휴먼테크놀로지 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 17 (당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 16 (전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 인포마크와 그 종속기업

1. 일반적사항 주식회사 인포마크(이하 "당사")는 종속기업인 주식회사 에이엘티, 주식회사 마크젠 및 주식회사 엠앤씨벤처스(이하 주식회사 인포마크와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1. 당사의 개황과 주요영업내용 주식회사 인포마크(이하"당사")는 2002년 1월 24일 설립되었으며, 무선통신 디바이스 개발/제조 및 소프트웨어 개발 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 216에 있습니다. 당사는 2015년 9월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 당기말 현재 수권주식수는 50,000천주(1주당 500원)입니다. 수차례의 증자를통한 당기말 현재 발행주식수와 납입자본금 및 주요주주 구성현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주주명	당기말	보통주 지분율(%)

주식수(주)	자본금	당기말	전기말

최혁	762,770	381,385	21.02	21.02

에스비팬아시아펀드	600,000	300,000	16.54	16.54

소프트뱅크레인저벤처투자조합	162,208	81,104	4.47	4.47

박경빈	180,992	90,496	4.99	4.50

인포마크우리사주조합	46,898	23,449	1.29	1.76

기타	1,875,340	937,670	51.69	51.71

합계	3,628,208	1,814,104	100.00	100.00

1-2. 연결대상 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	당기말	전기말	결산월	지배관계근거

지분율(%)	지분율(%)

주식회사 에이엘티	무선통신 디바이스 개발/제조/판매	대한민국	60	60	12월	의결권의 과반수 보유

주식회사 마크젠	동물용 의료기기의 유통,판매, 임대, 서비스업	대한민국	100	100	12월	의결권의 과반수 보유

주식회사엠앤씨벤처스	창업기업에 대한 투자	대한민국	100	-	12월	의결권의 과반수 보유

1-3. 연결실체의 재무현황당기말 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말

구분	지배기업	종속기업	종속기업	종속기업

주식회사 인포마크	주식회사 에이엘티	주식회사 마크젠	주식회사 엠앤씨벤처스

결산일	12월31일	12월31일	12월31일	12월31일

자산	50,704,425	2,462,651	69,904	149,169

부채	27,009,766	3,475,505	97,669	1,122

자본	23,694,659	(1,012,854)	(27,765)	148,047

매출액	112,848,857	5,515,776	130,738	-

당기순이익(손실)	1,915,432	(1,575,645)	(127,765)	(51,952)

총포괄손익	1,663,024	(1,587,745)	(127,765)	(51,952)

1-4. 연결대상 종속기업 범위의 변동내역당기 중 신규로 포함된 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

주식회사 엠앤씨벤처스	지분취득(100%)

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2-1. 연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2-24에서 설명하고 있습니다.2-2. 회계정책과 공시의 변경2-2-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)개정된 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것, 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1109호 '금융상품' (제정)연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 분류와 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. 또한 재분류로 인하여 연결실체의 자본에 미친 영향은 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는대여금및수취채권)(주2)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호 (주1)	-	250,009	19,097,859	19,347,868

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	250,009	(250,009)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호 (주1)	250,009	-	19,097,859	19,347,868

(주1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 미치지 않으며, 상세 내역은 아래 2)에서 설명하고 있습니다.(주2) 현금및현금성자산이 포함된 금액입니다.① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류당기초 현재 후순위유동화채권 및 상환전환우선주 250,009천원이 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

(단위 : 천원)

구분	범주	장부금액

기준서제1039호	기준서제1109호	기준서제1039호	기준서제1109호	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	12,300,790	12,390,790	-

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	131,000	131,000	-

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	6,666,069	6,666,069	-

후순위유동화채권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-

상환전환우선주	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	250,009	250,009	-

합계	19,347,868	19,347,868	-

2) 금융자산의 손상연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 금융자산(재고자산의 매출에 따른 매출채권)을 보유하고 있으며, 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 한편 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기준서 제1115호는 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결실체가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무재표는 재작성되지 않았으나, 새로운 기준서의 적용에 따라 당기초 및 당기말 현재 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)개정된 기준서는 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 해당개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)개정된 기준서는 건설 또는 개발중인 투자부동산의 계정대체 시점을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지를 판단하고, 뒷받침되는 용도 변경의 증거가 있는 경우에만 부동산을 투자부동산으로(에서) 계정 대체한다는 원칙을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기준서 제1116호 '리스' (제정)동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

당기말 현재 연결실체는 업무용차량 등에 대해서 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 연결실체의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것 입니다. 연결실체는 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있으나, 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적인 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.(2) 기준서 제1109호 '금융상품' (개정)개정된 기준서는 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정할 수 있도록 상각후원가 측정 범위를 확대하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지 않는 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 함을 명확하게 규정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 가능합니다. (3) 기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)개정된 기준서에서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 발생한 제도의 개정, 축소, 정산부터 적용하되, 조기 적용이 가능합니다.

(4) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)개정된 기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 가능합니다. 또한, 이기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. (5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.(6) 연차개선 2015-2017 ㆍ사업결합(기준서 제1103호)공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.ㆍ공동약정(기준서 제1111호)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ법인세(기준서 제1012호)기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ㆍ차입원가(기준서 제1023호)적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 발생하는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.2-3. 연결연결실체는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 당사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2-4. 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2-5. 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2-6. 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. ② 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 당기손익으로 인식하고 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2-7. 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.2-8. 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2-9. 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 2-10. 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비품	5년

시설장치	5년

시험자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2-11. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 2-12. 무형자산영업권은 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식합니다. 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어와 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수

특허권	5년

개발비	3년

소프트웨어	5년

라이센스	5년

2-13. 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2-14. 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2-15. 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금"및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2-16. 복합금융상품연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2-17. 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2-18. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2-19. 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며 동 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(3) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2-20. 수익인식연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 수행의무의 식별연결실체는 고객에게 무선형 디바이스를 판매하는 사업을 영위하여, 기업회계기준서제1115호 적용 시 고객과의 무선형 디바이스 판매 계약에서 (1) 무선형 디바이스 판매, (2) 운송용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결실체는 고객에게 선적 시점 이후에 운송용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 운송용역 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.(2) 보증연결실체는 무선형 디바이스사업 부문의 고객과 제품 판매계약 체결 당시 과거 경험과 기술적 수준을 고려한 연결실체의 판단에 따라 보증을 제공하며 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없으므로, 기업회계기준서 제1115호에 따라그 보증은 합의된 규격에 부합한다는 확신에 해당하는 보증이어서 재화의 판매와 구별되지 않는 용역입니다.(3) 변동대가연결실체의 무선형 디바이스 판매 사업 부문은 고객에게 제품을 공급하는 계약 중 일부에서 계약에 따라 어음할인료를 차감한 금액을 수령합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 가능성이 가장 높은 금액 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련한 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(4) 유의적인 금융요소연결실체는 고객에게 무선형 디바이스를 판매하는 사업을 영위하며, 기업회계기준서제1115호 적용 시 회사가 고객에게 유의적인 금융효익을 제공하는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 대가(금액)를 조정하여 현금판매가격으로 수익을 인식합니다.2-21. 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결실체에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 반면, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결실체에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.연결실체가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2-22. 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 3에서 기술한 대로 무선형 디바이스 사업 단일의 보고부문으로 운영되고 있습니다.2-23. 재무제표 승인연결실체의 연결재무제표는 2019년 2월 25일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 2-24. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다(1) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석 28 참조).

(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 (주석 34-2-다 참조). (4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석 20 참조).

3. 영업부문3-1. 연결실체는 무선형 디바이스 사업으로 단일화하여 영업부문을 운영하고 있습니다.3-2. 당기와 전기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

제품매출	100,957,064	49,987,110

상품매출	14,084,378	4,498,134

용역매출	942,433	1,833,349

기타매출	2,495,344	97,313

합계	118,479,219	56,415,906

3-3. 당기와 전기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

일시인식 매출	118,479,219	56,415,906

기간에 걸쳐 인식한 매출	-	-

합계	118,479,219	56,415,906

3-4. 당기와 전기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

국내	109,907,868	42,591,293

해외:

말레이시아	3,621,062	1,839,373

미국	120,914	110,796

일본	1,648,724	9,315,350

호주	1,810,392	-

노르웨이	1,191,657	1,557,103

기타	178,602	1,001,991

합계	118,479,219	56,415,906

3-5. 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 각각 2곳과 5곳이 있으며 매출액은 각각 82,007,070천원 및 43,994,603천원 입니다.

4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

보유현금	3,430	1,466

요구불예금	3,586,329	12,299,324

합계	3,589,759	12,300,790

5. 단기금융상품당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당기말	전기말

단기금융상품	정기예적금(*)	108,000	131,000

(*) 단기금융상품은 무역금융 질권설정이 되어 있습니다(주석 32 참조).

6. 매출채권및기타채권6-1. 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	5,197,313	(873,513)	4,323,800	4,355,773	(750,546)	3,605,227

단기대여금	2,382,139	(202,139)	2,180,000	1,102,139	(202,139)	900,000

미수금	655,876	(317,485)	338,391	1,678,054	(298,778)	1,379,276

미수수익	49,462	-	49,462	24,602	-	24,602

소계	8,284,790	(1,393,137)	6,891,653	7,160,568	(1,251,463)	5,909,105

비유동:

보증금	777,732	-	777,732	756,964	-	756,964

소계	777,732	-	777,732	756,964	-	756,964

합계	9,062,522	(1,393,137)	7,669,385	7,917,532	(1,251,463)	6,666,069

6-2. 당기와 전기 중 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	1,251,463	1,204,962

설정	141,674	46,501

환입	-	-

기말금액	1,393,137	1,251,463

6-3. 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연령 구분	당기말	전기말

정상채권	손상채권	합계	정상채권	손상채권	합계

6월 이하	5,457,763	-	5,457,763	5,193,814	-	5,193,814

6월~1년	581,382	-	581,382	966,746	-	966,746

1년 초과	1,878,172	1,145,205	3,023,377	636,812	1,120,160	1,756,972

합계	7,917,317	1,145,205	9,062,522	6,797,372	1,120,160	7,917,532

7. 재고자산7-1. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

미착품	-	-	-	824	-	824

원재료	21,579,181	(1,733,445)	19,845,736	30,815,075	(1,928,471)	28,886,604

상품	1,397,554	-	1,397,554	1,171,424	-	1,171,424

제품	2,016,016	(660,232)	1,355,784	5,774,097	(797,297)	4,976,800

합계	24,992,751	(2,393,677)	22,599,074	37,761,420	(2,725,768)	35,035,652

7-2. 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초금액	2,725,768	2,412,885

평가손실(환입)	(332,091)	312,883

기말금액	2,393,677	2,725,768

당기말과 전기말 현재 재고자산을 순실현가능가치로 평가하였으며, 재고자산의 평가손실은 매출원가에 포함되었습니다. 한편, 당기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 102,427백만원(전기 : 43,276백만원)입니다.

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산8-1. 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말

취득원가	장부금액

후순위유동화채권(*)	60,000	-

(*) 기준서 제1109호 변경에 따라 전기말 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.8-2. 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말

취득원가	장부금액

후순위유동화채권	60,000	-

상환전환우선주	500,017	250,009

합계	560,017	250,009

8-3. 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초잔액	-	500,017

기준서 변경효과(*1)	250,009	-

취득	-	-

처분(*2)	250,009	-

손상차손	-	250,008

기말잔액	-	250,009

(*1) 당기초에 후순위유동화채권과 상환전환우선주가 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다(주석 2 참조).(*2) 당기 중 처분으로 인하여 2,083,353천원의 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익을 금융수익으로 인식하였습니다.

9. 관계기업 및 공동기업투자9-1. 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	회사명	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액(*2)	장부금액

당기말	전기말	당기말	전기말

관계기업투자	INFOMARK INDIA PRIVATE LIMITED(*1)	30.00	30.00	13,383	13,383	-	-

(주)마크티(*2)	49.00	49.00	2,519,222	-	1,853,621	2,519,222

공동기업투자	(주)키즈유니버스(*3)	51.00	-	1,020,000	-	1,011,048	-

합계	3,552,605	13,383	2,864,669	2,519,222

(*1) 회수가능성이 없어 전기이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) (주)마크티는 전기 중 종속기업투자주식으로 취득하였으나 제3자 유상증자로 지배력을 상실함에 따라 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.(*3) (주)키즈유니버스에 대한 지분율은 50%를 초과하지만, 공동약정에 따라 지분율에 관계없이 주주 전원 동의를 통하여 동 피투자기업의 의사결정을 수행하여 당사가 지배력이 없으므로 공동기업으로 분류하였습니다.

9-2. 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당기

기초 장부가액	취득	지분법손익	기타자본항목	기말 장부가액

(주)마크티	2,519,222	-	(656,883)	(8,718)	1,853,621

(주)키즈유니버스	-	1,020,000	(8,952)	-	1,011,048

합계	2,519,222	1,020,000	(665,835)	(8,718)	2,864,669

(단위 : 천원)

회사명	전기

기초 장부가액	취득	지분법손익	기타자본항목	기말 장부가액

(주)마크티	-	2,519,222	-	-	2,519,222

9-3. 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당기말

순자산	지분율(%)	순자산지분금액	내부미실현	장부금액

(주)마크티	3,795,688	49.00	1,859,887	(6,266)	1,853,621

(주)키즈유니버스	1,982,447	51.00	1,011,048	-	1,011,048

(단위 : 천원)

회사명	전기말

순자산	지분율(%)	순자산지분금액	내부미실현	장부금액

(주)마크티	5,141,278	49.00	2,519,222	-	2,519,222

9-4. 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당기말	당기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)마크티	7,205,779	717,543	3,723,545	404,089	3,490,377	(1,383,327)	(17,792)	(1,345,591)

(주)키즈유니버스	1,982,447	-	-	-	-	(17,553)	-	(17,553)

(단위 : 천원)

회사명	전기말	전기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)마크티	5,811,516	246,741	133,748	783,230	-	(271,478)	(87,239)	(358,717)

10. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

선급금	3,019,201	3,613,389

선급비용	51,064	69,575

부가세대급금	54,673	-

합계	3,124,938	3,682,964

11. 유형자산11-1. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

차량운반구	25,593	(2,133)	-	23,460	-	-	-	-

공구와기구	5,956,417	(3,437,944)	-	2,518,473	5,210,390	(2,568,902)	-	2,641,488

비품	554,019	(391,587)	-	162,432	537,857	(340,493)	-	197,364

시설장치	336,544	(243,539)	-	93,005	360,924	(231,674)	-	129,250

시험자산	2,474,209	(2,199,846)	(163,807)	110,556	2,378,050	(2,067,798)	(118,620)	191,632

건설중인자산	126,859	-	-	126,859	495,302	-	-	495,302

합계	9,473,641	(6,275,049)	(163,807)	3,034,785	8,982,523	(5,208,867)	(118,620)	3,655,036

11-2. 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

기초장부금액	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	연결범위의 변동	기말장부금액

차량운반구	-	25,593	-	(2,133)	-	-	23,460

공구와기구	2,641,488	308,732	(25,757)	(877,235)	471,245	-	2,518,473

비품	197,364	79,597	(52,567)	(61,962)	-	-	162,432

시설장치	129,250	-	(4)	(36,241)	-	-	93,005

시험자산(*)	191,632	30,340	(27,202)	(84,214)	-	-	110,556

건설중인자산	495,302	102,802	-	-	(471,245)	-	126,859

합계	3,655,036	547,064	(105,530)	(1,061,785)	-	-	3,034,785

(*) 정부보조금이 차감된 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초장부금액	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	연결범위의 변동	기말장부금액

공구와기구	1,521,580	1,684,295	-	(573,507)	9,120	-	2,641,488

비품	76,952	338,426	-	(43,073)	-	(174,941)	197,364

시설장치	33,422	130,360	-	(34,532)	-	-	129,250

시험자산(*)	232,125	71,256	-	(128,849)	17,100	-	191,632

건설중인자산	50,277	471,245	-	-	(26,220)	-	495,302

합계	1,914,356	2,695,582	-	(779,961)	-	(174,941)	3,655,036

(*) 정부보조금이 차감된 금액입니다.12. 정부보조금당기말과 전기말 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업명	관련자산	정부보조금 수령총액	정부보조금 장부금액

당기말	전기말

문화컨텐츠 기술지원사업	시험자산	184,490	44,017	80,915

웨어러블 스마트 디바이스 부품소재사업	시험자산	108,383	81,533	37,705

지능융합전자정보기기기술개발	시험자산	42,057	38,257	-

합계	334,930	163,807	118,620

13. 무형자산

13-1. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

영업권	35,165	-	-	35,165	-	-	-	-

특허권	4,321	(4,319)	-	2	4,321	(4,319)	-	2

개발비	21,078,562	(13,533,852)	(3,341,623)	4,203,087	19,841,083	(11,007,423)	(3,045,466)	5,788,194

소프트웨어	917,662	(560,277)	-	357,385	909,267	(394,473)	-	514,794

라이선스	1,517,504	(1,269,752)	-	247,752	1,517,504	(977,879)	-	539,625

합계	23,553,214	(15,368,200)	(3,341,623)	4,843,391	22,272,175	(12,384,094)	(3,045,466)	6,842,615

13-2. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기

기초장부금액	증가금액	감소금액	대체 등	기말장부금액

내부개발	개별취득	처분	상각	손상차손

영업권	-	-	35,165	-	-	-	-	35,165

특허권	2	-	-	-	-	-	2

개발비	5,788,194	1,411,786	-	2,526,429	296,157	(174,307)	4,203,087

소프트웨어	514,794	-	9,053	658	165,804	-	-	357,385

라이선스	539,625	-	-	291,873	-	-	247,752

합계	6,842,615	1,411,786	44,218	658	2,984,106	296,157	(174,307)	4,843,391

(단위 : 천원)

구분	전기

기초장부금액	증가금액	감소금액	대체 등	기말장부금액

내부개발	개별취득	처분	상각	손상차손

특허권	2	-	-	-	-	-	-	2

개발비	7,206,383	3,278,501	-	-	3,306,325	1,330,838	(59,527)	5,788,194

소프트웨어	603,899	-	71,906	-	161,011	-	-	514,794

라이선스	839,248	-	-	-	299,623	-	-	539,625

합계	8,649,532	3,278,501	71,906	-	3,766,959	1,330,838	(59,527)	6,842,615

13-3. 당기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말

개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	라우터	1,591,175	1년~3년

키즈폰	1,642,264	1년~3년

실버폰	57,805	-

코딩로봇	749,823	-

축우관리단말기	50,454	-

디스플레이장치	111,566

합계	4,203,087

3-4. 당기와 전기 중 현재 개발비 손상차손의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기

개별자산명	장부금액	손상차손	손상차손누계액	회수가능액 평가방법

개발비	라우터	626,658	296,157	3,341,623	사용가치

라우터 중 개발완료 후 판매가 진행되고 있으나, 사업성 저하 등으로 개발비 회수가능액을 초과하는 장부금액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기

개별자산명	장부금액	손상차손	손상차손누계액	회수가능액 평가방법

개발비	라우터	-	1,330,838	3,045,466	사용가치

(*) 라우터 중 개발완료 후 판매가 진행되었으나 시장환경변화로 판매가 지속적으로 이루어지지 않아 판매가 중단된 품목 및 설계검토 후 개발이 진행되었으나 개발 중 시장에서 사업성이 없을 것으로 판단하여 개발이 중단된 품목등에 대해 관련 장부금액을 전액 감액하였습니다.

13-5. 당기와 전기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

급여등	517,523	1,314,243

퇴직급여	75,266	131,877

복리후생비	286,700	410,822

여비교통비	26,360	55,465

해외출장비	77,010	186,593

접대비	6,333	17,323

통신비	22,160	29,676

지급임차료	-	10,736

운반비	7,878	14,668

지급수수료	543,929	565,528

외주용역비	281,989	-

소모품비	196,072	248,638

사무용품비	3,854	1,383

교육훈련비	1,051	1,180

도서인쇄비	8,756	17,088

광고선전비	209	37,357

견본비	222,196	4,500

수선비	-	3,000

합계	2,277,286	3,050,077

14. 차입금14-1. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

단기차입금	11,798,232	19,112,217

14-2. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	당기말	전기말

이자율(%)	금액	금액

우리은행	일반자금대출	3.71 ~ 3.79	2,130,000	2,130,000

무역금융	3.00 ~ 3.52	2,000,000	2,000,000

수입신용장	-	-	1,021,248

산업은행	산업운영자금대출	4.48	500,000	500,000

수입신용장	-	281,806	1,023,401

SC은행	수입신용장	-	-	849,045

하나은행	무역금융	3.14	1,350,000	1,350,000

일반자금대출	2.99 ~ 4.25	2,775,000	4,950,000

Nego 차입금	-	761,426	1,074,186

씨티은행	수입신용장	-	-	2,214,337

일반자금대출	4.63	2,000,000	2,000,000

합계	11,798,232	19,112,217

15, 전환사채15-1. 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율 (%)	금액

당기말	전기말

제3회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	2017-04-25	2022-04-25	-	10,000,000	10,000,000

주식회사 에이엘티 제1회 전환사채	2017-12-15	2020-12-14	-	2,000,000	2,000,000

상환할증금	519,424	519,424

전환권조정	(3,844,902)	(4,840,005)

전환사채 장부가액	8,674,522	7,679,419

15-2. 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

전환청구시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

액면금액	10,000,000,000원

발행금액	10,000,000,000원

연이율	-

보장수익률	-

전환청구기간	발행 1년후부터 만기일 1개월 전까지

조기상환권(*1)	투자자 및 발행자에게 조기상환권 존재

전환가액(*2)	1주당 13,506원

(*1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 4월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구할 수있습니다.또한 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 4월 25일부터 24개월이 되는 2019년 4월 25일까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채의 일부를 조기상환 청구할 수 있습니다.(*2) 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채를 발행하는 경우 전환가격을 조정합니다.

15-3. 당사가 발행한 전환사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	당기말	전기말

전환사채의 장부금액	5,483,510	6,712,268	5,952,839

전환권대가 등(파생금융부채)	4,516,490	3,661,320	5,201,030

합계	10,000,000	10,373,588	11,153,869

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다.

주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전기말 현재 부채요소의 장부금액 (5,953백만원)과 당기말 현재 재무상태표 장부금액(6,712백만원)과의 차이는 발행일이후 유효이자율법에 따라 인식한 이자비용을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며,지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.15-4. 당기말 현재 종속기업이 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	주식회사 에이엘티 제1회 전환사채

발행회사	주식회사 에이엘티

전환청구시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

액면금액	2,000,000,000원

발행금액	2,000,000,000원

연이율	-

보장수익률	연 복리 5%

전환청구기간	사채발행 후 1개월이 경과한 날부터 각 사채의 상환기일 직전일까지

전환가액(*)	1주당 27,273원

(*) 피투자기업이 이 사채의 발행 후 전환 청구가 있기 전의 기간 동안 유상증자로 신주를 발행하거나, 또는 특수사채 기타 지분증권을 발행함에 있어서 그 신주발행가액 또는 지분증권의 전환가액, 행사가격 또는 교환가격이 그 발행 직전에 적용되고 있던이 사채의 전환가액을 하회하는 경우에는 당해 신주발행가액 또는 전환가액 등으로 이 사채의 전환가액이 하향 조정됩니다.

15-5. 종속기업이 발행한 전환사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	당기말	전기말

전환사채의 장부금액	1,716,311	1,962,254	1,726,581

전환권대가(파생금융부채)	283,689	319,524	309,664

합계	2,000,000	2,281,778	2,036,245

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다.주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전기말 현재 부채요소의 장부금액 (1,727백만원)과 당기말 현재 재무상태표 장부금액(1,962백만원)과의 차이는 발행일이후 유효이자율법에 따라 인식한 이자비용을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며,지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 16. 파생금융부채16-1. 당기말과 전기말 현재 파생금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기말	전기말

전환사채 조기상환청구권	3,435,530	2,156,450

전환권대가	545,314	3,354,244

합계	3,980,844	5,510,694

16-2. 당기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	5,510,694	-

증가	-	4,800,179

평가손(익)	(1,529,850)	710,515

기말	3,980,844	5,510,694

17. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

매입채무	2,124,861	6,526,953

미지급금	2,079,291	5,399,133

미지급비용	324,345	332,187

합계	4,528,497	12,258,273

18. 판매보증충당부채

연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용과 사후서비스 수익 등을 감안하여 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초장부금액	80,966	131,136

전입	35,496	-

환입	-	50,170

기말장부금액	116,462	80,966

19. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

예수금	28,537	10,882

선수금	421,144	9,568,834

합계	449,681	9,579,716

20. 순확정급여부채20-1. 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

순확정급여부채의 변동 :

기초금액	1,960	687,207

당기손익으로 인식하는 총비용	743,947	852,892

확정급여부채의 재측정요소(법인세비용 차감전)	264,508	(157,752)

사외적립자산 납입액	(488,674)	(582,239)

지급액	(10,127)	(655)

관계사 전(출)입액	426,619	(702,342)

연결범위의 변동	-	(95,151)

기말금액	938,233	1,960

재무상태표상 구성항목 :

확정급여채무의 현재가치	2,773,754	2,068,483

사외적립자산의 공정가치	(1,835,520)	(2,066,523)

합계	938,234	1,960

20-2. 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

당기근무원가	743,532	835,740

순이자원가	415	17,152

합계	743,947	852,892

20-3. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

기초금액	2,068,483	2,454,851

당기근무원가	743,532	835,740

이자원가	63,651	65,232

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 확정급여부채의 재측정요소손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 확정급여부채의 재측정요소	6,312	(18,684)

- 경험적조정으로 인한 확정급여부채의 재측정요소손익	171,504	(100,852)

관계사 전입(출)액	-	(702,342)

연결범위의 변동	-	(95,151)

지급액	(279,728)	(370,311)

기말금액	2,773,754	2,068,483

20-4. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

기초금액	2,066,523	1,767,644

사외적립자산의 이자수익	63,236	48,080

사외적립자산의 재측정요소(법인세비용 차감전)	(86,692)	38,216

납입액	488,674	582,239

지급액	(269,601)	(369,656)

관계사 전입(출)액	(426,620)	-

기말금액	1,835,520	2,066,523

20-5. 당기와 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

기초	(206,716)	(451,707)

발생액	(264,508)	157,752

법인세비용효과	-	-

기말	(471,224)	(293,955)

20-6. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기말	전기말

원리금보장형 금융상품	1,835,520	2,066,523

20-7. 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	비 율

당기말	전기말

할인율	2.56%	3.06%

미래임금상승률	6.57%	7.08%

20-8. 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

당기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(184,672)	216,453	(143,328)	168,873

미래임금상승률	206,242	(180,303)	160,636	(139,739)

21. 자본금과 기타잉여금 및 기타자본 21-1. 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	3,628,208	3,628,208

자본금	1,814,104,000	1,814,104,000

21-2. 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	20,210,998	20,210,998

기타자본잉여금	417,441	417,441

합 계	20,628,439	20,628,439

21-3. 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식결제형 주식선택권	311,025	80,011

22. 주식기준보상22-1. 연결실체는 상법 등 관계법령 및 정관에 따라 종업원에게 주식선택권을 부여하였으며 당기말 현재 주식기준보상약정과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내역

차수	(주)인포마크 1차(*)	(주)인포마크 2차	(주)인포마크 3차	(주)에이엘티 1차

부여일	2014년 09월 16일	2017년 03월 14일	2018년 04월 10일	2017년 12월 12일

부여수량	156,000주	90,000주	63,000주	8,000주

발행할주식의 종류	(주)인포마크 기명식 보통주	(주)인포마크 기명식 보통주	(주)인포마크 기명식 보통주	(주)에이엘티 기명식 보통주

가득조건	부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재임 또는 재직	부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재임 또는 재직	부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재임 또는 재직	부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재임 또는 재직

약정기간	5년	5년	5년	5년

행사가격(*)	5,000원	16,550원	19,610원	5,000원

행사가능기간	2016년 9월 16일~ 2019년 9월 16일	2019년 3월 14일~ 2022년 3월 14일	2020년 4월 10일~ 2023년 4월 10일	2019년 12월 13일~ 2022년 12월 12일

행사가능수량	행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능	행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능	행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능	행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능

(*) (주)인포마크의 1차 주식선택권 부여 시 15,600주를 부여하였으나, 전기 이전 1: 10 주식액면분할이 이루어져 전기 이전 행사가능한 수량은 156,000주로 조정되었습니다. 이로 인해 행사가격이 50,000원에서 5,000원으로 조정되었습니다.22-2. 당기와 전기 중 연결실체가 부여한 주식선택권수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	수량

당기	전기

기초	98,000	78,500

부여	63,000	98,000

행사	-	67,000

취소	2,000	11,500

기말	159,000	98,000

연결실체는 약정용역제공기간에 안분하여 비용을 인식하고 있으며, 당기와 전기 중 인식한 보상원가는 각각 231,014천원 및 121,716천원입니다.22-3. 연결실체는 종업원 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 사용하여 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

구분	(단위 : 원)

(주)인포마크 1차	(주)인포마크 2차	(주)인포마크 3차	(주)에이엘티 1차

평가기준일 주식가격	8,874	16,550	20,550	25,800

행사가격	5,000	16,550	19,610	5,000

적용변동성	20.97%	15.97%	21.64%	21.30%

22-4. 주식선택권의 당기 중 부여, 행사에 의한 자본금, 자본잉여금 및 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자본금	자본잉여금	기타자본(주식선택권)

기초금액	1,814,104	20,628,439	80,011

행사금액	-	-	-

보상원가	-	-	231,014

기말금액	1,814,104	20,628,439	311,025

23. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

직원급여	4,150,391	3,054,270

상여금	-	49,030

잡급	44,015	37,064

주식보상비용	205,863	121,716

퇴직급여	488,290	393,746

복리후생비	603,682	368,039

여비교통비	93,146	302,919

해외출장비	181,618	-

접대비	206,311	226,473

통신비	56,924	51,165

세금과공과금	70,633	54,002

감가상각비	186,545	206,454

지급임차료	701,953	606,926

보험료	124,663	48,564

차량유지비	8,895	2,446

경상연구개발비	2,277,285	3,050,077

운반비	349,156	184,937

교육훈련비	229	2,091

도서인쇄비	7,616	4,251

사무용품비	4,874	4,821

소모품비	76,501	59,143

지급수수료	2,009,688	3,604,341

광고선전비	466,042	788,825

대손상각비	141,673	46,501

수출제비용	5,555	23,130

판매수수료	446	1,374,712

견본비	45,648	48,215

무형고정자산상각	2,984,107	3,766,959

판매보증비	1,211,594	1,691,968

합계	16,703,343	20,172,785

24. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당기	전기

재고자산의 변동	12,436,578	(14,705,135)

재고자산 매입액	74,566,242	45,297,735

종업원급여	6,360,779	5,601,282

감가상각비 및 무형자산상각비	4,045,892	4,543,696

외주가공비	11,621,828	5,766,218

지급수수료	4,627,619	6,128,284

기타의 경비	5,647,213	10,816,702

합계(*)	119,306,151	63,448,782

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.25. 기타수익 및 기타비용25-1. 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

유형자산처분이익	14,948	-

무형자산처분이익	127	-

기타의대손충당금환입	-	30,768

잡이익	284,058	23,266

합계	299,133	54,034

25-2. 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

유형자산처분손실	18	-

무형자산손상차손	296,157	1,330,838

잡손실	65,995	95,314

합계	362,170	1,426,152

26. 금융수익 및 금융비용 26-1. 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

이자수익	152,358	84,831

외환차익	430,548	621,890

외화환산이익	21,652	267,953

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	2,083,353	-

파생금융부채평가이익	1,539,710	-

합계	4,227,621	974,674

26-2. 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

이자비용	1,454,461	858,290

외환차손	649,303	408,466

외화환산손실	21,669	69,993

파생금융부채평가손실	9,860	710,515

매도가능금융자산손상차손	-	250,008

합계	2,135,293	2,297,272

27. 금융상품의 범주별 분류 27-1. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

매도가능금융자산	-	250,009

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	3,589,759	12,300,790

단기금융상품	108,000	131,000

매출채권및기타채권	7,669,385	6,666,069

소계	11,367,144	19,097,859

합계	11,367,144	19,347,868

27-2. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

파생금융부채	3,980,844	5,510,694

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	4,528,497	12,258,273

차입금	11,798,232	19,112,217

전환사채	8,674,522	7,679,419

소계	25,001,251	39,049,909

합계	28,982,095	44,560,603

27-3. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당기	전기

이자수익 :

상각후원가 측정 금융자산	152,358	84,831

이자비용 :

상각후원가 측정 금융부채	(1,454,461)	(858,290)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,083,353	-

매도가능금융자산손상차손 :

매도가능금융자산	-	(250,008)

파생금융부채평가이익(손실) :

파생금융부채	1,529,850	(710,515)

순 외환차이	(218,772)	411,384

합계	2,092,328	(1,322,598)

28. 공정가치28-1. 금융상품의 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	3,589,759	3,589,759	12,300,790	12,300,790

단기금융상품	108,000	108,000	131,000	131,000

매출채권및기타채권	7,669,385	7,669,385	6,666,069	6,666,069

매도가능금융자산	-	-	250,009	250,009

금융자산 합계	11,367,144	11,367,144	19,347,868	19,347,868

[금융부채]

매입채무및기타채무	4,528,497	4,528,497	12,258,273	12,258,273

차입금	11,798,232	11,798,232	19,112,217	19,112,217

전환사채	8,674,522	8,674,522	7,679,419	7,679,419

파생금융부채	3,980,844	3,980,844	5,510,694	5,510,694

금융부채 합계	28,982,095	28,982,095	44,560,603	44,560,603

28-2. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 활용한 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 활용한 공정가치

28-3. 금융상품의 수준별 공정가치당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

파생금융부채	-	-	3,980,844	3,980,844

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

파생금융부채	-	-	5,510,694	5,510,694

당기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

당기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치산정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수 및 투입변수 범위

파생금융부채 (제3회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채)	3,661,320	3	이항모형	기준일 주가 : 9,980원주가변동성 : 16.90%할인률 : 16.21%

파생금융부채 (주식회사 에이엘티 제1회 전환사채)	319,524	3	이항모형	기준일 주가 : 26,600원주가변동성 : 28.68%할인률 : 14.03%

28-4. 민감도분석당기말 현재 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품 가치 변동의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	할인율 및 변동성(1%)

유리한변동	불리한변동

전환사채 조기상환청구권	(149,130)	142,770

전환권대가 (제3회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채)	(53,400)	57,980

전환권대가 (주식회사 에이엘티 제1회 전환사채)	(242,767)	471,875

(*) 투입변수인 할인률(-1%~1%)과 변동성(-10%~10%) 및 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

29. 법인세비용29-1. 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

I. 당기법인세비용

당기법인세부담액(추납액 포함)	-	6

II. 이연법인세비용

일시적차이의 변동	1,042,290	45,295

III. 법인세비용(수익) (I + II)	1,042,290	45,301

29-2. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	536,525	(7,349,654)

적용세율에 따른 법인세비용	176,519	(1,666,972)

조정사항:

비공제비용으로 인한 효과	87,088	118,658

비과세수익으로 인한 효과	(58,725)	(165,625)

이연법인세자산 미인식 세액공제 효과	376,748	1,617,890

이월결손금 등 미인식효과	479,605	96,560

기타	(18,945)	44,790

소계	865,771	1,712,273

법인세비용	1,042,290	45,301

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	194.27%	(*)

(*) 전기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.29-3. 당기와 전기 중 기타포괄손익에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

순확정급여제도의 재측정요소	(264,508)	-	(264,508)	157,752	-	157,752

29-4. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구분	기초	증감	기말

당기손익에인식된금액	포괄손익에인식된금액

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여충당금	449,896	138,131	-	588,027

대손충당금	261,164	33,443	-	294,607

개발비	358,064	(207,008)	-	151,056

판매보증충당부채	17,813	7,809	-	25,622

미지급비용(연차수당)	68,851	(4,157)	-	64,694

재고자산	522,677	(73,060)	-	449,617

매도가능금융자산손상차손	55,002	(55,002)	-	-

투자주식	8,678	(5,734)	-	2,944

투자주식처분이익	(444,229)	-	-	(444,229)

미수수익	(5,413)	3,084	-	(2,329)

퇴직연금운용자산	(449,896)	46,081	-	(403,815)

파생금융부채	1,144,227	(338,736)	-	805,491

전환권조정	(890,375)	167,074	-	(723,301)

관계기업 및 공동기업투자	665,835	-	665,835

종속기업투자	-	85,548	-	85,548

소계	1,096,459	463,308	-	1,559,767

미인식이연법인세 차감	-	(751,383)	-	(751,383)

이연법인세자산(부채) 순액	1,096,459	(288,075)	-	808,384

이월결손금에 대한 이연법인세

이월결손금	2,124,245	(129,894)	-	1,994,351

미인식이연법인세 차감	(96,560)	(247,573)	-	(344,133)

이연법인세자산(부채) 순액	2,027,685	(377,467)	-	1,650,218

이월 세액공제에 대한 이연법인세

세액공제	4,406,013	759,595	-	5,165,608

미인식이연법인세 차감	(2,630,557)	(1,136,343)	-	(3,766,900)

이연법인세자산(부채) 순액	1,775,456	(376,748)	-	1,398,708

합계	4,899,600	(1,042,290)	-	3,857,310

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	증감	기말

당기손익에인식된금액	포괄손익에인식된금액

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여충당금	402,816	47,080	-	449,896

대손충당금	251,093	10,071	-	261,164

선급비용	(498)	498	-	-

개발비	287,492	70,572	-	358,064

판매보증충당부채	28,850	(11,037)	-	17,813

미지급비용(연차수당)	45,753	23,098	-	68,851

재고자산	530,835	(8,158)	-	522,677

매도가능금융자산손상차손	-	55,002	-	55,002

투자주식	8,678	-	-	8,678

투자주식처분이익	-	(444,229)	-	(444,229)

미수수익	(3,718)	(1,695)	-	(5,413)

퇴직연금운용자산	(414,185)	(35,711)	-	(449,896)

파생금융부채	-	1,144,227	-	1,144,227

전환권조정	-	(890,375)	-	(890,375)

소계	1,137,116	(40,657)	-	1,096,459

미인식이연법인세 차감	-	-	-	-

이연법인세자산(부채) 순액	1,137,116	(40,657)	-	1,096,459

이월결손금에 대한 이연법인세

이월결손금	414,433	1,709,812	-	2,124,245

미인식이연법인세 차감	-	(96,560)	-	(96,560)

이연법인세자산(부채) 순액	414,433	1,613,252	-	2,027,685

이월 세액공제에 대한 이연법인세

세액공제	3,393,346	1,012,667	-	4,406,013

미인식이연법인세 차감	-	(2,630,557)	(2,630,557)

이연법인세자산(부채) 순액	3,393,346	(1,617,890)	-	1,775,456

합계	4,944,895	(45,295)	-	4,899,600

29-5. 당기말과 전기말 현재 미인식한 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	사유

관계기업 및 공동기업투자	146,484	-	처분계획 없음

세액공제	3,249,867	2,630,557	실현가능성 불확실

이월결손금(종속기업)	344,272	96,560	실현가능성 불확실

이연법인세자산(종속기업)	85,548	-	실현가능성 불확실

합계	3,826,171	2,727,117

29-6. 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 세액공제 및 이월결손금의 금액과 만기일의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발생회계연도	금액	공제기한

세액공제	2014.12.31	949,143	2019.12.31

2015.12.31	852,335	2020.12.31

2016.12.31	907,833	2021.12.31

2017.12.31	466,256	2022.12.31

2018.12.31	74,301	2023.12.31

소계	3,249,868

이월결손금	2017.12.31	439,542	2027.12.31

2018.12.31	1,125,332	2028.12.31

소계	1,564,874

합계	4,814,742

30. 주당손익30-1. 당기와 전기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당기	전기

지배기업 소유주지분 연결당기순이익(손실)	124,493,211	(7,195,488,782)

가중평균유통보통주식수(*)	3,628,208	3,584,782

기본주당손익(손실)	34	(2,007)

(*) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 주)

구분	일자	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

기초	2018년 01월 01일	3,628,208	365	1,324,295,920	3,628,208

기말	2018년 12월 31일	3,628,208	1,324,295,920	3,628,208

② 전기

(단위: 주)

구분	일자	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

기초	2017년 01월 01일	3,561,208	365	1,299,840,920	3,561,208

주식선택권 행사	2017년 03월 31일	10,500	276	2,898,000	7,940

주식선택권 행사	2017년 09월 22일	56,500	101	5,706,500	15,634

기말	2017년 12월 31일	3,628,208	1,308,445,420	3,584,782

30-2. 당기와 전기 중 희석주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

보통주 희석화당기순이익(손실)	124,493,211	(7,195,488,782)

가중평균유통잠재적보통주식수(*)	3,628,208	3,592,494

희석주당이익	34	(2,003)

(*2) 당기 및 전기의 희석유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당기	전기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	3,628,208	3,584,782

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:	-	7,712

- 주식선택권으로 인한 주식수	-	7,712

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통/잠재적보통주식수	3,628,208	3,592,494

31. 특수관계자와의 거래31-1. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율(%)

당기말	전기말

연결실체의 관계기업및 공동기업	INFOMARK INDIA PRIVATE LIMITED	30.00	30.00

(주)마크티	49.00	49.00

(주)키즈유니버스	51.00	-

기타의 특수관계자	주요 경영진 등	-	-

31-2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기	전기

매출	유형자산 처분	지급수수료 등

관계기업	(주)마크티	28,657,897	121,245	-

31-3. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	미수금	미지급금	선수금	미수금	미지급금

관계기업	(주)마크티	220,894	61,293	518	335,460	20,306	688,597

31-4. 연결실체는 전기 중에 회수가능성이 없어 전기 이전에 전액 손상차손을 인식한 INFORMARK SDN. BHD 지분을 임직원에게 처분하였습니다.31-5. 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당기초	증가	감소	당기말

최혁	단기대여금	700,000	1,030,000	-	1,730,000

이상수(*)	200,000	2,100,000	2,100,000	200,000

(주)키즈유니버스	공동기업투자	-	1,020,000	-	1,020,000

합계	900,000	4,150,000	2,100,000	2,950,000

(*) (주)에이엘티의 대표이사입니다.31-6. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기급여	1,088,724	830,278

퇴직급여	161,251	143,194

합계	1,249,975	973,472

31-7. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.①당기말

(원화단위: 천원)

제공받은 내용	관련채무

구분	제공자	내용	금액	구분	금액	담보권자

대표이사	최혁	연대보증	2,212,800	일반운전	1,754,000	우리은행

1,320,000	무역금융	1,100,000

USD 1,800,000	수입신용장	-

2,448,000	일반운전	2,015,000	KEB하나은행

324,000	무역금융	270,000

500,000	일반운전	500,000	산업은행

USD 5,000,000	무역금융	USD 252,040

120,000	운영자금대출	-	신한은행

2,600,000	일반운전	2,000,000	한국씨티은행

3,900,000	수입신용장	-

1,170,000	무역금융	900,000	한국무역보험공사

760,000	일반운전	760,000	신용보증기금

1,404,000	무역금융	1,080,000

합계(KRW)	16,758,800	10,379,000

합계(USD)	USD 6,800,000	USD 252,040

②전기말

(원화단위: 천원)

제공받은 내용	관련채무

구분	제공자	내용	금액	구분	금액	담보권자

대표이사	최혁	연대보증	60,000	무역어음대출	-	기업은행

2,344,800	일반운전	1,754,000	우리은행

1,320,000	무역금융	1,100,000

USD 1,800,000	수입신용장	USD 953,190

55,000	무역금융한도	-	국민은행

4,920,000	일반운전	4,050,000	KEB하나은행

360,000	무역금융	270,000

500,000	일반운전	500,000	산업은행

USD 1,500,000	무역금융	USD 955,200

1,028,544	운영자금대출	-	신한은행

2,600,000	일반운전	2,000,000	한국씨티은행

3,900,000	수입신용장	USD 2,066,770

USD 1,200,000	수입신용장	USD 792,463	SC은행

1,170,000	무역금융	900,000	한국무역보험공사

900,000	일반운전	900,000	신용보증기금

1,404,000	무역금융	1,080,000

합계(KRW)	20,562,344	12,554,000

합계(USD)	USD 4,500,000	USD 4,767,623

32. 우발부채 및 약정사항32-1. 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	거래처	당기말	전기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	108,000	108,000	무역금융 질권설정

32-2. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.① 당기말

(원화단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

우리은행	소매금융일반	450,000	-

무역금융	2,000,000	2,000,000

수입-연지급수익	USD 1,500,000	-

KEB하나은행	기업운전무역어음대출	1,350,000	1,350,000

하나상생협력기업대출	2,850,000	2,775,000

산업은행	내국수입유산스	USD 5,000,000	USD 252,040

신한은행	종합통장대출	100,000	-

한국씨티은행	수입거래외	5,000,000	2,000,000

NH투자증권	수익증권담보대출	300,000	-

합계(KRW)	12,050,000	8,125,000

합계(USD)	USD 6,500,000	USD 252,040

② 전기말

(원화단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

우리은행	소매금융일반	500,000	-

무역금융	2,000,000	2,000,000

수입-연지급수익	USD 1,500,000	USD 951,490

국민은행	무역금융한도	500,000	-

KEB하나은행	기업운전무역어음대출	1,350,000	1,350,000

기업운전일반자금대출	2,000,000	2,000,000

하나상생협력기업대출	3,000,000	2,950,000

SC은행	내국수입유산스	USD 1,000,000	USD 792,463

산업은행	내국수입유산스	USD 1,500,000	USD 955,200

한국씨티은행	수입거래외	5,000,000	4,214,337

NH투자증권	수익증권담보대출	300,000	-

합계(KRW)	14,650,000	12,514,337

합계(USD)	USD 4,000,000	USD 2,699,153

32-3. 계류중인 소송사건당기말 현재 계류중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건명	원고	피고	소송금액	진행상황

물품대금	디자인(주)	연결실체	65,666	1심 진행중

손해배상	연결실체	디자인(주)	102,872	1심 진행중

당기말 현재 상기 소송은 법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

33. 담보제공자산 등33-1. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	108,000	108,000	무역금융	1,000,000	우리은행

② 전기말

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	108,000	108,000	무역금융	1,000,000	우리은행

33-2. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증내용	보증제공처	금액

당기말	전기말

기술보증기금	대출보증	우리은행	736,000	776,000

신용보증기금	대출보증	하나은행	1,935,000	1,980,000

무역보험공사	대출보증	우리은행	900,000	900,000

SC은행	수입화물선취보증	-	-	USD 428,202

한국씨티은행	수입화물선취보증	-	-	USD 796,000

산업은행	수입화물선취보증	USD 252,040	-

서울보증보험	이행지보	네이버(주) 등	3,308,015	13,162,399

합계(KRW)	6,879,015	16,818,399

합계(USD)	USD 252,040	USD 1,224,202

33-3. 당기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공 받은자	보증 등의 내용	신용제공기관	지급보증금액

우리사주조합원	신용제공	한국증권금융(주)	235,000

34. 위험관리34-1. 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기말	전기말

부채(A)	30,486,472	54,223,246

자본(B)	21,227,535	21,775,512

현금및현금성자산(C)	3,589,759	12,300,790

차입금(D)	20,472,754	26,791,636

부채비율(A/B)	143.62%	249.01%

순차입금비율(D-C)/B	79.53%	66.55%

34-2. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 통제가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험관리연결실체는 상품 수출입 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당기와 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(37,844)	37,844	247,600	(247,600)

JPY	(114)	114	-	-

RM	-	-	(93)	93

합계	(37,958)	37,958	247,507	(247,507)

② 이자율위험관리연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로부터 연결실체의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(117,982)	117,982	(191,122)	191,122

③ 가격위험연결실체는 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기말	전기말

[금융자산]

매도가능금융자산	-	250,009

나. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.한편, 연결실체는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 32에서 설명하는 바와 같이 일반자금대출약정 등을 체결하고 있습니다.

당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.동 분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

1년 이내	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	4,528,497	-	4,528,497

차입금	11,798,232	-	11,798,232

전환사채	6,712,268	1,962,254	8,674,522

금융부채이자(*)	121,436	-	121,436

합계	23,160,433	1,962,254	25,122,687

(*) 당기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.

다. 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	3,586,329	12,299,324

매출채권및기타채권	7,669,385	6,666,069

단기금융상품	108,000	131,000

합계	11,363,714	19,096,393

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

35. 현금흐름표35-1. 당기와 전기 중 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

퇴직급여	743,947	852,892

주식보상비용	231,014	121,716

감가상각비	1,061,785	779,961

재고자산평가손실(환입)	(332,091)	312,883

무형자산상각비	2,984,106	3,766,959

대손상각비	141,674	46,501

이자비용	1,454,461	858,290

외화환산손실	21,669	69,993

매도가능금융상품손상차손	-	250,008

파생금융부채평가손실	9,860	710,515

무형자산손상차손	296,157	1,330,838

경상연구개발비	-	59,526

잡손실	-	9,850

기타의대손상각비(환입)	-	(30,768)

이자수익	(152,358)	(84,831)

외화환산이익	(21,652)	(267,953)

유형자산처분이익	(14,948)	-

무형자산처분이익	(127)	-

유형자산처분손실	18	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	(2,083,353)	-

파생금융부채평가이익	(1,539,710)	-

종속기업투자자산처분이익	-	(2,377,939)

판매보증비(환입)	35,496	(50,170)

지분법손실	665,835	-

법인세비용(수익)	1,042,290	45,301

합계	4,544,073	6,403,572

35-2. 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출채권의 감소(증가)	(841,368)	1,219,914

미수금의 감소(증가)	1,021,176	(1,649,639)

선급금의 감소(증가)	594,189	(2,558,946)

선급비용의 감소(증가)	18,511	(67,313)

선납세금의 감소(증가)	(1,652)	-

재고자산의 감소(증가)	12,942,976	(15,018,018)

부가세대급금의 감소(증가)	(50,343)	(21,031)

매입채무의 증가(감소)	(4,402,238)	4,202,606

미지급금의 증가(감소)	(2,899,536)	3,297,802

예수금의 증가(감소)	17,286	(39,883)

선수금의 증가(감소)	(9,147,690)	9,509,738

미지급비용의 증가(감소)	3,409	194,204

퇴직금의 지급	(279,728)	(370,311)

사외적립자산의 감소(증가)	(219,072)	(212,583)

합계	(3,244,080)	(1,513,460)

35-3. 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	471,245	26,220

선급금의 개발비 대체	-	1,169,267

확정급여채무의 미지급금 대체	(426,619)	702,342

전환사채의 유동성대체	6,712,268	-

파생금융부채의 유동성대체	3,661,320	-

35-4. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당기말

대체	상각	외화차이

단기차입금	19,112,217	(7,305,391)	-	-	(8,594)	11,798,232

전환사채(유동)	-	-	6,712,268	-	-	6,712,268

전환사채(비유동)	7,679,419	-	(6,712,268)	995,103	-	1,962,254

② 전기

(단위 : 천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금의 변동	전기말

내재파생상품의 분리	상각	외화차이

단기차입금	11,986,415	7,331,551	-	-	(205,749)	19,112,217

전환사채(비유동)	-	12,000,000	(4,800,179)	479,598	-	7,679,419

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명	주식회사 인포마크

감사대상 사업연도	2018년 01월 01일	부터	2018년 12월 31일	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간	품질관리검토자(심리실 등)	감사업무 담당 회계사	전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가	건설계약 등수주산업전문가	합계

담당이사(업무수행이사)	등록공인회계사	수습공인회계사

당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기

투입 인원수	2	2	1	1	4	4	1	-	-	-	-	-	8	7

투입시간	분ㆍ반기검토	11	8	104	60	308	190	-	-	-	-	-	-	423	258

감사	13	16	114	132	434	482	70	-	-	-	-	-	631	630

합계	24	24	218	192	742	672	70	-	-	-	-	-	1,054	888

3. 주요 감사실시내용

구 분	내 역

전반감사계획(감사착수단계)	수행시기	2018.08.22	1	일

주요내용	회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사주요내용	수행시기	투입인원	주요 감사업무 수행내용

상주	비상주

2018.07.30~2017.08.02	4	일	4	명	-	명	반기 검토 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차

2018.10.29~2018.11.02	5	일	4	명	-	명	내부통제 이해 및 평가

2018.02.18~2019.02.22, 2019.02.25	6	일	4	명	-	명	계정잔액 입증감사 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)

재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	2019.01.04	1	일

실사(입회)장소	회사 본사 및 외주가공업체

실사(입회)대상	제품 등 재고자산

금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	2019.01.04	1	일

실사(입회)장소	주식회사 인포마크 본사

실사(입회)대상	금융실사 외

외부조회	금융거래조회	O	채권채무조회	O	변호사조회	O

기타조회	-

지배기구와의커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	3	회

수행시기	2018.08.02, 2018.11.02, 2019.02.25

외부전문가 활용	감사 활용 내용	해당사항 없음

수행시기	-	-	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2018년 08월 02일	- 회사측 : 감사, 재무담당이사, 재무팀장 - 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인	대면회의	- 반기검토결과

2	2018년 11월 02일	- 회사측 : 감사, 재무담당이사, 재무팀장 - 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인	대면회의	- 입증감사 시기, 방법 등 감사계획- 회계 및 관계법령의 개정에 관한 사항- 중간감사결과

3	2019년 02월 25일	- 회사측 : 감사, 재무담당이사, 재무팀장 - 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인	대면회의	- 기말감사결과- 감사인의 독립성 준수사실에 관한 진술