파버나인 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 23 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 22 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	37,202,913,875	31,958,604,233

현금및현금성자산	1,594,307,099	7,727,990,558

단기금융상품	1,606,003,493	685,500,000

매출채권 및 기타유동채권	13,599,299,316	8,421,472,215

재고자산	11,905,743,590	9,233,237,516

기타유동금융자산	2,007,283,231	274,575,723

기타유동자산	6,456,326,897	5,615,828,221

당기법인세자산	33,950,249	0

비유동자산	98,265,544,027	91,104,123,833

장기금융상품	847,591,631	1,156,449,400

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,842,814,241	937,654,163

유형자산	82,299,984,347	79,824,444,559

기타무형자산	4,632,311,778	3,068,557,298

기타비유동금융자산	4,907,334,540	4,155,586,778

기타비유동자산	0	0

이연법인세자산	2,735,507,490	1,961,431,635

자산총계	135,468,457,902	123,062,728,066

부채

유동부채	62,396,875,991	48,240,930,556

매입채무 및 기타유동채무	9,884,341,920	7,205,510,899

단기차입금	41,939,334,000	40,193,612,000

유동성신주인수권부사채	8,492,140,147	0

당기법인세부채	26,381,738	261,855,413

기타유동금융부채	129,103,382	177,191,176

기타유동부채	395,846,804	402,761,068

유동파생상품부채	1,529,728,000	0

비유동부채	17,902,431,211	18,190,346,020

장기차입금	9,720,329,205	6,582,252,512

전환사채	4,385,874,489	0

신주인수권부사채	0	7,802,523,252

비유동파생상품부채	847,580,000	969,095,000

순확정급여부채	2,948,647,517	2,836,475,256

부채총계	80,299,307,202	66,431,276,576

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	55,102,049,591	56,631,451,490

자본금	5,417,212,000	5,417,212,000

자본잉여금	19,352,561,625	19,347,159,013

기타자본조정	(1,754,614,901)	(2,492,520,445)

이익잉여금(결손금)	31,831,915,223	34,725,382,001

기타자본구성요소	254,975,644	(365,781,079)

비지배지분	67,101,109	0

자본총계	55,169,150,700	56,631,451,490

자본과부채총계	135,468,457,902	123,062,728,066

연결 포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	26,745,960,385	81,129,371,775	27,344,395,195	87,742,837,625

매출원가	25,472,406,488	75,287,845,062	24,107,580,907	75,228,344,718

매출총이익	1,273,553,897	5,841,526,713	3,236,814,288	12,514,492,907

판매비와관리비	3,358,990,112	10,204,980,512	2,847,257,049	7,154,633,646

영업이익(손실)	(2,085,436,215)	(4,363,453,799)	389,557,239	5,359,859,261

금융수익	1,216,624,002	3,891,212,687	253,836,559	1,023,152,921

금융원가	590,223,543	4,383,189,219	1,055,552,743	1,699,403,070

기타이익	393,877,589	1,047,595,129	191,204,686	752,927,940

기타비용	(90,305,858)	(411,157,187)	(54,748,788)	(281,854,167)

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,155,464,025)	(4,218,992,389)	(275,703,047)	5,154,682,885

법인세비용	526,972,218	1,102,720,783	92,242,689	(1,701,856,197)

당기순이익(손실)	(628,491,807)	(3,116,271,606)	(183,460,358)	3,452,826,688

기타포괄손익	435,013,574	847,793,040	(136,219,079)	32,298,035

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	75,678,774	227,036,318	(5,167,592)	(15,502,776)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	97,024,069	291,072,203	(6,625,118)	(19,875,354)

당기손익으로재분류되지않는항목의법인세	(21,345,295)	(64,035,885)	1,457,526	4,372,578

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	359,334,800	620,756,722	(131,051,487)	47,800,811

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	1,568,872	5,160,078	5,548,167	5,548,167

당기손익으로재분류되지않는 항목의 법인세	(345,152)	(1,135,217)	(699,591)	(1,220,596)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	459,116,769	790,681,873	(174,230,849)	55,734,924

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세	(101,005,689)	(173,950,012)	38,330,786	(12,261,684)

총포괄손익	(193,478,233)	(2,268,478,566)	(319,679,437)	3,485,124,723

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(626,006,444)	(3,109,839,535)	(183,460,358)	3,452,826,688

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,485,363)	(6,432,071)	0	0

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(190,992,870)	(2,262,046,495)	(319,679,437)	3,485,124,723

총 포괄손익, 비지배지분	(2,485,363)	(6,432,071)	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(60)	(296)	(18)	335

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(60)	(296)	(18)	335

연결 자본변동표
제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	5,355,636,000	18,409,240,773	(1,152,704,930)	(456,926,674)	29,692,953	51,848,198,667	51,848,198,667

지분의 발행	61,576,000	937,918,240	999,494,240	999,494,240

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	3,452,826,688	3,452,826,688	3,452,826,688

확정급여제도의 재측정요소	(15,502,776)	(15,502,776)	(15,502,776)

자기주식취득	(1,339,815,515)	(1,339,815,515)	(1,339,815,515)

자기주식처분

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	1,347,721	1,347,721	1,347,721

해외사업환산손익	43,473,240	43,473,240	43,473,240

비지배지분의 취득 등

2018.09.30 (기말자본)	5,147,212,000	19,347,159,013	(2,492,520,445)	(412,105,713)	33,130,277,410	54,990,022,265	54,990,022,265

2019.01.01 (기초자본)	5,417,212,000	19,347,159,013	(2,492,520,445)	(365,781,079)	34,725,382,001	56,631,451,490	56,631,451,490

지분의 발행

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(10,663,561)	(10,663,561)	(10,663,561)

당기순이익(손실)	(3,109,839,535)	(3,109,839,535)	(6,432,071)	(3,116,271,606)

확정급여제도의 재측정요소	227,036,318	227,036,318	227,036,318

자기주식취득	(629,797,190)	(629,797,190)	(629,797,190)

자기주식처분	5,402,612	1,367,702,734	1,373,105,346	1,373,105,346

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	4,024,862	4,024,862	4,024,862

해외사업환산손익	616,731,861	616,731,861	616,731,861

비지배지분의 취득 등	73,533,180	73,533,180

2019.09.30 (기말자본)	5,417,212,000	19,352,561,625	1,754,614,901	254,975,644	31,831,915,223	55,102,049,591	67,101,109	55,169,150,700

연결 현금흐름표
제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	(3,247,700,032)	5,003,661,112

당기순이익(손실)	(3,116,271,606)	3,452,826,688

당기순이익조정을 위한 가감	9,021,261,781	5,750,718,377

법인세비용	(1,102,720,783)	1,794,098,886

이자수익	(92,806,646)	(13,849,164)

이자비용	2,450,076,650	698,658,824

외화환산이익	(1,743,012,309)	(940,097,899)

외화환산손실	34,909,479	198,081,127

유형자산처분이익	(178,635,743)	(111,331,173)

유형자산처분손실	74,280,697	17,983,768

사채상환손실	1,558,472,714	0

리스부채상환이익	(31,193,477)	0

파생상품평가손실	312,931,000	0

파생상품거래이익	(8,730,000)	0

파생상품재매입이익	(1,638,968,500)	0

수입수수료	(8,052,162)	0

잡이익	(31,236,007)	(79,387,189)

재고자산평가손실	(214,462,578)	22,649,388

대손상각비	1,734,372,120	(179,599,641)

기타의 대손상각비	96,252,405	10,608,705

감가상각비	6,706,256,650	3,613,018,846

무형자산상각비	184,526,903	130,497,779

퇴직급여	919,001,368	589,386,120

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(7,835,075,629)	(4,250,695,661)

매출채권의 감소(증가)	(5,231,897,604)	3,729,174,758

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(1,631,964,085)	410,598,277

재고자산의 감소(증가)	(1,882,486,128)	(1,875,068,424)

보증금의 감소(증가)	52,935,893	(102,804,236)

기타자산의감소(증가)	(152,462,006)	(46,493,379)

정부보조금수령	64,373,000	0

매입채무의 증가(감소)	158,594,826	(6,202,050,061)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	1,467,663,065	659,403,810

기타금융부채의 감소	(135,455,168)	(311,766,899)

기타부채의증가	(28,620,518)	(92,868,077)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(381,910,154)	(465,812,660)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(133,846,750)	46,991,230

법인세납부(환급)	(271,871,512)	415,506,344

이자수취(영업)	472,568,951	250,676,630

이자지급(영업)	(1,518,312,017)	(615,371,266)

투자활동현금흐름	(21,161,359,835)	(3,573,629,670)

단기금융상품의 처분	1,109,307,190	2,031,071,633

장기금융상품의 처분	480,000,000	504,253,940

대여금의 감소	788,580,030	64,420,020

유형자산의 처분	1,371,704,657	1,178,994,552

사업결합 및 연결범위 변동으로 인한 현금 증감	17,830,171	0

단기금융상품의 취득	(11,471,080,683)	(1,686,295,331)

장기금융상품의 취득	(171,142,231)	(210,133,293)

대여금의 증가	(2,372,237,750)	(574,000,000)

공정가치측정금융자산의증가	(1,900,000,000)	0

유형자산의 취득	(8,964,926,719)	(4,881,941,191)

무형자산의 취득	(49,394,500)	0

재무활동현금흐름	18,151,027,177	(2,709,834,731)

단기차입금의 증가	18,163,955,200	10,700,000,000

장기차입금의 증가	5,338,012,402	500,000,000

전환사채의 증가	14,500,000,000	0

신주인수권부사채의 증가	0	0

단기차입금의 상환	(16,642,423,600)	(10,900,000,000)

유동성장기부채 상환	(2,492,708,500)	(1,670,019,216)

리스부채상환	(86,011,135)	0

자기주식의 취득	(629,797,190)	(1,339,815,515)

현금의증가(감소)	(6,258,032,690)	(1,279,803,289)

기초현금및현금성자산	7,727,990,558	5,479,190,952

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	124,349,231	94,432,028

기말현금및현금성자산	1,594,307,099	4,293,819,691