쓰리에이로직스 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제23(당)기 1분기 : 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제22(전)기 1분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
회사명 : 쓰리에이로직스 주식회사

1. 회사의 개요당사는 2004년 4월 12일 비메모리 반도체 및 휴대단말기용 반도체칩 등의 제품을 설계, 제조 및 판매할 목적으로 설립되었으며 경기도 성남시 수정구 금토로 40번길 26 에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2024년 12월 24일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당기말 현재 자본금은 4,792,400천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

박광범	1,360,360	14.19%

이평한	1,154,340	12.04%

피앤피시스템반도체상생플랫폼펀드	314,042	3.28%

삼성증권주식회사(DS자산운용)	200,000	2.09%

우영식	191,021	1.99%

피앤피아이피밸류크리에이션1호투자조합	167,896	1.75%

증권금융(유통)	135,565	1.41%

권지영	132,718	1.38%

퀀텀-코리아오메가4차산업핵심기술펀드	117,076	1.22%

천성훈	112,000	1.17%

기타	5,699,782	59.47%

합 계	9,584,800	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금을 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2 제 ㆍ개정된 가준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.3 당사가 채택한 제 ㆍ개정 기준서

당사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.ㆍ금융부채는 결제일에 제거된다는 점을 명확히 하고 특정 요건을 충족하는 경우 전 자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정 책선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입함ㆍESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침ㆍ비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇 인지를 명확히 함ㆍ우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분 상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항이 당사의 분기재무제표 에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채 택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 1107호 개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함ㆍ적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지 정 요건을 개정ㆍ투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.4 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호가 공표되었습니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서의 표시에 대해서 특정 총합계와 중간합계를 포함한 새로운 요구사항을 도입합니다. 또한 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며, 처음 세 가지 범주는 새로운 범주입니다. 기업회계기준서 제1118호는 새롭게 정의된 경영진이 정의한 성과측정치와 수익과 비용의 중간합계를 공시하도록 요구하며, 주요 재무제표와 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 또한 이 기준서의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 좁은 범위의 개정이 이루어졌습니다.예를 들면, 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권의 제거 등입니다. 이 외에도 여러 다른 기준서에 대한 후속적인 개정이 이루어졌습니다.기업회계기준서 제1118호와 다른 기준서의 개정은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는보고기간에 적용됩니다. 이러한 개정들은 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 또한, 기업회계기준서 제1118호는 최초 적용 시에 소급적용해야 합니다. 당사는 현재 개정사항이 주요 재무제표와 재무제표 주석에 미칠 영향을 파악 중에 있습니다.

3. 금융상품 공정가치3.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정된 금융자산(당기손익-공정가치측정 금융자산)

장기금융상품	1,078,038	1,078,038	1,072,931	1,072,931

상각후원가로 인식된 금융자산 (상각후원가측정 금융자산)

현금및현금성자산	4,549,588	4,549,588	5,263,118	5,263,118

단기금융상품	9,405,000	9,405,000	9,000,000	9,000,000

매출채권및기타유동채권	9,254,067	9,254,067	6,654,061	6,654,061

장기금융상품	-	-	405,000	405,000

장기매출채권및기타비유동채권	211,832	211,832	976,198	976,198

소 계	23,420,487	23,420,487	22,298,377	22,298,377

합 계	24,498,525	24,498,525	23,371,308	23,371,308

금융부채

상각후원가로 측정된 금융부채 (상각후원가측정 금융부채)

매입채무	947,288	947,288	1,088,317	1,088,317

기타지급채무	961,925	961,925	812,085	812,085

리스부채	456,059	456,059	254,428	254,428

단기차입금	7,610,000	7,610,000	7,610,000	7,610,000

사채	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

장기차입금	7,834,996	7,834,996	8,025,829	8,025,829

소 계	20,810,268	20,810,268	20,790,659	20,790,659

합 계	20,810,268	20,810,268	20,790,659	20,790,659

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

ㆍ 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타유동채권, 매입채무및기타지급 채무 및 단기차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ 파생금융부채는 주가, 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 한 이항모형을 평가 기법으로 하여 측정되었습니다.

3.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,078,038	1,078,038

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,072,931	1,072,931

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

장기금융상품	1,078,038	1,072,931

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	4,549,588	5,263,118

단기금융상품	9,405,000	9,000,000

매출채권및기타유동채권	9,254,067	6,654,061

장기금융상품	-	405,000

장기매출채권및기타비유동채권	211,832	976,198

합 계	24,498,525	23,371,308

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	947,288	1,088,317

기타지급채무	961,925	812,085

리스부채	456,059	254,428

단기차입금	7,610,000	7,610,000

유동성장기차입금	2,168,999	1,927,999

사채	3,000,000	3,000,000

장기차입금	5,665,997	6,097,830

합 계	20,810,268	20,790,659

(2) 당분기와 전기중 금융상품 범주별 순손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정 금융자산

평가손익	837	(74,935)

상각후원가 금융자산

이자수익	79,622	186,531

외환손익	291,845	(65,163)

상각후원가 금융부채

이자비용	(190,531)	(880,408)

합 계	181,773	(833,975)

5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	구성내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	은행예금 및 보유현금	4,549,588	5,263,118

단기금융상품	정기예금	9,405,000	9,000,000

합 계	13,954,588	14,263,118

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역	당분기말	전기말

정기예금(*1)	1,000,000	1,000,000

(*1) 차입금에 대한 담보목적으로 제공되어 있습니다.(주석 26 참조)

6. 장기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

정기예금	-	405,000

당기손익-공정가치측정 금융자산

저축성보험상품	78,018	72,911

비상장지분증권	1,000,020	1,000,020

신보2025제12차후순위채권(*1)	-	-

합 계	1,078,038	1,477,931

(*1) 당사가 전기에 발행한 무보증사모사체 8회는 신보2025제12차 유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 또한 당사는 신보2025제12차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 78,000천원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2025제12차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.(주석29 참조)한편, 당사는 상기 후순위채권 전액에 대하여 전기에 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 78,000천원을 인식하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 장기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역	당분기말	전기말

정기예금(*1)	-	405,000

(*1) 차입금에 대한 담보목적으로 제공되어 있습니다.(주석 26 참조)

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타유동채권

매출채권	14,544,126	12,162,212

대손충당금	(5,481,118)	(5,639,476)

단기대여금	20,000	30,000

미수수익	117,448	48,522

미수금	53,611	52,803

소 계	9,254,067	6,654,061

장기매출채권및기타비유동채권

장기매출채권	178,294	968,294

대손충당금(장기)	(1,390)	(27,024)

임차보증금	15,000	15,000

기타보증금	19,928	19,928

소 계	211,832	976,198

합 계	9,465,899	7,630,260

(2) 당사의 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	개별평가채권	집합평가 채권 : 연체된 일수

만기미도래채권	3개월 이하	3~6개월 이하	6~12개월 이하	1년 초과

채권잔액	9,975,216	3,332,305	199,541	506,880	676,879	31,599

기대손실률	53%	-	3%	6%	14%	100%

손상된금액	5,324,190	-	6,610	28,052	92,057	31,599

순장부금액	4,651,026	3,332,305	192,931	478,827	584,822	-

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	개별평가채권	집합평가 채권 : 연체된 일수

만기미도래채권	3개월 이하	3~6개월 이하	6~12개월 이하	1년 초과

채권잔액	9,123,047	1,546,944	779,530	921,527	619,710	139,748

기대손실률	59%	0%	4%	6%	17%	100%

손상된금액	5,337,557	-	28,522	53,065	107,609	139,748

순장부금액	3,785,490	1,546,944	751,009	868,462	512,101	-

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,666,500	4,656,349

대손상각비	(183,991)	1,310,151

대손충당금의 제각	-	(300,000)

기말금액	5,482,509	5,666,500

8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	3,029,448	(472,426)	2,557,022	3,676,315	(472,426)	3,203,889

원재료	1,286,791	-	1,286,791	1,482,118	-	1,482,118

재공품	2,432,423	-	2,432,423	1,861,606	-	1,861,606

합 계	6,748,662	(472,426)	6,276,236	7,020,038	(472,427)	6,547,612

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다.

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,293,650	1,741,426

선급비용	138,744	59,839

부가세대급금	319,317	207,758

합 계	2,751,711	2,009,023

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,234,759	-	1,234,759

건물	6,591,691	(549,308)	6,042,383

기계장치	11,289,630	(9,510,467)	1,779,163

차량운반구	25,534	(19,056)	6,478

공구와기구	292,839	(292,829)	10

비품	1,545,220	(1,311,175)	234,045

시설장치	319,740	(12,482)	307,258

합 계	21,299,412	(11,695,317)	9,604,096

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,234,759	-	1,234,759

건물	6,591,691	(508,110)	6,083,581

기계장치	11,265,819	(9,384,721)	1,881,098

차량운반구	25,534	(18,173)	7,361

공구와기구	292,839	(292,829)	10

비품	1,534,922	(1,281,186)	253,736

시설장치	159,840	(6,021)	153,819

합 계	21,105,404	(11,491,040)	9,614,364

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	1,234,759	-	-	1,234,759

건물	6,083,581	-	(41,198)	6,042,383

기계장치	1,881,098	23,810	(125,746)	1,779,163

차량운반구	7,361	-	(883)	6,478

공구와기구	10	-	-	10

비품	253,736	10,298	(29,989)	234,045

시설장치	153,819	159,900	(6,461)	307,258

합 계	9,614,364	194,008	(204,277)	9,604,096

2) 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	1,235,780	-	-	1,235,780

건물	6,268,021	-	(41,373)	6,226,648

기계장치	1,123,980	(65,963)	1,058,017

차량운반구	10,894	-	(883)	10,011

공구와기구	10	-	-	10

비품	357,426	5,038	(30,464)	332,000

합 계	-	40,840	(340)	40,500

8,996,111	45,878	(139,024)	8,902,965

(3) 당분기와 전기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

제조원가	125,746	65,963

판매비와관리비	78,531	73,061

합 계	204,277	139,024

(4) 당사의 토지와 건물은 차입금에 대한 담보목적으로 제공되어 있습니다.(주석 26참조)

11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

특허권	94,891	(11,503)	-	-	83,389

상표권	420	(130)	-	-	290

기술자산	600,000	-	-	-	600,000

개발비	39,598,040	(9,392,818)	(1,738,986)	(11,768,740)	16,697,496

소프트웨어	867,423	(316,102)	(195,022)	-	356,299

합 계	41,160,774	(9,720,552)	(1,934,008)	(11,768,740)	17,737,475

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

특허권	83,290	(8,409)	-	-	74,882

상표권	420	(115)	-	-	305

기술자산	600,000	600,000

개발비	38,589,095	(9,332,488)	(1,738,986)	(11,764,327)	15,753,295

소프트웨어	867,423	(294,138)	(195,022)	-	378,263

합 계	40,140,229	(9,635,149)	(1,934,008)	(11,764,327)	16,806,746

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	정부보조금	손상차손	기말

특허권	74,882	11,601	(3,094)	-	-	83,389

상표권	305	-	(15)	-	-	290

기술자산	600,000	-	-	-	-	600,000

개발비	15,753,295	1,008,945	(60,330)	(4,413)	-	16,697,496

소프트웨어	378,263	-	(21,964)	-	-	356,299

합 계	16,806,746	1,020,546	(85,402)	(4,413)	-	17,737,475

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	무형자산상각비	정부보조금	손상차손	기말

특허권	18,615	5,384	(762)	-	-	23,237

상표권	365	-	(15)	-	-	350

개발비	12,852,706	1,192,905	(272,451)	-	13,773,160

소프트웨어	22,157	-	(2,710)	-	-	19,447

합 계	12,893,843	1,198,289	(3,487)	(272,451)	-	13,816,194

(3) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	내용	당분기말	전기말	비고

개발비	스마트물류관련	7,799,122	7,197,273	개발중

개발비	무선충전관련	5,950,250	5,743,805	개발중

개발비	Automotive관련	2,033,312	1,935,990	개발중,개발완료

개발비	헬스케어관련	760,347	760,347	개발중

합 계	16,543,030	15,637,415

12. 사용권자산과 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액

차량운반구	831,135	(378,925)	603,905	(352,957)

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기말

차량운반구	250,947	227,230	(25,967)	452,210

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기말

차량운반구	92,474	68,190	(27,618)	133,046

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	기말

리스부채	254,428	227,230	(29,750)	4,151	456,059

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	기말

리스부채	95,591	68,190	(28,597)	1,840	137,024

4) 당분기말 현재 당사의 리스부채의 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같으며, 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이하	1년~5년이하	5년초과	합계

리스부채	131,263	367,918	-	499,181

(5) 당분기와 전분기 중 리스관련 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	25,967	27,618

리스부채의 이자비용	4,151	1,840

리스료-단기리스	6,366	3,300

리스료-소액 기초자산의 리스	1,976	975

손익계산서에 인식된 총 비용	38,460	33,734

(6) 당분기와 전분기 중 리스관련 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 지급	29,750	28,597

리스료-단기리스	6,366	3,300

리스료-소액 기초자산의 리스	1,976	975

합 계	38,092	32,872

(7) 당사는 리스기간 산정시 계약상 연장, 종료선택권을 고려하여 리스기간을 산정하였으며, 리스부채 측정치에 포함된 모든 리스계약은 고정리스료 지급조건입니다.

13. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매입채무	947,288	1,088,317

미지급금	211,904	84,820

미지급비용	208,118	185,936

합 계	1,367,310	1,359,073

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기매입채무및기타비유동채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

장기미지급금	541,903	541,329

14. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

선수금	38,404	298,716

예수금	78,000	87,355

합 계	116,404	386,071

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입금종류	연 이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

기업은행	기업자금대출	4.00 ~ 4.43	2026-11-05	1,730,000	1,730,000

국민은행	운전자금대출	4.54	2026-05-24	800,000	800,000

신한은행	운전자금대출	시장금리부(고정) 금융채1년 + 1.58%	2026-11-14	3,000,000	3,000,000

4.07 ~ 4.69	2026-09-04	1,080,000	1,080,000

KEB하나은행	무역어음대출	FTP(6M) + 0.39 ~ 0.54	2026-11-04	1,000,000	1,000,000

합 계	7,610,000	7,610,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	차입금종류	연 이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

국민은행	운전자금대출	2.84 ~ 5.39	2032-10-24	7,234,996	7,425,829

우리은행	운전자금대출	CD연동대출기준금리 + 1.9	2026-12-28	600,000	600,000

합 계	7,834,996	8,025,829

차감: 유동성대체	(2,168,999)	(1,927,999)

잔 액	5,665,997	6,097,830

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	잔액	상환금액

2026년	2027년	2028년	2029년	2030년이후

장기차입금	7,834,996	2,168,999	1,569,249	2,164,999	965,000	966,750

16. 사채당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사채종류	최장 만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

무보증사모사채(8회)	2027-05-29	5.01	3,000,000	3,000,000

합 계	3,000,000	3,000,000

차감: 사채할인발행차금	-	-

차감: 유동성대체	-	-

잔 액	3,000,000	3,000,000

17. 퇴직급여(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,028,151	2,942,475

사외적립자산의 공정가치	(2,915,465)	(2,897,462)

확정급여제도의 순부채(자산)	112,685	45,012

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,942,475	2,943,679

당기근무원가	85,676	350,334

이자원가	121,054

재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(36,457)

- 경험조정에 의한 변동	8,298

급여지급액	(444,433)

기말금액	3,028,151	2,942,475

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,897,462	2,884,189

기여금	350,000

이자수익	18,003	116,743

급여지급액	(410,972)

재측정요소	(42,497)

기말금액	2,915,465	2,897,463

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,584,800이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행주식수
(단위:주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초(2025.01.01)	9,286,800	4,643,400	61,682,862	66,326,262

유상증자	298,000	149,000	1,781,263	1,930,263

전기말(2025.12.31)	9,584,800	4,792,400	63,464,125	68,256,525

당기초(2025.01.01)	9,584,800	4,792,400	63,464,125	68,256,525

당분기말(2026.03.31)	9,584,800	4,792,400	63,464,125	68,256,525

19. 기타자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	589,915	540,820

(2) 주식선택권 부여내역당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	2차	3차	4차

권리부여일	2019-03-28	2020-03-29	2024-03-29

발행할 주식의 종류	기명식보통주식	기명식보통주식	기명식보통주식

부여주식수	240,000	176,000	140,000

기초주식수	-	42,800	118,000

당분기행사주식수(*1)	-	(42,800)	-

당분기말존속주식수	-	-	118,000

부여방법	신주교부	신주교부	신주교부

행사가격	4,250원/주당	4,250원/주당	9,800원/주당

행사가능기간	2022년 3월 29일 ~2025년 03월 30일	2023년 3월 30일 ~2026년 03월 29일	2026년 3월 30일 ~2029년 03월 29일

가득조건	부여일 이후 3년이상 재직	부여일 이후 3년이상 재직	부여일 이후 3년이상 재직

(*1) 당분기 중 행사 하였으나, 당분기말 현재 증자 절차가 완료되지 않아 신주청약증거금으로 계상하고 있습니다.

(3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분	2차	3차	4차

부여일 주가(*1)	7,318원	9,619원	19,800원

기대주가변동성	39.35%	48.69%	38.64%

무위험이자율	1.73%	1.38%	3.34%

주식선택권의 공정가치	2,603원	4,869원	7,791원

(*1) 당사 주식의 공정가액을 근거로 계산하였습니다.

(4) 당분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 주식기준 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기보상원가	누적보상원가	잔여보상원가	총보상원가

주식기준보상원가	49,095	540,820	-	589,915

20. 결손금(1) 당분기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(21,600,170)	(17,981,561)

당기순이익(손실)	449,235	(3,607,182)

확정급여제도의 재측정요소	-	(11,427)

기말금액	(21,150,936)	(21,600,170)

21. 고객과의 거래에서 발생하는 수익(1) 당분기와 전분기 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	6,127,299	4,033,157

수익인식시기 :

한시점에 인식	6,127,299	4,033,157

지리적 시장 :

국내	1,986,102	2,108,508

해외	4,141,197	1,924,649

합계	6,127,299	4,033,157

고객으로부터의 수익은 비메모리 반도체 및 휴대단말기용 반도체칩 등 자체 개발 및 납품하여 발생하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객1	3,359,741	1,895,359

고객2	663,080	493,602

(3) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

계약부채:

선수금	29,398	-

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	548,017	529,686

퇴직급여	33,733	45,583

주식보상비용	49,095	67,237

복리후생비	95,883	75,632

여비교통비	6,357	33,893

접대비	84,961	80,136

통신비	5,125	3,392

세금과공과금	19,484	108,705

감가상각비	78,532	73,061

지급임차료	4,360	3,360

차량유지비	11,122	11,631

경상연구개발비	179,570	110,553

운반비	9,323	11,332

지급수수료	144,449	240,896

대손상각비	(183,991)	(164,039)

리스료	3,981	1,093

건물관리비	53,975	50,923

무형자산상각비	85,402	3,487

사용권자산상각비	25,968	27,618

기타	60,893	21,813

합 계	1,316,239	1,335,992

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	271,375,940	(231,575,130)

원재료 매입액	2,273,167,803	1,566,518,102

종업원급여	689,194,257	671,861,369

복리후생비	95,883,016	75,631,605

접대비	84,961,250	80,136,251

세금과공과금	19,483,707	108,704,888

감가상각비	204,276,944	139,024,843

무형고정자산상각비	85,402,432	3,487,134

사용권자산상각비	25,967,661	27,618,399

지급수수료	144,448,959	252,188,699

소모품비	-	935,790

주식보상비용	49,094,915	67,237,397

외주가공비	1,709,783,197	1,192,445,918

대손상각비	(183,991,374)	(164,038,922)

건물관리비	53,974,979	50,922,552

기타	330,128,326	88,247,134

합 계	5,853,152,012	3,929,346,029

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	79,622	16,148

외환차익	145,650	4,432

외화환산이익	159,089	33,991

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	837	743

합 계	385,198	55,313

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	190,531	257,935

외환차손	12,894	59,071

외화환산손실	-	11

합 계	203,425	317,017

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	12	620

합 계	12	620

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	1,500	6,175

잡손실	5,198	-

합 계	6,698	6,175

26. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	내용	만기	약정한도금액	실행잔액

기업은행	중소기업자금대출	2026-09-18 ~2026-11-05	2,000,000	1,730,000

국민은행	운전자금대출	2026-05-20 ~2032-10-24	8,775,000	8,034,996

신한은행	운전자금대출	2026-05-15 ~2026-11-14	4,080,000	4,080,000

우리은행	운전자금대출	2026-12-28	1,000,000	600,000

KEB하나은행	운전자금대출	2026-10-31 ~ 2026-11-04	1,500,000	1,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공처	지급보증처	보증내용	보증금액

기술보증기금	기업은행 등	지급보증	1,142,500

무역보험공사	하나은행	지급보증	950,000

주요 경영진	국민은행 등	지급보증	13,308,780

서울보증보험	거래처	계약이행보증 등	250,650

(3) 당분기말 현재 당사는 차입금에 대한 담보제공 목적으로 다음의 자산을 금융기관에제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공목적	담보제공자산	장부금액	담보설정금액

국민은행	차입금	유형자산	7,277,143	6,924,000

신한은행	차입금	7,200,000

신한은행	차입금	지식재산	83,389	7,200,000

우리은행	차입금	738,300

신한은행	차입금	정기예금	1,000,000	586,850

우리은행	차입금	405,000	426,300

신보2025제12차 유동화전문유한회사	사채	장기금융상품	-	78,000

(4) 보고기간종료일 현재 당사는 본사 사옥 공사대금 등 청구의 소(소송금액 7,402백만원)의 피고보조참가인 자격으로 참여하여 있습니다. 당사는 본 소송의 직접 피고는아니나 공사도급계약에 따라 10.02%의 채무를 부담할 가능성이 존재합니다. 보고기간종료일 현재 상기 계류중인 소송사건의 승패는 예측할 수 없습니다.

27. 특수관계자거래(1) 당분기말 및 전분기말 현재 당사의 지배기업이나 유의적인 영향력이 있는 기업은 없습니다.

특수관계자 내역	당분기말	전분기말

기타의특수관계자	쓰리에이솔루션(주)
주요 경영진	쓰리에이솔루션(주)
주요 경영진

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 13,308,780천원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 26 참조).

(6) 주요경영진 보상내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	355,000	431,495

퇴직급여	122,841	129,676

합 계	477,841	561,172

28. 주당손익(1) 기본주당순손익당분기와 전분기의 주당손익 산출 내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당손익

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	449,234,604	(163,448,330)

가중평균유통보통주식수(주)	9,584,800	9,363,600

기본주당이익(손실)	47	(17)

2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당분기

(단위 : 주)

내 역	기산일자	유통보통주식수	가중치	적수

기초	2026-01-01	9,584,800	90	862,632,000

합 계	862,632,000

가중평균유통보통주식수	9,584,800

- 전분기(단위 : 주)

내 역	기산일자	유통보통주식수	가중치	적수

기초	2025-01-01	9,286,800	90	835,812,000

주식매수선택권행사	2025-02-07	80,000	53	4,240,000

주식매수선택권행사	2025-03-07	80,000	25	2,000,000

주식매수선택권행사	2025-03-26	112,000	6	672,000

합 계	842,724,000

가중평균유통보통주식수	9,363,600

2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

보통주희석순이익	449,234,604	(163,448,330)

발행된 가중평균유통보통주식수	9,584,800	9,363,600

조정내역	-	-

주식선택권	16,880	43,950

희석주당이익 산정을 위한 주식수	9,601,680	9,407,550

희석주당순이익	47	(17)

전분기는 순손실로 인하여 희석효과가 발생하지 아니함에 따라 전분기의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	49,095	67,237

퇴직급여	67,673	85,588

외화환산손실	(43,331)	-

감가상각비	204,277	139,025

무형자산상각비	85,402	3,487

사용권자산상각비	25,968	27,618

유형자산처분손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-

이자비용	190,531	257,935

대손상각비	(183,991)	(164,039)

법인세비용	-

이자수익	(79,622)	(16,148)

외화환산이익	(115,757)	(33,979)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(837)	(743)

합 계	199,407	365,982

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,548,583)	269,073

미수금의 감소	(808)	(276,058)

선급금의 감소	1,105,721	(1,291,068)

선급비용의 감소(증가)	32,700	(50,178)

부가세대급금의 감소(증가)	161,544	207,758

재고자산의 감소(증가)	271,376	(230,516)

매입채무의 감소	(141,029)	26,528

미지급금의 증가(감소)	127,084	565,501

미지급비용의 증가(감소)	23,135	(7,018)

선수금의 증가(감소)	(260,312)	23,808

예수금의 증가	(9,355)	(41,778)

장기미지급금의 감소	573	26,986

퇴직금의 지급	-	(9,816)

사외적립자산의 증가	-	-

합 계	(237,953)	(786,777)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

정기예적금의 유동성대체	405,000	-

리스계약 체결	227,230	68,190

장기차입금의 유동성대체	431,833	219,166

리스부채의 유동성대체	68,250	76,762

장기매출채권의 유동성대체	790,000	300,000

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

대체 등	상각	공정가치변동

단기차입금	7,610,000	-	-	-	-	7,610,000

유동성장기차입금	1,927,999	(190,833)	431,833	-	-	2,168,999

유동성사채	-	-	-	-	-	-

장기차입금	6,097,830	-	(431,833)	-	-	5,665,997

사채	3,000,000	-	-	-	-	3,000,000

리스부채	254,428	(25,599)	227,230	-	-	456,059

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

대체 등	상각	공정가치변동

단기차입금	8,290,000	-	-	-	-	8,290,000

유동성장기차입금	3,446,652	(1,801,246)	219,166	-	-	1,864,572

유동성사채	4,000,000	-	-	-	-	4,000,000

장기차입금	5,979,162	700,000	(219,166)	-	-	6,459,996

사채	-	-	-	-	-	-

리스부채	95,591	(26,756)	68,190	-	-	137,024

30. 영업부문영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 당사는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 영업부문은 단일부문으로 구성되어 있습니다.