휴먼테크놀로지 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 17 (당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 16 (전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 인포마크

1. 당사의 개황과 주요영업내용주식회사 인포마크(이하"당사")는 2002년 1월 24일 설립되었으며, 무선통신 디바이스 개발/제조 및 소프트웨어 개발 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 216에 있습니다. 당사는 2015년 9월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 당기말 현재 수권주식수는 50,000천주(1주당 500원)입니다. 수차례의 증자를통한 당기말 현재 발행주식수와 납입자본금 및 주요주주 구성현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주주명	당기말	보통주 지분율(%)

주식수(주)	자본금	당기말	전기말

최혁	762,770	381,385	21.02	21.02

에스비팬아시아펀드	600,000	300,000	16.54	16.54

소프트뱅크레인저벤처투자조합	162,208	81,104	4.47	4.47

박경빈	180,992	90,496	4.99	4.50

인포마크우리사주조합	46,898	23,449	1.29	1.76

기타	1,875,340	937,670	51.69	51.71

합계	3,628,208	1,814,104	100.00	100.00

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2-1. 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자를 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 당기의 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2. 회계정책과 공시의 변경 2-2-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) 개정된 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것, 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 분류와 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. 또한 재분류로 인하여 당사의 자본에 미친 영향은 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익- 공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 대여금및수취채권)(주2)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호 (주1)	-	250,009	16,435,834	16,685,843

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	250,009	(250,009)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호 (주1)	250,009	-	16,435,834	16,685,843

(주1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 미치지 않으며, 상세 내역은 아래 2)에서 설명하고 있습니다. (주2) 현금및현금성자산이 포함된 금액입니다. ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류당기초 현재 후순위유동화채권 및 상환전환우선주 250,009천원이 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

(단위 : 천원)

구분	범주	장부금액

기준서제1039호	기준서제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	9,669,765	9,669,765	-

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	131,000	131,000	-

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	6,635,069	6,635,069	-

후순위유동화채권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-

상환전환우선주	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	250,009	250,009	-

합계	16,685,843	16,685,843	-

(2) 금융자산의 손상 당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 금융자산(재고자산의 매출에 따른 매출채권)을 보유하고 있으며, 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 한편 동기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기준서 제1115호는 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무재표는 재작성되지 않았으나, 동 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 개정된 기준서는 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않으며, 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않아서 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) 개정된 기준서는 건설 또는 개발중인 투자부동산의 계정대체 시점을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지를 판단하고, 뒷받침되는 용도 변경의 증거가 있는 경우에만 부동산을 투자부동산으로(에서) 계정 대체한다는 원칙을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스' (제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

당기말 현재 당사는 업무용차량 등에 대해서 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것 입니다. 당사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있으나, 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적인 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (2) 기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 개정된 기준서는 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정할 수 있도록 상각후원가 측정 범위를 확대하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지 않는 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 함을 명확하게 규정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 가능합니다. (3) 기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) 개정된 기준서에서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 발생한 제도의 개정, 축소, 정산부터 적용하되, 조기 적용이 가능합니다.

(4) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 개정된 기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 가능합니다. 또한, 이기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. (5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ㆍ사업결합(기준서 제1103호)공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ㆍ공동약정(기준서 제1111호)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ법인세(기준서 제1012호)기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ㆍ차입원가(기준서 제1023호)적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 발생하는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2-3. 재무제표의 측정기준 당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 2-4. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업ㆍ공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-5. 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2-6. 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2-7. 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 당기손익으로 인식하고 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2-8. 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2-9. 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2-10. 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 2-11. 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비품	5년

시설장치	5년

시험자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2-12. 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

2-13. 무형자산 영업권은 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식합니다. 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하고 있지 않습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어와 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수

특허권	5년

개발비	3년

소프트웨어	5년

라이센스	5년

2-14. 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2-15. 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2-16. 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2-17. 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2-18. 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2-19. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2-20. 종업원급여 (1) 단기종업원급여 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 동 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.

확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (3) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2-21. 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별당사는 고객에게 무선형 디바이스를 판매하는 사업을 영위하여, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 무선형 디바이스 판매 계약에서 (1) 무선형 디바이스 판매, (2) 운송용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 당사는 고객에게 선적 시점 이후에 운송용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 운송용역 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 보증당사는 무선형 디바이스사업 부문의 고객과 제품 판매계약 체결 당시 과거 경험과 기술적 수준을 고려한 당사의 판단에 따라 보증을 제공하며 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없으므로, 기업회계기준서 제1115호에 따라 그 보증은 합의된 규격에 부합한다는 확신에 해당하는 보증이어서 재화의 판매와 구별되지 않는 용역입니다. (3) 변동대가당사의 무선형 디바이스 판매 사업 부문은 고객에게 제품을 공급하는 계약 중 일부에서 계약에 따라 어음할인료를 차감한 금액을 수령합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 가능성이 가장 높은 금액 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련한 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (4) 유의적인 금융요소당사는 고객에게 무선형 디바이스를 판매하는 사업을 영위하며, 기업회계기준서 제 1115호 적용 시 회사가 고객에게 유의적인 금융효익을 제공하는 경우에는 화폐의시간가치가 미치는 영향을 반영하여 대가(금액)를 조정하여 현금판매가격으로 수익을 인식합니다. 2-22. 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 반면, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 당사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2-23. 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 3에서 기술한 대로 무선형 디바이스 사업 단일의 보고부문으로 운영되고 있습니다. 2-24. 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2019년 2월 25일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 2-25. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석 28 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 (주석 34-2-다 참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석 20 참조).

3. 영업부문3-1. 당사는 무선형 디바이스 사업으로 단일화하여 영업부문을 운영하고 있습니다.3-2. 당기와 전기의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

제품매출	100,957,064	49,987,110

상품매출	8,442,467	4,498,134

용역매출	942,433	1,833,349

기타매출	2,506,893	97,313

합계	112,848,857	56,415,906

3-3. 당기와 전기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

일시인식 매출	112,848,857	56,415,906

기간에 걸쳐 인식한 매출	-	-

합계	112,848,857	56,415,906

3-4. 당기와 전기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

국내	104,277,506	42,591,293

해외:

말레이시아	3,621,062	1,839,373

미국	120,914	110,796

일본	1,648,724	9,315,350

호주	1,810,392	-

노르웨이	1,191,657	1,557,103

기타	178,602	1,001,991

합계	112,848,857	56,415,906

3-5. 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 각각 2곳과 5곳이 있으며 매출액은 각각 82,007,070천원 및 43,994,603천원 입니다.

4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

보유현금	3,430	1,466

요구불예금	3,054,295	9,668,299

합계	3,057,725	9,669,765

5. 단기금융상품당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당기말	전기말

단기금융상품	정기예적금(*)	108,000	131,000

(*) 단기금융상품은 무역금융 질권설정이 되어 있습니다(주석 32 참조).

6. 매출채권및기타채권6-1. 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	4,149,514	(873,513)	3,276,001	4,355,773	(750,546)	3,605,227

단기대여금	2,427,139	(202,139)	2,225,000	1,102,139	(202,139)	900,000

미수금	649,635	(317,485)	332,150	1,677,054	(298,778)	1,378,276

미수수익	50,401	-	50,401	24,602	-	24,602

소계	7,276,689	(1,393,137)	5,883,552	7,159,568	(1,251,463)	5,908,105

비유동:

보증금	757,732	-	757,732	726,964	-	726,964

합계	8,034,421	(1,393,137)	6,641,284	7,886,532	(1,251,463)	6,635,069

6-2. 당기와 전기 중 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	1,251,463	1,204,962

설정	141,674	46,501

환입	-	-

기말금액	1,393,137	1,251,463

6-3. 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연령 구분	당기말	전기말

정상채권	손상채권	합계	정상채권	손상채권	합계

6월 이하	4,424,662	-	4,424,662	5,162,814	-	5,162,814

6월~1년	606,382	-	606,382	966,746	-	966,746

1년 초과	1,858,172	1,145,205	3,003,377	636,812	1,120,160	1,756,972

합계	6,889,216	1,145,205	8,034,421	6,766,372	1,120,160	7,886,532

7. 재고자산7-1. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

미착품	-	-	-	824	-	824

원재료	21,579,181	(1,733,445)	19,845,736	30,815,075	(1,928,471)	28,886,604

상품	609,397	-	609,397	1,171,424	-	1,171,424

제품	2,016,016	(660,232)	1,355,784	5,774,097	(797,297)	4,976,800

합계	24,204,594	(2,393,677)	21,810,917	37,761,420	(2,725,768)	35,035,652

7-2. 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초금액	2,725,768	2,412,885

평가손실(환입)	(332,091)	312,883

기말금액	2,393,677	2,725,768

당기말과 전기말 현재 재고자산을 순실현가능가치로 평가하였으며, 재고자산의 평가손실은 매출원가에 포함되었습니다. 한편, 당기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 97,620백만원(전기 : 43,276백만원)입니다.

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산8-1. 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말

취득원가	장부금액

후순위유동화채권(*)	60,000	-

(*) 기준서 제1109호 변경에 따라 전기말 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 8-2. 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말

취득원가	장부금액

후순위유동화채권	60,000	-

상환전환우선주	500,017	250,009

합계	560,017	250,009

8-3. 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초잔액	-	500,017

기준서 변경효과(*1)	250,009	-

취득	-	-

처분(*2)	250,009	-

손상차손	-	250,008

기말잔액	-	250,009

(*1) 당기초에 후순위유동화채권과 상환전환우선주가 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다(주석 2 참조).(*2) 당기 중 처분으로 인하여 2,083,353천원의 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익을 금융수익으로 인식하였습니다.

9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	회사명	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

당기말	전기말	당기말	전기말

종속기업투자	(주)마크젠	100.00	100.00	100,000	-	100,000	100,000

(주)에이엘티	60.00	60.00	600,000	-	600,000	600,000

(주)엠엔씨벤처스	100.00	-	200,000	-	200,000	-

소계	900,000	-	900,000	700,000

관계기업투자	INFOMARK INDIA PRIVATELIMITED(*1)	30.00	30.00	13,383	13,383	-	-

(주)마크티(*2)	49.00	49.00	2,519,222	-	2,519,222	2,519,222

소계	2,532,605	13,383	2,519,222	2,519,222

공동기업투자	(주)키즈유니버스(*3)	51.00	-	1,020,000	-	1,020,000	-

소계	1,020,000	-	1,020,000	-

합계	4,452,605	13,383	4,439,222	3,219,222

(*1) 회수가능성이 없어 전기이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) (주)마크티는 전기 중 종속기업투자주식으로 취득하였으나 전기 중에 제3자 유상증자로 지배력을 상실함에 따라 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.(*3) (주)키즈유니버스에 대한 지분율은 50%를 초과하지만, 공동약정에 따라 지분율에 관계없이 주주 전원 동의를 통하여 동 피투자기업의 의사결정을 수행하여 당사가 지배력이 없으므로 공동기업으로 분류하였습니다.

10. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

선급금	2,864,125	3,613,389

선급비용	48,203	69,575

합계	2,912,328	3,682,964

11. 유형자산11-1. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

차량운반구	25,593	(2,133)	-	23,460	-	-	-	-

공구와기구	5,950,222	(3,435,949)	-	2,514,273	5,210,390	(2,568,902)	-	2,641,488

비품	524,672	(373,910)	-	150,762	513,359	(336,089)	-	177,270

시설장치	331,394	(240,791)	-	90,603	355,773	(230,899)	-	124,874

시험자산	2,474,209	(2,199,847)	(163,807)	110,555	2,378,050	(2,067,798)	(118,620)	191,632

건설중인자산	126,859	-	-	126,859	495,302	-	-	495,302

합계	9,432,949	(6,252,630)	(163,807)	3,016,512	8,952,874	(5,203,688)	(118,620)	3,630,566

11-2. 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기

기초장부금액	취득	처분 및 폐기	감가상각비	기타(대체)	기말장부금액

차량운반구	-	25,593	-	(2,133)	-	23,460

공구와기구	2,641,488	302,537	(25,757)	(875,240)	471,245	2,514,273

비품	177,270	74,748	(52,567)	(48,689)	-	150,762

시설장치	124,874	-	(4)	(34,267)	-	90,603

시험자산(*)	191,632	30,340	(27,202)	(84,215)	-	110,555

건설중인자산	495,302	102,802	-	-	(471,245)	126,859

합계	3,630,566	536,020	(105,530)	(1,044,544)	-	3,016,512

(*) 정부보조금이 차감된 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	전기

기초장부금액	취득	처분 및 폐기	감가상각비	기타(대체)	기말장부금액

공구와기구	1,521,580	1,684,295	-	(573,507)	9,120	2,641,488

비품	76,952	135,823	-	(35,505)	-	177,270

시설장치	33,422	125,210	-	(33,758)	-	124,874

시험자산(*)	232,125	71,256	-	(128,849)	17,100	191,632

건설중인자산	50,277	471,245	-	-	(26,220)	495,302

합계	1,914,356	2,487,829	-	(771,619)	-	3,630,566

(*) 정부보조금이 차감된 금액입니다.

12. 정부보조금당기말과 전기말 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업명	관련자산	정부보조금수령총액	정부보조금 장부금액

당기말	전기말

문화컨텐츠 기술지원사업	시험자산	184,490	44,017	80,915

웨어러블 스마트 디바이스 부품소재사업	시험자산	108,383	81,533	37,705

지능융합 전자정보기기 기술개발	시험자산	42,057	38,257	-

합계	334,930	163,807	118,620

13. 무형자산13-1. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

영업권	35,165	-	-	35,165	-	-	-	-

특허권	4,321	(4,319)	-	2	4,321	(4,319)	-	2

개발비	21,078,562	(13,533,852)	(3,341,623)	4,203,087	19,841,083	(11,007,423)	(3,045,466)	5,788,194

소프트웨어	913,860	(559,784)	-	354,076	908,518	(394,413)	-	514,105

라이선스	1,517,504	(1,269,752)	-	247,752	1,517,504	(977,879)	-	539,625

합계	23,549,412	(15,367,707)	(3,341,623)	4,840,082	22,271,426	(12,384,034)	(3,045,466)	6,841,926

13-2. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기

기초장부금액	증가금액	감소금액	대체 등	기말장부금액

내부개발	개별취득	처분	상각	손상차손

영업권	-	-	35,165	-	-	-	-	35,165

특허권	2	-	-	-	-	-	-	2

개발비	5,788,194	1,411,786	-	-	2,526,429	296,157	(174,307)	4,203,087

소프트웨어	514,105	-	6,000	658	165,371	-	-	354,076

라이선스	539,625	-	-	-	291,873	-	-	247,752

합계	6,841,926	1,411,786	41,165	658	2,983,673	296,157	(174,307)	4,840,082

(단위 : 천원)

구분	전기

기초장부금액	증가금액	감소금액	대체 등	기말장부금액

내부개발	개별취득	처분	상각	손상차손

특허권	2	-	-	-	-	-	-	2

개발비	7,206,383	3,278,501	-	-	3,306,325	1,330,838	(59,527)	5,788,194

소프트웨어	603,899	-	71,157	-	160,951	-	-	514,105

라이선스	839,248	-	-	-	299,623	-	-	539,625

합계	8,649,532	3,278,501	71,157	-	3,766,899	1,330,838	(59,527)	6,841,926

13-3. 당기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말

개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	라우터	1,591,175	1년~3년

키즈폰	1,642,264	1년~3년

실버폰	57,805	-

코딩로봇	749,823	-

축우관리단말기	50,454	-

디스플레이장치	111,566	-

합계	4,203,087

13-4. 당기와 전기 중 개발비 손상차손의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기

개별자산명	장부금액	손상차손	손상차손누계액	회수가능액 평가방법

개발비	라우터	626,658	296,157	3,341,623	사용가치

라우터 중 개발완료 후 판매가 진행되고 있으나, 사업성 저하 등으로 개발비 회수가능액을 초과하는 장부금액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기

개별자산명	장부금액	손상차손	손상차손누계액	회수가능액 평가방법

개발비	라우터	-	1,330,838	3,045,466	사용가치

라우터 중 개발완료 후 판매가 진행되었으나 시장환경변화로 판매가 지속적으로 이루어지지 않아 판매가 중단된 품목 및 설계검토 후 개발이 진행되었으나 개발 중 시장에서 사업성이 없을 것으로 판단하여 개발이 중단된 품목등에 대해 관련 장부금액을 전액 감액하였습니다.

13-5. 당기와 전기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

급여등	517,523	1,314,243

퇴직급여	75,266	131,877

복리후생비	286,700	410,710

여비교통비	26,360	51,820

해외출장비	77,010	186,593

접대비	6,333	17,176

통신비	22,160	29,656

지급임차료	-	10,736

운반비	7,878	14,668

지급수수료	354,015	548,360

외주용역비	281,989	-

소모품비	113,012	248,638

사무용품비	3,854	1,380

교육훈련비	1,051	1,180

도서인쇄비	8,756	17,023

광고선전비	209	37,357

견본비	222,196	4,500

수선비	-	1,680

합계	2,004,312	3,027,597

14. 차입금14-1. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

단기차입금	11,798,232	19,112,217

14-2. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	당기말	전기말

이자율(%)	금액	금액

우리은행	일반자금대출	3.71 ~ 3.79	2,130,000	2,130,000

무역금융	3.00 ~ 3.52	2,000,000	2,000,000

수입신용장	-	-	1,021,248

산업은행	산업운영자금대출	4.48	500,000	500,000

수입신용장	-	281,806	1,023,401

SC은행	수입신용장	-	-	849,045

하나은행	무역금융	3.14	1,350,000	1,350,000

일반자금대출	2.99 ~ 4.25	2,775,000	4,950,000

Nego 차입금	-	761,426	1,074,186

씨티은행	수입신용장	-	-	2,214,337

일반자금대출	4.63	2,000,000	2,000,000

합계	11,798,232	19,112,217

15, 전환사채 15-1. 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율 (%)	금액

당기말	전기말

제3회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	2017-04-25	2022-04-25	-	10,000,000	10,000,000

전환권조정	(3,287,732)	(4,047,161)

전환사채 장부가액	6,712,268	5,952,839

(*) 당기말 현재 조기상환 청구가능일이 1년 이내의 기간으로 비유동부채에서 유동부채로 대체하였습니다.15-2. 당기말 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

전환청구시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

액면금액	10,000,000,000원

발행금액	10,000,000,000원

연이율	-

보장수익률	-

전환청구기간	발행 1년후부터 만기일 1개월 전까지

조기상환권(*1)	투자자 및 발행자에게 조기상환권 존재

전환가액(*2)	1주당 13,506원

(*1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 4월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구할 수 있습니다.또한 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 4월 25일부터 24개월이 되는 2019년 4월 25일까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채의 일부를 조기상환 청구할 수 있습니다(*2) 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채를 발행하는 경우 전환가격을 조정합니다.

15-3. 전환사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	당기말	전기말

전환사채의 장부금액	5,483,510	6,712,268	5,952,839

전환권대가 등(파생금융부채)	4,516,490	3,661,320	5,201,030

합계	10,000,000	10,373,588	11,153,869

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다.주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전기말 현재 부채요소의 장부금액 (5,953백만원)과 당기말 현재 재무상태표 장부금액(6,712백만원)과의 차이는 발행일이후 유효이자율법에 따라 인식한 이자비용을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 16. 파생금융부채16-1. 당기말과 전기말 현재 파생금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기말	전기말

전환사채 조기상환청구권	3,435,530	2,156,450

전환권대가	225,790	3,044,580

합계	3,661,320	5,201,030

16-2. 당기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	5,201,030	-

증가	-	4,516,490

평가손(익)	(1,539,710)	684,540

기말	3,661,320	5,201,030

17. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

매입채무	1,088,588	6,526,953

미지급금	2,061,827	5,378,994

미지급비용	302,411	332,187

합계	3,452,826	12,238,134

18. 판매보증충당부채당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용과 사후서비스 수익 등을 감안하여 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초장부금액	80,966	131,136

전입	35,496	-

환입	-	50,170

기말장부금액	116,462	80,966

19. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

예수금	10,186	589

선수금	421,144	9,568,834

합계	431,330	9,569,423

20. 순확정급여부채20-1. 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

순확정급여부채의 변동 :

기초금액	(21,543)	687,207

당기손익으로 인식하는 총비용	668,517	821,477

확정급여부채의 재측정요소(법인세비용 차감전)	252,408	(244,991)

사외적립자산 납입액	(488,674)	(582,239)

지급액	-	(655)

관계사 전(출)입액	426,620	(702,342)

기말금액(*)	837,328	(21,543)

재무상태표상 구성항목 :

확정급여채무의 현재가치	2,672,848	2,044,980

사외적립자산의 공정가치	(1,835,520)	(2,066,523)

합계(*)	837,328	(21,543)

(*) 전기말 현재 당사는 퇴직급여충당부채를 초과하는 퇴직연금운용자산은 장기기타금융자산으로 계상하고 있습니다.20-2. 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

당기근무원가	670,797	804,325

순이자원가	(2,280)	17,152

합계	668,517	821,477

20-3. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

기초금액	2,044,980	2,454,851

당기근무원가	670,797	804,325

이자원가	60,956	65,232

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 확정급여부채의 재측정요소손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 확정급여부채의 재측정요소손익	1,617	(105,923)

- 경험적조정으로 인한 확정급여부채의 재측정요소손익	164,099	(100,852)

관계사 전입(출)액	-	(702,342)

지급액	(269,601)	(370,311)

기말금액	2,672,848	2,044,980

20-4. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

기초금액	2,066,523	1,767,644

사외적립자산의 이자수익	63,236	48,080

사외적립자산의 재측정요소(법인세비용 차감전)	(86,692)	38,216

납입액	488,674	582,239

지급액	(269,601)	(369,656)

관계사 전입(출)액	(426,620)	-

기말금액	1,835,520	2,066,523

20-5. 당기와 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

기초	(206,716)	(451,707)

발생액	(252,408)	244,991

법인세비용효과	-	-

기말	(459,124)	(206,716)

20-6. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기말	전기말

원리금보장형 금융상품	1,835,520	2,066,523

20-7. 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	비율

당기말	전기말

할인율	2.56%	3.06%

미래임금상승률	6.57%	7.08%

20-8. 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무에 대한 영향

당기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(177,099)	207,759	(143,328)	168,873

미래임금상승률	197,605	(172,635)	160,636	(139,739)

21. 자본금과 기타잉여금 및 기타자본21-1. 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	3,628,208	3,628,208

자본금	1,814,104,000	1,814,104,000

21-2. 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	20,210,998	20,210,998

기타자본잉여금	417,441	417,441

합계	20,628,439	20,628,439

21-3. 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식결제형 주식선택권	237,468	80,011

21-4. 당기와 전기 중 현재 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

(처분예정일: 2019년 3월 26일)	(처분확정일: 2018년 3월 30일)

I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)	1,014,647	(648,377)

전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	(648,377)	6,090,160

당기순이익(손실)	1,915,432	(6,983,528)

순확정급여부채의 재측정요소	(252,408)	244,991

II. 임의적립금 등의 이입액	-	-

III 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	1,014,647	(648,377)

22. 주식기준보상 22-1. 당사는 상법 등 관계법령 및 정관에 따라 종업원에게 주식선택권을 부여하였으며 당기말 현재 주식기준보상약정과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내역

차수	1차(*)	2차	3차

부여일	2014년 09월 16일	2017년 03월 14일	2018년 04월 10일

부여수량	156,000주	90,000주	63,000주

발행할주식의 종류	(주)인포마크 기명식 보통주	(주)인포마크 기명식 보통주	(주)인포마크 기명식 보통주

가득조건	부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재임 또는 재직	부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재임 또는 재직	부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재임 또는 재직

약정기간	5년	5년	5년

행사가격(*)	5,000원	16,550원	19,610원

행사가능기간	2016년 9월 16일~ 2019년 9월 16일	2019년 3월 14일~ 2022년 3월 14일	2020년 4월 10일~ 2023년 4월 10일

행사가능수량	행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능	행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능	행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능

(*) 1차 주식선택권 부여 시 15,600주를 부여하였으나, 전기 이전 1:10 주식액면분할이 이루어져 전기 이전 행사가능한 수량은 156,000주로 조정되었습니다. 이로 인해 행사가격이 50,000원에서 5,000원으로 조정되었습니다.

22-2. 당기와 전기 중 당사가 부여한 주식선택권수량의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 주)

구분	수량

당기	전기

기초	90,000	78,500

부여	63,000	90,000

행사	-	67,000

취소	2,000	11,500

기말	151,000	90,000

당사는 약정용역제공기간에 안분하여 비용을 인식하고 있으며, 당기와 전기 중 인식한 보상원가는 각각 157,458천원 및 121,716천원입니다.

22-3. 당사는 종업원 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 사용하여 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

구분	(단위 : 원)

1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분

평가기준일 주식가격	8,874	16,550	20,550

행사가격	5,000	16,550	19,610

적용변동성	20.97%	15.97%	21.64%

22-4. 주식선택권의 당기 중 부여, 행사에 의한 자본금, 자본잉여금 및 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자본금	자본잉여금	기타자본(주식선택권)

행사 전 금액	1,814,104	20,628,439	80,011

행사금액	-	-	-

보상원가	-	-	157,457

행사 후 금액	1,814,104	20,628,439	237,468

23. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

직원급여	3,139,747	2,544,645

상여금	-	49,030

잡급	44,015	37,064

주식보상비용	132,306	121,716

퇴직급여	412,860	362,331

복리후생비	522,117	348,648

여비교통비	38,791	39,734

해외출장비	181,618	242,278

접대비	182,597	220,348

통신비	48,605	50,302

세금과공과금	35,334	31,398

감가상각비	169,303	198,112

지급임차료	620,216	558,943

보험료	105,504	45,311

차량유지비	-	420

경상연구개발비	2,004,312	3,027,597

운반비	342,508	184,937

교육훈련비	229	1,974

도서인쇄비	6,651	3,835

사무용품비	4,398	4,390

소모품비	65,504	53,799

지급수수료	1,815,519	3,569,338

광고선전비	29,812	788,825

대손상각비	141,673	46,501

수출제비용	5,555	23,130

판매수수료	446	1,374,712

견본비	45,648	48,215

무형고정자산상각	2,983,673	3,766,899

판매보증비	1,201,313	1,691,968

합계	14,280,254	19,436,400

24. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당기	전기

재고자산의 변동	13,224,735	(14,705,135)

재고자산 매입액	68,971,421	45,297,735

종업원급여	5,278,705	5,083,747

감가상각비 및 무형자산상각비	4,028,217	4,538,518

외주가공비	11,621,828	5,766,218

지급수수료	4,433,458	6,093,281

기타의 경비	4,518,034	10,638,032

합계(*)	112,076,398	62,712,396

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.25. 기타수익 및 기타비용25-1. 당기와 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

유형자산처분이익	14,948	-

무형자산처분이익	127	-

기타의대손충당금환입	-	30,768

잡이익	278,381	23,266

합계	293,456	54,034

25-2. 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

유형자산처분손실	18	-

무형자산손상차손	296,157	1,330,838

잡손실	62,146	95,314

합계	358,321	1,426,152

26. 금융수익 및 금융비용26-1. 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

이자수익	164,586	82,338

외환차익	331,250	621,890

외화환산이익	21,652	267,953

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	2,083,353	-

파생금융부채평가이익	1,539,710	-

합계	4,140,551	972,181

26-2. 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

이자비용	1,220,246	848,020

외환차손	648,508	408,466

외화환산손실	21,669	69,993

파생금융부채평가손실	-	684,540

매도가능금융자산손상차손	-	250,008

합계	1,890,423	2,261,027

27. 금융상품의 범주별 분류27-1. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

매도가능금융자산	-	250,009

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	3,057,725	9,669,765

단기금융상품	108,000	131,000

매출채권및기타채권	6,641,285	6,635,069

소계	9,807,010	16,435,834

합계	9,807,010	16,685,843

27-2. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

파생금융부채	3,661,320	5,201,030

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	3,452,826	12,238,134

차입금	11,798,232	19,112,217

전환사채	6,712,268	5,952,839

소계	21,963,326	37,303,190

합계	25,624,646	42,504,220

27-3. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

이자수익 :

상각후원가 측정 금융자산	164,586	82,338

이자비용 :

상각후원가 측정 금융부채	(1,220,246)	(848,020)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,083,353	-

매도가능금융자산손상차손 :

매도가능금융자산	-	(250,009)

파생금융부채평가이익(손실) :

파생금융부채	1,539,710	(684,540)

순 외환차이	(317,275)	411,384

합계	2,250,128	(1,288,847)

28. 공정가치28-1. 금융상품의 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	3,057,725	3,057,725	9,669,765	9,669,765

단기금융상품	108,000	108,000	131,000	131,000

매출채권및기타채권	6,641,285	6,641,285	6,635,069	6,635,069

매도가능금융자산	-	-	250,009	250,009

금융자산 합계	9,807,010	9,807,010	16,685,843	16,685,843

[금융부채]

매입채무및기타채무	3,452,826	3,452,826	12,238,134	12,238,134

차입금	11,798,232	11,798,232	19,112,217	19,112,217

전환사채	6,712,268	6,712,268	5,952,839	5,952,839

파생금융부채	3,661,320	3,661,320	5,201,030	5,201,030

금융부채 합계	25,624,646	25,624,646	42,504,220	42,504,220

28-2. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 활용한 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 활용한 공정가치

28-3. 금융상품의 수준별 공정가치당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

파생금융부채	-	-	3,661,320	3,661,320

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

파생금융부채	-	-	5,201,030	5,201,030

당기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

당기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치산정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가방법	수준 3 투입변수 및 투입변수 범위

파생금융부채 (전환사채)	3,661,320	3	이항모형	기준일 주가 : 9,980원

주가변동성 : 16.90%

할인률 : 16.21%

28-4. 민감도분석당기말 현재 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품 가치 변동의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	할인율 및 변동성(*)

유리한변동	불리한변동

전환사채 조기상환청구권	(149,130)	142,770

전환권대가	(53,400)	57,980

(*) 투입변수인 할인률(-1%~1%)과 변동성(15.21%~18.59%) 및 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

29. 법인세비용 29-1. 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

I. 당기법인세비용

당기법인세부담액	-	-

II. 이연법인세비용

일시적차이의 변동	1,042,290	45,295

III. 법인세비용 (I + II)	1,042,290	45,295

29-2. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	2,957,722	(6,938,233)

적용세율에 따른 법인세비용	628,699	(1,548,411)

조정사항:

비공제비용으로 인한 효과	70,906	118,658

비과세수익으로 인한 효과	(56,063)	(165,625)

이연법인세자산 미인식 세액공제 효과	376,748	1,617,890

기타	22,000	22,733

소계	413,591	1,593,656

법인세비용	1,042,290	45,295

유효세율	35.24%	(*)

(*) 전기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.29-3. 당기와 전기 중 기타포괄손익에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

순확정급여제도의 재측정요소	(252,409)	-	(252,409)	244,991	-	244,991

29-4. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구분	기초	증감	기말

당기손익에인식된금액	포괄손익에인식된금액

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여충당금	449,896	138,131	-	588,027

대손충당금	261,164	33,443	-	294,607

개발비	358,064	(207,008)	-	151,056

판매보증충당부채	17,813	7,809	-	25,622

미지급비용(연차수당)	68,851	(4,157)	-	64,694

재고자산	522,677	(73,060)	-	449,617

매도가능금융자산손상차손	55,002	(55,002)	-	-

투자주식	8,678	(5,734)	-	2,944

투자주식처분이익	(444,229)	-	-	(444,229)

미수수익	(5,413)	3,084	-	(2,329)

퇴직연금운용자산	(449,896)	46,081	-	(403,815)

파생금융부채	1,144,227	(338,736)	-	805,491

전환권조정	(890,375)	167,074	-	(723,301)

소 계	1,096,459	(288,075)	-	808,384

이월결손금에 대한 이연법인세

이월결손금	2,027,685	(377,467)	-	1,650,218

소계	2,027,685	(377,467)	-	1,650,218

이월 세액공제에 대한 이연법인세

세액공제	1,775,456	(376,748)	-	1,398,708

소계	1,775,456	(376,748)	-	1,398,708

합계	4,899,600	(1,042,290)	-	3,857,310

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	증감	기말

당기손익에인식된금액	포괄손익에인식된금액

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여충당금	402,816	47,080	-	449,896

대손충당금	251,093	10,071	-	261,164

선급비용	(498)	498	-	-

개발비	287,492	70,572	-	358,064

판매보증충당부채	28,850	(11,037)	-	17,813

미지급비용(연차수당)	45,753	23,098	-	68,851

재고자산	530,835	(8,158)	-	522,677

매도가능금융자산손상차손	-	55,002	-	55,002

투자주식	8,678	-	-	8,678

투자주식처분이익	-	(444,229)	-	(444,229)

미수수익	(3,718)	(1,695)	-	(5,413)

퇴직연금운용자산	(414,185)	(35,711)	-	(449,896)

파생금융부채	-	1,144,227	-	1,144,227

전환권조정	-	(890,375)	-	(890,375)

소 계	1,137,116	(40,657)	-	1,096,459

이월결손금에 대한 이연법인세

이월결손금	414,433	1,613,252	-	2,027,685

소 계	414,433	1,613,252	-	2,027,685

이월 세액공제에 대한 이연법인세

세액공제	3,393,346	(1,617,890)	-	1,775,456

소 계	3,393,346	(1,617,890)	-	1,775,456

합 계	4,944,895	(45,295)	-	4,899,600

29-5. 당기말과 전기말 현재 미인식한 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	사유

세액공제	3,249,867	2,630,557	실현가능성 불확실

29-6. 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 세액공제의 금액과 만기일의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발생회계연도	금액	공제기한

2014.12.31	949,143	2019.12.31

2015.12.31	852,335	2020.12.31

2016.12.31	907,833	2021.12.31

2017.12.31	466,256	2022.12.31

2018.12.31	74,301	2023.12.31

소계	3,249,868

30. 주당손익30-1. 당기와 전기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당기	전기

보통주당기순이익(손실)	1,915,432,454	(6,983,527,826)

가중평균유통보통주식수(*)	3,628,208	3,584,782

기본주당손익	528	(1,948)

(*) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 주)

구분	일자	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

기초	2018년 01월 01일	3,628,208	365	1,324,295,920	3,628,208

기말	2018년 12월 31일	3,628,208	1,324,295,920	3,628,208

② 전기

(단위: 주)

구분	일자	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

기초	2017년 01월 01일	3,561,208	365	1,299,840,920	3,561,208

주식선택권 행사	2017년 03월 31일	10,500	276	2,898,000	7,940

주식선택권 행사	2017년 09월 22일	56,500	101	5,706,500	15,634

기말	2017년 12월 31일	3,628,208	1,308,445,420	3,584,782

30-2. 당기와 전기 중 희석주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

보통주 희석화당기순이익(손실)	1,915,432,454	(6,983,527,826)

가중평균유통잠재적보통주식수(*)	3,628,208	3,592,494

희석주당이익	528	(1,944)

(*) 당기의 희석유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당기	전기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	3,628,208	3,584,782

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:	-	7,712

- 주식선택권으로 인한 주식수	-	7,712

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통/잠재적보통주식수	3,628,208	3,592,494

31. 특수관계자와의 거래31-1. 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율(%)

당기말	전기말

당사의 종속기업	(주)마크젠	100.00	100.00

(주)에이엘티	60.00	60.00

(주)엠앤씨벤처스	100.00	-

당사의 관계기업 및 공동기업	INFOMARK INDIA PRIVATE LIMITED	30.00	30.00

(주)마크티	49.00	49.00

(주)키즈유니버스	51.00	-

기타의 특수관계자	주요 경영진 등	-	-

31-2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기	전기

매출	유형자산 처분	이자수익	지급수수료 등

종속기업	(주)마크젠	-	-	1,468	-

(주)에이엘티	4,603	-	27,767	-

(주)엠앤씨벤처스	11,549	-	-	-

INFORMARK SDN. BHD(*)	-	-	-	38,004

관계기업	(주)마크티	28,657,897	121,245	-	-

합계	28,674,049	121,245	29,235	38,004

(*) 전기 중 INFORMARK SDN.BHD에 대한 지배력을 상실하기 전까지의 거래금액입니다.31-3. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	미수금	미수수익	미지급금	선수금	미수금	미지급금

종속기업	(주)마크젠	-	-	1,468	-	-	-	930

(주)엠앤씨벤처스	1,122	-	-	-	-	-	-

INFORMARK SDN.BHD.	-	-	-	-	-	-	930

관계기업	(주)마크티	220,894	61,293	-	518	335,460	20,306	688,597

합계	222,016	61,293	1,468	518	335,460	20,306	689,527

31-4. 당사는 전기 중에 회수가능성이 없어 전기 이전에 전액 손상차손을 인식한 INFORMARK SDN. BHD 지분을 임직원에게 처분하였습니다.31-5. 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당기초	증가	감소	당기말

최혁	단기대여금	700,000	1,030,000	-	1,730,000

(주)마크젠	-	95,000	-	95,000

이상수(*)	200,000	2,100,000	2,100,000	200,000

(주)엠앤씨벤처스	종속기업투자	-	200,000	-	200,000

(주)키즈유니버스	공동기업투자	-	1,020,000	-	1,020,000

합계	900,000	4,445,000	2,100,000	3,245,000

(*) (주)에이엘티의 대표이사입니다.31-6. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기급여	898,424	767,578

퇴직급여	148,236	138,730

합계	1,046,660	906,308

31-7. 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(원화단위: 천원)

제공받은 내용	관련채무

구분	제공자	내용	금액	구분	금액	담보권자

대표이사	최혁	연대보증	2,212,800	일반운전	1,754,000	우리은행

1,320,000	무역금융	1,100,000

USD 1,800,000	수입신용장	-

2,448,000	일반운전	2,015,000	KEB하나은행

324,000	무역금융	270,000

500,000	일반운전	500,000	산업은행

USD 5,000,000	무역금융	USD 252,040

2,600,000	일반운전	2,000,000	힌국씨티은행

3,900,000	수입신용장	-

1,170,000	무역금융	900,000	한국무역보험공사

760,000	일반운전	760,000	신용보증기금

1,404,000	무역금융	1,080,000

합계(KRW)	16,638,800	10,379,000

합계(USD)	USD 6,800,000	USD 252,040

② 전기말

(원화단위: 천원)

제공받은 내용	관련채무

구분	제공자	내용	금액	구분	금액	담보권자

대표이사	최혁	연대보증	60,000	무역어음대출	-	기업은행

2,344,800	일반운전	1,754,000	우리은행

1,320,000	무역금융	1,100,000

USD 1,800,000	수입신용장	USD 953,190

55,000	무역금융한도	-	국민은행

4,920,000	일반운전	4,050,000	KEB하나은행

360,000	무역금융	270,000

500,000	일반운전	500,000	산업은행

USD 1,500,000	무역금융	USD 955,200

1,028,544	운영자금대출	-	신한은행

2,600,000	일반운전	2,000,000	한국씨티은행

3,900,000	수입신용장	USD 2,066,770

USD 1,200,000	수입신용장	USD 792,463	SC은행

1,170,000	무역금융	900,000	한국무역보험공사

900,000	일반운전	900,000	신용보증기금

1,404,000	무역금융	1,080,000

합계(KRW)	20,562,344	12,554,000

합계(USD)	USD 4,500,000	USD 4,767,623

32. 우발부채 및 약정사항32-1. 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	거래처	당기말	전기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	108,000	108,000	무역금융 질권설정

32-2. 당기말과 전기말 현재 당사의 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.① 당기말

(원화단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

우리은행	소매금융일반	450,000	-

무역금융	2,000,000	2,000,000

수입-연지급수익	USD 1,500,000	-

KEB하나은행	기업운전무역어음대출	1,350,000	1,350,000

하나상생협력기업대출	2,850,000	2,775,000

산업은행	내국수입유산스	USD 5,000,000	USD 252,040

한국씨티은행	수입거래외	5,000,000	2,000,000

NH투자증권	수익증권담보대출	300,000	-

합계(KRW)	11,950,000	8,125,000

합계(USD)	USD 6,500,000	USD 252,040

② 전기말

(원화단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

우리은행	소매금융일반	500,000	-

무역금융	2,000,000	2,000,000

수입-연지급수익	USD 1,500,000	USD 951,490

국민은행	무역금융한도	500,000	-

KEB하나은행	기업운전무역어음대출	1,350,000	1,350,000

기업운전일반자금대출	2,000,000	2,000,000

하나상생협력기업대출	3,000,000	2,950,000

SC은행	내국수입유산스	USD 1,000,000	USD 792,463

산업은행	내국수입유산스	USD 1,500,000	USD 955,200

한국씨티은행	수입거래외	5,000,000	4,214,337

NH투자증권	수익증권담보대출	300,000	-

합계(KRW)	14,650,000	12,514,337

합계(USD)	USD 4,000,000	USD 2,699,153

32-3. 계류중인 소송사건당기말 현재 계류중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건명	원고	피고	소송금액	진행상황

물품대금	디자인(주)	당사	65,666	1심 진행중

손해배상	당사	디자인(주)	102,872	1심 진행중

당기말 현재 상기 소송은 법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

33. 담보제공자산 등33-1. 당기말과 전기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.①당기말

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	108,000	108,000	무역금융	1,000,000	우리은행

②전기말

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	108,000	108,000	무역금융	1,000,000	우리은행

33-2. 당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증내용	보증제공처	금액

당기말	전기말

기술보증기금	대출보증	우리은행	736,000	776,000

신용보증기금	대출보증	하나은행	1,935,000	1,980,000

무역보험공사	대출보증	우리은행	900,000	900,000

SC은행	수입화물선취보증	-	-	USD 428,202

한국씨티은행	수입화물선취보증	-	-	USD 796,000

산업은행	수입화물선취보증	-	USD 252,040	-

서울보증보험	이행지보	네이버(주) 등	3,206,265	13,162,399

합계(KRW)	6,777,265	16,818,399

합계(USD)	USD 252,040	USD 1,224,202

33-3. 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공 받은자	보증 등의 내용	신용제공기관	지급보증금액

우리사주조합원	신용제공	한국증권금융(주)	235,000

34. 위험관리34-1. 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기말	전기말

부채(A)	27,009,766	52,154,608

자본(B)	23,694,659	21,874,178

현금및현금성자산(C)	3,057,725	9,669,765

차입금(D)	18,510,450	25,065,056

부채비율(A/B)	113.99%	238.43%

순차입금비율(D-C)/B	65.22%	70.38%

34-2. 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 통제가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

ⓛ 환위험관리당사는 상품 수출입 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당기와 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	64,658	(64,658)	247,600	(247,600)

JPY	(114)	114	-	-

RM	-	-	(93)	93

합계	64,544	(64,544)	247,507	(247,507)

② 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로부터 당사의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	세후이익 및 자본에 미치는 영향

당기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자비용	(117,982)	117,982	(191,122)	191,122

③ 가격위험당사는 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기말	전기말

[금융자산]

매도가능금융자산	-	250,009

나. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 32에서 설명하는 바와 같이 일반자금대출약정 등을 체결하고 있습니다.

당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.동 분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	3,452,826	-	3,452,826

차입금	11,798,232	-	11,798,232

전환사채	6,712,268	-	6,712,268

금융부채이자(*)	121,436	-	121,436

합계	21,963,326	-	21,963,326

(*) 당기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.

다. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	3,054,295	9,668,299

매출채권및기타채권	6,641,285	6,635,069

단기금융상품	108,000	131,000

합계	9,803,580	16,434,368

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

35. 현금흐름표35-1. 당기와 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

퇴직급여	668,517	821,477

주식보상비용	157,458	121,716

감가상각비	1,044,544	771,618

재고자산평가손실(환입)	(332,091)	312,883

무형자산상각비	2,983,673	3,766,900

대손상각비	141,673	46,501

이자비용	1,220,246	848,020

외화환산손실	21,669	69,993

매도가능금융자산손상차손	-	250,009

파생금융부채평가손실(이익)	(1,539,710)	684,540

유형자산처분손실	18	-

무형자산손상차손	296,157	1,330,838

경상연구개발비	-	59,526

잡손실	-	9,848

기타의대손상각비(환입)	-	(30,768)

이자수익	(164,586)	(82,338)

외화환산이익	(21,652)	(267,953)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	(2,083,353)	-

유형자산처분이익	(14,948)	-

무형자산처분이익	(127)	-

종속기업투자자산처분이익	-	(2,019,222)

판매보증비(환입)	35,496	(50,170)

법인세비용	1,042,290	45,295

합계	3,455,274	6,688,713

35-2. 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

매출채권의 감소(증가)	206,430	791,544

미수금의 감소(증가)	1,027,420	(960,560)

선급금의 감소(증가)	749,264	(2,558,947)

선급비용의 감소(증가)	21,372	(67,313)

재고자산의 감소(증가)	13,731,133	(15,018,018)

매입채무의 증가(감소)	(5,438,511)	4,202,606

미지급금의 증가(감소)	(2,896,860)	2,986,852

예수금의 증가(감소)	9,597	(63,612)

선수금의 증가(감소)	(9,147,690)	9,509,738

미지급비용의 증가(감소)	(18,897)	104,992

퇴직금의 지급	(269,601)	(655)

사외적립자산의 증가(감소)	(219,072)	(582,239)

합계	(2,245,415)	(1,655,612)

35-3. 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	471,245	26,220

선급금의 개발비 대체	-	1,169,267

확정급여채무의 미지급금 대체	(426,619)	702,342

전환사채의 유동성대체	6,712,268	-

파생금융부채의 유동성대체	3,661,320	-

35-4. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금의 변동	당기말

대체	상각	외화차이

단기차입금	19,112,217	(7,305,391)	-	-	(8,594)	11,798,232

전환사채(유동)	-	-	6,712,268	-	-	6,712,268

전환사채(비유동)	5,952,839	-	(6,712,268)	759,429	-	-

(단위 : 천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금의 변동	전기말

내재파생상품의 분리	상각	외화차이

단기차입금	11,986,415	7,331,551	-	-	(205,749)	19,112,217

전환사채(비유동)	-	10,000,000	(4,516,490)	469,329	-	5,952,839