아이큐어 분기보고서 (2016.03)
4. 재무제표

- 아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 비교표시된 제15기의 경우 외부 감사인의 감사를 받지 않은 재무제표입니다.

재 무 상 태 표
제 17 기 1분기말 2016년 03월 31일 현재
제 16 기말 2015년 12월 31일 현재
제 15 기말 2014년 12월 31일 현재(감사받지 아니한 재무제표)
아이큐어주식회사 (단위: 원)

과목	제 17 기 1분기말	제 16 기말	제 15 기말

자산

유동자산	16,326,563,585	19,072,253,329	6,118,758,467

현금및현금성자산	9,898,458,263	14,086,666,537	132,572,856

매출채권및기타채권	4,626,428,565	3,151,964,865	3,812,429,522

기타유동자산	66,220,091	40,055,738	156,080,247

재고자산	1,711,170,056	1,775,343,119	2,017,270,402

당기법인세자산	24,286,610	18,223,070	405,440

비유동자산	10,151,088,237	7,722,079,085	8,020,568,511

매출채권및기타채권	287,165,000	287,165,000	58,383,000

종속기업및관계기업투자	1,342,000,000	835,000,000	-

만기보유금융자산	1,270,970	-	30,000,000

유형자산	7,973,936,919	6,050,629,699	6,343,211,204

무형자산	163,064,673	163,091,339	1,192,611,760

투자부동산	383,650,675	386,193,047	396,362,547

자산총계	26,477,651,822	26,794,332,414	14,139,326,978

부채

유동부채	7,917,378,412	7,788,362,710	12,851,355,497

매입채무및기타채무	3,802,021,123	3,712,920,441	3,637,231,416

기타유동부채	336,432,306	267,620,241	1,242,603,460

단기차입부채	2,484,924,983	2,415,822,028	4,270,318,975

유동성장기차입부채	1,294,000,000	1,392,000,000	3,701,201,646

비유동부채	12,642,058,506	12,368,517,341	4,052,109,240

매입채무및기타채무	290,700,742	290,700,742	294,288,309

기타비유동부채	281,293,200	281,293,200	281,293,200

장기차입부채	9,797,352,124	9,597,423,715	2,875,000,000

확정급여부채	991,692,993	918,080,237	601,527,731

파생상품부채	1,281,019,447	1,281,019,447	-

부채총계	20,559,436,918	20,156,880,051	16,903,464,737

자본

자본금	1,828,362,000	1,828,362,000	1,142,640,000

자본잉여금	11,761,038,687	11,761,038,687	536,975,856

결손금	(7,730,092,884)	(6,992,595,422)	(4,626,438,627)

기타자본	58,907,101	40,647,098	182,685,012

자본총계	5,918,214,904	6,637,452,363	(2,764,137,759)

부채 및 자본총계	26,477,651,822	26,794,332,414	14,139,326,978

포 괄 손 익 계 산 서
제 17 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지
제 16 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 03월 31일까지
제 16기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 15 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표)
아이큐어주식회사 (단위: 원)

과목	제 17 기 1분기	제 16 기 1분기	제 16 기	제 15 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	5,472,568,449	5,472,568,449	6,244,258,277	6,244,258,277	18,922,810,511	14,930,225,614

매출원가	4,291,130,121	4,291,130,121	5,060,648,950	5,060,648,950	15,108,952,501	11,915,451,404

매출총이익	1,181,438,328	1,181,438,328	1,183,609,277	1,183,609,277	3,813,858,010	3,014,774,210

판매비와관리비	1,748,296,278	1,748,296,278	690,651,842	690,651,842	4,512,097,789	1,390,657,250

영업이익(손실)	(566,857,950)	(566,857,950)	492,957,435	492,957,435	(698,239,779)	1,624,116,960

금융수익	39,529,185	39,529,185	2,690,454	2,690,454	621,717,452	13,552,632

금융비용	252,728,080	252,728,080	172,328,817	172,328,817	1,839,301,871	693,255,542

기타수익	61,901,133	61,901,133	1,581,337	1,581,337	741,012,622	44,016,995

기타비용	19,341,750	19,341,750	7,431,920	7,431,920	1,027,989,705	30,680,412

법인세비용차감전순이익(손실)	(737,497,462)	(737,497,462)	317,468,489	317,468,489	(2,202,801,281)	957,750,633

법인세비용	-	-	-	-	-	-

당기순이익(손실)	(737,497,462)	(737,497,462)	317,468,489	317,468,489	(2,202,801,281)	957,750,633

기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(163,355,514)	(99,315,269)

확정급여부채의 재측정요소	(163,355,514)	(99,315,269)

기타포괄손익합계	(163,355,514)	(99,315,269)

총포괄이익(손실)	(737,497,462)	(737,497,462)	317,468,489	317,468,489	(2,366,156,795)	858,435,364

주당이익

기본주당이익(손실)	(219)	(219)	94	94	(653)	410

희석주당이익(손실)	(219)	(219)	94	94	(653)	410

자 본 변 동 표
제 17 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지
제 16 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 03월 31일까지
제 16 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 15 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표)
아이큐어주식회사 (단위: 원)

과 목	자본금	자본잉여금	결손금	기타자본	합 계

2014년 1월 1일 (전기초)(이전보고금액)	1,283,490,000	2,396,195,856	(2,078,688,335)	-	1,600,997,521

회계정책의변경	(140,850,000)	(1,859,220,000)	(1,131,587,770)	180,064,087	(2,951,593,683)

전기오류수정이익(손실)	-	-	(2,274,597,886)	-	(2,274,597,886)

2014년 1월 1일 (전기초)	1,142,640,000	536,975,856	(5,484,873,991)	180,064,087	(3,625,194,048)

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	957,750,633	-	957,750,633

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	-	-	(99,315,269)	-	(99,315,269)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	2,620,925	2,620,925

2014년 12월 31일 (전기말)	1,142,640,000	536,975,856	(4,626,438,627)	182,685,012	(2,764,137,759)

2015년 1월 1일 (전기초)(이전보고금액)	1,283,490,000	2,396,195,856	(1,605,537,748)	-	2,074,148,108

회계정책의변경	(140,850,000)	(1,859,220,000)	(1,320,844,036)	182,685,012	(3,138,229,024)

전기오류수정이익(손실)	-	-	(1,700,056,843)	-	(1,700,056,843)

2015년 1월 1일 (전기초)	1,142,640,000	536,975,856	(4,626,438,627)	182,685,012	(2,764,137,759)

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	(2,202,801,281)	-	(2,202,801,281)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	-	-	(163,355,514)	-	(163,355,514)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	18,460,662	18,460,662

전환상환우선주의 전환	685,722,000	11,224,062,831	-	(160,498,576)	11,749,286,255

2015년 12월 31일 (당기말)	1,828,362,000	11,761,038,687	(6,992,595,422)	40,647,098	6,637,452,363

2015년 1월 1일 (기초자본)	1,142,640,000	536,975,856	(4,626,438,627)	182,685,012	(2,764,137,759)

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	317,468,489	-	317,468,498

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	-

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

주식기준보상	-	-	-	-	-

2015년 3월 31일 (기말자본)	1,142,640,000	536,975,856	(4,308,970,138)	182,685,012	(2,446,669,270)

2016년 1월 1일 (기초자본)	1,828,362,000	11,761,038,687	(6,992,595,422)	40,647,098	6,637,452,363

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	(737,497,462)	-	(737,497,462)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	18,260,003	18,260,003

2016년 3월 31일 (기말자본)	1,828,362,000	11,761,038,687	(7,730,092,884)	58,907,101	5,918,214,904

현 금 흐 름 표
제 17 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지
제 16 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 03월 31일까지
제 16 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 15 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표)
아이큐어주식회사 (단위: 원)

과 목	제 17기 1분기	제 16 기 1분기	제 16 기	제 15 기

영업활동으로 인한 현금흐름

당기순이익(손실)	(737,497,462)	317,468,489	(2,202,801,281)	957,750,633

손익조정항목:

재고자산평가손실	-	-	260,746,125	-

퇴직급여	114,525,273	62,074,765	251,960,532	161,972,508

감가상각비	136,061,430	150,568,674	599,516,625	630,008,340

투자부동산감가상각비	2,542,372	2,542,375	10,169,500	10,169,500

무형자산상각비	26,666	6,709,542	18,791,911	27,165,369

대손상각비	-	12,014,440	190,140,377	(820,100,415)

경상연구개발비	-	-	-	(360,000,000)

주식보상비용	18,260,003	-	18,460,662	2,620,925

이자수익	(39,388,185)	(966,464)	(117,015,653)	(2,047,443)

무형자산처분이익	-	-	(735,000,000)	-

파생상품거래이익	-	-	(500,018,137)	-

이자비용	247,499,146	162,179,026	1,471,923,424	658,946,129

외화환산손실	-	-	3,658	-

매출채권처분손실	3,540,022	10,149,791	23,743,291	33,681,604

파생상품평가손실	-	-	310,845,351	-

무형자산손상차손	-	-	1,010,728,510	-

만기보유금융자산손상차손	-	-	30,000,000	-

자산ㆍ부채증감:

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(1,302,993,821)	(751,685,174)	(147,766,809)	(2,348,226,333)

기타유동자산의 감소(증가)	(26,164,353)	(22,294,622)	(10,975,491)	65,639,783

재고자산의 감소(증가)	64,173,063	549,648,766	(18,818,842)	(163,386,541)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	83,247,342	(504,578,188)	34,885,528	1,086,675,851

기타유동부채의 증가(감소)	69,423,065	582,697,864	(239,983,219)	1,109,494,297

장기매입채무및기타채무의 증가(감소)	-	-	(3,587,567)	(3,382,513)

퇴직금의 지급	(40,912,517)	(52,896,044)	(98,763,540)	(51,635,720)

이자의 수취	39,388,185	966,464	117,015,653	2,460,309

이자의 지급	(47,712,397)	(108,933,201)	(301,512,940)	(456,104,475)

법인세의 납부	(6,063,540)	(17,817,630)	(181,440)

영업활동으로 인한 순현금유입(유출)	(1,422,045,708)	415,666,503	(45,129,962)	541,520,368

투자활동으로 인한 현금흐름

기타유동금융자산의 감소	-	-	36,000,000

단기대여금의 감소	-	1,350,000	446,714,768	3,600,000

무형자산의 처분	-	735,000,000	-

임차보증금의 감소	22,000,000	-

단기대여금의 증가	(6,275,000)	(412,000,000)	(36,500,000)

종속기업및관계기업주식의 취득	(507,000,000)	(735,000,000)	(835,000,000)	-

만기보유금융상품의 취득	(1,270,970)

유형자산의 취득	(2,059,368,650)	(34,905,000)	(252,292,720)	(279,186,236)

임차보증금의 증가	(90,000,000)	(250,782,000)	(5,000,000)

투자활동으로 인한 순현금유출	(2,573,914,620)	(858,555,000)	(546,359,952)	(281,086,236)

재무활동으로 인한 현금흐름

단기차입부채의 차입	96,973,100	181,129,292	2,096,639,103	800,148,260

장기차입부채의 차입	-	-	1,960,000,000	-

신주인수권부사채의 발행	-	-	8,500,009,600	-

전환상환우선주의 발행	-	-	8,500,003,200	-

단기차입부채의 상환	(164,148,395)	(269,960,956)	(4,001,964,650)	(833,602,541)

유동성장기차입부채의 상환	(98,000,000)	(52,830,000)	(629,850,000)	(703,600,000)

장기차입부채의 상환	-	(93,750,000)	(1,879,250,000)	-

재무활동으로 인한 순현금유입(유출)	(165,175,295)	(235,411,664)	14,545,587,253	(737,054,281)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(4,188,208,274)	112,565,603	13,954,097,339	(476,620,149)

기초 현금및현금성자산	14,086,666,537	132,572,856	132,572,856	609,193,005

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	-	-	(3,658)	-

기말 현금및현금성자산	9,898,458,263	245,138,459	14,086,666,537	132,572,856