JB금융지주 사업보고서 (2015.12)
1. 회사의 개요

※ 연결대상 종속회사 개황(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	직전사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

주식회사 전북은행	1969.12.10	전라북도 전주시 덕진구백제대로 566	은행업	14,101,688	의결권 과반수 보유(회계기준서 1027호 13 및 1110호)	해당(자산총액의 10% 이상)

주식회사 광주은행	2014.05.01	광주광역시 동구 제봉로225	은행업	19,574,384	의결권 과반수 보유(회계기준서 1027호 13 및 1110호)	해당(자산총액의 10% 이상)

JB우리캐피탈주식회사	1995.12.07	전라북도 전주시 덕진구 백제대로 566, 18층	여신전문금융업	5,813,279	의결권 과반수 보유(회계기준서 1027호 13 및 1110호)	해당(자산총액의 10% 이상)

JB자산운용주식회사	2008.03.06	전라북도 전주시 덕진구백제대로 566	집합투자업	16,731	의결권 과반수 보유(회계기준서 1027호 13 및 1110호)	해당없음

블루에이치제일차주식회사(주1)	2014.07.21	서울시 영등포구국제금융로2길 32	기타금융업	200,336	회계기준서 1110호	해당(자산총액 750억원 이상)

JB리테일사모부동산투자신탁1호(주2)	2015.06.24	전라북도 전주시 덕진구백제대로 566	기타금융업	57,958	실질 지배력 보유(회계기준서 1027호 14)	해당없음

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(주3)	2015.09.16	서울시 강남구 테헤란로306	기타금융업	3,027	실질 지배력 보유(회계기준서 1027호 14)	해당없음

스마트리딩제일차주식회사(주4)	2015.11.18	서울시 중구 세종대로136	기타금융업	1,906	실질 지배력 보유(회계기준서 1027호 14)	해당없음

제이비우리캐피탈오토제칠차유동화전문유한회사(주4)	2015.11.18	서울시 중구 세종대로136	기타금융업	102,593	실질 지배력 보유(회계기준서 1027호 14)	해당(자산총액 750억원 이상)

캠코밸류제이차유한회사(주5)	2009.08.03	서울시 강남구 강남대로450	자산유동화업	1,991	실질 지배력 보유(회계기준서 1027호 14)	해당없음

하이브리드제일차유한회사(주5)	2007.05.23	서울시 중구 남대문로109	자산유동화업	213,357	실질 지배력 보유(회계기준서 1027호 14)	해당(자산총액 750억원 이상)

흥국하이클래스9호(주6)	2007.09.06	광주광역시 동구 제봉로225	수익증권	3,405	실질 지배력 보유(회계기준서 1027호 14)	해당없음

제이비우리캐피탈오토제이차유동화전문유한회사(주7)	2013.10.29	전라북도 전주시 덕진구 백제대로 566, 18층	기타금융업	2,041	실질 지배력 보유(회계기준서 1027호 14)	해당없음

제이비우리캐피탈오토제삼차유동화전문유한회사(주7)	2014.01.27	서울시 송파구 오금로62	기타금융업	90,242	실질 지배력 보유(회계기준서 1027호 14)	해당(자산총액 750억원 이상)

제이비우리캐피탈오토제사차유동화전문유한회사(주7)	2014.06.14	서울시 중구 소공로51	기타금융업	56,081	실질 지배력 보유(회계기준서 1027호 14)	해당없음

제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문유한회사(주7)	2015.11.06	서울시 중구 통일로120	기타금융업	360,499	실질 지배력 보유(회계기준서 1027호 14)	해당(자산총액 750억원 이상)

원금보전신탁(주8)	-	전라북도 전주시 덕진구백제대로 566 외	신탁재산운용	32,404	회계기준서 1110호	해당없음

원리금보전신탁(주8)	-	전라북도 전주시 덕진구백제대로 566 외	신탁재산운용	42	회계기준서 1110호	해당없음

특정금전신탁(주9)	-	전라북도 전주시 덕진구백제대로 566	신탁재산운용	-	회계기준서 1110호	해당없음

(주1) 블루에이치제일차주식회사는 2014년 07월 21일 JB우리캐피탈(주) 전환우선주 발행에 따라 (주)JB금융지주와 주주간 계약을 체결하였으며, (주)JB금융지주의 연결자산에 포함(주2) 부동산을 취득하고 이를 기초로 하여 수익증권을 발행하며, 부동산을 운영하여 발생한 수익을 투자자에게 배분할 목적으로 설립된 별도의 실체로서, (주)JB금융지주의 연결자산에 포함(주3) (주)JB금융지주의 연결자산에 포함(주4) JB우리캐피탈 유동화대출채권을 기초로 발행한 수익증권을 취득하고 이를 기초로 후순위 사채를 발행하며, 전북은행이 후순위 사채 전액을 인수함에 따라 (주)전북은행의 연결자산에 포함(주5) 자산유동화를 위한 구조화기업으로, (주)광주은행의 연결자산에 포함(주6) 유가증권등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로, (주)광주은행의 연결자산에 포함 (주7) 자산유동화를 통한 자금조달을 위하여 설립된 유동화전문유한회사로, JB우리캐피탈(주)의 연결자산에 포함 (주8) 원금보전신탁 및 원리금보전신탁은 (주)전북은행, (주)광주은행의 연결자산에 포함 - 원금보전신탁 : 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 퇴직, 적립식목적신탁 등- 원리금보전신탁 : 불특정금전신탁, 개발신탁 등(주9) 단기자금운용 목적의 신탁으로, JB우리캐피탈(주)의 연결자산에 포함- JBSPC제일차 우리은행 알파플러스 특정금전신탁, JBSPC제이차 농협중앙회 뉴다 만족Ⅰ 특정금전신탁 (주10) 직전사업연도말 자산총액은 2015년말 별도기준으로 작성 구 분 자회사 사 유 신규연결 JB리테일사모부동산투자신탁1호 설립(JB금융지주 연결자산) 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 설립(JB금융지주 연결자산) 스마트리딩제일차주식회사 설립(전북은행 연결자산) 제이비우리캐피탈오토제칠차유동화전문유한회사 설립(전북은행 연결자산) 제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문유한회사 설립(JB우리캐피탈 연결자산) 연결제외 제이비우리캐피탈오토제일차유동화전문유한회사 청산(JB우리캐피탈 연결자산) - -

※ 회사의 개요

가. 회사의 법적·상업적 명칭 : 주식회사 JB금융지주나. 설립일자 : 2013. 07. 01.다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주 소 : 전북 전주시 덕진구 백제대로 566(금암동 669-2)

- 전화번호 : 02-2128-2742

- 홈페이지 : http://www.jbfg.com라. 회사 사업 영위의 근거가 되는 법률- 금융지주회사법- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률마. 회사가 영위하는 주요 사업내용 [지배회사에 관한 사항]당사는 자회사 등에 대하여 사업목표를 부여하고 사업계획을 승인하며 이에 따른 경영성과의 평가 및 보상에 대한 결정, 경영지배구조 결정 및 업무와 재산상태에 대한 검사를 실시하는 등의 경영관리업무와 이에 부수하는 자회사 등에 대한 자금지원, 자회사에 대한 출자 및 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 업무 등을 영위하고 있습니다. [종속회사에 관한 사항](주)전북은행과 (주)광주은행은 일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장·단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 외에 카드업무, 환업무, 방카슈랑스, 수익증권 판매업무, 유가증권운용업무, 신탁업무 등 광범위한 금융업무를 주요 사업으로 하고 있습니다.JB우리캐피탈(주)은 여신전문금융업법에 따른 할부금융업, 시설대여업, 신기술사업 금융업 등의 사업을 영위하고 있습니다. JB자 산운용(주)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 집합투자업 등의 사업을 영위하고 있습니다.- 사업내용에 관한 기타 자세한 사항은「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다. 바. 계열회사의 총수, 계열회사의 명칭 및 상장여부 [2015.12.31 기준] 구 분 회사수 회 사 명 비 고 상장사 2 (주)JB금융지주 지주회사 (주)광주은행 계열회사 비상장사 3 (주)전북은행 계열회사 JB우리캐피탈(주) 계열회사 JB자산운용(주) 계열회사 합 계 5 - - [2014.12.31 기준] 구 분 회사수 회 사 명 비 고 상장사 2 (주)JB금융지주 지주회사 (주)광주은행 계열회사 비상장사 3 (주)전북은행 계열회사 JB우리캐피탈(주) 계열회사 JB자산운용(주) 계열회사 합 계 5 - - [2013.12.31 기준] 구 분 회사수 회 사 명 비 고 상장사 1 (주)JB금융지주 지주회사 비상장사 2 (주)전북은행 계열회사 JB우리캐피탈(주) 계열회사 합 계 3 - - 사. 신용평가에 관한 사항- 아래 내용은 (주)JB금융지주의 신용평가 내용입니다. 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2013.07.01 기업신용등급 AA+ NICE신용평가(주) (AAA∼D) 정기평가 2013.07.01 기업신용등급 AA+ 한국기업평가(주) (AAA∼D) 정기평가 2013.07.02 기업신용등급 AA+ 한국신용평가(주) (AAA∼D) 정기평가 2013.10.17 무보증사채 AA+ 한국신용평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2013.10.17 무보증후순위사채 AA 한국신용평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2013.10.18 무보증사채 AA+ 한국기업평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2013.10.18 무보증후순위사채 AA 한국기업평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2013.10.21 무보증사채 AA+ NICE신용평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2013.10.21 무보증후순위사채 AA NICE신용평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2013.11.11 무보증사채 AA+ 한국기업평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2013.11.11 무보증사채 AA+ NICE신용평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2013.11.12 무보증사채 AA+ 한국신용평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2014.07.01 기업신용등급 AA+ NICE신용평가(주) (AAA∼D) 정기평가 2014.07.01 기업신용등급 AA+ 한국기업평가(주) (AAA∼D) 정기평가 2014.07.01 기업신용등급 AA+ 한국신용평가(주) (AAA∼D) 정기평가 2014.07.10 무기명식 무보증상각형 조건부자본증권 A+ NICE신용평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2014.07.14 무기명식 무보증상각형 조건부자본증권 A+ 한국기업평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2014.07.18 무기명식 무보증상각형 조건부자본증권 A+ 한국신용평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2014.09.05 무보증사채 AA+ 한국신용평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2014.09.16 무보증사채 AA+ NICE신용평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2014.09.16 무보증사채 AA+ 한국기업평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2015.07.01 기업신용등급 AA+ NICE신용평가(주) (AAA∼D) 정기평가 2015.07.01 기업신용등급 AA+ 한국기업평가(주) (AAA∼D) 정기평가 2015.07.01 기업신용등급 AA+ 한국신용평가(주) (AAA∼D) 정기평가 2015.09.07 무보증사채 AA+ NICE신용평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2015.09.08 무보증사채 AA+ 한국기업평가(주) (AAA∼D) 수시평가 2015.09.10 무보증사채 AA+ 한국신용평가(주) (AAA∼D) 수시평가 ※ 회사채 신용등급 정의회사채의 평가등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개등급으로 분류되며, 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급으로,BB이하등급은 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다. 구 분 신용등급 정의 AAA 원리금 지급능력이 최상급임 AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열등한 요소가 있음 A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받을 가능성이 있음 BBB 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성이 있음 BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음 CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음 D 상환 불능상태임 주) +,- 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다. 아. JB금융지주 조직도 (2016.01.01 기준) 조직도.gif JB금융지주 조직도 2. 회사의 연혁 가. 본점 소재지 - 전주시 덕진구 백제대로 566(금암동 669-2) 나. 연혁 - 2013.07.01 (주)전북은행은 주식의 포괄적 이전 방식에 의하여 (주)JB금융지주를 설립함. (발행주식총수 66,824,362주)다. 경영진의 중요한 변동(등기이사 기준) 2013.07.01(설립일) 기준 2013.12.31 기준 2014.12.31 기준 2015.12.31 기준 김한 회장 좌 동 김한 회장 김한 회장 김두경 사외이사 김두경 사외이사 이용신 사외이사 송정식 사외이사 최준근 사외이사 최정수 사외이사 최준근 사외이사 이종화 사외이사 이종화 사외이사 이종화 사외이사 강효석 사외이사 강효석 사외이사 강효석 사외이사 정창모 사외이사 윤재엽 비상임이사 윤재엽 비상임이사 이용신 사외이사 임용택 비상임이사 정창모 비상임이사 윤재엽 비상임이사 - 임용택 비상임이사 임용택 비상임이사 - 라. 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항 (최근 5개년 기준) 일 자 내 용 2013.07.01 (주)JB금융지주 설립(자본금 3,341억원) 2013.07.18 한국거래소 상장(보통주 66,824,362주) 2013.10.02 JB우리캐피탈(주) 자회사 편입을 위한 주식매입 이사회 승인(24,380,311주) 2013.11.06 JB우리캐피탈(주) 자회사 편입 완료 2013.11.08 1,500억원 규모 유상증자를 위한 이사회 결의 2013.12.31 (주)광주은행 매각 관련 우선협상대상자 선정 2014.01.20 2013.11.08 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,416억원 / 28,200,000주) → 증자후 납입자본금 475,122억원 / 증자후 발행주식총수 95,024,362주 2014.03.19 제이비자산운용(舊. 더커자산운용) 자회사 편입 완료 2014.03.20 제1기 정기주주총회 개최 2014.04.23 JB우리캐피탈(주)을 완전자회사화 하기 위한 주식교환 이사회 결의 → 완전모회사 : (주)JB금융지주 / 완전자회사 : JB우리캐피탈(주) 2014.06.12 우리금융 민영화 관련 (주)광주은행 인수를 위한 타법인주식취득 이사회 결의 2014.07.01 2014.04.23 이사회 결의에 의한 주식교환 완료 → JB우리캐피탈 지분율 100.00% / 주식교환후 발행주식총수 99,503,947주 2014.09.16 2014.07.04 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,698억원 / 27,000,000주) → 증자후 납입자본금 632,520억원 / 증자후 발행주식총수 126,503,947주 2014.09.22 2014.07.04 이사회 결의에 의한 상각형 조건부자본증권 발행 완료(2,000억원) → 신용평가등급 : A+ / 상환기일 : 2044년 09월 22일 2014.10.10 (주)광주은행 자회사 편입 완료 → 취득주식수 : 29,235,500주(56.97%) / 취득금액 : 500,284백만원 2015.02.26 공시우수법인 선정/ 한국거래소 2015.03.20 제2기 정기주주총회 개최 2015.04.01 JB금융그룹 핀테크 경진대회「비상」개막 2015.04.03 그룹 통합 CI선포식 개최 2015.11.16 2015.10.13 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,823억원 / 28,935,476주) → 증자후 납입자본금 777,197억원 / 증자후 발행주식총수 155,439,423주 일 자 내 용 2011.01.04 "제7회 전북경제대상" '대상' 수상 2011.07.06 지식경제부 주관 "대한민국 일하기 좋은 300대 기업" 선정 2011.09.01 신용평가모형 개발 프로젝트 완료 (신 신용평가시스템 오픈) 2011.09.08 자회사 우리캐피탈(주) 인수 완료 (지분 69.67% 인수) 2011.10.25 2011 나눔실천 보건복지부 장관 표창/ 보건복지부 2011.11.10 적십자회원유공장 명예대장 수상/ 대한적십자사 2011.12.09 우리캐피탈 전북본부 개점 2011.12.28 전주지방법원 공탁금보관은행 확정 2011.12.29 500억원 유상증자 실시(납입자본금 3,276억원) 2012.01.31 IFRS(국제회계기준) 기반 새로운 '관리회계/성과/캠페인관리 시스템 구축 프로젝트' 개발 완료 2012.03.06 '2012 행복더함 사회공헌대상' 지역사회공헌부문 대상 수상/ 한국언론인협회 2012.09.03 스마트폰 이용 직불결제 서비스 '유비페이(Ubpay)' 서비스 실시 2012.11.08 사회공헌유공 표창 수상/ 대한적십자사 2012.11.12 금융지주회사 설립 추진 결의 2012.12.02 완주군금고 선정 2012.12.12 890억원 신종자본증권(하이브리드채권) 발행 2012.12.21 '제21회 좋은기업상 금융업종 최우수기업' 선정/ 경실련 2013.03.08 제52기 정기주주총회 개최/ 김한 은행장 재선임 2013.04.19 2013년 임시주주총회 개최/ 금융지주회사 설립을 위한 주식이전 계획 승인 2013.05.20 인터넷뱅킹, 홈페이지의 웹 접근성 인증마크(WA인증마크) 획득 2013.06.19 금융지주회사 설립을 위한 본인가 취득/ 금융위원회 2013.07.01 (주)JB금융지주 출범(전북은행 자회사 편입) 2013.07.18 (주)JB금융지주 상장(전북은행 주식 상장폐지) 2013.09.16 국내 은행권 최초 자바(JAVA)기반으로 구축된 차세대 전산시스템 오픈 2013.09.26 전자금융사기 예방서비스 전면시행 2013.10.02 '2013년 교육기부인증(마크)기관' 선정/ 교육과학기술부 2013.10.04 김한 은행장 '제2회 대한민국나눔국민대상 보건복지부장관상' 수상 2013.11.07 전주시금고 선정 2014.03.05 '2014 행복더함 사회공헌대상' 고용노동부장관상 수상/ 한국언론인협회 2014.03.20 제53기 정기주주총회 개최 2014.05.12 2013년도 금융감독원 민원발생평가결과 평가등급 2등급(양호) 평가 2014.05.30 국가공인 '웹 접근성 품질인증마크(WA인증마크)' 획득/ 미래창조과학부 2014.09.25 2014.07.04, 09.11 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(800억원 / 8,000,000주) → 증자후 납입자본금 3,741억원 / 증자후 발행주식총수 74,824,362주 2014.09.29 국내 최초 '세이프터치(SafeTouch)’인증서비스 시행 2014.10.24 2014.09.11 이사회 결의에 의한 상각형 조건부자본증권 발행 완료(1,000억원) → 신용평가등급 : AA- / 상환기일 : 2024년 10월 24일 2014.10.29 2014년 제2차 임시주주총회 개최/ 임용택 은행장 신규선임(임기 : 3년) 2014.11.01 제11대 임용택 은행장 취임 2014.12.10 전북은행 배드민턴 전용구장 준공식 개최 2015.03.20 제54기 정기주주총회 개최 2015.03.30 2015.02.24 이사회 결의에 의한 상각형 조건부자본증권 발행 완료(800억원) → 신용평가등급 : AA- / 상환기일 : 2025년 03월 30일 2015.12.09 '중소기업 금융지원 포상' 대통령 표창 수상 2015.12.23 2015.12.18 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,000억원 / 10,000,000주) → 증자후 납입자본금 4,241억원 / 증자후 발행주식총수 84,824,362주 일 자 내 용 2011.04.21 2011 고객사랑 브랜드 대상 "금융상품부문" 수상 2011.05.03 Moody's社 신용평가결과 신용등급 A3 획득 2011.07.13 "2011 우리지역 일하기 좋은 기업" 선정(지식경제부 주관) 2011.08.30 제2회 아이낳기 좋은세상 운동 경진대회 "대통령 표창" 수상 2011.11.22 "2011 가족친화인증기업" 선정(여성가족부 주관) 2011.12.16 2011소비자 권익증진 경영대상 사회책임경영부문 2년 연속 수상 2011.12.23 2011 노사상생협력 우수기업 "국무총리 표창" 수상 2012.04.02 남녀고용평등우수기업 "대통령 표창" 수상 2012.05.25 제1회 가족친화 경영대상 "우수기업" 선정(여성가족부 주관) 2012.07.11 제1회 인구의 날 국민훈장 "모란장" 수훈 2012.12.03 제2회 대한민국 금융대상 은행부문 "대상" 수상 2013.03.14 제3회 행복더함 사회공헌대상 "종합대상" 수상 2013.06.19 2013 고객감동 브랜드지수 지방은행 부문 "1위" 수상 2013.07.11 제2회 인구의 날 "대통령 표창" 수상 2014.02.11 2014 완도국제해조류박람회 공식 후원은행 선정 2014.04.24 2013년도 금융감독원 민원발생평가 결과 1등급 획득 2014.05.01 우리금융지주(주)로부터 인적분할((주)KJB금융지주 신설 및 (주)광주은행 자회사 편입) 2014.05.22 한국거래소 재상장 2014.08.01 (주)KJB금융지주와 (주)광주은행 합병((주)KJB금융지주는 사명을 (주)광주은행으로 변경, 은행으로 전환) 2014.08.12 2015 광주하계유니버시아드대회 공식 후원은행 선정 2014.08.15 (주)KJB금융지주에서 (주)광주은행으로 사명변경에 따른 변경상장 2014.10.10 (주)JB금융지주의 예금보험공사 소유 (주)광주은행 지분(56.97%) 취득에 따른 자회사 편입 2014.11.26 제12대 김한 은행장 취임 2014.12.23 제3회 대한민국 교육기부 대상 교육부장관 표창 2015.02.20 전산센터 이전(서울 → 광주) 2015.03.26 제1기 정기주주총회 개최 2015.04.29 2014년 금융회사 민원발생평가 2년 연속 최우수등급(1등급) 획득 2015.07.02 광주은행-대구은행 달빛동맹 강화를 위한 교류협력 협약 체결 2015.07.03 2015 광주 하계유니버시아드대회 공식 후원은행 역할 수행(~14일) 2015.12.18 '2015 을지연습' 평가 국민안전처장관 기관표창 일 자 내 용 2011.09.08 전북은행 당사 지분 69.67% 취득 2011.09.08 임시주주총회 1. 정관변경의 건 : "리스대상물건에 대한 렌탈업" 추가2. 이사 및 감사 선임 : 사내이사 임용택, 사외이사 강신철, 이창순, 기타비상무이사 김종원, 감사 황남수 2011.09.08 이사회 개최 - 대표이사 선임 : 대표이사 임용택 2011.11.23 리스대상 물건에 대한 렌탈업 개시 2012.02.20 국세청 선정 '조세모범납세자' 지정 2012.03.29 제 17기 정기주주총회 개최1. 제17기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이 사 선임의 건 : 기타비상무이사 조형인4. 임원 및 상임감사의 보수한도액 승인의 건 2012.03.29 본점 소재지 변경(등기일 : 2012. 4.12)변경 전 : 대구광역시 남구 대명동 784-6 대우빌딩 5층변경 후 : 대구광역시 수성구 달구벌대로 2388, 10층(범어동, 삼희빌딩) 2012.10.11 임시주주총회1.정관 일부 변경의 건 - "상호" 변경(우리캐피탈주식회사→JB 우리캐피탈주식회사) - 발행 주식의 종류에 수종의 "종류주식"을 추가 - "이익참가부사채"의 발행사항을 추가 2012.10.18 법인(상호)변경등기(효력발생일 : 주총결의일 2012.10.11)"우리캐피탈주식회사"→"JB 우리캐피탈주식회사" 2013.01.23 "2013년 소비자선정 자동차금융부문 최고의 브랜드 대상" 수상 2013.03.21 제 18기 정기주주총회 개최1. 제 18기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 : 기타비상무이사 강대윤4. 임원퇴직금 지급규정 개정의 건5. 임원 및 상임감사의 보수한도액 승인의 건 2013.03.27 "2013년 대한민국 명품 브랜드대상 자동차부문 대상" 수상 2013.07.16 "2013 대한민국 창조경제 CEO대상" 수상 : 대표이사 임용택 2013.07.18 (주)JB금융지주의 설립(2013.7.1)으로 (주)JB금융지주의 손자회사로 편입됨 2013.11.06 (주)JB금융지주의 지분인수로 JB우리캐피탈 (주)은 (주)JB금융지주의 자회사로편입됨 2013.11.12 "2013 대한민국 경제리더 가치경영부문 대상" 수상 : 대표이사 임용택 2013.12.05 유상증자 500억원(자본금 증가: 1,749.7억원 → 2,249.7억원)(제3자배정 : JB금융지주, 지분율 증가 : 69.67% → 76.41%) 2014.01.03 대주주 지분율 변경 (JB금융지주 지분율 증가 76.41% → 81.86%)(우리종합금융(舊.금호종합금융)의 지분 5.44% 인수) 2014.01.06 연세대학교 강남세브란스병원과 소년소녀가장, 소아청소년 환자 등을 위한치료비 지원 협약 체결 2014.01.23 2014 소비자 선정 최고의 브랜드 대상 자동차금융부문 대상 수상 (2년 연속 수상) 2014.03.13 "2014 한국을 빛낸 창조경영대상 투명경영부문 대상" 수상 : 대표이사 임용택 2014.03.19 제19기 정기주주총회 개최1. 제19기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 : 사내이사 1인, 사외이사 3인, 기타비상무이사 1인4. 감사위원회 위원 선임의 건 : 사외이사 3인을 감사위원회 위원으로 선임5. 임원 보수한도액 승인의 건 2014.03.28 "2014년 한국의 가장 사랑 받는 브랜드 자동차금융 부문 대상" 수상 2014.04.22 대주주 지분율 변경 (JB금융지주 지분율 증가 81.86% → 85.41%)(공개매수 160만주) 2014.04.23 (주)JB금융지주로의 완전자회사 편입을 위한 주식교환 이사회 결의 → 완전모회사 : (주)JB금융지주 / 완전자회사 : JB우리캐피탈(주) 2014.06.27 "2014 대한민국 창조경제 CEO 대상" 수상 (2년 연속 수상) 2014.07.01 2014.04.23 이사회 결의에 의한 주식교환 완료(JB금융지주 지분율 85.41% → 100.00%) 2014.07.09 2014.07.02 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(700억원 / 14,000,000주) → 증자후 납입자본금 2,949.7억원 / 증자후 발행주식총수 58,994,000주 2014.07.21 2014.07.04 이사회 결의에 의한 전환우선주(제3자배정) 발행 완료(2,000억원) → 증자후 납입자본금 3,449.7억원 / 계약기관 : (주)JB금융지주, SPC 2014.07.23 "2014 경영대상 - 지속가능경영 대상" 수상 2014.10.29 2014년 제3차 임시주주총회 개최/ 이동훈 대표이사 신규선임(임기 : 2016년 사업연도에 대한 주주총회 종결시까지) 2014.11.01 이동훈 대표이사 취임 2015.01.27 2015 소비자 선정 최고의 브랜드 대상 자동차금융부문 대상 수상 (3년 연속 수상) 2015.03.19 제20기 정기주주총회 개최 2015.03.26 2015년 한국의 가장 사랑 받는 브랜드 자동차금융부문 대상 수상(2년 연속 수상) 2015.09.10 신종자본증권 발행 (총 1,000억원 중 변동금리 500억원, 고정금리 500억원) 2015.10.28 "2015년 리스크 매니저 어워즈" 여신전문금융업권 최우수상 수상 2015.11.13 양준혁 야구재단과 소외계층 청소년 후원 업무협약(MOU) 체결 일 자 내 용 2008.03.06 회사 설립 등기 2008.07.14 자산운용업 인가 및 사업 개시 2013.08.12 자본금 122.8억원 감자(납입자본금 77.2억원) 2014.03.19 (주)JB금융지주의 당사 지분 100% 취득으로 (주)JB금융지주의 자회사로 편입 2014.03.19 임시주주총회 개최- 사명변경 : 더커자산운용(주) → JB자산운용(주)- 대표자 : 정종세 사내이사 선임 2014.03.26 유상증자 60억원 실시(자본금 증가: 77.2억원 → 137.2억원 / 2,744,000주)(주주배정 : JB금융지주, 지분율 : 100%) 2014.12.12 임시주주총회 개최- 김기홍 대표이사 선임 2015.03.19 제8기 정기주주총회 개최- 본점 소재지 변경 (전주시 덕진구 백제대로 566) 2015.06.25 투자자문업 및 투자일임업 등록 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2013년 07월 01일 - 보통주 66,824,362 5,000 13,398 설립(주식이전) 2014년 01월 20일 유상증자(주주배정) 보통주 28,200,000 5,000 5,020 증자비율 42.20% 2014년 07월 01일 - 보통주 4,479,585 5,000 7,356 주식교환 2014년 09월 17일 유상증자(주주배정) 보통주 27,000,000 5,000 6,290 증자비율 27.13% 2015년 11월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 28,935,476 5,000 6,300 증자비율 22.87% 주1) 주식발행일자는 주금납입일 익일 기준임.주2) 주당발행가액(2013.07.01 기준) : 개시재무제표상 자본총계(895,344,299,059원) / 발행주식총수(66,824,362주)주3) 제3자배정 대상자(2015.11.17 기준) : Jubilee Asia B.V. (13,102,857주), Singwand Holding Pte Ltd. (10,373,095주), Asia Alternatives Malta Investors Limited (5,459,524주) ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 ◆click◆ 『주식의 총수 현황』 삽입 11011#*주식의총수현황.dsl 가. 주식의 총수 보고서 작성기준일 현재 정관상 발행할 주식의 총수는 300,000,000주이며, 발행할 주 식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식입니다. 보고서 작성기준일 현재 발 행 한 주식의 총수는 보통주 155,439,423주이 며, 세부내역은 다음과 같습니다. (2015.12.31. 현재) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비 고 보통주 종류주 합 계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 300,000,000 - 300,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 155,439,423 - 155,439,423 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 155,439,423 - 155,439,423 - Ⅴ. 자기주식수 631 - 631 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 155,438,792 - 155,438,792 - 주) 자기주식수(631주)는 2014.07.01 당사와 JB우리캐피탈(주) 간 주식교환에 따라 발생한 단수주임. ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 - 해당사항없음 ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 다. 종류주식(명칭) 발행 현황 - 해당사항없음 5. 의결권 현황 보고서 작성기준일 현재 당사가 발행한 보통주식수는 155,439,423주이며, 이것은 정관상 발행할 주식 총수의 51.81 % 에 해당됩니다. 상세내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 155,439,423 - 종류주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 631 - 종류주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 종류주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 849,173 - 종류주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 종류주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 154,589,619 - 종류주 - - 주1) 의결권없는 주식수(B) : 자기주식수 - 2014.07.01 당사와 JB우리캐피탈 간 주식교환에 따라 발생한 단수주주2) 기타법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) : JB우리캐피탈 소유주식수 - 상기 주식교환에 의해 JB우리캐피탈 주주의 주식매수청구권 행사에 따라 JB우리 캐피탈이 취득한 자기주식에 대한 교환 주식수 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당정책 - 내부유보를 통한 재무구조의 충실화와 상장회사로서 배당률 제고를 통한 주주이 익의 증대를 병행 - 배당성향을 중시하되 주당배당금과 시가배당률을 적절히 고려하며, 별도의 배당 관련 제한사항은 없습니다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 3기 제 2기 제 1기 주당액면가액 (원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 114,682 548,988 27,148 주당순이익 (원) 881 5,281 406 현금배당금총액 (백만원) 7,772 12,650 6,682 주식배당금총액 (백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 6.8 2.3 24.6 현금배당수익률 (%) 보통주 0.9 1.6 1.7 종류주 - - - 주식배당수익률 (%) 보통주 - - - 종류주 - - - 주당 현금배당금 (원) 보통주 50 100 100 종류주 - - - 주당 주식배당 (주) 보통주 - - - 종류주 - - - 주1) 상기 (연결)당기순이익 및 (연결)현금배당성향은 연결재무제표 상의 지배기업소유주지분 기준 당기순이익을 기준으로 기재/산출함.주2) 제1기, 제2기 및 제3기 중 중간배당에 관한 이사회결의는 없었음.주3) ○ 주당순이익 산출근거 : 지배기업연결당기순이익 / 유통보통주식수 제3기 주당순이익 114,682,272,909원 / 130,150,610주 = 881원 제2기 주당순이익 548,988,529,421원 / 103,961,468주 = 5,281원 제1기 주당순이익 27,148,009,055원 / 66,824,362주 = 406원 ○ 현금배당수익률 산출근거 구분 제 3기 제 2기 제 1기 과거1주일 배당부 종가의 평균 5,545.0 6,087.5 5,837.5 ※ 현금배당수익률 1주당 현금배당금 ---------------------------------- 과거 1주일간 배당부 종가의 평균* * 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장, 코스닥시장 또는 코넥스시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 국내외 경제 환경 2016년 국내경제는 내수활성화 정책 추진에 따른 소비 증가 등 경제환경에 긍정적 영향을 미치겠지만, 국제금융시장 변동성 확대에 따른 불안정성 우려로 성장의 하방위험이 확대될 가능성이 있습니다. 다만, 국내경제는 외채구조의 개선, 세계 7위의 외환보유액 등으로 외화유동성 사정이 상대적으로 양호하기 때문에 국제금융시장 불안에 따른 금융위기의 발생 가능성은 크지 않은 것으로 분석되고 있습니다. 2016년 연중 국내경제의 성장률은 2015년의 2.6% 대비 다소 높은 3% 수준의 성장을 달성할 것으로 전망되는데, 이는 저금리 기조 지속 및 유가 등 원자재 가격 하락에 따른 실질구매력 증가 등 내수부문을 중심으로 경기가 미약하게나마 개선될 전망에 따른 것으로 분석됩니다. 그러나, 세계경제 회복 지연으로 인한 수출 둔화 지속 및 저금리 환경에 따른 외국인 자금 유출 우려 등에 의한 요인으로 성장세가 위축될 수 있으며, 인구고령화 및 가계부채 부담에 따른 소비심리 저하 등 대내외 불확실성으로 인한 하방리스크가 여전히 상존하고 있어 저성장 기조를 탈피하는 본격적인 회복국면으로 진입하기는 어려울 것으로 예상됩니다. 한편, 2016년 세계경제는 미국 등 선진국의 성장에 힘입어 2015년 대비 점진적으로 개선되겠으나, 금리인상 등 미연준의 정책방향 전환 및 중국경제 경착륙 우려 등의 영향으로 국제금융시장의 변동성이 확대되고, 글로벌 교역 부진 및 신흥국으로부터의 자금유출 우려 등 리스크가 잠재되어 있어 성장세를 제약할 것으로 전망됩니다. 주요 투자은행들은 2016년 세계경제 성장률을 2015년 3.1%(E) 대비 소폭 상승한 3.3% 수준으로 전망하고 있습니다. 2016년 미국경제는 연준의 금리인상 우려에도 불구하고 민간소비 및 주택투자 증가 등 민간부문을 중심으로 한 성장세가 지속 이어질 것으로 전망됩니다. 그러나, 주요국의 통화정책 차별화로 인한 달러화 강세 및 국제금융시장 불안으로 인한 글로벌 교역 축소 등 요인으로 수출 및 제조업 생산이 감소하면서 실물경제에 부정적 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 2016년 유로지역은 ECB의 완화적 통화정책 및 난민 유입에 따른 재정지출 확대 등의 효과로 소비 등 내수를 중심으로 완만한 경기회복세를 나타낼 것으로 전망됩니다. 그러나, 디플레이션 우려 지속, 브렉시트(영국의 유럽연합 탈퇴) 우려, 과다채무국의 부실채권 정리 등 구조개혁 지연 및 마이너스 금리로 인한 금융기관 수익성 악화 등의 여러 가지 불안요인이 잠재되어 있어 경제성장에 대한 기대를 제한할 가능성이 있습니다. 중국정부는 중장기적으로 급속한 성장률 제고보다 내수진작에 초첨을 맞춘 소비 중심으로의 모델로 성장패러다임을 전환하고 6% 수준의 지속 가능한 성장기조를 유지하면서 질적/중속 성장을 위한 경제개혁에 주력해 나갈 것으로 예상됩니다.2016년 중국경제는 글로벌 경제의 저성장에 따른 대외수요 부족 및 기업의 수익성 악화에 따른 투자 부진 등 경기하방 압력이 지속 이어져 성장세를 둔화시킬 것으로 전망되고 있습니다. 2016년 일본경제는 고용 및 임금여건 개선 등에 따른 민간소비 증가 및 기업실적 호조에 따른 설비투자 확대 등에 힘입어 완만하나마 회복세를 이어갈 것으로 예상됩니다. 그러나, 낮은 임금상승율 및 고용의 질적 개선 미흡으로 인한 소비심리 악화 등의 불안요소는 일본경제의 성장을 제한하는 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다. 한편, 선진국의 점진적 수요 회복을 바탕으로 신흥국 경제 또한 완만한 회복세를 보일 것으로 예상되는 가운데 BRICS를 비롯한 신흥국들의 2016년 성장률은 2015년 4.0%(E) 대비 소폭 상승한 4.5% 수준을 기록할 것으로 전망됩니다. 그러나, 유가 등 국제원자재 가격 약세 지속, 글로벌 교역 부진에 따른 대외수요 위축 및 경기부양을 위한 정책대응 여력 제약 등 하방위험 요인들이 개별 신흥국의 경제 불안을 촉발할 가능성이 있어 세계경제 성장률에 기여하는 정도는 미미할 것으로 예상됩니다. (2) 금융산업 동향2016년 국내 금융산업은 저성장·저금리 추세의 고착화, 금융시장의 포화 및 경쟁 심화 등 어려운 금융환경 하에서 수익성 저하 및 성장성 둔화를 보완하기 위한 비용효율성 제고 노력과 수익기반 확보를 위한 사업 포트폴리오 확대 노력이 더욱 가속화될 전망입니다. 또한, 대내외 불확실성 및 가계부채 문제 등의 영향으로 금융회사들의 리스크관리 강화 기조가 지속되는 가운데 금융불안 요인이 진정되고 경기가 반등국면으로 진입할 경우 금융산업의 회복 또한 가시화될 전망입니다.한편, 정부의 금융산업 규제완화 정책 추진을 바탕으로 각 금융회사들은 자체 경쟁력 강화 방안을 모색하는 가운데 해외진출을 통한 지속 성장동력 확보 및 마케팅·영업비용 절감 등 수익성 개선 노력을 적극 추진할 것으로 예상됩니다. 또한, 금융소비자 보호에 대한 이슈가 부각되면서 개인정보 및 IT보안 강화, 금융소외계층을 대상으로 한 금융상품 개발·보급을 통해 신뢰성 및 이미지를 제고하기 위한 노력 또한 병행 추진할 것으로 전망됩니다. (가) 은행업2016년 국내 은행업은 중국경제 경착륙 우려에 따른 불확실성 및 기업수익성 개선 지연, 가계부채 취약 문제 등 대내외 불안요인이 상존하고 있고, 핀테크의 활성화, 인터넷전문은행 출현, 계좌이동제 및 개인종합자산관리계좌(ISA) 시행 등에 따른 업권간 경쟁이 더욱 심화되며, 바젤 Pillar 2 제도 도입에 따른 자본적정성 규제 영향 등 요인으로 성장성 및 수익성의 본격적 회복은 제한적인 수준을 유지할 것으로 전망됩니다.또한, 기업구조조정으로 인한 대손비용 증가 우려 등으로 자산건전성에 대한 지속적인 모니터링을 강화할 것으로 예상됩니다.한편, 2015년 국내 은행들의 당기순이익 합계는 3.5조원으로 전년대비 2.5조원 감소하였으며, 이는 NIM(순이자마진) 축소에 따라 이자이익이 감소한 가운데 일부 은행이 부실 대기업과 관련된 거액의 대손비용을 계상함에 따라 적자 전환한 데 기인한 것으로 평가됩니다. 이로 인해, ROA는 전년대비 0.15%p 하락한 0.16%, ROE는 전년대비 1.91%p 하락한 2.14%를 기록하여 당기순손실을 기록한 2000년 이후 최저 수준을 기록하였습니다. 이에 따른 수익성 악화와 맞물려 2016년 은행권은 점포의 통합/폐쇄 등 채널재편 추진 작업을 통한 비용절감 및 비이자이익 개선을 통한 수익구조 다각화 등 효율성 제고를 위한 노력을 적극 추진할 것으로 예상됩니다.이러한 불확실한 시장환경과 계좌이동제 및 개인종합자산관리계좌(ISA) 시행 등에 따른 경쟁 심화에 대응하기 위해 국내 은행들은 타깃시장에 대한 차별화된 영업전략과 해외진출 등의 사업다각화를 통해 영업력을 극대화하는 한편, 선제적인 리스크관리를 통한 내실경영을 추구해 나갈 것으로 예상됩니다.또한, 핀테크 및 복합점포의 활성화, 인터넷전문은행 도입 등 지속성장 기반 마련을 위한 새로운 수익모델을 발굴하고 계열사간 협업을 통한 시너지 창출 및 수익구조의 다변화를 위해 지속적인 노력을 기울일 것으로 전망됩니다. (나) 여신전문금융업여신전문금융업은 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융, 신용카드 등 4개 업종이 통합된 금융 업종으로 수신 기능이 없는 대신 채권 또는 어음의 발행 등을 통해 자금을 조달하여 여신업무를 영위해 나가고 있습니다.2016년 여신전문금융업은 저축은행, 인터넷전문은행 등의 신규 진출로 업권의 경쟁이 한층 심화될 것으로 예상됩니다. 또한, 미국의 금리인상에 대한 우려 및 회사채 발행시장 악화 등으로 유동성관리 능력이 2016년 영업실적을 좌우할 것으로 예상되며, 경제의 지속적인 침체에 따라 리스크관리 능력이 한 해의 경영성과를 결정할 중요한 요소가 될 것으로 전망됩니다.반면, 여신전문금융업의 80%를 차지하는 자동차금융 시장의 성장세는 지속될 것으로 전망되며, 구매에서 대여로의 트렌드 변화는 시설대여업 및 렌탈업을 영위하는 여신전문금융업의 성장에 있어 한 축을 담당할 것으로 예상됩니다. 제 도적으로 금융당국에서는 2016년 대부업법 개정을 통해 최고 금리를 인하하는 등 서민층의 부담 경감을 위하여 다양한 제도들을 시행하면서 이에 따라 업권의 수익성이 다소 낮아질 것으로 전망됩니다.그러나, 금융당국은 여신전문금융업법을 개정하는 한편 여신금융사들이 영위할 수 있는 부수업무를 네거티브화하고 규제를 완화하는 등 제도의 개선에도 박차를 가해 업계에서는 새로운 수익원 창출을 위한 신상품 개발, 신규시장 개척, 해외시장 진출 및 계열사 간 연계영업 등을 통한 수익성 제고를 위해 노력할 것으로 전망됩니다. (다) 집합투자업(자산운용업) 보험회사 등 기관투자자의 자산운용사에 대한 투자일임 및 사모펀드 증가 등에 힘입어 자산운용사의 영업규모는 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다. 공사모펀드와 투자일임을 포함한 자산운용사 전체 운용자산(AUM)규모는 총 823조원(펀드 426조원, 투자일임 397조원)으로 전년대비 약 139조원(20.3%) 증가하였으며, 부문별로는 펀드 및 투자일임이 전년대비 각각 45조원, 94조원 증가하였습니다. 향후 집합투자업(자산운용업)은 국내 경제상황의 저성장, 저금리 기조가 지속될 가능성이 높아짐에 따라 수익성 제고를 위해 투자대상이 기존의 전통적인 증권형 펀드 외에 대체투자 상품까지 투자대상이 다변화 될 것으로 예상되며, 비과세 혜택에 따른 해외자산에 대한 투자비중 또한 증대될 전망입니다. (3) JB금융지주 경영현황 및 경영비전「중·서민 및 중소기업을 위한 최고의 소매전문 금융그룹」을 지향하는 JB금융그룹은 장기 저성장에 따른 경기침체 및 급격한 환경변화에도 불구하고 타 그룹과 차별화된 전략을 통해 사업영역과 영업기반을 확대하는 등 양적으로나 질적으로 명실상부한 중견 금융그룹으로 성장하였습니다.특히, 2015년에는 은행 계열사간 금융공동망 연결 및 공동상품 개발 등 그룹 연계영업 강화를 통하여 지속적인 성장기반을 마련하는 한편, 금융시장의 불확실성과 국내경제의 침체에 따라 예기치 않게 발생할 수 있는 리스크를 선제적으로 차단하기 위한 전략을 중점적으로 추진하였습니다.아울러 은행 자회사인 전북은행과 광주은행의 경우, 지역에 대한 높은 이해와 친화력을 바탕으로 차별화된 금융서비스를 제공하여 시장점유율을 확대함과 동시에 지역적 한계를 극복하기 위하여 서울, 인천, 경기, 대전 등 역외시장 진출을 통하여 지속적으로 고객 및 수익기반을 확대하고 있습니다.또한, JB우리캐피탈은 안정적인 사업포트폴리오를 바탕으로 신상품 개발을 통해 수익원을 다변화하고 있으며, 그 결과 2015년말 기준 612억원의 역대 최고 수준의 당기순이익을 창출하여 그룹의 주요 수익원으로 확고히 자리매김 하였습니다. 2015년도 영업성과를 요약하면, 먼저 성장성 면에서 연결기준으로 총자산은 39조 8,112억원으로 전기대비 4조 3,038억원(증가율 12.1%) 증가하였으며, 대출채권은 전기대비 15.7% 증가한 31조 970억원(잔액기준), 예수부채는 전기대비 15.2% 증가한 26조 8,822억원(잔액기준)을 기록하는 등 광주은행 인수 영향으로 괄목할 만한 성장을 이루어냈습니다. 수익성 부문에서는 저금리·저성장의 금융환경 변화에 따른 순이자마진(NIM)의 하락에도 불구하고 연결기준 영업이익 1,964억원, 당기순이익은 1,509억원을 기록하였습니다. 앞으로 우리 JB금융그룹은 차별화를 통한 사업별 경쟁력 강화, 수익성 위주의 영업전략 추진, 사업다각화를 통한 수익기반 확대, 그룹사간 연계영업을 통한 시너지 제고 및 체계적인 IR 활동을 적극적으로 추진해 나가겠습니다.특히, 각종 규제개혁 및 환경변화에 대응하기 위하여 국내 디지털금융을 선도하는 플랫폼을 구축하는 등 혁신적인 금융기법을 도입하는 한편 선제적인 통합 리스크관리 체계를 구축하고 새로운 수익원 창출을 위한 해외시장 개척 등을 통해 가장 경쟁력 있는 소매전문 금융그룹의 위상을 확립하도록 하겠습니다.2016년에도 저희 임직원 모두는 고객 및 주주님들의 기대에 적극 보답할 수 있도록 JB금융그룹을「최고의 소매전문 금융그룹」으로 만드는 것을 목표로 하여 적극 매진하겠사오니, 변함없는 관심과 사랑을 부탁드립니다. 감사합니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 (주)JB금융지주는 2013년 7월 1일 (주)전북은행을 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사입니다. 이후, 당사는 JB우리캐피탈(주)의 자회사 편입을 위해 (주)전북은행이 보유하고 있는 JB우리캐피탈(주) 지분 69.67%를 취득하기로 2013년 10월 2일 이사회에서 결의하였으며, 2013년 11월 6일 주식매매대금 지급을 완료하여 JB우리캐피탈(주)을 당사의 자회사로 편입하였습니다.한편, 당사는 그룹의 사업다각화와 신성장 동력 창출을 위하여 2013년 11월부터 추진한 더커자산운용(주) 인수와 관련하여 2014년 3월 19일 금융위원회의 대주주 변경 승인을 득함으로써 더커자산운용(주)의 지분 100% 취득을 완료하여 당사의 자회사로 편입하였으며, 임시주주총회를 개최하여 회사명을 JB자산운용(주)으로 변경하였습니다.또한, 당사는 2013년 12월 우리금융 민영화 관련 (주)광주은행 인수를 위한 우선협상대상자로 선정된 이후 관련 절차를 지속적으로 추진한 결과, 2014년 10월 1일 금융위원회로부터 자회사 편입을 승인 받았으며, 2014년 10월 10일 예금보험공사가 보유한 (주)광주은행 지분 56.97% 취득을 위한 대금납부를 완료하여 당사의 네번째 자회사로 편입하였습니다. (주)JB금융지주의 주 수익원은 자회사의 배당수익이며, 자회사인 (주)전북은행은 당사에 2013년도 134억원(4.0%), 2014년도 90억원(2.4%) 및 2015년도 190억원(5.1%)을 중간(현금)배당 하였으며, (주)광주은행은 2016.03.18(금) 개최한 제2기 정기주주총회 승인에 따라 103억원(4.0%)을 결산(현금)배당할 예정입니다.JB우리캐피탈(주) 또한, 당사에 2014년도 154억원(5.2%)의 중간(현금)배당 및 150억원(3.8%)을 결산(현금)배당 하였으며, 2015년도에는 98억원(3.3%)의 중간(현금)배당 및 2016.03.24(목) 개최한 제21기 정기주주총회 승인에 따라 307억원(10.4%)의 결산(현금)배당을 실시하였습니다. (보통주 기준) (주)JB금융지주는 2015년도 결산결과, 그룹 연결 공시 기준 1,509억원의 당기순이익을 시현하였습니다. 이는 전년대비 28.7% 감소한 수치이나, 전년도 부의영업권(5,065억원)을 제외하면 47.5% 증가한 실적입니다.JB금융그룹의 2015년도 실적의 주요 특징은 첫째, 견실한 대출성장으로 이자이익 기반이 강화됨과 동시에 비이자이익 역시 비용절감 노력 등이 반영되어 개선되었고, 둘째, 2015년 3분기 광주은행의 특별 명예퇴직 시행으로 일시 증가하였던 판관비 또한 안정화 되었으며, 셋째, 자산건전성 개선 및 대손비용의 하향 안정화가 지속적으로 이루어졌다는 것입니다.전북은행은 경영전략 방향을 '내실성장'으로 설정하고 성장보다는 비용절감 및 건전성 강화에 초점을 두고 노력한 결과, 비이자이익 개선 및 건전성지표 안정화로 당기순이익이 전년대비 44.2% 증가한 514억원의 실적을 달성하였습니다.광주은행은 일회성 요인에 따른 수익감소 효과에도 불구하고 수익창출력이 가시화되고 대손비용율이 크게 하락하는 등 경영정상화가 빠르게 진행되면서 전년대비 11.0% 증가한 579억원의 당기순이익을 시현하였습니다.특히, 자동차전문여전사인 JB우리캐피탈은 견실한 자산성장을 통한 시장점유율 유지 및 수익구조 다변화 등을 추진하여 전년대비 100%를 초과하는 612억원의 당기순이익을 달성하여 사상최대 이익을 시현하였습니다.은행의 핵심이익 지표인 그룹(은행) 분기중 NIM(순이자마진)은 전분기대비 0.02%p 하락한 2.25%(전북은행 2.36%, 광주은행 2.16%)를 유지하였습니다.건전성 지표인 그룹 고정이하여신비율 및 연체비율은 전분기대비 각각 0.20%p, 0.13%p 하락한 1.27%, 1.19%로 지속 개선되고 있으며, 대손비용률(Credit Cost Ratio) 또한 영업이익 증가와 충당금전입액 감소 영향으로 전분기대비 0.03%p 하락한 0.50%(전북은행 0.67%, 광주은행 0.24%)를 기록하였습니다. 은행/캐피탈/자산운용사를 자회사로 보유한 명실상부한「종합금융그룹」으로서의 면모를 갖춘 JB금융그룹은 서남권 대표 금융그룹으로서 위상을 제고해 나감과 동시에, 이를 기반으로 계열사간 협력을 통한 시너지 제고 및 지속적인 혁신과 변화를 통하여 가장 경쟁력 있는 최고의 소매전문 금융그룹으로 발전해 나갈 것입니다. 나. 그룹 영업실적 3기> (단위 : 백만원) 구 분 JB금융지주(연결) JB금융지주(별도) 전북은행(연결) 광주은행(연결) JB우리캐피탈(연결) JB자산운용 기타 및 조정 이자부문 이자수익 1,603,608 589 574,922 665,009 301,102 247 61,670 예치금이자 7,722 585 430 5,447 1,607 151 (498) 유가증권이자 132,790 - 66,153 87,383 3 - (20,749) 대출채권이자 1,456,798 - 507,639 569,946 299,435 - 79,778 기타이자수익 6,298 4 770 2,233 57 96 3,139 이자비용 626,568 12,279 229,420 262,996 140,459 - (18,586) 예수부채이자 370,344 - 193,079 188,016 - - (10,751) 차입금이자 43,572 5 6,882 23,709 12,436 - 540 사채이자 195,335 12,274 28,385 39,222 123,789 - (8,335) 기타이자비용 17,317 - 1,074 12,049 4,234 - (40) 소계 977,040 (11,690) 345,572 402,013 160,643 247 80,256 수수료부문 수수료수익 104,315 10,804 23,345 53,791 25,989 3,657 (13,270) 수입수수료 100,354 10,804 21,787 49,096 25,989 3,657 (10,978) 수입보증료 2,971 - 569 2,402 - - - 기타수수료 990 - 989 2,293 - - (2,292) 수수료비용 84,887 1,594 32,262 50,187 10,362 4 (9,522) 지급수수료 39,625 1,594 10,242 26,944 10,362 4 (9,521) 신용카드수수료 45,262 - 22,020 23,243 - - (1) 소계 19,428 9,210 (8,917) 3,604 15,627 3,653 (3,748) 기타영업부문 기타영업수익 286,192 39,948 25,083 52,682 206,423 1,790 (39,799) 단기매매금융상품관련이익 14,271 - 9,726 857 25 1,750 1,913 매매목적파생상품관련이익 12,442 - 1,353 11,089 - - - 당기손익인식지정금융상품관련이익 12,591 - - 12,591 - - - 매도가능금융자산관련이익 26,578 - 8,942 17,289 2,115 40 (1,808) 위험회피회계파생상품관련이익 - - - - - - - 외환거래이익 10,256 - 1,961 8,295 - - - 기타영업이익 210,054 39,948 3,101 2,561 204,283 - (39,904) 기타영업비용 1,086,225 9,362 298,039 386,112 301,781 5,375 85,509 단기매매금융상품관련손실 12,806 - 10,499 2,079 - 229 (1) 매매목적파생상품관련손실 10,042 12 1,607 8,055 380 - (12) 당기손익인식지정금융상품관련손실 7,011 - - 7,011 - - - 매도가능금융자산관련손실 2,253 - 2,153 24 76 - - 위험회피회계파생상품관련손실 - - - - - - - 외환거래손실 8,364 - 646 7,718 - - - 금융자산손상차손 237,067 - 70,462 37,317 42,072 - 87,216 일반관리비 560,495 9,350 177,958 281,158 87,542 5,146 (659) 기타영업손실 248,187 - 34,714 42,750 171,711 - (1,035) 소계 (800,033) 30,586 (272,956) (333,430) (95,358) (3,585) (125,308) 영업수익(매출액) 1,944,204 51,341 623,447 771,482 533,513 5,694 8,601 영업이익 196,435 28,106 63,658 72,188 80,912 315 (48,800) 영업외손익 2,833 377 (3,672) 4,589 204 0 1,355 법인세차감전순이익 199,268 28,483 59,986 76,777 81,116 315 (47,445) 당기순이익 150,907 28,483 51,386 57,856 61,175 348 (46,090) 지배주주지분순이익 114,682 28,483 51,386 57,856 61,175 348 (84,565) 2기> (단위 : 백만원) 구 분 JB금융지주(연결) JB금융지주(별도) 전북은행(연결) 광주은행(연결) JB우리캐피탈(연결) JB자산운용 기타 및 조정 이자부문 이자수익 1,100,735 2,329 615,755 501,672 276,134 192 (295,347) 예치금이자 11,911 2,024 5,188 7,726 3,968 192 (7,187) 유가증권이자 101,361 - 79,505 74,970 37 - (53,151) 대출채권이자 983,373 - 529,709 417,423 272,082 - (235,841) 기타이자수익 4,090 305 1,353 1,553 47 - 832 이자비용 500,201 9,269 277,495 227,127 140,209 - (153,899) 예수부채이자 288,498 - 238,322 163,416 - - (113,240) 차입금이자 48,798 - 10,108 21,667 31,441 - (14,418) 사채이자 155,097 9,269 28,064 33,128 105,117 - (20,481) 기타이자비용 7,808 - 1,001 8,916 3,651 - (5,760) 소계 600,534 (6,940) 338,260 274,545 135,925 192 (141,448) 수수료부문 수수료수익 55,156 200 17,393 32,846 24,596 1,790 (21,669) 수입수수료 53,419 200 16,084 29,641 24,596 1,790 (18,892) 수입보증료 1,062 - 634 1,888 - - (1,460) 기타수수료 675 - 675 1,317 - - (1,317) 수수료비용 52,842 2,800 29,092 30,100 6,599 7 (15,756) 지급수수료 27,575 2,800 9,716 15,410 6,599 7 (6,957) 신용카드수수료 25,267 - 19,376 14,690 - - (8,799) 소계 2,314 (2,600) (11,699) 2,746 17,997 1,783 (5,913) 기타영업부문 기타영업수익 171,383 28,985 15,245 63,872 134,668 221 (71,608) 단기매매금융상품관련이익 1,424 - 3 1,614 138 221 (552) 매매목적파생상품관련이익 12,835 - - 24,722 - - (11,887) 당기손익인식지정금융상품관련이익 3,194 - - 8,413 - - (5,219) 매도가능금융자산관련이익 10,897 - 8,002 12,184 340 - (9,629) 위험회피회계파생상품관련이익 17 - - - 17 - - 외환거래이익 3,252 - 1,874 3,390 - - (2,012) 기타영업이익 139,764 28,985 5,366 13,549 134,173 - (42,309) 기타영업비용 692,650 4,882 291,299 309,415 248,043 3,465 (164,454) 단기매매금융상품관련손실 1,669 - 1,110 243 148 71 97 매매목적파생상품관련손실 3,242 24 - 7,351 - - (4,133) 당기손익인식지정금융상품관련손실 14 - - - - - 14 매도가능금융자산관련손실 11,639 - 11,636 1,000 - 2 (999) 위험회피회계파생상품관련손실 1,815 - - - 1,815 - - 외환거래손실 10,758 - 535 22,383 - - (12,160) 금융자산손상차손 175,782 - 69,213 65,280 62,105 979 (21,795) 일반관리비 338,481 4,858 177,422 180,867 74,590 2,413 (101,669) 기타영업손실 149,250 - 31,383 32,291 109,385 - (23,809) 소계 (521,267) 24,103 (276,054) (245,543) (113,375) (3,244) 92,846 영업수익(매출액) 1,327,274 31,514 648,393 598,390 435,398 2,203 (388,624) 영업이익 81,581 14,563 50,507 31,748 40,547 (1,269) (54,515) 영업외손익 497,995 422 (8,064) (350) (426) (5) 506,418 법인세차감전순이익 579,576 14,985 42,443 31,398 40,121 (1,274) 451,903 당기순이익 557,551 14,985 35,643 19,963 30,521 (1,274) 958,321 지배주주지분순이익 548,989 14,985 35,643 18,649 30,521 (1,274) 450,465 주) 상기 광주은행 실적은 합병전 광주은행 실적을 제외한 2014.05.01 ~ 2014.12.31 누계실적 기준으로 작성하였습니다.- 합병전 광주은행 실적을 포함한 2014.01.01 ~ 2014.12.31 누계실적 기준으로 산정한 연결기준 당기순이익은 52,189백만원입니다. 1기> (단위 : 백만원) 구 분 JB금융지주(연결) JB금융지주(별도) 전북은행(연결) JB우리캐피탈(연결) 기타 및 조정 이자부문 이자수익 470,044 128 727,114 200,770 (457,968) 예치금이자 6,845 123 11,847 2,222 (7,347) 유가증권이자 47,748 - 83,828 45 (36,125) 대출채권이자 377,880 - 583,815 136,338 (342,273) 기타이자수익 37,571 5 47,624 62,165 (72,223) 이자비용 229,226 1,024 358,978 108,668 (239,444) 예수부채이자 133,246 - 233,583 - (100,337) 차입금이자 28,454 24 37,862 33,874 (43,306) 사채이자 65,245 1,000 84,719 72,136 (92,610) 기타이자비용 2,281 - 2,814 2,658 (3,191) 소계 240,818 (896) 368,136 92,102 (218,524) 수수료부문 수수료수익 21,841 44 32,159 18,469 (28,831) 수입수수료 20,428 44 29,875 18,469 (27,960) 수입보증료 442 - 690 - (248) 기타수수료 971 - 1,594 - (623) 수수료비용 13,678 810 21,192 5,678 (14,002) 지급수수료 7,699 810 11,276 5,678 (10,065) 신용카드수수료 5,979 - 9,916 - (3,937) 소계 8,163 (766) 10,967 12,791 (14,829) 기타영업부문 기타영업수익 63,284 13,365 77,249 76,286 (103,616) 단기매매금융상품관련이익 111 - 191 141 (221) 매매목적파생상품관련이익 - - 1 - (1) 당기손익인식지정금융상품관련이익 - - - - - 매도가능금융자산관련이익 7,186 - 13,014 6 (5,834) 위험회피회계파생상품관련이익 52 - 66 75 (89) 외환거래이익 1,735 - 5,811 - (4,076) 기타영업이익 54,200 13,365 58,166 76,064 (93,395) 기타영업비용 259,769 1,326 424,814 153,270 (319,641) 단기매매금융상품관련손실 447 - 765 18 (336) 매매목적파생상품관련손실 - - 1 - (1) 당기손익인식지정금융상품관련손실 - - - - - 매도가능금융자산관련손실 55 - 497 - (442) 위험회피회계파생상품관련손실 241 - 36 241 (36) 외환거래손실 1,002 - 4,385 - (3,383) 금융자산손상차손 68,554 - 96,641 34,917 (63,004) 일반관리비 130,187 1,326 205,213 58,509 (134,861) 기타영업손실 59,283 - 117,276 59,585 (117,578) 소계 (196,485) 12,039 (347,565) (76,984) 216,025 영업수익(매출액) 555,169 13,537 836,522 295,525 (590,415) 영업이익 52,496 10,377 31,538 27,909 (17,328) 영업외손익 (5,610) 39 (6,519) (190) 1,060 법인세차감전순이익 46,886 10,416 25,019 27,719 (16,268) 당기순이익 34,656 10,416 7,350 21,120 (15,208) 지배주주지분순이익 27,148 10,416 3,659 21,120 (8,047) 주1) 상기 JB금융지주(연결) 실적은 당사 설립일(2013.7.1) 기준 이후의 영업실적만을 반영하여 작성한 것으로, 이는 회계방침상 당사 설립일 이전인 2013년 반기(2013.1.1~2013.6.30)까지의 이익금을 자본잉여금으로 반영하였기 때문입니다.주2) 당사 설립일 기준 이전까지의 실적을 자본잉여금으로 반영하지 않고 합산하여 산정한 2013년 연결기준 당기순이익은 60,300백만원입니다. 다. 그룹 자금조달 현 황 (단위 : 백만원, %) 구 분 조달항목 제 3기 제 2기 제 1기 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 원화자금 예수금.부금 25,261,211 1.27 63.45 21,695,086 1.16 61.10 8,857,930 2.22 54.73 양도성예금 599,971 2.36 1.51 778,937 2.51 2.19 659,622 3.22 4.08 원화차입금 2,106,297 1.53 5.29 1,927,361 2.13 5.43 1,398,601 2.91 8.64 원화콜머니 - - - - - - - - - 원화발행금융채 6,414,087 3.08 16.11 5,923,809 2.62 16.68 3,140,055 3.56 19.40 기타 276,155 - 0.69 330,567 - 0.93 114,478 - 0.71 소 계 34,657,721 - 87.05 30,655,760 - 86.33 14,170,686 - 87.56 외화자금 외화예수금 88,291 0.12 0.22 69,091 0.04 0.19 13,758 0.10 0.08 외화차입금 349,863 0.99 0.88 544,078 0.47 1.53 187,146 1.18 1.16 외화콜머니 - - - - - - - - - 외화발행금융채 - - - - - - - - - 기타 832 - - 2,500 - 0.01 617 - 0.00 소 계 438,986 - 1.10 615,669 - 1.73 201,521 - 1.24 기타 자본총계 2,678,739 - 6.73 2,279,425 - 6.42 941,070 - 5.81 충당금 80,078 - 0.20 56,633 - 0.16 20,450 - 0.13 기타 1,955,652 - 4.92 1,899,921 - 5.36 852,376 - 5.26 소 계 4,714,469 - 11.85 4,235,979 - 11.94 1,813,896 - 11.20 합 계 39,811,176 - 100.00 35,507,408 - 100.00 16,186,103 - 100.00 주) 연결기준으로 작성 라. 그룹 자금운용 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 운용항목 제 3기 제 2기 제 1기 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 잔액 이자율 비중 원화운용 대출금 28,842,223 4.26 72.45 24,470,313 3.36 68.92 10,821,673 5.48 66.86 유가증권 5,164,729 2.98 12.97 5,285,228 1.52 14.88 2,423,053 3.85 14.97 예치금 299,757 2.62 0.75 443,684 2.71 1.25 325,442 3.60 2.01 지급보증대지급금 597 0.06 0.00 669 0.81 0.00 416 - 0.00 원화콜론 - - - 1,639 48.56 0.01 - - - 원화사모사채 34,431 10.56 0.09 45,408 3.62 0.13 3,000 22.02 0.02 신용카드 357,118 26.12 0.90 304,583 15.34 0.86 145,981 21.44 0.90 할부금융자산 1,394,599 5.66 3.50 1,318,585 5.53 3.71 981,368 6.38 6.06 리스자산 744,422 27.22 1.87 509,419 26.10 1.43 359,561 23.38 2.22 기타 203,844 - 0.51 267,044 0.00 0.75 - - - 원화대손충당금 (234,503) - (0.59) (182,779) - (0.51) (171,937) - (1.06) 소 계 36,807,217 - 92.45 32,463,793 - 91.43 14,888,557 - 91.98 외화운용 외화대출금 303,139 3.17 0.76 412,958 1.80 1.16 148,677 3.65 0.92 외화증권 26,457 - 0.07 39,844 - 0.11 - - - 외화예치금 69,830 0.01 0.18 72,950 0.11 0.21 14,471 0.16 0.09 매입외환 59,902 3.55 0.15 81,201 0.87 0.23 1,085 2.69 0.01 외화콜론 17,580 0.94 0.04 65,952 0.63 0.19 31,153 0.27 0.19 기타 - - - - - - - - - 외화대손충당금 (1,273) - (0.00) 1,205 - 0.00 (928) - (0.01) 소 계 475,635 - 1.20 674,110 - 1.90 194,458 - 1.20 기타 현금 219,686 - 0.55 237,156 - 0.66 94,897 - 0.59 업무용유형자산 464,689 - 1.17 400,516 - 1.13 210,130 - 1.30 기타 1,843,949 - 4.63 1,731,833 - 4.88 798,061 - 4.93 소 계 2,528,324 - 6.35 2,369,505 - 6.67 1,103,088 - 6.82 합 계 39,811,176 - 100.00 35,507,408 - 100.00 16,186,103 - 100.00 주) 연결기준으로 작성 마. 영업의 종류 (2015.12.31 기준) 사업부문 내 용 대상회사 금융지주업 자회사에 대한 자금 지원, 경영관리 업무 등 (주)JB금융지주 은행업 일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장.단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등 (주)전북은행(주)광주은행 여신전문금융업 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업 JB우리캐피탈(주) 집합투자업 자산운용업, 투자자문업, 투자일임업 JB자산운용(주) 바. 사업부문별 비중 3기> (단위 : 백만원, %) 구 분 은행업 부문 여신전문업 부문 기타 연결조정 합계 순이자손익 금액 747,585 160,643 (11,443) 80,255 977,040 비율 76.52 16.44 (1.17) 8.21 100.00 순수수료손익 금액 (5,313) 15,627 12,863 (3,749) 19,428 비율 (27.35) 80.44 66.21 (19.30) 100.00 기타손익 금액 (606,386) (95,358) 27,001 (125,290) (800,033) 비율 75.80 11.92 (3.37) 15.66 100.00 영업이익 금액 135,886 80,912 28,421 (48,784) 196,435 비율 69.18 41.19 14.47 (24.83) 100.00 당기순이익 금액 109,241 61,175 28,831 (48,340) 150,907 비율 72.39 40.54 19.11 (32.03) 100.00 총자산 금액 36,632,471 5,844,684 1,816,772 (44,263,295) 30,632 비율 119,588.90 19,080.32 5,930.96 (144,500.18) 100.00 2기> (단위 : 백만원, %) 구 분 은행업 부문 여신전문업 부문 기타 연결조정 합계 순이자손익 금액 612,805 135,925 (6,940) (141,256) 600,534 비율 102.04 22.63 (1.16) (23.52) 100.00 순수수료손익 금액 (8,953) 17,997 (2,600) (4,130) 2,314 비율 (386.91) 777.74 (112.36) (178.48) 100.00 기타손익 금액 (521,597) (113,375) 24,103 89,602 (521,267) 비율 100.06 21.75 (4.62) (17.19) 100.00 영업이익 금액 82,255 40,547 14,563 (55,784) 81,581 비율 100.83 49.70 17.85 (68.38) 100.00 당기순이익 금액 55,606 30,521 14,985 456,439 557,551 비율 9.98 5.47 2.69 81.86 100.00 총자산 금액 33,028,340 4,741,021 1,620,865 (3,882,818) 35,507,408 비율 93.03 13.35 4.56 (10.94) 100.00 1기> (단위 : 백만원, %) 구 분 은행업 부문 여신전문업 부문 기타 연결조정 합계 순이자손익 금액 368,136 92,102 (896) (218,524) 240,818 비율 152.87 38.24 (0.37) (90.74) 100.00 순수수료손익 금액 10,967 12,791 (766) (14,829) 8,163 비율 134.35 156.69 (9.38) (181.66) 100.00 기타손익 금액 (347,565) (76,984) 12.039 216,025 (196,485) 비율 176.89 39.18 (6.13) (109.94) 100.00 영업이익 금액 31,538 27,909 10,377 (17,328) 52,496 비율 60.08 53.16 19.77 (33.01) 100.00 당기순이익 금액 7,350 21,120 10,416 (4,230) 34,656 비율 21.21 60.94 30.06 (12.21) 100.00 총자산 금액 12,626,651 3,738,894 919,650 (1,099,092) 16,186,103 비율 78.01 23.10 5.68 (6.79) 100.00 3. 영업 종류별 현황 - 영업 종류별 현황은 보고서 작성기준일인 2015년 12월 31일 현재 그룹의 주요 종속회사인 (주)전북은행, (주)광주은행 및 JB우리캐피탈(주)의 내용을 기재하였습니다. □ (주)전북은행 (제 55기) 1. 사업의 개요 가. 업계의 상황 (1) 산업의 특성(가) 산업의 개요 은행산업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급, 즉 예금의 수입, 유가증권 또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다. 은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와 지급보증업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요업무로 하고 있으며 이외에도 국고수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드업무를 겸하고 있습니다. (나) 국민경제적 지위 은행업은 국민생활에 필수적인 각종 결제기능을 수행하면서 산업현장에 필요한 자금을 공급하는 중개기능을 담당하는 국민경제에 있어 가장 중추적인 기관이라 할 수 있습니다. 특히, 지방은행들은 설립 이후 해당지역의 경제발전을 위해 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 등 지역사회의 발전과 지역산업 육성의 견인차 역할을 수행해 오고 있습니다. (다) 시장의 규모 및 성장과정시장의 규모는 주로 영업하는 지역의 경제규모에 따라 결정되는 특성을 지니고 있는바 지역내 생산(GRDP) 및 지역인구 등은 지방은행의 규모에 미치는 영향이 큽니다. 지방은행은 지역경제의 균형 있는 발전을 위해 은행법에 의하여 설립된 이래 지역내 가계와 기업 그리고 행정기관등과 거래관계를 유지하며 발전해 왔습니다. 지방은행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제의 균형있는 발전을 위해 은행법에 의하여 설립된 후, 2015년 12월말 현재 총 6개 은행이 영업 중에 있습니다. 이 중 광주은행과 경남은행은 2001년 4월 우리금융지주회사에 편입되었으며, 제주은행은 2002년 5월 신한금융지주회사에 편입되었습니다. 또한, 부산은행과 대구은행은 각각 2011년 3월 및 2011년 5월 은행을 모태로 하는 금융지주회사를 설립하여 영업중에 있으며, 전북은행 또한 2013년 7월 1일 설립된 (주)JB금융지주의 자회사로 편입되어 영업중에 있습니다. 2014년 10월초 경남은행과 광주은행은 BS금융지주와 JB금융지주의 각 계열사로 공식 편입되었습니다. (2) 산업의 성장성 (가) 은행업의 성장성은 주로 생산성지표('금융감독원'에서 매년 발표하는 '은행경영통계')를 통해 파악할 수 있습니다. (나) 국내 은행은 IMF금융위기 이후 일정수준의 순이익을 지속적으로 창출하였으며 총자산도 여수신 규모의 확대에 따라 꾸준히 증가하였습니다. (다) 글로벌 금융위기 과정을 겪으면서 수익성과 자산건전성 개선 등 영업기반을 견고히 한 은행은 선제적인 리스크관리 정책을 바탕으로 안정적인 성장을 추구하고 있습니다. (라) 한편, 은행을 둘러싼 경영환경은 저성장/저금리 구조의 정착에 따라 과거와 같이 예대마진 등 핵심이익을 통한 이익성장 모멘텀이 약화될 것으로 전망되는 가운데, 은행들은 새로운 수익모델 발굴 및 사업의 다각화 등을 통해 향후 예상되는 금융환경의 변화에 적극 대응해 나갈 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 경기변동에 민감한 산업으로 경기가 악화되어 기업이 도산하거나 부실해질 경우 은행도 부실여신으로 인해 수익성과 자산건전성에 상당한 영향을 받습니다. (4) 경쟁요소 ① 은행업은 경기회복을 위한 저금리 기조 및 투자자 성향의 다양화 등으로 자금조달수단인 수신예금이 이탈하고 자금의 흐름이 펀드와 CMA 등 투자상품 등으로 이동함에 따라 전통적인 수익기반이 약화되고 있으며, 이에 새로운 성장동력과 수익원을 발굴해야 하는 상황에 직면해 있습니다. ② 또한 은행업은 2009년 자본시장법이 시행되면서 금융겸업화 흐름으로 인하여 은행-증권-보험간 업무영역이 허물어짐에 따라 비은행권과의 경쟁이 보다 치열해지고 있으며, 수익원의 다변화를 위해 M 추진 및 금융지주회사 전환, 해외 진출 등을 통하여 변화된 환경에 대응하고 있습니다. ③ 금융산업 경쟁력 강화, 금융시장의 안정, 금융규제 및 감독의 국제적 정합성 제고를 위하여 '금융규제개혁'과 '적정 수준의 규제'가 병행 추진되고 있으며, 우리금융 민영화 추진에 따라 금융산업의 구조개편도 점진적으로 진행될 것으로 전망됩니다. (5) 자금조달의 특성 은행수신은 저금리 기조의 정착으로 투자자의 금리민감도가 높아진 데 따라 제2금융 권의 고위험-고수익 상품과의 경쟁 등으로 은행수신에 대한 선호도가 줄어들면서 수신증가율이 둔화되었 고 대출재원 조성을 위한 본원적 수신인 원화예수금 이외에 금융채 및 양도성 예금증서 등 시장성수신을 통한 조달 의존도가 증가되고 있습니다. (6) 시장점유율 ① 수신부문 (단위 : 억원, %) 구 분 제 55기 제 54기 제 53기 전라북도내 예금은행 수신합계(A) 202,341 191,341 193,130 전북은행의 전라북도내 수신합계(B) 69,017 67,535 66,098 전북은행 수신합계 114,420 107,482 102,037 도내시장 점유율(B/A) 34.10 35.29 34.22 주) 1. 수신 : 예금(요구불+저축성) + CD + 매출어음 + RP 주) 2. 전북도내 수신 합계는 한국은행 전북본부의 자료를 참조하였음. 주 3. 지역금융통계 표준화방안(2013.3월)실시에 따라 시장성 수신에 금융채 포함 ② 대출부문 (단위 : 억원, %) 구 분 제 55기 제 54기 제 53기 전라북도내 예금은행 대출합계(A) 262,429 246,259 225,976 전북은행의 전라북도내 대출합계(B) 69,636 68,914 64,875 전북은행 대출합계 106,272 98,672 84,536 도내시장 점유율(B/A) 26.54 27.98 28.71 주) 1. 전북은행 대출 : 은행계정 원화대출금 - 은행간대여금 주) 2. 전북도내 예금은행 대출합계는 한국은행 전북본부의 자료를 참조하였음. (7) 경쟁력 좌우요인 및 우위를 점하기 위한 주요수단과 경쟁상의 장점과 단점 은행산업은 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로 서비스의 질, 맨 파워, 점포망, 금리, 고객만족도, 로열티, 자산 규모, 경영자의 경영능력, 대고객 이미지, 전산화 정도,인적 구성, 지역밀착화, 편리성 등이 각 은행의 경영을 차별하는 중요 요인이 되고 있습니다.당행은 영업구역내 조밀한 점포 네트워크를 구축하고 지역민에게 차별화된 금융서비스를 제공하여 지역내 높은 인지도를 통한 지역밀착 영업을 추진하고 있으며 이로 인하여 고객들의 충성도가 상대적으로 높다는 장점이 있습니다. 그러나, 시중은행대비 규모가 작아 규모의 경제를 실현하기가 어렵고 영업구역이 전북지역에 집중된 것이 단점이라 할 수 있으며, 이를 극복하기 위하여 서울/인천/대전 지역 등으로 점포를 개점·확충하여 영업력 확 대를 통한 규모의 경제를 달성하기 위해 노력중에 있습니다. (8) 당행의 경쟁우위 전략 지역내 그물망처럼 연결된 영업망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 지역사회에 이익의 일정부문을 환원하고 봉사하는 사회공헌 활동 등을 지속 전개함으로써 지역과 함께하는 은행으로서의 이미지를 구축하고 있습니다. (9) 관련법령 또는 정부의 규제 은행법 및 동법 시행령을 비롯하여 한국은행법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률,외국환관리법, 금융산업의 구조개선에 관한 법률 등 은행의 업무와 관련된 법률이 적용됩니다. 위와 같은 관련법의 범위 내에서 정부는 은행의 경영 및 영업활동과 관련한 각종 사항들을 규제하거나 지원하고 있습니다. (10) 시장의 특성 ① 정부정책에 의한 영향 정부의 금융정책에 따라 경쟁 환경 및 수익성에 직접적인 영향을 받는 산업으로 금융구조조정 등에 의해 업계의 경쟁판도가 변화하고 각종 규제에 의해 진출 및 경영이 제약받는 측면이 있습니다. ② 금리변동에 의한 영향 금리변동이 수익성에 직접적인 영향을 주므로 은행의 본원적인 수익원인 이자부문의수익은 자금운용 수익률과 자금조달 비용의 차이에 의해 결정되는데 수신금리와 여신금리가 자금시장의 금리변동과 직접적인 관련을 갖고 있기 때문입니다. ③ 경쟁의 특성 은행합병과 금융지주회사 설립 등으로 은행산업의 대형화·겸업화가 확산되고 있으며, 자본시장통합법 등으로 금융업종간 경쟁이 심화되고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 및 사업부문의 구분 (1) 영업의 개황 (주 )전북은행은 2015년도 결산결과 연결 기준 영업이익 636억원 및 당기순이익 514억원, 개별(은행)기준 실적으로는 영업이익 632억원 및 당기순이익 510억원을 시현하였습니다.총자산은 전년대 비 5.57% 증 가한 14조 3,367억원 , 총수신은 전년 대비 12.10% 증가한 11조 6,771억원 , 대출금 또한 전년 대비 7.20% 증가한 10조 8,203억원 을 달성하여 견실한 성장세를 이어갔습니다.수익성 지표는 경기침체 및 저성장/저금리 등에 따른 어려운 경영환경에도 불구하고 NIM 2.40%, RO A 0.23% , RO E 3.65% 등 안정적인 수익력을 유지하고 있으며, 건전성지표는 고정이하여신비 율 1.43% , 연 체대출채권비율 1.35% 및 대손충당금 적립비율(Coverage Ratio) 110.51% 를 달성하였습니 다.(주)전북은행은 지속적인 금리하락 및 경기침체 등에 따라 은행권의 이익규모 축소가 불가피한 상황 하에서 여/수신 구조개선, 요구성예금 확대 및 적극적 리스크 관리를 통하여 수익성과 건전성을 지속 개선시켜 나갈 것입니다. (2) 2015년도 금융환경 및 영업전략글로벌 금융위기 이후 경기 불확실성에 따른 저성장 ·저금리 기조가 심화됨에 따라 국내 은행권의 NIM이 지속적인 하락 추세를 보이면서 수익성 저하 압박을 받고 있습니다. 그러나, (주)전북은행은 공고한 수신기반, 다변화된 여신 포트폴리오, 축적된 자산건전성 관리 노하우 등을 바탕으로 견조한 대출자산 성장과 충당금 비용률 안정화 등을 통해 안정적인 수익성을 유지하고 있습니다.또한, 당행은 전북지역을 기반으로 한 지역내 뿐만 아니라 역외(서울, 인천, 대전 등) 지역과의 조화로운 성장을 추구하고 있으며, 지역 내 산업단지 조성, 혁신도시 및 새만금 등 각종 개발사업으로 인한 지역경제 성장의 수혜를 누리면서 장기 성장동력을 확보해 나갈 계획입니다.당행은 앞으로도 개인 및 점포 생산성을 향상시켜 나가고 불필요한 경비를 절감하는 한편, 소규모 점포 위주의 소매금융 모델 및 비대면채널 활성화 등 점포효율화와 채널경쟁력 강화 전략을 지속적으로 추진하겠습니다.아울러 금년에도 영업활성화를 통한 고객 기반 확대, 자산건전성 관리를 중점 추진하겠습니다. 나아가 지역 상공인 및 가계에 대한 금융지원을 적극적으로 확대하면서 신뢰받는 은행으로서의 은행의 사회적 책임을 제고하여「최고의 소매금융 전문은행」으로 발전해 나갈 것입니다.(3) 사업부문별 주요재무정보은행의 주된 사업부문은 은행법에 의한 은행업무, 신탁업법에 의한 신탁업무, 기타 업무에 수반 또는 관련된 업무 등으로 구분할 수 있으나, 취급업무 전체가 하나의 사업부문을 형성하여 별도 공시대상 사업부문은 발생하지 않으므로 이에 대한 기재는 생략하였습니다. 나. 영업의 종류 구 분 주 요 내 용 수신업무 입출금이 자유로운 예금, 여유자금 운용에 유리한 예금, 목돈마련을 위한 예금,주택마련을 위한 예금 등 여신업무 기업자금대출, 가계자금대출, 협약대출 및 특수자금대출 등 외국환 및 국제 업무 외환 : 외화예금, 외화현찰 환전, 해외 송금, 외화수표 매입, 여행자 수표 판매 수출 : 신용장 통지, 신용장 양도, 수출환어음 매입 및 추심, 선적서류 발송, 무신용장 방식 수출, 수출 사후관리 수입 : 수입신용장 개설, 수입신용장의 조건변경 및 취소, 수입화물선취보증서 발급, 수입화물대도, 선적 서류의 인도 및 결제, 무신용장 방식의 수입 지급보증 : 대내외 외화표시 지급보증서 발급 외화대출 : 일반외화대출, 통화전환옵션부 외화대출 무역관계 여신업무 : 무역어음 대출, 무역금융관련 지급보증, 무역어음 인수 및 할인 유가증권 업무 통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 금융채, 사채, 주식, 기타유가증권,외화증권, 역외외화증권 보험신탁 업무 여유자금운용에 유리한 상품,수익증권,연금상품,보험연금상품, 보험보장상품 신용카드 업무 신용/체크카드 회원 모집 및 운영, 승인/매입/청구/결제업무, 카드금융 업무(현금서비스, 카드론),카드 부가서비스 업무(리볼빙, 세이브 서비스), 기타카드 업무(선불카드, IC카드) 내국환 업무 외부환 : 당행/타행 고객간 자금수수(본지점환, 타행환)내부환 : 당행 본지점간 자금수수(전금, 역환) 기타 업무 국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납, 대여금고 등 다. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 [은행계정] (단위: 억원,% ) 구 분 조달항목 제 55기 제 54기 제 53기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 예 수 금 108,172 1.87 79.03 100,005 2.33 75.80 84,878 2.66 73.06 C D 2,755 2.25 2.01 6,618 2.84 5.00 5,868 3.11 5.05 차 입 금 2,236 1.54 1.63 3,371 1.59 2.50 2,225 1.97 1.92 원 화 콜 머 니 290 1.64 0.21 258 2.25 0.20 552 2.48 0.47 원 화 사 채 8,005 3.55 5.85 7,598 3.69 5.70 7,910 4.21 6.81 기 타 1,386 2.08 1.02 1,094 3.01 0.80 1,448 3.40 1.25 소 계 122,844 1.98 89.75 118,944 2.43 90.0 102,881 2.80 88.56 외화자금 예 수 금 158 0.07 0.12 148 0.06 0.10 113 0.12 0.10 외 화 차 입 금 1,468 0.61 1.07 1,664 0.84 1.30 2,389 1.18 2.06 외 화 콜 머 니 1 0.16 - 3 0.17 - - - - 사 채 - - - - - - - - - 기 타 2 - - 6 - - 6 - - 소 계 1,629 0.55 1.19 1,821 0.77 1.40 2,508 1.13 2.16 기타 자 본 총 계 9,354 - 6.83 8,413 - 6.40 7,914 - 6.81 충 당 금 303 - 0.22 197 - 0.10 186 - 0.16 기 타 2,743 - 2.01 2,817 - 2.10 2,683 - 2.31 소 계 12,400 - 9.06 11,427 - 8.60 10,783 - 9.28 합 계 136,873 1.79 100.00 132,192 2.20 100.00 116,172 2.50 100.00 주) 1. K-IFRS 개별기준 실적임. 2. 금융업경영통일공시 기준임. [신탁계정] (단위 : 억원,% ) 구 분 조달항목 제 55기 제 54기 제 53기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 비용성 금 전 신 탁 2,236 1.91 96.70 2,092 2.60 97.03 1,392 2.87 96.60 차 입 금 - - - - - - - - - 소 계 2,236 1.91 96.70 2,092 2.60 97.03 1,392 2.87 96.60 무비용성 특 별 유 보 금 8 - 0.33 8 - 0.36 8 - 0.56 유가증권평가충당금 - - - - - - - - - 기 타 69 - 2.97 56 - 2.61 41 - 2.84 소 계 77 - 3.30 64 - 2.97 49 - 3.40 합 계 2,313 1.84 100.00 2,156 2.52 100.00 1,441 2.77 100.00 주) 1. K-IFRS 개별기준 실적임. 2. 금융업경영통일공시 기준임. (2) 자금운용실적 [은행계정] (단위 : 억원,%) 구 분 운용항목 제 55기 제 54기 제 53기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 예 치 금 378 0.63 0.28 2,238 2.16 1.70 3,582 2.78 3.08 유 가 증 권 21,490 3.49 15.70 23,397 3.74 17.70 22,699 3.67 19.54 대 출 금 103,326 4.30 75.49 93,846 5.02 71.00 80,071 5.42 68.93 (가계대출금) 33,987 4.01 24.83 30,517 4.81 23.10 25,655 5.28 22.09 (기업대출금) 69,339 4.45 50.66 63,329 5.12 47.90 54,416 5.48 46.84 지급보증대지급금 3 1.36 - 2 1.48 - 1 13.53 - 원 화 콜 론 346 1.93 0.25 319 2.84 0.20 190 2.60 0.16 사 모 사 채 300 3.98 0.22 220 4.52 0.20 65 11.15 0.06 신 용 카 드 채 권 1,713 24.64 1.25 1,546 22.49 1.20 1,547 20.29 1.33 (카 드 론) 258 12.37 0.19 194 15.07 0.10 209 16.23 0.18 기 타 524 3.20 0.38 1,689 3.26 1.30 1,224 4.06 1.05 원화대손충당금(△) 1,024 - 0.75 934 - 0.70 1,022 - 0.88 소 계 127,056 4.45 92.82 122,323 4.95 92.50 108,357 5.21 93.27 외화자금 외 화 예 치 금 212 0.03 0.15 171 0.06 0.10 406 0.06 0.35 외 화 증 권 - - - - - - 7 - 0.01 외 화 대 출 금 1,107 2.19 0.81 1,346 2.77 1.00 1,855 3.29 1.60 외 화 콜 론 215 0.41 0.16 216 0.78 0.20 139 0.49 0.12 매 입 외 환 11 19.85 0.01 10 0.02 - 12 2.52 0.01 기 타 4 - - - - - - - - 외화대손충당금(△) 4 - - 7 - - 9 - 0.01 소 계 1,541 1.80 1.13 1,736 2.27 1.30 2,410 2.58 2.08 기타 현 금 726 - 0.53 820 - 0.60 776 - 0.67 업무용고정자산 2,350 - 1.72 2,294 - 1.70 2,051 - 1.77 기 타 5,200 - 3.80 5,019 - 3.90 2,578 - 2.22 소 계 8,276 - 6.05 8,133 - 6.20 5,405 - 4.65 합 계 136,873 4.15 100.00 132,192 4.61 100.00 116,172 4.91 100.00 주) 1. K-IFRS 개별기준 실적임. 2. 금융업경영통일공시 기준임. [신탁계정] (단위 : 억원,%) 구 분 운용항목 제 55기 제 54기 제 53기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 수익성 대 출 금 23 3.01 0.99 21 3.58 1.00 22 4.08 1.53 유 가 증 권 27 0.77 1.18 19 4.88 0.88 50 3.63 3.47 환매조건부채권 983 1.69 42.51 867 2.42 40.19 669 2.66 46.42 기 타 1,257 2.34 54.37 1,228 2.98 56.97 685 3.54 47.54 소 계 2,291 2.05 99.05 2,135 2.77 99.04 1,426 3.14 98.96 무수익성 채권 평가 충당금 - - - - - - - - - 기 타 22 - 0.95 21 - 0.96 15 - 1.04 소 계 22 - 0.95 21 - 0.96 15 - 1.04 합 계 2,313 2.04 100.00 2,156 2.76 100.00 1,441 3.10 100.00 주) 1. K-IFRS 개별기준 실적임. 2. 금융업경영통일공시 기준임. 3. 영업 종류별 현황 가. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제 55기 제 54기 제 53기 비 고 영 업 수 익 623,447 648,393 629,415 - 영 업 이 익 63,658 50,507 62,965 - 당기순이익 51,386 35,643 7,349 - 주) 1. K-IFRS 연결기준 영업실적임. 주 ) 2. 제55기 K -IFRS 개별기준 영업실적은 영업수익 622,527 백만원, 영업이익 63,23 3 백만원, 당기순이익 50,961 백만원임. ( 2015.01.01 ~ 12.31 기준) 주) 3. 제53기 당기순이익은 (주)전북은행의 자회 사인 JB우리캐피탈(주) 지분을 JB금 융지주에 매각함에 따른 특별손실이 반영된 결과임. 나 . 영업 종류별 영업현황 (1) 예금업무 (단위 : 억원) 구 분 제 55기 제 54기 제 53기 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 원화예수금 요 구 불 예 금 8,963 10,467 7,180 8,972 6,378 7,249 저 축 성 예 금 98,958 100,531 92,322 92,935 80,105 84,649 수 입 부 금 246 181 499 362 813 664 주 택 부 금 5 5 5 5 5 5 C D 2755 2908 6,618 4,724 5,868 6,596 소 계 110,927 114,092 106,624 106,998 93,169 99,163 외화예수금 158 204 148 145 113 138 신탁예수금 금 전 신 탁 2,236 2,474 2,092 1,885 1,392 1,751 금 전 신 탁 이 외 의금 전 신 탁 - 1 - - - - 소 계 2,236 2,475 2,092 1,885 1,392 1,751 합 계 113,321 116,771 108,864 109,028 94,674 101,052 주) K-IFRS 개별기준 실적임. (2) 대출업무 (가) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 억원) 구 분 제 55기 제 54기 제 53기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 103,326 107,082 93,846 99,849 80,071 86,124 외화대출금 1,107 1,098 1,346 1,061 1,855 1,487 지급보증대지급금 10 - 3 2 1 4 소 계 104,443 108,180 95,195 100,912 81,927 87,615 신탁대출금 23 22 21 24 22 22 합 계 104,466 108,202 95,216 100,936 81,949 87,637 주) 1. 외화대출 : 내국수입유산스 포함 주) 2. K-IFRS 개별기준 실적임. (나) 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 억원) 구 분 1년이하 1년초과~3년이하 3년초과~5년이하 5년초과 합 계 원 화 원화대출금 60,771 28,237 4,371 13,702 107,082 신탁대출금 2 4 3 14 22 지급보증대지급금 0 0 0 0 0 외 화 대 출 금 1,000 35 49 14 1,098 합 계 61,773 28,276 4,423 13,730 108,202 주) K-IFRS 개별기준 실적임. (다) 자금용도별 대출현황 (단위 : 억원) 구 분 제 55기 제 54기 제 53기 기업자금대출 운전자금대출 32,346 32,607 29,469 시설자금대출 34,347 29,608 22,755 계 66,693 62,215 52,224 가계자금대출(주택자금대출) 35,985(1,131) 32,825(1,467) 29,058(1,577) 공공 및 기타 자금대출 운전자금대출 1,035 1,154 1,119 시설자금대출 2,559 2,478 2,134 계 3,594 3,632 3,253 합 계 106,272 98,672 84,535 주) 1. 은행계정 원화대출금 잔액 기준 (단, 은행간대여금 제외) 주) 2. K-IFRS 개별기준 실적임. (라) 예대율 (단위 : 억원) 구 분 제 55기 제 54기 제 53기 대출금(A) 107,351 100,391 87,086 예금등(B) 110,565 102,518 92,433 비율(A/B) 97.09 97.92 94.21 주) 1. 대출금(A) = 원화대출금 - 정책자금 주) 2. 예금등(B) = 원화예수금(요구불+저축성+수입부금+주택부금) - 커버드본드 주) 3. 예대비율은「은행업감독업무시행세칙」에 따라 매월 평잔 기준으로 산출함. 주) 4. K-IFRS 개별기준 실적임. (3) 지급보증업무 (가) 종류별 지급보증잔액 내역 (단위 : 억원) 구 분 제 55기 제 54기 제 53기 확정지급보증 375 427 511 미확정지급보증 44 162 241 합 계 419 589 752 주) K-IFRS 개별기준 실적임. (4) 유가증권 투자업무 (가) 종류별 유가증권 잔액 (단위 : 억원) 구 분 제 55기 제 54기 제 53기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 은행계정원화증권 국ㆍ공채 12,212 11,290 13,499 12,513 14,490 13,539 금 융 채 2,288 3,273 2,955 2,588 2,241 4,086 사 채 5,502 6,610 5,117 4,587 4,492 5,856 주 식 307 215 536 299 1,241 390 기타증권 1,181 706 1,290 1,109 236 239 소 계 21,490 22,094 23,397 21,096 22,700 24,110 신탁계정원화증권 국ㆍ공채 - - - - - - 금융채 - - - - - - 사 채 - - - - - - 주 식 - - - - - - 기타증권 27 75 19 20 50 17 소 계 27 75 19 20 50 17 외화 외화증권 - - - - 7 - 역외외화증권 - - - - - - 소 계 - - - - 7 - 합 계 21,517 22,169 23,416 21,116 22,757 24,127 주) 1. 평균잔액은 기중평잔 주) 2. K-IFRS 개별기준 실적임. (나) 유가증권 시가정보 (2015. 12. 31. 현재) (단위 : 억원) 구 분 장부가액(A) 시가(B) 증감(B-A) 충당금잔 액 원화 은행계정 단기매매증권 주식 - - - - 채권 - - - - 기타증권 - - - - 소계 - - - - 매도가능증권 주식 215 215 - - 채권 6,939 6,939 - - 기타증권 706 706 - - 소계 7,860 7,860 - - 만기보유증권 주식 - - - - 채권 14,234 14,526 292 - 기타증권 - - - - 소계 14,234 14,526 292 - 자회사주식 - - - - 은행계정 합계 22,094 22,386 292 - 신탁계정 신탁계정 주식 - - - 채권 - - - 기타증권 74 78 4 - 소계 74 78 4 - 신탁계정 합계 74 78 4 - 합 계 22,168 22,464 296 - 외화 상품유가증권 국 내 - - - - 국 외 - - - - 소 계 - - - - 투자유가증권 자회사 - - - - 기 타 - - - - 소 계 - - - - 합 계 - - - - 총 계 - - - - 주) 단기매매증권의 평가손익은 당기손익으로 인식되고, 매도가능증권의 손익은 기 타포괄손익(자본항목)으로 인식되나, 만기보유증권의 평가손익은 인식하지 아니 함. (다) 예금 등에 대한 유가증권의 비율 (단위 : 억원,%) 구 분 제 55기 제 54기 제 53기 유가증권(A) 21,490 23,397 22,700 예금 등(B) 110,926 106,624 93,169 비율(A/B) 19.37 21.94 24.36 주) 1. 유가증권(A)= 은행계정 유가증권(원화) 기중평잔 주) 2. 예금 등(B) = (요구불예금+저축성+수입부금+주택부금+CD)의 기중평잔 주) 3. K-IFRS 개별기준 실적임. (5) 신탁업무 (단위 : 억원) 구 분 제 55기 제 54기 제 53기 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 약정배당신탁 - - - - - - 실적배당신탁 2,236 7 2,092 6 1,392 7 합 계 2,236 7 2,092 6 1,392 7 주) 1. 수탁고는 기중평잔임 주) 2. 신탁보수 = 신탁보수 + 중도해지수수료(은행계정) - 신탁보전금 주) 3. K-IFRS 개별기준 실적임. (6) 신용카드업무 (단위 : 좌, 백만원) 구 분 제 55기 제 54기 제 53기 회원수(가맹자수) 기 업 43,803 38,287 34,631 개 인 189,138 195,966 145,662 하니비(체크) 475,115 482,809 464,852 계 708,056 717,062 645,145 가맹점수 - - - 수익상황 매출액 1,961,971 1,697,762 1,456,459 수수료수입액 20,164 15,369 21,469 주) 1. 가맹점은 2012.12.22 BC카드로 이관 주) 2. 매출액은 일시불, 할부, 현금서비스 이용금액임. 주) 3. 수수료 수입액 : 원화신용카드수입수수료 - 신용카드지급수수료 - 신용카드 책임부담금 * 원화신용카드수입수수료 : 이자수익으로 분류되는 신용판매대금수입수수료, 현금서비스수입수수료, 카드론이자수입수수료를 포함한 금액임.(7) 수수료 거래내역 (단위 : 억원) 구 분 항 목 제 55기 제 54기 제 53기 수수료 수익(A) 원 화 수 입 보 증 료 6 6 7 원 화 수 입 수 수 료 193 141 149 신용카드수입수수료 22 17 13 외 화 수 입 보 증 료 - - - 외 화 수 입 수 수 료 7 7 7 유 가 증 권 대 여 료 6 3 13 소 계 234 174 189 수수료 비용(B) 원 화 지 급 수 수 료 98 93 66 신용카드지급수수료 220 194 99 외 화 지 급 수 수 료 5 4 3 소 계 323 291 168 순수수료수익(A-B) △89 △117 21 주) 1. 신용카드수입수수료에는 현금서비스수입수수료, 카드론이자수입수수료, 신용 판매대금수입수수료 제외함. 주) 2. K-IFRS 개별기준 실적임. □ (주)광주은행 (제 2기) 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 1. 금융산업의 특성 ( 1 ) 은행업 개요 우리나라의 은행은 크게 일반은행과 특수은행으로 나누고 있으며, 일반은행은 은행법에 의해 설립되어 업무를 영위하는 금융기관이며, 특수은행은 각각의 특별법에 근거하여 설립된 금융기관입니다.일반은행은 시중은행과 지방은행 그리고 외국은행 국내지점으로 구분되며, 광주은행은 은행법에 의해 설립된 지방은행으로, 광주ㆍ전남지역을 주요 영업구역으로 하고 있습니다. 광주은행은 예금의 수입, 유가증권 기타 채무증서의 발행에 의하여 불특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 획득한 자금을 대출하는 것을 업으로 하며, 이에 부수하는 업무와 인가권자의 별도인가를 얻어 타 업무를 겸할 수 있습니다.고유업무는 자금의 중개라는 은행의 본질적인 기능을 수행하는 은행의 중심업무로 예금ㆍ적금의 수신업무와 자금의 대출 또는 어음의 할인업무인 여신업무, 그리고 외환업무로 구분할 수 있습니다.그리고 부수업무라 함은 은행이 고유업무를 영위함에 있어 당연히 부수적으로 필요하거나 은행의 사회경제적 기능을 충분히 발휘함에 도움이 되는 업무를 말하는 것으로, 일반적으로 채무의 보증 및 어음의 인수, 팩토링업무, 상업어음 매출, 환매조건부 유가증권매매, 보호예수, 대여금고, 다른 금융기관의 업무대리, 환전, 지방자치단체의 금고 대행업무 등의 업무가 해당됩니다. 부수업무의 범위는 고정적으로 정해진 것이 아니고 사회경제 발전에 따라 부단히 변화하는 환경 속에서 시대적, 사회적 통념에 맞게 변화하여 왔습니다.아울러 은행은 은행법에 의한 업무 이외에 은행업의 본질을 저해하지 않는 범위 내에서 은행의 특수한 능력과 신용에 비추어 은행업무와 유사하거나 특수한 관계가 있다고 판단되는 업무에 한해서 인가권자의 인가를 받아 취급할 수 있는데, 이를 겸영업무라고 합니다. 겸영업무의 대표적인 업무는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무와 신용카드업무 등이 있습니다. (2) 지방은행의 역할지방은행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제의 균형있는 발전을 위해 1967년부터 1971년 사이에 은행법에 의하여 설립되었습니다.지방은행은 원칙적으로 1도 1행의 원칙에 따라 설립되어 1997년말에는 10개에 달하였으나, 외환위기 이후의 금융구조조정 과정에서 4개 은행이 퇴출되어 2014년 09월말 현재 6개 은행이 남아 있습니다. 지방은행들은 설립 이후 해당지역의 경제 발전을위해 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는등 지역사회의 개발과 지역산업 육성의 견인차 역할을 수행해 오고 있습니다.2. 금융산업의 전망 2016년 금융산업은 대출채권 부실화와 수익성 악화에 대비하기 위하여 위험관리를 강화할 필요가 있습니다. 또한 2015년 중 이루어진 금융산업 전반의 규제완화를 기반으로 하는 경쟁력 강화, 수익성 개선 전략이 요구됩니다. 또한 자산관리ㆍ장기성 금융상품에 대한 서비스 확충을 통해 수익기반을 다각화할 필요가 있습니다. 2015년 중발생한 금융사고로 하락한 금융소비자의 신뢰를 회복하기 위하여 금융 소비자 보호 강화방안이 요구됩니다. 2016년 금융산업은 성장성과 수익성이 소폭 개선될 것으로 전망되지만 건전성은 가계의 부채상환능력 저하로 인해 정체될 전망입니다. 3. 은행산업의 전망 2016년 국내은행 산업은 2008년 글로벌 금융위기 이후 나타나고 있는 저성장 기조가 지속될 것으로 보입니다. 국내은행의 수익성은 이자이익의 유지, 비이자이익 소폭 감소, 대손충당금 및 대손준비금 유지를 전제로 2015년과 유사한 수준일 것으로 예상됩니다. 국내은행의 자산건전성은 일부 가계 및 기업 대출 부실 가능성이 잔존하고 있어 개선이 제한될 전망입니다. 이처럼 수익성 회복과 건전성 개선이 제한적인 상황에서 바젤 Ⅲ의 자본인정요건 강화의 영향으로 국내은행 자본적정성은 소폭 악화될 것으로 예상됩니다. 2016년 국내은행은 대고객 서비스의 개선과 비은행상품에 대한 역량 확충을 통한 이익다변화 노력이 강화되어야 합니다. 또한 금융사고와 금융소비자 관련 이슈에 대한 전반적인 점검 등을 통해 내부통제체계를 계속 개선할 필요가 있습니다. 대외적으로는 미국의 통화정책 변화에 따른 변동성 확대에 선제적으로 대비해야 할 것입니다. 중기적 관점에서는 성장위주 전략 차원을 탈피하여 은행별로 고유한 성장기반을 강화하는 차별화 전략이 요구됩니다. 4. 관련법령 또는 정부의 규제 등은행은 근본적으로 영리를 추구하는 기업이므로 상법의 적용을 받고 있습니다.그럼에도 불구하고 은행업은 「은행법」이라는 특별법에 의하여 금융감독위원회의 인가를 받아야 영위할 수 있고, 금융중개기능 및 통화신용정책의 중간 매개기관으로 국민 경제의 중추적인 역할을 담당하고 있기 때문에 아래와 같은 법령의 규제를 받고있습니다.※ 은행법 및 관련규정, 외국환관리법 및 관련 규정, 금융산업의구조개선에관한법률 및 관련규정, 금융지주회사법, 예금자보호법 및 관련규정, 자본시장과 금융투자업에관한 법률 및 관련 규정 나. 회사의 현황 1. 영업 개황 ○ 당행은 여,수신업무, 외국환업무, 신탁업무 등을 비롯하여 이에 수반되는 제반업무를 취급하고 있으며 광주ㆍ전남지역을 주된 영업구역으로 하고 있습니다. 또한 지역은행으로서 지역에 특화된 금융서비스를 제공하고 지역 밀착화사업에 참여함으로써 지역경제에 이바지하는 "중서민 및 중소기업 중심의 최고의 소매전문은행"이 되기위해 최선의 노력을 기울이고 있습니다. ○ 당행은 정부의 (주)우리금융지주 민영화 방침에 따라 (주)우리금융지주에서 분할(1주당 분할비율:0.0637)되어 (주)KJB금융지주를 2014.05.01 설립하여 2014.05.22에 한국거래소에 상장하였습니다. (주)KJB금융지주는 금융산업의 구조개선에 관한 법률에 따른 금융위원회의 합병 및 전환인가를 받아 2014.08.01 자회사인 (주)광주은행(100% 지분)을 합병함과 동시에 사명을 (주)KJB금융지주에서 (주)광주은행으로 변경하여 은행업을 영위하고 있습니다. ○ 또한, 2014년 10월 10일 (주)JB금융지주에서 예금보험공사가 보유 중이던 당사 주식 56.97%를 취득하여 (주)JB금융지주의 주력 자회사로 힘차게 발걸음을 시작했습니다. 급변하는 금융환경 속에서도 고객님의 목소리를 경청하고 다양한 의견을 적극 반영하며, 창조적이고 차별화된 경쟁력과 영속적인 성장의 기반을 마련하여 고객님께 더 편리하고 든든한 금융서비스 제공을 위해 최선을 다할 것입니다. 특히, 지역경제 활성화를 위해 아낌없이 지원하고 지역에 맞는 특화 상품을 개발하여 지역사회와 상생발전에 노력을 다하는 것은 물론, 기업의 사회적 책임과 나눔을 통해 지역과 함께 웃는 든든한 (주)광주은행의 맡은바 역할과 사명을 다하겠습니다. 2. 광주ㆍ전남 시장점유율 구 분 수 신 여 신 2015년 2014년 2013년 2015년 2014년 2013년 광 주 은 행 27.0% 26.8% 27.2% 24.7% 24.1% 25.7% 타 금융기관 73.0% 73.2% 73.8% 75.3% 75.9% 74.3% 합 계 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 주1) 수신 : 원화예수금(요구불예금 + 저축성예금 + 수입부금 + 주택부금) 잔액기준 2) 여신 : 은행계정 원화대출금 잔액 기준 3) 자료출처 : 한국은행 경제통계 시스템 4) 2015년은 2015.11월말 기준 으로 작성 3. 신규영업 등의 내용 및 전망 : 해당사항없음4. 조직도(2016.01.01 기준) 조직도.jpg 조직도 2. 영업의 현황 ※ 비교대상연도인 2013년은 합병전 광주은행 실적 기준으로 작성하였습니다. 가. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 2015년 2014년(공시기준) [2014.05.01~12.31] 2014년 [2014.01.01~12.31] 은행계정 영업이익 72,214 7,583 73,969 당기순이익 57,870 2,113 52,189 대손준비금 반영후 조정이익 38,451 2,054 19,059 신탁계정 영업수익 3,474 1,317 2,895 주 1) 은행계정 영업실적은 K-IFRS 별도 기 준 임. 2) 신탁계정 영업수익은 신탁보수+신탁관련수수료-신탁보전금으로 은행계정 영업이익에 포함 나. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 [은행계정] (단위 : 억원, %) 구 분 조달항목 2015년 2014년 2013년 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 예 수 금양도성예금증서차 입 금원 화 콜 머 니기 타 128,612 3,916 9,963 413 10,116 1.542.061.581.524.24 73.022.225.660.235.75 124,9203,5529,66611811,245 2.092.742.192.295.00 70.842.015.480.076.38 124,9205,17110,1037412,400 2.403.322.372.655.11 68.612.845.550.046.81 소 계 153,020 1.74 86.88 149,501 2.33 84.78 152,668 2.65 83.85 외화자금 예 수 금외 화 차 입 금외 화 콜 머 니사 채기 타 612 3,048 3 - 492 0.150.840.15-1.80 0.351.730.00-0.28 5035,6801-605 0.211.170.17-1.79 0.293.220.01-0.33 5177,82875-668 0.651.490.26-1.90 0.284.300.04-0.37 소 계 4,155 0.85 2.36 6,789 1.15 3.85 9,088 1.46 4.99 기타 자 본 총 계충 당 금기 타 13,788 360 4,803 --- 7.830.202.73 14,1572955,602 --- 8.030.173.17 13,9694185,933 --- 7.670.233.26 소 계 18,951 - 10.76 20,054 - 11.37 20,320 - 11.16 합 계 176,126 1.53 100.00 176,344 2.02 100.00 182,076 2.30 100.00 [신탁계정] (단위 : 억원, %) 구 분 조달항목 2015년 2014년 2013년 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원가성 금 전 신 탁충 당 금 11,798- 2.00- 49.5- 9,361- 2.64- 36.7- 8,701- 2.91- 34.9- 비원가성 재 산 신 탁공 익 신 탁특별유보금기 타 11,87114168 ---- 49.80.00.00.7 15,995-4126 ---- 62.7-0.10.5 16,106-489 ---- 64.7-0.10.3 합 계 23,842 0.99 100.0 25,486 0.97 100.0 24,900 1.02 100.0 (2) 자금운용실적 [은행계정] (단위 : 억원, %) 구 분 운용항목 2015년 2014년 2013년 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 예 치 금유 가 증 권대 출 금지급보증대지급금원 화 콜 론사 모 사 채신 용 카 드기 타대 손 충 당 금 (-) 2,25228,803131,040403621331,8011,0821,333 1.933.633.70(0.05)1.600.1327.093.77- 1.2816.3574.400.020.210.081.02 0.620.76 4,75530,393124,31992011631,8391,2971,665 2.364.254.450.472.382.9424.954.18- 2.7017.2470.500.010.110.091.040.740.95 5,88432,406124,44773822001,8461,0551,531 2.874.335.025.722.514.3123.696.07- 3.2317.8068.350.010.200.111.010.58 0.84 소 계 164,180 3.94 93.22 161,311 4.63 91.48 164,696 5.06 90.45 외화자금 외 화 예 치 금외 화 증 권대 출 금외 화 콜 론매 입 외 환기 타대 손 충 당 금(-) 234532,561404768-61 0.011.032.140.191.57-- 0.130.031.450.230.44-0.03 227283,9537401,732-81 0.011.922.550.601.24-- 0.130.022.240.420.98-0.05 224535,6066662,349-124 0.031.763.230.441.49-- 0.120.033.080.371.29-0.07 소 계 3,959 1.72 2.25 6,599 1.93 3.74 8,774 2.51 4.82 기타 현 금업무용고정자산기 타 1,0491,9644,974 --- 0.601.112.82 1,2161,8415,377 --- 0.691.043.05 1,2301,7815,595 --- 0.680.983.07 소 계 7,987 - 4.53 8,434 - 4.78 8,606 - 4.73 합 계 176,126 3.71 100.00 176,344 4.30 100.00 182,076 4.70 100.00 주) 외화대출금에는 내국수입유산스가 포함됨. [신탁계정] (단위 : 억원, %) 구 분 운용항목 2015년 2014년 2013년 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원가성 대 출 금유 가 증 권콜 론기 타 1422-11,612 3.231.38-2.00 0.01.8-48.7 22,193-9,095 4.210.29-2.67 0.18.6-35.6 21,672-8,528 4.510.16-3.01 0.16.7-34.2 비원가성 기 타 11,807 - 49.5 14,196 - 55.7 14,698 - 59.0 합 계 23,842 1.00 100.0 25,486 0.98 100.0 24,900 1.04 100.0 다. 수수료 거래내역 (단위 : 억원) 구 분 항 목 2015년 2014년 2013년 수수료 수익(A) 원화지급보증료원화수입수수료신용카드수입수수료외환수입수수료 29 465 20 23 36 412 19 27 948 392 919 933 수수료 비용(B) 원화지급수수료신용카드지급수수료외환지급수수료 257 232 10 191 211 10 148 209 999 수수료 이익(A-B) 38 82 126 주 ) 수수료 수익에는 신탁보수가 제외됨. 3. 영업 종류별 현황 가. 예금업무 (1) 예금별 잔고 (단위 : 억원) 구 분 2015년 2014년 2013년 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 원화예수금 요구불예금저축성예금수입부금주택부금CD 21,305111,388153,916 24,803126,811153,092 17,528111,006143,552 18,863104,069153,210 16,259112,136145,171 18,124112,728143,923 소 계 136,615 154,712 132,091 126,148 133,571 134,780 외화예수금 612 679 503 546 517 453 신탁예수금 금전신탁금외신탁 11,79811,872 11,83013,672 9,36115,995 10,50712,661 8,70116,106 8,99418,026 소 계 23,670 25,502 25,356 23,168 24,807 27,020 합 계 160,897 180,893 157,950 149,862 158,895 162,253 (2) 국내 1점포당 평균 예금실적 (단위 : 억원) 구 분 2015년 2014년 2013년 예 수 금 1,080 1,029 1,013 원화예수금 1,138 931 1,009 (3) 직원 1인당 평균 예금실적 (단위 : 억원) 구 분 2015년 2014년 2013년 예 수 금 89 83 86 원화예수금 89 83 86 주) 2013년부터 장기(무기) 계약직이 직원수에 포함됨. 나. 대출업무 (1) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 억원) 구 분 2015년 2014년 2013년 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 130,880 145,611 124,215 118,863 124,394 127,280 외화대출금 1,380 1,119 2,310 1,749 3,856 2,736 지급보증대지급금 40 6 9 6 7 5 소 계 132,300 146,736 126,534 120,618 128,257 130,021 신탁대출금 2 2 2 2 2 2 합 계 132,302 146,738 126,536 120,620 128,259 130,023 (2) 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 억원) 구 분 1년이하 1년초과~3년이하 3년초과~5년이하 5년초과 합 계 원 화 75,971 39,689 11,311 18,640 145,611 외 화 891 12 73 143 1,119 (3) 자금용도별 대출현황 (단위 : 억원) 구 분 2015년 2014년 2013년 기업자금대출 운전자금대출 52,499 46,328 53,129 시설자금대출 39,531 30,519 31,105 특별자금대출 - - - 가계자금대출 49,951 38,047 38,323 공공 및 기타자금대출 운전자금대출 999 1,076 1,411 시설자금대출 1,107 1,429 1,790 재형저축자금대출 - - - 은행간대여금 1,524 1,464 1,522 합 계 145,611 118,863 127,280 주 ) 기말 현재 은행계정 원화대출금 잔액 기준 (4) 예대율 (단위 : 억원) 구 분 2015년 2014년 2013년 대출금(A) 143,179 119,385 128,694 예금등(B) 145,935 123,043 132,003 비율(A/B) 98.11% 97.03% 97.49% 주 ) 현재 원화대출금(15년부터 온렌딩대출, 농림정책자금대출, 새희망홀씨대출 제외)과 원화예수금의 월중평잔 기준임 . 다. 지급보증업무 (1) 종류별 지급보증잔액 내역 (단위 : 억원) 구 분 2015년 2014년 2013년 융자담보지급보증기타확정지급보증인 수수입화물지급보증기타외화지급보증 111 1,133 77 12 42 179 1,246 46 8 68 259 1,361 55 13 25 합 계 1,375 1,547 1,713 라. 유가증권 투자업무 (1) 종류별 유가증권 잔액 (단위 : 억원) 구 분 2015년 2014년 2013년 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 은행계정원화증권 통화안정증권 197 300 178 101 158 100 국ㆍ공채 13,517 12,613 14,600 14,698 14,061 13,970 사 채 11,877 13,835 12,717 12,221 14,192 13,919 주 식 886 908 1,270 976 1,484 1,594 대여유가증권 - - 50 - 155 100 기타증권 2,326 726 1,578 3,285 2,357 1,615 소 계 28,803 28,382 30,393 31,281 32,407 31,298 신탁계정원화증권 통화안정증권 - - - - - - 국ㆍ공채 5 - 21 22 21 21 사 채 88 72 43 169 30 34 주 식 67 23 1,800 23 1,410 1,850 기타증권 262 222 329 391 211 248 소 계 422 317 2,193 605 1,672 2,153 외화 외화증권 52 47 28 - 53 56 역외외화증권 1 1 1 1 1 1 소 계 53 48 29 1 54 57 합 계 29,278 28,747 32,615 31,887 34,133 33,508 (2) 예금 등에 대한 유가증권의 비율 (단위 : 억원) 구 분 2015년 2014년 2013년 유가증권(A) 28,803 30,393 32,407 예금 등(B) 136,615 132,091 133,571 비율(A/B) 21.08% 23.01% 24.26% 주 ) 기말 현재 은 행계정 원화유가증권과 CD를 포함한 원화예수금 기중평잔 기준임 . 마. 신탁업무 (단위 : 억원) 구 분 2015년 2014년 2013년 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 약정배당신탁 - - - - - - 실적배당신탁 11,830 24 10,507 20 8,994 17 합 계 11,830 24 10,057 20 8,994 17 바. 신용카드업무 (단위 : 좌, 개, 억원) 구 분 2015년 2014년 2013년 가맹자수 법 인 78,784 81,459 76,951 개 인 235,307 185,140 182,265 가맹점수 - - - 수익상황 매출액 29,414 26,350 25,316 순수수료수입액 281 276 265 주) 2012.12.22부터 BC카드가맹점 공동이용 □ JB우리캐피탈(주) (제 21기) 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 할부금융이란 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차,가전제품 등)나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용이 있는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 구매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 일정한 수수료를 내고 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다.(2) 할부금융업체는 크게 제조업체 또는 금융기관의 출자회사로 나눌 수 있습니다. 제조계열 할부금융회사는 주주기관의 판매망 및 영업망을 보유하고 있어 영업망 확보에 강점을 가지는 한편, 금융계열 할부금융회사는 모기관의 신용도를 바탕으로 경쟁력있는 자금조달에 강점을 가지고 있습니다. 금융계열 할부금융회사는 제조계열 할부금융회사와 달리 자동차 제조사 등 판매자와 직접적인 연계가 되지 않아 고객 확보에 열위적 지위를 가지나 금융영역의 확대 및 다변화와 더불어 여신금융 시장이 성장함에 따라 높은 경쟁력을 가지고 있습니다. 2008년 하반기 미국발 금융위기 이후 신용경색 및 경기침체로 부실채권이 증가하는 현상을 우려하여 할부금융 및 여신금융 시장은 자산건전성 관리 및 유동성 관리에 주력하는 양상을 보여왔습니다. 최근에는 여신전문금융업이 점차 변화되고 다양화함에 따라 독자적인 영업영역에 대한 진입장벽이 점차 허물어지며 타업권인 은행, 카드, 저축은행 등의 진입이 이루어지면서 경쟁이 심화되고 있는 상황입니다.(3) 국내 할부금융시장은 자동차 할부에 대한 높은 의존도를 보이고 있으며 그 비중은 80% 이상을 유지하고 있습니다. 이는 외환위기 이후 자동차 제조사의 견조한 매출성장세와 더불어 신차 할부구입률이 증가한 점에 기인하고 있습니다. 2010년 이후 리스크관리 강화를 위한 금융정책 도입으로 여신전문금융회사의 건전성, 자본적정성 및 유동성 규제가 강화되고, 금융소비자 보호가 강화되는 추세이며 가계대출 부실화 우려에 따라 신용위험관리 문제 등이 중요한 이슈로 논의되고 있는 상황입니다.2013년 정부 출범이후 여신금융업권에서는 금융소비자 보호가 가장 큰 화두이며 자동차금융 취급수수료 폐지, 대부중개수수료 상한제 시행, 연대보증제도 폐지, 대출 청약철회권 도입 등 금융당국의 감독 및 지도가 강화되는 한편, 정부의 지속적인 규제 철폐 기조로 2016년 여신전문금융업법이 개정되고 여신전문금융회사가 영위할 수 있는 업무가 늘어나 여신전문금융회사의 자동차 금융시장 의존도는 점차 낮아질 것으로 예상됩니다. (4) 여신전문금융회사는 과거 신용카드업법, 할부금융업법, 시설대여업(리스)법, 신기술금융업법의 4개 개별법이 통합된 여신전문금융업법에 의하여 설립ㆍ운영되고 있으며합병, 퇴출, 신규진입 등 구조조정 과정을 거치면서 2015년 12월말 현재 여신금융협회 회원사 기준으로 68개사가 사업을 영위중에 있습니다. 할부금융사(19) 현대캐피탈, 하나캐피탈, 롯데캐피탈, 코스모캐피탈, 두산캐피탈, JB우리캐피탈, 동부캐피탈, 하이델베르그, 스카니아, RCI파이낸셜, 현대커머셜, NH농협캐피탈, JT캐피탈, SPC캐피탈, 메리츠캐피탈, 에코캐피탈,한국자산캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜 리스사(23) 산은캐피탈, 한국씨티그룹캐피탈, CXC종합캐피탈, KB캐피탈, 한국캐피탈,신한캐피탈, BMW파이낸셜, 오릭스캐피탈, 효성캐피탈, OK아프로캐피탈,케이티캐피탈, 무림캐피탈, DGB캐피탈, BNK캐피탈, 토요타파이낸셜,데라게란덴, AJ인베스트먼트, 폭스바겐파이낸셜, 롯데오토리스,도이치파이낸셜, 중동파이넨스, 스타파이낸셜서비시즈, 한국투자캐피탈 카드사(8) 신한카드,롯데카드,비씨카드,삼성카드,우리카드,하나SK카드,현대카드,KB국민카드 신기술사(18) 아주아이비투자, 큐캐피탈, 삼성벤처투자, IBK캐피탈, 포스코기술투자, 나우아이비캐피탈, NHN인베스트먼트, 미래에셋, 메가인베스트먼트,우리기술투자, 농심캐피탈, 한빛인베스트먼트, 이앤인베스트먼트,제니타스인베스트먼트, 에이스투자금융, 유비쿼스인베스트먼트,위드윈인베스트먼트, 코리아오메가투자금융 (*) 출처 : 한국여신금융협회 (5) 국내 할부금융 업은 2 014년 신규취급 실적 기준으로 자동차 할부금융이 약 90.2% 를 차지하고 있습니다. 현재 신용카드업을 제외하고, 할부금융업을 포함한 여신전문금융업은 자동차금융 위주로 활성화되어 있는 상황입니다. 연도별/품목별 할부금융 취급잔액 (단위 : 억원) 구분 내구재 주택 기계 기타 총계 자동차 가전 기타 계 1997 62,268 8,751 7,168 78,187 34,729 3,151 - 116,067 1998 48,390 4,071 6,409 58,870 23,330 2,083 - 84,283 1999 47,137 3,830 7,065 58,032 15,874 2,290 3,461 79,657 2000 31,685 2,907 8,277 42,869 7,793 2,795 721 54,178 2001 53,287 1,601 4,394 59,282 3,780 2,421 618 66,101 2002 77,650 1,836 7,325 86,811 1,767 3,052 172 91,802 2003 57,151 466 4,226 61,843 1,193 4,443 670 68,149 2004 50,853 504 4,093 55,450 721 5,280 1,082 62,533 2005 59,266 393 1,768 61,427 553 8,727 99 70,805 2006 63,948 302 2,183 66,433 3,623 7,130 22 77,207 2007 81,680 201 1,973 83,854 6,772 8,121 50 98,797 2008 94,615 111 1,904 96,629 8,126 8,672 312 113,739 2009 75,973 197 1,230 77,400 9,359 6,300 280 93,339 2010 92,834 109 1,281 94,223 9,829 8,476 514 113,043 2011 137,105 103 1,460 138,668 13,618 9,367 822 162,475 2012 153,728 257 1,683 155,668 12,562 9,243 1,117 178,590 2013 152,460 236 2,351 155,047 11,762 7,750 984 175,543 2014 161,534 185 3,230 164,949 10,000 6,795 1,721 183,465 (*) 출처 : 한국여신금융협회 연도별/품목별 할부 금융 취 급 실적 (단위 : 억원) 구분 내구재 주택 기계 기타 총계 자동차 가전 기타 계 1997 51,277 14,249 6,735 72,261 25,519 3,052 - 100,832 1998 23,425 9,629 3,809 36,863 3,710 819 - 41,392 1999 58,495 7,331 8,659 74,485 5,943 1,629 5,694 87,751 2000 106,553 12,157 16,584 135,294 1,716 2,043 1,685 140,738 2001 105,967 6,902 11,488 124,357 632 1,779 1,597 128,365 2002 141,110 4,550 12,191 157,851 386 3,467 239 161,943 2003 100,550 1,517 3,972 106,039 410 4,392 745 111,586 2004 81,780 1,143 3,310 86,233 112 4,427 1,034 91,806 2005 88,700 822 2,379 91,901 129 5,898 166 98,094 2006 81,529 600 2,860 84,989 3,416 6,829 13 95,246 2007 86,670 376 2,080 89,126 4,952 8,097 44 102,219 2008 103,660 219 2,278 106,157 3,598 6,235 441 116,431 2009 61,564 96 813 62,472 3,207 3,893 258 69,830 2010 92,018 180 1,028 93,226 3,780 6,903 623 104,532 2011 92,154 193 1,569 93,916 9,176 6,190 896 110,178 2012 89,193 971 1,528 91,692 4,196 6,295 1,325 103,508 2013 103,431 1,346 2,398 107,175 4,643 5,072 1,212 118,102 2014 118,319 391 2,850 121,560 2,781 4,835 1,930 131,106 (*) 출처 : 한국여신금융협회 나. 회사의 현황 (1) 영업 개황 당사는 주택할부금융을 전문으로 하는 대구주택할부금융㈜를 1995년 12월에 설립하고 영업인가를 득하여 1996년 1월부터 본격적인 영업을 개시하였습니다.이어 1996년 5월에 상호를 우리주택할부금융㈜로 변경후 본점외 서울,부산,포항에 지점을 설치하여 전국적인 지점망을 구축하였습니다. 설립당시 할부금융에 국한된 업무가, 여신전문금융업법의 제정으로 모든 여신업무를 취급할 수 있도록 확대됨에 따라 당사는 2002년 "우리캐피탈(주)"라는 새로운 상호로 변경하였습니다.외환위기 이후, 영남종금 등 기존의 주요 주주사들이 법정관리 등 부실을 겪어온 가운데, 대우자동차판매(주)가 2005년 3월 큐캐피탈홀딩스를 통해 당사 지분 63.88%를 취득한 이후 2006년 6월말 지분율 80.88%의 최대주주가 되었습니다. (추가 유상증자를 통해 취득한 최종 대우자동차판매(주)의 지분율은 76.67%입니다.) 당사는 타타대우, 영안모자 등 트럭, 버스와 수입차 일부의 자동차판매 및 A/S를 전담하는 대우자동차판매㈜와 연계된 자동차 할부영업이 개시된 2005년 4월부터 자동차 관련 영업자산이 빠른 속도로 증가하였습니다. 그러나 대우자동차판매(주)의 경영악화 등으로 인해 2011년 6월 전북은행과 당사 지분 매각에 대한 MOU를 체결, 동년 9월 최종적으로 전북은행으로 인수가 완료되었고, JB금융지주 출범과 더불어 2013년 11월 6일 JB금융지주가 전북은행으로부터 당사의 지분을 인수함에 따라 당사의 최대주주가 되었습니다. 2014년 7월 1일, JB금융지주와 당사의 포괄적 주식교환으로 당사는 JB금융지주의 완전자회사가 되었으나, 동년 7월 22일 제3자배정 전환우선주 발행으로 2014년 사업보고서 제출일 현재 JB금융지주의 당사 주식에 대한 총 지분율은 85.51% 입니다.(발행된 우선주에 대하여 의결권이 없는 관계로 실질적으로 JB금융지주가 당사에 대한 100%의 의결권을 보유하고 있습니다.) JB 금융그룹으로 편입된 이후 당사는 신용등급이 상승(회사채 A+안정적→AA-안정적/기업어음 A2+→A1)하여 대외 신인도가 제고되었고, 자금조달비용의 절감을 통한 수익성 개선 및 영업경쟁력 강화로 자산규모의 지속적인 증가세에 있습니다.2014년 7월 당사는 두 차례의 유상증자를 통해 2,700억원을 증자하였고, 2015년 9월에는 자본으로 인정되는 채권인 신종자본증권을 1,000억원 규모로 발행하며 자본확충을 하였습니다. 또한, 지속적인 모니터링을 통해 자산증가에 따른 자본적정성을 안정적으로 유지하고 있습니다.2016년 1월에는 베트남 하노이에 사무소를 설치하여 JB금융그룹내 선발주자로 동남아 금융시장 진출의 교두보를 마련하는 동시에 캄보디아 프놈펜상업은행 인수에 지분투자를 하여 해외시장에서의 성장을 꾀하고 있습니다.향후 당사는 외형적인 성장과 더불어 안정적인 리스크 관리 및 유동성 관리에 힘써 내실있는 질적성장을 이루어 국내외를 아우르는 초우량여신전문금융회사로 거듭날 것이며, JB금융그룹과의 시너지효과를 통해 다양하고 편리한 금융상품을 원하시는 고객님들께 진일보한 종합금융서비스를 제공하여 드릴 것을 기대하고 있습니다. (2) 주요 취급업무 및 상품ㆍ서비스 개요 취급업무 및 상품 서비스 개요 신차할부금융 고객이 신차를 구입할 경우 차량 구입대금을 캐피탈사가 자동차판매사에지급하고 고객은 일정기간 해당금액을 분할하여 납부하는 할부 프로그램입니다. 오토론 고객이 차량을 구입할 경우 자동차 구입자금을 대출해 드리는 상품으로 일정기간 동안 매월 할부금을 균등하게 납부하시는 대출 상품입니다. 중고차할부금융 중고차 구입을 희망하는 고객이 편리하고 여유있게 중고차를 구입하실수있도록 금융을 지원해드리고 있는 프로그램입니다. 리스 고객이 선정한 차량 및 기계설비 등을 리스회사가 구입하여 장기간약정한 바에 따라 리스료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여주는 형태의 상품으로서, 형식상 임대차 방식이지만 실질적으로는 차량 및 기계설비 등의 구입자금을 지원하는 물적금융입니다. 부동산대출(모기지론/전세자금대출) 아파트, 주택 등 부동산을 구입거나 전세계약을 할 때, 필요한 자금을 부동산이나 전세금을 담보로 고객에게 대출해 드리고, 일정기간동안 원리금을 상환받는 형태의 대출상품입니다. 주식매입자금대출 당사와 제휴한 증권사의 증권계좌를 보유한 고객을 대상으로 주식매입자금을 대출해 드리는 상품입니다. 개인신용대출 자금이 필요한 다양한 고객군에 대하여 각각의 신용에 따라 대출을 해주는 형태의 상품으로, 2007년 하반기에 출시하여 운영중인 금융서비스입니다. 렌터카금융 고객이 선정한 차량을 약정한 바에 따라 렌트카 대여료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품으로서, 리스 상품과 유사하나'허'번호판 형태를 취하며 15인승 이하 차량에 대해서만 가능하고, 세금이 리스보다 저렴하며, 주행거리 제한이 없다는 점 등에서 리스상품과 구별됩니다. (3) 시장점유율 등 (2015년 9월말 기준) (단위 : 억원, %) 구분 2015년 3분기 2014년말 2013년말 전체 당사 점유율 전체 당사 점유율 전체 당사 점유율 할부금융자산 135,275 13,721 10.14 120,548 12,926 10.72 106,019 9,722 9.17 리스자산 111,340 6,690 6.01 98,853 5,094 5.15 87,790 3,596 4.10 대출자산 244,424 33,690 13.78 235,721 27,098 11.50 230,429 21,669 9.40 합계 491,039 54,100 11.02 455,135 45,118 9.91 424,238 34,987 8.25 (*) 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(할부금융사 재무정보 ) (4) 신규영업 등의 내용 및 전망 당사는 전북은행의 인수 완료 시점인 9월부터 본격적으로 영업을 가동하였습니다. 과거 2010년 이전 국내신차승용 취급액 중 한국GM 실적이 대부분을 이루었으나, 2012년부터 상품별 취급액을 확대하면서 국내신차승용 시장점유율을 회복하며 기존 자동차금융 사업영역에서의 저력을 보였습니다.또한, 중고차금융부문의 승용과 상용에서도 건실한 제휴사 확대를 통해 시장에 대한 경쟁력을 키우고 있으며, 2011년말 렌탈사업을 신규 등록하여 영업을 개시한 후 2013년에는 장기렌터카사업의 본격 개시 및 신개념 자동차금융상품인 "Saving Car"를 출시하였고, 2014년부터는 자동차 외 내구재 할부금융상품을 취급하기 시작했습니다.최근에는 계열사(은행)와의 업무제휴를 통해 연계영업상품 등을 개발하며 사업의 범위를 점차 늘려가고 있습니다. 그와 더불어 2016년 1월에는 베트남 사무소를 설립하고 계열사인 전북은행과 함께 캄보디아 프놈펜 상업은행의 지분을 인수하는 등 해외시장 진출에 박차를 가하며 새로운 수익원을 찾기 위해 노력하고 있습니다.앞으로는 자산 포트폴리오 다양화를 통한 리스크 분산과 영업력 증대 노력으로 수익성이 향상될 것으로 기대하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업실적 (2015.12.31 기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제 21기 제 20기 제 19기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 자동차할부금융 739,794 18.02 828,255 24.12 767,969 29.29 오 토 론 1,914,419 46.62 1,824,209 53.13 1,230,958 46.95 리 스 275,513 6.71 185,525 5.40 153,190 5.84 렌 탈 167,382 4.08 105,850 3.08 53,014 2.02 기타 할부금융 5,283 0.13 2,225 0.06 - - 일반자금대출 등 1,003,710 24.44 487,475 14.20 416,864 15.90 합 계 4,106,101 100.00 3,433,539 100.00 2,621,995 100.00 (*1) 리스는 금융리스 및 운용리스를 포함하고, 일반자금대출 등은 주택담보대출, 개인신용대출, 산업재및 중기대출 등을 포함합니다.(*2) 기타할부금융은 자동차를 제외한 내구재할부금융과 산업재할부금융을 포함합니다. 나. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (2015.12.31 기준) (단위 : 백만원, % ) 구 분 조달항목 제 21기 제 20기 제 19기 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 원화자금 당좌차월 1,272 3.02 1,295 3.79 1,533 3.99 은행차입금 69,699 3.57 75,848 3.84 18,748 4.05 어음차입금 318,918 2.11 911,720 3.09 1,026,594 3.21 회사채 3,675,151 3.09 2,185,562 3.83 1,594,685 4.33 콜머니 - 11,205 2.65 - - ABS(선순위) 454,535 2.99 706,534 3.26 94,534 3.30 합 계 4,519,575 3.01 3,892,164 3.55 2,736,094 3.87 (2) 자금운용실적 (2015.12.31 기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 운용항목 제 21기 제 20기 제 19기 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 원화자금 자동차할부금융 1,360,738 5.78 1,154,876 6.29 777,175 7.94 기타할부금융 3,919 10.98 1,299 12.57 711 12.26 오토론 2,387,987 6.90 2,048,608 7.75 1,417,429 7.77 일반자금대출등 652,229 8.75 565,661 8.50 410,251 7.26 리스자산 415,663 4.50 323,205 4.76 221,467 4.71 기타대출채권 2,857 1.92 3,143 3.08 3,358 2.13 예치금 109,999 1.46 159,870 2.48 76,281 2.91 합 계 4,933,391 6.51 4,256,662 7.03 2,906,671 7.38 다. 상품별 대출잔액 (2015.12.31 기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 21기 제 20기 제 19기 원화대출금 자동차할부금융 1,389,949 1,316,500 980,762 오 토 론 2,600,444 2,161,711 1,705,919 일반할부금융 4,905 2,085 606 일반자금대출 903,104 547,416 495,570 리스자산 479,478 367,169 306,211 렌탈자산 271,104 146,296 54,378 합 계 5,648,984 4,541,177 3,543,447 (*1) 일반할부금융은 자동차를 제외한 내구재, 산업재, 주택 등에 대한 할부금융자산을 포함하고 있습니다.(*2) 일반자금대출은 개인신용대출, 주택담보대출 등을 포함하고 있습니다.(*3) 대손충당금 차감전 금액입니다.(*4) 임직원 대여금 등 특수대출채권 미포함 4. 파생상품거래 현황 가. 파생상품거래 현황 (연결기준) (1) 파생상품거래 관련 총거래현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 잔 액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계 적용거래(A) 50,492 - 495 선 도 - - - 선 물 - - - 스 왑 50,492 - 495 장 내 옵 션 - - - 장 외 옵 션 - - - MATCH거래,중개거래(B) 4,185 56 56 선 도 - - - 스 왑 4,100 55 55 장 외 옵 션 85 1 1 매매목적거래(C) 328 1 2 선 도 328 1 2 선 물 - - - 스 왑 - - - 장 내 옵 션 - - - 장 외 옵 션 - - - 합 계(A+B+C) 55,005 57 553 (2) 이자율관련 거래현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 잔 액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계 적용거래(A) 50,492 - 495 선 도 - - - 선 물 - - - 스 왑 50,492 - 495 장 내 옵 션 - - - 장 외 옵 션 - - - MATCH거래,중개거래(B) 4,100 55 55 선 도 - - - 스 왑 4,100 55 55 장 외 옵 션 - - - 매매목적거래(C) - - - 선 도 - - - 선 물 - - - 스 왑 - - - 장 내 옵 션 - - - 장 외 옵 션 - - - 합 계(A+B+C) 54,592 55 550 (3) 통화관련 거래현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 잔 액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계 적용거래(A) - - - 선 도 - - - 선 물 - - - 스 왑 - - - 장 내 옵 션 - - - 장 외 옵 션 - - - MATCH거래,중개거래(B) - - - 선 도 - - - 스 왑 - - - 장 외 옵 션 - - - 매매목적거래(C) 328 1 2 선 도 328 1 2 선 물 - - - 스 왑 - - - 장 내 옵 션 - - - 장 외 옵 션 - - - 합 계(A+B+C) 328 1 2 (4) 주식관련 거래현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 잔 액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계 적용거래(A) - - - 선 도 - - - 선 물 - - - 스 왑 - - - 장 내 옵 션 - - - 장 외 옵 션 - - - MATCH거래,중개거래(B) 85 1 1 선 도 - - - 스 왑 - - - 장 외 옵 션 85 1 1 매매목적거래(C) - - - 선 도 - - - 선 물 - - - 스 왑 - - - 장 내 옵 션 - - - 장 외 옵 션 - - - E L W(D) - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - 합 계(A+B+C+D) 85 1 1 (5) 귀금속 및 상품 등 거래현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 잔 액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계 적용거래(A) 선 도 선 물 스 왑 장 내 옵 션 장 외 옵 션 MATCH거래,중개거래(B) 선 도 스 왑 해당사항없음 장 외 옵 션 매매목적거래(C) 선 도 선 물 스 왑 장 내 옵 션 장 외 옵 션 합 계(A+B+C) (6) 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련하여 체결한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 - 해당사항없음 나. 신용파생상품 거래현황 (별도기준) (1) 거래현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - Total Return Swap - - - - 200,000 200,000 Credit Option - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - 기 타 - - - - - - 계 - - - - 200,000 200,000 (2) 상세명세 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산 Total Return Swap (주)JB금융지주 블루에이치제일차주식회사 2014.07.21 2016.07.212017.07.212018.07.20 200,000 JB우리캐피탈(주) 전환우선주(10,000,000주) 주) JB우리캐피탈(주) 전환우선주 발행에 따른 주주간 계약 체결 내용임. 5. 영업설비 등의 현황 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 개) 구 분 회사명 점포 현황 국내 해외 계 전북지역 역외지역 지주회사 (주)JB금융지주 1 1 - 2 자회사 (주)전북은행 71 30 - 101 자회사 (주)광주은행 111(주1) 23 - 134 자회사 JB우리캐피탈(주) 2 30 - 32 자회사 JB자산운용(주) 1 1 - 2 계 186 85 - 271 (주1) 광주/전남지역 기준으로 작성 ① 전북은행의 지점 등 설치현황 (2015. 12. 31. 현재) 지 역 지 점 출 장 소 소형영업점 합 계 서울특별시 14 - - 14 인천광역시 1 - - 1 경기지역 5 - - 5 대전광역시 8 - - 8 세종특별자치시 2 - - 2 전라북도 전주지역 35 - 1 36 군산지역 10 - 2 12 익산지역 8 - 2 10 기타지역 13 - - 13 계 96 - 5 101 주) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨. ② 광주은행의 지점 등 설치현황 ( 2015. 12. 31. 현재) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 광주광역시 64 9 - 73 서울특별시 17 - - 17 전 남 지 역 33 5 - 38 기타광역시 2 - - 2 기타도지역 4 - - 4 해 외 지 역 - - - - 계 120 14 - 134 주) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨. ③ JB우리캐피탈의 지점 등 설치현황 (2015. 12. 31. 현재) 지 역 본 사 영업점 사 무 소 합 계 서 울 - 7 1 8 인 천 - 2 - 2 경 기 - 4 - 4 강 원 - 1 - 1 대 전 - 3 - 3 충 청 - 1 - 1 대 구 - 3 - 3 부 산 - 3 - 3 경 남 - 1 - 1 전 북 1 1 - 2 광 주 - 3 - 3 제 주 - 1 - 1 계 1 30 1 32 나. 영업설비 등 현황 (2015. 12. 31. 현재) (단위 : 억원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본점분 947 1,565 2,512 - 지점분 698 414 1,112 - 합 계 1,645 1,979 3,624 - 주) 그룹전체(JB금융지주, 전북은행, 광주은행, JB우리캐피탈 등) 영업설비 현황임. 다. 자동화기기 설치 현황 (단위 : 대) 구 분 제 3기 제 2기 제 1기 C D 184 274 95 ATM 836 938 318 공과금무인수납기 189 232 97 주1) 제3기, 제2기 : 전북은행/광주은행 자동화기기 설치 현황과 그룹전체 현황이 동일함. 주2) 제1기 : 전북은행 자동화기기 설치 현황과 그룹전체 현황이 동일함. 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 ※ 2016년도 지점 신설 계획 (단위 : 개점) 구 분 전북 세종 대전 서울 경기 인천 계 신 설 - - - - 4 4 주) 금융시장 여건 및 경영환경 변화에 따라 점포 신설계획은 변동 될 수 있음. 구 분 내 용 이 전 여의도, 동운, 효천, 농성동, 양재, 삼각, 풍암동, 서울영업부, 첨단월계, 문흥, 마재, 신가신창, 용봉, 흑석사거리, 양림동, 연향동, 송정, 문화전당(남부), 오치동(출), 경양로 폐 쇄 빛고을전대병원(출), 여수제2청사(출), 신안군청(출), 우산동, 광양중동, 치평동, 양지, 장덕동, 순천법조타운, 풍암운리, 상무비즈니스(출), 동광주, 도시철도공사(출), 서부, 상동, 광천동, 오치동, 남광주, 남구청(출), 한국광기술원(출), 광영, 금당, 풍향동, 신창동, 방림동, 북부, 연동, 충장로, 하남용아로, 국동, 광주대(출), 광무동(출) 승 격 해당사항 없음 격 하 영암, 무안, 광무동 신 설 삼성동, 잠실, 논현, 대치, 방배, 빛가람, 부평, 청담, 빛고을건강타운(출),청량리, 자양동, 오치동(출), 수도권금융센터, 서초동, 화곡동, 수원영통,부천상동, 구월동, 분당금융센터, 상계동, 길동 신설예정 영등포 외 주 ) 상기 지점의 신설 및 이전/폐쇄 등 계획은 금융환경 변동 등을 고려하여 탄력적으로 조정될 수 있음. 6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 그룹 주요지표 (1) BIS기준 자기자본비율 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제 3기 제 2기 제 1기 BIS기준 자기자본(A) 3,424,910 3,173,007 1,370,145 위험가중자산(B) 27,380,352 24,182,512 10,620,770 자기자본비율(A/B) 12.51 13.12 12.90 BIS기준 기본자본(C) 2,352,820 2,016,540 768,430 기본자본비율(C/B) 8.59 8.34 7.24 보통주자본(D) 2,025,202 1,722,270 624,083 보통주자본비율(D/B) 7.40 7.12 5.88 주1) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 ×100 2) BIS비율 산정기준은 바젤Ⅲ 기준 적용 (2) 원화유동성 비율 (별도기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제 3기 제 2기 제 1기 유동성자산(A) 109,596 4,959 57,639 유동성부채(B) 2,184 114 30 원화유동성비율(A/B) 5,018.10 4,350.00 192,130.00 주) 유동성자산 및 유동성부채는 1개월이내 기준임. (3) 부채비율 (별도기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제 3기 제 2기 제 1기 부채총계(A) 352,789 357,919 200,537 자본총계(B) (*) 1,447,252 1,262,947 719,113 부채비율(A/B) 24.38 28.34 27.89 (*) 대손준비금 차감후 자본총계임. ( 4) 이중레버리지 비율 (별도기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제 3기 제 2기 제 1기 자회사에 대한 출자총액(A) 1,685,696 1,581,696 861,133 자본총계(B) (*) 1,447,252 1,262,946 719,113 이중레버리지(A/B) 116.48 125.24 119.75 (*) 대손준비금 차감후 자본총계임. 나. 주요 종속회사 지표 북은행> 가. 수익성 비율 (단위 : %) 구 분 제 55기 제 54기 제 53기 ROA 0.23 0.19 0.22 ROE 3.65 3.25 3.54 NIM (순이자마진) 2.40 2.47 2.50 주) 1. K-IFRS 개별기준 실적임. 주) 2. ROA, ROE는 대손준비금 반영후 조정이익 실적임. 나. 안정성 비율 (단위 : 억원, %) 구 분 제 55기 제 54기 제 53기 BIS기준자기자본(A) 13,327 12,022 10,782 위험가중자산(B) 98,076 87,672 77,377 BIS기준 자기자본비율(A/B) 13.59 13.71 13.93 기본자본비율(Tier 1 ratio) 8.69 8.49 8.83 보통주자본비율(Core Tier 1) 8.06 7.68 7.79 주) 1. BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 × 100 주) 2. BIS비율 산정기준 : 바젤Ⅲ 및 개별기준 적용 다. 건전성 비율 (단위 : 억원, %) 구 분 제 55기 제 54기 제 53기 연체비율 1.35 1.14 1.38 (신용카드채권) (2.38) (2.24) (2.57) 고정이하여신비율 1.43 1.33 1.64 무수익여신비율 1.30 1.04 1.53 대손충당금적립률(A/B) 110.51 124.30 107.80 총대손충당금잔액(A) 1,740 1,694 1,561 고정이하여신(B) 1,575 1,363 1,448 주) 1. K-IFRS 개별기준 실적임. 주) 2. 연체비율은 1개월이상 원리금 연체율 기준 라. 유동성 비율 (단위 : %) 구 분 제 55기 제 54기 제 53기 원화유동성비율 130.60 148.21 158.93 외화유동성비율 유동화가중치 적용 전 161.33 198.83 140.66 유동화가중치 적용 후 156.20 188.61 132.43 주) 1. K-IFRS 개별기준 실적임. 2. 원화유동성비율 : 1개월 기준/ 외화유동성비율 : 3개월 기준 주은행> 가. BIS기준 자기자본 비율 (단위 : 억원) 구 분 2015년 2014년 2013년 자기자본(A) 16,267 16,480 16,187 위험가중자산(B) 120,556 111,785 123,583 자기자본비율(A/B) 13.49 14.74 13.10 주 1) BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 ×100 2) Basel Ⅲ 기준에 의한 수치임. 나. 유동성 비율 (1) 유동성커버리지 비율 (단위 : %) 구 분 2015년 4분기 2015년 3분기 2015년 2분기 2015년 1분기 유동성커버리지 비율 110.56 114.77 111.55 118.84 주1) 유 동 성커버리지비율은 2015년부터 산출함.주2) 해당값은 각 분기별 평균값임. (2) 외화유동성 비율 (단위 : %) 구 분 2015년 2014년 2013년 외화유동성비율 가중치적용전 177.62 146.34 138.54 가중치적용후 170.54 138.36 128.73 주) 외화유동성 지도비율은 85%임. 다. 무수익여신 현황 (단위 : 억원, %) 2015년 2014년 2013년 증 감 (주) 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 1,321 0.88 1,095 0.88 1,426 1.05 226 - 주) 2014년 대비 2015년 증감 을 나타냄. 라. 건전성 (단위 : 억원, %) 구 분 2015년 2014년 2013년 총여신 합계 149,844 124,557 135,325 기업 98,081 84,988 95,452 가계 49,953 38,049 38,325 신용카드 1,810 1,520 1,548 고정이하여신(비율) 합계 1,321(0.88) 1,779(1.43) 2,029(1.50) 기업 1,205(1.23) 1,715(2.02) 1,963(2.06) 가계 100(0.20) 50(0.13) 48(0.13) 신용카드 16(0.87) 14(0.95) 18(1.18) 무수익여신(비율) 합계 1,321(0.88) 1,095(0.88) 1,426(1.05) 기업 1,205(1.25) 1,031(1.21) 1,361(1.43) 가계 100(0.20) 50(0.13) 47(0.13) 신용카드 16(0.87) 14(0.95) 18(1.18) 대손충당금적립률(A/B) 181.57 138.76 138.08 무수익여신산정대상기준제충당금 총계(A) 2,398 2,468 2,802 고정이하여신(B) 1,321 1,779 2,029 연체율(계절조정후) 총대출채권 기준 0.81(1.02) 0.61(0.74) 0.82(1.07) 기업대출 기준 1.18(1.52) 0.78(0.99) 0.97(1.35) 가계대출 기준 0.16(0.20) 0.11(0.13) 0.20(0.23) 신용카드채권 기준 1.07(1.11) 1.23(1.26) 1.56(1.80) 주 ) 연체율은 1개월 이상 원리금 연체율 기준 가. 조정자기자본 비율 (2015.12.31 기준) (단위 : 백만원,%) 구 분 제 21기 제 20기 제 19기 조정자기자본(A) 769,295 648,863 341,822 조정총자산(B) 5,771,114 4,625,598 3,594,457 조정자기자본비율(A/B) 13.33 14.03 9.51 (*1) 조정자기자본비율=(조정자기자본/조정총자산)×100(*2) 조정자기자본 산출시 조정되는 대손준비금 금액은 요적립액을 사용하였습니다. 나. 무수익여신 등 현황 [무수익여신 증감 현황] (2015.12.31 기준) (단위 : 백만원, %) 제 21기 제 20기 증 감 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 111,275 1.96 116,520 2.56 △4,813 △0.22 (*) △은 부(-)의 표시입니다. [대손충당금] (2015.12.31 기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 21기 제20기 제19기 대손충당금 97,607 91,049 96,970 기중대손상각액 34,264 65,710 10,564 다. 자산유동화에 관한 사항 JB우리캐피탈이 보유한 금융자산의 자산유동화거래는 기업회계기준서 제1039호(금융상품:인식과 측정)의 제거 조건을 충족하지 못하는 양도이므로, 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가(선순위채권)를 금융부채로 인식하고 취득한 후순위채권은 당사의 재무제표에는 인식하지 아니하는 방식으로 회계처리 하였습니다.당사는 2007년 11월 우리캐피탈오토제1차유동화전문(유) 이래 총 21차에 걸쳐 자산유동화를 시행해 자금을 조달해 왔으며, 2015년 12월 31일 기준 잔존 선순위사채 및 후순위채권의 세부내역은 다음과 같습니다. ※ 자산유동화 잔존 채권내역 (단위 : 백만원) 발 행 처 발 행 일 선순위채권 후순위채권 제이비우리캐피탈오토제이차유동화전문(유) 2013.11.27 1,500 - 제이비우리캐피탈오토제삼차유동화전문(유) 2014.02.27 90,000 138,000 제이비우리캐피탈오토제사차유동화전문(유) 2014.06.24 56,000 112,000 제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문(유) 2015.12.10 360,000 78,000 합 계 507,500 328,000 (*) 자산유동화에 관한 자세한 사항은 각 유동화회사가 공시한 증권신고서 등 참조 라. 기타 중요한 사항 (1) 여신건전성 및 연체율 현황 [총여신 및 건전성 분류 현황] (단위 : 백만원, %) 구 분 제 21기 제 20기 제 19기 여신현황 총여신(A) 5,664,903 4,555,530 3,554,341 카드 - - - 할부금융 1,394,599 1,318,585 981,368 리스 760,059 518,949 362,861 신기술 - - - 대출 3,505,189 2,711,377 2,203,739 기타 5,056 6,620 6,373 건전성분류 정상 5,423,710 4,294,768 3,353,976 충당금적립액 22,773 20,213 12,441 적립율 0.42 0.47 0.37 요주의 129,918 144,242 66,976 충당금적립액 5,982 6,304 7,138 적립율 4.60 4.37 10.66 고정 45,335 48,494 35,867 충당금적립액 32,590 26,367 15,805 적립율 71.89 54.37 44.07 회수의문 43,004 50,288 89,417 충당금적립액 16,652 22,957 55,012 적립율 38.72 45.65 61.52 추정손실 22,936 17,739 8,106 충당금적립액 19,611 15,207 6,574 적립율 85.50 85.73 81.10 합계 5,664,903 4,555,530 3,554,341 충당금적립액 97,607 91,049 96,970 적립율 1.72 2.00 2.73 연체현황 연체금액(B) 105,660 116,664 83,769 1개월 미만 4,056 2,876 2,092 (-)1개월 이상 101,603 113,788 81,678 연체율(B/A) 1.87 2.56 2.36 1개월 미만 0.08 0.06 0.06 1개월 이상 1.79 2.50 2.30 (*1) 여신현황/건전성/대손충당금/연체금 잔액은 기타채권(종업원대여금,가지급금(여신성)) 포함이며, 여신성수탁채권에 대한 충당금은 제외입니다. (*2) 리스는 금융리스, 운용리스 (감가상각적용), 선급리스, 해지리스 (감가상각적용), 렌탈자산 (감가상각적용) 관련 미수금 포함입니다. [할부금융] (단위 : 백만원, %) 구 분 제 21기 제 20기 제 19기 여신현황 할부금융자산(A) 1,394,599 1,318,585 981,368 내구재 1,393,747 1,318,202 980,762 주택 259 276 432 기계류 593 - - 기타 - 107 174 건전성분류 정상 1,337,139 1,233,962 932,837 충당금적립액 3,456 3,625 4,235 적립율 0.26 0.29 0.45 요주의 27,723 41,009 20,076 충당금적립액 913 1,782 2,729 적립율 3.29 4.35 13.59 고정 9,017 12,630 12,172 충당금적립액 4,151 5,861 6,256 적립율 46.04 46.41 51.40 회수의문 11,479 24,187 12,722 충당금적립액 6,913 14,609 6,810 적립율 60.22 60.40 53.53 추정손실 9,242 6,797 3,561 충당금적립액 8,306 5,359 3,296 적립율 89.87 78.84 92.56 합계 1,394,599 1,318,585 981,368 충당금적립액 23,739 31,236 23,327 적립율 1.70 2.37 2.38 연체현황 연체금액(B) 28,060 45,870 35,825 1개월 미만 602 923 774 1개월 이상 27,458 44,947 35,051 연체율(B/A) 2.01 3.48 3.65 1개월 미만 0.04 0.07 0.08 1개월 이상 1.97 3.41 3.57 [리스] (단위 : 백만원, %) 구 분 제 21기 제 20기 제 19기 리스자산(A) 760,059 518,949 362,861 건전성분류 정상 726,594 490,524 353,899 충당금적립액 10 33 180 적립율 0.001 0.01 0.05 요주의 23,381 17,512 2,394 충당금적립액 2 3 54 적립율 0.01 0.02 2.26 고정 4,058 4,511 3,592 충당금적립액 4,078 2,191 1,700 적립율 100.49 48.57 47.33 회수의문 3,989 4,783 2,975 충당금적립액 18 475 666 적립율 0.45 9.93 22.39 추정손실 2,037 1,619 - 충당금적립액 2,013 1,619 - 적립율 98.82 100.00 - 합계 760,059 518,949 362,861 충당금적립액 6,121 4,320 2,600 적립율 0.81 0.83 0.72 연체현황 연체금액(B) 10,973 11,440 8,476 1개월 미만 2,000 577 326 1개월 이상 8,973 10,863 8,150 연체율(B/A) 1.44 2.20 2.34 1개월 미만 0.26 0.11 0.09 1개월 이상 1.18 2.09 2.25 (*) 리스는 금융리스, 운용리스 (감가상각적용), 선급리스, 해지리스 (감가상각적용), 렌탈자산 관련 미수금 포함입니다. [대출] (단위 : 백만원, %) 구 분 제 21기 제 20기 제 19기 대출자산(A) 3,505,189 2,711,377 2,203,739 건전성분류 정상 3,357,108 2,565,720 2,062,334 충당금적립액 19,171 16,418 7,930 적립율 0.57 0.64 0.38 요주의 78,809 85,715 44,479 충당금적립액 5,006 4,441 4,301 적립율 6.35 5.18 9.67 고정 30,829 30,082 19,146 충당금적립액 23,436 17,654 7,054 적립율 76.02 58.69 36.84 회수의문 27,172 20,662 73,284 충당금적립액 9,497 7,476 47,301 적립율 34.95 36.18 64.54 추정손실 11,270 9,198 4,497 충당금적립액 8,908 6,658 3,229 적립율 79.04 72.39 71.80 합계 3,505,189 2,711,377 2,203,739 충당금적립액 66,018 52,647 69,816 적립율 1.88 1.94 3.17 연체현황 연체금액(B) 64,731 57,395 38,059 1개월 미만 1,431 1,376 983 1개월 이상 63,300 56,019 37,076 연체율(B/A) 1.85 2.12 1.73 1개월 미만 0.04 0.05 0.05 1개월 이상 1.81 2.07 1.68 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제 3기 제 2기 제 1기 (2015년 12월말) (2014년 12월말) (2013년 12월말) 1. 현금및예치금 1,469,444 1,514,354 754,894 2. 당기손익인식금융자산 220,196 292,782 676 3. 위험회피파생상품자산 - - 402 4. 매도가능금융자산 2,019,000 1,848,511 1,167,797 5. 만기보유금융자산 2,976,091 3,194,821 1,275,125 6. 관계기업투자주식 994 - - 7. 대출채권 31,096,989 26,885,088 12,015,453 8. 리스자산 744,422 509,419 359,561 9. 유형자산 357,462 344,257 173,424 10. 무형자산 104,457 111,045 48,538 11. 투자부동산 105,600 54,160 36,706 12. 이연법인세자산 25,975 24,838 8,626 13. 당기법인세자산 798 - - 14. 기타자산 689,748 728,133 344,901 [자산총계] 39,811,176 35,507,408 16,186,103 1. 예수부채 26,882,174 23,341,432 9,891,646 2. 당기손익인식금융부채 679 417 - 3. 위험회피파생상품부채 9,983 17,122 - 4. 차입부채 2,675,234 2,770,549 1,698,015 5. 사채 6,414,087 5,923,809 3,140,055 6. 충당부채 30,668 25,015 9,277 7. 미지급법인세 8,910 9,445 753 8. 이연법인세부채 34,933 17,621 30,206 9. 확정급여부채 49,410 31,618 11,173 10. 기타부채 1,026,359 1,090,955 463,907 [부채총계] 37,132,437 33,227,983 15,245,032 1. 자본금 777,197 632,520 334,122 2. 신종자본증권 200,000 200,000 - 3. 연결자본잉여금 523,819 487,381 434,949 4. 연결자본조정 (6,251) (6,251) - 5. 연결기타포괄손익누계액 (10,470) (11,551) (8,395) 6. 연결이익잉여금 655,571 566,254 27,148 7. 비지배주주지분 538,873 411,072 153,247 [자본총계] 2,678,739 2,279,425 941,071 [부채와 자본총계] 39,811,176 35,507,408 16,186,103 (2015.01.01 ~ 2015.12.31) (2014.01.01 ~ 2014.12.31) (2013.07.01 ~ 2013.12.31) 1. 영업수익(매출액) 1,994,204 1,327,275 555,169 2. 영업이익 196,435 81,581 52,496 3. 영업외손익 2,833 497,995 (5,610) 4. 법인세비용차감전순이익 199,268 579,576 46,886 5. 연결당기순이익 150,907 557,550 34,656 [ 지배기업소유지분] 114,682 548,988 27,148 [ 비지배지분] 36,225 8,562 7,508 6. 연결기타포괄손익 2,188 (3,857) (464) 7. 연결총포괄손익 153,095 553,693 34,192 [ 지배기업소유지분] 115,763 545,832 26,497 [ 비지배지분] 37,332 7,861 7,695 8. 기본주당이익 및 희석주당이익 881원 5,281원 406원 연결에 포함된 회사수 19 12 6 [( )는 음(-)의 수치임] 주1) 상기 요약연결재무정보는 K-IFRS 연 결기준으로 작성된 영업실적입니다.주2) 상기 요약연결재무정보는 제3기, 제2기 및 제1기의 연결재무제표를 바탕으로 작성하였습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제 3기 제 2기 제 1기 (2015년 12월말) (2014년 12월말) (2013년 12월말) 1. 현금및예치금 105,547 29,844 57,639 2. 종속기업투자 1,685,696 1,581,696 861,133 3. 유형자산 631 464 159 4. 무형자산 868 90 49 5. 기타자산 7,299 8,772 670 [자산총계] 1,800,041 1,620,866 919,650 1. 파생금융부채 36 24 - 2. 사채 349,316 349,153 199,375 3. 확정급여부채 220 45 26 4. 기타부채 3,217 8,697 1,136 [부채총계] 352,789 357,919 200,537 1. 자본금 777,197 632,520 334,122 2. 신종자본증권 200,000 200,000 - 3. 자본잉여금 451,701 414,991 374,586 4. 자본조정 (5) (5) - 5. 기타포괄손익누계액 (193) (78) (11) 6. 이익잉여금 18,552 15,519 10,416 [자본총계] 1,447,252 1,262,947 719,113 [부채와 자본총계] 1,800,041 1,620,866 919,650 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2015.01.01 ~ 2015.12.31) (2014.01.01 ~ 2014.12.31) (2013.07.01 ~ 2013.12.31) 1. 영업수익(매출액) 51,341 31,515 13,537 2. 영업이익 28,106 14,563 10,377 3. 영업외손익 377 422 39 4. 법인세비용차감전순이익 28,483 14,985 10,416 5. 당기순이익 28,483 14,985 10,416 6. 기타포괄손익 (115) (67) (11) 7. 총포괄손익 28,368 14,918 10,405 8. 기본주당이익 및 희석주당이익 219원 144원 156원 [( )는 음(-)의 수치임] 주1) 상기 요약재무정보는 K-IFRS 별 도기준으로 작성된 영업실적입니다.주2) 상기 요약재무정보는 제3기, 제2기 및 제1기의 별도재무제표를 바탕으로 작성하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 가. 연결재무상태표 연 결 재 무 상 태 표 제3(당)기 2015년 12월 31일 현재 제2(전)기 2014년 12월 31일 현재 제1(전전)기 2013년 12월 31일 현재 주식회사 JB금융지주와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 제3(당)기 제2(전)기 제1(전전)기 자 산 1. 현금및예치금 1,469,444 1,514,354 754,894 2. 당기손익인식금융자산 220,196 292,782 676 3. 위험회피파생상품자산 - - 402 4. 매도가능금융자산 2,019,000 1,848,511 1,167,797 5. 만기보유금융자산 2,976,091 3,194,821 1,275,125 6. 관계기업투자주식 994 - - 7. 대출채권 31,096,989 26,885,088 12,015,453 8. 리스자산 744,422 509,419 359,561 9. 유형자산 357,462 344,257 173,424 10. 무형자산 104,457 111,045 48,538 11. 투자부동산 105,600 54,160 36,706 12. 이연법인세자산 25,975 24,838 8,626 13. 당기법인세자산 798 - - 14. 기타자산 689,748 728,133 344,901 자 산 총 계 39,811,176 35,507,408 16,186,103 부 채 1. 예수부채 26,882,174 23,341,432 9,891,646 2. 당기손익인식금융부채 679 417 - 3. 위험회피파생상품부채 9,983 17,122 - 4. 차입부채 2,675,234 2,770,549 1,698,015 5. 사채 6,414,087 5,923,809 3,140,055 6. 충당부채 30,668 25,015 9,277 7. 미지급법인세 8,910 9,445 753 8. 이연법인세부채 34,933 17,621 30,206 9. 확정급여부채 49,410 31,618 11,173 10. 기타부채 1,026,359 1,090,955 463,907 부 채 총 계 37,132,437 33,227,983 15,245,032 자 본 I. 지배기업 소유주지분 2,139,866 1,868,353 787,824 1. 자본금 777,197 632,520 334,122 2. 신종자본증권 200,000 200,000 - 3. 연결자본잉여금 523,819 487,381 434,949 4. 연결자본조정 (6,251) (6,251) - 5. 연결기타포괄손익누계액 (10,470) (11,551) (8,395) 6. 연결이익잉여금 655,571 566,254 27,148 Ⅱ. 비지배지분 538,873 411,072 153,247 자 본 총 계 2,678,739 2,279,425 941,071 부 채 와 자 본 총 계 39,811,176 35,507,408 16,186,103 나. 연결포괄손익계산서 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제3(당)기 2015년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일까지 제2(전)기 2014년 1월 1일 부터 2014년 12월 31일까지 제1(전전)기 2013년 7월 1일(설립일)부터 2013년 12월 31일까지 주식회사 JB금융지주와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 제3(당)기 제2(전)기 제1(전전)기 I. 영업이익 196,435 81,581 52,496 (1) 순이자수익 977,040 600,534 240,819 1. 이자수익 1,603,608 1,100,735 470,045 2. 이자비용 (626,568) (500,201) (229,226) (2) 순수수료수익 19,428 2,314 8,163 1. 수수료수익 104,315 55,157 21,841 2. 수수료비용 (84,887) (52,843) (13,678) (3) 순리스료수익 30,901 22,823 8,923 1. 리스수익 202,612 132,957 49,057 2. 리스비용 (171,711) (110,134) (40,134) (4) 당기손익인식금융상품관련손익 9,404 12,598 (336) (5) 매도가능금융상품관련손익 24,698 182 7,135 (6) 만기보유금융상품관련손익 - - (21) (7) 파생상품관련손익 - (1,798) (189) (8) 외환거래손익 1,892 (7,506) 733 (9) 손상차손 및 손상차손환입 (237,068) (175,782) (68,554) 1. 대손상각비 (226,241) (152,240) (68,270) 2. 기타금융자산손상차손 (10,827) (23,542) (284) (10) 일반관리비 (560,495) (338,482) (130,187) 1. 종업원급여 (319,641) (186,693) (78,110) 2. 감가상각비와 기타상각비 (57,822) (38,693) (14,110) 3. 기타일반관리비 (183,032) (113,096) (37,967) (11) 기타영업손익 (69,365) (33,302) (13,990) 1. 충당부채전입(환입)액 (6,785) 1,720 616 2. 기타 (62,580) (35,022) (14,606) II. 영업외손익 2,833 497,995 (5,610) (1) 영업외수익 14,349 509,901 869 (2) 영업외비용 (11,516) (11,906) (6,479) III. 법인세비용차감전순이익 199,268 579,576 46,886 IV. 법인세비용 (48,361) (22,026) (12,230) V. 연결당기순이익 150,907 557,550 34,656 VI. 연결기타포괄손익 2,188 (3,857) (464) (1) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1,434) (10,578) 1,019 1. 확정급여제도재측정요소 (1,434) (10,578) 1,019 (2) 당기손익으로 재분류되는 항목 3,622 6,721 (1,483) 1. 매도가능금융자산평가손익 (2,089) 11,160 (2,324) 2. 현금흐름위험회피 5,711 (4,439) 841 VII. 연결총포괄손익 153,095 553,693 34,192 (1) 연결당기순이익의 귀속 150,907 557,550 34,656 1. 지배기업소유지분 114,682 548,988 27,148 2. 비지배지분 36,225 8,562 7,508 (2) 연결총포괄손익의 귀속 153,095 553,693 34,192 1. 지배기업소유지분 115,763 545,832 26,497 2. 비지배지분 37,332 7,861 7,695 VIII. 연결주당이익 기본주당이익 및 희석주당이익(원) 881 5,281 406 다. 연결자본변동표 연 결 자 본 변 동 표 제3(당)기 2015년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일까지 제2(전)기 2014년 1월 1일 부터 2014년 12월 31일까지 제1(전전)기 2013년 7월 1일(설립일)부터 2013년 12월 31일까지 주식회사 JB금융지주와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 자본금 신종자본증권 연결자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 비지배주주지분 총 계 Ⅰ. 2014년 01월 01일(전기초) 334,122 - 434,949 - (8,395) 27,148 153,247 941,071 1. 연결당기순이익 - - - - - 548,988 8,562 557,550 2. 유상증자 298,398 - 39,577 - - - - 337,975 3. 배당 - - - - - (6,682) - (6,682) 4. 확정급여제도 재측정요소 - - - - (8,215) - (2,363) (10,578) 5. 매도가능금융자산평가손익 - - - - 9,419 - 1,741 11,160 6. 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - (4,360) - (79) (4,439) 7. 신종자본증권 발행 - 200,000 (1,068) - - - - 198,932 8. 신종자본증권 배당 - - - - - (3,200) - (3,200) 9. 종속기업지분(JB우리캐피탈) - - 13,923 - - - (65,703) (51,780) 10. 종속기업지분(광주은행) - - - - - - 322,023 322,023 11. 자기주식의 취득 - - - (6,251) - - - (6,251) 12. 기타비지배지분 변동 - - - - - - (6,356) (6,356) Ⅱ. 2014년 12월 31일(전기말) 632,520 200,000 487,381 (6,251) (11,551) 566,254 411,072 2,279,425 Ⅲ. 2015년 01월 01일(당기초) 632,520 200,000 487,381 (6,251) (11,551) 566,254 411,072 2,279,425 1. 연결당기순이익 - - - - - 114,682 36,225 150,907 2. 유상증자 144,677 - 36,438 - - - - 181,115 3. 배당 - - - - - (12,565) - (12,565) 4. 확정급여제도 재측정요소 - - - - (1,494) - 60 (1,434) 5. 매도가능금융자산평가손익 - - - - (1,205) - (884) (2,089) 6. 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - 3,780 - 1,931 5,711 7. 신종자본증권 배당 - - - - - (12,800) - (12,800) 8. 기타비지배지분 변동 - - - - - - 90,469 90,469 Ⅳ. 2015년 12월 31일(당기말) 777,197 200,000 523,819 (6,251) (10,470) 655,571 538,873 2,678,739 Ⅰ. 2013년 07월 01일(설립일) 334,122 - 428,023 (10,820) (7,744) - 151,764 895,345 1. 연결당기순이익 - - - - - 27,148 7,508 34,656 2. 확정급여제도 재측정요소 - - - - 1,295 - (275) 1,020 3. 매도가능금융자산평가손익 - - - - (2,532) - 208 (2,324) 4. 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - 586 - 255 841 5. 설립등기비용 - - (4) - - - - (4) 6. 종속기업지분(JB우리캐피탈) - - 3,004 - - - (3,278) (274) 7. 자기주식의 취득 - - 3,926 10,839 - - - 14,765 8. 주식선택권 - - - (19) - - - (19) 9. 기타비지배지분 변동 - - - - - - (2,935) (2,935) Ⅱ. 2013년 12월 31일(전전기말) 334,122 - 434,949 - (8,395) 27,148 153,247 941,071 Ⅲ. 2014년 01월 01일(전기초) 334,122 - 434,949 - (8,395) 27,148 153,247 941,071 1. 연결당기순이익 - - - - - 548,988 8,562 557,550 2. 유상증자 298,398 - 39,577 - - - - 337,975 3. 배당 - - - - - (6,682) - (6,682) 4. 확정급여제도 재측정요소 - - - - (8,215) - (2,363) (10,578) 5. 매도가능금융자산평가손익 - - - - 9,419 - 1,741 11,160 6. 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - (4,360) - (79) (4,439) 7. 신종자본증권 발행 - 200,000 (1,068) - - - - 198,932 8. 신종자본증권 배당 - - - - - (3,200) - (3,200) 9. 종속기업지분(JB우리캐피탈) - - 13,923 - - - (65,703) (51,780) 10. 종속기업지분(광주은행) - - - - - - 322,023 322,023 11. 자기주식의 취득 - - - (6,251) - - - (6,251) 12. 기타비지배지분 변동 - - - - - - (6,356) (6,356) Ⅳ. 2014년 12월 31일(전기말) 632,520 200,000 487,381 (6,251) (11,551) 566,254 411,072 2,279,425 라. 연결현금흐름표 연 결 현 금 흐 름 표 제3(당)기 2015년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일까지 제2(전)기 2014년 1월 1일 부터 2014년 12월 31일까지 제1(전전)기 2013년 7월 1일(설립일)부터 2013년 12월 31일까지 주식회사 JB금융지주와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 제3(당)기 제2(전)기 제1(전전)기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (744,930) (1,198,498) (610,294) 1. 영업에서 창출된 현금흐름 (1,685,205) (1,982,050) (803,143) (1) 당기순이익 150,907 557,550 34,656 (2) 손익조정 (462,630) (747,905) (108,041) (3) 영업활동으로 인한 자산·부채의 증감 (1,373,482) (1,791,695) (729,758) 2. 이자의 수취 1,617,209 1,164,464 410,684 3. 이자의 지급 8,432 (362,353) (211,234) 4. 배당금의 수취 (32,361) 1,559 116 5. 법인세의 지급 (653,005) (20,118) (6,717) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (56,962) (46,369) (260,472) 1. 매도가능금융자산의 처분 3,518,101 1,468,427 349,692 2. 매도가능금융자산의 취득 (3,671,551) (1,183,645) (512,337) 3. 만기보유금융자산의 처분 844,123 595,583 129,809 4. 만기보유금융자산의 취득 (628,960) (526,759) (156,515) 5. 유형자산의 처분 16,258 8,648 801 6. 유형자산의 취득 (54,984) (27,214) (13,039) 7. 무형자산의 처분 972 - 1,619 8. 무형자산의 취득 (26,167) (53,751) (14,989) 9. 투자부동산의 처분 4,190 2,695 - 10. 투자부동산의 취득 (57,480) - (227) 11. 기타자산 감소 2,982 3,369 13,664 12. 기타자산 증가 (3,488) (3,111) (58,950) 13. 종속기업의 취득 (958) (330,611) - III. 재무활동으로 인한 현금흐름 655,962 1,638,135 856,047 1. 차입부채의 증가 35,784,179 10,270,678 1,378,785 2. 차입부채의 감소 (35,879,546) (10,995,548) (1,400,258) 3. 사채의 증가 977,703 2,987,799 1,382,376 4. 사채의 감소 (487,500) (1,093,190) (569,940) 5. 기타부채의 증가 16,150 2,499 126,685 6. 기타부채의 감소 (1,243) (2,987) (73,135) 7. 유상증자 181,115 339,871 - 8. 신종자본증권 발행 - 200,000 - 9. 주식발행비 - (2,966) (274) 10. 신종자본증권 배당 (12,800) (3,200) - 11. 배당금 지급 (12,565) (6,682) - 12. 비지배지분의 증가 101,895 - - 13. 비지배지분의 감소 (11,426) (51,888) (2,935) 14. 자기주식의 취득 - (6,251) 14,743 IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (14) 346 - V. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III+IV) (145,944) 393,614 (14,719) VI. 기초의 현금및현금성자산 658,284 264,670 279,389 VII. 기말의 현금및현금성 자산 512,340 658,284 264,670 3. 연결재무제표 주석 가. 제3기(2015년도) 연결재무제표 주석 제3(당)기 2015년 12월 31일 현재 제2(전)기 2014년 12월 31일 현재 주식회사 JB금융지주와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 주식회사 JB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)와 연결대상 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요당사는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 777,197백만원입니다.당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구분 보통주 주식수 비율 (주)삼양바이오팜 13,998,168주 9.01% JUBILEE ASIA 13,102,857주 8.43% SINGWAND HOLDING PTE.LTD. 10,373,095주 6.67% (주)JB금융지주우리사주조합 8,498,657주 5.47% 케이티비이천칠사모투자전문회사 6,878,153주 4.42% 국민연금 6,578,999주 4.23% ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS 5,459,524주 3.51% 새마을금고중앙회 5,320,000주 3.42% 노르웨이 중앙은행 4,542,075주 2.92% 신영자산운용 3,919,775주 2.52% 국민은행(신탁) 3,055,091주 1.97% 백은희 2,986,978주 1.92% 교원공제회 2,292,456주 1.47% 전북도시가스 1,937,270주 1.25% 유안타증권(신탁) 1,871,549주 1.20% (주)엔엑스씨 1,623,571주 1.04% 한화생명보험 1,617,836주 1.04% 기타 61,383,369주 39.51% 합계 155,439,423주 100% (2) 종속기업의 개요 ① 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다. 투자회사 종속기업명 업종 소재지 결산월 제3(당)기 제2(전)기 소유지분율 비지배지분율 소유지분율 비지배지분율 JB금융지주 주식회사 전북은행 은행업 대한민국 12월 100.00% - 100.00% - 주식회사 광주은행 은행업 대한민국 12월 56.97% 43.03% 56.97% 43.03% JB우리캐피탈 주식회사 리스 및 할부금융 대한민국 12월 100.00% - 100.00% - JB자산운용 주식회사 집합투자업 대한민국 12월 100.00% - 100.00% - 블루에이치제일차주식회사(주1) 기타금융업 대한민국 12월 - - - - JB리테일사모부동산투자신탁1호(주8) 기타금융업 대한민국 12월 95.73% 4.27% - - 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 기타금융업 대한민국 12월 50.74% 49.26% - - 주식회사전북은행 전북은행 원금보전신탁(주3) 신탁재산운용 대한민국 12월 - - - - 전북은행 원리금보전신탁(주4) 신탁재산운용 대한민국 12월 - - 스마트리딩제일차주식회사(주9) 기타금융업 대한민국 12월 100.00% - - - 제이비우리캐피탈오토제칠차 유동화전문유한회사(주9) 기타금융업 대한민국 12월 100.00% - - - 주식회사광주은행 캠코밸류제이차유한회사(주2) 자산유동화업 대한민국 12월 15.00% 85.00% 15.00% 85.00% 하이브리드제일차유한회사(주2) 자산유동화업 대한민국 12월 - - - - 삼성포커스사모증권투자신탁42호(주5) 수익증권 대한민국 12월 - - 100.00% - 삼성포커스사모증권투자신탁51호(주5) 수익증권 대한민국 12월 - - 100.00% - 한국투자사모베이직56호(주5) 수익증권 대한민국 12월 - - 100.00% - 유진자랑사모증권투자신탁44호(주5) 수익증권 대한민국 12월 - - 100.00% - 유진자랑사모증권투자신탁45호(주5) 수익증권 대한민국 12월 - - 100.00% - 유진자랑사모증권투자신탁60호(주5) 수익증권 대한민국 12월 - - 100.00% - 신한BNPP법인용사모증권투자신탁제41호 (주5) 수익증권 대한민국 12월 - - 100.00% - 흥국하이클래스9호(주5) 수익증권 대한민국 12월 100.00% - 100.00% - 광주은행 원금보전신탁(주3) 신탁재산운용 대한민국 12월 - - - - 광주은행 원리금보전신탁(주4) 신탁재산운용 대한민국 12월 - - - - HMC투자증권 특정금전신탁(주6) 신탁재산운용 대한민국 12월 - - - - 대신증권 특정금전신탁(주6) 신탁재산운용 대한민국 12월 - - - - 미래에셋증권 특정금전신탁(주6) 신탁재산운용 대한민국 12월 - - - - 유진투자증권 특정금전신탁(주6) 신탁재산운용 대한민국 12월 - - - - 하나대투증권 특정금전신탁(주6) 신탁재산운용 대한민국 12월 - - - - 한국투자증권 특정금전신탁(주6) 신탁재산운용 대한민국 12월 - - - - 현대증권 특정금전신탁(주6) 신탁재산운용 대한민국 12월 - - - - JB우리캐피탈주식회사 제이비우리캐피탈오토제일차유동화전문유한회사 (주7) 기타금융업 대한민국 12월 - - 1.00% 99.00% 제이비우리캐피탈오토제이차유동화전문유한회사 (주7) 기타금융업 대한민국 12월 1.00% 99.00% 1.00% 99.00% 제이비우리캐피탈오토제삼차유동화전문유한회사(주7) 기타금융업 대한민국 12월 1.00% 99.00% 1.00% 99.00% 제이비우리캐피탈오토제사차유동화전문유한회사(주7) 기타금융업 대한민국 12월 1.00% 99.00% 1.00% 99.00% 제이비우리캐피탈오토제육차 유동화전문유한회사(주7) 기타금융업 대한민국 12월 1.00% 99.00% - - JBSPC제일차 우리은행 알피플러스 특정금전신탁(주6) 신탁재산운용 대한민국 12월 - - - - JBSPC제이차 농협중앙회 뉴다만족I 특정금전신탁(주6) 신탁재산운용 대한민국 12월 - - - - (주1) 종속기업인 블루에이치제일차주식회사는 JB우리캐피탈이 발행한 전환우선주를 취득하고 이를 기초로 하여 기업어음을 발행하며, 전환우선주로부터 회수되는 금원으로 기업어음의 원리금을 지급하고 있습니다. 한편, 연결실체는 블루에이치제일차주식회사와 전환우선주로부터 발생하는 모든 현금흐름을 정산하는 내용과 전환우선주 매매시 연결실체가 우선하여 취득할 수 있는 내용의 주주간계약을 체결하였습니다. 주주간계약을 통하여 블루에이치제일차주식회사가 보유 중인 전환우선주에 대한 가치 변동의 위험이 연결실체로 이전된것으로 보아 블루에이치제일차주식회사를 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. (주2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 은행의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 은행이 지배하고 있다고 판단하였습니다. (주3) 연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁계약의 해지, 계약이전 및 종료시에 신탁기간 중 발생한 신탁이익의 합계액이 음수인 경우에는 신탁이익의 합계액을 영("0")으로 하여 신탁원본을 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. 원금보전신탁에는 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 연금, 퇴직, 적립식목적, 가계금전신탁이 있습니다. (주4) 연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁운용의 결과가 연결실체가 사전에 정한 배당률에미달하는 경우 연결실체는 원금과 사전에 정한 배당률에 따라 이자를 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원리금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상종속기업으로 판단하였습니다. 원리금보전신탁에는 불특정금전신탁과 개발신탁이 있습니다. (주5) 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 은행의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 은행이 지배하고 있다고 판단하였습니다. (주6) 연결실체는 단기자금운용을 목적으로 특정금전신탁에 가입하여 자금을 운용하고 있 습니다. 특정금전신탁은 자동조정방식으로 자산을 운영하여 발생한 수익을 투자자에게 배분할목적으로 설립된, 투자자와는 구별되는 별도의 실체에 해당합니다. 연결실체는 특정금전신탁을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 변동성에 노출되어 있고, 관련 활 동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 특정금전신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. (주7) 종속기업인 JB우리캐피탈 주식회사(이하"JB우리캐피탈"이라 함)은 자산유동화를 통한 자금조달을 위하여 유동화전문유한회사를 설립하여 할부채권 등을 양도한 후 이를 기초로 선순위 및 후순위 유동화증권을 발행하며, 유동화 기초자산으로부터회수되는 금원으로 유동화증권의 원리금을 지급하고 있습니다. JB우리캐피탈은 자산양도자로서 유동화전문유한회사가 발행한 후순위증권을 인수하고 있습니다. 연결실체는 유동화전문유한회사의 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 후순위증권 보유를 통하여 유동화전문유한회사의 변동성에 노출되어 있고 관련활동을 지시하는 힘과 유동화전문유한회사의 변동성에 대한 노출간의 연관성이 높다고 보아 유동화전문유한회사를 연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다. (주8) 종속기업인 JB리테일사모부동산투자신탁1호는 부동산을 취득하고 이를 기초로 하여 수익증권을 발행하였으며, 부동산을 운영하여 발생한 수익을 투자자에게 배분할 목적으로 설립된 별도의 실체에 해당합니다. 연결실체는 부동산신탁을 운영함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 변동성에 노출되어 있고 관련활동을 지시하는 힘과 부동산신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 부동산투자신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. (주9) JB우리캐피탈 유동화대출채권을 기초로 발행한 수익증권을 취득하고, 이를 기초로 후순위 사채를 발행하며, 수익증권으로부터 회수되는 금원으로 회사채의 원리금을 지급하고 있습니다. 전북은행은 종속기업이 발행한 후순위 회사채 전액을 인수함에 따라 전북은행이 관련활동을 지시하는 힘과 종속회사의 변동성에 대한 노출간의 연관성이 높다고 보아 스마트리딩제일차 주식회사를 연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다. ② 주요 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당)기> 종속기업명(주) (단위: 백만원) 자산 부채 총수익 당기순손익 총포괄손익 주식회사 전북은행 14,118,308 13,079,671 624,585 51,386 47,651 주식회사 광주은행 19,776,321 18,392,678 783,046 57,856 60,429 JB우리캐피탈 주식회사 5,844,684 5,169,365 533,993 61,175 61,458 JB자산운용 주식회사 16,731 1,102 5,755 348 232 블루에이치제일차주식회사 200,336 203,352 7,771 550 550 JB리테일사모부동산투자신탁1호 57,958 34,523 1,752 744 744 (주) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.(전)기> 종속기업명(주1) (단위: 백만원) 자산 부채 총수익 당기순손익 총포괄손익 주식회사 전북은행 13,411,707 12,496,435 650,151 35,643 38,785 주식회사 광주은행(주2) 17,347,917 16,019,483 224,122 988 115 JB우리캐피탈 주식회사 4,741,021 4,196,617 436,723 30,521 23,775 JB자산운용 주식회사 12,165 750 2,204 (1,274) (1,320) 블루에이치제일차주식회사 200,385 203,952 1 (3,566) (3,566) (주1) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다. (주2) 주식회사 광주은행의 총수익, 당기순이익, 총포괄손익은 2014년 10월 1일(취득기준일) 이후의 손익만 포함하고 있습니다. 2. 재무제표의 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체 의 연결재무제표는 2016년 2월 4일 자 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 25일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음과 같습니다. 가. 대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채 연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정, 집합평가 대손충당금, 지급보증 및 미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. 1) 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치 또는 담보물의 회수가능가액에 대한 연결실체의 최선의 추정에 근거합니다.이러한 현금흐름을 추정할 때 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. 2) 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도시손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 한편, 여신전문금융업법에 의한 할부금융업무를 수행하는 사업부문은 연체전이모델을 이용하여 부도율을 산출하며, 부도시손실율은 과거 5개년간 부도채권의 회수내역을 근거로 산출하고 있습니다. 나. 매도가능금융자산 중 지분증권의 손상연결실체는 공정가치가 원가 이하로 중요하게 또는 지속적으로 하락하는 경우에 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권이 손상되었다고 판단합니다. 손상을 결정하는 기준인 중요성 또는 지속성을 결정하기 위해서는 연결실체의 합리적인 판단이 필요합니다. 이에 따라 연결실체는 원가 대비 30% 이상 공정가치의 하락을 "유의적인 하락"으로, 시장성 있는 지분증권의 시장가격이 6개월 이상 연속 하락한 경우를 "지속적인 하락"으로 판단하고 손상차손을 인식하고 있습니다. 다. 금융상품의 공정가치연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 라. 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치는 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되며, 미래임금인상률, 퇴직률, 할인율 등의 보험수리적 가정과 변수들에 의해서 결정됩니다. 마. 복구충당부채복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 일정기간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균 존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 일정기간 복구공사가 발생한 복구공사비용의 평균값을사용하였습니다. 바. 법인세 정상적인 영업과정에서 최종 세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.- 종업원기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정)기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다. 근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어 야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결 ① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 는 취 득 법을 적용하여 회계처리하였습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. ② 비지배지분비지배지분은 취득일에 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑥ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (2) 중단영업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(4) 비파생금융자산연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동에 따른 손익은기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 위험회피회계연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 3) 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나, 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결실체가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구분 내용연수 상각방법 업무용건물 31 ~ 60년 정액법 임차점포시설물 5년 정액법 업무용동산 4년 정률법 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 개발비와 소프트웨어 60개월 정액법 기타 9개월~60개월 정액법 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 며, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 회계연도 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(11) 리스 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 연결실체가 리스제공자인 경우 연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. ② 연결실체가 리스이용자인 경우가. 금융리스연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.나. 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다.운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고있습니다. (12) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ④ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.⑤ 해고급여연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우, 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간 말에 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 말 현재 대지급이 발생하지 않은 지급보증(확정지급보증, 미확정지급보증 포함)에 대하여 대지급이 발생할 가능성을 추정하여 지급보증충당부채를설정하고 있으며, 임의적으로 취소가 불가능한 대출 한도(신용카드 한도 포함) 약정 중 미사용한도 금액으로부터 보고기간 말 현재 발생할 수 있는 신용위험을 추정하여 미사용한도충당부채를 설정하고 있습 니 다. 또한, 수익과 직접적으로 관련하여 이연할 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 기대회수율과 기대회수시점을 고려한 예상사용율을 추정하여 선수수익으로 인식하고 있습니다. (15) 금 융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.연결실체는 금융보증계약 최초 인식 시 공정가치로 측정하여 충당부채에 포함하고 있으며, 공정가치는 당해 금융보증계약기간동안 상각하고 있습니다. 금융보증계약은후속적으로 ① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액과 ② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (16) 외화환산 연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 외화환산으로 인해 발생한 외환차이는모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과를 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과를 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. (19) 수익인식① 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 연결포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. ② 수수료 수익연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. 가. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. 나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다. 다. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다. ③ 리스수익금융리스의 경우 기본리스료 총액과 금융리스채권의 차액인 미실현이자는 리스기간동안 유효이자율법에 의하여 금융리스이자수익으로 계상하고, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료수입으로 계상하고 있습니다. ④ 당기손익인식금융상품 순손익 당기손익인식금융상품 순손익은 당기손익인식금융상품 및 매매목적 파생금융상품 (위험관리목적으로 보유하고 있으나 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품포함)과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 이자, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다. ⑤ 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 연결포괄손익계산서상의 적정한 손익항목으로 표시됩니다. ⑥ 고객충성제도연결실체는 신용카드 사용고객에게 최초의 거래에 대한 대가로 일정 수준의 보상점수(이하 '포인트')을 부여하고 있습니다. 부여된 포인트가 수수료 수익과 직접적으로 관련이 있는 경우 총 수익을 포인트의 공정가치에 해당하는 부분과 나머지 수익에 해당하는 부분으로 배분하고 있습니다. 포인트의 공정가치에 해당하는 부분은 이연하여 포인트가 회수되고 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. ⑦ 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 임대기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 신탁관련 회계처리 연결실체는 금융투자업규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금(기타자산), 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금(기타부채)으로 계상하고 있으며 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익(기타영업손익)으로 계상하고 있습니다. 또한, 금융투자업규정시행세칙에 의거 원금보전약정을 제공하는 신탁에서 신탁재산의 운용수익이 원본에 미달하여 신탁보수와 특별유보금으로 충당하고도 부족한 경우 연결실체가 신탁계정으로 지급하는 금액을 신탁업무운용손실(기타영업손익)로 계상하고 있습니다. (23) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 ㆍ 공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기 업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목,위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 동 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다. ② 기업회계 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 동 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서 적용시 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 5. 영업부문 (1) 보고부문에 대한 일반정보 구분 내용 은행부문 - 가계 및 기업에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무 - 자금관리, 유가증권 투자 및 이에 수반되는 업무 캐피탈부문 - 여신전문금융업법에 의한 대출(할부금융 포함), 리스 및 이에 수반되는 업무 자산운용부문 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 자산운용업무 (2) 연결실체의 당기 및 전기 보고부문별 손익정보 및 총자산, 총부채 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구분 은행1부문(주1) 은행2부문(주1) 캐피탈부문 자산운용부문 기타(주2) 합계 총이익 308,245 391,545 210,257 5,494 (9,987) 905,554 이자부분 344,935 412,574 160,643 247 (26,524) 891,875 비이자부문 (36,690) (21,029) 49,614 5,247 16,537 13,679 일반관리비 (177,958) (281,454) (87,542) (5,146) (8,395) (560,495) 충당금전입액 (70,726) (33,287) (41,599) - (179) (145,791) 법인세비용차감전이익 59,561 76,804 81,116 348 (18,561) 199,268 총자산(주3) 14,336,696 22,102,381 5,844,684 16,731 (2,489,316) 39,811,176 총부채(주3) 13,299,358 20,708,084 5,169,365 1,102 (2,045,472) 37,132,437 (주1) 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.(주2) 내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.(주3) 은행부문의 경우 신탁계정 총자산, 총부채 금액이 포함되어 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구분 은행1부문(주1) 은행2부문(주1) 캐피탈부문 자산운용부문 기타(주2) 합계 총이익 285,683 74,050 174,458 2,118 532,269 1,068,578 이자부분 338,260 97,849 135,925 192 28,308 600,534 비이자부문 (52,577) (23,799) 38,533 1,926 503,961 468,044 일반관리비 (177,422) (79,406) (74,590) (2,414) (4,650) (338,482) 충당금전입액 (65,818) 11,203 (59,748) (978) (35,179) (150,520) 법인세비용차감전이익 42,443 5,847 40,120 (1,274) 492,440 579,576 총자산(주3) 13,411,707 17,347,917 4,741,021 12,165 (5,402) 35,507,408 총부채(주3) 12,496,435 16,019,483 4,196,617 750 514,698 33,227,983 (주1) 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. (주2) 내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.(주3) 은행부문의 경우 신탁계정 총자산, 총부채 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 연결실체의 외부고객으로부터 발생한 수익(당)기> (단위: 백만원) 구분 은행1부문(주1) 은행2부문(주2) 캐피탈부문 자산운용부문 기타(주3) 합계 이자수익 574,992 662,836 301,102 247 64,431 1,603,608 수수료수익 23,345 51,760 25,989 3,657 (436) 104,315 리스료수익 - - 203,914 - (1,302) 202,612 기타수익 26,248 68,450 2,988 1,851 (321) 99,216 합계 624,585 783,046 533,993 5,755 62,372 2,009,751 (주1) 종속기업 전북은행의 연결재무제표 기준입니다.(주2) 종속기업 광주은행의 연결재무제표 기준입니다.(주3) 내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구분 은행1부문(주1) 은행2부문(주2) 캐피탈부문 자산운용부문 기타(주3) 합계 이자수익 615,755 177,458 276,134 192 31,196 1,100,735 수수료수익 17,393 11,679 24,596 1,790 (301) 55,157 리스료수익 - - 133,611 - (654) 132,957 기타수익 17,003 31,791 2,381 222 507,191 558,588 합계 650,151 220,928 436,722 2,204 537,432 1,847,437 (주1) 종속기업 전북은행의 연결재무제표 기준입니다.(주2) 종속기업 광주은행의 연결재무제표 기준입니다.(주3) 내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다. 6. 금융상품 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 위험관리 정책은 연결실체가 부담하는 리스크를 적정자기자본 수준과 연결, 리스크를 감당할 수 있는 적정 자기자본 확보, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게 유지하고, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표 자기자본수준 설정, 모니터링 및 점검과 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수 있는 시스템, 내부정책의 준수여부를 모니터링 할 수 있는 시스템 구축에 목적을 두고 있습니다. 이사회는 위험관리체계의 확립 및 감독에 대한 전반적인 책임을 지고 있습니다. 이사회 내 리스크관리위원회는 규제자본 및 내부자본 적정성 관리를 위한 리스크 관리 전략과 정책을 결정하며, 최고경영진이 동 전략 및 정책과 일관되게 리스크 모니터링 및 통제하는지 여부를 확인하는 한편, 정기적으로 자본 적정성 및 각종리스크 관리 실태를 검토하여 최고경영진이 리스크를 인식, 측정, 모니터링, 통제하는데 필요한 조치를 취하는지 점검하고 있습니다. 리스크관리협의회는 리스크관리위원회로부터 위임받은 리스크관련 업무를 심의, 결의하는 기구로서 연결실체 경영상 발생되는 각종 리스크를 종합적으로 관리하기 위한 협의체로 서 월 1회 주기로 개최되며, 각 부서장 등 6인으로 구성 되어 있습니다. 리스크관리협의회는 리스크관리위원회에서 정한 리스크유형별 한도 이내에서의 부문별, 조직별 한도설정에 관한 사항, 각종 리스크한도 및 목표비율 설정에 관한 사항, 규제자본(BIS비율) 관리에 관한 사항, 각종 리스크관리대책 수립, 리스크구조의 변경이 없는 신상품 또는 새로운 영업 도입에 관한 사항, 자산부채 종합관리(ALM)에 관한 사항 및 내규에서 리스크관리협의회 승인을 득하도록 정한 사항 등을 결의하고 있습니다. 리스크관리본부는 리스크관리에 관하여 경영진과 리스크관리위원회 및 리스크관리협의회를 보좌하고 연결실체의 리스크관리업무를 담당하는 부서입니다. 연결실체는 경영전반에 걸친 리스크를 종합적으로 파악하고 효율적으로 관리하여 은행경영의 건전성확보 및 수익의 극대화를 위한 효율적인 리스크관리 체제의 구축을 목적으로 "리스크관리규정", "리스크관리지침", "리스크측정지침"과 위기상황분석과 비상시의 효율적인 리스크 관리를 위한 리스크관리 비상조치계획이 포함된 "종합위기관리지침"을 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 리스크 관리를 위한 ALM시스템, 시장리스크관리시스템(Risk Craft), 신용리스크 측정시스템 등을 구축하여 운영하고있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서, 그 범위는 난내 및 난외계정을 포함하고 있으며, 대여금 및 수취채권, 지급보증, 유가증권 및 파생상품 등이 포함됩니다. 연결실체는 전체 리스크한도에서 부문별, 조직별 리스크 한도를 설정하여 준수하고 있으며, 편중여신을 지양하고 적정포트폴리오를 구성하여 운용하고 있습니다. 내부관리목적의 신용리스크 측정방법은 매월 국제결제은행이 제시한 고급내부등급법을 준용하며, 부가적으로 예상손실률, 연체율, 고정이하 여신비율 등을 산출하여 측정합니다. 리스크관리부에서는 위기상황분석(stress test)을 연 1회 이상 실시하고 경제환경의 급격한 변화가 예상될 경우 이를 추가로 실시하고 있습니다. 한편, 연결실체의 위험가중자산 자기자본비율 산출을 위해서는 표준등급법을 준용하여 산출 및 금융감독원에 보고하고 있습니다. 신용평가시스템의 개발 및 관리를 위하여 다음의 업무를 수행하고 있으며, 시스템의데이터 및 운용상황의 적정성은 연결실체의 리스크관리부에서 검증하고 있습니다.- 내부신용등급에 대한 검증 및 모니터링- 시계열 부도 데이터 및 신용등급 전이현황 분석 등을 포함하는 신용평가시스템에 대한 보고서 작성 및 분석- 등급 정의의 일관성 있는 적용 여부에 대한 검증절차 수행- 신용평가절차의 변경에 대한 검토 및 문서화- 리스크 예측능력 유지 여부를 평가하기 위한 등급기준 점검- 신용평가모형의 개발, 선택, 시행 및 타당성 검증에 대한 적극적인 관여: 신용평가모형에 대한 감시ㆍ감독 및 상시적인 검토와 변경 신용위험을 경감시키기 위한 담보나 보증서는 부동산, 동산, 유가증권, 채권, 보증서,부동산 신탁회사가 발행한 부동산담보신탁 수익증서 및 담보평가가 가능한 것들이며여신취급 시에는 담보나 보증을 취득하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 담보평가는 외부 감정평가업체가 평가한 금액의 사용을 원칙으로 하고 있으며, 처분이 용이하고 공부상 하자가 없는 물건에 대하여 제한적으로 내규 규정에 따라 자체평가를 하고 있습니다. 또한, 담보물건의 가격 또는 내용의 변화가 있을 때에는 지체없이 재감정을 실시하고 있습니다.리스크관리위원회는 여신운용방침에 대해 결의하여 자산의 운용 현황 및 포트폴리오구성의 적정성에 대한 정기적인 보고를 통해 위험관리전략을 수립하고 있으며, 리스크관리운영위원회에서는 리스크관리위원회의 결의사항을 위임받아 신용위험과 관련된 제반사항을 통제하고 있습니다. 리스크관리본부는 영업조직과 분리된 별도의 조직으로 연결실체의 총체적인 신용위험을 측정 및 관리하고 있습니다.연결실체는 신용위험의 측정시 예상손실과 예상외손실로 구분하여 측정하고 있습니다. 예상손실은 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시 손실률(LGD) 추정치를 바탕으로 하고 있습니다. 예상손실 대비 실제손실의 잠재적 변동성을 감안하는 예상외손실은 금융감독원에서 정한 고급내부등급법을 통하여 99.9%의 신뢰수준으로 측정하고 있으며, 측정된 수치는 자본 배분 시 신용위험기준 값으로 활용됩니다. ① 신용위험의 최대노출정도 당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제3(당)기 제2(전)기 난내금융상품(주1) 예치금(주2) 202,397 1,149,097 당기손익인식금융자산(주3) 216,449 292,782 매도가능금융자산(주3) 1,760,150 1,603,946 만기보유금융자산 2,976,091 3,194,821 대출채권 31,096,989 26,885,088 금융리스채권( 주석 15 참조) 12,907 42,230 기타자산 647,752 692,893 소계 36,912,735 33,860,857 난외금융상품 금융지급보증 312,872 328,226 대출약정 4,167,367 3,975,644 소계 4,480,239 4,303,870 합계 41,392,974 38,164,727 (주1) 난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은 것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다. (주2) 현금및요구불예금과 사용제한예치금을 제외한 금액입니다. (주3) 신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권 및 예치금을 제외한 금액입니다. ② 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구분 건설업 금융업 제조업 도소매업 부동산업 가계 공공기관 등 사업결합조정 합계 난내금융상품 예치금 - 202,397 - - - - - - 202,397 당기손익인식금융자산 - 3,065 - - - - 213,384 - 216,449 매도가능금융자산 91,957 941,439 57,892 72,453 61,055 - 535,354 - 1,760,150 만기보유금융자산 60,222 520,468 - 79,597 62,681 - 2,231,491 21,632 2,976,091 대출채권 1,573,440 893,687 3,536,650 3,361,475 4,720,742 11,295,294 5,711,005 4,696 31,096,989 금융리스채권 259 265 2,793 1,051 58 953 7,528 - 12,907 기타자산 2,907 463,103 6,217 8,012 12,861 12,047 142,605 - 647,752 소계 1,728,785 3,024,424 3,603,552 3,522,588 4,857,397 11,308,294 8,841,367 26,328 36,912,735 난외금융상품 금융지급보증 12,053 - 26,382 15,868 - - 258,569 - 312,872 대출약정 349,066 241,155 520,988 567,733 115,882 951,861 1,420,682 - 4,167,367 소계 361,119 241,155 547,370 583,601 115,882 951,861 1,679,251 - 4,480,239 합계 2,089,904 3,265,579 4,150,922 4,106,189 4,973,279 12,260,155 10,520,618 26,328 41,392,974 (전)기> (단위: 백만원) 구분 건설업 금융업 제조업 도소매업 부동산업 가계 공공기관 등 사업결합조정 합계 난내금융상품 예치금 - 1,149,097 - - - - - - 1,149,097 당기손익인식금융자산 - 77,544 - - - - 215,238 - 292,782 매도가능금융자산 71,048 745,193 37,212 80,805 6,831 - 662,857 - 1,603,946 만기보유금융자산 50,000 553,465 19,996 80,285 30,357 - 2,420,929 39,789 3,194,821 대출채권 1,294,934 1,190,598 3,296,797 3,007,867 3,558,892 9,166,276 5,361,465 8,259 26,885,088 금융리스채권 1,216 1,052 7,957 554 - 2,035 29,416 - 42,230 기타자산 827 661,989 1,979 1,969 6,646 9,468 10,015 - 692,893 소계 1,418,025 4,378,938 3,363,941 3,171,480 3,602,726 9,177,779 8,699,920 48,048 33,860,857 난외금융상품 금융지급보증 7,325 - 39,775 26,423 - - 254,703 - 328,226 대출약정 389,601 344,652 806,187 590,640 57,528 903,544 883,492 - 3,975,644 소계 396,926 344,652 845,962 617,063 57,528 903,544 1,138,195 - 4,303,870 합계 1,814,951 4,723,590 4,209,903 3,788,543 3,660,254 10,081,323 9,838,115 48,048 38,164,727 ③ 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도연결실체는 대한민국 내에서 모든 영업활동을 수행하고 있어 별도의 지역별 집중도에 대한 정보를 공시하지 않습니다. ④ 대출채권 및 금융리스채권의 구성내역당기말과 전기말 현재 대출채권 및 금융리스채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구분 기업대출 가계대출 신용카드 금융리스채권 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 19,255,201 11,106,587 348,370 12,233 30,722,391 연체되었으나 손상되지 않은 채권 126,795 65,621 5,269 637 198,322 손상채권 286,873 64,078 5,110 6,075 362,136 총장부금액 19,668,869 11,236,286 358,749 18,945 31,282,849 현재가치할증(할인)차금 - (614) - 35 (579) 이연대출부대손익 54,019 52,775 - 29 106,823 대손충당금 (210,883) (59,258) (7,650) (6,102) (283,893) 사업결합조정 대출잔액 - - - - (40,569) 사업결합조정 대손충당금 - - - - 45,265 순장부금액 19,512,005 11,229,189 351,099 12,907 31,109,896 담보의공정가치 11,506,110 8,184,109 7 9,299 19,699,525 (전)기> (단위: 백만원) 구분 기업대출 가계대출 신용카드 금융리스채권 합 계 연체 및 손상되지 않은 채권 17,147,762 9,042,274 296,454 36,549 26,523,039 연체되었으나 손상되지 않은 채권 124,379 78,091 5,372 1,858 209,700 손상채권 336,432 70,931 5,444 7,729 420,536 총장부금액 17,608,573 9,191,296 307,270 46,136 27,153,275 현재가치할증(할인)차금 - (829) - 358 (471) 이연대출부대손익 39,731 40,032 - 45 79,808 대손충당금 (237,266) (64,223) (7,755) (4,309) (313,553) 사업결합조정 대출잔액 - - - - (123,796) 사업결합조정 대손충당금 - - - - 132,055 순장부금액 17,411,038 9,166,276 299,515 42,230 26,927,318 담보의공정가치 9,839,234 6,543,844 6 23,258 16,406,342 ⑤ 연체 및 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 신용건전성 정보당기말과 전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 신용건전성은 다음과 같으며, 신용건전성은 연결실체의 내부신용평가제도를 참조하여 분류하였습니다.(당)기> (단위: 백만원) 등급구분 기업대출 가계대출 신용카드 금융리스채권 합계 정상등급 18,655,638 10,795,120 306,620 9,646 29,767,024 요주의등급 234,658 122,250 4,099 2,587 363,594 고정등급 36,265 45,452 1,985 - 83,702 회수의문등급 14,509 17,139 798 - 32,446 추정손실등급 7,050 8,312 263 - 15,625 무등급 307,081 118,314 34,605 - 460,000 합계 19,255,201 11,106,587 348,370 12,233 30,722,391 담보의공정가치 11,265,942 8,096,634 7 6,022 19,368,605 (전)기> (단위: 백만원) 등급구분 기업대출 가계대출 신용카드 금융리스채권 합계 정상등급 16,501,700 8,703,248 260,114 32,226 25,497,288 요주의등급 288,444 141,707 4,546 4,280 438,977 고정등급 49,762 54,796 2,122 43 106,723 회수의문등급 14,132 20,615 838 - 35,585 추정손실등급 8,431 9,662 244 - 18,337 무등급 285,293 112,246 28,590 - 426,129 합계 17,147,762 9,042,274 296,454 36,549 26,523,039 담보의공정가치 9,598,743 6,442,227 5 18,056 16,059,031 ⑥ 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 연령분석당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 연체일수에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구분 기업대출 가계대출 신용카드 금융리스채권 합계 1일 이상 30일 미만 64,422 44,666 3,012 258 112,358 30일 이상 60일 미만 10,145 7,939 1,045 357 19,486 60일 이상 90일 미만 7,895 5,014 1,212 22 14,143 90일 이상 180일 미만 2,479 1,106 - - 3,585 180일 이상 41,854 6,896 - - 48,750 합계 126,795 65,621 5,269 637 198,322 담보의공정가치 103,341 47,077 - 104 150,522 (전)기> (단위: 백만원) 구분 기업대출 가계대출 신용카드 금융리스채권 합계 1일 이상 30일 미만 68,494 58,338 3,956 1,672 132,460 30일 이상 60일 미만 13,608 8,311 848 186 22,953 60일 이상 90일 미만 5,044 3,820 568 - 9,432 90일 이상 180일 미만 27,592 673 - - 28,265 180일 이상 9,641 6,949 - - 16,590 합계 124,379 78,091 5,372 1,858 209,700 담보의공정가치 102,742 59,445 - 788 162,975 ⑦ 손상된 대출채권 및 금융리스채권 당기말과 전기말 현재 연결실체의 손상 기준을 충족하는 대출채권 및 금융리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구분 기업대출 가계대출 신용카드 금융리스채권 합계 개별적으로 손상정도를 평가한 대출채권 대출잔액 158,945 6,337 98 6,022 171,402 집합적으로 손상정도를 평가한 대출채권 대출잔액 127,928 57,741 5,012 53 190,734 합계 286,873 64,078 5,110 6,075 362,136 담보의공정가치 136,827 40,398 - 3,173 180,398 (전)기> (단위: 백만원) 구분 기업대출 가계대출 신용카드 금융리스채권 합계 개별적으로 손상정도를 평가한 대출채권 대출잔액 205,626 5,884 649 6,638 218,797 집합적으로 손상정도를 평가한 대출채권 대출잔액 130,806 65,047 4,795 1,091 201,739 합계 336,432 70,931 5,444 7,729 420,536 담보의공정가치 137,749 42,172 1 4,414 184,336 ⑧ 채무증권의 구성내역당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제3(당)기 제2(전)기 당기손익인식금융자산(주) 216,309 288,857 매도가능금융자산 1,760,150 1,603,946 만기보유금융자산 2,976,091 3,194,821 합계 4,952,550 5,087,624 (주) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산(통화선도 및 주식스왑) 140백만원과 3,925백만원은 제외한 금액입니다. ⑨ 채무증권의 신용등급별 구성내역당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 AAA 5,275 879,554 830,751 1,715,580 AA- to AA+ - 255,086 30,001 285,087 A- to A+ 211,034 99,881 - 310,915 BB to BBB - 17,751 - 17,751 무등급 국공채 - 447,548 1,361,890 1,809,438 금융채 - 30,027 - 30,027 회사채 - 30,303 731,817 762,120 소계 - 507,878 2,093,707 2,601,585 사업결합조정 - - 21,632 21,632 합계 216,309 1,760,150 2,976,091 4,952,550 (전)기> (단위: 백만원) 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 AAA - 787,777 704,183 1,491,960 AA- to AA+ 73,619 171,004 29,996 274,619 A- to A+ 215,238 114,075 10,000 339,313 무등급 국공채 - 482,176 2,077,527 2,559,703 금융채 - 10,074 223,424 233,498 회사채 - 38,840 109,902 148,742 소계 - 531,090 2,410,853 2,941,943 사업결합조정 - - 39,789 39,789 합계 288,857 1,603,946 3,194,821 5,087,624 ⑩ 당기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다. (3) 유동성위험 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구분 즉시 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 5년 초과 합계 난내금융부채 예수부채 3,606,627 7,785,905 4,731,832 4,185,821 5,663,370 1,011,173 107,795 65,715 27,158,238 차입부채 261,366 220,238 611,607 349,751 361,045 406,636 308,836 213,241 2,732,720 사채 514 118,740 203,094 553,621 926,064 3,378,357 1,072,357 666,508 6,919,255 기타부채 183,515 447,658 76,053 52,079 18,524 95,620 46,425 234,161 1,154,035 소계 4,052,022 8,572,541 5,622,586 5,141,272 6,969,003 4,891,786 1,535,413 1,179,625 37,964,248 난외금융부채 금융지급보증 300,872 12,000 - - - - - - 312,872 대출약정 4,167,367 - - - - - - - 4,167,367 소계 4,468,239 12,000 - - - - - - 4,480,239 합계 8,520,261 8,584,541 5,622,586 5,141,272 6,969,003 4,891,786 1,535,413 1,179,625 42,444,487 (전)기> (단위: 백만원) 구분 즉시 1개월 이내 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 5년 이내 5년 초과 합계 난내금융부채 예수부채 7,296,112 956,257 5,888,163 3,125,698 5,473,213 554,500 370,601 113,546 23,778,090 차입부채 11,057 95,925 971,890 374,898 442,192 171,780 631,892 187,744 2,887,378 사채 87,108 89,777 208,129 718,101 794,617 2,588,916 1,039,899 847,760 6,374,307 기타부채 187,523 369,727 149,600 2,215 16,434 62,801 26,778 230,364 1,045,442 소계 7,581,800 1,511,686 7,217,782 4,220,912 6,726,456 3,377,997 2,069,170 1,379,414 34,085,217 난외금융부채 금융지급보증 328,226 - - - - - - - 328,226 대출약정 3,975,644 - - - - - - - 3,975,644 소계 4,303,870 - - - - - - - 4,303,870 합계 11,885,670 1,511,686 7,217,782 4,220,912 6,726,456 3,377,997 2,069,170 1,379,414 38,389,087 (4) 시장위험시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 금융기관이 트레이딩 목적으로 보유하는 포지션으로부터 손실을 입을 수 있는 위험을 말합니다. 시장위험 관리대상은 단기매매금융상품, 외화순오픈포지션, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자산, 부채 및 난외거래 등이며, 보고기간 말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식위험입니다. 트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반 상품 등의 가격변동에 따른 단기차익획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험 차익획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다. 1) 주식회사 전북은행주요 종속기업인 주식회사 전북은행의 당기와 전기의 트레이딩 포지션에 대한 VaR 산출내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구분 기말 평균 최저 최고 이자율위험 - 81 - 335 주식위험 - 553 - 1,251 환위험 140 78 48 78 분산효과 - - - - 총위험 140 712 48 1,664 (전)기> (단위: 백만원) 구분 기말 평균 최저 최고 이자율위험 - - - - 주식위험 - 233 - 344 환위험 71 86 56 151 분산효과 - - - - 총위험 71 319 56 495 2) 주식회사 광주은행주요 종속기업인 주식회사 광주은행의 당기와 전기의 트레이딩 포지션에 대한 VaR 산출내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구분 기말 평균 최저 최고 이자율위험 - 41 - 89 주식위험 82 44 - 106 환위험 4 8 1 850 분산효과 (3) (24) 28 (184) 총위험 83 69 29 861 (전)기> (단위: 백만원) 구분 기말 평균 최저 최고 이자율위험 36 68 18 119 주식위험 - 6 - 39 환위험 11 5 1 35 분산효과 (9) (11) (1) (74) 총위험 38 68 18 119 (5) 자본위험관리 연결실체는 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해 주는 내부자본을 관리하고 있습니다. 내부자본은 특정한 확률 가정 하의 예상외손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써 재무건전성의 척도로활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 함입니다. 연결실체는 국제결제은행의 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Su-pervision)의 권고안을 채택하고 있으며, 동 권고안은 BIS회원국들로 하여금 위험가중자산 대비 자기자본비율(BIS비율)을 8% 이상 유지할 것을 의무화하고 있습니다. 상기의 권고안에 따라 연결실체가 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다. ① 기본자본(Tier 1 Capital) 가. 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 은행 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본으로 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금(대손준비금 제외), 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 은행인 종속기업의비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. ② 보완자본(Tier 2 Capital) : 청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. 당기말과 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 제3(당)기 제2(전)기 총 자기자본 Tier 1 보통주자본 2,025,202 1,722,270 기타기본자본 327,617 294,270 기본자본 2,352,819 2,016,540 Tier 2 보완자본 1,072,091 1,156,467 합계 3,424,910 3,173,007 총 위험가중자산 27,380,352 24,182,512 자기자본비율 Tier 1 보통주자본비율 7.40 7.12 기본자본비율 8.59 8.34 Tier 2 보완자본비율 3.92 4.78 합계 12.51 13.12 7. 금융상품 공정가치 (1) 공정가치로 측정하는 금융상품 ① 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 3,747 216,449 - 220,196 매도가능금융자산 319,213 1,570,553 129,234 2,019,000 합계 322,960 1,787,002 129,234 2,239,196 금융부채 당기손익인식금융부채 - 679 - 679 위험회피파생상품부채 - 9,983 - 9,983 합계 - 10,662 - 10,662 (전)기> (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 13,739 279,043 - 292,782 매도가능금융자산 508,527 1,196,088 143,896 1,848,511 합계 522,266 1,475,131 143,896 2,141,293 금융부채 당기손익인식금융부채 - 417 - 417 위험회피파생상품부채 - 17,122 - 17,122 합계 - 17,539 - 17,539 ② 공 정가치 서열 수준3의 변동내역 당기와 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구분 기초금액 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주) 공정가치 변동액 기말금액 당기손익 기타포괄손익 매도가능금융자산 143,896 8,256 (51,815) 22,244 (6,467) 13,120 129,234 (주) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (전)기> (단위: 백만원) 구분 기초금액 사업결합조정 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치 변동액 기말금액 당기손익 기타포괄손익 당기손익인식금융자산 676 - - (676) - - - 매도가능금융자산 33,723 120,653 9,918 (9,507) (20,683) 9,792 143,896 합계 34,399 120,653 9,918 (10,183) (20,683) 9,792 143,896 ③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 가. 당기말과 전기말 현재 수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 금융상품 종류 종류 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산 채무증권 216,309 현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 순자산가치법 무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타 등 파생상품 140 소계 216,449 매도가능금융자산 지분증권 66,557 순자산가치평가 무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타 등 채무증권 1,490,489 현금흐름할인모형 무위험시장수익률,신용스프레드 수익증권 13,507 현금흐름할인모형, 유사기업비교법,위험조정할인율법, 배당할인모형, 순자산가치법 무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타 등 소계 1,570,553 금융자산 합계 1,787,002 당기손익인식금융부채 파생상품부채 679 현금흐름할인모형 무위험시장수익률,선도금리, 변동성, 환율, 주가 등 위험회피파생상품부채 원화이자율스왑 9,983 현금흐름할인모형 할인율 금융부채 합계 10,662 (전)기> (단위: 백만원) 금융상품 종류 종류 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산 채무증권 274,618 현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 순자산가치법 무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타 등 파생상품 3,925 기타 500 소계 279,043 매도가능금융자산 지분증권 21,648 순자산가치평가 무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타 등 채무증권 1,136,794 현금흐름할인모형 무위험시장수익률, 신용스프레드 수익증권 37,646 현금흐름할인모형, 유사기업비교법,위험조정할인율법, 배당할인모형,순자산가치법 무위험시장수익률, 시장위험프리미엄,기업베타 등 소계 1,196,088 금융자산 합계 1,475,131 당기손익인식금융부채 파생상품부채 417 현금흐름할인모형 무위험시장수익률,선도금리,변동성, 환율, 주가 등 위험회피파생상품부채 원화이자율스왑 17,122 현금흐름할인모형 할인율 금융부채 합계 17,539 나 . 당기말과 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 금융상품 종류 종류 장부금액 가치평가기법 투입변수 매도가능금융자산 지분증권 73,569 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 시장가치접근법, 자산가치접근법, 원근법 등 할인율, 성장율 등 수익증권 55,665 현금흐름할인모형 할인율 등 합계 129,234 (전)기> (단위: 백만원) 금융상품 종류 종류 장부금액 가치평가기법 투입변수 매도가능금융자산 지분증권 108,153 현금흐름할인모형,주주현금흐름할인모형,시장가치접근법,자산가치접근법,원가법 등 할인율, 성장율 등 수익증권 35,743 현금흐름할인모형 할인율 등 합계 143,896 ④ 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도 당기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제3(당)기 제2(전)기 금융상품 종류 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 (주) 1,056 (505) 3,650 (1,645) (주) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율(청산가치)(0% ~ 1%)과 할인율(-1% ~ 1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 구분 산출방법 현금및예치금 수시입출식을 제외한 모든 예치금의 공정가치는 약정현금흐름을 현행이자율로 할인한 금액입니다. 만기보유금융자산 만기보유금융자산에는 이자부 만기보유금융자산만을 포함합니다. 만기보유금융자산의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익률 특성을 가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다. 대출채권 비손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며, 손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의 대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다. 예수부채 및 차입부채 무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다. 사채 사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타자산 및 기타부채 기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. ② 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제3(당)기 제2(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 1,469,444 1,469,805 1,514,354 1,514,354 만기보유금융자산 2,976,091 3,038,339 3,194,821 3,239,795 대출채권 31,096,989 31,167,082 26,885,088 27,020,814 금융리스채권 12,907 13,037 42,230 42,347 기타금융자산 647,752 642,362 692,893 692,893 합 계 36,203,183 36,330,625 32,329,386 32,510,203 금융부채 예수부채 26,882,174 26,877,922 23,341,432 23,384,352 차입부채 2,675,234 2,692,305 2,770,549 2,797,192 사채 6,414,087 6,551,714 5,923,809 6,360,154 기타금융부채 974,861 975,962 1,038,460 1,040,564 합 계 36,946,356 37,097,903 33,074,250 33,582,262 ③ 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 현금및예치금 - 1,469,805 - 1,469,805 만기보유금융자산 1,184,321 1,832,387 21,631 3,038,339 대출채권 - - 31,167,082 31,167,082 금융리스채권 - - 13,037 13,037 기타금융자산 - - 642,362 642,362 합 계 1,184,321 3,302,192 31,844,112 36,330,625 금융부채 예수부채 - 26,990,346 (112,424) 26,877,922 차입부채 - 1,644,305 1,048,000 2,692,305 사채 - 1,621,485 4,930,229 6,551,714 기타금융부채 - 1 975,961 975,962 합 계 - 30,256,137 6,841,766 37,097,903 (전)기> (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 현금및예치금 - 1,514,354 - 1,514,354 만기보유금융자산 1,413,117 1,786,889 39,789 3,239,795 대출채권 - - 27,020,814 27,020,814 금융리스채권 - - 42,347 42,347 기타금융자산 - 6,335 686,558 692,893 합 계 1,413,117 3,307,578 27,789,508 32,510,203 금융부채 예수부채 - 23,384,352 - 23,384,352 차입부채 - 1,785,622 1,011,570 2,797,192 사채 - 1,844,851 4,515,303 6,360,154 기타금융부채 - - 1,040,564 1,040,564 합 계 - 27,014,825 6,567,437 33,582,262 8. 금융상품 범주별 분류(1) 금융자산 범주별 분류 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구분 현금 및현금성자산 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및예치금 1,342,109 - - 127,335 - 1,469,444 당기손익인식금융자산 - 220,196 - - - 220,196 매도가능금융자산 - - - - 2,019,000 2,019,000 만기보유금융자산 - - 2,976,091 - - 2,976,091 대출채권 - - 31,096,989 - 31,096,989 금융리스채권 - - - 12,907 - 12,907 기타자산 - - - 647,752 - 647,752 합계 1,342,109 220,196 2,976,091 31,884,983 2,019,000 38,442,379 (전)기> (단위: 백만원) 구분 현금 및현금성자산 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및예치금 801,896 - - 712,458 - 1,514,354 당기손익인식금융자산 - 292,782 - - - 292,782 매도가능금융자산 - - - - 1,848,511 1,848,511 만기보유금융자산 - - 3,194,821 - - 3,194,821 대출채권 - - - 26,885,088 - 26,885,088 금융리스채권 - - - 42,230 - 42,230 기타자산 - - - 692,893 - 692,893 합계 801,896 292,782 3,194,821 28,332,669 1,848,511 34,470,679 (2) 금융부채 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치로측정하는 금융부채 합계 예수부채 26,882,174 - 26,882,174 당기손익인식금융부채 - 679 679 위험회피파생금융부채 - 9,983 9,983 차입부채 2,675,234 - 2,675,234 사채 6,414,087 - 6,414,087 기타부채 974,861 - 974,861 합계 36,946,356 10,662 36,957,018 (전)기> (단위: 백만원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치로측정하는 금융부채 합계 예수부채 23,341,432 - 23,341,432 당기손익인식금융부채 - 417 417 위험회피파생금융부채 - 17,122 17,122 차입부채 2,770,549 - 2,770,549 사채 5,923,809 - 5,923,809 기타부채 1,038,460 - 1,038,460 합계 33,074,250 17,539 33,091,789 9. 금융자산과 금융부채의 상계 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구분 인식된 금융상품 총액 상계되는 인식된 금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 금융자산 미회수내국환채권 1,358,205 (1,079,725) 278,480 - - 278,480 파생상품자산(주) 140 - 140 (77) - 63 환매조건부채권매수 166,300 - 166,300 (166,300) - - 미수미결제현물환 18,077 - 18,077 (18,075) - 2 금융부채 미지급내국환채무 1,313,015 (1,082,080) 230,935 - - 230,935 파생상품부채(주) 10,662 - 10,662 (77) - 10,585 환매조건부채권매도 183,863 - 183,863 (183,863) - - 미지급미결제현물환 18,084 - 18,084 (18,075) - 9 (주) 파생상품자산 및 파생상품부채에는 매매목적의 파생상품자산 및 부채와 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.(전)기> (단위: 백만원) 구분 인식된 금융상품 총액 상계되는 인식된 금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 금융자산 미회수내국환채권 1,343,798 (1,058,453) 285,345 - - 285,345 파생상품자산(주) 3,925 - 3,925 (413) - 3,512 환매조건부채권매수 260,500 - 260,500 (260,500) - - 미수미결제현물환 12,140 - 12,140 (12,133) - 7 금융부채 미지급내국환채무 1,347,308 (1,058,452) 288,856 - - 288,856 파생상품부채(주) 17,539 - 17,539 (413) - 17,126 환매조건부채권매도 213,915 - 213,915 (213,915) - - 미지급미결제현물환 12,146 - 12,146 (12,133) - 13 (주) 파생상품자산 및 파생상품부채에는 매매목적의 파생상품자산 및 부채와 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다. 10. 현금 및 예치금(1) 현금 및 예치금 구성 내역당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)