아이큐어 반기보고서 (2017.06)
4. 재무제표

재 무 상 태 표
제 18 기 2분기말 2017년 06월 30일 현재
제 17 기말 2016년 12월 31일 현재
제 16 기말 2015년 12월 31일 현재
아이큐어주식회사 (단위: 원)

과목	주석	제 18 기 2분기말	제 17 기말	제 16 기말

자산

유동자산	20,154,078,529	16,760,532,014	19,072,253,329

현금및현금성자산	5,33	2,071,950,096	794,121,315	14,086,666,537

매출채권및기타채권	6,33,35	12,587,194,685	11,141,487,873	3,151,964,865

당기손익인식금융자산	13,33	-	548,248,497	-

기타금융자산	5,15,33,35	200,000,000	-	-

기타유동자산	7,35	746,093,156	112,713,785	40,055,738

재고자산	8	2,467,382,232	2,082,455,215	1,775,343,119

당기법인세자산	1,499,590	1,546,559	18,223,070

매각예정처분자산	11	2,079,958,770	2,079,958,770	-

비유동자산	22,943,615,902	18,922,189,608	7,722,079,085

매출채권및기타채권	6,33	331,524,140	322,439,000	287,165,000

종속기업및관계기업투자	4,35	1,475,123,000	1,375,123,000	835,000,000

만기보유금융자산	13,33	1,270,970	1,270,970	-

유형자산	9,14,15,36	17,749,635,190	14,609,584,185	6,050,629,699

무형자산	10,36	3,015,123,801	2,237,748,904	163,091,339

투자부동산	12,15	370,938,801	376,023,549	386,193,047

자산총계	43,097,694,431	35,682,721,622	26,794,332,414

부채

유동부채	15,446,574,558	13,634,253,549	7,788,362,710

매입채무및기타채무	16,27,33,35,36	6,552,382,798	5,554,737,078	3,712,920,441

기타유동부채	18	285,297,184	254,705,812	267,620,241

단기차입부채	6,15,17,33,34,35	5,184,772,121	4,330,656,750	2,415,822,028

유동성장기차입부채	15,17,33,35	196,000,000	392,000,000	1,392,000,000

충당부채	19,35	3,228,122,455	3,102,153,909	-

비유동부채	8,150,491,209	3,066,273,328	12,368,517,341

매입채무및기타채무	14,15,16,33,35	226,683,211	211,836,876	290,700,742

기타비유동부채	18,34	281,293,200	281,293,200	281,293,200

장기차입부채	15,17,33,34,35	6,078,000,000	1,078,000,000	9,597,423,715

확정급여부채	27	1,564,514,798	1,495,143,252	918,080,237

파생상품부채	-	-	1,281,019,447

부채총계	23,597,065,767	16,700,526,877	20,156,880,051

자본

자본금	1,17,21	2,454,067,000	2,454,067,000	1,828,362,000

자본잉여금	17,21	25,580,741,825	25,580,741,825	11,761,038,687

결손금	22	(8,646,880,148)	(9,172,926,337)	(6,992,595,422)

기타자본	21,28	112,699,987	120,312,257	40,647,098

자본총계	19,500,628,664	18,982,194,745	6,637,452,363

부채 및 자본총계	43,097,694,431	35,682,721,622	26,794,332,414

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서
제 18 기 2분기 2017년 1월 1일부터 2017년 06월 30일까지
제 17 기 2분기 2016년 1월 1일부터 2016년 06월 30일까지
제 17기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 16기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
아이큐어주식회사 (단위: 원)

과목	주석	제 18 기 2분기	제 17 기 2분기	제 17 기	제 16 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	24,35,37	7,530,371,906	14,425,112,195	5,515,962,572	10,756,089,768	27,469,888,835	18,922,810,511

매출원가	24,25,35	5,013,508,426	10,616,481,466	4,873,215,607	9,164,345,728	21,558,421,965	15,108,952,501

매출총이익	2,516,863,480	3,808,630,729	642,746,965	1,591,744,040	5,911,466,870	3,813,858,010

판매비와관리비	25,26,27,28,35	1,650,378,106	3,150,149,019	1,768,684,158	3,284,539,183	7,074,529,704	4,512,097,789

영업이익(손실)	866,485,374	658,481,710	(1,125,937,193)	(1,692,795,143)	(1,163,062,834)	(698,239,779)

금융수익	29,32,35	13,973,454	15,812,844	215,290,008	254,819,193	352,681,449	621,717,452

금융비용	13,29,32	101,334,091	159,845,183	245,992,561	497,700,643	1,016,895,921	1,839,301,871

기타수익	30	11,019,470	11,880,685	2,552,395	64,453,528	101,772,470	741,012,622

기타비용	30	24,435	283,867	2,528,900	21,870,650	139,731,593	1,027,989,705

법인세비용차감전순이익(손실)	37	790,119,772	526,046,189	(1,156,616,251)	(1,893,093,715)	(1,865,236,429)	(2,202,801,281)

법인세비용	31	-	-	-	-	16,753,641	-

당기순이익(손실)	37	790,119,772	526,046,189	(1,156,616,251)	(1,893,093,715)	(1,881,990,070)	(2,202,801,281)

기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	-	-	(269,923,351)	(269,923,351)	(298,340,845)	(163,355,514)

확정급여부채의 재측정요소	27	-	-	(269,923,351)	(269,923,351)	(298,340,845)	(163,355,514)

기타포괄손익합계	-	-	(269,923,351)	(269,923,351)	(298,340,845)	(163,355,514)

당기총포괄이익(손실)	790,119,772	526,046,189	(1,426,539,602)	(2,163,017,066)	(2,180,330,915)	(2,366,156,795)

주당손익

기본주당이익(손실)	23	161	107	(244)	(399)	(390)	(653)

희석주당이익(손실)	23	161	107	(244)	(399)	(390)	(653)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표
제 18 기 2분기 2017년 1월 1일부터 2017년 06월 30일까지
제 17 기 2분기 2016년 1월 1일부터 2016년 06월 30일까지
제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 16 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
아이큐어주식회사 (단위: 원)

과 목	자본금	자본잉여금	결손금	기타자본	합 계

2015년 1월 1일 (전기초)	1,142,640,000	536,975,856	(4,626,438,627)	182,685,012	(2,764,137,759)

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	(2,202,801,281)	-	(2,202,801,281)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	-	-	(163,355,514)	-	(163,355,514)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	18,460,662	18,460,662

전환상환우선주의 전환	685,722,000	11,224,062,831	-	(160,498,576)	11,749,286,255

2015년 12월 31일 (당기말)	1,828,362,000	11,761,038,687	(6,992,595,422)	40,647,098	6,637,452,363

2016년 1월 1일 (당기초)	1,828,362,000	11,761,038,687	(6,992,595,422)	40,647,098	6,637,452,363

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	(1,881,990,070)	-	(1,881,990,070)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	-	-	(298,340,845)	-	(298,340,845)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	79,665,159	79,665,159

신주인수권행사	544,872,000	9,051,313,128	-	-	9,596,185,128

유상증자	80,833,000	4,768,390,010	-	-	4,849,223,010

2016년 12월 31일 (당기말)	2,454,067,000	25,580,741,825	(9,172,926,337)	120,312,257	18,982,194,745

2016년 1월 1일 (기초자본)	1,828,362,000	11,761,038,687	(6,992,595,422)	40,647,098	6,637,452,363

당기총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	(1,893,093,715)	-	(1,893,093,715)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	-	-	(269,923,351)	-	(269,923,351)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	40,988,621	40,988,621

신주인수권행사(증자)	544,872,000	9,051,313,128	-	-	9,596,185,128

2016년 6월 30일 (전반기말)	2,373,234,000	20,812,351,815	(9,155,612,488)	81,635,719	14,111,609,046

2017년 1월 1일 (기초자본)	2,454,067,000	25,580,741,825	(9,172,926,337)	120,312,257	18,982,194,745

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	526,046,189	-	526,046,189

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	(7,612,270)	(7,612,270)

2017년 6월 30일 (당반기말)	2,454,067,000	25,580,741,825	(8,646,880,148)	112,699,987	19,500,628,664

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표
제 18 기 2분기 2017년 1월 1일부터 2017년 06월 30일까지
제 17 기 2분기 2016년 1월 1일부터 2016년 06월 30일까지
제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 16 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
아이큐어주식회사 (단위: 원)

과 목	제 18기 2분기	제 17 기 2분기	제 17 기	제 16 기

영업활동으로 인한 현금흐름

당기순이익(손실)	526,046,189	(1,893,093,715)	(1,881,990,070)	(2,202,801,281)

손익조정항목:

재고자산평가손실	68,336,084	-	43,899,438	260,746,125

재고자산폐기손실	-	-	197,538,355	-

퇴직급여	304,031,578	230,560,452	461,120,904	251,960,532

감가상각비	296,217,847	270,089,053	555,576,302	599,516,625

투자부동산감가상각비	5,084,748	5,084,748	10,169,498	10,169,500

무형자산상각비	4,649,433	295,602	3,552,586	18,791,911

대손상각비	7,192,168	65,136,503	441,421,682	190,140,377

주식보상비용	(7,612,270)	40,988,621	79,665,159	18,460,662

이자수익	(10,210,581)	(72,228,693)	(118,154,238)	(117,015,653)

외화환산이익	(283,502)	(881,831)	(3,160,068)	-

무형자산처분이익	-	-	-	(735,000,000)

파생상품평가이익	-	-	(180,897,205)	-

파생상품거래이익	-	(180,897,205)	-	(500,018,137)

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	(48,248,994)	-

이자비용	113,383,322	488,494,655	589,878,621	1,471,923,424

법인세비용	-	-	16,753,641	-

외화환산손실	687,488	872,554	-	3,658

당기손익인식금융자산처분손실	36,373,417	-	-	-

사채상환손실	-	-	405,406,850	-

매출채권처분손실	3,399,441	7,598,204	16,947,608	23,743,291

파생상품평가손실	-	-	-	310,845,351

종속기업투자주식손상차손	-	-	100,000,000	-

무형자산손상차손	-	-	-	1,010,728,510

만기보유금융자산손상차손	-	-	-	30,000,000

자산ㆍ부채증감:

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(739,001,198)	(1,734,891,851)	(8,410,182,911)	(147,766,809)

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	511,875,080	-	(499,999,503)	-

기타유동금융자산의 감소(증가)	(200,000,000)	-

기타유동자산의 감소(증가)	(633,379,371)	(53,059,267)	(72,658,047)	(10,975,491)

재고자산의 감소(증가)	(453,263,101)	89,765,570	(548,549,889)	(18,818,842)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	867,532,081	1,537,141,985	1,481,879,897	34,885,528

기타유동부채의 증가(감소)	30,591,372	(14,504,937)	(12,914,429)	(239,983,219)

장기매입채무및기타채무의 증가(감소)	9,846,335	(608,417)	(78,863,866)	(3,587,567)

충당부채의 증가(감소)	125,968,546	-	3,102,153,909	-

퇴직금의 지급	(234,660,032)	(97,862,022)	(182,398,734)	(98,763,540)

이자의 수취	9,806,741	67,154,933	115,204,658	117,015,653

이자의 지급	(108,068,470)	(101,225,660)	(185,473,652)	(301,512,940)

법인세의 납부	46,969	7,799,340	(77,130)	(17,817,630)

영업활동으로 인한 순현금유입(유출)	534,590,314	(1,338,271,378)	(4,602,399,628)	(45,129,962)

투자활동으로 인한 현금흐름

단기대여금의 감소	100,819,920	201,800,000	318,800,000	446,714,768

무형자산의 처분	-	-	-	735,000,000

장기대여금의 감소	914,860	-	-	-

임차보증금의 감소	80,000,000	-	4,726,000	22,000,000

임대보증금의 회수	5,000,000	-	-	-

단기대여금의 증가	-	(265,400,000)	(380,400,000)	(412,000,000)

만기보유금융자산의 취득	-	(1,270,970)	(1,270,970)	-

종속기업및관계기업주식의 취득	(100,000,000)	(507,000,000)	(640,123,000)	(835,000,000)

유형자산의 취득	(3,887,423,322)	(2,441,673,450)	(11,213,576,958)	(252,292,720)

무형자산의 취득	(206,071,073)	(9,583,560)	(1,695,065,151)	-

임차보증금의 증가	(90,000,000)	-	(10,000,000)	(250,782,000)

투자활동으로 인한 순현금유출	(4,096,759,615)	(3,023,127,980)	(13,616,910,079)	(546,359,952)

재무활동으로 인한 현금흐름

단기차입부채의 차입	1,548,499,130	1,420,766,130	2,661,418,900	2,096,639,103

장기차입부채의 차입	5,000,000,000	-	-	1,960,000,000

신주인수권행사(증자)	-	4,250,001,600	-	-

신주인수권부사채의 발행	-	8,500,009,600

전환상환우선주의 발행	-	8,500,003,200

유상증자	9,095,543,570	-

단기차입부채의 상환	(1,512,700,159)	(457,920,678)	(746,584,178)	(4,001,964,650)

유동성장기차입부채의 상환	(196,000,000)	(1,196,000,000)	(1,392,000,000)	(629,850,000)

주식발행비	-	(3,674,640)	-	-

장기차입부채의 상환	(4,691,614,068)	(1,879,250,000)

재무활동으로 인한 순현금유입(유출)	4,839,798,971	4,013,172,412	4,926,764,224	14,545,587,253

현금및현금성자산의 증가(감소)	1,277,629,670	(348,226,946)	(13,292,545,483)	13,954,097,339

기초 현금및현금성자산	794,121,315	14,086,666,537	14,086,666,537	132,572,856

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	199,111	-	261	(3,658)

반기말 현금및현금성자산	2,071,950,096	13,738,439,591	794,121,315	14,086,666,537