아이큐어 사업보고서 (2016.12)
4. 재무제표

- 아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 비교표시된 제15기의 경우 외부 감사인의 감사를 받지 않은 재무제표입니다.

재 무 상 태 표
제 17 기말 2016년 12월 31일 현재
제 16 기말 2015년 12월 31일 현재
제 15 기말 2014년 12월 31일 현재(감사받지 아니한 재무제표)
아이큐어주식회사 (단위: 원)

과목	제 17 기말	제 16 기말	제 15 기말

자산

유동자산	16,760,532,014	19,072,253,329	6,118,758,467

현금및현금성자산	794,121,315	14,086,666,537	132,572,856

매출채권및기타채권	11,141,487,873	3,151,964,865	3,812,429,522

당기손익인식금융자산	548,248,497	-	-

기타유동자산	112,713,785	40,055,738	156,080,247

재고자산	2,082,455,215	1,775,343,119	2,017,270,402

당기법인세자산	1,546,559	18,223,070	405,440

매각예정처분자산	2,079,958,770	-	-

비유동자산	18,922,189,608	7,722,079,085	8,020,568,511

매출채권및기타채권	322,439,000	287,165,000	58,383,000

종속기업및관계기업투자	1,375,123,000	835,000,000	-

만기보유금융자산	1,270,970	-	30,000,000

유형자산	14,609,584,185	6,050,629,699	6,343,211,204

무형자산	2,237,748,904	163,091,339	1,192,611,760

투자부동산	376,023,549	386,193,047	396,362,547

자산총계	35,682,721,622	26,794,332,414	14,139,326,978

부채

유동부채	13,634,253,549	7,788,362,710	12,851,355,497

매입채무및기타채무	5,554,737,078	3,712,920,441	3,637,231,416

기타유동부채	254,705,812	267,620,241	1,242,603,460

단기차입부채	4,330,656,750	2,415,822,028	4,270,318,975

유동성장기차입부채	392,000,000	1,392,000,000	3,701,201,646

충당부채	3,102,153,909	-	-

비유동부채	3,066,273,328	12,368,517,341	4,052,109,240

매입채무및기타채무	211,836,876	290,700,742	294,288,309

기타비유동부채	281,293,200	281,293,200	281,293,200

장기차입부채	1,078,000,000	9,597,423,715	2,875,000,000

확정급여부채	1,495,143,252	918,080,237	601,527,731

파생상품부채	-	1,281,019,447	-

부채총계	16,700,526,877	20,156,880,051	16,903,464,737

자본

자본금	2,454,067,000	1,828,362,000	1,142,640,000

자본잉여금	25,580,741,825	11,761,038,687	536,975,856

결손금	(9,172,926,337)	(6,992,595,422)	(4,626,438,627)

기타자본	120,312,257	40,647,098	182,685,012

자본총계	18,982,194,745	6,637,452,363	(2,764,137,759)

부채 및 자본총계	35,682,721,622	26,794,332,414	14,139,326,978

포 괄 손 익 계 산 서
제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 16 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 15 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 (감사받지 아니한 재무제표)
아이큐어주식회사 (단위: 원)

과목	제 17 기	제 16 기	제 15 기

매출액	27,469,888,835	18,922,810,511	14,930,225,614

매출원가	21,558,421,965	15,108,952,501	11,915,451,404

매출총이익	5,911,466,870	3,813,858,010	3,014,774,210

판매비와관리비	7,074,529,704	4,512,097,789	1,390,657,250

영업이익(손실)	(1,163,062,834)	(698,239,779)	1,624,116,960

금융수익	352,681,449	621,717,452	13,552,632

금융비용	1,016,895,921	1,839,301,871	693,255,542

기타수익	101,772,470	741,012,622	44,016,995

기타비용	139,731,593	1,027,989,705	30,680,412

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,865,236,429)	(2,202,801,281)	957,750,633

법인세비용	16,753,641	-	-

당기순이익(손실)	(1,881,990,070)	(2,202,801,281)	957,750,633

기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(298,340,845)	(163,355,514)	(99,315,269)

확정급여부채의 재측정요소	(298,340,845)	(163,355,514)	(99,315,269)

기타포괄손익합계	(298,340,845)	(163,355,514)	(99,315,269)

총포괄이익(손실)	(2,180,330,915)	(2,366,156,795)	858,435,364

주당이익

기본주당이익(손실)	(390)	(653)	410

희석주당이익(손실)	(390)	(653)	410

자 본 변 동 표
제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 16 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 15 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표)
아이큐어주식회사 (단위: 원)

과 목	자본금	자본잉여금	결손금	기타자본	합 계

2014년 1월 1일 (전기초)	1,142,640,000	536,975,856	(5,484,873,991)	180,064,087	(3,625,194,048)

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	957,750,633	-	957,750,633

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	-	-	(99,315,269)	-	(99,315,269)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	2,620,925	2,620,925

2014년 12월 31일 (전기말)	1,142,640,000	536,975,856	(4,626,438,627)	182,685,012	(2,764,137,759)

2015년 1월 1일 (기초자본)	1,142,640,000	536,975,856	(4,626,438,627)	182,685,012	(2,764,137,759)

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	(2,202,801,281)	-	(2,202,801,281)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	-	-	(163,355,514)	-	(163,355,514)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

보통주전환	-	-	-	18,460,662	18,460,662

주식기준보상	685,722,000	11,224,062,831	-	(160,498,576)	11,749,286,255

2015년 9월 30일 (기말자본)	1,828,362,000	11,761,038,687	(6,992,595,422)	40,647,098	6,637,452,363

2016년 1월 1일 (기초자본)	1,828,362,000	11,761,038,687	(6,992,595,422)	40,647,098	6,637,452,363

총포괄이익:

당기순이익(손실)	-	-	(1,881,990,070)	-	(1,881,990,070)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	-	-	(298,340,845)	-	(298,340,845)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식기준보상	-	-	-	79,665,159	79,665,159

유상증자(신주인수권행사)	544,872,000	9,051,313,128	-	-	9,596,185,128

유상증자	80,833,000	4,768,390,010	-	-	4,849,223,010

2016년 12월 31일 (기말자본)	2,454,067,000	25,580,741,825	(9,172,926,337)	120,312,257	18,982,194,745

현 금 흐 름 표
제 17 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 16 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 15 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표)
아이큐어주식회사 (단위: 원)

과 목	제 17 기	제 16 기	제 15 기

영업활동으로 인한 현금흐름

당기순이익(손실)	(1,881,990,070)	(2,202,801,281)	957,750,633

손익조정항목:

재고자산평가손실	43,899,438	260,746,125	-

재고자산폐기손실	197,538,355

퇴직급여	461,120,904	251,960,532	161,972,508

감가상각비	555,576,302	599,516,625	630,008,340

투자부동산감가상각비	10,169,498	10,169,500	10,169,500

무형자산상각비	3,552,586	18,791,911	27,165,369

대손상각비	441,421,682	190,140,377	(820,100,415)

경상연구개발비	-	-	(360,000,000)

주식보상비용	79,665,159	18,460,662	2,620,925

이자수익	(118,154,238)	(117,015,653)	(2,047,443)

외화환산이익	(3,160,068)

무형자산처분이익	-	(735,000,000)	-

파생상품거래이익	-	(500,018,137)	-

파생상품평가이익	(180,897,205)	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	(48,248,994)

이자비용	589,878,621	1,471,923,424	658,946,129

법인세비용	16,753,641

사채상환손실	405,406,850	-	-

외화환산손실	-	3,658	-

매출채권처분손실	16,947,608	23,743,291	33,681,604

파생상품평가손실	-	310,845,351	-

종속기업투자주식손상차손	100,000,000

무형자산손상차손	-	1,010,728,510	-

만기보유금융자산손상차손	-	30,000,000	-

자산ㆍ부채증감:

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(8,410,182,911)	(147,766,809)	(2,348,226,333)

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	(499,999,503)

기타유동자산의 감소(증가)	(72,658,047)	(10,975,491)	65,639,783

재고자산의 감소(증가)	(548,549,889)	(18,818,842)	(163,386,541)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	1,481,879,897	34,885,528	1,086,675,851

기타유동부채의 증가(감소)	(12,914,429)	(239,983,219)	1,109,494,297

장기매입채무및기타채무의 증가(감소)	(78,863,866)	(3,587,567)	(3,382,513)

충당부채의 증가(감소)	3,102,153,909

퇴직금의 지급	(182,398,734)	(98,763,540)	(51,635,720)

이자의 수취	115,204,658	117,015,653	2,460,309

이자의 지급	(185,473,652)	(301,512,940)	(456,104,475)

법인세의 납부	(77,130)	(17,817,630)	(181,440)

영업활동으로 인한 순현금유입(유출)	(4,602,399,628)	(45,129,962)	541,520,368

투자활동으로 인한 현금흐름

기타유동금융자산의 감소	-	-	36,000,000

단기대여금의 감소	318,800,000	446,714,768	3,600,000

무형자산의 처분	-	735,000,000	-

임차보증금의 감소	4,726,000	22,000,000	-

단기대여금의 증가	(380,400,000)	(412,000,000)	(36,500,000)

만기보유금융상품의 취득	(1,270,970)	-	-

종속기업및관계기업주식의 취득	(640,123,000)	(835,000,000)	-

유형자산의 취득	(11,213,576,958)	(252,292,720)	(279,186,236)

무형자산의 취득	(1,695,065,151)	-	-

임차보증금의 증가	(10,000,000)	(250,782,000)	(5,000,000)

투자활동으로 인한 순현금유출	(13,616,910,079)	(546,359,952)	(281,086,236)

재무활동으로 인한 현금흐름

단기차입부채의 차입	2,661,418,900	2,096,639,103	800,148,260

장기차입부채의 차입	-	1,960,000,000	-

신주인수권부사채의 발행	-	8,500,009,600	-

전환상환우선주의 발행	-	8,500,003,200	-

유상증자	9,095,543,570	-	-

단기차입부채의 상환	(746,584,178)	(4,001,964,650)	(833,602,541)

유동성장기차입부채의 상환	(1,392,000,000)	(629,850,000)	(703,600,000)

장기차입부채의 상환	(4,691,614,068)	(1,879,250,000)	-

재무활동으로 인한 순현금유입(유출)	4,926,764,224	14,545,587,253	(737,054,281)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(13,292,545,483)	13,954,097,339	(476,620,149)

기초 현금및현금성자산	14,086,666,537	132,572,856	609,193,005

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	261	(3,658)	-

기말 현금및현금성자산	794,121,315	14,086,666,537	132,572,856