아이큐어 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 25 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	35,358,230,233	41,438,375,063

현금및현금성자산 (주32)	2,203,417,338	14,230,465,294

매출채권 및 기타채권 (주5,32,34)	17,895,664,399	10,080,526,062

단기금융상품 (주4,32)	250,000,000	5,250,000,000

재고자산 (주7)	14,435,214,135	10,705,954,444

당기법인세자산	107,703,207	97,169,180

매각예정 비유동자산	0	735,000,000

기타유동자산 (주6)	466,231,154	339,260,083

비유동자산	73,912,677,610	69,822,279,691

매출채권 및 기타채권 (주5,32,34)	2,415,147,647	2,568,281,149

장기금융상품 (주4,32)	727,891,158	894,000,000

종속기업및관계기업투자 (주8,34)	11,426,625,415	9,632,709,188

유형자산 (주10,14)	50,324,529,441	48,897,360,480

사용권자산 (주11)	4,796,168,557	999,921,349

무형자산 (주12)	4,079,284,408	6,205,079,342

기타비유동자산 (주6)	143,030,984	226,710,159

퇴직연금운용자산 (주20)	0	398,218,024

자산총계	109,270,907,843	111,260,654,754

부채

유동부채	51,342,454,774	48,621,388,708

매입채무 및 기타채무 (주16,32,34)	15,103,066,369	6,838,525,912

단기차입부채 (주14,16,32,33)	17,000,000,000	18,000,000,000

유동성장기차입금 (주14,16,32,33)	888,840,000	888,840,000

유동성전환사채 (주16,32)	5,987,139,248	10,118,918,583

유동성리스부채 (주18,32)	1,287,949,725	1,308,172,880

충당부채 (주19)	7,776,760,431	563,238,710

금융보증부채 (주19,32,33)	33,084,118	10,242,911

파생상품부채 (주16,32)	2,312,027,118	9,778,792,246

기타 유동부채 (주18)	953,587,765	1,114,657,466

미지급법인세	0	0

비유동부채	7,408,381,253	4,443,116,308

매입채무 및 기타채무 (주13,15,32,34)	385,233,425	355,315,313

장기차입금(사채 포함) (주14,16,32,33)	888,840,000	1,555,470,000

리스부채 (주18,32)	4,382,116,517	919,400,836

확정급여부채 (주20)	222,940,327	0

금융보증부채 (주19,32,33)	143,030,984	226,710,159

기타 비유동 부채 (주18)	1,386,220,000	1,386,220,000

부채총계	58,750,836,027	53,064,505,016

자본

자본금 (주1,22)	18,779,184,000	18,779,184,000

자본잉여금 (주22)	122,937,434,585	122,937,434,585

이익잉여금(결손금) (주23)	(100,460,252,322)	(92,784,174,400)

기타자본구성요소 (주22,28)	9,263,705,553	9,263,705,553

자본총계	50,520,071,816	58,196,149,738

자본과부채총계	109,270,907,843	111,260,654,754

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주25,37)	20,040,652,665	58,750,599,335	11,330,197,668	34,606,067,973

매출원가 (주25,26,37)	19,100,844,935	53,634,293,190	8,977,633,641	28,988,925,216

매출총이익	939,807,730	5,116,306,145	2,352,564,027	5,617,142,757

판매비와관리비 (주26,27)	3,458,471,429	13,348,926,478	5,487,651,999	15,343,733,164

영업이익(손실)	(2,518,663,699)	(8,232,620,333)	(3,135,087,972)	(9,726,590,407)

금융수익 (주29)	128,952,362	766,036,662	97,697,167	520,535,838

금융비용 (주29)	714,442,393	2,826,144,261	1,135,648,837	3,667,869,760

기타수익 (주30)	5,805,995,746	5,877,363,538	27,135,767,965	31,768,059,333

기타비용 (주30)	(159,133,176)	3,257,581,718	2,905,961	5,735,380

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자손익 (주31)	0	0	(54,726,417)	(396,532,545)

법인세비용차감전순이익(손실)	2,860,975,192	(7,672,946,112)	22,905,095,945	18,491,867,079

법인세비용(수익) (주32)	0	(3,131,810)	0	0

당기순이익(손실)	2,860,975,192	(7,676,077,922)	22,905,095,945	18,491,867,079

기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목	0	0	0	0

순확정급여부채의 재측정요소 (주21)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	0	0	0	0

총포괄손익	2,860,975,192	(7,676,077,922)	22,905,095,945	18,491,867,079

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주24)	76.0	(204.0)	610.0	492.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주24)	76.0	(204.0)	578.0	477.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	18,779,184,000	122,937,434,585	(95,212,093,774)	9,263,705,553	55,768,230,364

당기순이익(손실)	0	0	18,491,867,079	0	18,491,867,079

자본 증가(감소) 합계	0	0	18,491,867,079	0	18,491,867,079

2024.09.30 (기말자본)	18,779,184,000	122,937,434,585	(76,720,226,695)	9,263,705,553	74,260,097,443

2025.01.01 (기초자본)	18,779,184,000	122,937,434,585	(92,784,174,400)	9,263,705,553	58,196,149,738

당기순이익(손실)	0	0	(7,676,077,922)	0	(7,676,077,922)

자본 증가(감소) 합계	0	0	(7,676,077,922)	0	(7,676,077,922)

2025.09.30 (기말자본)	18,779,184,000	122,937,434,585	(100,460,252,322)	9,263,705,553	50,520,071,816

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,698,887,631)	(14,012,358,879)

영업활동에서 창출된(사용된) 현금 (주36)	(591,164,224)	(11,459,562,925)

이자수취	110,401,802	92,568,468

이자지급(영업)	(1,214,753,302)	(2,761,015,382)

법인세환급(납부)	(3,371,907)	115,650,960

투자활동현금흐름	(13,197,339,681)	63,432,408,324

단기금융상품의 취득	0	(5,000,000,000)

단기금융상품의 감소	0	9,000,000

장기금융상품의 감소	0	112,000,000

단기대여금의 증가	(76,050,000)	(1,410,000,000)

단기대여금의 감소	245,000,000	60,000,000

금융리스채권의 회수	219,276,791	0

보증금의 증가	(90,017,000)	(1,000,000,000)

보증금의 감소	60,400,000	300,038,000

유형자산의 취득	(4,807,915,215)	(390,320,000)

유형자산의 처분	35,909,091	47,189,393,199

투자부동산의 처분	0	20,821,619,975

무형자산의 취득	(1,007,275,836)	(263,931,964)

무형자산의 처분	2,200,000	0

사용권자산의 처분	398,715	0

매각예정비유동자산의 처분	0	1,984,472,230

종속및관계기업투자의 취득	(7,779,266,227)	0

종속및관계기업투자의 처분	0	1,020,136,884

재무활동현금흐름	2,869,179,356	(39,222,723,756)

단기차입부채의 차입	5,740,000,000	3,000,000,000

사채의 발행	0	9,900,000,000

단기차입금의 상환	0	(31,330,000,000)

전환사채의 상환	(1,285,656,934)	0

장기차입부채의 상환	(666,630,000)	(666,630,000)

사채의 상환	0	(20,087,761,650)

리스부채의 지급	(918,533,710)	(38,332,106)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(12,027,047,956)	10,197,325,689

기초현금및현금성자산	14,230,465,294	2,356,229,645

기말현금및현금성자산	2,203,417,338	12,553,555,334