앱클론 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 8 기 3분기 2017년 9월 30일 현재
제 7 기 3분기 2016년 9월 30일 현재
앱클론 주식회사

1. 회사의 개요앱클론 주식회사(이하 "당사")는 2010년 6월 25일 생명과학 연구개발사업, 항체신약개발, 제조 및 판매사업을 목적으로 스웨덴 Human Protein Atlas 프로젝트 그룹의 Carl Erik Mathias Uhlen 등 연구진과 공동으로 설립되었습니다. 설립시 자본금은 200백만원이었으며 유상증자 및 전환상환우선주의 보통주 전환 등을 거쳐 2017년 9월 30일 현재 자본금은 3,400백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	보통주식수	지분율

이종서	770,000	11.32

이승렬	420,000	6.18

Uhlen, Carl Erik Mathias	280,000	4.12

Rockberg, Johan Sven Erik	280,000	4.12

Atlas Antibodies AB	280,000	4.12

우리사주조합	136,148	2.00

기 타	4,633,852	68.14

합 계	6,800,000	100

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 분기재무제표 작성에 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경 ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 등의 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. (2) 중대한 오류의 수정 당사는 2015년까지 일부 상품매출에 대하여 수익을 지연인식하였습니다. 또한, 전분기에 인식한 기술료수익 중 일부가 수익인식기준에 부합하지 아니하여 매출을 취소하였습니다. 비교표시목적으로 작성된 전분기 재무제표를 동 오류수정을 반영하여 재작성하였습니다. (3) 재무제표의 계정과목 재분류 당사는 재무정보를 더욱 적절하게 전달하기 위하여 포괄손익계산서 상 금융수익 및 금융비용과 기타수익 및 기타비용 항목 일부를 재분류하여 표시하였으며, 비교표시되는 전분기 포괄손익계산서의 분류를 변경하였습니다. (4) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 4. 영업부문 (1) 부문 구분의 근거 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 바이오 사업부문을 단일 보고 부문으로 결정하였습니다. 당사의 부문에 대한 일반내용은 다음과 같습니다.

부 문	지 역	주요 재화 및 용역	주요 고객

바이오 사업부문	국 내	항체의약품, 바이오 CRO 등	이화여자대학교 등

(2) 부문 정보① 수익의 상세내역당분기와 전분기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품판매	238,499	631,159	199,284	597,976

용역수익	279,990	1,165,925	294,959	892,111

로열티수익	-	1,144,700	100,000	1,150,738

합 계	518,489	2,941,784	594,243	2,640,825

② 외부고객으로부터의 수익당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 국	408,638	1,525,909	543,247	1,398,438

중 국	20,759	1,169,739	318	1,319

일 본	63,626	172,539	36,098	130,785

기 타	25,466	73,598	14,580	1,110,283

합 계	518,489	2,941,784	594,243	2,640,825

③ 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Shanghai Henlius Biotech Inc.	-	1,144,700	-	-

Funakoshi Co.,Ltd (Japan)	49,860	133,121	28,431	99,686

합 계	49,860	1,277,821	28,431	99,686

5. 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	10,270,710	9,500,000

합 계	10,270,710	9,500,000

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시된 바,당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유 동

매출채권	286,782	-	286,782	281,282	-	281,282

기타채권

미수수익	49,521	-	49,521	61,603	-	61,603

미수금	25,329	-	25,329	266,718	-	266,718

소 계	74,850	-	74,850	328,321	-	328,321

유동항목 계	361,632	-	361,632	609,603	-	609,603

비유동

보증금	5,509	-	5,509	12,379	-	12,379

(2) 당분기말과 전기말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

정상채권	286,782	80,359	281,282	340,700

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-

소 계	286,782	80,359	281,282	340,700

대손충당금	-	-	-	-

합 계	286,782	80,359	281,282	340,700

당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다.손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기미도래	363,516	-	621,982	-

만기 경과 후 3개월 이하	3,625	-	-	-

합 계	367,141	-	621,982	-

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

충당금	충당금

상 품	9,144	-	9,144	2,431	-	2,431

8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	1,313,959	-	-	1,313,959

건물	1,515,517	(176,810)	-	1,338,707

구축물	162,221	(114,413)	-	47,808

기계장치	1,221,981	(862,691)	(19,470)	339,820

차량운반구	4,600	(690)	-	3,910

비품	208,180	(167,433)	(5)	40,742

합 계	4,426,458	(1,322,037)	(19,475)	3,084,947

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	1,313,959	-	-	1,313,959

건물	1,515,517	(119,978)	-	1,395,539

구축물	162,221	(100,969)	-	61,252

기계장치	1,180,278	(737,026)	(27,659)	415,593

비품	206,776	(152,707)	(284)	53,785

합 계	4,378,751	(1,110,680)	(27,943)	3,240,128

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비(*)	기 말

토지	1,313,959	-	-	1,313,959

건물	1,395,539	-	(56,832)	1,338,707

구축물	61,252	-	(13,444)	47,808

기계장치	415,593	36,018	(111,791)	339,820

차량운반구	-	4,600	(690)	3,910

비품	53,785	1,404	(14,446)	40,742

합 계	3,240,128	42,022	(197,202)	3,084,947

(*) 당분기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 14,154천원입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비(*)	기 말

토지	1,313,959	-	-	1,313,959

건물	1,471,314	-	(56,832)	1,414,482

구축물	80,919	-	(14,869)	66,050

기계장치	533,763	36,160	(118,362)	451,561

비품	71,531	4,131	(18,925)	56,737

합 계	3,471,486	40,291	(208,988)	3,302,789

(*) 전분기 중 정부보조금과 상계된 감가상각비는 22,924천원입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비로 배분된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	16,440	51,667	19,648	54,291

판매비와관리비

감가상각비	5,920	17,830	5,971	18,009

경상연구개발비	43,730	127,705	42,103	136,688

합 계	66,090	197,202	67,722	208,988

(4) 당분기말 현재 당사가 보험 가입한 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입대상	장부금액	부보액	보험회사명	수익자

화재보험	건물 등	1,770,988	3,097,800	메리츠화재해상보험	앱클론(주)

(5) 상기의 유형자산 중 토지 및 건물은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	2,652,666	2,400,000	장기차입금(주석12)	2,000,000	KEB하나은행

9. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

상표권	10,423	(10,413)	10	10,423	(10,316)	107

특허권	19,483	(2,492)	16,991	11,020	(1,122)	9,898

소프트웨어	71,678	(64,975)	6,702	69,678	(58,945)	10,733

라이선스	202,502	(33,501)	169,002	200,000	(18,333)	181,667

합 계	304,086	(111,381)	192,705	291,121	(88,716)	202,405

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

상표권	107	-	(97)	10

특허권	9,898	8,463	(1,370)	16,991

소프트웨어	10,733	2,000	(6,030)	6,702

라이선스	181,667	2,502	(15,167)	169,002

합 계	202,405	12,965	(22,665)	192,705

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

상표권	630	-	(424)	206

특허권	1,494	2,664	(306)	3,852

소프트웨어	20,903	-	(7,763)	13,140

라이선스	-	200,000	(13,333)	186,667

합 계	23,027	202,664	(21,826)	203,865

(3) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비로 배분된 상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	-	-	-	-

판매비와관리비

감가상각비	2,511	7,498	2,733	8,493

경상연구개발비	5,063	15,167	5,000	13,333

합 계	7,574	22,665	7,733	21,826

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	203,199	-	124,916	-

선급비용	7,205	16,837	132,711	19,947

부가세선급금	7,961	-	-	-

합 계	218,365	16,837	257,627	19,947

11. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	92,297	141,912

기타채무

미지급금	156,620	102,699

미지급비용	71,729	88,962

소 계	228,349	191,661

합 계	320,646	333,573

12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율	만기일	당분기말	전기말

KEB하나은행	시설일반자금대출	6M 금융채+0.8%	2018-06-01	2,000,000	2,000,000

(2) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	합 계

장기차입금	2,000,000	-	2,000,000

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공(소유권 제한)된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정권자	설정최고액	계정과목	차입금액	비 고

토지 및 건물	2,652,666	KEB하나은행	2,400,000	장기차입금	2,000,000	대표이사 연대보증 (주석27)

정기예금	1,270,710	한국증권금융	1,270,710	-	-	우리사주조합 대출에 담보설정

13. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	20,885	192,210

선수금	300,001	871,083

부가세예수금	-	1,240

합 계	320,886	1,064,533

14. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	405,971	1,223,055	360,060	1,184,980

복리후생비	2,214	2,214	-	-

상 여	-	-	-	5,000

확정급여형 퇴직급여제도
관련 비용	41,859	125,575	43,682	131,043

주식보상비용	-	58,147	33,780	90,068

합 계	450,044	1,408,991	437,522	1,411,091

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은
확정급여채무의 현재가치	693,246	632,719

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	632,719	507,977

당기근무원가	117,054	124,415

이자비용	8,521	6,629

재측정요소	-	-

퇴직금 지급액	65,049	(50,130)

기말잔액	693,245	548,977

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	39,018	117,054	41,472	124,415

이자원가	2,840	8,521	2,211	6,629

합 계	41,858	125,575	43,683	131,044

15. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	50,000,000	50,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식수(주)	6,800,000	6,098,836

자본금	3,400,000,000	3,049,418,000

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식수	6,098,836	6,098,836

유상증자	701,164	-

분기말 발행주식수	6,800,000	6,098,836

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

16. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금은 전액 미처리결손금으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(17,872,667)	(16,273,238)

당기순이익(손실)	(824,189)	(776,978)

기말금액	(18,696,857)	(17,050,216)

17. 주식기준보상당사는 주주총회 결의에 의하여 당사의 임직원 및 서울대학교 산학협력단에 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요내역은 다음과 같습니다.

(1) 주식선택권의 조항 및 조건

회차	부여일	만기	부여수량(주)(*2)	잔여수량(주)	행사가격	부여대상	가득조건(*3)

2013년 부여분(*1)	13.3.27	9년	250,500	139,500	3,500	임직원	용역제공조건:2년

2014년 부여분(*1)	14.3.28	9년	213,500	101,500	5,000	임직원	용역제공조건:2년

2015년 부여분(*1)	15.6.30	9년	121,000	94,000	8,500	임직원	용역제공조건:2년

100,000	100,000	8,500	서울대학교 산학협력단	용역제공조건:2년

합계	685,000	435,000

(*1) 주식선택권으로 행사시 당사는 보통주식을 신주발행하여 교부합니다.(*2) 최초 부여시점의 부여수량이며, 유상증자, 무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할 등을 실시하여 주식가치의 희석화가 이루어진 경우에는 행사가격 및 부여수량을 이사회의 결의에 따라 조정합니다.(*3) 행사가능기간 현재 재직중(부여일 기준 2년 내 사망, 정년으로 인한 퇴직, 귀책없는 사유로 퇴임시 행사 가능)인 경우에만 행사가능하며, 주권 상장 전과 상장 후 1년 이내에는 행사할 수 없습니다.

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초 잔여주	440,000	458,000	6,091	6,149

부 여	-	-	-	-

소 멸(*1)	(5,000)	(18,000)	7,100	7,556

기말 잔여주(*2)	435,000	440,000	6,080	6,091

(*1) 주식매수선택권을 이사회 결의로 부여 취소하였습니다.(*2) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다.(3) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 6.45년입니다.

(4) 외부평가기관에서 평가한 부여일의 공정가치와 가치평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치(*)	가치평가기법	주가	변동성	할인율	무위험이자율	배당수익률	기대만기

2013년 부여분	0.00원	이항모형	1,500원	6.40%	17.32%	2.48%	0%	9년

2014년 부여분	0.00원	이항모형	1,500원	6.40%	17.44%	2.54%	0%	9년

2015년 부여분	2,770.87원	이항모형	12,000원	9.65%	17.71%	2.45%	0%	9년

(*) 주식매수선택권 1주 기준입니다.(5) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 126,661천원(전분기: 201,118천원)입니다. (6) 향후 인식할 주식보상비용은 0원입니다.

18. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월	당분기	3개월	전분기

상품매출원가	191,999	514,546	152,544	488,632

기초상품재고액	10,168	2,431	2,450	18,928

당기상품매입액	190,975	521,259	151,969	471,580

기말상품재고액	9,144	9,144	1,875	1,875

용역매출원가	159,389	580,347	181,857	474,935

합 계	351,388	1,094,893	334,401	963,567

19. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	185,664	559,509	182,030	558,653

상여금	-	-	-	5,000

퇴직급여	10,137	55,951	22,130	61,627

복리후생비	15,319	40,019	12,938	37,084

여비교통비	4,170	19,068	9,995	41,554

통신비	1,098	3,916	1,233	3,912

세금과공과금	10,370	66,597	10,359	26,237

감가상각비	5,920	17,830	(12,038)	-

지급임차료	5,042	15,095	2,172	6,272

도서인쇄비	5,881	7,400	648	1,473

소모품비	2,926	7,605	1,701	5,341

지급수수료	104,422	498,569	36,341	87,669

광고선전비	4,922	10,724	4,668	20,767

경상개발비	421,002	1,316,540	450,053	1,477,801

무형자산상각	2,511	7,498	2,733	8,493

보험료	3,412	11,361	2,701	8,945

차량유지비	3,763	10,659	3,375	9,483

주식보상비용	-	18,499	9,403	23,598

기 타	20,310	37,797	23,859	48,428

합 계	806,869	2,704,637	764,301	2,432,337

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,024	(9,144)	575	(1,875)

상품매입액	190,975	521,259	151,969	471,580

종업원급여	185,664	559,509	182,030	563,653

퇴직급여	10,137	55,951	22,130	61,627

복리후생비	15,319	40,019	12,938	37,084

지급수수료	104,422	498,569	36,341	87,669

지급임차료	5,042	15,095	2,171	6,272

감가상각비	5,920	17,830	5,971	18,009

무형자산상각비	2,511	7,498	2,733	8,493

기 타	637,243	2,092,944	699,855	2,161,401

합 계	1,158,257	3,799,530	1,116,713	3,413,913

21. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	10,113	22,314	288	621

외화환산이익	(750)	194	(224)	6

잡이익	120	556	2,076	26,021

합 계	9,483	23,064	2,140	26,648

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	555	1,286	56	1,025

외화환산손실	(1,616)	-	75,299	105,644

잡손실	86	297	3,497	3,522

합 계	(976)	1,583	78,852	110,191

22. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	40,575	109,377	34,956	116,473

외화환산이익	(4,154)	3,306	(40)	-

합 계	36,421	112,683	34,916	116,473

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	10,939	35,108	11,663	36,813

외화환산손실	(958)	8,119	(364)	-

합 계	9,981	43,227	11,299	36,813

23. 법인세비용당분기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없으며, 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 당사는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 이월결손금에 대해서도 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.한편, 당분기 중 당사가 인식한 법인세비용은 전액 중국으로의 기술이전에 따른 수익에 대한 외국납부세액입니다.

24. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(602,868,871)	(824,189,139)	(631,289,159)	(832,695,298)

가중평균유통보통주식수(주)(*)	6,145,067	6,145,067	6,098,836	6,098,836

기본주당이익(손실)	(98)	(134)	(104)	(137)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초주식수	6,098,836	6,098,836	6,098,836	6,098,836

유상증자	701,164	701,164	-	-

기말주식수	6,800,000	6,800,000	6,098,836	6,098,836

(2) 희석주당손익당분기와 전분기에 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않음에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화 할 수 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	발행될 보통주식수

주식선택권	- 2013년 부여분 : 상장 이후 1년 경과시 ~ 2022.03.26	435,000주

- 2014년 부여분 : 상장 이후 1년 경과시 ~ 2023.03.27

- 2015년 부여분 : 상장 이후 1년 경과시 ~ 2024.06.29

25. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동의 수익ㆍ비용 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	125,575	131,043

감가상각비	197,202	208,988

무형자산상각비	22,665	21,826

주식보상비용	126,661	201,118

이자비용	35,108	36,813

외화환산손실	(3,306)	105,644

법인세비용	57,380	-

이자수익	(109,377)	(116,473)

외화환산이익	(194)	-

합 계	451,714	588,959

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(4,706)	32,225

미수금	241,389	19,568

선급금	(78,283)	(37,653)

선급비용	125,506	(237)

부가세선급금	(7,961)	24,771

재고자산	(6,713)	17,053

보증금	6,870	-

장기선급비용	3,110	-

매입채무	(50,215)	(35,745)

미지급금	53,921	11,337

미지급비용	(15,669)	(44,916)

예수금	(171,325)	16,112

선수금	(571,082)	198,705

부가세예수금	(1,240)	23,053

퇴직금의 지급	(65,049)	(50,130)

합 계	(541,447)	174,142

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금흐름 가운데 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	-	-

장기차입금의 유동성 대체	(2,000,000)	-

합 계	(2,000,000)	-

26. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	상각후원가측정 금융부채	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	7,109,710	-	2,143,073	-

단기금융상품	10,270,710	-	9,500,000	-

매출채권	286,782	-	281,282	-

기타채권	80,359	-	340,701	-

합 계	17,747,561	-	12,265,056	-

금융부채:

매입채무	-	92,297	-	141,912

기타채무	-	228,349	-	191,661

유동성장기부채	-	2,000,000	-	2,000,000

합 계	-	2,320,646	-	2,333,573

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권

외환차손익	14,521	21,626	-	-

외화환산손익	(3,961)	(5,429)	(74,344)	(105,052)

이자수익	40,575	109,377	34,955	116,473

상각후원가측정금융부채

외환차손익	(4,963)	(598)	232	(404)

외화환산손익	1,633	810	(861)	(591)

이자비용	(10,939)	(35,108)	(11,663)	(36,813)

27. 위험관리(1) 금융위험관리회사의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료된 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 회사가 채택한 것과 동일합니다.(2) 신용위험당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(현금시재액 제외)	7,109,710	2,143,073

단기금융상품	10,270,710	9,500,000

매출채권	286,782	281,282

기타채권	80,359	340,701

합 계	17,747,561	12,265,056

(3) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과~3년 이하	합 계

매입채무	92,297	92,297	92,297	-	92,297

기타채무	228,349	228,349	228,349	-	228,349

유동성장기부채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-	2,000,000

합 계	2,320,646	2,320,646	2,320,646	-	2,320,646

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과~3년 이하	합 계

매입채무	141,912	141,912	141,912	-	141,912

기타채무	191,661	191,661	191,661	-	191,661

차입금	2,000,000	2,070,402	49,800	2,020,602	2,070,402

합 계	2,333,573	2,403,975	383,373	2,020,602	2,403,975

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 외화로 보유 중인 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	SEK	CNH	USD	EUR	SEK	CNH

자 산:

현금및현금성자산	249,627	30,677	-	92	-	10,017	972,603	178

매출채권	-	48,716	-	-	-	52,894	-	-

자산 합계	249,627	79,393	-	92	-	62,911	972,603	178

부 채:

매입채무	14,695	42,259	-	-	12,560	57,488	-	-

순외화자산(부채)	234,932	37,134	-	92	(12,560)	5,423	972,603	178

② 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,138.68	1,160.50	1,146.70	1,208.50

EUR	1,268.47	1,283.30	1,350.87	1,267.60

SEK	-	135.63	-	132.40

CNH	167.54	174.4	172.35	173.26

③ 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

세전손익	27,216	(27,216)

(5) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	10,270,710	9,500,000

변동이자율:

금융자산	7,109,710	2,143,073

금융부채	2,000,000	2,000,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1% 상승시	1% 하락시

세전손익	51,097	(51,097)

(6) 공정가치① 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	7,109,710	7,109,710	2,143,073	2,143,073

단기금융상품	10,270,710	10,270,710	9,500,000	9,500,000

매출채권	286,782	286,782	281,282	281,282

기타채권	80,359	80,359	340,701	340,701

금융자산 합계	17,747,561	17,747,561	12,265,056	12,265,056

금융부채:

매입채무	92,297	92,297	141,912	141,912

기타채무	228,349	228,349	191,661	191,661

차입금	-	-	2,000,000	2,000,000

금융부채 합계	320,646	320,646	2,333,573	2,333,573

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채는 없습니다.(7) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 ?모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	3,334,778	4,030,825

자 본(B)	17,953,484	11,979,073

부채비율(A/B)	18.57%	33.65%

28. 우발상황 및 약정사항(1) 당사는 2013년 7월 5일 Atlas Therapeutics AB와 항체신약을 공동개발하고 기술이전 및 매출발생시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하는 계약을 체결하였습니다.(2) 당사는 2013년 6월 5일 Affibody AB와 이중항체신약개발과 관련하여 공동개발하고 이로 인하여 발생하는 기술이전 및 매출발생시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하는 계약을 체결하였습니다.(3) 당사는 차세대 CAR-T 세포 기술로 면역항암제 개발에 서울대학교 산학협력단 (정준호 교수)과 2015년 5월 1일 기술협력계약을 체결하였습니다.(4) 당사는 유한양행과 2016년 4월, 5월, 8월 중 총 3건의 면역 치료제 공동개발 계약을 체결하였습니다.(5) 당사는 2016년 12월 중 한국중소기업기술정보진흥원과 에피톱 플랫폼 기반 항체개발 기술지원 제품화 국가과제계약을 체결하였습니다.(6) 당사는 2016년 10월 중 AC101의 중국판권을 Shanghai Henlius Biotech에 기술이전 계약을 체결하였으며 2017년 1분기 중에 해당 계약 관련한 계약금 전액을 수령하여 기술료 수익 1,145백만원을 인식하였습니다.(7) 당사는 (주)하나은행 차입금 20억원에 대하여 건물 및 토지를 담보설정하였으며대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (주석 8,12)(8) 당사는 특수관계자(우리사주조합) 자금조달을 위해 한국증권금융에 담보로서 정기예적금 1,270,710천원을 설정하였습니다.(9) 보고기간 말 현재 당사는 피고로 계류중인 사건이 없습니다.(10) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험에 159,732천원의 계약이행보증 등을 가입하고있습니다.

29. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자 범주	회사명

최대주주	이종서, 이승렬

기타특수관계자	Atlas Antibodies AB

Alligator Bioscience AB

Atlas Therapeutics AB

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	매 입	지급수수료

기타특수관계자	Atlas Antibodies AB	247,471	-

Atlas Therapeutics AB	-	293,291

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	매출	매 입

기타특수관계자	Atlas Antibodies AB	-	165,363

Alligator Bioscience AB	1,050,738	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	매입채무

기타특수관계자	Atlas Antibodies AB	38,174

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	선급비용	매입채무

기타특수관계자	Atlas Antibodies AB	-	27,253

기타특수관계자	Alligator Bioscience AB	127,042	-

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	거래구분	기 초	증 가	감 소	기 말

이종서	미지급금	-	612	612	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	거래구분	기 초	증 가	감 소	기 말

이종서	미지급금	-	3,960	3,344	616

(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	196,853	191,948

퇴직급여	15,399	14,558

합 계	212,252	206,506

(6) 지급보증 및 담보당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 아래와 같으며, KEB하나은행으로부터 차입한 차입금 20억원과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	담보제공자산	담보설정액	제공처

임직원	정기예금	1,270,710	한국증권금융

30. 전분기재무제표 재작성 당사는 전기 이전에 발생한 중대한 오류사항의 수정으로 인한 효과로 전분기의 재무제표상의 전기이월이익잉여금을 수정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	발생원인과 그 내용	3개월	누 적

상품매출	2016년에 인식되어야 할 상품매출액	19,516	109,150

2015년에 인식되어야 하나 2016년에 인식된 상품매출액	-	(154,037)

기술료수익	수익인식기준에 부합하지 아니하는 기술료수익액	(200,000)	(200,000)

한편, 상기 오류의 영향과 일부 계정변경으로 전기 회계기간의 재무제표를 수정할 경우 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 재무상태표① 전기초

(단위: 천원)

구 분	오류수정의 영향

수정전	수정금액	수정후

총자산	16,012,969	154,037	16,167,006

매출채권	147,181	154,037	301,218

총부채	2,859,719	-	2,859,719

미처리결손금	(16,427,275)	154,037	(16,273,238)

순자산	13,153,250	154,037	13,307,287

② 전분기말

(단위: 천원)

구 분	오류수정의 영향

수정전	수정금액	수정후

총자산	15,753,762	76,484	15,830,246

매출채권	140,036	128,800	268,836

총부채	2,931,478	167,340	3,098,818

선수금	1,949	200,000	201,949

미처리결손금	(16,959,359)	(90,857)	(17,050,216)

순자산	12,822,285	(90,857)	12,731,428

(2) 포괄손익계산서

(단위: 천원)

전분기	오류수정의 영향

수정전	수정금액	수정후

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	574,727	2,885,712	19,516	(244,887)	594,243	2,640,825

상품매출	179,768	642,863	19,516	(44,887)	199,284	597,976

용역매출	294,959	892,111	-	-	294,959	892,111

기술료수익	100,000	1,350,738	-	(200,000)	100,000	1,150,738

세전순이익(손실)	(595,080)	(532,084)	19,509	(244,894)	(575,572)	(776,978)

분기순이익(손실)	(595,080)	(532,084)	19,509	(244,894)	(575,572)	(776,978)

총포괄이익(손실)	(595,080)	(532,084)	19,509	(244,894)	(575,572)	(776,978)