아이큐어 분기보고서 (2018.03)
4. 재무제표

재 무 상 태 표
제 19 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
제 18 기 2017년 12월 31일 현재
제 17 기 2016년 12월 31일 현재
아이큐어주식회사 (단위: 원)

과목	주석	제 19 기 1분기	제 18 기	제 17 기

자산

유동자산	18,771,817,795	25,713,969,336	16,760,532,014

현금및현금성자산	5,31	4,488,220,826	9,224,640,356	794,121,315

매출채권및기타채권	6,31,33	7,725,114,197	10,160,591,177	11,141,487,873

당기손익인식금융자산	-	-	548,248,497

기타금융자산	5,31	200,000,000	200,000,000	-

기타유동자산	7	481,675,934	299,899,340	112,713,785

재고자산	8	3,790,114,118	3,378,294,452	2,082,455,215

당기법인세자산	6,733,950	4,731,190	1,546,559

매각예정처분자산	11	2,079,958,770	2,445,812,821	2,079,958,770

비유동자산	37,596,195,263	32,083,974,622	18,922,189,608

매출채권및기타채권	6,31,33	331,557,000	332,157,000	322,439,000

종속기업및관계기업투자	4	1,389,907,000	1,438,134,943	1,375,123,000

만기보유금융자산	-	-	1,270,970

유형자산	9,13	31,431,405,706	26,424,373,880	14,609,584,185

무형자산	10	4,443,325,557	3,889,308,799	2,237,748,904

투자부동산	-	-	376,023,549

자산총계	56,368,013,058	57,797,943,958	35,682,721,622

부채

유동부채	12,314,721,474	14,727,965,170	13,634,253,549

매입채무및기타채무	14,31,33	6,368,117,237	7,238,819,336	5,554,737,078

기타유동부채	16	228,612,311	225,340,556	254,705,812

단기차입부채	13,15,31,33	4,975,469,040	4,274,683,362	4,330,656,750

유동성장기차입부채	13,15,31,33	392,000,000	392,000,000	392,000,000

충당부채	17	349,889,338	2,596,488,368	3,102,153,909

당기법인세부채	633,548	633,548	-

비유동부채	23,842,124,516	23,845,613,621	3,066,273,328

매입채무및기타채무	14,31	137,792,201	78,516,819	211,836,876

기타비유동부채	16,32	1,481,293,200	1,481,293,200	281,293,200

장기차입부채	13,15,31,33	17,393,046,116	17,063,014,069	1,078,000,000

확정급여부채	25	1,979,407,999	1,819,919,533	1,495,143,252

파생상품부채	15	2,850,585,000	3,402,870,000	-

부채총계	36,156,845,990	38,573,578,791	16,700,526,877

자본

자본금	19	2,454,067,000	2,454,067,000	2,454,067,000

자본잉여금	19	25,580,741,825	25,580,741,825	25,580,741,825

결손금	20	(7,952,940,389)	(8,937,394,523)	(9,172,926,337)

기타자본	19,26	129,298,632	126,950,865	120,312,257

자본총계	20,211,167,068	19,224,365,167	18,982,194,745

부채 및 자본총계	56,368,013,058	57,797,943,958	35,682,721,622

"첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다"

포 괄 손 익 계 산 서
제 19 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제 18 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
아이큐어주식회사 (단위: 원)

과목	주석	제 19 기 1분기	제 18 기 1분기	제 18 기	제 17 기

매출액	22,33,35	7,938,990,875	6,894,740,289	35,674,467,090	27,469,888,835

매출원가	22,23,33	4,590,853,345	5,602,973,040	23,413,640,963	21,558,421,965

매출총이익	3,348,137,530	1,291,767,249	12,260,826,127	5,911,466,870

판매비와관리비	23,24	3,112,979,005	1,499,770,913	12,118,199,352	7,074,529,704

영업이익(손실)	235,158,525	(208,003,664)	142,626,775	(1,163,062,834)

금융수익	27,30,33	564,104,590	1,502,280	473,349,209	352,681,449

금융비용	27,30	59,812,781	52,689,059	282,025,335	1,016,895,921

기타수익	28	265,342,162	1,198,325	11,862,995	101,772,470

기타비용	28	19,928,572	6,081,465	103,260,220	139,731,593

법인세비용차감전순이익(손실)	984,863,924	(264,073,583)	242,553,424	(1,865,236,429)

법인세비용	29	-	-	2,998,778	16,753,641

당기순이익(손실)	984,863,924	(264,073,583)	239,554,646	(1,881,990,070)

기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(409,790)	-	(4,022,832)	(298,340,845)

확정급여부채의 재측정요소	25	(409,790)	-	(4,022,832)	(298,340,845)

기타포괄손익합계	-	(4,022,832)	(298,340,845)

총포괄이익(손실)	984,454,134	(264,073,583)	235,531,814	(2,180,330,915)

주당손익

기본주당이익(손실)	21	201	(54)	49	(390)

희석주당이익(손실)	21	201	(54)	49	(390)

"첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다"

자 본 변 동 표
제 19 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제 18 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
아이큐어주식회사 (단위: 원)

과 목	자본금	자본잉여금	결손금	기타자본	합 계

2016년 1월 1일 (기초)	1,828,362,000	11,761,038,687	(6,992,595,422)	40,647,098	6,637,452,363

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	(1,881,990,070)	-	(1,881,990,070)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	-	-	(298,340,845)	-	(298,340,845)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	79,665,159	79,665,159

신주인수권행사	544,872,000	9,051,313,128	-	-	9,596,185,128

유상증자	80,833,000	4,768,390,010	-	-	4,849,223,010

2016년 12월 31일 (기말)	2,454,067,000	25,580,741,825	(9,172,926,337)	120,312,257	18,982,194,745

2017년 1월 1일 (기초)	2,454,067,000	25,580,741,825	(9,172,926,337)	120,312,257	18,982,194,745

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	239,554,646	-	239,554,646

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	-	-	(4,022,832)	-	(4,022,832)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	6,638,608	6,638,608

2017년 12월 31일 (기말)	2,454,067,000	25,580,741,825	(8,937,394,523)	126,950,865	19,224,365,167

2017년 1월 1일 (전기초)	2,454,067,000	25,580,741,825	(9,172,926,337)	120,312,257	18,982,194,745

총포괄이익:

분기순이익(손실)	-	-	(264,073,583)	-	(264,073,583)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	20,273,916	20,273,916

2017년 3월 31일 (전1분기말)	2,454,067,000	25,580,741,825	(9,436,999,920)	140,586,173	18,738,395,078

2018년 1월 1일 (당기초)	2,454,067,000	25,580,741,825	(8,937,394,523)	126,950,865	19,224,365,167

총포괄이익:

당기순이익	-	-	984,863,924	-	984,863,924

기타포괄손익	-

확정급여제도의 재측정요소	-	-	(409,790)	-	(409,790)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	2,347,767	2,347,767

2018년 3월 31일 (당1분기말)	2,454,067,000	25,580,741,825	(7,952,940,389)	129,298,632	20,211,167,068

"첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다"

현 금 흐 름 표
제 19 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제 18 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
아이큐어주식회사 (단위: 원)

과 목	제 19 기 1분기	제 18 기 1분기	제 18 기	제 17 기

영업활동으로 인한 현금흐름

당기순이익(손실)	984,863,924	(264,073,583)	239,554,646	(1,881,990,070)

손익조정항목:

재고자산평가손실	54,230,797	-	128,570,460	43,899,438

재고자산폐기손실	-	-	468,000	197,538,355

퇴직급여	173,520,786	151,674,760	610,717,020	461,120,904

감가상각비	154,573,656	151,251,140	581,408,648	555,576,302

투자부동산감가상각비	-	2,542,372	10,169,498	10,169,498

무형자산상각비	6,610,899	2,275,953	12,368,095	3,552,586

대손상각비	47,691,108	-	415,057,110	441,421,682

주식보상비용	2,347,767	20,273,916	6,638,608	79,665,159

판매수수료	-	75,349,822	-	-

이자수익	(11,594,936)	(1,501,811)	(36,022,665)	(118,154,238)

외화환산이익	-	-	-	(3,160,068)

무형자산처분이익	-	-	-	-

파생상품평가이익	(552,285,000)	-	(429,645,000)	(180,897,205)

파생상품거래이익	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	(48,248,994)

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	45,324,230	-

유형자산처분손실	-	-	317,811	-

매각예정자산처분이익	(264,145,949)	-	-	-

이자비용	54,994,351	49,254,320	215,991,706	589,878,621

법인세비용	-	-	2,998,778	16,753,641

외화환산손실	582,731	-	5,293,541	-

사채상환손실	-	-	-	405,406,850

매출채권처분손실	3,477,248	3,434,739	7,194,753	16,947,608

파생상품평가손실	-	-	-	-

관계기업주식처분손실	19,484,092	-	-	-

종속기업투자주식손상차손	-	-	58,772,057	100,000,000

무형자산손상차손	-	-	-	-

만기보유금융자산손상차손	-	-	-	-

지급수수료	-	-	29,998,698	-

잡손실	-	-	1,270,970	-

자산ㆍ부채증감:

매출채권및기타채권의 감소(증가)	239,418,907	(415,481,891)	595,002,273	(8,410,182,911)

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	-	-	502,924,267	(499,999,503)

기타유동자산의 감소(증가)	655,877,288	(247,020,082)	(187,185,555)	(72,658,047)

재고자산의 감소(증가)	(466,050,463)	137,860,606	(1,422,677,697)	(548,549,889)

매입채무및기타채무의 감소	(868,761,292)	(615,833,484)	(3,773,888)	1,481,879,897

기타유동부채의 증가	3,271,755	166,796,371	(29,365,256)	(12,914,429)

장기매입채무및기타채무의 증가	59,275,382	4,407,854	1,048,815,633	(78,863,866)

충당부채의 감소	(104,355,395)	(236,394,270)	(505,665,541)	3,102,153,909

퇴직금의 지급	(14,442,110)	(79,477,630)	(289,963,571)	(182,398,734)

이자의 수취	13,383,866	2,585,641	31,577,845	115,204,658

이자의 지급	(105,288,581)	(56,111,550)	(193,801,638)	(185,473,652)

법인세의 납부	(2,002,760)	1,047,369	(5,549,861)	(77,130)

영업활동으로 인한 순현금유입(유출)	84,678,071	(1,147,139,438)	1,446,783,975	(4,602,399,628)

투자활동으로 인한 현금흐름

단기대여금의 감소	600,000	100,400,000	100,000,000	318,800,000

무형자산의 처분	-	-	-	-

장기대여금의 감소	600,000	400,000	2,200,000	-

매각예정비유동자산의 처분	630,000,000	-	-	-

임차보증금의 감소	-	-	88,182,000	4,726,000

유형자산의 처분	-	-	200,000	-

임대보증금의 증가	-	-	10,000,000	-

단기금융상품의 증가	-	-	(200,000,000)	-

단기대여금의 증가	-	-	-	(380,400,000)

만기보유금융자산의 취득	-	-	-	(1,270,970)

기타금융자산의 취득	-	(200,000,000)	-	-

종속기업및관계기업주식의 취득	-	(100,000,000)	(121,784,000)	(640,123,000)

종속기업및관계기업주식의 처분	28,743,851	-	-	-

유형자산의 취득	(5,529,473,894)	(961,866,497)	(10,095,862,210)	(11,213,576,958)

무형자산의 취득	(554,027,657)	(17,202,100)	(1,991,798,190)	(1,695,065,151)

임차보증금의 증가	-	-	(90,000,000)	(10,000,000)

기타보증금의 증가	-	-	(10,100,000)	-

임대보증금의 감소	-	-	(25,000,000)	-

투자활동으로 인한 순현금유입(유출)	(5,423,557,700)	(1,178,268,597)	(12,333,962,400)	(13,616,910,079)

재무활동으로 인한 현금흐름

단기차입부채의 차입	2,997,074,744	1,326,417,030	4,146,462,006	2,661,418,900

장기차입부채의 차입	-	5,000,000,000	5,000,000,000	-

전환사채의 발행	-	-	14,882,588,752	-

신주인수권부사채의 발행	-	-	-	-

전환상환우선주의 발행	-	-	-	-

유상증자	-	-	-	9,095,543,570

단기차입부채의 상환	(2,296,289,066)	(1,328,447,185)	(4,318,718,976)	(746,584,178)

유동성장기차입부채의 상환	(98,000,000)	(98,000,000)	(392,000,000)	(1,392,000,000)

장기차입부채의 상환	-	-	-	(4,691,614,068)

재무활동으로 인한 순현금유입(유출)	602,785,678	4,899,969,845	19,318,331,782	4,926,764,224

현금및현금성자산의 증가(감소)	(4,736,093,951)	2,574,561,810	8,431,153,357	(13,292,545,483)

기초 현금및현금성자산	9,224,640,356	794,121,315	794,121,315	14,086,666,537

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(325,579)	-	(634,316)	261

기말 현금및현금성자산	4,488,220,826	3,368,683,125	9,224,640,356	794,121,315

"첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다"