휴먼테크놀로지 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제17(당)분기 : 2018년 03월 31일 현재
제16(전)기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 인포마크

1. 일반적 사항 주식회사 인포마크(이하 "당사")는 종속기업인 주식회사 에이엘티, 주식회사 마크젠, 주식회사 엠앤씨벤처스(이하 주식회사 인포마크와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1. 당사의 개황과 주요영업내용 주식회사 인포마크(이하"당사")는 2002년 1월 24일 설립되었으며, 무선통신 디바이스 개발/제조 및 소프트웨어 개발 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 216에 있습니다. 당사는 2015년 9월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 당반기말 현재 수권주식수는 50,000천주(1주당 500원)입니다. 수차례의 증자를 통한 당반기말 현재 발행주식수와 납입자본금 및 주요주주 구성현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주주명	당기말	보통주 지분율(%)

주식수(주)	자본금	당기말	전기말

최혁	762,770	381,385	21.02	21.02

에스비팬아시아펀드	600,000	300,000	16.54	16.54

소프트뱅크레인저벤처투자조합	162,208	81,104	4.47	4.47

박경빈	163,430	81,715	4.50	4.50

인포마크우리사주조합	63,842	31,921	1.76	1.76

기타	1,875,958	937,979	51.71	51.71

합계	3,628,208	1,814,104	100.00	100.00

1-2. 연결대상 종속기업 현황 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	당기말	전기말	결산월	지배관계근거

지분율(%)	지분율(%)

주식회사 에이엘티	무선통신 디바이스 개발/제조/판매	대한민국	60	-	12월	의결권의 과반수 보유

주식회사 마크젠	동물용 의료기기의 유통,판매, 임대, 서비스업	대한민국	100	-	12월	의결권의 과반수 보유

주식회사 엠앤씨벤처스	창업자 및 창업기업 투자 및 지원	대한민국	100	-	12월	의결권의 과반수 보유

1-3. 연결실체의 재무현황 당기말 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

구 분	지배기업	종속기업	종속기업	종속기업

주식회사 인포마크	주식회사 에이엘티	주식회사 마크젠	주식회사 엠앤씨벤처스

결산일	12월 31일	12월 31일	12월 31일	12월 31일

자산	68,265,297	2,282,517	66,937	181,345

부채	44,365,568	2,077,678	9,205	6,382

자본	23,899,729	204,839	57,733	174,963

매출액	36,716,967	-	10,600	-

당기순이익(손실)	2,000,890	(296,496)	(42,267)	(25,037)

총포괄손익	2,000,890	(296,496)	(42,267)	(25,037)

1-4. 연결대상 종속기업 범위의 변동내역 당기 중 신규로 포함된 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

주식회사 엠앤씨벤처스	지분취득(100%)

2. 유의적인 회계정책

2-1. 분기재무제표 작성 기준 연결실체의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석2-2에서 설명하고 있습니다. 2-2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 또한, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’ 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 연결실체가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는수익’을 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용되었으나 당분기말 및 전기말 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결실체는 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 2017년 12월 31일부터의 비교정보를 조정하여 소급적용 하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 도입의 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. 또한 재분류로 인하여 연결실체의 자본에 미친 영향은 없습니다.

(단위 : 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익- 공정가치(전기는 당기손익인식금융자산)	기타포괄손익- 공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(주2)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호 (주1)	-	250,009	16,435,834	16,685,843

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	250,009	(250,009)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호 (주1)	250,009	-	16,435,834	16,685,843

(주1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 미치지 않으며, 상세 내역은 아래(2)에서 설명하고 있습니다. (주2) 현금및현금성자산이 포함된 금액입니다. ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류당기초 현재 후순위유동화채권 및 상환전환우선주 250,009천원이 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. (2) 금융상품의 재분류

(단위 : 천원)

구분	측정범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	9,669,765	9,669,765	-

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	131,000	131,000	-

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	6,635,069	6,635,069	-

비유동금융자산

후순위유동화채권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	-	-	-

상환전환우선주	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	250,009	250,009	-

(3) 금융자산의 손상 연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재고자산의 매출에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정되는 채무상품 연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.2-3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 영업부문3-1. 당사는 무선형 디바이스 사업으로 단일화하여 영업부문을 운영하고 있습니다.3-2. 당분기 및 전분기의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	34,149,716	16,683,907

상품매출	1,735,854	478,491

용역매출	564,028	122,764

기타매출	277,969	-

합계	36,727,567	17,285,162

3-3. 당분기 및 전분기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	34,202,000	16,253,574

해외:

일본	1,078,066	532,418

노르웨이	268,336	414,474

에콰도르	-	51,150

말레이시아	1,157,879	-

리비아	-	-

미국	18,056	-

기타	3,230	33,546

합계	36,727,567	17,285,162

4. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,293	1,466

요구불예금	3,310,810	12,299,324

합계	3,313,103	12,300,790

5. 장단기금융상품 당기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예적금(*)	131,600	131,000

장기금융상품	정기예적금	-	-

합계	131,600	131,000

(*) 단기금융상품은 무역금융 질권설정이 되어 있습니다(주석 32 참조).

6. 매출채권및기타채권6-1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동 :

매출채권	8,247,371	(750,546)	7,496,825	4,355,773	(750,546)	3,605,227

단기대여금	1,103,138	(202,138)	901,000	1,102,139	(202,139)	900,000

미수금	668,219	(298,778)	369,441	1,678,054	(298,778)	1,379,276

미수수익	23,327	-	23,327	24,602	-	24,602

소계	10,042,055	(1,251,462)	8,790,593	7,160,568	(1,251,463)	5,909,105

비유동 :

보증금	756,964	-	756,964	756,964	-	756,964

소계	756,964	-	756,964	756,964	-	756,964

합계	10,799,019	(1,251,462)	9,547,557	7,917,532	(1,251,463)	6,666,069

6-2. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,251,463	1,204,962

설정	-	46,501

환입	-	-

기말금액	1,251,463	1,251,463

6-3. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연령 구분	당분기말	전기말

정상채권	손상채권	합계	정상채권	손상채권	합계

6월 이하	8,363,026	-	8,363,026	5,193,814	-	5,193,814

6월~1년	438,100	-	438,100	966,746	-	966,746

1년 초과	877,734	1,120,160	1,997,894	636,812	1,120,160	1,756,972

합계	9,678,860	1,120,160	10,799,019	6,797,372	1,120,160	7,917,532

7. 재고자산7-1. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

미착품	477	-	477	824	-	824

원재료	35,585,830	(1,928,471)	33,657,360	30,815,075	(1,928,471)	28,886,604

상품	1,094,301	-	1,094,301	1,171,424	-	1,171,424

제품	2,798,217	(620,944)	2,177,273	5,774,097	(797,297)	4,976,800

합계	39,478,825	(2,549,414)	36,929,411	37,761,420	(2,725,768)	35,035,652

7-2. 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,725,768	2,412,885

평가손실(환입)	(176,354)	312,883

기말금액	2,549,414	2,725,768

당분기말과 전기말 현재 재고자산을 순실현가능가치로 평가하였으며, 재고자산의 평가손실은 매출원가에 포함되었습니다.

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액

당분기말	전기말

상환전환우선주	250,009	-

합계	250,009	-

9. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

상환전환우선주(*1)	500,017	-	250,009

합계	560,017	-	250,009

(*1) 전기 중 당사는 (주)유라이크코리아에 대해 자본잠식으로 인한 객관적인 손상징후가 발견되어 250,009천원을 손상차손으로 계상하였습니다10. 관계기업투자10-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	회사명	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액(*2)	장부금액

당기말	전기말	당기말	전기말

관계기업	INFOMARK INDIA PRIVATE LIMITED(*1)	30.00	30.00	13,383	13,383	-	-

(주)마크티	49.00	49.00	2,519,222	-	2,145,498	2,519,222

합계	2,532,605	13,383	2,145,498	2,519,222

(*1) 장부가액 및 피투자회사의 순자산장부가액이 재무제표에서 차지하는 중요성이 낮아 지분법 적용범위에서 제외하였습니다. 10-2. 당기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당기

기초 장부가액	취득	지분법손익	기타자본항목	기말 장부가액

(주)마크티	-	2,519,222	(373,724)	-	2,145,498

합계	-	2,519,222	(373,724)	-	2,145,498

10-3. 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당기말

순자산	연결실체 지분율(%)	순자산지분금액	투자차액	장부금액

(주)마크티	4,378,575	49.00%	2,145,498	-	2,145,498

10-4. 당기말 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당기말	당기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)마크티	4,539,731	1,146,060	523,986	783,230	19,214	(762,703)	-	(762,703)

11. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	2,420,648	3,613,389

대손충당금	-	-

선급비용	30,743	69,575

합계	2,451,391	3,682,964

12. 유형자산12-1.당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

공구와기구	5,578,890	(2,777,661)	-	2,801,229	5,210,390	(2,568,902)	-	2,641,488

비품	524,305	(346,515)	-	177,790	537,857	(340,493)	-	197,364

시설장치	360,924	(242,291)	-	118,633	360,924	(231,674)	-	129,250

시험자산	2,378,050	(2,108,423)	(107,034)	162,593	2,378,050	(2,067,798)	(118,620)	191,632

건설중인자산	322,668	-	-	322,668	495,302	-	-	495,302

합계	9,164,837	(5,474,890)	(107,034)	3,582,913	8,982,523	(5,208,867)	(118,620)	3,655,036

12-2. 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초장부금액	취득	처분 및 폐기	감가상각비	기타(대체)	기말장부금액

공구와기구	2,641,488	83,040	-	208,759	285,460	2,801,229

비품	197,364	49,883	52,567	16,891	-	177,790

시설장치	129,250	-	-	10,617	-	118,633

시험자산(*)	191,632	-	-	29,038	-	162,594

건설중인자산	495,302	112,826	-	(285,460)	322,668

합계	3,655,036	245,749	52,567	265,305	-	3,582,913

(*) 정부보조금이 차감된 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	전기

기초장부금액	취득	처분 및 폐기	감가상각비	기타(대체)	기말장부금액

공구와기구	1,521,580	1,684,295	-	(573,507)	9,120	2,641,488

비품	76,952	338,426	-	(43,073)	(174,941)	197,364

시설장치	33,422	130,360	-	(34,532)	-	129,250

시험자산(*)	232,125	71,256	-	(128,849)	17,100	191,632

건설중인자산	50,277	471,245	-	-	(26,220)	495,302

합계	1,914,356	2,695,582	-	(779,961)	(174,941)	3,655,036

(*) 정부보조금이 차감된 금액입니다.

13. 정부보조금 당분기말과 전기말 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업명	관련자산	정부보조금수령총액	정부보조금 장부금액

당분기말	전기말

문화컨텐츠 기술지원사업	시험자산	221,549	71,691	80,915

웨어러블 스마트 디바이스 부품소재사업	시험자산	47,231	35,343	37,705

합계	268,780	107,034	118,620

14. 무형자산14-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

특허권	4,321	(4,319)	-	2	4,321	(4,319)	-	2

개발비	19,968,396	(11,622,033)	(3,045,466)	5,300,897	19,841,083	(11,007,423)	(3,045,466)	5,788,194

소프트웨어	915,259	(435,841)	-	479,418	909,267	(394,473)	-	514,794

라이선스	1,517,504	(1,050,848)	-	466,656	1,517,504	(977,879)	-	539,625

합계	22,405,480	(13,113,041)	(3,045,466)	6,246,973	22,272,175	(12,384,094)	(3,045,466)	6,842,615

14-2. 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초장부금액	증가금액	감소금액	대체 등	기말장부금액

내부개발	개별취득	상각	손상차손

특허권	2	-	-	-	-	-	2

개발비	5,788,194	301,620	-	(614,610)	-	(174,307)	5,300,897

소프트웨어	514,794	-	6,053	(41,429)	-	-	479,418

라이선스	539,625	-	-	(72,968)	-	-	466,656

합계	6,842,615	301,620	6,053	(729,008)	-	(174,307)	6,246,973

(단위 : 천원)

구분	전기

기초장부금액	증가금액	감소금액	대체 등	기말장부금액

내부개발	개별취득	상각	손상차손

특허권	2	-	-	-	-	-	2

개발비	7,206,383	3,278,501	-	(3,306,325)	(1,330,838)	(59,527)	5,788,194

소프트웨어	603,899	-	71,906	(161,011)	-	-	514,794

라이선스	839,248	-	-	(299,623)	-	-	539,625

합계	8,649,532	3,278,501	71,906	(3,766,959)	(1,330,838)	(59,527)	6,842,615

15. 차입금15-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	15,871,781	19,112,217

15-2. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	당분기말	전기말

이자율(%)	금액	금액

우리은행	일반자금대출	3.45 ~ 3.55	2,130,000	2,130,000

무역금융	2.60 ~ 3.55	2,000,000	2,000,000

수입신용장	-	1,599,750	1,021,248

국민은행	무역금융	-	0	-

기업은행	무역금융	-	0	-

산업은행	산업운영자금대출	3.45	500,000	500,000

수입신용장	-	1,598,809	1,023,401

SC은행	수입신용장	-	289,932	849,045

하나은행	무역금융	3.05	1,350,000	1,350,000

일반자금대출	2.896 ~ 3.554	2,850,000	4,950,000

Nego 차입금	-	909,725	1,074,186

씨티은행	수입신용장	-	643,565	2,214,337

일반자금대출	3.63	2,000,000	2,000,000

합계	15,871,781	19,112,217

16. 전환사채 16-1. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율 (%)	금액

당분기말	전기말

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2017년 04월 25일	2022년 04월 25일	-	10,000,000	10,000,000

주식회사 에이엘티 제1회 전환사채	2017년 12월 15일	2020년 12워 14일	-	2,000,000	2,000,000

상환할증금	519,424	519,424

전환권조정	(4,840,005)	(4,840,005)

전환사채 장부가액	7,679,419	7,679,419

16-2. 당분기말 현재 종속기업이 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

전환청구시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

액면금액	10,000,000,000원

발행금액	10,000,000,000원

연이율	-

보장수익률	-

전환청구기간	발행 1년후부터 만기일 1개월 전까지

조기상환권(*1)	투자자에게 조기상환권 존재

전환가액(*2)	1주당 18,985원

(*1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 4월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구할 수 있습니다.(*2) 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채를 발행하는 경우 전환가격을 조정합니다.16-3. 당기말 현재 종속기업이 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	주식회사 에이엘티 제1회 전환사채

발행회사	주식회사 에이엘티

전환청구시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

액면금액	2,000,000,000원

발행금액	2,000,000,000원

연이율	-

보장수익률	연 복리 8%

전환청구기간	사채발행 후 1개월이 경과한 날부터 각 사채의 상환기일 직전일까지

전환가액(*)	1주당 27,273원

(*) 피투자기업이 이 사채의 발행 후 전환 청구가 있기 전의 기간 동안 유상증자로 신주를 발행하거나, 또는 특수사채 기타 지분증권을 발행함에 있어서 그 신주발행가액 또는 지분증권의 전환가액, 행사가격 또는 교환가격이 그 발행 직전에 적용되고 있던이 사채의 전환가액을 하회하는 경우에는 당해 신주발행가액 또는 전환가액 등으로 이 사채의 전환가액이 하향 조정됩니다. 16-4. 전환권대가 5,510,694천원은 자본의 요건을 충족하지 못하므로 파생금융부채로 분류하였습니다.

17. 파생금융부채17-1. 당분기말과 전기말 현재 파생금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기말	전기말

전환사채 조기상환청구권	2,156,450	2,156,450

전환권대가	3,354,244	3,354,244

합계	5,510,694	5,510,694

17-2. 당분기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	5,510,694	-

증가	-	4,800,179

평가손(익)	-	710,515

기말	5,510,694	5,510,694

18. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	5,875,496	6,526,953

미지급금	4,104,834	5,399,133

미지급비용	348,294	332,187

합계	10,328,624	12,258,273

19. 판매보증충당부채 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	80,966	131,136

전입	-	-

환입	-	(50,170)

기말장부금액	80,966	80,966

20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	12,880	10,882

선수금	6,783,836	9,568,834

합 계	6,796,716	9,579,716

21. 순확정급여부채21-1. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,112,815	2,068,483

사외적립자산의 공정가치	(1,945,685)	(2,066,523)

순확정급여부채	167,129	1,960

21-2. 당분기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초금액	2,068,483	(2,066,523)	1,960

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	167,699	-	167,699

이자원가(수익)	15,239	(15,809)	(570)

소계	182,938	(15,809)	167,129

기타포괄손익으로 인식 :

-보험수리적손익

경험조정 등	-	-	-

- 사외적립자산 수익	-	-	-

소계	-	-	-

기타 :

납부한 기여금	-	-	-

퇴직급여 지급	(115,104)	115,104	-

장기기타금융자산 대체	21,543	21,543

소계	(115,104)	136,646	21,543

기말잔액	2,136,317	(1,945,685)	190,632

구분	전기

확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초금액	2,454,851	(1,767,644)	687,207

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	827,829	-	827,829

이자원가(수익)	65,231	(40,168)	25,063

소계	893,060	(40,168)	852,892

기타포괄손익으로 인식 :

-보험수리적손익

경험조정 등	(206,775)	-	(206,775)

- 사외적립자산 수익	-	49,023	49,023

소계	(206,775)	49,023	(157,752)

기타 :

납부한 기여금	-	(582,239)	(582,239)

퇴직급여 지급	(370,311)	369,656	(655)

관계사 전(출)입액	(702,342)	-	(702,342)

연결범위의 변동	(95,151)	(95,151)

소계	(1,072,653)	(307,734)	(1,380,388)

기말잔액	2,068,483	(2,066,523)	1,960

21-3. 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미래임금상승률	3.06%	3.06%

할인율	7.08%	7.08%

21-4. 민감도분석확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.당분기말 현재 각각의 보험수리적 가정의 변동이 합리적인 범위 내에서 발생한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무

1% 증가시	1% 감소시

할인율	(149,542)	177,314

미래임금상승률	168,769	(145,270)

22. 자본금과 기타잉여금 및 기타자본22-1. 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	3,628,208	3,628,208

자본금	1,814,104,000	1,814,104,000

22-2. 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,210,998	20,210,998

기타자본잉여금	417,441	417,441

합계	20,628,439	20,628,439

22-3. 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식결제형 주식선택권	104,672	80,011

23. 주식기준보상 23-1. 당사는 상법 등 관계법령 및 정관에 따라 종업원에게 주식선택권을 부여하였으며당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내역

차수	1차(*)	2차

부여일	2014년 09월 16일	2017년 03월 14일

부여수량	156,000주	90,000주

발행할주식의 종류	(주)인포마크 기명식 보통주	(주)인포마크 기명식 보통주

가득조건	부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재임 또는 재직	부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재임 또는 재직

약정기간	5년	5년

행사가격(*)	5,000원	16,550원

행사가능기간	2016년 9월 16일~ 2019년 9월 16일	2019년 3월 14일~ 2022년 3월 14일

행사가능수량	행사가능기간 개시일로부터 1년이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능	행사가능기간 개시일로부터 1년이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능

(*) 1차 주식선택권 부여 시 15,600주를 부여하였으나, 전기이전 1:10 주식액면분할이 이루어져 전기이전 행사가능한 수량은 156,000주로 조정되었습니다. 이로 인해 행사가격이 50,000원에서 5,000원으로 조정되었습니다.

23-2. 당분기와 전기 중 당사가 부여한 주식선택권수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	수량

당분기	전기

기초	90,000	78,500

부여	-	90,000

행사	-	67,000

취소	-	11,500

기말	90,000	90,000

당사는 약정용역제공기간에 안분하여 비용을 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 인식한 보상원가는 각각 24,661천원 0천원입니다.

24. 판매비와관리비 당분기와 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,013,771	561,561

퇴직급여	103,215	78,211

주식보상비용	19,181	-

복리후생비	134,669	71,053

여비교통비	25,437	8,547

해외출장비	41,233	63,477

접대비	36,622	54,944

통신비	13,316	13,807

세금과공과	19,327	6,905

지급임차료	162,920	127,863

보험료	58,668	209

차량유지비	1,145	115

운반비	85,101	24,714

수출제비용	2,715	8,208

판매수수료	54	1,184,372

지급수수료	546,417	1,175,988

소모품비	22,691	13,457

사무용품비	1,798	1,251

교육훈련비	(335)	900

도서인쇄비	2,202	867

광고선전비	12,375	680,118

판매보증비	745,435	453,946

견본비	852	1,353

경상연구개발비	720,840	694,781

감가상각비	56,609	43,746

무형자산상각비	728,945	899,648

대손상각비	-	-

합계	4,555,205	6,170,043

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,041,212)	1,127,982

재고자산 매입액	27,012,773	8,382,174

종업원급여	1,580,892	1,440,001

감가상각비 및 무형자산상각비	994,313	1,070,592

외주가공비	3,658,444	927,568

지급수수료	1,674,723	1,688,565

기타의 경비	2,099,471	2,648,280

합계(*)	34,979,405	17,285,162

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.26. 기타수익 및 기타비용26-1. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당 분 기	전 분 기

유형자산처분이익	5,793	-

대손충당금환입	-	6,735

잡이익	804	556

합계	6,597	7,291

26-2. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

유형자산처분손실	18	-

재고자산평가손실	-	-

잡손실	31,889	4,113

합계	31,908	4,113

27. 금융수익 및 금융비용27-1. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

이자수익	16,791	676

외환차익	56,103	300,169

외화환산이익	16,033	-

합계	88,927	300,844

27-2. 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

이자비용	102,056	89,117

외환차손	72,632	140,356

외화환산손실	-	-

투자증권손상차손	-	-

합계	174,688	229,472

28. 금융상품의 범주별 분류28-1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	3,313,103	-	-	-	3,313,103

장단기금융상품	131,600	-	-	-	131,600

매출채권및기타채권	9,547,557	-	-	-	9,547,557

매도가능금융자산	-	250,008	-	-	250,008

금융자산 합계	12,992,260	250,008	-	-	13,242,268

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	10,328,624	-	10,328,624

차입금	-	-	15,871,780	-	15,871,780

전환사채	-	-	7,679,419	-	7,679,419

파생금융부채	-	-	-	5,510,694	5,510,694

금융부채 합계	-	-	33,879,823	5,510,694	39,390,517

(단위: 천원)

구 분	전기말

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	12,300,790	-	-	-	12,300,790

장단기금융상품	131,000	-	-	-	131,000

매출채권및기타채권	6,666,069	-	-	-	6,666,069

매도가능금융자산	-	250,009	-	-	250,009

금융자산 합계	19,097,859	250,009	-	-	19,347,868

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	12,258,273	-	12,258,273

전환사채	-	-	7,679,419	-	7,679,419

차입금	-	-	19,112,217	-	19,112,217

파생금융부채	-	-	-	5,510,694	5,510,694

금융부채 합계	-	-	39,049,909	5,510,694	44,560,603

29. 공정가치29-1. 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

29-2. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

28-3. 금융상품의 수준별 공정가치 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[금융부채]

파생금융부채(유동)	-	-	5,510,694	5,510,694

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 당기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치산정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수 및 투입변수 범위

파생금융부채 (전환사채)	5,201,030	3	이항모형	기준일 주가 : 23,000원

주가변동성 : 17.32%

할인률 : 13.35%

파생금융부채	309,664	3	이항모형	기준일 주가 : 25,800원

(주식회사 에이엘티 제1회 전환사채)

할인률 : 12.83%

당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 상기 서열체계 분류에 포함하지않았으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주	구분	금액

당기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	(주)유라이크코리아 상환전환 우선주	250,009	-

매도가능금융자산	(주)유라이크코리아 상환전환 우선주	-	500,017

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기조하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 2017년 12월 31일 기준 세무상 이월결손금과 이월세액공제로 인하여 0%입니다

31. 주당손익31-1. 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	1,381,964,905	1,130,441,867

가중평균유통보통주식수(*)	3,628,208	3,571,708

기본주당손익	381	316

(*) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 주)

구분	일자	주식수	일수	적수	가중평균

유통보통주식수

기초	2018년 01월 01일	3,628,208	90	326,538,720	3,628,208

분기말	2018년 03월 31일	3,628,208	90	326,538,720	3,628,208

② 전기

(단위 : 주)

구분	일자	주식수	일수	적수	가중평균

유통보통주식수

기초	2017년 01월 01일	3,561,208	90	320,508,720	3,561,208

주식매입선택권 행사	2017년 03월 30일	10,500	2	21,000	10,500

분기말	2017년 03월 31일	3,571,708	320,529,720	3,571,708

31-2. 당분기의 희석주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

보통주 희석화당기순이익(손실)	1,381,964,905

가중평균유통잠재적보통주식수(*)	3,632,684

희석주당이익	380

(*) 당분기의 희석유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	3,628,208

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:	4,476

- 주식선택권으로 인한 주식수	4,476

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통/잠재적보통주식수	3,632,684

32. 특수관계자와의 거래32-1. 당분기말 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

관계기업	INFOMARK INDIA PRIVATE LIMITED	30	30

(주)마크티	49	49

기타의 특수관계자	주요 경영진 등	-	-

32-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

기타매출 등	기타매출 등

관계기업	(주)마크티	180,188	-

32-3. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

단기대여금	기타채권	미지급금	단기대여금	기타채권	미지급금

관계기업	(주)마크티	-	180,188	518	-	-	930

대표이사	최 혁	700,000	-	-	700,000	-	-

기타특수관계자	이상수	200,000	-	-	200,000

합 계	900,000	180,188	518	900,000	-	930

32-4. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

33. 우발부채 및 약정사항33-1. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	거 래 처	당 분 기 말	전 기 말	제 한 내 용

단기금융상품	우리은행	108,000	108,000	무역금융 질권설정

수협은행	-	-	무역금융 질권설정

SC은행	-	-	무역금융 질권설정

합 계	108,000	108,000

33-2. 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원, USD)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

우리은행	소매금융일반	500,000	-

무역금융	2,000,000	2,000,000

수입-연지급수익	USD 1,500,000	USD 1,500,000.00

KEB하나은행	기업운전무역어음대출	1,350,000	1,350,000

하나상생협력기업대출	3,000,000	2,850,000

SC은행	내국수입유산스	USD 1,000,000	USD 271,854.00

산업은행	내국수입유산스	USD 1,500,000	USD 1,499,117.78

한국씨티은행	수입거래외	5,000,000	2,643,565

합계	11,850,000	8,843,565

USD 4,000,000	USD 3,874,407.88

② 전기말

(원화단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

우리은행	소매금융일반	500,000	-

무역금융	2,000,000	2,000,000

수입-연지급수익	USD 1,500,000	USD 951,490

국민은행	무역금융한도	500,000	-

KEB하나은행	기업운전무역어음대출	1,350,000	1,350,000

기업운전일반자금대출	2,000,000	2,000,000

하나상생협력기업대출	3,000,000	2,950,000

SC은행	내국수입유산스	USD 1,000,000	USD 792,463

산업은행	내국수입유산스	USD 1,500,000	USD 955,200

한국씨티은행	수입거래외	5,000,000	4,214,337

NH투자증권	수익증권담보대출	300,000	-

합계(KRW)	14,650,000	12,514,337

합계(USD)	USD 4,000,000	USD 2,699,153

34. 담보제공자산 등34-1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.①당분기말

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	108,000	108,000	무역금융	1,000,000	우리은행

②전기말

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	108,000	108,000	무역금융	1,000,000	우리은행

34-2. 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내용	보증제공처	금 액

당분기말	전기말

기술보증기금	대출보증	우리은행	776,000	776,000

신용보증기금	대출보증	하나은행	1,935,000	1,980,000

무역보험공사	대출보증	우리은행	900,000	900,000

서울보증보험	이행지급보증	네이버(주) 등	1,453,734	13,162,399

합계(KRW)	5,064,734	16,818,399

35. 현금흐름표35-1. 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	167,129,319	134,521,012

주식보상비용	24,660,859	-

감가상각비	265,367,607	170,944,000

재고자산평가손실(환입)	-	-

무형자산상각비	728,945,355	899,648,235

대손상각비(환입)	-	(6,735,451)

판매보증비(환입)	-	-

이자비용	102,056,580	-

외화환산손실	16,032,649	-

투자주식손상차손	-	-

기타매출원가	174,307,397	-

이자수익	(16,790,968)	-

외화환산이익	-	-

유형자산처분이익	-	-

지분법손익	373,724,002	-

법인세비용(수익)	-	-

합 계	1,835,432,800	1,198,377,796

35-2. 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(3,891,597,698)	(493,621,012)

미수금의 감소(증가)	1,009,835,830	391,909,000

선급금의 감소(증가)	1,192,741,512	(1,273,778,056)

선급비용의 감소(증가)	38,832,130	-

선납세금의 감소(증가)	3,752,542	(321,456)

재고자산의 감소(증가)	(1,893,758,597)	(1,127,982,658)

매입채무의 증가(감소)	(647,458,440)	489,120,654

미지급금의 증가(감소)	(1,294,299,386)	639,956,000

예수금의 증가(감소)	1,628,345	3,571,789

선수금의 증가(감소)	(2,784,997,381)	(26,809,657)

퇴직금의 지급	-	(5,329,124)

사외적립자산의 감소(증가)	-	(162,847,533)

미지급비용의 증가(감소)	7,650,884	-

합 계	(8,257,670,259)	(1,566,132,053)

35-3. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	285,460	9,120

선급금의 개발비 대체	-	-

보험수리적손익의 이익잉여금 대체 (법인세차감전)	-	-

35-4. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	당기초	현금흐름	외화차이	당분기말

단기차입금	19,112,216,816	(3,256,468,959)	16,032,649	15,871,780,506