파버나인 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

(원화단위: 천원)

피 보증회사	보증 등의 내용	보증 제공처	보증설정금액

PAVONINE VINA CO., LTD.	차입금 지급보증	SHINHAN BANK VIETNAM	USD 6,250,000

PAVONINE VINA CO., LTD	차입금 지급보증	IBK BANK-HO CHI MINH BRANCH	VND 57,600,000,000

PAVONINE VINA CO., LTD	차입금 지급보증	IBK BANK-HO CHI MINH BRANCH	USD 1,440,000

PAVONINE VINA CO., LTD	차입금 지급보증	신한은행	USD 1,400,000

㈜사이렉스페이	손해배상 지급보증	서울보증보험㈜	1,500,000

(7) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기급여	713,506	1,044,048

퇴직급여	59,459	1,607,439

36. 비현금거래

(1) 현금흐름표에 포함되지 아니한 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출채권의 장기매출채권으로의 대체	375,305	-

단기금융상품의 자기주식 취득	-	1,152,296

장기대여금의 유동성 대체	37,350	726,120

종속기업투자주식의 당기손익인식공정가치측정금융자산 대체	744,030	-

유형자산의 취득시 채권 상계	-	1,674,344

건설중인자산의 유형자산 대체	369,958	342,939

건설중인자산의 무형자산 대체	15,900	150,013

차입금의 유동성 대체	3,316,667	8,075,000

신주인수권사채의 행사	-	5,025,850

전환사채의 행사	3,969,734	5,630,637

파생상품부채의 유동성 대체	3,801,122	-

(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	당기말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

단기차입금	19,800,000	(2,400,000)	-	-	-	-	17,400,000

유동성장기부채	1,316,667	(1,316,667)	-	-	-	3,316,667	3,316,667

금융보증부채	45,629	-	-	-	-	(32,209)	13,420

리스부채	62,039	(51,959)	-	-	-	112,049	122,129

유동성전환사채	4,357,477	(986,857)	-	-	-	(2,562,872)	807,748

유동성파생상품부채	1,615,014	-	-	-	290,517	2,233,083	4,138,614

장기차입금	10,458,333	-	-	-	-	(3,316,666)	7,141,667

비유동전환사채	-	15,000,000	-	-	-	(6,991,712)	8,008,288

비유동파생상품부채	-	-	-	-	(439,425)	3,549,433	3,110,008

합계	37,655,159	10,244,517	-	-	(148,908)	(3,692,227)	44,058,541

37. 우발부채 및 약정사항

(1) 금융기관과의 주요약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	중소기업자금대출	3,000,000	3,000,000

무역어음대출	8,600,000	-

중소기업자금대출	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출	1,170,000	1,000,000

신한은행	중소기업자금대출	425,000	425,000

신한은행	중소기업자금대출	2,000,000	2,000,000

신한은행	중소기업자금대출	1,000,000	1,000,000

우리은행	중소기업자금대출	2,533,333	2,533,333

우리은행	중소기업자금대출	1,200,000	1,200,000

우리은행	운영자금대출	10,000,000	10,000,000

국민은행	운영자금대출	1,300,000	1,300,000

KEB하나은행	중소기업자금대출	3,400,000	3,400,000

합계	36,628,333	27,858,333

(2) 특수관계자에게 제공한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

특수관계자	보증 등의 내용	제공처	보증설정금액

PAVONINE VINA CO., LTD.	차입금 지급보증	SHINHAN BANK VIETNAM	USD 6,250,000

PAVONINE VINA CO., LTD.	차입금 지급보증	IBK BANK-HO CHI MINH BRANCH	USD 1,440,000

PAVONINE VINA CO., LTD.	차입금 지급보증	IBK BANK-HO CHI MINH BRANCH	VND 57,600,000,000

PAVONINE VINA CO., LTD.	차입금 지급보증	신한은행	USD 1,400,000

(주)사이렉스페이	손해배상 지급보증	서울보증보험㈜	1,500,000

(3) 회사는 기술보증보험에서 차입금 등과 관련하여 1,475,000천원에 대하여 지급보증 및 PAVONINE VINA CO.,LTD.의 금융기관 차입금 지급보증과 관련하여 USD 1,190,000의 지급보증을 받고 있습니다.

38. 보고기간 후 사건회사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2022년 2월 14일자 이사회에서 승인되었습니다. 그러나, 주석39에서 설명한 바와 같이 회사의 재무제표가 재작성되었는 바, 수정사항을 반영한 회사의 재무제표는 2022년 4월 27일 이사회에서 승인되었습니다.

39. 재무제표 재작성(1) 회사는 매출채권의 손실충당금설정율 조정과 관련하여 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표와 2021년 12월 31일 및 2020년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 판매비와관리비는 548백만원이 감소하였으며,법인세비용과 당기순이익은 각각 121백만원과 427백만원이 증가하였습니다. 또한, 2020년 12월 31일 현재 매출채권은 548백만원 감소하였고, 이연법인세자산은 120백만원 증가하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 판매비와관리비는 1,669백만원이 증가하였으며, 법인세비용과 당기순이익은 각각 367백만원과 1,302백만원이 감소하였습니다.(2) 재무제표 재작성으로 인하여 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	전기말

정정전	정정후

자산

I.유동자산	28,646,527,943	28,098,859,725

1.현금및현금성자산	4,615,050,355	4,615,050,355

2.단기금융상품	1,220,275,145	1,220,275,145

3.매출채권및기타채권	12,065,547,445	11,517,879,227

4.재고자산	7,825,423,075	7,825,423,075

5.기타금융자산	1,737,658,927	1,737,658,927

6.기타유동자산	1,132,513,831	1,132,513,831

7.당기법인세자산	50,059,165	50,059,165

II.비유동자산	77,621,536,299	77,742,023,307

1.장기금융상품	1,135,464,475	1,135,464,475

2.공정가치측정금융자산	1,628,429,668	1,628,429,668

3.종속기업 및 관계기업투자	9,679,788,361	9,679,788,361

4.유형자산	44,720,811,784	44,720,811,784

5.무형자산	236,267,816	236,267,816

6.기타금융자산	17,020,938,246	17,020,938,246

7.이연법인세자산	3,199,835,949	3,320,322,957

자산총계	106,268,064,242	105,840,883,032

부채

I.유동부채	34,531,079,373	34,531,079,373

1.매입채무및기타채무	6,943,958,838	6,943,958,838

2.차입금	21,116,666,664	21,116,666,664

3.전환사채	4,357,476,894	4,357,476,894

4.기타금융부채	175,437,054	175,437,054

5.기타유동부채	322,525,923	322,525,923

6.파생상품부채	1,615,014,000	1,615,014,000

II.비유동부채	13,462,752,553	13,462,752,553

1.차입금	10,458,333,336	10,458,333,336

2.전환사채	-	-

3.파생상품부채	-	-

4.순확정급여부채	3,004,419,217	3,004,419,217

부채총계	47,993,831,926	47,993,831,926

자본

I.자본금	6,766,173,500	6,766,173,500

II.자본잉여금	31,835,347,795	31,835,347,795

III.자본조정	(3,409,552,636)	(3,409,552,636)

IV.이익잉여금	23,082,263,657	22,655,082,447

자본총계	58,274,232,316	57,847,051,106

부채및자본총계	106,268,064,242	105,840,883,032

(3) 재무제표 재작성으로 인하여 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당기	전기

정정전	정정후	정정전	정정후

I. 매출	80,207,183,415	80,207,183,415	89,587,993,850	89,587,993,850

II. 매출원가	71,278,829,145	71,278,829,145	77,295,948,790	77,295,948,790

III. 매출총이익	8,928,354,270	8,928,354,270	12,292,045,060	12,292,045,060

판매비와관리비	6,372,430,938	5,824,762,720	7,438,578,668	9,107,362,730

IV. 영업이익	2,555,923,332	3,103,591,550	4,853,466,392	3,184,682,330

금융수익	5,103,201,017	5,103,201,017	3,725,399,769	3,725,399,769

금융비용	(3,542,543,893)	(3,542,543,893)	(6,876,449,562)	(6,876,449,562)

기타수익	644,500,835	644,500,835	2,523,723,098	2,523,723,098

기타비용	(938,739,375)	(938,739,375)	(1,617,269,651)	(1,617,269,651)

V. 법인세비용차감전순이익	3,822,341,916	4,370,010,134	2,608,870,046	940,085,984

법인세비용	837,517,492	958,004,500	812,975,950	445,843,456

VI. 당기순이익	2,984,824,424	3,412,005,634	1,795,894,096	494,242,528

VII. 기타포괄손익	(433,080,192)	(433,080,192)	787,735,956	787,735,956

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(433,080,192)	(433,080,192)	787,735,956	787,735,956

확정급여제도의 재측정요소	(555,231,016)	(555,231,016)	1,009,917,892	1,009,917,892

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	122,150,824	122,150,824	(222,181,936)	(222,181,936)

VIII. 당기총포괄이익	2,551,744,232	2,978,925,442	2,583,630,052	1,281,978,484

IX. 주당이익

기본주당순손익	227	259	153	42

희석주당순손익	194	224	81	(29)

(4) 재무제표 재작성으로 인하여 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 정정전

(단위: 원)

과 목	자 본 금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	기타자본구성요소	총 계

I. 2020.01.01(전기초)	5,547,250,500	20,599,543,514	(2,257,257,011)	20,498,633,605	24,572,220	44,412,742,828

신주인수권 행사	999,625,500	9,656,861,401	-	-	-	10,656,486,901

유상 증자	219,297,500	1,578,942,880	-	-	-	1,798,240,380

당기순손익	-	-	-	1,795,894,096	-	1,795,894,096

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	787,735,956	-	787,735,956

자기주식 취득	-	-	(1,152,295,625)	-	-	(1,152,295,625)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	-	-	-	-	(24,572,220)	(24,572,220)

II. 2020.12.31(전기말)	6,766,173,500	31,835,347,795	(3,409,552,636)	23,082,263,657	-	58,274,232,316

III. 2021.01.01(당기초)	6,766,173,500	31,835,347,795	(3,409,552,636)	23,082,263,657	-	58,274,232,316

전환권등의 행사	333,178,500	3,636,555,101	-	-	-	3,969,733,601

당기순손익	-	-	-	2,984,824,424	-	2,984,824,424

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(433,080,192)	-	(433,080,192)

자기주식 취득	-	-	(938,753,230)	-	-	(938,753,230)

IV. 2021.12.31(당기말)	7,099,352,000	35,471,902,896	(4,348,305,866)	25,634,007,889	-	63,856,956,919

2) 정정후(단위: 원)

과 목	자 본 금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	기타자본구성요소	총 계

III. 2020.01.01(전기초)	5,547,250,500	20,599,543,514	(2,257,257,011)	21,373,103,963	24,572,220	45,287,213,186

신주인수권 행사	999,625,500	9,656,861,401	-	-	-	10,656,486,901

유상 증자	219,297,500	1,578,942,880	-	-	-	1,798,240,380

당기순손익	-	-	-	494,242,528	-	494,242,528

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	787,735,956	-	787,735,956

자기주식 취득	-	-	(1,152,295,625)	-	-	(1,152,295,625)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	-	-	-	-	(24,572,220)	(24,572,220)

II. 2020.12.31(전기말)	6,766,173,500	31,835,347,795	(3,409,552,636)	22,655,082,447	-	57,847,051,106

III. 2021.01.01(당기초)	6,766,173,500	31,835,347,795	(3,409,552,636)	22,655,082,447	-	57,847,051,106

전환권등의 행사	333,178,500	3,636,555,101	-	-	-	3,969,733,601

당기순손익	-	-	-	3,412,005,634	-	3,412,005,634

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(433,080,192)	-	(433,080,192)

자기주식 취득	-	-	(938,753,230)	-	-	(938,753,230)

IV. 2021.12.31(당기말)	7,099,352,000	35,471,902,896	(4,348,305,866)	25,634,007,889	-	63,856,956,919

(5) 재무제표 재작성으로 인하여 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당기	전기

정정전	정정후	정정전	정정후

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	2,140,973,287	2,140,973,287	4,873,461,845	4,873,461,845

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름	1,932,760,452	1,932,760,452	5,382,988,795	5,382,988,795

가. 당기순이익	2,984,824,424	3,412,005,634	1,795,894,096	494,242,528

나. 당기순이익에 대한 조정사항	4,960,318,198	4,533,136,988	7,147,192,940	8,448,844,508

다. 영업활동 자산 부채의 증감	(6,012,382,170)	(6,012,382,170)	(3,560,098,241)	(3,560,098,241)

2. 법인세의 환급(납부)	(93,341,324)	(93,341,324)	(6,717,562)	(6,717,562)

3. 이자의 수취	822,891,703	822,891,703	776,368,222	776,368,222

4. 이자의 지급	(521,337,544)	(521,337,544)	(1,279,177,610)	(1,279,177,610)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(248,511,347)	(248,511,347)	5,846,651,920	5,846,651,920

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	34,579,856,276	34,579,856,276	23,215,572,214	23,215,572,214

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(34,828,367,623)	(34,828,367,623)	(17,368,920,294)	(17,368,920,294)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	9,305,764,369	9,305,764,369	(9,609,029,529)	(9,609,029,529)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	42,000,000,000	42,000,000,000	72,411,573,716	72,411,573,716

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(32,694,235,631)	(32,694,235,631)	(82,020,603,245)	(82,020,603,245)

IV. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	11,198,226,309	11,198,226,309	1,111,084,236	1,111,084,236

V. 기초의 현금및현금성자산	4,615,050,355	4,615,050,355	3,588,807,771	3,588,807,771

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(2,863,687)	(2,863,687)	(84,841,652)	(84,841,652)

VII. 기말의 현금및현금성자산	15,810,412,977	15,810,412,977	4,615,050,355	4,615,050,355