휴먼테크놀로지 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 17 (당)분기 2018년 9월 30일 현재
제 16 (전)분기 2017년 9월 30일 현재
주식회사 인포마크

1. 일반적 사항주식회사 인포마크(이하 "당사")는 종속기업인 주식회사 에이엘티와 주식회사 마크 젠, 주식회사 엠앤씨벤처스(이하 주식회사 인포마크와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 당사의 개황과 주요영업내용주식회사 인포마크(이하"당사")는 2002년 1월 24일 설립되었으며, 무선통신 디바이스 개발/제조 및 소프트웨어 개발 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 216에 있습니다. 당사는 2015년 9월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 당분기말 현재 수권주식수는 50,000천주(1주당 500원)입니다. 수차례의 증자를 통한 당분기말 현재 발행주식수와 납입자본금 및 주요주주 구성현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주주명	당분기말	보통주 지분율(%)

주식수(주)	자본금	당분기말	전기말

최혁	762,770	381,385	21.02	21.02

에스비팬아시아펀드	600,000	300,000	16.54	16.54

소프트뱅크레인저벤처투자조합	162,208	81,104	4.47	4.47

인포마크우리사주조합	63,842	31,921	1.76	1.76

기타	2,039,388	1,019,694	56.21	56.21

합계	3,628,208	1,814,104	100.00	100.00

1-2. 연결대상 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	당반기말	전기말	결산월	지배관계근거

지분율(%)	지분율(%)

주식회사 에이엘티	무선통신 디바이스	대한민국	60	60	12월	의결권의 과반수 보유

개발/제조/판매

주식회사 마크젠	동물용 의료기기의	대한민국	100	100	12월	의결권의 과반수 보유

유통,판매, 임대,

서비스업

주식회사 엠앤씨벤처스	창업기업에 대한 투자	대한민국	100	-	12월	의결권의 과반수 보유

1-3. 연결실체의 재무현황당분기말 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

구분	지배기업	종속기업	종속기업	종속기업

주식회사 인포마크	주식회사 에이엘티	주식회사 마크젠	주식회사 엠앤씨벤처스

결산일	9월30일	9월30일	9월30일	9월30일

자산	64,100,853	3,366,569	55,091	151,844

부채	41,235,675	3,654,418	80,848	1,122

자본	22,865,178	(287,849)	(25,757)	150,722

매출액	90,366,676	3,365,216	76,938	0

분기순이익(손실)	925,084	(789,184)	(125,757)	(49,278)

총포괄손익	879,522	(789,184)	(125,757)	(49,278)

2. 유의적인 회계정책2-1. 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.또한, 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2-1-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)개정된 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것, 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' (제정)당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. 또한 재분류로 인하여 당사의 자본에 미친 영향은 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	주석	당기손익- 공정가치	기타포괄손익- 공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(주2)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호 (주1)	-	250,009	16,435,834	16,685,843

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류	①	250,009	(250,009)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호 (주1)	250,009	-	16,435,834	16,685,843

(주1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 미치지 않으며, 상세 내역은 아래(2)에서 설명하고 있습니다.(주2) 현금및현금성자산이 포함된 금액입니다.① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류당기초 현재 후순위유동화채권 및 상환전환우선주 250,009천원이 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. (2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

(단위 : 천원)

구분	범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	9,669,765	9,669,765	-

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	131,000	131,000	-

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	6,635,069	6,635,069	-

후순위유동화채권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-

상환전환우선주	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	250,009	250,009	-

합계	16,685,843	16,685,843	-

(3) 금융자산의 손상당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 금융자산(재고자산의 매출에 따른 매출채권)을 보유하고 있으며, 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 한편 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기준서 제1115호는 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무재표는 재작성되지 않았으나, 동 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-1-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스' (제정)동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.2-2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2-2-2. 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. ② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2-2-3. 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다(1) 수행의무의 식별당사는 고객에게 무선형 디바이스를 판매하는 사업을 영위하여, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 무선형 디바이스 판매 계약에서 (1) 무선형 디바이스 판매, (2) 운송용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각가의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경됩니다.당사는 고객에게 선적 시점 이후에 운송용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 운송용역 기간에 걸쳐 수익으로 인식하여야 하나 운송부문의 수익과 원가의 금액적 중요성이 적어 별도 용역으로 인식하지 않고 있습니다.(2) 보증당사는 무선형 디바이스사업 부문의 고객과 제품 판매계약 페결 당시 과거 경험과 기술적 수준을 고려한 회사의 판단에 따라 보증을 제공하며 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없으므로, 기업회계기준서 제1115호에 다라 그 보증은 합의된 규격에 부합한다는 확신에 해당하는 보증이어서 재화의 판매와 구별되지 않는 용역입니다.(3) 변동대가당사의 무선형 디바이스 판매 사업 부문은 고객에게 제품을 공급하는 계약 중 일부에서 계약에 따라 어음할인료를 차감한 금액을 수령합니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 가능성이 가장 높은 금액 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하 고, 변동대가와 관련한 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (4) 유의적인 금융요소당사는 고객에게 무선형 디바이스를 판매하는 사업을 영위하며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사가 고객에게 유의적인 금융효익을 제공하는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 대가(금액)를 조정하여 현금판매가격으로 수익을 인식합니다.2-3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1109호 도입으로 인한 금융자산의 손실충당금을 결정하는 데 사용된 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문

3-1. 당사는 무선형 디바이스 사업으로 단일화하여 영업부문을 운영하고 있습니다.

3-2. 당분기와 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	12,118,234	84,320,018	2,254,326	30,931,169

상품매출	1,524,211	4,202,294	1,641,242	2,758,056

용역매출	2,182,756	3,096,431	677,248	1,214,254

기타매출	1,252,546	2,181,598	27,759	63,170

합계	17,077,747	93,800,341	4,600,575	34,966,649

3-3. 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내:	15,103,084	88,346,225	3,250,474	30,672,248

해외:

말레이시아	943,525	2,546,578	590,789	749,603

일본	493,624	1,648,724	88,914	1,911,355

노르웨이	263,539	766,506	197,660	760,517

독일	-	89,491	-	-

미국	13,953	116,406	42,138	81,621

기타	260,023	286,412	430,599	791,304

합계	17,077,747	93,800,341	4,600,575	34,966,649

3-4. 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 각각 2곳과 3곳이 있으며, 매출액은 각각 65,741백만원, 26,752백만원 입니다.4. 현금및현금성자산4-1. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기말	전기말

현금	5,348	1,466

요구불예금	7,154,148	12,299,324

합계	7,159,496	12,300,790

5. 단기금융상품5-1. 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예적금(*)	108,000	131,000

(*) 단기금융상품은 무역금융 질권설정이 되어 있습니다(주석 32 참조).6. 매출채권및기타채권6-1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	7,722,690	(685,554)	7,037,136	4,355,773	(750,546)	3,605,227

단기대여금	1,814,139	(202,139)	1,612,000	1,102,139	(202,139)	900,000

미수금	411,499	(320,069)	91,430	1,678,054	(298,778)	1,379,276

미수수익	45,355	-	45,355	24,602	-	24,602

소계	9,993,683	(1,207,762)	8,785,921	7,160,568	(1,251,463)	5,909,105

비유동:

보증금	787,702	-	787,702	756,964	-	756,964

합계	10,781,385	(1,207,762)	9,573,623	7,917,532	(1,251,463)	6,666,069

6-2. 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,251,463	1,204,962

설정	21,292	-

환입	(64,993)	(56,596)

기말금액	1,207,762	1,148,366

6-3. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연령 구분	당분기말	전기말

정상채권	손상채권	합계	정상채권	손상채권	합계

6월 이하	8,392,644	-	8,392,644	5,193,814	-	5,193,814

6월~1년	1,010,199	-	1,010,199	966,746	-	966,746

1년 초과	314,737	1,063,805	1,378,542	636,812	1,120,160	1,756,972

합계	9,717,580	1,063,805	10,781,385	6,797,372	1,120,160	7,917,532

7. 재고자산7-1. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

미착품	18	-	18	824	-	824

원재료	26,205,380	(1,932,870)	24,272,510	30,815,075	(1,928,471)	28,886,604

상품	865,866	-	865,866	1,171,424	-	1,171,424

제품	3,018,284	(693,598)	2,324,686	5,774,097	(797,297)	4,976,800

합계	30,089,548	(2,626,468)	27,463,080	37,761,420	(2,725,768)	35,035,652

7-2. 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,725,768	2,412,885

평가손실(환입)	(99,300)	125,615

기말금액	2,626,468	2,538,500

당분기말과 전기말 현재 재고자산을 순실현가능가치로 평가하였으며, 재고자산의 평가손실(환입)은 매출원가에 포함되었습니다.8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 매도가능금융자산8-1. 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

취득원가	장부금액

유동

특정금전신탁(*1)	900,000	900,000

비유동

후순위유동화채권(*2)	60,000	-

상환전환우선주(*2)	500,017	171,428

소계	560,017	171,428

합계	1,460,017	1,071,428

(*1) 당분기말 현재 당사는 특정금전신탁에 대하여 지배력을 보유하고 있으며, 단기간내에 매각할 목적으로 취득함에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 공정가치로 평가하고 있습니다.(*2) 기준서 제1109호 변경에 따라 전기말 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.8-2. 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말

취득원가	장부금액

후순위유동화채권	60,000	-

상환전환우선주	500,017	250,009

합계	560,017	250,009

8-3. 당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	합계

기초잔액(*1)	-	-	-

기준서 변경효과(*2)	-	171,428	171,428

취득	900,000	-	900,000

처분	-	-	-

기말잔액	900,000	171,428	1,071,428

(*1) 전기말 현재 매도가능금융자산 금액입니다.(*2) 당분기초에 후순위유동화채권과 상환전환우선주가 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 되었습니다(주석 2참조).9. 종속기업및관계기업투자주식9-1. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 종속기업및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	회사명	지분율(%)	취득원가	손상차손 누계액	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업투자	INFOMARK INDIA PRIVATE LIMITED(*2)	30.00	30.00	13,383	13,383	-	-

(주)마크티	49.00	49.00	2,519,222	-	2,519,222	2,519,222

(주)키즈유니버스	51.00	-	1,020,000	-	1,020,000	-

소계	3,552,605	13,383	3,539,222	2,519,222

합 계	3,552,605	13,383	3,539,222	2,519,222

(*1) 장부가액 및 피투자회사의 순자산장부가액이 재무제표에서 차지하는 중요성이 낮아 지분법 적용범위에서 제외하였습니다. (*2) (주)마크티는 당기 중 종속기업투자주식으로 취득하였으나 제3자 유상증자로 지배력을 상실함에 따라 관계기업투자주식으로 변경되었으며, 종속기업투자자산처분이익 2,377,939천원이 발생하였습니다.9-2. 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말

순자산	연결실체 지분율(%)	순자산지분금액	투자차액	장부금액

(주)마크티	4,169,763	49.00	2,043,184	(12,780)	2,030,404

(단위 : 천원)

회사명	전기말

순자산	연결실체 지분율(%)	순자산지분금액	내부미실현	장부금액

(주)마크티	5,141,278	49.00	2,519,222	-	2,519,222

9-3. 당분기말 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)마크티	9,596,867	1,864,148	6,508,022	783,230	3,199,319	(1,011,871)	-	(971,515)

(단위 : 천원)

회사명	전기말	전기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)마크티	5,811,516	246,741	133,748	783,230	-	(271,478)	(87,239)	(358,717)

10. 기타유동자산10-1. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	2,904,849	3,613,389

선급비용	294,681	69,575

선급법인세	13,277

합계	3,212,807	3,682,964

11. 유형자산11-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

차량운반구	25,592	(853)	24,739	-

공구와기구	5,950,466	(3,213,035)	-	2,737,431	5,210,390	(2,568,902)	-	2,641,488

비품	552,082	(376,679)	-	175,403	537,857	(340,493)	-	197,364

시설장치	336,544	(236,153)	-	100,391	360,924	(231,674)	-	129,250

시험자산	2,472,009	(2,167,935)	(178,685)	125,389	2,378,050	(2,067,798)	(118,620)	191,632

건설중인자산	73,743	-	-	73,743	495,302	-	-	495,302

합계	9,410,436	(5,994,655)	(178,685)	3,237,096	8,982,523	(5,208,867)	(118,620)	3,655,036

11-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초장부금액	취득	처분 및 폐기	감가상각비	기타(대체)	기말장부금액

차량운반구	-	25,592	853	24,739

공구와기구	2,641,488	73,220	25,757	652,326	700,806	2,737,431

비품	177,270	77,660	52,568	26,959	-	175,403

시설장치	124,874	3	24,480	-	100,391

시험자산(*)	191,632	29,978	27,203	69,018	-	125,389

건설중인자산	495,302	279,247	-	-	(700,806)	73,743

합계	3,630,566	485,697	105,531	773,636	-	3,237,096

(*) 정부보조금이 차감된 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초장부금액	취득	처분 및 폐기	감가상각비	기타(대체)	기말장부금액

공구와기구	3,516,975	762,802	-	2,395,692	26,220	1,910,305

비품	377,536	77,552	-	323,950	-	131,138

시설장치	230,564	125,210	-	219,727	-	136,047

시험자산(*)	2,266,560	27,000	-	2,152,489	-	141,071

건설중인자산	50,277	803,335	-	-	(26,220)	827,392

합계	6,441,912	1,795,899	-	5,091,858	-	3,145,953

(*) 정부보조금이 차감된 금액입니다.12. 정부보조금12-1. 당분기말과 전기말 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업명	관련자산	정부보조금 수령총액	정부보조금 장부금액

당분기말	전기말

문화컨텐츠 기술지원사업	시험자산	184,490	53,242	80,915

웨어러블 스마트 디바이스 부품소재사업	시험자산	108,383	86,951	37,705

지능융합전자정보기기기술개발	시험자산	40,219	38,492	-

합계	333,092	178,685	118,620

13. 무형자산13-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	4,321	(4,319)	-	2	4,321	(4,319)	-	2

개발비	20,848,757	(13,049,229)	(3,045,466)	4,754,062	19,841,083	(11,007,423)	(3,045,466)	5,788,194

소프트웨어	913,603	(517,666)	-	395,937	909,267	(394,473)	-	514,794

라이선스	1,517,504	(1,196,784)	-	320,720	1,517,504	(977,879)	-	539,625

합계	23,284,185	(14,767,998)	(3,045,466)	5,470,721	22,272,175	(12,384,094)	(3,045,466)	6,842,615

13-2. 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초장부금액	증가금액	감소금액	대체 등	기말장부금액

내부개발	개별취득	처분	상각	손상차손

특허권	2	-	-	-	-	-	-	2

개발비	5,788,194	1,007,674	-	-	1,867,499	-	(174,307)	4,754,062

소프트웨어	514,105	-	6,053	658	123,563	-	-	395,937

라이선스	539,625	-	-	-	218,905	-	-	320,720

합계	6,841,926	1,007,674	6,053	658	2,209,967	-	(174,307)	5,470,721

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초장부금액	증가금액	감소금액	대체 등	기말장부금액

내부개발	개별취득	처분	상각	손상차손

특허권	4,321	-	-	-	4,319	-	-	2

개발비	16,622,109	2,615,654	-	10,096,906	1,714,628	380,159	7,806,388

소프트웨어	837,361	-	71,157	-	353,346	-	555,172

라이선스	1,517,504	-	-	-	904,911	-	-	612,593

합계	18,981,295	2,615,654	71,157	-	11,359,482	1,714,628	380,159	8,974,155

13-3. 당분기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	라우터	2,354,123	1년~3년

키즈폰	1,608,352	1년~3년

실버폰	56,416	-

코딩로봇	646,882	-

축우관리단말기	50,454	-

디스플레이장치	37,835	-

합계	4,754,062

13-4. 당분기말 현재 개발비 손상차손의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	개별자산명	장부금액	손상차손 금액	회수가능액 평가방법

당기	누계액

개발비	라우터	-	-	3,045,466	(*)

(*) 전기 이전에 라우터 중 개발완료 후 판매가 진행되었으나 시장환경변화로 판매가 지속적으로 이루어지지 않아 판매가 중단된 품목 및 설계검토 후 개발이 진행되었으나 개발중 시장에서 사업성이 없을것으로 판단하여 개발이 중단된 품목에 대해 관련 장부금액을 전액 감액하였습니다.13-5. 당분기와 전기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

급여등	521,425	1,314,243

퇴직급여	51,979	131,877

복리후생비	228,398	410,822

여비교통비	21,095	55,465

해외출장비	67,583	186,593

접대비	4,467	17,323

통신비	18,665	29,676

지급임차료	-	10,736

운반비	6,867	14,668

지급수수료	263,238	565,528

외주용역비	210,511	-

소모품비	37,771	248,638

사무용품비	1,592	1,383

교육훈련비	2,481	1,180

도서인쇄비	9,684	17,088

광고선전비	209	37,357

견본비	183,882	4,500

수선비	-	3,000

합계	1,629,847	3,050,077

14. 차입금14-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	16,420,652	19,112,217

14-2. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	구분	당분기말	전기말

이자율(%)	금액	금액

우리은행	일반자금대출	3.57 ~ 3.74	2,130,000	2,130,000

무역금융	2.66 ~ 3.63	2,000,000	2,000,000

수입신용장	-	-	1,021,248

산업은행	산업운영자금대출	4.23	500,000	500,000

수입신용장	-	3,488,804	1,023,401

SC은행	수입신용장	-	-	849,045

하나은행	무역금융	3.09	1,350,000	1,350,000

일반자금대출	2.90 ~ 3.55	2,825,000	4,950,000

Nego 차입금	-	126,848	1,074,186

씨티은행	수입신용장	-	-	2,214,337

일반자금대출	5.07	2,000,000	2,000,000

사모사채	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모사채	4.90	2,000,000	-

합계	16,420,652	19,112,217

15. 전환사채15-1. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

구분	발행일	만기일	연이자율 (%)	금액

당분기말	전기말

제3회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	2017년 04월 25일	2022년 04월 25일	-	10,000,000	10,000,000

주식회사 에이엘티 제1회 전환사채	2017년 12월 15일	2020년 12월 14일	-	2,000,000	2,000,000

상환할증금	519,424	519,424

전환권조정	(4,103,501)	(4,840,005)

전환사채 장부가액	8,415,923	7,679,419

유동성 대체	6,513,616	-

비유동	1,902,307	7,679,419

(*) 당분기말 현재 조기상환 청구일이 1년 이내의 기간으로 비유동에서 유동으로 분류하였습니다.15-2. 당분기말 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

전환청구시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

액면금액	10,000,000,000원

발행금액	10,000,000,000원

연이율	-

보장수익률	-

전환청구기간	발행 1년후부터 만기일 1개월 전까지

조기상환권(*1)	투자자 및 발행자에게 조기상환권 존재

전환가액(*2)	1주당 15,891원

(*1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 4월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구할 수 있습니다.또한 회사는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 4월 25일부터 24개월이 되는 2019년 4월 25일까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채의 일부를 조기상환 청구할 수 있습니다.(*2) 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채를 발행하는 경우 전환가격을 조정합니다. 따라서, 2018년 7월 25일에 시가하락에 따라 전환가격이 18,985원에서 15,891원으로 조정되었습니다.15-3. 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	당분기말	전기말

전환사채의 장부금액	5,483,510	6,513,617	5,952,839

전환권대가(파생금융부채)	4,516,490	4,588,320	5,201,030

합계	10,000,000	11,101,937	11,153,869

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다.주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전기말 현재 부채요소의 장부금액(5,953백만원)과 당분기말 현재 재무상태표 장부금액(6,513백만원)과의 차이는 전기말 이후 유효이자율법에 따라 인식한 이자비용을 나타냅니다.전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 15-4. 당분기말 현재 종속기업이 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	주식회사 에이엘티 제1회 전환사채

발행회사	주식회사 에이엘티

전환청구시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

액면금액	2,000,000,000원

발행금액	2,000,000,000원

연이율	-

보장수익률	연 복리 8%

전환청구기간	사채발행 후 1개월이 경과한 날부터 각 사채의 상환기일 직전일까지

전환가액(*)	1주당 27,273원

(*) 피투자기업이 이 사채의 발행 후 전환 청구가 있기 전의 기간 동안 유상증자로 신주를 발행하거나, 또는 특수사채 기타 지분증권을 발행함에 있어서 그 신주발행가액 또는 지분증권의 전환가액, 행사가격 또는 교환가격이 그 발행 직전에 적용되고 있던이 사채의 전환가액을 하회하는 경우에는 당해 신주발행가액 또는 전환가액 등으로 이 사채의 전환가액이 하향 조정됩니다.15-5. 종속기업이 발행한 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	당분기말	전기말

전환사채의 장부금액	1,716,311	1,902,307	1,726,581

전환권대가(파생금융부채)	283,689	309,664	309,664

합계	2,000,000	2,211,971	2,036,245

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다.주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액(1,716백만원)과 당기말 현재 재무상태표 장부금액(1,727백만원)과의 차이는 발행일이후 유효이자율법에 따라 인식한 이자비용을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며,지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 16. 파생금융부채16-1. 당분기말과 전기말 현재 파생금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기말	전기말

전환사채 조기상환청구권	1,346,510	2,156,450

전환권대가	3,551,474	3,354,244

합계	4,897,984	5,510,694

유동성 대체	4,588,320	-

비유동	309,664	5,510,694

(*) 당분기말 현재 조기상환 청구일이 1년 이내의 기간으로 비유동에서 유동으로 분류하였습니다.16-2 당분기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	5,510,694	-

증가	-	4,800,179

평가손(익)	(612,710)	710,515

기말	4,897,984	5,510,694

17. 매입채무및기타채무17-1. 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	3,041,395	6,526,953

미지급금	3,030,121	5,399,133

미지급비용	385,539	332,187

합계	6,457,055	12,258,273

18. 판매보증충당부채당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용과 사후서비스 수익 등을 감안하여 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.18-1. 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	80,966	131,136

전입	31,869	-

환입	-	(50,170)

기말장부금액	112,835	80,966

19. 기타유동부채19-1. 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	122,412	10,882

선수금	7,006,964	9,568,834

합계	7,129,376	9,579,716

20. 순확정급여부채20-1. 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,409,962	2,068,483

사외적립자산의 공정가치	(2,163,478)	(2,066,523)

순확정급여부채	246,484	1,960

20-2. 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초금액	2,068,483	(2,066,523)	1,960

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	539,346	-	539,346

이자원가(수익)	45,717	(47,427)	(1,710)

소계	585,063	(47,427)	537,636

기타포괄손익으로 인식 :

-보험수리적손익

경험조정 등	-	-	-

- 사외적립자산 수익	-	45,562	45,562

소계	-	45,562	45,562

기타 :

납부한 기여금	-	(338,674)	(338,674)

퇴직급여 지급	(243,584)	243,584	-

장기기타금융자산에서 대체(*)	-	-

소계	(243,584)	(95,090)	(338,674)

기말잔액	2,409,962	(2,163,478)	246,484

(*) 전기말 현재 당사는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 장기기타금융자산으로 계상하였으며, 당분기 중 장기기타금융자산에서 사외적립자산으로 계정대체 하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	전분기

확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초금액	2,454,852	(1,767,644)	687,208

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	607,532	-	607,532

이자원가(수익)	32,616	(24,040)	8,576

소계	640,148	(24,040)	616,108

기타포괄손익으로 인식 :

-보험수리적손익

경험조정 등	76,622	-	76,622

- 사외적립자산 수익	-	(42,753)	(42,753)

소계	76,622	(42,753)	33,869

기타 :

납부한 기여금	-	(582,239)	(582,239)

퇴직급여 지급	(173,678)	173,143	(535)

소계	(173,678)	(409,096)	(582,774)

기말잔액	2,997,944	(2,243,533)	754,411

20-3. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기말	전기말

원리금보장형 금융상품	2,163,478	2,066,523

20-4. 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	당분기말	전기말

할인율	3.06	3.06

미래임금상승률	7.08	7.08

21. 자본금과 기타잉여금 및 기타자본21-1. 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	3,628,208	3,628,208

자본금	1,814,104,000	1,814,104,000

21-2. 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,210,998	20,210,998

기타자본잉여금	417,441	417,441

합 계	20,628,439	20,628,439

21-3. 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식결제형 주식선택권	191,488	80,011

22. 주식기준보상22-1. 당사는 상법 등 관계법령 및 정관에 따라 종업원에게 주식선택권을 부여하였으며 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내역

차수	1차(*)	2차	3차

부여일	2014년 09월 16일	2017년 03월 14일	2018년 04월 10일

부여수량	156,000주	90,000주	63,000주

발행할주식의 종류	(주)인포마크 기명식 보통주	(주)인포마크 기명식 보통주	(주)인포마크 기명식 보통주

가득조건	부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재임 또는 재직	부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재임 또는 재직	부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재임 또는 재직

약정기간	5년	5년	5년

행사가격(*)	5,000원	16,550원	19,610원

행사가능기간	2016년 9월 16일~ 2019년 9월 16일	2019년 3월 14일~ 2022년 3월 14일	2020년 4월 10일~ 2023년 4월 10일

행사가능수량	행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능	행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능	행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능

(*) 1차 주식선택권 부여 시 15,600주를 부여하였으나, 전기이전 1:10 주식액면분할이 이루어져 전기이전 행사가능한 수량은 156,000주로 조정되었습니다. 이로 인해 행사가격이 50,000원에서 5,000원으로 조정되었습니다.22-2. 당분기와 전기 중 당사가 부여한 주식선택권수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	수량

당분기	전기

기초	90,000	78,500

부여	63,000	90,000

행사	-	67,000

취소	-	11,500

기말	153,000	90,000

당사는 약정용역제공기간에 안분하여 비용을 인식하고 있으며, 당분기와 전기 중 인식한 보상원가는 각각 68,377천원 및 78,687천원입니다.22-3. 당사는 종업원 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 사용하여 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

구분	(단위 : 원)

1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분

평가기준일 주식가격	8,874	16,550	20,550

행사가격	5,000	16,550	19,610

적용변동성	20.97%	15.97%	21.64%

22-4. 주식매입선택권의 당분기 부여, 행사에 의한 자본금, 자본잉여금 및 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자본금	자본잉여금	기타자본 (주식선택권)

행사 전 금액	1,814,104	20,628,439	80,011

행사금액	-	-	-

보상원가	-	-	111,477

행사 후 금액	1,814,104	20,628,439	191,488

23. 판매비와관리비23-1. 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,096,402	2,993,843	676,941	1,850,567

퇴직급여	103,216	317,794	84,906	254,718

주식보상비용	36,483	92,944	119,660	198,347

복리후생비	129,704	465,506	83,275	246,290

여비교통비	14,419	48,752	10,303	28,647

해외출장비	40,865	130,260	49,293	174,143

접대비	52,423	137,114	61,185	174,722

통신비	15,744	42,642	12,738	38,735

세금과공과	19,501	44,839	10,190	25,013

지급임차료	174,468	497,731	150,054	412,477

보험료	16,987	107,842	3,539	9,596

차량유지비	2,198	4,801	210	420

운반비	74,594	251,110	60,410	116,897

수출제비용	3,919	8,486	3,145	17,049

판매수수료	-	446	-	1,310,472

지급수수료	429,786	1,497,533	916,864	2,695,457

소모품비	120,010	156,277	17,601	41,634

사무용품비	927	4,133	884	3,217

교육훈련비	1,214	1,259	(1,284)	861

도서인쇄비	1,028	4,021	1,479	3,027

광고선전비	30,981	52,990	1,705	779,885

판매보증비	132,253	1,120,018	455,335	1,453,901

견본비	14,507	43,645	8,889	37,209

경상연구개발비	347,239	1,629,847	602,601	2,023,737

감가상각비	40,504	146,576	51,260	140,871

무형자산상각비	757,944	2,210,455	912,628	2,742,347

대손상각비(환입)	(1)	(43,702)	(6,612)	(56,596)

합계	3,657,315	11,967,162	4,287,199	14,723,643

24. 비용의 성격별 분류24-1. 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(97,655)	7,572,572	(4,211,853)	(1,944,941)

재고자산 매입액	12,598,467	59,306,176	5,700,215	18,871,122

종업원급여	2,125,764	4,854,469	929,636	3,434,836

감가상각비 및 무형자산상각비	1,029,903	3,008,342	1,106,802	3,283,515

외주가공비	923,168	9,688,426	671,435	2,286,584

지급수수료	887,604	3,643,299	1,513,517	4,210,996

기타의 경비	1,914,398	5,786,990	7,933,014	7,350,102

합계(*)	19,381,649	93,860,274	13,642,766	37,492,214

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.25. 기타수익 및 기타비용25-1. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	14,948	-	-

무형자산처분이익	-	127	-	-

잡이익	1,816	3,508	415	20,395

합계	1,816	18,583	415	20,395

25-2. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	18	-	-

재고자산폐기손실	-	-	20,724	20,724

기부금	750	1,250	-	-

잡손실	9,765	62,121	35,085	52,064

합계	10,515	63,389	55,809	72,788

26. 금융수익 및 금융비용26-1. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	39,581	109,876	27,122	42,643

외환차익	121,307	296,519	32,931	396,461

외화환산이익	17,580	48,493	25,643	39,121

FVPL금융자산처분이익	654,821	654,821	-	-

파생금융부채평가이익	-	612,710	-	-

합계	833,289	1,722,419	85,696	478,225

26-2. 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	378,921	1,070,714	229,844	519,301

외환차손	121,540	570,430	34,500	210,086

외화환산손실	9,344	15,669	25,982	34,975

합계	509,805	1,656,813	290,326	764,362

27. 금융상품의 범주별 분류27-1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,071,428	-

매도가능금융자산	-	250,009

상각후원가 금융자산 :

현금및현금성자산	6,907,026	12,300,790

단기금융상품	108,000	131,000

매출채권및기타채권	9,573,623	6,666,069

소계	16,588,649	19,097,859

합계	17,660,077	19,347,868

27-2. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

파생금융부채	4,897,984	5,510,694

상각후원가 금융부채 :

매입채무및기타채무	6,457,055	12,258,273

차입금	16,420,652	19,112,217

전환사채	8,415,923	7,679,419

소계	31,293,630	39,049,909

합계	36,191,614	44,560,603

27-3. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

대손상각비환입 :

상각후원가 측정 금융자산	43,701	56,597

이자수익 :

상각후원가 금융자산	109,876	42,643

이자비용 :

상각후원가 금융부채	(1,070,714)	(519,301)

파생금융부채평가이익 :

파생금융부채	612,710	-

순 외환차이	(241,087)	190,521

합계	(545,514)	(229,540)

28. 공정가치28-1. 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	6,907,026	6,907,026	12,300,790	12,300,790

단기금융상품	108,000	108,000	131,000	131,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,071,428	1,071,428	-	-

매출채권및기타채권	10,781,385	10,781,385	6,666,069	6,666,069

매도가능금융자산	-	-	-	-

계	18,867,839	18,867,839	19,097,859	19,097,859

[금융부채]

매입채무및기타채무	6,457,055	6,457,055	12,258,273	12,258,273

차입금	16,420,652	16,420,652	19,112,217	19,112,217

전환사채	8,415,923	8,415,923	7,679,419	7,679,419

파생금융부채	4,897,984	4,897,984	5,510,694	5,510,694

계	36,191,614	36,191,614	44,560,603	44,560,603

28-2. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 활용한 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 활용한 공정가치

28-3. 금융상품의 수준별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	900,000	-	900,000

파생금융부채	-	-	4,897,984	4,897,984

합계	-	900,000	4,897,984	5,797,984

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

파생금융부채	-	-	5,510,694	5,510,694

당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치산정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수 및 투입변수 범위

파생금융부채 (전환사채)	4,588,320	3	이항모형	기준일 주가 : 15,050원

주가변동성 : 20.28%

할인률 : 20.08%

파생금융부채 (주식회사 에이엘티 제1회 전환사채)	309,664	3	이항모형	기준일 주가 : 25,800원

주가변동성 : 23.42%

할인률 : 12.83%

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 2017년 12월 31일 기준 세무상 이월결손금과 이월세액공제로 인하 여 0%(2018년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 0%) 입니다.30. 주당손익30-1. 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3/4분기	누적	3/4분기	누적

지배기업 소유지분보통주 연결분기순이익(손실)	(1,910,170,525)	(205,764,454)	(3,314,088,466)	(2,864,094,768)

가중평균유통보통주식수(*)	3,628,208	3,628,208	3,577,235	3,570,148

기본주당손익	(526)	(57)	(926)	(802)

(*) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구 분	일자	주식수	일수	적수	가중평균

유통보통주식수

기초	2018년 01월 01일	3,628,208	273	990,500,784	3,628,208

기말	2018년 09월 30일	3,628,208	990,500,784	3,628,208

② 전분기

(단위: 주)

구 분	일자	주식수	일수	적수	가중평균

유통보통주식수

기초	2017년 01월 01일	3,561,208	273	644,578,648	3,561,208

주식매입선택권 행사	2017년 03월 31일	10,500	184	966,000	5,337

주식매입선택권 행사	2017년 09월 22일	56,500	9	508,500	1,863

분기말	2017년 09월 30일	3,628,208	974,650,284	3,570,148

30-2. 당분기와 전분기 중 희석주당이익의 내역은 다음과 같으며, 당분기 누적 및 전3/4분기에는 희석효과가 없습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3/4분기	누적	누적

지배기업 소유주지분 보통주 희석화반기순이익(손실)	(1,718,026,283)	355,013,559	(2,864,094,768)

가중평균유통잠재적보통주식수(*)	3,628,208	3,636,325	3,574,475

희석주당이익	(474)	98	(801)

(*1) 당분기의 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	당분기

3/4분기	누적

지배기업 소유주지분 보통주 연결반기순이익(손실)	(1,910,170,525)	(205,764,454)

전환사채이자	192,144,242	560,778,013

지배기업 소유주지분 보통주 희석화반기순이익(손실)	(1,718,026,283)	355,013,559

(*2) 당분기와 전분기 중 희석유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3/4분기	누적	누적

기본주당이익 산출에 사용된	3,628,208	3,628,208	3,570,148

가중평균유통보통주식수

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:	-	8,117	4,327

- 주식선택권으로 인한 주식수	8,117	4,327

- 전환사채로 인한 주식수	- -

희석주당이익 산출에 사용된	3,628,208	3,636,325	3,574,475

가중평균유통/잠재적보통주식수

31. 특수관계자와의 거래31-1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

관계기업	INFOMARK INDIA PRIVATE LIMITED	30.00	30.00

(주)마크티	49.00	49.00

(주)키즈유니버스	51.00

기타의 특수관계자	주요 경영진 등	-	-

31-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	기타	지급수수료 등

관계기업	(주)마크티	12,408,965	133,369	-

합계	12,408,965	133,369	-

31-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	미수금	미지급금	선수금	미수금	미지급금

관계기업	(주)마크티	1,485,156	88,925	518	6,664,491	20,306	688,597

합계	1,485,156	88,925	518	6,664,491	20,306	688,597

31-4. 당사는 전기 중에 회수가능성이 없어 전기 이전 전액 손상차손을 인식한 INFORMARK SDN. BHD 지분을 임직원에게 처분하였습니다.

31-5. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당기초	증가	감소	당분기말

대표이사	단기대여금	700,000	709,000	-	1,409,000

미수수익	21,133	22,733	-	43,866

기타특수관계자	단기대여금	200,000	-	-	200,000

미수수익	2,082	4,714	-	5,213

합계	923,215	736,447	-	1,658,079

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	전기초	증가	감소	전분기말

대표이사	단기대여금	500,000	200,000	-	700,000

31-6. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

단기급여	815,674	575,367

퇴직급여	157,475	104,048

합계	973,149	679,415

31-7. 당사는 당분기말 현재 대표이사로부터 당사의 차입금에 대하여 보증을 제공받고 있습니다.31-8. 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.32. 우발부채 및 약정사항32-1. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	108,000	108,000	무역금융 질권설정

32-2. 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

우리은행	소매금융일반	450,000	500,000

무역금융	2,000,000	2,000,000

수입-연지급수익	USD 1,500,000	USD 1,500,000

국민은행	무역금융한도	-	500,000

KEB하나은행	기업운전무역어음대출	1,350,000	1,350,000

기업운전일반자금대출	-	2,000,000

하나상생협력기업대출	3,000,000	3,000,000

SC은행	내국수입유산스	-	USD 1,000,000

산업은행	내국수입유산스	USD 5,000,000	USD 1,500,000

한국씨티은행	수입거래외	5,000,000	5,000,000

NH투자증권	수익증권담보대출	300,000	300,000

합계(KRW)	12,100,000	14,650,000

합계(USD)	USD 6,500,000	USD 4,000,000

32-3. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건명	원고	피고	소송금액	진행상황

물품대금	디자인㈜	당사	65,666	1심 진행중

당분기말 현재 상기 소송은 법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 반기재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.33. 담보제공자산 등33-1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	108,000	108,000	무역금융	1,000,000	우리은행

② 전기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	108,000	108,000	무역금융	1,000,000	우리은행

33-2. 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증내용	보증제공처	금액

당분기말	전기말

기술보증기금	대출보증	우리은행	736,000	776,000

신용보증기금	대출보증	하나은행	1,935,000	1,980,000

무역보험공사	대출보증	우리은행	900,000	900,000

SC은행	수입화물선취보증	-	-	USD 428,202

한국씨티은행	수입화물선취보증	-	-	USD 796,000

산업은행	수입화물선취보증	-	USD 125,990	-

서울보증보험	이행지보	네이버(주) 등	2,519,685	13,162,399

합계(KRW)	6,090,685	16,818,399

합계(USD)	USD 125,990	USD 1,224,202

33-3. 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

제공 받은자	보증 등의 내용	신용제공기관	금액

당분기말	전기말

우리사주조합원	신용제공	한국증권금융(주)	214	302

34. 위험관리34-1. 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기말	전기말

부채(A)	43,680,310	54,223,246

자본(B)	21,319,990	75,998,758

현금및현금성자산(C)	6,907,026	12,300,790

차입금(D)	16,420,652	26,791,636

부채비율(A/B)	204.88%	71.35%

순차입금비율(D-C)/B	44.62%	19.07%

34-2. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험관리당사는 상품 수출입 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기와 전분기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(311,377)	311,377	(209,664)	209,664

EUR	19	(19)	-	-

JPY	-	-	-	-

MYR	-	-	-	-

합계	(311,358)	311,358	(209,664)	209,664

② 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기와 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로부터 당사의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(40,129)	40,129	(33,072)	33,072

③ 가격위험당사는 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전분기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기말	전기말

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,071,428	-

매도가능금융자산	-	250,009

합계	1,071,428	250,009

나. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 32에서 설명하는 바와 같이 수입인수(USANCE) 약정 등을 체결하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기 분석내용은 다음과 같습니다. 동 분석은 비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

1년 이내	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	6,821,660	-	6,821,660

차입금	15,537,332	-	15,537,332

전환사채	10,000,000	2,000,000	12,000,000

금융부채이자(주1)	216,969	-	216,969

합계	32,575,961	2,000,000	34,575,961

(주1) 당분기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.다. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니 다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	6,901,678	12,299,324

매출채권및기타채권	9,573,623	6,666,069

단기금융상품	108,000	131,000

합계	16,583,301	19,096,393

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.35. 현금흐름표35-1. 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	509,536	616,107

주식보상비용	111,477	198,347

감가상각비	797,886	541,168

재고자산평가손실(환입)	(146,842)	-

무형자산상각비	2,210,456	2,742,347

대손상각비(환입)	(43,702)	(56,597)

판매보증비(환입)	31,869	(34,001)

이자비용	1,070,714	519,301

외화환산손실	13,930	34,975

투자주식손상차손	-	-

이자수익	(109,876)	(42,643)

외화환산이익	(48,493)	(39,121)

유형자산처분이익	(14,948)	-

무형자산처분이익	(127)	-

유형자산처분손실	18	-

FVPL금융자산처분이익	(654,820)	-

파생금융부채평가이익	(612,710)	-

지분법이익(손실)	482,304

합계	3,596,672	4,479,883

35-2. 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(3,368,536)	859,226

미수금의 감소(증가)	1,269,887	(278,473)

선급금의 감소(증가)	708,540	(2,058,367)

선급비용의 감소(증가)	(225,105)	(23,874)

선납세금의 감소(증가)	(1,596)	-

재고자산의 감소(증가)	7,893,721	(1,944,941)

매입채무의 증가(감소)	(3,485,399)	(134,600)

미지급금의 증가(감소)	(2,387,464)	243,885

예수금의 증가(감소)	108,991	169,646

선수금의 증가(감소)	(2,561,869)	18,481

퇴직금의 지급	-	(535)

사외적립자산의 감소(증가)	(338,674)	(582,239)

미지급비용의 증가(감소)	50,869	(78,275)

합계	(2,336,635)	(3,810,066)

35-3. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	700,806	26,220

선급금의 개발비 대체	-	380,159

기타의투자자산의 사외적립자산 대체	21,543	-

전환사채의 유동성 대체	6,513,617	-

파생금융부채의 유동성 대체	4,588,320	-

보험수리적손익의 이익잉여금 대체	45,562	-

(법인세차감전)

35-4. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	현금흐름	외화차이	당분기말

단기차입금	19,112,217	(2,656,592)	(34,973)	16,420,652

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	전기초	현금흐름	외화차이	전분기말

단기차입금	11,986,415	1,107,324	27,039	13,120,778

전환사채의 발행	-	100,000,000	-	100,000,000