장원테크 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23기 3분기말 : 2022년 9월 30일 현재
제 22기 기말 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 장원테크와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 장원테크(이하 '회사')와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요회사는 IT기기, 자동차, 의료기 등 부분품의 제조를 목적으로 2000년 1월에 설립되어 경상북도 구미시 공단로에 본사와 공장을 두고 있으며, 경상북도 구미시 산동면 및 공단로에 공장을 두고 있습니다.회사는 2016년 7월 11일자로 보통주식 1,245,000주를 1주당 17,500원에 신주공모의 방법으로 발행하였고, 2016년 7월 15일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 유상증자 등을 거처 당분기말 현재 보통주자본금은 10,939백만원입니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

케이에이치필룩스㈜	2,449,607	11.20

에스디비조합	1,532,364	7.00

기 타	17,896,730	81.80

합 계	21,878,701	100.00

1.2 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배기업 지분율(%)	결산월	업 종

당분기말	전기말

JANGWON TECH VINA Co., Ltd.	베트남	100	100	9월	휴대폰 부품제조

(주)제이더블유파트너스	한국	100	100	9월	전자전기계기구제조

일하는사람(주)	한국	100	100	9월	엔터테인먼트

1.3 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익	총포괄손익

JANGWON TECH VINA Co., Ltd.	53,114,618	52,362,069	752,549	47,476,532	(2,570,845)	(331,512)

(주)제이더블유파트너스	3,027,839	9,674,063	(6,646,224)	-	(2,032,563)	(2,032,563)

일하는사람(주)	286,024	55,046	230,978	-	(1,668)	(1,668)

전기말	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

JANGWON TECH VINA Co., Ltd.	49,902,399	47,613,033	2,289,366	67,703,083	(10,476,266)	(9,270,961)

(주)제이더블유파트너스	4,541,769	9,155,430	(4,613,661)	-	(2,947,282)	(2,947,282)

일하는사람(주)	287,692	55,046	232,646	-	(67,042)	(67,042)

1.4 비지배지분부채연결기업은 보유 펀드 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 당사 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다.

종속기업에 대한 비지배지분부채의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기초	증가	감소	평가손익	기말

비지배지분부채	-	-	-	-	-

전기	기초	증가	감소	평가손익	기말

비지배지분부채	795,635	-	(710,549)	85,086	-

1.5 연결범위변동

당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 9월 30일로 종료되는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2. COVID-19 영향2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 연결재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

가. 연결회사의 경영진은 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

나. 금융상품 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	33,501,143	33,501,143

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	10,000	10,000

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	953,726	953,726

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	48,861,730	48,861,730

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	10,000	10,000

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	8,146,160	8,146,160

다. 가치평가기법 및 투입변수당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

전환사채	32,502,354	3	옵션모델	할인율, 변동성

출자금	998,789	3	자산접근법	순자산가액

기타포괄손익공정가치측정금융자산

조합출자금	10,000	3	자산접근법	순자산가액

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	953,726	3	옵션평가모형	기초자산의 주가 1,085연환산 주가변동성 44.32%

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

전환사채	38,465,450	3	옵션모델	할인율, 변동성

출자금	2,723,109	3	자산접근법	순자산가액

수익증권	7,673,171	3	현금흐름할인법	할인율

기타포괄손익공정가치측정금융자산

조합출자금	10,000	3	자산접근법	순자산가액

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	8,146,160	3	옵션평가모형	기초자산의 주가 2,830연환산 주가변동성 42.50%

라. 반복적인 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	공정가치로 측정되는 금융부채

기초 잔액	48,861,730	10,000	8,146,160

매입금액	-	-	838,660

매도금액	(9,173,171)	-	(9,452,202)

당기손익에 인식된 손익	(6,187,416)	-	1,421,108

대체	-	-	-

기말 잔액	33,501,143	10,000	953,726

전기	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	공정가치로 측정되는 금융부채

기초 잔액	14,403,773	10,000	7,068,895

매입금액	44,428,600	-	8,072,580

매도금액	(7,841,390)	-	(5,880,611)

당기손익에 인식된 손익	3,873,690	-	(1,114,704)

대체	(6,002,943)	-	-

기말 잔액	48,861,730	10,000	8,146,160

마. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 전환사채 관련 내재파생상품의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품부채(*1)	271,248	(324,887)	1,353,281	(1,331,104)

(*1)전환사채 관련 내재파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 연환산주가변동률을 10%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

5. 매출채권 및 기타금융자산 가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권(유동)	11,575,113	(989,000)	10,586,113	13,156,822	(807,482)	12,349,340

매출채권(비유동)	262,035	(261,744)	291	262,477	(262,477)	-

기타금융자산(유동)	1,504,400	(282,788)	1,221,612	1,009,906	(269,828)	740,078

기타금융자산(비유동)	592,953	(190,000)	402,953	637,683	(190,000)	447,683

합계	13,934,501	(1,723,532)	12,210,969	15,066,888	(1,529,787)	13,537,101

나. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동성

단기대여금	110,989	122,207

미수수익	228,231	356,340

미수금	605,534	25,304

주임종단기채권	30,000	30,000

보증금	246,858	206,227

소계	1,221,612	740,078

비유동성

장기금융상품	21,951	44,129

장기대여금	-	1,042

임차보증금	315,000	338,000

기타보증금	66,002	64,512

소계	402,953	447,683

다. 매출채권, 기타금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 30을 참고하시기 바랍니다.

6. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동성

선급금	470,636	272,051

선급비용	301,535	184,527

부가세대급금	784,919	899,455

소계	1,557,090	1,356,033

비유동성

장기선급비용	231,823	207,645

7. 재고자산가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	507,361	-	507,361	41,015	-	41,015

제 품	3,161,548	(602,188)	2,559,360	3,879,193	(597,831)	3,281,362

재공품	3,406,624	(910,584)	2,496,040	3,584,499	(693,442)	2,891,057

원재료	3,425,119	(196,133)	3,228,986	2,032,049	(165,603)	1,866,446

부재료	390,238	(342)	389,896	407,813	(765)	407,048

미착품	168,241	-	168,241	157,095	-	157,095

합 계	11,059,131	(1,709,247)	9,349,884	10,101,664	(1,457,641)	8,644,023

나. 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 46,290,711천원(전분기: 51,848,353천원)입니다.

다. 당분기 중 연결회사가 포괄손익계산서 상 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 251,606천원(전분기: (-)1,019,725천원)입니다.

8. 당기손익공정가치측정금융자산

가. 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 지분상품

출자금	998,790	2,723,109

수익증권	-	7,673,172

소계	998,790	10,396,281

당기손익-공정가치 채무상품

전환사채	32,502,353	38,465,449

합계	33,501,143	48,861,730

나. 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(1,724,320)	(779,414)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(4,463,095)	5,377,832

합계	(6,187,415)	4,598,418

다. 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	48,861,730	27,835,396

취득	-	45,965,545

대체	-	(2,671,901)

평가이익	332,917	17,970,349

평가손실	(6,520,333)	(11,526,566)

처분	(9,173,171)	(37,328,359)

기타	-	8,617,266

기말금액	33,501,143	48,861,730

9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정 지분상품

(사)탄소융합산업연구조합 출자금	10,000	10,000

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 10. 매각예정비유동자산

연결회사는 당분기말 현재 경북 구미시 산동면에 위치한 토지와 건물의 매각을진행하고 있으며, 이에 따라 해당 자산의 장부금액 206백만원을 매각예정비유동자산으로분류하였습니다. 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

토지	169,574	430,740

건물	36,666	392,346

기계장치	-	716,363

합계	206,240	1,539,449

매각예정으로 분류된 자산은 기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정하였습니다.

11. 유형자산 가. 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기초	취득	감가상각비	처분	대체	외환차이	기말

토지	3,842,993	-	-	-	-	-	3,842,993

건축물	14,037,496	249,159	(495,766)	-	-	1,571,399	15,362,288

기계장치	8,764,587	6,881,832	(7,811,207)	(151,597)	2,280,939	2,943,660	12,908,214

차량운반구	321,042	-	(74,565)	-	-	31,359	277,836

공구와기구	518,072	418,615	(306,334)	-	-	110,972	741,325

비품	72,836	15,115	(31,527)	(1)	-	2,034	58,457

합계	27,557,026	7,564,721	(8,719,399)	(151,598)	2,280,939	4,659,424	33,191,113

전기	기초	취득	감가상각비	처분	손상	대체(*1)	외환차이	기말

토지	3,842,993	-	-	-	-	-	-	3,842,993

건축물	13,628,637	78,743	(674,765)	-	-	-	1,004,881	14,037,496

기계장치	15,027,575	1,309,202	(6,067,573)	(703,409)	(2,499,042)	377,160	1,320,674	8,764,587

차량운반구	329,609	67,419	(99,178)	(3,201)	-	-	26,393	321,042

공구와기구	650,754	450,774	(655,611)	-	-	-	72,155	518,072

비품	115,530	14,765	(59,193)	(10)	-	-	1,744	72,836

건설중인자산	1,026,300	67,223	-	-	-	(1,093,523)	-	-

합계	34,621,398	1,988,126	(7,556,320)	(706,620)	(2,499,042)	(716,363)	2,425,847	27,557,026

(*1) 전기 중 매각예정비유동자산으로 716,363천원이 대체 되었습니다.

연결회사는 건축물 및 기계장치에 대하여 삼성화재 등에 재산종합보험 등이 가입되어 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출원가	8,623,225	5,670,141

판매비와관리비	96,174	156,047

합계	8,719,399	5,826,188

다. 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	금액	담보권자

건축물,기계장치	9,872,371	27,846,520	단기차입금	5,304,648	Shinhan Bank Vina Vietnam Limited(*1)
Vietcom bank (*1)

(*1) 연결회사가 Shinhan Bank Singapore 로부터 차입한 USD 500,000(전기말: USD 1,500,000)과 Vietcom bank 등에서 차입한 4,587,248천원과 관련하여 연결회사의 자산이 Shinhan Bank Vietnam Limited와 Vietcom bank 등에 담보로 제공되었습니다(주석 15 참조).라. 토지 및 건축물 중 연결회사를 피고로한 구상권청구 등과 관련된 청구금액에 대하여 부동산가압류가 1,822백만원 설정되어 있습니다(주석 27 참조).

12. 리스가. 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	부동산	차량운반구	기계장치	합계

기초금액	2,453,087	30,298	3,105,275	5,588,660

사용권자산 추가	10,374	54,960	-	65,334

사용권자산감가상각비	(153,659)	(27,362)	(652,422)	(833,443)

리스변경 등	(3,213)	-	(2,872,647)	(2,875,860)

외환차이	353,975	-	419,794	773,769

기말금액	2,660,564	57,896	-	2,718,460

전기	부동산	차량운반구	기계장치	합계

기초잔액	2,212,789	50,497	3,553,568	5,816,854

사용권자산 증가	239,260	-	-	239,260

사용권자산감가상각비	(209,044)	(20,199)	(790,669)	(1,019,912)

리스변경 등	(15,509)	-	-	(15,509)

외환차이	225,591	-	342,376	567,967

기말금액	2,453,087	30,298	3,105,275	5,588,660

나. 당분기와 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	1,641,402	3,177,419

리스부채추가	65,334	239,260

이자비용	5,070	8,619

지급리스료	(1,694,773)	(2,032,457)

리스변경 등	(3,282)	(15,774)

외환차이	97,496	264,335

기말금액	111,247	1,641,402

리스부채의 분류

유동 리스부채	84,227	1,613,983

비유동 리스부채	27,020	27,419

다. 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기리스료, 소액자산 리스료 등은 38,518천원(전분기 : 68,897천원)입니다.

13. 무형자산

가. 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기 초	취 득	상 각	대 체	외환차이	기 말

산업재산권	7,438	-	(3,036)	-	-	4,402

회원권	238,863	-	-	-	-	238,863

소프트웨어	80,989	-	(33,267)	-	720	48,442

합계	327,290	-	(36,303)	-	720	291,707

전기	기초	취득	상각	대체	외환차이	기말

산업재산권	13,152	-	(5,715)	-	-	7,437

회원권	238,863	-	-	-	-	238,863

소프트웨어	116,656	48,815	(86,540)	-	2,059	80,990

합계	368,671	48,815	(92,255)	-	2,059	327,290

나. 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위:천 원).

구분	당분기	전분기

매출원가	14,016	11,341

판매비와관리비	22,287	60,187

합계	36,303	71,528

다. 당분기와 전분기 중 경상연구개발비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위:천 원).

구분	당분기	전분기

매출원가	433,671	1,321,012

판매비와관리비	369,078	418,923

합계	802,749	1,739,935

14. 관계기업투자

가. 당분기말 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	소재지	취득원가	당분기말	전기말	주요영업활동

장부금액	유효지분율(%)	장부금액	유효지분율(%)

케이에이치건설(주)(*1)(*2)	한국	30,225,373	5,904,530	9.76	15,961,434	16.36	토목, 건축 파일공사

에이치와이티투자조합(*3)	한국	-	-	-	7,001,133	17.78	투자 및 투자자문업

(주)케이에이치미디어	한국	10,000,000	109,947	24.69	10,195,185	24.69	영화제작업,수입,배급, 상영업

제이에스피조합(*4)	한국	1,500,000	1,638,215	25.00	1,582,248	25.00	투자 및 투자자문업

합계	41,725,373	7,652,692	34,740,000

(*1) 차입금과 관련하여 관계기업투자주식 9,000,000주가 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조). 또한 전기 취득한 1,321,586주는 2022년 12월 27일까지 매각이 제한(제3자배정 유상증자 보호예수)되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 유효지분율 9.76%를 보유하고 있으며, 연결회사의 임원이 겸임중에 있어서 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 연결회사는 당분기 중 기타특수관계자인 아이에이치큐에 에이치와이티투자조합 지분을 양도 하였습니다(주석 29 참조).(*4) 회사의 종속기업인 (주)제이더블유파트너스의 관계기업으로 당분기 중 추가 취득 및 처분하였습니다.

나. 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기초	취득(처분)	관계기업투자손익	환입(손상)	자본조정	기타포괄손익	기말

케이에이치건설(주)(*1)	15,961,434	(471,072)	(6,401,994)	(3,237,938)	96,347	(42,247)	5,904,530

에이치와이티투자조합	7,001,133	(7,001,133)	-	-	-	-	-

(주)케이에이치미디어	10,195,185	-	(10,085,238)	-	-	-	109,947

제이에스피조합	1,582,248	19,399	36,568	-	-	-	1,638,215

합계	34,740,000	(7,452,806)	(16,450,664)	(3,237,938)	96,347	(42,247)	7,652,692

(*1) 연결회사는 당분기말 현재 케이에이치건설(주) 투자에 대해 3,237,938천원의 손상차손을 인식하였습니다. 시장가치는 5,904,530천원 입니다.

전기	기초	취득(처분)	관계기업투자손익	손상	자본조정	기타포괄손익	기말

케이에이치건설(주)(*1)	29,380,934	(3,413,486)	(4,965,114)	(7,635,092)	2,706,019	(111,827)	15,961,434

에이치와이티투자조합(*2)	2,918,245	848,532	3,234,356	-	-	-	7,001,133

마일드1호조합	1,009,996	(1,857,657)	847,661	-	-	-	-

(주)케이에이치미디어	-	10,000,000	(7,480,956)	-	7,598,825	77,316	10,195,185

제이에스피조합	-	1,500,000	82,248	-	-	-	1,582,248

디비W투자조합1호(*3)	-	(91,841)	91,841	-	-	-	-

합계	33,309,175	6,985,548	(8,189,964)	(7,635,092)	10,304,844	(34,511)	34,740,000

(*1) 연결회사는 전기말 현재 케이에이치건설(주) 투자에 대해 7,635,092천원의 손상차손을 인식하였습니다. 시장가치는 15,961,434천원 입니다.(*2) 연결회사는 전기말 현재 에이치와이티조합에 대한 손상검사 결과 회수가능 가액이 장부금액을 초과하여 별도재무제표에 9,130,452천원의 관계기업투자손상차손환입을 인식하였으며, 연결재무제표에는 지분법손익으로 반영되었습니다.(*3) 연결회사는 디비W투자조합1호 해산시 현물로 상환된 전환사채를 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.

다. 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	케이에이치건설(주)	(주)케이에이치미디어	제이에스피조합

당분기말 순자산(A)(*1)	127,945,711	(1,618,661)	6,553,187

연결실체 지분율(B)	9.76%	24.69%	25.00%

순자산 지분금액(A X B)	12,484,243	(399,649)	1,638,215

평가차액	126,720	-	-

투자차액	4,166,597	509,596	-

기타	(10,873,030)	-	-

당분기말 장부가액	5,904,530	109,947	1,638,215

(*1) 지배기업의 소유주지분입니다. 라. 당분기말 현재 연결회사가 투자하고 있는 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	자 산	부 채	자 본	매출	당기순손익	포괄손익

케이에이치건설(주)	246,567,600	115,324,907	131,242,693	37,615,848	(66,830,782)	(67,232,589)

(주)케이에이치미디어	82,929,420	84,546,738	(1,617,318)	-	(40,846,889)	(40,846,889)

제이에스피조합	7,063,050	509,863	6,553,187	-	108,700	108,700

(*1) 당분기 중 설립되었으며, 설립일부터의 경영성과를 포함하고 있습니다.

15. 단기차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

Shinhan Bank Singapore	운전자금	2.60	717,400	1,778,250

Shinhan Bank Vietnam Limited	6.41~8.02	3,071,845	778,380

Vietcom bank	2.00~6.00	1,515,403	-

유안타증권	-	-	1,500,000

상상인플러스저축은행	-	-	2,800,000

참저축은행	13.00	1,200,000	-

케이엔제이인베스트대부	10.00	1,000,000	-

합계	7,504,648	6,856,630

나. 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

관계기업투자주식(*1)	1,920,000	1,200,000	참저축은행

1,600,000	1,000,000	케이엔제이인베스트대부

건축물, 기계장치(*2)	27,846,520	5,304,648	Shinhan Bank Vietnam LimitedVietcom bank

(*1) 연결회사는 위 증권사 차입금과 관련하여 관계기업투자주식(케이에이치건설(주) 주식: 9,000,000주)를 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 Shinhan Bank Singapore 및 Vietcom bank 차입과 관련하여 건축물, 기계장치 중 일부를 Shinhan Bank Vietnam Limited, Shinhan Bank Singapore, Vietcom bank 에 담보로 제공하고 있습니다.

16. 전환사채

가. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

제8회 무보증 사모 전환사채	2020.12.15	2023.12.15	2.00%	4.00%	1,400,000	5,000,000

제9회 무보증 사모 전환사채	2020.12.04	2023.12.04	2.00%	3.00%	-	3,000,000

제10회 무보증 사모 전환사채	2021.02.25	2024.02.25	3.50%	5.00%	1,750,000	25,000,000

가산 : 사채상환할증금	180,012	1,742,801

차감 : 사채할인발행차금	(776,576)	(10,292,493)

전환사채(유동) 계(*1)	2,553,436	24,450,308

(*1) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 조기상환청구권 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.

나. 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	제8회 무보증사모 전환사채	제9회 무보증사모 전환사채	제10회 무보증사모 전환사채

권면총액	5,000,000,000	3,000,000,000	25,000,000,000

발행가액	5,000,000,000	3,000,000,000	25,000,000,000

이자지급방법	발행일로부터 매 3개월마다 지급	발행일로부터 매 1개월마다 지급

상환방법	만기일시상환

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	사채발행일로부터 18개월 후 및 이후	사채발행일로부터 1년후및 이후	사채발행일로부터 1년후 및 이후

매 3개월마다 조기상환권 행사 가능	매 3개월마다 조기상환권 행사 가능	매 1개월마다 조기상환권 행사 가능

발행회사의 매도청구권(Call Option)	사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 12월 15일부터 1년 6개월이 되는날 2022년 6월 15일까지 매도일로 하여본건사채 권면총액의 50% 상당액	사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 12월 04일부터 2023년 11월 04일까지 매도일로하여 본건사채 권면총액의 50% 상당액	사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2022년 2월 25일 익일 매도일로 하여 본건사채 권면총액의 50% 상당액

전환가격	1,414	1,485	1,205

전환청구기간	사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지	사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지	사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 3영업일전까지

다. 제8회 무보증 사모전환사채, 9회차 무보증 사모전환사채 및 제 10회차 무보증 사모전환사채에 대해 각각 1,100,000천원, 3,000,000천원 및 250,000천원의 전환청구로 인하여 596,205주, 2,020,202 및 132,841주가 보통주로 전환되었습니다.라. 당분기 중 제10회 무보증 사모전환사채에 대하여 투자자의 조기상환권 행사(22,500,000천원) 및 회사의 콜옵션 행사(2,500,000천원)로 인하여 발행한 전환사채 중 총 25,000,000천원을 매입하였습니다. 또한, 매입한 전환사채 중 2,200,000천원을 재발행하습니다. 해당 재발행 전환사채 중 200,000천원이 조기상환되어 소각되었고,250,000천원에 대한 전환청구로 보통주로 전환되었습니다. 이에 따라, 현재 제10회 무보증 사모전환사채는 제3자가 1,750,000천원을 보유하고 있으며, 연결회사 내에 22,800,000천원을 보유하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 해당 전환사채는 향후 회사 경영진의 의사결정에 따라 매각 및 소각될 수 있습니다.마. 연결회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식하였습니다. 당분기말 현재 953,726천원을 당기손익공정가치측정금융부채로 계상하고있으며, 이와 관련 당분기 중 파생상품평가손실 1,461,324천원 및 파생상품평가이익 40,215천원을 금융손익으로 인식하였습니다.

바. 연결회사가 발행한 전환사채의 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 양도할 수 있는 매도청구권(Call Option)을 당기부터 별도의 금융자산으로 분리하여 회계처리하였습니다.

17. 당기손익공정가치측정금융부채가. 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채	953,726	8,146,160

나. 당분기 및 전기 현재 회사의 당기손익공정가치금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기 초	발 행	평 가	행 사	상 환	기 말

장원테크 전환사채 내재파생상품	8,146,160	838,660	1,421,108	(1,428,286)	(8,023,916)	953,726

전 기	기 초	발 행	평 가	행 사	상 환	기 말

장원테크 전환사채 내재파생상품	7,068,895	8,072,580	(1,114,704)	(5,804,342)	(76,269)	8,146,160

18. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동성

미지급금	1,069,983	1,524,120

미지급비용	733,878	1,275,303

임대보증금	1,000	1,000

리스부채	84,227	1,613,983

소계	1,889,088	4,414,406

비유동성

리스부채(비유동)	27,020	27,419

19. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동성

선수금	-	755,000

선수수익	38,400	67,200

예수금	104,826	107,587

이연수익(*1)	-	736,170

합계	143,226	1,665,957

(*1) 연결회사는 전기이전 유형자산을 양도 후 동일자산을 리스 형태로 취득하는 판매후리스 거래를 실행하였습니다. 양도시 발생한 처분이익은 리스자산의 리스기간에이연하여 환입하고 있습니다.

20. 순확정급여부채

연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다.

가. 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,480,428	1,289,855

사외적립자산의 공정가치	(697,318)	(724,740)

재무상태표상 순확정급여부채	783,110	565,115

나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	274,609	253,252

순이자원가	33,260	1,498

종업원 급여에 포함된 총 비용	307,869	254,750

총 비용 중 170,497천원(전분기: 128,582천원)은 매출원가에 포함되었으며, 137,373천원(전분기: 126,168천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	735,477	2,195,674	693,330	2,246,574

퇴직급여	29,747	89,242	29,444	89,689

복리후생비	224,532	464,134	188,250	480,682

여비교통비	18,011	73,903	12,036	46,826

접대비	35,145	82,793	18,491	47,239

통신비	8,200	25,037	7,413	44,740

세금과공과금	11,979	46,324	17,956	45,881

감가상각비	29,706	96,174	49,883	156,047

수선비	2,427	2,427	3,600	3,825

보험료	20,713	56,355	20,250	60,388

차량유지비	44,528	140,514	30,543	106,173

경상연구개발비	123,791	369,078	131,607	418,923

운반비	21,300	64,787	12,332	26,208

소모품비	27,666	59,577	32,232	67,774

지급수수료	736,046	2,316,428	825,022	2,316,991

무형자산상각비	5,193	22,287	18,799	60,187

사용권자산상각비	42,154	125,474	40,467	120,591

기타	258,247	842,975	205,624	613,397

합계	2,374,862	7,073,183	2,337,279	6,952,135

22. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입임대료	10,173	30,518	8,700	30,300

유형자산처분이익	258,473	1,123,740	778,718	1,685,645

매각예정비유동자산처분이익	324,603	324,603	-	-

파생상품거래이익	-	-	-	47,160

리스변경이익	70	70	96	265

사채상환이익	718,559	1,235,995	-	1,270

외환차익	241,234	747,180	203,532	260,648

외화환산이익	3,105,938	5,184,048	1,374,484	2,171,449

잡이익(*1)	1,763,010	2,183,301	147,944	5,984,302

소계	6,422,060	10,829,455	2,513,474	10,181,039

기타비용

기부금	-	110,000	100,000	350,000

유형자산처분손실	3	3	462,041	462,041

파생상품평가손실	-	-	20,985	20,985

사채상환손실	-	7,127	1,506,719	1,634,318

기타의대손상각비	796	796	-	-

외환차손	75,425	173,297	39,445	51,897

외화환산손실	906,933	1,600,827	18,200	29,947

지급수수료	-	-	3,038	25,007

소송충당부채전입액	-	-	-	4,082

잡손실(*2)	269,313	5,816,994	103,456	216,389

소계	1,252,470	7,709,044	2,253,884	2,794,666

(*1) 당분기 중 연결회사는 유의적 영향력을 행사하는 기업인 케이에이치필룩스(주)로 부터 단기매매차익반환금 1,736,925천원(전분기: 5,763,994천원)을 환수받아 잡이익으로 처리하였습니다.(*2) 당분기 중 연결회사는 관계기업인 케이에이치건설(주)에 단기매매차익반환금 5,401,046천원을 지급하여 잡손실로 처리하였습니다.

23. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	740,543	1,306,298	262,880	1,317,534

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	332,918	(1,928,514)	17,233,412

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	(170,303)	40,215	-	1,209,572

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	1,813	1,813

비지배지분평가이익	-	-	-	85,086

소계	570,240	1,679,431	(1,663,821)	19,847,417

금융비용

이자비용	696,229	2,346,879	1,822,596	6,117,105

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	1,327,975	6,520,333	949,905	11,002,865

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	952,135	1,461,324	-	1,860,991

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	-	251,282	1,633,942

소계	2,976,339	10,328,536	3,023,783	20,614,903

24. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부의 금액이므로 기재하지 아니하였습니다.

25. 자본금 및 자본잉여금

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 자본잉여금(천원) 1,000,000,000 21,878,701 500 10,939,351 121,670,076 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 자본잉여금(천원) 1,000,000,000 19,129,453 500 9,564,727 118,153,361 나. 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 71,699,496 7,169,950 99,203,339 106,373,289 유상증자 10,303,831 1,030,383 6,769,617 7,800,000 전환사채 전환권 행사 2,970,236 1,364,394 12,180,405 13,544,799 액면병합(*1) (65,844,110) - - - 전기말 19,129,453 9,564,727 118,153,361 127,718,088 당분기초 19,129,453 9,564,727 118,153,361 127,718,088 전환사채 전환권 행사 2,749,248 1,374,624 3,516,715 4,891,339 당분기말 21,878,701 10,939,351 121,670,076 132,609,427 (*1) 연결회사는 2021년 3월 11일자 이사회 결의 및 2021년 3월 26일 정기주주총회 결의를 통해 액면병합을 실시하였으며 이에 따라 주당 액면가액이 100원에서 500원으로 변경되었고, 발행주식수는 82,305,137주에서 16,461,027주로 조정 되었으며 단주로인해 자본금이 200원 감소하였습니다. 26. 영업으로부터 창출(사용)된 현금 가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출(사용)된 현금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (15,378,672) (10,588,211) 조정 항목 : 이자비용 2,346,879 6,117,105 외화환산손실 1,600,827 29,947 대손상각비(환입) 50,323 (49) 퇴직급여 307,869 254,750 감가상각비 8,719,399 5,826,188 사용권자산상각비 833,443 755,054 무형자산상각비 36,303 71,528 유형자산처분손실 3 462,041 사채상환손실 7,127 1,634,318 리스변경손실 - - 관계기업투자손실 16,487,232 13,067,097 관계기업투자처분손실 310,449 1,307,208 관계기업투자손상차손 3,237,938 - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 6,520,333 11,002,865 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 1,461,324 1,860,991 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - 1,633,942 파생상품평가손실 - 20,985 기타의대손상각비 796 - 소송충당부채전입액 - 4,082 이자수익 (1,306,298) (1,317,534) 리스변경이익 (70) (265) 관계기업투자이익 (36,567) (1,682,741) 관계기업투자처분이익 (11,416,167) (1,235,614) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (332,918) (17,233,412) 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 (40,215) (1,209,572) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - (1,813) 파생상품거래이익 - (47,160) 사채상환이익 (1,235,995) (1,270) 유형자산처분이익 (1,123,740) (1,685,645) 매각예정비유동자산처분이익 (324,603) - 비지배지분평가이익 - (85,086) 외화환산이익 (5,184,048) (2,171,449) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 7,845,602 (18,674,787) 기타금융자산(유동)의 감소(증가) 144,549 (822,090) 기타유동자산의 감소(증가) (36,420) (1,648,223) 재고자산의 감소(증가) 524,617 (6,307,525) 기타비유동자산의 감소(증가) 7,391 82,520 매입채무의 증가(감소) (10,751,808) 18,245,069 기타금융부채(유동)의 증가(감소) (951,278) (396,993) 기타유동부채의 증가(감소) (700,725) (372,691) 충당부채의 증가(감소) (65,062) (844,190) 퇴직금의 지급 (117,296) (419,309) 사외적립자산의 감소 27,422 205,145 영업으로부터 창출된 현금 1,467,944 (4,164,794) 나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 - 75,300 전환사채의 전환 4,891,340 11,888,352 매출채권의 비유동성대체 - 1,972,490 사용권자산 및 리스부채 인식 65,334 239,260 리스부채의 유동성대체 43,072 98,191 유형자산처분이익의 이연(실현) (422,006) (441,628) 당기손익공정가치금융자산의 관계기업대체 - 10,000,000 사용권자산의 기계장치대체 2,280,939 - 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 단기차입금 임대보증금 전환사채 리스부채 전기초 17,152,000 10,000 19,025,205 3,177,419 신규리스 - - - 239,260 현금흐름 (10,658,234) (9,000) 14,462,500 (2,032,457) 기타(*1) 362,864 - (9,037,397) 257,180 전기말 순부채 6,856,630 1,000 24,450,308 1,641,402 당기초 6,856,630 1,000 24,450,308 1,641,402 신규리스 - - - 65,334 현금흐름 (22,929) - (25,796,991) (1,694,773) 기타(*1) 670,947 - 3,900,119 99,284 당분기말 순부채 7,504,648 1,000 2,553,436 111,247 (*1)비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액, 외환차이 등이 포함되어 있습니다. 27. 우발채무와 약정사항 가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, 천VND). 약정사항 금융기관 당분기말 전기말 한도금액 사용액 한도금액 사용액 일반자금대출약정 유안타증권 - - 1,500,000 1,500,000 상상인플러스저축은행 - - 2,800,000 2,800,000 참저축은행 1,200,000 1,200,000 - - 케이엔제이인베스트대부 1,000,000 1,000,000 - - Shinhan Bank Singapore USD 500,000 USD 500,000 USD 1,500,000 USD 1,500,000 Vietcom bank USD 403,500 USD 403,500 - - 1,250,000 936,461 - - Shinhan Bank Vietnam Limited USD 2,613,920 3,074,229 VND 14,940,124 VND 14,940,124 리스약정 KEXIM VIETNAM LEASINGCOMPANY LIMITED - - USD 1,228,778 USD 1,228,778 나. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공하는 자 보증금액 보증내역 당분기말 전기말 서울보증보험(주) 48,000 36,000 외국인 노동자 임금지급 다. 당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위:천원). 사건번호 관할법원 심급 원고 피고 원고소가 피고소가 2021나2011082(*1) 서울고등법원 2심(항소심) 흥국화재해상보험(주) (주)장원테크 730,877 - (*1) 상기 1심 원고 일부승소하여 확정금액을 지급하였으며, 현재 2심 진행중입니다. 28. 특수관계자 거래 가. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 주요 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주) 케이에이치필룩스(주) 관계기업 케이에이치건설 주식회사 케이에이치건설 주식회사 - 에이치와이티투자조합(*1) - 마일드1호조합 주식회사 케이에이치미디어 주식회사 케이에이치미디어 - 디비W투자조합1호 제이에스피조합(*2) 제이에스피조합(*2) 기타특수관계자 케이에이치전자 주식회사 케이에이치전자 주식회사 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 KH ELECTRON PHILS. 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Sambon P Phils, Corp 주식회사 아이벡터 주식회사 아이벡터 SAMBON USA SAMBON USA 주식회사 진앤튠 주식회사 진앤튠 에이치와이티투자조합 - 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호 인마크제일호사모투자합자회사 인마크제일호사모투자합자회사 케이에이치강원개발 주식회사 케이에치이강원개발 FEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTD FEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTD FEELUX OPTO ELECTRONICS(MUHAN) CO.,LTD FEELUX OPTO ELECTRONICS(MUHAN) CO.,LTD FEELUX HONGKONG CO.,LIMITED FEELUX HONGKONG CO.,LIMITED TAIAN FEELUX ELECTRONIC CO.,LTD TAIAN FEELUX ELECTRONIC CO.,LTD PT.FEELUX PT.FEELUX FEELUX LIGHTING INC FEELUX LIGHTING INC (주)와이케이파트너스 (주)와이케이파트너스 FEELUX THAILAND CO., LTD FEELUX THAILAND CO., LTD SHAOXING SHANGYU FEELUX TRADING CO.,LTD SHAOXING SHANGYU FEELUX TRADING CO.,LTD (주)비에스피리츠 (주)비에스피리츠 (주)에프에스플래닝 (주)에프에스플래닝 VIRAL GENE, INC VIRAL GENE, INC CAR-TCELLKOR, INC CAR-TCELLKOR, INC FEELUX JAPAN CO., LTD FEELUX JAPAN CO., LTD 에스디비조합 에스디비조합 ZHEJIANG YANKON FEELUX CO.,LTD ZHEJIANG YANKON FEELUX CO.,LTD FEELUX LIGHTING (SHANGHAI) CO.,LTD FEELUX LIGHTING (SHANGHAI) CO.,LTD SHANDONG FEELUX KAITONG ELECTRONICS CO.,LTD SHANDONG FEELUX KAITONG ELECTRONICS CO.,LTD LIMINATUS PHARMA, LLC LIMINATUS PHARMA, LLC (주)제넨셀 (주)제넨셀 스윗파트너스 스윗파트너스 ㈜알펜시아 - 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에스에스2호조합 - 주식회사 하루픽쳐스 - 요즈마-ATU Game Changer 1호 펀드 (*1) 당분기 중 처분하여 보고기간종료일 현재 출자금은 없습니다.(*2) 종속기업인 (주)제이더블유파트너스를 통하여 유의적영향력을 행사하고 있습니다. 나. 당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 특수관계자명 이자수익 이자비용 관계기업주식처분 잡이익(잡손실)(*2) 기부금 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주) - 278,414 - 1,736,925 - 관계기업 케이에이치건설(주) 17,622 - - (5,401,046) - (주)케이에이치미디어 659,369 - - - - 기타특수관계자 (주)아이에이치큐(*1) - - 18,417,300 - - 블루나눔재단 - - - - 70,000 전분기 특수관계자명 이자비용 잡이익(잡손실)(*2) 기부금 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주) 361,105 5,763,994 - 기타특수관계자 케이에이치전자(주) 2,877 - - (주)와이케이파트너스 23,234 - - 블루나눔재단 - - 350,000 (*1) 에에치와이티투자조합 처분과 관련하여 당분기 중 11,416,167천원의 관계기업투자처분이익이 인식되었습니다.(*2) 연결회사는 당분기 중 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 단기매매차익반환등에 관한 규정에 따라 케이에이치필룩스(주)로부터 1,735,925천원(전분기: 5,763,994천원)의 단기매매차익을 수령하였으며, 케이에이치건설(주)에 5,401,046천원의 단기매매차익을 지급하였습니다. 다. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 특수관계자명 기타금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 전환사채 (미수금/미수수익) 관계기업 (주)케이에이치미디어 77,038 28,011,468 - 기타특수관계자 클로이블루조합 - 998,789 - 전기말 특수관계자명 기타금융자산 당기손익공정가치측정금융자산(*1) 전환사채 (미수금/미수수익) 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주) - - 10,000,000 관계기업 (주)케이에이치미디어 274,169 32,141,582 - (*1) 연결회사는 전기 중 (주)케이에이치미디어가 발행한 전환사채 1회차 32,500백만원, 3회차 4,600백만원을 인수하였으며, 전기 중 1회차 전환사채 10,000백만원을 전환권 행사하였습니다. 라.당분기와 전분기 중 주요 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 대여> 당분기 특수관계자명 자금대여거래 전환사채 지분거래 대 여 회 수 인수 매도 전환 취득 회수 관계기업 케이에이치건설(주) 2,600,000 (2,600,000) - - - - - 기타특수관계자 (주)아이에이치큐(*1) - - - - - - (18,417,300) 제이비제이조합(*2) - - - - - - (7,673,171) (*1) 연결회사는 에이이치와이티투자조합 지분을 아이에이치큐에 양도 하였으며, 11,416,167천원의 관계기업투자처분이익이 인식되었습니다.(*2) 연결회사는 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호 지분을 제이비제이조합에 양도 하였습니다. 차입> 당분기 특수관계자명 자금차입거래 전환사채 지분거래 상 환 차 입 인수 매도 전환/상환 취득 회수 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주)(*1) (5,000,000) 5,000,000 - - (10,000,000) - - (*1) 연결회사가 발행한 전환사채를 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 케이에이치필룩스(주)가 상환청구하여 10회차 100억원을 조기 상환하였습니다. 대여> 전분기 특수관계자명 자금대여거래 전환사채 지분거래 대여 회수 인수 매도 전환 취득 회수 관계기업 마일드1호조합 - - - - - - (1,000,000) 케이에이치건설(주) - - - - - - (4,260,802) 제이에스피조합 - - - - - 1,500,000 - (주)케이에이치미디어 - - - - - 10,000,000 - 디비W투자조합1호 - - - - - 3,000,000 - 차입> 전분기 특수관계자명 자금차입거래 전환사채 지분거래 상 환 차 입 인수 매도 전환/상환 취득 회수 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주) (*1) - - 10,000,000 (17,500,000) 2,000,000 - 기타특수관계자 케이에이치전자(주) (3,000,000) 3,000,000 - - - - - (주)와이케이파트너스(*2) - - - - (1,500,000) - - 에스디비조합(*3) - - - - - 5,800,000 - (*1) 연결회사가 발행한 전환사채를 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 케이에이치필룩스(주)가 10회차 100억원 취득, 1회차 75억 조기상환, 6회차 50억원, 7회차 50억원 전환하였습니다. 유상증자를 통하여 당사 지분 20억원을 취득하였습니다.(*2) 연결회사가 발행한 전환사채를 기타특수관계자인 (주)와이케이파트너스가 1회차 15억원을 조기상환 하였습니다.(*3) 유상증자를 통하여 연결회사 지분 58억원 취득하였습니다. 마. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 744,022 937,264 퇴직급여 20,248 30,625 합계 764,270 967,889 상기 주요경영진에는 연결회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원등으로 구성되어 있습니다. 29. 부문별 정보 가. 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결회사의 제품매출은 IT기기, 자동차, 의료기 등 부분품의 제조 및 판매를 통해 발생하며, 단일제품을 생산 판매함에 따라 최고의사결정자에게 기업전체수준에서의 재무정보를 보고하고 있습니다.나. 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 전체 수익의 10% 이상인 거래처 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 전분기 거래처 매출액(*1) 비율(%) 거래처 매출액(*1) 비율(%) A사 5,203,576 10.0 B사 7,521,195 14.18 B사 8,456,896 16.22 C사 8,079,879 15.23 C사 6,146,246 11.79 D사 5,816,520 10.96 D사 8,570,327 16.43 E사 8,514,235 16.05 (*1) 동일 지배력하에 있는 기업을 단일고객으로 간주하였습니다. 다. 당분기와 전분기 중 고객의 소재지를 기준으로 한 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 지 역 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 한국 5,340,245 10.24 5,659,394 10.67 베트남 43,053,901 82.56 40,917,020 77.13 인도 2,464,576 4.73 2,941,420 5.54 중국 1,259,120 2.41 2,634,646 4.97 기타 29,281 0.06 896,810 1.69 합계 52,147,123 100.00 53,049,290 100.00 라. 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별로 귀속되는 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 한국 5,048,142 9.68 5,926,790 11.17 베트남 47,098,981 90.32 47,122,500 88.83 합계 52,147,123 100.00 53,049,290 100.00 마. 당분기말과 전기말 현재 본사와 국외에 소재하는 비유동자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 당분기말(*1) 전기말(*1) 한국 9,122,445 9,633,312 베트남 27,310,660 24,047,309 합계 36,433,105 33,680,621 (*1) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산을 포함하지 않은 금액입니다. 30. 재무위험관리 30.1 신용위험연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. ·송장 발행 후 기한 내 매출채권의 지급 ·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 ·기타포괄손익공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 (1) 매출채권 가. 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위:천원). 당분기말 정상 90일 연체 91~180일 연체 181일~1년 연체 1년 초과 연체 2년 초과 연체 부도 및 회생 합계 기대 손실률 0.00% 5.00% 10.00% 20.00% 50.00% 100% 100% 총 장부금액 10,345,028 253,774 - - 581 1,000,377 237,387 11,837,147 손실충당금 - 12,689 - - 291 1,000,377 237,387 1,250,744 전기말 정상 90일 연체 91~180일 연체 181일~1년 연체 1년 초과 연체 2년 초과 연체 부도 및 회생 합계 - 기대 손실률 0.00% 0.00% 10.00% 19.97% 50.00% 100% 100% - 총 장부금액 12,348,875 - - 581 - 827,868 241,975 13,419,299 - 손실충당금 - - - 116 - 827,868 241,975 1,069,959 나. 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구분 당분기 전기 기초 손실충당금 1,069,959 1,058,946 - 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 50,323 (70,159) - 기타 130,462 81,172 기말 손실충당금 1,250,744 1,069,959 다. 당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 10,586,403천원(전기말: 12,349,340천원)입니다. (2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 대여금 기타 미수금 등 합계 기초손실충당금 413,360 46,468 459,828 - 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 796 - 796 - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - - - 기타 12,164 - 12,164 당분기말 손실충당금 426,320 46,468 472,788 전기 대여금 기타 미수금 등 합 계 기초 손실충당금 755,360 46,468 801,828 - 당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 (350,000) - (350,000) - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - - - 기타 8,000 - 8,000 기말 손실충당금 413,360 46,468 459,828 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (3) 대손상각비 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출채권 50,323 (49) 기타금융자산 796 - 합계 51,119 (49) 30.2 외환위험 연결회사는 영업활동에 따른 외환위험, 특히 주로 달러화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우 , 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 43,203 (43,203) 129,818 (129,818) JPY/원 - - 573 (573) 30.3 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 연결회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간ㆍ주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 상승시 (53,047) (37,861) 하락시 53,047 37,861 30.4 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수,연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 비파생금융부채를 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 8,646,015 - - - 8,646,015 단기차입금 7,613,524 - - - 7,613,524 기타금융부채(유동) 1,891,292 - - - 1,891,292 전환사채(*1) 89,250 3,320,439 - - 3,409,689 기타금융부채(비유동) - 21,239 6,498 - 27,737 합계 18,240,081 3,341,678 6,498 - 21,588,257 (*1) 전환사채는 발행일로부터 1년 이후 조기상환청구권이 있어 유동부채로 분류하였으며, 조기상환청구권이 행사되지 않은 경우의 현금흐름을 표시하였습니다. 전기말 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 12,377,254 - - - 12,377,254 단기차입금 6,922,807 - - - 6,922,807 기타금융부채(유동) 4,456,074 - - - 4,456,074 전환사채(*1) 1,035,000 1,462,176 34,461,458 - 36,958,634 기타금융부채(비유동) - 27,660 - - 27,660 합계 24,791,135 1,489,836 34,461,458 - 60,742,429 (*1) 전환사채는 발행일로부터 1년 이후 조기상환청구권이 있어 유동부채로 분류하였으며, 조기상환청구권이 행사되지 않은 경우의 현금흐름을 표시하였습니다. 30.5 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 순차입금조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 순차입금조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 총차입금(*1) 10,058,084 31,306,938 차감: 현금및현금성자산 3,003,204 5,327,699 순부채 7,054,880 25,979,239 자본총계 81,782,509 91,329,154 총자본 88,837,389 117,308,393 자금조달비율(%) 7.94 22.15 (*1) 전환사채가 포함되어 있습니다. 31. 코로나바이러스감염증-19로 인한 불확실성당분기 중 코로나바이러스감염증-19(이하 “코로나19”)의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 이에 연결회사는 코로나 19의 유행이 연결회사의 영업 및 재무상태에 미치는 불확실성에 대해 적극적으로 모니터링 하고 있습니다. 하지만, 코로나 19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없기 때문에 현재로서는 코로나 19가 연결회사의 영업 및 재무상태에 미치는 궁극적인 영향에 대해서 알 수 없으며, 합리적으로 추정할 수도 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 22 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 17,079,948,089 18,931,887,341 현금및현금성자산 695,730,016 2,643,547,461 단기금융자산 0 1,757,000,000 매출채권 9,584,322,900 7,252,240,881 기타금융자산 5,254,501,895 4,403,556,863 기타유동자산 333,916,900 56,023,157 재고자산 678,723,275 848,858,082 매각예정비유동자산 206,239,513 1,539,449,470 당기법인세자산 326,513,590 431,211,427 비유동자산 65,308,297,341 97,921,942,418 기타금융자산 2,980,469,450 557,098,156 당기손익-공정가치 측정 금융자산 32,502,353,866 46,138,620,730 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,000,000 10,000,000 장기매출채권 4,559,629,153 3,392,465,997 관계기업투자주식 15,904,530,376 37,961,433,740 종속기업투자주식 231,562,243 232,646,127 유형자산 8,723,825,513 9,136,314,694 무형자산 287,190,179 321,273,629 사용권자산 108,736,561 172,089,345 이연법인세자산 0 0 자산총계 82,388,245,430 116,853,829,759 부채 유동부채 7,458,487,113 40,035,866,328 매입채무 538,512,929 605,908,146 단기차입금 2,200,000,000 4,300,000,000 전환사채 2,553,436,323 24,450,307,903 당기손익-공정가치 측정 금융부채 953,725,641 8,146,160,176 기타금융부채 1,090,614,200 1,654,216,833 기타유동부채 122,198,020 879,273,270 당기법인세부채 0 0 비유동부채 826,884,404 1,186,197,447 순확정급여부채 783,110,007 565,114,691 기타금융부채 27,019,763 27,419,195 소송충당부채 0 65,061,605 이연법인세부채 16,754,634 528,601,956 부채총계 8,285,371,517 41,222,063,775 자본 자본금 10,939,350,500 9,564,726,500 자본잉여금 121,670,076,025 118,153,360,509 기타포괄손익누계액 1,759,925,041 1,759,925,041 기타자본항목 (2,984,175,388) (2,984,175,388) 이익잉여금(결손금) (57,282,302,265) (50,862,070,678) 자본총계 74,102,873,913 75,631,765,984 자본과부채총계 82,388,245,430 116,853,829,759 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,628,714,510 12,556,808,514 8,049,865,083 15,082,206,864 매출원가 2,860,308,679 9,150,093,944 6,156,164,698 11,870,298,735 매출총이익 768,405,831 3,406,714,570 1,893,700,385 3,211,908,129 판매비와관리비 1,004,447,434 2,935,073,746 966,168,629 3,269,797,984 대손상각비 2,028,775 (849,197) 175,109,052 (681,192,457) 영업이익(손실) (238,070,378) 472,490,021 752,422,704 623,302,602 기타영업외수입 6,127,934,414 15,905,705,552 1,378,605,711 8,945,874,311 기타영업외비용 9,773,343,633 16,663,174,203 2,205,652,744 6,184,134,055 금융수익 495,594,352 1,707,614,739 (1,578,311,603) 19,855,298,657 금융비용 1,528,541,307 8,354,715,018 1,956,580,866 16,758,825,269 법인세비용차감전순이익(손실) (4,916,426,552) (6,932,078,909) (3,609,516,798) 6,481,516,246 법인세비용 (2,147,275) (511,847,322) 0 0 당기순이익(손실) (4,914,279,277) (6,420,231,587) (3,609,516,798) 6,481,516,246 기타포괄손익 0 0 0 0 당기총포괄손익 (4,914,279,277) (6,420,231,587) (3,609,516,798) 6,481,516,246 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (242) (329) (196) 397 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (242) (329) (196) 397 자본변동표 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 7,169,949,600 99,203,338,636 2,050,925,759 (2,970,198,170) (33,713,272,772) 71,740,743,053 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 6,481,516,246 6,481,516,246 기타포괄손익 유상증자 1,030,383,100 6,769,616,967 7,800,000,067 액면병합 (200) 200 0 전환사채의 전환 1,364,394,000 10,523,957,599 11,888,351,599 자기주식 거래로 인한 증감 (13,977,418) (13,977,418) 2021.09.30 (기말자본) 9,564,726,500 116,496,913,202 2,050,925,759 (2,984,175,388) (27,231,756,526) 97,896,633,547 2022.01.01 (기초자본) 9,564,726,500 118,153,360,509 1,759,925,041 (2,984,175,388) (50,862,070,678) 75,631,765,984 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (6,420,231,587) (6,420,231,587) 기타포괄손익 유상증자 액면병합 전환사채의 전환 1,374,624,000 3,516,715,516 4,891,339,516 자기주식 거래로 인한 증감 2022.09.30 (기말자본) 10,939,350,500 121,670,076,025 1,759,925,041 (2,984,175,388) (57,282,302,265) 74,102,873,913 현금흐름표 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,033,549,070) (3,594,201,009) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1,955,481,680) (3,105,078,565) 이자수취(영업) 1,503,040,741 1,266,655,826 이자지급(영업) (685,805,968) (1,581,157,040) 법인세납부(환급) 104,697,837 (174,621,230) 투자활동현금흐름 27,113,272,015 (16,049,123,089) 단기대여금의 회수 11,870,000,000 14,465,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 0 0 당기손익인식금융자산의 처분 9,173,171,422 17,227,762,313 단기금융상품의 처분 3,233,650,691 0 장기금융상품의 처분 0 0 관계기업투자 처분 18,417,299,560 4,753,167,760 종속기업투자주식의 처분 0 5,329,120,356 유형자산의 처분 0 49,243,639 매각예정비유동자산 941,450,000 0 파생상품의 처분 0 47,159,700 무형자산의 처분 0 0 선수금의 증가 100,000,000 255,000,000 선수수익의 증가 0 76,800,000 임차보증금의 감소 50,060,000 22,250,000 단기대여금의 대여 (12,350,000,000) (15,300,000,000) 금융상품의 취득 (1,454,472,838) (1,129,491,061) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 (38,636,944,900) 관계기업투자주식 0 (3,000,000,000) 종속기업투자주식 0 0 임차보증금의 증가 (28,550,000) (23,000,000) 유형자산의 취득 (2,261,816,820) (141,190,896) 매각예정비유동자산의 취득 (77,520,000) 0 선수금의 감소 (500,000,000) 0 무형자산의 취득 0 (44,000,000) 재무활동현금흐름 (28,027,906,008) 13,613,124,329 전환사채 2,233,000,000 24,000,000,000 임대보증금의 증가 0 0 단기차입금의 증가 17,000,000,000 7,800,000,000 유상증자 0 7,800,000,067 단기차입금의 상환 (19,100,000,000) (16,300,000,000) 전환사채의 감소 (28,029,991,478) (9,537,500,000) 자기주식의 취득 0 (13,977,418) 금융리스부채의 지급 (130,914,530) (125,398,320) 임대보증금의 감소 0 (10,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 365,618 12,341,075 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,947,817,445) (6,017,858,694) 기초현금및현금성자산 2,643,547,461 8,230,787,047 기말현금및현금성자산 695,730,016 2,212,928,353 5. 재무제표 주석 제 23기 3분기말 : 2022년 9월 30일 현재 제 22기 기말 : 2021년 12월 31일 현재 주식회사 장원테크 1. 일반사항 주식회사 장원테크(이하 "회사")는 IT기기, 자동차, 의료기 등 부분품의 제조를 목적으로 2000년 1월에 설립되어 경상북도 구미시 공단로에 본사를 두고 있으며, 경상북도 구미시 산동면 및 공단로에 공장을 두고 있습니다. 회사는 2016년 7월 15일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 유상증자 등을 거처 당분기말 현재 보통주자본금은 10,939백만원입니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 케이에이치필룩스(주) 2,449,607 11.20 에스디비조합 1,532,364 7.00 기 타 17,896,730 81.80 합계 21,878,701 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2. COVID-19 영향2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 가. 회사의 경영진은 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.나. 금융상품 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 32,502,354 32,502,354 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 10,000 10,000 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 - - 953,726 953,726 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 46,138,621 46,138,621 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 10,000 10,000 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 - - 8,146,160 8,146,160 다. 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 전환사채 32,502,354 3 옵션모델 할인율, 변동성 기타포괄손익공정가치측정금융자산 조합출자금 10,000 3 순자산가치법 순자산가액 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품부채 953,726 3 옵션평가모형 기초자산의 주가 1,085연환산 주가변동성 44.32% 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 전환사채 38,465,450 3 옵션모델 할인율, 변동성 수익증권 7,673,171 3 현금흐름할인법 할인율 기타포괄손익공정가치측정금융자산 조합출자금 10,000 3 순자산가치법 순자산가액 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품부채 8,146,160 3 옵션평가모형 기초자산의 주가 2,830연환산 주가변동성 42.50% 라. 당분기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 공정가치로 측정되는 금융부채 기초 잔액 46,138,621 10,000 8,146,160 매입금액 - - 838,660 매도금액 (9,173,172) - (9,452,202) 당기손익에 인식된 손익 (4,463,095) - 1,421,108 기말 잔액 32,502,354 10,000 953,726 전기 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 공정가치로 측정되는 금융부채 기초 잔액 8,569,383 10,000 7,068,895 매입금액 37,100,000 - 8,072,580 매도금액 (7,000) - (5,880,611) 당기손익에 인식된 손익 6,479,181 - (1,114,704) 대체 (6,002,943) - - 기말 잔액 46,138,621 10,000 8,146,160 마. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 전환사채 관련 내재파생상품이 있습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품부채(*1) 271,248 (324,887) 1,353,281 (1,331,104) (*1) 전환사채 관련 내재파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 연환산주가변동률을 10%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 5. 매출채권 및 기타금융자산 가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권(유동) 9,584,323 - 9,584,323 7,252,357 (116) 7,252,241 매출채권(비유동) 20,115,005 (15,555,376) 4,559,629 18,948,575 (15,556,109) 3,392,466 기타금융자산(유동) 10,860,658 (5,606,156) 5,254,502 9,451,071 (5,047,514) 4,403,557 기타금융자산(비유동) 8,020,422 (5,039,952) 2,980,470 5,597,051 (5,039,953) 557,098 합계 48,580,408 (26,201,484) 22,378,924 41,249,054 (25,643,692) 15,605,362 나. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동성 단기대여금 3,990,312 4,068,954 미수수익 99,259 282,294 미수금 1,134,931 22,309 주임종단기채권 30,000 30,000 소계 5,254,502 4,403,557 비유동성 장기금융상품 21,951 44,129 장기미수금 2,577,517 110,457 임차보증금 315,000 338,000 기타보증금 66,002 64,512 소계 2,980,470 557,098 다. 매출채권, 기타금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 30을 참고하시기 바랍니다. 6. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동성 선급금 273,573 61 선급비용 60,344 55,962 소계 333,917 56,023 7. 재고자산가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 73,139 - 73,139 41,015 - 41,015 제품 112,262 (55,340) 56,922 334,745 (70,460) 264,285 재공품 359,775 (91,496) 268,279 605,242 (198,471) 406,771 원재료 263,090 - 263,090 115,057 - 115,057 부재료 17,635 (342) 17,293 22,495 (765) 21,730 합계 825,901 (147,178) 678,723 1,118,554 (269,696) 848,858 나. 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 9,150,094천원(전분기: 11,870,299천원)입니다.다. 당분기 중 회사가 포괄손익계산서 상 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입은 122,158천원(전분기: 944,974천원)입니다. 8. 당기손익공정가치측정금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 지분상품 수익증권 - 7,673,172 당기손익-공정가치 채무상품 전환사채 32,502,354 38,465,449 합계 32,502,354 46,138,621 나. 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기손익공정가치측정지분상품 관련 손익 - 2,006,565 당기손익공정가치측정채무상품 관련 손익 (4,463,095) 6,211,062 합계 (4,463,095) 8,217,627 다. 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 46,138,621 22,001,006 취득 - 38,636,945 대체 - (6,152,901) 평가이익 332,918 17,970,349 평가손실 (4,796,013) (8,921,075) 처분 (9,173,172) (26,012,969) 기타 - 8,617,266 기말금액 32,502,354 46,138,621 9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익공정가치측정 지분상품 (사)탄소융합산업연구조합 출자금 10,000 10,000 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 10. 매각예정비유동자산회사는 당분기말 현재 경북 구미시 산동면에 위치한 토지와 건물의 매각을진행하고 있으며, 이에 따라 해당 자산의 장부금액 206백만원을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 토지 169,574 430,740 건물 36,666 392,346 기계장치 - 716,363 합계 206,240 1,539,449 매각예정으로 분류된 자산은 기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정하였습니다. 11. 유형자산 가. 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 기초 취득 감가상각비 처분 대체 기 말 토지 3,842,993 - - - - 3,842,993 건물 3,838,217 - (98,630) - - 3,739,587 기계장치 1,268,047 2,261,817 (283,375) (2,231,073) - 1,015,416 차량운반구 85,100 - (19,436) - - 65,664 공구와기구 40,055 - (17,009) - - 23,046 비품 61,902 - (24,782) (1) - 37,119 건설중인자산 - - - - - - 합계 9,136,314 2,261,817 (443,232) (2,231,074) - 8,723,825 전기 기초 취득 감가상각비 처분 대체(*1) 기 말 토지 3,842,993 - - - - 3,842,993 건물 3,969,724 - (131,507) - - 3,838,217 기계장치 1,269,665 37,700 (416,478) - 377,160 1,268,047 차량운반구 53,249 67,419 (32,367) (3,201) - 85,100 공구와기구 42,468 31,400 (33,813) - - 40,055 비품 87,217 14,125 (39,430) (10) - 61,902 건설중인자산 1,026,300 67,223 - - (1,093,523) - 합계 10,291,616 217,867 (653,595) (3,211) (716,363) 9,136,314 (*1) 전기 중 매각예정비유동자산으로 716,363천원이 대체 되었습니다.회사는 건물 및 기계장치에 대하여 삼성화재 재산종합보험에 가입되어 있습니다. 나. 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 404,822 447,012 판매비와관리비 38,410 48,746 합계 443,232 495,758 다. 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 없습니다. 라. 토지 및 건물 중 회사를 피고로한 구상권청구 등과 관련된 청구금액에 대하여 부동산가압류가 1,822백만원 설정되어 있습니다(주석 27 참조). 12. 리스가. 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 부동산 차량운반구 합 계 기초금액 141,791 30,298 172,089 사용권자산 추가 10,374 54,960 65,334 감가상각비 (98,112) (27,362) (125,474) 리스변경 등 (3,212) - (3,212) 기말금액 50,841 57,896 108,737 전기 부동산 차량운반구 합 계 기초금액 59,766 50,497 110,263 사용권자산 추가 239,260 - 239,260 감가상각비 (141,726) (20,199) (161,925) 리스변경 등 (15,509) - (15,509) 기말금액 141,791 30,298 172,089 나. 당분기와 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 175,040 111,373 리스부채 증가 65,334 239,260 이자비용 5,070 8,619 지급리스료 (130,915) (168,438) 리스변경 등 (3,282) (15,774) 기말금액 111,247 175,040 리스부채의 분류 유동 리스부채 84,227 147,621 비유동 리스부채 27,020 27,419 합계 111,247 175,040 다. 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기리스료, 소액자산 리스료 등은 19,447천원(전분기 : 13,576천원)입니다. 13. 무형자산 가. 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 기초 취득 상각 대체 기말 산업재산권 7,436 - (3,034) - 4,402 회원권 238,863 - - - 238,863 소프트웨어 74,974 - (31,049) - 43,925 합계 321,273 - (34,083) - 287,190 전기 기초 취득 상각 대체 기말 산업재산권 13,151 - (5,715) - 7,436 회원권 238,863 - - - 238,863 소프트웨어 86,307 44,000 (55,333) - 74,974 합계 338,321 44,000 (61,048) - 321,273 나. 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다 (단위:천 원). 구분 당분기 전분기 매출원가 16,634 16,634 판매비와관리비 17,449 29,535 합계 34,083 46,169 다. 당분기와 전분기 중 경상연구개발비가 포함된 항목은 다음과 같습니다 (단위:천 원). 구분 당분기 전분기 매출원가 433,671 1,321,012 판매비와관리비 369,078 418,923 합계 802,749 1,739,935 14. 관계기업투자 가. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소재지 취득금액 당분기말 전기말 주요영업활동 장부금액 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 케이에이치건설(주)(*1)(*2) 한국 30,225,373 5,904,530 9.71 15,961,434 16.22 토목, 건축 파일공사 에이치와이티투자조합(*3) 한국 - - - 12,000,000 17.78 투자 및 투자자문업 (주)케이에이치미디어 한국 10,000,000 10,000,000 24.69 10,000,000 24.69 영화제작업,수입,배급,상영업 합계 40,225,373 15,904,530 37,961,434 (*1) 차입금과 관련하여 관계기업투자주식 9,000,000주가 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조). 또한 전기 취득한 1,321,586주는 2022년 12월 27일까지 매각이 제한(제3자배정 유상증자 보호예수)되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 9.71%를 보유하고 있으며, 회사의 임원이 겸임 중에 있어서 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 회사는 당분기 중 기타특수관계자인 아이에이치큐에 에이치와이티투자조합 지분을 양도 하였습니다(주석 28 참조). 나. 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 기초 취득 처분 환입(손상) 대체 기말 케이에이치건설(주)(*1) 15,961,434 - - (10,056,904) - 5,904,530 에이치와이티조합 12,000,000 - (12,000,000) - - - (주)케이에이치미디어 10,000,000 - - - - 10,000,000 합계 37,961,434 - (12,000,000) (10,056,904) - 15,904,530 (*1) 회사는 당분기말 현재 케이에이치건설(주) 투자에 대해 10,056,904천원의 손상차손을 인식하였습니다. 시장가치는 5,904,530천원 입니다. 전기 기초 취득 처분 환입(손상) 대체 기말 케이에이치건설(주)(*1) 32,986,174 1,500,000 (4,260,802) (14,263,938) - 15,961,434 에이치와이티조합(*2) 2,869,548 - - 9,130,452 - 12,000,000 마일드1호조합 1,000,000 - (1,000,000) - - - (주)케이에이치미디어 - - - - 10,000,000 10,000,000 디비W투자조합1호(*3) - 3,000,000 - - (3,000,000) - 합계 36,855,722 4,500,000 (5,260,802) (5,133,486) 7,000,000 37,961,434 (*1) 회사는 전기말 현재 케이에이치건설(주) 투자에 대해 14,263,938천원의 손상차손을 인식하였습니다. 시장가치는 15,961,434천원 입니다.(*2) 회사는 보고기간 후 에이치와이티조합을 매각하기 위해 공정가치 평가를 한 결과 회수가능 가액이 장부금액을 초과하여 9,130,452천원의 관계기업투자손상차손환입을 인식하였습니다. (*3) 회사는 디비W투자조합1호 해산시 현물로 상환된 전환사채를 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. 다. 당분기말 현재 회사가 투자하고 있는 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 총포괄손익 케이에이치건설(주) 246,567,600 115,324,907 131,242,693 37,615,848 (66,830,782) (67,232,589) (주)케이에이치미디어 82,929,420 84,546,738 (1,617,318) - (40,846,889) (40,846,889) 15. 종속기업투자 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의종속기업투자현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소재지 취득금액 당분기말 전기말 주요영업활동 장부금액 지분율(%) 장부금액 지분율(%) JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 베트남 10,398,165 - 100 - 100 휴대폰 부품제조 (주)제이더블유파트너스 한국 200,000 - 100 - 100 전자전기계기구제조 일하는사람(주) 한국 950,000 231,562 100 232,646 100 엔터테인먼트 합계 11,548,165 231,562 232,646 나. 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 기초 취득 처분 손상 대체 기말 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. - - - - - - (주)제이더블유파트너스 - - - - - - 일하는사람(주)(*1) 232,646 - - (1,084) - 231,562 합계 232,646 - - (1,084) - 231,562 (*1) 회사는 당분기말 현재 일하는사람(주)에 대해 1,084천원의 손상차손을 인식하였습니다. 전기 기초 취득 처분 손상 대체 기말 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.(*1) - - - (6,995,245) 6,995,245 - (주)제이더블유파트너스 - - - - - - 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호 4,500,000 - (4,500,000) - - - 일하는사람(주)(*2) 950,000 - - (717,354) - 232,646 합계 5,450,000 - (4,500,000) (7,712,599) 6,995,245 232,646 (*1) 2021년 6월 8일자 이사회 결의를 통해 출자전환(USD 10,000,000)을 하였으며 이로인해 매출채권이 9,802,832천원(대손충당금 3,566,456천원), 미수금 1,077,169천원(대손충당금 318,300천원)이 출자전환 되었습니다. 이후 전기 중 장기매출채권 손상등에 따라 지분증권 전액(6,995,245천원) 손상 인식하였습니다.(*2) 회사는 전기말 현재 일하는사람(주)에 대해 717,354천원의 손상차손을 인식하였습니다. 다. 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 53,114,618 52,362,069 752,549 47,476,532 (2,570,845) (331,512) (주)제이더블유파트너스 3,027,839 9,674,063 (6,646,224) - (2,032,563) (2,032,563) 일하는사람(주) 286,024 55,046 230,978 - (1,668) (1,668) 16. 단기차입금 가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차 입 처 내 역 이자율 당분기말 전기말 유안타증권 운전자금 - - 1,500,000 상상인플러스저축은행 운전자금 - - 2,800,000 참저축은행 운전자금 13.00% 1,200,000 - 케이엔제이인베스트대부 운전자금 10.00% 1,000,000 - 합계 2,200,000 4,300,000 나. 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 담보권자 관계기업투자주식(*1) 1,920,000 1,200,000 참저축은행 1,600,000 1,000,000 케이엔제이인베스트대부 (*1) 회사는 위 증권사 차입금과 관련하여 관계기업투자주식(케이에이치건설(주) 주식 : 9,000,000주)를 담보로 제공하고 있습니다. 17. 전환사채 가. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당분기말 전기말 제8회 무보증 사모 전환사채 2020.12.15 2023.12.15 2.00% 4.00% 1,400,000 5,000,000 제9회 무보증 사모 전환사채 2020.12.04 2023.12.04 2.00% 3.00% - 3,000,000 제10회 무보증 사모 전환사채 2021.02.25 2024.02.25 3.50% 5.00% 1,750,000 25,000,000 가산 : 사채상환할증금 180,012 1,742,801 차감 : 사채할인발행차금 (776,576) (10,292,493) 전환사채(유동) 계(*1) 2,553,436 24,450,308 (*1) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 조기상환청구권 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다. 나. 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 제8회 무보증사모 전환사채 제9회 무보증사모 전환사채 제10회 무보증사모 전환사채 권면총액 5,000,000,000 3,000,000,000 25,000,000,000 발행가액 5,000,000,000 3,000,000,000 25,000,000,000 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월마다 지급 발행일로부터 매 1개월마다 지급 상환방법 만기일시상환 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 사채발행일로부터 18개월 후 및 이후 사채발행일로부터 1년후및 이후 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 매 1개월마다 조기상환권 행사 가능 발행회사의 매도청구권(Call Option) 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 12월 15일부터 1년 6개월이 되는날 2022년 6월 15일까지 매도일로 하여본건사채 권면총액의 50% 상당액 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 12월 04일부터 2023년 11월 04일까지 매도일로하여 본건사채 권면총액의 50% 상당액 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2022년 2월 25일 익일 매도일로 하여 본건사채 권면총액의 50% 상당액 전환가격 1,414 1,485 1,205 전환청구기간 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 3영업일전까지 다. 제8회 무보증 사모전환사채, 9회차 무보증 사모전환사채 및 제 10회차 무보증 사모전환사채에 대해 각각 1,100,000천원, 3,000,000천원 및 250,000천원의 전환청구로 인하여 596,205주, 2,020,202주 및 132,841주가 보통주로 전환되었습니다.라. 당분기 중 제10회 무보증 사모전환사채에 대하여 투자자의 조기상환권 행사(22,500,000천원) 및 회사의 콜옵션 행사(2,500,000천원)로 인하여 발행한 전환사채 중 총 25,000,000천원을 매입하였습니다. 또한, 매입한 전환사채 중 2,200,000천원을 재발행하습니다. 해당 재발행 전환사채 중 200,000천원이 조기상환되어 소각되었고,250,000천원에 대한 전환청구로 보통주로 전환되었습니다. 이에 따라, 현재 제10회 무보증 사모전환사채는 제3자가 1,750,000천원을 보유하고 있으며, 회사 내에 22,800,000천원을 보유하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 해당 전환사채는 향후 회사 경영진의 의사결정에 따라 매각 및 소각될 수 있습니다.마. 회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식하였습니다. 당분기말 현재 953,726천원을 당기손익공정가치측정금융부채로 계상하고있으며, 이와 관련 당분기 중 파생상품평가손실 1,461,324천원 및 파생상품평가이익 40,215천원을 금융손익으로 인식하였습니다. 바. 회사가 발행한 전환사채의 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 양도할 수 있는 매도청구권(Call Option)을 당기부터 별도의 금융자산으로 분리하여 회계처리하였습니다. 18. 당기손익공정가치측정금융부채가. 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 파생상품부채 953,726 8,146,160 나. 당분기 및 전기 현재 회사의 당기손익공정가치금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 기 초 발 행 평 가 행 사 상 환 기 말 장원테크 전환사채 내재파생상품 8,146,160 838,660 1,421,108 (1,428,286) (8,023,916) 953,726 전기 기 초 발 행 평 가 행 사 상 환 기 말 장원테크 전환사채 내재파생상품 7,068,895 8,072,580 (1,114,704) (5,804,342) (76,269) 8,146,160 19. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 전기말 유동성 미지급금 405,812 844,923 미지급비용 599,575 637,214 임대보증금 1,000 1,000 금융보증부채 - 23,459 리스부채(유동성) 84,227 147,621 소계 1,090,614 1,654,217 비유동성 리스부채(비유동) 27,020 27,419 20. 순확정급여부채 회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,480,428 1,289,855 사외적립자산의 공정가치 (697,318) (724,740) 재무상태표상 순확정급여부채 783,110 565,115 나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 274,609 251,894 순이자원가 33,260 1,498 종업원 급여에 포함된 총 비용 307,869 253,392 총 비용 중 170,497천원(전분기: 128,582천원)은 매출원가에 포함되었으며, 137,372천원(전분기: 124,810천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 284,473 881,736 293,818 958,604 퇴직급여 29,747 89,242 29,444 88,331 복리후생비 148,880 245,559 119,079 295,070 여비교통비 15,872 61,374 8,288 36,245 접대비 10,581 32,929 7,875 15,613 통신비 2,041 6,864 3,357 10,761 세금과공과금 11,773 36,035 17,892 45,671 감가상각비 12,168 38,410 14,029 48,747 수선비 2,427 2,427 3,600 3,825 보험료 16,273 51,422 15,575 54,458 차량유지비 16,757 65,699 15,249 64,646 경상연구개발비 123,791 369,078 131,607 418,923 운반비 21,300 64,787 12,332 26,208 소모품비 27,620 59,298 27,075 61,871 지급수수료 226,393 713,285 208,837 939,024 무형자산상각비 3,516 17,449 9,867 29,535 사용권자산상각비 42,154 125,474 40,467 120,591 기 타 8,681 74,006 7,778 51,675 합계 1,004,447 2,935,074 966,169 3,269,798 22. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 10,173 30,518 8,700 30,300 배당금수익 - - - 829,120 유형자산처분이익 44,023 115,114 - 46,042 매각예정비유동자산처분이익 324,603 398,193 - - 리스변경이익 70 70 96 265 기타의대손상각비환입 - - (6,070) 2,022 파생상품거래이익 - - - 47,160 외환차익 210,664 568,721 117,398 134,297 외화환산이익 3,066,745 5,117,071 1,055,846 1,752,156 사채상환이익 718,559 1,235,995 - 1,270 관계기업투자처분이익 - 6,417,300 200,000 331,468 잡이익(*1) 1,753,097 2,022,724 2,636 5,771,774 소계 6,127,934 15,905,706 1,378,606 8,945,874 기타비용 기부금 - 110,000 100,000 350,000 지급수수료 - - 3,038 25,007 유형자산처분손실 225,048 225,048 - - 사채상환손실 - 7,127 1,506,719 1,634,318 관계기업투자처분손실 - - - 839,103 관계기업투자손상차손 9,276,833 10,056,903 470,663 2,473,762 종속기업투자손상차손 - 1,084 - 710,345 파생상품평가손실 - - 20,985 20,985 기타의대손상각비 - 558,642 - - 외환차손 - 22,855 8,567 9,902 외화환산손실 16,010 21,323 (5,422) 18 소송충당부채전입액 - - - 4,082 잡손실(*2) 255,453 5,660,192 101,103 116,612 소계 9,773,344 16,663,174 2,205,653 6,184,134 (*1) 당분기 중 회사는 유의적 영향력을 행사하는 기업인 케이에이치필룩스(주)로 부터 단기매매차익반환금 1,736,925천원(전분기: 5,763,994천원)을 환수받아 잡이익으로 처리하였습니다.(*2) 당분기 중 회사는 관계기업인 케이에이치건설(주)에 단기매매차익반환금 5,401,046천원을 지급하여 잡손실로 처리하였습니다. 23. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 665,897 1,334,482 348,389 1,410,501 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 332,918 (1,928,514) 17,233,412 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (170,303) 40,215 - 1,209,572 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 1,813 1,813 소계 495,594 1,707,615 (1,578,312) 19,855,298 금융비용 이자비용 478,786 2,097,378 1,705,299 5,880,237 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 97,620 4,796,013 - 8,697,886 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 952,135 1,461,324 - 1,860,990 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 251,282 319,712 소계 1,528,541 8,354,715 1,956,581 16,758,825 24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부의 금액이므로 기재하지 아니하였습니다. 25. 자본금 및 자본잉여금가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 자본잉여금(천원) 1,000,000,000 21,878,701 500 10,939,351 121,670,076 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 자본잉여금(천원) 1,000,000,000 19,129,453 500 9,564,727 118,153,361 나. 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 71,699,496 7,169,950 99,203,339 106,373,289 유상증자 10,303,831 1,030,383 6,769,617 7,800,000 전환사채 전환권 행사 2,970,236 1,364,394 12,180,405 13,544,799 액면병합(*1) (65,844,110) - - - 전기말 19,129,453 9,564,727 118,153,361 127,718,088 당분기초 19,129,453 9,564,727 118,153,361 127,718,088 전환사채 전환권 행사 2,749,248 1,374,624 3,516,715 4,891,339 당분기말 21,878,701 10,939,351 121,670,076 132,609,427 (*1) 회사는 2021년 3월 11일자 이사회 결의 및 2021년 3월 26일 정기주주총회 결의를 통해 액면병합을 실시하였으며 이에 따라 주당 액면가액이 100원에서 500원으로 변경되었고, 발행주식수는 82,305,137주에서 16,461,027주로 조정 되었으며 단주로인해 자본금이 200원 감소하였습니다. 26. 영업으로부터 창출(사용)된 현금 가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출(사용)된 현금은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (6,932,079) 6,481,516 조정 항목 : 이자비용 2,097,378 5,880,237 외화환산손실 21,323 18 퇴직급여 307,870 253,392 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 4,796,013 8,697,886 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 1,461,324 1,860,991 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - 319,712 파생상품평가손실 - 20,985 감가상각비 443,232 495,758 무형자산상각비 34,083 46,169 대손상각비 (849) (681,192) 기타의대손상각비 558,642 (2,022) 소송충당부채전입액 - 4,082 유형자산처분손실 225,048 - 사용권자산상각비 125,474 120,591 사채상환손실 7,127 1,634,318 관계기업투자처분손실 - 839,103 관계기업투자손상차손 10,056,903 2,473,761 종속기업투자손상차손 1,084 710,345 이자수익 (1,334,482) (1,410,501) 외화환산이익 (5,117,071) (1,752,156) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (332,918) (17,233,412) 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 (40,215) (1,209,572) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - (1,813) 사채상환이익 (1,235,995) (1,270) 파생상품거래이익 - (47,160) 관계기업투자처분이익 (6,417,300) (331,468) 배당금수익 - (829,120) 유형자산처분이익 (115,114) (46,042) 매각예정비유동자산처분이익 (398,193) - 리스변경이익 (70) (265) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 1,046,380 (8,940,062) 기타금융자산(유동)의 감소(증가) (4,662) 172,774 기타유동자산의 감소(증가) (301,353) (118,953) 재고자산의 감소(증가) 170,135 (155,240) 매입채무의 증가(감소) (87,947) 1,059,268 기타금융부채(유동)의 증가(감소) (477,239) (344,284) 기타유동부채의 증가(감소) (357,075) (36,439) 충당부채의 증가(감소) (65,062) (844,190) 퇴직금의 지급 (117,296) (395,969) 사외적립자산의 감소(증가) 27,422 205,145 영업으로부터 창출(사용)된 현금 (1,955,482) (3,105,079) 나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 - 75,300 유형자산처분 관련 미수금 3,315,260 - 전환사채의 전환 4,891,340 11,888,352 매출채권의 비유동성대체 - 1,972,490 매출채권 및 기타채권의 출자전환 - 6,995,245 사용권자산 및 리스부채 인식 65,334 239,260 리스부채의 유동성대체 43,072 98,191 당기손익공정가치금융자산의 관계기업대체 - 10,000,000 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 단기차입금 임대보증금 전환사채 리스부채 전기초 12,800,000 10,000 19,025,205 111,373 취득-신규리스 - - - 239,260 현금흐름 (8,500,000) (9,000) 14,462,500 (168,438) 기타(*1) - - (9,037,397) (7,155) 전기말 순부채 4,300,000 1,000 24,450,308 175,040 당분기초 4,300,000 1,000 24,450,308 175,040 취득-신규리스 - - - 65,334 현금흐름 (2,100,000) - (25,796,991) (130,915) 기타(*1) - - 3,900,119 1,788 당분기말 순부채 2,200,000 1,000 2,553,436 111,247 (*1) 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이포함되어 있습니다. 27. 우발채무와 약정사항 가. 당분기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 약정사항 금융기관 당분기말 전기말 한도금액 사용액 한도금액 사용액 일반자금대출약정 유안타증권 - - 1,500,000 1,500,000 상상인플러스저축은행 - - 2,800,000 2,800,000 참저축은행 1,200,000 1,200,000 - - 케이엔제이인베스트대부 1,000,000 1,000,000 - - 나. 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공하는 자 보증금액 보증내역 당분기말 전기말 서울보증보험(주) 48,000 36,000 외국인 노동자 임금지급 다. 회사는 종속기업인 JANGWONTECH VINA Co., Ltd.와 맺은 기술제공 및 업무지원 계약에 따라 로열티수익으로 하여 기타매출로 인식하고 있습니다. 당분기 중 동 계약에 따라 회사가 인식한 로열티수익은 1,607백만원(전분기: 1,365백만원)입니다 . 라. 당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위:천원). 사건번호 관할법원 심급 원고 피고 원고소가 피고소가 2021나2011082(*1) 서울고등법원 2심(항소심) 흥국화재해상보험(주) (주)장원테크 730,877 - (*1) 상기 1심 원고일부승소하여 확정금액을 지급하였으며, 현재 2심 진행중입니다. 28. 특수관계자 거래 가. 당분기말 전기말 현재 회사와 주요 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주) 케이에이치필룩스(주) 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. JANGWON TECH VINA Co., Ltd. (주)제이더블유파트너스 (주)제이더블유파트너스 - 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호 일하는사람(주) 일하는사람(주) 관계기업 케이에이치건설 주식회사 케이에이치건설 주식회사 - 에이치와이티투자조합(*1) - 마일드1호조합 주식회사 케이에이치미디어 주식회사 케이에이치미디어 - 디비W투자조합1호 기타특수관계자 케이에이치전자 주식회사 케이에이치일렉트론(주)[구,삼본전자(주)] 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 (구, 삼본(홍콩)전자유한공사) 케이에이치일렉트론(동관)유한공사(구, 동관삼본전자유한공사) 케이에이치일렉트론(동관)유한공사(구, 동관삼본전자유한공사) KH ELECTRON PHILS. CORP.(구' Sambon P Phils, Corp) Sambon P Phils, Corp 주식회사 아이벡터 주식회사 아이벡터 SAMBON USA SAMBON USA 주식회사 진앤튠 주식회사 진앤튠 에이치와이티투자조합 - 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호 인마크제일호사모투자합자회사 인마크제일호사모투자합자회사 케이에이치강원개발 주식회사 케이에치이강원개발 FEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTD FEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTD FEELUX OPTO ELECTRONICS(MUHAN) CO.,LTD FEELUX OPTO ELECTRONICS(MUHAN) CO.,LTD FEELUX HONGKONG CO.,LIMITED FEELUX HONGKONG CO.,LIMITED TAIAN FEELUX ELECTRONIC CO.,LTD TAIAN FEELUX ELECTRONIC CO.,LTD PT.FEELUX PT.FEELUX FEELUX LIGHTING INC FEELUX LIGHTING INC (주)와이케이파트너스 (주)와이케이파트너스 FEELUX THAILAND CO., LTD FEELUX THAILAND CO., LTD SHAOXING SHANGYU FEELUX TRADING CO.,LTD SHAOXING SHANGYU FEELUX TRADING CO.,LTD (주)비에스피리츠 (주)비에스피리츠 (주)에프에스플래닝 (주)에프에스플래닝 VIRAL GENE, INC VIRAL GENE, INC CAR-TCELLKOR, INC CAR-TCELLKOR, INC FEELUX JAPAN CO., LTD FEELUX JAPAN CO., LTD 에스디비조합 에스디비조합 ZHEJIANG YANKON FEELUX CO.,LTD ZHEJIANG YANKON FEELUX CO.,LTD FEELUX LIGHTING (SHANGHAI) CO.,LTD FEELUX LIGHTING (SHANGHAI) CO.,LTD SHANDONG FEELUX KAITONG ELECTRONICS CO.,LTD SHANDONG FEELUX KAITONG ELECTRONICS CO.,LTD LIMINATUS PHARMA, LLC LIMINATUS PHARMA, LLC (주)제넨셀 (주)제넨셀 스윗파트너스 스윗파트너스 ㈜알펜시아 - 원에이엠조합 - KH MAKAHA LLC KH MAKAHA LLC 2 - KH MAKAHA LLC 3 - KH MAKAHA LLC 4 - KH MAKAHA LLC 5 - 에스이컬러컬쳐(주) 에스이컬러컬쳐(주) (주)파일엔지니어링 (주)파일엔지니어링 (주)와이케이파이낸셜대부 (주)와이케이파이낸셜대부 (주)파일리츠 (주)파일리츠 INMARK 스페인전문투자형사모부동산자투자신탁제26-3호 INMARK 스페인전문투자형사모부동산자투자신탁제26-3호 INMARK 스페인전문투자형사모부동산모투자신탁제26호 INMARK 스페인전문투자형사모부동산모투자신탁제26호 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호 영농조합법인 금토디벨롭 영농조합법인 금토디벨롭 (주)블루모나코대부 (주)블루모나코대부 KH건설 Vina Co., Ltd(구' KH E Vina Co., Ltd) KH E Vina Co., Ltd 트로이조합 트로이조합 케이엠조합 - (주)오버나인와이디 (주)오버나인와이디 더로스트조합 - 주식회사 아이에이치큐 (주)아이에이치큐 제이에스피조합 제이에스피조합 (주)가지컨텐츠 (주)가지컨텐츠 제이비제이조합 제이비제이조합 (주)케이에이치스포츠 (주)케이에이치스포츠 (주)아이에이치큐리츠 (주)아이에이치큐리츠 (주)케이에이치농어촌산업 (주)케이에이치농어촌산업 (주)메가폰엔터테인먼트 (주)메가폰엔터테인먼트 (주)피팝코리아 (주)피팝코리아 영화사청어람(주) 영화사청어람(주) (주)아이에이치큐두쏠 (주)아이에이치큐두쏠 페이지원필름 주식회사 페이지원필름 주식회사 에스에이치조합 에스에이치조합 다원씨앤씨컴퍼니 다원씨앤씨컴퍼니 마루기획㈜ - 영화사 륙 - 로간2호 콘텐츠재기지원투자조합 로간2호 콘텐츠재기지원투자조합 글로벌디지털에셋그룹 - 건하홀딩스 건하홀딩스 클로이블루조합 클로이블루조합 서울미라마 유한회사 서울미라마 유한회사 히스토리코리아(유) 히스토리코리아(유) 라이프타임채널코리아(유) 라이프타임채널코리아(유) 블루나눔재단 블루나눔재단 - WEIHAI FEELUX IMPORT AND EXPORT CO.,LTD - 주식회사 하루엔터테인먼트 - 에스에스2호조합 - 주식회사 하루픽쳐스 - 요즈마-ATU Game Changer 1호 펀드 (*1) 당분기 중 처분하여 보고기간종료일 현재 출자금은 없습니다.(*2) 종속기업인 (주)제이더블유파트너스를 통하여 유의적영향력을 행사하고 있습니다. 나. 당분기와 전분기 중 주요 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 특수관계자명 매출(*1) 유형자산처분(*2) 이자수익 매입 이자비용 관계기업주식처분 잡이익(잡손실)(*4) 기부금 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주) - - - - 278,414 - 1,736,925 - 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 7,508,667 3,315,260 117,300 377,551 - - - - 관계기업 케이에이치건설(주) - - 17,622 - - - (5,401,046) - (주)케이에이치미디어 - - 659,369 - - - - - 기타특수관계자 (주)아이에이치큐(*3) - - - - - 18,417,300 - - 블루나눔재단 - - - - - - - 70,000 전분기 특수관계자명 매출(*1) 유형자산처분 이자수익 매입 이자비용 잡이익(잡손실)(*4) 기부금 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주) - - - - 361,105 5,763,994 - 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 9,155,416 - 103,132 758,095 - - - (주)제이더블유파트너스 - - 350,812 - - - - 기타특수관계자 케이에이치전자(주) - - - - 2,877 - - (주)와이케이파트너스 - - - - 23,234 - - 블루나눔재단 350,000 (*1) 회사는 종속기업인 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.의 영업에 필요한 각종 원자재 등을 구매하여 종속기업에 공급하고 있는 바, 동 거래에서 발생하는 이익 해당액과 종속기업으로부터 수취하는 로열티수익을 기타매출로 처리하였습니다. (*2) 동 유형자산 처분과 관련하여 당분기 중 188,703천원(매각예정자산처분이익 73,589천원 포함)의 유형자산처분이익 및 225,045천원의 유형자산처분손실이 인식되었습니다. (*3) 에에치와이티투자조합 처분과 관련하여 당분기 중 6,417,300천원의 관계기업투자처분이익이 인식되었습니다. (*4) 회사는 당분기 중 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 단기매매차익반환 등에 관한 규정에 따라 케이에이치필룩스(주)로부터 1,735,925천원(전분기: 5,763,994천원)의 단기매매차익을 수령하였으며, 케이에이치건설(주)에 5,401,046천원의 단기매매차익을 지급하였습니다. 다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 특수관계자명 매출채권 기타금융자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 매입채무 전환사채 (대여금) (미수금/미수수익) 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.(*1) 28,951,806 4,352,000 4,507,500 - 162,482 - (주)제이더블유파트너스(*2) - 9,550,000 - - - - 관계기업 (주)케이에이치미디어 - - 77,038 28,011,468 - - 전기말 특수관계자명 매출채권 기타금융자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*3) 매입채무 전환사채 (대여금) (미수금/미수수익) 유의적 영향력을행사하는 기업 케이에이치필룩스(주) - - - - - 10,000,000 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.(*1) 24,831,122 4,352,000 608,409 - 335,025 - (주)제이더블유파트너스(*2) - 9,070,000 - - - - 관계기업 (주)케이에이치미디어 - - 274,169 32,141,582 - - (*1) 전기에 종속회사인 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.에 대하여 자산손상 검토를 하여 매출채권에 대해서 대손충당금 15,293,631천원, 대손상각비 9,054,399천원을 반영하였고, 미수금에 대하여 대손충당금 497,953천원, 기타대손상각비 332,955천원을 반영하였습니다. 대여금에 대해서도 대손충당금은 4,352,000천원이며 전기에 반영한 기타의대손상각비는 없습니다.(*2) 종속회사인 (주)제이더블유파트너스에 대한 대여금에 대해 당분기에 대손충당금 5,559,688천원, 기타대손상각비 558,642천원을 반영하였고, 전기에 대손충당금 5,001,046천원, 기타대손상각비 5,001,046천원을 반영하였습니다.(*3) 회사는 전기 중 (주)케이에이치미디어가 발행한 전환사채 1회차 32,500백만원, 3회차 4,600백만원을 인수하였으며, 전기 중 1회차 전환사채 10,000백만원을 전환권 행사하였습니다. 라. 당분기와 전분기 중 주요 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 대여> 당분기 특수관계자명 자금대여거래 전환사채 지분거래 대 여 회 수 인수 매도 전환 취득 회수 종속기업 (주)제이더블유파트너스 9,750,000 (9,270,000) - - - - - 관계기업 케이에이치건설(주) 2,600,000 (2,600,000) - - - - - 기타특수관계자 (주)아이에이치큐(*1) - - - - - - (18,417,300) 제이비제이조합(*2) - - - - - - (7,673,171) (*1) 회사는 에이이치와이티투자조합 지분을 아이에이치큐에 양도 하였으며, 6,417,300천원의 관계기업투자처분이익이 인식되었습니다.(*2) 회사는 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호 지분을 제이비제이조합에 양도 하였습니다. 차입> 당분기 특수관계자명 자금차입거래 전환사채 지분거래 상 환 차 입 인수 매도 전환/상환 취득 회수 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주)(*1) (5,000,000) 5,000,000 - - (10,000,000) - - (*1) 회사가 발행한 전환사채를 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 케이에이치필룩스(주)가 상환청구하여 10회차 100억원을 조기 상환하였습니다. 대여> 전분기 특수관계자명 자금대여거래 전환사채 지분거래 대여 회수 인수 매도 전환/상환 취득 회수 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.(*1) - - - - - 6,995,245 - (주)제이더블유파트너스 8,500,000 (5,680,000) - - - - - 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호 - - - - - - (4,500,000) 관계기업 마일드1호조합 - - - - - - (1,000,000) 케이에이치건설(주) - - - - - - (4,260,802) 제이에스피조합 - - - - - 1,500,000 - (주)케이에이치미디어 - - - - - 10,000,000 - 디비W투자조합1호 - - - - - 3,000,000 - (*1) 회사는 2021년 6월 8일자 이사회 결의를 통해 출자전환(USD 10,000,000)을 하였으며 이로인해 매출채권이 9,802,832천원(대손충당금 3,566,456천원), 미수금 1,077,169천원(대손충당금 318,300천원)이 출자전환 되었습니다. 차입> 전분기 특수관계자명 자금차입거래 전환사채 지분거래 상환 차입 인수 매도 전환/상환 취득 회수 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주)(*1) - - 10,000,000 - (17,500,000) 2,000,000 - 기타특수관계자 케이에이치전자(주) (3,000,000) 3,000,000 - - - - - (주)와이케이파트너스(*2) - - - - (1,500,000) - - 에스디비조합(*3) - - - - - 5,800,000 - (*1) 회사가 발행한 전환사채를 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 케이에이치필룩스(주) 10회차 100억원 취득, 1회차 75억 조기상환, 6회차 50억원, 7회차 50억원 전환하였습니다. 유상증자를 통하여 당사 지분 20억원을 취득하였습니다.(*2) 회사가 발행한 전환사채를 기타특수관계자인 (주)와이케이파트너스가 1회차 15억원을 조기상환 하였습니다.(*3) 유상증자를 통하여 당사 지분 58억원 취득하였습니다. 마. 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다. 회사는 종속기업 금융보증계약의 전분기말 현재 공정가치 23,459천원을 기타금융부채로 계상하고 있습니다(주석 17 참조). 바. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 156,002 370,572 퇴직급여 20,248 30,625 합계 176,250 401,197 상기 주요경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다. 29. 부문별 정보 가. 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사의 제품매출은 IT기기, 자동차, 의료기 등 부분품의 제조 및 판매를 통해 발생하며, 단일제품을 생산 판매함에 따라 최고의사결정자에게 기업전체수준에서의 재무정보를 보고하고 있습니다. 나. 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 회사 전체 수익의 10% 이상인 거래처 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 전분기 거래처 매출액(*1) 비율(%) 거래처 매출액(*1) 비율(%) A사 7,508,667 59.80 A사 9,155,416 60.70 B사 2,691,544 21.43 B사 2,450,818 16.25 C사 2,530,510 16.78 (*1) 동일 지배력하에 있는 기업을 단일고객으로 간주하였습니다. 다. 당분기와 전분기 중 고객의 소재지를 기준으로 한 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 당분기 전분기 매출액(*1) 비율(%) 매출액(*1) 비율(%) 한국 5,047,714 40.20 5,920,990 39.26 베트남 7,509,095 59.80 9,155,416 60.70 기타 - - 5,801 0.04 합계 12,556,809 100.00 15,082,207 100.00 (*1) 지역별 매출액은 고객의 소재지를 기준으로 작성된 것이며, 회사의 매출액은 전액 대한민국으로 귀속됩니다. 30. 재무위험관리30.1 신용위험회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. ·송장 발행 후 기한 내 매출채권의 지급 ·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 (1) 매출채권 가. 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위:천원). 당분기말 정상 90일 연체 91~180일 연체 181일~1년 연체 1년 초과 연체 2년 초과 연체 부도 및 회생 합 계 특수관계자 기대 손실률 0.00% 1.00% 3.00% 5.00% 24.05% 100% 100% 총 장부금액 9,098,836 - - 1,148,144 4,566,886 14,137,940 - 28,951,806 손실충당금 - - - 57,407 1,098,284 14,137,940 - 15,293,631 일반거래처 기대 손실률 0.00% 5.00% 10.00% 20.00% 50.00% 100% 100% 총 장부금액 485,487 - - - 581 24,067 237,387 747,522 손실충당금 - - - - 291 24,067 237,387 261,745 전기말 정상 90일 연체 91~180일 연체 181일~1년 연체 1년 초과 연체 2년 초과 연체 부도 및 회생 합 계 특수관계자 - 기대 손실률 0.00% 1.00% 3.00% 11.47% 100% 100% 100% - 총 장부금액 6,145,025 713,363 1,456,733 1,438,131 11,509,654 3,568,217 - 24,831,123 - 손실충당금 - 7,134 43,702 164,925 11,509,654 3,568,217 - 15,293,632 일반거래처 - 기대 손실률 0.00% 5.00% 10.00% 20.00% 50.00% 100% 100% - 총 장부금액 1,106,751 - - 581 - 20,502 241,975 1,369,809 - 손실충당금 - - - 116 - 20,502 241,975 262,593 나. 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초손실충당금 15,556,225 10,072,686 - 손익으로 인식된 손실충당금의 증감 (849) 9,049,994 - 기타(*1) - (3,566,455) 기말 손실충당금 15,555,376 15,556,225 (*1) 회사는 2021년 6월 8일자 이사회 결의를 통해 출자전환(USD 10,000,000)을 하였으며 이로인해 매출채권 9,802,832천원에 대한 대손충당금 3,566,456천원이 감소하였습니다.다. 당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 14,143,952천원(전기말: 10,644,707천원)입니다. (2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 관계사 대여금 대여금 기타 미수금 등 합계 기초손실충당금 9,353,046 190,000 544,420 10,087,466 - 환입된 미사용 금액 - - - - - 손익으로 인식된 손실충당금의 증가 558,642 - - 558,642 - 기타 - - - - 당분기말 손실충당금 9,911,688 190,000 544,420 10,646,108 전 기 관계사 대여금 대여금 기타 미수금 등 합계 기초 손실충당금 4,352,000 190,000 529,764 5,071,764 - 환입된 미사용 금액 - - - - - 손익에 인식된 손실충당금의 증가 5,001,046 - 332,956 5,334,002 - 기타(*1) - - (318,300) (318,300) 기말 손실충당금 9,353,046 190,000 544,420 10,087,466 (*1) 회사는 2021년 6월 8일자 이사회 결의를 통해 출자전환(USD 10,000,000)을 하였으며 이로인해 미수금 1,077,167천원에 대한 대손충당금 318,300천원이 감소하였습니다.상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (3) 대손상각비 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출채권 (849) (681,192) 기타금융자산 558,642 (2,022) 합계 557,793 (683,214) 30.2 외환위험 회사는 영업활동에 따른 외환위험, 특히 주로 달러화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 2,896,992 (2,896,992) 3,294,350 (3,294,350) JPY/원 - - 573 (573) 30.3 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간ㆍ주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 변동금리부 차입금은 없습니다. 30.4 유동성위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 비파생금융부채를 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 538,513 - - - 538,513 단기차입금 2,219,901 - - - 2,219,901 기타금융부채(유동)(*1) 1,092,819 - - - 1,092,819 전환사채(*2) 89,250 3,320,439 - - 3,409,689 기타금융부채(비유동) - 21,238 6,498 - 27,736 합계 3,940,483 3,341,677 6,498 - 7,288,658 전기말 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 605,908 - - - 605,908 단기차입금 4,349,240 - - - 4,349,240 기타금융부채(유동)(*1) 1,638,216 - - - 1,638,216 전환사채(*2) 1,035,000 1,462,176 34,461,458 - 36,958,634 기타금융부채(비유동) - 27,660 - - 27,660 금융보증계약(*3) 6,311,801 - - - 6,311,801 합계 13,940,165 1,489,836 34,461,458 - 49,891,459 (*1) 기타금융부채에 포함되어 있는 금융보증부채는 별도 항목으로 표시되어 제외하였습니다.(*2) 전환사채는 발행일로부터 1년 이후 조기상환청구권이 있어 유동부채로 분류하였으며, 조기상환청구권이 행사되지 않은 경우의 현금흐름을 표시하였습니다.(*3) 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배부하였습니다. 30.5 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.회사는 순차입금조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 순차입금조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 총차입금(*1) 4,753,436 28,750,308 차감: 현금및현금성자산 695,730 2,643,547 순부채 4,057,706 26,106,761 자본총계 74,102,874 75,631,766 총자본 78,160,580 101,738,527 자금조달비율(%) 5.19 25.66 (*1) 전환사채가 포함되어 있습니다. 31. 코로나바이러스감염증-19로 인한 불확실성당분기 중 코로나바이러스감염증-19(이하 “코로나19”)의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 이에 회사는 코로나 19의 유행이 회사의 영업 및 재무상태에 미치는 불확실성에 대해 적극적으로 모니터링 하고 있습니다. 하지만, 코로나 19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없기 때문에 현재로서는 코로나 19가 회사의 영업 및 재무상태에 미치는 궁극적인 영향에 대해서알 수 없으며, 합리적으로 추정할 수도 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사 정책 등당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 향후 배당가능이익을 실현하기 전까지는 배당을 실시할 계획이 없습니다. 당사는 아래와 같이 당사 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.(2022년03월29일기준 정관) 제8조의2 [이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식] ① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 20,000,000주로 한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 발행 시 액면금액을 기준으로 하여 연 1%이상에서 이사회의 결의로 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 종류주식은 제3항에 의한 배당을 받고, 잔여 배당가능이익에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당을 받는다. ⑤ 종류주식이 제3항의 배당률에 의한 배당을 받지 못한 사업연도가 있는 경우에도 미배당 분은 다음 사업연도로 이연 되지 아니한다. ⑥ 종류주식의 주주는 의결권이 없는 것으로 한다. 다만 종류주식의 주주는 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지 의결권이 있다. ⑦ 회사는 이사회 결의로 종류주식을 상환할 수 있다. ⑧ 주주는 회사에 대하여 종류주식의 상환을 청구할 수 있다. ⑨ 상환가액은 발행가액에 발행가액의 연10%를 넘지 않는 범위내에서 발행시 이사회에서 정한 금액을 더한 가액으로 한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다. ⑩ 상환기간(또는 상환청구 기간)은 종류주식의 발행 후 1월이 경과한 날로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행시 이사회 결의로 정한다. ⑪ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다. 제8조의3 [이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식] ① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 20,000,000주로 한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 발행 시 액면금액을 기준으로 하여 연 1%이상에서 이사회의 결의로 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 종류주식은 제3항에 의한 배당을 받고, 잔여 배당가능이익에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당을 받는다. ⑤ 종류주식이 제3항의 배당률에 의한 배당을 받지 못한 사업연도가 있는 경우에도 미배당 분은 다음 사업연도로 이연 되지 아니한다. ⑥ 종류주식의 주주는 의결권이 없는 것으로 한다. 다만 종류주식의 주주는 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지 의결권이 있다. ⑦ 회사는 종류주식의 주주가 전환을 청구할 수 있는 기간은 발행일로부터 1월 이상 10년 이내의 범위에서 이사회의 결의로 정한다. ⑧ 제7항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 회사는 종류주식 1주당 액면가액이 오백원(500)인 보통주식 1주를 부여한다. 단, 회사는 조정 후 전환비율이 종류주식 발행 당시 전환비율의 50%를 하회하지 않는 범위 내에서 회사의 경영성과에 따라 전환비율을 조정할 수 있는 내용으로 또는 종류주식 발행가액 보다 낮은 가액으로 주식 또는 주식등가물을 발행할 경우 전환비율을 조정할 수 있는 내용으로 종류주식을 발행할 수 있다. 전환비율 조정사유, 전환비율을 조정하는 기준이 되는 날 및 조정 방법 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑨ 제7항 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조(신주의 배당기산일)의 규정을 준용한다. 제11조 [신주의 동등배당] ① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다. 제54조 [이익배당] ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 제14조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제54조의2 [분기배당] ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월·6월·9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다.)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 직전결산기의 자본금의 액 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법 시행령」 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다.)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업 연도말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 제55조 [배당금지급청구권의 소멸시효] ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 3분기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 100 (연결)당기순이익(백만원) -15,350 -20,733 -66,010 (별도)당기순이익(백만원) -6,420 -17,149 -68,488 (연결)주당순이익(원) -803 -1,223 -1,539 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - * 당사는 2016년 03월 21일 주주총회에서 배당이 있었으며, 최근 5년간 배당수익률은 해당 건에 대한 수익률입니다.(2016년 03월 21일 이후 배당은 없었습니다.) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000년 01월 06일 - 보통주 5,000 10,000 10,000 50,000,000 2008년 02월 20일 유상증자(주주배정) 보통주 15,000 10,000 10,000 200,000,000 2013년 12월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,000 10,000 1,300,000 230,000,000 2014년 01월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,000 10,000 1,300,000 240,000,000 2014년 02월 07일 무상증자 보통주 216,000 10,000 - 2,400,000,000 2014년 02월 28일 주식분할 보통주 4,560,000 500 - 2,400,000,000 2016년 07월 11일 유상증자(일반공모) 보통주 1,200,000 500 17,500 3,000,000,000 2016년 07월 11일 유상증자(제3자배정) 보통주 45,000 500 17,500 3,022,500,000 2019년 05월 02일 주식분할 보통주 24,180,000 100 - 3,022,500,000 2019년 09월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,004,009 100 2,495 3,222,900,900 2020년 04월 23일 전환권행사 보통주 1,633,097 100 1,837 3,386,210,600 2020년 05월 06일 유상증자(제3자배정) 보통주 5,533,200 100 994 3,939,530,600 2020년 05월 15일 전환권행사 보통주 2,312,138 100 1,730 4,170,744,400 2020년 07월 30일 전환권행사 보통주 7,246,374 100 1,380 4,895,381,800 2020년 09월 18일 전환권행사 보통주 1,476,014 100 1,355 5,042,983,200 2020년 10월 08일 전환권행사 보통주 1,476,014 100 1,355 5,190,584,600 2020년 11월 03일 전환권행사 보통주 2,945,507 100 1,358 5,485,135,300 2020년 11월 20일 전환권행사 보통주 2,414,484 100 994 5,726,583,700 2020년 11월 23일 전환권행사 보통주 1,408,449 100 994 5,867,428,600 2020년 11월 24일 전환권행사 보통주 1,131,789 100 994 5,980,607,500 2020년 11월 25일 전환권행사 보통주 4,011,567 100 994 6,381,764,200 2020년 11월 26일 전환권행사 보통주 738,007 100 1,355 6,455,564,900 2020년 11월 27일 전환권행사 보통주 1,472,754 100 1,358 6,602,840,300 2020년 11월 27일 전환권행사 보통주 1,476,014 100 1,355 6,750,441,700 2020년 11월 30일 전환권행사 보통주 1,327,140 100 1,507 6,883,155,700 2020년 11월 30일 전환권행사 보통주 603,616 100 994 6,943,517,300 2020년 12월 01일 전환권행사 보통주 50,301 100 994 6,948,547,400 2020년 12월 28일 전환권행사 보통주 2,214,022 100 1,355 7,169,949,600 2021년 01월 05일 전환권행사 보통주 50,301 100 994 7,174,979,700 2021년 01월 11일 전환권행사 보통주 251,509 100 994 7,200,130,600 2021년 03월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,642,008 100 757 7,464,331,400 2021년 03월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주 7,661,823 100 757 8,230,513,700 2021년 04월 14일 - 보통주 - 500 - 액면병합(*) 2021년 07월 12일 전환권행사 보통주 1,321,003 500 3,785 8,891,015,000 2021년 07월 16일 전환권행사 보통주 1,321,003 500 3,785 9,551,516,500 2021년 07월 21일 전환권행사 보통주 6,605 500 3,785 9,554,819,000 2021년 08월 05일 전환권행사 보통주 6,605 500 3,785 9,558,121,500 2021년 09월 14일 전환권행사 보통주 13,210 500 3,785 9,564,726,500 2022년 04월 06일 전환권행사 보통주 105,429 500 1,897 9,617,441,000 2022년 04월 18일 전환권행사 보통주 596,205 500 1,845 9,915,543,500 2022년 06월 07일 전환권행사 보통주 27,412 500 1,824 9,929,249,500 2022년 08월 08일 전환권행사 보통주 2,020,202 500 1,485 10,939,350,500 (*) 2021년 4월 14일 발생한 주식수의 감소는 액면가 100원의 주식 5주를 액면가 500원의 주식 1주로 액면병합에 따른 영향으로 65,844,110주 감소하였으며, 단주로 인하여 자본금이 200원 감소하였습니다. 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.04.14 액면병합 보통주 (65,844,110) 500 (*) (*) 5:1 액면병합으로 인한 단수주 감소로 자본금이 200원 감소- 변경전: 8,230,513,700- 변경후: 8,230,513,500 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 8 2020.12.15 2023.12.15 5,000,000,000 주식회사 장원테크 기명식 보통주식 2021.12.15~2023.11.15 100 1,414 1,400,000,000 990,099 - 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 10 2021.02.25 2024.02.25 25,000,000,000 주식회사 장원테크 기명식 보통주식 2022.02.26~2024.02.21 100 1,205 1,750,000,000 1,452,282 - 합 계 - - - - - - - - 3,150,000,000 2,442,381 - (*)10회차 전환사채는 보고기간말 현재 조기상환 및 콜행사를 통해 보유하고 있는 권면총액은 228억원이며, 이사회 결정에 따라 재매각 등 소각 예정입니다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)장원테크 제1회차 CB 회사채 사모 2019년 02월 27일 20,000 표면이자 : 3% 만기수익율 : 3% - 2022년 02월 27일 200억 조기상환 - (주)장원테크제2회차 CB 회사채 사모 2019년 03월 13일 5,000 표면이자 : 3% 만기수익율 : 3% - 2022년 03월 13일 50억 전환 - (주)장원테크제3회차 CB 회사채 사모 2019년 04월 01일 10,000 표면이자 : 3% 만기수익율 : 3% - 2022년 04월 01일 100억 전환 - (주)장원테크제4회차 CB 회사채 사모 2019년 07월 30일 20,000 표면이자 : 3% 만기수익율 : 3% - 2022년 07월 30일 200억 전환 - (주)장원테크제5회차 CB 회사채 사모 2019년 11월 19일 10,000 표면이자 : 2% 만기수익율 : 4% - 2022년 11월 19일 37,500천원 상환9,962,500천원 전환 - (주)장원테크제6회차 CB 회사채 사모 2020년 05월 18일 5,000 표면이자 : 1% 만기수익율 : 1% - 2023년 05월 18일 50억 전환 - (주)장원테크제7회차 CB 회사채 사모 2020년 06월 29일 5,000 표면이자 : 1% 만기수익율 : 1% - 2023년 06월 29일 50억 전환 - (주)장원테크제8회차 CB 회사채 사모 2020년 12월 15일 5,000 표면이자 : 2% 만기수익율 : 4% - 2023년 12월 15일 11억 전환 25억 조기상환 - (주)장원테크제9회차 CB 회사채 사모 2020년 12월 04일 3,000 표면이자 : 2% 만기수익율 : 3% - 2023년 12월 04일 30억 전환 - (주)장원테크제10회차 CB 회사채 사모 2021년 02월 25일 25,000 표면이자 : 3.5% 만기수익율 : 5% - 2024년 02월 25일 250억 콜및 조기상환 22억 재매각2억 조기상환, 2.5억 전환 - 합 계 - - - 108,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 3,150 - - - - - 3,150 합계 - 3,150 - - - - - 3,150 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2019.02.27 타법인 증권취득 20,000 타법인 증권취득(케이에이치건설(주)[구,이엑스티(주)] 지분취득) 19,251 (*1) 전환사채 2 2019.03.13 운영자금 5,000 운영자금(구매대금 및 연구개발비 및 인건비 등) 5,000 - 전환사채 3 2019.04.01 운영자금 10,000 운영자금(구매대금 및 연구개발비 및 인건비 등) 10,000 - 전환사채 4 2019.07.30 운영자금 5,000 운영자금(구매대금 및 연구개발비 및 인건비 등) 5,000 - 전환사채 4 2019.07.30 기타자금 15,000 투자조합 지분취득(드림투자조합 등 지분취득 /이엑스티 지분 추가 취득)전환사채 취득(케이에이치건설(주)[구,이엑스티(주)] 3회차 전환사채 취득) 15,000 - 전환사채 5 2019.11.19 기타자금 10,000 투자조합 지분취득(에이치와이티조합 지분취득) 12,000 (*2) 제3자배정 유상증자 - 2019.09.17 타법인 증권취득 5,000 타법인 증권취득(케이에이치건설(주)[구,이엑스티(주)] 지분 추가 취득) 7,000 (*3) 제3자배정 유상증자 - 2020.05.06 운영자금 500 운영자금(구매대금 및 연구개발비 및 인건비 등) 500 - 제3자배정 유상증자 - 2020.05.06 채무상환자금 5,000 1회차 전환사채 조기상환 5,000 - 전환사채 6 2020.05.18 운영자금 500 운영자금(구매대금 및 연구개발비 및 인건비 등) 500 - 전환사채 6 2020.05.18 채무상환자금 4,500 상상인저축은행 차입금 상환 5,000 - 전환사채 7 2020.06.29 타법인 증권취득 5,000 타법인 증권취득(케이에이치건설(주)[구,이엑스티(주)]지분 추가 취득) 5,000 - 전환사채 8 2020.12.15 타법인 증권취득 5,000 전환사채 취득(케이에이치미디어 1회차 전환사채 취득) 5,000 (*4) 전환사채 9 2020.12.04 타법인 증권취득 2,500 전환사채 취득(바이오메트로 1회차 전환사채 취득) 2,500 - 전환사채 9 2020.12.04 운영자금 500 운영자금(구매대금 및 연구개발비 및 인건비 등) 500 - 전환사채 10 2021.02.25 타법인 증권취득 25,000 전환사채 취득(케이에이치미디어 1회차 전환사채 취득) 25,000 (*4) 제3자배정 유상증자 - 2021.03.26 채무상환자금 3,000 케이에이치일렉트론 차입금 상환 3,000 - 제3자배정 유상증자 - 2021.03.26 기타자금 2,800 기타자금(구매대금 및 연구개발비 및 인건비 등) 2,800 - 제3자배정 유상증자 - 2021.03.26 채무상환자금 2,000 교보증권 차입금 상환 2,000 - (*1) 최초취득시 사용된 19,251백만원 외 나머지 자금 약 8억원은 케이에이치건설(주)[구,이엑스티(주)] 지분 추가 취득시 사용되었습니다. (*2) 추가자금은 차입자금 활용하여 지분취득 하였습니다. (*3) 추가 자기자금 활용하여 지분취득 하였습니다.(*4) 2021년 케이에이치미디어 전환사채 취득 자금으로 사용하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 최근3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없으며, 종속기업의 중요한 사업결합 및 사업매각 등의 내용 또한 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 제23기 매출채권 11,837,147 - 1,250,744 -10.57% 기타금융자산(유동) 1,504,400 - 282,787 -18.80% 기타금융자산(비유동) 592,953 - 190,000 -32.04% 합 계 13,934,500 - 1,723,531 -12.37% 제22기 매출채권 13,419,299 - 1,069,959 -7.97% 기타금융자산(유동) 1,009,906 - 269,828 -26.72% 기타금융자산(비유동) 637,683 - 190,000 -29.80% 합 계 15,066,888 - 1,529,787 -10.15% 제21기 매출채권 7,121,361 - 1,058,946 -14.87% 기타금융자산(유동) 5,590,295 - 611,828 -10.94% 기타금융자산(비유동) 648,022 - 190,000 -29.32% 합 계 13,359,678 - 1,860,774 -13.93% ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.(연결기준) (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제23기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 1,529,787 1,860,774 866,049 2. 순대손처리액(①－②±③) 142,625 89,172 994,725 ① 대손처리액(상각채권액) - - 1,069,872 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 142,625 89,172 (75,147) 3. 대손상각비 계상(환입)액 51,119 (420,159) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,723,531 1,529,787 1,860,774 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.(연결기준) (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 가. 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위:천원). 당분기말 정상 90일 연체 91~180일 연체 181일~1년 연체 1년 초과 연체 2년 초과 연체 부도 및 회생 합계 기대 손실률 0.00% 5.00% 10.00% 20.00% 50.00% 100% 100% 총 장부금액 10,345,028 253,774 - - 581 1,000,377 237,387 11,837,147 손실충당금 - 12,689 - - 291 1,000,377 237,387 1,250,744 나. 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 손실충당금 1,069,959 1,058,946 - 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 50,323 (70,159) - 기타 130,462 81,172 기말 손실충당금 1,250,744 1,069,959 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 3월이하 3월초과6개월이하 6개월초과1년이하 1년초과 계 금액 일반 9,642,344 956,457 - 1,238,346 11,837,147 특수관계자 3,377,198 3,158,461 2,725,659 19,852,970 29,114,288 계 13,019,542 4,114,918 2,725,659 21,091,316 40,951,435 구성비율 31.79% 10.05% 6.66% 51.50% 100.00% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제23기 제22기 제21기 비고 무선통신기기 및 기타제품 제품 2,559,360 3,281,362 978,083 - 상품 507,361 41,015 57,814 - 재공품 2,496,041 2,891,057 1,003,564 - 원재료 3,228,985 1,866,446 652,380 - 부재료 389,896 407,047 357,602 - 미착품 168,241 157,095 120,409 - 합계 9,349,884 8,644,022 3,169,852 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 8.96% 5.76% 2.33% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.86회 12.58회 10.19회 - (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 - 재고자산의 실사에 대해서는 매월 전수실사를 하며 장부상 재고 수량과 CROSS CHECK를 통하여 차이분석을 하고 있습니다.(나) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 함 (3) 유형자산 재평가 내역- 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 라. 공정가치 (1) 연결회사의 경영진은 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 33,501,143 33,501,143 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 10,000 10,000 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 - - 953,726 953,726 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 48,861,730 48,861,730 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 10,000 10,000 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 - - 8,146,160 8,146,160 (3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 전환사채 32,502,354 3 옵션모델 할인율, 변동성 출자금 998,789 3 자산접근법 순자산가액 기타포괄손익공정가치측정금융자산 조합출자금 10,000 3 자산접근법 순자산가액 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 953,726 3 옵션평가모형 기초자산의 주가 1,085연환산 주가변동성 44.32% 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 전환사채 38,465,450 3 옵션모델 할인율, 변동성 출자금 2,723,109 3 자산접근법 순자산가액 수익증권 7,673,171 3 현금흐름할인법 할인율 기타포괄손익공정가치측정금융자산 조합출자금 10,000 3 자산접근법 순자산가액 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 8,146,160 3 옵션평가모형 기초자산의 주가 2,830연환산 주가변동성 42.50% (4) 반복적인 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 공정가치로 측정되는 금융부채 기초 잔액 48,861,730 10,000 8,146,160 매입금액 - - 838,660 매도금액 (9,173,171) - (9,452,202) 당기손익에 인식된 손익 (6,187,416) - 1,421,108 대체 - - - 기말 잔액 33,501,143 10,000 953,726 전기 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 공정가치로 측정되는 금융부채 기초 잔액 14,403,773 10,000 7,068,895 매입금액 44,428,600 - 8,072,580 매도금액 (7,841,390) - (5,880,611) 당기손익에 인식된 손익 3,873,690 - (1,114,704) 대체 (6,002,943) - - 기말 잔액 48,861,730 10,000 8,146,160 (5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 전환사채 관련 내재파생상품의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품부채(*1) 271,248 (324,887) 1,353,281 (1,331,104) (*1)전환사채 관련 내재파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 연환산주가변동률을 10%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기) 신우회계법인 - - - 제22기(전기) 신우회계법인 적정 (1) 담보로 취득한 주식의 취득 및 처분(2) 종속기업 및 관계기업 해산을 통해 취득한 전환사채 처분(3) 마일드1호조합 주식 거래(4) 갤럭시메자닌전문투자형 사모투자신탁제2호 거래(5) 신규 특수관계자의 식별 별도(1) 종속기업투자 및 관계기업투자 손상검사(2) 매출채권 대손충당금연결(1) 관계기업투자 손상검사(2) 수익인식 제21기(전전기) 신우회계법인 적정 (1) 회계정책 변경(2) COVID-19(3) 후속사건 종속기업투자 및 관계기업투자 손상검사 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 신우회계법인 별도 및 연결 반기재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 320백만원 2,600시간 170백만원 360시간 제22기(전기) 신우회계법인 별도 및 연결 반기재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 230백만원 1,600시간 350백만원 1,736시간 제21기(전전기) 신우회계법인 별도 및 연결 반기재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 165백만원 1,500시간 240백만원 2,020시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - - - - - - 제22기(전기) - - - - - - - - - - 제21기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 08월 04일 회사측: 이사회 등 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 5인 대면 및 서면 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 부정 및 부정위험 등 5. 회계감사인의 변경 사업연도 외부감사인 변경사유 제23기(당기) 신우회계법인 직권지정 3년차 제22기(전기) 신우회계법인 직권지정 2년차 제21기(전전기) 신우회계법인 금융감독원으로부터 '3년간 최대주주변경 2회' 사유로 직권지정 2013년 06월 14일 "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제4조의3 제1항에 의거 금융감독원으로부터 삼일회계법인을 지정감사인으로 지정 받아 감사계약을 체결하였습니다. 이후 2016년 04월 29일 대경회계법인과 외부감사계약을 체결하였으며, 이에 따라 2016년 1분기 검토부터 대경회계법인으로부터 받았습니다.이후 위와 같은 사유로 금융감독원으로부터 신우회계법인을 지정감사인으로 지정 받아 감사계약을 체결하였습니다. 당기 신우회계법인 3년차 지정입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가.이사회 구성 개요 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사(김진명,신언용,김형철,장철원)와 3인의 사외이사(김희준,이평수,김재석)로 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 해당사항이 없습니다. 다. 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비고 김희준 전) 의정부지방검찰청 차장검사 전) 광주지방검찰청 차장검사 전) 법무연수언 연구위원, 차장검사 현) 법무법인 엘케이비앤파트너스(대표변호사) - - - 이평수 1988.02 서울대학교 보건대학원 석사2002.04~2008.04 국민건강보험공단 상임이사2015.03~2020.06 차의과학대학교 보건의료산업학과 외래및 겸임교수 - - 김재석 2007.08~2008.04 국민건강보험공단 상임이사2016.10~2017.09 제일의료재단 행정부원장(신사업단장)2020.08~현재 (주)이엔플러스 상임고문 - - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 전략기획팀 라. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 이사회의 권한 내용 구분 내용 비고 제31조 [이사의 수] 이 회사의 이사는 3명 이상 9명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 정관 제32조 [이사의 선임] ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다 정관 제33조 [이사의 임기] 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 정관 제34조 [이사의 보선] ① 이사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제31조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 사외이사가 사임·사망 등의 사유로 인하여 정관 제31조에서 정하는 원수를 결한 경우에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 충족되도록 하여야 한다. ③ 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. 정관 제35조 [대표이사 등의 선임] 이 회사는 이사회의 결의로 대표이사, 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사 약간명을 선임할 수 있다. 정관 제36조 [이사의 직무] ① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다. 정관 제37조 [이사의 보고의무] ① 이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. ② 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 정관 제38조 [이사의 의무] ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 취득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 정관 제39조 [이사회의 구성과 소집] ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 이사회의 의장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일의 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ④ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 정관 제40조 [이사회의 결의방법] ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 원격통신 수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제41조 [이사회의 의사록] ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 제42조 [이사의 보수와 퇴직금] ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. ③ 이사가 임기 중 적대적 인수합병으로 인하여 주주총회에서 해임되는 경우에는 통상적인 퇴직금과는 별도로 퇴직보상금으로 대표이사에게는 [30]억을, 대표이사가 아닌 이사에게는 [20]억을 지급한다. ④ 제3항을 개정 또는 변경할 경우, 그 효력은 개정 또는 변경을 결의한 주주총회가 속하는 사업연도 종료 후 발생한다. 정관 제42조의2 [이사의 책임경감] 상법 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 1년간 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다.)의 6배(사외이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 상법 제399조, 제397조의2 및 제398조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제43조 [상담역 및 고문] 이 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간명을 둘 수 있다. 정관 (2) 이사회 운영규정의 주요내용 구분 내용 비고 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사/감사의 보수 (16) 회사의 최대주주, 관계회사 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 회사의 영업과 무관한 투자 및 금전 대여 등의 승인 및 주주총회에의 보고 (18) 기타 주주총회에 부의할 의안 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 사업계획 및 예산의 승인 (3) 대표이사의 선임 및 해임 (4) 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (5) 기본조직의 제정 및 개폐 (6) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (7) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치·이전 또는 폐지 (8) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (9) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 재무에 관한 사항 (1) 직전사업연도 자산총계 1%이상 또는 5억원 이상의 투자에 관한 사항 (2) 직전사업연도 자산총계 1%이상 또는 5억원 이상의 특수관계자에 대한 자금대여에 관한 사항 (3) 직전사업연도 자산총계 1%이상 또는 5억원 이상의 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 신주의 발행 (6) 사채의 모집 (7) 준비금의 자본전입 (8) 전환사채의 발행 (9) 신주인수권부사채의 발행 (10) 직전사업연도 자산총계 1%이상의 대규모 금액의 자금도입 및 채무보증을 포함한 보증행위 (11) 직전사업연도 자산총계 1%이상의 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 이사에 관한 사항 (1) 회사의 기회 및 자산의 유용금지 (2) 이사 등과 회사간 거래의 승인 (3) 타회사의 임원 겸임 기타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요 하다고 인정하는 사항 마. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 김희준(출석률: 0%) 이평수(출석률: 0%) 김재석(출석률:0.05%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 DIR-328 22.01.03 주식담보대출 만기 연장의 건 - - - DIR-329 22.01.14 금전차입 승인의 건 - - - DIR-330 22.02.03 담보 및 질권설정에 대한 요청 승인의 건 - - - DIR-331 22.02.03 주식담보대출 연장의 건 - - - DIR-332 22.02.04 재무제표 확정의 건 - - - DIR-333 22.02.04 자회사대여금 연장 승인의 건 - - - DIR-334 22.02.14 수익증권 양수양도 계약 승인의 건 - - - DIR-335 22.02.14 조합원지위양수양도 계약 승인의 건 - - - DIR-336 22.02.15 차입금 조기상환 외 2건 - - - DIR-337 22.02.16 금전차입 승인의 건 - - - DIR-338 22.02.17 전환사채 조기상환 및 처분결정의 건 - - - DIR-339 22.02.22 주식담보대출 계약연장의 건 - - - DIR-340 22.02.28 재무제표 확정의 건 - - - DIR-341 22.03.03 주식담보대출 연장의 건 - - - DIR-342 22.03.04 전환사채 처분 결정의 건 - - - DIR-343 22.03.08 정기주주총회 소집의 건 - - - DIR-344 22.03.16 금전차입 연장의 건 - - - DIR-345 22.03.23 대여금 연장 승인의 건 - - - DIR-346 22.03.24 대여금 승인의 건 - - - DIR-347 22.03.28 주식담보대출 승인의 건 - - - DIR-348 22.04.14 금전차입 연장의 건 - - - DIR-349 22.04.15 대여금 연장 승인의 건 - - - DIR-350 22.05.13 금전차입 연장의 건 - - - DIR-351 22.05.27 주식담보대출 일부상환 및 계약연장의 건 - - - DIR-352 22.06.09 금전대여 승인의 건 - - - DIR-353 22.06.10 회사규정 일부 개정의 건 - - - DIR-354 22.06.14 금전대여 승인의 건 - - - DIR-355 22.06.15 금전차입 연장의 건 - - - DIR-356 22.06.20 전환사채 조기상환 및 처분결정의 건 - - - DIR-357 22.06.21 부동산 매각의 건 - - 찬성 DIR-358 22.06.24 차입금 대환대출 승인의 건 - - - DIR-359 22.07.11 전환사채 조기상환 및 처분결정의 건 - - - DIR-360 22.07.28 차입금 및 대여에 관한 건 - - - DIR-361 22.08.17 콜옵션 연장 및 옵션프리미엄 변경의 건 - - - DIR-362 22.08.19 주식담보대출 만기연장 승인의 건 - - - DIR-363 22.08.29 주식담보대출 계약연장의 건 - - 찬성 DIR-364 22.09.14 전환사채 조기상환 및 처분결정의 건 - - - DIR-365 22.09.15 전환사채 조기상환청구 승인의 건 - - - 주) 위의 중요의결사항은 보고서 작성일(22.09.30) 기준으로 작성하였습니다. 바. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 - 해당사항이 없습니다. 사. 이사의 독립성 - 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. - 당사의 이사회는 사내이사 4인(대표이사 포함)과 사외이사 3인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다 직명 성명 추천인 임기 연임횟수 선임일 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 선임배경 사내이사 김진명 이사회 3년 - 2021.03.26 대표이사 및 이사회 의장 - 최대주주 소속 임원 기업 경영에 필수적인 다양한 경력과 자질을 두루 갖추어 기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단 사내이사 김형철 이사회 3년 2회 2022.03.29 부사장 - 최대주주 소속 임원 당사의 경영지원 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 사내이사 신언용 이사회 3년 2회 2022.03.29 경영전략 - 해당없음 다양한 경험과 법률전문가로서 합리적인 시각으로 전략적 의사결정을 기여할 것으로 판단 사내이사 장철원 이사회 3년 - 2021.03.26 경영전략 - 최대주주 소속 임원 경영 분야 전문가로서 다양한 경험과 노하우를 보유함 사외이사 김희준 이사회 3년 2회 2022.03.29 사외이사 - 해당없음 다양한 경험과 지식을 갖추고 있음과 동시에 사외이사로서의 직무 공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족하여 사외이사로 선임 사외이사 이평수 이사회 3년 - 2020.10.28 사외이사 - 해당없음 전문성과 독립성을 바탕으로 최대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단되어 사외이사로 선임 사외이사 김재석 이사회 3년 - 2020.10.28 사외이사 - 해당없음 회사 경영전반에 대한 적절한 조언 및 감독기능을 충실히 수행할 수 있을 것으로 보며, 회사를 한 단계 도약하는데 많은 기여를 할 것으로 판단되어 사외이사로 선임 주1) 위의사항은 사업보고서 작성일(22.06.30) 기준으로 작성하였습니다.주2) 2022년 03월 29일 22기 정기주주총회 안건에 사내이사 김형철, 사내이사 신언용, 사외이사 김희준은 재선임으로 안건 상정되어있으며, 결과에 따라 연임횟수 2회입니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 1 0 0 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 연내 필요시 수행 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 (1) 감사위원회 설치여부당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 비상근감사 1명(김경남), 상근감사 1명(박석환)이 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 김경남 전) 법무법인(유한) 대륙아주 변호사 현) 법무법인(유한) 시헌 변호사 - 박석환 전) 메가마이다스투자자문 상무이사 전) 캡스톤자산운용 대표이사 전) 군인공제회 부이사장 현) 한국애널리스트회 이사 - 나. 감사의 독립성감사는 독립적으로 회사의 회계와 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내용 구성 ① 이 회사의 감사는 1명 이상 3명 이내로 한다. 그 중 1명 이상은 상근으로 한다. ② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 수는 합산한다. 감사방법 감사는 서면 또는 실지감사에 의하여 실시한다. 독립원칙 감사는 그 직무를 수행함에 있어서 이사회 및 타 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정하게 그 직무를 수행하여야 한다. 진 술 권 ① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.② 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 감사보고 감사의 업무를 보좌하기 위하여 관련 직책이나 직무가 부여된 직원은 감사결과를 종합 판단하여 시정 및 기타 사항에 관한 의견을 첨부하여 감사완료 후 지체없이 감사보고서를 작성하여 감사의 결재를 득 한후 대표이사에게 보고하여야 한다. 시정요구 감사는 감사결과 위법, 위규, 부당하거나 개선이 필요하다고 인정되는 사항이 있는 경우에는 대표이사에게 서면으로 다음 각 호의 요구를 할 수 있다.- 규정 또는 제도에 대한 개선- 위법, 위규, 부당하다고 인정된 사항에 대한 시정- 관계직원 및 부서에 대한 경고, 징계 또는 변상요구 감 사 록 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 김경남 감사 박석환 감사 찬반여부 찬반여부 DIR-328 22.01.03 주식담보대출 만기 연장의 건 가결 - - DIR-329 22.01.14 금전차입 승인의 건 가결 - - DIR-330 22.02.03 담보 및 질권설정에 대한 요청 승인의 건 가결 - - DIR-331 22.02.03 주식담보대출 연장의 건 가결 - - DIR-332 22.02.04 재무제표 확정의 건 가결 - - DIR-333 22.02.04 자회사대여금 연장 승인의 건 가결 - - DIR-334 22.02.14 수익증권 양수양도 계약 승인의 건 가결 - - DIR-335 22.02.14 조합원지위양수양도 계약 승인의 건 가결 - - DIR-336 22.02.15 차입금 조기상환 외 2건 가결 - - DIR-337 22.02.16 금전차입 승인의 건 가결 - - DIR-338 22.02.17 전환사채 조기상환 및 처분결정의 건 가결 - - DIR-339 22.02.22 주식담보대출 계약연장의 건 가결 - - DIR-340 22.02.28 재무제표 확정의 건 가결 - - DIR-341 22.03.03 주식담보대출 연장의 건 가결 - - DIR-342 22.03.04 전환사채 처분 결정의 건 가결 - - DIR-343 22.03.08 정기주주총회 소집의 건 가결 - - DIR-344 22.03.16 금전차입 연장의 건 가결 - - DIR-345 22.03.23 대여금 연장 승인의 건 가결 - - DIR-346 22.03.24 대여금 승인의 건 가결 - - DIR-347 22.03.28 주식담보대출 승인의 건 가결 - - DIR-348 22.04.14 금전차입 연장의 건 가결 - - DIR-349 22.04.15 대여금 연장 승인의 건 가결 - - DIR-350 22.05.13 금전차입 연장의 건 가결 - - DIR-351 22.05.27 주식담보대출 일부상환 및 계약연장의 건 가결 - - DIR-352 22.06.09 금전대여 승인의 건 가결 - - DIR-353 22.06.10 회사규정 일부 개정의 건 가결 - - DIR-354 22.06.14 금전대여 승인의 건 가결 - - DIR-355 22.06.15 금전차입 연장의 건 가결 - - DIR-356 22.06.20 전환사채 조기상환 및 처분결정의 건 가결 - - DIR-357 22.06.21 부동산 매각의 건 가결 - - DIR-358 22.06.24 차입금 대환대출 승인의 건 가결 - - DIR-359 22.07.11 전환사채 조기상환 및 처분결정의 건 가결 - - DIR-360 22.07.28 차입금 및 대여에 관한 건 가결 - - DIR-361 22.08.17 콜옵션 연장 및 옵션프리미엄 변경의 건 가결 - - DIR-362 22.08.19 주식담보대출 만기연장 승인의 건 가결 - - DIR-363 22.08.29 주식담보대출 계약연장의 건 가결 - - DIR-364 22.09.14 전환사채 조기상환 및 처분결정의 건 가결 - - DIR-365 22.09.15 전환사채 조기상환청구 승인의 건 가결 - - 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 필요시 연내 수행 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획팀 2 2~4년 경영정보제공 경영관리팀 5 6~9년 회계정보작성 바. 준법지원인 지원조직 현황해당사항없음. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 주) 당사는 집중투표제 및 서면투표제를 실시하고 있지 않습니다. 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 제22기 정기 주주총회에서 활용하기로 결의하였으며 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하고 있습니다. 나. 소수주주권의 행사당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 당사 보통주 발행주식총수는 21,878,701주이며 정관상 발행할 주식 총수(10억주)의2.19%에 해당됩니다. 이 중 회사가 보유하고 있는 보통주 자기주식 278,773주는 의결권이 없으며, 의결권 행사가능한 주식수는 21,599,928주입니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 21,878,701 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 278,773 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 21,599,928 - 우선주 - - 마. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 7. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 발행할주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행할주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴, 기업구조조정, M 또는 기타 경영상 필요로 제3자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백증권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종 주주명부폐쇄시기 - 명의개서대리인 한국예탁결제원(T:3774-3000): 부산광역시 남구 문현금융로 40(문현동, 부산국제금융센터) 주주의특전 없음 공고방법 인터넷 홈페이지(www.jangwontech.net) 바. 주주총회의사록 요약 일자 구분 안건 결의내용 2022.03.29 22기 정기주주총회 제1호 의안 : 제22기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(잉여금처분계산서포함) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1호 : 사내이사 김형철 선임의 건 3-2호 : 사내이사 신언용 선임의 건 3-3호 : 사외이사 김희준 선임의 건 제4호 의안 : 감사 김경남 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2021.03.26 21기 정기주주총회 제1호 의안 : 제21기 (2020.01.01 ~ 2020.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 (안) 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사내이사 김진명 3-2호 의안 : 사내이사 장철원제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 주식병합 결정 승인의 건 원안대로 승인 2020.10.28 2020년 임시주주총회 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사2명) 2-1호 의안 : 사외이사 이평수 선임의 건 2-2호 의안 : 사외이사 김재석 선임의 건 원안대로 승인 2020.03.25 제20기 정기주주총회 제1호 의안 : 제20기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(잉여금처분계산서포함)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 상근감사 박석환 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2019.03.20 제19기 정기주주총회 제1호 의안 : 제19기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(잉여금처분계산서포함)제2호 의안 : 사내이사 김형철 선임의 건제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건제4호 의안 : 주식분할 결정의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2019.02.20 2019년 임시주주총회 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건(사업의목적 추가 외) 제2호 의안: 이사 선임의 건(사내이사4명, 사외이사2명) 2-1호 의안 : 사내이사 신언용 선임의 건 2-2호 의안 : 사내이사 이수래 선임의 건 2-3호 의안 : 사내이사 진용주 선임의 건 2-4호 의안 : 사내이사 최태림 선임의 건 2-5호 의안 : 사외이사 김희준 선임의 건 2-6호 의안 : 사외이사 박준범 선임의 건 제3호 의안: 감사 김경남 선임의 건 원안대로 승인 2018.03.23 제18기정기주주총회 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 ·제3-1호 의안 : 사내이사 박세혁 선임의 건 ·제3-2호 의안 : 사내이사 장현 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2017.03.24 제17기정기주주총회 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 공모자금 사용목적 일부 변경의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2016.11.08 2016년임시주주총회 제1호 의안 : 이사 선임의 건 ·제1-1호 의안 : 사내이사 박민수 선임의 건 ·제1-2호 의안 : 사외아사 송광실 선임의 건 원안대로 승인 2016.03.21 제16기정기주주총회 제1호 의안 : 제16기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이익배당의 건제3호 의안 : 정관 개정의 건제4호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 개정의 건제5호 의안 : 감사 선임의 건제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2015.06.29 2015년임시주주총회 제1호 의안 : 제15기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 2015.03.26 제15기정기주주총회 제1호 의안 : 제15기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 케이에이치필룩스(주) 본인 보통주 2,449,607 12.81 2,449,607 11.20 - 에스디비조합 관계회사 보통주 1,532,364 8.01 1,532,364 7.00 - 계 보통주 3,981,971 20.82 3,981,971 18.20 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 케이에이치필룩스(주) 65,758 한우근 - - - 케이에이치전자(주) 19.03 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 케이에이치필룩스(주) 자산총계 539,371 부채총계 112,111 자본총계 427,260 매출액 120,192 영업이익 -6,920 당기순이익 -1,716 ※공시된 감사보고서 2021년 12월 31일 연결기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (가) 사업현황사업부문은 부품사업, 소재사업, 조명사업, 바이오사업, 기타사업 총 5개의 사업부문으로 이루어져 있습니다. 사업부문 회사 주요 재화 및 용역 주요 고객 사업내용 소재사업 ㆍ케이에이치필룩스(주)ㆍFEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTDㆍPT. FEELUXㆍFEELUX HONGKONG CO.,LIMITED 페라이트 코아 - (주)유니솔렉- 대아홀딩스(주)- (주)에스엘전자 페라이트 코아 생산 및 판매 부품사업 ㆍ케이에이치필룩스(주)ㆍFEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTDㆍFEELUX OPTO ELECTRONICS(MUHAN) CO.,LTDㆍDONGGUAN FEELUX ELECTRONIC CO.,LTDㆍFEELUX HONGKONG CO.,LIMITEDㆍTAIAN FEELUX ELECTRONIC CO.,LTDㆍPT. FEELUXㆍFEELUX THAILAND CO., LTD 트랜스 포머라인 필터 - 리엔창(CHINA) - LG INNOTEK YANTAI - LG전자(주)- (주)유양디앤유- (주)에이치엔이 트랜스 포머생산 및 판매 조명사업 ㆍ케이에이치필룩스(주)ㆍFEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTDㆍFEELUX LIGHTING INCㆍFEELUX JAPAN CO.,LTDㆍSHAOXING SHANGYU FEELUX TRADING CO.,LTD DIVA 3 LED Flexible Neon LED Mono Rail LED데코램프 LED슬림램프 LED - FAGERHULT S.L - ONNINEN OY IMPORT FOR WARDING GROUP - NEON FRANCE - SPECIAL LIGHTING GROUP 조명 생산 및 판매 바이오사업 ㆍVIRAL GENE, INCㆍCAR-TCELLKOR, INC 면역항암치료제,GCC CAR-T 세포치료제 및 GCC 면역 유산균 - 신약 연구개발업 기타사업 ㆍ케이에이치필룩스(주)ㆍWEIHAI FEELUX IMPORT AND EXPORT CO.,LTDㆍ(주)와이케이파트너스ㆍ(주)비에스피리츠ㆍ(주)에프에스플래닝ㆍ에스디비조합ㆍ케이에이치강원개발(주) 건설업,부동산업,인테리어, 공사용역제공 등 - 개인 등 건설업 및 인테리어 /공사 매출 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 케이에이치전자(주) 16,664 배보성 - - - 클로이블루조합 16.39 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 케이에이치전자(주) 자산총계 156,841 부채총계 48,927 자본총계 107,915 매출액 17,815 영업이익 -1,077 당기순이익 -22,604 ※공시된 감사보고서 2021년 12월 31일 연결기준입니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 케이에이치필룩스 주식회사 2,449,607 11.20 - 에스디비조합 1,532,364 7.00 - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 15,285 15,291 99.96 14,029,609 19,129,453 73.34 - *2021년 기말 소액주주현황입니다. 바. 주가 및 주식거래 실적(1)국내증권시장 (단위 : 원, 주) 구분 22년 04월 22년 05월 22년 06월 22년 07월 22년 08월 22년 09월 주가 최고 2,220 1,865 1,900 1,785 1,745 1,395 최저 1,735 1,700 1,370 1,395 1,410 1,065 평균 1,850 1,789 1,609 1,653 1,573 1,266 거래량 최고(일) 1,462,044 1,094,155 523,938 410,296 546,742 356,915 최저(일) 50,181 34,099 39,049 22,945 22,473 28,591 월간거래량 5,773,056 4,297,717 2,676,524 1,683,508 2,071,705 1,795,293 3개월 평균 일거래량 216,006 247,081 205,601 139,641 102,091 88,103 (2)해외증권시장해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 배상윤 남 1966.10 회장 미등기 상근 경영총괄 서울대학교 최고경영자 과정 수료현) 케이이에치 그룹 회장 현) 재단법인 블루나눔재단 이사장 - - 최대주주 소속 임원 2021.04~현재 - 김진명 남 1964.02 대표이사 사내이사 상근 경영전략 아주대학교 전자공학과 졸업현) 케이에이치필룩스(주) 부사장(89.01~)전) 케이에이치일렉트론(주) 이사(20.01~21.03)현) 케이에이치건설(주) 이사(20.01~)현) 장원테크 이사 - - 최대주주 소속 임원 2020.01~현재 2024.03.26 장철원 남 1973.06 이사 사내이사 상근 경영전략 광신대학교 사회복지학과전) 과학기술정보통신부(97.01~19.12)현) 케이에이치필룩스(주) 이사(20.01~)전) 케이에이치일렉트론(주) 이사(20.01~21.03)현) (주)장원테크 이사(20.01~)현) 케이에이치건설(주) 이사(20.03~) - - 최대주주 소속 임원 2020.02~현재 2024.03.26 신언용 남 1949.03 이사 사내이사 상근 경영전략 전) 의정부 지청장 전) 서울동부지청장 현) 케이씨엘 고문변호사19.02~현재 장원테크 이사 - - - 2019.02~현재 2025.03.29 김형철 남 1974.06 이사 사내이사 상근 경영총괄 국민대학교 회계정보학과전) 한국전자인증 팀장현) (주)제이더블유파트너스 이사(19.02~)현) (주)이엑스티 부사장(19.09~)현) 케이에이치필룩스(주) 부사장(16.06~)현) 케이에이치일렉트론(주) 부사장(19.07~)19.02~현재 장원테크 부사장 - - 최대주주 소속 임원 2019.02~현재 2025.03.29 김희준 남 1967.01 이사 사외이사 비상근 사외이사 전남대학교 대학원 법학과전) 의정부지방검찰청 차장검사 전) 광주지방검찰청 차장검사 전) 법무연수언 연구위원, 차장검사 현) 법무법인 엘케이비앤파트너스(대표변호사)19.02~현재 장원테크 사외이사 - - - 2019.02~현재 2025.03.29 이평수 남 1950.06 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 1988.02 서울대학교 보건대학원 석사2002.04~2008.04 국민건강보험공단 상임이사2015.03~2020.06 차의과학대학교 보건의료산업학과 외래및 겸임교수 - - - 2020.10~현재 2023.10.28 김재석 남 1961.09 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 2007.08~2008.04 국민건강보험공단 상임이사2016.10~2017.09 제일의료재단 행정부원장(신사업단장)2020.08~현재 (주)이엔플러스 상임고문 - - - 2020.10~현재 2023.10.28 김경남 남 1980.03 감사 감사 비상근 감사 전) 법무법인(유한) 대륙아주 변호사 현) 법무법인(유한) 시헌 변호사19.02~현재 장원테크 감사 - - - 2019.02~ 현재 2025.03.29 박석환 남 1957.12 감사 감사 상근 감사 07.01~08.10 메가마이다스투자자문 상무이사 09.12~11.10 캡스톤자산운용 대표이사 12.01~14.12 군인공제회 부이사장 16.06~20.02 한국애널리스트회 이사20.02~현재 장원테크 상근감사 - - - 2020.03~현재 2023.03.25 나. 타회사 임원겸직 현황 장원테크 겸직회사 성 명 직 위 회사명 직 위 배상윤 회장 (주)건하홀딩스 회장 케이에이치전자(주) 케이에이치필룩스(주) 케이에이치건설(주) ㈜아이에이치큐 김형철 사내이사 (부사장) 케이에이치전자(주) 부사장 케이에이치건설(주) 부사장 케이에이치필룩스(주) 부사장 (주)제이더블유파트너스 사내이사 ㈜아이에이치큐 대표이사 (주)케이에이치스포츠 사내이사 아이에이치큐리츠㈜ 대표이사 김진명 대표이사 케이에이치필룩스(주) 부사장 케이에이치건설(주) 부사장 장철원 이사 케이에이치필룩스(주) 사내이사 케이에이치건설(주) 사내이사 (주)케이에이치미디어 사내이사 (주)비에스피리츠 사내이사 김경남 감사 (주)케이에이치미디어 감사 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 이동통신산업 남 70 - - - 70 4.94 2,431 25 - - - - 이동통신산업 여 26 - 2 - 28 5.15 637 18 - 합 계 96 - 2 - 98 - 3,068 23 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 17 17 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 2,000 - 감사 2 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 156 17 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 47 12 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 49 16 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 60 30 - 당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 개인별 보수현황은 기재하지 않습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 개인별 보수현황은 기재하지 않습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 개인별 보수현황은 기재하지 않습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 KH그룹 5 76 81 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 kh group 구조도_fy22.3q_v2.jpg kh group 구조도_fy22.3q_v2 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 3 4 16,194 - -10,057 6,137 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 3 3 23,500 -12,000 138 11,638 계 1 6 7 39,694 -12,000 -9,919 17,775 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 장원테크 겸직회사 성 명 직 위 회사명 직 위 배상윤 회장 (주)건하홀딩스 회장 케이에이치전자(주) 케이에이치필룩스(주) 케이에이치건설(주) ㈜아이에이치큐 김형철 사내이사 (부사장) 케이에이치전자(주) 부사장 케이에이치건설(주) 부사장 케이에이치필룩스(주) 부사장 (주)제이더블유파트너스 사내이사 ㈜아이에이치큐 대표이사 (주)케이에이치스포츠 사내이사 아이에이치큐리츠㈜ 대표이사 김진명 대표이사 케이에이치필룩스(주) 부사장 케이에이치건설(주) 부사장 장철원 이사 케이에이치필룩스(주) 사내이사 케이에이치건설(주) 사내이사 (주)케이에이치미디어 사내이사 (주)비에스피리츠 사내이사 김경남 감사 (주)케이에이치미디어 감사 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종업원에 대한 대여금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 주임종단기채권 30,000 30,000 나. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 744,022 937,264 퇴직급여 20,248 30,625 합계 764,270 967,889 상기 주요경영진에는 연결회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원등으로 구성되어 있습니다. 5. 특수관계자 거래 가. 당분기말 전기말 현재 회사와 주요 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주) 케이에이치필룩스(주) 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. JANGWON TECH VINA Co., Ltd. (주)제이더블유파트너스 (주)제이더블유파트너스 - 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호 일하는사람(주) 일하는사람(주) 관계기업 케이에이치건설 주식회사 케이에이치건설 주식회사 - 에이치와이티투자조합(*1) - 마일드1호조합 주식회사 케이에이치미디어 주식회사 케이에이치미디어 - 디비W투자조합1호 기타특수관계자 케이에이치전자 주식회사 케이에이치일렉트론(주)[구,삼본전자(주)] 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 (구, 삼본(홍콩)전자유한공사) 케이에이치일렉트론(동관)유한공사(구, 동관삼본전자유한공사) 케이에이치일렉트론(동관)유한공사(구, 동관삼본전자유한공사) KH ELECTRON PHILS. CORP.(구' Sambon P Phils, Corp) Sambon P Phils, Corp 주식회사 아이벡터 주식회사 아이벡터 SAMBON USA SAMBON USA 주식회사 진앤튠 주식회사 진앤튠 에이치와이티투자조합 - 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호 인마크제일호사모투자합자회사 인마크제일호사모투자합자회사 케이에이치강원개발 주식회사 케이에치이강원개발 FEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTD FEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTD FEELUX OPTO ELECTRONICS(MUHAN) CO.,LTD FEELUX OPTO ELECTRONICS(MUHAN) CO.,LTD FEELUX HONGKONG CO.,LIMITED FEELUX HONGKONG CO.,LIMITED TAIAN FEELUX ELECTRONIC CO.,LTD TAIAN FEELUX ELECTRONIC CO.,LTD PT.FEELUX PT.FEELUX FEELUX LIGHTING INC FEELUX LIGHTING INC (주)와이케이파트너스 (주)와이케이파트너스 FEELUX THAILAND CO., LTD FEELUX THAILAND CO., LTD SHAOXING SHANGYU FEELUX TRADING CO.,LTD SHAOXING SHANGYU FEELUX TRADING CO.,LTD (주)비에스피리츠 (주)비에스피리츠 (주)에프에스플래닝 (주)에프에스플래닝 VIRAL GENE, INC VIRAL GENE, INC CAR-TCELLKOR, INC CAR-TCELLKOR, INC FEELUX JAPAN CO., LTD FEELUX JAPAN CO., LTD 에스디비조합 에스디비조합 ZHEJIANG YANKON FEELUX CO.,LTD ZHEJIANG YANKON FEELUX CO.,LTD FEELUX LIGHTING (SHANGHAI) CO.,LTD FEELUX LIGHTING (SHANGHAI) CO.,LTD SHANDONG FEELUX KAITONG ELECTRONICS CO.,LTD SHANDONG FEELUX KAITONG ELECTRONICS CO.,LTD LIMINATUS PHARMA, LLC LIMINATUS PHARMA, LLC (주)제넨셀 (주)제넨셀 스윗파트너스 스윗파트너스 ㈜알펜시아 - 원에이엠조합 - KH MAKAHA LLC KH MAKAHA LLC 2 - KH MAKAHA LLC 3 - KH MAKAHA LLC 4 - KH MAKAHA LLC 5 - 에스이컬러컬쳐(주) 에스이컬러컬쳐(주) (주)파일엔지니어링 (주)파일엔지니어링 (주)와이케이파이낸셜대부 (주)와이케이파이낸셜대부 (주)파일리츠 (주)파일리츠 INMARK 스페인전문투자형사모부동산자투자신탁제26-3호 INMARK 스페인전문투자형사모부동산자투자신탁제26-3호 INMARK 스페인전문투자형사모부동산모투자신탁제26호 INMARK 스페인전문투자형사모부동산모투자신탁제26호 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호 영농조합법인 금토디벨롭 영농조합법인 금토디벨롭 (주)블루모나코대부 (주)블루모나코대부 KH건설 Vina Co., Ltd(구' KH E Vina Co., Ltd) KH E Vina Co., Ltd 트로이조합 트로이조합 케이엠조합 - (주)오버나인와이디 (주)오버나인와이디 더로스트조합 - 주식회사 아이에이치큐 (주)아이에이치큐 제이에스피조합 제이에스피조합 (주)가지컨텐츠 (주)가지컨텐츠 제이비제이조합 제이비제이조합 (주)케이에이치스포츠 (주)케이에이치스포츠 (주)아이에이치큐리츠 (주)아이에이치큐리츠 (주)케이에이치농어촌산업 (주)케이에이치농어촌산업 (주)메가폰엔터테인먼트 (주)메가폰엔터테인먼트 (주)피팝코리아 (주)피팝코리아 영화사청어람(주) 영화사청어람(주) (주)아이에이치큐두쏠 (주)아이에이치큐두쏠 페이지원필름 주식회사 페이지원필름 주식회사 에스에이치조합 에스에이치조합 다원씨앤씨컴퍼니 다원씨앤씨컴퍼니 마루기획㈜ - 영화사 륙 - 로간2호 콘텐츠재기지원투자조합 로간2호 콘텐츠재기지원투자조합 글로벌디지털에셋그룹 - 건하홀딩스 건하홀딩스 클로이블루조합 클로이블루조합 서울미라마 유한회사 서울미라마 유한회사 히스토리코리아(유) 히스토리코리아(유) 라이프타임채널코리아(유) 라이프타임채널코리아(유) 블루나눔재단 블루나눔재단 - WEIHAI FEELUX IMPORT AND EXPORT CO.,LTD - 주식회사 하루엔터테인먼트 - 에스에스2호조합 - 주식회사 하루픽쳐스 - 요즈마-ATU Game Changer 1호 펀드 (*1) 당분기 중 처분하여 보고기간종료일 현재 출자금은 없습니다.(*2) 종속기업인 (주)제이더블유파트너스를 통하여 유의적영향력을 행사하고 있습니다. 나. 당분기와 전분기 중 주요 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 특수관계자명 매출(*1) 유형자산처분(*2) 이자수익 매입 이자비용 관계기업주식처분 잡이익(잡손실)(*4) 기부금 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주) - - - - 278,414 - 1,736,925 - 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 7,508,667 3,315,260 117,300 377,551 - - - - 관계기업 케이에이치건설(주) - - 17,622 - - - (5,401,046) - (주)케이에이치미디어 - - 659,369 - - - - - 기타특수관계자 (주)아이에이치큐(*3) - - - - - 18,417,300 - - 블루나눔재단 - - - - - - - 70,000 전분기 특수관계자명 매출(*1) 유형자산처분 이자수익 매입 이자비용 잡이익(잡손실)(*4) 기부금 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주) - - - - 361,105 5,763,994 - 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd. 9,155,416 - 103,132 758,095 - - - (주)제이더블유파트너스 - - 350,812 - - - - 기타특수관계자 케이에이치전자(주) - - - - 2,877 - - (주)와이케이파트너스 - - - - 23,234 - - 블루나눔재단 350,000 (*1) 회사는 종속기업인 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.의 영업에 필요한 각종 원자재 등을 구매하여 종속기업에 공급하고 있는 바, 동 거래에서 발생하는 이익 해당액과 종속기업으로부터 수취하는 로열티수익을 기타매출로 처리하였습니다. (*2) 동 유형자산 처분과 관련하여 당분기 중 188,703천원(매각예정자산처분이익 73,589천원 포함)의 유형자산처분이익 및 225,045천원의 유형자산처분손실이 인식되었습니다. (*3) 에에치와이티투자조합 처분과 관련하여 당분기 중 6,417,300천원의 관계기업투자처분이익이 인식되었습니다. (*4) 회사는 당분기 중 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 단기매매차익반환 등에 관한 규정에 따라 케이에이치필룩스(주)로부터 1,735,925천원(전분기: 5,763,994천원)의 단기매매차익을 수령하였으며, 케이에이치건설(주)에 5,401,046천원의 단기매매차익을 지급하였습니다. 다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 특수관계자명 매출채권 기타금융자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 매입채무 전환사채 (대여금) (미수금/미수수익) 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.(*1) 28,951,806 4,352,000 4,507,500 - 162,482 - (주)제이더블유파트너스(*2) - 9,550,000 - - - - 관계기업 (주)케이에이치미디어 - - 77,038 28,011,468 - - 전기말 특수관계자명 매출채권 기타금융자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*3) 매입채무 전환사채 (대여금) (미수금/미수수익) 유의적 영향력을행사하는 기업 케이에이치필룩스(주) - - - - - 10,000,000 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.(*1) 24,831,122 4,352,000 608,409 - 335,025 - (주)제이더블유파트너스(*2) - 9,070,000 - - - - 관계기업 (주)케이에이치미디어 - - 274,169 32,141,582 - - (*1) 전기에 종속회사인 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.에 대하여 자산손상 검토를 하여 매출채권에 대해서 대손충당금 15,293,631천원, 대손상각비 9,054,399천원을 반영하였고, 미수금에 대하여 대손충당금 497,953천원, 기타대손상각비 332,955천원을 반영하였습니다. 대여금에 대해서도 대손충당금은 4,352,000천원이며 전기에 반영한 기타의대손상각비는 없습니다.(*2) 종속회사인 (주)제이더블유파트너스에 대한 대여금에 대해 당분기에 대손충당금 5,559,688천원, 기타대손상각비 558,642천원을 반영하였고, 전기에 대손충당금 5,001,046천원, 기타대손상각비 5,001,046천원을 반영하였습니다.(*3) 회사는 전기 중 (주)케이에이치미디어가 발행한 전환사채 1회차 32,500백만원, 3회차 4,600백만원을 인수하였으며, 전기 중 1회차 전환사채 10,000백만원을 전환권 행사하였습니다. 라. 당분기와 전분기 중 주요 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 대여> 당분기 특수관계자명 자금대여거래 전환사채 지분거래 대 여 회 수 인수 매도 전환 취득 회수 종속기업 (주)제이더블유파트너스 9,750,000 (9,270,000) - - - - - 관계기업 케이에이치건설(주) 2,600,000 (2,600,000) - - - - - 기타특수관계자 (주)아이에이치큐(*1) - - - - - - (18,417,300) 제이비제이조합(*2) - - - - - - (7,673,171) (*1) 회사는 에이이치와이티투자조합 지분을 아이에이치큐에 양도 하였으며, 6,417,300천원의 관계기업투자처분이익이 인식되었습니다.(*2) 회사는 인마크전문투자형사모부동산투자신탁제24호 지분을 제이비제이조합에 양도 하였습니다. 차입> 당분기 특수관계자명 자금차입거래 전환사채 지분거래 상 환 차 입 인수 매도 전환/상환 취득 회수 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주)(*1) (5,000,000) 5,000,000 - - (10,000,000) - - (*1) 회사가 발행한 전환사채를 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 케이에이치필룩스(주)가 상환청구하여 10회차 100억원을 조기 상환하였습니다. 대여> 전분기 특수관계자명 자금대여거래 전환사채 지분거래 대여 회수 인수 매도 전환/상환 취득 회수 종속기업 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.(*1) - - - - - 6,995,245 - (주)제이더블유파트너스 8,500,000 (5,680,000) - - - - - 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호 - - - - - - (4,500,000) 관계기업 마일드1호조합 - - - - - - (1,000,000) 케이에이치건설(주) - - - - - - (4,260,802) 제이에스피조합 - - - - - 1,500,000 - (주)케이에이치미디어 - - - - - 10,000,000 - 디비W투자조합1호 - - - - - 3,000,000 - (*1) 회사는 2021년 6월 8일자 이사회 결의를 통해 출자전환(USD 10,000,000)을 하였으며 이로인해 매출채권이 9,802,832천원(대손충당금 3,566,456천원), 미수금 1,077,169천원(대손충당금 318,300천원)이 출자전환 되었습니다. 차입> 전분기 특수관계자명 자금차입거래 전환사채 지분거래 상환 차입 인수 매도 전환/상환 취득 회수 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에이치필룩스(주)(*1) - - 10,000,000 - (17,500,000) 2,000,000 - 기타특수관계자 케이에이치전자(주) (3,000,000) 3,000,000 - - - - - (주)와이케이파트너스(*2) - - - - (1,500,000) - - 에스디비조합(*3) - - - - - 5,800,000 - (*1) 회사가 발행한 전환사채를 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 케이에이치필룩스(주) 10회차 100억원 취득, 1회차 75억 조기상환, 6회차 50억원, 7회차 50억원 전환하였습니다. 유상증자를 통하여 당사 지분 20억원을 취득하였습니다.(*2) 회사가 발행한 전환사채를 기타특수관계자인 (주)와이케이파트너스가 1회차 15억원을 조기상환 하였습니다.(*3) 유상증자를 통하여 당사 지분 58억원 취득하였습니다. 마. 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다. 회사는 종속기업 금융보증계약의 전분기말 현재 공정가치 23,459천원을 기타금융부채로 계상하고 있습니다(주석 17 참조). XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항