아이큐어 사업보고서 (2017.12)
4. 재무제표

재 무 상 태 표
제 18 기말 2017년 12월 31일 현재
제 17 기말 2016년 12월 31일 현재
제 16 기말 2015년 12월 31일 현재
아이큐어주식회사 (단위: 원)

과목	주석	제 18 기말	제 17 기말	제 16 기말

자산

유동자산	25,713,969,336	16,760,532,014	19,072,253,329

현금및현금성자산	6,34,36	9,224,640,356	794,121,315	14,086,666,537

매출채권및기타채권	7,36,37,38	10,160,591,177	11,141,487,873	3,151,964,865

당기손익인식금융자산	14,36	-	548,248,497	-

기타금융자산	6,16,36,38	200,000,000	-	-

기타유동자산	8,38	299,899,340	112,713,785	40,055,738

재고자산	9	3,378,294,452	2,082,455,215	1,775,343,119

당기법인세자산	32	4,731,190	1,546,559	18,223,070

매각예정처분자산	12	2,445,812,821	2,079,958,770	-

비유동자산	32,083,974,622	18,922,189,608	7,722,079,085

매출채권및기타채권	7,36	332,157,000	322,439,000	287,165,000

종속기업및관계기업투자	5,38	1,438,134,943	1,375,123,000	835,000,000

만기보유금융자산	14,36	-	1,270,970	-

유형자산	1,10,15,16,39	26,424,373,880	14,609,584,185	6,050,629,699

무형자산	11,39	3,889,308,799	2,237,748,904	163,091,339

투자부동산	13,39	-	376,023,549	386,193,047

자산총계	57,797,943,958	35,682,721,622	26,794,332,414

부채

유동부채	14,727,965,170	13,634,253,549	7,788,362,710

매입채무및기타채무	16,17,28,36,38,39	7,238,819,336	5,554,737,078	3,712,920,441

기타유동부채	19	225,340,556	254,705,812	267,620,241

단기차입부채	16,18,36,37,38	4,274,683,362	4,330,656,750	2,415,822,028

유동성장기차입부채	16,18,36,37,38	392,000,000	392,000,000	1,392,000,000

충당부채	20,38	2,596,488,368	3,102,153,909	-

당기법인세부채	32	633,548	-	-

비유동부채	23,845,613,621	3,066,273,328	12,368,517,341

매입채무및기타채무	15,17,36	78,516,819	211,836,876	290,700,742

기타비유동부채	19,37	1,481,293,200	281,293,200	281,293,200

장기차입부채	16,18,36,37,38	17,063,014,069	1,078,000,000	9,597,423,715

확정급여부채	28	1,819,919,533	1,495,143,252	918,080,237

파생상품부채	18,36	3,402,870,000	-	1,281,019,447

부채총계	34	38,573,578,791	16,700,526,877	20,156,880,051

자본

자본금	1,22	2,454,067,000	2,454,067,000	1,828,362,000

자본잉여금	22	25,580,741,825	25,580,741,825	11,761,038,687

결손금	23	(8,937,394,523)	(9,172,926,337)	(6,992,595,422)

기타자본	22,29	126,950,865	120,312,257	40,647,098

자본총계	34	19,224,365,167	18,982,194,745	6,637,452,363

부채 및 자본총계	57,797,943,958	35,682,721,622	26,794,332,414

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서
제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 17기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 16기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
아이큐어주식회사 (단위: 원)

과목	주석	제 18 기	제 17 기	제 16 기

매출액	25,38,40	35,674,467,090	27,469,888,835	18,922,810,511

매출원가	25,26,28,38	23,413,640,963	21,558,421,965	15,108,952,501

매출총이익	12,260,826,127	5,911,466,870	3,813,858,010

판매비와관리비	21,26,27,28,38	12,118,199,352	7,074,529,704	4,512,097,789

영업이익(손실)	142,626,775	(1,163,062,834)	(698,239,779)

금융수익	30,33,38	473,349,209	352,681,449	621,717,452

금융비용	30,33	282,025,335	1,016,895,921	1,839,301,871

기타수익	31	11,862,995	101,772,470	741,012,622

기타비용	31	103,260,220	139,731,593	1,027,989,705

법인세비용차감전순이익(손실)	242,553,424	(1,865,236,429)	(2,202,801,281)

법인세비용	32	2,998,778	16,753,641	-

당기순이익(손실)	239,554,646	(1,881,990,070)	(2,202,801,281)

기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(4,022,832)	(298,340,845)	(163,355,514)

확정급여부채의 재측정요소	28	(4,022,832)	(298,340,845)	(163,355,514)

기타포괄손익합계	(4,022,832)	(298,340,845)	(163,355,514)

당기총포괄이익(손실)	235,531,814	(2,180,330,915)	(2,366,156,795)

주당손익

기본주당이익(손실)	24	49	(390)	(653)

희석주당이익(손실)	24	49	(390)	(653)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표
제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 16 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
아이큐어주식회사 (단위: 원)

과 목	자본금	자본잉여금	결손금	기타자본	합 계

2015년 1월 1일 (전기초)	1,142,640,000	536,975,856	(4,626,438,627)	182,685,012	(2,764,137,759)

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	(2,202,801,281)	-	(2,202,801,281)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	-	-	(163,355,514)	-	(163,355,514)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	18,460,662	18,460,662

전환상환우선주의 전환	685,722,000	11,224,062,831	-	(160,498,576)	11,749,286,255

2015년 12월 31일 (당기말)	1,828,362,000	11,761,038,687	(6,992,595,422)	40,647,098	6,637,452,363

2016년 1월 1일 (당기초)	1,828,362,000	11,761,038,687	(6,992,595,422)	40,647,098	6,637,452,363

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	(1,881,990,070)	-	(1,881,990,070)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	-	-	(298,340,845)	-	(298,340,845)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	79,665,159	79,665,159

신주인수권행사	544,872,000	9,051,313,128	-	-	9,596,185,128

유상증자	80,833,000	4,768,390,010	-	-	4,849,223,010

2016년 12월 31일 (당기말)	2,454,067,000	25,580,741,825	(9,172,926,337)	120,312,257	18,982,194,745

2017년 1월 1일 (기초자본)	2,454,067,000	25,580,741,825	(9,172,926,337)	120,312,257	18,982,194,745

총포괄이익:

당기순이익	-	-	239,554,646	-	239,554,646

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	-	-	(4,022,832)	-	(4,022,832)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	6,638,608	6,638,608

2017년 12월 31일 (당기말)	2,454,067,000	25,580,741,825	(8,937,394,523)	126,950,865	19,224,365,167

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표
제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 16 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
아이큐어주식회사 (단위: 원)

과 목	제 18기	제 17 기	제 16 기

영업활동으로 인한 현금흐름

당기순이익(손실)	239,554,646	(1,881,990,070)	(2,202,801,281)

손익조정항목:

재고자산평가손실	128,570,460	43,899,438	260,746,125

재고자산폐기손실	468,000	197,538,355	-

퇴직급여	610,717,020	461,120,904	251,960,532

감가상각비	581,408,648	555,576,302	599,516,625

투자부동산감가상각비	10,169,498	10,169,498	10,169,500

무형자산상각비	12,368,095	3,552,586	18,791,911

대손상각비	415,057,110	441,421,682	190,140,377

주식보상비용	6,638,608	79,665,159	18,460,662

이자수익	(36,022,665)	(118,154,238)	(117,015,653)

외화환산이익	-	(3,160,068)	-

무형자산처분이익	-	-	(735,000,000)

파생상품평가이익	(429,645,000)	(180,897,205)	-

파생상품거래이익	-	-	(500,018,137)

당기손익인식금융자산평가이익	(48,248,994)	-

당기손익인식금융자산처분손실	45,324,230	-	-

유형자산처분손실	317,811	-	-

이자비용	215,991,706	589,878,621	1,471,923,424

법인세비용	2,998,778	16,753,641	-

외화환산손실	5,293,541	-	3,658

사채상환손실	-	405,406,850	-

매출채권처분손실	7,194,753	16,947,608	23,743,291

파생상품평가손실	-	-	310,845,351

종속기업투자주식손상차손	58,772,057	100,000,000	-

무형자산손상차손	-	-	1,010,728,510

만기보유금융자산손상차손	-	-	30,000,000

지급수수료	29,998,698	-	-

잡손실	1,270,970	-	-

자산ㆍ부채증감:

매출채권및기타채권의 감소(증가)	595,002,273	(8,410,182,911)	(147,766,809)

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	502,924,267	(499,999,503)	-

기타유동자산의 감소(증가)	(187,185,555)	(72,658,047)	(10,975,491)

재고자산의 감소(증가)	(1,422,677,697)	(548,549,889)	(18,818,842)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(3,773,888)	1,481,879,897	34,885,528

기타유동부채의 증가(감소)	(29,365,256)	(12,914,429)	(239,983,219)

장기매입채무및기타채무의 증가(감소)	1,048,815,633	(78,863,866)	(3,587,567)

충당부채의 증가(감소)	(505,665,541)	3,102,153,909	-

퇴직금의 지급	(289,963,571)	(182,398,734)	(98,763,540)

이자의 수취	31,577,845	115,204,658	117,015,653

이자의 지급	(193,801,638)	(185,473,652)	(301,512,940)

법인세의 납부	(5,549,861)	(77,130)	(17,817,630)

영업활동으로 인한 순현금유입(유출)	1,446,783,975	(4,602,399,628)	(45,129,962)

투자활동으로 인한 현금흐름

단기대여금의 감소	100,000,000	318,800,000	446,714,768

무형자산의 처분	-	-	735,000,000

장기대여금의 감소	2,200,000	-	-

임차보증금의 감소	88,182,000	4,726,000	22,000,000

유형자산의 처분	200,000	-	-

임대보증금의 증가	10,000,000	-	-

단기금융상품의 증가	(200,000,000)	-	-

단기대여금의 증가	-	(380,400,000)	(412,000,000)

만기보유금융자산의 취득	-	(1,270,970)	-

종속기업및관계기업주식의 취득	(121,784,000)	(640,123,000)	(835,000,000)

유형자산의 취득	(10,095,862,210)	(11,213,576,958)	(252,292,720)

무형자산의 취득	(1,991,798,190)	(1,695,065,151)	-

임차보증금의 증가	(90,000,000)	(10,000,000)	(250,782,000)

기타보증금의 증가	(10,100,000)	-	-

임대보증금의 감소	(25,000,000)	-	-

투자활동으로 인한 순현금유출	(12,333,962,400)	(13,616,910,079)	(546,359,952)

재무활동으로 인한 현금흐름

단기차입부채의 차입	4,146,462,006	2,661,418,900	2,096,639,103

장기차입부채의 차입	5,000,000,000	-	1,960,000,000

전환사채의 발행	14,882,588,752	-	-

신주인수권부사채의 발행	-	-	8,500,009,600

전환상환우선주의 발행	-	-	8,500,003,200

유상증자	-	9,095,543,570	-

단기차입부채의 상환	(4,318,718,976)	(746,584,178)	(4,001,964,650)

유동성장기차입부채의 상환	(392,000,000)	(1,392,000,000)	(629,850,000)

장기차입부채의 상환	-	(4,691,614,068)	(1,879,250,000)

재무활동으로 인한 순현금유입(유출)	19,318,331,782	4,926,764,224	14,545,587,253

현금및현금성자산의 증가(감소)	8,431,153,357	(13,292,545,483)	13,954,097,339

기초 현금및현금성자산	794,121,315	14,086,666,537	132,572,856

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(634,316)	261	(3,658)

반기말 현금및현금성자산	9,224,640,356	794,121,315	14,086,666,537

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."