서진시스템 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향-당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도한 사실은 아래와 같습니다. [ (주)텍슨 지분 취득 ]

구 분	세부사항

시 기	2015년 12월 30일

대상회사	(주)서진시스템이 (주)텍슨의 지분 99.8% 인수

주요 내용	(주)서진시스템이 (주)텍슨의 지분 99.8%를 인수함으로써 연결대상 종속회사 신규 편입됨

재무제표에 미치는 영향	1) 2015년 12월 31일 현재 연결재무상태표- (주)텍슨 2015년 12월 31일 연결재무상태표 반영2) 2015년 온기 연결 (포괄)손익계산서- 2015년 12월 30일부터 지배력을 획득하였기 때문에 (주)텍슨의 2015년 온기 연결(포괄)손익은 반영하지 아니함3) 동 인수를 통해 염가매수차익 293,027천원이 발생함

[ 유형자산 양수 ]

구 분	세부사항

계약체결일	2018년 3월 19일

대상회사	두산공작기계 주식회사

양수금액	38,070백만원

주요 내용	- 기존사업 확장 및 신규사업 준비를 위한 설비 증설- 서진 오토 신규공장 설치 예정

양수영향	-CAPA 확대로 인한 매출 증대

관련공시	2018.03.19. 주요사항보고서(유형자산양수결정)

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항-당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항(가) 한국채택국제회계기준 도입당사의 연결실체는 2015년 1월 1일을 기준으로 한국채택국제회계기준을 도입ㆍ적용하였습니다. 이에 따라 연결실체는 비교표시된 2014년 12월 31일 및 2014년 1월 1일 현재의 연결재무상태표, 2014년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결포괄손익계산서와 연결자본변동표 및 연결현금흐름표를 한국채택국제회계기준에 따라 재작성하였습니다. (나) 감사보고서 상의 강조사항

구분	강조사항

2014년(K-GAAP)	감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 19에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 회사는 당기중 해외자회사에 임대할 목적의 기계장치 투자액과 해외자회사 출자에 각각 7,980백만원과 2,265백만원을 지출하는 등의 사유로 당기말 현재 재무상태표상 회사의 유동부채가 유동자산보다 16,281백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 상황은 주석 19에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위: 백만원)

구분	회계기준	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

2018년(제12기 1분기)	K-IFRS연결	매출채권	44,582	1,710	3.84%

대여금	41	41	100.00%

미수금	3,185	70	2.19%

선급금	13,351	-	-

기타보증금	11	-	-

합 계	61,170	1,820	2.98%

2017년(제 11 기)	K-IFRS연결	매출채권	27,162	1,513	5.57%

대여금	41	41	100.00%

미수금	726	70	9.59%

선급금	7,634	-	0.00%

기타보증금	11	-	0.00%

합 계	35,575	1,623	4.56%

2016년(제 10 기)	K-IFRS연결	매출채권	35,077	631	1.80%

대여금	41	41	100.00%

미수금	1,406	28	1.99%

선급금	1,118	-	-

기타보증금	1,407	-	-

합 계	39,049	700	1.79%

2) 대손충당금의 변동내역(단위:백만원)

구분	2018년(제12기 1분기)	2017년(제11기)	2016년(제10기)

회계기준	K-IFRS 연결	K-IFRS 연결	K-IFRS 연결

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,794	660	653

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	25	1,134	47

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,820	1,794	700

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침회사는 보고기간종료일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대해 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 기본적으로 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위:백만원)

구분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

매출채권	40,236	2,722	136	1,488	44,582

구성비율	90.25%	6.11%	0.31%	3.34%	100.00%

다. 재고자산 현황 등 (1) 품목별 재고자산 현황

(단위 : 백만원)

구분	2018년(제12기1분기)	2017년(제11기 )	2016년(제10기 )

회계기준	K-IFRS 연결	K-IFRS 연결	K-IFRS 연결

재고자산(연결)	상품	2,651	604	57

제품	5,250	3,418	4,965

재공품	27,561	24,856	19,832

원재료	35,447	20,971	17,148

저장품	1,422	1,539	2,522

미착품	1,845	1,154	608

합 계	74,175	52,543	45,132

총자산대비 재고자산 구성 비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	23.73%	21.04%	19.85%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.26	3.98	3.71

(2) 재고자산의 실사내용- 당사 분기말 외부감사인이 입회하지 않고, 자체적으로 실시하였습니다.가)2017년말 재고자산 실사 현황

재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	2017.12.29(해외자회사 2곳)2018.01.02(본사 및 공장)2018.02.03(중국 심천)

실사(입회)장소	본사 및 공장 SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD. SEOJIN VINA CO.,LTD.SEOJIN AUTO CO.,LTD.중국 심천 법인

실사(입회)대상	재고자산(제품, 원재료 등)

금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	2018.01.02	1	일

실사(입회)장소	본사 및 공장

실사(입회)대상	현금 등 금융자산

주1) 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다.주2) 2017년말 재고자산의 경우 외부감사인인 현대회계법인의 입회하에 재고실사를 수행하였습니다.나)2016년말 재고자산 실사 현황

구분	실사일자	비고

서진시스템	본사	2016.12.26	-

서진시스템 비나	2016.12.29	-

서진비나	2016.12.29	-

서진심천	2017.01.09	-

텍슨 본사	2016.12.26 ~ 27	-

텍슨 비나	2016.12.29	-

텍슨 차이나	2017.01.09	-

주1)실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다.주2)2016년말 재고자산의 경우 외부감사인인 회계법인 예교의 입회하에 재고실사를 수행하였습니다.

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역제12기 분기말(2018년 3월말) 현재 재고자산에 대한 보유현황 및 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	2,651,030	604,124

제품	5,250,125	3,417,922

원재료	35,446,582	20,971,236

저장품	1,421,893	1,538,942

미착품	1,844,720	1,154,441

재공품	27,560,722	24,855,858

합 계	74,175,072	52,542,523

상기 재고자산에 대하여 다음과 같이 화재보험에 가입되어 있습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재보험	재고자산	1,000,000	한화손해보험

1,065,168	BH DONG BAC

3,514	BIDV

171,500	MIC

합 계	2,240,182

(4) 재고자산의 담보내역분기보고서 제출일현재 재고자산의 담보내역은 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,894,736	(*)	19,686,711	(*)

매출채권및기타채권 - 유동	61,772,765	(*)	35,396,313	(*)

매출채권및기타채권 - 비유동	1,511,224	(*)	1,249,408	(*)

기타포괄손익-공정가치 지분상품	41,624	3,889	41,389	3,889

기타금융자산 - 유동	603,611	(*)	94,000	(*)

기타금융자산 - 비유동	7,000	(*)	7,000	(*)

소 계	78,830,961	3,889	56,474,821	3,889

금융부채

매입채무및기타채무 - 유동	80,763,076	(*)	40,554,938	(*)

단기차입부채	30,000	68,528,091	(*)

유동성장기부채	69,603,900	(*)	12,256,792	(*)

파생상품부채	10,802,335	(*)	-	-

장기차입부채	14,834,436	(*)	10,787,891	(*)

소 계	176,033,747	-	132,127,712	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품

보고기간 종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄수익-공정가치 지분상품

(주)로윈	-	-

전기공사공제조합 출자금	37,500	37,500

합 계	37,500	37,500

상기 지분증권 및 출자금은 비상장지분상품이며, 활성시장에서 거래되지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

가) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	4,124	-	-	4,124

소 계	4,124	-	-	4,124

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	3,889	-	-	3,889

소 계	3,889	-	-	3,889

3) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	772,965

기타	-	(588,126)

기말	-	184,839

4) 수준 3로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석 대상인 수준 3로 분류되는 주요 금융상품을 당분기말 현재 보유하고 있지 않습니다.

나. 금융상품 범주별 장부금액 (1) 금융자산의 범주1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	14,894,736	-	14,894,736

매출채권및기타채권 - 유동	61,772,765	-	61,772,765

매출채권및기타채권 - 비유동	1,511,224	-	1,511,224

기타포괄손익-공정가치 지분상품	41,624	-	41,624

기타금융자산 - 유동	603,611	-	603,611

기타금융자산 - 비유동	7,000	-	7,000

합 계	78,830,961	-	78,830,961

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	19,686,711	-	19,686,711

매출채권및기타채권 - 유동	35,396,313	-	35,396,313

매출채권및기타채권 - 비유동	1,249,408	-	1,249,408

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	41,389	41,389

기타금융자산 - 유동	94,000	-	94,000

기타금융자산 - 비유동	7,000	-	7,000

합 계	56,433,432	41,389	56,474,821

(2) 금융부채의 범주1)당분기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정	합 계

매입채무및기타채무 - 유동	-	80,763,076	80,763,076

매입채무및기타채무 - 비유동	-	30,000	30,000

단기차입부채	-	69,603,900	69,603,900

유동성장기부채	-	10,802,335	10,802,335

장기차입부채	-	14,834,436	14,834,436

합 계	-	176,033,747	176,033,747

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정	합 계

매입채무및기타채무 - 유동	-	40,554,938	40,554,938

단기차입부채	-	68,528,091	68,528,091

유동성장기부채	-	12,256,792	12,256,792

장기차입부채	-	10,787,891	10,787,891

합 계	-	132,127,712	132,127,712

다. 금융자산의 양도 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 보고기간말 할인된 매출채권 및 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	분기말	전기말

매출채권	10,643,933	14,219,310

단기차입금	(10,643,933)	(14,219,310)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

서진시스템	회사채	사모	2015.05.16	5,000	표면이율 2.0%,YTM 8.0%,YTP 7.0%	-	2018.05.15	5,000(전량전환)	-

서진시스템	회사채	사모	2015.06.30	2,000	표면이율 2.0%,YTM 8.0%, YTP 7.0%	-	2018.06.30	2,000(전량전환)	-

서진시스템	회사채	사모	2015.07.30	20,000	표면이율 2.0%,YTM 8.0%, YTP 7.0%	-	2018.07.30	20,000(전량전환)	-

서진시스템	회사채	사모	2014.04.07	500	표면이율 5.873%,	-	2017.04.07	500(만기상환)	아이비케이투자증권

서진시스템	회사채	사모	2016.06.10	1,600	표면이율 4.80%,	-	2018.06.10	160(일부상환)	케이비투자증권

합 계	-	-	-	29,100	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	1,440	-	-	-	-	-	-	-

합계	1,440	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.