JB금융지주 반기보고서 (2016.06)
1. 회사의 개요

3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2014년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.- 투자기업(기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시' 및 제1027호 '별도재무제표'의 개정)- 금융자산과 금융부채의 상계(기업회계기준서 제1032호 '금융상품 : 표시'의 개정)- 비금융자산에 대한 회수가능액 공시(기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 개정)- 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'① 투자기업투자기업과 관련된 개정사항은 일정한 요건을 만족하는 투자기업의 경우 다른 기업에 대한 지배력 획득시 그 종속기업(투자기업의 투자활동에 관련된 용역을 제공하는 종속기업의 경우 제외)을 연결하거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'을 적용하지 아니하고, 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영하도록 하고 있습니다. 다 만, 투자기업의 지배기업은 자신이 투자기업이 아니라면, 종속기업인 투자기업을 통해 지배하는 기업을 포함하여 지배하는 모든 기업을 연결해야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 금융자산과 금융부채의 상계기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'의 개정사항은 연결실체가 인식한 자산과부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하도록 요구하고 있습니다.법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않아야만 하고, 기업자신과 거래상대방 모두의 정상적인 사업과정의 경우, 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 모든 상황에서 법적으로 집행가능해야 합니다. 차액결제 기준을 충족하기 위해서는 총액결제방식이 신용위험과 유동성위험을 제거하거나 경미한 수준으로 완화하고, 단일의 결제과정이나 결제주기 내에서 채권과 채무를 처리하는 특성을 가지고 있는 경우 등 결제 결과가 실질적으로 차액결제와 동일한 방식으로 금액을 결제할 수있어야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 손상차손의 공시기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 개정사항은 손상차손(또는 환입)을 인식한 개별자산이나 현금창출단위에 대해서만 회수가능액을 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 부담금기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'에서는 부담금부채를 인식하게 하는 의무발생사건을 법규에 명시된 부담금납부를 유발하는 활동으로 정의하였습니다. 의무발생사건이 일정 기간에 걸쳐 발생한다면 부담금부채를 점진적으로 인식하고, 최소 활동 임계치에 이르는 것이 의무발생사건이라면 대응하는 부채는 그러한 최소 활동 임계치에 이르렀을 때 인식합니다. 한편, 부담금을 선납하였으나 그 부담금을 납부해야 하는 현재의무가 없다면 자산을 인식합니다. 동 해석서는 의무를 회피할 수 있는 실질적인 기회가 존재하지 않더라도 부담금부채를 발생시키는 의무발생사건이 발생하기 전까지 부담금부채를 인식하지 않도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있습니다. (1) 연결 ① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 는 취 득 법을 적용하여 회계처리하였습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.② 비지배지분비지배지분은 취득일에 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑥ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(2) 중단영업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(4) 비파생금융자산연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동에 따른 손익은기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

① 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

3) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나, 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결실체가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분	내용연수	상각방법

업무용건물	31 ~ 60년	정액법

임차점포시설물	5년	정액법

업무용동산	4년	정률법

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내용연수	상각방법

개발비와 소프트웨어	60개월	정액법

기타	9개월~60개월	정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 며, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 회계연도 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(11) 리스

연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 연결실체가 리스제공자인 경우

연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

② 연결실체가 리스이용자인 경우가. 금융리스연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.나. 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다.운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고있습니다.

(12) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(13) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.⑤ 해고급여연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우, 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말에 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

연결실체는 보고기간 말 현재 대지급이 발생하지 않은 지급보증(확정지급보증, 미확정지급보증 포함)에 대하여 대지급이 발생할 가능성을 추정하여 지급보증충당부채를설정하고 있으며, 임의적으로 취소가 불가능한 대출 한도(신용카드 한도 포함) 약정 중 미사용한도 금액으로부터 보고기간 말 현재 발생할 수 있는 신용위험을 추정하여 미사용한도충당부채를 설정하고 있습 니 다. 또한, 수익과 직접적으로 관련하여 이연할 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 기대회수율과 기대회수시점을 고려한 예상사용율을 추정하여 선수수익으로 인식하고 있습니다.

(15) 금 융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.연결실체는 금융보증계약 최초 인식 시 공정가치로 측정하여 충당부채에 포함하고 있으며, 공정가치는 당해 금융보증계약기간동안 상각하고 있습니다. 금융보증계약은후속적으로 ① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액과 ② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(16) 외화환산

연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

연결실체는 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 외화환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과를 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과를 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(18) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(19) 수익인식① 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 연결포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

② 수수료 수익연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

가. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

③ 리스수익금융리스의 경우 기본리스료 총액과 금융리스채권의 차액인 미실현이자는 리스기간동안 유효이자율법에 의하여 금융리스이자수익으로 계상하고, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료수입으로 계상하고 있습니다.④ 당기손익인식금융상품 순손익

당기손익인식금융상품 순손익은 당기손익인식금융상품 및 매매목적 파생금융상품( 위험관리목적으로 보유하고 있으나 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품 포함)과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 이자, 배당, 외화환산손익포함)을 포함합니다.

⑤ 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 연결포괄손익계산서상의 적정한 손익항목으로 표시됩니다.

⑥ 고객충성제도연결실체는 신용카드 사용고객에게 최초의 거래에 대한 대가로 일정 수준의 보상점수(이하 '포인트')을 부여하고 있습니다. 부여된 포인트가 수수료 수익과 직접적으로 관련이 있는 경우 총 수익을 포인트의 공정가치에 해당하는 부분과 나머지 수익에 해당하는 부분으로 배분하고 있습니다. 포인트의 공정가치에 해당하는 부분은 이연하여 포인트가 회수되고 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

⑦ 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 임대기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 신탁관련 회계처리

연결실체는 금융투자업규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금(기타자산), 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금(기타부채)으로 계상하고 있으며 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익(기타영업손익)으로 계상하고 있습니다. 또한, 금융투자업규정시행세칙에 의거 원금보전약정을 제공하는 신탁에서 신탁재산의 운용수익이 원본에 미달하여 신탁보수와 특별유보금으로 충당하고도 부족한 경우 연결실체가 신탁계정으로 지급하는 금액을 신탁업무운용손실(기타영업손익)로 계상하고 있습니다.

(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 ㆍ 공표되었으나 2014년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.연결실체는 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 기준서를 개정하였습니다. 근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다. 동 기준서는 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다.

5. 영업부문 (1) 보고부문에 대한 일반정보

구분	내용

은행부문	- 가계 및 기업에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무 - 자금관리, 유가증권 투자 및 이에 수반되는 업무

캐피탈부문	- 여신전문금융업법에 의한 대출(할부금융 포함), 리스 및 이에 수반되는 업무

자산운용부문	- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 자산운용업무

(2) 연결실체의 당기 및 전기 보고부문별 손익정보 및 총자산, 총부채 내역은 다음과 같습니다.

(당)기>

(단위: 백만원)

구분	은행부문(주1)	캐피탈부문	자산운용부문	기타(주2)	합계

총이익	359,733	174,458	2,118	532,269	1,068,578

이자부분	436,109	135,925	192	28,308	600,534

비이자부문	(76,376)	38,533	1,926	503,961	468,044

일반관리비	(256,828)	(74,590)	(2,414)	(4,650)	(338,482)

충당금전입액	(54,615)	(59,748)	(978)	(35,179)	(150,520)

법인세비용차감전이익	48,290	40,120	(1,274)	492,440	579,576

당기순이익	36,631	30,521	(1,274)	491,672	557,550

총자산	30,759,624	4,741,021	12,165	(5,402)	35,507,408

총부채	28,515,918	4,196,617	750	514,698	33,227,983

(주1) 원금보전신탁과 원리금보전신탁 및 특정금전신탁을 포함한 금액입니다.(주2) 내부거래 및 기타 부문으로 구성되어 있습니다. (전)기>

(단위: 백만원)

구분	은행부문(주1)	캐피탈부문	기타(주2)	합계

총이익	167,765	77,527	(565)	244,727

이자부분	178,764	58,714	3,341	240,819

비이자부문	(10,999)	18,813	(3,906)	3,908

판매비와 관리비	(93,295)	(35,641)	(1,251)	(130,187)

충당금전입액	(41,346)	(22,073)	(4,235)	(67,654)

법인세비용차감전이익	33,124	19,813	(6,051)	46,886

당기순이익	25,629	15,077	(6,050)	34,656

총자산	12,452,122	3,738,894	(4,913)	16,186,103

총부채	11,642,245	3,466,534	136,253	15,245,032

(주1) 원금보전신탁과 원리금보전신탁 및 특정금전신탁을 포함한 금액입니다.(주2) 내부거래 및 기타 부문으로 구성되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 외부고객으로부터 발생한 수익 (당)기>

(단위: 백만원)

구분	은행부문(주1)	캐피탈부문	자산운용부문	기타(주2)	합계

이자수익	793,213	276,134	192	31,196	1,100,735

수수료수익	29,072	24,596	1,790	(301)	55,157

리스료수익	-	133,611	-	(654)	132,957

기타수익	48,794	2,381	222	507,191	558,588

합계	871,079	436,722	2,204	537,432	1,847,437

(주1) 원금보전신탁과 원리금보전신탁 및 특정금전신탁을 포함한 금액입니다. (주2) 내부거래 및 기타 부문으로 구성되어 있습니다. (전)기>

(단위: 백만원)

구분	은행부문(주1)	캐피탈부문	기타(주2)	합계

이자수익	339,253	126,404	4,388	470,045

수수료수익	10,370	11,666	(195)	21,841

리스수익	-	49,209	(152)	49,057

기타수익	16,752	2,277	(2,848)	16,181

합계	366,375	189,556	1,193	557,124

(주1) 원금보전신탁과 원리금보전신탁 및 특정금전신탁을 포함한 금액입니다.(주2) 내부거래 및 기타 부문으로 구성되어 있습니다.

6. 금융상품 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

위험관리 정책은 연결실체가 부담하는 리스크를 적정자기자본 수준과 연결, 리스크를 감당할 수 있는 적정 자기자본 확보, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게 유지하고, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표 자기자본수준 설정, 모니터링 및 점검과 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수 있는 시스템, 내부정책의 준수여부를 모니터링 할 수 있는 시스템 구축에 목적을 두고 있습니다.

이사회는 위험관리체계의 확립 및 감독에 대한 전반적인 책임을 지고 있습니다. 이사회 내 리스크관리위원회는 규제자본 및 내부자본 적정성 관리를 위한 리스크 관리 전략과 정책을 결정하며, 최고경영진이 동 전략 및 정책과 일관되게 리스크 모니터링 및 통제하는지 여부를 확인하는 한편, 정기적으로 자본 적정성 및 각종리스크 관리 실태를 검토하여 최고경영진이 리스크를 인식, 측정, 모니터링, 통제하는데 필요한 조치를 취하는지 점검하고 있습니다.

리스크관리협의회는 리스크관리위원회로부터 위임받은 리스크관련 업무를 심의, 결의하는 기구로서 연결실체 경영상 발생되는 각종 리스크를 종합적으로 관리하기 위한 협의체로 서 월 1회 주기로 개최되며, 각 부서장 등 6인으로 구성 되어 있습니다. 리스크관리협의회는 리스크관리위원회에서 정한 리스크유형별 한도 이내에서의 부문별, 조직별 한도설정에 관한 사항, 각종 리스크한도 및 목표비율 설정에 관한 사항, 규제자본(BIS비율) 관리에 관한 사항, 각종 리스크관리대책 수립, 리스크구조의 변경이 없는 신상품 또는 새로운 영업 도입에 관한 사항, 자산부채 종합관리(ALM)에 관한 사항 및 내규에서 리스크관리협의회 승인을 득하도록 정한 사항 등을 결의하고 있습니다. 리스크관리본부는 리스크관리에 관하여 경영진과 리스크관리위원회 및 리스크관리협의회를 보좌하고 연결실체의 리스크관리업무를 담당하는 부서입니다.

연결실체는 경영전반에 걸친 리스크를 종합적으로 파악하고 효율적으로 관리하여 은행경영의 건전성확보 및 수익의 극대화를 위한 효율적인 리스크관리 체제의 구축을 목적으로 "리스크관리규정", "리스크관리지침", "리스크측정지침"과 위기상황분석과 비상 시의 효율적인 리스크 관리를 위한 리스크관리 비상조치계획이 포함된 "종합위기관리지침"을 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 리스크 관리를 위한 ALM시스템, 시장리스크관리시스템(Risk Craft), 신용리스크 측정시스템 등을 구축하여 운영하고있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험으로서, 그 범위는 난내 및 난외계정을 포함하고 있으며, 대여금 및 수취채권, 지급보증, 유가증권 및 파생상품 등이 포함됩니다.

연결실체는 전체 리스크한도에서 부문별, 조직별 리스크 한도를 설정하여 준수하고 있으며, 편중여신을 지양하고 적정포트폴리오를 구성하여 운용하고 있습니다. 내부관리목적의 신용리스크 측정방법은 매월 국제결제은행이 제시한 고급내부등급법을 준용하며, 부가적으로 예상손실률, 연체율, 고정이하 여신비율 등을 산출하여 측정합니다. 리스크관리부에서는 위기상황분석(stress test)을 연 1회 이상 실시하고 경제환경의 급격한 변화가 예상될 경우 이를 추가로 실시하고 있습니다. 한편, 연결실체의 위험가중자산 자기자본비율 산출을 위해서는 표준등급법을 준용하여 산출 및 금융감독원에 보고하고 있습니다.

신용평가시스템의 개발 및 관리를 위하여 다음의 업무를 수행하고 있으며, 시스템의데이터 및 운용상황의 적정성은 연결실체의 리스크관리부에서 검증하고 있습니다.- 내부신용등급에 대한 검증 및 모니터링- 시계열 부도 데이터 및 신용등급 전이현황 분석 등을 포함하는 신용평가시스템에 대한 보고서 작성 및 분석- 등급 정의의 일관성 있는 적용 여부에 대한 검증절차 수행- 신용평가절차의 변경에 대한 검토 및 문서화- 리스크 예측능력 유지 여부를 평가하기 위한 등급기준 점검- 신용평가모형의 개발, 선택, 시행 및 타당성 검증에 대한 적극적인 관여: 신용평가모형에 대한 감시ㆍ감독 및 상시적인 검토와 변경

신용위험을 경감시키기 위한 담보나 보증서는 부동산, 동산, 유가증권, 채권, 보증서,부동산 신탁회사가 발행한 부동산담보신탁 수익증서 및 담보평가가 가능한 것들이며여신취급 시에는 담보나 보증을 취득하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 담보평가는 외부 감정평가업체가 평가한 금액의 사용을 원칙으로 하고 있으며, 처분이 용이하고 공부상 하자가 없는 물건에 대하여 제한적으로 내규 규정에 따라 자체평가를 하고 있습니다. 또한, 담보물건의 가격 또는 내용의 변화가 있을 때에는 지체없이 재감정을 실시하고 있습니다.리스크관리위원회는 여신운용방침에 대해 결의하여 자산의 운용 현황 및 포트폴리오구성의 적정성에 대한 정기적인 보고를 통해 위험관리전략을 수립하고 있으며, 리스크관리운영위원회에서는 리스크관리위원회의 결의사항을 위임받아 신용위험과 관련된 제반사항을 통제하고 있습니다. 리스크관리본부는 영업조직과 분리된 별도의 조직으로 연결실체의 총체적인 신용위험을 측정 및 관리하고 있습니다.연결실체는 신용위험의 측정시 예상손실과 예상외손실로 구분하여 측정하고 있습니다. 예상손실은 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시 손실률(LGD) 추정치를 바탕으로 하고 있습니다. 예상손실 대비 실제손실의 잠재적 변동성을 감안하는 예상외손실은 금융감독원에서 정한 고급내부등급법을 통하여 99.9%의 신뢰수준으로 측정하고 있으며, 측정된 수치는 자본 배분 시 신용위험기준 값으로 활용됩니다.

① 신용위험의 최대노출정도

당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제2(당)기	제1(전)기

난내금융상품(주1)

예치금(주2)	1,149,097	284,101

당기손익인식금융자산	292,782	676

위험회피파생상품자산	-	402

매도가능금융자산(주3)	1,603,946	1,093,448

만기보유금융자산	3,194,821	1,275,125

대출채권	26,885,088	12,015,453

금융리스채권(주석15 참조)	42,230	74,044

기타자산	692,893	277,406

소계	33,860,857	15,020,655

난외금융상품

금융지급보증	328,226	15,630

대출약정	3,975,644	1,747,803

소계	4,303,870	1,763,433

합계	38,164,727	16,784,088

(주1) 난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은 것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다.
(주2) 현금및요구불예금과 사용제한예치금을 제외한 금액입니다.
(주3) 신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권 및 예치금을 제외한 금액입니다.

② 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구분	건설업	금융업	제조업	도소매업	부동산업	가계	공공기관 등	사업결합조정	합계

난내금융상품

예치금	-	1,149,097	-	-	-	-	-	-	1,149,097

당기손익인식금융자산	-	77,544	-	-	-	-	215,238	-	292,782

매도가능금융자산	71,048	745,193	37,212	80,805	6,831	-	662,857	-	1,603,946

만기보유금융자산	50,000	553,465	19,996	80,285	30,357	-	2,420,929	39,789	3,194,821

대출채권	1,294,934	1,190,598	3,296,797	3,007,867	3,558,892	9,166,276	5,361,465	8,259	26,885,088

금융리스채권	1,216	1,052	7,957	554	-	2,035	29,416	-	42,230

기타자산	827	661,989	1,979	1,969	6,646	9,468	10,015	-	692,893

소계	1,418,025	4,378,938	3,363,941	3,171,480	3,602,726	9,177,779	8,699,920	48,048	33,860,857

난외금융상품

금융지급보증	7,325	-	39,775	26,423	-	-	254,703	-	328,226

대출약정	389,601	344,652	806,187	590,640	57,528	903,544	883,492	-	3,975,644

소계	396,926	344,652	845,962	617,063	57,528	903,544	1,138,195	-	4,303,870

합계	1,814,951	4,723,590	4,209,903	3,788,543	3,660,254	10,081,323	9,838,115	48,048	38,164,727

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	건설업	금융업	제조업	도소매업	부동산업	가계	공공기관 등	합계

난내금융상품

예치금	-	284,101	-	-	-	-	-	284,101

당기손익인식금융자산	-	-	676	-	-	-	-	676

위험회피파생상품자산	-	402	-	-	-	-	-	402

매도가능금융자산	10,675	503,401	-	-	56,799	-	522,573	1,093,448

만기보유금융자산	5,032	358,260	-	-	20,439	-	891,394	1,275,125

대출채권	536,640	571,690	1,035,862	1,267,601	1,502,344	4,563,574	2,537,742	12,015,453

금융리스채권	1,744	1,560	10,413	771	-	3,408	56,148	74,044

기타자산	1,576	91,131	3,936	3,965	9,479	7,824	159,495	277,406

소계	555,667	1,810,545	1,050,887	1,272,337	1,589,061	4,574,806	4,167,352	15,020,655

난외금융상품

금융지급보증	10,000	-	5,100	350	-	-	180	15,630

대출약정	119,031	113,942	163,378	223,984	58,636	-	1,068,832	1,747,803

소계	129,031	113,942	168,478	224,334	58,636	-	1,069,012	1,763,433

합계	684,698	1,924,487	1,219,365	1,496,671	1,647,697	4,574,806	5,236,364	16,784,088

③ 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도연결실체는 대한민국 내에서 모든 영업활동을 수행하고 있어 별도의 지역별 집중도에 대한 정보를 공시하지 않습니다.

④ 대출채권 및 금융리스채권의 구성내역당기말과 전기말 현재 대출채권 및 금융리스채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구분	기업대출	가계대출	신용카드	금융리스채권	합 계

연체 및 손상되지 않은 채권	17,147,762	9,042,274	296,454	36,549	26,523,039

연체되었으나 손상되지 않은 채권	124,379	78,091	5,372	1,858	209,700

손상채권	336,432	70,931	5,444	7,729	420,536

총장부금액	17,608,573	9,191,296	307,270	46,136	27,153,275

현재가치할증(할인)차금	-	(829)	-	358	(471)

이연대출부대손익	39,731	40,032	-	45	79,808

대손충당금	(237,266)	(64,223)	(7,755)	(4,309)	(313,553)

사업결합조정 대출잔액	-	-	-	-	(123,796)

사업결합조정 대손충당금	-	-	-	-	132,055

순장부금액	17,411,038	9,166,276	299,515	42,230	26,927,318

담보의공정가치	9,839,234	6,543,844	6	23,258	16,406,342

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	기업대출	가계대출	신용카드	금융리스채권	합 계

연체 및 손상되지 않은 채권	7,149,990	4,449,627	139,400	66,266	11,805,283

연체되었으나 손상되지 않은 채권	58,897	63,126	2,433	3,379	127,835

손상채권	214,962	50,821	4,147	5,263	275,193

총장부금액	7,423,849	4,563,574	145,980	74,908	12,208,311

현재가치할증(할인)차금	(1,008)	(910)	-	1,667	(251)

이연대출부대손익	27,005	28,260	-	67	55,332

대손충당금	(124,092)	(42,189)	(5,016)	(2,598)	(173,895)

순장부금액	7,325,754	4,548,735	140,964	74,044	12,089,497

담보의공정가치	4,528,146	3,045,237	72	31,971	7,605,426

⑤ 연체 및 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 신용건전성 정보당기말과 전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 신용건전성은 다음과 같으며, 신용건전성은 연결실체의 내부신용평가제도를 참조하여 분류하였습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

등급구분	기업대출	가계대출	신용카드	금융리스채권	합계

정상등급	16,501,700	8,703,248	260,114	32,226	25,497,288

요주의등급	288,444	141,707	4,546	4,280	438,977

고정등급	49,762	54,796	2,122	43	106,723

회수의문등급	14,132	20,615	838	-	35,585

추정손실등급	8,431	9,662	244	-	18,337

무등급	285,293	112,246	28,590	-	426,129

합계	17,147,762	9,042,274	296,454	36,549	26,523,039

담보의공정가치	9,598,743	6,442,227	5	18,056	16,059,031

(전)기>

(단위: 백만원)

등급구분	기업대출	가계대출	신용카드	금융리스채권	합계

정상등급	6,571,831	4,153,929	104,946	66,065	10,896,771

요주의등급	86,185	100,127	2,691	177	189,180

고정등급	12,727	44,885	1,938	24	59,574

회수의문등급	7,568	20,138	1,044	-	28,750

추정손실등급	11,308	6,338	172	-	17,818

무등급	460,371	124,210	28,609	-	613,190

합계	7,149,990	4,449,627	139,400	66,266	11,805,283

담보의공정가치	4,371,935	2,962,938	69	26,868	7,361,810

⑥ 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 연령분석당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 금융리스채권의 연체일수에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구분	기업대출	가계대출	신용카드	금융리스채권	합계

1일 이상 30일 미만	68,494	58,338	3,956	1,672	132,460

30일 이상 60일 미만	13,608	8,311	848	186	22,953

60일 이상 90일 미만	5,044	3,820	568	-	9,432

90일 이상 180일 미만	27,592	673	-	-	28,265

180일 이상	9,641	6,949	-	-	16,590

합계	124,379	78,091	5,372	1,858	209,700

담보의공정가치	102,742	59,445	-	788	162,975

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	기업대출	가계대출	신용카드	금융리스채권	합계

1일 이상 30일 미만	43,777	44,127	1,565	2,271	91,740

30일 이상 60일 미만	7,003	6,873	599	969	15,444

60일 이상 90일 미만	5,782	3,084	269	139	9,274

90일 이상 180일 미만	1,265	1,374	-	-	2,639

180일 이상	1,070	7,668	-	-	8,738

합계	58,897	63,126	2,433	3,379	127,835

담보의공정가치	49,790	51,146	-	1,138	102,074

⑦ 손상된 대출채권 및 금융리스채권

당기말과 전기말 현재 연결실체의 손상 기준을 충족하는 대출채권 및 금융리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구분	기업대출	가계대출	신용카드	금융리스채권	합계

개별적으로 손상정도를 평가한 대출채권

대출잔액	241,987	36,908	649	1,091	280,635

집합적으로 손상정도를 평가한 대출채권

대출잔액	94,445	34,023	4,795	6,638	139,901

합계	336,432	70,931	5,444	7,729	420,536

담보의공정가치	137,749	42,172	1	4,414	184,336

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	기업대출	가계대출	신용카드	금융리스채권	합계

개별적으로 손상정도를 평가한 대출채권

대출잔액	151,488	4,022	-	4,308	159,818

집합적으로 손상정도를 평가한 대출채권

대출잔액	63,474	46,799	4,147	955	115,375

합계	214,962	50,821	4,147	5,263	275,193

담보의공정가치	106,421	31,153	3	3,965	141,542

⑧ 채무증권의 구성내역당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제2(당)기	제1(전)기

당기손익인식금융자산(주)	288,857	-

매도가능금융자산	1,603,946	1,093,448

만기보유금융자산	3,194,821	1,275,125

합계	5,087,624	2,368,573

(주) 당기손익인식금융자산으로 분류된 파생상품 3,925백만원은 제외되었습니다.

⑨ 채무증권의 신용등급별 구성내역당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

AAA	-	787,777	704,183	1,491,960

AA- to AA+	215,238	171,004	29,996	416,238

A1	-	114,075	10,000	124,075

무등급	국공채	16,697	482,176	2,077,527	2,576,400

금융채	47,896	10,074	223,424	281,394

회사채	9,026	38,840	109,902	157,768

소계	73,619	531,090	2,410,853	3,015,562

사업결합조정	-	-	39,789	39,789

합계	288,857	1,603,946	3,194,821	5,087,624

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

AAA	500,353	353,572	853,925

AA- to AA+	80,051	10,000	90,051

무등급(주)	국공채	492,547	861,394	1,353,941

금융채	19,868	-	19,868

회사채	629	50,159	50,788

소계	513,044	911,553	1,424,597

합계	1,093,448	1,275,125	2,368,573

⑩ 당기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

(2) 유동성위험

당기말과 전기말 현재 비파생금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구분	즉시	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	사업결합조정	합계

난내금융부채

예수부채	7,296,112	956,257	5,888,163	3,125,698	5,473,213	554,500	370,601	113,546	14,057	23,792,147

차입부채	11,057	95,925	971,890	374,898	442,192	171,780	631,892	187,744	-	2,887,378

사채	87,108	89,777	208,129	718,101	794,617	2,588,916	1,039,899	847,760	37,336	6,411,643

기타부채	187,523	369,727	149,600	2,215	16,434	62,801	26,778	230,364	-	1,045,442

소계	7,581,800	1,511,686	7,217,782	4,220,912	6,726,456	3,377,997	2,069,170	1,379,414	51,393	34,136,610

난외금융부채

금융지급보증	328,226	-	-	-	-	-	-	-	-	328,226

대출약정	3,975,644	-	-	-	-	-	-	-	-	3,975,644

소계	4,303,870	-	-	-	-	-	-	-	-	4,303,870

합계	11,885,670	1,511,686	7,217,782	4,220,912	6,726,456	3,377,997	2,069,170	1,379,414	51,393	38,440,480

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	즉시	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계

난내금융부채

예수부채	2,737,400	894,976	1,508,562	1,446,674	2,865,959	567,668	38,032	31,521	10,090,792

차입부채	11,017	214,287	297,484	277,107	608,987	214,274	54,344	36,568	1,714,068

사채	200,000	24,861	196,099	299,145	296,940	1,474,853	400,833	337,129	3,229,860

기타부채	26,916	325,704	6,127	3,733	12,213	61,616	12,560	10,080	458,949

소계	2,975,333	1,459,828	2,008,272	2,026,659	3,784,099	2,318,411	505,769	415,298	15,493,669

난외금융부채

금융지급보증	15,630	-	-	-	-	-	-	-	15,630

대출약정	1,747,803	-	-	-	-	-	-	-	1,747,803

소계	1,763,433	-	-	-	-	-	-	-	1,763,433

합계	4,738,766	1,459,828	2,008,272	2,026,659	3,784,099	2,318,411	505,769	415,298	17,257,102

(3) 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 금융기관이 트레이딩 목적으로 보유하는 포지션으로부터 손실을 입을 수 있는 위험을 말합니다. 시장위험 관리대상은 단기매매금융상품, 외화순오픈포지션, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자산, 부채 및 난외거래 등이며, 보고기간 말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식위험입니다.

트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반 상품 등의 가격변동에 따른 단기차익획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험 차익획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다.

연결실체의 당기와 전기의 트레이딩 포지션에 대한 VaR 산출내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구분	기말	평균	최저	최고

이자율위험	36	68	18	119

주식위험	-	171	-	290

환위험	52	31	9	88

분산효과	(25)	(129)	(1)	(126)

총위험	63	141	26	371

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	기말	평균	최저	최고

이자율위험	-	20	-	206

주식위험	-	-	-	-

환위험	93	136	72	270

분산효과	-	-	-	-

총위험	93	156	72	476

(4) 자본위험관리

연결실체는 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해 주는 내부자본을 관리하고 있습니다. 내부자본은 특정한 확률 가정 하의 예상외손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써 재무건전성의 척도로활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 함입니다.

연결실체는 국제결제은행의 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Su-pervision)의 권고안을 채택하고 있으며, 동 권고안은 BIS회원국들로 하여금 위험가중자산 대비 자기자본비율(BIS비율)을 8% 이상 유지할 것을 의무화하고 있습니다.

상기의 권고안에 따라 연결실체가 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다.

① 기본자본 (Tier 1 Capital) 가. 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 은행 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본으로 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금(대손준비금 제외), 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 은행인 종속기업의비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본 (Tier 2 Capital) : 청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당기말과 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분	제2(당)기	제1(전)기

총 자기자본	Tier 1	보통주자본	1,722,270	688,330

기타기본자본	294,270	89,000

기본자본	2,016,540	777,330

Tier 2	보완자본	1,156,467	601,715

합계	3,173,007	1,379,045

총 위험가중자산	24,182,512	10,620,776

자기자본비율	Tier 1	보통주자본비율	7.12	6.48

기본자본비율	8.34	7.32

Tier 2	보완자본비율	4.78	5.66

합계	13.12	12.98

7. 금융상품 공정가치 (1) 공정가치로 측정하는 금융상품 ① 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	13,739	279,043	-	292,782

매도가능금융자산	508,527	1,196,088	143,896	1,848,511

합계	522,266	1,475,131	143,896	2,141,293

금융부채

당기손익인식금융부채	-	417	-	417

위험회피파생상품부채	-	17,122	-	17,122

합계	-	17,539	-	17,539

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	676	676

위험회피파생상품자산	-	402	-	402

매도가능금융자산	485,994	648,080	33,723	1,167,797

합계	485,994	648,482	34,399	1,168,875

② 공 정가치 서열 수준3의 변동내역

당기와 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기>

(단위: 백만원)

구분	기초금액	사업결합조정	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치 변동액	기말금액

당기손익	기타포괄손익

당기손익인식금융자산	676	-	-	(676)	-	-	-

매도가능금융자산	33,723	120,653	9,918	(9,507)	(20,683)	9,792	143,896

계	34,399	120,653	9,918	(10,183)	(20,683)	9,792	143,896

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	기초금액(설립일)	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치 변동액	기말금액

당기손익	기타포괄손익

당기손익인식금융자산	1,126	-	(450)	-	-	676

매도가능금융자산	30,052	6,642	(2,010)	(1,365)	404	33,723

합계	31,178	6,642	(2,460)	(1,365)	404	34,399

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 가. 당기말과 전기말 현재 수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (당)기>

(단위: 백만원)

금융상품 종류	종류	장부금액	가치평가기법	투입변수

당기손익인식금융자산	채무증권	274,618	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 배당할인모형,순자산가치법	무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타 등

파생상품	3,925

기타	500

소계	279,043

매도가능금융자산	지분증권	21,648	순자산가치평가	주식, 채권 등 기초자산 가격

채무증권	1,136,794	현금흐름할인모형	할인율

수익증권	37,646	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 배당할인모형,순자산가치법	무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타 등

소계	1,196,088

금융자산 합계	1,475,131

당기손익인식금융부채	파생상품부채	417	자체 평가 모형	무위험시장수익률,선도금리, 변동성, 환율, 주가 등

위험회피파생상품부채	원화이자율스왑	17,122	현금흐름할인모형	할인율

금융부채 합계	17,539

(전)기>

(단위: 백만원)

금융상품 종류	종류	장부금액	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산	지분증권	22,178	순자산가치평가	주식, 채권 등 기초자산 가격

채무증권	625,902	현금흐름할인모형	할인율

소계	648,080

위험회피파생상품자산	이자율스왑	402	현금흐름할인모형	할인율

금융자산 합계	648,482

나 . 당기말과 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (당)기>

(단위: 백만원)

금융상품 종류	종류	장부금액	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산	지분증권	108,153	할인된 현금흐름, 주주현금흐름할인모형,시장가치접근법,자산가치접근법,원가법 등	할인율 성장율(청산가치)등

수익증권	35,743	할인된 현금흐름,	할인율 등

합계	143,896

(전)기>

(단위: 백만원)

금융상품 종류	종류	장부금액	가치평가기법	투입변수

당기손익인식금융자산	매입주식옵션	676	이항모형	기초자산의 변동성

매도가능금융자산	지분증권	33,723	할인된 현금흐름, 주주현금흐름할인모형 등	할인율 성장율(청산가치)영구성장률 가중평균자본비용등

합계	34,399

④ 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도 당기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류	유리한 변동	불리한 변동

매도가능금융자산 (주)	3,650	(1,645)

(주) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율(청산가치)(0% ~ 1%)과 할인율(-1% ~ 1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분	산출방법

현금및예치금	수시입출식을 제외한 모든 예치금의 공정가치는 약정현금흐름을 현행이자율로 할인한 금액입니다.

만기보유금융자산	만기보유금융자산에는 이자부 만기보유금융자산만을 포함합니다. 만기보유금융자산의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익률 특성을 가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.

대출채권	비손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며, 손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의 대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 계산하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

예수부채 및 차입부채	무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다.

사채	사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타자산 및 기타부채	기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

② 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제2(당)기	제1(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및예치금	1,514,354	1,514,354	754,894	754,906

만기보유금융자산	3,194,821	3,239,795	1,275,125	1,287,295

대출채권	26,885,088	27,020,814	12,015,453	12,012,587

금융리스채권	42,230	42,347	74,044	73,279

기타금융자산	692,893	692,893	277,406	277,196

합 계	32,329,386	32,510,203	14,396,922	14,405,263

금융부채

예수부채	23,341,432	23,384,352	9,891,646	9,837,757

차입부채	2,770,549	2,797,192	1,698,015	1,699,061

사채	5,923,809	6,360,154	3,140,055	3,140,017

기타금융부채	1,038,460	1,040,564	441,781	441,967

합 계	33,074,250	33,582,262	15,171,497	15,118,802

③ 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당)기>

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

현금및예치금	-	1,514,354	-	1,514,354

만기보유금융자산	1,413,117	1,786,889	39,789	3,239,795

대출채권	-	-	27,020,814	27,020,814

금융리스채권	-	-	42,347	42,347

기타금융자산	-	6,335	686,558	692,893

합 계	1,413,117	3,307,578	27,789,508	32,510,203

금융부채

예수부채	-	23,384,352	-	23,384,352

차입부채	-	1,785,622	1,011,570	2,797,192

사채	-	1,844,851	4,515,303	6,360,154

기타금융부채	-	-	1,040,564	1,040,564

합 계	-	27,014,825	6,567,437	33,582,262

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

현금및예치금	-	754,906	-	754,906

만기보유금융자산	-	1,287,295	-	1,287,295

대출채권	-	-	12,012,587	12,012,587

금융리스채권	-	-	73,279	73,279

기타자산	-	5,969	271,227	277,196

합 계	-	2,048,170	12,357,093	14,405,263

금융부채

예수부채	-	9,837,757	-	9,837,757

차입부채	-	-	1,699,061	1,699,061

사채	-	696,878	2,443,139	3,140,017

기타부채	-	-	441,967	441,967

합 계	-	10,534,635	4,584,167	15,118,802

8. 금융상품 범주별 분류(1) 금융자산 범주별 분류 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (당)기>

(단위: 백만원)

구분	현금 및현금성자산	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및예치금	801,896	-	-	712,458	-	1,514,354

당기손익인식금융자산	-	292,782	-	-	-	292,782

매도가능금융자산	-	-	-	-	1,848,511	1,848,511

만기보유금융자산	-	-	3,194,821	-	-	3,194,821

대출채권	-	-	-	26,885,088	-	26,885,088

금융리스채권	-	-	-	42,230	-	42,230

기타자산	-	-	-	692,893	-	692,893

합계	801,896	292,782	3,194,821	28,332,669	1,848,511	34,470,679

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	현금 및현금성자산	당기손익인식금융자산	위험회피파생금융자산	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및예치금	343,464	-	-	-	411,430	-	754,894

당기손익인식금융자산	-	676	-	-	-	-	676

위험회피파생금상품자산	-	-	402	-	-	-	402

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	1,167,797	1,167,797

만기보유금융자산	-	-	-	1,275,125	-	-	1,275,125

대출채권	-	-	-	-	12,015,453	-	12,015,453

금융리스채권	-	-	-	-	74,044	-	74,044

기타자산	-	-	-	-	277,406	-	277,406

합계	343,464	676	402	1,275,125	12,778,333	1,167,797	15,565,797

(2) 금융부채 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (당)기>

(단위: 백만원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가치로측정하는 금융부채	합계

예수부채	23,341,432	-	23,341,432

당기손익인식금융부채	-	417	417

위험회피파생금융부채	-	17,122	17,122

차입부채	2,770,549	-	2,770,549

사채	5,923,809	-	5,923,809

기타부채	1,038,460	-	1,038,460

합계	33,074,250	17,539	33,091,789

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가치로측정하는 금융부채	합계

예수부채	9,891,646	-	9,891,646

차입부채	1,698,015	-	1,698,015

사채	3,140,055	-	3,140,055

기타부채	441,781	-	441,781

합계	15,171,497	-	15,171,497

9. 금융자산과 금융부채의 상계당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당)기>

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융상품 총액	상계되는 인식된 금융상품 총액	재무상태표에
표시되는
금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액	순액

금융상품	수취한 현금담보

금융자산

미회수내국환채권	1,343,798	(1,058,453)	285,345	-	-	285,345

파생상품자산(주)	3,925	-	3,925	(413)	-	3,512

환매조건부채권매수	260,500	-	260,500	(260,500)	-	-

미수미결제현물환	12,140	-	12,140	(12,133)	-	7

금융부채

미지급내국환채무	1,347,308	(1,058,452)	288,856	-	-	288,856

파생상품부채(주)	17,539	-	17,539	(413)	-	17,126

환매조건부채권매도	213,915	-	213,915	(213,915)	-	-

미지급미결제현물환	12,146	-	12,146	(12,133)	-	13

(주) 파생상품자산 및 파생상품부채에는 매매목적의 파생상품자산 및 부채와 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.(전)기>

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융상품 총액	상계되는 인식된 금융상품 총액	재무상태표에
표시되는
금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액	순액

금융상품	수취한 현금담보

금융자산

미회수내국환채권	445,575	(353,284)	92,291	-	-	92,291

파생상품자산	402	-	402	-	-	402

금융부채

미지급내국환채무	451,126	(353,284)	97,842	-	-	97,842

10. 현금 및 예치금(1) 현금 및 예치금 구성 내역당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제2(당)기	제1(전)기

현금및현금성자산	현금및요구불예금	365,258	111,577

사용가능예치금(3개월미만)	293,025	153,093

소 계	658,284	264,670

사용가능예치금(3개월초과)	-	130,000

사용제한예치금	856,070	360,224

합 계	1,514,354	754,894

(2) 사용제한 예치금 내역당기말과 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제2(당)기	제1(전)기	근거법령 등

한국은행예치금	807,428	339,953	한국은행법 제56조

대금융기관예치금	손해배상공동기금	500	250	증권거래소

신원보증금	1	1	증권거래소

당좌개설보증금	19	16

신탁예치금	17,500	19,000

소계	18,020	19,268

외화타점예치금	30,622	1,004	한국은행법 제56조

합 계	856,070	360,224

11. 당기손익인식금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제2(당)기	제1(전)기

단기매매금융자산	원화채무증권	73,619	-

당기손익인식지정금융자산	유동화증권	215,238	-

파생상품자산	매입주식옵션	3,925	676

합계	292,782	676

12. 매도가능금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제2(당)기	제1(전)기

지분증권	원화지분증권	107,622	42,524

외화지분증권	1	1

기타지분증권	136,942	31,824

소계	244,565	74,349

채무증권	국공채	490,209	492,547

금융채	223,496	281,815

회사채	890,241	319,086

소계	1,603,946	1,093,448

합계	1,848,511	1,167,797

(2) 당기말과 전기말 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당)기>

(단위: 백만원)

구분	액면금액	취득금액	손상차손누계액	기타포괄손익누계액(주)	공정가치(장부금액)

원화지분증권	시장성 있는 주식	33,194	41,377	(4,945)	5,985	42,417

시장성 없는 주식	(75,570)	123,189	(66,807)	8,823	65,205

소계	(42,376)	164,566	(71,752)	14,808	107,622

외화지분증권	1	1	-	-	1

기타지분증권	출자금	41,641	47,103	(10,706)	1,910	38,307

수익증권	128,510	97,985	(8,166)	1,699	91,518

MMF	7,117	7,117	-	-	7,117

소계	177,268	152,205	(18,872)	3,609	136,942

합계	134,893	316,772	(90,624)	18,417	244,565

(주) 사업결합으로 인한 매도가능증권평가손익 조정액이 포함되어 있습니다.

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	액면금액	취득금액	손상차손누계액	기타포괄손익누계액	공정가치(장부금액)

원화지분증권	시장성 있는 주식	1,670	18,039	-	408	18,447

시장성 없는 주식	31,649	49,734	(23,327)	(2,330)	24,077

소계	33,319	67,773	(23,327)	(1,922)	42,524

외화지분증권	-	1	-	-	1

기타지분증권	출자금	9,000	8,040	(1,365)	(29)	6,646

수익증권	23,713	24,773	-	405	25,178

소계	32,713	32,813	(1,365)	376	31,824

합계	66,032	100,587	(24,692)	(1,546)	74,349

(3) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 중 채무증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (당)기>

(단위: 백만원)

구분	액면금액	취득금액	상각후원가	기타포괄손익누계액(주1)	공정가치(주2)(장부금액)

국공채	484,879	485,401	484,868	5,341	490,209

금융채	220,300	220,869	220,701	2,795	223,496

회사채	888,766	883,888	883,275	6,966	890,241

합계	1,593,945	1,590,158	1,588,844	15,102	1,603,946

(주1) 사업결합으로 인한 매도가능증권평가손익 조정액이 포함되어 있습니다. (주2) 채무증권의 공정가치는 키스채권평가와 한국자산평가, 에프엔자산평가에서 제공하는 최근 거래일의 기준단가를 산술평균하여 산정하고 있습니다. (전)기>

(단위: 백만원)

구분	액면금액	취득금액	상각후원가	기타포괄손익누계액	공정가치(주)(장부금액)

국공채	497,039	493,904	494,409	(1,862)	492,547

금융채	280,468	281,469	281,360	455	281,815

회사채	316,770	319,771	319,364	(278)	319,086

합계	1,094,277	1,095,144	1,095,133	(1,685)	1,093,448

(주) 채무증권의 공정가치는 키스채권평가와 한국자산평가, 에프엔자산평가에서 제공하는 최근 거래일의 기준단가를 산술평균하여 산정하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산의 미실현보유손익(매도가능금융자산평가손익)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기>

(단위: 백만원)

구분	기초금액	당기평가액	처분 등실현금액	법인세효과	기말금액

지분증권	(518)	2,342	2,303	(1,126)	3,001

채무증권	(1,270)	8,426	809	(2,235)	5,730

소계	(1,788)	10,768	3,112	(3,361)	8,731

기타조정(주)	-	-	-	-	(1,100)

합계	7,631

(주) 사업결합으로 인한 증감 및 비지배지분 배분액으로 구성되어 있습니다. (전)기>

(단위: 백만원)

구분	기초금액	당기평가액	처분 등실현금액	법인세효과	기말금액

지분증권	177	(1,193)	276	222	(518)

채무증권	566	(213)	(2,209)	586	(1,270)

합계	743	(1,406)	(1,933)	808	(1,788)

(5) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제2(당)기	제1(전)기

기초금액	1,167,797	999,230

취득으로 인한 증가	1,219,829	512,337

처분 등으 로 인한 감소	(1,508,738)	(342,922)

유효이자율법 조정금액	(1,035)	(123)

공정가치 평가금액	15,678	(725)

손상으로 인한 감소	(22,427)	-

사업결합으로 인한 증가	977,407	-

기말금액	1,848,511	1,167,797

(6) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 만기구조에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (당)기>

(단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	합계

국공채	-	-	10,051	130,815	165,266	184,077	490,209

금융채	-	-	10,305	-	193,059	20,132	223,496

회사채	20,060	100,012	29,048	65,204	645,816	30,101	890,241

합계	20,060	100,012	49,404	196,019	1,004,141	234,310	1,603,946

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	합계

국공채	5,002	-	6,780	11	312,982	167,772	492,547

금융채	19,868	-	102	207	241,167	20,471	281,815

회사채	-	40,045	-	10,092	157,176	111,773	319,086

합계	24,870	40,045	6,882	10,310	711,325	300,016	1,093,448

(7) 당기와 전기 중 매도가능금융자산과 관련하여 인식한 배당수익은 각각 1,559백만원과 116백만원 입니다.

13. 만기보유금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분	제2(당)기	제1(전)기

국공채	2,230,927	861,394

금융채	117,135	107,205

회사채 및 기타	806,970	306,526

사업결합조정	39,789	-

합계	3,194,821	1,275,125

(2) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 유효이자율법에 따른 상각내역은 다음과 같습니다. (당)기>

(단위: 백만원)

구분	액면금액	취득금액	상각후원가	장부금액

국공채	2,271,159	2,195,954	2,230,927	2,230,927

금융채	116,580	117,507	117,135	117,135

회사채 및 기타	806,000	808,186	806,970	806,970

사업결합조정	-	-	-	39,789

합계	3,193,739	3,121,647	3,155,032	3,194,821

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	액면금액	취득금액	상각후원가	장부금액

국공채	879,403	822,463	861,394	861,394

금융채	106,580	107,322	107,205	107,205

회사채 및 기타	305,043	306,974	306,526	306,526

합계	1,291,026	1,236,759	1,275,125	1,275,125

(3) 당기와 전기 중 만기보유금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제2(당)기	제1(전)기

기초금액	1,275,125	1,187,693

취득으로 인한 증가	544,135	156,515

상 환 으로 인한 감소	(611,366)	(75,146)

유효이자율법 조정금액	23,365	6,063

사업결합으로 인한 증가	1,963,562	-

기말금액	3,194,821	1,275,125

(4) 당기말 현재 만기보유금융자산의 만기구조에 따른 장부가액은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	합계

국공채	114,401	116,743	112,509	19,771	1,078,613	788,890	2,230,927

금융채	-	-	-	-	97,143	19,992	117,135

회사채 및 기타	10,004	80,003	40,076	19,980	416,879	240,028	806,970

사업결합조정	-	-	-	-	-	39,789	39,789

합계	124,405	196,746	152,585	39,751	1,592,635	1,088,699	3,194,821

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	합계

국공채	15,204	111,822	107,896	122,311	287,021	217,140	861,394

금융채	-	30,000	-	-	60,184	17,021	107,205

회사채 및 기타	562	21,511	12,959	-	170,405	101,089	306,526

합계	15,766	163,333	120,855	122,311	517,610	335,250	1,275,125

(5) 전기 중 만기보유금융자산의 상환과 관련하여 인식한 순손실은 20백만원 입니다.

14. 대출채권 (1) 대출채권 구성내역당기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제2(당)기	제1(전)기

원화대출금	24,470,313	10,821,673

외화대출금	247,042	105,668

내국수입유산스	165,916	43,009

콜론	67,591	31,153

매입외환	81,201	1,085

지급보증대지급금	857	467

신용카드채권	304,583	145,980

할부금융자산	1,318,585	981,368

환매조건부채권매수	260,500	-

사모사채	45,408	3,000

팩토링채권	2,707	-

유동화대출	6,544	-

총장부금액	26,971,247	12,133,403

현재가치할인차금	(829)	(1,918)

이연대출부대손익	79,764	55,265

대손충당금	(177,189)	(171,297)

사업결합 공정가치 조정	12,095	-

순장부금액	26,885,088	12,015,453

(2) 고객별 구성내역

당기말과 전기말 현재 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기>

(단위: 백만원)

구분	원화대출금	외화대출금	기타대출채권	합계

기업대출	대기업	1,446,301	5,748	605,137	2,057,186

중소기업	12,990,840	299,727	82,269	13,372,836

공공기관 및 기타	2,130,467	26,070	22,014	2,178,551

소계	16,567,608	331,545	709,420	17,608,573

가계대출	9,191,296	-	-	9,191,296

신용카드채권	152,034	-	155,236	307,270

사업결합 대손충당금 조정	(122,040)	(1,384)	(12,468)	(135,892)

총장부금액	25,788,898	330,161	852,188	26,971,247

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	원화대출금	외화대출금	기타대출채권	합계

기업대출	대기업	551,326	-	15,443	566,769

중소기업	5,422,113	69,119	31,740	5,522,972

공공기관 및 기타	1,266,028	36,549	31,531	1,334,108

소계	7,239,467	105,668	78,714	7,423,849

가계대출	4,563,574	-	-	4,563,574

신용카드채권	-	-	145,980	145,980

총장부금액	11,803,041	105,668	224,694	12,133,403

(3) 대출채권의 만기구조

당기말과 전기말 현재 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다. (당)기>

(단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	사업결합조정	합계

원화대출금	1,013,112	2,324,275	3,839,788	6,601,303	6,149,094	1,749,550	2,915,232	(122,041)	24,470,313

외화대출금	13,017	71,641	65,410	63,905	3,436	8,184	22,832	(1,383)	247,042

내국수입유산스	94,361	40,367	30,048	1,606	-	-	-	(466)	165,916

콜론	56,599	10,992	-	-	-	-	-	-	67,591

매입외환	79,532	4,525	403	-	-	-	-	(3,259)	81,201

지급보증대지급금	828	-	-	29	-	-	-	-	857

신용카드채권	272,418	15,768	3,425	5,375	10,283	-	-	(2,686)	304,583

할부금융자산(원화대출금)	58,630	77,212	112,424	210,029	624,420	225,598	10,272	-	1,318,585

환매조건부채권매수	-	260,500	-	-	-	-	-	-	260,500

사모사채	-	-	-	-	51,459	-	-	(6,051)	45,408

팩토링채권	-	-	-	-	656	1,809	248	(6)	2,707

유동화대출	-	-	-	-	6,544	-	-	-	6,544

합계	1,588,497	2,805,280	4,051,498	6,882,247	6,845,892	1,985,141	2,948,584	(135,892)	26,971,247

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계

원화대출금	502,575	1,111,279	1,861,386	3,278,204	2,739,910	550,644	777,675	10,821,673

외화대출금	16,320	49,214	-	40,134	-	-	-	105,668

내국수입유산스	5,184	25,686	8,561	3,578	-	-	-	43,009

콜론	31,153	-	-	-	-	-	-	31,153

매입외환	811	274	-	-	-	-	-	1,085

지급보증대지급금	50	-	300	117	-	-	-	467

신용카드채권	119,079	14,949	4,240	5,272	2,440	-	-	145,980

할부금융자산(원화대출금)	37,551	55,407	81,651	159,046	459,421	178,498	9,794	981,368

사모사채	-	-	-	3,000	-	-	-	3,000

합계	712,723	1,256,809	1,956,138	3,489,351	3,201,771	729,142	787,469	12,133,403

(4) 이연대출부대손익 당기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	제2(당)기	제1(전)기

기초금액	55,265	44,784

신규발생	77,985	20,751

상각액	(53,486)	(10,270)

기말금액	79,764	55,265

(5) 대손충당금 변동내역

당기와 전기 중 대출채권, 금융리스채권 및 기타채권 관련 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기>

(단위: 백만원)

구분	대출채권	금융리스채권	기타채권	합계

가계대출	기업대출	신용카드채권	소계

기초금액	42,189	124,092	5,016	171,297	2,598	1,622	175,517

제각	(25,049)	(121,586)	(6,838)	(153,473)	(621)	(448)	(154,542)

상각채권회수	4,356	12,838	1,195	18,389	288	273	18,950

처분 및 환매	(387)	(2,874)	(2)	(3,263)	(6)	(2)	(3,271)

할인해제효과	(688)	(1,923)	24	(2,587)	-	-	(2,587)

환산손익	-	(15)	-	(15)	-	-	(15)

충당금전입액	38,819	103,217	4,805	146,841	2,050	3,349	152,240

소계	59,240	113,749	4,200	177,189	4,309	4,794	186,292

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	대출채권	금융리스채권	기타채권	합계

가계대출	기업대출	신용카드채권	소계

기초금액(설립일)	40,056	134,725	6,145	180,926	5,467	1,145	187,538

제각	(19,942)	(50,878)	(4,415)	(75,235)	(4,042)	(454)	(79,731)

상각채권회수	1,548	1,509	457	3,514	90	113	3,717

처분 및 환매	(421)	(1,145)	(53)	(1,619)	(210)	(10)	(1,839)

할인해제효과	(504)	(1,926)	(1)	(2,431)	-	-	(2,431)

환산손익	-	(7)	-	(7)	-	-	(7)

충당금전입액	21,452	41,814	2,883	66,149	1,293	828	68,270

기말금액	42,189	124,092	5,016	171,297	2,598	1,622	175,517

15. 리스자산 (1) 당 기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제2(당)기	제1(전)기

금융리스채권

채권금액	44,672	74,328

대손충당금	(2,845)	(2,018)

이연대출부대손익	45	67

현재가치할증차금	358	1,667

장부금액	42,230	74,044

운용리스자산

취득원가	575,485	335,011

리스개설직접원가	38,652	22,215

감가상각누계액	(153,435)	(74,621)

이연대출부대손익	(135)	(164)

장부금액	460,567	282,441

해지리스채권

채권금액	1,464	580

대손충당금	(1,464)	(580)

장부금액	-	-

해지리스자산

취득원가	960	222

감가상각누계액	(642)	(165)

장부금액	318	57

선급리스자산	6,304	3,019

합계	509,419	359,561

(2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (당)기>

(단위: 백만원)

구분	리스총투자	현재가치조정	현재가치

최소리스료	무보증잔존가치

1년 이내	28,237	-	(25)	28,212

1년초과 5년이내	16,474	-	(14)	16,460

합계	44,711	-	(39)	44,672

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	리스총투자	현재가치조정	현재가치

최소리스료	무보증잔존가치

1년 이내	41,867	-	(3,004)	38,863

1년초과 5년이내	38,206	-	(2,741)	35,465

합계	80,073	-	(5,745)	74,328

(3) 운용리스자산① 당기말과 전기말 현재 운용리스자산(취득원가) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제2(당)기	제1(전)기

차 량	575,485	335,011

② 당기말과 전기말 현재 존재하는 운용리스자산의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제2(당)기	제1(전)기

1년 이내	142,963	87,557

1년 초과 5년 이내	211,596	132,267

합계	354,559	219,824

(4) 당기와 전기 중 리스자산의 이연부대비용(수 익 )의 증감내역 은 다음과 같습 니다 .

(단위: 백만원)

구 분	제2(당)기	제1(전)기

금융리스채권	운용리스자산	금융리스채권	운용리스자산

기초잔액	67	(164)	104	(179)

증가	74	110	4	(34)

감소	(96)	(81)	(42)	50

기말잔액	45	(135)	67	(164)

16. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제2(당)기	제1(전)기

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

업무용토지	144,287	-	144,287	84,754	-	84,754

업무용건물	167,572	(20,512)	147,060	73,621	(6,038)	67,583

임차점포시설물	35,643	(26,582)	9,061	13,745	(8,090)	5,655

업무용동산	150,253	(106,408)	43,845	67,538	(53,025)	14,513

건설중인자산	4	-	4	919	-	919

합계	497,759	(153,502)	344,257	240,577	(67,153)	173,424

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	사업결합조정	취득	처분	감가상각비	기타증감(주)	기말장부금액

업무용토지	84,754	57,420	145	(2,260)	-	4,228	144,287

업무용건물	67,583	74,900	7,045	(1,258)	(8,420)	7,210	147,060

임차점포시설물	5,655	3,394	1,513	(90)	(1,508)	97	9,061

업무용동산	14,513	23,586	15,776	(5,023)	(5,017)	10	43,845

건설중인자산	919	-	2,735	-	-	(3,650)	4

합계	173,424	159,300	27,214	(8,631)	(14,945)	7,895	344,257

(주) 기타증감에는 복구충당부채 계상으로 인한 증가액 45백만원과 투자부동산 및 건설중인자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액(설립일)	취득	처분	감가상각비	기타증감(주)	기말장부금액

업무용토지	86,724	6,486	-	-	(8,456)	84,754

업무용건물	66,509	2,506	(261)	(1,078)	(93)	67,583

임차점포시설물	5,345	936	(548)	(794)	716	5,655

업무용동산	12,620	2,805	(40)	(5,262)	4,390	14,513

건설중인자산	396	306	-	-	217	919

합계	171,594	13,039	(849)	(7,134)	(3,226)	173,424

(주) 기타증감에는 복구충당부채 계상으로 인한 증가액 54백만원과 투자부동산 및 건설중인자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

17. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제2(당)기	제1(전)기

취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	52,797	(16,375)	-	36,422	29,704	(21,056)	-	8,648

소프트웨어	25,631	(8,591)	-	17,040	28,372	(11,548)	-	16,824

회원권	27,861	-	(8,811)	19,050	12,422	-	3,901	16,323

건설중인자산	3,944	-	-	3,944	259	-	-	259

영업권	5,765	-	-	5,765	-	-	-	-

기타	52,874	(32,272)	-	20,602	14,877	(8,393)	-	6,484

무형자산	8,222	-	-	8,222	-	-	-	-

합계	177,094	(57,238)	(8,811)	111,045	85,634	(40,997)	3,901	48,538

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다. (당)기>

(단위: 백만원)

내 역	기초장부금액	사업결합조정	취득	상각	손상차손(주1)	기타증감(주2)	기말장부금액

개발비	8,648	-	23,097	(10,518)	-	15,195	36,422

소프트웨어	16,824	-	5,336	(5,120)	-	-	17,040

회원권	16,323	6,863	554	-	(4,690)	-	19,050

건설중인자산	259	-	4,399	-	-	(714)	3,944

영업권	-	-	5,765	-	-	-	5,765

기타	6,484	15,050	6,378	(7,663)	-	353	20,602

무형자산	-	-	8,222	-	-	-	8,222

합계	48,538	21,913	53,751	(23,301)	(4,690)	14,834	111,045

(전)기>

(단위: 백만원)

내 역	기초장부금액	취득	상각	손상차손(주1)	기타증감(주2)	기말장부금액

개발비	7,921	1,615	(1,810)	-	922	8,648

소프트웨어	12,339	8,859	(2,087)	-	(2,287)	16,824

회원권	18,141	4,515	-	(2,840)	(3,493)	16,323

건설중인자산	-	-	-	-	259	259

기타	6,352	-	(2,849)	-	2,981	6,484

합계	44,753	14,989	(6,746)	(2,840)	(1,618)	48,538

(주1) 내용연수를 특정 기간으로 한정할 수 없는 회원권은 회수가능액이 장부금액보다 낮은 경우, 회원권의 거래사례금액을 기준으로 회수가능액을 산출한 후 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 기타증감액은 기타자산에서 대체된 금액입니다.

18. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제2(당)기	제1(전)기

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	30,675	-	30,675	22,913	-	22,913

건물	26,965	(3,480)	23,485	14,962	(1,169)	13,793

합계	57,640	(3,480)	54,160	37,875	(1,169)	36,706

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기>

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	사업결합조정	처분	감가상각비	기타증감(주)	기말장부금액

토지	22,913	14,600	(1,791)	-	(5,047)	30,675

건물	13,793	13,834	(1,013)	(447)	(2,682)	23,485

합계	36,706	28,434	(2,804)	(447)	(7,729)	54,160

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액(설립일)	취득	감가상각비	기타증감(주)	기말장부금액

토지	20,661	-	-	2,252	22,913

건물	12,776	227	(230)	1,020	13,793

합계	33,437	227	(230)	3,272	36,706

(주) 기타증감액은 유형자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제2(당)기	제1(전)기

임대수익	1,051	597

운영비용	374	(230)

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제2(당)기	제1(전)기

토지	32,791	21,929

건물	72,886	12,604

합계	105,677	34,533

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지는 동일수급권 안의 유사지역 내 표준지 공시지가를 기준으로 지가변동률 및인근 지가 수준을 고려하여 평가하였으며, 건물은 건물의 구조와 사용자재 및 경제적내용연수를 고려하여 원가법으로 평가하거나, 건물의 상태 및 입지조건 등을 고려하여 인근지역 거래사례를 비교하는 방법으로 평가하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하였습니다.

19. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	제2(당)기	제1(전)기

보증금	111,033	42,335

미수금	31,424	5,796

미수수익	267,117	137,556

선급비용	25,874	27,325

미회수내국환채권	285,345	92,291

잡자산	15,418	42,757

총장부금액	736,211	348,060

현재가치할인차금	(3,284)	(1,537)

대손충당금(주석14.(5) 참조)	(4,794)	(1,622)

순장부금액	728,133	344,901

20. 담보제공자산 당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처	계정과목	제2(당)기	제1(전)기	담보제공사유

한국은행	만기보유금융자산	756,200	289,060	지급결제 등

BOA 외 은행	매도가능금융자산	-	72,400	외화차입

만기보유금융자산	276,845	-	외화차입

소계	276,845	72,400

기타	매도가능금융자산	265,600	325,500	대고객 RP 등

만기보유금융자산	375,882	119,804	대고객 RP 등

소계	641,482	445,304

부동산	2,282	2,546	근저당설정 등

합계	1,676,809	809,310

21. 예수부채

당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	종류	제2(당)기	제1(전)기

요구불예금	원화예수금	7,297,731	2,643,080

외화예수금	56,660	12,181

소계	7,354,391	2,655,261

기한부예금	원화예수금	15,198,293	6,575,187

외화예수금	12,431	1,576

소계	15,210,724	6,576,763

양도성예금증서	776,317	659,622

합계	23,341,432	9,891,646

22. 당기손익인식금융부채당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제2(당)기	제1(전)기

파생상품부채	통화선도	417	-

23. 차입부채(1) 차입부채의 종류별 내역당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목	종 류	제2(당)기	제1(전)기

이자율(%)	금액	이자율(%)	금액

매출어음	1.55 ~ 3.27	9,685	1.40 ~ 2.70	19,139

환매조건부채권매도	원화환매조건부매도	1.40 ~ 4.40	289,427	1.40 ~ 4.40	93,129

원화차입금	한은차입금	0.50 ~ 1.00	273,038	1.00	120,825

정부차입금	0.50 ~ 3.10	101,675	0.25 ~ 3.10	52,435

기타차입금	0.00 ~ 4.14	1,552,647	1.00 ~ 4.14	1,225,341

소계	1,927,360	1,398,601

외화차입금	은행차입금	0.55 ~ 1.97	544,078	0.95 ~ 2.04	187,146

현재가치할인차금	(1)	-

합계	2,770,549	1,698,015

(2) 타 금융기관으로부터의 차입부채

당기말과 전기말 현재 차입부채 중 타 금융기관으로부터의 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (당)기>

(단위: 백만원)

구 분	한국은행	일반은행	기타금융기관	합계

환매조건부매도	-	71,350	-	71,350

원화차입금	273,038	59,080	463,454	795,572

외화차입금	-	414,060	-	414,060

합 계	273,038	544,490	463,454	1,280,982

1(전 )기 )

(단위: 백만원)

구 분	한국은행	일반은행	기타금융기관	합계

환매조건부매도	-	-	500	500

원화차입금	120,825	16,500	1,090,000	1,227,325

외화차입금	-	187,146	-	187,146

합 계	120,825	203,646	1,090,500	1,414,971

24. 사채

당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	차입구분	발행일	만기일	연이율	제2(당)기	제1(전)기	이자지급조건

후순위사채	공모	2008-02-28 ~ 2014-11-14	2015-01-01 ~ 2024-11-14	이표채 연3.41% ~ 연6.76%	1,572,000	480,060	1개월 후급3개월 후급12개월 후급

일반사채	공모/사모기업어음	2008-11-21~ 2014-12-16	2014-01-16~ 2021-03-28	이표채 연2.22%~ 연5.25%	4,320,845	2,665,000	선지급1개월 후급3개월 후급만기일시지급

합 계	5,892,845	3,145,060

사채할인발행차금	(6,372)	(5,005)

사업결합 조정	37,336	-

장부금액	5,923,809	3,140,055

25. 충당부채 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성항목별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제2(당)기	제1(전)기

금융보증계약부채	3,752	1,059

지급보증충당부채	1,198	113

미사용약정충당부채	11,619	3,662

포인트충당부채	3,193	3,645

고객충성제도충당부채	98	98

복구충당부채	3,113	700

기타충당부채	2,042	-

합계	25,015	9,277

26 . 확정급여부채 (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제2(당)기	제1(전)기

확정급여채무 현재가치	125,678	43,507

사외적립자산의 공정가치	(94,060)	(32,334)

합계	31,618	11,173

연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)	14,530	3,688

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (당)기>

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기 초	43,507	(32,334)	11,173

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가	13,257	-	13,257

- 과거근무원가	-	-	-

- 이자원가(수익)	1,647	(1,159)	488

소 계	14,904	(1,159)	13,745

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	(154)	(154)

(재무적 가정)	9,850	2,419	12,269

(경험조정)	1,370	-	1,370

- 사외적립자산 수익	-	370	370

소 계	11,066	2,789	13,855

기타:

- 연결범위변동	60,631	(48,722)	11,909

- 납부한 기여금	-	(18,160)	(18,160)

- 급여 지급	(4,430)	3,526	(904)

소 계	56,201	(63,356)	(7,155)

기 말	125,678	(94,060)	31,618

(전)기>

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기 초(설립일)	40,379	(23,994)	16,385

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가	5,198	-	5,198

- 과거근무원가	(13)	-	(13)

- 이자원가(수익)	796	(498)	298

소 계	5,981	(498)	5,483

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	(13,121)	-	(13,121)

(재무적 가정)	(13,547)	-	(13,547)

(경험조정)	25,289	-	25,289

- 사외적립자산 수익	-	24	24

소 계	(1,379)	24	(1,355)

기타:

- 납부한 기여금	-	(9,112)	(9,112)

- 급여 지급	(1,474)	1,246	(228)

소 계	(1,474)	(7,866)	(9,340)

기 말	43,507	(32,334)	11,173

(3) 당기말과 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	제2(당)기	제1(전)기

할인율(주1)	2.80 ~ 3.40	3.80 ~ 3.91

사외적립자산의 기대수익율(주2)	2.80 ~ 3.40	3.80 ~ 3.91

기대임금상승율(주3)	4.54 ~ 5.78	3.00 ~ 6.71

(주1) 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익율을 기준으로 결정합니다.(주2) 사외적립자산이 운용되고 있는 퇴직보험, 퇴직신탁, 퇴직연금 등의 자산운용 수익율에 근거한 기대수익율입니다.(주3) 보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상율을 의미하며 회사의 과거 임금인상율과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상승율은 35세를 기준으로 한 경우의 상승율입니다.

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 9.06~14.81년과 8.92~14.88년입니다.

(4) 민감도분석

당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제2(당)기	제1(전)기

증가	감소	증가	감소

할인율(1% 변동)	(110,471)	140,830	(32,019)	32,479

미래임금인상률(1% 변동)	140,758	(110,276)	32,680	(32,488)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제2(당)기	제1(전)기

금액	비율	금액	비율

현금및현금성자산	93,286	99.18%	9,414	29.11%

원금보장형 주가연계증권	774	0.82%	22,920	70.89%

합계	94,060	100.00%	32,334	100.00%

(6) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 3,462 백만원과 1,330백만원 입니다.

27. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	제2(당)기	제1(전)기

신탁계정미지급금	29,264	1,787

미지급금	72,215	57,322

미지급비용	376,286	141,827

선수수익	15,641	5,841

수입보증금	129,212	93,963

미지급외국환채무	2,500	617

미지급내국환채무	288,856	97,842

잡부채	185,061	71,228

총장부금액	1,099,035	470,427

현재가치할인차금	(8,080)	(6,520)

순장부금액	1,090,955	463,907

28. 주식기준보상 (1) 연결실체는 대표이사를 포함한 임원들과 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다.연결실체가 부여한 주식선택권의 가득조건은 용역제공조건이며, 당기말 현재 주식기준보상약정의 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	7차 발행분	8차 발행분	9차 발행분

권리부여일	2006-03-10	2007-03-16	2008-03-14

행사가격	8,420원	8,750원	7,820원

부여수량	61,000	198,000	31,000

행사가능기간	4년	4년	4년

가득조건(용역제공조건)	3년	3년	3년

(2) 당기 중 주식기준보상약정과 관련하여 부여된 주식수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	7차 발행분	8차 발행분	9차 발행분

기초수량	26,031	89,493	14,553

만기소멸수량	(26,031)	(89,493)	-

기말수량	-	-	14,553

기말행사가능수량	-	-	14,553

29. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제2(당)기	제1(전)기

발행할 주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주

1주당 금액(원)	5,000	5,000

발행한 주식의 총수	126,503,947주	66,824,362주

보통주자본금	632,520	334,122

(2) 당기 중 지배기업이 발행한 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	일자	발행주식수

당기초	66,824,362

유상증자	2014-01-17	28,200,000

주식교환	2014-07-01	4,479,585

유상증자	2014-09-16	27,000,000

당기말	126,503,947

(3) 연결자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제2(당)기	제1(전)기

주식발행초과금	466,060	427,552

기타자본잉여금	21,321	7,397

합계	487,381	434,949

30. 신종자본증권당기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	내 용

발행금액	200,000백만원

만기	2044년 09월 22일

이자지급방법	- 금액: 액면기준 6.40%

- 지급: 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타	- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

신종자본증권은 지배회사의 의사에 따라 만기가 연장 가능하며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않습니다. 지배회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있고 동 증권에 대한 이자는 지배회사의 재량에 따라 그 지급을 취소할 수 있어 이자에 대한 지급의무를 회피할 수 있으므로 지배회사는는 동 증권을 지분상품으로 분류하고 있습니다.

31 . 연결기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제2(당)기	제1(전)기

확정급여제도재측정요소	(15,040)	(6,825)

매도가능금융자산평가손익	7,631	(1,788)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(4,142)	218

합계	(11,551)	(8,395)

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위: 백만원)

구분	확정급여제도의재측정요소	매도가능금융자산평가손익	현금흐름위험회피파생상품평가손익	합계

기초	(6,825)	(1,788)	218	(8,395)

공정가치평가로 인한 증감	(9,861)	10,862	-	1,001

위험회피회계적용	-	-	(5,752)	(5,752)

당기손익으로 재분류한 금액	-	2,895	-	2,895

이연법인세 적용효과	2,386	(3,329)	1,392	449

기타연결조정	(740)	(1,009)	-	(1,749)

기말	(15,040)	7,631	(4,142)	(11,551)

(전)기>

(단위: 백만원)

구분	확정급여제도의재측정요소	매도가능금융자산평가손익	현금흐름위험회피파생상품평가손익	합계

기초(설립일)	(8,120)	743	(368)	(7,745)

공정가치평가로 인한 증감	1,708	(1,406)	-	302

위험회피회계적용	-	-	773	773

당기손익으로 재분류한 금액	-	(1,934)	-	(1,934)

이연법인세 적용효과	(413)	809	(187)	209

기말	(6,825)	(1,788)	218	(8,395)

32. 연결이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제2(당)기	제1(전)기

법정적립금	5,562	-

임의적립금	5,141	-

미처분이익잉여금	555,551	27,148

기말금액	566,254	27,148

(2) 당기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제2(당)기	제1(전)기

기초금액	27,148	-

당기순이익	548,988	27,148

보통주 배당	(6,682)	-

신종자본증권 배당	(3,200)	-

기말금액	566,254	27,148

( 3) 당기와 전기의 이익잉여금처분 계산서는 다음과 같습 니 다 .

(단위: 백만원)

구분	제2(당)기	제1(전)기

처분예정일: 2015년 3월 20일	처분확정일: 2014년 3월 20일

Ⅰ.처분전이익잉여금	14,477	10,416

1. 전기이월이익잉여금	2,692	-

2. 신종자본증권배당	(3,200)	-

3. 당기순이익	14,985	10,416

Ⅱ.이익잉여금처분액	14,148	7,724

1. 이익준비금	1,498	1,042

2. 현금배당	12,650	6,682

Ⅲ.차기이월이익잉여금	329	2,692

(주) 상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.

(4) 배당

당기와 전기 중 지급한 보통주 배당금 및 재무제표 발행승인일 전에 선언된 배당금의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제2(당)기 선언액	제2(당)기	제1(전)기

현금배당(주당배당금: 당기 100원)	12,650	6,682	-

33. 비지배지분

당기말과 전기말 현재 비지배지분의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당)기>

(단위: 백만원)

종속기업	기초	당기순이익 변동(주1)	기타포괄손익변동	배당금지급(주1)	자본거래(주2)	기말

JB우리캐피탈	64,247	1,781	(325)	-	(65,703)	-

전북은행	89,000	5,055	-	(5,055)	-	89,000

광주은행	-	1,726	(376)	(1,301)	322,023	322,072

합계	153,247	8,562	(701)	(6,356)	256,320	411,072

(주1) 발행신종자본증권의 기간경과 배당금으로 인한 변동액입니다.

(주2) 지배기업이 비지배지분을 취득함에 따른 비지배지분 변동액입니다.

(전)기>

(단위: 백만원)

종속기업	기초(설립일)	당기순이익 변동(주1)	기타포괄손익변동	배당금지급(주1)	자본거래(주2)	기말

JB우리캐피탈	62,764	4,573	188	-	(3,278)	64,247

전북은행	89,000	2,935	-	(2,935)	-	89,000

합계	151,764	7,508	188	(2,935)	(3,278)	153,247

(주1) 전북은행의 발행신종자본증권의 기간경과 배당금으로 인한 변동액입니다.(주2) 지배기업의 비지배지분을 취득 및 연결종속기업의 증가에 따른 비지배지분 변동액입니다.

34. 순이자수익당기와 전기 중 이자수익과 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제2(당)기	제1(전)기

이자수익	예치금이자	11,911	6,443

매도가능금융자산이자	33,538	17,370

만기보유금융자산이자	67,823	30,780

대출채권이자(주)	983,373	414,390

기타수입이자	4,090	1,062

합계	1,100,735	470,045

이자비용	예수부채이자	(288,498)	(133,246)

차입부채이자	(48,798)	(28,454)

사채이자	(155,097)	(65,245)

기타지급이자	(7,808)	(2,281)

합계	(500,201)	(229,226)

순이자수익	600,534	240,819

(주) 당기와 전기 중 손상된 금융자 산으로부터 발생한 이자수익은 각 각 2,587백 만 원 , 2, 431백만원 입니다.

35. 순수수료수익

당기와 전기 중 수수료수익과 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제2(당)기	제1(전)기

수수료수익	송금수입수수료	1,246	637

대리사무취급수입수수료	4,226	1,361

전자금융수입수수료	7,842	1,936

증권대행수수료	1,472	-

리스수입수수료	1,179	483

PF원화수입수수료	219	309

CD/ATM 이용수수료	2,919	1,780

중도상환수수료	15,306	7,095

외환수입수수료	1,267	442

신용카드수입수수료	1,848	452

리볼빙수수료	307	169

수입보증료	1,062	442

유가증권대여료	333	778

기타	15,931	5,957

합계	55,157	21,841

수수료비용	기타원화지급수수료	(25,119)	(6,776)

모기지신용보험수수료	(257)	(133)

대출부대비용	(1,074)	(459)

외환지급수수료	(662)	(176)

신용카드지급수수료	(25,268)	(5,980)

기타	(463)	(154)

합계	(52,843)	(13,678)

순수수료수익	2,314	8,163

36. 순리스료수익당기와 전기 중 리스수익과 리스비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제2(당)기	제1(전)기

리스수익	금융리스수익	2,843	2,646

운용리스수익	126,440	45,374

리스자산처분이익	1,371	408

해지리스수익	2,295	1

기타리스수익	8	628

합계	132,957	49,057

리스비용	리스자산감가상각비	(101,237)	(37,371)

리스자산처분손실	(673)	(233)

리스자산손상차손	(637)	(216)

리스자산관리비	(7,514)	(2,291)

기타비용	(73)	(23)

합계	(110,134)	(40,134)

순리스수익	22,823	8,923

37. 당기손익인식금융상품 관련손익당기와 전기 중 당기손익인식금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

구분	제2(당)기	제1(전)기

단기매매금융상품	평가이익	10	301

처분이익	1,151	61

기타이익	332	49

소계	1,493	411

평가손실	(106)	-

처분손실	(1,562)	(747)

소계	(1,668)	(747)

합계	(175)	(336)

당기손익인식지정금융자산	관련이익	3,194	-

관련손실	(14)	-

합계	3,180	-

매매목적파생금융상품	관련이익	12,835	-

관련손실	(3,242)	-

합계	9,593	-

당기손익인식금융상품 관련손익	12,598	(336)

38. 매도가능금융상품 관련손익당기와 전기 중 매도가능금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

구분	제2(당)기	제1(전)기

매매이익	10,252	7,068

상환이익	10	6

배당금이익	1,559	116

소계	11,821	7,190

매매손실	(11,639)	(55)

합계	182	7,135

39. 만기보유금융상품 관련손익당기와 전기 중 만기보유금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

구분	제2(당)기	제1(전)기

상환이익	-	4

상환손실	-	(25)

합계	-	(21)

40. 일반관리비 당기와 전기 중 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제2(당)기	제1(전)기

종업원급여	단기종업원급여	162,912	69,129

퇴직급여	17,207	6,813

해고급여	6,574	2,168

소계	186,693	78,110

감가상각비와기타상각비	감가상각비	14,945	7,134

무형자산상각비	23,301	6,746

투자부동산감가상각비	447	230

소계	38,693	14,110

기타일반관리비	복리후생비	29,486	4,092

임차료	8,220	3,073

접대비	4,199	1,754

세금과공과	8,663	3,630

광고선전비	5,013	1,598

기타일반관리비	57,515	23,820

소계	113,096	37,967

합계	338,482	130,187

41. 영업이익당기와 전기 중 영업이익 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제2(당)기	제1(전)기

총수익	1,850,630	556,947

충당금 및 손상차손환입	(13,454)	(997)

영업외수익	(509,901)	(869)

영업수익 소계	1,327,275	555,081

총비용	(1,279,626)	(521,294)

법인세비용	22,026	12,230

영업외비용	11,906	6,479

영업비용 소계	(1,245,694)	(502,585)

영업이익	81,581	52,496

영업외손익	497,995	(5,610)

법인세비용차감전순이익	579,576	46,886

법인세비용	(22,026)	(12,230)

당기순이익	557,550	34,656

지배주주지분순이익	548,988	27,148

비지배주주지분순이익	8,562	7,508

42. 기타영업손익당기와 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제2(당)기	제1(전)기

기타영업수익	충당부채환입액	3,428	1,173

대출채권관련이익	2,441	4,059

신탁보수	1,042	251

상각채권회수이익	1,960	458

기타	371	365

합계	9,242	6,306

기타영업비용	충당부채전입액	(1,708)	(557)

대출채권관련손실	(1,203)	(4,967)

일반신용보증기금출연료	(17,353)	(6,612)

신용보증기금특별출연료	(84)	(9)

주택신용보증기금출연료	(4,465)	(1,604)

예금보험료	(17,925)	(6,217)

기타	194	(330)

합계	(42,544)	(20,296)

기타영업손익	(33,302)	(13,990)

43. 영업외손익당기와 전기 중 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제2(당)기	제1(전)기

영업외수익	유무형자산처분이익	649	-

임대수익	1,051	597

염가매수차익	506,494	-

기타영업외수익	1,707	272

합계	509,901	869

영업외비용	유무형자산처분손실	(633)	(48)

무형자산손상차손	(4,690)	(2,840)

기부금	(4,944)	(2,685)

기타영업외비용	(1,639)	(906)

합계	(11,906)	(6,479)

영업외손익	497,995	(5,610)

44. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	제2(당)기	제1(전)기

당기법인세비용	24,712	7,531

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(8,187)	4,529

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,178	170

법인세추납액	4,061	-

사업결합조정	262	-

법인세비용	22,026	12,230

(2) 당기와 전기의 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	제2(당)기	제1(전)기

금액	이연법인세자산(부채)	금액	이연법인세자산(부채)

매도가능증권평가손익	14,492	(3,332)	(3,091)	767

확정급여제도의 재측정요소	(13,855)	3,277	1,380	(360)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(5,672)	1,233	1,078	(237)

합계	(5,035)	1,178	(633)	170

(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	제2(당)기	제1(전)기

법인세비용차감전순이익	579,576	46,886

적용세율에 따른 세부담액	127,485	11,346

조정사항

비과세수익	(2,643)	(1,178)

비공제비용	3,596	899

염가매수차익 효과	(122,571)	-

기타(세율변동효과 등)	16,159	1,163

법인세비용	22,026	12,230

유효세율	3.80%	26.08%

(4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당)기>

(단위:백만원)

구분	기초	사업결합조정	증감내역	기말

당기손익 반영	기타포괄손익누계액 반영

종업원급여 관련 조정	931	153	430	3,277	4,791

매도가능금융상품 관련 조정	5,646	3,507	7,849	(3,332)	13,670

유형자산 평가 및 상각	(7,807)	5,745	14	-	(2,048)

연차수당 미지급비용	818	-	70	-	888

지급보증충당금	27	2,708	(1,848)	-	887

미사용약정충당부채	886	-	47	-	933

기타충당부채 관련	1,055	3,731	(896)	-	3,890

파생상품 관련 조정	(239)	476	(171)	1,233	1,299

기부금관련	303	-	(303)	-	-

사모사채 현할차	221	-	393	-	614

연체채권미수이자	(19,669)	(126)	19,794	-	(1)

기타 금융상품 관련 조정	(9,285)	(51)	(6,028)	-	(15,364)

대손충당금	1,043	-	(3,898)	-	(2,855)

기타	(2,722)	4,467	(12,602)	-	(10,857)

이월결손금	7,212	-	4,158	-	11,370

합계	(21,580)	20,610	7,009	1,178	7,217

(전)기>

(단위:백만원)

구분	기초(설립일)	증감내역	기말

당기손익 반영	기타포괄손익누계액 반영

종업원급여 관련 조정	1,615	(324)	(360)	931

매도가능금융상품 관련 조정	5,575	(696)	767	5,646

유형자산 평가 및 상각	(8,464)	657	-	(7,807)

연차수당 미지급비용	990	(172)	-	818

지급보증충당금	49	(22)	-	27

미사용약정충당부채	863	23	-	886

기타충당부채 관련	1,245	(190)	-	1,055

파생상품 관련 조정	(111)	109	(237)	(239)

기부금관련	(14)	317	-	303

사모사채 현할차	448	(227)	-	221

연체채권미수이자	(20,583)	914	-	(19,669)

기타 금융상품 관련 조정	(9,213)	(72)	-	(9,285)

대손충당금	1,044	(1)	-	1,043

기타	499	(3,221)	-	(2,722)

이월결손금	9,006	(1,794)	-	7,212

합계	(17,051)	(4,699)	170	(21,580)

(5) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

(단위: 백만원)

내 역	제2(당)기	제1(전)기

상계전 금액

이연법인세자산	109,571	34,419

이연법인세부채	(102,354)	(55,999)

상계후 금액

이연법인세자산	24,838	8,626

이연법인세부채	(17,621)	(30,206)

45. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제2(당)기	제1(전)기

지배기업연결당기순이익	548,988,529,421	27,148,009,055

유통보통주식수	103,961,468주	66,824,362주

주당이익	5,281	406

(2) 당기와 전기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.(당)기>

구분	주식수(주)	가중평균일수	유통보통주식수

기초	66,824,362주	365/365	66,824,362주

유상증자	28,200,000주	349/365	26,963,836주

주식교환	4,479,585주	184/365	2,258,202주

유상증자	27,000,000주	107/365	7,915,068주

합계	126,503,947주	103,961,468주

(전)기>

구분	주식수	가중평균일수	유통보통주식수

기초(설립일)	66,824,362주	365/365	66,824,362주

기말	66,824,362주	66,824,362주

(3) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

46. 파생상품거래(1) 파생상품별 미결제약정 계약금액

당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당)기>

(단위:백만원)

파생상품	미결제약정계약금액	공정가치

매매목적	현금흐름 위험회피목적	합계	파생상품자산	파생상품부채

이자율스왑	-	860,000	860,000	-	17,122

통화선도	134,872	-	134,872	3,925	417

합계	134,872	860,000	994,872	3,925	17,539

(전)기>

(단위:백만원)

파생상품	미결제약정계약금액	공정가치

매매목적	현금흐름 위험회피목적	합계	파생상품자산	파생상품부채

매입주식옵션	3,000	-	3,000	676	-

이자율스왑	-	450,000	450,000	402	-

합계	3,000	450,000	453,000	1,078	-

(2) 파생상품관련손익당기와 전기 중 보유중인 파생상품의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

파생상품	제2(당)기	제1(전)기

평가손익	거래손실	평가손익	거래손익

기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익

매입주식옵션	-	-	-	-	-	-	-	-

이자율스왑	(4,360)	-	-	(1,798)	586	-	(189)

통화선도	-	2,432	-	(12,025)	-	-	-	-

합계	(4,360)	2,432	-	(13,823)	586	-	-	(189)

47. 우 발 채 무 및 불확실성 (1) 당기말 현재 연결실체와 관련된 계류 중인 소송사건은 피소 52건(총 소송금액 4,4934백만원), 제소 256건(총 소송금액 40,212백만원)이 있습니다. 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(2) 대우자동차판매(주)와의 중요한 거래 및 담보 제공내역 2010년 4월 14일 대우자동차판매(주) 에 대한 기업개선작업(워크아웃)이 개시되었고,이후 2011년 7월 29일 서울중앙지방법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른회생절차 개시 신청에 따라 2011년 8월 10일 회생절차 개시가 결정되었으며, 2011년 12월 9일 법원으로부터 회생계획안 인가 결정을 받았습니다.

회생계획안 인가 결정 전 연 결실체는 대우자동차판매(주)에 대한 대출채권 14,200백만원에 대해 담보로 제공받은 자산담보부기업어음(ABCP)의 담보권 실행을 통해 변제받았으며, 그 결과 대우자동차판매(주)에 대출채권 89,445백만원 및 미수금 2,214백만원 및 임차보증금 746백만원을 계상하고 있었습니다.

한편, 회생계획안 인가 결정 이후 회생계획안에 따른 회사분할 결정에 따라 연결실체가 보유한 대우자동차판매(주)에 대한 대출채권, 미수금 및 임차보증금은 대우자동차판매(주)(현.자일자동차판매(주)), 대우산업개발(주), 대우송도개발(주)에 대한 채권으로 이전되었으며, 출자전환, 채무면제 및 현금변제에 따른 채권채무재조정에 따라 당기말 현재 각 사에 대한 채권잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	유가증권	대출채권

자일자동차판매 ㈜ (주1)	1,950	2,174

대우산업개발 ㈜ (주2)	693	2,134

대우송도개발 ㈜ (주3)	-	-

합 계	2,643	4,308

(주1) (구)대우자동차판매㈜는 전기 중 자일자동차판매(주)로 사명을 변경하였으며, 출자전환된 유가증권은 공정가치로 평가하였습니다. (주2) 유가증권으로 출자전환된 채권금액은 2,494백 만원이며, 유가증권은 공정가치로 평가하였습니다.(주3) 유가증권으로 출자전환된 채권금액은 3,879백만원 이나 주당가치가 없다고 판단되어 0원으로 계상하였습니다.

위 채권의 회수가능성은 향후 각사의 기업회생절차 성공여부에 따라 영향을 받게 되므로 현재로서는 이에 대한 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

연결실체는 당기말 현재 대우산업개발㈜ 및 대우송도개발㈜에 대한 대출채권과 관련하여 인천광역시 연수구 소재의 토지(근저당설정액84,800백만원)를 담보로 제공받고 있습니다. (3) 2013년 12월 19일에 대법원 전원합의체에서 통상임금의 판단기준을 제시하였으며, 이에 따라 연결실체는 해당 판결에 따른 소송이 제기될 경우 추가 임금을 지급하여야 할 의무가 발생할 수 있습니다. 당기말 현재 동 사항에 대한 추가 지출 발생가능성 및 재무적 영향을 추정할 수는 없으나, 연결실체의 경영자는 당해 의무 이행을 위한 자원의 유출 가능성이 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 지급보증① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제2(당)기	제1(전)기

확정지급보증	원화	기업구매카드지급보증	5,545	19,141

융자담보지급보증	18,386	-

기타원화지급보증	166,921	31,214

소계	190,852	50,355

외화	인수	4,656	444

수입화물선취보증	887	154

기타외화지급보증	8,141	161

소계	13,684	759

미확정지급보증	신용장개설관계	59,449	24,133

기타	-	10,000

소계	59,449	34,133

합계	263,985	85,247

② 당기말과 전기말 현재 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분	제2(당)기	제1(전)기

설정대상지급보증총액	263,985	85,247

지급보증충당부채	4,950	1,172

충당부채 설정비율	1.88	1.37

(5) 약정① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	제2(당)기	제1(전)기

원화대출약정	3,910,478	1,717,393

외화대출약정	65,166	30,410

유가증권매입약정	34,308	34,137

합계	4,009,952	1,781,940

② 당기말과 전기말 현재 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분	제2(당)기	제1(전)기

설정대상미사용약정금액	4,009,952	1,781,940

미사용약정충당부채	11,619	3,662

충당부채 설정비율	0.29	0.21

(6) 원본보전신탁

당기말 현재 원금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	종류	장부금액

원금보전약정	노후생활연금	67

개인연금	18,007

신개인연금	638

연금	12,093

퇴직	372

적립식목적	15

가계금전	88

불특정금전	33

합 계	31,313

당기말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이 있는 신탁 31,313백 만원 을 보유하고 있으며 , 약정신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.

48. 신탁부문 경영성과

당기와 전기 중 신탁부문과 관련된 주요 경영성과는 다음과 같습니다.(1) 채권ㆍ채무

(단위: 백만원)

구 분	제2(당)기	제1(전)기

신탁계정차	31,272	3,825

(2) 수익ㆍ비용

(단위: 백만원)

구 분	제2(당)기	제1(전)기

신탁보수	2,488	470

49. 대손준비금

(1) 대손준비금은 금융지주회사감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항이며, 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제2(당)기	제1(당)기

대손준비금 기 적립액	99,582	85,680

연결범위변동	63,679	-

대손준비금 적립예정금액	22,297	13,902

대손준비금 잔액	185,558	99,582

(2) 당기와 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제2(당)기	제1(당)기

대손준비금 전입액	22,297	13,902

대손준비금 반영후 조정이익	537,052	20,754

대손준비금 반영후 지배기업 조정이익	526,691	13,246

대손준비금 반영후 주당이익(단위:원)	5,066	198

50. 외화표시 자산과 부채

당기말과 전기말 현재 주요 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당)기>

구분	통화종류	(단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)

외화금액	원화환산액