앱클론 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 12 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 11 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
앱클론 주식회사

1. 회사의 개요

앱클론 주식회사(이하 "당사")는 2010년 6월 25일 생명과학 연구개발사업, 항체신약개발, 제조 및 판매사업을 목적으로 스웨덴 Human Protein Atlas 프로젝트 그룹의 Carl Erik Mathias Uhlen 등 연구진과 공동으로 설립되었습니다. 설립시 자본금은 200백만원이었고 유상증자 및 전환상환우선주의 보통주 전환 등을 거쳐 2017년 9월 18일에 주식을 한국증권업협회(KOSDAQ)에 상장하였으며, 2021년 9월 30일 현재 자본금은 7,639,035천원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위:주, %)

주주명	보유주식수	지분율

이종서	1,540,000	10.1

이승렬	840,000	5.5

기 타	12,898,069	84.4

합 계	15,278,069	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 (1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

3. 영업부문 (1) 부문 구분의 근거 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 바이오 사업부문을 단일 보고 부문으로 결정하였습니다.

당사의 부문에 대한 일반내용은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역	주요 고객

바이오 사업부문	항체의약품, 바이오 CRO 등	Shanghai Henlius Biotech Inc. 등

(2) 부문 정보 ① 수익의 상세내역당분기와 전분기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품판매	122,556	541,810	202,713	630,575

용역수익	557,411	2,018,754	505,002	1,118,712

로열티수익	-	-	-	350,000

합 계	679,967	2,560,564	707,715	2,099,287

한편, 당사의 매출액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.② 수행의무가. 상품의 판매해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 재화 이전 후 30일에서 90일입니다.

나. 연구해당 수행의무는 용역완료 시 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 용역결과물 이전 후 30일에서 90일입니다.다. 로열티수익회사는 신약개발과 관련된 기술이전으로 인한 수익이 발생하고 있습니다. 기술이전으로 인한 수익은 통상 계약체결시점에 수령하는 계약금(Upfront payment), 일정요건 달성시점에 수령하는 마일스톤 금액(Milestone payment) 및 매출액의 일정비율로수령하는 로열티(Royalty)로 구성되어 있습니다. 계약금(Upfront payment)은 반환의무가 없고, 기술이전 시점 이후에 수행할 추가적인 의무가 없는 경우 일시에 수익으로 인식하고 있습니다. 마일스톤 금액(Milestone payment)은 특정 임상실험의 착수 및 종료, 규제당국의 승인 등 계약에서 규정된 일정요건이 만족되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 로열티(Royalty)는 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. ③ 외부고객으로부터의 수익당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	597,011	2,147,093	550,881	1,632,099

중국	27,219	95,162	24,959	64,524

일본	41,007	147,444	60,464	211,308

기타	14,731	170,866	71,411	191,356

합 계	679,968	2,560,565	707,715	2,099,287

④ 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

㈜종근당 천안공장	69,946	274,436	-	4,860

합 계	69,946	274,436	-	4,860

4. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기예금	487,235	1,539,104

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	13,500,000	18,010,000

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시된 바,당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유 동 :

매출채권	167,536	(1,675)	165,861	133,348	(1,333)	132,015

기타채권

미수수익	95,301	-	95,301	82,114	-	82,114

미수금	1,184,977	-	1,184,977	1,174,189	-	1,174,189

소 계	1,280,278	-	1,280,278	1,256,303	-	1,256,303

유동항목 계	1,447,814	(1,675)	1,446,139	1,389,651	(1,333)	1,388,318

비유동 :

기타채권

보증금	77,622	-	77,622	76,463	-	76,463

(2) 당분기말과 전기말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

정상채권	153,013	1,357,900	133,288	1,332,766

연체되었으나 손상되지 않은 채권	14,523	-	60	-

소 계	167,536	1,357,900	133,348	1,332,766

대손충당금	(1,675)	-	(1,333)	-

합 계	165,861	1,357,900	132,015	1,332,766

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기미도래	1,510,913	(1,659)	1,466,054	(1,332)

연체채권

만기 경과 후 3개월 이하	14,523	(16)	60	(1)

합 계	1,525,436	(1,675)	1,466,114	(1,333)

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	17,641	-	17,641	16,689	-	16,689

7. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,448,452	-	-	11,448,452

건물	2,561,467	(671,671)	-	1,889,796

구축물	1,682,221	(582,082)	-	1,100,139

기계장치	5,130,359	(2,504,621)	(2,796)	2,622,942

차량운반구	4,600	(4,370)	-	230

비품	273,435	(213,403)	(5)	60,027

사용권자산(건물)	167,206	(149,371)	-	17,835

사용권자산(차량운반구)	123,125	(32,834)	-	90,291

건설중인자산	164,000	-	-	164,000

합 계	21,554,865	(4,158,352)	(2,801)	17,393,713

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,448,452	-	-	11,448,452

건물	2,561,467	(575,616)	-	1,985,851

구축물	1,623,221	(356,048)	-	1,267,173

기계장치	4,719,158	(1,934,290)	(5,120)	2,779,748

차량운반구	4,600	(3,680)	-	920

비품	274,131	(218,647)	(5)	55,479

사용권자산(건물)	167,206	(86,669)	-	80,537

사용권자산(차량운반구)	123,125	(14,365)	-	108,760

건설중인자산	164,000	-	-	164,000

합 계	21,085,360	(3,189,315)	(5,125)	17,890,920

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비(*1)	분 기 말

토지	11,448,452	-	-	-	11,448,452

건물	1,985,851	-	-	(96,055)	1,889,796

구축물	1,267,173	59,000	-	(226,033)	1,100,140

기계장치	2,779,748	416,202	(1)	(573,007)	2,622,942

차량운반구	920	-	-	(690)	230

비품	55,478	18,291	(22)	(13,720)	60,027

사용권자산(건물)	80,536	-	-	(62,702)	17,834

사용권자산(차량운반구)	108,761	-	-	(18,469)	90,292

건설중인자산	164,000	-	-	-	164,000

합 계	17,890,919	493,493	(23)	(990,676)	17,393,713

(*1) 당분기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 2,324천원입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비(*1)	대 체	반 기 말

토지	11,448,452	-	-	-	-	11,448,452

건물	2,113,924	-	-	-	(96,055)	2,017,869

구축물	50,174	-	-	1,400,000	(109,952)	1,340,223

기계장치	1,038,213	2,331,453	(4)	-	(451,656)	2,918,007

차량운반구	1,840	-	-	-	(690)	1,150

비품	37,237	32,204	(7)	-	(15,140)	54,294

사용권자산	35,140	290,331	(35,140)	-	(73,211)	217,120

건설중인자산	500,000	1,040,000	-	(1,400,000)	-	140,000

합 계	15,224,981	3,693,988	(35,151)	-	(746,704)	18,137,115

(*1) 전분기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 2,323천원입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비로 배분된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	56,613	161,917

판매비와관리비

감가상각비	99,665	92,112

경상연구개발비	834,399	492,673

합 계	990,676	746,704

(4) 당분기말 현재 당사가 보험 가입한 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입대상	장부금액	부보액	보험회사명	수익자

화재보험	건물 및 기계장치 등	5,673,905	7,049,000	메리츠화재상해보험	당사

(5) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	196,802	28,795

당기증가	-	287,265

이자비용	10,535	6,950

지급	(87,609)	(79,753)

당기감소	-	(21,284)

당기말	119,727	221,973

(6) 당분기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

1년 이내	43,129

1년 초과 5년 이내	76,598

합 계	119,727

(7) 사용권자산과 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산에 대한 감가상각비	81,171	97,036

리스부채에 대한 이자비용	10,535	6,950

소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	1,868	2,378

8. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

상표권	10,423	(10,413)	10	10,423	(10,413)	10

특허권	327,393	(84,831)	242,562	314,276	(60,575)	253,700

소프트웨어	95,744	(77,739)	18,005	78,264	(73,829)	4,435

라이선스	300,000	(141,667)	158,333	300,000	(119,167)	180,833

합 계	733,560	(314,650)	418,910	702,963	(263,984)	438,978

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득 (*1)	상 각	반 기 말

상표권	10	-	-	10

특허권	253,700	13,117	(24,255)	242,562

소프트웨어	4,435	17,480	(3,910)	18,005

라이선스	180,833	-	(22,500)	158,333

합 계	438,978	30,597	(50,665)	418,910

(*1) 당분기 중 선급금에서 특허권으로 대체된 금액은 13,117천원 입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득 (*1)	상 각	반 기 말

상표권	10	-	-	10

특허권	182,185	98,043	(20,995)	259,233

소프트웨어	6,481	-	(1,617)	4,864

라이선스	210,833	-	(22,500)	188,333

합 계	399,509	98,043	(45,112)	452,440

(*1) 전분기 중 선급금에서 특허권으로 대체된 금액은 98,043천원 입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비로 배분된 상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와관리비

무형자산상각비	28,165	22,612

경상연구개발비	22,500	22,500

합 계	50,665	45,112

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동 :

선급금	12,205	11,440

계 약이행원가	277,298	418,513

선급비용	10,065	10,950

부가세선급금	24,328	-

소 계	323,896	440,903

비유동 :

장기선급금	346,540	262,635

장기선급비용	6,067	4,977

소 계	352,607	267,612

합 계	676,503	708,515

10. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동 :

매입채무	146,128	213,774

기타채무

미지급금	2,194,716	116,800

미지급비용	146,098	172,021

리스부채	43,129	103,303

소 계	2,383,943	392,124

유동항목 계	2,530,071	605,898

비유동 :

기타채무

장기미지급금	346,787	330,828

리스부채	76,599	93,499

소 계	423,386	424,327

합 계	2,953,457	1,030,225

11. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	1,068,662	1,083,403

부가가치세예수금	-	2,066

계약부채 - 선수금	594,637	854,446

합 계	1,663,299	1,939,915

12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	차입처	구 분	이자율	만기일	당분기말	전기말

단기차입금	KEB하나은행	시설일반자금대출	6M 금융채+1.57%	2022-06-01	2,000,000	2,000,000

장기차입금	KEB하나은행	시설일반자금대출	6M 금융채+1.526%	2022-08-27	5,000,000	5,000,000

합 계	7,000,000	7,000,000

(2) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	합 계

차입금	2,000,000	5,000,000	7,000,000

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	담보설정금액

토지 및 건물	2,368,506	KEB하나은행	2,400,000

토지	9,172,077	KEB하나은행	6,000,000

13. 종업원급여 및 확정급여채무(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	635,601	1,909,019	442,142	1,401,501

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	42,329	128,188	( 53,040)	153,596

합 계	677,930	2,037,207	389,102	1,555,097

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	798,804	830,191

(3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	24,309	24,036

판매비와관리비

퇴직급여	21,522	64,177

경상연구개발비	82,357	65,383

합 계	128,188	153,596

14. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식수	15,278,069	15,278,069

자본금	7,639,034,500	7,639,034,500

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

보통주	보통주	우선주

기초 발행주식수	15,278,069	7,176,000	394,608

주식매수선택권 행사	-	40,000	-

무상증자	-	7,176,000	394,608

전환우선주의 보통주 전환	-	886,069	(789,216)

기말 발행주식수	15,278,069	15,278,069	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.(4) 전기 중 보통주 및 우선주 1주당 1주를 무상으로 부여하는 무상증자를 실시하였으며, 이로 인하여 자본금에 전입된 자본잉여금은 3,795,304천원입니다.(5) 전기 중 전환우선주는 모두 보통주로 전환 되었습니다.

15. 주식기준보상당사는 주주총회 결의에 의하여 당사의 임직원 및 서울대학교 산학협력단에 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요내역은 다음과 같습니다.(1) 주식선택권의 조항 및 조건

회차	부여일	만기	부여수량(주)(*2)	잔여수량(주)(*2)	행사가격(원)(*2)	부여대상	가득조건(*3)

2013년 부여분(*1)	13.3.27	9년	501,000	40,000	1,750	임직원	용역제공조건:2년

2014년 부여분(*1)	14.3.28	9년	427,000	34,000	2,500	임직원	용역제공조건:2년

2015년 부여분(*1)	15.6.30	9년	242,000	4,000	4,250	임직원	용역제공조건:2년

200,000	-	4,250	서울대학교 산학협력단	용역제공조건:2년

2020년 부여분(*1)	20.8.4	10년	55,000	40,400	41,400	임직원	용역제공조건:2년

2021년 부여분(*1)	21.3.19	10년	5,000	4,400	30,700	임직원	용역제공조건:2년

합계	1,430,000	122,800

(*1) 주식선택권으로 행사시 당사는 보통주식을 신주발행하여 교부합니다.(*2) 전기 중 무상증자로 인하여 부여주식수 및 행사가격이 조정되었습니다.(*3) 행사가능기간 현재 재직중(부여일 기준 2년 내 사망, 정년으로 인한 퇴직, 귀책없는 사유로 퇴임시 행사 가능)인 경우에만 행사가능합니다.

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초 잔여주	128,300	59,000	17,571	4,610

조정(*2)	-	59,000	-	2,305

조정후 기초잔여주	128,300	118,000	17,571	2,305

부 여	5,000	55,000	30,700	41,400

소 멸(*1)	(10,500)	(4,700)	-	-

행 사	-	(40,000)	-	(2,500)

당기말 잔여주(*3)	122,800	128,300	16,121	17,571

(*1) 주식매수선택권을 이사회 결의로 부여 취소하였습니다.(*2) 전기 중 무상증자로 인하여 부여주식수 및 행사가격이 조정되었습니다. (*3) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 78,000주입니다. (3) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔 여만 기는 8.45 년입 니다.

(4) 외부평가기관에서 평가한 부여일의 공정가치와 가치평가기법은 다음과 같습니 다.

구 분	공정가치(*)	가치평가기법	주가	변동성	할인율	무위험이자율	배당수익률	기대만기

2013년 부여분	0.00원	이항모형	1,500원	6.40%	17.32%	2.48%	0%	9년

2014년 부여분	0.00원	이항모형	1,500원	6.40%	17.44%	2.54%	0%	9년

2015년 부여분	2,770.87원	이항모형	12,000원	9.65%	17.71%	2.45%	0%	9년

2020년 부여분	25,976.39원	이항모형	38,050원	62.20%	1.33%	1.33%	0%	10년

2021년 부여분	18,261.45원	이항모형	31,200원	62.70%	1.75%	1.75%	0%	6년

(*) 주식선택권 1주 기준입니다. 16. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	89,841	408,451	152,225	466,351

기초상품재고액	-	16,689	-	32,308

당기상품매입액	102,192	409,403	164,377	447,057

분기말상품재고액	12,351	17,641	12,152	13,013

용역매출원가	314,027	856,993	236,667	485,841

합 계	403,869	1,265,444	388,892	952,192

17. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	207,660	644,177	181,569	549,733

퇴직급여	11,784	21,522	(5,893)	64,177

복리후생비	9,088	36,484	7,362	27,499

여비교통비	502	3,294	806	3,308

통신비	1,401	3,508	1,115	3,118

세금과공과금	57,726	76,769	71,791	89,506

감가상각비	33,454	99,665	34,496	96,772

지급임차료	600	1,868	1,006	2,378

도서인쇄비	60	180	130	552

소모품비	6,276	10,902	6,285	20,501

지급수수료	112,119	369,606	129,249	332,711

경상개발비	1,556,083	7,886,489	918,699	4,509,532

무형자산상각비	9,461	28,165	8,211	22,611

보험료	4,407	12,555	4,690	12,755

차량유지비	3,037	10,911	5,090	13,043

기타	56,893	168,958	47,859	107,532

합 계	2,070,551	9,375,053	1,412,465	5,855,728

18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(12,351)	(952)	(2,353)	19,638

상품매입액	102,192	409,403	164,377	447,057

종업원급여	677,930	2,037,207	207,532	1,555,096

감가상각비	337,912	990,677	317,343	751,363

무형자산상각비	16,961	50,665	15,711	45,111

지급수수료	70,250	371,081	184,072	439,177

지급임차료	2,648	7,769	1,606	4,178

기 타	1,278,877	6,774,647	1,801,357	3,546,299

합 계	2,474,420	10,640,497	2,689,645	6,807,919

19. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	10	3,057	470	7,175

외화환산이익	252	447	1,330	1,936

임대료	3,600	9,000	-	-

잡이익	9,753	15,038	1,321	21,210

합 계	13,615	27,542	3,122	30,322

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,610	3,869	13	21,615

외화환산손실	(1,311)	430	1,409	1,782

유형자산처분손실	22	23	3	10

잡손실	755	2,079	359	30,707

합 계	1,077	6,401	1,784	54,114

20. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	34,958	118,269	73,042	261,751

외화환산이익	6	11	1,621	5,959

합 계	34,964	118,280	74,663	267,710

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	44,697	130,505	46,745	146,227

21. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	(1,791,416,640)	(8,070,785,219)	(1,064,386,708)	(4,610,942,413)

가중평균유통보통주식수(주)(*)	15,278,069	15,278,069	13,140,521	9,179,635

기본주당손익	(117)	(528)	(81)	(502)

(*)가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당분기 당분기 중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 당분기말 현재의 유통보통주식수와 동일합니다.② 전분기

(단위: 원, 주)

내역	일자	유통보통주식수	가중치(3개월)	가중치(누적)	적수(3개월)	적수(누적)

기초	2020-01-01	7,176,000	92	274	660,192,000	1,966,224,000

주식선택권 행사	2020-06-18	20,000	92	105	1,840,000	2,100,000

무상증자	2020-07-17	7,196,000	76	76	546,896,000	546,896,000

합 계	14,392,000	1,208,928,000	2,515,220,000

(*)전분기(누적) 가중평균유통보통주식수 = 2,515,220,000/ 274일 = 9,179,635(*)전분기(3개월) 가중평균유통보통주식수 = 1,208,928,000 / 92일 = 13,140,521

(2) 희석주당손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 보유할주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 잠재적보통주의 반희석효과로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

22. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동의 수익ㆍ비용 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	128,188	153,596

감가상각비	990,677	751,363

무형자산상각비	50,665	45,111

이자비용	130,505	146,227

외화환산손실	430	1,782

법인세비용	-	-

이자수익	(118,268)	(261,750)

외화환산이익	(458)	(7,896)

대손상각비	342	(105)

주식보상비용	360,054	115,378

유형자산처분손실	23	10

합 계	1,542,158	943,716

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(33,968)	6,796

미수금	(10,789)	177,764

선급금	140,450	(281,178)

선급비용	886	4,347

부가세대급금	(24,328)	71,618

재고자산	(952)	19,638

보증금	-	1,933

장기선급비용	(1,089)	2,502

장기선급금	(97,021)	(91,115)

매입채무	(67,801)	34,074

미지급금	2,081,016	(729,333)

미지급비용	(25,656)	(757)

예수금	(14,742)	(1,107,035)

선수금	(259,809)	(60,088)

부가세예수금	(2,066)	-

장기미지급금	15,959	86,364

퇴직금	(159,575)	(108,151)

합 계	1,540,516	(1,972,621)

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금흐름 가운데 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	(3,100)	584,800

주식선택권 행사	-	1,400,000

선급금의 특허권 대체	13,117	98,043

건설중인 자산 구축물 대체	-	90,000

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기 타(*1)	기 말

리스부채	196,801	(87,609)	10,535	119,727

(*1) 리스부채 이자의 발생이 포함되어 있습니다. ② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기 타(*1)	기 말

리스부채	28,795	(79,753)	272,931	221,973

(*1) 리스부채의 취득과 제각, 이자의 발생이 포함되어 있습니다. 한편, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.

23. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

금융자산 :

현금및현금성자산	487,235	-	1,539,104	-

단기금융상품	13,500,000	-	18,010,000	-

매출채권	165,861	-	132,015	-

기타채권	1,357,902	-	1,332,766	-

합 계	15,510,998	-	21,013,885	-

금융부채 :

매입채무	-	146,128	-	213,774

기타채무	-	2,807,328	-	816,450

차입금	-	7,000,000	-	7,000,000

합 계	-	9,953,456	-	8,030,224

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

외환차손익	-	-	-	6

외화환산손익	1,806	183	1,059	5,044

이자수익	34,958	118,269	73,042	261,751

상각후원가측정금융부채

외환차손익	(1,601)	(812)	458	(14,446)

외화환산손익	(237)	(155)	483	1,069

이자비용	(44,697)	(130,505)	(46,745)	(146,227)

24. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	487,235	1,539,104

단기금융상품	13,500,000	18,010,000

매출채권	165,861	132,015

기타채권	1,357,902	1,332,766

합 계	15,510,998	21,013,885

(3) 유동성위험당사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과~3년 이하	합 계

매입채무	146,128	146,128	146,128	-	146,128

기타채무	2,807,329	2,831,649.00	2,394,627	437,022	2,831,649

차입금	7,000,000	7,173,042	2,133,094	5,039,948	7,173,042

합 계	9,953,457	10,150,819	4,673,849	5,476,970	10,150,819

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과~3년 이하	합 계

매입채무	213,774	213,774	213,774	-	213,774

기타채무	816,450	851,307	405,634	445,673	851,307

차입금	7,000,000	7,253,762	2,160,251	5,093,510	7,253,761

합 계	8,030,224	8,318,843	2,779,659	5,539,183	8,318,842

(4) 환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 외화로 보유 중인 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

자 산:

현금및현금성자산	135	34,614	106	37,662

매출채권	-	50,943	-	58,816

자산 합계	135	85,557	106	96,478

부 채:

매입채무	16,240	11,931	5,673	70,494

순외화자산(부채)	(16,105)	73,626	(5,567)	25,984

② 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,131.01	1,180.05	1,184.90	1,088.00

EUR	1,352.89	1,345.99	1,374.31	1,338.24

③ 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전손익	5,752	(5,752)	2,042	(2,042)

(5) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	13,500,000	19,010,000

변동이자율

금융자산	487,235	539,104

금융부채	7,000,000	7,000,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당사는 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있기 때문에, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율이 1%씩 변동시 이자율 변동이 연간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전손익	(65,128)	65,128	(64,609)	64,609

(6) 공정가치① 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	487,235	487,235	1,539,104	1,539,104

단기금융상품	13,500,000	13,500,000	18,010,000	18,010,000

매출채권	165,861	165,861	132,015	132,015

기타채권	1,357,902	1,357,902	1,332,766	1,332,766

금융자산 합계	15,510,998	15,510,998	21,013,885	21,013,885

금융부채:

매입채무	146,128	146,128	213,774	213,774

기타채무(*1)	2,567,874	2,567,874	619,648	619,648

차입금	7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000

금융부채 합계	9,714,002	9,714,002	7,833,422	7,833,422

(*1) 기타채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채는 없습니다.(7) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	12,415,559	10,800,331

자 본(B)	21,618,443	29,329,175

부채비율(A/B)	57.43%	36.82%

25. 우발상황 및 약정사항(1) 당사는 2013년 7월 5일 Alligator Bioscience AB와 항체신약을 공동개발하고 기술이전 및 매출발생시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하는 계약을 체결하였습니다.(2) 당사는 2013년 6월 5일 Affibody AB와 이중항체신약개발과 관련하여 공동개발하고 이로 인하여 발생하는 기술이전 및 매출발생시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하는 계약을 체결하였습니다.(3) 당사는 차세대 CAR-T 세포 기술로 면역항암제 개발에 서울대학교 산학협력단 (정준호 교수)과 2015년 5월 1일 기술협력계약을 체결하였으며, 해당 계약으로 인해 기술이전 및 매출발생 시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하기로 하였습니다.

(4) 당사는 유한양행과 2016년 4월, 5월, 8월, 2018년 5월 중 총 4건의 신약공동개발계약을 체결하였으며, 항체 후보물질 도출 후의 단계는 유한양행에서 수행하고 각 단계별 수익 및 매출발생 시 정해진 비율에 따라 수익을 배분받기로 하였습니다.

(5) 당사는 2016년 10월 중 AC101의 중국판권(글로벌판권옵션포함)을 Shanghai Henlius Biotech에 기술이전 계약을 체결하였으며, Henlius는 2018년 11월 1일 AC101의 기존 글로벌판권에 대한 옵션을 행사하였습니다. 이 행사에 대한 대가로 당사는 환불이 불가한 계약금 1천만불을 2018년 중 모두 수익으로 인식 하였습니다. (6) 당사는 2018년 10월 중 산업통상자원부 산업기술혁신사업인 혁신 스위처블 CAR-T 기술을 이용한 HER2 표적 난소암 치료제 개발 국가과제 계약을 체결하였습니다.(7) 당사는 2019년 1월 중 녹십자랩셀의 HER2 타겟 CAR NK 세포 치료제 개발에 주요한 핵심 기술로, 당사가 개발한 신규 HER2항체에 대해 이전 계약을 체결하였습니다.

(8) 당사는 KEB하나은행 차입금 20억원에 대하여 건물 및 토지를 담보설정 하였습니다. 또한 KEB하나은행 차입금 50억원에 대하여 토지를 담보로 설정하였습니다( 주석 12 참 조 ). (9) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 10,347천원의 지급보증을 받고 있습니다. (10) 보고기간 말 현재 당사는 피고로 계류중인 사건이 없습니다.

26. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자 범주	회사명

최대주주	이종서, 이승렬, 박혜선

기타특수관계자	Atlas Antibodies AB

Alligator Bioscience AB

인센㈜(*)

(*) 대표이사의 배우자가 헬스케어 관련 사업을 영위할 목적으로 2018년 12월에 설립한 회사 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	매입	지급수수료

최대주주	박혜선	-	9,900

기타특수관계자	Atlas Antibodies AB	372,814	-

인센㈜	8,382	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	매입	지급수수료

최대주주	박혜선	-	5,500

기타특수관계자	Atlas Antibodies AB	416,783	-

인센㈜	858	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	매입채무	선수금

기타특수관계자	Atlas Antibodies AB	10,837	-

인센㈜	-	9,091

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	매입채무	선수금

기타특수관계자	Atlas Antibodies AB	66,105	-

인센㈜	510	9,091

(4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	211,282	241,789

퇴직급여	18,572	36,568

합 계	229,854	278,357

27. COVID19의 영향의 불확실성

COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처 하 기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성입니다. 당사는 COVID19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID19상황에서 COVID19의 종식시점 및 COVID19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.