서진시스템 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 16기 분기 : 2022년 03월 31일 현재
제 15기 : 2021년 12월 31일 현재
제 15기 분기 : 2021년 03월 31일 현재(검토받지 않음)
주식회사 서진시스템

1. 회사의 개요

2022년 03월 31일 현재 회사의 주식회사 서진시스템(이하 "회사")은 2007년 10월에 설립되어 통신부품 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 부천시 오정구의 부천오정일반산업단지에 위치하고 있습니다. 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 수차례의 유상증자를 거쳐 2022년 03월 31일 현재 발행한 주식수는 18,790,321주 입 니다. 2022년 03월 31일 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

전동규	5,793,150	30.83%	사내이사

기타	12,997,171	69.17%

합 계	18,790,321	100.00%

2. 재 무제표 작성기준2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 4 에 서 설명하고 있습니다.

3. 회계정책과 공시의 변경

3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

3.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되 었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - ‘회계정 책’의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ‘회계추정’의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초 로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법 인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책

회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

4.1 종속기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4.2 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융수익비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

4.3 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 33 참조 )

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

4.4 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.

4.5 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 10 , 손상에 대한 회계정책은 주석 33 참조)

4.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 4.7 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 4.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수	감가상각방법

건 물	40년	정액법

기계장치	10년	정액법

그외 유형자산	5년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각 할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

4.9 무형자산

회사는 자산에서 발생하는 미래경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

① 개별취득

개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인 등을 차감하고 수입관세와 환급 받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

② 내용연수 및 상각

내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용 가능한 때부터 내용연수 동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간 말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간 말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	감가상각방법

특허권	10년	정액법

소프트웨어	5년	정액법

개발비	5년	정액법

③ 무형자산의 제거

무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적 효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

4.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 4.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

4.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

4.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 4.14 리스

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

회사는 공장, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 별다른 의사표현이 없는 경우 자동연장되는 형태를 보이고 있습니다.

4.15 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용' 으로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

4.16 종업원급여

(1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

4.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

4.18 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

4.19 수익

회사는 경제적 효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트, 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 회사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사의 모든 매출계약에 대하여 회사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 회사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

① 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.

② 이자수익, 로열티수익 및 배당수익

자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.

③ 기타의 수익

기타의 수익에 대해서는 수익가득 과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

4.20 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 4.21 주당이익

회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환 시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4.22 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4.23 금융보증계약

회사가 제 공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 “금융보증계약부채” 로 인식됩니다.

① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

4.24 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 상환전환우선주 및 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

4.25 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다 .

(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다( 주석 31 참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 법인세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석 6 참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다( 주석 34 참조).

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다( 주석 20 참조).

(6) 수익인식

회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.(7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다. 회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 5. 영업부분 회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며 통신 부문에 해당합니다. 회사 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	2,603,142	1,706,581

상품매출	15,050,184	9,988,690

기타매출(*)	2,241,942	705,680

합 계	19,895,268	12,400,951

(*) 종속회사에 대한 원재료 및 기계장치 구매대행 수익 등이며, 관련 수수료수익을 순액으로 인식하고 있습니다. 단, 관련 매출채권은 총액으로 인식하고 있습니다.

(2) 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	7,424,031	10,062,739

베트남	3,361,157	1,068,853

일 본	8,820,799	1,142,640

중 국	416	4,592

미 국	-	87,215

헝가리	288,865	34,913

합 계	19,895,268	12,400,951

(3) 주요 외부고객에 대한 정보당분기 중 회사의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과의 거래에서 발생한 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국후지쯔(주)	8,825,207	-

삼성전자(주)	1,996,953	4,778,518

현대로보틱스(주)	874,678	2,177,926

합 계	11,696,838	6,956,444

6. 금융상품 종류별 공정가치 6.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,857,961	(*)	4,159,324	(*)

매출채권및기타채권 - 유동	215,321,379	(*)	140,491,951	(*)

매출채권및기타채권 - 비유동	305,138,579	(*)	274,295,203	(*)

기타금융자산 - 유동	60,000,000	(*)	-	(*)

기타금융자산 - 비유동	139,783	(*)	124,540	(*)

소 계	592,457,702	-	419,071,018	-

금융부채

매입채무및기타채무 - 유동	34,329,967	(*)	40,886,174	(*)

매입채무및기타채무 - 비유동	186,625	(*)	186,625	(*)

단기차입부채	49,945,146	(*)	43,466,604	(*)

유동성장기부채	14,603,301	(*)	17,734,598	(*)

금융보증계약부채 - 유동	906,631	906,631	1,035,609	1,035,609

금융보증계약부채 - 비유동	2,118,463	2,118,463	2,278,584	2,278,584

장기차입부채	173,036,272	(*)	172,376,834	(*)

파생상품부채	29,276,669	29,276,669	29,276,669	29,276,669

소 계	304,403,074	32,301,763	307,241,697	32,590,862

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

6.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융부채

금융보증계약부채 - 유동	-	-	906,631	906,631

금융보증계약부채 - 비유동	-	-	2,118,463	2,118,463

파생상품부채	-	-	29,276,669	29,276,669

소 계	-	-	32,301,763	32,301,763

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융부채

금융보증계약부채 - 유동	-	-	1,035,609	1,035,609

금융보증계약부채 - 비유동	-	-	2,278,584	2,278,584

파생상품부채	-	-	29,276,669	29,276,669

소 계	-	-	32,590,862	32,590,862

3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	32,590,862	18,839,395

증가	-	16,011,223

감소	289,099	-

기말	32,301,763	34,850,618

6.3 금융상품 범주별 장부금액 (1) 금융자산의 범주1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	합 계

현금및현금성자산	11,857,961	11,857,961

매출채권및기타채권 - 유동	215,321,379	215,321,379

매출채권및기타채권 - 비유동	305,138,579	305,138,579

기타금융자산 - 유동	60,000,000	60,000,000

기타금융자산 - 비유동	139,783	139,783

합 계	592,457,702	592,457,702

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	합 계

현금및현금성자산	4,159,324	4,159,324

매출채권및기타채권 - 유동	140,491,951	140,491,951

매출채권및기타채권 - 비유동	274,295,203	274,295,203

기타금융자산 - 비유동	124,540	124,540

합 계	419,071,018	419,071,018

(2) 금융부채의 범주1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정	기타금융부채(*)	합 계

매입채무및기타채무 - 유동	-	34,329,967	-	34,329,967

매입채무및기타채무 - 비유동	-	186,625	-	186,625

단기차입부채	-	49,945,146	-	49,945,146

유동성장기부채	-	14,603,301	-	14,603,301

금융보증계약부채-유동	-	-	906,631	906,631

금융보증계약부채-비유동	-	-	2,118,463	2,118,463

장기차입부채	-	173,036,272	-	173,036,272

파생상품부채	29,276,669	-	-	29,276,669

합 계	29,276,669	272,101,311	3,025,094	304,403,074

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정	기타금융부채(*)	합 계

매입채무및기타채무 - 유동	-	40,886,174	-	40,886,174

매입채무및기타채무 - 비유동	-	186,625	-	186,625

단기차입부채	-	43,466,604	-	43,466,604

유동성장기부채	-	17,734,598	-	17,734,598

금융보증계약부채-유동	-	-	1,035,609	1,035,609

금융보증계약부채-비유동	-	-	2,278,584	2,278,584

장기차입부채	-	172,376,834	-	172,376,834

파생상품부채	29,276,669	-	-	29,276,669

합 계	29,276,669	274,650,835	3,314,193	307,241,697

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증입니다.

6.4 금융자 산의 양도 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. 보고기간 종료일 현재 할인된 매출채권 및 차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	12,107,321	11,844,873

단기차입금	(12,107,321)	(11,844,873)

7. 관계기업투자주식 (1) 당분기말 현재 관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜에이에스티테크놀로지스	548,289	555,118

합 계	548,289	555,118

8. 종속기업투자주식 (1) 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	SEOJIN VINA CO.,LTD.	SEOJIN ELECTRONICS SYSTEM CO.,LTD.	㈜텍슨	SEOJIN AUTO CO.,LTD.	SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	(주)에스제이로지스틱스

회사설립일자	2011년 10월	2014년 11월	2014년 3월	2001년 1월	2016년 12월	2019년 3월	2021년 12월

업종	제조업	제조업	도소매.제조업	제조업	제조업	제조업	운수 및 창고업

소재지	베트남	베트남	중국	한국	베트남	베트남	한국

결산일	12월	12월	12월	12월	12월	12월	12월

자본금	USD 4,000,000	USD 4,000,000	USD 159,375	3,308,832,000원	USD 6,000,000	USD 25,000,000	300,000,000

소유지분율	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

대표자	전동규	전동규	전동규	류영수/서연선	전동규	전동규	정내혁

(2) 당분기 중 종속기업 투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	기 초	취 득	처 분	당분기말

SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	4,451,574	-	-	4,451,574

SEOJIN VINA CO.,LTD.	4,481,606	-	-	4,481,606

SEOJIN ELECTRONICS SYSTEM CO.,LTD.	177,271	-	-	177,271

㈜텍슨	22,972,035	-	-	22,972,035

SEOJIN AUTO CO.,LTD.	7,217,700	-	-	7,217,700

SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	28,874,000	-	-	28,874,000

(주)에스제이로지스틱스	-	300,000	-	300,000

합 계	68,174,186	300,000	-	68,474,186

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

종속기업	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	당기순이익(손실)

SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	110,187,138	52,685,879	57,501,259	19,911,177	4,687,985

SEOJIN VINA CO.,LTD.	194,149,939	172,180,271	21,969,668	24,616,711	3,650,041

SEOJIN ELECTRONICS SYSTEMCO.,LTD.	377,471	38,443	339,028	48,166	(41,836)

SEOJIN AUTO CO.,LTD.(*)	309,563,708	281,356,629	28,207,079	30,253,451	(6,017,137)

SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.(*)	400,614,163	307,082,385	93,531,778	36,858,752	11,075,500

㈜텍슨(*)	265,932,390	229,275,153	36,657,237	43,137,561	(147,007)

㈜에스제이로지스틱스	341,387	60,488	280,899	-	(19,101)

(*) 연결재무제표상의 숫자로 표기하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

종속기업	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	당기순이익(손실)

SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	102,603,957	50,680,244	51,923,713	70,922,909	(30,569)

SEOJIN VINA CO.,LTD.	175,887,871	157,616,257	18,271,614	128,806,786	(4,098,659)

SEOJIN ELECTRONICS SYSTEMCO.,LTD.	502,115	98,604	403,511	1,135,348	5,600

SEOJIN AUTO CO.,LTD.(*)	285,677,763	252,004,009	33,673,754	145,223,076	5,617,576

SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.(*)	331,600,380	250,459,985	81,140,395	191,521,909	50,858,308

㈜텍슨(*)	235,786,114	198,952,581	36,833,533	169,339,976	5,820,420

(*) 연결재무제표상의 숫자로 표기하였습니다.

9. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	211	175

보유예금	11,857,750	4,159,149

합 계	11,857,961	4,159,324

10. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	89,689,995	(41,734)	89,648,261

받을어음	1,043,613	-	1,043,613

단기대여금	119,595,611	(77,200)	119,518,411

선급금	1,377,461	-	1,377,461

미수금	3,185,080	-	3,185,080

기타보증금	396,679	-	396,679

유동성장기리스채권	151,874	-	151,874

소 계	215,440,313	(118,934)	215,321,379

비유동

매출채권	1,111,407	(1,111,407)	-

장기대여금	304,717,758	-	304,717,757

기타보증금	420,821	-	420,821

부도어음과수표	1	-	1

소 계	306,249,987	(1,111,407)	305,138,579

합 계	521,690,300	(1,230,341)	520,459,958

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	66,686,831	-	66,686,831

받을어음	894,027	-	894,027

단기대여금	70,736,339	(77,200)	70,659,139

선급금	730,257	-	730,257

미수금	1,090,501	-	1,090,501

기타보증금	400,190	-	400,190

유동성장기리스채권	31,006	-	31,006

소 계	140,569,151	(77,200)	140,491,951

비유동

매출채권	1,037,907	(1,037,907)	-

장기대여금	274,281,418	-	274,281,418

기타보증금	13,784	-	13,784

부도어음과수표	1	-	1

소 계	275,333,110	(1,037,907)	274,295,203

합 계	415,902,261	(1,115,107)	414,787,154

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권 금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	채권금액	손상금액	장부금액

3개월 이하	57,472,921	-	57,472,921

4개월~6개월 이하	39,129,288	-	39,129,288

7개월~1년 미만	115,445,220	-	115,445,220

1년 이상	309,642,870	(1,230,341)	308,412,529

합 계	521,690,299	(1,230,341)	520,459,958

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권금액	손상금액	장부금액

3개월 이하	76,222,375	-	76,222,375

4개월~6개월 이하	60,229,828	-	60,229,828

7개월~1년 미만	124,580,248	-	124,580,248

1년 이상	154,869,810	(1,115,107)	153,754,703

합 계	415,902,261	(1,115,107)	414,787,154

(3) 당분기 및 전분기 주요 매출채권 및 기타채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초가액	발생	회수	대체	외화환산	대손상각	기말가액

유동

매출채권	67,580,858	49,455,796	(27,360,033)	(73,500)	1,130,487	(41,734)	90,691,874

단기대여금	70,659,139	61,264,022	(8,606,430)	(5,208,792)	1,410,472	-	119,518,411

소 계	138,239,997	110,719,818	(35,966,463)	(5,282,292)	2,540,959	(41,734)	210,210,285

비유동

매출채권	-	-	-	73,500	-	(73,500)	-

장기대여금	274,281,418	20,000,000	-	5,208,792	5,227,547	-	304,717,757

소 계	274,281,418	20,000,000	-	5,282,292	5,227,547	(73,500)	304,717,757

합 계	412,521,415	130,719,818	(35,966,463)	-	7,768,506	(115,234)	514,928,042

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초가액	발생	회수	대체(*)	외화환산	기말가액

유동

매출채권	23,535,786	25,186,370	(20,364,556)	448,500	643,721	29,449,821

단기대여금	65,954,560	-	(7,180,800)	(24,319,790)	1,001,910	35,455,880

소 계	89,490,346	25,186,370	(27,545,356)	(23,871,290)	1,645,631	64,905,701

비유동

매출채권	1,037,907	-	-	-	-	1,037,907

장기대여금	168,496,620	23,432,600	-	24,319,790	8,737,404	224,986,414

소 계	169,534,527	23,432,600	-	24,319,790	8,737,404	226,024,321

합 계	259,024,872	48,618,970	(27,545,356)	448,500	10,383,035	290,930,021

(*) 자회사(서진오토)의 외상매출금을 장기대여금으로 전환하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	채권제각	기말금액

매출채권	1,037,907	115,234	-	1,153,141

합 계	1,037,907	115,234	-	1,153,141

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	채권제각	기말금액

매출채권	1,037,907	-	-	1,037,907

합 계	1,037,907	-	-	1,037,907

(5) 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.(6) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. (7) 기타보증금은 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었고, 보고기간 종료일 현재 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준에 의한 기타보증금과 관련된 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	임차보증금	리스보증금	합 계

기타보증금 - 유동	1,560	411,000	412,560

현재가치할인차금	-	(15,881)	(15,881)

소계	1,560	395,119	396,679

기타보증금 - 비유동	-	472,000	472,000

현재가치할인차금	-	(51,179)	(51,179)

소계	-	420,821	420,821

합계	1,560	815,940	817,500

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	임차보증금	리스보증금	합 계

기타보증금 - 유동	1,260	406,000	407,260

현재가치할인차금	-	(7,070)	(7,070)

소계	1,260	398,930	400,190

기타보증금 - 비유동	-	15,000	15,000

현재가치할인차금	-	(1,216)	(1,216)

소계	-	13,784	13,784

합계	1,260	412,714	413,974

11. 기타금융자산과 기타자 산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	60,000,000	-

소 계	60,000,000	-

비유동

장기금융상품	139,783	124,540

소 계	139,783	124,540

합 계	60,139,783	124,540

(2) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미수수익	2,338,625	2,208,737

선급비용	1,022,725	1,109,757

소 계	3,361,350	3,318,494

비유동

장기선급비용	2,118,463	2,278,584

소 계	2,118,463	2,278,584

합 계	5,479,813	5,597,078

12. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	6,193,846	6,042,650

제품	4,958,773	4,421,883

재공품	7,974,774	9,679,034

원재료	1,506,008	1,139,937

미착품	448,249	586,343

합 계	21,081,650	21,869,847

상기 재고자산에 대하여 다음과 같이 화재보험에 가입되어 있습니다.

보험종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재보험	재고자산	1,000,000	한화손해보험

합계	1,000,000

13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,336,115	-	5,336,115

건물	4,679,699	(1,019,650)	3,660,049

기계장치	6,242,954	(5,375,428)	867,526

차량운반구	1,008,572	(724,421)	284,151

공구와기구	59,395	(33,722)	25,673

비품	626,501	(505,893)	120,608

시설장치	1,072,682	(1,062,583)	10,099

금형	1,424,989	(861,364)	563,625

건설중인자산	33,187	-	33,187

합 계	20,484,094	(9,583,061)	10,901,033

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,336,115	-	5,336,115

건물	4,679,699	(990,402)	3,689,297

기계장치	6,258,786	(5,286,635)	972,151

차량운반구	1,008,573	(691,972)	316,601

공구와기구	59,395	(32,322)	27,073

비품	623,704	(494,107)	129,597

시설장치	1,072,682	(1,058,453)	14,229

금형	1,424,988	(812,193)	612,795

건설중인자산	31,846	-	31,846

합 계	20,495,788	(9,366,084)	11,129,704

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	5,336,115	-	-	-	-	5,336,115

건물	3,689,297	-	-	-	(29,248)	3,660,049

기계장치	972,151	-	(1)	-	(104,624)	867,526

차량운반구	316,601	-	-	-	(32,450)	284,151

공구와기구	27,073	-	-	-	(1,400)	25,673

비품	129,597	3,910	(1,075)	-	(11,824)	120,608

시설장치	14,229	-	-	-	(4,130)	10,099

금형	612,795	-	-	-	(49,170)	563,625

건설중인자산	31,846	1,341	-	-	-	33,187

합 계	11,129,704	5,251	(1,076)	-	(232,846)	10,901,033

2 ) 전 분기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	5,336,115	-	-	-	-	5,336,115

건물	3,806,290	-	-	-	(29,248)	3,777,041

기계장치	1,350,329	-	-	-	(134,078)	1,216,251

차량운반구	323,495	-	-	-	(32,440)	291,054

공구와기구	6	-	-	-	-	6

비품	117,165	7,867	-	-	(10,443)	114,589

시설장치	37,749	-	-	-	(6,999)	30,750

금형	202,774	-	-	-	(23,547)	179,227

건설중인자산	89,222	36,445	-	-	-	125,667

합 계	11,263,145	44,312	-	-	(236,755)	11,070,702

(3) 토지 및 건물에 대한 재평가모형의 적용회사는 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위해 공인된 독립적인 감정평가법인인 ㈜하나감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 재평가기준일은 토지는 2012년 10월 16일, 건물은 2013년 12월 31일이었습니다.원가모형을 적용하여 토지 및 건물을 측정하였을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	면적(㎡)	평가금액	원가모형 적용시장부가액	재평가차익

본사토지	2,044.1	3,740,703	2,836,167	904,536

부수토지(야적장)	582.0	1,595,412	1,595,412	-

본사건물	7,007.2	4,679,699	3,743,271	936,428

합계	10,015,814	8,174,850	1,840,964

상기 재평가차익은 법인세효과를 고려하기 전 금액입니다.

당분기 중 토지 및 건물의 재평가에 따른 기타포괄손익누계액의 변동은 없습니다.

(4) 보험가입현황당분기말 현재 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재보험	건물, 기계기구, 재고자산	10,900,000	한화손해보험

합 계	10,900,000

상기 보험의 부보금액에 대하여 산업은행이 8,900,000천원 질권설정하였습니다. 또한, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대해 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(5) 담보제공여부 당분기말 현재 회사의 유형자산 중 토지 중 일부 및 건물은 금융기관의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 .

14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

소프트웨어	특허권	회원권	계

취득원가	1,503,666	20,212	1,438,573	2,962,451

감가상각누계액	(711,651)	(6,775)	-	(718,426)

장부금액	792,015	13,437	1,438,573	2,244,025

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

소프트웨어	특허권	회원권	계

취득원가	1,503,666	20,212	1,438,573	2,962,451

감가상각누계액	(655,780)	(6,270)	-	(662,050)

장부금액	847,886	13,942	1,438,573	2,300,401

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	기 말

소프트웨어	847,886	-	-	(55,871)	792,015

특허권	13,942	-	-	(505)	13,437

회원권	1,438,573	-	-	-	1,438,573

합 계	2,300,401	-	-	(56,376)	2,244,025

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	기 말

소프트웨어	616,670	20,600	-	(36,730)	600,540

특허권	7,183	1,846	-	(338)	8,691

회원권	1,438,573	-	-	-	1,438,573

합 계	2,062,427	22,446	-	(37,068)	2,047,805

3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와 관리비	56,376	37,068

15. 사용권자산 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

사용권자산	계

취득원가	758,576	758,576

감가상각누계액	(374,976)	(374,976)

장부금액	383,600	383,600

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

사용권자산	계

취득원가	574,215	574,215

감가상각누계액	(447,274)	(447,274)

장부금액	126,941	126,941

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상 각	기 말

사용권자산	126,941	332,679	-	-	(76,020)	383,600

합 계	126,941	332,679	-	-	(76,020)	383,600

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상 각	기 말

사용권자산	302,626	165,245	-	-	(340,930)	126,941

합 계	302,626	165,245	-	-	(340,930)	126,941

16. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	22,524,690	-	22,680,837	-

지급어음	9,052,547	-	17,018,214	-

미지급금	2,752,730	-	1,187,123	-

임대보증금	-	186,625	-	186,625

합 계	34,329,967	186,625	40,886,174	186,625

17. 장ㆍ단기차입부채 (1) 단기차입부채1) 보고기간 종료일 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	49,945,146	43,466,604

합 계	49,945,146	43,466,604

2) 보고기간 종료일 현재 단기차입부채에 대한 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	이자율	당분기말	당기말

기업은행	일반대출	3.58%	500,000	500,000

일반대출	5.00%	700,000	700,000

일반대출(*1)	3.34%	700,000	700,000

일반대출	3.75%	450,000	450,000

일반대출	-	-	195,148

일반대출	3.94%	2,900,000	2,900,000

산업은행	일반대출(*2)	3.36%	325	3,589,083

일반대출(*2)	3.14%	7,987,500	7,987,500

하나은행	일반대출	3.87%	500,000	500,000

일반대출	4.34%	1,000,000	1,000,000

일반대출(*3)	0.00%	3,000,000	3,000,000

대구은행	일반대출	4.15%	500,000	500,000

농협	일반대출(*4)	3.70%	2,400,000	2,400,000

일반대출(*4)	3.83%	3,200,000	3,200,000

국민은행	일반대출	3.86%	4,000,000	4,000,000

애큐온캐피탈	운전자금대출	4.99%	9,000,000	-

애큐온저축은행	운전자금대출	4.99%	1,000,000	-

매출채권 할인(*2)	0.99%~2.10%	12,107,321	11,844,873

합계	49,945,146	43,466,604

(*1) 해당 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산(주석17의 (3))이 존재합니다.(*2) 해당 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산(주석17의 (3))이 존재합니다.
(*3) 협력사 지원프로그램에 따른 이자비용 지원에 따라 회사가 부담할 이자비용이 별도로 없습니다. 해당 차입금에 대해 자회사 ㈜텍슨의 정기예금 1,000,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.(*4) 해당 차입금에 대해 자회사 ㈜텍슨이 연대보증을 제공하고 있습니다.

(2) 장기차입부채1) 보고기간 종료일 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기차입금	20,937,360	26,644,599

장기리스부채	473,205	155,180

주임종장기차입금	-	-

전환사채	218,000,000	218,000,000

전환권조정	(51,770,992)	(54,688,347)

소 계	187,639,573	190,111,432

(-) 유동성대체액

장기차입금	(14,213,855)	(17,584,994)

장기리스부채	(389,446)	(149,604)

소 계	(14,603,301)	(17,734,598)

합 계	173,036,272	172,376,834

2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	이자율	당분기말	전기말

산업은행(*)	운전자금	2.20%	2,933,280	2,933,280

대구은행	운전자금	-	-	55,540

애큐온저축은행	운전자금	4.78%~4.85%	5,595,505	7,746,122

애큐온캐피탈	운전자금	4.59%~4.85%	12,408,575	15,909,657

소 계	20,937,359	26,644,599

(-)유동성 대체액	(14,213,855)	(17,584,994)

차감후 계	6,723,505	9,059,605

(*) 해당 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산(주석17의 (3))이 존재합니다.

3) 보고기간 종료일 현재 장기리스부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스회사	리스개시일	리스만료일	이자율	당분기말	전기말

금형창고	2020.06.01	2022.05.31	6.52%	28,499	56,551

기숙사_금호빌라(5동 101호)(*)	2020.01.16	2022.01.15	6.77%	-	398

기숙사_삼두아파트(1동-302호)	2020.06.03	2022.06.02	6.54%	1,187	2,356

기숙사_삼두아파트(9동-101호)	2020.07.18	2022.07.17	6.54%	1,974	3,427

경상남도 양산시 상북면 석계리 1118-5	2020.08.17	2022.08.16	6.50%	29,532	46,883

기숙사_평화빌딩(502호)	2020.10.08	2022.10.07	6.59%	2,741	3,885

수원창고 (오목천로132번길 5)(*)	2021.01.21	2022.01.20	6.47%	-	23,676

수원대한아파트(102동 1501호)	2021.02.07	2023.02.06	6.42%	6,399	8,081

기숙사_삼두아파트(3동-502호)	2021.09.21	2023.09.20	6.42%	8,571	9,923

수원창고(오목천로132번길 5)(*)	2022.01.21	2023.01.20	6.42%	231,334	-

마곡문영퀸즈파크1205호	2022.01.06	2024.01.05	6.42%	43,549	-

기신정기㈜	2022.03.22	2024.03.21	6.42%	94,535	-

기숙사_금호빌라(5동 101호)(*)	2022.01.16	2024.01.15	6.42%	8,295	-

기흥센트럴푸르지오	2022.01.05	2024.01.04	6.42%	16,590	-

소 계	473,205	155,180

(-)유동성 대체액	(389,446)	(149,604)

차감후 계	83,759	5,576

(*) 임대차계약 만료 후, 임대차 재계약을 체결하였습니다.

4) 당분기말 현재 장기차입부채(유동성장기부채 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	당분기말 잔액	상환금액

1년이내	1년~2년이내	2년 초과

장기차입금	20,937,360	14,213,855	5,256,865	1,466,640

장기리스부채	473,205	389,446	83,759	-

합 계	21,410,565	14,603,301	5,340,624	1,466,640

5) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	405,400	389,446

1년 초과 5년 이내	86,400	83,759

합계	491,800	473,205

6) 보고기간말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	389,446	149,604

비유동	83,759	5,576

합 계	473,205	155,180

(3) 당분기말 현재 회사의 채무를 위해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	3,740,703	10,400,000	일반대출	23,028,426	산업은행

건물	3,660,049

기계장치	684

토지	1,595,412	840,000	일반대출	700,000	기업은행

합 계	8,996,848	11,240,000	23,728,426

(4) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자	내 역	제공처	보증금액	관련채무

최대주주	연대보증	기업은행	6,660,000	단기차입부채

산업은행	13,903,800	단기차입부채

하나은행	4,200,000	단기차입부채

대구은행	600,000	단기차입부채

산업은행	USD 12,000,000	단기차입부채

NH농협은행	USD 6,048,000	단기차입부채

㈜텍슨	연대보증	NH농협은행	6,720,000	단기차입부채

신용보증기금	지급보증	산업은행	2,639,952	장기차입부채

㈜텍슨(*1)	담보제공	하나은행	1,000,000	단기차입부채

SEOJIN AUTO CO.,LTD(*2)	담보제공	에큐온케피탈	22,000,000	장기차입부채 및 유동성장기차입부채

(*1) 회사의 하나은행 단기차입금에 대해서 자회사 (주)텍슨의 정기예금 1,000,000천원이 담보로 제공되어 있으며, 보증한도는 1,100,000천원입니다.(*2) 회사의 애큐온캐피탈 장기차입금 및 유동성장기차입부채에 대해서 자회사 SEOJIN AUTO CO.,LTD가 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, VND)

제공받은자	내 역	제공처	보증금액

㈜텍슨	연대보증	신한은행	979,903

㈜텍슨	연대보증	신한은행	1,200,000

㈜텍슨	연대보증	하나은행	1,116,000

㈜텍슨	연대보증	하나은행	1,020,000

㈜텍슨	연대보증	기업은행	USD 3,600,000

㈜텍슨	연대보증	기업은행	398,284

㈜텍슨	연대보증	국민은행	550,000

㈜텍슨	연대보증	NH농협은행	2,880,000

SEOJIN AUTO CO.,LTD.	연대보증	Vietcombank	VND 228,000,000,000

SEOJIN AUTO CO.,LTD.	연대보증	Vietcombank	VND 195,000,000,000

SEOJIN AUTO CO.,LTD.	연대보증	NH농협은행	USD 3,600,000

SEOJIN AUTO CO.,LTD.	연대보증	산업은행	USD 24,000,000

SEOJIN SYSTEMVINA CO.,LTD.	연대보증	Vietcombank	VND 160,000,000,000

SEOJIN SYSTEMVINA CO.,LTD.	연대보증	NH농협은행	USD 5,040,000

SEOJIN VINA CO.,LTD.	연대보증	Vietcombank	VND 227,000,000,000

SEOJIN VINA CO.,LTD.	연대보증	수출입은행	USD 2,900,000

SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	연대보증	Kexim Vietnam Leasing Company Limited	USD 979,162

SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	연대보증	Kexim Vietnam Leasing Company Limited	USD 1,731,616

SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	연대보증	Vietcombank	VND 720,000,000,000

18. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	183,384	142,240

미지급비용	3,628,297	1,843,128

미지급배당금	5,637,096	-

합 계	9,448,777	1,985,368

19. 전환사채

(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율(%)	금 액

당기말	전기말

제4차	2020-03-31	2025-03-31	2.50%	30,000,000	30,000,000

제5차	2020-04-02	2025-04-02	2.50%	60,000,000	60,000,000

제6차	2020-06-01	전환완료	2.50%	-	-

제7차	2021-03-22	2026-03-22	2.50%	70,000,000	70,000,000

제8차	2021-03-25	2026-03-25	2.50%	40,000,000	40,000,000

제9차	2021-12-23	2026-12-23	2.50%	18,000,000	18,000,000

소 계	218,000,000	218,000,000

상환할증금	-	-

전환권조정	(51,770,992)	(54,688,347)

기말 장부금액	166,229,008	163,311,653

기타자본(전환권대가)_법인세효과 반영후	31,482,366	31,482,366

파생상품부채(상환권대가)	29,276,669	29,276,669

(2) 상기 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제4차	제5차	제7차

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행가액의 총액	30,000,000,000원	60,000,000,000원	70,000,000,000원

사채의 표면금리와 만기보장수익률	표면금리 연 2.5%, 만기이자율 2.5%	표면금리 연 2.5%, 만기이자율 2.5%	표면금리 연 2.5%, 만기이자율 2.5%

사채의 발행일	2020.03.31	2020.04.02	2021.03.22

사채의 만기일 및 상환방법	미전환시, 만기일(2025.3.31)에 원금의 연 단리 2.5% 금액을 포함하여 일시 상환	미전환시, 만기일(2025.4.02)에 원금의 연 단리 2.5% 금액을 포함하여 일시 상환	미전환시, 만기일(2026.03.22)에 원금의 연 단리 2.5% 금액을 포함하여 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)	사채발행일로부터3년 경과후부터	사채발행일로부터3년 경과후부터	사채발행일로부터3년 경과후부터

전환권 전환비율	발행 액면 금액의 100%	발행 액면 금액의 100%	발행 액면 금액의 100%

전환권 전환가액(주1)	회사 주식 1주당 29,000원	회사 주식 1주당 29,000원	회사 주식 1주당 47,000원

전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환권 전환 청구 기간	발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월전까지	발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월전까지	발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월전까지

구 분	제8차	제9차

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행가액의 총액	40,000,000,000원	18,000,000,000원

사채의 표면금리와 만기보장수익률	표면금리 연 2.5%, 만기이자율 2.5%	표면금리 연 2.5%, 만기이자율 2.5%

사채의 발행일	2021.03.25	2021.12.23

사채의 만기일 및 상환방법	미전환시, 만기일(2026.03.25)에 원금의 연 단리 2.5% 금액을 포함하여 일시 상환	미전환시, 만기일(2026.12.23)에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)	사채발행일로부터3년 경과후부터	사채발행일로부터3년 경과후부터

전환권 전환비율	발행 액면 금액의 100%	발행 액면 금액의 100%

전환권 전환가액(주1)	회사 주식 1주당 47,000원	회사 주식 1주당 47,000원

전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

전환권 전환 청구 기간	발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월전까지	발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월전까지

(주1) 2022년 03월 30일 무상증자의 이사회결의로 전환권 전환가액이 2022년 04년 14일 다음과 같이 조정되었습니다.

20. 확 정급여부채 (1) 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	5,265,970	5,543,358

사외적립자산 공정가치	(3,477,830)	(3,494,564)

합 계	1,788,140	2,048,794

(3) 총비용1) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	339,413	344,277

이자원가	42,742	13,935

사외적립자산의 기대수익	(30,285)	-

합 계	351,870	358,212

2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	165,819	160,075

판매비와관리비	166,530	176,250

경상연구개발비	19,521	21,887

합 계	351,870	358,212

21. 자본금 및 기타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행 할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	18,790,321주	18,790,321주

보통주자본금	9,395,160,500원	9,395,160,500원

주식발행초과금	148,712,180,373원	148,712,180,373원

(2) 당분기 중 보통주 주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

발생일	내용	주식수

2022.01.01	기초	18,790,321

2022.03.31	기말	18,790,321

(3) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	2,184,180	1,921,259

전환권대가	31,482,366	31,482,366

신종자본증권(*)	169,994,928	-

합계	203,661,474	33,403,625

(*) 당사는 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.

2022년 2월 4일 제 10회차 및 제11차 전환사채를 발행하였으며, 전환사채 발행과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제10회차 전환사채	제11회차 전환사채

사채의 명칭	주식회사 서진시스템 제10회 사모전환사채	주식회사 서진시스템 제11회 사모전환사채

사채의 종류	기명식 전환사채	기명식 전환사채

사채 권면총액	110,000,000,000	60,000,000,000

사채 발행가액	사채의 권면총액의 100%	사채의 권면총액의 100%

사채의 이율	4.25%	4.25%

사채만기일	2052년 02월 04일	2052년 02월 04일

원금의 상환방법	사채권자가 전환청구기간 동안 전환청구를 하지 아니한 경우 본건 사채의 원금은 만기일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.※ 만기연장발행회사는 발행회사의 선택에 따라, 만기일로부터 5영업일 전까지 사채권자에게 사전 통지함으로써 본 계약에 따른 발행조건과 동일한 조건으로 본건 사채의 만기를 30년간 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수에는 제한이 없다.	사채권자가 전환청구기간 동안 전환청구를 하지 아니한 경우 본건 사채의 원금은 만기일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.※ 만기연장발행회사는 발행회사의 선택에 따라, 만기일로부터 5영업일 전까지 사채권자에게 사전 통지함으로써 본 계약에 따른 발행조건과 동일한 조건으로 본건 사채의 만기를 30년간 연장할수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수에는 제한이 없다.

발행회사의 조기상환권	발행회사는 본건 사채 발행일로부터 5년이 경과한 날(2027년 2월 4일)로부터 만기 전까지 매 1년마다(이하 “조기상환지급일”) 본건 사채의 권면총액의전부 또는 일부(이하 본 항에서 “조기상환청구 대상사채”)에 대하여 만기 전 조기상환을 할 수 있다.	발행회사는 본건 사채 발행일로부터 5년이 경과한 날(2027년 2월 4일)로부터 만기 전까지 매 1년마다(이하 “조기상환지급일”) 본건 사채의 권면총액의전부 또는 일부(이하 본 항에서 “조기상환청구 대상사채”)에 대하여 만기 전 조기상환을 할 수 있다.

사채의권자의 조기상환권	사채권자는 본건 사채의조기상환을 요구할 수 없다.	사채권자는 본건 사채의조기상환을 요구할 수 없다.

전환비율	100%	100%

전환가액(주1)	47,000	47,000

전환청구기간	2023년 02월 04일 ~ 2052년 01월 04일	2023년 02월 04일 ~ 2052년 01월 04일

전환에 따라 발행할 주식 종류	주식회사 서진시스템 기명식 보통주식	주식회사 서진시스템 기명식 보통주식

(주1) 2022년 03월 30일 무상증자의 이사회결의로 전환권 전환가액이 2022년 04년 14일 다음과 같이 조정되었습니다.

22. 기타포괄손익 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산재평가이익	1,435,952	1,435,952

23. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,702,744	1,139,035

미처분이익잉여금	16,624,244	15,502,422

신종자본증권이자	(1,108,493)	-

합 계	17,218,495	16,641,457

24. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	7,310,874,320	9,612,873,897

가중평균유통보통주식수(*)	18,790,321	18,100,666

기본주당이익	389	531

(*) 당분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 일, 주, 원)

구 분	유통보통주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초유통보통주식수	18,790,321주	90일	1,691,128,890	18,790,321

계	18,790,321주	1,691,128,890	18,790,321

(2) 당분기 및 전분기 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 희석순이익	7,310,874,320	9,612,873,897

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수(*)	18,790,321	18,100,666주

희석주당이익	389	531

(*) 당기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 주식기준보상거래 (1) 회사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였는 바, 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차

부여할 주식의 종류 및 수량(주1)	기명식 보통주식 200,000주	기명식 보통주식 300,000주

부여방법	신주발행	신주발행

권리부여일	2020년 3월 27일(200,000주 부여)	2022년 3월 30일(300,000주 부여)

권리행사가능기간	2022년 3월 28일부터 2025년 3월 28일까지	2024년 3월 30일부터 2025년 3월 29일까지 - 180,000주2025년 3월 30일부터 2027년 3월 29일까지 - 120,000주

권리행사방법	전부 또는 일부에 관해 선택권 행사 가능	전부 또는 일부에 관해 선택권 행사 가능

행사가격(주1)	25,535원	34,498원

가득조건	부여일부터 2년간 근무용역제공	부여일부터 2년간 근무용역제공기발행한 전환사채의 전환권 모두 행사

(주1) 2022년 03월 30일 무상증자의 이사회결의로 주식기준보상거래 요건이 2022년 04년 14일 다음과 같이 조정되었습니다. 구분 상장여부 조정전 전환가액 (원) 조정후 전환가액 (원) 조정전 부여주식 (주) 조정후 부여주식 (주) 제1차 상장 25,535 12,768 200,000주 400,000주 제2차 상장 34,498 17,249 300,000주 600,000주

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 잔여주	200,000	200,000

부여	300,000	-

행사	-	-

기말 잔여주	500,000	200,000

26. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	2,603,142	1,706,582

상품매출	15,050,184	9,988,690

기타매출	2,241,942	705,680

합 계	19,895,268	12,400,951

(2) 당분기 및 전분기 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	5,569,293	2,430,529

- 기초제품재고액	4,972,847	3,137,302

- 분기제품제조원가	2,596,775	3,025,257

- 타계정대체입고액	4,152,384	1,274,501

- 타계정대체출고액	-	(636)

- 제품평가충당금환입	(700,467)	-

- 기말제품재고액	(5,452,246)	(5,005,895)

상품매출원가	10,354,001	6,654,333

- 기초상품재고액	9,048,111	7,146,864

- 분기상품매입액	24,147,451	10,123,224

- 타계정대체입고	-	-

- 타계정대체출고	(13,630,323)	(3,106,824)

- 상품관세환급	(11,930)	-

- 상품평가충당금환입	(965,227)	-

- 기말상품재고액	(8,234,081)	(7,508,931)

매출원가 계	15,923,294	9,084,862

27. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와 관리비 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,344,762	1,105,358

퇴직급여	158,311	176,250

복리후생비	118,239	78,668

여비교통비	126,007	46,617

접대비	57,112	68,620

회의비	3,500	3,374

통신비	9,370	7,692

수도광열비	362	222

전력비	34,887	26,643

세금과공과금	51,436	188,243

감가상각비	114,205	144,649

임차료	7,131	8,470

수선비	32,743	8,832

보험료	37,196	21,722

차량유지비	21,068	19,202

경상연구개발비	448,313	930,527

운반비	59,106	61,317

교육훈련비	-	228

도서인쇄비	1,405	835

사무용품비	1,211	1,640

소모품비	20,318	8,909

지급수수료	831,895	653,405

광고선전비	45,309	6,020

대손상각비	115,234	-

무형고정자산상각	56,376	36,493

주식보상비용	262,922	272,334

합 계	3,958,418	3,876,270

28. 기타손 익 (1) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	57,607	67,119

유형자산처분이익	111,644	-

합 계	169,251	67,119

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	31,022	3,359

지분법평가손실	6,829	-

합 계	37,851	3,359

29. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 회사의 금융수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	3,910,185	2,476,094

외환차익	336,957	660,342

금융보증수익	432,976	455,885

외화환산이익	8,023,383	10,444,821

합 계	12,703,501	14,037,141

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 금융비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	4,937,049	2,979,948

외환차손	204,386	177,352

외화환산손실	396,148	770,548

합계	5,537,583	3,927,847

30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 회사의 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품 등의 변동	(4,406,967)	(1,900,574)

원재료 사용액	369,215	232,178

상품 매출원가	10,354,001	6,654,333

종업원급여	3,238,107	2,889,177

감가상각비	308,866	346,513

무형자산감가상각비	56,376	36,493

물류비	77,898	87,781

경상연구개발비	448,313	930,527

외주가공비	162,463	186,287

기타비용	9,273,439	3,498,416

합 계	19,881,711	12,961,132

31. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

관 계	회사명

최대주주	전동규(사내이사)

종속기업	SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.

SEOJIN VINA CO.,LTD.

SEOJIN ELECTRONICS SYSTEM CO.,LTD.

SEOJIN AUTO CO.,LTD.

SEOJIN AUTO CO., LTD - HA NAM BRANCH

SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.

SEOJIN AUTO HUNGARY LIMITED LIABILITY COMPANY

㈜에스제이로지스틱스

㈜텍슨

주식회사 비마

TEXON CHINA CO.,LTD.

TEXON VIETNAM CO.,LTD.

TEXON USA CO.,LTD.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	임대료수익	기타수익	수익합계	원재료 등 매입	기타비용	비용합계

SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	777,755	-	124,845	902,600	5,310,615	60,303	5,370,918

SEOJIN VINA CO.,LTD.	932,099	-	1,056,857	1,988,956	40,008	2,427	42,435

SEOJIN ELECTRONICS SYSTEM CO.,LTD.	416	-	260	676	-	-	-

SEOJIN AUTO CO.,LTD.	465,193	-	1,193,707	1,658,900	3,598,476	78,088	3,676,564

SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	1,150,850	-	1,106,774	2,257,624	577,106	11,158	588,264

SEOJIN AUTO HUNGARY LIMITED LIABILITY COMPANY	-	-	-	-	-

비마	-	-	-	-	514,555	-	514,555

TEXON VIETNAM CO.,LTD.	35,261	-	111,607	146,868	-	-	-

㈜텍슨	5,211	9,000	560,911	575,122	75,254	-	75,254

합 계	3,366,785	9,000	4,154,961	7,530,746	10,116,014	151,976	10,267,990

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	임대료수익	기타수익	수익합계	원재료 등 매입	기타비용	비용합계

SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	301,901	-	157,216	459,117	979,925	29,549	1,009,474

SEOJIN VINA CO.,LTD.	537,602	-	1,220,802	1,758,404	92,250	23,125	115,374

SEOJIN ELECTRONICS SYSTEM CO.,LTD.	4,592	-	24	4,616	-	-	-

SEOJIN AUTO CO.,LTD.	67,045	-	809,439	876,484	5,351,911	70,492	5,422,403

SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	158,777	-	797,002	955,780	25,820	4,279	30,099

비마	-	-	-	-	5,900	-	5,900

TEXON VIETNAM CO.,LTD.	-	-	-	-	-	-	-

㈜텍슨	1,249	9,000	20,597	30,846	255,291	-	255,291

합 계	1,071,166	9,000	3,005,082	4,085,248	6,711,097	127,444	6,838,540

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자	매출채권	미수금	대여금	기타채권	채권 합계	매입채무	기타채무	임대보증금	채무 합계

SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	4,884,095	-	8,475,600	88,670	13,448,365	2,557,576	-	-	2,557,576

SEOJIN VINA CO.,LTD.	15,971,200	-	101,290,399	648,519	117,910,118	150,228	-	-	150,228

SEOJIN ELECTRONICS SYSTEM CO.,LTD.	-	-	-	-	-	-	-	-	-

SEOJIN AUTO CO.,LTD	15,007,456	163,964	122,368,778	785,515	138,325,713	1,369,137	-	-	1,369,137

SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	42,851,560	-	130,101,392	606,121	173,559,073	57,197	-	-	57,197

SEOJIN AUTO HUNGARY LIMITED LIABILITY COMPANY	-	-	-	-	-	-	-	-	-

비마	-	-	-	-	-	278,233	-	-	278,233

㈜텍슨	9,032	51,634	62,000,000	206,433	62,267,099	29,145	64,437	186,625	280,207

TEXON VIETNAM CO.,LTD.	1,814,629	112,989	-	-	1,927,618	-	-	-	-

합 계	80,537,972	328,587	424,236,169	2,335,258	507,437,986	4,441,516	64,437	186,625	4,692,578

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계자	매출채권	미수금	대여금	기타채권	채권 합계

SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	4,927,046	8,942	8,298,500	88,747	13,323,235

SEOJIN VINA CO.,LTD.	12,053,289	-	93,068,584	993,365	106,115,238

SEOJIN ELECTRONICS SYSTEM CO.,LTD.	46,504	-	-	-	46,504

SEOJIN AUTO CO.,LTD	11,345,961	159,450	98,958,903	622,630	111,086,944

SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	28,610,964	-	102,614,569	499,346	131,724,879

비마	-	-	-	-	-

㈜텍슨	4,721	23,086	42,000,000	1,282	42,029,089

TEXON VIETNAM CO.,LTD.	1,418,923	-	-	-	1,418,923

합 계	58,407,408	191,478	344,940,556	2,205,370	405,744,812

특수관계자	매입채무	기타채무	임대보증금	채무 합계

SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	2,539,801	-	-	2,539,801

SEOJIN VINA CO.,LTD.	107,222	-	-	107,222

SEOJIN AUTO CO.,LTD	3,329,971	-	-	3,329,971

SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	368,725	-	-	368,725

비마	94,576	-	-	94,576

㈜텍슨	174,060	55,965	186,625	416,650

합 계	6,614,355	55,965	186,625	6,856,945

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구분	자금대여 거래	자금차입 거래	출자

대여	회수	차입	상환

특수관계자	SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	-	-	-	-	-

SEOJIN VINA CO.,LTD.	11,972,100	(5,749,375)	-	-	-

SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	25,352,122	-	-	-	-

SEOJIN AUTO HUNGARY LIMITED LIABILITY COMPANY	-	-	-	-	-

SEOJIN AUTO CO.,LTD	23,939,800	(2,857,055)	-	-	-

㈜텍슨	20,000,000	-	-	-	-

㈜에스제이로지스틱스	-	-	-	-	300,000

합 계	81,264,022	(8,606,430)	-	-	-

2) 전분기(단위: 천원)

구분	자금대여 거래	자금차입 거래	출자

대여	회수	차입	상환

특수관계자	SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	12,468,500	(4,534,000)	-	-	-

SEOJIN VINA CO.,LTD.	111,700,659	(25,208,075)	-	-	-

SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	71,952,051	(2,176,000)	-	-	-

SEOJIN AUTO CO.,LTD	98,814,094	(20,574,935)	-	-	-

㈜텍슨	18,000,000	-	-	-	-

합 계	312,935,304	(52,493,010)	-	-	-

(5) 당분기 및 전분기 중 대표이사 및 최대주주에 대한 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래	출자

대여	회수	차입	상환

최대주주	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래	출자

대여	회수	차입	상환

최대주주	-	-	-	25,000,000	-

합 계	-	-	-	25,000,000	-

(6) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증1) 당분기말

(단위: 천원, USD)

특수관계자	제공내역	담보설정액	관련채무	제공처

최대주주	연대보증	25,363,800	차입부채	기업은행, 산업은행, 하나은행, 대구은행

연대보증	USD 12,000,000	차입부채	산업은행

연대보증	USD 6,048,000	차입부채	NH농협은행

(주)텍슨	지급보증	6,720,000	차입부채	NH농협은행

담보제공	1,000,000	차입부채	하나은행

SEOJIN AUTOCO.,LTD	담보제공	22,000,000	차입부채	에큐온케피탈

2) 전기말(단위: 천원, USD)

특수관계자	제공내역	담보설정액	관련채무	제공처

최대주주	연대보증	25,430,448	차입부채	기업은행, 산업은행, 하나은행, 대구은행

USD 12,000,000	차입부채	산업은행

USD 6,048,000	차입부채	NH농협은행

(주)텍슨	지급보증	6,720,000	차입부채	NH농협은행

SEOJIN AUTO CO.,LTD	담보제공	22,000,000	차입부채	에큐온케피탈

(7) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	115,000	113,660

퇴직급여	18,257	12,171

주식기준보상거래	1,089,794	552,129

합 계	1,223,051	677,960

32. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입한도 약정내용 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	한도액

기업은행	외상매출채권담보대출	1,300,000

B2B팩토링	200,000

일반기업자금회전대출	700,000

일반기업자금회전대출	700,000

전자구매외상매출채권 약정(B2B)	2,900,000

하나기업	외상매출채권담보대출	4,000,000

무역금융	500,000

산업은행	산업운영자금대출	3,599,000

외화수출환어음매입	USD 10,000,000

NH농협은행	Stand By L/C	USD 5,040,000

(2) 회사는 매출처 등과 납품에 따른 계약이행 및 하자이행을 위하여 서울보증보험에 보증보험 등을 가입하고 있으며, 보험가입금액은 31,558천원입니다. 또한 고용허가제에 따른 외국 근로자 체불임금과 관련하여 서울보증보험에 보증보험에 가입하고 있으며, 부보금액은 14,000천원 입니다. (3) 주석 17에서 설명하고 있는 지급보증과 관련하여 3,025,095 천원을 금융보증계약부채로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원, USD, VND)

제공받은 회사	㈜텍슨	㈜텍슨	SEOJIN AUTO CO.,LTD.	SEOJIN AUTO CO.,LTD.

금융기관	신한은행	하나은행	Vietcombank	Vietcombank

대출금액	1,500,000	885,000	VND 275,977,230,758	VND 33,416,898,850

보증금액	979,903	1,116,000	VND 228,000,000,000	VND 195,000,000,000

보증기간	2021.08.16~2022.08.16	2021.10.30~2022.10.30	2021.04.20~2022.04.20	2020.05.06~2023.06.06

제공받은 회사	SEOJIN SYSTEMVINA CO.,LTD.	SEOJIN VINA CO.,LTD.	SEOJIN SYSTEMVINA CO.,LTD.	㈜텍슨

금융기관	Vietcombank	Vietcombank	NH농협	NH농협

대출금액	VND 157,397,032,340	VND 225,265,107,429	USD 4,998,298	2,400,000

보증금액	VND 160,000,000,000	VND 227,000,000,000	USD 5,040,000	2,880,000

보증기간	2021.04.20~2022.04.20	2021.04.20~2022.04.20	2022.03.07~2023.03.07	2021.09.30~2022.09.30

제공받은 회사	SEOJIN AUTO CO.,LTD.	㈜텍슨	SEOJIN AUTO CO.,LTD.	SEOJIN VINA CO.,LTD.

금융기관	NH농협	중소기업은행	산업은행	수출입은행

대출금액	USD 2,992,477	USD 3,000,000	USD 19,166,667	USD 2,900,000

보증금액	USD 3,600,000	USD 3,600,000	USD 24,000,000	USD 2,900,000

보증기간	2021.11.05~2022.11.05	2022.02.25~2023.02.24	2019.12.04~2027.12.04	2022.03.10~2023.03.10

제공받은 회사	SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	㈜텍슨	㈜텍슨

금융기관	Kexim Vietnam Leasing Company Limited	Kexim Vietnam Leasing Company Limited	하나은행	신한은행

대출금액	USD 856,766	USD 1,515,164	820,000	1,000,000

보증금액	USD 979,162	USD 1,731,616	1,020,000	1,200,000

보증기간	2021.06.28~2024.02.19	2021.06.28~2023.11.24	2021.09.29~2022.09.29	2021.11.01~2022.11.01

제공받은 회사	SEOJIN VIETNAM CO.,LTD.	㈜텍슨	㈜텍슨

금융기관	Vietcombank	기업은행	국민은행

대출금액	VND 694,929,890,446	600,000	500,000

보증금액	VND 720,000,000,000	398,284	550,000

보증기간	2021.04.29~2022.04.29	2022.03.03~2023.02.03	2022.03.30~2022.12.14

33. 위험관리 회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.1) 이자율 위험이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 이에 따라, 회사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 16,957,646천원입니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp하락시	100bp 상승시	100bp하락시

이자비용	169,576	(169,576)	162,799	(162,799)

2) 환위험환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 회사의 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, EUR, 천원)

외화종류	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	372,944,130	451,560,752	13,413,825	16,241,459	311,487,773	369,268,755	15,344,811	18,191,274

JPY	7,358,135	73,047	-	-	7,358,117	75,806	-	-

EUR	1,111,887	1,502,304	-	-	384,976	516,768	-	-

합 계	453,136,103	16,241,459	369,861,329	18,191,274

회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	21,765,965	(21,765,965)	12,823,389	(12,823,389)

JPY	3,652	(3,652)	-	-

EUR	75,115	(75,115)	2,755	(2,755)

합 계	21,844,732	(21,844,732)	12,826,145	(12,826,145)

3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐 름이 변동할 위험이며, 당분기말 현재 회사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품이 없기 때문에 가격 변동위험에 노출되어 있지 않습니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 매출채권 및 기타채권

회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 - 유동	215,321,379	140,491,951

매출채권및기타채권 - 비유동	305,138,579	274,295,203

합 계	520,459,958	414,787,154

회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간 말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금, 장ㆍ단기예금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하고 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. (4) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기와 비교하여 변동이 없습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	321,406,467	319,235,918

자본총계(B)	380,423,262	209,588,375

부채비율(A/B)	84.49%	152.32%