아이큐어 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 당사는 제16기(2015년)부터 한국채택국제회계기준(도입)에 따라 작성되었습 니다. 나 . 대손충당금 설졍현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	5,648,155,131	(649,301,824)	4,998,853,307

대여금	52,900,000	52,900,000

미수금	419,656,002	419,656,002

미수수익	5,605,470	5,605,470

합 계	6,126,316,603	(649,301,824)	5,477,014,779

비유동:

임차보증금	331,617,000	-	331,617,000

기타보증금	16,740,000	-	16,740,000

장기대여금	27,200,000	-	27,200,000

합 계	375,557,000	-	375,557,000

② 전기말

(단위: 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	5,400,678,825	(649,301,824)	4,751,377,001

대여금	53,500,000	-	53,500,000

미수금	524,090,590	-	524,090,590

미수수익	7,394,400	-	7,394,400

합 계	5,985,663,815	(649,301,824)	5,336,361,991

비유동:

임차보증금	331,617,000	-	331,617,000

기타보증금	16,740,000	-	16,740,000

대여금	27,800,000	-	27,800,000

합 계	376,157,000	-	376,157,000

2) 대손충당금 변동현황 (단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	(649,301,824)	(928,397,265)

환입(설정)액	-	73,670,079

제각액	-	205,425,362

기말금액	(649,301,824)	(649,301,824)

3) 대손충당금 설정 방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권(대여금 및 수취채권) 잔액 현황 (단위: 원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	5,188,893,812	-	5,398,429,700	-

1년 이내	778,901,966	(187,987,182)	318,772,340	(12,077,449)

1년 이상 경과	534,077,825	(461,314,642)	637,224,375	(637,224,375)

합 계	6,501,873,603	(649,301,824)	6,354,426,415	(649,301,824)

다 . 재고자산 현황 1) 재고자산 보유현황 (단위: 원)

사업부문	계정과목	제19기 1분기	제18기	제17기	제16기

제약부문	제품	1,153,162,745	614,589,886	1,779,380,858	346,713,300

상품	398,508,450	351,412,128	270,199,669	61,587,200

원재료	210,889,192	202,378,507	204,445,309	145,582,138

부재료	336,937,269	293,987,355	174,924,415	379,441,350

재공품	137,598,071	103,268,073	-	-

미착품	92,908,416	41,463,413	24,765,693	42,652,736

합 계	2,330,004,143	1,607,099,362	2,453,715,944	975,976,724

화장품부문	제품	1,320,051,847	1,468,104,046	425,976,308	128,485,268

상품	83,628,663	80,873,613	147,278,397	199,079,072

원재료	828,757,466	689,051,838	765,392,287	457,750,201

부재료	102,446,157	88,231,087	57,226,079	213,130,926

재공품	353,714,523	201,412,646	-	-

미착품	-	-	-	-

합 계	2,688,598,656	2,527,673,230	1,395,873,071	998,445,467

합계	제품	2,473,214,592	2,082,693,932	2,205,357,166	475,198,568

상품	482,137,113	432,285,741	417,478,066	260,666,272

원재료	1,039,646,658	891,430,345	969,837,596	603,332,339

부재료	439,383,426	382,218,442	232,150,494	592,572,276

재공품	491,312,594	304,680,719	-	-

미착품	92,908,416	41,463,413	24,765,693	42,652,736

합 계	5,018,602,799	4,134,772,592	3,849,589,015	1,974,422,191

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.0%	7.7%	12.20%	7.5%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.0회	6.8회	7.6회	7.4회

2) 재고자산 실사내용당 사의 재고실사는 2018년 3월 30일, 안성 및 평택공장 모두 실사하였습니다. 라. 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정	상각후원가금융부채	합 계

금융자산 ;

현금및현금성자산	4,531,605,380	-	-	4,531,605,380	4,531,605,380

기타금융자산	200,000,000	-	-	200,000,000	200,000,000

매출채권및기타채권	5,852,571,779	-	-	5,852,571,779	5,852,571,779

합 계	10,584,177,159	-	-	10,584,177,159	10,584,177,159

금융부채 ;

매입채무및기타채무	-	-	6,677,828,566	6,677,828,566	6,677,828,566

단기차입부채	-	-	5,096,995,364	5,096,995,364	5,096,995,364

파생상품부채	-	2,850,585,000	-	2,850,585,000	2,850,585,000

유동성장기차입부채(차입금)	-	-	-	392,000,000	392,000,000

장기차입부채(유동성포함)	-	-	17,785,046,116	17,785,046,116	17,785,046,116

합 계	-	2,850,585,000	29,559,870,046	32,802,455,046	32,802,455,046

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정	상각후원가금융부채	합 계

금융자산 ;

현금및현금성자산	9,349,759,604	-	-	9,349,759,604	9,349,759,604

매출채권및기타채권	5,712,518,991	-	-	5,712,518,991	5,712,518,991

기타금융자산	200,000,000	-	-	200,000,000	200,000,000

합 계	15,262,278,595	-	-	15,262,278,595	15,262,278,595

금융부채 ;

매입채무및기타채무	-	-	7,548,939,051	7,548,939,051	7,548,939,051

단기차입부채	-	-	4,389,723,566	4,389,723,566	4,389,723,566

파생상품부채	-	3,402,870,000	-	3,402,870,000	3,402,870,000

장기차입부채(유동성포함)	-	-	17,455,014,069	17,455,014,069	17,455,014,069

합 계	-	3,402,870,000	-	32,796,546,686	32,796,546,686

2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

한편, 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융부채는 파생상품부채가 해당되며 공정가치 수준3으로 평가하고 있으며, 수준 1,2,3 간의 중요한 이동내역은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-