베셀 사업보고서 (2019.12)
XI. 재무제표 등

재무상태표 제9기 2012.12.31 현재 제8기 2011.12.31 현재 제7기 2010.12.31 현재 (단위: 천원)

구 분	제9기	제8기	제7기

[유동자산]	21,376,170	19,481,220	8,825,678

· 현금및현금성자산	4,625,624	2,769,912	1,050,568

· 매출채권	15,202,769	15,457,218	6,691,327

· 재고자산	269,029	383,227	331,522

· 기타유동자산	1,278,748	870,863	752,261

[비유동자산]	9,204,540	7,424,023	4,126,696

· 투자자산	462,146	161,169	20,890

· 유형자산	6,347,294	4,944,775	3,639,732

· 무형자산	1,211,675	915,359	18,065

· 기타비유동자산	1,183,425	1,402,720	448,009

자산총계	30,580,710	26,905,243	12,952,374

[유동부채]	13,424,958	13,737,766	7,531,324

[비유동부채]	4,099,367	618,194	681,133

부채총계	17,524,325	14,355,960	8,212,457

[자본금]	1,915,000	1,915,000	800,000

[자본잉여금]	5,535,116	5,219,631	-

[이익잉여금]	5,606,099	5,413,350	4,075,327

[자본조정]	-	-	(135,410)

[기타포괄손익누계액]	170	1,302	-

자본총계	13,056,385	12,549,283	4,739,917

부채와 자본 총계	30,580,710	26,905,243	12,952,374

손익계산서 제9기: 2012.01.01부터 2012.12.31까지 제8기: 2011.01.01부터 2011.12.31까지 제7기: 2010.01.01부터 2010.12.31까지 (단위: 천원)

구 분	제9기	제8기	제7기

I.매출액	38,028,811	49,511,576	34,040,141

1.제품매출	33,759,494	49,107,603	33,707,237

2.기타매출	4,269,317	403,973	332,904

II.매출원가	32,854,153	43,847,590	27,552,444

1.제품매출원가	28,939,367	43,782,608	27,552,444

2.기타매출원가	3,644,786	64,982	-

III.매출총이익	5,444,658	5,663,986	6,487,698

IV.판매비와 관리비	3,565,683	3,751,551	3,623,636

1.급여	1,406,284	1,231,001	1,032,748

2.퇴직급여	135,173	134,284	149,007

3.복리후생비	270,468	254,705	138,610

4.여비교통비	376,938	333,234	516,898

5.접대비	127,995	184,643	182,501

6.통신비	25,412	31,738	50,942

7.세금과공과	60,358	161,944	203,145

8.감가상각비	39,075	55,261	48,148

9.지급임차료	25,862	39,348	66,561

10.수선비	264	5,293	-

11.보험료	61,143	19,881	29,720

12.차량유지비	39,352	42,490	32,326

13.경상연구개발비	16,355	8,000	-

14.운반비	616	3,159	2,260

15.교육훈련비	7,488	4,756	3,974

16.도서인쇄비	782	1,546	2,510

17.회의비	4,929	13,019	321

18.사무용품비	18,140	20,520	14,455

19.소모품비	23,099	38,269	29,988

20.지급수수료	743,146	999,849	195,290

21.광고선전비	1,080	3,503	2,079

22.대손상각비(환입)	-	(67,589)	67,589

23.협회비	-	760	-

24.건물관리비	965	2,589	90

25.수출제비용	151,179	222,001	675,412

26.무형자산상각비	25,658	7,347	3,075

27.견본비	3,922	-	-

28.기술용역수수료	-	-	175,987

V.영업이익	1,878,974	1,912,436	2,864,062

VI.영업외수익	601,306	934,432	719,276

1.이자수익	458,642	387,836	40,941

2.수입임대료	-	3,000	2,500

3.단기투자자산평가이익	4,959	-	2,516

4.외환차익	88,552	106,312	634,727

5.수입수수료	-	-	13,938

6.외화환산이익	11,996	196,604	17,168

7.유형자산처분이익	-	1,528	2,599

8.잡이익	37,157	239,152	4,887

VII.영업외비용	2,317,986	1,079,327	662,479

1.이자비용	572,159	414,616	297,916

2.외환차손	168,576	252,531	185,659

3.외화환산손실	1,014,778	17,495	125,848

4.매출채권처분손실	445,684	343,449	81,056

5.단기매매증권평가손실	-	7,107	-

6.지분법손실	32,702	28,166	-

7.재고자산폐기손실	20,099	-	2,000

8.잡손실	63,988	15,963	-

VIII.법인세비용차감전순이익	162,293	1,767,541	2,920,859

IX.법인세비용(이익)	(108,579)	429,519	408,688

X.당기순이익	270,873	1,338,022	2,512,170

자본변동표 제9기: 2012.01.01부터 2012.12.31까지 제8기: 2011.01.01부터 2011.12.31까지 제7기: 2010.01.01부터 2010.12.31까지 (단위: 천원)

구 분	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄 손익누계액	이익잉여금	총계

2010년 1월 1일 (기초자본)	800,000	0	0	0	1,563,156	2,363,156

자기주식취득	(470,175)	(470,175)

자기주식처분	334,765	334,765

당기순이익	2,512,171	2,512,171

2010년 12월 31일(기말자본)	800,000	0	(135,410)	0	4,075,327	4,739,917

2011년 1월 1일 (기초자본)	800,000	0	(135,410)	0	4,075,327	4,739,917

자기주식처분	170,239	135,410	305,649

유상증자	315,000	5,849,392	6,164,392

무상증자	800,000	(800,000)	0

당기순이익	1,338,022	1,338,022

지분법자본변동	1,302	1,302

2011년 12월 31일(기말자본)	1,915,000	5,219,631	0	1,302	5,413,349	12,549,282

2012년 1월 1일 (기초자본)	1,915,000	5,219,631	0	1,302	5,413,349	12,549,282

회계정책변경누적효과	(78,124)	(78,124)

수정후자본	1,915,000	5,219,631	1,302	5,335,226	12,471,159

전환사채발행	315,485	315,485

지분법자본변동	(1,132)	(1,132)

당기순이익	270,873	270,873

2012년 12월 31일(기말자본)	1,915,000	5,535,116	0	170	5,606,099	13,056,385

현금흐름표 제9기: 2012.01.01부터 2012.12.31까지 제8기: 2011.01.01부터 2011.12.31까지 제7기: 2010.01.01부터 2010.12.31까지 (단위: 천원)

구 분	제9기	제8기	제7기

I.영업활동으로 인한 현금흐름	(2,133,695)	(4,532,223)	(1,794,193)

1.당기순이익	270,873	1,338,022	2,512,171

2.현금의 지출이 없는 비용등의 가산	1,221,935	285,617	677,463

가.감가상각비	222,558	241,111	206,516

나.대손상각비(환입)	-	(67,589)	67,589

다.무형자산상각비	123,254	59,328	3,075

라.외화환산손실	833,020	17,494	-

마.지분법손실	32,702	28,166	-

바.단기매매증권평가손실	-	7,107	-

사.이자비용	10,401	-	-

아.퇴직급여	-	-	400,283

3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감	4,959	235,241	5,115

가.유형자산처분이익	-	1,528	2,599

나.외화환산이익	-	177,879	-

다.단기매매증권평가이익	4,959	-	2,516

라.잡이익	-	55,834	-

4.영업활동으로 인한 자산 · 부채의 변동	(3,621,545)	(5,920,621)	(4,978,713)

가.매출채권의 감소(증가)	(577,783)	(8,533,805)	(5,167,024)

나.미수수익의 감소(증가)	(14,759)	10,641	26,525

다.미수금의 감소(증가)	31,936	(329,357)	(53,440)

라.선급금의 감소(증가)	54,401	(12,376)	(65,581)

마.선급비용의 감소(증가)	(19,295)	26,874	(69,817)

바.부가세대급금의 감소	-	-	367,283

사.당기법인세자산의 증가	(164,842)	-	-

아.유동성이연법인세자산의 증가	(26,397)	6,696	-

자.재고자산의 감소(증가)	114,198	(51,705)	1,176,275

차.비유동이연법인세자산의 감소(증가)	(82,230)	64,023	-

카.매입채무의 증가(감소)	(2,069,747)	3,444,536	(2,409,538)

타.미지급금의 증가(감소)	2,345	(67,924)	(19,756)

파.예수금의 증가(감소)	3,846	(35,387)	52,718

하.부가세예수금의 증가	-	-	71,019

거.선수금의 감소	-	(996,784)	996,784

너.미지급비용의 증가(감소)	(308,208)	443,467	151,747

더.공사손실충당부채의 증가(감소)	(29,557)	29,557	-

러.당기법인세부채의 증가(감소)	(375,812)	(210,092)	364,375

머.하자보수충당부채의 증가(감소)	(159,641)	291,015	-

버.퇴직금의 지급	-	-	(221,335)

서.퇴직연금운용자산의 납입	-	-	(178,948)

II.투자활동으로 인한 현금흐름	(2,406,640)	(3,318,039)	(115,838)

1.투자활동으로 인한 현금유입액	526,161	534,003	380,283

가.단기금융상품의 처분	199,695	465,188	-

나.주임종대여금의 감소	10,415	377,683

다.차량운반구의 처분	6,000	2,600

라.보증금의 감소	326,466	52,400	-

2.투자활동으로 인한 현금유출액	2,932,800	3,852,042	496,121

가.단기금융상품의 감소	442,419	315,397	25,098

나.장기금융상품의 증가	278,806	78,806	20,890

다.지분법적용투자주식의취득	56,005	32,503	-

라.건물의 취득	4,600	-

마.차량운반구의 취득	10,857	48,875	42,355

바.비품의 취득	83,220	139,512	72,663

사.시설장치의 취득	3,000	55,677	28,250

아.건설중인자산의 취득	1,528,000	1,276,962	-

자.특허권의 취득	9,258	4,444	14,399

차.개발비의 취득	373,213	541,991	-

카.소프트웨어의 취득	37,100	410,187	-

타.보증금의 증가	110,922	943,088	292,466

III.재무활동으로 인한 현금흐름	6,396,047	9,569,606	1,209,804

1.재무활동으로 인한 현금유입액	21,780,000	10,824,392	2,000,000

가.단기차입금의 차입	17,530,000	4,300,000	2,000,000

나.유상증자	-	6,164,392	-

다.자기주식의 처분	-	360,000	-

라.장기차입금의 차입	2,250,000	-	-

마.전환사채의 발행	2,000,000	-	-

2.재무활동으로 인한 현금유출액	15,383,953	1,254,786	790,196

가.단기차입금의 상환	15,030,000	100,000	-

나.유동성장기부채의 상환	353,953	964,423	1,040

다.장기차입금의 상환	-	190,363	653,746

라.자기주식의 처분	-	-	135,410

IV.현금의 증가(I + II + III)	1,855,712	1,719,344	(700,227)

V.기초의 현금	2,769,912	1,050,568	1,750,795

VI.기말의 현금(주석 19)	4,625,624	2,769,912	1,050,568

2. 재무제표에 대한 주석재무제표에 대한 주석은 첨부된 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

3. 대손충당금 설정현황

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제9기	매출채권	15,202,769	-	-

미수금	350,861	-	-

합 계	15,553,630	-	-

제8기	매출채권	15,457,218	-	-

미수금	382,797	-	-

합 계	1,840,015	-	-

제7기	매출채권	6,758,916	67,589	-

미수금	53,440	-	-

합 계	6,812,356	67,589	0.99

나. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 대차대조표일 현재의 매출채권등에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대 손 예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다

- 매출채권 잔액기준으로 개별분석에 의하여 회수가능성이 확실한 채권에 대해서는 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.

4. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제9기	제8기	제7기	비고

Display제조장비	원재료	269,029	383,226	331,522	-

합 계	269,029	383,226	331,522	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.88%	1.42%	2.56%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	25.19회	30.67회	9.14회	-

나. 재고자산의 실사내역 등

- 실시일자 : 2013년 1월 7일- 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 외부감사인 안진회계법인 소속 공인회계사 입회 - 장기체화재고 등 현황 : 당사는 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하는 경우와 재고자산의 장부상 수량과 실제수량이 차이 및 사용불능 재고가 발생하는 경우에 재고자산평가손실 을 인식하고 있습니다.