아이큐어 분기보고서 (2018.03)
2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표
제 19 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
제 18 기 2017년 12월 31일 현재
제 17 기 2016년 12월 31일 현재
아이큐어주식회사 및 그 종속기업 (단위: 원)

과목	주석	제 19(당)기 1분기	제 18 기말	제 17 기말

자산

유동자산	17,944,481,720	21,904,061,858	13,072,447,337

현금및현금성자산	5,32	4,531,605,380	9,349,759,604	1,062,878,197

매출채권및기타채권	6,32,34	5,477,014,779	5,336,361,991	5,307,980,506

당기손익인식금융자산	-	-	548,248,497

기타금융자산	5,32	200,000,000	200,000,000	-

기타유동자산	7	630,409,612	432,470,210	222,219,083

재고자산	8	5,018,602,799	4,134,772,592	3,849,589,015

당기법인세자산	6,890,380	4,884,640	1,573,269

매각예정처분자산	12	2,079,958,770	2,445,812,821	2,079,958,770

비유동자산	37,811,677,227	31,996,404,092	18,453,247,688

매출채권및기타채권	6,32,34	375,557,000	376,157,000	417,439,000

관계기업투자주식	11	1,549,818,369	1,274,537,135	770,055,736

만기보유금융자산	-	-	1,270,970

유형자산	9,14	31,442,242,974	26,455,617,825	14,649,726,196

무형자산	10	4,444,058,884	3,890,092,132	2,238,732,237

투자부동산	-	-	376,023,549

자산총계	55,756,158,947	53,900,465,950	31,525,695,025

부채

유동부채	12,619,011,366	12,771,145,143	11,511,691,650

매입채무및기타채무	15,32,34	6,545,036,365	7,475,422,232	5,986,290,727

기타유동부채	17	233,285,651	241,455,002	337,820,922

단기차입부채	14,16,32,33	5,096,995,364	4,389,723,566	4,330,656,750

유동성장기차입부채	14,16,32,33	392,000,000	392,000,000	392,000,000

충당부채	18	350,286,686	264,476,269	464,923,251

당기법인세부채	1,407,300	8,068,074	-

비유동부채	23,849,332,956	23,852,822,061	3,068,800,792

매입채무및기타채무	15,32	132,792,201	73,516,819	211,836,876

기타비유동부채	17,32	1,481,293,200	1,481,293,200	281,293,200

장기차입부채	14,16,32,33	17,393,046,116	17,063,014,069	1,078,000,000

확정급여부채	26	1,991,616,439	1,832,127,973	1,497,670,716

파생상품부채	16	2,850,585,000	3,402,870,000	-

부채총계	36,468,344,322	36,623,967,204	14,580,492,442

자본

지배기업소유주지분

자본금	20	2,454,067,000	2,454,067,000	2,454,067,000

자본잉여금	20	25,580,741,825	25,580,741,825	25,580,741,825

결손금	21	(8,674,634,180)	(10,689,025,748)	(11,214,738,133)

기타포괄손익누계액	20	110,524	1,979,043	974,086

기타자본	20,27	129,298,632	126,950,865	120,312,257

비지배지분	(201,769,176)	(198,214,239)	3,845,548

자본총계	19,287,814,625	17,276,498,746	16,945,202,583

부채 및 자본총계	55,756,158,947	53,900,465,950	31,525,695,025

"첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다"

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 19 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제 18 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
아이큐어주식회사 및 그 종속기업 (단위: 원)

과목	주석	제 19 기 1분기	제 18 기 1분기	제 18 기	제 17기

매출액	23,34	8,881,569,452	8,447,560,692	39,796,329,223	27,278,892,487

매출원가	23,24,34	4,526,793,808	6,476,223,952	27,009,554,543	22,268,932,729

매출총이익	4,354,775,644	1,971,336,740	12,786,774,680	5,009,959,758

판매비와관리비	24,25	3,366,371,491	2,210,879,077	13,107,602,740	8,102,786,232

영업이익(손실)	988,404,153	(239,542,337)	(320,828,060)	(3,092,826,474)

지분법이익	305,546,992	138,938,560	512,695,493	469,527,449

금융수익	28,31	564,128,062	1,228,796	473,247,372	345,117,520

금융비용	28,31	61,863,044	52,857,556	285,767,997	1,018,613,679

기타수익	29	265,426,990	3,448,442	12,109,252	111,786,723

기타비용	29	19,547,968	6,087,338	45,401,011	40,555,658

법인세비용차감전순이익(손실)	2,042,095,185	(154,871,433)	346,055,049	(3,225,564,119)

법인세비용	30	299,557	610,975	10,165,525	16,478,899

당기순이익(손실)	2,041,795,628	(155,482,408)	335,889,524	(3,242,043,018)

기타포괄손익	-	-	-	-

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(30,675,548)	(9,986,325)	(12,236,926)	(298,340,845)

확정급여부채의 재측정요소	26	(409,790)	-	(4,022,832)	(298,340,845)

지분법이익잉여금변동	(30,265,758)	(9,986,325)	(8,214,094)	-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	(2,151,968)	350,815	1,288,406	(5,183,084)

해외사업장환산손익	(2,151,968)	350,815	1,288,406	974,086

기타포괄손익합계	(32,827,516)	(9,635,510)	(10,948,520)	(303,523,929)

총포괄이익(손실)	2,008,968,112	(165,117,918)	324,941,004	(3,545,566,947)

당기순이익(손실)의 귀속	2,041,795,628	(155,482,408)	335,889,524	(3,242,043,018)

지배기업의 소유주지분	2,045,350,565	(121,024,674)	537,949,311	(3,242,888,566)

비지배지분	(3,554,937)	(34,457,734)	(202,059,787)	845,548

총포괄이익(손실)의 귀속	2,008,968,112	(165,117,918)	324,941,004	(3,545,566,947)

지배기업의 소유주지분	2,012,523,049	(130,660,184)	527,000,791	(3,546,412,495)

비지배지분	(3,554,937)	(34,457,734)	(202,059,787)	845,548

주당손익

기본주당이익(손실)	22	417	(25)	110	(673)

희석주당이익(손실)	22	417	(25)	110	(673)

"첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다"

연 결 자 본 변 동 표
제 19 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제 18 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
아이큐어주식회사 및 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	지배기업 소유주지분	비지배지분	총계

자본금	자본잉여금	결손금	기타포괄손익누계액	기타자본	합계

2016년 1월 1일 (기초)	1,828,362,000	11,761,038,687	(7,667,351,552)	-	40,647,098	5,962,696,233	-	5,962,696,233

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	(3,242,888,566)	-	-	(3,242,888,566)	845,548	(3,242,043,018)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	-	-	(298,340,845)	-	-	(298,340,845)	-	(298,340,845)

지분법이익잉여금변동	-	-	(6,157,170)	-	-	(6,157,170)	-	(6,157,170)

해외사업환산손익	-	-	-	974,086	-	974,086	-	974,086

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	-	79,665,159	79,665,159	-	79,665,159

유상증자(신주인수권행사)	544,872,000	9,051,313,128	-	-	-	9,596,185,128	-	9,596,185,128

유상증자	80,833,000	4,768,390,010	-	-	-	4,849,223,010	-	4,849,223,010

비지배지분의변동	-	-	-	-	-	-	3,000,000	3,000,000

2016년 12월 31일 (기말자본)	2,454,067,000	25,580,741,825	(11,214,738,133)	974,086	120,312,257	16,941,357,035	3,845,548	16,945,202,583

2017년 1월 1일 (기초)	2,454,067,000	25,580,741,825	(11,214,738,133)	974,086	120,312,257	16,941,357,035	3,845,548	16,945,202,583

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	537,949,311	-	-	537,949,311	(202,059,787)	335,889,524

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	-	-	(4,022,832)	-	-	(4,022,832)	-	(4,022,832)

지분법이익잉여금변동	-	-	(8,214,094)	-	-	(8,214,094)	-	(8,214,094)

해외사업환산손익	-	-	-	1,004,957	-	1,004,957	-	1,004,957

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	-	6,638,608	6,638,608	-	6,638,608

2017년 12월 31일 (기말)	2,454,067,000	25,580,741,825	(10,689,025,748)	1,979,043	126,950,865	17,474,712,985	(198,214,239)	17,276,498,746

2017년 1월 1일 (전기초)	2,454,067,000	25,580,741,825	(11,214,738,133)	974,086	120,312,257	16,941,357,035	3,845,548	16,945,202,583

총포괄이익:

분기순이익(손실)	-	-	(121,024,674)	-	-	(121,024,674)	(34,457,734)	(155,482,408)

기타포괄손익

지분법이익잉여금변동	-	-	(3,829,155)	-	-	(3,829,155)	-	(3,829,155)

해외사업환산손익	-	-	-	625,557	-	625,557	-	625,557

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	-	20,273,916	20,273,916	-	20,273,916

2017년 3월 31일 (전1분기말)	2,454,067,000	25,580,741,825	(11,339,591,962)	1,599,643	140,586,173	16,837,402,679	(30,612,186)	16,806,790,4

2018년 1월 1일 (당기초)	2,454,067,000	25,580,741,825	(10,689,025,748)	1,979,043	126,950,865	17,474,712,985	(198,214,239)	17,276,498,746

총포괄이익:

분기순이익(손실)	-	-	2,045,350,565	-	-	2,045,350,565	(3,554,937)	2,041,795,628

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정	-	-	(409,790)	-	-	(409,790)	-	(409,790)

지분법이익잉여금변동	-	-	(30,265,758)	-	-	(30,265,758)	-	(30,265,758)

해외사업환산손익	-	-	(283,449)	(1,868,519)	-	(2,151,968)	-	(2,151,968)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	-	2,347,767	2,347,767	-	2,347,767

2018년 3월 31일 (당1분기말)	2,454,067,000	25,580,741,825	(8,674,634,180)	110,524	129,298,632	19,489,583,801	(201,769,176)	19,287,814,625

"첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다"

연 결 현 금 흐 름 표
제 19 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제 18 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
아이큐어주식회사 및 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	제 19 기 1분기	제 18 기 1분기	제 18 기	제 17 기

영업활동으로 인한 현금흐름

당기순이익(손실)	2,041,795,628	(155,482,408)	335,889,524	(3,242,043,018)

손익조정항목:

퇴직급여	173,520,786	151,674,760	625,311,706	459,735,432

감가상각비	155,894,714	153,475,778	590,306,714	559,658,479

투자부동산감가상각비	-	2,542,372	10,169,498	10,169,498

무형자산상각비	6,660,905	2,325,959	12,568,095	3,569,253

대손상각비	-	-	(73,670,079)	441,421,682

주식보상비용	2,347,767	20,273,916	6,638,608	79,665,159

판매수수료	215,343,040	257,198,637	-	-

재고자산평가손실	54,230,797	-	253,500,044	43,899,438

재고자산폐기손실	-	-	468,000	197,538,355

이자수익	(11,594,936)	(1,174,141)	(35,920,828)	(110,457,208)

외화환산이익	-	-	-	(3,160,068)

무형자산처분이익	-	-	-	-

파생상품거래이익	-	-	-	-

파생상품평가이익	(552,285,000)	-	(429,645,000)	(180,897,205)

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	-	(48,248,994)

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	45,324,230	-

이자비용	54,994,351	48,926,650	219,734,368	589,878,621

외화환산손실	257,152	-	5,293,541	705,965

매출채권처분손실	3,477,248	3,434,739	7,194,753	16,947,608

사채상환손실	-	-	-	405,406,850

파생상품평가손실	-	-	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	-

만기보유금융자산손상차손	-	-	-	-

유형자산처분손실	19,085,619	-	317,811	-

매각예정자산처분이익	(264,145,949)	-	-	-

지분법손익	(305,546,992)	(138,938,560)	(512,695,493)	(469,527,449)

법인세비용	299,557	610,975	-	16,478,899

지급수수료	-	-	29,998,698	-

잡손실	-	-	1,270,970	-

자산ㆍ부채증감:

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(146,776,118)	(200,984,207)	175,535,111	(2,931,568,542)

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	-	-	502,924,267	(499,999,503)

기타유동자산의 감소(증가)	639,714,480	(195,333,521)	(210,251,127)	(182,163,345)

재고자산의 감소(증가)	(938,061,004)	204,493,063	(536,951,621)	(2,116,604,617)

당기법인세자산의 감소(증가)	-	(968,088)	-	-

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(1,143,788,100)	(902,924,039)	(41,976,848)	1,884,173,286

기타유동부채의 증가(감소)	(8,169,351)	166,970,313	(250,650,234)	70,145,721

장기매입채무및기타채무의 증가(감소)	59,275,382	4,407,854	1,048,815,633	(78,863,866)

충당부채의 감소	85,810,417	(236,394,270)	(200,446,982)	464,923,251

퇴직금의 지급	(14,442,110)	(79,477,630)	(294,877,281)	(182,398,734)

이자의 수취	13,383,866	2,585,641	30,392,178	108,591,458

이자의 지급	(105,288,581)	(56,111,550)	(200,007,779)	(185,473,652)

법인세의 납부	(8,966,071)	1,047,369	(5,408,822)	(103,840)

영업활동으로 인한 순현금유입(유출)	27,027,497	(947,820,388)	1,119,317,180	(4,878,601,086)

투자활동으로 인한 현금흐름

단기대여금의 감소	600,000	400,000	-	226,800,000

무형자산의 처분	-	-	-	-

장기대여금의 감소	600,000	400,000	2,200,000	-

임차보증금의 감소	-	-	138,182,000	4,726,000

기타보증금의 감소	-	-	1,000,000	-

유형자산의 처분	-	-	200,000	-

단기금융상품의 증가	-	-	5,000,000	-

단기대여금의 증가	-	-	(200,000,000)	-

단기대여금의 증가	-	-	-	(250,000,000)

관계기업주식의 취득	-	-	-	-

만기보유증권의 취득	-	-	-	(1,270,970)

기타금융자산의 취득	-	(200,000,000)	-	-

유형자산의 취득	(5,529,473,894)	(961,866,497)	(10,095,862,210)	(11,255,785,540)

무형자산의 취득	(554,027,657)	(17,202,100)	(1,991,798,190)	(1,696,065,151)

매각예정처분자산의 처분	630,000,000	-	-	-

임차보증금의 증가	-	-	(90,000,000)	(103,000,000)

기타보증금의 증가	-	-	(10,100,000)	(2,000,000)

임대보증금의 감소	-	-	(25,000,000)	-

투자활동으로 인한 순현금유입(유출)	(5,452,301,551)	(1,178,268,597)	(12,266,178,400)	(13,076,595,661)

재무활동으로 인한 현금흐름

단기차입부채의 차입	2,997,074,744	1,326,417,030	4,261,502,210	2,661,418,900

장기차입부채의 차입	-	5,000,000,000	5,000,000,000	-

전환사채의 발행	-	-	14,882,588,752	-

비지배지분변동으로 인한 현금의 유입	-	-	-	3,000,000

신주인수권부사채의 발행	-	-	-	-

전환상환우선주의 발행	-	-	-	-

유상증자	-	-	-	9,095,543,570

단기차입부채의 상환	(2,289,802,946)	(1,328,447,185)	(4,318,718,976)	(746,584,178)

유동성장기차입부채의 상환	(98,000,000)	(98,000,000)	(392,000,000)	(1,392,000,000)

장기차입부채의 상환	-	-	-	(4,691,614,068)

재무활동으로 인한 순현금유입(유출)	609,271,798	4,899,969,845	19,433,371,986	4,929,764,224

현금및현금성자산의 증가(감소)	(4,816,002,256)	2,574,561,810	8,286,510,766	(13,025,432,523)

기초 현금및현금성자산	9,349,759,604	794,121,315	1,062,878,197	14,087,061,631

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(2,151,968)	-	370,641	1,249,089

기말 현금및현금성자산	4,531,605,380	3,368,683,125	9,349,759,604	1,062,878,197

"첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다"