서진시스템 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향-당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도한 사실은 아래와 같습니다.

[ 유형자산 양수 ]

구 분	세부사항

계약체결일	2018년 3월 19일

대상회사	두산공작기계 주식회사

양수금액	38,070백만원

주요 내용	- 기존사업 확장 및 신규사업 준비를 위한 설비 증설- 서진 오토 신규공장 설치 예정

양수영향	-CAPA 확대로 인한 매출 증대

관련공시	2018.03.19. 주요사항보고서(유형자산양수결정)

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항-당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항(가) 한국채택국제회계기준 도입당사의 연결실체는 2015년 1월 1일을 기준으로 한국채택국제회계기준을 도입ㆍ적용하였습니다. 이에 따라 연결실체는 비교표시된 2014년 12월 31일 및 2014년 1월 1일 현재의 연결재무상태표, 2014년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결포괄손익계산서와 연결자본변동표 및 연결현금흐름표를 한국채택국제회계기준에 따라 재작성하였습니다

(나) 감사보고서 상의 강조사항-해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위: 백만원)

구분	회계기준	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

2019년(제12기 1분기)	K-IFRS연결	매출채권	64,748	1,789	2.76%

단기대여금	41	41	100.00%

미수금	3,601	85	2.37%

미청구공사	49	1	2.30%

선급금	17,942	-

기타보증금	1,958	42	2.16%

합 계	88,337	1,958	2.22%

2018년(제12기)	K-IFRS연결	매출채권	37,649	1,755	4.66%

단기대여금	41	41	100.00%

미수금	3,501	70	1.99%

미청구공사	227	1	0.49%

선급금	11,111	-	-

기타보증금	2,546	20	0.80%

합 계	55,074	1,887	3.43%

2017년(제 11 기)	K-IFRS연결	매출채권	27,162	1,513	5.57%

대여금	41	41	100.00%

미수금	726	70	9.59%

선급금	7,634	-	0.00%

기타보증금	11	-	0.00%

합 계	35,575	1,623	4.56%

(2) 대손충당금의 변동내역(단위:백만원)

구분	2019년(제13기 1분기)	2018년(제12기)	2017년(제11기)

회계기준	K-IFRS 연결	K-IFRS 연결	K-IFRS 연결

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,887	1,623	700

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	71	264	923

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,958	1,887	1,623

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침회사는 보고기간종료일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대해 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 기본적으로 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위:백만원)

구분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

매출채권	47,461	12,706	1,365	1,427	62,959

구성비율	75.38%	20.18%	2.17%	2.27%	100.00%

다. 재고자산 현황 등 (1) 품목별 재고자산 현황

(단위 : 백만원)

구분	2019년(제13기 1분기)	2018년(제12기)	2017년(제11기 )

회계기준	K-IFRS 연결	K-IFRS 연결	K-IFRS 연결

재고자산(연결)	상품	3,096	952	604

제품	19,571	15,343	3,418

재공품	24,728	25,641	24,856

원재료	34,302	24,404	20,971

저장품	1,644	1,617	1,539

미착품	1,894	3,219	1,154

합 계	85,236	71,176	52,543

총자산대비 재고자산 구성 비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.47%	16.26%	21.04%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	0.98	4.22	3.98

(2) 재고자산의 실사내용 가)2019년 분기말 재고자산 실사현황

재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	2019.03.29~30(본사 및 계열회사)

실사(입회)장소	본사 및 계열회사

실사(입회)대상	재고자산(제품, 원재료 등)

금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	2019.03.29.~30.	2	일

실사(입회)장소	본사 및 공장

실사(입회)대상	현금 등 금융자산

-당분기말 외부감사인이 입회하지 않고, 자체적으로 실사하였습니다. 나)2018년말 재고자산 실사 현황

재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	2019.01.02(본사 및 공장)

실사(입회)장소	본사 및 공장

실사(입회)대상	재고자산(제품, 원재료 등)

금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	2019.01.02	1	일

실사(입회)장소	본사 및 공장

실사(입회)대상	현금 등 금융자산

주1) 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다.주2) 2018년말 재고자산의 경우 외부감사인인 현대회계법인의 입회하에 재고실사를 수행하였습니다. 다 )2017년말 재고자산 실사 현황

재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	2017.12.29(해외자회사 2곳)2018.01.02(본사 및 공장)2018.02.03(중국 심천)

실사(입회)장소	본사 및 공장 SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD. SEOJIN VINA CO.,LTD.SEOJIN AUTO CO.,LTD.중국 심천 법인

실사(입회)대상	재고자산(제품, 원재료 등)

금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	2018.01.02	1	일

실사(입회)장소	본사 및 공장

실사(입회)대상	현금 등 금융자산

주1) 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다.주2) 2017년말 재고자산의 경우 외부감사인인 현대회계법인의 입회하에 재고실사를 수행하였습니다.

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 제13기 당분기말 현재 재고자산에 대한 보유현황 및 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	3,096,294	952,389

제품	19,571,307	15,342,807

원재료	34,301,808	24,404,234

저장품	1,644,292	1,616,998

미착품	1,894,119	3,218,753

재공품	24,728,016	25,640,789

합 계	85,235,836	71,175,970

상기 재고자산에 대하여 다음과 같이 화재보험에 가입되어 있습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재보험	재고자산	1,000,000	한화손해보험

16,021,102	BH DONG BAC

2,786,875	BAO MINH

5,880,000	MIC

합 계	25,687,977

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

서진시스템	회사채	사모	2018.06.08	1,152	표면이율 4.44%	-	2020.06.08	미상환	코리아에셋투자증권

합 계	-	-	-	1,152	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	1,152	-	-	-	-	-	-

합계	-	1,152	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.