파버나인 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 28 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 27 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 1분기말	제 27 기말

자산

유동자산	68,799,619,327	49,369,402,231

현금및현금성자산	7,023,048,966	7,670,942,446

단기금융상품	2,381,688,988	12,790,884

공정가치 측정 금융자산	8,969,621,346	37,438,374

매출채권 및 기타유동채권	17,054,206,292	14,713,377,933

유동재고자산	23,207,521,508	18,371,927,614

기타금융자산	1,841,818,922	1,596,557,118

기타유동자산	8,227,904,105	6,873,986,442

당기법인세자산	93,809,200	92,381,420

비유동자산	84,343,136,816	81,829,248,132

장기금융상품	2,004,353,745	1,931,002,480

공정가치 측정 금융자산	3,320,205,056	1,408,005,056

유형자산	75,321,554,217	74,401,549,546

무형자산	272,992,235	297,605,618

기타금융자산	1,378,101,793	1,354,960,175

이연법인세자산	2,045,929,770	2,436,125,257

자산총계	153,142,756,143	131,198,650,363

부채

유동부채	52,081,706,473	49,079,725,771

매입채무 및 기타유동채무	11,680,660,656	10,868,231,159

차입금	32,571,889,894	30,840,098,956

전환사채	3,336,630,742	3,830,754,984

당기법인세부채	1,077,440

기타금융부채	2,073,315,680	972,386,016

기타 유동부채	880,622,714	680,135,723

파생상품부채	1,537,509,347	1,888,118,933

비유동부채	26,033,585,193	7,865,893,497

장기차입금	5,159,407,181	3,493,321,235

비유동 전환사채	7,726,781,222

비유동파생상품부채	8,731,800,000

순확정급여부채	285,319,842	283,641,446

기타비유동금융부채	4,130,276,948	4,088,930,816

부채총계	78,115,291,666	56,945,619,268

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	75,027,464,477	74,253,031,095

자본금	7,144,376,500	7,144,376,500

자본잉여금	35,437,184,276	35,437,184,276

자본조정	(7,787,573,666)	(7,026,694,656)

이익잉여금(결손금)	39,464,292,614	38,446,176,301

기타자본구성요소	769,184,753	251,988,674

자본총계	75,027,464,477	74,253,031,095

자본과부채총계	153,142,756,143	131,198,650,363

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기 1분기	제 27 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	28,912,965,421	28,912,965,421	31,298,725,014	31,298,725,014

매출원가	24,084,994,238	24,084,994,238	27,858,939,484	27,858,939,484

매출총이익	4,827,971,183	4,827,971,183	3,439,785,530	3,439,785,530

판매비와관리비	2,938,099,537	2,938,099,537	2,952,292,245	2,952,292,245

영업이익(손실)	1,889,871,646	1,889,871,646	487,493,285	487,493,285

금융수익	1,686,032,015	1,686,032,015	1,750,764,404	1,750,764,404

금융비용	1,438,697,780	1,438,697,780	1,348,683,757	1,348,683,757

기타수익	179,929,983	179,929,983	185,448,869	185,448,869

기타비용	90,223,534	90,223,534	50,751,818	50,751,818

법인세비용차감전순이익(손실)	2,226,912,330	2,226,912,330	1,024,270,983	1,024,270,983

법인세비용(수익)	331,562,177	331,562,177	48,413,313	48,413,313

당기순이익(손실)	1,895,350,153	1,895,350,153	975,857,670	975,857,670

기타포괄손익	517,196,079	517,196,079	685,322,388	685,322,388

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	517,196,079	517,196,079	685,322,388	685,322,388

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	653,850,922	653,850,922	865,871,646	865,871,646

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세	(136,654,843)	(136,654,843)	(180,549,258)	(180,549,258)

총포괄손익	2,412,546,232	2,412,546,232	1,661,180,058	1,661,180,058

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,895,350,153	1,895,350,153	975,857,670	975,857,670

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	2,412,546,232	2,412,546,232	1,661,180,058	1,661,180,058

포괄손익, 비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	151	151	77	77

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	151	151	77	77

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	104	104	77	77

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	104	104	77	77

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	7,144,376,500	35,437,021,078	(6,698,492,186)	459,242,797	39,689,367,485	76,031,515,674	76,031,515,674

당기순이익(손실)	975,857,670	975,857,670	975,857,670

연차배당	(1,263,827,400)	(1,263,827,400)	(1,263,827,400)

기타자본잉여금의 변동	163,198	163,198	163,198

자기주식 거래로 인한 증감

해외사업환산손익	685,322,388	685,322,388	685,322,388

2023.03.31 (기말자본)	7,144,376,500	35,437,184,276	(6,698,492,186)	1,144,565,185	39,401,397,755	76,429,031,530	76,429,031,530

2024.01.01 (기초자본)	7,144,376,500	35,437,184,276	(7,026,694,656)	251,988,674	38,446,176,301	74,253,031,095	74,253,031,095

당기순이익(손실)	1,895,350,153	1,895,350,153	1,895,350,153

연차배당	(877,233,840)	(877,233,840)	(877,233,840)

기타자본잉여금의 변동

자기주식 거래로 인한 증감	(760,879,010)	(760,879,010)	(760,879,010)

해외사업환산손익	517,196,079	517,196,079	517,196,079

2024.03.31 (기말자본)	7,144,376,500	35,437,184,276	(7,787,573,666)	769,184,753	39,464,292,614	75,027,464,477	75,027,464,477

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기 1분기	제 27 기 1분기

영업활동현금흐름	(3,120,923,537)	862,901,094

당기순이익(손실)	1,895,350,153	975,857,670

당기순이익조정을 위한 가감	2,202,040,368	1,873,932,093

법인세비용 조정	331,562,177	48,413,313

이자수익에 대한 조정	(22,925,747)	(54,809,439)

이자비용 조정	811,498,702	807,362,449

외화환산이익 조정	(961,841,959)	(1,108,059,987)

외화환산손실 조정	432,095,817	40,374,196

유형자산처분이익 조정	(16,998,149)

공정가치측정금융자산평가이익	(19,637,784)	(26,324,250)

차입금(사채)상환이익	(62,092,978)

파생금융부채평가이익	(346,272,500)	(80,685,000)

파생상품평가손실	55,589,347	122,397,885

파생금융부채거래이익	(36,071,432)	(67,887,997)

파생상품거래손실	70,618,366	170,244,992

재고자산평가손실(환입)	(43,392,789)	(317,053,010)

대손상각비(환입)	(893,745)	431,181,152

기타의 대손상각비(환입)	3,116,290	(42,087,977)

감가상각비에 대한 조정	1,904,240,542	1,822,340,784

무형자산상각비에 대한 조정	28,508,776	22,346,923

퇴직급여 조정	57,939,285	123,176,208

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(6,853,756,117)	(1,022,581,888)

매출채권의 감소(증가)	(480,260,440)	(3,589,581,962)

기타채권의 감소(증가)	2,432,377,837	1,109,748,612

기타자산의 감소(증가)	(1,148,146,240)	(3,839,535,460)

재고자산의 감소(증가)	(4,583,708,671)	2,770,718,957

매입채무의 증가(감소)	(1,264,046,517)	3,308,099,512

기타채무의 증가(감소)	(1,971,306,051)	(746,352,907)

기타금융부채의 증가(감소)	21,360,505	(7,631,257)

기타부채의 증가(감소)	196,234,349	119,235,789

확정급여부채의 지급	(17,241,230)	(112,963,120)

사외적립자산의 감소(증가)	(39,019,659)	(34,320,052)

법인세환급(납부)	(23,831,947)	(488,085,217)

이자수취	20,272,686	49,266,241

이자지급(영업)	(360,998,680)	(525,487,805)

투자활동현금흐름	(13,582,524,952)	(2,488,340,595)

단기금융상품의 감소	6,965,251,811	6,840,487,825

보증금의 감소	3,001,400

파생상품자산의 감소	37,438,374

대여금의 감소	83,360,000	147,485,000

유형자산의 처분	95,848,150

단기금융상품의 취득	(9,328,149,915)	(6,819,107,059)

장기금융상품의 취득	(73,351,265)	(67,282,704)

대여금의 증가	(284,650,000)

공정가치측정금융자산의 증가	(8,949,983,562)

유형자산의 취득	(2,033,657,856)	(2,667,164,208)

무형자산의 취득	(1,768,183)	(18,590,000)

임차보증금의 증가	(15,756)	(17,596)

재무활동현금흐름	15,850,745,513	1,108,031,612

단기차입금의 증가	9,662,758,600	5,580,401,518

장기차입금의 증가	1,855,083,312	307,383,216

전환사채의 발행	14,621,824,000

단기차입금의 상환	(8,127,003,766)	(3,700,000,000)

유동성장기부채의 상환	(246,145,760)	(507,427,131)

리스부채의 상환	(266,800,021)	(32,648,596)

파생상품부채의 감소	(43,233,367)	(102,356,995)

전환사채의 감소	(844,858,475)	(437,320,400)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(760,879,010)

배당금의 지급

현금의 증가(감소)	(852,702,976)	(517,407,889)

기초현금및현금성자산	7,670,942,446	10,718,291,852

외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과	204,809,496	200,641,809

기말현금및현금성자산	7,023,048,966	10,401,525,772