아이큐어 사업보고서 (2017.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 당사는 제16기(2015년)부터 한국채택국제회계기준(도입)에 따라 작성되었습 니다. 나 . 대손충당금 설졍현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	5,400,678,825	(649,301,824)	4,751,377,001

대여금	53,500,000	-	53,500,000

미수금	524,090,590	-	524,090,590

미수수익	7,394,400	-	7,394,400

합 계	5,985,663,815	(649,301,824)	5,336,361,991

비유동:

임차보증금	331,617,000	-	331,617,000

기타보증금	16,740,000	-	16,740,000

장기대여금	27,800,000	-	27,800,000

합 계	376,157,000	-	376,157,000

② 전기말

(단위: 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	5,547,922,693	(928,397,265)	4,619,525,428

대여금	55,700,000	-	55,700,000

미수금	630,889,328	-	630,889,328

미수수익	1,865,750	-	1,865,750

합 계	6,236,377,771	(928,397,265)	5,307,980,506

비유동:

임차보증금	379,799,000	-	379,799,000

기타보증금	7,640,000	-	7,640,000

대여금	30,000,000	-	30,000,000

합 계	417,439,000	-	417,439,000

2) 대손충당금 변동현황 (단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	(928,397,265)	(491,135,952)

환입(설정)액	73,670,079	(441,421,682)

제각액	205,425,362	4,160,369

기말금액	(649,301,824)	(928,397,265)

3) 대손충당금 설정 방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권(대여금 및 수취채권) 잔액 현황 (단위: 원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액(*)	손상된 금액	채권잔액(*)	손상된 금액

만기일 미도래	14,955,583,704	-	3,354,835,766	-

1년 이내	318,772,340	(12,077,449)	3,673,651,549	(240,371,732)

1년 이상 경과	637,224,375	(637,224,375)	688,025,533	(688,025,533)

합 계	15,911,580,419	(649,301,824)	7,716,512,848	(928,397,265)

(*) 현금및현금성자산에서 현금시재액은 제외하였습니다. 다 . 재고자산 현황 1) 재고자산 보유현황 (단위: 원)

사업부문	계정과목	제18기	제17기	제16기	제15기

제약부문	제품	614,589,886	1,779,380,858	346,713,300	481,241,814

상품	351,412,128	270,199,669	61,587,200	25,672,500

원재료	202,378,507	204,445,309	145,582,138	146,782,524

부재료	293,987,355	174,924,415	379,441,350	435,075,789

재공품	103,268,073	-	-	-

미착품	41,463,413	24,765,693	42,652,736	-

합 계	1,607,099,362	2,453,715,944	975,976,724	1,088,772,627

화장품부문	제품	1,468,104,046	425,976,308	128,485,268	318,937,025

상품	80,873,613	147,278,397	199,079,072	-

원재료	689,051,838	765,392,287	457,750,201	405,859,831

부재료	88,231,087	57,226,079	213,130,926	58,218,502

재공품	201,412,646	-	-	145,482,417

미착품	-	-	-	-

합 계	2,527,673,230	1,395,873,071	998,445,467	928,497,775

합계	제품	2,082,693,932	2,205,357,166	475,198,568	800,178,839

상품	432,285,741	417,478,066	260,666,272	25,672,500

원재료	891,430,345	969,837,596	603,332,339	552,642,355

부재료	382,218,442	232,150,494	592,572,276	493,294,291

재공품	304,680,719	-	-	145,482,417

미착품	41,463,413	24,765,693	42,652,736	-

합 계	4,134,772,592	3,849,589,015	1,974,422,191	2,017,270,402

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.7%	12.20%	7.5%	14.3%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.8회	7.6회	7.4회	6.1회

2) 재고자산 실사내용당 사의 재고실사는 2018년 1월 2일, 안성 및 평택공장 모두 실사하였습니다. 라. 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액

대여금및수취채권	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	9,349,759,604	-	-	9,349,759,604

매출채권및기타채권	5,712,518,991	-	-	5,712,518,991

기타금융자산	200,000,000	-	-	200,000,000

합 계	15,262,278,595	-	-	15,262,278,595

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	3,402,870,000	-	3,402,870,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	7,548,939,051	7,548,939,051

단기차입부채	-	-	4,389,723,566	4,389,723,566

장기차입부채(유동성포함)	-	-	17,455,014,069	17,455,014,069

합 계	-	-	29,393,676,686	29,393,676,686

(*1) 현금시재액은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액

대여금및수취채권	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	1,062,696,077	-	-	-	1,062,696,077

매출채권및기타채권	5,725,419,506	-	-	-	5,725,419,506

만기보유금융자산	-	1,270,970	-	-	1,270,970

합 계	6,788,115,583	1,270,970	-	-	6,789,386,553

공정가치로 측정되는 금융부채(*2)

당기손익인식금융자산(ELS)	-	-	548,248,497	-	548,248,497

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	6,198,127,603	6,198,127,603

단기차입부채	-	-	-	4,330,656,750	4,330,656,750

장기차입부채(유동성포함)	-	-	-	1,470,000,000	1,470,000,000

합 계	-	-	-	11,998,784,353	11,998,784,353

(*1) 현금시재액은 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.