휴먼테크놀로지 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
제 20(전) 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
주식회사 인포마크와 그 종속기업

1. 일 반적 사 항주식회사 인포마크(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 2002년 1월 24일 설립되었으며, 무선통신 디바이스 개발/제조 및 소프트웨어 개발 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 216에 있습니다. 지배기업은 2015년 9월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 당분기말 현재 수권주식수는 300백만주(1주당 500원)입니다. 수차례의 증자를 통한 당분기말 현재 발행주식수와 납입자본금 및 주요주주 구성현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주주명	주식수(주)	자본금	지분율(%)

(주)초록뱀헬스케어	2,095,751	1,047,875,500	32.71

최혁	762,770	381,385,000	11.9

박경빈	180,492	90,246,000	2.82

인포마크우리사주조합	6,323	3,161,500	0.1

기타	3,362,495	1,681,247,500	52.47

합 계(*)	6,407,831	3,203,915,500	100

(*) 지배기업은 당분기 중 제3자배정 유상증자를 실시하여 2022년 03월 31일에 12,200백만원이 납입(주식수 : 2,364,343주, 발행가액 5,160원)되었으며, 당분기말 현재 효력발생일이 도래하지 아니하여 선수금으로 분류하고 있습니다.1.2 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

주식회사 마크아이	AI스피킹버디 유통,판매 서비스	대한민국	100	100	12월

1.3 연결대상 종속기업 범위의 변동내역당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2022년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용연결회사의 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 영업부문

(1) 연결회사는 무선형 디바이스 사업으로 단일화하여 영업부문을 운영하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	5,876,002	9,858,826

상품매출	252,869	761,113

기타매출	202,430	318,576

합 계	6,331,301	10,938,515

(3) 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일시인식 매출	6,237,873	10,861,715

기간에 걸쳐 인식한 매출	93,428	76,800

합 계	6,331,301	10,938,515

(4) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	5,451,064	10,001,920

해외

일본	-	20,698

노르웨이	3,110	7,039

미국	483,323	285,824

기타	393,804	623,034

소 계	880,237	936,595

합 계	6,331,301	10,938,515

(5) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 각각 당분기 2개사, 전분기 1개사가 있으며 매출액은 각각 4,876백만원 및 9,087백만원 입니다. 5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동 :

매출채권	4,655,048	(1,246,281)	3,408,767	5,323,280	(1,342,883)	3,980,397

단기대여금	3,150,139	(600,139)	2,550,000	2,650,139	(600,139)	2,050,000

미수금	5,423,355	(355,273)	5,068,082	5,966,486	(343,209)	5,623,277

미수수익	165,697	(27,698)	137,999	135,237	(27,698)	107,539

소계	13,394,239	(2,229,391)	11,164,848	14,075,142	(2,313,929)	11,761,213

비유동 :

보증금	648,970	-	648,970	639,000	-	639,000

합 계	14,043,209	(2,229,391)	11,813,818	14,714,142	(2,313,929)	12,400,213

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,313,929	2,040,264

설정	-	-

환입	(84,538)	(49,573)

기말금액	2,229,391	1,990,691

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	389,296	(239,943)	149,353	278,567	(241,754)	36,813

제 품	1,472,025	(189,172)	1,282,853	1,063,754	(291,844)	771,910

원재료	11,661,018	(4,307,127)	7,353,891	6,535,145	(4,052,705)	2,482,440

미착품	301	-	301	725,644	-	725,644

합 계	13,522,640	(4,736,242)	8,786,398	8,603,110	(4,586,303)	4,016,807

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,586,303	7,803,798

재고자산 폐기 및 처분	-	120,666

평가손실(환입)	149,940	-

기말금액	4,736,243	7,924,464

당분기말과 전분기말 현재 재고자산을 순실현가능가치로 평가하였으며, 재고자산의 평가손실(환입)은 매출원가에 포함되어 있습니다. 7. 공정가치측정금융자산 가. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

후순위유동화채권(*)	60,000	-	60,000	-

합 계	60,000	-	60,000	-

(*) 전기 이전에 전액 손상처리하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	-	-

취득	-	-

처분	-	-

기말잔액	-	-

나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기(*)

기초잔액	-	302,636

처분	-	302,636

기말잔액	-	-

(*) 전기 중 비상장주식인 (주)모바일에코를 매각하였습니다. 8. 관계기업투자 . (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

INFOMARK INDIA PRIVATE LIMITED(*)	30	30	13,383	13,383	-	-

(주)마크티	49	49	2,519,222	-	598,698	602,555

(주)에이엘티	34.73	38.29	8,701,843	934,300	4,458,762	4,974,100

합 계	11,234,448	947,683	5,057,460	5,576,655

(*) 회수가능성이 없어 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 당기말 (주)마크티 602,555 - - 79,250 - (83,107) 598,698 (주)에이엘티 4,974,100 - - (515,338) - - 4,458,762 합 계 5,576,655 - - (436,088) - (83,107) 5,057,460 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 당기말 (주)마크티 192,631 - - 59,930 - 9,471 262,032 (주)에이엘티 8,225,789 - - (90,067) - - 8,135,722 합 계 8,418,420 - - (30,137) - 9,471 8,397,754 9. 유형자산가. 유형자산의 변동(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 차량운반구 18,370 (15,595) - 2,775 18,370 (15,426) - 2,944 공구와기구 6,684,513 (6,000,943) - 683,570 6,684,513 (5,845,098) - 839,415 비품 536,986 (500,974) - 36,012 536,986 (492,291) - 44,695 시설장치 244,581 (224,458) - 20,123 244,581 (222,539) - 22,042 시험자산 2,534,953 (2,462,844) (53,944) 18,165 2,534,953 (2,449,008) (62,876) 23,069 건설중인자산 92,000 - - 92,000 - - - - 합 계 10,111,403 (9,204,814) (53,944) 852,645 10,019,403 (9,024,362) (62,876) 932,165 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 기초장부금액 취득 처분 및 폐기 감가상각비 기타(대체) 기말장부금액 차량운반구 2,945 - - (170) - 2,775 공구와기구 839,415 - - (155,844) - 683,571 비품 44,695 - - (8,683) - 36,012 시설장치 22,042 - - (1,919) - 20,123 시험자산(*) 23,068 - - (4,904) - 18,164 건설중인자산 - 92,000 - - - 92,000 합 계 932,165 92,000 - (171,520) - 852,645 (*) 정부보조금이 차감된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 전분기 기초장부금액 취득 처분 및 폐기 감가상각비 기타(대체) 기말장부금액 차량운반구 5,615 - - (1,871) - 3,744 공구와기구 1,574,396 - - (193,648) - 1,380,748 비 품 84,268 595 - (10,564) - 74,299 시설장치 43,731 - - (6,867) - 36,864 시험자산(*) 45,829 268 - (7,381) - 38,716 건설중인자산 115,007 - - - - 115,007 합 계 1,868,846 863 - (220,331) - 1,649,378 (*) 정부보조금이 차감된 금액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 유형자산의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조경비 155,844 193,648 판매비와관리비 27,389 50,253 합 계 183,233 243,901 10.리스(1) 리스와 관련해 당분기 및 전기말 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 사용권자산 부동산 28,019 34,485 차량운반구 11,202 16,450 합 계 39,221 50,935 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 37,153 41,648 비유동 3,519 10,884 합 계 40,672 52,532 (2) 리스와 관련해서 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 11,714 23,569 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 669 590 단기리스료(판매비와관리비에 포함) 76,557 111,513 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 339 1,869 합 계 89,279 137,541 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 89백만원과 138백만원 입니다. 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 특허권 4,321 (4,319) - 2 4,321 (4,319) - 2 개발비 - - - - 4,170,157 (2,553,858) (1,616,299) - 소프트웨어 1,004,500 (934,004) - 70,496 1,004,500 (926,732) - 77,768 라이선스 1,517,504 (1,517,498) - 6 1,517,504 (1,517,498) - 6 합 계 2,526,325 (2,455,821) - 70,504 6,696,482 (5,002,407) (1,616,299) 77,776 (2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 기초장부금액 증가금액 감소금액 대체 등 기말장부금액 내부개발 개별취득 처분 상각 손상차손 특허권 2 - - - - - - 2 소트프웨어 77,768 - - - (7,272) - - 70,496 라이선스 6 - - - - - - 6 합 계 77,776 - - - (7,272) - - 70,504 (단위 : 천원) 구 분 전분기 기초장부금액 증가금액 감소금액 대체 등 기말장부금액 내부개발 개별취득 처분 상각 손상차손 특허권 2 - - - - - - 2 개발비 2,889,672 - - - (277,666) - - 2,612,006 소프트웨어 49,424 - - - (19,379) - - 30,045 라이선스 6 - - - - - - 6 합 계 2,939,104 - - - (297,045) - - 2,642,059 (3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 제조경비 - - 판매비와관리비 7,273 297,045 합 계 7,273 297,045 12. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 차입처 구분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기일 금액 금액 우리은행 일반자금대출 6.1 2022.05.13 470,000 470,000 일반자금대출 14.00 2022.04.08 - 450,000 무역금융 3.61 2022.12.09 1,000,000 1,000,000 한국산업은행 산업운영자금대출 9.8 2022.06.01 - 960,000 수입신용장 - 2022.06.18 USD 1,661,264 USD 1,043,560 하나은행 무역금융 3.6 2022.03.04 1,250,000 1,250,000 일반자금대출 6.26 2022.04.05 850,000 925,000 일반자금대출 3.97 2022.03.25 950,000 950,000 국민은행 일반자금대출 9.53 2022.01.21 - 707,000 합 계 KRW 4,520,000 6,712,000 USD USD 1,661,264 USD 1,043,560 13. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 (%) 금액 당분기말 전기말 제6회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*) 2019년 06월 24일 2024년 06월 24일 - 1,500,000 1,500,000 전환권조정 - - 전환사채 장부가액 1,500,000 1,500,000 합계 1,500,000 1,500,000 유동 1,500,000 1,500,000 비유동 - - (*) 전기 중 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 2,650백만원이 전환되었으며, 액면가액 650백만원이 상환되었습니다. (2) 당분기말 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환청구시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 액면금액 1,500,000,000원 연이율 - 보장수익률 - 전환청구기간 발행 1년후부터 만기일 1개월 전까지 전환가액(*1) 1주당 7,000원 사채권자의 조기상환권 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 해당일(2021년 4월 24일, 2021년 6월 24일)과 이후 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능 발행회사의 중도상환권(*2) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 해당일(2020년 4월 24일, 2020년 6월 24일)부터 12개월이 되는 해당일(2021년 4월 24일, 2021년 6월 24일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채의 일부를 조기상환 청구 가능 (*1) 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채를 발행하는 경우 전환가격을 조정합니다. 당분기말 현재 전환가격으로서 리픽싱 반영 후 금액입니다.(*2) 전기 중 발행회사의 중도상환권 행사가능기간이 만료되었습니다. 14. 판매보증충당부채 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용과 사후서비스 수익 등을 감안하여 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 70,534 118,648 전입 - - 환입 - (48,114) 기말장부금액 70,534 70,534 15. 순확정급여부채(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 125,995 177,235 순이자원가 16,495 13,042 종업원 급여에 포함된 총 비용 142,490 190,277 (2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,855,451 2,776,766 사외적립자산의 공정가치 (409,214) (421,702) 순확정급여부채 2,446,237 2,355,064 16 . 자본금과 자본잉여금 및 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 보통주로서 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기말 전기말 보통주 보통주 수권주식수 300,000,000 50,000,000 주당액면금액 500 500 발행주식수 6,407,831 6,407,831 자본금 3,203,915,500 3,203,915,500 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 37,654,409 37,654,409 기타자본잉여금 453,286 453,286 합 계 38,107,695 38,107,695 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식결제형 주식선택권 244,587 240,185 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 430,545 430,545 17. 주식기준보상(1) 연결회사는 상법 등 관계법령 및 정관에 따라 종업원에게 주식선택권을 부여하였으며 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역(*) 차수 3차 4차 부여일 2018년 04월 10일 2019년 03월 21일 부여수량 63,000주 108,500주 발행할주식의 종류 (주)인포마크 기명식 보통주 (주)인포마크 기명식 보통주 가득조건 부여일 이후 2년 이상지배기업의 임직원으로 재임 또는 재직 부여일 이후 2년 이상지배기업의 임직원으로 재임 또는 재직 약정기간 5년 5년 행사가격 19,610원 11,220원 행사가능기간 2020년 4월 10일~ 2023년 4월 10일 2021년 3월 21일~ 2024년 3월 21일 행사가능수량 행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능 행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능 (*) 제2차 주식매입선택권은 당분기말 현재 행사기간이 경과하여 전량 소멸되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 연결회사가 부여한 주식선택권수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 수량 당분기 전분기 기초 103,000 105,000 부여 - - 행사 - - 취소 (26,500) (2,000) 기말 76,500 103,000 연결회사는 약정용역제공기간에 안분하여 비용을 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 인식한 보상원가(이익)는 각각 4,402천원 및 (-)74,930천원입니다.(3) 연결회사는 종업원 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 사용하여 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 (주)인포마크 3차 (주)인포마크 4차 평가기준일 주식가격 20,550 10,950 행사가격 19,610 11,220 적용변동성 21.64% 16.20% 18. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기 전분기 급여 471,276 626,493 퇴직급여 81,282 104,474 잡급 - - 복리후생비 85,230 75,270 여비교통비 14,637 7,591 해외출장비 - - 접대비 25,120 25,842 통신비 6,656 7,118 세금과공과 15,294 9,616 지급임차료 121,504 118,943 보험료 3,120 3,241 운반비 22,159 39,657 지급수수료 325,757 314,434 소모품비 21,700 8,719 교육훈련비 1,320 - 도서인쇄비 322 475 광고선전비 - 12,528 판매보증비 21,151 (51,328) 견본비 1,690 1,444 경상연구개발비 575,445 818,148 감가상각비 27,389 50,254 무형자산상각비 7,273 19,379 대손상각비 (84,539) (46,662) 주식보상비 4,292 (68,324) 합 계 1,748,078 2,077,312 19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 금액 당분기 전분기 재고자산의 변동 (4,769,591) 210,365 재고자산 매입액 5,534,384 35,367,030 종업원급여 1,185,506 1,826,869 감가상각비 및 무형자산상각비 190,506 879,365 외주가공비 699,938 5,687,296 지급수수료 553,091 1,596,632 기타의 경비 4,094,444 (35,870,079) 합 계 7,488,278 9,697,478 20. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 소 계 - - 상각후원가로 인식된 금융자산 : 현금및현금성자산 21,471,978 18,205,371 단기금융상품 - - 매출채권및기타채권 11,813,819 12,400,212 소 계 33,285,797 30,605,643 합 계 33,285,797 30,605,643 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 : 매입채무및기타채무 4,157,826 3,083,380 차입금 6,531,458 7,949,140 전환사채 1,500,000 1,500,000 합 계 12,189,284 12,532,520 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 대손상각비: 상각후원가 측정 금융자산 84,538 (46,662) 이자수익 : 상각후원가 측정 금융자산 58,304 31,254 이자비용 : 상각후원가 측정 금융부채 (72,715) (356,567) 전환사채상환이익(손실) : 상각후원가 측정 금융부채 - (26,417) 순 외환차이 400 49,071 합 계 70,527 (349,321) 21. 공정가치(1) 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 활용한 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 활용한 공정가치 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없습니다.22. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하고 있습니다. 이에 따라 추정된 당분기와 전분기의 법인세비용은 없습니다. 23. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 (주)초록뱀헬스케어 입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 관계기업 INFOMARK INDIA PRIVATE LIMITED 30.00 30.00 (주)마크티 49.00 49.00 (주)에이엘티 34.73 34.73 기타의 특수관계자 주요 경영진 등 - - (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 재고매입 지급수수료 등 매출 이자수익 관계기업 (주)마크티 3,926,171 52,938 350,600 9,087,262 80,891 (주)에이엘티 - - - 1,548 - 합계 3,926,171 52,938 350,600 9,088,810 80,891 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 미수금 외상매입금 미지급금 선수금 매출채권 미수금 외상매입금 미지급금 선수금 관계기업 (주)마크티 19,379 24,904 32,970 471 10,235,493 1,200,678 24,904 74,206 12,210 11,963,544 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당기초 증가 감소 당분기말 대표이사 단기대여금 2,050,000 - - 2,050,000 합 계 2,050,000 - - 2,050,000 전분기> (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 전기초 증가 감소 전분기말 대표이사 단기대여금 2,350,000 - - 2,350,000 이상수(*) 단기대여금 200,000 - - 200,000 합 계 2,550,000 - - 2,550,000 (*) 관계기업인 (주)에이엘티의 대표이사입니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당분기 전분기 단기급여 314,125 205,167 퇴직급여 49,645 39,932 합 계 363,770 245,099 (7) 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 대표이사로부터 지배기업의 차입금에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 24. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 AI 스피커에 대하여 관계기업인 (주)마크티와 단일판매공급계약을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 없습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사의 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 우리은행 무역금융 1,000,000 1,000,000 KEB하나은행 기업운전무역어음대출 1,250,000 1,250,000 하나상생협력기업대출 1,875,000 1,800,000 산업은행 내국수입유산스 USD 2,000,000 USD 1,661,264 합계 4,125,000 4,050,000 USD 2,000,000 USD 1,661,264 (4) 당분기말 현재 계류중인 소송은 없습니다. 25. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 지적재산권(특허권) 2 1,530,000 운전자금 925,000 하나은행 (2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내용 보증제공처 금 액 당기말 기술보증기금 대출보증 우리은행 376,000 신용보증기금 대출보증 하나은행 1,855,000 무역보험공사 대출보증 우리은행 900,000 서울보증보험 이행지보 네이버(주) 등 1,209,410 합계(KRW) 4,340,410 상기 이외에 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 대표이사로부터 지배기업의 차입금에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 26. 현금흐름표(1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 142,490 190,276 주식보상비용 4,402 (74,930) 감가상각비 183,233 243,902 재고자산평가손실(환입) 149,940 120,666 무형자산상각비 7,273 297,045 대손상각비(환입) (96,602) (46,662) 판매보증비(환입) - (51,328) 이자비용 72,715 356,567 외화환산손실 10,628 165,708 기타의대손상각비 12,064 - 기타의대손상각비환입 - (2,911) 이자수익 (38,585) (31,262) 외화환산이익 1,590 (165,980) 지분법손실(이익) 436,088 30,137 사채상환손실(이익) - 26,415 합 계 885,236 1,057,643 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 660,888 5,204,836 미수금의 감소(증가) 541,704 (4,158,913) 선급금의 감소(증가) (516,324) (2,891,695) 선급비용의 감소(증가) 105,099 (663,973) 선급법인세의 감소(증가) (4,755) (5,381) 재고자산의 감소(증가) (4,919,530) 88,058 매입채무의 증가(감소) 775,783 4,040,253 미지급금의 증가(감소) 286,168 3,595,438 예수금의 증가(감소) (17,558) (63,318) 선수금의 증가(감소) 10,488,635 243,195 선수수익의 증가(감소) 158,723 (403,983) 미지급비용의 증가(감소) 19,888 (35,536) 판매보증충당부채의 증가(감소) - (1,935) 확정급여부채의 증가(감소) (51,316) - 기타 (10,668) - 합 계 7,516,737 4,947,046 (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 유동성대체 7,517 5,630 전환사채의 전환으로 자본금등 대체 - 4,896,223 4. 재무제표 ※ 제20기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제21기 1분기 및 제20기 1분기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사 또는 검토를 받지 않았습니다.※ 제21기 1분기, 제20기 1분기 및 제20기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었습니다. 재무상태표 제 21 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 20 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 Ⅰ.유동자산 42,581,680,178 34,626,705,634 (1)현금및현금성자산 21,471,978,473 18,106,060,852 (2)단기금융상품 0 0 (3)매출채권 및 기타유동채권 11,164,699,024 11,761,212,409 (4)재고자산 8,786,397,862 4,016,807,128 (5)기타유동자산 1,126,460,010 715,235,665 (6)당기법인세자산 32,144,809 27,389,580 Ⅱ.비유동자산 6,767,289,443 7,375,901,692 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 648,970,000 639,000,000 (2)비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 0 0 (3)비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 0 0 (4)종속기업투자 98,488,947 99,369,708 (5)관계기업 및 공동기업투자 5,057,460,475 5,576,655,593 (6)유형자산 852,645,834 932,165,290 (7)영업권 이외의 무형자산 70,503,083 77,776,000 (8)사용권(금융리스)자산 39,221,104 50,935,101 (9)이연법인세자산 0 0 자산총계 49,348,969,621 42,002,607,326 부채 Ⅰ.유동부채 35,246,554,356 24,964,484,579 (1)매입채무 및 기타유동채무 4,157,826,605 3,083,379,891 (2)단기차입금 6,531,458,451 7,949,140,380 (3)유동성금융리스부채 37,152,758 41,648,022 (4)유동성전환사채 1,500,000,000 1,500,000,000 (5)유동파생금융부채 0 0 (6)유동판매보증충당부채 70,534,487 70,534,487 (7)기타유동부채 22,949,582,055 12,319,781,799 Ⅱ.비유동부채 2,449,755,762 2,365,947,543 (1)퇴직급여부채 2,446,237,174 2,355,063,426 (2)비유동금융리스부채 3,518,588 10,884,117 부채총계 37,696,310,118 27,330,432,122 자본 Ⅰ.자본금 3,203,915,500 3,203,915,500 (1)보통주자본금 3,203,915,500 3,203,915,500 Ⅱ.자본잉여금 38,107,694,451 38,107,694,451 (1)주식발행초과금 37,654,408,944 37,654,408,944 (2)기타자본잉여금 453,285,507 453,285,507 Ⅲ.기타자본구성요소 244,587,446 240,185,058 (1)주식선택권 244,587,446 240,185,058 (2)전환권대가 0 0 Ⅳ.기타포괄손익누계액 430,545,101 430,545,101 (1)지분법기타포괄손익변동 430,545,101 430,545,101 Ⅴ.이익잉여금(결손금) (30,334,082,995) (27,310,164,906) (1)미처분이익잉여금(미처리결손금) (30,334,082,995) (27,310,164,906) 자본총계 11,652,659,503 14,672,175,204 자본과부채총계 49,348,969,621 42,002,607,326 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 6,331,301,234 6,331,301,234 10,938,515,012 10,938,515,012 Ⅱ.매출원가 5,740,200,849 5,740,200,849 7,620,165,894 7,620,165,894 Ⅲ.매출총이익 591,100,385 591,100,385 3,318,349,118 3,318,349,118 Ⅳ.판매비와관리비 1,747,176,782 1,747,176,782 2,077,312,462 2,077,312,462 Ⅴ.영업이익(손실) (1,156,076,397) (1,156,076,397) 1,241,036,656 1,241,036,656 Ⅵ.기타이익 61,777,153 61,777,153 46,090,489 46,090,489 Ⅶ.기타비용 1,375,393,181 1,375,393,181 8,729,104 8,729,104 Ⅷ.금융수익 38,565,292 38,565,292 254,960,124 254,960,124 Ⅸ.금융원가 72,715,077 72,715,077 557,618,657 557,618,657 Ⅹ.종속기업및관계기업투자처분손익 0 0 0 0 XI.관계기업투자손상차손 0 0 0 0 XⅡ.지분법이익(손익) (436,968,644) (436,968,644) (30,137,026) (30,137,026) XⅢ.법인세비용차감전순이익(손실) (2,940,810,854) (2,940,810,854) 945,602,482 945,602,482 XIV.법인세비용 0 0 0 0 XV.계속영업이익(손실) (2,940,810,854) (2,940,810,854) 945,602,482 945,602,482 XVI.중단영업이익(손실) 0 0 0 0 XVII.당기순이익(손실) (2,940,810,854) (2,940,810,854) 945,602,482 945,602,482 XVIII.기타포괄손익 (83,107,235) (83,107,235) 9,470,640 9,470,640 (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 9,470,640 9,470,640 1.지분법 자본변동 0 0 9,470,640 9,470,640 (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (83,107,235) (83,107,235) 0 0 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 2.지분법이익잉여금 (83,107,235) (83,107,235) 0 0 3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 0 0 0 XIX.총포괄손익 (3,023,918,089) (3,023,918,089) 955,073,122 955,073,122 XX.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (459) (459) 189 189 1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (459) (459) 189 189 2.중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (459) (459) 189 189 1.계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (459) (459) 189 189 2.중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 자본변동표 제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 2,198,056,000 25,690,520,677 511,372,119 11,308,449 (22,519,133,068) 5,892,124,177 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) 0 0 0 0 945,602,482 945,602,482 (2)순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 0 0 (3)지분법이익잉여금 0 0 0 0 0 0 (4)지분법자본변동 0 0 0 9,470,640 0 9,470,640 Ⅲ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (1)유상증자 0 0 0 0 0 0 (2)주식매입선택권 0 0 (74,930,458) 0 0 (74,930,458) (3)전환사채의 전환 339,088,000 4,557,134,582 (74,260,657) 0 0 4,821,961,925 (4)기타포괄손익누계액 이익잉여금 대체 (712,563,600) 712,563,600 0 2021.03.31 (Ⅳ.기말자본) 2,537,144,000 30,247,655,259 362,181,004 (691,784,511) (20,860,966,986) 11,594,228,766 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,203,915,500 38,107,694,451 240,185,058 430,545,101 (27,310,164,906) 14,672,175,204 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,940,810,854) (2,940,810,854) (2)순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 0 0 (3)지분법이익잉여금 0 0 0 0 (83,107,235) (83,107,235) (4)지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 Ⅲ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (1)유상증자 0 0 0 0 0 0 (2)주식매입선택권 0 0 4,402,388 0 0 4,402,388 (3)전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 (4)기타포괄손익누계액 이익잉여금 대체 0 0 0 0 0 0 2022.03.31 (Ⅳ.기말자본) 3,203,915,500 38,107,694,451 244,587,446 430,545,101 (30,334,082,995) 11,652,659,503 현금흐름표 제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 5,400,091,455 6,850,612,479 (1)영업으로부터 창출된 현금흐름 5,462,152,721 6,950,291,561 (2)이자수취(영업) 18,773,336 19,823,993 (3)이자지급(영업) (80,834,602) (119,503,075) (4)법인세납부(환급) 0 0 Ⅱ.투자활동현금흐름 (601,970,000) 651,773,597 (1)투자활동으로 인한 현금유입액 30,000 763,368,107 1.단기금융상품의 처분 0 10,000,000 2.단기대여금의 감소 0 440,000,000 3.기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 처분 0 302,636,400 4.유형자산의 처분 0 0 5.무형자산의 처분 0 0 6.정부보조금의 수취 0 10,731,707 7.보증금의 감소 30,000 0 8.관계기업에 대한 투자자산 처분 0 0 9.종속기업투자주식의 처분 0 0 (2)투자활동으로 인한 현금유출액 (602,000,000) (111,594,510) 1.단기금융상품의 취득 0 0 2.단기대여금의 증가 500,000,000 0 3.유형자산의 취득 92,000,000 11,594,510 4.무형자산의 취득 0 0 5.종속회사 및 관계회사투자자산의 취득 0 100,000,000 6.보증금의 증가 10,000,000 0 7.당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 0 0 8.기타포괄-공정가치 의무측정 금융자산의 취득 0 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (1,429,996,250) (5,192,172,314) (1)재무활동으로 인한 현금유입액 2,003,815,946 1,000,225,890 1.단기차입금의 차입 2,003,815,946 1,000,225,890 2.유상증자 0 0 3.전환사채의 발행 0 0 4.주식매입선택권의 행사 0 0 (2)재무활동으로 인한 현금유출액 (3,433,812,196) (6,192,398,204) 1.단기차입금의 상환 3,421,952,036 1,775,168,704 2.금융리스부채의 상환 11,860,160 24,829,500 3.전환사채의 상환 0 4,392,400,000 4.주식발행비 0 0 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,207,584) (341,142) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 3,365,917,621 2,309,872,620 Ⅵ.기초현금및현금성자산 18,106,060,852 2,132,901,070 Ⅶ.기말현금및현금성자산 21,471,978,473 4,442,773,690 5. 재무제표 주석 제 21(당) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 제 20(전) 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 주식회사 인포마크 1. 일 반적 사 항 주식회사 인포마크(이하"당사")는 2002년 1월 24일 설립되었으며, 무선통신 디바이스 개발/제조 및 소프트웨어 개발 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 216에 있습니다. 당사는 2015년 9월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 당분기말 현재 수권주식수는 300백만주(1주당 500원)입니다. 수차례의 증자를 통한 당분기말 현재 발행주식수와 납입자본금 및 주요주주 구성현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주주명 주식수(주) 자본금 지분율(%) (주)초록뱀헬스케어 2,095,751 1,047,875,500 32.71 최혁 762,770 381,385,000 11.9 박경빈 180,492 90,246,000 2.82 인포마크우리사주조합 6,323 3,161,500 0.1 기타 3,362,495 1,681,247,500 52.47 합 계(*) 6,407,831 3,203,915,500 100 (*) 당분기 중 제3자배정 유상증자를 실시하여 2022년 03월 31일에 12,200백만원이 납입(주식수 : 2,364,343주, 발행가액 5,160원)되었으며, 당분기말 현재 효력발생일이 도래하지 아니하여 선수금으로 분류하고 있습니다.2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2022년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자 및 관계기업 투자는 기준서 제1027호 및 제1028호에 따라 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 종속기업 투자 및 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 당사는 지분법을 적용하기 위하여 종속기업 및 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 당사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 종속기업 및 관계기업의 재무제표를 조정합니다.당사와 종속기업 및 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거되며, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법 장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.종속기업 및 관계기업의 손실 중 당사 지분이 종속기업 및 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적 또는 의제의무가 있거나, 종속기업 및 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업 및 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.2.2. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용당사의 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 영업부문 (1) 당사는 무선형 디바이스 사업으로 단일화하여 영업부문을 운영하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 5,876,002 9,858,826 상품매출 252,869 761,113 기타매출 202,430 318,576 합 계 6,331,301 10,938,515 (3) 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 일시인식 매출 6,237,873 10,861,715 기간에 걸쳐 인식한 매출 93,428 76,800 합 계 6,331,301 10,938,515 (4) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 5,451,064 10,001,920 해외 일본 20,698 노르웨이 3,110 7,039 미국 483,323 285,824 기타 393,804 623,034 소계 880,237 936,595 합 계 6,331,301 10,938,515 (5) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 각각 당분기 2사, 전분기 1 사가 있으며 매 출액은 각각 4,876백만원 및 9,087백만원 입니 다. 5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 유동 : 매출채권 4,655,048 (1,246,281) 3,408,767 5,323,280 (1,342,883) 3,980,397 단기대여금 3,150,139 (600,139) 2,550,000 2,650,139 (600,139) 2,050,000 미수금 5,423,205 (355,273) 5,067,932 5,966,486 (343,209) 5,623,277 미수수익 165,697 (27,698) 137,999 135,237 (27,698) 107,539 소계 13,394,089 (2,229,391) 11,164,698 14,075,142 (2,313,929) 11,761,213 비유동 : 보증금 648,970 - 648,970 639,000 - 639,000 합 계 14,043,059 (2,229,391) 11,813,668 14,714,142 (2,313,929) 12,400,213 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,313,929 2,040,264 설정 - - 환입 (84,538) (49,573) 기말금액 2,229,391 1,990,691 6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 389,296 (239,943) 149,353 278,567 (241,754) 36,813 제 품 1,472,025 (189,172) 1,282,853 1,063,754 (291,844) 771,910 원재료 11,661,018 (4,307,127) 7,353,891 6,535,145 (4,052,705) 2,482,440 미착품 301 - 301 725,644 - 725,644 합 계 13,522,640 (4,736,242) 8,786,398 8,603,110 (4,586,303) 4,016,807 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 4,586,303 7,803,798 재고자산 폐기 및 처분 - 120,666 평가손실(환입) 149,940 - 기말금액 4,736,243 7,924,464 당분기말과 전분기말 현재 재고자산을 순실현가능가치로 평가하였으며, 재고자산의 평가손실(환입)은 매출원가에 포함되어 있습니다. 7. 공정가치측정금융자산 가. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 후순위유동화채권(*) 60,000 - 60,000 - 합 계 60,000 - 60,000 - (*) 전기 이전에 전액 손상처리하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 - - 취득 - - 처분 - - 기말잔액 - - 나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기(*) 기초잔액 - 302,636 처분 - 302,636 기말잔액 - - (*) 전기 중 비상장주식인 (주)모바일에코를 매각하였습니다. 8. 종속기업투자 .(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 회사명 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 업종 당기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업투자 (주)마크아이(*) 100 100 100,000 - 98,489 99,370 AI스피킹버디 유통,판매 서비스 (*) 전기 중 신설한 법인이며 100% 종속기업입니다.(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 기말 (주)마크아이 99,370 - (881) 98,489 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 기말 (주)마크아이 - 100,000 (630) 99,370 9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 회사명 지분율(%)(*) 취득원가 손상차손 장부금액 당분기말 전기말 누계액 당분기말 전기말 관계기업투자 INFOMARK INDIA PRIVATE LIMITED(*) 30.00 30.00 13,383 13,383 - - (주)마크티 49.00 49.00 2,519,222 - 598,698 602,555 (주)에이엘티 34.73 38.29 8,701,843 934,300 4,458,762 4,974,100 합 계 11,234,448 947,683 5,507,460 5,576,655 (*) 회수가능성이 없어 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 기 초 취 득 처 분 지분법손익 지분법이익잉여금 기 말 (주)마크티 602,555 - - 79,250 (83,107) 598,698 (주)에이엘티 4,974,100 - - (515,338) - 4,458,762 합 계 5,576,655 - - (436,088) (83,107) 5,057,460 (단위 : 천원) 구 분 전분기 기 초 취 득 처 분 지분법손익 지분법이익잉여금 기 말 (주)마크티 192,631 - - 59,930 9,471 262,032 (주)에이엘티 8,225,789 - - (90,067) - 8,135,722 합 계 8,418,420 - - (30,137) 9,471 8,397,754 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 차량운반구 18,370 (15,595) - 2,775 18,370 (15,426) - 2,944 공구와기구 6,684,513 (6,000,943) - 683,570 6,684,513 (5,845,098) - 839,415 비품 536,986 (500,974) - 36,012 536,986 (492,291) - 44,695 시설장치 244,581 (224,458) - 20,123 244,581 (222,539) - 22,042 시험자산 2,534,953 (2,462,844) (53,944) 18,165 2,534,953 (2,449,008) (62,876) 23,069 건설중인자산 92,000 - - 92,000 - - - - 합 계 10,111,403 (9,204,814) (53,944) 852,645 10,019,403 (9,024,362) (62,876) 932,165 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 기초장부금액 취득 처분 및 폐기 감가상각비 기타(대체) 기말장부금액 차량운반구 2,945 - - (170) - 2,775 공구와기구 839,415 - - (155,844) - 683,571 비품 44,695 - - (8,683) - 36,012 시설장치 22,042 - - (1,919) - 20,123 시험자산(*) 23,068 - - (4,904) - 18,164 건설중인자산 - 92,000 - - - 92,000 합 계 932,165 92,000 - (171,520) - 852,645 (*) 정부보조금이 차감된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 전분기 기초장부금액 취득 처분 및 폐기 감가상각비 기타(대체) 기말장부금액 차량운반구 5,615 - - (1,871) - 3,744 공구와기구 1,574,396 - - (193,648) - 1,380,748 비 품 84,268 595 - (10,564) - 74,299 시설장치 43,731 - - (6,867) - 36,864 시험자산(*) 45,829 268 - (7,381) - 38,716 건설중인자산 115,007 - - - - 115,007 합 계 1,868,846 863 - (220,331) - 1,649,378 (*) 정부보조금이 차감된 금액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 유형자산의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조경비 155,844 193,648 판매비와관리비 27,389 50,253 합 계 183,233 243,901 11.리스(1) 리스와 관련해 당분기 및 전기말 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 사용권자산 부동산 28,019 34,485 차량운반구 11,202 16,450 합 계 39,221 50,935 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 37,153 41,648 비유동 3,519 10,884 합 계 40,672 52,532 (2) 리스와 관련해서 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 11,714 23,569 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 669 590 단기리스료(판매비와관리비에 포함) 76,557 111,513 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 339 1,869 합 계 89,279 137,541 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 89백만원과 138백만원 입니다. 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 특허권 4,321 (4,319) - 2 4,321 (4,319) - 2 개발비 - - - - 4,170,157 (2,553,858) (1,616,299) - 소프트웨어 1,004,500 (934,004) - 70,496 1,004,500 (926,732) - 77,768 라이선스 1,517,504 (1,517,498) - 6 1,517,504 (1,517,498) - 6 합 계 2,526,325 (2,455,821) - 70,504 6,696,482 (5,002,407) (1,616,299) 77,776 (2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 기초장부금액 증가금액 감소금액 대체 등 기말장부금액 내부개발 개별취득 처분 상각 손상차손 특허권 2 - - - - - - 2 소트프웨어 77,768 - - - (7,272) - - 70,496 라이선스 6 - - - - - - 6 합 계 77,776 - - - (7,272) - - 70,504 (단위 : 천원) 구분 전분기 기초장부금액 증가금액 감소금액 대체 등 기말장부금액 내부개발 개별취득 처분 상각 손상차손 특허권 2 - - - - - - 2 개발비 2,889,672 - - - (277,666) - - 2,612,006 소프트웨어 49,424 - - - (19,379) - - 30,045 라이선스 6 - - - - - - 6 합 계 2,939,104 - - - (297,045) - - 2,642,059 (3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 제조경비 - - 판매비와관리비 7,273 297,045 합 계 7,273 297,045 13. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 차입처 구분 당분기말 전기말 이자율(%) 만기일 금액 금액 우리은행 일반자금대출 6.1 2022.05.13 470,000 470,000 일반자금대출 14.00 2022.04.08 - 450,000 무역금융 3.61 2022.12.09 1,000,000 1,000,000 한국산업은행 산업운영자금대출 9.8 2022.06.01 - 960,000 수입신용장 - 2022.06.18 USD 1,661,264 USD 1,043,560 하나은행 무역금융 3.6 2022.03.04 1,250,000 1,250,000 일반자금대출 6.26 2022.04.05 850,000 925,000 일반자금대출 3.97 2022.03.25 950,000 950,000 국민은행 일반자금대출 9.53 2022.01.21 - 707,000 합 계 KRW 4,520,000 6,712,000 USD USD 1,661,264 USD 1,043,560 14. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 (%) 금액 당분기말 전기말 제6회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*) 2019년 06월 24일 2024년 06월 24일 - 1,500,000 1,500,000 전환권조정 - - 전환사채 장부가액 1,500,000 1,500,000 합 계 1,500,000 1,500,000 유 동 1,500,000 1,500,000 비유동 - - (*) 전기 중 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 2,650백만원이 전환되었으며, 액면가액 650백만원이 상환되었습니다. (2) 당분기말 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환청구시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 액면금액 1,500,000,000원 연이율 - 보장수익률 - 전환청구기간 발행 1년후부터 만기일 1개월 전까지 전환가액(*1) 1주당 7,000원 사채권자의 조기상환권 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 해당일(2021년 4월 24일, 2021년 6월 24일)과 이후 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능 발행회사의 중도상환권(*2) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 해당일(2020년 4월 24일, 2020년 6월 24일)부터 12개월이 되는 해당일(2021년 4월 24일, 2021년 6월 24일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채의 일부를 조기상환 청구 가능 (*1) 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채를 발행하는 경우 전환가격을 조정합니다. 당분기말 현재 전환가격으로서 리픽싱 반영 후 금액입니다.(*2) 전기 중 발행회사의 중도상환권 행사가능기간이 만료되었습니다. 15. 판매보증충당부채 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용과 사후서비스 수익 등을 감안하여 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 70,534 118,648 전입 - - 환입 - (48,114) 기말장부금액 70,534 70,534 16. 순확정급여부채(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 125,995 177,235 순이자원가 16,495 13,042 종업원 급여에 포함된 총 비용 142,490 190,277 (2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,855,451 2,776,766 사외적립자산의 공정가치 (409,214) (421,702) 순확정급여부채 2,446,237 2,355,064 17. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 보통주로서 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기말 전기말 보통주 보통주 수권주식수 300,000,000 50,000,000 주당액면금액 500 500 발행주식수 6,407,831 6,407,831 자본금 3,203,915,500 3,203,915,500 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 37,654,409 37,654,409 기타자본잉여금 453,286 453,286 합 계 38,107,695 38,107,695 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식결제형 주식선택권 244,587 240,185 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 430,545 430,545 18. 주식기준보상 (1) 당사는 상법 등 관계법령 및 정관에 따라 종업원에게 주식선택권을 부여하였으며 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내 역(*) 차수 3차 4차 부여일 2018년 04월 10일 2019년 03월 21일 부여수량 63,000주 108,500주 발행할주식의 종류 (주)인포마크 기명식 보통주 (주)인포마크 기명식 보통주 가득조건 부여일 이후 2년 이상지배기업의 임직원으로 재임 또는 재직 부여일 이후 2년 이상지배기업의 임직원으로 재임 또는 재직 약정기간 5년 5년 행사가격 19,610원 11,220원 행사가능기간 2020년 4월 10일~ 2023년 4월 10일 2021년 3월 21일~ 2024년 3월 21일 행사가능수량 행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능 행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능 (*) 제2차 주식매입선택권은 당분기말 현재 행사기간이 경과하여 전량 소멸되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 당사가 부여한 주식선택권수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 수 량 당분기 전분기 기 초 103,000 105,000 부 여 - - 행 사 - - 취 소 (26,500) (2,000) 기 말 76,500 103,000 당사는 약정용역제공기간에 안분하여 비용을 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 인식한 보상원가(이익)는 각각 4,402천원 및 (-)74,930천원입니다.(3) 당사는 종업원 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 사용하여 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 (주)인포마크 3차 (주)인포마크 4차 평가기준일 주식가격 20,550 10,950 행사가격 19,610 11,220 적용변동성 21.64% 16.20% 19. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전분기 급여 471,276 626,493 퇴직급여 81,282 104,474 잡급 - - 복리후생비 85,230 75,270 여비교통비 14,637 7,591 해외출장비 - - 접대비 25,120 25,842 통신비 6,656 7,118 세금과공과 15,294 9,616 지급임차료 121,504 118,943 보험료 3,120 3,241 운반비 22,159 39,657 지급수수료 324,857 314,434 소모품비 21,700 8,719 교육훈련비 1,320 - 도서인쇄비 322 475 광고선전비 - 12,528 판매보증비 21,151 (51,328) 견본비 1,690 1,444 경상연구개발비 575,445 818,148 감가상각비 27,389 50,254 무형자산상각비 7,273 19,379 대손상각비 (84,539) (46,662) 주식보상비 4,292 (68,324) 합 계 1,747,178 2,077,312 20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 금 액 당분기 전분기 재고자산의 변동 (4,769,591) 210,365 재고자산 매입액 5,534,384 35,367,030 종업원급여 1,185,506 1,826,869 감가상각비 및 무형자산상각비 190,506 879,365 외주가공비 699,938 5,687,296 지급수수료 552,191 1,596,632 기타의 경비 4,094,444 (35,870,079) 합 계 7,487,378 9,697,478 21. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 소 계 - - 상각후원가로 인식된 금융자산 : 현금및현금성자산 21,471,978 18,106,061 단기금융상품 - - 매출채권및기타채권 11,813,669 12,400,212 소 계 33,285,647 30,506,273 합 계 33,285,647 30,506,273 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 : 매입채무및기타채무 4,157,826 3,083,380 차입금 6,531,458 7,949,140 전환사채 1,500,000 1,500,000 합 계 12,189,284 12,532,520 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비: 상각후원가 측정 금융자산 84,538 (46,662) 이자수익 : 상각후원가 측정 금융자산 38,565 31,254 이자비용 : 상각후원가 측정 금융부채 (72,715) (356,567) 전환사채상환이익(손실) : 상각후원가 측정 금융부채 - (26,417) 순 외환차이 400 49,071 합 계 50,788 (349,321) 22. 공정가치(1) 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 활용한 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 활용한 공정가치 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없습니다.23. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하고 있습니다. 이에 따라 추정된 당분기와 전분기의 법인세비용은 없습니다. 24. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 (주)초록뱀헬스케어 입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 종속기업 (주)마크아이 100.00 100.00 관계기업 INFOMARK INDIA PRIVATE LIMITED 30.00 30.00 (주)마크티 49.00 49.00 (주)에이엘티 34.73 34.73 기타의 특수관계자 주요 경영진 등 - - (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 재고매입 지급수수료 등 매출 이자수익 관계기업 (주)마크티 3,926,171 52,938 350,600 9,087,262 80,891 (주)에이엘티 - - - 1,548 - 합 계 3,926,171 52,938 350,600 9,088,810 80,891 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 미수금 외상매입금 미지급금 선수금 매출채권 미수금 외상매입금 미지급금 선수금 관계기업 (주)마크티 19,379 24,904 32,970 471 10,235,493 1,200,678 24,904 74,206 12,210 11,963,544 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당기초 증가 감소 당분기말 대표이사 단기대여금 2,050,000 - - 2,050,000 합 계 2,050,000 - - 2,050,000 전분기> (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 전기초 증가 감소 전분기말 대표이사 단기대여금 2,350,000 - - 2,350,000 이상수(*) 단기대여금 200,000 - - 200,000 합 계 2,550,000 - - 2,550,000 (*) 관계기업인 (주)에이엘티의 대표이사입니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당분기 전분기 단기급여 314,125 205,167 퇴직급여 49,645 39,932 합 계 363,770 245,099 (7) 당사는 당분기말과 전기말 현재 대표이사로부터 당사의 차입금에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 25. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 AI 스피커에 대하여 관계기업인 (주)마크티와 단일판매공급계약을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 없습니다. (3) 당분기말 현재 당사의 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 우리은행 무역금융 1,000,000 1,000,000 KEB하나은행 기업운전무역어음대출 1,250,000 1,250,000 하나상생협력기업대출 1,875,000 1,800,000 산업은행 내국수입유산스 USD 2,000,000 USD 1,661,264 합 계 4,125,000 4,050,000 USD 2,000,000 USD 1,661,264 (4) 당분기말 현재 계류중인 소송은 없습니다. 26. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 지적재산권(특허권) 2 1,530,000 운전자금 925,000 하나은행 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내용 보증제공처 금 액 당기말 기술보증기금 대출보증 우리은행 376,000 신용보증기금 대출보증 하나은행 1,855,000 무역보험공사 대출보증 우리은행 900,000 서울보증보험 이행지보 네이버(주) 등 1,209,410 합계(KRW) 4,340,410 상기 이외에 회사는 당분기말과 전기말 현재 대표이사로부터 당사의 차입금에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 27. 현금흐름표(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 142,490 190,276 주식보상비용 4,402 (74,930) 감가상각비 183,233 243,902 재고자산평가손실(환입) 149,940 120,666 무형자산상각비 7,273 297,045 대손상각비(환입) (96,602) (46,662) 판매보증비(환입) - (51,328) 이자비용 72,715 356,567 외화환산손실 10,628 165,708 기타의대손상각비 12,064 - 기타의대손상각비환입 - (2,911) 이자수익 (38,565) (31,262) 외화환산이익 1,590 (165,980) 지분법손실(이익) 436,969 30,137 사채상환손실(이익) - 26,415 합 계 886,137 1,057,643 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 660,888 5,204,836 미수금의 감소(증가) 541,794 (4,158,913) 선급금의 감소(증가) (516,324) (2,891,695) 선급비용의 감소(증가) 105,099 (663,973) 선급법인세의 감소(증가) (4,755) (5,381) 재고자산의 감소(증가) (4,919,530) 88,058 매입채무의 증가(감소) 775,783 4,040,253 미지급금의 증가(감소) 286,168 3,595,438 예수금의 증가(감소) (17,558) (63,318) 선수금의 증가(감소) 10,488,635 243,195 선수수익의 증가(감소) 158,723 (403,983) 미지급비용의 증가(감소) 19,888 (35,536) 판매보증충당부채의 증가(감소) - (1,935) 확정급여부채의 증가(감소) (51,316) - 기타 (10,668) - 합 계 7,516,827 4,947,046 (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 유동성대체 7,517 5,630 전환사채의 전환으로 자본금등 대체 - 4,896,223 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책 (1) 이익배당① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제 1 항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. (2) 분기배당① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령 제19조에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. (3)배당금 지급청구권의 소멸시효① 배당금의 지급청구권은 5 년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제 1 항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기(2022년 1분기) 제20기(2021년) 제19기(2020년) 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,940 -6,159 -10,949 (별도)당기순이익(백만원) -2,940 -6,159 -11,267 (연결)주당순이익(원) -459 -1,199 -2,989 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않은 등의 사유로 연속 배당횟수와 평균 배당수익률을 산출할 수 없어 공란으로 작성하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 09월 05일 전환권행사 보통주 15,048 500 13,290 전환사채전환 2019년 09월 16일 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 5,000 - 2020년 12월 17일 전환권행사 보통주 28,571 500 7,000 전환사채전환 2020년 12월 30일 전환권행사 보통주 428,571 500 7,000 전환사채전환 2020년 12월 30일 전환권행사 보통주 285,714 500 7,000 전환사채전환 2021년 01월 12일 전환권행사 보통주 209,020 500 7,535 전환사채전환 2021년 01월 12일 전환권행사 보통주 14,285 500 7,000 전환사채전환 2021년 01월 13일 전환권행사 보통주 149,999 500 7,000 전환사채전환 2021년 01월 15일 전환권행사 보통주 18,579 500 7,535 전환사채전환 2021년 03월 02일 전환권행사 보통주 72,008 500 7,000 전환사채전환 2021년 03월 17일 전환권행사 보통주 214,285 500 7,000 전환사채전환 2021년 11월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,333,543 500 6,374 *주금납입일(2021/11/26)의 익일기준 - 상기 증자(감자)현황은 최근 3개년도 기준으로 작성되었습니다. - 2022년 3월 31일 유상증자 12,200백만원(2,364,343주)가 납입되었으나, 주금납입일의 익일 기준으로 상기 증자(감자)현황에는 2022년 반기보고서에 반영될 예정입니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제6회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 6 2019년 06월 24일 2024년 06월 24일 10,000 보통주 2020.06.24~2024.05.24 100 7,000 1,500 214,286 (*1) 합 계 - - - 10,000 - - - - 1,500 214,286 - (*1) 제6회 회사채 10,000백만원의 전환조건 - 전환가액은 시가하락에 따라 2020년 3월 24일에 7,000원으로 조정되었습니다.또한, 2020년 4분기에 전환청구 5,200백만원이 되었고, 2021년 전환청구 2,650백만원, 조기상환 650백만원을 함에 따라, 미상환사채잔액은 1,500백만원(전환가능 주식수는 214,286주) 입니다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)인포마크 회사채 사모 2019년 06월 24일 10,000 표면이자율 : 0%만기이자율 : 0% - 2024년 06월 24일 일부상환(*1) NH투자증권 합 계 - - - 10,000 - - - - - (*1) (주)인포마크가 2019년 6월 24일 발행한 회사채 10,000백만원은 조기상환 청구에 의하여 2021년 1월 12일 100백만원, 2021년 1월 13일 1,050백만원, 2021년 3월 17일 1,500백만원 전환청구, 2021년 3월 31일 650백만원을 조기상환함에 따라 미상환사채잔액은 1,500백만원입니다. 구분 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환청구시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 총 발행가액 10,000,000,000원 잔여 액면가액 1,500,000,000원 연이율 - 보장수익률 - 전환청구기간 발행 1년후부터 만기일 1개월 전까지 사채권자의 조기상환권 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 해당일(2021년 6월 24일)과 이후 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능 발행회사의 중도상환권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 해당일(2020년 6월 24일)부터 12개월이 되는 해당일(2021년 6월 24일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채의 일부를 조기상환 청구 가능 전환가액 1주당 7,000원 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 1,500 - - - - - 합계 - - 1,500 - - - - - - 미상환잔액: (주)인포마크가 2019년 6월 24일 발행한 10,000백만원은 조기상환 청구에 의하여 2021년 1월 12일 100백만원, 2021년 1월 13일 1,050백만원, 2021년 3월 17일 1,500백만원 전환청구, 2021년 3월 31일 650백만원을 조기상환함에 따라 미상환사채잔액은 1,500백만원입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 3차 2017년 04월 25일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 제5회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*1) 5차 2019년 04월 24일 차환자금 6,000 차환자금 6,000 - 제6회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*2) 6차 2019년 06월 24일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 제3자배정유상증자(*3) - 2021년 11월 26일 운영자금 8,500 운영자금 1,910 당분기 중 차입상환 및 대여금으로 1,910백만원을 사용하였으며, 미사용금액의 운용내역은 아래 별도 표기하였습니다. 제3자배정유상증자 (*4) - 2022년 03월 31일 운영자금 12,200 - - 2022년 03월 31일 주금 납입되었으나, 2022년 4월 중 상장유통되어 당분기 중 사용내역은 없습니다. (*1) (주)인포마크가 2019년 4월 24일 발행한 회사채 6,000백만원은 조기상환 청구에 의하여 2021년 1월 12일 1,575백만원, 2021년 1월 15일 140백만원, 2021년 3월 2일 543백 전환청구, 2021년 3월 31일 3,742백만원을 조기상환함에 따라 미상환사채잔액은 0원입니다.(*2) (주)인포마크가 2019년 6월 24일 발행한 회사채 10,000백만원은 조기상환 청구에 의하여 2021년 1월 12일 100백만원, 2021년 1월 13일 1,050백만원, 2021년 3월 17일 1,500백만원 전환청구, 2021년 3월 31일 650백만원을 조기상환함에 따라 미상환사채잔액은 1,500백만원입니다.(*3) 2021년 11월 26일 제3자배정 유상증자액 8,500백만원이 납입되었으며, 2022년1분기 중 차입상환 1,410백만원과 대여금 500백만원의 용도로 1,910백만원을 사용하였습니다. (*4) 2022년 3월 31일 제3자배정 유상증자액 12,200백만원이 납입되었으나, 2022년 4월 중 상장 유통되어 당분기 중 사용내역은 없습니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 일반예금 6,590 - 예치일: 2021년 11월 26일 계 6,590 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 관련 사항 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제21기 (2022년 1분기) 매출채권 4,655,048 1,246,281 26.77% 단기대여금 3,150,139 600,139 19.05% 미수금 5,588,902 382,971 23.27% 선급금 1,300,087 264,448 20.34% 합 계 14,694,176 2,493,839 16.97% 제20기 (2021년) 매출채권 5,322,487 1,342,883 25.23% 단기대여금 2,650,139 600,139 22.65% 미수금 6,101,723 370,907 26.23% 선급금 783,763 264,448 33.74% 합 계 14,858,112 2,578,378 17.35% 제19기 (2020년) 매출채권 7,931,718 1,094,323 13.79% 단기대여금 3,590,139 600,139 16.72% 미수금 4,635,281 345,802 7.46% 선급금 1,354,959 - - 합 계 17,512,097 2,040,264 9.32% (2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제21기 (2022년 1분기) 제20기 (2021년) 제19기 (2020년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,578,378 2,040,264 1,780,495 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -84,539 538,114 259,769 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,493,839 2,578,378 2,040,264 (3) 대손충당금 설정방침 - 당사는 매출채권에 대하여 과거의 대손경험률 등을 고려하여 장래에 발생이 예상되는 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. - 당사는 재무제표일의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험을 바탕으로 연령별 대손율을 적용하고 있습니다. - 정상채권 회전기일에 따른 대손충당금 설정 기준 구 분 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 설 정 률 4.5% 20.7% 100.0% (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 합 계 금액 일반 3,282,122 354,446 1,025,616 4,662,184 특수관계자 - - - - 계 3,282,122 354,446 1,025,616 4,662,184 구성비율 70.40% 7.60% 22.00% 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 (1) 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황 (단위:천원) 계정과목 제21기 (2022년 1분기) 제20기 (2021년) 제19기 (2020년) 상 품 149,353 36,813 559,252 제 품 1,282,853 771,910 2,458,668 원재료 7,353,890 2,482,440 6,235,964 미착품 301 725,645 718,572 소 계 8,786,398 4,016,807 9,972,456 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 17.80% 9.56% 23.12% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.59 5.68회 3.03회 주) 당사는 단일사업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 재고자산의 실사내용 등 ① 실사일자 - 당사는 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 분기/반기의 경우에는 재고자산 실사를 생략합니다. 실사를 생략할 경우 입,출고 장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등의 방법을 이용하여 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부 감사인은 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하거나 필요에 따라 전수 확인하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2021.12.30 1 일 실사(입회)장소 주식회사 제인테크 실사(입회)대상 원재료, 제품, 상품 ③ 장기체화재고 등 내역 - 해당사항 없음. 다. 공정가치 평가내역 - 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이가 발생한 계정은 없습니다. - 공정가치서열체계 회사의 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치특정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분(*) 수준1 수준2 수준3 공정가치 2022년 1분기말 - - - - 금융자산: - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 금융자산합계 - - - - 금융부채: - - - - 파생금융부채 - - - - 금융부채합계 - - - - 2021년말 - - - - 금융자산: - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 금융자산합계 - - - - 금융부채: - - - - 파생금융부채 - - - - 금융부채합계 - - - - (*) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 공정가치측정금융자산 및 공정가치측정금융부채는 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당분기) 삼덕회계법인 - - - 제20기(전기) 삼일회계법인 적정 - 재고자산 평가 및 관계기업투자주식 손상 제19기(전전기) 한울회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기(당분기) 삼덕회계법인 재무제표 및 연결재무제표감사와 검토 140백만원 - - - 제20기(전기) 삼일회계법인 재무제표 및 연결재무제표감사와 검토 125백만원 - 125백만원 1,163 제19기(전전기) 한울회계법인 재무제표 및 연결재무제표감사와 검토 85백만원 - 85백만원 967 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당분기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) - - - - - - - - - - 제19기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 검토의견 제21기(당분기) 삼덕회계법인 - 제20기(전기) 삼일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제19기(전전기) 한울회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사(상근3명), 1명의 기타비상무이사(비상근)로 구성되어 있습니다.(2) 이사회의 권한 내용 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결 ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2022-02-23 유상증자(제3자배정) 세부일정 변경의 건 가결 - 2 2022-02-23 제7회차 전환사채 세부내역 변경의 건 가결 - 3 2022-03-16 1. 2021년 결산자료 승인의 건2. 제 20기 정기주주총회 소집의 건3. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - 4 2022-03-18 단기대여금 실행의 건 가결 - 5 2022-03-23 유상증자(제3자배정) 세부일정 및 금액 변경의 건 가결 - 6 2022-03-24 제7회차 전환사채 세부내역 변경의 건 가결 - 7 2022-03-24 제8회차 전환사채 발행의 건 가결 다. 이사회내 위원회당사는 이사회내 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 - - - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 당 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비고 최문진 서울대 경영학과 학사 現. 우리회계법인 이사 現. 한국공인회계사회 국세연구위원회 연구위원 해당사항없음 - 다. 감사의 독립성 감사의 결격요건에 대하여 검토한 바, 감사의 독립성을 저해할 요건에 해당하는 사항이 없습니다. 구 분 해당여부 비고 상법 제542조의10 (상근감사) - - 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 X - 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 X - 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 X - 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 X - 6. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 X - 제542조의8 (사외이사의 선임) 2. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다. X - 상법시행령 제36조 (상근감사) 1. 해당 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계 존속ㆍ비속 X - 2. 계열회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사ㆍ집행임원 및 피용자 X - 라. 감사의 주요 활동 내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2022-02-23 유상증자(제3자배정) 세부일정 변경의 건 가결 - 2 2022-02-23 제7회차 전환사채 세부내역 변경의 건 가결 - 3 2022-03-16 1. 2021년 결산자료 승인의 건2. 제 20기 정기주주총회 소집의 건3. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - 4 2022-03-18 단기대여금 실행의 건 가결 - 5 2022-03-23 유상증자(제3자배정) 세부일정 및 금액 변경의 건 가결 - 6 2022-03-24 제7회차 전환사채 세부내역 변경의 건 가결 - 7 2022-03-24 제8회차 전환사채 발행의 건 가결 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및 과정등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 4 팀장외 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 경영기획본부 3 이사외 회사 주요 경영사항에 대한 보고 및 지원 준법 지원인 지원조직 현황- 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 미실시 실시 이사회 승인 여부에 따라 실시가능 나. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 6,407,831 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 6,407,831 - 우선주 - - - 2022년 3월 31일 유상증자 12,200백만원(2,364,343주)가 납입되었으며, 2022년 4월 중 2,364,343주가 상장 유통되어 보고서 제출일 현재 발행주식수는 8,772,174주 입니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)초록뱀헬스케어 (구.우리들휴브레인(주)) 본인 보통주 2,095,751 32.71 2,095,751 32.71 (*) 최혁 주요주주 보통주 762,770 17.35 762,770 11.9 대표이사 구희준 임원 보통주 45,000 1.02 45,000 0.70 - 김선희 - 보통주 30,100 0.68 30,000 0.47 - 최영인 - 보통주 20,000 0.45 20,000 0.31 - 계 보통주 2,953,621 52.21 2,953,621 52.21 - - - - - - - (*) 2021년 11월 26일 유상증자 1,333,543주 및 구주 762,208주 매입으로 당사의 최대주주는 (주)초록뱀헬스케어(구.우리들휴브레인(주))으로 변 경되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)초록뱀헬스케어 (구.우리들휴브레인(주)) 29,182 신범용 - - - 그린러스크투자조합 6.2 - - - - - - (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) - - - - - - - (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)초록뱀헬스케어 (구.우리들휴브레인(주)) 자산총계 176,303 부채총계 56,903 자본총계 119,400 매출액 18,613 영업이익 -1,785 당기순이익 7,780 - 상기 재무현황은 당사의 최대주주인 (주)초록뱀헬스케어 (구.우리들휴브레인(주)) 2021년 연결기준입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 그린러스크투자조합 3 윤승옥 - - - (주)초록뱀미디어 99.9 - - - - - - - 상기 내역은 당사의 최대주주 (주)초록뱀헬스케어 (구.우리들휴브레인(주)) 최대주주인 그린러스크투자조합의 2021년 기준입니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 그린러스크투자조합 자산총계 7,669 부채총계 - 자본총계 7,669 매출액 - 영업이익 -3,739 당기순이익 -3,739 4. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 09월 18일 최혁 외 1,002,770 28.62 공모 주1) 2021년 11월 26일 (주)초록뱀헬스케어 (구.우리들휴브레인(주)) 2,095,751 32.71 제3자배정 유상증자 주2) 주1) 2015년 9월 18일, 당사는 코스닥 상장공모시 최대주주의 특수관계인인 소프트뱅크레인저벤처투자조합의 소유주식 443,208주중 281,000주를 공모하였습니다. 그 결과 코스닥 상장규정상 최대주주는 다음과 같이 변경되었습니다. 구 분 공 모 전 공 모 후 최대주주 에스비팬아시아펀드, 최 혁 최 혁 특수관계인 7명 6명 최대주주 및 특수관계인 지분율 70.83% 28.62% 주2) 2021년 11월 26일 제3자배정 유상증자 납입 및 구주 매입에 따라 최대주주가 변경되었으며, 보고일 현재 당사의 최대주주는 (주)초록뱀헬스케어 (구.우리들휴브레인(주)) 입니 다 . 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)초록뱀헬스케어 (구.우리들휴브레인(주)) 2,095,751 32.71 최대주주 최 혁 762,770 11.90 주요주주 우리사주조합 6,323 0.10 - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 1,943 1,958 99.23 2,220,245 6,407,831 34.65 - 5. 최근 6개월간 주가 및 거래실적 (단위 : 원,주) 종류 '22.3 '22.2 '22.1 '21.12 '21.11 '21.10 기명식보통주 최고 8,180 8,250 8,490 8,600 8,480 7,850 최저 5,800 7,810 7,830 7,800 6,940 7,180 월간거래량 1,939,635 165,485 324,768 223,227 596,652 330,591 *출처 : 한국거래소 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최혁 남 1971년 03월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 서울대 전자공학 박사現. (주)인포마크 대표이사現. 서울시립대 교수 762,770 - - 18년 2025년 03월 31일 박장호 남 1965년 02월 사내이사 사내이사 상근 사내이사 現. (주)스카이이앤엠 대표이사 - - - - 2024년 11월 26일 김홍 남 1956년 12월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 現. (주)초록뱀미디어 사내이사 - - - - 2024년 11월 26일 나경민 남 1968년 03월 전무이사 사내이사 상근 전무이사 서울대 전자공학 박사現. (주)인포마크 전무이사 - - - 6년 2023년 03월 27일 최문진 남 1970년 09월 감사 감사 비상근 감사 서울대 경영학과 학사現. 우리회계법인 이사現. 한국공인회계사회 국세연구위원회 연구위원 - - - - 2023년 03월 30일 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 52 - - - 52 4년1개월 817 16 - - - - 전체 여 17 - - - 17 5년0개월 183 11 - 합 계 69 - - - 69 4년4개월 1,000 14 - - 직원수는 2022년 3월 31일 현재 임원을 제외한 재직인원(휴직자 제외)기준입니다.- 연간급여총액은 2022년도 1분기 누적 급여이며, 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에서 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.- 1인평균급여액은 2022년도 1분기 누적 급여 총액을 평균인원 기준으로 나누어 산출하였습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 189 21 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 126 25 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 126 32 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 20,744,000 (*) 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 - - - 계 1 20,744,000 - (*) 2019년 3월 21일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요 가정 1) 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항옵션가격결정모형 적용) 2) 공정가치 산정 가정 - 평가기준일의 주가 : 10,950원 - 주식매수선택권의 행사가격 : 11,220원 - 무위험이자율 : 1.82% - 기대행사기간 : 5년 - 예상주가변동성 : 16.20% 주) 상기 산정방법은 "5. 재푸제표 주석 > 주석18. 주식기준보상(3)" 항목을 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 나경민 등기임원 2017년 03월 14일 신주발행 보통주 20,000 - 10,000 - 20,000 - 2019.03.14~2022.03.13 16,550 X - 홍해리외7명 직원 2017년 03월 14일 신주발행 보통주 68,000 - 16,500 - 68,000 - 2019.03.14~2022.03.13 16,550 X - 최문수외4명 직원 2018년 04월 10일 신주발행 보통주 63,000 - - - 46,500 16,500 2020.04.10~2023.04.09 19,610 X - 나경민 등기임원 2019년 03월 21일 신주발행 보통주 10,000 - - - - 10,000 2021.03.21~2024.03.20 11,220 X - 고현정외19명 직원 2019년 03월 21일 신주발행 보통주 98,500 - - - 48,500 50,000 2021.03.21~2024.03.20 11,220 X - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)마크아이 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 5,676 - -520 5,156 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 4 4 5,676 - -520 5,156 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 (단위:백만원) 대상자 관계 구분 변동내역 비고 기초 증가 감소 기말 (주)초록뱀헬스케어 (구.우리들휴브레인(주)) 최대주주 - - - - - 거래없음 대표이사 주요주주 대여금 2,050 - - 2,050 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 최초신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2021년 09월 29일 (*1) 주요사항보고서(전환사채권발행결정) ◆ 전환사채 발행 - 발행금액(원) : 6,000,000,000 - 발행가액(원) : 7,592 - 보통주식(주) : 796,918- 납입일 : 2022년 02월 23일 ◆ 2022.3.24 - [기재정정]주요사항보고서(전환사채권발행결정) - 발행금액(원) : 8,000,000,000 - 발행가액(원) : 6,432 - 보통주식(주) : 1,243,781 - 납입일 : 2022년 06월 16일 2022년 03월 24일 주요사항보고서(전환사채권발행결정) ◆ 전환사채 발행 - 발행금액(원) : 6,600,000,000 - 전환가액(원) : 6,432 - 전환가능주식수(주) : 1,026,119 - 납입일 : 2022년 6월 16일 - (*1) 2021년 09월 29일 진행한 전환사채는 2022년 3월 24일 이사회 결의에 의해 납입금액 및 납입일이 하기와 같이 변경되었습니다.. ※변경내역 변경사유 신고사항의 진행사항 - ◆ 주요사항보고서(전환사채권발행결정)- 발행금액(원) : 6,000,000,000 - 전환가액(원) : 7,529 - 전환가능주식수(주) : 796,918 - 납입일 : 2021년 12월 20일 납입일 변경 ◆ 2022.12.20 1차[기재정정]주요사항보고서(전환사채권발행결정)- 발행금액(원) : 6,000,000,000 - 전환가액(원) : 7,529 - 전환가능주식수(주) : 796,918 - 납입일 : 2022년 02월 23일 납입일 변경 ◆ 2022.02.23 2차[기재정정]주요사항보고서(전환사채권발행결정)- 발행금액(원) : 6,000,000,000 - 전환가액(원) : 7,529 - 전환가능주식수(주) : 796,918 - 납입일 : 2022년 04월 08일 납입일 및 납입금액 변경 ◆ 2022.03.24 3차[기재정정]주요사항보고서(전환사채권발행결정)- 발행금액(원) : 6,600,000,000 - 전환가액(원) : 6,432 - 전환가능주식수(주) : 1,243,781 - 납입일 : 2022년 06월 16일 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 하기 소송은 2022년 3월 중 대한상사중재원의 최종판결을 수령하였으며, 당사에 일부의 손해배상 책임이 인정되었습니다. 하여, 소송금액 USD 401,840 중 USD 168,640을 지급하라는 판결에 따라, 당사는 2022년 4월 8일 해당 금액을 지급하며 모든 소송은 종료되었습니다. (단위:USD) 사건명 원고 피고 소송금액 배상금액 진행상황 물품대금지급 지온컴 홍콩 테크놀로지 유한회사 인포마크 USD 401,840 USD 168,640 소송종료 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 나. 합병등의 사후정보 - 공시대상 기간 중 해당사항 없음. 다. 녹색경영 - 해당사항 없음. 라. 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주(*1) 1,333,543 2021년 12월 14일 2022년 12월 13일 1년 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 6,407,831 보통주(*2) 2,364,343 2022년 04월 21일 2023년 04월 20일 1년 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 8,772,174 (*1)2021년 11월 26일 유상증자 납입완료에 따라 발행한 주식에 대한 보호예수 설정 현황입니다. (*2)2022년 3월 31일 유상증자 납입완료에 따라 발행한 주식에 대한 보호예수 설정 현황입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)마크아이 2021년 2월 15일 경기도 성남시 분당구 황새울로 AI스피킹버디 유통,판매 서비스 99 보유지분100% - ※ 주요중속회사 여부 ① 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사 ② 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 (주)마크아이 131111-0621142 - - - (주)마크아이는 2021년 2월 15일 AI를 활용한 교육 및 헬스케어사업부문을 전문화 하기위하여 신규 설립한 종속회사입니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)마크티 비상장 2017년 09월 01일 사업다각화 500 100,000 49.0 603 - - -4 - 49.0 599 13,800 162 (주)에이엘티 비상장 2017년 09월 01일 사업다각화 600 126,155 34.73 4,974 - - -515 126,155 34.73 4,459 14,370 -1,141 (주)마크아이(*1) 비상장 2021년 02월 15일 사업다각화 100 20,000 100.0 99 - - -1 - 100.0 98 98 -1 INFOMARK INDIA PRIVATE LIMITED(*2) 비상장 2013년 11월 14일 사업다각화 13 - 30.0 - - - - - 30.0 - - - 합 계 246,155 - 5,676 - - -520 126,155 - 5,156 28,268 -980 (*1)(주)마크아이는 2021년 2월 15일 AI를 활용한 교육 및 헬스케어사업부문을 전문화하기위하여 신규 설립한 종속회사입니다.(*2) 회수가능성이 없어 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였으며, 재무제표를 접수하지 못하여 재무현황을 기재하지 않았습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항없음