장원테크 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 17기 3분기말 : 2016년 9월 30일 현재
제 16기 기말 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 장원테크와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 장원테크(이하 '회사')와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')를 연결대상으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 회사의 개요주식회사 장원테크(이하 "회사")는 마그네슘 사출성형 등 휴대폰 제조와 마그네슘 자동차 부품 및 의료기기 등의 제조를 목적으로 2000년 1월에 설립되어 경상북도 구미시 공단동에 본사를 두고 있으며, 경상북도 구미시 산동면 및 공단동에 공장을 두고 있습니다. 회사는 2016년 7월 11일자로 보통주식 1,245,000주를 1주당 17,500원에 신주공모의 방법으로 발행하였고, 2016년 7월 15일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 보통주자본금은 3,023백만원이며 회사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

장 현	2,100,000	34.74

박희숙	800,000	13.23

장 훈	400,000	6.62

박희정	400,000	6.62

기 타	2,345,000	38.79

합 계	6,045,000	100.00

1.2 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배기업 지분율(%)	결산월	업 종

당분기말	전기말

JANG WON TECH VINA Co., Ltd.	베트남	100	100	12월	휴대폰 부품제조

1.3 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익

JANG WON TECH VINA Co., Ltd.	54,448,167	39,393,147	15,055,020	48,395,491	5,776,483

1.4 당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료되는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 투자기업의 종속기업자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 하였습니다.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습 니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치가. 당분기말과 전기말 현재 후순위채권(전액 손상차손 인식. 주석 9 참조)을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 나. 원가로 측정되는 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

출자금	10,000	10,000

5. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목/사유	관련 금액	담보권자

단기금융상품	정기예금	800,000	960,000	장기차입금	800,000	IBK 기업은행

전기말	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목/사유	관련 금액	담보권자

단기금융상품	정기예금	800,000	960,000	장기차입금	800,000	IBK 기업은행

6. 매출채권 및 기타금융자산 가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	6,801,414	(842,488)	5,958,926	8,776,880	(859,170)	7,917,710

기타금융자산(유동)	2,282,372	-	2,282,372	5,922,109	-	5,922,109

기타금융자산(비유동)	2,828,100	-	2,828,100	1,940,055	-	1,940,055

합 계	11,911,886	(842,488)	11,069,398	16,639,044	(859,170)	15,779,874

나. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동성

단기대여금	75,000	300,000

미수수익	1,188,468	45,691

미수금	948,204	5,481,540

보증금	-	20,462

종업원대여금	70,700	74,416

소 계	2,282,372	5,922,109

비유동성

장기금융상품	2,624,014	1,744,445

임차보증금	112,000	98,000

기타보증금	92,086	97,610

소 계	2,828,100	1,940,055

다. 당분기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기 초	대손충당금환입	제각	기 말

대손충당금(매출채권)	859,170	(16,682)	-	842,488

7. 기타자산 가. 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동성

선급금	384,536	841,797

선급비용	642,251	255,462

부가세대급금	1,257,599	-

합 계	2,284,386	1,097,259

비유동성

장기선급비용	2,900,422	1,472,171

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	892,685	-	892,685	-	-	-

제품	1,938,525	(92,149)	1,846,376	2,235,596	(169,405)	2,066,191

재공품	2,440,696	(52,063)	2,388,633	3,738,117	(674,079)	3,064,038

원재료	1,162,163	(3,048)	1,159,115	2,010,327	(3,030)	2,007,297

부재료	768,981	(108,195)	660,786	883,020	(117,496)	765,524

미착품	36,573	-	36,573	1,814,758	-	1,814,758

합 계	7,239,623	(255,455)	6,984,168	10,681,818	(964,010)	9,717,808

9. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산

가.당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

(사)탄소융합산업연구조합 출자금	10,000	10,000

나.당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

신보2013 제6차 유동화 후순위채권(*)	210,000	-	210,000	-

(*) 연결회사는 후순위 채권에 대해서 채무자의 신용등급을 고려한 회수가능액 평가를 통해 210,000천원을 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

10. 유형자산 가. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기초장부금액	취 득	감가상각비	처 분	대 체	외환차이	기말장부금액

토 지	4,175,430	33,061	-	(365,447)	-	-	3,843,044

건 물	10,422,491	2,449,561	(252,973)	(698,798)	-	(485,693)	11,434,588

구축물	1,169,696	159,999	(117,727)	-	-	(69,500)	1,142,468

기계장치	25,789,785	6,157,096	(3,509,808)	(659,069)	1,280,485	(1,321,098)	27,737,391

차량운반구	486,959	194,456	(111,019)	(2,285)	-	(15,960)	552,151

공구와기구	1,155,952	132,324	(208,505)	(78,914)	-	(161,393)	839,464

비 품	308,280	11,297	(91,210)	(7,573)	-	(27,404)	193,390

건설중인자산	162,823	2,543,458	-	-	(1,280,485)	(71,992)	1,353,804

합 계	43,671,416	11,681,252	(4,291,242)	(1,812,086)	-	(2,153,040)	47,096,300

전분기	기초장부금액	취 득	감가상각비	처 분	대 체	외환차이	기말장부금액

토 지	4,175,430	-	-	-	-	-	4,175,430

건 물	10,055,219	441,280	(209,152)	-	-	198,501	10,485,848

구축물	-	1,230,609	(66,840)	-	-	31,576	1,195,345

기계장치	21,342,331	1,581,127	(2,545,464)	(59,999)	1,378,197	703,727	22,399,919

차량운반구	473,724	120,250	(101,530)	(1)	-	8,122	500,565

공구와기구	858,938	705,902	(215,587)	(1)	-	2,117	1,351,369

비 품	314,587	141,173	(110,979)	-	-	-	344,781

건설중인자산	1,280,236	150,773	-	-	(1,378,197)	2,572	55,384

합 계	38,500,465	4,371,114	(3,249,552)	(60,001)	-	946,615	40,508,641

나. 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련 금액	담보권자

건 물	164,613,115	6,126,581	단기차입금	5,495,640	Shinhan Bank Vietnam Limited(*1)

기계장치	14,734,003	22,211,192

전기말	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	4,175,430	12,260,000	장ㆍ단기차입금	4,918,250	IBK기업은행

건 물	3,955,654

기계장치	920,626

건 물	6,466,838	6,500,153	단기차입금	5,906,231	Shinhan Bank Vietnam Limited(*1)

기계장치	18,586,409	23,565,533

(*1) 연결회사가 신한은행 싱가폴지점으로부터 차입한 USD 5,000,000과 관련하여 연결회사의 자산이 Shinhan Bank Vietnam Limited에 담보로 제공되어 있습니다.

11. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

유동성

미지급금	1,679,374	2,662,283

미지급비용	1,332,310	1,574,635

미지급배당금	16,920	-

소 계	3,028,604	4,236,918

비유동성

장기미지급금	74,217	62,995

12. 차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내 역	최장 만기일	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

IBK기업은행	운영자금	-	-	-	1,500,000

시설자금	-	-	-	1,260,000

한국수출입은행	운영자금	2016.12.14	3.99	3,297,384	3,528,198

(주)신한은행 싱가폴 지점(*1,2)	운영자금	2016.12.20	1.54	5,495,640	5,906,231

Shinhan Bank Vietnam Limited(*2)	운영자금	2017.05.13	3.32	1,758,605	1,884,388

VIETINBANK	운영자금	2017.03.07	6.70	1,818,004	-

CITIBANK	운영자금	2017.05.18	2.90	5,385,727	-

운영자금	2017.09.01	3.05	1,209,041	-

합 계	18,964,401	14,078,817

(*1) 연결회사는 단기차입금과 관련하여 건물 및 기계장치 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조).(*2) 연결회사는 동 단기차입금과 관련하여 (주)신한은행 및 Shinhan Bank Vietnam Limited로부터 각각 USD 1,600,000 및 USD 5,000,000의 지급보증을 받고 있습니다(주석 21 참조).

나. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내 역	최장 만기일	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

IBK기업은행(*1)	담보특별대출	2016.12.31	1.96	800,000	800,000

시설자금대출	-	-	-	2,158,250

(주)신한은행(*2)	운영자금대출	-	-	-	3,000,000

운영자금대출	2018.02.05	2.82	2,060,865	3,675,207

Shinhan Bank Vietnam Limited	운영자금대출	2021.09.20	5.95	1,426,031	-

차감 : 유동성장기부채	(2,173,910)	(3,933,083)

합 계	2,112,986	5,700,374

(*1) 연결회사는 장기차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 5 참조).(*2) 연결회사는 장기차입금과 관련하여 한국무역보험공사에 USD 112,500의 해외사업금융보험에 가입하고 있습니다(주석 21 참조)

13. 순확정급여부채(자산)

연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다.

가. 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,979,537	2,424,818

사외적립자산의 공정가치	(2,196,598)	(4,289,133)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(217,061)	(1,864,315)

나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	808,445	705,819

순이자원가	(38,943)	10,423

종업원 급여에 포함된 총 비용	769,502	716,242

총 비용 중 376백만원(전분기: 276백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 394백만원(전분기: 440백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

14. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	3,636,380	3,380,227

퇴직급여	358,339	439,630

복리후생비	134,174	53,684

여비교통비	194,620	136,851

접대비	26,326	10,965

통신비	16,175	16,273

세금과공과금	81,440	4,582

감가상각비	133,461	144,653

수선비	666	2,167

보험료	104,303	32,988

차량유지비	69,036	79,659

경상연구개발비	614,845	817,065

운반비	165,075	272,484

소모품비	79,398	20,853

대손충당금환입	(16,683)	(2,065)

지급수수료	1,049,606	288,475

무형자산상각비	165,393	151,835

해외시장개척비	-	60,538

기 타	1,261,799	1,334,053

합 계	8,074,353	7,244,917

15. 기타영업외수익

당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

수입임대료	20,186	51,400

유형자산처분이익	1,354,913	908

정부지원금	112,015	204,203

외환차익	1,179,368	2,334,992

외화환산이익	562	2,399,578

잡이익	230,478	45,380

합 계	2,897,522	5,036,461

16. 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

파생상품거래손실	129,475	-

기부금	-	5,000

외환차손	777,887	744,850

외화환산손실	1,057,796	2,084,554

금융상품평가손실	-	45,519

잡손실	28,037	541,781

합 계	1,993,195	3,421,704

17. 금융손익

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용은 전액 이자수익 및 이자비용으로 구성되어 있습니다.

18. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 7.03%입니다.

19. 자본금 및 자본잉여금가. 보고기간말 현재 연결회사의 자본금 및 자본잉여금(주식발행초과금)의 내역은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(천원)	자본잉여금(천원)

50,000,000	6,045,000	500	3,022,500	23,505,663

나. 당분기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원)

구분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

전기말(2015.12.31)	4,800,000	2,400,000	3,000,000

유상증자	1,245,000	622,500	20,505,663

당분기말(2015.9.30)	6,045,000	3,022,500	23,505,663

20. 영업으로부터 창출(사용)된 현금

가. 영업으로부터 창출(사용)된 현금(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	4,206,288	21,707,285

조정 항목 :

이자비용	626,036	923,061

감가상각비	4,291,242	3,249,552

무형자산상각비	186,534	184,243

퇴직급여	769,502	716,242

외화환산손실	1,057,796	2,084,554

이자수익	(44,640)	(99,186)

외화환산이익	(562)	(2,399,578)

유형자산처분이익	(1,354,913)	(908)

대손충당금환입	(16,683)	(2,065)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,576,126	(10,601,062)

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	16,353,794	5,451,463

기타유동자산의 감소(증가)	(1,353,863)	(2,649,117)

재고자산의 감소(증가)	2,525,207	(527,902)

기타비유동자산의 감소(증가)	(1,598,956)	273,997

매입채무의 증가(감소)	(13,308,905)	(752,375)

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	(2,761,511)	1,858,062

기타유동부채의 증가(감소)	(1,032,776)	(70,994)

퇴직금의 지급	(1,296,720)	(492,973)

사외적립자산의 감소(증가)	2,174,472	81,373

영업으로부터 창출(사용)된 현금	10,997,468	18,933,672

나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정대체	1,280,485	1,378,197

사채의 유동성대체	-	7,000,000

차입금의 유동성대체	1,773,910	1,797,336

21. 우발채무와 약정사항

가. 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, VND).

약정사항	금융기관	금 액

한도금액	사용액

무역금융대출약정	(주)신한은행	10,000,000	-

매출채권담보대출	Shinhan Bank Vietnam Limited	USD 4,500,000	-

일반자금대출약정	IBK기업은행	800,000	800,000

한국수출입은행	USD 3,000,000	USD 3,000,000

(주)신한은행	USD 1,875,000	USD 1,875,000

VIETINBANK	VND 36,951,298,858	VND 36,951,298,858

(주)신한은행 싱가폴지점	USD 5,000,000	USD 5,000,000

Citi Bank Hanoi Branc	USD 8,000,000	USD 6,000,000

Shinhan Bank Vietnam Limited	USD 1,600,000	USD 1,600,000

Shinhan Bank Vietnam Limited	VND 28,984,369,948	VND 28,984,369,948

수입신용장개설약정	IBK기업은행	USD 1,000,000	-

외화지급보증약정	(주)신한은행	USD 1,600,000	USD 1,600,000

Shinhan Bank Vietnam Limited	USD 5,000,000	USD 5,000,000

나. 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공하는 자	보증금액	보증내역

서울보증보험(주)	54,000	외국인 노동자 임금지급

다. 보고기간말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 한국무역보험공사 및 (주)신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 12 참조).

22. 특수관계자 거래가. 특수관계자 현황

보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업은 없습니다.

나. 매출 및 매입 등 거래당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등의 특수관계자 거래는 발생하지 않았으며, 당분기말과 전기말 현재 매출 및 매입 등의 거래관련 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

다. 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다(단위:천원)

전분기	계정과목	전분기초	자금대여	자금회수	외환차이	전분기말

대표이사	단기차입금	162,000	-	(162,000)	-	-

라. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	790,797	515,649

퇴직급여	88,199	58,994

합 계	878,996	574,643

상기 주요경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

23. 부문별 정보

가. 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사의 제품매출은 마그네슘 사출 단일제품의 제조 및 판매를 통해 발생하며, 단일제품을 생산 판매함에 따라 최고의사결정자에게 기업전체수준에서의 재무정보를 보고하고 있습니다.나. 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 회사 전체 수익의 10% 이상인 거래처 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 분 기	전 분 기

거래처	매출액(*)	비율(%)	거래처	매출액(*)	비율(%)

A사	76,221,290	96.65	A사	155,364,381	98.03

(*) 동일 지배력하에 있는 기업을 단일고객으로 간주하였습니다.다. 당분기와 전분기 중 고객의 소재지를 기준으로 한 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

지 역	당 분 기	전 분 기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

한 국	10,735,404	13.61	32,514,325	20.52

베트남	61,580,244	78.08	102,278,326	64.54

중 국	5,725,531	7.26	22,507,959	14.20

기 타	824,016	1.05	1,181,774	0.74

합 계	78,865,195	100.00	158,482,384	100.00