듀켐바이오 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

가. 국내 PET 방사성의약품 현황 분석 방사성의약품(FDG) 통계 (대한핵의학회, 2013)>

구 분	2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012

FDG	촬영수
(천건)	20.7	37.8	57.0	100.5	184.8	248.9	308.7	342.0	366.3	401.4

증가율	82.4%	50.9%	76.3%	83.8%	34.7%	24.0%	10.8%	7.1%	9.6%

보험가
(백만원)	5,802	10,585	15,969	28,148	51,751	69	86,426	95,758	102,568	112,400

PET/CT	장비수	27	35	43	60	78	101	128	159	166	174

증가율	29.6%	22.9%	39.5%	30.0%	29.5%	26.7%	24.2%	4.4%	4.8%

싸이클로트론수	16	25	33	36	40

Source : 대한핵의학회 FDG(암 환자 진단) 통계, 식약처 및 KINS 보고 자료, 심평원 FDG 보험가 280,000원위 통계를 보면, 국내 방사성의약품 시장 규모는 2004년 이후로 급격한 성장을 한 것으로 나타나는데, 2004년 “세계 최초 공동운영 모델” 도입과 2006년 8월 건강보험에 암환자의 PET 촬영이 포함된 것이 큰 이유입니다.

- 공동운영 모델: 고가의 장비를 업체가 구입, 병원에 설치하고 발생되는 수익에 대해 병원과 분할하며, 촬영에 필요한 방사성의약품(FDG)는 공동운영 기간 동안 공급

- 보험 수가: PET 촬영(약 50만원), FDG(28만원)

방사성의약품 수요에 대한 증가는 PET/CT의 증가와 의약품 제조장비인 싸이클로트론의 증가를 불러왔는데, 10여 년 기간 동안 높은 성장세로 증가하고 있습니다.

나. 국내 PET 방사성의약품 전망을 위한 주요 이슈 분석

국내 “방사성의약품”은 지금까지는 암환자 진단(FDG) 분야가 시장의 성장을 주도해 왔다면, 앞으로는 기존 “암환자 진단(FDG) 관련된 정부 보험 정책의 변화”, 그리고 “방사성의약품 신약의 등장”과 “그 신약들의 보험 여부” 등이 향후 성장에 영향을 미칠 것으로 보고 있습니다.

국내 방사성의약품 시장에 큰 변화를 줄 수 있는 예상 이슈들(신약 출시 및 보험)은 다음과 같이 요약 됩니다.

≫ 암환자 진단(FDG) 관련 정부 보험정책의 변화

- 2014년 12월부터 보험 적용 축소 발표 후 2015년 FDG 시장 약50% 축소 됨.

- 시장의 급격한 축소에 따라 2015년 12월부터 보험 적용 축소를 좀 더 완화함에 따 라 20~30% 시장규모가 증가할 것으로 예상됩니다.

≫ FDG 이후 최근 허가 받은 방사성의약품 신약에 대한 보험 적용

- Sodium Florid (뼈 전이암 진단) : 2014년 8월부터 행위에 대한 보험 급여 적용

- FP-CIT (파킨슨 병 진단) : 2014년 8월부터 행위에 대한 보험 급여 적용

- 100:80 보험 적용: PET/CT 촬영비에 대해서 80% 본인 부담, 약제(방사성의약품)의 경우는 제조업체에서 심사평가원에 급여 신청 시 적용

≫ 방사성의약품 제조 시설에 대한 GMP 기준 적용

- 2015년 7월1일부터 적용

- 기존 제조회사의 경우 2년 유예기간 이내에 GMP 취득 필수

(1) 암환자 진단에 대한 정부 보험정책의 변화

2014년 10월 30일 보건복지부에서는 의료기관들의 무분별한 PET/CT 촬영을 줄이고, 보험 재정의 건전성을 높이고자 암환자에 대한 PET/CT 촬영 보험 적용 범위를 대폭 축소하는 것에 대한 보험정책을 발표 하였다. 주요 내용은 다음과 같습니다.

PET 급여 변경에 대한 보건복지부 발표자료 (2014년 10월1일 자 보도자료)
○ 현재는 치료단계(진단·병기설정→치료효과 판정→재발평가→추적검사) 마다 광범위 하게 급여를 인정*하였으나,
- 병기 설정(진단 포함) 1회, 수술 후 1회, 항암치료 중 2회, 장기 추적검사 2년간 연 2회, 그 이후는 2년 마다 1회 인정
○ 앞으로는 치료단계 마다 다른 영상검사(초음파, CT, MRI 등)로 치료방침을 결정하기 어 려운 경우이거나, 다른 영상검사가 불충분할 것으로 예상되어 다른 검사를 대체하여 실시 한 경우에만 급여가 인정된다.
- 특히, 암 치료를 완료한 후 재발이 의심되는 증상 및 증후가 없음에도 일률적으로 촬영 하는 장기 추적검사는 급여로 인정되지 않는다고 밝혔다.
○ 참고로, 양전자단층촬영(F-18 FDG-PET)은 암환자의 전이여부 확인 등 진료과정에서 유용한 영상검사이나,
- 급여 전환된 직후인 ’07년에 비해 ’13년 촬영건수가 2.3배(15.5만건→36만건) 증가하 는 등 과도한 실시에 따른 우려가 많았고, 1회 촬영 시 방사선 피폭량이 일반 X-ray의 200 회에 해당하기 때문에 방사선 안전관리 차원에서도 적정 촬영의 필요성이 제기되어 왔다.
○ 금번 급여기준 개선은 외국의 급여기준, 국제 가이드라인, 전문가 의견 등을 종합적으로 수렴하여 마련하였고, 장기 예약환자 등 진료현장의 혼란을 최소화하기 위해 12월 1일부 터 시행한다고 밝혔다.

(2) 기존 방사성의약품에 대한 보험 적용

보건복지부는 2014년 8월부터 기존의 품목허가를 득한 방사성의약품들에 대해서 보험 적용 확대를 발표 하였습니다.

① Sodium Florid (뼈 전이암 진단): 기존 감마카메라로 진단이 어려운 뼈 전이암에 대해서만 20% 급여 지급

② FP-CIT (파킨슨 병 진단): 파킨슨 병 진단 시 20% 급여 지급

뼈 전이암에 대한 진단은 지금까지 99MTc(테크니슘)-MDP라는 방사성의약품을 투여 후 감마카메라를 이용한 뼈 촬영 영상으로 진행 해왔습니다.

그러나, Sodium Florid(뼈 전이암)를 이용할 경우, PET/CT로 촬영을 통한 영상의 질이 월등하다는 점에서 유용할 것이라 예상되었지만, 저렴한 감마카메라 촬영비에 대비해서 높은 비용이 환자들에게는 큰 부담이 되었고 지금까지 사용된 케이스가 거의 없는 상태였습니다.

→ 감마카메라 촬영 비: 70,000원(보험 적용), PET/CT 촬영 비: 약 400,000원

의료기관의 평은 “보험 적용 또한 촬영비의 20% 밖에 되지 않고, 환자 부담금 비율이 80%라는 점이 여전히 환자한테는 부담이 될 것이라 예상되며, 수요가 많지는 않지만 지금처럼 거의 없지는 않고 어느 정도 약간의 수요는 있을 것이라 예상”하고 있습니다.

Scan 검사 통계 (대한 핵의학회, 2013)>

(단위: 천건)

구 분	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012

Bone Scan	231.5	241.5	248.3	262.2	268.0	269.4	274.7

성장률	6.7%	4.3%	2.8%	5.6%	2.2%	0.5%	2.0%

치매와 더불어 정확한 진단이 불가능했던 대표적인 뇌질환이라 할 수 있는 파킨슨병은 FP-CIT라는 (뇌에 분포되어 있는 도파민을 영상으로 보여주는) 방사성의약품이 개발되기 전까지는 전문의의 문진 또는 주관적 판단을 통해서만 진단이 가능했던 질환이었습니다.

정확한 진단이 불가능한 질환에 대한 또 다른 특징은 치료제 개발이 어렵다는 점인데, FP-CIT를 통한 “확진”이 가능해 지면서 여러 다국적 제약사에서 치료제의 활발한 개발이 진행 중에 있으며, 환자에 대해서도 기존의 치료 방법으로 보다 정확한 치료 행위가 가능하게 되었습니다.

FP-CIT는 2009년부터 서울아산병원에서 서울 인근 지역 위주로 제조 및 판매가 이루어졌으며, 2012년부터 동사와 위탁생산계약을 체결하여 지방까지 공급이 가능하게 되면서 실질적으로 국내 전 지역 공급이 시작되었습니다.

사용량 통계 (2014)>

년도	2009	2010	2011	2012	2013	2014(추정)	평균증가율

파킨슨병 환자수	58,003	62,300	65,552	74,627	84,329	95,292	10.5%

증가율	7.4%	5.2%	13.8%	13.0%	13.0%

FP-CIT 촬영수	1,413	2,708	3,181	4,296	5,421	7,541	41.9%

증가율	91.6%	17.5%	35.1%	26.2%	39.1%

환자수 대비 촬영 %	2.4%	4.3%	4.9%	5.8%	6.4%	7.9%

* 파킨슨병 환자수: 2014년 통계청 자료 / FP-CIT 사용량: 서울아산병원

2014년도 월별 FP-CIT 사용량 추이>

구분	1월	2월	3월	4월	5월	6월	7월	8월	9월	10월	11월	12월	합 계

FP-CIT	470	482	572	665	601	568	671	602	670	735	735	770	7,541

Working Day	20	20	21	22	19	20	22	20	19	21	21	22	247

주문량/ Day	24	24	27	30	32	28	31	30	35	35

* FP-CIT 사용량: 서울아산병원* 10월 ~ 12월은 추정치

2014년 FP-CIT 월별 추이를 보면 년 초부터 꾸준히 성장세를 유지하면서, 9월부터 파킨슨병 환자에 대한 PET/CT 촬영이 보험 적용(80% 본인 부담 적용) 되면서 성장률이 더욱 증가한 것을 알 수 있다. 2014년도 환자 수 대비 FP-CIT로 촬영한 %를 보면 전년도 6.4%보다 높은 약 8% 수준을 보이고 있습니다.

FP-CIT의 통계를 보면서 알 수 있는 흥미 있는 현상은 국내에 처음 도입된 “암환자 진단 방사성의약품(FDG)의 통계에서 나타나는 환자수 대비 PET/CT 촬영 수”와 유사한 패턴을 보이고 있다는 점입니다.

FP-CIT가 전국적으로 공급이 개시된 시점은 2012년 5월부터 이고, 따라서 실질적으로 의미가 있는 년간 통계는 2013년부터 라고 볼 수 있는데, 환자수 대비 촬영 수가 6.4%를 나타내고 있습니다.

사용량 통계 (2012)>

구 분	2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010

암 유병자 수	346.9	399.0	458.8	527.7	606.8	724.7	808.5	960.7

PET/CT 촬영 수
(FDG 판매 수)	20.7	37.8	57.0	100.5	184.8	248.9	308.7	342.0

PET/CT 촬영 %	6.0%	9.5%	12.4%	19.1%	30.5%	34.4%	38.2%	35.6%

* 암 유병자수: 국립암센타, 국내 암환자 현황자료, 2013년

* 암환자 PET/CT 촬영 수: 2012년 대한핵의학회 통계자료

* 2006년 8월부터 암환자에 대한 보험 적용 개시(5%만 본인 부담 적용)FDG의 경우 도입 초창기 환자수 대비 PET/CT 촬영 수가 약 6%를 나타내고 있고, 보험이 적용되기 전까지 약 12% 수준까지 증가하였는데, FP-CIT 통계에서도 유사한 증가율을 보이고 있다는 점은 향후 새로운 방사성의약품 신약들의 국내 시장 규모를 예측하는 데 도움이 될 것이라 생각됩니다.

5%만 본인 부담하는 암환자 보험 적용에 비해서 80%를 본인 부담하는 FP-CIT의 경우 FDG 처럼 보험 적용 후 전체 암환자 수의 30%이상 촬영 건수를 보일 수는 없다고 하더라도 전체 파킨슨병 환자 중에서 약 15% 이상의 촬영 건수를 나타낼 것이라 예측할 수 있습니다.

(3) 방사성의약품 신약

방사성의약품 신약은 우리가 알고 있는 일반 의약품의 신약 개념과는 조금 차이가 있다. 예를 들면, 일반의약품은 전임상과 임상 1,2,3 상을 거쳐 식약처나 FDA 등의 승인 후 대량으로 제조를 하여 재고품을 가지고 전 세계에 유통 시킬 수 있는 구조를 가지고 있습니다.

그러나, 방사성의약품의 경우, 위와 같은 임상을 거쳐 승인을 받는 것 이외에 아래의 세가지 중요한 사항들이 있습니다.

① 생산성

▷ 싸이클로트론에서 나온 동위원소와 결합하여 생산되는 방사성의약품에 대한 합성 수율

② 소프트웨어 및 판독을 위한 교육 프로그램 개발

▷ 개발된 방사성의약품을 환자에 주사 및 PET/CT 촬영 후 나온 이미지를 해석할 수 있는 소프트웨어 개발 및 의사들을 위한 판독 교육

③ 전국 지역에 공급할 수 있는 싸이클로트론 제조소 확보

▷ 반감기(F18의 경우 110분)로 인해 재고를 가지고 갈 수 없다는 점으로 인해 전국 공급이 가능한 싸이클로트론 제조소 보유 및 확보기존 의약품 신약 개발 = 방사성 의약품 신약 개발 + 생산성 + 프로그램 + 제조소

결국 방사성의약품 신약 개발의 의미는 위에서 언급한 네 가지 사항이 모두 충족되었을 때 우리가 알고 있는 일반적인 신약의 의미와 같다고 이해해야 합니다.

2015년 이내에 국내에 도입 예정인 방사성의약품 신약은 F-Dopa(뇌종양 진단), FES(유방암 진단), 그리고 Neuraceq(알츠아히머 치매 진단) 등 세가지 종류로 나타낼 수 있다.

방사성의약품 신약에 대해서는 전 세계적으로 가장 큰 이슈가 되고 있는 “알츠하이머 치매 진단” 위주로 설명하고자 합니다.

알츠하이머 치매는 앞서 언급했듯이 파킨슨 병과 함께 최근까지 진단이 불가능한 대표적인 뇌 질환 이었다. 그러나, 2013년부터 2014년 사이 알츠하이머 치매 진단을 할 수 있는 획기적인 방사성의약품이 미 FDG와 유럽 EMA에 신약 허가를 받고 난 후, 향후 “F-18 방사성의약품” 시장을 한 단계 도약시킬 수 있는 사건으로 인식되고 있습니다.알츠하이머 치매에 대해서는 뚜렷한 원인이 밝혀지지 않았고 여러가지 가설들이 있지만, 알츠하이머 치매가 진행되는 환자에서 나타나는 공통적인 뇌의 특징은 다음과 같다고 밝혀지고 있습니다.

① neurofibrillary tangles (NFT)의 침착

② granulovacuolar degeneration of neurons

③ senile 또는 neural plaque의 생성으로 인한 베타 아밀로이드 응결④ congophilic angiopathy

베타 아밀로이드가 뇌 속에 남아 쌓이고 신경독성이 있어 결국 뇌세포 사멸!!

이번에 미국과 유럽에서 새로이 신약 허가를 받은 방사성의약품은 “β-아밀로이드”라는 알츠하이머 치매 환자의 뇌에 분포된 신경 독성 물질을 진단하는 것인데, 약10여년 전부터 임상실험이 진행되면서 그 동안 알려지지 않았던 사실들을 밝히는데 큰 역할을 하였습니다.

2014년 현재 미국 FDA와 유럽 EMA에서 허가 받은 알츠하이머 치매를 진단하는 방사성의약품은 총 3가지로 다음과 같습니다.

① Amyvid(일라이릴리), ② Vizamyl (GE 헬스케어), ③ Neuraceq (Piramal)

상기 세가지 약들은 모두 다국적 제약사에서 약 10여년간 준비해 왔던 것으로, 그 동안 치료제 개발에 있어서 어려웠던 점을 해소할 것이라 보고 있으며, 향후 치매 환자에 대한 영상 진단 데이터가 축적되면서 보다 많은 새로운 정보를 제공할 것으로 기대되고 있습니다.

아래 은 베타 아밀로이드가 인지장애나 인체 기능에 이상이 생기기 이전에 먼저 발생하는 것을 보여 주고 있습니다. 처음 베타 아밀로이드가 발생하면서 점차 경도인지장애(건망증, MCI)를 거쳐 결국에는 알츠하이머 치매 초기로 발전하기까지 약 10년에서 15년이 걸리고 이후 급격히 증상이 악화되는 것을 나타내고 있습니다. 11.jpg 22.jpg 이러한 방사성의약품 신약의 경우 반감기가 있다는 특징 때문에 해외 유통 및 판매에 대한 방법이 일반적인 의약품과는 완전히 다른 모습을 보이고 있다. 가장 큰 차이점은 방사성의약품을 제조하는 싸이클로트론 운영사와의 파트너쉽이라 할 수 있는데, 다국적 신약 개발사가 지역별 또는 나라별로 제조사와 파트너를 체결하는 데 있어서 중요한 검토 요건은 아래와 같습니다. 국내 싸이클로트론 운영사와 파트너쉽 체결 시 주요 검토 사항> ① Global 수준의 의약품 제조 기준(GMP) 충족 여부 ② 진출하고자 하는 나라 또는 지역 전체를 공급할 수 있는 능력 여부 ③ 대형병원(PET/CT 보유 병원)과의 신뢰도 확인 아직 방사성의약품 시장이 전 세계적으로 활성화 되지 않은 현 시점에서, 위의 조건을 충족시키는 싸이클로트론 운영사를 찾기는 쉽지 않은 것이 현실입니다. 국내에 출시 예정인 알츠하이머 치매 진단 방사성의약품(Neuraceq)은 다국적 제약사인 “바이엘쉐링”에서 개발하였고 2012년 인도의 제약회사인 Piramal사에 방사성의약품 부문만 매각, “Piramal Imaging”를 설립 후 유럽과 미국에서 2014년 8월부터 출시 되었습니다. 2013년 11월 15일 유럽 EMA와 미국 FDA에 이어, 아시아 지역 최초로 국내 기업인 동사와 ㈜씨코헬스케어(듀켐바이오의 100% 지분 보유 자회사)에서 라이센스 계약을 체결하였고 2014년 12월 19일 식약처 신약허가를 받았으며, 2015년 5월 신의료기술을 득하였고 하반기부터 각 거래처들과 공급계약 체결하며 서서히 Neuraceq 에 대한매출이 발생하고 있습니다. (4) 방사성의약품 제조 시설에 대한 GMP 기준 적용 현재 국내 방사성의약품 시장에 가장 큰 영향을 미치는 것은 “방사성의약품 제조에 대한 정부정책인 GMP 기준의 신설”이라 할 것이다. 의약품 제조 및 품질관리 기준인 “GMP”가 무슨 큰 영향을 미칠 것인가라고 의문이 생길 수 있지만, 우리가 알고 있는 의약품과는 다른 특성을 가지고 있는 방사성의약품의 제조 및 관리 기준을 이해하고 동시에 일반적인 의약품의 제조 및 관리 기준을 이해하고 있지 않으면 쉽게 알 수 없는 것이라 할 수 있습니다. 2012년 정부에서 “의약품 실사 상호협력기구”인 PIC/S 가입을 검토하면서 방사성의약품의 제조 및 품질관리 기준에 대한 현재의 문제점이 대두되었고, 이로 인하여 GMP를 도입하기로 결정하여 2015년 7월 1일부터 시행됩니다.(기존업체 2년 유예) /S의 개요> ① 의약품 실사 상호협력기구(PIC/S)란? - GMP 기준과 GMP 실사의 국제 조화를 주도하는 유일한 국제 협의체 - 주요활동: 국가간의 GMP 실사정보 교류, GMP 가이드라인 발간, 조사관 교육 - 가입국 현황 : ‘14년 7월 미국, 유럽 등 주요 선진국 43개국 46개 기관 가입 ② 설립 배경 - GMP는 시간 등 많은 역량이 집중되는 분야로 수출/입 시 국가마다 규정이 달라 각국 규제 당국의 지도 및 감독에 어려움 지속 - GMP 기준을 조화하여 효율적 실사 시스템 구축에 대한 필요성 인식 확산 ③ 설립 연혁 - PIC(Pharmaceutical Inspection Convention) : ‘70년, 유럽자유뮤역협회(EFTA) 18개국으로 구성 - PIC/S(Pharmaceutical Inspection Co ? operation Scheme) : ‘95년, 비유럽국가의 회원 승인을 위해 PIC과 공동운영 약 2년여 동안 식약처의 검토를 거쳐, 결국, 2014년 8월 21일 식약처에서는 “의약품 등의 안전에 대한 규칙”의 개정규정 부칙으로 “방사성의약품 GMP 신설”을 고시하였고, PIC/S 실사단의 방문 및 검토에 따라 2014년 7월 세계에서 44번째 PIC/S 가입국으로 선정 되었습니다. PIC/S 가입국이 되면서 국내 방사성의약품 포함 모든 의약품 제조는 국제적으로 상호 인정이 되는 결과를 낳았고, 국내 의약품의 해외 수출이나 국내에서 제조된 의약품들을 사용한 임상시험 등이 국제적으로 쉽게 인정되는 토양이 만들어졌습니다. 국내 방사성의약품에 대한 GMP 기준은 아래 과 같이 요약됩니다. 33.jpg ※ 시행 일자: 2015년 7월 1일부터 - 기존 제조업 허가를 가지고 있는 업체의 경우 2년의 유예기간 적용 ; 2017년 7월 1일까지 GMP 유예 - 신규업체의 경우, 2015년 7월부터 GMP 적용 - 기존 업체이더라도 2015년 7월 이후 신규 방사성의약품 품목허가 신청 시 “사전 GMP” 적용 - 기존 품목허가 변경의 경우는 “사전 GMP” 적용에서 제외 ※ GMP 적합판정서 발급 - GMP 실태 조사 후 각 싸이클로트론 제조소 단위로 발급 - 유효기간이 있는 GMP 적합판정서로 관리(유효기간 3년) : 3년 주기로 전 제조소 점검 - 2017년 7월 1일까지 GMP 실사 후 2017년 12월 31일까지 적합 판정서 발급- 현재 당사외 1개 업체만 식약처 감사를 수행하였으며 상반기 보완여부에 따라 GM P 1호 기업이 나올수 도 있습니다. → GMP 공사로 인한 FDG Back-up 수량 증가 및 GMP 포기에 따른 FDG Shortage 발생 전망 ※ 2017년 7월 1일부터 GMP 전면의무화 - 2017년 7월 1일까지 적합 판정 받지 못한 기업의 경우 제조 정지 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 2002년 메딕보스라는 사명으로 설립되어 설립 초기에는 주로 기능성 식품 등의 판매에 주력하였습니다. 2007년 현재의 사명의 듀켐바이오로 변경하면서 암 및 노인성 질환진단약품을 개발 공급하여 국민 복지향상에 기여한다는 목표로 방사성의약품 및 관련 의료기기의 제조와 판매에 주력하고 있습니다.기존 방사성의약품은 암을 진단하는 FDG, 파킨슨병을 진단하는 FP-CIT가 주 판매제품이였으나 작년 12월 19일 아시아 최초로 치매진단신약인 뉴라체크가 식약처 허가를 받아서 올해부터 본격적으로 판매가 될 것입니다. 또한 지금도 끊임없이 다국적 제약사들과 심혈관 질환 진단 및 동맥경화진단등의 신약 개발을 위해 꾸준히 노력 하고 있습니다.당사의 매출은 크게 제품, 상품, 기타매출로 구분할 수 있습니다. 제품매출은 FDG, FP-CIT등의 판매를 통한 매출이며, 상품매출은 조영제등의 판매를 통한 매출이며 마지막으로 기타매출은 PET-CT 장비등의 공영운영을 통한 매출입니다. 당사의 과거 3개년 매출 추이를 살펴보면 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2015년 2014년 2013년 제품매출 8,308 13,237 9,129 상품매출 3,163 1,840 1,133 기타매출 909 2,265 2,568 합 계 12,380 17,342 12,830 (나) 공시대상 사업부문의 구분 [사업부문의 구분] 사업부문 상세내용 방사성의약품 방사성의약품 생산 및 개발FDG : 암 진단FP-CIT : 파킨슨병 진단NAF : 뼈 전이암 진단NEURACEQ : 알츠하이머성 치매 진단 장비공동운영 PET-CT, CT, 선형가속치료기등의 장비를병원과 공동운영 조영제 및 장비판매 CT조영제 판매동물용PET-CT, AIO합성장치등 장비 판매 (2) 시장점유율 동 업종에 대한 공개된 수치 또는 통계수치의 조사가 현실적으로 곤란하여 객관성 있는 자료를 제시하기가 어렵습니다. (3) 시장의 특성 암을 진단하는 촬영 장비인 PET/CT와 촬영 전 투여되는 방사성의약품이 본격적으로 대중화/상업화 되기 시작한 시점은 국내외적으로 불과 약 10여년 정도 밖에 되지 않았는데, 이는 장비의 높은 가격이 큰 이유였다. 촬영장비인 PET/CT가 약 30억원, 방사성의약품 제조 설비인 싸이클로트론이 약 60억원(GMP 기준 적용)이 소요되고, 특히, 두 가지 장비가 모두 필요하다는 점에서 일반 대형병원에서 상업화가 되기에는 큰 장애요인이 되어 왔다. 이러한 이유로 PET/CT는 일종의 선진국형 의료기기라 표현되기도 하는데, “2004년 세계 최초 공동운영 사업 모델 도입”과 “2006년 8월 암환자에 대한 의료보험 적용”이 시작됨과 동시에 “장비에 대한 높은 가격이라는 장벽”을 넘어서면서 국내 방사성의약품 시장은 급격한 성장을 하게 되었다. 공동운영 사업 모델의 개념은 “고가장비를 기업체가 구입, 대형 병원에 설치한 후 얻어지는 수익에 대해 병원과 분할하고, 그 업체는 방사성의약품을 독점적으로 병원에 장기간 공급하는 사업 모델”이다. 이러한 사업 모델은 고가 장비 구입에 대한 병원의 부담을 줄였으며, 결국 국내 의료시장에 PET/CT와 싸이클로트론의 도입을 촉진시키는 계기가 되었다. 새로운 사업모델의 등장과 함께 “암 환자에 대한 보험 적용”은, PET/CT 촬영 환자의 증가를 불러왔고, 단기간에 국내 방사성의약품 산업을 세계 선진국 수준으로 끌어올리는 데 큰 역할을 하였다. FDG의 보험 적용 축소에 따라 FDG 시장규모가 약50% 정도 감소하였습니다. 갑자기 너무 급격한 시장 위축에 따라 FDG 보험 적용 축소를 일부 완화하여 20~30% 정도 회복될 것으로 예상하고 있습니다. 이러한 현상은 대형 병원에서도 새로운 방사성의약품, 특히, 알츠하이머 치매 진단용 방사성의약품에 대한 도입 추진을 확대하게 만드는 역할을 할 것으로 보이며, 세계적으로 가장 큰 의료시장인 알츠하이머 치매 시장을 핵의학과에서 시작하였다는 점에서, 국내 핵의학 시장에 새로운 전환점이 마련되는 계기가 될 것으로 전망된다 (4) 신규사업 등의 내용 및 전망작년 FDG 보험축소로 인하여 방사성의약품 시장 자체가 크게 위축 되었습니다. 이에 당사는 방사성의약품 신약라인을 확대하여 기존 FP-CIT, Neuraceq에 이이서 F-Dopa(뇌종양진단) 를 판매 예정중에 있으며 Primal 보유 신약 Pipe line 에 대한 국내 임상 및 신약허가 관련 제조소 역할을 하여 품목 다변화로 위축된 시장내에서 시장을선도하도록 지속적으로 노력하고 있습니다.또한, 그동안 방사성의약품 시장에서의 노하우를 바탕으로 방사성의약품 제조소 국내최소 Turn-Key 수주 및 GMP 컨설팅 수주를 진행하는 등 다양한 사업활동 전개하고 있습니다. (5) 조직도 듀켐바이오 조직도.jpg 듀켐바이오 조직도 2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. [F-18]FDG ([F-18]2-Fluoro-2-Deoxy-D-Glucose) 1) F-18이 표지된 포도당 유도체 2) 적 응 증 : 전신 암 조기진단 (타영상요법으로 진단하기 어려운 경우) 심혈관 질환 및 좌심실이상 간질 진단 3) 악성세포는 일반적으로 정상세포보다 세포증식 속도가 빨라 Glucose를 더 많이 필요로 함 나. [F-18]FP-CIT ([F-18]fluoropropyl-beta CIT) 적 응 증 : 파킨슨병 조기진단 검사원리 : 도파민은 중추신경계에서 뉴런의 신경전달물질 로서 초기의 파킨슨병 환자 경우 정상인의 50%이하 감소함 도파민 운반체 친화성 물질에 F-18을 표지한 방사성의약품이므로 도파민 운반체를 PET을 이용하여 영상화함 다. [F-18] NaF ([F-18]Sodium Fluoride) 적 응 증 : 일차성 또는 전이성 골병변의 평가, 골암, 양성 골질환 평가 검사원리 : F-18이 뼈에 집적되는 원리를 이용하여 영상화함 라. [F-18] Florbetaben(뉴라체크 주사) 적 응 증 : 알츠하이머병 진단 검사원리 : β Amyloid 단백과 Florbetaben이 결합하여 축적부위와 정도를 감지함 3. 매입에 관한 사항 가. 매입 현황 (단위 : 원,$,￠) 매입유형 품 목 구 분 2013년(제11기) 2014년(제12기) 2015년(제13기) 원재료 0-18 Water 국 내 425,910,072 161,500,000 288,150,000 수 입 - - - 소 계 425,910,072 161,500,000 288,150,000 Fastlab Cassette 국 내 217,800,000 315,600,000 270,750,000 수 입 - - - 소 계 217,800,000 315,600,000 270,750,000 FBB Cassette set 국 내 - - 226,685,500 수 입 - - - 소 계 - - 226,685,500 PTS Cartridge 국 내 101,000,000 99,500,000 99,500,000 수 입 - - - 소 계 101,000,000 99,500,000 99,500,000 기타 국 내 119,642,981 95,451,863 115,640,916 수 입(USD) 74,571,486 72,205,124 142,367,234 (65,652) (56,694) (123,746) 수입(EUR) 15,164,884 52,512,571 48,414,005 (9,750) (33,118) (35,500) 원재료 합계 국 내 864,353,053 672,051,863 1,000,726,416 수 입 89,736,370 124,717,695 190,781,239 소 계 954,089,423 796,769,558 1,191,507,655 상품 조영제 국 내 613,804,800 637,971,000 649,275,462 FDG 국 내 12,603,636 132,801,817 214,128,182 FP-CIT 국 내 255,360,000 409,200,000 486,900,000 AIO Cassette set 수입(USD) - 43,797,896 74,464,780 - (29,230) (52,500) 기타 국 내 153,452,385 4,250,253 1,075,726,096 수 입(USD) 18,064,371 36,691,481 (16,554) (29,068) 수입(EUR) 26,437,926 25,489,535 (17,208) (16,575) 상품 합계 국 내 1,035,220,821 1,184,223,070 2,426,029,740 수 입 - 88,300,193 136,645,796 소 계 1,035,220,821 1,272,523,263 2,562,675,536 총 합 계 국 내 1,899,573,874 1,856,274,933 3,426,756,156 수 입 89,736,370 213,017,888 327,427,035 합 계 1,989,310,244 2,069,292,821 3,754,183,191 나. 원재료의 제품별 비중 (단위 :%) 사업년도 구분 원재료명 원재료 비중(%) 제2013연도(제11기) FDGFP-CIT 0-18 Water 44.64% Fastlab Cassette 22.83% FBB Cassette set 0.00% PTS Cartridge 10.59% 기타 21.95% 합 계 100.00% 제2014연도(제12기) FDGFP-CIT 0-18 Water 20.27% Fastlab Cassette 39.61% FBB Cassette set 0.00% PTS Cartridge 12.49% 기타 27.63% 합 계 100.00% 제2015연도(제13기) FDGFP-CITNeuraceq 0-18 Water 24.08% Fastlab Cassette 23.05% FBB Cassette set 18.95% PTS Cartridge 8.32% 기타 25.61% 합 계 100.00% 다. 원재료 가격변동추이 (단위 : 원/g,ea) 사업연도품 목 2013연도(제11기) 2014년 (제12기) 2015년 (제13기) 가격 변동요인 O-18Water 국 내 72,681 75,116 48,025 공급 과다 수 입 - - - - AIOCassette 국 내 - - - - 수 입 - 236,938(150) 202,194(150) - 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 현황 (단위: 원) 과 목 기초장부금액 취득액 처분액(*1) 감가상각비 손상차손(*2) 기타증(감)액(*3) 기말장부금액 기계장치 28,142,713,627 221,369,936 3,077,076,593 3,560,219,354 335,389,476 1,607,819,704 22,999,217,844 차량운반구 60,840,363 6,911,200 851,247 30,220,566 - - 36,679,750 공구와기구 105,327,703 353,306,364 1,325,349 138,021,693 - - 319,287,025 비품 159,887,637 95,491,022 43,353 98,726,072 - - 156,609,234 건설중인자산 541,555,840 29,509,090 - - - (482,583,340) 88,481,590 합 계 29,010,325,170 706,587,612 3,079,296,542 3,827,187,685 335,389,476 1,125,236,364 23,600,275,443 (*1) 당사는 2014년 7월 1일 학교법인 가톨릭학원과 인천성모병원을 상대로 Cyclotron장비등에 대한 공동운영 및 방사성의약품 공급 계약의 불이행 건으로 서울중앙지방법원에 손해배상 소송을 제기 하였으나, 당기중 패소하여 관련 장비(장부금액 2,348,518천원)를 872,727천원에 매각하고 장부가액과의 차액 1,475,791천원을 유형자산처분손실에 계상하였습니다 . (*2) 당사는 당기 중 박애의료재단에 설치된 CT 기계장치 335,389천원에 대해서 전액 회수가능가액 없다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다. (*3) 기계장치의 증가액 중 1,125,236천원은 장기선급비용에서 대체된 금액이 며, 건설중인자산의 감소액은 기계장치로 대체된 금액입니다. 나. 제품별 생산공정도 동사는 주요 제품으로 방사성의약품인 FDG와 FP-CIT가 생산되고 있으며, 방사성의약품의 경우 동일한 생산공정도를 통하여 생산이 이루어지고 있습니다. FDG와 FP-CIT는 방사성 동위원소인 F-18과 합성되는 전구체 종류에 따라 결정되는 것으로, 합성단계에서 합성하는 전구체를 변경하여 필요한 제품을 생산하고 있습니다. 단 계 생산라인 현황 작업 설명 방사성동위원소 생산 방사성동위원소 생산.jpg 방사성동위원소 생산 - 입자가속기인 사이크론트론 (Cyclotron)을 이용하여 방사성 동위원소인 F-18을 생산합니다. - F-18 생산에 약 1시간 30분정도의 사이크론트론 가동이 필요합니다. 합성준비 합성준비.jpg 합성준비 F-18과 FDG 전구체의 합성을 위하여 관련 원재료 등 (Activation, Cassette 및 시약)을 준비합니다. FDG 합성 fdg합성.jpg fdg합성 자동합성장치를 이용하여 F-18과 전구체(FDG, FP-CIR)의 합성을 진행합니다. Qualty Control qc.jpg qc 합성이 완료된 방사성의약품 (FDG, FP-CIT등)의 샘플을 채취하여 반출 전 품질관리 (QC Test)를 시행합니다. 분배 분배.jpg 분배 QC Test가 통과된 방사성의약품을 각 공급처 별 필요량(반감기 고려)에 따라 자동 분배장치를 이용하여 분배 작업을 시행합니다. 운반 운반.jpg 운반 - 각 거래처별로 방사성의약품을 운반합니다. - 방사성의약품의 경우 반감기가 존재하기 때문에 신속한 배달이 필요합니다. 다. 외주생산에 관한 사항 동사의 경우 제품에 대한 외주생산이 존재하지 않으므로 해당사항이 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 부 문 2013연도(제11기) 2014연도(제12기) 2015연도(제13기) 제품 FDG 내수 8,899,432 12,828,844 6,404,840 기타 내수 230,074 408,192 1,903,496 상품 FP-CIT 내수 320,498 467,225 566,312 기타 내수 812,923 1,373,357 2,597,131 기타 공동운영수익 내수 2,114,796 1,524,317 310,773 기타 내수 452,772 740,450 598,276 합 계 12,830,495 17,342,386 12,380,827 나. 수출 현황 (단위 : 백만원, $) 매출유형 부문 2013연도(제11기) 2014연도(제12기) 2015연도(제13기) 수출국 수출액 수출국 수출액 수출국 수출액 상품 수출 - - - - 인도네시아 33 ($28,573) 6. 판매에 관한 사항 가. 판매조직 ① 듀켐바이오 직판 영업 확대 - 상급병원을 중심으로한 영업 확대 - 추가 영업 인력 보강 (영업1팀 확대) ② 협력사를 통한 영업력 확대 - 방사성 의약품 Delivery 업체 (Spect 제제업체) 와 전략적 협력 체제 강화 - 현재 FDG 및 FP-CIT 의 공급을 위하여 Delivery 업체와 협력 - 향후 신규방사성 의약품의 원할한 Delivery 공급을 위하여 협력하여 공급망 확대 및 원가 절감 효과 나. 판매경로 (단위: 천원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액(비중) 제품 FDGFP-CITNeuraceq 외 국 내 운반업체 1,122,384(9%) 종속회사(씨코) 898,913(7%) 직판 6,287,039(51%) 상품 조영제외 국내 직판 3,163,443(26%) 기타 공동운영(PET-CT/CT) 국 내 직판 909,048(7%) 다. 판매전략 ① 방사성의약품 신제품 ( FP-CIT, F-Dopa, NeuraCeq ) - 선도 병원과의 협력 강화 - 20개의 Preceptor Site를 통하여 연구 활동 지원 및 "TTT - Train The Trainer" Pr ogram 진행 - 신제품에 대한 한국 내 Semi 임상진행, 핵 의학과 및 신경과/정신과의 협진 유도 ☞ 처방 및 진단의 Package 화 - 신제품에 대한 국내 연구중심 병원에 대한 지원으로 학술 논문 및 Paper 발표 지원 ☞ Market Leadership 확보 - 선점에 의한 Protocol 확보로 치매진단의 기준 설립 - 국가 치매 종합 진단 사업에 적극적 참여 예정 - 국내 상급 병원 및 선도 병원들이 국내 Local 병원의 교육을 담당 할 수 있는 Prog ram 진행 - PM: 제품에 대한 Product Manager를 전담하여 동 제품의 Market Development 수행(기 채용) - Sales: 제품의 판매를 위한 기존의 듀켐바이오의 영업인력 활용 - Distribution: 협력사를 통한 Delivery 기능 강화 ② Strategic Alliance - 진단시약의 판매 및 치료기기 제조판매 회사와의 전략적 제휴 - FDG : 암 치료 선형 가속기 - NeuraCeq : 국내 외 치매 치료 추진 제약사와 협력 예정 7. 연구개발활동가. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2013연도(제11기) 2014연도(제12기) 2015연도(제13기) 자산처리 공구와기구 29,245 86,964 소계 29,245 86,964 비용처리 급여 21,614 36,220 경상연구개발비 - 24,860 1,156 복리후생비 - 1,180 598 여비교통비 - 212 580 지급수수료 - 5,003 809 합계(A) - 82,124 126,326 매출액(B) 12,830,495 17,342,386 12,380,827 매출액대비비율(A/B) 0.00% 0.47% 1.02% 나. 연구개발실적 과제명 전담부서 주관기관 수행기간 난치 및 퇴행성 질환의 조기 진단을 위한 새로운 영상 진단 기술 개발 한ㆍ스페인 국제 공동 연구 국책과제(산업통상자원부) 서울아산병원 2013. 11. 01 ~ 2016. 10. 31 O-18 water 제조를 위한 고농축 기술 사업화 국책과제(미래창조과학부) ㈜듀켐바이오연구소 2015. 05. 01 ~ 2017. 04. 30 다. 지적재산권 등 ① 특허권 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 주무 관청 1 특허권 방사성의약품 통합 관리 시스템 외 (주)듀켐바이오 2014-11-24 2015-09-18 특허청 라. 기술이전 수혜 또는 기술이전 동사는 제출일 현재까지 기술이전 수혜 또는 기술이전 내역이 없습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션등 거래현황당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품은 USD 562,500 을 662,200 천원의 고정된 금액으로 매입할 수 있는 통화선물입니다. 해당 파생상품은 위험회피수단으로 지정되지 않음에 따라 당기 평가이익 897천원은 영업외수익으로 인식하였습니다. 9. 시장위험과 위험관리시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 외화위험 당사는 해외매출과 원재료 수입 비율이 크지 않아 환율변동에 따른 위험은 높지 않습니다.2) 주가변동 위험당사는 당기말과 전기말 현재 지분증권을 보유하고 있지 않습니다.3) 이자위험당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으며, 이러한 당사의 이자율 변동위험은주로 변동금리부 차입금 등에서 비롯됩니다. 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사의 주요 매출처는 국내대형병원으로써 거래상대방의 신용위험은 상당히 낮습니다.5) 유동성 위험 당사는 현재 유동부채가 유동자산보다 13,945백 만원 많습니다. 이에 따라, 향후 당사는 안정적인 영업이익 달성을 통한 재무구조개선이 필요한 상황입니다. 당사는 사업의 안정적인 매출 달성, 전환사채의 자본 전환 및 단기차입금의 만기 연장을 통한 유동성확보 등의 계획을 추진하고 있으며, 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 영업상 필요한 유동성을 충분히 확보하고자 노력하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결재무제표당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 의해 작성되었으며, 제13기(2015년) 및 비교표시된 제12기(2014년) 재무제표는 외부감사인에 감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 원) 나. 별도재무제표당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 의해 작성되었으며, 제13기(2015년) 및 비교표시된 제12기(2014년)와 제11기(2013년) 재무제표는 외부감사인에 감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 원) 과 목 2015년도 (제13기) 2014년도 (제12기) 자산 유동자산 11,705,427,247 17,272,053,983 당좌자산 8,472,893,015 13,821,143,569 재고자산 3,232,534,232 3,450,910,414 비유동자산 34,097,815,508 39,451,863,210 투자자산 1,668,773,009 747,173,175 유형자산 27,966,573,450 34,591,741,481 무형자산 276,117,777 1,160,107,390 기타비유동자산 4,186,351,272 2,952,841,164 자산총계 45,803,242,755 56,723,917,193 부채 유동부채 27,142,657,434 27,908,150,694 비유동부채 15,448,465,851 17,696,996,832 부채총계 42,591,123,285 45,605,147,526 자본 [지배회사지분] 3,212,119,470 10,351,423,657 자본금 3,355,483,500 2,855,533,500 자본잉여금 10,891,514,285 6,985,357,165 자본조정 244,658,425 194,050,997 이익잉여금 (11,279,536,740) 316,481,995 [비지배지분] - 767,346,010 자본총계 3,212,119,470 11,118,769,667 부채 및 자본총계 45,803,242,755 56,723,917,193 매출액 23,794,011,080 27,987,297,266 영업이익 (5,146,850,400) 1,934,304,337 법인세비용차감전순이익 (11,259,748,809) 179,903,741 당기순이익 (11,596,018,735) 175,597,974 지배기업소유주지분 (11,596,018,735) 179,751,964 주당순이익 (2,324) 22 희석주당순이익 (2,324) 22 연결에 포함된 회사수 1 2 과 목 2015년도 (제13기) 2014년도 (제12기) 2013년도 (제11기) 자산 유동자산 3,835,021,269 9,014,816,239 8,289,969,117 당좌자산 3,481,264,973 8,822,233,421 7,747,407,678 재고자산 353,756,296 192,582,818 542,561,439 비유동자산 31,085,119,643 37,079,859,566 35,940,419,249 투자자산 4,059,160,931 5,938,303,401 3,514,268,811 유형자산 23,600,275,443 29,010,325,170 31,001,977,829 무형자산 261,764,029 367,378,640 472,993,251 기타비유동자산 3,163,919,240 1,763,852,355 951,179,358 자산총계 34,920,140,912 46,094,675,805 44,230,388,366 부채 유동부채 17,780,505,664 20,542,613,880 17,486,060,529 비유동부채 13,927,515,778 15,200,638,269 16,931,294,121 부채총계 31,708,021,442 35,743,252,149 34,417,354,650 자본 자본금 3,355,483,500 2,855,533,500 2,597,200,000 자본잉여금 10,891,514,285 6,985,357,165 4,039,012,641 자본조정 244,658,425 194,050,997 71,721,784 기타포괄손익누계액 - (3,984,000) - 이익잉여금 (11,279,536,740) 320,465,994 3,105,099,291 자본총계 3,212,119,470 10,351,423,656 9,813,033,716 매출액 12,380,827,333 17,342,385,522 12,830,495,374 영업이익 (3,699,908,530) 1,389,186,099 1,562,894,333 법인세비용차감전순이익 (11,228,611,744) 187,667,394 544,533,055 당기순이익 (11,600,002,734) 183,735,963 672,067,871 주당순이익 (2,325) 24 119 희석주당순이익 (2,325) 24 119 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 13 기 2015년 12월 31일 현재 제 12 기 2014년 12월 31일 현재 주식회사 듀켐바이오와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 13(당) 기말 제 12(전) 기말 자 산 Ⅰ.유동자산 11,705,427,247 17,272,053,983 (1)당좌자산 8,472,893,015 13,821,143,569 현금및현금성자산 290,309,864 542,646,107 국고보조금(현금)(주13) (14,060,000) - 단기금융상품(주4,5) 220,061,831 2,127,000,000 매출채권(주9) 7,579,673,901 8,517,673,639 대손충당금 (340,364,483) (310,059,597) 단기매매증권(주7) - 2,009,051 유동성만기보유증권(주7) 1,395,000 650,000 미수수익 - 2,642,040 미수금 180,195,100 2,201,473,500 선급금 72,719,162 1,736,494 선급법인세(주26) 3,604,193 40,046,933 부가세대급금 - 193,119 선급비용 33,703,324 18,626,866 파생상품자산(주22) 896,885 - 이연법인세자산(주26) 444,758,238 676,505,417 (2)재고자산 3,232,534,232 3,450,910,414 상품 3,388,554,863 3,596,969,073 재고자산평가손실충당금 (479,622,395) (274,176,000) 원재료 323,601,764 127,189,568 미착품 - 927,773 Ⅱ.비유동자산 34,097,815,508 39,451,863,210 (1)투자자산 1,668,773,009 747,173,175 장기금융상품(주4,5) 550,000,000 431,000,000 매도가능증권(주7) - 97,620,000 만기보유증권(주7) 1,595,000 218,553,175 지분법적용투자주식(주8) 1,117,178,009 - (2)유형자산(주10,11,13,14,20) 27,966,573,450 34,591,741,481 기계장치 37,715,854,847 43,853,203,514 감가상각누계액 (11,822,127,230) (12,555,082,155) 손상차손누계액 (335,389,476) (338,694,915) 임대기기 5,159,079,254 4,773,571,703 감가상각누계액 (3,442,562,939) (2,342,160,062) 시설장치 62,359,560 49,659,560 감가상각누계액 (24,769,297) (45,195,770) 차량운반구 186,540,441 171,909,690 감가상각누계액 (132,423,781) (111,069,327) 공구와기구 743,618,562 354,045,698 감가상각누계액 (325,023,702) (163,908,952) 국고보조금 (87,641,168) (25,947,543) 비품 474,415,759 378,191,101 감가상각누계액 (293,838,970) (178,336,901) 건설중인자산 88,481,590 771,555,840 (3)무형자산(주12) 276,117,777 1,160,107,390 소프트웨어 276,117,777 388,607,390 개발비 - 771,500,000 (4)기타비유동자산 4,186,351,272 2,952,841,164 장기매출채권(주31) 1,196,625,000 - 현재가치할인차금 (175,751,533) - 장기미수금(주31) 1,860,000,000 - 현재가치할인차금 (325,001,224) - 임차보증금 540,681,443 651,620,823 회원권 641,956,790 641,956,790 장기선급비용(주10,30,31) 421,024,799 1,540,872,863 이연법인세자산(주26) 26,815,997 118,390,688 자 산 총 계 45,803,242,755 56,723,917,193 부 채 Ⅰ.유동부채 27,142,657,434 27,908,150,694 매입채무(주15) 3,217,009,378 2,278,196,241 미지급금(주15) 988,753,042 872,216,691 단기차입금(주9,14,15,18) 15,364,698,382 13,162,041,252 미지급비용(주15) 107,478,486 47,620,881 미지급법인세(주26) - 6,990,052 부가세예수금 299,247,396 380,349,005 예수금 53,022,180 56,117,230 선수금 149,997,850 1,070,300 유동성전환사채(주15,16) - 3,586,255,869 유동성신주인수권부사채(주15,17) 963,613,325 245,273,361 유동성장기부채(주9,14,15,18,20) 5,998,837,395 7,272,019,812 Ⅱ.비유동부채 15,448,465,851 17,696,996,832 장기차입금(주9,14,15,18,20) 9,356,434,098 15,250,315,954 전환사채(주15,16) 4,514,827,870 - 신주인수권부사채(주15,17) 742,696,944 1,706,310,269 퇴직급여충당부채(주19) 1,518,729,270 1,357,737,830 퇴직연금운용자산(주19) (714,222,331) (647,367,221) 기타보증금 30,000,000 30,000,000 부 채 총 계 42,591,123,285 45,605,147,526 Ⅰ.지배회사 지분 3,212,119,470 10,351,423,657 (1) 자본금(주23) 3,355,483,500 2,855,533,500 보통주자본금 2,499,950,000 2,000,000,000 우선주자본금 855,533,500 855,533,500 (2) 자본잉여금(주23) 10,891,514,285 6,985,357,165 주식발행초과금 10,003,893,505 6,475,536,140 기타자본잉여금 887,620,780 509,821,025 (3) 자본조정 244,658,425 194,050,997 주식선택권(주24) 244,658,425 194,050,997 (4) 이익잉여금(주25) (11,279,536,740) 316,481,995 이익준비금 1,944,400 1,944,400 미처분이익잉여금 (11,281,481,140) 314,537,595 Ⅱ. 비지배지분 - 767,346,010 자본총계 3,212,119,470 11,118,769,667 부채와자본총계 45,803,242,755 56,723,917,193 연 결 손 익 계 산 서 제 13 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 12 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 듀켐바이오와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 13(당) 기 제 12(전) 기 Ⅰ.매출액(주9) 23,794,011,080 27,987,297,266 제품매출 7,545,350,307 13,161,028,858 상품매출 14,900,046,514 12,562,394,734 기타매출 1,348,614,259 2,263,873,674 II. 매출원가(주29,31) 21,389,308,086 18,157,048,020 제품매출원가 9,106,978,420 8,874,040,177 상품매출원가 10,992,061,238 7,420,094,600 기타매출원가 1,290,268,428 1,862,913,243 Ⅲ.매출총이익 2,404,702,994 9,830,249,246 Ⅳ.판매비와관리비(주29) 7,551,553,394 7,895,944,909 급여 2,577,091,906 2,532,655,277 상여금 - 22,817,500 퇴직급여(주19) 256,373,585 333,684,256 복리후생비 393,748,163 356,389,936 여비교통비 162,136,639 150,418,498 접대비 181,611,370 188,771,311 통신비 26,875,171 28,903,603 수도광열비 1,478,880 2,063,718 전력비 7,562,443 16,795,284 세금과공과 35,361,124 41,297,502 감가상각비(주10) 1,746,565,423 1,539,232,850 임차료 570,371,155 1,004,093,258 수선비 2,568,636 6,443,001 보험료 45,483,009 52,001,454 차량유지비 115,654,591 132,573,451 운반비 25,227,163 21,467,112 교육훈련비 27,806,125 5,181,628 도서인쇄비 28,602,463 7,713,105 소모품비 24,618,379 53,910,346 지급수수료 994,746,381 928,832,183 광고선전비 84,017,681 42,002,592 대손상각비 30,304,886 127,397,680 무형자산상각비(주12) 108,739,613 109,052,111 주식보상비용(주24) 50,607,428 122,329,213 연구비 19,155,000 17,775,249 기타비용 34,846,180 52,142,791 Ⅴ.영업이익(손실) (5,146,850,400) 1,934,304,337 Ⅵ.영업외수익 371,768,339 878,567,245 이자수익(주9) 83,019,489 34,162,741 외환차익 14,096,571 6,941,872 외화환산이익 313,520 616,803 유형자산처분이익 966,934 791,741,039 단기매매증권평가이익(주7) 40,842 9,051 파생상품평가이익(주22) 896,885 - 전기오류수정이익(주31) 116,726,308 - 잡이익 155,707,790 45,095,739 Ⅶ.영업외비용 6,484,666,748 2,632,967,841 이자비용 2,164,912,661 2,156,512,815 외환차손 8,104,076 70,468,480 외화환산손실 372,629 303,829 유가증권처분손실 - 1,013,690 만기보유증권손상차손(주7) 213,750,000 - 지분법손실(주8) 202,327,373 - 운휴자산상각비 745,814,215 - 유형자산처분손실(주10) 2,205,718,023 285,920 유형자산손상차손(주10) 335,389,476 338,694,915 기부금 60,542,100 57,123,200 전기오류수정손실(주31) 546,325,480 - 잡손실 1,410,715 8,564,992 Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) (11,259,748,809) 179,903,741 Ⅸ.법인세비용(주26) 336,269,926 4,305,767 Ⅹ.당기순이익(손실) (11,596,018,735) 175,597,974 (1) 지배기업지분순이익(손실) (11,596,018,735) 179,751,964 (2) 비지배지분순이익(손실) - (4,153,990) XI.주당손익(주27) 기본주당순이익(손실) (2,324) 23 연 결 자 본 변 동 표 제 13 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 12 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 듀켐바이오와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자본금 연결자본잉여금 연결자본조정 연결이익잉여금 비지배지분 총 계 2014.01.01 (전기초) 2,597,200,000 4,039,012,641 71,721,784 3,105,099,291 - 9,813,033,716 우선주배당 - - - (5,972,000) - (5,972,000) 신주인수권조정 - 109,899,024 - - - 109,899,024 상환우선주의 발행 258,333,500 2,836,445,500 - - - 3,094,779,000 상환우선주의 상환 - - - (2,962,397,260) - (2,962,397,260) 당기순이익 - - - 179,751,964 (4,153,990) 175,597,974 주식보상비용의 인식 - - 122,329,213 - - 122,329,213 연결범위의변동 - - - - 771,500,000 771,500,000 2014.12.31 (전기말) 2,855,533,500 6,985,357,165 194,050,997 316,481,995 767,346,010 11,118,769,667 2015.01.01 (당기초) 2,855,533,500 6,985,357,165 194,050,997 316,481,995 767,346,010 11,118,769,667 전환사채의 발행 - 637,525,127 - - - 637,525,127 전환사채의 전환 499,950,000 3,268,631,993 - - - 3,768,581,993 당기순손실 - - - (11,596,018,735) - (11,596,018,735) 주식보상비용의 인식 - - 50,607,428 - - 50,607,428 연결범위의변동 - - - - (767,346,010) (767,346,010) 2015.12.31 (당기말) 3,355,483,500 10,891,514,285 244,658,425 (11,279,536,740) - 3,212,119,470 연 결 현 금 흐 름 표 제 13 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 12 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 듀켐바이오와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 13(당) 기 제 12(전) 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (294,392,799) (61,910,005) 1. 당기순이익(손실) (11,596,018,735) 175,597,974 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 10,103,530,070 6,728,651,923 감가상각비 4,791,264,084 5,089,604,164 운휴자산상각비 745,814,215 - 퇴직급여 343,079,906 418,141,083 유형자산처분손실 2,205,718,023 285,920 유형자산손상차손 335,389,476 338,694,915 대손상각비 30,304,886 127,397,680 무형자산상각비 112,489,613 110,323,361 이자비용 526,086,957 520,558,068 주식보상비용 50,607,428 122,329,213 유가증권처분손실 - 1,013,690 만기보유금융자산손상차손 213,750,000 - 지분법손실 202,327,373 - 전기오류수정손실 546,325,480 - 외화환산손실 372,629 303,829 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (164,517,212) (793,986,256) 유형자산처분이익 966,934 791,741,039 이자수익 45,572,723 1,619,363 단기매매증권평가이익 40,842 9,051 파생상품평가이익 896,885 - 전기오류수정이익 116,726,308 - 외화환산이익 313,520 616,803 4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,362,613,078 (6,172,173,646) 매출채권의감소(증가) (258,625,262) 1,246,964,529 미수금의감소(증가) 161,278,400 (715,971,010) 선급금의감소(증가) (70,982,668) 306,587,645 미수수익의감소(증가) 751,630 2,194,013 선급비용의감소(증가) (15,076,458) 6,501,064 재고자산의감소(증가) 208,376,182 269,206,891 선급법인세의감소(증가) 36,442,740 (40,240,052) 이연법인세자산의감소(증가) 323,321,870 (28,339,585) 장기선급비용의감소(증가) 53,181,397 (1,540,872,863) 매입채무의증가(감소) 938,747,791 126,758,130 미지급금의증가(감소) 116,542,588 (6,369,719,717) 예수금의증가(감소) (3,095,050) 9,886,560 미지급비용의증가(감소) 59,857,605 (26,886,901) 선수금의증가(감소) 148,927,550 291,200 미지급법인세의증가(감소) (6,990,052) (84,360,199) 부가세대급금의감소(증가) - 461,612,063 부가세예수금의증가(감소) (81,101,609) 380,349,005 퇴직금의지급 (182,088,466) (154,173,753) 퇴직연금운용자산의감소(증가) (66,855,110) (21,960,666) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 1,788,509,065 (4,745,238,820) 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 3,959,933,901 2,404,170,646 단기금융상품의감소 2,427,000,000 - 장기금융상품의감소 186,500,000 - 단기대여금의감소 350,000,000 - 기계장치의처분 871,358,570 2,000,000,000 차량운반구의처분 1,818,181 13,363,636 공구와기구의처분 1,325,349 - 비품의처분 43,353 - 단기매매증권의처분 4,049,893 12,081,655 만기보유증권의처분 2,463,175 29,596,188 임차보증금의감소 115,375,380 319,129,167 기타보증금의증가 - 30,000,000 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 (2,171,424,836) (7,149,409,466) 단기금융상품의증가 520,061,831 1,677,000,000 장기금융상품의증가 305,500,000 229,000,000 단기대여금의증가 350,000,000 - 기계장치의취득 77,593,632 592,650,544 임대기기의 취득 385,507,551 809,499,700 시설장치의 취득 12,700,000 25,606,364 차량운반구의취득 27,835,710 20,627,314 공구와기구의취득 353,306,364 101,404,656 비품의취득 102,974,658 72,508,328 건설중인자산의취득 29,509,090 3,331,469,783 소프트웨어의 취득 - 15,000,000 회원권의취득 - 20,440,000 단기매매증권의취득 2,000,000 5,000,000 매도가능증권의취득 - 70,000,000 만기보유증권의취득 - 19,248,690 임차보증금의증가 4,436,000 159,954,087 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,544,864,644) 4,952,318,293 1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 31,324,461,588 43,136,149,153 단기차입금의차입 26,166,307,654 31,808,250,526 장기차입금의증가 158,153,934 6,203,874,721 국고보조금의수령 - 29,244,906 신주인수권부사채의발행 5,000,000,000 - 전환사채의발행 - 2,000,000,000 우선주의발행 - 3,094,779,000 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 (32,869,326,232) (38,183,830,860) 단기차입금의상환 25,160,625,222 26,612,729,107 유동성장기부채의상환 7,272,019,813 6,643,160,003 장기차입금의상환 - 75,976,490 신주인수권부사채의상환 - 1,889,568,000 전환사채의상환 432,816,652 - 우선주의상환 - 2,962,397,260 주식발행비용 3,864,545 - Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (50,748,378) 145,169,468 Ⅴ. 기초의 현금 542,646,107 397,476,639 Ⅵ. 연결범위변동으로 인한 현금감소 (215,647,865) - Ⅷ. 기말의 현금 276,249,864 542,646,107 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항 일반기업회계기준 제4장 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 듀켐바이오(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속회사(이하 "종속기업")(이하 주식회사 듀켐바이오와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 주식회사 듀켐바이오는 서울특별시 마포구 성산동 월드컵북로90(성산동)에 본사 및 공장을 두고 있으며, 2002년 11월 6일 주식회사 메딕보스라는 사명으로 설립되어, 설립 초기에는 주로 기능성 식품 등의 판매에 주력하였습니다. 2008년2월 이후 '암 및 노인성 질환진단약품을 개발공급하여 국민복지 향상에 기여한다.' 라는 목표를 정하고 방사선의약품 및 관련 의료기기의 제조와 판매를 주업으로 하고 있습니다.당기말 현재 납입자본금은 보통주 2,499,950천원과 우선주 855,534천원이며, 각각의 주당 액면가는 500원입니다. 최대주주는 대표이사 김종우외 특수관계자로서 보통주 지분율은 약 55.45%입니다.2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요 영업활동 소유지분율 비지배지분비율 (주)씨코헬스케어 한국 진단검사 시약 판매 및 장비 임대 100.00% - (주)듀켐바이오연구소(*) 한국 산소동위원소 연구개발 및 제조 61.43% 38.57% (*) 직전 사업연도 말의 자산총액 120억원 미만의 이유로 외감법 시행령 제 1조의 3에 의해 연결재무제표 작성 대상에서 제외하였습니다. (3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)씨코헬스케어 14,442,229,086 11,623,342,973 12,810,807,834 (1,722,824,164) ② 전기 (단위: 원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)씨코헬스케어 15,555,991,954 11,014,281,677 11,030,404,372 140,656,448 (주)듀켐바이오연구소 1,989,231,394 - - (10,768,606) 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준연 결재무제표는 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 파생상품을 제외하고는 역 사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 추정과 판단 일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 3. 유의적 회계정책 연결실체가 일반기업회계기준에 따라 작성한 연결재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 연결① 사업결합연결실체는 사업을 구성하는 피취득자에 대한 지배력을 획득한 날에 사업결합 거래를 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 공정가치 측정원칙의 예외규정을 적용하는 일부 자산ㆍ부채를 제외하고 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며, 사업결합에서 이전대가는 연결실체가 피취득자에게 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다.단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식합니다. 또한, 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식하였던 경우 지분을 직접 처분하였다면 적용하였을 방법과 동일한 방법으로 인식하고 있습니다.연결실체는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치와 취득일의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 순액의 차이를 영업권 또는 염가매수차익으로인식하고 있습니다.② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. ③ 종속기업의 판단종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 그러나, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정에 따른 특정 규모 미만의 회사 등은 종속기업에서 제외됩니다. ④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법적용투자주식연결실체는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 연결실체가 아닌 지분법피투자기업('관계기업')간의 거래에서 발생한 손익에 연결실체의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는부분은 연결실체의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다. 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산연결실체는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(3) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법 또는 총평균법으로 결정하고 있습니다.재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 금융상품 ① 공통사항금융자산이나 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 연결실체가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. ② 유가증권 종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 연결실체는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결실체는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 유가증권의 양도로 연결실체가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. ③ 파생상품 위험회피수단으로 지정되지 않고 매매목적 등으로 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 변동은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ④ 복합금융상품(금융부채) 연결실체는 당기손익인식지정항목으로 분류한 복합금융상품을 제외한 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 복합금융상품에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다. 최초인식시점에 부채요소의 공정가치는 동일한 조건하에서 유사한신용상태와 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권 또는 신주인수권이 없는 채무상품의 정해진 미래현금흐름을 시장이자율을 적용하여 할인한 현재가치로 인식하며, 자본요소의 장부금액은 복합금융상품 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 결정하고 있습니다. 한편, 복합금융상품의 자본요소가 아닌 파생상품의 특성에 해당하는 가치는 부채요소의 장부금액에 포함하고 있습니다. (5) 유형자산 유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 금융리스로 취득한 자산은 리스자산의 공정가액과 기본리스료의 현재가치 중 낮은 금액을 리스자산으로 계상하고 과거 자산재평가법의 규정에 의하여 재평가한 경우에는 재평가액으로 계상하고 있습니다. 한편 교환, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다. 최초인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법 또는 정률법을 적용하여 상각하고 있습니다. 계 정 과 목 상각방법 내용연수 기 계 장 치 정액법 7~15년 임 대 기 기 정액법 4년 시 설 장 치 정액법 4~5년 차량운반구 정률법 5년 공구와기구/비품 정률법 5년 유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 차입원가자본화연결실체는 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이소요되는 재고자산 등 적격자산의 취득을 위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한 차입금에 대한 차입원가는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 처리하고 있습니다.특정차입금 관련 차입원가 중 자본화 할 수 있는 금액은 자본화기간동안 특정차입금으로 부터 발생한 차입원가에서 동 기간 동안 자금의 일시적 운용에서 생긴 수익을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 한편, 일반차입금에 대한 차입원가 중 자본화할수 있는 차입원가는 회계기간 동안의 적격자산에 대한 평균지출액 중 특정차입금을 사용한 평균지출액을 초과하는 부분에 대해 자본화이자율을 적용하는 방식으로 산정하고 있습니다. 외화차입금과 관련된 외환차이 중 차입원가의 조정으로 볼 수 있는 부분은 유사한 조건의 원화차입금에 대한 이자율 또는 원화차입금의 가중평균이자율을 적용하여 계산한 차입원가를 한도로 인식하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득 부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 합리적인 기간 동안 정액법으로 상각하고 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다. (8) 충당부채 연결실체는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.(9) 납입자본연결실체는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다. (10) 수익 연결실체는 수익을 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입을 수익에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 연결실체에서 구매자에게 이전되고, 연결실체가 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 연결실체로의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정될 때 연결실체는 수익을 인식하고 있습니다. ② 기타연결실체는 기타의 수익을 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있습니다. (11) 주식기준보상연결실체는 임직원에게 주식선택권을 부여하고 있으며, 주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하여 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. (12) 자산손상 금융자산 , 재고자산, 중단사업에 속하는 자산 을 제외한 연결실체의 모든 자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 리스거래연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 연결실체로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 ① 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 연결실체에게 이전되는 경우, ② 리스실행일 현재 연결실체가 염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우, ③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용년수의 상당부분(75% 이상)인 경우 ④ 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분(90% 이상)을 차지하는 경우 또는 ⑤연결실체만이 유의적인 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우에는 당해 리스계약을 금융리스로, 그 이외의 리스계약은 운용리스로 처리하고 있습니다. 운용리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 리스기간에걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스에 대해서는 리스실행일에 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율(만약 이를 알 수 없다면 연결실체의 증분차입이자율)로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 또한 연결실체가 지급한 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식될 금액에 포함하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리하고 있으며, 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 금융리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산하고 있습니다. 금융리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있으나 다만, 그 금액이 유의적인 경우에는 잔여리스기간에 걸쳐 원금 및 이자부분으로 구분하여 처리하고 있습니다. (14) 퇴직급여 연결실체는 당기말 현재 퇴직연금제도를 시행 중이며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간 및 일부 임직원에대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다. 연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 현재 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다. 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 단, 관련 퇴직급여충당부채를 초과한 자산 금액은 투자자산으로 분류하고 있습니다. 기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있습니다.(15) 법인세법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. (16) 외화자산 및 부채의 환산 연결실체는 기능통화(원화) 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다 (17) 기본주당이익 연결실체는 지배기업에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. (18) 전기오류수정손익전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다. 4. 사용이 제한된 예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당 기 전 기 사용제한내용 단기금융상품 219,061,831 - 질권설정 보통예금(*) - 1,000,000,000 (주)하나은행 담보 - 1,000,000,000 (주)신한은행 담보 장기금융상품 5,000,000 3,000,000 당좌거래보증금 합 계 224,061,831 2,003,000,000 (*) (주)신한은행 보통예금으로서 신한캐피탈(주)에 의해 질권이 설정 되어 있습니다. 5. 금 융상품당기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당 기 전 기 단기금융상품 220,061,831 2,127,000,000 장기금융상품 550,000,000 431,000,000 합 계 770,061,831 2,558,000,000 6. 금융자산의 양도 또는 할인당기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 양도 및 할인조건 당 기 전 기 매출채권(받을어음)할인 담보책임있음 798,276,173 595,047,976 (*) 상기 양도 또는 할인한 내역은 당기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않아 단기차입금으로 계상하였습니다. 7. 유가증권 (1) 단기매매증권 (단위: 원) 구 분 당기말취득원가 공정가치 당 기 전 기 채권형 펀드 - - 2,009,051 (2) 매도가능증권① 당기 (단위: 원) 구 분(*) 취득원가 장부금액의 변동 기초가액 재분류 기말잔액 KHEALTH CORPORATION 27,620,000 27,620,000 (27,620,000) - 케이헬스코리아(주) 70,000,000 70,000,000 (70,000,000) - 합 계 97,620,000 97,620,000 (97,620,000) - (*) KHEALTH CORPORATION과 케이헬스코리아(주)는 연결실체의 지분율이 20%이상으로서, 순자산의 변동이 중요하게 되어 지분법투자주식으로 재분류하였습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분(*) 취득원가 장부금액의 변동 기초가액 취득 기말잔액 KHEALTH CORPORATION 27,620,000 27,620,000 - 27,620,000 케이헬스코리아(주) 70,000,000 - 70,000,000 70,000,000 합 계 97,620,000 27,620,000 70,000,000 97,620,000 (*) KHEALTH CORPORATION과 케이헬스코리아 주식회사는 연결실체의 지분율이 20%이상이나 순자산 변동이 중요하지 않아 매도가능증권으로 분류하였습니다. (3) 만기보유증권 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매칭형 신탁상품(*) - - - 215,563,175 국공채 1,395,000 1,595,000 650,000 2,990,000 합 계 1,395,000 1,595,000 650,000 218,553,175 (*) 당기말 현재 매칭형 신탁상품의 회수가능성이 불확실하여 당기중 213,750천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 8. 지분법적용투자주식 (1) 당기말 현재 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 피투자회사명 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)듀켐바이오연구소(*) 61.43% 1,228,500,000 1,117,178,009 1,117,178,009 KHEALTH CORPORATION 25.00% 27,620,000 (70,131,428) - 케이헬스코리아(주) 35.00% 70,000,000 (23,362,098) - 합 계 1,326,120,000 1,023,684,483 1,117,178,009 (*) (주)듀켐바이오연구소는 당기말 현재 연결실체가 지배력을 보유하고 있으나, 직전사업연도 말의 자산총액 120억원 미만으로 지분법적용 피투자회사에 포함되었습니다. (2) 당기 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 원) 피투자회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)듀켐바이오연구소 2,090,389,830 271,622,212 - (170,463,776) KHEALTH CORPORATION(*) 1,764,931,545 2,045,457,257 47,024,732 (326,147,256) 케이헬스코리아(주)(*) 6,296,754,956 6,363,503,806 25,864,132 (100,284,292) (*) KHEALTH CORPORATION과 케이헬스코리아(주)의 재무정보는 당기말 현재 감사받지 아니하였습니다. (3) 당기 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.. (단위: 원) 피투자회사명 기초평가액 평가 지분법자본변동 기타증감 기말평가액 (주)듀켐바이오연구소 - (104,707,373) - 1,221,885,382 1,117,178,009 KHEALTH CORPORATION(*) - (27,620,000) - 27,620,000 - 케이헬스코리아(주) - (70,000,000) - 70,000,000 - 합 계 - (202,327,373) - 1,319,505,382 1,117,178,009 (*) 지분법 피투자회사인 KHEALTH CORPORATION과 케이헬스코리아(주)는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당기 지분변동액은 각각 70,131천원 및 23,362천원입니다. 9. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 종속기업 및 관계기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율 당기말 전기말 종속기업 (주)듀켐바이오연구소(*) 61.43% 61.43% 관계기업 KHEALTH CORPORATION 25.00% 25.00% 케이헬스코리아(주) 35.00% 35.00% 기타 경영진 및 그 특수관계자 - - (*) (주)듀켐바이오연구소는 당기말 현재 연결실체가 지배력을 보유하고 있으나, 직전사업연도 말의 자산총액 120억원 미만으로 연결범위에서 제외되었습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 회사명 매출 매입 기타 이자비용 종속기업 (주)듀켐바이오연구소 - - - 62,392,940 관계기업 케이헬스코리아(주) 1,142,133,365 - - 264,650 기타 대표이사 - - - 11,075,440 황용재 - - - 926,290 합 계 1,142,133,365 - - 74,659,320 ② 전기 (단위: 원) 구분 회사명 매출 매입 이자수익 등 이자비용 종속기업 (주)듀켐바이오연구소 - - - 1,890,410 기타 대표이사 - - - 28,205,004 합 계 - - - 30,095,414 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 (주)듀켐바이오연구소 - - - 250,000,000 관계기업 케이헬스코리아(주) - - 100,000,000 100,000,000 기타 대표이사 - - - 690,000,000 황용재 - - 650,000,000 650,000,000 합 계 - - 750,000,000 1,690,000,000 연결실체와 상기 특수관계 회사간의 차입 거래에 대하여는 연 6.9%의 이자율을적용하고 있으며, 기타 특수관계자와의 차입 거래에 대하여는 연 5.37% 또는 연 5.91%의 이자율을 적용하고 있습니다.② 전기 (단위: 원) 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 (주)듀켐바이오연구소 - - 1,000,000,000 - 기타 대표이사 - - 1,200,000,000 510,000,000 합 계 - - 2,200,000,000 510,000,000 연결실체와 상기 특수관계 회사간의 차입 거래에 대하여는 연 6.9%의 이자율을적용하고 있으며, 기타 특수관계자와의 차입 거래에 대하여는 연 5.37%의 이자율을 적용하고 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 차입금 종속기업 (주)듀켐바이오연구소 - - - 750,000,000 관계기업 케이헬스코리아(주) 151,678,508 - - - 합 계 151,678,508 - - 750,000,000 ② 전기말 (단위: 원) 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 대여금 매입채무 차입금 종속기업 (주)듀켐바이오연구소 - - - 1,000,000,000 기타 대표이사 - - - 690,000,000 합 계 - - - 1,690,000,000 (5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비고 관계기업 케이헬스코리아(주) 신한캐피탈(주) 5,200,000,000 2015.09.28~2020.09.25 리스 (6) 당기말 현재 연결실체가 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. ① 제공받은 지급보증 (단위: 원) 구분 회사명 보증처 지급보증금액 비고 기타 대표이사 한국산업은행 20,101,690,000 차입 (주)신한은행 3,266,400,000 기업은행 100,000,000 (주)국민은행 330,000,000 신한캐피탈(주) 1,889,603,560 리스 산은캐피탈(주) 2,000,000,000 신주인수권부사채 합 계 27,687,693,560 ② 담보 제공 받은 자산 (단위: 원) 구분 회사명 담보제공자산 담보설정액 제공처 기타 김영배(등기임원) 황용재 토지 5,000,000,000 한국산업은행 대표이사 당연보증 360,000,000 (주)국민은행 건물,토지 1,400,000,000 지멘스 당연보증 1,050,000,000 기업은행 합 계 7,810,000,000 (7) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기임원, 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여(상여포함) 725,020,000 739,865,000 퇴직급여 112,345,250 141,836,150 주식기준보상 45,546,685 110,096,292 합 계 882,911,935 991,797,442 10. 유형자산(1) 당기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초장부금액 취득액 처분액(*1) 감가상각비 손상차손(*2) 기타증(감)액(*3) 기말장부금액 기계장치 30,959,426,444 77,593,632 (3,077,076,593) (4,077,215,404) (335,389,476) 2,010,999,538 25,558,338,141 임대기기 2,431,411,641 385,507,551 - (1,100,402,877) - - 1,716,516,315 시설장치 4,463,790 12,700,000 - (8,326,610) - 28,753,083 37,590,263 차량운반구 60,840,363 27,835,710 (851,247) (33,708,166) - - 54,116,660 공구와기구 164,189,203 353,306,364 (1,325,349) (195,216,526) - 10,000,000 330,953,692 비품 199,854,200 102,974,658 (43,353) (122,208,716) - - 180,576,789 건설중인자산 771,555,840 29,509,090 - - - (712,583,340) 88,481,590 합 계 34,591,741,481 989,427,005 (3,079,296,542) (5,537,078,299) (335,389,476) 1,337,169,281 27,966,573,450 (*1) 연결실체는 2014년 7월 1일 학교법인 가톨릭학원과 인천성모병원을 상대로 Cyclotron장비등에 대한 공동운영 및 방사성의약품 공급 계약의 불이행 건으로 서울중앙지방법원에 손해배상 소송을 제기 하였으나, 당기중 패소하여 관련 장비(장부금액 2,348,518천원)를 872,727천원에 매각하고 장부가액과의 차액 1,475,791천원을 유형자산처분손실에 계상하였습니다 . (*2) 연결실체는 당기 중 박애의료재단에 설치된 CT 기계장치 335,389천원에 대해서 전액 회수가능가액 없다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다. (*3) 기계장치의 증가액 중 1,125,236천원은 장기선급비용에서 대체된 금액이 며, 건설중인자산의 감소액은 기계장치로 대체된 금액입니다. (2) 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 기초장부금액 취득액(*) 처분액 감가상각비 손상차손 기타증(감)액 기말장부금액 기계장치 24,934,466,096 592,650,544 (1,212,324,122) (3,922,856,138) (338,694,915) 10,906,184,979 30,959,426,444 임대기기 2,153,279,702 809,499,700 - (963,367,761) - 432,000,000 2,431,411,641 시설장치 13,354,262 25,606,364 - (34,496,836) - - 4,463,790 차량운반구 101,464,014 20,627,314 (9,584,395) (51,666,570) - - 60,840,363 공구와기구 110,636,747 72,159,750 - (42,276,544) - 23,669,250 164,189,203 비품 84,104,368 72,508,328 - (74,940,315) - 118,181,819 199,854,200 건설중인자산 8,920,122,105 3,331,469,783 - - - (11,480,036,048) 771,555,840 합 계 36,317,427,294 4,924,521,783 (1,221,908,517) (5,089,604,164) (338,694,915) - 34,591,741,481 (*) 공구와기구의 취득액은 국고보조금에 의한 취득액 29,245천원이 차감된 금액입니다. 11. 보험가입자산 당기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 자산 장부금액 부보액 보험회사명 화 재 보 험 기계장치 25,558,338,141 25,851,159,150 동부화재해상보험(주), 메리츠화재(주), 신한캐피탈(주) 임대기기 1,716,516,315 2,256,204,831 신한캐피탈(주), 삼성화재보험(주) 합 계 27,274,854,456 28,107,363,981 상기보험 이외에 연결실체는 종업원에 대한 산재보험, 차량운반구에 대하여 화재배상책임보험에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 개발비 소프트웨어 개발비 소프트웨어 기초금액 771,500,000 388,607,390 - 483,930,751 취득액 - - 771,500,000 15,000,000 무형자산상각비 - (112,489,613) - (110,323,361) 연결범위의 변동 (771,500,000) - - - 기말금액 - 276,117,777 771,500,000 388,607,390 13. 정부보조금 연결실체는 정부보조금 프로젝트와 관련하여 수령한 정부보조금을 유ㆍ무형자산 구입 및 연구비용지출에 사용하였으며, 미사용 정부보조금은 현금에서 차감 표시하고 있습니다. 당 기말 현재 연결실체가 수행하고 있는 정부보조금 프로젝트의 내역은 다음과 같습 니다. 과제명 전담부서 주관기관 수행기간 난치 및 퇴행성 질환의 조기 진단을 위한 새로운 영상 진단 기술 개발 한ㆍ스페인 국제 공동 연구 산업통상자원부 서울아산병원 2013. 11. 01 ~ 2016. 10. 31 O-18 water 제조를 위한 고농축 기술 사업화 미래창조과학부 ㈜듀켐바이오연구소 2015. 05. 01 ~ 2017. 04. 30 14. 담보제공자산 등(1) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담 보 권 자 계정과목 장부금액 담보설정금액 (주)신한은행 기계장치 2,441,222,806 6,516,000,000 한국산업은행 종속기업투자주식(*) - 34,000,000 합 계 2,441,222,806 6,550,000,000 (*) 종속기업투자주식은 (주)씨코헬스케어 주식입니다. (2) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지 급 보 증 인 보 증 내 역 보증금액 신용보증기금 신한은행 전자신용보증 238,000,000 신용보증기금 신용보증서연대보증 500,000,000 서울보증보험 신용보증서연대보증 300,000,000 합 계 1,038,000,000 15. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석 (1) 유동성위험 관리 방법 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 매입채무 3,217,009,378 3,217,009,378 - - - 미지급금 988,753,042 988,753,042 - - - 단기차입금 15,364,698,382 11,636,363,234 3,728,335,148 - - 미지급비용 107,478,486 107,478,486 - - - 전환사채(*) 4,514,827,870 - - 4,514,827,870 - 신주인수권부사채 1,706,310,269 511,893,081 511,893,081 682,524,107 - 유동성장기부채 5,998,837,395 3,050,216,116 2,948,621,279 - - 장기차입금 9,356,434,098 - - 7,356,434,098 2,000,000,000 합 계 41,254,348,920 19,511,713,337 7,188,849,508 12,553,786,075 2,000,000,000 (*) 전환사채는 조기상환의무가 있습니다. 이에 따라 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액을 지급이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 연결실체는 금융부채 이외에 전환상환우선주를 보유하고 있습니다. 이는 향후 현금흐름에 유의적인 차이를 발생시킬 수 있습니다.상기 사항 이외에 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 16. 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 액면금액 5,000,000,000 2,999,700,000 상환할증금 192,906,000 779,058,086 전환권조정 (678,078,130) (192,502,217) 장부금액 4,514,827,870 3,586,255,869 유동성전환사채 - 3,586,255,869 비유동성전환사채 4,514,827,870 - (2) 당기 및 전기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,586,255,869 5,016,748,455 발행금액(*1) 5,192,906,000 - 자본으로 분류 (830,431,127) - 발생이자 338,543,666 459,075,414 보통주로 전환(*2) (3,772,446,538) - 상환 - (1,889,568,000) 기말금액 4,514,827,870 3,586,255,869 (*1) 당기 중 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채와 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채가 각각 2,000백만원, 3,000백만원이 발행되었습니다. (*2) 당기 중 제3회 무담보 무보증 사모 전환사채가 모두 보통주로 전환되었으며, 전환권의 행사로 발행된 주식의 수는 999,900주입니다. (3) 당기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 차입처 이에스에스프리1호투자조합 외 2개사 엠벤처헬스케어투자조합 액면가액 및 발행가액 2,000,000,000원 3,000,000,000원 발행일 및 만기일 2015.03.18/2018.03.18 2015.07.28/2018.07.28 표면이자율 2% 3% 만기보장수익률 5% 3% 전환청구기간 2016.03.18 ~ 2018.02.18 2016.07.28 ~ 2018.06.28 전환행사가액(*) 15,000원 19,500원 전환가격 조정사유 1. 전환청구전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 주식을 발행하는 경우2. 사채 발행후 매 3개월마다 전환가액을 조정함. 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일 로부터 소급한 1개월 가중평균산술주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액 보다 낮은 경우3. 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장시 공모가격의 90%가 전환가격 미만일 경우 조기상환청구권행사기간 2017.01.07 ~ 2017.02.162017.07.20 ~ 2017.08.21. 2017.05.28 ~ 2017.06.282017.11.28 ~ 2017.12.28 조기상환청구금액 2017년 3월 18일 : 권면금액의 106.27%2017년 9월 18일 : 권면금액의 107.94% 2017년 7월 28일 : 권면금액의 100%2018년 1월 28일 : 권면금액의 100% (*) 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환행사가격이 2016년 1월 28일자로 16,500원으로 조정되었습니다 . 17. 신주인수권부사채(1) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 액면금액 1,600,000,000 2,000,000,000 상환할증금 258,811,566 291,628,218 신주인수권조정 (152,501,297) (340,044,588) 장부금액 1,706,310,269 1,951,583,630 유동성신주인수권부사채 963,613,325 245,273,361 비유동성신주인수권부사채 742,696,944 1,706,310,269 (2) 당기 및 전기 중 신주인수권부사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,951,583,630 - 발행금액(*) - 2,000,000,000 자본으로 분류 - (109,899,024) 발생이자 187,543,291 61,482,654 상환(*) (432,816,652) - 기말금액 1,706,310,269 1,951,583,630 (*) 전기에 제1회 기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채가 2,000백만원 발행되었으며, 당기에 400백만원이 상환되었습니다. (3) 당기말 현재 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 차입처 KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 액면가액 및 발행가액 1,600,000,000원 발행일 및 만기일 2014.08.29 / 2017.08.29 표면이자율 0% 만기보장수익률 7% 원금상환 2015년 8월 29일부터 상환기일직전일까지 매 1개월마다 복리로 계산한 이자를 가산하여 원금 및 이자를 분할상환한다. 신주인수권행사기간 2015.08.29 ~ 2017.07.29 신주인수권행사가액 5,000원 행사가액 조정사유 신주인수권 행사 전 행사가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자등 주식을 발행하는 경우 18. 차입금당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 (단위: 원) 차입처 당기말이자율(%) 당 기 전 기 비 고 한국산업은행 4.02~6.54 11,268,087,061 7,646,993,276 일반차입 (주)신한은행 4.09~5.37 680,000,000 1,650,000,000 일반차입 (주)하나은행 5.29 800,000,000 2,000,000,000 일반차입 기업은행 6.75~9.08 400,000,000 290,000,000 일반자금 5.54 695,546,173 496,427,256 할인어음 (주)우리은행 4.87 88,330,000 98,620,720 할인어음 (주)국민은행 5.99~8.28 578,335,148 290,000,000 일반자금 (주)한국스탠다드차타드은행 4.64 14,400,000 - 할인어음 (주)듀켐바이오연구소 6.9 750,000,000 - 일반차입 대표이사 5.91 90,000,000 690,000,000 일반차입 합 계 15,364,698,382 13,162,041,252 (2) 장기차입금 (단위: 원) 차입처 당기말이자율(%) 당 기 전 기 비 고 (주)신한은행 3.56~3.94 1,637,499,980 2,788,880,920 일반차입 한국산업은행 3.89~5.04 11,201,690,000 15,663,370,000 일반차입 신한캐피탈(주) 2.60~4.50 2,516,081,513 3,782,412,200 금융리스 현대캐피탈(주) 2.60~4.50 - 287,672,646 금융리스 유동성 장기차입금 대체 (5,998,837,395) (7,272,019,812) 합 계 9,356,434,098 15,250,315,954 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 2017년 4,963,451,087 2018년 2,392,983,011 2019년 2,000,000,000 합 계 9,356,434,098 19. 퇴직급여(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기 초 잔 액 1,357,737,830 1,093,770,500 퇴직급여지급액 (182,088,466) (154,173,753) 퇴직급여설정액 343,079,906 418,141,083 기 말 잔 액 1,518,729,270 1,357,737,830 (2) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 714,222,331 647,367,221 (3) 당기와 전기중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 647,367,221 625,406,555 증 가 액 163,937,921 113,754,730 감 소 액 (97,082,811) (91,794,064) 기말잔액 714,222,331 647,367,221 20. 금융리스연결실체는 신한캐피탈(주) 등으로부터 기계장치와 임대기기에 대한 금융리스계약을 체결하였으며, 금융리스자산 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융리스자산 내역 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기계장치 취득원가 4,043,586,966 3,579,764,231 감가상각누계액 (1,364,112,166) (777,910,293) 장부금액 2,679,474,800 2,801,853,938 임대기기 취득원가 1,418,500,000 2,776,000,000 감가상각누계액 (904,364,733) (1,317,860,436) 장부금액 514,135,267 1,458,139,564 합 계 6,387,220,134 8,519,987,004 (2) 금융리스부채의 내역 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 1,382,342,046 1,312,157,403 1,786,911,589 1,658,958,872 1년 초과 5년 이내 1,229,776,103 1,203,924,110 2,504,064,983 2,411,125,974 합 계 2,612,118,149 2,516,081,513 4,290,976,572 4,070,084,846 최소리스료의 현재가치 중 1년이내는 유동성장기부채로 계상되어 있으며, 1년초과 5년이내는 장기차입금에 계상되어 있습니다. 21. 운용리스당기말 현재 연결실체는 차량운반구 등에 대하여 산은캐피탈(주) 등과 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금액 1년 이내 49,567,200 1년 초과 5년 이내 40,180,484 22. 파생상품당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 USD 562,500 을 662,200 천원의 고정된 금액으로 매입할 수 있는 통화선물입니다. 해당 파생상품은 위험회피수단으로 지정되지 않음에 따라 당기 평가이익 897천원은 영업외수익으로 인식하였습니다. 23. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 보통주 자본금의 구성내역은 다음과 같으며, 당기말 현재 수권주식수는 20,000,000주입니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기말 전기말 액면가액 500 500 발행주식수 4,999,900 4,000,000 유통주식수 4,999,900 4,000,000 보통주자본금 2,499,950,000 2,000,000,000 (2) 당기와 전기 중 보통주 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당 기 전 기 주 식 수(주) 금 액 주 식 수(주) 금 액 기초 4,000,000 2,000,000,000 4,000,000 2,000,000,000 전환사채의 전환 999,900 499,950,000 - - 기말 4,999,900 2,499,950,000 4,000,000 2,000,000,000 (3) 당기말과 전기말 현재 우선주 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기말 전기말 액면가액 500 500 발행주식수 1,711,067 1,711,067 유통주식수(*) 961,067 961,067 우선자본금 855,533,500 855,533,500 (*) 전기 중 연결실체는 인터베스트 주식회사가 인수한 제1종 제1차 전환상환우선주 500,000주와 제1종 제2차 전환상환우선주 250,000주를 2,962,397천원에 이익 소각하였습니다. (4) 당기말 현재 우선주의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1종 제3차 전환상환우선주 제1종 제4차 전환상환우선주 제1종 제5차 전환상환우선주 인수자 키움성장 12호 일자리창출투자조합 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 컴퍼니케이농림축산투자조합 발행일 및 만기일 2012.07.02 / 2022.07.02 2014.12.31 / 2024.12.31 2014.12.31 / 2024.12.31 발행주식수 444,400주 333,334주 183,333주 주당 액면가액 및 발행가액 500원 / 4,500원 500원 / 6,000원 500원 / 6,000원 발행가액 1,999,800,000원 2,000,004,000원 1,099,998,000원 최저배당율 발행가액 1% 액면가액의 1% 액면가액의 1% 배당방법 참가적,누적적 참가적,누적적 참가적,누적적 약정 연복리이자 8% 7% 7% 상환기간 발행일로부터 2년 경과 후 만기일 전 전환시 상환금액 (발행일로부터 상환일까지 약정 연복리 이자+원금)-기수령배당금 상환일자 상환을 청구받은 날로부터 1개월이내 현금상환. 기간경과시 연복리20% 지연배상금 가산지급 전환청구기간 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 전환비율(*) 우선주 1주당 보통주 1주 회계기간 중 전환권행사 기초에 행사된 것으로 간주 (*) 제1종 제4차 전환상환우선주와 제1종 제5차 전환상환우선주의 경우에는 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 등을 포함하여 일정 요건하에 전환비율이 조정됩니다. 24. 주식기준보상 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 결제방식 주식결제형 주식선택권 구분 임직원(1차) 주식기준보상 약정 부여일 2013-05-31 만기 2018-05-31 행사가격 2,000원 가득조건 용역제공조건: 2년 주식선택권의 공정가치 산정 적용모형 블랙숄즈모형 부여일 현재 주가 4,287원 기대주가변동성 18.79% 무위험이자율 2.74% 기대배당수익율 0.00% 기대만기 3년 옵션추정공정가치 2,447원 주식선택권 수량에 관한 변동내역 당기초부여수량 100,000주 행사수량 - 취소 및 소멸수량 - 당기말부여수량 100,000주 당기말행사가능수량 100,000주 (2) 당기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 총보상원가 244,658,425 244,658,425 ① 제조원가 - - ② 판매비와관리비 244,658,425 244,658,425 반영보상원가 50,607,428 122,329,213 잔여보상원가 - 50,607,428 25. 이익잉여금(결손금) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*) 1,944,400 1,944,400 차기이월미처분이익잉여금(차기이월미처리결손금) (11,281,481,140) 314,537,595 (*) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 26. 법인세 비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당 기 전 기 법인세부담액(환급액,추납액등 포함) 12,948,056 32,645,352 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (64,249,900) (65,551,195) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 387,571,770 37,211,610 법인세비용(수익) 336,269,926 4,305,767 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 (11,259,748,809) 179,903,741 적용세율에 따른 세부담액 (2,779,883,628) 17,990,374 조정사항 비공제비용 333,069,574 51,055,472 세액공제 (139,583,061) (82,648,309) 실현가능성이 불확실한 이연법인세변동 2,930,167,176 14,879,443 기타(세율차이 등) (7,500,135) 3,028,787 법인세비용 336,269,926 4,305,767 (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 관련 계정과목 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 순퇴직급여부채 413,587,282 218,612,194 632,199,476 90,989,202 48,094,682 139,083,884 대손충당금 226,629,788 18,614,813 245,244,601 49,858,553 4,095,259 53,953,812 유형자산 338,181,637 84,335,729 422,517,366 74,399,960 18,553,861 92,953,821 재고자산 274,176,000 205,446,395 479,622,395 60,318,720 45,198,206 105,516,926 단기매매증권 (9,051) 9,051 - (1,991) 1,991 - 만기보유증권 - 213,750,000 213,750,000 - 47,025,000 47,025,000 지분법적용투자주식 (453,118,226) 1,812,079,295 1,358,961,069 (99,686,018) 398,657,453 298,971,435 사채 538,139,498 (917,001,359) (378,861,861) 118,390,690 (201,740,299) (83,349,609) 파생상품 - (896,885) (896,885) - (197,315) (197,315) 장기매출채권 - 175,751,533 175,751,533 - 38,665,337 38,665,337 미수금 - 325,001,224 325,001,224 - 71,500,269 71,500,269 기타 60,769,130 (31,577,719) 29,191,411 13,369,209 (6,947,099) 6,422,110 소 계 1,398,356,058 2,104,124,271 3,502,480,329 307,638,325 462,907,345 770,545,670 이월결손금 2,057,866,938 이월세액공제 473,642,793 소 계 3,302,055,401 인식하지 않은 이연법인세자산 및 부채 (2,830,481,166) 합 계 471,574,235 ② 전기 (단위: 원) 관련 계정과목 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 순퇴직급여부채 620,288,113 (206,700,831) 413,587,282 136,463,384 (45,474,182) 90,989,202 대손충당금 84,972,966 141,656,822 226,629,788 18,694,052 31,164,501 49,858,553 유형자산 (513,278) 338,694,915 338,181,637 (112,921) 74,512,881 74,399,960 재고자산 274,176,000 - 274,176,000 60,318,720 - 60,318,720 단기매매증권 (81,655) 72,604 (9,051) (17,965) 15,974 (1,991) 지분법적용투자주식 (310,146,811) (142,971,415) (453,118,226) (68,232,298) (31,453,720) (99,686,018) 사채 517,048,454 21,091,044 538,139,498 113,750,660 4,640,030 118,390,690 기타 57,623,708 3,145,422 60,769,130 12,677,215 691,994 13,369,209 소 계 1,243,367,497 154,988,561 1,398,356,058 273,540,847 34,097,478 307,638,325 이월세액공제 387,571,770 소 계 695,210,095 인식하지 않은 이연법인세자산 및 부채 99,686,010 합 계 794,896,105 (4) 인식하지 않은 차감할 일시적차이 및 이월세액공제의 내역 및 만기일은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관련자산 금액 만기일 종속기업투자(*1) 1,358,961,069 이월결손금 9,353,940,627 2024년 세액공제(*2) 임시투자세액공제 122,029,255 2016년 고용창출투자세액공제 71,471,271 2016년 고용창출투자세액공제 113,305,351 2017년 고용창출투자세액공제 71,011,251 2018년 연구인력개발비세액공제 24,945,979 2019년 연구인력개발비세액공제 98,711,914 2020년 중기인원확대 사회보험료세액공제 9,214,514 2019년 중기인원확대 사회보험료세액공제 11,142,237 2020년 (*1) 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않음에 따라, 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (*2) 이월세액공제가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않음에 따라 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당 기 전 기 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 이연법인세자산 446,183,883 110,165,606 556,349,489 705,613,543 118,390,688 824,004,231 이연법인세부채 (1,425,645) (83,349,609) (84,775,254) (29,108,126) - (29,108,126) 합 계 444,758,238 26,815,997 471,574,235 676,505,417 118,390,688 794,896,105 27. 주당이익당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 지배기업지분순이익(손실) (11,596,018,735) 179,751,964 조정사항: 우선주 배당금(*) (22,581,335) (86,048,407) 조정 후 이익 (11,618,600,070) 93,703,557 가중평균 유통보통주식수 4,999,900 4,000,000 기본 보통주 주당순손익 (2,324) 23 (*) 우선주 배당금의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 산정내역 당 기 전 기 최소배당 발행가액 또는 액면가액의 1% 22,581,335 62,577,335 추가배당 최소 배당을 차감한 잔여이익에 대한 우선주 지분 - 23,471,072 합 계 22,581,335 86,048,407 28. 현금흐름표 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당 기 전 기 금융리스자산(기계장치)의 취득 (143,776,304) - 29. 부가가치 관련자료 당기와 전기의 제조원가 또는 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당 기 전 기 급 여 3,614,420,736 3,485,074,137 퇴직 급여 343,079,906 418,141,083 복리후생비 498,268,088 466,316,378 감가상각비 4,791,264,084 5,089,604,164 세금과공과 37,861,894 43,643,582 임 차 료 3,967,796,774 3,445,239,383 30. 우발채무 및 약정사항 (1) 연결실체는 받을어음 798,276천원을 기업은행 등에 할인하였으며, 당기말 현재 만기가 미도래하여 단기차입금에 계상하였습니다. (2) 당기말 현재 연결실체의 어음 및 수표를 견질로 제공한 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매 수 금 액 제 공 처 내역 어음 3 131,843,045 한국애보트 담보제공용 (3) 당기말 현재 연결실체는 다국적 제약업체인 Piramal Imaging 사와 치매 신약과 관련된 라이센스계약을 체결하고 당기 중 일부 라이센스 및 국내 식품의약안전처의 인증을 획득하기 위한 정보 제공에 대한 비용 520,721 천원을 지불하였으며, 라이센스 기간이 경과하지 않은 421,025천원은 장기선급비용에 계상하였습니다. 한편, 향후 라이센스와 관련된 수익이 발생될 경우 그 수익 규모에 따라 추가적인 라이센스 비용이 발생될 수 있습니다. 31. 전기오류수정손익 (단위: 원) 구 분 전기오류수정손익 비고 전기 감가상각비 과대계상 116,726,308 (*1) 장기매출채권의 과대계상 (208,212,035) (*2) 장기미수금의 과대계상 (338,113,445) (*2) 합 계 (429,599,172) (*1) 전기 중 유형자산 운영에 대한 직접 관련 원가를 장기선급비용으로 인식하였으며, 당기 중 기계장치로 변경하였습니다. 또한, 연결실체간의 유형자산 거래의 영향으로 감가상각비 차이를 반영하였습니다 . (*2) 전기 중 장기매출채권과 미수금에 대한 현재가치할인차금 미인식액 입니다. 32. 유동성위험에 대한 중요한 불확실성 연결실체는 당기 11,596백만원의 당기순손실이 발생하여 당기말 현재 11,281백만원의 누적결손금을 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유동부채가 유동자산보다 15,437백 만원 많습니다. 이에 따라, 향후 연결실체는 안정적인 영업이익 달성을 통한 재무구조개선이 필요한 상황입니다. 연결실체는 사업의 안정적인 매출 달성, 전환사채의 자본 전환 및 단기차입금의 만기연장을 통한 유동성확보 등의 계획을 추진하고 있습니다. 따라서 연결실체의 차기 자금운영계획과 사업으로부터 안정적인 영업이익 달성을 통한 재무 및 경영 개선계획의 성패에 따라 결정되는 중요한 유동성위험이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 연결실체의 유동성 확보 계획에 차질이 있는 경우에는 연결실체의 자산과 부채는 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환되지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종 결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 동 재무제표에 반영되어 있지 않습니다 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 13 기 2015. 12. 31 현재 제 12 기 2014. 12. 31 현재 제 11 기 2013. 12. 31 현재 (단위 : 원) 과 목 제 13 기 제 12 기 제 11 기 자 산 Ⅰ.유동자산 3,835,021,269 9,014,816,239 8,289,969,117 (1)당좌자산 3,481,264,973 8,822,233,421 7,747,407,678 현금및현금성자산 167,297,014 261,589,884 273,731,333 국고보조금 (14,060,000) - - 단기금융상품 219,061,831 2,126,000,000 450,000,000 매출채권 2,658,955,013 3,777,474,536 4,580,677,837 대손충당금 (83,214,849) (79,350,955) (45,582,048) 단기매매증권 - 2,009,051 - 미수수익 - 751,630 4,836,053 미수금 180,195,100 2,201,473,500 1,485,004,670 선급금 77,120,162 645,200 33,000,000 선급법인세 3,033,200 - - 선급부가세 - - 445,726,309 선급비용 16,823,925 9,615,640 22,062,480 파생상품자산 896,885 - - 이연법인세자산 255,156,692 522,024,935 497,951,044 (2)재고자산 353,756,296 192,582,818 542,561,439 상품 332,183,357 357,099,880 495,091,285 재고자산평가손실충당금 (274,176,000) (274,176,000) (274,176,000) 원재료 295,748,939 109,658,938 321,646,154 Ⅱ.비유동자산 31,085,119,643 37,079,859,566 35,940,419,249 (1)투자자산 4,059,160,931 5,938,303,401 3,514,268,811 장기금융상품 462,000,000 313,500,000 151,500,000 매도가능증권 - 97,620,000 27,620,000 만기보유증권 - 215,563,175 225,000,000 지분법적용투자주식 3,597,160,931 5,311,620,226 3,110,148,811 (2)유형자산 23,600,275,443 29,010,325,170 31,001,977,829 기계장치 33,977,878,389 40,404,038,556 31,209,035,760 감가상각누계액 (10,643,271,069) (11,922,630,014) (9,091,005,664) 손상차손누계액 (335,389,476) (338,694,915) - 차량운반구 165,615,931 171,909,690 164,344,698 감가상각누계액 (128,936,181) (111,069,327) (62,880,684) 공구와기구 723,618,562 291,434,198 166,360,292 감가상각누계액 (316,690,369) (160,158,952) (117,085,045) 국고보조금 (87,641,168) (25,947,543) - 비품 361,686,750 266,745,728 89,678,390 감가상각누계액 (205,077,516) (106,858,091) (46,592,023) 건설중인자산 88,481,590 541,555,840 8,690,122,105 (3)무형자산 261,764,029 367,378,640 472,993,251 컴퓨터소프트웨어 261,764,029 367,378,640 472,993,251 (4)기타비유동자산 3,163,919,240 1,763,852,355 951,179,358 장기매출채권 1,196,625,000 - - 현재가치할인차금 (175,751,533) - - 장기미수금 1,860,000,000 - - 현재가치할인차금 (325,001,224) - - 임차보증금 87,000,000 89,000,000 92,000,000 기타보증금 77,131,000 72,695,000 328,328,700 회원권 417,100,000 417,100,000 417,100,000 장기선급비용 - 1,066,666,667 - 이연법인세자산 26,815,997 118,390,688 113,750,658 자 산 총 계 34,920,140,912 46,094,675,805 44,230,388,366 부 채 Ⅰ.유동부채 17,780,505,664 20,542,613,880 17,486,060,529 매입채무 556,688,589 504,860,509 454,273,163 미지급금 807,034,471 778,066,078 5,659,738,917 단기차입금 10,196,426,941 9,096,993,276 4,150,000,000 미지급비용 44,062,125 39,448,052 52,177,769 미지급법인세 - 6,990,052 44,320,114 부가세예수금 144,810,225 277,718,885 - 예수금 30,504,680 31,226,820 26,893,880 유동성신주인수권부사채 960,000,000 400,000,000 - 신주인수권조정 (126,433,412) (187,543,291) - 유동성사채상환할증금 130,046,737 32,816,652 - 유동성전환사채 - 2,999,700,000 1,500,000,000 사채할인발행차금 - (192,502,217) (94,682,691) 유동성사채상환할증금 - 779,058,086 389,568,000 유동성장기부채 4,950,365,308 5,975,780,978 5,303,771,377 Ⅱ.비유동부채 13,927,515,778 15,200,638,269 16,931,294,121 장기차입금 8,315,705,820 13,161,115,588 13,572,131,670 전환사채 5,000,000,000 - 2,999,700,000 사채할인발행차금 (678,078,130) - (556,894,940) 사채상환할증금 192,906,000 - 779,058,086 신주인수권부사채 640,000,000 1,600,000,000 - 신주인수권조정 (26,067,885) (152,501,297) - 사채상환할증금 128,764,829 258,811,566 - 퇴직급여충당부채 934,664,270 848,279,020 608,299,570 퇴직연금운용자산 (580,379,126) (515,066,608) (471,000,265) 부 채 총 계 31,708,021,442 35,743,252,149 34,417,354,650 자 본 Ⅰ.자본금 3,355,483,500 2,855,533,500 2,597,200,000 보통주자본금 2,499,950,000 2,000,000,000 2,000,000,000 우선주자본금 855,533,500 855,533,500 597,200,000 Ⅱ.자본잉여금 10,891,514,285 6,985,357,165 4,039,012,641 주식발행초과금 10,003,893,505 6,475,536,140 3,639,090,640 기타자본잉여금 887,620,780 509,821,025 399,922,001 Ⅲ. 자본조정 244,658,425 194,050,997 71,721,784 주식매입선택권 244,658,425 194,050,997 71,721,784 Ⅳ.기타포괄손익누계액 - (3,984,000) 지분법자본변동 - (3,984,000) - Ⅴ.이익잉여금 (11,279,536,740) 320,465,994 3,105,099,291 이익준비금 1,944,400 1,944,400 1,347,200 미처분이익잉여금(결손금) (11,281,481,140) 318,521,594 3,103,752,091 자 본 총 계 3,212,119,470 10,351,423,656 9,813,033,716 부 채 및 자 본 총 계 34,920,140,912 46,094,675,805 44,230,388,366 손익계산서 제 13 기 2015. 01. 01 부터 2015. 12. 31 까지 제 12 기 2014. 01. 01 부터 2014. 12. 31 까지 제 11 기 2013. 01. 01 부터 2013. 12. 31 까지 (단위 : 원) 과 목 제 13 기 제 12 기 제 11 기 Ⅰ.매출액 12,380,827,333 17,342,385,522 12,830,495,374 1.제품매출 8,308,335,798 13,237,036,182 9,129,505,398 2.상품매출 3,163,443,273 1,840,582,666 1,133,421,700 3.기타매출 909,048,262 2,264,766,674 2,567,568,276 Ⅱ.매출원가 12,848,046,514 12,078,297,253 7,983,495,948 (1) 제품매출원가 8,970,186,027 8,802,769,198 5,624,591,877 1.기초제품재고액 - - - 2.당기제품제조원가 8,970,186,027 8,802,769,198 5,624,591,877 3.기말제품재고액 - - - (2) 상품매출원가 2,587,592,059 1,412,614,812 884,510,803 1.기초상품재고액 357,099,880 495,091,285 344,381,267 2.당기상품매입액 2,598,460,354 1,272,523,263 1,035,220,821 3.매입할인 35,784,818 - - 4.타계정에서대체 - 2,100,144 - 5.기말상품재고액 (332,183,357) (357,099,880) (495,091,285) (3) 기타매출원가 1,290,268,428 1,862,913,243 1,474,393,268 Ⅲ.매출총이익(손실) (467,219,181) 5,264,088,269 4,846,999,426 Ⅳ.판매비와관리비 3,232,689,349 3,874,902,170 3,284,105,093 1.급여 1,427,844,861 1,443,545,077 1,083,572,796 2.상여금 - 22,817,500 31,303,250 3.퇴직급여 160,233,462 235,783,504 123,472,108 4.복리후생비 243,526,003 227,457,821 273,301,164 5.여비교통비 125,534,684 124,945,796 149,492,483 6.접대비 126,618,180 126,654,578 132,414,469 7.통신비 6,001,083 7,402,765 8,444,664 8.수도광열비 186,220 161,440 189,560 9.전력비 3,640,630 3,575,140 3,736,300 10.세금과공과 34,263,780 26,498,770 33,273,570 11.감가상각비 126,306,585 108,396,861 53,292,021 12.임차료 129,730,833 505,814,112 606,093,610 13.수선비 1,632,000 250,000 14,160,000 14.보험료 17,535,320 26,283,120 37,511,255 15.차량유지비 10,750,450 32,948,472 16,200,205 16.운반비 5,703,089 3,547,373 1,963,882 17.교육훈련비 21,038,000 3,789,810 5,411,200 18.도서인쇄비 8,675,545 2,806,368 8,517,605 19.소모품비 19,313,941 19,656,946 18,203,280 20.지급수수료 557,996,023 664,984,894 520,034,681 21.광고선전비 45,072,727 25,869,092 27,020,000 22.대손상각비 3,863,894 33,768,907 11,210,401 23.무형자산상각비 105,614,611 105,614,611 53,564,805 24.주식보상비용 50,607,428 122,329,213 71,721,784 25.연구비 1,000,000 - - Ⅴ.영업이익(손실) (3,699,908,530) 1,389,186,099 1,562,894,333 Ⅵ.영업외수익 208,775,914 997,345,922 809,255,536 1.이자수익 78,169,649 36,708,854 36,119,781 2.외환차익 11,313,901 5,935,022 686,611 3.외화환산이익 313,520 616,803 19,677,540 4.유형자산처분이익 966,934 791,741,039 464,981,355 5.지분법이익 - 153,570,032 - 6.단기매매증권평가이익 40,842 9,051 - 7.파생상품평가이익 896,885 - - 8.전기오류수정이익 112,742,309 - - 9.자산수증이익 - - 270,909,091 10.잡이익 4,331,874 8,765,121 16,881,158 Ⅶ.영업외비용 7,737,479,128 2,198,864,627 1,827,616,814 1.이자비용 1,750,613,600 1,718,364,155 1,676,043,720 2.외환차손 8,104,076 70,468,480 24,802,582 3.외화환산손실 372,629 303,829 363,362 4.만기보유증권손상차손 213,750,000 - - 5.지분법손실 1,870,235,907 6,614,617 68,534,327 6.운휴자산상각비 745,814,215 - 7.유형자산처분손실 2,205,718,023 285,920 - 8.유형자산손상차손 335,389,476 338,694,915 - 9.기부금 60,242,100 57,123,200 56,152,000 10.전기오류수정손실 546,325,480 11.잡손실 913,622 7,009,511 1,720,823 Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) (11,228,611,744) 187,667,394 544,533,055 Ⅸ.법인세비용(이익) 371,390,990 3,931,431 (127,534,816) Ⅹ.당기순이익 (11,600,002,734) 183,735,963 672,067,871 XI.주당손익 1.기본주당순이익 (2,325) 24 119 2.희석주당순이익 (2,325) 24 119 자본변동표 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 12 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 11 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 2,597,200,000 4,039,012,641 - - 2,439,003,420 9,075,216,061 자본의 변동 우선주배당 - - - - (5,972,000) (5,972,000) 당기순이익 - - - - 672,067,871 672,067,871 주식매수선택권 - - 71,721,784 - - 71,721,784 2013.12.31 (기말자본) 2,597,200,000 4,039,012,641 71,721,784 - 3,105,099,291 9,813,033,716 2014.01.01 (기초자본) 2,597,200,000 4,039,012,641 71,721,784 - 3,105,099,291 9,813,033,716 자본의 변동 우선주배당 - - - - (5,972,000) (5,972,000) 신주인수권조정 - 109,899,024 - - - 109,899,024 상환우선주의 발행 258,333,500 2,836,445,500 - - - 3,094,779,000 상환우선주의 상환 - - - - (2,962,397,260) (2,962,397,260) 지분법자본변동 - - - (3,984,000) - (3,984,000) 당기순이익 - - - - 183,735,963 183,735,963 주식매입선택권 - - 122,329,213 - - 122,329,213 2014.12.31 (기말자본) 2,855,533,500 6,985,357,165 194,050,997 (3,984,000) 320,465,994 10,351,423,656 2015.01.01 (기초자본) 2,855,533,500 6,985,357,165 194,050,997 (3,984,000) 320,465,994 10,351,423,656 전환사채의 발행 - 637,525,127 - - - 637,525,127 전환사채의 전환 499,950,000 3,268,631,993 - - - 3,768,581,993 지분법자본변동 - - - 3,984,000 - 3,984,000 당기순손실 - - - - (11,600,002,734) (11,600,002,734) 주식보상비용의 인식 - - 50,607,428 - - 50,607,428 2015.12.31 (기말자본) 3,355,483,500 10,891,514,285 244,658,425 - (11,279,536,740) 3,212,119,470 현 금 흐 름 표 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 12 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 11 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제 13 기 제 12 기 제 11 기 I.영업활동으로인한현금흐름 (1,828,102,978) (593,702,598) (332,275,287) 1.당기순이익(손실) (11,600,002,734) 183,735,963 672,067,871 2.현금의유출이없는비용등의가산 9,932,091,873 5,063,252,548 3,865,135,788 감가상각비 3,081,373,470 3,614,842,137 2,865,174,277 운휴자산상각비 745,814,215 - - 퇴직급여 246,939,783 320,240,331 214,053,618 유형자산처분손실 2,205,718,023 285,920 - 유형자산손상차손 335,389,476 338,694,915 - 대손상각비 3,863,894 33,768,907 11,210,401 무형자산상각비 105,614,611 105,614,611 53,564,805 이자비용 526,086,957 520,558,068 580,513,214 주식보상비용 50,607,428 122,329,213 71,721,784 만기보유금융자산손상차손 213,750,000 - - 지분법손실 1,870,235,907 6,614,617 68,534,327 전기오류수정손실 546,325,480 - - 외화환산손실 372,629 303,829 363,362 3.현금의유입이없는수익등의차감 (160,533,213) (947,556,288) (484,658,895) 유형자산처분이익 966,934 791,741,039 464,981,355 이자수익 45,572,723 1,619,363 - 단기매매증권평가이익 40,842 9,051 - 파생상품평가이익 896,885 - - 지분법이익 - 153,570,032 - 전기오류수정이익 112,742,309 - - 외화환산이익 313,520 616,803 19,677,540 4.영업활동으로인한자산부채의변동 341,096 (4,893,134,821) (4,384,820,051) 매출채권의감소(증가) (78,105,477) 803,203,301 (1,059,767,642) 미수금의감소(증가) 161,278,400 (716,468,830) (1,476,345,060) 선급금의감소(증가) (76,474,962) 32,354,800 (32,950,000) 미수수익의감소(증가) 751,630 4,084,423 (3,807,893) 선급비용의감소(증가) (7,208,285) 12,446,840 23,941,840 재고자산의감소(증가) (161,173,478) 349,978,621 (314,270,167) 선급법인세의감소(증가) (3,033,200) - - 이연법인세자산의감소(증가) 358,442,934 (28,713,921) (57,606,101) 장기선급비용의감소(증가) - (1,066,666,667) - 매입채무의증가(감소) 51,762,734 51,090,349 144,092,841 미지급금의증가(감소) 28,974,630 (4,887,834,868) (569,073,472) 예수금의증가(감소) (722,140) 4,332,940 18,946,190 미지급비용의증가(감소) 4,614,073 (12,729,717) (1,546,454) 선수금의증가(감소) 87,000,000 - - 미지급법인세의증가(감소) (6,990,052) (37,330,062) (58,318,410) 부가세대급금의증가(감소) - 445,726,309 (445,726,309) 부가세예수금의증가(감소) (132,908,660) 277,718,885 (149,680,835) 이연법인세부채의증가(감소) - - (139,995,279) 퇴직금의지급 (160,554,533) (80,260,881) (50,397,898) 퇴직연금운용자산의감소(증가) (65,312,518) (44,066,343) (212,315,402) II.투자활동으로인한현금흐름 2,071,599,382 (4,898,484,292) (3,982,336,826) 1.투자활동으로인한현금유입액 3,748,408,521 2,343,548,991 1,535,788,403 단기금융상품의감소 2,426,000,000 - - 장기금융상품의감소 90,000,000 - - 단기대여금의감소 350,000,000 - - 기계장치의처분 871,358,570 2,000,000,000 1,441,188,500 차량운반구의처분 1,818,181 13,363,636 454,545 공구와기구의처분 1,325,349 - 52,611,500 비품의처분 43,353 - 6,200,000 단기매매증권의처분 4,049,893 - - 만기보유증권의처분 1,813,175 11,056,188 35,333,858 보증금자산의감소 2,000,000 319,129,167 - 2.투자활동으로인한현금유출액 (1,676,809,139) (7,242,033,283) (5,518,125,229) 단기금융상품의증가 519,061,831 1,676,000,000 296,000,000 장기금융상품의증가 238,500,000 162,000,000 102,000,000 단기대여금의증가 350,000,000 - - 기계장치의취득 77,593,632 132,650,544 505,168,299 차량운반구의취득 6,911,200 20,627,314 77,255,851 공구와기구의취득 353,306,364 101,404,656 92,594,105 비품의취득 95,491,022 58,885,519 42,557,482 건설중인자산의취득 29,509,090 2,899,469,783 4,088,406,636 단기매매증권의취득 2,000,000 2,000,000 - 매도가능증권의취득 - 70,000,000 27,620,000 지분법투자주식의취득 - 2,058,500,000 - 보증금자산의증가 4,436,000 60,495,467 280,268,700 만기보유증권의취득 - - 6,254,156 III.재무활동으로인한현금흐름 (351,849,274) 5,480,045,441 3,103,563,470 1.재무활동으로인한현금유입액 22,349,065,586 34,107,069,562 15,434,053,408 단기차입금의차입 17,190,911,652 23,342,304,270 10,054,053,408 장기차입금의증가 158,153,934 5,640,741,386 5,380,000,000 국고보조금의수령 - 29,244,906 - 신주인수권사채의발행 - 2,000,000,000 - 전환사채의발생 5,000,000,000 - - 우선주의발행 - 3,094,779,000 - 2.재무활동으로인한현금유출액 (22,700,914,860) (28,627,024,121) (12,330,489,938) 단기차입금의상환 16,288,452,685 18,395,310,994 7,054,053,408 유동성장기부채의상환 5,975,780,978 5,303,771,377 4,331,652,530 장기차입금의상환 - 75,976,490 - 유동성신주인수권부사채의상환 432,816,652 - - 우선주의상환 - 2,962,397,260 - 주식발행비용 3,864,545 - 유동성전환사채의상환 - 1,889,568,000 944,784,000 현금및현금성자산의증가(감소) (108,352,870) (12,141,449) (1,211,048,643) 기초의현금 261,589,884 273,731,333 1,484,779,976 기말의현금 153,237,014 261,589,884 273,731,333 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 듀켐바이오(이하 "당사")는 서울특별시 마포구 성산동 월드컵북로90(성산동)에 본사 및 공장을 두고 있으며, 2002년 11월 6일 주식회사 메딕보스라는 사명으로 설립되어, 설립 초기에는 주로 기능성 식품 등의 판매에 주력하였습니다. 2008년2월 이후 '암 및 노인성 질환진단약품을 개발공급하여 국민복지 향상에 기여한다.' 라는 목표를 정하고 방사선의약품 및 관련 의료기기의 제조와 판매를 주업으로 하고 있습니다.당기말 현재 납입자본금은 보통주 2,499,950천원과 우선주 855,534천원이며, 각각의 주당 액면가는 500원입니다. 최대주주는 대표이사 김종우외 특수관계자로서 보통주 지분율은 약 55.45%입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 2016년 2월 11 일자 이사 회에서 승인 되었 으며 , 2016년 3월 30 일자 주 주총 회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 측정기준 재무제표는 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 파생상품을 제외하고는 역 사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 추정과 판단 일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 3. 유의적 회계정책 당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(2) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있습니다.재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. (3) 금융상품 ① 공통사항금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. ② 유가증권 종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. ③ 파생상품 위험회피수단으로 지정되지 않고 매매목적 등으로 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 변동은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ④ 복합금융상품(금융부채) 당사는 당기손익인식지정항목으로 분류한 복합금융상품을 제외한 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 복합금융상품에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다. 최초인식시점에 부채요소의 공정가치는 동일한 조건하에서 유사한신용상태와 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권 또는 신주인수권이 없는 채무상품의 정해진 미래현금흐름을 시장이자율을 적용하여 할인한 현재가치로 인식하며, 자본요소의 장부금액은 복합금융상품 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 결정하고 있습니다. 한편, 복합금융상품의 자본요소가 아닌 파생상품의 특성에 해당하는 가치는 부채요소의 장부금액에 포함하고 있습니다. (4) 지분법적용투자주식 당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 순투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다. 당사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업 ('관계기업') 간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다. 지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다. 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다. 해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다(5) 유형자산 유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 금융리스로 취득한 자산은 리스자산의 공정가액과 기본리스료의 현재가치 중 낮은 금액을 리스자산으로 계상하고 과거 자산재평가법의 규정에 의하여 재평가한 경우에는 재평가액으로 계상하고 있습니다. 한편 교환, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다. 최초인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법 또는 정률법을 적용하여 상각하고 있습니다. 계 정 과 목 상각방법 내용연수 기 계 장 치 정액법 7~15년 차량운반구 정률법 5년 공구와기구/비품 정률법 5년 유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 차입원가자본화당사는 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이소요되는 재고자산 등 적격자산의 취득을 위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한 차입금에 대한 차입원가는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 처리하고 있습니다.특정차입금 관련 차입원가 중 자본화 할 수 있는 금액은 자본화기간동안 특정차입금으로 부터 발생한 차입원가에서 동 기간 동안 자금의 일시적 운용에서 생긴 수익을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 한편, 일반차입금에 대한 차입원가 중 자본화할수 있는 차입원가는 회계기간 동안의 적격자산에 대한 평균지출액 중 특정차입금을 사용한 평균지출액을 초과하는 부분에 대해 자본화이자율을 적용하는 방식으로 산정하고 있습니다. 외화차입금과 관련된 외환차이 중 차입원가의 조정으로 볼 수 있는 부분은 유사한 조건의 원화차입금에 대한 이자율 또는 원화차입금의 가중평균이자율을 적용하여 계산한 차입원가를 한도로 인식하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득 부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 합리적인 기간 동안 정액법으로 상각하고 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다. (8) 충당부채 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.(9) 납입자본당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다. (10) 수익 당사는 수익을 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입을 수익에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 당사에서 구매자에게 이전되고, 당사가 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 당사로의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정될 때 당사는 수익을 인식하고 있습니다. ② 기타당사는 기타의 수익을 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있습니다. (11) 주식기준보상당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하고 있으며, 주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하여 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. (12) 자산손상 금융자산 , 재고자산, 중단사업에 속하는 자산 을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 리스거래당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 ① 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 당사에게 이전되는 경우, ② 리스실행일 현재 당사가염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우, ③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용년수의 상당부분(75% 이상)인 경우 ④ 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분(90% 이상)을 차지하는 경우 또는 ⑤ 당사만이 유의적인 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우에는 당해 리스계약을 금융리스로, 그 이외의 리스계약은 운용리스로 처리하고 있습니다. 운용리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 리스기간에걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스에 대해서는 리스실행일에 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율(만약 이를 알 수 없다면 당사의 증분차입이자율)로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 또한 당사가 지급한 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식될 금액에 포함하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리하고 있으며, 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 금융리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산하고 있습니다. 금융리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있으나 다만, 그 금액이 유의적인 경우에는 잔여리스기간에 걸쳐 원금 및 이자부분으로 구분하여 처리하고 있습니다. (14) 퇴직급여 당사는 당기말 현재 퇴직연금제도를 시행 중이며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간 및 일부 임직원에대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 현재 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다. 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 단, 관련 퇴직급여충당부채를 초과한 자산 금액은 투자자산으로 분류하고 있습니다. 기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있습니다.(15) 법인세법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. (16) 외화자산 및 부채의 환산 당사는 기능통화(원화) 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다 (17) 기본주당이익 당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. (18) 전기오류수정손익전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다. 4. 사용이 제한된 예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당 기 전 기 사용제한내용 단기금융상품 219,061,831 - 질권설정 보통예금(*) - 1,000,000,000 (주)하나은행 담보 - 1,000,000,000 (주)신한은행 담보 장기금융상품 2,000,000 - 당좌거래보증금 합 계 221,061,831 2,000,000,000 (*) (주)신한은행 보통예금으로서 신한캐피탈(주)에 의해 질권이 설정 되어 있습니다. 5. 금 융상품당기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당 기 전 기 단기금융상품 219,061,831 2,126,000,000 장기금융상품 462,000,000 313,500,000 합 계 681,061,831 2,439,500,000 6. 유가증권 (1) 단기매매증권 (단위: 원) 구 분 당기말취득원가 공정가치 당 기 전 기 채권형 펀드 - - 2,009,051 (2) 매도가능증권① 당기 (단위: 원) 구 분(*) 취득원가 장부금액의 변동 기초가액 재분류 기말잔액 KHEALTH CORPORATION 27,620,000 27,620,000 (27,620,000) - 케이헬스코리아(주) 70,000,000 70,000,000 (70,000,000) - 합 계 97,620,000 97,620,000 (97,620,000) - (*) KHEALTH CORPORATION과 케이헬스코리아(주)는 당사의 지분율이 20%이상으로서, 순자산의 변동이 중요하게 되어 지분법투자주식으로 재분류하였습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분(*) 취득원가 장부금액의 변동 기초가액 취득 기말잔액 KHEALTH CORPORATION 27,620,000 27,620,000 - 27,620,000 케이헬스코리아(주) 70,000,000 - 70,000,000 70,000,000 합 계 97,620,000 27,620,000 70,000,000 97,620,000 (*) KHEALTH CORPORATION과 케이헬스코리아 주식회사는 당사의 지분율이 20%이상이나 순자산 변동이 중요하지 않아 매도가능증권으로 분류하였습니다. (3) 만기보유증권 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매칭형 신탁상품(*) - 215,563,175 (*) 당기말 현재 매칭형 신탁상품의 회수가능성이 불확실하여 당기중 213,750천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 7. 지분법적용투자주식(1) 당기 ① 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 피투자회사명 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)씨코헬스케어 100.00% 3,630,002,000 2,818,886,113 2,479,982,922 (주)듀켐바이오연구소 61.43% 1,228,500,000 1,117,178,009 1,117,178,009 KHEALTH CORPORATION 25.00% 27,620,000 (70,131,428) - 케이헬스코리아(주) 35.00% 70,000,000 (23,362,098) - 합 계 4,956,122,000 3,842,570,596 3,597,160,931 ② 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 원) 피투자회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)씨코헬스케어 14,442,229,086 11,623,342,973 12,810,807,834 (1,722,824,164) (주)듀켐바이오연구소 2,090,389,830 271,622,212 - (170,463,776) KHEALTH CORPORATION(*) 1,764,931,545 2,045,457,257 47,024,732 (326,147,256) 케이헬스코리아(주)(*) 6,296,754,956 6,363,503,806 25,864,132 (100,284,292) (*) KHEALTH CORPORATION과 케이헬스코리아(주)의 재무정보는 당기말 현재 감사받지 아니하였습니다. ③ 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 피투자회사명 기초평가액 평가 지분법자본변동 기타증감 기말평가액 (주)씨코헬스케어 4,089,734,843 (1,667,908,533) 3,984,000 54,172,612 2,479,982,922 (주)듀켐바이오연구소 1,221,885,383 (104,707,374) - - 1,117,178,009 KHEALTH CORPORATION(*) - (27,620,000) - 27,620,000 - 케이헬스코리아(주) - (70,000,000) - 70,000,000 - 합 계 5,311,620,226 (1,870,235,907) 3,984,000 151,792,612 3,597,160,931 (*) 지분법 피투자회사인 KHEALTH CORPORATION과 케이헬스코리아(주)는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당기 지분변동액은 각각 70,131천원 및 23,362천원입니다. ④ (주)씨코헬스케어의 지분법평가시 제거된 미실현손익과 실현손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 피투자회사명 기초미실현 미실현 실현 전기오류조정 기말미실현 유형자산처분이익 (451,975,434) - 54,915,630 58,156,613 (338,903,191) (2) 전기 ① 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 피투자회사명 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)씨코헬스케어 100.00% 3,630,002,000 4,541,710,277 4,089,734,843 (주)듀켐바이오연구소 61.43% 1,228,500,000 1,221,885,383 1,221,885,383 합 계 4,858,502,000 5,763,595,660 5,311,620,226 ② 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 원) 피투자회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)씨코헬스케어 15,555,991,954 11,014,281,677 11,030,404,372 140,656,448 (주)듀켐바이오연구소 1,989,231,394 - - (10,768,606) ③ 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 피투자회사명 기초평가액 취득 평가 지분법자본변동 기말평가액 (주)씨코헬스케어 3,110,148,811 830,000,000 153,570,032 (3,984,000) 4,089,734,843 (주)듀켐바이오연구소 - 1,228,500,000 (6,614,617) - 1,221,885,383 합 계 3,110,148,811 2,058,500,000 146,955,415 (3,984,000) 5,311,620,226 ④ (주)씨코헬스케어의 지분법평가시 제거된 미실현손익 및 실현손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 피투자회사명 기초미실현 미실현 실현 기말미실현 유형자산처분이익 (464,889,018) - 12,913,584 (451,975,434) 8. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율 당기말 전기말 종속기업 (주)씨코헬스케어 100.00% 100.00% (주)듀켐바이오연구소 61.43% 61.43% 관계기업 KHEALTH CORPORATION 25.00% 25.00% 케이헬스코리아(주) 35.00% 35.00% 기타 경영진 및 그 특수관계자 - - (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 회사명 매출 매입 기타 이자비용 종속기업 (주)씨코헬스케어 996,739,314 400,884,773 4,551,800 - (주)듀켐바이오연구소 - - 62,392,940 관계기업 케이헬스코리아(주) 1,142,133,365 - - 264,650 기타 대표이사 - - - 11,075,440 황용재 - - - 926,290 합 계 2,138,872,679 400,884,773 4,551,800 74,659,320 ② 전기 (단위: 원) 구분 회사명 매출 매입 이자수익 등 이자비용 종속기업 (주)씨코헬스케어 268,932,628 116,560,000 3,701,420 1,979,261 (주)듀켐바이오연구소 - - - 1,890,410 기타 대표이사 - - - 28,205,004 합 계 268,932,628 116,560,000 3,701,420 32,074,675 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 (주)씨코헬스케어 350,000,000 350,000,000 - - (주)듀켐바이오연구소 - - - 250,000,000 관계기업 케이헬스코리아(주) - - 100,000,000 100,000,000 기타 대표이사 - - - 690,000,000 황용재 - - 650,000,000 650,000,000 합 계 350,000,000 350,000,000 750,000,000 1,690,000,000 당사와 상기 특수관계 회사간의 대여.차입 거래에 대하여는 연 6.9%의 이자율을 적용하고 있으며, 기타 특수관계자와의 차입 거래에 대하여는 연 5.37%의 이자율을 적용하고 있습니다.② 전기 (단위: 원) 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 (주)씨코헬스케어 430,000,000 430,000,000 705,000,000 705,000,000 (주)듀켐바이오연구소 - - 1,000,000,000 - 기타 대표이사 - - 1,200,000,000 510,000,000 합 계 430,000,000 430,000,000 2,905,000,000 1,215,000,000 당사와 상기 특수관계 회사간의 대여.차입 거래에 대하여는 연 6.9%의 이자율을 적용하고 있으며, 기타 특수관계자와의 차입 거래에 대하여는 연 5.37%의 이자율을 적용하고 있습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 차입금 종속기업 (주)씨코헬스케어 690,961,130 - 49,280,000 - (주)듀켐바이오연구소 - - - 750,000,000 관계기업 케이헬스코리아(주) 151,678,508 - - - 합 계 842,639,638 - 49,280,000 750,000,000 ② 전기말 (단위: 원) 구분 회 사 명 채권 채무 매출채권 대여금 매입채무 차입금 종속기업 (주)씨코헬스케어 44,036,300 - 108,350,000 - (주)듀켐바이오연구소 - - - 1,000,000,000 기타 대표이사 - - - 690,000,000 합 계 44,036,300 - 108,350,000 1,690,000,000 (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비고 종속기업 (주)씨코헬스케어 (주)신한은행 480,000,000 2015.05.23~2016.05.23 차입 한국산업은행 500,000,000 2015.06.18~2017.06.26 1,000,000,000 2015.12.08~2016.12.08 1,000,000,000 2015.03.27~2016.03.25 (주)하나은행 1,300,000,000 2015.04.22~2016.04.22 신한캐피탈(주) 3,900,000,000 2013.08.08~2017.08.05 리스 2013.09.05~2017.09.06 소 계 8,180,000,000 관계기업 케이헬스코리아(주) 신한캐피탈(주) 5,200,000,000 2015.09.28~2020.09.25 리스 소 계 5,200,000,000 합 계 13,380,000,000 (6) 당기말 현재 당사가 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. ① 제공받은 지급보증 (단위: 원) 구분 회사명 보증처 지급보증금액 비고 기타 대표이사 한국산업은행 20,101,690,000 차입 (주)신한은행 3,266,400,000 기업은행 100,000,000 (주)국민은행 330,000,000 신한캐피탈(주) 1,889,603,560 리스 산은캐피탈(주) 2,000,000,000 신주인수권부사채 합 계 27,687,693,560 ② 담보 제공 받은 자산 (단위: 원) 구분 회사명 담보제공자산 담보설정액 제공처 기타 김영배(등기임원) 황용재 토지 5,000,000,000 한국산업은행 (7) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여(상여포함) 725,020,000 739,865,000 퇴직급여 112,345,250 141,836,150 주식기준보상 45,546,685 110,096,292 합 계 882,911,935 991,797,442 9. 유형자산(1) 당기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초장부금액 취득액 처분액(*1) 감가상각비 손상차손(*2) 기타증(감)액(*3) 기말장부금액 기계장치 28,142,713,627 221,369,936 3,077,076,593 3,560,219,354 335,389,476 1,607,819,704 22,999,217,844 차량운반구 60,840,363 6,911,200 851,247 30,220,566 - - 36,679,750 공구와기구 105,327,703 353,306,364 1,325,349 138,021,693 - - 319,287,025 비품 159,887,637 95,491,022 43,353 98,726,072 - - 156,609,234 건설중인자산 541,555,840 29,509,090 - - - (482,583,340) 88,481,590 합 계 29,010,325,170 706,587,612 3,079,296,542 3,827,187,685 335,389,476 1,125,236,364 23,600,275,443 (*1) 당사는 2014년 7월 1일 학교법인 가톨릭학원과 인천성모병원을 상대로 Cyclotron장비등에 대한 공동운영 및 방사성의약품 공급 계약의 불이행 건으로 서울중앙지방법원에 손해배상 소송을 제기 하였으나, 당기중 패소하여 관련 장비(장부금액 2,348,518천원)를 872,727천원에 매각하고 장부가액과의 차액 1,475,791천원을 유형자산처분손실에 계상하였습니다 . (*2) 당사는 당기 중 박애의료재단에 설치된 CT 기계장치 335,389천원에 대해서 전액 회수가능가액 없다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다. (*3) 기계장치의 증가액 중 1,125,236천원은 장기선급비용에서 대체된 금액이 며, 건설중인자산의 감소액은 기계장치로 대체된 금액입니다. (2) 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 손상차손 기타증(감)액 기말장부금액 기계장치 22,118,030,096 132,650,544 1,212,324,122 3,463,132,955 338,694,915 10,906,184,979 28,142,713,627 차량운반구 101,464,014 20,627,314 9,584,395 51,666,570 - - 60,840,363 공구와기구(*) 49,275,247 72,159,750 - 39,776,544 - 23,669,250 105,327,703 비품 43,086,367 58,885,519 - 60,266,068 - 118,181,819 159,887,637 건설중인자산 8,690,122,105 2,899,469,783 - - - (11,048,036,048) 541,555,840 합 계 31,001,977,829 3,183,792,910 1,221,908,517 3,614,842,137 338,694,915 - 29,010,325,170 (*) 공구와기구의 취득액은 국고보조금에 의한 취득액 29,245천원이 차감된 금액입니다. 10. 보험가입자산 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 자산 장부금액 부보액 보험회사명 화 재 보 험 기계장치 22,999,217,844 24,730,000,000 동부화재해상보험(주)메리츠화재(주) 상기보험 이외에 당사는 종업원에 대한 산재보험, 차량운반구에 대하여 화재배상책임보험에 가입하고 있습니다. 11. 소프트웨어당기와 전기 중 소프트웨어의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 367,378,640 472,993,251 무형자산상각 (105,614,611) (105,614,611) 기말금액 261,764,029 367,378,640 12. 정부보조금 당사는 정부보조금 프로젝트와 관련하여 수령한 정부보조금을 유ㆍ무형자산 구입 및연구비용지출에 사용하였으며, 미사용 정부보조금은 현금에서 차감 표시하고 있습니다. 당 기말 현재 당사가 수행하고 있는 정부보조금 프로젝트의 내역은 다음과 같습 니다. 과제명 전담부서 주관기관 수행기간 난치 및 퇴행성 질환의 조기 진단을 위한 새로운 영상 진단 기술 개발 한ㆍ스페인 국제 공동 연구 산업통상자원부 서울아산병원 2013. 11. 01 ~ 2016. 10. 31 O-18 water 제조를 위한 고농축 기술 사업화 미래창조과학부 ㈜듀켐바이오연구소 2015. 05. 01 ~ 2017. 04. 30 13. 담보제공자산 등(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담 보 권 자 계정과목 장부금액 담보설정금액 (주)신한은행 기계장치 2,441,222,806 6,516,000,000 한국산업은행 지분법적용투자주식(*) 2,479,982,922 34,000,000 합 계 4,921,205,728 6,550,000,000 (*) 지분법적용투자주식은 (주)씨코헬스케어 주식입니다. (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지 급 보 증 인 보 증 내 역 보증금액 신용보증기금 신한은행 전자신용보증 238,000,000 14. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석 (1) 유동성위험 관리 방법 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 매입채무 556,688,589 556,688,589 - - - 미지급금 807,034,471 807,034,471 - - - 단기차입금 10,196,426,941 8,048,091,793 2,148,335,148 - - 미지급비용 44,062,125 44,062,125 - - - 전환사채(*) 4,514,827,870 - - 4,514,827,870 - 신주인수권부사채 1,706,310,269 511,893,081 511,893,081 682,524,107 - 유동성장기부채 4,950,365,308 2,531,065,566 2,419,299,742 - - 장기차입금 8,315,705,820 - - 6,315,705,820 2,000,000,000 합 계 31,091,421,393 12,498,835,625 5,079,527,971 11,513,057,797 2,000,000,000 (*) 전환사채는 조기상환의무가 있습니다. 이에 따라 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액을 지급이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 당사는 금융부채 이외에 종속회사의 자금조달 등을 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 전환상환우선주를 보유하고 있습니다. 이는 향후 현금흐름에 유의적인 차이를 발생시킬 수 있습니다.상기 사항 이외에 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 15. 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 액면금액 5,000,000,000 2,999,700,000 상환할증금 192,906,000 779,058,086 전환권조정 (678,078,130) (192,502,217) 장부금액 4,514,827,870 3,586,255,869 유동성전환사채 - 3,586,255,869 비유동성전환사채 4,514,827,870 - (2) 당기 및 전기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,586,255,869 5,016,748,455 발행금액(*1) 5,192,906,000 - 자본으로 분류 (830,431,127) - 발생이자 338,543,666 459,075,414 보통주로 전환(*2) (3,772,446,538) - 상환 - (1,889,568,000) 기말금액 4,514,827,870 3,586,255,869 (*1) 당기 중 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채와 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채가 각각 2,000백만원, 3,000백만원이 발행되었습니다. (*2) 당기 중 제3회 무담보 무보증 사모 전환사채가 모두 보통주로 전환되었으며, 전환권의 행사로 발행된 주식의 수는 999,900주입니다. (3) 당기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 차입처 이에스에스프리1호투자조합 외 2개사 엠벤처헬스케어투자조합 액면가액 및 발행가액 2,000,000,000원 3,000,000,000원 발행일 및 만기일 2015.03.18/2018.03.18 2015.07.28/2018.07.28 표면이자율 2% 3% 만기보장수익률 5% 3% 전환청구기간 2016.03.18 ~ 2018.02.18 2016.07.28 ~ 2018.06.28 전환행사가액(*) 15,000원 19,500원 전환가격 조정사유 1. 전환청구전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등 주식을 발행하는 경우2. 사채 발행후 매 3개월마다 전환가액을 조정함. 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일 로부터 소급한 1개월 가중평균산술주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액 보다 낮은 경우3. 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장시 공모가격의 90%가 전환가격 미만일 경우 조기상환청구권행사기간 2017.01.07 ~ 2017.02.162017.07.20 ~ 2017.08.21. 2017.05.28 ~ 2017.06.282017.11.28 ~ 2017.12.28 조기상환청구금액 2017년 3월 18일 : 권면금액의 106.27%2017년 9월 18일 : 권면금액의 107.94% 2017년 7월 28일 : 권면금액의 100%2018년 1월 28일 : 권면금액의 100% (*) 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환행사가격이 2016년 1월 28일자로 16,500원으로 조정되었습니다 . 16. 신주인수권부사채(1) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 액면금액 1,600,000,000 2,000,000,000 상환할증금 258,811,566 291,628,218 신주인수권조정 (152,501,297) (340,044,588) 장부금액 1,706,310,269 1,951,583,630 유동성신주인수권부사채 963,613,325 245,273,361 비유동성신주인수권부사채 742,696,944 1,706,310,269 (2) 당기 및 전기 중 신주인수권부사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,951,583,630 - 발행금액(*) - 2,000,000,000 자본으로 분류 - (109,899,024) 발생이자 187,543,291 61,482,654 상환(*) (432,816,652) - 기말금액 1,706,310,269 1,951,583,630 (*) 전기에 제1회 기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채가 2,000백만원 발행되었으며, 당기에 400백만원이 상환되었습니다. (3) 당기말 현재 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 차입처 KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 액면가액 및 발행가액 1,600,000,000원 발행일 및 만기일 2014.08.29 / 2017.08.29 표면이자율 0% 만기보장수익률 7% 원금상환 2015년 8월 29일부터 상환기일직전일까지 매 1개월마다 복리로 계산한 이자를 가산하여 원금 및 이자를 분할상환한다. 신주인수권행사기간 2015.08.29 ~ 2017.07.29 신주인수권행사가액 5,000원 행사가액 조정사유 신주인수권 행사 전 행사가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자등 주식을 발행하는 경우 17. 차입금당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 (단위: 원) 차입처 당기말이자율(%) 당 기 전 기 한국산업은행 4.02~4.48 8,768,091,793 5,156,993,276 (주)신한은행 4.09 280,000,000 1,250,000,000 (주)하나은행 - - 1,000,000,000 기업은행 9.08 100,000,000 - (주)국민은행 8.28 298,335,148 (주)듀켐바이오연구소 6.90 750,000,000 1,000,000,000 대표이사 5.37 - 690,000,000 합 계 10,196,426,941 9,096,993,276 (2) 장기차입금 (단위: 원) 차입처 당기말이자율(%) 당 기 전 기 (주)신한은행 3.56~3.94 1,637,499,980 2,788,880,920 한국산업은행 3.89~5.04 11,201,690,000 15,663,370,000 신한캐피탈(주) 2.60~4.50 426,881,148 684,645,646 유동성 장기차입금 대체 (4,950,365,308) (5,975,780,978) 합 계 8,315,705,820 13,161,115,588 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 2017년 4,034,920,985 2018년 2,280,784,835 2019년 2,000,000,000 합 계 8,315,705,820 18. 퇴직급여(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기 초 잔 액 848,279,020 608,299,570 퇴직급여지급액 (160,554,533) (80,260,881) 퇴직급여설정액 246,939,783 320,240,331 기 말 잔 액 934,664,270 848,279,020 (2) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 580,379,126 515,066,608 (3) 당기와 전기중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 515,066,608 471,000,265 증 가 액 161,683,517 112,750,273 감 소 액 (96,370,999) (68,683,930) 기말잔액 580,379,126 515,066,608 19. 금융리스당사는 신한캐피탈(주) 등으로부터 기계장치에 대한 금융리스계약을 체결하였으며, 금융리스자산 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융리스자산 내역 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기계장치 취득원가 1,586,876,057 1,123,053,322 감가상각누계액 (253,591,412) (161,612,720) 장부금액 1,333,284,645 961,440,602 (2) 금융리스부채의 내역 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 271,334,130 263,685,316 381,188,973 362,720,038 1년 초과 5년 이내 165,628,482 163,195,832 328,909,446 321,925,608 소 계 436,962,612 426,881,148 710,098,419 684,645,646 최소리스료의 현재가치 중 1년이내는 유동성장기부채로 계상되어 있으며, 1년초과 5년이내는 장기차입금에 계상되어 있습니다.20. 운용리스당기말 현재 당사는 차량운반구 등에 대하여 산은캐피탈(주) 등과 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금액 1년 이내 49,567,200 1년 초과 5년 이내 40,180,484 21. 파생상품당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품은 USD 562,500 을 662,200 천원의 고정된 금액으로 매입할 수 있는 통화선물입니다. 해당 파생상품은 위험회피수단으로 지정되지 않음에 따라 당기 평가이익 897천원은 영업외수익으로 인식하였습니다. 22. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 보통주 자본금의 구성내역은 다음과 같으며, 당기말 현재 수권주식수는 20,000,000주입니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기말 전기말 액면가액 500 500 발행주식수 4,999,900 4,000,000 유통주식수 4,999,900 4,000,000 보통주자본금 2,499,950,000 2,000,000,000 (2) 당기와 전기 중 보통주 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당 기 전 기 주 식 수(주) 금 액 주 식 수(주) 금 액 기초 4,000,000 2,000,000,000 4,000,000 2,000,000,000 전환사채의 전환 999,900 499,950,000 - - 기말 4,999,900 2,499,950,000 4,000,000 2,000,000,000 (3) 당기말과 전기말 현재 우선주 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기말 전기말 액면가액 500 500 발행주식수 1,711,067 1,711,067 유통주식수(*) 961,067 961,067 우선자본금 855,533,500 855,533,500 (*) 전기 중 당사는 인터베스트 주식회사가 인수한 제1종 제1차 전환상환우선주 500,000주와 제1종 제2차 전환상환우선주 250,000주를 2,962,397천원에 이익 소각하였습니다. (4) 당기말 현재 우선주의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1종 제3차 전환상환우선주 제1종 제4차 전환상환우선주 제1종 제5차 전환상환우선주 인수자 키움성장 12호 일자리창출투자조합 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 컴퍼니케이농림축산투자조합 발행일 및 만기일 2012.07.02 / 2022.07.02 2014.12.31 / 2024.12.31 2014.12.31 / 2024.12.31 발행주식수 444,400주 333,334주 183,333주 주당 액면가액 및 발행가액 500원 / 4,500원 500원 / 6,000원 500원 / 6,000원 발행가액 1,999,800,000원 2,000,004,000원 1,099,998,000원 최저배당율 발행가액 1% 액면가액의 1% 액면가액의 1% 배당방법 참가적,누적적 참가적,누적적 참가적,누적적 약정 연복리이자 8% 7% 7% 상환기간 발행일로부터 2년 경과 후 만기일 전 전환시 상환금액 (발행일로부터 상환일까지 약정 연복리 이자+원금)-기수령배당금 상환일자 상환을 청구받은 날로부터 1개월이내 현금상환. 기간경과시 연복리20% 지연배상금 가산지급 전환청구기간 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 전환비율(*) 우선주 1주당 보통주 1주 회계기간 중 전환권행사 기초에 행사된 것으로 간주 (*) 제1종 제4차 전환상환우선주와 제1종 제5차 전환상환우선주의 경우에는 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 등을 포함하여 일정 요건하에 전환비율이 조정됩니다. 23. 주식기준보상 (1) 당기말과 전기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 결제방식 주식결제형 주식선택권 구분 임직원(1차) 주식기준보상 약정 부여일 2013-05-31 만기 2018-05-31 행사가격 2,000원 가득조건 용역제공조건: 2년 주식선택권의 공정가치 산정 적용모형 블랙숄즈모형 부여일 현재 주가 4,287원 기대주가변동성 18.79% 무위험이자율 2.74% 기대배당수익율 0.00% 기대만기 3년 옵션추정공정가치 2,447원 주식선택권 수량에 관한 변동내역 당기초부여수량 100,000주 행사수량 - 취소 및 소멸수량 - 당기말부여수량 100,000주 당기말행사가능수량 100,000주 (2) 당기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 총보상원가 244,658,425 244,658,425 ① 제조원가 - - ② 판매비와관리비 244,658,425 244,658,425 반영보상원가 50,607,428 122,329,213 잔여보상원가 - 50,607,428 24. 이익잉여금(결손금) (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*) 1,944,400 1,944,400 차기이월미처분이익잉여금(차기이월미처리결손금) (11,281,481,140) 318,521,594 (*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일: 2016년 3월 30일 처분확정일: 2015년 3월 31일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 (11,281,481,140) 318,521,594 1. 전기이월미처분이익잉여금 318,521,594 3,097,182,891 2. 전환상환우선주의 상환 - (2,962,397,260) 3. 당기순이익(손실) (11,600,002,734) 183,735,963 Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 (차기이월미처리결손금) (11,281,481,140) 318,521,594 25. 법인세 비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당 기 전 기 당기 법인세 부담액 12,948,056 32,645,352 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 5,031,657 (100,086,024) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 353,411,277 71,372,103 법인세비용 371,390,990 3,931,431 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 (11,228,611,744) 187,667,394 적용세율에 따른 세부담액 (2,448,294,583) 18,766,739 조정사항 비공제비용 327,966,799 45,100,000 세액공제 - (81,934,248) 실현가능성이 불확실한 이연법인세변동 2,507,743,146 - 기타(세율차이 등) (16,024,372) 21,998,940 법인세비용 371,390,990 3,931,431 (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 관련 계정과목 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 순퇴직급여부채 79,700,580 131,480,351 211,180,931 17,534,128 28,925,677 46,459,805 대손충당금 44,847,000 (187,951) 44,659,049 9,866,340 (41,349) 9,824,991 유형자산 338,181,637 84,335,729 422,517,366 74,399,960 18,553,861 92,953,821 재고자산 274,176,000 - 274,176,000 60,318,720 - 60,318,720 단기매매증권 (9,051) 9,051 - (1,991) 1,991 - 만기보유증권 - 213,750,000 213,750,000 - 47,025,000 47,025,000 지분법적용투자주식 (453,118,226) 1,812,079,295 1,358,961,069 (99,686,018) 398,657,453 298,971,435 사채 538,139,498 (917,001,359) (378,861,861) 118,390,690 (201,740,299) (83,349,609) 파생상품 - (896,885) (896,885) - (197,315) (197,315) 장기매출채권 - 175,751,533 175,751,533 - 38,665,337 38,665,337 미수금 - 325,001,224 325,001,224 - 71,500,269 71,500,269 기타 29,529,575 (35,112,894) (5,583,319) 6,496,507 (7,724,837) (1,228,330) 소 계 851,447,013 1,789,208,094 2,640,655,107 187,318,336 393,625,788 580,944,124 이월결손금 1,779,457,552 이월세액공제 329,628,149 소 계 2,690,029,825 인식하지 않은 이연법인세자산 및 부채 (2,408,057,136) 합 계 281,972,689 ② 전기 (단위: 원) 관련 계정과목 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 순퇴직급여부채 31,695,792 48,004,788 79,700,580 6,973,074 10,561,054 17,534,128 대손충당금 - 44,847,000 44,847,000 - 9,866,340 9,866,340 유형자산 (513,278) 338,694,915 338,181,637 (112,921) 74,512,881 74,399,960 재고자산 274,176,000 - 274,176,000 60,318,720 - 60,318,720 단기매매증권 - (9,051) (9,051) - (1,991) (1,991) 지분법적용투자주식 (310,146,811) (142,971,415) (453,118,226) (68,232,298) (31,453,720) (99,686,018) 사채 517,048,454 21,091,044 538,139,498 113,750,660 4,640,030 118,390,690 파생상품 - - - - - - 장기매출채권 - - - - - - 미수금 - - - - - - 기타 27,221,793 2,307,782 29,529,575 5,988,794 507,713 6,496,507 소 계 539,481,950 311,965,063 851,447,013 118,686,029 68,632,307 187,318,336 이월세액공제 353,411,277 소 계 540,729,613 인식하지 않은 이연법인세자산 및 부채 99,686,010 합 계 640,415,623 (4) 인식하지 않은 차감할 일시적차이 및 이월세액공제의 내액 및 만기일은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관련자산 금액 만기일 종속기업투자(*1) 1,358,961,069 이월결손금 8,088,443,417 2024년 세액공제(*2) 임시투자세액공제 122,029,255 2016년 고용창출투자세액공제 71,471,271 2016년 고용창출투자세액공제 113,305,351 2017년 고용창출투자세액공제 71,011,251 2018년 (*1) 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않음에 따라, 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (*2) 이월세액공제가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않음에 따라 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당 기 전 기 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 이연법인세자산 256,582,337 110,165,606 366,747,943 522,026,926 118,390,688 640,417,614 이연법인세부채 (1,425,645) (83,349,609) (84,775,254) (1,991) - (1,991) 합 계 255,156,692 26,815,997 281,972,689 522,024,935 118,390,688 640,415,623 26. 주당이익당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 차감후 이익(손실) (11,600,002,734) 183,735,963 조정사항: 우선주 배당금(*) (22,581,335) (86,048,407) 조정 후 이익 (11,622,584,069) 97,687,556 가중평균 유통보통주식수 4,999,900 4,000,000 기본 보통주 주당순손익 (2,325) 24 (*) 우선주 배당금의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 산정내역 당 기 전 기 최소배당 발행가액 또는 액면가액의 1% 22,581,335 62,577,335 추가배당 최소 배당을 차감한 잔여이익에 대한 우선주 지분 - 23,471,072 합 계 22,581,335 86,048,407 27. 포괄손익계산서당기와 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당 기 전 기 당기순손익 (11,600,002,734) 183,735,963 기타포괄손익 지분법자본변동 3,984,000 (3,984,000) 포괄손익 (11,596,018,734) 179,751,963 28. 현금흐름표 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당 기 전 기 금융리스자산(기계장치)의 취득 (143,776,304) - 29. 부가가치 관련자료 당기와 전기의 제조원가 또는 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당 기 전 기 급 여 2,329,651,841 2,356,379,947 퇴직 급여 246,939,783 320,240,331 복리후생비 346,321,649 334,806,365 감가상각비 3,081,373,470 3,614,842,137 세금과공과 36,764,550 28,844,850 임 차 료 3,527,156,452 2,945,560,237 합 계 9,568,207,745 9,600,673,867 30. 전기오류수정손익 (단위: 원) 구 분 전기오류수정손익 비고 전기 감가상각비 과대계상 58,569,697 (*1) 장기매출채권의 과대계상 (208,212,035) (*2) 장기미수금의 과대계상 (338,113,445) (*2) 지분법손실 과대계상 54,172,612 (*3) 합 계 (433,583,171) (*1) 전기 중 유형자산 운영에 대한 직접 관련 원가를 장기선급비용으로 인식하였으며, 당기 중 기계장치로 변경하였습니다. (*2) 전기 중 장기매출채권과 미수금에 대한 현재가치할인차금 미인식액 입니다. (*3) 전기 중 지분법적용투자주식과 관련하여 미실현손익 제거와 관련한 지분법 평가 오류입니다. 31. 유동성위험에 대한 중요한 불확실성 당사는 당기 11,600백만원의 당기순손실이 발생하여 당기말 현재 11,280백만원의 누적결손금을 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유동부채가 유동자산보다 13,945백 만원 많습니다. 이에 따라, 향후 당사는 안정적인 영업이익 달성을 통한 재무구조개선이 필요한 상황입니다. 당사는 사업의 안정적인 매출 달성, 전환사채의 자본 전환 및 단기차입금의 만기 연장을 통한 유동성확보 등의 계획을 추진하고 있습니다. 따라서 당사의 차기 자금운영계획과 사업으로부터 안정적인 영업이익 달성을 통한 재무 및 경영 개선계획의 성패에 따라 결정되는 중요한 유동성위험이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 당사의 유동성 확보 계획에 차질이 있는 경우에는 당사의 자산과 부채는 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환되지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종 결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 동 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)듀켐바이오 회사채 사모 2010.12.15 750 8% - 2013.12.15 상환 - (주)듀켐바이오 회사채 사모 2011.06.30 1,500 8% - 2014.06.30 상환 - (주)듀켐바이오 회사채 사모 2012.07.02 3,000 8% - 2015.07.02 전환 주1) (주)듀켐바이오 회사채 사모 2014.08.29 2,000 7% - 2017.08.29 일부상환 주2) (주)듀켐바이오 회사채 사모 2015.03.18 2,000 5% - 2018.03.18 미상환 - (주)듀켐바이오 회사채 사모 2015.07.28 3,000 3% - 2018.07.28 미상환 - 합 계 - - - 12,250 - - - - - 주1)2015년 6월 26일 전환청구권 행사로 보통주 999,900주로 전환됨(전환가액 주당 3,000원)주2)전기에 제1회 기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채가 2,000백만원 발행되었으며, 당기에 400백만원이 상환되었습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 5,000 1,600 - - - - - 6,600 합계 5,000 1,600 - - - - - 6,600 - 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제13기(당기) 삼정회계법인 적정 - 제12기(전기) 태성회계법인 적정 - 제11기(전전기) 태성회계법인 적정 주1) 주1) 2013년도(제11기) 감사보고서 상 특기사항은 아래와 같습니다. 감사 의견에 영향을 미치지 않는 사항으로써 재무제표에 대한 주석 26에서 설명하고있는 바와 같이 전전기말 상환할증금의 계상 오류 등으로 비교표시되는 전기재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 영향으로 비교표시되는 전기 재무제표상 순자산 가액은 767,661천원, 순이익 55,186천원이 각각 감소하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제13기(당기) 삼정회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 87 783 제12기(전기) 태성회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 반기재무제표에 대한 검토 37 692 제11기(전전기) 태성회계법인 별도재무제표에 대한 감사 17 296 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제13기(당기) - - - - - 제12기(전기) 2014년 4월 2014년 법인세 세무조정 1년 5 - 2014년 11월 상장 적격성 보고서 검토 2014년12월5일~7일 5 - 제11기(전전기) 2013년 4월 2013년 법인세 세무조정 1년 3 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 정정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.2014년 10월 30일 보건복지부에서는 의료기관들의 무분별한 PET/CT 촬영을 줄이고,보험 재정의 건전성을 높이고자 암환자에 대한 PET/CT 촬영 보험 적용 범위를 대폭 축소하는것에 대한 보험정책을 발표하여 2014년 12월 1일부터 시행함에 따라 2015년암진단 제품인 FDG의 매출액이 전년대비 약50% 감소함에 따라 매출액이 크게 감소하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 원, %) 구 분 재무현황 증감율 2015년 2014년 2013년 2015년 2014년 유동자산비유동자산 3,835,021,26931,085,119,643 9,014,816,23937,079,859,566 8,289,969,11735,940,419,249 (42.5)(83.8) 8.73.2 자 산 총 계 34,920,140,912 46,094,675,805 44,230,388,366 (75.7) 4.2 유동부채비유동부채 17,780,505,66413,927,515,778 20,542,613,88015,200,638,269 17,486,060,52916,931,294,121 (86.5)(91.6) 17.5-10 부 채 총 계 31,708,021,442 35,743,252,149 34,417,354,650 (88.7) 3.9 자본금자본잉여금자본조정기타포괄손익누계액이익잉여금 3,355,483,50010,891,514,285244,658,425-(11,279,536,740) 2,855,533,5006,985,357,165194,050,997(3,984,000)320,465,994 2,597,200,0004,039,012,64171,721,784-3,105,099,291 117.5155.9125.7-(352.4) 9.972.9170.6--90 자 본 총 계 3,212,119,470 10,351,423,656 9,813,033,716 (31.0) 5.5 부채 및 자본 총계 34,920,140,912 46,094,675,805 44,230,388,366 (75.7) 4.2 당사의 별도기준 2015년말 자산규모는 349억원으로 전년대비 약 24%가 감소 하였 으며 부채는 317억원으로 11.28% 감소, 자본은 32억원으로 68.96% 감소하였습니다.작년 6월 키움성장12호 일자리창출투자조합의 전환청구권 행사로 인하여 신주999,900주가 발행되어 보통주 자본금이 499,950천원 증가하였습니다. 나. 영 업실적 (단위 : 원, %) 구분 영업실적 증감율 2015년 2014년 2013년 2015년 2014년 매출액영업이익법인세비용차감전순이익법인세비용당기순이익주당순이익 12,380,827,333(3,699,908,530)(11,228,611,744)371,390,990(11,600,002,734)(2,325) 17,342,385,5221,389,186,099187,667,3943,931,431183,735,96324 12,830,495,3741,562,894,333544,533,055(127,534,816)672,067,871119 -28.6-366.3-6,0839,346-6,278-9,787.5 35.2-11.1-65.5103.1-72.7-88.8 당기에 123억원의 매출액을 달성하여 전기 173억 대비하여 약50억원 감소하였으며, 영업이익의 경우 전기 14억에서 -36억으로 감소하였습니다. 매 출액 감소원인은 암 환자 진단에 대한 정부 보험정책의 변화에 따라 FDG 매출액 큰폭으로 감소하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 현황 (단위:원) 구 분 요약 현금흐름표 증감률 제13기 제12기 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,828,102,978) (593,702,598) (207.91%) 투자활동으로 인한 현금흐름 2,071,599,382 (4,898,484,292) - 재무활동으로 인한 현금흐름 (351,849,274) 5,480,045,441 - 기말의 현금 153,237,014 261,589,884 (41.37%) ※ 상기 현금흐름표는 일반기업회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.1) 2015년 영업활동으로 인한 현금흐름은 (-)1,828백만원의 유출이 있었습니다. 2) 투자활동으로 인한 현금흐름은 보 유하고 있던 금융상품등의 만기 및 해지등으로 인하여 증가하였으며, 또한 인천성모병원 싸이크로트론설비등을 매각함으로 인하여 증가하였습니다. 3) 재무활동 현금흐름은 전환사채의 발행등으로 5,000백만원이 조달되었으며, 유동성장기부채의 상환등으로 5,975백만원의 현금이 감소하였습니다. 나. 자금조달과 지출 1)당기말 단기차입금 현황 (단위:원) 차입용도 차 입 처 이 자 율 금 액 일반차입 산업은행/인천 4.02%~4.48% 8,768,091,793 일반차입 신한은행/잠실 4.09% 280,000,000 일반차입 국민은행 8.28% 298,335,148 일반차입 듀켐바이오연구소 6.9% 750,000,000 일반차입 기업은행 9.08% 100,000,000 합 계 10,196,426,941 2)당기말 장기차입금 현황 (단위:원) 차 입 용 도 차 입 처 이 자 율 금 액 기업구매자금 신한은행/잠실 3.56%~3.94% 1,637,499,980 기업구매자금 신한캐피탈 2.60~4.50% 426,881,148 기업구매자금 산업은행/인천 3.89~5.04% 11,201,690,000 유동성 장기부채 대체 (4,950,365,308) 8,315,705,820 3)사채발행내역 가. 전환사채 (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 당기말 전기말 제3회 2012.07.02 2015.07.02 0 - 2,999,700 제4회 2015.03.18 2018.03.18 2 2,000,000 - 제5회 2015.07.28 2018.07.28 3 3,000,000 - 유동성사채 - 2,999,700 유동성사채할인발행차금 - (192,502) 비유동부채 5,000,000 - 사채할인발행차금 (678,078) - 당기 중 제3회 무담보 무보증 사모 전환사채가 모두 보통주로 전환되었으며, 전환권의 행사로 발행된 주식의 수는 999,900주입니다. 나. 신주인수권부사채 (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 당기말 전기말 제1회 2014.08.29 2017.08.29 0 1,600,000 2,000,000 유동성사채 960,000 400,000 유동성 신주인수권조정 (126,433) (187,543) 비유동부채 640,000 1,600,000 신주인수권조정 (26,068) (152,501) 전기에 제1회 기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채가 2,000백만원 발행되었으며, 당기에 400백만원이 상환되었습니다. 5. 부 외 거래해당사항 없습니다. 라.기타 투자판단에 필요한 사항 1. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 공시 첨부서류인 감사보고서의 『주석 2.중요한 회계정책』을 참고하시기 바랍니다. 2. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 3. 법규상 규제에 관한 사항 II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 4. 파생상품 및 위험관리정책 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품은 USD 562,500 을 662,200 천원의 고정된 금액으로 매입할 수 있는 통화선물입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회내 별도의 위원회는 두고 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인 적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 구분 내용 이사의 수 회사의 이사는 3명 이상으로 한다. 이사의 선임 ①이사는 주주총회에서 선임한다.②이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.③2인 이상의 이사를 선임하는 경우 "상법" 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 이사의 임기 ① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지 그 임기를 연장한다.② 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. 이사의 직무 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 이사의 의무 ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하 여야 한다.② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 이사의보수와퇴직금 ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 이사회의 구성과소집 ① 이사회는 이사로 구성한다.② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 이사회의 결의 방법 ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이사회의 의사록 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 상담역 및 고문 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 다. 중요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2015-01 2015.01.28 1)듀켐바이오연구소 법인카드 발급에 따른 한도금액에 대한 입보의 건 가결 2015-02 2015.02.16 제12기 결산재무제표(안) 및 영업보고서 승인의 건 가결 2015-03 2015.03.09 한국산업은행 운영자금 차입의 건(10억) 가결 2015-04 2015.03.10 제12기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 2015-05 2015.03.12 전환사채 발행에 관한 건 가결 2015-06 2015.03.23 법인 연대보증의 건-씨코 산업은행 10억 가결 2015-07 2015.04.24 산업은행 시설 자금 기한 연장의 건(24억) 가결 2015-08 2015.06.22 산업은행 대출연장의 건(6억, 9억, 30억) 가결 2015-09 2015.07.06 케이헬스코리아주식회사 리스거래 관련연대보증의 건 가결 2015-10 2015.07.27 전환사채 발행에 관한 건(엠벤처 30억) 가결 2015-11 2015.11.30 법인 연대보증의 건-씨코 산업은행 10억 가결 2015-12 2015.12.08 산업은행 대출연장의 건 (10억) 가결 2016-01 2016.01.15 인천성모병원 지점폐쇄의 건 가결 2016-02 2016.02.11 제13기 결산재무제표(안) 및 영업보고서 승인의 건 가결 2016-03 2016.03.07 산업은행 대출연장의 건 (10억) 가결 2016-04 2016.03.10 제13기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 2016-05 2016.03.14 씨코 운영자금 10억에 대한 법인 연대입보 가결 라. 이사회에서 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 2015-09 2015.07.06 1(1) 가결 2015-10 2015.07.27 1(1) 가결 2016-02 2016.02.11 1(1) 가결 2016-04 2016.03.10 1(1) 가결 마. 이사회 내 위원회 -해당사항 없음. 바. 이사의 독립성 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 이사회의장이 정관에 의거하여 의장을 맡습니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과출석이사 과반수 찬성이 충족 시 결의됩니다. 또한, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명날인하여 본사에 비치하고 있습니다. 당사는 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 동사는 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 비상근 1인(김대은 감사)이 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부동사는 상장적격성보고서 제출일 현재 정관 제48조(감사의 직무 등)에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치를 마련하고 있습니다. 규 정 내 용 정관 제48조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감시한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다 ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제37조 제3항 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 김대은 - 2010년 4월 ~ 현재: 태율회계법인, Partner - 2003년 7월 ~ 2009년 4월, 이촌회계법인 Global Corporate Finance, Director - 2001년 7월 ~ 2003년 7월, 영화회계법인 Global Corporate Finance , Senior Manager - 1999년 10월 ~ 2001년 7월, 굿모닝증권 M 부서, 과장 - 1999년 7월 ~ 1999년 10월, 중앙종합금융 전략영업팀, 대리 - 1995년 9월 ~ 1999년 7월 안건회계법인 (Deloitte Touche Tohmatsu), Incharge - 1989년 3월 ~ 1996년 3월, 인하대학교 경영학부 회계학과 졸업 결격사유 없음 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2015.02.16 제12기 결산재무제표(안) 및 영업보고서 승인의 건 가결 2015.03.10 제12기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 2015.03.12 전환사채 발행에 관한 건 (20억) 가결 2015.03.23 법인 연대보증의 건-씨코 산업은행 10억 가결 2015.07.27 전환사채 발행에 관한 건(엠벤처헬스케어투자조합 30억) 가결 2016.02.11 제13기 결산재무제표(안) 및 영업보고서 승인의 건 가결 2016.03.10 제13기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 동사는 사업보고서 제출일 현재 상법 제382조의2에서 규정하고 있는 집중투표제를 정관 제 34조에 의하여 배제하고 있으므로 해당사항이 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 동사는 사업보고서 제출일 현재 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 동사는 사업보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사는 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김종우 본인 보통주 2,574,800 51.90 2,576,300 43.22 - 황용재 미등기임원 보통주 780,000 15.72 729,000 12.23 매제 김봉석 등기임원 보통주 5,000 0.10 5,000 0.08 - 황상혁 미등기임원 보통주 6,500 0.13 6,500 0.11 - 계 보통주 3,366,300 67.85 3,366,300 55.64 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - - - - - - 공시 대상 기간동안 최대주주의 변동내역은 없습니다. 2.최대주주의 주요 경력 성명 김종우 (한자: 金鐘佑/ 영문: KIMJONGWOO) 생년월일 1967.12.26 학력 기 간 학교명 전공 수학상태 1990 02 연세대학교 경영학 졸업 1996 05 Indiana University MBA Corporate Strategy 졸업 2004 06 고려대학교 생명공학원 식품산업최고경영자과정 수료 경력 기간 근무처명 2009 10 일진제약(주) 대표이사 2009 10 건강기능식품협회 부회장 2011 03 고려대학교 생명공학대학 겸임교수 2015 12 현, (주)듀켐바이오 대표이사 3.주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박은정 312,000 5.23% - 키움성장12호일자리창출투자조합 699,900 11.74% - 키움성장12호일자리창출투자조합 444,400 7.46% 우선주 컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 333,334 5.59% 우선주 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 143 94.07% 542,453 9.10% - 4.주식사무 정관 제10조신주인수권 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융 투자업에 관한 법률」제 165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술 도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 상법 제 418조 제 2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 8. 주권을 한국거래소가 개설한 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종 류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1 호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전 까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000 주권 및 10,000주권의 8종류 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 공고는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. 5. 최근 6개월간 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원,주) 종류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 최고 주가 31,800 19,450 25,750 21,900 20,000 18,300 최저 주가 18,500 15,900 15,000 17,850 16,950 15,850 평균 주가 22,174 18,085 18,213 20,390 18,836 16,767 월간 거래량 365,470 13,802 14,388 1,036 4,589 4,282 최고 일거래량 353,050 5,037 6,400 318 787 2,001 최저 일거래량 10 1 1 1 1 1 나. 해외증권시장 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김종우 남 1967.12 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 1990.02 연세대학교 경영학과1996.05 Indiana University MBA 2003.9~2009.11 일진제약 대표이사2002.11~ (주)듀켐바이오 대표이사 2,576,300 - 13년 - 김영배 남 1937.04 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 1961.02 중앙대학교 약학과1970.12~2001.12 삼진제약 대표이사1984.12~2009.11 일진제약 대표이사2002.11~ (주)듀켐바이오 대표이사 - - 13년 - 박재기 남 1954.11 부사장 미등기임원 상근 해외사업 1982.02 건국대학교 경제학과1984.08~2000.04 GE헬스케어 이사2000.04~2011.10 케어캠프 전무이사2013.05~ (주)듀켐바이오 부사장 - - - - 김봉석 남 1966.06 상무 등기임원 상근 관리총괄 1992.02 경기대학교 회계학과1991.11~2010.01일진제약 경영지원팀장2010.01~2011.03 3AC 경영지원팀장2011.03~ (주)듀켐바이오 상무이사 5,000 - 5년 - 황상혁 남 1971.06 이사 미등기임원 상근 생산총괄 1997.02 고려대학교 보건대학 방사선학과1997.09~2000.05 아주대학교 핵의학과2007.11~ (주)듀켐바이오 생산본부장 6,500 - 8년 - 노장수 남 1966.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 現) 키움인베스트먼트 투자본부장 前) LG전자 사업개발팀 부장 前)한국아이티벤처투자 투자본부이사 - - 1년 - 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 생산/관리직 남 33 - 14 - 47 2.4년 1,950,666 41,504 - 생산/관리직 여 8 - - - 8 3.4년 216,892 27,111 - 합 계 41 - 14 - 55 2.6년 2,167,558 39,410 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 689,480 172,370 - 사외이사 1 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 6,800 6,800 - 계 6 696,280 116,046 - - 등기이사 1명은 3월 31일자로 사임하여 5월부터 보수가 지급되지 않았으며, 연말 기준으로 등기이사는 3명입니다.- 계의 1인당 평균보수액은 보수총액을 보수가 지급되지 않은 사외이사까지 포함하 여 평균을 낸 금액입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 - 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없습니다. (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 61 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 61 - (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박재기외3인 - 2013.05.31 신주교부 보통주 100,000 - - 100,000 2015.06.01~2017.05.31 2,000 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 1. 계열회사의 현황 (기준일 : 2015년12월31일 ) 번호 회사명 주권상장여부 임원겸직현황 비고 1 (주)씨코헬스케어 비상장 박재기 대표이사김영배 사내이사김종우 사내이사김봉석 감사 - 2 (주)듀켐바이오연구소 비상장 김종우 대표이사김영배 사내이사김봉석 비상근감사 - 2. 계열회사 지분 계통도 듀켐바이오 계통도.jpg 듀켐바이오 계통도 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 KHEALTHCORPORATION(비상장) 2013년 03월 11일 경영참여 27,620 10,000 25 27,620 - - (27,620) 10,000 25 - 1,764,931 (326,147) 케이헬스코리아(주)(비상장) 2014년 03월 10일 경영참여 70,000 140,000 35 70,000 - - (70,000) 140,000 35 - 6,296,754 (100,284) 합 계 150,000 - 97,620 - - (97,620) 150,000 - - 8,061,685 (426,431) KHEALTH CORPORATION과 케이헬스코리아(주)의 재무정보는 당기말 현재 감사 받지 아니하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 해당사항이 없습니다. 2. 대 주주와의 자산양수도 등 - 해당사항이 없습니다. 3. 대 주주와의 영 업거래 - 해당사항이 없습니다. 4. 대 주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항이 없습니다. 5. 기타 특수관계자와의 주요거래 현황 - III. 재무에관한 사항의 5. 재무제표에 대한 주석 중 8. 특수관계자와의 거래를 참 조하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 해당사항 없습니다. 2. 주 주총회의사록 요약 개최일자 의안내용 가결여부 2010년 12월 13일 제1호의안 : 이사 중임의 건제2호의안 : 상환전환 우선주 및 전환사채발행을 위한 정관 변경의 건제3호의안 : 정관변경의 건(주식매수선택권 규정 설정의 건제4호의안 : 대차대조표 승인의 건 가결 2011년 3월 16일 제1호의안 : 제9기 영업보고서, 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분 안 승인의 건제2호의안 : 이사, 감사 선임의 건 가결 2012년 3월 28일 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 임원 퇴직금 지급규정 승인의 건 가결 2012년 6월 25일 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 2013년 3월 28일 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 2013년 5월 3일 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건(발행할 주식의 총수)제2호의안 : 주식 분할에 관한 건제3호의안 : 정관일부변경의 건 (1주의 금액 500원) 가결 2013년 5월 31일 제1호의안 : 감사선임의 건 (김대은)제2호의안 : 주식매수선택권 부여의 건제3호의안 : 정관일부 변경의 건 가결 2014년 3월 27일 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 임원변경의 건 가결 2014년 12월 18일 제1호의안 : 정관변경의 건 가결 2015년 3월 31일 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관일부 변경의 건제3호의안 : 이사선임의 건제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 4. 채무보증 현황 (기준일 : 2015.12.31) (단위:원) 채무자 관계 채권자 채무금액 보증금액 보증기간 비고 ㈜씨코헬스케어 종속회사 신한은행 400,000,000 480,000,000 2015.05.23~2016.05.23 - 산업은행 500,000,000 500,000,000 2015.06.18~2017.06.26 - 산업은행 1,000,000,000 1,000,000,000 2015.12.08~2016.12.08 - 산업은행 1,000,000,000 1,000,000,000 2015.03.27~2016.03.25 - 하나은행 800,000,000 1,300,000,000 2015.04.22~2016.04.22 - 신한캐피탈 800,000,000 3,900,000,000 2013.08.08~2017.08.05 - 신한캐피탈 800,000,000 2013.09.05~2017.09.06 - 소 계 5,300,000,000 8,180,000,000 케이헬스코리아(주) 관계회사 신한캐피탈 4,000,000,000 5,200,000,000 2015.09.28~2020.09.25 - 소 계 4,000,000,000 5,200,000,000 합 계 9,300,000,000 13,380,000,000 - 5. 중요한 소송사건 등 구 분 내 용 발생일 2014.07.21 소송내용 원고 주식회사 듀켐바이오 피고 학교법인 카톨릭학원외 1 소송내용 동사는 학교법인 가톨릭학원이 운영하는 인천성모병원과 Cyclotron 장비 및 부대장비 공동으로 운영하면서 방사성의약품(FDG; Fluorodeoxyglucose)를 공급하기로 하는 약정을 체결하고,12,000명의 환자에게 FDG를 공급한 후에 인천성모병원이 상기 장비를 인수하고 동사에게 장비대금을 지급하기로 하였으며,장비의 인수 이후 동사가 장비를 위탁운영하고 FDG를 공급하고 수익을 배분하기로 하는 약정을 체결하였으나, 인천성모병원측이 약정을 이행하지 않음에 따라 손해배상청구소송을 제기하게 됨. 진행경과 2015.05.22에 패소 판결 후 항소하였으나 2016.03.23 최종 패소 판결을 받았음. 영업 및 재무에 미치는 영향 인천성모병원에 설치된 Cyclotron 장비 (장부금액 2,348,518천원)를872,727천원에 매각하고 장부가액과의 차액 1,475,791천원을 유형자산처분손실에 계상하였습니다 . 6. 기타의 우발부채 등 해당 사항 없습니다. 7. 제재현황 등 그 밖의 사항 해당사항 없습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 우선주(한싱하이테크투자조합II) 2010.12.29 2,250,000 시설자금 시설자금 - 제2회 전환사채(산업은행) 2011.06.30 1,500,000 시설자금 시설자금 - 제3회 전환사채(키움성장12호일자리창출투자조합) 2012.07.02 2,999,700 시설자금 5억운영자금 20억 시설자금 5억운영자금 20억 - 우선주(키움성장12호일자리창출투자조합) 2012.07.11 1,999,800 시설자금 시설자금 - 제1회 신주인수권부사채(산은캐피탈) 2014.08.29 2,000,000 운영자금 운영자금 - 우선주(컴퍼니케이스타트업윈윈펀드) 2014.12.31 2,000,004 운영자금 운영자금 - 우선주(컴퍼니케이농림축산투자조합) 2014.12.31 1,100,000 운영자금 운영자금 - 제4회 전환사채(이에스에스프리1호투자조합,메가인베스트먼트주식회사,아샘투자자문주식회사) 2015.03.18 2,000,000 운영자금 운영자금 - 제5회 전환사채(엠벤처헬스케어투자조합) 2015.07.28 3,000,000 운영자금 운영자금 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항없습니다.