서진시스템 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1.1 회사의 개요

주식회사 서진시스템(이하 '지배기업')과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결기업')은 통신부품 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 부천시 오정구의 부천오정일반산업단지에 위치하고 있습니다. 이외에도 연결기업은 베트남에 생산공장을 보유하고 있으며, 주로 베트남, 한국 및 중국에 제품을 판매하고 있습니다.지배기업의 당반기말 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 수차례의 유상증자를 거쳐 2018년 6월 30일 현재 발행한 주식수는 6,388,737 주 입 니다.2018년 6월 30일 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

전동규	2,635,710	41.3%	대표이사

우리사주조합	111,307	1.7%	-

기타	3,641,720	57.0%	-

합 계	6,388,737	100.0%	-

1.2 종속기업의 현황 (1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	주요업종	소재지	당반기말	전기말	결산월

지배지분율(%)	지배지분율(%)

SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	제조업	베트남	100.00%	100.00%	12월

SEOJIN VINA CO.,LTD.	제조업	베트남	100.00%	100.00%	12월

SEOJIN ELECTRONICS SYSTEMCO.,LTD.	도소매업	중국	100.00%	100.00%	12월

SEOJIN AUTO CO.,LTD.	제조업	베트남	100.00%	100.00%	12월

㈜텍슨	제조업	한국	88.41%	88.41%	12월

TEXON VINA CO.,LTD.	제조업	베트남	100.00%	100.00%	12월

TEXON CHINA CO.,LTD.	도소매업	중국	100.00%	100.00%	12월

TEXON VIETNAM CO.,LTD.	제조업	베트남	100.00%	100.00%	12월

TEXON USA INC.	도소매업	미국	100.00%	100.00%	12월

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

종속기업	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	당기순이익

SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	99,552,795	69,591,819	29,960,976	72,269,815	11,553,456

SEOJIN VINA CO.,LTD.	135,130,396	116,584,187	18,546,209	64,922,296	(2,476,772)

SEOJIN ELECTRONICS SYSTEM CO.,LTD.	470,311	171,845	298,466	1,516,543	48,268

SEOJIN AUTO CO.,LTD.	82,675,939	80,312,268	2,363,671	811,522	(414,708)

㈜텍슨	84,100,665	50,000,871	34,099,794	66,452,179	8,517,429

TEXON VINA CO.,LTD.(*)	10,908,089	10,276,644	631,445	7,254,855	106,137

TEXON CHINA CO.,LTD.(*)	51,213	36,877	14,336	14,378	(3,585)

TEXON VIETNAM CO.,LTD.(*)	42,270,342	39,437,214	2,833,128	20,905,719	1,075,055

TEXON USA INC.(*)	400,923	363,065	37,858	380,036	(421,823)

(*) ㈜텍슨이 지분의 100%를 소유하고 있습니다. 2) 전기말

( 단위: 천원)

종속기업	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	당기순이익(손실)

SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD.	50,981,121	33,985,724	16,995,397	53,904,021	4,183,356

SEOJIN VINA CO.,LTD.	110,993,483	90,652,873	20,340,610	69,900,132	2,667,509

SEOJIN ELECTRONICS SYSTEM CO.,LTD.	2,099,594	1,858,027	241,567	16,266,977	47,767

SEOJIN AUTO CO.,LTD.	22,179,667	19,483,460	2,696,207	-	(531,838)

㈜텍슨	61,609,600	36,026,749	25,582,851	96,014,077	3,555,325

TEXON VINA CO.,LTD.(*)	17,899,069	17,354,725	544,344	32,740,998	(1,423,150)

TEXON CHINA CO.,LTD.(*)	46,937	29,616	17,321	40,140	(2,078)

TEXON VIETNAM CO.,LTD.(*)	9,666,294	8,001,533	1,664,761	-	(487,197)

TEXON USA INC.(*)	503,302	46,727	456,575	69,588	(644,330)

(*) ㈜텍슨이 지분의 100%를 소유하고 있습니다.

1.3 연결대상범위의 변동내역 (1) 당반기 중 반기연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다.

(2) 당반기 중 반기연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외된 종속기업은 없습니다. 1.4 비지배지분순이익 보고기간 종료일 현재 비지배지분의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비지배지분	4,352,487	2,583,998

합 계	4,352,487	2,583,998

당반기말 비지배 지분의 내역은 연결대상 종속회사 주식회사 텍슨의 비지배주주 지분(11.38%) 을 반 영한 것입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결기업의 2018년 6월 30일로 종료되는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결기업은 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결기업은 벤처캐피탈 또는 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기준서 제1109호 '금융상품' 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 32 에서 설명하고 있습니다.

(5) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결기업은 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명 하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산

(1) 분류2018년 1월 1일부터 연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피회계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.② 지분상품연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식연결기업은 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으나, 동 기준서의 도입이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없는 것으로 판단하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약연결반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 연결기업이 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하여 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있고, 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업 현황

통신 부문	통신 부품 생산 및 판매

무선 부문	무선 장비 부품 생산 및 판매

반도체 부품 부문	반도체 부품 생산 및 판매

자동차 부품 부문	자동차 부품 생산 및 판매

(2) 부문별 매출액, 영업손익 및 유ㆍ무형자산의 상각비

(단위: 천원)

구분	당반기

통신 부문	반도체 부문	기타 부문	조정 및 제거	합 계

매출액	외부매출액	121,255,838	21,733,817	28,101,298	-	171,090,953

내부매출액	62,236,726	1,977,394	23,553,417	(87,767,537)	-

총매출액	183,492,564	23,711,211	51,654,715	(87,767,537)	171,090,953

영업이익(손실)	17,830,529	2,422,224	(304,170)	324,315	20,272,898

유ㆍ무형 감가상각비	4,135,488	156,955	3,229,397	-	7,521,840

구분	전반기

통신 부문	반도체 부문	기타 부문	조정 및 제거	합 계

매출액	외부매출액	82,157,132	22,503,449	22,382,742	-	127,043,323

내부매출액	48,028,280	201,619	-	(48,229,899)	-

총매출액	130,185,412	22,705,068	22,382,742	(48,229,899)	127,043,323

영업이익(손실)	5,056,868	1,889,200	157,101	1,626,633	8,729,802

유ㆍ무형 감가상각비	3,320,591	173,465	2,573,057	(283,629)	5,783,484

(3) 부문자산 및 부문부채(단위: 천원)

구분	당반기말

통신 부문	반도체 부문	기타 부문	조정 및 제거	합 계

자산총액	337,208,942	41,924,824	231,781,276	(237,305,752)	373,609,290

부채총액	142,019,970	26,027,256	265,494,333	(209,104,390)	224,437,169

구분	전기말

통신 부문	반도체 부문	기타 부문	조정 및 제거	합 계

자산총액	230,232,660	50,985,645	107,890,321	(129,876,674)	259,231,952

부채총액	112,538,782	38,956,988	88,955,829	(102,515,779)	137,935,820

(4) 제품과 용역에 대한 정보(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	83,536,899	164,270,811	60,688,505	121,436,925

상품매출	3,106,307	5,360,594	1,345,228	2,907,183

기타매출	1,172,694	1,459,548	1,804,752	2,699,215

합 계	87,815,900	171,090,953	63,838,485	127,043,323

(5) 지역별 매출(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	43,898,759	71,486,409	37,306,753	80,814,622

베트남	35,161,733	81,302,986	13,695,945	27,274,128

중 국	4,983	1,466,880	8,051,314	14,134,973

미 국	7,577,376	15,237,614	4,763,838	4,763,838

말레이시아	1,173,049	1,597,064	20,635	55,762

합 계	87,815,900	171,090,953	63,838,485	127,043,323

(6) 주요 외부고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 연결기업 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과의 거래에서 발생한 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

삼성전자㈜	51,695,683	96,661,124	37,854,275	80,170,503

㈜케이엠더블유	12,630,696	19,088,557	-	-

램리서치매뉴팩춰링코리아	4,085,616	11,064,440	6,922,833	17,649,155

합 계	68,411,995	126,814,121	44,777,108	97,819,658

5. 금융상품 종류별 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	24,614,485	(*2)	19,686,711	(*2)

매도가능금융자산(*1)	-	-	41,389	41,389

당기손익-공정가치 금융자산(*1)	40,767	40,767	-	-

매출채권및기타채권 - 유동	65,076,419	(*2)	35,396,313	(*2)

매출채권및기타채권 - 비유동	1,062,848	(*2)	1,249,408	(*2)

기타금융자산 - 유동	94,000	(*2)	94,000	(*2)

기타금융자산 - 비유동	7,000	(*2)	7,000	(*2)

소 계	90,895,519	40,767	56,474,821	41,389

금융부채

매입채무및기타채무 - 유동	106,436,125	(*2)	40,554,938	(*2)

단기차입부채	67,801,629	(*2)	68,528,091	(*2)

유동성장기부채	8,412,314	(*2)	12,256,792	(*2)

장기차입부채	36,230,181	(*2)	10,787,891	(*2)

소 계	218,880,249	132,127,712

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지 분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	3,267	-	37,500	40,767

소계	3,267	-	37,500	40,767

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	3,889	-	37,500	41,389

소계	3,889	-	37,500	41,389

3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치	파생상품

기초	37,500	-

기타	-	-

반기말	37,500	-

전반기	금융자산	금융부채

매도가능	파생상품

기초	71,885	772,965

기타	-	(772,965)

반기말	71,885	-

4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융자산

비상장주식(*)	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

(*) 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능합니다.

5.3 금융상품 범주별 장부금액 1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	24,614,485	-	24,614,485

매출채권및기타채권 - 유동	65,076,419	-	65,076,419

매출채권및기타채권 - 비유동	1,062,848	-	1,062,848

당기손익-공정가치 금융자산	-	40,767	40,767

기타금융자산 - 유동	94,000	-	94,000

기타금융자산 - 비유동	7,000	-	7,000

합 계	90,854,752	40,767	90,895,519

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	19,686,711	-	19,686,711

매출채권및기타채권 - 유동	35,396,313	-	35,396,313

매출채권및기타채권 - 비유동	1,249,408	-	1,249,408

매도가능금융자산	-	41,389	41,389

기타금융자산 - 유동	94,000	-	94,000

기타금융자산 - 비유동	7,000	-	7,000

합 계	56,433,432	41,389	56,474,821

(2) 금융부채의 범주1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	합 계

매입채무및기타채무 - 유동	106,436,125	106,436,125

단기차입부채	67,801,629	67,801,629

유동성장기부채	8,412,314	8,412,314

장기차입부채	36,230,181	36,230,181

합 계	218,880,249	218,880,249

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	합 계

매입채무및기타채무 - 유동	40,554,938	40,554,938

단기차입부채	68,528,091	68,528,091

유동성장기부채	12,256,792	12,256,792

장기차입부채	10,787,891	10,787,891

합 계	132,127,712	132,127,712

5.4 금융자 산의 양도 연결기업은 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. 보고기간 종료일 현재 할인된 매출채권 및 차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	13,454,623	14,219,310

단기차입금	(13,454,623)	(14,219,310)

6. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	24,769	61,679

보유예금	24,589,716	19,625,032

합 계	24,614,485	19,686,711

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	43,710,975	(1,898,926)	41,812,049

단기대여금	40,605	(40,605)	-

미수금	5,862,169	(69,661)	5,792,508

선급금	16,878,952	-	16,878,952

기타보증금	592,910	-	592,910

소 계	67,085,611	(2,009,192)	65,076,419

비유동

기타보증금	1,062,847	-	1,062,847

부도어음과수표	1	-	1

소 계	1,062,848	-	1,062,848

합 계	68,148,459	(2,009,192)	66,139,267

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	28,606,919	(1,512,601)	27,094,318

단기대여금	40,605	(40,605)	-

미수금	726,231	(69,661)	656,570

선급금	7,634,371	-	7,634,371

기타보증금	11,054	-	11,054

소 계	37,019,180	(1,622,867)	35,396,313

비유동

기타보증금	1,249,407	-	1,249,407

부도어음과수표	1	-	1

소 계	1,249,408	-	1,249,408

합 계	38,268,588	(1,622,867)	36,645,721

(2) 당반기 및 전반기 주요 매출채권 및 기타채권의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	발생	회수	환입(상각)	외화환산	해외사업환산	당반기말

유동

매출채권	26,922,584	201,214,153	(186,389,326)	(214,591)	206,315	72,914	41,812,049

단기대여금	-	-	-	-	-	-	-

소 계	26,922,584	201,214,153	(186,389,326)	(214,591)	206,315	72,914	41,812,049

비유동

장기대여금	-	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-	-

합 계	26,922,584	201,214,153	(186,389,326)	(214,591)	206,315	72,914	41,812,049

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	발생	회수	환입(상각)	외화환산	해외사업환산	전반기말

유동

매출채권	34,445,878	138,637,849	(144,834,757)	41,630	47,444	(1,052,337)	27,285,707

단기대여금	-	89,832	-	-	-	(357)	89,475

소 계	34,445,878	138,727,681	(144,834,757)	41,630	47,444	(1,052,694)	27,375,182

비유동

장기대여금	-	181,479	-	-	-	(721)	180,758

소 계	-	181,479	-	-	-	(721)	180,758

합 계	34,445,878	138,909,160	(144,834,757)	41,630	47,444	(1,053,415)	27,555,940

(3) 당반기 및 전반기 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	채권제각	당반기말

매출채권	1,684,335	214,591	-	1,898,926

단기대여금	40,605	-	-	40,605

미수금	69,661	-	-	69,661

합 계	1,794,601	214,591	-	2,009,192

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	채권제각	전반기말

매출채권	631,425	(1,025)	-	630,400

단기대여금	40,605	(40,605)	-	-

미수금	28,234	-	-	28,234

합 계	700,264	(41,630)	-	658,634

(4) 연결기업은 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.(5) 연결기업은 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다.(6) 기타보증금은 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준에 의한 기타보증금과 관련된 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	임차보증금	리스보증금	기타보증금	합 계

기타보증금 - 유동	12,660	581,120	-	593,780

현재가치할인차금	(125)	(745)	-	(870)

소계	12,535	580,375	-	592,910

기타보증금 - 비유동	979,205	93,000	-	1,072,205

현재가치할인차금	(7,417)	(1,941)	-	(9,358)

소계	971,788	91,059	-	1,062,847

합계	984,323	671,434	-	1,655,757

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	임차보증금	리스보증금	기타보증금	합 계

기타보증금 - 유동	12,660	-	-	12,660

현재가치할인차금	(1,606)	-	-	(1,606)

소계	11,054	-	-	11,054

기타보증금 - 비유동	1,260,806	-	-	1,260,806

현재가치할인차금	(11,399)	-	-	(11,399)

소계	1,249,407	-	-	1,249,407

합계	1,260,461	-	-	1,260,461

8. 당기손익-공정가치 금융자산

주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 32 을 참고하시기 바랍니다.

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말*

비유동항목

출자금	37,500	37,500

국내 상장주식	3,267	3,889

합 계	40,767	41,389

* 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음.

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(623)	-

합 계	(623)	-

9. 기타금융자산과 기타자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

단기금융상품	94,000	94,000

소 계	94,000	94,000

비유동

장기금융상품 (*1)	7,000	7,000

소 계	7,000	7,000

합 계	101,000	101,000

(*1) 당좌개설보증금 7,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선급비용	1,311,716	1,400,510

부가세대급금	-	1,109,723

기타유동자산	-	57,546

소 계	1,311,716	2,567,779

비유동

장기선급비용	57,696	188,281

기타자산	540	540

소 계	58,236	188,821

합 계	1,369,952	2,756,600

10. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	937,662	604,124

제품	8,710,410	3,417,922

원재료	27,803,488	20,971,236

저장품	1,443,661	1,538,942

미착품	6,063,398	1,154,441

재공품	25,570,809	24,855,858

합 계	70,529,428	52,542,523

상기 재고자산에 대하여 다음과 같이 화재보험에 가입되어 있습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재보험	재고자산	1,000,000	한화손해보험

1,112,964	BH DONG BAC

2,781,188	BIDV

171,500	MIC

11. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,104,708	-	11,104,708

건물	31,484,261	(2,681,496)	28,802,765

기계장치	87,545,382	(19,414,325)	68,131,057

차량운반구	2,245,673	(984,696)	1,260,977

공구와기구	19,840,066	(5,897,478)	13,942,588

비품	3,937,766	(2,393,768)	1,543,998

시설장치	4,348,744	(2,531,785)	1,816,959

금형	5,526,528	(2,854,726)	2,671,802

금융리스자산	2,905,187	(775,540)	2,129,647

건설중인자산	61,035,009	-	61,035,009

합계	229,973,324	(37,533,814)	192,439,510

2) 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	10,218,498	-	10,218,498

건물	25,398,732	(2,315,610)	23,083,122

기계장치	79,844,679	(23,544,844)	56,299,835

차량운반구	1,830,370	(819,976)	1,010,394

공구와기구	9,865,121	(2,772,476)	7,092,645

비품	4,857,988	(2,644,824)	2,213,164

시설장치	7,705,217	(2,811,567)	4,893,650

금형	4,713,768	(2,397,271)	2,316,497

금융리스자산	2,852,265	(947,404)	1,904,861

건설중인자산	20,196,568	-	20,196,568

합계	167,483,206	(38,253,972)	129,229,234

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감소	대체	감가상각비	해외사업환산손익	당반기말

토지	10,218,498	886,210	-	-	-	-	11,104,708

건물	23,083,122	335,896	-	5,003,457	(359,519)	739,809	28,802,765

기계장치	56,299,835	14,465,456	-	1,019,699	(3,853,987)	200,054	68,131,057

차량운반구	1,010,394	407,344	-	(6,511)	(179,912)	29,662	1,260,977

공구와기구	7,092,645	3,297,688	-	5,390,319	(1,718,241)	(119,823)	13,942,588

비품	2,213,164	621,899	-	(982,432)	(207,575)	(101,058)	1,543,998

시설장치	4,893,650	424,775	-	(3,250,654)	(261,823)	11,011	1,816,959

금형	2,316,497	673,319	-	-	(492,095)	174,081	2,671,802

금융리스자산	1,904,861	-	-	-	(202,450)	427,236	2,129,647

건설중인자산	20,196,568	48,048,202	-	(7,307,609)	-	97,848	61,035,009

합계	129,229,234	69,160,789	-	(133,731)	(7,275,602)	1,458,820	192,439,510

2) 전반기(단위: 천원)

구분	기초	취득	감소	대체	감가상각비	해외사업환산손익	전반기말

토지	8,623,086	-	-	1,595,071	-	-	10,218,157

건물	25,650,662	-	(22,705)	-	(327,949)	(1,012,151)	24,287,857

기계장치	65,622,425	157,462	(359)	12,300,559	(4,031,611)	(3,198,637)	70,849,839

차량운반구	1,488,034	428,236	(13,532)	-	(202,353)	(61,972)	1,638,413

공구와기구	840,474	535,715	-	39,741	(128,596)	(43,733)	1,243,601

비품	1,984,468	637,398	(7,800)	17,619	(311,735)	(89,378)	2,230,572

시설장치	2,226,676	557,704	-	-	(411,280)	(112,035)	2,261,065

금형	2,380,199	205,642	-	-	(369,961)	(123,764)	2,092,116

건설중인자산	10,939,681	11,992,263	-	(18,468,074)	-	(584,434)	3,879,436

합계	119,755,705	14,514,420	(44,396)	(4,515,084)	(5,783,485)	(5,226,104)	118,701,056

(3) 토지 및 건물에 대한 재평가모형의 적용연결기업은 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위해 공인된 독립적인 감정평가법인인 ㈜하나감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 재평가기준일은 토지는 2012년 10월 16일, 건물은 2013년 12월 31일이었습니다.원가모형을 적용하여 토지 및 건물을 측정하였을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	면적(㎡)	평가금액	원가모형 적용시장부가액	재평가차익

본사토지	2,044.1	3,740,703	2,836,167	904,536

부수토지(야적장)	582.0	1,595,412	1,595,412	-

본사건물	7,007.2	4,679,699	3,743,271	936,428

합계	10,015,814	8,174,850	1,840,964

상기 재평가차익은 법인세효과를 고려하기 전 금액입니다.

(4) 보험가입현황당반기말 현재 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재보험	건물,기계장치	9,910,000	메리츠화재해상보험㈜

공장건물 및 부속건물	5,847,868	삼성화재해상보험㈜

건물, 기계장치	92,765,304	MIC

건물 및 기계장치	876,996	BH DONG BAC

기계장치	109,400,168	BIDV

상기 메리츠화재해상보험의 부보금액 에 대하여 산업은행이 7,300,000천원을 질권설정하였습니다. 또한, 삼성화재해상보험의 부보금액에 대하여 산업은행과 삼성전자가각각 4,467,467천원과 125,000천원 을 질권설정하였습니다.연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대해 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (5) 담보제공여부당반기말 현재 연결기업의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 금융기관의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

12. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당반기말

소프트웨어	토지사용권	특허권	회원권	개발비	계

취득원가	237,883	17,432,449	20,605	221,581	496,571	18,409,089

감가상각누계액	(38,727)	(862,727)	(585)	-	-	(902,039)

장부금액	199,156	16,569,722	20,020	221,581	496,571	17,507,050

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

소프트웨어	토지사용권	특허권	회원권	개발비	계

취득원가	386,250	15,949,360	8,618	87,850	496,571	16,928,649

감가상각누계액	(163,925)	(296,508)	(496)	-	-	(460,929)

장부금액	222,325	15,652,852	8,122	87,850	496,571	16,467,720

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	외화환산차이	당반기말

소프트웨어	222,325	15,558	-	(39,278)	-	551	199,156

토지사용권	15,652,852	566,330	-	(206,375)	-	556,916	16,569,723

특허권	8,122	12,484	-	(585)	-	-	20,021

회원권	87,850	-	-	-	133,731	-	221,581

개발비	496,571	-	-	-	-	-	496,571

합 계	16,467,720	594,372	-	(246,238)	133,731	557,467	17,507,052

2) 전반기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	외화환산차이	전반기말

소프트웨어	295,708	-	-	(38,625)	-	-	257,083

토지사용권	5,192,024	7,750,083	-	(228,028)	4,515,083	(341,195)	16,887,967

특허권	5,580	-	-	(297)	-	-	5,283

회원권	156,288	-	-	-	-	(8,830)	147,458

개발비	496,571	-	-	-	-	-	496,571

합 계	6,146,171	7,750,083	-	(266,950)	4,515,083	(350,025)	17,794,362

(3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

판매비와 관리비	21,123	217,502	45,969	86,683

제조원가	10,742	28,736	140,781	180,267

합 계	31,865	246,238	186,750	266,950

(4) 담보제공여부당반기말 현재 연결기업의 무형자산 중 토지사용권은 금융기관의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 금융리스 보고기간 종료일 현재 현대캐피탈 외 2곳과 리스계약을 체결하고, 이를 유형자산 중 기계장치, 차량운반구, 임대자산으로 계상하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 금융리스자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	3,109,078	3,251,069

감가상각누계액	(852,097)	(2,253,175)

합 계	2,256,981	997,894

(2) 각 기간별 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도별	리스료	원 금	이 자

1년 이내	5,154,767	5,062,642	92,125

1년 초과 5년 이내	1,197,042	1,108,896	88,146

합 계	6,351,809	6,171,538	180,271

14. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	101,344,766	-	34,700,938	-

미지급금	5,091,359	-	5,854,000	-

합 계	106,436,125	-	40,554,938	-

15. 장ㆍ단기차입부채 (1) 단기차입부채1) 보고기간 종료일 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	65,801,629	66,228,091

주임종단기차입금	2,000,000	2,300,000

합 계	67,801,629	68,528,091

2) 보고기간 종료일 현재 단기차입부채에 대한 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	이자율	당반기말	전기말

기업은행	일반대출	3.41%	500,000	500,000

일반대출	4.76%	700,000	700,000

일반대출	5.85%	-	195,701

산업은행(*)	일반대출	3.04%	991,002	996,909

일반대출	4.04%	2,536,518	2,571,443

일반대출	2.76%	2,000,000	2,000,000

일반대출	3.95%	7,500,000	7,500,000

일반대출	2.94%	487,500	487,500

일반대출	3.84%	3,600,000	3,600,000

일반대출	3.84%	3,000,000	3,000,000

신한은행(*)	일반대출	4.91%	1,080,000	1,080,000

일반대출	4.20%	1,000,000	1,000,000

하나은행	일반대출	4.18%	500,000	500,000

일반대출	4.68%	600,000	700,000

일반대출	4.68%	1,000,000	1,000,000

일반대출	2.92%	3,000,000	3,000,000

국민은행	일반대출	5.20%	1,000,000	1,000,000

일반대출	3.50%	1,800,000	1,800,000

Vietcombank-branch Bac Ninh(*)	일반대출	3.50%	7,841,190	7,536,133

일반대출	4.50%	10,973,347	10,687,763

신한은행(베트남지점)(*)	무역어음대출	2.63%	-	10,532

한국수출입은행	일반대출	4.90%	2,237,449	2,142,800

매출채권 할인	1.80~5.21%	13,454,623	14,219,310

주임종단기차입금	3.37%	1,000,000	2,300,000

4.50%	1,000,000	-

합계	67,801,629	68,528,091

(*) 해당 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산(주석15의 (3))이 존재합니다.

(2) 장기차입부채

1) 보고기간 종료일 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기차입금	22,618,958	14,116,830

주임종장기차입금	14,700,000	-

장기리스부채	6,171,537	7,487,853

사채	1,152,000	1,440,000

소 계	44,642,495	23,044,683

(-) 유동성대체액

장기차입금	(3,349,673)	(6,188,736)

장기리스부채	(5,062,641)	(4,628,056)

사채	-	(1,440,000)

소 계	(8,412,314)	(12,256,792)

합 계	36,230,181	10,787,891

2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	이자율	당반기말	전기말

산업은행(*)	외화시설자금	2.23%	159,789	298,894

전동규	운전자금	4.50%	14,700,000	-

기업은행	운전자금	4.98%	450,000	450,000

농협은행	시설자금	3.07%	-	73,500

Vietcombank-branch Bac Ninh(*)	시설자금	4.70%	21,349,019	12,499,094

신한은행(*)(베트남지점)	시설자금	8.70%	660,150	795,342

소 계	37,318,958	14,116,830

(-)유동성 대체액	(3,349,673)	(6,188,736)

차감후 계	33,969,285	7,928,094

(*) 해당 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산(주석15의 (3))이 존재합니다.

3) 보고기간 종료일 현재 장기리스부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스회사	리스개시일	리스만료일	이자율	당반기말	전기말

현대캐피탈	2016.12.23	2020.01.01	4.90%	15,066	19,589

BNK캐피탈	2016.02.17	2019.03.01	4.90%	13,776	22,684

BNK캐피탈	2016.02.17	2019.03.01	4.90%	13,776	22,684

BNK캐피탈	2016.04.27	2019.05.01	4.90%	16,706	25,507

롯데캐피탈	2015.04.03	2018.04.03	6.67%	-	121,217

에큐온캐피탈	2015.04.03	2018.04.03	6.67%	-	22,666

신한카드	2017.09.17	2020.08.17	3.70%	28,963	35,324

애큐온캐피탈	2017.09.29	2019.04.30	-	714,300	1,071,450

애큐온캐피탈	2017.09.21	2019.03.31	-	874,900	1,278,700

애큐온캐피탈	2017.10.27	2019.05.31	-	1,245,650	1,779,500

애큐온캐피탈	2017.10.27	2019.04.30	-	166,530	243,390

애큐온캐피탈	2017.11.17	2019.05.31	-	59,500	85,000

애큐온캐피탈	2017.11.17	2019.05.31	-	403,900	577,000

애큐온캐피탈	2017.11.17	2019.05.31	-	403,900	577,000

에큐온캐피탈	2018.03.30	2019.09.30	-	407,250	-

에큐온캐피탈	2018.05.15	2019.11.30	-	477,500	-

VILC	2014.04.26	2019.02.10	4.48 ~ 9.23%	414,351	616,283

VILC	2017.08.16	2020.02.20	7.60%	97,403	113,512

VILC	2017.11.21	2020.11.20	7.62%	56,480	64,572

VILC	2017.10.16	2020.11.15	7.52%	107,895	124,097

VILC	2017.01.18	2020.01.17	7.60%	653,691	687,678

소 계	6,171,537	7,487,853

(-)유동성 대체액	(5,062,641)	(4,628,056)

차감후 계	1,108,896	2,859,797

4) 보고기간 종료일 현재 사채의 발행일 및 만기, 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행일	만기일	상환방법	이자율	당반기말	전기말

2013.06.03	2018.06.10	분할상환	4.80%	-	1,440,000

2014.04.07	2017.04.07	일시상환	5.93%	1,152,000	-

소 계	1,152,000	1,440,000

(-)유동성 대체액	-	(1,440,000)

차감후 계	1,152,000	-

5) 당반기말 현재 장기차입부채(유동성장기부채 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	당반기말 잔액	상환금액

1년이내	1년~2년이내	2년 초과

장기차입금	22,618,958	3,349,673	19,269,285	-

주임종장기차입금	14,700,000	-	14,700,000	-

장기리스부채	6,171,538	5,062,642	1,072,844	36,052

사채	1,152,000	-	1,152,000	-

합 계	44,642,496	8,412,315	36,194,129	36,052

(3) 당반기말 현재 연결기업의 채무을 위해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, VND)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	3,740,703	10,400,000	일반대출	24,726,617	산업은행

건물	4,098,771	외화시설자금	159,789

기계장치	220,111

토지	3,286,833	3,930,000	산업운영대출	6,600,000

건물	2,636,384	1,600,000	USD 1,999,667.29

토지	3,286,833	3,200,000	일반대출	1,000,000	신한은행

건물	763,234

토지사용권,건물	2,790,559	VND 161,913,566,000	시설자금	USD 7,014,363.11	Vietcombank-branch Bac Ninh

토지사용권,건물	7,114,758	USD 25,000,000	시설자금	USD 19,024,070.35

기계장치	25,191,322

토지사용권,건물	1,912,072	VND 21,000,000,000	일반대출	VND 13,500,000,000	신한은행 쩐지흥지점

(4) 당반기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 역	제공처	보증금액	관련채무

기술신용보증기금	지급보증	산업은행	1,264,375	단기차입부채

지급보증	기업은행	425,000	단기차입부채

지급보증	국민은행	1,440,000	장,단기차입부채

전동규(대표이사)	연대보증	기업은행	5,310,000	단기차입부채

산업은행	28,461,962	단기차입부채

하나은행	3,720,000	장,단기차입부채

신한은행	1,296,000	단기차입부채

기술신용보증기금	1,152,000	단기차입부채

에큐온캐피탈	4,640,305	사채

산업은행	은행보증서	하나은행	3,000,000	리스부채

(5) 당반기말 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	내 역	제공처	보증금액

우리사주조합	주식취득 대출 보증	한국증권금융	2,591,136

16. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	542,677	816,080

선수금	65,251	305,452

미지급비용	2,396,812	1,660,144

합계	3,004,740	2,781,676

17. 확 정급여부채(1) 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무 현재가치	4,562,389	4,063,350

사외적립자산 공정가치	(2,427,723)	(2,232,550)

합 계	2,134,666	1,830,800

(3) 총비용

1) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

당기근무원가	394,820	561,512	172,331	454,056

이자원가	84,392	99,586	10,198	20,396

사외적립자산의 기대수익	(17,172)	(29,588)	(10,721)	(21,443)

합 계	462,040	631,510	171,808	453,009

2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

매출원가	320,649	439,798	103,449	269,461

판매비와관리비	107,271	151,622	57,557	134,562

경상연구개발비	34,120	40,090	10,802	48,986

합 계	462,040	631,510	171,808	453,009

18. 납입자본 및 기타자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

발행 할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	6,388,737주	6,248,737주

보통주자본금	3,194,368,500원	3,124,368,500원

주식발행초과금	70,977,635,298원	65,952,405,298원

(2) 당반기 중 보통주 주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

발생일	내용	주식수

2018.01.01.	기초	6,248,737

2018.04.02.	주식선택권 행사	140,000

2018.06.30.	기말	6,388,737

(3) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	-	2,548,000

기타자본	6,523,820	6,523,820

합 계	6,523,820	9,071,820

19. 기타포괄손익 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산재평가이익	1,435,952	1,435,952

매도가능증권평가이익	-	1,049

해외사업환산손익	(2,555,953)	(4,810,416)

합 계	(1,120,001)	(3,373,415)

20. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연구인력개발준비금	459,277	459,277

미처분이익잉여금	64,784,534	43,477,678

합 계	65,243,811	43,936,955

21. 주당이익 (1) 당기 및 전기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

반기순이익	15,395,430,584	24,035,405,222	2,991,639,366	5,427,052,657

가중평균유통보통주식수(*)	6,387,199	6,318,350	6,140,649	5,308,499

주당이익	2,410	3,804	487	1,022

(단위: 일, 주, 원)

구 분	유통보통주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초유통보통주식수	6,248,737주	181일	1,131,021,397	6,248,737주

주식선택권 행사	140,000주	90일	12,600,000	69,613주

계	6,388,737주	1,143,621,397	6,318,350주

(2) 당반기 및 전반기 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주지분 순이익	15,395,430,584	24,035,405,222	2,991,639,366	5,427,052,657

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수(*)	6,387,199	6,318,350	6,140,649	5,308,499

희석주당순손익	2,410	3,804	487	1,022

(*) 당반기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

22. 주식기준보상거래 (1) 연결기업은 임직원 등에게 연결기업의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였는 바, 주요내용은 다음과 같습니다.

부여할 주식의 종류 및 수량(*)	기명식 보통주식 140,000주

부여방법	신주발행

권리부여일	1차 - 2016년 3월 28일(140,000주 부여)

권리행사가능기간	2018년 3월 28일부터 2021년 3월 28일까지

권리행사방법	전부 또는 일부에 관해 선택권 행사 가능

행사가격(*)	14,000원

가득조건	부여일부터 2년간 근무용역제공

(*) 행사가격 및 부여주식수량은 무상증자, 주식분할, 주식병함, 자본감소, 이익소각 등으로 인하여 조정될 수 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

기초 잔여주	140,000주	140,000주

부여	-	-

행사	140,000주	-

기말 잔여주	-	140,000주

23. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기 및 전반기 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

제품매출	83,536,899	164,270,811	60,688,505	121,436,925

상품매출	3,106,307	5,360,594	1,345,228	2,907,183

기타매출	1,172,694	1,459,548	1,804,752	2,699,215

합 계	87,815,900	171,090,953	63,838,485	127,043,323

(2) 당반기 및 전반기 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

제품매출원가	66,951,825	130,937,402	54,560,190	102,658,725

- 기초제품재고액	7,973,971	3,417,922	205,119	4,964,898

- 당반기제품제조원가	64,140,838	129,095,191	35,171,739	70,136,843

- 타계정대체입고	4,155,526	7,920,961	27,481,866	36,216,220

- 관세환급금	(392,418)	(413,720)	(44,888)	(284,358)

- 타계정대체출고	(215,682)	(372,542)	(317,923)	(439,155)

- 기말제품재고액	(8,710,410)	(8,710,410)	(7,935,723)	(7,935,723)

상품매출원가	3,039,425	6,292,380	772,695	2,242,672

- 기초상품재고액	109	604,124	-	57,013

- 당반기상품매입액	1,315,109	1,431,506	2,383,644	3,760,716

- 관세환급금	-	(104,821)	(134,485)	(134,485)

- 타계정대체출고	2,661,829	5,299,193	(1,146,809)	(1,110,917)

- 기말상품재고액	(937,622)	(937,622)	(329,655)	(329,655)

기타매출원가	682,086	878,189	685,520	2,267,679

매출원가 계	70,673,336	138,107,971	56,018,405	107,169,076

24. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 연결기업의 판매비와 관리비 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

임원급여	45,528	178,400	58,447	121,417

급여	1,527,356	2,968,664	1,121,739	2,244,334

상여금	205,590	207,692	467,323	567,323

퇴직급여	97,007	151,622	62,268	134,562

복리후생비	252,218	655,329	305,653	553,326

여비교통비	417,886	611,304	205,732	417,813

접대비	66,340	132,680	87,220	306,594

통신비	29,355	54,684	22,900	50,318

수도광열비	35,760	44,409	11,187	29,753

전력비	253,127	371,096	75,758	130,071

세금과공과	160,530	276,515	170,392	257,083

감가상각비	121,329	388,984	143,080	235,707

지급임차료	61,367	122,734	223,177	318,259

수선비	80,536	133,146	4,309	11,925

보험료	42,930	78,398	35,994	85,648

차량유지비	59,081	101,442	50,958	91,152

경상연구개발비	825,224	2,063,031	1,321,630	2,227,784

포장비	550,002	906,897	366,767	896,719

운반비	154,898	683,476	549,466	1,111,848

교육훈련비	322	1,750	41,699	43,676

도서인쇄비	803	2,247	8,328	10,123

사무용품비	64,785	159,938	27,740	158,478

소모품비	260,301	287,297	10,196	15,933

지급수수료	442,437	965,971	354,786	872,462

광고선전비	9,888	18,351	18,980	32,190

수출입비용	483,940	676,166	59,800	93,884

A/S비	15,501	31,002	33,026	37,271

잡비	2,384	4,767	982	2,109

대손상각비	188,908	214,591	-	-

무형자산상각비	21,123	217,502	45,969	86,683

합계	6,476,456	12,710,085	5,885,506	11,144,445

25. 기타손 익 (1) 당반기 및 전반기 중 연결기업의 기타수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

대손충당금환입	-	-	1,025	41,630

유형자산처분이익	-	-	1,545	2,204

잡이익	315,531	1,032,982	782,533	1,307,527

합계	315,531	1,032,982	785,103	1,351,361

(2) 당반기 및 전반기 중 연결기업의 기타비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

기부금	-	-	72,774	72,774

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	623	-	-

잡손실	500,359	802,064	217,728	380,137

합계	500,359	802,687	290,502	452,911

26. 금융손익 (1) 당반기 및 전반기 중 연결기업의 금융수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

이자수익	19,777	23,676	37,982	194,719

외환차익	869,219	1,315,486	486,363	1,397,853

외화환산이익	7,954,377	8,738,518	1,826,908	1,304,843

합 계	8,843,373	10,077,680	2,351,253	2,897,415

(2) 당반기 및 전반기 중 연결기업의 금융비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

이자비용	992,144	1,809,736	855,444	2,180,550

외환차손	834,098	1,837,264	966,678	2,655,466

외화환산손실	964,001	1,830,762	-	2,291,799

상각후원가 금융자산손상차손	29,952	29,952	-	-

합계	2,820,195	5,507,714	1,822,122	7,127,815

27. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 연결기업의 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

재고자산의 변동	(4,139,685)	(12,214,978)	2,360,774	932,593

원재료 매입액	5,299,207	75,653,324	23,449,592	41,952,570

상품 등 매입액	23,051,967	23,186,800	13,770,986	13,992,886

종업원급여	29,792,072	31,422,969	11,976,534	23,571,425

감가상각비	4,328,130	7,275,602	3,430,401	5,783,485

무형자산상각비	31,865	246,238	226,236	266,950

물류비	2,110,488	2,639,066	620,890	2,451,050

경상연구개발비	825,224	2,063,031	1,321,630	2,227,784

외주가공비	3,236,505	5,834,568	-	2,466,168

기타비용	12,614,019	14,711,436	4,746,868	24,668,610

합 계	77,149,792	150,818,056	61,903,911	118,313,521

28. 법인세비용 (1) 당 반기 와 전반기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	(746,451)	134,247	64,335	155,700

이연법인세의 변동 등	1,855,479	903,507	(97,669)	(184,901)

합 계	1,109,028	1,037,754	(33,334)	(29,201)

29. 특수관계자 거래 (1) 연결기업의 최상위 지배자는 지배기업의 대표이사(개인)입니다.(2) 특수관계자 현황

관 계	회사명

최대주주	전동규(대표이사)

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 없습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당반기말	전기말

주임종단기차입금	주임종장기차입금	채무 합계	주임종단기차입금	채무 합계

대표이사	2,000,000	14,700,000	16,700,000	2,300,000	2,300,000

합 계	2,000,000	14,700,000	16,700,000	2,300,000	2,300,000

(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다. .

1) 당반기(단위: 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래	출자

대여	회수	차입	상환

대표이사	-	-	15,700,000	1,300,000	-

합 계	-	-	15,700,000	1,300,000	-

2) 전반기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래내역은 없습니다.

(6) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계자	제공내역	담보설정액	관련채무	제공처

대표이사	연대보증	47,980,267	차입부채, 리스부채	기업은행, 산업은행, 신한은행, 하나은행, 코리아에셋투자증권,애큐온캐피탈

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계자	제공내역	담보설정액	관련채무	제공처

대표이사	연대보증	45,374,753	차입부채, 리스부채	기업은행, 산업은행, 신한은행, 하나은행, 롯데캐피탈, 애큐온캐피탈

30. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결기업이 금융기 관과 체결하고 있는 차입한도 약정내용 등은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관명	약정내용	한도액

기업은행	중소기업자금회전대출	1,400,000

외상매출채권담보대출	2,000,000

하나은행	무역어음대출	500,000

외상매출채권담보대출	4,000,000

산업은행	일반자금대출	3,599,000

외화수출환어음매입(USD)	USD 12,000,000

일반자금대출	1,000,000

신한은행	외상매출채권담보대출	1,000,000

일반자금대출	500,000

(2) 연결기업은 매출처 등과 하자이행을 위하 여 서울보증보험주식회사로부터 하자이행보 증보험 등에 가입하고 있으며 보험가입금액은 549,881 천원 입니 다.

31. 위험관리 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.1) 이자율 위험이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 2) 환위험환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업의 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, EUR, 천원)

외화종류	당기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	30,507,759	34,220,553	130,888,482	146,817,610	17,380,478	18,629,467	44,229	47,416,652

JPY	22,391,989	227,232	29,008,000	294,370	7,371,012	69,959	31,492	298,894

EUR	455,639	590,973	160,000	207,523	36,800	47,076	-	-

합 계	35,038,758	147,319,503	18,746,502	47,715,546

3) 기타가격위험 당반기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 매도가능금융자산 지분증권(상장주식)의 주가 가 약 1% 변동할 경우 당반기 및 전반기 손익의 변동금액 은 각각 33천원 및 0천원 입 니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 매출채권 및 기타채권

연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권 - 유동	65,076,419	35,396,313

매출채권및기타채권 - 비유동	1,062,848	1,249,408

합 계	66,139,267	36,645,721

연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간 말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산현금, 장ㆍ단기예금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결기업은 유동성위험을 선제적으로 관리하고 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

(4) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있 습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기와 비교하여 변동이 없습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계(A)	224,437,169	137,935,820

자본총계(B)	149,172,121	121,296,132

부채비율(A/B)	150.5%	113.7%

32. 회계정책의 변경 32.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	43,936,955

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	1,049

매출채권의 손실충당금 증가	(171,734)

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	(170,685)

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	43,766,270

연결기업은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)**	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호 *	-	41,389	56,433,432	56,474,821

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	41,389	(41,389)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호 *	41,389	-	56,433,432	56,474,821

* 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함.
** 현금 및 현금등가물 포함

이러한 변동으로 인한 연결기업의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주석	기타포괄손익누계액 변동	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동	이익잉여금변동 *

기초 장부금액-기준서 제1039호	1,049	-	43,936,955

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	(1,049)	-	1,049

계	(1,049)	-	1,049

기초 장부금액-기준서 제1109호	-	-	43,938,004

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 출자금 등의 지분상품 41,389천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 1,049천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당반기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 623천원이 당기손실으로 인식되었습니다. ② 기타 금융자산

단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

매출채권	상각후원가	상각후원가	36,645,721	36,473,987	(171,734)

현금 및 현금등가물	상각후원가	상각후원가	19,686,711	19,686,711	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	94,000	94,000	-

비유동금융자산

지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	41,389	41,389	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	7,000	7,000	-

(2) 금융자산의 손상

연결기업은 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권·상각후원가로 측정되는 채무상품

연결기업은 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

(단위: 천원)

구분	금액

기초 대손충당금 - 기준서 제1039호	(1,622,867)

기초 이익잉여금의 조정	(171,734)

최초적용일 대손충당금- 기준서 제1109호	(1,794,601)

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 이와 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.