아이큐어 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 23 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	41,536,674,760	80,704,854,655

현금및현금성자산 (주31)	7,786,316,594	50,569,332,264

매출채권및기타채권 (주5,31,33)	14,976,979,951	15,917,208,920

단기금융자산 (주4,31)	4,856,834,172	3,216,355,373

유동재고자산 (주7)	12,674,938,633	10,546,014,960

당기법인세자산	216,478,190	336,448,400

기타유동자산 (주6)	1,025,127,220	119,494,738

비유동자산	138,015,815,514	143,415,694,335

매출채권및기타채권 (주5,31,33)	1,359,586,946	1,520,574,737

금융자산 (주4,31)	1,520,199,648	1,580,199,648

관계기업및공동기업투자 (주8)	8,300,262,515	9,420,432,639

투자부동산 (주9,14)	16,377,156,718	17,544,772,949

유형자산 (주10,14)	94,589,376,590	96,646,000,097

사용권자산 (주11)	182,227,465	297,297,418

무형자산 (주12)	14,387,667,639	15,539,670,259

기타비유동자산 (주6)	672,065,591	336,158,370

이연법인세자산	627,272,402	530,588,218

자산총계	179,552,490,274	224,120,548,990

부채

유동부채	79,188,656,968	109,980,866,031

매입채무및기타채무 (주15,31,33)	7,448,924,640	9,560,061,841

단기차입부채 (주14,16,31)	66,497,595,533	77,267,774,984

유동파생상품부채 (주16,31)	2,570,317,312	21,894,814,025

유동 리스부채 (주18)	117,434,055	171,089,031

유동충당부채 (주19)	114,436,395	338,963,026

기타 유동부채 (주17)	2,439,949,033	748,163,124

비유동부채	24,367,523,774	22,281,105,530

매입채무및기타채무 (주13,15,31,33)	837,364,086	780,768,843

장기차입금 (주14,16,31)	8,970,161,685	9,449,742,909

파생상품부채 (주16,31)	2,134,533,649	2,017,996,842

기타금융부채 (주16,31)	7,538,345,728	7,033,997,377

비유동 리스부채 (주18)	45,290,822	120,830,470

확정급여부채 (주20)	3,455,607,804	2,877,769,089

기타 비유동 부채 (주17)	1,386,220,000

부채총계	103,556,180,742	132,261,971,561

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	74,642,470,875	89,670,677,532

자본금 (주21)	18,779,184,000	18,779,184,000

자본잉여금 (주21)	121,734,578,879	121,760,707,962

이익잉여금(결손금) (주22)	(75,548,753,864)	(60,603,493,454)

기타포괄손익누계액 (주21)	231,900,186	451,374,201

기타자본구성요소 (주21,27)	9,445,561,674	9,282,904,823

비지배지분	1,353,838,657	2,187,899,897

자본총계	75,996,309,532	91,858,577,429

자본과부채총계	179,552,490,274	224,120,548,990

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주24,33,35)	14,964,219,722	44,700,375,092	16,748,100,974	44,495,315,844

매출원가 (주24,25)	12,133,387,528	41,336,619,634	16,108,077,518	44,085,714,340

매출총이익	2,830,832,194	3,363,755,458	640,023,456	409,601,504

판매비와관리비 (주25,26)	5,337,237,570	16,784,512,536	5,279,635,811	15,235,267,997

영업이익(손실)	(2,506,405,376)	(13,420,757,078)	(4,639,612,355)	(14,825,666,493)

금융수익 (주28,31)	857,842,027	3,903,626,838	35,457,115	1,183,631,662

금융비용 (주28,31)	1,245,738,731	7,719,297,024	1,643,933,769	9,743,218,572

기타수익 (주29)	73,637,021	128,884,482	46,908,656	502,317,588

기타비용 (주29)	48,296,410	306,111,504	160,515,247	680,292,408

관계기업투자손익 (주8)	277,724,616	1,537,879,446	(64,795,410)	210,692,178

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,591,236,853)	(15,875,774,840)	(6,426,491,010)	(23,352,536,045)

법인세비용(수익) (주30)	(31,822,039)	(89,890,980)	(33,496,882)	(94,825,157)

당기순이익(손실)	(2,559,414,814)	(15,785,883,860)	(6,392,994,128)	(23,257,710,888)

기타포괄손익	947,448	(220,928,460)	(3,446,275)	(79,377,984)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(1,907,228)	(1,454,445)	(2,796,512)	(9,476,078)

지분법이익잉여금변동	(1,907,228)	(1,454,445)	(2,796,512)	(9,476,078)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	2,854,676	(219,474,015)	(649,763)	(69,901,906)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	2,790,858	3,336,881	(649,763)	9,003,751

지분법자본변동	63,818	(222,810,896)	(78,905,657)

당기 총 포괄손익	(2,558,467,366)	(16,006,812,320)	(6,396,440,403)	(23,337,088,872)

연결당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	(2,255,263,351)	(14,940,444,358)	(5,712,866,830)	(22,029,056,881)

비지배지분	(304,151,463)	(845,439,502)	(680,127,298)	(1,228,654,007)

연결당기 총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(2,254,315,903)	(15,161,372,818)	(5,716,313,105)	(22,108,434,865)

비지배지분	(304,151,463)	(845,439,502)	(680,127,298)	(1,228,654,007)

지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주23)	(60.00)	(398.00)	(301.00)	(1,162.00)

보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주23)	(60.00)	(398.00)	(301.00)	(1,162.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	이익잉여금	연결기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	9,446,131,500	95,048,710,646	(18,969,070,278)	125,229,996	10,104,476,649	95,755,478,513	2,948,572,844	98,704,051,357

당기순이익(손실)	(22,029,056,881)	(22,029,056,881)	(1,228,654,007)	(23,257,710,888)

지분법자본변동	(78,905,657)	(78,905,657)	(78,905,657)

지분법이익잉여금변동	(9,476,078)	(9,476,078)	(9,476,078)

해외사업환산손익	9,003,751	9,003,751	9,003,751

전환권 행사	54,697,000	2,266,598,729	2,321,295,729	2,321,295,729

전환권 대가	(548,998,065)	(548,998,065)	(548,998,065)

주식선택권	224,783,498	224,783,498	8,239,604	233,023,102

종속기업 투자의 증가	(585,437,007)	(585,437,007)	585,437,007

자기주식취득	(547,507,150)	(547,507,150)	(547,507,150)

기타

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2022.09.30 (기말자본)	9,500,828,500	96,729,872,368	(41,007,603,237)	55,328,090	9,232,754,932	74,511,180,653	2,313,595,448	76,824,776,101

2023.01.01 (기초자본)	18,779,184,000	121,760,707,962	(60,603,493,454)	451,374,201	9,282,904,823	89,670,677,532	2,187,899,897	91,858,577,429

당기순이익(손실)	(14,940,444,358)	(14,940,444,358)	(845,439,502)	(15,785,883,860)

지분법자본변동	(222,810,896)	(222,810,896)	(222,810,896)

지분법이익잉여금변동	(1,454,445)	(1,454,445)	(1,454,445)

해외사업환산손익	3,336,881	3,336,881	3,336,881

전환권 행사

전환권 대가

주식선택권	162,656,851	162,656,851	11,378,262	174,035,113

종속기업 투자의 증가

자기주식취득

기타	(26,129,083)	(3,361,607)	(29,490,690)	(29,490,690)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2023.09.30 (기말자본)	18,779,184,000	121,734,578,879	(75,548,753,864)	231,900,186	9,445,561,674	74,642,470,875	1,353,838,657	75,996,309,532

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	(11,341,202,344)	(8,915,588,912)

영업활동에서 창출된(사용된) 현금 (주34)	(9,507,341,781)	(8,874,658,333)

이자수취	625,583,090	1,057,510,090

이자지급(영업)	(2,589,997,203)	(989,847,439)

법인세환급(납부)	130,553,550	(108,593,230)

투자활동현금흐름	2,891,873,292	2,880,517,184

단기대여금의 감소	2,600,000,000	13,850,000,000

장기대여금의 감소	166,666,667	1,800,000

단기금융상품의 처분	177,404,418	8,463,970,475

장기금융상품의 처분	8,333,311,425

기타금융상품의 처분	60,000,000

임차보증금의 감소	42,693,393	94,909,000

유형자산의 처분	53,515,600	40,719,129

무형자산의 처분	299,667

종속및관계기업투자의 처분	2,433,784,229	46,710,918

단기대여금및수취채권의 취득	(50,000,000)	(18,220,000,000)

단기금융상품의 취득	(40,000,000)	(5,070,000,000)

유형자산의 취득	(1,906,417,310)	(2,992,131,791)

무형자산의 취득	(337,721,469)	(1,442,803,992)

임차보증금의 증가	(33,380,000)	(81,762,000)

기타투자활동	(274,672,236)	(97,794,729)

연결범위의 변동으로 인한 현금흐름	(46,710,918)

매도가능금융자산의 취득

지분법적용 투자지분의 취득

재무활동현금흐름	(34,337,023,499)	8,447,062,142

단기차입금의 증가	3,000,000,000	5,020,000,000

장기차입금의 증가	4,000,000,000

사채의 발행	9,895,800,000

전환사채의 발행	4,945,800,000

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(547,507,150)

임대보증금의 감소	3,000,000

상환전환우선주사채의 발행	500,000,496

단기차입부채의 상환	(530,000,000)	(217,634,689)

장기차입금의 상환	(16,680,000)

유동성장기차입부채의 상환	504,640,000	90,000,000

금융리스부채의 지급	(264,129,527)	(220,546,515)

전환사채의 상환	(50,837,044,889)

기타	(26,129,083)	(250,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3,336,881

현금및현금성자산의순증가(감소)	(42,783,015,670)	2,411,990,414

기초현금및현금성자산	50,569,332,264	17,805,877,293

기말현금및현금성자산	7,786,316,594	20,217,867,707