파버나인 사업보고서 (2024.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 28 기 2024.12.31 현재
제 27 기 2023.12.31 현재
제 26 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

자산

유동자산	68,911,761,810	49,369,402,231	66,213,207,294

현금및현금성자산	12,390,152,604	7,670,942,446	10,718,291,852

단기금융상품	1,154,948,732	12,790,884	399,289,278

공정가치 측정 금융자산	812,400,000	37,438,374	2,046,843,750

매출채권 및 기타유동채권	21,239,828,907	14,713,377,933	22,119,082,201

유동재고자산	27,549,172,901	18,371,927,614	24,366,675,778

기타금융자산	1,742,575,223	1,596,557,118	686,672,536

기타유동자산	4,019,679,013	6,873,986,442	5,876,351,899

당기법인세자산	3,004,430	92,381,420

비유동자산	96,997,182,841	81,829,248,132	75,479,599,065

장기금융상품	2,172,075,918	1,931,002,480	1,658,537,839

공정가치 측정 금융자산	1,593,205,056	1,408,005,056	23,205,056

유형자산	87,877,109,345	74,401,549,546	70,825,900,254

무형자산	2,338,922,190	297,605,618	261,515,286

기타금융자산	1,622,156,087	1,354,960,175	1,447,992,792

이연법인세자산	1,393,714,245	2,436,125,257	1,262,447,838

자산총계	165,908,944,651	131,198,650,363	141,692,806,359

부채

유동부채	74,346,248,159	49,079,725,771	64,916,877,613

매입채무 및 기타유동채무	15,829,609,609	10,868,231,159	9,326,983,065

차입금	40,986,721,614	30,840,098,956	36,375,068,020

전환사채	8,661,530,927	3,830,754,984	10,053,314,938

당기법인세부채	94,054,710	234,326,893

기타금융부채	1,213,736,551	972,386,016	1,349,181,724

기타 유동부채	510,703,707	680,135,723	793,404,227

파생상품부채	7,049,891,041	1,888,118,933	6,784,598,746

비유동부채	11,919,273,832	7,865,893,497	744,413,072

장기차입금(사채 포함), 총액	6,823,600,466	3,493,321,235	215,528,786

비유동 순확정급여부채	522,773,791	283,641,446	483,233,636

기타비유동금융부채	4,572,899,575	4,088,930,816	45,650,650

부채총계	86,265,521,991	56,945,619,268	65,661,290,685

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	79,274,511,311	74,253,031,095	76,031,515,674

자본금	7,144,376,500	7,144,376,500	7,144,376,500

자본잉여금	35,437,184,276	35,437,184,276	35,437,021,078

자본조정	(6,574,110,096)	(7,026,694,656)	(6,698,492,186)

이익잉여금(결손금)	40,920,070,146	38,446,176,301	39,689,367,485

기타자본구성요소	2,346,990,485	251,988,674	459,242,797

비지배지분	368,911,349

자본총계	79,643,422,660	74,253,031,095	76,031,515,674

자본과부채총계	165,908,944,651	131,198,650,363	141,692,806,359

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 28 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

매출	132,825,071,817	120,684,709,193	118,037,938,315

매출원가	112,106,636,586	107,919,696,667	96,653,174,305

매출총이익	20,718,435,231	12,765,012,526	21,384,764,010

판매비와관리비	12,592,570,857	11,073,278,905	11,043,040,495

영업이익(손실)	8,125,864,374	1,691,733,621	10,341,723,515

금융수익	8,276,257,519	4,096,318,238	5,500,102,100

금융비용	7,319,878,451	5,516,181,436	7,064,800,387

기타수익	890,700,561	863,468,695	585,901,809

기타비용	2,098,997,528	1,287,569,660	1,129,952,758

법인세비용차감전순이익(손실)	7,873,946,475	(152,230,542)	8,232,974,279

법인세비용(수익)	840,648,096	(298,062,443)	1,890,742,563

당기순이익(손실)	7,033,298,379	145,831,901	6,342,231,716

기타포괄손익	2,152,270,285	(332,449,808)	148,263,712

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	57,268,474	(125,195,685)	(629,100)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	57,268,474	(125,195,685)	(629,100)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	2,095,001,811	(207,254,123)	148,892,812

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	2,095,001,811	(207,254,123)	148,892,812

총포괄손익	9,185,568,664	(186,617,907)	6,490,495,428

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	7,293,859,211	145,831,901	6,342,231,716

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(260,560,832)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	9,446,129,496	(186,617,907)	6,490,495,428

포괄손익, 비지배지분	(260,560,832)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	602	12	492

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	405	12	431

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 28 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	7,099,352,000	34,990,499,923	(4,348,305,866)	310,349,985	33,347,764,869	71,399,660,911	71,399,660,911

당기순이익(손실)	6,342,231,716	6,342,231,716	6,342,231,716

전환권등의 행사	45,024,500	446,521,155	491,545,655	491,545,655

확정급여제도의 재측정요소	(629,100)	(629,100)	(629,100)

연차배당

기타자본잉여금의 변동

자기주식 거래로 인한 증감	(2,350,186,320)	(2,350,186,320)	(2,350,186,320)

자기주식 소각

해외사업장환산	148,892,812	148,892,812	148,892,812

비지배지분의 변동

2022.12.31 (기말자본)	7,144,376,500	35,437,021,078	(6,698,492,186)	459,242,797	39,689,367,485	76,031,515,674	76,031,515,674

2023.01.01 (기초자본)	7,144,376,500	35,437,021,078	(6,698,492,186)	459,242,797	39,689,367,485	76,031,515,674	76,031,515,674

당기순이익(손실)	145,831,901	145,831,901	145,831,901

전환권등의 행사

확정급여제도의 재측정요소	(125,195,685)	(125,195,685)	(125,195,685)

연차배당	(1,263,827,400)	(1,263,827,400)	(1,263,827,400)

기타자본잉여금의 변동	163,198	163,198	163,198

자기주식 거래로 인한 증감	(328,202,470)	(328,202,470)	(328,202,470)

자기주식 소각

해외사업장환산	(207,254,123)	(207,254,123)	(207,254,123)

비지배지분의 변동

2023.12.31 (기말자본)	7,144,376,500	35,437,184,276	(7,026,694,656)	251,988,674	38,446,176,301	74,253,031,095	74,253,031,095

2024.01.01 (기초자본)	7,144,376,500	35,437,184,276	(7,026,694,656)	251,988,674	38,446,176,301	74,253,031,095	74,253,031,095

당기순이익(손실)	7,293,859,211	7,293,859,211	(260,560,832)	7,033,298,379

전환권등의 행사

확정급여제도의 재측정요소	57,268,474	57,268,474	57,268,474

연차배당	(877,233,840)	(877,233,840)	(877,233,840)

기타자본잉여금의 변동

자기주식 거래로 인한 증감	(3,547,415,440)	(3,547,415,440)	(3,547,415,440)

자기주식 소각	4,000,000,000	(4,000,000,000)

해외사업장환산	2,095,001,811	2,095,001,811	2,095,001,811

비지배지분의 변동	629,472,181	629,472,181

2024.12.31 (기말자본)	7,144,376,500	35,437,184,276	(6,574,110,096)	2,346,990,485	40,920,070,146	79,274,511,311	368,911,349	79,643,422,660

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 28 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

영업활동현금흐름	(720,568,348)	18,790,001,481	2,636,943,597

당기순이익(손실)	7,033,298,379	145,831,901	6,342,231,716

당기순이익조정을 위한 가감	8,174,157,279	9,724,812,408	14,532,353,596

법인세비용 조정	840,648,096	(298,062,443)	1,890,742,563

이자수익에 대한 조정	(269,483,662)	(237,836,475)	(354,841,841)

이자비용 조정	3,807,679,558	3,470,364,590	2,524,538,168

외화환산이익 조정	(2,744,878,254)	(250,208,306)	(2,591,310,434)

외화환산손실 조정	805,937,739	737,960,992	1,999,935,562

유형자산처분이익 조정	(181,641,833)	(297,552,383)	(54,205,392)

유형자산처분손실 조정	72,018,965	84,267,828	3,300,511

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(185,200,000)	(14,433,750)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	104,181,733

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(35,403,237)	(24,808,615)

차입금(사채)상환이익	(219,740,724)	(399,494,643)

차입금(사채)상환손실	67,899,390

리스부채상환이익	(349,074)	(900,000)

파생금융부채평가이익	(3,076,652,500)	(606,829,420)	(629,989,173)

파생상품평가손실	1,716,191,041	8,686,433	110,648,374

파생금융부채거래이익	(71,461,438)	(545,382,031)	(77,558,504)

파생상품거래손실	182,388,350	531,309,262	1,167,477,019

잡이익 조정	(5,975,669)

재고자산평가손실(환입)	(284,083,697)	(292,996,486)	976,947,237

대손상각비(환입)	(289,678,935)	(679,202,310)	654,894,759

기타의 대손상각비(환입)	7,431,487	339,272,999	536,267,521

감가상각비에 대한 조정	7,627,957,075	7,866,445,813	7,600,213,748

무형자산상각비에 대한 조정	110,389,308	100,168,540	88,400,954

퇴직급여 조정	256,610,387	235,279,354	622,853,156

잡손실 조정	2,176,000

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(14,580,830,662)	11,291,870,257	(16,938,669,418)

매출채권의 감소(증가)	(2,189,901,407)	8,595,794,705	(5,264,944,672)

기타채권의 감소(증가)	1,515,434,073	240,619,154	747,899,102

기타자산의 감소(증가)	1,481,683,511	(1,131,826,818)	(917,796,887)

기타금융자산의 감소(증가)	15,803,024	9,151,639	29,834,199

재고자산의 감소(증가)	(7,744,774,148)	6,323,571,717	(7,668,919,024)

매입채무의 증가(감소)	(3,530,826,773)	574,277,153	(1,773,565,962)

기타채무의 증가(감소)	(3,336,978,984)	(2,063,550,662)	151,095,163

기타금융부채의 증가(감소)	(247,134,641)	(550,384,926)	38,732,525

기타부채의 증가(감소)	(245,303,212)	(112,634,959)	428,437,795

순확정급여부채 증가(감소)	(145,856,654)	(1,763,597,360)	(3,502,343,253)

사외적립자산의 감소(증가)	(152,975,451)	1,170,450,614	792,901,596

법인세환급(납부)	(46,279,163)	(1,331,777,802)	(409,277,088)

이자수취	214,901,987	242,399,906	355,017,822

이자지급(영업)	(1,515,816,168)	(1,283,135,189)	(1,244,713,031)

투자활동현금흐름	(9,367,151,407)	(5,981,657,468)	(7,581,022,901)

단기금융상품의 감소	21,928,084,517	17,591,875,342	34,761,293,182

장기금융자산의 감소	8,977,040

보증금의 감소	98,716,100	438,200,622	2,684,500,000

대여금의 감소	2,700,688,156	833,440,000	3,789,140,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	10,949,983,562	1,549,836,987	24,950,347,863

유형자산의 처분	243,356,777	492,247,305	192,423,733

정부보조금의 수취	370,990,000	194,163,300	20,000,000

연결범위의 변동	113,318,157

단기금융상품의 취득	(23,063,642,365)	(17,204,661,092)	(33,911,212,684)

장기금융상품의 취득	(250,050,478)	(700,364,202)	(265,566,213)

대여금의 증가	(979,750,000)	(1,802,304,474)	(3,919,700,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(10,949,983,562)	(1,384,800,000)	(26,451,300,919)

유형자산의 취득	(10,434,335,930)	(5,912,044,807)	(5,997,287,844)

무형자산의 취득	(78,428,017)	(4,988,246)	(149,426,602)

임차보증금의 증가	(25,075,364)	(72,258,203)	(3,284,233,417)

재무활동현금흐름	13,956,283,194	(15,779,530,046)	(3,582,104,130)

단기차입금의 증가	60,912,165,580	26,015,358,025	24,969,208,835

장기차입금의 증가	4,467,607,758	4,028,022,670	64,467,000

전환사채의 증가	14,621,824,000

단기차입금의 상환	(52,928,523,497)	(25,673,644,843)	(20,540,933,601)

장기차입금의 상환	(1,325,728,000)	(229,912,334)

유동성장기부채의 상환	(615,003,312)	(6,614,581,529)	(4,529,616,085)

리스부채의 상환	(1,087,789,468)	(937,528,388)	(105,125,444)

파생상품부채의 증가(감소)	(82,174,971)	(357,965,977)	(1,089,918,515)

전환사채의 감소	(5,382,529,625)	(10,417,247,800)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(3,547,415,440)	(328,202,470)	(2,350,186,320)

회생채무의 상환	(198,915,991)

배당금지급	(877,233,840)	(1,263,827,400)

현금의 증가(감소)	3,868,563,439	(2,971,186,033)	(8,526,183,434)

기초현금및현금성자산	7,670,942,446	10,718,291,852	19,343,543,680

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	850,646,719	(76,163,373)	(99,068,394)

기말현금및현금성자산	12,390,152,604	7,670,942,446	10,718,291,852