파버나인 반기보고서 (2024.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 28 기 반기말 2024.06.30 현재
제 27 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 반기말	제 27 기말

자산

유동자산	68,885,429,664	49,369,402,231

현금및현금성자산	14,129,206,603	7,670,942,446

단기금융상품	1,863,607,239	12,790,884

공정가치 측정 금융자산	37,438,374

매출채권 및 기타유동채권	19,120,728,741	14,713,377,933

유동재고자산	24,665,255,267	18,371,927,614

기타금융자산	1,749,833,370	1,596,557,118

기타유동자산	7,344,181,734	6,873,986,442

당기법인세자산	12,616,710	92,381,420

비유동자산	87,642,543,495	81,829,248,132

장기금융상품	2,122,868,546	1,931,002,480

공정가치 측정 금융자산	3,038,205,056	1,408,005,056

유형자산	79,060,054,861	74,401,549,546

무형자산	287,738,572	297,605,618

기타비유동금융자산	1,427,698,470	1,354,960,175

이연법인세자산	1,705,977,990	2,436,125,257

자산총계	156,527,973,159	131,198,650,363

부채

유동부채	52,661,639,353	49,079,725,771

매입채무 및 기타유동채무	12,064,703,609	10,868,231,159

차입금	35,663,998,242	30,840,098,956

전환사채	2,154,601,594	3,830,754,984

기타금융부채	1,264,857,423	972,386,016

기타 유동부채	547,552,905	680,135,723

파생상품부채	965,925,580	1,888,118,933

비유동부채	26,549,926,638	7,865,893,497

장기차입금	5,673,598,073	3,493,321,235

비유동전환사채	8,036,098,397

비유동파생상품부채	8,441,400,000

순확정급여부채	301,211,437	283,641,446

기타비유동금융부채	4,097,618,731	4,088,930,816

부채총계	79,211,565,991	56,945,619,268

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	77,316,407,168	74,253,031,095

자본금	7,144,376,500	7,144,376,500

자본잉여금	35,437,184,276	35,437,184,276

자본조정	(8,302,660,656)	(7,026,694,656)

이익잉여금(결손금)	42,120,386,587	38,446,176,301

기타자본구성요소	917,120,461	251,988,674

자본총계	77,316,407,168	74,253,031,095

자본과부채총계	156,527,973,159	131,198,650,363

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 28 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 27 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 반기	제 27 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출	36,774,644,749	65,687,610,170	34,175,956,468	65,474,681,482

매출원가	30,736,035,702	54,821,029,940	30,003,845,176	57,862,784,660

매출총이익	6,038,609,047	10,866,580,230	4,172,111,292	7,611,896,822

판매비와관리비	3,186,938,934	6,125,038,471	3,163,165,637	6,115,457,882

영업이익(손실)	2,851,670,113	4,741,541,759	1,008,945,655	1,496,438,940

금융수익	1,988,409,299	3,674,441,314	1,250,969,033	3,001,733,437

금융비용	2,182,216,678	3,620,914,458	2,220,607,150	3,569,290,907

기타수익	449,523,012	629,452,995	213,379,861	398,828,730

기타비용	74,604,443	164,827,977	313,693,509	364,445,327

법인세비용차감전순이익(손실)	3,032,781,303	5,259,693,633	(61,006,110)	963,264,873

법인세비용(수익)	376,687,330	708,249,507	210,303,687	258,717,000

반기순이익(손실)	2,656,093,973	4,551,444,126	(271,309,797)	704,547,873

기타포괄손익	147,935,708	665,131,787	(76,513,772)	608,808,616

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(158,996,505)	(158,996,505)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(201,006,959)	(201,006,959)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	42,010,454	42,010,454

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	147,935,708	665,131,787	82,482,733	767,805,121

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	187,023,651	840,874,573	104,276,527	970,148,173

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세	(39,087,943)	(175,742,786)	(21,793,794)	(202,343,052)

총포괄손익	2,804,029,681	5,216,575,913	(347,823,569)	1,313,356,489

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	2,656,093,973	4,551,444,126	(271,309,797)	704,547,873

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	2,804,029,681	5,216,575,913	(347,823,569)	1,313,356,489

포괄손익, 비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	218	369	(21)	56

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	156	261	(21)	56

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 28 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 27 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	7,144,376,500	35,437,021,078	(6,698,492,186)	459,242,797	39,689,367,485	76,031,515,674	76,031,515,674

반기순이익(손실)	704,547,873	704,547,873	704,547,873

확정급여제도의재측정요소	(158,996,505)	(158,996,505)	(201,006,959)

연차배당	(1,263,827,400)	(1,263,827,400)	(1,263,827,400)

기타자본잉여금의 변동	163,198	163,198	163,198

자기주식 거래로 인한 증감

해외사업환산손익	767,805,121	767,805,121	767,805,121

2023.06.30 (반기말자본)	7,144,376,500	35,437,184,276	(6,698,492,186)	1,227,047,918	38,971,091,453	76,081,207,961	76,081,207,961

2024.01.01 (기초자본)	7,144,376,500	35,437,184,276	(7,026,694,656)	251,988,674	38,446,176,301	74,253,031,095	74,253,031,095

반기순이익(손실)	4,551,444,126	4,551,444,126	4,551,444,126

확정급여제도의재측정요소

연차배당	(877,233,840)	(877,233,840)	(877,233,840)

기타자본잉여금의 변동

자기주식 거래로 인한 증감	(1,275,966,000)	(1,275,966,000)	(1,275,966,000)

해외사업환산손익	665,131,787	665,131,787	665,131,787

2024.06.30 (반기말자본)	7,144,376,500	35,437,184,276	(8,302,660,656)	917,120,461	42,120,386,587	77,316,407,168	77,316,407,168

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 28 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 27 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 반기	제 27 기 반기

영업활동현금흐름	691,123,743	(9,453,567,283)

반기순이익(손실)	4,551,444,126	704,547,873

반기순이익조정을 위한 가감	5,194,746,863	6,031,831,614

법인세비용 조정	708,249,507	258,717,000

이자수익에 대한 조정	(147,591,499)	(108,280,085)

이자비용 조정	1,798,658,194	1,816,379,442

외화환산이익 조정	(1,666,595,455)	(770,991,262)

외화환산손실 조정	876,714,231	131,442,224

유형자산처분이익 조정	(114,376,729)	(47,995,801)

유형자산처분손실 조정	1,127,871

공정가치측정금융자산처분이익	(35,403,237)

사채상환이익	(219,740,724)

파생금융부채평가이익	(970,502,500)	(507,360,886)

파생상품평가손실	668,425,580	918,650,116

파생금융부채거래이익	(36,071,432)	(379,603,457)

파생상품거래손실	70,618,366	410,224,265

잡이익 조정	(1,799,876)

재고자산평가손실(환입)	337,410,503	(54,674,409)

대손상각비(환입)	(92,431,143)	201,520,860

기타의 대손상각비(환입)	3,708,653	98,877,425

감가상각비에 대한 조정	3,806,836,017	3,963,482,513

무형자산상각비에 대한 조정	54,428,853	46,323,701

퇴직급여 조정	115,878,570	92,323,081

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(9,807,923,202)	4,664,276,995

매출채권의 감소(증가)	(2,408,101,316)	1,950,822,216

기타채권의 감소(증가)	2,604,607,836	(1,358,373,425)

기타금융자산의 감소(증가)	(424,477,439)

재고자산의 증가	(6,298,897,144)	3,677,122,973

기타자산의 증가	303,089,054	(22,703,615)

매입채무의 증가(감소)	(1,544,969,625)	697,220,800

기타채무의 증가(감소)	(2,243,234,438)	194,633,422

기타금융부채의 증가(감소)	18,137,561	(11,670,120)

기타부채의 증가(감소)	(140,246,551)	121,669,360

순확정급여부채 증가(감소)	(60,180,280)	(1,728,476,952)

사외적립자산의 감소(증가)	(38,128,299)	1,568,509,775

법인세환급(납부)	19,592,610	(843,024,312)

이자수취	137,214,404	117,629,542

이자지급(영업)	(786,198,544)	(1,221,694,429)

투자활동현금흐름	(9,161,547,183)	(104,497,768)

단기금융상품의 감소	11,486,386,323	10,168,015,141

장기금융상품의 처분	8,977,040

대여금의 감소	397,620,000	3,301,780,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	8,949,983,562	1,549,836,987

정부보조금의 수취	20,000,000

임차보증금의 감소	20,500,000

유형자산의 처분	179,828,332	149,499,903

단기금융상품의 취득	(13,322,202,678)	(10,108,720,867)

장기금융상품의 취득	(200,843,106)	(135,157,983)

대여금의 증가	(518,450,000)	(270,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(8,949,983,562)

유형자산의 취득	(7,171,621,938)	(4,737,935,600)

무형자산의 취득	(41,706,143)	(21,562,332)

임차보증금의 증가	(20,035,013)	(253,017)

재무활동현금흐름	15,915,315,991	(6,539,205,794)

단기차입금의 증가	23,121,473,432	11,210,471,763

장기차입금의 증가	2,655,908,312	312,496,800

전환사채의 발행	14,621,824,000

단기차입금의 상환	(18,893,159,109)	(11,407,191,553)

유동성장기부채의 상환	(346,479,140)	(1,422,242,589)

장기차입금의 상환	(2,894,265,000)

리스부채의 상환	(543,452,296)	(319,885,429)

파생상품부채의 감소	(5,794,993)	(317,441,986)

전환사채의 감소	(2,541,804,375)	(437,320,400)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(1,275,966,000)

배당금의 지급	(877,233,840)	(1,263,827,400)

현금의 증가(감소)	6,062,645,065	2,809,863,721

기초현금및현금성자산	7,670,942,446	10,718,291,852

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	395,619,092	244,637,765

기말현금및현금성자산	14,129,206,603	13,772,793,338