듀켐바이오 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당) 기 1분기 2025년 01월 01일 부터 2025년 03월 31일 까지
제 22(전) 기 1분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지
주식회사 듀켐바이오와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 듀켐바이오("지배기업")는 서울특별시 마포구 와우산로 81에 본사를 두고 있으며, 2002년 11월 6일 주식회사 메딕보스라는 사명으로 설립되어, 설립 초기에는주로 기능성 식품 등의 판매에 주력하였습니다. 2008년 2월 이후 '암 및 노인성 질환진단약품을 개발공급하여 국민복지 향상에 기여한다.' 라는 목표를 정하고 방사선의약품 및 관련 의료기기의 제조와 판매를 주업으로 하고 있습니다.한편, 케어캠프 주식회사의 방사성 의약품 사업부문은 상법 제530조의2 내지 제53 조의 11의 규정이 정하는 바에 따라 2021년 8월 31일에 인적분할되어 지배기업에 흡수합병되었습니다. 동 합병의 법적 취득자는 지배기업이나 회계상 취득자는 인적분할신설회사인 주식회사 케어캠프의 방사성 의약품 사업부문으로 식별되는 역합병에 해당됨에 따라 지배기업의 제19기 사업연도는 2021년 8월 31일부터 기산됩니다. 지배기업은 2014년 12월 29일 한국거래소 코넥스 시장에 증권 상장하였으며, 2024년 12월 20일자로 코스닥 시장으로 이전 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 14,603 백만원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율

주식회사 지오영	14,669,130	51.55%

김종우	2,535,363	8.91%

자기주식	110,508	0.39%

기타	11,140,219	39.15%

합 계	28,455,220	100.00%

2025년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업 (이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업 현황① 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	소유지분율

(주)라디오디앤에스랩스	대한민국	방사성의약품 연구개발	100.00%

② 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업손익	총포괄손익

(주)라디오디앤에스랩스	3,934	48,333	1,014	-	5,000	(4,335)	(7,483)

② 전기말

(단위: 천원)

구분	전기말	전기(*)

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업손익	총포괄손익

(주)라디오디앤에스랩스(*)	8,025	51,106	395	-	-	(6,279)	(6,272)

(*) 연결범위 편입 후의 정보입니다. (3) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업("이하 연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

동 요약분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

3. 중요한 회계정책

요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니 다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 17에 기재하였으며, 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산:

보통예금	11,351,869	10,690,015

장기금융상품:

기타	2,000	2,000

합 계	11,353,869	10,692,015

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품:

기타	2,000	2,000	당좌개설보증

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,345,363	393,368	10,569,230	487,238

(손실충당금)	(843,699)	(16,135)	(880,794)	(16,135)

(현재가치할인차금)	(32,568)	(55,615)	(38,236)	(73,030)

미수수익	140,000	-	-	-

미수금	629,828	-	534,558	-

(손실충당금)	(4,047)	-	(4,047)	-

보증금	-	1,313,992	-	1,313,992

(현재가치할인차금)	-	(216,803)	-	(229,341)

합 계	10,234,877	1,418,807	10,180,711	1,482,724

(2) 당분기와 전분기 중 주요 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	896,929	4,047	740,780	4,047

증가(환입)액	(37,095)	-	19,071	-

기말금액	859,834	4,047	759,851	4,047

(3) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	유효이자율(%)	총액	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	8.19~9.44	1,049,958	(88,183)	961,775

보증금	3.70~7.00	1,242,694	(216,803)	1,025,891

② 전기말

(단위: 천원)

구분	유효이자율(%)	총액	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	8.19~9.44	1,153,828	(111,266)	1,042,562

보증금	3.70~7.00	1,242,694	(229,341)	1,013,353

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	110,030	(43,446)	66,584	130,709	(43,446)	87,263

제품	74,925	-	74,925	240,072	-	240,072

재공품	13,279	-	13,279	5,347	-	5,347

원재료	947,519	-	947,519	971,504	-	971,504

합 계	1,145,753	(43,446)	1,102,307	1,347,632	(43,446)	1,304,186

(2) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가로 인식된 재고자산	5,776,370	5,769,736

재고자산평가손실	586	18,061

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	38,878	47,466

선급비용	32,904	11,633

부가세대급금	170	5,665

합 계	71,952	64,764

8. 공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	788,073	788,073

9. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	주요 영업활동	사용 재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

케이헬스코리아(주)	대한민국	장비임대	2025-03-31	35.00%	2,369,507	35.00%	2,548,787

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	배당금수령	지분법손실	분기말

케이헬스코리아(주)	2,548,787	(140,000)	(39,280)	2,369,507

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	지분법이익	분기말

케이헬스코리아(주)	1,722,363	311,500	2,033,863

(3) 당분기말과 전기말 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업이익	총포괄손익

케이헬스코리아(주)	10,249,697	1,395,848	1,045,289	3,984,304	3,727,211	2,263,656	(112,229)

② 전기

(단위: 천원)

구분	전기말	전기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업이익	총포괄손익

케이헬스코리아(주)	9,898,297	1,450,922	255,460	3,965,578	3,727,211	2,263,656	3,161,213

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분액	투자차액	장부금액

케이헬스코리아(주)	6,615,952	35.00%	2,315,583	53,924	2,369,507

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분액	투자차액	장부금액

케이헬스코리아(주)	7,128,181	35.00%	2,494,863	53,924	2,548,787

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	합계

기계장치	47,333,680	(35,545,625)	(5,962,384)	5,825,671

의료기기	2,584,917	(2,584,917)	-	-

시설장치	1,578,360	(731,206)	(847,154)	-

차량운반구	79,010	(79,010)	-	-

공구와기구	6,335,632	(4,507,928)	-	1,827,704

비품	2,369,389	(2,013,170)	-	356,219

건설중인자산	119,500	-	-	119,500

합 계	60,400,488	(45,461,856)	(6,809,538)	8,129,094

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	합계

기계장치	47,333,680	(35,101,899)	(5,962,384)	6,269,397

의료기기	2,584,917	(2,584,917)	-	-

시설장치	1,578,360	(731,206)	(847,154)	-

차량운반구	79,010	(79,010)	-	-

공구와기구	6,309,632	(4,381,369)	-	1,928,263

비품	2,366,880	(1,972,651)	-	394,229

건설중인자산	103,500	-	-	103,500

합 계	60,355,979	(44,851,052)	(6,809,538)	8,695,389

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	합계

기계장치	6,269,397	-	(443,726)	5,825,671

공구와기구	1,928,263	26,001	(126,559)	1,827,704

비품	394,229	2,508	(40,519)	356,219

건설중인자산	103,500	16,000	-	119,500

합 계	8,695,389	44,509	(610,804)	8,129,094

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	합계

기계장치	7,803,800	-	(439,825)	7,363,975

차량운반구	617	-	(617)	-

공구와기구	1,092,364	84,693	(161,579)	1,015,478

비품	318,084	44,600	(35,573)	327,111

건설중인자산	396,350	1,235,027	-	1,631,377

합 계	9,611,215	1,364,320	(637,594)	10,337,941

(3) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	관련채무(약정)	채권최고액

기계장치	2,027,476	한국산업은행	차입금	7,489,253

담보제공 자산에 대하여 한국산업은행을 보험수익자로 한 화재보험에 가입되어 있습니다(주석 29 참조).

11. 리스(1) 리스이용자① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

건물	11,094,326	(4,214,034)	(1,850,980)	5,029,312	11,094,326	(3,747,643)	(1,850,980)	5,495,703

기계장치	1,343,553	(74,642)	-	1,268,911	1,343,553	(52,249)	-	1,291,304

차량운반구	1,884,438	(681,171)	-	1,203,267	1,793,632	(564,465)	-	1,229,167

합 계	14,322,317	(4,969,847)	(1,850,980)	7,501,490	14,231,511	(4,364,357)	(1,850,980)	8,016,174

② 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	신규계약	감가상각	기말

건물	5,495,703	-	(466,391)	5,029,312

기계장치	1,291,304	-	(22,393)	1,268,911

차량운반구	1,229,167	90,806	(116,706)	1,203,267

합 계	8,016,174	90,806	(605,490)	7,501,490

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	신규계약	감가상각	기말

건물	5,607,352	-	(435,578)	5,171,774

차량운반구	967,019	155,593	(98,146)	1,024,466

합 계	6,574,371	155,593	(533,724)	6,196,240

③ 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	2,961,820	3,109,757

1년 초과 5년 이내	6,729,220	7,179,066

5년 초과	365,154	473,236

소 계	10,056,194	10,762,059

차감: 현재가치 조정금액	(1,054,390)	(1,167,673)

리스부채의 현재가치	9,001,804	9,594,386

④ 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	605,490	533,724

리스부채 이자비용	126,157	121,473

단기리스 관련 비용	17,617	31,882

소액자산리스 관련 비용	45,249	17,554

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*)	1,063,636	967,386

(*) 연결실체가 거래처와의 리스계약에서 연결실체의 매출액에 기초하여 지급하는 변동리스료입니다. 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 1,936,047천원 및 1,710,716천원입니다. (2) 리스제공자 연결실체는 고정리스료 수취 조건 이외 리스이용자의 매출액에 기초하여 수취하는 변동리스료 조건의 핵의학 영상장비(PET-CT) 리스계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 당분기에 인식한 매출액은 200천원입니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

소프트웨어	14,691	(13,703)	988	14,691	(13,597)	1,094

산업재산권	4,003,864	(1,050,167)	2,953,697	4,003,864	(1,020,996)	2,982,868

고객관계	8,611,444	(3,085,767)	5,525,677	8,611,444	(2,870,481)	5,740,963

영업권	10,108,309	-	10,108,309	10,108,309	-	10,108,309

합 계	22,738,308	(4,149,637)	18,588,671	22,738,308	(3,905,074)	18,833,234

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	상각	합계

소프트웨어	1,094	(106)	988

산업재산권	2,982,868	(29,171)	2,953,697

고객관계	5,740,963	(215,286)	5,525,677

영업권	10,108,309	-	10,108,309

합 계	18,833,234	(244,563)	18,588,671

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	합계

소프트웨어	1,920	-	(408)	1,512

산업재산권	676,487	11,126	(29,171)	658,442

고객관계	6,602,108	-	(215,287)	6,386,821

영업권	10,108,309	-	-	10,108,309

합 계	17,388,824	11,126	(244,866)	17,155,084

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 없습니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	1,090,306	1,183,305

기타채무:

미지급금	1,988,310	1,784,865

미지급비용	11,300	19,074

소 계	1,999,610	1,803,939

합 계	3,089,916	2,987,244

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	최장 만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행(*)	운영자금	-	-	-	990,000

운영자금	-	-	-	2,624,000

운영자금	2026-03-18	4.66	3,014,000	-

소 계	3,014,000	3,614,000

유동성장기차입금	4,043,000	4,343,000

합 계	7,057,000	7,957,000

(*) 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	최장 만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행(*)	시설자금	2025-11-21	산금채(6개월) + 1.54	3,043,000	3,143,000

(주)신한은행	운영자금	2025-09-15	CD(91일물) + 1.70	1,000,000	1,200,000

소 계	4,043,000	4,343,000

유동성장기차입금	(4,043,000)	(4,343,000)

합 계	-	-

(*) 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조).

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부가세예수금	402,128	410,949

예수금	88,752	196,523

선수금	202,176	244,567

합 계	693,056	852,039

16. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,909,530	2,813,888

사외적립자산의 공정가치	(2,141,913)	(2,145,778)

재무상태표상 순확정급여부채	767,617	668,110

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초잔액	2,813,888	(2,145,778)	668,110	2,878,570	(1,783,218)	1,095,352

당기비용으로 인식:

당기근무원가	128,196	-	128,196	121,509	-	121,509

이자원가(수익)	16,766	(20,415)	(3,649)	15,839	(19,107)	(3,268)

소 계	144,962	(20,415)	124,547	137,348	(19,107)	118,241

기타포괄손익으로 인식:

인구통계적가정의 변동	-	-	-	-	-	-

재무적가정의 변동	-	-	-	-	-	-

경험적조정	-	-	-	-	-	-

사외적립자산의 수익	-	3,446	3,446	-	2,450	2,450

소 계	-	3,446	3,446	-	2,450	2,450

기타:

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

급여 지급	(49,320)	20,834	(28,486)	(10,036)	-	(10,036)

소 계	(49,320)	20,834	(28,486)	(10,036)	-	(10,036)

기말잔액	2,909,530	(2,141,913)	767,617	3,005,882	(1,799,875)	1,206,007

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 현금성자산 및 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

17. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며 당분기 연결실체의 유효법인세율은 14.73%(전분기: 5.66%)입니다.

18. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	28,455,220주	500원	14,227,610	14,227,610

우선주(*)	-	500원	375,000	375,000

합 계	100,000,000주	28,455,220주	14,602,610	14,602,610

(*) 2010년 12월 17일 및 2010년 12월 30일에 발행된 전환상환우선주로 2014년 12월 30일에 상환청구함에 따라 750,000주를 소각하였으며, 이에 따라 주식수는 감소하였으나 자본금이 변동되지 않아 주식수에 액면가액을 곱한 금액과 자본금 총액이 일치하지 않습니다.

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초발행주식수	28,455,220	-	27,025,220	-

유상증자	-	-	1,430,000	-

기말 발행주식수	28,455,220	-	28,455,220	-

19. 자본잉여금과 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,851,076	13,851,076

기타자본잉여금	4,357,118	4,357,118

자기주식처분이익	62,275	62,275

합 계	18,270,469	18,270,469

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(1,165,398)	(1,165,398)

주식선택권	404,959	376,639

합 계	(760,439)	(788,759)

20. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	부여일	부여수량	가득조건	행사가능기간

4차	2022년 03월 29일	160,500	부여일로부터2년간 근무	2024년 3월 29일부터

2027년 3월 28일까지

5차	2023년 03월 29일	135,500	부여일로부터 2년간 근무	2025년 3월 29일부터

2028년 3월 28일까지

6차	2024년 03월 28일	14,500	부여일로부터 2년간 근무	2026년 3월 28일부터

2029년 3월 27일까지

7차	2025년 03월 31일	14,500	부여일로부터 2년간 근무	2027년 3월 31일부터

2030년 3월 30일까지

합 계	325,000

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초 잔여주	212,000	6,951	297,000	7,361

부여	14,500	12,670	14,500	6,650

소멸	(2,000)	6,650	(99,500)	8,131

기말 잔여주	224,500	6,505	212,000	6,951

기말 현재 행사가능 수량	197,500	6,973	71,000	7,870

(3) 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하기 위한 제반 가정 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	4차	5차	6차	7차

적용모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

부여일 현재 주가	7,630원	6,360원	7,000원	13,610원

기대주가변동성	19.12%	29.18%	39.65%	50.38%

무위험이자율	2.88%	3.03% ~ 3.36%	3.22% ~ 3.52%	2.62% ~ 2.73%

기대배당수익율	-	-	-	-

기대만기	3년	5년	5년	5년

옵션추정공정가치	1,617원	2,106원	2,917원	6,608원

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 28,320천원 및 48,588천원입니다.

21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	11,300,277	10,925,241

22. 영업부문(1) 영업단위부문연결실체의 경영관리 목적상 영업활동은 방사선의약품 및 관련 의료기기의 제조와 판매업으로서 단일 영업부문으로 간주하고 있음에 따라 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.(2) 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 인식:

방사성의약품 판매	8,324,270	7,936,817

의료기기 판매	110,091	293,636

기타

의료장비 임대사업 등	25,042	174,390

합 계	8,459,403	8,404,843

(3) 지역별 정보

(단위: 천원)

구분	매출액(*1)	비유동자산(*2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

국내	8,445,475	8,403,367	34,219,255	35,425,671

해외:

북미	12,315	-	-	-

아시아	1,613	1,476	-	-

소 계	13,928	1,476	-	-

합 계	8,459,403	8,404,843	34,219,255	35,425,671

(*1) 매출액이 귀속되는 지역은 도착지의 소재지에 따라 구분하였습니다.(*2) 유형자산, 사용권자산 및 무형자산의 합계액입니다.

(4) 주요 고객당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객 A	1,611,175	1,775,361

(5) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권:

매출채권	10,738,732	11,056,468

계약부채:

선수금	202,176	244,567

전기말 계약부채 중 당분기 중 수익으로 인식된 금액은 44,936천원입니다.

(6) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	수익인식 정책

방사성의약품	방사성의약품은 당사의 제조시설(창고)에서 반출 후 고객에게 인도될 때 고객에게 통제가 이전됩니다. 방사선의약품은 할인, 고객충성제도에 의한 포인트, 반품권이 부여되지 않습니다	자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 자산의 인도시점에 인식됩니다.

의료장비 판매	연결실체는 핵의학 영상장비(PET-CT)를 리스로 제공하고있으며, 고객과의 합의에 따라 영상장비를 고객에게 판매하고 있습니다.	자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 자산의 인도시점에 인식됩니다.

23. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	157,215	(140,645)

원재료의 사용	559,615	639,152

상품의 판매	643,607	888,080

종업원급여	1,784,242	1,712,883

복리후생비	226,499	203,595

감가상각비	1,216,294	1,171,318

무형자산상각비	244,563	244,866

지급임차료	1,126,622	1,016,822

소모품비	218,071	207,693

외주가공비	-	128,458

운반비	96,850	83,920

지급수수료	1,418,852	1,237,908

기타비용	134,288	200,668

합 계(*)	7,826,718	7,594,718

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,631,375	1,546,054

퇴직급여	124,547	118,241

주식기준보상	28,320	48,588

합 계	1,784,242	1,712,883

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	688,635	730,808

복리후생비	110,543	98,505

여비교통비	53,228	54,576

감가상각비	118,589	117,403

무형자산상각비	244,563	244,866

지급임차료	14,487	13,087

광고선전비	46,030	5,400

접대비	3,392	3,422

소모품비	20,366	7,520

지급수수료	568,238	391,561

기타비용	23,267	17,346

합 계	1,891,338	1,684,494

25. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	38,347	13,199

외환차익	364	590

외화환산이익	390	959

합 계	39,101	14,748

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	224,148	305,323

외환차손	1,846	7,548

외화환산손실	9	5,012

합 계	226,003	317,883

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

잡이익	2,149	8,702

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

잡손실	2,749	-

27. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결실체의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익	377,762,990	762,377,919

가중평균유통보통주식수(*)	28,344,712	26,751,433

기본주당순이익	13	28

(*) 기초 발행보통주식수와 기말발행보통주식수가 동일합니다.

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정됩니다. 당분기와 전분기 중 주식선택권으로 인한 잠재적보통주를 고려하여 희석주당이익을 계산한 결과 희석효과가 없기 때문에기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	65,234	45,743

재고자산평가손실	586	17,261

퇴직급여	124,547	118,241

감가상각비	1,216,294	1,171,318

무형자산상각비	244,563	244,866

매출채권손상차손(환입)	(37,095)	19,071

주식보상비용	28,320	48,588

이자비용	224,148	305,323

외화환산손실	9	5,012

지분법손실	39,280	-

이자수익	(38,347)	(13,199)

외화환산이익	(390)	(959)

지분법이익	-	(311,500)

합 계	1,867,149	1,649,765

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소	218,342	335,033

기타채권의 증가	(95,269)	(72,062)

기타유동자산의 감소(증가)	(7,188)	173,848

재고자산의 감소(증가)	201,293	(112,611)

장기매출채권의 감소	99,538	-

매입채무의 감소	(92,831)	(19,860)

기타채무의 증가	211,491	202,497

기타부채의 감소	(158,983)	(147,508)

순확정급여채무의 감소	(28,486)	(10,036)

합 계	347,907	349,301

(3) 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 인식	90,806	155,593

유형자산취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(8,000)	1,290,967

무형자산취득 관련 미지급금의 증가(감소)	-	(147,260)

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

상 각	유동성대체	리스변동

단기차입금	3,614,000	(600,000)	-	-	-	3,014,000

유동성장기차입금	4,343,000	(300,000)	-	-	-	4,043,000

리스부채(유동)	3,028,459	(683,388)	37,034	593,534	(94,610)	2,881,029

리스부채(비유동)	6,565,927	-	89,123	(593,534)	59,259	6,120,775

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

상 각	유동성대체	리스변동

단기차입금	8,240,000	(1,000,000)	-	-	-	7,240,000

유동성장기차입금	3,943,000	(300,000)	-	-	-	3,643,000

장기차입금	1,200,000	-	-	-	-	1,200,000

리스부채(유동)	2,542,659	(693,894)	27,599	463,242	50,139	2,389,745

리스부채(비유동)	5,829,692	-	93,874	(463,242)	95,461	5,555,785

29. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	약정사항	약정한도액	사 용 액

한국산업은행	시설자금대출	8,000,000	3,043,000

운영자금대출	3,014,000	3,014,000

(주)신한은행	운영자금대출	2,000,000	1,000,000

합 계	13,014,000	7,057,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	보증금액

서울보증보험	계약보증보험 등	1,309,507

상기 보증내역 이외에 연결실체는 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조).(3) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명	보험수익자

재산종합보험	기계장치	2,027,476	12,000,000	메리츠화재해상보험(주)	한국산업은행

재산종합보험	기계장치	1,748,938	10,215,000	DB손해보험(주)	(주)듀켐바이오

상기보험 이외에 연결실체는 업무용차량에 대한 책임 및 손해보험 등에 가입하고 있습니다.

30. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

공정가치측정금융자산	-	788,073	-	788,073	-	-	788,073	788,073

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	11,351,869	-	-	11,351,869	-	-	-	-

장기금융상품	2,000	-	-	2,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권(유동)	10,234,877	-	-	10,234,877	-	-	-	-

매출채권및기타채권(비유동)	1,418,807	-	-	1,418,807	-	-	-	-

합 계	23,007,553	788,073	-	23,795,626	-	-	788,073	788,073

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	3,089,916	3,089,916	-	-	-	-

단기차입금	-	-	3,014,000	3,014,000	-	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	4,043,000	4,043,000	-	-	-	-

리스부채(유동)	-	-	2,881,029	2,881,029	-	-	-	-

리스부채(비유동)	-	-	6,120,775	6,120,775	-	-	-	-

합 계	-	-	19,148,720	19,148,720	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

공정가치측정금융자산	-	788,073	-	788,073	-	-	788,073	788,073

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	10,690,015	-	-	10,690,015	-	-	-	-

장기금융상품	2,000	-	-	2,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권(유동)	10,180,711	-	-	10,180,711	-	-	-	-

매출채권및기타채권(비유동)	1,482,724	-	-	1,482,724	-	-	-	-

합 계	22,355,450	788,073	-	23,143,523	-	-	788,073	788,073

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	2,987,244	2,987,244	-	-	-	-

단기차입금	-	-	3,614,000	3,614,000	-	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	4,343,000	4,343,000	-	-	-	-

리스부채(유동)	-	-	3,028,459	3,028,459	-	-	-	-

리스부채(비유동)	-	-	6,565,927	6,565,927	-	-	-	-

합 계	-	-	20,538,630	20,538,630	-	-	-	-

31. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있으며, 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,351,869	10,690,015

장기금융상품	2,000	2,000

매출채권	10,738,731	11,056,468

미수금	629,828	534,558

미수수익	140,000	-

보증금	1,313,992	1,313,992

합 계	24,176,420	23,597,033

② 금융자산의 손상(가) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 손실충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성되며, 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에근거하여 결정됩니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	기대손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액

미연체채권	0.14%	6,987,588	(9,747)	6,977,841

3개월미만	1.10%	1,761,212	(19,295)	1,741,917

3개월초과~6개월이하	5.92%	323,370	(19,142)	304,228

6개월초과~1년이하	6.47%	750,843	(48,597)	702,246

1년 초과	83.33%	915,718	(763,053)	152,665

합 계	10,738,731	(859,834)	9,878,897

- 전기말

(단위: 천원)

구분	기대손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액

미연체채권	0.23%	7,514,536	(17,273)	7,497,263

3개월미만	1.02%	1,762,377	(17,926)	1,744,451

3개월초과~6개월이하	7.91%	838,355	(66,279)	772,076

6개월초과~1년이하	36.30%	228,813	(83,064)	145,749

1년 초과	100.00%	712,387	(712,387)	-

합 계	11,056,468	(896,929)	10,159,539

매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 매출채권손상차손으로 순액으로 표시되고 있으며, 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 대여금 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

(다) 현금성자산연결실체는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름(*)	1년 미만(*)	1년 ~ 2년(*)	2년 ~ 5년(*)	5년 초과(*)

매입채무및기타채무	3,089,916	3,089,916	3,089,916	-	-	-

차입금	7,057,000	7,311,948	7,311,948	-	-	-

리스부채	9,001,804	10,056,194	2,961,819	2,439,510	4,289,710	365,155

합 계	19,148,720	20,458,058	13,363,683	2,439,510	4,289,710	365,155

(*) 할인되지 아니한 금액이며 이자가 포함되어 있습니다.- 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름(*)	1년 미만(*)	1년 ~ 2년(*)	2년 ~ 5년(*)	5년 초과(*)

매입채무및기타채무	2,987,244	2,987,244	2,987,244	-	-	-

차입금	7,957,000	8,212,589	8,212,589	-	-	-

리스부채	9,594,386	10,762,059	3,109,757	2,432,654	4,746,412	473,236

합 계	20,538,630	21,961,892	14,309,590	2,432,654	4,746,412	473,236

(*) 할인되지 아니한 금액이며 이자가 포함되어 있습니다.

(3) 자본관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해연결실체자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 리스부채 및 장단기차입금)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액으로 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	16,058,804	17,551,386

차감: 현금및현금성자산	(11,351,869)	(10,690,015)

순부채	4,706,935	6,861,371

총자본	48,119,852	49,870,931

자본조달비율	9.78%	13.76%

32. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 지배ㆍ종속관계 등에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말	전기말

최상위지배기업	조선혜지와이홀딩스(주)	조선혜지와이홀딩스(주)

지배기업	(주)지오영	(주)지오영

지배기업의 종속기업	케어캠프(주), (주)지오영네트웍스, (주)남산약품,(주)영남지오영, (주)경남지오영, (주)대전지오영,(주)변동시장, (주)호남지오영, (주)강원지오영,(주)제주지오영, (주)크레소티, (주)큐어링크,(주)지오영경동, (주)사이프러스, (주)사이프러스천안, (주)사이프러스광주, (주)팜페이몰, (주)엔에스스마트, (주)포씨게이트, (주)로뎀유통, (주)알스솔루션	케어캠프(주), (주)지오영네트웍스, (주)남산약품,(주)영남지오영, (주)경남지오영, (주)대전지오영,(주)변동시장, (주)호남지오영, (주)강원지오영,(주)제주지오영, (주)크레소티, (주)큐어링크,(주)지오영경동, (주)사이프러스, (주)사이프러스천안, (주)사이프러스광주, (주)팜페이몰, (주)엔에스스마트, (주)포씨게이트, (주)로뎀유통, (주)알스솔루션

지배기업의 관계기업	(주)지오엠디코리아, 백제약품(주), (주)백제에치칼약품	(주)지오엠디코리아, 백제약품(주)

관계기업	케이헬스코리아(주)	케이헬스코리아(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매입 등

지배기업	(주)지오영	930

기타 특수관계자	주요 경영진	83,550

합 계	84,480

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매입 등	이자수익	이자비용

지배기업	(주)지오영	777	-	4,010

지배기업의 종속기업	케어캠프(주)	-	-	43,902

관계기업	케이헬스코리아(주)	-	3,982	-

기타 특수관계자	주요 경영진	81,000	-	-

합 계	81,777	3,982	47,912

(3) 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래

회수	상환

지배기업의 종속기업	케어캠프(주)	-	1,000,000

관계기업	케이헬스코리아(주)	100,000	-

합 계	100,000	1,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

보증금	미지급금	리스부채

지배기업	(주)지오영	-	341	-

기타 특수관계자	주요 경영진	150,000	-	719,600

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

보증금	리스부채

기타 특수관계자	주요 경영진	150,000	786,650

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

① 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

특수관계 구분	제공자	보증처	지급보증금액	채무잔액	비고

지배기업	(주)지오영	한국산업은행	4,681,825	6,057,000	차입금 지급보증

(주)신한은행	1,440,000	1,000,000

BNK캐피탈(주)	1,680,000	1,305,295	리스부채 지급보증

합 계	7,801,825	8,362,295

② 담보제공 받은자산

(단위: 천원)

특수관계 구분	제공자	담보제공자산	담보설정액	제공처

기타 특수관계자	주요 경영진	토지	5,000,000	한국산업은행

(7) 당분기 중 관계기업인 케이헬스코리아(주)에 대해 140,000천원의 배당금수익을 인식하였습니다.

(8) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	336,252	393,365

퇴직급여	26,104	31,736

주식보상비용	14,040	24,398

합 계	376,396	449,499