아이큐어 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 24 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	48,712,430,544	31,811,755,806

현금및현금성자산 (주32)	15,108,615,222	6,331,931,416

매출채권및기타채권 (주5,32,34)	10,522,084,867	8,782,638,560

단기금융자산 (주4,32)	7,383,792,696	2,226,143,346

유동재고자산 (주7)	15,143,712,965	13,019,473,388

당기법인세자산	93,276,450	226,510,878

매각예정비유동자산 (주13)	703,548,248

기타유동자산 (주6)	460,948,344	521,509,970

비유동자산	92,968,142,510	134,325,741,230

매출채권및기타채권 (주5,32,34)	1,159,594,000	542,077,815

금융자산 (주4,32)	894,000,000	1,520,199,648

관계기업및공동기업투자 (주8)	7,196,609,190	7,896,079,905

투자부동산 (주9)	15,390,154,993

유형자산 (주10)	67,699,123,854	93,418,481,396

사용권자산 (주11)	1,640,267,554	107,950,286

무형자산 (주12)	13,150,627,212	14,259,327,145

기타비유동자산 (주6)	357,970,027	416,985,485

이연법인세자산	869,950,673	774,484,557

자산총계	141,680,573,054	166,137,497,036

부채

유동부채	56,852,476,836	95,438,914,567

매입채무및기타채무 (주16,32,34)	10,270,576,846	11,408,196,159

단기차입부채 (주15,17,32)	33,213,147,976	71,434,702,543

유동파생상품부채 (주17,32)	3,110,801,465	3,100,860,365

기타금융부채 (주17)	7,356,958,373	7,064,827,745

유동 리스부채 (주19)	1,249,326,696	77,560,594

유동충당부채 (주20)	373,715,289	499,247,514

기타 유동부채 (주18)	1,277,950,191	1,853,519,647

비유동부채	9,078,673,807	11,105,675,658

매입채무및기타채무 (주16,32,34)	974,640,466	915,784,647

장기차입금(사채 포함), 총액 (주15,17,32)	4,444,340,000	4,861,704,000

기타금융부채 (주17,32)	405,033,739	357,790,585

비유동 리스부채 (주19)	1,445,761,507	34,721,272

확정급여부채 (주21)	422,678,095	3,357,533,754

기타 비유동 부채 (주18)	1,386,220,000	1,578,141,400

부채총계	65,931,150,643	106,544,590,225

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	75,053,312,336	58,237,722,834

자본금 (주22)	18,779,184,000	18,779,184,000

자본잉여금 (주22)	121,755,689,740	121,728,171,012

이익잉여금(결손금) (주23)	(74,868,773,957)	(91,891,699,302)

기타포괄손익누계액 (주22)	252,721,727

기타자본구성요소 (주22,28)	9,387,212,553	9,369,345,397

비지배지분	696,110,075	1,355,183,977

자본총계	75,749,422,411	59,592,906,811

자본과부채총계	141,680,573,054	166,137,497,036

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주25,34,36)	15,729,734,099	48,503,569,611	14,964,219,722	44,700,375,092

매출원가 (주25,26)	13,444,017,861	41,990,690,259	12,133,387,528	41,336,619,634

매출총이익	2,285,716,238	6,512,879,352	2,830,832,194	3,363,755,458

판매비와관리비 (주26,27)	6,694,616,488	19,050,454,657	5,337,237,570	16,784,512,536

영업이익(손실)	(4,408,900,250)	(12,537,575,305)	(2,506,405,376)	(13,420,757,078)

금융수익 (주29,32)	(16,226,840)	766,097,645	857,842,027	3,903,626,838

금융비용 (주29,32)	1,261,331,287	4,553,616,057	1,245,738,731	7,719,297,024

기타수익 (주30)	27,430,263,016	32,113,664,872	73,637,021	128,884,482

기타비용 (주30)	4,849,039	9,632,850	48,296,410	306,111,504

관계기업투자손익 (주8)	148,726,150	304,917,856	277,724,616	1,537,879,446

법인세비용차감전순이익(손실)	21,887,681,750	16,083,856,161	(2,591,236,853)	(15,875,774,840)

법인세비용 (주31)	(31,822,039)	(111,003,396)	(31,822,039)	(89,890,980)

당기순이익(손실)	21,919,503,789	16,194,859,557	(2,559,414,814)	(15,785,883,860)

기타포괄손익	(15,379,371)	(230,681,116)	947,448	(220,928,460)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(2,311,143)	(5,670,230)	(1,907,228)	(1,454,445)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주21)

지분법이익잉여금변동	(2,311,143)	(5,670,230)	(1,907,228)	(1,454,445)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(13,068,228)	(225,010,886)	2,854,676	(219,474,015)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(13,068,228)	2,790,858	3,336,881

지분법자본변동	(225,010,886)	63,818	(222,810,896)

당기 총 포괄손익	21,904,124,418	15,964,178,441	(2,558,467,366)	(16,006,812,320)

연결당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	22,153,608,937	17,000,884,734	(2,255,263,351)	(14,940,444,358)

비지배지분	(234,105,148)	(806,025,177)	(304,151,463)	(845,439,502)

연결당기 총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	22,138,229,566	16,770,203,618	(2,254,315,903)	(15,161,372,818)

비지배지분	(234,105,148)	(806,025,177)	(304,151,463)	(845,439,502)

지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주24)	590.0	453.0	(60.00)	(398.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주24)	559.0	440.0	(60.00)	(398.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	이익잉여금	연결기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	18,779,184,000	121,760,707,962	(60,603,493,454)	451,374,201	9,282,904,823	89,670,677,532	2,187,899,897	91,858,577,429

당기순이익(손실)	(14,940,444,358)	(14,940,444,358)	(845,439,502)	(15,785,883,860)

지분법자본변동	(222,810,896)	(222,810,896)	(222,810,896)

지분법이익잉여금변동	(1,454,445)	(1,454,445)	(1,454,445)

해외사업환산손익	3,336,881	3,336,881	3,336,881

주식선택권	162,656,851	162,656,851	11,378,262	174,035,113

비지배지분 유상증자

종속기업 지분의 처분

기타	(26,129,083)	(3,361,607)	(29,490,690)	(29,490,690)

2023.09.30 (기말자본)	18,779,184,000	121,734,578,879	(75,548,753,864)	231,900,186	9,445,561,674	74,642,470,875	1,353,838,657	75,996,309,532

2024.01.01 (기초자본)	18,779,184,000	121,728,171,012	(91,891,699,302)	252,721,727	9,369,345,397	58,237,722,834	1,355,183,977	59,592,906,811

당기순이익(손실)	17,000,884,734	17,000,884,734	(806,025,177)	16,194,859,557

지분법자본변동	(225,010,886)	(225,010,886)	(225,010,886)

지분법이익잉여금변동	(5,670,230)	(5,670,230)	(5,670,230)

해외사업환산손익

주식선택권	17,867,156	17,867,156	3,790,003	21,657,159

비지배지분 유상증자	170,680,000	170,680,000

종속기업 지분의 처분	27,518,728	27,710,841	(27,710,841)	27,518,728	(27,518,728)

기타

2024.09.30 (기말자본)	18,779,184,000	121,755,689,740	(74,868,773,957)	9,387,212,553	75,053,312,336	696,110,075	75,749,422,411

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(15,358,204,330)	(11,341,202,344)

영업활동에서 창출된(사용된) 현금 (주35)	(12,594,364,766)	(9,507,341,781)

이자수취	140,862,328	625,583,090

이자지급(영업)	(3,053,473,600)	(2,589,997,203)

법인세환급(납부)	148,771,708	130,553,550

투자활동현금흐름	63,624,698,316	2,891,873,292

단기대여금의 감소	60,000,000	2,600,000,000

장기대여금의 감소	166,666,667

단기금융상품의 처분	99,187,658	177,404,418

장기금융상품의 처분	626,199,648

기타금융자산의 처분	50,000,000	60,000,000

임차보증금의 감소	320,038,000	42,693,393

유형자산의 처분	52,697,368,717	53,515,600

투자부동산의 처분	15,314,224,457

매각예정비유동자산의 처분	1,984,472,230

사용권자산의 처분	9,603,511

종속및관계기업투자의 처분	773,707,455	2,433,784,229

단기대여금의 증가	(1,410,000,000)	(50,000,000)

단기금융상품의 취득	(5,000,000,000)	(40,000,000)

유형자산의 취득	(510,370,000)	(1,906,417,310)

무형자산의 취득	(346,253,360)	(337,721,469)

임차보증금의 증가	(1,043,480,000)	(33,380,000)

기타투자활동	(274,672,236)

재무활동현금흐름 (주35)	(39,489,810,180)	(34,337,023,499)

단기차입금의 증가	3,000,000,000	3,000,000,000

사채의 발행	9,900,000,000	9,895,800,000

전환사채의 발행	4,945,800,000

단기차입부채의 상환	(31,430,000,000)	(530,000,000)

사채의 상환	(20,087,761,650)

장기차입부채의 상환	(966,626,000)	(16,680,000)

유동성장기차입부채의 상환	(504,640,000)

리스부채의 지급	(86,946,078)	(264,129,527)

전환사채의 상환	(50,837,044,889)

국고보조금의 수령	10,843,548

비지배지분 유상증자	170,680,000

단주대금의 지급	(26,129,083)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3,336,881

현금및현금성자산의순증가(감소)	8,776,683,806	(42,783,015,670)

기초현금및현금성자산	6,331,931,416	50,569,332,264

기말현금및현금성자산	15,108,615,222	7,786,316,594