파버나인 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 28 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 27 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말

자산

유동자산	63,361,269,346	49,369,402,231

현금및현금성자산	13,567,564,693	7,670,942,446

단기금융상품	864,136,836	12,790,884

공정가치 측정 금융자산	1,016,045,306	37,438,374

매출채권 및 기타유동채권	15,009,934,066	14,713,377,933

유동재고자산	24,355,958,097	18,371,927,614

기타금융자산	2,099,088,522	1,596,557,118

기타유동자산	6,433,055,756	6,873,986,442

당기법인세자산	15,486,070	92,381,420

비유동자산	93,603,628,932	81,829,248,132

장기금융상품	2,147,439,266	1,931,002,480

공정가치 측정 금융자산	1,408,005,056	1,408,005,056

유형자산	83,748,163,668	74,401,549,546

무형자산	2,344,832,782	297,605,618

기타금융자산	1,471,496,075	1,354,960,175

이연법인세자산	2,483,692,085	2,436,125,257

자산총계	156,964,898,278	131,198,650,363

부채

유동부채	68,471,580,617	49,079,725,771

매입채무 및 기타유동채무	15,426,465,440	10,868,231,159

차입금	31,577,339,791	30,840,098,956

전환사채	10,575,246,183	3,830,754,984

기타금융부채	978,314,581	972,386,016

기타 유동부채	2,328,364,622	680,135,723

파생상품부채	7,585,850,000	1,888,118,933

비유동부채	12,119,443,415	7,865,893,497

장기차입금(사채 포함), 총액	6,972,747,445	3,493,321,235

비유동 순확정급여부채	706,979,568	283,641,446

기타비유동금융부채	4,439,716,402	4,088,930,816

부채총계	80,591,024,032	56,945,619,268

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	75,878,777,190	74,253,031,095

자본금	7,144,376,500	7,144,376,500

자본잉여금	35,437,184,276	35,437,184,276

자본조정	(9,166,933,701)	(7,026,694,656)

이익잉여금(결손금)	42,018,149,064	38,446,176,301

기타자본구성요소	446,001,051	251,988,674

비지배지분	495,097,056

자본총계	76,373,874,246	74,253,031,095

자본과부채총계	156,964,898,278	131,198,650,363

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	35,069,972,802	100,757,582,972	28,938,158,731	94,412,840,213

매출원가	30,226,809,792	85,047,839,732	25,248,736,766	83,111,521,426

매출총이익	4,843,163,010	15,709,743,240	3,689,421,965	11,301,318,787

판매비와관리비	3,322,995,642	9,448,034,113	2,884,500,998	8,999,958,880

영업이익(손실)	1,520,167,368	6,261,709,127	804,920,967	2,301,359,907

금융수익	923,993,571	4,598,434,885	2,916,155,539	5,917,888,976

금융비용	1,487,807,462	5,108,721,920	4,232,207,637	7,801,498,544

기타수익	126,308,115	755,761,110	295,192,232	694,020,962

기타비용	1,901,390,301	2,066,218,278	361,069,469	725,514,796

법인세비용차감전순이익(손실)	(818,728,709)	4,440,964,924	(577,008,368)	386,256,505

법인세비용(수익)	(582,116,061)	126,133,446	81,914,887	340,631,887

당기순이익(손실)	(236,612,648)	4,314,831,478	(658,923,255)	45,624,618

기타포괄손익	(471,119,410)	194,012,377	(236,751,689)	372,056,927

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(158,996,505)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(201,006,959)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세	42,010,454

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(471,119,410)	194,012,377	(236,751,689)	531,053,432

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(595,599,760)	245,274,813	(299,306,813)	670,841,360

당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세	124,480,350	(51,262,436)	62,555,124	(139,787,928)

총포괄손익	(707,732,058)	4,508,843,855	(895,674,944)	417,681,545

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(102,237,523)	4,449,206,603	(658,923,255)	45,624,618

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(134,375,125)	(134,375,125)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(573,356,933)	4,643,218,980	(895,674,944)	417,681,545

포괄손익, 비지배지분	(134,375,125)	(134,375,125)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(8)	363	(52)	4

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(8)	363	(52)	4

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(21)	232	(52)	4

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(21)	232	(52)	4

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	7,144,376,500	35,437,021,078	(6,698,492,186)	459,242,797	40,636,206,046	76,978,354,235	76,978,354,235

당기순이익(손실)	45,624,618	45,624,618	45,624,618

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(158,996,505)	(158,996,505)	(158,996,505)

연차배당	(1,263,827,400)	(1,263,827,400)	(1,263,827,400)

기타자본잉여금의 변동	163,198	163,198	163,198

자기주식 거래로 인한 증감	(95,670,755)	(95,670,755)	(95,670,755)

해외사업장환산	531,053,432	531,053,432	531,053,432

비지배지분의 변동

2023.09.30 (기말자본)	7,144,376,500	35,437,184,276	(6,794,162,941)	990,296,229	39,259,006,759	76,036,700,823	76,036,700,823

2024.01.01 (기초자본)	7,144,376,500	35,437,184,276	(7,026,694,656)	251,988,674	38,446,176,301	74,253,031,095	74,253,031,095

당기순이익(손실)	4,449,206,603	4,449,206,603	(134,375,125)	4,314,831,478

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

연차배당	(877,233,840)	(877,233,840)	(877,233,840)

기타자본잉여금의 변동

자기주식 거래로 인한 증감	(2,140,239,045)	(2,140,239,045)	(2,140,239,045)

해외사업장환산	194,012,377	194,012,377	194,012,377

비지배지분의 변동	629,472,181	629,472,181

2024.09.30 (기말자본)	7,144,376,500	35,437,184,276	(9,166,933,701)	446,001,051	42,018,149,064	75,878,770,190	495,097,056	76,373,874,246

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

영업활동현금흐름	4,783,288,489	16,771,357,892

당기순이익(손실)	4,314,831,478	45,624,618

당기순이익조정을 위한 가감	8,714,641,249	8,745,559,215

법인세비용 조정	126,133,446	340,631,887

이자수익에 대한 조정	(192,448,127)	(204,704,876)

이자비용 조정	2,742,981,552	2,702,255,832

외화환산이익 조정	(518,985,996)	(1,334,817,100)

외화환산손실 조정	667,080,864	646,676,202

유형자산처분이익 조정	(160,132,653)	(256,477,681)

유형자산처분손실 조정	22,521,903	84,535,604

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(35,403,237)

차입금(사채)상환이익	(219,740,724)

차입금(사채)상환손실	2,140,832,869

리스부채상환이익	(349,074)

파생금융부채평가이익	(2,610,397,806)	(54,771,071)

파생상품평가손실	1,101,000,000	1,273,292,260

파생금융부채거래이익	(70,981,438)	(476,308,469)

파생상품거래손실	76,738,360	451,119,263

파생상품재매입이익	(2,231,611,454)

재고자산평가손실(환입)	214,238,093	(232,248,302)

대손상각비(환입)	(278,635,393)	(410,884,843)

기타의 대손상각비(환입)	2,317,745	216,003,753

감가상각비에 대한 조정	5,696,883,218	5,878,871,880

무형자산상각비에 대한 조정	82,725,424	71,814,155

퇴직급여 조정	229,150,525	176,752,543

잡손실 조정	1,804,541,330

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(7,164,250,044)	9,903,590,498

매출채권의 감소(증가)	114,696,897	6,682,410,263

기타채권의 감소(증가)	3,355,387,502	(55,266,366)

기타자산의 감소(증가)	(1,015,413,114)	946,713,428

기타금융자산의 감소(증가)	725,981

재고자산의 감소(증가)	(6,043,719,908)	5,561,748,075

매입채무의 증가(감소)	(680,269,932)	(1,590,553,445)

기타채무의 증가(감소)	(2,461,079,553)	(967,929,082)

기타금융부채의 증가(감소)	(57,772,420)	(252,244,970)

기타부채의 증가(감소)	(217,238,938)	(167,169,033)

순확정급여부채 증가(감소)	(87,045,278)	(1,762,727,522)

사외적립자산의 감소(증가)	(72,521,281)	1,508,609,150

법인세환급(납부)	(25,707,904)	(933,832,096)

이자수취	180,306,402	197,131,825

이자지급(영업)	(1,236,532,692)	(1,186,716,168)

투자활동현금흐름	(11,354,666,283)	(5,723,204,993)

단기금융상품의 감소	18,584,207,490	15,164,415,663

장기금융자산의 감소	8,977,040

보증금의 감소	98,716,100	438,200,622

대여금의 감소	428,030,000	439,692,200

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	10,949,983,562	1,549,836,987

유형자산의 처분	227,188,256	432,227,552

정부보조금의 수취	294,590,000	194,163,300

연결범위의 변동	113,318,157

단기금융상품의 취득	(19,436,279,423)	(15,010,317,122)

장기금융상품의 취득	(225,413,826)	(629,834,282)

대여금의 증가	(993,050,000)	(895,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(10,949,983,562)	(1,384,800,000)

유형자산의 취득	(10,366,903,304)	(5,946,541,671)

무형자산의 취득	(68,007,933)	(2,984,611)

임차보증금의 증가	(20,038,840)	(72,263,631)

재무활동현금흐름	12,304,645,760	(11,149,867,369)

단기차입금의 증가	35,033,221,543	12,051,087,772

장기차입금의 증가	4,650,998,212	3,668,774,578

전환사채의 증가	14,621,824,000

단기차입금의 상환	(35,056,149,622)	(12,270,323,111)

유동성장기부채의 상환	(503,105,852)	(4,912,164,284)

리스부채의 상환	(812,765,525)	(680,001,536)

파생상품부채의 증가(감소)	22,995,019	(324,240,983)

전환사채의 감소	(2,541,804,375)	(7,323,501,650)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(2,140,239,045)	(95,670,755)

회생채무의 상환	(93,094,755)

배당금지급	(877,233,840)	(1,263,827,400)

현금의 증가(감소)	5,733,267,966	(101,714,470)

기초현금및현금성자산	7,670,942,446	10,718,291,852

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	163,354,281	233,757,823

기말현금및현금성자산	13,567,564,693	10,850,335,205