아이큐어 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 24 기 2023.12.31 현재
제 23 기 2022.12.31 현재
제 22 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

자산

유동자산	31,811,755,806	80,704,854,655	58,796,105,970

현금및현금성자산 (주32)	6,331,931,416	50,569,332,264	17,805,877,293

매출채권및기타채권 (주5,32,34)	8,782,638,560	15,917,208,920	17,040,675,107

단기금융자산 (주4,32)	2,226,143,346	3,216,355,373	6,611,066,854

유동재고자산 (주7)	13,019,473,388	10,546,014,960	16,977,172,719

당기법인세자산	226,510,878	336,448,400	165,983,741

매각예정비유동자산 (주13)	703,548,248

기타유동자산 (주6)	521,509,970	119,494,738	195,330,256

비유동자산	134,325,741,230	143,415,694,335	156,652,285,793

매출채권및기타채권 (주5,32,34)	542,077,815	1,520,574,737	269,180,841

금융자산 (주4,32)	1,520,199,648	1,520,199,648	11,335,250,529

관계기업및공동기업투자 (주8)	7,896,079,905	9,480,432,639	11,340,120,241

투자부동산 (주9,15)	15,390,154,993	17,544,772,949	16,346,350,521

유형자산 (주10,15)	93,418,481,396	96,646,000,097	100,953,794,160

사용권자산 (주11)	107,950,286	297,297,418	358,082,563

무형자산 (주12)	14,259,327,145	15,539,670,259	15,853,051,816

기타비유동자산 (주6)	416,985,485	336,158,370	196,455,122

이연법인세자산 (주31)	774,484,557	530,588,218	0

자산총계	166,137,497,036	224,120,548,990	215,448,391,763

부채

유동부채	95,438,914,567	109,980,866,031	54,817,574,833

매입채무및기타채무 (주16,32,34,36)	11,408,196,159	9,560,061,841	10,037,180,266

단기차입부채 (주15,17,32,36)	71,434,702,543	77,267,774,984	42,170,000,000

유동파생상품부채 (주17,32,36)	3,100,860,365	21,894,814,025	797,088,000

기타금융부채 (주17,32,36)	7,064,827,745

유동 리스부채 (주19)	77,560,594	171,089,031	185,440,249

유동충당부채 (주20)	499,247,514	338,963,026	480,325,220

기타 유동부채 (주18)	1,853,519,647	748,163,124	1,147,541,098

비유동부채	11,105,675,658	22,281,105,530	61,926,765,573

매입채무및기타채무 (주14,16,32,34,36)	915,784,647	780,768,843	565,545,939

장기차입금 (주15,17,32,36)	4,861,704,000	9,449,742,909	31,650,454,920

파생상품부채 (주17,32,36)	2,017,996,842	19,437,521,125

기타금융부채 (주17,32,36)	357,790,585	7,033,997,377	6,811,453,438

비유동 리스부채 (주19)	34,721,272	120,830,470	180,309,293

확정급여부채 (주21)	3,357,533,754	2,877,769,089	2,465,121,508

이연법인세부채	16,359,350

기타비유동금융부채	800,000,000

기타 비유동 부채 (주18)	1,578,141,400

부채총계	106,544,590,225	132,261,971,561	116,744,340,406

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	58,237,722,834	89,670,677,532	95,755,478,513

자본금 (주22)	18,779,184,000	18,779,184,000	9,446,131,500

자본잉여금 (주22)	121,728,171,012	121,760,707,962	95,048,710,646

이익잉여금(결손금) (주23)	(91,891,699,302)	(60,603,493,454)	(18,969,070,278)

기타포괄손익누계액 (주22)	252,721,727	451,374,201	125,229,996

기타자본구성요소 (주22,28)	9,369,345,397	9,282,904,823	10,104,476,649

비지배지분	1,355,183,977	2,187,899,897	2,948,572,844

자본총계	59,592,906,811	91,858,577,429	98,704,051,357

자본과부채총계	166,137,497,036	224,120,548,990	215,448,391,763

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

수익(매출액) (주25,34,37)	56,806,335,194	59,367,111,183	64,282,851,849

매출원가 (주25,26)	55,508,450,458	64,946,870,753	68,941,937,547

매출총이익	1,297,884,736	(5,579,759,570)	(4,659,085,698)

판매비와관리비 (주26,27)	23,954,379,637	21,191,594,283	23,624,116,154

영업이익(손실)	(22,656,494,901)	(26,771,353,853)	(28,283,201,852)

금융수익 (주29,32)	3,724,925,075	1,637,620,116	9,802,971,886

금융비용 (주29,32)	9,787,952,797	13,482,490,526	11,182,692,693

기타수익 (주30)	142,014,665	456,807,739	737,137,453

기타비용 (주30)	5,161,004,871	2,671,104,977	6,681,148,643

관계기업투자손익 (주8)	1,213,168,468	(2,259,309,862)	(3,228,108,428)

법인세비용차감전순이익(손실)	(32,525,344,361)	(43,089,831,363)	(38,835,042,277)

법인세비용(수익) (주31)	(226,493,155)	(541,282,077)	(450,583,827)

당기순이익(손실)	(32,298,851,206)	(42,548,549,286)	(38,384,458,450)

기타포괄손익	(76,842,076)	458,162,480	301,621,627

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	121,810,398	132,018,275	171,351,609

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주21)	228,568,628	65,812,559	149,072,464

지분법이익잉여금변동	(106,758,230)	66,205,716	22,279,145

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(198,652,474)	326,144,205	130,270,018

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(1,673,731)	(7,272,339)	41,696,933

지분법자본변동	(196,978,743)	333,416,544	88,573,085

당기 총 포괄손익	(32,375,693,282)	(42,090,386,806)	(38,082,836,823)

연결당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	(31,420,007,567)	(41,766,441,451)	(38,166,943,966)

비지배지분	(878,843,639)	(782,107,835)	(217,514,484)

연결당기 총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(31,496,849,643)	(41,308,278,971)	(37,865,322,339)

비지배지분	(878,843,639)	(782,107,835)	(217,514,484)

지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주23)	(837.00)	(1,793.00)	(1,763.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주23)	(837.00)	(1,793.00)	(1,763.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	이익잉여금	연결기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	3,774,744,500	87,976,201,852	19,026,522,079	(5,040,022)	1,381,478,165	112,153,906,574	2,584,469,063	114,738,375,637

당기순이익(손실)	(38,166,943,966)	(38,166,943,966)	(217,514,484)	(38,384,458,450)

확정급여제도의 재측정요소	149,072,464	149,072,464	149,072,464

지분법자본변동	88,573,085	88,573,085	88,573,085

지분법이익잉여금변동	22,279,145	22,279,145	22,279,145

해외사업환산손익	41,696,933	41,696,933	41,696,933

전환권 행사	240,972,500	13,827,641,576	(4,030,365,000)	10,038,249,076	10,038,249,076

전환권 대가	12,177,874,444	12,177,874,444	12,177,874,444

유상증자

무상증자	5,430,414,500	(5,730,723,966)	(300,309,466)	(300,309,466)

주식선택권	575,489,040	575,489,040	575,489,040

종속회사의 취득	125,000,000	125,000,000

종속회사의 처분

종속기업 투자의 증가	(828,034,723)	(828,034,723)	(2,212,969,677)	(3,041,004,400)

종속기업 지분의 감소	(196,374,093)	(196,374,093)	2,669,587,942	2,473,213,849

자기주식취득

기타

2021.12.31 (기말자본)	9,446,131,500	95,048,710,646	(18,969,070,278)	125,229,996	10,104,476,649	95,755,478,513	2,948,572,844	98,704,051,357

2022.01.01 (기초자본)	9,446,131,500	95,048,710,646	(18,969,070,278)	125,229,996	10,104,476,649	95,755,478,513	2,948,572,844	98,704,051,357

당기순이익(손실)	(41,766,441,451)	(41,766,441,451)	(782,107,835)	(42,548,549,286)

확정급여제도의 재측정요소	65,812,559	65,812,559	65,812,559

지분법자본변동	333,416,544	333,416,544	333,416,544

지분법이익잉여금변동	66,205,716	66,205,716	66,205,716

해외사업환산손익	(7,272,339)	(7,272,339)	(7,272,339)

전환권 행사	54,697,000	2,266,598,729	2,321,295,729	2,321,295,729

전환권 대가	(548,998,065)	(548,998,065)	(548,998,065)

유상증자	6,163,325,000	27,592,841,647	33,756,166,647	33,756,166,647

무상증자	3,115,030,500	(3,147,443,060)	(32,412,560)	(32,412,560)

주식선택권	274,933,389	274,933,389	21,434,888	296,368,277

종속회사의 취득

종속회사의 처분

종속기업 투자의 증가

종속기업 지분의 감소

자기주식취득	(547,507,150)	(547,507,150)	(547,507,150)

기타

2022.12.31 (기말자본)	18,779,184,000	121,760,707,962	(60,603,493,454)	451,374,201	9,282,904,823	89,670,677,532	2,187,899,897	91,858,577,429

2023.01.01 (기초자본)	18,779,184,000	121,760,707,962	(60,603,493,454)	451,374,201	9,282,904,823	89,670,677,532	2,187,899,897	91,858,577,429

당기순이익(손실)	(31,420,007,567)	(31,420,007,567)	(878,843,639)	(32,298,851,206)

확정급여제도의 재측정요소	228,568,628	228,568,628	228,568,628

지분법자본변동	(196,978,743)	(196,978,743)	(196,978,743)

지분법이익잉여금변동	(106,758,230)	(106,758,230)	(106,758,230)

해외사업환산손익	(1,673,731)	(1,673,731)	(1,673,731)

전환권 행사

전환권 대가

유상증자

무상증자

주식선택권	86,440,574	86,440,574	(4,788,827)	81,651,747

종속회사의 취득	54,500,000	54,500,000

종속회사의 처분

종속기업 투자의 증가

종속기업 지분의 감소	3,583,454	3,583,454	(3,583,454)

자기주식취득

기타	(36,120,404)	9,991,321	(26,129,083)	(26,129,083)

2023.12.31 (기말자본)	18,779,184,000	121,728,171,012	(91,891,699,302)	252,721,727	9,369,345,397	58,237,722,834	1,355,183,977	59,592,906,811

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

영업활동현금흐름	(13,519,004,336)	(11,282,216,094)	(26,228,372,012)

영업활동에서 창출된(사용된) 현금 (주35)	(10,639,926,861)	(10,968,169,881)	(25,415,467,438)

이자수취	647,613,574	1,378,602,153	662,194,123

이자지급(영업)	(3,619,225,387)	(1,516,518,216)	(1,176,914,983)

법인세환급(납부)	92,534,338	(176,130,150)	(298,183,714)

투자활동현금흐름	3,047,054,473	2,232,352,541	(20,317,964,048)

단기대여금의 감소	2,606,534,000	14,850,000,000	6,650,000,000

단기금융상품의 처분	237,404,418	8,793,970,475	28,672,433,621

장기금융상품의 처분	300,000,000	8,333,311,425

종속및관계기업투자의 처분	2,433,784,229	46,710,918

장기대여금의 감소	200,000,000	18,200,000	2,400,000

임차보증금의 감소	45,344,000	99,909,000	215,627,000

유형자산의 처분	284,515,600	187,719,129	1,782,412,406

무형자산의 처분	299,667

단기대여금및수취채권의 취득	(56,534,000)	(18,200,000,000)	(9,020,000,000)

장기선급금의 증가	(303,491,781)	(130,575,478)

장기금융상품의 취득	(100,000,000)	(10,256,600,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(2,686,000,000)

단기금융상품의 취득	(40,000,000)	(5,335,000,000)	(28,916,304,572)

유형자산의 취득	(2,225,375,386)	(4,197,005,317)	(5,701,072,887)

무형자산의 취득	(401,246,607)	(1,767,620,292)	(1,005,555,629)

정부보조금의 수령	20,505,932	32,862,075

임차보증금의 증가	(36,380,000)	(341,362,000)	(88,634,000)

연결범위의 변동으로 인한 현금흐름	2,500,000	(46,710,918)	467,938

재무활동현금흐름 (주35)	(33,763,777,736)	41,813,317,281	58,397,644,470

단기차입금의 증가	6,610,000,000	5,000,000,000	2,000,000,000

장기차입금의 증가	4,000,000,000	1,000,000,000

사채의 발행	9,895,800,000

전환사채의 발행	4,945,800,000	49,500,000,000

신주인수권부사채의 감소	(2,060,678,000)

상환우선주 발행	500,000,496	3,049,991,659

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(547,507,150)

기타금융상품의 발행	3,272,948,742

임대보증금의 증가	3,000,000	(60,000,000)

정부보조금의 수취	11,072,267

단기차입부채의 상환	(500,000,000)	(417,634,689)

유동성장기차입부채의 상환	(3,413,530,000)	(120,000,000)	(120,000,000)

금융리스부채의 지급	(168,673,764)	(328,045,463)	(201,560,959)

전환사채의 상환	(51,107,044,889)

유상증자	33,723,504,087	(305,169,466)

종속기업 지분의 처분	3,727,051,258

종속기업 지분의 취득	(3,041,004,400)

비지배지분 유상증자	1,624,993,369

기타	(26,129,083)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,673,249)	1,243	41,966,179

현금및현금성자산의순증가(감소)	(44,237,400,848)	32,763,454,971	11,893,274,589

기초현금및현금성자산	50,569,332,264	17,805,877,293	5,912,602,704

기말현금및현금성자산	6,331,931,416	50,569,332,264	17,805,877,293