파버나인 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 24 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	60,059,959,956	50,080,973,762

현금및현금성자산	15,181,307,292	15,209,147,622

단기금융상품	4,724,239,475	1,764,275,145

매출채권 및 기타유동채권	13,765,272,368	14,444,454,567

재고자산	17,542,639,244	11,987,981,011

기타유동금융자산	1,655,586,362	2,293,866,064

기타유동자산	7,068,879,586	4,329,710,478

당기법인세자산	122,035,629	51,538,875

비유동자산	79,013,255,679	82,596,725,920

장기금융상품	1,328,418,428	1,185,464,475

공정가치 측정 금융자산	1,724,623,315	1,628,429,668

유형자산	69,500,146,318	68,578,686,651

영업권 이외의 무형자산	3,067,156,355	4,059,925,878

기타금융자산	1,283,672,361	3,799,568,061

이연법인세자산	2,109,238,902	3,344,651,187

자산총계	139,073,215,635	132,677,699,682

부채

유동부채	39,054,986,996	54,986,779,515

매입채무 및 기타유동채무	9,264,134,425	15,615,607,526

단기차입금	27,554,885,461	26,666,020,219

유동성전환사채	790,832,368	4,357,476,894

기타유동금융부채	871,141,323	319,479,479

기타유동부채	459,489,419	6,413,181,397

유동파생상품부채	114,504,000	1,615,014,000

비유동부채	26,618,061,429	16,554,568,340

장기차입금	9,131,186,727	13,440,772,622

전환사채	7,708,164,741	0

파생상품부채	6,991,920,000	0

순확정급여부채	2,786,789,961	3,113,795,718

부채총계	65,673,048,425	71,541,347,855

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	73,400,167,210	61,126,556,664

자본금	7,099,352,000	6,766,173,500

자본잉여금	34,990,499,923	31,835,347,795

기타자본조정	(3,554,783,651)	(3,409,552,636)

이익잉여금(결손금)	34,572,354,502	26,635,223,848

기타자본구성요소	292,744,436	(700,635,843)

비지배지분	0	9,795,163

자본총계	73,400,167,210	61,136,351,827

자본과부채총계	139,073,215,635	132,677,699,682

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	27,898,557,020	95,831,687,276	35,495,271,813	96,128,005,237

매출원가	25,500,986,509	83,745,060,630	28,548,096,917	81,958,727,909

매출총이익	2,397,570,511	12,086,626,646	6,947,174,896	14,169,277,328

판매비와관리비	2,822,495,207	7,387,988,211	2,384,644,772	7,826,172,725

영업이익(손실)	(424,924,696)	4,698,638,435	4,562,530,124	6,343,104,603

금융수익	5,407,898,975	7,546,653,482	0	2,890,895,361

금융비용	83,711,138	2,145,870,243	689,568,054	4,994,435,444

기타수익	142,979,505	445,669,530	136,118,320	4,464,830,742

기타비용	237,404,554	558,355,365	234,009,265	3,084,833,969

법인세비용차감전순이익(손실)	4,804,838,092	9,986,735,839	3,775,071,125	5,619,561,293

법인세비용	20,532,343	995,437,194	716,974,280	1,684,225,552

계속영업 당기순이익(손실)	4,784,305,749	8,991,298,645	3,058,096,845	3,935,335,741

중단영업 당기순이익(손실)	(624,468,945)	(1,129,395,924)	125,812,871	87,839,656

당기순이익(손실)	4,159,836,804	7,861,902,721	3,183,909,716	4,023,175,397

기타포괄손익	621,351,375	993,380,279	(293,218,474)	(387,133,335)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	(139,699,321)	(419,097,964)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	(179,101,694)	(537,305,082)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	0	0	39,402,373	118,207,118

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	621,351,375	993,380,279	(153,519,153)	31,964,629

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	796,604,328	1,273,564,461	(196,819,427)	40,980,293

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세	(175,252,953)	(280,184,182)	43,300,274	(9,015,664)

총포괄손익	4,781,188,179	8,855,283,000	2,890,691,242	3,636,042,062

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	4,201,432,056	7,937,130,654	3,175,105,281	4,017,324,485

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(41,595,252)	(75,227,933)	8,804,435	5,850,912

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	4,317,856,452	8,930,510,933	2,881,886,807	3,630,191,150

총 포괄손익, 비지배지분	(41,595,252)	(75,227,933)	8,804,435	5,850,912

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	359	685	244	345

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	304	633	244	268

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	5,547,250,500	20,599,543,514	(2,257,257,011)	(133,011,506)	21,771,741,811	45,528,267,308	39,370,480	45,567,637,788

신주인수권(전환권) 등 행사	999,625,500	9,656,861,401	0	0	0	10,656,486,901	0	10,656,486,901

유상증자	219,297,500	1,578,942,880	0	0	0	1,798,240,380	0	1,798,240,380

종속기업합병	0	0	0	0	0	0	0	0

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	4,017,324,485	4,017,324,485	5,850,912	4,023,175,397

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(419,097,964)	(419,097,964)	0	(419,097,964)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(1,152,295,625)	0	0	(1,152,295,625)	0	(1,152,295,625)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(24,572,220)	0	(24,572,220)	0	(24,572,220)

해외사업환산손익	0	0	0	31,964,629	0	31,964,629	0	31,964,629

2020.09.30 (기말자본)	6,766,173,500	31,835,347,795	(3,409,552,636)	(125,619,097)	25,369,968,332	60,436,317,894	45,221,392	60,481,539,286

2021.01.01 (기초자본)	6,766,173,500	31,835,347,795	(3,409,552,636)	(700,635,843)	26,635,223,848	61,126,556,664	9,795,163	61,136,351,827

신주인수권(전환권) 등 행사	333,178,500	3,636,555,101	0	0	0	3,969,733,601	0	3,969,733,601

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업합병	1,225,351,000	0	(1,171,435,556)	0	0	53,915,444	0	53,915,444

연결대상범위의 변동	(1,225,351,000)	(481,402,973)	1,171,435,556	0	0	(535,318,417)	65,432,770	(469,885,647)

당기순이익(손실)	0	0	0	0	7,937,130,654	7,937,130,654	(75,227,933)	7,861,902,721

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(145,231,015)	0	0	(145,231,015)	0	(145,231,015)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	0	993,380,279	0	993,380,279	0	993,380,279

2021.09.30 (기말자본)	7,099,352,000	34,990,499,923	(3,554,783,651)	292,744,436	34,572,354,502	73,400,167,210	0	73,400,167,210

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	1,437,531,422	13,928,374,242

당기순이익(손실)	7,861,902,721	4,023,175,397

당기순이익조정을 위한 가감	3,328,463,859	10,414,538,382

법인세비용	995,437,194	1,684,225,552

이자수익	(60,277,260)	(28,539,296)

이자비용	902,451,498	2,005,282,561

외화환산이익	(2,581,090,131)	(275,237,771)

외화환산손실	146,183,671	257,355,968

유형자산처분이익	(54,728,698)	(2,035,313,665)

유형자산처분손실	48,576,960	887,249,170

공정가치측정금자산처분이익	0	(24,955,777)

공정가치측정금융자산평가손실	794,027,552	0

종속기업투자주식처분이익	(3,197,959,755)	0

사채상환손실	108,574,689	561,380,085

리스부채상환이익	(1,742,468)	0

파생상품평가이익	(291,106,700)	0

파생상품평가손실	0	1,992,358,675

파생상품거래이익	(39,017,504)	(50,700,000)

파생상품재매입이익	(387,769,740)	(1,701,594,500)

잡이익	(67,369,588)	0

재고자산평가손실(환입)	37,642,999	121,077,186

대손상각비(환입)	(40,921,139)	73,068,332

기타의 대손상각비(환입)	297,821,889	40,984,088

감가상각비	5,816,893,925	5,911,861,643

무형자산상각비	244,331,085	227,026,053

퇴직급여	658,505,380	769,010,078

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(10,030,402,754)	1,069,209,140

매출채권의 감소(증가)	2,313,950,326	(8,052,411,034)

기타채권의 감소(증가)	1,075,824,651	39,051,855

재고자산의 감소(증가)	(5,099,129,348)	(1,634,036,833)

보증금의 감소(증가)	1,218,273,458	(3,183,044,682)

기타자산의 증가(감소)	(2,407,961,400)	(1,759,629,884)

정부보조금의수령	10,540,000	142,464,000

매입채무의 증가(감소)	(2,122,524,050)	4,018,345,411

기타채무의 증가(감소)	2,789,484,435	13,282,814,501

기타금융부채의 증가(감소)	(1,054,380,258)	501,941,463

기타비금융부채의 증가(감소)	(5,994,565,168)	(1,663,887)

확정급여부채의 지급	(281,473,120)	(2,420,041,490)

사외적립자산의 감소(증가)	(478,442,280)	135,419,720

법인세납부(환급)	(74,564,891)	2,026,813

이자수취(영업)	59,415,523	30,843,992

이자지급(영업)	292,716,964	(1,611,419,482)

투자활동현금흐름	(11,214,334,973)	(1,780,437,579)

단기금융상품의 처분	15,066,606,917	6,075,902,336

장기금융상품의 처분	0	187,868

파생상품자산의 감소	39,017,504	50,700,000

대여금의 감소	702,192,882	4,574,852,440

유형자산의 처분	70,512,301	12,744,600,729

종속기업투자의 감소	2,750,000,000	0

단기금융상품의 취득	(18,026,571,247)	(6,970,965,177)

장기금융상품의 취득	(192,953,953)	(169,601,545)

대여금의 증가	(2,172,024,800)	(6,726,248,970)

공정가치측정금융자산의 취득	0	(1,500,000,000)

유형자산의 취득	(4,268,361,721)	(9,782,501,260)

연결범위 변동으로 인한 현금 증감	(5,175,138,128)	0

무형자산의 취득	(7,614,728)	(77,364,000)

재무활동현금흐름	9,497,212,434	(6,093,015,190)

유상증자	0	1,798,240,380

단기차입금의 증가	17,597,238,067	44,380,000,000

장기차입금의 증가	0	5,595,642,699

전환사채의 발행	15,000,000,000	4,700,000,000

단기차입금의 상환	(19,862,911,689)	(47,100,000,000)

유동성장기부채의 상환	(1,989,677,393)	(10,996,188,160)

리스부채의 상환	(115,348,510)	(93,891,325)

신주인수권부사채의 감소	0	(2,733,187,000)

전환사채의 감소	(986,857,026)	(1,643,631,784)

자기주식의 취득	(145,231,015)	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(279,591,117)	6,054,921,473

기초현금및현금성자산	15,209,147,622	5,350,996,983

외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과	251,750,787	22,589,019

기말현금및현금성자산	15,181,307,292	11,428,507,475