아이큐어 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요연결실체는 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 아이큐어주식회사(이하 '지배기업' 또는 '당사'라 함)와 당사가 지배하고 있는 ㈜아이큐어비앤피 등 3개 종속기업(이하 아이큐어주식회사와 그 종속기업들을 일괄하여 '연결실체'라 함)으로 구성되어 있습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 2000년 5월에 설립되어, 약물전달시스템(Drug Delivery System)에 관한원천기술(경피전달 중심)을 바탕으로 패취형 의약품을 중심으로 한 의약품연구개발 및 의약품과 화장품의 OEM, ODM을 주요사업형태로 영위하고 있습니다. 본사 및 연구소는 서울특별시 강남구 봉은사로에 위치하며, 경기도 안성시 서운면과 평택시 동삭로 및 전북 완주군에 각각 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2018년 7월 12일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당1분기말 현재 지배기업의 자본금은 3,223백만원입니다.

당1분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

최영권	1,273,035	19.75%

KB12-1벤처조합	251,462	3.90%

증권금융(유통)	237,892	3.69%

인터베스트글로벌제약펀드	210,768	3.27%

아이큐어(주)	131,796	2.04%

기타	4,341,517	67.35%

합 계	6,446,470	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황 당1분기말 현재 연결대상 종속기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산월	연결기업 내 소유지분율	비지배지분 소유지분율

당1분기말	전기말	당기말	전기말

㈜아이큐어비앤피	대한민국	의약품도소매	12월	100%	100%	-	-

아이콰(상해)국제유한공사	중국	화장품판매업	12월	100%	100%	-	-

㈜오티케이씨앤티	대한민국	물티슈제조판매업	12월	90%	-	10%	-

(주)아이큐어펩젠	대한민국	연구개발	12월	75%	-	25%	-

(주)바이오로제트	대한민국	건강기능식품판매업	12월	80%	-	20%	-

2) 요약재무정보당1분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜아이큐어비앤피	3월 31일	8,256,590,931	7,797,490,374	459,100,557	2,334,700,294	(152,345,299)	(152,345,299)

아이콰(상해)국제유한공사	3월 31일	254,248,780	81,273,611	172,975,169	-	(39,260,939)	(30,733,364)

㈜오티케이씨앤티	3월 31일	17,488,467,628	6,431,534,084	11,056,633,544	6,284,664,264	295,707,895	295,707,895

(주)아이큐어펩젠	3월 31일	748,073,609	43,925,780	704,147,829	-	(212,905,370)	(212,905,370)

(주)바이오로제트	3월 31일	21,528,398,475	13,907,490,261	7,620,908,214	6,527,200,935	1,372,158,517	1,372,158,517

종속기업의 요약재무정보는 검토받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2-1 재무제표 작성기준연결실체의 기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12 월 31 일로 종료되는 회계기간에 대한연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2 연결실체가 채택한 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결실체 가 2020 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결실체는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 아니하였습니다.연결실체는 계약의 약정시점에 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.① 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스(예, 기초자산 $5,000 이하)의 경우 동 기준서의 예외규정을 적용할 수 있습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 기간에 따라 비용으로 인식합니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 리스제공자의 회계처리는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.당1분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 현금및현금성자산과 기타금융자산, 매도가능증권(1) 당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

요구불예금	8,704,132,126	7,987,274,878

(2) 당1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

상각후원가	정기예금	1,934,000,000	-	1,934,000,000	-	-	-

전자단기사채	6,000,000,000	-	6,000,000,000	11,000,000,000	-	11,000,000,000

소계	7,934,000,000	-	7,934,000,000	11,000,000,000	-	11,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	15,619,234,148	6,120,722,815	21,739,956,963	17,183,364,573	6,156,587,190	23,339,951,763

저축성보험	-	279,000,000	279,000,000	-	234,000,000	234,000,000

상장주식	2,691,390	-	2,691,390	4,050,150	-	4,050,150

투자조합출자금	-	300,000,000	100,000,000	-	100,000,000	100,000,000

전환사채(*1)	-	990,000,000	990,000,000	-	990,000,000	990,000,000

소계	15,621,925,538	7,689,722,815	23,311,648,353	17,187,414,723	7,480,587,190	24,668,001,913

합 계	23,555,925,538	7,689,722,815	31,245,648,353	28,187,414,723	7,480,587,190	35,668,001,913

(*1) 당1분기말 현재 연결실체가 보유중인 전환사채는 ㈜아이케이가 발행한 것으로 전환청구기간인 2020년 10월 18일이후 전환권 행사시점에 주식수 및 지분율이 확정됩니다.

(3) 당1분기말 현재 상장주식 및 투자조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부가액

상장주식

㈜ 웅진	2,613주	-	4,050,150	2,691,390	2,691,390

투자조합출자금

이노폴리스 2019 창업초기 투자조합	300좌	3.91%	300,000,000	300,000,000	300,000,000

5. 매출채권및기타채권 (1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당1분기말

(단위: 원)

구 분	채권액	손실충당금	장부금액

유동:

매출채권	14,265,232,580	(1,461,711,595)	12,803,520,985

대여금	50,000,000	(50,000,000)	-

미수금	1,591,809,009	(150,000,000)	1,441,809,009

미수수익	253,917,808	-	253,917,808

합 계	16,160,959,397	(1,661,711,595)	14,499,247,802

비유동:

임차보증금	305,450,000	-	305,450,000

기타보증금	72,105,000	-	72,105,000

대여금	51,127,920	-	51,127,920

합 계	428,682,920	-	428,682,920

② 전기말

(단위: 원)

구 분	채권액	손실충당금	장부금액

유동:

매출채권	14,262,815,411	(1,463,200,222)	12,799,615,189

대여금	55,000,000	(50,000,000)	5,000,000

미수금	1,894,317,969	(150,000,000)	1,744,317,969

미수수익	332,498,630	-	332,498,630

합 계	16,544,632,010	(1,663,200,222)	14,881,431,788

비유동:

임차보증금	365,450,000	-	365,450,000

기타보증금	72,105,000	-	72,105,000

대여금	52,727,920	-	52,727,920

합 계	490,282,920	-	490,282,920

(2) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권및기타채권의 신용위험정보의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기말

(단위: 원)

구 분	정상	3개월이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 12개월 이내	1년 이상	개별분석채권	계

채권액	8,883,975,518	5,831,166,844	286,708,606	262,411,152	248,363,314	1,077,016,883	16,589,642,317

전체기간기대손실	0	113,409,310	61,040,508	186,709,873	248,363,314	1,052,188,590	1,661,711,595

순장부금액	8,883,975,518	5,717,757,534	225,668,098	75,701,279	0	24,828,293	14,927,930,722

② 전기말

(단위: 원)

구 분	정상	3개월이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 12개월 이내	1년 이상	개별분석채권	계

채권액	11,221,358,520	3,896,952,143	259,164,848	194,388,980	347,417,252	1,115,633,187	17,034,914,930

전체기간기대손실	-	60,270,632	59,295,074	104,508,819	324,417,252	1,114,708,445	1,663,200,222

순장부금액	11,221,358,520	3,836,681,511	199,869,774	89,880,161	23,000,000	924,742	15,371,714,708

연체된 매출채권및기타채권은 손상된 것으로 간주하며, 부도 및 파산 등 손상징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 개별분석에 의해 대손충당금으로 당1분기말 현재 1,052 백만원 (전기말 : 1,115백만원)을 설정하고 있으며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험율에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당1분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당1분기

(단위: 원)

구분	기초	설정(환입)	제각	기타변동(*1)	기말

매출채권	(1,463,200,222)	1,488,627	-	-	(1,461,711,595)

대여금	(50,000,000)	-	-	-	(50,000,000)

미수금	(150,000,000)	-	-	-	(150,000,000)

합계	(1,663,200,222)	1,488,627	-	-	(1,661,711,595)

(*1) 연결범위 변동으로 인한 조정액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	설정(환입)	제각	기타변동(*1)	기말

매출채권	(732,228,248)	34,048,271	-	(765,020,245)	(1,463,200,222)

대여금	(50,000,000)	-	-	-	(50,000,000)

미수금	-	(151,303,500)	1,303,500	-	(150,000,000)

합계	(782,228,248)	(117,255,229)	1,303,500	(765,020,245)	(1,663,200,222)

(*1) 연결범위 변동으로 인한 조정액이 포함되어 있습니다.

6. 기타유동자산당1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

유동:

선급금	492,537,875	1,327,821,434

선급비용	89,160,085	72,474,584

합 계	581,697,960	1,400,296,018

7. 재고자산

(1) 당1분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

① 당1분기말

(단위: 원)

구 분	총장부금액	평가손실충당금	순장부금액

제품(*1)	7,111,479,892	(446,081,149)	6,665,398,743

상품	2,619,229,545	(37,887,818)	2,581,341,727

원재료	1,618,458,343	(55,130,785)	1,563,327,558

부재료	3,185,507,398	(215,461,599)	2,970,045,799

재공품	2,338,904,426	(380,428,767)	1,958,475,659

미착품	23,040,117	-	23,040,117

합 계	16,896,619,721	(1,138,749,030)	15,757,870,691

(*1)반환재고회수권 157 백만 원 이 포함되어 있으며, 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	총장부금액	평가손실충당금	순장부금액

제품(*1)	6,594,465,905	(449,840,061)	6,144,625,844

상품	1,476,215,536	(37,887,818)	1,438,327,718

원재료	3,815,171,983	(55,130,785)	3,760,041,198

부재료	1,625,515,328	(215,461,599)	1,410,053,729

재공품	1,712,632,844	(380,428,767)	1,332,204,077

미착품	81,915,002	-	81,915,002

합 계	15,305,916,598	(1,138,749,030)	14,167,167,568

(*1)반환재고회수권 157 백만원이 포함되어 있으며, 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.

(2) 당1분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당1분기	전기

재고자산평가손실(환입)	-	177,947,152

8. 관계기업 및 공동기업 투자(1) 당1분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기업명	소재지	주요영업활동	결산월	당1분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업	코스맥스아이큐어㈜	대한민국	화장품제조판매업	3월	49%	2,796,172,820	49%	2,516,946,862

관계기업	㈜보노아	대한민국	펄프제조업	3월	49%	2,240,148,167	49%	2,240,148,167

공동기업	나비끄㈜	대한민국	화장품판매업	3월	51%	-	51%	-

합 계	5,036,320,987	4,757,095,029

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당1분기말

(단위: 원)

구분	코스맥스아이큐어㈜	㈜보노아	나비끄㈜

재무제표일	3월 31일	3월 31일	3월 31일

자산	9,320,567,213	11,202,237,565	92,868,838

부채	3,281,529,071	6,381,376,318	418,717,357

자본	6,039,038,142	4,820,861,247	(325,848,519)

매출	3,336,954,124	3,975,341,294	-

당기순손익	527,231,079	241,512,194	(5,800,634)

총포괄손익	527,231,079	241,512,194	(5,800,634)

관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	코스맥스아이큐어㈜	㈜보노아	나비끄㈜

재무제표일	12월 31일	12월 31일	12월 31일

자산	8,404,847,164	10,842,631,702	98,697,722

부채	2,917,282,916	6,270,900,749	418,745,607

자본	5,487,564,248	4,571,730,953	(320,047,885)

매출	11,370,259,887	19,299,575,828	-

당기순손익	1,307,678,339	570,922,555	(28,728,438)

총포괄손익	1,206,226,074	570,922,555	(28,728,438)

관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

(3) 당1분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득/처분	지분법손익	자본반영	배당금수령	손상차손	당기말

코스맥스아이큐어㈜	2,516,946,862	267,346,979	11,878,979	2,796,172,820

㈜보노아	2,240,148,167	2,240,148,167

계	4,757,095,029	0	267,346,979	11,878,979	0	0	5,036,320,987

② 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득/처분	지분법손익	자본반영	배당금수령	손상차손	당기말

코스맥스아이큐어㈜	1,889,881,085	-	676,777,387	(49,711,610)	-	-	2,516,946,862

㈜보노아	-	2,036,022,256	248,225,911	-	(44,100,000)	-	2,240,148,167

나비끄㈜(*1)	-	102,000,000	-	-	-	(102,000,000)	-

계	1,889,881,085	2,138,022,256	925,003,298	(49,711,610)	(44,100,000)	(102,000,000)	4,757,095,029

(*1) 나비끄㈜는 당기말 현재 완전자본잠식 상태이며, 회수가능액이 장부금액을 초과하므로 손상을 인식하였습니다.

9. 투자부동산(1) 당1분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	대체	감가상각비	기말장부금액

투자부동산(토지)	14,566,715,568	-	-	14,566,715,568

투자부동산(건물)	4,127,516,120	-	(151,497,363)	3,976,018,757

합 계	18,694,231,688	0	(151,497,363)	18,542,734,325

(2) 당1분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 84,600,000원 입니다.(주석 31 참조).

10. 유형자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당1분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	24,518,073,317	(147,711,628)	24,370,361,689

건물	50,876,785,590	(2,192,902,915)	(1,006,348,241)	47,677,534,434

구축물	278,681,817	(5,303,947)	273,377,870

기계장치	30,115,885,974	(11,438,550,478)	(464,028,317)	18,213,307,179

차량운반구	1,067,936,917	(260,118,385)	807,818,532

공구와기구	197,765,118	(37,516,861)	160,248,257

비품	2,358,801,934	(1,018,507,437)	(852,331)	1,339,442,166

시험연구용자산	1,781,966,844	(1,076,766,832)	(57,624,195)	647,575,817

시설장치	5,714,628,201	(1,541,979,071)	(3,796,469)	4,168,852,661

건설중인자산	2,270,431,644	(228,944,190)	2,041,487,454

합 계	119,180,957,356	(17,571,645,926)	(1,909,305,371)	99,700,006,059

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	24,182,645,982	-	(147,711,628)	24,034,934,354

건물	31,412,016,856	(1,909,486,094)	(1,059,313,938)	28,443,216,824

구축물	178,181,817	(3,680,301)	-	174,501,516

기계장치	27,197,170,935	(11,552,632,760)	(488,450,860)	15,156,087,315

차량운반구	658,805,919	(224,308,273)	-	434,497,646

공구와기구	195,905,118	(27,808,144)	-	168,096,974

비품	1,770,437,858	(944,749,110)	(907,918)	824,780,830

시험연구용자산	1,543,966,844	(1,029,825,348)	(61,156,779)	452,984,717

시설장치	5,603,428,201	(1,303,216,516)	(4,467,467)	4,295,744,218

건설중인자산	21,015,323,691	-	(240,993,884)	20,774,329,807

합 계	113,757,883,221	(16,995,706,546)	(2,003,002,474)	94,759,174,201

(2) 당1분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당1분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	대체증(감)(*2)	감가상각비	기타증(감)(*3)	기말장부금액

토지	24,034,934,354	220,828,655	-	114,598,680	-	-	24,370,361,689

건물	28,443,216,824	1,270,000	-	19,463,498,734	(230,451,124)	-	47,677,534,434

구축물	174,501,516	100,500,000	-	-	(1,623,646)	-	273,377,870

기계장치	15,156,087,315	340,677,090	-	2,578,037,949	138,504,825	-	18,213,307,179

차량운반구	434,497,646	63,105,204	-	346,025,794	(35,810,112)	-	807,818,532

공구와기구	168,096,974	1,860,000	-	-	(9,708,717)	-	160,248,257

비품	824,780,830	68,254,091	-	520,109,985	(73,702,740)	-	1,339,442,166

시험연구용자산	452,984,717	238,000,000	-	-	(43,408,900)	-	647,575,817

시설장치	4,295,744,218	111,200,000	-	-	(238,091,557)	-	4,168,852,661

건설중인자산	20,774,329,807	4,277,379,095	-	(23,022,271,142)	12,049,694	-	2,041,487,454

합 계	94,759,174,201	5,423,074,135	-	-	(482,242,277)	-	99,700,006,059

(*1) 대체증(감)액은 당기중 건설중인자산의 본계정대체액 23,022백만원 이 포함되어 있습니다.(*3) 기타증(감)액은 당1분기중 수령한 자산관련 국고보조금과 연결범위의 변동으로 인한 증감액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득(*1)	처분	대체증(감)(*2)	감가상각비	기타증(감)(*3)	기말장부금액

토지	8,539,221,793	-	-	12,813,976,252	-	2,681,736,309	24,034,934,354

건물	18,222,086,526	-	-	5,474,369,836	(823,603,863)	5,570,364,325	28,443,216,824

구축물	-	-	-	-	-	174,501,516	174,501,516

기계장치	634,186,672	-	-	12,959,211,642	(1,604,364,156)	3,167,053,157	15,156,087,315

차량운반구	64,023,638	-	(1,000)	402,581,759	(54,531,786)	22,425,035	434,497,646

공구와기구	6,730,501	-	-	181,636,818	(21,230,054)	959,709	168,096,974

비품	221,854,182	-	-	659,426,185	(165,424,648)	108,925,111	824,780,830

시험연구용자산	85,433,096	-	-	474,539,000	(45,214,694)	(61,772,685)	452,984,717

시설장치	344,832,670	-	-	4,022,024,595	(248,310,075)	177,197,028	4,295,744,218

건설중인자산	9,229,375,754	67,396,345,712	-	(55,681,997,775)	-	(169,393,884)	20,774,329,807

합 계	37,347,744,832	67,396,345,712	(1,000)	(18,694,231,688)	(2,962,679,276)	11,671,995,621	94,759,174,201

(*1) 전기중 건설중인자산의 취득금액에는 차입원가자본화로 인한 증가금액 317백만원이 포함되어 있습니다. (*2) 대체증(감)액은 당기중 건설중인자산의 본계정대체액 55,682백만원과 토지, 건물의 투자부동산 대체액 18,694백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 기타증(감)액은 당기중 수령한 자산관련 국고보조금과 연결범위의 변동으로 인한 증감액이 포함되어 있습니다.

(3) 담보제공당1분기말 현재 장부금액 93,003백만원(전기말: 72,534백만원)의 토지, 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).

11. 사용권자산

(1) 당1분기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)