아이큐어 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 당사는 제16기(2015년)부터 한국채택국제회계기준(도입)에 따라 작성되었으며, 재작성된 제15기의 경우 외부 감사인의 감사를 받지 않은 재무제표입니다. 2. 대손충당금 설졍현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내역 ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	7,251,219,980	(935,589,433)	6,315,630,547

대여금	54,100,000	-	54,100,000

미수금	273,214,780	-	273,214,780

미수수익	4,109,580	-	4,109,580

합 계	7,582,644,340	(935,589,433)	6,647,054,907

비유동:

임차보증금	331,617,000	-	331,617,000

기타보증금	6,740,000	-	6,740,000

장기대여금	28,485,140	-	28,485,140

합 계	366,842,140	-	366,842,140

② 전기말

(단위: 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	5,547,922,693	(928,397,265)	4,619,525,428

대여금	55,700,000	-	55,700,000

미수금	630,889,328	-	630,889,328

미수수익	1,865,750	-	1,865,750

합 계	6,236,377,771	(928,397,265)	5,307,980,506

비유동:

임차보증금	379,799,000	-	379,799,000

기타보증금	7,640,000	-	7,640,000

대여금	30,000,000	-	30,000,000

합 계	417,439,000	-	417,439,000

나. 대손충당금 변동현황 (단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	(928,397,265)	(491,135,952)

환입(설정)액	(7,192,168)	(441,421,682)

제각액	-	4,160,369

기말금액	(935,589,433)	(928,397,265)

다. 대손충당금 설정 방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권(대여금 및 수취채권) 잔액 현황 (단위: 원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액(*)	손상된 금액	채권잔액(*)	손상된 금액

만기일 미도래	5,262,058,983	3,354,835,766	-

1년 이내	5,148,519,396	(15,470,922)	3,673,651,549	(240,371,732)

1년 이상 경과	2,221,611,945	(920,118,511)	688,025,533	(688,025,533)

합 계	12,632,190,324	(935,589,433)	7,716,512,848	(928,397,265)

3 . 재고자산 현황 가. 재고자산 보유현황 (단위: 원)

사업부문	계정과목	제18기 3분기	제17기	제16기	제15기

제약부문	제품	1,144,507,726	1,779,380,858	346,713,300	481,241,814

상품	193,274,544	270,199,669	61,587,200	25,672,500

원재료	241,077,486	204,445,309	145,582,138	146,782,524

부재료	278,426,810	174,924,415	379,441,350	435,075,789

재공품	14,600,234	-	-	-

미착품	49,483,614	24,765,693	42,652,736	-

합 계	1,921,370,414	2,453,715,944	975,976,724	1,088,772,627

화장품부문	제품	903,438,170	425,976,308	128,485,268	318,937,025

상품	46,194,993	147,278,397	199,079,072	-

원재료	1,140,107,192	765,392,287	457,750,201	405,859,831

부재료	150,417,972	57,226,079	213,130,926	58,218,502

재공품	91,639,705	-	-	145,482,417

미착품	-	-	-	-

합 계	2,331,798,032	1,395,873,071	998,445,467	928,497,775

합계	제품	2,047,945,896	2,205,357,166	475,198,568	800,178,839

상품	239,469,537	417,478,066	260,666,272	25,672,500

원재료	1,381,184,678	969,837,596	603,332,339	552,642,355

부재료	428,844,782	232,150,494	592,572,276	493,294,291

재공품	106,239,939	-	-	145,482,417

미착품	49,483,614	24,765,693	42,652,736	-

합 계	4,253,168,446	3,849,589,015	1,974,422,191	2,017,270,402

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.4%	12.20%	7.5%	14.3%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.9회	7.6회	7.4회	6.1회

나. 재고자산 실사내용당 사의 재고실사는 2017년 9월 29일, 안성 및 평택공장 모두 실사하였습니다. 4. 공정가치평가 내역 가. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액

대여금및수취채권	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	923,049,651	-	-	923,049,651

매출채권및기타채권	7,013,897,047	-	-	7,013,897,047

기타금융자산	200,000,000	-	-	-	200,000,000

만기보유금융자산	-	1,270,970	-	-	1,270,970

합 계	8,136,946,698	1,270,970	-	-	8,138,217,668

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	9,329,011,502	9,329,011,502

단기차입부채	-	-	-	4,916,660,191	4,916,660,191

장기차입부채(유동성포함)	-	-	-	6,176,000,000	6,176,000,000

합 계	-	-	-	20,421,671,693	20,421,671,693

(*1) 현금시재액은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액

대여금및수취채권	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	1,062,696,077	-	-	-	1,062,696,077

매출채권및기타채권	5,725,419,506	-	-	-	5,725,419,506

만기보유금융자산	-	1,270,970	-	-	1,270,970

합 계	6,788,115,583	1,270,970	-	-	6,789,386,553

공정가치로 측정되는 금융부채(*2)

당기손익인식금융자산(ELS)	-	-	548,248,497	-	548,248,497

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	6,198,127,603	6,198,127,603

단기차입부채	-	-	-	4,330,656,750	4,330,656,750

장기차입부채(유동성포함)	-	-	-	1,470,000,000	1,470,000,000

합 계	-	-	-	11,998,784,353	11,998,784,353

(*1) 현금시재액은 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.