서진시스템 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 서진시스템(이하 '지배기업')과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 통신부품 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 부천시 오정구의 부천오정일반산업단지에 위치하고 있습니다. 이외에도 연결회사는 베트남에 생산공장을 보유하고 있으며, 주로 베트남, 한국 및 중국에 제품을 판매하고 있습니다.지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 수차례의유상증자를 거쳐 2018년 3월 31일 현재 발행한 주식수는 6,248,737주입니다.2018년 3월 31일 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

전동규	2,635,710	42.18%	대표이사

우리사주조합	134,254	2.15%

기타	3,478,773	55.67%

합 계	6,248,737	100.00%

1.2 종속기업의 현황 (1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	주요업종	소재지	당분기말	전기말	결산월

지배지분율(%)	지배지분율(%)

SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	제조업	베트남	100.00%	100.00%	12월

SEOJIN VINA CO.,LTD.	제조업	베트남	100.00%	100.00%	12월

SEOJIN ELECTRONICS SYSTEMCO.,LTD.	도소매업	중국	100.00%	100.00%	12월

SEOJIN AUTO CO.,LTD.	제조업	베트남	100.00%	100.00%	12월

㈜텍슨	제조업	한국	88.41%	88.41%	12월

TEXON VINA CO.,LTD.	제조업	베트남	100.00%	100.00%	12월

TEXON CHINA CO.,LTD.	도소매업	중국	100.00%	100.00%	12월

TEXON VIETNAM CO.,LTD.	제조업	베트남	100.00%	100.00%	12월

TEXON USA INC.	도소매업	미국	100.00%	100.00%	12월

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

종속기업	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	당기순이익(손실)

SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	78,844,177	57,518,654	21,325,523	29,112,336	4,060,894

SEOJIN VINA CO.,LTD.	135,373,240	114,982,450	20,390,791	34,188,029	423,249

SEOJIN ELECTRONICS SYSTEM CO.,LTD.	1,533,875	1,280,779	253,096	829,354	(4,793)

SEOJIN AUTO CO.,LTD.	38,833,120	36,416,593	2,416,527	-	(236,499)

㈜텍슨	78,673,016	48,876,712	29,796,304	38,175,494	4,213,270

TEXON VINA CO.,LTD.(*)	14,422,874	13,391,214	1,031,660	7,267,392	533,556

TEXON CHINA CO.,LTD.(*)	49,666	38,565	11,101	-	(6,813)

TEXON VIETNAM CO.,LTD.(*)	28,440,399	25,756,922	2,683,477	6,614,214	1,041,651

TEXON USA INC.(*)	564,105	355,453	208,652	193,833	(247,169)

(*) ㈜텍슨이 지분의 100%를 소유하고 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

종속기업	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	당기순이익(손실)

SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	50,981,121	33,985,724	16,995,397	53,904,021	4,183,356

SEOJIN VINA CO.,LTD.	110,993,483	90,652,873	20,340,610	69,900,132	2,667,509

SEOJIN ELECTRONICS SYSTEM CO.,LTD.	2,099,594	1,858,027	241,567	16,266,977	47,767

SEOJIN AUTO CO.,LTD.	22,179,667	19,483,460	2,696,207	-	(531,838)

㈜텍슨	61,609,600	36,026,749	25,582,851	96,014,077	3,555,325

TEXON VINA CO.,LTD.(*)	17,899,069	17,354,725	544,344	32,740,998	(1,423,150)

TEXON CHINA CO.,LTD.(*)	46,937	29,616	17,321	40,140	(2,078)

TEXON VIETNAM CO.,LTD.(*)	9,666,294	8,001,533	1,664,761	-	(487,197)

TEXON USA INC.(*)	503,302	46,727	456,575	69,588	(644,330)

(*) ㈜텍슨이 지분의 100%를 소유하고 있습니다.

1.3 연결대상범위의 변동내역 (1) 당분기 중 당기연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다.

(2) 당분기 중 당기연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 또는 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31 에서 설명하고 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연 결 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과결정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 2.2.3 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명 하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 금융자산

(1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피회계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.4 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.5 수익인식

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으나, 동 기준서의 도입이 회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없는 것으로 판단하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부분

(1) 연결회사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하여 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있고, 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업 현황

통신 부문	통신 부품 생산 및 판매

무선 부문	무선 장비 부품 생산 및 판매

반도체 부품 부문	반도체 부품 생산 및 판매

자동차 부품 부문	자동차 부품 생산 및 판매

(2) 부문별 매출액, 영업손익 및 유ㆍ무형자산의 상각비

(단위: 천원)

구분	당분기

통신 부문	무선 부문	반도체 부품 부문	자동차 부문	조정 및 제거	합 계

매출액	외부매출액	38,602,027	30,009,535	14,663,491	-	-	83,275,053

내부매출액	21,961,462	4,178,494	1,411,165	-	(27,551,121)	-

총매출액	60,563,489	34,188,029	16,074,656	-	(27,551,121)	83,275,053

영업이익(손실)	5,246,054	957,210	4,322,139	(125,741)	(792,874)	9,606,790

유ㆍ무형 감가상각비	1,659,876	1,803,266	126,597	46,360	(474,254)	3,161,845

(단위: 천원)

구분	전분기

통신 부문	무선 부문	반도체 부품 부문	자동차 부문	조정 및 제거	합 계

매출액	외부매출액	43,087,273	12,569,865	7,547,700	-	-	63,204,838

내부매출액	24,621,847	3,126,598	175,517	-	(27,923,962)	-

총매출액	67,709,120	15,696,463	7,723,217	-	(27,923,962)	63,204,838

영업이익(손실)	3,613,503	1,165,984	715,287	(56,984)	1,357,438	6,795,228

유ㆍ무형 감가상각비	1,171,180	1,598,698	116,870	35,698	(489,163)	2,433,283

(3) 부문자산 및 부문부채(단위: 천원)

구분	당분기말

통신 부문	무선 부문	반도체 부품 부문	자동차 부품 부문	조정 및 제거	합 계

자산총액	251,425,509	135,373,240	78,673,016	38,833,120	(191,900,467)	312,404,417

부채총액	154,365,685	114,982,450	36,026,750	36,416,593	(159,461,293)	182,330,184

(단위: 천원)

구분	전기말

통신 부문	무선 부문	반도체 부품 부문	자동차 부품 부문	조정 및 제거	합 계

자산총액	230,232,660	85,710,654	50,985,645	22,179,667	(129,876,674)	259,231,952

부채총액	112,538,782	69,472,369	38,956,988	19,483,460	(102,515,779)	137,935,820

(4) 제품과 용역에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	80,733,912	60,748,420

상품매출	2,254,287	1,561,955

기타매출	286,855	894,463

합 계	83,275,053	63,204,838

(5) 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	27,587,650	43,507,869

베트남	46,141,252	13,578,183

중 국	1,461,898	6,083,659

미 국	7,660,238	-

기 타	424,015	35,127

합 계	83,275,053	63,204,838

(6) 주요 외부고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과의 거래에서 발생한 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

삼성전자	44,965,441	42,316,228

5. 금융상품 종류별 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,894,736	(*)	19,686,711	(*)

매출채권및기타채권 - 유동	61,772,765	(*)	35,396,313	(*)

매출채권및기타채권 - 비유동	1,511,224	(*)	1,249,408	(*)

기타포괄손익-공정가치 금융자산	41,624	4,124	41,389	3,889

기타금융자산 - 유동	603,611	(*)	94,000	(*)

기타금융자산 - 비유동	7,000	(*)	7,000	(*)

소 계	78,830,961	4,124	56,474,821	3,889

금융부채

매입채무및기타채무 - 유동	80,763,076	(*)	40,554,938	(*)

매입채무및기타채무 - 비유동	30,000	(*)	-	(*)

단기차입부채	69,603,900	(*)	68,528,091	(*)

유동성장기부채	10,802,335	(*)	12,256,792	(*)

장기차입부채	14,834,436	(*)	10,787,891	(*)

소 계	176,033,747	-	132,127,712	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품 보고기간 종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산

전기공사공제조합 출자금	37,500	37,500

합 계	37,500	37,500

상기 지분증권 및 출자금은 비상장지분상품이며, 활성시장에서 거래되지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 5.3 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,124	-	-	4,124

소 계	4,124	-	-	4,124

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,889	-	-	3,889

소 계	3,889	-	-	3,889

3) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	772,965

기타	-	(588,126)

기말	-	184,839

4) 수준 3로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석 대상인 수준 3로 분류되는 주요 금융상품을 당분기말 현재 보유하고 있지 않습니다.

5.4 금융상품 범주별 장부금액 (1) 금융자산의 범주 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	14,894,736	-	14,894,736

매출채권및기타채권 - 유동	61,772,765	-	61,772,765

매출채권및기타채권 - 비유동	1,511,224	-	1,511,224

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	41,624	41,624

기타금융자산 - 유동	603,611	-	603,611

기타금융자산 - 비유동	7,000	-	7,000

합 계	78,789,336	41,624	78,830,961

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	19,686,711	-	19,686,711

매출채권및기타채권 - 유동	35,396,313	-	35,396,313

매출채권및기타채권 - 비유동	1,249,408	-	1,249,408

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	41,389	41,389

기타금융자산 - 유동	94,000	-	94,000

기타금융자산 - 비유동	7,000	-	7,000

합 계	56,433,432	41,389	56,474,821

(2) 금융부채의 범주1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	합 계

매입채무및기타채무 - 유동	80,763,076	80,763,076

매입채무및기타채무 - 비유동	30,000	30,000

단기차입부채	69,603,900	69,603,900

유동성장기부채	10,802,335	10,802,335

장기차입부채	14,834,436	14,834,436

합 계	176,033,747	176,033,747

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	합 계

매입채무및기타채무 - 유동	40,554,938	40,554,938

단기차입부채	68,528,091	68,528,091

유동성장기부채	12,256,792	12,256,792

장기차입부채	10,787,891	10,787,891

합 계	132,127,712	132,127,712

5.5 금융자 산의 양도 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 보고기간말 할인된 매출채권 및 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	10,643,933	14,219,310

단기차입금	(10,643,933)	(14,219,310)

6. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,715,334	61,679

보유예금	10,179,403	19,625,032

합 계	14,894,736	19,686,711

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	47,004,900	(1,710,018)	45,294,882

단기대여금	40,605	(40,605)	-

미수금	3,185,453	(69,662)	3,115,791

선급금	13,351,038	-	13,351,038

기타보증금	11,054	-	11,054

소 계	63,593,049	(1,820,284)	61,772,765

비유동

기타보증금	1,511,223	-	1,511,223

부도어음과수표	1	-	1

소 계	1,511,224	-	1,511,224

합 계	65,104,273	(1,820,284)	63,283,989

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	28,606,919	(1,512,601)	27,094,318

단기대여금	40,605	(40,605)	-

미수금	726,231	(69,661)	656,570

선급금	7,634,371	-	7,634,371

기타보증금	11,054	-	11,054

소 계	37,019,180	(1,622,867)	35,396,313

비유동

기타보증금	1,249,407	-	1,249,407

부도어음과수표	1	-	1

소 계	1,249,408	-	1,249,408

합 계	38,268,588	(1,622,867)	36,645,721

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권 금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	채권금액	손상금액	장부금액

3개월 이하	54,619,770	(137,818)	54,481,952

4개월~6개월 이하	4,977,137	(890)	4,976,248

7개월~1년 미만	2,590,862	(30,938)	2,559,924

1년 이상	2,916,503	(1,650,638)	1,265,865

합 계	65,104,273	(1,820,284)	63,283,989

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권금액	손상금액	장부금액

3개월 이하	31,346,653	-	31,346,653

4개월~6개월 이하	4,001,173	-	4,001,173

7개월~1년 미만	345,138	(30,938)	314,200

1년 이상	2,575,624	(1,591,929)	983,695

합 계	38,268,588	(1,622,867)	36,645,721

(3) 당분기 및 전분기 주요 매출채권 및 기타채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	발생	회수	환입(상각)	외화환산	해외사업환산	기말

유동

매출채권	32,587,130	216,619,462	(196,519,896)	(1,710,018)	(17,250)	-	50,959,428

소 계	32,587,130	216,619,462	(196,519,896)	(1,710,018)	(17,250)	-	50,959,428

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	발생	회수	환입(상각)	외화환산	해외사업환산	기말

유동

매출채권	34,445,878	65,030,185	(66,035,487)	-	(12,584)	(840,862)	32,587,130

단기대여금	-	176,789	-	-	-	-	176,789

소 계	34,445,878	65,206,974	(66,035,487)	-	(12,584)	(840,862)	32,763,919

(4) 당분기 및 전분기 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	채권제각	기말금액

매출채권	1,684,335	25,683	-	1,710,018

단기대여금	40,605	-	-	40,605

미수금	69,662	-	-	69,662

합 계	1,794,601	25,683	-	1,820,284

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	채권제각	기말금액

매출채권	631,425	-	-	631,425

선급금	40,605	(40,605)	-	-

미수금	28,234	-	-	28,234

합 계	700,264	(40,605)	-	659,659

(5) 연결회사는 예상손실에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.(6) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. (7) 기타보증금은 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준에 의한 기타보증금과 관련된 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

1 ) 당분기말(단위: 천원)

구 분	임차보증금	리스보증금	기타보증금	합 계

기타보증금 - 유동	12,660	-	-	12,660

현재가치할인차금	(1,606)	-	-	(1,606)

소계	11,054	-	-	11,054

기타보증금 - 비유동	1,520,551	-	-	1,520,551

현재가치할인차금	(9,328)	-	-	(9,328)

소계	1,511,223	-	-	1,511,223

합계	1,522,276	-	-	1,522,276

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	임차보증금	리스보증금	기타보증금	합 계

기타보증금 - 유동	12,660	-	-	12,660

현재가치할인차금	(1,606)	-	-	(1,606)

소계	11,054	-	-	11,054

기타보증금 - 비유동	1,260,806	-	-	1,260,806

현재가치할인차금	(11,399)	-	-	(11,399)

소계	1,249,407	-	-	1,249,407

합계	1,260,461	-	-	1,260,461

8. 기타금융자산과 기타자 산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	603,611	94,000

소 계	603,611	94,000

비유동

장기금융상품 (*1)	7,000	7,000

소 계	7,000	7,000

합 계	610,611	101,000

(*1) 당좌개설보증금 7,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미수수익	618	-

선급비용	1,714,814	1,400,510

부가세대급금	2,633,047	1,109,723

기타유동자산	-	57,546

소 계	4,348,478	2,567,779

비유동

장기선급비용	186,619	188,281

기타자산	540	540

소 계	187,159	188,821

합 계	4,535,637	2,756,600

9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	2,651,030	604,124

제품	5,250,125	3,417,922

원재료	35,446,582	20,971,236

저장품	1,421,893	1,538,942

미착품	1,844,720	1,154,441

재공품	27,560,722	24,855,858

합 계	74,175,072	52,542,523

상기 재고자산에 대하여 다음과 같이 화재보험에 가입되어 있습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재보험	재고자산	1,000,000	한화손해보험

1,065,168	BH DONG BAC

3,514	BIDV

171,500	MIC

합 계	2,240,182

10. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	10,218,498	-	10,218,498

건물	29,271,052	(2,455,119)	26,815,933

기계장치	65,560,682	(16,730,686)	48,829,996

차량운반구	2,119,931	(877,448)	1,242,483

공구와기구	16,751,366	(4,684,176)	12,067,190

비품	3,333,912	(2,155,164)	1,178,748

시설장치	3,468,213	(2,341,707)	1,126,507

금형	4,951,375	(2,507,531)	2,443,843

금융리스자산	2,780,424	(641,229)	2,139,196

건설중인자산	29,998,623	-	29,998,623

합계	168,454,077	(32,393,061)	136,061,016

2) 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	10,218,498	-	10,218,498

건물	25,398,732	(2,315,610)	23,083,122

기계장치	79,844,679	(23,544,844)	56,299,835

차량운반구	1,830,370	(819,976)	1,010,394

공구와기구	9,865,121	(2,772,476)	7,092,645

비품	4,857,988	(2,644,824)	2,213,164

시설장치	7,705,217	(2,811,567)	4,893,650

금형	4,713,768	(2,397,271)	2,316,497

금융리스자산	2,852,265	(947,404)	1,904,861

건설중인자산	20,196,568	-	20,196,568

합계	167,483,206	(38,253,972)	129,229,234

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감소	대체	감가상각비	해외사업환산손익	기말

토지	10,218,498	-	-	-	-	-	10,218,498

건물	23,083,121	33,226	-	4,047,915	(130,929)	(217,400)	26,815,933

기계장치	56,299,835	999,085	(8,678,990)	5,743	(2,231,704)	2,436,028	48,829,996

차량운반구	1,010,394	91,788	(81,804)	107	(48,229)	270,226	1,242,483

공구와기구	7,092,646	295,621	(100,427)	97,143	(219,583)	4,901,791	12,067,190

비품	2,213,164	221,760	(4,010)	(79,971)	(75,092)	(1,097,103)	1,178,748

시설장치	4,893,650	200,285	(230,846)	165,392	(85,068)	(3,816,906)	1,126,507

금형	2,316,497	59,236	(4,668)	933	(126,600)	198,446	2,443,843

금융리스자산	1,904,861	-	(2,250)	-	(30,266)	266,850	2,139,196

건설중인자산	20,196,568	15,896,445	(88,554)	(4,237,262)	-	(1,768,574)	29,998,623

합계	129,229,234	17,797,446	(9,191,549)	-	(2,947,472)	1,173,357	136,061,016

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	감소	대체	감가상각비	해외사업환산손익	기말

토지	8,623,086	-	-	1,595,951	-	-	10,219,037

건물	25,650,662	-	(22,930)	-	(124,774)	(1,417,170)	24,085,788

기계장치	65,622,425	525,664	-	940,664	(1,724,561)	(4,531,587)	60,832,605

차량운반구	1,488,034	14,090	(13,532)	596,181	(76,378)	(504,135)	1,504,260

공구와기구	840,474	112,512	-	(6,063)	(35,999)	(78,446)	832,478

비품	1,984,468	130,163	-	5,629	(86,984)	(125,085)	1,908,191

시설장치	2,226,676	46,580	-	427,195	(164,367)	(81,785)	2,454,299

금형	2,380,199	3,861	-	-	(140,021)	(207,407)	2,036,632

건설중인자산	10,939,682	4,140,632	-	(3,559,556)	-	(835,663)	10,685,095

합계	119,755,706	4,973,502	(36,462)	1	(2,353,084)	(7,781,278)	114,558,385

(3) 토지 및 건물에 대한 재평가모형의 적용연결회사는 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위해 공인된 독립적인 감정평가법인인 ㈜하나감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 재평가기준일은 토지는 2012년 10월 16일, 건물은 2013년 12월 31일이었습니다.

원가모형을 적용하여 토지 및 건물을 측정하였을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	면적(㎡)	평가금액	원가모형 적용시장부가액	재평가차익

본사토지	2,044.1	3,740,703	2,836,167	904,536

부수토지(야적장)	582.0	1,595,412	1,595,412	-

본사건물	7,007.2	4,679,699	3,743,271	936,428

합계	10,015,814	8,174,850	1,840,964

상기 재평가차익은 법인세효과를 고려하기 전 금액입니다.

토지 및 건물의 재평가에 따른 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,435,952	1,435,952

재평가로 인한 증가액	-	-

처분으로 인한 감소액	-	-

기말금액	1,435,952	1,435,952

상기 기타포괄손익누계액은 토지 및 건물의 재평가차익에서 법인세효과를 고려한 금액입니다.

(4) 보험가입현황당분기말 현재 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재보험	건물,기계장치	9,910,000	메리츠화재해상보험㈜

건물	5,847,868	삼성화재해상보험㈜

건물,기계장치,비품	20,976,406	BH DONG BAC

기계장치	878,790	MIC

합계	37,613,063

상기 메리츠화재해상보험의 부보금액 에 대하여 산업은행이 7,300,000천원을 질권설정하였습니다. 또한, 삼성화재해상보험의 부보금액에 대하여 산업은행과 삼성전자가각각 4,467,467천원과 125,000천원 을 질권설정하였습니다.연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대해 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (5) 담보제공여부당분기말 현재 연결회사의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 금융기관의 차입금과관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석14의 (3) 참조).

11. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

소프트웨어	토지사용권	특허권	회원권	개발비	계

취득원가	386,250	15,957,291	8,618	87,850	496,571	16,936,581

감가상각누계액	(183,435)	-	(727)	-	-	(184,162)

장부금액	202,815	15,957,291	7,892	87,850	496,571	16,752,419

(단위: 천원)

구 분	전기말

소프트웨어	토지사용권	특허권	회원권	개발비	계

취득원가	386,250	15,949,359	8,618	87,850	496,571	16,928,649

감가상각누계액	(163,925)	(296,508)	(497)	-	-	(460,929)

장부금액	222,325	15,652,852	8,122	87,850	496,571	16,467,720

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	처분	대체	외화환산차이	기말

소프트웨어	8,122	-	(230)	-	-	-	7,892

토지사용권	222,325	-	(19,510)	-	-	-	202,815

특허권	87,850	-	-	-	-	-	87,850

회원권	496,571	-	-	-	-	-	496,571

개발비	15,652,852	531,110	(194,633)	-	-	(32,038)	15,957,291

합 계	16,467,720	531,110	(214,373)	-	-	(32,038)	16,752,419

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	처분	대체	외화환산차이	기말

소프트웨어	295,708	-	-	(19,312)	-	-	276,396

토지사용권	5,192,024	8,500,247	-	(60,738)	-	(699,929)	12,931,604

특허권	5,580	-	-	(149)	-	1	5,432

회원권	156,288	-	-	-	-	(12,068)	144,220

개발비	496,571	-	-	-	-	-	496,571

합 계	6,146,171	8,500,247	-	(80,199)	-	(711,996)	13,854,223

.

(3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와 관리비	111,886	40,714

제조원가	102,487	40,634

합 계	214,373	81,348

(4) 담보제공여부당분기말 현재 연결회사의 무형자산 중 토지사용권은 금융기관의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석14의 (3) 참조). 12. 금융리스 보고기간 종료일 현재 롯데캐피탈 외 5곳과 리스계약을 체결하고, 이를 유형자산 중 기계장치, 차량운반구, 임대자산으 로 계상하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 금융리스자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	2,715,951	3,251,069

감가상각누계액	(1,852,301)	(2,253,175)

합 계	863,649	997,894

(2) 각 기간별 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도별	리스료	원 금	이 자

1년 이내	3,874,675	3,874,675	3,493

1년 초과 5년 이내	1,465,005	1,465,005	740

합 계	5,339,680	5,339,680	4,232

13. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	74,235,952	-	34,700,938	-

미지급금	13,943,134	-	5,854,000	-

합 계	88,179,086	-	40,554,938	-

14. 장ㆍ단기차입부채 (1) 단기차입부채1) 보고기간 종료일 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	66,303,900	66,228,091

주임종단기차입금	3,300,000	2,300,000

합 계	69,603,900	68,528,091

2) 보고기간 종료일 현재 단기차입부채에 대한 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	이자율	당분기말	전기말

기업은행	일반대출	3.41%	500,000	500,000

일반대출	4.76%	700,000	700,000

일반대출	5.85%	199,404	195,701

산업은행(*)	일반대출	3.04%	996,692	996,909

일반대출	4.04%	2,588,457	2,571,443

일반대출	2.76%	2,000,000	2,000,000

일반대출	3.95%	7,500,000	7,500,000

일반대출	2.94%	487,500	487,500

일반대출	3.84%	3,600,000	3,600,000

일반대출	3.84%	3,000,000	3,000,000

신한은행(*)	일반대출	4.91%	1,080,000	1,080,000

일반대출	4.20%	1,000,000	1,000,000

하나은행	일반대출	4.18%	500,000	500,000

일반대출	4.68%	700,000	700,000

일반대출	4.68%	1,000,000	1,000,000

일반대출	2.92%	3,000,000	3,000,000

국민은행	일반대출	5.15%	1,000,000	1,000,000

일반대출	3.47%	1,800,000	1,800,000

Vietcombank-branch Bac Ninh(*)	일반대출	3.50%	7,496,815	7,536,133

일반대출	4.00%	10,360,517	-

신한은행(베트남지점)(*)	무역어음대출	2.63%	-	10,532

한국수출입은행	일반대출	4.90%	2,133,000	2,142,800

매출채권 할인	1.80~5.21%	14,661,515	14,219,310

주임종단기차입금	3.37%	2,300,000	2,300,000

4.50%	1,000,000	-

합계	69,603,900	57,840,328

(*) 해당 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산(주석14의 (3))이 존재합니다.

(2) 장기차입부채

1) 보고기간 종료일 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기차입금	12,724,211	14,116,830

주임종장기차입금	4,700,000	-

장기리스부채	6,772,560	7,487,853

사채	1,440,000	1,440,000

소 계	25,636,771	23,044,683

(-) 유동성대체액

장기차입금	(4,994,413)	(6,188,736)

장기리스부채	(4,367,921)	(4,628,056)

사채	(1,440,000)	(1,440,000)

소 계	(10,802,335)	(12,256,792)

합 계	14,834,436	10,787,891

2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	이자율	당분기말	전기말

산업은행(*)	외화시설자금	2.23%	236,535	298,894

전동규	운전자금	4.50%	4,700,000	-

기업은행	운전자금	4.98%	450,000	450,000

농협은행	시설자금	3.07%	73,500	73,500

Vietcombank-branch Bac Ninh(*)	시설자금	4.70%	11,332,376	12,499,094

신한은행(*)(베트남지점)	시설자금	8.70%	631,800	795,342

소 계	17,424,211	14,116,830

(-)유동성 대체액	(4,994,413)	(6,188,735)

차감후 계	12,429,797	7,928,095

(*) 해당 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산(주석14의 (3))이 존재합니다.

3) 보고기간 종료일 현재 장기리스부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스회사	리스개시일	리스만료일	이자율	당분기말	전기말

현대캐피탈	2016.12.23	2020.01.01	4.90%	17,339	19,589

BNK캐피탈	2016.02.17	2019.03.01	4.90%	18,257	22,684

BNK캐피탈	2016.02.17	2019.03.01	4.90%	18,257	22,684

BNK캐피탈	2016.04.27	2019.05.01	4.90%	21,133	25,507

롯데캐피탈	2015.04.03	2018.04.03	6.67%	30,557	121,217

에큐온캐피탈	2015.04.03	2018.04.03	6.67%	9,117	22,666

신한카드	2017.09.17	2020.08.17	3.70%	32,158	35,324

애큐온캐피탈	2017.09.29	2019.04.30	-	892,875	1,071,450

애큐온캐피탈	2017.09.21	2019.03.31	-	1,076,800	1,278,700

애큐온캐피탈	2017.10.27	2019.05.31	-	1,512,575	1,779,500

애큐온캐피탈	2017.10.27	2019.04.30	-	204,960	243,390

애큐온캐피탈	2017.11.17	2019.05.31	-	490,450	85,000

애큐온캐피탈	2017.11.17	2019.05.31	-	72,250	577,000

애큐온캐피탈	2017.11.17	2019.05.31	-	490,450	577,000

에큐온캐피탈	2018.03.30	2019.09.30	-	452,500	-

VILC	2014.04.26	2019.02.10	4.48 ~ 9.23%	453,983	616,283

VILC	2017.08.16	2020.02.20	7.60%	102,957	113,512

VILC	2017.11.21	2020.11.20	7.62%	59,075	64,572

VILC	2017.10.16	2020.11.15	7.52%	113,224	124,097

VILC	2017.01.18	2020.01.17	7.60%	703,641	687,678

소 계	6,772,560	7,487,853

(-)유동성 대체액	(4,367,921)	(4,628,056)

차감후 계	2,404,639	2,859,797

4) 보고기간 종료일 현재 사채의 발행일 및 만기, 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행일	만기일	상환방법	이자율	당분기말	전기말

2013.06.03	2018.06.10	분할상환	4.80%	1,440,000	1,440,000

소 계	1,440,000	1,440,000

(-)유동성 대체액	(1,440,000)	(1,440,000)

차감후 계	-	-

5) 당분기말 현재 장기차입부채(유동성장기부채 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	당분기말 잔액	상환금액

1년이내	1년~2년이내	2년 초과

장기차입금	12,724,211	4,994,413	7,729,797	-

주임종장기차입금	4,700,000	-	4,700,000	-

장기리스부채	6,772,560	4,367,921	2,404,639	-

사채	1,440,000	1,440,000	-	-

합 계	25,636,771	10,802,335	14,834,436	-

(3) 당분기말 현재 연결회사의 채무을 위해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, VND)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	3,740,703	10,400,000	일반대출	24,216,582	산업은행

건물	4,131,044	외화시설자금	236,535

기계장치	238,029

토지	3,286,833	3,930,000	산업운영대출	6,600,000

건물	2,685,140	1,600,000	USD 1,877,419.99

토지	3,286,833	3,200,000	일반대출	1,000,000	신한은행

건물	771,165

건물	771,165	882,000	운전자금	73,500	농협은행

토지사용권,건물	2,710,683	VND 161,913,566,000	시설자금	USD 7,029,362.46	Vietcombank-branch Bac Ninh

토지사용권,건물	69,156,577	USD 25,000,000	시설자금	USD 11,970,612.68

기계장치	197,941,031

토지사용권,건물	1,842,226	VND 21,000,000,000	일반대출	VND 13,500,000,000	신한은행 쩐지흥지점

(4) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 역	제공처	보증금액	관련채무

기술신용보증기금	지급보증	산업은행	1,264,375	단기차입부채

지급보증	기업은행	425,000	단기차입부채

지급보증	농협은행	69,825	장,단기차입부채

지급보증	국민은행	1,440,000	장,단기차입부채

전동규(대표이사)	연대보증	기업은행	6,270,000	단기차입부채

산업은행	27,872,862	장,단기차입부채

하나은행	3,840,000	단기차입부채

신한은행	1,440,000	단기차입부채

롯데캐피탈	39,724	리스부채

애큐온캐피탈	5,204,712	리스부채

산업은행	은행보증서	하나은행	3,000,000	단기차입부채

(5) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	내 역	제공처	보증금액

우리사주조합	주식취득 대출 보증	한국증권금융	3,203,197

15. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	423,323	816,080

선수금	1,503,177	305,452

미지급비용	1,198,841	1,660,144

합계	3,125,341	2,781,676

16. 확 정급여부채 (1) 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	2,244,435	4,063,350

사외적립자산 공정가치	(1,701,182)	(2,232,550)

합 계	543,253	1,830,800

(3) 총비용1) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기근무원가	166,693	281,725

이자원가	15,193	10,198

사외적립자산의 기대수익	(12,416)	(10,722)

합 계	169,471	281,201

2) 분기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	119,149	166,012

판매비와관리비	44,350	77,004

경상연구개발비	5,971	38,184

합 계	169,471	281,200

17. 납입자본 및 기타자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행 할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	6,248,737주	6,248,737주

보통주자본금	3,124,368,500원	3,124,368,500원

주식발행초과금	65,952,405,298원	65,952,405,298원

(2) 당분기 중 보통주 주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

발생일	내용	주식수

2018.01.01.	기초	6,248,737

2018.03.31.	기말	6,248,737

(3) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	3,234,000	2,548,000

기타자본	5,951,817	6,523,820

합 계	9,185,817	9,071,820

18. 기타포괄손익 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산재평가이익	1,435,952	1,435,952

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익	1,232	1,049

해외사업환산손익	(5,010,449)	(4,810,416)

합 계	(3,573,265)	(3,373,415)

19. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연구인력개발준비금	459,277	459,277

미처분이익잉여금	51,769,629	43,477,678

합 계	52,228,906	43,936,955

20. 비지배지분 (1) 보고기간 종료일 현재 비지배지분의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비지배지분	3,156,001	2,583,998

합 계	3,156,001	2,583,998

당분기말 비지배지분의 내역은 연결대상 종속회사 주식회사 텍슨의 비지배주주 지분 (11.38%)을 반영한 것입니다.

21. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업의 소유주지분 순이익	7,734,161,073	2,435,413,291

가중평균유통보통주식수(*)	6,248,737주	4,449,541주

기본주당이익	1,238	547

(*) 당분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 일, 주, 원)

구 분	유통보통주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초유통보통주식수	6,248,737주	92일	574,883,804	6,248,737주

계	6,248,737주	574,883,804	6,248,737주

(2) 당분기 및 전분기 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업의 소유주지분 순이익	7,734,161,073	2,435,413,291

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수(*)	6,248,737주	4,449,541주

희석주당순손익	1,238	547

(*) 당분기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

22. 주식기준보상거래 (1) 회사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였는 바, 주요내용은 다음과 같습니다.

부여할 주식의 종류 및 수량(*)	기명식 보통주식 140,000주

부여방법	신주발행

권리부여일	1차 - 2016년 3월 28일(140,000주 부여)

권리행사가능기간	2018년 3월 28일부터 2021년 3월 28일까지

권리행사방법	전부 또는 일부에 관해 선택권 행사 가능

행사가격(*)	14,000원

가득조건	부여일부터 2년간 근무용역제공

(*) 행사가격 및 부여주식수량은 무상증자, 주식분할, 주식병함, 자본감소, 이익소각 등으로 인하여 조정될 수 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기초 잔여주	140,000주	140,000주

부여	-	-

행사	-	-

기말 잔여주	140,000주	140,000주

23. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	80,733,912	60,748,420

상품매출	2,254,287	1,561,954

기타매출	286,855	894,462

합 계	83,275,053	63,204,837

(2) 당분기 및 전분기 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	65,296,076	48,181,723

- 기초제품재고액	3,488,607	4,759,779

- 분기제품제조원가	66,194,167	34,965,104

- 관세환급금	(21,302)	(239,470)

- 타계정대체액	3,608,574	14,784,758

- 기말제품재고액	(7,973,971)	(6,088,448)

상품매출원가	1,942,456	1,386,790

- 기초상품재고액	-	57,013

- 분기상품매입액	134,833	1,377,072

- 관세환급금	(104,821)	-

- 타계정대체액	1,912,553	35,891

- 기말상품재고액	(109)	(83,188)

기타매출원가	196,103	1,582,157

매출원가 계	67,434,634	51,150,670

24. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와 관리비 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	132,872	62,969

급여	1,441,308	1,122,595

상여금	2,102	100,000

퇴직급여	54,615	72,294

복리후생비	403,111	247,673

여비교통비	193,418	212,081

접대비	161,989	219,375

통신비	25,329	27,419

수도광열비	8,650	18,566

전력비	117,970	54,312

세금과공과	115,985	86,691

감가상각비	267,655	92,627

지급임차료	139,662	95,081

수선비	52,609	7,616

보험료	35,468	49,654

차량유지비	42,361	40,194

경상연구개발비	1,237,807	906,153

포장비	441,388	529,953

운반비	528,578	562,382

교육훈련비	1,428	1,977

도서인쇄비	1,445	1,795

사무용품비	95,153	130,738

소모품비	26,996	5,737

지급수수료	523,534	517,676

광고선전비	8,463	13,210

수출입비용	397	34,083

A/S비	31,002	4,246

잡비	4,766	1,127

대손상각비	25,683	-

무형자산상각비	111,886	40,714

합계	6,233,629	5,258,938

25. 기타손 익 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대손충당금환입	-	40,604

유형자산처분이익	-	659

잡이익	717,451	524,995

합계	717,451	566,258

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	302,511	162,409

합계	302,511	162,409

26. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	3,900	156,736

외환차익	446,267	911,489

외화환산이익	784,140	1,185,065

합계	1,234,307	2,253,292

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	817,592	1,325,105

외환차손	1,003,166	1,688,787

외화환산손실	866,760	3,998,929

합계	2,687,519	7,012,823

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(8,075,292)	(1,428,181)

원재료 매입액	70,354,117	18,502,979

상품 등 매입액	134,833	221,900

종업원급여	1,630,896	11,594,891

감가상각비	2,947,472	2,353,084

무형자산상각비	214,373	40,714

물류비	528,578	1,830,160

경상연구개발비	547,491	906,153

외주가공비	2,598,063	2,623,827

기타비용	2,787,733	19,764,083

합 계	73,668,263	56,409,609

28. 특수관계자 거래 (1) 연결회사의 최상위 지배자는 지배기업의 대표이사(개인)입니다.(2) 특수관계자 현황

관 계	회사명

최대주주	전동규(대표이사)

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 없습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기말	전기말

주임종단기차입금	주임종장기차입금	채무 합계	주임종단기차입금	채무 합계

대표이사	3,300,000	4,700,000	8,000,000	2,300,000	2,300,000

합 계	3,300,000	4,700,000	8,000,000	2,300,000	2,300,000

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다. .

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래	출자

대여	회수	차입	상환

대표이사	-	-	5,700,000	-	-

합 계	-	-	5,700,000	-	-

2) 전분기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래내역은 없습니다.

(6) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자	제공내역	담보설정액	관련채무	제공처

대표이사	연대보증	44,667,298	차입부채, 리스부채	기업은행, 산업은행, 신한은행, 하나은행, 롯데캐피탈, 애큐온캐피탈

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계자	제공내역	담보설정액	관련채무	제공처

대표이사	연대보증	45,374,753	차입부채, 리스부채	기업은행, 산업은행, 신한은행, 하나은행, 롯데캐피탈, 애큐온캐피탈

29. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기 관과 체결하고 있는 차입한도 약정내용 등은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관명	약정내용	한도액

기업은행	중소기업자금회전대출	700,000

외상매출채권담보대출	200,000

중소기업자금대출	2,000,000

하나은행	무역어음대출	500,000

외상매출채권담보대출	5,000,000

산업은행	일반자금대출	3,599,000

외화수출환어음매입(USD)	USD 12,000,000

일반자금대출	1,000,000

신한은행	외상매출채권담보대출	1,000,000

일반자금대출	500,000

(2) 연결회사는 매출처 등과 하자이행을 위하여 서울보증보험주식회사로부터 관세 포괄보증 및 하자이행보증보험에 가입하고 있으며 보험가입금액은 249,881천원 및 300,000천원 입니다. (3) 보고기간 종료 일 현재 회사가 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

손해배상의 청구의 건	2017년 6월 16일 1심 판결 (현재 2심 항고)

발생일	2016-08-26

원고	신학식

피고	㈜텍슨

사건번호	수원지방법원 2016 가합 79218

소송금액	578,426,674원

소송의내용	부당해고에 따른 손해배상금 및 해고무효소송

구분	내용

연구개발금 지급명령에 대한이의신청	2017년 11월 16일 1심 판결 (현재 2심 항고)

발생일	2016-06-22

원고	㈜웨이브트로닉스

피고	㈜텍슨

사건번호	의정부지방법원 2016가단113900

소송금액	96,800,000원

소송의내용	밧데리저장장치 연구개발비 반환 및 손해배상

30. 위험관리 연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.1) 이자율 위험이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

2) 환위험환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사의 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, EUR, 천원)

외화종류	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	69,730,078	78,923,656	12,764,620	14,177,408	17,380,478	18,629,467	44,229	47,416,652

JPY	7,371,012	71,133	31,492,000	326,512	7,371,012	69,959	31,492	298,894

EUR	36,800	46,223	-	-	36,800	47,076	-	-

합 계	79,041,012	14,503,920	18,746,502	47,715,546

3) 기타가격위험 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 매도가능금융자산 지분증권(상장주식)의 주가가 약 1% 변동할 경우 당분기 및 전기 기타포괄손익(법인세효과 반영 전)의 변동금액은 각각 41천원 및 39천원입니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 매출채권 및 기타채권

연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 - 유동	61,772,765	35,396,313

매출채권및기타채권 - 비유동	1,511,224	1,249,408

합 계	63,283,989	36,645,721

연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간 말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산현금, 장ㆍ단기예금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하고 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년~2년 이내	2년 초과

매입채무및기타채무	88,179,086	88,179,086	-	-

단기차입부채(차입금)	69,603,900	69,603,900	-	-

장기차입부채(차입금)	17,424,211	4,994,413	12,429,797	-

장기차입부채(사채)	6,772,560	4,367,921	2,404,639	-

장기차입부채(리스부채)	1,440,000	1,440,000	-	-

합 계	183,419,757	168,585,320	14,834,436	-

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년~2년 이내	2년 초과

매입채무및기타채무	40,554,939	40,554,939	-	-

단기차입부채(차입금)	68,528,091	68,528,091	-	-

장기차입부채(차입금)	14,116,830	6,188,735	5,831,226	2,096,869

장기차입부채(사채)	7,487,852	4,628,056	2,568,854	290,942

장기차입부채(리스부채)	1,440,000	1,440,000	-	-

합 계	132,127,712	121,339,821	8,400,080	2,387,811

(4) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있 습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 비교하여 변동이 없습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	182,330,184	137,935,820

자본총계(B)	130,074,233	121,296,132

부채비율(A/B)	140.2%	113.7%

31. 회계정책의 변경 31.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	43,477,679

매출채권의 손실충당금 증가	(171,734)

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	(171,734)

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	43,305,945

연결회사는 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)**	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호 *	-	41,389	56,433,432	56,474,821

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	①	-	-	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호 *	-	41,389	56,433,432	56,474,821

* 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함 . 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.
** 현금 및 현금등가물 포함

이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주석	기타포괄손익누계액 변동	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동	이익잉여금변동 *

기초 장부금액-기준서 제1039호	1,049	-	43,477,679

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	①	(1,049)	1,049	-

계	(1,049)	1,049	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	-	1,049	43,477,679

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 41,389천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 1,049천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ② 기타 금융자산

단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

매출채권	상각후원가	상각후원가	36,645,721	36,473,987	(171,734)

현금 및 현금등가물	상각후원가	상각후원가	19,686,711	19,686,711	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	94,000	94,000	-

비유동금융자산

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	41,389	41,389	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	7,000	7,000	-

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

·상각후원가로 측정되는 채무상품

연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

(단위: 천원)

구분	금액

기초 대손충당금 - 기준서 제1039호	(1,622,867)

기초 이익잉여금의 조정	(171,734)

최초적용일 대손충당금- 기준서 제1109호	(1,794,601)

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 이와 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.