파버나인 사업보고서 (2021.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 25 기 2021.12.31 현재
제 24 기 2020.12.31 현재
제 23 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

자산

유동자산	59,811,967,396	50,087,913,031	36,743,619,786

현금및현금성자산	19,343,543,680	15,209,147,622	5,350,996,983

단기금융상품	1,246,127,880	1,764,275,145	1,151,118,368

매출채권 및 기타유동채권	14,279,671,296	14,451,393,836	10,659,169,992

재고자산	17,668,054,238	11,987,981,011	12,707,833,180

기타금융자산	589,285,393	2,293,866,064	1,365,849,463

기타유동자산	6,541,884,420	4,329,710,478	5,465,157,727

당기법인세자산	143,400,489	51,538,875	43,494,073

비유동자산	77,067,608,177	82,717,212,928	90,546,216,671

장기금융상품	1,392,971,626	1,185,464,475	954,338,112

공정가치 측정 금융자산	126,433,733	1,628,429,668	362,668,774

유형자산	68,788,702,806	68,578,686,651	80,073,221,268

무형자산	3,079,751,867	4,059,925,878	4,425,748,072

기타금융자산	1,282,813,475	3,799,568,061	767,845,404

이연법인세자산	2,396,934,670	3,465,138,195	3,962,395,041

자산총계	136,879,575,573	132,805,125,959	127,289,836,457

부채

유동부채	43,728,501,394	54,986,779,515	65,049,351,115

매입채무 및 기타유동채무	9,477,934,422	15,615,607,526	9,999,313,475

차입금	28,445,230,951	26,666,020,219	39,162,950,000

신주인수권부사채	0	0	5,513,648,333

전환사채	807,747,974	4,357,476,894	4,509,817,903

기타금융부채	491,879,124	319,479,479	252,201,738

기타유동부채	367,095,051	6,413,181,397	510,850,666

파생상품부채	4,138,613,872	1,615,014,000	5,100,569,000

비유동부채	21,751,413,268	16,554,568,340	16,838,278,725

차입금	8,064,101,307	13,440,772,622	12,713,805,966

전환사채	8,008,287,862	0	0

파생상품부채	3,110,008,500	0	0

순확정급여부채	2,569,015,599	3,113,795,718	4,124,472,759

부채총계	65,479,914,662	71,541,347,855	81,887,629,840

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	71,399,660,911	61,253,982,941	45,362,836,137

자본금	7,099,352,000	6,766,173,500	5,547,250,500

자본잉여금	34,990,499,923	31,835,347,795	20,599,543,514

기타자본조정	(4,348,305,866)	(3,409,552,636)	(2,257,257,011)

이익잉여금	33,347,764,869	26,762,650,125	21,606,310,640

기타자본구성요소	310,349,985	(700,635,843)	(133,011,506)

비지배지분	0	9,795,163	39,370,480

자본총계	71,399,660,911	61,263,778,104	45,402,206,617

자본과부채총계	136,879,575,573	132,805,125,959	127,289,836,457

연결 포괄손익계산서
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

매출	126,264,806,691	128,812,276,162	103,613,096,413

매출원가	109,856,811,938	108,640,820,983	97,132,465,234

매출총이익	16,407,994,753	20,171,455,179	6,480,631,179

판매비와관리비	10,525,790,780	11,696,078,187	11,404,899,449

영업이익(손실)	5,882,203,973	8,475,376,992	(4,924,268,270)

금융수익	8,315,019,847	3,433,915,503	4,109,105,359

금융비용	4,743,896,227	7,620,054,033	12,500,904,825

기타수익	839,883,205	3,130,131,509	1,460,332,995

기타비용	1,273,128,900	2,204,539,170	2,726,569,158

법인세비용차감전순이익(손실)	9,020,081,898	5,214,830,801	(14,582,303,899)

법인세비용	947,718,971	431,788,765	(1,998,530,685)

계속영업이익(손실)	8,072,362,927	4,783,042,036	(12,583,773,214)

중단영업이익(손실)	(1,129,395,924)	(444,013,824)	0

당기순이익(손실)	6,942,967,003	4,339,028,212	(12,583,773,214)

기타포괄손익	577,905,636	244,683,839	(326,027,714)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(433,080,192)	787,735,956	(558,797,286)

확정급여제도의 재측정요소	(555,231,016)	1,009,917,892	(716,406,777)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	122,150,824	(222,181,936)	157,609,491

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	1,010,985,828	(543,052,117)	232,769,572

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	6,269,970

당기손익의로 재분류되지 않는 항목의 법인세	0	0	(1,379,393)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	1,296,135,677	(696,220,663)	292,152,558

당기손익으로 재분류될수 있는 항목의 법인세	(285,149,849)	153,168,546	(64,273,563)

총포괄손익	7,520,872,639	4,583,712,051	(12,909,800,928)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	7,018,194,936	4,368,603,529	(12,549,610,514)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(75,227,933)	(29,575,317)	(34,162,700)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	7,596,100,572	4,613,287,368	(12,875,638,228)

총 포괄손익, 비지배지분	(75,227,933)	(29,575,317)	(34,162,700)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	533	373	(1,198)

기본계속영업주당이익 (단위 : 원)	613	408	(1,198)

기본중단영업주당손익 (단위 : 원)	(80)	(35)	0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	472	298	(1,198)

희석주당계속영업주당손익 (단위 : 원)	545	333	(1,198)

희석주당중단영업주당손익 (단위 : 원)	(73)	(35)	0

연결 자본변동표
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	5,417,212,000	19,347,159,013	(2,492,520,445)	(365,781,079)	34,725,382,001	56,631,451,490	0	56,631,451,490

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	(10,663,561)	(10,663,561)	0	(10,663,561)

신주인수권,전환권등의 행사	130,038,500	1,246,981,889	0	0	0	1,377,020,389	0	1,377,020,389

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(12,549,610,514)	(12,549,610,514)	(34,162,700)	(12,583,773,214)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(558,797,286)	(558,797,286)	0	(558,797,286)

자기주식 거래로 인한 증감	0	5,402,612	235,263,434	0	0	240,666,046	0	240,666,046

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	0	0	0	4,890,578	0	4,890,578	0	4,890,578

해외사업환산손익	0	0	0	227,878,995	0	227,878,995	0	227,878,995

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	0	0	0	0	0	73,533,180	73,533,180

2019.12.31 (기말자본)	5,547,250,500	20,599,543,514	(2,257,257,011)	(133,011,506)	21,606,310,640	45,362,836,137	39,370,480	45,402,206,617

2020.01.01 (기초자본)	5,547,250,500	20,599,543,514	(2,257,257,011)	(133,011,506)	21,606,310,640	45,362,836,137	39,370,480	45,402,206,617

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권,전환권등의 행사	999,625,500	9,656,861,401	0	0	0	10,656,486,901	0	10,656,486,901

유상증자	219,297,500	1,578,942,880	0	0	0	1,798,240,380	0	1,798,240,380

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	4,368,603,529	4,368,603,529	(29,575,317)	4,339,028,212

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	787,735,956	787,735,956	0	787,735,956

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(1,152,295,625)	0	0	(1,152,295,625)	0	(1,152,295,625)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	0	0	0	(24,572,220)	0	(24,572,220)	0	(24,572,220)

해외사업환산손익	0	0	0	(543,052,117)	0	(543,052,117)	0	(543,052,117)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

2020.12.31 (기말자본)	6,766,173,500	31,835,347,795	(3,409,552,636)	(700,635,843)	26,762,650,125	61,253,982,941	9,795,163	61,263,778,104

2021.01.01 (기초자본)	6,766,173,500	31,835,347,795	(3,409,552,636)	(700,635,843)	26,762,650,125	61,253,982,941	9,795,163	61,263,778,104

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권,전환권등의 행사	333,178,500	3,636,555,101	0	0	0	3,969,733,601	0	3,969,733,601

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

연결대상범위의 변동	0	(481,402,973)	0	0	0	(481,402,973)	65,432,770	(415,970,203)

당기순이익(손실)	0	0	0	0	7,018,194,936	7,018,194,936	(75,227,933)	6,942,967,003

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(433,080,192)	(433,080,192)	0	(433,080,192)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(938,753,230)	0	0	(938,753,230)	0	(938,753,230)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	0	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	0	1,010,985,828	0	1,010,985,828	0	1,010,985,828

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

2021.12.31 (기말자본)	7,099,352,000	34,990,499,923	(4,348,305,866)	310,349,985	33,347,764,869	71,399,660,911	0	71,399,660,911

연결 현금흐름표
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 24 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 23 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

영업활동현금흐름	3,572,552,019	21,871,881,924	2,710,731,284

당기순이익(손실)	6,942,967,003	4,339,028,212	(12,583,773,214)

당기순이익조정을 위한 가감	9,033,794,195	14,454,608,275	19,032,058,932

법인세비용	947,718,971	431,788,765	(1,998,530,685)

이자수익	(131,491,127)	(34,257,550)	(105,105,442)

이자비용	1,353,483,601	2,382,037,056	3,201,169,963

외화환산이익	(2,067,576,794)	(352,139,663)	(377,347,082)

외화환산손실	186,898,139	2,960,251,607	105,448,138

유형자산처분이익	(89,774,296)	(2,296,173,701)	(178,635,744)

유형자산처분손실	49,177,904	887,249,170	75,235,560

공정가치측정금융자산평가이익	0	(616,870,620)	0

공정가치측정금융자산처분이익	(436,546,374)	(24,955,777)	0

공정가치측정금융자산평가손실	2,449,304,440	500,000,000	2,505,821,290

종속기업투자주식처분이익	(3,197,959,755)	0	0

사채상환손실	108,574,689	561,380,085	1,942,379,242

리스부채상환이익	(1,742,468)	0	(36,728,224)

파생상품평가이익	(413,516,700)	(11,559,048)	(24,565,931)

파생상품평가손실	264,608,372	1,526,485,275	4,639,468,500

파생상품거래이익	(44,487,504)	(77,260,001)	(39,050,000)

파생상품거래손실	40,441,548	24,565,931	0

파생상품재매입이익	(387,769,740)	(1,701,594,500)	(2,784,166,000)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	0	19,242,451	0

배당금수익	0	(9,900,000)	0

잡이익	(690,139)	0	(31,236,007)

재고자산평가손실(환입)	110,334,302	53,782,096	(189,922,359)

대손상각비(환입)	619,629,992	159,691,638	(274,520,054)

기타의 대손상각비	820,755,423	645,627,187	2,326,556,334

감가상각비	7,731,257,648	7,946,861,149	8,762,653,414

무형자산상각비	221,314,023	302,498,625	322,145,337

퇴직급여	901,850,020	1,177,858,100	1,190,988,682

잡손실	20	0	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(11,604,944,979)	4,922,133,150	(1,868,995,171)

매출채권의 감소(증가)	2,060,859,080	(4,171,639,640)	(1,969,893,993)

기타채권의 감소(증가)	975,449,830	96,961,667	(119,494,980)

재고자산의 감소(증가)	(5,351,253,805)	357,796,488	(3,284,673,305)

보증금의 감소(증가)	1,218,270,418	(3,172,432,401)	(5,138,971)

기타자산의 감소(증가)	(2,167,004,889)	756,808,780	1,214,700,116

정부보조금의 수령	10,540,000	156,984,000	64,373,000

매입채무의 증가(감소)	(3,092,379,492)	1,924,766,619	72,122,426

기타채무의 증가(감소)	2,755,100,783	3,605,141,604	2,721,680,151

기타금융부채의 증가(감소)	(158,057,210)	313,425,497	10,186,041

기타부채의 증가(감소)	(6,080,204,276)	6,232,937,785	46,542,300

확정급여부채의 지급	(659,264,200)	(1,003,856,360)	(489,224,266)

사외적립자산의증가	(1,117,001,218)	(174,760,889)	(130,173,690)

법인세납부환급(납부)	(95,987,269)	(12,379,861)	(281,415,336)

이자수취	130,567,521	37,296,872	87,822,950

배당금수취	0	8,375,400	0

이자지급	(833,844,452)	(1,877,180,124)	(1,674,966,877)

투자활동현금흐름	(7,977,565,635)	(1,794,524,024)	(19,652,717,601)

단기금융상품의 감소	30,543,009,771	6,061,545,311	2,371,630,319

장기금융상품의 감소	0	187,868	480,000,000

파생상품자산의 감소	15,605,004	77,260,001	0

대여금의 감소	1,368,280,560	6,845,186,080	1,375,690,040

공정가치측정금융자산의 감소	367,900,000	0	0

유형자산의 처분	159,060,941	12,928,355,502	2,062,676,073

보증금의 감소	0	0	2,500,000,000

종속기업투자의 감소	2,750,000,000	1,620,018	0

종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름	(5,175,138,128)	0	17,830,171

단기금융상품의 증가	(30,024,862,506)	(7,875,454,745)	(12,248,198,687)

장기금융상품의 증가	(257,507,151)	(231,314,231)	(277,888,712)

대여금의 증가	(2,195,274,800)	(8,121,948,970)	(2,754,800,000)

공정가치측정금융자산의 증가	0	(1,500,000,000)	(1,900,000,000)

유형자산의 취득	(5,485,569,598)	(9,902,596,858)	(11,196,310,305)

무형자산의 취득	(43,069,728)	(77,364,000)	(83,346,500)

재무활동현금흐름	8,223,023,733	(9,283,336,238)	14,786,337,646

유상증자	0	1,798,240,380	0

단기차입금의 증가	31,618,693,881	58,326,860,248	45,219,955,200

장기차입금의 증가	45,908,000	9,533,333,336	12,376,487,961

전환사채의 발행	15,000,000,000	4,700,000,000	14,500,000,000

단기차입금의 상환	(32,504,124,473)	(70,280,000,000)	(40,563,423,600)

유동성장기부채 상환	(3,881,484,708)	(8,859,900,293)	(12,762,795,112)

리스부채 상환	(130,358,711)	(125,051,125)	(170,187,503)

신주인수권부사채의 상환	0	(2,733,187,000)	(2,681,260,000)

전환사채의 상환	(986,857,026)	(1,643,631,784)	0

자기주식의 취득	(938,753,230)	0	(1,132,439,300)

현금의 증가(감소)	3,818,010,117	10,794,021,662	(2,155,648,671)

기초현금및현금성자산	15,209,147,622	5,350,996,983	7,727,990,558

외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과	316,385,941	(935,871,023)	(221,344,904)

기말현금및현금성자산	19,343,543,680	15,209,147,622	5,350,996,983