서진시스템 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1.1 회사의 개요

주식회사 서진시스템(이하 '지배기업')과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결기업')은 통신부품 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 부천시 오정구의 부천오정일반산업단지에 위치하고 있습니다. 이외에도 연결기업은 베트남에 생산공장을 보유하고 있으며, 주로 베트남, 한국 및 중국에 제품을 판매하고 있습니다.지배기업의 당반기말 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 수차례의 유상증자를 거쳐 2019년 6월 30일 현재 발행한 주식수는 18,100,666주(우선주 333,330주 포함)입니다. 2019년 6월 30일 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

전동규	5,793,150	32.01%	대표이사

기타	12,307,516	67.99%	-

합 계	18,100,666	100.00%	-

1.2 종속기업의 현황 (1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	주요업종	소재지	당반기말	전기말	결산월

지배지분율(%)	지배지분율(%)

SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	제조업	베트남	100.00%	100.00%	12월

SEOJIN VINA CO.,LTD.	제조업	베트남	100.00%	100.00%	12월

SEOJIN ELECTRONICS SYSTEM CO.,LTD.	도소매업	중국	100.00%	100.00%	12월

SEOJIN AUTO CO.,LTD.	제조업	베트남	100.00%	100.00%	12월

SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	제조업	베트남	100.00%	-	12월

㈜텍슨	제조업	한국	88.41%	88.41%	12월

TEXON VINA CO.,LTD.	제조업	베트남	100.00%	100.00%	12월

TEXON CHINA CO.,LTD.	도소매업	중국	100.00%	100.00%	12월

TEXON VIETNAM CO.,LTD.	제조업	베트남	100.00%	100.00%	12월

TEXON USA INC.	도소매업	미국	100.00%	100.00%	12월

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

종속기업	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	반기순이익 (손실)

SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	173,436,372	118,217,165	55,219,207	109,426,837	17,876,777

SEOJIN VINA CO.,LTD.	150,163,253	125,366,134	24,797,119	94,730,745	3,316,916

SEOJIN ELECTRONICS SYSTEM CO.,LTD.	836,630	534,466	302,164	521,375	8,297

SEOJIN AUTO CO.,LTD.	218,352,055	212,204,758	6,147,297	82,876,160	6,101,368

SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	19,580,464	4,253,709	15,326,755	-	25,381

㈜텍슨	82,423,566	51,669,153	30,754,413	48,919,727	1,406,525

TEXON VINA CO.,LTD.(*)	757,061	1,070,991	(313,930)	-	(559,191)

TEXON CHINA CO.,LTD.(*)	19,203	37,929	(18,726)	5,153	(14,881)

TEXON VIETNAM CO.,LTD.(*)	80,545,518	72,647,947	7,897,571	45,340,420	3,836,848

TEXON USA INC.(*)	1,740,418	2,908,142	(1,167,724)	916,329	(580,173)

(*) ㈜텍슨이 지분의 100%를 소유하고 있습니다. 2) 전기말

( 단위: 천원)

종속기업	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	당기순이익(손실)

SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	109,342,767	73,572,329	35,770,438	133,973,003	18,368,737

SEOJIN VINA CO.,LTD.	141,711,451	118,742,893	22,968,558	122,111,269	1,472,136

SEOJIN ELECTRONICS SYSTEM CO.,LTD.	503,875	219,282	284,593	1,683,629	45,332

SEOJIN AUTO CO.,LTD.	141,021,856	140,605,232	416,624	17,965,628	(2,317,314)

㈜텍슨	64,606,618	35,178,815	29,427,803	106,055,479	4,150,590

TEXON VINA CO.,LTD.(*)	2,556,262	2,314,617	241,645	6,291,226	(309,874)

TEXON CHINA CO.,LTD.(*)	32,965	36,736	(3,771)	14,161	(21,468)

TEXON VIETNAM CO.,LTD.(*)	48,619,390	44,373,298	4,246,092	40,352,127	2,540,139

TEXON USA INC.(*)	271,035	729,699	(458,664)	929,733	(919,554)

(*) ㈜텍슨이 지분의 100%를 소유하고 있습니다.

1.3 연결대상범위의 변동내역 (1) 당반기 중 반기연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

지역	기업명	사유

베트남	SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	설립

(2) 당반기 중 반기연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외된 종속기업은 없습니다. 1.4 비지배지분 보고기간 종료일 현재 비지배지분의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비지배지분	5,088,454	4,781,825

합 계	5,088,454	4,781,825

당반기말 비지배 지분의 내역은 연결대상 종속기업인 주식회사 텍슨의 비지배주주 지분( 11.59%) 을 반 영한 것입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결기업의 2019년 6월 30일로 종료되는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결기업은 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 34 에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결기업이 조기적용하지 않은 주요제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명 하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약연결반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 연결기업이 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하여 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있고, 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업 현황

통신 부문	통신 부품 생산 및 판매

무선 부문	무선 장비 부품 생산 및 판매

반도체 부품 부문	반도체 부품 생산 및 판매

자동차 부품 부문	자동차 부품 생산 및 판매

(2) 부문별 매출액, 영업손익 및 유ㆍ무형자산의 상각비

(단위: 천원)

구분	당반기

통신 부문	반도체 부문	기타 부문	조정 및 제거	합 계

매출액	외부매출액	123,337,028	26,251,388	58,954,249	-	208,542,665

내부매출액	173,867,162	2,880,968	72,637,365	(249,385,495)	-

총매출액	297,204,190	29,132,356	131,591,614	(249,385,495)	208,542,665

영업이익(손실)	14,591,222	1,028,942	15,515,202	812,315	31,947,681

유ㆍ무형 감가상각비	11,556,962	918,689	2,807,700	(729,248)	14,554,103

(단위: 천원)

구분	전반기

통신 부문	반도체 부문	기타 부문	조정 및 제거	합 계

매출액	외부매출액	121,255,838	21,733,817	28,101,298	-	171,090,953

내부매출액	62,236,726	1,977,394	23,553,417	(87,767,537)	-

총매출액	183,492,564	23,711,211	51,654,715	(87,767,537)	171,090,953

영업이익(손실)	17,830,529	2,422,224	(304,170)	324,315	20,272,898

유ㆍ무형 감가상각비	4,135,488	156,955	3,229,397	-	7,521,840

(3) 부문자산 및 부문부채(단위: 천원)

구분	당반기말

통신 부문	반도체 부문	기타 부문	조정 및 제거	합 계

자산총액	455,617,570	233,126,711	351,774,030	(527,995,802)	512,522,509

부채총액	229,153,413	117,251,364	176,925,178	(264,195,546)	259,134,409

(단위: 천원)

구분	전기말

통신 부문	반도체 부문	기타 부문	조정 및 제거	합 계

자산총액	353,030,051	82,243,548	207,277,383	(204,766,171)	437,784,811

부채총액	173,220,243	40,354,206	101,704,199	(99,160,046)	216,118,602

(4) 제품과 용역에 대한 정보(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	105,897,754	205,600,238	83,536,899	164,270,811

상품매출	975,339	2,317,928	3,106,307	5,360,594

기타매출	367,529	624,499	1,172,694	1,459,548

합 계	107,240,622	208,542,665	87,815,900	171,090,953

(5) 지역별 매출(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	43,655,987	77,768,393	43,898,759	71,486,409

베트남	57,495,942	119,965,224	35,161,733	81,302,986

중 국	396,445	926,575	4,983	1,466,880

미 국	627,275	1,198,637	7,577,376	15,237,614

말레이시아	5,064,973	8,683,836	1,173,049	1,597,064

합 계	107,240,622	208,542,665	87,815,900	171,090,953

(6) 주요 외부고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 연결기업 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과의 거래에서 발생한 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

삼성전자㈜	69,213,334	144,589,582	51,695,683	96,661,124

합 계	69,213,334	144,589,582	51,695,683	96,661,124

5. 금융상품 종류별 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	20,575,260	(*2)	24,970,472	(*2)

매출채권및기타채권 - 유동	77,819,595	(*2)	51,697,600	(*2)

매출채권및기타채권 - 비유동	2,509,390	(*2)	1,489,716	(*2)

당기손익-공정가치 금융자산(*1)	40,814	3,314	41,237	3,737

기타금융자산 - 유동	595,752	(*2)	669,822	(*2)

기타금융자산 - 비유동	7,000	(*2)	7,000	(*2)

소 계	101,547,811	3,314	78,875,847	3,737

금융부채

매입채무및기타채무 - 유동	95,679,466	(*2)	96,607,774	(*2)

단기차입부채	110,606,426	(*2)	73,595,688	(*2)

유동성장기부채	5,771,839	(*2)	11,008,133	(*2)

장기차입부채	36,702,945	(*2)	21,156,283	(*2)

소 계	248,760,676	202,367,878

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지 분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품 보고기간 종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산

전기공사공제조합 출자금	37,500	37,500

합 계	37,500	37,500

상기 지분증권 및 출자금은 비상장지분상품이며, 활성시장에서 거래되지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 5.3 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	3,314	-	-	3,314

소계	3,314	-	-	3,314

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	3,737	-	-	3,737

소계	3,737	-	-	3,737

3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기	금융자산

당기손익-공정가치

기초	-

기타	-

반기말	-

(단위 : 천원)

전반기	금융자산

당기손익-공정가치

기초	-

기타	-

반기말	-

4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융자산

비상장주식(*)	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

(*) 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능합 니다.

5.4 금융상품 범주별 장부금액 (1) 금융자산의 범주 1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	20,575,260	-	20,575,260

매출채권및기타채권 - 유동	77,819,595	-	77,819,595

매출채권및기타채권 - 비유동	2,509,390	-	2,509,390

당기손익-공정가치 금융자산	-	40,814	40,814

기타금융자산 - 유동	595,752	-	595,752

기타금융자산 - 비유동	7,000	-	7,000

합 계	101,506,997	40,814	101,547,811

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	24,970,472	-	24,970,472

매출채권및기타채권 - 유동	51,697,600	-	51,697,600

매출채권및기타채권 - 비유동	1,489,716	-	1,489,716

당기손익-공정가치 금융자산	-	41,237	41,237

기타금융자산 - 유동	669,822	-	669,822

기타금융자산 - 비유동	7,000	-	7,000

합 계	78,834,610	41,237	78,875,847

(2) 금융부채의 범주1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	합 계

매입채무및기타채무 - 유동	95,679,466	95,679,466

단기차입부채	110,606,426	110,606,426

유동성장기부채	5,771,839	5,771,839

장기차입부채	36,702,945	36,702,945

합 계	248,760,676	248,760,676

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	합 계

매입채무및기타채무 - 유동	96,607,774	96,607,774

단기차입부채	73,595,688	73,595,688

유동성장기부채	11,008,133	11,008,133

장기차입부채	21,156,283	21,156,283

합 계	202,367,878	202,367,878

5.5 금융자 산의 양도 연결기업은 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. 보고기간 종료일 현재 할인된 매출채권 및 차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	21,759,741	14,665,251

단기차입금	(21,759,741)	(14,665,251)

6. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	641	124,522

보유예금	20,574,619	24,845,950

합 계	20,575,260	24,970,472

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	58,280,420	(1,755,706)	56,524,714

단기대여금	40,605	(40,605)	-

미수금	199,014	(69,662)	129,352

선급금	20,850,363	-	20,850,363

기타보증금	315,166	-	315,166

소 계	79,685,568	(1,865,973)	77,819,595

비유동

기타보증금	2,509,389	-	2,509,389

부도어음과수표	1	-	1

소 계	2,509,390	-	2,509,390

합 계	82,194,958	(1,865,973)	80,328,985

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	37,649,137	(1,755,339)	35,893,798

단기대여금	40,605	(40,605)	-

미수금	3,501,267	(69,662)	3,431,605

미청구공사	226,825	(1,115)	225,710

선급금	11,110,724	-	11,110,724

기타보증금	1,035,763	-	1,035,763

소 계	53,564,321	(1,866,721)	51,697,600

비유동

기타보증금	1,489,715	-	1,489,715

부도어음과수표	1	-	1

소 계	1,489,716	-	1,489,716

합 계	55,054,037	(1,866,721)	53,187,316

(2) 당반기 및 전반기 주요 매출채권 및 기타채권의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	발생	회수	환입(상각)	외화환산	해외사업환산	당반기말

유동

매출채권	35,893,798	179,310,125	(150,772,758)	(367)	219,293	(8,125,377)	56,524,714

소 계	35,893,798	179,310,125	(150,772,758)	(367)	219,293	(8,125,377)	56,524,714

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	발생	회수	환입(상각)	외화환산	해외사업환산	전반기말

유동

매출채권	32,587,130	216,619,462	(196,519,896)	(1,710,018)	(17,250)	-	50,959,428

소 계	32,587,130	216,619,462	(196,519,896)	(1,710,018)	(17,250)	-	50,959,428

(3) 당반기 및 전반기 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초금액	대손상각비(환입)	당반기말

매출채권	1,755,339	367	1,755,706

단기대여금	40,605	-	40,605

미청구공사	1,115	(1,115)	-

미수금	69,662	-	69,662

합 계	1,866,721	(748)	1,865,973

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	전반기말

매출채권	1,684,335	214,591	1,898,926

단기대여금	40,605	-	40,605

미수금	69,661	-	69,661

합 계	1,794,601	214,591	2,009,192

(4) 연결기업은 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.(5) 연결기업은 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다.(6) 기타보증금은 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준에 의한 기타보증금과 관련된 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	임차보증금	리스보증금	합 계

기타보증금 - 유동	249,983	69,304	319,287

현재가치할인차금	(8)	(4,113)	(4,121)

소계	249,975	65,191	315,166

기타보증금 - 비유동	2,543,703	-	2,543,703

현재가치할인차금	(34,314)	-	(34,314)

소계	2,509,389	-	2,509,389

합계	2,759,364	65,191	2,824,555

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	임차보증금	리스보증금	합 계

기타보증금 - 유동	249,983	792,620	1,042,603

현재가치할인차금	(8)	(6,831)	(6,839)

소계	249,975	785,789	1,035,764

기타보증금 - 비유동	1,503,231	-	1,503,231

현재가치할인차금	(13,516)	-	(13,516)

소계	1,489,715	-	1,489,715

합계	1,739,690	785,789	2,525,479

8. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

출자금	37,500	37,500

국내 상장주식	3,314	3,737

합 계	40,814	41,237

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(282)	(423)	-	(623)

합 계	(282)	(423)	-	(623)

9. 기타금융자산과 기타자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

단기금융상품	595,752	669,822

소 계	595,752	669,822

비유동

장기금융상품 (*1)	7,000	7,000

소 계	7,000	7,000

합 계	602,752	676,822

(*1) 당좌개설보증금 7,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

미수수익	964,451	642,524

선급비용	2,552,023	2,258,768

부가세대급금	2,778,187	2,986,832

기타유동자산	-	13,458

소 계	6,294,661	5,901,582

비유동

장기선급비용	974,232	1,543,823

기타자산	540	540

소 계	974,772	1,544,363

합 계	7,269,433	7,445,945

10. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	6,334,058	952,389

제품	14,831,599	15,342,807

원재료	41,750,119	24,404,234

저장품	2,945,751	1,616,998

미착품	7,969,427	3,218,753

재공품	28,660,178	25,640,789

합 계	102,491,132	71,175,970

상기 재고자산에 대하여 다음과 같이 화재보험에 가입되어 있습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재보험	재고자산	1,000,000	한화손해보험

8,777,279	BH DONG BAC

1,733,520	BIDV

13,392,000	DONG BAC

11. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,104,708	-	11,104,708

건물	59,476,956	(4,004,390)	55,472,566

기계장치	213,230,471	(26,822,222)	186,408,249

차량운반구	8,588,393	(2,357,879)	6,230,514

공구와기구	5,109,727	(1,886,054)	3,223,673

비품	9,395,674	(4,499,615)	4,896,059

시설장치	7,370,453	(4,261,295)	3,109,158

금형	7,579,020	(3,808,487)	3,770,533

건설중인자산	6,114,140	-	6,114,140

합계	327,969,542	(47,639,942)	280,329,600

2) 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,104,708	-	11,104,708

건물	57,631,597	(3,257,586)	54,374,011

기계장치	138,878,693	(24,461,942)	114,416,751

차량운반구	7,501,293	(1,618,190)	5,883,103

공구와기구	11,106,439	(2,868,205)	8,238,234

비품	8,700,887	(3,862,187)	4,838,700

시설장치	9,701,409	(4,342,191)	5,359,218

금형	6,518,713	(3,156,213)	3,362,500

건설중인자산	52,282,721	-	52,282,721

합계	303,426,460	(43,566,514)	259,859,946

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감소	대체	감가상각비	해외사업환산손익	당반기말

토지	11,104,708	-	-	-	-	-	11,104,708

건물	54,374,011	432,910	-	-	(695,205)	1,360,850	55,472,566

기계장치	114,416,751	8,524,180	-	73,904,630	(10,399,991)	(37,321)	186,408,249

차량운반구	5,883,103	63,027	-	1,102,002	(635,480)	(182,138)	6,230,514

공구와기구	8,238,234	716,224	-	(5,387,267)	(412,098)	68,580	3,223,673

비품	4,838,700	897,782	-	(241,922)	(716,801)	118,300	4,896,059

시설장치	5,359,218	907,853	-	(682,993)	(522,114)	(1,952,806)	3,109,158

금형	3,362,500	899,602	-	2,221	(578,618)	84,828	3,770,533

금융리스자산	-	3,345,022	-	(4,916,404)	(223,666)	1,795,048	-

건설중인자산	52,282,721	21,223,341	-	(63,611,181)	-	(3,780,741)	6,114,140

합계	259,859,946	37,009,941	-	169,086	(14,183,973)	(2,525,400)	280,329,600

2) 전반기(단위: 천원)

구분	기초	취득	감소	대체	감가상각비	해외사업환산손익	전반기말

토지	10,218,498	886,210	-	-	-	-	11,104,708

건물	23,083,122	335,896	-	5,003,457	(359,519)	739,809	28,802,765

기계장치	56,299,835	14,465,456	-	1,019,699	(3,853,987)	200,054	68,131,057

차량운반구	1,010,394	407,344	-	(6,511)	(179,912)	29,662	1,260,977

공구와기구	7,092,645	3,297,688	-	5,390,319	(1,718,241)	(119,823)	13,942,588

비품	2,213,164	621,899	-	(982,432)	(207,575)	(101,058)	1,543,998

시설장치	4,893,650	424,775	-	(3,250,654)	(261,823)	11,011	1,816,959

금형	2,316,497	673,319	-	-	(492,095)	174,081	2,671,802

금융리스자산	1,904,861	-	-	-	(202,450)	427,236	2,129,647

건설중인자산	20,196,568	48,048,202	-	(7,307,609)	-	97,848	61,035,009

합계	129,229,234	69,160,789	-	(133,731)	(7,275,602)	1,458,820	192,439,510

(3) 토지 및 건물에 대한 재평가모형의 적용연결기업은 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위해 공인된 독립적인 감정평가법인인 ㈜하나감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 재평가기준일은 토지는 2012년 10월 16일, 건물은 2013년 12월 31일이었습니다.원가모형을 적용하여 토지 및 건물을 측정하였을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	면적(㎡)	평가금액	원가모형 적용시장부가액	재평가차익

본사토지	2,044.1	3,740,703	2,836,167	904,536

부수토지(야적장)	582.0	1,595,412	1,595,412	-

본사건물	7,007.2	4,679,699	3,743,271	936,428

합계	10,015,814	8,174,850	1,840,964

상기 재평가차익은 법인세효과를 고려하기 전 금액입니다.

(4) 보험가입현황당반기말 현재 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재보험	건물,기계장치	14,165,400	한화손해보험

건물	2,842,468	삼성화재해상보험㈜

건물,기계장치,비품	157,710,783	BH DONG BAC

건물,기계장치,비품	52,917,842	BAO MINH

상기 한화손해보험의 부보금액에 대하여 산업은행이 8,900,000천원을 질권설정하였습니다. 또한, 삼성화재해상보험의 부보금액에 대하여 산업은행과 삼성전자가 각각 4,467,467천원과 125,000천원을 질권설정하였습니다.연결기업은 상기 보험 이외에 차량운반구에 대해 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (5) 담보제공여부당반기말 현재 연결기업의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 금융기관의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

12. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당반기말

소프트웨어	토지사용권	특허권	회원권	개발비	계

취득원가	724,654	15,949,359	21,103	214,077	496,571	17,405,764

감가상각누계액	(290,718)	(111,760)	(3,250)	(11,871)	(496,571)	(914,170)

장부금액	433,936	15,837,599	17,853	202,206	-	16,491,594

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

소프트웨어	토지사용권	특허권	회원권	개발비	계

취득원가	434,739	15,949,359	21,102	214,077	496,571	17,115,848

감가상각누계액	(241,386)	(348,268)	(2,165)	(12,734)	(496,571)	(1,101,124)

장부금액	193,353	15,601,091	18,937	201,343	-	16,014,724

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	외화환산차이	당반기말

소프트웨어	193,353	289,914	-	(49,700)	-	369	433,936

토지사용권	15,601,091	-	-	(215,326)	-	451,834	15,837,599

특허권	18,937	-	-	(1,084)	-	-	17,853

회원권	201,343	-	-	(2,418)	-	3,281	202,206

개발비	-	-	-	-	-	-	-

합 계	16,014,724	289,914	-	(268,528)	-	455,484	16,491,594

2) 전반기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	외화환산차이	전반기말

소프트웨어	222,325	15,558	-	(39,278)	-	551	199,156

토지사용권	15,652,852	566,330	-	(206,375)	-	556,916	16,569,723

특허권	8,122	12,484	-	(585)	-	-	20,021

회원권	87,850	-	-	-	133,731	-	221,581

개발비	496,571	-	-	-	-	-	496,571

합 계	16,467,720	594,372	-	(246,238)	133,731	557,467	17,507,052

(3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와 관리비	43,357	170,555	21,123	217,502

제조원가	97,037	97,973	10,742	28,736

합 계	140,394	268,528	31,865	246,238

(4) 담보제공여부당반기말 현재 연결기업의 무형자산 중 토지사용권은 금융기관의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 13. 사용권자산

(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당반기말

사용권자산	계

취득원가	2,322,293	2,322,293

감가상각누계액	(101,602)	(101,602)

장부금액	2,220,691	2,220,691

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

사용권자산	계

취득원가	-	-

장부금액	-	-

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	회계기준서 도입	수정후	증가	감소	감가상각	대체	환산	기말

사용권자산	-	1,871,076	1,871,076	435,879	-	(101,602)	-	15,338	2,220,691

합계	-	1,871,076	1,871,076	435,879	-	(101,602)	-	15,338	2,220,691

2) 전반기(단위: 천원)

구분	기초	회계기준서 도입	수정후	증가	감소	감가상각	대체	기말

사용권자산	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

14. 금융리스 보고기간 종료일 현재 현대캐피탈 외 2곳과 리스계약을 체결하고, 이를 유형자산 중 기계장치, 차량운반구, 임대자산으로 계상하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 금융리스자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	11,637,975	519,730

감가상각누계액	(1,541,262)	(196,384)

장부가액	10,096,713	323,346

(2) 각 기간별 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도별	리스료	원 금	이 자

1년 이내	3,101,031	2,309,738	791,293

1년 초과 5년 이내	5,852,117	5,739,998	112,119

합 계	8,953,148	8,049,736	903,412

15. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	90,352,207	-	91,694,807	-

미지급금	5,327,259	-	4,912,967	-

합 계	95,679,466	-	96,607,774	-

16. 장ㆍ단기차입부채 (1) 단기차입부채1) 보고기간 종료일 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	105,606,426	73,595,688

주임종단기차입금	5,000,000	-

합 계	110,606,426	73,595,688

2) 보고기간 종료일 현재 단기차입부채에 대한 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	이자율	당반기말	전기말

기업은행	일반대출	3.48%	500,000	500,000

일반대출	4.92%	700,000	700,000

일반대출	3.06%	199,090	200,000

산업은행	일반대출	2.85%	992,239	993,203

일반대출	3.67%	2,596,840	2,557,997

일반대출	3.59%	7,500,000	7,500,000

일반대출	2.96%	487,500	487,500

일반대출	3.77%	3,000,000	3,000,000

일반대출	3.53%	978,210	973,604

일반대출	3.45%	6,600,000	6,600,000

신한은행	일반대출	4.91%	972,000	1,080,000

일반대출	5.18%	499,316	499,198

일반대출	4.47%	1,000,000	1,000,000

하나은행	일반대출	4.49%	500,000	500,000

일반대출	4.82%	-	250,000

일반대출	4.82%	1,000,000	1,000,000

일반대출	4.59%	1,380,000	1,470,000

국민은행	일반대출	4.11%	1,000,000	1,000,000

일반대출	4.19%	400,000	-

일반대출	0.00%	2,600,000	-

일반대출	3.55%	1,620,000	1,620,000

VCB-Bac	일반대출	4.00%	7,728,016	-

일반대출	3.50%	7,739,996	7,449,948

일반대출	4.02%	7,421,327	6,605,167

일반대출	6.50%	3,530,520	-

일반대출	4.16%	1,199,212	-

일반대출	4.15%	270,555	-

일반대출	4.15%	2,641,642	-

일반대출	4.00%	6,025,692	10,705,412

Nonghuy bank	일반대출	3.49%	10,458,521	-

한국수출입은행	일반대출	4.90%	2,306,009	2,238,408

매출채권 할인	1.80%~5.21%	21,759,741	14,665,251

주임종단기차입금	3.80%	5,000,000	-

합계	110,606,426	73,595,688

(*) 해당 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산(주석16의 (3))이 존재합니다.

(2) 장기차입부채

1) 보고기간 종료일 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기차입금	31,048,429	24,467,923

장기리스부채	10,274,355	6,544,493

사채	1,152,000	1,152,000

소 계	42,474,784	32,164,416

(-) 유동성대체액

장기차입금	(2,933,597)	(6,570,812)

장기리스부채	(2,838,242)	(4,437,321)

소 계	(5,771,839)	(11,008,133)

합 계	36,702,945	21,156,283

2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	이자율	당반기말	전기말

대구은행	운전자금	4.23%	888,640	-

대구은행	운전자금	4.23%	1,000,000	-

기업은행	운전자금	4.98%	450,000	450,000

Vietcombank	시설자금	4.97%	10,861,925	11,156,381

Vietcombank	시설자금	6.60%	8,066,395	-

Vietcombank-branch BacNinh(*)	시설자금	4.70%	4,016,449	7,265,522

Deverlopment bank	시설자금	4.70%	5,765,020	5,596,020

소 계	31,048,429	24,467,923

(-)유동성 대체액	(2,933,597)	(6,570,812)

차감후 계	28,114,832	17,897,111

(*) 해당 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산(주석16의 (3))이 존재합니다.

3) 보고기간 종료일 현재 장기리스부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스회사	리스개시일	리스만료일	이자율	당반기말	전기말

현대캐피탈	2016.12.23	2020.01.01	4.90%	5,685	10,434

BNK캐피탈	2016.02.17	2019.03.01	4.90%	-	4,648

BNK캐피탈	2016.02.17	2019.03.01	4.90%	-	4,648

BNK캐피탈	2016.04.27	2019.05.01	4.90%	-	7,686

신한카드	2017.09.17	2020.08.17	3.70%	15,924	22,484

애큐온캐피탈	2017.04.30	2019.04.30	-	-	297,625

애큐온캐피탈	2017.03.31	2019.03.01	-	-	403,800

애큐온캐피탈	2017.10.27	2019.05.31	-	-	622,825

애큐온캐피탈	2017.10.27	2019.04.30	-	-	76,860

애큐온캐피탈	2017.11.17	2019.05.31	-	-	29,750

애큐온캐피탈	2017.11.17	2019.05.31	-	-	201,950

애큐온캐피탈	2017.11.17	2019.05.31	-	-	201,950

애큐온캐피탈	2018.03.30	2019.09.30	-	135,750	248,875

애큐온캐피탈	2018.05.15	2019.11.30	-	191,000	310,375

애큐온캐피탈	2018.07.20	2019.07.31	-	177,750	325,874

현대캐피탈	2018.09.01	2021.08.01	4.50%	11,917	14,507

현대캐피탈	2018.09.01	2021.08.01	4.50%	11,917	14,507

KB캐피탈	2018.08.24	2021.09.01	4.90%	16,570	20,011

KB캐피탈	2018.08.24	2021.09.01	4.90%	16,570	20,011

KB캐피탈	2018.08.24	2021.09.01	4.90%	16,570	20,011

KDB캐피탈	2018.12.18	2021.12.01	4.75%	155,460	184,400

애큐온캐피탈	2019.02.27	2019.12.27	-	18,292	-

신한캐피탈	2019.06.17	2022.05.17	-	48,295	-

금형공장	2018.05.01	2020.04.30	3.88%	144,771	-

기숙사_평화빌딩	2018.10.08	2020.10.07	3.84%	8,501	-

기숙사_오정동589-14	2018.03.05	2020.03.04	3.86%	4,398	-

기숙사_삼두아파트(302호)	2018.06.03	2020.06.02	3.85%	7,004	-

기숙사_금호빌라	2018.01.16	2020.01.15	3.92%	5,092	-

수원공장	2019.04.01	2021.03.31	3.79%	396,133	-

VILC	2017.10.16	2020.11.15	7.52%	3,108,679	1,217,658

TMCP	2019.04.10	2022.04.11	7.52%	915,907	-

VILC	2017.01.18	2020.11.15	7.60%	3,302,399	2,283,604

연구소사무실	2018.04.29	2020.04.28	3.73%	38,177	-

구미사업장 토지	2009.02.20	2059.02.19	3.73%	412,463	-

수원기숙사_선영창	2019.03.10	2021.03.09	3.73%	13,285	-

수원기숙사_김인석	2018.06.18	2020.06.17	3.73%	5,861	-

DIEM THI BICH LIEN / 기숙사	2018.08.05	2020.08.04	6.50%	67,426	-

Prologis fremont 7-9	2017.12.01	2023.03.31	3.73%	1,005,941	-

차량(그랜져-40저5607)	2017.01.25	2020.01.25	3.73%	8,117	-

차량(투싼-26루0229)	2016.12.07	2019.12.07	3.73%	4,631	-

차량(아슬란-30우7840)	2019.01.05	2020.01.05	3.73%	3,870	-

소 계	10,274,355	6,544,493

(-)유동성 대체액	(2,838,242)	(4,437,321)

차감후 계	7,436,113	2,107,172

4) 보고기간 종료일 현재 사채의 발행일 및 만기, 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행일	만기일	상환방법	이자율	당반기말	전기말

2018.06.08	2020.06.08	일시상환	4.44%	1,152,000	1,152,000

소 계	1,152,000	1,152,000

(-)유동성 대체액	-	-

차감후 계	1,152,000	1,152,000

5) 당반기말 현재 장기차입부채(유동성장기부채 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	당반기말 잔액	상환금액

1년이내	1년~2년이내	2년 초과

장기차입금	31,048,429	2,933,597	21,662,225	6,452,607

장기리스부채	10,274,355	2,838,243	4,725,181	2,710,931

사채	1,152,000	-	1,152,000	-

합 계	42,474,784	5,771,840	27,539,406	9,163,538

(3) 당반기말 현재 연결기업의 채무을 위해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, VND)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	3,740,703	10,400,000	일반대출	23,142,400	산업은행

건물	3,981,778

기계장치	148,440

토지	3,286,833	6,530,000	산업운영대출	9,600,000

건물	2,552,415

토지	3,286,833	3,200,000	일반대출	1,000,000	신한은행

건물	731,509

토지사용권, 건물, 기계장치	21,029,625	VND 440,859,000,000	시설자금	15,794,411	VIETCOMBANK

토지사용권, 건물	8,980,571	VND 161,913,566,000	시설자금	USD 6,820,803.36	Vietcombank-branch Bac Ninh

토지사용권, 건물	15,910,323	USD 39,536,945.98	시설자금	USD 14,300,017.93

기계장치	42,754,406	시설자금

(4) 당반기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 역	제공처	보증금액	관련채무

기술신용보증기금	지급보증	산업은행	1,264,375	단기차입부채

지급보증	기업은행	425,000	단기차입부채

지급보증	코리아에셋투자증권(주)	1,152,000	장기차입부채

지급보증	국민은행	1,296,000	장,단기차입부채

전동규(대표이사)	연대보증	기업은행	5,310,000	장,단기차입부채

산업은행	26,069,900	단기차입부채

하나은행	6,240,000	단기차입부채

신한은행	2,296,000	단기차입부채

대구은행	2,366,340	장기차입부채

애큐온캐피탈	2,013,953	리스부채

(5) 당반기말 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	내 역	제공처	보증금액

우리사주조합	주식취득 대출 보증	한국증권금융	1,807,765

17. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	3,293,169	183,229

선수금	611,672	274,472

미지급비용	2,243,807	4,140,726

합계	6,148,648	4,598,427

18. 확 정급여부채 (1) 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무 현재가치	5,936,235	5,368,643

사외적립자산 공정가치	(3,170,752)	(3,066,264)

합 계	2,765,483	2,302,379

(3) 총비용

1) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	356,878	713,756	394,820	561,512

이자원가	33,089	66,179	84,392	99,586

사외적립자산의 기대수익	(17,454)	(34,012)	(17,172)	(29,588)

합 계	372,513	745,923	462,040	631,510

2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	234,757	469,703	320,649	439,798

판매비와관리비	107,441	214,945	107,271	151,622

경상연구개발비	30,315	61,275	34,120	40,090

합 계	372,513	745,923	462,040	631,510

19. 납입자본 및 기타자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

발행 할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	18,100,666주	18,100,666주

보통주자본금	9,050,333,000원	9,050,333,000원

주식발행초과금	128,217,716,508원	128,217,716,508원

(2) 당반기 중 보통주 주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

발생일	내용	주식수

2019.01.01.	기초	18,100,666

2019.06.30.	기말	18,100,666

(3) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본	6,523,820	6,523,820

합 계	6,523,820	6,523,820

20. 기타포괄손익 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산재평가이익	1,435,952	1,435,952

해외사업환산손익	1,894,337	(1,117,336)

합 계	3,330,289	318,616

21. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연구인력개발준비금	-	-

이익준비금	596,015	234,001

미처분이익잉여금	100,581,472	72,539,898

합 계	101,177,487	72,773,899

22. 비 지 배 지분 (1) 보고기간 종료일 현재 비지배지분의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비지배지분	5,088,454	4,781,825

합 계	5,088,454	4,781,825

당반기말 비지배지분의 내역은 연결대상 종속회사인 주식회사 텍슨의 비지배주주보유주식 (11.59%)을 반영한 것입니다. 23. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	15,955,706,525	32,271,309,602	14,618,685,555	22,275,731,950

가중평균유통보통주식수(*)	18,100,666	18,100,666	6,248,737	6,318,350

주당이익	881	1,783	2,339	3,526

(*) 당반기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 일, 주, 원)

구 분	유통보통주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초유통보통주식수	18,100,666	180일	3,258,119,880	18,100,666

계	18,100,666	3,258,119,880	18,100,666

(2) 당반기 및 전반기 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주지분 순이익	15,955,706,525	32,271,309,602	14,618,685,555	22,275,731,950

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수(*)	18,100,666	18,100,666	6,248,737	6,318,350

희석주당순손익	881	1,783	2,339	3,526

(*) 당반기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 주식기준보상거래 (1) 연결기업은 임직원 등에게 연결기업의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였는 바, 주요내용은 다음과 같습니다.

부여할 주식의 종류 및 수량(*)	기명식 보통주식 140,000주

부여방법	신주발행

권리부여일	1차 - 2016년 3월 28일(140,000주 부여)

권리행사가능기간	2018년 3월 28일부터 2021년 3월 28일까지

권리행사방법	전부 또는 일부에 관해 선택권 행사 가능

행사가격(*)	14,000원

가득조건	부여일부터 2년간 근무용역제공

(*) 행사가격 및 부여주식수량은 무상증자, 주식분할, 주식병함, 자본감소, 이익소각 등으로 인하여 조정될 수 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

기초 잔여주	-	140,000주

부여	-	-

행사	-	140,000주

기말 잔여주	-	-

25. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기 및 전반기 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	105,897,753	205,600,238	83,536,899	164,270,811

상품매출	975,339	2,317,928	3,106,307	5,360,594

기타매출	367,530	624,499	1,172,694	1,459,548

합 계	107,240,622	208,542,665	87,815,900	171,090,953

(2) 당반기 및 전반기 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	79,196,923	154,506,637	66,951,825	130,937,402

- 기초제품재고액	22,740,833	15,477,648	7,973,971	3,417,922

- 당반기제품제조원가	76,018,106	155,781,946	64,140,838	129,095,191

- 타계정대체입고	1,323,895	5,711,704	4,155,526	7,920,961

- 관세환급금	253,776	(1,283,426)	(392,418)	(413,720)

- 타계정대체출고	-	(41,548)	(215,682)	(372,542)

- 기말제품재고액	(21,139,687)	(21,139,687)	(8,710,410)	(8,710,410)

상품매출원가	919,946	2,172,775	3,039,425	6,292,380

- 기초상품재고액	3,011	38,156	109	604,124

- 당반기상품매입액	436,910	804,167	1,315,109	1,431,506

- 관세환급금	-	-	-	(104,821)

- 타계정대체입고	540,502	1,390,929	2,661,829	5,299,193

- 기말상품재고액	(60,477)	(60,477)	(937,622)	(937,622)

기타매출원가	451,703	816,002	682,086	878,189

매출원가 계	80,568,572	157,495,414	70,673,336	138,107,971

26. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 연결기업의 판매비와 관리비 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	95,025	193,265	45,528	178,400

급여	2,988,948	4,889,964	1,527,356	2,968,664

상여금	616,245	2,260,445	205,590	207,692

퇴직급여	115,272	214,945	97,007	151,622

복리후생비	415,177	698,198	252,218	655,329

여비교통비	105,501	477,059	417,886	611,304

접대비	290,014	368,641	66,340	132,680

통신비	36,120	65,161	29,355	54,684

수도광열비	25,476	38,911	35,760	44,409

전력비	198,639	346,744	253,127	371,096

세금과공과	58,911	212,548	160,530	276,515

감가상각비	300,615	479,561	121,329	388,984

지급임차료	173,614	271,960	61,367	122,734

수선비	261,078	318,724	80,536	133,146

보험료	53,643	105,740	42,930	78,398

차량유지비	38,121	71,693	59,081	101,442

경상연구개발비	1,581,933	2,542,776	825,224	2,063,031

포장비	750,475	1,444,469	550,002	906,897

운반비	368,963	689,354	154,898	683,476

교육훈련비	2,441	5,741	322	1,750

도서인쇄비	1,041	2,414	803	2,247

사무용품비	141,254	174,738	64,785	159,938

소모품비	29,355	81,519	260,301	287,297

지급수수료	592,477	1,250,639	442,437	965,971

광고선전비	4,000	10,344	9,888	18,351

수출입비용	913,143	1,590,602	483,940	676,166

A/S비	-	-	15,501	31,002

잡비	20,917	123,609	2,384	4,767

대손상각비	(34,263)	(749)	188,908	214,591

무형자산상각비	43,358	170,556	21,123	217,502

합계	10,187,493	19,099,571	6,476,456	12,710,085

27. 기타손 익 (1) 당반기 및 전반기 중 연결기업의 기타수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	503,975	1,119,905	315,531	1,032,982

합계	503,975	1,119,905	315,531	1,032,982

(2) 당반기 및 전반기 중 연결기업의 기타비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	598,051	764,832	500,359	802,064

합계	598,051	764,832	500,359	802,687

28. 금융손익 (1) 당반기 및 전반기 중 연결기업의 금융수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	118,000	161,183	19,777	23,676

외환차익	3,769,851	4,352,749	869,219	1,315,486

외화환산이익	-	1,569,985	7,954,377	8,738,518

합 계	3,887,851	6,083,917	8,843,373	10,077,680

(2) 당반기 및 전반기 중 연결기업의 금융비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,317,711	2,447,368	992,144	1,809,736

외환차손	-	1,372,935	834,098	1,837,264

외화환산손실	1,764,301	1,201,130	964,001	1,830,139

당기손익 공정가치평가손실	282	423	-	623

상각후원가 금융자산손상차손	-	-	29,952	29,952

합계	3,082,294	5,021,856	2,820,195	5,507,714

29. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 연결기업의 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(17,255,296)	(31,315,162)	(4,139,685)	(12,214,978)

원재료 매입액	15,952,890	45,391,266	5,299,207	75,653,324

상품 등 매입액	1,805,517	2,172,774	23,051,967	23,186,800

종업원급여	22,087,111	44,651,788	29,792,072	31,422,969

감가상각비	7,841,713	14,285,575	4,328,130	7,275,602

무형자산상각비	140,395	268,529	31,865	246,238

물류비	1,875,225	3,090,135	2,110,488	2,639,066

경상연구개발비	1,631,907	1,944,711	825,224	2,063,031

외주가공비	1,512,362	3,816,976	3,236,505	5,834,568

기타비용	55,164,241	92,288,392	12,614,019	14,711,436

합 계	90,756,065	176,594,984	77,149,792	150,818,056

30. 법인세비용 (1) 당 반기 와 전반기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	75,749	999,809	(746,451)	134,247

이연법인세의 변동 등	(256,146)	(256,146)	1,855,479	903,507

합 계	(180,397)	743,663	1,109,028	1,037,754

31. 특수관계자 거래 (1) 연결기업의 최상위 지배자는 지배기업의 대표이사(개인)입니다.(2) 특수관계자 현황

관 계	회사명

최대주주	전동규(대표이사)

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 없습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당반기말	전기말

주임종단기차입금	채무 합계	주임종단기차입금	채무 합계

대표이사	5,000,000	5,000,000	-	-

합 계	5,000,000	5,000,000	-	-

(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다. .

1) 당반기(단위: 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래	출자

대여	회수	차입	상환

대표이사	-	-	5,000,000	-	-

합 계	-	-	5,000,000	-	-

2) 전반기(단위: 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래	출자

대여	회수	차입	상환

대표이사	-	-	15,700,000	1,300,000	-

합 계	-	-	15,700,000	1,300,000	-

(6) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 1) 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자	제공내역	담보설정액	관련채무	제공처

대표이사	연대보증	42,456,154	차입부채, 리스부채	기업은행, 산업은행, 신한은행, 하나은행, 대구은행, 애큐온캐피탈

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계자	제공내역	담보설정액	관련채무	제공처

대표이사	연대보증	41,859,385	차입부채	기업은행, 산업은행, 신한은행, 하나은행, 애큐온캐피탈

32. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결기업이 금융기 관과 체결하고 있는 차입한도 약정내용 등은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관명	약정내용	한도액

기업은행	중소기업자금 등	1,400,000

외상매출채권할인 등	2,000,000

하나은행	무역어음대출	500,000

외상매출채권담보대출	5,500,000

산업은행	일반자금대출	13,199,000

외화수출환어음매입(USD)	USD 12,000,000

일반자금대출(마이너스한도)	1,500,000

신한은행	외상매출채권할인 등	1,000,000

일반자금대출(마이너스한도)	1,000,000

국민은행	일반자금대출	5,800,000

(2) 연결기업은 매출처 등과 하자이행을 위하여 서울보증보험주식회사로부터 하자이행보증보험에 가입하고 있으며 보험가입금액은 704,573천원 입니다.

33. 위험관리 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.1) 이자율 위험이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 2) 환위험환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업의 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, EUR, VND, 천원)

외화종류	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	81,715,772	94,528,806	116,686,692	134,983,166	30,554,417	34,162,893	68,946,559	77,089,147

JPY	62,536,826	671,239	430,000	4,615	40,587,705	411,227	27,346,000	277,064

EUR	2,941,847	3,868,852	10,979	14,439	536,775	686,622	8,214	10,507

VND	-	-	-	-	332,210,765	16,013	-	-

합 계	99,068,897	135,002,220	35,276,755	77,376,718

3) 기타가격위험 당반기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 당기손익-공정가치금융자산 지분증권(상장주식)의 주가 가 약 1% 변동할 경우 당반기 및 전반기 손익의 변동금액 은 각각 33천원 및 37천원 입 니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 매출채권 및 기타채권

연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권 - 유동	77,819,595	51,697,600

매출채권및기타채권 - 비유동	2,509,390	1,489,716

합 계	80,328,985	53,187,316

연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간 말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산현금, 장ㆍ단기예금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결기업은 유동성위험을 선제적으로 관리하고 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

(4) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있 습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기와 비교하여 변동이 없습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계(A)	259,134,409	216,118,602

자본총계(B)	253,388,100	221,666,209

부채비율(A/B)	102.2%	97.5%

34. 회계정책의 변경 34.1 기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.9%입니다.

(단위: 천원)

2019

전기말에 공시된 운용리스약정	2,235,877

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	1,974,651

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

(차감): 정액법으로 비용 인식되는 단기리스료	(115,019)

(차감): 정액법으로 비용 인식되는 소액자산리스료	-

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약	-

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	1,859,632

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	362,044

비유동 리스부채	1,497,588

합계	1,859,632

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	당기초

사용권자산

부동산	1,176,862	827,542

시설장치	6,049	7,854

차량운반구	1,037,780	1,035,680

합계	2,220,691	1,871,076

(단위: 천원)

구 분	당반기말	당기초

리스부채(*)

유동 리스부채	757,491	362,044

비유동 리스부채	1,938,514	1,497,588

합계	2,696,005	1,859,632

(*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다. 전기에 연결기업은 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류된 리스와 관련된 리스부채만을 인식하였으며 이 금액은 연결기업의 '차입금'의 일부로 표시되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 아래 (2)에서 설명하고 있습니다.

당기 중 증가된 사용권자 산은 2,220,691천원 입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	77,819	-

시설장치	1,805	-

차량운반구	21,978	-

기타	-	-

합계	101,602	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	32,264	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	125,365	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	-	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당반기 중 리스의 총 현금유출은 426,552천원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 1,871,076천원 증가
­ 선급비용 : 31,348천원 감소
­ 리스부채 : 1,859,632천원 증가

최초 적용일 현재 순액 19,904천원 의 이익잉여금 을 감액 조정하였습니다. ③ 실무적 간편법의 사용연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결기업은 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 연결기업의 리스활동과 회계정책 연결기업의 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결기업은 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.