파버나인 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 29 기 (당)기 반기 2025년 01월 01일 부터 2025년 06월 30일 까지
제 28 기 (전)기 반기 2024년 01월 01일 부터 2024년 06월 30일 까지
주식회사 파버나인과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 파버나인과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 파버나인(이하 "지배기업")은 알루미늄 표면처리 및 통신기기부품 제조 판매를 목적으로 1997년 7월 4일에 설립되었으며, 지배기업의 본사는 인천광역시에 위치하고 있으며 인천광역시와 광주광역시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2002년11월 29일자 임시주주총회의 결의에 의거 지배기업의 상호를 이오정밀공업주식회사에서 주식회사 파버나인으로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2005년 3월 3일자 임시주주총회 결의에 따라 사업연도 종료일자를 6월 30일에서 12월 31일로 변경하였으며, 2014년 7월 31일자로 연결실체의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 수차례의 지분 변동을 거쳐 보고기간종료일 현재의 자본금은 7,246,976천원이며, 보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당반기말	전기말

주식수(주1)	지분율	주식수(주2)	지분율

이제훈(대표이사)	3,018,782	22.4%	3,018,782	22.7%

오종철	720,080	5.3%	720,080	5.4%

기타	9,755,089	72.3%	9,549,891	71.9%

합 계	13,493,951	100.0%	13,288,753	100.0%

(주1) 2025년 04월 15일 전환권행사(205,198주)로 발행주식수가 13,288,753주에서 13,493,951주로 변경되었습니다.
(주2) 전기 중 이익소각 목적으로 취득하여 소각한 자기주식 1,000,000주로 인하여 주당 액면금액에 발행주식수를 곱한 금액은 자본금과 차이가 있습니다.

(2) 종속기업의 개요

1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 취득일 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 PAVONINE ASIA PTE. LTD. 100.00% 2015.12.09 싱가포르 12월 전자제품부품제조업 완전 지배법인 PAVONINE VINA CO., LTD(주1) 100.00% 2016.04.15 베트남 12월 전자제품부품제조업 완전 지배법인 P9, INC. 100.00% 2022.08.24 미국 12월 전자제품부품제조업 완전 지배법인 P MEXICO S DE RL DE CV(주2) 100.00% 2023.02.20 멕시코 12월 전자제품부품제조업 완전 지배법인 (주)이아이라이팅(주3) 59.93% 2024.07.16 대한민국 12월 조명장치 제조업 의결권의 과반수보유법인 (주1) PAVONINE ASIA PTE. LTD.의 종속기업으로 연결실체의 손자회사 입니다. 지분율은 PAVONINE ASIA PTE. LTD.의 보유지분율 입니다. (주2) P9, INC.의 종속기업으로 연결실체의 손자회사 입니다. 지분율은 P9, INC.의 보유지분율 입니다. (주3) 전기 중 지분을 취득하여, 종속회사에 포함시켰습니다. 기업명 지분율(%) 취득일 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 PAVONINE ASIA PTE. LTD. 100.00% 2015.12.09 싱가포르 12월 전자제품부품제조업 완전 지배법인 PAVONINE VINA CO., LTD(주1) 100.00% 2016.04.15 베트남 12월 전자제품부품제조업 완전 지배법인 P9, INC. 100.00% 2022.08.24 미국 12월 전자제품부품제조업 완전 지배법인 P MEXICO S DE RL DE CV(주2) 100.00% 2023.02.20 멕시코 12월 전자제품부품제조업 완전 지배법인 (주)이아이라이팅(주3) 59.93% 2024.07.16 대한민국 12월 조명장치 제조업 의결권의 과반수보유법인 (주1) PAVONINE ASIA PTE. LTD.의 종속기업으로 연결실체의 손자회사 입니다. 지분율은 PAVONINE ASIA PTE. LTD.의 보유지분율 입니다. (주2) P9, INC.의 종속기업으로 연결실체의 손자회사 입니다. 지분율은 P9, INC.의 보유지분율 입니다. (주3) 전기 중 지분을 취득하여, 종속회사에 포함시켰습니다. 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 PAVONINE ASIA PTE. LTD. 6,085,406 2,572 6,082,834 - (7,721) (7,721) PAVONINE VINA CO., LTD. 61,015,657 32,999,869 28,015,788 27,259,292 1,112,006 1,112,006 P9, INC 15,263,247 12,192,677 3,070,570 15,346,949 (730,997) (730,997) P MEXICO S DE RL DE CV 6,388,717 6,974,674 (585,957) 2,528,515 883,903 883,903 (주)이아이라이팅 1,606,426 1,314,567 291,859 101,663 (628,787) (628,787) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 PAVONINE ASIA PTE. LTD. 6,131,482 7,673 6,123,809 - (37,529) (37,529) PAVONINE VINA CO., LTD. 66,787,127 36,854,384 29,932,743 43,557,355 2,431,795 2,431,795 P9, INC 12,884,595 8,804,905 4,079,690 24,923,524 (689,542) (689,542) P MEXICO S DE RL DE CV 6,253,828 7,798,798 (1,544,970) 4,395,682 70,480 70,480 (주)이아이라이팅 2,059,698 1,139,052 920,646 114,396 (612,132) (650,250) 3) 연결범위의 변동 해당사항 없음 기업명 변동내용 사유 (주)이아이라이팅 연결 포함 신규 지분 인수 4) 비지배지분의 내용 (단위: 천원) 기업명 비지배지분율(%) 비지배지분에 배분된 당기순이익 누적비지배지분 당반기 전기 당반기 전기 (주)이아이라이팅 40.07% (251,960) (260,561) 116,951 368,911 2. 중요한 회계정책반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래 문단에서 별도로 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ·전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 ·금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 ·기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ : 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ : 원가법 (2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다.실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.(1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 1,515 백만원(전기말: 1,409 백만원)이며, 이와 관련된 세부사항은 주석 18에서 기술하고 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치 평가주석 32에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 32는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. 4. 부문 정보(1) 연결실체의 사업부문연결실체는 단일 부문으로 사업을 수행하고 있으며, 부문별로 수익, 비용, 자산, 부채를 관리하고 있지 아니합니다. (2) 지역에 대한 정보 1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 국내 34,097,904 40,470,186 아시아 27,259,292 22,024,497 북미 17,875,464 12,267,474 연결조정 (10,694,354) (9,074,547) 합 계 68,538,306 65,687,610 2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 국내 40,242,837 40,304,276 아시아 38,733,652 44,174,233 북미 4,532,352 5,209,839 연결조정 708,896 527,684 합 계 84,217,737 90,216,032 (주) 지역별 비유동자산은 유형자산 및 무형자산의 합계액입니다. (3) 주요고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 직접판매로 인한 수익 68,538 백만원(전반기: 65,688 백만원)에는 연결실체의 가장 큰 고객에 대한 매출액인 약 42,552 백만원(전반기: 36,980 백만원)이 포함되어 있습니다. 한편, 당반기 및 전반기 중 연결실체의 수익의 10% 이상을 차지하는 다른 고객에서 발생한 매출액은 없습니다. (4) 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 지배기업의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다. 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 18,302,264 536,543 18,717,890 536,543 차감: 손실충당금 (460,610) (536,543) (507,109) (536,543) 매출채권(순액) 17,841,654 - 18,210,781 - 미수금 14,480 253,701 3,029,360 253,701 차감: 손실충당금 (1,889) (253,701) (312) (253,701) 미수금(순액) 12,591 - 3,029,048 - 합 계 17,854,245 - 21,239,829 - (2) 매출채권및기타채권의 관리정책연결실체는 신규고객과의 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 연결실체는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 18,302,264 천원(전기: 18,717,890 천원)에는 개별 거래처별로 매출채권 총 잔액의 10% 이상을 차지하는 거래처에 대한 매출채권 10,231,996 천원(전기: 5,565,829 천원)이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 60일 이하 60일~90일 90일~180일 180일 초과 합 계 매출채권 9,863,660 3,049,279 2,498,237 2,891,088 18,302,264 (-)손실충당금 (15,526) (10,591) (22,252) (412,241) (460,610) 합 계 9,848,134 3,038,688 2,475,985 2,478,847 17,841,654 (단위: 천원) 구 분 60일 이하 60일~90일 90일~180일 180일 초과 합 계 매출채권 9,961,337 3,091,928 4,387,292 1,277,333 18,717,890 (-)손실충당금 (33,871) (25,222) (53,343) (394,673) (507,109) 합 계 9,927,466 3,066,706 4,333,949 882,660 18,210,781 (4) 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 60일~90일 90일~180일 180일 초과 합 계 매출채권 - - 536,543 536,543 (-)손실충당금 - - (536,543) (536,543) 미수금 - - 253,701 253,701 (-)손실충당금 - - (253,701) (253,701) 합 계 - - - - (단위: 천원) 구 분 60일~90일 90일~180일 180일 초과 합 계 매출채권 - - 536,543 536,543 (-)손실충당금 - - (536,543) (536,543) 미수금 - - 253,701 253,701 (-)손실충당금 - - (253,701) (253,701) 합 계 - - - - (5) 당반기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 1,043,652 254,013 1,331,284 254,567 손상차손 인식 - 1,577 - (554) 손상차손 환입 (46,499) - (289,678) - 기타 증감 - - 2,046 - 기말금액 997,153 255,590 1,043,652 254,013 6. 공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익인식-공정가치측정금융자산: 시장성 없는 지분증권 - 123,205 - 123,205 전환사채 - 1,356,400 - 1,470,000 파생상품자산(매도청구권) 233,400 - 812,400 - 파생상품자산(옵션)(주) 14,804 - - - 합 계 248,204 1,479,605 812,400 1,593,205 (주) 위험회피회계로 지정되지 아니한 파생상품입니다. (2) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 1) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구 분 주식(출자좌)수 지분율(%) 취득가액 공정가치 또는순자산가치 장부가액 공정가치변동누계액 ㈜패스콘 1,990 19.9 100,000 100,000 100,000 - DGI(블루윈밸류업조합) 100 5.0 1,000,000 22,252 22,252 (977,748) CYREX INC. 953 7.3 953 953 953 - ㈜파버나인코리아 555,555 19.7 2,499,998 - - (2,499,998) 농업회사법인 ㈜스피루리나팜스 180,000 15.0 288,000 - - (288,000) 어업회사법인 ㈜디비에프티 30,000 14.5 900,000 - - (900,000) ㈜자드미디어웍스 10,000 2.9 50,000 - - (50,000) ㈜마이베네핏(주) 77,579 2.8 500,000 - - (500,000) 합 계 - - 5,338,951 123,205 123,205 (5,215,746) (주) 당기 전환사채가 전환되어 지분증권으로 계정 분류 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 주식(출자좌)수 지분율(%) 취득가액 공정가치 또는순자산가치 장부가액 공정가치변동누계액 ㈜패스콘 1,990 19.9 100,000 100,000 100,000 - DGI(블루윈밸류업조합) 100 5.0 1,000,000 22,252 22,252 (977,748) CYREX INC. 953 7.3 953 953 953 - ㈜파버나인코리아 555,555 19.7 2,499,998 - - (2,499,998) 농업회사법인 ㈜스피루리나팜스 180,000 15.0 288,000 - - (288,000) 어업회사법인 ㈜디비에프티 30,000 14.5 900,000 - - (900,000) ㈜자드미디어웍스 10,000 2.9 50,000 - - (50,000) 합 계 - - 4,838,951 123,205 123,205 (4,715,746) 2) 보고기간종료일 현재 채무증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행회사 취득가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계 손상차손누계 전환사채 DIGIGOOZ. INC 1,284,800 1,356,400 1,356,400 - - 어업회사법인 ㈜디비에프티 1,000,000 - - - (1,000,000) 합 계 2,284,800 1,356,400 1,356,400 - (1,000,000) (단위: 천원) 구 분 발행회사 취득가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계 손상차손누계 전환사채 DIGIGOOZ.INC 1,284,800 1,470,000 1,470,000 - - ㈜마이베네핏 500,000 - - - (500,000) 어업회사법인 ㈜디비에프티 1,000,000 - - - (1,000,000) 합 계 2,784,800 1,470,000 1,470,000 - (1,500,000) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품, 채무증권에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 9,945,896 (582,512) 9,363,384 상품 2,038,524 - 2,038,524 재공품 6,159,382 (105,457) 6,053,925 원재료 6,871,873 - 6,871,873 부재료 4,038,640 - 4,038,640 미착품 1,643,068 - 1,643,068 합 계 30,697,383 (687,969) 30,009,414 (단위: 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 11,131,139 (653,487) 10,477,652 상품 362,990 - 362,990 재공품 5,041,349 (63,238) 4,978,111 원재료 5,881,401 - 5,881,401 부재료 3,987,137 - 3,987,137 미착품 1,861,882 - 1,861,882 합 계 28,265,898 (716,725) 27,549,173 당반기 및 전반기 중 비용(수익)으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치평가와 관련되어 당분기 재고자산평가손실환입 28,756 천원과 전반기 재고자산평가손실 337,411 천원을 포함하고 있습니다. 8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상각후원가측정기타금융자산: 대여금 1,627,200 3,936,436 1,841,170 3,844,886 (차감 : 손실충당금) (101,101) (3,458,273) (104,377) (3,457,358) 대여금(순액) 1,526,099 478,163 1,736,793 387,528 미수수익 5,782 - 5,782 - 보증금 - 1,262,173 - 1,234,628 합 계 1,531,881 1,740,336 1,742,575 1,622,156 (2) 당반기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 단기대여금 장기대여금 단기대여금 장기대여금 기초금액 104,377 3,457,358 95,883 3,455,865 손상차손 인식 - 915 8,494 1,493 손상차손 환입 (3,276) - - - 기말금액 101,101 3,458,273 104,377 3,457,358 9. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 3,073,937 1,424,585 1,939,584 1,424,585 (차감 : 손실충당금) (38,046) (1,424,585) (33,709) (1,424,585) 선급금(순액) 3,035,891 - 1,905,875 - 선급비용 182,215 - 266,557 - 부가세대급금 3,379,677 - 1,847,247 - 합 계 6,597,783 - 4,019,679 - (2) 당반기와 전기 중 기타자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 기초금액 33,709 1,424,585 32,614 1,424,585 손상차손 인식 5,563 - (2,001) - 기타 증감 (1,226) - 3,096 - 기말금액 38,046 1,424,585 33,709 1,424,585 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 17,789,101 - - 17,789,101 건물 37,840,678 (9,073,278) (753,762) 28,013,638 기계장치 71,658,845 (49,148,869) (255,924) 22,254,052 차량운반구 2,742,323 (1,336,157) - 1,406,166 공구와기구 21,228,133 (18,695,696) (38,356) 2,494,081 비품 3,992,863 (3,498,105) (86,400) 408,358 사용권자산 8,780,651 (2,756,841) - 6,023,810 건설중인자산 3,534,543 - - 3,534,543 합 계 167,567,137 (84,508,946) (1,134,442) 81,923,749 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 17,789,101 - - 17,789,101 건물 39,954,646 (8,816,171) (766,950) 30,371,525 기계장치 69,529,572 (49,754,304) (273,849) 19,501,419 차량운반구 2,848,311 (1,307,252) - 1,541,059 공구와기구 21,235,379 (18,661,254) (44,805) 2,529,320 비품 4,004,453 (3,400,994) (100,637) 502,822 사용권자산 9,373,389 (2,492,118) - 6,881,271 건설중인자산 8,760,591 - - 8,760,591 합 계 173,495,442 (84,432,093) (1,186,241) 87,877,108 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득가액 처분가액 감가상각비 대체 기타(주1) 반기말금액 토지 17,789,101 - - - - - 17,789,101 건물 30,371,525 90,599 - (526,503) 28,956 (1,950,939) 28,013,638 기계장치 19,501,419 809,180 (59,040) (2,303,607) 5,962,634 (1,656,534) 22,254,052 차량운반구 1,541,059 121,130 - (131,394) 13,834 (138,463) 1,406,166 공구와기구 2,529,320 684,452 (296,493) (597,584) 280,667 (106,281) 2,494,081 비품 502,822 8,624 - (91,882) - (11,206) 408,358 사용권자산 6,881,271 - (17,926) (501,340) - (338,195) 6,023,810 건설중인자산 8,760,591 1,302,588 - - (6,286,091) (242,545) 3,534,543 합 계 87,877,108 3,061,573 (373,459) (4,152,310) - (4,444,163) 81,923,749 (주1) 환산차이 조정 등을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득가액 처분가액 감가상각비 대체(주1) 정부보조금수령 사업결합 기타(주2) 기말금액 토지 17,789,101 - - - - - - 17,789,101 건물 22,559,846 37,609 - (850,338) 7,196,726 - - 1,427,682 30,371,525 기계장치 19,651,767 2,706,588 (84,611) (4,467,335) 802,775 (274,590) 19,692 1,147,133 19,501,419 차량운반구 709,875 946,757 (5,906) (207,126) - - - 97,459 1,541,059 공구와기구 2,198,868 1,288,582 (43,065) (998,562) 49,905 (42,000) 3,093 72,499 2,529,320 비품 564,174 151,492 - (200,818) 11,270 (43,954) 29 20,629 502,822 사용권자산 6,974,073 - - (903,778) - - 39,525 771,451 6,881,271 건설중인자산 3,953,847 12,516,527 - - (8,073,914) - - 364,131 8,760,591 합계 74,401,551 17,647,555 (133,582) (7,627,957) (13,238) (360,544) 62,339 3,900,984 87,877,108 (주1) 건설중인자산의 본계정 대체액은 소프트웨어(13,238 천원)으로 대체되었습니다. (주2) 환산차이 조정 등을 포함하고 있습니다. (3) 사용권자산의 내역1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부동산 5,890,520 6,735,564 차량운반구 133,290 145,708 합계 6,023,810 6,881,272 한편, 당반기와 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 235,237 천원 및 26,802 천원입니다.2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 460,149 416,669 차량운반구 41,191 36,530 소 계 501,340 453,199 리스부채에 대한 이자비용 239,013 254,967 단기리스료 30,640 7,390 소액자산리스료 64,521 7,428 3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1년 이내 796,392 681,047 1년 초과 5년 이내 3,410,277 4,019,459 합계 4,206,669 4,700,506 4) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.가. 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채 측정치에 포함되지 않았습니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 당기 중 연장선택권 및종료선택권의 행사효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적영향으로 인식된 리스부채와 사용권자산은 없습니다.나. 잔존가치보증연결실체는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. 보고기간말 현재 지급될 것으로 예상되어 리스부채의 측정에 포함된 잔존가치보증은 없습니다. (4) 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 화재보험 등 공장물건종합 95,230,217 삼성화재보험 화재보험 등 공장물건종합 VND 729,398,910,260 VietinBank insurance 합 계 95,230,217VND 729,398,910,260 한편, 연결실체는 모든 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 가스사고책임보험에 가입하고 있습니다. (5) 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보제공자산 장부가액 채권최고액 중소기업은행 장ㆍ단기차입금 토지, 건물 등 34,759,750 13,404,000 우리은행 장ㆍ단기차입금 토지, 건물 등 18,000,000 SHINHAN BANK VIETNAM 외 장ㆍ단기차입금 건물 및 기계장치 등 23,111,353 16,354,560(VND 314,510,766,830) 합 계 57,871,103 47,758,560(VND 314,510,766,830) 한편, 연결실체는 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 연결실체가 가입한 기업종합보험 등의 보험부보금액 중 일부금액(4,500 백만원 및 VND 729,398,910,260)을 담보로 제공하고 있습니다(주석13참조). 11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 1,962,525 (1,637,487) (91,378) 233,660 산업재산권 5,325 (1,687) (1,884) 1,754 기타의무형자산 2,058,573 - - 2,058,573 합 계 4,026,423 (1,639,174) (93,262) 2,293,987 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 1,961,986 (1,565,186) (118,500) 278,300 산업재산권 5,325 (1,392) (1,884) 2,049 기타의무형자산 2,058,573 - - 2,058,573 합 계 4,025,884 (1,566,578) (120,384) 2,338,922 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처분액 상 각 정부보조금수령 대체 기타(주1) 반기말금액 소프트웨어 278,300 21,864 - (56,706) - - (9,798) 233,600 산업재산권 2,049 - - (295) - - - 1,754 기타의무형자산 2,058,573 - - - - - - 2,058,573 합 계 2,338,922 21,864 - (57,001) - - (9,798) 2,293,987 (주1) 환산차이 조정 등을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 사업결합 상 각 정부보조금수령 대체(주1) 기타(주2) 기말금액 소프트웨어 297,606 78,428 - (109,709) (10,447) 13,239 9,183 278,300 산업재산권 - - 2,729 (680) - - - 2,049 기타의무형자산 - - 2,058,573 - - - - 2,058,573 합 계 297,606 78,428 2,061,302 (110,389) (10,447) 13,239 9,183 2,338,922 (주1) 건설중인자산에서 대체되었습니다. (주2) 환산차이 조정 등을 포함하고 있습니다. (3) 당반기 및 전반기에 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 각각 574,739 천원 및 602,922 천원이며, 경상개발비(판매비와관리비)로 처리하고 있습니다.(4) 연결실체는 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 연결실체의 특허권 중 일부를 담보제공(채권최고액 7,800 백만원)하고 있습니다(주석13참조). 12. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 10,184,169 - 6,183,434 - 미지급금 3,431,087 - 9,646,176 - 합 계 13,615,256 - 15,829,610 - 13. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 38,989,566 - 38,323,655 - 장기차입금 2,828,662 6,944,788 2,663,067 6,823,600 합 계 41,818,228 6,944,788 40,986,722 6,823,600 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 차 입 처 이자율 당반기말 전기말 중소기업자금대출 중소기업은행 3.79% 2,000,000 2.000.000 중소기업자금대출 중소기업은행 3.62% 3,000,000 3.000.000 운전자금대출 중소기업은행 3.72%~3.74% 1,000,000 1,000,000 무역어음 중소기업은행 3.034~4.15% 8,200,000 7,500,000 운영자금 중소기업은행 3.64% 1,500,000 1,500,000 운영자금 신한은행 3.38% 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 우리은행 4.42% 3,500,000 3,500,000 운전자금대출 우리은행 3.75% 3,950,000 3,950,000 운전자금대출 우리은행 3.75% 1,260,000 1,260,000 운전자금대출 우리은행 3.75% 1,200,000 1,200,000 운전자금대출 하나은행 4.86% 1,500,000 1,500,000 시설자금대출 SHINHAN BANK SINGAPORE 외 USD TERM SOFR + 1.0% ~ 1.7% 외 9,879,566(USD 4,873,460)(VND 62,112,065,961) 9,913,635(USD 4,156,689)(VND 65,606,213,897) 합 계 38,989,566(USD 4,873,460)(VND 62,112,065,961) 38,323,655(USD 4,156,689)(VND 65,606,213,897) 상기 단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 일부와 무형자산 일부 및 보험부보금액중 일부를 담보로 제공하고 있으며, 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석10,11 및 33참조). (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당반기말 전기말 중소기업자금 중소기업은행 3.08% 3,000,000 3,000,000 중소기업자금 중소기업은행 3.80% 1,000,000 1,000,000 중소기업자금 중소벤쳐기업진흥공단 3.26% 27,700 44,319 시설자금대출 IBK - HO CHI MINH BRANCH VNIBOR 3 month +1.9% 5,456,433(VND 104,931,412,501) 4,907,298(VND 85,048,488,199) 시설자금대출 SHINHAN BANK VIETNAM -Phu My Branch MCF 3 month + 0.5%/year 289,317(VND 5,563,773,334) 535,050(VND 9,272,955,556) 소 계 9,773,450(VND 110,495,185,835) 9,486,667(VND 94,321,443,755) 차감 : 유동성장기차입금 (2,828,662) (2,663,067) 합 계 6,944,788(VND 110,495,185,835) 6,823,600(VND 94,321,443,755) 상기 장기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 일부와 무형자산 일부 및 보험부보금액중 일부를 담보로 제공하고 있으며, 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석10,11 및 33참조).(4) 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 반기말잔액 상환금액 1년 이내 1~2년 이내 2~3년 이내 3년 이후 9,773,450 2,828,662 4,533,806 1,522,726 888,256 14. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상각후원가측정금융부채: 미지급비용 320,584 - 460,907 - 리스부채 796,392 3,410,276 681,047 4,019,459 회생채무 136,775 553,441 71,783 553,441 합 계 1,253,751 3,963,717 1,213,737 4,572,900 15. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 685,323 - 152,654 - 예수금 424,551 - 328,479 - 예수보증금 29,572 - 29,571 - 합 계 1,139,446 - 510,704 - 16. 전환사채 (1) 제 5 회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 액면이자율(%) 보장수익률(%) 당반기말 전기말 제 5회 무기명식 이권부 2024년 02월 14일 2029년 02월 14일 - 1.5 14,400,000 15,000,000 사채상환할증금 1,119,341 1,165,980 전환사채조정 (6,543,607) (7,504,449) 합 계 8,975,734 8,661,531 2) 연결실체가 발행한 제 5 회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 4 회 무보증 비분리형 사채권자 삼성증권 주식회사, 케이비증권 주식회사, 엔에이치투자증권 주식회사, 미래에셋증권 주식회사,한국증권금융 주식회사, 한국투자증권 주식회사, DB금융투자 주식회사, 에이스수성신기술투자조합17호 발행일 2024년 02월 14일 만기일 2029년 02월 14일 액면총액(주) 15,000,000,000원 발행가액 15,000,000,000원 행사가능 사채액면비율 100% 발행시 전환가능주식수 4,227,733주 발행시 전환가격 3,548원 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2029년 02월 14일에 전자등록금액의 107.7732%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다. 이하 같음)이 아닌 경우에는 다음 영업일에 상환하고, 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 전환에 관한 사항 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다. 또한, 발행회사의전환사채발행일로부터 매 7개월마다 약정에 따라 전환가액을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채및 신주인수권부사채의 발행일로 한다 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 02월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 발행회사 및 또는 최대주주 및 최대주주의 특수관계인(이하 총칭하여 “매도청구권자”라 한다)은 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2025년 02월 14일 이후 2026년 08월 14일까지 매 3개월이 되는 날(이하 “콜옵션 행사일”이라 한다)에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 매도청구권자는 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 2.0%의 수익률이 보장된 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환할 수 있다. (주) 전환사채 발행 액면 총액 중 당반기까지 600,000 천원이 상환되었습니다. 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생상품부채로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 내재파생상품의 분리요건을 충족함에 따라 공정가치 금액을 파생상품부채로 인식하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 회사의 주가변동에 따라 변동합니다. 한편, 당반기말 별도의 파생상품으로 인식된 발행회사 보유 콜옵션(매도청구권)은 233,400 천원 이며, 콜옵션의 공정가치평가손실은 579,000 천원 입니다. 17. 파생상품부채보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환권(주) 5,149,800 - 6,600,900 - 통화옵션 - - 448,991 - 합계 5,149,800 - 7,049,891 - (주) 전환사채 중 내재파생상품의 분리요건을 충족하는 전환권은 파생상품부채로 분류하였습니다(주석16참조). 18. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 1,515,036 1,408,978 사외적립자산의 공정가치 (998,690) (886,204) 순확정급여부채 516,346 522,774 (2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 1,408,978 (886,203) 522,775 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 122,301 - 122,301 제도축소 및 정산으로 인한손실 - - - 이자비용(이자수익) 820 (19,020) (18,200) 소 계 123,121 (19,020) 104,101 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 손실(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험적조정 - - - 소 계 - - - 기업이 납부한 기여금 - (90,000) (90,000) 제도의 축소로 인한 변동 - - - 제도에서 지급한 금액 (17,063) (3,467) (20,530) 당반기말 1,515,036 (998,690) 516,346 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 1,381,737 (744,341) 637,396 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 250,738 - 250,738 제도축소 및 청산으로 인한 손실 - - - 이자비용(이자수익) 5,872 (36,469) (30,597) 소 계 256,610 (36,469) 220,141 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 11,113 11,113 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 25 - 25 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (1,471) - (1,471) 경험적조정 (82,067) - (82,067) 소 계 (83,513) 11,113 (72,400) 기업이 납부한 기여금 - (154,498) (154,498) 제도의 축소로 인한 변동 - - - 제도에서 지급한 금액 (145,856) 37,991 (107,865) 전기말 1,408,978 (886,204) 522,774 한편 당반기 손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다.당반기 인식액 중 195,388 천원(전반기: 173,299 천원)은 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 매출원가 등에 포함되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 등 998,690 886,204 (4) 당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여(판) 76,701 61,309 퇴직급여(제) 286,372 313,608 경상연구개발비(판) 18,580 21,144 합 계 381,654 396,061 19. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 80,000,000 80,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(주1)(주2) 13,493,951 13,288,753 보통주자본금 7,246,975,500 7,144,376,500 (주1) 전기 중 이익소각 목적으로 취득하여 소각한 자기주식 1,000,000주로 인하여 주당 액면금액에 발행주식수를 곱한 금액은 자본금과 차이가 있습니다. (주2) 당반기 중 제 5회차 전환사채 중 6억원이 전환청구(205,198주)되어 자본금이 102,599 천원 증가하였습니다. (2) 당반기와 전기중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초 7,144,376,500 7,144,376,500 전환권 행사 102,599,000 - 보통주자본금 7,246,975,500 7,144,376,500 20. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 36,425,664 35,913,021 자기주식처분이익 5,403 5,403 기타자본잉여금 (481,240) (481,240) 합 계 35,949,827 35,437,184 (2) 당반기와 전기중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 반기말 자기주식처분이익 5,403 - - 5,403 주식발행초과금 35,913,021 512,643 - 36,425,664 기타자본잉여금 (481,240) - - (481,240) 합 계 35,437,184 512,643 - 35,949,827 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식처분이익 5,403 - - 5,403 주식발행초과금 35,913,021 - - 35,913,021 기타자본잉여금 (481,240) - - (481,240) 합 계 35,437,184 - - 35,437,184 21. 자본조정 (1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 7,148,366 6,574,110 한편, 연결실체는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (2) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,855,110 6,574,110 1,756,841 7,026,695 취득 192,194 574,256 1,098,269 3,547,415 소각 - - (1,000,000) (4,000,000) 기말 2,047,304 7,148,366 1,855,110 6,574,110 22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(주1) 305,794 214,106 임의적립금 462,123 462,123 미처분이익잉여금(주2) 39,045,130 40,243,841 합 계 39,813,047 40,920,070 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금에 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (주2) 미처분이익잉여금 중 11,023,514 천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 40,920,070 38,446,176 당기순이익 (442,106) 7,033,298 차감 : 비지배지분 251,960 260,561 확정급여제도의 재측정요소 - 72,400 법인세효과 - (15,131) 배당 (916,877) (877,234) 자기주식소각 - (4,000,000) 기말금액 39,813,047 40,920,070 (3) 당반기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 491,230 433,961 당기변동 - 72,400 법인세 효과 - (15,131) 기말금액 491,230 491,230 23. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 해외사업환산손익 (208,844) 2,346,990 (2) 당반기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 2,346,990 251,989 해외사업환산손익 (3,231,143) 2,648,548 해외사업환산손익의 순평가차익 관련 법인세효과 675,309 (553,547) 기말 (208,844) 2,346,990 24. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,295,249 2,691,820 1,281,042 2,372,275 퇴직급여 96,255 176,808 78,114 151,863 복리후생비 117,823 266,061 126,784 256,670 여비교통비 101,320 242,441 187,271 323,464 접대비 55,367 121,920 57,801 143,010 통신비 6,499 14,170 5,881 14,848 수도광열비 9,925 16,644 6,092 13,529 세금과공과 43,703 85,451 32,904 66,833 전력비 44,333 93,462 44,120 92,315 임차료 51,953 83,093 10,806 21,976 감가상각비 59,151 120,654 59,316 118,132 무형자산상각비 3,554 7,144 3,427 7,557 경상개발비 357,315 749,748 310,015 602,922 보험료 43,917 94,288 (29,965) (1,712) 차량유지비 14,458 25,948 10,824 19,208 운반비 555,555 1,058,308 598,817 961,949 교육훈련비 2,026 2,131 6,988 10,336 도서인쇄비 1,808 5,093 2,839 6,128 사무용품비 12,442 26,801 16,984 30,500 소모품비 5,005 13,057 2,702 15,595 지급수수료 440,420 784,710 370,615 813,323 수선비 15,290 30,172 25,628 29,311 광고선전비 97,098 97,098 7,000 7,000 대손상각비(환입) 38,287 (46,499) (91,537) (92,431) 잡비 66,624 143,723 62,470 140,437 합 계 3,535,377 6,904,246 3,186,938 6,125,038 25. 금융수익당반기와 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 34,889 74,503 124,667 147,592 외환차익 273,792 406,693 377,109 633,938 외화환산이익 (106,840) 103,904 704,755 1,666,596 파생상품평가이익 774,426 1,596,291 624,230 970,503 파생상품거래이익 5,680 70,844 - 36,071 사채상환이익 - - 157,648 219,741 리스해지이익 744 744 - - 합 계 982,691 2,252,979 1,988,409 3,674,441 26. 금융비용당반기와 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,069,783 2,111,396 987,159 1,798,658 외환차손 458,335 644,195 137,602 206,499 외화환산손실 2,174,994 2,339,802 444,618 876,714 공정가치측정금융자산평가손실 110,100 113,600 - - 파생상품거래손실 23,190 149,460 - 70,618 파생상품평가손실 184,800 579,000 612,837 668,425 합 계 4,021,202 5,937,453 2,182,216 3,620,914 27. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 13,881 25,148 114,377 114,377 잡이익 179,529 371,141 335,148 515,076 합 계 193,410 396,289 449,525 629,453 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 10,900 11,800 900 2,800 기타의대손상각비 2,579 4,780 592 3,708 유형자산처분손실 51,414 62,544 1,128 1,128 잡손실 252,073 270,870 71,984 157,192 합 계 316,966 349,994 74,604 164,828 28. 법인세(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세비용 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 159,671 153,845 자본에 직접 반영된 법인세비용 675,309 (175,743) 기타 환산차이로 인한 법인세비용 (41,131) - 이연법인세비용(이익) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,725,995) 730,147 법인세비용(이익) (932,146) 708,249 (2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,374,251) 5,259,694 적용세율(주1)에 따른 세부담액 (267,129) 1,192,855 조정사항 비공제비용 43,135 24,380 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (742,633) (459,142) 법인세추납(환급)액 - - 농어촌특별세 - - 기타(이연법인세 변동 등) 34,481 (49,843) 법인세비용(이익) (932,146) 708,249 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주2) 0.00% 13.47% (주1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익에 대해서 과세관청별로 다르게 적용되는 법정세율을 적용하여 산정하였습니다. (주2) 당기 중 법인세이익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이연법인세 해외사업환산손익 675,309 (175,743) 합 계 675,309 (175,743) (4) 당반기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초(주1) 증 감 당반기말 [일시적차이로 인한 이연법인세] 대손충당금 6,574,043 (77,115) 6,496,928 김가상각비 - 61,453 61,453 사용권자산 (73,657) (9,438) (83,095) 리스부채 78,914 9,421 88,335 퇴직급여충당부채 1,408,977 106,058 1,515,035 재고자산평가손실 716,725 (28,756) 687,969 공정가치측정금융자산 6,030,545 113,600 6,144,145 퇴직연금예치금 (886,204) (112,486) (998,690) 미수수익 (82,401) (1,390) (83,791) 선급비용 25 14,335 14,360 외화환산손익 (2,568,652) 4,358,222 1,789,570 사채상환할증금 1,165,980 (46,639) 1,119,341 파생상품부채 6,600,900 (1,451,100) 5,149,800 사채할인발생차금 (7,504,449) 960,842 (6,543,607) 파생상품자산(CB) (812,400) 579,000 (233,400) 파생상품자산(옵션) - (14,804) (14,804) 파생상품부채(옵션) 448,991 (448,991) - 기타 1,408,714 (160,679) 1,248,035 해외사업환산손익 (2,967,117) 3,231,144 264,027 이월결손금 6,310,804 2,973,446 9,284,250 일시적차이에 의한 이연법인세 합계 15,849,738 10,056,123 25,905,861 이연법인세인식제외 금액 15,901,802 1,080,424 16,982,226 이연법인세인식대상 금액 (52,064) - 8,923,635 세율(주2) - - - 소계 (10,881) 2,107,190 2,096,309 [이월세액공제로 인한 이연법인세] 이월세액공제 1,404,596 (381,195) 1,023,401 합계 1,393,715 1,725,995 3,119,710 (주1) 실제 세무조정계산과정에서 발생한 일부 조정액을 반영하였습니다. (주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지의 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초(주1) 증 감 기말 [일시적차이로 인한 이연법인세] 대손충당금 6,360,157 213,886 6,574,043 사용권자산 (140,157) 66,500 (73,657) 리스부채 149,582 (70,668) 78,914 퇴직급여충당부채 1,004,318 404,659 1,408,977 재고자산평가손실 940,676 (223,951) 716,725 공정가치측정금융자산 6,215,745 (185,200) 6,030,545 퇴직연금예치금 (720,677) (165,527) (886,204) 미수수익 (46,542) (35,859) (82,401) 선급비용 44 (19) 25 외화환산손익 (47,858) (2,520,794) (2,568,652) 사채상환할증금 267,546 898,434 1,165,980 파생상품부채 1,879,432 4,721,468 6,600,900 사채할인발생차금 (1,661,791) (5,842,658) (7,504,449) 파생상품자산(CB) - (812,400) (812,400) 파생상품자산(옵션) (37,438) 37,438 - 파생상품부채(옵션) 8,687 440,304 448,991 기타 - 1,408,714 1,408,714 해외사업환산손익 (318,569) (2,648,548) (2,967,117) 이월결손금 1,459,591 4,851,213 6,310,804 일시적차이에 의한 이연법인세 합계 15,312,746 536,992 15,849,738 이연법인세인식제외 금액 10,209,761 5,692,041 15,901,802 이연법인세인식대상 금액 5,102,985 - (52,064) 세율(주2) - - - 소계 1,066,524 (1,077,405) (10,881) [이월세액공제로 인한 이연법인세] 이월세액공제 1,369,601 34,995 1,404,596 합계 2,436,125 (1,042,410) 1,393,715 (주1) 실제 세무조정계산과정에서 발생한 일부 조정액을 반영하였습니다. (주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지의 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 사유 종속기업투자자산 및 관련 계정 16,982,226 15,901,802 배당가능성이 없고 처분하지 않을 예정 (6) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 세무상결손금 및 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 29. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 경상연구개발비(주) 합 계 재고자산의 변동 - (4,780,364) - (4,780,364) 사용된 원재료 - 42,421,623 - 42,421,623 종업원급여 2,691,820 8,347,528 232,556 11,271,904 퇴직급여 176,808 290,367 18,580 485,755 복리후생비 266,061 843,025 17,267 1,126,353 감가상각비 120,654 3,855,568 176,088 4,152,310 무형자산상각비 7,144 49,857 - 57,001 지급수수료 784,710 1,666,038 2,101 2,452,849 기타 2,107,301 6,676,490 303,156 9,086,947 합 계 6,154,498 59,370,132 749,748 66,274,378 (주) 경상연구개발비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 경상연구개발비(주) 합 계 재고자산의 변동 - (4,152,231) - (4,152,231) 사용된 원재료 - 35,166,099 - 35,166,099 종업원급여 2,372,275 8,363,896 226,911 10,963,082 퇴직급여 151,863 323,204 21,436 496,503 복리후생비 256,670 788,010 22,338 1,067,018 감가상각비 118,131 3,476,685 212,020 3,806,836 무형자산상각비 8,268 46,161 - 54,429 지급수수료 813,323 1,742,236 2,040 2,557,599 기타 1,801,584 9,066,970 118,177 10,986,731 합 계 5,522,114 54,821,030 602,922 60,946,066 (주) 경상연구개발비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 30. 주당손익(1) 기본주당손익 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 반기순손익 (841,515,546) (190,145,764) 2,656,093,973 4,551,444,126 반기순이익(손실) (841,515,546) (190,145,764) 2,656,093,973 4,551,444,126 가중평균유통보통주식수 11,255,399 11,315,092 12,186,623주 12,345,498주 기본주당이익(손실) (75) (17) 218 369 (2) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채로 인한 주식수는 전환권에 부가된 권리행사의 금전적 가치와 전환권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 행사가격으로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 전환권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.1) 희석주당순손익 (단위: 원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 당기순손익 (841,515,546) (190,145,764) 2,656,093,973 4,551,444,126 당기순손익 (841,515,546) (190,145,764) 2,656,093,973 4,551,444,126 가산: 파생상품평가손익 등(주) - - 69,179,178 (187,652,572) 총희석주당이익 계산에 사용된 순손익 (841,515,546) (190,145,764) 2,725,273,151 4,363,791,554 가중평균유통보통주식수 11,255,399주 11,315,092주 17,457,374주 16,717,797주 기본주당이익(손실) (75) (17) 156 261 (주) 당반기 중 전환권 반희석효과가 존재하여 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 2) 희석유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통주식수 11,255,399 11,315,092 12,186,623 12,345,498 희석성잠재적보통주 전환권 행사효과 - - 5,270,751 4,372,299 합계 11,255,399 11,315,092 17,457,374 16,717,797 (주) 당반기 중 전환권 반희석효과가 존재하여 희석유통보통주식수는 산정하지 아니하였습니다. 3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수(주) 제5회 전환사채 2025.02.14 ~ 2029.01.14 4,924,760 (주) 2024년 2월 14일 발행한 제5회차 전환사채 15,000,000 천원 중 당기에 전환한 600,000 천원을 잠재적 보통주에서 제외하였습니다. 31. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 부채 83,377,066 86,265,522 자본 75,769,591 79,643,423 부채비율 110.04% 108.31% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,749,463 - 9,749,463 단기금융상품 374,024 - 374,024 장기금융상품 2,221,551 - 2,221,551 매출채권및기타채권 17,854,245 - 17,854,245 공정가치측정금융자산 - 1,727,809 1,727,809 기타금융자산 3,272,217 - 3,272,217 합 계 33,471,500 1,727,809 35,199,309 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 12,390,153 - 12,390,153 단기금융상품 1,154,949 - 1,154,949 장기금융상품 2,172,076 - 2,172,076 매출채권및기타채권 21,239,829 - 21,239,829 공정가치측정금융자산 - 2,405,605 2,405,605 기타금융자산 3,364,731 - 3,364,731 합 계 40,321,738 2,405,605 42,727,343 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당반기말 전기말 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 - - 13,615,256 15,829,610 차입금 - - 48,763,016 47,810,322 기타금융부채 - - 5,217,468 5,786,637 전환사채 - - 8,975,734 8,661,531 파생상품부채 5,149,800 7,049,891 - - 합 계 5,149,800 7,049,891 76,571,474 78,088,100 (4) 당반기와 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금융자산 상각후원가측정금융자산: 대손상각비 46,499 92,430 기타의 대손상각비 (4,780) (2,653) 이자수익 74,503 147,592 외화환산이익 103,904 1,666,596 외환차익 406,693 633,938 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정금융자산평가손실 (113,600) - 파생상품평가이익 1,596,291 970,503 파생상품거래이익 70,844 36,071 소 계 2,180,354 3,544,477 금융부채 상각후원가측정금융부채 이자비용 (2,111,396) (1,798,658) 외환환산손실 (2,339,802) (876,714) 외환차손 (644,195) (206,499) 사채상환이익 - 219,741 리스해지이익 744 - 당기손익인식금융부채 파생상품평가손실 (579,000) (668,425) 파생상품거래손실 (149,460) (70,618) 소 계 (5,823,109) (3,401,173) (5) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 시장위험연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외화위험 관리연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR) 통 화 자산 부채 당반기말 전기말 당반기말 전기말 USD 9,941,732 11,898,382 6,287,430 3,428,921 EUR - - 1,236 - 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 당반기 전기 당반기 전기 USD 495,670 1,245,011 (495,670) (1,245,011) 나. 이자율위험 관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 금융기관 당반기말 전기말 단기차입금 중소기업은행 외 19,110,000 18,410,000 SHINHAN BANK SINGAPORE 외 9,879,566(USD 4,873,460)(VND 62,112,065,961) 9,913,655(USD 4,156,689)(VND 65,606,213,897) 장기차입금 중소기업은행 외 3,000,000 3,000,000 IBK Bank - Ho Chi Minh Branch 5,745,750(VND 110,495,185,835) 5,442,348(VND 94,321,443,755) 합계 37,735,316(USD 4,873,460)(VND 172,607,251,796) 36,766,003(USD 4,156,689)(VND 159,927,657,652) 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 377,353 (377,353) 367,660 (367,660) 다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 한편, 보고기간말현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식-공정가치측정금융자산에 해당하는 지분증권 중 가격변동위험에 노출되어 있는 자산은 당반기말 및 전기말 현재 각각 123,205 천원 및 123,205 천원이며, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 및 전기말 현재 각각 12,321 천원 및 12,321 천원입니다.3) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을 체결하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다. 4) 유동성위험연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 상각후원가측정금융부채: 매입채무및기타채무 13,615,256 8,551,939 4,201,366 861,951 - 차입금(주) 48,763,016 15,474,168 5,554,502 21,612,173 7,296,388 기타금융부채 5,217,468 402,197 199,299 1,104,369 5,008,895 전환사채(주) 8,975,734 - - 15,519,341 - 합 계 76,571,474 24,428,304 9,995,167 39,097,834 12,305,283 (주) 향후 예상이자비용을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 상각후원가측정금융부채: 매입채무및기타채무 15,829,610 6,746,837 5,471,957 3,610,816 - 차입금(주) 47,810,322 757,459 3,224,674 38,706,259 6,889,980 기타금융부채 5,786,637 574,769 226,142 1,309,510 6,252,489 전환사채(주) 8,661,531 - - 16,165,980 - 당기손익인식금융부채: 파생상품부채- 통화옵션 448,991 - - 448,991 - 합 계 78,537,091 8,079,065 8,922,773 60,241,556 13,142,469 (주) 향후 예상이자비용을 포함하였습니다. 다음 표는 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결실체의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1~5년 5년 이상 합계 무이자 : 매출채권 18,042,292 650,636 145,879 18,838,807 미수금 14,480 - 253,701 268,181 미수수익 5,782 - - 5,782 보증금 - 1,262,173 - 1,262,173 고정금리부 자산 : 현금및현금성자산 9,749,463 - - 9,749,463 단기금융상품 374,024 - - 374,024 단기대여금 1,627,200 - - 1,627,200 장기금융상품 - 2,221,551 - 2,221,551 장기대여금 - 3,936,436 - 3,936,436 합 계 29,813,241 8,070,796 399,580 38,283,617 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1~5년 5년 이상 합계 무이자 : 매출채권 18,717,890 390,664 145,879 19,254,433 미수금 3,029,360 - 253,701 3,283,061 미수수익 5,782 - - 5,782 보증금 - 1,234,628 - 1,234,628 고정금리부 자산 : 현금및현금성자산 12,390,153 - - 12,390,153 단기금융상품 1,154,949 - - 1,154,949 단기대여금 1,841,170 - - 1,841,170 장기금융상품 - 2,172,076 - 2,172,076 장기대여금 - 3,844,886 - 3,844,886 합 계 37,139,304 7,642,254 399,580 45,181,138 5) 자금조달약정보고기간종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 통 화 당반기말 전기말 차입한도약정 사용금액 KRW 33,137,700 32,410,000 USD 4,873,460 4,156,689 VND 172,607,251,796 159,927,657,652 미사용금액 KRW 570,000 1,270,000 합 계 KRW 33,707,700 33,680,000 USD 4,873,460 4,156,689 VND 172,607,251,796 159,927,657,652 (6) 파생상품연결실체는 농협은행 등과 기초변수의 변동에 매매목적의 파생상품거래를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 미종료 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 계약일 만기일 약정환율 미결제 약정금액 평가이익(손실) 통화옵션 2025-06-19 2027-06-21 1,437.00 USD 5,750,000 9,813 2024-01-10 2025-07-29 1,362.00 USD 300,000 5,026 2024-10-08 2026-09-28 1,387.90 USD 2,700,000 (34) 합 계 USD 8,750,000 14,804 (7) 금융자산의 재분류당반기와 전기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 32. 금융상품의 공정가치(1) 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치측정금융자산: 시장성 없는 지분증권 - - 123,205 123,205 투자전환사채 - - 1,356,400 1,356,400 파생상품자산(전환권) - - 233,400 233,400 파생상품자산(옵션) - 14,804 - 14,804 합 계 - 14,804 1,713,005 1,727,809 금융부채: 파생상품부채(전환권) - - 5,149,800 5,149,800 합 계 - - 5,149,800 5,149,800 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치측정금융자산: 시장성 없는 지분증권 - - 123,205 123,205 투자전환사채 - - 1,470,000 1,470,000 파생상품자산(전환권) - - 812,400 812,400 합 계 - - 2,405,605 2,405,605 금융부채 파생상품부채(옵션)(주) - 448,991 - 448,991 파생상품부채(전환권) - - 6,600,900 6,600,900 합 계 - 448,991 6,600,900 7,049,891 (주) 위험회피회계로 지정되지 아니한 파생상품입니다. (2) 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 수준 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 공정가치측정금융자산: 시장성 없는 지분증권 3 123,205 원가법 - - 투자전환사채 3 1,356,400 원가법 - - 파생상품자산(매도청구권) 3 233,400 이항모형 주가 할인율, 변동성 등 파생상품자산(옵션) 2 14,804 금융기관평가서 시장에서 공시된 선도환율 시장평균환율 합 계 1,727,809 금융부채: 파생상품부채(전환권) 3 5,149,800 이항모형 주가 할인율, 변동성 등 합 계 5,149,800 (4) 공정가치 서열체계 수준3 관련공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당반기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 수준3으로의이동 당기손익에 포함된 손익(주) 취득 전환 기타 증감 반기말금액 시장성없는 지분증권 1,593,205 - (113,600) - - - 1,479,605 파생상품자산(매도청구권) 812,400 - (579,000) - - - 233,400 파생상품부채(전환권) 6,600,900 - (1,197,660) - (253,440) - 5,149,800 (주) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채(전환권) 합계 당기손익 인식금액 - - - - 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 (113,600) (579,000) 1,197,660 505,060 (단위: 천원) 구분 기초금액 수준3으로의이동 당기손익에 포함된 손익(주) 취득 전환 기타 증감 기말금액 시장성없는 지분증권 1,408,005 - 185,200 - - - 1,593,205 파생상품자산(매도청구권) 37,438 - (1,267,200) - - 2,042,162 812,400 파생상품부채(전환권) 1,879,433 - (3,076,653) - - 7,798,120 6,600,900 (주) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채(전환권) 합계 당기손익 인식금액 - - (543,153) (543,153) 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산, 부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 185,200 (1,267,200) (2,533,500) (3,615,500) 33. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당반기말 전기말 기타특수관계자 ㈜파버나인코리아 ㈜파버나인코리아 농업회사법인 ㈜스피루리나팜스 농업회사법인 ㈜스피루리나팜스 어업회사법인 ㈜디비에프티 어업회사법인 ㈜디비에프티 블루윈밸류업조합 블루윈밸류업조합 ㈜마이베네핏 ㈜마이베네핏 ㈜케이피리언스 ㈜케이피리언스 ㈜그루핀 ㈜그루핀 CYREX. INC. CYREX. INC. ㈜패스콘 (주)패스콘 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 없습니다.(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 없습니다.(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채무잔액은 없으며, 중요한 채권잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권(주) 대여금 공정가치측정금융자산 기타특수관계자 ㈜파버나인코리아 1,100,000 2,499,998 어업회사법인 ㈜디비에프티 500,000 1,900,000 블루윈밸류업조합 - 1,000,000 농업회사법인 ㈜스피루리나팜스 - 288,000 ㈜마이베네핏 - 500,000 CYREX.INC. - 953 ㈜패스콘 - 100,000 합계 1,600,000 6,288,951 (주) 기타특수관계자 ㈜파버나인코리아에 대한 대여금 1,100,000천원과 지분증권 2,499,998천원, 어업회사법인 ㈜디비에프티에 대한 대여 금 500,000천원과 전환사채 1,000,000천원 및 지분증권 900,000천원, ㈜마이베네핏에 대한 전환사채 500,000천원에 대하여는 100% 손실충당금을 인식하고 있으며, 농업회사법인 ㈜스피루리나팜스 지분증권 288,000천원에 대해서는 100% 평가손실로 인식하고 있으며, 블루윈밸류업조합 지분투자에 대하여는 977,748천원의 평가손실을 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 대여금 공정가치측정금융자산 기타특수관계자 ㈜파버나인코리아 1,100,000 2,499,998 어업회사법인 ㈜디비에프티 500,000 1,900,000 블루윈밸류업조합 - 1,000,000 농업회사법인 ㈜스피루리나팜스 - 288,000 ㈜마이베네핏 - 500,000 CYREX INC. - 953 ㈜패스콘 - 100,000 합 계 1,600,000 6,288,951 (주) 기타특수관계자 ㈜파버나인코리아에 대한 대여금 1,100,000 천원 및 지분증권 2,499,998 천원, 어업회사법인 ㈜디비에프티에 대한 대여금 500,000 천원과 전환사채 1,000,000 천원 및 지분증권 900,000 천원 ㈜마이베네핏에 대한 전환사채 500,000 천원에 대하여는 100% 손실충당금을 인식하고 있으며, 농업회사법인 ㈜스피루리나팜스 지분증권 288,000 천원에 대해서는 100% 평가손실은 인식하고 있으며, 블루윈밸류업조합 지분투자에 대하여는 977,748천원의 평가손실을 인식하고 있습니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증제공자 보증 등의 내용 금융기관 보증 또는 담보금액 대표이사 차입금 지급보증 중소기업은행 235,200 KEB하나은행 348,000 (6) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD,VND) 보증회사 피보증회사 보증 등의 내용 보증 제공처 보증설정금액 [연결 실체] ㈜파버나인 PAVONINE VINA CO., LTD. 차입금 지급보증 IBK BANK-HO CHI MINH BRANCH VND 144,000,000,000 차입금 지급보증 IBK BANK-HO CHI MINH BRANCH USD 2,040,000 차입금 지급보증 SHINHAN BANK VIETNAM USD 6,000,000 차입금지급보증 SHINHAN BANK VIETNAM USD 1,400,000 차입금지급보증 SHINHAN BANK VIETNAM USD 2,400,000 차입금 지급보증 SHINHAN BANK VIETNAM VND 34,800,000,000 (7) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 785,885 688,307 퇴직급여 38,500 38,500 34. 비현금거래 (1) 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 아니한 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 대여금의 장기대여금으로의 대체 - 9,800 장기대여금의 유동성 대체 14,700 9,420 사용권자산의 증가 235,237 33,193 건설중인자산의 유형자산 대체 6,286,091 415,707 차입금의 유동성 대체 1,387,285 528,311 전환사채의 행사 615,243 - 장기기타금융부채의 유동성 대체 344,396 300,156 (2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 반기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 40,986,722 536,541 - 140,726 - 44,139 41,708,128 리스부채 4,700,506 (687,940) - - - 134,217 4,146,783 유동성전환사채 8,661,531 - - - - 314,203 8,975,734 유동성파생상품부채 7,049,891 143,780 - - (1,596,291) (160,020) 5,149,800 장기차입금 6,823,601 1,919,562 - 354,856 - (3,301,865) 5,796,154 미지급배당금 - (916,877) - - - 916,877 - 회생채무 625,223 (33) - - - 65,025 690,215 합계 68,847,474 707,473 - 495,582 (1,596,291) (1,987,424) 66,466,814 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 반기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 30,840,099 3,881,835 - 248,831 - 693,234 35,663,999 리스부채 4,629,397 (543,452) 33,193 - - 593,844 4,712,982 유동성전환사채 3,830,755 (2,541,804) - - - 865,651 2,154,602 유동성파생상품부채 1,888,119 (5,795) - - (94,548) (821,850) 965,926 장기차입금 3,493,321 2,655,908 - (346,695) - (128,936) 5,673,598 비유동전환사채 - 14,621,824 - - - (6,585,726) 8,036,098 비유동파생상품부채 - - - - (693,000) 9,134,400 8,441,400 미지급배당금 - (877,234) - - - 877,234 - 합계 44,681,691 17,191,282 33,193 (97,864) (787,548) 4,627,851 65,648,605 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요약정 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 금융기관명 약정내용 한도금액 실행금액 중소기업은행 중소기업자금대출 3,000,000 3,000,000 중소기업자급대출 2,000,000 2,000,000 무역어음대출 8,600,000 8,200,000 중소기업자금대출 3,000,000 3,000,000 중소기업자금대출 1,170,000 1,000,000 중소기업자금대출 1,000,000 1,000,000 중소기업자금대출 1,500,000 1,500,000 신한은행 중소기업자금대출 2,000,000 2,000,000 우리은행 중소기업자금대출 1,200,000 1,200,000 운영자금대출 3,500,000 3,500,000 운영자금대출 3,950,000 3,950,000 운영자금대출 1,260,000 1,260,000 KEB하나은행 중소기업자금대출 1,500,000 1,500,000 중소벤쳐기업진흥공단 중소기업자금대출 27,700 27,700 SHINHAN BANK VIETNAM 외 시설자금대출 3,519,144(VND 67,675,839,295) 3,519,144(VND 67,675,839,295) SHINHAN BANK SINGAPORE 외 시설자금대출 4,330,123(USD 3,173,460) 4,330,123(USD 3,173,460) IBK Bank - Ho Chi Minh Branch 시설자금대출 2,319,616(USD 1,700,000) 2,319,616(USD 1,700,000) 시설자금대출 5,456,433(VND 104,931,412,501) 5,456,433(VND 104,931,412,501) (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, VND) 보증회사 피보증회사 보증 등의 내용 보증 제공처 보증설정금액 [연결 실체] ㈜파버나인 PAVONINE VINA CO., LTD. 차입금 지급보증 SHINHAN BANK VIETNAM USD 6,000,000 SHINHAN BANK VIETNAM USD 1,400,000 SHINHAN BANK VIETNAM VND 34,800,000,000 SHINHAN BANK VIETNAM USD 2,400,000 IBK BANK-HO CHI MINH BRANCH USD 2,040,000 IBK BANK-HO CHI MINH BRANCH VND 144,000,000,000 (3) 연결실체는 기술보증기금으로부터 금융기관 차입금 등과 PAVONINE VINA CO.,LTD.의 금융기관 차입금 지급보증과 관련하여 USD 1,190,000의 지급보증을 받고 있습니다. (4) 당반기말 현재 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보를 제공한 자의 명칭 차입금 등의 내역 보증내역 보증설정금액 서울보증보험 - 이행지보 318,049 36. 사업결합(1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분 이전대가 (주)이아이라이팅 조명장치 제조업 2024.07.16 59.93% 2,999,997 (2) 이전대가와 취득일의 식별가능한 자산 및 인수부채의 공정가치 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 ㈜이아이라이팅 I. 이전대가 2,999,997 II. 식별가능한 자산과 부채의 계상액 자산 : 유동자산 현금및현금성자산 3,113,315 기타유동자산 210,410 비유동자산 유형자산 62,491 기타비유동자산 134,422 자산 총계 3,520,638 부채 : 유동부채 단기차입금 91,500 기타유동부채 641,163 비유동부채 장기차입금 69,250 회생채무 754,549 기타비유동부채 393,280 부채 총계 1,949,742 식별가능한 순자산 공정가치 - III. 비지배지분 629,472 IV. 영업권 2,058,573 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 29 기 반기말 2025.06.30 현재 제 28 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 반기말 제 28 기말 자산 유동자산 36,641,508,495 38,931,414,048 현금및현금성자산 2,257,635,982 2,953,567,128 단기금융상품 374,023,987 1,039,548,732 공정가치 측정 금융자산 248,204,165 812,400,000 매출채권 및 기타유동채권 13,029,097,584 13,523,858,788 유동재고자산 14,322,831,088 14,978,877,020 기타금융자산 2,692,789,226 3,015,693,914 기타유동자산 3,714,383,043 2,607,468,466 당기법인세자산 2,543,420 비유동자산 76,943,552,100 78,080,393,638 장기금융상품 2,221,551,073 2,172,075,918 공정가치 측정 금융자산 1,479,605,056 1,593,205,056 종속기업 및 관계기업 투자 15,552,504,382 15,552,504,382 유형자산 39,889,945,232 40,065,918,309 무형자산 140,506,375 166,350,381 기타비유동금융자산 15,408,332,146 16,516,497,646 이연법인세자산 2,251,107,836 2,013,841,946 자산총계 113,585,060,595 117,011,807,686 부채 유동부채 51,093,521,045 52,557,301,563 매입채무 및 기타유동채무 5,513,971,396 6,498,817,976 차입금 30,110,000,000 29,410,000,000 전환사채 8,975,733,785 8,661,530,927 당기법인세부채 94,054,710 기타금융부채 469,711,403 519,549,694 기타 유동부채 874,304,461 323,457,215 파생상품부채 5,149,800,000 7,049,891,041 비유동부채 3,529,249,490 3,606,049,402 장기차입금(사채 포함), 총액 3,000,000,000 3,000,000,000 순확정급여부채 205,783,018 197,559,256 기타비유동금융부채 323,466,472 408,490,146 부채총계 54,622,770,535 56,163,350,965 자본 자본금 7,246,975,500 7,144,376,500 자본잉여금 36,431,067,106 35,918,424,051 자본조정 (7,148,365,876) (6,574,110,096) 이익잉여금(결손금) 22,432,613,330 24,359,766,266 자본총계 58,962,290,060 60,848,456,721 자본과부채총계 113,585,060,595 117,011,807,686 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 29 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 28 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 반기 제 28 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출 16,105,153,445 33,996,240,682 21,798,932,362 40,470,186,240 매출원가 13,977,613,197 29,421,564,972 18,534,965,094 34,620,226,275 매출총이익 2,127,540,248 4,574,675,710 3,263,967,268 5,849,959,965 판매비와관리비 1,905,569,191 3,799,097,757 2,253,636,760 4,183,074,443 영업이익(손실) 221,971,057 775,577,953 1,010,330,508 1,666,885,522 금융수익 950,624,841 2,303,006,737 1,940,017,649 3,648,500,616 금융비용 3,059,735,652 4,390,040,505 1,376,474,378 2,099,633,636 기타수익 60,497,916 183,393,817 439,162,880 616,854,378 기타비용 47,447,916 75,778,077 15,331,410 88,285,438 법인세비용차감전순이익(손실) (1,874,089,754) (1,203,840,075) 1,997,705,249 3,744,321,442 법인세비용(수익) (214,573,337) (193,564,179) 337,552,170 613,496,981 반기순이익(손실) (1,659,516,417) (1,010,275,896) 1,660,153,079 3,130,824,461 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 총포괄손익 (1,659,516,417) (1,010,275,896) 1,660,153,079 3,130,824,461 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (147) (89) 136 254 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (147) (89) 99 176 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 29 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 28 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 7,144,376,500 35,918,424,051 (7,026,694,656) 23,975,014,444 60,011,120,339 전환권등의 행사 반기순이익(손실) 3,130,824,461 3,130,824,461 자기주식 거래로 인한 증감 (1,275,966,000) (1,275,966,000) 연차배당 (877,233,840) (877,233,840) 2024.06.30 (반기말자본) 7,144,376,500 35,918,424,051 (8,302,660,656) 26,228,605,065 60,988,744,960 2025.01.01 (기초자본) 7,144,376,500 35,918,424,051 (6,574,110,096) 24,359,766,266 60,848,456,721 전환권등의 행사 102,599,000 512,643,055 615,242,055 반기순이익(손실) (1,010,275,896) (1,010,275,896) 자기주식 거래로 인한 증감 (574,255,780) (574,255,780) 연차배당 (916,877,040) (916,877,040) 2025.06.30 (반기말자본) 7,246,975,500 36,431,067,106 (7,148,365,876) 22,432,613,330 58,962,290,060 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 29 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 28 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 반기 제 28 기 반기 영업활동현금흐름 760,335,744 (3,093,614,998) 반기순이익(손실) (1,010,275,896) 3,130,824,461 반기순이익조정을 위한 가감 3,075,639,250 1,746,818,688 법인세비용 조정 (193,564,179) 613,496,981 이자수익에 대한 조정 (397,248,068) (417,243,899) 이자비용 조정 1,307,309,423 1,301,876,592 외화환산이익 조정 (32,676,926) (1,519,986,608) 외화환산손실 조정 1,822,246,895 28,132,629 유형자산처분이익 조정 (17,818,877) (114,229,184) 유형자산처분손실 조정 6,668,918 공정가치측정금융자산평가손실 113,600,000 사채상환이익 (219,740,724) 파생금융부채거래이익 (70,844,354) (36,071,432) 파생상품거래손실 149,459,996 70,618,366 파생금융부채평가이익 (1,596,290,852) (970,502,500) 파생상품평가손실 579,000,000 668,425,580 재고자산평가손실(환입) (28,756,171) 143,987,931 대손상각비(환입) 12,571,520 330,097,611 기타의 대손상각비(환입) 4,780,181 3,708,653 감가상각비에 대한 조정 1,435,864,987 1,710,583,543 무형자산상각비에 대한 조정 34,244,006 37,786,579 퇴직급여 조정 107,771,934 115,878,570 수입수수료 (160,679,183) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (956,729,247) (7,774,213,950) 매출채권의 감소(증가) 199,232,510 (6,383,400,757) 기타금융자산의 감소(증가) (173,101,563) (76,400,632) 기타자산의 증가 (1,112,477,740) 391,420,095 재고자산의 증가 684,802,103 (2,075,816,681) 매입채무의 증가(감소) (704,529,823) 621,481,258 기타채무의 증가(감소) (292,799,322) 45,152,050 기타금융부채의 증가(감소) (9,154,486) 7,760,466 기타부채의 증가(감소) 550,847,246 (206,101,170) 확정급여부채의 지급 (17,062,170) (60,180,280) 사외적립자산의 감소(증가) (82,486,002) (38,128,299) 법인세환급(납부) (140,299,841) 20,672,210 이자수취 395,858,456 406,866,804 이자지급(영업) (603,856,978) (624,583,211) 투자활동현금흐름 (470,575,512) (2,523,457,097) 단기금융상품의 감소 815,574,731 11,486,386,323 장기금융상품의 처분 3,510 8,977,040 대여금의 감소 484,420,000 397,620,000 유형자산의 처분 315,195,014 179,680,787 공정가치측정금융자산의 감소 10,949,983,562 8,949,983,562 정부보조금의 증가 20,000,000 임차보증금의 감소 6,000,000 20,500,000 단기금융상품의 취득 (150,049,986) (11,699,202,678) 장기금융상품의 취득 (49,478,665) (200,843,106) 대여금의 증가 (362,000,000) (1,213,050,000) 공정가치측정금융자산의 취득 (10,949,983,562) (8,949,983,562) 유형자산의 취득 (1,521,840,116) (1,481,057,280) 무형자산의 취득 (8,400,000) (22,468,183) 임차보증금의 증가 (20,000,000) 재무활동현금흐름 (956,319,416) 10,953,696,878 단기차입금의 증가 16,900,000,000 19,400,000,000 전환사채의 발행 14,621,824,000 단기차입금의 상환 (16,200,000,000) (18,320,000,000) 리스부채의 상환 (21,406,600) (47,327,914) 파생상품부채의 감소 (143,779,996) (5,794,993) 전환사채의 상환 (2,541,804,375) 배당금의 지급 (916,877,040) (877,233,840) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (574,255,780) (1,275,966,000) 현금의 증가(감소) (666,559,184) 5,336,624,783 기초현금및현금성자산 2,953,567,128 2,548,559,081 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (29,371,962) (27,139,709) 기말현금및현금성자산 2,257,635,982 7,858,044,155 5. 재무제표 주석 제 29 기 (당)반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일 까지 제 28 기 (전)반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일 까지 주식회사 파버나인 1. 회사의 개요 주식회사 파버나인(이하 "회사")은 알루미늄 표면처리 및 통신기기부품 제조 판매를 목적으로 1997년 7월 4일에 설립되었으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있으며 인천광역시와 광주광역시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 한편, 회사는 2002년 11월 29일자 임시주주총회의 결의에 의거 회사의 상호를 이오정밀공업주식회사에서 주식회사 파버나인으로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2005년 3월 3일자 임시주주총회 결의에 따라 사업연도 종료일자를 6월 30일에서 12월 31일로 변경하였으며, 2014년 7월 31일자로 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.회사는 수차례의 지분 변동을 거쳐 보고기간종료일 현재의 자본금은 7,246,976천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당반기말 전기말 주식수(주1) 지분율 주식수(주2) 지분율 이제훈(대표이사) 3,018,782 22.4% 3,018,782 22.7% 오종철 720,080 5.3% 720,080 5.4% 기타 9,755,089 72.3% 9,549,891 71.9% 합 계 13,493,951 100.0% 13,288,753 100.0% (주1) 2025년 04월 15일 전환권행사(205,198주)로 발행주식수가 13,288,753주에서 13,493,951주로 변경되었습니다. (주2) 전기 중 이익소각 목적으로 취득하여 소각한 자기주식 1,000,000주로 인하여 주당 액면금액에 발행주식수를 곱한 금액은 자본금과 차이가 있습니다. 2. 중요한 회계정책당반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래 문단에서 별도로 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ·전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 ·금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 ·기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ : 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ : 원가법 (2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.(1) 확정급여형 퇴직급여제도회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는할인율, 기대임금 상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 1,120백만원(전기말: 1,029백만원)이며,이와 관련된 세부사항은 주석 19에서 기술하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 평가주석 32에 기술된 바와 같이, 회사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 32는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. 4. 부문 정보(1) 회사의 사업부분회사는 단일 부분으로 사업을 수행하고 있으며, 부분별로 수익, 비용, 자산, 부채를 관리하고 있지 아니합니다.(2) 지역에 대한 정보회사는 대한민국에서 영업하고 있으며 모든 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다.(3) 주요고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 직접판매로 인한 수익 33,996 백만원(전반기: 40,470 백만원)에는 회사의 가장 큰 고객에 대한 매출액인 약 14,131 백만원(전반기: 16,939 백만원)이 포함되어있습니다. 한편, 당반기 및 전반기 중 회사의 수익의 10% 이상을 차지하는 다른 고객에서 발생한 매출액은 당반기에는 거래가 없었고 전반기에는 4,407 백만원 입니다. 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 13,587,611 536,543 14,225,945 536,543 차감: 손실충당금 (745,552) (536,543) (732,980) (536,543) 매출채권(순액) 12,842,059 - 13,492,965 - 미수금 188,928 253,701 31,206 253,701 차감: 손실충당금 (1,889) (253,701) (312) (253,701) 미수금(순액) 187,039 - 30,894 - 합 계 13,029,098 - 13,523,859 - (2) 매출채권및기타채권의 관리정책회사는 신규고객과의 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.회사는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권 13,587,611,천원(전기: 14,225,945 천원)에는 개별 거래처별로 매출채권 총 잔액의 10% 이상을 차지하는 거래처에 대한 매출채권 5,326,467 천원(전기: 7,316,736 천원)이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 60일 이하 60일-90일 90-180일 180일 초과 합계 매출채권 6,901,815 1,914,670 2,290,912 2,480,214 13,587,611 (-)손실충당금 (45,943) (35,621) (77,384) (586,604) (745,552) 합 계 6,855,872 1,879,049 2,213,528 1,893,610 12,842,059 (단위: 천원) 구 분 60일 이하 60일-90일 90-180일 180일 초과 합계 매출채권 8,199,701 2,377,317 2,577,209 1,071,718 14,225,945 (-)손실충당금 (84,152) (70,755) (133,816) (444,257) (732,980) 합 계 8,115,549 2,306,562 2,443,393 627,461 13,492,965 (4) 보고기간종료일 현재 개별적으로 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 90일 이하 90일~180일 180일 초과 합 계 매출채권 - - 536,543 536,543 (-)손실충당금 - - (536,543) (536,543) 미수금 - - 253,701 253,701 (-)손실충당금 - - (253,701) (253,701) 합 계 - - - - (단위: 천원) 구 분 90일 이하 90일~180일 180일 초과 합 계 매출채권 - - 536,543 536,543 (-)손실충당금 - - (536,543) (536,543) 미수금 - - 253,701 253,701 (-)손실충당금 - - (253,701) (253,701) 합 계 - - - - (5) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 1,269,524 254,013 1,283,630 254,567 손상차손 인식 12,571 1,577 - - 손상차손 환입 - - (14,106) (554) 기말금액 1,282,095 255,590 1,269,524 254,013 6. 공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익인식-공정가치측정금융자산: 시장성 없는 지분증권 - 123,205 - 123,205 전환사채 - 1,356,400 - 1,470,000 파생상품자산(매도청구권) 233,400 - 812,400 - 파생상품자산(옵션)(주) 14,804 - - - 합 계 248,204 1,479,605 812,400 1,593,205 (주) 위험회피회계로 지정되지 아니한 파생상품입니다. (2) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 1) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식(출자좌)수 지분율(%) 취득가액 공정가치 또는순자산가치 장부가액 공정가치변동누계액 DGI(블루윈밸류업조합) 100 5.0 1,000,000 22,252 22,252 (977,748) CYREX INC 953 7.3 953 953 953 - ㈜파버나인코리아 555,555 19.7 2,499,998 - - (2,499,998) 농업회사법인 ㈜스피루리나팜스 180,000 15.0 288,000 - - (288,000) 어업회사법인(주)디비에프티 30,000 14.5 900,000 - - (900,000) ㈜자드미디어웍스 10,000 2.9 50,000 - - (50,000) ㈜패스콘 1,990 19.9 100,000 100,000 100,000 - ㈜마이베네핏(주) 77,579 2.8 500,000 - - (500,000) 합 계 5,338,951 123,205 123,205 (5,215,746) (주) 당기 전환사채가 전환되어 지분증권으로 계정 분류 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득가액 공정가치 또는순자산가치 장부가액 공정가치변동누계액 DGI(블루윈밸류업조합) 100 5.0 1,000,000 22,252 22,252 (977,748) CYREX INC 953 7.3 953 953 953 - ㈜파버나인코리아 555,555 19.7 2,499,998 - - (2,499,998) 농업회사법인 ㈜스피루리나팜스 180,000 15.0 288,000 - - (288,000) 어업회사법인(주)디비에프티 30,000 14.5 900,000 - - (900,000) ㈜자드미디어웍스 10,000 2.9 50,000 - - (50,000) ㈜패스콘 1,990 19.9 100,000 100,000 100,000 - 합 계 4,838,951 123,205 123,205 (4,715,746) 2) 보고기간종료일 현재 채무증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행회사 취득가액 공정가치 장부금액 손상차손누계 전환사채 DIGIGOOZ. INC 1,284,800 1,356,400 1,356,400 - 어업회사법인 ㈜디비에프티 1,000,000 - - (1,000,000) 합 계 2,284,800 1,356,400 1,356,400 (1,000,000) (단위: 천원) 구 분 발행회사 취득가액 공정가치 장부금액 손상차손누계 전환사채 DIGIGOOZ.INC 1,284,800 1,470,000 1,470,000 - ㈜마이베네핏 500,000 - - (500,000) 어업회사법인 ㈜디비에프티 1,000,000 - - (1,000,000) 합 계 2,784,800 1,470,000 1,470,000 (1,500,000) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품, 채무증권에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 5,861,053 (582,512) 5,278,541 상품 43,330 - 43,330 재공품 4,343,435 (105,457) 4,237,979 원재료 695,911 - 695,911 부재료 4,012,326 - 4,012,326 미착품 54,744 - 54,744 합 계 15,010,800 (687,969) 14,322,831 (단위: 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 6,576,744 (653,487) 5,923,257 상품 411,633 - 411,633 재공품 3,856,530 (63,237) 3,793,293 원재료 542,940 - 542,940 부재료 3,978,288 - 3,978,288 미착품 329,466 - 329,466 합 계 15,695,601 (716,724) 14,978,877 당반기 및 전반기 중 비용(수익)으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치평가와 관련되어 당반기와 전반기에 각각 재고자산평가손실 28,756천원 및 143,989천원을 포함하고 있습니다. 8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상각후원가측정기타금융자산: 대여금 2,710,100 18,178,636 3,037,670 19,279,886 (차감 : 손실충당금) (101,101) (3,458,273) (104,377) (3,457,358) 대여금(순액) 2,608,999 14,720,362 2,933,293 15,822,528 미수수익 83,790 - 82,401 - 보증금 - 687,970 - 693,970 합 계 2,692,789 15,408,332 3,015,694 16,516,498 (2) 당반기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 단기대여금 장기대여금 단기대여금 장기대여금 기초금액 104,377 3,457,358 95,883 3,455,865 손상차손 인식 - 915 8,494 1,493 손상차손 환입 (3,276) - - - 기말금액 101,101 3,458,273 104,377 3,457,358 9. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 2,776,765 1,424,585 1,632,249 1,424,585 (차감 : 손실충당금) (26,866) (1,424,585) (21,303) (1,424,585) 선급금(순액) 2,749,899 - 1,610,946 - 선급비용 83,322 - 143,615 - 부가세대급금 881,162 - 852,907 - 합 계 3,714,383 - 2,607,468 - (2) 당반기와 전기 중 기타자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 기초금액 21,303 1,424,585 23,304 1,424,585 손상차손 인식 5,563 - - - 손상차손 환입 - - (2,001) - 기말금액 26,866 1,424,585 21,303 1,424,585 10. 종속기업투자 (1) 현황보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 취득일 주된사업장 결산월 업종 측정방법 PAVONINE ASIA PTE. LTD. 100% 2015.12.09 싱가포르 12월 전자제품부품제조업 원가법 P9,INC 100% 2022.08.24 미국 12월 전자제품부품제조업 원가법 (주)이아이라이팅 59.93% 2024.07.16 대한민국 12월 조명장치 제조업 원가법 기업명 지분율(%) 취득일 주된사업장 결산월 업종 측정방법 PAVONINE ASIA PTE. LTD. 100% 2015.12.09 싱가포르 12월 전자제품부품제조업 원가법 P9,INC 100% 2022.08.24 미국 12월 전자제품부품제조업 원가법 (주)이아이라이팅 59.93% 2024.07.16 대한민국 12월 조명장치 제조업 원가법 (2) 투자내용보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 PAVONINE ASIA PTE. LTD. 7,275,107 6,082,834 7,275,107 7,275,107 6,123,809 7,275,107 P9, INC 5,277,400 3,070,570 5,277,400 5,277,400 4,079,690 5,277,400 (주)이아이라이팅 2,999,997 174,911 2,999,997 2,999,997 920,646 2,999,997 합계 15,552,504 9,328,315 15,552,504 15,552,504 11,124,145 15,552,504 (3) 변동내역당반기와 전기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 기초 취득 처분 대체 기말 PAVONINE ASIA PTE. LTD. 7,275,107 - - - 7,275,107 P9, INC 5,277,400 - - - 5,277,400 (주)이아이라이팅 2,999,997 - - - 2,999,997 합계 15,552,504 - - - 15,552,504 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 대체 기말 PAVONINE ASIA PTE. LTD. 6,637,359 - - 637,748 7,275,107 P9, INC 5,277,400 - - - 5,277,400 (주)이아이라이팅 - 2,999,997 - - 2,999,997 합계 11,914,759 2,999,997 - 637,748 15,552,504 (4) 요약재무정보당반기와 전기 중 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 PAVONINE ASIA PTE. LTD 6,085,406 2,572 6,082,834 - (7,721) (7,721) P9, INC 15,263,247 12,192,677 3,070,570 15,346,949 (730,997) (730,997) (주)이아이라이팅 1,606,426 1,314,567 291,859 101,663 (628,787) (628,787) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 PAVONINE ASIA PTE. LTD 6,131,482 7,673 6,123,809 - (37,529) (37,529) P9, INC 12,884,595 8,804,905 4,079,690 24,923,524 (689,542) (689,542) (주)이아이라이팅 2,059,698 1,139,052 920,646 114,396 (612,132) (650,250) 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 17,789,101 - - 17,789,101 건물 17,317,078 (6,379,834) (753,762) 10,183,482 기계장치 33,870,572 (26,827,483) (255,924) 6,787,165 차량운반구 529,588 (435,270) - 94,318 공구와기구 18,010,329 (16,359,907) (38,356) 1,612,066 비품 3,682,287 (3,322,290) (86,401) 273,596 건설중인자산 3,067,123 - - 3,067,123 사용권자산 197,407 (114,313) - 83,094 합 계 94,463,485 (53,439,097) (1,134,443) 39,889,945 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 17,789,101 - - 17,789,101 건물 17,317,078 (6,163,370) (766,950) 10,386,758 기계장치 33,722,417 (26,685,144) (273,849) 6,763,424 차량운반구 522,167 (412,136) - 110,031 공구와기구 17,886,905 (16,224,913) (44,805) 1,617,187 비품 3,677,685 (3,236,722) (100,638) 340,325 건설중인자산 2,985,434 - - 2,985,434 사용권자산 168,475 (94,817) - 73,658 합 계 94,069,262 (52,817,102) (1,186,242) 40,065,918 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득가액 처분가액 감가상각비 대체 정부보조금수령 기타 기말금액 토지 17,789,101 - - - - - - 17,789,101 건물 10,386,758 - - (203,276) - - - 10,183,482 기계장치 6,763,424 233,530 (7,552) (730,222) 527,985 - - 6,787,165 차량운반구 110,031 6,895 - (23,134) 526 - - 94,318 공구와기구 1,617,187 399,113 (296,493) (388,406) 280,667 - - 1,612,068 비품 340,325 4,602 - (71,330) - - - 273,597 건설중인자산 2,985,434 890,865 - - (809,178) - - 3,067,121 사용권자산 73,656 - - (19,494) - - 28,932 83,094 합 계 40,065,916 1,535,005 (304,045) (1,435,862) - - 28,932 39,889,945 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득가액 처분가액 감가상각비 대체(주1) 정부보조금수령 기말금액 토지 17,789,101 - - - - - 17,789,101 건물 10,793,308 - - (406,550) - - 10,386,758 기계장치 7,062,456 1,043,992 (66,397) (1,797,309) 795,272 (274,590) 6,763,424 차량운반구 168,347 - (5,906) (52,410) - - 110,031 공구와기구 2,001,465 498,890 (41,931) (849,142) 49,905 (42,000) 1,617,187 비품 397,028 136,551 - (160,570) 11,270 (43,954) 340,325 건설중인자산 2,453,768 1,401,352 - - (869,686) - 2,985,434 사용권자산 140,156 - - (66,500) - - 73,656 합 계 40,805,628 3,080,786 (114,234) (3,332,481) (13,239) (360,544) 40,065,916 (주1) 건설중인자산의 본계정 대체액 중 소프트웨어(13,239 천원)로 대체되었습니다. (3) 사용권자산의 내역1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 차량운반구 83,094 73,657 합계 83,094 73,657 2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 - 21,944 차량운반구 19,494 19,888 소 계 19,494 41,832 리스부채에 대한 이자비용 1,517 2,782 단기리스료 30,640 7,390 소액자산리스료 6,935 7,428 3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1년 이내 68,276 38,854 1년 초과 5년 이내 20,059 40,060 합계 88,335 78,914 4) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 가. 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채 측정치에 포함되지 않았습니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 당반기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로 인식된 리스부채와 사용권자산은 없습니다.나. 잔존가치보증회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. 보고기간말 현재 지급될 것으로 예상되어 리스부채의 측정에 포함된 잔존가치보증은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 화재보험 등 공장물건종합 95,230,217 삼성화재보험 한편, 회사는 모든 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 가스사고책임보험에 가입하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보제공자산 장부가액 채권최고액 중소기업은행 장ㆍ단기차입금 토지, 건물 등 34,759,750 13,404,000 우리은행 장ㆍ단기차입금 토지, 건물 등 18,000,000 합 계 31,404,000 한편, 회사는 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 회사가 가입한 기업종합보험 등의보험부보금액 중 일부금액(4,500 백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석14참조). 12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 1,755,287 (1,523,403) (91,378) 140,506 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 1,746,887 (1,462,037) (118,500) 166,350 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 정부보조금 대체 기말금액 소프트웨어 166,350 8,400 (34,244) - - 140,506 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 정부보조금 대체(주) 기말금액 소프트웨어 198,449 38,468 (73,359) (10,447) 13,239 166,350 (주) 건설중인 자산에서 대체된 금액 13,239 천원이 포함되어 있습니다. (3) 당반기 및 전반기에 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 각각 574,739천원및 602,922천원이며, 경상연구개발비(판매비와관리비)로 처리하고 있습니다.(4) 회사의 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 회사의 특허권 중 일부를 담보제공(채권최고액 780백만원)하고 있습니다(주석14참조). 13. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 2,833,993 - 3,539,454 - 미지급금 2,679,978 - 2,959,364 - 합 계 5,513,971 - 6,498,818 - 14. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 29,110,000 - 28,410,000 - 장기차입금 1,000,000 3,000,000 1,000,000 3,000,000 합 계 30,110,000 3,000,000 29,410,000 3,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당반기말 전기말 중소기업자금대출 중소기업은행 3.79% 2,000,000 2,000,000 중소기업자금대출 중소기업은행 3.62% 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 중소기업은행 3.72%~3.74% 1,000,000 1,000,000 운영자금 중소기업은행 3.64% 1,500,000 1,500,000 무역금융 중소기업은행 3.034~4.15% 8,200,000 7,500,000 무역금융 신한은행 3.38% 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 우리은행 4.42% 3,500,000 3,500,000 운전자금대출 우리은행 3.75% 3,950,000 3,950,000 운전자금대출 우리은행 3.75% 1,260,000 1,260,000 운전자금대출 우리은행 3.75% 1,200,000 1,200,000 운전자금대출 KEB하나은행 4.86% 1,500,000 1,500,000 합 계 29,110,000 28,410,000 상기 단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산 중 일부와 무형자산 중 일부 및 보험부보금액 중 일부를 담보로 제공하고 있으며, 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석11,12 및 33참조). (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당반기말 전기말 중소기업자금 중소기업은행 3.80% 1,000,000 1,000,000 운전자금 중소기업은행 3.08% 3,000,000 3,000,000 소 계 4,000,000 4,000,000 차감 : 유동성장기차입금 (1,000,000) (1,000,000) 합 계 3,000,000 3,000,000 상기 장기차입금과 관련하여 회사의 유형자산 중 일부와 무형자산 중 일부 및 보험부보금액 중 일부를 담보로 제공하고 있으며, 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석11,12 및 33참조).(4) 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 반기말잔액 상환금액 1년 이내 1~2년 이내 2~3년 이내 3년 이후 4,000,000 1,000,000 3,000,000 - - 15. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상각후원가측정금융부채: 미지급비용 227,774 - 211,378 - 리스부채 68,276 20,058 38,854 40,060 금융보증부채 173,661 303,408 269,318 368,430 합 계 469,711 323,466 519,550 408,490 16. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 683,039 - 150,341 - 예수금 161,694 - 143,545 - 예수보증금 29,571 - 29,571 - 합 계 874,304 - 323,457 - 17. 전환사채(1) 제 5 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 액면이자율(%) 보장수익률(%) 당반기말 전기말 제 5회 무기명식 이권부 2024년 02월 14일 2029년 02월 14일 - 1.5 14,400,000 15,000,000 사채상환할증금 1,119,341 1,165,980 전환사채조정 (6,543,607) (7,504,449) 합계 8,975,734 8,661,531 2) 회사가 발행한 제 5 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 3회 무보증 비분리형 사채권자 삼성증권 주식회사, 케이비증권 주식회사, 엔에이치투자증권 주식회사, 미래에셋증권 주식회사,한국증권금융 주식회사, 한국투자증권 주식회사, DB금융투자 주식회사, 에이스수성신기술투자조합17호 발행일 2024년 02월 14일 만기일 2029년 02월 14일 액면총액(주) 15,000,000,000원 발행가액 15,000,000,000원 행사가능 사채액면비율 100% 발행시 전환가능주식수 4,227,733주 발행시 전환가격 3,548원 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2029년 02월 14일에 전자등록금액의 107.7732%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다. 이하 같음)이 아닌 경우에는 다음 영업일에 상환하고, 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 전환에 관한 사항 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다. 또한, 발행회사의전환사채발행일로부터 매 7개월마다 약정에 따라 전환가액을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채및 신주인수권부사채의 발행일로 한다 조기상환권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 02월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 발행회사 및 또는 최대주주 및 최대주주의 특수관계인(이하 총칭하여 “매도청구권자”라 한다)은 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2025년 02월 14일 이후 2026년 08월 14일까지 매 3개월이 되는 날(이하 “콜옵션 행사일”이라 한다)에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 매도청구권자는 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 2.0%의 수익률이 보장된 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환할 수 있다. (주) 전환사채 발행 액면 총액 중 당반기까지 600,000 천원이 상환되었습니다. 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생상품부채로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 내재파생상품의 분리요건을 충족함에 따라 공정가치 금액을 파생상품부채로 인식하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 회사의 주가변동에 따라 변동합니다. 한편, 당반기말 별도의 파생상품으로 인식된 발행회사 보유 콜옵션(매도청구권)은 233,400 천원 이며, 콜옵션의 공정가치평가손실은 579,000 천원 입니다. 18. 파생상품부채보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환권(주) 5,149,800 - 6,600,900 - 통화옵션 - - 448,991 - 합계 5,149,800 - 7,049,891 - (주) 전환사채 중 내재파생상품의 분리요건을 충족하는 전환권 등을 파생상품부채로 분류하였습니다(주석17참조). 19. 퇴직급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 1,119,734 1,029,024 사외적립자산의 공정가치 (913,951) (831,465) 순확정급여부채 205,783 197,559 (2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 1,029,024 (831,465) 197,559 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 106,952 - 106,952 이자비용(이자수익) 820 (19,020) (18,200) 소 계 107,772 (19,020) 88,752 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험적조정 - - - 소 계 - - - 기업이 납부한 기여금 - (60,000) (60,000) 제도에서 지급한 금액 (17,062) (3,466) (20,528) 반기말 1,119,734 (913,951) 205,783 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 1,004,318 (720,677) 283,641 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 227,412 - 227,412 제도축소 및 청산으로 인한 손실(이익) - - - 이자비용(이자수익) 4,345 (35,395) (31,050) 소 계 231,757 (35,395) 196,362 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 11,113 11,113 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (1,948) - (1,948) 경험적 조정 (129,755) - (129,755) 소 계 (131,703) 11,113 (120,590) 기업이 납부한 기여금 - (124,498) (124,498) 제도의 축소로 인한 변동 - - - 제도에서 지급한 금액 (75,348) 37,992 (37,356) 기말 1,029,024 (831,465) 197,559 한편 당반기 손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다.당반기 인식액 중 180,039 천원(전반기: 173,299 천원)은 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 매출원가 등에 포함되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 등 913,951 831,465 (4) 당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여(판) 76,701 61,309 퇴직급여(제) 286,372 313,608 경상연구개발비(판) 18,580 21,144 합 계 381,653 396,061 20. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 80,000,000 80,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(주1)(주2) 13,493,951 13,288,753 보통주자본금 7,246,975,500 7,144,376,500 (주1) 전기 중 이익소각 목적으로 취득하여 소각한 자기주식 1,000,000주로 인하여 주당 액면금액에 발행주식수를 곱한 금액은 자본금과 차이가 있습니다. (주2) 당반기 중 제 5회차 전환사채 중 6억원이 전환청구(205,198주)되어 자본금이 102,599 천원 증가하였습니다. (2) 당반기와 전기중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초 7,144,376,500 7,144,376,500 전환권 행사 102,599,000 - 보통주자본금 7,246,975,500 7,144,376,500 21. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금(주1) 36,425,664 35,913,021 자기주식처분이익 5,403 5,403 합 계 36,431,067 35,918,424 (주1) 당반기 중 전환사채(6억원)의 자본전입(205,198주)으로 512,643 천원이 증가하였습니다. 22. 자본조정 (1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 7,148,366 6,574,110 한편, 회사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (2) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당반기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 1,855,110 6,574,110 1,756,841 7,026,695 취 득 192,194 574,256 1,098,269 3,547,415 소 각 - - (1,000,000) (4,000,000) 기 말 2,047,304 7,148,366 1,855,110 6,574,110 23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(주1) 305,794 214,106 임의적립금 462,123 462,123 미처분이익잉여금(주2) 21,664,697 23,683,538 합 계 22,432,614 24,359,767 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금에 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (주2) 미처분이익잉여금 중 11,023,514천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 회사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 24,359,767 23,975,014 당기순이익(손실) (1,010,276) 5,166,599 결산배당 (916,877) (877,233) 확정급여제도의 재측정요소 - 120,590 법인세효과 - (25,203) 자기주식소각 - (4,000,000) 기말금액 22,432,614 24,359,767 (3) 당반기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 529,346 433,960 당기변동 - 120,590 법인세 효과 - (25,203) 기말금액 529,346 529,346 24. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 804,890 1,606,889 745,803 1,474,462 퇴직급여 80,906 161,459 78,114 151,863 복리후생비 68,097 142,736 69,557 139,379 여비교통비 66,067 176,169 139,541 233,007 접대비 9,087 29,480 11,065 26,715 통신비 5,396 11,066 5,152 11,199 수도광열비 2,450 4,990 2,745 6,154 세금과공과 21,894 43,539 19,845 40,054 전력비 30,025 62,608 28,779 63,425 임차료 12,782 25,507 4,919 8,489 감가상각비 30,506 61,109 34,286 69,030 무형자산상각비 3,406 6,849 3,427 7,557 경상개발비 274,478 574,739 310,015 602,922 보험료 30,090 60,324 (32,669) (5,892) 차량유지비 8,515 15,789 8,369 14,695 운반비 185,706 385,721 309,582 575,829 교육훈련비 1,536 1,641 1,200 1,318 도서인쇄비 393 2,448 1,031 3,022 사무용품비 929 1,954 1,199 2,974 소모품비 3,391 7,335 2,702 15,593 지급수수료 146,156 400,674 171,675 401,381 수선비 40 3,500 1,000 2,800 광고선전비 - - 7,000 7,000 대손상각비(환입) 118,829 12,572 329,300 330,098 합 계 1,905,569 3,799,098 2,253,637 4,183,074 25. 금융수익당반기와 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 192,245 397,248 264,595 417,244 외환차익 26,526 45,267 300,059 484,955 외화환산이익 (124,221) 32,677 613,124 1,519,987 수입수수료 75,968 160,679 - - 공정가치측정금융자산평가이익 - - (19,638) - 파생상품평가이익 774,426 1,596,291 624,230 970,503 파생상품거래이익 5,680 70,844 - 36,071 사채상환이익 - - 157,648 219,741 합 계 950,624 2,303,006 1,940,018 3,648,501 26. 금융비용당반기와 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 641,237 1,307,309 721,918 1,301,877 외환차손 318,648 418,424 17,451 30,580 외화환산손실 1,781,760 1,822,247 24,269 28,133 공정가치측정금융자산평가손실 110,100 113,600 - - 파생상품거래손실 23,190 149,460 - 70,618 파생상품평가손실 184,800 579,000 612,836 668,426 합 계 3,059,735 4,390,040 1,376,474 2,099,634 27. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 6,552 17,819 114,229 114,229 잡이익 53,946 165,575 324,934 502,625 합 계 60,498 183,394 439,163 616,854 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 10,900 11,800 900 2,800 기타의대손상각비 2,579 4,780 592 3,708 유형자산처분손실 - 6,669 - - 잡손실 33,969 52,529 13,839 81,777 합 계 47,448 75,778 15,331 88,285 28. 법인세(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세비용 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 43,702 59,092 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 이연법인세비용(이익) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) (237,266) 554,405 법인세비용(이익) (193,564) 613,497 (2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 (1,203,840) 3,744,321 적용세율에 따른 세부담액 (251,603) 771,563 조정사항 비공제비용 3,264 6,425 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (484,409) (182,785) 농어촌특별세 - - 기타(이연법인세 변동 및 세율차이 등)(주1) 539,184 18,294 법인세비용(이익) (193,564) 613,497 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주2) - 16.38% (주1) 비과세수익과 비공제비용 등의 순금액에 대하여 적용세율과 2억원 초과분에 대해 적용하는 세율차이 등으로 구성되어 있습니다. (주2) 당반기중에는 법인세이익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 당반기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다. (4) 당반기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초(주1) 증감 반기말 [일시적차이 및 세무상결손금으로 인한 이연법인세] 대손충당금 6,301,327 (77,116) 6,224,211 사용권자산 (73,657) (9,438) (83,095) 리스부채 78,914 9,421 88,335 퇴직급여충당부채 1,029,025 90,710 1,119,735 재고자산평가손실 716,725 (28,756) 687,969 공정가치측정금융자산손상차손 6,030,544 113,600 6,144,144 퇴직연금예치금 (831,465) (82,486) (913,951) 미수수익 (82,401) (1,390) (83,791) 선급비용 25 (25) - 외화환산손익 (2,568,651) 4,358,222 1,789,571 사채상환할증금 1,165,981 (46,639) 1,119,342 파생상품부채 6,600,900 (1,451,100) 5,149,800 사채할인발생차금 (7,504,449) 960,842 (6,543,607) 파생상품자산(CB) (812,400) 579,000 (233,400) 파생상품자산(옵션) - (14,804) (14,804) 파생상품부채(옵션) 448,991 (448,991) - 잡손실 1,802,377 - 1,802,377 종속기업투자 (637,748) - (637,748) 금융보증부채 637,748 (160,679) 477,069 일시적차이에 의한 이연법인세 합계 12,301,786 3,790,371 16,092,157 이연법인세인식제외 9,386,734 831,232 10,217,966 이연법인세인식대상 금액 2,915,052 - 5,874,191 세율(주2) 20.9% - 20.9% 소 계 609,246 618,460 1,227,706 [이월세액공제로 인한 이연법인세] 이월세액공제 1,404,596 (381,194) 1,023,402 합 계 2,013,842 237,266 2,251,108 (주1) 실제 세무조정계산과정에서 발생한 일부 조정액을 반영하였습니다.(주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지의 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초(주1) 증감 기말 [일시적차이 및 세무상결손금으로 인한 이연법인세] 대손충당금 6,360,155 (58,828) 6,301,327 사용권자산 (140,157) 66,500 (73,657) 리스부채 149,582 (70,668) 78,914 퇴직급여충당부채 1,004,319 24,706 1,029,025 재고자산평가손실 940,676 (223,951) 716,725 공정가치측정금융자산손상차손 6,215,744 (185,200) 6,030,544 퇴직연금예치금 (720,677) (110,788) (831,465) 미수수익 (46,542) (35,859) (82,401) 선급비용 44 (19) 25 외화환산손익 (47,857) (2,520,794) (2,568,651) 사채상환할증금 267,547 898,434 1,165,981 파생상품부채 1,879,432 4,721,468 6,600,900 사채할인발생차금 (1,661,791) (5,842,658) (7,504,449) 파생상품자산(CB) - (812,400) (812,400) 파생상품자산(옵션) (37,438) 37,438 - 파생상품부채(옵션) 8,686 440,305 448,991 잡손실 - 1,802,377 1,802,377 종속기업투자 - (637,748) (637,748) 금융보증부채 - 637,748 637,748 이월결손금 1,459,591 (1,459,591) - 일시적차이에 의한 이연법인세 합계 15,631,314 (3,329,528) 12,301,786 이연법인세인식제외 10,209,761 (823,027) 9,386,734 이연법인세인식대상 금액 5,421,553 - 2,915,052 세율(주2) 20.9% 20.9% 소 계 1,133,105 (523,859) 609,246 [이월세액공제로 인한 이연법인세] 이월세액공제 1,369,602 34,994 1,404,596 합 계 2,502,707 (488,865) 2,013,842 (주1) 실제 세무조정계산과정에서 발생한 일부 조정액을 반영하였습니다.(주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지의 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 사유 종속기업투자자산 및 관련 계정 5,077,893 5,395,171 배당가능성이 없고 처분하지 않을 예정 대손 5,140,073 3,991,563 회수가능성이 희박함 합 계 10,217,966 9,386,734 (6) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 29. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 경상연구개발비(주) 합 계 재고자산의 변동 - 1,007,207 - 1,007,207 사용된 원재료 - 16,868,538 - 16,868,538 종업원급여 1,606,889 5,114,340 232,556 6,953,785 퇴직급여 161,459 290,367 18,580 470,406 복리후생비 142,736 403,375 17,267 563,378 감가상각비 61,109 1,198,668 176,088 1,435,865 무형자산상각비 6,849 27,395 - 34,244 지급수수료 400,674 486,020 2,101 888,795 기타 844,642 4,025,655 128,147 4,998,444 합 계 3,224,358 29,421,565 574,739 33,220,662 (주) 경상연구개발비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 경상연구개발비(주) 합 계 재고자산의 변동 - 1,282,806 - 1,282,806 사용된 원재료 - 19,050,079 - 19,050,079 종업원급여 1,474,462 5,789,495 226,911 7,490,868 퇴직급여 151,863 323,204 21,436 496,503 복리후생비 139,379 463,652 22,338 625,369 감가상각비 69,030 1,429,534 212,020 1,710,584 무형자산상각비 7,557 30,230 - 37,787 지급수수료 401,381 405,936 2,040 809,357 기타 1,336,481 5,845,290 118,177 7,299,948 합 계 3,580,153 34,620,226 602,922 38,803,301 (주) 경상연구개발비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 30. 주당손익 (1) 기본주당손익 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (1,659,516,417) (1,010,275,896) 1,660,153,079 3,130,824,461 보통주 반기순이익(손실) (1,659,516,417) (1,010,275,896) 1,660,153,079 3,130,824,461 가중평균유통보통주식수 11,255,399주 11,315,092주 12,186,623주 12,345,498주 기본주당이익(손실) (147) (89) 136 254 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채로 인한 주식수는 전환권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 행사가격으로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고, 동 주식수와 전환권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.1) 희석주당순손익 (단위: 원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순손익 (1,659,516,417) (1,010,275,896) 1,660,153,079 3,130,824,461 가산: 파생상품평가손익 등(주) - - 69,179,178 (187,652,572) 총희석주당이익 계산에 사용된 순손익 (1,659,516,417) (1,010,275,896) 1,729,332,257 2,943,171,889 가중평균유통보통주식수 11,255,399주 11,315,092주 17,457,374주 16,717,797주 기본주당이익(손실) (147) (89) 99 176 (주) 당반기 중 전환권에 반희석효과가 존재하여 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 2) 희석유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통주식수 11,255,399주 11,315,092주 12,186,623 12,345,498 희석성잠재적보통주 전환권 행사효과(주) - - 5,270,751 4,372,299 합계 11,255,399주 11,315,092주 17,457,374 16,717,797 (주) 전반기 중 전환권에 반희석효과가 존재하여 희석유통보통주식수는 산정하지 아니하였습니다. 3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될 보통주식수(주) 제5회 전환사채 2025.02.14 ~ 2029.01.14 4,924,760 (주) 2024년 2월 14일 발행한 제5회차 전환사채 15,000,000 천원 중 당반기에 전환한 600,000 천원을 잠재적 보통주에서 제외하였습니다. 31. 금융상품(1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 54,622,771 56,163,351 자본 58,962,290 60,848,457 부채비율 92.64% 92.30% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,257,636 - 2,257,636 단기금융상품 374,024 - 374,024 장기금융상품 2,221,551 - 2,221,551 매출채권및기타채권 13,029,098 - 13,029,098 공정가치측정금융자산 - 1,727,809 1,727,809 기타금융자산 18,101,121 - 18,101,121 합 계 35,983,430 1,727,809 37,711,239 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,953,567 - 2,953,567 단기금융상품 1,039,549 - 1,039,549 장기금융상품 2,172,076 - 2,172,076 매출채권및기타채권 13,523,859 - 13,523,859 공정가치측정금융자산 - 2,405,605 2,405,605 기타금융자산 19,532,192 - 19,532,192 합 계 39,221,243 2,405,605 41,626,848 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당반기말 전기말 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 - - 5,513,971 6,498,818 차입금 - - 33,110,000 32,410,000 기타금융부채 - - 793,178 928,040 전환사채 - - 8,975,734 8,661,531 파생상품부채 5,149,800 7,049,891 - - 합 계 5,149,800 7,049,891 48,392,883 48,498,389 (4) 당반기와 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금융자산 상각후 원가측정금융자산 대손상각비 (12,572) (330,098) 기타의 대손상각비 (4,780) (2,653) 이자수익 397,248 417,244 외화환산이익 32,677 1,519,987 외환차익 45,267 484,955 외화환산손실 (27,796) 수입수수료 160,679 - 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정금융자산평가손실 (113,600) - 파생상품평가손실 - (449,400) 파생상품평가이익 1,596,291 - 파생상품거래이익 - 소 계 2,101,211 1,612,239 금융부채 상각후원가측정금융부채 이자비용 (1,307,309) (1,301,877) 외화환산손실 (1,822,247) (337) 사채상환이익 - - 외환차손 (418,424) (30,580) 사채상환이익 - 219,741 당기손익인식금융부채 파생상품평가이익 - 970,503 파생상품거래이익 70,844 36,071 파생상품평가손실 (579,000) (219,026) 파생상품거래손실 (149,460) (70,618) 소 계 (4,205,596) (396,123) (5) 금융위험관리 1) 금융위험요소회사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 시장위험회사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외화위험 관리회사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR) 통 화 자산 부채 당반기말 전기말 당반기말 전기말 USD 20,009,618 20,347,726 75,345 150,217 EUR - - 1,236 - 합계 20,009,618 20,347,726 76,581 150,217 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 당반기 전기 당반기 전기 USD 2,703,885 2,969,034 (2,703,885) (2,969,034) EUR (197) - 197 - 합계 2,703,688 2,969,034 (2,703,688) (2,969,034) 나. 이자율위험 관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당반기 전기 단기차입금 중소기업은행 외 19,110,000 18,410,000 장기차입금 중소기업은행 외 3,000,000 3,000,000 합 계 22,110,000 21,410,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 221,100 (221,100) 214,100 (214,100) 다. 기타 가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식-공정가치측정금융자산에 해당하는 지분증권 중 가격변동위험에 노출되어 있는 자산은 당반기말 및 전기말 현재 각각 123,205천원 123,205천원이며, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 및 전기말 현재 각각 12,321천원 및 12,321천원입니다.3) 신용위험회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을체결하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다. 4) 유동성위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 상각후원가측정금융부채: 매입채무및기타채무 5,513,971 5,468,498 40,420 5,053 - 차입금(주1) 33,110,000 15,267,608 2,104,435 13,045,749 3,019,221 금융보증부채(주2) 477,068 - - 173,661 303,408 기타금융부채 316,109 222,243 6,637 58,320 28,909 전환사채(주1) 8,975,734 - - 15,519,341 - 당기손익인식금융부채: 파생상품부채(통화옵션) - - - - - 합 계 48,392,882 20,958,348 2,151,493 28,802,125 3,351,537 (주1) 향후 예상이자비용을 포함하였습니다. (주2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구 될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 상각후원가측정금융부채: 매입채무및기타채무 6,498,818 6,437,050 61,768 - - 차입금(주1) 32,410,000 100,895 192,026 29,960,467 3,076,192 금융보증부채(주2) 637,748 - - 269,318 368,430 기타금융부채 290,292 222,329 42,327 7,359 50,272 전환사채(주1) 8,661,531 - - 16,165,980 - 당기손익인식금융부채: 파생상품부채-통화옵션 448,991 - - 448,991 - 합 계 48,947,380 6,760,274 296,120 46,852,115 3,494,894 (주1) 향후 예상이자비용을 포함하였습니다. (주2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구 될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 다음 표는 회사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1~5년 5년 이상 합계 무이자 : 매출채권 13,327,639 650,636 145,879 14,124,154 미수금 188,928 - 253,701 442,629 미수수익 83,790 - - 83,790 보증금 - 687,970 - 687,970 고정금리부 자산 : 현금및현금성자산 2,257,636 - - 2,257,636 단기금융상품 374,024 - - 374,024 단기대여금 2,710,100 - - 2,710,100 장기금융상품 - 2,221,551 - 2,221,551 장기대여금 - 18,178,636 - 18,178,636 합 계 18,942,117 21,738,793 399,580 41,080,490 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1~5년 5년 이상 합계 무이자 : 매출채권 14,225,945 390,664 145,879 14,762,488 미수금 31,206 - 253,701 284,907 미수수익 82,401 - - 82,401 보증금 - 693,970 - 693,970 고정금리부 자산 : 현금및현금성자산 2,953,567 - - 2,953,567 단기금융상품 1,039,549 - - 1,039,549 단기대여금 3,037,670 - - 3,037,670 장기금융상품 - 2,172,076 - 2,172,076 장기대여금 - 19,279,886 - 19,279,886 합 계 21,370,338 22,536,596 399,580 44,306,514 5) 자금조달약정보고기간종료일 현재 회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 통 화 당반기말 전기말 차입한도약정 사용금액 KRW 33,110,000 32,410,000 미사용금액 KRW 570,000 1,270,000 합 계 KRW 33,680,000 33,680,000 (6) 파생상품회사는 농협은행 등과 기초변수의 변동에 따른 매매목적의 파생상품거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 미종료 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 계약일 만기일 약정환율 미결제약정금액 평가이익(손실) 통화옵션 2025-06-19 2027-06-21 1,437.00 USD 5,750,000 9,813 2024-01-10 2025-07-29 1,362.00 USD 300,000 5,026 2024-10-08 2026-09-28 1,387.90 USD 2,700,000 (34) 합 계 USD 8,750,000 14,804 (7) 금융자산의 재분류당반기와 전기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 32. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식-공정가치측정금융자산: 시장성 없는 지분증권 - - 123,205 123,205 투자전환사채 - - 1,356,400 1,356,400 파생상품자산(옵션) - 14,804 - 14,804 파생상품자산(매도청구권) - - 233,400 233,400 합 계 - 14,804 1,713,005 1,727,809 금융부채: 파생상품부채(옵션)(주) - - - - 파생상품부채(전환권) - - 5,149,800 5,149,800 합 계 - - 5,149,800 5,149,800 (주) 위험회피회계로 지정되지 아니한 파생상품입니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식-공정가치측정금융자산: 시장성 없는 지분증권 - - 123,205 123,205 투자전환사채 - - 1,470,000 1,470,000 파생상품자산 - - 812,400 812,400 합 계 - - 2,405,605 2,405,605 금융부채: 파생상품부채(옵션)(주) - 448,991 - 448,991 파생상품부채(전환권) - 6,600,900 6,600,900 합 계 - 448,991 6,600,900 7,049,891 (주) 위험회피회계로 지정되지 아니한 파생상품입니다. (2) 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 공정가치 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 당기손익인식-공정가치측정금융자산: 시장성없는 지분증권 3 123,205 원가법 - - 투자전환사채 3 1,356,400 원가법 - - 파생상품자산(옵션) 2 14,804 금융기관평가서 시장에서 공시된선도환율 시장평균 환율 파생상품자산(매도청구권) 3 233,400 이항모형 주가 할인율 변동성 등 합 계 1,727,809 금융부채: 파생상품부채(전환권) 3 5,149,800 이항모형 주가 할인율 변동성 등 합 계 5,149,800 (4) 공정가치 서열체계 수준3 관련공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당반기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 수준3으로의이동 당기손익에포함된 손익(주) 처분 기타증감 반기말금액 당기손익-공정가치측정금융자산 1,593,205 - (113,600) - - 1,479,605 파생상품자산(매도청구권) 812,400 - (579,000) - - 233,400 파생상품부채(전환권) 6,600,900 - (1,197,660) - (253,440) 5,149,800 (주) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 합계 당기손익 인식금액 - - - - 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산, 부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에포함된 금액 (113,600) (579,000) 1,197,660 521,103 (단위: 천원) 구분 기초금액 수준3으로의이동 당기손익에포함된 손익(주) 취득 기타증감 기말금액 당기손익-공정가치측정금융자산 1,408,005 - 185,200 - - 1,593,205 파생상품자산(매도청구권) 37,438 - (1,267,200) - 2,042,162 812,400 파생상품부채(전환권) 1,879,433 - (3,076,653) - 7,798,120 6,600,900 (주) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 합계 당기손익 인식금액 - - (543,153) (543,153) 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산, 부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에포함된 금액 185,200 (1,267,200) (2,533,500) (3,615,500) 33. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당반기말 전기말 종속기업 PAVONINE ASIA PTE. LTD. PAVONINE ASIA PTE. LTD. PAVONINE VINA CO., LTD. PAVONINE VINA CO., LTD. P9, INC P9, INC P MEXICO S DE RL DE CV P MEXICO S DE RL DE CV (주)이아이라이팅 (주)이아이라이팅 기타특수관계자 ㈜파버나인코리아 ㈜파버나인코리아 농업회사법인 ㈜스피루리나팜스 농업회사법인 ㈜스피루리나팜스 어업회사법인㈜디비에프티 어업회사법인㈜디비에프티 블루윈밸류업조합 블루윈밸류업조합 ㈜마이베네핏 ㈜마이베네핏 ㈜케이피이언스 ㈜케이피이언스 ㈜그루핀 ㈜그루핀 CYREX INC CYREX INC DIGIGOOZ, INC DIGIGOOZ, INC ㈜패스콘 ㈜패스콘 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 매입 유형자산취득 유형자산처분 이자수익 종속기업 PAVONINE VINA CO., LTD. 483,679 92,567 - 184,012 265,470 P9, INC 406,367 - - - 85,776 합계 890,046 92,567 - 184,012 351,246 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 매입 유형자산취득 유령자산처분 이자수익 종속기업 PAVONINE VINA CO., LTD. 2,172,539 465,524 - 197,000 288,238 P9, INC 11,964 - - - 8,392 합계 2,184,503 465,524 - 197,000 296,630 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. 당반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 자금대여거래 전환사채 취득 지분취득 대여 회수 종속기업 P9, INC 694,600(USD 500,000) - - - (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 대여금 공정가치측정금융자산 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 PAVONINE VINA CO., LTD. 514,754 12,207,600 (USD 9,000,000) - 212,516 44,828 - 479,695 P9, INC 1,085,576 3,391,000(USD 2,500,000) - 59,570 - - 825 기타특수관계 ㈜파버나인코리아 - 1,100,000 2,499,998 - - - - 어업회사법인 ㈜디비에프티 - 500,000 1,900,000 - - - - 블루윈밸류업조합 - - 1,000,000 - - - - 농업회사법인 ㈜스피루리나팜스 - - 288,000 - - - - ㈜마이베네핏 - - 500,000 - - - - CYREX, INC - - 953 - - - - ㈜패스콘 - - 100,000 - - - - 합계 1,600,330 17,198,600 (USD 11,500,000) 6,288,951 272,086 44,828 - 480,520 (주1) 종속기업에 대한 매출채권에 대하여 82,591 천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 인식한 대손상각비는 58,520 천원입니다.(주2) 기타특수관계자 ㈜파버나인코리아에 대한 대여금 1,100,000 천원과 지분증권 2,499,998 천원, 어업회사법인 ㈜디비에프티에 대한 대여금 500,000 천원과 전환사채 1,000,000 천원 및 지분증권 900,000천원, 농업회사법인 (주)스피루리나팜스 지분증권 288,000 천원, 마이베네핏 에 대한 전환사채 500,000 천원에 대하여는 100% 손실충당금을 인식하고 있으며, 블루윈밸루업조합 지분투자에 대하여는 977,748 천원의 평가손실을 인식하고 있습니다. (원화단위: 천원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 대여금 공정가치측정금융자산 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 PAVONINE VINA CO., LTD. 692,466 13,230,000 (USD 9,000,000) - 60,796 38,018 - 88,720 P9, INC 508,687 3,675,000(USD 2,500,000) - 51,540 - - - 기타특수관계 ㈜파버나인코리아 - 1,100,000 2,499,998 - - - - 어업회사법인 ㈜디비에프티 - 500,000 1,900,000 - - - - 블루윈밸류업조합 - - 1,000,000 - - - - 농업회사법인 ㈜스피루리나팜스 - - 288,000 - - - - ㈜마이베네핏 - - 500,000 - - - - CYREX, INC - - 953 - - - - ㈜패스콘 - - 100,000 - - - - 합계 1,201,153 18,505,000 (USD 11,500,000) 6,288,951 112,236 38,018 - 88,720 (주1) 종속기업에 대한 매출채권에 대하여 24,071 천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 인식한 대손상각비는 18,758 천원 입니다.(주2) 기타특수관계자 ㈜파버나인코리아에 대한 대여금 1,100,000 천원과 지분증권 2,499,998 천원, 어업회사법인 ㈜디비에프티에 대한 대여금 500,000 천원과 전환사채 1,000,000 천원 및 지분증권 900,000천원, 농업회사법인 (주)스피루리나팜스 지분증권 288,000 천원, 마이베네핏 에 대한 전환사채 500,000 천원에 대하여는 100% 손실충당금을 인식하고 있으며, 블루윈밸루업조합 지분투자에 대하여는 977,748 천원의 평가손실을 인식하고 있습니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증제공자 보증 등의 내용 금융기관 보증 또는 담보금액 대표이사 차입금 지급보증 중소기업은행 235,200 KEB하나은행 348,000 (6) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, VND) 피 보증회사 보증 등의 내용 보증 제공처 보증설정금액 PAVONINE VINA CO.,LTD. 차입금 지급보증 IBK BANK-HO CHI MINH BRANCH VND 144,000,000,000 PAVONINE VINA CO.,LTD. 차입금 지급보증 IBK BANK-HO CHI MINH BRANCH USD 2,040,000 PAVONINE VINA CO.,LTD. 차입금 지급보증 SHINHAN BANK VIETNAM USD 6,000,000 PAVONINE VINA CO.,LTD. 차입금 지급보증 SHINHAN BANK VIETNAM USD 1,400,000 PAVONINE VINA CO.,LTD. 차입금 지급보증 SHINHAN BANK VIETNAM USD 2,400,000 PAVONINE VINA CO.,LTD. 차입금 지급보증 SHINHAN BANK VIETNAM VND 34,800,000,000 (7) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 505,000 511,000 퇴직급여 38,500 38,500 34. 비현금거래 (1) 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 아니한 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 대여금의 장기대여금으로의 대체 - 9,800 장기대여금의 유동성 대체 14,700 9,420 사용권자산의 증가 28,932 6,675 건설중인자산의 유형자산 대체 809,178 415,707 전환사채의 행사 615,243 - (2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 반기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 28,410,000 700,000 - - - - 29,110,000 유동성장기부채 1,000,000 - - - - - 1,000,000 유동금융보증부채 269,318 - - - - (95,657) 173,661 리스부채 78,914 (21,407) - - - 30,828 88,335 유동성전환사채 8,661,531 - - - - 314,203 8,975,734 유동성파생상품부채 7,049,891 (143,780) - - (1,596,291) (160,020) 5,149,800 장기차입금 3,000,000 - - - - - 3,000,000 비유동금융보증부채 368,430 - - - - (65,022) 303,408 미지급배당금 - (916,877) - - - 916,877 - 합계 48,838,084 (382,064) - - (1,596,291) 941,209 47,800,938 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 반기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 24,830,000 1,080,000 - - - - 25,910,000 유동성장기부채 1,000,000 - - - - - 1,000,000 리스부채 149,581 (47,328) 6,675 - - 4,772 113,700 유동성전환사채 3,830,755 (2,541,804) - - - 865,651 2,154,602 유동성파생상품부채 1,888,119 (5,795) - - (94,548) (821,850) 965,926 장기차입금 3,000,000 - - - - - 3,000,000 비유동전환사채 - 14,621,824 - - - (6,585,726) 8,036,098 비유동파생상품부채 - - - - (693,000) 9,134,400 8,441,400 미지급배당금 - (877,234) - - - 877,234 - 합계 34,698,455 12,229,663 6,675 - (787,548) 3,474,481 49,621,726 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 금융기관과의 주요약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 약정내용 한도금액 실행금액 중소기업은행 중소기업자금 3,000,000 3,000,000 중소자금대출 1,500,000 1,500,000 중소기업자금대출 2,000,000 2,000,000 무역어음대출 8,600,000 8,200,000 중소기업자금대출 3,000,000 3,000,000 중소기업자금대출 1,170,000 1,000,000 중소기업자금대출 1,000,000 1,000,000 신한은행 중소기업자금대출 2,000,000 2,000,000 우리은행 중소기업자금대출 1,200,000 1,200,000 중소기업자금대출 3,500,000 3,500,000 중소기업자금대출 3,950,000 3,950,000 운영자금대출 1,260,000 1,260,000 KEB하나은행 중소기업자금대출 1,500,000 1,500,000 합계 33,680,000 33,110,000 (2) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, VND) 특수관계자 보증 등의 내용 제공처 보증설정금액 PAVONINE VINA CO.,LTD. 차입금 지급보증 IBK BANK-HO CHI MINH BRANCH VND 144,000,000,000 PAVONINE VINA CO.,LTD. 차입금 지급보증 IBK BANK-HO CHI MINH BRANCH USD 2,040,000 PAVONINE VINA CO.,LTD. 차입금 지급보증 SHINHAN BANK VIETNAM USD 6,000,000 PAVONINE VINA CO.,LTD. 차입금 지급보증 SHINHAN BANK VIETNAM USD 1,400,000 PAVONINE VINA CO.,LTD. 차입금 지급보증 SHINHAN BANK VIETNAM USD 2,400,000 PAVONINE VINA CO.,LTD. 차입금 지급보증 SHINHAN BANK VIETNAM VND 34,800,000,000 (3) 회사는 기술보증기금에서 PAVONINE VINA CO.,LTD.의 금융기관 차입금 지급보증과 관련하여 USD 1,190,000의 지급보증을 받고 있습니다.(4) 당반기말 현재 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보를 제공한 자의 명칭 차입금 등의 내역 보증내역 보증설정금액 서울보증보험 - 이행지보 318,049 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사의 정관 제12조와 제53조, 제54조는 신주의 배당기산일 및 이익배당에 관해 규정하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 제12조(신주의 배당기산일)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등 배당 한다.제53조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제54조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기 배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적 립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조2, 9조의3, 9조의4의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을적용한다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 불가 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 2026년중 정관개정 추진예정 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제26기결산배당 2022.12 O 2023.02.24 2022.12.31 X - 제27기결산배당 2023.12 O 2024.02.19 2023.12.31 X - 제28기결산배당 2024.12 O 2025.02.10 2024.12.31 X - 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제29기 상반기 제28기 제27기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -442 7,033 146 (별도)당기순이익(백만원) -1,010 5,167 -54 (연결)주당순이익(원) -17 602 12 현금배당금총액(백만원) - 917 877 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 13.0 600.6 현금배당수익률(%) - - 2.6 2.0 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 80 70 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 3 2.4 - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014.07.29 유상증자(일반공모) 보통주 1,133,000 500 12,500 - 2014.08.04 전환권행사 보통주 977,200 500 - 우선주 전환 2014.08.20 전환권행사 보통주 295,436 500 - 우선주 감소 2017.01.05 무상증자 보통주 5,355,636 500 - - 2018.07.24 유상증자(제3자배정) 보통주 123,152 500 - - 2019.12.18 신주인수권행사 보통주 260,077 500 3,845 - 2020.01.13 신주인수권행사 보통주 130,039 500 3,845 - 2020.01.31 전환권행사 보통주 32,518 500 3,844 - 2020.04.08 신주인수권행사 보통주 177,052 500 3,530 - 2020.04.08 전환권행사 보통주 255,847 500 3,420 - 2020.05.15 신주인수권행사 보통주 354,107 500 3,530 - 2020.06.08 신주인수권행사 보통주 177,052 500 3,530 - 2020.06.09 신주인수권행사 보통주 141,643 500 3,530 - 2020.06.30 전환권행사 보통주 730,993 500 3,420 - 2020.07.13 전환권행사 보통주 50,000 500 3,420 - 2020.07.14 전환권행사 보통주 150,000 500 3,420 - 2020.08.06 전환권행사 보통주 238,595 500 3,420 - 2021.02.04 전환권행사 보통주 274,648 500 4,442 - 2021.02.05 전환권행사 보통주 5,401 500 4,442 - 2021.02.08 전환권행사 보통주 3,601 500 4,442 - 2021.03.18 전환권행사 보통주 45,024 500 4,442 - 2021.04.01 전환권행사 보통주 45,024 500 4,442 - 2021.04.14 전환권행사 보통주 180,098 500 4,442 - 2021.05.04 전환권행사 보통주 112,561 500 4,442 - 2022.05.04 전환권행사 보통주 90,049 500 4,442 - 2025.04.15 전환권행사 보통주 205,198 500 2,924 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제5회차무기명식이권부무보증전환사채 5 2024.02.14 2029.02.14 15,000,000,000 기명식보통주 2025.02.14~2029.01.14 100.0 3,288 14,400,000,000 4,379,562 - 합 계 - - - 15,000,000,000 - - - - 14,400,000,000 4,379,562 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - -