서진시스템 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

## 2. 중요한 회계정책

## 3. 재무제표 승인

승인 기관에 대한 설명
회사의 재무제표는 2025년 3월 12일 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 27일 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.

## 4. 영업부문

영업부문에 대한 공시
회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으므로 별도로 공시하지 않았습니다.

주요 고객에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

(가)	(나)

수익(매출액)	573,962,787	4,813,971

전기 (단위 : 천원)

(가)	(나)

수익(매출액)	140,613,103	25,236,306

## 5. 금융상품 종류별 공정가치

금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타금융자산	파생상품자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	14,780,140	691,334,137	5,000	10,948,955	22,929,134	739,997,366

금융자산, 공정가치	10,948,955	22,929,134

공정가치측정의 이유에 대한 공시, 자산	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타금융자산	파생상품자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	3,380,340	445,745,594	2,005,000	0	0	451,130,934

금융자산, 공정가치	0	0	0

공정가치측정의 이유에 대한 공시, 자산	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융부채의 공시
당기 (단위 : 천원)

매입채무 및 기타채무	단기차입금	장기 차입금	파생상품	금융보증계약부채	금융부채, 분류 합계

금융부채	143,041,210	173,383,149	182,418,847	22,010,333	8,024,224	528,877,763

금융부채, 공정가치	22,010,333

공정가치측정의 이유에 대한 공시, 부채	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

매입채무 및 기타채무	단기차입금	장기 차입금	파생상품	금융보증계약부채	금융부채, 분류 합계

금융부채	149,251,355	56,845,899	236,653,592	31,594,742	3,722,974	478,068,562

금융부채, 공정가치	31,594,742

공정가치측정의 이유에 대한 공시, 부채	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

공정가치 서열체계에 대한 공시
(단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은제외함	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분
당기 (단위 : 천원)

자산

당기손익인식금융자산	파생상품자산

측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	0	22,929,134	22,929,134	0	0	10,948,955	10,948,955

전기 (단위 : 천원)

자산

당기손익인식금융자산	파생상품자산

측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치

공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분
당기 (단위 : 천원)

부채

파생상품 금융부채

측정 전체	측정 전체 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	0	0	22,010,333	22,010,333

전기 (단위 : 천원)

부채

파생상품 금융부채

측정 전체	측정 전체 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	0	0	31,594,742	31,594,742

공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 변동에 대한 공시
(단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산

파생상품자산

기초	0

취득	27,104,182

평가	6,773,908

감소	0

기말	33,878,090

공정가치로 측정되는 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 부채의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

부채

파생상품 금융부채

기초	31,594,742

취득	20,864,616

평가	(10,686,916)

감소	(19,762,109)

기말	22,010,333

전기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

부채

파생상품 금융부채

기초	31,591,463

취득	0

평가	3,279

감소	0

기말	31,594,742

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산
(단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	파생상품자산

투입변수 증가율	0.10	0.10

당기손익, 유리한 변동	352,659	1,090,283

자본효과, 유리한 변동	352,659	1,090,283

투입변수의 감소율	0.10	0.10

당기손익, 불리한 변동	(421,286)	(1,119,724)

자본효과, 불리한 변동	(421,286)	(1,119,724)

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산	금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(기타포괄손익효과는 법인세효과 반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 주요 관측불가능한 투입변수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.	금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(기타포괄손익효과는 법인세효과 반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 주요 관측불가능한 투입변수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 부채
(단위 : 천원)

파생상품 금융부채

투입변수의 증가율	0.10

당기손익, 불리한 변동	2,671,418

자본효과, 불리한 변동	2,671,418

투입변수의 감소율	0.10

당기손익, 유리한 변동	2,056,606

자본효과, 유리한 변동	2,056,606

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 서술적 기술, 부채	금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(기타포괄손익효과는 법인세효과 반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 주요 관측불가능한 투입변수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

파생상품	당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

평가기법

옵션가격결정모형

BDT 모형	GS 모형	BDT 모형	GS 모형

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

연환산이자율 변동성, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	이자율, 측정 투입변수	무위험이자율, 측정 투입변수	전환가격, 측정 투입변수	연환산이자율 변동성, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	이자율, 측정 투입변수	무위험이자율, 측정 투입변수	전환가격, 측정 투입변수	연환산이자율 변동성, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	이자율, 측정 투입변수	무위험이자율, 측정 투입변수	전환가격, 측정 투입변수	연환산이자율 변동성, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	이자율, 측정 투입변수	무위험이자율, 측정 투입변수	전환가격, 측정 투입변수

범위	범위	범위	범위

가중범위	가중범위	가중범위	가중범위

파생상품 금융자산	10,948,955	22,929,134

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.0684	0.0557	0.5030	0.1600	0.0380

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산, 전환가격	24,694.0원/주

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

평가기법

옵션가격결정모형

BDT 모형	GS 모형

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

연환산이자율 변동성, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	이자율, 측정 투입변수	무위험이자율, 측정 투입변수	전환가격, 측정 투입변수	연환산이자율 변동성, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	이자율, 측정 투입변수	무위험이자율, 측정 투입변수	전환가격, 측정 투입변수

범위	범위

하위범위	가중범위	상위범위	하위범위	가중범위	상위범위	하위범위	가중범위	상위범위	하위범위	가중범위	상위범위	하위범위	가중범위	상위범위	하위범위	가중범위	상위범위	하위범위	가중범위	상위범위	하위범위	가중범위	상위범위	하위범위	가중범위	상위범위	하위범위	가중범위	상위범위

파생상품 금융부채	16,656,760	5,353,574

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채	0.0544	0.0684	0.0557	0.1176	0.5030	0.1550	0.1600	0.0360	0.0380

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채, 전환가격	23,500.0원/주	24,694.0원/주

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술
파생상품자산은 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행회사 및 발행회사 지정 제3자 매도청구권으로 구성되어 있습니다.파생상품부채는 전환사채 투자자의 조기상환권으로 구성되어 있습니다. 공정가치를 평가하기 위하여 이자율 변동성은 직전 1년의 변동성을 산정하였으며, 무위험이자율은 평가기준일의 잔존만기별 국채 수익률을, 위험이자율은 회사의 신용을 반영한 신용평가회사에서 공시하는 기간별 회사채 수익률을 기초로 산정하였습니다.파생상품부채는 텍슨 전환사채 투자자와의 주주간 계약의 매수청구권 및 최종정산권으로 구성되어 있습니다. 공정가치를 평가하기 위하여 주가변동성은 유사기업 7개사의 6개월 변동성을 산정하였으며, 무위험이자율은 평가기준일의 잔존만기별 국채 수익률을, 위험이자율은 회사의 신용을 반영한 신용평가회사에서 공시하는 기간별 회사채 수익률을 기초로 산정하였습니다.당기손익-공정가치금융자산은 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다.

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산	717,068,232

금융자산	현금및현금성자산	14,780,140

매출채권 및 기타유동채권	222,624,363

매출채권 및 기타비유동채권	468,709,774

기타유동금융자산	0

기타비유동금융자산	5,000

비유동파생상품자산	10,948,955

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산	451,130,934

금융자산	현금및현금성자산	3,380,340

매출채권 및 기타유동채권	80,180,720

매출채권 및 기타비유동채권	365,564,874

기타유동금융자산	2,000,000

기타비유동금융자산	5,000

비유동파생상품자산	0

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	22,010,333	498,843,206	8,024,224	528,877,763

금융부채	매입채무 및 기타유동채무	0	143,011,210	0	143,011,210

매입채무 및 기타비유동채무	0	30,000	0	30,000

단기차입부채	0	173,383,149	0	173,383,149

유동성장기차입부채	0	43,840,640	0	43,840,640

장기차입부채	0	138,578,207	0	138,578,207

유동파생상품부채	774,501	0	0	774,501

비유동파생상품부채	21,235,832	0	0	21,235,832

유동금융보증계약부채	0	0	4,190,987	4,190,987

비유동금융보증계약부채	0	0	3,833,237	3,833,237

전기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	31,594,742	442,750,846	3,722,974	478,068,562

금융부채	매입채무 및 기타유동채무	0	149,221,355	0	149,221,355

매입채무 및 기타비유동채무	0	30,000	0	30,000

단기차입부채	0	56,845,899	0	56,845,899

유동성장기차입부채	0	204,591,898	0	204,591,898

장기차입부채	0	32,061,694	0	32,061,694

유동파생상품부채	31,594,742	0	0	31,594,742

비유동파생상품부채	0	0	0	0

유동금융보증계약부채	0	0	2,058,126	2,058,126

비유동금융보증계약부채	0	0	1,664,848	1,664,848

금융상품의 범주별 손익의 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	자산과 부채 합계

신용손실충당금 전입액	(5,120)	0	0	0	(5,120)

신용손실충당금 환입액

기타의 신용손실충당금 환입액

파생상품평가손익	0	5,844,774	10,805,780	16,650,553

외환차손익	5,086,501	0	(12,499,573)	0	(7,413,071)

외화환산이익	63,143,203	0	(5,627,927)	0	57,515,276

이자수익	18,324,503	0	0	0	18,324,503

이자비용	0	0	(25,239,044)	0	(25,239,044)

당기손익인식금융자산평가이익	0	281,134	0	0	281,134

금융상품관련순손익	86,559,328	6,125,908	(43,366,544)	10,805,780	60,124,471

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	자산과 부채 합계

신용손실충당금 전입액

신용손실충당금 환입액	723,322	0	0	0	723,322

기타의 신용손실충당금 환입액	5,903,439	0	0	0	5,903,439

파생상품평가손익	0	0	0	(3,280)	(3,280)

외환차손익	347,187	0	1,360,513	0	1,707,700

외화환산이익	751,459	0	1,472,465	0	2,223,924

이자수익	13,877,357	0	0	0	13,877,357

이자비용	0	0	(26,797,249)	0	(26,797,249)

당기손익인식금융자산평가이익	0	(540,000)	0	0	(540,000)

금융상품관련순손익	21,602,764	(540,000)	(23,964,271)	(3,280)	(2,904,787)

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

매출채권

매출채권	53,739,924

단기차입부채	(53,739,924)

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산과 관련부채와의 관계의 성격에 대한 기술	회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.해당 금융부채는 재무상태표에 "단기차입부채"로 분류됩니다.

전기 (단위 : 천원)

매출채권

매출채권	15,679,491

단기차입부채	(15,679,491)

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산과 관련부채와의 관계의 성격에 대한 기술	회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.해당 금융부채는 재무상태표에 "단기차입부채"로 분류됩니다.

## 6. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

금융자산, 분류

출자금

비유동금융자산	22,929,134

금융자산 분류에 대한 설명	회사가 유한책임사원으로 20% 이상의 출자금을 보유하고 있으나, 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 권한이 업무집행사원에게 부여되어 있어 피투자회사에 대한 유의적 영향력을 행사할 수 없다고 판단하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

금융자산, 분류

출자금

비유동금융자산

금융자산 분류에 대한 설명

## 7. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	14,780,140

현금및현금성자산	현금시재액	206

보통예금 등	14,779,934

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	3,380,340

현금및현금성자산	현금시재액	165

보통예금 등	3,380,175

## 8. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

채권액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	222,754,931	(127,675)	(2,894)	222,624,363

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	186,038,460	(50,475)	0	185,987,985

단기대여금	77,200	(77,200)	0	0

단기미수수익	1,978,695	0	0	1,978,695

단기미수금	33,464,783	0	0	33,464,783

단기보증금	89,260	0	(2,894)	86,366

주.임.종단기채권	1,106,533	0	0	1,106,533

매출채권 및 기타비유동채권	469,991,268	(1,202,157)	(79,337)	468,709,774

매출채권 및 기타비유동채권	비유동매출채권	1,202,157	(1,202,157)	0	0

장기대여금	468,073,110	0	0	468,073,110

장기보증금	716,000	0	(79,337)	636,663

부도어음과 수표	1	0	0	1

매출채권 및 기타채권 합계	692,746,199	(1,329,831)	(82,231)	691,334,137

전기 (단위 : 천원)

채권액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	80,311,261	(122,555)	(7,986)	80,180,720

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	55,697,616	(45,355)	0	55,652,261

단기대여금	77,200	(77,200)	0	0

단기미수수익	1,229,051	0	0	1,229,051

단기미수금	22,565,134	0	0	22,565,134

단기보증금	742,260	0	(7,986)	734,274

주.임.종단기채권

매출채권 및 기타비유동채권	366,776,315	(1,202,157)	(9,284)	365,564,874

매출채권 및 기타비유동채권	비유동매출채권	1,202,157	(1,202,157)	0	0

장기대여금	365,489,157	0	0	365,489,157

장기보증금	85,000	0	(9,284)	75,716

부도어음과 수표	1	0	0	1

매출채권 및 기타채권 합계	447,087,576	(1,324,711)	(17,270)	445,745,594

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산의 손상차손 전체금액

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타채권	682,186,914	(1,523)	682,185,390	691,461,811	(127,675)	691,334,137	1,202,157	(1,202,157)	0

전기 (단위 : 천원)

금융자산의 손상차손 전체금액

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타채권	421,255,889	(26,373)	421,229,516	445,868,148	(122,554)	445,745,594	1,202,157	(1,202,157)	0

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시 1
당기 (단위 : 천원)

금융자산의 손상차손 전체금액

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산

연체상태

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타채권 합계	8,258,205	(675)	8,257,530	835,154	(4,604)	830,549	100,149	(41,578)	58,571	81,391	(79,295)	2,096

전기 (단위 : 천원)

금융자산의 손상차손 전체금액

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산

연체상태

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타채권 합계	2,236,641	(18,981)	2,217,660	11,568,749	0	11,568,749	10,720,679	0	10,720,679	86,190	(77,200)	8,990

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시, 합계
당기 (단위 : 천원)

취득금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권 합계	692,663,968	(1,329,831)	691,334,137

전기 (단위 : 천원)

취득금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권 합계	447,070,305	(1,324,711)	445,745,594

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	대여금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(1,247,512)	(77,200)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(5,120)	0

기말금융자산	(1,252,631)	(77,200)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	대여금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(1,970,834)	(5,980,639)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	723,322	5,903,439

기말금융자산	(1,247,512)	(77,200)

매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동에 대한 공시, 합계
당기 (단위 : 천원)

손상차손누계액

기초금융자산	(1,324,712)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(5,120)

기말금융자산	(1,329,831)

전기 (단위 : 천원)

손상차손누계액

기초금융자산	(7,951,473)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	6,626,761

기말금융자산	(1,324,712)

## 9. 기타금융자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	0

기타유동금융자산	단기금융상품	0

기타비유동금융자산	5,000

기타비유동금융자산	장기금융상품	5,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당기말 현재 장ㆍ단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	2,000,000

기타유동금융자산	단기금융상품	2,000,000

기타비유동금융자산	5,000

기타비유동금융자산	장기금융상품	5,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

## 10. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

재고자산 합계	27,622,185	(2,307,904)	25,314,281

재고자산 합계	상품	8,527,931	(368,995)	8,158,936

제품	7,582,202	(388,786)	7,193,416

원재료	3,234,448	(83,976)	3,150,472

재공품	7,551,527	(1,466,147)	6,085,380

미착품	726,078	0	726,078

매출원가로 인식된 재고자산	633,718,792

재고자산 평가손실	135,970

재고자산 평가손실환입	0

전기 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

재고자산 합계	61,412,355	(2,171,933)	59,240,422

재고자산 합계	상품	6,362,534	(60,279)	6,302,255

제품	18,493,419	(802,472)	17,690,947

원재료	4,240,324	(54,394)	4,185,930

재공품	31,087,033	(1,254,788)	29,832,245

미착품	1,229,045	0	1,229,045

매출원가로 인식된 재고자산	191,505,315

재고자산 평가손실

재고자산 평가손실환입	1,170,595

## 11. 기타자산

기타 채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	23,644,057

기타유동자산	유동선급금	17,758,810

유동선급비용	5,885,247

기타비유동자산	4,262,912

기타비유동자산	비유동선급비용	4,262,912

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	10,401,493

기타유동자산	유동선급금	7,701,937

유동선급비용	2,699,556

기타비유동자산	1,664,848

기타비유동자산	비유동선급비용	1,664,848

## 12. 관계기업투자

## 13. 종속기업투자

## 14. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액

기말 유형자산	10,389,707	0	10,389,707	4,679,699	(1,341,379)	3,338,320	8,343,141	(5,645,979)	2,697,163	974,954	(813,922)	161,032	125,995	(56,722)	69,273	1,082,199	(687,360)	394,839	1,095,682	(1,078,790)	16,892	2,003,464	(1,265,540)	737,924	51,078	0	51,078

전기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액

기말 유형자산	5,336,115	0	5,336,115	4,679,699	(1,224,387)	3,455,313	6,736,256	(5,909,337)	826,919	1,008,573	(925,360)	83,213	72,495	(46,677)	25,818	750,681	(607,358)	143,322	1,095,682	(1,073,987)	21,695	1,487,095	(1,121,281)	365,814	48,845	0	48,845

유형자산에 대한 세부 정보 공시, 합계
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액	장부금액 합계

기말 유형자산	28,745,919	(10,889,692)	17,856,227

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액	장부금액 합계

기말 유형자산	21,215,441	(10,908,387)	10,307,054

유형자산에 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	5,336,115	3,455,313	826,919	83,213	25,818	143,322	21,695	365,814	48,845	10,307,054

취득	0	0	2,468,499	0	7,000	331,518	0	0	1,423,350	4,230,367

처분	0	0	(959,504)	(4)	0	0	0	0	0	(959,508)

대체	0	0	720,850	137,398	46,500	0	0	516,369	(1,421,117)	0

재평가로 인한 증가(감소), 유형자산	5,053,592	0	0	0	0	0	0	0	0	5,053,592

감가상각	0	(116,992)	(359,601)	(59,575)	(10,045)	(80,002)	(4,803)	(144,259)	0	(775,278)

기말 유형자산	10,389,707	3,338,320	2,697,163	161,032	69,273	394,839	16,892	737,924	51,078	17,856,227

(주)텍슨으로부터 영업양수도한 비품	회사가 당기 중 (주)텍슨으로부터 영업양수도한 202백만원이 포함되어 있습니다.

유형자산 관련 화재보험에 대한 질권 설정액	8,900,000

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	5,336,115	3,572,305	768,448	190,952	31,638	169,450	2,940	445,742	38,481	10,556,071

취득	0	0	293,302	0	2,400	35,814	23,000	0	122,471	476,987

처분	0	0	0	0	0	(1)	0	0	0	(1)

대체	0	0	0	0	0	0	0	62,107	(112,107)	(50,000)

재평가로 인한 증가(감소), 유형자산

감가상각	0	(116,992)	(234,831)	(107,739)	(8,220)	(61,941)	(4,245)	(142,035)	0	(676,003)

기말 유형자산	5,336,115	3,455,313	826,919	83,213	25,818	143,322	21,695	365,814	48,845	10,307,054

(주)텍슨으로부터 영업양수도한 비품

유형자산 관련 화재보험에 대한 질권 설정액	8,900,000

담보로 제공된 유형자산에 대한 기술
당기말 현재 회사의 토지와 건물 등은 금융기관의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).

유형자산 관련 화재보험에 대한 질권 설정액 기술
당기말 현재 건물, 기계장치 등에 대하여 화재보험에 가입되어 있으며, 해당 부보금액에 대하여 산업은행 등이 8,900,000천원(전기말: 8,900,000천원)의 질권을 설정하고 있습니다.

토지에 대한 재평가모형의 적용
(단위 : 천원)

유형자산

토지

본사 토지

토지 면적 (단위: 제곱미터)	2,626

유형자산, 재평가된 자산	10,389,707

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준	4,431,578

유형자산, 재평가잉여금	5,958,129

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산	회사는 토지의 공정가치를 결정하기 위해 공인된 독립적인 감정평가법인인 ㈜감정평가법인 대일감정원에 평가를 의뢰하였습니다. 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었습니다.

## 15. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

소프트웨어	특허권	회원권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액

무형자산	1,849,001	(1,367,807)	481,193	220,212	(44,000)	176,211	255,500	0	255,500

전기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

소프트웨어	특허권	회원권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액

무형자산	1,583,861	(1,121,154)	462,707	220,212	(21,979)	198,233	1,438,573	0	1,438,573

무형자산에 대한 세부 정보 공시, 합계
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액	장부금액 합계

무형자산	2,324,712	(1,411,807)	912,905

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액	장부금액 합계

무형자산	3,242,646	(1,143,133)	2,099,513

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

소프트웨어	특허권	회원권	영업권 이외의 무형자산 합계

기초	462,707	198,233	1,438,573	2,099,513

취득	265,140	0	0	265,140

대체	0	0	(1,183,073)	(1,183,073)

상각	(246,653)	(22,021)	0	(268,675)

기말	481,193	176,211	255,500	912,905

전기 (단위 : 천원)

소프트웨어	특허권	회원권	영업권 이외의 무형자산 합계

기초	683,970	11,921	1,438,573	2,134,464

취득	15,000	150,000	0	165,000

대체	0	50,000	0	50,000

상각	(236,263)	(13,688)	0	(249,951)

기말	462,707	198,233	1,438,573	2,099,513

## 16. 리스

사용권자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

자산

건물

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액

사용권자산	1,774,239	(661,862)	1,112,377

전기 (단위 : 천원)

자산

건물

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액

사용권자산	678,063	(444,843)	233,220

사용권자산의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

건물

기초 사용권자산	233,220

취득	1,578,253

감소	0

상각	(699,096)

기말 사용권자산	1,112,377

전기 (단위 : 천원)

건물

기초 사용권자산	618,003

취득	306,751

감소	(222,002)

상각	(469,532)

기말 사용권자산	233,220

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	224,825

증가	1,465,386

이자비용	80,389

지급	(709,300)

종료 및 재측정	0

기말 리스부채	1,061,300

유동 리스부채	788,721

비유동 리스부채	272,579

리스부채를 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술	리스부채는 차입부채에 포함되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	582,679

증가	458,120

이자비용	40,814

지급	(540,460)

종료 및 재측정	(316,328)

기말 리스부채	224,825

유동 리스부채	181,912

비유동 리스부채	42,913

리스부채를 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술	리스부채는 차입부채에 포함되어 있습니다.

리스부채의 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

리스부채	788,721	272,579	1,061,300

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

리스부채	181,912	42,913	224,825

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

포괄손익계산서에 인식된 금액, 합계	880,387

포괄손익계산서에 인식된 금액, 합계	사용권자산상각비	699,096

리스부채 이자비용	80,389

단기리스료	66,425

소액자산리스료	34,477

리스 현금유출	810,202

전기 (단위 : 천원)

공시금액

포괄손익계산서에 인식된 금액, 합계	641,159

포괄손익계산서에 인식된 금액, 합계	사용권자산상각비	469,532

리스부채 이자비용	40,814

단기리스료	99,600

소액자산리스료	31,213

리스 현금유출	671,273

## 17. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계	143,011,210

매입채무 및 기타유동채무 합계	유동매입채무	109,786,036

유동 미지급금	28,347,751

단기기타보증금	4,877,423

매입채무 및 기타비유동채무 합계	30,000

매입채무 및 기타비유동채무 합계	장기임대보증금	30,000

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계	149,221,355

매입채무 및 기타유동채무 합계	유동매입채무	115,708,881

유동 미지급금	24,749,145

단기기타보증금	8,763,329

매입채무 및 기타비유동채무 합계	30,000

매입채무 및 기타비유동채무 합계	장기임대보증금	30,000

## 18. 차입부채

단기차입부채 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입부채	173,383,149

단기차입부채	단기차입금	127,283,149

단기사채	46,100,000

전기 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입부채	56,845,899

단기차입부채	단기차입금	52,845,899

단기사채	4,000,000

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

운전자금대출 외-기업은행1	운전자금대출 외-기업은행2	운전자금대출-산업은행	운전자금대출-하나은행	운전자금대출-NH농협	운전자금대출-국민은행	운전자금대출-신한은행	수입신용장(LC)-신한은행	운전자금대출-애큐온캐피탈	운전자금대출-애큐온저축은행	운전자금대출-상상인저축은행	운전자금대출-IBK캐피탈	운전자금대출-수협	운전자금대출-(주)네오솔루션즈	매출채권 할인

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0566	0.0674	0.0589	0.0648	0.0449	0.0533	0.0633	0.0570	0.0544	0.0000	0.0000	0.0920	0.0690	0.1150	0.0650	0.0570	0.0650	0.0550	0.0643

단기차입금	2,850,000	1,591,580	11,513,124	150,000	800,000	4,000,000	0	3,638,522	0	12,000,000	0	10,000,000	5,000,000	22,000,000	53,739,924	127,283,149

약정에 대한 설명	해당 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.해당 차입금에 대하여 종속기업 등 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조)	해당 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.해당 차입금에 대하여 종속기업 등 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조)	해당 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.해당 차입금에 대하여 종속기업 등 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조)	해당 차입금에 대하여 종속기업 등 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조)	해당 차입금에 대하여 종속기업 등 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조)	해당 차입금에 대하여 종속기업 등 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조)	해당 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.	해당 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.	해당 차입금에 대하여 종속기업 등 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조)	해당 차입금에 대하여 종속기업 등 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조)	해당 차입금에 대하여 종속기업 등 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조)	해당 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 단기차입금입니다.(주석 5.5 참조)

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

운전자금대출 외-기업은행1	운전자금대출 외-기업은행2	운전자금대출-산업은행	운전자금대출-하나은행	운전자금대출-NH농협	운전자금대출-국민은행	운전자금대출-신한은행	수입신용장(LC)-신한은행	운전자금대출-애큐온캐피탈	운전자금대출-애큐온저축은행	운전자금대출-상상인저축은행	운전자금대출-IBK캐피탈	운전자금대출-수협	운전자금대출-(주)네오솔루션즈	매출채권 할인

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

단기차입금	3,350,000	1,589,690	11,526,718	800,000	2,400,000	4,000,000	2,000,000	0	1,500,000	0	10,000,000	0	0	0	15,679,491	52,845,899

약정에 대한 설명	해당 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.해당 차입금에 대하여 종속기업 등 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조)	해당 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.해당 차입금에 대하여 종속기업 등 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조)	해당 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.해당 차입금에 대하여 종속기업 등 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조)	해당 차입금에 대하여 종속기업 등 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조)	해당 차입금에 대하여 종속기업 등 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조)	해당 차입금에 대하여 종속기업 등 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조)	해당 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.	해당 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.	해당 차입금에 대하여 종속기업 등 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조)	해당 차입금에 대하여 종속기업 등 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조)	해당 차입금에 대하여 종속기업 등 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조)	해당 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.금융자산 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 단기차입금입니다.(주석 5.5 참조)

단기 사채에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

제16차 사모사채	제17차 사모사채	제18차 사모사채	제19차 사모사채	제22차 사모사채	제23차 사모사채	제25차 사모사채	제27차 사모사채	차입금명칭 합계

발행일, 사채	2023-07-13	2024-06-12	2024-06-26	2024-07-17	2024-09-05	2024-10-17	2024-10-30	2024-12-11

차입금, 만기	2024-07-12	2025-06-12	2025-06-26	2025-07-17	2025-09-05	2025-10-17	2025-10-30	2025-12-11

차입금, 이자율	0.088	0.085	0.085	0.088	0.085	0.088	0.085	0.070

유동성사채	0	4,600,000	5,000,000	4,000,000	4,500,000	13,000,000	5,000,000	10,000,000	46,100,000

전기 (단위 : 천원)

제16차 사모사채	제17차 사모사채	제18차 사모사채	제19차 사모사채	제22차 사모사채	제23차 사모사채	제25차 사모사채	제27차 사모사채	차입금명칭 합계

발행일, 사채	2023-07-13	2024-06-12	2024-06-26	2024-07-17	2024-09-05	2024-10-17	2024-10-30	2024-12-11

차입금, 만기	2024-07-12	2025-06-12	2025-06-26	2025-07-17	2025-09-05	2025-10-17	2025-10-30	2025-12-11

차입금, 이자율	0.088	0.085	0.085	0.088	0.085	0.088	0.085	0.070

유동성사채	4,000,000	0	0	0	0	0	0	0	4,000,000

장기차입부채 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

장기차입금	50,111,107

장기사채	44,000,000

전환사채	43,047,787

신주인수권부사채	44,198,653

장기리스부채	1,061,300

장기차입금(사채 포함)	182,418,847

차감: 유동성대체	(43,840,640)

차감: 유동성대체	장기차입금	(36,166,665)

전환사채	(6,885,253)

장기리스부채	(788,721)

장기차입부채	138,578,207

전기 (단위 : 천원)

공시금액

장기차입금	27,485,435

장기사채	20,000,000

전환사채	188,943,332

신주인수권부사채	0

장기리스부채	224,825

장기차입금(사채 포함)	236,653,592

차감: 유동성대체	(204,591,898)

차감: 유동성대체	장기차입금	(15,466,654)

전환사채	(188,943,332)

장기리스부채	(181,912)

장기차입부채	32,061,694

장기차입금에 대한 세부정보
당기 (단위 : 천원)

운전자금-산업은행	운전자금-(주)텍슨	금전신탁-우리지서진이에스에스(유)	금전신탁-서진유동화제일차(유)	운전자금-우리은행	운전자금-KB캐피탈	운전자금-IBK캐피탈	차입금명칭 합계

차입금, 이자율	0.0220	0.0000	0.0000	0.0900	0.0596	0.0715	0.0715

장기차입금	0	0	0	23,333,333	3,777,774	20,000,000	3,000,000	50,111,107

차감 유동성대체	(36,166,665)

차감후 잔액	13,944,442

차입금에 대한 설명	해당 차입금에 대하여 특수관계자로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조)	해당 차입금에 대하여 특수관계자로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조)	해당 차입금에 대하여 특수관계자로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조)	해당 차입금에 대하여 특수관계자로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조)

전기 (단위 : 천원)

운전자금-산업은행	운전자금-(주)텍슨	금전신탁-우리지서진이에스에스(유)	금전신탁-서진유동화제일차(유)	운전자금-우리은행	운전자금-KB캐피탈	운전자금-IBK캐피탈	차입금명칭 합계

차입금, 이자율	0.0220	0.0000	0.0000	0.0900	0.0596	0.0715	0.0715

장기차입금	1,466,640	11,285,461	14,733,333	0	0	14,733,334	0	42,218,768

차감 유동성대체	(15,466,654)

차감후 잔액	26,752,114

차입금에 대한 설명	해당 차입금에 대하여 특수관계자로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조)	해당 차입금에 대하여 특수관계자로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조)	해당 차입금에 대하여 특수관계자로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조)	해당 차입금에 대하여 특수관계자로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조)

장기사채에 대한 세부정보
당기 (단위 : 천원)

제15차 사모사채	제24차 사모사채	제26차 사모사채	차입금명칭 합계

발행일, 사채	2023-05-24	2024-10-28	2024-11-28

차입금, 만기	2026-05-21	2027-10-22	2027-11-28

차입금, 이자율	0.0527	0.0429	0.0427

비유동 사채의 비유동성 부분	20,000,000	16,250,000	7,750,000	44,000,000

평가손실로 인식한 당기손익공정가치금융자산	0	0	0	1,188,000

사채에 대한 기술	한편, 회사는 사채를 발행하여 사채인수자로부터 후순위채권을 1,188,000천원에 취득하였으며 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류 후 전액 평가손실을 인식하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

제15차 사모사채	제24차 사모사채	제26차 사모사채	차입금명칭 합계

발행일, 사채	2023-05-24	2024-10-28	2024-11-28

차입금, 만기	2026-05-21	2027-10-22	2027-11-28

차입금, 이자율	0.0527	0.0429	0.0427

비유동 사채의 비유동성 부분	20,000,000	0	0	20,000,000

평가손실로 인식한 당기손익공정가치금융자산	0	0	0

사채에 대한 기술	한편, 회사는 사채를 발행하여 사채인수자로부터 후순위채권을 1,188,000천원에 취득하였으며 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류 후 전액 평가손실을 인식하였습니다.

전환사채에 대한 세부정보
당기 (단위 : 천원)

제4차 전환사채	제5차 전환사채	제7차 전환사채	제8차 전환사채	제9차 전환사채	제20차 전환사채	차입금명칭 합계

전환사채, 발행일	2020.03.31	2020.04.02	2021.03.22	2021.03.25	2021.12.23	2024.08.08

차입금, 만기	2025.03.31	2025.04.02	2026.03.22	2026.03.25	2026.12.23	2028.08.08

차입금, 이자율	0.025	0.025	0.025	0.025	0.025	0.015

전환사채	0	0	0	0	8,000,000	45,000,000	53,000,000

전환사채전환권조정	(12,809,533)

전환사채상환할증금	2,857,320

전환사채	43,047,787

유동성전환사채	(6,885,253)

비유동 전환사채	36,162,534

채무의 지분전환에 대한 기술	당기 중 제5회 기명식 전환사채의 발행금액 전액에 대한 전환권이 청구되어 보통주 4,137,929주, 보통주 자본금 2,068,964천원이 증가되었습니다.	당기 중 제7회 무기명식 전환사채의 발행금액 전액에 대한 전환권이 청구되어 보통주 2,978,720주, 보통주자본금 1,489,360천원이 증가되었습니다.	당기 중 제8회 무기명식 전환사채의 발행금액 전액에 대한 전환권이 청구되어 보통주 1,702,126주, 보통주자본금 851,063천원이 증가되었습니다.	당기 중 제9회 기명식 전환사채의 발행금액 10,000,000천원에 대한 전환권이 청구되어 보통주 425,531주, 보통주자본금 212,766천원이 증가되었습니다.	5) 상기 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

전환가능상품의 전환으로 인해 증가된 보통주 주식수	2,068,965	4,137,929	2,978,720	1,702,126	425,531

전환가능상품의 전환으로 인한 증가(감소), 보통주 자본금	1,034,482	2,068,964	1,489,360	851,063	212,766

전환된 전환가능상품 발행금액	0	0	0	0	10,000,000

전기 (단위 : 천원)

제4차 전환사채	제5차 전환사채	제7차 전환사채	제8차 전환사채	제9차 전환사채	제20차 전환사채	차입금명칭 합계

전환사채, 발행일	2020.03.31	2020.04.02	2021.03.22	2021.03.25	2021.12.23	2024.08.08

차입금, 만기	2025.03.31	2025.04.02	2026.03.22	2026.03.25	2026.12.23	2028.08.08

차입금, 이자율	0.025	0.025	0.025	0.025	0.025	0.015

전환사채	30,000,000	60,000,000	70,000,000	40,000,000	18,000,000	0	218,000,000

전환사채전환권조정	(29,056,668)

전환사채상환할증금	0

전환사채	188,943,332

유동성전환사채	(188,943,332)

비유동 전환사채	0

채무의 지분전환에 대한 기술	당기 중 제5회 기명식 전환사채의 발행금액 전액에 대한 전환권이 청구되어 보통주 4,137,929주, 보통주 자본금 2,068,964천원이 증가되었습니다.	당기 중 제7회 무기명식 전환사채의 발행금액 전액에 대한 전환권이 청구되어 보통주 2,978,720주, 보통주자본금 1,489,360천원이 증가되었습니다.	당기 중 제8회 무기명식 전환사채의 발행금액 전액에 대한 전환권이 청구되어 보통주 1,702,126주, 보통주자본금 851,063천원이 증가되었습니다.	당기 중 제9회 기명식 전환사채의 발행금액 10,000,000천원에 대한 전환권이 청구되어 보통주 425,531주, 보통주자본금 212,766천원이 증가되었습니다.	5) 상기 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

전환가능상품의 전환으로 인해 증가된 보통주 주식수	0	0	0	0	0

전환가능상품의 전환으로 인한 증가(감소), 보통주 자본금	1,034,482	2,068,964	1,489,360	851,063	212,766

전환된 전환가능상품 발행금액	30,000,000	60,000,000	70,000,000	40,000,000	10,000,000

전환사채 발행 조건에 대한 공시
(단위 : 원)

제9차 전환사채	제20차 전환사채

사채의 종류	기명식 전환사채	무기명식 전환사채

사채의 발행가액	8,000,000,000	45,000,000,000

발행일, 사채	2021.12.23	2024.08.08

차입금, 만기	2026.12.23	2028.08.08

사채의 표면금리	연 단리 2.5%	연 단리 1.5%

만기보장수익률, 사채	연 단리 2.5%	연 복리 3.0%(3개월)

원금상환방법	사채권자가 전환청구기간 동안 전환청구를 하지 않은 경우 발행일로부터 5년이 되는 날에 사채의 원금과 연 단리 2.5%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 106.3496%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채권자의 조기상환권	사채 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 만기전까지 사채의 전부 또는 일부에 대해 만기 전 조기상환 청구 가능	사채 발행일로부터 18개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

발행회사 및 발행회사 지정 제3자의 매도청구권에 대한 설명	-	발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 아래의 조건에 따라 사채권자에게 동일한 조건과 비율로 본건 사채 발행 당시 발행총액의 26%의 범위에서 발행회사의 선택으로 만기 전 매도청구권(조기상환청구권 포함)을 행사가능매도청구권 행사일 : 2025.07.09 / 2025.08.09 / 2025.09.08 / 2025.10.09 / 2025.11.08 / 2025.12.09 / 2026.01.09매도청구 금액 : 조기상환원금 및 동 금액에 대하여 조기상환일까지 연복리 3%로 산정한 이자의 합계액

사채권자의 전환권	사채권자의 전환청구에 의하여 액면금액의 100%에 해당하는 금액으로 발행회사의 기명식 보통주식으로 전환	사채권자의 전환청구에 의하여 액면금액의 100%에 해당하는 금액으로 발행회사의 기명식 보통주식으로 전환

전환권의 전환비율	사채 액면금액의 100%	사채 액면금액의 100%

전환권의 주당 전환가액	23,500	26,494

전환권의 전환청구기간	사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 사채 만기일의 1개월 전	사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 사채 만기일의 1개월 전

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주	기명식 보통주

전환사채에 대한 설명
6) 회사는 제9차,제20차 전환사채에 내재된 전환권은 기타자본(전환권대가)으로 분류한 후 투자자의 조기상환청구권은 분리하여 파생상품부채로 분류하고 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익(파생상품평가손익)으로 인식하고 있습니다. 또한, 제3자 매도청구권은 파생상품자산으로 분류하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익(파생상품평가손익)으로 인식하고 있습니다.7) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

신주인수권부사채의 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

제21차 전환사채	차입금명칭 합계

발행일, 사채	2024.08.08

차입금, 만기	2028.08.08

사채의 표면금리	0.015

신주인수권부사채	55,000,000	55,000,000

신주인수권조정	(14,293,627)

신주인수권부사채상환할증금	3,492,280

신주인수권부사채	44,198,653

비유동성신주인수권부사채	0

유동성신주인수권부사채	44,198,653

전기 (단위 : 천원)

제21차 전환사채	차입금명칭 합계

발행일, 사채	2024.08.08

차입금, 만기	2028.08.08

사채의 표면금리	0.015

신주인수권부사채	0	0

신주인수권조정	0

신주인수권부사채상환할증금	0

신주인수권부사채	0

비유동성신주인수권부사채	0

유동성신주인수권부사채	0

신주인수권부사채 발행 조건에 대한 공시
(단위 : 천원)

제21차

사채의 종류	무기명식 신주인수권부사채

사채의 발행가액	55,000,000,000

사채, 발행일	2024..08.08

차입금, 만기	2028.08.08

사채의 표면금리	연 단리 1.5%

만기보장수익률, 전환사채	연 복리 3.0%(3개월)

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 106.3496%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채권자의 조기상환권	사채 발행일로부터 18개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

발행회사 및 발행회사 지정 제3자의 매도청구권에 대한 설명	발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 아래의 조건에 따라 사채권자에게 동일한 조건과 비율로 본건 사채 발행 당시 발행총액의 26%의 범위에서 발행회사의 선택으로 만기 전 매도청구권(조기상환청구권 포함)을 행사가능매도청구권 행사일 : 2025.07.09 / 2025.08.09 / 2025.09.08 / 2025.10.09 / 2025.11.08 / 2025.12.09 / 2026.01.09매도청구 금액 : 조기상환원금 및 동 금액에 대하여 조기상환일까지 연복리 3%로 산정한 이자의 합계액

사채권자의 신주인수권	사채권자의 전환청구에 의하여 액면금액의 100%에 해당하는 금액으로 발행회사의 기명식 보통주식으로 전환

신주인수권의 신주인수비율	100

신주인수권의 주당 신주인수가액	26,494

신주인수권의 신주인수청구기간	사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 사채 만기일의 1개월 전

신주인수로 발행할 주식	기명식 보통주

차입부채에 대한 기술
당기말 현재 회사는 차입부채에 대하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 37 참조).

## 19. 파생상품

파생상품자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

파생상품

제3자 매도청구권

비유동파생상품자산	10,948,955	10,948,955

파생상품자산 분류에 대한 설명	전환사채 및 신주인수권부사채의 발행회사 및 발행회사 지정 제3자 매도청구권을 분리하여 파생상품자산으로 분류하였습니다(주석 18 참조).

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

파생상품

제3자 매도청구권

비유동파생상품자산	0	0

파생상품자산 분류에 대한 설명

파생상품부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

파생상품

조기상환청구권	주주간약정

유동파생상품부채	774,501	0	774,501

비유동파생상품부채	15,882,259	5,353,573	21,235,832

파생상품부채 분류에 대한 설명	전환사채 투자자의 조기상환청구권을 분리하여 파생상품부채로 분류하였습니다(주석 18 참조).	종속회사 전환사채 관련하여 주주간계약에 따라 파생상품부채로 분류하였습니다(주석 37 참조).

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

파생상품

조기상환청구권	주주간약정

유동파생상품부채	31,594,742	0	31,594,742

비유동파생상품부채	0	0	0

파생상품부채 분류에 대한 설명	전환사채 투자자의 조기상환청구권을 분리하여 파생상품부채로 분류하였습니다(주석 18 참조).	종속회사 전환사채 관련하여 주주간계약에 따라 파생상품부채로 분류하였습니다(주석 37 참조).

## 20. 금융보증계약부채

금융보증계약부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동금융보증계약부채	4,190,987

비유동금융보증계약부채	3,833,237

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동금융보증계약부채	2,058,126

비유동금융보증계약부채	1,664,848

금융보증계약부채에 대한 기술
종속기업에게 제공한 지급보증과 관련하여 인식하였습니다(주석 36 참조).

## 21. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	6,347,974

기타 유동부채	유동선수금	1,713,375

유동 미지급비용	4,625,258

단기예수금	9,342

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	59,419,541

기타 유동부채	유동선수금	32,914,275

유동 미지급비용	26,505,266

단기예수금	0

## 22. 계약부채

기타 채무에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	1,713,375

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	32,914,275

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	32,914,275

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익

## 23. 확정급여부채

확정급여제도에 대한 공시
회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	4,101,544

사외적립자산, 공정가치	(3,744,964)

순확정급여부채(자산)	356,580

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	3,075,828

사외적립자산, 공정가치	(1,899,609)

순확정급여부채(자산)	1,176,219

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	경상연구개발비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	301,779	443,189	136,381	881,349

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	당기근무원가	837,532

순이자비용(수익)	43,817

전기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	경상연구개발비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	292,163	312,504	40,326	644,994

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	당기근무원가	750,198

순이자비용(수익)	(105,204)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초	3,075,828	(1,899,609)

당기근무원가	837,532

이자비용(수익)	140,485	(96,668)

관계사 전출입으로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	643,106

재측정이익(손실)	179,003

재측정이익(손실)	사외적립자산의 재측정요소	26,789

재무적 가정의 변동	151,357

경험조정	27,646

기여금 납부액	(1,980,000)

퇴직급여 지급액	(774,410)	204,524

기말	4,101,544	(3,744,964)

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치	747,716

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초	2,875,746	(3,266,108)

당기근무원가	750,198

이자비용(수익)	91,735	(196,939)

관계사 전출입으로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	0

재측정이익(손실)	161,547

재측정이익(손실)	사외적립자산의 재측정요소	113,215

재무적 가정의 변동	107,153

경험조정	54,394

기여금 납부액	(360,802)

퇴직급여 지급액	(803,398)	1,811,025

기말	3,075,828	(1,899,609)

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공정가치

정기예금	3,744,964

전기 (단위 : 천원)

공정가치

정기예금	1,899,609

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0426

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.02

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(175,133)	204,472

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	201,605	(180,545)

전기 (단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0481

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.02

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(127,562)	149,295

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	146,387	(132,146)

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과 10년 이내	10년 초과	합계 구간 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	275,300	1,115,254	1,319,743	2,509,372	5,219,668

확정급여채무의 가중평균만기에 대한 정보의 공시
당기 (단위 : 천원)

가중범위

확정급여채무의 가중평균만기	8년7개월13일

전기 (단위 : 천원)

가중범위

확정급여채무의 가중평균만기	8년6개월16일

만기구성정보에 대한 추가 설명
상기 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 당기말 현재 가득된 확정급여채무의 할인전 금액을 기준으로 하여 종업원별 기대잔여근무연수로 분류되었습니다. 한편, 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.61년(전기말: 8.54년)입니다.

## 24. 자본금 및 자본잉여금

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

발행 할 주식의 총수(단위: 주)	100,000,000

1주당 액면가액(단위: 원)	500

발행한 주식수(단위: 주)	56,247,954

자본금	28,123,977,000

전기 (단위 : 원)

보통주

발행 할 주식의 총수(단위: 주)	100,000,000

1주당 액면가액(단위: 원)	500

발행한 주식수(단위: 주)	37,580,642

자본금	18,790,321,000

자본잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금	544,083,033

자본잉여금	주식발행초과금	539,922,182

기타자본잉여금	435,734

자기주식처분이익	3,725,116

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금	139,709,421

자본잉여금	주식발행초과금	139,273,687

기타자본잉여금	435,734

자기주식처분이익

보통주 주식수 및 자본금, 주식발행초과금의 변동에 대한 공시

보통주 주식수 및 자본금, 주식발행초과금의 변동에 대한 공시
(단위 : 천원)

주식

보통주

자본	자본 합계

자본금	자본잉여금

주식발행초과금

기초 주식수	37,580,642

전환사채의 보통주 전환, 주식수	18,547,312

주식선택권 행사, 주식수	120,000

기말 주식수	56,247,954

기초자본	18,790,321	139,273,687

전환사채의 전환	9,273,656	398,524,606

주식선택권 행사	60,000	2,123,889

기말자본	28,123,977	539,922,182

## 25. 기타자본

기타자본구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본	7,083,625

기타자본	주식선택권	5,256,307

전환권대가	5,448,889

신종자본증권	0

자기주식	0

신주인수권대가	5,063,429

그 밖의 기타자본	(8,685,000)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본	197,421,000

기타자본	주식선택권	3,618,598

전환권대가	31,482,366

신종자본증권	169,994,928

자기주식	(7,674,892)

신주인수권대가	0

그 밖의 기타자본	0

기타자본 내역에 대한 설명
2022년 중 회사가 발행한 제10차 및 제11회차 전환사채는 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있고, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있으며, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로, 신종자본증권으로 판단하여 기타자본(신종자본증권)으로 분류하였습니다. 한편, 당기 중 신종자본증권으로 분류한 제10회 기명식 전환사채 발행금액(110,000,000천원) 전액에 대한 전환권이 청구되어 보통주4,680,850주, 보통주 자본금 2,340,425천원이 증가되었으며, 제11회 기명식 전환사채 발행금액(60,000,000천원)전액에 대한 전환권이청구되어 보통주 2,553,191주, 보통주자본금 1,276,595천원이 증가되었습니다.동일지배하의 사업결합에서 발생하였습니다.(주석39 참조)회사는 당기 중 자사주 지급 및 매각으로 자기주식 469,651주를 처분하였고, 자기주식처분이익 4,709,376천원을 인식하였습니다.상기 전환사채에 부여된 전환권의 전환가격은 유상증자, 주식배당, 합병 또는 주식분할 및 병합 등의 조정사유가 발생하는 경우 조정될 수 있습니다. 해당 전환권은 금융감독원의 질의회신 '회제이-00094'에 따라 지분상품의 분류요건을 충족하므로 자본으로 재분류하였습니다.상기 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 전환가격은 유상증자, 주식배당, 합병 또는 주식분할 및 병합 등의 조정사유가 발생하는 경우 조정될 수 있습니다. 해당 전환권은 금융감독원의 질의회신 '회제이-00094'에 따라 지분상품의 분류요건을 충족하므로 자본으로 재분류하였습니다.

신종자본증권에 대한 공시
(단위 : 천원)

제10회 기명식 전환사채	제11회 기명식 전환사채

전환된 전환가능상품 발행금액	110,000,000	60,000,000

전환가능상품의 전환으로 인해 증가된 보통주 주식수	4,680,850	2,553,191

전환가능상품의 전환으로 인한 증가(감소), 보통주 자본금	2,340,425	1,276,595

자기주식 처분에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

자기주식 처분 주식수	469,651

자기주식처분이익 발생액	4,709,376

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시
(단위 : 원)

주식기준보상약정 1

부여할 주식의 종류 및 수량	기명식 보통주식 430,000주

부여방법	신주발행

권리부여일	2024년 3월 30일(430,000주 부여)

권리행사가능기간	2027년 3월 29일부터 2037년 3월 29일까지 - 258,000주2029년 3월 29일부터 2039년 3월 29일까지 - 172,000주

권리행사방법	전부 또는 일부에 관해 선택권 행사 가능

행사가격	23,583

가득조건	부여일부터 3년 또는 5년간 근무용역제공과기발행한 전환사채의 전환권 모두 행사

주식선택권의 수량 대한 공시
당기

공시금액

기초 잔여주(단위: 주)	1,005,000

부여(단위: 주)	430,000

행사(단위: 주)	(120,000)

소멸(단위: 주)	(60,000)

기말 잔여주(단위: 주)	1,255,000

주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량(단위: 주)	80,000

전기

공시금액

기초 잔여주(단위: 주)	750,000

부여(단위: 주)	351,000

행사(단위: 주)	0

소멸(단위: 주)	(96,000)

기말 잔여주(단위: 주)	1,005,000

주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량(단위: 주)	200,000

존속하는 주식선택권 가중평균잔여만기와 행사가격 범위에 대한 공시
(단위 : 원)

하위범위	가중범위	상위범위

존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기	7년2개월12일

존속하는 주식선택권의 행사가격	12,768	23,583

주식선택권의 공정가치에 기초하여 간접측정한 제공받은 재화나 용역의 공정가치에 대한 공시

제1차	제2차	제3차	제4차

가중평균 주가	12,550	18,325	18,550	25,300

기대주가변동성	0.4950	0.3190	0.4590	0.3992

무위험이자율	0.013	0.025	0.033	0.034

배당수익률	0.0050	0.0050	0.0050	0.0085

가중평균주가의 변동에 대한 정보, 부여한 주식선택권	2023년 중 무상증자로 인하여 제1차 주식선택권 기초자산주가가 25,100원에서 12,550원으로 제2차 주식선택권 기초자산주가가 36,650원에서 18,325원으로 변경되었습니다.	2023년 중 무상증자로 인하여 제1차 주식선택권 기초자산주가가 25,100원에서 12,550원으로 제2차 주식선택권 기초자산주가가 36,650원에서 18,325원으로 변경되었습니다.	2023년 중 무상증자로 인하여 제1차 주식선택권 기초자산주가가 25,100원에서 12,550원으로 제2차 주식선택권 기초자산주가가 36,650원에서 18,325원으로 변경되었습니다.	2023년 중 무상증자로 인하여 제1차 주식선택권 기초자산주가가 25,100원에서 12,550원으로 제2차 주식선택권 기초자산주가가 36,650원에서 18,325원으로 변경되었습니다.

기대주가변동성의 결정방법에 관한 정보, 부여한 주식선택권	기대주가변동성은 기초자산인 보통주의 과거 1년간 역사적변동성을 적용하였습니다.	기대주가변동성은 기초자산인 보통주의 과거 1년간 역사적변동성을 적용하였습니다.	기대주가변동성은 기초자산인 보통주의 과거 1년간 역사적변동성을 적용하였습니다.	기대주가변동성은 기초자산인 보통주의 과거 1년간 역사적변동성을 적용하였습니다.

## 26. 기타포괄손익누계액

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자산재평가이익	5,453,594

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자산재평가이익	1,435,952

## 27. 이익잉여금

이익잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금 합계	90,966,468

이익잉여금 합계	이익준비금	1,702,744

미처분이익잉여금	89,263,723

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금 합계	35,510,766

이익잉여금 합계	이익준비금	1,702,744

미처분이익잉여금	33,808,022

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금	89,263,723,291

미처분이익잉여금	전기이월미처분이익잉여금	33,808,021,794

순확정급여부채의 재측정요소	(162,781,552)

당기순이익	56,291,496,748

신종자본증권이자	(673,013,699)

차기이월 미처분이익잉여금	89,263,723,291

이익잉여금 처분예정일	2025-03-27

이익잉여금 처분확정일

전기 (단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금	33,808,021,794

미처분이익잉여금	전기이월미처분이익잉여금	30,439,665,549

순확정급여부채의 재측정요소	(217,338,636)

당기순이익	10,810,694,880

신종자본증권이자	(7,224,999,999)

차기이월 미처분이익잉여금	33,808,021,794

이익잉여금 처분예정일

이익잉여금 처분확정일	2024-03-29

## 28. 매출액

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매출액	680,983,076

매출액	재화의 판매	669,955,010

용역의 제공	11,028,066

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매출액	222,328,156

매출액	재화의 판매	209,872,221

용역의 제공	12,455,935

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시(지리적)
당기 (단위 : 천원)

국내	외국	지역 합계

매출액	612,835,466	68,147,610	680,983,076

전기 (단위 : 천원)

국내	외국	지역 합계

매출액	181,673,932	40,654,224	222,328,156

수행의무에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	수행의무 합계

매출액	677,974,923	3,008,154	680,983,076

전기 (단위 : 천원)

한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	수행의무 합계

매출액	216,431,084	5,897,072	222,328,156

## 29. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

성격별 비용 합계	663,321,740

성격별 비용 합계	제품과 재공품 등의 변동	33,287,204

원재료 사용액	473,127,133

종업원급여	8,654,916

감가상각비(사용권자산상각비 포함)	1,474,374

무형자산상각비	268,675

물류비	10,292,408

경상연구개발비	2,849,319

외주가공비	133,367,710

전기 (단위 : 천원)

공시금액

성격별 비용 합계	207,410,531

성격별 비용 합계	제품과 재공품 등의 변동	(45,322,364)

원재료 사용액	190,071,115

종업원급여	8,754,622

감가상각비(사용권자산상각비 포함)	1,145,535

무형자산상각비	249,951

물류비	235,792

경상연구개발비	997,539

외주가공비	51,278,340

종업원급여에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원급여비용 합계	8,654,916

종업원급여비용 합계	총 단기종업원급여비용	7,773,567

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	881,349

전기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원급여비용 합계	8,754,622

종업원급여비용 합계	총 단기종업원급여비용	8,192,073

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	604,667

## 30. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비 합계	29,602,947

판매비와관리비 합계	급여, 판관비	6,478,668

퇴직급여, 판관비	443,189

복리후생비, 판관비	541,617

세금과공과, 판관비	347,588

감가상각비, 판관비	710,908

무형자산상각비, 판관비	268,675

경상연구개발비, 판관비	2,849,319

운반비, 판관비	8,445,809

지급수수료, 판관비	6,002,599

매출채권손상차손(환입), 판관비	5,120

주식보상비용, 판관비	597,969

기타	2,911,487

전기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비 합계	15,905,216

판매비와관리비 합계	급여, 판관비	6,462,852

퇴직급여, 판관비	312,504

복리후생비, 판관비	510,175

세금과공과, 판관비	343,588

감가상각비, 판관비	565,218

무형자산상각비, 판관비	249,951

경상연구개발비, 판관비	997,539

운반비, 판관비	63,691

지급수수료, 판관비	4,141,535

매출채권손상차손(환입), 판관비	(723,322)

주식보상비용, 판관비	460,868

기타	2,520,617

## 31. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타수익	1,085,350

기타수익	기타의 신용손실충당금 환입액	0

유형자산처분이익	268,050

무형자산처분이익	726,017

사용권자산처분이익	0

잡이익	91,282

기타비용	1,165,717

기타비용	잡손실	1,165,717

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타수익	6,114,476

기타수익	기타의 신용손실충당금 환입액	5,903,439

유형자산처분이익	399

무형자산처분이익	0

사용권자산처분이익	7,662

잡이익	202,976

기타비용	776,778

기타비용	잡손실	776,778

## 32. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	116,368,392

금융수익	외환차익	12,659,768

외화환산이익	63,469,633

이자수익	18,324,503

금융보증수익	3,761,557

파생상품평가이익	17,223,797

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	929,134

금융비용	56,249,041

금융비용	외환차손	20,072,839

외화환산손실	5,954,358

이자비용	25,239,044

파생상품평가손실	573,243

금융보증수익	3,761,557

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	648,000

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	31,494,269

금융수익	외환차익	5,301,656

외화환산이익	5,897,600

이자수익	13,877,357

금융보증수익	2,524,923

파생상품평가이익	3,892,733

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0

금융비용	41,025,816

금융비용	외환차손	3,593,956

외화환산손실	3,673,676

이자비용	26,797,249

파생상품평가손실	3,896,013

금융보증수익	2,524,922

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	540,000

## 33. 법인세비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

세무상법인세 부담액	8,829,063

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	16,951,276

자본에 직접 부가된 당기법인세부담액	(984,259)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(3,456,816)

손익에 반영된 법인세비용	21,339,264

전기 (단위 : 천원)

공시금액

세무상법인세 부담액	3,330,627

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(3,376,165)

자본에 직접 부가된 당기법인세부담액	0

자본에 직접 반영된 이연법인세	57,426

손익에 반영된 법인세비용	11,888

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자본에 직접 부가된 법인세부담액	(984,259)

자기주식처분이익에 관련되는 법인세	(984,259)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 합계	(3,456,816)

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세	(1,035,950)

신주인수권대가 변동에 관련되는 법인세	(1,337,872)

전환권대가 변동에 관련되는 법인세	(1,126,004)

순확정급여부채의 재측정요소	43,011

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자본에 직접 부가된 법인세부담액	0

자기주식처분이익에 관련되는 법인세	0

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 합계	57,426

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세	0

신주인수권대가 변동에 관련되는 법인세	0

전환권대가 변동에 관련되는 법인세	0

순확정급여부채의 재측정요소	57,426

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익	77,630,760

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	16,224,829

미환류법인세	397,357

세액공제	(1,161,956)

비과세수익	(368,225)

비공제비용	993,131

미인식 일시적차이의 변동	4,168,104

과거기간의 당기법인세 조정	3,026,846

적용세율차이 등	(1,940,824)

법인세비용(수익)	21,339,264

평균유효세율	0.2749

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익	10,822,583

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	2,242,120

미환류법인세	0

세액공제	0

비과세수익	(1,510,025)

비공제비용	446,831

미인식 일시적차이의 변동	(1,049,718)

과거기간의 당기법인세 조정	0

적용세율차이 등	(117,320)

법인세비용(수익)	11,888

평균유효세율	0.0010

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

건물	토지	퇴직급여충당금	퇴직연금운용자산	손상차손누계액	현재가치할인차금	금융보증부채	선급비용금융	감가상각비(차량운반구)	지급보증수수료	미수수익	사용권자산	사용권자산누계액	리스 부채	리스채권	상환할증금	전환권조정	전환권대가(부채)	주식선택권	상환할증금(신주인수권부사채)	신주인수권조정	신주인수권부사채상환권대가(부채)	파생상품	지분법적용 투자지분	종속기업주식	미지급비용	재고자산 평가충당금	외화환산손익	당기손익-공정가치지분상품	당기손익인식금융자산	차기환류적립금	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

기초	141,724	189,048	(642,849)	397,018	(92,796)	(3,609)	(778,102)	778,102	(49,399)	(285,974)	12,317	141,715	(92,972)	(46,988)	0	6,072,844	(6,603,301)	286,746	184,101	(98,594)	(453,934)	2,710,378	(112,860)	0	1,652,615

당기손익에 인식된 금액	(5,399)	0	(171,364)	385,679	92,796	(13,577)	(898,961)	898,961	31,966	(88,903)	(6,387)	229,101	(45,357)	(174,823)	(597,180)	(3,395,651)	3,821,700	(729,887)	1,649,496	(1,825,666)	1,169,435	(14,538)	1,515,029	64,709	(28,418)	11,564,126	47,323	13,474,210

자본에 인식된 금액	0	1,056,201	(43,011)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,126,004	0	1,337,872	0	0	0	0	0	0	0	0	3,477,066

기말	136,325	1,245,249	(857,223)	782,698	0	(17,186)	(1,677,063)	1,677,063	(17,433)	(374,878)	5,930	370,816	(138,329)	(221,812)	(597,180)	2,677,192	(1,655,597)	(729,887)	2,987,368	(1,825,666)	1,169,435	169,562	1,801,775	(33,885)	(482,352)	14,274,505	(65,537)	18,603,891

전기 (단위 : 천원)

건물	토지	퇴직급여충당금	퇴직연금운용자산	손상차손누계액	현재가치할인차금	금융보증부채	선급비용금융	감가상각비(차량운반구)	지급보증수수료	미수수익	사용권자산	사용권자산누계액	리스 부채	리스채권	상환할증금	전환권조정	전환권대가(부채)	주식선택권	상환할증금(신주인수권부사채)	신주인수권조정	신주인수권부사채상환권대가(부채)	파생상품	지분법적용 투자지분	종속기업주식	미지급비용	재고자산 평가충당금	외화환산손익	당기손익-공정가치지분상품	당기손익인식금융자산	차기환류적립금	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

기초	147,826	189,953	(603,907)	603,907	(311,359)	(13,379)	(588,869)	588,869	(43,139)	(212,930)	707	206,850	(77,069)	(122,363)	3,264	8,932,379	(6,634,207)	0	0	(104,917)	(701,931)	2,565,159	0	1,203,936	5,028,780

당기손익에 인식된 금액	(6,102)	(905)	18,484	(206,889)	218,563	9,770	(189,233)	189,233	(6,260)	(73,044)	11,610	(65,135)	(15,903)	75,375	(3,264)	(2,859,535)	30,906	286,746	184,101	6,323	247,997	145,219	(112,860)	(1,203,936)	(3,318,739)

자본에 인식된 금액	0	0	(57,426)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(57,426)

기말	141,724	189,048	(642,849)	397,018	(92,796)	(3,609)	(778,102)	778,102	(49,399)	(285,974)	12,317	141,715	(92,972)	(46,988)	0	6,072,844	(6,603,301)	286,746	184,101	(98,594)	(453,934)	2,710,378	(112,860)	0	1,652,615

이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	44,982,389

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	종속기업투자주식, 차감할 일시적차이	43,141,425

토지/건물 재평가, 차감할 일시적차이	1,840,964

법인세효과	9,401,319

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	25,039,306

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	종속기업투자주식, 차감할 일시적차이	23,198,342

토지/건물 재평가, 차감할 일시적차이	1,840,964

법인세효과	5,233,215

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

상계 전 이연법인세자산	581,774	8,112,252	8,694,026

상계 전 이연법인세부채	14,280,435	13,017,483	27,297,918

이연법인세부채(자산) 순액	18,603,891

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

상계 전 이연법인세자산	665,388	8,595,990	9,261,378

상계 전 이연법인세부채	2,722,696	8,191,297	10,913,993

이연법인세부채(자산) 순액	1,652,615

## 34. 주당이익

주당이익
당기 (단위 : 원)

보통주

당기순이익	56,291,496,748

가중평균유통보통주식수	49,681,116

기본주당이익	1,133

유통주식수의 기초수량	37,464,000

가중평균유통주식수, 전환사채 전환	7,488,202

가중평균유통주식수, 신종자본증권 전환	4,862,224

가중평균유통주식수, 주식선택권 행사	45,246

가중평균유통주식수, 자기주식 거래로 인한 증가	174,453

가중평균유통주식수, 자기주식 거래로 인한 감소

유통주식수의 기말수량	49,681,116

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	50,986,485,757

조정된 가중평균유통보통주식수	57,886,864

희석주당이익(손실) 합계	881

전기 (단위 : 원)

보통주

당기순이익	10,810,694,880

가중평균유통보통주식수	37,464,000

기본주당이익	288

유통주식수의 기초수량	37,580,642

가중평균유통주식수, 전환사채 전환	0

가중평균유통주식수, 신종자본증권 전환	0

가중평균유통주식수, 주식선택권 행사	0

가중평균유통주식수, 자기주식 거래로 인한 증가

가중평균유통주식수, 자기주식 거래로 인한 감소	(116,642)

유통주식수의 기말수량	37,464,000

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	10,810,694,880

조정된 가중평균유통보통주식수	37,464,000

희석주당이익(손실) 합계	288

희석주당이익에 대한 기술
당기는 전환사채, 신종자본증권 및 주식선택권의 희석효과를 고려하여 희석주당이익을 산정하였습니다. 전기는 희석화증권의 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

전환사채	신주인수권부사채	신종자본증권	주식선택권	기초가 되는 지분상품 합계

가중평균유통보통주식수	49,681,116

희석주당이익(손실)의 계산에 사용되는 보통주 외의 참가적 지분상품의 가중평균주식수	4,907,434	828,108	2,391,582	78,624	8,205,748

조정된 가중평균유통보통주식수	57,886,864

전기 (단위 : 원)

전환사채	신주인수권부사채	신종자본증권	주식선택권	기초가 되는 지분상품 합계

가중평균유통보통주식수	37,464,000

희석주당이익(손실)의 계산에 사용되는 보통주 외의 참가적 지분상품의 가중평균주식수	0	0	0	0	0

조정된 가중평균유통보통주식수	37,464,000

## 35. 현금흐름표

현금 및 현금성자산 구성요소 결정의 회계정책에 대한 기술
현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

중요한 비현금거래에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

토지 재평가	5,053,592

복합금융상품에 따른 종속기업투자주식의 증가	5,555,600

전환사채 등의 전환	407,881,242

종속기업투자주식 대체	7,248,941

건설중인자산 본계정대체	1,421,117

장기차입금 유동성 대체	63,788,878

전환사채의 유동성 대체	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

토지 재평가	0

복합금융상품에 따른 종속기업투자주식의 증가	0

전환사채 등의 전환	0

종속기업투자주식 대체	0

건설중인자산 본계정대체	112,107

장기차입금 유동성 대체	0

전환사채의 유동성 대체	100,110,899

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당기 (단위 : 천원)

단기차입금	보증금	미지급배당금	장기 차입금	사채	전환사채	신주인수권부사채	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초	52,845,899	0	1,148,082	27,485,434	24,000,000	220,538,074	0	224,825	326,242,316

재무현금흐름	72,418,353	(673,014)	22,625,673	66,100,000	45,000,000	55,000,000	(709,300)	259,761,712

상각	0	0	0	0	6,313,200	1,295,196	80,389	7,688,784

신규리스	0	0	0	0	0	0	1,465,386	1,465,386

외화환산	2,018,897	0	0	0	0	0	0	2,018,897

기타	0	(475,068)	0	0	(220,881,969)	(3,361,301)	0	(224,718,339)

기말	127,283,149	0	50,111,107	90,100,000	50,969,304	52,933,895	1,061,300	372,458,755

재무활동에서 발생한 부채에 대한 설명	전환사채와 신주인수권부사채에는 관련 파생상품부채가 포함되어 있습니다.	전환사채와 신주인수권부사채에는 관련 파생상품부채가 포함되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

단기차입금	보증금	미지급배당금	장기 차입금	사채	전환사채	신주인수권부사채	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초	70,275,597	0	1,148,082	9,059,605	0	175,464,862	582,679	256,530,825

재무현금흐름	(17,115,097)	(156,625)	(7,225,000)	18,425,830	24,000,000	0	(540,460)	17,388,648

상각	0	0	0	0	0	13,478,470	40,814	13,519,284

신규리스	0	0	0	0	0	0	458,119	458,119

외화환산	(314,601)	0	0	0	0	0	0	(314,601)

기타	0	0	7,225,000	0	0	0	(316,327)	6,908,673

기말	52,845,899	0	1,148,082	27,485,434	24,000,000	220,538,074	0	224,825	326,242,316

재무활동에서 발생한 부채에 대한 설명	전환사채에는 관련 파생상품부채가 포함되어 있습니다.

기타 변동에 대한 기술
차입부채의 유동성 분류 등이 포함되어 있습니다.

이자 지급의 분류에 대한 기술
한편, 회사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.

## 36. 특수관계자 거래

특수관계자거래에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진	종속기업	그 밖의 특수관계자

대표이사	SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	SEOJIN VINA CO.,LTD.	SEOJIN AUTO CO.,LTD.	SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	SEOJIN AUTO HUNGARY LIMITED LIABILITY COMPANY	㈜비마	TEXON SEMICONDUCTOR TECHNOLOGIES CO.,LTD.	STC VINA VIETNAM COMPANY	㈜텍슨	㈜에스제이로지스틱스 코리아	SEOJIN GLOBAL,.INC	㈜서진안테나	SEOJIN VIETNAM CO.,LTD - NOI HOANG BRANCH	SEOJIN ELECTRONICS SYSTEM CO.,LTD.	우리지서진이에스에스 유한회사	서진유동화제일차	썬플라워홀딩스 유한회사	Rivendell Investments 2018-2 LLC	썬플라워제3호 홀딩스 유한회사	에스케이에스한국투자제1호사모투자 합자회사	대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사

매출 등, 특수관계자거래	0	618,019	1,640,889	893,999	10,438,458	0	0	467,806	0	222,339	0	0	0	2,550	7,834	0	0	0	0	0	0	0	14,291,894

임대료수익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	36,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	36,000

기타수익, 특수관계자거래	0	605,522	2,244,606	2,130,173	12,344,601	81,228	0	0	442,457	209,839	0	134,055	46,364	0	0	0	0	0	0	0	0	0	18,238,845

매입, 특수관계자거래	0	938,907	1,834,918	45,775,299	444,541,646	0	2,410,658	639,786	0	90,481	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	496,231,695

외주가공비, 특수관계자거래	0	0	0	8,128,250	109,347,211	0	0	0	0	17,620	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	117,493,081

기타비용, 특수관계자거래	1,436,019	0	0	0	0	0	0	0	0	180,238	10,013,745	2,853,300	0	0	0	247,872	3,019,918	1,709,406	111,895	1,829,623	261,412	261,412	21,924,841

특수관계자거래에 대한 기술	전환사채 투자자에 대한 이자비용이 기타비용에 포함되어 있습니다.	전환사채 투자자에 대한 이자비용이 기타비용에 포함되어 있습니다.	전환사채 투자자에 대한 이자비용이 기타비용에 포함되어 있습니다.	전환사채 투자자에 대한 이자비용이 기타비용에 포함되어 있습니다.	전환사채 투자자에 대한 이자비용이 기타비용에 포함되어 있습니다.	전환사채 투자자에 대한 이자비용이 기타비용에 포함되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진	종속기업	그 밖의 특수관계자

대표이사	SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	SEOJIN VINA CO.,LTD.	SEOJIN AUTO CO.,LTD.	SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	SEOJIN AUTO HUNGARY LIMITED LIABILITY COMPANY	㈜비마	TEXON SEMICONDUCTOR TECHNOLOGIES CO.,LTD.	STC VINA VIETNAM COMPANY	㈜텍슨	㈜에스제이로지스틱스 코리아	SEOJIN GLOBAL,.INC	㈜서진안테나	SEOJIN VIETNAM CO.,LTD - NOI HOANG BRANCH	SEOJIN ELECTRONICS SYSTEM CO.,LTD.	우리지서진이에스에스 유한회사	서진유동화제일차	썬플라워홀딩스 유한회사	Rivendell Investments 2018-2 LLC	썬플라워제3호 홀딩스 유한회사	에스케이에스한국투자제1호사모투자 합자회사	대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사

매출 등, 특수관계자거래	0	2,072,258	884,432	2,506,855	14,788,730	627	0	1,674,199	0	130,907	0	0	0	0	0	0	0	0	0	22,058,008

임대료수익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	36,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	36,000

기타수익, 특수관계자거래	0	390,150	2,111,339	2,296,320	8,463,060	77,304	0	0	101,421	218,080	1,046	89,858	10,032	0	0	0	0	0	0	13,758,610

매입, 특수관계자거래	0	1,777,967	486,369	45,514,751	132,924,565	0	1,112,563	723,379	0	13,869,062	657,612	0	0	0	0	0	0	0	0	197,066,268

외주가공비, 특수관계자거래

기타비용, 특수관계자거래	4,434,309	0	0	0	0	0	0	0	0	276,308	0	1,400,741	0	1,645,724	5,379,084	356,601	5,841,914	836,279	836,279	21,007,239

특수관계자거래에 대한 기술	전환사채 투자자에 대한 이자비용이 기타비용에 포함되어 있습니다.	전환사채 투자자에 대한 이자비용이 기타비용에 포함되어 있습니다.	전환사채 투자자에 대한 이자비용이 기타비용에 포함되어 있습니다.	전환사채 투자자에 대한 이자비용이 기타비용에 포함되어 있습니다.	전환사채 투자자에 대한 이자비용이 기타비용에 포함되어 있습니다.	전환사채 투자자에 대한 이자비용이 기타비용에 포함되어 있습니다.

특수관계자 매출 등에 대한 설명
회사의 종속기업에 대한 구매대행거래에 따라 공급자로부터 매입한 금액을 차감하였습니다.

특수관계자 매입에 대한 설명
회사의 종속기업과 유상사급거래에 따라 종속기업에 대한 매출, 매입금액을 차감하였습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진	종속기업	그 밖의 특수관계자

대표이사	SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	SEOJIN VINA CO.,LTD.	SEOJIN ELECTRONICS SYSTEM CO.,LTD.	SEOJIN AUTO CO.,LTD.	SEOJIN AUTO CO., LTD - HA NAM BRANCH	SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	SEOJIN VIETNAM CO.,LTD - NOI HOANG BRANCH	STC VINA VIETNAM COMPANY	SEOJIN AUTO HUNGARY LIMITED LIABILITY COMPANY	㈜비마	TEXON SEMICONDUCTOR TECHNOLOGIES CO.,LTD.	㈜텍슨	㈜에스제이로지스틱스 코리아	㈜서진안테나	SEOJIN GLOBAL,.INC	우리지서진이에스에스 유한회사	서진유동화제일차	썬플라워홀딩스 유한회사	Rivendell Investments 2018-2 LLC	썬플라워제3호 홀딩스 유한회사	에스케이에스한국투자제1호사모투자 합자회사	대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사	주요경영진

매출채권, 특수관계자거래	1,414,166	5,630,355	0	250,182	67,646,558	0	0	0	0	0	199,752	0	0	0	0	0	75,141,013

미수금, 특수관계자거래	1,642,909	3,029,380	113,913	4,153,202	22,189,607	118,052	0	9,717	0	656,071	65,877	0	0	0	0	0	31,978,728

대여금, 특수관계자거래	24,990,000	53,728,500	0	45,694,071	327,853,154	0	10,290,000	1,834,476	0	0	0	0	1,400,000	2,282,910	0	2,389,733	470,462,843

기타채권, 특수관계자거래	167,475	220,458	0	116,200	1,362,174	0	5,187	7,167	0	0	0	784,328	0	71,660	3,513,555	0	6,248,204

매입채무, 특수관계자거래	514,543	1,057,111	0	2,418,345	74,530,709	0	0	0	3,740	121,076	47,470	0	0	0	0	0	78,692,993

기타채무, 특수관계자거래	0	0	0	0	509,580	0	0	0	0	0	15,000	3,342,334	0	952,506	23,493,989	0	28,313,409

임대보증금, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	30,000	0	0	0	0	0	30,000

특수관계자거래의 채권,채무 잔액에 대한 기술

전기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진	종속기업	그 밖의 특수관계자

대표이사	SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	SEOJIN VINA CO.,LTD.	SEOJIN ELECTRONICS SYSTEM CO.,LTD.	SEOJIN AUTO CO.,LTD.	SEOJIN AUTO CO., LTD - HA NAM BRANCH	SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	SEOJIN VIETNAM CO.,LTD - NOI HOANG BRANCH	STC VINA VIETNAM COMPANY	SEOJIN AUTO HUNGARY LIMITED LIABILITY COMPANY	㈜비마	TEXON SEMICONDUCTOR TECHNOLOGIES CO.,LTD.	㈜텍슨	㈜에스제이로지스틱스 코리아	㈜서진안테나	SEOJIN GLOBAL,.INC	우리지서진이에스에스 유한회사	서진유동화제일차	썬플라워홀딩스 유한회사	Rivendell Investments 2018-2 LLC	썬플라워제3호 홀딩스 유한회사	에스케이에스한국투자제1호사모투자 합자회사	대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사	주요경영진

매출채권, 특수관계자거래	0	2,213,916	14,408	4,256,674	0	24,968,128	0	0	0	937,136	150,598	0	0	0	0	0	0	0	0	0	32,540,860

미수금, 특수관계자거래	0	2,345,526	829,218	11,101,932	18,311	5,580,479	0	8,523	0	647,732	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	20,531,721

대여금, 특수관계자거래	0	9,025,800	52,929,870	51,826,662	0	237,416,392	9,025,800	1,711,908	0	0	0	0	600,000	2,952,726	0	0	0	0	0	0	365,489,158

기타채권, 특수관계자거래	0	96,525	292,952	98,774	0	600,982	4,713	5,670	1,297,808	0	0	0	13,444	70,503	0	0	0	0	0	0	2,481,371

매입채무, 특수관계자거래	0	224,653	51,001	11,950,707	0	76,195,082	0	0	1,406,972	338,246	6,774,259	0	0	0	0	0	0	0	0	0	96,940,920

기타채무, 특수관계자거래	50,192,979	0	0	0	0	0	0	0	0	0	11,385,291	158,574	0	421,412	14,783,225	56,485,946	3,697,522	70,043,478	10,006,793	10,006,793	227,182,013

임대보증금, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	30,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	30,000

특수관계자거래의 채권,채무 잔액에 대한 기술	전환사채와 이자비용에 대한 미지급금으로 구성되어 있습니다.	전환사채와 이자비용에 대한 미지급금으로 구성되어 있습니다.	전환사채와 이자비용에 대한 미지급금으로 구성되어 있습니다.	전환사채와 이자비용에 대한 미지급금으로 구성되어 있습니다.	전환사채와 이자비용에 대한 미지급금으로 구성되어 있습니다.	전환사채와 이자비용에 대한 미지급금으로 구성되어 있습니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	그 밖의 특수관계자

SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	SEOJIN VINA CO.,LTD.	SEOJIN AUTO CO.,LTD.	SEOJIN AUTO HUNGARY LIMITED LIABILITY COMPANY	SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	STC VINA VIETNAM COMPANY	SEOJIN GLOBAL,.INC	SJT COMPANY LIMTED	㈜에스제이로지스틱스 코리아	㈜서진안테나	㈜텍슨	TEXON USA INC	우리지서진이에스에스 유한회사	STC VINA VIETNAM LIMITED	서진유동화제일차(유)	㈜에이에스티테크놀로지스	주임종 단기채권

대여거래, 대여	13,393,300	0	0	62,459,340	0	0	800,000	45,091,214	0	0	0	0	2,389,733	124,133,587

대여거래, 회수	0	(6,037,800)	(11,746,434)	(9,541,560)	(950,288)	0	0	(45,091,214)	0	0	0	0	(1,283,200)	(74,650,496)

차입거래, 차입	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	50,000,000	1,500,000	0	51,500,000

차입거래, 상환	0	0	0	0	0	0	0	(11,285,461)	0	(14,733,333)	(26,666,667)	(1,500,000)	0	(54,185,461)

종속기업에 대한 출자	0	0	0	0	0	3,301,041	0	9,302,345	0	0	0	0	12,603,386

전기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	그 밖의 특수관계자

SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	SEOJIN VINA CO.,LTD.	SEOJIN AUTO CO.,LTD.	SEOJIN AUTO HUNGARY LIMITED LIABILITY COMPANY	SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	STC VINA VIETNAM COMPANY	SEOJIN GLOBAL,.INC	SJT COMPANY LIMTED	㈜에스제이로지스틱스 코리아	㈜서진안테나	㈜텍슨	TEXON USA INC	우리지서진이에스에스 유한회사	STC VINA VIETNAM LIMITED	서진유동화제일차(유)	㈜에이에스티테크놀로지스	주임종 단기채권

대여거래, 대여	13,266,200	25,903,190	268,298	95,964,700	2,461,654	0	600,000	5,400,000	0	9,417,000	153,281,042

대여거래, 회수	(2,661,330)	(11,367,681)	(675,600)	(3,801,900)	0	(100,000)	0	(28,950,000)	0	0	(47,556,511)

차입거래, 차입	0	0	0	0	0	0	0	18,285,461	31,000,000	0	49,285,461

차입거래, 상환	0	0	0	0	0	0	0	(7,000,000)	(16,266,667)	0	(23,266,667)

종속기업에 대한 출자	0	0	0	0	0	600,000	60,000	0	0	2,538,500	3,198,500

특수관계자와의 전환사채 거래내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

전환사채

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진	종속기업

대표이사	썬플라워홀딩스유한회사	Rivendell Investments 2018-2 LLC	썬플라워제3호 홀딩스 유한회사	에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사	대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사

기초금융부채, 특수관계자거래	50,000	56,310	3,690	70,000	10,000	10,000	200,000

금융부채 증가, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0

금융부채 감소, 특수관계자거래	(50,000)	(56,310)	(3,690)	(70,000)	(10,000)	(10,000)	(200,000)

기말금융부채, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0

자본금 증가, 특수관계자의 전환권 행사	9,333,656

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

전환사채

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진