쓰리에이로직스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제22(당)기 1분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제21(전)기 1분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
회사명 : 쓰리에이로직스 주식회사

1. 회사의 개요당사는 2004년 4월 12일 비메모리 반도체 및 휴대단말기용 반도체칩 등의 제품을 설계, 제조 및 판매할 목적으로 설립되었으며 경기도 성남시 수정구 금토로 40번길 26 에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2024년 12월 24일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 자본금은 4,779,400천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

박광범	1,360,360	14.23%

이평한	1,154,340	12.08%

기타	7,044,100	73.69%

합 계	9,558,800	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준 당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 제 ㆍ 개정된 기준서의 적용 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-3 당사가 채택한 제 ㆍ 개정 기준서 당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 조재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1007호 '금융상품:공시'개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 분기재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-4 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정 ㆍ 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택'개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 금융상품 공정가치 3-1 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정된 금융자산(당기손익-공정가치측정 금융자산)

장기금융상품	57,778	57,778	52,765	52,765

상각후원가로 인식된 금융자산 (상각후원가측정 금융자산)

현금및현금성자산	17,100,631	17,100,631	23,869,682	23,869,682

단기금융상품	6,006,500	6,006,500	1,006,000	1,006,000

매출채권및기타유동채권	9,698,557	9,698,557	9,220,430	9,220,430

장기금융상품	418,500	418,500	418,500	418,500

장기매출채권및기타비유동채권	1,004,946	1,004,946	1,288,084	1,288,084

소 계	34,229,134	34,229,134	35,802,696	35,802,696

합 계	34,286,912	34,286,912	35,855,461	35,855,461

금융부채

상각후원가로 측정된 금융부채 (상각후원가측정 금융부채)

매입채무	742,534	742,534	716,006	716,006

기타지급채무	1,171,724	1,171,724	589,204	589,204

리스부채	137,024	137,024	95,591	95,591

단기차입금	8,290,000	8,290,000	8,290,000	8,290,000

사채	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

장기차입금	8,324,568	8,324,568	9,425,814	9,425,814

소 계	22,665,850	22,665,850	23,116,615	23,116,615

합 계	22,665,850	22,665,850	23,116,615	23,116,615

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

ㆍ 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타유동채권, 매입채무및기타지급 채무 및 단기차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ 파생금융부채는 주가, 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 한 이항모형을 평가 기법으로 하여 측정되었습니다.

3-2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	57,778	57,778

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	52,765	52,765

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

장기금융상품	57,778	52,765

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	17,100,631	23,869,682

단기금융상품	6,006,500	1,006,000

매출채권및기타유동채권	9,698,557	9,220,430

장기금융상품	418,500	418,500

장기매출채권및기타비유동채권	1,004,946	1,288,084

합 계	34,286,913	35,855,461

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채

유동성파생상품부채	-	-

상각후원가 금융부채

매입채무	742,534	716,006

기타지급채무	1,171,724	589,204

리스부채	137,024	95,591

단기차입금	8,290,000	8,290,000

유동성사채	4,000,000	4,000,000

유동성장기차입금	1,864,572	3,446,652

장기차입금	6,459,996	5,979,162

합 계	22,665,850	23,116,615

5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	구성내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	은행예금 및 보유현금	17,100,631	23,869,682

단기금융상품	정기예금	6,006,500	1,006,000

합 계	23,107,131	24,875,682

6. 장기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

정기예금	418,500	418,500

당기손익-공정가치측정 금융자산

저축성보험상품	57,778	52,765

합 계	476,278	471,265

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 장기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구성내역	당분기말	전기말

정기예금(*1)	405,000	405,000

(*1) 차입금에 대한 담보목적으로 제공되어 있습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타유동채권

매출채권	13,740,572	13,697,240

대손충당금	(4,429,634)	(4,576,811)

단기대여금	30,000	30,000

미수수익	26,225	14,664

미수금	331,395	55,336

소 계	9,698,557	9,220,429

장기매출채권및기타비유동채권

장기매출채권	1,028,294	1,328,294

대손충당금(장기)	(62,677)	(79,538)

임차보증금	15,000	15,000

기타보증금	24,328	24,328

소 계	1,004,946	1,288,084

합 계	10,703,503	10,508,513

(2) 당사의 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	개별평가채권	집합평가 채권 : 연체된 일수

만기미도래채권	3개월 이하	3~6개월 이하	6~12개월 이하	1년 초과

채권잔액	9,606,386	2,454,481	1,189,662	1,216,180	302,157	-

기대손실률	46%	-	3%	4%	10%	-

손상된금액	4,376,717	-	33,946	51,901	29,746	-

순장부금액	5,229,668	2,454,481	1,155,716	1,164,279	272,411	-

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	개별평가채권	집합평가 채권 : 연체된 일수

만기미도래채권	3개월 이하	3~6개월 이하	6~12개월 이하	1년 초과

채권잔액	10,794,409	1,494,776	1,720,904	767,867	247,578	-

기대손실률	42%	-	3%	4%	11%	-

손상된금액	4,544,968	-	50,610	34,251	26,520	-

순장부금액	6,249,441	1,494,776	1,670,294	733,616	221,058	-

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,656,349	4,965,076

대손상각비	(164,039)	(308,727)

대손충당금의 제각	-	-

기말금액	4,492,310	4,656,349

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	2,915,869	(472,426)	2,443,443	2,635,484	(472,426)	2,163,058

원재료	1,113,061	-	1,113,061	953,328	-	953,328

재공품	1,714,928	-	1,714,928	1,924,530	-	1,924,530

합 계	5,743,858	(472,426)	5,271,432	5,513,342	(472,426)	5,040,916

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,032,494	1,741,426

선급비용	110,017	59,839

부가세대급금	-	207,758

합 계	3,142,511	2,009,023

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,235,780	-	1,235,780

건물	6,619,760	(393,111)	6,226,648

기계장치	9,720,665	(8,662,649)	1,058,016

차량운반구	25,534	(15,523)	10,011

공구와기구	292,839	(292,829)	10

비품	1,520,128	(1,188,129)	331,999

시설장치	40,840	(340)	40,500

합 계	19,455,546	(10,552,581)	8,902,965

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,235,780	-	1,235,780

건물	6,619,760	(351,738)	6,268,022

기계장치	9,720,665	(8,596,685)	1,123,980

차량운반구	25,534	(14,640)	10,894

공구와기구	292,839	(292,829)	10

비품	1,515,091	(1,157,665)	357,426

합 계	19,409,668	(10,413,556)	8,996,112

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	1,235,780	-	-	1,235,780

건물	6,268,021	-	(41,373)	6,226,648

기계장치	1,123,980	-	(65,963)	1,058,017

차량운반구	10,894	-	(883)	10,011

공구와기구	10	-	-	10

비품	357,426	5,038	(30,464)	332,000

시설장치	-	40,840	(340)	40,500

합 계	8,996,112	45,878	(139,024)	8,902,965

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	1,235,780	-	-	1,235,780

건물	6,436,464	-	(41,374)	6,395,090

기계장치	1,646,005	91,852	(197,984)	1,539,872

차량운반구	14,427	-	(883)	13,544

공구와기구	4,678	-	(1,167)	3,511

비품	443,927	5,258	(30,030)	419,156

합 계	9,781,281	97,110	(271,438)	9,606,954

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	65,964	197,984

판매비와관리비	73,061	73,454

합 계	139,025	271,438

(4) 당사의 토지와 건물은 차입금에 대한 담보목적으로 제공되어 있습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

특허권	25,055	(1,818)	-	-	23,237

상표권	420	(70)	-	-	350

개발비	34,875,760	(9,170,641)	(1,738,986)	(10,192,973)	13,773,160

소프트웨어	467,686	(253,217)	(195,022)	-	19,447

합 계	35,368,921	(9,425,746)	(1,934,008)	(10,192,973)	13,816,194

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

특허권	19,671	(1,057)	-	-	18,615

상표권	420	(55)	-	-	365

개발비	33,682,855	(9,170,641)	(1,738,986)	(9,920,522)	12,852,706

소프트웨어	467,686	(250,506)	(195,022)	-	22,158

합 계	34,170,633	(9,422,259)	(1,934,008)	(9,920,522)	12,893,844

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	정부보조금	손상차손	기말

특허권	18,615	5,384	(762)	-	-	23,237

상표권	365	-	(15)	-	-	350

개발비	12,852,706	1,192,905	-	(272,451)	-	13,773,160

소프트웨어	22,157	-	(2,710)	-	-	19,447

합 계	12,893,843	1,198,289	(3,487)	(272,451)	-	13,816,194

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	정부보조금	손상차손	기말

개발비	10,197,636	919,823	-	(242,710)	-	10,874,749

소프트웨어	30,369	-	(2,721)	-	-	27,648

합 계	10,228,005	919,823	(2,721)	(242,710)	-	10,902,397

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내용	장부가액	비고

개발비	물류인증관련	5,957,332	개발중

개발비	정품인증관련	5,415,987	개발중

개발비	차량인증관련	1,844,239	개발중

합 계	13,217,558

12. 사용권자산과 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액

차량운반구	471,662	(338,616)	403,472	(310,998)

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기말

차량운반구	92,474	68,190	(27,618)	133,046

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기말

차량운반구	174,793	38,497	(29,602)	183,688

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	기말

리스부채	95,591	68,190	(28,597)	1,840	137,024

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	기말

리스부채	174,010	38,497	(30,075)	1,901	180,531

(4) 당분기말 현재 당사의 리스부채의 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같으며, 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이하	1년~5년이하	5년초과	합계

리스부채	92,943	50,178	-	143,121

(5) 당분기와 전분기 중 리스관련 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	27,618	29,602

리스부채의 이자비용	1,840	1,901

리스료-단기리스	3,300	5,160

리스료-소액 기초자산의 리스	975	1,178

손익계산서에 인식된 총 비용	33,734	37,841

(6) 당분기와 전분기 중 리스관련 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 지급	28,597	30,075

리스료-단기리스	3,300	5,160

리스료-소액 기초자산의 리스	975	1,178

합 계	32,872	36,413

13. 매입채무및기타채무(1) 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매입채무	742,534	716,006

미지급금	635,010	69,509

미지급비용	197,661	207,628

합 계	1,575,205	993,144

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기매입채무및기타비유동채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

장기미지급금	339,053	312,067

14. 기 타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

선수금	39,250	15,442

예수금	25,754	67,532

합 계	65,003	82,974

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	연 이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

기업은행	기업구매자금대출	6.8	-	-	-

기업자금대출	KORIBOR(3M) + 0.93~ 2.13	2025-10-24	2,010,000	2,010,000

국민은행	운전자금대출	5.47 ~ 5.57	2025-06-21	1,300,000	1,300,000

신한은행	운전자금대출	CD(3M) + 2.05 ~ 2.11	2025-11-15	3,500,000	3,500,000

4.52 ~ 5.73	2025-09-05	1,080,000	1,080,000

KEB하나은행	운전자금대출	CD(3M) + 1.65	2025-10-31	400,000	400,000

합 계	8,290,000	8,290,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입금종류	연 이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

국민은행	운전자금대출	2.85 ~ 5.04	2032-10-24	7,158,328	7,237,494

우리은행	운전자금대출	CD연동대출기준금리 + 1.9 ~ 4.2	2026-12-28	800,000	1,700,000

신한은행	운전자금대출	산업은행 고시금리 + 1.75	2025-12-15	300,000	400,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	중소벤처기업진흥공단 고시금리	2025-12-10	66,240	88,320

합 계	8,324,568	9,425,814

차감: 유동성대체	(1,864,572)	(3,446,652)

잔 액	6,459,996	5,979,162

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	잔액	상환금액

1년이내	2년이내	3년이내	4년이내	5년이후

장기차입금	8,324,568	1,864,572	2,002,332	1,402,582	1,123,332	1,931,750

16. 사채 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	최장 만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

무보증사모사채(7회)	2025-05-30	5.00%	4,000,000	4,000,000

합 계	4,000,000	4,000,000

차감: 유동성대체	(4,000,000)	(4,000,000)

잔 액	-	-

17. 퇴직급여(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,048,496	2,943,679

사외적립자산의 공정가치	(2,913,233)	(2,884,189)

확정급여제도의 순부채(자산)	135,263	59,490

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,943,679	2,549,046

당기근무원가	84,989	324,691

이자원가	29,643	115,314

재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(150,189)

- 경험조정에 의한 변동	-	122,651

급여지급액	(9,816)	(17,834)

기말금액	3,048,495	2,943,679

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,884,189	2,227,271

기여금	-	592,753

이자수익	29,044	101,962

재측정요소	-	(37,797)

기말금액	2,913,233	2,884,189

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,913,233	2,884,189

(5) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	84,989	324,691

순이자원가	599	13,352

과거근무원가	-	-

종업원급여에 포함된 총 비용	85,588	338,043

퇴직급여는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,558,800이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행주식수
(단위:주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	3,686,839	1,843,420	44,295,866	46,139,286

무상증자	3,686,839	1,843,419	(1,853,619)	(10,200)

유상증자	1,913,122	956,561	19,240,615	20,197,176

전기말	9,286,800	4,643,400	61,682,862	66,326,262

당기초	9,286,800	4,643,400	61,682,862	66,326,262

주식매수선택권행사	272,000	136,000	1,019,108	1,155,108

당분기말	9,558,800	4,779,400	62,701,970	67,481,370

19. 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	1,072,428	1,005,191

(2) 주식선택권 부여내역당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	2차	3차	4차

권리부여일	2019-03-28	2020-03-29	2024-03-29

발행할 주식의 종류	기명식보통주식	기명식보통주식	기명식보통주식

부여주식수	150,000	110,000	70,000

기초주식수	91,200	82,400	70,000

부여주식수조정(*1)	91,200	82,400	70,000

당기행사주식수	182,400	89,600	-

기말존속주식수	-	75,200	140,000

부여방법	신주교부	신주교부	신주교부

행사가격	4,250원/주당	4,250원/주당	9,800원/주당

행사가능기간	2022년 3월 29일 ~2025년 3월 30일	2023년 3월 30일 ~2026년 3월 29일	2026년 3월 30일 ~2029년 3월 29일

가득조건	부여일 이후 3년이상 재직	부여일 이후 3년이상 재직	부여일 이후 3년이상 재직

(*1) 전기 중 무상증자로 인하여 부여주식수를 약정에 따라 조정하였습니다.

(3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분	2차	3차	4차

부여일 주가(*1)	7,318원	9,619원	19,800원

기대주가변동성	39.35%	48.69%	38.64%

무위험이자율	1.73%	1.38%	3.34%

주식선택권의 공정가치	2,603원	4,869원	7,791원

(*1) 당사 주식의 공정가액을 근거로 계산하였습니다.

(4) 당분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 주식기준 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기보상원가	누적보상원가	잔여보상원가	총보상원가

주식기준보상원가	67,237	1,072,428	271,191	1,410,856

20. 결손금(1) 당분기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(17,981,561)	(26,534,971)

당기순이익(손실)	(163,448)	8,561,586

확정급여제도의 재측정요소	-	(8,176)

기말금액	(18,145,009)	(17,981,561)

21. 고객과의 거래에서 발생하는 수익(1) 당분기와 전분기 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	4,033,157	4,167,326

수익인식시기 :

한시점에 인식	4,033,157	4,167,329

지리적 시장 :

국내	2,108,508	2,273,129

해외	1,924,649	1,894,197

합계	4,033,157	4,167,326

고객으로부터의 수익은 비메모리 반도체 및 휴대단말기용 반도체칩 등 자체 개발 및 납품하여 발생하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	1,895,359	1,864,002

B사	493,602	502,745

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	529,686	456,777

퇴직급여	45,583	92,270

주식보상비용	67,237	623

복리후생비	75,632	108,410

여비교통비	33,893	14,430

접대비	80,136	64,786

통신비	3,392	7,104

세금과공과금	108,705	32,786

감가상각비	73,061	73,454

지급임차료	3,360	5,422

차량유지비	11,631	11,232

경상연구개발비	110,553	90,493

운반비	11,332	3,897

지급수수료	240,896	303,871

대손상각비	(164,039)	(74,149)

리스료	1,093	465

건물관리비	50,923	50,392

무형자산상각비	3,487	2,721

사용권자산상각비	27,618	29,602

기타	21,813	32,499

합 계	1,335,992	1,307,085

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(231,575)	386,015

원재료 매입액	1,566,518	1,215,262

종업원급여	671,861	629,941

복리후생비	75,632	108,410

접대비	80,136	64,786

세금과공과금	108,705	32,786

감가상각비	139,025	271,438

무형고정자산상각비	3,487	2,721

사용권자산상각비	27,618	29,602

지급수수료	252,189	307,895

소모품비	936	3,437

주식보상비용	67,237	623

외주가공비	1,192,446	917,087

대손상각비	(164,039)	(74,149)

건물관리비	50,923	50,392

기타	88,247	77,188

합 계	3,929,346	4,023,434

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	16,148	41,933

외환차익	4,432	36,300

외화환산이익	33,991	31,938

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	743	-

합 계	55,313	110,172

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	257,935	342,962

외환차손	59,071	785

외화환산손실	11	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	226

합 계	317,017	343,973

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	620	2

합 계	620	2

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	6,175	600

합 계	6,175	600

26. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	내용	만기	약정한도금액	실행잔액

기업은행	중소기업자금대출	2025-09-19 ~ 2025-10-24	2,280,000	2,010,000

국민은행	운전자금대출	2025-05-20 ~2032-10-24	8,775,000	8,458,328

신한은행	운전자금대출	2025-05-21 ~2025-12-15	8,580,000	4,880,000

우리은행	운전자금대출	2026-12-28	1,000,000	800,000

KEB하나은행	운전자금대출	2025-10-31	400,000	400,000

외상매출채권담보대출	2025-05-27	1,000,000	-

중소벤처진흥공단	운전자금대출	2025-12-10	265,000	66,240

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공처	지급보증처	보증내용	보증금액

기술보증기금	기업은행 등	지급보증	2,358,500

주요 경영진	국민은행 등	지급보증	14,029,440

서울보증보험	-	계약이행보증 등	251,739

(3) 당분기말 현재 당사는 차입금에 대한 담보제공 목적으로 다음의 자산을 금융기관에제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공목적	담보제공자산	장부금액	담보설정금액

국민은행	차입금	유형자산	7,462,429	6,924,000

신한은행	차입금	7,200,000

국민은행	차입금	지식재산	23,236	200,000

신한은행	차입금	7,200,000

우리은행	차입금	738,300

신한은행	차입금	정기예금	1,000,000	686,950

우리은행	차입금	405,000	426,300

신보2022제10차 유동화전문유한회사	사채	장기금융상품	-	120,000

(4) 보고기간종료일 현재 당사는 본사 사옥 공사대금 등 청구의 소(소송금액 7,402백만원)의 피고보조참가인 자격으로 참여하여 있습니다. 당사는 본 소송의 직접 피고는아니나 공사도급계약에 따라 10.02%의 채무를 부담할 가능성이 존재합니다. 보고기간종료일 현재 상기 계류중인 소송사건의 승패는 예측할 수 없습니다.

27. 특수관계자거래(1) 당분기말 및 전분기말 현재 당사의 지배기업이나 유의적인 영향력이 있는 기업은없습니다.

특수관계자 내역	당분기말	전분기말

기타의특수관계자	쓰리에이솔루션(주)(*1)주요 경영진	쓰리에이솔루션(주)(*1)주요 경영진

(*1) 인적분할로 인하여 신설된 법인으로, 당사의 주요 경영진의 지분율이 20% 이상이므로 유의적인 영향력이 있다고 보아 기타의특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 현재 특수관계자와의 주요 거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 주요 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 14,029,440 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 26 참조).

(6) 주요경영진 보상내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	431,495	350,350

퇴직급여	129,676	51,785

합 계	561,172	402,135

28. 주당손익(1) 기본주당순손익당분기와 전분기의 주당손익 산출 내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(163,448,330)	(90,508,273)

가중평균유통보통주식수(주)	9,363,600	3,686,839

기본주당이익(손실)	(17)	(25)

2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당분기

(단위: 주)

내 역	기산일자	유통보통주식수	가중치	적수

기초	2025-01-01	9,286,800	90	835,812,000

주식매수선택권행사	2025-02-07	80,000	53	4,240,000

주식매수선택권행사	2025-03-07	80,000	25	2,000,000

주식매수선택권행사	2025-03-26	112,000	6	672,000

합 계	842,724,000

가중평균유통보통주식수	9,363,600

- 전분기

(단위: 주)

내 역	기산일자	유통보통주식수	가중치	적수

기초	2024-01-01	3,686,839	91	335,502,349

합 계	335,502,349

가중평균유통보통주식수	3,686,839

(2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당분기 및 전분기는 당기순손실로 인하여 희석효과가 발생하지 아니함에 따라 당분기 및 전분기의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	67,237	623

퇴직급여	85,588	92,270

외화환산손실	-	(31,938)

감가상각비	139,025	271,438

무형고정자산상각비	3,487	2,721

사용권자산상각비	27,618	29,602

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	226

이자비용	257,935	342,962

대손상각비(환입)	(164,039)	(74,149)

외화환산이익	(33,979)	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(743)	-

이자수익	(16,148)	(41,933)

합 계	365,982	591,821

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	269,073	801,542

미수금의 감소(증가)	(276,058)	(65,841)

선급금의 감소(증가)	(1,291,068)	(14,180)

선급비용의 감소(증가)	(50,178)	8,697

부가세대급금의 감소(증가)	207,758	-

재고자산의 감소(증가)	(230,516)	389,710

매입채무의 증가(감소)	26,528	289,055

미지급금의 증가(감소)	565,501	(29,511)

미지급비용의 증가(감소)	(7,018)	77,891

선수금의 증가(감소)	23,808	(159,584)

예수금의 증가(감소)	(41,778)	(22,403)

장기미지급금의 증가(감소)	26,986	26,968

퇴직금의 지급	(9,816)	(7,833)

사외적립자산의 증가	-	-

합 계	(786,777)	1,294,511

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스계약 체결	68,190	38,497

장기차입금의 유동성대체	219,166	879,166

리스부채의 유동성대체	76,762	18,592

장기매출채권의 유동성대체	300,000	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

대체 등	상각	공정가치변동

단기차입금	8,290,000	-	-	-	-	8,290,000

유동성장기차입금	3,446,652	(1,801,246)	219,166	-	-	1,864,572

유동성사채	4,000,000	-	-	-	-	4,000,000

장기차입금	5,979,162	700,000	(219,166)	-	-	6,459,996

사채	-	-	-	-	-	-

리스부채	95,591	(26,756)	68,190	-	-	137,024

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

대체 등	상각	공정가치변동

단기차입금	11,431,059	(141,059)	-	-	-	11,290,000

유동성장기차입금	1,746,652	(179,166)	879,166	-	-	2,446,652

유동성사채	2,100,088	-	37,474	-	-	2,137,562

장기차입금	8,525,814	(22,080)	(879,166)	-	-	7,624,568

사채	4,000,000	-	-	-	-	4,000,000

리스부채	174,010	(28,174)	38,497	-	-	184,333

30. 영업부문 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 당사는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 영업부문은 단일부문으로 구성되어 있습니다.