서진시스템 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도한 사실이 존재하지 아니하나, 2015년 12월 31일 (주)텍슨의 지분 99.8%를 인수한 사실이 존재합니다. [ (주)텍슨 지분 취득 ]

구분	세부사항

시기	2015년 12월 30일

대상회사	(주)서진시스템이 (주)텍슨의 지분 99.8% 인수

주요 내용	(주)서진시스템이 (주)텍슨의 지분 99.8%를 인수함으로써 연결대상 종속회사 신규 편입됨

재무제표에 미치는 영향	1) 2015년 12월 31일 현재 연결재무상태표- (주)텍슨 2015년 12월 31일 연결재무상태표 반영2) 2015년 온기 연결 (포괄)손익계산서- 2015년 12월 30일부터 지배력을 획득하였기 때문에 (주)텍슨의 2015년 온기 연결(포괄)손익은 반영하지 아니함3) 동 인수를 통해 염가매수차익 293,027천원이 발생함

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항 (가) 한국채택국제회계기준 도입 당사의 연결실체는 2015년 1월 1일을 기준으로 한국채택국제회계기준을 도입ㆍ적용하였습니다. 이에 따라 연결실체는 비교표시된 2014년 12월 31일 및 2014년 1월 1일 현재의 연결재무상태표, 2014년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결포괄손익계산서와 연결자본변동표 및 연결현금흐름표를 한국채택국제회계기준에 따라 재작성하였습니다. (나) 감사보고서 상의 강 조사항

구분	강조사항

2014년(K-GAAP)	감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 19에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 회사는 당기중 해외자회사에 임대할 목적의 기계장치 투자액과 해외자회사 출자에 각각 7,980백만원과 2,265백만원을 지출하는 등의 사유로 당기말 현재 재무상태표상 회사의 유동부채가 유동자산보다 16,281백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 상황은 주석 19에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위: 백만원)

구분	회계기준	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정율

2017년3분기(제 11 기)	K-IFRS연결	매출채권	27,362	(632)	2.31%

대여금	-	-	-

미수금	1,177	(28)	2.40%

선급금	11,436	-	-

기타보증금	935	-	-

합 계	40,910	(660)	1.61%

2016년(제 10 기)	K-IFRS연결	매출채권	35,077	631	1.80%

대여금	41	41	100.00%

미수금	1,406	28	1.99%

선급금	1,118	-	-

기타보증금	1,407	-	-

합 계	39,049	700	1.79%

2015년 (제 9 기)	K-IFRS연결	매출채권	18,201	653	3.59%

대여금	84	-	-

미수금	1,969	-	-

선급금	1,407	-	-

기타보증금	1,143	-	-

장기대여금	31	-	-

부도어음과 수표	-	-	-

합 계	22,835	653	2.86%

(2) 대손충당금의 변동내역(단위:백만원)

구분	2017년 3분기(제11기)	2016년(제10기)	2015년(제9기)

회계기준	K-IFRS 연결	K-IFRS 연결	K-IFRS 연결

1. 기초 대손충당금 잔액합계	700	653	601

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	3

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	3

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	40	47	55

4. 기말 대손충당금 잔액합계	660	700	653

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 회사는 보고기간종료일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대해 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 기본적으로 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위:백만원)

구분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

매출채권	25,630	14	392	1,326	27,362

구성비율	93.7%	0.1%	1.4%	4.8%	100.0%

다. 재고자산 현황 등 (1) 품목별 재고자산 현황

(단위 : 백만원)

구분	2017년 3분기(제11기 )	2016년(제10기 )	2015년(제9기)

회계기준	K-IFRS 연결	K-IFRS 연결	K-IFRS 연결

재고자산(연결)	상품	1,895	57	-

제품	8,044	4,965	2,829

재공품	19,440	19,832	9,380

원재료	20,430	17,148	8,263

저장품	1,613	2,522	-

미착품	685	608	805

합 계	52,108	45,132	21,277

총자산대비 재고자산 구성 비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	20.87%	19.85%	14.56%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.06	3.71	3.37

(2) 재고자산의 실사내용- 당사는 2017년 9월 30일 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. 다만, 외부감사인이 입회하지 않고 당사 자체적으로 실시함.. - 년도말 재고자산 실사 가) 실사일자

구분	실사일자	비고

서진시스템	본사	2016.12.26	-

서진시스템 비나	2016.12.29	-

서진비나	2016.12.29	-

서진심천	2017.01.09	-

텍슨 본사	2016.12.26 ~ 27	-

텍슨 비나	2016.12.29	-

텍슨 차이나	2017.01.09	-

* 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다. 나) 실사방법 2016년말 재고자산의 경우 외부감사인인 회계법인 예교의 입회하에 재고실사를 수행하였습니다.

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 제11기 분기(2017년 9월)말 현재 재고자산에 대한 보유현황 및 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,895,363	57,013

제품	8,043,928	4,964,898

원재료	20,429,683	17,147,663

저장품	1,613,485	2,522,317

미착품	685,069	608,319

재공품	19,440,008	19,831,505

합 계	52,107,536	45,131,715

(4) 재고자산의 담보내역 분기보고서 제출일현재 재고자산의 담보내역은 없습니다.

라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치

분기보고서 제출일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,954,523	(*)	13,340,411	(*)

매출채권및기타채권 - 유동	39,353,935	(*)	36,972,473	(*)

매출채권및기타채권 - 비유동	928,865	(*)	1,376,220	(*)

매도가능금융자산	34,385	(*)	34,385	(*)

기타금융자산 - 유동	-	(*)	87,838	(*)

기타금융자산 - 비유동	7,000	(*)	17,000	(*)

소 계	54,278,709	-	51,828,327	-

금융부채

매입채무및기타채무 - 유동	39,590,459	(*)	62,387,825	(*)

매입채무및기타채무 - 비유동	67,312	(*)

단기차입부채	68,914,168	(*)	52,936,843	(*)

유동성장기부채	7,113,410	(*)	8,041,139	(*)

파생상품부채	-	-	772,965	772,965

장기차입부채	13,832,968	(*)	22,566,839	(*)

소 계	129,518,318	-	146,705,611	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

가) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

현금및현금성자산	13,954,523	-	-	13,954,523

매출채권및기타채권 - 유동	-	-	39,353,935	39,353,935

매출채권및기타채권 - 비유동	-	-	928,865	928,865

매도가능금융자산	-	-	34,385	34,385

기타금융자산 - 유동	-	-	-	-

기타금융자산 - 비유동	-	-	7,000	7,000

소 계	13,954,523	-	40,324,186	54,278,709

금융부채

매입채무및기타채무 - 유동	-	-	39,590,459	39,590,459

매입채무및기타채무 - 비유동	-	-	67,312	67,312

단기차입부채	-	-	68,914,168	68,914,168

유동성장기부채	-	-	7,113,410	7,113,410

파생상품부채	-	-	-	-

장기차입부채	-	-	13,832,968	13,832,968

소 계	-	-	129,518,318	129,518,318

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

현금및현금성자산	13,340,411	-	-	13,340,411

매출채권및기타채권 - 유동	-	-	36,972,473	36,972,473

매출채권및기타채권 - 비유동	-	-	1,376,220	1,376,220

매도가능금융자산	-	-	34,385	34,385

기타금융자산 - 유동	-	-	87,838	87,838

기타금융자산 - 비유동	-	-	17,000	17,000

소 계	13,340,411	-	38,487,916	51,828,327

금융부채

매입채무및기타채무 - 유동	-	-	62,387,825	62,387,825

단기차입부채	-	-	52,936,843	52,936,843

유동성장기부채	-	-	8,041,139	8,041,139

파생상품부채	-	-	772,965	772,965

장기차입부채	-	-	22,566,839	22,566,839

소 계	-	-	146,705,611	146,705,611

3) 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

파생상품부채(상환권)	-	BDT 모형을 이용하여공정가치를 측정	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

② 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

파생상품부채(상환권)	772,965	BDT 모형을 이용하여공정가치를 측정	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	772,965	1,178,169

기타	(772,965)	(548,280)

분기말	-	629,889

5.3 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융자산의 범주1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	13,954,523	-	13,954,523

매출채권및기타채권 - 유동	39,353,935	-	39,353,935

매출채권및기타채권 - 비유동	928,865	-	928,865

매도가능금융자산	-	34,385	34,385

기타금융자산 - 유동	-	-	-

기타금융자산 - 비유동	7,000	-	7,000

합 계	54,244,324	34,385	54,278,709

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	13,340,411	-	13,340,411

매출채권및기타채권 - 유동	36,972,473	-	36,972,473

매출채권및기타채권 - 비유동	1,376,220	-	1,376,220

매도가능금융자산	-	34,385	34,385

기타금융자산 - 유동	87,838	-	87,838

기타금융자산 - 비유동	17,000	-	17,000

합 계	51,793,942	34,385	51,828,327

(2) 금융부채의 범주1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정	합 계

매입채무및기타채무 - 유동	-	39,590,459	39,590,459

매입채무및기타채무 - 비유동	-	67,312	67,312

단기차입부채	-	68,914,168	68,914,168

유동성장기부채	-	7,113,410	7,113,410

파생상품부채	-	-	-

장기차입부채	-	13,832,968	13,832,968

합 계	-	129,518,318	129,518,318

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정	합 계

매입채무및기타채무 - 유동	-	62,387,825	62,387,825

단기차입부채	-	52,936,843	52,936,843

유동성장기부채	-	8,041,139	8,041,139

파생상품부채	772,965	-	772,965

장기차입부채	-	22,566,839	22,566,839

합 계	772,965	145,932,646	146,705,611

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

서진시스템	회사채	사모	2015.05.16	5,000	표면이율 2.0%, YTM 8.0%,YTP 7.0%	-	2018.05.15	5,000(전량전환)	-

서진시스템	회사채	사모	2015.06.30	2,000	표면이율 2.0%,YTM 8.0%, YTP 7.0%	-	2018.06.30	2,000(전량전환)	-

서진시스템	회사채	사모	2015.07.30	20,000	표면이율 2.0%,YTM 8.0%, YTP 7.0%	-	2018.07.30	20,000(전량전환)	-

서진시스템	회사채	사모	2014.04.07	500	표면이율 5.873%,	-	2017.04.07	-	아이비케이투자증권

서진시스템	회사채	사모	2016.06.10	1,600	표면이율 4.80%,	-	2018.06.10	-	케이비투자증권

합 계	-	-	-	29,100	-	-	-	27,000	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	2,100	-	-	-	-	-	-	-

합계	2,100	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-