아이큐어 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

- 아래의 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 비교표시된 제15기의 경우 외부 감사인의 감사를 받지 않은 재무제표입니다.

연 결 재 무 상 태 표
제 17 기 3분기말 2016년 09월 30일 현재
제 16 기말 2015년 12월 31일 현재
제 15 기말 2014년 12월 31일 현재(감사받지 아니한 재무제표)
아이큐어주식회사 및 그 종속기업 (단위: 원)

과목	주석	제 17 기 3분기말	제 16 기말	제 15 기말

자산

유동자산	20,501,142,255	18,957,024,292	6,118,758,467

현금및현금성자산	5,32,34	11,179,395,119	14,087,061,631	132,572,856

매출채권및기타채권	6,34,36	5,339,672,827	2,837,261,662	3,812,429,522

기타유동자산	7	363,550,457	40,055,738	156,080,247

재고자산	8	3,604,112,902	1,974,422,191	2,017,270,402

당기법인세자산	30	14,410,950	18,223,070	405,440

비유동자산	10,949,818,866	7,195,780,148	8,020,568,511

매출채권및기타채권	6,34,35	384,439,000	287,165,000	58,383,000

지분법적용주식	13	798,818,781	306,685,457	-

만기보유금융자산	12,34	1,270,970	-	30,000,000

유형자산	9,15	9,183,578,835	6,052,645,305	6,343,211,204

무형자산	10	203,145,357	163,091,339	1,192,611,760

투자부동산	11	378,565,923	386,193,047	396,362,547

자산총계	31,450,961,121	26,152,804,440	14,139,326,978

부채

유동부채	9,990,304,915	7,817,677,930	12,851,355,497

매입채무및기타채무	16,34,36	5,951,886,037	3,742,180,701	3,637,231,416

기타유동부채	18,36	565,896,693	267,675,201	1,242,603,460

단기차입부채	15,17,34,35,36	3,374,522,185	2,415,822,028	4,270,318,975

유동성장기차입부채	15,17,34	98,000,000	1,392,000,000	3,701,201,646

비유동부채	3,357,598,709	12,372,430,277	4,052,109,240

매입채무및기타채무	14,16,34	215,400,742	290,700,742	294,288,309

기타비유동부채	18,35	281,293,200	281,293,200	281,293,200

장기차입부채	15,17,34,35	1,470,000,000	9,597,423,715	2,875,000,000

확정급여부채	26	1,390,904,767	921,993,173	601,527,731

파생상품부채	17,34	-	1,281,019,447	-

부채총계	32	13,347,903,624	20,190,108,207	16,903,464,737

자본

지배주주지분	18,094,754,298	5,962,696,233	(2,764,137,759)

자본금	1,20	2,454,067,000	1,828,362,000	1,142,640,000

자본잉여금	20	25,580,741,825	11,761,038,687	536,975,856

결손금	21	(10,046,347,221)	(7,667,351,552)	(4,626,438,627)

기타자본	20,27	106,292,694	40,647,098	182,685,012

비지배주주지분	8,303,199	-	-

자본총계	32	18,103,057,497	5,962,696,233	(2,764,137,759)

부채 및 자본총계	31,450,961,121	26,152,804,440	14,139,326,978

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 17 기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
제 16 기 3분기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지
제 16 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
제 15 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표)
아이큐어주식회사 및 그 종속기업 (단위: 원)

과목	주석	제 17 기 3분기	제 16 기 3분기	제 16 기	제 15 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	23,38	7,982,936,532	19,273,483,770	3,585,524,958	14,032,808,841	18,673,478,528	14,930,225,614

매출원가	23,24,36	6,350,859,810	15,878,323,864	2,850,770,801	11,204,739,349	14,903,632,351	11,915,451,404

매출총이익	1,632,076,722	3,395,159,906	734,754,157	2,828,069,492	3,769,846,177	3,014,774,210

판매비와관리비	24,25	1,851,294,487	5,357,276,992	1,115,087,700	2,989,899,799	4,714,534,728	1,390,657,250

영업이익(손실)	(219,217,765)	(1,962,117,086)	(380,333,543)	(161,830,307)	(944,688,551)	1,624,116,960

금융수익	28,31,36	26,871,600	277,078,527	42,609,724	77,800,252	621,724,049	13,552,632

금융비용	28,31,36	470,703,092	968,403,735	479,989,151	1,119,949,140	1,839,301,871	693,255,542

기타수익	29	273,672,902	579,104,167	1,986,770	4,900,099	741,013,217	44,016,995

기타비용	29	9,377,084	31,449,713	40,923,401	422,634,356	1,456,304,255	30,680,412

법인세비용차감전순이익(손실)	(398,753,439)	(2,105,787,840)	(856,649,601)	(1,621,713,452)	(2,877,557,411)	957,750,633

법인세비용	30	-	-	-	-	-	-

당기순이익(손실)	(398,753,439)	(2,105,787,840)	(856,649,601)	(1,621,713,452)	(2,877,557,411)	957,750,633

기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로재분류되지 않는 항목	-	(269,923,351)	-	-	(163,355,514)	(99,315,269)

확정급여부채의 재측정요소	21,26	-	(269,923,351)	-	-	(163,355,514)	(99,315,269)

후속적으로 당기손익으로재분류되는 항목	1,306,273	3,057,214	-	-	-	-

해외사업환산손익	1,038,493	1,038,493	-	-	-	-

지분법이익잉여금변동	13	267,780	2,018,721	-	-	-	-

기타포괄손익합계	1,306,273	(266,866,137)	-	-	(163,355,514)	(99,315,269)

총포괄이익(손실)	(397,447,166)	(2,372,653,977)	(856,649,601)	(1,621,713,452)	(3,040,912,925)	858,435,364

당기순이익(손실)의 귀속	(398,753,439)	(2,105,787,840)	(856,649,601)	(1,621,713,452)	(2,877,557,411)	957,750,633

지배기업의 소유주지분	(412,307,043)	(2,111,091,039)	(856,649,601)	(1,621,713,452)	(2,877,557,411)	957,750,633

비지배지분	13,553,604	5,303,199	0	0	-	-

총포괄이익(손실)의 귀속	(397,447,166)	(2,372,653,977)	(856,649,601)	(1,621,713,452)	(3,040,912,925)	858,435,364

지배기업의 소유주지분	(411,000,770)	(2,377,957,176)	(856,649,601)	(1,621,713,452)	(3,040,912,925)	858,435,364

비지배지분	13,553,604	5,303,199	0	0	-	-

주당이익

기본주당이익(손실)	22	(86)	(440)	(260)	(486)	(853)	410

희석주당이익(손실)	22	(86)	(440)	(260)	(486)	(853)	410

연 결 자 본 변 동 표
제 17 기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
제 16 기 3분기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지
제 16 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
제 15 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표)
아이큐어주식회사 및 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	지배기업 소유주지분	비지배지분	총계

자본금	자본잉여금	결손금	기타자본	합계

2014년 1월 1일 (기초자본)(이전보고금액)	1,283,490,000	2,396,195,856	(2,078,688,335)	-	1,600,997,521	-	1,600,997,521

회계정책의 변경(주41)	(140,850,000)	(1,859,220,000)	(1,131,587,770)	180,064,087	(2,951,593,683)	-	(2,951,593,683)

전기오류수정이익(손실)(주38)	-	-	(2,274,597,886)	-	(2,274,597,886)	-	(2,274,597,886)

2014년 1월 1일 (기초자본)	1,142,640,000	536,975,856	(5,484,873,991)	180,064,087	(3,625,194,048)	-	(3,625,194,048)

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	957,750,633	-	957,750,633	-	957,750,633

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	-	-	(99,315,269)	-	(99,315,269)	-	(99,315,269)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	2,620,925	2,620,925	-	2,620,925

2014년 12월 31일 (기말자본)	1,142,640,000	536,975,856	(4,626,438,627)	182,685,012	(2,764,137,759)	-	(2,764,137,759)

2015년 1월 1일 (기초자본)(이전보고금액)	1,283,490,000	2,396,195,856	(1,605,537,748)	-	2,074,148,108	-	2,074,148,108

회계정책의 변경(주41)	(140,850,000)	(1,859,220,000)	(1,320,844,036)	182,685,012	(3,138,229,024)	-	(3,138,229,024)

전기오류수정이익(손실)(주38)	-	-	(1,700,056,843)	-	(1,700,056,843)	-	(1,700,056,843)

2015년 1월 1일 (기초자본)	1,142,640,000	536,975,856	(4,626,438,627)	182,685,012	(2,764,137,759)	-	(2,764,137,759)

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	(2,877,557,411)	-	(2,877,557,411)	-	(2,877,557,411)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	-	-	(163,355,514)	-	(163,355,514)	-	(163,355,514)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	18,460,662	18,460,662	-	18,460,662

전환상환우선주의 전환	685,722,000	11,224,062,831	-	(160,498,576)	11,749,286,255	-	11,749,286,255

2015년 12월 31일 (기말자본)	1,828,362,000	11,761,038,687	(7,667,351,552)	40,647,098	5,962,696,233	-	5,962,696,233

2015년 1월 1일 (기초자본)	1,142,640,000	536,975,856	(4,626,438,627)	182,685,012	(2,764,137,759)	-	(2,764,137,759)

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	(1,621,713,452)	-	(1,621,713,452)	-	(1,621,713,452)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	-	-	-

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

보통주전환	140,850,000	3,326,191,492	-	(160,498,576)	3,306,542,916	-	3,306,542,916

주식기준보상	-	-	-	-	-	-	-

2015년 9월 30일 (기말자본)	1,283,490,000	3,863,167,348	(6,248,152,079)	22,186,436	(1,079,308,295)	-	(1,079,308,295)

2016년 1월 1일 (기초자본)	1,828,362,000	11,761,038,687	(7,667,351,552)	40,647,098	5,962,696,233	-	5,962,696,233

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	(2,111,091,039)	-	(2,111,091,039)	5,303,199	(2,105,787,840)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	-	-	(269,923,351)	-	(269,923,351)	-	(269,923,351)

지분법이익잉여금변동	-	-	2,018,721	-	2,018,721	-	2,018,721

해외사업환산손익	-	-	-	1,038,493	1,038,493	-	1,038,493

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	64,607,103	64,607,103	-	64,607,103

유상증자(신주인수권행사)	544,872,000	9,051,313,128	-	-	9,596,185,128	-	9,596,185,128

유상증자	80,833,000	4,768,390,010	-	-	4,849,223,010	-	4,849,223,010

비지배지분의변동	-	-	-	-	-	3,000,000	3,000,000

2016년 9월 30일 (기말자본)	2,454,067,000	25,580,741,825	(10,046,347,221)	106,292,694	18,094,754,298	8,303,199	18,103,057,497

연 결 현 금 흐 름 표
제 17 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지
제 16 기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 09월 30일까지
제 16 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 15 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표)
아이큐어주식회사 및 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	제 17기 3분기	제 16 기 3분기	제 16 기	제 15 기

영업활동으로 인한 현금흐름

당기순이익(손실)	(2,105,787,840)	(1,621,713,452)	(2,877,557,411)	957,750,633

손익조정항목:

재고자산평가손실	-	-	260,746,125	-

퇴직급여	345,076,737	223,262,967	255,873,468	161,972,508

감가상각비	410,582,202	455,103,400	599,782,837	630,008,340

투자부동산감가상각비	7,627,124	7,627,125	10,169,500	10,169,500

무형자산상각비	1,329,782	15,100,710	18,791,911	27,165,369

대손상각비	91,946,457	12,014,440	190,140,377	(820,100,415)

경상연구개발비	-	-	-	(360,000,000)

주식보상비용	64,607,103	-	18,460,662	2,620,925

이자수익	(94,581,963)	(76,449,970)	(117,022,250)	(2,047,443)

무형자산처분이익	-	-	(735,000,000)	-

파생상품거래이익	-	-	(500,018,137)	-

파생상품평가이익	(180,897,205)	-

이자비용	538,252,266	1,098,788,443	1,471,923,424	658,946,129

사채상환손실	405,406,850	-	-	-

외화환산손실	-	-	3,658	-

매출채권처분손실	10,006,024	18,374,550	23,743,291	33,681,604

지분법손익	(490,114,603)	412,389,132	428,314,543	-

파생상품평가손실	-	-	310,845,351	-

무형자산손상차손	-	-	1,010,728,510	-

만기보유금융자산손상차손	-	-	30,000,000	-

자산ㆍ부채증감:

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(5,695,121,304)	1,100,828,287	105,336,394	(2,348,226,333)

기타유동자산의 감소(증가)	(323,494,719)	(5,607,032)	(10,975,491)	65,639,783

재고자산의 감소(증가)	(1,629,690,711)	(85,302,816)	(217,897,914)	(163,386,541)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	5,340,005,694	(582,750,246)	64,145,788	1,086,675,851

기타유동부채의 증가(감소)	298,221,492	(147,854,560)	(239,928,259)	1,109,494,297

장기매입채무및기타채무의 증가(감소)	(75,300,000)	-	(3,587,567)	(3,382,513)

퇴직금의 지급	(146,088,494)	(59,315,939)	(98,763,540)	(51,635,720)

이자의 수취	93,203,333	76,449,970	117,022,250	2,460,309

이자의 지급	(144,690,507)	(238,681,774)	(301,512,940)	(456,104,475)

법인세의 납부	3,812,120	(11,430,970)	(17,817,630)	(181,440)

영업활동으로 인한 순현금유입(유출)	(3,275,690,162)	590,832,265	(204,053,050)	541,520,368

투자활동으로 인한 현금흐름

기타유동금융자산의 감소	-	36,000,000

단기대여금의 감소	26,800,000	101,564,768	406,714,768	3,600,000

무형자산의 처분	-	-	735,000,000	-

임차보증금의 감소	4,726,000	2,000,000	22,000,000	-

단기금융상품의 취득	(499,999,503)	-

단기대여금의 증가	(50,000,000)	(22,700,000)	(310,400,000)	(36,500,000)

관계기업주식의 취득	-	(735,000,000)	(735,000,000)	-

만기보유증권의 취득	(1,270,970)	-	-	-

유형자산의 취득	(3,554,927,732)	(235,526,818)	(254,574,538)	(279,186,236)

무형자산의 취득	(41,383,800)	0

임차보증금의 증가	(102,000,000)	(221,082,000)	(250,782,000)	(5,000,000)

투자활동으로 인한 순현금유출	(4,218,056,005)	(1,110,744,050)	(387,041,770)	(281,086,236)

재무활동으로 인한 현금흐름

단기차입부채의 차입	1,594,522,185	1,970,467,233	2,096,639,103	800,148,260

장기차입부채의 차입	-	1,960,000,000	1,960,000,000	-

신주인수권부사채의 발행	-	8,500,009,600	8,500,009,600	-

전환상환우선주의 발행	-	8,500,003,200	8,500,003,200	-

신주인수권부사채의 상환	(4,691,614,068)	-	-	-

단기차입부채의 상환	(635,822,028)	(3,630,135,000)	(4,001,964,650)	(833,602,541)

유동성장기차입부채의 상환	(1,294,000,000)	(617,240,000)	(629,850,000)	(703,600,000)

장기차입부채의 상환	-	(1,781,250,000)	(1,879,250,000)	-

유상증자	9,095,543,570	-	-	-

국가보조금의 수령	13,412,000	-	-	-

비지배지분 유상증자	3,000,000	-	-	-

재무활동으로 인한 순현금유입(유출)	4,085,041,659	14,901,855,033	14,545,587,253	(737,054,281)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(3,407,666,015)	14,381,943,248	13,954,492,433	(476,620,149)

기초 현금및현금성자산	14,087,061,631	132,572,856	132,572,856	609,193,005

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	1,038,493	-	(3,658)	-

기말 현금및현금성자산	10,679,395,616	14,514,516,104	14,087,061,631	132,572,856