아이큐어 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 23 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	29,814,626,486	63,576,563,735

현금및현금성자산 (주32)	3,656,586,945	42,308,482,618

매출채권및기타채권 (주5,32,34)	14,571,775,694	12,809,047,988

단기금융자산 (주4,32)	250,000,000	250,000,000

유동재고자산 (주7)	10,807,248,676	7,841,506,423

당기법인세자산	197,069,450	320,200,340

기타유동자산 (주6)	331,945,721	47,326,366

단기금융상품

비유동자산	135,069,045,717	140,223,386,752

매출채권및기타채권 (주5,32,34)	1,217,921,940	1,382,802,000

금융자산 (주4,32)	1,006,000,000	1,006,000,000

관계기업및공동기업투자 (주8,34)	25,565,554,542	27,278,138,524

투자부동산 (주9,14)	21,674,759,859	21,808,027,443

유형자산 (주10,14)	74,919,227,208	77,358,914,362

사용권자산 (주11)	80,146,583	97,833,094

무형자산 (주12)	10,338,832,308	10,976,617,938

기타비유동자산 (주6)	266,603,277	315,053,391

자산총계	164,883,672,203	203,799,950,487

부채

유동부채	70,665,960,416	96,429,030,654

매입채무및기타채무 (주15,32,34)	4,676,854,135	5,908,636,224

단기차입부채 (주14,16,32,33)	48,340,000,000	42,700,000,000

비유동차입금의 유동성 대체 부분 (주14,16,32,33)	888,840,000	3,396,850,000

유동사채 (주16,32)	9,936,795,711

유동성전환사채 (주16,32)	3,531,947,822	24,475,859,730

유동 리스부채 (주18,32)	54,375,701	61,484,448

유동충당부채 (주19)	114,436,395	338,963,026

유동금융보증부채 (주19,32,33)	24,882,542	17,797,169

유동파생상품부채 (주16,32)	1,807,742,130	19,087,290,471

기타 유동부채 (주17)	1,290,085,980	442,149,586

비유동부채	13,216,441,647	11,441,174,859

매입채무및기타채무 (주13,15,32,34)	538,423,551	569,798,526

장기차입금 (주14,16,32,33)	2,666,520,000	3,333,150,000

비유동파생상품부채 (주16,32)	5,239,736,704	4,573,168,827

비유동 리스부채 (주18,32)	29,717,062	38,635,910

확정급여부채 (주20)	3,108,607,694	2,611,368,205

비유동금융보증부채 (주19,32,33)	247,216,636	315,053,391

기타 비유동 부채 (주17)	1,386,220,000

부채총계	83,882,402,063	107,870,205,513

자본

자본금 (주1,21)	18,779,184,000	18,779,184,000

자본잉여금 (주21)	122,937,434,585	122,963,563,668

이익잉여금(결손금) (주22)	(69,979,053,998)	(54,967,691,775)

기타자본구성요소 (주21,27)	9,263,705,553	9,154,689,081

자본총계	81,001,270,140	95,929,744,974

자본과부채총계	164,883,672,203	203,799,950,487

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주24,34,36)	8,996,775,274	29,589,625,642	9,884,640,287	25,026,076,242

매출원가 (주24,25,34)	6,201,217,384	26,448,129,461	9,412,939,182	25,641,888,065

매출총이익	2,795,557,890	3,141,496,181	471,701,105	(615,811,823)

판매비와관리비 (주25,26)	3,868,320,649	12,393,126,616	4,010,938,332	11,449,929,421

영업이익(손실)	(1,072,762,759)	(9,251,630,435)	(3,539,237,227)	(12,065,741,244)

금융수익 (주28,32)	341,780,824	1,061,850,939	297,070,660	1,238,421,063

금융비용 (주28,32)	1,144,105,420	7,348,852,746	1,287,309,417	7,996,318,664

기타수익 (주29)	55,416,615	77,811,987	22,138,992	374,460,965

기타비용 (주29,34)	50,715,840	268,380,608	133,265,867	2,282,711,507

종속기업 및 관계기업 투자손익 (주30)	721,200,247	(3,289,082)	(3,289,082)

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,870,386,580)	(15,008,000,616)	(4,643,891,941)	(20,735,178,469)

당기순이익(손실)	(1,870,386,580)	(15,008,000,616)	(4,643,891,941)	(20,735,178,469)

당기 총 포괄손익	(1,870,386,580)	(15,008,000,616)	(4,643,891,941)	(20,735,178,469)

지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주23)	(50.00)	(400.00)	(245.00)	(1,093.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주23)	(50.00)	(400.00)	(245.00)	(1,093.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	9,446,131,500	96,251,566,352	(15,580,876,079)	10,077,311,094	100,194,132,867

당기순이익(손실)	(20,735,178,469)	(20,735,178,469)

전환권 행사	54,697,000	2,266,598,729	2,321,295,729

전환권 대가	(548,998,065)	(548,998,065)

자기주식취득	(547,507,150)	(547,507,150)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	157,294,025	157,294,025

기타

2022.09.30 (기말자본)	9,500,828,500	98,518,165,081	(36,316,054,548)	9,138,099,904	80,841,038,937

2023.01.01 (기초자본)	18,779,184,000	122,963,563,668	(54,967,691,775)	9,154,689,081	95,929,744,974

당기순이익(손실)	(15,008,000,616)	(15,008,000,616)

전환권 행사

전환권 대가

자기주식취득

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	109,016,472	109,016,472

기타	(26,129,083)	(3,361,607)	(29,490,690)

2023.09.30 (기말자본)	18,779,184,000	122,937,434,585	(69,979,053,998)	9,263,705,553	81,001,270,140

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	(9,736,727,367)	(9,042,755,300)

영업활동에서 창출된(사용된) 현금 (주35)	(8,152,608,903)	(9,159,757,555)

이자수취	576,501,448	1,053,362,978

이자지급(영업)	(2,283,750,802)	(809,201,433)

법인세환급(납부)	123,130,890	(127,159,290)

투자활동현금흐름	1,309,250,892	3,391,780,779

단기금융상품의 취득	(5,000,000,000)

단기금융상품의 처분	5,683,970,475

장기금융상품의 처분	8,333,311,425

단기대여금및수취채권의 취득	(2,006,534,000)	(18,220,000,000)

단기대여금의 감소	2,600,000,000	15,350,000,000

장기대여금의 감소	166,666,667	1,800,000

보증금의 증가	(29,480,000)	(51,762,000)

보증금의 감소	27,693,393	44,471,000

유형자산의 취득	(1,612,886,000)	(1,430,780,572)

유형자산의 처분	53,515,600	6,545,455

무형자산의 취득	(323,508,997)	(1,391,559,992)

국고보조금의 수령	19,074,070

종속기업및관계기업주식의 처분	2,433,784,229	46,710,918

재무활동현금흐름	(30,224,419,198)	8,323,623,298

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(547,507,150)

단기차입부채의 차입	3,000,000,000	5,000,000,000

장기차입부채의 차입	4,000,000,000

사채의 발행	9,895,800,000

전환사채의 발행	4,945,800,000

단기차입부채의 상환	(30,000,000)

전환사채의 상환	(47,450,000,000)

유동성장기차입부채의 상환	504,640,000	90,000,000

금융리스부채의 지급	(55,250,115)	(41,619,552)

임대보증금의 증가(감소)	3,000,000

주식발행비	(250,000)

단주대금의 지급	(26,129,083)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(38,651,895,673)	2,672,648,777

기초현금및현금성자산	42,308,482,618	9,023,819,264

기말현금및현금성자산	3,656,586,945	11,696,468,041