서진시스템 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 16기 3분기 : 2022년 09월 30일 현재
제 15기 : 2021년 12월 31일 현재
제 15기 3분기 : 2021년 09월 30일 현재
주식회사 서진시스템

1. 회사의 개요

2022년 9월 30일 현재 주식회사 서진시스템(이하 "회사")은 2007년 10월에 설립되어 통신부품 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 부천시 오정구의 부천오정일반산업단지에 위치하고 있습니다. 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 수차례의 유상증자를 거쳐 2022년 9월 30일 현재 발행한 주식수는 37,580,642주입니다.

2022년 9월 30일 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

전동규	11,586,300	30.83%	대표이사

기타	25,994,342	69.17%

합 계	37,580,642	100.00%

2. 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

3. 회계정책과 공시의 변경3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 유의적인 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4.2 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 영업부분회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며 통신 부문에 해당합니다. 회사 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	5,158,783	13,232,723	2,478,102	9,287,496

상품매출	15,418,360	45,404,199	12,892,593	36,291,255

기타매출(*)	1,393,608	4,737,738	1,401,560	3,159,837

합 계	21,970,751	63,374,660	16,772,255	48,738,588

(*) 종속회사에 대한 원재료 및 기계장치 구매대행 수익 등이며, 관련 수수료수익을 순액으로 인식하고 있습니다. 단, 관련 매출채권은 총액으로 인식하고 있습니다.

(2) 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	12,294,241	29,116,035	7,490,166	28,797,345

베트남	3,927,292	10,621,627	2,890,940	6,724,767

일 본	5,521,827	22,632,030	6,235,553	12,413,675

중 국	806	1,222	24,238	41,224

미 국	-	76,228	-	87,215

헝 가 리	226,585	927,518	131,358	674,362

합 계	21,970,751	63,374,660	16,772,255	48,738,588

(3) 주요 외부고객에 대한 정보당분기 중 회사의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과의 거래에서 발생한 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

삼성전자㈜	5,517,419	22,632,030	5,373,578	6,178,122

한국후지쯔㈜	2,833,682	7,961,027	4,641,167	9,419,685

현대로보틱스㈜	862,067	1,982,862	-	-

합 계	9,213,168	32,575,919	10,014,745	15,597,807

6. 금융상품 종류별 공정가치 6.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,117,437	(*)	4,159,324	(*)

매출채권및기타채권 - 유동	315,801,566	(*)	140,491,951	(*)

매출채권및기타채권 - 비유동	375,532,209	(*)	274,295,203	(*)

기타금융자산 - 비유동	170,649	(*)	124,540	(*)

소 계	695,621,861	-	419,071,018	-

금융부채

매입채무및기타채무 - 유동	40,561,237	(*)	40,886,174	(*)

매입채무및기타채무 - 비유동	186,625	(*)	186,625	(*)

단기차입부채	140,941,210	(*)	43,466,604	(*)

유동성장기부채	10,546,844	(*)	17,734,598	(*)

금융보증계약부채 - 유동	935,084	935,084	1,035,609	1,035,609

금융보증계약부채 - 비유동	1,847,296	1,847,296	2,278,584	2,278,584

장기차입부채	109,054,114	(*)	172,376,834	(*)

파생상품부채 - 유동	12,313,384	12,313,384	-	-

파생상품부채 - 비유동	16,084,500	16,084,500	29,276,669	29,276,669

소 계	332,470,294	31,180,264	307,241,697	32,590,862

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

6.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융부채

금융보증계약부채 - 유동	-	-	935,084	935,084

금융보증계약부채 - 비유동	-	-	1,847,296	1,847,296

파생상품부채 - 유동	-	-	12,313,384	12,313,384

파생상품부채 - 비유동	-	-	16,084,500	16,084,500

소 계	-	-	31,180,264	31,180,264

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융부채

금융보증계약부채 - 유동	-	-	1,035,609	1,035,609

금융보증계약부채 - 비유동	-	-	2,278,584	2,278,584

파생상품부채 - 비유동	-	-	29,276,669	29,276,669

소 계	-	-	32,590,862	32,590,862

3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	32,590,862	18,839,395

증가	521,459	11,231,067

감소	1,932,058	-

기말	31,180,264	30,070,462

6.3 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융자산의 범주1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	합 계

현금및현금성자산	4,117,437	4,117,437

매출채권및기타채권 - 유동	315,801,566	315,801,566

매출채권및기타채권 - 비유동	375,532,209	375,532,209

기타금융자산 - 비유동	170,649	170,649

합 계	695,621,861	695,621,861

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	합 계

현금및현금성자산	4,159,324	4,159,324

매출채권및기타채권 - 유동	140,491,951	140,491,951

매출채권및기타채권 - 비유동	274,295,203	274,295,203

기타금융자산 - 비유동	124,540	124,540

합 계	419,071,018	419,071,018

(2) 금융부채의 범주1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정	기타금융부채(*)	합 계

매입채무및기타채무 - 유동	-	40,561,237	-	40,561,237

매입채무및기타채무 - 비유동	-	186,625	-	186,625

단기차입부채	-	140,941,210	-	140,941,210

유동성장기부채	-	10,546,844	-	10,546,844

금융보증계약부채-유동	-	-	935,084	935,084

금융보증계약부채-비유동	-	-	1,847,296	1,847,296

장기차입부채	-	109,054,114	-	109,054,114

파생상품부채 - 유동	12,313,384	-	-	12,313,384

파생상품부채 - 비유동	16,084,500	-	-	16,084,500

합 계	28,397,884	301,290,030	2,782,380	332,470,294

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정	기타금융부채(*)	합 계

매입채무및기타채무 - 유동	-	40,886,174	-	40,886,174

매입채무및기타채무 - 비유동	-	186,625	-	186,625

단기차입부채	-	43,466,604	-	43,466,604

유동성장기부채	-	17,734,598	-	17,734,598

금융보증계약부채-유동	-	-	1,035,609	1,035,609

금융보증계약부채-비유동	-	-	2,278,584	2,278,584

장기차입부채	-	172,376,834	-	172,376,834

파생상품부채	29,276,669	-	-	29,276,669

합 계	29,276,669	274,650,835	3,314,193	307,241,697

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증입니다.

6.4 금융자산의 양도회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. 보고기간 종료일 현재 할인된 매출채권 및 차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	14,335,194	11,844,873

단기차입금	(14,335,194)	(11,844,873)

7. 관계기업투자주식 (1) 당분기말 현재 관계회사투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

(주)에이에스티테크놀로지스	916,327	555,118

합 계	916,327	555,118

(2) 당분기중 관계회사투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	평가손익	기말

(주)에이에스티테크놀로지스	555,118	-	361,209	916,327

합 계	555,118	-	361,209	916,327

8. 종속기업투자주식 (1) 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	SEOJIN VINA CO.,LTD.	SEOJIN ELECTRONICS SYSTEM CO.,LTD.	㈜텍슨	SEOJIN AUTO CO.,LTD.	SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	(주)에스제이로지스틱스	SEOJIN GLOBAL INC.

회사설립일자	2011년 10월	2014년 11월	2014년 3월	2001년 1월	2016년 12월	2019년 3월	2021년 12월	2022년 4월

업종	제조업	제조업	도소매.제조업	제조업	제조업	제조업	운수 및 창고업	도소매.제조업

소재지	베트남	베트남	중국	한국	베트남	베트남	한국	미국

결산일	12월	12월	12월	12월	12월	12월	12월	12월

자본금	USD 4,000,000	USD 4,000,000	USD 159,375	3,115,681,000원	USD 6,000,000	USD 25,000,000	300,000,000	USD 1,000,000

소유지분율	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

대표자	전동규	전동규	전동규	류영수/서연선	전동규	전동규	전동규	전동규

(2) 당분기 중 종속기업 투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	기 초	취 득	처 분	기 말

SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	4,451,574	-	-	4,451,574

SEOJIN VINA CO.,LTD.	4,481,606	-	-	4,481,606

SEOJIN ELECTRONICS SYSTEM CO.,LTD.	177,271	-	-	177,271

㈜텍슨	22,972,035	-	-	22,972,035

SEOJIN AUTO CO.,LTD.	7,217,700	-	-	7,217,700

SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	28,874,000	-	-	28,874,000

(주)에스제이로지스틱스	-	300,000	-	300,000

SEOJIN GLOBAL INC.	-	1,269,400	-	1,269,400

합 계	68,174,186	1,569,400	-	69,743,586

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

종속기업	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	분기순이익(손실)

SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	114,227,134	50,475,645	63,751,489	66,831,529	3,424,577

SEOJIN VINA CO.,LTD.	212,326,222	203,025,693	9,300,529	88,693,322	(10,771,871)

SEOJIN ELECTRONICS SYSTEMCO.,LTD.	792,956	309,565	483,391	663,835	48,859

SEOJIN AUTO CO.,LTD.(*)	397,592,023	395,587,737	2,004,286	99,619,453	(33,655,647)

SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.(*)	551,688,920	433,476,239	118,212,681	194,707,805	22,387,254

㈜텍슨(*)	344,493,021	292,803,276	51,689,745	174,845,168	15,268,003

㈜에스제이로지스틱스	294,934	163,849	131,085	577,925	(168,915)

SEOJIN GLOBAL INC.	763,638	694,560	69,078	-	(1,215,849)

(*) 연결재무제표상의 숫자로 표기하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

종속기업	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	당기순이익(손실)

SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	102,603,957	50,680,244	51,923,713	70,922,909	(30,569)

SEOJIN VINA CO.,LTD.	175,887,871	157,616,257	18,271,614	128,806,786	(4,098,659)

SEOJIN ELECTRONICS SYSTEMCO.,LTD.	502,115	98,604	403,511	1,135,348	5,600

SEOJIN AUTO CO.,LTD.(*)	285,677,763	252,004,009	33,673,754	145,223,076	5,617,576

SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.(*)	331,600,380	250,459,985	81,140,395	191,521,909	50,858,308

㈜텍슨(*)	235,786,114	198,952,581	36,833,533	169,339,976	5,820,420

(*) 연결재무제표상의 숫자로 표기하였습니다.

9. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	278	175

보유예금	4,117,159	4,159,149

합 계	4,117,437	4,159,324

10. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	81,000,888	(48,166)	80,952,722

받을어음	1,614,766	-	1,614,766

단기대여금	231,293,279	(77,200)	231,216,079

선급금	683,428	-	683,428

미수금	937,589	-	937,589

기타보증금	335,286	-	335,286

유동성장기리스채권	61,696	-	61,696

소 계	315,926,932	(125,366)	315,801,566

비유동

매출채권	1,111,407	(1,111,407)	-

장기대여금	374,945,211	-	374,945,211

기타보증금	586,997	-	586,997

부도어음과수표	1	-	1

소 계	376,643,616	(1,111,407)	375,532,209

합 계	692,570,548	(1,236,773)	691,333,775

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	66,686,831	-	66,686,831

받을어음	894,027	-	894,027

단기대여금	70,736,339	(77,200)	70,659,139

선급금	730,257	-	730,257

미수금	1,090,501	-	1,090,501

기타보증금	400,190	-	400,190

유동성장기리스채권	31,006	-	31,006

소 계	140,569,151	(77,200)	140,491,951

비유동

매출채권	1,037,907	(1,037,907)	-

장기대여금	274,281,418	-	274,281,418

기타보증금	13,784	-	13,784

부도어음과수표	1	-	1

소 계	275,333,110	(1,037,907)	274,295,203

합 계	415,902,261	(1,115,107)	414,787,154

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권 금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	채권금액	손상금액	장부금액

3개월 이하	78,722,857	(21,306)	78,701,551

4개월~6개월 이하	107,295,215	(13,088)	107,282,127

7개월~1년 미만	123,438,108	(13,772)	123,424,336

1년 이상	383,114,368	(1,188,607)	381,925,761

합 계	692,570,548	(1,236,773)	691,333,775

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권금액	손상금액	장부금액

3개월 이하	76,222,375	-	76,222,375

4개월~6개월 이하	60,229,828	-	60,229,828

7개월~1년 미만	124,580,248	-	124,580,248

1년 이상	154,869,810	(1,115,107)	153,754,703

합 계	415,902,261	(1,115,107)	414,787,154

(3) 당분기 및 전분기 주요 매출채권 및 기타채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초가액	발생	회수	대체(*)	외화환산	기말가액

유동

매출채권	67,580,858	129,064,095	(122,980,621)	(73,500)	9,024,822	82,615,654

단기대여금	70,736,339	137,792,775	(17,106,246)	12,082,465	27,787,946	231,293,279

소 계	138,317,197	266,856,870	(140,086,867)	12,008,965	36,812,768	313,908,933

비유동

매출채권	1,037,907	-	-	73,500	-	1,111,407

장기대여금	274,281,418	60,107,800	(2,500,000)	(12,082,465)	55,138,458	374,945,211

소 계	275,319,325	60,107,800	(2,500,000)	(12,008,965)	55,138,458	376,056,618

합 계	413,636,522	326,964,670	(142,586,867)	-	91,951,226	689,965,551

(*) 장기대여금 계약의 기한 도래에 따라 단기대여금으로 대체되었습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초가액	발생	회수	대체(*)	외화환산	기말가액

유동

매출채권	24,573,692	100,498,487	(73,866,420)	-	2,066,694	53,272,453

단기대여금	66,031,760	26,882,690	(14,980,880)	(18,788,391)	2,443,442	61,588,621

소 계	90,605,452	127,381,177	(88,847,300)	(18,788,391)	4,510,136	114,861,074

비유동

매출채권	1,037,907	-	-	-	-	1,037,907

장기대여금	168,496,620	55,114,200	(2,000,000)	18,788,391	18,762,742	259,161,953

소 계	169,534,527	55,114,200	(2,000,000)	18,788,391	18,762,742	260,199,860

합 계	260,139,979	182,495,377	(90,847,300)	-	23,272,878	375,059,934

(4) 당분기 및 전분기 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	채권제각	기말금액

매출채권	1,037,907	121,666	-	1,159,573

합 계	1,037,907	121,666	-	1,159,573

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	채권제각	기말금액

매출채권	1,037,907	-	-	1,037,907

합 계	1,037,907	-	-	1,037,907

(5) 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.(6) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. (7) 기타보증금은 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었고, 보고기간 종료일 현재 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준에 의한 기타보증금과 관련된 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	임차보증금	리스보증금	합 계

기타보증금 - 유동	1,560	341,800	343,360

현재가치할인차금	-	(8,074)	(8,074)

소계	1,560	333,726	335,286

기타보증금 - 비유동	-	650,000	650,000

현재가치할인차금	-	(63,003)	(63,003)

소계	-	586,997	586,997

합계	1,560	920,723	922,283

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	임차보증금	리스보증금	합 계

기타보증금 - 유동	1,260	406,000	407,260

현재가치할인차금	-	(7,070)	(7,070)

소계	1,260	398,930	400,190

기타보증금 - 비유동	-	15,000	15,000

현재가치할인차금	-	(1,216)	(1,216)

소계	-	13,784	13,784

합계	1,260	412,714	413,974

11. 기타금융자산과 기타자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

소 계	-	-

비유동

장기금융상품(*)	170,649	124,540

소 계	170,649	124,540

합 계	170,649	124,540

(*) 당좌개설보증금 5,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미수수익	3,317,633	2,208,737

선급비용	1,157,854	1,109,757

소 계	4,475,487	3,318,494

비유동

장기선급비용	1,847,296	2,278,584

소 계	1,847,296	2,278,584

합 계	6,322,783	5,597,078

12. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	6,968,652	6,042,650

제품	2,354,148	4,421,883

재공품	4,349,978	9,679,034

원재료	1,217,101	1,139,937

미착품	387,427	586,343

합 계	15,277,306	21,869,847

상기 재고자산에 대하여 다음과 같이 화재보험에 가입되어 있습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재보험	재고자산	1,000,000	한화손해보험

합계	1,000,000

13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,336,115	-	5,336,115

건물	4,679,699	(1,078,146)	3,601,553

기계장치	6,442,954	(5,576,634)	866,320

차량운반구	1,008,573	(787,661)	220,912

공구와기구	59,395	(36,522)	22,873

비품	690,414	(532,846)	157,568

시설장치	1,072,682	(1,068,099)	4,583

금형	1,424,988	(939,952)	485,036

건설중인자산	35,732	-	35,732

합 계	20,750,552	(10,019,860)	10,730,692

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,336,115	-	5,336,115

건물	4,679,699	(990,402)	3,689,297

기계장치	6,258,786	(5,286,635)	972,151

차량운반구	1,008,573	(691,972)	316,601

공구와기구	59,395	(32,322)	27,073

비품	623,704	(494,107)	129,597

시설장치	1,072,682	(1,058,453)	14,229

금형	1,424,988	(812,193)	612,795

건설중인자산	31,846	-	31,846

합 계	20,495,788	(9,366,084)	11,129,704

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(*)	감가상각비	당분기말

토지	5,336,115	-	-	-	-	5,336,115

건물	3,689,297	-	-	-	(87,744)	3,601,553

기계장치	972,151	200,000	(1)	-	(305,830)	866,320

차량운반구	316,601	-	-	-	(95,690)	220,912

공구와기구	27,073	-	-	-	(4,200)	22,873

비품	129,597	67,821	(1,075)	-	(38,775)	157,568

시설장치	14,229	-	-	-	(9,646)	4,583

금형	612,795	-	-	-	(127,759)	485,036

건설중인자산	31,846	21,666	-	(17,780)	-	35,732

합 계	11,129,704	289,487	(1,076)	(17,780)	(669,644)	10,730,692

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(*)	감가상각비	전분기말

토지	5,336,115	-	-	-	-	5,336,115

건물	3,806,290	-	-	-	(87,744)	3,718,546

기계장치	1,350,329	-	-	-	(396,198)	954,131

차량운반구	323,495	-	(3)	10,090	(89,716)	243,866

공구와기구	6	-	-	-	-	6

비품	117,165	35,247	-	-	(32,069)	120,343

시설장치	37,749	-	-	-	(18,587)	19,162

금형	202,774	-	-	-	(70,640)	132,134

건설중인자산	89,222	56,263	-	(113,639)	-	31,846

합 계	11,263,145	91,510	(3)	(103,549)	(694,954)	10,556,149

(3) 토지 및 건물에 대한 재평가모형의 적용회사는 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위해 공인된 독립적인 감정평가법인인 ㈜하나감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 재평가기준일은 토지는 2012년 10월 16일, 건물은 2013년 12월 31일이었습니다.원가모형을 적용하여 토지 및 건물을 측정하였을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	면적(㎡)	평가금액	원가모형 적용시장부가액	재평가차익(*)

본사토지	2,044.1	3,740,703	2,836,167	904,536

부수토지(야적장)	582.0	1,595,412	1,595,412	-

본사건물	7,007.2	4,679,699	3,743,271	936,428

합계	10,015,814	8,174,850	1,840,964

(*) 상기 재평가차익은 법인세효과를 고려하기 전 금액입니다.

당분기 중 토지 및 건물의 재평가에 따른 기타포괄손익누계액의 변동은 없습니다.

(4) 보험가입현황당분기말 현재 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재보험	건물, 기계기구	10,900,000	한화손해보험

합 계	10,900,000

상기 보험의 부보금액에 대하여 산업은행이 8,900,000천원 질권설정하였습니다. 또한, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대해 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(5) 담보제공여부당분기말 현재 회사의 유형자산 중 토지 중 일부 및 건물은 금융기관의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석17의 (3) 참조).

14. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

소프트웨어	특허권	회원권	계

취득원가	1,558,130	20,212	1,438,573	3,016,915

감가상각누계액	(826,094)	(7,786)	-	(833,880)

장부금액	732,036	12,426	1,438,573	2,183,035

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

소프트웨어	특허권	회원권	계

취득원가	1,503,666	20,212	1,438,573	2,962,451

감가상각누계액	(655,780)	(6,270)	-	(662,050)

장부금액	847,886	13,942	1,438,573	2,300,401

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	당분기말

소프트웨어	847,886	36,684	17,780	(170,314)	732,036

특허권	13,942	-	-	(1,516)	12,426

회원권	1,438,573	-	-	-	1,438,573

합 계	2,300,401	36,684	17,780	(171,830)	2,183,035

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	전분기말

소프트웨어	616,670	322,800	96,866	(132,311)	904,025

특허권	7,183	1,846	6,682	(1,265)	14,446

회원권	1,438,573	-	-	-	1,438,573

합 계	2,062,426	324,646	103,548	(133,576)	2,357,044

3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와 관리비	115,453	171,830	57,075	133,576

15. 사용권자산(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산

당분기말	전기말

취득원가	1,158,653	574,215

감가상각누계액	(508,840)	(447,274)

장부금액	649,813	126,941

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상 각	당분기말

사용권자산	126,941	1,031,712	-	(181,315)	(327,525)	649,813

합 계	126,941	1,031,712	-	(181,315)	(327,525)	649,813

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상 각	전분기말

사용권자산	302,626	165,245	-	-	(258,908)	208,963

합 계	302,626	165,245	-	-	(258,908)	208,963

(3) 보고기간말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

부동산	1,158,653

부동산 - 감가상각누계액	(508,840)

합 계	649,813

(4) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

리스자산의 감가상각비

부동산	327,525

합계	327,525

리스부채에 대한 이자비용	38,529

현재가치할인차금상각(이자수익)	-

단기리스료(영업비용에 포함)	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	16,376

리스채권에 대한 이자수익(*)	5,625

(*)회사는 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 당분기 중 발생한 전대리스 수익은 5,625천원(전기: 4,915천원) 입니다.

당기 중 리스의 총 현금유출은 479백만원 입니다.(5) 리스제공자로서의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 일부 임차부동산을 타인에게 전대리스로 제공하고 있으며, 리스계약에 따라 회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도별	리스료	원금

1년 이내	61,696	61,696

1년 초과 5년 이내	-	-

합 계	61,696	61,696

16. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	22,727,235	-	22,680,837	-

지급어음	16,406,094	-	17,018,214	-

미지급금	1,427,908	-	1,187,123	-

임대보증금	-	186,625	-	186,625

합 계	40,561,237	186,625	40,886,174	186,625

17. 장ㆍ단기차입부채(1) 단기차입부채1) 보고기간 종료일 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	67,007,096	43,466,604

유동성전환사채	90,000,000	-

유동성전환사채전환권조정	(16,065,885)	-

합 계	140,941,210	43,466,604

2) 보고기간 종료일 현재 단기차입부채에 대한 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	이자율	당분기말	전기말

기업은행	일반대출	5.86%	500,000	500,000

일반대출	5.00%	700,000	700,000

일반대출(*1)	3.34%	700,000	700,000

일반대출	6.92%	450,000	450,000

일반대출	6.96%	197,424	195,148

일반대출	3.94%	2,900,000	2,900,000

산업은행	일반대출(*2)	5.81%	3,598,999	3,589,083

일반대출(*2)	4.27%	7,987,500	7,987,500

하나은행	일반대출	6.11%	500,000	500,000

일반대출	6.11%	1,000,000	1,000,000

일반대출(*3)	0.00%	3,000,000	3,000,000

대구은행	일반대출	4.15%	-	500,000

농협	일반대출(*4)	3.70%	2,400,000	2,400,000

일반대출(*4)	4.33%	3,200,000	3,200,000

국민은행	일반대출	7.38%	4,000,000	4,000,000

애큐온캐피탈	운전자금대출	5.60%	9,000,000	-

운전자금대출	6.00%	7,000,000	-

애큐온저축은행	운전자금대출	6.00%	3,000,000	-

운전자금대출	5.60%	1,000,000	-

매출채권 할인(*2)	0.99%~5.31%	15,873,173	11,844,873

합계	67,007,096	43,466,604

(*1) 해당 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산(주석17의 (3))이 존재합니다.(*2) 해당 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산(주석17의 (3))이 존재합니다.(*3) 협력사 지원프로그램에 따른 이자비용 지원에 따라 회사가 부담할 이자비용이 별도로 없습니다. 해당 차입금에 대해 ㈜텍슨의 정기예금 1,000,000천원이 담보로 제공되어 있습니다. (*4) 해당 차입금에 대해 ㈜텍슨이 연대보증을 제공하고 있습니다.

(2) 장기차입부채1) 보고기간 종료일 현재 장기차입부채(*)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사채	8,000,000	-

장기차입금	12,600,131	26,644,599

장기리스부채	648,169	155,180

전환사채	218,000,000	218,000,000

전환권조정	(45,713,227)	(54,688,347)

소 계	193,535,073	190,111,432

(-) 유동성대체액

장기차입금	(10,112,864)	(17,584,994)

장기리스부채	(433,979)	(149,604)

전환사채	(90,000,000)	-

전환권조정	16,065,885	-

소 계	(84,480,958)	(17,734,598)

합 계	109,054,115	172,376,834

(*) 장기차입부채 중 전환사채는 주석 19 에 별도 기재하였습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	이자율	당분기말	전기말

산업은행(*)	운전자금	2.20%	2,566,620	2,933,280

대구은행	운전자금	-	-	55,540

애큐온저축은행	운전자금	4.78%	3,874,637	7,746,122

애큐온캐피탈	운전자금	4.59%~4.78%	6,158,874	15,909,657

소 계	12,600,131	26,644,599

(-)유동성 대체액	(10,112,864)	(17,584,994)

차감후 계	2,487,266	9,059,605

(*) 해당 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산(주석17의 (3))이 존재합니다.

3) 당분기말 현재 장기차입부채(유동성장기부채 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	당분기말	상환금액

1년이내	1년~2년이내	2년 초과

장기차입금	12,600,131	10,112,864	1,020,626	1,466,640

장기리스부채	648,169	433,979	214,189	-

합 계	13,248,300	10,546,843	1,234,815	1,466,640

4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	465,850	433,979

1년 초과 5년 이내	221,800	214,189

합계	687,650	648,169

5) 보고기간말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	433,979	149,604

비유동	214,189	5,576

합 계	648,169	155,180

(3) 당분기말 현재 회사의 채무를 위해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	3,740,703	10,400,000	일반대출	25,921,693	산업은행

건물	3,660,049

기계장치	684

토지	1,595,412	840,000	일반대출	700,000	기업은행

합 계	8,996,848	11,240,000	26,621,693

(4) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자	내 역	제공처	보증금액	관련채무

대표이사	연대보증	기업은행	4,860,000	단기차입부채

산업은행	13,903,800	단기차입부채

하나은행	6,000,000	단기차입부채

대구은행	-	단기차입부채

산업은행	USD 12,000,000	단기차입부채

NH농협은행	USD 6,048,000	단기차입부채

㈜텍슨	연대보증	NH농협은행	6,720,000	단기차입부채

신용보증기금	지급보증	산업은행	2,309,958	장기차입부채

㈜텍슨(*1)	담보제공	하나은행	1,000,000	단기차입부채

SEOJIN AUTO CO.,LTD(*2)	담보제공	에큐온케피탈	22,000,000	장기차입부채 및 유동성장기차입부채

(*1) 회사의 하나은행 단기차입금에 대해서 자회사 (주)텍슨의 정기예금 1,000,000천원이 담보로 제공되어 있으며, 보증한도는 1,100,000천원입니다.(*2) 회사의 애큐온캐피탈 장기차입금 및 유동성장기차입부채에 대해서 자회사 SEOJIN AUTO CO.,LTD가 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, VND)

제공받은자	내 역	제공처	보증금액

㈜텍슨	연대보증	신한은행	979,903

㈜텍슨	연대보증	신한은행	1,200,000

㈜텍슨	연대보증	하나은행	1,116,000

㈜텍슨	연대보증	하나은행	912,000

㈜텍슨	연대보증	기업은행	USD 3,600,000

㈜텍슨	연대보증	기업은행	313,684

㈜텍슨	연대보증	국민은행	550,000

㈜텍슨	연대보증	NH농협은행	2,520,000

SEOJIN AUTO CO.,LTD.	연대보증	Vietcombank	VND 237,000,000,000

SEOJIN AUTO CO.,LTD.	연대보증	Vietcombank	VND 195,000,000,000

SEOJIN AUTO CO.,LTD.	연대보증	NH농협은행	USD 3,600,000

SEOJIN AUTO CO.,LTD.	연대보증	산업은행	USD 24,000,000

SEOJIN SYSTEMVINA CO.,LTD.	연대보증	Vietcombank	VND 163,000,000,000

SEOJIN SYSTEMVINA CO.,LTD.	연대보증	NH농협은행	USD 5,040,000

SEOJIN VINA CO.,LTD.	연대보증	Vietcombank	VND 232,000,000,000

SEOJIN VINA CO.,LTD.	연대보증	수출입은행	USD 2,900,000

SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	연대보증	Kexim Vietnam LeasingCompany Limited	USD 979,162

SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	연대보증	Kexim Vietnam LeasingCompany Limited	USD 1,731,616

SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	연대보증	Vietcombank	VND 830,000,000,000

18. 기타유동부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	116,866	142,240

미지급비용	3,195,329	1,843,128

선수금	152,370	-

합 계	3,464,565	1,985,368

19. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

제4차	2020-03-31	2025-03-31	2.5%	30,000,000	30,000,000

제5차	2020-04-02	2025-04-02	2.5%	60,000,000	60,000,000

제6차	2020-06-01	전환완료	2.5%	-	-

제7차	2021-03-22	2026-03-22	2.5%	70,000,000	70,000,000

제8차	2021-03-25	2026-03-25	2.5%	40,000,000	40,000,000

제9차	2021-12-23	2026-12-23	2.5%	18,000,000	18,000,000

소 계	218,000,000	218,000,000

상환할증금	-	-

전환권조정	(45,713,227)	(54,688,347)

기말 장부금액	172,286,773	163,311,653

기타자본(전환권대가)_법인세효과 반영후	31,482,366	31,482,366

파생상품부채(상환권대가)	28,397,884	29,276,669

(2) 상기 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제4차	제5차	제7차

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행가액의 총액	30,000,000,000원	60,000,000,000원	70,000,000,000원

사채의 표면금리와 만기보장수익률	표면금리 연 2.5%, 만기이자율 2.5%	표면금리 연 2.5%, 만기이자율 2.5%	표면금리 연 2.5%, 만기이자율 2.5%

사채의 발행일	2020.03.31	2020.04.02	2021.03.22

사채의 만기일 및 상환방법	미전환시, 만기일(2025.3.31)에 원금의 연 단리 2.5% 금액을 포함하여 일시 상환	미전환시, 만기일(2025.4.02)에 원금의 연 단리 2.5% 금액을 포함하여 일시 상환	미전환시, 만기일(2026.03.22)에 원금의 연 단리 2.5% 금액을 포함하여 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)	사채발행일로부터3년 경과후부터	사채발행일로부터3년 경과후부터	사채발행일로부터3년 경과후부터

전환권 전환비율	발행 액면 금액의 100%	발행 액면 금액의 100%	발행 액면 금액의 100%

전환권 전환가액(주1)	회사 주식 1주당 14,500원	회사 주식 1주당 14,500원	회사 주식 1주당 23,500원

전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환권 전환 청구 기간	발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월전까지	발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월전까지	발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월전까지

구 분	제8차	제9차

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행가액의 총액	40,000,000,000원	18,000,000,000원

사채의 표면금리와 만기보장수익률	표면금리 연 2.5%, 만기이자율 2.5%	표면금리 연 2.5%, 만기이자율 2.5%

사채의 발행일	2021.03.25	2021.12.23

사채의 만기일 및 상환방법	미전환시, 만기일(2026.03.25)에 원금의 연 단리 2.5% 금액을 포함하여 일시 상환	미전환시, 만기일(2026.12.23)에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)	사채발행일로부터3년 경과후부터	사채발행일로부터3년 경과후부터

전환권 전환비율	발행 액면 금액의 100%	발행 액면 금액의 100%

전환권 전환가액(*)	회사 주식 1주당 23,500원	회사 주식 1주당 23,500원

전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

전환권 전환 청구 기간	발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월전까지	발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월전까지

(주1) 2022년 03월 30일 무상증자의 이사회결의로 전환권 전환가액이 2022년 04년 14일 다음과 같이 조정되었습니다.

20. 확정급여부채(1) 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	5,354,179	5,543,358

사외적립자산 공정가치	(3,142,794)	(3,494,564)

합 계	2,211,385	2,048,794

(3) 총비용1) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	339,413	1,018,240	344,277	1,032,832

이자원가	42,742	128,226	30,717	92,150

사외적립자산의 기대수익	(30,285)	(90,855)	(16,782)	(50,346)

합 계	351,870	1,055,611	358,212	1,074,636

2) 당분기 및 전분기 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	174,038	522,114	160,075	480,226

판매비와관리비	158,311	474,933	176,250	528,750

경상연구개발비	19,521	58,564	21,887	65,660

합 계	351,870	1,055,611	358,212	1,074,636

21. 자본금 및 기타자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행 할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	37,580,642	18,790,321

보통주자본금	18,790,321,000	9,395,160,500

주식발행초과금	139,273,687,403	148,712,180,373

(2) 당분기 중 보통주 주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

발생일	내용	주식수

2022.01.01	기초	18,790,321

2022.04.14	무상증자	18,790,321

2022.09.30	기말	37,580,642

(3) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	1,555,287	1,921,259

전환권대가	31,482,366	31,482,366

신종자본증권(*)	169,994,928	-

합계	203,032,581	33,403,625

(*) 당사는 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.

2022년 2월 4일 제 10회차 및 제11차 전환사채를 발행하였으며, 전환사채 발행과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제10회차 전환사채	제11회차 전환사채

사채의 명칭	주식회사 서진시스템 제10회 사모전환사채	주식회사 서진시스템 제11회 사모전환사채

사채의 종류	기명식 전환사채	기명식 전환사채

사채 권면총액	110,000,000,000	60,000,000,000

사채 발행가액	사채의 권면총액의 100%	사채의 권면총액의 100%

사채의 이율	4.25%	4.25%

사채만기일	2052년 02월 04일	2052년 02월 04일

원금의 상환방법	사채권자가 전환청구기간 동안 전환청구를 하지 아니한 경우 본건 사채의 원금은 만기일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.※ 만기연장발행회사는 발행회사의 선택에 따라, 만기일로부터 5영업일 전까지 사채권자에게 사전 통지함으로써 본 계약에 따른 발행조건과 동일한 조건으로 본건 사채의 만기를 30년간 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수에는 제한이 없다.	사채권자가 전환청구기간 동안 전환청구를 하지 아니한 경우 본건 사채의 원금은 만기일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.※ 만기연장발행회사는 발행회사의 선택에 따라, 만기일로부터 5영업일 전까지 사채권자에게 사전 통지함으로써 본 계약에 따른 발행조건과 동일한 조건으로 본건 사채의 만기를 30년간 연장할수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수에는 제한이 없다.

발행회사의 조기상환권	발행회사는 본건 사채 발행일로부터 5년이 경과한 날(2027년 2월 4일)로부터 만기 전까지 매 1년마다(이하 “조기상환지급일”) 본건 사채의 권면총액의전부 또는 일부(이하 본 항에서 “조기상환청구 대상사채”)에 대하여 만기 전 조기상환을 할 수 있다.	발행회사는 본건 사채 발행일로부터 5년이 경과한 날(2027년 2월 4일)로부터 만기 전까지 매 1년마다(이하 “조기상환지급일”) 본건 사채의 권면총액의전부 또는 일부(이하 본 항에서 “조기상환청구 대상사채”)에 대하여 만기 전 조기상환을 할 수 있다.

사채권자의 조기상환권	사채권자는 본건 사채의조기상환을 요구할 수 없다.	사채권자는 본건 사채의조기상환을 요구할 수 없다.

전환비율	100%	100%

전환가액(주1)	23,500	23,500

전환청구기간	2023년 02월 04일 ~ 2052년 01월 04일	2023년 02월 04일 ~ 2052년 01월 04일

전환에 따라 발행할 주식 종류	주식회사 서진시스템 기명식 보통주식	주식회사 서진시스템 기명식 보통주식

(주1) 2022년 03월 30일 무상증자의 이사회결의로 전환권 전환가액이 2022년 04년 14일 다음과 같이 조정되었습니다.

22. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산재평가이익	1,435,952	1,435,952

23. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,702,744	1,139,035

미처분이익잉여금	93,896,093	15,502,422

신종자본증권이자	(4,730,890)	-

합 계	90,867,947	16,641,457

24. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	58,386,590,178	84,573,436,876	14,094,749,913	19,062,684,385

가중평균유통보통주식수(*)	37,580,642	37,580,642	18,355,813	18,355,813

주당손익	1,554	2,250	768	1,039

(*) 당분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 일, 주, 원)

구 분	유통보통주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초유통보통주식수	18,790,321주	273	5,129,757,633	18,790,321

무상증자	18,790,321주	273	5,129,757,633	18,790,321

계	37,580,642주	37,580,642

(2) 당분기 및 전분기 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 희석순손익	58,561,271,756	85,234,111,573	14,094,749,913	19,062,684,385

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수(*)	38,330,642	38,330,642	18,555,813	18,355,813

희석주당순손익	1,528	2,224	760	1,039

(*) 당분기에는 신주인수권 관련 희석화증권의 희석효과가 존재하여 바, 이를 반영하였습니다.

25. 주식기준보상거래 (1) 회사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였는 바, 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차

부여할 주식의 종류 및 수량(주1)	기명식 보통주식 200,000주	기명식 보통주식 300,000주

부여방법	혼합형	혼합형

권리부여일	2020년 3월 27일(200,000주 부여)	2022년 3월 30일(300,000주 부여)

권리행사가능기간	2022년 3월 28일부터 2025년 3월 28일까지	2024년 3월 30일부터 2025년 3월 29일까지 - 180,000주2025년 3월 30일부터 2027년 3월 29일까지 - 120,000주

권리행사방법	전부 또는 일부에 관해 선택권 행사 가능	전부 또는 일부에 관해 선택권 행사 가능

행사가격(주1)	12,768원	17,249원

가득조건	부여일부터 2년간 근무용역제공	부여일부터 2년간 근무용역제공기발행한 전환사채의 전환권 모두 행사

(주1) 2022년 03월 30일 무상증자의 이사회결의로 주식기준보상거래 요건이 2022년 04년 14일 다음과 같이 조정되었습니다. 구분 상장여부 조정전 전환가액 (원) 조정후 전환가액 (원) 조정전 부여주식 (주) 조정후 부여주식 (주) 제1차 상장 25,535 12,768 200,000주 400,000주 제2차 상장 34,498 17,249 300,000주 600,000주

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 잔여주	200,000	200,000

부여	300,000	-

무상증자	500,000	-

행사	(120,000)	-

소멸	(130,000)	-

기말 잔여주	750,000	200,000

26. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	5,158,783	13,232,723	2,478,102	9,287,496

상품매출	15,418,360	45,404,199	12,892,593	36,291,255

기타매출	1,393,608	4,737,738	1,401,560	3,159,837

합 계	21,970,751	63,374,660	16,772,255	48,738,588

(2) 당분기 및 전분기 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	7,744,582	25,139,210	2,744,381	12,039,638

- 기초제품재고액	-	4,972,847	4,826,155	3,137,302

- 분기제품제조원가	2,727,639	9,830,606	2,581,039	9,482,533

- 타계정대체입고액	1,961,146	12,386,822	996,357	5,079,609

- 재고자산평가손실	3,528,475	5,863,506	-	-

- 타계정대체출고액	(146,507)	(146,507)	-	(636)

- 제품평가충당금환입	(2,655,256)	(3,355,723)	-	-

- 기말제품재고액	2,329,085	(4,412,341)	(5,659,170)	(5,659,170)

상품매출원가	9,253,192	30,085,999	9,558,016	25,657,672

- 기초상품재고액	-	9,048,111	8,600,537	7,146,864

- 분기상품매입액	16,590,201	53,864,577	15,900,253	43,362,253

- 재고자산평가손실	-	799,912	-	-

- 타계정대체출고	(6,224,165)	(22,840,645)	(5,844,768)	(15,753,439)

- 상품관세환급	-	(11,930)	-	-

- 상품평가충당금환입	(1,959,026)	(2,924,253)	-	-

- 기말상품재고액	846,182	(7,849,773)	(9,098,006)	(9,098,006)

매출원가 계	16,997,774	55,225,209	12,302,397	37,697,310

27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와 관리비 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,088,454	3,719,967	1,156,568	3,396,391

상여금	70,000	1,560,153	-	557,500

퇴직급여	158,311	474,933	176,250	528,750

복리후생비	123,354	306,308	108,715	257,286

여비교통비	139,545	418,715	61,973	164,243

접대비	112,542	248,454	48,747	163,002

회의비	2,494	9,364	2,962	9,586

통신비	8,082	27,080	8,593	24,127

수도광열비	630	1,404	368	864

전력비	37,840	100,030	30,620	74,574

세금과공과금	92,783	219,367	127,039	537,748

감가상각비	164,557	427,752	122,683	358,137

임차료	4,926	28,882	1,666	9,746

수선비	1,917	37,370	3,188	16,780

보험료	44,086	108,968	34,899	91,301

차량유지비	25,923	73,653	20,902	61,522

경상연구개발비	226,896	1,232,372	1,003,499	2,625,594

운반비	66,416	183,825	67,572	199,295

교육훈련비	2,557	2,974	130	358

도서인쇄비	463	2,563	365	9,560

사무용품비	1,972	5,441	1,653	4,525

소모품비	18,710	62,393	9,266	29,694

지급수수료	778,343	2,347,923	683,318	2,151,711

광고선전비	31,694	96,190	8,600	20,620

대손상각비	(1,608)	121,666	-	-

무형고정자산상각	58,354	171,830	57,075	133,576

주식보상비용	230,451	871,603	272,334	817,001

합 계	3,489,691	12,861,177	4,008,984	12,243,489

28. 기타손익(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	46,707	148,566	42,674	217,408

유형자산처분이익	-	111,644	1,908	5,606

지분법평가이익	272,117	361,208	-	-

합 계	318,824	621,418	44,582	223,014

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	112,367	196,445	13,566	19,687

합 계	112,367	196,445	13,566	19,687

29. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 금융수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	5,741,352	14,656,131	3,280,096	8,474,118

외환차익	3,600,165	4,847,375	886,901	1,829,898

금융보증수익	318,275	1,053,272	438,262	1,433,771

외화환산이익	53,598,509	92,664,395	13,786,991	23,394,763

파생상품평가이익	-	878,785	-	59,713

합 계	63,258,301	114,099,958	18,392,250	35,192,263

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 금융비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	5,420,446	15,384,804	4,260,651	11,554,902

외환차손	368,310	735,290	278,852	510,469

외화환산손실	772,697	1,506,453	249,887	1,004,031

파생상품평가손실	-	-	-	734,953

합계	6,561,453	17,626,547	4,789,390	13,804,355

30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 회사의 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품 등의 변동	(3,233,989)	(7,595,708)	(2,973,245)	(5,033,360)

원재료 사용액	608,726	1,532,523	182,670	808,885

상품 매출원가	9,253,193	30,085,999	9,558,017	25,657,672

종업원급여	3,121,555	13,644,613	3,016,528	9,772,853

감가상각비	344,401	997,168	316,866	953,862

무형자산감가상각비	58,354	171,830	57,075	133,576

물류비	95,173	248,867	85,913	274,216

경상연구개발비	226,896	1,232,372	1,003,499	2,625,594

외주가공비	192,494	656,036	117,941	443,106

기타비용	9,820,662	27,112,686	4,946,116	14,304,395

합 계	20,487,465	68,086,386	16,311,381	49,940,799

31. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	-	8,335,361	-	208,046

이연법인세의 변동 등	-	(722,140)	-	1,118,293

합 계	-	7,613,221	-	1,326,339

32. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

관 계	회사명

대표이사	전동규

종속기업	SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.

SEOJIN VINA CO.,LTD.

SEOJIN ELECTRONICS SYSTEM CO.,LTD.

SEOJIN AUTO CO.,LTD.

SEOJIN AUTO CO., LTD - HA NAM BRANCH

SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.

SEOJIN AUTO HUNGARY LIMITED LIABILITY COMPANY

㈜에스제이로지스틱스

SJ Logistics CO.,LTD.

SEOJIN GLOBAL,. INC

㈜텍슨

주식회사 비마

TEXON CHINA CO.,LTD.

TEXON VIETNAM CO.,LTD.

TEXON USA CO.,LTD.

관계기업	㈜에이에스티테크놀로지스

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	임대료수익	기타수익	수익합계	원재료 등 매입	기타비용	비용합계

SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	1,898,429	-	693,907	2,592,336	14,634,285	327,092	14,961,377

SEOJIN VINA CO.,LTD.	2,468,710	-	4,292,502	6,761,212	340,832	191,721	532,553

SEOJIN ELECTRONICS SYSTEM CO.,LTD.	1,441	-	349	1,790	-	-	-

SEOJIN AUTO CO.,LTD.	3,679,878	-	5,365,687	9,045,565	12,382,001	500,187	12,882,188

SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	2,485,931	-	5,587,065	8,072,996	1,469,373	15,835	1,485,208

(주)에스제이로지스틱스	-	-	-	-	-	12,134	12,134

㈜비마	-	-	-	-	837,948	-	837,948

TEXON VIETNAM CO.,LTD.	88,460	-	151,408	239,868	61,690	-	61,690

㈜텍슨	50,126	27,000	2,139,978	2,217,104	383,837	-	383,837

합 계	10,672,975	27,000	18,230,896	28,930,871	30,109,966	1,046,969	31,156,935

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	임대료수익	기타수익	수익합계	원재료 등 매입	기타비용	비용합계

SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	1,073,346	-	570,206	1,643,552	9,117,351	113,446	9,230,797

SEOJIN VINA CO.,LTD.	1,860,986	-	3,347,639	5,208,625	921,536	105,749	1,027,285

SEOJIN ELECTRONICS SYSTEM CO.,LTD.	41,224	-	161	41,385	-	1,843	1,843

SEOJIN AUTO CO.,LTD.	2,512,080	-	2,748,689	5,260,769	16,746,918	133,366	16,880,284

SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	1,252,600	-	2,393,366	3,645,966	442,202	19,143	461,345

㈜비마	-	-	-	-	665,394	-	665,394

TEXON VIETNAM CO.,LTD.	22,226	-	256	22,482	-	-	-

㈜텍슨	9,172	27,000	596,029	632,201	533,562	-	533,562

합 계	6,771,634	27,000	9,656,346	16,454,980	28,426,963	373,547	28,800,510

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자	매출채권	미수금	대여금	기타채권	채권 합계	매입채무	기타채무	임대보증금	채무 합계

SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	3,881,915	-	10,043,600	107,410	14,032,925	4,812,154	75,744	-	4,887,898

SEOJIN VINA CO.,LTD.	9,799,665	-	116,872,731	960,785	127,633,181	319,201	70,521	-	389,722

SEOJIN ELECTRONICS SYSTEM CO.,LTD.	832	-	-	-	832	-	-	-	-

SEOJIN AUTO CO.,LTD	11,141,268	194,092	181,135,468	1,154,816	193,625,644	3,173,232	-	-	3,173,232

SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	43,586,224	-	211,179,052	1,091,254	255,856,530	1,052,864	-	-	1,052,864

SEOJIN GLOBAL., INC	-	-	430,440	-	430,440	-	-	-	-

SEOJIN AUTO HUNGARY LIMITED LIABILITY COMPANY	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜비마	-	-	-	-	-	5,588	-	-	5,588

㈜텍슨	4,015	-	86,500,000	-	86,504,015	261,877	-	186,625	448,502

TEXON VIETNAM CO.,LTD.	598,896	133,892	-	-	732,788	-	-	-	-

합 계	69,012,815	327,984	606,161,291	3,314,265	678,816,355	9,624,916	146,265	186,625	9,957,806

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계자	매출채권	미수금	대여금	기타채권	채권 합계

SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	4,927,046	8,942	8,298,500	88,747	13,323,235

SEOJIN VINA CO.,LTD.	12,053,289	-	93,068,584	993,365	106,115,238

SEOJIN ELECTRONICS SYSTEM CO.,LTD.	46,504	-	-	-	46,504

SEOJIN AUTO CO.,LTD	11,345,961	159,450	98,958,903	622,630	111,086,944

SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	28,610,964	-	102,614,569	499,346	131,724,879

비마	-	-	-	-	-

㈜텍슨	4,721	23,086	42,000,000	1,282	42,029,089

TEXON VIETNAM CO.,LTD.	1,418,923	-	-	-	1,418,923

합 계	58,407,408	191,478	344,940,556	2,205,370	405,744,812

특수관계자	매입채무	기타채무	임대보증금	채무 합계

SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	2,539,801	-	-	2,539,801

SEOJIN VINA CO.,LTD.	107,222	-	-	107,222

SEOJIN AUTO CO.,LTD	3,329,971	-	-	3,329,971

SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	368,725	-	-	368,725

비마	94,576	-	-	94,576

㈜텍슨	174,060	55,965	186,625	416,650

합 계	6,614,355	55,965	186,625	6,856,945

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구분	자금대여 거래	자금차입 거래	출자

대여	회수	차입	상환

특수관계자	SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	-	-	-	-	-

SEOJIN VINA CO.,LTD.	11,972,100	(8,413,135)	-	-	-

SEOJIN ELECTRONICS SYSTEM CO.,LTD.	-	-	-	-	-

SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	77,109,987	-	-	-	-

SEOJIN AUTO CO.,LTD	72,542,120	(18,184,896)	-	-	-

㈜텍슨	47,000,000	(2,500,000)	-	-	-

㈜에스제이로지스틱스	-	-	-	-	300,000

SEOJIN GLOBAL,. INC	422,400	-	-	-	1,269,400

대표이사	-	-	-	-	-

합 계	198,377,107	(19,606,246)	-	-	1,569,400

2) 전분기(단위: 천원)

구분	자금대여 거래	자금차입 거래	출자

대여	회수	차입	상환

특수관계자	SEOJIN VINA CO.,LTD.	12,297,600	(9,411,200)	-	-	-

SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	17,320,490	-	-	-	-

SEOJIN AUTO CO.,LTD	10,378,800	(3,492,480)	-	-	-

㈜텍슨	40,000,000	2,000,000	-	-	-

대표이사	-	-	-	25,000,000	-

합 계	79,996,890	(10,903,680)	-	25,000,000	-

(5) 당분기 및 전분기 중 대표이사에 대한 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래	출자

대여	회수	차입	상환

대표이사	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래	출자

대여	회수	차입	상환

대표이사	-	-	-	25,000,000	-

합 계	-	-	-	25,000,000	-

(6) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증1) 당분기말

(단위: 천원, USD)

특수관계자	제공내역	담보설정액	관련채무	제공처

대표이사	연대보증	25,363,800	차입부채	기업은행, 산업은행, 하나은행, 대구은행

연대보증	USD 12,000,000	차입부채	산업은행

연대보증	USD 6,048,000	차입부채	NH농협은행

㈜텍슨	지급보증	6,720,000	차입부채	NH농협은행

SEOJIN AUTO CO.,LTD	담보제공	22,000,000	차입부채	에큐온케피탈

2) 전기말(단위: 천원, USD)

특수관계자	제공내역	담보설정액	관련채무	제공처

대표이사	연대보증	25,430,448	차입부채	기업은행, 산업은행, 하나은행, 대구은행

연대보증	USD 12,000,000	차입부채	산업은행

연대보증	USD 6,048,000	차입부채	NH농협은행

(주)텍슨	지급보증	6,720,000	차입부채	NH농협은행

SEOJIN AUTO CO.,LTD	담보제공	22,000,000	차입부채	에큐온캐피탈

(7) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	514,882	115,000

퇴직급여	16,492	18,257

주식기준보상거래	654,060	1,089,794

합 계	1,185,434	1,223,051

33. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입한도 약정내용 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	한도액

기업은행	외상매출채권담보대출	1,300,000

B2B팩토링	200,000

일분기업자금회전대출	700,000

일분기업자금회전대출	700,000

전자구매외상매출채권 약정(B2B)	2,900,000

하나기업	외상매출채권담보대출	4,000,000

무역금융	500,000

산업은행	산업운영자금대출	3,599,000

외화수출환어음매입	USD 10,000,000

NH농협은행	Stand By L/C	USD 5,040,000

(2) 회사는 매출처 등과 납품에 따른 계약이행 및 하자이행을 위하여 서울보증보험에보증보험 등을 가입하고 있으며, 보험가입금액은 24,155천원입니다. 또한 고용허가제에 따른 외국 근로자 체불임금과 관련하여 서울보증보험에 보증보험에 가입하고 있으며, 부보금액은 8,000천원 입니다.(3) 주석 17에서 설명하고 있는 지급보증과 관련하여 2,782,380천원을 금융보증계약부채로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원, USD, VND)

제공받은 회사	㈜텍슨	㈜텍슨	SEOJIN AUTO CO.,LTD.	SEOJIN AUTO CO.,LTD.

금융기관	신한은행	하나은행	Vietcombank	Vietcombank

대출금액	1,500,000	885,000	VND 222,556,162,222	VND 33,416,898,850

보증금액	979,903	1,116,000	VND 237,000,000,000	VND 195,000,000,000

보증기간	2021.08.16~2024.02.19	2021.10.30~2022.10.30	2022.06.23~2023.06.22	2020.05.06~2023.06.06

제공받은 회사	SEOJIN SYSTEMVINACO.,LTD.	SEOJIN VINA CO.,LTD.	SEOJIN SYSTEMVINACO.,LTD.	SEOJIN AUTO CO.,LTD.

금융기관	Vietcombank	Vietcombank	NH농협	NH농협

대출금액	VND 156,984,847,689	VND 223,861,265,528	USD 4,998,298	USD 2,992,477

보증금액	VND 163,000,000,000	VND 232,000,000,000	USD 5,040,000	USD 3,600,000

보증기간	2022.06.01~2023.05.24	2022.06.09~2023.06.08	2022.03.07~2023.03.07	2021.11.05~2022.11.05

제공받은 회사	㈜텍슨	SEOJIN AUTO CO.,LTD.	SEOJIN VINA CO.,LTD.	SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.

금융기관	중소기업은행	산업은행	수출입은행	Kexim Vietnam Leasing Company Limited

대출금액	USD 3,000,000	USD 19,166,667	USD 2,900,000	USD 856,766

보증금액	USD 3,600,000	USD 24,000,000	USD 2,900,000	USD 979,903

보증기간	2022.02.25~2023.02.24	2019.12.04~2027.12.04	2022.03.10~2023.03.10	2021.06.28~2024.02.19

제공받은 회사	SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	㈜텍슨	㈜텍슨	㈜텍슨	㈜텍슨	SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.

금융기관	Kexim Vietnam Leasing Company Limited	하나은행	신한은행	기업은행	국민은행	Vietcombank

대출금액	USD 1,515,164	760,000	1,000,000	600,000	500,000	VND 694,929,890,446

보증금액	USD 1,731,616	912,000	1,200,000	313,684	550,000	VND 830,000,000,000

보증기간	2021.06.28~2023.11.24	2022.09.29~2023.09.29	2021.11.01~2022.11.01	2022.03.03~2023.02.03	2022.03.30~2022.12.14	2022.08.05~2023.08.05

34. 위험관리회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.1) 이자율 위험이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 이에 따라, 회사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 22,981,617천원입니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp하락시	100bp 상승시	100bp하락시

이자비용	229,816	(229,816)	204,791	(204,791)

2) 환위험환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 회사의 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, EUR, 천원)

외화종류	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	416,053,705	626,801,549	17,001,135	25,612,890	311,487,773	369,268,755	15,344,811	18,191,274

JPY	7,358,171	76,739	-	-	7,358,117	75,806	-	-

EUR	1,605,660	2,375,207	-	-	384,976	516,768	-	-

합 계	629,253,495	25,612,890	369,861,329	18,191,274

회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	28,628,031	(28,628,031)	17,553,874	(17,553,874)

JPY	3,654	(3,654)	3,790	(3,790)

EUR	113,105	(113,105)	25,838	(25,838)

합 계	28,744,791	(28,744,791)	17,583,502	(17,583,502)

3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 현재 회사는 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 중 상장지분상품이 없기 때문에 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 매출채권 및 기타채권

회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 - 유동	315,801,566	140,491,951

매출채권및기타채권 - 비유동	375,532,209	274,295,203

합 계	691,333,775	414,787,154

회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간 말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금, 장ㆍ단기예금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하고 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.(4) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기와 비교하여 변동이 없습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	348,059,568	319,235,918

자본총계(B)	453,836,223	209,588,375

부채비율(A/B)	76.69%	152.32%