듀켐바이오 사업보고서 (2015.12)
정 정 신 고 (보고)

2016년 04월 29일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2016년 3월 30일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

1.회사의 개요	연결감사보고서(IFRS미도입 법인) 수령 후 연결대상 회사 관련 내용 추가 기입	주1)	주2)

Ⅲ. 재무에 관한 내용1. 요약재무정보	주3)	주4)

Ⅲ. 재무에 관한 내용2. 연결재무제표	-	주5)

Ⅲ. 재무에 관한 내용3. 연결재무제표 주석	-	주6)

Ⅲ.재무에 관한 사항6. 기타 재무에 관한 사항	채무증권발행실적 및화사채 미상환잔액 미기재	-	주7)

Ⅶ.주주에 관한 사항4. 주식 사무5. 주가 및 주식거래 실적	주식사무, 주가 및 주식거래실적 미기재	-	주8)

ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항4. 채무보증현황	채무보증현황 미기재	-	주9)

주1)

가. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 듀켐바이오이고, 영문명은 DuChemBIO Co.,Ltd. 입니다. 나. 설립일자 및 존속기간당사는 2002년 11월 6일에 설립되었으며, 2014년 12월 29일 발행주식을 한국거래소가 개설하는 코넥스시장에 상장한 주권상장법인입니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지(1) 주 소 : 서울특별시 마포구 월드컵북로 90 (성산동, 4층)(2) 전화번호 : (02) 332-4868(3) 홈페이지 : 없음 라. 중소기업 해당 여부당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다. 마. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처해당사항 없습니다. 바. 주요 사업의 내용당사는 방사성의약품의 제조 및 판매를 영위하는 벤처기업입니다.기타 자세한 사항은 동 보고서의 [Ⅱ.사업의 내용]을 참고하시기 바랍니다.

주2)

1. 연결대상 종속회사 개황(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	직전사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

씨코헬스케어	2000.07.10	서울시 마포구 월드컵북로 90	진단검사 시약 판매 및 장비 임대	14,442	지분100% 소유	해당

듀켐바이오연구소	2014.12.05	대전광역시 유성구대덕대로989번길 111	산소동위원소 연구개발 및 제조	2,090	지분61.43%소유	미해당

- 주요 종속회사 여부는 ① 당해 종속회사의 직전연도 자산 총액이 당사 자산 총액의 10% 이상, ② 당해 종속회사의 직전연도 자산 총액이750억원이상 또는 ③ 기타 당사에 미치는 영향이 크다고 판단되는 종속회사에 해당하는지의 여부 입니다.

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	해당사항 없음	-

해당사항 없음	-

연결제외	듀켐바이오연구소	주1)

해당사항 없음	-

주1)직전 사업연도 말의 자산총액 120억원 미만의 이유로 외감법 시행령 제 1조의 3에 의해 연결재무제표 작성 대상에서 제외하였습니다.

가. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 듀켐바이오이고, 영문명은 DuChemBIO Co.,Ltd. 입니다.

나. 설립일자 및 존속기간 당사는 2002년 11월 6일에 설립되었으며, 2014년 12월 29일 발행주식을 한국거래소가 개설하는 코넥스시장에 상장한 주권상장법인입니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 (1) 주 소 : 서울특별시 마포구 월드컵북로 90 (성산동, 4층)(2) 전화번호 : (02) 332-4868(3) 홈페이지 : 없음 라. 중소기업 해당 여부 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다. 마. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처 해당사항 없습니다. 바. 주요 사업의 내용 당사는 방사성의약품의 제조 및 판매를 영위하는 벤처기업입니다.기타 자세한 사항은 동 보고서의 [Ⅱ.사업의 내용]을 참고하시기 바랍니다.주3)

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 의해 작성되었으며, 제13기(2015년) 및 비교표시된 제12기(2014년)와 제11기(2013년) 재무제표는 외부감사인에 감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 원)

과 목	2015년도
(제13기)	2014년도
(제12기)	2013년도
(제11기)

자산

유동자산	3,835,021,269	9,014,816,239	8,289,969,117

당좌자산	3,481,264,973	8,822,233,421	7,747,407,678

재고자산	353,756,296	192,582,818	542,561,439

비유동자산	31,085,119,643	37,079,859,566	35,940,419,249

투자자산	4,059,160,931	5,938,303,401	3,514,268,811

유형자산	23,600,275,443	29,010,325,170	31,001,977,829

무형자산	261,764,029	367,378,640	472,993,251

기타비유동자산	3,163,919,240	1,763,852,355	951,179,358

자산총계	34,920,140,912	46,094,675,805	44,230,388,366

부채

유동부채	17,780,505,664	20,542,613,880	17,486,060,529

비유동부채	13,927,515,778	15,200,638,269	16,931,294,121

부채총계	31,708,021,442	35,743,252,149	34,417,354,650

자본

자본금	3,355,483,500	2,855,533,500	2,597,200,000

자본잉여금	10,891,514,285	6,985,357,165	4,039,012,641

자본조정	244,658,425	194,050,997	71,721,784

기타포괄손익누계액	-	(3,984,000)	-

이익잉여금	(11,279,536,740)	320,465,994	3,105,099,291

자본총계	3,212,119,470	10,351,423,656	9,813,033,716

매출액	12,380,827,333	17,342,385,522	12,830,495,374

영업이익	(3,699,908,530)	1,389,186,099	1,562,894,333

법인세비용차감전순이익	(11,228,611,744)	187,667,394	544,533,055

당기순이익	(11,600,002,734)	183,735,963	672,067,871

주당순이익	(2,325)	24	119

희석주당순이익	(2,325)	24	119

주4)

가. 연결재무제표당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 의해 작성되었으며, 제13기(2015년) 및 비교표시된 제12기(2014년) 재무제표는 외부감사인에 감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 원)

과 목	2015년도
(제13기)	2014년도
(제12기)

자산

유동자산	11,705,427,247	17,272,053,983

당좌자산	8,472,893,015	13,821,143,569

재고자산	3,232,534,232	3,450,910,414

비유동자산	34,097,815,508	39,451,863,210

투자자산	1,668,773,009	747,173,175

유형자산	27,966,573,450	34,591,741,481

무형자산	276,117,777	1,160,107,390

기타비유동자산	4,186,351,272	2,952,841,164

자산총계	45,803,242,755	56,723,917,193

부채

유동부채	27,142,657,434	27,908,150,694

비유동부채	15,448,465,851	17,696,996,832

부채총계	42,591,123,285	45,605,147,526

자본

[지배회사지분]	3,212,119,470	10,351,423,657

자본금	3,355,483,500	2,855,533,500

자본잉여금	10,891,514,285	6,985,357,165

자본조정	244,658,425	194,050,997

이익잉여금	(11,279,536,740)	316,481,995

[비지배지분]	-	767,346,010

자본총계	3,212,119,470	11,118,769,667

부채 및 자본총계	45,803,242,755	56,723,917,193

매출액	23,794,011,080	27,987,297,266

영업이익	(5,146,850,400)	1,934,304,337

법인세비용차감전순이익	(11,259,748,809)	179,903,741

당기순이익	(11,596,018,735)	175,597,974

지배기업소유주지분	(11,596,018,735)	179,751,964

주당순이익	(2,324)	22

희석주당순이익	(2,324)	22

연결에 포함된 회사수	1	2

나. 별도재무제표당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 의해 작성되었으며, 제13기(2015년) 및 비교표시된 제12기(2014년)와 제11기(2013년) 재무제표는 외부감사인에 감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 원)

과 목	2015년도
(제13기)	2014년도
(제12기)	2013년도
(제11기)

자산

유동자산	3,835,021,269	9,014,816,239	8,289,969,117

당좌자산	3,481,264,973	8,822,233,421	7,747,407,678

재고자산	353,756,296	192,582,818	542,561,439

비유동자산	31,085,119,643	37,079,859,566	35,940,419,249

투자자산	4,059,160,931	5,938,303,401	3,514,268,811

유형자산	23,600,275,443	29,010,325,170	31,001,977,829

무형자산	261,764,029	367,378,640	472,993,251

기타비유동자산	3,163,919,240	1,763,852,355	951,179,358

자산총계	34,920,140,912	46,094,675,805	44,230,388,366

부채

유동부채	17,780,505,664	20,542,613,880	17,486,060,529

비유동부채	13,927,515,778	15,200,638,269	16,931,294,121

부채총계	31,708,021,442	35,743,252,149	34,417,354,650

자본

자본금	3,355,483,500	2,855,533,500	2,597,200,000

자본잉여금	10,891,514,285	6,985,357,165	4,039,012,641

자본조정	244,658,425	194,050,997	71,721,784

기타포괄손익누계액	-	(3,984,000)	-

이익잉여금	(11,279,536,740)	320,465,994	3,105,099,291

자본총계	3,212,119,470	10,351,423,656	9,813,033,716

매출액	12,380,827,333	17,342,385,522	12,830,495,374

영업이익	(3,699,908,530)	1,389,186,099	1,562,894,333

법인세비용차감전순이익	(11,228,611,744)	187,667,394	544,533,055

당기순이익	(11,600,002,734)	183,735,963	672,067,871

주당순이익	(2,325)	24	119

희석주당순이익	(2,325)	24	119

주5)

연 결 재 무 상 태 표

제 13 기 2015년 12월 31일 현재
제 12 기 2014년 12월 31일 현재
주식회사 듀켐바이오와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 13(당) 기말	제 12(전) 기말

자 산

Ⅰ.유동자산	11,705,427,247	17,272,053,983

(1)당좌자산	8,472,893,015	13,821,143,569

현금및현금성자산	290,309,864	542,646,107

국고보조금(현금)(주13)	(14,060,000)	-

단기금융상품(주4,5)	220,061,831	2,127,000,000

매출채권(주9)	7,579,673,901	8,517,673,639

대손충당금	(340,364,483)	(310,059,597)

단기매매증권(주7)	-	2,009,051

유동성만기보유증권(주7)	1,395,000	650,000

미수수익	-	2,642,040

미수금	180,195,100	2,201,473,500

선급금	72,719,162	1,736,494

선급법인세(주26)	3,604,193	40,046,933

부가세대급금	-	193,119

선급비용	33,703,324	18,626,866

파생상품자산(주22)	896,885	-

이연법인세자산(주26)	444,758,238	676,505,417

(2)재고자산	3,232,534,232	3,450,910,414

상품	3,388,554,863	3,596,969,073

재고자산평가손실충당금	(479,622,395)	(274,176,000)

원재료	323,601,764	127,189,568

미착품	-	927,773

Ⅱ.비유동자산	34,097,815,508	39,451,863,210

(1)투자자산	1,668,773,009	747,173,175

장기금융상품(주4,5)	550,000,000	431,000,000

매도가능증권(주7)	-	97,620,000

만기보유증권(주7)	1,595,000	218,553,175

지분법적용투자주식(주8)	1,117,178,009	-

(2)유형자산(주10,11,13,14,20)	27,966,573,450	34,591,741,481

기계장치	37,715,854,847	43,853,203,514

감가상각누계액	(11,822,127,230)	(12,555,082,155)

손상차손누계액	(335,389,476)	(338,694,915)

임대기기	5,159,079,254	4,773,571,703

감가상각누계액	(3,442,562,939)	(2,342,160,062)

시설장치	62,359,560	49,659,560

감가상각누계액	(24,769,297)	(45,195,770)

차량운반구	186,540,441	171,909,690

감가상각누계액	(132,423,781)	(111,069,327)

공구와기구	743,618,562	354,045,698

감가상각누계액	(325,023,702)	(163,908,952)

국고보조금	(87,641,168)	(25,947,543)

비품	474,415,759	378,191,101

감가상각누계액	(293,838,970)	(178,336,901)

건설중인자산	88,481,590	771,555,840

(3)무형자산(주12)	276,117,777	1,160,107,390

소프트웨어	276,117,777	388,607,390

개발비	-	771,500,000

(4)기타비유동자산	4,186,351,272	2,952,841,164

장기매출채권(주31)	1,196,625,000	-

현재가치할인차금	(175,751,533)	-

장기미수금(주31)	1,860,000,000	-

현재가치할인차금	(325,001,224)	-

임차보증금	540,681,443	651,620,823

회원권	641,956,790	641,956,790

장기선급비용(주10,30,31)	421,024,799	1,540,872,863

이연법인세자산(주26)	26,815,997	118,390,688

자 산 총 계	45,803,242,755	56,723,917,193

부 채

Ⅰ.유동부채	27,142,657,434	27,908,150,694

매입채무(주15)	3,217,009,378	2,278,196,241

미지급금(주15)	988,753,042	872,216,691

단기차입금(주9,14,15,18)	15,364,698,382	13,162,041,252

미지급비용(주15)	107,478,486	47,620,881

미지급법인세(주26)	-	6,990,052

부가세예수금	299,247,396	380,349,005

예수금	53,022,180	56,117,230

선수금	149,997,850	1,070,300

유동성전환사채(주15,16)	-	3,586,255,869

유동성신주인수권부사채(주15,17)	963,613,325	245,273,361

유동성장기부채(주9,14,15,18,20)	5,998,837,395	7,272,019,812

Ⅱ.비유동부채	15,448,465,851	17,696,996,832

장기차입금(주9,14,15,18,20)	9,356,434,098	15,250,315,954

전환사채(주15,16)	4,514,827,870	-

신주인수권부사채(주15,17)	742,696,944	1,706,310,269

퇴직급여충당부채(주19)	1,518,729,270	1,357,737,830

퇴직연금운용자산(주19)	(714,222,331)	(647,367,221)

기타보증금	30,000,000	30,000,000

부 채 총 계	42,591,123,285	45,605,147,526

Ⅰ.지배회사 지분	3,212,119,470	10,351,423,657

(1) 자본금(주23)	3,355,483,500	2,855,533,500

보통주자본금	2,499,950,000	2,000,000,000

우선주자본금	855,533,500	855,533,500

(2) 자본잉여금(주23)	10,891,514,285	6,985,357,165

주식발행초과금	10,003,893,505	6,475,536,140

기타자본잉여금	887,620,780	509,821,025

(3) 자본조정	244,658,425	194,050,997

주식선택권(주24)	244,658,425	194,050,997

(4) 이익잉여금(주25)	(11,279,536,740)	316,481,995

이익준비금	1,944,400	1,944,400

미처분이익잉여금	(11,281,481,140)	314,537,595

Ⅱ. 비지배지분	-	767,346,010

자본총계	3,212,119,470	11,118,769,667

부채와자본총계	45,803,242,755	56,723,917,193

연 결 손 익 계 산 서

제 13 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 12 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
주식회사 듀켐바이오와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 13(당) 기	제 12(전) 기

Ⅰ.매출액(주9)	23,794,011,080	27,987,297,266

제품매출	7,545,350,307	13,161,028,858

상품매출	14,900,046,514	12,562,394,734

기타매출	1,348,614,259	2,263,873,674

II. 매출원가(주29,31)	21,389,308,086	18,157,048,020

제품매출원가	9,106,978,420	8,874,040,177

상품매출원가	10,992,061,238	7,420,094,600

기타매출원가	1,290,268,428	1,862,913,243

Ⅲ.매출총이익	2,404,702,994	9,830,249,246

Ⅳ.판매비와관리비(주29)	7,551,553,394	7,895,944,909

급여	2,577,091,906	2,532,655,277

상여금	-	22,817,500

퇴직급여(주19)	256,373,585	333,684,256

복리후생비	393,748,163	356,389,936

여비교통비	162,136,639	150,418,498

접대비	181,611,370	188,771,311

통신비	26,875,171	28,903,603

수도광열비	1,478,880	2,063,718

전력비	7,562,443	16,795,284

세금과공과	35,361,124	41,297,502

감가상각비(주10)	1,746,565,423	1,539,232,850

임차료	570,371,155	1,004,093,258

수선비	2,568,636	6,443,001

보험료	45,483,009	52,001,454

차량유지비	115,654,591	132,573,451

운반비	25,227,163	21,467,112

교육훈련비	27,806,125	5,181,628

도서인쇄비	28,602,463	7,713,105

소모품비	24,618,379	53,910,346

지급수수료	994,746,381	928,832,183

광고선전비	84,017,681	42,002,592

대손상각비	30,304,886	127,397,680

무형자산상각비(주12)	108,739,613	109,052,111

주식보상비용(주24)	50,607,428	122,329,213

연구비	19,155,000	17,775,249

기타비용	34,846,180	52,142,791

Ⅴ.영업이익(손실)	(5,146,850,400)	1,934,304,337

Ⅵ.영업외수익	371,768,339	878,567,245

이자수익(주9)	83,019,489	34,162,741

외환차익	14,096,571	6,941,872

외화환산이익	313,520	616,803

유형자산처분이익	966,934	791,741,039

단기매매증권평가이익(주7)	40,842	9,051

파생상품평가이익(주22)	896,885	-

전기오류수정이익(주31)	116,726,308	-

잡이익	155,707,790	45,095,739

Ⅶ.영업외비용	6,484,666,748	2,632,967,841

이자비용	2,164,912,661	2,156,512,815

외환차손	8,104,076	70,468,480

외화환산손실	372,629	303,829

유가증권처분손실	-	1,013,690

만기보유증권손상차손(주7)	213,750,000	-

지분법손실(주8)	202,327,373	-

운휴자산상각비	745,814,215	-

유형자산처분손실(주10)	2,205,718,023	285,920

유형자산손상차손(주10)	335,389,476	338,694,915

기부금	60,542,100	57,123,200

전기오류수정손실(주31)	546,325,480	-

잡손실	1,410,715	8,564,992

Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실)	(11,259,748,809)	179,903,741

Ⅸ.법인세비용(주26)	336,269,926	4,305,767

Ⅹ.당기순이익(손실)	(11,596,018,735)	175,597,974

(1) 지배기업지분순이익(손실)	(11,596,018,735)	179,751,964

(2) 비지배지분순이익(손실)	-	(4,153,990)

XI.주당손익(주27)

기본주당순이익(손실)	(2,324)	23

연 결 자 본 변 동 표

제 13 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 12 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
주식회사 듀켐바이오와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	자본금	연결자본잉여금	연결자본조정	연결이익잉여금	비지배지분	총 계

2014.01.01 (전기초)	2,597,200,000	4,039,012,641	71,721,784	3,105,099,291	-	9,813,033,716

우선주배당	-	-	-	(5,972,000)	-	(5,972,000)

신주인수권조정	-	109,899,024	-	-	-	109,899,024

상환우선주의 발행	258,333,500	2,836,445,500	-	-	-	3,094,779,000

상환우선주의 상환	-	-	-	(2,962,397,260)	-	(2,962,397,260)

당기순이익	-	-	-	179,751,964	(4,153,990)	175,597,974

주식보상비용의 인식	-	-	122,329,213	-	-	122,329,213

연결범위의변동	-	-	-	-	771,500,000	771,500,000

2014.12.31 (전기말)	2,855,533,500	6,985,357,165	194,050,997	316,481,995	767,346,010	11,118,769,667

2015.01.01 (당기초)	2,855,533,500	6,985,357,165	194,050,997	316,481,995	767,346,010	11,118,769,667

전환사채의 발행	-	637,525,127	-	-	-	637,525,127

전환사채의 전환	499,950,000	3,268,631,993	-	-	-	3,768,581,993

당기순손실	-	-	-	(11,596,018,735)	-	(11,596,018,735)

주식보상비용의 인식	-	-	50,607,428	-	-	50,607,428

연결범위의변동	-	-	-	-	(767,346,010)	(767,346,010)

2015.12.31 (당기말)	3,355,483,500	10,891,514,285	244,658,425	(11,279,536,740)	-	3,212,119,470

연 결 현 금 흐 름 표

제 13 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 12 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
주식회사 듀켐바이오와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 13 기	제 12 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(294,392,799)	(61,910,005)

1. 당기순이익(손실)	(11,596,018,735)	175,597,974

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	10,103,530,070	6,728,651,923

감가상각비	4,791,264,084	5,089,604,164

운휴자산상각비	745,814,215	-

퇴직급여	343,079,906	418,141,083

유형자산처분손실	2,205,718,023	285,920

유형자산손상차손	335,389,476	338,694,915

대손상각비	30,304,886	127,397,680

무형자산상각비	112,489,613	110,323,361

이자비용	526,086,957	520,558,068

주식보상비용	50,607,428	122,329,213

유가증권처분손실	-	1,013,690

만기보유금융자산손상차손	213,750,000	-

지분법손실	202,327,373	-

전기오류수정손실	546,325,480	-

외화환산손실	372,629	303,829

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(164,517,212)	(793,986,256)

유형자산처분이익	966,934	791,741,039

이자수익	45,572,723	1,619,363

단기매매증권평가이익	40,842	9,051

파생상품평가이익	896,885	-

전기오류수정이익	116,726,308	-

외화환산이익	313,520	616,803

4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,362,613,078	(6,172,173,646)

매출채권의감소(증가)	(258,625,262)	1,246,964,529

미수금의감소(증가)	161,278,400	(715,971,010)

선급금의감소(증가)	(70,982,668)	306,587,645

미수수익의감소(증가)	751,630	2,194,013

선급비용의감소(증가)	(15,076,458)	6,501,064

재고자산의감소(증가)	208,376,182	269,206,891

선급법인세의감소(증가)	36,442,740	(40,240,052)

이연법인세자산의감소(증가)	323,321,870	(28,339,585)

장기선급비용의감소(증가)	53,181,397	(1,540,872,863)

매입채무의증가(감소)	938,747,791	126,758,130

미지급금의증가(감소)	116,542,588	(6,369,719,717)

예수금의증가(감소)	(3,095,050)	9,886,560

미지급비용의증가(감소)	59,857,605	(26,886,901)

선수금의증가(감소)	148,927,550	291,200

미지급법인세의증가(감소)	(6,990,052)	(84,360,199)

부가세대급금의감소(증가)	-	461,612,063

부가세예수금의증가(감소)	(81,101,609)	380,349,005

퇴직금의지급	(182,088,466)	(154,173,753)

퇴직연금운용자산의감소(증가)	(66,855,110)	(21,960,666)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	1,788,509,065	(4,745,238,820)

1. 투자활동으로 인한 현금 유입액	3,959,933,901	2,404,170,646

단기금융상품의감소	2,427,000,000	-

장기금융상품의감소	186,500,000	-

단기대여금의감소	350,000,000	-

기계장치의처분	871,358,570	2,000,000,000

차량운반구의처분	1,818,181	13,363,636

공구와기구의처분	1,325,349	-

비품의처분	43,353	-

단기매매증권의처분	4,049,893	12,081,655

만기보유증권의처분	2,463,175	29,596,188

임차보증금의감소	115,375,380	319,129,167

기타보증금의증가	-	30,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금 유출액	(2,171,424,836)	(7,149,409,466)

단기금융상품의증가	520,061,831	1,677,000,000

장기금융상품의증가	305,500,000	229,000,000

단기대여금의증가	350,000,000	-

기계장치의취득	77,593,632	592,650,544

임대기기의 취득	385,507,551	809,499,700

시설장치의 취득	12,700,000	25,606,364

차량운반구의취득	27,835,710	20,627,314

공구와기구의취득	353,306,364	101,404,656

비품의취득	102,974,658	72,508,328

건설중인자산의취득	29,509,090	3,331,469,783

소프트웨어의 취득	-	15,000,000

회원권의취득	-	20,440,000

단기매매증권의취득	2,000,000	5,000,000

매도가능증권의취득	-	70,000,000

만기보유증권의취득	-	19,248,690

임차보증금의증가	4,436,000	159,954,087

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(1,544,864,644)	4,952,318,293

1. 재무활동으로 인한 현금 유입액	31,324,461,588	43,136,149,153

단기차입금의차입	26,166,307,654	31,808,250,526

장기차입금의증가	158,153,934	6,203,874,721

국고보조금의수령	-	29,244,906

신주인수권부사채의발행	5,000,000,000	-

전환사채의발행	-	2,000,000,000

우선주의발행	-	3,094,779,000

2. 재무활동으로 인한 현금 유출액	(32,869,326,232)	(38,183,830,860)

단기차입금의상환	25,160,625,222	26,612,729,107

유동성장기부채의상환	7,272,019,813	6,643,160,003

장기차입금의상환	-	75,976,490

신주인수권부사채의상환	-	1,889,568,000

전환사채의상환	432,816,652	-

우선주의상환	-	2,962,397,260

주식발행비용	3,864,545	-

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(50,748,378)	145,169,468

Ⅴ. 기초의 현금	542,646,107	397,476,639

Ⅵ. 연결범위변동으로 인한 현금감소	(215,647,865)	-

Ⅷ. 기말의 현금	276,249,864	542,646,107

주6)

1. 일반 사항 일반기업회계기준 제4장 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 듀켐바이오(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속회사(이하 "종속기업")(이하 주식회사 듀켐바이오와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

주식회사 듀켐바이오는 서울특별시 마포구 성산동 월드컵북로90(성산동)에 본사 및 공장을 두고 있으며, 2002년 11월 6일 주식회사 메딕보스라는 사명으로 설립되어, 설립 초기에는 주로 기능성 식품 등의 판매에 주력하였습니다. 2008년2월 이후 '암 및 노인성 질환진단약품을 개발공급하여 국민복지 향상에 기여한다.' 라는 목표를 정하고 방사선의약품 및 관련 의료기기의 제조와 판매를 주업으로 하고 있습니다.당기말 현재 납입자본금은 보통주 2,499,950천원과 우선주 855,534천원이며, 각각의 주당 액면가는 500원입니다. 최대주주는 대표이사 김종우외 특수관계자로서 보통주 지분율은 약 55.45%입니다.2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	소유지분율	비지배지분비율

(주)씨코헬스케어	한국	진단검사 시약 판매 및 장비 임대	100.00%	-

(주)듀켐바이오연구소(*)	한국	산소동위원소 연구개발 및 제조	61.43%	38.57%

(*) 직전 사업연도 말의 자산총액 120억원 미만의 이유로 외감법 시행령 제 1조의 3에 의해 연결재무제표 작성 대상에서 제외하였습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

(주)씨코헬스케어	14,442,229,086	11,623,342,973	12,810,807,834	(1,722,824,164)

② 전기

(단위: 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

(주)씨코헬스케어	15,555,991,954	11,014,281,677	11,030,404,372	140,656,448

(주)듀켐바이오연구소	1,989,231,394	-	-	(10,768,606)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준연 결재무제표는 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 파생상품을 제외하고는 역 사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 추정과 판단

일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적 회계정책

연결실체가 일반기업회계기준에 따라 작성한 연결재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 연결① 사업결합연결실체는 사업을 구성하는 피취득자에 대한 지배력을 획득한 날에 사업결합 거래를 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 공정가치 측정원칙의 예외규정을 적용하는 일부 자산ㆍ부채를 제외하고 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며, 사업결합에서 이전대가는 연결실체가 피취득자에게 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다.단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식합니다. 또한, 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식하였던 경우 지분을 직접 처분하였다면 적용하였을 방법과 동일한 방법으로 인식하고 있습니다.연결실체는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치와 취득일의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 순액의 차이를 영업권 또는 염가매수차익으로인식하고 있습니다.② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

③ 종속기업의 판단종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 그러나, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정에 따른 특정 규모 미만의 회사 등은 종속기업에서 제외됩니다. ④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 지분법적용투자주식연결실체는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 연결실체가 아닌 지분법피투자기업('관계기업')간의 거래에서 발생한 손익에 연결실체의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는부분은 연결실체의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산연결실체는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(3) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법 또는 총평균법으로 결정하고 있습니다.재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 금융상품

① 공통사항금융자산이나 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 연결실체가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. ② 유가증권

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다.

연결실체는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결실체는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 유가증권의 양도로 연결실체가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

③ 파생상품

위험회피수단으로 지정되지 않고 매매목적 등으로 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 변동은 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

④ 복합금융상품(금융부채) 연결실체는 당기손익인식지정항목으로 분류한 복합금융상품을 제외한 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 복합금융상품에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다. 최초인식시점에 부채요소의 공정가치는 동일한 조건하에서 유사한신용상태와 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권 또는 신주인수권이 없는 채무상품의 정해진 미래현금흐름을 시장이자율을 적용하여 할인한 현재가치로 인식하며, 자본요소의 장부금액은 복합금융상품 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 결정하고 있습니다. 한편, 복합금융상품의 자본요소가 아닌 파생상품의 특성에 해당하는 가치는 부채요소의 장부금액에 포함하고 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 금융리스로 취득한 자산은 리스자산의 공정가액과 기본리스료의 현재가치 중 낮은 금액을 리스자산으로 계상하고 과거 자산재평가법의 규정에 의하여 재평가한 경우에는 재평가액으로 계상하고 있습니다. 한편 교환, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다. 최초인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법 또는 정률법을 적용하여 상각하고 있습니다.

계 정 과 목	상각방법	내용연수

기 계 장 치	정액법	7~15년

임 대 기 기	정액법	4년

시 설 장 치	정액법	4~5년

차량운반구	정률법	5년

공구와기구/비품	정률법	5년

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 차입원가자본화연결실체는 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이소요되는 재고자산 등 적격자산의 취득을 위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한 차입금에 대한 차입원가는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 처리하고 있습니다.특정차입금 관련 차입원가 중 자본화 할 수 있는 금액은 자본화기간동안 특정차입금으로 부터 발생한 차입원가에서 동 기간 동안 자금의 일시적 운용에서 생긴 수익을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 한편, 일반차입금에 대한 차입원가 중 자본화할수 있는 차입원가는 회계기간 동안의 적격자산에 대한 평균지출액 중 특정차입금을 사용한 평균지출액을 초과하는 부분에 대해 자본화이자율을 적용하는 방식으로 산정하고 있습니다. 외화차입금과 관련된 외환차이 중 차입원가의 조정으로 볼 수 있는 부분은 유사한 조건의 원화차입금에 대한 이자율 또는 원화차입금의 가중평균이자율을 적용하여 계산한 차입원가를 한도로 인식하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득 부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 합리적인 기간 동안 정액법으로 상각하고 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다.

(8) 충당부채 연결실체는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.(9) 납입자본연결실체는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(10) 수익

연결실체는 수익을 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입을 수익에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 연결실체에서 구매자에게 이전되고, 연결실체가 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 연결실체로의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정될 때 연결실체는 수익을 인식하고 있습니다.

② 기타연결실체는 기타의 수익을 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있습니다. (11) 주식기준보상연결실체는 임직원에게 주식선택권을 부여하고 있으며, 주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하여 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 자산손상

금융자산 , 재고자산, 중단사업에 속하는 자산 을 제외한 연결실체의 모든 자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 리스거래연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 연결실체로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 ① 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 연결실체에게 이전되는 경우, ② 리스실행일 현재 연결실체가 염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우, ③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용년수의 상당부분(75% 이상)인 경우 ④ 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분(90% 이상)을 차지하는 경우 또는 ⑤연결실체만이 유의적인 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우에는 당해 리스계약을 금융리스로, 그 이외의 리스계약은 운용리스로 처리하고 있습니다.

운용리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 리스기간에걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스에 대해서는 리스실행일에 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율(만약 이를 알 수 없다면 연결실체의 증분차입이자율)로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 또한 연결실체가 지급한 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식될 금액에 포함하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리하고 있으며, 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 금융리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산하고 있습니다. 금융리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있으나 다만, 그 금액이 유의적인 경우에는 잔여리스기간에 걸쳐 원금 및 이자부분으로 구분하여 처리하고 있습니다.

(14) 퇴직급여

연결실체는 당기말 현재 퇴직연금제도를 시행 중이며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간 및 일부 임직원에대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.

연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 현재 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.

퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 단, 관련 퇴직급여충당부채를 초과한 자산 금액은 투자자산으로 분류하고 있습니다.

기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있습니다.(15) 법인세법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(16) 외화자산 및 부채의 환산

연결실체는 기능통화(원화) 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다

(17) 기본주당이익 연결실체는 지배기업에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. (18) 전기오류수정손익전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당 기	전 기	사용제한내용

단기금융상품	219,061,831	-	질권설정 보통예금(*)

-	1,000,000,000	(주)하나은행 담보

-	1,000,000,000	(주)신한은행 담보

장기금융상품	5,000,000	3,000,000	당좌거래보증금

합 계	224,061,831	2,003,000,000

(*) (주)신한은행 보통예금으로서 신한캐피탈(주)에 의해 질권이 설정 되어 있습니다.

5. 금 융상품당기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당 기	전 기

단기금융상품	220,061,831	2,127,000,000

장기금융상품	550,000,000	431,000,000

합 계	770,061,831	2,558,000,000

6. 금융자산의 양도 또는 할인당기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	양도 및 할인조건	당 기	전 기

매출채권(받을어음)할인	담보책임있음	798,276,173	595,047,976

(*) 상기 양도 또는 할인한 내역은 당기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않아 단기차입금으로 계상하였습니다.

7. 유가증권(1) 단기매매증권

(단위: 원)

구 분	당기말취득원가	공정가치

당 기	전 기

채권형 펀드	-	-	2,009,051

(2) 매도가능증권① 당기

(단위: 원)

구 분(*)	취득원가	장부금액의 변동

기초가액	재분류	기말잔액

KHEALTH CORPORATION	27,620,000	27,620,000	(27,620,000)	-

케이헬스코리아(주)	70,000,000	70,000,000	(70,000,000)	-

합 계	97,620,000	97,620,000	(97,620,000)	-

(*) KHEALTH CORPORATION과 케이헬스코리아(주)는 연결실체의 지분율이 20%이상으로서, 순자산의 변동이 중요하게 되어 지분법투자주식으로 재분류하였습니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분(*)	취득원가	장부금액의 변동

기초가액	취득	기말잔액

KHEALTH CORPORATION	27,620,000	27,620,000	-	27,620,000

케이헬스코리아(주)	70,000,000	-	70,000,000	70,000,000

합 계	97,620,000	27,620,000	70,000,000	97,620,000

(*) KHEALTH CORPORATION과 케이헬스코리아 주식회사는 연결실체의 지분율이 20%이상이나 순자산 변동이 중요하지 않아 매도가능증권으로 분류하였습니다.

(3) 만기보유증권

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매칭형 신탁상품(*)	-	-	-	215,563,175

국공채	1,395,000	1,595,000	650,000	2,990,000

합 계	1,395,000	1,595,000	650,000	218,553,175

(*) 당기말 현재 매칭형 신탁상품의 회수가능성이 불확실하여 당기중 213,750천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

8. 지분법적용투자주식

(1) 당기말 현재 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

피투자회사명	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

(주)듀켐바이오연구소(*)	61.43%	1,228,500,000	1,117,178,009	1,117,178,009

KHEALTH CORPORATION	25.00%	27,620,000	(70,131,428)	-

케이헬스코리아(주)	35.00%	70,000,000	(23,362,098)	-

합 계	1,326,120,000	1,023,684,483	1,117,178,009

(*) (주)듀켐바이오연구소는 당기말 현재 연결실체가 지배력을 보유하고 있으나, 직전사업연도 말의 자산총액 120억원 미만으로 지분법적용 피투자회사에 포함되었습니다. (2) 당기 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

(주)듀켐바이오연구소	2,090,389,830	271,622,212	-	(170,463,776)

KHEALTH CORPORATION(*)	1,764,931,545	2,045,457,257	47,024,732	(326,147,256)

케이헬스코리아(주)(*)	6,296,754,956	6,363,503,806	25,864,132	(100,284,292)

(*) KHEALTH CORPORATION과 케이헬스코리아(주)의 재무정보는 당기말 현재 감사받지 아니하였습니다.

(3) 당기 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다..

(단위: 원)

피투자회사명	기초평가액	평가	지분법자본변동	기타증감	기말평가액

(주)듀켐바이오연구소	-	(104,707,373)	-	1,221,885,382	1,117,178,009

KHEALTH CORPORATION(*)	-	(27,620,000)	-	27,620,000	-

케이헬스코리아(주)	-	(70,000,000)	-	70,000,000	-

합 계	-	(202,327,373)	-	1,319,505,382	1,117,178,009

(*) 지분법 피투자회사인 KHEALTH CORPORATION과 케이헬스코리아(주)는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당기 지분변동액은 각각 70,131천원 및 23,362천원입니다.

9. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 종속기업 및 관계기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율

당기말	전기말

종속기업	(주)듀켐바이오연구소(*)	61.43%	61.43%

관계기업	KHEALTH CORPORATION	25.00%	25.00%

케이헬스코리아(주)	35.00%	35.00%

기타	경영진 및 그 특수관계자	-	-

(*) (주)듀켐바이오연구소는 당기말 현재 연결실체가 지배력을 보유하고 있으나, 직전사업연도 말의 자산총액 120억원 미만으로 연결범위에서 제외되었습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	회사명	매출	매입	기타	이자비용

종속기업	(주)듀켐바이오연구소	-	-	-	62,392,940

관계기업	케이헬스코리아(주)	1,142,133,365	-	-	264,650

기타	대표이사	-	-	-	11,075,440

황용재	-	-	-	926,290

합 계	1,142,133,365	-	-	74,659,320

② 전기

(단위: 원)

구분	회사명	매출	매입	이자수익 등	이자비용

종속기업	(주)듀켐바이오연구소	-	-	-	1,890,410

기타	대표이사	-	-	-	28,205,004

합 계	-	-	-	30,095,414

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	(주)듀켐바이오연구소	-	-	-	250,000,000

관계기업	케이헬스코리아(주)	-	-	100,000,000	100,000,000

기타	대표이사	-	-	-	690,000,000

황용재	-	-	650,000,000	650,000,000

합 계	-	-	750,000,000	1,690,000,000

연결실체와 상기 특수관계 회사간의 차입 거래에 대하여는 연 6.9%의 이자율을적용하고 있으며, 기타 특수관계자와의 차입 거래에 대하여는 연 5.37% 또는 연 5.91%의 이자율을 적용하고 있습니다.② 전기

(단위: 원)

구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	(주)듀켐바이오연구소	-	-	1,000,000,000	-

기타	대표이사	-	-	1,200,000,000	510,000,000

합 계	-	-	2,200,000,000	510,000,000

연결실체와 상기 특수관계 회사간의 차입 거래에 대하여는 연 6.9%의 이자율을적용하고 있으며, 기타 특수관계자와의 차입 거래에 대하여는 연 5.37%의 이자율을 적용하고 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구분	회 사 명	채권	채무

매출채권 등	대여금	매입채무	차입금

종속기업	(주)듀켐바이오연구소	-	-	-	750,000,000

관계기업	케이헬스코리아(주)	151,678,508	-	-	-

합 계	151,678,508	-	-	750,000,000

② 전기말

(단위: 원)

구분	회 사 명	채권	채무

매출채권	대여금	매입채무	차입금

종속기업	(주)듀켐바이오연구소	-	-	-	1,000,000,000

기타	대표이사	-	-	-	690,000,000

합 계	-	-	-	1,690,000,000

(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

관계기업	케이헬스코리아(주)	신한캐피탈(주)	5,200,000,000	2015.09.28~2020.09.25	리스

(6) 당기말 현재 연결실체가 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

① 제공받은 지급보증

(단위: 원)

구분	회사명	보증처	지급보증금액	비고

기타	대표이사	한국산업은행	20,101,690,000	차입

(주)신한은행	3,266,400,000

기업은행	100,000,000

(주)국민은행	330,000,000

신한캐피탈(주)	1,889,603,560	리스

산은캐피탈(주)	2,000,000,000	신주인수권부사채

합 계	27,687,693,560

② 담보 제공 받은 자산

(단위: 원)

구분	회사명	담보제공자산	담보설정액	제공처

기타	김영배(등기임원) 황용재	토지	5,000,000,000	한국산업은행

대표이사	당연보증	360,000,000	(주)국민은행

건물,토지	1,400,000,000	지멘스

당연보증	1,050,000,000	기업은행

합 계	7,810,000,000

(7) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기임원, 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

급여(상여포함)	725,020,000	739,865,000

퇴직급여	112,345,250	141,836,150

주식기준보상	45,546,685	110,096,292

합 계	882,911,935	991,797,442

10. 유형자산(1) 당기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분액(*1)	감가상각비	손상차손(*2)	기타증(감)액(*3)	기말장부금액

기계장치	30,959,426,444	77,593,632	(3,077,076,593)	(4,077,215,404)	(335,389,476)	2,010,999,538	25,558,338,141

임대기기	2,431,411,641	385,507,551	-	(1,100,402,877)	-	-	1,716,516,315

시설장치	4,463,790	12,700,000	-	(8,326,610)	-	28,753,083	37,590,263

차량운반구	60,840,363	27,835,710	(851,247)	(33,708,166)	-	-	54,116,660

공구와기구	164,189,203	353,306,364	(1,325,349)	(195,216,526)	-	10,000,000	330,953,692

비품	199,854,200	102,974,658	(43,353)	(122,208,716)	-	-	180,576,789

건설중인자산	771,555,840	29,509,090	-	-	-	(712,583,340)	88,481,590

합 계	34,591,741,481	989,427,005	(3,079,296,542)	(5,537,078,299)	(335,389,476)	1,337,169,281	27,966,573,450

(*1) 연결실체는 2014년 7월 1일 학교법인 가톨릭학원과 인천성모병원을 상대로 Cyclotron장비등에 대한 공동운영 및 방사성의약품 공급 계약의 불이행 건으로 서울중앙지방법원에 손해배상 소송을 제기 하였으나, 당기중 패소하여 관련 장비(장부금액 2,348,518천원)를 872,727천원에 매각하고 장부가액과의 차액 1,475,791천원을 유형자산처분손실에 계상하였습니다 . (*2) 연결실체는 당기 중 박애의료재단에 설치된 CT 기계장치 335,389천원에 대해서 전액 회수가능가액 없다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다. (*3) 기계장치의 증가액 중 1,125,236천원은 장기선급비용에서 대체된 금액이 며, 건설중인자산의 감소액은 기계장치로 대체된 금액입니다. (2) 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(*)	처분액	감가상각비	손상차손	기타증(감)액	기말장부금액

기계장치	24,934,466,096	592,650,544	(1,212,324,122)	(3,922,856,138)	(338,694,915)	10,906,184,979	30,959,426,444

임대기기	2,153,279,702	809,499,700	-	(963,367,761)	-	432,000,000	2,431,411,641

시설장치	13,354,262	25,606,364	-	(34,496,836)	-	-	4,463,790

차량운반구	101,464,014	20,627,314	(9,584,395)	(51,666,570)	-	-	60,840,363

공구와기구	110,636,747	72,159,750	-	(42,276,544)	-	23,669,250	164,189,203

비품	84,104,368	72,508,328	-	(74,940,315)	-	118,181,819	199,854,200

건설중인자산	8,920,122,105	3,331,469,783	-	-	-	(11,480,036,048)	771,555,840

합 계	36,317,427,294	4,924,521,783	(1,221,908,517)	(5,089,604,164)	(338,694,915)	-	34,591,741,481

(*) 공구와기구의 취득액은 국고보조금에 의한 취득액 29,245천원이 차감된 금액입니다.

11. 보험가입자산 당기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

화 재 보 험	기계장치	25,558,338,141	25,851,159,150	동부화재해상보험(주), 메리츠화재(주), 신한캐피탈(주)

임대기기	1,716,516,315	2,256,204,831	신한캐피탈(주), 삼성화재보험(주)

합 계	27,274,854,456	28,107,363,981

상기보험 이외에 연결실체는 종업원에 대한 산재보험, 차량운반구에 대하여 화재배상책임보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

개발비	소프트웨어	개발비	소프트웨어

기초금액	771,500,000	388,607,390	-	483,930,751

취득액	-	-	771,500,000	15,000,000

무형자산상각비	-	(112,489,613)	-	(110,323,361)

연결범위의 변동	(771,500,000)	-	-	-

기말금액	-	276,117,777	771,500,000	388,607,390

13. 정부보조금 연결실체는 정부보조금 프로젝트와 관련하여 수령한 정부보조금을 유ㆍ무형자산 구입 및 연구비용지출에 사용하였으며, 미사용 정부보조금은 현금에서 차감 표시하고 있습니다. 당 기말 현재 연결실체가 수행하고 있는 정부보조금 프로젝트의 내역은 다음과 같습 니다.

과제명	전담부서	주관기관	수행기간

난치 및 퇴행성 질환의 조기 진단을 위한 새로운 영상 진단 기술 개발 한ㆍ스페인 국제 공동 연구	산업통상자원부	서울아산병원	2013. 11. 01 ~ 2016. 10. 31

O-18 water 제조를 위한 고농축 기술 사업화	미래창조과학부	㈜듀켐바이오연구소	2015. 05. 01 ~ 2017. 04. 30

14. 담보제공자산 등(1) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담 보 권 자	계정과목	장부금액	담보설정금액

(주)신한은행	기계장치	2,441,222,806	6,516,000,000

한국산업은행	종속기업투자주식(*)	-	34,000,000

합 계	2,441,222,806	6,550,000,000

(*) 종속기업투자주식은 (주)씨코헬스케어 주식입니다. (2) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지 급 보 증 인	보 증 내 역	보증금액

신용보증기금	신한은행 전자신용보증	238,000,000

신용보증기금	신용보증서연대보증	500,000,000

서울보증보험	신용보증서연대보증	300,000,000

합 계	1,038,000,000

15. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무	3,217,009,378	3,217,009,378	-	-	-

미지급금	988,753,042	988,753,042	-	-	-

단기차입금	15,364,698,382	11,636,363,234	3,728,335,148	-	-

미지급비용	107,478,486	107,478,486	-	-	-

전환사채(*)	4,514,827,870	-	-	4,514,827,870	-

신주인수권부사채	1,706,310,269	511,893,081	511,893,081	682,524,107	-

유동성장기부채	5,998,837,395	3,050,216,116	2,948,621,279	-	-

장기차입금	9,356,434,098	-	-	7,356,434,098	2,000,000,000

합 계	41,254,348,920	19,511,713,337	7,188,849,508	12,553,786,075	2,000,000,000

(*) 전환사채는 조기상환의무가 있습니다. 이에 따라 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액을 지급이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 연결실체는 금융부채 이외에 전환상환우선주를 보유하고 있습니다. 이는 향후 현금흐름에 유의적인 차이를 발생시킬 수 있습니다.상기 사항 이외에 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

16. 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

액면금액	5,000,000,000	2,999,700,000

상환할증금	192,906,000	779,058,086

전환권조정	(678,078,130)	(192,502,217)

장부금액	4,514,827,870	3,586,255,869

유동성전환사채	-	3,586,255,869

비유동성전환사채	4,514,827,870	-

(2) 당기 및 전기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	3,586,255,869	5,016,748,455

발행금액(*1)	5,192,906,000	-

자본으로 분류	(830,431,127)	-

발생이자	338,543,666	459,075,414

보통주로 전환(*2)	(3,772,446,538)	-

상환	-	(1,889,568,000)

기말금액	4,514,827,870	3,586,255,869

(*1) 당기 중 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채와 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채가 각각 2,000백만원, 3,000백만원이 발행되었습니다. (*2) 당기 중 제3회 무담보 무보증 사모 전환사채가 모두 보통주로 전환되었으며, 전환권의 행사로 발행된 주식의 수는 999,900주입니다.

(3) 당기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

차입처	이에스에스프리1호투자조합 외 2개사	엠벤처헬스케어투자조합

액면가액 및 발행가액	2,000,000,000원	3,000,000,000원

발행일 및 만기일	2015.03.18/2018.03.18	2015.07.28/2018.07.28

표면이자율	2%	3%

만기보장수익률	5%	3%

전환청구기간	2016.03.18 ~ 2018.02.18	2016.07.28 ~ 2018.06.28

전환행사가액(*)	15,000원	19,500원

전환가격 조정사유	1. 전환청구전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 주식을 발행하는 경우2. 사채 발행후 매 3개월마다 전환가액을 조정함. 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일 로부터 소급한 1개월 가중평균산술주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액 보다 낮은 경우3. 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장시 공모가격의 90%가 전환가격 미만일 경우

조기상환청구권행사기간	2017.01.07 ~ 2017.02.162017.07.20 ~ 2017.08.21.	2017.05.28 ~ 2017.06.282017.11.28 ~ 2017.12.28

조기상환청구금액	2017년 3월 18일 : 권면금액의 106.27%2017년 9월 18일 : 권면금액의 107.94%	2017년 7월 28일 : 권면금액의 100%2018년 1월 28일 : 권면금액의 100%

(*) 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환행사가격이 2016년 1월 28일자로 16,500원으로 조정되었습니다 .

17. 신주인수권부사채(1) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

액면금액	1,600,000,000	2,000,000,000

상환할증금	258,811,566	291,628,218

신주인수권조정	(152,501,297)	(340,044,588)

장부금액	1,706,310,269	1,951,583,630

유동성신주인수권부사채	963,613,325	245,273,361

비유동성신주인수권부사채	742,696,944	1,706,310,269

(2) 당기 및 전기 중 신주인수권부사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	1,951,583,630	-

발행금액(*)	-	2,000,000,000

자본으로 분류	-	(109,899,024)

발생이자	187,543,291	61,482,654

상환(*)	(432,816,652)	-

기말금액	1,706,310,269	1,951,583,630

(*) 전기에 제1회 기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채가 2,000백만원 발행되었으며, 당기에 400백만원이 상환되었습니다.

(3) 당기말 현재 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채

차입처	KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드

액면가액 및 발행가액	1,600,000,000원

발행일 및 만기일	2014.08.29 / 2017.08.29

표면이자율	0%

만기보장수익률	7%

원금상환	2015년 8월 29일부터 상환기일직전일까지 매 1개월마다 복리로 계산한 이자를 가산하여 원금 및 이자를 분할상환한다.

신주인수권행사기간	2015.08.29 ~ 2017.07.29

신주인수권행사가액	5,000원

행사가액 조정사유	신주인수권 행사 전 행사가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자등 주식을 발행하는 경우

18. 차입금당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위: 원)

차입처	당기말이자율(%)	당 기	전 기	비 고

한국산업은행	4.02~6.54	11,268,087,061	7,646,993,276	일반차입

(주)신한은행	4.09~5.37	680,000,000	1,650,000,000	일반차입

(주)하나은행	5.29	800,000,000	2,000,000,000	일반차입

기업은행	6.75~9.08	400,000,000	290,000,000	일반자금

5.54	695,546,173	496,427,256	할인어음

(주)우리은행	4.87	88,330,000	98,620,720	할인어음

(주)국민은행	5.99~8.28	578,335,148	290,000,000	일반자금

(주)한국스탠다드차타드은행	4.64	14,400,000	-	할인어음

(주)듀켐바이오연구소	6.9	750,000,000	-	일반차입

대표이사	5.91	90,000,000	690,000,000	일반차입

합 계	15,364,698,382	13,162,041,252

(2) 장기차입금

(단위: 원)

차입처	당기말이자율(%)	당 기	전 기	비 고

(주)신한은행	3.56~3.94	1,637,499,980	2,788,880,920	일반차입

한국산업은행	3.89~5.04	11,201,690,000	15,663,370,000	일반차입

신한캐피탈(주)	2.60~4.50	2,516,081,513	3,782,412,200	금융리스

현대캐피탈(주)	2.60~4.50	-	287,672,646	금융리스

유동성 장기차입금 대체	(5,998,837,395)	(7,272,019,812)

합 계	9,356,434,098	15,250,315,954

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

2017년	4,963,451,087

2018년	2,392,983,011

2019년	2,000,000,000

합 계	9,356,434,098

19. 퇴직급여(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기 초 잔 액	1,357,737,830	1,093,770,500

퇴직급여지급액	(182,088,466)	(154,173,753)

퇴직급여설정액	343,079,906	418,141,083

기 말 잔 액	1,518,729,270	1,357,737,830

(2) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

단기금융상품	714,222,331	647,367,221

(3) 당기와 전기중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	647,367,221	625,406,555

증 가 액	163,937,921	113,754,730

감 소 액	(97,082,811)	(91,794,064)

기말잔액	714,222,331	647,367,221

20. 금융리스연결실체는 신한캐피탈(주) 등으로부터 기계장치와 임대기기에 대한 금융리스계약을 체결하였으며, 금융리스자산 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융리스자산 내역

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기계장치	취득원가	4,043,586,966	3,579,764,231

감가상각누계액	(1,364,112,166)	(777,910,293)

장부금액	2,679,474,800	2,801,853,938

임대기기	취득원가	1,418,500,000	2,776,000,000

감가상각누계액	(904,364,733)	(1,317,860,436)

장부금액	514,135,267	1,458,139,564

합 계	6,387,220,134	8,519,987,004

(2) 금융리스부채의 내역

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	1,382,342,046	1,312,157,403	1,786,911,589	1,658,958,872

1년 초과 5년 이내	1,229,776,103	1,203,924,110	2,504,064,983	2,411,125,974

합 계	2,612,118,149	2,516,081,513	4,290,976,572	4,070,084,846

최소리스료의 현재가치 중 1년이내는 유동성장기부채로 계상되어 있으며, 1년초과 5년이내는 장기차입금에 계상되어 있습니다.

21. 운용리스당기말 현재 연결실체는 차량운반구 등에 대하여 산은캐피탈(주) 등과 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

1년 이내	49,567,200

1년 초과 5년 이내	40,180,484

22. 파생상품당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 USD 562,500 을 662,200 천원의 고정된 금액으로 매입할 수 있는 통화선물입니다. 해당 파생상품은 위험회피수단으로 지정되지 않음에 따라 당기 평가이익 897천원은 영업외수익으로 인식하였습니다.

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 보통주 자본금의 구성내역은 다음과 같으며, 당기말 현재 수권주식수는 20,000,000주입니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당기말	전기말

액면가액	500	500

발행주식수	4,999,900	4,000,000

유통주식수	4,999,900	4,000,000

보통주자본금	2,499,950,000	2,000,000,000

(2) 당기와 전기 중 보통주 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당 기	전 기

주 식 수(주)	금 액	주 식 수(주)	금 액

기초	4,000,000	2,000,000,000	4,000,000	2,000,000,000

전환사채의 전환	999,900	499,950,000	-	-

기말	4,999,900	2,499,950,000	4,000,000	2,000,000,000

(3) 당기말과 전기말 현재 우선주 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당기말	전기말

액면가액	500	500

발행주식수	1,711,067	1,711,067

유통주식수(*)	961,067	961,067

우선자본금	855,533,500	855,533,500

(*) 전기 중 연결실체는 인터베스트 주식회사가 인수한 제1종 제1차 전환상환우선주 500,000주와 제1종 제2차 전환상환우선주 250,000주를 2,962,397천원에 이익 소각하였습니다.

(4) 당기말 현재 우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1종 제3차 전환상환우선주	제1종 제4차 전환상환우선주	제1종 제5차 전환상환우선주

인수자	키움성장 12호 일자리창출투자조합	컴퍼니케이스타트업윈윈펀드	컴퍼니케이농림축산투자조합

발행일 및 만기일	2012.07.02 / 2022.07.02	2014.12.31 / 2024.12.31	2014.12.31 / 2024.12.31

발행주식수	444,400주	333,334주	183,333주

주당 액면가액 및 발행가액	500원 / 4,500원	500원 / 6,000원	500원 / 6,000원

발행가액	1,999,800,000원	2,000,004,000원	1,099,998,000원

최저배당율	발행가액 1%	액면가액의 1%	액면가액의 1%

배당방법	참가적,누적적	참가적,누적적	참가적,누적적

약정 연복리이자	8%	7%	7%

상환기간	발행일로부터 2년 경과 후 만기일 전 전환시

상환금액	(발행일로부터 상환일까지 약정 연복리 이자+원금)-기수령배당금

상환일자	상환을 청구받은 날로부터 1개월이내 현금상환. 기간경과시 연복리20% 지연배상금 가산지급

전환청구기간	발행일로부터 10년 경과일 전일까지

전환비율(*)	우선주 1주당 보통주 1주

회계기간 중 전환권행사	기초에 행사된 것으로 간주

(*) 제1종 제4차 전환상환우선주와 제1종 제5차 전환상환우선주의 경우에는 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 등을 포함하여 일정 요건하에 전환비율이 조정됩니다.

24. 주식기준보상

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형 주식선택권

구분	임직원(1차)

주식기준보상 약정

부여일	2013-05-31

만기	2018-05-31

행사가격	2,000원

가득조건	용역제공조건: 2년

주식선택권의 공정가치 산정

적용모형	블랙숄즈모형

부여일 현재 주가	4,287원

기대주가변동성	18.79%

무위험이자율	2.74%

기대배당수익율	0.00%

기대만기	3년

옵션추정공정가치	2,447원

주식선택권 수량에 관한 변동내역

당기초부여수량	100,000주

행사수량	-

취소 및 소멸수량	-

당기말부여수량	100,000주

당기말행사가능수량	100,000주

(2) 당기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

총보상원가	244,658,425	244,658,425

① 제조원가	-	-

② 판매비와관리비	244,658,425	244,658,425

반영보상원가	50,607,428	122,329,213

잔여보상원가	-	50,607,428

25. 이익잉여금(결손금) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금(*)	1,944,400	1,944,400

차기이월미처분이익잉여금(차기이월미처리결손금)	(11,281,481,140)	314,537,595

(*) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 법인세 비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당 기	전 기

법인세부담액(환급액,추납액등 포함)	12,948,056	32,645,352

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(64,249,900)	(65,551,195)

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	387,571,770	37,211,610

법인세비용(수익)	336,269,926	4,305,767

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손익	(11,259,748,809)	179,903,741

적용세율에 따른 세부담액	(2,779,883,628)	17,990,374

조정사항

비공제비용	333,069,574	51,055,472

세액공제	(139,583,061)	(82,648,309)

실현가능성이 불확실한 이연법인세변동	2,930,167,176	14,879,443

기타(세율차이 등)	(7,500,135)	3,028,787

법인세비용	336,269,926	4,305,767

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

관련 계정과목	가산할(차감할) 일시적차이	이연법인세자산 (부채)

기초잔액	증감	기말잔액	기초잔액	증감	기말잔액

순퇴직급여부채	413,587,282	218,612,194	632,199,476	90,989,202	48,094,682	139,083,884

대손충당금	226,629,788	18,614,813	245,244,601	49,858,553	4,095,259	53,953,812

유형자산	338,181,637	84,335,729	422,517,366	74,399,960	18,553,861	92,953,821

재고자산	274,176,000	205,446,395	479,622,395	60,318,720	45,198,206	105,516,926

단기매매증권	(9,051)	9,051	-	(1,991)	1,991	-

만기보유증권	-	213,750,000	213,750,000	-	47,025,000	47,025,000

지분법적용투자주식	(453,118,226)	1,812,079,295	1,358,961,069	(99,686,018)	398,657,453	298,971,435

사채	538,139,498	(917,001,359)	(378,861,861)	118,390,690	(201,740,299)	(83,349,609)

파생상품	-	(896,885)	(896,885)	-	(197,315)	(197,315)

장기매출채권	-	175,751,533	175,751,533	-	38,665,337	38,665,337

미수금	-	325,001,224	325,001,224	-	71,500,269	71,500,269

기타	60,769,130	(31,577,719)	29,191,411	13,369,209	(6,947,099)	6,422,110

소 계	1,398,356,058	2,104,124,271	3,502,480,329	307,638,325	462,907,345	770,545,670

이월결손금	2,057,866,938

이월세액공제	473,642,793

소 계	3,302,055,401

인식하지 않은 이연법인세자산 및 부채	(2,830,481,166)

합 계	471,574,235

② 전기

(단위: 원)

관련 계정과목	가산할(차감할) 일시적차이	이연법인세자산 (부채)

기초잔액	증감	기말잔액	기초잔액	증감	기말잔액

순퇴직급여부채	620,288,113	(206,700,831)	413,587,282	136,463,384	(45,474,182)	90,989,202

대손충당금	84,972,966	141,656,822	226,629,788	18,694,052	31,164,501	49,858,553

유형자산	(513,278)	338,694,915	338,181,637	(112,921)	74,512,881	74,399,960

재고자산	274,176,000	-	274,176,000	60,318,720	-	60,318,720

단기매매증권	(81,655)	72,604	(9,051)	(17,965)	15,974	(1,991)

지분법적용투자주식	(310,146,811)	(142,971,415)	(453,118,226)	(68,232,298)	(31,453,720)	(99,686,018)

사채	517,048,454	21,091,044	538,139,498	113,750,660	4,640,030	118,390,690

기타	57,623,708	3,145,422	60,769,130	12,677,215	691,994	13,369,209

소 계	1,243,367,497	154,988,561	1,398,356,058	273,540,847	34,097,478	307,638,325

이월세액공제	387,571,770

소 계	695,210,095

인식하지 않은 이연법인세자산 및 부채	99,686,010

합 계	794,896,105

(4) 인식하지 않은 차감할 일시적차이 및 이월세액공제의 내역 및 만기일은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관련자산	금액	만기일

종속기업투자(*1)	1,358,961,069

이월결손금	9,353,940,627	2024년

세액공제(*2)

임시투자세액공제	122,029,255	2016년

고용창출투자세액공제	71,471,271	2016년

고용창출투자세액공제	113,305,351	2017년

고용창출투자세액공제	71,011,251	2018년

연구인력개발비세액공제	24,945,979	2019년

연구인력개발비세액공제	98,711,914	2020년

중기인원확대 사회보험료세액공제	9,214,514	2019년

중기인원확대 사회보험료세액공제	11,142,237	2020년

(*1) 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않음에 따라, 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (*2) 이월세액공제가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않음에 따라 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당 기	전 기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

이연법인세자산	446,183,883	110,165,606	556,349,489	705,613,543	118,390,688	824,004,231

이연법인세부채	(1,425,645)	(83,349,609)	(84,775,254)	(29,108,126)	-	(29,108,126)

합 계	444,758,238	26,815,997	471,574,235	676,505,417	118,390,688	794,896,105

27. 주당이익당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 기	전 기

지배기업지분순이익(손실)	(11,596,018,735)	179,751,964

조정사항:

우선주 배당금(*)	(22,581,335)	(86,048,407)

조정 후 이익	(11,618,600,070)	93,703,557

가중평균 유통보통주식수	4,999,900	4,000,000

기본 보통주 주당순손익	(2,324)	23

(*) 우선주 배당금의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	산정내역	당 기	전 기

최소배당	발행가액 또는 액면가액의 1%	22,581,335	62,577,335

추가배당	최소 배당을 차감한 잔여이익에 대한 우선주 지분	-	23,471,072

합 계	22,581,335	86,048,407

28. 현금흐름표 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당 기	전 기

금융리스자산(기계장치)의 취득	(143,776,304)	-

29. 부가가치 관련자료

당기와 전기의 제조원가 또는 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	당 기	전 기

급 여	3,614,420,736	3,485,074,137

퇴직 급여	343,079,906	418,141,083

복리후생비	498,268,088	466,316,378

감가상각비	4,791,264,084	5,089,604,164

세금과공과	37,861,894	43,643,582

임 차 료	3,967,796,774	3,445,239,383

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 연결실체는 받을어음 798,276천원을 기업은행 등에 할인하였으며, 당기말 현재 만기가 미도래하여 단기차입금에 계상하였습니다. (2) 당기말 현재 연결실체의 어음 및 수표를 견질로 제공한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매 수	금 액	제 공 처	내역

어음	3	131,843,045	한국애보트	담보제공용

(3) 당기말 현재 연결실체는 다국적 제약업체인 Piramal Imaging 사와 치매 신약과 관련된 라이센스계약을 체결하고 당기 중 일부 라이센스 및 국내 식품의약안전처의 인증을 획득하기 위한 정보 제공에 대한 비용 520,721 천원을 지불하였으며, 라이센스 기간이 경과하지 않은 421,025천원은 장기선급비용에 계상하였습니다. 한편, 향후 라이센스와 관련된 수익이 발생될 경우 그 수익 규모에 따라 추가적인 라이센스 비용이 발생될 수 있습니다.

31. 전기오류수정손익

(단위: 원)

구 분	전기오류수정손익	비고

전기 감가상각비 과대계상	116,726,308	(*1)

장기매출채권의 과대계상	(208,212,035)	(*2)

장기미수금의 과대계상	(338,113,445)	(*2)

합 계	(429,599,172)

(*1) 전기 중 유형자산 운영에 대한 직접 관련 원가를 장기선급비용으로 인식하였으며, 당기 중 기계장치로 변경하였습니다. 또한, 연결실체간의 유형자산 거래의 영향으로 감가상각비 차이를 반영하였습니다 . (*2) 전기 중 장기매출채권과 미수금에 대한 현재가치할인차금 미인식액 입니다.

32. 유동성위험에 대한 중요한 불확실성 연결실체는 당기 11,596백만원의 당기순손실이 발생하여 당기말 현재 11,281백만원의 누적결손금을 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유동부채가 유동자산보다 15,437백 만원 많습니다. 이에 따라, 향후 연결실체는 안정적인 영업이익 달성을 통한 재무구조개선이 필요한 상황입니다. 연결실체는 사업의 안정적인 매출 달성, 전환사채의 자본 전환 및 단기차입금의 만기연장을 통한 유동성확보 등의 계획을 추진하고 있습니다. 따라서 연결실체의 차기 자금운영계획과 사업으로부터 안정적인 영업이익 달성을 통한 재무 및 경영 개선계획의 성패에 따라 결정되는 중요한 유동성위험이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 연결실체의 유동성 확보 계획에 차질이 있는 경우에는 연결실체의 자산과 부채는 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환되지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종 결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 동 재무제표에 반영되어 있지 않습니다

주7)

채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)듀켐바이오	회사채	사모	2010.12.15	750	8%	-	2013.12.15	상환	-

(주)듀켐바이오	회사채	사모	2011.06.30	1,500	8%	-	2014.06.30	상환	-

(주)듀켐바이오	회사채	사모	2012.07.02	3,000	8%	-	2015.07.02	전환	가)

(주)듀켐바이오	회사채	사모	2014.08.29	2,000	7%	-	2017.08.29	일부상환	나)

(주)듀켐바이오	회사채	사모	2015.03.18	2,000	5%	-	2018.03.18	미상환	-

(주)듀켐바이오	회사채	사모	2015.07.28	3,000	3%	-	2018.07.28	미상환	-

합 계	-	-	-	12,250	-	-	-	-	-

가)2015년 6월 26일 전환청구권 행사로 보통주 999,900주로 전환됨(전환가액 주당 3,000원)나)전기에 제1회 기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채가 2,000백만원 발행되었으며, 당기에 400백만원이 상환되었습니다.

주8)

4.주식사무

정관 제10조신주인수권	① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.
② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융 투자업에 관한 법률」제 165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우
4. 「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우
6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술 도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우
7. 상법 제 418조 제 2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우
8. 주권을 한국거래소가 개설한 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하는 경우
③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종 류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1 호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전 까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

결산일	12월 31일

정기주주총회	매 사업년도 종료 후 3월 이내

주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 31일까지

주권의 종류	1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000 주권 및 10,000주권의 8종류

명의개서대리인	한국예탁결제원

주주의 특전	없음

공고방법	회사의 공고는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다.

5. 최근 6개월간 주가 및 주식거래실적

가. 국내증권시장 (단위 : 원,주)

종류	7월	8월	9월	10월	11월	12월

보통주	최고 주가	31,800	19,450	25,750	21,900	20,000	18,300

최저 주가	18,500	15,900	15,000	17,850	16,950	15,850

평균 주가	22,174	18,085	18,213	20,390	18,836	16,767

월간 거래량	365,470	13,802	14,388	1,036	4,589	4,282

최고 일거래량	353,050	5,037	6,400	318	787	2,001

최저 일거래량	10	1	1	1	1	1

나. 해외증권시장 해당사항 없습니다.주9)

4. 채무보증 현황 (기준일 : 2015.12.31) (단위:원)

채무자	관계	채권자	채무금액	보증금액	보증기간	비고

㈜씨코헬스케어	종속회사	신한은행	400,000,000	480,000,000	2015.05.23~2016.05.23	-

산업은행	500,000,000	500,000,000	2015.06.18~2017.06.26	-

산업은행	1,000,000,000	1,000,000,000	2015.12.08~2016.12.08	-

산업은행	1,000,000,000	1,000,000,000	2015.03.27~2016.03.25	-

하나은행	800,000,000	1,300,000,000	2015.04.22~2016.04.22	-

신한캐피탈	800,000,000	3,900,000,000	2013.08.08~2017.08.05	-

신한캐피탈	800,000,000	2013.09.05~2017.09.06	-

소 계	5,300,000,000	8,180,000,000

케이헬스코리아(주)	관계회사	신한캐피탈	4,000,000,000	5,200,000,000	2015.09.28~2020.09.25	-

소 계	4,000,000,000	5,200,000,000

합 계	9,300,000,000	13,380,000,000	-