파버나인 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 재무상태표

제 27 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 26 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	54,988,526,066	67,160,045,855

현금및현금성자산	10,850,335,205	10,718,291,852

단기금융상품	246,036,749	399,289,278

공정가치 측정 금융자산	2,046,843,750

매출채권 및 기타유동채권	17,111,881,162	21,835,971,926

유동재고자산	20,406,171,540	25,461,409,234

기타금융자산	909,904,074	686,672,536

기타유동자산	4,965,315,571	5,876,351,899

당기법인세자산	498,881,765	135,215,380

비유동자산	82,953,253,366	75,479,599,065

장기금융상품	1,862,141,008	1,658,537,839

공정가치 측정 금융자산	1,408,005,056	23,205,056

유형자산	76,593,258,421	70,825,900,254

무형자산	328,631,718	261,515,286

기타금융자산	1,502,142,736	1,447,992,792

이연법인세자산	1,259,074,427	1,262,447,838

자산총계	137,941,779,432	142,639,644,920

부채

유동부채	53,632,433,324	64,916,877,613

매입채무 및 기타유동채무	9,213,466,592	9,326,983,065

차입금	32,113,329,471	36,375,068,020

전환사채	5,838,656,797	10,053,314,938

당기법인세부채	104,897,027	234,326,893

기타금융부채	841,220,161	1,349,181,724

기타 유동부채	631,194,984	793,404,227

파생상품부채	4,889,668,292	6,784,598,746

비유동부채	8,272,645,285	744,413,072

장기차입금	3,370,687,821	215,528,786

순확정급여부채	606,874,766	483,233,636

기타비유동금융부채	4,295,082,698	45,650,650

부채총계	61,905,078,609	65,661,290,685

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	76,036,700,823	76,978,354,235

자본금	7,144,376,500	7,144,376,500

자본잉여금	35,437,184,276	35,437,021,078

자본조정	(6,794,162,941)	(6,698,492,186)

이익잉여금(결손금)	39,259,006,759	40,636,206,046

기타자본구성요소	990,296,229	459,242,797

자본총계	76,036,700,823	76,978,354,235

자본과부채총계	137,941,779,432	142,639,644,920

## 포괄손익계산서

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	28,938,158,731	94,412,840,213	31,324,573,268	89,911,893,182

매출원가	25,248,736,766	83,111,521,426	25,451,955,132	75,338,471,923

매출총이익	3,689,421,965	11,301,318,787	5,872,618,136	14,573,421,259

판매비와관리비	2,884,500,998	8,999,958,880	2,898,198,106	7,539,258,283

영업이익(손실)	804,920,967	2,301,359,907	2,974,420,030	7,034,162,976

금융수익	2,916,155,539	5,917,888,976	3,792,634,282	9,175,782,905

금융비용	4,232,207,637	7,801,498,544	4,598,963,605	8,952,549,636

기타수익	295,192,232	694,020,962	163,079,625	403,616,515

기타비용	361,069,469	725,514,796	207,808,231	560,720,950

법인세비용차감전순이익(손실)	(577,008,368)	386,256,505	2,123,362,101	7,100,291,810

법인세비용(수익)	81,914,887	340,631,887	270,158,843	1,707,022,605

당기순이익(손실)	(658,923,255)	45,624,618	1,853,203,258	5,393,269,205

기타포괄손익	(236,751,689)	372,056,927	1,304,864,774	2,365,211,933

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(158,996,505)	183,383,774

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(201,006,959)	235,107,402

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	42,010,454	(51,723,628)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(236,751,689)	531,053,432	1,304,864,774	2,181,828,159

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(299,306,813)	670,841,360	1,672,903,556	2,797,169,558

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세	62,555,124	(139,787,928)	(368,038,782)	(615,341,399)

총포괄손익	(895,674,944)	417,681,545	3,158,068,032	7,758,481,138

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(658,923,255)	45,624,618	1,853,203,258	5,393,269,205

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(895,674,944)	417,681,545	3,158,068,032	7,758,481,138

포괄손익, 비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(52)	4	144	416

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(52)	4	144	416

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(52)	4	144	380

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(52)	4	144	380

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

## 자본변동표

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	7,099,352,000	34,990,499,923	(4,348,305,866)	310,349,985	33,347,764,869	71,399,660,911	71,399,660,911

당기순이익(손실)	5,393,269,205	5,393,269,205	5,393,269,205

전환권 등의 행사	45,024,500	446,521,155	491,545,655	491,545,655

확정급여제도의 재측정요소	183,383,774	183,383,774	183,383,774

연차배당

기타자본잉여금의 변동

자기주식 거래로 인한 증감	(2,061,711,285)	(2,061,711,285)	(2,061,711,285)

해외사업환산손익	2,181,828,159	2,181,828,159	2,181,828,159

2022.09.30 (기말자본)	7,144,376,500	35,437,021,078	(6,410,017,151)	2,492,178,144	38,924,417,848	77,587,976,419	77,587,976,419

2023.01.01 (기초자본)	7,144,376,500	35,437,021,078	(6,698,492,186)	459,242,797	40,636,206,046	76,978,354,235	76,978,354,235

당기순이익(손실)	45,624,618	45,624,618	45,624,618

전환권 등의 행사

확정급여제도의 재측정요소	(158,996,505)	(158,996,505)	(158,996,505)

연차배당	(1,263,827,400)	(1,263,827,400)	(1,263,827,400)

기타자본잉여금의 변동	163,198	163,198	163,198

자기주식 거래로 인한 증감	(95,670,755)	(95,670,755)	(95,670,755)

해외사업환산손익	531,053,432	531,053,432	531,053,432

2023.09.30 (기말자본)	7,144,376,500	35,437,184,276	(6,794,162,941)	990,296,229	39,259,006,759	76,036,700,823	76,036,700,823

## 현금흐름표

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	16,771,357,892	6,691,757,199

당기순이익(손실)	45,624,618	5,393,269,205

당기순이익조정을 위한 가감	8,745,559,215	8,958,017,300

법인세비용 조정	340,631,887	1,707,022,605

이자수익에 대한 조정	(204,704,876)	(239,285,799)

이자비용 조정	2,702,255,832	1,752,696,061

외화환산이익 조정	(1,334,817,100)	(4,952,054,403)

외화환산손실 조정	646,676,202	727,360,896

유형자산처분이익 조정	(256,477,681)	(51,567,588)

유형자산처분손실 조정	84,535,604	3,067,511

공정가치측정금융자산처분이익	(35,403,237)	(24,808,615)

리스부채상환이익	(900,000)

차입금(사채)상환손실	2,140,832,869

파생금융부채평가이익	(54,771,071)	(2,521,963,973)

파생상품평가손실	1,273,292,260	5,110,342,125

파생금융부채거래이익	(476,308,469)	(49,762,509)

파생상품거래손실	451,119,263	693,321,011

파생상품재매입이익	(2,231,611,454)

재고자산평가손실(환입)	(232,248,302)	132,390,702

대손상각비(환입)	(410,884,843)	152,470,228

기타의 대손상각비(환입)	216,003,753	214,255,526

감가상각비에 대한 조정	5,878,871,880	5,708,934,036

무형자산상각비에 대한 조정	71,814,155	66,283,009

퇴직급여 조정	176,752,543	530,216,477

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	9,903,590,498	(6,736,728,563)

매출채권의 감소(증가)	6,682,410,263	(599,923,846)

기타채권의 감소(증가)	(55,266,366)	957,015,433

기타금융자산의 감소(증가)	27,321,407

재고자산의 증가	5,561,748,075	(3,321,453,211)

기타자산의 증가	946,713,428	1,146,041,492

보증금의 감소(증가)	(60,017)

매입채무의 증가(감소)	(1,590,553,445)	(2,500,394,770)

기타채무의 증가(감소)	(967,929,082)	(221,463,506)

기타금융부채의 증가(감소)	(252,244,970)	33,284,685

기타부채의 증가(감소)	(167,169,033)	94,997,023

확정급여부채의 지급	(1,762,727,522)	(3,488,721,809)

사외적립자산의 감소(증가)	1,508,609,150	1,136,628,556

법인세환급(납부)	(933,832,096)	(286,683,064)

이자수취	197,131,825	216,736,151

이자지급(영업)	(1,186,716,168)	(852,853,830)

투자활동현금흐름	(5,723,204,993)	(14,383,425,008)

단기금융상품의 감소	15,164,415,663	39,992,254,292

보증금의 감소	438,200,622	2,017,000,000

대여금의 감소	439,692,200	2,908,255,000

공정가치측정금융자산의 감소	1,549,836,987

유형자산의 처분	432,227,552	176,263,193

정부보조금의 증가	194,163,300

단기금융상품의 취득	(15,010,317,122)	(48,808,114,330)

장기금융상품의 취득	(629,834,282)	(199,059,328)

대여금의 증가	(895,000,000)	(1,527,400,000)

공정가치측정금융자산의 증가	(1,384,800,000)	(953,056)

유형자산의 취득	(5,946,541,671)	(6,073,319,932)

무형자산의 취득	(2,984,611)	(28,350,847)

임차보증금의 증가	(72,263,631)	(2,840,000,000)

재무활동현금흐름	(11,149,867,369)	(2,268,530,773)

단기차입금의 증가	12,051,087,772	17,255,776,819

장기차입금의 증가	3,668,774,578	64,233,000

파생상품부채의증가

단기차입금의 상환	(12,270,323,111)	(10,003,381,506)

유동성장기부채의 상환	(4,912,164,284)	(6,803,843,463)

장기차입금의 상환

리스부채의 상환	(680,001,536)	(76,045,836)

파생상품부채의 감소	(324,240,983)	(643,558,502)

전환사채의 감소	(7,323,501,650)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(95,670,755)	(2,061,711,285)

배당금의 지급	(1,263,827,400)

현금의 증가(감소)	(101,714,470)	(9,960,198,582)

기초현금및현금성자산	10,718,291,852	19,343,543,680

외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과	233,757,823	599,858,935

기말현금및현금성자산	10,850,335,205	9,983,204,033