아이큐어 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 17의 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지
제 16의 반기 2015년 01월 01일부터 2015년 06월 30일까지
아이큐어주식회사

1. 회사의 개요아이큐어주식회사(이하, "당사")는 2000년 5월에 설립되어, 약물전달시스템(Drug Delivery System)에 관한 원천기술(경피전달 중심)을 바탕으로 패취형 의약품을 중심으로 한 의약품연구개발, 판매 및 화장품의 OEM, ODM을 주요사업형태로 영위하고 있습니다. 본사 및 연구소는 서울특별시 서초구 사임당로에 위치하며, 경기도 안성시 서운면과 평택시 동삭로에 각각 공장을 보유하고 있습니다. 당사의 당반기말 현재 자본금은 2,373백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

최영권	1,337,035	28.17

아이텍㈜	440,000	9.27

인터베스트글로벌제약펀드	380,768	8.02

DSC드림제4호성장사다리조합	288,462	6.08

KB12-1벤처조합	288,462	6.08

KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호 투자조합	288,462	6.08

미래창조UQIP투자조합	288,462	6.08

기타	1,434,817	30.22

합 계	4,746,468	100.00

종속기업 및 관계기업의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호에서 정한 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	소유지분율

당반기말	전기말

나비끄주식회사	대한민국	화장품판매업	100%	100%

㈜뷰트리코스메틱스	대한민국	화장품판매업	70%	-

주식회사 아이파마	대한민국	의약품판매업	100%	-

아이콰(상해)국제유한공사(*)	중국	화장품판매업	100%	-

(*) 해당 종속기업은 당반기 중 설립되었으며, 당반기말 현재 자본금 납입 전입니다.(2) 당반기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

나비끄주식회사	6월 30일	291,779,925	447,787,612	(156,007,687)	68,227,547	(57,352,318)	(57,352,318)

㈜뷰트리코스메틱스	6월 30일	1,265,885	18,767,234	(17,501,349)	85,812,448	(27,501,349)	(27,501,349)

주식회사 아이파마	6월 30일	1,030,008,340	512,833,573	517,174,767	487,497,471	17,174,767	17,174,767

아이콰(상해)국제유한공사	6월 30일	-	2,853,234	(2,853,234)	-	(2,853,234)	(2,853,234)

요약재무정보는 검토받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.(3) 당반기에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사유

㈜뷰트리코스메틱스	당반기 중 설립

주식회사 아이파마	당반기 중 설립

아이콰(상해)국제유한공사	당반기 중 설립

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자는 비상장주식에 대한 투자로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	소재지	주요영업활동	결산월	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

코스맥스아이큐어㈜	대한민국	화장품제조판매업	12월	49%	735,000,000	49%	735,000,000

(5) 당반기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말

자산	3,373,592,176

부채	1,681,921,764

자본	1,691,670,412

매출	1,858,591,575

당기순이익	417,270,376

총포괄이익	420,843,725

요약재무정보는 검토받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	558,630	517,890

요구불예금	13,737,880,961	14,086,148,647

합 계	13,738,439,591	14,086,666,537

6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	5,112,738,479	(556,272,455)	4,556,466,024

대여금	187,700,000	-	187,700,000

미수금	133,518,340	-	133,518,340

미수수익	5,073,760	-	5,073,760

합 계	5,439,030,579	(556,272,455)	4,882,758,124

비유동:

임차보증금	281,525,000	-	281,525,000

기타보증금	5,640,000	-	5,640,000

합 계	287,165,000	-	287,165,000

② 전기말

(단위: 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	3,482,710,107	(491,135,952)	2,991,574,155

대여금	124,100,000	-	124,100,000

미수금	36,290,710	-	36,290,710

합 계	3,643,100,817	(491,135,952)	3,151,964,865

비유동:

임차보증금	281,525,000	-	281,525,000

기타보증금	5,640,000	-	5,640,000

합 계	287,165,000	-	287,165,000

(2) 은행에 대한 매출채권의 양도는 당사가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도시에 수령한 금액은 보증은행에 대한 차입금으로 인식하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	-	50,828,600

7. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

선급금	208,783,366	156,799,201

대손충당금	(127,000,000)	(127,000,000)

선급비용	11,331,639	10,256,537

합 계	93,115,005	40,055,738

8. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 원)

구 분	총장부금액	평가손실충당금	순장부금액

제품	536,291,137	(197,538,355)	338,752,782

상품	252,688,772	-	252,688,772

원재료	697,084,928	(10,733,510)	686,351,418

부재료	458,875,070	(52,474,260)	406,400,810

미착품	1,383,767	-	1,383,767

합 계	1,946,323,674	(260,746,125)	1,685,577,549

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분	총장부금액	평가손실충당금	순장부금액

제품	672,736,923	(197,538,355)	475,198,568

상품	61,587,200	-	61,587,200

원재료	614,065,849	(10,733,510)	603,332,339

부재료	645,046,536	(52,474,260)	592,572,276

미착품	42,652,736	-	42,652,736

합 계	2,036,089,244	(260,746,125)	1,775,343,119

9. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,354,061,795	-	-	5,354,061,795

건물	1,719,538,698	(270,905,980)	-	1,448,632,718

기계장치	4,544,597,832	(3,637,950,185)	-	906,647,647

차량운반구	44,683,946	(33,234,007)	-	11,449,939

비품	533,878,309	(387,211,111)	-	146,667,198

시험연구용자산	950,677,844	(910,333,511)	(30,999)	40,313,334

시설장치	632,711,892	(626,355,227)	-	6,356,665

건설중인자산	998,082,400	-	-	998,082,400

합 계	14,778,232,716	(5,865,990,021)	(30,999)	8,912,211,696

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,274,103,025	-	-	3,274,103,025

건물	1,719,538,698	(249,411,747)	-	1,470,126,951

기계장치	4,495,597,832	(3,439,363,875)	-	1,056,233,957

차량운반구	44,683,946	(29,126,749)	-	15,557,197

비품	508,658,309	(359,582,859)	-	149,075,450

시험연구용자산	950,677,844	(898,885,644)	(778,866)	51,013,334

시설장치	632,711,892	(618,782,227)	-	13,929,665

건설중인자산	20,590,120	-	-	20,590,120

합 계	11,646,561,666	(5,595,153,101)	(778,866)	6,050,629,699

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취 득	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	3,274,103,025	-	-	2,079,958,770	5,354,061,795

건물	1,470,126,951	-	(21,494,233)	-	1,448,632,718

기계장치	1,056,233,957	49,000,000	(198,586,310)	-	906,647,647

차량운반구	15,557,197	-	(4,107,258)	-	11,449,939

비품	149,075,450	25,220,000	(27,628,252)	-	146,667,198

시험연구용자산	51,013,334	-	(10,700,000)	-	40,313,334

시설장치	13,929,665	-	(7,573,000)	-	6,356,665

건설중인자산	20,590,120	3,057,451,050	-	(2,079,958,770)	998,082,400

합 계	6,050,629,699	3,131,671,050	(270,089,053)	-	8,912,211,696

당반기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 2,337백만원입니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	기말장부금액

토지	3,274,103,025	-	-	-	3,274,103,025

건물	1,513,115,418	-	-	(42,988,467)	1,470,126,951

기계장치	1,315,888,919	187,600,000	-	(447,254,962)	1,056,233,957

차량운반구	23,655,161	1,690,000	-	(9,787,964)	15,557,197

비품	152,770,350	60,055,000	-	(63,749,900)	149,075,450

시험연구용자산	33,048,666	37,000,000	-	(19,035,332)	51,013,334

시설장치	30,629,665	-	-	(16,700,000)	13,929,665

건설중인자산	-	20,590,120	-	-	20,590,120

합 계	6,343,211,204	306,935,120	-	(599,516,625)	6,050,629,699

전기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 21백만원입니다.

(3) 담보제공당반기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 6,811,202천원 및 4,754,497천원의 토지, 건물 및 차량운반구가 은행차입금과 차량할부미지급금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조)

10. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손	장부금액

산업재산권	48,998,974	(42,729,350)	-	6,269,624

개발비	399,950,101	(236,885,428)	-	163,064,673

소프트웨어	3,150,000	(105,000)	-	3,045,000

합 계	452,099,075	(279,719,778)	-	172,379,297

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손	장부금액

산업재산권	150,983,685	(42,538,748)	(108,418,271)	26,666

개발비	399,950,101	(236,885,428)	-	163,064,673

영업권	902,310,239	-	(902,310,239)	-

합 계	1,453,244,025	(279,424,176)	(1,010,728,510)	163,091,339

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취 득	감가상각비	손상차손	기말장부금액

산업재산권	26,666	6,433,560	(190,602)	-	6,269,624

개발비	163,064,673	-	-	-	163,064,673

소프트웨어	-	3,150,000	(105,000)	-	3,045,000

합 계	163,091,339	9,583,560	(295,602)	-	172,379,297

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취 득	감가상각비	손상차손(*1)	기말장부금액

산업재산권	123,214,515	-	(14,769,578)	(108,418,271)	26,666

개발비	167,087,006	-	(4,022,333)	-	163,064,673

영업권	902,310,239	-	-	(902,310,239)	-

합 계	1,192,611,760	-	(18,791,911)	(1,010,728,510)	163,091,339

(*1) 산업재산권과 영업권의 손상차손은 2013년 아이폴바이오에서 인수한 특허권 및아이폴바이오 인수를 통한 영업권에서 발생한 것이며, 해당 금액은 모두 영업외비용으로 인식하였습니다.

(3) 당반기와 전반기에 발생한 경상연구개발비는 각각 513,405천원, 306,890천원입니다.

(4) 개발비의 회수가능성당반기말 현재 개발비의 장부금액은 보건복지부의 정부보조금을 수령하여 진행되는 프로젝트로 당반기말 현재 임상시험 중에 있으며, 경영진은 동 프로젝트로 인해 경제적효익의 유입이 충분할 것으로 평가하고 있습니다.(5) 영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상평가당사의 영업권은 화장품사업부를 현금창출단위로 하여 영업권의 회수가능성을 평가하였으며, 당반기와 전기 중 인식한 손상차손은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

화장품사업부 부문:

무형자산손상차손	-	902,310,239

경영진은 현금창출단위의 회수가능액을 현금창출단위에서 창출될 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정하였습니다. 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액인 3,402,749천원을 초과하여 전기 중 902,310천원의 손상차손을 인식하였습니 다. 손상차손은 모두 영업권에 배분하였으며, 영업외비용으로 반영하였습니다.

사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기	전기

할인율	-	12.97

영구성장율	-	-

예상성장율(향후5년간평균)	-	13.65

할인율은 산업평균 가중평균자본비용에 근거하여 예측되었으며, 11.07%의 시장이자율, 48.62%의 채무레버리지에 근거하고 있습니다. 향후 5년간 성장률은 당사의 사업계획에 기초하였으며, 그 이후의 현금흐름은 고정된 영구성장률을 사용하여 추정하였습니다. 수익의 성장률은 과거 평균 성장률 수준, 향후 5년 간의 추정 판매량 및 가격 상승률을 고려하여 예측하였습니다.

11. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	71,786,019	-	71,786,019

건물	406,779,981	(97,457,701)	309,322,280

합 계	478,566,000	(97,457,701)	381,108,299

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	71,786,019	-	71,786,019

건물	406,779,981	(92,372,953)	314,407,028

합 계	478,566,000	(92,372,953)	386,193,047

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	71,786,019	-	-	-	-	71,786,019

건물	314,407,028	-	-	(5,084,748)	-	309,322,280

합 계	386,193,047	-	-	(5,084,748)	-	381,108,299

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	71,786,019	-	-	-	-	71,786,019

건물	324,576,528	-	-	(10,169,500)	-	314,407,028

합 계	396,362,547	-	-	(10,169,500)	-	386,193,047

투자부동산은 제3자에게 리스하고 있는 상업 부동산으로 구성되어 있습니다. 각각의리스계약은 최초 2년간 취소 불가능하며, 매년 임대료는 매월 3백만원으로 고정되어있으나, 소비자물가지수에 따라 변동할 수 있습니다. 후속적인 갱신은 리스이용자와 협상에 따라 결정되며, 평균 갱신기간은 2년입니다. 조건부 리스료는 없습니다.

12. 만기보유금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 보유 중인 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

국공채	1,270,970	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 만기보유증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

만기	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

1년초과 5년이내	1,270,970	1,270,970	-	-

13. 정부보조금당사는 2010년 5월 1일자로 국책연구과제인 '치매치료용 패취의 비임상시험 연구'와관련하여 보건복지부와 개발협약을 체결하였습니다. 당반기말 현재 상환의무가 있는정부보조금 262,252천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 정부보조금 중 사용액 31천원을 유형자산의 차감계정으로 계상하고 있습니다.

14. 담보제공자산 등

(1) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	장부금액	담보권자

토지	5,354,061,795	5,900,000,000	(유동성)장기차입금	1,666,000,000	산업은행 - 부천

건물	1,448,632,718	단기차입금	2,330,000,000	산업은행 - 부천

차량운반구	8,507,136	9,000,000	차량할부미지급금	9,660,917	KB 캐피탈

합 계	6,811,201,649	5,909,000,000	4,005,660,917

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

연대보증	대표이사	지급보증	1,666,000,000	(유동성)장기차입금	1,666,000,000	산업은행 - 부천

연대보증	대표이사	지급보증	2,330,000,000	단기차입금	2,330,000,000	산업은행 - 부천

연대보증	대표이사	지급보증	330,000,000	단기차입금	1,048,667,480	기업은행

연대보증	기술신용보증기금	지급보증	915,000,000

연대보증	대표이사	지급보증	18,000,000	차량할부미지급금	9,660,917	KB캐피탈

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

매입채무	2,576,651,749	1,942,247,707

미지급금	3,352,436,587	1,759,694,644

미지급비용	1,829,298	10,978,090

합 계	5,930,917,634	3,712,920,441

비유동:

미지급금	270,092,325	270,700,742

임대보증금	20,000,000	20,000,000

합 계	290,092,325	290,700,742

16. 장ㆍ단기차입부채 및 파생상품부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채:

단기차입부채(차입금)	3,378,667,480	2,415,822,028

유동성장기차입부채(사채)	-	1,000,000,000

유동성장기차입부채(차입금)	196,000,000	392,000,000

합 계	3,574,667,480	3,807,822,028

비유동부채:

장기차입부채(차입금)	1,470,000,000	1,470,000,000

장기차입부채(신주인수권부사채)	4,274,052,254	8,127,423,715

파생상품부채(신주인수권대가)	-	1,281,019,447

합 계	5,744,052,254	10,878,443,162

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입부채 및 파생상품부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.ⓛ 당반기말

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율(%)	만 기	금 액

원화담보부은행차입금	기업은행	4.50	2016년 07월 24일	598,667,480

원화담보부은행차입금	기업은행	4.80	2016년 09월 09일	450,000,000

원화담보부은행차입금	산업은행	3.05	2016년 08월 28일	1,330,000,000

원화담보부은행차입금	산업은행	3.96	2017년 04월 25일	1,000,000,000

원화담보부은행차입금	산업은행	3.20	2016년 08월 28일	196,000,000

원화담보부은행차입금	산업은행	3.20	2020년 08월 28일	1,470,000,000

신주인수권부사채	4,274,052,254

합 계	9,318,719,734

② 전기말

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율(%)	만 기	금 액

원화담보부은행차입금	기업은행	4.50	2016년 06월 24일	584,993,428

원화담보부은행차입금	기업은행	4.80	2016년 09월 09일	450,000,000

원화담보부은행차입금	산업은행	3.15	2016년 08월 28일	1,330,000,000

원화담보부은행차입금	산업은행	3.20	2016년 11월 30일	392,000,000

원화담보부은행차입금	산업은행	3.20	2020년 08월 28일	1,470,000,000

무보증사채	신보2013제6차유동화전문유한회사	4.92	2016년 04월 25일	1,000,000,000

은행에 양도된 매출채권의 장부금액(차입거래)	50,828,600

신주인수권부사채	8,127,423,715

파생상품부채(신주인수권대가)	1,281,019,447

합 계	14,686,265,190

(3) 전환상환우선주당반기말 및 전기말 현재 전환상환우선주의 발행 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	발행일	최장 만기일	보장수익률(%)	가액

당반기말	전기말

제1차	03-14한미벤처조합	2006-11-11	2016-11-11	6%	-	1,000,035,000

국민연금05-2 한국벤처조합10호	2006-11-11	2016-11-11	6%	-	1,000,035,000

제2차	인터베스트글로벌제약펀드	2015-04-03	2025-04-02	8%	-	2,499,993,600

DSC드림제4호성장사다리조합	2015-04-03	2025-04-02	8%	-	1,500,002,400

미래창조UQIP투자조합	2015-04-03	2025-04-02	8%	-	1,500,002,400

KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호 투자조합	2015-04-03	2025-04-02	8%	-	1,500,002,400

KB12-1벤처조합	2015-04-03	2025-04-02	8%	-	1,500,002,400

순 현금유입액	-	10,500,073,200

기타자본항목(전환권대가)	-	(160,498,576)

발행시 파생상품부채(전환권대가)	-	(1,263,198,551)

전환시 파생상품부채(전환권대가)(*)	-	763,180,414

누적발생이자	-	1,909,729,768

보통주로의 전환(*)	-	(11,749,286,255)

기말 장부금액	-	-

(*) 전기 중 제1차 전환상환우선주는 2015년 8월 13일, 2015년 9월 10일 총 2회에 걸쳐 모두 보통주로 전환되었으며, 제2차 전환상환우선주는 2015년 11월 18일에 모두 보통주로 전환되었습니다. 전환시 파생상품부채의 공정가치는 763,180천원으로 발행시 파생상품부채의 공정가치와의 차이인 500,018천원은 파생상품거래이익으로포괄손익계산서상 영업외수익으로 인식하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사가보유하고 있는 전환상환우선주는 없습니다.

(4) 신주인수권부사채① 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 발행 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	발행일	최장 만기일	보장수익률(%)	가액

당반기말	전기말

제1차	인터베스트글로벌제약펀드	2015-04-03	2020-04-02	8%	2,500,000,000	2,500,000,000

DSC드림제4호성장사다리조합	2015-04-03	2020-04-02	8%	1,500,002,400	1,500,002,400

미래창조UQIP투자조합	2015-04-03	2020-04-02	8%	1,500,002,400	1,500,002,400

KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호 투자조합	2015-04-03	2020-04-02	8%	1,500,002,400	1,500,002,400

KB12-1벤처조합	2015-04-03	2020-04-02	8%	1,500,002,400	1,500,002,400

순 현금유입액	8,500,009,600	8,500,009,600

발행시 파생상품부채(신주인수권대가)(*1)	(970,174,096)	(970,174,096)

사채의 전환(*2)	(4,250,004,800)	-

누적발생이자	994,221,550	597,588,211

기말 장부금액	4,274,052,254	8,127,423,715

(*1) 파생상품부채는 공정가치로 측정되고 있으며, 재무제표 상 파생상품부채로 별도 표시하고 있습니다. 전기말 현재의 공정가치는 1,281,019천원이며, 당반기 중 신주인수권이 모두 행사되어 당반기말 현재 파생상품부채의 장부금액은 "0" 입니다.

(*2) 당반기 중 제1차 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권이 2016년 6월 10일, 2016년 6월 21일 총 2회에 걸쳐 모두 행사되어 보통주가 발행되었으며, 제1차 신주인수권부사채 액면가의 50%는 2016년 6월 10일에 신주인수권 행사 시 대용납입되어 자본금 및 주식발행초과금으로 전환되었습니다. 신주인수권행사로 총 1,089,744주(주당 액면금액 500원)의 보통주가 발행되었으며, 9,051,313천원의 주식발행초과금이 증가하였습니다.② 당사가 발행한 신주인수권부사채는 복합금융상품으로서 신주인수권부사채는 존속기간 내에 보유자가 청구시 상환해야 하며, 상환일까지 보유자에게 연 8%의 상환할증금을 지급해야 하므로 부채로 분류하고 있습니다.

17. 기타유동부채 및 기타비유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

예수금	57,142,940	68,754,790

선수금	195,972,364	198,865,451

합 계	253,115,304	267,620,241

비유동:

선수금	281,293,200	281,293,200

합 계	281,293,200	281,293,200

18. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	4,746,468주	3,656,724주

보통주자본금	2,373,234,000	1,828,362,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	20,812,351,815	11,761,038,687

(3) 당반기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전 기

보통주	보통주

기초 발행주식수	3,656,724	2,285,280

전환권행사	-	1,371,444

신주인수권행사	1,089,744	-

기말 발행주식수	4,746,468	3,656,724

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	81,635,719	40,647,098

19. 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여의재측정요소	(269,923,351)	(163,355,514)

미처리결손금	(8,885,689,137)	(6,829,239,908)

합 계	(9,155,612,488)	(6,992,595,422)

(2) 당반기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	(6,992,595,422)	(4,626,438,627)

반기순이익(손실)	(1,893,093,715)	(2,202,801,281)

확정급여의재측정요소	(269,923,351)	(163,355,514)

기말금액	(9,155,612,488)	(6,992,595,422)

20. 주당손익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(1,156,616,251)	(1,893,093,715)	(622,341,341)	(305,433,093)

누적적우선주배당금	-	-	(20,000,700)	(20,000,700)

보통주반기순이익(손실)	(1,156,616,251)	(1,893,093,715)	(642,342,041)	(325,433,793)

가중평균유통보통주식수(주)(*1)	4,746,468	4,746,468	3,375,024	3,375,024

기본주당이익(손실)	(244)	(399)	(190)	(96)

(*1) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 주)

구 분	유통보통주식수	가중치(일수)	적수	가중평균유통보통주식수(=적수/182일)

기초유통보통주식수(*1)	3,656,724	182	665,523,768	3,656,724

신주인수권행사(*2)	1,089,744	182	198,333,408	1,089,744

반기말가중평균유통보통주식수	4,746,468

(*1) 배당기산일을 전환권을 행사한 회계연도의 다음 사업연도 개시일로 하는 제 1차전환상환우선주 281,700주가 전기 중 전환되어 당반기초 기초유통보통주식수에 포함되었습니다.(*2) 신주인수권의 배당기산일은 신주인수권을 행사한 회계연도의 직전사업연도말이므로 전기말 시점에 전환을 가정하였습니다.

② 전반기

(단위: 주)

구 분	유통보통주식수	가중치(일수)	적수	가중평균유통보통주식수(=적수/181일)

기초유통보통주식수	2,285,280	181	413,635,680	2,285,280

전환권행사(*)	1,089,744	181	197,243,664	1,089,744

반기말가중평균유통보통주식수	3,375,024

(*) 전환상환우선주의 배당기산일은 전환권을 행사한 회계연도의 직전사업연도말이므로 전전기말 시점에 전환을 가정하였습니다. 한편, 배당기산일을 전환권을 행사한 회계연도의 다음 사업연도 개시일로 하는 제 1차 전환상환우선주는 포함되지 않았습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본당기순이익(손실)	(1,156,616,251)	(1,893,093,715)	(642,342,041)	(325,433,793)

보통주 희석당기순이익(손실)	(1,156,616,251)	(1,893,093,715)	(642,342,041)	(325,433,793)

가중평균희석유통보통주식수(주)	4,746,468	4,746,468	3,375,024	3,375,024

희석주당이익(손실)	(244)	(399)	(190)	(96)

(3) 반희석성 잠재적보통주당반기 중에 반희석효과로 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	행사기간	행사가격	발행될 보통주식수

주식선택권	2017.10.01. ~ 2022.09.30.	40,000원	145,000주

주식선택권	2018.03.25. ~ 2023.03.24.	40,000원	30,000주

21. 매출 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	5,071,495,372	9,989,898,387	3,867,792,859	9,806,205,077

상품매출	391,118,615	682,084,581	281,695,461	572,195,089

기타매출	53,348,585	84,106,800	53,537,336	68,883,717

합계	5,515,962,572	10,756,089,768	4,203,025,656	10,447,283,883

(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	4,588,219,394	8,638,342,695	3,048,877,728	7,836,145,962

기초제품재고액	236,843,840	475,198,568	476,168,338	800,178,839

당기제품제조원가	4,690,128,336	8,501,896,909	3,053,682,315	7,516,940,048

소계	4,926,972,176	8,977,095,477	3,529,850,653	8,317,118,887

기말제품재고액	(338,752,782)	(338,752,782)	(480,972,925)	(480,972,925)

상품매출원가	284,996,213	526,003,033	244,441,870	517,822,586

기초상품재고액	137,929,100	61,587,200	25,570,956	25,672,500

당기상품매입액	399,755,885	717,104,605	241,744,114	515,023,286

소계	537,684,985	778,691,805	267,315,070	540,695,786

기말상품재고액	(252,688,772)	(252,688,772)	(22,873,200)	(22,873,200)

합계	4,873,215,607	9,164,345,728	3,293,319,598	8,353,968,548

22. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	-	-	(101,908,942)	136,445,786	(101,908,942)	136,445,786

상품의 변동	-	-	(114,759,672)	(191,101,572)	(114,759,672)	(191,101,572)

상품의 매입	-	-	399,755,885	717,104,605	399,755,885	717,104,605

원부재료의 사용액	-	-	2,146,823,619	3,921,904,227	2,146,823,619	3,921,904,227

종업원급여비용	938,030,491	1,810,870,603	781,092,070	1,532,567,678	1,719,122,561	3,343,438,281

감가상각비 및 상각비	4,484,055	12,435,845	132,354,880	263,033,558	136,838,935	275,469,403

기타비용	826,169,612	1,461,232,735	1,629,857,767	2,784,391,446	2,456,027,379	4,245,624,181

합 계	1,768,684,158	3,284,539,183	4,873,215,607	9,164,345,728	6,641,899,765	12,448,884,911

(2) 전반기

(단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	-	-	39,094,312	363,104,813	39,094,312	363,104,813

상품의 변동	-	-	2,697,756	2,799,300	2,697,756	2,799,300

상품의 매입	-	-	241,744,114	515,023,286	241,744,114	515,023,286

원부재료의 사용액	-	-	1,539,998,611	3,485,345,443	1,539,998,611	3,485,345,443

종업원급여비용	633,108,079	979,848,271	584,071,278	1,134,055,614	1,217,179,357	2,113,903,885

감가상각비 및 상각비	14,910,917	32,273,050	142,688,153	285,146,611	157,599,070	317,419,661

기타비용	449,408,269	775,957,786	743,025,374	2,568,493,481	1,192,433,643	3,344,451,267

합 계	1,097,427,265	1,788,079,107	3,293,319,598	8,353,968,548	4,390,746,863	10,142,047,655

23. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	731,403,470	1,417,535,236	547,837,876	861,165,442

퇴직급여	72,998,286	144,486,666	47,995,288	63,254,088

복리후생비	110,900,117	207,860,080	37,274,915	55,428,741

여비교통비	33,895,422	50,109,303	8,590,734	13,079,224

접대비	24,854,250	40,100,305	30,551,500	38,167,400

통신비	4,903,413	10,999,042	4,096,930	7,103,937

수도광열비	6,422,164	18,349,804	1,702,270	2,205,200

투자부동산감가상각비	2,542,376	5,084,748	2,542,375	5,084,750

세금과공과	52,836,937	85,321,963	5,176,090	7,768,110

감가상각비	1,672,743	7,055,495	7,670,165	15,780,381

지급임차료	87,948,363	152,766,115	26,903,819	45,182,638

수선비	-	6,836,000	-	-

보험료	21,754,873	32,936,891	2,616,802	8,353,238

차량유지비	22,139,100	43,070,979	16,700,007	32,324,134

경상연구개발비	223,077,570	427,200,684	183,448,645	250,562,731

운반비	29,062,416	63,680,782	22,076,308	41,791,204

교육훈련비	718,182	1,737,820	2,721,000	3,131,000

도서인쇄비	1,619,961	2,695,142	1,013,900	1,298,900

소모품비	26,004,707	42,647,891	20,686,053	29,454,667

지급수수료	162,263,219	349,040,598	123,124,211	283,520,963

광고선전비	13,575,000	18,645,381	-	-

대손상각비	65,136,503	65,136,503	-	12,014,440

무형자산상각비	268,936	295,602	4,698,377	11,407,919

주식보상비용	22,728,618	40,988,621	-	-

잡비	49,957,532	49,957,532	-	-

합계	1,768,684,158	3,284,539,183	1,097,427,265	1,788,079,107

24. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

급여	2,767,052,759	1,793,051,918

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	230,560,452	155,627,644

주식보상비용	40,988,621	-

사회보장제도관련 비용	304,836,449	165,224,323

합 계	3,343,438,281	2,113,903,885

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직연금운용자산	163,811,374	162,300,785

총 종업원급여자산	163,811,374	162,300,785

확정급여채무	1,484,513,392	1,080,381,022

연차수당(미지급금)	145,530,336	145,530,336

총 종업원급여부채	1,630,043,728	1,225,911,358

당사는 국민은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 확정급여제도의 운영으로 당사는 기대 근속년수와 관련한 위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	1,080,381,022	761,265,542

당기근무원가	223,611,432	242,160,552

이자원가	8,814,144	14,055,828

재측정요소(법인세 차감전)	269,568,816	161,662,640

퇴직금지급액	(97,862,022)	(98,763,540)

기말금액	1,484,513,392	1,080,381,022

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	162,300,785	159,737,811

이자수익	1,865,124	4,255,848

재측정요소(법인세 차감전)	(354,535)	(1,692,874)

기말금액	163,811,374	162,300,785

(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	163,811,374	162,300,785

합 계	163,811,374	162,300,785

(6) 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

재측정요소

보험수리적손익	(269,568,816)	(161,662,640)

사외적립자산 수익	(354,535)	(1,692,874)

합 계	(269,923,351)	(163,355,514)

(7) 확정급여채무① 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인률	1.75	2.39

기대임금상승률	4.06	4.11

퇴직급여채무의 예상지급시기	9.128년	9.098년

미래 사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

② 민감도분석당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여채무

증 가	감 소

할인율 (1% 변동)	(82,479,488)	96,651,167

임금상승률 (1% 변동)	94,986,727	(82,737,664)

25. 주식기준보상당반기말 현재 당사는 주식결제형의 주식기준보상을 부여하고 있습니다.(1) 당반기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

임원	임원

부여일	2015년 10월 01일	2016년 03월 25일

부여수량	145,000주	30,000주

행사개시일	2017년 10월 01일	2018년 03월 25일

행사만기일	2022년 09월 30일	2023년 03월 24일

행사가격	40,000원	40,000원

가득조건	용역제공 2년	용역제공 2년

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기말	전기말

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	145,000	40,000	40,000	5,000

부여	30,000	40,000	145,000	40,000

상실	-	-	(40,000)	5,000

기말	175,000	40,000	145,000	40,000

기말현재행사가능주식수	175,000	40,000	145,000	40,000

한편, 당반기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 6.34년입니다.

(3) 당사는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며당반기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구분	사용된 가정 및 방법	사용된 가정 및 방법

부여일	부여일

2015-10-01	2016-03-25

부여일공정가치(원)	1,011.6	1,109.6

부여일주식가격(원)	3,101	3,308

무위험이자율	1.79%	1.91%

기대행사기간	7년	7년

예상주가변동성	0.8147	0.8147

기대배당수익율	-	-

(4) 당반기 중 주식보상비용과 관련하여 인식된 비용은 40,989천원입니다.

26. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	32,840,508	72,228,693	32,873,782	33,840,246

외환차익	670,464	811,464	181,130	1,344,879

외화환산이익	881,831	881,831	-	-

파생상품거래이익	180,897,205	180,897,205	-	-

금융수익 계	215,290,008	254,819,193	33,054,912	35,185,125

이자비용	240,995,509	488,494,655	462,962,265	625,141,291

외환차손	66,316	735,230	80,475	80,475

외화환산손실	872,554	872,554	-	-

매출채권처분손실	4,058,182	7,598,204	4,588,432	14,738,223

금융비용 계	245,992,561	497,700,643	467,631,172	639,959,989

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익에 인식된 금융수익과 금융비용은 없습니다.

27. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	2,552,395	64,453,528	1,331,985	2,913,322

기타수익 계	2,552,395	64,453,528	1,331,985	2,913,322

잡손실	2,528,900	21,870,650	1,375,859	8,807,779

기타비용 계	2,528,900	21,870,650	1,375,859	8,807,779

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출됩니다. 당사는 당반기과세표준이 발생하지 아니하여 당반기 법인세비용은 "0"이며, 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세자산은 실현가능성이 불확실하여 당반기 이전부터 인식하지 않고 있습니다.

29. 순금융원가당반기 및 전반기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 원)

구 분	대여금 및수취채권	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(*)	72,228,693	-	-	-	72,228,693

외환차익	811,464	-	-	-	811,464

외화환산이익	881,831	-	-	-	881,831

파생상품거래이익	-	-	180,897,205	-	180,897,205

금융수익 계	73,921,988	-	180,897,205	-	254,819,193

이자비용(*)	-	-	-	488,494,655	488,494,655

외환차손	735,230	-	-	-	735,230

외화환산손실	872,554	-	-	-	872,554

매출채권처분손실	7,598,204	-	-	-	7,598,204

금융원가 계	9,205,988	-	-	488,494,655	497,700,643

순손익 합계	64,716,000	-	180,897,205	(488,494,655)	(242,881,450)

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용 )을 포함하였습니다.

(2) 전반기

(단위: 원)

구 분	대여금 및수취채권	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(*)	33,840,246	-	-	33,840,246

외환차익	1,344,879	-	-	1,344,879

금융수익 계	35,185,125	-	-	35,185,125

이자비용(*)	-	-	625,141,291	625,141,291

외환차손	80,475	-	-	80,475

매출채권처분손실	14,738,223	-	-	14,738,223

금융원가 계	14,818,698	-	625,141,291	639,959,989

순손익 합계	20,366,427	-	(625,141,291)	(604,774,864)

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용 )을 포함하였습니다.

30. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	장부금액

대여금및수취채권	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	13,737,880,961	-	-	-	13,737,880,961

매출채권및기타채권	5,169,923,124	-	-	-	5,169,923,124

만기보유금융자산	-	1,270,970	-	-	1,270,970

합 계	18,907,804,085	1,270,970	-	-	18,909,075,055

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	6,221,009,959	6,221,009,959

단기차입부채	-	-	-	3,378,667,480	3,378,667,480

장기차입부채(유동성포함)	-	-	-	5,940,052,254	5,940,052,254

합 계	-	-	-	15,539,729,693	15,539,729,693

(*1) 현금시재액은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액

대여금및수취채권	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	14,086,148,647	-	-	-	14,086,148,647

매출채권및기타채권	3,439,129,865	-	-	-	3,439,129,865

합 계	17,525,278,512	-	-	-	17,525,278,512

공정가치로 측정되는 금융부채(*2)

파생상품부채	-	-	1,281,019,447	-	1,281,019,447

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	4,003,621,183	4,003,621,183

단기차입부채	-	-	-	2,415,822,028	2,415,822,028

장기차입부채(유동성포함)	-	-	-	10,989,423,715	10,989,423,715

합 계	-	-	-	17,408,866,926	17,408,866,926

(*1) 현금시재액은 제외하였습니다. (*2 ) 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융부채는 파생상품부채(신주인수권대가)가해당되며 공정가치 수준3으로 평가하고 있습니다.

31. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관 약정사항

(단위: 원)

금융기관	약정내용	약정한도액	사용액

기업은행	구매자금대출	600,000,000	598,667,480

운전자금대출	450,000,000	450,000,000

KEB하나은행	외상매출담보대출	300,000,000	-

우리은행	상업어음할인(매각거래)	34,749,000	34,749,000

신한은행	상업어음할인(매각거래)	418,029,546	418,029,546

(2 ) 당사는 2008년도에 동국제약(주)로부터 약품첨가제 생산과 관련하여 선수금 500,000천원을 수령하였으며, 동 금액 중 당반기말 현재 잔액인 281,293천원을 장기선수금으로 계상하고 있습니다. 동 금액은 당사의 제품 납품 후 납품대금 수령시 case당 400원씩 상환하기로 약정되어 있습니다.

32. 특수관계자

(1) 종속기업당사는 당반기말 현재 연결재무제표를 공시하는 최상위 지배기업이며 당반기말 현재종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분소유기업	당기 지분율(%)

나비끄주식회사	대한민국	아이큐어㈜	100

㈜뷰트리코스메틱스	대한민국	아이큐어㈜	70

주식회사 아이파마	대한민국	아이큐어㈜	100

아이콰(상해)국제유한공사	중국	아이큐어㈜	100

(2) 당반기 및 전반기에 주요 거래 또는 채권ㆍ채무가 있는 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당반기	전반기

최대주주	최영권(대표이사)	최영권(대표이사)

관계기업	코스맥스아이큐어(주)	코스맥스아이큐어(주)

주 주	인터베스트글로벌제약펀드(*)	-

DSC드림제4호성장사다리조합(*)	-

KB12-1벤처조합(*)	-

KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호 투자조합(*)	-

미래창조UQIP투자조합(*)	-

최영진(미등기임원)	최영진(미등기임원)

(*) 해당 회사는 전반기 중 전환상환우선주를 발행하고 전기 하반기 중 보통주로 전환하여 당사의 주주가 되었습니다. (3) 당사의 주요경영진(등기이사)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분 류	당반기	전반기

단기종업원급여	225,099,960	261,401,787

퇴직급여	13,597,506	33,081,858

합 계	238,697,466	294,483,645

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래종류	금액

당반기	전반기

종속기업	나비끄주식회사	제품매출	55,811,660	-

㈜뷰트리코스메틱스	기타매출	2,661,290	-

주식회사 아이파마	제품매출	22,718,182	-

상품매출	25,888,864	-

관계기업	코스맥스아이큐어(주)	외주가공비	1,819,393,955	232,967,000

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래종류	금액

당반기	전반기

최대주주	최영권	자금대여	200,000,000	-

자금회수	200,000,000	-

신주인수권행사(주금납입)	3,825,003,000	-

이자비용	-	3,693,104

종속기업	나비끄주식회사	자금대여	7,400,000	-

이자수익	4,671,200	-

종속기업출자	-	100,000,000

㈜뷰트리코스메틱스	자금대여	8,000,000	-

이자수익	49,140	-

종속기업출자	7,000,000	-

주식회사 아이파마	종속기업출자	500,000,000	-

관계기업	코스맥스아이큐어(주)	관계기업출자	-	735,000,000

무형자산처분	-	735,000,000

주주	최영진	자금상환	-	239,100,000

이자비용	-	14,911,680

인터베스트글로벌제약펀드	자금차입(신주인수권부사채)	-	2,500,000,000

자금차입(전환상환우선주)	-	2,499,993,600

신주인수권행사	1,249,996,800	-

DSC드림제4호성장사다리조합	자금차입(신주인수권부사채)	-	1,500,002,400

자금차입(전환상환우선주)	-	1,500,002,400

신주인수권행사	750,001,200	-

KB12-1벤처조합	자금차입(신주인수권부사채)	-	1,500,002,400

자금차입(전환상환우선주)	-	1,500,002,400

신주인수권행사	750,001,200	-

KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호 투자조합	자금차입(신주인수권부사채)	-	1,500,002,400

자금차입(전환상환우선주)	-	1,500,002,400

신주인수권행사	750,001,200	-

미래창조UQIP투자조합	자금차입(신주인수권부사채)	-	1,500,002,400

자금차입(전환상환우선주)	-	1,500,002,400

신주인수권행사	750,001,200	-

(6) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	미지급금	신주인수권부사채

종속기업	나비끄주식회사	352,690,986	-	4,671,200	69,000,000	-	-

㈜뷰트리코스메틱스	2,927,419	-	49,140	8,000,000	-	-

주식회사 아이파마	53,467,750	7,948,350	-	-	-	-

관계기업	코스맥스아이큐어(주)	-	-	-	-	854,437,463	-

주주	인터베스트글로벌제약펀드	-	-	-	-	-	1,257,072,774

DSC드림제4호성장사다리조합	-	-	-	-	-	754,244,870

KB12-1벤처조합	-	-	-	-	-	754,244,870

KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호 투자조합	-	-	-	-	-	754,244,870

미래창조UQIP투자조합	-	-	-	-	-	754,244,870

합 계	409,086,155	7,948,350	4,720,340	77,000,000	854,437,463	4,274,052,254

② 전기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	단기대여금	미지급금	신주인수권부사채

최대주주	최영권	-	1,113,360	-	-	-

종속기업	나비끄(주)	267,028,300	-	61,600,000	-	-

관계기업	코스맥스아이큐어(주)	-	-	-	312,603,730	-

주주	인터베스트글로벌제약펀드	-	-	-	-	2,390,416,039

DSC드림제4호성장사다리조합	-	-	-	-	1,434,251,919

KB12-1벤처조합	-	-	-	-	1,434,251,919

KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호 투자조합	-	-	-	-	1,434,251,919

미래창조UQIP투자조합	-	-	-	-	1,434,251,919

합 계	267,028,300	1,113,360	61,600,000	312,603,730	8,127,423,715

(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증 내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	내 역	제공처	보증금액	관련채무

최영권	연대보증	기업은행	330,000,000	단기차입금

연대보증	산업은행	1,666,000,000	장기차입금

연대보증	산업은행	2,330,000,000	단기차입금

연대보증	KB캐피탈	18,000,000	차량할부미지급금

33. 현금흐름표당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

신주인수권 행사로 인한 신주인수권부사채의 자본 전환	5,349,864,568	-

유형자산 관련 미지급금	770,140,000	-

건설중인 자산 대체	2,079,958,770	-

34. 영업부문(1) 부문구분의 근거당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같습니다.① 제약사업부문 : 약물전달시스템(Drug Delivery System)에 관한 원천기술(경피전달 중심)을 바탕으로 패취형 의약품을 중심으로 한 의약품연구개발, 판매② 화장품사업부문 : 화장품의 OEM, ODM 제조, 판매③ 공통부문 : 전사 관리 공통

(2) 보고부문정보당반기와 전반기 및 전기의 당사 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 보고부문의 세전이익은 당사의 대표이사가 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용됩니다. 경영진은 그러한 정보가 각 보고부문의 성과를 동종산업의 다른기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.① 당반기 및 전반기

(단위: 원)

구 분	제약사업부문	화장품사업부문	공통부문	합 계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

외부수익	4,410,924,895	4,315,561,148	6,345,164,873	6,131,722,735	-	-	10,756,089,768	10,447,283,883

법인세차감전 부문수익	4,410,924,895	4,315,561,148	6,345,164,873	6,131,722,735	-	-	10,756,089,768	10,447,283,883

보고부문 당기순손익	(1,126,725,721)	(323,013,263)	(766,367,994)	17,580,170	-	-	(1,893,093,715)	(305,433,093)

보고부문 자산총액	8,669,348,672	4,521,836,616	9,578,473,605	8,212,424,594	13,258,626,984	15,507,978,882	31,506,449,261	28,242,240,092

보고부문 부채총액	3,817,551,693	2,381,873,826	2,989,241,318	3,038,048,129	10,588,047,204	25,891,888,989	17,394,840,215	31,311,810,944

② 전기 및 전전기

(단위: 원)

구 분	제약사업부문	화장품사업부문	공통부문	합 계

전기	전전기	전기	전전기	전기	전전기	전기	전전기

외부수익	8,517,538,495	8,074,251,579	10,405,272,016	6,855,974,035	-	-	18,922,810,511	14,930,225,614

법인세차감전 부문수익	8,517,538,495	8,074,251,579	10,405,272,016	6,855,974,035	-	-	18,922,810,511	14,930,225,614

보고부문 당기순손익	(947,470,113)	(271,405,401)	(1,255,331,168)	1,229,156,034	-	-	(2,202,801,281)	957,750,633

보고부문 자산총액	4,758,988,523	4,842,170,503	8,237,956,718	9,081,703,101	13,797,387,173	215,453,374	26,794,332,414	14,139,326,978

보고부문 부채총액	2,486,554,112	2,838,071,924	2,146,326,725	3,150,173,765	15,523,999,214	10,915,219,048	20,156,880,051	16,903,464,737

당사는 보고부문별 구분 기준을 변경하여 이에 따라 전기 및 전전기 보고부문정보를 수정하였습니다. 전전기 보고부문정보는 감사받지 아니한 재무제표에 기초한 것입니다.

35. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2016년 7월 11일 신주인수권부사채 장부금액 4,274백만원을 전액 상환하였습니다.(2) 당사는 2016년 7월 13일을 납입일로 하여 재무구조 개선 및 연구개발(임상) 운영자금 조달의 목적으로 제3자배정 유상증자(161,666주)를 실시하였습니다.