휴먼테크놀로지 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19 (당)분기 2020년 3월 31일 현재
제 18 (전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 인포마크

1. 일반적사항주식회사 인포마크(이하 "당사")는 종속기업인 주식회사 마크젠 ( 이 하 주식회사 인포마크와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1. 당사의 개황과 주요영업내용주식회사 인포마크(이하"당사")는 2002년 1월 24일 설립되었으며, 무선통신 디바이스 개발/제조 및 소프트웨어 개발 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 216에 있습니다. 당사는 2015년 9월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 당분기말 현재 수권주식수는 50,000천주(1주당 500원)입니다. 수차례의 증자를통한 당분기말 현재 발행주식수와 납입자본금 및 주요주주 구성현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주주명	당분기말	보통주 지분율(%)

주식수(주)	자본금	당분기말	전기말

최혁	762,770	381,385	20.88	20.88

에스비팬아시아펀드	600,000	300,000	16.42	16.42

소프트뱅크레인저벤처투자조합	162,208	81,104	4.44	4.44

박경빈	180,492	90,246	4.94	4.90

인포마크우리사주조합	41,646	20,823	1.14	1.14

기타	1,906,140	953,070	52.18	52.22

합계	3,653,256	1,826,628	100.00	100.00

1-2. 연결대상 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월	지배관계근거

당분기말	전기말

주식회사 마크젠	동물용 의료기기의 유통,판매, 임대, 서비스업	대한민국	100	100	12월	의결권의 과반수 보유

1-3. 연결실체의 재무현황당분기말 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

구분	지배기업	종속기업

(주)인포마크	(주)마크젠

결산일	3월 31일	3월 31일

자산	50,977,266	83,741

부채	43,370,778	470,762

자본	7,606,488	(387,021)

매출액	5,806,098	31,800

당기순이익(손실)	(4,272,679)	(53,630)

총포괄손익	(4,272,679)	(53,630)

2. 유의적인 회계정책2-1. 재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2-2. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체가 당분기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 없습니다. 또한 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 영업부문

3-1. 연결실체는 무선형 디바이스 사업으로 단일화하여 영업부문을 운영하고 있습니다.

3-2. 당분기와 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	4,922,384	7,837,087

상품매출	669,939	2,818,530

용역매출	-	52,176

기타매출	245,576	457,738

합계	5,837,899	11,165,531

3-3. 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	1,645,010	9,968,596

해외

말레이시아	-	444,646

미국	3,815,964	17,836

일본	53,703	-

호주	36,180	-

노르웨이	21,089	173,768

기타	265,953	560,685

합계	5,837,899	11,165,531

3-4. 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 각각 당분기 2곳, 전분기 3곳 이 있으며 매 출액은 각각 4,421백만원 및 8,504백만원 입니다.4. 현금및현금성자산4-1. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기말	전기말

현금	1,540	1,678

요구불예금	2,875,313	2,452,070

합계	2,876,853	2,453,748

5. 단기금융상품5-1. 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예적금(*)	158,000	108,000

(*) 단기금융상품은 무역금융 질권설정 및 우리사주담보예금입니다.(주석 33 참조).6. 매출채권및기타채권6-1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동 :

매출채권	6,734,344	(1,488,024)	5,246,320	12,978,895	(1,232,554)	11,746,341

단기대여금	3,092,139	(535,754)	2,556,385	2,452,139	(535,754)	2,250,000

미수금	686,813	(345,319)	341,494	1,424,301	(345,802)	744,883

미수수익	129,523	-	129,523	96,901	-	96,901

소계	10,642,819	(2,369,097)	8,273,722	16,952,236	(2,114,110)	14,838,125

비유동 :

보증금	697,030	-	697,030	697,030	-	697,030

합계	11,339,849	(2,369,097)	8,970,752	17,649,266	(2,114,110)	15,535,155

6-2. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 전체기간 기대신용손실 합 계 개별평가(매출채권) 집합평가(매출채권) 개별평가(기타채권) 기초 대손충당금 213,663 1,018,891 881,556 2,114,110 상각 34,951 220,519 (483) 254,987 기말 대손충당금 248,614 1,239,410 881,073 2,369,097 (단위: 천원) 구 분 전체기간 기대신용손실 합 계 개별평가(매출채권) 집합평가(매출채권) 개별평가(기타채권) 기초 대손충당금 - 873,513 519,624 1,393,137 상각 213,663 145,378 361,932 720,973 기말 대손충당금 213,663 1,018,891 881,556 2,114,110 6-3. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연령 구분 당분기말 전기말 정상채권 손상채권 합계 정상채권 손상채권 합계 6월 이하 6,572,342 - 6,572,342 12,513,480 - 12,513,480 6월~1년 140,086 - 140,086 719,088 - 719,088 1년 초과 3,256,368 1,371,053 4,627,421 3,308,871 1,107,827 4,416,698 합계 9,968,796 1,371,053 11,339,849 16,541,439 1,107,827 17,649,266 7. 재고자산7-1. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 미착품 151 - 151 774 - 774 원재료 20,008,838 (2,028,484) 17,980,354 17,983,552 (2,175,420) 15,808,132 상품 775,340 (64,896) 710,444 642,119 (18,480) 623,639 제품 1,410,784 (116,575) 1,294,209 942,279 (82,185) 860,094 합계 22,195,113 (2,209,955) 19,985,158 19,568,724 (2,276,085) 17,292,639 7-2. 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,276,085 2,393,677 재고자산 폐기 - (7,107,497) 평가손실(환입) (66,130) 6,989,905 기말금액 2,209,955 2,276,085 당분기말과 전기말 현재 재고자산을 순실현가능가치로 평가하였으며, 재고자산의 평가손실(환입)은 매출원가에 포함되었습니다.8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 매도가능금융자산8-1. 당분기말 및 전분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 신주인수권부사채(*1) 500,000 500,000 500,000 500,000 후순위유동화채권(*2) 60,000 - 60,000 - 합계 560,000 500,000 560,000 500,000 (*1) 전기 중 (주)모다테크놀로지의 무기명식 사모 분리형 신주인수권부사채를 500,000천원에 취득하였습니다.(*2) 전기 이전에 해당채권 금액을 전액 손상처리하였습니다. 8-2. 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 500,000 - 취득 - 500,000 처분 - - 기말잔액 500,000 500,000 8-3. 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 비상장주식 (주)모바일에코 1,015,200 1,015,200 1,015,200 8-4. 당 분기 및 전기 중 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 1,015,200 - 취득 - 1,015,200 처분 - - 기말잔액 1,015,200 1,015,200 9. 관계기업투자주식 9-1. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 계정과목 회사명 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 업종 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업투자 INFOMARK INDIA PRIVATE LIMITED(*1) 30.00 30.00 13,383 13,383 - - 통신기기 제조, 판매 (주)마크티 49.00 49.00 2,519,222 - 906,045 1,059,372 소프트웨어개발,판매 (주)에이엘티(*2) 37.55 37.55 8,502,000 - 3,803,600 5,061,135 통신기기 개발,판매 합계 11,034,605 13,383 4,709,645 6,120,507 (*1) 회수가능성이 없어 전기이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업인 (주)에이엘티는 의결권을 보유하고 있는 상환전환우선주 119,537주(37.4%)를 발행하여, 기존 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류하였습니다. 9-2. 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 기 초 취 득 처 분 지분법손익 지분법이익잉여금 기 말 (주)마크티 1,059,372 - - (153,327) - 906,045 (주)에이엘티 5,061,135 - - (1,257,535) - 3,803,600 합 계 6,120,507 - - (1,410,862) - 4,709,645 (단위 : 천원) 구 분 전 기 기 초 취 득 처 분 지분법손익 지분법이익잉여금 기 말 (주)마크티 1,853,621 - - (822,174) 27,925 1,059,372 (주)키즈유니버스 1,011,048 - (1,020,639) 9,591 - - (주)에이엘티(*1) - 8,502,000 - (3,426,906) (13,959) 5,061,135 합 계 2,864,669 8,502,000 (1,020,639) (4,239,489) 13,966 6,120,507 (*1) (주)에이엘티의 금액은 종속기업투자에서 관계기업투자로 변경된 시점의 공정가치 금액으로 평가하였습니다.9-3. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부미실현 영업권 장부금액 (주)마크티 1,855,583 49.0 909,236 (3,191) - 906,045 (주)에이엘티(*1) (9,578,749) 37.6 (5,750,388) - 9,553,988 3,803,600 (*1) 순자산 지분금액 산정시 지분율은 전환상환우선주를 제외한 보통주 지분율로 산정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 전 기 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부미실현 영업권 장부금액 (주)마크티 2,169,750 49.0 1,063,177 (3,805) - 1,059,372 (주)에이엘티(*1) (7,488,088) 37.6 (4,492,853) - 9,553,988 5,061,135 (*1) 순자산 지분금액 산정시 지분율은 전환상환우선주를 제외한 보통주 지분율로 산정하였습니다.9-4. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 당 분 기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)마크티 9,133,483 550,994 7,154,472 674,422 1,214,347 (314,167) - (314,167) (주)에이엘티 12,501,842 1,295,570 12,724,917 10,651,244 5,311,896 (2,095,892) - (2,095,892) (단위 : 천원) 구 분 전기말 전분기말 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)마크티 3,724,845 615,793 1,545,513 625,375 1,709,989 (61,815) - (61,815) (주)에이엘티 13,818,143 1,295,527 12,322,723 10,309,034 199,863 (471,518) - (471,518) 10. 기타유동자산10-1. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 3,198,810 2,587,364 선급비용 123,747 60,091 합계 3,322,557 2,647,455 11. 유형자산11-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 차량운반구 40,566 (12,274) - 28,292 40,566 (9,123) - 31,443 공구와기구 6,544,733 (4,532,221) - 2,012,512 6,544,733 (4,321,885) - 2,222,848 비품 555,472 (434,396) - 121,076 551,290 (421,725) - 129,565 시설장치 342,894 (277,361) - 65,533 342,894 (269,894) - 73,000 시험자산 2,513,953 (2,335,651) (110,214) 68,088 2,513,953 (2,311,132) (125,996) 76,825 사용권자산(*) 701,975 (451,355) - 250,620 701,975 (360,625) - 341,350 건설중인자산 303,737 - - 303,737 257,164 - - 257,164 합계 11,003,330 (8,043,258) (110,214) 2,849,858 10,952,575 (7,694,384) (125,996) 3,132,195 (*1 ) 당분기 말 현재 사용권자산 250,620천원은 건물 197,433천원, 차량운반구 53,187천원으로 구성되어 있습니다.11-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 기초장부금액 취득 처분 및 폐기 감가상각비 기타(대체) 기말장부금액 차량운반구 31,443 - - (3,151) - 28,292 공구와기구 2,222,848 - - (210,336) - 2,012,512 비품 129,565 4,182 - (12,671) - 121,076 시설장치 73,000 - - (7,467) - 65,533 시험자산(*) 76,825 - - (8,737) - 68,088 사용권자산 341,350 - - (90,730) - 250,620 건설중인자산 257,164 46,573 - - - 303,737 합계 3,132,195 50,755 - (333,092) - 2,849,858 (*) 정부보조금이 차감된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 전기 기초장부금액 회계정책변경효과 취득 처분 및 폐기 감가상각비 기타(대체) 연결범위변동 기말장부금액 차량운반구 23,460 - 14,974 - (6,991) - - 31,443 공구와기구 2,518,473 - 506,909 (1) (892,662) 93,002 (2,873) 2,222,848 비 품 162,432 - 67,532 (745) (64,287) - (35,367) 129,565 시설장치 93,005 - 35,750 (1,951) (30,465) - (23,339) 73,000 시험자산(*) 110,556 - 5,830 - (39,561) - - 76,825 사용권자산 - 701,975 - - (360,625) - - 341,350 건설중인자산 126,859 - 295,307 - - (93,002) (72,000) 257,164 합 계 3,034,785 701,975 926,302 (2,697) (1,394,591) - (133,579) 3,132,195 (*) 정부보조금이 차감된 금액입니다.11-3. 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비 90,730 리스부채 이자비용 2,455 단기리스 관련 비용 2,536 소액자산리스 관련 비용 1,888 12. 정부보조금12-1. 당분기말과 전기말 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사업명 관련자산 정부보조금 수령총액 정부보조금 장부금액 당분기말 전기말 문화컨텐츠 기술지원사업 시험자산 184,490 555 7,119 웨어러블 스마트 디바이스 부품소재사업 시험자산 108,383 54,438 59,857 지능융합전자정보기기기술개발 시험자산 75,970 55,221 59,020 합계 368,843 110,214 125,996 13. 무형자산13-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 35,165 - - 35,165 35,165 - - 35,165 특허권 4,321 (4,319) - 2 4,321 (4,319) - 2 개발비 24,916,171 (15,586,851) (4,524,671) 4,804,649 24,032,819 (15,307,584) (4,524,671) 4,200,564 소프트웨어 913,860 (762,978) - 150,882 913,860 (723,359) - 190,501 라이선스 1,517,504 (1,517,498) - 6 1,517,504 (1,516,591) - 913 합계 27,387,021 (17,871,646) (4,524,671) 4,990,704 26,503,669 (17,551,853) (4,524,671) 4,427,145 13-2. 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 기초장부금액 증가금액 감소금액 대체 등 기말장부금액 내부개발 개별취득 처분 상각 손상차손 영업권 35,165 - - - - - - 35,165 특허권 2 - - - - - - 2 개발비 4,200,564 883,352 - - 279,267 - - 4,804,649 소프트웨어 190,501 - - - 39,619 - - 150,882 라이선스 913 - - - 907 - - 6 합계 4,427,145 883,352 - - 319,793 - - 4,990,704 (단위 : 천원) 구분 전기 기초장부금액 증가금액 감소금액 대체 등 기말장부금액 내부개발 개별취득 처분 상각 손상차손 영업권 35,165 - - - - - - 35,165 특허권 2 - - - - - - 2 개발비 4,203,087 4,002,116 - - 1,773,732 1,183,048 (1,047,859) 4,200,564 소프트웨어 354,076 - - - 163,575 - - 190,501 라이선스 247,752 - - - 246,839 - - 913 합 계 4,840,082 4,002,116 - - 2,184,146 1,183,048 (1,047,859) 4,427,145 13-3. 당분기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 라우터 194,379 1년 미만 키즈폰 1,507,716 1년~2년 실버폰 33,720 개발중 코딩로봇 2,784,116 개발중 축우관리단말기 - 개발중 디스플레이장치 4,558 개발중 로드스캐너 280,160 개발중 합계 4,804,649 13-4. 당분기말 현재 개발비 손상차손의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개별자산명 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 당분기 누계액 개발비 라우터 194,379 - 3,862,942 사용가치(*) 키즈폰 1,507,716 - 587,963 사용가치(*) 디스플레이장치 4,558 - 73,766 사용가치(*) 합 계 1,706,653 - 4,524,671 - 라우터 및 키즈폰, 디스플레이장치 중 개발완료 후 판매가 진행되고 있으나, 사업성 저하 등으로 개발비 회수가능액을 초과하는 장부금액을 손상차손으로 인식하였습니다.14. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당분기말 전기말 이자율(%) 금액 금액 우리은행 일반자금대출 3.24 ~ 4.15 2,716,699 2,630,000 무역금융 2.88 ~ 4.60 2,000,000 2,000,000 수입신용장 - - 396,179 산업은행 산업운영자금대출 4.10 1,500,000 1,500,000 수입신용장 3.40 1,713,376 2,321,982 기업은행 수입신용장 2.58 500,000 500,000 하나은행 무역금융 2.78 1,250,000 1,250,000 일반자금대출 2.34 ~ 3.62 2,550,000 2,675,000 국민은행 일반자금대출 4.29 1,000,000 1,000,000 합계 13,230,075 14,273,161 15. 리스부채15-1. 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 188,015 67,838 279,795 67,838 15-2. 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 1년 이내 190,163 1년 초과 5년 이내 72,191 합 계 262,354 16. 전환사채16-1. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 (%) 금액 당분기말 전기말 제3회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 2017년 04월 25일 2022년 04월 25일 - 1,300,000 1,300,000 전환권조정 (285,926) (315,938) 전환사채 장부가액 1,014,074 984,062 제5회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 2019년 04월 24일 2024년 04월 24일 - 6,000,000 6,000,000 전환권조정 (2,657,149) (2,775,301) 전환사채 장부가액 3,342,851 3,224,699 제6회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 2019년 06월 24일 2024년 06월 24일 - 10,000,000 10,000,000 전환권조정 (5,880,868) (6,091,074) 전환사채 장부가액 4,119,132 3,908,926 합계 8,476,057 8,117,687 유동(*) 8,476,057 8,117,687 비유동 - - 16-2. 당분기말 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환청구시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 액면금액 1,300,000,000원 6,000,000,000원 10,000,000,000원 발행금액 1,300,000,000원 6,000,000,000원 10,000,000,000원 연이율 - - - 보장수익률 - - - 전환청구기간 발행 1년후부터 발행 1년후부터 발행 1년후부터 조기상환권(*2) 만기일 1개월 전까지 만기일 1개월 전까지 만기일 1개월 전까지 전환가액(*3) 투자자 및 발행자에게 투자자 및 발행자에게 투자자 및 발행자에게 조기상환권 존재 조기상환권 존재 조기상환권 존재 1주당 13,290원 1주당 10,215원 1주당 7,000원 (*1) 2017년 4월 최초발행금액 10,000백만원중 8,500백만원을 전기 이전에 상환하였고, 200백만원은 전기 이전에 자본금으로 전환하였습니다.(*2) 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 4월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구할 수 있습니다.또한 회사는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 4월 25일부터 24개월이 되는 2019년 4월 25일까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채의 일부를 조기상환 청구할 수 있습니다.(*3) 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채를 발행하는 경우 전환가격을 조정합니다.16-3. 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 발행일 당분기말 전기말 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) 전환사채의 장부금액 5,483,510 1,014,074 984,062 전환권대가 등(파생금융부채) 4,516,490 414,721 414,721 소계 10,000,000 1,428,795 1,398,783 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2) 전환사채의 장부금액 2,921,420 3,342,851 3,224,699 전환권대가 등(파생금융부채) 3,078,580 3,296,777 3,296,777 소계 6,000,000 6,639,628 6,521,476 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*3) 전환사채의 장부금액 3,507,790 4,119,131 3,908,925 전환권대가 등(파생금융부채) 6,492,210 5,988,414 5,988,414 소계 10,000,000 10,107,545 9,897,339 합계 26,000,000 18,175,968 17,817,598 (*1) 전기말 현재 부채요소의 장부금액(984백만원)과 당분기말 현재 재무상태표 장부금액(1,014백만원)과의 차이는 전기말 이후 유효이자율법에 따라 인식한 이자비용을 나타냅니다.(*2) 전기말 현재 부채요소의 장부금액(3,225백만원)과 당분기말 현재 재무상태표 장부금액(3,343백만원)과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 이자비용을 나타냅니다.(*3) 전기말 현재 부채요소의 장부금액(3,909백만원)과 당분기말 현재 재무상태표 장부금액(4,119백만원)과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 이자비용을 나타냅니다.전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었으며 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.17. 파생금융부채17-1. 당분기말과 전기말 현재 파생금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기말 전기말 전환권대가 등(내재파생상품) 9,699,912 9,699,912 유동부채(*) 9,699,912 9,699,912 비유동부채 - - (*) 보고기말 현재 전환가능일이 1년 이내의 기간이므로 파생금융부채를 유동부채로 분류하였습니다.17-2. 당분 기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 9,699,912 3,661,320 증가 - 6,703,674 평가손(익) - (665,082) 기말 9,699,912 9,699,912 18. 매입채무및기타채무18-1. 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 2,130,993 4,141,582 미지급금 1,380,458 3,963,749 미지급비용 386,400 378,105 합계 3,897,851 8,483,436 '19. 판매보증충당부채연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용과 사후서비스 수익 등을 감안하여 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.19-1. 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 197,067 116,462 전입 - 80,605 환입 - - 기말장부금액 197,067 197,067 20. 기타유동부채20-1. 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 25,141 12,540 선수금 5,989,047 438,184 합계 6,014,188 450,724 21. 순확정급여부채21-1. 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기 전기 순확정급여부채의 변동 : 기초금액 1,433,450 837,328 당기손익으로 인식하는 총비용 211,954 800,094 확정급여부채의 재측정요소(법인세비용 차감전) - 15,682 사외적립자산 납입액 - (150,000) 지급액 23,240 (69,654) 관계사 전(출)입액 - - 기말금액 1,668,644 1,433,450 재무상태표상 구성항목 : 확정급여채무의 현재가치 3,190,678 3,225,261 사외적립자산의 공정가치 (1,522,034) (1,791,811) 합계 1,668,644 1,433,450 21-2. 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기 전기 당기근무원가 203,261 780,355 순이자원가 19,463 19,739 합계 222,724 800,094 21-3. 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기 전기 기초금액 3,225,261 2,672,848 당기근무원가 203,261 780,355 이자원가 19,463 66,728 재측정요소 - - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 확정급여부채의 재측정요소손익 - 95,533 - 재무적가정의 변동으로 인한 확정급여부채의 재측정요소손익 - (145,568) - 경험적조정으로 인한 확정급여부채의 재측정요소손익 - 46,269 관계사 전입(출)액 - - 지급액 (257,307) (290,904) 기말금액 3,190,678 3,225,261 21-4. 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기 전기 기초금액 1,791,810 1,835,520 사외적립자산의 이자수익 10,770 46,989 사외적립자산의 재측정요소(법인세비용 차감전) - (19,448) 납입액 - 150,000 지급액 (280,546) (221,250) 관계사 전입(출)액 - - 기말금액 1,522,034 1,791,811 21-5. 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기 전기 기초 (471,356) (459,124) 발생액 - (15,682) 법인세비용효과 - 3,450 기말 (471,356) (471,356) 21-6. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기말 전기말 원리금보장형 금융상품 1,522,034 1,791,811 21-6. 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 할인율 2.46% 2.46% 미래임금상승률 5.72% 5.72% 22. 자본금과 기타잉여금 및 기타자본22-1. 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기말 전기말 보통주 보통주 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주당액면금액 500 500 발행주식수 3,653,256 3,653,256 자본금 1,826,628,000 1,826,628,000 22-2. 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 20,594,032 20,594,032 기타자본잉여금 417,441 417,441 합 계 21,011,473 21,011,473 22-3. 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식결제형 주식선택권 399,605 362,404 23. 주식기준보상23-1. 연결실체는 상법 등 관계법령 및 정관에 따라 종업원에게 주식선택권을 부여하였으며 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 차수 내 역 1차(*) 2차 3차 4차 부여일 2014년 09월 16일 2017년 03월 14일 2018년 04월 10일 2019년 03월 21일 부여수량 156,000주 90,000주 63,000주 108,500주 발행할주식의 종류 (주)인포마크 기명식 보통주 (주)인포마크 기명식 보통주 (주)인포마크 기명식 보통주 (주)인포마크 기명식 보통주 가득조건 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재임 또는 재직 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재임 또는 재직 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재임 또는 재직 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재임 또는 재직 약정기간 5년 5년 5년 5년 행사가격(*) 5,000원 16,550원 19,610원 11,220원 행사가능기간 2016년 9월 16일~ 2019년 9월 16일 2019년 3월 14일~ 2022년 3월 14일 2020년 4월 10일~ 2023년 4월 10일 2021년 3월 21일~ 2024년 3월 21일 행사가능수량 행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능 행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능 행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능 행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능 (*) 1차 주식선택권 부여 시 15,600주를 부여하였으나, 전기이전 1:10 주식액면분할이 이루어져 전기이전 행사가능한 수량은 156,000주로 조정되었습니다. 이로인해 행사가격이 50,000원에서 5,000원으로 조정되었습니다.23-2. 당분 기와 전기 중 연결실체가 부여한 주식선택권수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 수량 당분기 전 기 기초 151,000 151,000 부여 - 118,500 행사 - 10,000 취소 3,000 108,500 기말 148,000 151,000 연결실체는 약정용역제공기간에 안분하여 비용을 인식하고 있으며, 당분기와 전기 중 인식한 보상원가는 각각 37,201천원 및 243,325천원입니다.23-3. 연결실체는 종업원 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 사용하여 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 (단위 : 원) 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 평가기준일 주식가격 8,874 16,550 20,550 10,950 행사가격 5,000 16,550 19,610 11,220 적용변동성 20.97% 15.97% 21.64% 16.20% 24. 판매비와관리비24-1. 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기 전분기 급여 863,551 1,159,792 잡급 1,134 - 퇴직급여 117,342 142,033 주식보상비용 33,211 64,445 복리후생비 111,683 146,559 여비교통비 11,104 26,407 해외출장비 6,317 34,142 접대비 38,630 51,418 통신비 8,822 11,692 세금과공과 8,816 29,920 지급임차료 143,714 75,201 보험료 5,310 16,902 차량유지비 3,478 3,003 운반비 35,680 61,650 수출제비용 2,749 834 판매수수료 - 14,419 지급수수료 496,169 507,832 소모품비 12,422 26,251 사무용품비 579 847 교육훈련비 390 200 도서인쇄비 279 454 광고선전비 932 3,171 판매보증비 39,033 62,501 견본비 123 5,335 경상연구개발비 840,542 593,078 감가상각비 122,755 126,479 무형자산상각비 319,796 547,261 대손상각비 255,470 16,172 합계 3,480,031 3,727,998 25. 비용의 성격별 분류25-1. 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 금액 당분기 전분기 재고자산의 변동 (2,692,519) 1,662,238 재고자산 매입액 6,149,420 6,711,563 종업원급여 1,547,773 1,738,886 감가상각비 및 무형자산상각비 652,886 810,597 외주가공비 550,330 711,171 지급수수료 972,513 875,091 기타의 경비 1,484,983 1,164,199 합계(*) 8,665,386 13,673,745 (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 26. 기타수익 및 기타비용26-1. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타의대손상각비환입 483 - 잡이익 1,527 112,750 합계 2,010 112,750 26-2. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 잡손실 2 7 27. 금융수익 및 금융비용27-1. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 31,291 29,141 외환차익 392,446 51,053 외화환산이익 231,335 9,167 합계 655,072 89,361 27-2. 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 484,149 381,255 외환차손 128,784 60,051 외화환산손실 131,883 39,333 합계 744,816 480,639 28. 금융상품의 범주별 분류28-1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 500,000 500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,015,200 1,015,200 소계 1,515,200 1,515,200 상각후원가로 인식된 금융자산 : 현금및현금성자산 2,876,853 2,453,748 단기금융상품 158,000 108,000 매출채권및기타채권 8,970,752 15,535,156 소계 12,005,605 18,096,904 합계 13,520,805 19,612,104 28-2. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 금융부채 : 파생금융부채 9,699,912 9,699,912 상각후원가 측정 금융부채 : 매입채무및기타채무 3,897,851 8,483,436 차입금 13,230,075 14,273,161 전환사채 8,476,057 8,117,687 리스부채 255,853 347,633 소계 25,859,836 31,221,917 합계 35,559,748 40,921,829 28-3. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 대손상각비: 상각후원가 측정 금융자산 255,470 16,172 이자수익 : 상각후원가 측정 금융자산 31,291 29,141 이자비용 : 상각후원가 측정 금융부채 (484,149) 381,255 순 외환차이 363,114 (43,985) 합계 165,726 382,584 29. 공정가치29-1. 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 공정가치로 인식된 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 500,000 500,000 500,000 500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,015,200 1,015,200 1,015,200 1,015,200 소 계 1,515,200 1,515,200 1,515,200 1,515,200 상각후원가로 인식된 금융자산 : 현금및현금성자산 2,876,853 2,876,853 2,453,748 2,453,748 단기금융상품 158,000 158,000 108,000 108,000 매출채권및기타채권 8,970,752 8,970,752 15,535,156 15,535,156 소 계 12,005,605 12,005,605 18,096,904 18,096,904 금융자산 합계 13,520,805 13,520,805 19,612,104 19,612,104 [금융부채] 공정가치로 인식된 금융부채 : 파생금융부채 9,699,912 9,699,912 9,699,912 9,699,912 상각후원가로 인식된 금융부채 : 매입채무및기타채무 3,897,851 3,897,851 8,483,436 8,483,436 차입금 13,230,075 13,230,075 14,273,161 14,273,161 전환사채 8,476,057 8,476,057 8,117,687 8,117,687 리스부채 255,853 255,853 347,633 347,633 소 계 25,859,836 25,859,836 31,221,917 31,221,917 금융부채 합계 35,559,748 35,559,748 40,921,829 40,921,829 29-2. 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 활용한 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 활용한 공정가치 29-3. 금융상품의 수준별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 500,000 500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,015,200 1,015,200 파생금융부채 - - 9,699,912 9,699,912 (단위 : 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 500,000 500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,015,200 1,015,200 파생금융부채 - - 9,699,912 9,699,912 당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치산정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 및 투입변수 범위 파생금융부채(제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채) 414,721 3 이항모형 기준일 주가 : 10,750원 주가변동성 : 59.94% 할인률 : 11.40% 파생금융부채(제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채) 3,296,777 3 이항모형 기준일 주가 : 10,750원 주가변동성 : 59.94% 할인률 : 10.34% 파생금융부채(제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채) 5,988,414 3 이항모형 기준일 주가 : 10,750원 주가변동성 : 59.94% 할인률 : 13.16% 30. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용과 전분기 법인세비용은 없습니다.31. 주당손익31-1. 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (4,326,084,973) (2,677,464,453) 가중평균유통보통주식수(*) 3,653,256 3,628,208 기본주당손익 (1,184) (738) (*) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 일수 적수 가중평균유통보통주식수 기초 2020년 01월 01일 3,653,256 90 328,793,040 3,653,256 분기말 2020년 03월 31일 3,653,256 90 328,793,040 3,653,256 ② 전분기 (단위 : 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 가중평균유통보통주식수 기초 2019년 01월 01일 3,628,208 90 326,538,720 3,628,208 분기말 2019년 03월 31일 3,628,208 90 326,538,720 3,628,208 31-2. 당분기와 전분기 중 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로 주식선택권과 전환사채가 있으나 희석효과가 없어 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 32. 특수관계자와의 거래32-1. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 관계기업 (주)마크티 49.00 49.00 (주)에이엘티 37.55 37.55 기타의 특수관계자 주요 경영진 등 - - 32-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 매출 관계기업 (주)마크티 123,312 4,521,902 (주)에이엘티 3,249 - 합계 126,561 4,521,902 32-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 미수금 미지급금 선수금 매출채권 미수금 미지급금 선수금 관계기업 (주)마크티 27,743 24,904 518 5,575,088 80,701 24,904 590,713 22,328 32-4. 당분기중 특수관계자와의 대여금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기초 증가 감소 당분기말 기타 최혁 1,850,000 500,000 - 2,350,000 기타 이상수(*1) 200,000 - - 200,000 (*) (주)에이엘티의 대표이사입니다. 32-5. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기 전분기 단기급여 225,933 308,237 퇴직급여 33,600 41,428 합계 259,533 349,665 32-6. 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공받은 내용 관련채무 구 분 제공자 내 용 금 액 구 분 금 액 담보권자 대표이사 최혁 연대보증 2,821,608 일반운전 2,271,340 우리은행 1,320,000 무역금융 1,100,000 USD 840,000 수입신용장 USD - 2,034,000 일반운전 1,695,000 KEB하나은행 300,000 무역금융 250,000 1,800,000 일반운전 1,500,000 산업은행 USD 6,000,000 무역금융 USD 1,401,420 600,000 일반운전 500,000 기업은행 1,100,000 일반운전 1,000,000 국민은행 1,170,000 무역금융 900,000 한국무역보험공사 855,000 일반운전 855,000 신용보증기금 1,300,000 무역금융 1,000,000 합계(KRW) 13,300,608 - 11,071,340 합계(USD) USD 6,840,000 - USD 1,401,420 32-7. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.33. 우발부채 및 약정사항33-1. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 우리은행 108,000 108,000 무역금융 질권설정 정기예수금 한국증권금융(주) 50,000 - 우리사주담보예금 33-2. 당분기말 현재 당사의 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 우리은행 소매금융일반 400,000 86,699 무역금융 2,000,000 2,000,000 수입-연지급수익 USD 700,000 - KEB하나은행 기업운전무역어음대출 1,250,000 1,250,000 하나상생협력기업대출 2,675,000 2,550,000 산업은행 내국수입유산스 USD 5,000,000 USD 1,401,420 기업은행 중소기업자금대출 500,000 500,000 NH투자증권 수익증권담보대출 300,000 - 합계 7,125,000 6,386,699 USD 5,700,000 USD 1,401,420 33-3. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 피고 소송금액 진행상황 물품대금 디자인(주) 당사 65,666 1심 진행중 손해배상 당사 디자인(주) 102,872 1심 진행중 당분기말 현재 상기 소송은 법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.34. 담보제공자산 등34-1. 당분기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 단기금융상품 108,000 108,000 무역금융 1,000,000 우리은행 정기예수금 50,000 50,000 우리사주담보예금 150,184 한국증권금융(주) 34-2. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내용 보증제공처 금 액 당분기말 전기말 기술보증기금 대출보증 우리은행 696,000 696,000 신용보증기금 대출보증 하나은행 1,855,000 1,855,000 무역보험공사 대출보증 우리은행 900,000 900,000 산업은행 수입화물선취보증 - USD 202,800 USD 511,600 서울보증보험 이행지보 네이버(주) 등 1,373,625 1,397,239 합계(KRW) 4,824,625 4,848,239 합계(USD) USD 202,800 USD 511,600 34-3. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공 받은자 보증 등의 내용 신용제공기관 지급보증금액 우리사주조합원 신용제공 한국증권금융(주) 150,184 (주)에이엘티 연대 이행보증 서울보증보험 5,279,472 35. 위험관리35-1. 자본위험 관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기말 전기말 부채(A) 43,439,646 43,003,070 자본(B) 7,219,467 11,508,351 현금및현금성자산(C) 2,876,853 2,453,748 차입금(D) 21,706,132 22,390,848 부채비율(A/B) 601.70% 373.67% 순차입금비율(D-C)/B 260.81% 173.24% 35-2. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험관리연결실체는 상품 수출입 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기와 전분기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 507,929 (507,929) (4,046) 4,046 JPY 2,962 (2,962) (137) 137 합계 510,891 (510,891) (4,183) 4,183 ② 이자율위험관리연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로부터 연결실체의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (132,301) 132,301 (115,531) 115,531 ③ 가격위험연결실체는 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전분기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 500,000 500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,015,200 1,015,200 나. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.한편, 연결실체는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 32에서 설명하는 바와 같이 일반자금대출약정 약정 등을 체결하고 있습니다.당분기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기 분석내용은 다음과 같습니다. 동 분석은 비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년 이내 1년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 3,897,851 - 3,897,851 차입금 13,230,075 - 13,230,075 전환사채 8,476,057 - 8,476,057 리스부채 188,015 67,838 255,853 합계 25,791,998 67,838 25,859,836 다. 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니 다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 2,875,313 2,452,070 매출채권및기타채권 8,970,752 15,535,156 단기금융상품 158,000 108,000 당기손익-공정가치측정금융자산 500,000 500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,015,200 1,015,200 합계 13,519,265 19,610,426 (*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.36. 현금흐름표36-1. 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 222,724 238,051 주식보상비용 37,201 64,445 감가상각비 333,092 267,680 재고자산평가손실(환입) (112,546) 234,180 무형자산상각비 319,794 547,261 대손상각비(환입) 255,470 16,172 이자비용 484,149 374,979 외화환산손실 131,123 39,333 이자수익 (31,066) (29,104) 외화환산이익 (230,575) (9,167) 지분법손실 1,410,862 77,895 기타의대손상각비(환입) (483) - 합 계 2,819,745 1,821,725 36-2. 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 6,475,016 (2,295,743) 미수금의 감소(증가) 731,836 (7,767) 선급금의 감소(증가) (605,572) (511,202) 선급비용의 감소(증가) (63,655) (14,575) 재고자산의 감소(증가) (2,579,973) 1,547,341 매입채무의 증가(감소) (2,052,137) (1,477,356) 미지급금의 증가(감소) (2,583,641) 254,413 예수금의 증가(감소) 12,601 (803) 선수금의 증가(감소) 5,550,863 4,254,561 퇴직금의 지급 (257,306) (9,462) 사외적립자산의 감소(증가) 269,776 (2,285) 미지급비용의 증가(감소) (4,608) 1,044 합 계 4,893,199 1,738,166 36-3. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 - 102,129 리스자산과 관련된 리스부채 증가 - 693,303 36-4. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구분 당기초 회계정책변경효과 현금흐름 비현금의 변동 당분기말 대체 상각 외화차이 단기차입금 14,273,161 - (1,043,086) - - 13,230,075 리스부채 347,633 - (94,235) - 2,455 - 255,853 전환사채(유동) 8,117,687 - - - 358,370 - 8,476,057 ② 전분기 (단위 : 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금의 변동 전분기말 대체 상각 외화차이 단기차입금 11,798,232 (258,087) - - 12,939 11,553,085 전환사채(유동) 6,712,268 - 204,709 - 6,916,977 전환사채(유동) 1,962,254 - 65,651 - 2,027,905 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 18 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 자산 Ⅰ.유동자산 34,941,793,694 37,641,271,378 (1)현금및현금성자산 2,876,852,074 2,432,120,316 (2)단기금융상품 158,000,000 108,000,000 (3)매출채권 및 기타유동채권 8,674,819,694 15,231,786,020 (4)재고자산 19,909,958,308 17,217,439,293 (5)기타유동자산 3,314,819,719 2,645,592,480 (6)당기법인세자산 7,343,899 6,333,269 Ⅱ.비유동자산 16,035,472,437 17,165,112,613 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 697,030,000 697,030,000 (2)비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 500,000,000 500,000,000 (3)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,015,200,000 1,015,200,000 (4)매도가능증권 0 0 (5)종속기업에 대한 투자자산 0 0 (6)관계기업 및 공동기업투자 4,709,645,222 6,120,507,050 (7)장기기타금융자산 0 0 (8)유형자산 2,849,858,170 3,132,194,481 (9)영업권 이외의 무형자산 4,990,703,449 4,427,145,486 (10)이연법인세자산 1,273,035,596 1,273,035,596 자산총계 50,977,266,131 54,806,383,991 부채 Ⅰ.유동부채 41,634,296,494 41,463,130,356 (1)매입채무 및 기타유동채무 3,850,648,940 8,461,203,151 (2)단기차입금 13,230,075,104 14,273,160,808 (3)유동성금융리스부채 188,015,442 279,795,439 (4)유동성전환사채 8,476,056,509 8,117,686,847 (5)유동파생금융부채 9,699,911,940 9,699,911,940 (6)유동판매보증충당부채 197,066,966 197,066,966 (7)기타유동부채 5,992,521,593 434,305,205 Ⅱ.비유동부채 1,736,481,631 1,501,287,836 (1)퇴직급여부채 1,668,643,896 1,433,450,101 (2)비유동금융리스부채 67,837,735 67,837,735 (3)비유동성전환사채 0 0 (4)비유동파생금융부채 0 0 부채총계 43,370,778,125 42,964,418,192 자본 Ⅰ.자본금 1,826,628,000 1,826,628,000 (1)보통주자본금 1,826,628,000 1,826,628,000 Ⅱ.자본잉여금 21,011,473,109 21,011,473,109 (1)주식발행초과금 20,594,031,842 20,594,031,842 (2)기타자본잉여금 417,441,267 417,441,267 Ⅲ.기타자본구성요소 399,604,953 362,403,898 (1)주식선택권 399,604,953 362,403,898 Ⅳ.이익잉여금(결손금) (15,631,218,056) (11,358,539,208) (1)미처분이익잉여금(미처리결손금) (15,631,218,056) (11,358,539,208) 자본총계 7,606,488,006 11,841,965,799 자본과부채총계 50,977,266,131 54,806,383,991 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 5,806,098,742 5,806,098,742 10,972,304,373 10,972,304,373 Ⅱ.매출원가 5,185,355,823 5,185,355,823 9,777,693,040 9,777,693,040 Ⅲ.매출총이익 620,742,919 620,742,919 1,194,611,333 1,194,611,333 Ⅳ.판매비와관리비 3,394,599,659 3,394,599,659 3,084,344,737 3,084,344,737 Ⅴ.영업이익(손실) (2,773,856,740) (2,773,856,740) (1,889,733,404) (1,889,733,404) Ⅵ.기타이익 2,010,256 2,010,256 992,334 992,334 Ⅶ.기타비용 1,573 1,573 7,600 7,600 Ⅷ.금융수익 654,087,983 654,087,983 88,362,944 88,362,944 Ⅸ.금융원가 744,056,946 744,056,946 416,520,754 416,520,754 Ⅹ.종속기업및관계기업처분손 (1,410,861,828) (1,410,861,828) (77,894,862) (77,894,862) XI.법인세비용차감전순이익(손실) (4,272,678,848) (4,272,678,848) (2,294,801,342) (2,294,801,342) XⅡ.당기순이익(손실) (4,272,678,848) (4,272,678,848) (2,294,801,342) (2,294,801,342) XⅢ.총포괄손익 (4,272,678,848) (4,272,678,848) (2,294,801,342) (2,294,801,342) XIV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,170) (1,170) (632) (632) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,170) (1,170) (632) (632) 자본변동표 제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 1,814,104,000 20,628,439,483 237,468,433 340,095,046 23,020,106,962 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) (2,294,801,342) (2,294,801,342) (2)순확정급여부채 재측정요소 (3)지분법자본변동 Ⅲ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (1)주식매입선택권의 행사 (2)주식선택권 47,205,467 47,205,467 (3)전환사채의 전환 2019.03.31 (Ⅳ.기말자본) 1,814,104,000 20,628,439,483 284,673,900 (1,954,706,296) 20,772,511,087 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 1,826,628,000 21,011,473,109 362,403,898 (11,358,539,208) 11,841,965,799 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) (4,272,678,848) (4,272,678,848) (2)순확정급여부채 재측정요소 (3)지분법자본변동 Ⅲ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (1)주식매입선택권의 행사 (2)주식선택권 37,201,055 37,201,055 (3)전환사채의 전환 2020.03.31 (Ⅳ.기말자본) 1,826,628,000 21,011,473,109 399,604,953 (15,631,218,056) 7,606,488,006 현금흐름표 제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 3,295,276,038 1,574,396,032 (1)영업으로부터 창출된 현금흐름 3,412,157,244 1,641,699,320 (2)이자수취(영업) 6,585,510 12,727,999 (3)이자지급(영업) (122,456,086) (98,875,797) (4)법인세납부(환급) (1,010,630) 18,844,510 Ⅱ.투자활동현금흐름 (1,624,107,414) (4,085,913,838) (1)투자활동으로 인한 현금유출액 (1,624,107,414) (4,085,913,838) 1.단기금융상품의 취득 50,000,000 0 2.단기대여금의 증가 640,000,000 673,000,000 3.당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 4.종속회사 및 관계회사투자자산의 취득 5.기타포괄-공정가치 의무측정 금융자산의 취득 2,500,000,000 6.유형자산의 취득 50,755,292 205,866,499 7.무형자산의 취득 883,352,122 707,047,339 8.보증금의 증가 Ⅲ.재무활동현금흐름 (1,137,320,204) (351,083,629) (1)재무활동으로 인한 현금유입액 1,586,699,012 885,145,395 1.단기차입금의 차입 1,586,699,012 885,145,395 2.주식매입선택권의 행사 0 0 3.전환사채의 발행 0 0 (2)재무활동으로 인한 현금유출액 (2,724,019,216) (1,236,229,024) 1.단기차입금의 상환 2,629,784,716 1,143,232,024 2.금융리스부채의 지급 94,234,500 92,997,000 3.전환사채의 상환 0 0 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (89,116,662) 0 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 444,731,758 (2,862,601,435) Ⅵ.기초현금및현금성자산 2,432,120,316 3,057,724,740 Ⅶ.기말현금및현금성자산 2,876,852,074 195,123,305 5. 재무제표 주석 제 19 (당)분기 2020년 3월 31일 현재 제 18 (전)기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 인포마크 1. 당사의 개황과 주요영업내용주식회사 인포마크(이하"당사")는 2002년 1월 24일 설립되었으며, 무선통신 디바이스 개발/제조 및 소프트웨어 개발 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 216에 있습니다. 당사는 2015년 9월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 당분기말 현재 수권주식수는 50,000천주(1주당 500원)입니다. 수차례의 증자를 통한 당분기말 현재 발행주식수와 납입자본금 및 주요주주 구성현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주주명 당분기말 보통주 지분율(%) 주식수(주) 자본금 당분기말 전기말 최혁 762,770 381,385 20.88 20.88 에스비팬아시아펀드 600,000 300,000 16.42 16.42 소프트뱅크레인저벤처투자조합 162,208 81,104 4.44 4.44 박경빈 180,492 90,246 4.94 4.90 인포마크우리사주조합 41,646 20,823 1.14 1.14 기타 1,906,140 953,070 52.18 52.22 합계 3,653,256 1,826,628 100.00 100.00 2. 유의적인 회계정책2-1. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자를 직접적인 지분투자에 근거하여 지분법으로 측정하고 있습니다.2-2. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 아래 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, ‘기준서’)는 없습니다. 2-3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1109호 도입으로 인한 금융자산의 손실충당금을 결정하는 데 사용된 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 영업부문 3-1. 당사는 무선형 디바이스 사업으로 단일화하여 영업부문을 운영하고 있습니다. 3-2. 당분기와 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 4,922,384 7,837,087 상품매출 638,139 2,618,667 용역매출 - 52,176 기타매출 245,576 464,375 합계 5,806,099 10,972,304 3-3. 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 1,613,210 9,775,369 해외 말레이시아 - 444,646 미국 3,815,964 17,836 일본 53,703 - 호주 36,180 - 노르웨이 21,089 173,768 기타 265,953 560,685 합계 5,806,099 10,972,304 3-4. 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 각각 당분기 2곳, 전분기 3곳 이 있으며 매 출액은 각각 4,421백만원 및 8,504백만원 입니다.4. 현금및현금성자산4-1. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기말 전기말 현금 1,540 1,678 요구불예금 2,875,312 2,430,442 합계 2,876,852 2,432,120 5. 단기금융상품5-1. 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예적금(*) 158,000 108,000 (*) 단기금융상품은 무역금융 질권설정이 되어 있습니다(주석 33 참조).6. 매출채권및기타채권6-1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 유동 : 매출채권 6,734,344 (1,488,024) 5,246,320 12,978,895 (1,232,554) 11,746,341 단기대여금 3,490,139 (535,754) 2,954,385 2,850,139 (535,754) 2,314,385 미수금 686,017 (345,320) 340,697 1,407,925 (345,802) 1,062,123 미수수익 133,418 - 133,418 108,937 - 108,937 소계 11,043,918 (2,369,098) 8,674,820 17,345,896 (2,114,110) 15,231,786 비유동 : 보증금 697,030 - 697,030 697,030 - 697,030 합계 11,740,948 (2,369,098) 9,371,850 18,042,926 (2,114,110) 15,928,816 6-2. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전체기간 기대신용손실 합 계 개별평가(매출채권) 집합평가(매출채권) 개별평가(기타채권) 기초 대손충당금 213,663 1,018,891 881,556 2,114,110 상각 34,951 220,519 (482) 254,988 기말 대손충당금 248,614 1,239,410 881,074 2,369,098 (단위: 천원) 구 분 전체기간 기대신용손실 합 계 개별평가(매출채권) 집합평가(매출채권) 개별평가(기타채권) 기초 대손충당금 - 873,513 519,624 1,393,137 상각 213,663 145,378 361,932 720,973 기말 대손충당금 213,663 1,018,891 881,556 2,114,110 6-3 . 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연령 구분 당분기말 전기말 정상채권 손상채권 합계 정상채권 손상채권 합계 6월 이하 6,973,441 - 6,973,441 12,907,140 - 12,907,140 6월~1년 140,086 - 140,086 719,088 - 719,088 1년 초과 3,256,368 1,371,053 4,627,421 3,308,871 1,107,827 4,416,698 합계 10,369,895 1,371,053 11,740,948 16,935,099 1,107,827 18,042,926 7. 재고자산7-1. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 미착품 151 - 151 774 - 774 원재료 20,008,838 (2,028,484) 17,980,354 17,983,552 (2,175,420) 15,808,132 상품 700,140 (64,896) 635,244 566,919 (18,480) 548,439 제품 1,410,784 (116,575) 1,294,209 942,279 (82,185) 860,094 합계 22,119,913 (2,209,955) 19,909,958 19,493,524 (2,276,085) 17,217,439 7-2. 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,276,085 2,393,677 재고자산 폐기 - (7,107,497) 평가손실(환입) (66,130) 6,989,905 기말금액 2,209,955 2,276,085 당분기말과 전기말 현재 재고자산을 순실현가능가치로 평가하였으며, 재고자산의 평가손실(환입)은 매출원가에 포함되었습니다.8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 매도가능금융자산8-1. 당분기말 및 전분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 신주인수권부사채(*1) 500,000 500,000 500,000 500,000 후순위유동화채권(*2) 60,000 - 60,000 - 합계 560,000 500,000 560,000 500,000 (*1) 전기 중 (주)모다테크놀로지의 무기명식 사모 분리형 신주인수권부사채를 500,000천원에 취득하였습니다.(*2) 전기 이전에 해당채권 금액을 전액 손상처리하였습니다. 8-2. 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 500,000 - 취득 - 500,000 처분 - - 기말잔액 500,000 500,000 8-3. 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 비상장주식 (주)모바일에코 1,015,200 1,015,200 1,015,200 8-4. 당분기 및 전기 중 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 1,015,200 - 취득 - 1,015,200 처분 - - 기말잔액 1,015,200 1,015,200 9. 종속기업및관계기업투자주식9-1. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. 계정과목 회사명 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 업종 당기말 전기말 당기말 전기말 종속기업투자 (주)마크젠(*1) 100.00 100.00 100,000 100,000 - - 도매업 (주)엠엔씨벤처스(*2) - - - - - - 컨설팅업 합계 100,000 100,000 - - (*1) 전기 중 (주)마크젠에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 있다고 판단하였으며,회수가능액을 초과하는 장부금액 100,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) (주)엠엔씨벤처스는 전기 중 청산하였으며, 종속기업투자자산처분손실 62,632천원을 인식하였습니다.9-2. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 계정과목 회사명 지분율(%) 취득원가 손상차손 장부금액 업종 당분기말 전기말 누계액 당분기말 전기말 관계기업투자 INFOMARK INDIA PRIVATE LIMITED(*1) 30.00 30.00 13,383 13,383 - - 통신기기 제조, 판매 (주)마크티 49.00 49.00 2,519,222 - 906,045 1,059,372 소프트웨어개발,판매 (주)에이엘티(*2) 37.55 37.55 8,502,000 - 3,803,600 5,061,135 통신기기 개발,판매 합계 11,034,605 13,383 4,709,645 6,120,507 (*1) 회수가능성이 없어 전기이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업인 (주)에이엘티는 의결권을 보유하고 있는 상환전환우선주 119,537주(37.4%)를 발행하여, 기존 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류하였습니다. 9-3. 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 기 초 취 득 처 분 지분법손익 지분법이익잉여금 기 말 (주)마크티 1,059,372 - - (153,327) - 906,045 (주)에이엘티 5,061,135 - - (1,257,535) - 3,803,600 합 계 6,120,507 - - (1,410,862) - 4,709,645 (단위 : 천원) 구 분 전 기 기 초 취 득 처 분 지분법손익 지분법이익잉여금 기 말 (주)마크티 1,853,621 - - (822,174) 27,925 1,059,372 (주)키즈유니버스 1,011,048 - (1,020,639) 9,591 - - (주)에이엘티(*1) - 8,502,000 - (3,426,906) (13,959) 5,061,135 합 계 2,864,669 8,502,000 (1,020,639) (4,239,489) 13,966 6,120,507 (*1) (주)에이엘티의 금액은 종속기업투자에서 관계기업투자로 변경된 시점의 공정가치 금액으로 평가하였습니다.9-4. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부미실현 영업권 장부금액 (주)마크티 1,855,583 49.0 909,236 (3,191) - 906,045 (주)에이엘티(*1) (9,578,749) 37.6 (5,750,388) - 9,553,988 3,803,600 (*1) 순자산 지분금액 산정시 지분율은 전환상환우선주를 제외한 보통주 지분율로 산정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 전 기 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부미실현 영업권 장부금액 (주)마크티 2,169,750 49.0 1,063,177 (3,805) - 1,059,372 (주)에이엘티(*1) (7,488,088) 37.6 (4,492,853) - 9,553,988 5,061,135 (*1) 순자산 지분금액 산정시 지분율은 전환상환우선주를 제외한 보통주 지분율로 산정하였습니다.9-5. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 당 분 기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)마크티 9,133,483 550,994 7,154,472 674,422 1,214,347 (314,167) - (314,167) (주)에이엘티 12,501,842 1,295,570 12,724,917 10,651,244 5,311,896 (2,095,892) - (2,095,892) (단위 : 천원) 구 분 전기말 전분기말 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)마크티 3,724,845 615,793 1,545,513 625,375 1,709,989 (61,815) - (61,815) (주)에이엘티 13,818,143 1,295,527 12,322,723 10,309,034 199,863 (471,518) - (471,518) 10. 기타유동자산10-1. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 3,192,936 2,587,364 선급비용 121,884 58,228 합계 3,314,820 2,645,592 11. 유형자산11-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 차량운반구 40,566 (12,274) - 28,292 40,566 (9,123) - 31,443 공구와기구 6,544,733 (4,532,221) - 2,012,512 6,544,733 (4,321,885) - 2,222,848 비품 555,472 (434,396) - 121,076 551,290 (421,725) - 129,565 시설장치 342,894 (277,361) - 65,533 342,894 (269,894) - 73,000 시험자산 2,513,953 (2,335,651) (110,214) 68,088 2,513,953 (2,311,132) (125,996) 76,825 사용권자산(*) 701,975 (451,355) - 250,620 701,975 (360,625) - 341,350 건설중인자산 303,737 - - 303,737 257,164 - - 257,164 합계 11,003,330 (8,043,258) (110,214) 2,849,858 10,952,575 (7,694,384) (125,996) 3,132,195 (*1) 당분기말 현재 사용권자산 250,620천원은 건물 197,433천원, 차량운반구 53,187천원으로 구성되어 있습니다.11-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 기초장부금액 취득 처분 및 폐기 감가상각비 기타(대체) 기말장부금액 차량운반구 31,443 - - (3,151) - 28,292 공구와기구 2,222,848 - - (210,336) - 2,012,512 비품 129,565 4,182 - (12,671) - 121,076 시설장치 73,000 - - (7,467) - 65,533 시험자산(*) 76,825 - - (8,737) - 68,088 사용권자산 341,350 - - (90,730) - 250,620 건설중인자산 257,164 46,573 - - - 303,737 합계 3,132,195 50,755 - (333,092) - 2,849,858 (*) 정부보조금이 차감된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 전기 기초장부금액 회계정책변경효과 취득 처분 및 폐기 감가상각비 기타(대체) 기말장부금액 차량운반구 23,460 - 14,974 - (6,991) - 31,443 공구와기구 2,514,273 - 506,909 (1) (891,335) 93,002 2,222,848 비 품 150,762 - 26,619 - (47,816) - 129,565 시설장치 90,603 - 11,500 - (29,103) - 73,000 시험자산(*) 110,555 - 5,830 - (39,560) - 76,825 사용권자산 - 701,975 - - (360,625) - 341,350 건설중인자산 126,859 - 223,307 - - (93,002) 257,164 합 계 3,016,512 701,975 789,139 (1) (1,375,430) - 3,132,195 (*) 정부보조금이 차감된 금액입니다.11-3. 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비 90,730 리스부채 이자비용 2,455 단기리스 관련 비용 2,536 소액자산리스 관련 비용 1,888 12. 정부보조금12-1. 당분기말과 전기말 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사업명 관련자산 정부보조금 수령총액 정부보조금 장부금액 당분기말 전기말 문화컨텐츠 기술지원사업 시험자산 184,490 555 7,119 웨어러블 스마트 디바이스 부품소재사업 시험자산 108,383 54,438 59,857 지능융합전자정보기기기술개발 시험자산 75,970 55,221 59,020 합계 368,843 110,214 125,996 13. 무형자산13-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 35,165 - - 35,165 35,165 - - 35,165 특허권 4,321 (4,319) - 2 4,321 (4,319) - 2 개발비 24,916,171 (15,586,851) (4,524,671) 4,804,649 24,032,819 (15,307,584) (4,524,671) 4,200,564 소프트웨어 913,860 (762,978) - 150,882 913,860 (723,359) - 190,501 라이선스 1,517,504 (1,517,498) - 6 1,517,504 (1,516,591) - 913 합계 27,387,021 (17,871,646) (4,524,671) 4,990,704 26,503,669 (17,551,853) (4,524,671) 4,427,145 13-2. 당분기말와 전기말의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 기초장부금액 증가금액 감소금액 대체 등 기말장부금액 내부개발 개별취득 처분 상각 손상차손 영업권 35,165 - - - - - - 35,165 특허권 2 - - - - - - 2 개발비 4,200,564 883,352 - - 279,267 - - 4,804,649 소프트웨어 190,501 - - - 39,619 - - 150,882 라이선스 913 - - - 907 - - 6 합계 4,427,145 883,352 - - 319,793 - - 4,990,704 (단위 : 천원) 구분 전기말 기초장부금액 증가금액 감소금액 대체 등 기말장부금액 내부개발 개별취득 처분 상각 손상차손 영업권 35,165 - - - - - - 35,165 특허권 2 - - - - - - 2 개발비 4,203,087 4,002,116 - - 1,773,732 1,183,048 (1,047,859) 4,200,564 소프트웨어 354,076 - - - 163,575 - - 190,501 라이선스 247,752 - - - 246,839 - - 913 합 계 4,840,082 4,002,116 - - 2,184,146 1,183,048 (1,047,859) 4,427,145 13-3. 당분기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 라우터 194,379 1년 미만 키즈폰 1,507,716 1년~2년 실버폰 33,720 개발중 코딩로봇 2,784,116 개발중 디스플레이장치 4,558 개발중 로드스캐너 280,160 개발중 합계 4,804,649 13-4. 당분기말 현재 개발비 손상차손의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개별자산명 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 당기 누계액 개발비 라우터 194,379 - 3,862,942 사용가치(*) 키즈폰 1,507,716 - 587,963 사용가치(*) 디스플레이장치 4,558 - 73,766 사용가치(*) 합 계 1,706,653 - 4,524,671 - 라우터 및 키즈폰, 디스플레이장치 중 개발완료 후 판매가 진행되고 있으나, 사업성 저하 등으로 개발비 회수가능액을 초과하는 장부금액을 손상차손으로 인식하였습니다.14. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당분기말 전기말 이자율(%) 금액 금액 우리은행 일반자금대출 3.24 ~ 4.15 2,716,699 2,630,000 무역금융 2.88 ~ 4.60 2,000,000 2,000,000 수입신용장 - - 396,179 산업은행 산업운영자금대출 4.10 1,500,000 1,500,000 수입신용장 3.40 1,713,376 2,321,982 기업은행 수입신용장 2.58 500,000 500,000 하나은행 무역금융 2.78 1,250,000 1,250,000 일반자금대출 2.34 ~ 3.62 2,550,000 2,675,000 국민은행 일반자금대출 4.29 1,000,000 1,000,000 합계 13,230,075 14,273,161 15. 리스부채15-1. 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 188,015 67,838 279,795 67,838 15-2. 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 1년 이내 190,163 1년 초과 5년 이내 72,191 합 계 262,354 16. 전환사채16-1. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 (%) 금액 당분기말 전기말 제3회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 2017년 04월 25일 2022년 04월 25일 - 1,300,000 1,300,000 전환권조정 (285,926) (315,938) 전환사채 장부가액 1,014,074 984,062 제5회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 2019년 04월 24일 2024년 04월 24일 - 6,000,000 6,000,000 전환권조정 (2,657,149) (2,775,301) 전환사채 장부가액 3,342,851 3,224,699 제6회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 2019년 06월 24일 2024년 06월 24일 - 10,000,000 10,000,000 전환권조정 (5,880,868) (6,091,074) 전환사채 장부가액 4,119,132 3,908,926 합계 8,476,057 8,117,687 유동(*) 8,476,057 8,117,687 비유동 - - 16-2. 당분기말 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환청구시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 액면금액 1,300,000,000원 6,000,000,000원 10,000,000,000원 발행금액 1,300,000,000원 6,000,000,000원 10,000,000,000원 연이율 - - - 보장수익률 - - - 전환청구기간 발행 1년후부터 발행 1년후부터 발행 1년후부터 조기상환권(*2) 만기일 1개월 전까지 만기일 1개월 전까지 만기일 1개월 전까지 전환가액(*3) 투자자 및 발행자에게 투자자 및 발행자에게 투자자 및 발행자에게 조기상환권 존재 조기상환권 존재 조기상환권 존재 1주당 13,290원 1주당 10,215원 1주당 7,000원 (*1) 2017년 4월 최초발행금액 10,000백만원중 8,500백만원을 전기 이전에 상환하였고, 200백만원은 전기 이전에 자본금으로 전환하였습니다.(*2) 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 4월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구할 수 있습니다.또한 회사는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 4월 25일부터 24개월이 되는 2019년 4월 25일까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채의 일부를 조기상환 청구할 수 있습니다.(*3) 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채를 발행하는 경우 전환가격을 조정합니다.16-3. 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 발행일 당분기말 전기말 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) 전환사채의 장부금액 5,483,510 1,014,074 984,062 전환권대가 등(파생금융부채) 4,516,490 414,721 414,721 소계 10,000,000 1,428,795 1,398,783 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2) 전환사채의 장부금액 2,921,420 3,342,851 3,224,699 전환권대가 등(파생금융부채) 3,078,580 3,296,777 3,296,777 소계 6,000,000 6,639,628 6,521,476 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*3) 전환사채의 장부금액 3,507,790 4,119,131 3,908,925 전환권대가 등(파생금융부채) 6,492,210 5,988,414 5,988,414 소계 10,000,000 10,107,545 9,897,339 합계 26,000,000 18,175,968 17,817,598 (*1) 전기말 현재 부채요소의 장부금액(984백만원)과 당분기말 현재 재무상태표 장부금액(1,014백만원)과의 차이는 전기말 이후 유효이자율법에 따라 인식한 이자비용을 나타냅니다.(*2) 전기말 현재 부채요소의 장부금액(3,225백만원)과 당분기말 현재 재무상태표 장부금액(3,343백만원)과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 이자비용을 나타냅니다.(*3) 전기말 현재 부채요소의 장부금액(3,909백만원)과 당분기말 현재 재무상태표 장부금액(4,119백만원)과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 이자비용을 나타냅니다.전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었으며 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.17. 파생금융부채17-1. 당분기말과 전기말 현재 파생금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기말 전기말 전환권대가 등(내재파생상품) 9,699,912 9,699,912 유동부채(*) 9,699,912 9,699,912 비유동부채 - - (*) 보고기말 현재 전환가능일이 1년 이내의 기간이므로 파생금융부채를 유동부채로 분류하였습니다.17-2. 당분기 와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 9,699,912 3,661,320 증가 - 6,703,674 평가손(익) - (665,082) 기말 9,699,912 9,699,912 18. 매입채무및기타채무18-1. 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 2,098,481 4,125,466 미지급금 1,380,458 3,963,749 미지급비용 371,710 371,988 합계 3,850,649 8,461,203 '19. 판매보증충당부채당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용과 사후서비스 수익 등을 감안하여 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.19-1. 당분기말 및 전기말 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초장부금액 197,067 116,462 전입 - 80,605 환입 - - 기말장부금액 197,067 197,067 20. 기타유동부채20-1. 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 12,495 10,981 선수금 5,980,027 423,324 합계 5,992,522 434,305 21. 순확정급여부채21-1. 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기 전기 순확정급여부채의 변동 : 기초금액 1,433,450 837,328 당기손익으로 인식하는 총비용 211,954 800,094 확정급여부채의 재측정요소(법인세비용 차감전) - 15,682 사외적립자산 납입액 - (150,000) 지급액 23,240 (69,654) 관계사 전(출)입액 - - 기말금액 1,668,644 1,433,450 재무상태표상 구성항목 : 확정급여채무의 현재가치 3,190,678 3,225,261 사외적립자산의 공정가치 (1,522,034) (1,791,811) 합계 1,668,644 1,433,450 21-2. 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기 전기 당기근무원가 203,261 780,355 순이자원가 19,463 19,739 합계 222,724 800,094 21-3. 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기 전기 기초금액 3,225,261 2,672,848 당기근무원가 203,261 780,355 이자원가 19,463 66,728 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 확정급여부채의 재측정요소손익 - 95,533 - 재무적가정의 변동으로 인한 확정급여부채의 재측정요소손익 - (145,568) - 경험적조정으로 인한 확정급여부채의 재측정요소손익 - 46,269 관계사 전입(출)액 지급액 (257,307) (290,904) 기말금액 3,190,678 3,225,261 21-4. 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기 전기 기초금액 1,791,810 1,835,520 사외적립자산의 이자수익 10,770 46,989 사외적립자산의 재측정요소(법인세비용 차감전) - (19,448) 납입액 - 150,000 지급액 (280,546) (221,250) 관계사 전입(출)액 - - 기말금액 1,522,034 1,791,811 21-5. 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기 전기 기초 (471,356) (459,124) 발생액 - (15,682) 법인세비용효과 - 3,450 기말 (471,356) (471,356) 21-6. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기말 전기말 원리금보장형 금융상품 1,522,034 1,791,811 21-6. 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 할인율 2.46% 2.46% 미래임금상승률 5.72% 5.72% 22. 자본금과 기타잉여금 및 기타자본22-1. 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기말 전기말 보통주 보통주 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주당액면금액 500 500 발행주식수 3,653,256 3,653,256 자본금 1,826,628,000 1,826,628,000 22-2. 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 20,594,032 20,594,032 기타자본잉여금 417,441 417,441 합 계 21,011,473 21,011,473 22-3. 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식결제형 주식선택권 399,605 362,404 23. 주식기준보상23-1. 당사는 상법 등 관계법령 및 정관에 따라 종업원에게 주식선택권을 부여하였으며 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 차수 내 역 1차(*) 2차 3차 4차 부여일 2014년 09월 16일 2017년 03월 14일 2018년 04월 10일 2019년 03월 21일 부여수량 156,000주 90,000주 63,000주 108,500주 발행할주식의 종류 (주)인포마크 기명식 보통주 (주)인포마크 기명식 보통주 (주)인포마크 기명식 보통주 (주)인포마크 기명식 보통주 가득조건 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재임 또는 재직 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재임 또는 재직 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재임 또는 재직 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재임 또는 재직 약정기간 5년 5년 5년 5년 행사가격(*) 5,000원 16,550원 19,610원 11,220원 행사가능기간 2016년 9월 16일~ 2019년 9월 16일 2019년 3월 14일~ 2022년 3월 14일 2020년 4월 10일~ 2023년 4월 10일 2021년 3월 21일~ 2024년 3월 21일 행사가능수량 행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능 행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능 행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능 행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능 (*) 1차 주식선택권 부여 시 15,600주를 부여하였으나, 전기이전 1:10 주식액면분할이 이루어져 전기이전 행사가능한 수량은 156,000주로 조정되었습니다. 이로인해 행사가격이 50,000원에서 5,000원으로 조정되었습니다.23-2. 당분기와 전기 중 당사가 부여한 주식선택권수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 수량 당분기 전 기 기초 151,000 151,000 부여 - 118,500 행사 - 10,000 취소 3,000 108,500 기말 148,000 151,000 당사는 약정용역제공기간에 안분하여 비용을 인식하고 있으며, 당분기와 전기 중 인식한 보상원가는 각각 37,201천원 및 243,325천원입니다.23-3. 당사는 종업원 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 사용하여 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 (단위 : 원) 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 평가기준일 주식가격 8,874 16,550 20,550 10,950 행사가격 5,000 16,550 19,610 11,220 적용변동성 20.97% 15.97% 21.64% 16.20% 24. 판매비와관리비24-1. 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기 전분기 급여 829,768 871,565 잡급 1,134 - 주식보상비용 33,211 47,205 퇴직급여 117,342 115,753 복리후생비 110,069 122,739 여비교통비 10,284 8,112 해외출장비 6,317 34,142 접대비 35,232 41,716 통신비 8,795 9,442 세금과공과 8,083 19,858 감가상각비 122,755 120,657 지급임차료 143,714 63,565 보험료 5,045 9,804 경상연구개발비 840,542 487,954 운반비 35,680 58,029 교육훈련비 390 - 도서인쇄비 279 385 사무용품비 579 847 소모품비 12,195 24,507 지급수수료 455,082 415,207 광고선전비 932 3,211 대손상각비 255,470 16,172 수출제비용 2,749 833 판매수수료 - 9,500 견본비 126 5,335 무형자산상각비 319,794 546,931 판매보증비 39,033 50,876 합계 3,394,600 3,084,345 25. 비용의 성격별 분류25-1. 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 금액 당분기 전분기 재고자산의 변동 (2,692,519) 1,612,546 재고자산 매입액 6,149,420 6,118,761 종업원급여 1,513,990 1,424,378 감가상각비 및 무형자산상각비 652,886 895,842 외주가공비 550,330 711,171 지급수수료 931,426 779,406 기타의 경비 1,474,422 1,323,347 합계(*) 8,579,955 12,865,452 (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.26. 기타수익 및 기타비용26-1. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타의대손상각비환입 483 - 잡이익 1,527 992 합계 2,010 992 26-2. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 잡손실 2 7 27. 금융수익 및 금융비용27-1. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 31,066 30,121 외환차익 392,447 49,075 외화환산이익 230,575 9,167 합계 654,088 88,363 27-2. 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 484,149 317,137 외환차손 128,785 60,051 외화환산손실 131,123 39,333 합계 744,057 416,521 28. 금융상품의 범주별 분류28-1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 500,000 500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,015,200 1,015,200 소계 1,515,200 1,515,200 상각후원가로 인식된 금융자산 : 현금및현금성자산 2,876,852 2,432,120 단기금융상품 158,000 108,000 매출채권및기타채권 9,371,850 15,928,816 소계 12,406,702 18,468,936 합계 13,921,902 19,984,136 28-2. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 금융부채 : 파생금융부채 9,699,912 9,699,912 상각후원가 측정 금융부채 : 매입채무및기타채무 3,850,649 8,461,203 차입금 13,230,075 14,273,161 전환사채 8,476,057 8,117,687 리스부채 255,853 347,633 소계 25,812,634 31,199,684 합계 35,512,546 40,899,596 28-3. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 대손상각비: 상각후원가 측정 금융자산 255,470 16,172 이자수익 : 상각후원가 측정 금융자산 31,066 30,121 이자비용 : 상각후원가 측정 금융부채 (484,149) 317,137 순 외환차이 363,114 (41,142) 합계 165,501 322,288 29. 공정가치29-1. 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 공정가치로 인식된 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 500,000 500,000 500,000 500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,015,200 1,015,200 1,015,200 1,015,200 소 계 1,515,200 1,515,200 1,515,200 1,515,200 상각후원가로 인식된 금융자산 : 현금및현금성자산 2,876,852 2,876,852 2,432,120 2,432,120 단기금융상품 158,000 158,000 108,000 108,000 매출채권및기타채권 9,371,850 9,371,850 15,928,816 15,928,816 소 계 12,406,702 12,406,702 18,468,936 18,468,936 금융자산 합계 13,921,902 13,921,902 19,984,136 19,984,136 [금융부채] 공정가치로 인식된 금융부채 : 파생금융부채 9,699,912 9,699,912 9,699,912 9,699,912 상각후원가로 인식된 금융부채 : 매입채무및기타채무 3,850,649 3,850,649 8,461,203 8,461,203 차입금 13,230,075 13,230,075 14,273,161 14,273,161 전환사채 8,476,057 8,476,057 8,117,687 8,117,687 리스부채 255,853 255,853 347,633 347,633 소 계 25,812,634 25,812,634 31,199,684 31,199,684 금융부채 합계 35,512,546 35,512,546 40,899,596 40,899,596 29-2. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 활용한 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 활용한 공정가치 29-3. 금융상품의 수준별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 500,000 500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,015,200 1,015,200 파생금융부채 - - 9,699,912 9,699,912 (단위 : 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 500,000 500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,015,200 1,015,200 파생금융부채 - - 9,699,912 9,699,912 당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치산정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 및 투입변수 범위 파생금융부채(제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채) 414,721 3 이항모형 기준일 주가 : 10,750원 주가변동성 : 59.94% 할인률 : 11.40% 파생금융부채(제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채) 3,296,777 3 이항모형 기준일 주가 : 10,750원 주가변동성 : 59.94% 할인률 : 10.34% 파생금융부채(제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채) 5,988,414 3 이항모형 기준일 주가 : 10,750원 주가변동성 : 59.94% 할인률 : 13.16% 30. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용과 전분기 법인세비용은 없습니다.31. 주당손익31-1. 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (4,272,678,848) (2,294,801,342) 가중평균유통보통주식수(*) 3,653,256 3,628,208 기본주당손익 (1,170) (632) (*) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 일수 적수 가중평균유통보통주식수 기초 2020년 01월 01일 3,653,256 90 328,793,040 3,653,256 분기말 2020년 03월 31일 3,653,256 328,793,040 3,653,256 ② 전분기 (단위 : 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 가중평균유통보통주식수 기초 2019년 01월 01일 3,628,208 90 326,538,720 3,628,208 분기말 2019년 03월 31일 3,628,208 90 326,538,720 3,628,208 31-2. 당분기와 전분기 중 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로 주식선택권과 전환사채가 있으나 희석효과가 없어 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 32. 특수관계자와의 거래32-1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 종속기업 (주)마크젠 100 100 관계기업 (주)마크티 49 49 (주)에이엘티(*1) 37.55 37.55 기타의 특수관계자 주요 경영진 등 - - (*1) 당기 중 종속기업인 (주)에이엘티는 2019년 7월 의결권을 보유하고 있는 상환전환우선주 119,537주(37.4%)를 발행하여, 그 종속기업은 관계기업으로 재분류하였습니다. 32-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 이자수익 매출 이자수익 종속기업 INFORMARK SDN. BHD(*) - - - 1,072 (주)엠앤씨벤처스(*) - - 3,060 - (주)마크젠 - 3,894 - - 관계기업 (주)마크티 123,312 - 4,521,902 - (주)에이엘티 3,249 - 3,576 545 합계 126,561 3,894 4,528,538 1,618 (*) 전기 중 INFORMARK SDN.BHD와 (주)엠앤씨벤처스에 대한 지배력을 상실하기 전까지의 거래금액입니다.32-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 미지급금 선수금 매출채권 미수금 미수수익 미지급금 선수금 종속기업 (주)마크젠 - - 3,894 - - - - 12,036 - - 관계기업 (주)마크티 27,743 24,904 - 518 5,575,088 80,701 24,904 - 590,713 22,328 합 계 27,743 24,904 3,894 518 5,575,088 80,701 24,904 12,036 590,713 22,328 32-4. 당분기중 특수관계자와의 대여금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기초 증가 감소 당분기말 기타 최혁 1,850,000 500,000 - 2,350,000 기타 이상수(*1) 200,000 - - 200,000 종속기업 (주)마크젠(*2) 398,000 - - 398,000 합계 2,448,000 500,000 - 2,948,000 (*1) ( 주 )에이엘티의 대표이사입니다. (*2) 당(전)기말 현재 대여금에 대해서 대손충당금 333,615천원을 인식하고 있습니다. 32-5. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기 전분기 단기급여 225,933 257,881 퇴직급여 33,600 39,247 합계 259,533 297,128 32-6. 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공받은 내용 관련채무 구 분 제공자 내 용 금 액 구 분 금 액 담보권자 대표이사 최혁 연대보증 2,821,608 일반운전 2,271,340 우리은행 1,320,000 무역금융 1,100,000 USD 840,000 수입신용장 USD - 2,034,000 일반운전 1,695,000 KEB하나은행 300,000 무역금융 250,000 1,800,000 일반운전 1,500,000 산업은행 USD 6,000,000 무역금융 USD 1,401,420 600,000 일반운전 500,000 기업은행 1,100,000 일반운전 1,000,000 국민은행 1,170,000 무역금융 900,000 한국무역보험공사 855,000 일반운전 855,000 신용보증기금 1,300,000 무역금융 1,000,000 합계(KRW) 13,300,608 11,071,340 합계(USD) USD 6,840,000 USD 1,401,420 32-7. 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.33. 우발부채 및 약정사항33-1. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 우리은행 108,000 108,000 무역금융 질권설정 정기예수금 한국증권금융(주) 50,000 - 우리사주담보예금 33-2. 당분기말 현재 당사의 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 우리은행 소매금융일반 400,000 86,699 무역금융 2,000,000 2,000,000 수입-연지급수익 USD 700,000 - KEB하나은행 기업운전무역어음대출 1,250,000 1,250,000 하나상생협력기업대출 2,675,000 2,550,000 산업은행 내국수입유산스 USD 5,000,000 USD 1,401,420 기업은행 중소기업자금대출 500,000 500,000 NH투자증권 수익증권담보대출 300,000 - 합계 7,125,000 6,386,699 USD 5,700,000 USD 1,401,420 33-3. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 피고 소송금액 진행상황 물품대금 디자인(주) 당사 65,666 1심 진행중 손해배상 당사 디자인(주) 102,872 1심 진행중 당분기말 현재 상기 소송은 법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.34. 담보제공자산 등34-1. 당분기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 단기금융상품 108,000 108,000 무역금융 1,000,000 우리은행 정기예수금 50,000 50,000 우리사주담보예금 150,184 한국증권금융(주) 34-2. 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내용 보증제공처 금 액 당기말 전기말 기술보증기금 대출보증 우리은행 696,000 696,000 신용보증기금 대출보증 하나은행 1,855,000 1,855,000 무역보험공사 대출보증 우리은행 900,000 900,000 산업은행 수입화물선취보증 - USD 202,800 USD 511,600 서울보증보험 이행지보 네이버(주) 등 1,373,625 1,397,239 합계(KRW) 4,824,625 4,848,239 합계(USD) USD 202,800 USD 511,600 34-3. 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공 받은자 보증 등의 내용 신용제공기관 지급보증금액 우리사주조합원 신용제공 한국증권금융(주) 150,184 (주)에이엘티 연대 이행보증 서울보증보험 5,279,472 35. 위험관리35-1. 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기말 전기말 부채(A) 43,370,778 42,964,418 자본(B) 7,606,488 11,841,966 현금및현금성자산(C) 2,876,852 2,432,120 차입금(D) 21,706,132 22,390,848 부채비율(A/B) 570.18% 362.81% 순차입금비율(D-C)/B 247.54% 168.54% 35-2. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험관리당사는 상품 수출입 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기와 전분기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 507,929 (507,929) (4,046) 4,046 JPY 2,962 (2,962) (137) 137 합계 510,891 (510,891) (4,183) 4,183 ② 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로부터 당사의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (132,301) 132,301 (115,531) 115,531 ③ 가격위험당사는 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전분기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 500,000 500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,015,200 1,015,200 나. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 32에서 설명하는 바와 같이 일반자금대출약정 약정 등을 체결하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기 분석내용은 다음과 같습니다. 동 분석은 비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년 이내 1년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 3,850,649 - 3,850,649 차입금 13,230,075 - 13,230,075 전환사채 8,476,057 - 8,476,057 리스부채 188,015 67,838 255,853 합계 25,744,796 67,838 25,812,634 다. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니 다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 2,875,312 2,430,442 매출채권및기타채권 9,371,850 15,928,816 단기금융상품 158,000 108,000 당기손익-공정가치측정금융자산 500,000 500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,015,200 1,015,200 합계 13,920,362 19,982,458 (*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.36. 현금흐름표36-1. 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 222,724 211,771 주식보상비용 37,201 47,205 감가상각비 333,092 353,255 재고자산평가손실(환입) (112,546) 234,180 무형자산상각비 319,794 546,931 대손상각비 255,470 16,172 이자비용 484,150 317,137 외화환산손실 131,123 39,333 기타의대손상각비(환입) (483) - 이자수익 (31,066) (30,121) 외화환산이익 (230,575) (9,167) 관계기업투자손익 1,410,862 77,895 합계 2,819,745 1,804,591 36-2. 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 6,475,016 (3,296,963) 미수금의 감소(증가) 721,907 272,027 선급금의 감소(증가) (605,572) (153,332) 선급비용의 감소(증가) (63,655) (14,502) 재고자산의 감소(증가) (2,579,973) 1,497,650 매입채무의 증가(감소) (2,068,532) (442,009) 미지급금의 증가(감소) (2,583,641) 25,947 예수금의 증가(감소) 1,514 1,377 선수금의 증가(감소) 5,556,703 4,253,461 미지급비용의 증가(감소) (1,146) - 퇴직금의 지급 (257,306) (9,462) 사외적립자산의 감소(증가) 269,776 (2,285) 합계 4,865,091 2,131,909 36-3. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 - 102,129 리스자산과 관련된 리스부채 증가 - 683,626 36-4. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구분 당기초 회계정책변경효과 현금흐름 비현금의 변동 당분기말 대체 상각 외화차이 단기차입금 14,273,161 - (1,043,086) - - - 13,230,075 리스부채 347,633 - (94,235) - 2,455 - 255,853 전환사채(유동) 8,117,687 - - - 358,370 - 8,476,057 ② 전분기 (단위 : 천원) 구분 당기초 회계정책변경효과 현금흐름 비현금의 변동 전분기말 대체 상각 외화차이 단기차입금 11,798,232 - (258,087) - - 12,939 11,553,085 리스부채 - 683,626 (93) - 6,191 - 596,820 전환사채(유동) 6,712,268 - - - 204,709 - 6,916,977 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 관련 사항 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제19기(2020년 1분기) 매출채권 6,734,344 1,488,024 22.10% 단기대여금 3,092,139 535,754 17.33% 미수금 686,814 345,319 50.28% 선급금 3,198,810 - 0.00% 합 계 13,712,107 2,369,097 17.28% 제18기 (2019년) 매출채권 12,978,895 1,232,554 9.50% 단기대여금 2,452,139 202,139 8.24% 미수금 1,090,685 345,802 31.71% 선급금 2,587,364 - - 합 계 19,109,083 1,780,495 9.32% 제17기 (2018년) 매출채권 5,197,313 873,512 16.81% 단기대여금 2,382,139 202,139 8.49% 미수금 655,876 317,485 48.41% 선급금 3,019,200 - 0.00% 합 계 11,254,528 1,393,136 12.38% (2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제19기(2020년 1분기) 제18기 (2019년) 제17기 (2018년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,114,110 1,393,136 1,251,463 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 254,987 387,359 141,673 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,369,097 1,780,495 1,393,136 (3) 대손충당금 설정방침 - 당사는 매출채권에 대하여 과거의 대손경험률 등을 고려하여 장래에 발생이 예상되는 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. - 당사는 재무제표일의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험을 바탕으로 연령별 대손율을 적용하고 있습니다. - 정상채권 회전기일에 따른 대손충당금 설정 기준 구 분 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 설 정 률 8.1% 39.5% 100.0% (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 합 계 금액 일반 5,367,000 6,668 1,332,933 6,706,601 특수관계자 27,743 0 0 27,743 계 5,394,743 6,668 1,332,933 6,734,344 구성비율 80.10% 0.10% 19.80% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 (1) 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황 (단위:천원) 계정과목 제19기 제18기 제17기 (2020년 1분기) (2019년) (2018년) 상 품 710,444 623,639 1,397,555 제 품 1,294,209 860,094 1,355,784 원재료 17,980,354 15,808,132 19,845,736 부재료 - - - 미착품 151 774 - 소 계 19,985,158 17,292,639 22,599,075 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 39.09% 31.72% 43.70% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.11회 4.69회 3.56회 주) 당사는 단일사업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 재고자산의 실사내용 등 ① 실사일자 - 당사는 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 분기/반기의 경우에는 재고자산 실사를 생략합니다. 실사를 생략할 경우 입,출고 장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등의 방법을 이용하여 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부 감사인은 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하거나 필요에 따라 전수 확인하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2020.1.3 1 일 실사(입회)장소 엘림전자, JNH, 디와이 실사(입회)대상 원재료, 제품, 상품 ③ 장기체화재고 등 내역 - 해당사항 없음. 다. 공정가치 평가내역 - 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이가 발생한 계정은 없습니다. - 공정가치서열체계 회사의 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치특정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 공정가치 2020년 1분기말 - - - - 금융자산: - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 500,000 500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,015,200 1,015,200 금융자산합계 - - 1,515,200 1,515,200 금융부채: - - - - 파생금융부채 - - 9,699,912 9,699,912 금융부채합계 - - 9,699,912 9,699,912 2019년말 - - - - 금융자산: - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 500,000 500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,015,200 1,015,200 금융자산합계 - - 1,515,200 1,515,200 금융부채: - - - - 파생금융부채 - - 9,699,912 9,699,912 금융부채합계 - - 9,699,912 9,699,912 (1) 당분기말 인포마크 전환사채 발행내역 (단위 : 원) 구분 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환청구시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 액면금액 10,000,000,000원 발행금액(*1) 10,000,000,000원 연이율 - 보장수익률 - 전환청구기간 발행 1년후부터 만기일 1개월 전까지 조기상환권(*2) 투자자 및 발행자에게 조기상환권 존재 전환가액(*3) 1주당 13,290원 (*1) 제3회 회사채 10,000백만원은 조기상환 청구에 의하여 2019년 4월 25일 7,500백만원, 2019년 7월 25일 1,000백만원, 2019년 9월 5일 200백 전환청구,2020년 4월 27일 1,300백만원을 조기상환함에 따라 미상환사채잔액은 0원입니다.(*2) 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 4월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구할 수있습니다. 또한, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는2018년 4월 25일부터 24개월이 되는 2019년 4월 25일까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채의 일부를 조기상환 청구할 수 있습니다. (*3) 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채를 발행하는 경우 전환가격을 조정합니다. 이에 따라, 전환가액은 시가하락으로 2019년 1월 25일에 13,290원으로 조정되었습니다. (단위 : 원) 구분 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환청구시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 액면금액 6,000,000,000원 발행금액 6,000,000,000원 연이율 - 보장수익률 - 전환청구기간 발행 1년후부터 만기일 1개월 전까지 조기상환권(*1) 투자자 및 발행자에게 조기상환권 존재 전환가액(*2) 1주당 10,215원 (*1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 4월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구할 수있습니다. 또한, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 4월 24일부터 24개월이 되는 2021년 4월 24일까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채의 일부를 조기상환 청구할 수 있습니다. (*2) 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채를 발행하는 경우 전환가격을 조정합니다. 이에 따라, 전환가액은 시가하락으로 2020년 1월 28일에 10,764원에서 10,215원으로 조정되었으며, 2020년 4월 24일에 7,535원으로 조정되었습니다. (단위 : 원) 구분 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환청구시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 액면금액 10,000,000,000원 발행금액 10,000,000,000원 연이율 - 보장수익률 - 전환청구기간 발행 1년후부터 만기일 1개월 전까지 조기상환권(*1) 투자자 및 발행자에게 조기상환권 존재 전환가액(*2) 1주당 7,000원 (*1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 6월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구할 수있습니다. 또한, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 6월 24일부터 24개월이 되는 2021년 6월 24일까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채의 일부를 조기상환 청구할 수 있습니다. (*2) 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채를 발행하는 경우 전환가격을 조정합니다. 이에 따라, 전환가액은 시가하락으로 2020년 3월 24일에 9,999원에서 7,000원으로 조정되었습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)인포마크 회사채 사모 2017년 04월 25일 10,000 표면이자율 : 0%만기이자율 : 0% - 2022년 04월 25일 일부상환(*) NH투자증권 (주)인포마크 회사채 사모 2019년 04월 24일 6,000 표면이자율 : 0%만기이자율 : 0% - 2024년 04월 24일 미상환 NH투자증권 (주)인포마크 회사채 사모 2019년 06월 24일 10,000 표면이자율 : 0%만기이자율 : 0% - 2024년 06월 24일 미상환 NH투자증권 합 계 - - - 26,000 - - - - - (*) (주)인포마크가 2017년 4월 25일 발행한 회사채 10,000백만원은 조기상환 청구에 의하여 2019년 4월 25일 7,500백만원, 2019년 7월 25일 1,000백만원, 2019년 9월 5일 200백 전환청구, 2020년 4월 27일 1,300백만원을 조기상환함에 따라 미상환 사채잔액은 0원입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 1,300 - 16,000 - - - 합계 - - 1,300 - 16,000 - - - 주) 미상환잔액 - 사모 회사채 1,300백만원은 2020년 4월 27일에 조기상환함에 따라 미상환 잔액은 16,000백만원입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음