아이큐어 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 20 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 19 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
아이큐어주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요아이큐어주식회사(이하, "지배기업")는 2000년 5월에 설립되어, 약물전달시스템(Drug Delivery System)에 관한 원천기술(경피전달 중심)을 바탕으로 패취형 의약품을 중심으로 한 의약품연구개발 및 의약품과 화장품의 OEM, ODM을 주요사업형태로 영위하고 있습니다. 본사 및 연구소는 서울특별시 서초구 사임당로에 위치하며, 경기도안성시 서운면과 평택시 동삭로에 각각 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업의 당1분기말 현재 자본금은 3,207백만원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

최영권	1,273,035	19.85%

KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호 투자조합	255,000	3.98%

KB12-1벤처조합	251,462	3.92%

인터베스트글로벌제약펀드	210,768	3.29%

NH투자증권	139,744	2.18%

기타	4,283,830	66.79%

합 계	6,413,839	100.00%

2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하, "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습 니다. 종속기업 및 관계기업의 현황은 각각 주석 4, 11에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 분기연결재무제표 작성기준연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결회사는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

(다) 당1분기말 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위: 원)

구 분	범주	당1분기말 장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

금융자산:

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	4,185,850,227	4,185,850,227	-

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	30,928,299,501	30,928,299,501

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	6,996,385,679	6,996,385,679	-

총 금융자산	42,110,535,407	42,110,535,407	-

금융부채:

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	5,262,665,690	5,262,665,690	-

단기차입부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	120,853,088	120,853,088	-

유동성장기차입부채(차입금)	기타금융부채	상각후원가측정금융부채	5,700,000,000	5,700,000,000	-

파생상품부채	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	1,900,128,000	1,900,128,000	-

장기차입부채(차입금)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	22,000,000,000	22,000,000,000	-

전환사채(차입금)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	5,423,025,705	5,423,025,705	-

총 금융부채	40,406,672,483	40,406,672,483	-

(5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.(가) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(나) 기업회계기준서 1115호 적용에 따른 효과

① 당1분기말 현재 1115호 적용에 따라 작성된 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	조정사항	2019.03.31. 조정전	조정	2019.03.31 조정후

자산

현금및현금성자산	4,185,850,227	4,185,850,227

매출채권및기타채권	7,644,502,679	7,644,502,679

기타금융자산	40,976,630,275	40,976,630,275

기타자산	487,390,700	487,390,700

재고자산	4,773,788,832	4,773,788,832

반환재고회수권	86,560,045	86,560,045

당기법인세자산	111,542,570	111,542,570

매각예정처분자산	2,079,958,770	2,079,958,770

관계기업투자	2,194,845,185	2,194,845,185

유형자산	74,127,130,986	74,127,130,986

무형자산	5,289,079,696	5,289,079,696

총자산	141,957,279,965	141,957,279,965

부채

매입채무및기타채무	5,757,116,753	5,757,116,753

기타부채	3,552,157,964	3,552,157,964

단기차입부채	120,853,088	120,853,088

유동성장기차입부채	5,700,000,000	5,700,000,000

수수료충당부채	1,632,935,417	1,632,935,417

환불부채	128,653,186	128,653,186

당기법인세부채	-	-

장기차입부채	27,423,025,705	27,423,025,705

확정급여부채	2,997,785,090	2,997,785,090

파생상품부채(비유동)	1,900,128,000	1,900,128,000

총부채	49,212,655,203	49,212,655,203

자본

자본금	3,206,919,500	3,206,919,500

자본잉여금	50,702,515,137	50,702,515,137

기타포괄손익누계액	(810,036)	(810,036)

이익잉여금	38,738,624,651	38,738,624,651

기타자본	244,086,527	-	244,086,527

비지배지분	(146,711,017)	(146,711,017)

총자본	92,744,624,762	92,744,624,762

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 연결회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다

당사는 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료는 51백만원이며 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하며 47백만원입니다.재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과 2019년 12월 31일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 47백만원 증가할 것으로 예상합니다.다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.

4. 종속기업(1) 당1분기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산월	당1분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

나비끄(주)(*1)	대한민국	화장품판매업	12월	51%	2,000,000	100%	-

(주)아이파마(*2)	대한민국	의약품도소매	12월	100%	775,379,034	100%	775,379,034

아이콰(상해)국제유한공사(*3)	중국	화장품판매업	12월	100%	-	100%	-

합 계	777,379,034	775,379,034

(*1) 나비끄(주)의 지분에 손상을 시사하는 징후가 존재함에 따라 전기 이전에 100백만원 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 (주)아이파마 및 아이콰(상해)국제유한공사 지분에 손상을 시사하는 징후가 존재함에 따라 손상검사를 수행한 결과 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하는 것으로 판단되어 각각 2,825백만원 및 55백만원을 손상차손으로 인식하였습니다(2) 당1분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위: 원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

나비끄주식회사	3월 31일	124,974,234	424,384,473	(299,410,239)	-	(8,090,792)	(8,090,792)

(주)아이파마	3월 31일	3,488,172,780	2,737,408,710	750,764,070	1,396,834,298	(24,614,964)	(24,614,964)

아이콰(상해)국제유한공사	3월 31일	75,894,778	188,496,867	(112,602,089)	-	(52,809,314)	(55,327,058)

종속기업의 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다

② 전기말

(단위: 원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

나비끄주식회사	12월 31일	30,974,006	422,293,453	(391,319,447)	-	(77,045,460)	(77,045,460)

(주)아이파마	12월 31일	3,298,058,850	2,522,679,816	775,379,034	4,530,991,288	(2,839,777,689)	(2,839,777,689)

아이콰(상해)국제유한공사	12월 31일	115,692,981	172,684,563	(56,991,582)	916,614	(29,875,513)	(30,146,848)

(주)아이파마를 제외한 그외 종속기업의 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다. 5. 현금및현금성자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

요구불예금	4,185,850,227	2,004,667,132

(2) 당1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

상각후원가	정기예금	-	-	-	10,200,000,000	-	10,200,000,000

전자단기사채	6,999,042,121	-	6,999,042,121	12,009,184,936	-	12,009,184,936

CP	10,594,333,156	-	10,594,333,156	10,594,333,156	-	10,594,333,156

소계	17,593,375,277	17,593,375,277	32,803,518,092	-	32,803,518,092

당기순익-공정가치측정금융자산	수익증권	13,334,924,224	-	13,334,924,224	18,634,952,005	-	18,634,952,005

저축성보험	-	10,048,330,774	10,048,330,774	-	9,996,607,208	9,996,607,208

소계	13,334,924,224	10,048,330,774	23,383,254,998	18,634,952,005	9,996,607,208	28,631,559,213

합 계	30,928,299,501	10,048,330,774	40,976,630,275	51,438,470,097	9,996,607,208	61,435,077,305

6. 매출채권및기타채권 (1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위: 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	6,214,666,499	(732,228,248)	5,482,438,251

대여금	100,500,000	(50,000,000)	50,500,000

미수금	1,182,346,501	-	1,182,346,501

미수수익	281,100,927	-	281,100,927

합 계	7,778,613,927	(782,228,248)	6,996,385,679

비유동:

임차보증금	494,817,000	-	494,817,000

기타보증금	128,500,000	-	128,500,000

대여금	24,800,000	-	24,800,000

합 계	648,117,000	-	648,117,000

② 전기말

(단위: 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	5,786,977,856	(732,228,248)	5,054,749,608

대여금	51,100,000	(50,000,000)	1,100,000

미수금	334,122,962	-	334,122,962

미수수익	279,033,227	-	279,033,227

합 계	6,451,234,045	(782,228,248)	5,669,005,797

비유동:

임차보증금	494,817,000	-	494,817,000

기타보증금	128,500,000	-	128,500,000

대여금	25,400,000	-	25,400,000

합 계	648,717,000	-	648,717,000

(2) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	6,320,645,375	(50,000,000)	5,472,560,169	(50,000,000)

1년 이내	1,354,806,181	(626,737,229)	1,364,015,777	(626,737,229)

1년 이상 경과(*1)	751,279,371	(105,491,019)	263,375,099	(105,491,019)

합 계	8,426,730,927	(782,228,248)	7,099,951,045	(782,228,248)

(*1) 만기일로부터 1년 이상 경과하였으나 손상되지 아니한 당사의 채권은 과거 경험과 채무자의 미래현금흐름을 분석한 결과 회수가능성이 높다고 판단하였습니다. 7. 기타유동자산당1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

유동:

선급금	401,358,476	454,702,121

대손충당금	-	-

선급비용	86,032,224	104,481,163

합계	487,390,700	559,183,284

8. 재고자산

(1) 당1분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

① 당1분기말

(단위: 원)

구 분	총장부금액	평가손실충당금	순장부금액

제품(*1)	2,806,867,651	(771,618,542)	2,035,249,109

상품	354,494,764	-	354,494,764

원재료	808,521,665	(30,900,905)	777,620,760

부재료	756,313,322	(155,766,799)	600,546,523

재공품	1,040,793,382	(2,515,632)	1,038,277,750

미착품	54,159,971	-	54,159,971

합계	5,821,150,755	(960,801,878)	4,860,348,877

(*1)반환재고회수권 87백만원이 포함되어 있으며, 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. ② 전기말

(단위: 원)

구 분	총장부금액	평가손실충당금	순장부금액

제품(*1)	3,160,880,015	(771,618,542)	2,389,261,473

상품	434,284,328	-	434,284,328

원재료	785,645,454	(30,900,905)	754,744,549

부재료	709,990,015	(155,766,799)	554,223,216

재공품	397,072,342	(2,515,632)	394,556,710

미착품	35,349,631	-	35,349,631

합계	5,523,221,785	(960,801,878)	4,562,419,907

(*1)반환재고회수권 87백만원이 포함되어 있으며, 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.(2) 당1분기와 전1분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당1분기	전1분기

재고자산평가손실	-	(57,965,541)

재고자산평가손실환입	-	3,734,744

9. 유형자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당1분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	35,479,198,568	-	-	35,479,198,568

건물	26,703,758,811	(643,700,408)	-	26,060,058,403

기계장치	5,274,773,832	(4,494,820,690)	-	779,953,142

차량운반구	137,727,727	(76,826,255)	-	60,901,472

공구와기구	22,010,000	(1,260,010)	-	20,749,990

비품	966,244,833	(619,109,623)	-	347,135,210

시험연구용자산	1,069,427,844	(986,504,215)	(4,834,120)	78,089,509

시설장치	1,063,759,528	(672,781,299)	(6,480,469)	384,497,760

건설중인자산	10,916,546,932	-	-	10,916,546,932

합 계	81,633,448,075	(7,495,002,500)	(11,314,589)	74,127,130,986

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,539,221,793	-	-	8,539,221,793

건물	18,742,320,184	(520,233,658)	-	18,222,086,526

기계장치	5,072,347,832	(4,438,161,160)	-	634,186,672

차량운반구	137,727,727	(73,704,089)	-	64,023,638

공구와기구	7,210,000	(479,499)	-	6,730,501

비품	817,371,845	(595,517,663)	-	221,854,182

시험연구용자산	1,069,427,844	(978,716,676)	(5,278,072)	85,433,096

시설장치	1,001,499,528	(649,515,391)	(7,151,467)	344,832,670

건설중인자산	9,229,375,754	-	-	9,229,375,754

합 계	44,616,502,507	(7,256,328,136)	(12,429,539)	37,347,744,832

(2) 당1분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취 득(*1)	처 분	감가상각비	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	8,539,221,793	-	-	-	26,939,976,775	35,479,198,568

건물	18,222,086,526	-	-	(123,466,750)	7,961,438,627	26,060,058,403

기계장치	634,186,672	82,426,000	-	(56,659,530)	120,000,000	779,953,142

차량운반구	64,023,638	-	-	(3,122,166)	60,901,472

공구와기구	6,730,501	14,800,000	-	(780,511)	20,749,990

비품	221,854,182	42,087,764	(27,107,673)	(23,591,960)	133,892,897	347,135,210

시험연구용자산	85,433,096	-	-	(7,343,587)	78,089,509

시설장치	344,832,670	12,260,000	-	(22,594,910)	50,000,000	384,497,760

건설중인자산	9,229,375,754	36,892,479,477	-	-	(35,205,308,299)	10,916,546,932

합 계	37,347,744,832	37,044,053,241	(27,107,673)	(237,559,414)	-	74,127,130,986

(*1) 당1분기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 36,892백만원 입니다. (*2) 당1분기 중 기타증감액은 건설중인자산의 본계정대체액 35,205백만원입니다. ② 전기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취 득(*)	처 분	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	8,539,221,793	-	-	-	-	8,539,221,793

건물	3,922,708,556	-	-	(184,844,976)	14,484,222,946	18,222,086,526

기계장치	780,393,377	68,775,000	-	(354,056,705)	139,075,000	634,186,672

차량운반구	34,860,534	54,101,152	-	(24,938,048)	-	64,023,638

공구와기구	-	7,210,000	-	(479,499)	-	6,730,501

비품	270,255,238	56,877,353	(27,107,673)	(78,170,736)	-	221,854,182

시험연구용자산	110,540,630	5,775,799	-	(30,883,333)	-	85,433,096

시설장치	9,233,033	51,161,636	-	(10,561,999)	295,000,000	344,832,670

건설중인자산	12,788,404,664	11,359,269,036	-	-	(14,918,297,946)	9,229,375,754

합 계	26,455,617,825	11,603,169,976	(27,107,673)	(683,935,296)	-	37,347,744,832

(3) 담보제공 당1분기말 현재 장부금액 61,539백만원 (전기말: 26,761백만원)의 토지,건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석 13 참조). 10. 무형자산

(1) 당1분기말과 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당1분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손	장부금액

산업재산권	315,825,490	(17,209,967)	-	298,615,523

개발비	5,072,364,128	-	(172,500,826)	4,899,863,302

소프트웨어	130,682,682	(40,081,811)	-	90,600,871

합 계	5,518,872,300	(57,291,778)	(172,500,826)	5,289,079,696

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손	장부금액

산업재산권	204,585,276	(15,616,292)	-	188,968,984

개발비	4,889,789,098	(236,885,428)	(172,500,826)	4,480,402,844

소프트웨어	127,182,682	(37,742,710)	-	89,439,972

합 계	5,221,557,056	(290,244,430)	(172,500,826)	4,758,811,800

(2) 당1분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취 득	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

산업재산권	188,968,984	111,240,214	(1,593,675)	-	298,615,523

개발비	4,480,402,844	419,460,458	-	-	4,899,863,302

소프트웨어	89,439,972	3,500,000	(2,339,101)	-	90,600,871

합 계	4,758,811,800	534,200,672	(3,932,776)	-	5,289,079,696

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취 득	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

산업재산권	91,204,994	102,312,240	(4,548,250)	-	188,968,984

개발비	3,696,941,632	955,962,038	-	(172,500,826)	4,480,402,844

소프트웨어	101,945,506	12,180,000	(24,685,534)	-	89,439,972

합 계	3,890,092,132	1,070,454,278	(29,233,784)	(172,500,826)	4,758,811,800

(3) 당1분기와 전기에 발생한 경상연구개발비는 각각 2 81 백만 원 및 2,190백만원입니다.

(4) 개발비의 회수가능성① 연결회사의 정책연결회사의 핵심기술은 경피약품전달시스템(TDDS)을 적용하여 기존에 효능이 입증된 약물을 패취 형태로 개발, 약물의 효과를 극대화하는 반면 부작용이 감소된 개량 신약을 개발하는 것입니다.개발 프로젝트는 패취 형태로 개발하였을 때 실현가능성 및 상업성이 높은 약물의 물색, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결회사는 일반적으로 해당 프로젝트가 임상3상 단계에서 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

② 중요한 개별 무형자산

(단위: 원)

개발비 자산명	기초장부금액	취득	감소	기말장부금액

도네페질 패취(*1)	4,480,402,844	419,460,458	-	4,899,863,302

합 계	4,480,402,844	419,460,458	-	4,899,863,302

분류	단계	구분	개발자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)

임상3상	판매승인	계

개발비	개발중	개량신약	도네페질패취	4,899,863,302	-	4,899,863,302

(*1) 도네페질 패취는 보건복지부의 정부보조금을 수령하여 진행되는 알츠하이머성 치매 치료제인 도네페질을 패취 형태로 만들기 위한 치매 치료용 경피흡수제제 개발 및 상업화 프로젝트이며, 현재 임상3상 단계로서 2019년 상반기 임상완료 및 2020년품목허가를 목표로 하고 있습니다. 경영진은 동 프로젝트로 인한 경제적효익의 유입이 충분할 것으로 평가하고 있습니다. 한편, 당사는 도네페질을 유효성분으로 함유하는 경피흡수제제를 2017년 11월 6일자로 특허청의 특허등록원부에 등록하였습니다.

11. 관계기업투자주식

(1) 당1분기말과 전기말 현재 관계기업투자는 비상장주식에 대한 투자로서 그내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	소재지	주요영업활동	결산월	당1분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

코스맥스아이큐어㈜	대한민국	화장품제조판매업	12월	49%	2,192,136,736	49%	1,889,881,085

(2) 당1분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

자산	8,030,536,563	6,534,375,753

부채	3,145,197,675	2,253,037,579

자본	4,885,338,888	4,281,338,174

매출	3,418,862,865	8,271,348,237

당기순이익	629,087,968	1,299,178,527

총포괄이익	629,087,968	1,182,303,980

(3) 당1분기와 전기 중 관계기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위: 원)

구 분	기 초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	기 말

코스맥스아이큐어㈜	1,889,881,085	317,256,854	(15,001,203)	2,192,136,736

② 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	기 말

코스맥스아이큐어㈜	1,274,537,135	672,612,478	(57,268,528)	1,889,881,085

12. 매각예정처분자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 연결회사의 매각예정처분자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

자산:

토지	2,079,958,770	2,079,958,770

건물	-	-

합 계	2,079,958,770	2,079,958,770

연결회사는 전기 중 전라북도 완주군으로 공장을 이전하기로 결정함에 따라 기존에 구입하였던 충청북도 제천의 토지 2,079백만원의 매각을 결정하고 당1분기말 현재 매각예정처분자산으로 분류하였습니다.당사는 2016년 11월 중 제천시청을 통하여 산업용지 처분신청을 통한 분양공고를 내고 당1분기말 현재 제천시청과 함께 부지를 매각하기 위한 노력 중에 있으며, 2019년 중 매각이 이루어질 것으로 예상하고 있습니다.(2) 연결회사는 당1분기말과 전기말 현재 해당 매각예정자산으로 인해 인식한 기타포괄손익누계액은 없습니다.

13. 담보제공자산 등

(1) 당1분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	장부금액	담보권자

토지	35,479,198,568	33,240,000,000	장기차입금및 유동성장기부채	27,700,000,000	기업은행외

건물	26,060,058,403

합계	61,539,256,971	33,240,000,000	27,700,000,000

(2) 당1분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 없습니다. 14. 정부보조금당1분기말 현재 정부보조금 관련 프로젝트 내역은 다음과 같으며, 정부보조금 중 상환의무가 있는 정부보조금은 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	과 제 내 용	주 무 관 청	장기미지급금

국책연구과제	생활산업 고도화 기술개발	산업통상자원부	17,048,658

국책연구과제	생활산업 고도화 기술개발 2차	산업통상자원부	16,435,710

국책연구과제	스마트 안티에에징 라이프케어 서비스 개발	산업통상자원부	20,423,177

국책연구과제	스마트 안티에에징 라이프케어 서비스 개발 2차	산업통상자원부	20,990,541

국책연구과제	의료, 미용, 웰니스 제품용 마그네슘 와이어 판재 가공 기술개발	산업통상자원부	1,085,834

국책연구과제	의료, 미용, 웰니스 제품용 마그네슘 와이어 판재 가공 기술개발 2차	산업통상자원부	953,853

국책연구과제	치매 치료용 패치의 임상시험 연구	보건복지부	36,900,000

국책연구과제	치매 치료용 패치의 임상시험 연구 2차	보건복지부	50,000,000

국책연구과제	파킨슨 치료용 패치의 비임상 시험연구 1차	보건복지부	22,500,000

국책연구과제	bluelight/자외선 차단 유.무기 하이브리드 소재 및 기능성화장품 개발	중소기업기술정보진흥원	613,290

국책연구과제	치매 치료용 패치의 임상시험 연구 3차	보건복지부	50,000,000

국책연구과제	파킨슨 치료용 패치의 비임상 시험연구 2차	보건복지부	27,500,000

합 계	264,451,063

15. 매입채무및기타채무당1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

유동:

매입채무	1,548,104,870	2,133,896,135

미지급금	3,470,687,713	2,061,763,246

미지급비용	243,873,107	235,869,370

합계	5,262,665,690	4,431,528,751

비유동:

미지급금	264,451,063	186,337,773

임대보증금	230,000,000	-

합계	494,451,063	186,337,773

16. 장ㆍ단기차입부채 및 파생상품부채

(1) 당1분기말과 전기말 현재 차입금 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

유동부채:

단기차입부채(차입금)	120,853,088	7,900,570,159

유동성장기차입부채(차입금)	5,700,000,000	-

합 계	5,820,853,088	7,900,570,159

비유동부채:

장기차입부채(차입금)	22,000,000,000	-

장기차입부채(전환사채)	5,423,025,705	13,089,142,250

파생상품부채(전환권대가)	1,900,128,000	2,220,255,000

합 계	29,323,153,705	15,309,397,250

(2) 당1분기말과 전기말 현재 차입부채 및 파생상품부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.ⓛ 당1분기말

(단위: 원)

구분	차입처	이자율(%)	만기	금액

원화담보부은행차입금	기업은행	2.49	2022년 03월 04일	17,000,000,000

원화담보부은행차입금	우리은행	1.90	2022년 03월 04일	5,000,000,000

원화담보부은행차입금	우리은행	2.77	2020년 03월 04일	5,700,000,000

원화담보부은행차입금	우리은행오중로지점	5.96	2019년 09월 27일	120,853,088

은행에 양도된 매출채권의 장부금액(차입거래)	-

전환사채	5,423,025,705

파생상품부채(전환권대가)	1,900,128,000

합 계	35,144,006,793

② 전기말

(단위: 원)

구분	차입처	이자율(%)	만기	금액

원화담보부은행차입금	우리은행	2.98	2019년 11월 18일	5,784,000,000

원화담보부은행차입금	우리은행	2.9	2019년 05월 16일	2,000,000,000

원화담보부은행차입금	우리은행오중로지점	5.93	2019년 03월 29일	116,570,159

은행에 양도된 매출채권의 장부금액(차입거래)	-

전환사채	13,089,142,250

파생상품부채(전환권대가)	2,220,255,000

합 계	23,209,967,409

(3) 전환사채① 당1분기말과 전기말 현재 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	인수자	발행일	만기일	보장수익률	가액

(%)	당1분기말	전기말

제1차	글로벌바이오성장제일호	2017-10-27	2020-10-27	4.00	3,000,000,000	3,000,000,000

사모투자합자회사

드림밸류파인더사모증권투자신탁	2017-10-27	2020-10-27	4.00	1,000,000,000	1,000,000,000

유경피에스지자산운용㈜	2017-10-27	2020-10-27	4.00	-	1,000,000,000

이노폴리스 공공기술기반펀드	2017-10-27	2020-10-27	4.00	-	3,500,000,000

이노폴리스 2015제조-IoT	2017-10-27	2020-10-27	4.00	-	1,500,000,000

프리미어글로벌 이노베이션 1호 투자조합	2017-10-27	2020-10-27	4.00	1,280,000,000	3,200,000,000

2015 KIF-프리미어 IT 전문투자조합	2017-10-27	2020-10-27	4.00	720,000,000	1,800,000,000

액면가액 합계	6,000,000,000	15,000,000,000

가산: 상환할증금	749,184,000	1,872,960,000

차감: 전환권조정	(1,326,158,295)	(3,738,817,750)

기말 장부금액 합계	5,423,025,705	13,089,142,250

② 상기 전환사채의 전환권대가는 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여, 전액 파생상품금융부채로 분류하였으며 당1분기말과 전기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

파생상품금융부채	1,900,128,000	2,220,255,000

연결회사는 당1분기 중 파생상품금융부채에 대하여 1,012백만원 의 파생상품평가손실을 인식하였습니다.

③ 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

사채의 명칭	아이큐어 주식회사 제 1회 전환사채

인수자	글로벌바이오성장제일호 사모투자합자회사	드림밸류파인더사모증권투자신탁	유경피에스지자산운용㈜	이노폴리스 공공기술기반펀드	이노폴리스 2015제조-IoT	프리미어글로벌 이노베이션 1호 투자조합	2015KIF-프리미어 IT 전문투자조합

액면금액	3,000,000,000	1,000,000,000	-	-	-	1,280,000,000	720,000,000

발행가액	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%	권면금액의 100%

전환 시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 96,774주(액면가액 500원)	기명식 보통주32,258주(액면가액 500원)	기명식 보통주 32,258주(액면가액 500원)	기명식 보통주 112,903 주(액면가액 500원)	기명식 보통주 48,387주(액면가액 500원)	기명식 보통주 103,225주(액면가액 500원)	기명식 보통주 58,064주(액면가액 500원)

사채 발행일	2017년 10월 27일

사채 만기일	2020년 10월 27일

이자지급조건	① 표면이율 0%② 사채의 상환기일에 사채원금의 상환과 동시에 보장이율과 표면이율의 차이를 발행일로부터 만기일 직전일까지의 기간동안 연복리로 계산

보장수익률	사채 만기일까지 연복리 4.0%

상환방법	전환권을 행사하지 않는 사채금액에 대하여 만기일에 사채원금을 일시 상환

전환청구기간	사채발행일 이후 1년이 지난 시점부터 만기 직전일까지

전환가격	31,000원(단, 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

전환간주일	주식의 전환은 그 청구를 한 때 효력발생(배당기산일은 신주를 발행할 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말 발행된 것으로 함)

매도청구권	대주주는 인수인이 인수한 투자금의 20%에 해당하는 부분에 대하여 발행일로부터 1년이 지나는 날부터 3개월이 되는 날까지 인수인에게 해당 매도청구대상 전환사채에 대하여 매도 청구할 수 있는 권리를 보유

④ 상기 전환사채는 액면금액 15,000백만원 중 8,080백만원을 완주공장 시설자금 목적으로, 3,000백만원을 개발비 투자 목적으로 사용하도록 되어 있습니다. 연결회사는 해당 용도가 아닌 다른 용도로 사용하고자 할 시 전환사채 인수인으로부터 별도의승인을 얻어야 하며, 이를 위반하여 집행한 경우 전환사채 인수인은 동 계약을 해지할 수 있습니다. ⑤ 당 1분기 중인 2019년 3월 22일 9,000백만원의 전환청구권 행사가 이루어졌습니다.

17. 기타유동부채 및 기타비유동부채

당1분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

유동:

예수금	111,649,240	91,868,630

선수수익	-	6,624,657

선수금	359,215,524	381,663,645

합 계	470,864,764	480,156,932

비유동:

선수금	3,081,293,200	3,081,293,200

합 계	3,081,293,200	3,081,293,200

18. 충당부채당1분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전기

판매수수료충당부채	환불부채	합계	판매수수료충당부채	환불부채	합계

기초	1,929,685,460	128,653,186	2,058,338,646	221,453,772	43,022,497	264,476,269

증가	345,229,089	-	345,229,089	3,937,697,478	91,968,808	4,029,666,286

감소(대체)	(641,979,132)	-	(641,979,132)	(2,229,465,790)	(6,338,119)	(2,235,803,909)

기말	1,632,935,417	128,653,186	1,761,588,603	1,929,685,460	128,653,186	2,058,338,646

환불부채는 제품 구매 약관에 따라 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

19. 운용리스연결회사는 당1분기말 현재 일부 차량에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있는 바, 운용리스계약에 따라 지급하는 최소리스료를 리스자산의 사용기간에 걸쳐 균등하게 배분된금액을 기간비용으로 계상하고 있습니다. 당1분기말 현재 동 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

1년 이내	7,570,900

1년 초과 5년 이내	-

합 계	7,570,900

당1분기 중 운용리스와 관련되어 포괄손익계산서에 판매비와관리비로 인식한 리스료 는 4백만 원 입니다.

20. 자본금, 자본잉여금, 기타자본 및 기타포괄손익누계액

(1) 당1분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	6,413,839주	6,123,518주

보통주자본금	3,206,919,500	3,061,759,000

(2) 당1분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	50,702,515,137	100,678,335,068

(*1)2019년 3월 20일 정기주주총회 결의의안으로 승인되어 자본잉여금 59,504,304,387원을 이익잉여금으로 전환하였습니다.

(3) 당1분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당1분기	전 기

보통주	보통주

기초 발행주식수	6,123,518	4,908,134

전환권행사	290,321	-

유상증자	-	1,215,384

기말 발행주식수	6,413,839	6,123,518

(4) 당1분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

주식선택권	244,086,527	221,521,629

(5) 당1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

해외사업장환산손익	(810,036)	1,707,708

21. 결손금당1분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	(19,270,602,844)	(10,689,025,748)

자본잉여금 이익잉여금 전환	59,504,304,387	-

당기순이익(손실)	(1,480,075,689)	(7,885,102,391)

지분법이익잉여금변동	(15,001,203)	(639,206,177)

확정급여의재측정요소	-	(57,268,528)

기말금액	38,738,624,651	(19,270,602,844)

22. 주당손익

(1) 당1분기 및 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기

지배기업 분기순이익(손실)	(1,480,075,689)	2,045,350,565

보통주분기순이익(손실)	(1,480,075,689)	2,045,350,565

가중평균유통보통주식수(주)(*1)	6,155,776	4,908,134

기본주당이익(손실)	(240)	417

(*1) 당1분기와 전1분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위: 주)

구 분	유통보통주식수	가중치(일수)	적수	가중평균유통보통주식수(=적수/90일)

기초유통보통주식수	6,123,518	90	551,116,620	6,123,518

전환권 행사	290,321	10	2,903,210	32,258

분기말가중평균유통보통주식수	6,155,776

② 전1분기

(단위: 주)

구 분	유통보통주식수	가중치(일수)	적수	가중평균유통보통주식수(=적수/90일)

기초유통보통주식수	4,908,134	90	441,732,060	4,908,134

분기말가중평균유통보통주식수	4,908,134

23. 매출 및 매출원가(1) 당1분기 및 전1분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기

제품매출	5,465,713,295	7,442,038,845

상품매출	1,544,148,343	1,415,736,895

기타매출	30,654,585	23,793,712

합계	7,040,516,223	8,881,569,452

(2) 당1분기 및 전1분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기

제품매출원가	3,859,961,008	4,409,333,003

기초제품재고액	3,074,319,970	1,748,556,824

당기제품제조원가	3,505,948,644	4,278,179,750

소계	6,580,268,614	6,026,736,574

재고자산평가손실	-	54,230,797

기말제품재고액	(2,720,307,606)	(1,671,634,368)

상품매출원가	532,919,475	117,460,805

기초상품재고액	434,284,328	513,159,354

당기상품매입액	492,692,441	4,344,149,170

소계	926,976,769	4,857,308,524

타계정대체액	(10,014,507)	(2,370,965)

기말상품재고액	(384,042,787)	(4,737,476,754)

합계	4,392,880,483	4,526,793,808

24. 성격별 비용

당1분기와 전1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당1분기

(단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

제품 및 재공품의 변동	-	237,000,545	237,000,545

상품의 변동	-	434,284,328	434,284,328

상품의 매입	-	98,635,147	98,635,147

원부재료의 사용액	-	1,755,526,740	1,755,526,740

종업원급여비용	1,207,926,483	903,899,256	2,111,825,739

감가상각비 및 상각비	124,503,737	120,488,453	244,992,190

기타비용	1,963,825,544	843,046,014	2,806,871,558

합 계	3,296,255,764	4,392,880,483	7,689,136,247

(2)전1분기

(단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

제품 및 재공품의 변동	-	(55,478,621)	(55,478,621)

상품의 변동	-	2,165,070,290	2,165,070,290

상품의 매입	-	(4,226,688,366)	(4,226,688,366)

원부재료의 사용액	-	4,344,149,170	4,344,149,170

종업원급여비용	838,130,557	923,585,741	1,761,716,298

감가상각비 및 상각비	13,849,456	148,706,163	162,555,619

기타비용	2,514,391,478	1,227,449,431	3,741,840,909

합 계	3,366,371,491	4,526,793,808	7,893,165,299

25. 판매비와관리비당1분기 및 전1분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정	당1분기	전1분기

급여	1,059,315,312	729,871,345

퇴직급여	148,611,171	108,259,212

복리후생비	92,713,798	76,911,073

여비교통비	45,870,201	47,028,048

접대비	21,980,170	42,767,546

통신비	12,488,395	16,352,907

수도광열비	94,423,934	17,253,586

세금과공과	57,397,785	38,952,779

감가상각비	120,570,961	7,188,551

지급임차료	108,671,995	96,156,491

수선비	58,122,130	-

보험료	20,138,724	20,285,715

차량유지비	7,704,523	7,125,144

경상연구개발비	280,455,226	251,759,241

운반비	51,740,051	174,134,999

교육훈련비	940,000	2,733,900

도서인쇄비	3,146,902	2,077,964

소모품비	172,904,714	19,464,828

지급수수료	353,762,619	175,006,736

광고선전비	77,877,265	251,699,240

판매촉진비	36,335,960	2,240,000

판매수수료	434,941,295	1,267,722,549

견본비	9,644,959	2,370,965

무형자산상각비	3,932,776	6,660,905

주식보상비용	22,564,898	2,347,767

합계	3,296,255,764	3,366,371,491

26. 종업원급여(1) 당1분기와 전1분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기

급여	1,896,128,784	1,553,714,488

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	215,696,955	173,520,786

주식보상비용	22,564,898	2,347,767

합 계	2,134,390,637	1,729,583,041

(2) 당1분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

확정급여채무	3,166,272,381	3,028,584,928

퇴직연금운용자산	(168,487,291)	(167,522,233)

합 계	2,997,785,090	2,861,062,695

연결회사는 국민은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결회사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 확정급여제도의 운영으로 연결회사는 기대 근속년수와 관련한 위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당1분기와 전기 중 확정급여채무의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전 기

기초금액	3,028,584,928	1,997,891,762

당기근무원가	207,199,731	680,429,369

이자원가	9,462,282	32,659,416

재측정요소(법인세 차감전)	-	636,501,881

퇴직금지급액	(78,974,560)	(318,897,500)

기말금액	3,166,272,381	3,028,584,928

(4) 당1분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전 기

기초금액	167,522,233	165,763,789

이자수익	965,058	4,462,740

재측정요소(법인세 차감전)	-	(2,704,296)

기말금액	168,487,291	167,522,233

(5) 당1분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

정기예금	168,487,291	167,522,233

27. 주식기준보상당1분기말 현재 연결회사는 주식결제형의 주식기준보상을 부여하고 있습니다.(1) 당1분기말 현재 연결회사가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

부여일	2015년 10월 01일	2016년 3월 25일	2017년 3월 24일	2018년 02월 26일	2019년 3월 7일

부여수량	95,000주	15,000주	15,000주	60,000주	30,000

행사개시일	2017년 10월 01일	2018년 3월 25일	2019년 3월 24일	2020년 02월 26일	2021년 3월 7일

행사만기일	2022년 09월 30일	2023년 3월 24일	2024년 3월 23일	2025년 02월 25일	2026년 3월 6일

행사가격	40,000원	40,000원	40,000원	40,000원	39,194

가득조건	용역제공 2년	용역제공 2년	용역제공 2년	용역제공 2년	용역제공 2년

(2) 당1분기말과 전기말 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당1분기말	전기말

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	185,000	40,000	125,000	40,000

부여	30,000	39,194	80,000	40,000

상실	-	-	(20,000)	-

기말	215,000	40,000	185,000	40,000

(3) 연결회사는 이항모형 또는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며당1분기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구분	부여일	부여일	부여일	부여일	부여일

2015-10-01	2016-03-25	2017-03-24	2018-02-26	2019-03-07

부여일공정가치(원)	1,011.6	537.78	262.2	2,859.8	475

부여일주식가격(원)	3,101	3,412	27,731	29,728	41,000

무위험이자율	1.79%	1.59%	2.11%	2.67%	1.81%

기대행사기간	7년	7년	7년	7년	4년

예상주가변동성	0.8147	0.6342	0.0660	0.1325	0.0891

기대배당수익율	-	-	-	-	-

( 4) 당 1분기와 전기 중 주식보상비용과 관련하여 인식된 비용은 각각 21백만원과 95 백만원 입니다.

28. 금융수익과 금융비용당1분기와 전1분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기

이자수익	327,293,197	11,618,408

외환차익	921,681	224,654

외환환산이익	2,992,561

당기손익인식금융상품자산평가이익	80,226,463

당기손익인식금융상품자산처분이익	20,177,266

파생상품평가이익	-	552,285,000

금융수익 계	431,611,168	564,128,062

이자비용	527,653,549	57,044,614

외환차손	960,812	758,451

외화환산손실	-	582,731

매출채권처분손실	-	3,477,248

당기손익인식금융상품자산평가손실	8,284,648

파생상품평가손실	1,012,026,000

금융비용 계	1,548,925,009	61,863,044

29. 기타수익과 기타비용당1분기와 전1분기 중 손익으로 인식된 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기

매각예정자산처분이익	-	264,145,949

유형자산처분이익	3,500,000	-

잡이익	206,676	1,281,041

기타수익 계	3,706,676	265,426,990

유형자산처분손실	-	19,085,619

잡손실	39,069,842	462,349

기타비용 계	39,069,842	19,547,968

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당1분기 연결회사의 계속영업에 대한 법인세비용은 '0'이며, 이는 예상세액공제액이 반영된 것입니다.연결회사는 일시적차이 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산은 실현가능성이 불확실하여 전기 이전부터 인식하지 않고 있습니다.

31. 순금융원가당1분기 및 전1분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 당1분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	327,293,197	-	-	327,293,197

외환차익	921,681	-	-	921,681

외화환산이익	2,992,561	-	-	2,992,561

당기손익인식금융자산평가이익	-	80,226,463	-	80,226,463

당기손익인식금융자산처분이익	-	20,177,266	-	20,177,266

금융수익 계	331,207,439	100,403,729	-	431,611,168

이자비용	-	-	527,653,549	527,653,549

외환차손	960,812	-	-	960,812

파생상품평가손실	-	1,012,026,000	-	1,012,026,000

당기손익인식금융자산평가손실	-	8,284,648	-	8,284,648

금융비용 계	960,812	1,020,310,648	527,653,549	1,548,925,009

순손익 합계	330,246,627	(919,906,919)	(527,653,549)	(1,117,313,841)

(2) 전1분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(*)	11,618,408	-	-	11,618,408

외환차익	224,654	-	-	224,654

파생상품평가이익	-	552,285,000	-	552,285,000

금융수익 계	11,843,062	552,285,000	-	564,128,062

이자비용(*)	-	-	57,044,614	57,044,614

외환차손	758,451	-	-	758,451

외화환산손실	582,731	-	-	582,731

매출채권처분손실	3,477,248	-	-	3,477,248

금융비용 계	4,818,430	-	57,044,614	61,863,044

순손익 합계	7,024,632	552,285,000	(57,044,614)	502,265,018

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하였습니다.

32. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당1분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다

① 당1분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산 ;

현금및현금성자산	4,185,850,227	-	-	4,185,850,227	4,185,850,227

매출채권및기타채권	7,644,502,679	-	-	7,644,502,679	7,644,502,679

기타금융자산	17,593,375,277	23,383,254,998	-	40,976,630,275	40,976,630,275

합 계	29,423,728,183	23,383,254,998	-	52,806,983,181	52,806,983,181

금융부채 ;

매입채무및기타채무	-	-	5,757,116,753	5,757,116,753	5,757,116,753

단기차입부채	-	-	120,853,088	120,853,088	120,853,088

유동성장기차입부채(차입금)	-	-	5,700,000,000	5,700,000,000	5,700,000,000

파생상품부채	-	1,900,128,000	-	1,900,128,000	1,900,128,000

장기차입부채	-	-	22,000,000,000	22,000,000,000	22,000,000,000

전환사채(차입금)	-	-	5,423,025,705	5,423,025,705	5,423,025,705

합 계	1,900,128,000	39,000,995,546	40,901,123,546	40,901,123,546

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산 ;

현금및현금성자산	2,004,667,132	-	-	2,004,667,132	2,004,667,132

매출채권및기타채권	6,317,722,797	-	-	6,317,722,797	6,317,722,797

기타금융자산	32,803,518,092	28,631,559,213	-	61,435,077,305	61,435,077,305

합 계	41,125,908,021	28,631,559,213	-	69,757,467,234	69,757,467,234

금융부채 ;

매입채무및기타채무	-	-	4,617,866,524	4,617,866,524	4,617,866,524

단기차입부채	-	-	7,900,570,159	7,900,570,159	7,900,570,159

파생상품부채	-	2,220,255,000	-	2,220,255,000	2,220,255,000

전환사채(차입금)	-	-	13,089,142,250	13,089,142,250	13,089,142,250

합 계	-	2,220,255,000	25,607,578,933	27,827,833,933	27,827,833,933

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(3) 당1분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위: 원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3

당기손익-공정가치금융자산	-	23,383,254,998	-

파상생품부채	-	-	1,900,128,000

② 전기말

(단위: 원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3

당기손익-공정가치금융자산	-	28,631,559,213	-

파상생품부채	-	-	2,220,255,000

(4) 가치평가기법 및 투입변수① 연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 회사채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.② Level 3로 분류된 당1분기말 현재 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수	투입변수 상호관계

파상상품부채	채권부분: 현금흐름할인법전환권: 이항모형,블랙숄즈모형	할인율(11.79%)무위험수익율(1.83%)	추정된 공정가치는 예상현금흐름 및 할인율 증감 따라 공정가치가 변동됨

33. 우발부채와 약정사항

당1분기말 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	약정내용	약정한도액	사용액

기업은행	시설자금대출	17,000,000,000	17,000,000,000

KEB하나은행	외상매출담보대출	1,300,000,000	-

신한은행	상업어음할인(차입거래)	500,000,000	-

우리은행	시설자금대출	10,700,000,000	10,700,000,000

상업어음할인(차입거래)	500,000,000	-

한 편, 당사는 이행보증을 위해 서울보증보험으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다( 보증금액 254백만원 ).

34. 특수관계자

(1) 관계기업연결회사의 당1분기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

관계기업	소재지	지분소유기업	당반기 지분율(%)

코스맥스아이큐어(주)	대한민국	아이큐어㈜	49%

(2) 당1분기 및 전기에 주요 거래 또는 채권ㆍ채무가 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당1분기	전 기

최대주주	최영권(대표이사)	최영권(대표이사)

관계기업	코스맥스아이큐어(주)	코스맥스아이큐어(주)

(3) 연결회사의 주요 임원에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분 류	당1분기	전1분기

단기종업원급여	163,746,030	81,841,680

퇴직급여	35,147,265	18,388,653

합 계	198,893,295	100,230,333

(4) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래종류	금액

당1분기	전1분기

관계기업	코스맥스아이큐어(주)	기타매출	36,850	14,646,475

기타비용	6,747,960	-

외주가공비	446,146,580	520,778,700

(5) 당1분기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 채권

(단위: 원)

구분	당1분기말	전기말

미수금	미수금

코스맥스아이큐어㈜	1,194,587	1,194,587

② 채무

(단위: 원)

구분	당1분기말	전기말

매입채무	매입채무

코스맥스아이큐어㈜	339,601,064	138,860,447

(6) 당1분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

35. 현금흐름표(1) 당1분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말

건설중인자산의 본계정 대체	35,205,308,299

장기차입금 유동성 대체	5,700,000,000

전환권 행사 관련 전환사채 대체	11,455,929,000

자본잉여금 이익잉여금 대체	59,504,304,387

36. 자본관리 및 금융위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

연결회사는 조정된 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 연결회사의 당1분기말과 전기말의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

부채 총계	49,212,655,203	36,308,685,406

차감 : 현금및현금성자산	(4,185,850,227)	(2,004,667,132)

조정 부채	45,026,804,976	34,304,018,274

자본 총계	92,744,624,762	84,692,720,561

조정 부채 비율	48.54%	40.50%

(2) 금융위험관리1) 위험관리 체계

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여, 위험관리 통제 및 절차에대한 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 연결회사의 매출채권및기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을받습니다. 연결회사의 주요고객은 전세계 시장을 대상으로 하는 국제적인 주요 제약 및 화장품 제품 제조회사로 고객이 위치한 국가의 파산 위험등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.연결회사는 신용도가 높은 거래처에 대한 채권에 대해서는 충당금을 설정하지 않고 있습니다. 연결회사는 그 외의 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당1분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

현금및현금성자산	4,185,850,227	2,004,667,132

매출채권및기타채권	7,644,502,679	6,317,722,797

기타금융자산	40,976,630,275	61,435,077,305

합 계	52,806,983,181	69,757,467,234

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결회사는 금융부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

① 당1분기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1~2년	2~5년	5년이후

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	5,757,116,753	5,757,116,753	5,411,264,260	189,167,393	156,685,100	-

단기차입부채(차입금)	120,853,088	120,853,088	120,853,088	-	-	-

유동성장기차입부채(차입금)	5,700,000,000	5,700,000,000	5,700,000,000	-	-	-

장기차입부채(차입금)	22,000,000,000	22,000,000,000	-	22,000,000,000	-	-

장기차입부채(전환사채)	5,423,025,705	6,749,184,000	-	6,749,184,000	-	-

합 계	39,000,995,546	40,327,153,841	11,232,117,348	28,938,351,393	156,685,100	-

② 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1~2년	2~5년	5년이후

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	4,617,866,524	4,617,866,524	4,617,866,524	-	-	-

단기차입부채(차입금)	7,900,570,159	7,900,570,159	7,900,570,159	-	-	-

장기차입부채(전환사채)	13,089,142,250	16,872,960,000	-	16,872,960,000	-	-

합 계	25,607,578,933	29,391,396,683	12,518,436,683	16,872,960,000	-	-

파생상품부채인 전환권대가는 내재파생상품에 해당되며 당1분기말 및 전기말 현재 계약상 현금흐름을 파악할 수 없습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 환율 및 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY이며, 연결회사의 당1분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

통 화	USD	CNY	USD	CNY

현금및현금성자산	155,003,229	514,127	92,023,442	735,255

매출채권및기타채권	72,726,617	11,136,584	84,938,289	15,730,494

순 노출	227,729,846	11,650,711	176,961,731	16,465,749

- 당1분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당1분기	전 기	당1분기말	전기말

USD	1,125.08	1,100.30	1,137.10	1,118.10

CNY	166.51	166.40	168,.74	162.76

- 민감도분석

당1분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화대비 환율이 변동을 보인다면, 연결회사의 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 민감도분석은 연결회사가 당1분기말과 전기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것이며, 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	22,772,985	( 22,772,985 )	17,696,173	(17,696,173)

CNY	1,165,071	( 1,165,071 )	1,646,575	(1,646,575)

합 계	23,938,056	(23,938,056)	19,342,748	(19,342,748)

② 이자율위험

연결회사는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있습니다.

- 당1분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

변동이자율:

단기차입부채(차입금)	120,853,088	7,900,570,159

장기차입부채(차입금, 유동성 포함)	27,700,000,000	-

합 계	27,820,853,088	7,900,570,159

고정이자율:

장기차입부채(전환사채)	5,423,025,705	13,089,142,250

합 계	5,423,025,705	13,089,142,250

- 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당1분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	손익

100bp 상승	100bp 하락

당1분기말

단기차입금	(1,208,531)	1,208,531

장기차입금	(277,000,000)	277,000,000

전기말

단기차입금	(79,005,702)	79,005,702

37. 영업부문(1) 부문구분의 근거연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.① 제약사업부문 : 약물전달시스템(Drug Delivery System)에 관한 원천기술(경피전달 중심)을 바탕으로 패취형 의약품을 중심으로 한 의약품연구개발, 판매② 화장품사업부문 : 화장품의 OEM, ODM 제조, 판매

(2) 보고부문정보 당1분기와 전1분기의 연결회사 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 보고부문의 세전이익은 연결회사의 대표이사가 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용됩니다. 경영진은 그러한 정보가 각 보고부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.① 영업부문별 매출

(단위: 원)