아이큐어 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결재무제표 및 재무제표 재작성-. 해당사항 없음.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도(최근 3사업연도 중)

시기	거래대상	주요 내용	재무제표에 미치는 영향	관련공시

2019년 03월 04일	김석규(Kim Seok Kyu)	사업 및 R 강화를 위한 사옥 확보 및 성장 인프라 구축을 위한 토지 및 건물 매입	유형자산 증가	주요사항보고서(유형자산 양수 결정) (2019.01.25)

주1) 상기 유형자산은 아이큐어(주)의 사옥(본사 및 R)로 사용되고 있습니다. 주2) 상기 유형자산의 양수 총액은 314억이며, 이 중 214억은 금융기관 장기차입금을 통하여 자금을 조달하였습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무-. 해당사항 없음. 나 . 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 원)

.분기	계정과목	총장부금액	손실충당금	순장부금액

제20기반기 (당기)	매출채권	11,456,694,028	(1,235,713,909)	10,220,980,119

대여금	54,000,000	(50,000,000)	4,000,000

미수금	975,063,769	-	975,063,769

미수수익	360,982,704	-	360,982,704

임차보증금	585,567,000	-	585,567,000

기타보증금	11,181,000	-	11,181,000

대여금	45,284,645	-	45,284,645

합 계	13,488,773,146	(1,285,713,909)	12,203,059,237

제19기 (전기)	매출채권	5,786,977,856	(732,228,248)	5,054,749,608

대여금	51,100,000	(50,000,000)	1,100,000

미수금	334,122,962	-	334,122,962

미수수익	279,033,227	-	279,033,227

임차보증금	494,817,000	-	494,817,000

기타보증금	128,500,000	-	128,500,000

대여금	25,400,000	-	25,400,000

합 계	7,099,951,045	(782,228,248)	6,317,722,797

제18기 (전전기)	매출채권	5,400,678,825	(649,301,824)	4,751,377,001

대여금	53,500,000	-	53,500,000

미수금	524,090,590	-	524,090,590

미수수익	7,394,400	-	7,394,400

임차보증금	331,617,000	-	331,617,000

기타보증금	16,740,000	-	16,740,000

대여금	27,800,000	-	27,800,000

합 계	6,361,820,815	(649,301,824)	5,712,518,991

2) 대손충당금 변동현황 (단위: 원)

구 분	제20기 반기(당기)	제19기(전기)	제18기(전전기)

기초금액	(782,228,248)	(649,301,824)	(928,397,265)

대손충당금 승계(*)	(403,193,286)

환입(설정)액	(100,292,375)	(292,098,124)	73,670,079

제각액	-	159,171,700	205,425,362

기말금액	(1,285,713,909)	(782,228,248)	(649,301,824)

* 당반기 중 종속기업 취득으로 인한 대손충당금 승계액 3) 대손충당금 설정 방침재무상태표일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대해 전체기간기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권및기타채권의 신용위험정보의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	채권액	전체기간기대손실(대손충당금)	장부금액

정상	7,040,658,001	-	7,040,658,001

3개월이내	4,945,405,153	101,837,297	4,843,567,856

3개월 초과 6개월 이내	122,546,689	25,854,191	96,692,498

6개월 초과 12개월 이내	341,153,783	178,544,760	162,609,023

1년 이상	165,962,925	141,762,925	24,200,000

개별분석채권	873,046,595	837,714,736	35,331,859

계	13,488,773,146	1,285,713,909	12,203,059,237

연체된 매출채권및기타채권은 손상된 것으로 간주하며, 부도 및 파산 등 손상징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 개별분석에 의해 대손충당금으로 당반기말 현재 838백만원(전기말 : 310백만원)을 설정하고 있으며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험율에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

다 . 재고자산 현황 1) 재고자산 보유현황 (단위: 원)

계정과목	제20기 반기	제19기	제18기	비고

제품	3,098,097,667	3,160,880,015	2,082,693,932	-

상품	444,839,491	434,284,328	432,285,741	-

원재료	2,613,332,820	785,645,454	891,430,345	-

부재료	954,591,552	709,990,015	382,218,442	-

재공품	673,586,248	397,072,342	304,680,719	-

미착품	1,647,473	35,349,631	41,463,413	-

합 계	7,786,095,251	5,523,221,785	4,134,772,592	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.14%	4.56%	7.67%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.4회	4.6회	6.8회	-

2) 재고자산 실사내용 (1) 실사일자 - 12월말 기준으로 재고자산 실사 실시 (2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실사 - 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행

라. 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 당 반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다

① 당반기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산 ;

현금및현금성자산	3,802,033,534	-	-	3,802,033,534	(*1)

매출채권및기타채권	12,203,059,237	-	-	12,203,059,237	(*1)

상각후원가측정금융자산	22,294,512,773	-	-	22,294,512,773	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	22,982,223,093	-	22,982,223,093	22,982,223,093

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	18,071,526,800	-	18,071,526,800	18,071,526,800

합 계	38,299,605,544	41,053,749,893	-	79,353,355,437

금융부채 ;

매입채무및기타채무	-	-	11,717,163,522	11,717,163,522	(*1)

단기차입금	-	-	625,150,551	625,150,551	(*1)

유동성장기차입금	-	-	5,700,000,000	5,700,000,000	(*1)

파생상품부채	-	6,379,639,000	-	6,379,639,000	6,379,639,000

장기차입금	-	-	22,000,000,000	22,000,000,000	(*1)

전환사채	-	-	34,442,605,324	34,442,605,324	(*1)

합 계	-	6,379,639,000	74,484,919,397	80,864,558,397

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.3) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치금융자산	-	41,053,749,893	-

파생상품부채	-	-	6,379,639,000

나. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

아이큐어(주)	회사채	사모	2017.10.27	15,000,000,000	0.0	-	2020.10.27	미상환	-

아이큐어(주)	회사채	사모	2019.04.18	35,000,000,000	0.0	-	2024.04.18	미상환	-

아이큐어(주)	회사채	사모	2019.04.18	5,000,000,000	0.5	-	2024.04.18	미상환	-

합 계	-	-	-	65,000,000,000	-	-	-	-	-

주1) 상기 채무증권중 권면총액 15,000,000,000원은 "제1회전환사채"이며, 15,000,000,000원중 9,000,000,000원은 2019년 03월 22일 전환청구받아, 동년 04월 08일 상장 하였습입니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	46,000	-	-	-	-	-	-	46,000

합계	46,000	-	-	-	-	-	-	46,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항없음