파버나인 반기보고서 (2023.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 27 기 반기말 2023.06.30 현재
제 26 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 반기말	제 26 기말

자산

유동자산	64,993,751,294	67,160,045,855

현금및현금성자산	13,772,793,338	10,718,291,852

단기금융상품	340,841,016	399,289,278

공정가치 측정 금융자산	1,039,770,886	2,046,843,750

매출채권 및 기타유동채권	20,742,055,109	21,835,971,926

재고자산	22,156,037,618	25,461,409,234

기타금융자산	462,845,964	686,672,536

기타유동자산	6,071,329,102	5,876,351,899

당기법인세자산	408,078,261	135,215,380

비유동자산	82,697,535,598	75,479,599,065

장기금융상품	1,793,695,822	1,658,537,839

공정가치 측정 금융자산	23,205,056	23,205,056

유형자산	77,465,570,259	70,825,900,254

무형자산	264,024,186	261,515,286

기타금융자산	1,864,273,933	1,447,992,792

이연법인세자산	1,286,766,342	1,262,447,838

자산총계	147,691,286,892	142,639,644,920

부채

유동부채	65,525,552,628	64,916,877,613

매입채무 및 기타유동채무	10,534,539,131	9,326,983,065

차입금	35,435,762,434	36,375,068,020

전환사채	10,273,170,165	10,053,314,938

당기법인세부채	114,481,814	234,326,893

기타금융부채	831,026,982	1,349,181,724

기타유동부채	920,144,418	793,404,227

파생상품부채	7,416,427,684	6,784,598,746

비유동부채	5,137,687,742	744,413,072

장기차입금	206,332,852	215,528,786

순확정급여부채	616,596,499	483,233,636

기타비유동금융부채	4,314,758,391	45,650,650

부채총계	70,663,240,370	65,661,290,685

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	77,028,046,522	76,978,354,235

자본금	7,144,376,500	7,144,376,500

자본잉여금	35,437,184,276	35,437,021,078

자본조정	(6,698,492,186)	(6,698,492,186)

이익잉여금(결손금)	39,917,930,014	40,636,206,046

기타자본구성요소	1,227,047,918	459,242,797

자본총계	77,028,046,522	76,978,354,235

자본과부채총계	147,691,286,892	142,639,644,920

연결 포괄손익계산서
제 27 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 26 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 반기	제 26 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출	34,175,956,468	65,474,681,482	27,589,560,378	58,587,319,914

매출원가	30,003,845,176	57,862,784,660	24,063,681,045	49,886,516,791

매출총이익	4,172,111,292	7,611,896,822	3,525,879,333	8,700,803,123

판매비와관리비	3,163,165,637	6,115,457,882	2,493,726,233	4,641,060,177

영업이익(손실)	1,008,945,655	1,496,438,940	1,032,153,100	4,059,742,946

금융수익	1,250,969,033	3,001,733,437	2,923,270,288	5,383,148,623

금융비용	2,220,607,150	3,569,290,907	1,443,484,466	4,353,586,031

기타수익	213,379,861	398,828,730	91,725,717	240,536,890

기타비용	313,693,509	364,445,327	250,449,542	352,912,719

법인세비용차감전순이익(손실)	(61,006,110)	963,264,873	2,353,215,097	4,976,929,709

법인세비용	210,303,687	258,717,000	860,160,907	1,436,863,762

반기순이익(손실)	(271,309,797)	704,547,873	1,493,054,190	3,540,065,947

기타포괄손익	(76,513,772)	608,808,616	845,156,971	1,060,347,159

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(158,996,505)	(158,996,505)	183,383,774	183,383,774

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(201,006,959)	(201,006,959)	235,107,402	235,107,402

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	42,010,454	42,010,454	(51,723,628)	(51,723,628)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	82,482,733	767,805,121	661,773,197	876,963,385

해외사업환산손익	104,276,527	970,148,173	848,427,176	1,124,266,002

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세	(21,793,794)	(202,343,052)	(186,653,979)	(247,302,617)

총포괄손익	(347,823,569)	1,313,356,489	2,338,211,161	4,600,413,106

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(271,309,797)	704,547,873	1,493,054,190	3,540,065,947

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(347,823,569)	1,313,356,489	2,338,211,161	4,600,413,106

총 포괄손익, 비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(21)	56	115	272

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(21)	56	115	272

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(21)	56	39	232

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(21)	56	39	232

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0	0

연결 자본변동표
제 27 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 26 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	7,099,352,000	34,990,499,923	(4,348,305,866)	310,349,985	33,347,764,869	71,399,660,911	0	71,399,660,911

반기순이익(손실)	3,540,065,947	3,540,065,947	3,540,065,947

전환권 등의 행사	45,024,500	446,521,155	491,545,655	491,545,655

확정급여제도의 재측정요소	183,383,774	183,383,774	183,383,774

연차배당

기타자본잉여금의 변동

자기주식 거래로 인한 증감	(1,129,001,695)	(1,129,001,695)	(1,129,001,695)

해외사업환산손익	876,963,385	876,963,385	876,963,385

2022.06.30 (반기말자본)	7,144,376,500	35,437,021,078	(5,477,307,561)	1,187,313,370	37,071,214,590	75,362,617,977	0	75,362,617,977

2023.01.01 (기초자본)	7,144,376,500	35,437,021,078	(6,698,492,186)	459,242,797	40,636,206,046	76,978,354,235	76,978,354,235

반기순이익(손실)	704,547,873	704,547,873	704,547,873

전환권 등의 행사

확정급여제도의 재측정요소	(158,996,505)	(158,996,505)	(158,996,505)

연차배당	(1,263,827,400)	(1,263,827,400)	(1,263,827,400)

기타자본잉여금의 변동	163,198	163,198	163,198

자기주식 거래로 인한 증감

해외사업환산손익	767,805,121	767,805,121	767,805,121

2023.06.30 (반기말자본)	7,144,376,500	35,437,184,276	(6,698,492,186)	1,227,047,918	39,917,930,014	77,028,046,522	77,028,046,522

연결 현금흐름표
제 27 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 26 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 반기	제 26 기 반기

영업활동현금흐름	9,453,567,283	665,975,888

반기순이익(손실)	704,547,873	3,540,065,947

반기순이익조정을 위한 가감	6,031,831,614	4,914,906,438

법인세비용	258,717,000	1,436,863,762

이자수익	(108,280,085)	(166,832,303)

이자비용	1,816,379,442	1,074,103,277

외화환산이익	(770,991,262)	(2,024,861,998)

외화환산손실	131,442,224	440,157,370

유형자산처분이익	(47,995,801)	(47,993,722)

유형자산처분손실	445,724

공정가치측정금융자산평가이익	(3,692,000)

공정가치측정금융자산처분이익	(35,403,237)	(14,081,981)

리스부채상환이익	(900,000)

파생상품평가이익	(507,360,886)	(2,387,001,173)

파생상품평가손실	918,650,116	2,445,731,778

파생상품거래이익	(379,603,457)	(34,912,509)

파생상품거래손실	410,224,265	211,890,002

잡이익	(1,799,876)

재고자산평가손실(환입)	(54,674,409)	(22,106,221)

대손상각비(환입)	201,520,860	37,345,572

기타의 대손상각비(환입)	98,877,425	31,036,456

감가상각비	3,963,482,513	3,442,952,496

무형자산상각비	46,323,701	89,004,084

퇴직급여	92,323,081	407,757,824

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	4,664,276,995	(7,261,493,863)

매출채권의 감소(증가)	1,950,822,216	1,840,806,196

기타채권의 감소	(1,358,373,425)	694,663,166

기타금융자산의 감소(증가)	(424,477,439)	994,773

재고자산의 증가	3,677,122,973	(3,471,084,282)

기타자산의 증가	(22,703,615)	(2,232,502,526)

보증금의 감소(증가)	(5,024,836)

매입채무의 증가(감소)	697,220,800	(1,775,384,101)

기타채무의 증가(감소)	194,633,422	(333,160,676)

기타금융부채의 증가(감소)	(11,670,120)	20,442,265

기타부채의 증가(감소)	121,669,360	58,707,114

확정급여부채의 지급	(1,728,476,952)	(3,373,011,092)

사외적립자산의 감소(증가)	1,568,509,775	1,313,060,136

법인세환급(납부)	(843,024,312)	(187,938,305)

이자수취	117,629,542	163,405,568

이자지급	(1,221,694,429)	(502,969,897)

투자활동현금흐름	(104,497,768)	(6,601,216,988)

단기금융상품의 감소	10,168,015,141	31,457,396,055

대여금의 감소	3,301,780,000	222,770,000

공정가치측정금융자산의 감소	1,549,836,987

유형자산의 처분	149,499,903	164,157,093

단기금융상품의 취득	(10,108,720,867)	(33,303,051,565)

장기금융상품의 취득	(135,157,983)	(132,987,834)

대여금의 증가	(270,000,000)	(1,323,400,000)

유형자산의 취득	(4,737,935,600)	(3,672,051,438)

무형자산의 취득	(21,562,332)	(14,049,299)

보증금의 증가	(253,017)

재무활동현금흐름	(6,539,205,794)	(3,527,344,991)

단기차입금의 증가	11,210,471,763	7,234,577,008

장기차입금의 증가	312,496,800	135,576,000

파생상품부채의증가

단기차입금의 상환	(11,407,191,553)	(7,717,208,158)

유동성장기부채의 상환	(1,422,242,589)	(1,845,540,254)

장기차입금의 상환	(2,894,265,000)

리스부채의 상환	(319,885,429)	(28,770,399)

파생상품부채의 감소	(317,441,986)	(176,977,493)

전환사채의 감소	(437,320,400)

자기주식의 취득	(1,129,001,695)

배당금의 지급	(1,263,827,400)

현금의 증가(감소)	2,809,863,721	(9,462,586,091)

기초현금및현금성자산	10,718,291,852	19,343,543,680

외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과	244,637,765	233,216,675

기말현금및현금성자산	13,772,793,338	10,114,174,264