베셀 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 21 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 20 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 1분기말	제 20 기말

자산

유동자산	17,910,233,638	28,425,282,945

현금및현금성자산	269,178,614	9,884,027,160

단기금융상품	1,171,280,296	972,981,240

매출채권	1,668,750,290	2,175,920,906

계약자산	4,172,092,795	3,045,685,128

기타채권	1,840,742,866	1,976,704,299

기타유동자산	528,775,913	170,456,457

당기법인세자산	6,070,110	58,485,580

재고자산	8,253,342,754	10,141,022,175

비유동자산	43,102,293,504	44,376,640,268

장기금융상품	4,000,000	150,991,600

비유동계약자산	7,579,263,537	8,316,461,398

당기손익-공정가치측정금융자산	432,126,207	417,651,220

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	50,000,000	50,000,000

비유동성기타채권	37,146,000	57,346,000

투자부동산	6,011,107,747	6,021,081,331

유형자산	28,770,305,955	29,140,917,138

무형자산	199,550,821	203,398,344

기타비유동자산	18,793,237	18,793,237

자산총계	61,012,527,142	72,801,923,213

부채

유동부채	35,394,921,514	42,686,197,790

매입채무	4,279,130,967	4,756,959,156

기타채무	4,018,092,820	4,088,586,396

기타 유동부채	4,865,042,302	7,520,890,865

유동성파생금융상품부채	397,141,108	621,927,570

단기차입금	16,284,989,100	18,852,000,000

유동성충당부채	89,118,101	312,071,354

유동성전환사채	254,308,960	236,809,840

유동성장기부채	5,200,000,000	6,290,000,000

당기법인세부채	7,098,156	6,952,609

비유동부채	3,379,172,186	3,403,501,641

장기차입금	52,790,000	52,790,000

비유동성기타채무	195,370,649	235,011,705

확정급여부채	605,931,321	569,824,580

기타 비유동 부채	34,801,479	24,720,727

충당부채	131,671,096	111,494,140

이연법인세부채	2,358,607,641	2,409,660,489

부채총계	38,774,093,700	46,089,699,431

자본

지배기업소유주지분	22,238,433,442	26,534,976,716

자본금	40,186,021,500	39,943,994,000

자본잉여금	5,150,020,559	5,058,534,164

자본조정	(3,991,343,390)	(3,176,184,885)

기타포괄손익누계액	10,620,998,920	10,776,987,884

이익잉여금(결손금)	(29,727,264,147)	(26,068,354,447)

비지배지분	177,247,066

자본총계	22,238,433,442	26,712,223,782

자본과부채총계	61,012,527,142	72,801,923,213

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 21 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기 1분기	제 20 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	7,099,656,714	7,099,656,714	6,039,927,988	6,039,927,988

매출원가	7,296,275,854	7,296,275,854	5,402,334,921	5,402,334,921

매출총이익(손실)	(196,619,140)	(196,619,140)	637,593,067	637,593,067

판매비와관리비	3,355,311,746	3,355,311,746	3,028,695,866	3,028,695,866

대손상각비환입(대손상각비)	818,493,269	818,493,269	606,880,878	606,880,878

영업손실	(4,370,424,155)	(4,370,424,155)	(2,997,983,677)	(2,997,983,677)

금융수익	338,232,083	338,232,083	285,965,438	285,965,438

기타수익	851,546,315	851,546,315	863,655,300	863,655,300

금융비용	353,856,563	353,856,563	429,110,786	429,110,786

기타비용	102,852,195	102,852,195	127,299,266	127,299,266

관계기업투자손익	(1,291,452,272)	(1,291,452,272)

법인세차감전순손실	(3,637,354,515)	(3,637,354,515)	(3,696,225,263)	(3,696,225,263)

법인세수익(비용)	265,422,391	265,422,391

당기순손실	(3,637,354,515)	(3,637,354,515)	(3,430,802,872)	(3,430,802,872)

기타포괄손익	(202,061,968)	(202,061,968)	58,513,405	58,513,405

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	8,772,019	8,772,019	58,513,405	58,513,405

해외사업장환산외환차이	8,772,019	8,772,019	30,977,279	30,977,279

지분법자본변동	27,536,126	27,536,126

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(210,833,987)	(210,833,987)

자산재평가손익	(193,219,152)	(193,219,152)

보험수리적손익	(17,614,835)	(17,614,835)

당기총포괄이익(손실)	(3,839,416,483)	(3,839,416,483)	(3,372,289,467)	(3,372,289,467)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주 지분	(3,658,909,700)	(3,658,909,700)	(3,226,043,167)	(3,226,043,167)

비지배지분	21,555,185	21,555,185	(204,759,705)	(204,759,705)

당기총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주 지분	(3,814,898,664)	(3,814,898,664)	(3,167,529,762)	(3,167,529,762)

비지배지분	(24,517,819)	(24,517,819)	(204,759,705)	(204,759,705)

주당손익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(46.00)	(46.00)	(86)	(86.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(47.00)	(47.00)	(92)	(92.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 21 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (당기초)	6,196,897,000	21,129,118,551	(1,811,154,222)	7,535,365,646	(1,704,579,541)	31,345,647,434	(638,176,215)	30,707,471,219

당기순이익(손실)	(3,226,043,167)	(3,226,043,167)	(204,759,705)	(3,430,802,872)

해외사업장환산차이	30,977,279	30,977,279	30,977,279

지분법자본변동	27,536,126	27,536,126	27,536,126

보험수리적손익

자산재평가손익

전환청구권 행사	383,300,000	2,668,093,216	3,051,393,216	3,051,393,216

비지배지분의 취득	(706,060,701)	(706,060,701)	156,060,341	(550,000,360)

연결실체내 자본거래

2023.03.31 (기말자본)	6,580,197,000	23,797,211,767	(2,517,214,923)	7,593,879,051	(4,930,622,708)	30,523,450,187	(686,875,579)	29,836,574,608

2024.01.01 (당기초)	39,943,994,000	5,058,534,164	(3,176,184,885)	10,776,987,884	(26,068,354,447)	26,534,976,716	177,247,066	26,712,223,782

당기순이익(손실)	(3,658,909,700)	(3,658,909,700)	21,555,185	(3,637,354,515)

해외사업장환산차이	8,772,019	8,772,019	8,772,019

지분법자본변동

보험수리적손익	(17,614,835)	(17,614,835)	(17,614,835)

자산재평가손익	(147,146,148)	(147,146,148)	(46,073,004)	(193,219,152)

전환청구권 행사

비지배지분의 취득

연결실체내 자본거래	242,027,500	91,486,395	(815,158,505)	(481,644,610)	(152,729,247)	(634,373,857)

2024.03.31 (기말자본)	40,186,021,500	5,150,020,559	(3,991,343,390)	10,620,998,920	(29,727,264,147)	22,238,433,442	22,238,433,442

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 21 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기 1분기	제 20 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(5,317,104,840)	(5,604,377,930)

영업에서 창출된 현금흐름	(5,055,148,876)	(5,209,829,198)

이자의 수취	38,389,610	30,356,882

이자의 지급	(352,718,097)	(422,392,408)

법인세의 환급(납부)	52,372,523	(2,513,206)

투자활동으로 인한 현금흐름	27,086,880	2,411,675,227

단기금융상품의 감소	2,594,844,006

단기대여금의 감소	544,000,000	576,000,000

장기대여금의 감소	20,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	248,698,690

보증금의 감소	17,000,000	154,850,688

차량운반구의 처분	11,472,727	36,390,909

비품의 처분	12,119,168

시설장치의 처분	1,980,832

회원권의 처분	191,818,181

단기금융상품의 증가	(1,436,151)	(1,324,066,120)

단기대여금의 증가	(500,000,000)	(20,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(14,232,330)	(14,232,330)

보증금의 증가	(20,300,000)	(4,268,000)

차량운반구의 취득	(9,417,366)	(3,492,446)

비품의 취득	(11,229,091)

건설중인자산의 취득	(49,967,850)

통화선물거래의 정산	2,228,590

재무활동으로 인한 현금흐름	(4,328,441,014)	614,357,840

단기차입금의 차입	3,947,989,100	4,110,857,040

전환사채의 발행	3,307,924,000

단기차입금의 상환	(6,515,000,000)	(6,497,469,578)

유동성장기부채의 상환	(1,093,693,698)	(250,000,000)

유동성리스부채의 상환	(33,362,592)	(52,825,442)

연결자본거래로 인한 현금유출	(634,373,824)

주식발행비용	(4,128,180)

현금및현금성자산의 환율변동효과	3,610,428	10,845,008

현금및현금성자산의 증감	(9,614,848,546)	(2,567,499,855)

기초현금및현금성자산	9,884,027,160	3,137,046,379

기말현금및현금성자산	269,178,614	569,546,524