아이큐어 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 25 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	41,301,284,116	55,094,391,307

현금및현금성자산 (주32)	3,931,367,451	17,184,433,347

매출채권 및 기타채권 (주5,32,34)	20,413,201,632	12,771,541,119

금융자산 (주4,32)	261,079,120	5,252,187,081

재고자산 (주7)	16,091,894,516	12,896,966,860

당기법인세자산	111,377,207	107,841,100

매각예정 비유동자산 (주13)	0	6,522,806,383

기타유동자산 (주6)	492,364,190	358,615,417

비유동자산	79,580,400,769	77,788,889,649

매출채권 및 기타채권 (주5,32,34)	1,202,012,782	1,229,801,330

금융자산 (주4,32)	727,891,158	894,000,000

관계기업및공동기업투자 (주8)	858,319,986	764,805,057

유형자산 (주10,15)	63,857,651,487	63,174,356,699

사용권자산 (주11)	5,038,044,429	1,354,761,867

무형자산 (주12)	6,333,874,275	8,460,470,339

기타비유동자산 (주6)	390,432,657	411,047,154

퇴직연금운용자산 (주21)	0	327,473,208

이연법인세자산 (주31)	1,172,173,995	1,172,173,995

자산총계	120,881,684,885	132,883,280,956

부채

유동부채	66,385,282,962	64,557,661,700

매입채무 및 기타채무 (주16,32,34,35)	19,060,489,520	11,165,876,336

단기차입부채 (주15,17,32,35)	32,081,500,458	36,431,877,208

파생상품부채 (주17,32,35)	4,828,067,616	5,869,738,350

기타금융부채 (주17,32,35)	0	7,649,089,000

유동 리스부채 (주19)	1,342,549,155	1,233,939,430

충당부채 (주20)	7,776,760,431	563,238,710

기타 유동부채 (주18)	1,295,915,782	1,643,902,666

당기법인세부채	0	0

비유동부채	9,973,311,072	7,593,477,221

매입채무 및 기타채무 (주14,16,32,34)	773,372,692	725,739,019

장기차입부채 (주15,17,32,35)	3,018,836,000	4,352,130,000

기타금융부채 (주17,32,35)	85,007	85,766

리스부채 (주19)	4,467,713,117	1,129,302,436

확정급여부채 (주21)	327,084,256	0

기타 비유동 부채 (주18)	1,386,220,000	1,386,220,000

부채총계	76,358,594,034	72,151,138,921

자본

지배기업소유주지분	46,177,760,907	60,260,335,001

자본금 (주22)	18,779,184,000	18,779,184,000

자본잉여금 (주22)	123,209,293,873	121,755,689,740

이익잉여금(결손금) (주23)	(105,162,520,094)	(89,634,282,143)

기타포괄손익누계액 (주22)	0	0

기타자본 (주22,28)	9,351,803,128	9,359,743,404

비지배지분	(1,654,670,056)	471,807,034

자본총계	44,523,090,851	60,732,142,035

자본과부채총계	120,881,684,885	132,883,280,956

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주25,34,36)	25,135,024,102	72,520,946,390	15,729,734,099	48,503,569,611

매출원가 (주25,26)	24,099,173,567	66,862,601,645	13,444,017,861	41,990,690,259

매출총이익	1,035,850,535	5,658,344,745	2,285,716,238	6,512,879,352

판매비와관리비 (주26,27)	4,291,401,206	15,773,414,005	6,694,616,488	19,050,454,657

영업이익(손실)	(3,255,550,671)	(10,115,069,260)	(4,408,900,250)	(12,537,575,305)

금융수익 (주29,32)	141,084,560	716,389,908	(16,226,840)	766,097,645

금융비용 (주29,32)	897,167,995	3,634,649,242	1,261,331,287	4,553,616,057

기타수익 (주30)	28,569,191	138,920,775	27,430,263,016	32,113,664,872

기타비용 (주30)	(158,142,478)	3,260,677,195	4,849,039	9,632,850

관계기업투자손익 (주8)	(47,126,633)	(6,485,071)	148,726,150	304,917,856

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,872,049,070)	(16,161,570,085)	21,887,681,750	16,083,856,161

법인세비용(수익) (주31)	0	(3,131,810)	31,822,039	111,003,396

당기순이익(손실)	(3,872,049,070)	(16,164,701,895)	21,919,503,789	16,194,859,557

기타포괄손익	0	0	(15,379,371)	(230,681,116)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	0	0	(2,311,143)	(5,670,230)

확정급여부채의 재측정요소 (주21)	0	0	0	0

지분법이익잉여금변동 (주8)	0	0	(2,311,143)	(5,670,230)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	0	0	(13,068,228)	(225,010,886)

해외사업장환산손익	0	0	(13,068,228)	0

지분법자본변동 (주8)	0	0	0	(225,010,886)

총포괄손익	(3,872,049,070)	(16,164,701,895)	21,904,124,418	15,964,178,441

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,701,638,181)	(15,522,006,163)	22,153,608,937	17,000,884,734

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(170,410,889)	(642,695,732)	(234,105,148)	(806,025,177)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(3,701,638,181)	(15,522,006,163)	22,138,229,566	16,770,203,618

포괄손익, 비지배지분	(170,410,889)	(642,695,732)	(234,105,148)	(806,025,177)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주24)	(99.0)	(413.0)	590.0	453.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주24)	(99.0)	(413.0)	559.0	440.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	18,779,184,000	(91,891,699,302)	252,721,727	9,369,345,397	58,237,722,834	1,355,183,977	59,592,906,811

당기순이익(손실)	0	0	17,000,884,734	0	0	17,000,884,734	(806,025,177)	16,194,859,557

지분법자본변동	0	0	0	(225,010,886)	0	(225,010,886)	0	(225,010,886)

지분법이익잉여금변동	0	0	(5,670,230)	0	0	(5,670,230)	0	(5,670,230)

주식선택권	0	0	0	0	17,867,156	17,867,156	3,790,003	21,657,159

비지배지분유상증자	0	0	0	0	0	0	170,680,000	170,680,000

종속기업 지분의 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 지분의 처분	0	27,518,728	27,710,841	(27,710,841)	0	27,518,728	(27,518,728)	0

기타	0	0	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	27,518,728	17,022,925,345	(252,721,727)	17,867,156	16,815,589,502	(659,073,902)	16,156,515,600

2024.09.30 (기말자본)	18,779,184,000	(74,868,773,957)	0	9,387,212,553	75,053,312,336	696,110,075	75,749,422,411

2025.01.01 (기초자본)	18,779,184,000	(89,634,282,143)	0	9,359,743,404	60,260,335,001	471,807,034	60,732,142,035

당기순이익(손실)	0	0	(15,522,006,163)	0	0	(15,522,006,163)	(642,695,732)	(16,164,701,895)

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0

지분법이익잉여금변동	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	0	0	(7,940,276)	(7,940,276)	0	(7,940,276)

비지배지분유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업 지분의 취득	0	1,453,604,133	0	0	0	1,453,604,133	(1,483,781,358)	(30,177,225)

종속기업 지분의 처분	0	0	0	0	0	0	0	0

기타	0	0	(6,231,788)	0	0	(6,231,788)	0	(6,231,788)

자본 증가(감소) 합계	0	1,453,604,133	(15,528,237,951)	0	(7,940,276)	(14,082,574,094)	(2,126,477,090)	(16,209,051,184)

2025.09.30 (기말자본)	18,779,184,000	0	9,351,803,128	46,177,760,907	(1,654,670,056)	44,523,090,851

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,490,535,297)	(15,358,204,330)

영업활동에서 창출된(사용된) 현금 (주35)	(1,107,285,656)	(12,594,364,766)

이자수취	123,245,571	140,862,328

이자지급(영업)	(1,503,878,737)	(3,053,473,600)

법인세환급(납부)	(2,616,475)	148,771,708

투자활동현금흐름	(13,486,480,907)	63,624,698,316

단기대여금의 감소	245,000,000	60,000,000

단기금융상품의 감소	0	99,187,658

장기금융상품의 감소	0	626,199,648

기타금융자산의 처분	0	50,000,000

보증금의 감소	60,400,000	320,038,000

유형자산의 처분	35,909,091	52,697,368,717

무형자산의 처분	2,200,000	0

사용권자산의 처분	398,715	9,603,511

투자부동산의 처분	0	15,314,224,457

매각예정비유동자산의 처분	0	1,984,472,230

종속및관계기업투자의 처분	0	773,707,455

단기대여금의 증가	0	1,410,000,000

단기금융상품의 취득	0	(5,000,000,000)

금융리스채권의 회수	116,774,063	0

유형자산의 취득	(4,970,402,097)	(510,370,000)

무형자산의 취득	(1,107,477,452)	(346,253,360)

보증금의 증가	(90,017,000)	(1,043,480,000)

종속및관계기업투자의 취득	(7,779,266,227)	0

재무활동현금흐름	2,723,950,308	(39,489,810,180)

단기차입금의 증가	5,740,000,000	3,000,000,000

사채의 발행	0	9,900,000,000

단기차입부채의 상환	100,000,000	31,430,000,000

사채의 상환	0	(20,087,761,650)

장기차입금의 상환	713,294,000	966,626,000

리스부채의 지급	(917,098,758)	(86,946,078)

전환사채의 상환	(1,285,656,934)	0

국고보조금의 수령	0	10,843,548

비지배지분의 유상증자	0	170,680,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(13,253,065,896)	8,776,683,806

기초현금및현금성자산	17,184,433,347	6,331,931,416

기말현금및현금성자산	3,931,367,451	15,108,615,222