휴먼테크놀로지 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21 기 3분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 9월 30일 까지
제 20 기 3분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일 까지
주식회사 인포마크와 그 종속기업

1. 일반적 사항 주식회사 인포마크(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 2002년 1월 24일 설립되었으며, 무선통신 디바이스 개발/제조 및 소프트웨어 개발 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 321에 있습니다. 지배기업은 2015년 9월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 당분기말 현재 수권주식수는 300,000천주(1주당500원)입니다. 수차례의 증자를 통한 당분기말 현재 발행주식수와 납입자본금 및 주요주주 구성현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주주명	주식수(주)	자본금	지분율(%)

㈜초록뱀헬스케어(*1)	2,145,751	1,072,875,500	24.46

원성준	1,744,187	872,093,500	19.88

최혁	762,770	381,385,000	8.70

(주)밸류애드파트너스	329,458	164,729,000	3.76

인포마크우리사주조합	6,323	3,161,500	0.07

기타	3,783,685	1,891,842,500	43.13

합계(*2)	8,772,174	4,386,087,000	100.00

(*1) 최대주주 우리들휴브레인 주식회사는 2022년 4월에 주식회사 초록뱀헬스케어로 상호가 변경되었습니다.(*2) 당분기 중 제3자배정 유상증자를 실시하여 2022년 3월 31일에 12,200백만원 주금이 납입되었습니다. (보통주식 2,364,343주, 발행가액 5,160원)

(2) 종속기업의 개요1) 현황

종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 주식회사 마크아이 100 대한민국 12월 소프트웨어 개발 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 주식회사 마크아이 100 대한민국 12월 소프트웨어 개발 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 주식회사 마크아이 97,380 - 97,380 - (1,990) (1,990) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 주식회사 마크아이 99,370 - 99,370 - (630) (630) 2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. (4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우)으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.(5) 중간기간의 법인세비용연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.(6) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.연결실체의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 3. 영업부문(1) 연결회사는 무선형 디바이스 사업으로 단일화하여 영업부문을 운영하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 9,176,061 26,338,368 9,320,324 30,362,164 상품매출 399,847 2,286,982 763,517 2,355,149 기타매출 396,165 739,753 494,613 1,051,090 합계 9,972,073 29,365,103 10,578,454 33,768,403 (3) 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 일시인식 매출 9,882,300 29,181,901 10,578,454 33,768,403 기간에 걸쳐 인식한 매출 89,773 183,202 - - 합계 9,972,073 29,365,103 10,578,454 33,768,403 (4) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 9,337,733 26,127,994 8,661,146 29,424,485 해외: 중국 - 1,393,957 - 11,983 호주 - 608,976 568,714 1,880,978 미국 339,288 839,604 1,345,108 2,404,726 기타 295,053 394,572 3,486 46,231 합계 9,972,074 29,365,103 10,578,454 33,768,403 (5) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 당분기 및 전분기 각각 1개사가 있으며 매출액은 각각 백만원 및 20,640백만원 및 24,316백만원 입니다. 4. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 현재가치할인금액 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 유동 : 매출채권 9,115,058 (2,528,656) - 6,586,402 5,323,280 (1,342,883) 3,980,397 단기대여금 3,150,139 (600,139) - 2,550,000 2,650,139 (600,139) 2,050,000 미수금 503,960 (367,196) - 136,764 5,966,546 (343,209) 5,623,337 미수수익 231,323 (51,709) - 179,614 135,237 (27,698) 107,539 소계 13,000,480 (3,547,700) - 9,452,780 14,075,202 (2,313,929) 11,761,273 비유동 : 보증금 1,461,840 - (85,112) 1,376,728 639,000 - 639,000 리스채권 449,539 - - 449,539 - - - 소계 1,911,379 - (85,112) 1,826,267 639,000 - 639,000 합계 14,911,859 (3,547,700) (85,112) 11,279,047 14,714,202 (2,313,929) 12,400,273 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권과 관련한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,313,929 2,040,264 설정 1,335,582 - 환입 (101,811) (71,427) 기말금액 3,547,700 1,968,837 5. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 557,820 (109,604) 448,216 1,063,754 (291,844) 771,910 상품 311,643 (239,943) 71,700 278,567 (241,754) 36,813 재공품 747,079 (163,588) 583,491 - - - 원재료 16,337,270 (4,655,968) 11,681,302 6,535,145 (4,052,705) 2,482,440 미착품 - - - 725,644 - 725,644 합계 17,953,812 (5,169,103) 12,784,709 8,603,110 (4,586,303) 4,016,807 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 4,586,303 7,803,798 평가손실(환입) 582,800 (1,493,976) 기말금액 5,169,103 6,309,822 당분기말과 전기말 현재 재고자산을 순실현가능가치로 평가하였으며, 재고자산의 평가손실과 환입은 매출원가에 포함되었습니다.6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 후순위유동화채권(*1) 60,000 - - 60,000 - - ㈜스카이이앤엠 (*2) 1,000,000 1,018,384 1,018,384 - - - ㈜대유(*3) 3,000,000 - 3,000,000 - - - 브론투자조합(*4) 1,960,000 - 1,960,000 - - - 합계 6,020,000 1,018,384 5,978,384 60,000 - - (*1) 전기 이전에 전액 손상처리하였습니다.(*2) 주식회사 스카이이앤엠이 발행한 제23회 무기명식 무보증 사모 전환사채 1,000,000천원을 2022년 5월 13일에 인수하였으며, 당분기말 현재 18,384천원 평가이익을 인식하였습니다.(*3) 주식회사 대유가 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,000,000천원을 2022년 7월 18일에 인수하였습니다.(*4) 브론투자조합에 2022년 9월 1일에 1,960,000천원을 출자하여 15.02%의 지분을 취득하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 평가이익 18,384 - (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 - - 취득 5,960,000 - 평가손익 18,384 - 기말잔액 5,978,384 - 7. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)마크티 49.00 49.00 2,519,222 - 600,519 602,556 (주)에이엘티(*1) 34.73 34.73 8,701,843 - 2,228,725 4,974,100 초록뱀 신성장 신기술조합 2호(*2) 49.76 - 105,000 - 104,578 - 합 계 11,326,065 - 2,933,822 5,576,656 (*1) 의결권이 있는 우선주를 포함한 지분율입니다.(*2) 당분기 중 신규 취득하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 분기말 (주)마크티 602,555 - - 81,071 - (83,107) 600,519 (주)에이엘티 4,974,100 - - (2,324,009) (421,366) - 2,228,725 초록뱀 신성장 신기술조합 2호 - 105,000 - (422) - - 104,578 합계 5,576,655 105,000 - (2,243,360) (421,366) (83,107) 2,933,822 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 분기말 (주)마크티 192,631 - - 265,919 9,470 - 468,020 (주)에이엘티 8,225,789 199,951 (1,695,159) (509,905) (121) - 6,220,555 합계 8,418,420 199,951 (1,695,159) (243,986) 9,349 - 6,688,575 8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 시설장치 549,202 (241,783) - 307,419 244,581 (222,539) - 22,042 시험자산 2,534,953 (2,488,721) (37,623) 8,609 2,534,953 (2,449,009) (62,876) 23,068 차량운반구 18,370 (15,935) - 2,435 18,370 (15,425) - 2,945 비품 610,224 (520,705) - 89,519 536,986 (492,291) - 44,695 공구와기구 6,684,513 (6,281,661) - 402,852 6,684,513 (5,845,098) - 839,415 건설중인자산 - - - - - - - - 합계 10,397,262 (9,548,805) (37,623) 810,834 10,019,403 (9,024,362) (62,876) 932,165 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 기타(대체) 기말 시설장치 22,042 304,621 - (19,244) - 307,419 시험자산(*1) 23,068 - - (14,459) - 8,609 차량운반구 2,945 - - (510) - 2,435 비품 44,695 73,239 - (28,415) - 89,519 공구와기구 839,415 - - (436,563) - 402,852 건설중인자산 - 242,000 - - (242,000) - 합계 932,165 619,860 - (499,191) (242,000) 810,834 (*1) 정부보조금이 차감된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 기타(대체) 기말 시설장치 43,731 23,397 (38,893) (4,273) - 23,962 시험자산(*1) 45,829 21,000 - (31,283) - 35,546 차량운반구 5,615 3,397 - (5,897) - 3,115 비 품 84,268 595 (521) (30,545) - 53,797 공구와기구 1,574,396 - (9,383) (561,657) - 1,003,356 건설중인자산 115,007 - - - (115,007) - 합 계 1,868,846 48,389 (48,797) (633,655) (115,007) 1,119,776 (*1) 정부보조금이 차감된 금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 유형자산의 감가상각비 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조경비 436,563 564,190 판매비와관리비 62,628 82,263 합계 499,191 646,453 9. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 특허권 4,321 (4,319) - 2 4,321 (4,319) - 2 개발비 - - - - 4,170,157 (2,553,858) (1,616,299) - 소프트웨어 1,246,500 (952,376) - 294,124 1,004,500 (926,732) - 77,768 라이선스 1,517,504 (1,517,498) - 6 1,517,504 (1,517,498) - 6 합계 2,768,325 (2,474,193) - 294,132 6,696,482 (5,002,407) (1,616,299) 77,776 (2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 기타(대체) 기말 특허권 2 - - - - 2 개발비 - - - - - - 소프트웨어 77,768 242,000 - (25,644) - 294,124 라이선스 6 - - - - 6 합계 77,776 242,000 - (25,644) - 294,132 (단위: 천원 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 기타(대체) 기말 특허권 2 - - - - 2 개발비 2,889,672 - - (759,582) - 2,130,090 소프트웨어 49,424 - - (53,542) 90,950 86,832 라이선스 6 - - - - 6 합계 2,939,104 242,000 - (813,124) 90,950 2,216,930 (3) 당분기와 전븐기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 25,644 813,124 10. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기일 금액 금액 우리은행 일반자금대출 6.31 2023-05-12 470,000 470,000 일반자금대출 14.00 - - 450,000 무역금융 5.75 2022-12-09 1,000,000 1,000,000 산업은행 산업운영자금대출 9.80 - - 960,000 수입신용장 - 2023-06-18 2,797,180 1,237,140 하나은행 무역금융 4.18 2023-03-03 1,250,000 1,250,000 일반자금대출 6.55 2022-10-05 700,000 925,000 일반자금대출 3.96 2023-03-03 950,000 950,000 국민은행 일반자금대출 9.53 - - 707,000 합계 7,167,180 7,949,140 11. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 금액 당분기말 전기말 제6회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*1) 2019년 6월 24일 2024년 6월 24일 - - 1,500,000 전환권조정 - - 전환사채 장부가액 - 1,500,000 제7회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2022년 6월 20일 2025년 6월 20일 2.0 8,000,000 - 전환권조정 (779,395) - 전환사채 장부가액 7,220,605 - 제8회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2022년 8월 18일 2025년 8월 18일 2.0 6,600,000 - 전환권조정 (632,470) - 전환사채 장부가액 5,967,530 - 합계 13,188,135 1,500,000 유동 13,188,135 1,500,000 비유동 - - (*1) 연결회사는 2022년 8월 1일 이사회결의를 통하여 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 1,500백만원을 2022년 8월 2일에 전액 조기상환하였습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사의 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제7회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제8회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 전환청구시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 액면금액 8,000,000,000원 6,600,000,000원 연이율 2.0% 2.0% 보장수익률 2.0% 2.0% 전환청구기간 발행 1년후부터만기일 1개월 전까지 발행 1년후부터만기일 1개월 전까지 전환가액(*1) 1주당 6,432원 1주당 6,432원 발행일 2022년 6월 20일 2022년 8월 18일 만기일 2025년 6월 20일 2025년 8월 18일 사채권자의 조기상환권 사채의 발행일로부터 12개월이 되는해당일(2023년 6월 20일) 및 이후매 3개월에 해당되는 날에원금에 해당하는 금액의 전부또는 일부를 조기상환 청구 가능 사채의 발행일로부터 12개월이 되는해당일(2023년 8월 18일) 및 이후매 3개월에 해당되는 날에원금에 해당하는 금액의 전부또는 일부를 조기상환 청구 가능 발행회사의 중도상환권 - - (*1) 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격을 조정하며, 당분기말 현재 전환가격입니다. 12. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 (주)스카이이앤엠 CB(콜옵션) 15,415 - (2) 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반분 전분기 기초 - - 평가손익(*1) 15,415 - 기말 15,415 - (*1) 당기 중 취득한 주식회사 스카이이앤엠 제23회 전환사채 매도청구권(콜옵션)에 대한 평가손익을 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다. 13. 사용권자산과 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 737,060 34,485 차량운반구 66,253 16,450 합계 803,313 50,935 리스부채 유동 619,072 41,648 비유동 526,798 10,884 합계 1,145,870 52,532 당기 중 증가한 사용권자산은 753백만원 입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 138,220 80,813 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 17,581 2,132 단기리스료(판매비와관리비에 포함) 196,639 211,889 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 963 2,477 합계 353,403 297,311 당분기 중 리스의 총 현금유출은 353백만원 (전분기: 297백만원) 입니다. 14. 판매보증충당부채연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용과 사후서비스 수익 등을 감안하여 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 70,534 118,648 전입(환입) (49,897) (59,697) 기말장부금액 20,637 58,951 15. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,817,328 2,776,765 사외적립자산의 공정가치 (1,623,672) (421,702) 순확정급여부채 1,193,656 2,355,063 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 당분기 전분기 당기근무원가 377,985 531,706 순이자원가 49,485 20,533 종업원급여에 포함된 총비용 427,470 552,239 (3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 원리금보장형 금융상품 1,623,672 421,702 16. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본 등(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 300,000,000 50,000,000 주당액면금액 500 500 발행주식수(*1) 8,772,174 6,407,831 자본금 4,386,087,000 3,203,915,500 (*1) 당분기 중 제3자배정 유상증자를 실시하여 2022년 3월 31일에 12,200백만원주금이 납입되었습니다. (보통주식 2,364,343주, 발행가액 5,160원)해당 유상증자로 인하여 보통주자본금 및 주식발행초과금이 각각 1,182백만원 및 11,005백만원 증가하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 48,659,489 37,654,409 기타자본잉여금 594,672 453,286 합계 49,254,161 38,107,695 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식결제형 주식선택권 103,201 240,185 전환권대가 1,764,510 - 합 계 1,867,711 240,185 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 - 430,545 17. 주식기준보상(1) 연결회사는 상법 등 관계법령 및 정관에 따라 종업원에게 주식선택권을 부여하였으며 당분기말 현재 유효한 주식기준보상약정과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내역(*1) 차수 3차 4차 부여일 2018년 04월 10일 2019년 03월 21일 부여수량 63,000주 108,500주 발행할주식의 종류 (주)인포마크 기명식 보통주 (주)인포마크 기명식 보통주 가득조건 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재임 또는 재직 부여일 이후 2년 이상회사의 임직원으로 재임 또는 재직 약정기간 5년 5년 행사가격(*) 19,610원 11,220원 행사가능기간 2020년 4월 10일~2023년 4월 10일 2021년 3월 21일~2024년 3월 21일 행사가능수량 행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능 행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능 (*1) 제2차 주식매입선택권은 2022년 3월 14일부로 행사기간이 종료되어 분기보고일 현재 전량 소멸되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사가 부여한 주식선택권수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 103,000 144,500 부여 - - 행사 - - 취소 (61,500) (30,500) 기말 41,500 114,000 연결회사는 약정용역제공기간에 안분하여 비용을 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 인식한 보상원가(이익)는 각각 4,402천원 및 (-)62,843천원입니다. (3) 연결회사는 종업원 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 사용하여 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 3차 부여분 4차 부여분 평가기준일 주식가격 20,550 10,950 행사가격 19,610 11,220 적용변동성 21.64% 16.20% 18. 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 448,147 1,431,496 644,900 1,998,629 퇴직급여 81,282 243,846 104,473 313,421 복리후생비 60,064 195,142 69,271 213,671 지급임차료 37,202 257,554 116,726 347,779 운반비 10,060 44,853 20,121 118,075 지급수수료 387,647 1,616,929 739,732 1,854,743 경상연구개발비 870,789 1759480 908,165 1,891,781 감가상각비 31,560 62,628 54,882 152,344 무형자산상각비 12,543 25,644 (508,379) 53,542 대손상각비(환입) 767,980 1,190,981 5,006 (68,887) 주식보상비용(환입) - 4,402 10,611 (58,065) 판매보증비 8,736 (8,029) (74,355) (47,712) 기타 288,483 515,716 68,729 269,269 합계 3,004,493 7,340,642 2,159,882 7,038,590 19. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (2,554,635) (10,076,348) (997,480) (1,129,456) 재고자산 매입액 8,986,725 28,976,557 4,160,784 14,291,287 종업원급여 571,058 1,832,178 1,439,153 4,443,756 감가상각비 및 무형자산상각비 290,127 663,055 499,462 1,540,389 외주가공비 1,639,062 4,276,577 1,336,507 3,022,446 지급수수료 563,959 2,165,498 1,068,693 2,654,039 기타의 경비 2,242,835 4,568,377 3,298,213 7,692,149 합계(*) 11,739,131 32,405,894 10,805,332 32,514,610 (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 20. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,978,384 - 소계 5,978,384 - 상각후원가로 인식된 금융자산 : 현금및현금성자산 14,075,441 18,205,371 단기금융상품 1,434,800 - 매출채권및기타채권 11,279,047 11,761,272 소계 26,789,288 29,966,643 합계 32,767,672 29,966,643 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 금융부채 : 당기손익-공정가치 측정 금융부채 15,415 - 소계 15,415 - 상각후원가 측정 금융부채 : 매입채무및기타채무 3,840,398 3,083,380 차입금 7,167,180 7,949,140 전환사채 13,188,135 1,500,000 소계 24,195,713 12,532,520 합계 24,211,128 12,532,520 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대손상각비: 상각후원가 측정 금융자산 (1,261,763) (71,426) 이자수익 : 상각후원가 측정 금융자산 149,645 71,625 이자비용 : 상각후원가 측정 금융부채 (740,359) (764,612) 파생금융자산평가이익: 공정가치 측정 금융자산 18,384 - 파생금융부채평가손실: 공정가치 측정 금융부채 (15,415) - 전환사채상환이익 상각후원가 측정 금융부채 - 118,253 전환사채상환손실 상각후원가 측정 금융부채 - (26,417) 순 외환차이 (422,579) (83,664) 합계 (2,272,087) (756,241) 21. 공정가치 (1) 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 활용한 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 활용한 공정가치 (3) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없고, 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,978,384 5,978,384 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 15,415 15,415 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다.당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 22. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 및 전분기의 법인세비용은 없습니다. 23. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 지배기업 등 ㈜초록뱀헬스케어(*1) 24.46 그린러스크투자조합(*2) - 관계기업 (주)마크티 49.00 (주)에이엘티(*3) 34.73 초록뱀 신성장 신기술조합 2호(*4) 49.76 기타의 특수관계자 비케이엘투자조합(*5) - 데미안투자조합(*5) - 더드림온투자조합(*6) - 임직원 등 - (*1) 연결회사의 최대주주이며, 2022년 4월에 우리들휴브레인 주식회사에서 주식회사 초록뱀헬스케어로 상호가 변경되었습니다.(*2) (주)초록뱀헬스케어의 최대주주입니다.(*3) 의결권을 보유하고 있는 상환전환우선주를 포함한 지분율입니다.(*4) 당분기 2022년 7월 26일에 신규 취득한 투자조합입니다.(*5) (주)초록뱀헬스케어의 종속기업이므로 기타 특수관계자에 포함하였습니다.(*6) (주)초록뱀헬스케어의 연결대상 손자회사이므로 기타 특수관계자에 포함하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 매입 지급수수료 등 관계기업 (주)마크티 20,640,025 52,938 788,501 ㈜에이엘티 2,312 - - 합계 20,642,337 52,938 788,501 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 매입 지급수수료 등 관계기업 (주)마크티 24,315,898 - 2,782 ㈜에이엘티 - 13,863 - 합계 24,315,898 13,863 2,782 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 선급금 외상매입금 선수금 관계기업 (주)마크티 3,125,614 42,738 434,576 6,875 4,698,000 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 외상매입금 미지급금 선수금 관계기업 (주)마크티 1,200,678 24,904 74,206 12,210 11,963,544 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당기초 증가 감소 당분기말 대표이사 단기대여금 2,050,000 - - 2,050,000 합계 2,050,000 - - 2,050,000 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당기초 증가 감소 당분기말 대표이사 단기대여금 2,350,000 - 200,000 2,150,000 ㈜에이엘티 단기차입금 - 2,000,000 2,000,000 - 합계 2,350,000 2,000,000 2,200,000 2,150,000 (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 713,142 508,367 퇴직급여 126,009 119,796 주식보상비용 4,402 (58,065) 합계 843,553 570,098 (6) 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 대표이사로부터 회사의 차입금에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 24. 우발부채 및 약정사항(1) 단일판매공급계약 당분기말 현재 연결회사는 AI 스피커에 대하여 (주)마크티와 단일판매공급계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 하나은행 1,434,800 - 무역금융 질권설정 (3) 당분기말 현재 회사의 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 우리은행 일반자금대출 470,000 470,000 무역금융 1,000,000 1,000,000 KEB하나은행 기업운전무역어음대출 1,250,000 1,250,000 하나상생협력기업대출 1,975,000 1,650,000 내국수입유산스 USD 1,000,000.00 - 산업은행 내국수입유산스 USD 2,000,000.00 USD 1,949,526.40 합계(KRW) 4,695,000 4,370,000 합계(USD) USD 3,000,000.00 USD 1,949,526.40 (4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 25. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 단기금융상품 1,434,800 1,434,800 무역금융 USD 1,000,000 하나은행 지적재산권(특허권) 2 1,530,000 운전자금 700,000 하나은행 (2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공자 보증내용 보증제공처 보증금액 기술보증기금 대출보증 우리은행 376,000 신용보증기금 대출보증 하나은행 1,855,000 무역보험공사 대출보증 우리은행 900,000 서울보증보험 이행지보 네이버(주) 등 2,126,541 합계(KRW) 5,257,541 상기이외에 회사는 당분기말과 전기말 현재 대표이사로부터 회사의 차입금에 대하여지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 없습니다. 26. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 427,470 552,239 주식보상비용 4,402 (62,844) 감가상각비 499,191 646,453 사용권자산상각비 138,220 80,813 재고자산평가손실(환입) 582,801 (1,493,978) 무형자산상각비 25,644 813,124 대손상각비(환입) 1,190,981 (68,887) 판매보증비 (49,897) - 이자비용 740,359 764,612 외화환산손실 240,323 178,549 기타의대손상각비(환입) 70,782 (2,539) 사용권자산처분손실(이익) (6,476) - 이자수익 (163,902) (71,732) 외화환산이익 (102,581) (97,037) 유형자산처분이익 - (3,650) 지분법손실(이익) 2,234,182 243,986 관계기업투자처분손실(이익) - (304,941) 사채상환손실(이익) - (91,836) 파생금융부채평가손실(이익) (2,970) - 유형자산처분손실 - 29,049 기타 (15,583) 24,057 합계 5,812,946 1,135,438 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (3,731,926) 2,827,473 미수금의 감소(증가) 5,474,906 1,092,651 선급금의 감소(증가) (833,219) (3,694,289) 선급비용의 감소(증가) 98,284 (931,698) 미수수익의 감소(증가) (11,364) - 부가세대급금의 감소(증가) (680,183) 66 재고자산의 감소(증가) (9,350,703) 364,521 당기법인세자산의 감소(증가) 19,594 14,804 매입채무의 증가(감소) 510,153 1,330,227 미지급금의 증가(감소) (141,734) 738,103 예수금의 증가(감소) (26,165) 1,553,125 선수금의 증가(감소) (7,277,898) 24,279 순확정급여부채의 증가(감소) (1,588,876) (441,656) 사외적립자산의 감소(증가) - 434,757 미지급비용의 증가(감소) 3,249 (12,390) 판매보증충당부채의 증가(감소) - (59,697) 선수수익의 증가(감소) 331,531 (403,983) 합계 (17,204,351) 2,836,293 (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 242,000 53,061 당기손익-공정가치금융자산의 종속기업투자주식으로 대체 - - 사용권자산의 취득 1,451,837 52,628 사용권자산의 처분 998,509 리스부채의 유동성대체 760,150 53,061 전환사채의 전환으로 자본금등 대체 - 4,896,223 지분법자본변동의 관계회사주식 등 대체 430,545 전환권 대가의 전환권 조정 상계 1,764,510 지분법이익잉여금의 관계기업주식 등 대체 83,107 전환사채의 미지급금 대체 - 1,500,000 단기대여금을 관계기업투자주식으로 회수 - 199,951 주식선택권의 기타자본잉여금 대체 141,387 임차보증금의 기타보증금 대체 400,830 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 20 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 Ⅰ.유동자산 39,767,042,993 34,626,705,634 (1)현금및현금성자산 13,979,448,824 18,106,060,852 (2)단기금융상품 1,434,800,000 0 (3)매출채권 6,586,402,063 3,980,396,839 (4)기타채권 2,866,317,587 7,780,815,570 (5)재고자산 12,784,709,413 4,016,807,128 (6)기타유동자산 2,115,365,106 742,625,245 Ⅱ.비유동자산 12,744,131,915 7,375,901,692 (1)기타채권 1,826,267,053 639,000,000 (2)종속기업에 대한 투자자산 97,380,185 99,369,708 (3)관계기업에 대한 투자자산 2,933,821,534 5,576,655,593 (4)당기손익-공정가치측정금융자산 5,978,384,277 0 (5)유형자산 810,833,634 932,165,290 (6)무형자산 294,132,362 77,776,000 (7)사용권자산 803,312,870 50,935,101 자산총계 52,511,174,908 42,002,607,326 부채 Ⅰ.유동부채 29,883,653,254 24,964,484,579 (1)매입채무 및 기타채무 3,525,964,539 3,083,379,891 (2)단기차입금 7,167,180,479 7,949,140,380 (3)유동성전환사채 13,188,135,459 1,500,000,000 (4)당기손익-공정가치측정금융부채 15,414,597 0 (5)유동리스부채 619,072,114 41,648,022 (6)판매보증충당부채 20,637,190 70,534,487 (7)기타유동부채 5,347,248,876 12,319,781,799 Ⅱ.비유동부채 2,155,902,790 2,365,947,543 (1)순확정급여부채 1,193,656,432 2,355,063,426 (2)비유동리스부채 526,797,895 10,884,117 (3)비유동복구충당부채 121,015,203 0 (4)기타비유동부채 314,433,260 0 부채총계 32,039,556,044 27,330,432,122 자본 Ⅰ.자본금 4,386,087,000 3,203,915,500 (1)보통주자본금 4,386,087,000 3,203,915,500 Ⅱ.자본잉여금 49,254,161,134 38,107,694,451 (1)주식발행초과금 48,659,488,914 37,654,408,944 (2)기타자본잉여금 594,672,220 453,285,507 Ⅲ.기타자본 1,867,710,904 240,185,058 (1)주식선택권 103,200,733 240,185,058 (2)전환권대가 1,764,510,171 0 Ⅳ.기타포괄손익누계액 0 430,545,101 (1)지분법자본변동 0 430,545,101 Ⅴ.이익잉여금(결손금) (35,036,340,174) (27,310,164,906) 자본총계 20,471,618,864 14,672,175,204 자본과부채총계 52,511,174,908 42,002,607,326 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 9,972,073,524 29,365,102,993 10,578,453,315 33,768,402,749 Ⅱ.매출원가 8,734,638,657 25,065,252,716 8,645,449,717 25,476,019,578 Ⅲ.매출총이익 1,237,434,867 4,299,850,277 1,933,003,598 8,292,383,171 Ⅳ.판매비와관리비 3,003,792,239 7,338,591,034 2,159,882,331 7,038,589,953 Ⅴ.영업이익(손실) (1,766,357,372) (3,038,740,757) (226,878,733) 1,253,793,218 Ⅵ.기타이익 26,538,083 34,902,777 335,498,545 487,898,165 Ⅶ.기타비용 45,506,845 1,392,734,326 (72,185,639) 78,042,937 Ⅷ.금융수익 196,825,712 469,183,388 183,438,816 577,367,056 Ⅸ.금융비용 1,029,104,476 1,479,507,869 557,559,120 1,262,180,797 Ⅹ.지분법손익 (1,043,956,925) (2,236,171,246) (83,380,191) (243,985,898) XI.법인세비용차감전순이익(손실) (3,661,561,823) (7,643,068,033) (276,695,044) 734,848,807 XⅡ.법인세비용 0 0 49,342,903 0 XⅢ.분기순이익(손실) (3,661,561,823) (7,643,068,033) (326,037,947) 734,848,807 XIV.기타포괄손익 (430,545,101) (513,652,336) 0 9,349,188 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (430,545,101) (430,545,101) 0 9,349,188 1.지분법자본변동 (430,545,101) (430,545,101) 0 9,349,188 (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 (83,107,235) 0 0 1.지분법이익잉여금변동 0 (83,107,235) 0 0 XV.총포괄손익 (4,092,106,924) (8,156,720,369) (326,037,947) 744,197,995 XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (417) (956) (64) 147 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (417) (956) (64) 147 자본변동표 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 2,198,056,000 25,690,520,677 511,372,119 11,308,449 (22,519,133,068) 5,892,124,177 Ⅱ.총포괄손익 (1)분기순이익(손실) 0 0 0 0 734,848,807 734,848,807 (2)지분법이익잉여금 0 0 0 0 0 0 (3)지분법자본변동 0 0 0 9,349,188 0 9,349,188 Ⅲ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (1)유상증자 0 0 0 0 0 0 (2)주식선택권 0 0 (62,843,886) 0 0 (62,843,886) (3)전환권대가 0 0 0 0 0 0 (4)전환사채의 전환 339,088,000 4,557,134,582 (74,260,657) 0 0 4,821,961,925 (5)전환사채의 상환 0 0 (118,252,968) 0 0 (118,252,968) 2021.09.30 (Ⅳ.기말자본) 2,537,144,000 30,247,655,259 256,014,608 20,657,637 (21,784,284,261) 11,277,187,243 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,203,915,500 38,107,694,451 240,185,058 430,545,101 (27,310,164,906) 14,672,175,204 Ⅱ.총포괄손익 (1)분기순이익(손실) 0 0 0 0 (7,643,068,033) (7,643,068,033) (2)지분법이익잉여금 0 0 0 0 (83,107,235) (83,107,235) (3)지분법자본변동 0 0 0 (430,545,101) 0 (430,545,101) Ⅲ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (1)유상증자 1,182,171,500 11,005,079,970 0 0 0 12,187,251,470 (2)주식선택권 0 141,386,713 (136,984,325) 0 0 4,402,388 (3)전환권대가 0 0 1,764,510,171 0 0 1,764,510,171 (4)전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 (5)전환사채의 상환 0 0 0 0 0 0 2022.09.30 (Ⅳ.기말자본) 4,386,087,000 49,254,161,134 1,867,710,904 0 (35,036,340,174) 20,471,618,864 현금흐름표 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (19,313,360,953) 4,202,661,006 (1)영업으로부터 창출된 현금흐름 (19,031,094,454) 4,706,753,002 1.반기순이익(손실) (7,643,068,033) 734,848,807 2.비현금항목의 조정 5,814,996,316 1,135,544,735 3.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (17,203,022,737) 2,836,359,460 (2)이자수취(영업) 64,922,560 22,394,636 (3)이자지급(영업) (347,189,059) (526,486,632) Ⅱ.투자활동현금흐름 (9,099,524,710) 2,981,026,603 (1)투자활동으로 인한 현금유입액 561,175,000 3,175,705,400 1.단기금융상품의 감소 0 118,000,000 2.단기대여금의 감소 0 640,049,000 3.종속기업및관계기업투자자산의 처분 0 2,000,100,000 4.기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분 0 302,636,400 5.유형자산의 처분 0 10,600,000 6.보증금의 감소 561,175,000 104,320,000 (2)투자활동으로 인한 현금유출액 (9,660,699,710) (194,678,797) 1.단기금융상품의 취득 1,434,800,000 0 2.단기대여금의 증가 500,000,000 0 3.종속기업및관계기업투자자산의 취득 105,000,000 100,000,000 4.당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 5,960,000,000 0 5.유형자산의 취득 619,859,710 48,388,797 6.보증금의 증가 1,041,040,000 46,290,000 Ⅲ.재무활동현금흐름 24,262,410,204 (6,909,541,524) (1)재무활동으로 인한 현금유입액 31,839,750,470 6,515,784,003 1.단기차입금의 차입 5,017,772,590 6,515,784,003 2.리스채권의 회수 21,968,000 0 3.전환사채의 발행 14,600,000,000 0 4.유상증자 12,200,009,880 0 (2)재무활동으로 인한 현금유출액 (7,577,340,266) (13,425,325,527) 1.단기차입금의 상환 5,989,250,086 9,032,925,527 2.리스부채의 지급 88,090,180 0 3.전환사채의 상환 1,500,000,000 4,392,400,000 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 23,863,431 191,702 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (4,126,612,028) 274,337,787 Ⅵ.기초현금및현금성자산 18,106,060,852 2,132,901,070 Ⅶ.기말현금및현금성자산 13,979,448,824 2,407,238,857 5. 재무제표 주석 제 21(당)기 3분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 9월 30일 까지 제 20(전)기 3분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일 까지 주식회사 인포마크 1. 일반적 사항 주식회사 인포마크(이하 "당사")는 2002년 1월 24일 설립되었으며, 무선통신 디바이스 개발/제조 및 소프트웨어 개발 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 321에 있습니다. 회사는 2015년 9월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 당기말 현재 수권주식수는 300,000천주(1주당 500원)입니다. 수차례의 증자를 통한 당분기말 현재 발행주식수와 납입자본금 및 주요주주 구성현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주주명 주식수(주) 자본금 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜초록뱀헬스케어(*1) 2,145,751 1,072,875,500 24.46 32.71 원성준 1,744,187 872,093,500 19.88 - 최혁 762,770 381,385,000 8.70 11.90 (주)밸류애드파트너스 329,458 164,729,000 3.76 - 인포마크우리사주조합 6,323 3,161,500 0.07 0.10 기타 3,783,685 1,891,842,500 43.13 55.29 합계(*2) 8,772,174 4,386,087,000 100.00 100.00 (*1) 최대주주 우리들휴브레인 주식회사는 2022년 4월에 주식회사 초록뱀헬스케어로 상호가 변경되었습니다.(*2) 당기 중 제3자배정 유상증자를 실시하여 2022년 3월 31일에 12,200백만원 주금이 납입되었습니다. (보통주식 2,364,343주, 발행가액 5,160원) 2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 별도재무제표에서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 제1028호에서 규정하는 지분법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업 또는 관계기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표 투자자산에서 차감하고 있습니다.2) 중간기간의 법인세비용회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.3) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회사의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 3. 영업부문(1) 당사는 무선형 디바이스 사업으로 단일화하여 영업부문을 운영하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 9,176,061 26,338,368 9,320,324 30,362,164 상품매출 399,847 2,286,982 763,517 2,355,149 기타매출 396,165 739,753 494,613 1,051,090 합계 9,972,073 29,365,103 10,578,454 33,768,403 (3) 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 일시인식 매출 9,882,300 29,181,901 10,578,454 33,768,403 기간에 걸쳐 인식한 매출 89,773 183,202 - - 합계 9,972,073 29,365,103 10,578,454 33,768,403 (4) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 9,337,733 26,127,994 8,661,146 29,424,485 해외: 중국 - 1,393,957 - 11,983 호주 - 608,976 568,714 1,880,978 미국 339,288 839,604 1,345,108 2,404,726 기타 295,053 394,572 3,486 46,231 합계 9,972,074 29,365,103 10,578,454 33,768,403 (5) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 당분기 및 전분기 각각 1개사가 있으며 매출액은 각각 백만원 및 20,640백만원 및 24,316백만원 입니다. 4. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 손실충당금 현재가치할인금액 장부금액 채권금액 손실충당금 장부금액 유동 : 매출채권 9,115,058 (2,528,656) - 6,586,402 5,323,280 (1,342,883) 3,980,397 단기대여금 3,150,139 (600,139) - 2,550,000 2,650,139 (600,139) 2,050,000 미수금 503,900 (367,196) - 136,704 5,966,486 (343,209) 5,623,277 미수수익 231,323 (51,709) - 179,614 135,237 (27,698) 107,539 소계 13,000,420 (3,547,700) - 9,452,720 14,075,142 (2,313,929) 11,761,213 비유동 : 보증금 1,461,840 - (85,112) 1,376,728 639,000 - 639,000 리스채권 449,539 - - 449,539 - - - 소계 1,911,379 - (85,112) 1,826,267 639,000 - 639,000 합계 14,911,799 (3,547,700) (85,112) 11,278,987 14,714,142 (2,313,929) 12,400,213 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권과 관련한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,313,929 2,040,264 설정 1,335,582 - 환입 (101,811) (71,427) 기말금액 3,547,700 1,968,837 5. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 557,820 (109,604) 448,216 1,063,754 (291,844) 771,910 상품 311,643 (239,944) 71,699 278,567 (241,754) 36,813 재공품 747,079 (163,588) 583,491 - - - 원재료 16,337,270 (4,655,968) 11,681,302 6,535,145 (4,052,705) 2,482,440 미착품 - - - 725,644 - 725,644 합계 17,953,812 (5,169,104) 12,784,708 8,603,110 (4,586,303) 4,016,807 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 4,586,303 7,803,798 평가손실(환입) 582,801 (1,493,976) 기말금액 5,169,104 6,309,822 당분기말과 전기말 현재 재고자산을 순실현가능가치로 평가하였으며, 재고자산의 평가손실과 환입은 매출원가에 포함되었습니다.6. 공정가치 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 후순위유동화채권(*1) 60,000 - - 60,000 - - ㈜스카이이앤엠 (*2) 1,000,000 1,018,384 1,018,384 - - - ㈜대유(*3) 3,000,000 - 3,000,000 - - - 브론투자조합(*4) 1,960,000 - 1,960,000 - - - 합계 6,020,000 1,018,384 5,978,384 60,000 - - (*1) 전기 이전에 전액 손상처리하였습니다.(*2) 주식회사 스카이이앤엠이 발행한 제23회 무기명식 무보증 사모 전환사채 1,000,000천원을 2022년 5월 13일에 인수하였으며, 당분기말 현재 18,384천원 평가이익을 인식하였습니다.(*3) 주식회사 대유가 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,000,000천원을 2022년 7월 18일에 인수하였습니다.(*4) 브론투자조합에 2022년 9월 1일에 1,960,000천원을 출자하여 15.02%의 지분을 취득하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 평가이익 18,384 - (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 - - 취득 5,960,000 - 평가손익 18,384 - 기말잔액 5,978,384 - 7. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 손상차손 누계액 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)마크아이(*1) 100.00 100.00 100,000 - 97,380 99,370 소계 100,000 - 97,380 99,370 (*1) 마크아이는 2021년 2월 15일 AI를 활용한 교육 및 헬스케어사업부문을 전문화하기 위하여 신규 설립한 종속회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법이익잉여금 분기말 (주)마크아이 99,370 - - -1,990 - 97,380 합계 99,370 - - -1,990 - 97,380 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법이익잉여금 분기말 (주)마크아이 - 100,000 - - - 100,000 합계 - 100,000 - - - 100,000 8. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)마크티 49.00 49.00 2,519,222 - 600,519 602,556 (주)에이엘티(*1) 34.73 34.73 8,701,843 - 2,228,725 4,974,100 초록뱀 신성장 신기술조합 2호(*2) 49.76 - 105,000 - 104,578 - 합 계 11,326,065 - 2,933,822 5,576,656 (*1) 의결권이 있는 우선주를 포함한 지분율입니다.(*2) 당분기 중 신규 취득하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 분기말 (주)마크티 602,555 - - 81,071 - (83,107) 600,519 (주)에이엘티 4,974,100 - - (2,324,009) (421,366) - 2,228,725 초록뱀 신성장 신기술조합 2호 - 105,000 - (422) - - 104,578 합계 5,576,655 105,000 - (2,243,360) (421,366) (83,107) 2,933,822 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 분기말 (주)마크티 192,631 - - 265,919 9,470 - 468,020 (주)에이엘티 8,225,789 199,951 (1,695,159) (509,905) (121) - 6,220,555 합계 8,418,420 199,951 (1,695,159) (243,986) 9,349 - 6,688,575 9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 시설장치 549,202 (241,783) - 307,419 244,581 (222,539) - 22,042 시험자산 2,534,953 (2,488,721) (37,623) 8,609 2,534,953 (2,449,009) (62,876) 23,068 차량운반구 18,370 (15,935) - 2,435 18,370 (15,425) - 2,945 비품 610,224 (520,705) - 89,519 536,986 (492,291) - 44,695 공구와기구 6,684,513 (6,281,661) - 402,852 6,684,513 (5,845,098) - 839,415 건설중인자산 - - - - - - - - 합계 10,397,262 (9,548,805) (37,623) 810,834 10,019,403 (9,024,362) (62,876) 932,165 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 기타(대체) 기말 시설장치 22,042 304,621 - (19,244) - 307,419 시험자산(*1) 23,068 - - (14,459) - 8,609 차량운반구 2,945 - - (510) - 2,435 비품 44,695 73,239 - (28,415) - 89,519 공구와기구 839,415 - - (436,563) - 402,852 건설중인자산 - 242,000 - - (242,000) - 합계 932,165 619,860 - (499,191) (242,000) 810,834 (*1) 정부보조금이 차감된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 기타(대체) 기말 시설장치 43,731 23,397 (38,893) (4,273) - 23,962 시험자산(*1) 45,829 21,000 - (31,283) - 35,546 차량운반구 5,615 3,397 - (5,897) - 3,115 비 품 84,268 595 (521) (30,545) - 53,797 공구와기구 1,574,396 - (9,383) (561,657) - 1,003,356 건설중인자산 115,007 - - - (115,007) - 합 계 1,868,846 48,389 (48,797) (633,655) (115,007) 1,119,776 (*1) 정부보조금이 차감된 금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 유형자산의 감가상각비 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조경비 436,563 564,190 판매비와관리비 62,628 82,263 합계 499,191 646,453 10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 특허권 4,321 (4,319) - 2 4,321 (4,319) - 2 개발비 - - - - 4,170,157 (2,553,858) (1,616,299) - 소프트웨어 1,246,500 (952,376) - 294,124 1,004,500 (926,732) - 77,768 라이선스 1,517,504 (1,517,498) - 6 1,517,504 (1,517,498) - 6 합계 2,768,325 (2,474,193) - 294,132 6,696,482 (5,002,407) (1,616,299) 77,776 (2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 기타(대체) 기말 특허권 2 - - - - 2 개발비 - - - - - - 소프트웨어 77,768 242,000 - (25,644) - 294,124 라이선스 6 - - - - 6 합계 77,776 242,000 - (25,644) - 294,132 (단위: 천원 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 기타(대체) 기말 특허권 2 - - - - 2 개발비 2,889,672 - - (759,582) - 2,130,090 소프트웨어 49,424 - - (53,542) 90,950 86,832 라이선스 6 - - - - 6 합계 2,939,104 242,000 - (813,124) 90,950 2,216,930 (3) 당분기와 전븐기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 25,644 813,124 11. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기일 금액 금액 우리은행 일반자금대출 6.31 2023-05-12 470,000 470,000 일반자금대출 14.00 - - 450,000 무역금융 5.75 2022-12-09 1,000,000 1,000,000 산업은행 산업운영자금대출 9.80 - - 960,000 수입신용장 - 2023-06-18 2,797,180 1,237,140 하나은행 무역금융 4.18 2023-03-03 1,250,000 1,250,000 일반자금대출 6.55 2022-10-05 700,000 925,000 일반자금대출 3.96 2023-03-03 950,000 950,000 국민은행 일반자금대출 9.53 - - 707,000 합계 7,167,180 7,949,140 12. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 금액 당분기말 전기말 제6회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*1) 2019년 6월 24일 2024년 6월 24일 - - 1,500,000 전환권조정 - - 전환사채 장부가액 - 1,500,000 제7회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2022년 6월 20일 2025년 6월 20일 2.0 8,000,000 - 전환권조정 (779,395) - 전환사채 장부가액 7,220,605 - 제8회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2022년 8월 18일 2025년 8월 18일 2.0 6,600,000 - 전환권조정 (632,470) - 전환사채 장부가액 5,967,530 - 합계 13,188,135 1,500,000 유동 13,188,135 1,500,000 비유동 - - (*1) 당사는 2022년 8월 1일 이사회결의를 통하여 제6회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 액면금액 1,500백만원을 2022년 8월 2일에 전액 조기상환하였습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제7회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제8회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 전환청구시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 액면금액 8,000,000,000원 6,600,000,000원 연이율 2.0% 2.0% 보장수익률 2.0% 2.0% 전환청구기간 발행 1년후부터만기일 1개월 전까지 발행 1년후부터만기일 1개월 전까지 전환가액(*1) 1주당 6,432원 1주당 6,432원 발행일 2022년 6월 20일 2022년 8월 18일 만기일 2025년 6월 20일 2025년 8월 18일 사채권자의 조기상환권 사채의 발행일로부터 12개월이 되는해당일(2023년 6월 20일) 및 이후매 3개월에 해당되는 날에원금에 해당하는 금액의 전부또는 일부를 조기상환 청구 가능 사채의 발행일로부터 12개월이 되는해당일(2023년 8월 18일) 및 이후매 3개월에 해당되는 날에원금에 해당하는 금액의 전부또는 일부를 조기상환 청구 가능 발행회사의 중도상환권 - - (*1) 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격을 조정하며, 당분기말 현재 전환가격입니다. 13. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 (주)스카이이앤엠 CB(콜옵션) 15,415 - (2) 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반분 전분기 기초 - - 평가손익(*1) 15,415 - 기말 15,415 - (*1) 당기 중 취득한 주식회사 스카이이앤엠 제23회 전환사채 매도청구권(콜옵션)에 대한 평가손익을 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다. 14. 사용권자산과 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 737,060 34,485 차량운반구 66,253 16,450 합계 803,313 50,935 리스부채 유동 619,072 41,648 비유동 526,798 10,884 합계 1,145,870 52,532 당기 중 증가한 사용권자산은 753백만원 입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 138,220 80,813 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 17,581 2,132 단기리스료(판매비와관리비에 포함) 196,639 211,889 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 963 2,477 합계 353,403 297,311 당분기 중 리스의 총 현금유출은 353백만원 (전분기: 297백만원) 입니다. 15. 판매보증충당부채당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용과 사후서비스 수익 등을 감안하여 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 70,534 118,648 전입(환입) (49,897) (59,697) 기말장부금액 20,637 58,951 16. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,817,328 2,776,765 사외적립자산의 공정가치 (1,623,672) (421,702) 순확정급여부채 1,193,656 2,355,063 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 당분기 전분기 당기근무원가 377,985 531,706 순이자원가 49,485 20,533 종업원급여에 포함된 총비용 427,470 552,239 (3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 원리금보장형 금융상품 1,623,672 421,702 17. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본 등(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 300,000,000 50,000,000 주당액면금액 500 500 발행주식수(*1) 8,772,174 6,407,831 자본금 4,386,087,000 3,203,915,500 (*1) 당분기 중 제3자배정 유상증자를 실시하여 2022년 3월 31일에 12,200백만원주금이 납입되었습니다. (보통주식 2,364,343주, 발행가액 5,160원)해당 유상증자로 인하여 보통주자본금 및 주식발행초과금이 각각 1,182백만원 및 11,005백만원 증가하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 48,659,489 37,654,409 기타자본잉여금 594,672 453,286 합계 49,254,161 38,107,695 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식결제형 주식선택권 103,201 240,185 전환권대가 1,764,510 - 합 계 1,867,711 240,185 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 - 430,545 18. 주식기준보상(1) 당사는 상법 등 관계법령 및 정관에 따라 종업원에게 주식선택권을 부여하였으며당분기말 현재 유효한 주식기준보상약정과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내역(*1) 차수 3차 4차 부여일 2018년 04월 10일 2019년 03월 21일 부여수량 63,000주 108,500주 발행할주식의 종류 (주)인포마크 기명식 보통주 (주)인포마크 기명식 보통주 가득조건 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재임 또는 재직 부여일 이후 2년 이상회사의 임직원으로 재임 또는 재직 약정기간 5년 5년 행사가격(*) 19,610원 11,220원 행사가능기간 2020년 4월 10일~ 2023년 4월 10일 2021년 3월 21일~2024년 3월 21일 행사가능수량 행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능 행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능 (*1) 제2차 주식매입선택권은 2022년 3월 14일부로 행사기간이 종료되어 분기보고일 현재 전량 소멸되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 회사가 부여한 주식선택권수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 103,000 144,500 부여 - - 행사 - - 취소 (61,500) (30,500) 기말 41,500 114,000 당사는 약정용역제공기간에 안분하여 비용을 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 인식한 보상원가(이익)는 각각 4,402천원 및 (-)62,843천원입니다. (3) 당사는 종업원 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 사용하여 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 3차 부여분 4차 부여분 평가기준일 주식가격 20,550 10,950 행사가격 19,610 11,220 적용변동성 21.64% 16.20% 19. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 448,147 1,431,496 644,900 1,998,629 퇴직급여 81,282 243,846 104,473 313,421 복리후생비 60,064 195,142 69,271 213,671 지급임차료 37,202 257,554 116,726 347,779 운반비 10,060 44,853 20,121 118,075 지급수수료 386,947 1,614,879 739,732 1,854,743 경상연구개발비 870,788 1,759,479 908,165 1,891,781 감가상각비 31,560 62,628 54,882 152,344 무형자산상각비 12,543 25,644 (508,379) 53,542 대손상각비(환입) 767,980 1,190,981 5,006 (68,887) 주식보상비용(환입) - 4,402 10,611 (58,065) 판매보증비 8,736 (8,029) (74,355) (47,712) 기타 288,483 515,716 68,729 269,269 합계 3,003,792 7,338,591 2,159,882 7,038,590 20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (2,554,635) (10,076,348) (997,480) (1,129,456) 재고자산 매입액 8,986,725 28,976,557 4,160,784 14,291,287 종업원급여 571,058 1,832,178 1,439,153 4,443,756 감가상각비 및 무형자산상각비 290,127 663,055 499,462 1,540,389 외주가공비 1,639,062 4,276,577 1,336,507 3,022,446 지급수수료 563,259 2,163,448 1,068,693 2,654,039 기타의 경비 2,242,835 4,568,377 3,298,213 7,692,149 합계(*) 11,738,431 32,403,844 10,805,332 32,514,610 (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 21. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,978,384 - 소계 5,978,384 - 상각후원가로 인식된 금융자산 : 현금및현금성자산 13,979,449 18,106,061 단기금융상품 1,434,800 - 매출채권및기타채권 11,278,987 12,400,213 소계 26,693,236 30,506,274 합계 32,671,620 30,506,274 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 금융부채 : 당기손익-공정가치 측정 금융부채 15,415 - 소계 15,415 - 상각후원가 측정 금융부채 : 매입채무및기타채무 3,840,398 3,083,380 차입금 7,167,180 7,949,140 전환사채 13,188,135 1,500,000 소계 24,195,713 12,532,520 합계 24,211,128 12,532,520 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대손상각비: 상각후원가 측정 금융자산 (1,261,763) (71,426) 이자수익 : 상각후원가 측정 금융자산 149,645 71,625 이자비용 : 상각후원가 측정 금융부채 (740,359) (764,612) 파생금융자산평가이익: 공정가치 측정 금융자산 18,384 - 파생금융부채평가손실: 공정가치 측정 금융부채 (15,415) - 전환사채상환이익 상각후원가 측정 금융부채 - 118,253 전환사채상환손실 상각후원가 측정 금융부채 - (26,417) 순 외환차이 (422,579) (83,664) 합계 (2,272,087) (756,241) 22. 공정가치 (1) 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 활용한 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 활용한 공정가치 (3) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없고, 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,978,384 5,978,384 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 15,415 15,415 당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다.당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 23. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 및 전분기의 법인세비용은 없습니다. 24. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 지배기업 등 ㈜초록뱀헬스케어(*1) 24.46 그린러스크투자조합(*2) - 종속기업 (주)마크아이 100.00 관계기업 (주)마크티 49.00 (주)에이엘티(*3) 34.73 초록뱀 신성장 신기술조합 2호(*4) 49.76 기타의 특수관계자 비케이엘투자조합(*5) - 데미안투자조합(*5) - 더드림온투자조합(*6) - 임직원 등 - (*1) 당사의 최대주주이며, 2022년 4월에 우리들휴브레인 주식회사에서 주식회사 초록뱀헬스케어로 상호가 변경되었습니다.(*2) (주)초록뱀헬스케어의 최대주주입니다.(*3) 의결권을 보유하고 있는 상환전환우선주를 포함한 지분율입니다.(*4) 당분기 2022년 7월 26일에 신규 취득한 투자조합입니다.(*5) (주)초록뱀헬스케어의 종속기업이므로 기타 특수관계자에 포함하였습니다.(*6) (주)초록뱀헬스케어의 연결대상 손자회사이므로 기타 특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 매입 지급수수료 등 관계기업 (주)마크티 20,640,025 52,938 788,501 ㈜에이엘티 2,312 - - 합계 20,642,337 52,938 788,501 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 매입 지급수수료 등 관계기업 (주)마크티 24,315,898 - 2,782 ㈜에이엘티 - 13,863 - 합계 24,315,898 13,863 2,782 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 선급금 외상매입금 선수금 관계기업 (주)마크티 3,125,614 42,738 434,576 6,875 4,698,000 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 외상매입금 미지급금 선수금 관계기업 (주)마크티 1,200,678 24,904 74,206 12,210 11,963,544 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당기초 증가 감소 당분기말 대표이사 단기대여금 2,050,000 - - 2,050,000 합계 2,050,000 - - 2,050,000 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당기초 증가 감소 당분기말 대표이사 단기대여금 2,350,000 - 200,000 2,150,000 ㈜에이엘티 단기차입금 - 2,000,000 2,000,000 - 합계 2,350,000 2,000,000 2,200,000 2,150,000 (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 713,142 508,367 퇴직급여 126,009 119,796 주식보상비용 4,402 (58,065) 합계 843,553 570,098 (6) 당사는 당분기말과 전기말 현재 대표이사로부터 회사의 차입금에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 25. 우발부채 및 약정사항(1) 단일판매공급계약 당분기말 현재 회사는 AI 스피커에 대하여 (주)마크티와 단일판매공급계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 하나은행 1,434,800 - 무역금융 질권설정 (3) 당분기말 현재 회사의 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 우리은행 일반자금대출 470,000 470,000 무역금융 1,000,000 1,000,000 KEB하나은행 기업운전무역어음대출 1,250,000 1,250,000 하나상생협력기업대출 1,975,000 1,650,000 내국수입유산스 USD 1,000,000.00 - 산업은행 내국수입유산스 USD 2,000,000.00 USD 1,949,526.40 합계(KRW) 4,695,000 4,370,000 합계(USD) USD 3,000,000.00 USD 1,949,526.40 (4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 26. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 단기금융상품 1,434,800 1,434,800 무역금융 USD 1,000,000 하나은행 지적재산권(특허권) 2 1,530,000 운전자금 700,000 하나은행 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공자 보증내용 보증제공처 보증금액 기술보증기금 대출보증 우리은행 376,000 신용보증기금 대출보증 하나은행 1,855,000 무역보험공사 대출보증 우리은행 900,000 서울보증보험 이행지보 네이버(주) 등 2,126,541 합계(KRW) 5,257,541 상기이외에 회사는 당분기말과 전기말 현재 대표이사로부터 회사의 차입금에 대하여지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 없습니다. 27. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 427,470 552,239 주식보상비용 4,402 (62,844) 감가상각비 499,191 646,453 사용권자산상각비 138,220 80,813 재고자산평가손실(환입) 582,801 (1,493,978) 무형자산상각비 25,644 813,124 대손상각비(환입) 1,190,981 (68,887) 판매보증비 (49,897) - 이자비용 740,359 764,612 외화환산손실 240,323 178,549 기타의대손상각비(환입) 70,782 (2,539) 사용권자산처분손실(이익) (6,476) - 이자수익 (163,841) (71,625) 외화환산이익 (102,581) (97,037) 유형자산처분이익 - (3,650) 지분법손실(이익) 2,236,171 243,986 관계기업투자처분손실(이익) - (304,941) 사채상환손실(이익) - (91,836) 파생금융부채평가손실(이익) (2,970) - 유형자산처분손실 - 29,049 기타 (15,583) 24,057 합계 5,814,996 1,135,545 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (3,731,926) 2,827,473 미수금의 감소(증가) 5,476,234 1,092,651 선급금의 감소(증가) (833,219) (3,694,289) 선급비용의 감소(증가) 98,284 (931,698) 미수수익의 감소(증가) (11,364) 부가세대급금의 감소(증가) (680,183) 재고자산의 감소(증가) (9,350,703) 364,521 당기법인세자산의 감소(증가) 19,594 14,789 매입채무의 증가(감소) 510,153 1,330,227 미지급금의 증가(감소) (141,734) 738,251 예수금의 증가(감소) (26,165) 1,553,125 선수금의 증가(감소) (7,277,898) 24,279 순확정급여부채의 증가(감소) (1,588,876) (441,656) 사외적립자산의 감소(증가) - 434,757 미지급비용의 증가(감소) 3,249 (12,390) 판매보증충당부채의 증가(감소) - (59,697) 선수수익의 증가(감소) 331,531 (403,983) 합계 (17,203,023) 2,836,360 (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 242,000 53,061 당기손익-공정가치금융자산의 종속기업투자주식으로 대체 - - 사용권자산의 취득 1,451,837 52,628 사용권자산의 처분 998,509 리스부채의 유동성대체 760,150 53,061 전환사채의 전환으로 자본금등 대체 - 4,896,223 지분법자본변동의 관계회사주식 등 대체 430,545 전환권 대가의 전환권 조정 상계 1,764,510 지분법이익잉여금의 관계기업주식 등 대체 83,107 전환사채의 미지급금 대체 - 1,500,000 단기대여금을 관계기업투자주식으로 회수 - 199,951 주식선택권의 기타자본잉여금 대체 141,387 임차보증금의 기타보증금 대체 400,830 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책 (1) 이익배당① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제 1 항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. (2) 분기배당① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령 제19조에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. (3)배당금 지급청구권의 소멸시효① 배당금의 지급청구권은 5 년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기(2022년 3분기) 제20기(2021년) 제19기(2020년) 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -7,643 -6,160 -10,949 (별도)당기순이익(백만원) -7,643 -6,160 -11,268 (연결)주당순이익(원) -956 -1,248 -2,989 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 최근 5년간 배당을 지급한 이력이 없어 연속 배당횟수와 평균 배당수익률은 공란으로 작성하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 09월 05일 전환권행사 보통주 15,048 500 13,290 전환사채의 전환 2019년 09월 16일 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 5,000 - 2020년 12월 17일 전환권행사 보통주 28,571 500 7,000 전환사채의 전환 2020년 12월 30일 전환권행사 보통주 428,571 500 7,000 전환사채의 전환 2020년 12월 30일 전환권행사 보통주 285,714 500 7,000 전환사채의 전환 2021년 01월 12일 전환권행사 보통주 209,020 500 7,535 전환사채의 전환 2021년 01월 12일 전환권행사 보통주 14,285 500 7,000 전환사채의 전환 2021년 01월 13일 전환권행사 보통주 149,999 500 7,000 전환사채의 전환 2021년 01월 15일 전환권행사 보통주 18,579 500 7,535 전환사채의 전환 2021년 03월 02일 전환권행사 보통주 72,008 500 7,000 전환사채의 전환 2021년 03월 17일 전환권행사 보통주 214,285 500 7,000 전환사채의 전환 2021년 11월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,333,543 500 6,374 주금납입일(2021-11-26)의 익일기준 2022년 04월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,364,343 500 5,160 주금납입일(2022-03-31)의 익일기준 ※ 상기 증자(감자)현황은 최근 3개년도 기준으로 작성되었습니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 7 2022년 06월 20일 2025년 06월 20일 8,000 보통주 2023.06.20~ 2025.05.20 100 6,432 8,000 1,243,781 (*1) 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 8 2022년 08월 18일 2022년 08월 18일 6,600 보통주 2023.08.18~ 2025.07.18 100 6,432 6,600 1,026,119 - 합 계 - - - 14,600 - - - - 14,600 2,269,900 - (*1) 제7회 전환사채 8,000백만원 전환조건 - 전환가액은 6,432원이며, 전환가능 주식수는 1,243,781주입니다. (*2) 제8회 전환사채 6,600백만원 전환조건 - 전환가액은 6,432원이며, 전환가능 주식수는 1,026,119주입니다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)인포마크 회사채 사모 2022년 06월 20일 8,000 표면이자율 : 2%만기이자율 : 2% - 2025년 06월 20일 - - (주)인포마크 회사채 사모 2022년 08월 18일 6,600 표면이자율 : 2%만기이자율 : 2% - 2025년 08월 18일 - - 합 계 - - - 14,600 - - - - - 구분 제7회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제8회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 전환청구시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 액면금액 8,000,000,000원 6,600,000,000원 연이율 2.0% 2.0% 보장수익률 2.0% 2.0% 전환청구기간 발행 1년후부터 만기일 1개월 전까지 발행 1년후부터 만기일 1개월 전까지 전환가액 1주당 6,432원 1주당 6,432원 발행일 2022년 6월 20일 2022년 8월 18일 만기일 2025년 6월 20일 2025년 8월 18일 사채권자의 조기상환권 사채의 발행일로부터 12개월이 되는해당일(2023년 6월 20일) 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부또는 일부를 조기상환 청구 가능 사채의 발행일로부터 12개월이 되는해당일(2023년 8월 18일) 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부또는 일부를 조기상환 청구 가능 발행회사의 중도상환권 - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 14,600 - - - - 14,600 합계 - - 14,600 - - - - 14,600 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 - 2021년 11월 26일 운영자금 8,500 운영자금 8,500 - 제3자배정 유상증자 - 2022년 03월 31일 운영자금 12,200 운영자금 12,200 - 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 7 2022년 06월 20일 운영자금 8,000 운영자금 4,300 (*1) 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 8 2022년 08월 18일 운영자금 6,600 운영자금 - (*1) (*1) 2022년 6월 20일 발행한 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 납입액 일부와 2022년 8월 18일 발행한 제8회 무기명식 이권부 사모 전환사채 납입액은 일반예금에 예치되어 있습니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 일반예금 10,300 - 예치일 : 2022년 6월 21일 계 10,300 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 관련 사항 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제21기(2022년 3분기) 매출채권 9,115,058 2,528,656 27.74% 단기대여금 3,150,139 600,139 19.05% 미수금 503,900 367,196 72.87% 미수수익 231,323 51,710 22.35% 선급금 1,396,733 66,983 4.80% 합계 14,397,153 3,614,684 25.11% 제20기 (2021년) 매출채권 5,323,280 1,342,883 25.23% 단기대여금 2,650,139 600,139 22.65% 미수금 5,966,546 343,209 5.75% 미수수익 135,237 27,698 20.48% 선급금 783,763 264,448 33.74% 합계 14,858,965 2,578,378 17.35% 제19기 (2020년) 매출채권 7,931,719 1,094,323 13.80% 단기대여금 3,590,139 600,139 16.72% 미수금 4,635,281 345,802 7.46% 미수수익 161,103 - - 선급금 1,354,959 - - 합계 17,673,200 2,040,264 11.54% (2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구분 제21기(2022년 3분기) 제20기 (2021년) 제19기 (2020년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,578,378 2,040,264 2,114,110 2. 순대손처리액(①-②±③) -225,458 - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 -225,458 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,261,764 538,114 (73,846) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,614,684 2,578,378 2,040,264 (3) 대손충당금 설정방침① 당사는 매출채권에 대하여 과거의 대손경험률 등을 고려하여 장래에 발생이 예상되는 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 당사는 재무제표일의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험을 바탕으로 연령별 대손율을 적용하고 있습니다. ③ 정상채권 회전기일에 따른 대손충당금 설정 기준 구분 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 설정률 7.91% 45.31% 100% (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 합 계 금액 일반 5,947,725 2,028,040 1,139,293 9,115,058 특수관계자 - - - - 계 5,947,725 2,028,040 1,139,293 9,115,058 구성비율 65.3% 22.2% 12.5% 100.0% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 (1) 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황 (단위:천원) 계정과목 제21기 (2022년 3분기) 제20기 (2021년) 제19기 (2020년) 상품 71,700 36,813 559,252 제품 448,216 771,910 2,458,668 재공품 583,491 - - 원재료 11,681,302 2,482,440 6,235,964 미착품 - 725,645 718,572 합계 12,784,709 4,016,807 9,972,456 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 24.35% 9.56% 23.12% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.98회 5.68회 3.02회 ※ 당사는 단일사업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 재고자산의 실사내용 등 ① 실사일자 당사는 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 분기/반기의 경우에는 재고자산 실사를 생략합니다. 실사를 생략할 경우 입,출고 장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등의 방법을 이용하여 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 외부 감사인은 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하거나 필요에 따라 전수 확인하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2021년 12월 30일 1 일 실사(입회)장소 주식회사 제인테크 실사(입회)대상 원재료, 제품, 상품 ③ 장기체화재고 등 내역 ※ 해당사항 없음 다. 공정가치 평가내역(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이가 발생한 계정은 없습니다. (2) 공정가치 서열체계 회사의 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치특정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 공정가치 2022년 3분기말 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,978,384 5,978,384 금융자산합계 - - 5,978,384 5,978,384 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 15,415 15,415 금융부채합계 - - 15,415 15,415 2021년 기말 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 금융자산합계 - - - - 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 금융부채합계 - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기 반기(당기) 삼덕회계법인 적정(검토) - - 제20기(전기) 삼일회계법인 적정 - 관계기업투자주식 손상검사및 재고자산 평가 제19기(전전기) 한울회계법인 적정 - - 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기(당기) 삼덕회계법인 재무제표 및 연결재무제표감사와 검토 140백만원 1,153 - 307 제20기(전기) 삼일회계법인 재무제표 및 연결재무제표감사와 검토 125백만원 - 125백만원 1,163 제19기(전전기) 한울회계법인 재무제표 및 연결재무제표감사와 검토 85백만원 - 85백만원 967 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) - - - - - - - - - - 제19기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 검토의견 제21기(당기) 삼덕회계법인 - 제20기(전기) 삼일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제19기(전전기) 한울회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사(상근), 1명의 기타비상무이사(비상근)로 구성되어 있습니다.(2) 이사회의 권한 내용 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결 ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2022-02-23 유상증자(제3자배정) 세부일정 변경의 건 가결 - 2 2022-02-23 제7회차 전환사채 세부내역 변경의 건 가결 - 3 2022-03-16 1. 2021년 결산자료 승인의 건2. 제 20기 정기주주총회 소집의 건3. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - 4 2022-03-18 금전소비대차계약 체결의 건 가결 - 5 2022-03-23 유상증자(제3자배정) 세부일정 및 금액 변경의 건 가결 - 6 2022-03-24 제7회차 전환사채 발행 정정의 건 가결 - 7 2022-03-24 제8회차 전환사채 발행의 건 가결 - 8 2022-03-31 대표이사 선임의 건 가결 - 9 2022-05-12 타법인 전환사채 인수의 건 가결 - 10 2022-05-13 외주용역계약 체결의 건 가결 - 11 2022-06-02 수입신용장한도 U$2백만불 1년 기한연장의 건 가결 - 12 2022-06-02 (각자)대표이사 선임의 건 가결 - 13 2022-06-16 제7회차 전환사채 발행 정정의 건 가결 - 14 2022-06-16 제8회차 전환사채 발행 정정의 건 가결 - 15 2022-07-12 본점 이전의 건 가결 - 16 2022-07-18 타법인(대유) 전환사채 인수의 건 가결 - 17 2022-07-26 투자법인 출자 및 투자집행의 건 가결 - 18 2022-08-01 전환사채 발행 후 만기전 취득의건 가결 - 19 2022-08-17 제8회차 전환사채 납입일 변경의 건 가결 - 20 2022-09-01 투자법인 출자 및 투자집행의 건 가결 - 21 2022-09-28 하나은행 LC개설의 건 가결 - 다. 이사회내 위원회당사는 이사회내 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 - - - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 당 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 최문진 서울대 경영학과 학사 現. 우리회계법인 이사 現. 한국공인회계사회 국세연구위원회 연구위원 해당사항없음 - 다. 감사의 독립성 감사의 결격요건에 대하여 검토한 바, 감사의 독립성을 저해할 요건에 해당하는 사항이 없습니다. 구분 해당여부 비고 상법 제542조의10 (상근감사) - - 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 X - 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 X - 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 X - 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 X - 6. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 X - 제542조의8 (사외이사의 선임) 2. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다. X - 상법시행령 제36조 (상근감사) 1. 해당 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계 존속ㆍ비속 X - 2. 계열회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사ㆍ집행임원 및 피용자 X - 라. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2022-02-23 유상증자(제3자배정) 세부일정 변경의 건 가결 - 2 2022-02-23 제7회차 전환사채 세부내역 변경의 건 가결 - 3 2022-03-16 1. 2021년 결산자료 승인의 건2. 제 20기 정기주주총회 소집의 건3. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - 4 2022-03-18 금전소비대차계약 체결의 건 가결 - 5 2022-03-23 유상증자(제3자배정) 세부일정 및 금액 변경의 건 가결 - 6 2022-03-24 제7회차 전환사채 발행 정정의 건 가결 - 7 2022-03-24 제8회차 전환사채 발행의 건 가결 - 8 2022-03-31 대표이사 선임의 건 가결 - 9 2022-05-12 타법인 전환사채 인수의 건 가결 - 10 2022-05-13 외주용역계약 체결의 건 가결 - 11 2022-06-02 수입신용장한도 U$2백만불 1년 기한연장의 건 가결 - 12 2022-06-02 (각자)대표이사 선임의 건 가결 - 13 2022-06-16 제7회차 전환사채 발행 정정의 건 가결 - 14 2022-06-16 제8회차 전환사채 발행 정정의 건 가결 - 15 2022-07-12 본점 이전의 건 가결 - 16 2022-07-18 타법인(대유) 전환사채 인수의 건 가결 - 17 2022-07-26 투자법인 출자 및 투자집행의 건 가결 - 18 2022-08-01 전환사채 발행 후 만기전 취득의건 가결 - 19 2022-08-17 제8회차 전환사채 납입일 변경의 건 가결 - 20 2022-09-01 투자법인 출자 및 투자집행의 건 가결 - 21 2022-09-28 하나은행 LC개설의 건 가결 - 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및 과정등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무회계팀 5 팀장외 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 경영기획실 3 이사외 회사 주요 경영사항에 대한 보고 및 지원 준법지원인 등 지원조직 현황※ 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 미실시 실시 이사회 승인여부에따라 실시가능 나. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 8,772,174 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 8,772,174 - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)초록뱀헬스케어 본인 보통주 2,095,751 32.71 2,145,751 24.46 (*1) 계 보통주 2,095,751 32.71 2,145,751 24.46 - 우선주 - - - - - (*1) 2021년 11월 26일 유상증자 1,333,543주 및 구주 762,208주 매입으로 당사의 최대주주는 (주)초록뱀헬스케어(구.우리들휴브레인(주))로 변경되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)초록뱀헬스케어 29,182 신범용 - - - 그린러스크투자조합 6.2 - - - - - - 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)초록뱀헬스케어 자산총계 176,303 부채총계 56,903 자본총계 119,400 매출액 18,613 영업이익 -1,785 당기순이익 7,780 ※ 상기 재무현황은 2021년 연결기준입니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ※ 해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 그린러스크투자조합 3 윤승옥 - - - (주)초록뱀미디어 99.9 - - - - - - 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 그린러스크투자조합 자산총계 7,669 부채총계 - 자본총계 7,699 매출액 - 영업이익 -3,739 당기순이익 -3,739 ※ 상기 재무현황은 2021년 기준입니다. 4. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 09월 18일 최혁 외 1,002,770 28.62 공모 (*1) 2021년 11월 26일 (주)초록뱀헬스케어 2,095,751 32.71 제3자배정 유상증자 (*2) (*1) 당사는 코스닥상장 공모시 최대주주의 특수관계인인 소프트뱅크레인저벤처투자조합의 소유주식 443,208주중 281,000주를 공모하였습니다. 그 결과 코스닥 상장규정상 최대주주는 다음과 같이 변경되었습니다. 구분 공모 전 공모 후 최대주주 에스비팬아시아펀드, 최혁 최혁 특수관계인 7명 6명 최대주주 및 특수관계인 지분율 70.83% 28.62% (*2) 2021년 11월 26일 제3자배정 유상증자 납입에 따라 최대주주가 변경되었으며, 보고일 현재 당사의 최대주주는 (주)초록뱀헬스케어입니다. 5. 주식 소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)초록뱀헬스케어 2,145,751 24.46 최대주주 최혁 762,770 8.70 주요주주 원성준 1,744,187 19.88 주요주주 우리사주조합 6,323 0.07 - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 1,948 1,958 99.49 3,267,495 8,772,174 37.25 - 6. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월 이내 명부폐쇄시기 매년1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 공고 방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.infomark.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 기재한다. 7. 최근 6개월간 주가 및 거래실적 (단위 : 원,주) 종류 22년 9월 22년 8월 22년 7월 22년 6월 22년 5월 22년 4월 기명식보통주 최고 6,670 7,190 7,780 8,070 8,100 8,610 최저 5,970 6,150 6,950 7,200 6,900 7,100 월간거래량 95,328 249,702 150,235 182,281 290,158 726,956 ※ 출처 : 한국거래소 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최혁 남 1971년 03월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 서울대 전자공학 박사 現. (주)인포마크 대표이사 現. 서울시립대 교수 762,770 - - 18년 2025년 03월 31일 박장호 남 1965년 02월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 現. (주)스카이이앤엠 대표이사 - - - 10개월 2024년 11월 26일 김홍 남 1956년 12월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 現. (주)초록뱀미디어 사내이사 - - - 10개월 2024년 11월 26일 최문진 남 1970년 09월 감사 감사 비상근 감사 서울대 경영학과 학사 現. 우리회계법인 이사 現. 한국공인회계사회 국세연구위원회 연구위원 - - - - 2023년 03월 30일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 57 - - - 57 3년 11개월 2,235 39 - - - - 전체 여 12 - - - 12 5년 2개월 323 27 - 합 계 69 - - - 69 4년 1개월 2,559 37 - ※ 직원수는 2022년 09월 30일 현재 임원을 제외한 재직인원(휴직자 제외) 기준입니다.※ 연간급여총액은 2022년도 3분기 누적 급여이며, 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에서 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.※ 1인평균급여액은 2022년도 3분기 누적 급여 총액을 평균인원 기준으로 나누어 산출하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 471 52 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 243 49 - (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 243 61 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 해당사항 없음 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 해당사항 없음 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 해당사항 없음 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 홍해리외8명 직원 2017년 03월 14일 신주발행 보통주 88,000 - 26,500 - 88,000 - 2019.03.14~2022.03.13 16,550 X - 최문수외4명 직원 2018년 04월 10일 신주발행 보통주 63,000 - - - 46,500 16,500 2020.04.10~2023.04.09 19,610 X - 서민석외20명 직원 2019년 03월 21일 신주발행 보통주 108,500 - 35,000 - 83,500 25,000 2021.03.21~2024.03.20 11,220 X - ※ 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요 가정은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 >> 3. 연결재무제표 주석 >> 주석18. 주식기준보상'을 참조하시기 바랍니다.※ 공시서류작성기준일(2022년 9월 30일) 현재 종가 : 6,110원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 인포마크 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 5,676 - -2,749 2,927 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 2 2 - 2,065 - 2,065 계 - 5 5 5,676 2,065 -2,749 4,992 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 (단위:백만원) 대상자 관계 구분 변동내역 비고 기초 증가 감소 기말 (주)초록뱀헬스케어 최대주주 - - - - - 거래없음 최혁 대표이사 대여금 2,050 - - 2,050 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 최초신고일자 제목 최초 신고내용 신고사항의 진행사항 2021년 9월 29일(*1) 주요사항보고서 (전환사채권발행결정) 제7회 전환사채 발행- 발행금액(원) : 6,000,000,000- 발행가액(원) : 7,529- 보통주식(주) : 796,918- 납입일 : 2021년 12월 20일 2022.6.16 [기재정정]주요사항보고서(전환사채권발행결정)- 발행금액(원) : 8,000,000,000- 발행가액(원) : 6,432- 보통주식(주) : 1,243,781- 납입일 : 2022년 6월 20일 2022년 3월 24일(*2) 주요사항보고서 (전환사채권발행결정) 제8회 전환사채 발행- 발행금액(원) : 6,600,000,000- 전환가액(원) : 6,432- 전환가능주식수(주) : 1,026,119- 납입일 : 2022년 6월 16일 2022.8.17 [기재정정]주요사항보고서(전환사채권발행결정)- 발행금액(원) : 6,600,000,000- 발행가액(원) : 6,432- 보통주식(주) : 1,026,119- 납입일 : 2022년 8월 18일 (*1) 제7회 전환사채는 납입일 및 납입금액 변경에 따른 주요사항 보고를 진행하였으며, 2022년 6월 20일 발행되어 납입이 완료되었습니다.(*2) 제8회 전환사채는 납입일 변경에 따른 주요사항 보고를 진행하였으며, 2022년 8월 18일 발행되어 납입이 완료되었습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 보고서 제출일 현재 영업에 중요한 영향을 미치는 소송 사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ※ 해당사항 없음 다. 채무보증 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 >> 3. 연결재무제표 주석 >> 28. 보고기간 후 사건'을 참조하시기 바랍니다. 나. 합병등의 사후정보당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 녹색경영당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주(*1) 1,333,543 2021년 12월 14일 2022년 12월 13일 1년 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 6,407,831 보통주(*2) 2,364,343 2022년 04월 21일 2023년 04월 20일 1년 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 8,772,174 (*1) 2021년 11월 26일 제3자배정 유상증자 납입 완료에 따라 발행한 주식에 대한 보호예수 설정 현황입니다.(*2) 2022년 3월 31일 제3자배정 유상증자 납입 완료에 따라 발행한 주식에 대한 보호예수 설정 현황입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)마크아이 2021년 2월 15일 경기도 성남시 분당구 황새울로 AI스피킹버디 유통,판매 서비스 99 보유지분100% - ※ 주요 종속회사 여부 ① 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사 ② 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 (주)마크아이(*1) 131111-0621142 - - (*1) (주)마크아이는 2021년 2월 15일 AI를 활용한 교육 및 헬스케어사업부문을 기존의 통신사업부문과 분리하여 신규 설립한 종속회사입니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)마크아이 비상장 2021년 02월 15일 사업다각화 100 20,000 100.0 99 - - -2 20,000 100.0 97 97 -2 (주)마크티 비상장 2017년 09월 01일 사업다각화 500 100,000 49.0 603 - - -2 100,000 49.0 601 23,295 165 (주)에이엘티 비상장 2017년 09월 01일 사업다각화 600 126,155 34.7 4,974 - - -2,745 126,155 34.7 2,229 11,506 -5,146 초록뱀 신성장신기술조합 2호 비상장 2022년 07월 26일 단순투자 105 - - - 105,000,000 105 - 105,000,000 49.8 105 210 -1 브론투자조합 비상장 2022년 09월 01일 단순투자 1,960 - - - 1,960,000,000 1,960 - 1,960,000,000 15.0 1,960 13,050 - 합 계 246,155 - 5,676 2,065,000,000 2,065 -2,749 2,065,246,155 - 4,992 48,158 -4,984 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항 없음