서진시스템 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표의 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없음

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 백만원)

구분	회계기준	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

2020년(제14기 3분기)	K-IFRS연결	매출채권	52,941	1,760	3.33%

단기대여금	77	41	52.60%

미수금	161	70	43.28%

미청구공사	-	-	-

선급금	27,323	-	-

기타보증금	392	-	-

합 계	80,894	1,871	2.31%

2019년(제13기)	K-IFRS연결	매출채권	40,370	1,650	4.09%

단기대여금	41	41	100%

미수금	1,424	70	4.89%

미청구공사	311	1	0.36%

선급금	20,500	-	-

기타보증금	424	-	-

합 계	63,070	1,761	2.79%

2018년(제12기)	K-IFRS연결	매출채권	37,649	1,755	4.66%

대여금	41	41	1000%

미수금	3,501	70	1.99%

미청구공사	227	1	0.49%

선급금	11,111	-	-

기타보증금	2,525	-	-

합 계	55,074	1,887	3.43%

(2) 대손충당금의 변동내역(단위 : 백만원)

구분	2020년(제14기 3분기)	2019년(제13기)	2018년(제12기)

회계기준	K-IFRS 연결	K-IFRS 연결	K-IFRS 연결

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,785	1,887	1,623

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	86	(102)	264

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,871	1,785	1,887

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침회사는 보고기간종료일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대해 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 기본적으로 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

매출채권	28,341	1,698	1,988	53,983	86,010

구성비율	32.95%	1.97%	2.31%	62.76%	100%

다. 재고자산 현황 등(1) 품목별 재고자산 현황

(단위 : 백만원)

구분	2020년(제14기 3분기)	2019년(제13기)	2018년(제12기)

회계기준	K-IFRS 연결	K-IFRS 연결	K-IFRS 연결

재고자산(연결)	상품	7,150	4,282	952

제품	14,584	13,337	15,343

재공품	77,212	52,274	25,641

원재료	48,984	43,393	24,404

저장품	-	-	1,617

미착품	3,153	2,397	3,219

합 계	151,083	115,683	71,176

총자산대비 재고자산 구성 비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	22.31%	20.55%	16.26%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.04회	2.25회	4.22회

(2) 재고자산의 실사내용 - 2020년 3분기말 재고자산 실사현황

재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	2020.10.05( 본사 및 계열회사)

실사(입회)장소	본사 및 계열회사

실사(입회)대상	재고자산(제품, 원재료 등)

금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	2020.10.05.	1	일

실사(입회)장소	본사 및 공장

실사(입회)대상	현금 등 금융자산

주1)당분기말은 외부감사인이 입회하지 않고, 자체적으로 실사하였습니다.- 2019년말 재고자산 실사현황

재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	2020.01.02(본사 및 계열회사)

실사(입회)장소	본사 및 계열회사

실사(입회)대상	재고자산(제품, 원재료 등)

금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	2020.01.02.	1	일

실사(입회)장소	본사 및 공장

실사(입회)대상	현금 등 금융자산

※ 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다.※ 2019년말 재고자산의 경우 외부감사인인 현대회계법인의 입회하에 재고실사를 수행하였습니다.(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	7,149,599	4,282,100

제품	14,583,745	13,337,482

원재료	48,983,897	43,393,076

미착품	3,152,992	2,397,076

재공품	77,212,469	52,273,733

합 계	151,082,702	115,683,467

상기 재고자산에 대하여 다음과 같이 화재보험에 가입되어 있습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재보험	재고자산	1,000,000	MG손해보험

15,943,259	BH DONG BAC

6,216,000	PTI

4,247,600	PTI

7,770,000	BH BDTL

1,733,520	BIDV

라. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 당사의 공시대상기간인 최근 3사업연도 중 채무증권 발행실적은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

주식회사서진시스템	회사채	사모	2018.06.08	1,152	4.44%	-	2020.06.08	상환완료	-

주식회사서진시스템	회사채	사모	2020.03.31	30,000	2.5%	-	2025.03.31	미상환	-

주식회사서진시스템	회사채	사모	2020.04.02	60,000	2.5%	-	2025.04.02	미상환	-

주식회사서진시스템	회사채	사모	2020.06.01	20,000	2.5%	-	2025.06.01	미상환	-

합 계	-	-	-	111,152	-	-	-	-	-

- 연결/별도 재무제표 기준 모두 동일함.

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 연결/별도 재무제표 기준 유효한 사채관리계약은 없습니다.

(3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 연결/별도 재무제표 기준 해당사항 없음.(4) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 연결/별도 재무제표 기준 해당사항 없음.(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	110,000	-	-	-	110,000

합계	-	-	-	110,000	-	-	-	110,000

- 연결/별도 재무제표 기준 모두 동일함.(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 연결/별도 재무제표 기준 해당사항 없음. (7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 연결/별도 재무제표 기준 해당사항 없음.