파버나인 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 27 기 2023.12.31 현재
제 26 기 2022.12.31 현재
제 25 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

자산

유동자산	49,369,402,231	66,213,207,294	59,811,967,396

현금및현금성자산	7,670,942,446	10,718,291,852	19,343,543,680

단기금융상품	12,790,884	399,289,278	1,246,127,880

공정가치 측정 금융자산	37,438,374	2,046,843,750

매출채권 및 기타유동채권	14,713,377,933	22,119,082,201	14,279,671,296

유동재고자산	18,371,927,614	24,366,675,778	17,668,054,238

기타금융자산	1,596,557,118	686,672,536	589,285,393

기타유동자산	6,873,986,442	5,876,351,899	6,541,884,420

당기법인세자산	92,381,420	143,400,489

비유동자산	81,829,248,132	75,479,599,065	77,067,608,177

장기금융상품	1,931,002,480	1,658,537,839	1,392,971,626

공정가치 측정 금융자산	1,408,005,056	23,205,056	126,433,733

유형자산	74,401,549,546	70,825,900,254	71,664,692,373

무형자산	297,605,618	261,515,286	203,762,300

기타금융자산	1,354,960,175	1,447,992,792	1,282,813,475

이연법인세자산	2,436,125,257	1,262,447,838	2,396,934,670

자산총계	131,198,650,363	141,692,806,359	136,879,575,573

부채

유동부채	49,079,725,771	64,916,877,613	43,728,501,394

매입채무 및 기타유동채무	10,868,231,159	9,326,983,065	9,477,934,422

차입금	30,840,098,956	36,375,068,020	28,445,230,951

전환사채	3,830,754,984	10,053,314,938	807,747,974

당기법인세부채	234,326,893

기타금융부채	972,386,016	1,349,181,724	491,879,124

기타 유동부채	680,135,723	793,404,227	367,095,051

파생상품부채	1,888,118,933	6,784,598,746	4,138,613,872

비유동부채	7,865,893,497	744,413,072	21,751,413,268

장기차입금	3,493,321,235	215,528,786	8,064,101,307

비유동 전환사채	8,008,287,862

비유동파생상품부채	3,110,008,500

순확정급여부채	283,641,446	483,233,636	2,569,015,599

기타비유동금융부채	4,088,930,816	45,650,650

부채총계	56,945,619,268	65,661,290,685	65,479,914,662

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	74,253,031,095	76,031,515,674	71,399,660,911

자본금	7,144,376,500	7,144,376,500	7,099,352,000

자본잉여금	35,437,184,276	35,437,021,078	34,990,499,923

자본조정	(7,026,694,656)	(6,698,492,186)	(4,348,305,866)

이익잉여금(결손금)	38,446,176,301	39,689,367,485	33,347,764,869

기타자본구성요소	251,988,674	459,242,797	310,349,985

자본총계	74,253,031,095	76,031,515,674	71,399,660,911

자본과부채총계	131,198,650,363	141,692,806,359	136,879,575,573

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

매출	120,684,709,193	118,037,938,315	126,264,806,691

매출원가	107,919,696,667	96,653,174,305	109,856,811,938

매출총이익	12,765,012,526	21,384,764,010	16,407,994,753

판매비와관리비	11,073,278,905	11,043,040,495	10,525,790,780

영업이익(손실)	1,691,733,621	10,341,723,515	5,882,203,973

금융수익	4,096,318,238	5,500,102,100	8,315,019,847

금융비용	5,516,181,436	7,064,800,387	4,743,896,227

기타수익	863,468,695	585,901,809	839,883,205

기타비용	1,287,569,660	1,129,952,758	1,273,128,900

법인세비용차감전순이익(손실)	(152,230,542)	8,232,974,279	9,020,081,898

법인세비용(수익)	(298,062,443)	1,890,742,563	947,718,971

계속영업이익(손실)	8,072,362,927

중단영업이익(손실)	(1,129,395,924)

당기순이익(손실)	145,831,901	6,342,231,716	6,942,967,003

기타포괄손익	(332,449,808)	148,263,712	577,905,636

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(125,195,685)	(629,100)	(433,080,192)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(158,275,202)	(806,538)	(555,231,016)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	33,079,517	177,438	122,150,824

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(207,254,123)	148,892,812	1,010,985,828

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(262,543,665)	183,392,019	1,296,135,677

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세	55,289,542	(34,499,207)	(285,149,849)

총포괄손익	(186,617,907)	6,490,495,428	7,520,872,639

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	145,831,901	6,342,231,716	7,018,194,936

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(75,227,933)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(186,617,907)	6,490,495,428	7,596,100,572

포괄손익, 비지배지분	(75,227,933)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	12	492	533

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	613

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(80)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	12	431	472

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	545

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(73)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	6,766,173,500	31,835,347,795	(3,409,552,636)	(700,635,843)	26,762,650,125	61,253,982,941	9,795,163	61,263,778,104

당기순이익(손실)	7,018,194,936	7,018,194,936	(75,227,933)	6,942,967,003

전환권 등의 행사	333,178,500	3,636,555,101	3,969,733,601	3,969,733,601

확정급여제도의 재측정요소	(433,080,192)	(433,080,192)	(433,080,192)

연차배당

기타자본잉여금의 변동

자기주식 거래로 인한 증감	(938,753,230)	(938,753,230)	(938,753,230)

해외사업환산손익	1,010,985,828	1,010,985,828	1,010,985,828

연결대상범위의 변동	(481,402,973)	(481,402,973)	65,432,770	(415,970,203)

2021.12.31 (기말자본)	7,099,352,000	34,990,499,923	(4,348,305,866)	310,349,985	33,347,764,869	71,399,660,911	71,399,660,911

2022.01.01 (기초자본)	7,099,352,000	34,990,499,923	(4,348,305,866)	310,349,985	33,347,764,869	71,399,660,911	71,399,660,911

당기순이익(손실)	6,342,231,716	6,342,231,716	6,342,231,716

전환권 등의 행사	45,024,500	446,521,155	491,545,655	491,545,655

확정급여제도의 재측정요소	(629,100)	(629,100)	(629,100)

연차배당

기타자본잉여금의 변동

자기주식 거래로 인한 증감	(2,350,186,320)	(2,350,186,320)	(2,350,186,320)

해외사업환산손익	148,892,812	148,892,812	148,892,812

연결대상범위의 변동

2022.12.31 (기말자본)	7,144,376,500	35,437,021,078	(6,698,492,186)	459,242,797	39,689,367,485	76,031,515,674	76,031,515,674

2023.01.01 (기초자본)	7,144,376,500	35,437,021,078	(6,698,492,186)	459,242,797	39,689,367,485	76,031,515,674	76,031,515,674

당기순이익(손실)	145,831,901	145,831,901	145,831,901

전환권 등의 행사

확정급여제도의 재측정요소	(125,195,685)	(125,195,685)	(125,195,685)

연차배당	(1,263,827,400)	(1,263,827,400)	(1,263,827,400)

기타자본잉여금의 변동	163,198	163,198	163,198

자기주식 거래로 인한 증감	(328,202,470)	(328,202,470)	(328,202,470)

해외사업환산손익	(207,254,123)	(207,254,123)	(207,254,123)

연결대상범위의 변동

2023.12.31 (기말자본)	7,144,376,500	35,437,184,276	(7,026,694,656)	251,988,674	38,446,176,301	74,253,031,095	74,253,031,095

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

영업활동현금흐름	18,790,001,481	2,636,943,597	3,572,552,019

당기순이익(손실)	145,831,901	6,342,231,716	6,942,967,003

당기순이익조정을 위한 가감	9,724,812,408	14,532,353,596	9,033,794,195

법인세비용 조정	(298,062,443)	1,890,742,563	947,718,971

이자수익에 대한 조정	(237,836,475)	(354,841,841)	(131,491,127)

이자비용 조정	3,470,364,590	2,524,538,168	1,353,483,601

외화환산이익 조정	(250,208,306)	(2,591,310,434)	(2,067,576,794)

외화환산손실 조정	737,960,992	1,999,935,562	186,898,139

유형자산처분이익 조정	(297,552,383)	(54,205,392)	(89,774,296)

유형자산처분손실 조정	84,267,828	3,300,511	49,177,904

공정가치측정금융자산평가이익	(14,433,750)

공정가치측정금융자산처분이익	(35,403,237)	(24,808,615)	(436,546,374)

공정가치측정금융자산평가손실	104,181,733	2,449,304,440

종속기업투자주식 처분이익	(3,197,959,755)

리스부채상환이익	(900,000)	(1,742,468)

차입금(사채)상환이익	(399,494,643)

차입금(사채)상환손실	108,574,689

파생금융부채평가이익	(606,829,420)	(629,989,173)	(413,516,700)

파생상품평가손실	8,686,433	110,648,374	264,608,372

파생금융부채거래이익	(545,382,031)	(77,558,504)	(44,487,504)

파생상품거래손실	531,309,262	1,167,477,019	40,441,548

파생상품재매입이익	(387,769,740)

잡이익 조정	(5,975,669)	(690,139)

재고자산평가손실(환입)	(292,996,486)	976,947,237	110,334,302

대손상각비(환입)	(679,202,310)	654,894,759	619,629,992

기타의 대손상각비(환입)	339,272,999	536,267,521	820,755,423

감가상각비에 대한 조정	7,866,445,813	7,600,213,748	7,740,731,731

무형자산상각비에 대한 조정	100,168,540	88,400,954	211,839,940

퇴직급여 조정	235,279,354	622,853,156	901,850,020

잡손실 조정	20

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	11,291,870,257	(16,938,669,418)	(11,604,944,979)

매출채권의 감소(증가)	8,595,794,705	(5,264,944,672)	2,060,859,080

기타채권의 감소(증가)	240,619,154	747,899,102	975,449,830

기타금융자산의 감소(증가)	9,151,639	29,834,199

기타자산의 감소(증가)	(1,131,826,818)	(917,796,887)	(2,167,004,889)

정부보조금의 증가	10,540,000

보증금의 감소(증가)	1,218,270,418

재고자산의 감소(증가)	6,323,571,717	(7,668,919,024)	(5,351,253,805)

매입채무의 증가(감소)	574,277,153	(1,773,565,962)	(3,092,379,492)

기타채무의 증가(감소)	(2,063,550,662)	151,095,163	2,755,100,783

기타금융부채의 증가(감소)	(550,384,926)	38,732,525	(158,057,210)

기타부채의 증가(감소)	(112,634,959)	428,437,795	(6,080,204,276)

확정급여부채의 지급	(1,763,597,360)	(3,502,343,253)	(659,264,200)

사외적립자산의 감소(증가)	1,170,450,614	792,901,596	(1,117,001,218)

법인세환급(납부)	(1,331,777,802)	(409,277,088)	(95,987,269)

이자수취	242,399,906	355,017,822	130,567,521

이자지급(영업)	(1,283,135,189)	(1,244,713,031)	(833,844,452)

투자활동현금흐름	(5,981,657,468)	(7,581,022,901)	(7,977,565,635)

단기금융상품의 감소	17,591,875,342	34,761,293,182	30,543,009,771

보증금의 감소	438,200,622	2,684,500,000

파생상품자산의 감소	15,605,004

대여금의 감소	833,440,000	3,789,140,000	1,368,280,560

공정가치측정금융자산의 감소	1,549,836,987	24,950,347,863	367,900,000

유형자산의 처분	492,247,305	192,423,733	159,060,941

정부보조금의 증가	194,163,300	20,000,000

종속기업투자주식의 처분	2,750,000,000

단기금융상품의 취득	(17,204,661,092)	(33,911,212,684)	(30,024,862,506)

장기금융상품의 취득	(700,364,202)	(265,566,213)	(257,507,151)

대여금의 증가	(1,802,304,474)	(3,919,700,000)	(2,195,274,800)

공정가치측정금융자산의 증가	(1,384,800,000)	(26,451,300,919)

연결범위 변동으로 인한 현금증감	(5,175,138,128)

유형자산의 취득	(5,912,044,807)	(5,997,287,844)	(5,485,569,598)

무형자산의 취득	(4,988,246)	(149,426,602)	(43,069,728)

임차보증금의 증가	(72,258,203)	(3,284,233,417)

재무활동현금흐름	(15,779,530,046)	(3,582,104,130)	8,223,023,733

단기차입금의 증가	26,015,358,025	24,969,208,835	31,618,693,881

장기차입금의 증가	4,028,022,670	64,467,000	45,908,000

전환사채의 발행	15,000,000,000

단기차입금의 상환	(25,673,644,843)	(20,540,933,601)	(32,504,124,473)

유동성장기부채의 상환	(6,614,581,529)	(4,529,616,085)	(3,881,484,708)

장기차입금의 상환	(229,912,334)

리스부채의 상환	(937,528,388)	(105,125,444)	(130,358,711)

파생상품부채의 감소	(357,965,977)	(1,089,918,515)

전환사채의 감소	(10,417,247,800)	(986,857,026)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(328,202,470)	(2,350,186,320)	(938,753,230)

배당금의 지급	(1,263,827,400)

현금의 증가(감소)	(2,971,186,033)	(8,526,183,434)	3,818,010,117

기초현금및현금성자산	10,718,291,852	19,343,543,680	15,209,147,622

외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과	(76,163,373)	(99,068,394)	316,385,941

기말현금및현금성자산	7,670,942,446	10,718,291,852	19,343,543,680