아이큐어 반기보고서 (2018.06)
2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표
제 19 기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 18 기 2017년 12월 31일 현재
제 17 기 2016년 12월 31일 현재
아이큐어주식회사 및 그 종속기업 (단위: 원)

과목	주석	제 19 기 반기말	제 18 기말	제 17 기말

자산

유동자산	15,342,665,071	21,904,061,858	13,072,447,337

현금및현금성자산	5,32	1,626,445,861	9,349,759,604	1,062,878,197

매출채권및기타채권	6,32,34	5,527,830,435	5,336,361,991	5,307,980,506

당기손익인식금융자산	-	-	548,248,497

기타금융자산	5,32	200,000,000	200,000,000	-

기타유동자산	7	646,431,437	432,470,210	222,219,083

재고자산	8	5,259,250,978	4,134,772,592	3,849,589,015

당기법인세자산	2,747,590	4,884,640	1,573,269

매각예정처분자산	12	2,079,958,770	2,445,812,821	2,079,958,770

비유동자산	40,268,269,129	31,996,404,092	18,453,247,688

매출채권및기타채권	6,32,34	375,857,000	376,157,000	417,439,000

관계기업투자주식	11	1,662,279,626	1,274,537,135	770,055,736

만기보유금융자산	-	-	1,270,970

유형자산	9,14	33,529,710,891	26,455,617,825	14,649,726,196

무형자산	10	4,700,421,612	3,890,092,132	2,238,732,237

투자부동산	-	-	376,023,549

자산총계	55,610,934,200	53,900,465,950	31,525,695,025

부채

유동부채	13,818,610,682	12,771,145,143	11,511,691,650

매입채무및기타채무	15,32,34	7,718,079,531	7,475,422,232	5,986,290,727

기타유동부채	17	256,285,133	241,455,002	337,820,922

단기차입부채	14,16,32,33	5,043,037,086	4,389,723,566	4,330,656,750

유동성장기차입부채	14,16,32,33	704,500,000	392,000,000	392,000,000

충당부채	18	96,708,932	264,476,269	464,923,251

당기법인세부채	-	8,068,074	-

비유동부채	28,680,253,437	23,852,822,061	3,068,800,792

매입채무및기타채무	15,32	134,937,538	73,516,819	211,836,876

기타비유동부채	17,32	2,281,293,200	1,481,293,200	281,293,200

장기차입부채	14,16,32,33	17,410,578,163	17,063,014,069	1,078,000,000

확정급여부채	26	2,002,119,536	1,832,127,973	1,497,670,716

파생상품부채	16	6,851,325,000	3,402,870,000	-

부채총계	42,498,864,119	36,623,967,204	14,580,492,442

자본

지배기업소유주지분

자본금	20	2,454,067,000	2,454,067,000	2,454,067,000

자본잉여금	20	25,580,741,825	25,580,741,825	25,580,741,825

결손금	21	(14,880,006,094)	(10,689,025,748)	(11,214,738,133)

기타포괄손익누계액	175,407	1,979,043	974,086

기타자본	20,27	166,708,857	126,950,865	120,312,257

비지배지분	(209,616,914)	(198,214,239)	3,845,548

자본총계	13,112,070,081	17,276,498,746	16,945,202,583

부채 및 자본총계	55,610,934,200	53,900,465,950	31,525,695,025

"첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다"

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 19 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제 18 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
아이큐어주식회사 및 그 종속기업 (단위: 원)

과목	주석	제 19 기 반기	제 18 기 반기	제 18 기	제 17 기

매출액	23,34	17,925,691,048	16,975,469,967	39,796,329,223	27,278,892,487

매출원가	23,24,34	10,151,103,394	12,479,935,005	27,009,554,543	22,268,932,729

매출총이익	7,774,587,654	4,495,534,962	12,786,774,680	5,009,959,758

판매비와관리비	24,25	8,512,326,493	4,348,227,255	13,107,602,740	8,102,786,232

영업이익(손실)	(737,738,839)	147,307,707	(320,828,060)	(3,092,826,474)

지분법이익	436,598,774	138,111,243	512,695,493	469,527,449

금융수익	28,31	20,535,450	15,609,007	473,247,372	345,117,520

금융비용	28,31	3,565,877,556	160,875,187	285,767,997	1,018,613,679

기타수익	29	274,205,137	14,142,872	12,109,252	111,786,723

기타비용	29	579,855,347	916,769	45,401,011	40,555,658

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,152,132,381)	153,378,873	346,055,049	(3,225,564,119)

법인세비용	30	299,557	-	10,165,525	16,478,899

당기순이익(손실)	(4,152,431,938)	153,378,873	335,889,524	(3,242,043,018)

기타포괄손익	-	-

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(49,667,634)	(2,977,830)	(12,236,926)	(298,340,845)

확정급여부채의 재측정요소	26	(811,351)	-	(4,022,832)	(298,340,845)

지분법이익잉여금변동	21	(48,856,283)	(2,977,830)	(8,214,094)	-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	(2,087,085)	(139,657)	1,288,406	(5,183,084)

해외사업장환산손익	(2,087,085)	(139,657)	1,288,406	974,086

기타포괄손익합계	(51,754,719)	(3,117,487)	(10,948,520)	(303,523,929)

총포괄이익(손실)	(4,204,186,657)	150,261,386	324,941,004	(3,545,566,947)

당기순이익(손실)의 귀속	(4,152,431,938)	153,378,873	335,889,524	(3,242,043,018)

지배기업의 소유주지분	(4,141,029,263)	312,884,653	537,949,311	(3,242,888,566)

비지배지분	(11,402,675)	(159,505,780)	(202,059,787)	845,548

총포괄이익(손실)의 귀속	(4,204,186,657)	150,261,386	324,941,004	(3,545,566,947)

지배기업의 소유주지분	(4,192,783,982)	309,767,166	527,000,791	(3,546,412,495)

비지배지분	(11,402,675)	(159,505,780)	(202,059,787)	845,548

주당손익

기본주당이익(손실)	22	(844)	64	110	(673)

희석주당이익(손실)	22	(844)	64	110	(673)

"첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다"

연 결 자 본 변 동 표
제 19 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제 18 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
아이큐어주식회사 및 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	지배기업 소유주지분	비지배지분	총계

자본금	자본잉여금	결손금	기타포괄손익누계액	기타자본	합계

2016년 1월 1일 (기초)	1,828,362,000	11,761,038,687	(7,667,351,552)	-	40,647,098	5,962,696,233	-	5,962,696,233

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	(3,242,888,566)	-	-	(3,242,888,566)	845,548	(3,242,043,018)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	-	-	(298,340,845)	-	-	(298,340,845)	-	(298,340,845)

지분법이익잉여금변동	-	-	(6,157,170)	-	-	(6,157,170)	-	(6,157,170)

해외사업환산손익	-	-	-	974,086	-	974,086	-	974,086

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	-	79,665,159	79,665,159	-	79,665,159

유상증자(신주인수권행사)	544,872,000	9,051,313,128	-	-	-	9,596,185,128	-	9,596,185,128

유상증자	80,833,000	4,768,390,010	-	-	-	4,849,223,010	-	4,849,223,010

비지배지분의변동	-	-	-	-	-	-	3,000,000	3,000,000

2016년 12월 31일 (기말자본)	2,454,067,000	25,580,741,825	(11,214,738,133)	974,086	120,312,257	16,941,357,035	3,845,548	16,945,202,583

2017년 1월 1일 (기초)	2,454,067,000	25,580,741,825	(11,214,738,133)	974,086	120,312,257	16,941,357,035	3,845,548	16,945,202,583

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	537,949,311	-	-	537,949,311	(202,059,787)	335,889,524

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	-	-	(4,022,832)	-	-	(4,022,832)	-	(4,022,832)

지분법이익잉여금변동	-	-	(8,214,094)	-	-	(8,214,094)	-	(8,214,094)

해외사업환산손익	-	-	-	1,004,957	-	1,004,957	-	1,004,957

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	-	6,638,608	6,638,608	-	6,638,608

2017년 12월 31일 (기말)	2,454,067,000	25,580,741,825	(10,689,025,748)	1,979,043	126,950,865	17,474,712,985	(198,214,239)	17,276,498,746

2017년 1월 1일 (전기초)	2,454,067,000	25,580,741,825	(11,214,738,133)	974,086	120,312,257	16,941,357,035	3,845,548	16,945,202,583

총포괄이익:

분기순이익(손실)	-	-	312,884,653	-	-	312,884,653	(159,505,780)	153,378,873

기타포괄손익

지분법이익잉여금변동	-	-	(2,977,830)	-	-	(2,977,830)	-	(2,977,830)

해외사업환산손익	-	-	-	(139,657)	-	(139,657)	-	(139,657)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	-	(7,612,270)	(7,612,270)	-	(7,612,270)

2017년 6월 30일 (전반기말)	2,454,067,000	25,580,741,825	(10,904,831,310)	834,429	112,699,987	17,243,511,931	(155,660,232)	17,087,851,699

2018년 1월 1일 (당기초)	2,454,067,000	25,580,741,825	(10,689,025,748)	1,979,043	126,950,865	17,474,712,985	(198,214,239)	17,276,498,746

총포괄이익:

분기순이익(손실)	-	-	(4,141,029,263)	-	-	(4,141,029,263)	(11,402,675)	(4,152,431,938)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-	-	-

확정급여제도의 재측정	-	-	(811,351)	-	-	(811,351)	-	(811,351)

지분법이익잉여금변동	-	-	(48,856,283)	-	-	(48,856,283)	-	(48,856,283)

해외사업환산손익	-	-	(283,449)	(1,803,636)	-	(2,087,085)	-	(2,087,085)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	-	39,757,992	39,757,992	-	39,757,992

2018년 6월 30일 (당반기말)	2,454,067,000	25,580,741,825	(14,880,006,094)	175,407	166,708,857	13,321,686,995	(209,616,914)	13,112,070,081

"첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다"

연 결 현 금 흐 름 표
제 19 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제 18 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
아이큐어주식회사 및 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	제 19 기 반기	제 18 기 반기	제 18 기	제 17 기

영업활동으로 인한 현금흐름

당기순이익(손실)	(4,152,431,938)	153,378,873	335,889,524	(3,242,043,018)

손익조정항목:

퇴직급여	347,041,572	304,031,578	625,311,706	459,735,432

감가상각비	314,118,069	300,666,961	590,306,714	559,658,479

투자부동산감가상각비	-	5,084,748	10,169,498	10,169,498

무형자산상각비	13,761,204	4,749,437	12,568,095	3,569,253

대손상각비	47,292,412	7,192,168	(73,670,079)	441,421,682

주식보상비용	39,757,992	(7,612,270)	6,638,608	79,665,159

재고자산평가손실	35,873,041	68,336,084	253,500,044	43,899,438

재고자산폐기손실	-	-	468,000	197,538,355

이자수익	(18,614,353)	(10,006,744)	(35,920,828)	(110,457,208)

외화환산이익	(1,178,553)	(283,502)	-	(3,160,068)

무형자산처분이익	-	-	-	-

파생상품거래이익	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	(429,645,000)	(180,897,205)

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	-	(48,248,994)

당기손익인식금융자산처분손실	-	36,373,417	45,324,230	-

이자비용	111,314,567	114,062,658	219,734,368	589,878,621

외화환산손실	-	687,488	5,293,541	705,965

매출채권처분손실	4,993,112	3,399,441	7,194,753	16,947,608

사채상환손실	-	-	-	405,406,850

파생상품평가손실	3,448,455,000	-	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	-

유형자산처분이익	(264,145,949)	-	-	-

유형자산처분손실	19,085,619	-	317,811	-

매각예정자산처분이익	-	-	-	-

지분법손익	(436,598,774)	(138,111,243)	(512,695,493)	(469,527,449)

법인세비용	-	-	-	16,478,899

지급수수료	-	-	29,998,698	-

잡손실	-	-	1,270,970	-

자산ㆍ부채증감:

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(243,884,207)	(442,989,799)	175,535,111	(2,931,568,542)

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	-	511,875,080	502,924,267	(499,999,503)

당기법인세부채의 감소(증가)	(8,068,074)	-	-	-

기타유동금융자산의 감소(증가)	(213,961,227)	(200,000,000)	-	-

기타유동자산의 감소(증가)	-	(674,942,610)	(210,251,127)	(182,163,345)

재고자산의 감소(증가)	(1,160,351,427)	(128,851,486)	(536,951,621)	(2,116,604,617)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	63,561,740	482,757,756	(41,976,848)	1,884,173,286

기타유동부채의 증가(감소)	14,830,131	78,773,141	(250,650,234)	70,145,721

충당부채의 증가(감소)	79,713,070	162,074,201	-	-

장기매입채무및기타채무의 증가(감소)	61,420,719	9,846,335	1,048,815,633	(78,863,866)

장기선수금의 증가(감소)	800,000,000	-	-	-

충당부채의 감소	-	-	(200,446,982)	464,923,251

퇴직금의 지급	(177,861,360)	(234,660,032)	(294,877,281)	(182,398,734)

이자의 수취	18,585,203	8,519,074	30,392,178	108,591,458

이자의 지급	(216,421,913)	(108,747,806)	(200,007,779)	(185,473,652)

법인세의 납부	2,137,050	55,879	(5,408,822)	(103,840)

영업활동으로 인한 순현금유입(유출)	(1,471,577,274)	305,658,827	1,119,317,180	(4,878,601,086)

투자활동으로 인한 현금흐름

단기대여금의 감소	1,200,000	819,920	-	226,800,000

장기대여금의 감소	1,200,000	-	2,200,000	-

장기대여금의 상환	-	914,860	-	-

임차보증금의 감소	-	80,000,000	138,182,000	4,726,000

기타보증금의 감소	-	-	1,000,000	-

유형자산의 처분	-	-	200,000	-

단기금융상품의 증가	-	-	5,000,000	-

단기대여금의 증가	-	-	(200,000,000)	-

단기대여금의 증가	-	-	-	(250,000,000)

만기보유증권의 취득	-	-	-	(1,270,970)

유형자산의 취득	(6,514,510,162)	(3,887,423,322)	(10,095,862,210)	(11,255,785,540)

무형자산의 취득	(824,090,684)	(206,071,073)	(1,991,798,190)	(1,696,065,151)

매각예정처분자산의 처분	630,000,000	-	-	-

임차보증금의 증가	(400,000)	(90,000,000)	(90,000,000)	(103,000,000)

기타보증금의 증가	(500,000)	-	(10,100,000)	(2,000,000)

임대보증금의 감소	-	-	(25,000,000)	-

투자활동으로 인한 순현금유입(유출)	(6,707,100,846)	(4,101,759,615)	(12,266,178,400)	(13,076,595,661)

재무활동으로 인한 현금흐름

단기차입부채의 차입	2,925,958,550	1,634,550,252	4,261,502,210	2,661,418,900

장기차입부채의 차입	-	5,000,000,000	5,000,000,000	-

전환사채의 발행	-	-	14,882,588,752	-

비지배지분변동으로 인한 현금의 유입	-	-	-	3,000,000

유상증자	-	-	-	9,095,543,570

단기차입부채의 상환	(2,272,645,030)	(1,512,700,159)	(4,318,718,976)	(746,584,178)

유동성장기차입부채의 상환	(196,000,000)	(196,000,000)	(392,000,000)	(1,392,000,000)

장기차입부채의 상환	-	-	-	(4,691,614,068)

재무활동으로 인한 순현금유입(유출)	457,313,520	4,925,850,093	19,433,371,986	4,929,764,224

현금및현금성자산의 증가(감소)	(7,721,364,600)	1,129,749,305	8,286,510,766	(13,025,432,523)

기초 현금및현금성자산	9,349,759,604	1,062,878,197	1,062,878,197	14,087,061,631

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	1,949,143	59,454	370,641	1,249,089

기말 현금및현금성자산	1,626,445,861	2,192,686,956	9,349,759,604	1,062,878,197

"첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다"