아이큐어 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 당사는 제16기(2015년)부터 한국채택국제회계기준(도입)에 따라 작성되었으며, 재작성된 제15기의 경우 외부 감사인의 감사를 받지 않은 재무제표입니다.- 자세한 사항은 지난 사업보고서(제16기)에 첨부된 외부 감시인의 감사보고를 참조하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설졍현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내역

① 당분기말 (단위: 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	4,629,156,261	(491,135,952)	4,138,020,309

대여금	61,375,000	-	61,375,000

미수금	69,626,752	-	69,626,752

합 계	4,760,158,013	(491,135,952)	4,269,022,061

비유동:

임차보증금	281,525,000	-	281,525,000

기타보증금	5,640,000	-	5,640,000

합 계	287,165,000	-	287,165,000

② 전기말 (단위: 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	3,198,817,934	(491,135,952)	2,707,681,982

대여금	62,500,000	-	62,500,000

미수금	67,079,680	-	67,079,680

합 계	3,328,397,614	(491,135,952)	2,837,261,662

비유동:

임차보증금	281,525,000	-	281,525,000

기타보증금	5,640,000	-	5,640,000

합 계	287,165,000	-	287,165,000

나. 대손충당금 변동현황 (단위: 원)

구 분	당분기말	전 기

기초금액	(491,135,952)	(458,946,785)

환입(설정)액	-	(63,140,377)

제각액	.-	30,951,210

기말금액	(491,135,952)	(491,135,952)

다. 대손충당금 설정 방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권(대여금 및 수취채권) 잔액 현황 (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액(*)	손상된 금액	채권잔액(*)	손상된 금액

만기일 미도래	14,923,844,205	(6,419,020)	17,123,404,513	(7,365,091)

1년 이내	158,506,617	(91,280,471)	169,705,340	(74,774,619)

1년 이상 경과	393,436,461	(393,436,461)	408,996,242	(408,996,242)

합 계	15.475.787.283	(491,135,952)	17,702,106,095	(491,135,952)

3 . 재고자산 현황 가. 재고자산 보유현황 (단위: 원)

구분	제17기 1분기말	제16기	제15기	제14기

제품	236,843,840	475,198,568	800,178,839	944,149,770

상품	333,653,918	260,666,272	25,672,500	-

원재료	706,011,067	603,332,339	552,642,355	414,714,215

부재료	584,418,743	592,572,276	493,294,291	495,019,876

미착품	45,967,306	42,652,736	145,482,417	-

합 계	1,906,894,874	1,974,422,191	2,017,270,402	1,853,883,861

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.4%	7.5%	14.3%	15.7%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	8.9회	7.4회	6.1회	3.8회

나. 재고자산 실사내용당 사의 재고실사는 4월 1일, 안성 및 평택공장 모두 실사하였습니다. 4. 공정가치평가 내역 가. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 당분기말 (단위: 원)

구 분	장부금액

대여금및수취채권	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	10,428,211,388	-	-	-	10,428,211,388

매출채권및기타채권	4,419,908,811	-	-	-	4,419,908,811

합 계	14,848,120,199	-	-	-	14,848,120,199

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	1,281,019,447	-	1,281,019,447

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	4,118,846,055	4,118,846,055

단기차입부채	-	-	-	2,348,646,733	2,348,646,733

장기차입부채(유동성포함)	-	-	-	11,091,352,124	11,091,352,124

합 계	-	-	-	17,558,844,912	17,558,844,912

- (*1) 현금시재액은 제외하였습니다. - 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융부채는 파생상품부채(신주인수권대가)가 해당되며 공정가치 수준 3으로 평가하고 있습니다 .

② 전기말 (단위: 원)

구 분	장부금액

대여금및수취채권	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	14,086,543,481	-	-	-	14,086,543,481

매출채권및기타채권	3,124,426,662	-	-	-	3,124,426,662

합 계	17,210,970,143	-	-	-	17,210,970,143

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	1,281,019,447	-	1,281,019,447

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	4,032,881,443	4,032,881,443

단기차입부채	-	-	-	2,415,822,028	2,415,822,028

장기차입부채(유동성포함)	-	-	-	10,989,423,715	10,989,423,715

합 계	-	-	-	17,438,127,186	17,438,127,186

(*1) 현금시재액은 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 5. 채무증권 발행실적외

## 가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

아이큐어(주)	회사채	사모	2015.04.03	1,500	8%	-	2020.04.02	미상환	DSC드림제4호성장사다리조합

아이큐어(주)	회사채	사모	2015.04.03	1,500	8%	-	2020.04.02	미상환	미래창조UQIP투자조합

아이큐어(주)	회사채	사모	2015.04.03	1,500	8%	-	2020.04.02	미상환	KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호 투자조합

아이큐어(주)	회사채	사모	2015.04.03	1,500	8%	-	2020.04.02	미상환	KB12-1벤처조합

아이큐어(주)	회사채	사모	2015.04.03	2,500	8%	-	2020.04.02	미상환	인터베스트글로벌제약펀드

합 계	-	-	-	8,500	-	-	-	-	-

- 상기 2015년 4월 3일에 발행한 채무증권(5건)은 제1회 분리형 신주인수권부사채 입니다.- 연결기준이며, 지배회사 이외에 종속회사들은 채무증권을 발행한 사실이 없습니다.

## 나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 다. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.