장원테크 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 21기 1분기말 : 2020년 3월 31일 현재
제 20기 기말 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 장원테크와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 장원테크(이하 '회사')와 연결재무제표 작성대상인 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.외 4개 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요

회사는 IT기기, 자동차, 의료기 등 부분품의 제조를 목적으로 2000년 1월에 설립되어 경상북도 구미시 공단로에 본사를 두고 있으며, 경상북도 구미시 산동면 및 공단로에 공장을 두고 있습니다.

회사는 2016년 7월 15일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 유상증자 등을 거처 당분기말 현재 보통주자본금은 3,223백만원입니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)필룩스	9,927,119	30.80

기 타	22,301,890	69.20

합 계	32,229,009	100.00

1.2 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배기업 지분율(%)	결산월	업 종	비고

당분기말	전기말

JANGWON TECH VINA Co., Ltd.	베트남	100	100	12월	휴대폰 부품제조	종속회사

(주)제이더블유파트너스	한국	100	100	12월	전자전기계기구제조	종속회사

갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호	한국	88	88	12월	투자 및 투자자문업	종속회사

드림투자1호조합(*1)	-	-	64	12월	투자 및 투자자문업	종속회사

일하는사람(주)	한국	100	100	12월	엔터테인먼트	종속회사

리치1호조합(*2)	한국	100	-	12월	투자 및 투자자문업	손자회사

(*1) 회사의 종속기업인 드림투자1호조합은 당분기 중 해산하였습니다(*2) 회사의 종속기업인 (주)제이더블유파트너스가 100% 출자하고 있는 종속기업으로 회사의 손자회사입니다.1.3 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익	총포괄이익

JANGWON TECH VINA Co., Ltd.	67,320,789	55,166,058	12,154,731	9,858,483	(3,125,814)	(2,646,931)

(주)제이더블유파트너스	7,190,993	6,949,899	241,094	-	67,847	67,847

갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호	5,149,398	680	5,148,718	-	115,689	115,689

일하는사람(주)	683,075	14,701	668,374	-	(99,974)	(99,974)

1.4 비지배지분부채연결기업은 보유 조합 등 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 당사 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다.

당분기 종속기업에 대한 비지배지분부채의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	평가손익	기말

비지배지분부채	4,296,757	-	(3,745,717)	95,030	646,070

1.5 연결대상범위의 변동당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

리치1호조합	지분 증가

당분기에 연결재무제표에 제외된 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

드림투자1호조합	해산

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정기준서는 없습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

가. 연결회사의 경영진은 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.나. 금융상품 공정가치 서열체계 연 결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	5,393,099	-	25,610,481	31,003,580

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	10,000	10,000

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	1,318,168	-	21,990,476	23,308,644

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	10,000	10,000

다. 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

전환사채	25,603,481	3	옵션모델	할인율, 변동성

출자금	7,000	3	자산접근법	순자산가액

기타포괄손익공정가치측정금융자산

조합출자금	10,000	3	자산접근법	순자산가액

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

전환사채	21,598,417	3	옵션모델	할인율, 변동성

신주인수권부사채	385,059	3	옵션모델	할인율, 변동성

출자금	7,000	3	자산접근법	순자산가액

기타포괄손익공정가치측정금융자산

조합출자금	10,000	3	자산접근법	순자산가액

5. 매출채권 및 기타금융자산 가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	9,060,672	(272,349)	8,788,323	6,112,028	(278,548)	5,833,480

기타금융자산(유동)	8,421,333	(490,000)	7,931,333	8,614,783	(490,000)	8,124,783

기타금융자산(비유동)	558,769	(97,500)	461,269	534,581	(97,500)	437,081

합 계	18,040,774	(859,849)	17,180,925	15,261,392	(866,048)	14,395,344

나. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동성

단기대여금	6,533,508	7,285,131

미수수익	700,078	566,378

미수금	285,101	29,407

보증금	206,146	185,867

종업원대여금	206,500	58,000

소 계	7,931,333	8,124,783

비유동성

장기금융상품	31,347	27,709

장기대여금	92,500	97,500

임차보증금	335,250	309,700

기타보증금	2,172	2,172

소 계	461,269	437,081

다. 매출채권, 기타금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사 항은 주석 28 를 참고하시기 바랍니다.

6. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동성

선급금	2,389,498	1,150,536

선급비용	523,198	419,532

부가세대급금	385,844	62,263

합 계	3,298,540	1,632,331

비유동성

장기선급비용(*)	267,923	294,375

7. 재고자산가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	134,401	-	134,401	109,443	-	109,443

제품	3,469,522	(171,622)	3,297,900	3,400,805	(831,145)	2,569,660

재공품	2,870,629	(468,320)	2,402,309	3,483,990	(468,320)	3,015,670

원재료	2,284,370	(5,494)	2,278,876	1,700,725	(215,697)	1,485,028

부재료	726,291	(288,745)	437,546	701,474	(288,746)	412,728

미착품	86,348	-	86,348	89,082	-	89,082

합 계	9,571,561	(934,181)	8,637,380	9,485,519	(1,803,908)	7,681,611

나. 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 11,686,872천원(전분기: 25,917,937천원)입니다.

8. 당기손익공정가치측정금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 지분상품

출자금	7,000	7,000

상장주식	5,393,099	1,318,168

당기손익-공정가치 채무상품	-

전환사채	25,603,481	21,598,417

신주인수권부사채	-	385,059

합 계	31,003,580	23,308,644

나. 당분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(436,356)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	676,752

합 계	240,396

9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 지분상품

(사)탄소융합산업연구조합 출자금	10,000	10,000

10. 유형자산 가. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기초장부금액	취 득	감가상각비	처 분	대 체	외환차이	기말장부금액

토 지	4,273,733	-	-	-	-	-	4,273,733

건축물	15,366,382	-	(194,899)	-	-	368,510	15,539,993

기계장치	28,908,506	82,863	(1,853,362)	(338)	-	854,749	27,992,418

차량운반구	494,976	-	(31,636)	-	-	13,244	476,584

공구와기구	1,822,842	4,047	(394,575)	-	-	66,764	1,499,078

비 품	189,182	1,240	(22,622)	-	-	1,938	169,738

건설중인자산	45,000	699,820	-	-	-	-	744,820

합 계	51,100,621	787,970	(2,497,094)	(338)	-	1,305,205	50,696,364

전분기	기초장부금액	취 득	감가상각비	처 분	대 체	외환차이	기말장부금액

토 지	4,273,733	-	-	-	-	-	4,273,733

건축물	15,537,731	5,529	(183,811)	-	-	179,093	15,538,542

기계장치	32,258,729	1,518,596	(1,843,736)	(307,012)	48,100	460,190	32,134,867

차량운반구	373,697	35,977	(23,663)	(4,469)	-	4,632	386,174

공구와기구	450,288	-	(70,184)	-	-	1,483	381,587

비 품	147,730	8,345	(15,660)	-	-	-	140,415

건설중인자산	93,100	19,643	-	-	(48,100)	202	64,845

합 계	53,135,008	1,588,090	(2,137,054)	(311,481)	-	645,600	52,920,163

나. 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	2,405,325	2,097,918

판매비와관리비	91,769	39,136

합 계	2,497,094	2,137,054

다. 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련 금액	담보권자

건축물,기계장치	15,971,676	29,777,721	단기차입금	3,664,238	Shinhan Bank VinaVietnam Limited(*1)

토지, 건축물	3,053,637	5,000,000	3,664,238	한국수출입은행

사용권자산	4,515,019	5,272,234	리스부채	4,880,928	KEXIM VIETNAM LEASING
COMPANY LIMITED(*2)

전기말	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련 금액	담보권자

건축물,기계장치	10,472,832	28,798,570	단기차입금	3,483,000	Shinhan Bank VinaVietnam Limited(*1)

토지, 건축물	3,062,170	5,000,000	3,483,000	한국수출입은행

사용권자산	4,564,619	4,992,796	리스부채	5,098,497	KEXIM VIETNAM LEASING
COMPANY LIMITED(*2)

(*1) 연결회사가 신한은행 싱가폴 지점으로부터 차입한 USD 3,000,000(전기말: USD 3,000,000)과 관련하여 연결회사의 자산이 Shinhan Bank Vietnam Limited에 담보로 제공되었습니다.(*2) 연결회사는 전기이전 KEXIM VIETNAM LEASING COMPANY LIMITED와 판매후리스 계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 연결회사의 사용권자산이 동 금융기관에 담보로 제공되었습니다.

11. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 가. 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	부동산	차량운반구	기계장치	합 계

기초금액	2,460,467	304,591	4,564,619	7,329,677

사용권자산 증가	-	-	-	-

사용권자산감가상각비	(42,093)	-	(203,213)	(245,306)

리스변경 등	-	(304,591)	-	(304,591)

외환차이	79,869	153,613	233,482

기말금액	2,498,243	-	4,515,019	7,013,262

전기	부동산	차량운반구	기계장치	합 계

기초잔액	2,333,355	-	5,164,026	7,497,381

사용권자산 증가	181,799	322,508	-	504,307

사용권자산감가상각비	(142,095)	(17,917)	(795,424)	(955,436)

외환차이	87,408	-	196,017	283,425

기말금액	2,460,467	304,591	4,564,619	7,329,677

나. 당분기와 전기중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	5,511,582	5,309,547

리스부채 증가	-	504,307

이자비용	743	4,884

지급리스료	(496,419)	(510,648)

리스부채 감소	(304,469)

외환차이	253,349	203,492

기말금액	4,964,786	5,511,582

12. 무형자산가. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 기초장부금액 취 득 상 각 대 체 외환차이 기말장부금액 산업재산권 14,385 - (1,225) - - 13,160 회원권 238,863 - - - - 238,863 소프트웨어 245,606 8,320 (41,609) - 3,654 215,971 합 계 498,854 8,320 (42,834) - 3,654 467,994 구 분 기초장부금액 취 득 상 각 대 체 외환차이 기말장부금액 산업재산권 14,334 1,260 (1,042) 1,840 - 16,392 회원권 502,540 - - - - 502,540 소프트웨어 320,570 26,751 (19,881) - 2,419 329,859 합 계 837,444 28,011 (20,923) 1,840 2,419 848,791 나. 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가 20,569 930 판매비와관리비 22,265 19,993 합 계 42,834 20,923 다. 당분기와 전분기 중 경상연구개발비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가 123,329 481,853 판매비와관리비 140,588 156,091 합 계 263,917 637,944 13. 관계기업투자가. 당분기말 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소재지 취득원가 당분기말 전기말 주요영업활동 장부금액 유효지분율(%) 장부금액 유효지분율(%) 이엑스티(주)(*1) 한국 31,971,380 28,241,414 32.58 29,832,402 32.58 토목, 건축 파일공사 에이플러스투자조합(*2) 한국 - - - 3,662,078 35.00 투자 및 투자자문업 HYT투자조합 한국 12,000,000 7,722,527 19.20 9,421,051 19.20 투자 및 투자자문업 리치1호조합(*3) 한국 - - - 2,453,795 39.99 투자 및 투자자문업 마일드1호조합 한국 1,000,000 1,007,995 39.98 투자 및 투자자문업 합 계 44,971,380 36,971,936 45,369,326 (*1) 차입금과 관련하여 관계기업투자주식 5,925,265주가 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 에이플러스투자조합은 당분기 중 해산되었습니다.(*3) 리치1호조합은 전기말 관계기업이였으나 당분기 중 지분율 증가로 인해 연결회사에 포함되었습니다. 나. 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전 기 기초 장부금액 45,369,326 - 취 득 1,000,000 49,471,380 관계기업투자손익 (3,322,944) (4,105,029) 기타포괄손익 6,664 2,975 감 소 (6,081,110) - 기말 장부금액 36,971,936 45,369,326 다. 당분기말 현재 회사가 투자하고 있는 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출 당기순이익 총포괄이익 이엑스티(주) 95,751,701 60,187,979 35,563,722 11,966,029 (4,794,186) (4,773,733) HYT투자조합 40,237,296 15,160 40,222,136 - (8,957,263) (8,957,263) 마일드1호조합 2,520,995 - 2,520,995 - 20,000 20,000 14. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 유동성 미지급금 1,300,161 886,081 미지급비용 1,050,586 1,361,720 임대보증금 10,000 10,000 리스부채(유동성) 1,532,465 2,047,067 소 계 3,893,212 4,304,868 비유동성 장기미지급금 34,410 34,410 리스부채(비유동성) 3,432,321 3,464,515 소 계 3,466,731 3,498,925 15. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 유동성 선수금 2 - 선수수익 52,200 60,900 예수금 126,244 89,611 이연수익(*) 2,591,313 2,856,334 소 계 2,769,759 3,006,845 (*) 연결회사는 전기이전 유형자산을 양도 후 동일자산을 금융리스 형태로 취득하는 판매후리스 거래를 실행하였습니다. 양도시 발생한 처분이익 4,240,329천원은 리스자산의 리스기간에 이연하여 환입하고 있습니다. 16. 차입금 가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내 역 최장 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 한국수출입은행 운영자금 2020.12.17 3.93% 3,664,238 3,483,000 (주)신한은행 싱가폴 지점(*1) 운영자금 2020.12.14 2.99% 3,664,238 3,483,000 KB투자증권 운영자금 2020-06-23 6.00% 2,000,000 2,000,000 NH투자증권 운영자금 2020-09-21 6.00% 500,000 1,500,000 한국투자증권 운영자금 2020-06-23 5.80% 4,000,000 3,000,000 교보증권 운영자금 2020-09-21 5.50% 2,000,000 2,000,000 하나금융투자 운영자금 2020-09-21 5.80% 500,000 - 유안타증권 운영자금 2020-07-06 6.50% 1,500,000 - ㈜상상인저축은행 운영자금 2020-09-07 16.00% 5,000,000 - 합 계 22,828,476 15,466,000 (*1) 연결회사는 (주)신한은행 싱가폴지점 차입금과 관련하여 건축물, 기계장치 중 일부를Shinhan Bank Vietnam Limited에 담보로 제공하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 담보권자 관계기업투자주식 3,200,000 2,000,000 KB투자증권 850,000 500,000 NH투자증권 6,700,000 4,000,000 한국투자증권 4,000,000 2,000,000 교보증권 750,000 500,000 하나금융투자 2,550,000 1,500,000 유안타증권 당기손익공정가치측정금융자산(*1) 6,500,000 5,000,000 ㈜상상인저축은행 건축물, 기계장치 29,777,721 3,664,238 Shinhan Bank Vietnam Limited 토지, 건축물 5,000,000 3,664,238 한국수출입은행 합 계 59,327,721 22,828,476 (*1) 회사가 당기손익-공정가치금융자산으로 보유하고 있는 주식회사 광림 2회차(30억), 4회차(35억) 전환사채(액면금액 65억)를 담보로 제공하고 있습니다. 17. 전환사채 가. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 제1회 무보증 사모 전환사채 2019.02.27 2022.02.27 3.00% 3.00% 19,000,000 20,000,000 제2회 무보증 사모 전환사채 2019.03.13 2022.03.13 3.00% 3.00% 5,000,000 5,000,000 제3회 무보증 사모 전환사채 2019.04.01 2022.04.01 3.00% 3.00% 10,000,000 10,000,000 제4회 무보증 사모 전환사채 2019.07.30 2022.07.30 3.00% 3.00% 20,000,000 20,000,000 제5회 무보증 사모 전환사채 2019.11.19 2022.11.29 2.00% 4.00% 10,000,000 10,000,000 가산 : 사채상환할증금 634,120 634,120 차감 : 사채할인발행차금 (634,120) (634,120) 전환사채(유동) 계 (*1)(*2) 64,000,000 65,000,000 (*1) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 조기상환청구권 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 상기 전환사채의 기한의 이익 상실 사유가 조건부 결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다. 나. 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무보증 사모 전환사채 제2회 무보증 사모 전환사채 제3회 무보증 사모 전환사채 제4회 무보증 사모 전환사채 제5회 무보증 사모 전환사채 권면총액 20,000,000,000 5,000,000,000 10,000,000,000 20,000,000,000 10,000,000,000 발행가액 20,000,000,000 5,000,000,000 10,000,000,000 20,000,000,000 10,000,000,000 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월마다 지급 상환방법 만기일시상환 사채권자의 조기상환 청구권(Put Option) 사채발행일로부터 1년후 및 이후 사채발행일로부터 1년후 및 이후 사채발행일로부터 1년후 및 이후 사채발행일로부터 18개월 후 및 이후 매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 매 1개월마다 조기상환권 행사 가능 매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 발행회사의 조기상환 청구권(Call Option) - - - 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 2020년 11월 19일부터 2021년 5월 19일까지 매도일로 하여 본건사채 권면총액의 50% 상당액 발행회사의 사채 매수권(Call Option) - - - 2020년 7월 30일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 원금에 해당하는 금액의 50%를 초과하지 않는 범위에서 청구 가능 - 전환가격 2,775 2,132 2,418 1,400 1,810 전환청구기간 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지 다. 상기 전환사채 중 1회차 1,000,000천원이 당분기 중에 상환되었습니다. 18. 순확정급여부채 연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,334,263 1,270,751 사외적립자산의 공정가치 (602,625) (608,177) 재무상태표상 순확정급여부채 731,638 662,574 나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 105,386 137,379 순이자원가 4,049 5,568 종업원 급여에 포함된 총 비용 109,435 142,947 총 비용 중 60,053천원(전분기: 84,413천원)은 매출원가에 포함되었으며, 49,382천원(전분기: 58,534천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 19. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 1,001,323 963,170 퇴직급여 42,885 42,980 복리후생비 304,365 68,454 여비교통비 58,340 37,446 접대비 24,840 17,060 통신비 6,303 8,714 세금과공과금 20,796 18,354 감가상각비 91,769 41,642 수선비 6,025 269 보험료 30,286 32,972 차량유지비 48,093 48,774 경상연구개발비 140,588 156,091 운반비 15,235 13,355 소모품비 14,892 32,815 지급수수료 604,154 853,545 무형자산상각비 22,265 22,923 사용권자산상각비 24,791 - 기타 250,247 233,156 합계 2,707,197 2,591,720 20. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 수입임대료 10,500 1,800 유형자산처분이익 159,471 212,206 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 57,321 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,046,561 - 외환차익 162,094 105,278 외화환산이익 1,992,407 618,572 잡이익 5,092 98,731 합 계 3,433,446 1,036,587 21. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 14,488 7,955 외화환산손실 864,954 57,482 기부금 100,000 30,000 지급수수료 12,121 - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 468,812 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 394,673 - 유형자산처분손실 - 311,482 기타의대손상각비 - 378 리스변경손실 122 - 잡손실 161,494 72,395 합 계 2,016,664 479,692 22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0%입니다. 23. 자본금 및 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 자본잉여금(천원) 1,000,000,000 32,229,009 100 3,222,901 28,305,264 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 자본잉여금(천원) 1,000,000,000 32,229,009 100 3,222,901 28,305,264 24. 영업으로부터 창출(사용)된 현금 가. 영업으로부터 창출(사용)된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익(손실) (5,342,817) 466,770 조정 항목 : 이자비용 748,741 273,263 감가상각비 2,497,094 2,137,054 대손상각비(환입) (6,198) 2,889 사용권자산상각비 245,306 - 무형자산상각비 42,834 20,923 기타의대손상각비 378 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 394,673 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 468,812 - 비지배지분평가손실 95,030 - 리스변경손실 122 - 퇴직급여 109,435 142,947 외화환산손실 864,954 57,482 유형자산처분손실 - 311,482 관계기업투자손실 3,330,939 - 관계기업투자처분손실 18,361 - 종속기업투자처분손실 25,002 - 이자수익 (591,761) (31,567) 외화환산이익 (1,992,407) (618,572) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,046,561) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (57,321) 관계기업투자이익 (7,995) - 관계기업투자처분이익 (1,011) - 유형자산처분이익 (159,471) (212,206) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (1,112,313) 27,726,484 기타금융자산(유동)의 감소(증가) 91,216 2,809,868 기타유동자산의 감소(증가) (389,753) (995,408) 재고자산의 감소(증가) (707,032) 763,970 기타비유동자산의 감소(증가) 36,179 (582,266) 매입채무의 증가(감소) (649,664) (31,743,734) 기타금융부채(유동)의 증가(감소) 18,385 (127,205) 기타유동부채의 증가(감소) (89,950) (196,689) 퇴직금의 지급 (45,923) (575,618) 사외적립자산의 감소(증가) 5,552 55,923 영업으로부터 창출(사용)된 현금 (3,207,542) (313,832) 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 본계정대체 - 48,100 미지급금의 유동성대체 - 441,340 차입금의 유동성대체 - 87,859 관계기업투자에서 종속기업투자 대체 2,453,796 - 유형자산처분이익의 이연(실현) (147,209) - 리스변경에 따른 대체 304,469 - 신주인수권부사채 전환 349,399 - 관계기업 해산에 따른 배분 3,608,954 - 종속기업 해산에 따른 배분 10,481,935 - 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 리스부채 임대보증금 합 계 전기초 8,394,030 349,262 611,208 - - 10,000 9,364,500 회계정책변경 - - - - 5,309,547 - 5,309,547 신규리스 - - - - 504,307 - 504,307 현금흐름 6,754,752 (363,754) (636,569) 65,000,000 (510,648) - 70,243,781 기타(*1) 317,218 14,492 25,361 - 208,375 - 565,446 전기말 순부채 15,466,000 - - 65,000,000 5,511,581 10,000 85,987,581 당기초 15,466,000 - - 65,000,000 5,511,581 10,000 85,987,581 현금흐름 7,000,000 - - (1,000,000) (496,419) - 5,503,581 기타(*1) 362,475 - - - (50,376) - 312,099 당분기말 순부채 22,828,475 - - 64,000,000 4,964,786 10,000 91,803,261 (*1) 영업활동으로 인한 현금흐름, 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 등입니다. 25. 우발채무와 약정사항 가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, 천VND). 약정사항 금융기관 당분기말 전기말 한도금액 사용액 한도금액 사용액 일반자금대출약정 KB투자증권 3,000,000 2,000,000 3,000,000 2,000,000 NH투자증권 500,000 500,000 1,500,000 1,500,000 한국투자증권 10,000,000 4,000,000 10,000,000 3,000,000 교보증권 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 하나금융투자 800,000 500,000 - - 유안타증권 1,500,000 1,500,000 - - ㈜상상인저축은행 5,000,000 5,000,000 - - 한국수출입은행 USD 3,000,000 USD 3,000,000 USD 3,000,000 USD 3,000,000 (주)신한은행 싱가폴지점(*1) USD 3,000,000 USD 3,000,000 USD 3,000,000 USD 3,000,000 리스약정 KEXIM VIETNAM LEASING COMPANY LIMITED(*2) USD 3,996,134 USD 3,996,134 USD 4,391,470 USD 4,391,470 (*1) 동 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 Shinhan Bank Vietnam Limited에 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 리스부채와 관련하여 취득한 사용권자산 KEXIM VIETNAM LEASING COMPANY LIMITED에 담보로 제공하고 있습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 제공하는 자 보증금액 보증내역 당분기말 전기말 서울보증보험(주) 10,000 10,000 외국인 노동자 임금지급 다. 당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 사건번호 내역 원고 피고 소송가액 관할법원 2018가합502134 구상권 청구 흥국화재해상보험(주) (주)장원테크 2,013백만원 서울중앙지방법원 2018가합52108 손해배상 (주)옵트론텍 (주)장원테크 3,060백만원 창원지방법원 2019가단5057974 구상금 메리츠화재해상보험(주) (주)장원테크 57백만원 서울중앙지방법원 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으므로, 상기의 소송사건이 연결회사의 연결재무제표에 미칠 영향은 반영되어 있지 않습니다. 26. 특수관계자 거래 가. 당분기말 현재 연결회사와 주요 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)필룩스 관계기업 이엑스티(주) HYT투자조합 마일드1호조합 기타특수관계자 삼본전자(주) 나. 당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 특수관계자 명 이자수익 이자비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)필룩스 - 169,146 관계기업 이엑스티(주) 37,500 - 기타특수관계자 삼본전자(주) 38,122 - 전분기 중 주요 매출 및 매입 등의 특수관계자 거래는 발생하지 않았습니다.다. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 특수관계자 명 기타금융자산 미지급비용 (미수금/미수수익) 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)필룩스 - 103,995 관계기업 이엑스티(주) 18,750 - 전기말 특수관계자 명 기타금융자산 미지급비용 (미수금/미수수익) 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)필룩스 - 104,229 관계기업 이엑스티(주) 18,750 - 라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 특수관계자 명 자금차입거래 지분거래 투자(*1) 차 입 상 환 취득/기타 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)필룩스 1,000,000 (1,000,000) - - 관계기업 마일드1호조합 - - 1,000,000 - 기타특수관계자 삼본전자(주) - - 753,449 3,453,796 (*1)기타특수관계자인 삼본전자(주)가 발행한 전환사채 인수금액 등이며, 보고기간 종료일 현재 공정가치로 평가하고 있습니다. 전분기 특수관계자 명 자금차입거래 지분거래 투자(*1) 차 입 상 환 취득/기타 관계기업 이엑스티(주) - - 18,559,104 - 기타특수관계자 삼본전자(주) 3,000,000 - - 5,000,000 (*1) 관계기업인 이엑스티(주)가 발행한 전환사채 인수금액이며, 보고기간 종료일 현재 공정가치로 평가하고 있습니다. 또한, 연결회사는 삼본전자(주) 발행한 전환사채를 거래일자에 매수하기로 하는 매매계약을 체결하였습니다(단위:천원). 사채권의 명칭 사채 발행일 권면액 계약일자 거래일자 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2018.09.20 6,000,000 2019.04.192019.08.22 2020.06.22 상기 거래와 관련하여 연결회사는 계약금 및 중도금으로 1,081,000천원을 지급하였으며, 당분기말 현재 선급금으로 계상하고 있습니다. 마. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 303,202 249,855 퇴직급여 16,746 5,301 합 계 319,948 255,156 상기 주요경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다. 27. 부문별 정보 가. 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결회사의 제품매출은 경금속 다이캐스팅 단일제품의 제조 및 판매를 통해 발생하며, 단일제품을 생산 판매함에 따라 최고의사결정자에게 기업전체수준에서의 재무정보를 보고하고 있습니다.나. 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 전체 수익의 10%이상인 거래처 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당 분 기 전 분 기 거래처 매출액(*1) 비율(%) 거래처 매출액(*1) 비율(%) A사 1,592,601 14.16 C사 6,679,994 23.30 B사 2,134,239 18.98 D사 4,984,141 17.39 D사 1,212,005 10.78 E사 3,680,902 12.84 (*1) 동일 지배력하에 있는 기업을 단일고객으로 간주하였습니다.다. 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 지 역 당 분 기 전 분 기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 한 국 1,282,277 11.40 1,675,816 5.85 베트남 6,856,101 60.97 22,888,801 79.85 중 국 - - 21,627 0.08 인 도 2,072,146 18.43 3,956,733 13.80 기 타 1,035,052 9.20 121,139 0.42 합 계 11,245,576 100.00 28,664,116 100.00 라. 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별로 귀속되는 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 지 역 당 분 기 전 분 기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 한 국 1,439,028 12.80 1,856,247 6.48 베트남 9,806,548 87.20 26,807,869 93.52 합 계 11,245,576 100.00 28,664,116 100.00 마. 당분기말과 전기말 현재 본사와 국외에 소재하는 비유동자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 지 역 당분기말(*) 전기말(*) 한 국 13,452,138 13,499,434 베트남 44,993,404 45,724,093 합 계 58,445,542 59,223,527 (*) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산을 포함하지 않은 금액입니다. 28. 재무위험관리 28.1 신용위험연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. ·송장 발행 후 기한 내 매출채권의 지급 ·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 (1) 매출채권 가. 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위:천원). 구 분 정상 90일 연체 91~180일 연체 181일~1년 연체 1년 초과 연체 2년 초과 연체 부도 및 회생 계 기대 손실률 0.00% 5.00% 10.00% 20.00% 50.00% 100.00% 100.00% 총 장부금액 8,785,156 3,332 - - - 21,033 251,151 9,060,672 손실충당금 - 166 - - - 21,033 251,151 272,350 나. 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초 손실충당금 278,548 737,155 - 손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - 9,723 - 회수가 불가능하여 제각된 금액 - (468,330) - 환입된 미사용 금액 (6,198) - 기말 손실충당금 272,350 278,548 다. 당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 8,788,322천원(전기말: 5,83,480천원)입니다. (2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당 분 기 대여금 주임종단기채권 기타 미수금 등 합 계 기초손실충당금 587,500 - - 587,500 - 환입된 미사용 금액 - - - - - 손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - - - - 당분기말 손실충당금 587,500 - - 587,500 전 기 대여금 주임종단기채권 기타 미수금 등 합 계 기초 손실충당금 - - - - - 손익에 인식된 손실충당금의 증가 587,500 - 392 587,892 - 회수가 불가능하여 제각된 금액 - - (392) (392) 기말 손실충당금 587,500 - - 587,500 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 28.2 외환위험 연결회사는 영업활동에 따른 외환위험, 특히 주로 달러화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 (847,037) 847,037 (640,694) 640,694 JPY/원 8,818 (8,818) 807 (807) CNY/원 1,480 (1,480) 1,449 (1,449) 28.3 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 연결회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간ㆍ주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상승시 (73,356) (94,200) 하락시 73,356 94,200 28.4 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 4,695,380 - - - 4,695,380 단기차입금 23,455,233 - - - 23,455,233 기타금융부채(유동) 3,894,354 - - - 3,894,354 전환사채(*1) 1,820,000 25,820,000 41,125,000 - 68,765,000 기타금융부채(비유동) - 34,410 1,931,476 1,500,844 3,466,730 비지배지분부채 - 646,070 - - 646,070 합 계 33,864,967 26,500,480 43,056,476 1,500,844 104,922,767 (*1) 전환사채는 발행일로부터 1년 이후 조기상환청구권이 있어 유동부채로 분류하였으며, 조기상환청구권이 행사되지 않은 경우의 현금흐름을 표시하였습니다. 전기말 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 3,584,846 - - - 3,584,846 단기차입금 16,045,510 - - - 16,045,510 기타금융부채(유동) 4,505,288 - - - 4,505,288 전환사채(*1) 1,850,000 1,850,000 66,587,500 - 70,287,500 기타금융부채(비유동) - 2,137,315 1,548,670 - 3,685,985 비지배지분부채 - 592,121 3,704,636 - 4,296,757 합 계 25,985,644 4,579,436 71,840,806 - 102,405,886 (*1) 전환사채는 발행일로부터 1년 이후 조기상환청구권이 있어 유동부채로 분류하였으며, 조기상환청구권이 행사되지 않은 경우의 현금흐름을 표시하였습니다. 28.5 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 순차입금조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 순차입금조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 총차입금(*1) 86,828,475 80,466,000 차감: 현금및현금성자산 7,372,147 13,154,228 순부채 79,456,328 67,311,772 자본총계 63,037,395 66,812,932 총자본 142,493,723 134,124,704 순자금조달비율(%) 55.76 50.19 (*1) 전환사채가 포함되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 20 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 유동자산 56,656,227,131 54,067,736,809 현금및현금성자산 2,703,915,859 4,283,255,886 단기금융자산 0 0 매출채권 30,659,670,944 30,190,577,099 기타금융자산 20,827,577,535 18,351,937,357 기타유동자산 1,489,592,667 216,487,718 재고자산 489,761,822 550,467,955 당기법인세자산 485,708,304 475,010,794 비유동자산 88,868,310,872 84,278,611,779 기타금융자산 441,269,358 417,080,556 매도가능금융자산 0 0 당기손익-공정가치 측정 금융자산 20,664,678,631 7,049,703,531 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,000,000 10,000,000 관계기업투자주식 44,971,379,992 47,471,379,992 종속기업투자주식 9,052,920,000 15,552,920,000 유형자산 12,985,022,773 12,698,546,670 무형자산 378,412,678 384,972,159 사용권자산 82,636,063 412,017,494 순확정급여자산 0 이연법인세자산 281,991,377 281,991,377 자산총계 145,524,538,003 138,346,348,588 부채 유동부채 81,833,661,866 75,423,167,490 매입채무 321,927,120 229,696,334 단기차입금 15,500,000,000 8,500,000,000 전환사채 64,000,000,000 65,000,000,000 기타금융부채 1,837,192,116 1,535,766,860 유동성장기부채 0 0 기타유동부채 174,542,630 145,412,280 당기법인세부채 0 12,292,016 비유동부채 766,048,310 898,945,197 장기차입금 0 0 순확정급여부채 731,638,223 662,574,134 기타금융부채 34,410,087 236,371,063 이연법인세부채 0 0 부채총계 82,599,710,176 76,322,112,687 자본 자본금 3,222,900,900 3,222,900,900 자본잉여금 28,305,264,055 28,305,264,055 기타포괄손익누계액 2,075,485,491 2,075,485,491 기타자본항목 (2,970,198,170) (2,970,198,170) 이익잉여금(결손금) 32,291,375,551 31,390,783,625 자본총계 62,924,827,827 62,024,235,901 자본과부채총계 145,524,538,003 138,346,348,588 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,252,537,148 2,252,537,148 7,074,995,516 7,074,995,516 매출원가 2,497,422,613 2,497,422,613 6,068,242,115 6,068,242,115 매출총이익 (244,885,465) (244,885,465) 1,006,753,401 1,006,753,401 판매비와관리비 1,421,072,542 1,421,072,542 1,000,224,231 1,000,224,231 대손상각비 235,595,686 235,595,686 (53,179,085) (53,179,085) 영업이익(손실) (1,901,553,693) (1,901,553,693) 59,708,255 59,708,255 기타영업외수입 3,571,271,041 3,571,271,041 1,428,092,336 1,428,092,336 기타영업외비용 490,304,968 490,304,968 76,007,477 76,007,477 금융수익 361,002,558 361,002,558 74,045,712 74,045,712 금융비용 639,823,012 639,823,012 4,734,246 4,734,246 법인세비용차감전순이익(손실) 900,591,926 900,591,926 1,481,104,580 1,481,104,580 법인세비용 0 0 272,639,476 272,639,476 당기순이익(손실) 900,591,926 900,591,926 1,208,465,104 1,208,465,104 기타포괄손익 0 0 0 0 당기총포괄손익 900,591,926 900,591,926 1,208,465,104 1,208,465,104 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 29 29 42 42 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 20 20 42 42 자본변동표 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 3,022,500,000 23,505,662,500 1,867,854,485 (2,970,198,170) 31,761,017,620 57,186,836,435 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,208,465,104 1,208,465,104 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 2019.03.31 (기말자본) 3,022,500,000 23,505,662,500 1,867,854,485 (2,970,198,170) 32,969,482,724 58,395,301,539 2020.01.01 (기초자본) 3,222,900,900 28,305,264,055 2,075,485,491 (2,970,198,170) 31,390,783,625 62,024,235,901 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 900,591,926 900,591,926 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 2020.03.31 (기말자본) 3,222,900,900 28,305,264,055 2,075,485,491 (2,970,198,170) 32,291,375,551 62,924,827,827 현금흐름표 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 영업활동현금흐름 (23,988,948) (3,959,010,223) 영업으로부터 창출된 현금흐름 511,634,065 (3,342,808,366) 이자수취(영업) 70,154,019 6,081,333 이자지급(영업) (582,787,506) 0 배당금수취(영업) 0 0 법인세납부(환급) (22,989,526) (622,283,190) 투자활동현금흐름 (7,517,196,392) (24,733,979,360) 단기대여금의 회수 216,500,000 83,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 5,000,000 0 당기손익인식금융자산의 처분 2,438,838,191 0 단기금융상품의 처분 0 0 장기금융상품의 회수 0 2,995,806,449 유형자산의 처분 10,500,000 1,075,820,220 무형자산의 처분 0 0 파생상품의 처분 0 0 임차보증금의 감소 11,000,000 0 단기금융상품의 취득 0 0 단기대여금의 대여 (4,455,000,000) (5,410,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 0 0 장기금융상품의 취득 (3,638,802) (93,596,729) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (2,718,355,935) (4,500,000,000) 관계기업투자주식 (1,000,000,000) (18,559,104,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (200,000,000) 임차보증금의 증가 (36,550,000) (14,000,000) 유형자산의 취득 (717,615,000) (110,645,000) 무형자산의 취득 (8,320,000) (1,260,300) 선급금 (1,259,554,846) 0 재무활동현금흐름 5,974,500,000 28,000,000,000 전환사채 0 25,000,000,000 단기차입금의 증가 9,000,000,000 3,000,000,000 임대보증금의 증가 0 0 유상증자 0 0 유동성장기부채의 상환 0 0 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 0 전환사채의 감소 (1,000,000,000) 0 자기주식의 취득 0 0 배당금지급 0 0 금융리스부채의 지급 (25,500,000) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (12,654,687) 520,831 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,579,340,027) (692,468,752) 기초현금및현금성자산 4,283,255,886 3,158,490,269 기말현금및현금성자산 2,703,915,859 2,466,021,517 5. 재무제표 주석 제 21기 1분기말 : 2020년 3월 31일 현재 제 20기 기말 : 2019년 12월 31일 현재 주식회사 장원테크 1. 일반사항 주식회사 장원테크(이하 "회사")는 IT기기, 자동차, 의료기 등 부분품의 제조를 목적으로 2000년 1월에 설립되어 경상북도 구미시 공단로에 본사를 두고 있으며, 경상북도 구미시 산동면 및 공단로에 공장을 두고 있습니다. 회사는 2016년 7월 15일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 유상증자 등을 거처 당분기말 현재 보통주자본금은 3,223백만원입니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)필룩스 9,927,119 30.80 기 타 22,301,890 69.20 합 계 32,229,009 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정기준서는 없습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 가. 회사의 경영진은 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.나. 금융상품 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 3,810,544 - 16,854,135 20,664,679 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 10,000 10,000 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 295,568 - 6,754,136 7,049,704 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 10,000 10,000 다. 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 전환사채 16,847,135 3 옵션모델 할인율, 변동성 출자금 7,000 3 순자산가치법 순자산가액 기타포괄손익공정가치측정금융자산 조합출자금 10,000 3 순자산가치법 순자산가액 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 전환사채 6,747,136 3 옵션모델 할인율, 변동성 출자금 7,000 3 순자산가치법 순자산가액 기타포괄손익공정가치측정금융자산 조합출자금 10,000 3 순자산가치법 순자산가액 5. 매출채권 및 기타금융자산 가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 31,628,849 (969,178) 30,659,671 30,952,612 (762,035) 30,190,577 기타금융자산(유동) 20,869,496 (41,918) 20,827,578 18,365,402 (13,465) 18,351,937 기타금융자산(비유동) 538,769 (97,500) 441,269 514,581 (97,500) 417,081 합 계 53,037,114 (1,108,596) 51,928,518 49,832,595 (873,000) 48,959,595 나. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기대여금 17,850,400 16,501,200 미수수익 337,261 262,166 미수금 2,433,417 1,530,571 주임종단기채권 206,500 58,000 소 계 20,827,578 18,351,937 비유동성 장기금융상품 31,347 27,709 장기대여금 92,500 97,500 임차보증금 315,250 289,700 기타보증금 2,172 2,172 소 계 441,269 417,081 다. 매출채권, 기타금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사 항은 주석 28 를 참고하시기 바랍니다. 6. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 유동성 선급금 1,271,422 17,425 선급비용 218,171 199,063 소 계 1,489,593 216,488 7. 재고자산가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 134,401 - 134,401 109,443 - 109,443 제품 244,478 (171,622) 72,856 254,427 (171,622) 82,805 재공품 656,623 (468,320) 188,303 736,807 (468,320) 268,487 원재료 81,759 (5,494) 76,265 78,930 (5,494) 73,436 부재료 306,682 (288,745) 17,937 305,042 (288,745) 16,297 합 계 1,423,943 (934,181) 489,762 1,484,649 (934,181) 550,468 나. 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 2,497,423천원(전분기: 6,068,242천원)입니다. 8. 당기손익공정가치측정금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 지분상품 출자금 7,000 7,000 주식매입 3,810,544 295,568 당기손익-공정가치 채무상품 - 전환사채 16,847,135 6,747,136 합 계 20,664,679 7,049,704 나. 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금액 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 19,705 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 (977) 합 계 18,728 9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (사)탄소융합산업연구조합 출자금 10,000 10,000 10. 유형자산 가. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초장부금액 취 득 감가상각비 처 분 대 체 기말장부금액 토 지 4,273,733 - - - - 4,273,733 건 물 4,492,127 - (39,142) - - 4,452,985 기계장치 3,363,381 14,560 (259,573) (68,915) - 3,049,453 차량운반구 101,046 - (12,396) - - 88,650 공구와기구 296,953 1,995 (35,127) - - 263,821 비 품 126,307 1,240 (15,986) - - 111,561 건설중인자산 45,000 699,820 - - - 744,820 합 계 12,698,547 717,615 (362,224) (68,915) - 12,985,023 구 분 기초장부금액 취 득 감가상각비 처 분 대 체 기말장부금액 토 지 4,273,733 - - - - 4,273,733 건 물 4,663,179 - (42,763) - - 4,620,416 기계장치 4,830,931 102,300 (326,522) (375,871) 48,100 4,278,938 차량운반구 107,063 - (12,152) - - 94,911 공구와기구 469,293 - (51,174) - - 418,119 비 품 153,927 8,345 (17,209) - - 145,063 건설중인자산 93,100 - - - (48,100) 45,000 합 계 14,591,226 110,645 (449,820) (375,871) - 13,876,180 나. 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가 343,770 432,662 판매비와관리비 18,454 17,158 합 계 362,224 449,820 다. 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 관련 금액 담보권자 토지, 건물 3,053,637 5,000,000 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. USD 3,000,000 한국수출입은행 11. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 부동산 차량운반구 합계 기초금액 107,427 304,591 412,018 사용권자산 추가 - - - 감가상각비 (24,791) - (24,791) 리스변경 등 - (304,591) (304,591) 기말금액 82,636 - 82,636 전기 부동산 차량운반구 합계 기초금액 - - - 사용권자산 추가 181,799 322,508 504,307 감가상각비 (74,372) (17,917) (92,289) 기말금액 107,427 304,591 412,018 (2) 당분기와 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 413,085 - 리스부채 증가 - 504,307 이자비용 742 4,884 지급리스료 (25,500) (96,106) 리스변경 등 (304,469) - 기말금액 83,858 413,085 리스부채의 분류 유동 리스부채 83,858 211,124 비유동 리스부채 - 201,961 합계 83,858 413,085 12. 무형자산 가. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 기 초 취 득 상 각 대 체 기 말 산업재산권 14,385 - (1,225) - 13,160 회원권 238,863 - - - 238,863 소프트웨어 131,724 8,320 (13,654) - 126,390 합 계 384,972 8,320 (14,879) - 378,413 전분기 기 초 취 득 상 각 대 체 기 말 산업재산권 14,334 1,260 (1,042) 1,840 16,392 회원권 502,540 - - - 502,540 소프트웨어 189,394 - (16,532) - 172,862 합 계 706,268 1,260 (17,574) 1,840 691,794 나. 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가 5,544 5,332 판매비와관리비 9,335 12,242 합 계 14,879 17,574 다. 당분기와 전분기 중 경상연구개발비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가 123,329 481,853 판매비와관리비 140,588 156,091 합 계 263,917 637,944 13. 관계기업투자가. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 소재지 당분기말 전기말 주요영업활동 장부금액 지분율 장부금액 지분율 이엑스티(주)(*1) 한국 31,971,380 31.89% 31,971,380 31.89% 토목, 건축 파일공사 에이플러스투자조합(*2) 한국 - - 3,500,000 35.00% 투자 및 투자자문업 HYT투자조합 한국 12,000,000 19.20% 12,000,000 19.20% 투자 및 투자자문업 마일드1호조합 한국 1,000,000 39.98% - - 투자 및 투자자문업 합 계 44,971,380 47,471,380 (*1) 차입금과 관련하여 관계기업투자주식 5,925,265주가 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 에이플러스투자조합은 당분기 중 해산되었습니다.나. 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 47,471,380 - 취 득 1,000,000 47,471,380 처 분 (3,500,000) - 기말 장부금액 44,971,380 47,471,380 다. 당분기말 현재 회사가 투자하고 있는 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출 당기순이익 총포괄이익 이엑스티㈜ 95,751,701 60,187,979 35,563,722 11,966,029 (4,794,186) (4,773,733) HYT투자조합 40,237,296 15,160 40,222,136 - (8,957,263) (8,957,263) 마일드1호조합 2,520,995 - 2,520,995 - 20,000 20,000 14. 종속기업투자 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 당분기말 전기말 주요영업활동 장부금액 지분율 장부금액 지분율 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 베트남 3,402,920 100% 3,402,920 100% 휴대폰 부품제조 ㈜제이더블유파트너스 한국 200,000 100% 200,000 100% 전자전기계기구제조 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호 한국 4,500,000 88.24% 4,500,000 88.24% 투자 및 투자자문업 드림투자1호조합(*1) 한국 - - 6,500,000 64.35% 투자 및 투자자문업 일하는사람㈜ 한국 950,000 100% 950,000 100% 엔터테인먼트 합 계 9,052,920 15,552,920 (*1) 드림투자1호조합은 당분기 중 해산되었습니다.나. 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 15,552,920 3,402,920 증 가 - 12,150,000 감 소 (6,500,000) - 기말 장부금액 9,052,920 15,552,920 다. 당분기말 현재 회사가 투자하고 있는 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 자 산 부 채 자 본 매출 분기순손익 총포괄이익 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 67,320,789 55,166,058 12,154,731 9,858,483 (3,125,814) (2,646,931) ㈜제이더블유파트너스 7,190,993 6,949,899 241,094 - 67,847 67,847 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호 5,149,398 680 5,148,718 - 115,689 115,689 일하는사람㈜ 683,075 14,701 668,374 - (99,974) (99,974) 15. 단기차입금가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차 입 처 내 역 이자율 당분기말 전기말 KB투자증권 운전자금 6.00% 2,000,000 2,000,000 NH투자증권 운전자금 6.00% 500,000 1,500,000 한국투자증권 운전자금 5.80% 4,000,000 3,000,000 교보증권 운전자금 5.50% 2,000,000 2,000,000 하나금융투자 운전자금 5.80% 500,000 - 유안타증권 운전자금 6.50% 1,500,000 - ㈜상상인저축은행 운전자금 16.00% 5,000,000 - 합 계 15,500,000 8,500,000 나. 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 담보권자 주식수 관계기업투자주식 3,200,000 2,000,000 KB투자증권 1,023,018 850,000 500,000 NH투자증권 255,755 6,700,000 4,000,000 한국투자증권 1,934,941 4,000,000 2,000,000 교보증권 938,417 750,000 500,000 하나금융투자 373,134 2,550,000 1,500,000 유안타증권 1,400,000 당기손익공정가치측정금융자산(*1) 6,500,000 5,000,000 ㈜상상인저축은행 합 계 24,550,000 15,500,000 4,152,131 (*1) 회사가 당기손익-공정가치금융자산으로 보유하고 있는 주식회사 광림 2회차(30억),4회차(35억) 전환사채(액면금액 65억)를 담보로 제공하고 있습니다. 16. 전환사채가. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 제1회 무보증 사모 전환사채 2019.02.27 2022.02.27 3.00% 3.00% 19,000,000 20,000,000 제2회 무보증 사모 전환사채 2019.03.13 2022.03.13 3.00% 3.00% 5,000,000 5,000,000 제3회 무보증 사모 전환사채 2019.04.01 2022.04.01 3.00% 3.00% 10,000,000 10,000,000 제4회 무보증 사모 전환사채 2019.07.30 2022.07.30 3.00% 3.00% 20,000,000 20,000,000 제5회 무보증 사모 전환사채 2019.11.19 2022.11.29 2.00% 4.00% 10,000,000 10,000,000 가산 : 사채상환할증금 634,120 634,120 차감 : 사채할인발행차금 (634,120) (634,120) 전환사채(유동) 계 (*1)(*2) 64,000,000 65,000,000 (*1) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 조기상환청구권 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 상기 전환사채의 기한의 이익 상실 사유가 조건부 결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.나. 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무보증 사모 전환사채 제2회 무보증 사모 전환사채 제3회 무보증 사모 전환사채 제4회 무보증 사모 전환사채 제5회 무보증 사모 전환사채 권면총액 20,000,000,000 5,000,000,000 10,000,000,000 20,000,000,000 10,000,000,000 발행가액 20,000,000,000 5,000,000,000 10,000,000,000 20,000,000,000 10,000,000,000 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월마다 지급 상환방법 만기일시상환 사채권자의 조기상환 청구권(Put Option) 사채발행일로부터 1년후 및 이후 사채발행일로부터 1년후 및 이후 사채발행일로부터 1년후 및 이후 사채발행일로부터 18개월 후 및 이후 매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 매 1개월마다 조기상환권 행사 가능 매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 발행회사의 조기상환 청구권(Call Option) - - - 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 2020년 11월 19일부터 2021년 5월 19일까지 매도일로 하여 본건사채 권면총액의 50% 상당액 발행회사의 사채 매수권(Call Option) - - - 2020년 7월 30일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 원금에 해당하는 금액의 50%를 초과하지 않는 범위에서 청구 가능 - 전환가격 2,775 2,132 2,418 1,400 1,810 전환청구기간 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지 다. 상기 전환사채 중 1회차 1,000,000천원이 당분기 중에 상환되었습니다. 17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 유동성 미지급금 608,371 241,052 미지급비용 1,039,414 970,422 임대보증금 10,000 10,000 금융보증부채 95,549 103,169 리스부채(유동성) 83,858 211,124 소 계 1,837,192 1,535,767 비유동성 장기미지급금 34,410 34,410 리스부채(비유동성) - 201,961 소 계 34,410 236,371 18. 순확정급여부채 회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,334,263 1,270,751 사외적립자산의 공정가치 (602,625) (608,177) 재무상태표상 순확정급여부채 731,638 662,574 나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 105,386 137,379 순이자원가 4,049 5,568 종업원 급여에 포함된 총 비용 109,435 142,947 총 비용 중 60,053천원(전분기: 84,413천원)은 매출원가에 포함되었으며, 49,382천원(전분기: 58,534천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 19. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 462,424 454,754 퇴직급여 42,885 42,980 복리후생비 232,874 43,060 여비교통비 41,825 27,417 접대비 7,610 824 통신비 1,987 2,055 세금과공과금 20,634 18,209 감가상각비 18,454 17,158 수선비 467 - 보험료 29,784 31,874 차량유지비 33,575 11,069 경상연구개발비 140,588 156,091 운반비 15,235 13,355 소모품비 11,145 27,636 지급수수료 306,478 100,366 무형자산상각비 9,335 12,242 사용권자산상각비 24,791 - 기 타 20,982 41,134 합 계 1,421,073 1,000,224 20. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 수입임대료 10,500 1,800 배당금수익 345,173 - 유형자산처분이익 739,829 699,948 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 57,321 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 321,119 - 외환차익 142,544 41,960 외화환산이익 1,951,719 615,430 잡이익 3,066 68,954 합 계 3,571,271 1,428,092 21. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 1,026 6,751 외화환산손실 17,022 17,972 기부금 100,000 30,000 지급수수료 12,121 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 338,398 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 21,315 - 리스변경손실 122 - 잡손실 301 21,284 합 계 490,305 76,007 22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0%입니다. 23. 자본금 및 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 자본잉여금(천원) 1,000,000,000 32,229,009 100 3,222,901 28,305,264 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 자본잉여금(천원) 1,000,000,000 32,229,009 100 3,222,901 28,305,264 24. 영업으로부터 창출(사용)된 현금 가. 영업으로부터 창출(사용)된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익(손실) 900,592 1,481,105 조정 항목 : 이자비용 639,823 4,734 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 21,315 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 338,398 - 대손상긱비(환입) 235,596 (53,179) 감가상각비 362,224 449,820 무형자산상각비 14,879 17,574 리스변경손실 122 - 퇴직급여 109,435 142,947 외화환산손실 17,022 17,972 이자수익 (361,003) (74,046) 외화환산이익 (1,951,719) (615,430) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (321,119) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (57,321) - 유형자산처분이익 (739,829) (699,948) 사용권자산상각비 24,791 - 배당금수익 (345,173) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 913,977 (2,821,857) 기타금융자산(유동)의 감소(증가) 213,439 (213,600) 기타유동자산의 감소(증가) (21,171) (1,269,376) 재고자산의 감소(증가) 60,706 554,342 매입채무의 증가(감소) 87,864 61,891 기타금융부채(유동)의 증가(감소) 380,027 193,507 기타유동부채의 증가(감소) 29,130 431 퇴직금의 지급 (45,923) (575,618) 사외적립자산의 감소(증가) 5,552 55,923 영업으로부터 창출(사용)된 현금 511,634 (3,342,808) 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 본계정대체 - 48,100 유형자산 처분 미수금 798,243 - 리스변경에 따른 대체 304,469 - 관계기업 해산에 따른 대체 2,500,000 - 종속기업 해산에 따른 대체 6,500,000 - 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 단기차입금 임대보증금 전환사채 리스부채 합 계 전기초 - 10,000 - - 10,000 현금흐름 8,500,000 - 65,000,000 (96,106) 73,403,894 신규리스 - - - 504,307 504,307 기타(*1) - - - 4,884 4,884 전기말 순부채 8,500,000 10,000 65,000,000 413,085 73,923,085 당기초 8,500,000 10,000 65,000,000 413,085 73,923,085 현금흐름 7,000,000 - (1,000,000) (25,500) 5,974,500 기타(*1) - - - (303,727) (303,727) 당분기말 순부채 15,500,000 10,000 64,000,000 83,858 79,593,858 (*1) 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.25. 우발채무와 약정사항 가. 당분기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 약정사항 금융기관 당분기말 전기말 한도금액 사용액 한도금액 사용액 일반자금대출약정 KB투자증권 3,000,000 2,000,000 3,000,000 2,000,000 NH투자증권 500,000 500,000 1,500,000 1,500,000 한국투자증권 10,000,000 4,000,000 10,000,000 3,000,000 교보증권 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 하나금융투자 800,000 500,000 - - 유안타증권 1,500,000 1,500,000 - - ㈜상상인저축은행 5,000,000 5,000,000 - - 나. 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공하는 자 보증금액 보증내역 당분기말 전기말 서울보증보험(주) 10,000 10,000 외국인 노동자 임금지급 다. 회사는 종속기업인 JANGWONTECH VINA Co., Ltd.와 맺은 기술제공및 업무지원 계약에 따라 종속기업의 연간 USD 기준 순매출액의 2%를 로열티수익으로 하여 기타매출로 인식하고 있습니다. 당분기 중 동 계약에 따라 회사가 인식한 로열티수익은 197백만원(전분기: 522백만원)입니다. 라. 당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 사건번호 내역 원고 피고 소송가액 관할법원 2018가합502134 구상권 청구 흥국화재해상보험(주) (주)장원테크 2,013백만원 서울중앙지방법원 2018가합52108 손해배상 (주)옵트론텍 (주)장원테크 3,060백만원 창원지방법원 2019가단5057974 구상금 메리츠화재해상보험(주) (주)장원테크 57백만원 서울중앙지방법원 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으므로, 상기의 소송사건이 회사의 재무제표에 미칠 영향은 반영되어 있지 않습니다. 26. 특수관계자 거래가. 당분기말 현재 회사와 주요 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)필룩스 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. (주)제이더블유파트너스 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호 리치1호조합(*1) 일하는사람(주) 관계기업 이엑스티(주) HYT투자조합 마일드1호조합 기타특수관계자 삼본전자(주) (*1) 종속기업인 (주)제이더블유파트너스를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.나. 당분기와 전분기 중 주요 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 매 출(*1) 유형자산 처분(*2) 이자수익 매 입 이자비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)필룩스 - - - - 169,146 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 952,596 798,243 57,801 51,936 - (주)제이더블유파트너스 - - 59,319 - - 관계기업 이엑스티(주) - - 37,500 - - 구분 회사명 매 출(*1) 유형자산처분(*2) 이자수익 매 입 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 5,357,836 1,075,820 52,138 3,385 (*1) 회사는 종속기업인 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.의 영업에 필요한 각종 원자재 등을 구매하여 종속기업에 공급하고 있는바 동 거래에서 발생하는 이익 해당액과 종속기업으로부터 수취하는 로열티수익을 기타매출로 계상하고 있습니다.(*2) 동 유형자산 처분과 관련하여 729,334천원(전분기: 699,948만원)의 유형자산처분이익이 인식되었습니다. 다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 매출채권 기타금융자산 기타금융자산 매입채무 미지급비용 (단기대여금) (미수금/미수수익) 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)필룩스 - - - - 103,995 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 30,628,673 4,890,400 2,320,619 75,128 - (주)제이더블유파트너스 - 6,840,000 86,799 - - 관계기업 이엑스티(주) - - 18,750 - - 구 분 회사명 매출채권 기타금융자산 기타금융자산 매입채무 미지급비용 (단기대여금) (미수금/미수수익) 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)필룩스 - - - - 104,229 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 30,098,487 4,631,200 1,554,871 23,192 - (주)제이더블유파트너스 - 5,000,000 27,480 - - 관계기업 이엑스티(주) - - 18,750 - - 라. 당분기와 전분기 중 주요 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 특수관계자 명 자금대여거래 자금차입거래 지분거래 대 여 회 수 차 입 상 환 취득/기타 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)필룩스 - - 1,000,000 (1,000,000) - 종속기업 (주)제이더블유파트너스 1,840,000 - - - - 관계기업 마일드1호조합 - - - 1,000,000 구 분 특수관계자 명 자금대여거래 자금차입거래 지분거래 투자(*1) 대 여 회 수 차 입 상 환 취득/기타 종속기업 (주)제이더블유파트너스 610,000 - - - 200,000 - 관계기업 이엑스티(주) - - - - 18,559,104 - 기타특수관계자 삼본전자(주) - - 3,000,000 - - 5,000,000 (*1) 관계기업인 이엑스티(주)가 발행한 전환사채 인수금액이며, 보고기간 종료일 현재 공정가치로 평가하고 있습니다. 마. 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 제공받는 자 제공처 보증금액 보증내역 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 한국수출입은행 USD 3,000,000 차입금 지급보증 KEXIM VIETNAM LEASING COMPANY LIMITED USD 4,324,168 리스 지급보증 임직원 (주)신한은행 93,000 우리사주 대출 바. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 165,673 128,085 퇴직급여 16,746 5,301 합 계 182,419 133,386 상기 주요경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다. 27. 부문별 정보 가. 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사의 제품매출은 마그네슘 사출 단일제품의 제조 및 판매를 통해 발생하며, 단일제품을 생산 판매함에 따라 최고의사결정자에게 기업전체수준에서의 재무정보를 보고하고 있습니다. 나. 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 회사 전체 수익의 10% 이상인 거래처 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당 분 기 전 분 기 거래처 매출액(*) 비율(%) 거래처 매출액(*) 비율(%) A사 714,161 31.70 - - - (*) 동일 지배력하에 있는 기업을 단일고객으로 간주하였습니다. 다. 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 지 역 당 분 기 전 분 기 매출액(*) 비율(%) 매출액(*) 비율(%) 한 국 1,262,400 56.04 1,659,162 23.45 베트남 952,596 42.29 5,358,150 75.73 기 타 37,541 1.67 57,684 0.82 합 계 2,252,537 100.00 7,074,996 100.00 (*) 지역별 매출액은 고객의 소재지를 기준으로 작성된 것이며, 회사의 매출액은 전액 대한민국으로 귀속됩니다. 28. 재무위험관리 28.1 신용위험회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. ·송장 발행 후 기한 내 매출채권의 지급 ·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 (1) 매출채권 가. 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위:천원). 구 분 정상 90일 연체 91~180일 연체 181일~1년 연체 1년 초과 연체 2년 초과 연체 부도 및 회생 계 특수관계자 기대 손실률 0.00% 1.00% 3.00% 5.00% 10.00% 20.00% 100% 총 장부금액 10,207,590 5,582,841 5,045,993 9,792,092 156 - - 30,628,672 손실충당금 - 55,828 151,379 489,605 16 - - 696,828 일반거래처 기대 손실률 0.00% 5.00% 10.00% 20.00% 50.00% 100% 100% 총 장부금액 724,660 3,333 - - - 21,033 251,151 1,000,177 손실충당금 - 166 - - - 21,033 251,151 272,350 나. 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전 기 기초손실충당금 762,035 1,054,284 - 회수가 불가능하여 제각된 금액 - (468,329) - 환입된 미사용 금액 - - - 손익으로 인식된 손실충당금의 증가 207,143 176,080 기말 손실충당금 969,178 762,035 다. 당분기 말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 30,659,671천원(전기말: 30,190,577천원)입니다. (2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당 분 기 대여금 주임종단기채권 기타 미수금 등 합 계 기초손실충당금 97,500 - 13,465 110,965 - 환입된 미사용 금액 - - - - - 손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - - 28,453 28,453 당분기말 손실충당금 97,500 - 41,918 139,418 전 기 대여금 주임종단기채권 기타 미수금 등 합 계 기초 손실충당금 - - 109,992 109,992 - 환입된 미사용 금액 - - (96,527) (96,527) - 손익에 인식된 손실충당금의 증가 97,500 - - 97,500 기말 손실충당금 97,500 - 13,465 110,965 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.(3) 대손상각비당분기 와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출채권 207,143 (14,893) 기타금융자산 28,453 (38,286) 합 계 235,596 (53,179) 28.2 외환위험 회사는 영업활동에 따른 외환위험, 특히 주로 달러화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 3,832,441 (3,832,441) 3,731,513 (3,731,513) JPY/원 8,818 (8,818) 807 (807) CNY/원 1,480 (1,480) 1,449 (1,449) 28.3 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간ㆍ주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 변동금리부 차입금은 없습니다. 28.4 유동성위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 321,927 - - - 321,927 단기차입금 15,946,258 - - - 15,946,258 기타금융부채(유동)(*1) 1,742,785 - - - 1,742,785 전환사채(*2) 1,820,000 25,820,000 41,125,000 - 68,765,000 기타금융부채(비유동) - 34,410 - - 34,410 금융보증계약(*3) 8,954,528 - - - 8,954,528 합 계 28,785,498 25,854,410 41,125,000 - 95,764,908 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 229,696 - - - 229,696 단기차입금 8,615,200 - - - 8,615,200 기타금융부채(유동)(*1) 1,646,758 - - - 1,646,758 전환사채(*2) 1,850,000 1,850,000 66,587,500 - 70,287,500 기타금융부채(비유동) - 155,070 93,467 - 248,537 금융보증계약(*3) 8,479,922 - - - 8,479,922 합 계 20,821,576 2,005,070 66,680,967 - 89,507,613 (*1) 기타금융부채에 포함되어 있는 금융보증부채는 별도 항목으로 표시되어 제외하였습니다.(*2) 전환사채는 발행일로부터 1년 이후 조기상환청구권이 있어 유동부채로 분류하였으며, 조기상환청구권이 행사되지 않은 경우의 현금흐름을 표시하였습니다. (*3) 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배부하였습니다. 28.5 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.회사는 순차입금조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 순차입금조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 총차입금(*) 79,500,000 73,500,000 차감: 현금및현금성자산 2,703,916 4,283,256 순부채 76,796,084 69,216,744 자본총계 62,924,828 62,024,236 총자본 139,720,912 131,240,980 자금조달비율(%) 54.96 52.74 (*) 전환사채가 포함되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 최근3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없으며, 종속기업의 중요한 사업결합 및 사업매각 등의 내용 또한 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 제21기 매출채권 9,060,672 (272,351) 3.01% 기타금융자산(유동) 8,421,333 (490,000) 5.82% 기타금융자산(비유동) 558,769 (97,500) 0.00% 합 계 18,040,774 - 859,851 4.77% 제20기 매출채권 6,112,028 (278,549) 4.56% 기타금융자산(유동) 8,614,784 (490,000) 5.69% 기타금융자산(비유동) 534,581 (97,500) 0.00% 합 계 15,261,393 (866,049) 5.67% 제19기 매출채권 15,966,540 (737,155) 4.62% 기타금융자산(유동) 598,064 - 0.00% 기타금융자산(비유동) 3,196,058 - 0.00% 합 계 19,760,662 (737,155) 3.73% ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.(연결기준) (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제21기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 866,049 737,155 770,630 2. 순대손처리액(①－②±③) - (468,329) (40,252) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - 40,252 ③ 기타증감액 - (468,329) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (6,198) 597,223 6,777 4. 기말 대손충당금 잔액합계 859,851 866,049 737,155 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.(연결기준)주1) 19기 기초 대손충당금 기준서 제1109호 적용으로 조정되었습니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위:천원). 구 분 정상 90일 연체 91~180일 연체 181일~1년 연체 1년 초과 연체 2년 초과 연체 부도 및 회생 계 기대 손실률 0.00% 5.00% 10.00% 20.00% 50.00% 100.00% 100.00% 총 장부금액 8,785,156 3,332 - - - 21,033 251,151 9,060,672 손실충당금 - 166 - - - 21,033 251,151 272,350 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 3월이하 3월초과6개월이하 6개월초과1년이하 1년초과 계 금액 일반 7,834,583 22,285 860,464 343,340 9,060,672 특수관계자 1,353,640 1,682,670 9,510,634 18,156,856 30,703,800 계 9,188,223 1,704,955 10,371,098 18,500,196 39,764,472 구성비율 23.11% 4.29% 26.08% 46.52% 100.00% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제21기 제20기 제19기 비고 무선통신기기 및 기타제품 제품 3,297,899 2,569,659 4,138,919 - 상품 134,401 109,443 400,125 - 재공품 2,402,309 3,015,670 4,220,454 - 원재료 2,278,876 1,485,028 1,955,073 - 부재료 437,546 412,729 496,520 - 미착품 86,348 89,082 88,975 - 합계 8,637,379 7,681,611 11,300,066 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 5.20% 4.59% 11.02% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.73회 9.15회 11.15회 - (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 - 재고자산의 실사에 대해서는 매월 전수실사를 하며 장부상 재고 수량과 CROSS CHECK를 통하여 차이분석을 하고 있습니다.(나) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 함 (3) 유형자산 재평가 내역- 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 라. 공정가치 가. 연결회사의 경영진은 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.나. 금융상품 공정가치 서열체계 연 결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 5,393,099 - 25,610,481 31,003,580 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 10,000 10,000 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 1,318,168 - 21,990,476 23,308,644 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 10,000 10,000 다. 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 전환사채 25,603,481 3 옵션모델 할인율, 변동성 출자금 7,000 3 자산접근법 순자산가액 기타포괄손익공정가치측정금융자산 조합출자금 10,000 3 자산접근법 순자산가액 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 전환사채 21,598,417 3 옵션모델 할인율, 변동성 신주인수권부사채 385,059 3 옵션모델 할인율, 변동성 출자금 7,000 3 자산접근법 순자산가액 기타포괄손익공정가치측정금융자산 조합출자금 10,000 3 자산접근법 순자산가액 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)장원테크 회사채 사모 2019년 02월 27일 20,000 3 - 2022년 02월 27일 - - (주)장원테크 회사채 사모 2019년 03월 13일 5,000 3 - 2022년 03월 13일 - - (주)장원테크 회사채 사모 2019년 04월 01일 10,000 3 - 2022년 04월 01일 - - (주)장원테크 회사채 사모 2019년 07월 30일 20,000 3 - 2022년 07월 30일 - - (주)장원테크 회사채 사모 2019년 11월 19일 10,000 2(주2) - 2022년 11월 19일 - - 합 계 - - - 65,000 - - - - - 주1) 1회차 전환사채는 10억원을 조기상환 하였으며, 현재 재매각 예정에 있습니다. 주2) 이자율은 표면이자율 2%이며, 만기이자율 4% 입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 24,000 40,000 - - - - 64,000 합계 - 24,000 40,000 - - - - 64,000 *보고서 작성 기준일 현재 전환사채 1~5회차 발행으로 발행총액 650억이며, 10억 조기상환하였으며, 현재잔액 640억입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당기) 신우회계법인 - - - 제20기(전기) 대경회계법인 적정 - - 제19기(전전기) 대경회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.(단위: 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기(당기) 신우회계법인 별도 및 연결 반기재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 165 - 제20기(전기) 대경회계법인 별도 및 연결 반기재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 45 1,028 제19기(전전기) 대경회계법인 별도 및 연결 반기재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 45 964 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) - - - - - - - - - - 제19기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 사업연도 외부감사인 변경사유 제21기(당기) 신우회계법인 금융감독원으로부터 '3년간 최대주주변경 2회' 사유로 직권지정 제20기(전기) 대경회계법인 - 제19기(전전기) 대경회계법인 - 2013년 06월 14일 "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제4조의3 제1항에 의거 금융감독원으로부터 삼일회계법인을 지정감사인으로 지정 받아 감사계약을 체결하였습니다. 이후 2016년 04월 29일 대경회계법인과 외부감사계약을 체결하였으며, 이에 따라 2016년 1분기 검토부터 대경회계법인으로부터 받았습니다.이후 위와 같은 사유로 금융감독원으로부터 신우회계법인을 지정감사인으로 지정 받아 감사계약을 체결하였습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제(1) 회사의 내부감시장치는 다음과 같으며 그 기능은 다음과 같습니다. - 이사회 : 이사의 직무집행을 감독합니다. - 감 사 : 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. - 내부감사부서 : 부서의 업무를 감사합니다. 이를 위하여 일상감사, 정기감사, 수시감사, 특별감사, 시재감사를 수행합니다. (2) 보고서 제출기준일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사결과 지적사항 등은 없습니다. 나. 내부회계관리제도- 공시대상기간 중 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가.이사회 구성 개요 당사는 본 보고서 작성일 현재 당사의 이사회는 5명의 상근이사(이태준,최태림.진용주,신언용,김형철)와 2인의 사외이사(김희준,박준범)로 총7인의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 해당사항이 없습니다. 다. 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비고 김희준 전) 의정부지방검찰청 차장검사 전) 광주지방검찰청 차장검사 전) 법무연수언 연구위원, 차장검사 현) 법무법인 엘케이비앤파트너스(대표변호사) - - - 박준범 전) 우리은행 Senior Manager 전) JP Partners 이사 현) 하이랜드캐피탈 대표이사 - - - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 전략기획팀 라. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 이사회의 권한 내용 구분 내용 비고 제31조 [이사의 수] 이 회사의 이사는 3명 이상 7명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 정관 제32조 [이사의 선임] ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다 정관 제33조 [이사의 임기] 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 정관 제34조 [이사의 보선] ① 이사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제31조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 사외이사가 사임·사망 등의 사유로 인하여 정관 제31조에서 정하는 원수를 결한 경우에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 충족되도록 하여야 한다. ③ 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. 정관 제35조 [대표이사 등의 선임] 이 회사는 이사회의 결의로 대표이사, 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사 약간명을 선임할 수 있다. 정관 제36조 [이사의 직무] ① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다. 정관 제37조 [이사의 보고의무] ① 이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. ② 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 정관 제38조 [이사의 의무] ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 취득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 정관 제39조 [이사회의 구성과 소집] ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 이사회의 의장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일의 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ④ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 정관 제40조 [이사회의 결의방법] ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 원격통신 수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제41조 [이사회의 의사록] ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 제42조 [이사의 보수와 퇴직금] ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. ③ 이사가 임기 중 적대적 인수합병으로 인하여 주주총회에서 해임되는 경우에는 통상적인 퇴직금과는 별도로 퇴직보상금으로 대표이사에게는 [30]억을, 대표이사가 아닌 이사에게는 [20]억을 지급한다. ④ 제3항을 개정 또는 변경할 경우, 그 효력은 개정 또는 변경을 결의한 주주총회가 속하는 사업연도 종료 후 발생한다. 정관 제42조의2 [이사의 책임경감] 상법 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 1년간 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다.)의 6배(사외이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 상법 제399조, 제397조의2 및 제398조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제43조 [상담역 및 고문] 이 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간명을 둘 수 있다. 정관 (2) 이사회 운영규정의 주요내용 구분 내용 비고 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사/감사의 보수 (16) 회사의 최대주주, 관계회사 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 회사의 영업과 무관한 투자 및 금전 대여 등의 승인 및 주주총회에의 보고 (18) 기타 주주총회에 부의할 의안 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 사업계획 및 예산의 승인 (3) 대표이사의 선임 및 해임 (4) 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (5) 기본조직의 제정 및 개폐 (6) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (7) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치·이전 또는 폐지 (8) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (9) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 재무에 관한 사항 (1) 직전사업연도 자산총계 1%이상 또는 5억원 이상의 투자에 관한 사항 (2) 직전사업연도 자산총계 1%이상 또는 5억원 이상의 특수관계자에 대한 자금대여에 관한 사항 (3) 직전사업연도 자산총계 1%이상 또는 5억원 이상의 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 신주의 발행 (6) 사채의 모집 (7) 준비금의 자본전입 (8) 전환사채의 발행 (9) 신주인수권부사채의 발행 (10) 직전사업연도 자산총계 1%이상의 대규모 금액의 자금도입 및 채무보증을 포함한 보증행위 (11) 직전사업연도 자산총계 1%이상의 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 이사에 관한 사항 (1) 회사의 기회 및 자산의 유용금지 (2) 이사 등과 회사간 거래의 승인 (3) 타회사의 임원 겸임 기타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요 하다고 인정하는 사항 마. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 김희준(출석률: 0%) 박준범(출석률: 0%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 DIR-189 20.01.20 안건 : 자회사 대여금 승인의 건 내용 : ㈜제이더블유파트너스 대여금 승인(삼천만원) 불참 불참 DIR-190 20.02.07 안건 : 금전대여 승인의 건 내용 : 대여금 승인-허진(이억오천만원) 불참 불참 DIR-191 20.03.03 안건 : 주식담보대출 승인의 건 내용 : 이엑스티 주식담보대출 승인(한국투자증권) 불참 불참 DIR-192 20.03.11 안건 : 주식담보대출 승인의 건 내용 : 이엑스티 주식담보대출 승인(하나금융투자,유안타증권) 불참 불참 DIR-193 20.03.16 안건 : 유상증자 결정의 건 내용 : ㈜필룩스 제3자배정 유상증자 오십천이백팔십오원정 불참 불참 DIR-194 20.03.17 안건 : 운전자금 차입의 건 내용 : 상상인저축은행 운영자금 차입(오십억원) 불참 불참 DIR-195 20.03.18 안건 : 금전대여 승인의 건 내용 : 대여금 승인-㈜리버스톤(이십억원) 불참 불참 DIR-196 20.03.18 안건 : 자회사 대여금 승인의 건 내용 : ㈜제이더블유파트너스 대여금 승인(일십억원) 불참 불참 DIR-197 20.03.19 안건 : 차입에 관한 결정 내용 : ㈜필룩스 차입 일십억원 결정 불참 불참 DIR-198 20.03.20 안건 : 자회사 대여금 승인의 건 내용 : ㈜제이더블유파트너스 대여금 승인(오천만원) 불참 불참 DIR-199 20.03.24 안건 : 유상증자 결정 정정의 건 내용 : ㈜필룩스 제3자배정 유상증자 오십오억팔백원정(납입금액 외 변경) 불참 불참 DIR-200 20.03.24 안건 : 그랜드 하얏트호텔 수익증권 공동 취득의 건 내용 : 인마크전문투자형사모부동산투자신탁24호 인수(삼백억원) 불참 불참 DIR-201 20.03.31 안건 : 타법인 주식 및 출자증권 취득결정의 건 내용 : 마일드1호조합 출자증권 취득(일십억원) 불참 불참 DIR-202 20.03.31 안건 : 자회사 대여금 승인의 건 내용 : ㈜제이더블유파트너스 대여금 승인(칠억육천만원) 불참 불참 바. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 - 해당사항이 없습니다. 사. 이사의 독립성 - 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. - 당사의 이사회는 사내이사 5인(대표이사 포함)과 사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다 직명 성명 추천인 임기 연임횟수 선임일 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 선임배경 사내이사 이태준 이사회 3년 - 2019.02.20 대표이사 및 이사회 의장 - 해당없음 기업 경영에 필수적인 다양한 경력과 자질을 두루 갖추어 기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단 사내이사 김형철 이사회 3년 - 2019.03.20 부사장 - 최대주주 소속 임원 당사의 경영지원 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 사내이사 신언용 이사회 3년 - 2019.02.20 경영전략 - 해당없음 다양한 경험과 법률전문가로서 합리적인 시각으로 전략적 의사결정을 기여할 것으로 판단 사내이사 최태림 이사회 3년 - 2019.02.20 재무총괄 - 해당없음 경영 분야 전문가로서 다양한 경험과 노하우를 보유함 사내이사 진용주 이사회 3년 - 2019.02.20 경영전략 - 해당없음 경영 분야 전문가로서 다양한 경험과 노하우를 보유함 사외이사 김희준 이사회 3년 - 2019.02.20 사외이사 - 해당없음 다양한 경험과 지식을 갖추고 있음과 동시에 사외이사로서의 직무 공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족하여 사외이사로 선임 사외이사 박준범 이사회 3년 - 2019.02.20 사외이사 - 해당없음 다양한 경험과 지식을 갖추고 있음과 동시에 사외이사로서의 직무 공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족하여 사외이사로 선임 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 사외이사의 주된 활동에 지장이 없도록 별도의 교육과정은 실시하지 않고 있습니다.단, 이사회 개최 이전에 관련 안건과 업황 등에 대하여 담당 직원으로 하여금 사전에 필요한 지식과 정보를 충분히 확보할 수 있도록 지원하고 있습니다. 필요시 관련 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 (1) 감사위원회 설치여부당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 비상근감사 1명(김경남), 상근감사 1명(박석환)이 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 김경남 전) 법무법인(유한) 대륙아주 변호사 현) 법무법인(유한) 시헌 변호사 - 박석환 전) 메가마이다스투자자문 상무이사 전) 캡스톤자산운용 대표이사 전) 군인공제회 부이사장 현) 한국애널리스트회 이사 - 나. 감사의 독립성감사는 독립적으로 회사의 회계와 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내용 구성 ① 이 회사의 감사는 1명 이상 3명 이내로 한다. 그 중 1명 이상은 상근으로 한다. ② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 수는 합산한다. 감사방법 감사는 서면 또는 실지감사에 의하여 실시한다. 독립원칙 감사는 그 직무를 수행함에 있어서 이사회 및 타 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정하게 그 직무를 수행하여야 한다. 진 술 권 ① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.② 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 감사보고 감사의 업무를 보좌하기 위하여 관련 직책이나 직무가 부여된 직원은 감사결과를 종합 판단하여 시정 및 기타 사항에 관한 의견을 첨부하여 감사완료 후 지체없이 감사보고서를 작성하여 감사의 결재를 득 한후 대표이사에게 보고하여야 한다. 시정요구 감사는 감사결과 위법, 위규, 부당하거나 개선이 필요하다고 인정되는 사항이 있는 경우에는 대표이사에게 서면으로 다음 각 호의 요구를 할 수 있다.- 규정 또는 제도에 대한 개선- 위법, 위규, 부당하다고 인정된 사항에 대한 시정- 관계직원 및 부서에 대한 경고, 징계 또는 변상요구 감 사 록 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 김경남 감사 박석환 감사 찬반여부 찬반여부 DIR-189 20.01.20 안건 : 자회사 대여금 승인의 건 내용 : ㈜제이더블유파트너스 대여금 승인(삼천만원) 가결 불참 불참 DIR-190 20.02.07 안건 : 금전대여 승인의 건 내용 : 대여금 승인-허진(이억오천만원) 가결 불참 불참 DIR-191 20.03.03 안건 : 주식담보대출 승인의 건 내용 : 이엑스티 주식담보대출 승인(한국투자증권) 가결 불참 불참 DIR-192 20.03.11 안건 : 주식담보대출 승인의 건 내용 : 이엑스티 주식담보대출 승인(하나금융투자,유안타증권) 가결 불참 불참 DIR-193 20.03.16 안건 : 유상증자 결정의 건 내용 : ㈜필룩스 제3자배정 유상증자 오십천이백팔십오원정 가결 불참 불참 DIR-194 20.03.17 안건 : 운전자금 차입의 건 내용 : 상상인저축은행 운영자금 차입(오십억원) 가결 불참 불참 DIR-195 20.03.18 안건 : 금전대여 승인의 건 내용 : 대여금 승인-㈜리버스톤(이십억원) 가결 불참 불참 DIR-196 20.03.18 안건 : 자회사 대여금 승인의 건 내용 : ㈜제이더블유파트너스 대여금 승인(일십억원) 가결 불참 불참 DIR-197 20.03.19 안건 : 차입에 관한 결정 내용 : ㈜필룩스 차입 일십억원 결정 가결 불참 불참 DIR-198 20.03.20 안건 : 자회사 대여금 승인의 건 내용 : ㈜제이더블유파트너스 대여금 승인(오천만원) 가결 불참 불참 DIR-199 20.03.24 안건 : 유상증자 결정 정정의 건 내용 : ㈜필룩스 제3자배정 유상증자 오십오억팔백원정(납입금액 외 변경) 가결 불참 불참 DIR-200 20.03.24 안건 : 그랜드 하얏트호텔 수익증권 공동 취득의 건 내용 : 인마크전문투자형사모부동산투자신탁24호 인수(삼백억원) 가결 불참 불참 DIR-201 20.03.31 안건 : 타법인 주식 및 출자증권 취득결정의 건 내용 : 마일드1호조합 출자증권 취득(일십억원) 가결 불참 불참 DIR-202 20.03.31 안건 : 자회사 대여금 승인의 건 내용 : ㈜제이더블유파트너스 대여금 승인(칠억육천만원) 가결 불참 불참 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 개별적인 업무역량 증진에 의하고 있으며, 필요시 내용에 대한 충분한 설명 및 질의응답을 진행하였습니다 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 3 5~7년 회계정보작성 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 준법지원인 지원조직 현황해당사항없음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁공시대상기간 중 경영권 경쟁 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)필룩스 본인 보통주 0 0 9,927,119 30.80 - 계 보통주 0 0 9,927,119 30.80 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)필룩스 65,876 한우근 - - - 삼본전자 19.6 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 필룩스 자산총계 416,768 부채총계 144,383 자본총계 272,385 매출액 135,104 영업이익 2,904 당기순이익 -11,684 *상기 재무현황은 2019년 12월 31일 연결감사보고서 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (가) 사업현황당사의 최대주주는 1984년 2월 7일에 "보암산업 주식회사"로 설립되었으며 2000년 6월 "주식회사 필룩스"로 상호를 변경하였습니다. 1997년 9월 코스닥시장에 상장된 후 2001년 12월 26일 유가증권시장에 이전 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 다음 내용을 주요 목적 사업으로 영위하고 있습니다. 사업 부문 매출 분류 생산 제품 명 조명 및 문화 컨텐츠 조명 사업 LED 레일 디바(D bar), LED 폴라레일 (브랜드: 감성조명) LED 일반 디바(D bar), LED용 슬림 램프류 일반 형광 슬림램프류 부품 사업 부품 사업 트랜스 포머, 라인필터, 인덕터 외 소재 사업 소재 사업 페라이트코어, 비드 외 커튼 사업 기타 사업 전동 모터형 커튼 건설업 및 홈 네트워크 사업 기타 사업 건설업 시행, 무선 통신형 필마스터,교육 바이오 사업 바이오 사업 GCC 백신, CAR-T 세포치료 (나) 최대주주 등의 주요 계약현황 성명(명칭) 보고자와의관계 생년월일 또는사업자등록번호 등 주식등의종류 주식등의수 계약 상대방 계약의종류 계약체결(변경)일 계약기간 비율 비고 (주)필룩스 본인 127-81-07398 의결권있는 주식 775,194 KB증권 주식담보대출 2019년 09월 26일 2020년 06월 22일 2.41 담보대출 (주)필룩스 본인 127-81-07398 의결권있는 주식 387,597 NH투자증권 주식담보대출 2019년 09월 26일 2020년 06월 22일 1.20 담보대출 (주)필룩스 본인 127-81-07398 의결권있는 주식 2,260,983 한국투자증권 주식담보대출 2019년 09월 26일 2020년 09월 21일 8.02 담보대출 (주)필룩스 본인 127-81-07398 의결권있는 주식 1,020,692 한화투자증권 주식담보대출 2019년 10월 08일 2020년 07월 02일 4.96 담보대출 (주)필룩스 본인 127-81-07398 의결권있는 주식 1,274,698 한국투자증권 주식담보대출 2020년 02월 27일 2020년 08월 24일 3.96 담보대출 합계(주식등의 수) 6,621,469 합계(비율) 20.55 - *상기 계약현황은 2020년 04월 29일 공시자료 기준입니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 삼본전자(주) 17,914 배보성 - - - 클로이블루투자조합 9.31 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 삼본전자 주식회사 자산총계 189,530 부채총계 55,613 자본총계 133,917 매출액 36,856 영업이익 -2,604 당기순이익 -19,357 *상기 재무현황은 2019년 12월 31일 연결감사보고서 기준입니다. 라. 최대주주 변동현황 당분기 변동사항 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)필룩스 9,927,119 30.80 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - * 당사의 최근 주주명부폐쇄일(2019년 12월 31일) 기준입니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,985 99.94 18,423,509 57.16 - 주1) 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주주2) 당사의 최근 주주명부폐쇄일(2019년 12월 31일) 기준입니다. 사. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 7. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 발행할주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행할주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴, 기업구조조정, M 또는 기타 경영상 필요로 제3자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백증권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월7일까지 명의개서대리인 한국예탁결제원(T:3774-3000): 부산광역시 남구 문현금융로 40(문현동, 부산국제금융센터) 주주의특전 없음 공고방법 인터넷 홈페이지(www.jangwontech.net) 아. 주가 및 주식거래 실적(1)국내증권시장 (단위 : 원, 주) 구분 '19년 10월 '19년 11월 '19년 12월 '20년 01월 '20년 02월 '20년 03월 주가 최고 2,565 3,380 2,875 2,915 3,045 2,365 최저 2,275 2,415 2,535 2,540 2,265 1,070 평균 2,429 2,801 2,691 2,774 2,711 1,720 거래량 최고(일) 4,912,558 53,515,805 4,271,446 11,229,406 2,823,391 5,599,552 최저(일) 137,971 124,929 517,855 438,014 510,960 416,989 월간거래량 26,817,542 164,967,218 29,553,731 40,103,447 19,410,524 38,913,557 3개월 평균 일거래량 726,565 2,462,937 2,666,728 3,846,301 1,484,461 1,587,540 (2)해외증권시장해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이태준 남 1973.09 대표이사 등기임원 상근 대표이사 중앙대학교 경제학과 전) ㈜지디인베스트먼트 대표이사 현) 삼본전자㈜ 이사19.02~현재 장원테크 이사 - - - 14개월 2022.02.20 진용주 남 1981.11 이사 등기임원 상근 경영전략 조선대학교 화학과 전) ㈜럭키글로벌 현) 삼본전자㈜ 이사19.02~현재 장원테크 이사 - - - 14개월 2022.02.20 최태림 남 1982.10 이사 등기임원 상근 재무총괄 원광대학교 토목환경공학과 전) ㈜바이오텐 이사 현) (주)와이케이파트너스 대표이사19.02~현재 장원테크 이사 - - - 14개월 2022.02.20 신언용 남 1949.03 이사 등기임원 상근 경영전략 전) 의정부 지청장 전) 서울동부지청장 현) 케이씨엘 고문변호사19.02~현재 장원테크 이사 - - - 14개월 2022.02.20 김형철 남 1974.06 이사 등기임원 상근 경영총괄 국민대학교 회계정보학과전) 한국전자인증 팀장현) (주)제이더블유파트너스 이사(19.02~)현) (주)이엑스티 부사장(19.09~)현) (주)필룩스 부사장(16.06~)현) 삼본전자(주) 부사장(19.07~)19.02~현재 장원테크 부사장 - - 최대주주 소속 임원 14개월 2022.03.20 김희준 남 1967.01 이사 등기임원 비상근 사외이사 전) 의정부지방검찰청 차장검사 전) 광주지방검찰청 차장검사 전) 법무연수언 연구위원, 차장검사 현) 법무법인 엘케이비앤파트너스(대표변호사)19.02~현재 장원테크 사외이사 - - - 14개월 2022.02.20 박준범 남 1976.06 이사 등기임원 비상근 사외이사 전) 우리은행 Senior Manager 전) JP Partners 이사 현) 하이랜드캐피탈 대표이사19.02~현재 장원테크 사외이사 - - - 14개월 2022.02.20 김경남 남 1980.03 감사 등기임원 비상근 감사 전) 법무법인(유한) 대륙아주 변호사 현) 법무법인(유한) 시헌 변호사19.02~현재 장원테크 감사 - - - 14개월 2022.02.20 이영섭 남 1960.09 이사 미등기임원 상근 해외법인장 13.07 경북대학교 제어계측학 석사86.12~15.03 삼성전자15.03~17.05 장원테크 품질경영본부장19.03~현재 장원테크 사업본부장 - - - 13개월 - 박석환 남 1957.12 감사 등기임원 상근 감사 07.01~08.10 메가마이다스투자자문 상무이사 09.12~11.10 캡스톤자산운용 대표이사 12.01~14.12 군인공제회 부이사장 16.06~20.02 한국애널리스트회 이사20.02~현재 장원테크 상근감사 - - - 1개월 2023.03.25 김진명 남 1964.02 이사 미등기임원 비상근 경영전략 아주대학교 전기공학과 졸업현) (주)필룩스 부사장(89.01~)현) 삼본전자(주) 이사(20.01~)현) 이엑스티(주) 이사(20.01~)현) 장원테크 이사 - - 최대주주 소속 임원 1개월 - 이문승 남 1971.06 이사 미등기임원 비상근 경영전략 동국대학교 사회체육학과전) 잘엔터테인먼트 이사전)삼본전자 필리핀법인장현) 이엑스티 주식회사 (19.03∼) - - - 15개월 - 박종철 남 1974.01 이사 미등기임원 비상근 경영전략 전) JYP엔터테인먼트 음반제작 실장전) CORE ENTERPRISE USA CO.LTD 디렉터현) 삼본전자주식회사 이사현) 장원테크 이사 - - - 8개월 - 장철원 남 1973.06 이사 미등기임원 비상근 경영전략 광신대학교 사회복지학과전) 과학기술정보통신부(97.01~19.12)현) (주)필룩스 이사(20.01~)현) 삼본전자(주) 이사(20.01~)현) (주)장원테크 이사(20.01~)현) 이엑스티(주) 이사(20.03~) - - 최대주주 소속 임원 3개월 - * 박석환 상근감사는 2020년 03월 25일 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. 나. 타회사 임원겸직 현황 성 명 회사명 비 고 이태준 삼본전자(주) 이사 최태림 이엑스티(주) 이사 (주)제이더블유파트너스 이사 신언용 삼본전자(주) 사외이사 김경남 삼본전자(주) 감사 진용주 (주)제이더블유파트너스 이사 삼본전자(주) 이사 김형철 (주)제이더블유파트너스 이사 (주)필룩스 부사장 이엑스티(주) 부사장 삼본전자(주) 부사장 김진명 삼본전자(주) 이사 이엑스티(주) 부사장 (주)필룩스 부사장 장철원 삼본전자(주) 이사 이엑스티(주) 이사 박종철 삼본전자(주) 이사 이문승 이엑스티(주) 이사 다. 미등기임원의 변동 당분기에 김진명, 박종철, 이문승, 장철원이사는 입사 및 취임 하였습니다. 라. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 이동통신산업 남 114 - 1 - 115 4.08 1,017 9 - - - - 이동통신산업 여 28 - 2 - 30 4.50 222 7 - 합 계 142 - 3 - 145 - 1,239 - - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 37 7 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 2,000 - 감사 2 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 67 7 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 61 12 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 4 2 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 2 1 - ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도 기재하지 않습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도 기재하지 않습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도 기재하지 않습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도 기재하지 않습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 구 분 특수관계자의 명칭 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)필룩스 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. (주)제이더블유파트너스 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호 리치1호조합(*1) 일하는사람(주) 관계기업 이엑스티(주) HYT투자조합 마일드1호조합 기타특수관계자 삼본전자(주) (*1) 종속기업인 (주)제이더블유파트너스를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다. 2. 계열회사의 요약제무제표 당분기말과 현재 연결대상 종속기업 및 관계회사의 요약 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄이익 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 67,320,789 55,166,058 12,154,731 9,858,483 (3,125,814) (2,646,931) (주)제이더블유파트너스 7,190,993 6,949,899 241,094 - 67,847 67,847 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호 5,149,398 680 5,148,718 - 115,689 115,689 리치1호조합 2,812,419 - 2,812,419 - 357,612 357,612 일하는사람(주) 683,075 14,701 668,374 - (99,974) (99,974) 이엑스티(주) 95,751,701 60,187,979 35,563,722 11,966,029 (4,794,186) (4,773,733) 마일드1호조합 2,520,995 - 2,520,995 - 20,000 20,000 HYT투자조합 40,237,296 15,160 40,222,136 - (8,957,263) (8,957,263) 3. 계열회사 변동사항당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 리치1호조합 지분 증가 당분기에 연결재무제표에 제외된 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 드림투자1호조합 해산 당분기에 관계기업에서 제외된 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 에이플러스투자조합 해산 4 . 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 회사명 비 고 이태준 삼본전자(주) 이사 최태림 이엑스티(주) 이사 (주)제이더블유파트너스 이사 신언용 삼본전자(주) 사외이사 김경남 삼본전자(주) 감사 진용주 (주)제이더블유파트너스 이사 삼본전자(주) 이사 김형철 (주)제이더블유파트너스 이사 (주)필룩스 부사장 이엑스티(주) 부사장 삼본전자(주) 부사장 김진명 삼본전자(주) 이사 이엑스티(주) 부사장 (주)필룩스 부사장 장철원 삼본전자(주) 이사 이엑스티(주) 이사 박종철 삼본전자(주) 이사 이문승 이엑스티(주) 이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 5. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 2013.01.03 해외생산 및 판매 3,403 - 100.00 3,403 - - - - 100.00 3,403 67,321 -3,126 (주)제이더블유파트너스 2019.03.05 신규 설립 200 40,000 100.00 200 - - - 40,000 100.00 200 7,191 68 이엑스티(주) 2019.03.20 타법인 증권취득 31,971 9,359,220 31.89 31,971 - - - 9,359,220 31.89 31,971 95,752 -4,794 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호 2019.03.21 투자 4,500 - 88.24 4,500 - - - - 88.24 4,500 5,149 116 에이플러스투자조합(*1) 2019.04.16 지분출자 3,500 3,500 35.00 3,500 -3,500 -3,500 - - - - - - 일하는사람(주) 2019.09.02 지분인수 950 190,000 100.00 950 - - - 190,000 100.00 950 683 -100 드림투자1호조합(*1) 2019.09.26 지분출자 6,500 6,500 64.35 6,500 -6,500 -6,500 - - - - - - 리치1호조합(*2) 2019.11.29 지분출자 2,000 20,000 39.99 2,000 - - - 20,000 99.95 2,000 2,812 358 HYT조합 2019.12.12 지분출자 12,000 120,000 19.20 12,000 - - - 120,000 19.20 12,000 40,237 -8,957 마일드1호조합 2020.03.31 지분출자 1,000 - - - 10,000 1,000 - 10,000 39.98 1,000 2,521 20 합 계 - - 65,024 - -9,000 - - - 56,024 - - (*1) 에이플러스투자조합과 드림투자1호조합은 당기에 해산하였습니다. (*2) 종속기업인 (주)제이더블유파트너스를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래가. 당기말과 전기말 현재 회사의 종업원에 대한 대여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 주임종단기채권 206,500 58,000 나. 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 303,202 249,855 퇴직급여 16,746 5,301 합 계 319,948 255,156 다. 당기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는 자 제공처 보증금액 보증내역 임직원 (주)신한은행 93,000 우리사주 대출 5. 특수관계자 거래 가. 당분기말 현재 회사와 주요 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)필룩스 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. (주)제이더블유파트너스 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호 리치1호조합(*1) 일하는사람(주) 관계기업 이엑스티(주) HYT투자조합 마일드1호조합 기타특수관계자 삼본전자(주) (*1) 종속기업인 (주)제이더블유파트너스를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.나. 당분기와 전분기 중 주요 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 매 출(*1) 유형자산 처분(*2) 이자수익 매 입 이자비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)필룩스 - - - - 169,146 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 952,596 798,243 57,801 51,936 - (주)제이더블유파트너스 - - 59,319 - - 관계기업 이엑스티(주) - - 37,500 - - 구분 회사명 매 출(*1) 유형자산처분(*2) 이자수익 매 입 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 5,357,836 1,075,820 52,138 3,385 (*1) 회사는 종속기업인 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.의 영업에 필요한 각종 원자재 등을 구매하여 종속기업에 공급하고 있는바 동 거래에서 발생하는 이익 해당액과 종속기업으로부터 수취하는 로열티수익을 기타매출로 계상하고 있습니다.(*2) 동 유형자산 처분과 관련하여 729,334천원(전분기: 699,948만원)의 유형자산처분이익이 인식되었습니다. 다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 매출채권 기타금융자산 기타금융자산 매입채무 미지급비용 (단기대여금) (미수금/미수수익) 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)필룩스 - - - - 103,995 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 30,628,673 4,890,400 2,320,619 75,128 - (주)제이더블유파트너스 - 6,840,000 86,799 - - 관계기업 이엑스티(주) - - 18,750 - - 구 분 회사명 매출채권 기타금융자산 기타금융자산 매입채무 미지급비용 (단기대여금) (미수금/미수수익) 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)필룩스 - - - - 104,229 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 30,098,487 4,631,200 1,554,871 23,192 - (주)제이더블유파트너스 - 5,000,000 27,480 - - 관계기업 이엑스티(주) - - 18,750 - - 라. 당분기와 전분기 중 주요 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 특수관계자 명 자금대여거래 자금차입거래 지분거래 대 여 회 수 차 입 상 환 취득/기타 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)필룩스 - - 1,000,000 (1,000,000) - 종속기업 (주)제이더블유파트너스 1,840,000 - - - - 관계기업 마일드1호조합 - - - 1,000,000 구 분 특수관계자 명 자금대여거래 자금차입거래 지분거래 투자(*1) 대 여 회 수 차 입 상 환 취득/기타 종속기업 (주)제이더블유파트너스 610,000 - - - 200,000 - 관계기업 이엑스티(주) - - - - 18,559,104 - 기타특수관계자 삼본전자(주) - - 3,000,000 - - 5,000,000 (*1) 관계기업인 이엑스티(주)가 발행한 전환사채 인수금액이며, 보고기간 종료일 현재 공정가치로 평가하고 있습니다. 마. 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 제공받는 자 제공처 보증금액 보증내역 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 한국수출입은행 USD 3,000,000 차입금 지급보증 KEXIM VIETNAM LEASING COMPANY LIMITED USD 4,324,168 리스 지급보증 임직원 (주)신한은행 93,000 우리사주 대출 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 - - - - 2. 주주총회의사록 요약 일자 구분 안건 결의내용 2020.03.25 제20기 정기주주총회 제1호 의안 : 제20기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(잉여금처분계산서포함)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 상근감사 박석환 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2019.03.20 제19기 정기주주총회 제1호 의안 : 제19기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(잉여금처분계산서포함)제2호 의안 : 사내이사 김형철 선임의 건제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건제4호 의안 : 주식분할 결정의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2019.02.20 2019년 임시주주총회 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건(사업의목적 추가 외) 제2호 의안: 이사 선임의 건(사내이사4명, 사외이사2명) 2-1호 의안 : 사내이사 신언용 선임의 건 2-2호 의안 : 사내이사 이수래 선임의 건 2-3호 의안 : 사내이사 진용주 선임의 건 2-4호 의안 : 사내이사 최태림 선임의 건 2-5호 의안 : 사외이사 김희준 선임의 건 2-6호 의안 : 사외이사 박준범 선임의 건 제3호 의안: 감사 김경남 선임의 건 원안대로 승인 2018.03.23 제18기정기주주총회 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 ·제3-1호 의안 : 사내이사 박세혁 선임의 건 ·제3-2호 의안 : 사내이사 장현 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2017.03.24 제17기정기주주총회 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 공모자금 사용목적 일부 변경의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2016.11.08 2016년임시주주총회 제1호 의안 : 이사 선임의 건 ·제1-1호 의안 : 사내이사 박민수 선임의 건 ·제1-2호 의안 : 사외아사 송광실 선임의 건 원안대로 승인 2016.03.21 제16기정기주주총회 제1호 의안 : 제16기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이익배당의 건제3호 의안 : 정관 개정의 건제4호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 개정의 건제5호 의안 : 감사 선임의 건제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2015.06.29 2015년임시주주총회 제1호 의안 : 제15기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 2015.03.26 제15기정기주주총회 제1호 의안 : 제15기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 3. 우발채무와 약정사항 가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, 천VND). 약정사항 금융기관 당분기말 전기말 한도금액 사용액 한도금액 사용액 일반자금대출약정 KB투자증권 3,000,000 2,000,000 3,000,000 2,000,000 NH투자증권 500,000 500,000 1,500,000 1,500,000 한국투자증권 10,000,000 4,000,000 10,000,000 3,000,000 교보증권 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 하나금융투자 800,000 500,000 - - 유안타증권 1,500,000 1,500,000 - - ㈜상상인저축은행 5,000,000 5,000,000 - - 한국수출입은행 USD 3,000,000 USD 3,000,000 USD 3,000,000 USD 3,000,000 (주)신한은행 싱가폴지점(*1) USD 3,000,000 USD 3,000,000 USD 3,000,000 USD 3,000,000 리스약정 KEXIM VIETNAM LEASING COMPANY LIMITED(*2) USD 3,996,134 USD 3,996,134 USD 4,391,470 USD 4,391,470 (*1) 동 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 Shinhan Bank Vietnam Limited에 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 리스부채와 관련하여 취득한 사용권자산 KEXIM VIETNAM LEASING COMPANY LIMITED에 담보로 제공하고 있습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 제공하는 자 보증금액 보증내역 당분기말 전기말 서울보증보험(주) 10,000 10,000 외국인 노동자 임금지급 다. 당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 사건번호 내역 원고 피고 소송가액 관할법원 2018가합502134 구상권 청구 흥국화재해상보험(주) (주)장원테크 2,013백만원 서울중앙지방법원 2018가합52108 손해배상 (주)옵트론텍 (주)장원테크 3,060백만원 창원지방법원 2019가단5057974 구상금 메리츠화재해상보험(주) (주)장원테크 57백만원 서울중앙지방법원 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으므로, 상기의 소송사건이 연결회사의 연결재무제표에 미칠 영향은 반영되어 있지 않습니다. 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 채무보증현황 - 본 보고서 'X. 이해관계자와의 거래내용'을 참조하시기 바랍니다. 바. 채무인수약정 현황 - 공시서류작성 기준일 현재 연결회사는 채무인수약정과 관련하여 해당사항이 없습니다. 4 . 제재현황 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 해당사항 없습니다. 나. 단기매매차익 발생 및 환수, 미환수 현황 본 보고서 작성기준일 현재 연결회사는 단기매매차익과 관련하여 해당기관으로 부터 통보받은 내역이 없습니다. 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 라. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_002.jpg 중소기업기준검토표_002 중소기업기준검토표_001.jpg 중소기업기준검토표_001 마. 외국지주회사의 자회사 현황 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 법적위험 변동사항 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 사. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 아. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 자. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 차. 합병등의 사후정보 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 카. 녹색경영 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 타. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 파. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2019.02.27 타법인 증권취득 20,000 타법인 증권취득(이엑스티(주) 지분취득) 19,251 - 전환사채 2 2019.03.13 운영자금 5,000 운영자금(구매대금 및 연구개발비 및 인건비 등) 5,000 - 전환사채 3 2019.04.01 운영자금 10,000 운영자금(구매대금 및 연구개발비 및 인건비 등) 10,000 - 전환사채 4 2019.07.30 운영자금 5,000 운영자금(구매대금 및 연구개발비 및 인건비 등) 5,000 - 전환사채 4 2019.07.30 기타자금 15,000 투자조합 지분취득(드림투자조합 등 지분취득 /이엑스티 지분 추가 취득)전환사채 취득(이엑스티(주) 3회차 전환사채 취득) 15,000 - 전환사채 5 2019.11.19 기타자금 10,000 투자조합 지분취득(HYT조합 지분취득) 12,000 - 제3자배정 유상증자 - 2019.09.17 타법인 증권취득 5,000 타법인 증권취득(이엑스티(주) 지분 추가 취득) 7,000 - * 자세한 지분취득 사항은 타법인출자현황을 참조하여주시기 바랍니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 하. 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,004,009 2019.10.10 2020.10.11 1년 제3자배정 유상증자 32,229,009 회사는 2019년 10월 10일 (주)필룩스를 대상으로 보통주 2,004,009주에 해당하는 제3자배정 유상증자를 진행하였습니다. 해당 주식 2,004,009주는 상장일로부터 1년 후인 2020년 10월 11일까지 보호예수 설정이 되어있습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음