앱클론 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 14 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 13 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
앱클론 주식회사

1. 회사의 개요

앱클론 주식회사(이하 "당사")는 2010년 6월 25일 생명과학 연구개발사업, 항체신약개발, 제조 및 판매사업을 목적으로 스웨덴 Human Protein Atlas 프로젝트 그룹의 Carl Erik Mathias Uhlen 등 연구진과 공동으로 설립되었습니다. 설립시 자본금은 200백만원이었고 유상증자 및 전환상환우선주의 보통주 전환 등을 거쳐 2017년 9월 18일에 주식을 한국증권업협회(KOSDAQ)에 상장하였으며, 2023년 9월 30일 현재 자본금은 8,270,387천원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위:주, %)

주주명	보통주	우선주

보유주식수	지분율	보유주식수	지분율

이종서	1,401,675	9.13	-	-

이승렬	840,000	5.47	-	-

기 타	13,110,394	85.40	1,188,705	100.00

합 계	15,352,069	100.00	1,188,705	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'동 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.

ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)

동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시동 개정사항은 회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항 과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정 할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향이 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문(1) 부문 구분의 근거 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 바이오 사업부문을 단일 보고 부문으로 결정하였습니다.

당사의 부문에 대한 일반내용은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역	주요 고객

바이오 사업부문	항체의약품, 바이오 CRO 등	(주)유한양행 등

(2) 부문 정보① 수익의 상세내역당분기와 전분기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품판매	44,926	129,853	32,810	137,690

용역수익	631,328	1,855,465	905,415	2,575,221

로열티수익	-	328,235	-	-

합 계	676,254	2,313,553	938,225	2,712,911

한편, 당사의 매출액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

② 수행의무가. 상품의 판매해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 재화 이전 후 30일에서 90일입니다.

나. 연구해당 수행의무는 용역완료 시 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 용역결과물 이전 후 30일에서 90일입니다.

③ 외부고객으로부터의 수익당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	662,617	2,298,599	937,027	2,706,560

중국	-	-	-	392

일본	-	-	-	389

기타	13,637	14,954	1,198	5,570

합 계	676,254	2,313,553	938,225	2,712,911

④ 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(주)유한양행	-	300,000	-	-

4. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기예금	2,798,208	5,296,332

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	13,745,799	18,843,235

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시된 바,당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유 동 :

매출채권	225,471	(2,255)	223,216	189,008	(1,890)	187,118

기타채권

미수수익	485,441	-	485,441	141,051	-	141,051

미수금	642,902	-	642,902	211,996	-	211,996

소 계	1,128,343	-	1,128,343	353,047	-	353,047

유동항목 계	1,353,814	(2,255)	1,351,559	542,055	(1,890)	540,165

비유동 :

기타채권

보증금	107,788	-	107,788	106,135	-	106,135

(2) 당분기말과 전기말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

정상채권	52,768	1,236,131	21,162	459,182

연체되었으나 손상되지 않은 채권	172,703	-	167,846	-

소 계	225,471	1,236,131	189,008	459,182

대손충당금	(2,255)	-	(1,890)	-

합 계	223,216	1,236,131	187,118	459,182

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기미도래	1,288,899	(528)	480,344	(212)

연체채권

만기 경과 후 3개월 이하	43,813	(438)	127,267	(1,272)

만기 경과 후 6개월 이하	2,390	(24)	40,579	(406)

만기 경과 후 9개월 이하	-	-	-	-

만기 경과 후 12개월 이하	126,500	(1,265)	-	-

소 계	172,703	(1,727)	167,846	(1,678)

합 계	1,461,602	(2,255)	648,190	(1,890)

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,061	-	5,061	9,988	-	9,988

7. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,081,240	-	-	19,081,240

건물	5,082,000	(348,621)	-	4,733,379

구축물	1,682,221	(1,187,031)	-	495,190

기계장치	5,205,706	(4,081,593)	(10)	1,124,103

차량운반구	4,600	(4,599)	-	1

비품	296,475	(236,934)	(5)	59,536

사용권자산(건물)	238,866	(200,050)	-	38,816

사용권자산(차량운반구)	152,657	(89,467)	-	63,190

건설중인자산	164,000	-	-	164,000

합 계	31,907,765	(6,148,295)	(15)	25,759,455

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,081,240	-	-	19,081,240

건물	5,082,000	(89,936)	-	4,992,064

구축물	1,682,221	(962,082)	-	720,139

기계장치	5,175,169	(3,361,273)	(134,458)	1,679,438

차량운반구	4,600	(4,599)	-	1

비품	292,145	(219,486)	(10,785)	61,874

사용권자산(건물)	238,866	(110,293)	-	128,573

사용권자산(차량운반구)	123,126	(63,615)	-	59,511

건설중인자산	164,000	-	-	164,000

합 계	31,843,367	(4,811,284)	(145,243)	26,886,840

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비(*1)	분 기 말

토지	19,081,240	-	-	-	19,081,240

건물	4,992,064	-	-	(258,685)	4,733,379

구축물	720,139	-	-	(224,949)	495,190

기계장치	1,679,438	30,537	-	(585,872)	1,124,103

차량운반구	1	-	-	-	1

비품	61,874	15,405	(50)	(17,693)	59,536

사용권자산(건물)	128,573	-	-	(89,757)	38,816

사용권자산(차량운반구)	59,511	29,532	-	(25,853)	63,190

건설중인자산	164,000	-	-	-	164,000

합 계	26,886,840	75,474	(50)	(1,202,809)	25,759,455

(*1) 당분기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 633천원입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비(*1)	분 기 말

토지	11,448,452	-	-	-	11,448,452

건물	1,857,778	-	-	(96,055)	1,761,722

구축물	1,024,139	-	-	(228,000)	796,139

기계장치	2,424,547	49,309	(1)	(595,827)	1,878,028

차량운반구	1	-	-	-	1

비품	59,841	14,207	(627)	(15,732)	57,689

사용권자산(건물)	-	238,866	-	(80,617)	158,249

사용권자산(차량운반구)	84,136	-	-	(16,417)	67,718

건설중인자산	164,000	-	-	-	164,000

합 계	17,062,894	302,382	(628)	(1,032,648)	16,331,998

(*1) 전분기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 1,067천원입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비로 배분된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	32,991	40,311

판매비와관리비

감가상각비	147,215	116,449

경상연구개발비	1,022,603	875,888

합 계	1,202,809	1,032,648

(4) 토지 및 건물의 재평가토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

① 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지 및 건물을 측정하였다면 그 장부금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가기준일	재평가금액 (장부금액)	원가모형적용시 (장부금액)

토지	2022-09-30	19,081,240	11,448,452

건물	2022-09-30	4,733,379	1,633,646

합계	23,814,619	13,082,098

(5) 당분기말 현재 당사가 보험 가입한 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입대상	장부금액	부보액	보험회사명	수익자

화재보험	건물 및 기계장치 등	6,412,208	8,757,336	MG손해보험	당사

(6) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	197,946	93,499

당기증가	29,531	238,866

이자비용	9,714	10,725

지급	(122,652)	(109,991)

기말금액	114,539	233,099

(7) 당분기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년 이내	46,734

1년 초과 5년 이내	67,805

합 계	114,539

(8) 사용권자산과 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산에 대한 감가상각비	115,610	97,034

리스부채에 대한 이자비용	9,714	10,725

소액자산 리스료	5,451	3,600

8. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	상 각	분 기 말

상표권	2,210	-	(178)	2,032

특허권	229,017	114,785	(28,094)	315,708

소프트웨어	11,757	3,900	(3,563)	12,094

라이선스	186,041	28,733	(30,636)	184,138

합 계	429,025	147,418	(62,471)	513,972

(*1) 당분기 중 장기선급금에서 특허권으로 대체된 금액은 114,785천원, 라이선스로대체된 금액은 28,733천원 입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	상 각	분 기 말

상표권	10	2,378	(119)	2,269

특허권	260,486	70,470	(30,336)	300,620

소프트웨어	16,701	-	(3,742)	12,959

라이선스	150,833	-	(22,500)	128,333

합 계	428,030	72,848	(56,697)	444,180

(*1) 전분기 중 장기선급금에서 특허권으로 대체된 금액은 70,470천원 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비로 배분된 상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와관리비

무형자산상각비	31,835	34,197

경상연구개발비	30,636	22,500

합 계	62,471	56,697

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동 :

선급금	1,836	180

계약이행원가	309,638	261,773

선급비용	25,366	16,082

부가세선급금	87	2,847

소 계	336,927	280,882

비유동 :

장기선급금	277,208	356,209

장기선급비용	12,209	22,230

소 계	289,417	378,439

합 계	626,344	659,321

10. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동 :

매입채무	83,332	137,913

기타채무

미지급금	291,864	127,008

미지급비용	317,694	260,253

리스부채	46,734	149,341

소 계	656,292	536,602

유동항목 계	739,624	674,515

비유동 :

기타채무

장기미지급금	565,226	469,772

리스부채	67,805	48,604

소 계	633,031	518,376

합 계	1,372,655	1,192,891

11. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	374,458	265,343

계약부채 - 선수금	176,622	812,614

합 계	551,080	1,077,957

12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	차입처	구 분	이자율	만기일	당분기말	전기말

단기차입금	하나은행	시설일반자금대출	6M 금융채+1.6%	2024-06-01	2,000,000	2,000,000

하나은행	시설일반자금대출	6M 금융채+1.444%	2024-08-29	5,000,000	5,000,000

합 계	7,000,000	7,000,000

(2) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

차입금	7,000,000	-	7,000,000

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	담보설정금액

토지 및 건물	5,589,859	하나은행	2,400,000

토지	14,923,240	하나은행	6,000,000

13. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동:

전환사채(*1)	10,000,000	10,000,000

상환할증금(*1)	1,327,070	1,327,070

전환권조정(*1)	(6,062,574)	(6,765,730)

합 계	5,264,496	4,561,340

(*1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채는 조기상환청구권 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련된 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산(*2)	파생상품부채(*3)	파생상품자산(*2)	파생상품부채(*3)

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)	978,608	4,080,766	418,281	3,625,057

(*1) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (*2) 상기 금액은 별도의 파생상품으로 인식된 발행회사 보유 콜옵션 평가금액입니다. 해당 옵션의 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동자산으로 분류하였습니다.(*3) 상기 금액은 별도의 파생상품으로 인식된 인수자 보유 풋옵션 평가금액입니다. 해당 옵션의 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.

(3) 보고기간 말 현재 전환사채의 주요 발행 조건 및 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역

발행자	앱클론 주식회사

인수자	NH투자증권 주식회사

발행일자	2022-09-28

발행총액	10,000,000,000원

전환시 전환주식수	877,346주

표면이자율	0.00%

만기이자율	2.50%

만기일자	2027-09-28

원금 상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2027년 09월 28일에 전자등록금액의 113.2707%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2024년 09월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환일"이라 한다.)에 조기상환청구 전자등록금액의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환율에 따라 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2024년 09월 28일부터 3년이 되는 2025년 09월 28일까지 매3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 10%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 즉, 각 사채권자에 대한 매도청구권의 전자등록금액의 합계 금액은 본 사채 발행가액의 10% 이내이어야 한다. 사채권자의 본 사채 의무보유 : 본 사채의 인수인은 "발행회사의 매도청구권"의 행사를 보장하기 위하여 매도청구권의 행사기간 종료일(2025년 09월 28일)까지 인수금액의 10%에 해당하는 본 사채를 미행사 상태로 보유하여야 한다.

전환에 관한 사항	전환비율 : 사채권면액의 100% 전환

전환으로 발행될 주식: 기명식보통주

전환청구가능기간: 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2023년 09월 28일)로부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지(2027년 08월 28일)

전환가격: 11,398원 / 주

가. "본 사채"를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신규 발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신규 발행주식수만 적용한다. 조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수, B: 신규 발행주식수, C: 1주당 발행가액, D: 시가

전환에 관한 사항	다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신규 발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 "본 사채"의 "사채권자"가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. "발행회사"가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 "본 사채"의 "사채권자"가 손해를 입은 경우 "발행회사"는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, "발행회사"는 "사채권자"의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 "본 사채" 발행일로부터 매 6개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 마. 상기 라에 근거하여 전환사채 전환가의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 6개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 바. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 사. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

14. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	913,737	2,768,737	857,866	2,562,513

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	91,292	274,106	83,389	242,962

합 계	1,005,029	3,042,843	941,255	2,805,475

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비로 배분된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	21,487	43,771

판매비와관리비

퇴직급여	101,654	53,892

경상연구개발비	150,965	176,443

합 계	274,106	274,106

15. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액	500	500

발행한 주식수-보통주	15,352,069주	15,318,069주

보통주자본금	7,676,034,500	7,659,034,500

발행한 주식수-우선주	1,188,705주	1,188,705주

우선주자본금	594,352,500	594,352,500

자본금 합계	8,270,387,000	8,253,387,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초 발행주식수	15,318,069	1,188,705	15,278,069	-

주식매수선택권 행사	34,000	-	40,000	-

전환우선주의 발행	-	-	-	1,188,705

기말 발행주식수	15,352,069	1,188,705	15,318,069	1,188,705

(3) 전환우선주당사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 내용

일반사항

발행일	2022년 09월 29일

발행주식수	1,188,705주

1주당액면금액	500 원

1주당발행금액	10,095 원

총발행가액	11,999,976,975원

배당금	참가적,누적적,발행가기준 1% 우선배당

전환권

전환기간	최초발행일 후 1년이 경과한 날부터 우선주 발행일 이후 5년이 되는 날의 1개월 전까지 전환청구시 보통주로 전환되며, 5년 경과한 다음날 자동적으로 보통주로 전환

전환조건	전환우선주 1주당 보통주 1주

전환비율 (가격)의 조정	1) 회사가 무상증자 또는 주식배당을 실시하여, 주식수가 증가하는 경우 전환가액 조정

2) 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채, 전환우선주, 상환전환우선주, 신주인수권부사채 등 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우 정해진 바에 따라 전환가액 조정

3) 주식의 분할 또는 합병하는 경우 그 분할 및 병합의 비율에 따라 전환비율조정 또는 전환가액 조정

4) 발행일 이후 3개월이 지난 시점부터 매 3개월마다 가중평균산술주가와 최근일 종가 중 높은 가격으로 조정하되, 조정전 전환가격보다 높은 경우에는 그 중 낮은 금액으로 전환가액 조정(단, 조정전 전환가액의 70%미만으로는 조정되지 않음.)

매도청구권	발행회사는 본건 우선주의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2024년 9월 29일부터 3년이 되는 날인 2025년 9월 29일까지 본건 우선주를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인"이라 한다.)에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 매수인의 청구에 따라 보유하고 있는 본건 우선주를 매매대금 지급기일에 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 각 인수인에 대하여 각 인수인이 최초 인수 후 보유하고 있는 본건 우선주 수량의 10%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

의결권유무	유

16. 주식기준보상당사는 주주총회 결의에 의하여 당사의 임직원 및 서울대학교 산학협력단에 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요내역은 다음과 같습니다.(1) 주식선택권의 조항 및 조건

회차	부여일	만기	부여수량(주)	잔여수량(주)	행사가격(원)	부여대상	가득조건(*2)

2013년 부여분(*1)	13.03.27	9년	501,000	-	1,750	임직원	용역제공조건:2년

2014년 부여분(*1)	14.03.28	9년	427,000	-	2,500	임직원	용역제공조건:2년

2015년 부여분(*1)	15.06.30	9년	242,000	4,000	4,250	임직원	용역제공조건:2년

200,000	-	4,250	서울대학교 산학협력단	용역제공조건:2년

2020년 부여분(*1)	20.08.04	10년	55,000	26,300	41,400	임직원	용역제공조건:2년

2021년 부여분(*1)	21.03.29	10년	5,000	3,800	30,700	임직원	용역제공조건:2년

2022년 부여분(*1)	22.03.29	10년	59,500	42,000	14,600	임직원	용역제공조건:2년

2023년 부여분(*1)	23.03.29	10년	41,500	35,500	17,730	임직원	용역제공조건:2년

합계	1,531,000	111,600

(*1) 주식선택권으로 행사시 당사는 보통주식을 신주발행하여 교부합니다.(*2) 행사가능기간 현재 재직중(부여일 기준 2년 내 사망, 정년으로 인한 퇴직, 귀책없는 사유로 퇴임시 행사 가능)인 경우에만 행사가능합니다.

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초 잔여주	122,200	122,700	18,492	16,109

부 여	41,500	59,500	17,730	14,600

소 멸(*1)	(18,100)	(20,000)	-	-

행 사	(34,000)	(40,000)	2,500	1,750

당기말 잔여주(*2)	111,600	122,200	22,089	18,492

(*1) 주식매수선택권을 이사회 결의로 부여 취소하였습니다.(*2) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 34,100주입니다.(3) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 9.06년입니다.

(4) 외부평가기관에서 평가한 부여일의 공정가치와 가치평가기법은 다음과 같습니 다.

구 분	공정가치(*)	가치평가기법	주가	변동성	할인율	무위험이자율	배당수익률	기대만기

2013년 부여분	0.00원	이항모형	1,500원	6.40%	17.32%	2.48%	0%	9년

2014년 부여분	0.00원	이항모형	1,500원	6.40%	17.44%	2.54%	0%	9년

2015년 부여분	2,770.87원	이항모형	12,000원	9.65%	17.71%	2.45%	0%	9년

2020년 부여분	25,976.39원	이항모형	38,050원	62.20%	1.33%	1.33%	0%	10년

2021년 부여분	18,261.45원	이항모형	31,200원	62.70%	1.75%	1.75%	0%	6년

2022년 부여분	8,837.12원	이항모형	14,600원	53.00%	3.06%	3.06%	0%	6년

2023년 부여분	12,631.18원	이항모형	19,100원	70.00%	3.29%	3.29%	0%

(*) 주식선택권 1주 기준입니다.(5) 향후 인식할 주식보상비용은 429,095천원입니다. 17. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	34,488	100,603	24,441	103,700

기초상품재고액	-	9,988	-	7,804

당기상품매입액	39,549	95,676	24,117	97,047

분기말상품재고액	(5,061)	(5,061)	2,627	1,152

용역매출원가	181,573	465,874	357,666	885,662

합 계	216,061	566,477	382,107	989,361

18. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	346,586	1,038,952	250,833	846,967

퇴직급여	34,689	101,654	26,125	80,017

복리후생비	36,641	78,628	19,205	46,897

여비교통비	4,623	31,377	1,413	3,920

통신비	574	2,240	1,123	3,619

세금과공과금	67,927	172,134	66,457	91,815

감가상각비	49,063	147,215	42,585	116,449

지급임차료	612	2,834	600	1,958

도서인쇄비	60	11,310	101	362

소모품비	2,679	8,507	5,410	23,634

지급수수료	179,136	421,149	602,403	906,078

경상개발비	3,756,233	7,698,210	2,019,855	7,066,612

무형자산상각비	6,805	31,835	11,450	34,197

보험료	7,273	22,584	7,362	19,905

차량유지비	3,947	18,199	3,758	10,023

기타	21,603	142,743	35,636	(5,299)

합 계	4,518,451	9,929,571	3,094,316	9,247,154

19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	5,061	(4,927)	323	6,652

상품매입액	39,549	95,676	24,117	97,047

종업원급여	1,005,029	3,042,843	941,256	2,805,475

감가상각비	395,998	1,202,809	348,302	1,032,648

무형자산상각비	22,440	62,471	18,950	56,697

지급수수료	213,051	474,869	611,969	933,416

지급임차료	2,873	6,473	1,875	5,633

기타경상연구개발비	2,872,875	4,960,168	1,106,435	4,529,853

기 타	177,636	655,666	423,197	769,093

합 계	4,734,512	10,496,048	3,476,425	10,236,515

20. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	6,591	9,650	218	33,507

외화환산이익	79	149	(78)	29

잡이익	503	5,910	13,521	31,078

합 계	7,173	15,709	13,662	64,615

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	62,440	67,827	5,959	8,663

외화환산손실	(207)	5	182	278

유형자산처분손실	47	50	505	628

잡손실	166	3,092	167	331

합 계	62,446	70,974	6,812	9,899

21. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	207,197	692,993	19,638	64,086

외화환산이익	410	523	59	265

파생상품금융자산평가이익	-	1,198,513	-	-

합 계	207,607	1,892,029	19,697	64,351

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	322,391	971,106	44,697	130,505

파생상품금융부채평가손실	-	455,709	-	-

합 계	322,391	1,426,815	44,697	130,505

22. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	(4,228,315,315)	(7,772,544,794)	(2,586,329,343)	(7,592,361,601)

가중평균유통보통주식수(주)(*)	15,352,069	15,343,227	15,318,069	15,305,468

기본주당손익	(275)	(507)	(169)	(496)

(*) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당분기

(단위: 주)

내역	일자	유통보통주식수	가중치(3개월)	가중치(누적)	적수(3개월)	적수(누적)

기초	2023-01-01	15,318,069	93	273	1,424,580,417	4,181,832,837

주식선택권 행사	2023-03-13	34,000	93	202	3,162,000	6,868,000

합 계	15,352,069	1,427,742,417	4,188,700,837

(*) 당기(누적) 가중평균유통보통주식수 = 4,188,700,837 / 273일 = 15,343,227(*) 당분기(3개월) 가중평균유통보통주식수 = 1,427,742,417 / 93일 = 15,352,069

② 전분기

(단위: 주)

내역	일자	유통보통주식수	가중치(3개월)	가중치(누적)	적수(3개월)	적수(누적)

기초	2022-01-01	15,278,069	92	273	1,405,582,348	4,170,912,837

주식선택권 행사	2022-03-28	40,000	92	187	3,680,000	7,480,000

합 계	15,318,069	1,409,262,348	4,178,392,837

(*) 전기(누적) 가중평균유통보통주식수 = 4,178,392,837 / 273일 = 15,305,468(*) 전분기(3개월) 가중평균유통보통주식수 = 1,409,262,348 / 92일 = 15,318,069

(2) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 보유할주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 잠재적보통주의 반희석효과로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

23. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동의 수익ㆍ비용 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,202,808	1,032,649

무형자산상각비	62,471	56,698

대손상각비	365	2,473

주식보상비용	240,305	235,695

유형자산처분손실	50	628

파생상품금융부채평가손실	455,709	-

이자비용	971,106	187,823

외화환산손실	5	278

파생상품금융자산평가이익	(1,198,513)	-

이자수익	(692,993)	(64,086)

외화환산이익	(672)	(295)

합 계	1,040,641	1,451,863

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(36,461)	(247,268)

미수금	(501,852)	74,672

선급금	(49,521)	302,545

선급비용	(9,284)	(1,584)

부가세선급금	2,760	(11,071)

재고자산	4,927	6,652

장기선급비용	10,021	(14,340)

장기선급금	(64,517)	(43,899)

매입채무	(54,440)	(4,495)

미지급금	160,638	(35,209)

미지급비용	59,691	35,994

예수금	109,115	(8,983)

선수금	(635,992)	(553,437)

장기미지급금	95,455	79,545

합 계	(909,460)	(420,879)

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금흐름 가운데 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	4,217	-

장기선급금의 특허권 대체	114,785	70,470

장기선급금의 라이선스 대체	28,733	-

사용권자산의 취득	29,532	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기 타(*1)	분 기 말

리스부채	197,946	(122,652)	39,246	114,540

전환사채	4,561,340	-	703,156	5,264,496

합 계	4,759,286	(122,652)	742,402	5,379,036

(*1) 전환권조정상각액, 리스부채의 증가 및 이자의 발생이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	전환사채의 자본요소 등	기 타(*1)	분 기 말

리스부채	93,499	(109,991)	-	249,591	233,099

전환사채	-	9,780,000	(5,438,364)	153,160	4,494,796

합 계	93,499	9,670,009	(5,438,364)	402,751	4,727,895

(*1) 리스부채 이자의 발생이 포함되어 있습니다.한편, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.

24. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

금융자산

현금및현금성자산	2,798,208	-	-	-	5,296,332	-	-	-

단기금융상품	13,745,799	-	-	-	18,843,235	-	-	-

매출채권	223,217	-	-	-	187,118	-	-	-

기타채권	1,236,133	-	-	459,182	-	-	-

파생상품자산	-	2,463,668	-	-	-	1,265,155	-	-

합 계	18,003,357	2,463,668	-	-	24,785,867	1,265,155	-	-

금융부채

매입채무	-	-	83,332	-	-	-	137,913	-

기타채무	-	-	1,289,323	-	-	-	1,054,979	-

차입금	-	-	7,000,000	-	-	-	7,000,000	-

전환사채	-	-	5,264,496	-	-	-	4,561,340	-

파생상품부채	-	-	-	4,080,766	-	-	-	3,625,057

합 계	-	-	13,637,151	4,080,766	-	-	12,754,232	3,625,057

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

외화환산손익	413	526	83	295

이자수익	207,197	692,993	19,638	64,086

당기손익공정가치측정금융자산

파생상품금융자산평가이익	-	1,198,513	-	-

상각후원가측정금융부채

외환차손익	(55,850)	(58,177)	(5,741)	24,844

외화환산손익	283	141	(283)	(278)

이자비용	(322,391)	(971,106)	(74,676)	(187,823)

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품금융부채평가손실	-	(455,709)	-	-

25. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,798,208	5,296,332

단기금융상품	13,745,799	18,843,235

매출채권	223,217	187,118

기타채권	1,236,133	459,182

합 계	18,003,357	24,785,867

(3) 유동성위험당사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과~3년 이하	합 계

매입채무	83,332	83,332	83,332	-	83,332

기타채무	1,289,323	1,290,325	656,430	633,895	1,290,325

차입금	7,000,000	7,090,200	7,090,200	-	7,090,200

전환사채	5,264,496	11,327,070	11,327,070	-	11,327,070

파생상품부채	4,080,766	4,080,766	4,080,766	-	4,080,766

합 계	17,717,917	23,871,693	23,237,798	633,895	23,871,693

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과~3년 이하	합 계

매입채무	137,913	137,913	137,913	-	137,913

기타채무	1,054,979	1,068,065	540,074	527,991	1,068,065

차입금	7,000,000	7,131,157	7,131,157	-	7,131,157

전환사채	4,561,340	11,327,070	-	11,327,070	11,327,070

파생상품부채	3,625,057	3,625,057	-	3,625,057	3,625,057

합 계	16,379,289	23,289,262	7,809,144	15,480,118	23,289,262

(4) 환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 외화로 보유 중인 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

자 산:

현금및현금성자산	11,862	3,586	-	-

매출채권	-	486	-	2,392

자산 합계	11,862	4,069	-	2,392

부 채:

매입채무	15,136	7,632	-	5,716

순외화자산(부채)	(3,274)	(3,563)	-	(3,324)

② 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,300.32	1,291.95	1,344.80	1,267.30

EUR	1,409.37	1,357.38	1,421.70	1,351.20

③ 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전손익	(684)	684	(332)	332

(5) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	13,745,799	18,843,235

금융부채	5,264,496	4,561,340

변동이자율

금융자산	2,798,208	5,296,332

금융부채	7,000,000	7,000,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당사는 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있기 때문에, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율이 1%씩 변동시 이자율 변동이 연간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전손익	(42,018)	42,018	(17,037)	17,037

(6) 공정가치① 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	2,798,208	2,798,208	5,296,332	5,296,332

단기금융상품	13,745,799	13,745,799	18,843,235	18,843,235

매출채권	223,217	223,217	187,118	187,118

기타채권	1,236,133	1,236,133	459,182	459,182

파생상품자산	2,463,668	2,463,668	1,265,155	1,265,155

금융자산 합계	20,467,025	20,467,025	26,051,022	26,051,022

금융부채:

매입채무	83,332	83,332	137,913	137,913

기타채무(*1)	1,174,783	1,174,783	857,033	857,033

차입금	7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000

전환사채	5,264,496	5,264,496	4,561,340	4,561,340

파생상품부채	4,080,766	4,080,766	3,625,057	3,625,057

금융부채 합계	17,603,377	17,603,377	16,181,343	16,181,343

(*1) 기타채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적으로 공정가치가 측정되는 금융상품

파생상품자산(전환우선주의 매도청구권)	-	-	1,485,060	1,485,060

파생상품자산(전환사채의 매도청구권)	-	-	978,608	978,608

파생상품부채(전환사채의 조기상환청구권)	-	-	4,080,766	4,080,766

비반복적으로 공정가치가 측정되는 비금융상품

토지	-	-	19,081,240	19,081,240

건물	-	-	4,733,379	4,733,379

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적으로 공정가치가 측정되는 금융상품

파생상품자산(전환우선주의 매도청구권)	-	-	846,874	846,874

파생상품자산(전환사채의 매도청구권)	-	-	418,281	418,281

파생상품부채(전환사채의 조기상환청구권)	-	-	3,625,057	3,625,057

비반복적으로 공정가치가 측정되는 비금융상품

토지	-	-	19,081,240	19,081,240

건물	-	-	5,082,000	5,082,000

가. 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	평가방법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입 변수

파생상품자산(전환우선주의 매도청구권)	이항모형	할인율, 주가변동성

파생상품자산(전환사채의 매도청구권)	이항모형	할인율, 주가변동성

파생상품부채(전환사채의 조기상환청구권)	이항모형	할인율, 주가변동성

토지	공시지가기준법 및거래사례비교법	시점수정, 지역요인, 개별요인 등

건물	거래사례비교법	시점수정, 사정보정, 가치형성요인 등

당사는 공정가치로 인식하는 금융상품 및 비금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 중 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다.

(7) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	18,268,996	17,457,245

자 본(B)	29,156,284	36,603,524

부채비율(A/B)	62.66%	47.69%

26. 우발상황 및 약정사항

(1) 당사는 2013년 7월 5일 Alligator Bioscience AB와 항체신약을 공동개발하고 기술이전 및 매출발생시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하는 계약을 체결하였습니다.(2) 당사는 2013년 6월 5일 Affibody AB와 이중항체신약개발과 관련하여 공동개발하고 이로 인하여 발생하는 기술이전 및 매출발생시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하는 계약을 체결하였습니다.(3) 당사는 차세대 CAR-T 세포 기술로 면역항암제 개발에 서울대학교 산학협력단 (정준호 교수)과 2015년 5월 1일 기술협력계약을 체결하였으며, 해당 계약으로 인해 기술이전 및 매출발생 시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하기로 하였습니다.

(4) 당사는 유한양행과 2016년 4월, 5월 중 총 2건의 신약공동개발계약을 체결하였으며, 항체 후보물질 도출 후의 단계는 유한양행에서 수행하고 각 단계별 수익 및 매출발생 시 정해진 비율에 따라 수익을 배분받기로 하였습니다. 또한, 당기 중 2016년8월, 2018년 5월 중 체결된 신약공동개발계약이 양사간 합의에 의해 종료되어 마일스톤에 따른 3억원을 당기 중 수익으로 인식하였습니다.

(5) 당사는 2016년 10월 중 AC101의 중국판권(글로벌판권옵션포함)을 Shanghai Henlius Biotech에 기술이전 계약을 체결하였으며, Henlius는 2018년 11월 1일 AC101의 기존 글로벌판권에 대한 옵션을 행사하였습니다. 이 행사에 대한 대가로 당사는 환불이 불가한 계약금 1천만불을 2019년 중 모두 수익으로 인식하였습니다.(6) 당사는 2019년 1월 중 녹십자랩셀의 HER2 타겟 CAR NK 세포 치료제 개발에 주요한 핵심 기술로, 당사가 개발한 신규 HER2항체에 대해 이전 계약을 체결하였습니다.

(7) 당사는 하나은행 차입금 20억원에 대하여 건물 및 토지를 담보설정 하였습니다. 또한, 하나은행 차입금 50억원에 대하여 토지를 담보로 설정하였습니다(주석 12 참조).

(8) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 6,942천원의 지급보증을 받고 있습니다.

(9) 당사는 2022년 3월 중 국가신약개발사업부와 혁신 CD19 표적 CAR-T 치료제 임상 1상연구와 관련하여 국가과제 계약을 체결하였습니다.(10) 보고기간 말 현재 당사는 피고로 계류중인 사건이 없습니다.

27. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자 범주	회사명

최대주주	이종서, 이승렬, 박혜선

기타특수관계자	Atlas Antibodies AB

Alligator Bioscience AB

인센㈜(*)

(*) 대표이사의 배우자가 헬스케어 관련 사업을 영위할 목적으로 2018년 12월에 설립한 회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	매출	매입	지급임차료

기타특수관계자	Atlas Antibodies AB	-	63,063	-

인센㈜	315	22,051	27,000

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	매출	매입	지급수수료	지급임차료

최대주주	박혜선	-	-	4,400	-

기타특수관계자	Atlas Antibodies AB	-	56,491	-	-

인센㈜	9,091	-	-	18,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	임차보증금	매입채무

기타특수관계자	Atlas Antibodies AB	-	7,632

인센㈜	30,000	-

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	임차보증금	매입채무

기타특수관계자	Atlas Antibodies AB	-	5,716

인센㈜	30,000	-

(4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	520,518	367,880

퇴직급여	52,052	49,485

합 계	572,570	417,364