파버나인 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 20 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 19 기말 2015.12.31 현재
제 18 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 3분기말	제 19 기말	제 18 기말

자산

유동자산	22,877,514,367	19,089,259,994	20,138,158,292

현금및현금성자산	5,592,890,234	6,655,315,141	3,783,143,403

단기금융상품	1,777,000,000	3,685,500,000	7,218,171,903

매출채권 및 기타유동채권	4,256,014,798	2,430,562,699	3,131,858,816

재고자산	5,994,161,379	4,714,035,233	4,380,862,414

기타유동금융자산	387,341,066	322,597,111	181,188,457

기타유동비금융자산	4,870,106,890	1,258,647,050	1,442,933,299

당기법인세자산	22,602,760

비유동자산	71,923,451,882	65,987,711,020	56,225,446,228

장기금융상품	775,091,511	579,806,873	287,595,430

매도가능금융자산	1,602,836,425	1,593,876,097	1,521,505,578

유형자산	67,739,642,139	61,785,273,538	51,143,288,484

영업권 이외의 무형자산	351,325,141	425,138,914	441,081,502

기타비유동금융자산	496,029,853	532,989,247	877,168,155

이연법인세자산	958,526,813	1,070,626,351	1,954,807,079

자산총계	94,800,966,249	85,076,971,014	76,363,604,520

부채

유동부채	24,961,372,771	18,652,397,288	11,607,202,969

매입채무 및 기타유동채무	10,243,376,437	5,712,014,232	7,707,770,358

단기차입금	13,836,000,000	11,536,000,000	2,534,320,000

당기법인세부채	87,197,289	456,076,320

기타유동금융부채	48,800,571	44,120,042	41,605,384

기타유동비금융부채	745,998,474	1,360,263,014	867,430,907

비유동부채	17,459,282,829	17,035,665,223	10,438,174,545

장기차입금	15,974,000,000	15,176,000,000	8,805,660,000

퇴직급여채무	1,485,282,829	1,859,665,223	1,632,514,545

부채총계	42,420,655,600	35,688,062,511	22,045,377,514

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	52,380,310,649	49,388,908,503	54,318,227,006

자본금	2,677,818,000	2,677,818,000	2,677,818,000

기타불입자본	21,087,058,773	21,087,058,773	21,087,058,773

기타자본구성요소	(515,683,929)	(18,021,631)	132,952,202

이익잉여금(결손금)	29,131,117,805	25,642,053,361	30,420,398,031

비지배지분

자본총계	52,380,310,649	49,388,908,503	54,318,227,006

자본과부채총계	94,800,966,249	85,076,971,014	76,363,604,520

연결 포괄손익계산서
제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 19 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기	제 19 기	제 18 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	22,097,531,507	56,410,892,085	13,143,556,656	39,814,971,278	51,726,108,865	85,023,876,724

매출원가	18,379,580,460	48,563,384,776	12,629,306,505	38,938,684,584	50,650,725,602	74,457,343,371

매출총이익	3,717,951,047	7,847,507,309	514,250,151	876,286,694	1,075,383,263	10,566,533,353

판매비와관리비	1,679,996,447	4,738,439,838	1,360,823,089	4,168,177,855	5,702,387,248	5,315,522,173

영업이익(손실)	2,037,954,600	3,109,067,471	(846,572,938)	(3,291,891,161)	(4,627,003,985)	5,251,011,180

금융수익	29,258,085	91,578,345	25,490,936	85,371,850	110,408,904	234,131,434

금융원가	415,108,063	881,948,578	138,548,117	433,210,107	581,918,597	416,094,848

기타이익	128,591,044	469,802,323	345,721,650	557,838,177	751,875,752	407,629,496

기타손실	77,742,553	175,804,966	10,758,073	20,328,769	172,980,840	39,065,815

법인세비용차감전순이익(손실)	1,702,953,113	2,612,694,595	(624,666,542)	(3,102,220,010)	(4,519,618,766)	5,437,611,447

법인세비용	295,139,038	(455,316,497)	(46,073,264)	(124,455,784)	820,130,374	666,166,085

당기순이익(손실)	1,407,814,075	3,068,011,092	(578,593,278)	(2,977,764,226)	(5,339,749,140)	4,771,445,362

기타포괄손익	(284,437,153)	(76,608,946)	(52,807,177)	(168,235,794)	410,430,637	(99,334,664)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	140,351,118	421,053,352	(58,071,716)	(174,215,150)	561,404,470	(232,286,866)

법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	179,937,330	539,811,990	(58,071,716)	(174,215,150)	561,404,470	(232,286,866)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	(39,586,212)	(118,758,638)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(424,788,271)	(497,662,298)	5,264,539	5,979,356	(150,973,833)	132,952,202

매도가능금융자산	691,975	8,960,328	5,264,539	5,979,356	(125,198,084)	132,952,202

당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목의 법인세	(152,234)	(1,971,272)

해외사업환산손익	(545,292,324)	(646,988,916)	(25,775,749)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세	119,964,312	142,337,562

총포괄손익	1,123,376,922	2,991,402,146	(631,400,455)	(3,146,000,020)	(4,929,318,503)	4,672,110,698

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,407,814,075	3,068,011,092	(5,339,749,140)	4,771,445,362

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,123,376,922	2,991,402,146	(4,929,318,503)	4,672,110,698

포괄손익, 비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실)	263	573	(108)	(556)	(997)	1,070

희석주당이익(손실)	263	573	(108)	(556)	(997)	1,014

연결 자본변동표
제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 19 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	1,475,000,000	358,284,102	25,881,239,535	27,714,523,637	27,714,523,637

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	4,771,445,362	4,771,445,362	4,771,445,362

기타포괄손익

총포괄손익	4,771,445,362	4,771,445,362	4,771,445,362

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	132,952,202	132,952,202	132,952,202

보험수리적손익	(232,286,866)	(232,286,866)	(232,286,866)

지분의 발행	566,500,000	13,028,600,000	13,595,100,000	13,595,100,000

해외사업환산손익

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	636,318,000	7,700,174,671	8,336,492,671	8,336,492,671

자본 증가(감소) 합계	1,202,818,000	20,728,774,671	132,952,202	4,539,158,496	26,603,703,369	26,603,703,369

2014.12.31 (기말자본)	2,677,818,000	21,087,058,773	132,952,202	30,420,398,031	54,318,227,006	54,318,227,006

2015.01.01 (기초자본)	2,677,818,000	21,087,058,773	132,952,202	30,420,398,031	54,318,227,006	54,318,227,006

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(5,339,749,140)	(5,339,749,140)	(5,339,749,140)

기타포괄손익

총포괄손익	(5,339,749,140)	(5,339,749,140)	(5,339,749,140)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(125,198,084)	(125,198,084)	(125,198,084)

보험수리적손익	561,404,470	561,404,470	561,404,470

지분의 발행

해외사업환산손익	(25,775,749)	(25,775,749)	(25,775,749)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

자본 증가(감소) 합계	(150,973,833)	(4,778,344,670)	(4,929,318,503)	(4,929,318,503)

2015.12.31 (기말자본)	2,677,818,000	21,087,058,773	(18,021,631)	25,642,053,361	49,388,908,503	49,388,908,503

2015.01.01 (기초자본)	2,677,818,000	21,087,058,773	132,952,202	30,420,398,031	54,318,227,006	54,318,227,006

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(2,977,764,226)	(2,977,764,226)	(2,977,764,226)

기타포괄손익

총포괄손익	(2,977,764,226)	(2,977,764,226)	(2,977,764,226)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	5,979,356	5,979,356	5,979,356

보험수리적손익	(174,215,150)	(174,215,150)	(174,215,150)

지분의 발행

해외사업환산손익

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

자본 증가(감소) 합계	5,979,356	(3,151,979,376)	(3,146,000,020)	(3,146,000,020)

2015.09.30 (기말자본)	2,677,818,000	21,087,058,773	138,931,558	27,268,418,655	51,172,226,986	51,172,226,986

2016.01.01 (기초자본)	2,677,818,000	21,087,058,773	(18,021,631)	25,642,053,361	49,388,908,503	49,388,908,503

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	3,068,011,092	3,068,011,092	3,068,011,092

기타포괄손익

총포괄손익	3,068,011,092	3,068,011,092	3,068,011,092

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	6,989,056	6,989,056	6,989,056

보험수리적손익	421,053,352	421,053,352	421,053,352

지분의 발행

해외사업환산손익	(504,651,354)	(504,651,354)	(504,651,354)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

자본 증가(감소) 합계

2016.09.30 (기말자본)	2,677,818,000	21,087,058,773	(515,683,929)	29,131,117,805	52,380,310,649	52,380,310,649

연결 현금흐름표
제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 19 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기	제 19 기	제 18 기

영업활동현금흐름	4,590,740,475	(508,654,466)	(404,140,217)	8,119,204,877

당기순이익(손실)	3,068,011,092	(2,977,764,226)	(5,339,749,140)	4,771,445,362

당기순이익조정을 위한 가감	1,000,104,217	3,154,029,076	5,614,968,343	5,102,819,508

법인세비용	(455,316,497)	(124,455,784)	820,130,374	666,166,085

이자수익	(35,664,328)	(80,198,864)	(101,746,668)	(231,297,584)

이자비용	681,012,404	432,058,239	577,440,618	415,351,543

외화환산이익	(38,734,857)	(3,436,542)	(1,304,748)	(1,401,370)

외화환산손실	65,314,230	3,301	153,762	19,785

유형자산처분이익	(99,469,900)	(59,632,893)	(107,076,226)	(72,059,600)

유형자산처분손실	35,952,774	2,377,535	6,668,369	1,150,843

투자자산처분이익	73,719,117

배당금수익

재고자산감액	(17,510,127)	(104,769,960)	(61,508,020)	(320,317,196)

대손상각비	53,307,456	(6,259,888)	(6,246,466)	(894,396)

기타의 대손상각비	30,080,815	(339,717)	38,450,023	10,820,636

감가상각비	3,241,858,351	3,056,922,822	4,104,433,138	3,316,032,442

무형자산상각비	111,368,773	92,617,988	125,442,607	89,482,507

퇴직급여	969,569,076	809,897,610	1,292,758,768	1,079,863,480

잡이익	(118,761,900)	(118,761,900)	(158,349,200)

매출채권의 감소(증가)	(1,893,284,217)	(859,727,720)	696,917,810	590,530,994

미수금의 감소(증가)	(2,398,021)	7,793,630	7,875,750	(8,070,570)

기타금융자산의 감소(증가)	(3,639,428,179)	470,542,786	151,280,040	516,988,976

재고자산의 감소(증가)	(1,262,616,019)	(60,065,435)	(271,664,799)	(249,417,137)

정부보조금의 증가(감소)	(15,830,000)	14,000,000	32,200,000	529,435,261

보증금의 감소(증가)	39,770,000	350,902,000	370,623,532	4,628,000

매입채무의 증가(감소)	1,580,891,212	65,782,056	(953,826,835)	887,784,202

비유동채무의 증가(감소)	2,950,269,822	(1,151,574,764)	(1,041,586,970)	(1,118,683,566)

기타금융부채의 증가(감소)	(436,083,765)	(144,356,646)

기타비금융부채의 증가(감소)	59,946,594	754,200,882	366,043,137	(835,466,757)

퇴직금의 지급	(447,291,660)	(439,861,090)	(578,700,747)	(17,913,580)

사외적립자산의공정가치의 증가(감소)	(356,847,820)	250,371,430	232,841,977	(149,913,490)

법인세납부(환급)	698,823,736	(529,441,373)	(530,391,213)	(1,530,666,833)

이자수취	62,997,576	134,727,642	141,237,378	175,906,043

배당금수취

이자지급	(239,196,146)	(290,205,585)	(290,205,585)	(400,299,203)

투자활동현금흐름	(8,058,124,113)	(11,251,711,709)	(12,063,276,524)	(16,076,255,423)

단기금융상품의 처분	4,823,000,000	3,562,671,903	3,022,671,903	8,006,920,479

장기금융상품의 처분	540,000,000	10,300,000

대여금및수취채권의 처분	67,633,430	59,548,360	87,148,370	35,010,000

유형자산의 처분	1,101,839,363	296,679,800	392,079,800	270,384,699

단기금융상품의 취득	(2,910,500,000)	(30,000,000)	(14,037,777,932)

장기금융상품의 취득	(195,284,638)	(208,577,306)	(322,211,443)	(255,676,280)

대여금및수취채권의 취득	(164,033,400)	(189,200,000)	(296,575,000)	(94,875,000)

매도가능금융자산의 취득	(306,600,000)	(306,600,000)

유형자산의 취득	(10,759,053,868)	(14,390,592,466)	(15,116,648,154)	(9,783,975,389)

무형자산의 취득	(21,725,000)	(45,642,000)	(63,142,000)	(226,566,000)

재무활동현금흐름	3,098,000,000	9,066,030,000	15,372,020,000	11,061,780,000

단기차입금의 증가	12,600,000,000	19,500,000,000	19,500,000,000	7,900,000,000

장기차입금의 증가	3,000,000,000	10,000,330,000

주식의 발행	13,595,100,000

단기차입금의 상환	(10,900,000,000)	(9,500,000,000)	(11,100,000,000)	(7,800,000,000)

유동성장기부채 상환	(1,602,000,000)	(933,970,000)	(1,534,320,000)	(2,133,320,000)

장기차입금의 상환	(1,493,990,000)	(500,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(369,383,638)	(2,694,336,175)	2,904,603,259	3,104,729,454

기초현금및현금성자산	6,655,315,141	3,783,143,403	3,783,143,403	677,032,364

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(693,041,269)	2,126,377	(32,431,521)	1,381,585

기말현금및현금성자산	5,592,890,234	1,090,933,605	6,655,315,141	3,783,143,403