휴먼테크놀로지 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 24 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 23 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	34,783,041,142	47,975,126,999

현금및현금성자산	5,483,778,153	10,025,507,062

단기금융상품	3,000,000,000	10,078,268,675

당기손익-공정가치측정금융자산	420,000,000	5,088,550,862

매출채권및기타채권	5,505,898,108	6,441,083,724

재고자산	12,635,479,730	11,430,307,238

기타유동자산	7,737,885,151	4,911,409,438

비유동자산	36,020,764,455	14,071,216,452

매출채권및기타채권	1,149,812,568	810,691,207

당기손익-공정가치측정금융자산	5,725,081,118	5,290,422,254

관계기업투자	335,777,329

유형자산	7,107,512,939	1,923,082,398

무형자산	20,578,449,739	4,902,690,801

투자부동산	244,966,288

사용권자산	1,214,941,803	808,552,463

자산총계	70,803,805,597	62,046,343,451

부채

유동부채	21,553,965,371	18,096,608,269

매입채무및기타채무	4,748,734,274	4,954,386,856

단기차입금	6,622,356,437	3,725,000,000

전환사채	3,899,376,433

신주인수권부사채	1,234,241,287	1,046,373,978

당기손익 공정가치측정금융부채	603,110,308	603,110,308

리스부채	693,378,257	384,039,737

판매보증충당부채	90,249,745	124,711,021

기타유동부채	6,511,580,018	3,179,348,720

유동하자보수충당부채	30,714,518

손실부담계약충당부채	1,019,600,527	180,261,216

비유동부채	2,105,044,878	708,797,826

장기매입채무및기타비유동채무	21,000,000

장기차입금

순확정급여부채	574,502,739	424,794,895

리스부채	389,910,903	157,941,606

복구충당부채	190,693,911	114,203,771

기타비유동부채	(32,959,750)

이연법인세부채	895,977,575	11,857,554

부채총계	23,659,010,249	18,805,406,095

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	46,837,024,061	42,821,760,627

자본금	12,399,006,000	10,757,646,000

보통주자본금	12,399,006,000	10,757,646,000

자본잉여금	112,337,929,951	97,781,659,440

주식발행초과금	111,873,929,818	97,809,827,218

기타자본잉여금	464,000,133	(28,167,778)

기타자본	793,181,233	1,285,349,144

전환권대가	492,167,911

전환권재매입손익	793,181,233	793,181,233

기타포괄손익누계액

지분법기타포괄손익변동

이익잉여금(결손금)	(78,693,093,123)	(67,002,893,957)

순확정급여부채의 재측정요소	991,712,580	991,712,580

지분법이익잉여금	(5,277,051)	(5,277,051)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(79,679,528,652)	(67,989,329,486)

비지배지분	307,771,287	419,176,729

자본총계	47,144,795,348	43,240,937,356

자본과부채총계	70,803,805,597	62,046,343,451

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	14,381,389,836	38,522,931,244	16,051,441,951	31,898,865,995

매출원가	11,086,830,645	32,792,023,647	11,599,999,762	24,799,604,997

매출총이익	3,294,559,191	5,730,907,597	4,451,442,189	7,099,260,998

판매비와관리비	6,349,434,928	16,922,914,429	4,687,316,983	11,306,316,083

영업이익(손실)	(3,054,875,737)	(11,192,006,832)	(235,874,794)	(4,207,055,085)

기타수익	19,048,692	100,747,231	6,985,655	1,581,549,741

기타비용	179,571,733	755,640,276	450,873,292	1,137,226,369

금융수익	134,330,138	474,441,519	385,917,232	892,340,183

금융비용	216,735,814	957,015,986	349,437,195	1,235,620,630

종속기업 및 관계기업투자주식처분손익	(226,472,771)	464,373,857	963,729,010

지분법손익	634,695,442	(303,491,548)	158,250,308

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,297,804,454)	(11,921,251,673)	(482,400,085)	(2,984,032,842)

법인세비용	51,035,323	119,647,065	846,967	2,540,905

당기순이익(손실)	(3,246,769,131)	(11,801,604,608)	(481,553,118)	(2,981,491,937)

기타포괄손익	23,857,962

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	(19,669,633)

지분법자본변동	(19,669,633)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	43,527,595

순확정급여부채 재측정요소

지분법이익잉여금	43,527,595

총포괄손익	(3,246,769,131)	(11,801,604,608)	(481,553,118)	(2,957,633,975)

당기순이익귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,215,446,189)	(11,690,199,166)	(471,329,014)	(2,791,152,248)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(31,322,942)	(111,405,442)	(10,224,101)	(190,339,689)

총포괄이익귀속

지배기업소유주분	(3,215,446,189)	(11,690,199,166)	(471,329,014)	(2,767,294,286)

비지배지분	(31,322,942)	(111,405,442)	(10,224,101)	(190,339,689)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(130)	(487)	(22)	(148)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(130)	(487)	(22)	(148)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	8,193,951,500	84,942,542,218	739,687,736	19,669,633	(51,096,211,959)	42,799,639,128	(649,317,496)	42,150,321,632

당기순이익(손실)	(2,791,152,248)	(2,791,152,248)	(190,339,689)	(2,981,491,937)

지분법이익잉여금	43,527,595	43,527,595	43,527,595

지분법자본변동	(19,669,633)	(19,669,633)	(19,669,633)

유상증자	2,563,694,500	13,515,217,240	16,078,911,740	16,078,911,740

주식선택권	49,940,713	(49,940,713)

전환사채 발행	861,293,844	861,293,844	861,293,844

전환사채 조기상환	(221,409,769)	(221,409,769)	(221,409,769)

연결대상범위의 변동	(786,944,885)	475,938	(786,468,947)	1,333,252,331	546,783,384

전환사채의 전환

2024.09.30 (기말자본)	10,757,646,000	97,720,755,286	1,329,631,098	(53,843,360,674)	55,964,671,710	493,595,146	56,458,266,856

2025.01.01 (기초자본)	10,757,646,000	97,781,659,440	1,285,349,144	(67,002,893,957)	42,821,760,627	419,176,729	43,240,937,356

당기순이익(손실)	(11,690,199,166)	(11,690,199,166)	(111,405,442)	(11,801,604,608)

지분법이익잉여금

지분법자본변동

유상증자	1,056,395,000	10,657,724,810	11,714,119,810	11,714,119,810

주식선택권

전환사채 발행

전환사채 조기상환

연결대상범위의 변동

전환사채의 전환	584,965,000	3,898,545,701	(492,167,911)	3,991,342,790	3,991,342,790

2025.09.30 (기말자본)	12,399,006,000	112,337,929,951	793,181,233	(78,693,093,123)	46,837,024,061	307,771,287	47,144,795,348

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(8,424,625,549)	1,304,905,416

영업으로부터 창출된 현금흐름	(8,574,958,754)	1,273,571,069

이자의 수취	501,035,861	312,115,690

이자의 지급	(351,569,726)	(280,887,233)

법인세의 납부(환급)	867,070	105,890

투자활동으로 인한 현금흐름	(6,551,044,180)	(13,194,716,997)

투자활동으로 인한 현금유입액	17,161,065,252	19,290,367,511

단기금융상품의 처분	10,094,268,675

유형자산의 처분	64,678,000	7,698,976

무형자산의 처분	165,600,000

임차보증금의 감소	211,076,520	669,227,000

종속기업투자자산의 처분	839,669,820

관계기업투자의 처분	744,000,000	8,403,341,390

단기대여금의 회수	959,000,000	7,477,061,350

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	5,088,042,057	44,000,000

장기선급금의 감소	1,182,000,000

연결범위의 변동으로 인한 현금유입	501,768,975

임대보증금의 증가

투자활동으로부터의 현금유출	(23,712,109,432)	(32,485,084,508)

단기금융상품의 취득	3,000,000,000	10,000,010,000

단기대여금의 증가	11,048,271,950

유형자산의 취득	1,165,438,218	376,322,768

무형자산의 취득	335,011,319	360,190,910

종속기업 및 관계기업투자자산의 취득	18,074,168,708	150,000,000

임차보증금의 증가	297,997,520	488,551,500

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	839,493,667	9,416,351,048

장기선급금의 증가	15,000,000

장기금융상품의 취득

파생금융상품의 증가	627,648,952

연결범위의 변동으로 인한 현금유출	2,737,380

재무활동으로 인한 현금흐름	9,719,286,498	16,669,884,514

재무활동으로 인한 현금유입액	17,475,986,382	23,557,082,959

단기차입금의 차입	5,761,866,572	7,157,000,000

유상증자	11,714,119,810	16,228,911,740

리스채권의 회수	171,171,219

재무활동으로 인한 현금유출액	(7,756,699,884)	(6,887,198,445)

단기차입금의 상환	7,049,716,815	3,572,000,000

장기차입금의 상환	99,243,370

리스부채의 상환	607,739,699	815,198,445

전환사채의 상환	2,500,000,000

현금및현금성자산의 환율변동효과	(3,217,919)	36,595

Ⅴ.현금의 증가(감소)	(5,259,601,150)	4,780,109,528

Ⅵ.기초의 현금	10,743,379,303	6,994,292,737

Ⅶ.기말의 현금	5,483,778,153	11,774,402,265