아이큐어 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 22 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 21 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 3분기말	제 21 기말

자산

유동자산	60,451,187,115	43,725,872,798

현금및현금성자산 (주31)	8,059,321,270	5,912,602,704

매출채권 및 기타유동채권 (주5,31,33)	18,285,022,627	17,126,840,348

기타유동금융자산 (주4,31)	8,904,335,247	7,805,499,475

재고자산 (주7)	23,309,835,183	12,089,397,937

당기법인세자산	211,047,780	223,038,696

기타유동자산 (주6)	1,681,625,008	568,493,638

비유동자산	162,619,691,182	151,422,919,156

매출채권및기타채권 (주5,31,33)	440,291,018	472,104,207

기타비유동금융자산 (주4,31)	10,901,660,965	7,467,342,721

종속기업 및 관계기업투자 (주8)	13,635,519,699	3,436,176,439

투자부동산 (주9,14)	20,540,015,671	16,387,173,376

유형자산 (주10,14)	100,693,066,332	107,472,551,466

사용권자산 (주11)	376,353,073	339,956,185

무형자산 (주12)	16,032,784,424	15,847,614,762

자산총계	223,070,878,297	195,148,791,954

부채

유동부채	61,543,118,825	34,109,800,523

매입채무및기타채무 (주15,31,33,35)	10,611,943,048	11,450,629,639

단기차입금 (주14,16,31,35)	48,463,498,903	18,231,873,268

파생상품부채 (주16,31,35)	839,472,000	1,837,670,764

리스부채 (주18)	178,597,205	147,806,410

당기법인세부채 (주30)	372,227,283	334,752,434

충당부채 (주19)	338,728,753	1,051,682,099

기타유동부채 (주17)	738,651,633	1,055,385,909

비유동부채	67,216,240,066	46,300,615,794

매입채무및기타채무 (주13,15,31,33,35)	595,864,027	548,806,763

장기차입금 (주14,17,31,35)	28,847,071,810	40,227,618,631

파생상품부채 (주16,31,35)	34,032,116,542	1,400,081,859

비유동리스부채 (주18)	205,656,458	189,662,558

확정급여채무의현재가치 (주20)	2,386,017,825	3,147,016,571

이연법인세부채 (주30)	349,513,404	487,429,412

기타비유동금융부채 (주17)	800,000,000	300,000,000

부채총계	128,759,358,891	80,410,416,317

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	94,140,508,543	112,153,906,574

자본금 (주21)	4,606,878,000	3,774,744,500

자본잉여금 (주21)	91,480,838,990	87,976,201,852

이익잉여금(결손금) (주22)	(3,103,794,073)	19,026,522,079

기타포괄손익누계액 (주21)	924,882,697	(5,040,022)

기타자본구성요소 (주21,27)	231,702,929	1,381,478,165

비지배지분	171,010,863	2,584,469,063

자본총계	94,311,519,406	114,738,375,637

자본과부채총계	223,070,878,297	195,148,791,954

연결 포괄손익계산서
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주24,33,36)	14,403,259,340	49,538,974,766	21,005,439,607	69,459,532,369

매출원가 (주24,25)	14,945,597,462	46,930,872,535	17,109,678,620	55,109,711,261

매출총이익	(542,338,122)	2,608,102,231	3,895,760,987	14,349,821,108

판매비와관리비 (주25,26)	5,753,464,837	19,001,714,035	8,985,798,592	22,459,140,672

영업이익(손실)	(6,295,802,959)	(16,393,611,804)	(5,090,037,605)	(8,109,319,564)

지분법이익 (주8)	(785,426,468)	(1,129,939,849)	327,359,833	718,873,994

금융수익 (주28,31)	367,481,004	2,714,412,448	264,354,230	949,349,211

금융비용 (주28,31)	1,501,210,348	5,642,603,510	560,494,577	2,641,322,901

기타수익 (주29)	14,452,787	639,785,346	4,930,762,681	5,795,143,888

기타비용 (주29)	1,448,995,530	2,376,260,676	92,733,027	295,072,496

법인세비용차감전순이익(손실)	(9,649,501,514)	(22,188,218,045)	(220,788,465)	(3,582,347,868)

법인세비용 (주30)	55,994,166	219,080,921	162,337,986	938,204,597

당기순이익(손실)	(9,705,495,680)	(22,407,298,966)	(383,126,451)	(4,520,552,465)

기타포괄손익	769,876,389	928,637,134	11,631,919	6,420,765

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(44,941,649)	(1,285,585)	(279,109)	(850,780)

지분법이익잉여금변동	(44,941,649)	(1,285,585)	(279,109)	(850,780)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	814,818,038	929,922,719	11,911,028	7,271,545

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	5,374,458	20,554,025	1,634,347	7,271,545

지분법자본변동	809,443,580	909,368,694	10,276,681

총포괄손익	(8,935,619,291)	(21,478,661,832)	(371,494,532)	(4,514,131,700)

연결당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(9,609,084,066)	(22,129,030,567)	(439,674,636)	(4,936,079,347)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(96,411,614)	(278,268,399)	56,548,185	415,526,882

연결당기 총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(8,839,207,677)	(21,200,393,433)	(429,070,385)	(4,929,658,582)

총 포괄손익, 비지배지분	(96,411,614)	(278,268,399)	57,575,853	415,526,882

지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익

기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주23)	(1,060)	(2,440)	(54)	(606)

연결 자본변동표
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	이익잉여금	연결기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	3,223,235,000	51,597,300,764	31,420,193,258	(6,235,512)	11,296,426,380	97,530,919,890	2,789,219,398	100,320,139,288

당기순이익(손실)	(4,936,079,347)	(4,936,079,347)	415,526,882	(4,520,552,465)

지분법자본변동

지분법이익잉여금변동	(850,780)	(850,780)	(850,780)

해외사업장환산손익	7,271,545	7,271,545	7,271,545

전환권 행사	543,622,000	36,014,470,508	(9,957,357,850)	26,600,734,658	26,600,734,658

무상증자

종속회사의 취득	459,000,000	459,000,000

종속회사의 처분	(1,127,527,459)	(1,127,527,459)

주식선택권	146,800,464	146,800,464	146,800,464

종속기업 투자의 증가	(154,331,370)	(154,331,370)	(154,331,370)

2020.09.30 (기말자본)	3,766,857,000	87,457,439,902	26,483,263,131	1,036,033	1,485,868,994	119,194,465,060	2,536,218,821	121,730,683,881

2021.01.01 (기초자본)	3,774,744,500	87,976,201,852	19,026,522,079	(5,040,022)	1,381,478,165	112,153,906,574	2,584,469,063	114,738,375,637

당기순이익(손실)	(22,129,030,567)	(22,129,030,567)	(278,268,399)	(22,407,298,966)

지분법자본변동	909,368,694	909,368,694	909,368,694

지분법이익잉여금변동	(1,285,585)	(1,285,585)	(1,285,585)

해외사업장환산손익	20,554,025	20,554,025	20,554,025

전환권 행사	90,364,500	5,144,310,737	(1,513,552,500)	3,721,122,737	3,721,122,737

무상증자	741,769,000	(748,859,000)	(7,090,000)	(7,090,000)

종속회사의 취득	15,000,000	15,000,000

종속회사의 처분

주식선택권	363,777,264	363,777,264	363,777,264

종속기업 투자의 증가	(890,814,599)	(890,814,599)	(2,150,189,801)	(3,041,004,400)

2021.09.30 (기말자본)	4,606,878,000	91,480,838,990	(3,103,794,073)	924,882,697	231,702,929	94,140,508,543	171,010,863	94,311,519,406

연결 현금흐름표
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

영업활동현금흐름	(24,350,268,572)	(7,640,813,056)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주34)	(24,071,585,266)	(8,639,573,703)

이자수취(영업)	606,031,776	894,443,834

이자지급(영업)	(614,609,278)	(568,748,742)

배당금의 수취	73,500,000

법인세납부(환급)	(270,105,804)	599,565,555

투자활동현금흐름	(23,725,416,776)	891,403,533

단기대여금의 감소	5,300,000,000	5,000,000

단기금융상품의 감소	26,763,500,548	33,841,715,549

장기금융상품의 감소	5,164,850,000

관계기업투자주식의 처분	2,520,168,000

장기대여금의 감소	1,800,000	2,800,000

임차보증금의 감소	68,637,000

매각예정자산의 처분	2,074,753,210

유형자산의 처분	2,903,925,645	15,043,607

기타보증금의 증가	(7,402,260,000)

기타보증금의 감소	7,418,440,000	5,537,000

단기대여금의 증가	(9,020,000,000)	(3,300,000,000)

장기금융상품의 증가	(10,256,600,000)	(4,249,199,648)

관계기업주식의 취득	(2,086,000,000)	(20,000,000)

종속기업주식의 취득	(3,041,004,400)	(154,331,370)

단기금융상품의 취득	(28,533,810,338)	(27,643,946,721)

유형자산의 취득	(5,009,350,875)	(18,942,244,934)

무형자산의 취득	(805,160,357)	(3,758,333,668)

정부보조금의 수령	25,835,001

임차보증금의 증가	(53,369,000)	(115,409,000)

연결범위의 변동으로 인한 현금흐름	15,445,001,508

재무활동현금흐름	50,222,098,673	4,256,691,312

단기차입금의 증가	4,100,000,000

장기차입금의 증가	1,000,000,000	3,000,000,000

전환사채의 발행	49,500,000,000	3,000,000,000

신주인수권부사채의 발행	2,000,000,000

신주인수권부사채의 상환	(2,060,678,000)

임대보증금의 감소	(52,076,046)

국고보조금의 증가	14,627,823	1,038,414,158

단기차입부채의 상환	2,000,000,000	(1,100,000,000)

유동성장기차입부채의 상환	(90,000,000)	(5,700,000,000)

장기차입부채의 상환	(1,500,000,000)

금융리스부채의 지급	(147,761,150)	(132,549,800)

신주발행비 지급	(9,090,000)	(7,800,000)

국고보조금의 상환	(389,297,000)

비지배지분 유상증자	15,000,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	305,241	(1,186,418)

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,146,718,566	(2,493,904,629)

기초현금및현금성자산	5,912,602,704	7,987,274,878

기말현금및현금성자산	8,059,321,270	5,493,370,249