아이큐어 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 당사는 제16기(2015년)부터 한국채택국제회계기준(도입)에 따라 작성되었으며, 재작성된 제15기의 경우 외부 감사인의 감사를 받지 않은 재무제표입니다.- 자세한 사항은 지난 사업보고서(제16기)에 첨부된 외부 감시인의 감사보고를 참조하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설졍현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내역 ① 당분기말 (단위: 원)

(단위: 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	5,547,922,693	(928,397,265)	4,619,525,428

대여금	55,700,000	-	55,700,000

미수금	630,889,328	-	630,889,328

미수수익	1,865,750	-	1,865,750

합 계	6,236,377,771	(928,397,265)	5,307,980,506

비유동:

임차보증금	379,799,000	-	379,799,000

기타보증금	7,640,000	-	7,640,000

대여금	30,000,000	-	30,000,000

합 계	417,439,000	-	417,439,000

② 전기말 (단위: 원)

(단위: 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	3,198,817,934	(491,135,952)	2,707,681,982

대여금	62,500,000	-	62,500,000

미수금	67,079,680	-	67,079,680

합 계	3,328,397,614	(491,135,952)	2,837,261,662

비유동:

임차보증금	281,525,000	-	281,525,000

기타보증금	5,640,000	-	5,640,000

합 계	287,165,000	-	287,165,000

나. 대손충당금 변동현황 (단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	(491,135,952)	(458,946,785)

환입(설정)액	(441,421,682)	(63,140,377)

제각액	4,160,369	30,951,210

기말금액	(928,397,265)	(491,135,952)

다. 대손충당금 설정 방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권(대여금 및 수취채권) 잔액 현황 (단위: 원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액(*)	손상된 금액	채권잔액(*)	손상된 금액

만기일 미도래	3,354,835,766	-	17,123,404,513	(7,365,091)

1년 이내	3,673,651,549	(240,371,732)	169,705,340	(74,774,619)

1년 이상 경과	688,025,533	(688,025,533)	408,996,242	(408,996,242)

합 계	7,716,512,848	(928,397,265)	17,702,106,095	(491,135,952)

3 . 재고자산 현황 가. 재고자산 보유현황 (단위: 원)

구분	제17기	제16기	제15기	제14기

제품	2,205,357,166	475,198,568	800,178,839	944,149,770

상품	417,478,066	260,666,272	25,672,500	-

원재료	969,837,596	603,332,339	552,642,355	414,714,215

부재료	232,150,494	592,572,276	493,294,291	495,019,876

미착품	24,765,693	42,652,736	145,482,417	-

합 계	3,849,589,015	1,974,422,191	2,017,270,402	1,853,883,861

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.20%	7.5%	14.3%	15.7%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	7.6회	7.4회	6.1회	3.8회

나. 재고자산 실사내용당 사의 재고실사는 2017년 1월 4일, 안성 및 평택공장 모두 실사하였습니다. 4. 공정가치평가 내역 가. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액

대여금및수취채권	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	793,939,195	-	-	-	793,939,195

매출채권및기타채권	11,463,926,873	-	-	-	11,463,926,873

만기보유금융자산	-	1,270,970	-	-	1,270,970

합 계	12,257,866,068	1,270,970	-	-	12,259,137,038

공정가치로 측정되는 금융부채

ELS	-	-	548,248,497	-	548,248,497

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	5,766,573,954	5,766,573,954

단기차입부채	-	-	-	4,330,656,750	4,330,656,750

장기차입부채(유동성포함)	-	-	-	1,470,000,000	1,470,000,000

합 계	-	-	-	11,567,230,704	11,567,230,704

- (*1) 현금시재액은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액

대여금및수취채권	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	14,086,543,741	-	-	-	14,086,543,741

매출채권및기타채권	3,124,426,662	-	-	-	3,124,426,662

만기보유금융자산	-	-	-	-	-

합 계	17,210,970,403	-	-	-	17,210,970,403

공정가치로 측정되는 금융부채(*2)

파생상품부채	-	-	1,281,019,447	-	1,281,019,447

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	4,032,881,443	4,032,881,443

단기차입부채	-	-	-	2,415,822,028	2,415,822,028

장기차입부채(유동성포함)	-	-	-	10,989,423,715	10,989,423,715

합 계	-	-	-	17,438,127,186	17,438,127,186

(*1) 현금시재액은 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	3,198,817,934	(491,135,952)	2,707,681,982

대여금	62,500,000	-	62,500,000

미수금	67,079,680	-	67,079,680

합 계	3,328,397,614	(491,135,952)	2,837,261,662

비유동:

임차보증금	281,525,000	-	281,525,000

기타보증금	5,640,000	-	5,640,000

합 계	287,165,000	-	287,165,000

5. 채무증권 발행실적 외

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

아이큐어(주)	회사채	사모	2015.04.03	1,500	8%	-	2020.04.02	상환	DSC드림제4호성장사다리조합

아이큐어(주)	회사채	사모	2015.04.03	1,500	8%	-	2020.04.02	상환	미래창조UQIP투자조합

아이큐어(주)	회사채	사모	2015.04.03	1,500	8%	-	2020.04.02	상환	KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호 투자조합

아이큐어(주)	회사채	사모	2015.04.03	1,500	8%	-	2020.04.02	상환	KB12-1벤처조합

아이큐어(주)	회사채	사모	2015.04.03	2,500	8%	-	2020.04.02	상환	인터베스트글로벌제약펀드

합 계	-	-	-	8,500	-	-	-	-	-

- 상기 2015년 4월 3일에 발행한 채무증권(5건)은 제1회 분리형 신주인수권부사채 입니다. - 당분기 중 제1차 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권이 2016년 6월 10일, 2016년 6월 21일 총 2회에 걸쳐 모두 행사되어 보통주가 발행되었으며, 제1차 신주인수권부사채 액면가의 50%는 2016년 6월 10일에 신주인수권 행사 시 대용납입되어 자본금 및 주식발행초과금으로 전환되었습니다. 신주인수권행사로 총 1,089,744주(주당 액면금액 500원)의 보통주가 발행되었습니다.- 연결기준이며, 지배회사 이외에 종속회사들은 채무증권을 발행한 사실이 없습니다

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.