앱클론 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 10 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
제 9 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지
앱클론 주식회사

1. 회사의 개요

앱클론 주식회사(이하 "당사")는 2010년 6월 25일 생명과학 연구개발사업, 항체신약개발, 제조 및 판매사업을 목적으로 스웨덴 Human Protein Atlas 프로젝트 그룹의 Carl Erik Mathias Uhlen 등 연구진과 공동으로 설립되었습니다. 설립시 자본금은 200백만원이었고 유상증자 및 전환상환우선주의 보통주 전환 등을 거쳐 2017년 9월 18일에 주식을 한국증권업협회(KOSDAQ)에 상장하였으며, 2019년 9월 30일 현재자본금은 3,588백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위:주, %)

주주명	보통주식수	지분율

이종서	770,000	10.73

이승렬	420,000	5.85

Uhlen, Carl Erik Mathias	280,000	3.90

우리사주조합	27,530	0.39

기 타	5,678,470	79.13

합 계	7,176,000	100

2. 재무제표 작성기준 (1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 당기부터 기업회계기준서 제1116호 리스기준서를 최초 도입하였으며, 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이외 다른 개정 기준서와 해석서들이2019년에 최초로 도입되었으나, 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)당사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

기업회계기준서 제1116호의 채택으로 인한 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	조정전금액	조정금액	조정후금액

자산

장기선급비용	11,631	(11,631)	-

사용권자산	-	54,307	54,307

총자산	28,703,900	42,676	28,746,576

부채

리스부채	-	42,676	42,676

총부채	10,005,000	42,676	10,047,676

한편, 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	사용권자산	리스부채

차량운반구

당기초	54,307	42,676

증가	-	-

감가상각	(14,375)	-

이자비용	-	2,489

지급	-	(12,786)

당분기말	39,932	32,379

① 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 일반적인 영향동 기준서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 채택하고 있으며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.리스이용자는 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(수정소급법) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

② 리스의 식별회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준 제1116호를 적용하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 식별되는 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스계약과 용역계약을 구분하고 있습니다. 고객이 다음 권리를 모두 갖는 경우에 사용 통제권이 고객에게 이전됩니다.- 식별되는 자산의 사용으로 생기는 경제적 효익의 대부분을 얻을 권리- 식별되는 자산의 사용을 지시할 권리회사는 동 기준서상 변경된 리스의 정의가 리스의 정의를 충족시키는 계약의 범위에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.③ 리스이용자의 회계처리ㄱ. 운용리스동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다.- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식- 현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시

동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다.회사는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용하였습니다.기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동 현금흐름으로 표시되었으나 동 기준서에 따라 회계처리하는 경우 영업활동 순현금흐름이 증가하고 재무활동 순현금흐름이 감소합니다.ㄴ. 금융리스금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.④ 리스제공자의 회계처리동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다.동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다.- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.또한, 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 영업부문 (1) 부문 구분의 근거 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 바이오 사업부문을 단일 보고 부문으로 결정하였습니다.

당사의 부문에 대한 일반내용은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역	주요 고객

바이오 사업부문	항체의약품, 바이오 CRO 등	Shanghai Henlius Biotech Inc. 등

(2) 부문 정보① 수익의 상세내역당분기와 전분기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품판매	186,606	595,650	260,669	778,455

용역수익	329,870	1,183,379	381,082	1,362,150

로열티수익	-	11,499,000	-	300,000

합 계	516,476	13,278,029	641,750	2,440,604

한편, 당사의 매출액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익이며 전액 한시점에 이전하는 재화 및 용역의 판매에서 발생합니다.② 외부고객으로부터의 수익당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	377,065	1,651,019	509,656	2,030,149

중국	22,103	11,270,966	19,941	63,818

일본	72,974	205,140	69,095	228,467

기타	44,335	150,904	43,059	118,170

합 계	516,477	13,278,029	641,751	2,440,604

③ 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Shanghai Henlius Biotech Inc.	-	11,199,000	-	-

합 계	-	11,199,000	-	-

5. 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	12,693,020	13,693,020

( 2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다 (주석 26,27,28 참조).

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	693,020	693,020

6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시된 바,당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유 동 :

매출채권	109,634	(1,096)	108,538	243,544	(2,435)	241,108

기타채권

미수수익	156,534	-	156,534	92,750	-	92,750

미수금	1,625,336	-	1,625,336	769,811	-	769,811

소 계	1,781,870	-	1,781,870	862,561	-	862,561

유동항목 계	1,891,504	(1,096)	1,890,408	1,106,105	(2,435)	1,103,669

비유동 :

기타채권

보증금	8,013	-	8,013	8,013	-	8,013

(2) 당분기말과 전기말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

정상채권	99,955	1,789,883	234,958	870,574

연체되었으나 손상되지 않은 채권	9,679	-	8,586	-

소 계	109,634	1,789,883	243,544	870,574

대손충당금	(1,096)	-	(2,435)	-

합 계	108,538	1,789,883	241,109	870,574

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기미도래	1,889,838	-	1,105,533	-

연체채권

만기 경과 후 3개월 이하	3,248	-	7,908	-

만기 경과 후 6개월 이하	6,431	-	677	-

만기 경과 후 9개월 이하	-	-	-	-

소 계	9,679	-	8,585	-

합 계	1,899,517	-	1,114,118	-

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	20,452	-	20,452	12,029	-	12,029

미착품	16,760	-	16,760	5,935	-	5,935

합 계	37,212	-	37,212	17,964	-	17,964

8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,448,452	-	-	11,448,452

건물	2,561,467	(415,525)	-	2,145,942

구축물	223,221	(165,515)	-	57,706

기계장치	2,259,611	(1,237,944)	(8,993)	1,012,674

차량운반구	4,600	(2,530)	-	2,070

비품	244,643	(204,372)	(5)	40,266

사용권자산	54,307	(14,375)	-	39,932

건설중인자산	-	-	-	-

합 계	16,796,301	(2,040,261)	(8,998)	14,747,042

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,276,375	-	-	2,276,375

건물	2,561,467	(319,470)	-	2,241,997

구축물	223,221	(142,921)	-	80,300

기계장치	1,518,061	(1,069,778)	(11,540)	436,743

차량운반구	4,600	(1,840)	-	2,760

비품	236,450	(189,559)	(5)	46,886

합 계	6,820,174	(1,723,568)	(11,545)	5,085,061

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및 감소	감가상각비(*)	반 기 말

토지	2,276,375	9,172,077	-	11,448,452

건물	2,241,997	-	(96,055)	2,145,942

구축물	80,300	-	(22,595)	57,706

기계장치	436,743	741,551	(165,620)	1,012,674

차량운반구	2,760	-	(690)	2,070

비품	46,886	8,193	(14,813)	40,266

사용권자산	-	54,307	(14,375)	39,932

건설중인자산	-	-	-	-

합 계	5,085,061	9,976,128	(314,148)	14,747,042

(*) 당분기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 2,547천원입니다. (*) 자산 폐기로 인한 감가상각누계액 5,405천원이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및 감소	감가상각비(*)	반 기 말

토지	1,313,959	962,416	-	2,276,375

건물	1,319,763	1,045,950	(91,697)	2,274,016

구축물	43,326	61,000	(16,494)	87,832

기계장치	318,089	145,290	(110,863)	352,516

차량운반구	3,680	-	(690)	2,990

비품	36,011	19,024	(12,730)	42,305

건설중인자산	-	-	-	-

합 계	3,034,828	2,233,680	(232,474)	5,036,034

(*) 전분기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 8,731천원입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비로 배분된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	79,410	51,351

판매비와관리비

감가상각비	33,222	17,565

경상연구개발비	206,921	163,559

합 계	319,553	232,474

(4) 당분기말 현재 당사가 보험 가입한 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입대상	장부금액	부보액	보험회사명	수익자

화재보험	건물 및 기계장치 등	3,256,589	3,909,000	메리츠화재상해보험	당사

(5) 상기의 유형자산 중 토지 및 건물은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	2,520,058	2,400,000	단기차입금	2,000,000	KEB하나은행

토지	9,172,077	6,000,000	장기차입금	5,000,000	KEB하나은행

9. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

상표권	10,423	(10,413)	10	10,423	(10,413)	10

특허권	199,632	(26,402)	173,230	139,137	(14,285)	124,852

소프트웨어	76,222	(71,167)	5,055	76,222	(69,405)	6,817

라이선스	300,000	(81,667)	218,333	300,000	(59,167)	240,833

합 계	547,674	(176,798)	396,628	525,782	(153,270)	372,512

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득 (*)	상 각	반 기 말

상표권	10	-	-	10

특허권	124,852	60,494	(12,117)	173,229

소프트웨어	6,817	-	(1,762)	5,055

라이선스	240,833	-	(22,500)	218,333

합 계	372,512	60,494	(36,379)	396,628

(*) 당분기 중 선급금에서 특허권으로 대체된 금액은 60,494천원 입니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	반 기 말

상표권	10	-	-	10

특허권	79,557	12,343	(6,484)	85,416

소프트웨어	4,678	4,544	(1,798)	7,424

라이선스	161,667	-	(15,000)	146,667

합 계	245,912	16,887	(23,282)	239,517

(3) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비로 배분된 상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와관리비

무형자산상각비	13,879	8,282

경상연구개발비	22,500	15,000

합 계	36,379	23,282

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동 :

선급금	675,914	266,248

계 약자산 - 계약이행원가	434,708	168,275

선급비용	15,403	5,478

부가세선급금	35,927	9,292

소 계	1,161,952	449,293

비유동 :

장기선급비용	9,160	11,632

합 계	1,171,112	451,633

11. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동 :

매입채무	103,109	185,756

기타채무

미지급금	482,976	371,115

미지급비용	123,683	272,598

리스부채	14,813	-

소 계	621,472	649,713

유동항목 계	724,581	835,469

비유동 :

기타채무

장기미지급금	284,700	62,600

리스부채	17,565	-

소 계	302,265	62,600

12. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	2,517,149	962,630

선수금	-	8,735

계약부채 - 선수금	905,988	5,360,649

합 계	3,423,137	6,332,014

13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율	만기일	당분기말	전기말

KEB하나은행	시설일반자금대출	6M 금융채+1.41%	2020-06-01	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	시설일반자금대출	6M 금융채+1.526%	2022-08-27	5,000,000	-

(2) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	2년 ~ 3년 이내	합 계

차입금	2,000,000	-	2,000,000

차입금	-	5,000,000	5,000,000

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공(소유권 제한)된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	담보설정금액	비 고

토지 및 건물	2,520,058	KEB하나은행	2,400,000	대표이사 연대보 증 (주석27)

토지	9,172,077	KEB하나은행	6,000,000	-

14. 종업원급여 및 확정급여채무(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	512,051	1,378,255	468,241	1,410,439

상 여	-	-	-	4,000

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	165,659	293,781	43,308	132,361

합 계	677,710	1,672,036	511,549	1,546,800

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	862,897	774,916

(3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	27,698	20,120

판매비와관리비

퇴직급여	212,319	63,351

경상연구개발비	53,764	48,890

합 계	293,781	132,361

15. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	50,000,000	50,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식수(주)	7,176,000	7,160,000

자본금	3,588,000,000	3,580,000,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초 발행주식수	7,160,000	6,800,000

유상증자	16,000	360,000

기말 발행주식수	7,176,000	7,160,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

16. 주식기준보상당사는 주주총회 결의에 의하여 당사의 임직원 및 서울대학교 산학협력단에 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요내역은 다음과 같습니다.(1) 주식선택권의 조항 및 조건

회차	부여일	만기	부여수량(주)(*2)	잔여수량(주)	행사가격(원)	부여대상	가득조건(*3)

2013년 부여분(*1)	13.3.27	9년	250,500	20,000	3,500	임직원	용역제공조건:2년

2014년 부여분(*1)	14.3.28	9년	213,500	37,000	5,000	임직원	용역제공조건:2년

2015년 부여분(*1)	15.6.30	9년	121,000	2,000	8,500	임직원	용역제공조건:2년

100,000	-	8,500	서울대학교 산학협력단	용역제공조건:2년

합계	685,000	59,000

(*1) 주식선택권으로 행사시 당사는 보통주식을 신주발행하여 교부합니다.(*2) 최초 부여시점의 부여수량이며, 유상증자, 무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할 등을 실시하여 주식가치의 희석화가 이루어진 경우에는 행사가격 및 부여수량을 이사회의 결의에 따라 조정합니다.(*3) 행사가능기간 현재 재직중(부여일 기준 2년 내 사망, 정년으로 인한 퇴직, 귀책없는 사유로 퇴임시 행사 가능)인 경우에만 행사가능하며, 주권 상장 전과 상장 후 1년 이내에는 행사할 수 없습니다.

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초 잔여주	75,000	435,000	4,727	6,080

부 여	-	-	-	-

소 멸	-	-	-	-

행 사	16,000	360,000	5,156	6,362

당기말 잔여주(*1)	59,000	75,000	4,610	4,727

(*1) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 59,000 주입니다. (3) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.51 년입니다.

(4) 외부평가기관에서 평가한 부여일의 공정가치와 가치평가기법은 다음과 같습니 다.

구 분	공정가치(*)	가치평가기법	주가	변동성	할인율	무위험이자율	배당수익률	기대만기

2013년 부여분	0.00원	이항모형	1,500원	6.40%	17.32%	2.48%	0%	9년

2014년 부여분	0.00원	이항모형	1,500원	6.40%	17.44%	2.54%	0%	9년

2015년 부여분	2,770.87원	이항모형	12,000원	9.65%	17.71%	2.45%	0%	9년

(*) 주식선택권 1주 기준입니다.(5) 향후 인식할 주식보상비용은 없습니다.17. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	140,131	450,138	207,057	618,332

기초상품재고액	-	12,029	-	9,016

당기상품매입액	155,976	458,561	209,239	613,535

분기말상품재고액	25,059	20,452	2,182	4,219

용역매출원가	57,683	252,189	109,067	560,336

합 계	197,814	702,327	316,124	1,178,668

18. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	258,314	687,587	219,463	657,703

상여금	-	-	-	4,000

퇴직급여	146,125	212,319	19,262	63,351

복리후생비	12,040	95,391	10,726	45,690

여비교통비	3,098	51,483	1,170	22,838

통신비	1,099	3,493	1,036	3,030

세금과공과금	15,256	741,491	38,471	93,987

감가상각비	11,171	33,222	5,958	17,565

지급임차료	807	2,278	4,953	15,443

도서인쇄비	250	589	84	336

소모품비	2,729	11,171	5,828	18,664

지급수수료	104,450	3,580,949	79,868	143,819

광고선전비	2,500	2,500	2,070	5,663

경상개발비	446,643	1,760,653	653,484	1,621,458

무형자산상각	5,351	13,879	2,780	8,282

보험료	3,986	84,455	3,372	10,146

차량유지비	4,241	11,206	3,741	10,323

기타	17,310	43,803	28,683	51,254

합 계	1,035,370	7,336,469	1,080,949	2,793,552

19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	35,528	37,212	(16,636)	7,597

상품매입액	155,976	458,561	209,237	613,535

종업원급여	677,711	1,672,036	511,549	1,546,800

감가상각비	120,330	319,553	82,310	232,475

무형자산상각비	12,851	36,379	7,781	23,282

지급수수료	112,341	3,599,839	86,282	163,410

지급임차료	1,407	4,364	5,553	17,243

기 타	117,040	1,910,851	1,278,826	1,367,878

합 계	1,233,184	8,038,796	2,164,902	3,972,220

20. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	328	41,203	131	131

외화환산이익	(1,212)	153	(654)	690

잡이익	2,956	133,198	6,106	8,734

합 계	2,072	174,554	5,583	9,555

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	185	12,998	-	3,789

외화환산손실	(8,811)	689	(241)	668

잡손실	-	485	-	259

합 계	(8,627)	14,172	(241)	4,716

21. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	75,288	251,282	61,343	178,872

외화환산이익	3,520	48,530	230	3,515

합 계	78,808	299,812	61,573	182,387

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	30,265	67,884	17,241	44,458

외화환산손실	-	-	1	1

합 계	30,265	67,884	17,242	44,459

22. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	(658,483,800)	3,493,228,672	(799,759,044)	(1,388,849,121)

가중평균유통보통주식수(주)(*)	7,175,203	7,174,121	6,800,000	6,800,000

기본주당손익	(92)	487	(118)	(204)

(*) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당분기

(단위: 원, 주)

내역	일자	유통보통주식수	가중치(3개월)	가중치(누적)	적수(3개월)	적수(누적)

기초	2019-01-01	7,160,000	91	273	651,560,000	1,954,680,000

주식선택권 행사	2019-01-07	10,000	91	267	910,000	2,670,000

2019-02-25	5,000	91	218	455,000	1,090,000

2019-06-28	1,000	3	95	3,000	95,000

합 계	7,176,000	652,928,000	1,958,535,000

(*) 당분기(누적) 가중평균유통보통주식수 = 1,958,535,000 / 273일 = 7,174,121(*) 당분기(3개월) 가중평균유통보통주식수 = 652,928,000 / 91일 = 7,175,203② 전분기

(단위: 원, 주)

내역	일자	유통보통주식수	가중치	적수

기초	2018-01-01	6,800,000	273	1,856,400,000

합 계	6,800,000	1,856,400,000

(*) 전분기 가중평균유통보통주식수 = 1,856,400,000 / 273일 = 6,800,000

(2) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 보유할주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월(*)	누적	3개월(*)	누적(*)

보통주분기순손익	-	3,493,228,672	-	-

보통주희석순손익	-	3,493,228,672	-	-

발행된 가중평균유통보통주식수	-	7,174,121	-	-

조정내역

주식선택권	-	54,750	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	-	7,228,871	-	-

희석주당손익	-	483	-	-

(*) 잠재적보통주의 반희석효과로 희석주당순손익을 산정하지 않았습니다.

23. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동의 수익ㆍ비용 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	293,781	132,361

감가상각비	314,148	232,474

무형자산상각비	36,379	23,282

이자비용	67,884	44,458

외화환산손실	690	669

법인세비용	2,137,297	-

이자수익	(251,282)	(178,872)

외화환산이익	(48,683)	(4,204)

대손상각비	(1,339)	2,655

합 계	2,548,875	252,823

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	133,294	(91,862)

미수금	(855,526)	1,848

선급금	(736,593)	(169,024)

선급비용	(9,925)	(2,608)

부가세선급금	(26,636)	(3,974)

재고자산	(19,248)	7,597

장기선급비용	(9,160)	3,110

매입채무	(82,057)	129,562

미지급금	123,461	25,961

미지급비용	(147,331)	(17,584)

예수금	1,554,519	4,011

선수금	(4,463,396)	133,214

부가세예수금	-	(25,280)

퇴직금의 지급	(205,800)	(2,436)

합 계	(4,744,398)	(7,465)

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금흐름 가운데 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	(17,600)	(1,678)

합 계	(17,600)	(1,678)

24. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

금융자산 :

현금및현금성자산	3,615,714	-	6,915,146	-

단기금융상품	12,693,020	-	13,693,020	-

매출채권	108,538	-	241,108	-

기타채권	1,789,885	-	870,574	-

합 계	18,207,157	-	21,719,848	-

금융부채 :

매입채무	-	103,621	-	185,756

기타채무	-	923,738	-	649,713

차입금	-	7,000,000	-	2,000,000

합 계	-	8,027,359	-	2,835,469

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

외환차손익	-	35,568	-	(1,227)

외화환산손익	2,988	47,915	(1,473)	3,049

이자수익	75,287	251,282	61,343	178,872

상각후원가측정금융부채

외환차손익	143	(7,363)	131	(2,431)

외화환산손익	8,133	79	1,288	487

이자비용	(30,265)	(67,884)	(17,241)	(44,458)

25. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 신용위험신용 위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,615,714	6,915,146

단기금융상품	12,693,020	13,693,020

매출채권	108,538	241,108

기타채권	1,789,885	870,574

합 계	18,207,157	21,719,848

(3) 유동성위험당사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과~3년 이하	합 계

매입채무	103,621	103,621	103,621	-	103,621

기타채무	923,738	991,622	706,922	284,700	991,622

차입금	7,000,000	7,064,490	2,064,490	5,000,000	7,064,490

합 계	8,027,359	8,159,733	2,875,033	5,284,700	8,159,733

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과~3년 이하	합 계

매입채무	185,756	185,756	185,756	-	185,756

기타채무	712,313	712,313	649,713	62,600	712,313

차입금	2,000,000	2,033,919	2,033,919	-	2,033,919

합 계	2,898,069	2,931,988	2,869,388	62,600	2,931,988

(4) 환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 외화로 보유 중인 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	CNH	USD	EUR	CNH

자 산:

현금및현금성자산	2,953	69,253	90	5,175,940	35,313	87

매출채권	-	54,799	-	-	90,947	-

자산 합계	2,953	124,052	90	5,175,940	126,260	87

부 채:

매입채무	13,615	32,986	-	15,140	72,933	-

순외화자산(부채)	(10,662)	91,066	90	5,160,800	53,327	87

② 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,162.18	1,100.30	1,201.30	1,118.10

EUR	1,305.78	1,298.63	1,314.64	1,279.16

CNH	169.15	166.40	168.52	162.76

③ 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전손익	8,049	(8,049)	521,421	(521,421)

(5) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	12,693,020	13,693,020

변동이자율

금융자산	3,615,714	6,915,146

금융부채	7,000,000	2,000,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당사는 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있기 때문에, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율이 1%씩 변동시 이자율 변동이 연간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전손익	(33,843)	33,843	49,151	(49,151)

(6) 공정가치① 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	3,615,714	3,615,714	6,915,146	6,915,146

단기금융상품	12,693,020	12,693,020	13,693,020	13,693,020

매출채권	108,532	108,532	241,108	241,108

기타채권	1,789,885	1,789,885	870,574	870,574

금융자산 합계	18,207,151	18,207,151	21,719,848	21,719,848

금융부채:

매입채무	103,621	103,621	185,756	185,756

기타채무(*1)	891,360	891,360	712,313	712,313

차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

금융부채 합계	2,994,981	2,994,981	2,898,069	2,898,069

(*1) 기타채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채는 없습니다.(7) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	12,313,393	10,005,000

자 본(B)	22,274,628	18,698,900

부채비율(A/B)	55.28%	53.51%

26. 우발상황 및 약정사항(1) 당사는 2013년 7월 5일 Atlas Therapeutics AB와 항체신약을 공동개발하고 기술이전 및 매출발생시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하는 계약을 체결하였습니다.(2) 당사는 2013년 6월 5일 Affibody AB와 이중항체신약개발과 관련하여 공동개발하고 이로 인하여 발생하는 기술이전 및 매출발생시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하는 계약을 체결하였습니다.(3) 당사는 차세대 CAR-T 세포 기술로 면역항암제 개발에 서울대학교 산학협력단 (정준호 교수)과 2015년 5월 1일 기술협력계약을 체결하였으며, 해당 계약으로 인해 기술이전 및 매출발생 시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하기로 하였습니다.

(4) 당사는 유한양행과 2016년 4월, 5월, 8월, 2018년 5월 중 총 4건의 신약공동개발계약을 체결하였으며, 항체 후보물질 도출 후의 단계는 유한양행에서 수행하고 각 단계별수익 및 매출발생 시 정해진 비율에 따라 수익을 배분받기로 하였습니다.(5) 당사는 2018년 1월 중 범부처신약개발사업단과 신규 CD19 항체기반 CAR-T 치료제 개발 국가과제 계약을 체결하였습니다.

(6) 당사는 2016년 10월 중 AC101의 중국판권(글로벌판권옵션포함)을 Shanghai Henlius Biotech에 기술이전 계약을 체결하였으며, Henlius는 2018년 11월 1일 AC101의 기존 글로벌판권에 대한 옵션을 행사하였습니다. 이 행사에 대한 대가로 당사는 환불이 불가한 계약금 1천만불을 당기에 모두 수익으로 인식 하였습니다. (7) 당사는 2018년 10월 중 산업통상자원부 산업기술혁신사업인 혁신 스위처블 CAR-T 기술을 이용한 HER2 표적 난소암 치료제 개발 국가과제 계약을 체결하였습니다.(8) 당사는 2019년 1월 중 녹십자랩셀의 HER2 타겟 CAR NK 세포 치료제 개발에 주요한 핵심 기술로, 당사가 개발한 신규 HER2항체에 대해 이전 계약을 체결하였습니다.(9) 당사는 KEB하나은행 차입금 20억원에 대하여 건물 및 토지를 담보설정 하였으며 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있 습니다. 또한 KEB하나은행 차입금 50억원에 대하여 토지를 담보로 설정 하였습니다.( 주석 13 참 조 ).(10) 당사는 우리사주조합의 신주인수 자금조달을 위하여 한국증권금융에 예치한 정기예금 693,020천원을 담보로 제공하였습니다.(11) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험에 47,387천원의 계약이행보증 등을 가입하고있습니다.(12) 당사는 2019년 6월 중 의약품 임상 및 생산용 GMP 시설 구축을 위하여 87억원의 토지매입약정을 체결하였습니다. (13) 보고기간 말 현재 당사는 피고로 계류중인 사건이 없습니다.

27. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자 범주	회사명

최대주주	이종서, 이승렬

기타특수관계자	Atlas Antibodies AB

Alligator Bioscience AB

Atlas Therapeutics AB

인센㈜(*)

(*) 대표이사의 배우자인 박혜선씨가 헬스케어 관련 사업을 영위할 목적으로 2018년12월에 설립한 회사 로서, 전기에 신규로 기타특수관계자로 편입하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	매출	매입	지급수수료

기타특수관계자	Atlas Antibodies AB	405,486	-

Alligator Bioscience AB	-	3,311,492

인센㈜	507	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	매출	매입	지급수수료

기타특수관계자	Atlas Antibodies AB	-	1,172,780	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	매입채무	선수금

기타특수관계자	Atlas Antibodies AB	49,746	-

인센㈜	-	9,091

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	매입채무	선수금

기타특수관계자	Atlas Antibodies AB	64,792	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당븐기

(단위: 천원)

특수관계자	거래구분	기 초	증 가	감 소	기 말

이종서	미지급금	-	4,249	4,249	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	거래구분	기 초	증 가	감 소	기 말

이종서	미지급금	383	1,092	1,475	-

(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	218,238	207,317

퇴직급여	24,793	29,566

합 계	243,031	236,883

(6) 지급보증 및 담보당분기말 현재 당사는 우리사주조합의 신주인수 자금조달 등을 위해 한국증권금융에정기예금 693,020천원을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 당사는 KEB하나은행으로부터 차입한 차입금 2,000백만원과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습 니다( 주석 26 참조).28. 사용제한 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	제한내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	신한은행	국책과제	2,518,748	64,557

정기예금	한국증권금융	담보	693,020	693,020