아이큐어 분기보고서 (2016.03)
2. 연결재무제표

- 아래의 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 비교표시된 제15기의 경우 외부 감사인의 감사를 받지 않은 재무제표입니다.

연 결 재 무 상 태 표
제 17 기 1분기말 2016년 03월 31일 현재
제 16 기말 2015년 12월 31일 현재
제 15 기말 2014년 12월 31일 현재(감사받지 아니한 재무제표)
아이큐어주식회사 및 그 종속기업 (단위: 원)

과목	제 17 기 1분기말	제 16 기말	제 15 기말

자산

유동자산	16,695,987,906	18,957,024,292	6,118,758,467

현금및현금성자산	10,428,464,270	14,087,061,631	132,572,856

매출채권및기타채권	4,269,022,061	2,837,261,662	3,812,429,522

기타유동자산	67,320,091	40,055,738	156,080,247

재고자산	1,906,894,874	1,974,422,191	2,017,270,402

당기법인세자산	24,286,610	18,223,070	405,440

비유동자산	9,171,634,512	7,195,780,148	8,020,568,511

매출채권및기타채권	287,165,000	287,165,000	58,383,000

지분법적용주식	360,644,759	306,685,457	-

만기보유금융자산	1,270,970	-	30,000,000

유형자산	7,975,838,435	6,052,645,305	6,343,211,204

무형자산	163,064,673	163,091,339	1,192,611,760

투자부동산	383,650,675	386,193,047	396,362,547

자산총계	25,867,622,418	26,152,804,440	14,139,326,978

부채

유동부채	7,944,845,619	7,817,677,930	12,851,355,497

매입채무및기타채무	3,828,145,313	3,742,180,701	3,637,231,416

기타유동부채	337,775,323	267,675,201	1,242,603,460

단기차입부채	2,484,924,983	2,415,822,028	4,270,318,975

유동성장기차입부채	1,294,000,000	1,392,000,000	3,701,201,646

비유동부채	12,645,971,442	12,372,430,277	4,052,109,240

매입채무및기타채무	290,700,742	290,700,742	294,288,309

기타비유동부채	281,293,200	281,293,200	281,293,200

장기차입부채	9,797,352,124	9,597,423,715	2,875,000,000

확정급여부채	995,605,929	921,993,173	601,527,731

파생상품부채	1,281,019,447	1,281,019,447	-

부채총계	20,590,817,061	20,190,108,207	16,903,464,737

자본

지배주주지분	5,276,637,728	5,962,696,233	(2,764,137,759)

자본금	1,828,362,000	1,828,362,000	1,142,640,000

자본잉여금	11,761,038,687	11,761,038,687	536,975,856

결손금	(8,371,670,060)	(7,667,351,552)	(4,626,438,627)

기타자본	58,907,101	40,647,098	182,685,012

비지배주주지분	167,629	-	-

자본총계	5,276,805,357	5,962,696,233	(2,764,137,759)

부채 및 자본총계	25,867,622,418	26,152,804,440	14,139,326,978

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 17 기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지
제 16 기 1분기 2015년 01월 01일부터 2015년 03월 31일까지
제 16 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
제 15 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표)
아이큐어주식회사 및 그 종속기업 (단위: 원)

과목	제 17 기 1분기	제 16 기 1분기	제 16 기	제 15 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	5,537,376,353	5,537,376,353	6,244,258,227	6,244,258,227	18,673,478,528	14,930,225,614

매출원가	4,295,280,425	4,295,280,425	5,060,648,950	5,060,648,950	14,903,632,351	11,915,451,404

매출총이익	1,242,095,928	1,242,095,928	1,183,609,277	1,183,609,277	3,769,846,177	3,014,774,210

판매비와관리비	1,833,068,838	1,833,068,838	690,651,842	690,651,842	4,714,534,728	1,390,657,250

영업이익(손실)	(590,972,910)	(590,972,910)	(492,957,435)	(492,957,435)	(944,688,551)	1,624,116,960

금융수익	39,531,220	39,531,220	2,690,454	2,690,454	621,724,049	13,552,632

금융비용	252,728,080	252,728,080	172,328,817	172,328,817	1,839,301,871	693,255,542

기타수익	112,500,696	112,500,696	1,581,337	1,581,337	741,013,217	44,016,995

기타비용	19,341,750	19,341,750	375,616,044	375,616,044	1,456,304,255	30,680,412

법인세비용차감전순이익(손실)	(711,010,824)	(711,010,824)	(50,715,635)	(50,715,635)	(2,877,557,411)	957,750,633

법인세비용	-	-	-	-	-	-

당기순이익(손실)	(711,010,824)	(711,010,824)	(50,715,635)	(50,715,635)	(2,877,557,411)	957,750,633

기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로재분류되지 않는 항목	(163,355,514)	(99,315,269)

확정급여부채의 재측정요소	(163,355,514)	(99,315,269)

후속적으로 당기손익으로재분류되는 항목	3,859,945	3,859,945

지분법이익잉여금변동	3,859,945	3,859,945

기타포괄손익합계	3,859,945	3,859,945	(163,355,514)	(99,315,269)

총포괄이익(손실)	(707,150,879)	(707,150,879)	(3,040,912,925)	858,435,364

당기순이익(손실)의 귀속	(711,010,824)	(711,010,824)	(50,715,635)	(50,715,635)	(2,877,557,411)	957,750,633

지배기업의 소유주지분	(708,178,453)	(708,178,453)	(50,715,635)	(50,715,635)	(2,877,557,411)	957,750,633

비지배지분	(2,832,371)	(2,832,371)	-	-	-	-

총포괄이익(손실)의 귀속	(707,150,879)	(707,150,879)	(50,715,635)	(50,715,635)	(3,040,912,925)	858,435,364

지배기업의 소유주지분	(704,318,508)	(704,318,508)	(50,715,635)	(50,715,635)	(3,040,912,925)	858,435,364

비지배지분	(2,832,371)	(2,832,371)	-	-	-	-

주당이익

기본주당이익(손실)	(194)	(194)	(22)	(22)	(853)	410

희석주당이익(손실)	(194)	(194)	(22)	(22)	(853)	410

연 결 자 본 변 동 표
제 17 기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지
제 16 기 1분기 2015년 01월 01일부터 2015년 03월 31일까지
제 16 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
제 15 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표)
아이큐어주식회사 및 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	지배기업 소유주지분	비지배지분	총계

자본금	자본잉여금	결손금	기타자본	합계

2014년 1월 1일 (기초자본)(이전보고금액)	1,283,490,000	2,396,195,856	(2,078,688,335)	-	1,600,997,521	-	1,600,997,521

회계정책의 변경	(140,850,000)	(1,859,220,000)	(1,131,587,770)	180,064,087	(2,951,593,683)	-	(2,951,593,683)

전기오류수정이익(손실)	-	-	(2,274,597,886)	-	(2,274,597,886)	-	(2,274,597,886)

2014년 1월 1일 (기초자본)	1,142,640,000	536,975,856	(5,484,873,991)	180,064,087	(3,625,194,048)	-	(3,625,194,048)

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	957,750,633	-	957,750,633	-	957,750,633

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	-	-	(99,315,269)	-	(99,315,269)	-	(99,315,269)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	2,620,925	2,620,925	-	2,620,925

2014년 12월 31일 (기말자본)	1,142,640,000	536,975,856	(4,626,438,627)	182,685,012	(2,764,137,759)	-	(2,764,137,759)

2015년 1월 1일 (기초자본)(이전보고금액)	1,283,490,000	2,396,195,856	(1,605,537,748)	-	2,074,148,108	-	2,074,148,108

회계정책의 변경	(140,850,000)	(1,859,220,000)	(1,320,844,036)	182,685,012	(3,138,229,024)	-	(3,138,229,024)

전기오류수정이익(손실)	-	-	(1,700,056,843)	-	(1,700,056,843)	-	(1,700,056,843)

2015년 1월 1일 (기초자본)	1,142,640,000	536,975,856	(4,626,438,627)	182,685,012	(2,764,137,759)	-	(2,764,137,759)

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	(2,877,557,411)	-	(2,877,557,411)	-	(2,877,557,411)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	-	-	(163,355,514)	-	(163,355,514)	-	(163,355,514)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	18,460,662	18,460,662	-	18,460,662

전환상환우선주의 전환	685,722,000	11,224,062,831	-	(160,498,576)	11,749,286,255	-	11,749,286,255

2015년 12월 31일 (기말자본)	1,828,362,000	11,761,038,687	(7,667,351,552)	40,647,098	5,962,696,233	-	5,962,696,233

2015년 1월 1일 (기초자본)	1,142,640,000	536,975,856	(4,626,438,627)	182,685,012	(2,764,137,759)	-	(2,764,137,759)

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	(50,715,635)	-	(50,715,635)	-	(50,715,635)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	-	-	-

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

주식기준보상	-	-	-	-	-	-	-

2015년 3월 31일 (기말자본)	1,142,640,000	536,975,856	(4,677,154,262)	182,685,012	(2,814,853,394)	-	(2,814,853,394)

2016년 1월 1일 (기초자본)	1,828,362,000	11,761,038,687	(7,667,351,552)	40,647,098	5,962,696,233	-	5,962,696,233

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	(708,178,453)	-	(708,178,453)	(2,832,371)	(711,010,824)

기타포괄손익

지분법이익잉여금변동	-	-	3,859,945	-	3,859,945	-	3,859,945

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	18,260,003	18,260,003	-	18,260,003

종속회사의 취득	-	-	-	-	-	3,000,000	3,000,000

2016년 3월 31일 (기말자본)	1,828,362,000	11,761,038,687	(8,371,670,060)	58,907,101	5,276,637,728	167,629	5,276,805,357

연 결 현 금 흐 름 표
제 17 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지
제 16 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 03월 31일까지
제 16 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 15 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표)
아이큐어주식회사 및 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	제 17기 1분기	제 16 기 1분기	제 16 기	제 15 기

영업활동으로 인한 현금흐름

당기순이익(손실)	(711,010,824)	317,468,489	(2,877,557,411)	957,750,633

손익조정항목:

재고자산평가손실	-	-	260,746,125	-

퇴직급여	114,525,273	62,074,765	255,873,468	161,972,508

감가상각비	136,175,520	150,568,674	599,782,837	630,008,340

투자부동산감가상각비	2,542,372	2,542,375	10,169,500	10,169,500

무형자산상각비	26,666	6,709,542	18,791,911	27,165,369

대손상각비	-	12,014,440	190,140,377	(820,100,415)

경상연구개발비	-	-	-	(360,000,000)

주식보상비용	18,260,003	-	18,460,662	2,620,925

이자수익	(39,388,185)	(966,464)	(117,022,250)	(2,047,443)

무형자산처분이익	-	-	(735,000,000)	-

파생상품거래이익	-	-	(500,018,137)	-

이자비용	247,499,146	162,179,026	1,471,923,424	658,946,129

외화환산손실	-	-	3,658	-

매출채권처분손실	3,540,022	10,149,791	23,743,291	33,681,604

지분법손익	(50,099,357)	-	428,314,543	-

파생상품평가손실	-	-	310,845,351	-

무형자산손상차손	-	-	1,010,728,510	-

만기보유금융자산손상차손	-	-	30,000,000	-

자산ㆍ부채증감:

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(1,003,742,310)	(751,685,174)	105,336,394	(2,348,226,333)

기타유동자산의 감소(증가)	(26,164,353)	(22,294,622)	(10,975,491)	65,639,783

재고자산의 감소(증가)	67,527,317	549,648,766	(217,897,914)	(163,386,541)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(212,009,589)	(504,578,188)	64,145,788	1,086,675,851

기타유동부채의 증가(감소)	70,711,122	582,697,864	(239,928,259)	1,109,494,297

장기매입채무및기타채무의 증가(감소)	-	-	(3,587,567)	(3,382,513)

퇴직금의 지급	(40,912,517)	(52,896,044)	(98,763,540)	(51,635,720)

이자의 수취	39,388,185	966,464	117,022,250	2,460,309

이자의 지급	(47,712,397)	(108,933,201)	(301,512,940)	(456,104,475)

법인세의 납부	(6,063,540)	-	(17,817,630)	(181,440)

영업활동으로 인한 순현금유입(유출)	(1,436,907,446)	415,666,503	(204,053,050)	541,520,368

투자활동으로 인한 현금흐름

기타유동금융자산의 감소	-	-	-	36,000,000

단기대여금의 감소	-	1,350,000	406,714,768	3,600,000

무형자산의 처분	-	-	735,000,000	-

임차보증금의 감소	-	-	22,000,000	-

단기대여금의 증가	1,125,000	-	(310,400,000)	(36,500,000)

관계기업주식의 취득	-	(735,000,000)	(735,000,000)	-

만기보유증권의 취득	(1,270,970)	-	-	-

유형자산의 취득	(2,059,368,650)	(34,905,000)	(254,574,538)	(279,186,236)

임차보증금의 증가	-	(90,000,000)	(250,782,000)	(5,000,000)

투자활동으로 인한 순현금유출	(2,059,514,620)	(858,555,000)	(387,041,770)	(281,086,236)

재무활동으로 인한 현금흐름

단기차입부채의 차입	96,973,100	181,129,292	2,096,639,103	800,148,260

장기차입부채의 차입	-	-	1,960,000,000	-

신주인수권부사채의 발행	-	-	8,500,009,600	-

전환상환우선주의 발행	-	-	8,500,003,200	-

단기차입부채의 상환	(164,148,395)	(269,960,956)	(4,001,964,650)	(833,602,541)

유동성장기차입부채의 상환	(98,000,000)	(52,830,000)	(629,850,000)	(703,600,000)

장기차입부채의 상환	-	(93,750,000)	(1,879,250,000)	-

비지배지분 유상증자	3,000,000	-	-	-

재무활동으로 인한 순현금유입(유출)	(162,175,295)	(235,411,664)	14,545,587,253	(737,054,281)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(3,658,597,361)	112,305,362	13,954,492,433	(476,620,149)

기초 현금및현금성자산	14,087,061,631	132,572,856	132,572,856	609,193,005

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	-	-	(3,658)	-

기말 현금및현금성자산	10,428,464,270	245,138,459	14,087,061,631	132,572,856