아이큐어 사업보고서 (2015.12)
4. 재무제표

- 아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 비교표시된 제15기의 경우 외부 감사인의 감사를 받지 않은 재무제표입니다.

재 무 상 태 표
제 16 기말 2015년 12월 31일 현재
제 15 기말 2014년 12월 31일 현재(감사받지 아니한 재무제표)
제 15 기초 2014년 01월 01일 현재(감사받지 아니한 재무제표)
아이큐어주식회사 (단위: 원)

과목	제 16(당) 기말	제 15(전) 기말	제 15(전) 기초

자산

유동자산	19,072,253,329	6,118,758,467	3,366,318,140

현금및현금성자산	14,086,666,537	132,572,856	609,193,005

매출채권및기타채권	3,151,964,865	3,812,429,522	645,297,244

기타금융자산	-	-	36,000,000

기타유동자산	40,055,738	156,080,247	221,720,030

재고자산	1,775,343,119	2,017,270,402	1,853,883,861

당기법인세자산	18,223,070	405,440	224,000

비유동자산	7,722,079,085	8,020,568,511	8,401,539,120

매출채권및기타채권	287,165,000	58,383,000	53,383,000

종속기업및관계기업투자	835,000,000	-	-

만기보유금융자산	-	30,000,000	30,000,000

유형자산	6,050,629,699	6,343,211,204	6,691,846,944

무형자산	163,091,339	1,192,611,760	1,219,777,129

투자부동산	386,193,047	396,362,547	406,532,047

자산총계	26,794,332,414	14,139,326,978	11,767,857,260

부채

유동부채	7,788,362,710	12,851,355,497	11,011,111,612

매입채무및기타채무	3,712,920,441	3,637,231,416	2,549,557,365

기타유동부채	267,620,241	1,242,603,460	493,109,163

단기차입부채	2,415,822,028	4,270,318,975	4,303,773,256

유동성장기차입부채	1,392,000,000	3,701,201,646	3,664,671,828

비유동부채	12,368,517,341	4,052,109,240	4,381,939,696

매입채무및기타채무	290,700,742	294,288,309	297,670,822

기타비유동부채	281,293,200	281,293,200	281,293,200

장기차입부채	9,597,423,715	2,875,000,000	3,411,100,000

확정급여부채	918,080,237	601,527,731	391,875,674

파생상품부채	1,281,019,447	-	-

부채총계	20,156,880,051	16,903,464,737	15,393,051,308

자본

자본금	1,828,362,000	1,142,640,000	1,142,640,000

자본잉여금	11,761,038,687	536,975,856	536,975,856

결손금	(6,992,595,422)	(4,626,438,627)	(5,484,873,991)

기타자본	40,647,098	182,685,012	180,064,087

자본총계	6,637,452,363	(2,764,137,759)	(3,625,194,048)

부채 및 자본총계	26,794,332,414	14,139,326,978	11,767,857,260

포 괄 손 익 계 산 서
제 16 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 15 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표)
아이큐어주식회사 (단위: 원)

과목	제 16(당) 기	제 15(전) 기

매출액	18,922,810,511	14,930,225,614

매출원가	15,108,952,501	11,915,451,404

매출총이익	3,813,858,010	3,014,774,210

판매비와관리비	4,512,097,789	1,390,657,250

영업이익(손실)	(698,239,779)	1,624,116,960

금융수익	621,717,452	13,552,632

금융비용	1,839,301,871	693,255,542

기타수익	741,012,622	44,016,995

기타비용	1,027,989,705	30,680,412

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,202,801,281)	957,750,633

법인세비용	-	-

당기순이익(손실)	(2,202,801,281)	957,750,633

기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(163,355,514)	(99,315,269)

확정급여부채의 재측정요소	(163,355,514)	(99,315,269)

기타포괄손익합계	(163,355,514)	(99,315,269)

총포괄이익(손실)	(2,366,156,795)	858,435,364

주당이익

기본주당이익(손실)	(653)	410

희석주당이익(손실)	(653)	410

자 본 변 동 표
제 16 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 15 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표)
아이큐어주식회사 (단위: 원)

과 목	자본금	자본잉여금	결손금	기타자본	합 계

2014년 1월 1일 (전기초)(이전보고금액)	1,283,490,000	2,396,195,856	(2,078,688,335)	-	1,600,997,521

회계정책의변경(주40)	(140,850,000)	(1,859,220,000)	(1,131,587,770)	180,064,087	(2,951,593,683)

전기오류수정이익(손실)(주37)	-	-	(2,274,597,886)	-	(2,274,597,886)

2014년 1월 1일 (전기초)	1,142,640,000	536,975,856	(5,484,873,991)	180,064,087	(3,625,194,048)

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	957,750,633	-	957,750,633

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	-	-	(99,315,269)	-	(99,315,269)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	2,620,925	2,620,925

2014년 12월 31일 (전기말)	1,142,640,000	536,975,856	(4,626,438,627)	182,685,012	(2,764,137,759)

2015년 1월 1일 (당기초)(이전보고금액)	1,283,490,000	2,396,195,856	(1,605,537,748)	-	2,074,148,108

회계정책의변경(주40)	(140,850,000)	(1,859,220,000)	(1,320,844,036)	182,685,012	(3,138,229,024)

전기오류수정이익(손실)(주37)	-	-	(1,700,056,843)	-	(1,700,056,843)

2015년 1월 1일 (당기초)	1,142,640,000	536,975,856	(4,626,438,627)	182,685,012	(2,764,137,759)

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	(2,202,801,281)	-	(2,202,801,281)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	-	-	(163,355,514)	-	(163,355,514)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	18,460,662	18,460,662

전환상환우선주의 전환	685,722,000	11,224,062,831	-	(160,498,576)	11,749,286,255

2015년 12월 31일 (당기말)	1,828,362,000	11,761,038,687	(6,992,595,422)	40,647,098	6,637,452,363

현 금 흐 름 표
제 16 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 15 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표)
아이큐어주식회사 (단위: 원)

과 목	제 16(당) 기	제 15(전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

당기순이익(손실)	(2,202,801,281)	957,750,633

손익조정항목:

재고자산평가손실	260,746,125	-

퇴직급여	251,960,532	161,972,508

감가상각비	599,516,625	630,008,340

투자부동산감가상각비	10,169,500	10,169,500

무형자산상각비	18,791,911	27,165,369

대손상각비	190,140,377	(820,100,415)

경상연구개발비	-	(360,000,000)

주식보상비용	18,460,662	2,620,925

이자수익	(117,015,653)	(2,047,443)

무형자산처분이익	(735,000,000)	-

파생상품거래이익	(500,018,137)	-

이자비용	1,471,923,424	658,946,129

외화환산손실	3,658	-

매출채권처분손실	23,743,291	33,681,604

파생상품평가손실	310,845,351	-

무형자산손상차손	1,010,728,510	-

만기보유금융자산손상차손	30,000,000	-

자산ㆍ부채증감:

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(147,766,809)	(2,348,226,333)

기타유동자산의 감소(증가)	(10,975,491)	65,639,783

재고자산의 감소(증가)	(18,818,842)	(163,386,541)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	34,885,528	1,086,675,851

기타유동부채의 증가(감소)	(239,983,219)	1,109,494,297

장기매입채무및기타채무의 증가(감소)	(3,587,567)	(3,382,513)

퇴직금의 지급	(98,763,540)	(51,635,720)

이자의 수취	117,015,653	2,460,309

이자의 지급	(301,512,940)	(456,104,475)

법인세의 납부	(17,817,630)	(181,440)

영업활동으로 인한 순현금유입(유출)	(45,129,962)	541,520,368

투자활동으로 인한 현금흐름

기타유동금융자산의 감소	-	36,000,000

단기대여금의 감소	446,714,768	3,600,000

무형자산의 처분	735,000,000	-

임차보증금의 감소	22,000,000	-

단기대여금의 증가	(412,000,000)	(36,500,000)

종속기업및관계기업주식의 취득	(835,000,000)	-

유형자산의 취득	(252,292,720)	(279,186,236)

임차보증금의 증가	(250,782,000)	(5,000,000)

투자활동으로 인한 순현금유출	(546,359,952)	(281,086,236)

재무활동으로 인한 현금흐름

단기차입부채의 차입	2,096,639,103	800,148,260

장기차입부채의 차입	1,960,000,000	-

신주인수권부사채의 발행	8,500,009,600	-

전환상환우선주의 발행	8,500,003,200	-

단기차입부채의 상환	(4,001,964,650)	(833,602,541)

유동성장기차입부채의 상환	(629,850,000)	(703,600,000)

장기차입부채의 상환	(1,879,250,000)	-

재무활동으로 인한 순현금유입(유출)	14,545,587,253	(737,054,281)

현금및현금성자산의 증가(감소)	13,954,097,339	(476,620,149)

기초 현금및현금성자산	132,572,856	609,193,005

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(3,658)	-

기말 현금및현금성자산	14,086,666,537	132,572,856