서진시스템 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 16기 분기 : 2022년 03월 31일 현재
제 15기 : 2021년 12월 31일 현재
제 15기 분기 : 2021년 03월 31일 현재(검토받지 않음)
주식회사 서진시스템과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요1.1 일반사항

주식회사 서진시스템(이하 '지배기업')과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여'연결회사')은 통신부품 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 본사 및공장은 경기도 부천시 오정구의 부천오정일반산업단지에 위치하고 있습니다. 이외에도 연결회사는 베트남에 생산공장을 보유하고 있으며, 주로 베트남, 한국 및 중국에제품을 판매하고 있습니다. 지배기업의 당분기말 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 수차례의 증자 등을 통하여 2022년 03월 31일 현재 발행한 주식수는 18,790,321주입니다. 2022년 03월 31일 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

전동규	5,793,150	30.83%	사내이사

기타	12,997,171	69.17%

합 계	18,790,321	100.00%

1.2 종속기업의 현황 (1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	주요업종	소재지	지배지분율(%)(*1)	결산월

당분기말	전기말

SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	제조업	베트남	100.00%	100.00%	12월

SEOJIN VINA CO.,LTD.	제조업	베트남	100.00%	100.00%	12월

SEOJIN ELECTRONICS SYSTEMCO.,LTD.	도소매업	중국	100.00%	100.00%	12월

SEOJIN AUTO CO.,LTD.	제조업	베트남	100.00%	100.00%	12월

SEOJIN AUTO CO., LTD - HA NAM BRANCH(*2)	제조업	베트남	100.00%	100.00%	12월

SEOJIN VIET NAM CO.,LTD	제조업	베트남	100.00%	100.00%	12월

SEOJIN AUTO HUNGARY Limited Liability Company (*3)	제조업	헝가리	100.00%	100.00%	12월

㈜에스제이로지스틱스(*6)	운수 및 창고업	한국	100.00%	-	12월

㈜텍슨	제조업	한국	100.00%	100.00%	12월

TEXON CHINA CO.,LTD.(*4)	도소매업	중국	100.00%	100.00%	12월

TEXON VIETNAM CO.,LTD.(*4)	제조업	베트남	100.00%	100.00%	12월

TEXON USA INC.(*4)	도소매업	미국	100.00%	100.00%	12월

주식회사 비마(*4)	제조업	한국	100.00%	100.00%	12월

주식회사 쌤빛(*5)	제조업	한국	-	100.00%	12월

(*1) 지배기업과 종속기업이 보유한 지분율의 합계입니다.
(*2) SEOJIN AUTO CO.,LTD.이 지분의 100%를 소유하고 있습니다.
(*3) SEOJIN VIETNAM CO.,LTD. 이 지분의 100%를 소유하고 있습니다.
(*4) ㈜텍슨이 지분의 100%를 소유하고 있습니다.
(*5) ㈜텍슨의 종속회사인 주식회사 쌤빛이 ㈜텍슨으로 흡수합병 되었습니다.
(*6) 당분기 중 ㈜에스제이로지스틱스의 설립을 통해 지분을 100.00% 취득했습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

종속기업	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	분기순이익(손실)

SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	110,187,138	52,685,879	57,501,259	19,911,177	4,687,985

SEOJIN VINA CO.,LTD.	194,149,939	172,180,271	21,969,668	24,616,711	3,650,041

SEOJIN ELECTRONICS SYSTEMCO.,LTD.	377,471	38,443	339,028	48,166	(41,836)

SEOJIN AUTO CO.,LTD.(*)	309,563,708	281,356,629	28,207,079	30,253,451	(6,017,137)

SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.(*)	400,614,163	307,082,385	93,531,778	36,858,752	11,075,500

㈜텍슨(*)	265,932,390	229,275,153	36,657,237	43,137,561	(147,007)

㈜에스제이로지스틱스	341,387	60,488	280,899	-	(19,101)

(*) 연결재무제표상의 숫자로 표기하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

종속기업	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	당기순이익(손실)

SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	102,603,957	50,680,244	51,923,713	70,922,909	(30,569)

SEOJIN VINA CO.,LTD.	175,887,871	157,616,257	18,271,614	128,806,786	(4,098,659)

SEOJIN ELECTRONICS SYSTEMCO.,LTD.	502,115	98,604	403,511	1,135,348	5,600

SEOJIN AUTO CO.,LTD.(*)	285,677,763	252,004,009	33,673,754	145,223,076	5,617,576

SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.(*)	331,600,380	250,459,985	81,140,395	191,521,909	50,858,308

㈜텍슨(*)	235,786,114	198,952,581	36,833,533	169,339,976	5,820,420

(*) 연결재무제표상의 숫자로 표기하였습니다.

1.3 연결대상범위의 변동내역

당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.

구분	지역	기업명	변동 내용

연결 제외	한국	주식회사 쌤빛	흡수 합병

신규 연결	한국	주식회사 에스제이로지스틱스	신규 설립

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에 서 설명하고 있습니다.

2.2. 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습 니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 20 18-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - ‘회계정책’의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ‘회계추정’의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 20 23년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부 터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3. 유의적인 회계정책

연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

2.4 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 32 참조 )

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7. 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8. 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동 은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수	감가상각방법

건 물	40년	정액법

기계장치	10년	정액법

그외 유형자산	5년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각 할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

2.11 무형자산

연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

① 개별취득

개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인 등을 차감하고 수입관세와 환급 받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

② 내용연수 및 상각

내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용 가능한 때부터 내용연수 동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간 말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간 말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	무형자산상각방법

소프트웨어	5년	정액법

특허권	10년	정액법

개발비	5년	정액법

토지사용권	45년	정액법

③ 무형자산의 제거

무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적 효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.12 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 리스

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

연결회사는 공장, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 별다른 의사표현이 없는 경우 자동연장되는 형태를 보이고 있습니다.

2.17 금융부채(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용' 으로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 종업원급여

(1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.19 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2.21 수익

연결회사는 경제적 효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트, 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결회사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사의 모든 매출계약에 대하여 연결회사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 연결회사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

① 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.

② 이자수익, 로열티수익 및 배당수익

자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.

③ 기타의 수익

기타의 수익에 대해서는 수익가득 과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

2.22 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.23 주당이익

연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환 시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.24 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.25 금융보증계약

연결회사가 제 공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 “금융보증계약부채” 로 인식됩니다.

① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.26 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 상환전환우선주 및 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존 재합니다 .

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 .

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 .

(6) 수익인식

연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.(7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 영업부문

(1) 연결회사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하여 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있고, 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업 현황

통신 부문	통신 부품 생산 및 판매

무선 부문	무선 장비 부품 생산 및 판매

반도체 부품 부문	반도체 부품 생산 및 판매

자동차 부품 부문	자동차 부품 생산 및 판매

(2) 부문별 매출액, 영업손익 및 유ㆍ무형자산의 상각비

(단위: 천원)

구분	당분기

통신 부문	무선 부문	기타	조정 및 제거	합 계

매출액	외부매출액	25,237,280	15,552,470	99,293,324	-	140,083,074

내부매출액	27,959,406	80,844	6,597,763	(34,638,013)	-

총매출액	53,196,686	15,633,314	105,891,087	(34,638,013)	140,083,074

영업이익	1,238,408	(2,165,864)	3,030,081	723,995	2,826,620

유ㆍ무형 감가상각비	962,418	2,048,744	11,596,817	(144,595)	14,463,384

(단위: 천원)

구분	전분기

통신 부문	무선 부문	기타	조정 및 제거	합 계

매출액	외부매출액	32,889,794	13,845,040	87,815,537	-	134,550,371

내부매출액	49,488,015	33,496	24,676,916	(74,198,427)	-

총매출액	82,377,809	13,878,536	112,492,453	(74,198,427)	134,550,371

영업이익	2,260,245	951,456	6,034,841	-	9,246,542

유ㆍ무형 감가상각비	8,219,993	3,460,226	21,947,328	(22,800,746)	10,826,801

(3) 부문자산 및 부문부채(단위: 천원)

구분	당분기말

통신 부문	무선 부문	기타부문	조정 및 제거	합 계

자산총액	110,187,138	194,149,939	1,678,658,848	(718,967,031)	1,264,028,894

부채총액	52,685,879	172,180,271	1,139,219,565	(647,798,408)	716,287,307

(단위: 천원)

구분	전기말

통신 부문	무선 부문	기타부문	조정 및 제거	합 계

자산총액	102,603,957	175,887,871	1,382,390,667	(610,873,046)	1,050,009,449

부채총액	50,680,244	157,616,257	1,020,751,098	(539,221,350)	689,826,249

(4) 제품과 용역에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	136,556,653	123,717,542

상품매출	1,609,967	10,062,751

기타매출	1,916,454	770,078

합 계	140,083,074	134,550,371

(5) 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	52,651,748	66,311,758

베트남	49,165,257	41,374,208

중 국	316,937	427,367

미 국	23,715,313	19,137,555

기 타	14,233,819	7,299,482

합 계	140,083,074	134,550,371

(6) 주요 외부고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과의 거래에서 발생한 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

삼성전자	35,899,956	43,331,821

합계	35,899,956	43,331,821

5. 금융상품 종류별 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	20,304,240	(*2)	24,094,290	(*2)

매출채권및기타채권 - 유동	156,707,325	(*2)	135,760,565	(*2)

매출채권및기타채권 - 비유동	4,790,108	(*2)	3,651,026	(*2)

당기손익-공정가치 금융자산(*1)	44,691	7,191	44,397	6,897

기타금융자산 - 유동	61,240,000	(*2)	1,230,010	(*2)

기타금융자산 - 비유동	258,503	(*2)	236,829	(*2)

소 계	243,344,867	7,191	165,017,117	6,897

금융부채

매입채무및기타채무 - 유동	207,272,297	(*2)	192,163,358	(*2)

단기차입부채	197,575,727	(*2)	188,598,218	(*2)

유동성장기부채	33,547,716	(*2)	37,198,145	(*2)

장기차입부채	212,439,540	(*2)	214,220,318	(*2)

파생상품부채	29,276,669	(*2)	29,276,669	29,276,669

소 계	680,111,949	-	661,456,708	29,276,669

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 공정가치 측정 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품 보고기간 종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산

전기공사공제조합 출자금	37,500	37,500

합 계	37,500	37,500

상기 지분증권 및 출자금은 비상장지분상품이며, 활성시장에서 거래되지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 5.3 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	7,191	-	-	7,191

소 계	7,191	-	-	7,191

금융부채

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	29,276,669	29,276,669

소 계	-	-	29,276,669	29,276,669

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	6,897	-	-	6,897

소 계	6,897	-	-	6,897

금융부채

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	29,276,669	29,276,669

소 계	-	-	29,276,669	29,276,669

3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	29,276,669	14,748,139

증가	-	16,305,665

감소	-	-

기말	29,276,669	31,053,804

5.4 금융상품 범주별 장부금액 (1) 금융자산의 범주 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	20,304,240	-	20,304,240

매출채권및기타채권 - 유동	156,707,325	-	156,707,325

매출채권및기타채권 - 비유동	4,790,108	-	4,790,108

당기손익-공정가치 금융자산	-	44,691	44,691

기타금융자산 - 유동	61,240,000	-	61,240,000

기타금융자산 - 비유동	258,503	-	258,503

합 계	243,300,176	44,691	243,344,867

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	24,094,290	-	24,094,290

매출채권및기타채권 - 유동	135,760,565	-	135,760,565

매출채권및기타채권 - 비유동	3,651,026	-	3,651,026

당기손익-공정가치 금융자산	-	44,397	44,397

기타금융자산 - 유동	1,230,010	-	1,230,010

기타금융자산 - 비유동	236,829	-	236,829

합 계	164,972,720	44,397	165,017,117

(2) 금융부채의 범주1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치 금융부채	기타금융부채(*)	합 계

매입채무및기타채무 - 유동	207,272,297	-	-	207,272,297

단기차입부채	197,575,727	-	-	197,575,727

유동성장기부채	33,547,716	-	-	33,547,716

장기차입부채	212,439,540	-	-	212,439,540

파생상품부채	-	29,276,669	-	29,276,669

합 계	650,835,280	29,276,669	-	680,111,949

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치 금융부채	기타금융부채(*)	합 계

매입채무및기타채무 - 유동	192,163,358	-	-	192,163,358

단기차입부채	188,598,218	-	-	188,598,218

유동성장기부채	37,198,145	-	-	37,198,145

장기차입부채	214,220,318	-	-	214,220,318

파생상품부채	-	29,276,669	-	29,276,669

합 계	632,180,039	29,276,669	-	661,456,708

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증입니다.

5.5 금융자 산의 양도 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 보고기간말 할인된 매출채권 및 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	24,215,084	23,699,622

단기차입금	(24,215,084)	(23,699,622)

6. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 현재 관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업명	주요영업활동	주된 사업장	사용재무제표일	취득원가	장부가액	보유주식수	총발행주식수	지분율

당기	(주)에이에스티테크놀로지스	개발	한국	2022.03.31	400,000	1,096,578	40,000주	80,000주	50.00%

(2) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당분기순손익(손실)	총포괄손익(손실)	수령한 배당금

당기	(주)에이에스티테크놀로지스	9,821,246	7,674,441	14,366,354	27,317	27,317	-

연결회사는 관계기업의 검토 또는 감사받지 아니한 재무제표를 이용하여 지분법평가를 수행하였으며, 동 재무제표에 대한 신뢰성 검증절차를 수행한 결과 중요한 수정사항이 발견되지 않았습니다.

(3) 당기 중 관계기업의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업명	기초가액	취득	처분	지분법평가내역	기말가액

지분법이익
(손실)	지분법
자본변동	처분이익	배당금

당기	(주)에이에스티테크놀로지스	1,110,236	-	-	(13,658)	-	-	-	1,096,578

7. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	328,986	312,940

보유예금	19,975,254	23,781,350

합 계	20,304,240	24,094,290

8 . 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	126,234,547	(3,043,222)	123,191,325

단기대여금	299,425	(117,805)	181,620

미수금	3,963,637	(101,248)	3,862,389

선급금	26,102,640	-	26,102,640

기타보증금	3,369,351	-	3,369,351

소 계	159,969,600	(3,262,275)	156,707,325

비유동

장기성매출채권	1,111,407	(1,111,407)	-

기타보증금	4,790,107	-	4,790,107

부도어음과수표	1	-	1

소 계	5,901,515	(1,111,407)	4,790,108

합 계	165,871,115	(4,373,682)	161,497,433

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	109,877,500	(2,853,016)	107,024,484

단기대여금	295,630	(117,805)	177,825

미수금	1,300,745	(101,248)	1,199,497

선급금	24,369,346	-	24,369,346

기타보증금	2,989,413	-	2,989,413

소 계	138,832,634	(3,072,069)	135,760,565

비유동

장기성매출채권	1,037,907	(1,037,907)	-

기타보증금	3,651,025	-	3,651,025

부도어음과수표	1	-	1

소 계	4,688,933	(1,037,907)	3,651,026

합 계	143,521,567	(4,109,976)	139,411,591

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권 금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	채권금액	손상금액	장부금액

3개월 이하	101,863,906	-	101,863,906

4개월~6개월 이하	25,961,721	-	25,961,721

7개월~1년 미만	18,002,984	(250,194)	17,752,790

1년 이상	20,042,504	(4,123,488)	15,919,016

합 계	165,871,115	(4,373,682)	161,497,433

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권금액	손상금액	장부금액

3개월 이하	96,937,371	-	96,937,371

4개월~6개월 이하	17,807,829	-	17,807,829

7개월~1년 미만	16,513,208	(92,043)	16,421,165

1년 이상	12,263,159	(4,017,933)	8,245,226

합 계	143,521,567	(4,109,976)	139,411,591

(3) 당분기 및 전분기 주요 매출채권 및 기타채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	발생	회수	환입(상각)	외화환산	해외사업환산	분기말

유동

매출채권	107,024,484	144,750,577	(133,146,838)	-	2,530,171	2,032,931	123,191,325

소 계	107,024,484	144,750,577	(133,146,838)	-	2,530,171	2,032,931	123,191,325

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	발생	회수	환입(상각)	외화환산	해외사업환산	분기말

유동

매출채권	38,720,003	151,642,668	(99,521,342)	(936)	121,510	(6,363,976)	84,597,926

소 계	38,720,003	151,642,668	(99,521,342)	(936)	121,510	(6,363,976)	84,597,926

(4) 당분기 및 전분기 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	채권제각	분기말금액

매출채권	3,890,923	263,706	-	4,154,629

단기대여금	117,805	-	-	117,805

기타보증금	-	-	-	-

미청구공사	-	-	-	-

미수금	101,248	-	-	101,248

합 계	4,109,976	263,706	-	4,373,682

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	채권제각	분기말금액

매출채권	1,654,111	4,436	-	1,658,547

단기대여금	117,805	-	-	117,805

기타보증금	-	-	-	-

미청구공사	468	(468)	-	-

미수금	101,248	-	-	101,248

합 계	1,873,632	3,968	-	1,877,600

(5) 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.(6) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. (7) 기타보증금은 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준에 의한 기타보증금과 관련된 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

1 ) 당분기말(단위: 천원)

구 분	임차보증금	리스보증금	합계

기타보증금 - 유동	1,560	3,383,672	3,385,232

현재가치할인차금	-	(15,881)	(15,881)

소계	1,560	3,367,791	3,369,351

기타보증금 - 비유동	1,358,853	3,539,104	4,897,957

현재가치할인차금	(96,555)	(11,295)	(107,850)

소계	1,262,298	3,527,809	4,790,107

합계	1,263,858	6,895,600	8,159,458

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	임차보증금	리스보증금	합계

기타보증금 - 유동	1,260	2,995,223	2,996,483

현재가치할인차금	-	(7,070)	(7,070)

소계	1,260	2,988,153	2,989,413

기타보증금 - 비유동	901,244	2,814,019	3,715,263

현재가치할인차금	(46,152)	(18,086)	(64,238)

소계	855,092	2,795,933	3,651,025

합계	856,352	5,784,086	6,640,438

9. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

출자금	37,500	37,500

국내 상장주식	7,191	6,897

합 계	44,691	44,397

(2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	294	2,103

합 계	294	2,103

10. 기타금융자산과 기타자 산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품(*1)	61,240,000	1,230,010

소 계	61,240,000	1,230,010

비유동

장기금융상품(*2)	258,503	236,829

소 계	258,503	236,829

합 계	61,498,503	1,466,839

(*1) 당분기말 현재 기업은행 차입금에 180,000천원이 담보제공되어 있으며, KEB하나은행 차입금에 대하여 1,000,000천원이 담보제공되어 있습니다.(*2) 당좌개설보증금 7,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미수수익	9,184	3,368

선급비용	21,365,365	17,617,723

부가세대급금	7,559,783	8,268,805

소 계	28,934,332	25,889,896

비유동

장기선급비용	3,214,494	1,713,577

기타자산	540	540

소 계	3,215,034	1,714,117

합 계	32,149,366	27,604,013

11. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	8,661,281	7,864,269

제품	50,499,883	32,957,375

원재료	222,437,179	173,654,965

미착품	3,591,516	898,913

재공품	145,869,420	128,271,997

합 계	431,059,279	343,647,519

상기 재고자산에 대하여 다음과 같이 화재보험에 가입되어 있습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재보험	재고자산	1,000,000	MG손해보험

125,000	롯데손해보험㈜

1,000,000	DB손해보험

2,500,000	한화손해보험

16,430,000	BIC

15,211,000	BH DONG BAC

64,236,301	BIC

19,140,957	CONG TY BAO HIEM

145,211,091	PIT

합 계	264,854,349

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	19,192,299	-	19,192,299

건물	123,188,914	(9,883,502)	113,305,412

구축물	77,000	(67,161)	9,839

기계장치	353,171,047	(94,411,869)	258,759,178

차량운반구	18,043,186	(8,502,713)	9,540,473

공구와기구	9,371,379	(4,242,274)	5,129,105

비품	28,613,141	(10,872,941)	17,740,200

시설장치	12,343,247	(6,636,366)	5,706,881

금형	15,059,355	(6,620,920)	8,438,435

건설중인자산	71,069,353	-	71,069,353

합계	650,128,921	(141,237,746)	508,891,175

2) 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	19,166,998	-	19,166,998

건물	120,975,574	(9,958,713)	111,016,861

구축물	67,000	(66,994)	6

기계장치	323,221,576	(91,017,969)	232,203,607

차량운반구	17,062,045	(8,261,079)	8,800,966

공구와기구	8,812,981	(4,125,519)	4,687,462

비품	22,152,340	(10,589,618)	11,562,722

시설장치	12,180,260	(6,699,811)	5,480,449

금형	14,298,739	(6,856,454)	7,442,285

건설중인자산	65,664,041	-	65,664,041

합 계	603,601,554	(137,576,157)	466,025,397

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감소	대체	감가상각비	연결범위변동	해외사업환산손익	기말

토지	19,166,998	25,301	-	-	-	-	-	19,192,299

건물	111,016,861	381,137	-	36,814	(767,850)	-	2,638,450	113,305,412

구축물	6	10,000	-	-	(167)	-	-	9,839

기계장치	232,203,607	5,194,808	(41,094)	18,283,913	(9,715,369)	-	12,833,313	258,759,178

차량운반구	8,800,966	254,028	-	467,113	(846,956)	-	865,322	9,540,473

공구와기구	4,687,462	437,909	-	41,373	(406,696)	-	369,057	5,129,105

비품	11,562,722	2,633,213	-	3,528,935	(1,124,734)	-	1,140,064	17,740,200

시설장치	5,480,449	26,767	-	41,919	(430,618)	-	588,364	5,706,881

금형	7,442,285	76,594	-	-	(559,175)	-	1,478,731	8,438,435

건설중인자산	65,664,041	26,634,631	-	(22,398,191)	-	-	1,168,872	71,069,353

합계	466,025,397	35,674,388	(41,094)	1,876	(13,851,565)	-	21,082,173	508,891,175

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	감소	대체	감가상각비	연결범위변동	해외사업환산손익	기말

토지	20,024,363	-	(886,211)	-	-	-	-	19,138,152

건물	85,375,955	1,036,400	(117,118)	-	(596,922)	-	3,101,476	88,799,792

구축물	6	-	-	-	-	-	-	6

기계장치	193,989,728	6,336,489	(1,741,081)	8,371,004	(7,395,748)	-	5,049,229	204,609,622

차량운반구	6,811,471	490,736	(26,090)	-	(604,267)	-	254,420	6,926,270

공구와기구	1,986,502	96,676	-	-	(212,619)	-	221,371	2,091,930

비품	8,008,064	2,228,596	-	-	(699,032)	-	878,456	10,416,084

시설장치	3,993,654	218,121	-	-	(310,916)	-	267,709	4,168,567

금형	2,334,412	166,307	-	-	(216,261)	-	89,354	2,373,812

건설중인자산	43,383,617	4,006,126	-	(8,371,004)	-	-	1,800,089	40,818,827

합계	365,907,771	14,579,451	(2,770,499)	-	(10,035,764)	-	11,662,103	379,343,062

(3) 토지 및 건물에 대한 재평가모형의 적용연결회사는 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위해 공인된 독립적인 감정평가법인인 ㈜하나감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 재평가기준일은 토지는 2012년 10월 16일, 건물은 2013년 12월 31일이었습니다.

원가모형을 적용하여 토지 및 건물을 측정하였을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	면적(㎡)	평가금액	원가모형 적용시장부가액	재평가차익(*)

본사토지	2,044.10	3,740,703	2,836,167	904,536

부수토지(야적장)	582.00	1,595,412	1,595,412	-

본사건물	7,007.20	4,679,699	3,743,271	936,428

합계	10,015,814	8,174,850	1,840,964

(*) 상기 재평가차익은 법인세효과를 고려하기 전 금액입니다.

토지 및 건물의 재평가에 따른 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,435,952	1,435,952

재평가로 인한 증가액	-	-

처분으로 인한 감소액	-	-

기말금액	1,435,952	1,435,952

상기 기타포괄손익누계액은 토지 및 건물의 재평가차익에서 법인세효과를 고려한 금액입니다.

(4) 보험가입현황당분기말 현재 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재보험	건물,기계장치	10,900,000	한화손해보험

건물	3,255,400	엠지손해보험㈜

건물	9,375,460	롯데손해보험㈜

기계장치	1,803,000	롯데손해보험㈜

건물,기계	2,817,000	DB손해보험

건물,기계	2,551,000	한화손해보험

건물	21,123,528	BIC

기계	25,958,833	BIC

건물,기계장치,비품	15,219,257	BH DONG BAC

건물,기계장치	48,500,476	BIC

건물,기계장치	179,389,356	CONG TY BAO HIEM

건물,기계장치,비품	66,513,331	PIT

합계	387,406,641

상기 한화손해보험의 부보금액에 대하여 산업은행이 8,900,000천원을 질권설정하였습니다. 또한, 롯데손해보험의 부보금액에 대하여 삼성화재해상보험(주) 등에 86,515,725천원을 질권설정하였습니다. 연결회사는 상기 보험 이외에 가스사고배상보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대해 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (5) 담보제공여부당분기말 현재 연결회사의 유형자산 중 토지 및 건물은 금융기관의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석15의 (3) 참조).

13. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

소프트웨어	토지사용권	특허권	회원권	영업권	개발비	계

취득원가	2,514,920	-	44,595	1,577,591	1,764,912	-	5,902,018

감가상각누계액	(963,802)	-	(24,829)	(51,166)	-	-	(1,039,797)

손상차손누계액	-	-	-	-	(106,397)	-	(106,397)

장부금액	1,551,118	-	19,766	1,526,425	1,658,515	-	4,755,824

(단위: 천원)

구 분	전기말

소프트웨어	특허권	회원권	영업권	개발비	계

취득원가	2,334,303	44,595	1,577,592	1,764,912	-	5,721,402

감가상각누계액	(870,775)	(24,070)	(51,167)	-	-	(946,012)

손상차손누계액	-	-	-	(106,397)	-	(106,397)

장부금액	1,463,528	20,525	1,526,425	1,658,515	-	4,668,993

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	무형자산상각	연결범위변동	외화환산차이	기말

소프트웨어	1,463,528	172,610	-	(1,875)	(93,027)	-	9,882	1,551,118

특허권	20,525	-	-	-	(759)	-	-	19,766

회원권	1,526,425	-	-	-	-	-	-	1,526,425

영업권	1,658,515	-	-	-	-	-	-	1,658,515

합 계	4,668,993	172,610	-	(1,875)	(93,786)	-	9,882	4,755,824

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	무형자산상각	연결범위변동	외화환산차이	기말

소프트웨어	1,120,323	20,600	-	2,375	(59,734)	-	19,079	1,102,643

토지사용권	-	-	-	-	-	-	-	-

특허권	63,136	1,846	-	-	(4,683)	-	-	60,299

회원권	1,526,424	-	-	-	-	-	-	1,526,424

영업권	1,764,912	-	-	-	-	-	-	1,764,912

개발비	2,375	-	-	(2,375)	-	-	-	-

합 계	4,477,170	22,446	-	-	(64,417)	-	19,079	4,454,278

(3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와 관리비	59,712	49,191

제조원가	34,074	15,226

합계	93,786	64,417

14. 사용권자산 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

사용권자산	계

취득원가	45,466,231	45,466,231

감가상각누계액	(7,596,652)	(7,596,652)

장부금액	37,869,579	37,869,579

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

사용권자산	계

취득원가	44,292,899	44,292,899

감가상각누계액	(6,859,600)	(6,859,600)

장부금액	37,433,299	37,433,299

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감소	대체	감가상각	연결범위변동	환산	기말

건물	37,433,299	751,621	(148,318)	-	(518,032)	-	351,009	37,869,579

합계	37,433,299	751,621	(148,318)	-	(518,032)	-	351,009	37,869,579

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	감소	대체	감가상각	연결범위변동	환산	기말

건물	30,905,632	1,072,983	(236,659)	-	(726,620)	-	1,046,416	32,061,752

합계	30,905,632	1,072,983	(236,659)	-	(726,620)	-	1,046,416	32,061,752

15. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	191,161,624	179,610,005

미지급금	16,110,673	12,553,353

합 계	207,272,297	192,163,358

16. 장ㆍ단기차입부채(1) 단기차입부채1) 보고기간 종료일 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	197,575,727	188,598,218

합 계	197,575,727	188,598,218

2) 보고기간 종료일 현재 단기차입부채에 대한 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	이자율	당분기말	전기말

기업은행	일반대출	3.58%	500,000	500,000

일반대출	5.00%	700,000	700,000

일반대출(*1)	3.34%	700,000	700,000

일반대출	3.75%	450,000	450,000

일반대출	4.04%	-	195,148

일반대출	3.94%	2,900,000	2,900,000

외화수출환어음매입	3.15%	3,632,151	3,556,256

운전자금대출	3.60%	1,300,000	-

일반대출(*1)	2.72%	1,000,000	1,000,000

일반대출	4.83%	600,000	600,000

일반대출	-	-	700,000

일반대출	-	-	600,000

산업은행	일반대출(*1)	3.36%	325	3,589,083

일반대출(*1)	3.14%	7,987,500	7,987,500

일반대출(*1)	2.54%	1,800,000	1,800,000

일반대출(*1)	2.55%	3,000,000	3,000,000

일반대출(*1)	2.55%	6,600,000	6,600,000

일반대출(*1)	3.20%	3,500,000	3,500,000

일반대출(*1)	3.65%	862,219	979,473

일반대출	-	-	-

신한은행	일반대출	4.46%	1,500,000	1,500,000

일반대출(*2)	0.00%	1,000,000	1,000,000

농협	일반대출(*3)	3.70%	2,400,000	2,400,000

일반대출(*3)	3.83%	3,200,000	3,200,000

일반대출	3.60%	2,400,000	2,400,000

일반대출	3.49%	6,027,842	5,927,403

일반대출	3.60%	3,623,291	3,545,378

하나은행	일반대출	3.87%	500,000	500,000

일반대출	4.34%	1,000,000	1,000,000

일반대출(*2)	0.00%	3,000,000	3,000,000

일반대출	3.94%	820,000	850,000

일반대출	4.43%	885,000	930,000

대구은행	일반대출	4.15%	500,000	500,000

국민은행	일반대출	3.86%	4,000,000	4,000,000

일반대출	3.28%	1,458,000	1,458,000

일반대출	5.92%	500,000	500,000

외화수출환어음매입	1.68%	3,147,777	3,082,004

VCB-Bac	일반대출	3.50%	8,347,282	8,229,660

일반대출	2.12%	36,752,919	35,654,597

일반대출	3.70%	11,996,483	11,654,574

일반대출	4.00%	11,929,224	11,785,782

일반대출	4.00%	13,907,710	13,614,789

한국수출입은행	일반대출	2.30%	3,511,320	3,437,950

일반대출(*4)	4.03%	2,421,600	2,371,000

일반대출(*4)	3.54%	3,000,000	3,000,000

애큐온캐피탈	운전자금대출	4.99%	9,000,000	-

애큐온저축은행	운전자금대출	4.99%	1,000,000	-

매출채권 할인(*1)	0.96%~1.72%	24,215,084	23,699,622

합계	197,575,727	188,598,218

(*1) 해당 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산(주석15의 (3))이 존재합니다.(*2) 협력사 지원프로그램에 따른 이자비용 지원에 따라 회사가 부담할 이자비용이 별도로 없습니다. 해당 차입금에 대해 ㈜텍슨의 정기예금 1,000,000천원이 담보로 제공되어 있습니다. (*3) 해당 차입금에 대해 ㈜텍슨이 연대보증을 제공하고 있습니다.(*4) 해당 차입금에 대해 ㈜텍슨의 재고자산이 양도담보 제공되어 있습니다.

(2) 장기차입부채

1) 보고기간 종료일 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기차입금	63,344,607	70,763,709

장기리스부채	16,413,641	17,343,101

전환사채	166,229,008	163,311,653

소 계	245,987,256	251,418,463

(-) 유동성대체액

장기차입금	(24,737,988)	(27,910,451)

장기리스부채	(8,809,728)	(9,287,694)

소 계	(33,547,716)	(37,198,145)

합 계	212,439,540	214,220,318

2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	이자율	당분기말	전기말

대구은행	운전자금	2.96%	-	55,540

산업은행	운전자금(*)	2.20%	2,933,280	2,933,280

2.31%	733,320	733,380

3.45%	6,000,000	6,000,000

2.31%	2,199,960	2,199,960

기업은행	운전자금(*)	2.31%	634,500	705,000

애큐온저축은행	운전자금	4.78%~4.85%	5,595,505	7,746,122

애큐온캐피탈	운전자금	4.59%~4.85%	12,408,575	15,909,657

Vietcombank	시설자금	5.00%	4,416,973	5,190,104

시설자금	5.89%	5,215,497	5,580,717

Korea Deverlopment Bank	운전자금	4.50%	23,206,997	23,709,949

소 계	63,344,607	70,763,709

(-)유동성 대체액	(24,737,988)	(27,910,451)

차감후 계	38,606,619	42,853,258

(*) 해당 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산이 존재합니다.

3) 보고기간 종료일 현재 장기리스부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스회사	리스개시일	리스만료일	이자율	당분기말	전기말

금형창고	2020-06-01	2022-05-31	6.52%	28,499	56,551

기숙사_금호빌라(5동 101호)(*)	2020-01-16	2022-01-15	6.77%	-	398

기숙사_삼두아파트(1동-302호)	2020-06-03	2022-06-02	6.54%	1,187	2,356

기숙사_삼두아파트(9동-101호)	2020-07-18	2022-07-17	6.54%	1,974	3,427

경상남도 양산시 상북면 석계리 1118-5	2020-08-17	2022-08-16	6.50%	29,532	46,883

기숙사_평화빌딩(502호)	2020-10-08	2022-10-07	6.59%	2,741	3,885

수원창고(*) (오목천로132번길 5)	2021-01-21	2022-01-20	6.47%	-	23,676

수원대한아파트(*) (102동 1501호)	2021-02-07	2023-02-06	6.42%	6,399	8,081

기숙사_삼두아파트(*) (3동-502호)	2021-09-21	2023-09-20	6.42%	8,571	9,923

수원창고(*) (오목천로132번길 5)	2022-01-21	2023-01-20	6.42%	231,334	-

마곡문영퀸즈파크1205호	2022-01-06	2024-01-05	6.42%	43,549	-

기신정기㈜	2022-03-22	2024-03-21	6.42%	94,535	-

기숙사_금호빌라(5동 101호)(*)	2022-01-16	2024-01-15	6.42%	8,295	-

기흥센트럴푸르지오	2022-01-05	2024-01-04	6.42%	16,590	-

VILC	2019-04-19	2022-04-18	4.60%	22,146	86,259

VILC	2019-02-20	2022-02-20	4.31%	-	63,553

농협	2019-04-10	2022-04-11	4.60%	44,067	173,330

농협	2019-08-07	2022-08-07	4.60%	113,348	194,998

농협	2019-08-14	2022-08-14	4.60%	31,423	49,433

VCBL	2019-07-12	2022-07-12	7.60%	1,141,676	1,594,748

Vietcombank leasing	2019-07-12	2022-07-12	4.50%	1,981,401	2,734,682

KEXIM VIET NAM LEASING CO.,LTD	2020-11-24	2023-11-24	2%+Libor	1,834,560	2,052,831

KEXIM VIET NAM LEASING CO.,LTD	2021-02-19	2024-02-19	2%+Libor	1,037,373	1,160,796

VILC	2021-06-15	2024-06-15	3.36%	3,696,179	3,267,183

VILC	2021-06-15	2024-06-15	3.36%	3,503,858	3,115,464

연구소 사무실	2016-04-29	2022-04-28	2.86%	2,993	11,929

구미사업장 토지	2009-02-20	2059-02-19	3.73%	403,650	404,966

수원공장 기숙사_선영창	2021-03-10	2023-03-09	2.88%	6,506	8,251

수원기숙사_연구소, 포인트(김인석)	2012-06-18	2022-06-17	2.88%	1,194	2,380

구미 한주반도체	2021-07-10	2023-07-10	2.85%	471,001	563,207

솔마루(207,208호)	2021-08-16	2023-08-15	2.85%	14,113	16,701

구미, ㈜피앤피	2021-03-08	2023-03-07	2.85%	97,604	123,783

G80-150허4510	2021-02-09	2023-09-25	2.85%	19,367	22,347

HDTLD-SGT	2017-01-04	2057-07-10	9.27%	994,678	977,787

Prologis fremont 7-9	2017-12-01	2023-03-31	3.73%	260,797	322,737

세림(황선봉)	2020-04-21	2024-04-20	4.14%	83,696	93,265

박상근,김종암	2017-12-01	2022-11-11	4.97%	47,116	64,397

롯데렌탈	2018-03-14	2022-03-14	3.90%	-	2,474

롯데렌탈	2018-10-04	2022-10-04	4.22%	5,867	8,339

롯데렌탈	2018-12-14	2022-12-13	4.48%	-	8,610

롯데렌탈	2020-01-01	2022-09-17	4.22%	-	5,077

롯데렌탈	2020-07-10	2024-07-09	4.68%	13,601	39,061

현대캐피탈㈜	2018-08-22	2022-08-21	4.22%	9,162	14,585

반도체화성지게차	2020-10-19	2022-10-18	2.81%	3,278	4,748

대경테크	2022-01-03	2023-01-02	3.52%	99,781	-

소 계	16,413,641	17,343,101

(-)유동성 대체액	(8,809,728)	(9,287,694)

차감후 계	7,603,913	8,055,407

(*) 임대차계약 만료 후, 임대차 재계약을 체결하였습니다.

4 ) 당분기말 현재 장기차입부채(유동성장기부채 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	당분기말 잔액	상환금액

1년이내	1년~2년이내	2년 초과

장기차입금	63,344,607	24,737,988	28,861,902	9,744,717

장기리스부채	16,413,641	8,809,728	5,383,216	2,220,697

전환사채	166,229,008	-	166,229,008	-

합 계	245,987,256	33,547,716	200,474,126	11,965,414

(3) 당분기말 현재 연결회사의 채무을 위해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, VND)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	3,740,703	10,400,000	일반대출	8,687,825	산업은행

건물	3,660,049

기계장치	684	DA매입	USD 9,999,439

토지, 건물	17,487,906	22,630,000	산업운영대출	24,695,499

DA매입	USD 9,999,804

3,200,000	일반대출	2,500,000	신한은행

토지	1,235,205	2,160,000	산업운영대출	1,800,000	산업은행

건물

토지	5,068,280	4,044,000	일반대출	3,534,500	기업은행

건물

담보예금

토지	1,595,412	840,000	일반대출	700,000

기계장치	VND 478,456,116,838	22,000,000	운전자금대출	1,734,608	에큐온캐피탈

토지사용권, 건물, 기계장치	VND 317,747,709,283	VND 433,372,715,094	시설자금	VND 360,815,225,189	VIETCOMBANK

건물, 기계장치	VND 677,842,111,355	VND 754,584,000,000	시설자금	VND 309,394,129,608	VIETCOMBANK

건물, 기계장치	VND 90,748,312,084	VND 111,120,000,000	시설자금	VND 157,777,038,651	VIETCOMBANK

건물, 기계장치	VND 358,214,030,069	VND 256,107,000,000	시설자금	VND 225,265,107,429	VIETCOMBANK

건물, 기계장치	VND 255,221,492,051	VND 218,447,622,400	시설자금	VND 694,883,889,788	VIETCOMBANK

(4) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

제공자	내 역	제공처	보증금액	관련채무

최대주주	연대보증	기업은행	6,660,000	단기차입부채

산업은행	13,903,800	단기차입부채

하나은행	4,200,000	단기차입부채

대구은행	600,000	단기차입부채

산업은행	USD 12,000,000	단기차입부채

NH농협은행	USD 6,048,000	단기차입부채

신용보증기금	지급보증	산업은행	2,639,952	장기차입부채

산업은행	2,639,952	장기차입부채

국민은행	1,166,400	장,단기차입부채

한국무역보험공사	수출신용보증	국민은행	USD 2,470,000	단기차입부채

17. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

제4차	2020-03-31	2025-03-31	2.50%	30,000,000	30,000,000

제5차	2020-04-02	2025-04-02	2.50%	60,000,000	60,000,000

제6차	2020-06-01	전환완료	2.50%	-	-

제7차	2021-03-22	2026-03-22	2.50%	70,000,000	70,000,000

제8차	2021-03-25	2026-03-25	2.50%	40,000,000	40,000,000

제9차	2021-12-23	2026-12-23	2.50%	18,000,000	18,000,000

소 계	218,000,000	218,000,000

상환할증금	-	-

전환권조정	(51,770,992)	(54,688,347)

기말 장부금액	166,229,008	163,311,653

기타자본(전환권대가)_법인세효과 반영후	31,482,366	31,482,366

파생상품부채(상환권대가)	29,276,669	29,276,669

(2) 상기 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제4차	제5차	제7차

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행가액의 총액	30,000,000,000원	60,000,000,000원	70,000,000,000원

사채의 표면금리와 만기보장수익률	표면금리 연 2.5%, 만기이자율 2.5%	표면금리 연 2.5%, 만기이자율 2.5%	표면금리 연 2.5%, 만기이자율 2.5%

사채의 발행일	2020.03.31	2020.04.02	2021.03.22

사채의 만기일 및 상환방법	미전환시, 만기일(2025.3.31)에 원금의 연 단리 2.5% 금액을 포함하여 일시 상환	미전환시, 만기일(2025.4.02)에 원금의 연 단리 2.5% 금액을 포함하여 일시 상환	미전환시, 만기일(2026.03.22)에 원금의 연 단리 2.5% 금액을 포함하여 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)	사채발행일로부터3년 경과후부터	사채발행일로부터3년 경과후부터	사채발행일로부터3년 경과후부터

전환권 전환비율	발행 액면 금액의 100%	발행 액면 금액의 100%	발행 액면 금액의 100%

전환권 전환가액(주1)	회사 주식 1주당 29,000원	회사 주식 1주당 29,000원	회사 주식 1주당 47,000원

전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환권 전환 청구 기간	발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월전까지	발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월전까지	발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월전까지

구 분	제8차	제9차

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행가액의 총액	40,000,000,000원	18,000,000,000원

사채의 표면금리와 만기보장수익률	표면금리 연 2.5%, 만기이자율 2.5%	표면금리 연 2.5%, 만기이자율 2.5%

사채의 발행일	2021.03.25	2021.12.23

사채의 만기일 및 상환방법	미전환시, 만기일(2026.03.25)에 원금의 연 단리 2.5% 금액을 포함하여 일시 상환	미전환시, 만기일(2026.12.23)에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)	사채발행일로부터3년 경과후부터	사채발행일로부터3년 경과후부터

전환권 전환비율	발행 액면 금액의 100%	발행 액면 금액의 100%

전환권 전환가액(주1)	회사 주식 1주당 47,000원	회사 주식 1주당 47,000원

전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

전환권 전환 청구 기간	발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월전까지	발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월전까지

(주1) 2022년 03월 30일 무상증자의 이사회결의로 전환권 전환가액이 2022년 04년 14일 다음과 같이 조정되었습니다.

18. 확 정급여부채(1) 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	9,788,610	9,890,711

사외적립자산 공정가치	(5,238,472)	(5,200,020)

합 계	4,550,138	4,690,691

(3) 총비용1) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	563,605	534,131

이자원가	71,544	36,087

사외적립자산의 기대수익	(35,149)	(4,355)

합 계	600,000	565,863

2) 당분기 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	342,495	316,602

판매비와관리비	218,211	214,584

경상연구개발비	39,294	34,677

합 계	600,000	565,863

19. 기타부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	2,051,920	457,556

선수금	12,106,773	9,431,382

미지급비용	4,085,538	3,348,821

미지급배당금	5,637,096	-

부가세예수금	-	141,470

합 계	23,881,327	13,379,229

(2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	114,208	114,208

합 계	114,208	114,208

20. 납입자본 및 기타자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행 할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	18,790,321주	18,790,321주

보통주자본금	9,395,160,500원	9,395,160,500원

주식발행초과금	148,712,180,373원	148,712,180,373원

(2) 당분기 중 보통주 주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

발생일	내용	주식수

2022.01.01	기초	18,790,321

2022.03.31	기말	18,790,321

(3) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	2,184,180	1,921,259

전환권대가	31,482,366	31,482,366

기타자본	1,035,312	1,035,312

신종자본증권(*)	169,994,928	-

합 계	204,696,786	34,438,937

(*) 당사는 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.

2022년 2월 4일 제 10회차 및 제11차 전환사채를 발행하였으며, 전환사채 발행과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제10회차 전환사채	제11회차 전환사채

사채의 명칭	주식회사 서진시스템 제10회 사모전환사채	주식회사 서진시스템 제11회 사모전환사채

사채의 종류	기명식 전환사채	기명식 전환사채

사채 권면총액	110,000,000,000	60,000,000,000

사채 발행가액	사채의 권면총액의 100%	사채의 권면총액의 100%

사채의 이율	4.25%	4.25%

사채만기일	2052년 02월 04일	2052년 02월 04일

원금의 상환방법	사채권자가 전환청구기간 동안 전환청구를 하지 아니한 경우 본건 사채의 원금은 만기일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.※ 만기연장발행회사는 발행회사의 선택에 따라, 만기일로부터 5영업일 전까지 사채권자에게 사전 통지함으로써 본 계약에 따른 발행조건과 동일한 조건으로 본건 사채의 만기를 30년간 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수에는 제한이 없다.	사채권자가 전환청구기간 동안 전환청구를 하지 아니한 경우 본건 사채의 원금은 만기일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.※ 만기연장발행회사는 발행회사의 선택에 따라, 만기일로부터 5영업일 전까지 사채권자에게 사전 통지함으로써 본 계약에 따른 발행조건과 동일한 조건으로 본건 사채의 만기를 30년간 연장할수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수에는 제한이 없다.

발행회사의 조기상환권	발행회사는 본건 사채 발행일로부터 5년이 경과한 날(2027년 2월 4일)로부터 만기 전까지 매 1년마다(이하 “조기상환지급일”) 본건 사채의 권면총액의전부 또는 일부(이하 본 항에서 “조기상환청구 대상사채”)에 대하여 만기 전 조기상환을 할 수 있다.	발행회사는 본건 사채 발행일로부터 5년이 경과한 날(2027년 2월 4일)로부터 만기 전까지 매 1년마다(이하 “조기상환지급일”) 본건 사채의 권면총액의전부 또는 일부(이하 본 항에서 “조기상환청구 대상사채”)에 대하여 만기 전 조기상환을 할 수 있다.

사채의권자의 조기상환권	사채권자는 본건 사채의조기상환을 요구할 수 없다.	사채권자는 본건 사채의조기상환을 요구할 수 없다.

전환비율	100%	100%

전환가액(주1)	47,000	47,000

전환청구기간	2023년 02월 04일 ~ 2052년 01월 04일	2023년 02월 04일 ~ 2052년 01월 04일

전환에 따라 발행할 주식 종류	주식회사 서진시스템 기명식 보통주식	주식회사 서진시스템 기명식 보통주식

(주1) 2022년 03월 30일 무상증자의 이사회결의로 전환권 전환가액이 2022년 04년 14일 다음과 같이 조정되었습니다.

21. 기타포괄손익 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산재평가이익	1,435,952	1,435,952

해외사업환산손익	35,093,007	19,610,789

합 계	36,528,959	21,046,741

22. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,702,744	1,139,035

미처분이익잉여금	147,814,250	145,451,147

신종자본증권이자	(1,108,493)

합 계	148,408,501	146,590,182

23. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배지분 당기순이익(손실)	8,552,155,488	4,621,046,907

가중평균유통보통주식수(*)	18,790,321주	18,100,666

기본주당이익(손실)	455	255

(*) 당분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 일, 주, 원) 구 분 유통보통주식수 일 수 적 수 가중평균유통보통주식수 기초유통보통주식수 18,790,321주 90일 1,691,128,890 18,790,321주 계 18,790,321주 1,691,128,890 18,790,321주

24. 주식기준보상거래 (1) 회사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식매수선택권을 부여하였는 바, 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차

부여할 주식의 종류 및 수량(주1)	기명식 보통주식 200,000주	기명식 보통주식 300,000주

부여방법	신주발행	신주발행

권리부여일	1차 - 2020년 3월 27일(200,000주 부여)	2022년 3월 30일(300,000주 부여)

권리행사가능기간	2022년 3월 28일부터 2025년 3월 28일까지	2024년 3월 30일부터 2025년 3월 29일까지 - 180,000주2025년 3월 30일부터 2027년 3월 29일까지 - 120,000주

권리행사방법	전부 또는 일부에 관해 선택권 행사 가능	전부 또는 일부에 관해 선택권 행사 가능

행사가격(주1)	25,535원	34,498원

가득조건	부여일부터 2년간 근무용역제공	부여일부터 2년간 근무용역제공기발행한 전환사채의 전환권 모두 행사

(주1) 2022년 03월 30일 무상증자의 이사회결의로 주식기준보상거래 요건이 2022년 04년 14일 다음과 같이 조정되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 잔여주	200,000	200,000

부여	300,000	-

행사	-	-

기말 잔여주	500,000	200,000

25. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	136,556,653	123,717,542

상품매출	1,609,967	10,062,751

기타매출	1,916,454	770,078

합 계	140,083,074	134,550,371

(2) 당분기 및 전분기 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	118,223,342	102,070,215

- 기초제품재고액	32,355,570	16,591,957

- 당분기제품제조원가	138,808,541	112,515,495

- 타계정대체입고	5,952,907	1,274,501

- 관세환급금	(402,553)	(201,705)

- 타계정대체출고	-	62,907

- 재고자산평가손실	2,121,557	-

- 제품평가충당금환입	(700,467)	-

- 기말제품재고액	(59,912,213)	(28,172,940)

상품매출원가	728,345	9,214,822

- 기초상품재고액	212,769	203,191

- 당분기상품매입액	6,885,017	1,983,411

- 타계정대체입고	(2,936,780)	-

- 상품평가충당금환입	(965,227)	-

- 타계정대체출고	-	7,375,676

- 기말상품재고액	(2,467,434)	(347,456)

기타매출원가	583,604	250,373

매출원가 계	119,535,291	111,535,410

26. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와 관리비 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	289,392	243,739

급여	4,147,984	3,803,011

상여금	228,917	41,589

퇴직급여	209,992	214,584

복리후생비	482,514	473,237

여비교통비	250,714	136,660

접대비	140,774	171,953

회의비	3,500	3,374

통신비	46,811	46,928

수도광열비	389,022	328,327

전력비	36,247	27,989

세금과공과	431,941	306,250

감가상각비	795,782	815,500

지급임차료	63,653	213,345

수선비	69,176	49,557

보험료	157,619	95,174

차량유지비	63,172	48,572

경상연구개발비	990,620	676,397

포장비	2,066,702	2,050,031

운반비	144,011	196,809

교육훈련비	11,249	5,083

도서인쇄비	3,762	2,843

피복비	56	186

사무용품비	72,767	64,444

소모품비	28,323	219,019

지급수수료	1,182,302	1,253,635

광고선전비	48,991	12,142

대손상각비	227,592	(1,405)

수출입비용	4,703,735	1,801,853

해외시장개척비	1,575	4,800

주식보상비용	262,922	272,334

A/S비	95,662	102,858

잡비	13,972	38,409

무형자산상각비	59,712	49,191

합계	17,721,163	13,768,418

27. 기타손 익 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	478,790

잡이익	468,027	-

합계	468,027	478,790

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	30,114	503,329

기부금	-	300

지분법평가손실	13,659	-

잡손실	63,775	122,869

합계	107,548	626,498

28. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	226,348	15,591

금융자산평가이익	294	-

외환차익	15,796,702	1,463,389

외화환산이익	2,830,389	1,959,331

합계	18,853,733	3,438,311

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	6,194,283	4,201,956

외환차손	2,424,304	2,081,056

외화환산손실	1,740,682	1,321,009

당기손익-공정가치평가손실	-	517

합계	10,359,269	7,604,538

29. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품 등의 변동	(37,832,534)	(10,621,006)

원재료 사용액	54,152,104	58,115,219

상품 매출원가	728,345	9,214,822

종업원급여	29,951,784	28,432,049

감가상각비	14,369,597	10,762,384

무형자산감가상각비	93,786	64,417

물류비	7,044,218	4,941,134

경상연구개발비	990,620	676,397

외주가공비	661,362	8,712,866

기타비용	67,097,172	15,005,546

합 계	137,256,454	125,303,829

30. 특수관계자 거래 (1) 연결회사의 최상위 지배자는 지배기업의 사내이사(개인)입니다.(2) 특수관계자 현황

관 계	회사명

최대주주	전동규(사내이사)

(3) 당분기 및 전분기기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 없습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기말	전기말

주임종차입금	채무 합계	주임종차입금	채무 합계

최대주주	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

(5) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 1) 당분기말

(단위: 천원, USD)

특수관계자	제공내역	담보설정액	관련채무	제공처

최대주주	연대보증	25,363,800	차입부채	기업은행, 산업은행,하나은행, 대구은행

USD 12,000,000	차입부채	산업은행

USD 6,048,000	차입부채	NH농협은행

2) 전기말(단위: 천원, USD)

특수관계자	제공내역	담보설정액	관련채무	제공처

최대주주	연대보증	25,430,448	차입부채	기업은행, 산업은행,하나은행, 대구은행

USD 12,000,000	차입부채	산업은행

USD 6,048,000	차입부채	NH농협은행

31. 우발 채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기 관과 체결하고 있는 차입한도 약정내용 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, VND)

금융기관명	약정내용	한도액

기업은행	외상매출채권담보대출	1,300,000

B2B팩토링	200,000

일반기업자금회전대출	700,000

일반기업자금회전대출	700,000

전자구매외상매출채권 약정(B2B)	2,900,000

외화수출환어음매입(USD)	USD 3,000,000

일반자금대출	1,300,000

일반자금대출	600,000

시설자금대출	1,000,000

시설자금대출	1,410,000

하나은행	외상매출채권담보대출	4,000,000

무역금융(한도)	500,000

외상매출채권담보대출	1,000,000

일반자금대출	960,000

일반자금대출	880,000

외상매출채권담보대출	500,000

국민은행	일반자금대출	1,800,000

외화수출환어음매입(USD)	USD 2,600,000

일반자금대출	500,000

농협은행	Stand By L/C	USD 5,040,000

일반자금대출	2,400,000

외상매출채권담보대출	50,000

산업은행	산업운영자금대출	3,599,000

외화수출환어음매입(USD)	USD 10,000,000

외화수출환어음매입(USD)	USD 10,000,000

일반자금대출	6,600,000

산업운영대출	1,000,000

산업운영대출	3,000,000

산업운영대출	3,500,000

시설자금대출	6,000,000

일반자금대출	3,300,000

산업운영대출	1,800,000

신한은행	일반자금대출	1,500,000

일반자금대출	1,000,000

국민은행	수출성장자금대출	3,000,000

일반자금대출	USD 2,000,000

VIETCOMBANK	일반자금대출	VND 268,000,000,000

일반자금대출	VND 136,879,307,429

(2) 연결회사는 매출처 등과 하자이행등을 위하여 서울보증보험주식회사로부터 하자이행보증보험 등에 가입하고 있으며 보험가입금액은 330,558천원 입니다. 또한 고용허가제에 따른 외국 근로자 체불임금과 관련하여 서울보증보험에 보증보험에 가입하고 있으며, 부보금액은 20,000천원 입니다. (3) 진행 중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 피고인 진행 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피고	소송내용	소송가액	소송현황

텍슨	손해배상 청구의 소	987,101	1심 진행 중

현재로서는 동 소송의 최종결과를 예측하기 어려우며 당사가 부담할 금액의 불확실성으로 인하여 당사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

32. 위험관리 연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.1) 이자율 위험이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

이에 따라, 연결기업은 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

2) 환위험환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사의 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, JPY, CNH, HUF, EUR)

외화종류	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	85,949,207	104,067,299	576,952,803	698,574,454	95,275,031	112,948,549	546,142,909	647,452,418

JPY	25,755,599	255,686	90,000,000	893,466	35,396,846	364,672	29,000,000	298,770

CNH	-	-	-	-	2,899	540	-	-

EUR	7,065,484	9,546,388	1,934,742	2,614,089	7,148,010	9,595,060	1,361,930	1,828,174

HUF	57,578,980	21,189	11,134,564	4,098	-	-	-	-

합 계	113,890,562	702,086,107	122,908,821	649,579,362

3) 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 금융자산(상장주식)의 주가 가 약 1% 변동할 경우 당분기 및 전분기 손익의 미미한 수준입니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 매출채권 및 기타채권

연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 - 유동	156,707,325	135,760,565

매출채권및기타채권 - 비유동	4,790,108	3,651,026

합 계	161,497,433	139,411,591

연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간 말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산현금, 장ㆍ단기예금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하고 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년~2년 이내	2년 초과

매입채무및기타채무	207,272,297	207,272,297	-	-

단기차입부채(차입금)	197,575,727	197,575,727	-	-

장기차입부채(차입금)	63,344,607	24,737,988	28,861,902	9,744,717

장기차입부채(리스부채)	16,413,641	8,809,728	5,383,216	2,220,697

장기차입부채(전환사채)	166,229,008	-	166,229,008	-

합 계	650,835,280	438,395,740	200,474,126	11,965,414

(4) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 비교하여 변동이 없습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	716,287,307	689,826,249

자본총계(B)	547,741,587	360,183,200

부채비율(A/B)	130.77%	191.52%