서진시스템 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 11기 분기 : 2017년 09월 30일 현재
제 10기 : 2016년 12월 31일 현재
제 10기 분기 : 2016년 09월 30일 현재(검토받지 않음)
주식회사 서진시스템과 그 종속기업

1. 일반사항1.1 회사의 개요

주식회사 서진시스템(이하 '지배기업')과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결기업')은 통신부품 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 부천시 오정구의 부천오정일반산업단지에 위치하고 있습니다. 이외에도 연결기업은 베트남에 생산공장을 보유하고 있으며, 주로 베트남, 한국 및 중국에 제품을 판매하고 있습니다.지배기업의 당분기말 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 수차례의 유상증자를 거쳐 2017년 9월 30일 현재 발행한 주식수는 6,248,737주 입 니다.2017년 9월 30일 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

전동규	2,635,710	42.2%	대표이사

조홍일	30,000	0.5%	임직원

기타	3,583,027	57.3%

합 계	6,248,737	100.0%

1.2 종속기업의 현황 (1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	주요업종	소재지	당분기말	전기말	결산월

지배지분율(%)	지배지분율(%)

SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	제조업	베트남	100%	100%	12월

SEOJIN VINA CO.,LTD.	제조업	베트남	100%	100%	12월

SEOJIN ELECTRONICS SYSTEMCO.,LTD.	도소매업	중국	100%	100%	12월

SEOJIN AUTO CO.,LTD.	제조업	베트남	100%	100%	12월

㈜텍슨	제조업	한국	99.8%(*)	99.8%(*)	12월

TEXON VINA CO.,LTD.	제조업	한국	100%	100%	12월

TEXON CHINA CO.,LTD.	도소매업	중국	100%	100%	12월

TEXON VIETNAM CO.,LTD.	제조업	베트남	100%	100%	12월

TEXON USA INC.	도소매업	미국	100%	100%	12월

(*) 0.2%는 ㈜텍슨 보유 자기주식입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

종속기업	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	당기순이익

SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	46,659,845	30,870,427	15,789,419	40,456,303	1,597,670

SEOJIN VINA CO.,LTD.	115,147,254	94,779,461	20,367,793	45,245,353	809,221

SEOJIN ELECTRONICS SYSTEMCO.,LTD.	2,203,059	1,957,333	245,726	15,037,790	40,857

SEOJIN AUTO CO.,LTD.	12,938,782	9,803,268	3,135,514	-	(293,868)

㈜텍슨(*1)	54,553,410	34,994,299	19,559,111	78,660,765	6,465,292

㈜텍슨넷(*1)	-	-	-	-	-

TEXON VINA CO.,LTD.	17,601,063	16,678,163	922,899	27,971,252	(1,093,923)

TEXON CHINA CO.,LTD.	25,567	14,774	10,793	9,449	(9,320)

TEXON VIETNAM CO.,LTD.	7,365,796	5,291,780	2,074,016	-	(165,737)

TEXON USA INC.	351,286	691,483	-340,197	-	(462,746)

(*) ㈜텍슨이 지분의 100%를 소유하고 있습니다. 2) 전기말

(단위: 천원)

종속기업	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	당기순이익

SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	49,666,645	34,757,645	14,909,000	47,301,985	6,827,349

SEOJIN VINA CO.,LTD.	96,643,545	76,084,790	20,558,755	46,495,641	5,092,480

SEOJIN ELECTRONICS SYSTEMCO.,LTD.	5,492,072	5,281,479	210,593	14,065,832	(61,954)

SEOJIN AUTO CO.,LTD.	6,801,628	3,177,433	3,624,195	-	114,557

㈜텍슨(*1)	49,664,770	36,594,175	13,070,595	72,895,072	1,927,715

㈜텍슨넷(*1)	1,284,609	1,570,695	(286,086)	277,115	(814,798)

TEXON VINA CO.,LTD.(*2)	19,913,113	18,449,706	1,463,407	24,082,925	545,048

TEXON CHINA CO.,LTD.(*2)	21,299	15,312	5,987	81,487	(13,775)

TEXON VIETNAM CO.,LTD.(*2)	2,366,331	-	2,366,331	-	27,858

TEXON USA INC.(*2)	9,510	1,690	7,820	15,546	(122,240)

(*1) ㈜텍슨은 전기 중 사업양수도 방식에 의해 ㈜텍슨넷을 인수하였고, ㈜텍슨넷은 폐업하였습니다. 상기 ㈜텍슨과 ㈜텍슨넷의 재무정보는 사업양수도가 반영되지 않은재무정보입니다.(*2) ㈜텍슨이 지분의 100%를 소유하고 있습니다.

1.3 연결대상범위의 변동내역 (1) 당분기 중 분기연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다.

(2) 당분기 중 분기연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외된 종속기업은 없습니다. 1.4 비지배지분순이익 당분기 현재 연결기업의 비지배지분순이익은 존재하지 않습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결기업의 2017년 9월 30일로 종료되는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서

연 결기업은 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결기업은 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식 기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다 . 연결기업은 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결기업은 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결기업의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연 결기업은 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 54,244,324천원, 매도가능금융자산 34,385천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만 으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연 결기업은 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 40,289,800 천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매 목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 연결기업의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 34,385천원입니다. ② 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 2017년 9월 30일 현재 연결기업은 대여금 및 수 취채권 40,289,800천원을 상각후원가로 측정하고 있고, 대여금 및 수취채권에 대해 대손충당금 660,331천원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.2017년 9월 30일 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결기업은 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 연결회사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하여 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있고, 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업 현황

통신 부문	통신 부품 생산 및 판매

무선 부문	무선 장비 부품 생산 및 판매

반도체 부품 부문	반도체 부품 생산 및 판매

자동차 부품 부문(*)	자동차 부품 생산 및 판매

(*) 자동차 부품 부문은 전기중 설립을 통해 종속기업에 신규로 포함된 SEOJIN AUTO CO.,LTD. 영업부문입니다(2) 부문별 매출액, 영업손익 및 유ㆍ무형자산의 상각비

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

통신 부문	기타 부문	조정 및 제거	합 계	통신 부문	기타 부문	조정 및 제거	합 계

매출액	외부매출액	106,263,866	71,644,551	-	177,908,418	33,588,648	54,514,795	-	88,103,443

내부매출액	60,707,858	1,102,870	(61,810,729)	-	18,300,353	286,111	(18,586,464)	-

총매출액	166,971,725	72,747,422	(61,810,729)	177,908,418	51,889,001	54,800,906	(18,586,464)	88,103,443

영업이익(손실)	3,989,715	7,050,416	1,524,196	12,564,327	2,819,859	7,127,589	15,688	9,963,136

유ㆍ무형 감가상각비	4,651,774	4,750,171	(388,700)	9,013,246	3,665,586	3,956,727	(399,611)	7,222,702

(3) 부문자산 및 부문부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통신 부문	기타 부문	조정 및 제거	합 계	통신 부문	기타 부문	조정 및 제거	합 계

자산총액	253,392,621	141,608,830	(145,316,440)	249,685,011	172,373,150	155,347,395	(100,397,623)	227,322,922

부채총액	135,365,389	110,977,355	(113,541,190)	132,801,554	107,838,101	119,220,918	(72,240,351)	154,818,668

(4) 제품과 용역에 대한 정보(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	47,109,855	168,546,780	19,120,620	60,673,822

상품매출	3,662,890	6,570,073	(36,557)	-

기타매출	92,350	2,791,565	11,791,605	27,429,621

합 계	50,865,095	177,908,418	30,875,668	88,103,443

(5) 지역별 매출(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	25,776,579	106,591,201	14,437,838	45,000,319

베트남	17,751,032	45,025,160	14,070,268	31,602,105

중 국	757,355	14,892,328	2,352,384	11,485,841

일 본	41,235	41,235	-	-

미 국	6,538,893	11,302,731	10,586	10,586

말레이시아	-	55,762	4,592	4,592

합 계	50,865,095	177,908,418	30,875,668	88,103,443

(6) 주요 외부고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과의 거래에서 발생한 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

삼성전자	25,671,238	105,841,742	26,043,502	55,158,025

램리서치매뉴팩춰링코리아	4,485,974	22,135,129	4,058,036	8,061,181

합 계	30,157,212	127,976,870	30,101,538	63,219,206

5. 금융상품 종류별 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,954,523	(*)	13,340,411	(*)

매출채권및기타채권 - 유동	39,353,935	(*)	36,972,473	(*)

매출채권및기타채권 - 비유동	928,865	(*)	1,376,220	(*)

매도가능금융자산	34,385	(*)	34,385	(*)

기타금융자산 - 유동	-	(*)	87,838	(*)

기타금융자산 - 비유동	7,000	(*)	17,000	(*)

소 계	54,278,709	51,828,327

금융부채

매입채무및기타채무 - 유동	39,410,091	(*)	62,387,825	(*)

매입채무및기타채무 - 비유동	67,312	(*)

단기차입부채	68,914,168	(*)	52,936,843	(*)

유동성장기부채	7,113,410	(*)	8,041,139	(*)

파생상품부채	-	-	772,965	772,965

장기차입부채	13,832,968	(*)	22,566,839	(*)

소 계	129,337,950	146,705,611

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

파생상품부채	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

파생상품부채	-	-	772,965	772,965

소 계	-	-	772,965	772,965

3) 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

파생상품부채(상환권)	-	BDT 모형을 이용하여공정가치를 측정	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

② 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

파생상품부채(상환권)	772,965	BDT 모형을 이용하여공정가치를 측정	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	772,965	1,178,169

기타	(772,965)	(548,280)

분기말	-	629,889

5.3 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융자산의 범주1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	13,954,523	-	13,954,523

매출채권및기타채권 - 유동	39,353,935	-	39,353,935

매출채권및기타채권 - 비유동	928,865	-	928,865

매도가능금융자산	-	34,385	34,385

기타금융자산 - 유동	-	-	-

기타금융자산 - 비유동	7,000	-	7,000

합 계	54,244,324	34,385	54,278,709

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	13,340,411	-	13,340,411

매출채권및기타채권 - 유동	36,972,473	-	36,972,473

매출채권및기타채권 - 비유동	1,376,220	-	1,376,220

매도가능금융자산	-	34,385	34,385

기타금융자산 - 유동	87,838	-	87,838

기타금융자산 - 비유동	17,000	-	17,000

합 계	51,793,942	34,385	51,828,327

(2) 금융부채의 범주1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정	합 계

매입채무및기타채무 - 유동	-	39,410,091	39,410,091

매입채무및기타채무 - 비유동	-	67,312	67,312

단기차입부채	-	68,914,168	68,914,168

유동성장기부채	-	7,113,410	7,113,410

파생상품부채	-	-	-

장기차입부채	-	13,832,968	13,832,968

합 계	-	129,337,950	129,337,950

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정	합 계

매입채무및기타채무 - 유동	-	62,387,825	62,387,825

단기차입부채	-	52,936,843	52,936,843

유동성장기부채	-	8,041,139	8,041,139

파생상품부채	772,965	-	772,965

장기차입부채	-	22,566,839	22,566,839

합 계	772,965	145,932,646	146,705,611

5.4 금융자산의 양도연결기업은 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 보고기간말 할인된 매출채권 및 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	13,505,174	11,723,295

단기차입금	(13,505,174)	(11,723,295)

6. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	70,925	35,224

보유예금	13,883,598	13,305,187

합 계	13,954,523	13,340,411

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	27,362,201	(632,097)	26,730,103

단기대여금	-	-	-

미수금	1,177,400	(28,234)	1,149,167

선급금	11,436,189	0	11,436,189

기타보증금	5,660	0	5,660

주.임.종단기채권	32,816	0	32,816

소 계	40,014,266	(660,331)	39,353,935

비유동

장기대여금	-	-	-

기타보증금	928,864	-	928,864

부도어음과수표	1	-	1

소 계	928,865	-	928,865

합 계	40,943,132	(660,331)	40,282,801

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	35,077,303	(631,425)	34,445,878

단기대여금	40,605	(40,605)	-

미수금	1,406,161	(28,234)	1,377,927

선급금	1,118,283	-	1,118,283

기타보증금	30,385	-	30,385

소 계	37,672,737	(700,264)	36,972,473

비유동

기타보증금	1,376,219	-	1,376,219

부도어음과수표	1	-	1

소 계	1,376,220	-	1,376,220

합 계	39,048,957	(700,264)	38,348,693

(2) 당분기 및 전분기 주요 매출채권 및 기타채권의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	발생	회수	환입(상각)	외화환산	해외사업환산	당분기말

유동

매출채권	34,445,878	186,068,493	(193,071,966)	(672)	295,247	(1,006,878)	26,730,103

단기대여금	-	-	(378,254)	40,605	337,650	-	-

소 계	34,445,878	186,068,493	(193,450,220)	39,932	632,897	(1,006,878)	26,730,103

비유동

장기대여금	-	-	333,118	(333,118)	-	-

소 계	-	-	333,118	-	(333,118)	-	-

합 계	34,445,878	186,068,493	(193,117,102)	39,932	299,779	(1,006,878)	26,730,103

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	발생	회수	환입(상각)	외화환산	해외사업환산	전분기말

유동

매출채권	17,547,450	90,741,563	(90,243,296)	(193,856)	297,511	(1,297,845)	16,851,527

단기대여금	84,481	1,146	(44,996)	(40,605)	-	-	26

소 계	17,631,931	90,742,709	(90,288,292)	(234,461)	297,511	(1,297,845)	16,851,553

비유동

장기대여금	30,624	-	(30,624)	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-	-

합 계	17,631,931	90,742,709	(90,288,292)	(234,461)	297,511	(1,297,845)	16,851,553

(3) 당분기 및 전분기 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	채권제각	기말금액

매출채권	631,425	672	-	632,097

단기대여금	40,605	(40,605)	-	-

선급금	-	-	-	-

미수금	28,234	-	-	28,234

합 계	700,264	(39,932)	-	660,331

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	채권제각	기말금액

매출채권	653,286	193,856	-	847,142

단기대여금	-	40,605	-	40,605

선급금	-	16	(16)	-

미수금	-	28,173	(73)	28,100

합 계	653,286	262,650	(89)	915,847

(4) 연결기업은 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.(5) 연결기업은 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다.(6) 기타보증금은 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준에 의한 기타보증금과 관련된 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	임차보증금	기타보증금	합 계

기타보증금 - 유동	5,660	-	5,660

현재가치할인차금	-	-	-

소계	5,660	-	5,660

기타보증금 - 비유동	121,000	823,553	944,553

현재가치할인차금	(3,778)	(11,910)	(15,688)

소계	117,222	811,643	928,864

합계	122,882	811,643	934,524

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	임차보증금	기타보증금	합 계

기타보증금 - 유동	12,660	17,850	30,510

현재가치할인차금	-	(125)	(125)

소계	12,660	17,725	30,385

기타보증금 - 비유동	805,535	588,457	1,393,992

현재가치할인차금	(17,212)	(561)	(17,773)

소계	788,323	587,896	1,376,219

합계	800,983	605,621	1,406,604

8. 기타금융자산과 기타자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	-	87,838

소 계	-	87,838

비유동

장기금융상품 (*1)	7,000	17,000

소 계	7,000	17,000

합 계	7,000	104,838

(*1) 당좌개설보증금 7,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미수수익	220,422	14,851

선급비용	1,012,409	1,041,328

부가세대급금	583,033	1,184,248

소 계	1,815,865	2,240,427

비유동

장기선급비용	570,401	761,678

기타자산	380,295	91,774

소 계	950,696	853,452

합 계	2,766,561	3,093,879

9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,895,363	57,013

제품	8,043,928	4,964,898

원재료	20,429,683	17,147,663

저장품	1,613,485	2,522,317

미착품	685,069	608,319

재공품	19,440,008	19,831,505

합 계	52,107,536	45,131,715

상기 재고자산에 대하여 다음과 같이 화재보험에 가입되어 있습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재보험	재고자산	1,149,380	BAO MINH

379,129	BIDV

합 계	1,528,509

10. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	10,218,157	-	10,218,157

건물	26,445,054	(2,172,478)	24,272,576

기계장치	93,667,650	(22,775,797)	70,891,854

차량운반구	2,708,297	(916,138)	1,792,159

공구와기구	2,461,076	(852,161)	1,608,916

비품	4,923,165	(2,387,273)	2,535,891

시설장치	4,936,591	(2,888,502)	2,048,089

금형	3,833,204	(1,900,996)	1,932,208

건설중인자산	6,001,027	-	6,001,027

합계	155,194,221	(33,893,345)	121,300,877

2) 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	8,623,086	-	8,623,086

건물	27,370,893	(1,720,231)	25,650,662

기계장치	82,465,908	(16,843,483)	65,622,425

차량운반구	2,145,479	(657,445)	1,488,034

공구와기구	1,512,678	(672,204)	840,474

비품	4,076,596	(2,092,128)	1,984,468

시설장치	4,423,144	(2,196,468)	2,226,676

금형	3,771,508	(1,391,309)	2,380,199

건설중인자산	10,939,681	-	10,939,681

합계	145,328,973	(25,573,268)	119,755,705

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감소	대체	감가상각비	해외사업환산손익	당분기말

토지	8,623,086	-	-	1,595,071	-	-	10,218,157

건물	25,650,662	4,620	(22,614)	0	(479,355)	(880,737)	24,272,576

기계장치	65,622,425	686,946	(29,441)	13,444,861	(6,215,925)	(2,658,361)	70,850,506

차량운반구	1,488,034	630,592	(14,365)	49,802	(312,855)	(49,050)	1,792,159

공구와기구	840,474	1,031,998	(40,340)	39,583	(232,135)	(30,664)	1,608,916

비품	1,984,468	1,167,565	(7,800)	20,219	(556,814)	(71,747)	2,535,891

시설장치	2,226,676	578,608	-	-	(656,689)	(100,506)	2,048,089

금형	2,380,199	223,352	-	-	(559,473)	(111,870)	1,932,208

건설중인자산	10,939,682	20,301,940	-	(24,678,541)	-	(562,054)	6,001,027

합계	119,755,705	24,625,622	(114,560)	(9,529,005)	(9,013,246)	(4,464,988)	121,259,529

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	감소	대체	감가상각비	해외사업환산손익	전분기말

토지	8,623,086	-	-	-	-	-	8,623,086

건물	16,372,540	62,635	-	-	(402,014)	(475,008)	15,558,153

기계장치	59,624,752	13,834,660	(2,852,523)	47,756	(5,138,889)	(3,158,145)	62,357,611

차량운반구	639,203	614,771	-	-	(180,218)	(46,522)	1,027,234

공구와기구	444,148	281,177	-	(22,951)	(89,746)	(27,178)	585,450

비품	1,003,024	436,523	-	2,025	(247,434)	(43,745)	1,150,393

시설장치	2,115,371	277,317	-	125,290	(471,420)	(81,641)	1,964,917

금형	2,650,859	320,265	-	-	(530,958)	(129,824)	2,310,342

건설중인자산	243,970	1,139,783	-	(490,120)	-	(47,781)	845,852

합계	91,716,953	16,967,131	(2,852,523)	(338,000)	(7,060,679)	(4,009,844)	94,423,038

(3) 토지 및 건물에 대한 재평가모형의 적용연결기업은 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위해 공인된 독립적인 감정평가법인인 ㈜하나감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 재평가기준일은 토지는 2012년 10월 16일, 건물은 2013년 12월 31일이었습니다.원가모형을 적용하여 토지 및 건물을 측정하였을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	면적(㎡)	평가금액	원가모형 적용시장부가액	재평가차익

본사토지	2,044.1	3,740,703	2,836,167	904,536

본사건물	7,007.2	4,679,699	3,743,271	936,428

합계	8,420,402	6,579,438	1,840,964

상기 재평가차익은 법인세효과를 고려하기 전 금액입니다.

(4) 보험가입현황당분기말 현재 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재보험	건물,기계장치,비품	20,519,377	BH DONG BAC

건물, 기계장치	11,435,040	메리츠화재해상보험

건물,기계장치	7,977,353	BIDV

건물	5,847,868	삼성화재해상보험㈜

기계장치	3,026,691	MIC

합 계	48,806,330

상기 메리츠화재해상보험의 부보금액에 대하여 산업은행이 7,300,000천원을 질권설정하였습니다. 또한, 삼성화재해상보험의 부보금액에 대하여 산업은행과 삼성전자가각각 2,467,468천원과 125,000천원을 질권설정하였습니다.연결기업은 상기 보험 이외에 차량운반구에 대해 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.(5) 담보제공여부당분기말 현재 연결기업의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 금융기관의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

11. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

소프트웨어	토지사용권	특허권	회원권	개발비	계

취득원가	386,250	17,433,514	9,200	148,635	496,571	18,474,170

감가상각누계액	(148,479)	(489,108)	(848)	-	-	(638,435)

장부금액	237,771	16,944,406	8,352	148,635	496,571	17,835,735

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

소프트웨어	토지사용권	특허권	회원권	개발비	계

취득원가	386,250	5,371,457	5,955	156,288	496,571	6,416,521

감가상각누계액	(90,542)	(179,433)	(375)	-	-	(270,350)

장부금액	295,708	5,192,024	5,580	156,288	496,571	6,146,171

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상차손	대체	외화환산차이	당분기말

소프트웨어	295,708	-	-	(57,938)	-	-	-	237,771

토지사용권	5,192,024	2,687,394	-	(304,895)	-	9,529,005	(159,122)	16,944,406

특허권	5,580	3,245	-	(474)	-	-	-	8,352

회원권	156,288	-	-	-	-	-	(7,653)	148,635

개발비	496,571	-	-	-	-	-	-	496,571

영업권	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	6,146,171	2,690,638	-	(363,306)	-	9,529,005	(166,774)	17,835,735

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상차손	대체	외화환산차이	전분기말

소프트웨어	16,000	-	-	(55,500)	-	338,000	-	298,500

토지사용권	4,497,579	595,653	-	(106,298)	-	-	(284,831)	4,702,103

특허권	2,975	-	-	(225)	-	-	-	2,750

회원권	-	183,260	-	-	-	-	(8,242)	175,018

개발비	-	-	-	-	-	-	-	-

영업권	24,273	-	-	-	(24,273)	-	-	-

합 계	4,540,827	778,913	(162,023)	(24,273)	-	(293,073)	5,178,371

(3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와 관리비	182,112	268,795	(35,582)	73,660

제조원가	(85,756)	94,511	88,363	88,363

합계	96,356	363,306	52,781	162,023

(4) 담보제공여부당분기말 현재 연결기업의 무형자산 중 토지사용권은 금융기관의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 12. 금융리스 보고기간 종료일 현재 롯데캐피탈 외 5곳과 리스계약을 체결하고, 이를 유형자산 중 기계장치, 차량운반구, 임대자산으로 계상하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 금융리스자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	3,803,501	6,081,738

감가상각누계액	(2,884,556)	(2,364,585)

합 계	918,945	3,717,153

(2) 각 기간별 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도별	리스료	원 금	이 자

1년 이내	2,077,885	2,010,172	67,713

1년 초과 5년 이내	2,234,446	2,187,302	47,144

합 계	4,312,331	4,197,474	114,857

13. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	34,185,442	-	59,304,281	-

미지급금	5,224,650	67,312	3,083,544	-

합 계	39,410,091	67,312	62,387,825	-

14. 장ㆍ단기차입부채 (1) 단기차입부채1) 보고기간 종료일 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	68,914,168	52,936,843

합 계	68,914,168	52,936,843

2) 보고기간 종료일 현재 단기차입부채에 대한 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입금종류	이자율	당분기말	전기말

기업은행	일반대출	3.40%	500,000	500,000

4.78%	-	500,000

4.76%	700,000	700,000

5.99%	-	1,000,000

5.85%	198,752	196,185

산업은행(*)	일반대출	2.86%	989,326	991,021

5.56%	2,577,968	2,576,812

4.59%	2,000,000	2,000,000

5.54%	7,500,000	7,500,000

2.84%	487,500	487,500

3.80%	3,600,000	3,600,000

3.80%	3,000,000	3,000,000

신한은행(*)	일반대출L/C	5.42%	1,200,000	1,200,000

4.20%	1,000,000	-

2.71%	-	225,737

하나은행	일반대출	4.15%	500,000	500,000

4.64%	700,000	700,000

4.64%	1,000,000	1,000,000

3.28%	3,000,000	3,000,000

4.59%	83,333	833,333

농협	무역금융	3.95%	-	500,000

국민은행	일반대출	5.20%	1,000,000	-

3.50%	1,800,000

Vietcombank-branch Bac Ninh(*)	일반대출	4.00%	8,058,917	8,692,334

4.50%	10,975,867

신한은행 (베트남지점)(*)	무역어음대출	3.62%	100	604,250

2.63%	-	906,376

수출입은행	무역금융	4.00%	2,293,407

매출채권 할인	1.80~5.21%	15,748,998	11,723,295

합계	68,914,168	52,936,843

(*) 해당 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산(주석14의 (3))이 존재합니다.(2) 장기차입부채1) 보고기간 종료일 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기차입금	15,308,905	21,780,169

장기리스부채	4,197,474	1,874,142

사채	1,440,000	2,100,000

전환사채	-	4,138,174

상환전환우선주	-	715,493

소 계	20,946,378	30,607,978

(-) 유동성대체액

장기차입금	(3,663,238)	(6,481,951)

장기리스부채	(2,010,172)	(899,188)

사채	(1,440,000)	(660,000)

소 계	(7,113,410)	(8,041,139)

합 계	13,832,968	22,566,839

2) 보 고기간 종료일 현재 장기차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입금종류	이자율	당분기말	전기말

산업은행(*)	외화시설자금	2.28%	401,688	653,024

시설자금	2.98%	-	225,000

기업은행	운전자금	4.98%	450,000

농협은행	시설자금	3.07%	147,000	220,500

Vietcombank-branch Bac Ninh(*)	시설자금	4.70%	13,380,591	19,566,545

신한은행	시설자금	8.70%	929,625	1,115,100

소 계	15,308,905	21,780,169

(-)유동성 대체액	(3,663,238)	(6,481,951)

차감후 계	11,645,667	15,298,218

(*) 해당 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산(주석14의 (3))이 존재합니다.3) 보고기간 종료일 현재 장기리스부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

리스회사	리스개시일	리스만료일	이자율	당분기말	전기말

현대캐피탈	2014.08.01	2017.07.01	5.90%	-	5,530

현대캐피탈	2016.12.23	2020.01.01	4.90%	21,810	27,600

BNK캐피탈	2016.02.17	2019.03.01	4.90%	27,057	39,859

BNK캐피탈	2016.02.17	2019.03.01	4.90%	27,057	39,859

BNK캐피탈	2016.04.27	2019.05.01	4.90%	29,828	42,477

롯데캐피탈	2015.04.03	2018.04.03	6.67%	210,382	441,032

에큐온캐피탈	2015.04.03	2018.04.03	6.67%	35,966	70,373

현대커머셜	2015.06.29	2017.06.29	6.50%	-	46,302

신한카드	2017.09.17	2020.08.17	3.70%	38,461	-

에큐온캐피탈	2019.09.29	2017.04.30	0.00%	1,346,000	-

에큐온캐피탈	2019.09.21	2017.03.31	0.00%	1,190,500	-

VILC	2014.04.26	2019.02.10	4.48~9.23%	1,270,414	1,161,110

소 계	4,197,474	1,874,142

(-)유동성 대체액	(2,010,172)	(899,188)

차감후 계	2,187,302	974,954

4) 보고기간 종료일 현재 사채의 발행일 및 만기, 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발행일	만기일	상환방법	이자율	당분기말	전기말

2013.6.3	2016.6.3	일시상환	3.39%	1,440,000	1,600,000

2014.4.7	2017.4.7	일시상환	5.93%	-	500,000

소 계	1,440,000	2,100,000

(-)유동성 대체액	(1,440,000)	(660,000)

차감후 계	-	1,440,000

5) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.주석 15 참조

6) 보고기간 종료일 현재 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.① 상환전환우선주연결기업은 2012년 12월 28일에 기술보증기금을 대상으로 33,333주의 상환전환우선주를 발행하였습니다. 전기 중 액면분할로 인해 해당 주식수는 333,330주로 증가하였습니다. 발행시 상환전환우선주는 부채요소의 공정가치, 전환권의 공정가치 및 상환권의 공정가치를 구분하여 각각 장기차입부채와 파생상품부채(전환권 및 상환권)으로 계상하였습니다. 상환전환우선주와 관련하여 당분기(전분기)에 인식한 이자비용은 34,414천원(58,311천원) 입니다.연결기업은 당분기 중 전환상환우선주 333,330주를 우선주에서 보통주로 전환하였습니다. 자본금 166,665천원 및 주식발행초과금 4,948,984천원 증가되었습니다.2017년 9월 30일 현재 상환전환우선주에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	발행일	최장 만기일	보장수익률(%)	금 액

당분기말	전기말

제1차	기술신용보증기금	2012.12.28	2022.12.28	5.00%	-	1,499,985

소 계	-	1,499,985

상환할증금	-	838,518

상환우선주조정	-	(1,623,009)

기말 장부가액	-	715,494

기타자본(전환권대가)_법인세효과 반영전	-	4,905,297

파생상품부채(상환권대가)	-	541,597

상기 상환전환우선주는 의결권이 있는 참가적, 누적적 상환 및 전환우선주식으로서 2016년 12월 31일 발행내역은 다음과 같습니다. 단, 전기 액면분할을 반영한 내역입니다.

발행주식수	333,330주

발행가액	4,500원

전환가액	4,500원

액면가액	500원

최저이익배당율	액면가 기준 연 5%

배당기산일	발행일의 직전 사업연도 말

존속기간	발행일로부터 10년, 존속기간내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 경과일로부터자동적으로 지배기업의 보통주로 전환

전환비율	- 지배기업 우선주 1주당 지배기업 보통주 1주

- 지배기업이 IPO 하는 경우 공모단가의 100%와 우선주 전환가격 중 낮은 가격으로 조정

- 지배기업이 타법인과 합병하는 경우 주당 합병가액의 100%와 우선주 전환가격 중 낮은 가격으로 조정

- 지배기업이 우선주식 전환 전에 우선주식의 전환가격을 하회하는 가액으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우 전환조건은 다음과 같이 조정 우선주 1주당 전환되는 보통주의 수= 우선주의 1주당 발행가액 우선주 1주당 발행가액을 하회하는 발행가액

전환시 발행할 주식의종류	지배기업의 기명식 보통주

전환청구기간	발행일로부터 10년내 언제든지

전환권을 행사한주식의 배당기산일	전환권을 행사한 회계연도의 직전 사업연도 말

상환가액	주당발행가액 및 이에 대하여 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액(지급된 배당액 있는 경우 차감)

상환청구기간	발행일로부터 4년이 경과한 다음날부터 우선주 존속기간 만료일까지

7) 당분기말 현재 장기차입부채(유동성장기부채 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	당분기말 잔액	상환금액

1년이내	1년~2년이내	2년 초과

장기차입금	15,308,905	3,663,238	7,634,307	4,011,360

장기리스부채	4,197,474	2,010,172	1,914,530	272,771

사채	1,440,000	1,440,000	-	-

합 계	20,946,378	7,113,410	9,548,837	4,284,131

(3) 당분기말 현재 연결기업의 채무을 위해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, VND)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	3,740,703	10,400,000	일반자금	25,019,346	산업은행

건물	4,195,592	외화시설자금	401,688

기계장치	273,994	시설자금	-

토지,건물	3,286,833	3,930,000	산업운영대출	6,600,000

2,707,261	1,600,000	외화수입신용장	USD 1,999,242.30

토지,건물	3,286,833	3,200,000	일반대출	1,000,000	신한은행

787,028

건물	787,028	882,000	운전자금	147,000	농협

토지사용권,건물	2,918,466	VND 161,913,566,000	시설자금	USD 7,027,920.75	Vietcombank-branch Bac Ninh(*)

토지사용권,건물	7,458,130	USD 25,000,000.00	시설자금	USD 20,047,346.10

기계장치	28,886,269

토지사용권,건물	1,955,041	VND 21,000,000,000	일반대출	VND 18,408,416,396	신한은행 쩐지흥지점

(4) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 역	제공처	보증금액	관련채무

기술신용보증기금	지급보증	산업은행	1,264,375	단기차입부채

지급보증	기업은행	425,000

지급보증	농협	139,650	장,단기차입부채

전동규 (대표이사)	연대보증	산업은행	29,055,789	장,단기차입부채

기업은행	4,710,000	단기차입부채

하나은행	2,640,000

신한은행	1,440,000

롯데캐피탈	273,497	리스부채

에큐온캐피탈	2,583,256

산업은행	은행보증서	하나은행	3,000,000	단기차입부채

(5) 당분기말 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	내 역	제공처	보증금액

우리사주조합	주식취득 대출 보증	한국증권금융	3,565,060

15. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.① 제1차 전환사채연결기업은 2015년 05월 15일에 한국증권금융을 대상으로 5,000,000천원의 전환사채를 발행하였습니다.발행시 전환사채는 부채요소의 공정가치, 전환권의 공정가치 및 상환권의 공정가치를 구분하여 각각 장기차입부채와 파생상품부채(전환권 및 상환권)으로 계상하였습니다. 전환사채와 관련하여 당분기(전분기)에 인식한 이자비용은 128,340천원(310,031천원)입니다. 연결기업은 당기 2015년 12월 29일 전환사채에 대한 계약조건을 변경하였으며 변경된 계약조건에 따라 전환권이 한국채택국제회계기준 상 자본의 인식요건을 충족함에따라 계약조건 변경일 전까지 파생상품부채로 인식하던 전환권 1,610,000천원을 기타자본으로 재분류하였습니다. 연결기업은 당분기 및 전분기 중 전환사채 3,000,000천원 관련 전환권 청구로 인하여 81,967천원의 보통주 자본금 및 3,432,528천원의 주식발행초과금이 증가되었습니다. ② 제2차 전환사채연결기업은 2015년 06월 30일에 산업은행을 대상으로 2,000,000천원의 전환사채를 발행하였습니다.발행시 전환사채는 부채요소의 공정가치, 전환권의 공정가치 및 상환권의 공정가치를 구분하여 각각 장기차입부채와 파생상품부채(전환권 및 상환권)으로 계상하였습니다. 전환사채와 관련하여 당분기(전분기)에 인식한 이자비용은 99,820천원(121,895천원)입니다.연결기업은 당기 2015년 12월 31일 전환사채에 대한 계약조건을 변경하였으며 변경된 계약조건에 따라 전환권이 한국채택국제회계기준 상 자본의 인식요건을 충족함에따라 계약조건 변경일 전까지 파생상품부채로 인식하던 전환권 656,000천원을 기타자본으로 재분류하였습니다. 연결기업은 당분기 중 전환사채 2,000,000천원 관련 전환권 청구로 인하여 54,645천원의 보통주 자본금 및 2,276,491천원의 주식발행초과금이 증가되었습니다.2017년 9월 30일 현재 전환사채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

제1차	2015-05-15	2020-05-15	2.00%	-	3,000,000

제2차	2015-06-30	2020-06-30	2.00%	-	2,000,000

소 계	-	5,000,000

상환할증금	-	1,822,303

전환권조정	-	(2,684,129)

기말 장부금액	-	4,138,174

기타자본(전환권대가)_법인세효과 반영전	-	1,622,282

파생상품부채(상환권대가)	-	231,368

(2) 상기 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1차	제2차

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행가액의 총액	5,000,000,000원	2,000,000,000원

사채의 표면금리와 만기보장수익률	연 2%, 연복리 8%	연 2%, 연복리 8%

사채의 발행일	2015.05.15	2015.06.30

사채의 만기일 및 상환방법	미전환시, 만기일(2020.05.15)에 원금의 136.45%를 일시 상환	미전환시, 만기일(2020.05.15)에 원금의 136.45%를 일시 상환

조기상환청구권	사채발행일로부터	사채발행일로부터

(Put Option)	2년 경과후부터	2년 경과후부터

전환권 전환비율	발행 액면 금액의 100%	발행 액면 금액의 100%

전환권 전환가액(*)	회사 주식 1주당 18,300원	회사 주식 1주당 18,300원

전환청구에 따라 발행할주식의 종류	보통주	보통주

전환권 전환 청구 기간	발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월전까지	발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월전까지

(*) 제1차 및 제2차 전환사채의 전환가액은 2015년 12월 변경계약에 따라 183,000원으로 확정되었으며, 전기 액면분할로 인해 18,300원으로 변경되었습니다.

16. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	359,735	924,630

선수금	445,620	11,200

미지급비용	805,059	3,264,238

합계	1,610,414	4,200,068

17. 확정급여부채 (1) 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	3,337,319	3,107,664

사외적립자산 공정가치	(1,827,795)	(1,501,758)

합 계	1,509,524	1,605,906

(3) 총비용1) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

당기근무원가	227,028	681,084	160,257	565,871

이자원가	10,198	30,594	(2,467)	23,646

사외적립자산의 기대수익	(10,721)	(32,164)	(6,113)	(18,340)

합 계	226,505	679,514	151,677	571,177

2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

매출원가	81,787	351,248	95,997	369,290

판매비와관리비	83,896	228,555	30,431	138,761

경상연구개발비	60,822	99,711	25,249	63,126

합 계	226,505	679,514	151,677	571,177

18. 납입자본 및 기타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행 할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	6,248,737주	4,302,185주

보통주자본금	2,944,000,500원	2,151,092,500원

주식발행초과금	65,952,405,298원	23,672,606,310원

(2) 당분기 중 보통주 주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

발생일	내용	주식수

2017.01.01.	기초	4,302,185

2017.03.22.	유상증자	1,340,000

2017.03.28.	전환사채 전환	333,330

2017.03.30.	전환사채 전환	54,644

2017.05.16.	전환사채 전환	218,578

합계	6,248,737

(3) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	-	5,091,511

주식선택권	451,500	225,750

합 계	451,500	5,317,261

19. 기타포괄손익 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산재평가이익	1,435,952	1,435,952

해외사업환산손익	(1,195,247)	247,853

합 계	240,705	1,683,805

20. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연구인력개발준비금	459,277	459,277

미처분이익잉여금	46,625,978	39,220,212

합 계	47,085,254	39,679,489

21. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	9,058,444,500원	4,741,654,619원

가중평균유통보통주식수(*)	5,625,356주	3,448,917주

기본주당이익	1,610원	1,375원

(*) 당분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 일, 주, 원)

구 분	유통보통주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초유통보통주식수	4,302,185주	273일	1,174,496,505	4,302,185주

유상증자	1,340,000주	193일	258,620,000	947,326주

전환사채 전환	333,330주	187일	62,332,710	228,325주

전환사채 전환	54,644주	185일	10,109,140	37,030주

전환사채 전환	218,578주	138일	30,163,764	110,490주

계	6,248,737주	1,535,722,119	5,625,356주

22. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	47,109,855	168,546,780	19,120,620	60,673,822

상품매출	3,662,890	6,570,073	(36,557)	0

기타매출	92,350	2,791,565	11,791,605	27,429,621

합 계	50,865,095	177,908,418	30,875,668	88,103,443

(2) 당분기 및 전분기 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	39,907,546	142,566,271	13,215,521	45,570,952

- 기초제품재고액	5,940,488	4,759,779	-	2,829,116

- 분기제품제조원가	23,318,583	91,665,310	13,348,337	47,367,174

- 타계정대체입고	19,372,814	55,589,034	-	-

- 관세환급금	(8,523)	(292,881)	(88,920)	(337,988)

- 타계정대체출고	(844,134)	(1,283,288)	(443,327)	(663,107)

- 기말제품재고액	(7,871,684)	(7,871,684)	399,431	(3,624,243)

상품매출원가	1,958,379	4,201,051	4,241	13,340

- 기초상품재고액	329,655	57,013	-	0

- 분기상품매입액	8,203,192	11,963,908	(98,080)	278,770

- 타계정대체입고	21,947	21,947	-	-

- 관세환급금	(130,794)	(265,279)	-	-

- 타계정대체출고	(4,573,701)	(5,684,618)	-	-

- 기말상품재고액	(1,891,920)	(1,891,920)	102,321	(265,430)

기타매출원가	(820,601)	1,447,078	9,126,015	20,611,222

매출원가 계	41,045,324	148,214,400	22,345,777	66,195,514

23. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 연결기업의 판매비와 관리비 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	58,000	179,417	116,379	290,838

급여	1,319,313	3,563,647	953,016	2,658,464

상여금	509,320	1,076,643	140,000	140,000

퇴직급여	93,992	228,555	47,685	156,015

복리후생비	266,882	820,208	230,295	634,732

여비교통비	144,464	562,277	121,562	524,832

접대비	138,382	444,976	177,722	436,258

통신비	20,013	70,331	30,910	74,697

수도광열비	5,115	34,868	36,302	70,131

전력비	88,781	218,851	23,465	86,488

세금과공과	115,672	372,755	105,308	446,711

감가상각비	214,558	450,265	130,596	341,228

지급임차료	66,844	385,103	203,248	371,196

수선비	2,332	14,256	6,319	16,487

보험료	36,122	121,770	45,521	134,835

차량유지비	44,653	135,805	32,532	86,290

경상연구개발비	1,408,904	3,636,688	794,782	2,041,621

포장비	304,710	1,201,429	-	-

운반비	308,782	1,420,630	749,740	1,196,366

교육훈련비	29,176	72,852	2,064	2,351

도서인쇄비	4,095	14,218	630	6,463

사무용품비	10,600	169,078	2,629	145,192

소모품비	49,558	39,362	140,116	493,734

지급수수료	266,867	1,139,329	(3,816)	1,214,739

광고선전비	10,580	42,770	-	-

수출입비용	254,129	374,142	-	-

A/S비	30,298	67,568	11,487	91,456

잡비	976	3,085	2,017	16,156

대손상각비	672	672	165,743	193,856

무형자산상각비	182,112	268,795	(35,582)	73,660

합계	5,985,901	17,130,346	4,230,671	11,944,792

24. 기타손익 (1) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 기타수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입	(1,025)	40,605	-	-

유형자산처분이익	2,630	4,834	-	12,000

잡이익	136,424	1,443,952	407,774	1,245,584

합계	138,030	1,489,390	407,774	1,257,584

(2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 기타비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	(72,774)	-	-	1,000

영업권손상차손	-	-	-	24,273

재고자산평가손실	-	-	32,201	108,649

기타의 대손상각비	-	-	68,794	68,794

잡손실	96,568	476,705	380,065	826,362

합계	23,794	476,705	481,060	1,029,078

25. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	(131,317)	63,402	(6,562)	12,457

외환차익	235,722	1,633,575	114,876	760,610

외화환산이익	541,567	977,517	853,755	1,365,978

합계	645,972	2,674,494	962,069	2,139,045

(2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	611,137	2,791,687	883,929	3,968,051

외환차손	499,990	3,155,456	1,004,378	1,720,261

외화환산손실	-	1,422,906	2,303,727	3,116,434

합계	1,111,127	7,370,049	4,192,034	8,804,746

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(7,908,414)	(6,975,821)	(17,674,612)	(22,734,249)

원재료 매입액	16,502,651	58,455,221	26,394,500	53,775,987

상품 매입액	9,066,592	23,059,478	(98,080)	278,770

종업원급여	12,459,247	36,030,672	8,605,541	18,994,817

감가상각비	3,229,761	9,013,246	2,270,820	7,060,679

무형자산상각비	96,356	363,306	52,781	162,023

물류비	1,203,267	3,654,317	965,844	1,743,053

경상연구개발비	1,408,904	3,636,688	1,494,536	2,741,375

외주가공비	(438,890)	2,027,278	1,540,874	3,520,067

기타비용	11,411,096	36,079,706	3,024,244	12,597,785

합 계	47,030,570	165,344,091	26,576,448	78,140,307

27. 법인세비용(수익)

당 분기 와 전분기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	24,754	180,454	(57)	(112,682)

이연법인세의 변동	(172,540)	(357,442)	(58,832)	(1,103,031)

합 계	(147,787)	(176,988)	(58,889)	(1,215,713)

28. 특수관계자 거래 (1) 연결기업의 최상위 지배자는 지배기업의 대표이사(개인)입니다.(2) 특수관계자 현황

관 계	회사명

최대주주	전동규(대표이사)

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 없습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다.(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래내역은 없습니다.(5) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증1) 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계자	제공내역	담보설정액	관련채무	제공처

대표이사	연대보증	40,702,542	차입부채	기업은행, 산업은행, 신한은행, 하나은행, 롯데캐피탈, 애큐온캐피탈

2) 전기말(단위 : 천원)

특수관계자	제공내역	담보설정액	관련채무	제공처

대표이사	연대보증	42,046,756	차입부채	기업은행, 산업은행,신한은행, 하나은행, 롯데캐피탈, 애큐온캐피탈

29. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결하고 있는 차입한도 약정내용 등은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	약정내용	한도액

기업은행	중소기업자금회전대출	700,000

일반자금대출	200,000

외상매출채권담보대출	2,000,000

하나은행	무역어음대출	500,000

외상매출채권담보대출	5,000,000

산업은행	일반자금대출	3,599,000

외화수출환어음매입(USD)	USD 12,000,000

일반자금대출	1,000,000

신한은행	일반자금대출	500,000

외상매출채권담보대출	1,000,000

(2) 연결기업은 매출처 등과 하자이행을 위하여 서울보증보험에 하자이행보증보험 등을 가입하고 있으며, 보험가입금액은 727,944천원입니다. 30. 위험관리 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.1) 이자율 위험이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.2) 환위험환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업의 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, EUR, 천원)

외화종류	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	9,380,145	10,756,212	19,268,074	22,094,701	17,359,722	20,979,225	36,188,858	43,734,235

JPY	10,263,053	104,726	39,365,000	401,688	5,978,315	61,984	62,984,000	653,024

EUR	24,792	33,491	-	-	-	-	-	-

합 계	10,894,429	22,496,389	21,041,209	44,387,259

3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기 말 현재 연결기업은 매도가능지분상품 중 상장지분상품이 없기 때문에 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권 및 기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 - 유동	39,353,935	36,972,473

매출채권및기타채권 - 비유동	928,865	1,376,220

합 계	40,282,801	38,348,693

연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간 말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.2) 기타의 자산현금, 장ㆍ단기예금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결기업은 유동성위험을 선제적으로 관리하고 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.(4) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기와 비교하여 변동이 없습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	132,801,554	154,818,668

자본총계(B)	116,883,458	72,504,254

부채비율(A/B)	113.6%	213.5%