아이큐어 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 24 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	39,332,730,599	20,336,660,670

현금및현금성자산 (주32)	12,553,555,334	2,356,229,645

매출채권및기타채권 (주5,32,34)	8,327,593,101	5,401,451,693

단기금융자산 (주4,32)	5,250,000,000	250,000,000

유동재고자산 (주7)	12,695,138,737	10,968,873,431

당기법인세자산	83,379,820	199,030,780

매각예정비유동자산	703,548,248

기타유동자산 (주6)	423,063,607	457,526,873

비유동자산	82,100,931,580	122,517,902,908

매출채권및기타채권 (주5,32,34)	2,332,828,865	1,735,021,865

금융자산 (주4,32)	894,000,000	1,006,000,000

관계기업및공동기업투자 (주8,34)	14,638,806,368	16,055,475,797

투자부동산 (주9,14)	20,931,154,774

유형자산 (주10,14)	53,122,329,715	72,468,365,106

사용권자산 (주11)	1,481,845,356	63,021,478

무형자산 (주12)	9,384,969,637	10,080,771,318

기타비유동자산 (주6)	246,151,639	178,092,570

자산총계	121,433,662,179	142,854,563,578

부채

유동부채	41,478,872,247	79,062,629,817

매입채무및기타채무 (주15,32,34)	7,009,548,130	7,108,709,765

단기차입부채 (주14,16,32,33)	20,980,000,000	49,310,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 (주14,16,32,33)	888,840,000	804,770,000

유동성사채 (주16,32)	9,960,822,171

유동성전환사채 (주17,33)	4,003,240,280	3,515,565,815

유동 리스부채 (주19,33)	1,209,211,294	43,441,871

유동충당부채 (주20)	373,715,289	499,247,514

유동금융보증부채 (주20,33,34)	14,687,947	70,120,092

유동파생상품부채 (주17,33)	6,120,094,335	6,202,581,076

기타 유동부채 (주18)	879,534,972	1,547,371,513

비유동부채	5,694,692,489	8,023,703,397

매입채무및기타채무 (주14,16,33,35)	616,738,755	589,113,028

장기차입금(사채 포함), 총액 (주15,17,33,34)	1,777,680,000	2,528,380,000

비유동 리스부채 (주19,33)	1,324,351,694	23,239,759

확정급여부채 (주21)	343,550,401	3,126,736,640

비유동금융보증부채 (주20,31,32)	246,151,639	178,092,570

기타 비유동 부채 (주18)	1,386,220,000	1,578,141,400

부채총계	47,173,564,736	87,086,333,214

자본

자본금 (주1,22)	18,779,184,000	18,779,184,000

자본잉여금 (주22)	122,937,434,585	122,937,434,585

이익잉여금(결손금) (주23)	(76,720,226,695)	(95,212,093,774)

기타자본구성요소 (주22,28)	9,263,705,553	9,263,705,553

자본총계	74,260,097,443	55,768,230,364

자본과부채총계	121,433,662,179	142,854,563,578

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주25,35,37)	11,330,197,668	34,606,067,973	8,996,775,274	29,589,625,642

매출원가 (주25,26,35)	8,977,633,641	28,988,925,216	6,201,217,384	26,448,129,461

매출총이익	2,352,564,027	5,617,142,757	2,795,557,890	3,141,496,181

판매비와관리비 (주26,27)	5,487,651,999	15,343,733,164	3,868,320,649	12,393,126,616

영업이익(손실)	(3,135,087,972)	(9,726,590,407)	(1,072,762,759)	(9,251,630,435)

금융수익 (주29,33)	97,697,167	520,535,838	341,780,824	1,061,850,939

금융비용 (주29,33)	1,135,648,837	3,667,869,760	1,144,105,420	7,348,852,746

기타수익 (주30)	27,135,767,965	31,768,059,333	55,416,615	77,811,987

기타비용 (주30,35)	2,905,961	5,735,380	50,715,840	268,380,608

종속기업 및 관계기업 투자손익 (주31)	(54,726,417)	(396,532,545)	721,200,247

법인세비용차감전순이익(손실)	22,905,095,945	18,491,867,079	(1,870,386,580)	(15,008,000,616)

법인세비용(수익) (주32)

당기순이익(손실)	22,905,095,945	18,491,867,079	(1,870,386,580)	(15,008,000,616)

기타포괄손익

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

당기 총 포괄손익	22,905,095,945	18,491,867,079	(1,870,386,580)	(15,008,000,616)

지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주24)	610.0	492.0	(50.00)	(400.00)

희석주당이익(손실) 합계 (단위 : 원) (주24)	578.0	477.0	(50.00)	(400.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	18,779,184,000	122,963,563,668	(54,967,691,775)	9,154,689,081	95,929,744,974

당기순이익(손실)	(15,008,000,616)	(15,008,000,616)

주식기준보상	109,016,472	109,016,472

기타	(26,129,083)	(3,361,607)	(29,490,690)

2023.09.30 (기말자본)	18,779,184,000	122,937,434,585	(69,979,053,998)	9,263,705,553	81,001,270,140

2024.01.01 (기초자본)	18,779,184,000	122,937,434,585	(95,212,093,774)	9,263,705,553	55,768,230,364

당기순이익(손실)	18,491,867,079	18,491,867,079

주식기준보상

기타

2024.09.30 (기말자본)	18,779,184,000	122,937,434,585	(76,720,226,695)	9,263,705,553	74,260,097,443

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(14,012,358,879)	(9,736,727,367)

영업활동에서 창출된(사용된) 현금 (주36)	(11,459,562,925)	(8,152,608,903)

이자수취	92,568,468	576,501,448

이자지급(영업)	(2,761,015,382)	(2,283,750,802)

법인세환급(납부)	115,650,960	123,130,890

투자활동현금흐름	63,432,408,324	1,309,250,892

단기금융상품의 취득	(5,000,000,000)

단기금융상품의 처분	9,000,000

장기금융상품의 처분	112,000,000

단기대여금의 증가	(1,410,000,000)	(2,006,534,000)

단기대여금의 감소	60,000,000	2,600,000,000

장기대여금의 감소	166,666,667

보증금의 증가	(1,000,000,000)	(29,480,000)

보증금의 감소	300,038,000	27,693,393

유형자산의 취득	(390,320,000)	(1,612,886,000)

유형자산의 처분	47,189,393,199	53,515,600

무형자산의 취득	(263,931,964)	(323,508,997)

투자부동산의 처분	20,821,619,975

매각예정비유동자산의 처분	1,984,472,230

종속기업및관계기업주식의 처분	1,020,136,884	2,433,784,229

재무활동현금흐름 (주36)	(39,222,723,756)	(30,224,419,198)

단기차입부채의 차입	3,000,000,000	3,000,000,000

사채의 발행	9,900,000,000	9,895,800,000

전환사채의 발행	4,945,800,000

전환사채의 상환	(47,450,000,000)

단기차입부채의 상환	(31,330,000,000)	(30,000,000)

장기차입부채의 상환	(666,630,000)

유동성장기차입부채의 상환	(504,640,000)

사채의 상환	(20,087,761,650)

리스부채의 지급	(38,332,106)	(55,250,115)

단주대금의 지급	(26,129,083)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

현금및현금성자산의순증가(감소)	10,197,325,689	(38,651,895,673)

기초현금및현금성자산	2,356,229,645	42,308,482,618

기말현금및현금성자산	12,553,555,334	3,656,586,945