파버나인 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 29 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 28 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기 3분기말	제 28 기말

자산

유동자산	64,757,680,756	68,911,761,810

현금및현금성자산	8,833,591,871	12,390,152,604

단기금융상품	130,990,592	1,154,948,732

공정가치 측정 금융자산	107,400,000	812,400,000

매출채권 및 기타유동채권	21,005,057,344	21,239,828,907

유동재고자산	28,151,278,326	27,549,172,901

기타금융자산	1,693,377,023	1,742,575,223

기타유동자산	4,832,478,090	4,019,679,013

당기법인세자산	3,507,510	3,004,430

비유동자산	92,834,684,032	96,997,182,841

장기금융상품	2,352,212,004	2,172,075,918

공정가치 측정 금융자산	1,525,405,056	1,593,205,056

유형자산	82,004,235,747	87,877,109,345

무형자산	2,314,025,470	2,338,922,190

기타금융자산	1,593,522,082	1,622,156,087

이연법인세자산	3,045,283,673	1,393,714,245

자산총계	157,592,364,788	165,908,944,651

부채

유동부채	72,606,220,157	74,346,248,159

매입채무 및 기타유동채무	12,220,757,945	15,829,609,609

차입금	43,810,465,491	40,986,721,614

전환사채	9,321,367,505	8,661,530,927

당기법인세부채	31,012,645	94,054,710

기타금융부채	1,259,930,215	1,213,736,551

기타 유동부채	1,213,525,330	510,703,707

파생상품부채	4,749,161,026	7,049,891,041

비유동부채	8,206,593,341	11,919,273,832

장기차입금(사채 포함), 총액	3,768,844,700	6,823,600,466

비유동 순확정급여부채	549,420,814	522,773,791

기타비유동금융부채	3,888,327,827	4,572,899,575

부채총계	80,812,813,498	86,265,521,991

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	76,752,890,679	79,274,511,311

자본금	7,246,975,500	7,144,376,500

자본잉여금	35,949,827,331	35,437,184,276

자본조정	(7,391,759,596)	(6,574,110,096)

이익잉여금(결손금)	40,639,236,514	40,920,070,146

기타자본구성요소	308,610,930	2,346,990,485

비지배지분	26,660,611	368,911,349

자본총계	76,779,551,290	79,643,422,660

자본과부채총계	157,592,364,788	165,908,944,651

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 29 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	33,835,305,760	102,373,612,245	35,069,972,802	100,757,582,972

매출원가	29,969,494,578	89,339,626,719	30,226,809,792	85,047,839,732

매출총이익	3,865,811,182	13,033,985,526	4,843,163,010	15,709,743,240

판매비와관리비	3,180,368,970	10,084,614,865	3,322,995,642	9,448,034,113

영업이익(손실)	685,442,212	2,949,370,661	1,520,167,368	6,261,709,127

금융수익	834,556,638	3,087,535,189	923,993,571	4,598,434,885

금융비용	587,752,000	6,525,204,890	1,487,807,462	5,108,721,920

기타수익	154,321,593	550,610,483	126,308,115	755,761,110

기타비용	142,520,402	492,514,748	1,901,390,301	2,066,218,278

법인세비용차감전순이익(손실)	944,048,041	(430,203,305)	(818,728,709)	4,440,964,924

법인세비용(수익)	212,280,127	(719,864,977)	(582,116,061)	126,133,446

당기순이익(손실)	731,767,914	289,661,672	(236,612,648)	4,314,831,478

기타포괄손익	521,586,003	(2,034,248,556)	(471,119,410)	194,012,377

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	4,130,998	4,130,998

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	5,899,811	5,899,811

당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세	(1,768,813)	(1,768,813)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	517,455,005	(2,038,379,554)	(471,119,410)	194,012,377

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	654,178,262	(2,576,965,302)	(595,599,760)	245,274,813

당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세	(136,723,257)	538,585,748	124,480,350	(51,262,436)

총포괄손익	1,253,353,917	(1,744,586,884)	(707,732,058)	4,508,843,855

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	822,058,174	631,912,410	(102,237,523)	4,449,206,603

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(90,290,260)	(342,250,738)	(134,375,125)	(134,375,125)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,343,644,177	(1,402,336,146)	(573,356,933)	4,643,218,980

포괄손익, 비지배지분	(90,290,260)	(342,250,738)	(134,375,125)	(134,375,125)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	73	56	(8)	363

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	73	56	(8)	363

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	51	42	(21)	232

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	51	42	(21)	232

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 29 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	7,144,376,500	35,437,184,276	(7,026,694,656)	251,988,674	38,446,176,301	74,253,031,095	74,253,031,095

당기순이익(손실)	4,449,206,603	4,449,206,603	(134,375,125)	4,314,831,478

전환권 등의 행사

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

연차배당	(877,233,840)	(877,233,840)	(877,233,840)

자기주식 거래로 인한 증감	(2,140,239,045)	(2,140,239,045)	(2,140,239,045)

해외사업장환산	194,012,377	194,012,377	194,012,377

비지배지분의 변동	629,472,181	629,472,181

2024.09.30 (기말자본)	7,144,376,500	35,437,184,276	(9,166,933,701)	446,001,051	42,018,149,064	75,878,770,190	495,097,056	76,373,874,246

2025.01.01 (기초자본)	7,144,376,500	35,437,184,276	(6,574,110,096)	2,346,990,485	40,920,070,146	79,274,511,311	368,911,349	79,643,422,660

당기순이익(손실)	631,912,410	631,912,410	(342,250,738)	289,661,672

전환권 등의 행사	102,599,000	512,643,055	615,242,055	615,242,055

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	4,130,998	4,130,998	4,130,998

연차배당	(916,877,040)	(916,877,040)	(916,877,040)

자기주식 거래로 인한 증감	(817,649,500)	(817,649,500)	(817,649,500)

해외사업장환산	(2,038,379,555)	(2,038,379,555)	(2,038,379,555)

비지배지분의 변동

2025.09.30 (기말자본)	7,246,975,500	35,949,827,331	(7,391,759,596)	308,610,930	40,639,236,514	76,752,890,679	26,660,611	76,779,551,290

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 29 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

영업활동현금흐름	7,106,024,653	4,783,288,489

당기순이익(손실)	289,661,672	4,314,831,478

당기순이익조정을 위한 가감	8,586,591,266	8,714,641,249

법인세비용 조정	(719,864,977)	126,133,446

이자수익에 대한 조정	(112,958,985)	(192,448,127)

이자비용 조정	3,144,938,801	2,742,981,552

외화환산이익 조정	(218,118,771)	(518,985,996)

외화환산손실 조정	1,498,020,296	667,080,864

유형자산처분이익 조정	(32,000,935)	(160,132,653)

유형자산처분손실 조정	61,571,295	22,521,903

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	67,800,000

차입금(사채)상환이익	(219,740,724)

차입금(사채)상환손실

리스부채상환이익	(744,032)	(349,074)

파생금융부채평가이익	(2,068,164,345)	(2,610,397,806)

파생상품평가손실	725,874,330	1,101,000,000

파생금융부채거래이익	(38,979,998)	(70,981,438)

파생상품거래손실	149,459,996	76,738,360

잡이익 조정	190,727

파생상품재매입이익

재고자산평가손실(환입)	(521,657,374)	214,238,093

대손상각비(환입)	149,710,346	(278,635,393)

기타의 대손상각비(환입)	475,269	2,317,745

감가상각비에 대한 조정	6,214,097,951	5,696,883,218

무형자산상각비에 대한 조정	79,519,084	82,725,424

퇴직급여 조정	207,422,588	229,150,525

잡손실 조정	1,804,541,330

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	177,277,353	(7,164,250,044)

매출채권의 감소(증가)	(1,413,022,443)	114,696,897

기타채권의 감소(증가)	1,015,076,862	3,355,387,502

기타자산의 감소(증가)	(915,310,294)	(1,015,413,114)

기타금융자산의 감소(증가)	2,459,688	725,981

재고자산의 감소(증가)	(987,625,061)	(6,043,719,908)

매입채무의 증가(감소)	2,790,710,730	(680,269,932)

기타채무의 증가(감소)	(826,861,801)	(2,461,079,553)

기타금융부채의 증가(감소)	(28,044,430)	(57,772,420)

기타부채의 증가(감소)	714,775,385	(217,238,938)

순확정급여부채 증가(감소)	(22,546,680)	(87,045,278)

사외적립자산의 감소(증가)	(152,334,603)	(72,521,281)

법인세환급(납부)	(425,526,990)	(25,707,904)

이자수취	115,446,474	180,306,402

이자지급(영업)	(1,637,425,122)	(1,236,532,692)

투자활동현금흐름	(8,334,513,021)	(11,354,666,283)

단기금융상품의 감소	1,179,822,763	18,584,207,490

장기금융자산의 감소	520,737	8,977,040

보증금의 감소	44,110,000	98,716,100

대여금의 감소	499,180,000	428,030,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	990,575,343	10,949,983,562

유형자산의 처분	378,554,974	227,188,256

정부보조금의 수취	31,905,873	294,590,000

연결범위의 변동	113,318,157

단기금융상품의 취득	(162,064,623)	(19,436,279,423)

장기금융상품의 취득	(183,656,823)	(225,413,826)

대여금의 증가	(397,000,000)	(993,050,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(990,575,343)	(10,949,983,562)

유형자산의 취득	(9,602,943,329)	(10,366,903,304)

무형자산의 취득	(32,935,654)	(68,007,933)

임차보증금의 증가	(90,006,939)	(20,038,840)

재무활동현금흐름	(1,948,963,788)	12,304,645,760

단기차입금의 증가	41,083,784,172	35,033,221,543

장기차입금의 증가	7,347,816,754	4,650,998,212

전환사채의 증가	14,621,824,000

단기차입금의 상환	(40,764,538,510)	(35,056,149,622)

장기차입금 상환	(5,391,466,284)

유동성장기부채의 상환	(1,465,931,810)	(503,105,852)

리스부채의 상환	(913,588,159)	(812,765,525)

파생상품부채의 증가(감소)	(110,479,998)	22,995,019

전환사채의 감소	(2,541,804,375)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(817,649,500)	(2,140,239,045)

회생채무의 상환	(33,413)	(93,094,755)

배당금지급	(916,877,040)	(877,233,840)

현금의 증가(감소)	(3,177,452,156)	5,733,267,966

기초현금및현금성자산	12,390,152,604	7,670,942,446

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(379,108,577)	163,354,281

기말현금및현금성자산	8,833,591,871	13,567,564,693