아이큐어 분기보고서 (2017.03)
4. 재무제표

재 무 상 태 표
제 18 기 1분기말 2017년 03월 31일 현재
제 17 기말 2016년 12월 31일 현재
제 16 기말 2015년 12월 31일 현재
아이큐어주식회사 (단위: 원)

과목	주석	제 18 기 1분기말	제 17 기말	제 16 기말

자산

유동자산	19,953,769,253	16,760,532,014	19,072,253,329

현금및현금성자산	5,33,35	3,368,683,125	794,121,315	14,086,666,537

매출채권및기타채권	6,35,37	11,652,051,195	11,141,487,873	3,151,964,865

당기손익인식금융자산	13,35	548,248,497	548,248,497	-

기타유동자산	7	359,733,867	112,713,785	40,055,738

재고자산	8	1,944,594,609	2,082,455,215	1,775,343,119

당기법인세자산	31	499,190	1,546,559	18,223,070

매각예정처분자산	11	2,079,958,770	2,079,958,770	-

비유동자산	19,844,788,740	18,922,189,608	7,722,079,085

매출채권및기타채권	6,35	322,039,000	322,439,000	287,165,000

종속기업및관계기업투자	4	1,475,123,000	1,375,123,000	835,000,000

만기보유금융자산	13,15,35	1,270,970	1,270,970	-

유형자산	9,15	15,420,199,542	14,609,584,185	6,050,629,699

무형자산	10	2,252,675,051	2,237,748,904	163,091,339

투자부동산	12	373,481,177	376,023,549	386,193,047

자산총계	39,798,557,993	35,682,721,622	26,794,332,414

부채

유동부채	12,917,284,603	13,634,253,549	7,788,362,710

매입채무및기타채무	16,35,37	4,932,046,364	5,554,737,078	3,712,920,441

기타유동부채	18,36	421,502,183	254,705,812	267,620,241

단기차입부채	15,17,35,36,37	4,328,626,595	4,330,656,750	2,415,822,028

유동성장기차입부채	15,17,35,36,37	294,000,000	392,000,000	1,392,000,000

충당부채	19	2,941,109,461	3,102,153,909	-

비유동부채	8,142,878,312	3,066,273,328	12,368,517,341

매입채무및기타채무	14,15,16,35	216,244,730	211,836,876	290,700,742

기타비유동부채	18,36	281,293,200	281,293,200	281,293,200

장기차입부채	15,17,35,36,37	6,078,000,000	1,078,000,000	9,597,423,715

확정급여부채	27	1,567,340,382	1,495,143,252	918,080,237

파생상품부채	17,35	-	-	1,281,019,447

부채총계	33	21,060,162,915	16,700,526,877	20,156,880,051

자본

자본금	1,21	2,454,067,000	2,454,067,000	1,828,362,000

자본잉여금	21	25,580,741,825	25,580,741,825	11,761,038,687

결손금	22	(9,436,999,920)	(9,172,926,337)	(6,992,595,422)

기타자본	21,28	140,586,173	120,312,257	40,647,098

자본총계	33	18,738,395,078	18,982,194,745	6,637,452,363

부채 및 자본총계	39,798,557,993	35,682,721,622	26,794,332,414

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서
제 18 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 03월 31일까지
제 17 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지
제 17기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 16기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
아이큐어주식회사 (단위: 원)

과목	주석	제 18 기 1분기	제 17 기 1분기	제 17 기	제 16 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	24,37,39	6,894,740,289	6,894,740,289	5,472,568,449	5,472,568,449	27,469,888,835	18,922,810,511

매출원가	24,25,37	5,602,973,040	5,602,973,040	4,291,130,121	4,291,130,121	21,558,421,965	15,108,952,501

매출총이익	1,291,767,249	1,291,767,249	1,181,438,328	1,181,438,328	5,911,466,870	3,813,858,010

판매비와관리비	20,25,26,37	1,499,770,913	1,499,770,913	1,748,296,278	1,748,296,278	7,074,529,704	4,512,097,789

영업이익(손실)	(208,003,664)	(208,003,664)	(566,857,950)	(566,857,950)	(1,163,062,834)	(698,239,779)

금융수익	29,32,37	1,502,280	1,502,280	39,529,185	39,529,185	352,681,449	621,717,452

금융비용	29,32,37	52,689,059	52,689,059	252,728,080	252,728,080	1,016,895,921	1,839,301,871

기타수익	30	1,198,325	1,198,325	61,901,133	61,901,133	101,772,470	741,012,622

기타비용	30	6,081,465	6,081,465	19,341,750	19,341,750	139,731,593	1,027,989,705

법인세비용차감전순이익(손실)	(264,073,583)	(264,073,583)	(737,497,462)	(737,497,462)	(1,865,236,429)	(2,202,801,281)

법인세비용	31	-	-	-	-	16,753,641	-

당기순이익(손실)	(264,073,583)	(264,073,583)	(737,497,462)	(737,497,462)	(1,881,990,070)	(2,202,801,281)

기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(298,340,845)	(163,355,514)

확정급여부채의 재측정요소	22,27	(298,340,845)	(163,355,514)

기타포괄손익합계	(298,340,845)	(163,355,514)

총포괄이익(손실)	(264,073,583)	(264,073,583)	(737,497,462)	(737,497,462)	(2,180,330,915)	(2,366,156,795)

주당손익

기본주당이익(손실)	23	(54)	(54)	(202)	(202)	(390)	(653)

희석주당이익(손실)	23	(54)	(54)	(202)	(202)	(390)	(653)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표
제 18 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 03월 31일까지
제 17 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지
제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 16 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
아이큐어주식회사 (단위: 원)

과 목	자본금	자본잉여금	결손금	기타자본	합 계

2015년 1월 1일 (전기초)	1,142,640,000	536,975,856	(4,626,438,627)	182,685,012	(2,764,137,759)

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	(2,202,801,281)	-	(2,202,801,281)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	-	-	(163,355,514)	-	(163,355,514)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	18,460,662	18,460,662

전환상환우선주의 전환	685,722,000	11,224,062,831	-	(160,498,576)	11,749,286,255

2015년 12월 31일 (당기말)	1,828,362,000	11,761,038,687	(6,992,595,422)	40,647,098	6,637,452,363

2016년 1월 1일 (당기초)	1,828,362,000	11,761,038,687	(6,992,595,422)	40,647,098	6,637,452,363

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	(1,881,990,070)	-	(1,881,990,070)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	-	-	(298,340,845)	-	(298,340,845)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	79,665,159	79,665,159

신주인수권행사	544,872,000	9,051,313,128	-	-	9,596,185,128

유상증자	80,833,000	4,768,390,010	-	-	4,849,223,010

2016년 12월 31일 (당기말)	2,454,067,000	25,580,741,825	(9,172,926,337)	120,312,257	18,982,194,745

2016년 1월 1일 (기초자본)	1,828,362,000	11,761,038,687	(6,992,595,422)	40,647,098	6,637,452,363

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	(737,497,462)	-	(737,497,462)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	18,260,003	18,260,003

2016년 3월 31일 (기말자본)	1,828,362,000	11,761,038,687	(7,730,092,884)	58,907,101	5,918,214,904

2017년 1월 1일 (기초자본)	2,454,067,000	25,580,741,825	(9,172,926,337)	120,312,257	18,982,194,745

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	(264,073,583)	-	(264,073,583)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	20,273,916	20,273,916

2017년 3월 31일 (기말자본)	2,454,067,000	25,580,741,825	(9,436,999,920)	140,586,173	18,738,395,078

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표
제 18 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 03월 31일까지
제 17 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지
제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 16 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
아이큐어주식회사 (단위: 원)

과 목	제 18기 1분기	제 17 기 1분기	제 17 기	제 16 기

영업활동으로 인한 현금흐름

당기순이익(손실)	(264,073,583)	(737,497,462)	(1,881,990,070)	(2,202,801,281)

손익조정항목:

재고자산평가손실	-	-	43,899,438	260,746,125

재고자산폐기손실	-	-	197,538,355	-

퇴직급여	151,674,760	114,525,273	461,120,904	251,960,532

감가상각비	151,251,140	136,061,430	555,576,302	599,516,625

투자부동산감가상각비	2,542,372	2,542,372	10,169,498	10,169,500

무형자산상각비	2,275,953	26,666	3,552,586	18,791,911

대손상각비	-	441,421,682	190,140,377

주식보상비용	20,273,916	18,260,003	79,665,159	18,460,662

판매수수료	75,349,822

이자수익	(1,501,811)	(39,388,185)	(118,154,238)	(117,015,653)

외화환산이익	(3,160,068)	-

무형자산처분이익	-	-	(735,000,000)

파생상품평가이익	(180,897,205)	-

파생상품거래이익	-	-	(500,018,137)

당기손익인식금융자산평가이익	(48,248,994)	-

이자비용	49,254,320	247,499,146	589,878,621	1,471,923,424

법인세비용	16,753,641	-

외화환산손실	-	-	3,658

사채상환손실	405,406,850	-

매출채권처분손실	3,434,739	3,540,022	16,947,608	23,743,291

파생상품평가손실	-	-	310,845,351

종속기업투자주식손상차손	100,000,000	-

무형자산손상차손	-	-	1,010,728,510

만기보유금융자산손상차손	-	-	30,000,000

자산ㆍ부채증감:

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(415,481,891)	(1,302,993,821)	(8,410,182,911)	(147,766,809)

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	(499,999,503)	-

기타유동자산의 감소(증가)	(247,020,082)	(26,164,353)	(72,658,047)	(10,975,491)

재고자산의 감소(증가)	137,860,606	64,173,063	(548,549,889)	(18,818,842)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(615,833,484)	83,247,342	1,481,879,897	34,885,528

기타유동부채의 증가(감소)	166,796,371	69,423,065	(12,914,429)	(239,983,219)

장기매입채무및기타채무의 증가(감소)	4,407,854	-	(78,863,866)	(3,587,567)

충당부채의 증가(감소)	(236,394,270)	3,102,153,909	-

퇴직금의 지급	(79,477,630)	(40,912,517)	(182,398,734)	(98,763,540)

이자의 수취	2,585,641	39,388,185	115,204,658	117,015,653

이자의 지급	(56,111,550)	(47,712,397)	(185,473,652)	(301,512,940)

법인세의 납부	1,047,369	(6,063,540)	(77,130)	(17,817,630)

영업활동으로 인한 순현금유입(유출)	(1,147,139,438)	(1,422,045,708)	(4,602,399,628)	(45,129,962)

투자활동으로 인한 현금흐름

단기대여금의 감소	100,400,000	-	318,800,000	446,714,768

무형자산의 처분	-	-	735,000,000

장기대여금의 감소	400,000

임차보증금의 감소	4,726,000	22,000,000

단기대여금의 증가	(6,275,000)	(380,400,000)	(412,000,000)

만기보유금융자산의 취득	(1,270,970)	(1,270,970)	-

기타금융자산의 취득	(200,000,000)

종속기업및관계기업주식의 취득	(100,000,000)	(507,000,000)	(640,123,000)	(835,000,000)

유형자산의 취득	(961,866,497)	(2,059,368,650)	(11,213,576,958)	(252,292,720)

무형자산의 취득	(17,202,100)	(1,695,065,151)	-

임차보증금의 증가	(10,000,000)	(250,782,000)

투자활동으로 인한 순현금유출	(1,178,268,597)	(2,573,914,620)	(13,616,910,079)	(546,359,952)

재무활동으로 인한 현금흐름

단기차입부채의 차입	1,326,417,030	96,973,100	2,661,418,900	2,096,639,103

장기차입부채의 차입	5,000,000,000	-	-	1,960,000,000

신주인수권부사채의 발행	-	-	8,500,009,600

전환상환우선주의 발행	-	-	8,500,003,200

유상증자	9,095,543,570	-

단기차입부채의 상환	(1,328,447,185)	(164,148,395)	(746,584,178)	(4,001,964,650)

유동성장기차입부채의 상환	(98,000,000)	(98,000,000)	(1,392,000,000)	(629,850,000)

장기차입부채의 상환	-	(4,691,614,068)	(1,879,250,000)

재무활동으로 인한 순현금유입(유출)	4,899,969,845	(165,175,295)	4,926,764,224	14,545,587,253

현금및현금성자산의 증가(감소)	2,574,561,810	(4,188,208,274)	(13,292,545,483)	13,954,097,339

기초 현금및현금성자산	794,121,315	14,086,666,537	14,086,666,537	132,572,856

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	-	-	261	(3,658)

기말 현금및현금성자산	3,368,683,125	9,898,458,263	794,121,315	14,086,666,537