장원테크 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21기 3분기말 : 2020년 9월 30일 현재
제 20기 기말 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 장원테크와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 장원테크(이하 '회사')와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요회사는 IT기기, 자동차, 의료기 등 부분품의 제조를 목적으로 2000년 1월에 설립되어 경상북도 구미시 공단로에 본사와 공장을 두고 있으며, 경상북도 구미시 산동면 및 공단로에 공장을 두고 있습니다.회사는 2016년 7월 11일자로 보통주식 1,245,000주를 1주당 17,500원에 신주공모의 방법으로 발행하였고, 2016년 7월 15일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 유상증자 등을 거처 당분기말 현재 보통주자본금은 5,043백만원입니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)필룩스	10,502,686	20.83

기 타	39,927,146	79.17

합 계	50,429,832	100.00

1.2 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배기업 지분율(%)	결산월	업 종	비 고

당분기말	전기말

JANGWON TECH VINA Co., Ltd.	베트남	100	100	12월	휴대폰 부품제조	종속회사

(주)제이더블유파트너스	한국	100	100	12월	전자전기계기구제조	종속회사

갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호	한국	88	88	12월	투자 및 투자자문업	종속회사

드림투자1호조합(*1)	-	-	64	12월	투자 및 투자자문업	종속회사

일하는사람(주)	한국	100	100	12월	엔터테인먼트	종속회사

리치1호조합(*2)	한국	100	-	12월	투자 및 투자자문업	손자회사

(*1) 회사의 종속기업인 드림투자1호조합은 2020년 3월 9일 해산하였습니다.(*2) 회사의 종속기업인 (주)제이더블유파트너스가 100% 출자하고 있는 종속기업으로 회사의 손자회사입니다. 1.3 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익	총포괄손익

JANGWON TECH VINA Co., Ltd.	58,675,924	54,246,798	4,429,126	31,442,157	(10,787,236)	(10,372,536)

(주)제이더블유파트너스	6,770,021	7,036,239	(266,218)	-	(439,466)	(439,466)

갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호	5,799,094	645	5,798,449	-	765,420	765,420

일하는사람(주)	436,765	46,806	389,959	3,000	(378,388)	(378,388)

리치1호조합	2,815,513	-	2,815,513	-	360,707	360,707

전기말	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

JANGWON TECH VINA Co., Ltd.	67,561,969	52,760,307	14,801,662	88,052,924	(2,894,842)	(2,246,650)

(주)제이더블유파트너스(*1)	5,200,728	5,027,480	173,248	-	(26,753)	(26,753)

갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호(*1)	5,033,695	666	5,033,029	-	(66,971)	(66,971)

드림투자1호조합(*1)	10,391,704	-	10,391,704	-	290,704	290,704

일하는사람(주)(*1)	776,196	7,849	768,347	13,000	(181,652)	(181,652

(*1) 전기 중 설립되었으며, 설립일부터의 경영성과를 포함하고 있습니다.

1.4 비지배지분부채연결기업은 보유 펀드 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 당사 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다

종속기업에 대한 비지배지분부채의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기초	증가	감소	평가손익	기말

비지배지분부채	4,296,757	-	(3,745,716)	(131,129)	682,170

전기	기초	증가	감소	평가손익	기말

비지배지분부채	-	4,201,000	-	(95,757)	4,296,757

1.5 연결범위변동

당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

종속회사명	사 유

리치1호조합	지분 취득

당분기에 신규로 연결재무제표에 제외된 현황은 다음과 같습니다.

종속회사명	사 유

드림투자1호조합	해산

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료되는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시'

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19 ('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정기준서는 없습니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 전환사채연결회사는 당분기 중 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위해 전환사채 전환권대가 등에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 이러한 영향을 반영하여 소급하여 재작성되었습니다. 이로 인한 변동 내역은 주석 29에서 설명하고 있습니다.

2.2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.3. COVID-19 영향2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 연결재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

가. 연결회사의 경영진은 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

나. 금융상품 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

-	활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

-	관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	3,365,665	14,683,014	11,249,935	29,298,614

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	10,000	10,000

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익공정가치측정금융부채	-	55,353,394	-	55,353,394

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	1,318,168	17,396,653	4,593,823	23,308,644

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	10,000	10,000

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익공정가치측정금융부채	-	18,268,564	-	18,268,564

다. 가치평가기법 및 투입변수당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

전환사채	14,683,014	2	옵션모델	할인율, 변동성

전환사채	4,995,370	3	옵션모델	할인율, 변동성

출자금	7,000	3	자산접근법	순자산가액

수익증권	6,247,565	3	자산접근법	순자산가액

기타포괄손익공정가치측정금융자산

조합출자금	10,000	3	자산접근법	순자산가액

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품부채	55,353,394	2	이항모형	주가,무위험할인율,위험할인율,변동성

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

전환사채	17,011,594	2	옵션모델	할인율, 변동성

전환사채	4,586,823	3	옵션모델	할인율, 변동성

신주인수권부사채	385,059	2	옵션모델	할인율, 변동성

출자금	7,000	3	자산접근법	순자산가액

기타포괄손익공정가치측정금융자산

조합출자금	10,000	3	자산접근법	순자산가액

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품부채	18,268,564	2	이항모형	주가,무위험할인율,위험할인율,변동성

라. 당분기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산

기초 잔액	4,593,823	10,000

매입금액	6,794,521	-

매도금액	-	-

당기손익에 인식된 손익	(138,409)	-

기말 잔액	11,249,935	10,000

전기	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산

기초 잔액	-	10,000

매입금액	5,007,000	-

매도금액	-	-

당기손익에 인식된 손익	(413,177)	-

기말 잔액	4,593,823	10,000

5. 매출채권 및 기타금융자산 가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	11,829,722	(1,069,223)	10,760,499	6,112,028	(278,548)	5,833,480

기타금융자산(유동)	7,379,956	(4,350,961)	3,028,995	8,614,784	(490,000)	8,124,784

기타금융자산(비유동)	601,253	(190,000)	411,253	534,581	(97,500)	437,081

합 계	19,810,931	(5,610,184)	14,200,747	15,261,393	(866,048)	14,395,345

나. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동성

단기대여금	1,325,076	7,285,131

미수수익	1,003,553	566,378

미수금	456,446	29,408

주임종단기채권	50,000	58,000

보증금	193,920	185,867

소 계	3,028,995	8,124,784

비유동성

장기금융상품	36,551	27,709

장기대여금	-	97,500

임차보증금	337,250	309,700

기타보증금	37,452	2,172

소 계	411,253	437,081

다. 매출채권, 기타금융자산의 손상 및 연결 회사의 신용위험 관련 사 항 은 주석 28 을 참고하시기 바랍니다.

6. 기타자산 가. 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동성

선급금	1,333,885	1,150,536

선급비용	250,085	419,532

부가세대급금	278,638	62,263

소 계	1,862,608	1,632,331

비유동성

장기선급비용	252,223	294,375

7. 재고자산가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	186,553	-	186,553	109,443	-	109,443

제 품	1,642,932	(196,633)	1,446,299	3,400,805	(831,145)	2,569,660

재공품	1,977,090	(425,513)	1,551,577	3,483,990	(468,320)	3,015,670

원재료	1,358,423	(127,769)	1,230,654	1,700,725	(215,697)	1,485,028

부재료	699,123	(263,264)	435,859	701,474	(288,746)	412,728

미착품	41,067	-	41,067	89,082	-	89,082

합 계	5,905,188	(1,013,179)	4,892,009	9,485,519	(1,803,908)	7,681,611

나. 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 41,879,143천원(전분기: 70,950,727천원)입니다.

다. 당분기 중 회사가 포괄손익계산서 상 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입 은 790,729천원(전분기: 30,745천원)입니다.8. 당기손익공정가치측정금융자산

가. 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정 지분상품

출자금	7,000	7,000

상장주식	3,365,665	1,318,168

수익증권	6,247,565	-

당기손익공정가치측정 채무상품

전환사채	19,678,384	21,598,417

신주인수권부사채	-	385,059

합 계	29,298,614	23,308,644

나. 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치측정 지분상품 관련 손익	603,048	283,847

당기손익공정가치측정 채무상품 관련 손익	(648,344)	(9,782)

합 계	(45,296)	274,065

다. 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	23,308,644	-

취득	13,827,638	32,259,876

대체	13,281,069	-

연결범위변동	(7,810,663)	-

평가이익	2,244,709	1,949,302

평가손실	(546,956)	(445,354)

처분	(15,005,827)	(10,455,180)

기말금액	29,298,614	23,308,644

9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정 지분상품

(사)탄소융합산업연구조합 출자금	10,000	10,000

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 10. 유형자산 가. 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기 초	취 득	감가상각비	처 분	대 체	외환차이	기 말

토 지	4,273,733	-	-	-	-	-	4,273,733

건축물	15,366,382	-	(556,979)	-	-	139,439	14,948,842

기계장치	28,908,506	1,125,021	(6,857,913)	(4,105,694)	-	461,018	19,530,938

차량운반구	494,976	-	(94,554)	(3)	-	5,852	406,271

공구와기구	1,822,842	142,968	(1,133,581)	-	-	49,943	882,172

비 품	189,182	10,658	(66,437)	-	-	1,214	134,617

건설중인자산	45,000	1,066,126	-	-	-	(15,732)	1,095,394

합 계	51,100,621	2,344,773	(8,709,464)	(4,105,697)	-	641,734	41,271,967

전기	기 초	취 득	감가상각비	처 분	대 체	회계정책변경	외환차이	기 말

토 지	4,273,733	-	-	-	-	-	-	4,273,733

건축물	15,537,731	196,483	(775,561)	-	-	-	407,729	15,366,382

기계장치	32,258,729	8,216,144	(6,813,529)	(459,937)	48,100	(5,164,026)	823,025	28,908,506

차량운반구	373,697	519,721	(116,634)	(291,295)	-	-	9,487	494,976

공구와기구	450,288	1,678,544	(1,549,600)	-	-	-	1,243,610	1,822,842

비 품	147,730	47,020	(105,430)	(18)	-	-	99,880	189,182

건설중인자산	93,100	-	-	-	(48,100)	-	-	45,000

합 계	53,135,008	10,657,912	(9,360,754)	(751,250)	-	(5,164,026)	2,583,731	51,100,621

나. 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	8,445,511	6,479,284

판매비와관리비	263,953	194,246

합 계	8,709,464	6,673,530

다. 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련 금액	담보권자

건축물,기계장치	12,807,171	29,820,603	단기차입금	3,520,500	Shinhan Bank VinaVietnam Limited(*1)

토지, 건축물	3,036,570	5,000,000	2,933,750	한국수출입은행

사용권자산	4,018,074	5,060,499	리스부채	3,771,064	KEXIM VIETNAM LEASING
COMPANY LIMITED(*2)

전기말	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련 금액	담보권자

건축물,기계장치	10,472,832	28,798,570	단기차입금	3,483,000	Shinhan Bank VinaVietnam Limited(*1)

토지, 건축물	3,062,170	5,000,000	3,483,000	한국수출입은행

사용권자산	4,564,619	4,992,796	리스부채	5,098,497	KEXIM VIETNAM LEASING
COMPANY LIMITED(*2)

(*1) 연결회사가 신한은행 싱가폴 지점으로부터 차입한 USD 3,000,000(전기말: USD 3,500,000) 및 연결회사의 자산이 Shinhan Bank Vietnam Limited에 담보로 제공되었습니다 (주석 14 참조). (*2) 연결회사는 전기이전 KEXIM VIETNAM LEASING COMPANY LIMITED와 판매후리스 계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 연결회사의 기계장치가 동 금융기관에 담보로 제공되었습니다 .라. 토지 및 건축물 중 연결회사를 피고로한 구상권청구 등과 관련된 청구금액에 대하여 부동산가압류가 1,879백만원 설정되어 있습니다(주석 25 참조).

11. 리스가. 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	부동산	차량운반구	기계장치	합 계

기초금액	2,460,467	304,591	4,564,619	7,329,677

사용권자산 추가	81,659	60,597	-	142,256

감가상각비	(153,520)	(5,050)	(613,204)	(771,774)

리스변경 등	(5,220)	(304,591)	-	(309,811)

외환차이	29,249	-	66,659	95,908

기말금액	2,412,635	55,547	4,018,074	6,486,256

전 기	부동산	차량운반구	기계장치	합 계

기초금액	2,333,355	-	5,164,026	7,497,381

사용권자산 추가	181,799	322,508	-	504,307

감가상각비	(142,095)	(17,917)	(795,424)	(955,436)

외환차이	87,408	-	196,017	283,425

기말금액	2,460,467	304,591	4,564,619	7,329,677

나. 당분기와 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,511,582	5,309,547

리스부채 증가	142,256	504,307

이자비용	3,533	4,884

지급리스료	(1,623,999)	(510,648)

리스변경 등	(309,731)	-

외환차이	186,886	203,492

기말금액	3,910,527	5,511,582

리스부채의 분류

유동 리스부채	1,951,691	2,047,067

비유동 리스부채	1,958,836	3,464,515

합 계	3,910,527	5,511,582

다. 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기리스료, 소액자산 리스료 등은 71,609천원입니다.

12. 무형자산

가. 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다( 단위:천원).

당분기	기 초	취 득	상 각	처 분	대 체	외환차이	기 말

산업재산권	14,385	-	(3,879)	-	4,074	-	14,580

회원권	238,863	-	-	-	-	-	238,863

소프트웨어	245,606	8,320	(106,177)	-	-	2,636	150,385

합 계	498,854	8,320	(110,056)	-	4,074	2,636	403,828

전 기	기 초	취 득	상 각	처 분	대 체	외환차이	기 말

산업재산권	14,334	2,848	(4,637)	-	1,840	-	14,385

회원권	502,540	-	-	(263,677)	-	-	238,863

소프트웨어	320,569	85,762	(168,420)	-	-	7,695	245,606

합 계	837,443	88,610	(173,057)	(263,677)	1,840	7,695	498,854

나. 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위:천 원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	42,066	58,044

판매비와관리비	67,990	59,623

합 계	110,056	117,667

다. 당분기와 전분기 중 경상연구개발비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위:천 원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,862,222	1,139,668

판매비와관리비	401,736	386,657

합 계	2,263,958	1,526,325

13. 관계기업투자가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	소재지	당분기 말 현재	전기말 현재	취득원가	장부금액	주요영업활동

유효지분율(%)	유효지분율(%)	당분기말	전기말

이엑스티(주)(*1)	한국	27.45	32.58	36,971,380	34,935,998	29,832,402	토목, 건축 파일공사

에이플러스투자조합(*2)	한국	-	35.00	-	-	3,662,078	투자 및 투자자문업

HYT투자조합	한국	19.20	19.20	12,000,000	4,348,237	9,421,051	투자 및 투자자문업

리치1호조합(*3)	한국	-	39.99	-	-	2,453,795	투자 및 투자자문업

마일드1호조합	한국	39.98	-	1,000,000	1,153,936	-	투자 및 투자자문업

합 계	49,971,380	40,438,171	45,369,326

(*1)차입금과 관련하여 관계기업투자주식 5,925,265주가 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).(*2) 에이플러스투자조합은 당분기 중 해산되었습니다.(*3) 리치1호조합은 전기말 관계기업이였으나 당분기 중 지분율 증가로 인해 연결회사에 포함되었습니다. 나. 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기 초	취득(처분)	지분법손익	이익잉여금	기타포괄손익	기 말

이엑스티(주)	29,832,401	12,221,633	(7,129,704)	-	11,668	34,935,998

에이플러스투자조합	3,662,078	(3,627,315)	(34,763)	-	-	-

HYT투자조합	9,421,051	-	(5,072,814)	-	-	4,348,237

리치1호조합	2,453,796	(2,453,796)	-	-	-	-

마일드1호조합	-	1,000,000	153,936	-	-	1,153,936

합 계	45,369,326	7,140,522	(12,083,345)	-	11,668	40,438,171

전 기	기 초	취득(처분)	지분법손익	이익잉여금	기타포괄손익	기 말

이엑스티(주)	-	31,971,380	(2,141,954)	-	2,975	29,832,401

에이플러스투자조합	-	3,500,000	162,078	-	-	3,662,078

HYT투자조합	-	12,000,000	(2,578,949)	-	-	9,421,051

리치1호조합	-	2,000,000	453,796	-	-	2,453,796

합 계	-	49,471,380	(4,105,029)	-	2,975	45,369,326

다. 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	이엑스티(주)	HYT투자조합	마일드1호조합

당분기말 순자산(A)	76,373,227	22,647,428	2,885,995

연결실체 지분율(B)	27.45%	19.20%	39.98%

순자산 지분금액(A X B)	20,964,722	4,348,237	1,153,936

평가차액	579,252	-	-

투자차액	13,392,024	-	-

당분기말 장부가액	34,935,998	4,348,237	1,153,936

라. 당분기말 현재 회사가 투자하고 있는 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출	당기순손익	포괄손익

이엑스티(주)	108,099,914	31,726,687	76,373,227	33,599,076	(21,641,011)	(21,631,401)

HYT투자조합	22,659,997	12,569	22,647,428	-	(26,531,970)	(26,531,970)

마일드1호조합 (*1)	2,885,995	-	2,885,995	-	385,000	385,000

(*1) 당분기 중 설립되었으며, 설립일부터의 경영성과를 포함하고 있습니다.

14. 단기차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

KB증권	운전자금	6.00	2,000,000	2,000,000

NH투자증권	운전자금	6.00	500,000	1,500,000

한국투자증권	운전자금	5.50	4,000,000	3,000,000

교보증권	운전자금	5.50	2,000,000	2,000,000

유안타증권	운전자금	6.50	1,500,000	-

하나금융투자	운전자금	5.80	300,000	-

상상인저축은행	운전자금	12.00	5,000,000

(주)신한은행 싱가폴 지점(*1)	운전자금	1.34	3,520,500	3,483,000

한국수출입은행	운전자금	2.28	2,933,750	3,483,000

합 계	21,754,250	15,466,000

나. 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

관계기업투자주식	2,800,000	2,000,000	KB증권

850,000	500,000	NH투자증권

5,600,000	4,000,000	한국투자증권

3,200,000	2,000,000	교보증권

2,100,000	1,500,000	유안타증권

750,000	300,000	하나금융투자

당기손익공정가치측정 금융자산(*1)	6,000,000	5,000,000	상상인저축은행

건축물, 기계장치	29,820,603	3,520,500	Shinhan Bank Vietnam Limited(*2)

토지, 건축물	5,000,000	2,933,750	한국수출입은행

(*1) 연결회사가 당기손익공정가치측정금융자산으로 보유하고 있는 주식회사 광림 2회차(65억),4회차(35억) 전환사채(액면금액100억)를 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 (주)신한은행 싱가폴지점 차입금과 관련하여 건축물, 기계장치 중 일부를 Shinhan Bank Vietnam Limited에 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조).

15. 전환사채

가. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기일	표면이자율(%)	보장수익률(%)	당분기말	전기말

제1회 무보증 사모 전환사채	2019.02.27	2022.02.27	3.00	3.00	9,500,000	20,000,000

제2회 무보증 사모 전환사채	2019.03.13	2022.03.13	3.00	3.00	2,000,000	5,000,000

제3회 무보증 사모 전환사채	2019.04.01	2022.04.01	3.00	3.00	6,000,000	10,000,000

제4회 무보증 사모 전환사채	2019.07.30	2022.07.30	3.00	3.00	8,000,000	20,000,000

제5회 무보증 사모 전환사채	2019.11.19	2022.11.29	2.00	4.00	10,000,000	10,000,000

제6회 무보증 사모 전환사채	2020.05.18	2023.05.18	1.00	1.00	5,000,000	-

제7회 무보증 사모 전환사채	2020.06.29	2023.06.29	1.00	1.00	5,000,000	-

가산 : 사채상환할증금	634,120	634,120

차감 : 사채할인발행차금	(11,382,849)	(16,827,898)

전환사채(유동) 계 (*1)	34,751,271	48,806,222

(*1) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 조기상환청구권 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.

나. 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	제1회 무보증 사모 전환사채	제2회 무보증 사모 전환사채	제3회 무보증 사모 전환사채	제4회 무보증 사모 전환사채	제5회 무보증 사모 전환사채

권면총액	20,000,000,000	5,000,000,000	10,000,000,000	20,000,000,000	10,000,000,000

발행가액	20,000,000,000	5,000,000,000	10,000,000,000	20,000,000,000	10,000,000,000

이자지급방법	발행일로부터 매 3개월마다 지급

상환방법	만기일시상환

사채권자의 조기상환 청구권(Put Option)	사채발행일로부터 1년후 및 이후	사채발행일로부터 1년후 및 이후	사채발행일로부터 1년후 및 이후	사채발행일로부터 18개월 후 및 이후

매 3개월마다 조기상환권 행사 가능	매 1개월마다 조기상환권 행사 가능	매 3개월마다 조기상환권 행사 가능	매 3개월마다 조기상환권 행사 가능

발행회사의 조기상환 청구권(Call Option)	-	-	-	사채발행일로부터 1년후 및 이후 매 3개월마다 조기상환권 행사 가능	2020년 11월 19일부터 2021년 5월 19일까지 매도일로 하여 본건사채 권면총액의 50% 상당액

발행회사의 사채 매수권(Call Option)	-	-	-	2020년 7월 30일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 원금에 해당하는 금액의 50%를 초과하지 않는 범위에서 청구 가능	-

전환가격	2,775	1,507	1,358	1,355	1,455

전환청구기간	사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 전일까지	사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 전일까지	사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 전일까지	사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 전일까지	사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지

구 분	제6회 무보증 사모 전환사채	제7회 무보증 사모 전환사채

권면총액	5,000,000,000	5,000,000,000

발행가액	5,000,000,000	5,000,000,000

이자지급방법	발행일로부터 매 3개월마다 지급

상환방법	만기일시상환

사채권자의 조기상환 청구권(Put Option)	사채발행일로부터 1년후 및 이후	사채발행일로부터 1년후 및 이후

매 3개월마다 조기상환권 행사 가능	매 3개월마다 조기상환권 행사 가능

전환가격	1,475	1,355

전환청구기간	사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지	사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지

다. 상기 전환사채 중 1회차 10,500백만원이 당분기 중 상환되었습니다. 라. 상기 전환사채 중 2회차 3,000백만원, 3회차 4,000백만원 및 4회차 12,000백만원이 당분기 중 전환청구되었으며, 그 결과 12,667,623주(제2회 1,633,097주, 제3회2,312,138주 및 8,722,388주)가 보통주로 전환되었습니다(주석 23 참조).

마. 연결회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식하였습니다. 당분기말 현재 55,353,394천원을 당기손익공정가치측정금융부채로 계상하고 있으며, 이와관련 당분기중 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 38,173,326천원을 기타비용으로 인식하였습니다.

16. 당기손익공정가치측정금융부채 및 기타금융부채가. 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채	55,353,394	18,268,564

나. 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동성

미지급금	1,126,791	886,081

미지급비용	808,934	1,095,737

임대보증금	10,000	10,000

리스부채(주석11참조)	1,951,691	2,047,067

소 계	3,897,416	4,038,885

비유동성

장기미지급금	-	34,410

비유동리스부채(주석11참조)	1,958,836	3,464,515

소 계	1,958,836	3,498,925

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동성

선수금	50,000	-

선수수익	34,800	60,900

예수금	63,644	89,611

부가세예수금	20,123	-

이연수익(*1)	2,061,273	2,856,334

소 계	2,229,840	3,006,845

비유동성

소송충당부채	3,196,754	-

(*1) 연결회사는 전기이전 유형자산을 양도 후 동일자산을 리스 형태로 취득하는 판매후리스 거래를 실행하였습니다. 양도시 발생한 처분이익은 리스자산의 리스기간에이연하여 환입하고 있습니다.

18. 순확정급여부채

연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다.

가. 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	875,738	1,270,751

사외적립자산의 공정가치	(357,416)	(608,177)

재무상태표상 순확정급여부채	518,322	662,574

나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	334,278	412,138

순이자원가	12,147	16,703

종업원 급여에 포함된 총 비용	346,425	428,841

총 비용 중 180,157천원(전분기: 253,240천원)은 매출원가에 포함되었으며, 166,268천원(전분기: 175,601천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

19. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	895,263	2,941,402	1,024,399	3,016,425

퇴직급여	46,027	146,774	42,980	128,941

복리후생비	379,771	931,632	338,776	618,677

여비교통비	23,783	99,104	80,606	226,409

접대비	14,546	66,295	32,693	77,160

통신비	26,398	39,625	8,897	26,230

세금과공과금	15,256	52,187	27,209	74,432

감가상각비	80,473	263,953	3,948	194,246

수선비	1,594	29,392	54,824	55,663

보험료	23,265	81,967	30,803	92,183

차량유지비	46,570	133,396	51,433	120,484

경상연구개발비	124,077	401,736	114,189	386,657

운반비	21,893	44,240	5,557	27,640

소모품비	18,676	39,515	32,016	111,695

지급수수료	640,856	1,564,665	1,186,204	2,677,492

무형자산상각비	22,522	67,990	11,860	59,623

사용권자산상각비	39,630	106,361	-	-

기타	607,582	1,175,960	392,825	1,057,063

합계	3,028,182	8,186,194	3,439,219	8,951,020

20. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입임대료	10,500	31,500	1,800	5,400

유형자산처분이익	150,375	853,433	148,336	509,705

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	595,902	2,244,709	-	-

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	(7,183,391)	-	2,214,388	3,051,040

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	286,170	621,174	108,246	283,847

파생상품거래이익	-	-	62,426	62,426

리스변경이익	43	43	6,740	6,740

외환차익	37,140	214,189	223,968	592,736

외화환산이익	(865,480)	413,600	1,278,698	2,357,074

잡이익	43,477	67,427	88,061	204,708

소 계	(6,925,264)	4,446,075	4,132,663	7,073,676

기타비용

기부금	23,750	123,750	48,000	231,000

유형자산처분손실	887,654	1,305,525	113,447	457,782

무형자산처분손실	-	-	-	36,404

당기손익공정가치금융자산평가손실	(65,143)	546,956	-	-

당기손익공정가치금융부채평가손실	38,173,326	38,173,326	-	-

당기손익공정가치금융자산처분손실	14,583	2,364,223	-	9,783

사채상환손실	-	220,224	-	-

기타의대손상각비	4,033	3,962,185	5	390

리스변경손실	-	122	-	-

외환차손	12,934	57,346	39,362	68,014

외화환산손실	(62,336)	47,540	(206,968)	95,430

지급수수료	-	17,362	-	-

잡손실	3,441,919	3,816,699	147,815	246,162

소 계	42,430,720	50,635,258	141,661	1,144,965

21. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	302,434	1,297,695	313,287	630,676

금융비용

이자비용	1,884,203	6,147,373	1,437,822	2,829,901

비지배지분평가손실	14,425	131,130	13,151	27,266

소 계	1,898,628	6,278,503	1,450,973	2,857,167

22. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인 식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부의 금액이므로 기재하지 아니하였습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 자본잉여금(천원) 1,000,000,000 50,429,832 100 5,042,983 50,738,621 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 자본잉여금(천원) 1,000,000,000 32,229,009 100 3,222,901 28,305,264 나. 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 6,045,000 3,022,500 23,505,663 26,528,163 액변분할(*1) 24,180,000 - - - 유상증자 2,004,009 200,401 4,799,601 5,000,002 전기말 32,229,009 3,222,901 28,305,264 31,528,165 당기초 32,229,009 3,222,901 28,305,264 31,528,165 유상증자 5,533,200 553,320 4,946,681 5,500,001 전환사채 전환권 행사 12,667,623 1,266,762 17,486,676 18,753,438 당분기말 50,429,832 5,042,983 50,738,621 55,781,604 (*1) 연결회사는 2019년 2월 1일 이사회 결의 및 2019년 3월 20일 정기주주총회 결의를 통해 액면분할을 실시하였으며, 이에 따라 주당 액면가액이 500원에서 100원으로 변경되었고 발행할 주식수는 50,000,000주에서 1,000,000,000주로 조정되었으며, 발행주식수는 6,045,000주에서 30,225,000주로 조정 되었습니다. 24. 영업으로부터 창출(사용)된 현금 가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출(사용)된 현금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (70,286,321) 5,469,335 조정 항목 : 이자비용 6,147,373 2,829,902 외화환산손실 47,540 95,430 대손상각비 806,455 14,026 퇴직급여 346,425 428,841 감가상각비 8,709,464 6,673,530 사용권자산상각비 771,774 - 무형자산상각비 110,056 117,667 유형자산처분손실 1,305,525 457,782 무형자산처분손실 - 36,404 사채상환손실 220,224 - 리스변경손실 122 - 관계기업투자손실 12,237,281 - 관계기업투자처분손실 18,361 - 종속기업투자처분손실 25,002 - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 546,956 - 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 38,173,326 - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 2,364,223 9,783 기타의대손상각비 3,962,185 390 비지배지분평가손실 131,130 27,266 잡손실 3,196,754 - 이자수익 (1,297,695) (630,676) 리스변경이익 (43) (6,740) 관계기업투자이익 (153,936) (1,317,636) 관계기업투자처분이익 (7,233,317) - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (2,244,709) - 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - (3,051,040) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (621,174) (283,847) 유형자산처분이익 (853,433) (509,705) 외화환산이익 (413,600) (2,357,074) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) (5,423,283) 31,911,895 기타금융자산(유동)의 감소(증가) (68,932) 3,044,057 기타유동자산의 감소(증가) (138,241) (1,784,496) 재고자산의 감소(증가) 2,938,987 2,445,588 기타비유동자산의 감소(증가) 46,588 (512,119) 매입채무의 증가(감소) 2,409,983 (36,349,345) 기타금융부채(유동)의 증가(감소) (474,188) (986,812) 기타유동부채의 증가(감소) (385,430) (435,922) 퇴직금의 지급 (741,438) (866,906) 사외적립자산의 감소 250,761 433,426 영업으로부터 창출된 현금 (5,569,245) 4,903,004 나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 - 48,100 전환사채의 전환 18,753,438 - 관계기업투자주식의 종속기업대체 2,453,796 - 종속기업 및 관계기업 해산에 따른 배분 7,176,082 - 사용권자산 및 리스부채 인식 142,256 리스부채의 유동성대체 1,464,911 - 유형자산처분이익의 이연(실현) (441,628) - 유형자산 취득 미지급금 520,591 - 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 리스부채 임대보증금 합 계 전기초 8,394,030 349,262 611,208 - - 10,000 9,364,500 회계정책변경 - - - - 5,309,547 - 5,309,547 취득-신규리스 - - - - 504,307 - 504,307 현금흐름 6,754,752 (363,754) (636,569) 65,000,000 (510,648) - 70,243,781 기타 317,218 14,492 25,361 (16,193,778) 208,375 - (15,628,332) 전기말 순부채 15,466,000 - - 48,806,222 5,511,581 10,000 69,793,803 당기초 15,466,000 - - 48,806,222 5,511,582 10,000 69,793,804 취득-신규리스 - - - - 142,255 - 142,255 현금흐름 6,200,924 - - (573,388) (1,623,999) - 4,003,537 기타 87,326 - - (13,481,563) (119,311) - (13,513,548) 당분기말 순부채 21,754,250 - - 34,751,271 3,910,527 10,000 60,426,048 25. 우발채무와 약정사항 가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 약정사항 금융기관 당분기말 전기말 한도금액 사용액 한도금액 사용액 일반자금대출약정 KB증권 3,000,000 2,000,000 3,000,000 2,000,000 NH투자증권 500,000 500,000 1,500,000 1,500,000 한국투자증권 10,000,000 4,000,000 10,000,000 3,000,000 교보증권 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 하나금융투자 800,000 300,000 - - 유안타증권 1,500,000 1,500,000 - - 상상인저축은행 5,000,000 5,000,000 - - 한국수출입은행 USD 2,500,000 USD 2,500,000 USD 3,000,000 USD 3,000,000 (주)신한은행 싱가폴지점(*1) USD 3,000,000 USD 3,000,000 USD 3,000,000 USD 3,000,000 리스약정 KEXIM VIETNAM LEASING COMPANY LIMITED(*2) USD 3,205,461 USD 3,205,461 USD 4,391,470 USD 4,391,470 (*1) 동 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 Shinhan Bank Vietnam Limited에 담보 로 제공되어 있 습니다(주석 10 참조).(*2) 리스부채로 계상되어 있으며, 동 리스부채와 관련하여 리스로 취득한 기계장치를 KEXIM VIETNAM LEASING COMPANY LIMITED에 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조). 나. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원) 제공하는 자 보증금액 보증내역 당분기말 전기말 서울보증보험(주) 6,000 10,000 외국인 노동자 임금지급 다. 당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 사건번호 내역 원고 피고 소송가액 관할법원 2018가합502134 구상권 청구 흥국화재해상보험(주) (주)장원테크 2,013백만원 서울중앙지방법원 2020나13871 손해배상 (주)옵트론텍 (주)장원테크 1,969백만원 부산고등법원(창원) 2020나64189 구상금 메리츠화재해상보험㈜ ㈜장원테크 12백만원 서울중앙지방법원 당분기말 연결회사는 1심 결과를 반영하여 서울중앙지방법등으로 부터 판결받은 금액 3,196,754천원을 기타부채로 설정하였습니다. 26. 특수관계자 거래 가. 당분기말 현재 연결회사와 주요 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다 구 분 특수관계자의 명칭 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)필룩스 관계기업 이엑스티(주) 에이플러스투자조합(*1) HYT투자조합 마일드1호조합 기타특수관계자 삼본전자(주) (주)와이케이파트너스(*2) (*1) 당분기 중 해산하여 보고기간종료일 현재 출자금은 없습니다.(*2) 유의적 영향력을 행사하는 기업인 주식회사 필룩스의 종속회사입니다. 나. 당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 특수관계자 명 이자수익 이자비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)필룩스 - 372,265 관계기업 이엑스티(주) 58,750 - 기타특수관계자 삼본전자(주) - 13,207 (주)와이케이파트너스 33,750 전분기 특수관계자 명 이자수익 이자비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)필룩스 - 98,600 기타특수관계자 삼본전자(주) - 139,541 다. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 특수관계자 명 미지급비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)필룩스 52,938 기타특수관계자 삼본전자(주) 13,207 (주)와이케이파트너스 4,280 전기말 회사명 기타금융자산 미지급비용 (미수금/미수수익) 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)필룩스 - 104,229 관계기업 이엑스티(주) 18,750 - 라.당분기와 전분기 중 주요 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 특수관계자 명 지분거래 투자/회수(*1) 기타(*2)(*3) 취득/기타 상환/기타 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)필룩스 1,000,000 (1,000,000) - (1,000,000) 관계기업 이엑스티(주) 5,000,000 - (5,000,000) 마일드1호조합 1,000,000 - - - 에이플러스투자조합 - (3,500,000) - - 기타특수관계자 (주)와이케이파트너스(*3) - - - 1,500,000 삼본전자(주) 753,449 (1,685,496) 1,000,000 - (*1) 당분기 중 관계기업인 이엑스티(주)가 발행한 전환사채를 처분하였습니다.당분기 중 기타특수관계자인 삼본전자(주) 발행한 전환사채를 인수한 금액이며, 보고기간 종료일 현재 공정가치로 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사가 발행한 전환사채를 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)필룩스가 4회차 6,000백만원, 6회차 5,000백만원 및 7회차 5,000백만원을 인수하였습니다.또한, 연결회사가 발행한 전환사채 2회차 3,000백만원, 3회차 10,000백만원 및 4회차 2,000백만원을 제3자에게 양도하였습니다.(*3) 연결회사가 발행한 전환사채를 기타특수관계자인 (주)와이케이파트너스가 인수한 금액입니다. 또한, 연결회사는 삼본전자(주) 발행한 전환사채를 거래일자에 매수하기로 하는 매매계약을 체결하였습니다(단위:천원). 사채권의 명칭 사채 발행일 권면액 계약일자 거래일자 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2018.09.20 6,000,000 2019.04.192019.08.22 2020.11.20 상기 거래와 관련하여 연결회사는 계약금 및 중도금으로 전기 중 1,081,000천원을 지급하였으며, 당분기말 현재 선급금으로 계상하고 있습니다. 전분기 특수관계자 명 자금차입거래 지분거래 투자(*1) 기타(*2) 차 입 상 환 취 득 유의적 영향력 행사하는 기업 (주)필룩스 - - - - 22,500,000 관계기업 이엑스티(주) - - 31,971,380 5,000,000 - 에이플러스투자조합 - - 3,500,000 - - 기타특수관계자 삼본전자(주) 3,000,000 (3,000,000) 2,273,467 - - (*1) 관계기업인 이엑스티(주)가 발행한 전환사채 인수한 금액입니다.(*2) 연결회사가 발행한 전환사채를 기타특수관계자인 (주)필룩스가 인수한 금액입니다. 마. 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 제공받는 자 제공처 보증금액 보증내역 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 한국수출입은행 USD 2,500,000 차입금 지급보증 KEXIM VIETNAM LEASING COMPANY LIMITED USD 4,324,168 리스 지급보증 임직원 (주)신한은행 38,000 우리사주 대출 바. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,006,278 846,288 퇴직급여 50,237 5,301 합 계 1,056,515 851,589 상기 주요경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 27. 부문별 정보 가. 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결회사의 제품매출은 IT기기, 자동차, 의료기 등 부분품의 제조 및 판매를 통해 발생하며, 단일제품을 생산 판매함에 따라 최고의사결정자에게 기업전체수준에서의 재무정보를 보고하고 있습니다.나. 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 전체 수익의 10% 이상인 거래처 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 전분기 거래처 매출액(*1) 비율(%) 거래처 매출액(*1) 비율(%) A사 4,268,253 11.65 C사 21,790,999 27.11 B사 5,950,180 16.24 D사 12,875,895 16.02 D사 9,344,920 25.50 E사 9,037,892 11.25 E사 4,652,610 12.70 (*1) 동일 지배력하에 있는 기업을 단일고객으로 간주하였습니다. 다. 당분기와 전분기 중 고객의 소재지를 기준으로 한 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 지 역 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 한 국 5,262,979 14.56 5,070,558 6.31 베트남 25,348,844 72.20 61,873,345 76.99 인 도 5,810,800 15.86 10,451,575 13.01 중 국 - - 2,532,934 3.15 기 타 226,229 0.62 436,840 0.54 합 계 36,648,852 100.00 80,365,252 100.00 라. 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별로 귀속되는 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 지 역 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 한 국 5,445,944 14.86 5,217,695 6.49 베트남 31,202,908 85.14 75,147,557 93.51 합 계 36,648,852 100.00 80,365,252 100.00 마. 당분기말과 전기말 현재 본사와 국외에 소재하는 비유동자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 지 역 당분기말(*1) 전기말(*1) 한 국 12,445,871 13,499,434 베트남 35,968,403 45,724,093 합 계 48,414,274 59,223,527 (*1) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산을 포함하지 않은 금액입니다. 28. 재무위험관리 28.1 신용위험연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. ·송장 발행 후 기한 내 매출채권의 지급 ·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 ·기타포괄손익공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 (1) 매출채권 가. 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위:천원). 구 분 정상 90일 연체 91~180일 연체 181일~1년 연체 1년 초과 연체 2년 초과 연체 부도 및 회생 합 계 기대 손실률 0.00% 5.00% 10.00% 20.00% 50.00% 100% 100% 총 장부금액 10,564,240 73,595 19,066 105,154 - 818,810 248,857 11,829,722 손실충당금 - 535 1,022 - - 818,810 248,857 1,069,224 나. 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니 다 (단위:천원) . 구 분 당분기 전기 기초손실충당금 278,548 737,155 - 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 806,455 9,723 - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - (468,330) - 외환차이 (15,779) - 기말 손실충당금 1,069,224 278,548 다. 당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 10,760,498천원(전기말: 5,833,480천원)입니다. (2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 대여금 주임종단기채권 기타 미수금 등 합 계 기초손실충당금 587,500 - - 587,500 - 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 3,962,185 - 3,962,185 - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - - - - 외환차이 (8,724) (8,724) 당분기말 손실충당금 4,540,961 - - 4,540,961 전 기 대여금 주임종단기채권 기타 미수금 등 합 계 기초 손실충당금 - - - - - 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 587,500 - 392 587,892 - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - (392) (392) 기말 손실충당금 587,500 - - 587,500 (3) 대손상각비 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출채권 806,455 14,026 기타금융자산 3,962,185 390 합 계 4,768,640 14,416 28.2 외환위험 연결회사는 영업활동에 따른 외환위험, 특히 주로 달러화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우 , 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 (394,632) 394,632 (872,204) 872,204 JPY/원 25,222 (25,222) 4,707 (4,707) CNY/원 1,476 (1,476) 1,423 (1,423) 28.3 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 연결회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간ㆍ주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 상승시 (64,543) (69,939) 하락시 64,543 69,939 28.4 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수,연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 비파생금융부채를 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 6,374,410 - - - 6,374,410 단기차입금 22,006,121 - - - 22,006,121 기타금융부채(유동) 4,035,657 - - - 4,035,657 전환사채(*1) 1,118,152 26,362,500 20,759,120 - 48,239,772 기타금융부채(비유동) - 1,993,403 15,807 - 2,009,210 비지배지분부채 - 682,170 - - 682,170 합 계 33,534,340 29,038,073 20,774,927 - 83,347,340 (*1) 전환사채는 발행일로부터 1년 이후 조기상환청구권이 있어 유동부채로 분류하였으며, 조기상환청구권이 행사되지 않은 경우의 현금흐름을 표시하였습니다. 전기말 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 3,584,846 - - - 3,584,846 단기차입금 16,045,510 - - - 16,045,510 기타금융부채(유동) 4,239,306 - - - 4,239,306 전환사채(*1) 1,850,000 1,850,000 66,587,500 - 70,287,500 기타금융부채(비유동) - 2,137,315 1,548,670 - 3,685,985 비지배지분부채 - 592,121 3,704,636 - 4,296,757 합 계 25,719,662 4,579,436 71,840,806 - 102,139,904 (*1) 전환사채는 발행일로부터 1년 이후 조기상환청구권이 있어 유동부채로 분류하였으며, 조기상환청구권이 행사되지 않은 경우의 현금흐름을 표시하였습니다. 28.5 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 순차입금조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 순차입금조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 총차입금(*1) 56,505,521 64,272,222 차감: 현금및현금성자산 9,170,100 13,154,228 순부채 47,335,421 51,117,994 자본총계 19,089,559 65,460,581 총자본 66,424,980 116,578,575 자금조달비율(%) 71.26 43.85 (*1) 전환사채가 포함되어 있습니다. 29. 회계정책변경당분기 중 회사는 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위해 전환사채 전환권대가 등에 대한 회계정책을 변경 하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 이러한 영향을 반영하여 소급하여 재작성되었습니다. 이로 인한 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 가. 재무상태표 전기말 보고금액 회계정책변경효과 변경후금액 유동자산 37,544,840 - 37,544,840 비유동자산 129,640,431 456,452 130,096,883 자산총계 167,185,271 456,452 167,641,723 유동부채 91,374,851 1,808,803 93,183,654 비유동부채 8,997,488 - 8,997,488 부채총계 100,372,339 1,808,803 102,181,142 지배기업의 소유주지분 자본금 3,222,901 - 3,222,901 자본잉여금 28,305,264 - 28,305,264 기타포괄손익누계액 1,707,919 - 1,707,919 기타자본 (2,970,198) - (2,970,198) 이익잉여금 36,547,046 (1,352,351) 35,194,695 비지배지분 - - - 자본총계 66,812,932 (1,352,351) 65,460,581 부채와 자본총계 167,185,271 456,452 167,641,723 나. 포괄손익계산서 전분기 보고금액 회계정책변경효과 변경후금액 매출액 80,365,252 - 80,365,252 매출원가 70,950,727 - 70,950,727 매출총이익 9,414,525 - 9,414,525 판매비와관리비 8,951,020 - 8,951,020 대손상각비 14,026 - 14,026 영업손익 449,479 - 449,479 기타영업손익 3,552,005 1,467,850 5,019,855 법인세차감전순손익 4,001,484 1,467,850 5,469,334 법인세비용 375,352 - 375,352 분기순손익 3,626,132 1,467,850 5,093,982 분기총포괄손익 4,908,434 1,467,850 6,376,284 기본주당손익 126원 177원 희석주당손익 102원 177원 다. 자본변동표 전분기 보고금액 회계정책변경효과 변경후금액 지배기업의 소유주지분 자본금 3,222,901 - 3,222,901 자본잉여금 28,305,264 - 28,305,264 기타포괄손익누계액 2,132,077 - 2,132,077 기타자본 (2,970,198) - (2,970,198) 이익잉여금 45,168,837 1,467,850 46,636,687 비지배지분 - - - 자본총계 75,858,881 1,467,850 77,326,731 라. 현금흐름표 전분기 보고금액 회계정책변경효과 변경후금액 영업활동으로 인한 현금흐름 1,944,220 - 1,944,220 투자활동으로 인한 현금흐름 (71,380,435) - (71,380,435) 재무활동으로 인한 현금흐름 70,955,575 - 70,955,575 30. 코로나바이러스감염증-19로 인한 불확실성당분기 중 코로나바이러스감염증-19(이하 “코로나19”)의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 이에 연결회사는 코로나 19의 유행이 연결회사의 영업 및 재무상태에 미치는 불확실성에 대해 적극적으로 모니터링 하고 있습니다. 하지만, 코로나 19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없기 때문에 현재로서는 코로나 19가 연결회사의 영업 및 재무상태에 미치는 궁극적인 영향에 대해서알 수 없으며, 합리적으로 추정할 수도 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 20 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 43,339,922,075 54,067,736,809 현금및현금성자산 2,051,314,036 4,283,255,886 단기금융자산 0 0 매출채권 31,135,037,735 30,190,577,099 기타금융자산 9,045,020,263 18,351,937,357 기타유동자산 242,157,196 216,487,718 재고자산 716,982,291 550,467,955 당기법인세자산 149,410,554 475,010,794 비유동자산 97,914,084,757 84,735,064,637 기타금융자산 5,085,253,146 417,080,556 매도가능금융자산 0 0 당기손익-공정가치 측정 금융자산 20,145,909,724 7,049,703,531 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,000,000 10,000,000 관계기업투자주식 49,971,380,092 47,471,379,992 종속기업투자주식 9,052,920,000 15,552,920,000 유형자산 12,679,755,744 12,698,546,670 무형자산 352,866,778 384,972,159 사용권자산 138,102,036 412,017,494 순확정급여자산 0 0 이연법인세자산 477,897,237 738,444,235 자산총계 141,254,006,832 138,802,801,446 부채 유동부채 107,516,758,924 77,231,971,361 매입채무 541,095,364 229,696,334 단기차입금 15,300,000,000 8,500,000,000 전환사채 34,751,270,816 48,806,222,183 당기손익-공정가치 측정 금융부채 55,353,394,000 18,268,563,538 기타금융부채 1,406,633,331 1,269,785,010 유동성장기부채 0 0 기타유동부채 164,365,413 145,412,280 당기법인세부채 0 12,292,016 비유동부채 3,775,998,167 898,945,197 장기차입금 0 0 순확정급여부채 500,201,427 662,574,134 기타금융부채 79,042,389 236,371,063 기타부채 3,196,754,351 이연법인세부채 0 0 부채총계 111,292,757,091 78,130,916,558 자본 자본금 5,042,983,200 3,222,900,900 자본잉여금 50,738,620,785 28,305,264,055 기타포괄손익누계액 2,075,485,491 2,075,485,491 기타자본항목 (2,970,198,170) (2,970,198,170) 이익잉여금(결손금) (24,925,641,565) 30,038,432,612 자본총계 29,961,249,741 60,671,884,888 자본과부채총계 141,254,006,832 138,802,801,446 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,706,905,386 8,360,782,651 4,916,023,880 17,622,098,235 매출원가 3,396,635,207 8,188,800,688 4,371,531,635 14,882,754,005 매출총이익 310,270,179 171,981,963 544,492,245 2,739,344,230 판매비와관리비 1,418,217,303 4,051,184,874 1,943,002,804 4,167,495,649 대손상각비 289,900,394 911,555,669 118,653,861 5,093,897 영업이익(손실) (1,397,847,518) (4,790,758,580) (1,517,164,420) (1,433,245,316) 기타영업외수입 (7,676,769,084) 2,875,261,581 3,977,976,429 6,993,956,501 기타영업외비용 41,580,907,336 47,912,166,267 99,684,027 409,594,616 금융수익 256,400,182 1,004,260,566 254,371,398 536,239,673 금융비용 1,818,877,182 5,880,124,479 1,255,182,909 2,291,160,879 법인세비용차감전순이익(손실) (52,218,000,938) (54,703,527,179) 1,360,316,471 3,396,195,363 법인세비용 0 260,546,998 5,258,020 386,265,601 당기순이익(손실) (52,218,000,938) (54,964,074,177) 1,355,058,451 3,009,929,762 기타포괄손익 당기총포괄손익 (52,218,000,938) (54,964,074,177) 1,355,058,451 3,009,929,762 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,148) (1,458) 46 103 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,148) (1,458) 46 103 자본변동표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 3,022,500,000 23,505,662,500 1,867,854,485 (2,970,198,170) 31,761,017,620 57,186,836,435 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,009,929,762 3,009,929,762 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 유상증자 200,400,900 4,799,601,555 0 0 0 5,000,002,455 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 2019.09.30 (기말자본) 3,222,900,900 28,305,264,055 1,867,854,485 (2,970,198,170) 34,770,947,382 65,196,768,652 2020.01.01 (기초자본) 3,222,900,900 28,305,264,055 2,075,485,491 (2,970,198,170) 30,038,432,612 60,671,884,888 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (54,964,074,177) (54,964,074,177) 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 유상증자 553,320,000 4,946,680,800 0 0 0 5,500,000,800 전환사채의 전환 1,266,762,300 17,486,675,930 0 0 0 18,753,438,230 배당금지급 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 2020.09.30 (기말자본) 5,042,983,200 50,738,620,785 2,075,485,491 (2,970,198,170) (24,925,641,565) 29,961,249,741 현금흐름표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,418,833,042) (3,948,037,550) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (3,436,583,625) (2,015,435,637) 이자수취(영업) 682,096,444 250,294,855 이자지급(영업) (1,977,654,085) (557,436,998) 배당금수취(영업) 0 법인세납부(환급) 313,308,224 (1,625,459,770) 투자활동현금흐름 (9,482,378,940) (60,237,919,028) 단기대여금의 회수 4,953,000,000 2,281,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 5,000,000 0 당기손익인식금융자산의 처분 8,648,675,162 2,930,670,670 단기금융상품의 처분 0 0 장기금융상품의 회수 0 2,997,541,479 유형자산의 처분 26,409,090 0 무형자산의 처분 0 227,272,727 파생상품의 처분 0 0 임차보증금의 감소 14,000,000 0 단기금융상품의 취득 0 0 단기대여금의 대여 (6,855,000,000) (12,465,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 0 0 장기금융상품의 취득 (8,842,590) (98,625,786) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (9,112,876,483) (7,769,272,250) 관계기업투자주식 (6,000,000,100) (35,471,379,992) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (12,150,000,000) 임차보증금의 증가 (76,830,000) (289,000,000) 유형자산의 취득 (1,067,594,019) (428,277,576) 무형자산의 취득 (8,320,000) (2,848,300) 선급금 0 0 재무활동현금흐름 11,666,934,390 66,400,912,455 전환사채 10,000,000,000 55,000,000,000 단기차입금의 증가 14,000,000,000 9,500,000,000 임대보증금의 증가 0 0 유상증자 5,500,000,800 5,000,002,455 선수금 50,000,000 유동성장기부채의 상환 0 0 단기차입금의 상환 (7,200,000,000) (3,000,000,000) 전환사채의 감소 (10,573,387,820) 0 자기주식의 취득 0 0 배당금지급 0 0 금융리스부채의 지급 (109,678,590) (99,090,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,335,742 2,859,425 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,231,941,850) 2,217,815,302 기초현금및현금성자산 4,283,255,886 3,158,490,269 기말현금및현금성자산 2,051,314,036 5,376,305,571 5. 재무제표 주석 제 21기 3분기말 : 2020년 9월 30일 현재 제 20기 기말 : 2019년 12월 31일 현재 주식회사 장원테크 1. 일반사항 주식회사 장원테크(이하 "회사")는 IT기기, 자동차, 의료기 등 부분품의 제조를 목적으로 2000년 1월에 설립되어 경상북도 구미시 공단로에 본사를 두고 있으며, 경상북도 구미시 산동면 및 공단로에 공장을 두고 있습니다. 회사는 2016년 7월 15일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 유상증자 등을 거처 당분기말 현재 보통주자본금은 5,043백만원입니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)필룩스 10,502,686 20.83 기 타 39,927,146 79.17 합 계 50,429,832 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19 ('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정기준서는 없습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 전환사채회사는 당분기 중 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위해 전환사채 전환권대가 등에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 이러한 영향을 반영하여 소급하여 재작성되었습니다. 이로 인한 변동 내역은 주석 29에서 설명하고 있습니다. 2.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.3. COVID-19 영향2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 가. 회사의 경영진은 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.나. 금융상품 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 3,365,665 10,525,680 6,254,565 20,145,910 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 10,000 10,000 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 - 55,353,394 - 55,353,394 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 295,568 6,747,136 7,000 7,049,704 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 10,000 10,000 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 - 18,268,564 - 18,268,564 다. 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 전환사채 10,525,680 2 옵션모델 할인율, 변동성 출자금 7,000 3 순자산가치법 순자산가액 수익증권 6,247,565 3 순자산가치법 순자산가액 기타포괄손익공정가치측정금융자산 조합출자금 10,000 3 순자산가치법 순자산가액 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품부채 55,353,394 2 이항모형 주가,무위험할인율,위험할인율,변동성 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 전환사채 6,747,136 2 옵션모델 할인율, 변동성 출자금 7,000 3 순자산가치법 순자산가액 기타포괄손익공정가치측정금융자산 조합출자금 10,000 3 순자산가치법 순자산가액 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품부채 18,268,564 2 이항모형 주가,무위험할인율,위험할인율,변동성 라. 당분기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 기초 잔액 7,000 10,000 매입금액 6,394,521 - 매도금액 - - 당기손익에 인식된 손익 (146,956) - 기말 잔액 6,254,565 10,000 전기 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 기초 잔액 - 10,000 매입금액 7,000 - 매도금액 - - 당기손익에 인식된 손익 - - 기말 잔액 7,000 10,000 5. 매출채권 및 기타금융자산 가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 32,752,642 (1,617,604) 31,135,038 30,952,612 (762,035) 30,190,577 기타금융자산(유동) 12,894,472 (3,849,452) 9,045,020 18,365,402 (13,465) 18,351,937 기타금융자산(비유동) 5,275,253 (190,000) 5,085,253 514,581 (97,500) 417,081 합 계 50,922,367 (5,657,056) 45,265,311 49,832,595 (873,000) 48,959,595 나. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기대여금 7,000,000 16,501,200 미수수익 292,748 262,166 미수금 1,702,272 1,530,571 주임종단기채권 50,000 58,000 소 계 9,045,020 18,351,937 비유동성 장기금융상품 36,551 27,709 장기대여금 4,694,000 97,500 임차보증금 317,250 289,700 기타보증금 37,452 2,172 소 계 5,085,253 417,081 다. 매출채권, 기타금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사 항은 주 석 28 을 참고 하시기 바랍니다. 6. 기 타 자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동성 선급금 114,278 17,425 선급비용 127,879 199,063 소 계 242,157 216,488 7. 재고자산가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 186,553 - 186,553 109,443 - 109,443 제 품 223,086 (146,502) 76,584 254,427 (171,622) 82,805 재공품 738,140 (425,513) 312,627 736,807 (468,320) 268,487 원재료 107,252 (11,381) 95,871 78,930 (5,494) 73,436 부재료 308,612 (263,265) 45,347 305,042 (288,745) 16,297 합 계 1,563,643 (846,661) 716,982 1,484,649 (934,181) 550,468 나. 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 8,188,801천 원(전분기: 14,882,754천원)입니다. 다. 당분기 중 회사가 포괄손익계산서 상 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입은 87,520천원(전분기 : 30,745천원)입니다. 8. 당기손익공정가치측정금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정지분상품 출자금 7,000 7,000 상장주식 3,365,665 295,568 수익증권 6,247,565 당기손익공정가치측정채무상품 - 전환사채 10,525,680 6,747,136 합 계 20,145,910 7,049,704 나. 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기손익공정가치측정지분상품 관련 손익 637,707 168,398 당기손익공정가치측정채무상품 관련 손익 (1,322,432) - 합 계 (684,725) 168,398 다. 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 7,049,704 - 취득 9,112,876 8,067,703 대체 13,316,730 - 평가이익 1,132,624 1,747,136 평가손실 (146,956) (2,863) 처분 (10,319,068) (2,762,272) 기말금액 20,145,910 7,049,704 9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익공정가치측정 지분상품 (사)탄소융합산업연구조합 출자금 10,000 10,000 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 10. 유형자산 가. 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 기 초 취 득 감가상각비 처 분 대 체 기 말 토 지 4,273,733 - - - - 4,273,733 건 물 4,492,127 - (95,259) - - 4,396,868 기계장치 3,363,381 72,521 (747,893) (68,915) - 2,619,094 차량운반구 101,046 - (36,497) (3) - 64,546 공구와기구 296,953 1,995 (98,142) - - 200,806 비 품 126,307 9,378 (39,676) - - 96,009 건설중인자산 45,000 983,700 - - - 1,028,700 합 계 12,698,547 1,067,594 (1,017,467) (68,918) - 12,679,756 전 기 기 초 취 득 감가상각비 처 분 대 체 기 말 토 지 4,273,733 - - - - 4,273,733 건 물 4,663,179 - (171,052) - - 4,492,127 기계장치 4,830,931 145,224 (1,215,608) (445,266) 48,100 3,363,381 차량운반구 107,063 249,300 (65,655) (189,661) - 101,047 공구와기구 469,293 - (172,341) - - 296,952 비 품 153,927 41,120 (68,722) (18) - 126,307 건설중인자산 93,100 - - - (48,100) 45,000 합 계 14,591,226 435,644 (1,693,378) (634,945) - 12,698,547 나. 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가 961,943 1,272,583 판매비와관리비 55,524 127,920 합 계 1,017,467 1,400,503 다. 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 관련 금액 담보권자 토지, 건물 3,036,570 5,000,000 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. USD 2,500,000 한국수출입은행 라. 토지 및 건물 중 회사를 피고로한 구상권청구 등과 관련된 청구금액에 대하여 부동산가압류가 1,879백만원 설정되어 있습니다(주석25참조). 11. 리스가. 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 부동산 차량운반구 합 계 기초금액 107,427 304,591 412,018 사용권자산 추가 81,659 60,597 142,256 감가상각비 (101,311) (5,050) (106,361) 리스변경 등 (5,220) (304,591) (309,811) 기말금액 82,555 55,547 138,102 전 기 부동산 차량운반구 합 계 기초금액 - - - 사용권자산 추가 181,799 322,508 504,307 감가상각비 (74,372) (17,917) (92,289) 기말금액 107,427 304,591 412,018 나 당분기와 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전 기 기초금액 413,085 - 리스부채 증가 142,256 504,307 이자비용 3,532 4,884 지급리스료 (109,679) (96,106) 리스변경 등 (309,731) - 기말금액 139,463 413,085 리스부채의 분류 유동 리스부채 91,316 211,124 비유동 리스부채 48,147 201,961 합 계 139,463 413,085 (3) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기리스료, 소액자산 리스료 등은 14,712천원입니다. 12. 무형자산 가. 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다( 단위:천원). 당분기 기 초 취 득 상 각 처 분 대 체 기 말 산업재산권 14,385 - (3,879) - 4,074 14,580 회원권 238,863 - - - - 238,863 소프트웨어 131,724 8,320 (40,620) - - 99,424 합 계 384,972 8,320 (44,499) - 4,074 352,867 전 기 기 초 취 득 상 각 처 분 대 체 기 말 산업재산권 14,334 2,848 (4,637) - 1,840 14,385 회원권 502,540 - - (263,677) - 238,863 소프트웨어 189,394 4,250 (61,920) - - 131,724 합 계 706,268 7,098 (66,557) (263,677) 1,840 384,972 나. 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다 (단위:천 원). 구 분 당분기 전분기 매출원가 16,634 15,997 판매비와관리비 27,865 35,651 합 계 44,499 51,648 다. 당분기와 전분기 중 경상연구개발비가 포함된 항목은 다음과 같습니다 (단위:천 원). 구 분 당분기 전분기 매출원가 1,862,222 1,139,668 판매비와관리비 401,736 386,657 합 계 2,263,958 1,526,325 13. 관계기업투자 가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 소재지 당분기말 전기말 주요영업활동 장부금액 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 이엑스티(주)(*1) 한국 36,971,380 27.11 31,971,380 31.89 토목, 건축 파일공사 에이플러스투자조합(*2) 한국 - - 3,500,000 35.00 투자 및 투자자문업 HYT투자조합 한국 12,000,000 19.20 12,000,000 19.20 투자 및 투자자문업 마일드1호조합 한국 1,000,000 39.98 - - 투자 및 투자자문업 합 계 49,971,380 47,471,380 (*1) 차입금과 관련하여 관계기업투자주식 5,925,265주가 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 에이플러스투자조합은 당분기 중 해산되었습니다.나. 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 기 초 취 득 처 분 대 체 기 말 이엑스티(주) 31,971,380 5,000,000 - - 36,971,380 에이플러스투자조합 3,500,000 - (3,500,000) - - HYT조합 12,000,000 - - - 12,000,000 마일드1호조합 - 1,000,000 - - 1,000,000 합 계 47,471,380 6,000,000 (3,500,000) - 49,971,380 전 기 기 초 취 득 처 분 대 체 기 말 이엑스티(주) - 31,971,380 - - 31,971,380 에이플러스투자조합 - 3,500,000 - - 3,500,000 HYT조합 - 12,000,000 - - 12,000,000 합 계 - 47,471,380 - - 47,471,380 다. 당분기말 현재 회사가 투자하고 있는 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 총포괄손익 이엑스티(주) 108,099,914 31,726,687 76,373,227 33,599,076 (21,641,011) (21,631,401) HYT투자조합 22,659,997 12,569 22,647,428 - (26,531,970) (26,531,970) 마일드1호조합(*1) 2,885,995 - 2,885,995 - 385,000 385,000 (*1) 당분기 중 설립되었으며, 설립일부터의 경영성과를 포함하고 있습니다. 14. 종속기업투자 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다 (단위:천원). 회 사 명 소재지 당분기말 전기말 주요영업활동 장부금액 지분율(%) 장부금액 지분율(%) JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 베트남 3,402,920 100 3,402,920 100 휴대폰 부품제조 (주)제이더블유파트너스 한국 200,000 100 200,000 100 전자전기계기구제조 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호 한국 4,500,000 88.24 4,500,000 88.24 투자 및 투자자문업 드림투자1호조합(*1) 한국 - - 6,500,000 64.35 투자 및 투자자문업 일하는사람(주) 한국 950,000 100 950,000 100 엔터테인먼트 합 계 9,052,920 15,552,920 (*1) 드림투자1호조합은 당분기 중 해산되었습니다. 나. 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 기 초 취 득 처 분 대 체 기 말 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 3,402,920 - - - 3,402,920 (주)제이더블유파트너스 200,000 - - - 200,000 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호 4,500,000 - - - 4,500,000 드림투자1호조합 6,500,000 - (6,500,000) - - 일하는사람(주) 950,000 - - - 950,000 합 계 15,552,920 - (6,500,000) - 9,052,920 전 기 기 초 취 득 처 분 대 체 기 말 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 3,402,920 - - - 3,402,920 (주)제이더블유파트너스 - 200,000 - - 200,000 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호 - 4,500,000 - - 4,500,000 드림투자1호조합 - 6,500,000 - - 6,500,000 일하는사람(주) - 950,000 - - 950,000 합 계 3,402,920 12,150,000 - - 15,552,920 다. 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 총포괄손익 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 58,675,924 54,246,798 4,429,126 31,442,157 (10,787,236) (10,372,536) (주)제이더블유파트너스 6,770,021 7,036,239 (266,218) - (439,466) (439,466) 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호 5,799,094 645 5,798,449 - 765,420 765,420 일하는사람(주) 436,765 46,806 389,959 3,000 (378,388) (378,388) 15. 단기차입금 가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차 입 처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 KB증권 운전자금 6.00 2,000,000 2,000,000 NH투자증권 운전자금 6.00 500,000 1,500,000 한국투자증권 운전자금 5.50 4,000,000 3,000,000 교보증권 운전자금 5.50 2,000,000 2,000,000 유안타증권 운전자금 6.50 1,500,000 - 하나금융투자 운전자금 5.80 300,000 - 상상인저축은행 운전자금 12.00 5,000,000 합 계 15,300,000 8,500,000 나. 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 담보권자 관계기업투자주식 2,800,000 2,000,000 KB증권 850,000 500,000 NH투자증권 5,600,000 4,000,000 한국투자증권 3,200,000 2,000,000 교보증권 2,100,000 1,500,000 유안타증권 450,000 300,000 하나금융투자 당기손익공정가치측정 금융자산(*1) 6,000,000 5,000,000 상상인저축은행 합 계 21,000,000 15,300,000 (*1) 회사가 당기손익공정가치측정금융자산으로 보유하고 있는 주식회사 광림 2회차(65억), 4회차(35억) 전환사채(액면금액100억)를 담보로 제공하고 있습니다. 16. 전환사채가. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 제1회 무보증 사모 전환사채 2019.02.27 2022.02.27 3.00 3.00 9,500,000 20,000,000 제2회 무보증 사모 전환사채 2019.03.13 2022.03.13 3.00 3.00 2,000,000 5,000,000 제3회 무보증 사모 전환사채 2019.04.01 2022.04.01 3.00 3.00 6,000,000 10,000,000 제4회 무보증 사모 전환사채 2019.07.30 2022.07.30 3.00 3.00 8,000,000 20,000,000 제5회 무보증 사모 전환사채 2019.11.19 2022.11.29 2.00 4.00 10,000,000 10,000,000 제6회 무보증 사모 전환사채 2020.05.18 2023.05.18 1.00 1.00 5,000,000 - 제7회 무보증 사모 전환사채 2020.06.29 2023.06.29 1.00 1.00 5,000,000 - 가산 : 사채상환할증금 634,120 634,120 차감 : 사채할인발행차금 (11,382,849) (16,827,898) 전환사채(유동) 계 (*1) 34,751,271 48,806,222 (*1) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 조기상환청구권 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다. 나. 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 제1회 무보증 사모 전환사채 제2회 무보증 사모 전환사채 제3회 무보증 사모 전환사채 제4회 무보증 사모 전환사채 제5회 무보증 사모 전환사채 권면총액 20,000,000,000 5,000,000,000 10,000,000,000 20,000,000,000 10,000,000,000 발행가액 20,000,000,000 5,000,000,000 10,000,000,000 20,000,000,000 10,000,000,000 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월마다 지급 상환방법 만기일시상환 사채권자의 조기상환 청구권(Put Option) 사채발행일로부터 1년후 및 이후 사채발행일로부터 1년후 및 이후 사채발행일로부터 1년후 및 이후 사채발행일로부터 18개월 후 및 이후 매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 매 1개월마다 조기상환권 행사 가능 매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 발행회사의 조기상환 청구권(Call Option) - - - 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 2020년 11월 19일부터 2021년 5월 19일까지 매도일로 하여 본건사채 권면총액의 50% 상당액 발행회사의 사채 매수권(Call Option) - - - 2020년 7월 30일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 원금에 해당하는 금액의 50%를 초과하지 않는 범위에서 청구 가능 - 전환가격 2,775 1,507 1,358 1,355 1,455 전환청구기간 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지 구 분 제6회 무보증 사모 전환사채 제7회 무보증 사모 전환사채 권면총액 5,000,000,000 5,000,000,000 발행가액 5,000,000,000 5,000,000,000 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월마다 지급 상환방법 만기일시상환 사채권자의 조기상환 청구권(Put Option) 사채발행일로부터 1년후 및 이후 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 전환가격 1,475 1,355 전환청구기간 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지 다. 상기 전환사채 중 1회차 10,500백만원이 당분기 중 상환되었습니다. 라. 상기 전환사채 중 2회차 3,000백만원, 3회차 4,000백만원 및 4회차 12,000백만원이 당분기 중 전환청구되었으며, 그 결과 12,667,623주(제2회 1,633,097주, 제3회2,312,138주 및 8,722,388주)가 보통주로 전환되었습니다(주석 23 참조). 마. 회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식하였습니다. 당분기말 현재 55,353,394천원을 당기손익공정가치측정금융부채로 계상하고 있으며, 이와관련 당분기중 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 38,173,326천원을 기타비용으로 인식하였습니다. 17. 당기손익공정가치측정금융부채 및 기타금융부채가. 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 파생상품부채 55,353,394 18,268,564 나. 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동성 미지급금 494,526 241,052 미지급비용 776,583 704,440 임대보증금 10,000 10,000 금융보증부채 34,208 103,169 리스부채(유동성)(주석11참조) 91,316 211,124 소 계 1,406,633 1,269,785 비유동성 장기미지급금 - 34,410 금융보증부채(비유동성) 30,895 - 리스부채(비유동성)(주석11참조) 48,147 201,961 소 계 79,042 236,371 18. 순확정급여부채 회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 857,617 1,270,751 사외적립자산의 공정가치 (357,416) (608,177) 재무상태표상 순확정급여부채 500,201 662,574 나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 316,157 412,138 순이자원가 12,147 16,703 종업원 급여에 포함된 총 비용 328,304 428,841 총 비용 중 180,157천원(전분기: 253,240천원)은 매출원가에 포함되었으며, 148,147천원(전분기: 175,601천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 19. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 416,192 1,368,508 554,681 1,576,710 퇴직급여 42,885 128,654 42,980 128,941 복리후생비 275,007 688,091 266,264 414,745 여비교통비 15,682 70,983 54,486 176,285 접대비 2,072 25,295 753 3,372 통신비 2,689 6,568 1,615 5,345 세금과공과금 15,127 51,845 26,763 72,585 감가상각비 18,579 55,524 59,424 127,920 수선비 1,600 2,562 52,145 52,145 보험료 18,259 75,987 30,269 89,719 차량유지비 30,029 90,932 24,870 55,574 경상연구개발비 124,077 401,736 114,189 386,657 운반비 21,893 44,240 5,557 27,640 소모품비 18,676 39,302 26,990 87,752 지급수수료 300,982 746,312 664,482 873,343 무형자산상각비 9,250 27,865 11,438 35,651 사용권자산상각비 39,630 106,361 - - 기 타 65,588 120,420 6,097 53,112 합 계 1,418,217 4,051,185 1,943,003 4,167,496 20. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 10,500 31,500 1,800 5,400 배당금수익 - 345,173 - - 유형자산처분이익 - 326,401 22,214 722,162 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 131,026 415,141 108,246 168,398 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 167,931 1,132,624 - - 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 (7,183,391) - 2,214,388 3,051,040 리스변경이이익 43 43 6,740 6,740 파생상품거래이익 - - 62,426 62,426 외환차익 22,285 165,320 196,800 465,162 외화환산이익 (865,951) 410,218 1,287,370 2,357,074 잡이익 40,788 48,842 77,992 155,555 소 계 (7,676,769) 2,875,262 3,977,976 6,993,957 기타비용 기부금 23,750 123,750 48,000 231,000 지급수수료 - 17,362 - - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - 2,085,533 - - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 146,956 146,956 - - 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 38,173,326 38,173,326 - - 무형자산처분손실 - - - 36,404 사채상환손실 - 220,224 - - 리스변경손실 - 122 - - 기타의대손상각비 - 3,872,500 - - 외환차손 1,211 17,323 25,870 50,566 외화환산손실 - - 16,579 53,422 잡손실 3,235,664 3,255,070 9,235 38,203 소 계 41,580,907 47,912,166 99,684 409,595 21. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 256,400 1,004,261 254,371 536,240 금융비용 이자비용 1,818,877 5,880,124 1,255,183 2,291,161 22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부의 금액이므로 기재하지 아니하였습니다. 23. 자본금 및 자본잉여금가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 자본잉여금(천원) 1,000,000,000 50,429,832 100 5,042,983 50,738,621 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 자본잉여금(천원) 1,000,000,000 32,229,009 100 3,222,901 28,305,264 나. 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 6,045,000 3,022,500 23,505,663 26,528,163 액변분할(*1) 24,180,000 - - - 유상증자 2,004,009 200,401 4,799,601 5,000,002 전기말 32,229,009 3,222,901 28,305,264 31,528,165 당분기초 32,229,009 3,222,901 28,305,264 31,528,165 유상증자 5,533,200 553,320 4,946,681 5,500,001 전환사채 전환권 행사 12,667,623 1,266,762 17,486,676 18,753,438 당분기말 50,429,832 5,042,983 50,738,621 55,781,604 (*1) 회사는 2019년 2월 1일 이사회 결의 및 2019년 3월 20일 정기주주총회 결의를 통해 액면분할을 실시하였으며, 이에 따라 주당 액면가액이 500원에서 100원으로 변경되었고 발행할 주식수는 50,000,000주에서 1,000,000,000주로 조정되었으며, 발행주식수는 6,045,000주에서 30,225,000주로 조정 되었습니다. 24. 영업으로부터 창출(사용)된 현금 가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출(사용)된 현금은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (54,703,527) 3,396,195 조정 항목 : 이자비용 5,880,124 2,291,161 외화환산손실 - 53,422 퇴직급여 328,304 428,841 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 146,956 - 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 38,173,326 - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 2,085,533 - 감가상각비 1,017,467 1,400,503 무형자산상각비 44,499 51,648 대손상각비 911,556 5,094 기타의대손상각비 3,872,500 - 무형자산처분손실 - 36,404 사용권자산상각비 106,361 - 리스변경손실 122 - 사채상환손실 220,224 - 잡손실 3,196,754 - 이자수익 (1,004,261) (536,240) 외화환산이익 (410,218) (2,357,074) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (1,132,624) - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (415,141) (168,398) 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - (3,051,040) 배당금수익 (345,173) - 유형자산처분이익 (326,401) (722,162) 리스변경이익 (43) (6,740) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (1,479,222) (4,466,641) 기타금융자산(유동)의 감소(증가) 476,806 2,367,913 기타유동자산의 감소(증가) (67,809) (339,066) 재고자산의 감소(증가) (166,514) 563,992 매입채무의 증가(감소) 317,468 (286,103) 기타금융부채(유동)의 증가(감소) 358,073 (242,869) 기타유동부채의 증가(감소) (31,047) (796) 퇴직금의 지급 (741,438) (866,906) 사외적립자산의 감소(증가) 250,761 433,426 영업으로부터 창출(사용)된 현금 (3,436,584) (2,015,436) 나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 - 48,100 유형자산처분 관련 미수금 368,910 1,099,377 전환사채의 전환 18,753,438 - 단기대여금의 비유동성대체 4,631,200 - 사용권자산 및 리스부채 인식 142,256 - 리스부채의 유동성대체 41,035 - 종속기업 및 관계기업 해산에 따른 배분 13,316,730 - 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 단기차입금 임대보증금 전환사채 리스부채 합 계 전기초 - 10,000 - - 10,000 현금흐름 8,500,000 - 65,000,000 (96,106) 73,403,894 신규리스 - - - 504,307 504,307 기타(*1) - - (16,193,778) 4,884 (16,188,894) 전기말 순부채 8,500,000 10,000 48,806,222 413,085 57,729,307 당기초 8,500,000 10,000 48,806,222 413,085 57,729,307 취득-신규리스 - - - 142,255 142,255 현금흐름 6,800,000 - (573,388) (109,679) 6,116,933 기타(*1) - - (13,481,563) (306,198) (13,787,761) 당분기말 순부채 15,300,000 10,000 34,751,271 139,463 50,200,734 (*1)비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 25. 우발채무와 약정사항 가. 당분기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 약정사항 금융기관 당분기말 전기말 한도금액 사용액 한도금액 사용액 일반자금대출약정 KB투자증권 3,000,000 2,000,000 3,000,000 2,000,000 NH투자증권 500,000 500,000 1,500,000 1,500,000 한국투자증권 10,000,000 4,000,000 10,000,000 3,000,000 교보증권 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 유안타증권 1,500,000 1,500,000 - - 하나금융투자 800,000 300,000 - - 상상인저축은행 5,000,000 5,000,000 - - 나. 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공하는 자 보증금액 보증내역 당분기말 전기말 서울보증보험(주) 6,000 10,000 외국인 노동자 임금지급 다. 회사는 종속기업인 JANGWONTECH VINA Co., Ltd.와 맺은 기술제공및 업무지원 계약에 따라 종속기업의 연간 USD 기준 순매출액의 2%를 로열티수익으로 하여 기타매출로 인식하고 있습니다. 당분기 중 동 계약에 따라 회사가 인식한 로열티수익은 614백만원(전분기: 1,416백만원)입니다. 라. 당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 사건번호 내역 원고 피고 소송가액 관할법원 2018가합502134 구상권 청구 흥국화재해상보험(주) (주)장원테크 2,013백만원 서울중앙지방법원 2020나13871 손해배상 (주)옵트론텍 (주)장원테크 1,969백만원 부산고등법원(창원) 2020나64189 구상금 메리츠화재해상보험㈜ (주)장원테크 12백만원 서울중앙지방법원 당분기말 회사는 1심 결과를 반영하여 서울중앙지방법등으로 부터 판결받은 금액 3,196,754천원을 기타부채로 설정하였습니다. 26. 특수관계자 거래 가. 당분기말 현재 회사와 주요 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)필룩스 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. (주)제이더블유파트너스 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호 드림투자1호조합(*1) 리치투자1호조합(*2) 일하는사람(주) 관계기업 이엑스티(주) 에이플러스투자조합(*1) HYT투자조합 마일드1호조합 기타특수관계자 삼본전자(주) (주)와이케이파트너스(*3) (*1) 당분기 중 해산하여 보고기간종료일 현재 출자금은 없습니다.(*2) 종속기업인 (주)제이더블유파트너스를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.(*3) 유의적 영향력을 행사하는 기업인 주식회사 필룩스의 종속회사입니다. 나. 당분기와 전분기 중 주요 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 회사명 매 출(*1) 유형자산처분(*2) 이자수익 매 입 이자비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)필룩스 - - - - 372,265 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 2,917,838 368,910 166,508 239,249 - (주)제이더블유파트너스 - - 242,443 - - 관계기업 이엑스티(주) - - 58,750 - - 기타특수관계자 삼본전자(주) - - - - 13,207 (주)와이케이파트너스 - - - - 33,750 전분기 회사명 매 출(*1) 유형자산처분(*2) 이자수익 매 입 이자비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)필룩스 - - - - 98,600 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 12,821,666 1,099,377 165,389 43,485 - (주)제이더블유파트너스 - - 38,193 - - 기타특수관계자 삼본전자(주) - - - - 139,541 (*1) 회사는 종속기업인 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.의 영업에 필요한 각종 원자재 등을 구매하여 종속기업에 공급하고 있는 바, 동 거래에서 발생하는 이익 해당액과 종속기업으로부터 수취하는 로열티수익을 기타매출로 처리하였습니다.(*2) 동 유형자산 처분과 관련하여 300,000천원(전분기: 722,162천원)의 유형자산처분이익이 인식되었습니다. 다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 회사명 매출채권 기타금융자산 기타금융자산 매입채무 미지급비용 (대여금) (미수금/미수수익) 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)필룩스 - - - - 52,938 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 30,740,593 4,694,000 1,801,292 312,797 - (주)제이더블유파트너스 - 7,000,000 36,239 - - 기타특수관계자 삼본전자(주) - - - - 13,207 (주)와이케이파트너스 - - - - 4,280 전기말 회사명 매출채권 기타금융자산 기타금융자산 매입채무 미지급비용 (대여금) (미수금/미수수익) 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)필룩스 - - - - 104,229 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 30,098,487 4,631,200 1,554,871 23,192 - (주)제이더블유파트너스 - 5,000,000 27,480 - - 관계기업 이엑스티(주) - - 18,750 - - 라. 당분기와 전분기 중 주요 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 특수관계자 명 자금대여거래 지분거래 투자/회수(*1) 기타(*2)(*3) 대 여 회 수 취득/기타 상환/기타 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)필룩스 1,000,000 (1,000,000) - - - (1,000,000) 종속기업 (주)제이더블유파트너스 4,240,000 (2,240,000) - - - - 드림투자1호조합 - - - (6,500,000) - - 관계기업 이엑스티(주) - - 5,000,000 - (5,000,000) - 마일드1호조합 - - 1,000,000 - - - 에이플러스투자조합 - - - (3,500,000) - - 기타특수관계자 (주)와이케이파트너스(*3) - - - - - 1,500,000 (*1 ) 당분기 중 관계기업인 이엑스티(주)가 발행한 전환사채를 처분하였습니다.(*2) 회사가 발행한 전환사채를 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)필룩스가 4회차 6,000백만원, 6회차 5,000백만원 및 7회차 5,000백만원을 인수하였습니다. 또한, 회사가 발행한 전환사채 2회차 5,000백만원, 3회차 10,000백만원 및 4회차 2,000백만원을 제3자에게 양도하였습니다.(*3) 회사가 발행한 전환사채를 기타특수관계자인 (주)와이케이파트너스가 인수한 금액입니다. 전분기 특수관계자 명 자금대여거래 자금차입거래 지분거래 투자(*1) 기타(*2) 대 여 회 수 차 입 상 환 취 득 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)필룩스 - - - - - - 22,500,000 종속기업 (주)제이더블유파트너스 3,595,000 (650,000) - - 200,000 - - 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호 - - - - 4,500,000 - - 드림투자1호조합 - - - - 6,500,000 - - 일하는사람(주) - - - - 950,000 - - 관계기업 이엑스티(주) - - - - 31,971,380 5,000,000 - 에이플러스투자조합 - - - - 3,500,000 - - 기타특수관계자 삼본전자(주) - - 3,000,000 (3,000,000) - - - (*1) 관계기업인 이엑스티(주)가 발행한 전환사채 인수한 금액입니다.(*2) 회사가 발행한 전환사채를 유의적 영향력을 행사하는 기업인 (주)필룩스가 인수한 금액입니다. 마. 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 제공받는 자 제공처 보증금액 보증내역 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 한국수출입은행 USD 2,500,000 차입금 지급보증 KEXIM VIETNAM LEASING COMPANY LIMITED USD 4,324,168 임직원 (주)신한은행 38,000 우리사주 대출 회사는 종속기업 금융보증계약의 당분기말 현재 공정가치 65,103천원(전기말: 103,169천원)을 기타금융부채로 계상하고 있습니다(주석 17 참조). 바. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 589,034 498,101 퇴직급여 50,237 5,301 합 계 639,271 503,402 상기 주요경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다. 27. 부문별 정보 가. 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사의 제품매출은 IT기기, 자동차, 의료기 등 부분품의 제조 및 판매를 통해 발생하며, 단일제품을 생산 판매함에 따라 최고의사결정자에게 기업전체수준에서의 재무정보를 보고하고 있습니다. 나. 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 회사 전체 수익의 10% 이상인 거래처 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 전분기 거래처 매출액(*1) 비율(%) 거래처 매출액(*1) 비율(%) A사 2,292,127 27.42 A사 1,840,029 10.44 B사 1,899,354 22.72 (*1) 동일 지배력하에 있는 기업을 단일고객으로 간주하였습니다. 다. 당분기와 전분기 중 고객의 소재지를 기준으로 한 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 지 역 당분기 전분기 매출액(*1) 비율(%) 매출액(*1) 비율(%) 한 국 5,238,141 62.65 4,777,648 27.11 베트남 2,917,838 34.90 12,822,172 72.76 기 타 204,804 2.45 22,278 0.13 합 계 8,360,783 100.00 17,622,098 100.00 (*1) 지역별 매출액은 고객의 소재지를 기준으로 작성된 것이며, 회사의 매출액은 전액 대한민국으로 귀속됩니다. 28. 재무위험관리 28.1 신용위험회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. ·송장 발행 후 기한 내 매출채권의 지급 ·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 (1) 매출채권 가. 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위:천원). 구 분 정상 90일 연체 91~180일 연체 181일~1년 연체 1년 초과 연체 2년 초과 연체 부도 및 회생 합 계 특수관계자 기대 손실률 0.00% 1.00% 3.00% 5.00% 10.00% 20.00% 100% 총 장부금액 6,091,895 3,435,936 4,112,315 10,418,576 6,681,721 150 - 30,740,593 손실충당금 - 34,359 123,369 520,929 668,172 30 - 1,346,859 일반거래처 기대 손실률 0.00% 5.00% 10.00% 20.00% 50.00% 100% 100% 총 장부금액 1,721,942 10,697 10,222 - - 20,331 248,857 2,012,049 손실충당금 - 535 1,022 - - 20,331 248,857 270,745 나. 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니 다 (단위:천원) . 구 분 당분기 전기 기초손실충당금 762,035 1,054,284 - 회수가 불가능하여 제각된 금액 - (468,329) - 손익으로 인식된 손실충당금의 증가 855,569 176,080 기말 손실충당금 1,617,604 762,035 다. 당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 31,135,038천원(전기말: 30,190,577천원)입니다. (2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 대여금 주임종단기채권 기타 미수금 등 합 계 기초손실충당금 97,500 - 13,465 110,965 - 환입된 미사용 금액 - - - - - 손익으로 인식된 손실충당금의 증가 3,872,500 - 55,987 3,928,487 당분기말 손실충당금 3,970,000 - 69,452 4,039,452 전 기 대여금 주임종단기채권 기타 미수금 등 합 계 기초 손실충당금 - - 109,992 109,992 - 환입된 미사용 금액 - - (96,527) (96,527) - 손익에 인식된 손실충당금의 증가 97,500 - - 97,500 기말 손실충당금 97,500 - 13,465 110,965 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (3) 대손상각비 당분기 와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출채권 855,569 90,401 기타금융자산 3,928,487 (85,307) 합 계 4,784,056 5,094 28.2 외환위험 회사는 영업활동에 따른 외환위험, 특히 주로 달러화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 3,689,464 (3,689,464) 3,692,280 (3,692,280) JPY/원 25,222 (25,222) 4,707 (4,707) CNY/원 1,476 (1,476) 1,423 (1,423) 28.3 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간ㆍ주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 변동금리부 차입금은 없습니다. 28.4 유동성위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 비파생금융부채를 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 541,095 - - - 541,095 단기차입금 15,527,867 - - - 15,527,867 기타금융부채(유동)(*1) 1,375,146 - - - 1,375,146 전환사채(*2) 1,118,152 26,362,500 20,759,120 - 48,239,772 기타금융부채(비유동)(*1) - 33,491 15,807 - 49,298 금융보증계약(*3) 8,008,161 - - - 8,008,161 합 계 26,570,421 26,395,991 20,774,927 - 73,741,339 전기말 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 229,696 - - - 229,696 단기차입금 8,615,200 - - - 8,615,200 기타금융부채(유동)(*1) 1,380,776 - - - 1,380,776 전환사채(*2) 1,850,000 1,850,000 66,587,500 - 70,287,500 기타금융부채(비유동)(*1) - 155,070 93,467 - 248,537 금융보증계약(*3) 8,479,922 - - - 8,479,922 합 계 20,555,594 2,005,070 66,680,967 - 89,241,631 (*1) 기타금융부채에 포함되어 있는 금융보증부채는 별도 항목으로 표시되어 제외하였습니다.(*2) 전환사채는 발행일로부터 1년 이후 조기상환청구권이 있어 유동부채로 분류하였으며, 조기상환청구권이 행사되지 않은 경우의 현금흐름을 표시하였습니다. (*3) 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배부하였습니다. 28.5 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.회사는 순차입금조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 순차입금조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 총차입금(*1) 50,051,271 57,306,222 차감: 현금및현금성자산 2,051,314 4,283,256 순부채 47,999,957 53,022,966 자본총계 29,961,250 60,671,885 총자본 77,961,207 113,694,851 자금조달비율(%) 61.57 46.64 (*1) 전환사채가 포함되어 있습니다. 29. 회계정책변경당분기 중 회사는 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위해 전환사채 전환권대가 등에 대한 회계정책을 변경 하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 이러한 영향을 반영하여 소급하여 재작성되었습니다. 이로 인한 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 가. 재무상태표 전기말 보고금액 회계정책변경효과 변경후금액 유동자산 54,067,737 - 54,067,737 비유동자산 84,278,612 456,452 84,735,064 자산총계 138,346,349 456,452 138,802,801 유동부채 75,423,168 1,808,803 77,231,971 비유동부채 898,945 - 898,945 부채총계 76,322,113 1,808,803 78,130,916 자본금 3,222,901 - 3,222,901 자본잉여금 28,305,264 - 28,305,264 기타포괄손익누계액 2,075,485 - 2,075,485 기타자본 (2,970,198) - (2,970,198) 이익잉여금 31,390,784 (1,352,351) 30,038,433 자본총계 62,024,236 (1,352,351) 60,671,885 부채와 자본총계 138,346,349 456,452 138,802,801 나. 포괄손익계산서 전분기 보고금액 회계정책변경효과 변경후금액 매출액 17,622,098 - 17,622,098 매출원가 14,882,754 - 14,882,754 매출총이익 2,739,344 - 2,739,344 판매비와관리비 4,167,496 - 4,167,496 대손상각비(환입) 5,094 - 5,094 영업손익 (1,433,246) - (1,433,246) 기타영업손익 3,361,591 1,467,850 4,829,441 법인세차감전순손익 1,928,345 1,467,850 3,396,195 법인세비용 386,266 - 386,266 분기순손익 1,542,079 1,467,850 3,009,929 분기총포괄손익 1,542,079 1,467,850 3,009,929 기본주당손익 53원 103원 희석주당손익 52원 103원 다. 자본변동표 전분기 보고금액 회계정책변경효과 변경후금액 자본금 3,222,901 - 3,222,901 자본잉여금 28,305,264 - 28,305,264 기타포괄손익누계액 1,867,854 - 1,867,854 기타자본 (2,970,198) - (2,970,198) 이익잉여금 33,303,097 1,467,850 34,770,947 자본총계 63,728,918 1,467,850 65,196,768 라. 현금흐름표 전분기 보고금액 회계정책변경효과 변경후금액 영업활동으로 인한 현금흐름 (23,989) - (23,989) 투자활동으로 인한 현금흐름 (7,517,196) - (7,517,196) 재무활동으로 인한 현금흐름 5,974,500 - 5,974,500 30. 코로나바이러스감염증-19로 인한 불확실성당분기 중 코로나바이러스감염증-19(이하 “코로나19”)의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 이에 회사는 코로나 19의 유행이 회사의 영업 및 재무상태에 미치는 불확실성에 대해 적극적으로 모니터링 하고 있습니다. 하지만, 코로나 19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없기 때문에 현재로서는 코로나 19가 회사의 영업 및 재무상태에 미치는 궁극적인 영향에 대해서알 수 없으며, 합리적으로 추정할 수도 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 최근3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없으며, 종속기업의 중요한 사업결합 및 사업매각 등의 내용 또한 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 제21기 3분기 매출채권 11,829,722 (1,069,223) -9.04% 기타금융자산(유동) 7,379,956 (4,350,961) -58.96% 기타금융자산(비유동) 601,253 (190,000) -31.60% 합 계 19,810,931 (5,610,184) -28.32% 제20기 매출채권 6,112,028 (278,549) 4.56% 기타금융자산(유동) 8,614,784 (490,000) 5.69% 기타금융자산(비유동) 534,581 (97,500) 0.00% 합 계 15,261,393 (866,049) 5.67% 제19기 매출채권 15,966,540 (737,155) 4.62% 기타금융자산(유동) 598,064 - 0.00% 기타금융자산(비유동) 3,196,058 - 0.00% 합 계 19,760,662 (737,155) 3.73% ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.(연결기준) (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제21기 3분기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 866,049 737,155 770,630 2. 순대손처리액(①－②±③) (2,771) (468,329) (40,252) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - 40,252 ③ 기타증감액 (2,771) (468,329) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 4,746,906 597,223 6,777 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,610,184 866,049 737,155 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.(연결기준)주1) 19기 기초 대손충당금 기준서 제1109호 적용으로 조정되었습니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위:천원). 구 분 정상 90일 연체 91~180일 연체 181일~1년 연체 1년 초과 연체 2년 초과 연체 부도 및 회생 합 계 기대 손실률 0.00% 5.00% 10.00% 20.00% 50.00% 100% 100% 총 장부금액 10,564,240 73,595 19,066 105,154 - 818,810 248,857 11,829,722 손실충당금 - 535 1,022 - - 818,810 248,857 1,069,224 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 3월이하 3월초과6개월이하 6개월초과1년이하 1년초과 계 금액 일반 10,335,635 312,422 16,408 1,165,257 11,829,722 특수관계자 1,314,040 1,086,233 2,633,649 25,963,044 30,996,966 계 11,649,675 1,398,655 2,650,057 27,128,301 42,826,688 구성비율 27.20% 3.27% 6.19% 63.34% 100.00% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제21기 3분기 제20기 제19기 비고 무선통신기기 및 기타제품 제품 1,446,299 2,569,659 4,138,919 - 상품 186,553 109,443 400,125 - 재공품 1,551,577 3,015,670 4,220,454 - 원재료 1,230,654 1,485,028 1,955,073 - 부재료 435,858 412,729 496,520 - 미착품 41,067 89,082 88,975 - 합계 4,892,008 7,681,611 11,300,066 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 3.27% 4.59% 11.02% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.88회 9.15회 11.15회 - (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 - 재고자산의 실사에 대해서는 매월 전수실사를 하며 장부상 재고 수량과 CROSS CHECK를 통하여 차이분석을 하고 있습니다.(나) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 함 (3) 유형자산 재평가 내역- 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 라. 공정가치 1) 연결회사의 경영진은 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 금융상품 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 3,365,665 14,683,014 11,249,935 29,298,614 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 10,000 10,000 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 - 55,353,394 - 55,353,394 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 1,318,168 17,396,653 4,593,823 23,308,644 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 10,000 10,000 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 - 18,268,564 - 18,268,564 3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 전환사채 14,683,014 2 옵션모델 할인율, 변동성 전환사채 4,995,370 3 옵션모델 할인율, 변동성 출자금 7,000 3 자산접근법 순자산가액 수익증권 6,247,565 3 자산접근법 순자산가액 기타포괄손익공정가치측정금융자산 조합출자금 10,000 3 자산접근법 순자산가액 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품부채 55,353,394 2 이항모형 주가,무위험할인율,위험할인율,변동성 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 전환사채 17,011,594 2 옵션모델 할인율, 변동성 전환사채 4,586,823 3 옵션모델 할인율, 변동성 신주인수권부사채 385,059 2 옵션모델 할인율, 변동성 출자금 7,000 3 자산접근법 순자산가액 기타포괄손익공정가치측정금융자산 조합출자금 10,000 3 자산접근법 순자산가액 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품부채 18,268,564 2 이항모형 주가,무위험할인율,위험할인율,변동성 4) 당분기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 기초 잔액 4,593,823 10,000 매입금액 6,794,521 - 매도금액 - - 당기손익에 인식된 손익 (138,409) - 기말 잔액 11,249,935 10,000 전기 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 기초 잔액 - 10,000 매입금액 5,007,000 - 매도금액 - - 당기손익에 인식된 손익 (413,177) - 기말 잔액 4,593,823 10,000 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)장원테크 회사채 사모 2019년 02월 27일 20,000 3 - 2022년 02월 27일 - - (주)장원테크 회사채 사모 2019년 03월 13일 5,000 3 - 2022년 03월 13일 - - (주)장원테크 회사채 사모 2019년 04월 01일 10,000 3 - 2022년 04월 01일 - - (주)장원테크 회사채 사모 2019년 07월 30일 20,000 3 - 2022년 07월 30일 - - (주)장원테크 회사채 사모 2019년 11월 19일 10,000 2 - 2022년 11월 19일 - - (주)장원테크 회사채 사모 2020년 05월 18일 5,000 1 - 2023년 05월 18일 - - (주)장원테크 회사채 사모 2020년 06월 29일 5,000 1 - 2023년 06월 29일 - - 합 계 - - - 75,000 - - - - - 주1) 1회차 전환사채는 105억원을 조기상환 하였습니다.주2) 보고서 작성 기준일 현재 2회차 30억원, 3회차 40억원, 4회차 100억원이 전환청구 되었습니다. 주3) 4회차 전환사채 이자율은 표면이자율 2%이며, 만기이자율 4% 입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 25,500 20,000 - - - - 45,500 합계 - 25,500 20,000 - - - - 45,500 *보고서 작성 기준일 현재 전환사채 1~7회차 발행으로 발행총액 750억이며, 105억 조기상환하였으며, 190억을 전환권행사하였습니다. 현재잔액은 455억입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -