앱클론 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 13 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 12 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
앱클론 주식회사

1. 회사의 개요

앱클론 주식회사(이하 "당사")는 2010년 6월 25일 생명과학 연구개발사업, 항체신약개발, 제조 및 판매사업을 목적으로 스웨덴 Human Protein Atlas 프로젝트 그룹의 Carl Erik Mathias Uhlen 등 연구진과 공동으로 설립되었습니다. 설립시 자본금은 200백만원이었고 유상증자 및 전환상환우선주의 보통주 전환 등을 거쳐 2017년 9월 18일에 주식을 한국증권업협회(KOSDAQ)에 상장하였으며, 2022년 3월 31일 현재자본금은 7,659백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위:주, %)

주주명	보유주식수	지분율

이종서	1,540,000	10.1

이승렬	840,000	5.5

기 타	12,938,069	84.4

합 계	15,318,069	100.0

2. 재무제표 작성기준

(1) 분기재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호' 금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 동 개정 사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니 다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 재무보고를 위한 개념체계(2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 영업부문 (1) 부문 구분의 근거 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 바이오 사업부문을 단일 보고 부문으로 결정하였습니다.

당사의 부문에 대한 일반내용은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역	주요 고객

바이오 사업부문	항체의약품, 바이오 CRO 등	(주)종근당 등

(2) 부문 정보① 수익의 상세내역당분기와 전분기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품판매	61,068	213,968

용역수익	751,586	354,374

로열티수익	-	-

합 계	812,654	568,342

한편, 당사의 매출액은 전액은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.② 수행의무가. 상품의 판매해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 매출채권 회수기간은 재화 이전 후 30일에서 90일입니다.나. 연구해당 수행의무는 용역완료 시 이행됩니다. 통상적인 매출채권 회수기간은 용역결과물 이전 후 30일에서 90일입니다.다. 로열티수익회사는 신약개발과 관련된 기술이전으로 인한 수익이 발생하고 있습니다. 기술이전으로 인한 수익은 통상 계약체결시점에 수령하는 계약금(Upfront payment), 일정요건 달성시점에 수령하는 마일스톤 금액(Milestone payment) 및 매출액의 일정비율로수령하는 로열티로 구성되어 있습니다. 계약금(Upfront payment)은 반환의무가 없고, 기술이전 시점 이후에 수행할 추가적인 의무가 없는 경우 일시에 수익으로 인식하고 있습니다. 마일스톤 금액(Milestone payment)은 특정 임상실험의 착수 및 종료,규제당국의 승인 등 계약에서 규정된 일정요건이 만족되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 로열티(Royalty)는 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

③ 외부고객으로부터의 수익당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	808,293	393,230

중국	392	31,471

일본	389	64,923

기타	3,580	78,718

합 계	812,654	568,341

④ 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식회사 셀로스바이오텍	118,201	0

합 계	118,201	0

4. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기예금	988,126	765,544

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	7,500,000	9,500,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시된 바,당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유 동 :

매출채권	95,675	(956)	94,719	51,344	(513)	50,831

기타채권

미수수익	23,561	23,561	44,459	-	44,459

미수금	2,312,676	2,312,676	968,319	-	968,319

소 계	2,336,237	0	2,336,237	1,012,778	-	1,012,778

유동항목 계	2,431,912	(956)	2,430,956	1,064,122	(513)	1,063,609

비유동 :

기타채권

보증금	106,700	0	106,700	78,014	-	78,014

(2) 당분기말과 전기말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

정상채권	83,398	2,442,937	49,764	1,090,792

연체되었으나 손상되지 않은 채권	12,277	0	1,580	-

소 계	95,675	2,442,937	51,344	1,090,792

대손충당금	(956)	0	(513)	-

합 계	94,719	2,442,937	50,831	1,090,792

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기미도래	2,526,335	(944)	1,140,555	(497)

연체채권

만기 경과 후 3개월 이하	12,277	(12)	393	(4)

만기 경과 후 6개월 이하	-	1,188	(12)

소 계	12,277	(12)	1,581	(16)

합 계	2,538,612	(956)	1,142,136	(513)

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,835	-	2,835	7,804	-	7,804

7. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,448,452	0	0	11,448,452

건물	2,561,467	(735,707)	0	1,825,760

구축물	1,682,221	(734,082)	0	948,139

기계장치	5,153,439	(2,904,127)	0	2,249,312

차량운반구	4,600	(4,599)	0	1

비품	279,953	(223,505)	0	56,448

사용권자산(건물)	403,005	(188,207)	0	214,798

사용권자산(차량운반구)	123,125	(45,146)	0	77,979

건설중인자산	164,000	0	0	164,000

합 계	21,820,262	(4,835,373)	0	16,984,889

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,448,452	-	-	11,448,452

건물	2,561,467	(703,689)	-	1,857,778

구축물	1,682,221	(658,082)	-	1,024,139

기계장치	5,130,359	(2,703,736)	(2,076)	2,424,547

차량운반구	4,600	(4,599)	-	1

비품	278,235	(218,389)	(5)	59,841

사용권자산(건물)	167,206	(167,206)	-	-

사용권자산(차량운반구)	123,125	(38,989)	-	84,136

건설중인자산	164,000	-	-	164,000

합 계	21,559,665	(4,494,690)	(2,081)	17,062,894

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비(*)	기 말

토지	11,448,452	0	0	0	0	11,448,452

건물	1,857,778	0	0	0	(32,018)	1,825,760

구축물	1,024,140	0	0	0	(76,000)	948,139

기계장치	2,424,547	23,079	0	0	(198,315)	2,249,312

차량운반구	1	0	0	0	0	1

비품	59,840	1,718	0	0	(5,110)	56,448

사용권자산(건물)	0	235,799	0	0	(21,001)	214,798

사용권자산(차량운반구)	84,136	0	0	0	(6,156)	77,979

건설중인자산	164,000	0	0	0	0	164,000

합 계	17,062,894	260,596	0	0	(338,600)	16,984,889

(*) 당기 중 정부보조금과 상계된 감가상 각비는 384천 원입 니 다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(*1)	감가상각비(*2)	기 말

토지	11,448,452	-	-	-	-	11,448,452

건물	1,985,851	-	-	-	(32,018)	1,953,832

구축물	1,267,173	59,000	-	-	(76,000)	1,250,173

기계장치	2,779,748	20,498	-	-	(712,013)	2,088,232

차량운반구	920	-	-	-	(230)	690

비품	55,478	3,652	-	-	(4,281)	54,849

사용권자산	189,297	-	-	-	(27,057)	162,240

건설중인자산	164,000	-	-	-	-	164,000

합 계	17,890,919	83,150	-	-	(851,599)	17,122,468

(*2) 전분기 중 정부보조금과 상계된 감가상 각비는 775천 원입니 다. (3) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비로 배분된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	16,390	65,706

판매비와관리비

감가상각비	33,467	561,667

경상연구개발비	288,743	224,227

합 계	338,600	851,599

(4) 당분기말 현재 당사가 보험 가입한 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입대상	장부금액	부보액	보험회사명	수익자

화재보험	건물 및 기계장치 등	5,079,658	7,049,000	MG손해보험	당사

8. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

상표권	10,423	(10,413)	10	10,423	(10,413)	10

특허권	397,110	(103,574)	293,536	355,266	(94,780)	260,486

소프트웨어	95,744	(80,346)	15,398	95,744	(79,043)	16,701

라이선스	300,000	(156,667)	143,333	300,000	(149,167)	150,833

합 계	803,277	(351,000)	452,277	761,433	(333,403)	428,030

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득 (*)	상 각	기 말

상표권	10	0	0	10

특허권	260,486	42,938	(9,887)	293,537

소프트웨어	16,701	0	(1,303)	15,398

라이선스	150,833	0	(7,500)	143,333

합 계	428,030	42,938	(18,690)	452,277

(*) 당기 중 장기선급금에서 특허권으로 대체된 금액 은 42,938 천원 입니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득 (*)	상 각	기 말

상표권	10	-	-	10

특허권	253,700	13,117	(7,939)	258,878

소프트웨어	4,435	17,480	(1,303)	20,612

라이선스	180,833	-	(7,500)	173,333

합 계	438,978	30,597	(16,742)	452,832

(*) 전분기 중 선급금에서 특허권으로 대체된 금액 은 13,177 천원 입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비로 배분된 상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와관리비

무형자산상각비	11,190	9,243

경상연구개발비	7,500	7,500

합 계	18,690	16,742

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동 :

선급금	1,686	103

계약이행원가	222,376	459,258

선급비용	12,182	9,116

부가세선급금	12,182	53,985

소 계	114,381	522,462

비유동 :

장기선급금	341,292	360,156

장기선급비용	8,775	10,404

소 계	350,067	370,560

합 계	464,448	893,022

10. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동 :

매입채무	327,256	112,194

기타채무

미지급금	1,441,523	759,915

미지급비용	230,291	211,951

리스부채	140,646	22,876

소 계	1,812,460	994,742

유동항목 계	2,139,716	1,106,936

비유동 :

기타채무

장기미지급금	434,463	354,918

리스부채	161,660	70,622

소 계	596,123	425,540

합 계	2,735,839	1,532,476

11. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	1,806,613	896,076

부가가치세예수금	0	-

계약부채 - 선수금	726,465	1,040,131

합 계	2,533,078	1,936,207

12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	차입처	구 분	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	하나은행	시설일반자금대출	6M 금융채+1.57%	2,000,000	2,000,000

유동성장기차입금(*)	하나은행	시설일반자금대출	6M 금융채+1.526%	5,000,000	5,000,000

장기차입금	하나은행	시설일반자금대출	6M 금융채+1.526%	-	-

합 계	7,000,000	7,000,000

(2) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

차입금	7,000,000	-	7,000,000

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	담보설정금액

토지 및 건물	2,311,674	하나은행	2,400,000

토지	9,172,077	하나은행	6,000,000

13. 종업원급여 및 확정급여채무(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	826,712	633,918

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	82,898	178,877

합 계	909,610	812,795

전기말 전임직원이 확정기여퇴직연금제도 로 전환하였습 니다.

14. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액	500	500

발행한 주식수-보통주	15,318,069주	15,278,069주

자본금	7,659,034,500	7,639,034,500

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

보통주	보통주

기초 발행주식수	15,278,069	15,278,069

주식매수선택권 행사	40,000	-

무상증자	-	-

전환우선주의 보통주 전환	-	-

기말 발행주식수	15,318,069	15,278,069

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

15. 주식기준보상당사는 주주총회 결의에 의하여 당사의 임직원 및 서울대학교 산학협력단에 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요내역은 다음과 같습니다. (1) 주식선택권의 조항 및 조건

회차	부여일	만기	부여수량(주)(*2)	잔여수량(주)(*2)	행사가격(원)(*2)	부여대상	가득조건(*3)

2013년 부여분(*1)	13.03.27	9년	501,000	0	1,750	임직원	용역제공조건:2년

2014년 부여분(*1)	14.03.28	9년	427,000	34,000	2,500	임직원	용역제공조건:2년

2015년 부여분(*1)	15.06.30	9년	242,000	4,000	4,250	임직원	용역제공조건:2년

200,000	0	4,250	서울대학교 산학협력단	용역제공조건:2년

2020년 부여분(*1)	20.08.04	10년	55,000	37,200	41,400	임직원	용역제공조건:2년

2021년 부여분(*1)	21.03.29	10년	5,000	4,300	30,700	임직원	용역제공조건:2년

2022년 부여분(*1)	22.03.29	10년	59,500	59,500	14,600	임직원	용역제공조건:2년

합계	1,489,500	139,000

(*1) 주식선택권으로 행사시 당사는 보통주식을 신주발행하여 교부합니다.(*2) 전전기 중 무상증자로 인하여 부여주식수 및 행사가격이 조정되었습니다.(*3) 행사가능기간 현재 재직중(부여일 기준 2년 내 사망, 정년으로 인한 퇴직, 귀책없는 사유로 퇴임시 행사 가능)인 경우에만 행사가능합니다.

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전기	당분기말	전기말

기초 잔여주	122,700	128,300	16,109	17,751

조 정(*2)	-	-	0	0

조정후 기초잔여주	-	-	0	0

부 여	59,500	5,000	14,600	30,700

소 멸(*1)	(3,200)	(10,600)	41,400	40,693

행 사	(40,000)	-	-

당기말 잔여주(*3)	139,000	122,700	12,763	16,109

(*1) 주식매수선택권을 이사회 결의로 부여 취소하였습니다.(*2) 전전기 중 무상증자로 인하여 부여주식수 및 행사가격이 조정되었습니다.(*3) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 38,000주입니다. (3) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여 만기 는 8 .98 년입 니 다.

(4) 외부평가기관에서 평가한 부여일의 공정가치와 가치평가기법은 다음과 같습니 다.

구 분	공정가치(*)	가치평가기법	주가	변동성	할인율	무위험이자율	배당수익률	기대만기

2013년 부여분	0.00원	이항모형	1,500원	6.40%	17.32%	2.48%	0%	9년

2014년 부여분	0.00원	이항모형	1,500원	6.40%	17.44%	2.54%	0%	9년

2015년 부여분	2,770.87원	이항모형	12,000원	9.65%	17.71%	2.45%	0%	9년

2020년 부여분	25,976.39원	이항모형	38,050원	62.20%	1.33%	1.33%	0%	10년

2021년 부여분	18,261.45원	이항모형	31,200원	62.70%	1.75%	1.75%	0%	6년

2022년 부여분	8,837.12원	이항모형	14,600원	53.00%	3.06%	3.06%	0%	6년

(*) 주식선택권 1주 기준입니다. (5) 당기말과 전기말 현재 기타자본은 전액 주식선택권으로 구성되어 있습니다.

16. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	44,674	161,271

기초상품재고액	7,804	16,689

당기상품매입액	39,705	144,711

당기말상품재고액	2,835	129

용역매출원가	444,648	179,623

합 계	489,322	340,893

17. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	292,619	219,437

퇴직급여	29,360	80,153

복리후생비	24,039	15,942

여비교통비	520	793

통신비	1,371	1,046

세금과공과금	11,422	8,910

감가상각비	33,467	561,667

지급임차료	525	612

도서인쇄비	162	60

소모품비	3,785	3,015

지급수수료	169,678	123,074

광고선전비	0	7,184

경상연구개발비	2,308,338	1,733,822

무형자산상각비	11,191	9,243

보험료	6,277	4,324

차량유지비	2,224	3,466

기타	-3,446	153,656

합 계	2,891,532	2,926,404

18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	4,969	16,559

상품매입액	39,705	144,711

종업원급여	435,803	812,794

감가상각비	49,857	851,600

무형자산상각비	11,191	16,780

지급수수료	171,561	146,584

지급임차료	757	2,335

기타경상연구개발비	2,308,338	1,096,533

기 타	358,672	179,400

합 계	3,380,853	3,267,296

19. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	188	201

외화환산이익	64	1,024

잡이익	9,817	3,072

합 계	10,069	4,296

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	1,792	871

외화환산손실	27	2,866

유형자산처분손실	0	-

잡손실	130	96

합 계	1,949	3,833

20. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	23,691	48,888

외화환산이익	349	5

합 계	24,040	48,893

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	53,402	42,603

외화환산손실	0	-

합 계	53,402	42,603

21. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

보통주당기순손실	(2,589,443,630)	(2,689,502,202)

가중평균유통보통주식수(주)(*)	15,318,069	15,278,069

기본주당손실	(169)	(176)

(*) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당분기

(단위: 원, 주)

내역	일자	유통보통주식수	가중치	적수

기초	2022-01-01	15,278,069	90	1,375,026,210

주식선택권 행사	2022-03-28	40,000	4	160,000

합 계	15,318,069	94	1,375,186,210

(*)당분기 가중평균유통보통주식수 = 1,375,816,210 / 90일 = 15,279,847② 전분기

(단위: 원, 주)

내역	일자	유통보통주식수	가중치	적수

기초	2021-01-01	15,278,069	90	1,375,026,210

합 계	15,278,069	1,375,026,210

(*)전분기(누적) 가중평균유통보통주식수 = 1,375,026,210/ 90일 = 15,278,069

(2) 희석주당손익잠재적보통주의 반희석효과로 희석주당순손익을 산정하지 않았습니다.

22. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동의 수익ㆍ비용 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	-	178,877

감가상각비	338,601	851,600

무형자산상각비	18,691	16,743

대손상각비(환입)	443	735

주식보상비용	93,635	436,710

유형자산처분손실	-	-

이자비용	53,402	42,603

외화환산손실	27	2,866

유형자산처분이익	-	-

이자수익	(23,691)	(48,887)

외화환산이익	(413)	(1,029)

합 계	480,695	1,480,218

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	(44,325)	(74,611)

미수금의 감소	(1,344,358)	(128,928)

선급금의 증가	235,299	(274,610)

선급비용의 감소	(3,066)	(2,253)

부가세선급금의 감소(증가)	(60,396)	(54,706)

재고자산의 감소	4,969	16,559

장기선급금의 증가	1,629	(26,900)

장기선급비용의 감소(증가)	(24,074)	(288)

매입채무의 증가(감소)	215,093	73,540

미지급금의 증가(감소)	683,793	70,512

장기미지급금의 증가	79,545	-

미지급비용의 증가	17,943	45,729

예수금의 감소	910,538	104,121

선수금의 증가	(313,666)	65,801

부가세예수금의 증가(감소)	-	(2,066)

퇴직금의 지급	-	(10,541)

보증금의 증가	-	1,132

합 계	358,924	(197,509)

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금흐름 가운데 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	- 2,185	(9,100)

건설중인자산의 구축물 대체	-	-

장기선급금의 특허권 대체	42,938	13,117

23. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

금융자산 :

현금및현금성자산	988,126	-	765,544	-

단기금융상품	7,500,000	-	9,500,000	-

매출채권	94,718	-	50,831	-

기타채권	2,442,939	-	1,090,792	-

합 계	11,025,783	-	11,407,167	-

금융부채 :

매입채무	-	327,256	-	112,194

기타채무	-	2,408,583	-	1,420,282

차입금	-	7,000,000	-	7,000,000

합 계	-	9,735,839	-	8,532,476

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

외환차손익	0	-

외화환산손익	355	(2,813)

이자수익	23,691	48,888

상각후원가측정금융부채

외환차손익	(1,605)	(669)

외화환산손익	30	976

이자비용	(53,402)	(42,603)

24. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 신용위험신용 위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	988,126	765,544

단기금융상품	7,500,000	9,500,000

매출채권	94,718	50,831

기타채권	2,442,939	1,090,792

합 계	11,025,783	11,407,167

(3) 유동성위험당사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과	합 계

매입채무	327,256	327,256	327,256	-	327,256

기타채무	2,408,583	2,435,443	1,826,235	609,209	2,435,443

차입금	7,000,000	7,122,305	7,122,305	-	7,122,305

합 계	9,735,839	9,885,004	9,275,795	609,209	9,885,004

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과~3년 이하	합 계

매입채무	112,194	112,194	112,194	-	112,194

기타채무	1,420,282	1,441,629	1,004,679	436,950	1,441,629

차입금	7,000,000	7,094,480	7,094,480	-	7,094,480

합 계	8,532,476	8,648,303	8,211,353	436,950	8,648,303

(4) 환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 외화로 보유 중인 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

자 산:

현금및현금성자산	460	35,756	474	34,475

매출채권	-	24,641	-	24,641

자산 합계	460	60,397	474	59,116

부 채:

매입채무	16,087	8,579	36,280	6,331

순외화자산(부채)	-15,627	51,818	(35,806)	52,785

② 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,204.95	1,144.42	1,210.80	1,185.50

EUR	1,352.44	1,352.79	1,351.13	1,342.34

③ 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전손익	3,619	(3,619)	1,698	(1,698)

(5) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	7,500,000	9,500,000

변동이자율

금융자산	988,126	765,544

금융부채	7,000,000	7,000,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당사는 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있기 때문에, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율이 1%씩 변동시 이자율 변동이 연간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전손익	(60,119)	60,119	(62,345)	62,345

(6) 공정가치① 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	988,126	988,126	765,544	765,544

단기금융상품	7,500,000	7,500,000	9,500,000	9,500,000

매출채권	94,718	94,718	50,831	50,831

기타채권	2,442,939	2,442,939	1,090,792	1,090,792

금융자산 합계	11,025,783	11,025,783	11,407,167	11,407,167

금융부채:

매입채무	327,256	327,256	112,194	112,194

기타채무(*)	2,106,277	2,106,277	1,326,783	1,326,783

차입금	7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000

금융부채 합계	9,433,533	9,433,533	8,438,977	8,438,977

(*) 기타채무 중 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채는 없습니다.(7) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	12,268,918	10,468,683

자 본(B)	16,933,059	19,358,868

부채비율(A/B)	72.46%	54.08%

25. 우발상황 및 약정사항(1) 당사는 2013년 7월 5일 Alligator Bioscience AB와 항체신약을 공동개발하고 기술이전 및 매출발생시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하는 계약을 체결하였습니다.(2) 당사는 2013년 6월 5일 Affibody AB와 이중항체신약개발과 관련하여 공동개발하고 이로 인하여 발생하는 기술이전 및 매출발생시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하는 계약을 체결하였습니다.(3) 당사는 차세대 CAR-T 세포 기술로 면역항암제 개발에 서울대학교 산학협력단 (정준호 교수)과 2015년 5월 1일 기술협력계약을 체결하였으며, 해당 계약으로 인해 기술이전 및 매출발생 시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하기로 하였습니다.

(4) 당사는 유한양행과 2016년 4월, 5월, 8월, 2018년 5월 중 총 4건의 신약공동개발계약을 체결하였으며, 항체 후보물질 도출 후의 단계는 유한양행에서 수행하고 각 단계별 수익 및 매출발생 시 정해진 비율에 따라 수익을 배분받기로 하였습니다.(5) 당사는 2016년 10월 중 AC101의 중국판권(글로벌판권옵션포함)을 Shanghai Henlius Biotech에 기술이전 계약을 체결하였으며, Henlius는 2018년 11월 1일 AC101의 기존 글로벌판권에 대한 옵션을 행사하였습니다. 이 행사에 대한 대가로 당사는 환불이 불가한 계약금 1천만불을 2018년 중 모두 수익으로 인식 하였습니다. (6) 당사는 2018년 10월 중 산업통상자원부 산업기술혁신사업인 혁신 스위처블 CAR-T 기술을 이용한 HER2 표적 난소암 치료제 개발 국가과제 계약을 체결하였습니다.(7) 당사는 2019년 1월 중 녹십자랩셀의 HER2 타겟 CAR NK 세포 치료제 개발에 주요한 핵심 기술로, 당사가 개발한 신규 HER2항체에 대해 이전 계약을 체결하였습니다.

(8) 당사는 하나은행 차입금 20억원에 대하여 건물 및 토지를 담보설정 하였습니다. 또한, 하나은행 차입금 50억원에 대하여 토지를 담보로 설정하였습니다( 주석 14 참 조 ). (9) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여2,942천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(10) 당사가 2021년 6월 중 신청한 AT101의 제1/2상 국내 임상시험계획이 2021년 12월 중 승인되었습니다. (11) 보고기간 말 현재 당사는 피고로 계류중인 사건이 없습니다.

26. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자 범주	회사명

최대주주	이종서, 이승렬, 박혜선

기타특수관계자	Atlas Antibodies AB

Alligator Bioscience AB

인센㈜(*)

(*) 대표이사의 배우자가 헬스케어 관련 사업을 영위할 목적으로 2018년 12월에 설립한 회사입 니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	매입	지급수수료

최대주주	박혜선	-	-

기타특수관계자	Atlas Antibodies AB	24,726	-

인센㈜	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	매입	지급수수료

최대주주	박혜선	-	3,300

기타특수관계자	Atlas Antibodies AB	136,149	-

인센㈜	5,531	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	매입채무	선수금

기타특수관계자	Atlas Antibodies AB	1,942	-

인센㈜	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	매입채무	선수금

기타특수관계자	Atlas Antibodies AB	2,051	-

인센㈜	-	9,091

(4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	132,624	73,651

퇴직급여	13,262	85,512

합 계	145,886	159,163

27. 코로나19의 영향의 불확실성

코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, 코로나19에 대처 하 기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성입니다. 당사는 코로나19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나코로나19상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.