장원테크 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

제22기 기말 : 2021년 12월 31일 현재
제21기 기말 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 장원테크와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 장원테크(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사(와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요회사는 IT기기, 자동차, 의료기 등 부분품의 제조를 목적으로 2000년 1월에 설립되어 경상북도 구미시 공단로에 본사와 공장을 두고 있으며, 경상북도 구미시 산동면 및 공단로에 공장을 두고 있습니다.회사는 2016년 7월 15일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 유상증자 등을 거처 당기말 현재 보통주자본금은 9,565백만원입니다.

당기말 현재 회사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

케이에이치필룩스(주)[구,(주)필룩스]	2,449,607	12.81

에스디비조합	1,532,364	8.01

기 타	15,147,482	79.18

합 계	19,129,453	100.00

1.2 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배기업 지분율(%)	결산월	업 종

당기말	전기말

JANGWON TECH VINA Co., Ltd.	베트남	100	100	12월	휴대폰 부품제조

(주)제이더블유파트너스	한국	100	100	12월	전자전기계기구제조

갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호(*1)	한국	-	88	12월	투자 및 투자자문업

일하는사람(주)	한국	100	100	12월	엔터테인먼트

(*1) 회사의 종속기업인 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호는 2021년 3월 23일 해산하였습니다.1.3 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 49,902,399 47,613,033 2,289,366 67,703,083 (10,476,266) (9,270,961) (주)제이더블유파트너스 4,541,769 9,155,430 (4,613,661) - (2,947,282) (2,947,282) 일하는사람(주) 287,692 55,046 232,646 - (67,042) (67,042) 종속기업 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 45,723,907 45,043,579 680,328 40,840,000 (14,331,219) (14,121,334) (주)제이더블유파트너스 5,104,496 6,770,874 (1,666,378) - (1,839,626) (1,839,626) 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호 6,763,622 724 6,762,898 - 1,729,869 1,729,869 일하는사람(주) 339,263 39,575 299,688 3,000 (468,660) (468,660) 1.4 비지배지분부채연결기업은 보유 조합 등 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 연결회사 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다.종속기업에 대한 비지배지분부채의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 당 기 기 초 투자금 증(감) 평가손익 기 말 비지배지분부채 795,635 (710,549) 85,086 - 전 기 기 초 투자금 증(감) 평가손익 기 말 비지배지분부채 4,296,757 (3,745,716) (244,594) 795,635 1.5 연 결대상범위의 변 동 당기에 연결재무제표에 제외된 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호 해산 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연 결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ( 2 ) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자 에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법 에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외 환손익은 '기타수익(비용) '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 ' 금융수익(비용)' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니 다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가 치 변동은 연결포괄손익계산서에 ' 금융수익(비용)' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였 는지를 결정하는 방법은 주 석4참조) . (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융수익(비용)"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 10, 손상에 대한 회계정책은 주석4참조 ). 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법으로 결정되는 미착품을 제외하고 총평균법에 따라 결정됩니다.2.9 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 건축물 3 ~ 45 년 기계장치 4 ~ 12 년 차량운반구 5 ~ 10 년 공구와기구 2 ~ 5 년 비 품 5 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 연결회사의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 산업재산권 5년, 10 년 소프트웨어 3 ~ 5 년 2.14 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2. 15 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하 지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 " 매입채무", "차입금"및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.17 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.(1) 기금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 연결회사는 특수관계자 등에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다. 2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.20 퇴직급여연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.21 수익인식 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 2.22 리스 연결회사는 토지, 사무실, 자동차, 기계장치 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~44년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다. (1) 연장선택권 및 종료선택권 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. (2) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 리스와 관련하여 종종 잔존가치 보증을 제공합니다. 2.23 영업부문영업부문별 정보는 연결회사가 단일의 제품을 제조 판매함에 따라 최고영업의사결정자에게 기업전체수준으로 보고되고 있습니다(주석37참조). 연결회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.2.24 재무제표 승인 회사의 연결재무 제 표는 2022년 2월 28일 자 로 이 사 회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진의 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석24 참조). (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 ( 주석5참조).(3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다( 주석4참조 ). (4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석23참조). (5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.(6) COVID-19 영향2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 시장위험-외환위험 연결회사는 영업활동에 따른 외환위험, 특히 주로 달러화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: USD, JPY, CNY, 천원). 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD 3,060,495 3,628,217 1,398,582 1,521,657 JPY 541,230 5,576 21,629,084 228,027 CNY - - 85,853 14,334 매출채권 USD 3,129,138 3,709,584 2,151,543 2,340,879 JPY - - 4,185,240 44,123 금융부채 매입채무 USD 2,651,255 3,143,062 697,475 758,853 리스부채 USD 1,228,778 1,456,716 2,810,124 3,057,415 차입금 USD 1,500,000 1,778,250 4,000,000 4,352,000 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 95,977 (95,977) (430,573) 430,573 JPY/원 558 (558) 27,215 (27,215) CNY/원 - - 1,433 (1,433) 나. 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다(주석8,9참조). 연결회사 는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(공동기업 및 관계기업 제외)의 장부가액은 각각 10,406 백만원 및 9 ,045 백만원입니다 . 당기말과 전기말 현재 시가 평가대상 지분증권의 상장주가가 10% 증가 및 감소할 경우 세전 손익의 변동금액은 전기말 297 백만원입니다. 다. 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 상승시 (25,567) (43,520) 하락시 25,567 43,520 라. 신용위험 신용위험은 기업에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 보고기간말 기준으로부터 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. ① 당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 정상 90일 연체 91~180일 연체 181일~1년 연체 1년 초과 연체 2년 초과 연체 부도 및 회생 합 계 - 기대 손실률 0.00% 0.00% 10.00% 19.97% 50.00% 100% 100% - 총 장부금액 12,348,875 - - 581 - 827,868 241,975 13,419,299 - 손실충당금 - - - 116 - 827,868 241,975 1,069,959 전기말 정상 90일 연체 91~180일 연체 181일~1년 연체 1년 초과 연체 2년 초과 연체 부도 및 회생 합 계 - 기대 손실률 0.00% 5.00% 10.00% 20.00% 50.00% 100% 100% - 총 장부금액 5,966,834 35,114 7,441 8,232 97,880 759,297 246,563 7,121,361 - 손실충당금 - 1,755 744 1,647 48,940 759,297 246,563 1,058,946 ② 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초 손실충당금 1,058,946 278,548 - 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - 842,610 - 환입된 미사용 금액 (70,159) - - 기타 81,172 (62,212) 기말 손실충당금 1,069,959 1,058,946 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ③ 당기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 12,349,340천원(전기말: 6,062,415천원)입니다. (나) 상각후원가 측정 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당 기 대여금 기타 미수금 등 합 계 기초 손실충당금 755,360 46,468 801,828 - 당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 (350,000) - (350,000) - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - - - 기타 8,000 - 8,000 기말 손실충당금 413,360 46,468 459,828 전 기 대여금 기타 미수금 등 합 계 기초 손실충당금 587,500 - 587,500 - 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 180,794 46,468 227,262 - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - - - 기타 (12,934) - (12,934) 기말 손실충당금 755,360 46,468 801,828 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (다) 대손상각비(환입) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상 각비 (환입) 는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출채권 (70,159) 842,610 기타금융자산 (350,000) 227,262 합 계 (420,159) 1,069,872 (3) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금 한도( 주석35참조 )를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 12,377,254 - - - 12,377,254 단기차입금 6,922,807 - - - 6,922,807 기타금융부채(유동) 4,456,074 - - - 4,456,074 전환사채(*1) 1,035,000 1,462,176 34,461,458 - 36,958,634 기타금융부채(비유동) - 27,660 - - 27,660 합 계 24,791,135 1,489,836 34,461,458 - 60,742,429 (*1) 전환사채는 발행일로부터 1년 이후 조기상환청구권이 있어 유동부채로 분류하였으며, 조기상환청구권이 행사되지 않은 경우의 현금흐름을 표시하였습니다. 전기말 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 4,058,444 - - - 4,058,444 단기차입금 17,361,811 - - - 17,361,811 기타금융부채(유동)(*1) 4,294,073 - - - 4,294,073 전환사채(*2) 553,750 10,305,243 18,637,176 - 29,496,169 기타금융부채(비유동) - 1,398,071 10,520 - 1,408,591 비지배지분부채 - 795,635 - - 795,635 금융보증계약(*3) 108,764,815 - - - 108,764,815 합 계 135,032,893 12,498,949 18,647,696 - 166,179,538 (*1) 기타금융부채에 포함되어 있는 금융보증부채는 별도 항목으로 표시되어 제외하였습니다.(*2) 전환사채는 발행일로부터 1년 이후 조기상환청구권이 있어 유동부채로 분류하였으며, 조기상환청구권이 행사되지 않은 경우의 현금흐름을 표시하였습니다. (*3) 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배부하였습니다. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 순차입금조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 순차입금조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 총차입금(*1) 31,306,938 36,177,205 차감: 현금및현금성자산 5,327,699 13,589,812 순부채 25,979,239 22,587,393 자본총계 91,329,154 79,547,426 총자본 117,308,393 102,134,819 순차입금조달비율(%) 22.15 22.12 (*1) 전환사채가 포함되어 있습니다. 5. 공정가치 가. 연결회사의 경영진은 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.나. 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 48,861,730 48,861,730 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 10,000 10,000 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 - - 8,146,160 8,146,160 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 2,965,708 10,465,915 14,403,773 27,835,396 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 10,000 10,000 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 - - 7,068,895 7,068,895 다. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 전환사채 38,465,450 3 옵션모델 할인율, 변동성 출자금 2,723,109 3 자산접근법 순자산가액 수익증권 7,673,171 3 현금흐름할인법 할인율 기타포괄손익공정가치측정금융자산 조합출자금 10,000 3 자산접근법 순자산가액 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 8,146,160 3 옵션평가모형 기초자산의 주가 2,830연환산 주가변동성 42.50% 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 전환사채 10,465,915 2 옵션모델 할인율, 변동성 전환사채 5,834,390 3 옵션모델 할인율, 변동성 전환사채 2,500,000 3 (*1) (*1) 출자금 7,000 3 자산접근법 순자산가액 수익증권 6,062,383 3 현금흐름할인법 할인율 기타포괄손익공정가치측정금융자산 조합출자금 10,000 3 자산접근법 순자산가액 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 7,068,895 3 옵션평가모형 기초자산의 주가 1,390 연환산 주가변동성 59.09% (*1) 전환사채는 비상장기업이 발행한 복합금융상품으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도, 피투자회사의 전환사채는취득일로부터 기간이 얼마경과하지 않았고, 피투자자의 성과, 제품에 대한 시장, 영업환경 등 유의적인 변동이 없으므로 원가로 측정하였습니다. 또한 해당 전환사채는 제3자에게 일부 또는 전부를 매수할 것을 청구할 수 있는 풋옵션 조항이 있습니다. 라. 반복적인 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당 기 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 공정가치로 측정되는 금융부채 기초 잔액 14,403,773 10,000 7,068,895 매입금액 44,428,600 - 8,072,580 매도금액 (7,841,390) - (5,880,611) 당기손익에 인식된 손익 3,873,690 - (1,114,704) 대체 (6,002,943) - - 기말 잔액 48,861,730 10,000 8,146,160 전 기 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 공정가치로 측정되는 금융부채 기초 잔액 4,593,823 10,000 19,977,463 매입금액 9,294,521 - 6,396,991 매도금액 - - (36,182,726) 당기손익에 인식된 손익 515,429 - 16,877,167 기말 잔액 14,403,773 10,000 7,068,895 마. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 전환사채 관련 내재파생상품이 있습니다. 구분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품부채(*1) 1,353,281 (1,331,104) 855,524 (947,421) (*1) 전환사채 관련 내재파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 연환산주가변동률을 10%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 범주별 금융상품 가. 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기말 전기말 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가측정 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가측정 현금및현금성자산 - - 5,327,699 - - 13,589,811 매출채권 - - 12,349,340 - - 6,062,415 단기금융상품 - - 1,757,000 - - - 기타금융자산(유동) - - 740,078 - - 4,978,467 기타금융자산(비유동) - - 447,683 - - 458,022 당기손익공정가치측정금융자산 48,861,730 - - 27,835,396 - - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 10,000 - - 10,000 - 합 계 48,861,730 10,000 20,621,800 27,835,396 10,000 25,088,715 나. 당기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융부채 당 기 말 전 기 말 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 기타금융부채(*1) 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 기타금융부채(*1) 매입채무 - 12,377,254 - - 4,058,444 - 단기차입금 - 6,856,630 - - 17,152,000 - 당기손익공정가치측정금융부채 8,146,160 - 7,068,895 - - 기타금융부채(유동) - 2,800,423 1,613,983 - 2,541,901 1,796,594 전환사채 - 24,450,308 - - 19,025,205 - 기타금융부채(비유동) - - 27,419 - - 1,380,825 합 계 8,146,160 46,484,615 1,641,402 7,068,895 42,777,550 3,177,419 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 입니다. 다. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 당 기 금융자산 금융부채 합 계 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가측정 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 이자수익 1,153,185 - 404,178 - - 1,557,363 외환차익 - - 458,275 - 168,851 627,126 외화환산이익 - - 1,479,484 - 371,021 1,850,505 파생상품거래이익 56,638 - - - - 56,638 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 17,970,349 - - - - 17,970,349 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - - - 1,972,837 - 1,972,837 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 1,813 - - - - 1,813 사채상환이익 - - - - 1,270 1,270 비지배지분평가이익 - - - - 85,086 85,086 이자비용 - - - - 7,355,425 7,355,425 외환차손 - - 91,139 - 23,622 114,761 외화환산손실 - - 21,945 - - 21,945 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 11,526,566 - - - - 11,526,566 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - - - 858,133 - 858,133 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 1,633,942 - - - - 1,633,942 사채상환손실 - - - - 1,666,313 1,666,313 대손상각비(환입) - - (70,159) - - (70,159) 기타의대손상각비(환입) - - (350,000) - - (350,000) 전 기 금융자산 금융부채 합 계 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가측정 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 이자수익 566,679 - 972,111 - - 1,538,790 외환차익 - - 185,046 - 103,478 288,524 외화환산이익 - - 2,107 - 137,973 140,080 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 2,785,991 - - - - 2,785,991 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - - - 4,152,383 - 4,152,383 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 663,442 - - - - 663,442 이자비용 - - - - 9,329,570 9,329,570 외환차손 - - 86,729 - 20,140 106,869 외화환산손실 - - 2,202,407 - 13,187 2,215,594 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 732,138 - - - - 732,138 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - - - 21,029,549 - 21,029,549 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 3,421,557 - - - - 3,421,557 비지배지분평가손실 - - - - 244,594 244,594 사채상환손실 - - - - 3,605,035 3,605,035 대손상각비 - - 842,610 - - 842,610 기타의대손상각비 - - 227,262 - - 227,262 7. 현금및현금성자산 가. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금 3,375 4,973 보통예금 5,324,313 13,584,828 기타제예금 11 11 합 계 5,327,699 13,589,812 나. 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 전기말 비 고 단기금융자산 1,757,000 - 주식담보대출 증거금 8. 당기손익공정가치측정금융자산가. 당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 지분상품 출자금 2,723,109 7,000 상장주식 - 2,965,708 수익증권 7,673,172 6,062,383 소 계 10,396,281 9,035,091 당기손익-공정가치 채무상품 전환사채 38,465,449 18,800,305 합 계 48,861,730 27,835,396 나. 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 153,096 222,160 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 4,658,558 (926,422) 합 계 4,811,654 (704,262) 다. 당기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 27,835,396 23,308,644 취득 45,965,545 16,327,638 대체 (2,671,901) 13,281,069 연결범위변동 - (7,810,663) 평가이익 17,970,349 2,785,991 평가손실 (11,526,566) (732,138) 처분 (37,328,359) (19,325,145) 기타 8,617,266 - 기말금액 48,861,730 27,835,396 9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (사)탄소융합산업연구조합 출자금 10,000 10,000 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 1 0. 매출채권 및 기타금융자산가. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권(유동) 13,156,822 (807,482) 12,349,340 6,855,690 (793,275) 6,062,415 매출채권(비유동) 262,477 (262,477) - 265,671 (265,671) - 기타금융자산(유동) 1,009,906 (269,828) 740,078 5,590,295 (611,828) 4,978,467 기타금융자산(비유동) 637,683 (190,000) 447,683 648,022 (190,000) 458,022 합 계 15,066,888 (1,529,787) 13,537,101 13,359,678 (1,860,774) 11,498,904 나. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동성 단기대여금 122,207 3,357,518 미수수익 356,340 921,027 미수금 25,304 479,415 주임종단기채권 30,000 40,000 보증금 206,227 180,507 소 계 740,078 4,978,467 비유동성 장기금융상품 44,129 38,640 장기대여금 1,042 24,680 임차보증금 338,000 357,250 기타보증금 64,512 37,452 소 계 447,683 458,022 다. 매출채권, 기타금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사 항은 주석 4 를 참고하시기 바랍니다. 11. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동성 선급금 272,051 3,723,242 선급비용 184,527 343,090 부가세대급금 899,455 46,905 소 계 1,356,033 4,113,237 비유동성 장기선급비용 207,645 282,726 12. 재고자산 가. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 41,015 - 41,015 137,470 (79,656) 57,814 제 품 3,879,193 (597,831) 3,281,362 1,556,013 (577,930) 978,083 재공품 3,584,499 (693,442) 2,891,057 2,019,309 (1,015,744) 1,003,565 원재료 2,032,049 (165,603) 1,866,446 859,821 (207,441) 652,380 부재료 407,813 (765) 407,048 646,922 (289,321) 357,601 미착품 157,095 - 157,095 120,409 - 120,409 합 계 10,101,664 (1,457,641) 8,644,023 5,339,944 (2,170,092) 3,169,852 나. 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 74,324,756천원 (전기 55,307,163천원)입니다. 다. 당기 중 연결회사가 포괄손익계산서 상 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 (712,451)천원(전기: 366,184천원)입니다. 13. 매각예정비유동자산연결회사는 당기말 현재 경북 구미시 공단동 및 산동면에 위치한 토지와 건물의 매각을 진행하고 있으며, 이에 따라 해당 자산의 장부금액 823백만원 등을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 토지 430,740 430,740 건물 392,346 392,346 기계장치 716,363 - 합 계 1,539,449 823,086 매각예정으로 분류된 자산은 기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정하였습니다. 14. 유형자산 가. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액(*1) 장부금액 취득원가 상각누계액(*1) 장부금액 토 지 3,842,993 - 3,842,993 3,842,993 - 3,842,993 건축물 18,817,865 (4,780,369) 14,037,496 17,422,059 (3,793,422) 13,628,637 기계장치 45,664,020 (36,899,433) 8,764,587 42,162,121 (27,134,546) 15,027,575 차량운반구 872,135 (551,093) 321,042 1,074,876 (745,267) 329,609 공구와기구 5,836,931 (5,318,859) 518,072 4,934,791 (4,284,037) 650,754 비 품 1,691,594 (1,618,758) 72,836 1,674,682 (1,559,152) 115,530 건설중인자산 - - - 1,026,300 - 1,026,300 합 계 76,725,538 (49,168,512) 27,557,026 72,137,822 (37,516,424) 34,621,398 (*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. 나. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당 기 기 초 취 득 감가상각비 처 분 손 상 대 체(*1) 외환차이 기 말 토 지 3,842,993 - - - - - - 3,842,993 건축물 13,628,637 78,743 (674,765) - - - 1,004,881 14,037,496 기계장치 15,027,575 1,309,202 (6,067,573) (703,409) (2,499,042) 377,160 1,320,674 8,764,587 차량운반구 329,609 67,419 (99,178) (3,201) - - 26,393 321,042 공구와기구 650,754 450,774 (655,611) - - - 72,155 518,072 비 품 115,530 14,765 (59,193) (10) - - 1,744 72,836 건설중인자산 1,026,300 67,223 - - - (1,093,523) - - 합 계 34,621,398 1,988,126 (7,556,320) (706,620) (2,499,042) (716,363) 2,425,847 27,557,026 (*1) 당기 중 매각예정비유동자산으로 716,363천원이 대체 되었습니다 전 기 기 초 취 득 감가상각비 처 분 손 상 대 체(*1) 외환차이 기 말 토 지 4,273,733 - - - - (430,740) - 3,842,993 건축물 15,366,382 - (733,902) (26,717) - (392,346) (584,780) 13,628,637 기계장치 28,908,506 1,389,623 (8,499,717) (4,919,234) (1,051,185) - (800,418) 15,027,575 차량운반구 494,976 - (123,159) (26,800) - - (15,408) 329,609 공구와기구 1,822,842 431,949 (1,447,169) - (136,334) - (20,534) 650,754 비 품 189,182 11,913 (84,613) - - - (952) 115,530 건설중인자산 45,000 1,026,300 - - - (45,000) - 1,026,300 합 계 51,100,621 2,859,785 (10,888,560) (4,972,751) (1,187,519) (868,086) (1,422,092) 34,621,398 (*1) 전기 중 토지와 건물은 매각예정비유동자산으로 823,086천원이 대체 되었으며,건설중인자산은 화재로 인한 기타비용으로 대체 되었습니다. 연결회사는 건축물 및 기계장치에 대하여 삼성화재 등에 재산종합보험 등이 가입되어 있습니다. 다. 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출원가 7,404,752 10,567,109 판매비와관리비 151,568 321,451 합 계 7,556,320 10,888,560 라. 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련 금액 담보권자 건축물,기계장치 10,189,708 30,704,612 단기차입금 2,556,630 Shinhan BankVietnam Limited(*1) 토지, 건축물 3,805,721 1,893,731 리스부채 1,466,362 KEXIM VIETNAM LEASING COMPANY LIMITED(*2) 사용권자산 3,105,275 5,112,247 전기말 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련 금액 담보권자 건축물,기계장치 11,578,382 27,757,912 단기차입금 2,720,000 Shinhan BankVietnam Limited(*1) 토지, 건축물 3,028,037 5,000,000 1,632,000 한국수출입은행 사용권자산 3,553,568 4,691,796 리스부채 3,066,046 KEXIM VIETNAM LEASING COMPANY LIMITED(*2) (*1) 연결회사가 신한은행 싱가폴 지점으로부터 차입한 USD 1,500,000(전기말: USD 2,500,000)과 관련하여 연결회사의 자산이 Shinhan Bank Vietnam Limited, 신한은행 싱가폴 지점에 담보로 제공되었습니다 (주석18참조).(*2) 연결회사는 KEXIM VIETNAM LEASING COMPANY LIMITED와 판매후리스계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 연결회사의 사용권자산 등이 동 금융기관에 담보로 제공되었습니다.마. 토지 및 건축물 중 연결회사를 피고로 한 구상권청구 등과 관련된 청구금액에 대하여 부동산가압류가 1,822백만원 설정되어 있습니다(주석35참조). 15. 리스 가. 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당 기 토지 차량운반구 기계장치 합 계 기초금액 2,212,789 50,497 3,553,568 5,816,854 사용권자산 증가 239,260 - - 239,260 사용권자산상각비 (209,044) (20,199) (790,669) (1,019,912) 리스변경 등 (15,509) - - (15,509) 외환차이 225,591 - 342,376 567,967 기말금액 2,453,087 30,298 3,105,275 5,588,660 전 기 토지 차량운반구 기계장치 합 계 기초금액 2,460,467 304,591 4,564,619 7,329,677 사용권자산 증가 94,361 60,597 - 154,958 사용권자산상각비 (205,334) (10,100) (804,931) (1,020,365) 리스변경 등 (5,220) (304,591) - (309,811) 외환차이 (131,485) - (206,120) (337,605) 기말금액 2,212,789 50,497 3,553,568 5,816,854 나. 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,177,419 5,511,582 리스부채추가 239,260 154,958 이자비용 8,619 4,600 지급리스료 (2,032,457) (2,134,123) 리스변경 등 (15,774) (309,731) 외환차이 264,335 (49,867) 기말금액 1,641,402 3,177,419 리스부채의 분류 유동 리스부채 1,613,983 1,796,594 비유동 리스부채 27,419 1,380,825 합 계 1,641,402 3,177,419 다. 당기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기리스료, 소액자산 리스료 등은 123,002천원(전기: 99,808천원)입니다. 16. 무형자산가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액(*1) 장부금액 취득원가 상각누계액(*1) 장부금액 산업재산권 28,574 (21,137) 7,437 28,574 (15,422) 13,152 회원권 238,863 - 238,863 238,863 - 238,863 소프트웨어 2,094,605 (2,013,615) 80,990 2,003,624 (1,886,968) 116,656 합 계 2,362,042 (2,034,752) 327,290 2,271,061 (1,902,390) 368,671 (*1) 정부보조금을 합산한 금액입니다. 나. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당 기 기 초 취 득 상 각 처 분 대 체 외환차이 기 말 산업재산권 13,152 - (5,715) - - - 7,437 회원권 238,863 - - - - - 238,863 소프트웨어 116,656 48,815 (86,540) - - 2,059 80,990 합 계 368,671 48,815 (92,255) - - 2,059 327,290 전 기 기 초 취 득 상 각 처 분 대 체 외환차이 기 말 산업재산권 14,385 - (5,307) - 4,074 - 13,152 회원권 238,863 - - - - - 238,863 소프트웨어 245,606 8,320 (136,707) - - (563) 116,656 합 계 498,854 8,320 (142,014) - 4,074 (563) 368,671 다. 당기와 전기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출원가 20,832 49,066 판매비와관리비 71,423 92,948 합 계 92,255 142,014 라. 당기와 전기 중 경상연구개발비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출원가 1,562,801 2,352,388 판매비와관리비 546,711 585,631 합 계 2,109,512 2,938,019 17. 관계기업투자가. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소재지 취득원가 당기말 전기말 주요영업활동 장부금액 유효지분율(%) 장부금액 유효지분율(%) 케이에이치이엔티(주)[구,이엑스티(주)](*1)(*2) 한국 30,225,373 15,961,434 16.36 29,380,934 23.63 토목, 건축 파일공사 에이치와이티투자조합(*3) 한국 12,000,000 7,001,133 17.78 2,918,245 19.20 투자 및 투자자문업 마일드1호조합 한국 - - - 1,009,996 39.98 투자 및 투자자문업 (주)케이에이치미디어(*4) 한국 10,000,000 10,195,185 24.69 - - 영화제작업,수입,배급, 상영업 제이에스피조합 (*5) 한국 1,500,000 1,582,248 25.00 - - 투자 및 투자자문업 합 계 53,725,373 34,740,000 33,309,175 (*1) 차입금과 관련하여 관계기업투자 3,634,754주가 담보로 제공되어 있습니다. 또한 당기 취득한 1,321,586주는 2022년 12월 27일까지 매각이 제한(제3자배정 유상증자 보호예수)되어 있습니다 . (주석18참조).(*2) 케이에이치이엔티(주)[구,이엑스티(주)]의 지분을 당기 중 유상증자로 1,321,586주 추가 취득하였으며, 1,584,077주를 매도하여 당기말 현재 16.36%를 보유하고 있습니다, 연결회사의 임원이 겸임 중에 있어서 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 지분율은 20% 미만이나 회사의 영업정책과 재무정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자로 분류하였습니다.(*4) 당기 중 (주)케이에이치미디어 1회차 전환사채 32,500백만원 중 10,000백만원을 전환하여 지분을 취득하였습니다. 또한 차입금과 관련하여 관계기업투자주식 20,000,000주가 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조). (*5) 회사의 종속기업인 (주)제이더블유파트너스가 관계기업으로 취득하였습니다. 나. 당기 와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당 기 기 초 취득(처분) 지분법손익 손상 자본조정 기타포괄손익 기 말 케이에이치이엔티(주)[구,이엑스티(주)](*1) 29,380,934 (3,413,486) (4,965,114) (7,635,092) 2,706,019 (111,827) 15,961,434 에이치와이티투자조합(*2) 2,918,245 848,532 3,234,356 - - - 7,001,133 마일드1호조합 1,009,996 (1,857,657) 847,661 - - - - (주)케이에이치미디어 - 10,000,000 (7,480,956) - 7,598,825 77,316 10,195,185 제이에스피조합 - 1,500,000 82,248 - - - 1,582,248 디비W투자조합1호(*3) - (91,841) 91,841 - - - - 합 계 33,309,175 6,985,548 (8,189,964) (7,635,092) 10,304,844 (34,511) 34,740,000 (*1) 연결회사는 당기말 현재 케이에이치이엔티(주)[구,이엑스티(주)] 투자에 대해 7,635,092천원의 손상차손을 인식하였습니다. 시장가치는 15,961,434천원 입니다. (*2) 연결회사는 당기말 현재 에이치와이티조합에 대한 손상검사 결과 회수가능 가액이 장부금액을 초과하여 별도재무제표에 9,130,452천원 의 관계기업투자손상차손환입을 인식하였으며, 연결재무제표에는 지분법손익으로 반영되었습니다. (*3) 연결회사는 디비W투자조합1호 해산시 현물로 상환된 전환사채를 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. 전 기 기 초 취득(처분) 지분법손익 기타포괄손익 기 말 케이에이치이엔티(주)[구,이엑스티(주)] 29,832,401 9,655,141 (10,447,074) 340,466 29,380,934 에이플러스투자조합 3,662,078 (3,627,315) (34,763) - - 에이치와이티투자조합(*1) 9,421,051 - (6,502,806) - 2,918,245 리치1호조합 2,453,796 (2,453,796) - - - 마일드1호조합 - 1,000,000 9,996 - 1,009,996 합 계 45,369,326 4,574,030 (16,974,647) 340,466 33,309,175 (*1) 연결회사는 전기말 현재 에이치와이티조합에 대한 손상검사 결과 회수가능 가액이 장부금액에 미달하여 별도재무제표에 9,130,452천원의 관계기업투자손상차손을 인식하였으며, 연결재무제표에는 지분법손익으로 반영되었습니다. (*2) 연결회사는 에이플러스조합 해산시 현물로 상환된 전환사채를 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. 다. 당기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 케이에이치이엔티(주)[구,이엑스티(주)] 에이치와이티투자조합 (주)케이에이치미디어 제이에스피조합 당기 순자산(A) 99,995,687 39,381,954 38,030,481 6,330,051 연결실체 유효지분율(B) 16.36% 17.78% 24.69% 25.00% 순자산 지분금액(A X B) 16,356,146 7,001,133 9,685,589 1,582,248 평가차액 255,730 - - 투자차액 6,984,650 - 509,596 - 기타 (7,635,092) - - 당기 장부가액 15,961,434 7,001,133 10,195,185 1,582,248 라. 당기말 현재 연결회사가 투자하고 있는 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자 산 부 채 자 본 매출 당기순손익 총포괄손익 케이에이치이엔티(주)[구,이엑스티(주)] 234,469,966 102,320,165 132,149,801 49,141,456 (37,255,637) (37,018,346) 에이치와이티투자조합 39,408,828 26,874 39,381,954 - 19,182,519 19,182,519 (주)케이에이치미디어 93,518,180 54,289,609 39,228,571 - (26,618,348) (26,618,348) 제이에스피조합 6,330,051 - 6,330,051 - 329,051 329,051 18. 단기차입금가. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 한국수출입은행 운전자금 - - 1,632,000 (주)신한은행 싱가폴지점 1.33 1,778,250 2,720,000 Shinhan Bank Vietnam Limited 6.0~6.21 778,380 - 한국투자증권 - - 4,000,000 교보증권 - - 2,000,000 유안타증권 6.90 1,500,000 1,500,000 하나금융투자 - - 300,000 상상인플러스저축은행 11.00 2,800,000 5,000,000 합 계 6,856,630 17,152,000 나. 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 담보권자 관계기업투자주식(*1) 2,100,000 1,500,000 유안타증권 5,600,000 2,800,000 상상인플러스저축은행 관계기업투자주식(*2) 1,9500,000 15,000,000 메리츠증권 건축물, 기계장치(*3) 30,704,612 2,556,630 Shinhan Bank Vietnam Limited 토지, 건축물, 사용권자산 7,005,978 1,466,362 KEXIM VIETNAM LEASING COMPANY LIMITED (*1) 연결회사는 위 증권사 차입금과 관련하여 관계기업투자주식(케이에이치이엔티(주)[구,이엑스티(주)] 주식: 3,634,754)를 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 연결회사는 당기 중 발행한 제10회 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 메리츠증권(주)에 관계기업투자주식으로 보유하고 있는 (주)케이에이치미디어 주식(주식: 20,000,000주, 10,000백만원)를 담보로 제공하고 있습니다(주석19참조). (*3) 연결회사는 (주)신한은행 싱가폴지점 차입금과 관련하여 건축물, 기계장치 중 일부를 Shinhan Bank Vietnam Limited, 신한은행 싱가폴 지점에 담보로 제공하고 있습니다. 19. 전환사채 가. 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당기말 전기말 제1회 무보증 사모 전환사채 2019.02.27 2022.02.27 3.00 3.00 - 9,500,000 제5회 무보증 사모 전환사채 2019.11.19 2022.11.29 2.00 4.00 - 437,500 제6회 무보증 사모 전환사채 2020.05.18 2023.05.18 1.00 1.00 - 5,000,000 제7회 무보증 사모 전환사채 2020.06.29 2023.06.29 1.00 1.00 - 5,000,000 제8회 무보증 사모 전환사채 2020.12.15 2023.12.15 2.00 4.00 5,000,000 5,000,000 제9회 무보증 사모 전환사채 2020.12.04 2023.12.04 2.00 3.00 3,000,000 3,000,000 제10회 무보증 사모 전환사채(*1)(*2) 2021.02.25 2024.02.25 3.50 5.00 25,000,000 - 가산 : 사채상환할증금 1,742,801 454,919 차감 : 사채할인발행차금 (10,292,493) (9,367,214) 전환사채(유동) 계 (*3) 24,450,308 19,025,205 (*1) 10회차 전환사채 발행과 관련된 담보사항은 다음과 같습니다. [담보에 관한 사항] (1) 담보제공인 : (주)케이에이치미디어 (2) 질권자 : 메리츠증권(주) (3) 담보제공내용 : CMA계좌 300억원 근질권에 대한 전질권 - 메리츠증권(주)는 장원테크가 보유한 (주)케이에이치미디어 주식 및 케이에이치미디어가 보유한 CMA계좌 300억원에 대해서 사채원리금(150억)의 130% 해당하는 금액을 질권설정하기로 한다. (*2) 10회차 발행시 관련비용 발생으로 240억원이 현금유입 되었습니다. (*3) 당기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 조기상환청구권 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.전기 중 2회차, 3회차, 4회차 전환사채는 전액 전환되었습니다. 나. 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 제1회 무보증 사모 전환사채 제5회 무보증 사모 전환사채 제6회 무보증 사모 전환사채 제7회 무보증 사모 전환사채 권면총액 20,000,000,000 10,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 발행가액 20,000,000,000 10,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월마다 지급 상환방법 만기일시상환 사채권자의 조기상환 청구권(Put Option) 사채발행일로부터 1년후 및 이후 사채발행일로부터 18개월 후 및 이후 사채발행일로부터 1년후및 이후 사채발행일로부터 1년후및 이후 매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 발행회사의 매도청구권(Call Option) - 2020년 11월 19일부터 2021년 5월 19일까지 매도일로 하여 본건사채 권면총액의 50% 상당액 - - 전환가격 13,875 3,785 3,785 3,785 전환청구기간 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지 구 분 제8회 무보증 사모 전환사채 제9회 무보증 사모 전환사채 제10회 무보증 사모 전환사채 권면총액 5,000,000,000 3,000,000,000 25,000,000,000 발행가액 5,000,000,000 3,000,000,000 25,000,000,000 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월마다 지급 발행일로부터 매 1개월마다 지급 상환방법 만기일시상환 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 사채발행일로부터 18개월 후 및 이후 사채발행일로부터 1년후및 이후 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 매 1개월마다 조기상환권 행사 가능 발행회사의 매도청구권(Call Option) 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 12월 15일부터 1년 6개월이 되는날 2022년 6월 15일까지 매도일로 하여 본건사채 권면총액의 50% 상당액 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 12월 04일부터 2023년 11월 04일까지 매도일로 하여 본건사채 권면총액의 50% 상당액 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2022년 2월 25일 익일 매도일로 하여 본건사채 권면총액의 50% 상당액 전환가격 3,096 3,279 2,844 전환청구기간 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 3영업일전까지 다. 상기 전환사채 중 1회차 9,500백만원, 5회차 38백만원이 당기 중 상환되었습니다. 라. 상기 전환사채 중 5회차 400백만원, 6회차 5,000백만원 및 7회차 5,000백만원이당기 중 전환청구되었으며, 그 결과 2,970,236주 (제5회차 액면병합 전 301,810주(단가994원), 병합 후 26,420주(단가 3,785원) , 제6회 1,321,003주 및 제7회 1,321,003주)가 보통주로 전환되었습니다(주석26참조). 마. 회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식하였습니다. 당기말 현재 8,146,160천원을 당기손익공정가치측정금융부채로 계상하고있으며, 이와관련 당기 중 파생상품평가손실 858,133천원 및 파생상품평가이익 1,972,837천원을 금융손익으로 인식하였습니다. 20. 당기손익공정가치측정금융부채 가. 당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장원테크 전환사채 내재파생상품 8,146,160 7,068,895 나. 당기 및 전기 현재 당사의 당기손익공정가치금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당 기 기 초 발 행 평 가 행 사 상 환 기 말 장원테크 전환사채 내재파생상품 7,068,895 8,072,580 (1,114,704) (5,804,342) (76,269) 8,146,160 전 기 기 초 발 행 평 가 행 사 상 환 기 말 장원테크 전환사채 내재파생상품 19,977,463 6,396,991 16,877,167 (35,089,711) (1,093,015) 7,068,895 21. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동성 미지급금 1,524,120 1,107,211 미지급비용 1,275,303 1,272,717 금융보증부채 - 151,973 임대보증금 1,000 10,000 리스부채 1,613,983 1,796,594 소 계 4,414,406 4,338,495 비유동성 리스부채(비유동) 27,419 1,380,825 22. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 전기말 유동성 선수금 755,000 - 선수수익 67,200 26,100 예수금 107,587 69,807 이연수익(*1) 736,170 1,796,252 소 계 1,665,957 1,892,159 (*1) 연결회사는 전기이전 유형자산을 양도 후 동일자산을 금융리스 형태로 취득하는 판매후리스 거래를 실행하였습니다. 양도시 발생한 처분이익은 리스자산의 리스기간에 이연하여 환입하고 있습니다. 23. 순확정급여부채 연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. 가. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,289,855 1,045,104 사외적립자산의 공정가치 (724,740) (948,640) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) 565,115 96,464 나. 당기와 전기의 확정급여채무 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,045,104 1,270,751 당기근무원가 337,216 494,385 이자비용 28,498 34,935 퇴직급여지급액 (471,192) (773,421) 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 278,108 (64,880) - 경험적조정으로 인한 보험수리적 손익 72,121 83,334 기말금액 1,289,855 1,045,104 다. 당기와 전기의 사외적립자산 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 948,640 608,177 이자수익 26,500 18,739 사용자기여금 112,714 605,041 퇴직급여지급액 (340,265) (270,284) 재측정요소 (22,849) (13,033) 기말금액 724,740 948,640 라. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 금 액 비 율(%) 금 액 비 율(%) 정기예금 705,862 97.40 935,759 98.64 출국만기보험 18,878 2.60 12,881 1.36 합 계 724,740 100 948,640 100.00 마. 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%). 구 분 당기말 전기말 임금상승율 4.30 1.83 할인율 3.57 2.95 바. 당기말 현재 주요가정의 변동이 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승율 10.6% 증가 9.1% 감소 할인율 10.6% 감소 9.0% 증가 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 사. 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여채무의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 할인되지 않은 만기별 채무 98,061 117,925 465,293 8,735,277 9,416,556 확정급여부채의 가중평균 만 기는 10.814 년 입니다. 24. 법인세비용 및 이연법인세 가. 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 - - 전기법인세의 조정사항 79,602 219 이연법인세 일시적차이의 증감 46,839 (129,202) 자본에 직접 반영된 법인세비용 82,077 6,927 법인세비용(수익) 208,518 (122,056) 나. 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의법인세비용차감전순손익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (20,525,212) (66,131,569) 각 나라의 적용세율로 계산된 법인세비용 (6,380,399) (18,317,098) 법인세 효과: 세무상 가산되지 않는 수익 - - 세무상 차감되지 않는 비용 1,242,223 139,090 종속기업투자순손익 597,632 (539,232) 관계기업투자순손익 (1,081,656) 1,002,287 이연법인세 미인식 효과 - (333,660) 당기 조정항목 5,830,718 17,926,557 법인세비용(수익) 208,518 (122,056) 다. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 2,863,692 514,328 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 973,070 2,029,237 소 계 3,836,762 2,543,565 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (43,094) (278,405) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (3,838,246) (2,263,026) 소 계 (3,881,340) (2,541,431) 이연법인세자산(부채) 순액 (44,578) 2,134 라. 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 당 기 기 초 손익계산서 기타포괄손익 환산차이 기 말 이연법인세자산 재고자산평가손실 267,383 (208,050) - - 59,333 당기손익공정가치측정평가손실 73,070 (73,070) - - - 감가상각비 199,101 (69,856) - - 129,245 유형자산(업무용승용차) 21,757 (1,276) - - 20,481 무형자산손상차손 1,549 - - - 1,549 관계기업투자 - 1,081,656 - - 1,081,656 연차충당부채 31,411 (3,300) - - 28,111 리스부채 24,502 14,007 - - 38,509 파생상품부채 1,555,157 236,998 - - 1,792,155 사채상환할증금 100,082 283,334 - - 383,416 퇴직급여충당금 225,087 (23,396) 82,077 - 283,768 정부보조금 8,126 (3,901) - - 4,225 소송손실충당부채 - 14,314 - - 14,314 기타 34,206 (34,206) - - - 미지급비용 2,134 (2,261) - 127 - 소 계 2,543,565 1,210,993 82,077 127 3,836,762 이연법인세부채 미수수익 (18,564) (43,540) - - (62,104) 당기손익공정가치측정평가이익 (183,675) (1,168,675) - - (1,352,350) 감가상각비(무형) (74) - - - (74) 선급비용 (45,372) 40,211 - - (5,161) 사용권자산 (24,258) (13,602) - - (37,860) 전환사채할인발행차금 (2,060,787) (203,561) - - (2,264,348) 퇴직연금운용자산 (208,701) 49,258 - - (159,443) 소 계 (2,541,431) (1,339,909) - - (3,881,340) 합 계 2,134 (128,916) 82,077 127 (44,578) 전 기 기 초 손익계산서 기타포괄손익 환산차이 기 말 이연법인세자산 대손충당금 114,533 (114,533) - - - 재고자산평가손실 205,520 61,863 - - 267,383 당기손익공정가치측정평가손실 630 72,440 - - 73,070 감가상각비 26,255 172,846 - - 199,101 감가상각비(업무용승용차) 21,817 (60) - - 21,757 무형자산손상차손 1,549 - - - 1,549 연차충당부채 36,009 (4,598) - - 31,411 리스부채 90,879 (66,377) - - 24,502 파생상품부채 - 1,555,157 - - 1,555,157 사채상환할증금 - 100,082 - - 100,082 퇴직급여충당금 279,565 (61,405) 6,927 - 225,087 정부보조금 19,597 (11,471) - - 8,126 기타 - 34,206 - - 34,206 이월기부금 53,508 (53,508) - - - 연구인력개발비세액공제 114,648 (114,648) - - - 대손충당금 107,800 (107,800) - - - 미지급비용 29 2,280 - (175) 2,134 관계기업투자 1,002,287 (1,002,287) - - - 소 계 2,074,626 462,187 6,927 (175) 2,543,565 이연법인세부채 미수수익 (50,935) 32,371 - - (18,564) 당기손익공정가치측정평가이익 (384,370) 200,695 - - (183,675) 감가상각비(무형) (74) - - - (74) 선급비용 (22,697) (22,675) - - (45,372) 사용권자산 (90,644) 66,386 - - (24,258) 사채할인발행차금 - (2,060,787) - - (2,060,787) 퇴직보험예치금 (133,799) (74,902) - - (208,701) 종속기업투자주식(손상차손) (101,682) 101,682 - - - 관계기업투자주식(손상차손) (539,232) 539,232 - - - 베트남 인정이자 1,427 (1,427) - - - 기초 회계정책변경 (879,519) 879,519 - - - 소 계 (2,201,525) (339,906) - - (2,541,431) 합 계 (126,899) 122,281 6,927 (175) 2,134 마. 당기말 현재 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다. 바. 연결회사는 종속기업주식 및 종속기업 미사용결손금 등과 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 중 실현가능성이 낮다고 판단되는 아래 금액에 대해서는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 사 유 종속기업 관련 일시적 차이 24,264,513 19,139,882 처분하지 않을 예정 등 관계기업투자주식 일시적 차이 14,263,939 9,130,452 처분하지 않을 예정 등 이월결손금 등 일시적차이(*1) 7,194,827 14,867,667 미래과세소득의 불확실 기타 - 732,101 미래과세소득의 불확실 합계 45,823,904 43,870,102 - (*1) 이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 소멸시점 2020년발생분 6,006,289 14,104,519 2035년 (*1) 이월기부금의 만료 시기는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 소멸시점 2021년발생분 350,000 - 2031년 2020년발생분 223,750 223,750 2030년 2019년발생분 243,493 243,493 2029년 (*1) 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 소멸시점 2021년발생분 121,329 - 2031년 2020년발생분 141,733 141,733 2030년 2019년발생분 108,233 154,172 2029년 사. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당기말 전기말 법인세반영전 법인세효과 법인세반영후 법인세반영전 법인세효과 법인세반영후 확정급여부채의 재측정요소 2,256,314 (496,389) 1,759,925 2,629,392 (578,466) 2,050,926 해외사업환산손익 1,045,302 - 1,045,302 (160,002) - (160,002) 지분법자본변동 297,089 297,089 331,599 - 331,599 합 계 3,598,705 (496,389) 3,102,316 2,800,989 (578,466) 2,222,523 25. 충당부채 소송충당부채의 내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 기 초 840,108 - 충당금전입 295,701 3,220,726 사용액 (1,070,747) (2,380,618) 기 말 65,062 840,108 2022년에 사용될 것으로 예상되며, 변호사의 의견을 고려했을 때, 소송의 결과가 당기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다. 26. 자본금 및 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금(주식발행초과금)의 내역은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 자본잉여금(천원) 1,000,000,000 19,129,453 500 9,564,727 118,153,361 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 자본잉여금(천원) 1,000,000,000 71,699,496 100 7,169,950 99,203,339 나. 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 32,229,009 3,222,901 28,305,264 31,528,165 유상증자 5,533,200 553,320 4,946,681 5,500,001 전환사채 전환권 행사 33,937,287 3,393,729 65,951,394 69,345,123 전기말 71,699,496 7,169,950 99,203,339 106,373,289 당기초 71,699,496 7,169,950 99,203,339 106,373,289 유상증자 10,303,831 1,030,383 6,769,617 7,800,000 전환사채 전환권 행사 2,970,236 1,364,394 12,180,405 13,544,799 액면병합(*1) (65,844,110) - - - 당기말 19,129,453 9,564,727 118,153,361 127,718,088 (*1) 연결회사는 2021년 3월 11일자 이사회 결의 및 2021년 3월 26일 정기주주총회 결의를 통해 액면병합을 실시하였으며 이에 따라 주당 액면가액이 100원에서 500원으로 변경되었고, 발행주식수는 82,305,137주에서 16,461,027주로 조정 되었으며 단주로인해 자본금이 200원 감소하였습니다. 27. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목가. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 보험수리적손익 1,759,925 2,050,926 지분법자본변동 297,089 331,599 해외사업환산손익 1,045,302 (160,002) 합 계 3,102,316 2,222,523 나. 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당 기 기 초 증 감 당기손익으로의 재분류 기 말 보험수리적손익 2,050,926 (291,001) - 1,759,925 지분법자본변동 331,599 229,172 (263,682) 297,089 해외사업환산손익 (160,002) 1,205,304 - 1,045,302 합 계 2,222,523 1,143,475 (263,682) 3,102,316 전 기 기 초 증 감 당기손익으로의 재분류 기 말 보험수리적손익 2,075,486 (24,560) - 2,050,926 지분법자본변동 2,320 340,466 (11,187) 331,599 해외사업환산손익 (369,887) 209,885 - (160,002) 합 계 1,707,919 525,791 (11,186) 2,222,523 다. 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(천원). 구 분 당기말 전기말 자기주식 (2,984,175) (2,970,198) 지분법자본조정 10,304,843 - 합 계 7,320,668 (2,970,198) 연결회사는 당기 중 액면병합으로 인해 발생한 단수주 3,273주를 추가 취득하였으며, 주가 안정 및 주주가치 제고를 위해 취득한 자기주식 278,773주를 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일내에 처분할 예정입니다. 28. 이익잉여금(결손금)가. 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다(천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*1) 67,990 67,990 미처분이익잉여금(미처리결손금) (46,879,907) (26,146,177) 합 계 (46,811,917) (26,078,187) (*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.나. 당 회계연도에 대한 배당계획은 없습니다 29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 (4,190,771) 3,603,682 원재료, 상품 및 저장품의 사용 28,608,539 9,643,887 종업원급여 11,441,341 14,444,280 상각비 8,668,488 12,050,939 지급수수료 3,873,088 2,471,063 외주비 23,035,062 11,753,941 소모품비 3,694,508 2,998,579 수선비 57,574 148,031 전력비 3,661,201 3,276,002 복리후생비 561,468 1,143,366 기타비용 4,874,666 4,887,081 합 계(*1) 84,285,164 66,420,851 (*1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 30. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급여 3,071,480 4,124,590 퇴직급여 99,292 192,305 복리후생비 671,205 1,234,281 여비교통비 70,254 126,300 접대비 75,895 85,911 통신비 55,984 56,609 세금과공과금 59,275 74,813 감가상각비 151,568 321,451 수선비 5,925 32,227 보험료 79,508 103,122 차량유지비 139,996 182,996 경상연구개발비 546,711 585,631 운반비 35,739 55,032 소모품비 85,092 58,056 지급수수료 3,654,914 2,204,247 무형자산상각비 71,423 92,948 사용권자산상각비 161,925 146,902 기타 924,222 1,436,266 합 계 9,960,408 11,113,687 31. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기타수익 수입임대료 39,882 42,000 유형자산처분이익 1,485,323 3,976,227 사채상환이익 1,270 - 파생상품거래이익 56,638 - 리스변경이익 265 43 기타의대손상각비환입 350,000 - 외환차익 627,126 288,524 외화환산이익 1,850,505 140,080 잡이익(*1) 5,795,546 100,958 소 계 10,206,555 4,547,832 기타비용 기부금 350,000 223,750 유형자산처분손실 10 4,972,743 사채상환손실 1,666,313 3,605,035 기타의대손상각비 - 227,262 리스변경손실 - 122 외환차손 114,761 106,869 외화환산손실 21,945 2,215,594 지급수수료 28,097 17,362 유형자산손상차손 2,499,042 1,187,519 소송충당부채전입액 295,701 3,220,726 잡손실 440,112 891,863 소 계 5,415,981 16,668,845 (*1) 연결회사는 유의적 영향력을 행사하는 기업인 케이에이치필룩스(주)[구,(주)필룩스]로 부터 단기매매차익반환금 5,493,477천원을 환수받아 잡이익으로 처리하였습니다. 32. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 1,557,363 1,538,790 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 17,970,349 2,785,991 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 1,972,837 4,152,382 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 1,813 663,442 비지배지분평가이익 85,086 - 소 계 21,587,448 9,140,605 금융비용 이자비용 7,355,425 9,329,570 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 11,526,566 732,138 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 858,133 21,029,549 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 1,633,942 3,421,557 비지배지분평가손실 - 244,594 소 계 21,374,066 34,757,408 33. 주당손익가. 기본주당순이익(손실)가. 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 지배주주 보통주당기순이익(손실) (20,733,729,773) (66,009,514,443) 가중평균유통보통주식수(*1) 16,954,927 8,575,990 기본주당순이익(손실) (1,223) (7,697) 기본주당손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어산정하였습니다. (*1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당 기 전 기 기초 발행보통주식수 14,339,899 6,445,802 유상증자 1,586,508 725,666 전환권행사 1,306,244 1,680,022 자기주식 효과 (277,724) (275,500) 가중평균유통보통주식수 16,954,927 8,575,990 액면병합으로 전기 조정 비교 표시하였습니다. 나. 희석주당순이익(손실)희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하며 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있습니다. 다만 당기말 현재 전환권은 희석화 효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 당기 및 전기의 반희석성 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다(주석18참조). 구 분 당 기 전 기 제1회 무보증 사모 전환사채 - 3,423,423 주 제5회 무보증 사모 전환사채 - 440,140 주 제6회 무보증 사모 전환사채 - 3,389,830 주 제7회 무보증 사모 전환사채 - 3,690,036 주 제8회 무보증 사모 전환사채 1,614,987 주 2,251,238 주 제9회 무보증 사모 전환사채 914,913 주 1,325,088 주 제10회 무보증 사모 전환사채 8,790,436 주 - 34. 영업으로부터 창출된 현금 가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (20,525,212) (66,131,570) 조정 항목 : 이자비용 7,355,425 9,329,570 외화환산손실 21,945 2,215,594 퇴직급여 339,214 510,581 감가상각비 7,556,320 10,888,560 사용권자산상각비 1,019,912 1,020,365 무형자산상각비 92,255 142,014 유형자산처분손실 10 4,972,743 유형자산손상차손 2,499,042 1,187,519 사채상환손실 1,666,313 3,605,035 리스변경손실 - 122 관계기업투자손실 12,446,072 16,984,644 관계기업투자처분손실 2,205,057 68,001 관계기업투자손상차손 7,635,092 - 종속기업투자처분손실 - 81,679 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 11,526,566 732,138 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 858,133 21,029,549 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 1,633,942 3,421,557 기타의대손상각비 - 227,262 비지배지분평가손실 - 244,594 소송충당부채전입액 295,701 3,220,726 잡손실 - 63,621 이자수익 (1,557,363) (1,538,790) 대손상각비(환입) (70,159) 842,610 파생상품거래이익 (56,638) - 사채상환이익 (1,270) - 리스변경이익 (265) (43) 관계기업투자이익 (4,256,107) (9,996) 관계기업투자처분이익 (2,032,671) (8,216,979) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (17,970,349) (2,785,991) 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 (1,972,837) (4,152,383) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (1,813) (663,442) 기타의대손상각비환입 (350,000) - 유형자산처분이익 (1,485,323) (3,976,227) 외화환산이익 (1,850,505) (140,080) 비지배지분평가이익 (85,086) - 잡이익 - (10,000) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) (14,054,872) (3,186,500) 기타금융자산(유동)의 감소(증가) (321,371) (363,011) 기타유동자산의 감소(증가) (807,623) 144,801 재고자산의 감소(증가) (4,982,673) 4,425,086 기타비유동자산의 감소(증가) 100,656 (5,850) 매입채무의 증가(감소) 16,626,714 2,557,386 기타금융부채(유동)의 증가(감소) 473,020 (708,515) 기타유동부채의 증가(감소) (469,199) (409,540) 충당부채의 증가(감소) (1,070,747) (2,380,618) 퇴직금의 지급 (471,192) (773,421) 사외적립자산의 감소 227,551 (334,757) 영업으로부터 창출된 현금 185,665 (7,871,956) 나. 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정대체 1,093,523 - 유형자산의 매각예정자산대체 716,363 823,086 전환사채의 전환 13,544,799 69,345,122 관계기업투자주식의 종속기업대체 - 2,453,796 관계기업 해산에 따른 배분 3,997,057 3,608,954 종속기업 해산에 따른 배분 - 3,567,128 사용권자산 및 리스부채 인식 239,260 154,958 리스부채의 유동성대체 1,549,540 1,931,927 유형자산처분이익의 이연(실현) (588,837) (588,837) 유형자산 취득 미지급금 - 1,195,159 매출채권의 비유동성대체 1,972,490 - 당기손익공정가치금융자산의 관계기업 대체 10,000,000 - 대여금 회수 계정 대체 - 3,215,753 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 단기차입금 임대보증금 전환사채 리스부채 전기초 15,466,000 10,000 41,024,718 5,511,581 신규리스 - - - 154,958 현금흐름 1,940,848 - 7,426,612 (2,134,123) 기타(*1) (254,848) - (29,426,125) (354,997) 전기말 순부채 17,152,000 10,000 19,025,205 3,177,419 당기초 17,152,000 10,000 19,025,205 3,177,419 신규리스 - - - 239,260 현금흐름 (10,658,234) (9,000) 14,462,500 (2,032,457) 기타(*1) 362,864 - (9,037,397) 257,180 당기말 순부채 6,856,630 1,000 24,450,308 1,641,402 (*1) 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액, 외환차이 등이 포함되어 있습니다. 35. 우발채무와 약정사항 가. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, 천VND). 약정사항 금융기관 당기말 전기말 한도금액 사용액 한도금액 사용액 일반자금대출약정 NH투자증권 - - 500,000 - 한국투자증권 - - 10,000,000 4,000,000 교보증권 - - 2,000,000 2,000,000 유안타증권 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 하나금융투자 - - 800,000 300,000 상상인플러스저축은행 2,800,000 2,800,000 5,000,000 5,000,000 한국수출입은행 - - USD 1,500,000 USD 1,500,000 (주)신한은행 싱가폴지점 USD 1,500,000 USD 1,500,000 USD 2,500,000 USD 2,500,000 Shinhan Bank Vietnam Limited VND 14,940,124 VND 14,940,124 - - 리스약정 KEXIM VIETNAM LEASINGCOMPANY LIMITED USD 1,228,778 USD 1,228,778 USD 2,810,124 USD 2,810,124 나. 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공하는 자 보증금액 보증내역 당기말 전기말 서울보증보험(주) 36,000 6,000 외국인 노동자 임금지급 다. 당기말 현재 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. 사건번호 관할법원 심급 원고 피고 원고소가 피고소가 2021나2011082(*1) 서울고등법원 2심(항소심) 흥국화재해상보험(주) (주)장원테크 730,877 - 2020나13871(*2) 부산고등법원(창원) 2심(항소심) (주)옵트론텍 (주)장원테크 1,090,587 1,969,481 2020나64189(*3) 서울중앙지방법원 2심(항소심) 메리츠화재해상보험(주) (주)장원테크 11,914 11,914 (*1) 상기 1심원고 일부 승소하여 확정금액을 지급하였으며, 현재 2심 진행중입니다. (*2) 2심원고 일부 승소하여 2심 확정금액을 지급하였으며, 판결에 따른 소송관련비용 청구금액 65,062천원을 충당부채로 설정하였습니다. (*3) 2심항소 기각하여 사건이 종결되었습니다. 라. 그 밖의 우발부채 및 약정사항 (1) 나노스 주식회사 주식 취득 및 매각 연결회사는 2019년 4월 착한이인베스트에 30억원을 대여하면서 나노스 주식회사(이하, “나노스”)(*1)의 주식을 담보로 수취하였습니다. 이후 회사는 2020년 3월 담보권을 실행하여 나노스 주식을 취득하였으며, 2021년에 다음과 같이 베스트마스터1호투자조합에 동 주식을 양도하는 계약(*2)을 체결하였습니다. 주식양수도 계약의 최초 잔금일은 2021년 3월이었으나, 베스트마스터1호투자조합의 요청으로 4차례 연기된 후 2021년 8월 2일 잔금을 지급하여 계약이 이행되었습니다. 한편 베스트마스터1호투자조합은 2021년 8월 19일에 회사의 특수관계자인 케이에이치이엔티 주식회사의 종속회사인 주식회사 와이케이파이낸셜대부에 나노스 주식을 담보로 48억원을 차입하였습니다. (*1) 주식회사 쌍방울의 관계기업(2021년 12월 31일 현재 23.66% 지분 보유)에 해당이 됩니다. (*2) 베스트마스터1호투자조합은 쌍방울 그룹의 특수관계자이며, 동 매각계약의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 계약체결일 1차 계약변경일 2 ~4차 계약변경일 최종 잔금일 계약체결일 2021. 1. 27 2021. 3. 8 2021. 3. 26 2021. 8. 2 양도주식수 865,900주 865,900주 865,900주 865,900주 양도단가 3,000원 4,000원 4,000원 5,500원 계약일 종가 3,620원 7,600원 7,600원 6,260원 잔금일 2021. 3. 27 2021. 3. 27 2021. 9. 30 2021. 8. 2 (2) 주식회사 광림(*1) 2회차 전환사채 취득 및 매각 연결회사는 2019년 9월 드림투자1호조합을 통해 광림 2회차 전환사채 101억원 중 65억원을 취득하였습니다. 이후 연결회사는 2021년 4월에 전환사채 중 60억원은 제3자에게 매각하는 계약(*)을 체결하였으며, 잔여 5억원은 주식으로 전환한 후 장내에서 매각하였습니다. 한편, 나노스가 100% 출자한 행복투자1호조합은 2019년 10월 1일에 연결회사의 특수관계자인 케이에이치이엔티 주식회사의 전환사채 100억원을 취득하였습니다. (*1) 광림은 주식회사 쌍방울의 최대주주(2021년 12월 31일 현재 12.04% 지분 보유)입니다. (*2) 매각계약의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 계약체결일 1차 계약변경일 2차 계약변경일 계약체결일 2021. 4. 16 2021. 6. 17 2021. 8. 2 양수인 쌍방울, 비비안(*3) 쌍방울, 비비안 쌍방울, 비비안 양도금액 63억원 63억원 63억원 전환가액 1,965원 1,965원 1,965원 광림 종가 1,975원 3,815원 4,310원 잔금일 2021. 7. 16 2021. 8. 1 2021. 8. 2 ( *3) 주식회사 쌍방울은 2021년 12월 31일 현재 비비안의 17.31%의 지분을 보유하고 있습니다. (3) 주식회사 광림 4회차 전환사채 취득 및 매각 연결회사는 에이플러스투자조합을 통해 광림 4회차 전환사채 100억원(*1) 중 35억원을 취득하였습니다. 한편, 연결회사는 광림 4회차 전환사채 중 30억원은 2021년 4월에 제3자에게 매각하는 계약(*2)을 체결하였으며, 잔여 5억원은 2021년 8월 중 전액 주식으로 전환한 후 장내에서 매각하였습니다. 한편 광림이 100% 출자한 하늘투자1호조합은 2019년 8월 16일에 연결회사의 특수관계자인 케이에이치이엔티 주식회사의 전환사채 50억원을 취득하였습니다. (*1) 주식회사 광림은 2021년 12월 31일 현재 미래산업의 10.88%의 지분을 보유하고 있습니다. (*2) 매각계약의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 계약체결일 1차 계약변경일 2차 계약변경일 계약체결일 2021. 4. 20 2021. 6. 17 2021. 8. 2 양수인 미래산업(*1) 세티1호조합 미래산업(*1) 양도금액 30.4억원 30.4억원 30.4억원 전환가액 2,030원 2,030원 2,030원 광림 종가 2,045원 3,815원 4,310원 잔금일 2021. 7. 20 2021. 8. 1 2021. 8. 2 (4) 마일드1호조합 주식 취득 및 매각 회사는 2020년 3월 중 마일드1호조합에 10억원을 출자 (*1) 하였습니다. 이후 2021년 2월 중 회사가 소유한 마일드1호조합의 지분 10,000좌 중 9,500좌를 제3자에게 양도하기로 하는 조합원지위 양수도 계약 (*2) 을 체결하고, 2021년 4월 중 잔금을 수령하면서 동 계약은 종결되었으며, 2021년 8월 중 양수도 계약 변경으로 추가로 2억원을 수령함으로써 계약이 이행되었습니다. (*1) 마일드1호조합은 동 출자금으로 주식회사 리더스기술투자의 유상증자에 참여하였습니다. (*2) 양수도계약의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 계약체결일 계약체결일 2021. 2. 24 양도금액 10.45억원 양도단가 550원 리더스기술투자 종가 780원 잔금일 2021. 4.30 (5) 주식회사 비비안의 주식회사 건하홀딩스 1회차 전환사채 보유 주식회사 비비안(이하, “비비안”)(*1)은 2020년 9월 중 주식회사 건하홀딩스(이하, “건하홀딩스”)(*2)가 발행한 전환사채 70억원을 취득하였습니다. 한편, 비비안은 2021년 9월부터 동 전환사채의 전환권을 행사할 수 있으며(*3), 전환권을 행사하는 경우 건하홀딩스의 지분을 58%까지 취득할 수 있습니다. 만일, 비비안이 전환권을 행사하여 건하홀딩스에 대한 지배력을 확보하게 되는 경우, 비비안, 주식회사 인피니티엔티(*4), 주식회사 미래산업(*5) 등은 회사의 특수관계자로 식별되어야 할 수도 있습니다. 한편 당기말 현재까지 전환권은 행사되지 않고 있습니다. (*1) 쌍방울의 관계기업(2021년 12월 31일 현재 17.31% 지분 보유)에 해당이 됩니다. (*2) 회사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 KH일렉트론에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. (*3) 건하홀딩스는 비비안이 보유하고 있는 전환사채를 상환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (*4) 비비안의 관계기업(2021년 12월 31일 현재 30.64% 지분 보유)에 해당이 됩니다. (*5) 광림의 관계기업(2021년 12월 31일 현재 10.88% 지분 보유)에 해당이 됩니다. (6) 갤럭시메자닌2호펀드에 대한 투자 및 회수 2021년말 현재 회사의 특수관계자인 클로이블루조합은2019년1월 앤디포스가 소유하고 있던 프레스코2호조합으로부터65억원의 투자를 받아KH일렉트론의 유상증자에 참여하여 최대주주가 되었습니다. 회사는 2019년 3월 중 갤럭시메자닌전문투자형 사모투자신탁제2호(이하, “투자신탁”)에 45억원을 투자하였으며, 2022년 3월 중 투자신탁으로부터 배당금을 포함하여 52억원을 수취하였습니다. 이후 회사는 동 자금을 재원으로 종속기업 주식회사 제이더블유파트너스를 통해 앤디포스가 소유하고 있던 프레스코2호조합의 지분을 약 53억원에 인수하였습니다. 36. 특수관계자 거래 가. 당기말 현재 연결회사와 주요 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주)[구,(주)필룩스] 케이에이치필룩스(주)[구,(주)필룩스] 관계기업 케이에이치이엔티(주)[구,이엑스티(주)] 케이에이치이엔티(주)[구,이엑스티(주)] 에이이치와이티투자조합 에이이치와이티투자조합 마일드1호조합(*3) 마일드1호조합 - 에이플러스투자조합(*1) (주)케이에이치미디어(*5) - 디비W투자조합1호(*3) - 제이에스피조합(*4) - 기타특수관계자 케이에이치일렉트론(주)[구,삼본전자(주)] 케이에이치일렉트론(주)[구,삼본전자(주)] (주)와이케이파트너스 (주)와이케이파트너스 KH E Vina Co., Ltd EXT Vina Co., Ltd. 에스이컬러컬쳐(주) 에스이컬러컬쳐(주) (주)파일엔지니어링 (주)파일엔지니어링 (주)와이케이파이낸셜대부 (주)와이케이파이낸셜대부 (주)파일리츠 (주)파일리츠 (주)오버나인와이디 (주)오버나인와이디 영농조합법인 금토디벨롭 영농조합법인성남난생산자조합 FEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTD FEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTD PT.FEELUX PT.FEELUX FEELUX LIGHTING INC FEELUX LIGHTING INC FEELUX THAILAND CO., LTD FEELUX THAILAND CO., LTD SHAOXING SHANGYU FEELUX TRADING CO.,LTD SHAOXING SHANGYU FEELUX TRADING CO.,LTD (주)비에스피리츠 (주)비에스피리츠 스윗파트너스 - (주)에프에스플래닝 (주)에프에스플래닝 VIRAL GENE, INC VIRAL GENE, INC CAR-TCELLKOR, INC CAR-TCELLKOR, INC FEELUX JAPAN CO., LTD FEELUX JAPAN CO., LTD ZHEJIANG YANKON FEELUX CO.,LTD ZHEJIANG YANKON FEELUX CO.,LTD FEELUX LIGHTING (SHANGHAI) CO.,LTD FEELUX LIGHTING (SHANGHAI) CO.,LTD 인마크제일호사모투자합자회사 인마크제일호사모투자합자회사 FEELUX OPTO ELECTRONICS(MUHAN) CO.,LTD FEELUX OPTO ELECTRONICS(MUHAN) CO.,LTD - DONGGUAN FEELUX ELECTRONIC CO.,LTD WEIHAI FEELUX IMPORT AND EXPORT CO.,LTD WEIHAI FEELUX IMPORT AND EXPORT CO.,LTD FEELUX HONGKONG CO.,LIMITED FEELUX HONGKONG CO.,LIMITED TAIAN FEELUX ELECTRONIC CO.,LTD TAIAN FEELUX ELECTRONIC CO.,LTD LIMINATUS PHARMA, LLC LIMINATUS PHARMA, LLC 에스디비조합 - 서울미라마 유한회사 서울미라마 유한회사 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 (구, 삼본(홍콩)전자유한공사) 삼본(홍콩)전자유한공사 Sambon P Phils, Corp Sambon P Phils, Corp 주식회사 아이벡터 주식회사 아이벡터 SAMBON USA SAMBON USA 주식회사 진앤튠 주식회사 진앤튠 INMARK 스페인전문투자형사모부동산자투자신탁제26-3호 인마크펀드 제26-3호 펀드 - 제이제이조합 SHANDONG FEELUX KAITONG ELECTRONICS CO.,LTD SHANDONG FEELUX KAITONG ELECTRONICS CO.,LTD - 화이트에셋조합 주식회사 하루엔터테인먼트 주식회사 하루엔터테인먼트 - (주)케이에이치미디어(*5) - 리치투자1호조합(*2) (주)아이에이치큐 - (주)케이에이치스포츠 - (주)아이에이치큐리츠 - (주)케이에이치농어촌산업 - (주)메가폰엔터테인먼트 - (주)피팝코리아 - 건하홀딩스 - 클로이블루조합 - 페이지원필름 주식회사 - 에스에이치조합 - 다원씨앤씨컴퍼니 - 케이에치이강원개발 - (주)제넨셀 - INMARK 스페인전문투자형사모부동산모투자신탁제26호 - (주)블루모나코대부 - 에스에스2호조합 - 영화사청어람(주) - (주)아이에이치큐두쏠 - 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 (구, 동관삼본전자유한공사) - 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호 - 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호 - 주식회사 하루픽쳐스 - (주)가지컨텐츠 - 제이비제이조합 - 트로이조합 요즈마-ATU Game Changer 1호 펀드 로간2호 콘텐츠재기지원투자조합 히스토리코리아(유) 라이프타임채널코리아(유) 블루나눔재단 (*1) 전기 중 해산하여 보고기간종료일 현재 출자금은 없습니다.(*2) 종속기업인 (주)제이더블유파트너스를 통하여 지배력을 행사하였으며 전기 중 해산되었습니다.(*3) 당기 중 해산하여 보고기간종료일 현재 출자금은 없습니다.(*4) 종속기업인 (주)제이더블유파트너스를 통하여 유의적영향력을 행사하고 있습니다.(*5) 관계기업인 케이에이치이엔티(주)의 종속회사로서 (주)케이에이치미디어 발행 전환사채 32,500백만원 중 10,000백만원을 전환으로 지분취득하였습니다. 나. 당기와 전기 중 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 당 기 회사명 이자수익 이자비용 기부금 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주)[구,(주)필룩스] - 448,605 - 관계기업 (주)케이에이치미디어 713,919 - - 기타특수관계자 케이에이치일렉트론(주)[구,삼본전자(주)] 740 2,877 - (주)와이케이파트너스 - 23,234 - (주)케이에이치농어촌산업[구,평창리츠] 6,654 - - 클로이블루조합 13,054 - - 건하홀딩스 116,930 - - 블루나눔재단 - - 350,000 전 기 회사명 이자수익 이자비용 배당금수익 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주)[구,(주)필룩스] - 479,581 - 관계기업 케이에이치이엔티(주)[구,이엑스티(주)] 58,750 - - 에이플러스조합(*1) 108,954 기타특수관계자 케이에이치일렉트론(주)[구,삼본전자(주)] - 13,207 - (주)와이케이파트너스 - 49,280 - (*1) 전기 중 해산되었습니다. 다. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 회사명 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 미지급비용 전환사채 (미수금/미수수익) 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주)[구,(주)필룩스] - - - 10,000,000 기타특수관계자 (주)케이에이치미디어 274,169 32,141,582 - - (*1) 회사는 당기 중 (주)케이에이치미디어가 발행한 전환사채 1회차 32,500백만원, 3회차 4,600백만원을 인수하였으며, 당기 중 1회차 전환사채 10,000백만원을 전환권 행사하였습니다. 전기말 회사명 기타금융자산 미지급비용 전환사채 (미수금/미수수익) 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주)[구,(주)필룩스] - 44,425 17,500,000 기타특수관계자 (주)와이케이파트너스 - 4,280 1,500,000 라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 대여> 당 기 특수관계자명 자금대여거래 전환사채 지분거래 대 여 회 수 인수 매도 전환 취득 회수 관계기업 케이에이치이엔티(주)[구,이엑스티(주)] - - - - - 1,500,000 (4,260,802) 마일드1호조합 - - - - - - (1,000,000) 제이에스피조합 - - - - - 1,500,000 - 디비투자조합1호 - - - - - 3,000,000 (3,000,000) (주)케이에이치미디어(*1) - - 37,100,000 - (10,000,000) 10,000,000 - 기타특수관계자 (주)케이에이치농어촌산업[구,평창리츠] 8,800,000 (8,800,000) - - - - - 클로이블루조합 1,001,000 (1,001,000) - - - - - 건하홀딩스(*2) - - 2,000,000 (2,000,000) - - - 케이에이치일렉트론(주)[구,삼본전자(주)](*3) - - 3,000,000 (3,000,000) - - - (*1) 연결회사는 당기 중 (주)케이에이치미디어가 발행한 전환사채 1회차 32,500백만원, 3회차 4,600백만원을 인수하였으며, 당기 중 1회차 전환사채 10,000백만원을 전환권 행사하였습니다(주석17참조). (*2) 연결회사는 건하홀딩스 발행 전환사채 1회차를 인수하여 조기상환청구하여 회수 하였습니다.(*3) 연결회사는 케이에이치엘릭트론(주) 발행 전환사채 1회차를 매수하여 조기상환청구하여 회수 하였습니다. 차입> 당 기 특수관계자명 자금차입거래 전환사채 지분거래 상 환 차 입 인수 매도 전환/상환 취득 회수 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주)[구,(주)필룩스](*1) - - 10,000,000 - (17,500,000) 2,000,000 - 기타특수관계자 케이에이치일렉트론(주)[구,삼본전자(주)] (3,000,000) 3,000,000 - - - - - (주)와이케이파트너스(*2) - - - - (1,500,000) - - 에스디비조합(*3) - - - - - 5,800,000 - (*1) 연결회사가 발행한 전환사채를 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 케이에이치필룩스(주)[구,(주)필룩스]가 10회차 10,000백만원 취득, 1회차 7,500백만원 조기상환, 6회차 5,000백만원, 7회차 5,000백만원 전환하였습니다. 유상증자를 통하여 회사 지분 2,000백만원을 취득하였습니다.(*2) 연결회사가 발행한 전환사채를 기타특수관계자인 (주)와이케이파트너스가 상환청구하여 1회차 1,500백만원을 조기상환 하였습니다.(*3) 에스디비조합은 제3자배정 유상증자에 참여하여 연결회사 지분 5,800백만원 취득하였습니다. 대여> 전 기 특수관계자명 자금대여거래 전환사채 지분거래 대 여 회 수 인수 매도(*1) 전환 취득 회수 관계기업 케이에이치이엔티(주)[구,이엑스티(주)] - - - (5,000,000) - 5,000,000 (3,985,206) 마일드1호조합 - - - - - 1,000,000 - 에이플러스투자조합 - - - - - - (3,500,000) 차입> 전 기 특수관계자명 자금차입거래 전환사채 지분거래 상 환 차 입 인수 매도 전환/상환 취득 회수 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주)[구,(주)필룩스](*2) 1,000,000 (1,000,000) 16,000,000 (18,000,000) (3,000,000) - - 기타특수관계자 (주)와이케이파트너스(*3) - - 1,500,000 - - - - 케이에이치일렉트론(주)[구,삼본전자(주)](*4) - - 3,100,000 (2,100,000) (1,000,000) 753,449 (1,685,496) (*1) 전기 중 관계기업인 이엑스티(주)가 발행한 전환사채를 제3자에게 매도하였습니다.(*2) 연결회사가 발행한 전환사채를 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)필룩스가 4회차 6,000백만원, 6회차 5,000백만원 및 7회차 5,000백만원을 인수하였습니다.또한, 연결회사가 발행한 전환사채 2회차 5,000백만원, 3회차 10,000백만원 및 4회차 3,000백만원을 제3자에게 양도하였으며, 4회차 3,000백만원은 전환청구하였습니다. (*3) 연결회사가 발행한 전환사채를 기타특수관계자인 (주)와이케이파트너스가 인수한 금액입니다.(*4) 연결회사가 기타특수관계자인 케이에이치일렉트론(주)[구,삼본전자(주)]가 발행한 전환사채를 제3자와 거래한 금액입니다. 마. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 1,282,909 1,573,571 퇴직급여 22,221 88,578 합 계 1,305,130 1,662,149 상기 주요경영진에는 연결회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다.바. 유의적 영향력을 행사하는 기업인 케이에이치필룩스(주)[구,(주)필룩스]로부터 단기매매차익반환금 5,493,477천원을 환수받아 잡이익으로 처리하였습니다. 사. 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.[ 10회차 전환사채 발행과 관련된 담보사항 ] (1) 담보제공인 : (주)케이에이치미디어 (2) 질권자 : 메리츠증권(주) (3) 담보제공내용 : CMA계좌 300억원 근질권에 대한 전질권 - 메리츠증권(주)는 장원테크가 보유한 (주)케이에이치미디어 주식 및 케이에이치미디어가 보유한 CMA계좌 300억원 에 대해서 사채원리금(150억)의 130% 해당하는 금액을 질권설정 하기로한다. 37. 부문별 정보 가. 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토 하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결회사의 제품매출은 IT기기, 자동차, 의료기 등의 부분품 제조 및 판매를 통해 발생하며, 단일제품을 생산 판매함에 따라 최고의사결정자에게 기업 전체 수준에서의 재무정보를 보고하고 있습니다. 나. 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 전체 수익의 10% 이상인 거래처 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당 기 전 기 거래처(*1) 매출액 비율(%) 거래처(*1) 매출액 비율(%) A사 5,248,692 7.03 A사 5,807,297 12.15 B사 9,899,829 13.26 B사 7,857,113 16.45 C사 10,998,363 14.73 D사 11,604,602 24.29 D사 11,034,392 14.77 E사 5,710,334 11.95 E사 9,611,844 12.87 (*1) 동일 지배력하에 있는 기업을 단일고객으로 간주하였습니다. 다. 당기와 전기 중 고객의 소재지를 기준으로 한 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 지 역 당 기 전 기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 한 국 7,670,422 10.27 7,009,530 14.67 베트남 58,217,026 77.95 33,903,817 70.96 중 국 4,444,950 5.95 - - 인 도 4,322,640 5.79 6,562,873 13.74 기 타 28,242 0.04 300,836 0.63 합 계 74,683,280 100.00 47,777,056 100.00 라. 당기와 전기 중 연결회사의 지역별로 귀속되는 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 지 역 당 기 전 기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 한 국 7,788,468 10.43 7,230,383 15.13 베트남 66,894,812 89.57 40,546,673 84.87 합 계 74,683,280 100.00 47,777,056 100.00 마. 당기말과 전기말 현재 본사와 국외에 소재하는 비유동자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 지 역 당기말 전기말 한 국 9,633,312 10,744,366 베트남 24,047,309 30,345,282 합 계(*1) 33,680,621 41,089,648 (*1) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산을 포함하지 않은 금액입니다. 38. 종속기업 매각연결회사는 당기 중 종속기업인 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호가 해산되어 회수하였습니다. 세부내역은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 총처분대가 현금 5,329,120 소 계 5,329,120 처분 순자산의 장부금액 현금및현금성자산 6,039,809 기타유동부채 140 비지배지분부채 710,549 소 계 5,329,120 종속기업처분손익 - 39. 코로나바이러스감염증-19로 인한 불확실성당기 중 코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19")의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 이에 연결회사는 코로나 19의 유행이 연결회사의 영업 및 재무상태에 미치는 불확실성에 대해 적극적으로 모니터링 하고 있습니다. 하지만, 코로나 19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없기 때문에 현재로서는 코로나 19가 연결회사의 영업 및 재무상태에 미치는 궁극적인 영향에 대해서알 수 없으며, 합리적으로 추정할수도 없습니다. 40. 보고기간후 사건 가. 회사는 2022년 2월 14일 이사회결의를 통하여 계열회사인 제이비제이조합에게 당기손익공정가치금융자산인 '인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제24호' 수익증권 6,000,000,000좌(6,000백만원)를 약 77억원에 양수하는 자산양수도 계약을 체결하였으며, 양도 완료하였습니다.나. 회사는 2022년 2월 14일 이사회결의를 통하여 계열회사인 (주)아이에이치큐에게관계기업투자주식인 에이치와이티조합의 출자 지분 120,000좌(120억원)에 대한 자산양수도 계약을 체결하고 184억원에 에이치와이티조합의 지분을 양도하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 2021.12.31 현재 제 21 기 2020.12.31 현재 제 20 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 유동자산 18,931,887,341 23,655,579,122 54,067,736,809 현금및현금성자산 2,643,547,461 8,230,787,047 4,283,255,886 단기금융자산 1,757,000,000 0 0 매출채권 7,252,240,881 4,325,920,136 30,190,577,099 기타금융자산 4,403,556,863 9,187,545,823 18,351,937,357 기타유동자산 56,023,157 309,225,897 216,487,718 재고자산 848,858,082 590,551,089 550,467,955 매각예정비유동자산 1,539,449,470 823,086,470 0 당기법인세자산 431,211,427 188,462,660 475,010,794 비유동자산 97,921,942,418 89,987,112,112 83,996,620,402 기타금융자산 557,098,156 1,095,230,482 417,080,556 당기손익-공정가치 측정 금융자산 46,138,620,730 22,001,006,054 7,049,703,531 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,000,000 10,000,000 10,000,000 장기매출채권 3,392,465,997 13,834,953,160 0 관계기업투자주식 37,961,433,740 36,855,722,362 47,471,379,992 종속기업투자주식 232,646,127 5,450,000,000 15,552,920,000 유형자산 9,136,314,694 10,291,615,628 12,698,546,670 무형자산 321,273,629 338,321,429 384,972,159 사용권자산 172,089,345 110,262,997 412,017,494 이연법인세자산 0 0 0 자산총계 116,853,829,759 113,642,691,234 138,064,357,211 부채 유동부채 40,035,866,328 40,925,687,316 71,159,366,641 매입채무 605,908,146 224,858,709 229,696,334 단기차입금 4,300,000,000 12,800,000,000 8,500,000,000 전환사채 24,450,307,903 19,025,204,715 41,024,718,412 당기손익-공정가치 측정 금융부채 8,146,160,176 7,068,895,072 19,977,462,589 기타금융부채 1,654,216,833 1,714,096,077 1,269,785,010 기타유동부채 879,273,270 92,632,743 145,412,280 당기법인세부채 0 0 12,292,016 비유동부채 1,186,197,447 976,260,865 1,496,474,000 순확정급여부채 565,114,691 74,482,320 662,574,134 기타금융부채 27,419,195 61,670,448 236,371,063 소송충당부채 65,061,605 840,108,097 0 이연법인세부채 528,601,956 0 597,528,803 부채총계 41,222,063,775 41,901,948,181 72,655,840,641 자본 자본금 9,564,726,500 7,169,949,600 3,222,900,900 자본잉여금 118,153,360,509 99,203,338,636 28,305,264,055 기타포괄손익누계액 1,759,925,041 2,050,925,759 2,075,485,491 기타자본항목 (2,984,175,388) (2,970,198,170) (2,970,198,170) 이익잉여금(결손금) (50,862,070,678) (33,713,272,772) 34,775,064,294 자본총계 75,631,765,984 71,740,743,053 65,408,516,570 자본과부채총계 116,853,829,759 113,642,691,234 138,064,357,211 포괄손익계산서 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 매출액 19,121,087,031 10,814,287,089 20,249,951,281 매출원가 14,651,988,549 11,124,928,176 18,031,993,631 매출총이익 4,469,098,482 (310,641,087) 2,217,957,650 판매비와관리비 4,800,686,834 5,851,091,633 5,515,397,103 대손상각비 9,049,994,338 9,310,650,647 79,554,348 영업이익(손실) (9,381,582,690) (15,472,383,367) (3,376,993,801) 기타영업외수입 18,938,426,522 991,719,362 2,389,489,280 기타영업외비용 30,635,418,631 28,768,908,189 556,371,828 금융수익 21,764,240,618 6,591,844,260 11,222,246,277 금융비용 17,222,811,091 32,420,992,447 5,490,540,444 법인세비용차감전순이익(손실) (16,537,145,272) (69,078,720,381) 4,187,829,484 법인세비용 611,652,634 (590,383,315) 1,173,782,810 당기순이익(손실) (17,148,797,906) (68,488,337,066) 3,014,046,674 기타포괄손익 (291,000,718) (24,559,732) 207,631,006 당기총포괄손익 (17,439,798,624) (68,512,896,798) 3,221,677,680 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,011) (7,986) 510 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,011) (7,986) 510 자본변동표 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 3,022,500,000 23,505,662,500 1,867,854,485 (2,970,198,170) 31,761,017,620 57,186,836,435 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 3,014,046,674 3,014,046,674 보험수리적손익 207,631,006 207,631,006 유상증자 200,400,900 4,799,601,555 5,000,002,455 액면병합 전환사채의 전환 자기주식 거래로 인한 증감 2019.12.31 (기말자본) 3,222,900,900 28,305,264,055 2,075,485,491 (2,970,198,170) 34,775,064,294 65,408,516,570 2020.01.01 (기초자본) 3,222,900,900 28,305,264,055 2,075,485,491 (2,970,198,170) 34,775,064,294 65,408,516,570 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (68,488,337,066) (68,488,337,066) 보험수리적손익 (24,559,732) (24,559,732) 유상증자 553,320,000 4,946,680,800 0 0 0 5,500,000,800 액면병합 전환사채의 전환 3,393,728,700 65,951,393,781 0 0 0 69,345,122,481 자기주식 거래로 인한 증감 2020.12.31 (기말자본) 7,169,949,600 99,203,338,636 2,050,925,759 (2,970,198,170) (33,713,272,772) 71,740,743,053 2021.01.01 (기초자본) 7,169,949,600 99,203,338,636 2,050,925,759 (2,970,198,170) (33,713,272,772) 71,740,743,053 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (17,148,797,906) (17,148,797,906) 보험수리적손익 0 0 (291,000,718) 0 0 (291,000,718) 유상증자 1,030,383,100 6,769,616,967 0 0 0 7,800,000,067 액면병합 (200) 0 0 200 0 0 전환사채의 전환 1,364,394,000 12,180,404,906 0 0 0 13,544,798,906 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 (13,977,418) 0 (13,977,418) 2021.12.31 (기말자본) 9,564,726,500 118,153,360,509 1,759,925,041 (2,984,175,388) (50,862,070,678) 75,631,765,984 현금흐름표 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 (1,837,172,802) (6,989,179,317) (3,390,414,873) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1,055,874,676) (5,820,238,645) (1,211,667,244) 이자수취(영업) 1,621,331,798 1,090,574,816 645,072,408 이자지급(영업) (2,158,907,604) (2,533,553,222) (948,704,523) 법인세납부(환급) (243,722,320) 274,037,734 (1,875,115,514) 투자활동현금흐름 (17,334,538,828) (6,136,870,648) (73,874,503,324) 단기대여금의 회수 14,825,000,000 9,668,000,000 10,877,500,000 장기대여금및수취채권의 처분 0 5,000,000 5,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 17,227,762,313 8,852,926,928 2,894,688,481 단기금융상품의 처분 0 0 0 장기금융상품의 회수 4,643,420 0 2,998,926,514 관계기업투자 처분 4,845,009,240 3,500,000,000 0 종속기업투자주식의 처분 5,329,120,356 0 0 선수수익의 증가 76,800,000 0 0 유형자산의 처분 49,243,639 26,409,090 173,472,428 무형자산의 처분 0 0 227,272,727 파생상품의 처분 56,638,178 0 62,426,232 선수금의 증가 755,000,000 0 0 임차보증금의 감소 22,250,000 14,000,000 25,000,000 단기대여금의 대여 (15,310,000,000) (9,355,000,000) (22,615,000,000) 금융상품의 취득 (1,767,133,068) (10,931,064) (102,264,588) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (38,636,944,900) (11,612,876,483) (8,067,703,250) 관계기업투자주식 (4,500,000,110) (6,000,000,100) (47,471,379,992) 종속기업투자주식 0 0 (12,150,000,000) 임차보증금의 증가 (50,060,000) (96,830,000) (289,700,000) 유형자산의 취득 (217,867,896) (1,119,249,019) (435,643,576) 무형자산의 취득 (44,000,000) (8,320,000) (7,098,300) 재무활동현금흐름 13,571,084,819 17,085,074,920 78,403,896,302 전환사채 24,000,000,000 18,000,000,000 65,000,000,000 임대보증금의 증가 5,000,000 단기차입금의 증가 14,800,000,000 14,000,000,000 11,500,000,000 유상증자 7,800,000,067 5,500,000,800 5,000,002,455 선수금 증가 0 50,000,000 0 선수금의 감소 (40,000,000) 0 유동성장기부채의 상환 0 0 단기차입금의 상환 (23,300,000,000) (9,700,000,000) (3,000,000,000) 전환사채의 감소 (9,537,500,000) (10,573,387,820) 0 자기주식의 취득 (13,977,418) 금융리스부채의 지급 (168,437,830) (151,538,060) (96,106,153) 임대보증금의 감소 (14,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 13,387,225 (11,493,794) (14,212,488) 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,587,239,586) 3,947,531,161 1,124,765,617 기초현금및현금성자산 8,230,787,047 4,283,255,886 3,158,490,269 기말현금및현금성자산 2,643,547,461 8,230,787,047 4,283,255,886 5. 재무제표 주석 제 22기 기말 : 2021년 12월 31일 현재 제 21기 기말 : 2020년 12월 31일 현재 주식회사 장원테크 1. 일반사항 주식회사 장원테크(이하 "회사")는 IT기기, 자동차, 의료기 등 부분품의 제조를 목적으로 2000년 1월에 설립되어 경상북도 구미시 공단로에 본사를 두고 있으며, 경상북도 구미시 산동면 및 공단로에 공장을 두고 있습니다. 회사는 2016년 7월 15일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 유상증자 등을 거처 당기말 현재 보통주자본금은 9,565백만원입니다. 당기말 현재 회사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 케이에이치필룩스(주)[구,(주)필룩스] 2,449,607 12.81 에스디비조합 1,532,364 8.01 기 타 15,147,482 79.18 합 계 19,129,453 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분 은 주석 3 에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ( 2 ) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자 에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환 손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융 수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법 은 주석 4 참조). (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채 권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1 참조). 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법으로 결정되는 미착품을 제외하고 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 건 물 20 ~ 40 년 기계장치 8 년 차량운반구 5 년 공구와기구 5 년 비 품 5 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 회사의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 산업재산권 5 년 소프트웨어 5 년 2.14 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타 채 무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.17 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.(1) 기금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 회사는 종속기업 등에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다. 2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.20 퇴직급여회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.21 수익인식 (1) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (2) 본인 대 대리인회사는 종속기업인 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.와 맺은 계약에 따라 종속기업의 생산활동에 필요한 장비와 소모품 등의 구매대행용역을 제공합니다. 회사는 동 거래를 할 때 '본인'에 해당함에 따라 관련 수익과 비용을 총액으로 인식하였습니다. (3) 로열티회사는 종속기업인 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.와 맺은 계약에 따라 종속기업의 생산활동에 기술을 제공하고, 이에 대한 대가를 수령하고 있습니다. 이러한 활동은 회사의 주된 영업활동에 해당됨에 따라 관련 수익과 채권을 기타매출과 매출채권으로 인식하였습니다. 2.22 리스 회사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다. (1) 연장선택권 및 종료선택권 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. (2) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.23 영업부문영업부문별 정보는 회사가 단일의 제품 을 제조 판매함에 따라 최고영업의사결정자에게 기업전체수준으로 보고되고 있습니다( 주석 38 참조 ). 회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.24 재무제표 승인 회사의 재무제 표 는 2 022 년 2월 4 일 자 로 이사회에서 승 인되었으며, 정기주주총회에 서 수정 승인될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 25 참조). (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니 다( 주석 5 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하 여 판단합니다 (주석 4 참조). (4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 24 참조). (5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. (6) COVID-19 영향2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 시장위험-외환위험 회사는 영업활동에 따른 외환위험, 특히 주로 달러화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과같습니다(단위: USD, JPY, CNY, 천원). 구 분 통 화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD 1,266,141 1,501,010 100,914 109,794 JPY 541,230 5,576 21,629,084 228,027 CNY - - 85,853 14,334 매출채권 USD 20,959,993 24,848,072 24,786,461 26,967,670 JPY - - 4,185,240 44,123 미수금 USD 513,209 608,409 1,503,253 1,635,539 대여금 USD 4,000,000 4,742,000 4,000,000 4,352,000 금융부채 매입채무 USD 273,515 324,251 20,340 22,130 미지급금 USD 9,088 10,774 27,334 29,739 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 3,136,447 (3,136,447) 3,301,313 (3,301,313) JPY/원 558 (558) 27,215 (27,215) CNY/원 - - 1,433 (1,433) 나. 가격위험 회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다(주석8,9참조). 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말과 전기말 현재 회사의 지분증권투자(종속기업, 공동기업 및 관계기업 제외)의 장부가액은 각각 7,683백만원 및 9,045백만원입니다.당기말과 전기말 현재 시가 평가대상 지분증권의 상장주가가 10% 증가 및 감소할 경우 세전 손익의 변동금액은 전기말 297백만원입니다. 다. 이자율위험예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사의 변동금리부 차입금은 없습니다. 라. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 회사는 신용위험을 회사 차원에서 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 보고기간말 기준으로부터로부터 36개월 동안의 매출 과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. ① 당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 정상 90일 연체 91~180일 연체 181일~1년 연체 1년 초과 연체 2년 초과 연체 부도 및 회생 합 계 특수관계자 - 기대 손실률 0.00% 1.00% 3.00% 11.47% 100.00% 100.00% 100.00% - 총 장부금액 6,145,025 713,363 1,456,733 1,438,131 11,509,654 3,568,217 - 24,831,123 - 손실충당금 - 7,134 43,702 164,925 11,509,654 3,568,217 - 15,293,632 일반거래처 - 기대 손실률 0.00% 5.00% 10.00% 20.00% 50.00% 100.00% 100.00% - 총 장부금액 1,106,751 - - 581 - 20,502 241,975 1,369,809 - 손실충당금 - - - 116 - 20,502 241,975 262,593 전기말 정상 90일 연체 91~180일 연체 181일~1년 연체 1년 초과 연체 2년 초과 연체 부도 및 회생 합 계 특수관계자 - 기대 손실률 0.00% 1.00% 3.00% 5.00% 88.51% 100.00% 100.00% - 총 장부금액 3,311,473 1,022,199 3,185,597 8,981,721 10,450,985 139 - 26,952,114 - 손실충당금 - 10,222 95,568 449,086 9,250,674 139 - 9,805,689 일반거래처 - 기대 손실률 0.00% 5.00% 10.00% 20.00% 50.00% 100.00% 100.00% - 총 장부금액 989,243 26,531 - - - 19,108 246,563 1,281,445 - 손실충당금 - 1,326 - - - 19,108 246,563 266,997 ② 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초 손실충당금 10,072,686 762,035 - 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 9,049,994 9,310,651 - 기타(*1) (3,566,455) - 기말 손실충당금 15,556,225 10,072,686 (*1) 회사는 2021년 6월 8일자 이사회 결의를 통해 출자전환(USD 10,000,000)을 하였으며 이로인해 매출채권 9,802,832천원에 대한 대손충당금 3,566,455천원이 감소하였습니다.매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ③ 당기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 10,644,707천원(전기말: 18,160,873천원)입니다. (나) 상각후원가 측정 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당 기 대여금 기타 미수금 등 합 계 기초 손실충당금 4,542,000 529,764 5,071,764 - 환입된 미사용 금액 - - - - 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 5,001,046 332,956 5,334,002 - 기타(*1) - (318,300) (318,300) 기말 손실충당금 9,543,046 544,420 10,087,466 (*1) 회사는 2021년 6월 8일자 이사회 결의를 통해 출자전환(USD 10,000,000)을 하였으며 이로인해 미수금 1,077,167천원에 대한 대손충당금 318,300천원이 감소하였습니다. 전 기 대여금 기타 미수금 등 합 계 기초 손실충당금 97,500 13,465 110,965 - 환입된 미사용 금액 - - - - 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 4,444,500 516,299 4,960,799 기말 손실충당금 4,542,000 529,764 5,071,764 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (다) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출채권 9,049,994 9,310,651 기타금융자산 5,334,002 4,960,799 합 계 14,383,996 14,271,450 (3) 유동성위험 회사는 미사용 차입금 한도(주 석 36 참조) 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 605,908 - - - 605,908 단기차입금 4,349,240 - - - 4,349,240 기타금융부채(유동)(*1) 1,638,216 - - - 1,638,216 전환사채(*2) 1,035,000 1,462,176 34,461,458 - 36,958,634 기타금융부채(비유동)(*1) - 27,660 - - 27,660 금융보증계약(*3) 6,311,801 - - - 6,311,801 합 계 13,940,165 1,489,836 34,461,458 - 49,891,459 전기말 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 224,859 - - - 224,859 단기차입금 12,965,790 - - - 12,965,790 기타금융부채(유동)(*1) 1,531,794 - - - 1,531,794 전환사채(*2) 553,750 10,305,243 18,637,176 - 29,496,169 기타금융부채(비유동)(*1) - 30,519 10,520 - 41,039 금융보증계약(*3) 115,101,509 - - - 115,101,509 합 계 130,377,702 10,335,762 18,647,696 - 159,361,160 (*1) 기타금융부채에 포함되어 있는 금융보증부채는 별도 항목으로 표시되어 제외하였습니다.(*2) 전환사채는 발행일로부터 1년 이후 조기상환청구권이 있어 유동부채로 분류하였으며, 조기상환청구권이 행사되지 않은 경우의 현금흐름을 표시하였습니다. (*3) 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배부하였습니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 회사는 순차입금조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 순차입금조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 총차입금(*1) 28,750,308 31,825,205 차감: 현금및현금성자산 2,643,547 8,230,787 순부채 26,106,761 23,594,418 자본총계 75,631,766 71,740,743 총자본 101,738,527 95,335,161 자금조달비율(%) 25.66 24.75 (*1) 전환사채가 포함되어 있습니다. 5. 공정가치 가. 회사의 경영진은 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 나. 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 46,138,621 46,138,621 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 10,000 10,000 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 - - 8,146,160 8,146,160 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 2,965,708 10,465,915 8,569,383 22,001,006 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 10,000 10,000 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 - - 7,068,895 7,068,895 다. 가치평가기법 및 투입변수 당기말 및 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 전환사채 38,465,450 3 옵션모델 할인율, 변동성 수익증권 7,673,171 3 현금흐름할인법 할인율 기타포괄손익공정가치측정금융자산 조합출자금 10,000 3 순자산가치법 순자산가액 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품부채 8,146,160 3 옵션평가모형 기초자산의 주가 2,830 연환산 주가변동성 42.50% 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 전환사채 10,465,915 2 옵션모델 할인율, 변동성 전환사채 2,500,000 3 (*1) (*1) 출자금 7,000 3 순자산가치법 순자산가액 수익증권 6,062,383 3 현금흐름할인법 할인율 기타포괄손익공정가치측정금융자산 조합출자금 10,000 3 순자산가치법 순자산가액 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품부채 7,068,895 3 옵션평가모형 기초자산의 주가 1,390 연환산 주가변동성 59.09% (*1) 전환사채는 비상장기업이 발행한 복합금융상품으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도, 피투자회사의 전환사채는취득일로부터 기간이 얼마 경과하지 않았고, 피투자자의 성과, 제품에 대한 시장, 영업환경 등 유의적인 변동이 없으므로 원가로 측정하였습니다. 또한 해당 전환사채는 제3자에게 일부 또는 전부를 매수할 것을 청구할 수 있는 풋옵션 조항이 있습니다. 라. 당기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은다음과 같습니다(단위:천원). 당 기 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 기초 잔액 8,569,383 10,000 7,068,895 매입금액 37,100,000 - 8,072,580 매도금액 (7,000) - (5,880,611) 당기손익에 인식된 손익 6,479,181 - (1,114,704) 대체 (6,002,943) - - 기말 잔액 46,138,621 10,000 8,146,160 전 기 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 기초 잔액 7,000 10,000 19,977,463 매입금액 8,894,521 - 6,396,991 매도금액 - - (36,182,726) 당기손익에 인식된 손익 (332,138) - 16,877,167 기말 잔액 8,569,383 10,000 7,068,895 마. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 전환사채 관련 내재파생상품이 있습니다. 구분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품부채(*1) 1,353,281 (1,331,104) 855,524 (947,421) (*1) 전환사채 관련 내재파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 연환산주가변동률을 10%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 범주별 금융상품 가. 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기말 전기말 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가측정 당기손익 공정가치측정 기타포괄손익 공정가치측정 상각후원가측정 현금및현금성자산 - - 2,643,547 - - 8,230,787 단기금융상품 - - 1,757,000 - - - 매출채권(유동) - - 7,252,241 - - 4,325,920 매출채권(비유동) - - 3,392,466 - - 13,834,953 기타금융자산(유동) - - 4,403,557 - - 9,187,546 기타금융자산(비유동) - - 557,098 - - 1,095,230 당기손익공정가치측정금융자산 46,138,621 - - 22,001,006 - - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 10,000 - - 10,000 - 합 계 46,138,621 10,000 20,005,909 22,001,006 10,000 36,674,436 나. 당기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융부채 당기말 전기말 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 기타금융부채(*1) 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 기타금융부채(*1) 매입채무 - 605,908 - - 224,859 - 단기차입금 - 4,300,000 - - 12,800,000 - 기타금융부채(유동) - 1,483,137 171,079 - 1,458,156 255,940 전환사채 - 24,450,308 - - 19,025,205 - 당기손익공정가치측정금융부채 8,146,160 - - 7,068,895 - - 기타금융부채(비유동) - - 27,419 - - 61,670 합 계 8,146,160 30,839,353 198,498 7,068,895 33,508,220 317,610 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증부채 및 리스부채를 포함하고 있습니다. 다. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 당 기 금융자산 금융부채 합 계 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가측정 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 이자수익 1,036,255 - 782,986 - - 1,819,241 외환차익 - - 431,434 - - 431,434 외화환산이익 - - 1,479,484 - - 1,479,484 파생상품거래이익 56,638 - - - - 56,638 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 17,970,349 - - - - 17,970,349 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - - - 1,972,837 - 1,972,837 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 1,813 - - - - 1,813 사채상환이익 - - - - 1,270 1,270 이자비용 - - - 6,170,283 953,608 7,123,891 외환차손 - - 25,582 - - 25,582 외화환산손실 - - 1,149 - - 1,149 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 8,921,075 - - - - 8,921,075 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - - - 858,133 - 858,133 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 319,712 - - - - 319,712 사채상환손실 - - - - 1,666,313 1,666,313 대손상각비 - - 9,049,994 - - 9,049,994 기타의대손상각비 - - 5,334,002 - - 5,334,002 전 기 금융자산 금융부채 합 계 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가측정 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 이자수익 566,679 - 580,489 - - 1,147,168 외환차익 - - 173,693 - 26,682 200,375 외화환산이익 - - 915 - - 915 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 834,886 - - - - 834,886 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 - - - 4,152,383 - 4,152,383 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 457,408 - - - - 457,408 이자비용 - - - - 8,973,772 8,973,772 외환차손 - - 62,324 - - 62,324 외화환산손실 - - 2,193,652 - - 2,193,652 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 332,138 - - - - 332,138 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 - - - 21,029,549 - 21,029,549 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 2,085,532 - - - - 2,085,532 사채상환손실 - - - - 3,605,035 3,605,035 대손상각비 - - 9,310,651 - - 9,310,651 기타의대손상각비 - - 4,960,799 - - 4,960,799 7. 현금및현금성자산 가. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금 3,375 4,973 보통예금 2,640,161 8,225,803 기타제예금 11 11 합 계 2,643,547 8,230,787 나. 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 전기말 비 고 단기금융자산 1,757,000 - 주식담보대출 증거금 8. 당기손익공정가치측정금융자산가. 당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 당기손익공정가치측정지분상품 출자금 - 7,000 상장주식 - 2,965,708 수익증권 7,673,172 6,062,383 소 계 7,673,172 9,035,091 당기손익공정가치측정채무상품 전환사채 38,465,449 12,965,915 합 계 46,138,621 22,001,006 나. 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기손익공정가치측정지분상품 관련 손익 3,239,587 256,819 당기손익공정가치측정채무상품 관련 손익 5,491,788 (1,382,196) 합 계 8,731,375 (1,125,377) 다. 당기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 22,001,006 7,049,704 취득 38,636,945 11,612,876 대체 (6,152,901) 13,316,730 평가이익 17,970,349 834,886 평가손실 (8,921,075) (332,138) 처분 (26,012,969) (10,481,052) 기타 8,617,266 - 기말금액 46,138,621 22,001,006 9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익공정가치측정 지분상품 (사)탄소융합산업연구조합 출자금 10,000 10,000 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 10. 매출채권 및 기타금융자산 가. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권(유동) 7,252,357 (116) 7,252,241 4,327,247 (1,327) 4,325,920 매출채권(비유동) 18,948,575 (15,556,109) 3,392,466 23,906,312 (10,071,359) 13,834,953 기타금융자산(유동) 9,451,071 (5,047,514) 4,403,557 9,234,014 (46,468) 9,187,546 기타금융자산(비유동) 5,597,051 (5,039,953) 557,098 6,120,527 (5,025,297) 1,095,230 합 계 41,249,054 (25,643,692) 15,605,362 43,588,100 (15,144,451) 28,443,649 나. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동성 단기대여금 4,068,954 8,575,000 미수수익 282,294 84,384 미수금 22,309 488,162 주임종단기채권 30,000 40,000 소 계 4,403,557 9,187,546 비유동성 장기금융상품 44,129 38,640 장기미수금 110,457 681,888 임차보증금 338,000 337,250 기타보증금 64,512 37,452 소 계 557,098 1,095,230 다. 매출채권, 기타금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사 항은 주 석 4 를 참고 하시기 바랍니다. 11. 기 타 자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동성 선급금 61 68,122 선급비용 55,962 241,104 합 계 56,023 309,226 12. 재고자산가. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 41,015 - 41,015 137,470 (79,656) 57,814 제 품 334,745 (70,460) 264,285 451,394 (286,046) 165,348 재공품 605,242 (198,471) 406,771 831,809 (548,971) 282,838 원재료 115,057 - 115,057 77,028 (11,381) 65,647 부재료 22,495 (765) 21,730 308,225 (289,321) 18,904 합 계 1,118,554 (269,696) 848,858 1,805,926 (1,215,375) 590,551 나. 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 14,651,989천 원(전기:11,124,928천원)입니다. 다. 당기 중 회사가 포괄손익계산서 상 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은(-) 945,679천원(전기: 281,194천원)입니다. 13. 매각예정비유동자산회사는 당기말 현재 경북 구미시 공단동 및 산동면에 위치한 토지와 건물의 매각을 진행하고 있으며, 이에 따라 해당 자산의 장부금액 823백만원을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 또한, 회사는 종속회사인 JANGWON TECH VINA Co., Ltd와기계장치를 매각하는 계약을 진행하고 있으며, 이에 따라 해당 자산의 장부금액 716백만원을 당기 중 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 토지 430,740 430,740 건물 392,346 392,346 기계장치 716,363 - 합 계 1,539,449 823,086 매각예정으로 분류된 자산은 기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정하였습니다. 14. 유형자산 가. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 전기말 취득원가 상각누계액(*1) 장부금액 취득원가 상각누계액(*1) 장부금액 토 지 3,842,993 - 3,842,993 3,842,993 - 3,842,993 건 물 5,048,016 (1,209,799) 3,838,217 5,048,016 (1,078,292) 3,969,724 기계장치 12,216,658 (10,948,611) 1,268,047 11,801,798 (10,532,133) 1,269,665 차량운반구 418,399 (333,299) 85,100 664,685 (611,436) 53,249 공구와기구 1,346,881 (1,306,826) 40,055 1,315,481 (1,273,013) 42,468 비 품 1,476,489 (1,414,587) 61,902 1,483,520 (1,396,303) 87,217 건설중인자산 - - - 1,026,300 - 1,026,300 합 계 24,349,436 (15,213,122) 9,136,314 25,182,793 (14,891,177) 10,291,616 (*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. 나. 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당 기 기 초 취 득 감가상각비 처 분 손 상 대 체(*1) 기 말 토 지 3,842,993 - - - - - 3,842,993 건 물 3,969,724 - (131,507) - - - 3,838,217 기계장치 1,269,665 37,700 (416,478) - - 377,160 1,268,047 차량운반구 53,249 67,419 (32,367) (3,201) - - 85,100 공구와기구 42,468 31,400 (33,813) - - - 40,055 비 품 87,217 14,125 (39,430) (10) - - 61,902 건설중인자산 1,026,300 67,223 - - - (1,093,523) - 합 계 10,291,616 217,867 (653,595) (3,211) - (716,363) 9,136,314 (*1) 당기 중 매각예정비유동자산으로 716,363천원이 대체 되었습니다 전 기 기 초 취 득 감가상각비 처 분 손 상 대 체(*1) 기 말 토 지 4,273,733 - - - - (430,740) 3,842,993 건 물 4,492,127 - (130,057) - - (392,346) 3,969,724 기계장치 3,363,381 80,321 (935,567) (187,285) (1,051,185) - 1,269,665 차량운반구 101,046 - (47,794) (3) - - 53,249 공구와기구 296,953 1,995 (120,146) - (136,334) - 42,468 비 품 126,307 10,633 (49,723) - - - 87,217 건설중인자산 45,000 1,026,300 - - - (45,000) 1,026,300 합 계 12,698,547 1,119,249 (1,283,287) (187,288) (1,187,519) (868,086) 10,291,616 (*1) 전기 중 토지와 건물은 매각예정비유동자산으로 823,086천원이 대체 되었으며,건설중인자산은 화재로 인한 기타비용으로 대체 되었습니다. 회사는 건물 및 기계장치에 대하여 삼성화재 재산종합보험에 가입되어 있습니다. 다. 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출원가 590,321 1,209,042 판매비와관리비 63,274 74,245 합 계 653,595 1,283,287 라. 당기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 관련 금액 담보권자 토지, 건물 3,805,721 USD 1,597,411 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. USD 1,228,778 KEXIM VIETNAM LEASING COMPANY LIMITED 마. 토지 및 건물 중 회사를 피고로한 구상권청구 등과 관련된 청구금액에 대하여 부동산가압류가 1,822백만원 설정되어 있습니다(주석 36 참조). 15. 리스 가. 당기와 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당 기 부동산 차량운반구 합 계 기초금액 59,766 50,497 110,263 사용권자산 추가 239,260 - 239,260 사용권자산상각비 (141,726) (20,199) (161,925) 리스변경 등 (15,509) - (15,509) 기말금액 141,791 30,298 172,089 전 기 부동산 차량운반구 합 계 기초금액 107,427 304,591 412,018 사용권자산 추가 94,361 60,597 154,958 사용권자산상각비 (136,802) (10,100) (146,902) 리스변경 등 (5,220) (304,591) (309,811) 기말금액 59,766 50,497 110,263 나 당기와 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 111,373 413,085 리스부채 증가 239,260 154,957 이자비용 8,619 4,600 지급리스료 (168,438) (151,538) 리스변경 등 (15,774) (309,731) 기말금액 175,040 111,373 리스부채의 분류 유동 리스부채 147,621 71,232 비유동 리스부채 27,419 40,141 합 계 175,040 111,373 (3) 당기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기리스료, 소액자산 리스료 등은 19,429천원(전기: 18,950천원)입니다. 16. 무형자산 가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 전기말 취득원가 상각누계액(*1) 장부금액 취득원가 상각누계액(*1) 장부금액 산업재산권 28,574 (21,138) 7,436 28,574 (15,423) 13,151 회원권 238,863 - 238,863 238,863 - 238,863 소프트웨어 1,652,420 (1,577,446) 74,974 1,608,420 (1,522,113) 86,307 합 계 1,919,857 (1,598,584) 321,273 1,875,857 (1,537,536) 338,321 (*1) 정부보조금을 합산한 금액입니다. 나. 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다( 단위:천원). 당기 기 초 취 득 상 각 처 분 대 체 기 말 산업재산권 13,151 - (5,715) - - 7,436 회원권 238,863 - - - - 238,863 소프트웨어 86,307 44,000 (55,333) - - 74,974 합 계 338,321 44,000 (61,048) - - 321,273 전 기 기 초 취 득 상 각 처 분 대 체 기 말 산업재산권 14,385 - (5,307) - 4,073 13,151 회원권 238,863 - - - - 238,863 소프트웨어 131,724 8,320 (53,737) - - 86,307 합 계 384,972 8,320 (59,044) - 4,073 338,321 다. 당기와 전기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다 ( 단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출원가 22,179 22,179 판매비와관리비 38,869 36,865 합 계 61,048 59,044 라. 당기와 전기 중 경상연구개발비가 포함된 항목은 다음과 같습니다 ( 단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출원가 1,562,801 2,352,388 판매비와관리비 546,711 585,631 합 계 2,109,512 2,938,019 17. 관계기업투자 가. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 소재지 취득금액 당기말 전기말 주요영업활동 장부금액 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 케이에이치이엔티(주)[구,이엑스티(주)](*1)(*2) 한국 30,225,373 15,961,434 16.22 32,986,174 23.35 토목, 건축 파일공사 에이치와이티투자조합(*3) 한국 12,000,000 12,000,000 17.78 2,869,548 19.20 투자 및 투자자문업 마일드1호조합 한국 - - - 1,000,000 39.98 투자 및 투자자문업 (주)케이에이치미디어(*4) 한국 10,000,000 10,000,000 24.69 - - 영화제작업,수입,배급, 상영업 합 계 52,225,373 37,961,434 36,855,722 (*1) 차입금과 관련하여 관계기업투자 3,634,754주가 담보로 제공되어 있습니다. 또한 당기 취득한 1,321,586주는 2022년 12월 27일까지 매각이 제한(제3자배정 유상증자 보호예수)되어 있습니다 . (주석19참조).(*2) 케이에이치이엔티(주)[구,이엑스티(주)]의 지분을 당기 중 유상증자로 1,321,586주를 추가 취득하였으며 1,584,077주를 매도하여 당기말 현재 16.22%를 보유하고 있습니다. 회사의 임원이 겸임 중에 있어서 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 지분율은 20% 미만이나 회사의 영업정책과 재무정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자로 분류하였습니다.(*4) 당기 중 (주)케이에이치미디어 1회차 전환사채 32,500백만원 중 10,000백만원을 전환하여 지분을 취득하였습니다. 또한 차입금과 관련하여 관계기업투자주식 20,000,000주가 담보로 제공되어 있습니다(주석19참조). 나. 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당 기 기 초 취 득 처 분 환입(손상) 대 체 기 말 케이에이치이엔티(주)[구,이엑스티(주)](*1) 32,986,174 1,500,000 (4,260,802) (14,263,938) - 15,961,434 에이치와이티조합(*2) 2,869,548 - - 9,130,452 - 12,000,000 마일드1호조합 1,000,000 - (1,000,000) - - - (주)케이에이치미디어 - - - - 10,000,000 10,000,000 디비W투자조합1호(*3) - 3,000,000 - - (3,000,000) - 합 계 36,855,722 4,500,000 (5,260,802) (5,133,486) 7,000,000 37,961,434 (*1) 회사는 당기말 현재 케이에이치이엔티(주)[구,이엑스티(주)] 투자에 대해 14,263,938천원의 손상차손을 인식하였습니다. 시장가치는 15,961,434천원 입니다. (*2) 회사는 보고기간 후 에이치와이티조합을 매각하기 위해 공정가치 평가를 한결과 회수가능 가액이 장부금액을 초과하여 9,130,452천원의 관계기업투자손상차손환입을 인식하였습니다. (*3) 회사는 디비W투자조합1호 해산시 현물로 상환된 전환사채를 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. 전 기 기 초 취 득 처 분 환입(손상) 대 체 기 말 케이에이치이엔티(주)[구,이엑스티(주)] 31,971,380 5,000,000 (3,985,206) - - 32,986,174 에이플러스투자조합(*2) 3,500,000 - - - (3,500,000) - 에이치와이티조합(*1) 12,000,000 - - (9,130,452) - 2,869,548 마일드1호조합 - 1,000,000 - - - 1,000,000 합 계 47,471,380 6,000,000 (3,985,206) (9,130,452) (3,500,000) 36,855,722 (*1) 회사는 전기말 현재 에이치와이티조합에 대한 손상검사 결과 회수가능 가액이 장부금액에 미달하여 9,130,452천원의 관계기업투자손상차손을 인식하였습니다. (*2) 회사는 에이플러스조합 해산시 현물로 상환된 전환사채를 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. 다. 당기말 현재 회사가 투자하고 있는 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자 산 부 채 자 본 매출 당기순손익 총포괄손익 케이에이치이엔티(주)[구,이엑스티(주)] 234,469,966 102,320,165 132,149,801 49,141,456 (37,255,637) (37,018,346) 에이치와이티조합 39,408,828 26,874 39,381,954 - 19,182,519 19,182,519 (주)케이에이치미디어 93,518,180 54,289,609 39,228,571 - (26,618,348) (26,618,348) 18. 종속기업투자 가. 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다 (단위:천원). 회 사 명 소재지 취득금액 당기말 전기말 주요영업활동 장부금액 지분율(%) 장부금액 지분율(%) JANGWON TECH VINA Co., Ltd.(*1) 베트남 10,398,165 - 100 - 100 휴대폰 부품제조 (주)제이더블유파트너스 한국 200,000 - 100 - 100 전자전기계기구제조 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호(*2) 한국 - - - 4,500,000 88.24 투자 및 투자자문업 일하는사람(주) 한국 950,000 232,646 100 950,000 100 엔터테인먼트 합 계 11,548,165 232,646 5,450,000 (*1) 회사는 당기에 종속기업인 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.의 재무구조 개선을 위해 장기매출채권 및 장기기타채권을 출자전환 하였습니다.(*2) 당기 중 만기일 도래하여 지분 회수하였습니다. 나. 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당 기 기 초 취 득 처 분 손 상 대 체 기 말 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.(*1) - - - (6,995,245) 6,995,245 - (주)제이더블유파트너스 - - - - - - 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호 4,500,000 - (4,500,000) - - - 일하는사람(주)(*2) 950,000 - - (717,354) - 232,646 합 계 5,450,000 - (4,500,000) (7,712,599) 6,995,245 232,646 (*1) 회사는 당기말 현재 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.에 대해 6,996,245천원의 손상차손을 인식하였습니다. 2021년 6월 8일자 이사회 결의를 통해 출자전환(USD10,000,000)을 하였으며 이로인해 매출채권이 9,802,832천원(대손충당금 3,566,456천원), 미수금 1,077,169천원(대손충당금 318,300천원)이 출자전환 되었습니다. 이후 당기 중 장기매출채권 손상등에 따라 지분증권 전액(6,995,245천원) 손상 인식하였습니다.(*2) 회사는 당기말 현재 일하는사람(주)에 대해 717,354천원의 손상차손을 인식하였습니다. 전 기 기 초 취 득 처 분 손 상 대 체 기 말 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.(*1) 3,402,920 - - (3,402,920) - - (주)제이더블유파트너스 200,000 - - (200,000) - - 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호 4,500,000 - - - - 4,500,000 드림투자1호조합 6,500,000 - (6,500,000) - - - 일하는사람(주) 950,000 - - - - 950,000 합 계 15,552,920 - (6,500,000) (3,602,920) - 5,450,000 (*1) 회사는 전기말 현재 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.에 대한 손상검사 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 3,402,920천원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다. 다. 당기말 현재 회사가 투자하고 있는 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자 산 부 채 자 본 매출 당기순손익 총포괄손익 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 49,902,399 47,613,033 2,289,366 67,703,083 (10,476,266) (9,270,961) (주)제이더블유파트너스 4,541,769 9,155,430 (4,631,661) - (2,947,821) (2,947,821) 일하는사람(주) 287,692 55,046 232,646 - (67,042) (67,042) 19. 단기차입금 가. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차 입 처 내 역 이자율 당기말 전기말 한국투자증권 운전자금 - - 4,000,000 교보증권 - - 2,000,000 유안타증권 6.90% 1,500,000 1,500,000 하나금융투자 - - 300,000 상상인플러스저축은행 11.00% 2,800,000 5,000,000 합 계 4,300,000 12,800,000 나. 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 담보권자 관계기업투자주식(*1) 2,100,000 1,500,000 유안타증권 5,600,000 2,800,000 상상인플러스저축은행 관계기업투자주식*2) 1,9500,000 15,000,000 메리츠증권 (*1) 회사는 위 증권사 차입금과 관련하여 관계기업투자주식(케이에이치이엔티(주)[구,이엑스티(주)] 주식: 3,634,754)를 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 회사는 당기 중 발행한 제10회 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 메리츠증권(주)에 관계기업투자주식으로 보유하고 있는 (주)케이에이치미디어 주식(주식: 20,000,000주, 10,000백만원)를 담보로 제공하고 있습니다(주석20참조). 20. 전환사채가. 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당기말 전기말 제1회 무보증 사모 전환사채 2019.02.27 2022.02.27 3.00 3.00 - 9,500,000 제5회 무보증 사모 전환사채 2019.11.19 2022.11.29 2.00 4.00 - 437,500 제6회 무보증 사모 전환사채 2020.05.18 2023.05.18 1.00 1.00 - 5,000,000 제7회 무보증 사모 전환사채 2020.06.29 2023.06.29 1.00 1.00 - 5,000,000 제8회 무보증 사모 전환사채 2020.12.15 2023.12.15 2.00 4.00 5,000,000 5,000,000 제9회 무보증 사모 전환사채 2020.12.04 2023.12.04 2.00 3.00 3,000,000 3,000,000 제10회 무보증 사모 전환사채(*1)(*2) 2021.02.25 2024.02.25 3.50 5.00 25,000,000 - 가산 : 사채상환할증금 1,742,801 454,919 차감 : 사채할인발행차금 (10,292,493) (9,367,214) 전환사채(유동) 계(*3) 24,450,308 19,025,205 (*1) 10회차 전환사채 발행과 관련된 담보사항은 다음과 같습니다. [담보에 관한 사항] (1) 담보제공인 : (주)케이에이치미디어 (2) 질권자 : 메리츠증권(주) (3) 담보제공내용 : CMA계좌 300억원 근질권에 대한 전질권 - 메리츠증권(주)는 장원테크가 보유한 (주)케이에이치미디어 주식 및 케이에이치미디어가 보유한 CMA계좌 300억원에 대해서 사채원리금(150억)의 130% 해당하는 금액을 질권설정하기로 한다.(*2) 10회차 발행시 관련비용 발생으로 240억원이 현금유입 되었습니다. (*3) 당기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 조기상환청구권 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.전기 중 2회차, 3회차, 4회차 전환사채는 전액 전환되었습니다. 나. 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위:원). 구 분 제1회 무보증 사모 전환사채 제5회 무보증 사모 전환사채 제6회 무보증 사모 전환사채 제7회 무보증 사모 전환사채 권면총액 20,000,000,000 10,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 발행가액 20,000,000,000 10,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월마다 지급 상환방법 만기일시상환 사채권자의 조기상환 청구권(Put Option) 사채발행일로부터 1년후 및 이후 사채발행일로부터 18개월 후 및 이후 사채발행일로부터 1년후및 이후 사채발행일로부터 1년후및 이후 매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 발행회사의 매도청구권(Call Option) - 2020년 11월 19일부터 2021년 5월 19일까지 매도일로 하여 본건사채 권면총액의 50% 상당액 - - 전환가격 13,875 3,785 3,785 3,785 전환청구기간 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지 구 분 제8회 무보증 사모 전환사채 제9회 무보증 사모 전환사채 제10회 무보증 사모 전환사채 권면총액 5,000,000,000 3,000,000,000 25,000,000,000 발행가액 5,000,000,000 3,000,000,000 25,000,000,000 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월마다 지급 발행일로부터 매 1개월마다 지급 상환방법 만기일시상환 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 사채발행일로부터 18개월 후 및 이후 사채발행일로부터 1년후및 이후 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 매 1개월마다 조기상환권 행사 가능 발행회사의 매도청구권(Call Option) 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 12월 15일부터 1년 6개월이 되는날 2022년 6월 15일까지 매도일로 하여 본건사채 권면총액의 50% 상당액 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 12월 04일부터 2023년 11월 04일까지 매도일로 하여 본건사채 권면총액의 50% 상당액 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2022년 2월 25일 익일 매도일로 하여 본건사채 권면총액의 50% 상당액 전환가격 3,096 3,279 2,844 전환청구기간 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 3영업일전까지 다. 상기 전환사채 중 1회차 9,500백만원, 5회차 38백만원이 당기 중 상환되었습니다. 라. 상기 전환사채 중 5회차 400백만원, 6회차 5,000백만원 및 7회차 5,000백만원이당기 중 전환청구되었으며, 그 결과 2,970,236주 (제5회차 액면병합 전 301,810주(단가994원), 병합 후 26,420주(단가 3,785원) , 제6회 1,321,003주 및 제7회 1,321,003주)가 보통주로 전환되었습니다(주석27참조). 마. 회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식하였습니다. 당기말 현재 8,146,160천원을 당기손익공정가치측정금융부채로 계상하고있으며, 이와 관련하여 당기 중 파생상품평가손실 858,133천원 및 파생상품평가이익 1,972,837천원을 금융손익으로 인식하였습니다. 21. 당기손익공정가치측정금융부채가. 당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장원테크 전환사채 내재파생상품 8,146,160 7,068,895 나. 당기 및 전기 현재 당사의 당기손익공정가치금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당 기 기 초 발 행 평 가 행 사 상 환 기 말 장원테크 전환사채 내재파생상품 7,068,895 8,072,580 (1,114,704) (5,804,342) (76,269) 8,146,160 전 기 기 초 발 행 평 가 행 사 상 환 기 말 장원테크 전환사채 내재파생상품 19,977,463 6,396,991 16,877,167 (35,089,711) (1,093,015) 7,068,895 22. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동성 미지급금 844,923 624,362 미지급비용 637,214 823,794 임대보증금 1,000 10,000 금융보증부채 23,459 184,708 리스부채(유동성) 147,621 71,232 소 계 1,654,217 1,714,096 비유동성 금융보증부채(비유동성) - 21,529 리스부채(비유동성) 27,419 40,141 소 계 27,419 61,670 23. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 전기말 유동성 선수금 755,000 - 선수수익 67,200 26,100 예수금 57,073 66,533 합 계 879,273 92,633 24. 순확정급여부채 회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. 가. 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,289,855 1,023,122 사외적립자산의 공정가치 (724,740) (948,640) 재무상태표상 순확정급여부채 565,115 74,482 나. 당기와 전기의 확정급여채무 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,023,122 1,270,751 당기근무원가 335,858 472,403 이자비용 28,498 34,935 퇴직급여지급액 (447,852) (773,421) 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 278,108 (64,880) - 경험적조정으로 인한 보험수리적 손익 72,121 83,334 기말금액 1,289,855 1,023,122 다. 당기와 전기의 사외적립자산 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 948,640 608,177 이자수익 26,500 18,739 사용자기여금 112,714 605,041 퇴직급여지급액 (340,265) (270,284) 재측정요소 (22,849) (13,033) 기말금액 724,740 948,640 라. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 금 액 비 율(%) 금 액 비 율(%) 정기예금 705,862 97.40 935,759 98.64 출국만기보험 18,878 2.60 12,881 1.36 합 계 724,740 100.00 948,640 100.00 마. 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%). 구 분 당기말 전기말 임금상승율 4.30 1.83 할인율 3.57 2.95 바. 당기말 현재 주요가정의 변동이 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승율 10.6% 증가 9.1% 감소 할인율 10.6% 감소 9.0% 증가 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 사. 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여채무의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 할인되지 않은 만기별 채무 98,061 117,925 465,293 8,735,277 9,416,556 확정급여부채의 가중평균 만 기는 10.814 년 입니다. 25. 법인세비용 및 이연법인세 가. 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 - - 전기법인세의 조정사항 974 219 이연법인세 일시적차이의 증감 528,602 (597,529) 자본에 직접 반영된 법인세비용 82,077 6,927 법인세비용(수익) 611,653 (590,383) 나. 회사의 법인세비용차감전순이익(손실)에 대한 법인세비용과 회사의 법인세비용차감전순이익(손실)에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 법인세비용차감전순이익(손실) (16,537,145) (69,078,720) 적용세율로 계산된 법인세비용(수익) (3,638,172) (15,197,318) 법인세 효과: 세무상 가산되지 않는 수익 - - 세무상 차감되지 않는 비용 1,242,223 139,090 이연법인세 미인식 효과 - 9,871,784 당기 조정항목 3,007,602 4,596,061 법인세비용(수익) 611,653 (590,383) 다. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 2,379,668 514,328 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 973,070 2,027,103 소 계 3,352,738 2,541,431 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (43,094) (278,405) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (3,838,246) (2,263,026) 소 계 (3,881,340) (2,541,431) 이연법인세자산(부채) 순액 (528,602) - 라. 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 당 기 기 초 손익계산서 기타포괄손익 기 말 이연법인세자산 퇴직급여충당금 225,087 (23,396) 82,077 283,768 대손충당금 - 597,632 - 597,632 재고자산평가손실 267,383 (208,050) - 59,333 연차수당부채 31,411 (3,300) - 28,111 정부보조금 8,126 (3,901) - 4,225 유형자산(업무용승용차) 21,757 (1,276) - 20,481 유형자산(감가상각비) 199,101 (69,856) - 129,245 무형자산 1,549 - - 1,549 공정가치측정평가손실 73,070 (73,070) - - 리스부채 24,502 14,007 - 38,509 파생상품부채 1,555,157 236,998 - 1,792,155 상환할증금 100,082 283,334 - 383,416 소송충당부채 - 14,314 - 14,314 기타 34,206 (34,206) - - 소 계 2,541,431 729,230 82,077 3,352,738 이연법인세부채 선급비용 (45,372) 40,211 - (5,161) 미수수익 (18,565) (43,540) - (62,104) 퇴직연금운용자산 (208,701) 49,258 - (159,443) 전환사채할인발행차금 (2,060,787) (203,561) - (2,264,348) 사용권자산 (24,258) (13,602) - (37,860) 감가상각비 (74) - (74) 공정가치측정평가이익 (183,675) (1,168,675) - (1,352,350) 소 계 (2,541,432) (1,339,909) - (3,881,340) 합 계 - (610,679) 82,077 (528,602) 전 기 기 초 손익계산서 기타포괄손익 기 말 이연법인세자산 퇴직급여충당금 279,565 (61,405) 6,927 225,087 대손충당금 114,533 (114,533) - - 재고자산평가손실 205,521 61,863 - 267,384 연차수당부채 36,009 (4,598) - 31,411 정부보조금 19,597 (11,471) - 8,126 유형자산(업무용승용차) 21,817 (60) - 21,757 유형자산(감가상각비) 26,255 172,846 - 199,101 무형자산 1,549 - - 1,549 공정가치측정평가손실 630 72,440 - 73,070 리스부채 90,878 (66,377) - 24,501 파생상품부채 - 1,555,157 - 1,555,157 상환할증금 - 100,082 - 100,082 기타 - 34,206 34,206 이월기부금 53,508 (53,508) - - 이월세액공제 114,648 (114,648) - - 소 계 964,510 1,569,994 6,927 2,541,431 이연법인세부채 선급비용 (22,697) (22,675) - (45,372) 미수수익 (50,935) 32,371 - (18,564) 퇴직연금운용자산 (133,799) (74,902) - (208,701) 전환사채할인발행차금 - (2,060,787) - (2,060,787) 사용권자산 (90,644) 66,386 - (24,258) 감가상각비(무형) (74) - (74) 공정가치측정평가이익 (384,370) 200,695 - (183,675) 회계정책변경 (879,520) 879,520 소 계 (1,562,039) (979,392) - (2,541,431) 합 계 (597,529) 590,602 6,927 - 마. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 사 유 종속기업 관련 일시적 차이 44,598,619 19,139,882 처분하지 않을 예정 등 관계기업투자주식 일시적 차이 14,263,939 9,130,452 처분하지 않을 예정 등 이월결손금 등 일시적차이(*1) 7,194,827 14,867,667 미래과세소득의 불확실 기타 - 684,625 미래과세소득의 불확실 합계 66,057,385 43,822,626 - (*1) 이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 소멸시점 2020년발생분 6,006,289 14,104,519 2035년 (*1) 이월기부금의 만료 시기는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 소멸시점 2021년발생분 350,000 - 2031년 2020년발생분 223,750 223,750 2030년 2019년발생분 243,493 243,493 2029년 (*1) 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 소멸시점 2021년발생분 121,329 - 2031년 2020년발생분 141,733 141,733 2030년 2019년발생분 108,233 154,172 2029년 바. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당기말 전기말 법인세반영전 법인세효과 법인세반영후 법인세반영전 법인세효과 법인세반영후 순확정급여부채의 재측정요소 2,256,314 (496,389) 1,759,925 2,629,392 (578,466) 2,050,926 26. 충당부채당기와 전기 중 소송충당부채의 내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 840,108 - 충당금전입 295,701 3,220,726 사용액 (1,070,747) (2,380,618) 기 말 65,062 840,108 2022년에 사용될 것으로 예상되며, 변호사의 의견을 고려했을 때, 소송의 결과가 당기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다. 27. 자본금 및 자본잉여금가. 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 자본잉여금(천원) 1,000,000,000 19,129,453 500 9,564,727 118,153,361 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 자본잉여금(천원) 1,000,000,000 71,699,496 100 7,169,950 99,203,339 나. 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 32,229,009 3,222,901 28,305,264 31,528,165 유상증자 5,533,200 553,320 4,946,681 5,500,001 전환사채 전환권 행사 33,937,287 3,393,729 65,951,394 69,345,123 전기말 71,699,496 7,169,950 99,203,339 106,373,289 당기초 71,699,496 7,169,950 99,203,339 106,373,289 유상증자 10,303,831 1,030,383 6,769,617 7,800,000 전환사채 전환권 행사 2,970,236 1,364,394 12,180,405 13,544,799 액면병합(*1) (65,844,110) - - - 당기말 19,129,453 9,564,727 118,153,361 127,718,088 (*1) 회사는 2021년 3월 11일자 이사회 결의 및 2021년 3월 26일 정기주주총회 결의를 통해 액면병합을 실시하였으며 이에 따라 주당 액면가액이 100원에서 500원으로 변경되었고, 발행주식수는 82,305,137주에서 16,461,027주로 조정 되었으며 단주로인해 자본금이 200원 감소하였습니다. 28. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목가. 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당 기 기 초 증 감 당기손익으로의 재분류 기 말 보험수리적손익 2,050,926 (291,001) - 1,759,925 전 기 기 초 증 감 당기손익으로의 재분류 기 말 보험수리적손익 2,075,485 (24,559) - 2,050,926 나. 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(천원). 구 분 당기말 전기말 자기주식 2,984,175 2,970,198 회사는 당기 중 액면병합으로 인해 발생한 단수주 3,273주를 추가 취득하였으며, 주가 안정 및 주주가치 제고를 위해 취득한 자기주식 278,773주를 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일내에 처분할 예정입니다. 29. 이익잉여금(결손금) 가. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다(천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*1) 67,990 67,990 미처분이익잉여금(미처리결손금) (50,930,061) (33,781,263) 합 계 (50,862,071) (33,713,273) (*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 이익잉여금처분(결손금처리)계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 제 22(당) 기 제 21(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) (50,930,061) (33,781,263) 전기이월미처분이익잉여금 (33,781,263) 31,322,794 회계정책변경 - 3,384,280 당기순이익(손실) (17,148,798) (68,488,337) II. 임의적립금등의 이입액 - - 합 계 (50,930,061) (33,781,263) III. 이익잉여금처분액(결손금처리액) - - IV. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) (50,930,061) (33,781,263) 당기의 결손금처리 계산서 는 2022년 3월 29 일 주주총 회에서 처리될 예정입니 다(전기처분 확 정일: 2021년 3월 26일). 다. 당 회계연도에 대한 배당계획은 없습니다. 30. 비용의 성격별분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 (222,870) (96,895) 원재료, 상품 및 저장품의 사용 6,967,389 1,953,562 종업원급여 3,923,286 4,880,489 상각비 876,568 1,489,234 지급수수료 1,961,841 1,402,010 외주비 825,838 673,184 소모품비 775,272 695,173 수선비 57,574 121,225 전력비 797,718 717,364 복리후생비 553,216 1,093,769 기타비용 2,936,843 4,046,905 합 계(*1) 19,452,675 16,976,020 (*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급여 1,290,482 2,082,927 퇴직급여 97,934 170,323 복리후생비 368,205 907,630 여비교통비 52,475 89,563 접대비 26,317 27,826 통신비 14,058 9,801 세금과공과금 59,063 74,472 감가상각비 63,274 74,245 수선비 5,925 5,420 보험료 72,758 96,847 차량유지비 80,839 126,013 경상연구개발비 546,711 585,631 운반비 35,739 55,032 소모품비 76,404 57,843 지급수수료 1,743,666 1,152,555 무형자산상각비 38,869 36,865 사용권자산상각비 161,925 146,902 기타 66,043 151,197 합 계 4,800,687 5,851,092 32. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기타수익 수입임대료 39,882 42,000 배당금수익 1,918,018 345,173 유형자산처분이익 46,042 343,604 리스변경이익 265 43 파생상품거래이익 56,638 - 외환차익 431,434 200,375 외화환산이익 1,479,484 915 사채상환이익 1,270 - 관계기업투자처분이익 331,468 - 관계기업투자손상차손환입 9,130,452 - 잡이익(*1) 5,503,474 59,609 소 계 18,938,427 991,719 기타비용 기부금 350,000 223,750 지급수수료 28,097 17,362 유형자산처분손실 10 - 유형자산손상차손 - 1,187,519 사채상환손실 1,666,313 3,605,035 관계기업투자처분손실 839,103 485,206 관계기업투자손상차손 14,263,939 9,130,452 종속기업투자손상차손 7,712,599 3,602,920 리스변경손실 - 122 기타의대손상각비 5,334,002 4,960,799 외환차손 25,582 62,324 외화환산손실 1,149 2,193,652 소송충당부채전입액 295,701 3,220,726 잡손실 118,924 79,041 소 계 30,635,419 28,768,908 (*1) 회사는 유의적 영향력을 행사하는 기업인 케이에이치필룩스(주)[구,(주)필룩스]로 부터 단기매매차익반환금 5,493,477천원을 환수받아 잡이익으로 처리하였습니다. 33. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 1,819,241 1,147,167 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 17,970,349 834,886 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 1,972,837 4,152,383 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 1,813 457,408 소 계 21,764,240 6,591,844 금융비용 이자비용 7,123,891 8,973,772 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 8,921,075 332,138 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 858,133 21,029,549 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 319,712 2,085,532 소 계 17,222,811 32,420,991 34. 주당손익 가. 기본주당순이익(손실)당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실) (17,148,797,906) (68,488,337,066) 가중평균유통보통주식수(*1) 16,954,927 8,575,990 기본주당순이익(손실) (1,011) (7,986) 기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(*1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당 기 전 기 기초 발행보통주식수 14,339,899 6,445,802 유상증자 1,586,508 725,666 전환권행사 1,306,244 1,680,022 자기주식 효과 (277,724) (275,500) 가중평균유통보통주식수 16,954,927 8,575,990 액면병합으로 전기 조정 비교 표시하였습니다. 나. 희석주당순이익(손실)희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하며 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있습니다. 다만 당기말 현재 전환권은 희석화 효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 당기 및 전기의 반희석성 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다(주석20참조). 구 분 당 기 전 기 제1회 무보증 사모 전환사채 - 3,423,423 주 제5회 무보증 사모 전환사채 - 440,140 주 제6회 무보증 사모 전환사채 - 3,389,830 주 제7회 무보증 사모 전환사채 - 3,690,036 주 제8회 무보증 사모 전환사채 1,614,987 주 2,251,238 주 제9회 무보증 사모 전환사채 914,913 주 1,325,088 주 제10회 무보증 사모 전환사채 8,790,436 주 - 35. 영업으로부터 창출(사용)된 현금 가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출(사용)된 현금은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (16,537,144) (69,078,720) 조정 항목 : 이자비용 7,123,891 8,973,772 외화환산손실 1,149 2,193,652 퇴직급여 337,856 488,599 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 8,921,075 332,138 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 858,133 21,029,549 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 319,712 2,085,533 감가상각비 653,595 1,283,287 무형자산상각비 61,048 59,044 대손상각비 9,049,994 9,310,651 기타의대손상각비 5,334,002 4,960,799 소송충당부채전입액 295,701 3,220,726 유형자산처분손실 10 - 유형자산손상차손 - 1,187,519 사용권자산상각비 161,925 146,902 리스변경손실 - 122 사채상환손실 1,666,313 3,605,035 관계기업투자처분손실 839,103 485,206 관계기업투자손상차손 14,263,939 9,130,452 종속기업투자손상차손 7,712,599 3,602,920 잡손실 - 63,621 이자수익 (1,819,241) (1,147,167) 외화환산이익 (1,479,484) (915) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (17,970,349) (834,886) 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 (1,972,837) (4,152,383) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (1,813) (457,409) 사채상환이익 (1,270) - 관계기업투자손상차손환입 (9,130,452) - 파생상품거래이익 (56,638) - 관계기업투자처분이익 (331,468) - 배당금수익 (1,918,018) (345,173) 유형자산처분이익 (46,042) (343,604) 리스변경이익 (265) (43) 잡이익 - (10,000) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (6,581,216) 924,976 기타금융자산(유동)의 감소(증가) 222,564 484,020 기타유동자산의 감소(증가) 70,424 6,256 재고자산의 감소(증가) (258,307) (40,083) 매입채무의 증가(감소) 379,918 (4,556) 기타금융부채(유동)의 증가(감소) 111,926 561,497 기타유동부채의 증가(감소) (45,159) (52,780) 충당부채의 증가(감소) (1,070,748) (2,380,618) 퇴직금의 지급 (447,852) (773,421) 사외적립자산의 감소(증가) 227,551 (334,757) 영업으로부터 창출(사용)된 현금 (1,055,875) (5,820,239) 나. 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 1,093,523 - 유형자산의 매각예정자산대체 716,363 823,086 유형자산처분 관련 미수금 - 504,483 전환사채의 전환 13,544,799 69,345,122 매출채권의 비유동성대체 7,429,541 23,906,313 미수금의 비유동성대체 - 1,165,186 매출채권 및 기타채권의 출자전환 6,995,245 - 단기대여금의 비유동성대체 - 4,631,200 사용권자산 및 리스부채 인식 239,260 154,958 리스부채의 유동성대체 134,685 41,035 종속기업 해산에 따른 배분 - 6,605,839 관계기업 해산에 따른 배분 3,997,057 3,495,137 당기손익공정가치금융자산의 관계기업 대체 10,000,000 - 대여금 회수 계정 대체 - 3,215,753 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 단기차입금 임대보증금 전환사채 리스부채 전기초 8,500,000 10,000 41,024,718 413,085 취득-신규리스 - - - 154,957 현금흐름 4,300,000 - 7,426,612 (151,538) 기타(*1) - - (29,426,125) (305,131) 전기말 순부채 12,800,000 10,000 19,025,205 111,373 당기초 12,800,000 10,000 19,025,205 111,373 취득-신규리스 - - - 239,260 현금흐름 (8,500,000) (9,000) 14,462,500 (168,438) 기타(*1) - - (9,037,397) (7,155) 당기말 순부채 4,300,000 1,000 24,450,308 175,040 (*1) 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이포함되어 있습니다. 36. 우발채무와 약정사항 가. 당기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 약정사항 금융기관 당기말 전기말 한도금액 사용액 한도금액 사용액 일반자금대출약정 NH투자증권 - - 500,000 - 한국투자증권 - - 10,000,000 4,000,000 교보증권 - - 2,000,000 2,000,000 유안타증권 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 하나금융투자 - - 800,000 300,000 상상인플러스저축은행 2,800,000 2,800,000 5,000,000 5,000,000 나. 당기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공하는 자 보증금액 보증내역 당기말 전기말 서울보증보험(주) 36,000 6,000 외국인 노동자 임금지급 다. 회사는 종속기업인 JANGWONTECH VINA Co., Ltd.와 맺은 기술제공및 업무지원 계약에 따라 종속기업의 연간 USD 기준 순매출액의 3%를 로열티수익으로 하여 기타매출로 인식하고 있습니다. 당기 중 동 계약에 따라 회사가 인식한 로열티수익은1,874백만원(전기: 794백만원)입니다. 라. 당기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위:천원). 사건번호 관할법원 심급 원고 피고 원고소가 피고소가 2021나2011082(*1) 서울고등법원 2심(항소심) 흥국화재해상보험(주) (주)장원테크 730,877 - 2020나13871(*2) 부산고등법원(창원) 2심(항소심) (주)옵트론텍 (주)장원테크 1,090,587 1,969,481 2020나64189(*3) 서울중앙지방법원 2심(항소심) 메리츠화재해상보험(주) (주)장원테크 11,914 11,914 (*1) 상기 1심원고 일부 승소하여 확정금액을 지급하였으며, 현재 2심 진행중입니다. (*2) 2심원고 일부 승소하여 2심 확정금액을 지급하였으며, 판결에 따른 소송관련비용 청구금액 65,062천원을 충당부채로 설정하였습니다. (*3) 2심항소 기각하여 사건이 종결되었습니다. 마. 그 밖의 우발부채 및 약정사항(1) 나노스 주식회사 주식 취득 및 매각 회사는 2019년 4월 착한이인베스트에 30억원을 대여하면서 나노스 주식회사(이하, “나노스”)(*1)의 주식을 담보로 수취하였습니다. 이후 회사는 2020년 3월 담보권을 실행하여 나노스 주식을 취득하였으며, 2021년에 다음과 같이 베스트마스터1호투자조합에 동 주식을 양도하는 계약(*2)을 체결하였습니다. 주식양수도 계약의 최초 잔금일은 2021년 3월이었으나, 베스트마스터1호투자조합의 요청으로 4차례 연기된 후 2021년 8월 2일 잔금을 지급하여 계약이 이행되었습니다. 한편 베스트마스터1호투자조합은 2021년 8월 19일에 회사의 특수관계자인 케이에이치이엔티 주식회사의 종속회사인 주식회사 와이케이파이낸셜대부에 나노스 주식을 담보로 48억원을 차입하였습니다. (*1) 주식회사 쌍방울의 관계기업(2021년 12월 31일 현재 23.66% 지분 보유)에 해당이 됩니다. (*2) 베스트마스터1호투자조합은 쌍방울 그룹의 특수관계자이며, 동 매각계약의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 계약체결일 1차 계약변경일 2 ~4차 계약변경일 최종 잔금일 계약체결일 2021. 1. 27 2021. 3. 8 2021. 3. 26 2021. 8. 2 양도주식수 865,900주 865,900주 865,900주 865,900주 양도단가 3,000원 4,000원 4,000원 5,500원 계약일 종가 3,620원 7,600원 7,600원 6,260원 잔금일 2021. 3. 27 2021. 3. 27 2021. 9. 30 2021. 8. 2 (2) 주식회사 광림(*1) 2회차 전환사채 취득 및 매각 회사는 2019년 9월 드림투자1호조합을 통해 광림 2회차 전환사채 101억원 중 65억원을 취득하였습니다. 이후 회사는 2021년 4월에 전환사채 중 60억원은 제3자에게 매각하는 계약(*)을 체결하였으며, 잔여 5억원은 주식으로 전환한 후 장내에서 매각하였습니다. 한편, 나노스가 100% 출자한 행복투자1호조합은 2019년 10월 1일에 회사의 특수관계자인 케이에이치이엔티 주식회사의 전환사채 100억원을 취득하였습니다. (*1) 광림은 주식회사 쌍방울의 최대주주(2021년 12월 31일 현재 12.04% 지분 보유)입니다. (*2) 매각계약의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 계약체결일 1차 계약변경일 2차 계약변경일 계약체결일 2021. 4. 16 2021. 6. 17 2021. 8. 2 양수인 쌍방울, 비비안(*3) 쌍방울, 비비안 쌍방울, 비비안 양도금액 63억원 63억원 63억원 전환가액 1,965원 1,965원 1,965원 광림 종가 1,975원 3,815원 4,310원 잔금일 2021. 7. 16 2021. 8. 1 2021. 8. 2 (*3) 주식회사 쌍방울은 2021년 12월 31일 현재 비비안의 17.31%의 지분을 보유하고 있습니다. (3) 주식회사 광림 4회차 전환사채 취득 및 매각 회사는 에이플러스투자조합을 통해 광림 4회차 전환사채 100억원(*1) 중 35억원을 취득하였습니다. 한편, 회사는 광림 4회차 전환사채 중 30억원은 2021년 4월에 제3자에게 매각하는 계약(*2)을 체결하였으며, 잔여 5억원은 2021년 8월 중 전액 주식으로 전환한 후 장내에서 매각하였습니다. 한편 광림이 100% 출자한 하늘투자1호조합은 2019년 8월 16일에 회사의 특수관계자인 케이에이치이엔티 주식회사의 전환사채 50억원을 취득하였습니다. (*1) 주식회사 광림은 2021년 12월 31일 현재 미래산업의 10.88%의 지분을 보유하고 있습니다. (*2) 매각계약의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 계약체결일 1차 계약변경일 2차 계약변경일 계약체결일 2021. 4. 20 2021. 6. 17 2021. 8. 2 양수인 미래산업(*1) 세티1호조합 미래산업(*1) 양도금액 30.4억원 30.4억원 30.4억원 전환가액 2,030원 2,030원 2,030원 광림 종가 2,045원 3,815원 4,310원 잔금일 2021. 7. 20 2021. 8. 1 2021. 8. 2 (4) 마일드1호조합 주식 취득 및 매각 회사는 2020년 3월 중 마일드1호조합에 10억원을 출자 (*1) 하였습니다. 이후 2021년 2월 중 회사가 소유한 마일드1호조합의 지분 10,000좌 중 9,500좌를 제3자에게 양도하기로 하는 조합원지위 양수도 계약 (*2) 을 체결하고, 2021년 4월 중 잔금을 수령하면서 동 계약은 종결되었으며, 2021년 8월 중 양수도 계약 변경으로 추가로 2억원을 수령함으로써 계약이 이행되었습니다. (*1) 마일드1호조합은 동 출자금으로 주식회사 리더스기술투자의 유상증자에 참여하였습니다. (*2) 양수도계약의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 계약체결일 계약체결일 2021. 2. 24 양도금액 10.45억원 양도단가 550원 리더스기술투자 종가 780원 잔금일 2021. 4.30 (5) 주식회사 비비안의 주식회사 건하홀딩스 1회차 전환사채 보유 주식회사 비비안(이하, “비비안”)(*1)은 2020년 9월 중 주식회사 건하홀딩스(이하, “건하홀딩스”)(*2)가 발행한 전환사채 70억원을 취득하였습니다. 한편, 비비안은 2021년 9월부터 동 전환사채의 전환권을 행사할 수 있으며(*3), 전환권을 행사하는 경우 건하홀딩스의 지분을 58%까지 취득할 수 있습니다. 만일, 비비안이 전환권을 행사하여 건하홀딩스에 대한 지배력을 확보하게 되는 경우, 비비안, 주식회사 인피니티엔티(*4), 주식회사 미래산업(*5) 등은 회사의 특수관계자로 식별되어야 할 수도 있습니다. 한편 당기말 현재까지 전환권은 행사되지 않고 있습니다. (*1) 쌍방울의 관계기업(2021년 12월 31일 현재 17.31% 지분 보유)에 해당이 됩니다. (*2) 회사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 KH일렉트론에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사입니다. (*3) 건하홀딩스는 비비안이 보유하고 있는 전환사채를 상환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (*4) 비비안의 관계기업(2021년 12월 31일 현재 30.64% 지분 보유)에 해당이 됩니다. (*5) 광림의 관계기업(2021년 12월 31일 현재 10.88% 지분 보유)에 해당이 됩니다. (6) 갤럭시메자닌2호펀드에 대한 투자 및 회수 2021년말 현재 회사의 특수관계자인 클로이블루조합은2019년1월 앤디포스가 소유하고 있던 프레스코2호조합으로부터65억원의 투자를 받아KH일렉트론의 유상증자에 참여하여 최대주주가 되었습니다. 회사는 2019년 3월 중 갤럭시메자닌전문투자형 사모투자신탁제2호(이하, “투자신탁”)에 45억원을 투자하였으며, 2022년 3월 중 투자신탁으로부터 배당금을 포함하여 52억원을 수취하였습니다. 이후 회사는 동 자금을 재원으로 종속기업 주식회사 제이더블유파트너스를 통해 앤디포스가 소유하고 있던 프레스코2호조합의 지분을 약 53억원에 인수하였습니다. 37. 특수관계자 거래 가. 당기말 및 전기말 현재 회사와 주요 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주)[구,(주)필룩스] 케이에이치필룩스(주)[구,(주)필룩스] 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. JANGWON TECH VINA Co., Ltd. (주)제이더블유파트너스 (주)제이더블유파트너스 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호(*3) 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호 일하는사람(주) 일하는사람(주) - 드림투자1호조합(*1) 관계기업 케이에이치이엔티(주)[구,이엑스티(주)] 케이에이치이엔티(주)[구,이엑스티(주)] 에이이치와이티투자조합 에이이치와이티투자조합 마일드1호조합(*3) 마일드1호조합 - 에이플러스투자조합(*1) (주)케이에이치미디어(*5) - 디비W투자조합1호(*3) - 기타특수관계자 케이에이치일렉트론(주)[구,삼본전자(주)] 케이에이치일렉트론(주)[구,삼본전자(주)] (주)와이케이파트너스 (주)와이케이파트너스 KH E Vina Co., Ltd EXT Vina Co., Ltd. 에스이컬러컬쳐(주) 에스이컬러컬쳐(주) (주)파일엔지니어링 (주)파일엔지니어링 (주)와이케이파이낸셜대부 (주)와이케이파이낸셜대부 (주)파일리츠 (주)파일리츠 (주)오버나인와이디 (주)오버나인와이디 영농조합법인 금토디벨롭 영농조합법인성남난생산자조합 FEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTD FEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTD PT.FEELUX PT.FEELUX FEELUX LIGHTING INC FEELUX LIGHTING INC FEELUX THAILAND CO., LTD FEELUX THAILAND CO., LTD SHAOXING SHANGYU FEELUX TRADING CO.,LTD SHAOXING SHANGYU FEELUX TRADING CO.,LTD (주)비에스피리츠 (주)비에스피리츠 스윗파트너스 - (주)에프에스플래닝 (주)에프에스플래닝 VIRAL GENE, INC VIRAL GENE, INC CAR-TCELLKOR, INC CAR-TCELLKOR, INC FEELUX JAPAN CO., LTD FEELUX JAPAN CO., LTD ZHEJIANG YANKON FEELUX CO.,LTD ZHEJIANG YANKON FEELUX CO.,LTD FEELUX LIGHTING (SHANGHAI) CO.,LTD FEELUX LIGHTING (SHANGHAI) CO.,LTD 인마크제일호사모투자합자회사 인마크제일호사모투자합자회사 FEELUX OPTO ELECTRONICS(MUHAN) CO.,LTD FEELUX OPTO ELECTRONICS(MUHAN) CO.,LTD - DONGGUAN FEELUX ELECTRONIC CO.,LTD WEIHAI FEELUX IMPORT AND EXPORT CO.,LTD WEIHAI FEELUX IMPORT AND EXPORT CO.,LTD FEELUX HONGKONG CO.,LIMITED FEELUX HONGKONG CO.,LIMITED TAIAN FEELUX ELECTRONIC CO.,LTD TAIAN FEELUX ELECTRONIC CO.,LTD LIMINATUS PHARMA, LLC LIMINATUS PHARMA, LLC 에스디비조합 - 서울미라마 유한회사 서울미라마 유한회사 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 (구, 삼본(홍콩)전자유한공사) 삼본(홍콩)전자유한공사 Sambon P Phils, Corp Sambon P Phils, Corp 주식회사 아이벡터 주식회사 아이벡터 SAMBON USA SAMBON USA 주식회사 진앤튠 주식회사 진앤튠 INMARK 스페인전문투자형사모부동산자투자신탁제26-3호 인마크펀드 제26-3호 펀드 - 제이제이조합 SHANDONG FEELUX KAITONG ELECTRONICS CO.,LTD SHANDONG FEELUX KAITONG ELECTRONICS CO.,LTD - 화이트에셋조합 주식회사 하루엔터테인먼트 주식회사 하루엔터테인먼트 - (주)케이에이치미디어(*5) - 리치투자1호조합(*2) (주)아이에이치큐 - (주)케이에이치스포츠 - (주)아이에이치큐리츠 - (주)케이에이치농어촌산업 - (주)메가폰엔터테인먼트 - (주)피팝코리아 - 건하홀딩스 - 클로이블루조합 - 페이지원필름 주식회사 - 에스에이치조합 - 다원씨앤씨컴퍼니 - 케이에치이강원개발 - (주)제넨셀 - INMARK 스페인전문투자형사모부동산모투자신탁제26호 - (주)블루모나코대부 - 에스에스2호조합 - 영화사청어람(주) - (주)아이에이치큐두쏠 - 케이에이치일렉트론(동관)유한공사(구, 동관삼본전자유한공사) - 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호 - 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호 - 주식회사 하루픽쳐스 - (주)가지컨텐츠 - 제이비제이조합 - 제이에스피조합(*4) - 트로이조합 요즈마-ATU Game Changer 1호 펀드 로간2호 콘텐츠재기지원투자조합 히스토리코리아(유) 라이프타임채널코리아(유) 블루나눔재단 (*1) 전기 중 해산하여 보고기간종료일 현재 출자금은 없습니다.(*2) 종속기업인 (주)제이더블유파트너스를 통하여 지배력을 행사하였으며 전기 중 해산되었습니다.(*3) 당기 중 해산하여 보고기간종료일 현재 출자금은 없습니다.(*4) 종속기업인 (주)제이더블유파트너스를 통하여 유의적영향력을 행사하고 있습니다.(*5) 관계기업인 케이에이치이엔티(주)의 종속회사로서 (주)케이에이치미디어 발행 전환사채 32,500백만원 중 10,000백만원을 전환으로 지분취득하였습니다. 나. 당기와 전기 중 주요 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 당 기 회사명 매 출(*1) 유형자산처분 이자수익 배당금수익 매 입 이자비용 기부금 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주)[구,(주)필룩스] - - - - - 448,605 - 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 11,332,619 - 211,784 - 808,272 - - (주)제이더블유파트너스 - - 423,230 - - - - 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호(*) - - - 829,120 - - - 관계기업 디비W투자조합1호(*) - - - 1,088,898 - - - (주)케이에이치미디어 - - 713,919 - - - - 기타특수관계자 케이에이치일렉트론(주)[구,삼본전자(주)] - - - - - 2,877 - (주)와이케이파트너스 - - - - - 23,234 - (주)케이에이치농어촌산업[구,평창리츠] - 5,142 - - - - 블루나눔재단 350,000 (*) 당기 중 해산되었습니다. 전 기 회사명 매 출(*1) 유형자산처분(*2) 이자수익 배당금수익 매 입 이자비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주)[구,(주)필룩스] - - - - - 479,581 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 3,586,904 504,483 183,902 - 293,327 - (주)제이더블유파트너스 - - 315,490 - - - 드림투자1호조합(*) - - - 236,219 - - 관계기업 케이에이치이엔티(주)[구,이엑스티(주)] - - 58,750 - - - 에이플러스조합(*) - - - 108,954 - - 기타특수관계자 케이에이치일렉트론(주)[구,삼본전자(주)] - - - - - 13,207 (주)와이케이파트너스 - - - - - 49,280 (*) 전기 중 해산되었습니다. (*1) 회사는 종속기업인 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.의 영업에 필요한 각종 원자재 등을 구매하여 종속기업에 공급하고 있는 바, 동 거래에서 발생하는 이익 해당액과 종속기업으로부터 수취하는 로열티수익을 기타매출로 처리하였습니다.(*2) 동 유형자산 처분과 관련하여 전기 317,203천원의 유형자산처분이익이 인식되었습니다. 다. 당기말 및 전기말 현재 주요 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 특수관계자명 매출채권 기타금융자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*3) 매입채무 전환사채 (대여금) (미수금/미수수익) 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주)[구,(주)필룩스] - - - - - 10,000,000 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.(*1) 24,831,122 4,352,000 608,409 - 335,025 - (주)제이더블유파트너스 (*2) - 9,070,000 - - - - 관계기업 (주)케이에이치미디어 - - 274,169 32,141,582 - - (*1) 당기에 종속회사인 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.에 대하여 자산손상 검토를 하여 매출채권에 대해서 대손충당금 15,293,631천원 대손상각비 9,054,399천원을반영하였고, 미수금에 대하여 대손충당금 497,953천원 기타대손상각비 332,955천원을 반영하였습니다. 대여금에 대해서도 대손충당금은 4,352,000천원이며 당기에 반영한 기타의대손상각비는 없습니다. (*2) 당기에 종속회사인 (주)제이더블유파트너스에 대한 대여금에 대해서 대손충당금 5,001,046천원, 당기에 기타대손상각비 5,001,04 6천원 을 반영하였습니다. (*3) 회사는 당기 중 (주)케이에이치미디어가 발행한 전환사채 1회차 32,500백만원, 3회차 4,600백만원을 인수하였으며, 당기 중 1회차 전환사채 10,000백만원을 전환권 행사하였습니다. 전기말 특수관계자명 매출채권 기타금융자산 기타금융자산 매입채무 미지급비용 전환사채 (대여금) (미수금/미수수익) 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주)[구,(주)필룩스] - - - - 44,425 17,500,000 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.(*1) 26,952,114 4,352,000 1,635,539 51,870 - - (주)제이더블유파트너스 - 6,600,000 54,572 - - - 기타특수관계자 (주)와이케이파트너스 - - - - 4,280 1,500,000 (*1) 전기에 종속회사인 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.에 대하여 자산손상 검토를 하여 매출채권에 대해서 대손충당금 9,805,688천원 대손상각비 9,322,201천원을반영하였고, 미수금에 대하여 대손충당금 483,297천원 기타대손상각비 469,831천원을 반영하였습니다. 대여금에 대해서도 대손충당금 4,352,000천원 기타의대손상각비 4,352,000천원을 반영하였습니다. 라. 당기와 전기 중 주요 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 대여> 당기 특수관계자명 자금대여거래 전환사채 지분거래 대 여 회 수 인수/양수 매도 전환/상환 취득 회수 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.(*1) - - - - - 6,995,245 - (주)제이더블유파트너스 8,500,000 (6,030,000) - - - - - 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호 - - - - - - (4,500,000) 관계기업 마일드1호조합 - - - - - - (1,000,000) 케이에이치이엔티(주)[구,이엑스티(주)] - - - - - 1,500,000 (4,260,802) (주)케이에이치미디어(*2) - - 37,100,000 - (10,000,000) 10,000,000 - 디비W투자조합1호 - - - - - 3,000,000 (3,000,000) 기타특수관계자 (주)케이에이치농어촌산업[구,평창리츠] 6,800,000 (6,800,000) - - - - - (*1) 회사는 2021년 6월 8일자 이사회 결의를 통해 출자전환(USD10,000,000)을 하였으며 이로인해 매출채권이 9,802,832천원(대손충당금 3,566,456천원), 미수금 1,077,169천원(대손충당금 318,300천원)이 출자전환 되었습니다.(*2) 회사는 당기 중 (주)케이에이치미디어가 발행한 전환사채 1회차 32,500백만원, 3회차 4,600백만원을 인수하였으며, 당기 중 1회차 전환사채 10,000백만원을 전환권 행사하였습니다(주석17참조). 차입> 당기 특수관계자명 자금차입거래 전환사채 지분거래 상 환 차 입 인수/양수 매도 전환/상환 취득 회수 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주)[구,(주)필룩스](*1) - - 10,000,000 - (17,500,000) 2,000,000 - 기타특수관계자 케이에이치일렉트론(주)[구,삼본전자(주)] (3,000,000) 3,000,000 - - - - - (주)와이케이파트너스(*2) - - - - (1,500,000) - - 에스디비조합(*3) - - - - - 5,800,000 - (*1) 회사가 발행한 전환사채를 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 케이에이치필룩스(주)[구,(주)필룩스]가 10회차 10,000백만원 취득, 1회차 7,500백만원 조기상환, 6회차 5,000백만원, 7회차 5,000백만원 전환하였습니다. 유상증자를 통하여 회사 지분 2,000백만원을 취득하였습니다.(*2) 회사가 발행한 전환사채를 기타특수관계자인 (주)와이케이파트너스가 상환청구하여 1회차 1,500백만원을 조기상환 하였습니다.(*3) 에스디비조합은 제3자배정 유상증자에 참여하여 회사 지분 5,800백만원 취득하였습니다. 대여> 전 기 특수관계자명 자금대여거래 전환사채 지분거래 대 여 회 수 인수/양수 매도(*1) 전환 취득 회수 종속기업 (주)제이더블유파트너스 6,740,000 (5,140,000) - - - - - 드림투자1호조합 - - - - - - (6,500,000) 관계기업 이엑스티(주) - - - (5,000,000) - 5,000,000 (3,985,206) 마일드1호조합 - - - - - 1,000,000 - 에이플러스투자조합 - - - - - - (3,500,000) 차입> 전 기 특수관계자명 자금차입거래 전환사채(*3) 지분거래 상 환 차 입 인수/양수 매도 전환 취득 회수 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주)[구,(주)필룩스](*2) 1,000,000 (1,000,000) 16,000,000 (18,000,000) (3,000,000) - - 기타특수관계자 (주)와이케이파트너스(*3) - - 1,500,000 - - - - (*1) 전기 중 관계기업인 케이에이치이엔티(주)[구,이엑스티(주)]가 발행한 전환사채를 제3자에게 매도하였습니다.(*2) 회사가 발행한 전환사채를 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 케이에이치필룩스(주)[구,(주)필룩스]가 4회차 6,000백만원, 6회차 5,000백만원 및 7회차 5,000백만원을 인수하였습니다. 또한, 회사가 발행한 전환사채 2회차 5,000백만원, 3회차 10,000백만원 및 4회차 3,000백만원을 제3자에게 양도하였으며, 4회차 3,000백만원은 전환 청구하였습니다.(*3) 회사가 발행한 전환사채를 기타특수관계자인 (주)와이케이파트너스가 인수한 금액입니다. 마. 당기말 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 제공받는 자 제공처 보증금액 보증내역 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. KEXIM VIETNAM LEASING COMPANY LIMITED USD 4,324,168 리스부채 지급보증 회사는 종속기업 등의 금융보증계약의 당기말 현재 USD 4,324,168의 지급보증을 제공하고 있으며, 공정가치 23,459천원(전기말: 206,237천원)을 기타금융부채로 계상하고 있습니다(주석 22 참조).바. 당기말 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 관련 금액 담보권자 토지, 건물 3,805,721 USD 1,597,411 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. USD 1,228,778 KEXIM VIETNAM LEASING COMPANY LIMITED 사. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 459,806 1,036,468 퇴직급여 22,221 88,578 합 계 482,027 1,125,046 상기 주요경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다.아. 회사는 유의적 영향력을 행사하는 기업인 케이에이치필룩스(주)[구,(주)필룩스]로 부터 단기매매차익반환금 등을 5,493,477천원을 환수받아 잡이익으로 처리하였습니 다. 자. 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.[ 10회차 전환사채 발행과 관련된 담보사항 ] (1) 담보제공인 : (주)케이에이치미디어 (2) 질권자 : 메리츠증권(주) (3) 담보제공내용 : CMA계좌 300억원 근질권에 대한 전질권 - 메리츠증권(주)는 장원테크가 보유한 (주)케이에이치미디어 주식 및 케이에이치미디어가 보유한 CMA계좌 300억원에 대해서 사채원리금(150억)의 130% 해당하는 금액을 질권설정하기로 한다. 38. 부문별 정보 가. 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사의 제품매출은 IT기기, 자동차, 의료기 등 부분품의 제조 및 판매를 통해 발생하며, 단일제품을 생산 판매함에 따라 최고의사결정자에게 기업전체수준에서의 재무정보를 보고하고 있습니다. 나. 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 회사 전체 수익의 10% 이상인 거래처 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기 전기 거래처 매출액(*1) 비율(%) 거래처 매출액(*1) 비율(%) A사 11,332,619 59.27 A사 3,586,904 33.17 B사 3,215,883 16.82 B사 3,211,676 29.70 C사 2,988,485 15.63 C사 2,317,949 21.43 (*1) 동일 지배력하에 있는 기업을 단일고객으로 간주하였습니다. 다. 당기와 전기 중 고객의 소재지를 기준으로 한 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 지 역 당기 전기 매출액(*1) 비율(%) 매출액(*1) 비율(%) 한 국 7,781,242 40.69 6,977,459 64.52 베트남 11,334,044 59.28 3,586,904 33.17 기 타 5,801 0.03 249,924 2.31 합 계 19,121,087 100.00 10,814,287 100.00 (*1) 지역별 매출액은 고객의 소재지를 기준으로 작성된 것이며, 회사의 매출액은 전액 대한민국으로 귀속됩니다. 39. 코로나바이러스감염증-19로 인한 불확실성당기 중 코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19")의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 이에 회사는 코로나 19의 유행이 회사의 영업 및 재무상태에 미치는 불확실성에 대해 적극적으로 모니터링 하고 있습니다. 하지만, 코로나 19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없기 때문에 현재로서는 코로나 19가 회사의 영업 및 재무상태에 미치는 궁극적인 영향에 대해서알 수 없으며, 합리적으로 추정할수도 없습니다. 40. 보고기간후 사건 가. 회사는 2022년 2월 14일 이사회결의를 통하여 계열회사인 제이비제이조합에게 당기손익공정가치금융자산인 '인마크전문투자형사모부동산투자신탁 제24호' 수익증권 6,000,000,000좌(6,000백만원)를 약 77억원에 양수하는 자산양수도 계약을 체결하였으며, 양도 완료하였습니다.나. 회사는 2022년 2월 14일 이사회결의를 통하여 계열회사인 (주)아이에이치큐에게관계기업투자주식인 에이치와이티조합의 출자 지분 120,000좌(120억원)에 대한 자산양수도 계약을 체결하고 184억원에 에이치와이티조합의 지분을 양도하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사 정책 등 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 향후 배당가능이익을 실현하기 전까지는 배당을 실시할 계획이 없습니다. 당사는 아래와 같이 당사 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.(2021년03월26일기준 정관) 제8조의2 [이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식] ① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 20,000,000주로 한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 발행 시 액면금액을 기준으로 하여 연 1%이상에서 이사회의 결의로 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 종류주식은 제3항에 의한 배당을 받고, 잔여 배당가능이익에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당을 받는다. ⑤ 종류주식이 제3항의 배당률에 의한 배당을 받지 못한 사업연도가 있는 경우에도 미배당 분은 다음 사업연도로 이연 되지 아니한다. ⑥ 종류주식의 주주는 의결권이 없는 것으로 한다. 다만 종류주식의 주주는 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지 의결권이 있다. ⑦ 회사는 이사회 결의로 종류주식을 상환할 수 있다. ⑧ 주주는 회사에 대하여 종류주식의 상환을 청구할 수 있다. ⑨ 상환가액은 발행가액에 발행가액의 연10%를 넘지 않는 범위내에서 발행시 이사회에서 정한 금액을 더한 가액으로 한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다. ⑩ 상환기간(또는 상환청구 기간)은 종류주식의 발행 후 1월이 경과한 날로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행시 이사회 결의로 정한다. ⑪ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다. 제8조의3 [이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식] ① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 20,000,000주로 한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 발행 시 액면금액을 기준으로 하여 연 1%이상에서 이사회의 결의로 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 종류주식은 제3항에 의한 배당을 받고, 잔여 배당가능이익에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당을 받는다. ⑤ 종류주식이 제3항의 배당률에 의한 배당을 받지 못한 사업연도가 있는 경우에도 미배당 분은 다음 사업연도로 이연 되지 아니한다. ⑥ 종류주식의 주주는 의결권이 없는 것으로 한다. 다만 종류주식의 주주는 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지 의결권이 있다. ⑦ 회사는 종류주식의 주주가 전환을 청구할 수 있는 기간은 발행일로부터 1월 이상 10년 이내의 범위에서 이사회의 결의로 정한다. ⑧ 제7항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 회사는 종류주식 1주당 액면가액이 오백원(500)인 보통주식 1주를 부여한다. 단, 회사는 조정 후 전환비율이 종류주식 발행 당시 전환비율의 50%를 하회하지 않는 범위 내에서 회사의 경영성과에 따라 전환비율을 조정할 수 있는 내용으로 또는 종류주식 발행가액 보다 낮은 가액으로 주식 또는 주식등가물을 발행할 경우 전환비율을 조정할 수 있는 내용으로 종류주식을 발행할 수 있다. 전환비율 조정사유, 전환비율을 조정하는 기준이 되는 날 및 조정 방법 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑨ 제7항 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조(신주의 배당기산일)의 규정을 준용한다. 제11조 [신주의 동등배당] ① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다. 제54조 [이익배당] ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 제14조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제54조의2 [분기배당] ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월·6월·9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다.)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 직전결산기의 자본금의 액 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법 시행령」 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다.)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업 연도말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 제55조 [배당금지급청구권의 소멸시효] ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -20,733 -66,010 -4,996 (별도)당기순이익(백만원) -17,149 -68,488 -370 (연결)주당순이익(원) -1,223 -1,539 -55 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - 2.2 * 당사는 2016년 03월 21일 주주총회에서 배당이 있었으며, 최근 5년간 배당수익률은 해당 건에 대한 수익률입니다.(2016년 03월 21일 이후 배당은 없었습니다.) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000년 01월 06일 - 보통주 5,000 10,000 10,000 50,000,000 2008년 02월 20일 유상증자(주주배정) 보통주 15,000 10,000 10,000 200,000,000 2013년 12월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,000 10,000 1,300,000 230,000,000 2014년 01월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,000 10,000 1,300,000 240,000,000 2014년 02월 07일 무상증자 보통주 216,000 10,000 - 2,400,000,000 2014년 02월 28일 주식분할 보통주 4,560,000 500 - 2,400,000,000 2016년 07월 11일 유상증자(일반공모) 보통주 1,200,000 500 17,500 3,000,000,000 2016년 07월 11일 유상증자(제3자배정) 보통주 45,000 500 17,500 3,022,500,000 2019년 05월 02일 주식분할 보통주 24,180,000 100 - 3,022,500,000 2019년 09월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,004,009 100 2,495 3,222,900,900 2020년 04월 23일 전환권행사 보통주 1,633,097 100 1,837 3,386,210,600 2020년 05월 06일 유상증자(제3자배정) 보통주 5,533,200 100 994 3,939,530,600 2020년 05월 15일 전환권행사 보통주 2,312,138 100 1,730 4,170,744,400 2020년 07월 30일 전환권행사 보통주 7,246,374 100 1,380 4,895,381,800 2020년 09월 18일 전환권행사 보통주 1,476,014 100 1,355 5,042,983,200 2020년 10월 08일 전환권행사 보통주 1,476,014 100 1,355 5,190,584,600 2020년 11월 03일 전환권행사 보통주 2,945,507 100 1,358 5,485,135,300 2020년 11월 20일 전환권행사 보통주 2,414,484 100 994 5,726,583,700 2020년 11월 23일 전환권행사 보통주 1,408,449 100 994 5,867,428,600 2020년 11월 24일 전환권행사 보통주 1,131,789 100 994 5,980,607,500 2020년 11월 25일 전환권행사 보통주 4,011,567 100 994 6,381,764,200 2020년 11월 26일 전환권행사 보통주 738,007 100 1,355 6,455,564,900 2020년 11월 27일 전환권행사 보통주 1,472,754 100 1,358 6,602,840,300 2020년 11월 27일 전환권행사 보통주 1,476,014 100 1,355 6,750,441,700 2020년 11월 30일 전환권행사 보통주 1,327,140 100 1,507 6,883,155,700 2020년 11월 30일 전환권행사 보통주 603,616 100 994 6,943,517,300 2020년 12월 01일 전환권행사 보통주 50,301 100 994 6,948,547,400 2020년 12월 28일 전환권행사 보통주 2,214,022 100 1,355 7,169,949,600 2021년 01월 05일 전환권행사 보통주 50,301 100 994 7,174,979,700 2021년 01월 11일 전환권행사 보통주 251,509 100 994 7,200,130,600 2021년 03월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,642,008 100 757 7,464,331,400 2021년 03월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주 7,661,823 100 757 8,230,513,700 2021년 04월 14일 - 보통주 - 500 - 액면병합(*) 2021년 07월 12일 전환권행사 보통주 1,321,003 500 3,785 8,891,015,000 2021년 07월 16일 전환권행사 보통주 1,321,003 500 3,785 9,551,516,500 2021년 07월 21일 전환권행사 보통주 6,605 500 3,785 9,554,819,000 2021년 08월 05일 전환권행사 보통주 6,605 500 3,785 9,558,121,500 2021년 09월 14일 전환권행사 보통주 13,210 500 3,785 9,564,726,500 (*) 2021년 4월 14일 발생한 주식수의 감소는 액면가 100원의 주식 5주를 액면가 500원의 주식 1주로 액면병합에 따른 영향으로 65,844,110주 감소하였으며, 단주로 인하여 자본금이 200원 감소하였습니다. 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.04.14 액면병합 보통주 (65,844,110) 500 (*) (*) 5:1 액면병합으로 인한 단수주 감소로 자본금이 200원 감소- 변경전: 8,230,513,700- 변경후: 8,230,513,500 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 8 2020.12.15 2023.12.15 5,000,000,000 주식회사 장원테크 기명식 보통주식 2021.12.15~2023.11.15 100 3,096 5,000,000,000 1,614,987 - 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 9 2020.12.04 2023.12.04 3,000,000,000 주식회사 장원테크 기명식 보통주식 2021.12.04~2023.11.04 100 3,279 3,000,000,000 914,913 - 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 10 2021.02.25 2024.02.25 25,000,000,000 주식회사 장원테크 기명식 보통주식 2022.02.26~2024.02.21 100 2,844 25,000,000,000 1,230,661 - 합 계 - - - - - - - - 33,000,000,000 3,760,561 - 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)장원테크 제1회차 CB 회사채 사모 2019년 02월 27일 20,000 표면이자 : 3% 만기수익율 : 3% - 2022년 02월 27일 200억 조기상환 - (주)장원테크제2회차 CB 회사채 사모 2019년 03월 13일 5,000 표면이자 : 3% 만기수익율 : 3% - 2022년 03월 13일 50억 전환 - (주)장원테크제3회차 CB 회사채 사모 2019년 04월 01일 10,000 표면이자 : 3% 만기수익율 : 3% - 2022년 04월 01일 100억 전환 - (주)장원테크제4회차 CB 회사채 사모 2019년 07월 30일 20,000 표면이자 : 3% 만기수익율 : 3% - 2022년 07월 30일 200억 전환 - (주)장원테크제5회차 CB 회사채 사모 2019년 11월 19일 10,000 표면이자 : 2% 만기수익율 : 4% - 2022년 11월 19일 37,500천원 상환9,962,500천원 전환 - (주)장원테크제6회차 CB 회사채 사모 2020년 05월 18일 5,000