파버나인 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 24 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 23 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	55,836,726,130	36,662,405,471

현금및현금성자산	11,428,507,475	5,350,996,983

단기금융상품	893,885,577	1,151,118,368

매출채권 및 기타유동채권	18,479,368,217	10,577,955,677

재고자산	14,243,056,656	12,707,833,180

기타유동금융자산	3,537,568,817	1,365,849,463

기타유동자산	7,212,872,128	5,465,157,727

당기법인세자산	41,467,260	43,494,073

비유동자산	86,045,793,630	90,792,862,157

장기금융상품	1,123,751,789	954,338,112

공정가치 측정 금융자산	1,524,565,931	362,668,774

유형자산	72,458,180,513	80,073,221,268

영업권 이외의 무형자산	4,330,924,882	4,425,748,072

기타금융자산	3,974,364,086	767,845,404

이연법인세자산	2,634,006,429	4,209,040,527

자산총계	141,882,519,760	127,455,267,628

부채

유동부채	71,114,281,717	65,049,351,115

매입채무 및 기타유동채무	27,199,233,183	9,999,313,475

차입금	36,660,226,059	39,162,950,000

신주인수권부사채	0	5,513,648,333

전환사채	4,290,514,820	4,509,817,903

기타금융부채	591,172,687	252,201,738

기타유동부채	292,247,568	510,850,666

유동파생상품부채	2,080,887,400	5,100,569,000

비유동부채	10,286,698,757	16,838,278,725

장기차입금	7,140,532,608	12,713,805,966

순확정급여부채	3,146,166,149	4,124,472,759

부채총계	81,400,980,474	81,887,629,840

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	60,436,317,894	45,528,267,308

자본금	6,766,173,500	5,547,250,500

자본잉여금	31,835,347,795	20,599,543,514

기타자본조정	(3,409,552,636)	(2,257,257,011)

이익잉여금(결손금)	25,369,968,332	21,771,741,811

기타자본구성요소	(125,619,097)	(133,011,506)

비지배지분	45,221,392	39,370,480

자본총계	60,481,539,286	45,567,637,788

자본과부채총계	141,882,519,760	127,455,267,628

연결 포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	39,921,487,370	106,122,719,975	26,745,960,385	81,129,371,775

매출원가	32,567,498,153	90,858,012,462	25,472,406,488	75,287,845,062

매출총이익	7,353,989,217	15,264,707,513	1,273,553,897	5,841,526,713

판매비와관리비	2,870,929,890	9,106,061,610	3,358,990,112	10,204,980,512

영업이익(손실)	4,483,059,327	6,158,645,903	(2,085,436,215)	(4,363,453,799)

금융수익	201,911,966	4,266,007,418	1,216,624,002	3,891,212,687

금융비용	686,455,853	6,096,361,085	590,223,543	4,383,189,219

기타수익	136,378,440	4,466,014,945	393,877,589	1,047,595,129

기타비용	234,009,884	3,086,906,232	90,305,858	411,157,187

법인세비용차감전순이익(손실)	3,900,883,996	5,707,400,949	(1,155,464,025)	(4,218,992,389)

법인세비용	716,974,280	1,684,225,552	526,972,218	1,102,720,783

당기순이익(손실)	3,183,909,716	4,023,175,397	(628,491,807)	(3,116,271,606)

기타포괄손익	(293,218,474)	(387,133,335)	435,013,574	847,793,040

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(139,699,321)	(419,097,964)	75,678,774	227,036,318

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(179,101,694)	(537,305,082)	97,024,069	291,072,203

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	39,402,373	118,207,118	(21,345,295)	(64,035,885)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(153,519,153)	31,964,629	359,334,800	620,756,722

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	1,568,872	5,160,078

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	0	0	(345,152)	(1,135,217)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(196,819,427)	40,980,293	459,116,769	790,681,873

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세	43,300,274	(9,015,664)	(101,005,689)	(173,950,012)

총포괄손익	2,890,691,242	3,636,042,062	(193,478,233)	(2,268,478,566)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	3,175,105,281	4,047,324,485	(626,006,444)	(3,109,839,535)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	8,804,435	5,850,912	(2,485,363)	(6,432,071)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	2,881,886,807	3,630,191,150	(190,992,870)	(2,262,046,495)

총 포괄손익, 비지배지분	8,804,435	5,850,912	(2,485,363)	(6,432,071)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (단위 : 원)	254	352	(60)	(296)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (단위 : 원)	254	276	(60)	(296)

연결 자본변동표
제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	5,417,212,000	19,347,159,013	(2,492,520,445)	(365,781,079)	34,725,381,001	56,631,451,490	0	56,631,451,490

회계변경누적효과	0	0	0	0	(10,663,561)	(10,663,561)	0	(10,663,561)

수정후 자본	5,417,212,000	19,347,159,013	(2,492,520,445)	(365,781,079)	34,714,718,440	56,620,787,929	0	56,620,787,929

신주인수권등 행사	0	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(3,109,839,535)	(3,109,839,535)	(6,432,071)	(3,116,271,606)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	227,036,318	227,036,318	0	227,036,318

자기주식 거래로 인한 증감	0	5,402,612	737,905,544	0	0	743,308,156	0	743,308,156

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	0	0	0	4,024,862	0	4,024,862	0	4,024,862

해외사업환산손익	0	0	0	616,731,861	0	616,731,861	0	616,731,861

비지배지분의 취득 등	0	0	0	0	0	0	73,533,180	73,533,180

2019.09.30 (기말자본)	5,417,212,000	19,352,561,625	(1,754,614,901)	254,975,644	31,831,915,223	55,102,049,591	67,101,109	55,169,150,700

2020.01.01 (기초자본)	5,547,250,500	20,599,543,514	(2,257,257,011)	(133,011,506)	21,771,741,811	45,528,267,308	39,370,480	45,567,637,788

회계변경누적효과	0	0	0	0	0	0	0	0

수정후 자본	5,547,250,500	20,599,543,514	(2,257,257,011)	(133,011,506)	21,771,741,811	45,528,267,308	39,370,480	45,567,637,788

신주인수권등 행사	999,625,500	9,656,861,401	0	0	0	10,656,486,901	0	10,656,486,901

유상증자	219,297,500	1,578,942,880	0	0	0	1,798,240,380	0	1,798,240,380

당기순이익(손실)	0	0	0	0	4,017,324,485	4,017,324,485	5,850,912	4,023,175,397

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(419,097,964)	(419,097,964)	0	(419,097,964)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(1,152,295,625)	0	0	(1,152,295,625)	0	(1,152,295,625)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	0	0	0	(24,572,220)	0	(24,572,220)	0	(24,572,220)

해외사업환산손익	0	0	0	31,964,629	0	31,964,629	0	31,964,629

비지배지분의 취득 등	0	0	0	0	0	0	0	0

2020.09.30 (기말자본)	6,766,173,500	31,835,347,795	(3,409,552,636)	(125,619,097)	25,369,968,332	60,436,317,894	45,221,392	60,481,539,286

연결 현금흐름표
제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	13,928,374,242	(3,247,700,032)

당기순이익(손실)	4,023,175,397	(3,116,271,606)

당기순이익조정을 위한 가감	10,414,538,382	9,021,261,781

법인세비용	1,684,225,552	(1,102,720,783)

이자수익	(28,539,296)	(92,806,646)

이자비용	2,005,282,561	2,450,076,650

외화환산이익	(275,237,771)	(1,743,012,309)

외화환산손실	257,355,968	34,909,479

유형자산처분이익	(2,035,313,665)	(178,635,743)

유형자산처분손실	887,249,170	74,280,697

공정가치측정금융자산처분이익	(24,955,777)	0

사채상환손실	561,380,085	1,558,472,714

리스부채상환이익	0	(31,193,477)

파생상품평가손실	1,992,358,675	312,931,000

파생상품거래이익	(50,700,000)	(8,730,000)

파생상품재매입이익	(1,701,594,500)	(1,638,968,500)

수입수수료	0	(8,052,162)

잡이익	0	(31,236,007)

재고자산평가손실(환입)	121,077,186	(214,462,578)

대손상각비(환입)	73,068,332	1,734,372,120

기타의 대손상각비	40,984,088	96,252,405

감가상각비	5,911,861,643	6,706,256,650

무형자산상각비	227,026,053	184,526,903

퇴직급여	769,010,078	919,001,368

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,069,209,140	(7,835,075,629)

매출채권의 증가(감소)	(8,052,411,034)	(5,231,897,604)

기타채권의 감소(증가)	39,051,855	(1,631,964,085)

재고자산의 감소(증가)	(1,634,036,833)	(1,882,486,128)

보증금의 감소(증가)	(3,183,044,682)	52,935,893

기타자산의 감소(증가)	(1,759,629,884)	(152,462,006)

정부보조금의 수령	142,464,000	64,373,000

매입채무의 증가(감소)	4,018,345,411	158,594,826

기타채무의 증가(감소)	13,282,814,501	1,467,663,065

기타금융부채의 증가(감소)	501,941,463	(135,455,168)

기타부채의증가	(1,663,887)	(28,620,518)

확정급여부채의 지급	(2,420,041,490)	(381,910,154)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	135,419,720	(133,846,750)

법인세환급(납부)	2,026,813	(271,871,512)

이자수취(영업)	30,843,992	472,568,951

이자지급(영업)	(1,611,419,482)	(1,518,312,017)

투자활동현금흐름	(1,780,437,579)	(21,161,359,835)

단기금융상품의 처분	6,075,902,336	1,109,307,190

장기금융상품의 처분	187,868	480,000,000

파생상품자산의 감소	50,700,000	0

대여금의 감소	4,574,852,440	788,580,030

유형자산의 처분	12,744,600,729	1,371,704,657

사업결합 및 연결범위 변동으로 인한현금 증감	0	17,830,171

단기금융상품의 취득	(6,970,965,177)	(11,471,080,683)

장기금융상품의 취득	(169,601,545)	(171,142,231)

대여금의 증가	(6,726,248,970)	(2,372,237,750)

공정가치측정금융자산의 취득	(1,500,000,000)	(1,900,000,000)

유형자산의 취득	(9,782,501,260)	(8,964,926,719)

무형자산의 취득	(77,364,000)	(49,394,500)

재무활동현금흐름	(6,093,015,190)	18,151,027,177

유상증자	1,798,240,380	0

단기차입금의 증가	44,380,000,000	18,163,955,200

장기차입금의 증가	5,595,642,699	5,338,012,402

전환사채의 발행	4,700,000,000	14,500,000,000

단기차입금의 상환	(47,100,000,000)	(16,642,423,600)

유동성장기부채의 상환	(10,996,188,160)	(2,492,708,500)

리스부채 상환	(93,891,325)	(86,011,135)

신주인수권부사채의 감소	(2,733,187,000)	0

전환사채의 감소	(1,643,631,784)	0

자기주식의 취득	0	(629,797,190)

현금및현금성자산의순증가(감소)	6,054,921,473	(6,258,032,690)

기초현금및현금성자산	5,350,996,983	7,727,990,558

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	22,589,019	124,349,231

기말현금및현금성자산	11,428,507,475	1,594,307,099