휴먼테크놀로지 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 관련 사항 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제17기 (2018년
반기)	매출채권	6,309,184	685,554	10.87%

단기대여금	1,103,139	202,139	18.32%

미수금	545,085	320,069	58.72%

선급금	2,373,005	0	0.00%

합 계	10,330,413	1,207,762	11.69%

제16기 (2017년)	매출채권	4,355,773	750,545	17.23%

단기대여금	1,102,139	202,139	18.34%

미수금	1,678,055	298,778	17.81%

선급금	3,613,389	0	0.00%

합 계	10,749,356	1,251,463	11.64%

제15기 (2016년)	매출채권	5,645,560	684,569	12.13%

단기대여금	842,139	207,139	24.60%

미수금	716,495	313,255	43.72%

합 계	2,235,310	30,768	1.38%

(2)대손충당금 변동현황 (단위:천원)

구 분	제17기 (2018년 반기)	제16기 (2017년)	제15기 (2016년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,251,463	1,204,962	1,090,160

2. 순대손처리액(①-②±③)	0	0	0

① 대손처리액(상각채권액)	0	0	0

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	(43,701)	46,501	114,802

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,207,762	1,251,463	1,204,962

(3) 대손충당금 설정방침 - 당사는 매출채권에 대하여 과거의 대손경험률 등을 고려하여 장래에 발생이 예상되는 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. - 당사는 재무제표일의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험을 바탕으로 연령별 대손율을 적용하고 있습니다. - 정상채권 회전기일에 따른 대손충당금 설정 기준

구 분	6개월 이하	1년 이하	1년 초과

설 정 률	3.2%	16.9%	100%

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원)

구분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	합 계

1년 이하	3년 이하

금액	일반	4,748,906	496,997	798,956	4,748,906

특수관계자	1,560,278	0	0	1,560,278

계	6,309,184	496,997	798,956	6,309,184

구성비율	84.14%	76.50%	6.03%	9.69%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 (1) 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황 (단위:천원)

계정과목	제17기	제16기	제15기	비고

(2018년 반기말)	(2017년)	(2016년)

상 품	997,380	1,171,424	14,744	-

제 품	6,427,252	4,976,801	5,863,803	-

원재료	23,344,498	28,886,603	14,451,921	-

부재료	0	0	0	-

미착품	0	824	49	-

소 계	30,769,130	35,035,652	20,330,517	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]	47.71%	44.61%	44.24%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.02회	1.56회	2.05회	-

주) 당사는 단일사업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 재고자산의 실사내용 등 ① 실사일자 - 당사는 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 분기/반기의 경우에는 재고자산 실사를 생략합니다. 실사를 생략할 경우 입,출고 장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등의 방법을 이용하여 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부 감사인은 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하거나 필요에 따라 전수 확인하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.

재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	2018.01.03	1	일

실사(입회)장소	엘림전자, 디아이테크

실사(입회)대상	원재료, 제품

③ 장기체화재고 등 내역 - 해당사항 없음. 다. 공정가치 평가내역 - 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이가 발생한 계정은 없습니다. - 공정가치서열체계 회사의 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치특정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	공정가치

2018년 반기말

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	250,009	250,009

금융자산합계	-	-	250,009	250,009

금융부채:

파생금융부채	-	-	4,897,984	4,897,984

금융부채합계	-	-	4,897,984	4,897,984

2017년말

금융자산:

매도가능금융자산	-	-	250,009	250,009

금융자산합계	-	-	250,009	250,009

금융부채:

파생금융부채	-	-	5,510,694	5,510,694

금융부채합계	-	-	5,510,694	5,510,694

라. 채무증권 발행실적 등

(1) 당기말 인포마크 전환사채 발행내역

(단위 : 원)

구분	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

전환청구시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

액면금액	10,000,000,000원

발행금액	10,000,000,000원

연이율	-

보장수익률	-

전환청구기간	발행 1년후부터 만기일 1개월 전까지

조기상환권(*1)	투자자 및 발행자에게 조기상환권 존재

전환가액(*2)	1주당 18,985원

(*1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 4월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구할 수있습니다.

또한 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 4월 25일부터 24개월이 되는 2019년 4월 25일까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채의 일부를 조기상환 청구할 수 있습니다.

(*2) 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채를 발행하는 경우 전환가격을 조정합니다.

(2) 당기말 종속기업(주식회사 에이엘티) 전환사채 발행내역

(단위 : 원)

구분	주식회사 에이엘티 제1회 전환사채

전환청구시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

액면금액	2,000,000,000원

발행금액	2,000,000,000원

연이율	-

보장수익률	연 복리 8%

전환청구기간	사채발행 후 1개월이 경과한 날부터 각 사채의 상환기일 직전일까지

전환가액(*)	1주당 27,273원

(*) 피투자기업이 이 사채의 발행 후 전환 청구가 있기 전의 기간 동안 유상증자로 신주를 발행하거나, 또는 특수사채 기타 지분증권을 발행함에 있어서 그 신주발행가액 또는 지분증권의 전환가액, 행사가격 또는 교환가격이 그 발행 직전에 적용되고 있던이 사채의 전환가액을 하회하는 경우에는 당해 신주발행가액 또는 전환가액 등으로 이 사채의 전환가액이 하향 조정됩니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)인포마크	회사채	사모	2017년 04월 25일	10,000	표면이자율 : 0%만기이자율 : 0%	-	2022년 04월 25일	미상환	NH투자증권

(주)에이엘티	회사채	사모	2017년 12월 15일	2,000	표면이자율 : 0%만기이자율 : 0%	-	2020년 12월 14일	미상환	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-