서진시스템 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 17 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 16 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 3분기말	제 16 기말

자산

유동자산	821,582,608,531	728,789,631,079

현금및현금성자산	20,176,034,998	18,820,691,703

매출채권 및 기타채권	145,257,096,054	175,438,627,326

파생상품자산	74,316,819

기타금융자산	3,575,000,000	1,575,000,000

재고자산	642,918,622,050	526,854,191,671

당기법인세자산	412,068,811	192,109,517

기타유동자산	9,169,469,799	5,909,010,862

비유동자산	737,659,162,803	656,024,217,925

매출채권 및 기타채권	6,295,352,014	4,202,010,606

당기손익공정가치금융자산	41,426,850	40,837,000

기타금융자산	173,402,933	721,051,162

관계기업투자	2,327,233,583	1,964,114,386

유형자산	641,241,739,545	575,574,233,261

무형자산	6,659,208,480	5,504,349,986

사용권자산	73,573,180,001	60,951,863,819

이연법인세자산	3,158,385,868	3,430,944,782

기타비유동자산	4,189,233,529	3,634,812,923

자산총계	1,559,241,771,334	1,384,813,849,004

부채

유동부채	934,031,266,929	663,136,656,073

매입채무 및 기타채무	243,294,067,218	281,408,194,762

단기차입부채	326,690,324,868	226,358,382,141

유동성장기차입부채	238,796,858,548	102,865,952,172

파생상품부채	35,525,966,840	12,442,423,516

당기법인세부채	8,161,373,155	6,583,774,359

기타 유동부채	81,562,676,300	33,477,929,123

비유동부채	118,459,246,617	182,107,479,317

장기차입부채	109,408,977,338	155,585,625,448

파생상품부채	3,515,066,748	19,149,039,312

순확정급여부채	4,010,516,298	2,149,965,843

이연법인세부채	1,330,617,604	5,028,780,085

기타 비유동 부채	194,068,629	194,068,629

부채총계	1,052,490,513,546	845,244,135,390

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	506,792,862,263	539,569,713,614

자본금	18,790,321,000	18,790,321,000

자본잉여금	139,709,421,496	139,709,421,496

기타자본	203,095,771,012	204,807,939,997

기타포괄손익누계액	52,214,188,605	39,451,577,398

이익잉여금	92,983,160,150	136,810,453,723

비지배지분	(41,604,475)	0

자본총계	506,751,257,788	539,569,713,614

자본과부채총계	1,559,241,771,334	1,384,813,849,004

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	160,389,374,261	535,380,496,311	220,317,663,117	552,508,445,469

매출원가	132,489,001,470	473,512,743,012	188,671,655,213	481,903,525,255

매출총이익	27,900,372,791	61,867,753,299	31,646,007,904	70,604,920,214

판매비와관리비	24,754,168,117	67,400,218,025	14,238,425,000	52,665,357,407

영업이익(손실)	3,146,204,674	(5,532,464,726)	17,407,582,904	17,939,562,807

기타수익	2,297,253,048	7,334,814,562	611,510,166	2,257,073,393

기타비용	453,697,914	2,472,239,220	836,311,163	568,911,660

금융수익	18,520,334,333	46,095,623,415	4,025,822,685	17,852,558,773

금융비용	40,699,534,053	80,708,664,308	12,341,836,568	39,671,897,766

법인세비용차감전순이익(손실)	(17,189,439,912)	(35,282,930,277)	8,866,768,024	(2,191,614,453)

법인세비용(수익)	734,347,304	3,166,238,147	(624,840,352)	7,671,832,380

분기순손실	(17,923,787,216)	(38,449,168,424)	9,491,608,376	(9,863,446,833)

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(17,869,539,426)	(38,367,563,949)	9,491,608,376	(9,863,446,833)

비지배지분	(54,247,790)	(81,604,475)

기타포괄손익	(5,124,536,001)	12,706,785,692	67,414,570,218	116,175,302,208

당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

순확정급여부채의 재측정요소	(96,523,132)	(55,825,515)	14,009,289	21,039,795

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 :

해외사업환산손익	(5,028,012,869)	12,762,611,207	67,400,560,929	116,154,262,413

총포괄손익	(23,048,323,217)	(25,742,382,732)	76,906,178,594	106,311,855,375

지배기업 소유주지분	(22,994,075,427)	(25,660,778,257)	76,906,178,594	106,311,855,375

비지배지분	(54,247,790)	(81,604,475)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(475)	(1,021)	253	(262)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(475)	(1,021)	253	(262)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	9,395,160,500	148,712,180,373	34,438,936,567	21,046,740,581	146,590,182,476	360,183,200,497	360,183,200,497

분기순손실	(9,863,446,833)	(9,863,446,833)	(9,863,446,833)

기타포괄손익:	116,175,302,208

순확정급여부채의 재측정요소	21,039,794	21,039,794	21,039,794

해외사업환산손익	126,510,847,757	126,510,847,757	126,510,847,757

총포괄이익	126,510,847,757	(9,842,407,039)	116,668,440,718	116,668,440,718

무상증자	9,395,160,500	(9,438,492,970)	(43,332,470)	(43,332,470)

종속기업에 대한 소유지분 변동	(230,450,631)	(230,450,631)	(230,450,631)

연결범위의 변동

자기주식

주식선택권	435,734,093	(365,971,590)	69,762,503	69,762,503

신종자본증권 발행	169,994,928,060	169,994,928,060	169,994,928,060

신종자본증권 이자	(4,730,890,410)	(4,730,890,410)	(4,730,890,410)

배당금의 지급	(5,637,096,300)	(5,637,096,300)	(5,637,096,300)

2022.09.30 (기말자본)	18,790,321,000	139,709,421,496	204,577,489,366	147,557,588,338	126,379,788,727	637,014,608,927	637,014,608,927

2023.01.01 (기초자본)	18,790,321,000	139,709,421,496	204,807,939,997	39,451,577,398	136,810,453,723	539,569,713,614	539,569,713,614

분기순손실	(38,367,563,949)	(38,367,563,949)	(81,604,475)	(38,449,168,424)

기타포괄손익:	12,706,785,692

순확정급여부채의 재측정요소	(55,825,515)	(55,825,515)	(55,825,515)

해외사업환산손익	12,762,611,207	12,762,611,207	12,762,611,207

총포괄이익	12,762,611,207	(38,423,389,464)	(25,660,778,257)	(81,604,475)	(25,742,382,732)

무상증자

종속기업에 대한 소유지분 변동

연결범위의 변동	40,000,000	40,000,000

자기주식	(2,729,369,184)	(2,729,369,184)	(2,729,369,184)

주식선택권	1,017,200,199	1,017,200,199	1,017,200,199

신종자본증권 발행

신종자본증권 이자	(5,403,904,109)	(5,403,904,109)	(5,403,904,109)

배당금의 지급

2023.09.30 (기말자본)	18,790,321,000	139,709,421,496	203,095,771,012	52,214,188,605	92,983,160,150	506,792,862,263	(41,604,475)	506,751,257,788

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

영업활동현금흐름	(56,179,491,478)	(62,001,024,544)

분기순손실	(38,449,168,424)	(9,863,446,833)

비현금항목의 조정	102,643,264,157	84,148,062,333

외화환산이익	(31,741,678,566)	(6,053,151,200)

외화환산손실	27,634,519,886	10,427,542,261

대손상각비	2,327,471,029	1,132,155,899

지분법이익	(363,119,197)	(722,416,784)

파생상품평가손실(이익)	7,305,297,931	(878,785,321)

당기손익공정가치금융자산 평가이익	(589,850)

당기손익공정가치금융자산 평가손실	930,000,000	2,925,750

재고자산평가손실(평가충당금환입)	5,339,032,215	3,364,031,192

감가상각비(사용권자산상각비 포함)	54,823,442,350	46,441,396,193

유형자산처분이익	(2,023,387,418)	(156,770,859)

유형자산처분손실	51,695,760	7,824,745

무형자산상각비	571,348,639	337,960,047

이자수익	(272,149,081)	(2,400,798,183)

이자비용	32,455,986,792	22,313,385,650

사용권자산처분손익	(4,841,416)

퇴직급여	1,426,796,737	1,789,328,061

주식보상비용	1,017,200,199	871,602,503

법인세비용	3,166,238,147	7,671,832,379

운전자본의 변동	(93,161,545,476)	(116,061,210,956)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	40,670,613,056	(4,326,253,674)

재고자산의 증가	(121,403,462,594)	(216,119,797,092)

기타유동자산의 감소(증가)	(3,168,768,250)	6,520,191,590

기타비유동금융자산의 감소	(554,420,606)	(2,152,232,874)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(57,488,246,662)	90,424,130,281

기타유동부채의 증가	48,040,768,700	10,832,670,470

퇴직금 지급액	(749,530,957)	(1,417,301,784)

사외적립자산의 감소	1,491,501,837	177,382,127

이자의 수령	215,436,599	2,395,331,321

이자의 지급	(22,219,595,951)	(13,270,283,685)

법인세납부	(5,207,882,383)	(9,349,476,724)

투자활동현금흐름	(67,495,462,961)	(185,878,063,754)

금융상품의 증가	(2,057,047,743)	(60,069,980,050)

당기손익공정가치금융자산의 증가	(930,000,000)

금융상품의 감소	250,874,704

장기대여금의 증가	(35,045,844)

유형자산의 취득	(78,421,340,671)	(134,722,005,973)

유형자산의 처분	15,186,119,922	9,601,315,196

무형자산의 취득	(1,529,023,329)	(687,392,927)

연결범위변동	40,000,000

재무활동현금흐름	124,283,303,719	242,026,480,113

단기차입금의 차입	374,100,144,465	301,850,877,129

단기차입금의 상환	(318,350,208,512)	(194,251,223,078)

유동성장기차입금의 상환	(35,772,624,974)	(22,685,353,500)

장기차입금의 차입	63,538,339,138

주임종단기차입금의 차입	1,300,320,000

주임종단기차입금의 상환	(650,160,000)

주임종장기차입금의 차입	12,400,000,000

주임종장기차입금의 상환	(10,400,000,000)

단기사채의 차입	20,000,000,000

단기사채의 상환	(3,000,000,000)

장기사채의 차입	37,500,000,000	8,000,000,000

리스부채의 지급	(8,249,233,105)	(10,861,003,979)

신종자본증권발행	169,994,928,060

신종자본증권의 이자지급	(5,403,904,109)	(3,582,808,219)

배당금의 지급	(5,637,096,300)

주식매수선택권 행사	(801,840,000)

자기주식의 취득	(2,729,369,184)

현금및현금성자산의순감소	608,349,280	(5,852,608,185)

기초현금및현금성자산	18,820,691,703	24,094,289,546

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	746,994,015	971,553,228

분기말현금및현금성자산	20,176,034,998	19,213,234,589