장원테크 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24기 1분기말 : 2023년 3월 31일 현재
제 23기 기말 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 장원테크와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 장원테크(이하 '회사')와 연결재무제표 작성대상인 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.외 1개 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요

회사는 IT기기, 자동차, 의료기 등 부분품의 제조를 목적으로 2000년 1월에 설립되어 경상북도 구미시 공단로에 본사를 두고 있으며, 경상북도 구미시 산동면 및 공단로에 공장을 두고 있습니다.

회사는 2016년 7월 15일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 유상증자 등을 거처 당분기말 현재 보통주자본금은 10,953백만원입니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

케이에이치필룩스(주)	2,449,607	11.18

에스디비조합	1,405,410	6.42

기 타	18,051,308	82.40

합계	21,906,325	100.00

1.2 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배기업 지분율(%)	결산월	업 종

당분기말	전기말

JANGWON TECH VINA Co., Ltd.	베트남	100	100	12월	휴대폰 부품제조

(주)제이더블유파트너스	한국	100	100	12월	전자전기계기구제조

일하는사람(주)	한국	-	100	12월	엔터테인먼트

1.3 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익	총포괄손익

JANGWON TECH VINA Co., Ltd.	51,886,435	52,448,928	(562,493)	14,779,631	290,094	399,213

(주)제이더블유파트너스	754,857	8,390,345	(7,635,488)	-	(324,122)	(324,122)

1.4 연결대상범위의 변동당분기 연결재무제표에 제외된 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사유

일하는사람(주)	청산

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

가. 연결회사의 경영진은 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

나. 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	21,490,594	21,490,594

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	10,000	10,000

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	4,528	4,528

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	22,913,413	22,913,413

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	10,000	10,000

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	174,743	174,743

다. 가치평가기법 및 투입변수 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

전환사채	20,952,578	3	옵션모델	할인율, 변동성

출자금	538,016	3	자산접근법	순자산가액

기타포괄손익공정가치측정금융자산

조합출자금	10,000	3	자산접근법	순자산가액

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	4,528	3	옵션평가모형	기초자산의 주가 502연환산 주가변동성

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

전환사채	22,152,408	3	옵션모델	할인율, 변동성

출자금	761,005	3	자산접근법	순자산가액

기타포괄손익공정가치측정금융자산

조합출자금	10,000	3	자산접근법	순자산가액

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	174,743	3	옵션평가모형	기초자산의 주가 878연환산 주가변동성 45.60%

라. 반복적인 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	공정가치로 측정되는 금융부채

기초 잔액	22,913,413	10,000	174,743

매입금액	-	-	-

매도금액	(1,199,830)	-	(170,215)

당기손익에 인식된 손익	(222,989)	-	-

대체	-	-	-

기말 잔액	21,490,594	10,000	4,528

전기	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	공정가치로 측정되는 금융부채

기초 잔액	48,861,730	10,000	8,146,160

매입금액	-	-	838,660

매도금액	(11,761,228)	-	(9,811,052)

당기손익에 인식된 손익	(14,187,089)	-	1,000,975

대체	-	-	-

기말 잔액	22,913,413	10,000	174,743

5. 매출채권 및 기타금융자산 가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권(유동)	13,983,773	(868,206)	13,115,567	9,991,271	(845,540)	9,145,731

매출채권(비유동)	259,581	(259,581)	-	259,059	(259,059)	-

기타금융자산(유동)	2,063,751	(467,227)	1,596,524	1,724,061	(463,312)	1,260,749

기타금융자산(비유동)	583,253	(190,000)	393,253	582,748	(190,000)	392,748

합계	16,890,358	(1,785,014)	15,105,344	12,557,139	(1,757,911)	10,799,228

나. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동성

단기대여금	215,096	14,606

미수수익	440,659	325,740

미수금	716,319	700,059

주임종단기채권	25,000	25,000

보증금	199,450	195,344

소계	1,596,524	1,260,749

비유동성

장기금융상품	22,251	21,746

임차보증금	305,000	305,000

기타보증금	66,002	66,002

소계	393,253	392,748

다. 매출채권, 기타금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 30를 참고하시기 바랍니다.

6. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동성

선급금	130,053	331,813

선급비용	263,374	192,294

부가세대급금	204,508	31,671

소계	597,935	555,778

비유동성

장기선급비용	184,419	188,628

7. 재고자산가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	80,053	-	80,053	158,893	-	158,893

제품	2,609,901	(548,004)	2,061,897	2,565,804	(572,250)	1,993,554

재공품	5,290,439	(1,526,729)	3,763,710	3,871,262	(1,354,506)	2,516,756

원재료	2,962,962	(165,267)	2,797,695	3,186,965	(156,669)	3,030,296

부재료	367,667	(857)	366,810	348,494	(857)	347,637

미착품	-	-	-	262,569	-	262,569

합계	11,311,022	(2,240,857)	9,070,165	10,393,987	(2,084,282)	8,309,705

나. 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 12,296,497천원(전분기: 20,735,275천원)입니다.다. 당분기 중 연결회사가 포괄손익계산서 상 매출원가로 인식한 재고자산평가손실 (환입)은 156,575천원(전분기: (-)224,282천원)입니다.

8. 당기손익공정가치측정금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

당기손익공정가치 지분상품

출자금	538,017	761,005

당기손익공정가치 채무상품

전환사채	20,952,577	22,152,408

합계	21,490,594	22,913,413

나. 당분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기손익공정가치 지분상품 관련 손익	(222,989)	(562,456)

당기손익공정가치 채무상품 관련 손익	200,171	-

합계	(22,818)	(562,456)

9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치 지분상품

(사)탄소융합산업연구조합 출자금	10,000	10,000

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

10. 매각예정비유동자산

연결회사는 당분기말 현재 경북 구미시 산동면에 위치한 토지와 건물의 매각을 진행하고 있으며, 이에 따라 해당 자산의 장부금액 206백만원을 매각예정비유동자산으로분류하였습니다. 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

토지	169,574	169,574

건물	36,666	36,666

합계	206,240	206,240

매각예정으로 분류된 자산은 기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정하였습니다.

11. 유형자산 가. 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기 초	취 득	감가상각비	처 분	손 상	대 체	외환차이	기 말

토 지	3,842,993	-	-	-	-	-	-	3,842,993

건축물	13,946,246	-	(160,938)	-	-	-	339,911	14,125,219

기계장치	10,516,215	429,407	(1,037,372)	-	-	-	379,916	10,288,166

차량운반구	230,474	-	(24,452)	-	-	-	5,276	211,298

공구와기구	504,897	1,272,606	(177,017)	-	-	-	49,814	1,650,300

비 품	59,724	-	(7,148)	-	-	-	895	53,471

건설중인자산	-	1,289,524	-	-	-	-	33,370	1,322,894

합계	29,100,549	2,991,537	(1,406,927)	-	-	-	809,182	31,494,341

전기	기 초	취 득	감가상각비	처 분	손 상	대 체(*1)	외환차이	기 말

토 지	3,842,993	-	-	-	-	-	-	3,842,993

건축물	14,037,496	250,066	(661,654)	-	-	-	320,338	13,946,246

기계장치	8,764,587	4,410,964	(6,172,884)	(152,149)	-	2,629,283	1,036,414	10,516,215

차량운반구	321,042	-	(99,688)	-	-	-	9,120	230,474

공구와기구	518,072	402,089	(435,084)	-	-	-	19,820	504,897

비 품	72,836	29,236	(41,597)	(434)	-	-	(317)	59,724

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	27,557,026	5,092,355	(7,410,907)	(152,583)	-	2,629,283	1,385,375	29,100,549

(*1) 전기 중 사용권자산에서 기계장치로 2,629,283천원이 대체 되었습니다.

연결회사는 건축물 및 기계장치에 대하여 삼성화재 등에 재산종합보험 등이 가입되어 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출원가	1,378,350	1,804,143

판매비와관리비	28,577	35,229

합계	1,406,927	1,839,372

다. 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련 금액	담보권자

건축물,기계장치	7,956,601	25,672,456	단기차입금	3,987,806	Shinhan BankVietnam Limited(*1)

(*1) 연결회사가 Vietcom bank 등에서 차입한 3,987,806천원과 관련하여 연결회사의 자산이 Shinhan Bank Vietnam Limited와 Vietcom bank 등에 담보로 제공되었습니다.

라. 토지 및 건축물 중 연결회사를 피고로한 구상권청구 등과 관련된 청구금액에 대하여 부동산가압류가 1,822백만원 설정되어 있습니다.

12. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 가. 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	부동산	차량운반구	기계장치	합 계

기초금액	2,343,397	48,266	-	2,391,663

사용권자산 증가	232,684	-	-	232,684

사용권자산감가상각비	(52,026)	(9,630)	-	(61,656)

리스변경 등	-	-	-	-

외환차이	76,952	-	-	76,952

기말금액	2,601,007	38,636	-	2,639,643

전기	부동산	차량운반구	기계장치	합 계

기초금액	2,453,087	30,298	3,105,275	5,588,660

사용권자산 증가	25,270	54,960	-	80,230

사용권자산상각비	(204,616)	(36,992)	(654,798)	(896,406)

리스변경 등	(3,213)	-	(2,629,283)	(2,632,496)

외환차이	72,869	-	178,806	251,675

기말금액	2,343,397	48,266	-	2,391,663

나. 당분기와 전기중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	83,521	1,641,402

리스부채추가	232,684	80,230

이자비용	1,476	6,104

지급리스료	(44,944)	(1,744,126)

리스변경 등	-	(3,282)

외환차이	-	103,193

기말금액	272,737	83,521

리스부채의 분류

유동 리스부채	154,238	56,107

비유동 리스부채	118,499	27,413

합계	272,737	83,520

다. 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기리스료, 소액자산 리스료 등은 5,584천원(전분기:15,143천원)입니다.

13. 무형자산가. 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기 초	취 득	상 각	대 체	외환차이	기 말

산업재산권	3,589	-	(623)	-	-	2,966

회원권	238,863	-	-	-	-	238,863

소프트웨어	39,070	-	(5,551)	-	92	33,611

합계	281,522	-	(6,174)	-	92	275,440

전기	기 초	취 득	상 각	대 체	외환차이	기 말

산업재산권	7,437	-	(3,848)	-	-	3,589

회원권	238,863	-	-	-	-	238,863

소프트웨어	80,990	-	(42,179)	-	259	39,070

합계	327,290	-	(46,027)	-	259	281,522

나. 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출원가	1,345	4,704

판매비와관리비	4,829	10,450

합계	6,174	15,154

다. 당분기와 전분기 중 경상연구개발비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출원가	177,957	115,183

판매비와관리비	121,648	119,155

합계	299,605	234,338

14. 관계기업투자가. 당분기말 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	소재지	취득원가	당분기말	전기말	주요영업활동

장부금액	유효지분율(%)	장부금액	유효지분율(%)

케이에이치건설(주)(*1)	한국	19,581,764	2,316,950	6.32	5,424,487	9.76	토목, 건축 파일공사

(주)케이에이치미디어(*2)	한국	10,000,000	-	19.94	-	19.94	영화제작업,수입,배급,상영업

합 계	29,581,764	2,316,950	5,424,487

(*1) 당분기말 현재 유효지분율 6.32%를 보유하고 있으며, 연결회사의 임원이 겸임중에 있어서 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 지분율은 20% 미만이나 연결회사의 임원이 겸임 중에 있어서 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다.

나. 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기 초	취득(처분)	지분법손익	손상	자본조정	기타포괄손익	기 말

케이에이치건설(주)(*1)	5,424,487	(4,654,333)	(1,633,502)	3,215,513	(14,839)	(20,376)	2,316,950

(주)케이에이치미디어(*2)	-	-	-	-	-	-	-

합계	5,424,487	(4,654,333)	(1,633,502)	3,215,513	(14,839)	(20,376)	2,316,950

(*1) 당분기말 현재 케이에이치건설(주) 주식의 시장가치는 2,316,950천원원입니다.

전기	기 초	취득(처분)	지분법손익	손상	자본조정	기타포괄손익	기 말

케이에이치건설(주)(*1)	15,961,434	(295,306)	(7,402,190)	(1,826,362)	(944,757)	(68,332)	5,424,487

에이치와이티투자조합	7,001,133	(7,001,133)	-	-	-	-	-

(주)케이에이치미디어(*2)	10,195,185	2,373,721	(12,522,873)	(25,879)	-	(20,154)	-

제이에스피조합	1,582,248	(1,422,232)	(160,016)	-	-	-	-

합계	34,740,000	(6,344,950)	(20,085,079)	(1,852,241)	(944,757)	(88,486)	5,424,487

(*1) 전기말 현재 케이에이치건설(주) 주식의 시장가치는 5,424,487천원입니다.(*2) 전기말 현재 (주)케이에이치미디어는 전액 자본잠식 되었습니다.

다. 당분기말 현재 연결회사가 투자하고 있는 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자 산	부 채	자 본	매출	당기순손익	총포괄손익

케이에이치건설(주)	169,383,267	75,185,878	94,197,389	14,788,129	(16,652,819)	(16,482,939)

케이에이치미디어(주)	37,603,185	52,551,206	(14,948,021)	-	(13,027,655)	(13,027,655)

15. 단기차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

(주)신한은행 싱가폴지점	운전자금	-	-	633,650

Shinhan Bank Vietnam Limited	7.09~9.66	2,812,302	1,537,487

Viet combank	4.60~7.80	1,175,504	1,340,784

합계	3,987,806	3,511,921

나. 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

건축물, 기계장치(*1)	25,672,456	3,987,806	Shinhan Bank Vietnam Limited

(*1) 연결회사는 Shinhan Bank Vietnam Limited 및 Vietcom bank 차입과 관련하여건축물, 기계장치 중 일부를 Shinhan Bank Vietnam Limited, Vietcom bank 에 담보로 제공하고 있습니다.

16. 전환사채

가. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	발행일	만기일	표면이자율(%)	보장수익률(%)	당분기말	전기말

제8회 무보증 사모 전환사채	2020.12.15	2023.12.15	2.00	4.00	-	1,300,000

제10회 무보증 사모 전환사채	2021.02.25	2024.02.25	3.50	5.00	30,000	110,000

가산 : 사채상환할증금	1,579	87,428

차감 : 사채할인발행차금	(6,680)	(189,643)

전환사채(유동) 계(*1)	24,899	1,307,785

(*1) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 조기상환청구권 행사가능 기간이 기도래 하였으므로 유동부채로 분류되어 있습니다.

나. 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	제8회 무보증사모 전환사채	제10회 무보증사모 전환사채

권면총액	5,000,000,000	25,000,000,000

발행가액	5,000,000,000	25,000,000,000

이자지급방법	발행일로부터 매 3개월마다 지급	발행일로부터 매 1개월마다 지급

상환방법	만기일시상환

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	사채발행일로부터 18개월 후 및 이후	사채발행일로부터 1년후 및 이후

매 3개월마다 조기상환권 행사 가능	매 1개월마다 조기상환권 행사 가능

발행회사의 매도청구권(Call Option)	사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 12월 15일부터1년 6개월이 되는날 2022년 6월 15일까지 매도일로 하여 본건사채 권면총액의 50% 상당액	사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2022년 2월 25일 익일 매도일로 하여 본건사채 권면총액의 50% 상당액

전환가격	757	553

전환청구기간	사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지	사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 3영업일전까지

다. 당분기 중 제8회차 및 10회차 무보증 사모전환사채에 대하여 투자자의 조기상환권 행사로 인하여 제8회차 1,300,000천원 및 제10회차 80,000천원을 상환하였습니다.라. 연결회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식하였습니다. 당분기말 현재 4,528천원을 당기손익공정가치측정금융부채로 계상하고있습니다.

17. 당기손익공정가치측정금융부채가. 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장원테크 전환사채 내재파생상품	4,528	174,743

나. 당분기와 전기 중 현재 연결회사의 당기손익공정가치금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기 초	발 행	평 가	행 사	상 환	기 말

장원테크 전환사채 내재파생상품	174,743	-	-	-	(170,215)	4,528

전기	기 초	발 행	평 가	행 사	상 환	기 말

장원테크 전환사채 내재파생상품	8,146,160	838,660	1,000,975	(1,440,157)	(8,370,895)	174,743

18. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동성

미지급금	1,242,306	880,926

미지급비용	861,482	995,163

임대보증금	1,000	1,000

리스부채	154,238	56,107

소계	2,259,026	1,933,196

비유동성

리스부채(비유동)	118,499	27,413

19. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

유동성

선수수익	19,200	28,800

예수금	47,443	55,142

합계	66,643	83,942

20. 순확정급여부채

연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다.

가. 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,268,399	1,200,984

사외적립자산의 공정가치	(765,336)	(762,668)

재무상태표상 순확정급여부채	503,063	438,316

나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	70,862	91,536

순이자원가	16,725	11,087

종업원 급여에 포함된 총 비용	87,587	102,623

총 비용 중 49,916천원(전분기: 56,832천원)은 매출원가에 포함되었으며, 37,671천원(전분기: 45,791천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	785,642	707,935

퇴직급여	25,735	29,747

복리후생비	174,398	128,714

여비교통비	22,132	12,747

접대비	26,062	23,898

통신비	8,294	7,291

세금과공과금	21,245	20,882

감가상각비	28,577	35,229

보험료	18,362	16,900

차량유지비	38,483	39,374

경상연구개발비	121,648	119,155

운반비	14,800	18,460

소모품비	5,551	12,706

지급수수료	1,068,529	1,090,919

무형자산상각비	4,829	10,450

사용권자산상각비	43,410	40,898

기타	481,181	308,905

합계	2,888,878	2,624,210

22. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기타수익

수입임대료	10,173	10,173

유형자산처분이익	5,498	285,072

사채상환이익	50,290	384,854

외환차익	56,087	145,433

외화환산이익	937,616	512,567

잡이익	38,647	23,857

소계	1,098,311	1,361,956

기타비용

기부금	-	10,000

사채상환손실	7,011	-

외환차손	29,863	19,060

외화환산손실	2,547	86,457

잡손실(*1)	292,207	5,426,675

소계	331,628	5,542,192

(*1) 전분기 중 연결회사는 관계기업인 케이에이치건설(주)에 단기매매차익반환금 5,401,046천원을 지급하여 잡손실로 처리하였습니다.

23. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	182,284	290,278

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	200,171	-

소계	382,455	290,278

금융비용

이자비용	176,913	1,103,672

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	222,989	562,456

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	155,319

소계	399,902	1,821,447

24. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부의 금액이므로 기재하지 아니하였습니다.25. 자본금 및 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 자본잉여금(천원) 1,000,000,000 21,906,325 500 10,953,163 121,690,817 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 자본잉여금(천원) 1,000,000,000 21,906,325 500 10,953,163 121,690,817 26. 영업으로부터 창출(사용)된 현금 가. 영업으로부터 창출(사용)된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 542,631 1,098,969 조정 항목 : 이자비용 176,913 1,103,672 외화환산손실 2,547 86,457 퇴직급여 87,587 102,623 재고자산평가손실 156,575 - 감가상각비 1,406,927 1,839,372 사용권자산상각비 61,656 268,290 무형자산상각비 6,174 15,154 사채상환손실 7,011 - 관계기업투자손실 1,633,502 2,347,814 관계기업투자처분손실 3,048,542 196,891 관계기업투자손상차손(환입) (3,215,513) 4,455,197 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 222,989 562,456 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 155,319 잡손실 29 - 이자수익 (182,284) (290,278) 대손상각비(환입) (5,011) 1,628 사채상환이익 (50,290) (384,854) 관계기업투자이익 - (14,315) 관계기업투자처분이익 - (11,416,167) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (200,171) - 유형자산처분이익 (5,498) (285,072) 외화환산이익 (937,616) (512,567) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) (2,872,544) (6,238,238) 기타금융자산(유동)의 감소(증가) 979,334 (544,767) 기타유동자산의 감소(증가) (26,961) (749,945) 재고자산의 감소(증가) (655,754) 770,497 기타비유동자산의 감소(증가) (869,558) 15,602 매입채무의 증가(감소) 1,517,348 2,223,923 기타금융부채(유동)의 증가(감소) 148,317 (626,024) 기타유동부채의 증가(감소) (17,298) 516,811 충당부채의 증가(감소) - (65,062) 퇴직금의 지급 (20,173) (32,433) 사외적립자산의 감소 (2,668) 12,766 영업으로부터 창출된 현금 936,743 (5,386,281) 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 사용권자산 및 리스부채 인식 232,684 65,334 리스부채의 유동성대체 26,427 21,521 유형자산처분이익의 이연(실현) - (147,209) 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 단기차입금 임대보증금 전환사채 리스부채 전기초 6,856,630 1,000 24,450,308 1,641,402 신규리스 - - - 80,230 현금흐름 (3,419,430) - (27,558,617) (1,744,126) 기타(*1) 74,721 - 4,416,094 106,014 전기말 순부채 3,511,921 1,000 1,307,785 83,520 당분기초 3,511,921 1,000 1,307,785 83,520 취득-신규리스 - - - 232,684 현금흐름 354,509 - (1,443,378) (44,944) 기타 (*1) 121,376 - 160,493 1,477 당분기말 순부채 3,987,806 1,000 24,900 272,737 (*1) 영업활동으로 인한 현금흐름, 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 등입니다. 27. 우발채무와 약정사항 가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, 천VND). 약정사항 금융기관 당분기말 전기말 한도금액 사용액 한도금액 사용액 일반자금대출약정 (주)신한은행 싱가폴지점 - - USD 500,000 USD 500,000 Shinhan Bank Vietnam Limited USD 2,200,000 USD 200,000 USD 2,200,000 VND 28,631,037 VND 45,973,727 Vietcom bank VND 25,000,000 USD 674,240 VND 25,000,000 USD 831,665 VND 5,341,074 VND 5,341,074 Tien Phong Bank(*1) VND 10,000,000 - VND 10,000,000 - (*1) 연결회사는 Tien Phong Bank와 회사의 장래발생 매출채권을 담보로 제공하고있습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 제공하는 자 보증금액 보증내역 당분기말 전기말 서울보증보험(주) 44,000 40,000 외국인 노동자 임금지급 다. 당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 사건번호 관할법원 심급 원고 피고 원고소가 피고소가 2021나2011082(*1) 서울고등법원 2심(항소심) 흥국화재해상보험(주) (주)장원테크 730,877 - (*1) 상기 1심원고 일부 승소하여 확정금액을 지급하였으며, 현재 2심 진행중입니다. 28. 특수관계자 거래 가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 주요 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스 주식회사 케이에이치필룩스 주식회사 관계기업 케이에이치건설 주식회사 케이에이치건설 주식회사 주식회사 케이에이치미디어 주식회사 케이에이치미디어 기타특수관계자 케이에이치전자 주식회사 케이에이치전자 주식회사 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 KH ELECTRON PHILS. CORP. KH ELECTRON PHILS. CORP. 주식회사 아이벡터 주식회사 아이벡터 SAMBON USA SAMBON USA 주식회사 진앤튠 주식회사 진앤튠 에이치와이티조합 에이치와이티조합 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호 인마크제일호사모투자합자회사 인마크제일호사모투자합자회사 케이에이치강원개발 주식회사 케이에이치강원개발 주식회사 FEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTD FEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTD FEELUX OPTO ELECTRONICS(MUHAN) CO.,LTD FEELUX OPTO ELECTRONICS(MUHAN) CO.,LTD FEELUX HONGKONG CO.,LIMITED FEELUX HONGKONG CO.,LIMITED TAIAN FEELUX ELECTRONIC CO.,LTD TAIAN FEELUX ELECTRONIC CO.,LTD PT. FEELUX PT. FEELUX FEELUX LIGHTING, INC FEELUX LIGHTING, INC (주)와이케이파트너스 (주)와이케이파트너스 FEELUX THAILAND CO.,LTD FEELUX THAILAND CO.,LTD SHAOXING SHANGYU FEELUX TRADING CO.,LTD SHAOXING SHANGYU FEELUX TRADING CO.,LTD (주)비에스피리츠 (주)비에스피리츠 (주)에프에스플래닝 (주)에프에스플래닝 VIRAL GENE, INC VIRAL GENE, INC CAR-TCELLKOR, INC CAR-TCELLKOR, INC FEELUX JAPAN CO.,LTD FEELUX JAPAN CO.,LTD 에스디비조합 에스디비조합 ZHEJIANG YANKON FEELUX CO.,LTD ZHEJIANG YANKON FEELUX CO.,LTD FEELUX LIGHTING (SHANGHAI) CO.,LTD FEELUX LIGHTING (SHANGHAI) CO.,LTD SHANDONG FEELUX KAITONG ELECTRONICS CO.,LTD SHANDONG FEELUX KAITONG ELECTRONICS CO.,LTD LIMINATUS PHARMA, LLC LIMINATUS PHARMA, LLC 주식회사 제넨셀 주식회사 제넨셀 스윗파트너스 스윗파트너스 ㈜알펜시아 ㈜알펜시아 원에이엠조합 원에이엠조합 KH MAKAHA LLC KH MAKAHA LLC KH MAKAHA LLC 2 KH MAKAHA LLC 2 KH MAKAHA LLC 3 KH MAKAHA LLC 3 KH MAKAHA LLC 4 KH MAKAHA LLC 4 KH MAKAHA LLC 5 KH MAKAHA LLC 5 에스이컬러컬쳐(주) 에스이컬러컬쳐(주) (주)파일엔지니어링 (주)파일엔지니어링 (주)와이케이파이낸셜대부 (주)와이케이파이낸셜대부 (주)파일리츠 (주)파일리츠 INMARK 스페인전문투자형사모부동산자투자신탁제26-3호 INMARK 스페인전문투자형사모부동산자투자신탁제26-3호 INMARK 스페인전문투자형사모부동산모투자신탁제26호 INMARK 스페인전문투자형사모부동산모투자신탁제26호 INMARK 전문투자형사모부동산투자신탁제24호 INMARK 전문투자형사모부동산투자신탁제24호 영농조합법인 금토디벨롭 영농조합법인 금토디벨롭 (주)블루오션스대부(구, 블루모나코대부) (주)블루오션스대부(구, 블루모나코대부) KH건설 Vina Co., Ltd KH건설 Vina Co., Ltd 트로이조합 트로이조합 케이엠조합 케이엠조합 오버나인와이디 오버나인와이디 더로스트조합 더로스트조합 주식회사 아이에이치큐 주식회사 아이에이치큐 제이에스피조합 제이에스피조합 (주)가지컨텐츠 (주)가지컨텐츠 제이비제이조합 제이비제이조합 ㈜케이에이치스포츠 ㈜케이에이치스포츠 (주)아이에이치큐리츠 (주)아이에이치큐리츠 (주)케이에이치농어촌산업 (주)케이에이치농어촌산업 (주)메가폰엔터테인먼트 (주)메가폰엔터테인먼트 (주)피팝코리아 (주)피팝코리아 영화사청어람(주) 영화사청어람(주) (주)아이에이치큐두쏠 (주)아이에이치큐두쏠 페이지원필름 주식회사 페이지원필름 주식회사 에스에이치조합 에스에이치조합 다원씨앤씨컴퍼니 다원씨앤씨컴퍼니 마루기획㈜ 마루기획㈜ 영화사 륙 영화사 륙 로간2호 콘텐츠재기지원투자조합 로간2호 콘텐츠재기지원투자조합 화현관광개발(구,글로벌디지털에셋그룹) 글로벌디지털에셋그룹 건하홀딩스 건하홀딩스 클로이블루조합 클로이블루조합 서울미라마 유한회사 서울미라마 유한회사 히스토리코리아(유) 히스토리코리아(유) 라이프타임채널코리아(유) 라이프타임채널코리아(유) 블루나눔재단 블루나눔재단 나. 당분기와 전분기 중 주요 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 회사명 이자수익 기타비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주) - 2,000 관계기업 케이에이치건설(주) 25 - (주)케이에이치미디어 189,391 - 전분기 회사명 이자수익 이자비용 잡이익(잡손실)(*1) 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주) - 150,256 - 관계기업 케이에이치건설(주) - - (5,401,046) (주)케이에이치미디어 216,795 - - (*1) 회사는 전분기 중 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 단기매매차익반환 등에 관한 규정에 따라 케이에이치건설(주)에 5,401,046천원의 단기매매차익을 지급하였습니다.다. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 특수관계자명 기타금융자산 기타금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 (대여금) (미수금/미수수익) 관계기업 케이에이치건설(주) 200,000 25 - (주)케이에이치미디어 - 411,972 19,601,238 전기말 특수관계자명 기타금융자산 기타금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 (대여금) (미수금/미수수익) 관계기업 (주)케이에이치미디어 - 267,951 24,619,817 기타특수관계자 클로이블루조합 - - 761,005 라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 대여> 당분기 특수관계자명 자금대여거래 전환사채 지분거래 대 여 회 수 인수 매도 전환 취득 회수 관계기업 케이에이치건설(주) 200,000 - - - - - - (주)케이에이치미디어(*1) - - - (1,199,829) - - - (*1) 연결회사가 보유하고 있는 케이에이치미디어 1차 전환사채 중 1,400,000천원을조기 상환청구하였으며, 200,171천원의 당기손익공정가치금융자산처분이익이 인식되었습니다. 대여> 전분기 특수관계자명 자금대여거래 전환사채 지분거래 대 여 회 수 인수 매도 전환 취득 회수 관계기업 (주)아이에이치큐(*1) - - - - - - (18,417,300) (*1) 연결회사는 에이이치와이티투자조합 지분을 아이에이치큐에 양도 하였으며, 11,416,167천원의 관계기업투자처분이익이 인식되었습니다 차입> 전분기 특수관계자명 자금차입거래 전환사채 지분거래 상 환 차 입 인수 매도 전환/상환 취득 회수 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주)(*1) 5,000,000 (5,000,000) - - (6,500,000) - - (*1) 연결회사가 발행한 전환사채를 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 케이에이치필룩스(주)가 상환청구하여 10회차 6,500,000천원을 조기 상환청구하였습니다. 마. 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다. 바. 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보제공 내역은 없습니다. 사. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 165,745 244,882 퇴직급여 5,330 6,749 합계 171,075 251,631 상기 주요경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다. 29. 부문별 정보 가. 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결회사의 제품매출은 경금속 다이캐스팅 단일제품의 제조 및 판매를 통해 발생하며, 단일제품을 생산 판매함에 따라 최고의사결정자에게 기업전체수준에서의 재무정보를 보고하고 있습니다.나. 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 전체 수익의 10%이상인 거래처 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 전분기 거래처 매출액(*1) 비율(%) 거래처 매출액(*1) 비율(%) A사 3,503,374 21.31 B사 5,469,771 21.25 B사 3,704,105 22.53 C사 2,887,391 11.22 - - - D사 6,600,077 25.64 (*1) 동일 지배력하에 있는 기업을 단일고객으로 간주하였습니다.다. 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 한국 1,930,966 11.75 1,676,404 6.51 베트남 13,839,417 84.18 21,480,186 83.45 중 국 363,906 2.21 933,944 3.63 인도 302,827 1.84 1,636,988 6.36 기타 3,174 0.02 13,384 0.05 합계 16,440,290 100.00 25,740,906 100.00 라. 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별로 귀속되는 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 한국 1,660,957 10.10 1,481,329 5.75 베트남 14,779,333 89.90 24,259,577 94.25 합계 16,440,290 100.00 25,740,906 100.00 마. 당분기말과 전기말 현재 본사와 국외에 소재하는 비유동자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 당분기말(*) 전기말(*) 한국 9,053,635 8,984,299 베트남 25,540,208 22,978,063 합계 34,593,843 31,962,362 (*) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산을 포함하지 않은 금액입니다. 30. 재무위험관리30.1 신용위험연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. ·송장 발행 후 기한 내 매출채권의 지급 ·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 (1) 매출채권 가. 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위:천원). 구분 정상 90일 연체 91~180일 연체 181일~1년 연체 1년 초과 연체 2년 초과 연체 부도 및 회생 합계 기대 손실률 0.00% 5.00% 10.00% 20.00% - 97.34% 100.00% 총 장부금액 13,031,972 21,877 20,968 24,807 - 906,343 237,387 14,243,354 손실충당금 - 1,094 2,097 4,961 - 882,248 237,387 1,127,787 나. 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 손실충당금 1,104,599 1,069,959 - 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (5,011) (3,535) - 환입된 미사용 금액 - - - 기타 28,199 38,175 기말 손실충당금 1,127,787 1,104,599 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 장부금액은 13,115,567천원(전기말: 9,145,731천원)입니다. (2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당분기 대여금 기타 미수금 등 합계 기초 손실충당금 506,798 146,514 653,312 - 당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 - - - - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - - - 기타 3,915 - 3,915 기말 손실충당금 510,713 146,514 657,227 전기 대여금 기타 미수금 등 합 계 기초 손실충당금 413,360 46,468 459,828 - 당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 160,799 100,046 260,845 - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (100,000) - (100,000) - 기타 32,639 - 32,639 기말 손실충당금 506,798 146,514 653,312 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (3) 대손상각비당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출채권 (5,011) 1,628 기타금융자산 - - 합계 (5,011) 1,628 30.2 외환위험 연결회사는 영업활동에 따른 외환위험, 특히 주로 달러화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 73,605 (73,605) (45,349) 45,349 JPY/원 - - 634 (634) 30.3 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 연결회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간ㆍ주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상승시 (39,878) (37,221) 하락시 39,878 37,221 30.4 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 11,327,328 - - - 11,327,328 단기차입금 4,066,480 - - - 4,066,480 기타금융부채(유동) 2,261,013 - - - 2,261,013 전환사채(*1) 32,541 - - - 32,541 기타금융부채(비유동) - 119,761 - - 119,761 합 계 17,687,362 119,761 - - 17,807,123 (*1) 전환사채는 발행일로부터 1년 이후 조기상환청구권이 있어 유동부채로 분류하였으며, 조기상환청구권이 행사되지 않은 경우의 현금흐름을 표시하였습니다. 전기말 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 8,540,109 - - - 8,540,109 단기차입금 3,562,294 - - - 3,562,294 기타금융부채(유동) 1,935,183 - - - 1,935,183 전환사채(*1) 111,489 1,416,430 - - 1,527,919 기타금융부채(비유동) - 26,376 1,641 - 28,017 합 계 14,149,075 1,442,806 1,641 - 15,593,522 (*1) 회사가 발행한 전환사채의 조기상환청구권 행사가능 기간이 기도래 하였으므로유동부채로 분류되어 있으며, 조기상환청구권이 행사되지 않은 경우의 현금흐름을 표시하였습니다. 30.5 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 순차입금조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 순차입금조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 총차입금(*1) 4,012,705 4,819,705 차감: 현금및현금성자산 3,069,187 3,504,803 순부채 943,518 1,314,902 자본총계 68,494,732 68,032,241 총자본 69,438,250 69,347,143 순자금조달비율(%) 1.36 1.90 (*1) 전환사채가 포함되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 13,988,156,277 13,232,237,865 현금및현금성자산 352,848,951 308,086,838 단기금융자산 0 0 매출채권 10,371,611,777 9,176,817,419 기타금융자산 1,695,877,888 2,291,086,675 기타유동자산 78,235,512 273,101,631 재고자산 1,026,526,988 761,083,811 매각예정비유동자산 206,239,513 206,239,513 당기법인세자산 256,815,648 215,821,978 비유동자산 39,462,231,378 41,557,894,861 기타금융자산 3,350,286,223 2,374,835,615 당기손익-공정가치 측정 금융자산 20,952,578,327 22,152,407,727 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,000,000 10,000,000 장기매출채권 3,780,528,502 2,433,910,358 관계기업투자주식 2,316,950,000 5,424,487,256 종속기업투자주식 0 179,956,652 유형자산 8,508,012,027 8,622,250,101 무형자산 272,771,175 278,216,216 사용권자산 271,105,124 81,830,936 이연법인세자산 0 0 자산총계 53,450,387,655 54,790,132,726 부채 유동부채 1,781,709,489 3,056,142,639 매입채무 529,509,001 630,993,954 단기차입금 0 0 전환사채 24,899,245 1,307,784,691 당기손익-공정가치 측정 금융부채 4,527,977 174,742,967 기타금융부채 1,156,129,886 858,679,457 기타유동부채 66,643,380 83,941,570 당기법인세부채 0 0 비유동부채 621,562,138 465,729,539 순확정급여부채 503,062,639 438,316,323 기타금융부채 118,499,499 27,413,216 소송충당부채 0 0 이연법인세부채 0 0 부채총계 2,403,271,627 3,521,872,178 자본 자본금 10,953,162,500 10,953,162,500 자본잉여금 121,690,817,095 121,690,817,095 기타포괄손익누계액 2,051,837,433 2,051,837,433 기타자본항목 (2,984,175,388) (2,984,175,388) 이익잉여금(결손금) (80,664,525,612) (80,443,381,092) 자본총계 51,047,116,028 51,268,260,548 자본과부채총계 53,450,387,655 54,790,132,726 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,001,856,764 5,001,856,764 4,696,500,070 4,696,500,070 매출원가 3,819,147,154 3,819,147,154 3,098,198,585 3,098,198,585 매출총이익 1,182,709,610 1,182,709,610 1,598,301,485 1,598,301,485 판매비와관리비 1,071,878,437 1,071,878,437 1,054,608,850 1,054,608,850 대손상각비 521,848 521,848 252,891,739 252,891,739 영업이익(손실) 110,309,325 110,309,325 290,800,896 290,800,896 기타영업외수입 922,083,886 922,083,886 7,521,095,873 7,521,095,873 기타영업외비용 1,645,915,605 1,645,915,605 10,557,148,583 10,557,148,583 금융수익 433,250,443 433,250,443 283,041,856 283,041,856 금융비용 40,872,569 40,872,569 1,164,196,488 1,164,196,488 법인세비용차감전순이익(손실) (221,144,520) (221,144,520) (3,626,406,446) (3,626,406,446) 법인세비용 0 0 (408,816,638) (408,816,638) 당기순이익(손실) (221,144,520) (221,144,520) (3,217,589,808) (3,217,589,808) 기타포괄손익 0 0 0 0 당기총포괄손익 (221,144,520) (221,144,520) (3,217,589,808) (3,217,589,808) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (10) (10) (171) (171) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (10) (10) (171) (171) 자본변동표 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 9,564,726,500 118,153,360,509 1,759,925,041 (2,984,175,388) (50,862,070,678) 75,631,765,984 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,217,589,808) (3,217,589,808) 2022.03.31 (기말자본) 9,564,726,500 118,153,360,509 1,759,925,041 (2,984,175,388) (54,079,660,486) 72,414,176,176 2023.01.01 (기초자본) 10,953,162,500 121,690,817,095 2,051,837,433 (2,984,175,388) (80,443,381,092) 51,268,260,548 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (221,144,520) (221,144,520) 2023.03.31 (기말자본) 10,953,162,500 121,690,817,095 2,051,837,433 (2,984,175,388) (80,664,525,612) 51,047,116,028 현금흐름표 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,371,445,734) (5,425,418,915) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1,378,860,980) (5,376,081,056) 이자수취(영업) 66,944,476 460,953,802 이자지급(영업) (18,535,560) (425,588,911) 법인세납부(환급) (40,993,670) (84,702,750) 투자활동현금흐름 2,904,529,462 25,274,255,680 단기대여금의 회수 0 0 장기대여금및수취채권의 처분 0 0 당기손익인식금융자산의 처분 1,400,000,000 7,673,171,422 단기금융상품의 처분 2,246,000,000 장기금융상품의 처분 0 0 관계기업투자 처분 1,530,862,244 18,417,299,560 종속기업에 대한 투자자산의 처분 179,956,652 0 유형자산의 처분 0 0 매각예정비유동자산 0 0 파생상품의 처분 0 0 무형자산의 처분 0 0 선수금의 증가 0 0 선수수익의 증가 0 0 임차보증금의 감소 0 47,060,000 단기대여금의 대여 (200,000,000) (1,550,000,000) 금융상품의 취득 (505,302) (1,453,205,302) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 0 관계기업투자주식 0 0 종속기업투자주식 0 0 임차보증금의 증가 0 (28,550,000) 유형자산의 취득 (5,784,132) 0 매각예정비유동자산의 취득 0 (77,520,000) 선수금의 감소 0 0 무형자산의 취득 0 0 재무활동현금흐름 (1,488,321,620) (19,609,602,670) 전환사채 0 2,233,000,000 임대보증금의 증가 0 0 단기차입금의 증가 0 8,000,000,000 유상증자 0 0 선수금의 증가 0 0 단기차입금의 상환 0 (8,300,000,000) 전환사채의 감소 (1,443,377,960) (21,500,000,000) 자기주식의 취득 0 0 금융리스부채의 지급 (44,943,660) (42,602,670) 임대보증금의 감소 0 0 선수금의 감소 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5 (247,950) 현금및현금성자산의순증가(감소) 44,762,113 238,986,145 기초현금및현금성자산 308,086,838 2,643,547,461 기말현금및현금성자산 352,848,951 2,882,533,606 5. 재무제표 주석 제 24기 1분기말 : 2023년 3월 31일 현재 제 23기 기말 : 2022년 12월 31일 현재 주식회사 장원테크 1. 일반사항 주식회사 장원테크(이하 "회사")는 IT기기, 자동차, 의료기 등 부분품의 제조를 목적으로 2000년 1월에 설립되어 경상북도 구미시 공단로에 본사를 두고 있으며, 경상북도 구미시 산동면 및 공단로에 공장을 두고 있습니다. 회사는 2016년 7월 15일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 유상증자 등을 거처 당분기말 현재 보통주자본금은 10,953백만원입니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 케이에이치필룩스(주) 2,449,607 11.18 에스디비조합 1,405,410 6.42 기 타 18,051,308 82.40 합계 21,906,325 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세'개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 가. 회사의 경영진은 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 나. 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 20,952,578 20,952,578 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 10,000 10,000 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 - - 4,528 4,528 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 22,152,408 22,152,408 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 10,000 10,000 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 - - 174,743 174,743 다. 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 전환사채 20,952,578 3 옵션모델 할인율, 변동성 기타포괄손익공정가치측정금융자산 조합출자금 10,000 3 순자산가치법 순자산가액 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품부채 4,528 3 옵션평가모형 기초자산의 주가 502연환산 주가변동성 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 전환사채 22,152,408 3 옵션모델 할인율, 변동성 기타포괄손익공정가치측정금융자산 조합출자금 10,000 3 순자산가치법 순자산가액 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품부채 174,743 3 옵션평가모형 기초자산의 주가 878연환산 주가변동성 45.60% 라. 반복적인 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 공정가치로 측정되는 금융부채 기초 잔액 22,152,408 10,000 174,743 매입금액 - - - 매도금액 (1,199,830) - (170,215) 당기손익에 인식된 손익 - - - 기말 잔액 20,952,578 10,000 4,528 전기 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 기초 잔액 46,138,621 10,000 8,146,160 매입금액 - - 838,660 매도금액 (11,761,228) - (9,811,052) 당기손익에 인식된 손익 (12,224,985) - 1,000,975 기말 잔액 22,152,408 10,000 174,743 5. 매출채권 및 기타금융자산 가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권(유동) 11,157,319 (785,707) 10,371,612 9,977,304 (800,487) 9,176,817 매출채권(비유동) 17,945,872 (14,165,343) 3,780,529 16,583,952 (14,150,042) 2,433,910 기타금융자산(유동) 9,036,968 (7,341,090) 1,695,878 9,641,228 (7,350,141) 2,291,087 기타금융자산(비유동) 8,454,760 (5,104,474) 3,350,286 7,470,258 (5,095,422) 2,374,836 합계 46,594,919 (27,396,614) 19,198,305 43,672,742 (27,396,092) 16,276,650 나. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동성 단기대여금 1,068,266 868,266 미수수익 434,248 290,261 미수금 39,687 1,006,495 유동성장기할부채권(*1) 128,677 101,065 주임종단기채권 25,000 25,000 소계 1,695,878 2,291,087 비유동성 장기금융상품 22,251 21,746 장기미수금 1,011,812 96,968 장기할부채권(*1) 1,945,221 1,885,120 임차보증금 305,000 305,000 기타보증금 66,002 66,002 소계 3,350,286 2,374,836 (*1) 종속회사에 대한 설비 장기할부판매계약입니다.다. 매출채권, 기타금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 29를 참고하시기 바랍니다. 6. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동성 선급금 4,242 240,559 선급비용 73,994 32,543 합계 78,236 273,102 7. 재고자산가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 124,156 (43,917) 80,239 97,316 (23,042) 74,274 재공품 741,994 (123,867) 618,127 408,434 (93,301) 315,133 원재료 304,596 - 304,596 355,925 - 355,925 부재료 24,422 (857) 23,565 16,609 (857) 15,752 합계 1,195,168 (168,641) 1,026,527 878,284 (117,200) 761,084 나. 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 3,819,147천원(전분기: 3,098,199천원)입니다.다. 당분기 중 회사가 포괄손익계산서 상 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 51,441천원(전분기: (-)1,889)입니다. 8. 당기손익공정가치측정금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정채무상품 전환사채 20,952,578 22,152,408 나. 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기손익공정가치측정지분상품 관련 손익 - - 당기손익공정가치측정채무상품 관련 손익 200,171 - 합계 200,171 - 9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익공정가치 지분상품 (사)탄소융합산업연구조합 출자금 10,000 10,000 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 10. 매각예정비유동자산회사는 당분기말 현재 경북 구미시 산동면에 위치한 토지와 건물의 매각을진행하고 있으며, 이에 따라 해당 자산의 장부금액 206백만원을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 토지 169,574 169,574 건물 36,666 36,666 합계 206,240 206,240 매각예정으로 분류된 자산은 기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정하였습니다. 11. 유형자산 가. 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 기초 취득 감가상각비 처분 손상 대체 기 말 토 지 3,842,993 - - - - - 3,842,993 건 물 3,706,710 - (32,877) - - - 3,673,833 기계장치 962,558 5,784 (74,190) - - - 894,152 차량운반구 59,185 - (6,478) - - - 52,707 공구와기구 21,377 - (1,670) - - - 19,707 비 품 29,427 - (4,807) - - - 24,620 건설중인자산 - - - - - - - 합계 8,622,250 5,784 (120,022) - - - 8,508,012 전기 기초 취득 감가상각비 처분 손상 대체 기 말 토 지 3,842,993 - - - - - 3,842,993 건 물 3,838,217 - (131,507) - - - 3,706,710 기계장치 1,268,047 2,292,429 (366,846) (2,231,072) - - 962,558 차량운반구 85,100 - (25,915) - - - 59,185 공구와기구 40,055 - (18,678) - - - 21,377 비 품 61,902 - (32,041) (434) - - 29,427 건설중인자산 - - - - - - - 합계 9,136,314 2,292,429 (574,987) (2,231,506) - - 8,622,250 회사는 건물 및 기계장치에 대하여 삼성화재 재산종합보험에 가입되어 있습니다. 나. 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 108,157 143,367 판매비와관리비 11,865 14,075 합계 120,022 157,442 다. 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 라. 토지 및 건물 중 회사를 피고로한 구상권청구 등과 관련된 청구금액에 대하여 부동산가압류가 1,822백만원 설정되어 있습니다. 12. 리스가. 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 부동산 차량운반구 합계 기초금액 33,565 48,266 81,831 사용권자산 추가 232,684 - 232,684 사용권자산상각비 (33,780) (9,630) (43,410) 리스변경 등 - - - 기말금액 232,469 38,636 271,105 전기 부동산 차량운반구 합 계 기초금액 141,791 30,298 172,089 사용권자산 추가 25,270 54,960 80,230 사용권자산상각비 (130,283) (36,992) (167,275) 리스변경 등 (3,213) - (3,213) 기말금액 33,565 48,266 81,831 나. 당분기와 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 83,521 175,040 리스부채 증가 232,684 80,230 이자비용 1,476 6,104 지급리스료 (44,944) (174,571) 리스변경 등 - (3,282) 기말금액 272,737 83,521 리스부채의 분류 유동 리스부채 154,238 56,107 비유동 리스부채 118,499 27,414 합계 272,737 83,521 다. 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기리스료, 소액자산 리스료 등은 4,384천원(전분기 : 8,327천원)입니다 13. 무형자산 가. 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 기초 취득 상각 대체 기말 산업재산권 3,588 - (623) - 2,965 회원권 238,863 - - - 238,863 소프트웨어 35,765 - (4,822) - 30,943 합계 278,216 - (5,445) - 272,771 전기 기초 취득 상각 대체 기말 산업재산권 7,436 - (3,847) - 3,589 회원권 238,863 - - - 238,863 소프트웨어 74,974 - (39,210) - 35,764 합 계 321,273 - (43,057) - 278,216 나. 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 2,206 5,545 판매비와관리비 3,239 8,896 합계 5,445 14,441 다. 당분기와 전분기 중 경상연구개발비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 177,957 115,183 판매비와관리비 121,648 119,155 합계 299,605 234,338 14. 관계기업투자가. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소재지 취득금액 당분기말 전기말 주요영업활동 장부금액 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 케이에이치건설(주)(*1) 한국 19,581,764 2,316,950 6.29 5,424,487 9.71 토목, 건축 파일공사 (주)케이에이치미디어(*2) 한국 10,000,000 - 19.94 - 19.94 영화제작업,수입,배급,상영업 합계 29,581,764 2,316,950 5,424,487 (*1) 당분기말 현재 6.29%를 보유하고 있으며, 회사의 임원이 겸임 중에 있어서 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 지분율은 20% 미만이나 회사의 임원이 겸임 중에 있어서 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. 나. 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 기 초 취 득 처 분 손 상 대 체 기 말 케이에이치건설(주)(*1) 5,424,487 - (1,910,187) (1,197,350) - 2,316,950 (주)케이에이치미디어 - - - - - - 합계 5,424,487 - (1,910,187) (1,197,350) - 2,316,950 (*1) 회사는 당분기말 현재 케이에이치건설(주) 투자에 대해 1,197,350천원의 손상차손을 인식하였습니다. 시장가치는 2,316,950천원입니다. 전기 기 초 취 득 처 분 환입(손상) 대 체 기 말 케이에이치건설(주)(*1) 15,961,434 - - (10,536,947) - 5,424,487 에이치와이티조합 12,000,000 - (12,000,000) - - - (주)케이에이치미디어(*2) 10,000,000 - - (10,000,000) - - 합계 37,961,434 - (12,000,000) (20,536,947) - 5,424,487 (*1) 전기말 현재 케이에이치건설(주) 주식의 시장가치는 5,424,487천원 입니다.(*2) 회사는 전기말 현재 (주)케이에이치미디어가 전액 자본잠식으로 10,000,000천원의 손상차손을 인식하였습니다. 다. 당분기말 현재 회사가 투자하고 있는 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 자 산 부 채 자 본 매출 분기순손익 총포괄손익 케이에이치건설(주) 169,383,267 75,185,878 94,197,389 14,788,129 (16,652,819) (16,482,939) 케이에이치미디어(주) 37,603,185 52,551,206 (14,948,021) 0 (13,027,655) (13,027,655) 15. 종속기업투자 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 취득금액 당분기말 전기말 주요영업활동 장부금액 지분율(%) 장부금액 지분율(%) JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 베트남 10,398,165 - 100 - 100 휴대폰 부품제조 (주)제이더블유파트너스 한국 200,000 - 100 - 100 전자전기계기구제조 일하는사람(주)(*1) 한국 - - - 179,957 100 엔터테인먼트 합계 10,598,165 - 179,957 (*1) 일하는사람(주)는 당분기 중 청산완료되었습니다. 나. 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 기 초 취 득 처 분 손 상 대 체 기 말 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. - - - - - - (주)제이더블유파트너스 - - - - - - 일하는사람(주) 179,957 - (179,957) - - - 합계 179,957 - (179,957) - - - 전기 기 초 취 득 처 분 손 상 대 체 기 말 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. - - - - - - (주)제이더블유파트너스 - - - - - - 일하는사람(주) 232,646 - - (52,689) - 179,957 합계 232,646 - - (52,689) - 179,957 다. 당분기말 현재 회사가 투자하고 있는 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 자 산 부 채 자 본 매출 분기순손익 총포괄손익 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 51,886,435 52,448,928 (562,493) 14,779,631 290,094 399,213 (주)제이더블유파트너스 754,857 8,390,345 (7,635,488) - (324,122) (324,122) 16. 전환사채가. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 제8회 무보증 사모 전환사채 2020.12.15 2023.12.15 2.00 4.00 - 1,300,000 제10회 무보증 사모 전환사채 2021.02.25 2024.02.25 3.50 5.00 30,000 110,000 가산 : 사채상환할증금 1,579 87,428 차감 : 사채할인발행차금 (6,680) (189,643) 전환사채(유동) 계(*1) 24,899 1,307,785 (*1) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 조기상환청구권 행사가능 기간이 기도래 하였으므로 유동부채로 분류되어 있습니다. 나. 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 제8회 무보증사모 전환사채 제10회 무보증사모 전환사채 권면총액 5,000,000,000 25,000,000,000 발행가액 5,000,000,000 25,000,000,000 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월마다 지급 발행일로부터 매 1개월마다 지급 상환방법 만기일시상환 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 사채발행일로부터 18개월 후 및 이후 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 매 1개월마다 조기상환권 행사 가능 발행회사의 매도청구권(Call Option) 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 12월 15일부터1년 6개월이 되는날 2022년 6월 15일까지 매도일로 하여 본건사채 권면총액의 50% 상당액 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2022년 2월 25일 익일 매도일로 하여 본건사채 권면총액의 50% 상당액 전환가격 757 553 전환청구기간 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 3영업일전까지 다. 당분기 중 제8회차 및 10회차 무보증 사모전환사채에 대하여 투자자의 조기상환권 행사로 인하여 제8회차 1,300,000천원 및 제10회차 80,000천원을 상환하였습니다.라. 회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식하였습니다. 당분기말 현재 4,528천원을 당기손익공정가치측정금융부채로 계상하고있습니다. 17. 당기손익공정가치측정금융부채가. 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장원테크 전환사채 내재파생상품 4,528 174,743 나. 당분기 및 전기 현재 회사의 당기손익공정가치금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 기 초 발 행 평 가 행 사 상 환 기 말 장원테크 전환사채 내재파생상품 174,743 - - - (170,215) 4,528 전기 기 초 발 행 평 가 행 사 상 환 기 말 장원테크 전환사채 내재파생상품 8,146,160 838,660 1,000,975 (1,440,157) (8,370,895) 174,743 18. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동성 미지급금 483,715 225,744 미지급비용 517,177 575,828 임대보증금 1,000 1,000 금융보증부채 - - 리스부채(유동성) 154,238 56,107 소계 1,156,130 858,679 비유동성 리스부채(비유동성) 118,499 27,414 19. 순확정급여부채 회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,268,399 1,200,984 사외적립자산의 공정가치 (765,336) (762,668) 재무상태표상 순확정급여부채 503,063 438,316 나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 70,863 91,536 순이자원가 16,725 11,087 종업원 급여에 포함된 총 비용 87,588 102,623 총 비용 중 49,917천원(전분기:56,832천원)은 매출원가에 포함되었으며, 37,671천원(전분기: 45,791천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 302,577 309,896 퇴직급여 25,735 29,747 복리후생비 107,732 41,372 여비교통비 11,652 7,408 접대비 10,509 12,628 통신비 2,498 2,393 세금과공과금 11,107 10,968 감가상각비 11,865 14,075 보험료 17,516 16,683 차량유지비 12,984 20,256 경상연구개발비 121,648 119,155 운반비 14,800 18,460 소모품비 5,551 12,706 지급수수료 361,626 356,821 무형자산상각비 3,239 8,896 사용권자산상각비 43,410 40,898 기타 7,429 32,247 합계 1,071,878 1,054,609 21. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기타수익 수입임대료 10,173 10,173 유형자산처분이익 - 71,090 매각예정비유동자산처분이익 - 73,590 관계기업투자처분이익 - 6,417,300 외환차익 27,021 54,399 외화환산이익 833,808 507,798 사채상환이익 50,290 384,854 잡이익 792 1,892 소계 922,084 7,521,096 기타비용 기부금 - 10,000 사채상환손실 7,011 - 관계기업투자처분손실 379,325 - 관계기업투자손상차손 1,197,350 5,124,460 기타의대손상각비 - 8,222 외환차손 23,314 1,927 외화환산손실 2,547 8,847 잡손실 36,369 5,403,693 소계 1,645,916 10,557,149 (*2) 전분기 중 회사는 관계기업인 케이에이치건설(주)에 단기매매차익반환금 5,401,046천원을 지급하여 잡손실로 처리하였습니다. 22. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 233,080 283,042 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 200,171 - 소계 433,251 283,042 금융비용 이자비용 40,873 1,008,877 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - 155,319 소계 40,873 1,164,196 23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부의 금액이므로 기재하지 아니하였습니다. 24. 자본금 및 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 자본잉여금(천원) 1,000,000,000 21,906,325 500 10,953,163 121,690,817 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 자본잉여금(천원) 1,000,000,000 21,906,325 500 10,953,163 121,690,817 25. 영업으로부터 창출(사용)된 현금 가. 영업으로부터 창출(사용)된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (221,145) (3,626,406) 조정 항목 : 이자비용 40,873 1,008,877 재고자산평가손실 51,441 - 외화환산손실 2,547 8,847 퇴직급여 87,588 102,623 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - 155,319 감가상각비 120,022 157,442 무형자산상각비 5,445 14,441 대손상각비 522 252,892 기타의대손상각비 - 8,222 사용권자산상각비 43,410 40,898 사채상환손실 7,011 - 관계기업투자처분손실 379,325 - 관계기업투자손상차손 1,197,350 5,124,460 이자수익 (233,080) (283,042) 외화환산이익 (833,808) (507,798) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (200,171) - 사채상환이익 (50,290) (384,854) 관계기업투자처분이익 - (6,417,300) 유형자산처분이익 - (71,090) 매각예정비유동자산처분이익 - (73,590) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (1,819,318) (73,405) 기타금융자산(유동)의 감소(증가) 977,415 (64,096) 기타금융자산(비유동)의 감소(증가) (879,824) - 기타유동자산의 감소(증가) 194,866 (883,904) 재고자산의 감소(증가) (316,884) 169,918 매입채무의 증가(감소) (102,719) 298,373 기타금융부채(유동)의 증가(감소) 210,702 (228,426) 기타유동부채의 증가(감소) (17,298) (19,753) 충당부채의 증가(감소) - (65,062) 퇴직금의 지급 (20,173) (32,433) 사외적립자산의 감소(증가) (2,668) 12,766 영업으로부터 창출(사용)된 현금 (1,378,861) (5,376,081) 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 유형자산 등 처분 미수금 - 938,566 사용권자산 및 리스부채 인식 232,684 65,334 리스부채의 유동성 대체 26,427 21,521 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 단기차입금 임대보증금 전환사채 리스부채 전기초 4,300,000 1,000 24,450,308 175,040 취득-신규리스 - - - 80,230 현금흐름 (4,300,000) - (27,558,617) (174,571) 기타(*1) - - 4,416,094 2,822 전기말 순부채 - 1,000 1,307,785 83,521 당분기초 - 1,000 1,307,785 83,521 취득-신규리스 - - - 232,684 현금흐름 - - (1,443,378) (44,944) 기타(*1) - - 160,493 1,476 당분기말 순부채 - 1,000 24,900 272,737 (*1) 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이포함되어 있습니다. 26. 우발채무와 약정사항 가. 당분기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 없습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공하는 자 보증금액 보증내역 당분기말 전기말 서울보증보험(주) 44,000 40,000 외국인 노동자 임금지급 다. 회사는 종속기업인 JANGWONTECH VINA Co., Ltd.와 맺은 기술제공 및 업무지원 계약에 따라 로열티수익으로 하여 기타매출로 인식하고 있습니다. 당분기 중 동 계약에 따라 회사가 인식한 로열티수익은 704백만원(전분기: 719백만원)입니다. 라. 당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 사건번호 관할법원 심급 원고 피고 원고소가 피고소가 2021나2011082(*1) 서울고등법원 2심(항소심) 흥국화재해상보험(주) (주)장원테크 730,877 - (*1) 상기 1심원고 일부 승소하여 확정금액을 지급하였으며, 현재 2심 진행중입니다. 27. 특수관계자 거래가. 당분기말과 전기말 현재 회사와 주요 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스 주식회사 케이에이치필룩스 주식회사 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. JANGWON TECH VINA Co., Ltd. (주)제이더블유파트너스 (주)제이더블유파트너스 - 일하는사람(주)(*1) 관계기업 케이에이치건설 주식회사 케이에이치건설 주식회사 주식회사 케이에이치미디어 주식회사 케이에이치미디어 기타특수관계자 케이에이치전자 주식회사 케이에이치전자 주식회사 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 KH ELECTRON PHILS. CORP. KH ELECTRON PHILS. CORP. 주식회사 아이벡터 주식회사 아이벡터 SAMBON USA SAMBON USA 주식회사 진앤튠 주식회사 진앤튠 에이치와이티조합 에이치와이티조합 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호 인마크제일호사모투자합자회사 인마크제일호사모투자합자회사 케이에이치강원개발 주식회사 케이에이치강원개발 주식회사 FEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTD FEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTD FEELUX OPTO ELECTRONICS(MUHAN) CO.,LTD FEELUX OPTO ELECTRONICS(MUHAN) CO.,LTD FEELUX HONGKONG CO.,LIMITED FEELUX HONGKONG CO.,LIMITED TAIAN FEELUX ELECTRONIC CO.,LTD TAIAN FEELUX ELECTRONIC CO.,LTD PT. FEELUX PT. FEELUX FEELUX LIGHTING, INC FEELUX LIGHTING, INC (주)와이케이파트너스 (주)와이케이파트너스 FEELUX THAILAND CO.,LTD FEELUX THAILAND CO.,LTD SHAOXING SHANGYU FEELUX TRADING CO.,LTD SHAOXING SHANGYU FEELUX TRADING CO.,LTD (주)비에스피리츠 (주)비에스피리츠 (주)에프에스플래닝 (주)에프에스플래닝 VIRAL GENE, INC VIRAL GENE, INC CAR-TCELLKOR, INC CAR-TCELLKOR, INC FEELUX JAPAN CO.,LTD FEELUX JAPAN CO.,LTD 에스디비조합 에스디비조합 ZHEJIANG YANKON FEELUX CO.,LTD ZHEJIANG YANKON FEELUX CO.,LTD FEELUX LIGHTING (SHANGHAI) CO.,LTD FEELUX LIGHTING (SHANGHAI) CO.,LTD SHANDONG FEELUX KAITONG ELECTRONICS CO.,LTD SHANDONG FEELUX KAITONG ELECTRONICS CO.,LTD LIMINATUS PHARMA, LLC LIMINATUS PHARMA, LLC 주식회사 제넨셀 주식회사 제넨셀 스윗파트너스 스윗파트너스 ㈜알펜시아 ㈜알펜시아 원에이엠조합 원에이엠조합 KH MAKAHA LLC KH MAKAHA LLC KH MAKAHA LLC 2 KH MAKAHA LLC 2 KH MAKAHA LLC 3 KH MAKAHA LLC 3 KH MAKAHA LLC 4 KH MAKAHA LLC 4 KH MAKAHA LLC 5 KH MAKAHA LLC 5 에스이컬러컬쳐(주) 에스이컬러컬쳐(주) (주)파일엔지니어링 (주)파일엔지니어링 (주)와이케이파이낸셜대부 (주)와이케이파이낸셜대부 (주)파일리츠 (주)파일리츠 INMARK 스페인전문투자형사모부동산자투자신탁제26-3호 INMARK 스페인전문투자형사모부동산자투자신탁제26-3호 INMARK 스페인전문투자형사모부동산모투자신탁제26호 INMARK 스페인전문투자형사모부동산모투자신탁제26호 INMARK 전문투자형사모부동산투자신탁제24호 INMARK 전문투자형사모부동산투자신탁제24호 영농조합법인 금토디벨롭 영농조합법인 금토디벨롭 (주)블루오션스대부(구, 블루모나코대부) (주)블루오션스대부(구, 블루모나코대부) KH건설 Vina Co., Ltd KH건설 Vina Co., Ltd 트로이조합 트로이조합 케이엠조합 케이엠조합 오버나인와이디 오버나인와이디 더로스트조합 더로스트조합 주식회사 아이에이치큐 주식회사 아이에이치큐 제이에스피조합 제이에스피조합 (주)가지컨텐츠 (주)가지컨텐츠 제이비제이조합 제이비제이조합 ㈜케이에이치스포츠 ㈜케이에이치스포츠 (주)아이에이치큐리츠 (주)아이에이치큐리츠 (주)케이에이치농어촌산업 (주)케이에이치농어촌산업 (주)메가폰엔터테인먼트 (주)메가폰엔터테인먼트 (주)피팝코리아 (주)피팝코리아 영화사청어람(주) 영화사청어람(주) (주)아이에이치큐두쏠 (주)아이에이치큐두쏠 페이지원필름 주식회사 페이지원필름 주식회사 에스에이치조합 에스에이치조합 다원씨앤씨컴퍼니 다원씨앤씨컴퍼니 마루기획㈜ 마루기획㈜ 영화사 륙 영화사 륙 로간2호 콘텐츠재기지원투자조합 로간2호 콘텐츠재기지원투자조합 화현관광개발(구,글로벌디지털에셋그룹) 글로벌디지털에셋그룹 건하홀딩스 건하홀딩스 클로이블루조합 클로이블루조합 서울미라마 유한회사 서울미라마 유한회사 히스토리코리아(유) 히스토리코리아(유) 라이프타임채널코리아(유) 라이프타임채널코리아(유) 블루나눔재단 블루나눔재단 (*1) 당분기 중 처분하여 보고기간종료일 현재 출자금은 없습니다. 나. 당분기와 전분기 중 주요 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 회사명 매출(*1) 유형자산 등 처분(*2) 이자수익 매입 이자비용 기타비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주) - - - - - 2,000 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 3,340,900 - 22,148 297 - 관계기업 케이에이치건설(주) - - 25 - - (주)케이에이치미디어 - - 189,391 - - 전분기 회사명 매출(*1) 유형자산 등 처분(*2) 이자수익 매입 이자비용 잡이익(잡손실)(*3) 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주) - - - - 150,256 - 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 3,215,171 938,566 - 233,407 - - (주)제이더블유파트너스 - - - - - - 관계기업 케이에이치건설(주) - - - - - (5,401,046) (주)케이에이치미디어 - - 216,795 - - - (*1) 회사는 종속기업인 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.의 영업에 필요한 각종 원자재 등을 구매하여 종속기업에 공급하고 있는바 동 거래에서 발생하는 이익 해당액과 종속기업으로부터 수취하는 로열티수익을 기타매출로 계상하고 있습니다.(*2) 동 유형자산 등 처분과 관련하여 전분기 144,680천원의 처분이익이 인식되었습니다. (*3) 회사는 전분기 중 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 단기매매차익반환 등에 관한 규정에 따라 케이에이치건설(주)에 5,401,046천원의 단기매매차익을 지급하였습니다. 다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 특수관계자명 매출채권 기타금융자산 기타금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 매입채무 (대여금) (미수금/미수수익) 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 30,242,266 4,352,000 1,629,856 - 84,893 (주)제이더블유파트너스 - 8,080,000 - - - 관계기업 케이에이치건설(주) - 200,000 25 - - (주)케이에이치미디어 - - 411,972 19,601,238 - 전기말 특수관계자명 매출채권 기타금융자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 매입채무 (대여금) (미수금/미수수익) 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.(*1) 25,505,688 4,352,000 3,981,290 - 76,693 (주)제이더블유파트너스(*2) - 8,080,000 - - - 관계기업 (주)케이에이치미디어 - - 267,951 24,619,817 - (*1) 전기에 종속회사인 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.에 대하여 자산손상 검토를 하여 매출채권에 대해서 대손충당금 14,691,469천원 대손상각비환입 602,162천원을 반영하였고, 미수금에 대하여 대손충당금 645,361천원 기타의대손상각비 147,409천원을 반영하였습니다. 대여금에 대해서도 대손충당금은 4,352,000천원이며 전기에 반영한 기타의대손상각비는 없습니다.(*2) 종속회사인 (주)제이더블유파트너스에 대한 대여금에 대해 전기에 대손충당금 7,211,734천원, 기타의대손상각비 1,652,046천원을 반영하였습니다. 라. 당분기와 전분기 중 주요 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).대여> 당분기 특수관계자명 자금대여거래 전환사채 지분거래 대여 회수 인수 매도 전환 취득 회수 관계기업 케이에이치건설(주) 200,000 - - - - - - (주)케이에이치미디어(*1) - - - (1,199,829) - - - (*1) 회사가 보유하고 있는 케이에이치미디어 1차 전환사채 중 1,400,000천원을 조기 상환청구하였으며, 200,171천원의 당기손익공정가치금융자산처분이익이 인식되었습니다. 대여> 전분기 특수관계자명 자금대여거래 전환사채 지분거래 대여 회 수 인수 매도 전환 취득 회수 종속기업 (주)제이더블유파트너스 1,550,000 - - - - - - 기타특수관계자 (주)아이에이치큐(*1) - - - - - - (18,417,300) (*1) 회사는 에이이치와이티투자조합 지분을 아이에이치큐에 양도 하였으며, 6,417,300천원의 관계기업투자처분이익이 인식되었습니다. 차입> 전분기 특수관계자명 자금차입거래 전환사채 지분거래 상 환 차입 인수 매도 전환/상환 취득 회수 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주)(*1) 5,000,000 (5,000,000) - - (6,500,000) - - (*1) 회사가 발행한 전환사채를 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 케이에이치필룩스(주)가 상환청구하여 10회차 6,500,000천원을 조기 상환청구하였습니다. 마. 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다. 바. 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보제공 내역은 없습니다. 사. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 52,001 52,001 퇴직급여 5,330 6,749 합계 57,331 58,750 상기 주요경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다. 28. 부문별 정보 가. 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사의 제품매출은 마그네슘 사출 단일제품의 제조 및 판매를 통해 발생하며, 단일제품을 생산 판매함에 따라 최고의사결정자에게 기업전체수준에서의 재무정보를 보고하고 있습니다. 나. 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 회사 전체 수익의 10% 이상인 거래처 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 전분기 거래처 매출액(*) 비율(%) 거래처 매출액(*) 비율(%) A사 3,340,900 66.79 A사 3,215,171 68.46 B사 1,366,955 27.33 B사 839,902 17.88 (*) 동일 지배력하에 있는 기업을 단일고객으로 간주하였습니다. 다. 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 당분기 전분기 매출액(*) 비율(%) 매출액(*) 비율(%) 한국 1,660,957 33.21 1,480,901 31.53 베트남 3,340,900 66.79 3,215,599 68.47 합계 5,001,857 100.00 4,696,500 100.00 (*) 지역별 매출액은 고객의 소재지를 기준으로 작성된 것이며, 회사의 매출액은 전액 대한민국으로 귀속됩니다. 29. 재무위험관리29.1 신용위험회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. ·송장 발행 후 기한 내 매출채권의 지급 ·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 (1) 매출채권 가. 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위:천원). 구분 정상 90일 연체 91~180일 연체 181일~1년 연체 1년 초과 연체 2년 초과 연체 부도 및 회생 합계 특수관계자 기대 손실률 7.50% 1.00% - - 48.50% 93.93% 100.00% 총 장부금액 10,482,078 1,478,006 - - 2,934,723 13,273,562 - 28,168,369 손실충당금 785,706 14,780 - - 1,423,286 12,467,697 - 14,691,469 일반거래처 기대 손실률 0.00% - - - - 100.00% 100.00% 총 장부금액 675,240 - - - - 22,194 237,387 934,821 손실충당금 - - - - - 22,194 237,387 259,581 나. 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 손실충당금 14,950,528 15,556,225 - 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 522 (605,697) 기말 손실충당금 14,951,050 14,950,528 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 장부금액은 14,152,140천원(전기말: 11,610,728천원)입니다. (2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 대여금 기타 미수금 등 합계 기초 손실충당금 11,753,734 691,829 12,445,563 - 환입된 미사용 금액 - - - - 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - - - 기말 손실충당금 11,753,734 691,829 12,445,563 전기 대여금 기타 미수금 등 합 계 기초 손실충당금 9,543,046 544,420 10,087,466 - 환입된 미사용 금액 - - - - 손익에 인식된 손실충당금의 증가 2,210,688 147,409 2,358,097 기말 손실충당금 11,753,734 691,829 12,445,563 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.(3) 대손상각비당분기 와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출채권 522 252,892 기타금융자산 - 8,222 합계 522 261,114 29.2 외환위험 회사는 영업활동에 따른 외환위험, 특히 주로 달러화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 2,772,198 (2,772,198) 3,127,383 (3,127,383) JPY/원 - - 634 (634) 29.3 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간ㆍ주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 변동금리부 차입금은 없습니다. 29.4 유동성위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 529,509 - - - 529,509 기타금융부채(유동) 1,160,900 - - - 1,160,900 전환사채(*1) 32,541 - - - 32,541 기타금융부채(비유동) - 119,761 - - 119,761 합계 1,722,950 119,761 - - 1,842,711 전기말 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 630,994 - - - 630,994 기타금융부채(유동) 860,667 - - - 860,667 전환사채(*1) 111,489 1,416,430 - - 1,527,919 기타금융부채(비유동) - 26,376 1,641 - 28,017 합계 1,603,150 1,442,806 1,641 - 3,047,597 (*1) 회사가 발행한 전환사채의 조기상환청구권 행사가능 기간이 기도래 하였으므로유동부채로 분류되어 있으며, 조기상환청구권이 행사되지 않은 경우의 현금흐름을 표시하였습니다. 29.5 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.회사는 순차입금조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 순차입금조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 총차입금(*) 24,899 1,307,785 차감: 현금및현금성자산 352,849 308,087 순부채 (327,950) 999,698 자본총계 51,047,116 51,268,261 총자본 50,719,166 52,267,959 자금조달비율(%) (0.65) 1.91 (*) 전환사채가 포함되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사 정책 등당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 향후 배당가능이익을 실현하기 전까지는 배당을 실시할 계획이 없습니다. 당사는 아래와 같이 당사 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.(2023년03월31일기준 정관) 제8조의2 [이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식] ① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 20,000,000주로 한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 발행 시 액면금액을 기준으로 하여 연 1%이상에서 이사회의 결의로 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 종류주식은 제3항에 의한 배당을 받고, 잔여 배당가능이익에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당을 받는다. ⑤ 종류주식이 제3항의 배당률에 의한 배당을 받지 못한 사업연도가 있는 경우에도 미배당 분은 다음 사업연도로 이연 되지 아니한다. ⑥ 종류주식의 주주는 의결권이 없는 것으로 한다. 다만 종류주식의 주주는 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지 의결권이 있다. ⑦ 회사는 이사회 결의로 종류주식을 상환할 수 있다. ⑧ 주주는 회사에 대하여 종류주식의 상환을 청구할 수 있다. ⑨ 상환가액은 발행가액에 발행가액의 연10%를 넘지 않는 범위내에서 발행시 이사회에서 정한 금액을 더한 가액으로 한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다. ⑩ 상환기간(또는 상환청구 기간)은 종류주식의 발행 후 1월이 경과한 날로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행시 이사회 결의로 정한다. ⑪ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다. 제8조의3 [이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식] ① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 20,000,000주로 한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 발행 시 액면금액을 기준으로 하여 연 1%이상에서 이사회의 결의로 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 종류주식은 제3항에 의한 배당을 받고, 잔여 배당가능이익에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당을 받는다. ⑤ 종류주식이 제3항의 배당률에 의한 배당을 받지 못한 사업연도가 있는 경우에도 미배당 분은 다음 사업연도로 이연 되지 아니한다. ⑥ 종류주식의 주주는 의결권이 없는 것으로 한다. 다만 종류주식의 주주는 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지 의결권이 있다. ⑦ 회사는 종류주식의 주주가 전환을 청구할 수 있는 기간은 발행일로부터 1월 이상 10년 이내의 범위에서 이사회의 결의로 정한다. ⑧ 제7항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 회사는 종류주식 1주당 액면가액이 오백원(500)인 보통주식 1주를 부여한다. 단, 회사는 조정 후 전환비율이 종류주식 발행 당시 전환비율의 50%를 하회하지 않는 범위 내에서 회사의 경영성과에 따라 전환비율을 조정할 수 있는 내용으로 또는 종류주식 발행가액 보다 낮은 가액으로 주식 또는 주식등가물을 발행할 경우 전환비율을 조정할 수 있는 내용으로 종류주식을 발행할 수 있다. 전환비율 조정사유, 전환비율을 조정하는 기준이 되는 날 및 조정 방법 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑨ 제7항 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조(신주의 배당기산일)의 규정을 준용한다. 제11조 [신주의 동등배당] ① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. ② 삭제 제54조 [이익배당] ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 제14조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제54조의2 [분기배당] ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월·6월·9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다.)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 직전결산기의 자본금의 액 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법 시행령」 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다.)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업 연도말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 제55조 [배당금지급청구권의 소멸시효] ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 464 -27,928 -20,733 (별도)당기순이익(백만원) -221 -29,581 -17,149 (연결)주당순이익(원) 21 -1,393 -1,223 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - * 당사는 2016년 03월 21일 주주총회에서 배당이 있었으며, 최근 5년간 배당수익률은 해당 건에 대한 수익률입니다.(2016년 03월 21일 이후 배당은 없었습니다.) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000년 01월 06일 - 보통주 5,000 10,000 10,000 50,000,000 2008년 02월 20일 유상증자(주주배정) 보통주 15,000 10,000 10,000 200,000,000 2013년 12월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,000 10,000 1,300,000 230,000,000 2014년 01월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,000 10,000 1,300,000 240,000,000 2014년 02월 07일 무상증자 보통주 216,000 10,000 - 2,400,000,000 2014년 02월 28일 주식분할 보통주 4,560,000 500 - 2,400,000,000 2016년 07월 11일 유상증자(일반공모) 보통주 1,200,000 500 17,500 3,000,000,000 2016년 07월 11일 유상증자(제3자배정) 보통주 45,000 500 17,500 3,022,500,000 2019년 05월 02일 주식분할 보통주 24,180,000 100 - 3,022,500,000 2019년 09월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,004,009 100 2,495 3,222,900,900 2020년 04월 23일 전환권행사 보통주 1,633,097 100 1,837 3,386,210,600 2020년 05월 06일 유상증자(제3자배정) 보통주 5,533,200 100 994 3,939,530,600 2020년 05월 15일 전환권행사 보통주 2,312,138 100 1,730 4,170,744,400 2020년 07월 30일 전환권행사 보통주 7,246,374 100 1,380 4,895,381,800 2020년 09월 18일 전환권행사 보통주 1,476,014 100 1,355 5,042,983,200 2020년 10월 08일 전환권행사 보통주 1,476,014 100 1,355 5,190,584,600 2020년 11월 03일 전환권행사 보통주 2,945,507 100 1,358 5,485,135,300 2020년 11월 20일 전환권행사 보통주 2,414,484 100 994 5,726,583,700 2020년 11월 23일 전환권행사 보통주 1,408,449 100 994 5,867,428,600 2020년 11월 24일 전환권행사 보통주 1,131,789 100 994 5,980,607,500 2020년 11월 25일 전환권행사 보통주 4,011,567 100 994 6,381,764,200 2020년 11월 26일 전환권행사 보통주 738,007 100 1,355 6,455,564,900 2020년 11월 27일 전환권행사 보통주 1,472,754 100 1,358 6,602,840,300 2020년 11월 27일 전환권행사 보통주 1,476,014 100 1,355 6,750,441,700 2020년 11월 30일 전환권행사 보통주 1,327,140 100 1,507 6,883,155,700 2020년 11월 30일 전환권행사 보통주 603,616 100 994 6,943,517,300 2020년 12월 01일 전환권행사 보통주 50,301 100 994 6,948,547,400 2020년 12월 28일 전환권행사 보통주 2,214,022 100 1,355 7,169,949,600 2021년 01월 05일 전환권행사 보통주 50,301 100 994 7,174,979,700 2021년 01월 11일 전환권행사 보통주 251,509 100 994 7,200,130,600 2021년 03월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,642,008 100 757 7,464,331,400 2021년 03월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주 7,661,823 100 757 8,230,513,700 2021년 04월 14일 - 보통주 - 500 - 액면병합(*) 2021년 07월 12일 전환권행사 보통주 1,321,003 500 3,785 8,891,015,000 2021년 07월 16일 전환권행사 보통주 1,321,003 500 3,785 9,551,516,500 2021년 07월 21일 전환권행사 보통주 6,605 500 3,785 9,554,819,000 2021년 08월 05일 전환권행사 보통주 6,605 500 3,785 9,558,121,500 2021년 09월 14일 전환권행사 보통주 13,210 500 3,785 9,564,726,500 2022년 04월 06일 전환권행사 보통주 105,429 500 1,897 9,617,441,000 2022년 04월 18일 전환권행사 보통주 596,205 500 1,845 9,915,543,500 2022년 06월 07일 전환권행사 보통주 27,412 500 1,824 9,929,249,500 2022년 08월 08일 전환권행사 보통주 2,020,202 500 1,485 10,939,350,500 2022년 11월 15일 전환권행사 보통주 27,624 500 1,086 10,953,162,500 (*) 2021년 4월 14일 발생한 주식수의 감소는 액면가 100원의 주식 5주를 액면가 500원의 주식 1주로 액면병합에 따른 영향으로 65,844,110주 감소하였으며, 단주로 인하여 자본금이 200원 감소하였습니다. 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.04.14 액면병합 보통주 (65,844,110) 500 (*) (*) 5:1 액면병합으로 인한 단수주 감소로 자본금이 200원 감소- 변경전: 8,230,513,700- 변경후: 8,230,513,500 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 10 2021.02.25 2024.02.25 25,000,000,000 주식회사 장원테크 기명식 보통주식 2022.02.26~2024.02.21 100 553 30,000,000 54,249 - 합 계 - - - 25,000,000,000 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)장원테크 제1회차 CB 회사채 사모 2019년 02월 27일 20,000 표면이자 : 3% 만기수익율 : 3% - 2022년 02월 27일 200억 조기상환 - (주)장원테크제2회차 CB 회사채 사모 2019년 03월 13일 5,000 표면이자 : 3% 만기수익율 : 3% - 2022년 03월 13일 50억 전환 - (주)장원테크제3회차 CB 회사채 사모 2019년 04월 01일 10,000 표면이자 : 3% 만기수익율 : 3% - 2022년 04월 01일 100억 전환 - (주)장원테크제4회차 CB 회사채 사모 2019년 07월 30일 20,000 표면이자 : 3% 만기수익율 : 3% - 2022년 07월 30일 200억 전환 - (주)장원테크제5회차 CB 회사채 사모 2019년 11월 19일 10,000 표면이자 : 2% 만기수익율 : 4% - 2022년 11월 19일 37,500천원 상환9,962,500천원 전환 - (주)장원테크제6회차 CB 회사채 사모 2020년 05월 18일 5,000 표면이자 : 1% 만기수익율 : 1% - 2023년 05월 18일 50억 전환 - (주)장원테크제7회차 CB 회사채 사모 2020년 06월 29일 5,000 표면이자 : 1% 만기수익율 : 1% - 2023년 06월 29일 50억 전환 - (주)장원테크제8회차 CB 회사채 사모 2020년 12월 15일 5,000 표면이자 : 2% 만기수익율 : 4% - 2023년 12월 15일 11억 전환 26억 조기상환 - (주)장원테크제9회차 CB 회사채 사모 2020년 12월 04일 3,000 표면이자 : 2% 만기수익율 : 3% - 2023년 12월 04일 30억 전환 - (주)장원테크제10회차 CB 회사채 사모 2021년 02월 25일 25,000 표면이자 : 3.5% 만기수익율 : 5% - 2024년 02월 25일 250억 콜및 조기상환 22억 재매각18.9억천만원 조기상환 2.8억 전환 - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 30 - - - - - - 30 합계 30 - - - - - - 30 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2019.02.27 타법인 증권취득 20,000 타법인 증권취득(케이에이치건설(주)[구,이엑스티(주)] 지분취득) 19,251 (*1) 전환사채 2 2019.03.13 운영자금 5,000 운영자금(구매대금 및 연구개발비 및 인건비 등) 5,000 - 전환사채 3 2019.04.01 운영자금 10,000 운영자금(구매대금 및 연구개발비 및 인건비 등) 10,000 - 전환사채 4 2019.07.30 운영자금 5,000 운영자금(구매대금 및 연구개발비 및 인건비 등) 5,000 - 전환사채 4 2019.07.30 기타자금 15,000 투자조합 지분취득(드림투자조합 등 지분취득 /이엑스티 지분 추가 취득)전환사채 취득(케이에이치건설(주)[구,이엑스티(주)] 3회차 전환사채 취득) 15,000 - 전환사채 5 2019.11.19 기타자금 10,000 투자조합 지분취득(에이치와이티조합 지분취득) 12,000 (*2) 제3자배정 유상증자 - 2019.09.17 타법인 증권취득 5,000 타법인 증권취득(케이에이치건설(주)[구,이엑스티(주)] 지분 추가 취득) 7,000 (*3) 제3자배정 유상증자 - 2020.05.06 운영자금 500 운영자금(구매대금 및 연구개발비 및 인건비 등) 500 - 제3자배정 유상증자 - 2020.05.06 채무상환자금 5,000 1회차 전환사채 조기상환 5,000 - 전환사채 6 2020.05.18 운영자금 500 운영자금(구매대금 및 연구개발비 및 인건비 등) 500 - 전환사채 6 2020.05.18 채무상환자금 4,500 상상인저축은행 차입금 상환 5,000 - 전환사채 7 2020.06.29 타법인 증권취득 5,000 타법인 증권취득(케이에이치건설(주)[구,이엑스티(주)]지분 추가 취득) 5,000 - 전환사채 8 2020.12.15 타법인 증권취득 5,000 전환사채 취득(케이에이치미디어 1회차 전환사채 취득) 5,000 (*4) 전환사채 9 2020.12.04 타법인 증권취득 2,500 전환사채 취득(바이오메트로 1회차 전환사채 취득) 2,500 - 전환사채 9 2020.12.04 운영자금 500 운영자금(구매대금 및 연구개발비 및 인건비 등) 500 - 전환사채 10 2021.02.25 타법인 증권취득 25,000 전환사채 취득(케이에이치미디어 1회차 전환사채 취득) 25,000 (*4) 제3자배정 유상증자 - 2021.03.26 채무상환자금 3,000 케이에이치일렉트론 차입금 상환 3,000 - 제3자배정 유상증자 - 2021.03.26 기타자금 2,800 기타자금(구매대금 및 연구개발비 및 인건비 등) 2,800 - 제3자배정 유상증자 - 2021.03.26 채무상환자금 2,000 교보증권 차입금 상환 2,000 - (*1) 최초취득시 사용된 19,251백만원 외 나머지 자금 약 8억원은 케이에이치건설(주)[구,이엑스티(주)] 지분 추가 취득시 사용되었습니다. (*2) 추가자금은 차입자금 활용하여 지분취득 하였습니다. (*3) 추가 자기자금 활용하여 지분취득 하였습니다.(*4) 2021년 케이에이치미디어 전환사채 취득 자금으로 사용하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 최근3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없으며, 종속기업의 중요한 사업결합 및 사업매각 등의 내용 또한 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 제24기 매출채권 14,243,354 - 1,127,787 -7.92% 기타금융자산(유동) 2,063,751 - 467,227 -22.64% 기타금융자산(비유동) 583,253 - 190,000 -32.58% 합 계 16,890,358 - 1,785,014 -10.57% 제23기 매출채권 10,250,329 - 1,104,599 -10.78% 기타금융자산(유동) 1,724,061 - 463,312 -26.87% 기타금융자산(비유동) 582,748 - 190,000 -32.60% 합 계 12,557,138 - 1,757,911 -14.00% 제22기 매출채권 13,419,299 - 1,069,959 -7.97% 기타금융자산(유동) 1,009,906 - 269,828 -26.72% 기타금융자산(비유동) 637,683 - 190,000 -29.80% 합 계 15,066,888 - 1,529,787 -10.15% ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.(연결기준) (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제24기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 1,757,911 1,529,787 1,860,774 2. 순대손처리액(①－②±③) 32,114 70,813 89,172 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 32,114 70,813 89,172 3. 대손상각비 계상(환입)액 (5,011) 157,311 (420,159) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,785,014 1,757,911 1,529,787 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.(연결기준) (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침가. 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위:천원). 구분 정상 90일 연체 91~180일 연체 181일~1년 연체 1년 초과 연체 2년 초과 연체 부도 및 회생 합계 기대 손실률 0.00% 5.00% 10.00% 20.00% - 97.34% 100.00% 총 장부금액 13,031,972 21,877 20,968 24,807 - 906,343 237,387 14,243,354 손실충당금 - 1,094 2,097 4,961 - 882,248 237,387 1,127,787 나. 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 손실충당금 1,104,599 1,069,959 - 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (5,011) (3,535) - 환입된 미사용 금액 - - - 기타 28,199 38,175 기말 손실충당금 1,127,787 1,104,599 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 장부금액은 13,115,567천원(전기말: 9,145,731천원)입니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 3월이하 3월초과6개월이하 6개월초과1년이하 1년초과 계 금액 일반 12,999,037 21,877 78,709 1,143,731 14,243,354 특수관계자 4,132,263 1,381,700 5,053,008 17,686,291 28,253,262 계 17,131,300 1,403,577 5,131,717 18,830,022 42,496,616 구성비율 40.31% 3.30% 12.08% 44.31% 100.00% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제24기 제23기 제22기 비고 무선통신기기 및 기타제품 제품 2,061,897 1,993,554 3,281,362 - 상품 80,053 158,893 41,015 - 재공품 3,763,710 2,516,755 2,891,057 - 원재료 2,797,696 3,030,298 1,866,446 - 부재료 366,809 347,636 407,047 - 미착품 - 262,569 157,095 - 합계 9,070,165 8,309,705 8,644,022 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 10.45% 9.89% 5.76% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.86회 7.04회 12.58회 - (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 - 재고자산의 실사에 대해서는 매월 전수실사를 하며 장부상 재고 수량과 CROSS CHECK를 통하여 차이분석을 하고 있습니다.(나) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 함 (3) 유형자산 재평가 내역- 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 라. 공정가치 (1) 연결회사의 경영진은 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다. (2). 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 21,490,594 21,490,594 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 10,000 10,000 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 - - 4,528 4,528 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 22,913,413 22,913,413 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 10,000 10,000 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 - - 174,743 174,743 (3) 가치평가기법 및 투입변수 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 전환사채 20,952,578 3 옵션모델 할인율, 변동성 출자금 538,016 3 자산접근법 순자산가액 기타포괄손익공정가치측정금융자산 조합출자금 10,000 3 자산접근법 순자산가액 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 4,528 3 옵션평가모형 기초자산의 주가 502연환산 주가변동성 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 전환사채 22,152,408 3 옵션모델 할인율, 변동성 출자금 761,005 3 자산접근법 순자산가액 기타포괄손익공정가치측정금융자산 조합출자금 10,000 3 자산접근법 순자산가액 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 174,743 3 옵션평가모형 기초자산의 주가 878연환산 주가변동성 45.60% (4) 반복적인 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 공정가치로 측정되는 금융부채 기초 잔액 22,913,413 10,000 174,743 매입금액 - - - 매도금액 (1,199,830) - (170,215) 당기손익에 인식된 손익 (222,989) - - 대체 - - - 기말 잔액 21,490,594 10,000 4,528 전기 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 공정가치로 측정되는 금융부채 기초 잔액 48,861,730 10,000 8,146,160 매입금액 - - 838,660 매도금액 (11,761,228) - (9,811,052) 당기손익에 인식된 손익 (14,187,089) - 1,000,975 대체 - - - 기말 잔액 22,913,413 10,000 174,743 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라서 분,반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) 신한회계법인 - - - 제23기(전기) 신우회계법인 한정 계속기업 관련 중요한 불확실성 (1) 관계기업투자 및 관련 당기손익공정가치측정금융자산(수준3)의 손상검사(2) 수익인식 제22기(전전기) 신우회계법인 적정 (1) 담보로 취득한 주식의 취득 및 처분(2) 종속기업 및 관계기업 해산을 통해 취득한 전환사채 처분(3) 마일드1호조합 주식 거래(4) 갤럭시메자닌전문투자형 사모투자신탁제2호 거래(5) 신규 특수관계자의 식별 별도(1) 종속기업투자 및 관계기업투자 손상검사(2) 매출채권 대손충당금연결(1) 관계기업투자 손상검사(2) 수익인식 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 신한회계법인 별도 및 연결 반기재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 300백만원 2,200시간 - - 제23기(전기) 신우회계법인 별도 및 연결 반기재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 320백만원 2,600시간 330백만원 2,648시간 제22기(전전기) 신우회계법인 별도 및 연결 반기재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 230백만원 1,600시간 350백만원 1,736시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 5. 회계감사인의 변경 사업연도 외부감사인 변경사유 제24기(당기) 신한회계법인 직권지정 1년차 제22기(전전기) 신우회계법인 직권지정 3년차로 계약종료 제22기(전전기) 신우회계법인 직권지정 2년차 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라서 분기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가.이사회 구성 개요 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사(김진명,김형철,조경은,송소민)와 3인의 사외이사(김희준,김원신,김현우)로 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 해당사항이 없습니다. 다. 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비고 김희준 전) 의정부지방검찰청 차장검사 전) 광주지방검찰청 차장검사 전) 법무연수언 연구위원, 차장검사 현) 법무법인 엘케이비앤파트너스(대표변호사) - - - 김원신 2000.03 광주대학교 도시공학과 졸업 2001.10~2012.04 주식회사 미디어월 부장 - - - 김현우 1996.03~2000.02 전남대학교 음악학과 졸업 2009.03~2011.02 호남대학교 대학원 사회복지학과졸업 2018.03~2020.02 (사)한국자원봉사포럼 차장 - - 라. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 이사회의 권한 내용 구분 내용 비고 제31조 [이사의 수] 이 회사의 이사는 3명 이상 9명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 정관 제32조 [이사의 선임] ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다 정관 제33조 [이사의 임기] 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 정관 제34조 [이사의 보선] ① 이사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제31조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 사외이사가 사임·사망 등의 사유로 인하여 정관 제31조에서 정하는 원수를 결한 경우에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 충족되도록 하여야 한다. ③ 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. 정관 제35조 [대표이사 등의 선임] 이 회사는 이사회의 결의로 대표이사, 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사 약간명을 선임할 수 있다. 정관 제36조 [이사의 직무] ① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다. 정관 제37조 [이사의 보고의무] ① 이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. ② 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 정관 제38조 [이사의 의무] ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 취득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 정관 제39조 [이사회의 구성과 소집] ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 이사회의 의장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일의 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ④ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 정관 제40조 [이사회의 결의방법] ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 원격통신 수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제41조 [이사회의 의사록] ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 제42조 [이사의 보수와 퇴직금] ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. ③ 이사가 임기 중 적대적 인수합병으로 인하여 주주총회에서 해임되는 경우에는 통상적인 퇴직금과는 별도로 퇴직보상금으로 대표이사에게는 [30]억을, 대표이사가 아닌 이사에게는 [20]억을 지급한다. ④ 제3항을 개정 또는 변경할 경우, 그 효력은 개정 또는 변경을 결의한 주주총회가 속하는 사업연도 종료 후 발생한다. 정관 제42조의2 [이사의 책임경감] 상법 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 1년간 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다.)의 6배(사외이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 상법 제399조, 제397조의2 및 제398조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제43조 [상담역 및 고문] 이 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간명을 둘 수 있다. 정관 (2) 이사회 운영규정의 주요내용 구분 내용 비고 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사/감사의 보수 (16) 회사의 최대주주, 관계회사 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 회사의 영업과 무관한 투자 및 금전 대여 등의 승인 및 주주총회에의 보고 (18) 기타 주주총회에 부의할 의안 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 사업계획 및 예산의 승인 (3) 대표이사의 선임 및 해임 (4) 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (5) 기본조직의 제정 및 개폐 (6) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (7) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치·이전 또는 폐지 (8) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (9) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 재무에 관한 사항 (1) 직전사업연도 자산총계 1%이상 또는 5억원 이상의 투자에 관한 사항 (2) 직전사업연도 자산총계 1%이상 또는 5억원 이상의 특수관계자에 대한 자금대여에 관한 사항 (3) 직전사업연도 자산총계 1%이상 또는 5억원 이상의 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 신주의 발행 (6) 사채의 모집 (7) 준비금의 자본전입 (8) 전환사채의 발행 (9) 신주인수권부사채의 발행 (10) 직전사업연도 자산총계 1%이상의 대규모 금액의 자금도입 및 채무보증을 포함한 보증행위 (11) 직전사업연도 자산총계 1%이상의 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 이사에 관한 사항 (1) 회사의 기회 및 자산의 유용금지 (2) 이사 등과 회사간 거래의 승인 (3) 타회사의 임원 겸임 기타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요 하다고 인정하는 사항 마. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 김희준(출석률: 0%) 김원신(출석률: 0%) 김현우(출석률: 0%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 DIR-381 23.01.20 발행전환사채 조기상환 및 처분 결정의 건 - - - DIR-382 23.02.03 재무제표 확정의 건 - - - DIR-383 23.02.08 취득 전환사채 조기상환 청구 승인의 건 - - - DIR-384 23.02.14 발행전환사채 조기상환 및 처분 결정의 건 - - - DIR-385 23.02.22 주식 양도 결정의 건 - - - DIR-386 23.03.02 재무제표 확정의 건 - - - DIR-387 23.03.16 제23기 정기주주총회 소집의 건전자투표제 및 전자위임장권유제도 도입 승인의 건 - - - DIR-388 23.03.30 금전대여 승인의 건 - - - 주) 위의 중요의결사항은 보고서 작성일(23.03.31) 기준으로 작성하였습니다. 바. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 - 해당사항이 없습니다. 사. 이사의 독립성 - 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. - 당사의 이사회는 사내이사 4인(대표이사 포함)과 사외이사 3인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다 . 직명 성명 추천인 임기 연임횟수 선임일 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 선임배경 사내이사 김진명 이사회 3년 - 2021.03.26 대표이사 및 이사회 의장 - 최대주주 소속 임원 기업 경영에 필수적인 다양한 경력과 자질을 두루 갖추어 기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단 사내이사 김형철 이사회 3년 2회 2022.03.29 부사장 - 최대주주 소속 임원 당사의 경영지원 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 사내이사 조경은 이사회 3년 - 2023.03.31 사내이사 - 해당없음 폭넓은 경험과 전문성을 토대로 당사의 경영이념과 향후 목표달성에 적합한 후보자라고 판단되어 추천함 사내이사 송소민 이사회 3년 - 2023.03.31 사내이사 - 해당없음 경력에 따른 실무 경험이나 전문지식을 바탕으로 이사회에 참여함으로써 회사가 목표하는 이사회의 합리적 의사결정을 기여할수 있다고 판단되어 추천함 사외이사 김희준 이사회 3년 2회 2022.03.29 사외이사 - 해당없음 다양한 경험과 지식을 갖추고 있음과 동시에 사외이사로서의 직무 공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족하여 사외이사로 선임 사외이사 김원신 이사회 3년 - 2023.03.31 사외이사 - 해당없음 전문성과 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 회사의 경쟁력 제고에 기여하며, 경력에 따른 실무 경험이나 전문지식으로 회사의 의사결정 과정에서 전문적 의견 제시가 충분할 것으로 판단되어 추천함 사외이사 김현우 이사회 3년 - 2023.03.31 사외이사 - 해당없음 전문성과 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 회사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으며, 독립성과 책임감, 윤리의식 등 고려하여 추천함 *2023년 03월 31일 제23기 정기주주총회에서 사내이사 조경은, 송소민 , 사외이사 김원신, 김현우 4명이 신규선임 되었으며, 신언용, 장철원, 이평수, 김재석 이사는 사임하였습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 2 - 2 *2023년 03월 31일 정기주주총회에서 이평수, 김재석 사외이사 사임하고, 김원신,김현우 사외이사가 취임하였습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 회사 경영진들과의 교류 및 회사자체 활동을 통하여 회사의 경영과 관련된 주요사항들을 숙지 하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 (1) 감사위원회 설치여부당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 비상근감사 1명(김경남), 상근감사 1명(박석환)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 상근감사 박석환은 제 23기 주주총회에서 재선임 되었습니다. (2) 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 김경남 전) 법무법인(유한) 대륙아주 변호사 현) 법무법인(유한) 시헌 변호사 - 박석환 전) 메가마이다스투자자문 상무이사 전) 캡스톤자산운용 대표이사 전) 군인공제회 부이사장 현) 한국애널리스트회 이사 - 나. 감사의 독립성감사는 독립적으로 회사의 회계와 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내용 구성 ① 이 회사의 감사는 1명 이상 3명 이내로 한다. 그 중 1명 이상은 상근으로 한다. ② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 수는 합산한다. 감사방법 감사는 서면 또는 실지감사에 의하여 실시한다. 독립원칙 감사는 그 직무를 수행함에 있어서 이사회 및 타 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정하게 그 직무를 수행하여야 한다. 진 술 권 ① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.② 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 감사보고 감사의 업무를 보좌하기 위하여 관련 직책이나 직무가 부여된 직원은 감사결과를 종합 판단하여 시정 및 기타 사항에 관한 의견을 첨부하여 감사완료 후 지체없이 감사보고서를 작성하여 감사의 결재를 득 한후 대표이사에게 보고하여야 한다. 시정요구 감사는 감사결과 위법, 위규, 부당하거나 개선이 필요하다고 인정되는 사항이 있는 경우에는 대표이사에게 서면으로 다음 각 호의 요구를 할 수 있다.- 규정 또는 제도에 대한 개선- 위법, 위규, 부당하다고 인정된 사항에 대한 시정- 관계직원 및 부서에 대한 경고, 징계 또는 변상요구 감 사 록 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 김경남 감사 박석환 감사 찬반여부 찬반여부 DIR-381 23.01.20 발행전환사채 조기상환 및 처분 결정의 건 가결 - - DIR-382 23.02.03 재무제표 확정의 건 가결 - - DIR-383 23.02.08 취득 전환사채 조기상환 청구 승인의 건 가결 - - DIR-384 23.02.14 발행전환사채 조기상환 및 처분 결정의 건 가결 - - DIR-385 23.02.22 주식 양도 결정의 건 가결 - - DIR-386 23.03.02 재무제표 확정의 건 가결 - - DIR-387 23.03.16 제23기 정기주주총회 소집의 건전자투표제 및 전자위임장권유제도 도입 승인의 건 가결 - - DIR-388 23.03.30 금전대여 승인의 건 가결 - - 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 개별적인 업무역량 증진에 의하고 있으며, 필요시 내용에 대한 충분한 설명 및 질의응답을 진행하였습니다 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획팀 2 2~4년 경영정보제공 경영관리팀 5 6~9년 회계정보작성 바. 준법지원인 지원조직 현황해당사항없음. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라서 분기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 케이에이치필룩스(주) 본인 보통주 2,449,607 11.18 2,449,607 11.18 - 에스디비조합 관계회사 보통주 1,405,410 6.42 1,405,410 6.42 - 계 보통주 3,855,017 17.60 3,855,017 17.60 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 케이에이치필룩스(주) 63,361 한우근 - - - 케이에이치전자(주) 9.79 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 케이에이치필룩스(주) 자산총계 1,246,019 부채총계 766,469 자본총계 479,550 매출액 164,292 영업이익 -21,353 당기순이익 -90,384 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 사업부문은 부품사업, 소재사업, 조명사업, 바이오사업, 리조트사업, 기타사업 총 6개의 사업부문으로 이루어져 있습니다. 사업부문 회사 주요 재화 및 용역 주요 고객 사업내용 소재사업 ㆍ케이에이치필룩스(주)ㆍFEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTDㆍPT. FEELUXㆍFEELUX HONGKONG CO.,LIMITED 페라이트 코아 - (주)유니솔렉- 대아홀딩스(주)- (주)에스엘전자 페라이트 코아생산 및 판매 부품사업 ㆍ케이에이치필룩스(주)ㆍFEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTDㆍFEELUX OPTO ELECTRONICS(MUHAN) CO.,LTDㆍFEELUX HONGKONG CO.,LIMITEDㆍTAIAN FEELUX ELECTRONIC CO.,LTDㆍPT. FEELUXㆍFEELUX THAILAND CO., LTD 트랜스 포머라인 필터 - 리엔창(CHINA)- LG INNOTEK YANTAI- LG전자(주)- (주)와이투솔루션- (주)에이치엔이 트랜스 포머생산 및 판매 조명사업 ㆍ케이에이치필룩스(주)ㆍFEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTDㆍFEELUX LIGHTING INCㆍFEELUX JAPAN CO.,LTDㆍSHAOXING SHANGYU FEELUX TRADING CO.,LTD DIVA 3 LED Flexible Neon LED Mono Rail LED데코램프 LED슬림램프 LED - FAGERHULT S.L- ONNINEN OY IMPORT FORWARDING GROUP - NEON FRANCE - SPECIAL LIGHTING GROUP 조명 생산 및 판매 바이오사업 ㆍVIRAL GENE, INCㆍCAR-TCELLKOR, INC 면역항암치료제,GCC CAR-T 세포치료제 - 신약 연구개발업 리조트사업 ㆍ케이에이치강원개발(주)ㆍ(주)알펜시아ㆍKH MAKAHA LLCㆍKH MAKAHA LLC 2ㆍKH MAKAHA LLC 3ㆍKH MAKAHA LLC 4ㆍKH MAKAHA LLC 5 관광숙박업, 호텔업 국제회의시설업 휴양콘도운영업골프장운영업 - 개인, 단체 등 숙박 및 레저 기타사업 ㆍ케이에이치필룩스(주)ㆍ(주)와이케이파트너스ㆍ(주)비에스피리츠ㆍ(주)에프에스플래닝ㆍ에스디비조합ㆍ(주)스윗파트너스 건설업,부동산업,인테리어, 공사용역제공 등 - 개인 등 건설업인테리어공사 매출 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 케이에이치전자(주) 20,131 배보성 - - - 클로이블루조합 16.39 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 케이에이치전자(주) 자산총계 226,863 부채총계 61,847 자본총계 165,016 매출액 12,516 영업이익 -4,396 당기순이익 -107,543 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 케이에이치필룩스(주) 2,449,607 11.18 - 에스디비조합 1,405,410 6.42 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,605 12,614 99.93 15,975,003 21,906,325 73.86 - *2022년 기말 소액주주(1%미만주주)현황입니다. 바. 주가 및 주식거래 실적(1)국내증권시장 (단위 : 원, 주) 구분 22년 10월 22년 11월 22년 12월 23년 01월 23년 02월 23년 03월 주가 최고 1,150 1,315 1,375 860 845 663 최저 993 975 878 721 641 609 평균 1,059 1,132 1,125 803 727 639 거래량 최고(일) 184,155 3,091,859 647,751 554,482 2,185,265 2,338,266 최저(일) 22,064 40,125 49,514 27,493 71,684 127,627 월간거래량 1,392,017 11,782,242 5,380,154 3,949,929 5,600,876 3,395,453 3개월 평균 일거래량 86,213 245,402 299,264 335,116 248,849 281,440 (2)해외증권시장해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 배상윤 남 1966.10 회장 미등기 상근 경영총괄 서울대학교 최고경영자 과정 수료현) 케이이에치 그룹 회장현) 재단법인 블루나눔재단 이사장 - - 최대주주 소속 임원 2021.04~현재 - 김진명 남 1964.02 대표이사 사내이사 상근 경영전략 아주대학교 전자공학과 졸업전) 케이에이치일렉트론(주) 이사(20.01~21.03)현) 케이에이치필룩스(주) 부사장(89.01~)현) 케이에이치건설(주) 이사(20.01~)현) (주)장원테크 대표이사 - - 최대주주 소속 임원 2020.01~현재 2024.03.26 김형철 남 1974.06 이사 사내이사 상근 경영총괄 국민대학교 회계정보학과전) 한국전자인증 팀장현) 케이에이치필룩스(주) 부사장(16.06~)현) 케이에이치일렉트론(주) 부사장(19.07~)현) (주)제이더블유파트너스 이사(19.02~)현) 케이에이치건설(주) 부사장(19.09~)현) (주)장원테크 부사장(19.02~) - - 최대주주 소속 임원 2019.02~현재 2025.03.29 조경은 여 1985.01 이사 사내이사 상근 경영전략 중앙대학교 졸업 서강대학교 석사 졸업 현) 차차컴퍼니㈜ 대표이사(18.07~)현) (주)장원테크 이사(23.03~) - - - 2023.03~현재 2026.03.31 송소민 여 1992.08 이사 사내이사 상근 경영전략 서울예술대학교 졸업 현) (주)송룩 대표이사(17.01~)현) (주)장원테크 이사(23.03~) - - - 2023.03~현재 2026.03.31 김희준 남 1967.01 이사 사외이사 비상근 사외이사 전남대학교 대학원 법학과 졸업전) 의정부지방검찰청 차장검사 전) 광주지방검찰청 차장검사 전) 법무연수언 연구위원, 차장검사 현) 법무법인 엘케이비앤파트너스(대표변호사)현) (주)장원테크 사외이사(19.02~) - - - 2019.02~현재 2025.03.29 김원신 남 1975.09 이사 사외이사 비상근 사외이사 광주대학교 졸업 전) 주식회사 미디어월 부장(01.10~12.04)현) (주)장원테크 시외이사(23.03~) - - - 2023.03~현재 2026.03.31 김현우 여 1977.07 이사 사외이사 비상근 사외이사 전남대학교 졸업 호남대학교 대학원 졸업 전) (사)한국자원봉사포럼 차장(18.03~20.02)현) (주)장원테크 사외이사(23.03~) - - - 2023.03~현재 2026.03.31 김경남 남 1980.03 감사 감사 비상근 감사 전) 법무법인(유한) 대륙아주 변호사 현) 법무법인(유한) 시헌 변호사현) (주)장원테크 감사(19.02~) - - - 2019.02~ 현재 2025.03.29 박석환 남 1957.12 감사 감사 상근 감사 전) 메가마이다스투자자문 상무이사(07.01~08.10) 전) 캡스톤자산운용 대표이사(09.12~11.10) 전) 군인공제회 부이사장(12.01~14.12) 전) 한국애널리스트회 이사(16.06~20.02)현) (주)장원테크 상근감사(20.02~) - - - 2020.03~현재 2026.03.31 장철원 남 1973.06 이사 미등기 상근 경영전략 광신대학교 졸업전) 과학기술정보통신부(97.01~19.12)전) 케이에이치일렉트론(주) 이사(20.01~21.03)현) 케이에이치필룩스(주) 이사(20.01~)현) (주)장원테크 이사(20.01~)현) 케이에이치건설(주) 이사(20.03~) - - 최대주주 소속 임원 2020.02~현재 - 배현호 남 1978.01 이사 미등기 상근 경영지원 대구카톨릭대학교 경영학과 졸업전) (주)에피밸리 재무그룹장(04.10~11.12)전) (주)시노펙스 회계파트장(11.12~15.07)현) (주)장원테크 이사 (15.07~) - - - 2015.07~현재 - 나. 타회사 임원겸직 현황 장원테크 겸직회사 성 명 직 위 회사명 직 위 배상윤 회장 (주)건하홀딩스 사내이사 케이에이치전자(주) 회장 케이에이치필룩스(주) 케이에이치건설(주) ㈜아이에이치큐 FEELUX LIGHTING INC. 사내이사 CAR-TCELLKOR, INC 사내이사 김형철 사내이사 (부사장) 케이에이치전자(주) 부사장 케이에이치건설(주) 부사장 케이에이치필룩스(주) 부사장 (주)제이더블유파트너스 사내이사 ㈜아이에이치큐 대표이사 (주)케이에이치스포츠 사내이사 아이에이치큐리츠㈜ 대표이사 CAR-TCELLKOR,INC 대표이사 마루기획(주) 대표이사 김진명 대표이사 케이에이치필룩스(주) 부사장 케이에이치건설(주) 부사장 FEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTD 사내이사 FEELUX THAILAND CO.,LTD 사내이사 FEELUX LIGHTING (SHANGHAI) CO.,LTD 감사 SHANDONG FEELUX KAITONG ELECTRONICS CO., LTD 감사 장철원 이사 케이에이치필룩스(주) 사내이사 케이에이치건설(주) 사내이사 (주)케이에이치미디어 사내이사 (주)비에스피리츠 사내이사 김경남 감사 (주)케이에이치미디어 감사 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 이동통신산업 남 65 - - - 65 5.67 796 11 - - - - 이동통신산업 여 25 - 2 - 27 5.61 210 7 - 합 계 91 - 2 - 92 - 1,006 10 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 23 11 - 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략합니다.(반기/사업보고서에 기재 예정 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 KH그룹 5 74 79 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 kh group 구조도_fy23.1q_v1.jpg kh group 구조도_fy23.1q_v1 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 3 4 5,604 -2,090 -1,197 2,317 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 - - - - 계 1 4 5 5,604 -2,090 -1,197 2,317 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 장원테크 겸직회사 성 명 직 위 회사명 직 위 배상윤 회장 (주)건하홀딩스 사내이사 케이에이치전자(주) 회장 케이에이치필룩스(주) 케이에이치건설(주) ㈜아이에이치큐 FEELUX LIGHTING INC. 사내이사 CAR-TCELLKOR, INC 사내이사 김형철 사내이사 (부사장) 케이에이치전자(주) 부사장 케이에이치건설(주) 부사장 케이에이치필룩스(주) 부사장 (주)제이더블유파트너스 사내이사 ㈜아이에이치큐 대표이사 (주)케이에이치스포츠 사내이사 아이에이치큐리츠㈜ 대표이사 CAR-TCELLKOR,INC 대표이사 마루기획(주) 대표이사 김진명 대표이사 케이에이치필룩스(주) 부사장 케이에이치건설(주) 부사장 FEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTD 사내이사 FEELUX THAILAND CO.,LTD 사내이사 FEELUX LIGHTING (SHANGHAI) CO.,LTD 감사 SHANDONG FEELUX KAITONG ELECTRONICS CO., LTD 감사 장철원 이사 케이에이치필룩스(주) 사내이사 케이에이치건설(주) 사내이사 (주)케이에이치미디어 사내이사 (주)비에스피리츠 사내이사 김경남 감사 (주)케이에이치미디어 감사 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종업원에 대한 대여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 주임종단기채권 25,000 25,000 나. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 165,745 244,882 퇴직급여 5,330 6,749 합계 171,075 251,631 상기 주요경영진에는 연결회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원등으로 구성되어 있습니다 5. 특수관계자 거래 가. 당분기말과 전기말 현재 회사와 주요 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스 주식회사 케이에이치필룩스 주식회사 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. JANGWON TECH VINA Co., Ltd. (주)제이더블유파트너스 (주)제이더블유파트너스 - 일하는사람(주)(*1) 관계기업 케이에이치건설 주식회사 케이에이치건설 주식회사 주식회사 케이에이치미디어 주식회사 케이에이치미디어 기타특수관계자 케이에이치전자 주식회사 케이에이치전자 주식회사 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 KH ELECTRON PHILS. CORP. KH ELECTRON PHILS. CORP. 주식회사 아이벡터 주식회사 아이벡터 SAMBON USA SAMBON USA 주식회사 진앤튠 주식회사 진앤튠 에이치와이티조합 에이치와이티조합 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호 인마크제일호사모투자합자회사 인마크제일호사모투자합자회사 케이에이치강원개발 주식회사 케이에이치강원개발 주식회사 FEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTD FEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTD FEELUX OPTO ELECTRONICS(MUHAN) CO.,LTD FEELUX OPTO ELECTRONICS(MUHAN) CO.,LTD FEELUX HONGKONG CO.,LIMITED FEELUX HONGKONG CO.,LIMITED TAIAN FEELUX ELECTRONIC CO.,LTD TAIAN FEELUX ELECTRONIC CO.,LTD PT. FEELUX PT. FEELUX FEELUX LIGHTING, INC FEELUX LIGHTING, INC (주)와이케이파트너스 (주)와이케이파트너스 FEELUX THAILAND CO.,LTD FEELUX THAILAND CO.,LTD SHAOXING SHANGYU FEELUX TRADING CO.,LTD SHAOXING SHANGYU FEELUX TRADING CO.,LTD (주)비에스피리츠 (주)비에스피리츠 (주)에프에스플래닝 (주)에프에스플래닝 VIRAL GENE, INC VIRAL GENE, INC CAR-TCELLKOR, INC CAR-TCELLKOR, INC FEELUX JAPAN CO.,LTD FEELUX JAPAN CO.,LTD 에스디비조합 에스디비조합 ZHEJIANG YANKON FEELUX CO.,LTD ZHEJIANG YANKON FEELUX CO.,LTD FEELUX LIGHTING (SHANGHAI) CO.,LTD FEELUX LIGHTING (SHANGHAI) CO.,LTD SHANDONG FEELUX KAITONG ELECTRONICS CO.,LTD SHANDONG FEELUX KAITONG ELECTRONICS CO.,LTD LIMINATUS PHARMA, LLC LIMINATUS PHARMA, LLC 주식회사 제넨셀 주식회사 제넨셀 스윗파트너스 스윗파트너스 ㈜알펜시아 ㈜알펜시아 원에이엠조합 원에이엠조합 KH MAKAHA LLC KH MAKAHA LLC KH MAKAHA LLC 2 KH MAKAHA LLC 2 KH MAKAHA LLC 3 KH MAKAHA LLC 3 KH MAKAHA LLC 4 KH MAKAHA LLC 4 KH MAKAHA LLC 5 KH MAKAHA LLC 5 에스이컬러컬쳐(주) 에스이컬러컬쳐(주) (주)파일엔지니어링 (주)파일엔지니어링 (주)와이케이파이낸셜대부 (주)와이케이파이낸셜대부 (주)파일리츠 (주)파일리츠 INMARK 스페인전문투자형사모부동산자투자신탁제26-3호 INMARK 스페인전문투자형사모부동산자투자신탁제26-3호 INMARK 스페인전문투자형사모부동산모투자신탁제26호 INMARK 스페인전문투자형사모부동산모투자신탁제26호 INMARK 전문투자형사모부동산투자신탁제24호 INMARK 전문투자형사모부동산투자신탁제24호 영농조합법인 금토디벨롭 영농조합법인 금토디벨롭 (주)블루오션스대부(구, 블루모나코대부) (주)블루오션스대부(구, 블루모나코대부) KH건설 Vina Co., Ltd KH건설 Vina Co., Ltd 트로이조합 트로이조합 케이엠조합 케이엠조합 오버나인와이디 오버나인와이디 더로스트조합 더로스트조합 주식회사 아이에이치큐 주식회사 아이에이치큐 제이에스피조합 제이에스피조합 (주)가지컨텐츠 (주)가지컨텐츠 제이비제이조합 제이비제이조합 ㈜케이에이치스포츠 ㈜케이에이치스포츠 (주)아이에이치큐리츠 (주)아이에이치큐리츠 (주)케이에이치농어촌산업 (주)케이에이치농어촌산업 (주)메가폰엔터테인먼트 (주)메가폰엔터테인먼트 (주)피팝코리아 (주)피팝코리아 영화사청어람(주) 영화사청어람(주) (주)아이에이치큐두쏠 (주)아이에이치큐두쏠 페이지원필름 주식회사 페이지원필름 주식회사 에스에이치조합 에스에이치조합 다원씨앤씨컴퍼니 다원씨앤씨컴퍼니 마루기획㈜ 마루기획㈜ 영화사 륙 영화사 륙 로간2호 콘텐츠재기지원투자조합 로간2호 콘텐츠재기지원투자조합 화현관광개발(구,글로벌디지털에셋그룹) 글로벌디지털에셋그룹 건하홀딩스 건하홀딩스 클로이블루조합 클로이블루조합 서울미라마 유한회사 서울미라마 유한회사 히스토리코리아(유) 히스토리코리아(유) 라이프타임채널코리아(유) 라이프타임채널코리아(유) 블루나눔재단 블루나눔재단 (*1) 당분기 중 처분하여 보고기간종료일 현재 출자금은 없습니다. 나. 당분기와 전분기 중 주요 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 회사명 매출(*1) 유형자산 등 처분(*2) 이자수익 매입 이자비용 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 3,340,900 - 22,148 297 - 관계기업 케이에이치건설(주) - - 25 - - (주)케이에이치미디어 - - 189,391 - - 전분기 회사명 매출(*1) 유형자산 등 처분(*2) 이자수익 매입 이자비용 잡이익(잡손실)(*3) 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주) - - - - 150,256 - 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 3,215,171 938,566 - 233,407 - - (주)제이더블유파트너스 - - - - - - 관계기업 케이에이치건설(주) - - - - - (5,401,046) (주)케이에이치미디어 - - 216,795 - - - (*1) 회사는 종속기업인 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.의 영업에 필요한 각종 원자재 등을 구매하여 종속기업에 공급하고 있는바 동 거래에서 발생하는 이익 해당액과 종속기업으로부터 수취하는 로열티수익을 기타매출로 계상하고 있습니다.(*2) 동 유형자산 등 처분과 관련하여 전분기 144,680천원의 처분이익이 인식되었습니다. (*3) 회사는 전분기 중 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 단기매매차익반환 등에 관한 규정에 따라 케이에이치건설(주)에 5,401,046천원의 단기매매차익을 지급하였습니다. 다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 특수관계자명 매출채권 기타금융자산 기타금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 매입채무 (대여금) (미수금/미수수익) 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 30,242,266 4,352,000 1,629,856 - 84,893 (주)제이더블유파트너스 - 8,080,000 - - - 관계기업 케이에이치건설(주) - 200,000 25 - - (주)케이에이치미디어 - - 411,972 19,601,238 - 전기말 특수관계자명 매출채권 기타금융자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 매입채무 (대여금) (미수금/미수수익) 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.(*1) 25,505,688 4,352,000 3,981,290 - 76,693 (주)제이더블유파트너스(*2) - 8,080,000 - - - 관계기업 (주)케이에이치미디어 - - 267,951 24,619,817 - (*1) 전기에 종속회사인 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.에 대하여 자산손상 검토를 하여 매출채권에 대해서 대손충당금 14,691,469천원 대손상각비환입 602,162천원을 반영하였고, 미수금에 대하여 대손충당금 645,361천원 기타의대손상각비 147,409천원을 반영하였습니다. 대여금에 대해서도 대손충당금은 4,352,000천원이며 전기에 반영한 기타의대손상각비는 없습니다.(*2) 종속회사인 (주)제이더블유파트너스에 대한 대여금에 대해 전기에 대손충당금 7,211,734천원, 기타의대손상각비 1,652,046천원을 반영하였습니다. 라. 당분기와 전분기 중 주요 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).대여> 당분기 특수관계자명 자금대여거래 전환사채 지분거래 대여 회수 인수 매도 전환 취득 회수 관계기업 케이에이치건설(주) 200,000 - - - - - - (주)케이에이치미디어(*1) - - - (1,199,829) - - - (*1) 회사가 보유하고 있는 케이에이치미디어 1차 전환사채 중 1,400,000천원을 조기 상환청구하였으며, 200,171천원의 당기손익공정가치금융자산처분이익이 인식되었습니다. 대여> 전분기 특수관계자명 자금대여거래 전환사채 지분거래 대여 회 수 인수 매도 전환 취득 회수 종속기업 (주)제이더블유파트너스 1,550,000 - - - - - - 기타특수관계자 (주)아이에이치큐(*1) - - - - - - (18,417,300) (*1) 회사는 에이이치와이티투자조합 지분을 아이에이치큐에 양도 하였으며, 6,417,300천원의 관계기업투자처분이익이 인식되었습니다. 차입> 전분기 특수관계자명 자금차입거래 전환사채 지분거래 상 환 차입 인수 매도 전환/상환 취득 회수 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주)(*1) 5,000,000 (5,000,000) - - (6,500,000) - - (*1) 회사가 발행한 전환사채를 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 케이에이치필룩스(주)가 상환청구하여 10회차 6,500,000천원을 조기 상환청구하였습니다. 마. 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다. 바. 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보제공 내역은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 - - - - ※ 본보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, 천VND). 약정사항 금융기관 당분기말 전기말 한도금액 사용액 한도금액 사용액 일반자금대출약정 (주)신한은행 싱가폴지점 - - USD 500,000 USD 500,000 Shinhan Bank Vietnam Limited USD 2,200,000 USD 200,000 USD 2,200,000 VND 28,631,037 VND 45,973,727 Vietcom bank VND 25,000,000 USD 674,240 VND 25,000,000 USD 831,665 VND 5,341,074 VND 5,341,074 Tien Phong Bank(*1) VND 10,000,000 - VND 10,000,000 - (*1) 연결회사는 Tien Phong Bank와 회사의 장래발생 매출채권을 담보로 제공하고있습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 제공하는 자 보증금액 보증내역 당분기말 전기말 서울보증보험(주) 44,000 40,000 외국인 노동자 임금지급 다. 당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 사건번호 관할법원 심급 원고 피고 원고소가 피고소가 2021나2011082(*1) 서울고등법원 2심(항소심) 흥국화재해상보험(주) (주)장원테크 730,877 - (*1) 상기 1심원고 일부 승소하여 확정금액을 지급하였으며, 현재 2심 진행중입니다. 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다.마. 채무보증현황 - 본 보고서 'X. 대주주 등과의 거래내용'을 참조하시기 바랍니다.바. 채무인수약정 현황 - 공시서류작성 기준일 현재 연결회사는 채무인수약정과 관련하여 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 불성실공시법인 지정 1. 불성실공시법인 지정 1) 불성실공시 유형 : 공시불이행 1건 2) 불성실공시 내용 - 소송 등의 제기·신청(경영권 분쟁 소송)(회계장부 열람 및 등사 가처분) 지연공시 3) 사유발생일 :2021.01.18 4) 공 시 일 : 2021.01.20 5) 지정예고일 : 2021.01.26 6) 지 정 일 : 2021.02.17 7) 부과벌점 : 0.0점 8) 누적벌점 : 0.0점 9) 공시위반제재금 : 대체부과 12,000,000원(3.0점x4백만원) 10) 관련근거 : 코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조2. 주권매매거래정지 : 해당사항 없음3. 회사의 이행현황 : 공시위반제재금 12,000,000원을 2021년 02월 26일 납부4. 재발방지를 위한 회사의 대책 : 당사는 공시와 관련한 내부회계관리제도를 보다 엄격히 적용하도록 노력하고 있으며 공시책임자와 공시담당자는 향후 이와같은 불성실공시가 재발하지 않기 위하여 세심하게 검토하고 있습니다. 또한 공시와 관련하여 해당 임직원을 대상으로 주기적인 교육을 진행하고 있습니다.나. 상장폐지사유 발생 1. 사유 : 감사범위제한으로인한 한정 2. 발생일 : 2023년 04월 07일 감사보고서 제출 3. 주권매매거래정지 : 2023년 04월 06일 07:40:00 ~ 4. 개선기간 부여 : 2024년 04월 11일 까지 5. 회사의 대책 : 이의신청을 통하여 개선기간을 부여 받았으며, 개선 계획에 따라 이행 예정 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없음나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.라. 법적위험 변동사항 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.아. 합병등의 사후정보 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.자. 녹색경영 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.차. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 2013.01.03 베트남 휴대폰 및 기타 IT제품의 금속 다이캐스팅 및 모듈조립, 프레스, 가공 51,886 주1) 해당 주식회사 제이더블유파트너스 2019.03.05 경북 구미시 전자전기기계기구,통신기계기구 관련부품 소재 및 가공 판매업 755 주2) - 일하는사람 주식회사 2019.07.05 서울특별시 강동구 연예인 매니지먼트, 음반기획, 공연기획 - 주3) - 주1) 당사는 종속회사의 지분 100%를 지배하고 있으며, 기업회계기준서 제1110호에 언급된 피투자기업에 대한 지배력을 가지고 있습니다.주2) 당사는 종속회사의 지분 100%를 소유하고 있습니다.주3) 당분기 중 청산완료하여 종속기업에서 제외됩니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 5 케이에이치전자 주식회사 124311-0021149 케이에이치필룩스 주식회사 111511-0004162 주식회사 장원테크 176011-0020559 케이에이치건설 주식회사 110111-5794494 주식회사 아이에이치큐 110111-0042393 비상장 74 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 120100380 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 122101811 KH ELECTRON PHILS. CORP. 155101808 주식회사 아이벡터 121111-0352137 SAMBON USA 27511511 주식회사 진앤튠 110111-6247004 에이치와이티조합 149-80-01475 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호 K553F9CX5850 인마크제일호사모투자합자회사 110113-0026202 주식회사 케이에이치미디어 121111-0399006 케이에이치강원개발 주식회사 280211-0226916 FEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTD - FEELUX OPTO ELECTRONICS(MUHAN) CO.,LTD - FEELUX HONGKONG CO.,LIMITED - TAIAN FEELUX ELECTRONIC CO.,LTD - PT. FEELUX - FEELUX LIGHTING, INC - (주)와이케이파트너스 110111-2588709 FEELUX THAILAND CO.,LTD - SHAOXING SHANGYU FEELUX TRADING CO.,LTD - (주)비에스피리츠 110111-0856455 (주)에프에스플래닝 110111-6630142 VIRAL GENE, INC - CAR-TCELLKOR, INC - FEELUX JAPAN CO.,LTD - 에스디비조합 198-80-02331 ZHEJIANG YANKON FEELUX CO.,LTD - FEELUX LIGHTING (SHANGHAI) CO.,LTD - SHANDONG FEELUX KAITONG ELECTRONICS CO.,LTD - LIMINATUS PHARMA, LLC - 스윗파트너스 110111-7943619 ㈜알펜시아 145011-0011604 원에이엠조합 123-80-63445 KH MAKAHA LLC KH MAKAHA LLC 2 KH MAKAHA LLC 3 KH MAKAHA LLC 4 KH MAKAHA LLC 5 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. - (주)제이더블유파트너스 176011-0129252 에스이컬러컬쳐(주) 110111-6928141 (주)파일엔지니어링 110111-7057527 (주)와이케이파이낸셜대부 110111-7114319 (주)파일리츠 110111-7147089 INMARK 스페인전문투자형사모부동산자투자신탁제26-3호 - INMARK 스페인전문투자형사모부동산모투자신탁제26호 - INMARK 전문투자형사모부동산투자신탁제24호 - 영농조합법인 금토디벨롭 131171-0001356 (주)블루오션스대부 110111-6645034 KH건설 Vina Co., Ltd - 트로이조합 452-80-02370 케이엠조합 710-80-01976 오버나인와이디 751-81-01561 더로스트조합 112-80-03637 제이에스피조합 139-80-02803 (주)가지컨텐츠 110111-3581091 제이비제이조합 574-80-02404 ㈜케이에이치스포츠 495-87-02338 (주)아이에이치큐리츠 134511-0515104 (주)케이에이치농어촌산업 110111-7880142 (주)메가폰엔터테인먼트 110111-6168359 (주)피팝코리아 110111-7555563 영화사청어람(주) 110111-2385957 (주)아이에이치큐두쏠 110111-4957689 페이지원필름 주식회사 110111-5065548 에스에이치조합 190-80-02278 다원씨앤씨컴퍼니 110111-7943437 마루기획㈜ 110111-4397596 영화사 륙 110111-5938597 로간2호 콘텐츠재기지원투자조합 148-80-02210 화현관광개발(구 글로벌디지털에셋그룹) 110111-7485299 건하홀딩스 110111-7617743 클로이블루조합 769-80-01060 서울미라마 유한회사 110114-0037009 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 비상장 2013.01.03 경영참가 10,398 - 100.0 - - - - - 100.00 - 51,886 290 (주)제이더블유파트너스 비상장 2019.03.05 경영참가 200 - 100.0 - - - - - 100.00 - 755 -324 케이에이치건설(주) 상장 2019.03.20 경영참가 19,582 12,001,078 9.7 5,424 -4,226,078 -1,910 -1,197 7,775,000 6.29 2,317 169,383 -16,653 일하는사람(주)(*1) 비상장 2019.09.02 경영참가 950 190,000 100.0 180 -190,000 -180 - - - - - - (주)케이에이치미디어 비상장 2021.03.29 단순투자 10,000 20,000,000 19.9 - - - - 20,000,000 19.94 - 37,603 -13,028 합 계 32,191,078 - 5,604 -4,416,078 -2,090 -1,197 27,775,000 - 2,317 259,627 -29,715 (*1)당기 중 청산하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음