휴먼테크놀로지 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 18 (당)분기 2019년 3월 31일 현재
제 17 (전)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 인포마크

1. 당사의 개황과 주요영업내용주식회사 인포마크(이하"당사")는 2002년 1월 24일 설립되었으며, 무선통신 디바이스 개발/제조 및 소프트웨어 개발 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 216에 있습니다. 당사는 2015년 9월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 당분기말 현재 수권주식수는 50,000천주(1주당 500원)입니다. 수차례의 증자를 통한 당분기말 현재 발행주식수와 납입자본금 및 주요주주 구성현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주주명	당분기말	보통주 지분율(%)

주식수(주)	자본금	당분기말	전기말

최혁	762,770	381,385	21.02	21.02

에스비팬아시아펀드	600,000	300,000	16.54	16.54

소프트뱅크레인저벤처투자조합	162,208	81,104	4.47	4.47

박경빈	180,992	90,496	4.99	4.99

인포마크우리사주조합	46,898	23,449	1.29	1.29

기타	1,875,340	937,670	51.69	51.69

합계	3,628,208	1,814,104	100.00	100.00

2. 유의적인 회계정책2-1. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자를 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다.2-2. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, ‘기준서’)는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식 ·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기준서 제1109호 '금융상품' 개정 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 ‘수행의무’를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, ‘개별계약’을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가 공시합니다. - 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다. - 연차개선 2015-2017① 제1103호 '사업결합': 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당② 제1111호 '공동약정: 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음③ 제1012호 '법인세': 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식④ 제1023호 '차입원가': 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 재무상태표

(단위:천원)

구 분	2019년 01월 01일

변경 전	조정	변경 후

유동자산	33,793,568	-	33,793,568

비유동자산(*1)	16,910,858	683,627	17,594,485

자산총계	50,704,426	683,626	51,388,052

유동부채(*2)	26,172,438	364,479	26,536,917

비유동부채(*2)	837,328	319,148	1,156,476

부채총계	27,009,766	683,626	27,693,392

자본 총계	23,694,659	-	23,694,659

(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. ·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있습니다.② 리스제공자당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.2-3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1109호 도입으로 인한 금융자산의 손실충당금을 결정하는 데 사용된 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문

3-1. 당사는 무선형 디바이스 사업으로 단일화하여 영업부문을 운영하고 있습니다.

3-2. 당분기와 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	7,837,087	34,149,716

상품매출	2,618,667	1,725,254

용역매출	52,176	564,028

기타매출	464,375	277,969

합계	10,972,304	36,716,967

3-3. 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	9,775,369	34,191,400

해외

일본	-	1,078,066

노르웨이	173,768	268,336

에콰도르	-	-

말레이시아	444,646	1,157,879

리비아	-	-

미국	17,836	18,056

기타	560,685	3,230

합계	10,972,304	36,716,967

3-4. 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 각각 3곳과 2곳이 있으며, 매출액은 각각 8,504백만원, 28,849백만원 입니다.4. 현금및현금성자산4-1. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기말	전기말

현금	3,144	3,430

요구불예금	191,979	3,054,295

합계	195,123	3,057,725

5. 단기금융상품5-1. 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예적금(*)	108,000	108,000

(*) 단기금융상품은 무역금융 질권설정이 되어 있습니다(주석 33 참조).6. 매출채권및기타채권6-1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동 :

매출채권	7,421,090	(889,685)	6,531,405	4,149,514	(873,513)	3,276,001

단기대여금	2,900,139	(202,139)	2,698,000	2,427,139	(202,139)	2,225,000

미수금	377,608	(317,485)	60,123	649,635	(317,485)	332,150

미수수익	67,794	-	67,794	50,401	-	50,401

소계	10,766,631	(1,409,309)	9,357,322	7,276,689	(1,393,137)	5,883,552

비유동 :

보증금	757,732	-	757,732	757,732	-	757,732

소계	757,732	-	757,732	757,732	-	757,732

합계	11,524,363	(1,409,309)	10,115,054	8,034,421	(1,393,137)	6,641,284

6-2. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초금액	1,393,137	1,251,463

설정	16,172	141,674

환입	-	-

기말금액	1,409,309	1,393,137

6-3. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연령 구분	당분기말	전기말

정상채권	손상채권	합계	정상채권	손상채권	합계

6월 이하	7,389,510	-	7,389,510	4,424,662	-	4,424,662

6월~1년	901,475	-	901,475	606,382	-	606,382

1년 초과	1,941,897	1,291,480	3,233,377	1,858,172	1,145,205	3,003,377

합계	10,232,883	1,291,480	11,524,363	6,889,216	1,145,205	8,034,421

7. 재고자산7-1. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

미착품	850	-	850	-	-	-

원재료	20,028,143	(1,956,550)	18,071,593	21,579,181	(1,733,445)	19,845,736

상품	487,166	-	487,166	609,397	-	609,397

제품	2,310,069	(671,307)	1,638,762	2,016,016	(660,232)	1,355,784

합계	22,826,229	(2,627,857)	20,198,371	24,204,594	(2,393,677)	21,810,917

7-2. 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,393,677	2,725,768

평가손실(환입)	234,180	(332,091)

기말금액	2,627,857	2,393,677

당분기말과 전기말 현재 재고자산을 순실현가능가치로 평가하였으며, 재고자산의 평가손실(환입)은 매출원가에 포함되었습니다.한편, 당기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 234,180천원(전기: -176,354천원)입니다.8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 매도가능금융자산8-1. 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

특정금전신탁(*)	2,200,000	2,200,000	-

후순위유동화채권	60,000	-	-

합계	2,260,000	2,200,000	-

(*) 당분기말 현재 당사는 특정금전신탁에 대하여 지배력을 보유하고 있으며, 단기간내에 매각할 목적으로 취득함에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 공정가치로 평가하고 있습니다.8-2. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

신주인수권부사채(*)	500,000	500,000	-

(*) 당분기중 ㈜모다테크놀로지의 무기명식 사모 분리형 신주인수권부사채를 500,000천원에 취득하였고, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.8-3. 당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	-	-

기준서 변경효과(*1)	-	250,009

취득	2,200,000	-

기말잔액	-	250,009

(*1) 전기에 후순위유동화채권과 상환전환우선주가 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.8-4. 당분기중 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초잔액	-	-

취득	500,000	-

기말잔액	-	-

9. 종속기업및관계기업투자주식9-1. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 종속기업및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	회사명	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액(*2)	장부금액

당기말	전기말	당기말	전기말

종속기업	(주)마크젠	100	100	100,000	-	100,000	100,000

(주)에이엘티	60	60	600,000	-	600,000	600,000

(주)앰앤씨벤처스	100	100	200,000	-	200,000	200,000

소계	900,000	-	900,000	900,000

관계기업	INFOMARK INDIA PRIVATE LIMITED(*1)	30	30	13,383	13,383	-	-

(주)마크티	49	49	2,519,222	-	2,519,222	2,519,222

(주)키즈유니버스(*2)	51	51	1,020,000	-	1,020,000	1,020,000

소계	2,532,605	13,383	3,539,222	3,539,222

합 계	3,432,605	13,383	4,439,222	4,439,222

(*1) 회수가능성이 없어 전기이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다(*2) (주)키즈유니버스에 대한 지분율은 50%를 초과하지만, 공동약정에 따라 지분율에 관계없이 주주 전원 동의를 통하여 동 피투자기업의 의사결정을 수행하여 당사가 지배력이 없으므로 공동기업으로 분류하였습니다.10. 기타유동자산10-1. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	3,017,457	2,864,125

대손충당금	-	-

선급비용	62,705	48,203

합계	3,080,162	2,912,328

11. 유형자산11-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

차량운반구	25,592	(3,412)	-	22,180	25,593	(2,133)	-	23,460

공구와기구	6,057,163	(3,664,203)	-	2,392,960	5,950,222	(3,435,949)	-	2,514,273

비품	530,295	(385,446)	-	144,849	524,672	(373,910)	-	150,762

시설장치	331,394	(247,683)	-	83,711	331,394	(240,791)	-	90,603

시험자산	2,478,553	(2,228,104)	(151,259)	99,190	2,474,209	(2,199,847)	(163,807)	110,555

건설중인자산	215,817	-	-	215,817	126,859	-	-	126,859

사용권자산(*1)	683,626	(89,583)	-	594,043	-	-	-	-

합계	10,322,440	(6,618,431)	(151,259)	3,552,750	9,432,949	(6,252,630)	(163,807)	3,016,512

(*1) 당분기말 현재 사용권자산 594,043천원은 건물 539,359천원, 차량운반구 54,685천원으로 구성되어 있습니다.11-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초장부금액	회계정책변경효과	취득	처분 및 폐기	감가상각비	기타(대체)	기말장부금액

차량운반구	23,460	-	-	-	1,280	-	22,180

공구와기구	2,514,273	-	106,942	-	228,255	-	2,392,960

비품	150,762	-	5,624	11,537	-	144,849

시설장치	90,603	-	-	-	6,892	-	83,711

시험자산(*)	110,555	-	-	-	11,365	-	99,190

사용권자산	-	683,626	-	-	89,584	-	594,043

건설중인자산	126,859	-	188,043	-	-	(99,085)	215,817

합계	3,016,512	683,626	300,609	-	348,912	(99,085)	3,552,750

(*) 정부보조금이 차감된 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초장부금액	취득	처분 및 폐기	감가상각비	기타(대체)	기말장부금액

공구와기구	2,641,488	83,040	208,759	285,460	2,801,229

비품	177,270	48,821	52,567	13,995	159,528

시설장치	124,875	10,124	114,751

시험자산(*)	191,632	29,038	162,594

건설중인자산	495,302	112,826	(285,460)	322,668

합계	3,630,566	244,687	52,567	261,916	-	3,560,769

(*) 정부보조금이 차감된 금액입니다.11-3. 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	89,583

리스부채 이자비용	6,191

단기리스 관련 비용	4,873

소액자산리스 관련 비용	2,726

12. 정부보조금12-1. 당분기말과 전기말 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업명	관련자산	정부보조금 수령총액	정부보조금 장부금액

당분기말	전기말

문화컨텐츠 기술지원사업	시험자산	184,490	34,793	44,017

웨어러블 스마트 디바이스 부품소재사업	시험자산	108,383	76,113	81,533

지능융합전자정보기기기술개발	시험자산	46,400	40,353	38,257

합계	339,273	151,259	163,807

13. 무형자산13-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

영업권	35,165	-	-	35,165	35,165	35,165

특허권	4,321	(4,319)	2	4,321	(4,319)	2

개발비	21,666,325	(13,966,498)	(3,341,623)	4,358,204	21,078,562	(13,533,852)	(3,341,623)	4,203,087

소프트웨어	913,860	(601,102)	312,758	913,860	(559,784)	354,076

라이선스	1,517,504	(1,342,719)	174,785	1,517,504	(1,269,752)	247,752

합계	24,137,175	(15,914,638)	(3,341,623)	4,880,914	23,549,412	(15,367,707)	(3,341,623)	4,840,082

13-2. 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초장부금액	증가금액	감소금액	대체 등	기말장부금액

내부개발	개별취득	처분	상각	손상차손

영업권	35,165	-	-	-	-	-	-	35,165

특허권	2	-	-	-	-	-	-	2

개발비	4,203,087	707,047	-	-	432,646	-	119,284	4,358,204

소프트웨어	354,076	-	-	-	41,318	-	-	312,758

라이선스	247,752	-	-	-	72,967	-	-	174,785

합계	4,840,082	707,047	-	-	546,931	-	119,284	4,880,914

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초장부금액	증가금액	감소금액	대체 등	기말장부금액

내부개발	개별취득	처분	상각	손상차손

특허권	2	-	-	-	-	-	-	2

개발비	5,788,194	301,620	-	-	614,610	-	(174,307)	5,300,897

소프트웨어	514,105	-	6,000	-	41,367	-	-	478,738

라이선스	539,625	-	-	-	72,968	-	-	466,656

합계	6,841,926	301,620	6,000	-	728,945	-	(174,307)	6,246,293

13-3. 당분기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	라우터	1,377,090	1년~3년

키즈폰	1,906,362	1년~3년

실버폰	52,988	1년~3년

코딩로봇	888,374	-

디스플레이장치	73,766	-

로드스캐너	59,625	-

합계	4,358,204

13-4. 당분기말 현재 개발비 손상차손의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	개별자산명	장부금액	손상차손 금액	회수가능액 평가방법

당기	누계액

개발비	라우터	-	-	3,341,623	사용가치(*)

(*) 라우터 중 개발완료 후 판매가 진행되었으나 시장환경변화로 판매가 지속적으로 이루어지지 않아 판매가 중단된 품목 및 설계검토 후 개발이 진행되었으나 개발 중 시장에서 사업성이 없을 것으로 판단하여 개발이 중단된 품목등에 대해 관련 장부금액을 전액 감액하였습니다.14. 차입금14-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	11,553,084	11,798,232

14-2. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	당분기말	전기말

이자율(%)	금액	금액

우리은행	일반자금대출	3.95 ~ 4.63	2,130,000	2,130,000

무역금융	3.00 ~ 4.87	2,000,000	2,000,000

수입신용장	-	300,512	-

산업은행	산업운영자금대출	4.48	500,000	500,000

수입신용장	-	144,728	281,806

하나은행	무역금융	3.33	1,250,000	1,350,000

일반자금대출	2.967 ~ 4.264	2,775,000	2,775,000

Nego 차입금	-	452,844	761,426

씨티은행	일반자금대출	4.63	2,000,000	2,000,000

합계	11,553,084	11,798,232

15. 리스부채15-1. 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	356,969	239,851	-	-

15-2. 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

1년 이내	371,988

1년 초과 5년 이내	246,267

합 계	618,255

16. 전환사채16-1. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율 (%)	금액

당분기말	전기말

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2017년 04월 25일	2022년 04월 25일	-	10,000,000	10,000,000

상환할증금	-	-

전환권조정	(3,083,023)	(3,287,732)

전환사채 장부가액	6,916,977	6,712,268

16-2. 당분기말 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

전환청구시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

액면금액	10,000,000,000원

발행금액	10,000,000,000원

연이율	-

보장수익률	-

전환청구기간	발행 1년후부터 만기일 1개월 전까지

조기상환권(주1)	투자자에게 조기상환권 존재

전환가액(주2)	1주당 13,290원

(*1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 4월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구할 수 있습니다.또한 회사는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 4월 25일부터 24개월이 되는 2019년 4월 25일까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채의 일부를 조기상환 청구할 수 있습니다.(*2) 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채를 발행하는 경우 전환가격을 조정합니다.16-3. 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	당분기말	전기말

전환사채의 장부금액	5,483,510	6,916,977	6,712,268

전환권대가(파생금융부채)	4,516,490	3,661,320	3,661,320

합계	10,000,000	10,578,297	10,373,588

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다.주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전기말 현재 부채요소의 장부금액 (6,712백만원)과 당분기말 현재 재무상태표 장부금액(6,917백만원)과의 차이는 발행일이후 유효이자율법에 따라 인식한 이자비용을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며,지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.17. 파생금융부채17-1. 당분기말과 전기말 현재 파생금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기말	전기말

전환사채 조기상환청구권	3,435,530	3,435,530

전환권대가	225,790	225,790

합계	3,661,320	3,661,320

17-2. 당분기와 전분기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,661,320	5,201,030

증가	-	-

평가손(익)	-	-

기말	3,661,320	5,201,030

18. 매입채무및기타채무18-1. 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	646,099	1,088,588

미지급금	2,080,094	2,061,827

미지급비용	309,772	302,411

합계	3,035,965	3,452,826

19. 판매보증충당부채당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용과 사후서비스 수익 등을 감안하여 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.19-1. 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	116,462	80,966

전입	-	35,496

환입	-	-

기말장부금액	116,462	116,462

20. 기타유동부채20-1. 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	11,563	10,186

선수금	4,674,605	421,144

합계	4,686,168	431,330

21. 순확정급여부채21-1. 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

순확정급여부채의 변동 :

기초금액	837,328	-

당기손익으로 인식하는 총비용	200,024	167,129

확정급여부채의 재측정요소(법인세비용 차감전)	-	-

사외적립자산 납입액	-	-

지급액	-	-

관계사 전(출)입액	-	-

기말금액	1,037,352	167,129

재무상태표상 구성항목 :

확정급여채무의 현재가치	2,875,157	2,112,815

사외적립자산의 공정가치	(1,837,805)	(1,945,685)

합계	1,037,352	167,129

21-2. 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

당기근무원가	211,772	182,938

순이자원가	(11,747)	(15,809)

합계	200,024	167,129

21-3. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

기초금액	2,672,848	2,044,980

당기근무원가	195,090	167,699

이자원가	16,682	15,239

재측정요소	-	-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 확정급여부채의 재측정요소손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 확정급여부채의 재측정요소손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 확정급여부채의 재측정요소손익	-	-

관계사 전입(출)액	-	-

지급액	(9,462)	(115,104)

기말금액	2,875,157	2,112,815

21-4. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

기초금액	1,835,520	2,044,980

사외적립자산의 이자수익	11,747	15,809

사외적립자산의 재측정요소(법인세비용 차감전)	-	-

납입액	-	-

지급액	(9,462)	(115,104)

관계사 전입(출)액	-	-

기말금액	1,837,805	1,945,685

21-5. 당분기말과 전분기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기말	전분기말

원리금보장형 금융상품	1,837,805	1,945,685

21-6. 당분기말과 전분기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

할인율	2.56%	3.06%

미래임금상승률	6.57%	7.08%

22. 자본금과 기타잉여금 및 기타자본22-1. 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	3,628,208	3,628,208

자본금	1,814,104,000	1,814,104,000

22-2. 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,210,998	20,210,998

기타자본잉여금	417,441	417,441

합 계	20,628,439	20,628,439

22-3. 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식결제형 주식선택권	284,674	237,468

23. 주식기준보상23-1. 당사는 상법 등 관계법령 및 정관에 따라 종업원에게 주식선택권을 부여하였으며 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

차수	내 역

1차(*)	2차	3차	4차

부여일	2014년 09월 16일	2017년 03월 14일	2018년 04월 10일	2019년 03월 21일

부여수량	156,000주	90,000주	63,000주	108,500주

발행할주식의 종류	(주)인포마크 기명식 보통주	(주)인포마크 기명식 보통주	(주)인포마크 기명식 보통주	(주)인포마크 기명식 보통주

가득조건	부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재임 또는 재직	부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재임 또는 재직	부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재임 또는 재직	부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재임 또는 재직

약정기간	5년	5년	5년	5년

행사가격(*)	5,000원	16,550원	19,610원	11,220원

행사가능기간	2016년 9월 16일~ 2019년 9월 16일	2019년 3월 14일~ 2022년 3월 14일	2020년 4월 10일~ 2023년 4월 10일	2021년 3월 21일~ 2024년 3월 21일

행사가능수량	행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능	행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능	행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능	행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능

(*) 1차 주식선택권 부여 시 15,600주를 부여하였으나, 전기이전 1:10 주식액면분할이 이루어져 전기이전 행사가능한 수량은 156,000주로 조정되었습니다. 이로인해 행사가격이 50,000원에서 5,000원으로 조정되었습니다.23-2. 당분기와 전분기 중 당사가 부여한 주식선택권수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	수량

당분기	전분기

기초	151,000	90,000

부여	108,500	-

행사	-	-

취소	75,500	-

기말	184,000	90,000

당사는 약정용역제공기간에 안분하여 비용을 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 인식한 보상원가는 각각 47,025천원 24,661천원입니다.23-3. 당사는 종업원 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 사용하여 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

구분	(단위 : 원)

1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분	4차 부여분

평가기준일 주식가격	8,874	16,550	20,550	10,950

행사가격	5,000	16,550	19,610	11,220

적용변동성	20.97%	15.97%	21.64%	16.20%

23-4. 주식선택권의 당기 중 부여, 행사에 의한 자본금, 자본잉여금 및 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자본금	자본잉여금	기타자본(주식선택권)

행사 전 금액	1,814,104	20,628,439	237,468

행사금액	-	-	-

보상원가	-	-	47,205

행사 후 금액	1,814,104	20,628,439	284,674

24. 판매비와관리비24-1. 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

급여	871,565	778,271

퇴직급여	115,753	103,215

주식보상비용	47,205	19,181

복리후생비	122,739	119,238

여비교통비	8,112	10,677

해외출장비	34,142	41,233

접대비	41,716	34,063

통신비	9,442	11,853

세금과공과	19,858	11,759

지급임차료	63,565	147,165

보험료	9,804	54,940

차량유지비	-	-

운반비	58,029	85,013

수출제비용	833	2,715

판매수수료	9,500	54

지급수수료	415,207	500,206

소모품비	24,507	17,327

사무용품비	847	1,322

교육훈련비	-	(335)

도서인쇄비	385	1,810

광고선전비	3,211	12,375

판매보증비	50,876	745,435

견본비	5,335	852

경상연구개발비	487,954	696,495

감가상각비	120,657	53,158

무형자산상각비	546,931	728,945

대손상각비	16,172	-

합계	3,084,345	4,176,967

25. 비용의 성격별 분류25-1. 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전분기

재고자산의 변동	1,612,546	(2,041,212)

재고자산 매입액	6,118,761	27,012,773

종업원급여	1,424,378	1,345,392

감가상각비 및 무형자산상각비	895,842	990,862

외주가공비	711,171	3,658,444

지급수수료	779,406	1,628,512

기타의 경비	1,323,347	2,006,397

합계(*)	12,865,452	34,601,168

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.26. 기타수익 및 기타비용26-1. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분이익	-	5,793

대손충당금환입	-	-

잡이익	992	746

합 계	992	6,539

26-2. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

잡손실	7	31,889

합 계	7	31,889

27. 금융수익 및 금융비용27-1. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	30,121	13,011

외환차익	49,075	56,103

외화환산이익	9,167	16,033

합 계	88,363	85,147

27-2. 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	317,137	102,056

외환차손	60,051	72,632

외화환산손실	39,333	-

합 계	416,521	174,688

28. 금융상품의 범주별 분류28-1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,200,000	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	500,000	-

상각후원가 금융자산 :

현금및현금성자산	195,123	3,057,725

단기금융상품	108,000	108,000

매출채권및기타채권	10,115,054	6,641,285

합계	13,118,177	9,807,010

28-2. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

파생금융부채	3,661,320	3,661,320

상각후원가 금융부채 :

매입채무및기타채무	3,035,965	3,452,826

차입금	11,553,085	11,798,232

리스부채	596,820

전환사채	6,916,977	6,712,268

소계	22,102,847	21,963,326

합계	25,764,167	25,624,646

28-3. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

대손상각비:

상삭후원가 측정 금융자산	16,172	-

이자수익 :

상각후원가 금융자산	30,121	13,011

이자비용 :

상각후원가 금융부채	317,137	102,057

순 외환차이	(41,142)	(496)

합계	322,288	114,572

29. 공정가치29-1. 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	195,123	195,123	3,057,725	3,057,725

단기금융상품	108,000	108,000	108,000	108,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,200,000	2,200,000

매출채권및기타채권	10,115,054	10,115,054	6,641,285	6,641,285

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	500,000	500000	-	-

금융자산 합계	13,118,177	13,118,177	9,807,010	9,807,010

[금융부채]

매입채무및기타채무	3,035,965	3,035,965	3,452,826	3,452,826

차입금	11,553,085	11,553,085	11,798,232	11,798,232

리스부채	596,820	596,820

전환사채	6,916,977	6,916,977	6,712,268	6,712,268

파생금융부채	3,661,320	3,661,320	3,661,320	3,661,320

금융부채 합계	25,764,167	25,764,167	25,624,646	25,624,646

29-2. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 활용한 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 활용한 공정가치

29-3. 금융상품의 수준별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,200,000	2,200,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	500,000	500,000

파생금융부채	-	-	3,661,320	3,661,320

합계	-	2,200,000	4,161,320	6,361,320

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

파생금융부채	-	-	3,661,320	3,661,320

당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치산정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수 및 투입변수 범위

파생금융부채 (전환사채)	3,661,320	3	이항모형	기준일 주가 : 9,980원

주가변동성 : 16.90%

할인률 : 16.21%

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기조하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 2018년 12월 31일 기준 세무상 이월결손금과 이월세액공제로 인하여 0%입니다31. 주당손익31-1. 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(2,216,906,480)	2,000,890,398

가중평균유통보통주식수(*)	3,628,208	3,628,208

기본주당손익	(611)	551

(*) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구 분	일자	주식수	일수	적수	가중평균

유통보통주식수

기초	2019년 01월 01일	3,628,208	90	326,538,720	3,628,208

분기말	2019년 03월 31일	3,628,208	90	326,538,720	3,628,208

② 전분기

(단위 : 주)

구분	일자	주식수	일수	적수	가중평균

유통보통주식수

기초	2018년 01월 01일	3,628,208	90	326,538,720	3,628,208

분기말	2018년 03월 31일	3,628,208	90	326,538,720	3,628,208

31-2. 당분기와 전분기 중 희석주당이익의 내역은 다음과 같으며, 전분기에는 희석효과가 없습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

보통주 희석화당기순이익(손실)	(2,216,906,480)	2,000,890,298

가중평균유통잠재적보통주식수(*)	3,628,208	3,650,541

희석주당이익	(611)	548

(*) 당기의 희석유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	3,628,208	3,628,208

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:	-	22,333

- 주식선택권으로 인한 주식수	-	22,333

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통/잠재적보통주식수	3,628,208	3,650,541

32. 특수관계자와의 거래32-1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	(주)마크젠	100.00	100.00

(주)에이엘티	60.00	60.00

(주)엠앤씨벤처스	100.00	100.00

관계기업	INFOMARK INDIA PRIVATE LIMITED	30.00	30.00

(주)마크티	49.00	49.00

(주)키즈유니버스	51.00	51.00

기타의 특수관계자	주요 경영진 등	-	-

32-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	기타	지급수수료 등

종속기업	(주)에이엘티	3,576	545	-

INFORMARK SDN. BHD	-	1,072	-

(주)엠앤씨벤처스	3,060	-	-

관계기업	(주)마크티	4,521,902	-	180,188

합계	4,528,538	1,618	180,188

32-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	미수금	미수수익	미지급금	선수금	매출채권	미수금	미수수익	미지급금	선수금

종속기업	(주)에이엘티	-	-	545	-	-	-	-	-	-	-

(주)마크젠	-	-	1,072	-	-	-	-	1,468	-	-

(주)엠앤씨벤처스	1,122	-	-	-	-	1,122	-	-	-	-

관계기업	(주)마크티	2,930,842	31,351	-	518	4,623,936	220,894	61,293	-	518	335,460

합 계	2,931,964	31,351	1,618	518	4,623,936	222,016	61,293	1,468	518	335,460

32-4. 당분기중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당기초	증가	감소	당분기말

최혁	단기대여금	1,730,000	120,000	-	1,850,000

(주)에이엘티	-	500,000	-	500,000

(주)마크젠	95,000	53,000	-	148,000

이상수(*)	200,000	-	-	200,000

합계	2,025,000	673,000	-	2,698,000

(*) (주)에이엘티의 대표이사입니다.

32-5. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

단기급여	257,881	225,162

퇴직급여	39,247	37,059

합계	297,128	262,221

32-6. 당사는 당분기말 현재 대표이사로부터 당사의 차입금에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다32-7. 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.33. 우발부채 및 약정사항33-1. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	108,000	108,000	무역금융 질권설정

33-2. 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

우리은행	소매금융일반	450,000	450000

무역금융	2,000,000	2,000,000

수입-연지급수익	USD 1,500,000	USD 1,500,000

KEB하나은행	기업운전무역어음대출	1,350,000	1,350,000

하나상생협력기업대출	2,850,000	2,850,000

산업은행	내국수입유산스	USD 5,000,000	USD 5,000,000

한국씨티은행	수입거래외	5,000,000	5,000,000

NH투자증권	수익증권담보대출	300,000	300000

합계	11,950,000	11,950,000

USD 6,500,000	USD 6,500,000

33-3. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건명	원고	피고	소송금액	진행상황

물품대금	디자인(주)	당사	65,666	1심 진행중

손해배상	당사	디자인(주)	102,872	1심 진행중

당분기말 현재 상기 소송은 법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.34. 담보제공자산 등34-1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	108,000	108,000	무역금융	1,000,000	우리은행

② 전기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	108,000	108,000	무역금융	1,000,000	우리은행

34-2. 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내용	보증제공처	금 액

당기말	전기말

기술보증기금	대출보증	우리은행	736,000	736,000

신용보증기금	대출보증	하나은행	1,855,000	1,935,000

무역보험공사	대출보증	우리은행	900,000	900,000

산업은행	수입화물선취보증	-	USD 127,200	USD 252,040

우리은행	수입화물선취보증	-	USD 264,117	-

서울보증보험	이행지보	-	2,604,330	3,206,265

합계(KRW)	6,095,330	6,777,265

합계(USD)	USD 391,317	USD 252,040

34-3. 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공 받은자	보증 등의 내용	신용제공기관	지급보증금액

우리사주조합원	신용제공	한국증권금융(주)	228,219

35. 위험관리35-1. 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기말	전기말

부채(A)	31,604,149	27,009,766

자본(B)	21,524,958	23,694,659

현금및현금성자산(C)	195,123	3,057,725

차입금(D)	18,470,962	18,510,450

부채비율(A/B)	146.83%	113.99%

순차입금비율(D-C)/B	84.90%	65.22%

35-2. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험관리당사는 상품 수출입 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기와 전분기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(4,046)	4,046	(460,256)	460,256

JPY	(137)	137	(291)	291

MYR	-	-	(97)	97

합계	(4,183)	4,183	(460,644)	460,644

② 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로부터 당사의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(115,531)	115,531	(158,718)	158,718

③ 가격위험당사는 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전분기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기말	전기말

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,200,000	250,009

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	500,000

합계	2,700,000	250,009

나. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 32에서 설명하는 바와 같이 일반자금대출약정 약정 등을 체결하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기 분석내용은 다음과 같습니다. 동 분석은 비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

1년 이내	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	3,035,965	-	3,035,965

차입금	11,553,085	-	11,553,085

금융리스부채	356,969	239,851	596,820

전환사채	6,916,977	-	6,916,977

금융부채이자(주1)	193,559	-	193,559

합계	22,056,555	239,851	22,296,406

(주1) 당분기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.다. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니 다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	195,123	3,054,295

매출채권및기타채권	10,115,054	6,641,285

단기금융상품	108,000	108,000

합계	10,418,177	9,803,580

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.36. 현금흐름표36-1. 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	211,770,714	167,129,319

주식보상비용	47,205,467	24,660,859

감가상각비	353,254,717	261,916,348

재고자산평가손실(환입)	234,180,296	-

무형자산상각비	546,930,950	728,945,355

대손상각비(환입)	16,172,322	-

판매보증비(환입)	-	-

이자비용	317,136,512	102,056,580

외화환산손실	39,332,662	16,032,649

투자주식손상차손	-	-

이자수익	(30,120,653)	(13,010,971)

외화환산이익	(9,166,527)	-

유형자산처분이익	-	-

법인세비용(수익)	-	-

합 계	1,726,696,460	1,287,730,139

36-2. 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(3,296,963,289)	(3,891,597,698)

미수금의 감소(증가)	272,026,728	1,019,384,202

선급금의 감소(증가)	(153,331,692)	1,195,642,512

선급비용의 감소(증가)	(14,501,928)	38,832,130

선납세금의 감소(증가)	-	-

재고자산의 감소(증가)	1,497,649,920	(1,690,551,200)

매입채무의 증가(감소)	(442,008,586)	(651,728,528)

미지급금의 증가(감소)	25,947,444	(1,286,464,993)

예수금의 증가(감소)	1,376,610	56,105

선수금의 증가(감소)	4,253,461,461	(2,790,077,381)

퇴직금의 지급	(9,461,908)	-

사외적립자산의 감소(증가)	(2,285,420)	-

미지급비용의 증가(감소)	-	7,655,704

합 계	2,131,909,340	(8,048,849,147)

36-3. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	102,129	285,460

리스자산과 관련된 리스부채 증가	683,626	-

36-4. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	회계정책변경효과	현금흐름	비현금의 변동	당분기말

대체	상각	외화차이

단기차입금	11,798,232	-	(258,087)	-	-	12,939	11,553,085

리스부채	-	683,626	(92.997)	-	6,191	-	596,820

전환사채(유동)	6,712,268	-	-	-	204,709	-	6,916,977

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금의 변동	당분기말

대체	상각	외화차이

단기차입금	19,112,217	(3,256,469)	-	-	16,033	15,871,781