아이큐어 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표
제 18 기 3분기말 2017년 09월 30일 현재
제 17 기말 2016년 12월 31일 현재
제 16 기말 2015년 12월 31일 현재
아이큐어주식회사 및 그 종속기업 (단위: 원)

과목	주석	제 18 기 3분기말	제 17 기말	제 16 기말

자산

유동자산	14,970,696,413	13,072,447,337	18,957,024,292

현금및현금성자산	5,34	923,655,609	1,062,878,197	14,087,061,631

매출채권및기타채권	6,34	6,647,054,907	5,307,980,506	2,837,261,662

당기손익인식금융자산	13,34	-	548,248,497	-

기타금융자산	5,16,34	200,000,000	-	-

기타유동자산	7	864,684,331	222,219,083	40,055,738

재고자산	8	4,253,168,446	3,849,589,015	1,974,422,191

당기법인세자산	2,174,350	1,573,269	18,223,070

매각예정처분자산	11	2,079,958,770	2,079,958,770	-

비유동자산	25,972,334,333	18,453,247,688	7,195,780,148

매출채권및기타채권	6,34	366,842,140	417,439,000	287,165,000

지분법적용주식	14	1,173,717,264	770,055,736	306,685,457

만기보유금융자산	13,34	1,270,970	1,270,970	-

유형자산	9,15,16,37	20,907,693,784	14,649,726,196	6,052,645,305

무형자산	10,37	3,154,413,750	2,238,732,237	163,091,339

투자부동산	12	368,396,425	376,023,549	386,193,047

자산총계	40,943,030,746	31,525,695,025	26,152,804,440

부채

유동부채	15,207,791,588	11,511,691,650	7,817,677,930

매입채무및기타채무	17,28,34,36,37	9,096,548,417	5,986,290,727	3,742,180,701

기타유동부채	19	553,071,748	337,820,922	267,675,201

단기차입부채	16,18,34,35	4,916,660,191	4,330,656,750	2,415,822,028

유동성장기차입부채	16,18,34	392,000,000	392,000,000	1,392,000,000

충당부채	20	249,511,232	464,923,251	-

비유동부채	7,983,428,146	3,068,800,792	12,372,430,277

매입채무및기타채무	15,16,17,34	232,463,085	211,836,876	290,700,742

기타비유동부채	19,35	281,293,200	281,293,200	281,293,200

장기차입부채	16,18,34,35	5,784,000,000	1,078,000,000	9,597,423,715

확정급여부채	28	1,685,671,861	1,497,670,716	921,993,173

파생상품부채	-	-	1,281,019,447

부채총계	23,191,219,734	14,580,492,442	20,190,108,207

자본

지배주주지분	17,243,511,931	16,941,357,035	5,962,696,233

자본금	1, 22	2,454,067,000	2,454,067,000	1,828,362,000

자본잉여금	22	25,580,741,825	25,580,741,825	11,761,038,687

결손금	23	(10,256,069,555)	(11,214,738,133)	(7,667,351,552)

기타포괄손익누계액	22	(30,058)	974,086

기타자본	22,29	126,337,281	120,312,257	40,647,098

비지배주주지분	(153,235,481)	3,845,548	-

자본총계	17,751,811,012	16,945,202,583	5,962,696,233

부채 및 자본총계	40,943,030,746	31,525,695,025	26,152,804,440

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 18 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지
제 17 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지
제 17기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 16기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
아이큐어주식회사 및 그 종속기업 (단위: 원)

과목	주석	제 18 기 3분기	제 17 기 3분기	제 17 기	제 16 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	25,38	12,970,831,950	29,946,301,917	7,982,936,532	19,273,483,770	27,278,892,487	18,673,478,528

매출원가	25,26	7,986,801,525	20,466,736,530	6,350,859,810	15,878,323,864	22,268,932,729	14,903,632,351

매출총이익	4,984,030,425	9,479,565,387	1,632,076,722	3,395,159,906	5,009,959,758	3,769,846,177

판매비와관리비	26,27,28	5,202,495,991	9,550,723,246	1,851,294,487	5,357,276,992	8,102,786,232	4,714,534,728

영업이익(손실)	(218,465,566)	(71,157,859)	(219,217,765)	(1,962,117,086)	(3,092,826,474)	(944,688,551)

금융수익	30,33	5,120,218	20,729,225	26,871,600	277,078,527	345,117,520	621,724,049

금융비용	13,30,33	53,782,572	214,657,759	470,703,092	968,403,735	1,018,613,679	1,839,301,871

기타수익	31	297,849,786	450,103,901	273,672,902	579,104,167	581,314,172	741,013,217

기타비용	31	21,778,137	22,694,906	9,377,084	31,449,713	40,555,658	1,456,304,255

법인세비용차감전순이익(손실)	38	8,943,729	162,322,602	(398,753,439)	(2,105,787,840)	(3,225,564,119)	(2,877,557,411)

법인세비용	32	610,975	610,975	16,478,899	-

당기순이익(손실)	38	8,332,754	161,711,627	(398,753,439)	(2,105,787,840)	(3,242,043,018)	(2,877,557,411)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-

후속적으로 당기손익으로재분류되지 않는 항목	7,008,495	(29,567,194)	267,780	(267,904,630)	(298,340,845)	(163,355,514)

확정급여부채의 재측정요소	28	0	0	-	(269,923,351)	(298,340,845)	(163,355,514)

지분법이익잉여금변동	23	7,008,495	(29,567,194)	267,780	2,018,721	-	-

후속적으로 당기손익으로재분류되는 항목	(864,487)	(1,004,144)	1,306,273	1,038,493	(5,183,084)	-

해외사업환산손익	22	(864,487)	(1,004,144)	1,306,273	1,038,493	974,086	-

기타포괄손익합계	6,144,008	(30,571,338)	1,574,053	(266,866,137)	(303,523,929)	(163,355,514)

당기총포괄이익(손실)	(19,121,097)	131,140,289	(397,179,386)	(2,372,653,977)	(3,545,566,947)	(3,040,912,925)

당기순이익(손실)의 귀속	8,332,754	161,711,627	(398,753,439)	(2,105,787,840)	(3,242,043,018)	(2,877,557,411)

지배기업의 소유주지분	5,908,003	318,792,656	(412,307,043)	(2,111,091,039)	(3,242,888,566)	(2,877,557,411)

비지배지분	2,424,751	(157,081,029)	13,553,604	5,303,199	845,548	-

당기총포괄이익(손실)의 귀속	(19,121,097)	131,140,289	(397,447,166)	(2,372,653,977)	(3,545,566,947)	(3,040,912,925)

지배기업의 소유주지분	(21,545,848)	288,221,318	(411,000,770)	(2,377,957,176)	(3,546,412,495)	(3,040,912,925)

비지배지분	2,424,751	(157,081,029)	13,553,604	5,303,199	845,548	-

주당손익

기본주당이익(손실)	24	1	65	(86)	(440)	(673)	(853)

희석주당이익(손실)	24	1	65	(86)	(440)	(673)	(853)

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표
제 18 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지
제 17 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지
제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 16 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
아이큐어주식회사 및 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	지배기업 소유주지분	비지배지분	총계

자본금	자본잉여금	결손금	기타포괄손익누계액	기타자본	합계

2015년 1월 1일 (기초자본)	1,142,640,000	536,975,856	(4,626,438,627)	-	182,685,012	(2,764,137,759)	-	(2,764,137,759)

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	(2,877,557,411)	-	-	(2,877,557,411)	-	(2,877,557,411)

기타포괄손익	-

확정급여제도의 재측정요소	-	-	(163,355,514)	-	-	(163,355,514)	-	(163,355,514)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	-	18,460,662	18,460,662	-	18,460,662

전환상환우선주의 전환	685,722,000	11,224,062,831	-	-	(160,498,576)	11,749,286,255	-	11,749,286,255

2015년 12월 31일 (기말자본)	1,828,362,000	11,761,038,687	(7,667,351,552)	-	40,647,098	5,962,696,233	-	5,962,696,233

2016년 1월 1일 (기초자본)	1,828,362,000	11,761,038,687	(7,667,351,552)	-	40,647,098	5,962,696,233	-	5,962,696,233

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	(3,242,888,566)	-	-	(3,242,888,566)	845,548	(3,242,043,018)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	-	-	(298,340,845)	-	-	(298,340,845)	-	(298,340,845)

지분법이익잉여금변동	-	-	(6,157,170)	-	-	(6,157,170)	-	(6,157,170)

해외사업환산손익	-	-	-	974,086	-	974,086	-	974,086

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	-	79,665,159	79,665,159	-	79,665,159

유상증자(신주인수권행사)	544,872,000	9,051,313,128	-	-	-	9,596,185,128	-	9,596,185,128

유상증자	80,833,000	4,768,390,010	-	-	-	4,849,223,010	-	4,849,223,010

비지배지분의변동	-	-	-	-	-	-	3,000,000	3,000,000

2016년 12월 31일 (기말자본)	2,454,067,000	25,580,741,825	(11,214,738,133)	974,086	120,312,257	16,941,357,035	3,845,548	16,945,202,583

2016년 1월 1일 (기초자본)

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	(2,111,091,039)	-	-	(2,111,091,039)	5,303,199	(2,105,787,840)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	-	-	(269,923,351)	-	-	(269,923,351)	-	(269,923,351)

지분법이익잉여금변동	-	-	2,018,721	-	-	2,018,721	-	2,018,721

해외사업환산손익	-	-	-	1,038,493	1,038,493	-	1,038,493

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	-	64,607,103	64,607,103	-	64,607,103

유상증자(신주인수권행사)	544,872,000	9,051,313,128	-	-	-	9,596,185,128	-	9,596,185,128

신주인수권행사	80,833,000	4,768,390,010	-	-	-	4,849,223,010	-	4,849,223,010

비지배지분의변동	-	-	-	-	-	-	3,000,000	3,000,000

2016년 9월 30일 (기말자본)	2,454,067,000	25,580,741,825	(10,046,347,221)	-	106,292,694	18,094,754,298	8,303,199	18,103,057,497

2017년 1월 1일 (기초자본)	2,454,067,000	25,580,741,825	(11,214,738,133)	974,086	120,312,257	16,941,357,035	3,845,548	16,945,202,583

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	988,235,772	-	-	988,235,772	(157,081,029)	831,154,743

기타포괄손익

지분법이익잉여금변동	-	-	(29,567,194)	-	-	(29,567,194)	-	(29,567,194)

해외사업장환산손익	-	-	-	(1,004,144)	-	(1,004,144)	(1,004,144)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	-	6,025,024	6,025,024	-	6,025,024

2017년 9월 30일 (기말자본)	2,454,067,000	25,580,741,825	(10,256,069,555)	(30,058)	126,337,281	17,905,046,493	(153,235,481)	17,751,811,012

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표
제 18 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지
제 17 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지
제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 16 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
아이큐어주식회사 및 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	제 18기 3분기	제 17 기 3분기	제 17 기	제 16 기

영업활동으로 인한 현금흐름

당기순이익(손실)	831,154,743	(2,105,787,840)	(3,242,043,018)	(2,877,557,411)

손익조정항목:

재고자산평가손실	-	-	43,899,438	260,746,125

재고자산폐기손실	-	-	197,538,355	-

퇴직급여	456,036,646	345,076,737	459,735,432	255,873,468

감가상각비	443,595,592	410,582,202	559,658,479	599,782,837

투자부동산감가상각비	7,627,124	7,627,124	10,169,498	10,169,500

무형자산상각비	7,450,870	1,329,782	3,569,253	18,791,911

대손상각비	7,192,168	91,946,457	441,421,682	190,140,377

주식보상비용	6,025,024	64,607,103	79,665,159	18,460,662

판매수수료	858,506,530	-	-	-

이자수익	(14,341,811)	(94,581,963)	(110,457,208)	(117,022,250)

외화환산이익	-	-	(3,160,068)	-

무형자산처분이익	-	-	-	(735,000,000)

파생상품거래이익	-	-	-	(500,018,137)

파생상품평가이익	-	(180,897,205)	(180,897,205)	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	(48,248,994)	-

이자비용	164,305,079	538,252,266	589,878,621	1,471,923,424

외화환산손실	-	-	705,965	3,658

매출채권처분손실	5,582,699	10,006,024	16,947,608	23,743,291

당기손익인식금융자산처분손실	36,373,417	-	-	-

사채상환손실	405,406,850	405,406,850	-

지분법손익	(433,228,722)	(490,114,603)	(469,527,449)	428,314,543

파생상품평가손실	-	-	-	310,845,351

유형자산처분손실	316,389	-

무형자산손상차손	-	-	-	1,010,728,510

만기보유금융자산손상차손	-	-	-	30,000,000

법인세비용	610,975	-	16,478,899	-

자산ㆍ부채증감:

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(1,030,041,034)	(5,695,121,304)	(2,931,568,542)	105,336,394

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	511,875,080	-	(499,999,503)	-

기타유동자산의 감소(증가)	(823,527,576)	(323,494,719)	(182,163,345)	(10,975,491)

재고자산의 감소(증가)	(357,384,438)	(1,629,690,711)	(2,116,604,617)	(217,897,914)

당기법인세자산의 감소(증가)	-	-	-	-

매입채무및기타채무의 증가(감소)	2,775,635,986	5,340,005,694	1,884,173,286	64,145,788

기타유동부채의 증가(감소)	220,049,486	298,221,492	70,145,721	(239,928,259)

충당부채의 증가(감소)	-	-	464,923,251	-

장기매입채무및기타채무의 증가(감소)	20,626,209	(75,300,000)	(78,863,866)	(3,587,567)

퇴직금의 지급	(268,035,501)	(146,088,494)	(182,398,734)	(98,763,540)

판매수수료충당금의 증가(감소)	(1,073,918,549)	-

이자의 수취	13,509,481	93,203,333	108,591,458	117,022,250

이자의 지급	(262,333,633)	(144,690,507)	(185,473,652)	(301,512,940)

법인세의 환급	(960,344)	3,812,120	(103,840)	(17,817,630)

영업활동으로 인한 순현금유입(유출)	2,102,701,890	(3,275,690,162)	(4,878,601,086)	(204,053,050)

투자활동으로 인한 현금흐름

단기대여금의 감소	1,600,000	26,800,000	226,800,000	406,714,768

무형자산의 처분	-	-	-	735,000,000

장기대여금의 감소	1,514,860	-	-	-

임차보증금의 감소	59,182,000	4,726,000	4,726,000	22,000,000

단기대여금의 증가	-	(50,000,000)	(250,000,000)	(310,400,000)

관계기업주식의 취득	-	-	-	(735,000,000)

만기보유증권의 취득	-	(1,270,970)	(1,270,970)	-

기타금융자산의 취득	-	-	-	-

유형자산의 취득	(6,607,780,484)	(3,554,927,732)	(11,255,785,540)	(254,574,538)

무형자산의 취득	(923,132,383)	(41,383,800)	(1,696,065,151)	-

단기금융상품의 증가	-	(499,999,503)

임차보증금의 증가	(10,000,000)	(102,000,000)	(103,000,000)	(250,782,000)

기타보증금의 증가	(100,000)	-	(2,000,000)	-

투자활동으로 인한 순현금유출	(7,478,716,007)	(4,218,056,005)	(13,076,595,661)	(387,041,770)

재무활동으로 인한 현금흐름

단기차입부채의 차입	3,519,569,284	1,594,522,185	2,661,418,900	2,096,639,103

장기차입부채의 차입	5,000,000,000	-	-	1,960,000,000

비지배지분변동으로 인한 현금의 유입	-	3,000,000	3,000,000	-

신주인수권부사채의 발행	-	-	-	8,500,009,600

전환상환우선주의 발행	-	-	-	8,500,003,200

유상증자	-	9,095,543,570	9,095,543,570	-

단기차입부채의 상환	(2,997,656,750)	(635,822,028)	(746,584,178)	(4,001,964,650)

유동성장기차입부채의 상환	(294,000,000)	(1,294,000,000)	(1,392,000,000)	(629,850,000)

장기차입부채의 상환	-	-	(4,691,614,068)	(1,879,250,000)

신주인수권부사채의 상환	-	(4,691,614,068)

정부보조금의 취득	8,878,995	13,412,000

재무활동으로 인한 순현금유입(유출)	5,236,791,529	4,085,041,659	4,929,764,224	14,545,587,253

현금및현금성자산의 증가(감소)	(139,222,588)	(3,408,704,508)	(13,025,432,523)	13,954,492,433

기초 현금및현금성자산	1,062,878,197	14,087,061,631	14,087,061,631	132,572,856

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	-	1,038,493	1,249,089	(3,658)

기말 현금및현금성자산	923,655,609	10,679,395,616	1,062,878,197	14,087,061,631