에프엔씨엔터 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사의 영위 사업은 광의의 개념으로 볼 때 종합 엔터테인먼트 산업에 속하며, 문화 콘텐츠 산업이라고 총칭되기도 합니다. 당사의 사업부문은 음악 사업, 매니지먼트 사업, 미디어콘텐츠 제작사업, 특수인쇄 및 영상유통 사업과 기타사업으로 나누어 볼 수 있습니다.

각 사업부문별 사업현황은 다음과 같습니다. 및 세부사업내용>

사업부문	회사명	매출유형	세부사업내용

음악 사업	㈜에프엔씨엔터테인먼트
FNC Music Japan Inc.	공연	공연 기획, 제작, 실연, 유통

MD	상품 기획, 유통, 판매

음원/음반	음반 기획 및 제작, 음원 서비스 제공

매니지먼트 사업	매니지먼트	방송, 드라마, 광고 등 출연

미디어콘텐츠 제작 사업	㈜에프엔씨애드컬쳐 ㈜에프엔씨프로덕션㈜필름부티크㈜지니픽처스	드라마/예능제작	드라마, 예능 등 미디어콘텐츠 제작

특수인쇄 및 영상유통사업	㈜에프엔씨애드컬쳐	출판인쇄	복권, 상품권 등 특수인쇄 및 패키지미디어, MD 유통

기타 사업	㈜에프엔씨엔터테인먼트
FNC Music Japan Inc.
㈜에프엔씨아카데미	기타	팬클럽 운영, 교육사업 등

가. 업계현황1) 산업의 특성[음악사업]

당사가 영위하고 있는 음악 산업이란 음반, 음원, 공연, MD사업, 아티스트 매니지먼트와 방송, 광고, 영화 등의 영상물에 삽입되는 음악 등 아티스트들의 컨텐츠를 통하여 다양한 부가가치를 창출하는 모든 산업을 총칭하고 있습니다.

음악은 유통 형태에 따라서 음원, 음반, 공연 등으로 나누어 볼 수 있습니다.음반은 과거 국내 음악 엔터테인먼트 회사들의 매출 가운데 가장 큰 비중을 차지하던 주요 사업입니다. 음반 판매시장은 과거 대비 불법음원 유통으로 인하여 축소되었으나, 저작권법 개정으로 점차 불법복제, 불법유통이 근절되고 있는 상황입니다. 또한 팬클럽을 통한 단체 예약구매가 이어지고 있어 최소한의 고정수요가 확보되어 있어, 손익분기점을 달성할 수 있는 수준이 유지되고 있습니다. 음원 사업은 제작된 음원을 디지털 형태로 변환하여 음원 서비스 업체를 통해 유통·판매하는 사업입니다. 음반과는 달리 불특정 다수에게 소비되며, 제품 생산에 추가적 비용이 발생하지 않고 과거 인기를 끌었던 곡이 꾸준히 매출이 발생하는 등 다양한 특징을 가지고 있습니다. 최근에는 음원 순위가 아티스트의 인기, 앨범의 성패 여부를 결정하는 중요한 잣대로 여겨지고 있습니다.

현재 음악시장은 소유에서 스트리밍 방식으로 온라인 시장을 중심으로 변하고 있으며, 스트리밍을 기반으로 한 다양한 비즈니스 모델의 등장으로 기존 음악시장과 더불어 다양한 수익 모델을 창출하고 있습니다. 중장기적 관점에서 보면 음악시장의 규모는 이러한 컨버전스 사업을 통해 다양한 형태의 부가가치를 창출하며 점차적으로 성장할 것으로 기대됩니다.

공연 사업은 공연장 등에서 아티스트가 음악, 쇼 등을 관객에게 연출하는 것으로 관객들은 공연 티켓과 응원도구인 MD 상품(Merchandising goods)을 구매하여 공연을 관람합니다. 공연 사업의 핵심은 관객을 모집하는 것이기 때문에 관객의 규모가 작은 한국보다는 모객이 용이한 일본, 홍콩 등 해외 시장에서 더 많은 공연이 이루어지고 있습니다. [매니지먼트사업] 매니지먼트 사업은 소속 연예인의 방송, 영화, 광고 출연 등 연예인 활동에 따른 수익사업입니다. 국내 매니지먼트 회사들은 소수의 회사가 수십명에 이르는 연예인을 보유하고 매니지먼트 비즈니스를 하기 때문에 몇 개의 회사가 시장의 대부분을 점유하고 있습니다.매니지먼트 비즈니스는 네트워크가 가장 중요한 부분이기 때문에 소자본으로 창업이 가능하여 자본적 진입장벽이 낮은 편에 속합니다. 그렇기 때문에 소수의 대규모 회사를 제외하고는 한 명에서 수명의 연예인을 보유한 중소규모의 작은 매니지먼트 회사들이 난립해있는 상황입니다.매니지먼트 비즈니스는 배우뿐만 아니라 가수, 예능인, 스포츠맨에 이르기까지 다양한 분야의 연예인에 대한 매니지먼트가 가능하여 각 직군에 특화되어 있는 회사들이 비즈니스를 영위하고 있습니다.최근에는 K-POP 및 한류의 인지도 제고에 따른 문화 및 콘텐츠의 국가간 교류가 증가함에 따라 연예인들의 해외 진출 역시 증가 하고 있습니다. 과거 국내활동에만 한정되어 있던 연예인들의 매니지먼트 활동 역시 해외시장으로 그 지역을 넓혀가고 있는 있는 실정입니다. [미디어콘텐츠 제작 사업] 미디어콘텐츠 제작 사업은 제작 주체에 따라서 외주 제작과 방송사 자체제작으로 나누어 볼 수 있습니다. 외주 제작의 경우 드라마, 예능 등의 콘텐츠를 전문 제작 회사에서 미디어콘텐츠를 제작하여 공급하는 것으로 최근의 추세는 외주 제작 비율이 지속적으로 증가하고 있습니다. [특수인쇄 및 영상유통사업]

특수 인쇄유가증권 사업에는 복권, 상품권, 입장권, 승차권, 증지, 주권, 투표용지 등이 있습니다. 복권은2011년 연금복권520시작으로 현재까지 유지되고 있으나, 발행수량 및 방향은 정부정책에 의해 유동적일 수 있습니다.상품권 시장은 중소형 지류상품권 발행은 움추려든 상황이지만 스크래치 상품권의 출시로 주요 메이저 상품권(대기업, 백화점) 수량은 계속해서 증가하고 있으며 앞으로 전체적인 상품권 발행 건 및 수량은 증가할 것으로 보입니다. 입장권, 승차권, 주권은 모바일 티켓, 승차권, 전자증권의 영향으로 감소 추세에 있지만 부가인쇄물(예매권, 쿠폰, 주주소집통지서 등) 수주 확대로 만회하고 있으며, 납세증표, 투표용지는 경기영향 및 정부시책에 따라 변동영향이 커 주시하고 있습니다.영화유통사업은 크게 ‘영화사업’과 ‘콘텐츠사업’의2가지 사업군을 운용하고 있습니다. 영화사업 파트에서는 영화제작투자와 홈비디오사업을 하고 있습니다. 콘텐츠사업 파트에서는 FNC가 가지고 있는 콘텐츠 자산을 기반으로 회사의 브랜드 가치를 올리기 위한 사업 모델을 만들어가고 있습니다.

2) 산업의 규모 및 성장성 [음악사업]

2016년 글로벌 음악 시장 규모는 전년대비 3.4% 증가한 47,173백만 달러(약 47조 1,730억원)로 나타났습니다. 분야별로는 콘서트 시장이 24,966백만 달러(약 24조 9,660억원)로 글로벌 음악 시장의 52.9%를 차지하고 있으며, 음원 시장이 10,734 백만 달러(약 10조 7,340억원), 음반 시장이 8,539 백만 달러(약 8조 5,390억원)로 각각 22.8%, 18.1%의 비중을 차지하고 있습니다. 최근 성장이 정체되었던 글로벌 음악 시장은 2016년 성장 전환한 이후 2021년까지 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다. PWC "Global entertainment and media outlook 2017~2021" 산업보고서에 따르면 2016년 글로벌 음악 시장은 전년대비 3.4% 증가한 47,173백만 달러(약 47조 1,730억원)로 예상되며, 향후 5년(2017~2021년) 연평균 3.5% 성장하며 2021년에는 56,154 백만 달러(약 56조 1,540억원)에 이를 것으로 전망됩니다. [표1] 세계 음악산업 규모 및 전망 (2016~2021년) (단위: mil $, %)

구 분	2016	2017	2018	2019	2020	2021	CAGR

공연음악	24,966	25,603	26,390	27,185	28,094	28,905	3.0

디지털음원	10,734	12,527	14,457	16,183	17,656	18,737	11.8

실물음반	8,539	7,687	6,864	6,054	5,302	4,599	△ 11.6

기타	2,934	3,137	3,356	3,574	3,764	3,915	-

합 계	47,173	48,955	51,069	52,996	54,817	56,154	3.5

(*) 자료: 2017 음악산업백서, 한국콘텐츠진흥원

한국 음악 시장은 선진화된 음원 시장을 보유한 국가 중 하나로 K-POP, 한류 열풍이 국경을 넘어 글로벌 각국으로 확산되면서 성장세(2016~21 CAGR 4.0%)를 이어가고 있습니다. 한국의 음악 시장 규모는 2016년 기준 세계 9위로, 858백만 달러를 기록하였으며, 2021년에는 1,042백만 달러까지 확대될 것으로 전망됩니다.

[표2] 국가별 음악시장 규모 및 전망 TOP 10(2016년 기준) (단위: mil $, %)

순위	국가	2016	2017	2018	2019	2020	2021	CAGR

1	미국	17,219	18,304	19,588	20,688	21,754	22,608	5.6

2	일본	5,996	5,839	5,731	5,650	5,554	5,400	△2.1

3	독일	4,038	4,177	4,319	4,464	4,612	4,738	3.3

4	영국	3,812	3,917	4,054	4,181	4,257	4,272	2.3

5	프랑스	2,011	2,050	2,077	2,092	2,096	2,097	0.8

6	캐나다	1,162	1,173	1,195	12,520	1,249	1,270	1.8

7	호주	1,100	1,110	1,112	1,110	1,107	1,096	△ 0.1

8	이탈리아	998	1,043	1,088	1,131	1,170	1,204	3.8

9	한국	858	900	945	986	1,025	1,042	4.0

10	스웨덴	710	742	778	812	844	869	4.1

(*) 자료: 2017 해외콘텐츠시장 동향조사, 한국콘텐츠진흥원

[미디어콘텐츠 제작 사업] 방송통신위원회의 2017년도 방송산업 실태조사 결과 발표 자료에 따르면 2015년 대비 2016년 전체 방송플랫폼의 방송 프로그램 제작과 구매 총 비용은 6.8% 증가하였습니다. 이 중 구매비용은 16.2% 감소하였으며, 자체제작(공동제작 포함)과 외주제작 비용은 전년대비 각각 19.4%, 6.0% 증가하여 방송 영상 콘텐츠 외주 제작 시장의 규모는 증가하고 있는 추세로 볼 수 있습니다.

[표1]전체 방송의 프로그램 제작과 구매 현황

구분	규모 (`15년 → `16년)	증감률

자체제작비용(공동제작 포함)	11,099억원 → 13,255억원	19.4%

외주제작비용(순수외주)	8,576억원 → 9,093억원	6.0%

구매비용(국내외)	5,770억원 → 4,833억원	-16.2%

전체 제작비용	25,450억원 → 27,186억원	6.8%

(*) 자료: 방송통신위원회, 2017년도 방송산업 실태조사 결과 발표 자료최근 한국 드라마, 한국 예능 같은 국내 방송 콘텐츠가 해외 시장에서도 인기를 끌면서 방송 영상 콘텐츠 제작 업체들은 제작 콘텐츠를 해외 방송사에 판매하며 수익원을 다변화 하고 있습니다.

3) 경기변동의 특성 및 계절성 경기 활황 시 엔터테인먼트 활동이 활발해지고 음악 등 콘텐츠 수요가 증대한다고 보는 것이 일반적인 관측입니다. 따라서 경기 침체에 따른 수요 변동이 있을 수 있으며 특히 전세계 경제가 실물 및 금융 측면 모두 연동되어 움직이는 경향이 있으므로 특정 국가나 지역의 경기 침체가 전세계 콘텐츠 수요에 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 엔터테인먼트 수요는 과거 오락재와 같은 성격에서 소비재 수요에 가까운 형태로 변화해오고 있다는 점에서 엔터테인먼트 콘텐츠 수요 중 음원 및 방송 시청에 따른 매니지먼트 수요 등은 불황 시에도 급격히 감소하지 않을 수 있습니다.음악사업의 경우에는 상반기보다 하반기에 매출이 증가하는 계절적 요인을 보이고 있습니다. 이는 통상적으로 연말에 콘서트가 집중되는 경향이 있기 때문입니다.그러나 음악사업을 제외한 매니지먼트, 미디어콘텐츠 제작 사업 등은 음악사업에 비해 계절적 변동이 비교적 적은 사업으로 계절에 따른 매출 변동이 거의 없습니다. 나. 회사의 현황 당사는 2006년 설립하여, FT아일랜드, CNBLUE, AOA 등 인기 가수를 배출하고 유명 배우와 MC에 이르기까지 다양한 라인업을 보유하고 있습니다. 최근에는 드라마 제작 등 영상콘텐츠 제작까지 사업분야를 확장하며 종합엔터테인먼트 회사로 발돋움 하고 있습니다. [음악 사업] 음악 사업부문의 핵심 역량은 능력있는 신인을 발굴해 내는 것과 좋은 음악을 통해 육성된 신인이 데뷔를 하여 활동을 할 수 있도록 기획하는 것 입니다.

당사의 신인육성은 신인아티스트 발굴 시스템에 따라 연습생 선발은 FNC아카데미와 신인기획팀이 담당하여 주위 추천, 정기 오디션, 해외 오디션(중국, 미국 등) 등의 방법을 통해 진행하고 있습니다. 이렇게 선발된 연습생들은 신인기획팀에서 갖추고 있는 커리큘럼에 따라 가창, 연주, 댄스, 연기, 어학 등의 다양한 트레이닝을 받으며 스타로 육성되고 있으며, 당사의 최초 보이댄스그룹인 SF9이 2016년에 성공적으로 데뷔하여 활발한 활동을 진행하고 있습니다.

당사의 아티스트들은 데뷔 전 일본에서의 길거리 연주(Busking) 및 인디클럽에서의 무대경험을 충분히 쌓고, 연기교육 및 외국어교육 등 엔터테이너로서의 전인교육을 연습생 때부터 고강도로 진행하는 것을 원칙으로 합니다. 당사 아티스트들은 데뷔 단계에 있어 새롭게 선보이는 신인 아티스트 수준이 아니라, 뛰어난 음악성과 신선한 콘셉트로 시장의 주목을 이끌어내는 것을 목표로 합니다.

더불어 당사는 내·외부에 차별화된 음악을 생산할 수 있는 전문 인력 풀을 보유하고 있습니다. 내부에 소속되어 있는 프로듀서 겸 작곡가로는 한성호 회장, 한승훈 대표이사를 주축으로 그 외 신규 작곡가들이 팀으로 구성되어 당사의 모든 앨범작업을 진행하고 있으며, 외부 아티스트와도 다양한 작업을 진행하고 있습니다. 내부 소속 프로듀서 겸 작곡가 외에도 당사는 국내외 최고의 전문가로 평가되는 용감한 형제, 류재현, Hyuk Shin, MRey, Erik Lidbom 등과 함께 앨범작업을 하고 있습니다.

[매니지먼트사업] 당사는 현재 FT아일랜드, CNBLUE, AOA, SF9 등 가수와 이동건, 정우, 조재윤, 정해인 등 유명 배우들이 다수 소속되어 있습니다. 특히 유재석, 김용만, 노홍철, 정형돈을 포함한 국내 최고의 MC들이 소속되어 있어 가수, 배우 매니지먼트뿐만 아니라 예능인 매니지먼트에서도 두각을 나타내고 있습니다.매니지먼트 사업은 일반적으로 소속 연예인의 인기와 인지도에 따라 활동이 증가하는 특성을 가지 고 있습니다. 최근 당사는 유재석, 김용만 등 인기있는 예능인들의 활동이 활발해짐에 따라 전체 사업분야에서 매니지먼트 분야가 차지하는 비중이 확대되었습니다.또한 당사에 소속된 가수들은 대부분 연기가 가능한 만능 엔터테이너로서 가수들의 매니지먼트 활동이 배우, 예능인들의 활동만큼 활발히 이루어지고 있습니다.대표적인 케이스로 CNBLUE의 정용화, 이종현, 강민혁, 이정신 그리고 FT아일랜드의 이홍기, 이재진은 드라마 출연 등을 통해 연기자로 인정받았습니다. AOA의 멤버인 설현 역시 영화, 예능, 광고 등 에서 활발히 활동하며 연기자로서의 입지를 다지고 있습니다.

[미디어콘텐츠 제작 사업] ① 드라마 제작 당사는 2016년 미디어 제작 사업에 진출하였고, 2017년부터 본격적으로 방송 콘텐츠 제작 사업을 활발하게 진행하고 있으며, 글로벌 플랫폼, 공중파 등에서 다양한 레퍼런스를 쌓았습니다. 제작 드라마는 넷플릭스 ‘마이 온리 러브송’, SBS 주말드라마 ‘언니는 살아있다’, SBS아침드라마 ‘달콤한 원수’, KBS2 미니시리즈 ‘란제리소녀시대’ 등을 제작하였습니다. 2017년 4월에는 드라마 제작사 필름부티크를 인수하여 드라마 제작 경쟁력을 강화하고 있습니다. ② 예능 제작 예능 부문에서는 2016년 미디어 제작 사업 진출과 동시에 KBS2 ‘트릭앤트루’, SBS ‘신스틸러’ 등을 제작하였고, 2017년에는 KBS2 ‘신드롬맨’, TV조선 ‘며느리 모시기’, ‘영웅 삼국지’, SBS ‘남사친 여사친’등 다양한 프로그램을 제작하였습니다.

[특수인쇄 및 영상유통사업] ① 특수인쇄 부문

주택복권을 시작으로 추첨식복권 인쇄제작50년을 무사고, 고품질 제조 공급하며 국세청 주세증지와 한국예탁결제원 공인 주권가쇄소로써 유가증권제조 분야에서 탁월한 기반을 다지고 있습니다. 그 외 각종 영화티켓, 공원 입장권, 대중교통 승차권, 스포츠관련 입장권과 각종 선거관련 투표용지 인쇄제작 납품하고 있으며 한국조폐공사 상품권 협력업체로써 최신 장비도입과 고품질의 상품권제작으로 이 분야에서 탁월한 역량을 발휘하고 있습니다. ② 영상유통 부문

a) 영화사업

2017년 투자조합>에 출자자로 참여함으로써 영화 제작 사업에 본격적으로 발을 들여놓기 시작했습니다. 국내에서 진행하고 있는 여러 영화 제작 환경에 관심을 두며 파트너십을 만들어가고 있는 중입니다. 출자자로서의 투자 역할 뿐 아니라 제작에 참여하며 한국영화 발전에 도움이 되고자 합니다.

이 외에 2002년부터 꾸준히 사업을 전개하고 있는 홈비디오사업 파트는 월트디즈니, NEW, 쇼박스, 워너브러더스 코리아, 판씨네마 등 주요 영화사와 부가판권 판권 계약을 맺어 DVD와 Blu-ray를 대여점, 음반매장, 주요 서점 및 대형 할인매장을 통해 유통하고 있습니다.

대표 작품으로는 PIXAR의 , , ,2,3>, 등의 애니메이션, MARVEL Studio의 , , 갤럭시>, 등의 히어로 영화, LUCAS FILM의 시리즈, 디즈니 스튜디오의 , , , , 등을 포함한 월트디즈니 픽쳐스 약 1,500여 편 외에 쇼박스의 , , , NEW의 , , 워너브러더스 코리아의 , 를 포함한 한국 영화 약 500여 편, 수입사인 판씨네마의 등을 포함한 외화 약 200여 편의 DVD와 Blu-ray를 기획, 제작, 유통하고 있습니다. b) 콘텐츠사업 FNC그룹은 아티스트 매니지먼트를 시작으로 드라마, 예능, 영화사업 등 콘텐츠 전 분야에 걸쳐서 10여년 동안 자산을 축적해왔습니다. FNC애드컬쳐 영화콘텐츠사업본부 내의 콘텐츠팀에서는 오랫동안 쌓아놓은 콘텐츠 자산을 기반으로 FNC 브랜드 가치를 높이기 위한 사업을 진행하고 있습니다. 2017년에는 ‘Celebrity Space, FNC WOW’를 시작으로 다양한 방법으로 FNC와 고객과의 만남을 이어가도록 발판을 만들었고, 이후 관리는 FNC 엔터테인먼트에서 하고 있습니다. 다. 조직도 2018_조직도.jpg 2018_조직도 2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요제품 등의 매출 현황 (단위: 천원) 연도 매출 유형 주요상표 매출액 매출비중 제 품 설 명 2018년1분기 음악사업 소속아티스트 6,543,612 33.89% 공연, MD, 음원/음반 매니지먼트 사업 7,102,814 36.79% 매니지먼트 미디어콘텐츠 제작 사업 2,263,071 11.72% 드라마/예능제작 특수인쇄 및 영상유통사업 - 0.00% 출판인쇄 기타 사업 3,398,402 17.60% 기타 합 계 19,307,900 100.00% - 2017년 음악사업 소속아티스트 43,117,048 36.95% 공연, MD, 음원/음반 매니지먼트 사업 28,935,379 24.80% 매니지먼트 미디어콘텐츠 제작 사업 21,552,399 18.47% 드라마/예능제작 특수인쇄 및 영상유통사업 11,061,709 9.48% 출판인쇄 기타 사업 12,020,854 10.30% 기타 합 계 116,687,389 100.00% - 나. 주요제품 등의 가격 추이 3개년 주요제품별 가격변동 추이> (단위: 원) 품 목 2018년 1분기 2017년 2016년 앨범 내 수 9,100 9,100 9,000 수 출 - - - 디지털 곡 당 700 700 700 무제한 다운로드 9,900 9,900 9,900 무제한 스트리밍 7,900 7,900 7,900 MP3 다운로드1 9,000(30곡) 9,000(30곡) 9,000(30곡) MP3 다운로드2 20,000(100곡) 20,000(100곡) 20,000(100곡) MD 내 수 16,502 13,488 19,835 수 출 - - - 콘서트 내 수 101,140 93,983 84,937 수 출 - - - 특수인쇄 연금복권 18.9 18.9 19.1 고속버스승차권 6.7 6.7 6.7 감열입장권 11.0 11.0 11.0 맥주증지 11.0 11.0 11.0 (*1) 상기 품목 이외 매출의 경우 품목 및 조건에 따라 가격이 상이합니다.(*2) 디지털 음원의 경우 국내 음원 서비스 플랫폼 사업자가 제공하는 판매 단가를 기준으로 로엔으로부터 정해진 요율만큼을 정산 받는 구조입니다.(*3) 콘서트의 경우 직접 주관하여 티켓 가격을 직접 산정하고 있습니다. 3. 주요 원재료 등에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 매입현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비 고 원 재 료 국내 용지,잉크 복권,유가증권 367,894 - 소 계 367,894 외주가공비 국내 출판인쇄부문 복권,유가증권 39,539 - 국내 영상유통부문 VHS, DVD 216,539 - 소 계 256,078 - 합 계 - 623,972 - 나. 주요 원재료 가격 변동 (단위 : 원) 품 목 2018년 1분기 2017년 2016년 비 고(단위) 복권용지4종 국내 1,940,000 1,999,000 2,030,000 T 감열지 국내 440 395 400 Sq/m 180모조지 국내 95,570 95,570 95,570 R UV 황 국내 20,800 26,200 26,200 Kg UV 청 국내 21,300 25,800 25,800 Kg UV 적 국내 21,200 25,700 25,700 Kg UV 먹 국내 21,900 26,300 26,300 Kg 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 (단위 : 백만매, 백만원) 사업부문 품 목 2018년 1분기 2017년 2016년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 특수인쇄사업부문 추첨식복권 212 4,006 848 16,027 848 16,196 유가증권 138 1,338 552 5,354 552 5,354 계 350 5,344 1,400 21,381 1,400 21,550 나. 생산 실적 (단위 : 백만매, 백만원) 사업부문 품 목 2018년 1분기 2017년 2016년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 출판부문 추첨식복권 70 1,340 272 5,188 250 4,772 유가증권 50 479 176 1,707 160 1,560 계 120 1,819 448 6,895 410 6,332 다. 생산설비의 현황 등 (단위: 천원) 업소 소재지 구분 기초가액 당기증감 당기상각 대체 당 기장부가액 비고 증가 감소 종속회사 경기파주서울상암 토지 5,770,917 - - - - 5,770,917 - 건물 3,886,330 - - (66,414) - 3,819,917 - 기계장치 2,240,522 - - (166,590) - 2,073,932 - 차량운반 134,600 - - (12,488) - 122,112 - 시설장치 131,676 11,865 - (13,761) - 1129,780 - 집기비품 147,219 - - (13,176) - 134,042 - 계 12,311,264 11,865 - (272,430) - 12,050,699 - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위: 천원) 매출유형 2018년 1분기 2017년 2016년 음악사업 수출 4,304,837 22.30% 36,010,261 30.86% 35,620,645 38.96% 내수 2,238,776 11.60% 7,106,787 6.09% 5,346,873 5.85% 소계 6,543,612 33.89% 43,117,048 36.95% 40,967,519 44.81% 매니지먼트사업 수출 138,575 0.72% 1,386,779 1.19% 4,115,933 4.50% 내수 6,964,240 36.07% 27,548,601 23.61% 25,065,624 27.42% 소계 7,102,814 36.79% 28,935,379 24.80% 29,181,556 31.92% 미디어콘텐츠제작사업 수출 2,893 0.01% 1,768,609 1.52% 36,266 0.04% 내수 2,260,178 11.71% 19,783,790 16.95% 837,448 0.92% 소계 2,263,071 11.72% 21,552,399 18.47% 873,714 0.96% 특수인쇄 및 영상유통사업 수출 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 내수 - 0.00% 11,061,709 9.48% 5,124,826 5.61% 소계 - 0.00% 11,061,709 9.48% 5,124,826 5.61% 기타사업 수출 2,859,832 14.81% 9,686,166 8.30% 12,287,041 13.44% 내수 538,570 2.79% 2,334,688 2.00% 2,982,512 3.26% 소계 3,398,402 17.60% 12,020,854 10.30% 15,269,553 16.70% 합 계 수출 7,306,136 37.84% 48,851,815 41.87% 52,059,885 56.95% 내수 12,001,764 62.16% 67,835,574 58.13% 39,357,284 43.05% 합계 19,307,900 100.00% 116,687,389 100.00% 91,417,169 100.00% 나. 판매경로 등 품목 구분 판매경로 MD 국내 FNC Mall → 소비자 FNC → 유통사 → 도매상 → 소비자 콘서트(방송)현장 → 소비자 기타 수출 FNC → 유통사 → 소비자 콘서트(방송)현장 → 소비자 기타 음반 국내 FNC → 유통사 → 도매상 → 소비자 기타 수출 FNC → 유통사 → 도매상 → 소비자 기타 음원 국내 FNC → 유통사 → 음원사이트 → 소비자 FNC → 고객(음원Master) 기타 수출 FNC → 유통사 → 소비자 기타 특수인쇄 국내 기타(수주 받아 납품) 수출 - 영상유통(DVD, BD) 국내 에프엔씨애드컬쳐 → 도매상 → 소비자 에프엔씨애드컬쳐 → 인터넷쇼핑몰 → 소비자 에프엔씨애드컬쳐 → 할인점 → 소비자 기타 수출 에프엔씨애드컬쳐 → 도매상 → 소비자 기타 미디어(드라마,예능) 국내 에프엔씨애드컬쳐 → 방송국 → 소비자 기타 수출 기타 6. 수주상황 당사는 해당사항이 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험(1) 수요변동요인당사가 속한 업종은 그 특성상 소비자의 기호 변화 속도가 빠르고 그 지속성이 단기적인 특징이 있습니다. 또한 당사가 생산하는 음반 및 음원 등의 제품은 여가 문화와 관련된 사치재의 일종으로서 그 소비 패턴이 경기 변동과 소득 수준에 따라 직접적인영향을 받게 됩니다. 따라서 이에 따라 수요가 변동할 가능성이 있으며 이는 당사에 있어 주요한 시장 위험 변동 요인입니다.(2) 공급변동요인 가) 국제 경쟁의 강화 최근 인터넷의 발달 및 스마트폰 서비스의 증가 등으로 인하여 당사가 속한 음악 및 드라마 등 콘텐츠 제작 관련 업종은 그 경쟁 상대가 점차 글로벌화되는 추세에 있습니다. 이에 따라 국내의 소수 경쟁자를 상대로 하던 과거와 달리 경쟁 상대가 기하 급수적으로 증가하고 있으며, 이에 따라 당사의 영업이 영향을 받을 가능성이 존재합니다. 당사는 youtube와 같은 전세계적 인터넷 서비스에 대한 모니터링을 지속적으로 수행하여 이러한 위험에 대비하고 있습니다. 나) 환율 하락 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 JPY, USD 등 입니다. 환율전망은 JPY 환율의 경우 대체적으로 현재의 수준을 유지할 것으로 예상되나, 만약 JPY 환율이 하락할 경우에는 매출액에 영향을 미치므로 당사는 국내 선물사를 통해 지속적으로 환율변동을 확인하고 환율 변동으로 인한 리스크에 적극적으로 대응할 계획입니다. 나. 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 다. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결기업의 신용위험에대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결기업은 대금 결제조건을결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결기업은 매출채권 및 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 가) 신용위험에 대한 노출 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.연결기업은 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출채권의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며, 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 4,008,964,149 4,059,200,000 매출채권 7,034,462,608 6,832,642,545 기타금융자산 20,214,630,247 25,407,452,728 합 계 31,258,057,004 36,299,295,273 2) 손상차손당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 574,449,725 534,741,257 사업결합 증가 46,000,000 - 대손상각비 - 169,928,448 대손충당금 환입 (168,693,012) (130,219,980) 기말잔액 451,756,713 574,449,725 2) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 연결기업은 금융부채 상환을 포함하여, 향후 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 매입채무 3,822,160,749 3,822,160,749 3,822,160,749 - 기타금융부채 6,198,848,381 6,198,848,381 6,198,848,381 - 합 계 10,021,009,130 10,021,009,130 10,021,009,130 - 3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 가) 환위험연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 JPY, USD, TWD 입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 JPY USD CNH EUR HKD 합 계 외화자산 현금성자산 3,142,551 779,110,286 214,547,703 91,836 81,534,001 1,078,426,377 매출채권 3,957,679 113,196,666 12,891,947 - - 130,046,292 합 계 7,100,230 892,306,952 227,439,650 91,836 81,534,001 1,208,472,669 외화부채 기타금융부채 27,434,045 1,100,808 - - - - 외화순자산 (20,333,815) 891,206,144 227,439,650 91,836 81,534,001 1,179,937,816 (단위: 원) 구 분 JPY USD CNH EUR TWD 합 계 외화자산 현금성자산 2,264,037,850 731,374,376 206,834,752 69,981,409 - 3,272,228,387 매출채권 3,932,542 452,981,727 45,041,062 - 401,226 502,356,557 합 계 2,267,970,392 1,184,356,103 251,875,814 69,981,409 401,226 3,774,584,944 외화부채 기타금융부채 - 6,983,192 - - - 6,983,192 외화순자산 2,267,970,392 1,177,372,911 251,875,814 69,981,409 401,226 3,767,601,752 당분기 및 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 평균 환율 기말 환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 JPY 9.89 10.15 10.01 9.49 USD 1,072.29 1,154.28 1,066.50 1,071.40 CNH 168.56 167.93 169.68 163.65 HKD 1,317.24 1,134.77 1,311.95 1,279.25 EUR 36.59 37.11 36.63 35.92 TWD 136.99 148.74 135.89 143.63 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 JPY (1,016,691) 1,016,691 113,398,520 (113,398,520) USD 44,560,307 (44,560,307) 58,868,646 (58,868,646) CNH 11,371,983 (11,371,983) 12,593,791 (12,593,791) EUR 4,592 (4,592) 3,499,070 (3,499,070) TWD - - 20,061 (20,061) HKD 4,076,700 (4,076,700) - - 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 9. 경영상의 주요 계약 현황> (기준일: 2018년 3월 31일, 현재) 구분 분야 거래처 비고 1 전속계약 CNBLUE 정용화 - 2 전속계약 CNBLUE 강민혁 - 3 전속계약 CNBLUE 이종현 - 4 전속계약 CNBLUE 이정신 - 5 전속계약 FT아일랜드 이홍기 - 6 전속계약 FT아일랜드 이재진 - 7 전속계약 FT아일랜드 최종훈 - 8 전속계약 FT아일랜드 송승현 - 9 전속계약 FT아일랜드 최민환 - 10 전속계약 AOA 설현 - 11 전속계약 AOA 민아 - 12 전속계약 AOA 혜정 - 13 전속계약 AOA 찬미 - 14 전속계약 AOA 유나 - 15 전속계약 AOA 지민 - 16 전속계약 박초아 - 17 전속계약 NFLYING 이승협 - 18 전속계약 NFLYING 권광진 - 19 전속계약 NFLYING 차훈 - 20 전속계약 NFLYING 김재현 - 21 전속계약 NFLYING 유회승 - 22 전속계약 이동건 - 23 전속계약 송은이 - 24 전속계약 윤진서 - 25 전속계약 박광현 - 26 전속계약 조재윤 - 27 전속계약 성혁 - 28 전속계약 정해인 - 29 전속계약 이국주 - 30 전속계약 문세윤 - 31 전속계약 정우 - 32 전속계약 유재석 - 33 전속계약 정형돈 - 34 전속계약 노홍철 - 35 전속계약 김용만 - 36 전속계약 정진영 - 37 전속계약 정혜성 - 38 전속계약 홍인호 - 39 전속계약 문지애 - 40 전속계약 박두식 - 41 전속계약 곽동연 - 42 전속계약 SF9 영빈 - 43 전속계약 SF9 인성 - 44 전속계약 SF9 재윤 - 45 전속계약 SF9 다원 - 46 전속계약 SF9 로운 - 47 전속계약 SF9 주호 - 48 전속계약 SF9 태양 - 49 전속계약 SF9 휘영 - 50 전속계약 SF9 찬희 - 51 전속계약 이세영 - 52 전속계약 조우종 - 53 전속계약 김연서 - 54 전속계약 HONEYST 김환 - 55 전속계약 HONEYST 오승석 - 56 전속계약 HONEYST 김철민 - 57 전속계약 HONEYST 서동성 - 58 전속계약 최성민 - 59 전속계약 정유진 - (*) 상기 사항은 ㈜에프엔씨엔터테인먼트의 계약 현황입니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발비용당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 연구개발 실적 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 향후 연구개발 계획당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 도입 하였습니다. 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2012년 1월 1일이며, 채택일은 2013년 1월 1일 입니다. 가. 연결재무정보 (단위: 원) 구 분 제13기 1분기 제12기 제11기 2018년 3월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 88,850,417,342 76,110,821,401 83,642,026,815 ㆍ당좌자산 88,137,802,918 75,118,131,501 82,632,055,489 ㆍ재고자산 712,614,424 992,689,900 1,009,971,326 [비유동자산] 29,548,968,925 47,761,195,146 50,408,027,182 ㆍ투자자산 7,004,125,351 10,050,807,814 6,938,845,877 ㆍ유형자산 4,579,428,109 16,846,065,766 17,971,600,002 ㆍ무형자산 10,273,582,797 10,557,424,021 20,231,811,325 ㆍ기타비유동자산 7,691,832,668 10,306,897,545 5,265,769,978 자산총계 118,399,386,267 123,872,016,547 134,050,053,997 [유동부채] 18,796,941,648 22,813,012,021 23,996,557,670 [비유동부채] 2,810,741,139 3,929,950,161 3,909,901,147 부채총계 21,607,682,787 26,742,962,182 27,906,458,817 [지배기업지분] 67,525,406,348 67,872,264,901 77,886,371,698 ㆍ자본금 7,182,440,000 7,182,440,000 7,182,440,000 ㆍ자본잉여금 67,758,978,432 67,710,779,734 67,710,779,734 ㆍ자본조정 (4,866,558,864) (4,887,236,022) (2,467,619,964) ㆍ기타포괄손익누계액 (1,614,009,678) (2,163,082,587) (1,196,661,690) ㆍ이익잉여금 (933,279,193) 29,363,776 6,657,433,618 ㆍ매각예정기타포괄손익누계액 (2,164,349) - - [비지배지분] 29,266,297,132 29,256,789,464 28,257,223,482 자본총계 96,791,703,480 97,129,054,365 106,143,595,180 2018년 1월~3월 2017년 1월~12월 2016년 1월~12월 매출액 19,307,900,026 116,687,389,018 91,417,168,969 영업이익(손실) (591,055,405) 3,070,237,258 (2,517,635,073) 계속영업이익(손실) (814,812,460) - - 중단영업이익(손실) (361,896,844) - - 당기순이익(손실) (1,176,709,304) (6,498,024,201) (6,340,255,562) 지배기업 소유주지분 (962,642,969) (6,969,329,283) (3,934,315,573) 비지배지분 (214,066,335) 471,305,082 (2,405,939,989) 기본주당순이익(손실) (69) (496) (276) 희석주당순이익(손실) (69) (496) (276) 연결에 포함된 회사 수 7 6 4 ※ 제13기 1분기 및 제12기, 제11기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 제13기 1분기는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 검토를 받지 않은 연결재무제표이며 비교표시된 제12기, 제11기는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 검토 또는 감사를 받은 연결재무제표입니다. 나. 별도 재무정보 (단위: 원) 구 분 제13기 1분기 제12기 제11기 2018년 3월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 40,274,846,807 33,001,028,347 40,364,078,921 ㆍ당좌자산 39,936,360,225 32,705,929,941 40,117,128,079 ㆍ재고자산 338,486,582 295,098,406 246,950,842 [비유동자산] 35,860,208,818 41,605,932,316 49,173,332,702 ㆍ투자자산 19,638,374,159 24,942,644,857 32,081,270,283 ㆍ유형자산 4,158,745,487 4,351,487,349 4,835,002,183 ㆍ무형자산 5,078,153,155 5,449,942,203 8,460,971,959 ㆍ기타비유동자산 6,984,936,017 6,861,857,907 3,796,088,277 자산총계 76,135,055,625 74,606,960,663 89,537,411,623 [유동부채] 11,171,128,462 10,421,802,342 13,717,774,510 [비유동부채] 427,821,265 307,990,143 399,798,513 부채총계 11,598,949,727 10,729,792,485 14,117,573,023 [자본금] 7,182,440,000 7,182,440,000 7,182,440,000 [자본잉여금] 67,710,779,734 67,710,779,734 67,710,779,734 [자본조정] (4,981,627,120) (4,981,627,120) (2,479,708,080) [이익잉여금] (5,375,486,716) (6,034,424,436) 3,006,326,946 자본총계 64,536,105,898 63,877,168,178 75,149,838,600 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2018년 1월~3월 2017년 1월~12월 2016년 1월~12월 매출액 12,901,676,125 53,832,744,614 53,707,135,902 영업이익(손실) (1,096,539,944) 562,226,459 (1,529,415,203) 당기순이익(손실) 658,937,720 (9,274,609,750) (3,259,344,245) 기본주당순이익(손실) 47 (660) (229) 희석주당순이익(손실) 47 (660) (229) ※ 제13기 1분기 및 제12기, 제11기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 제13기 1분기는 별도재무제표에 대한 회계감사인의 검토를 받지 않은 별도재무제표이며 비교표시된 제12기, 제11기는 별도재무제표에 대한 회계감사인의 검토 또는 감사를 받은 별도재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_13_00925295_주식회사에프엔씨엔터테인먼트.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 13 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 12 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 1분기말 제 12 기말 자산 유동자산 88,850,417,342 76,110,821,401 현금및현금성자산 14,384,753,544 20,284,642,822 당기손익인식금융자산 4,008,964,149 18,497,828,667 매도가능금융자산 1,254,962,278 매출채권 7,034,462,608 6,832,642,545 재고자산 712,615,424 992,689,900 기타금융자산 14,501,459,554 18,987,636,854 기타자산 7,074,008,589 9,183,003,809 당기법인세자산 6,289,369 77,414,526 매각예정자산 41,127,864,105 비유동자산 29,548,968,925 47,761,195,146 매도가능금융자산 3,001,434,964 4,311,636,157 관계기업투자 4,002,690,387 4,035,282,082 유형자산 4,579,428,109 16,846,065,766 투자부동산 1,703,889,575 무형자산 10,273,582,797 10,557,424,021 기타금융자산 5,713,170,693 6,419,815,874 기타자산 1,900,057,600 이연법인세자산 1,978,661,975 1,987,024,071 자산총계 118,399,386,267 123,872,016,547 부채 유동부채 18,796,941,648 22,813,012,021 매입채무 3,822,160,749 9,367,603,359 기타금융부채 6,196,848,381 7,220,273,787 기타부채 6,927,712,568 5,945,808,490 당기법인세부채 519,493,194 279,326,385 매각예정부채 1,330,726,756 비유동부채 2,810,741,139 3,929,950,161 기타금융부채 53,312,000 107,023,697 확정급여부채 1,004,837,525 1,125,540,202 충당부채 30,828,896 37,678,079 이연법인세부채 1,721,762,718 2,659,708,183 부채총계 21,607,682,787 26,742,962,182 자본 지배주주지분 67,525,406,348 67,872,264,901 자본금 7,182,440,000 7,182,440,000 자본잉여금 67,758,978,432 67,710,779,734 자본조정 (4,866,558,864) (4,887,236,022) 기타포괄손익누계액 (1,614,009,678) (2,163,082,587) 이익잉여금(결손금) (933,279,193) 29,363,776 매각예정기타포괄손익누계액 (2,164,349) 비지배지분 29,266,297,132 29,256,789,464 자본총계 96,791,703,480 97,129,054,365 자본과부채총계 118,399,386,267 123,872,016,547 연결 포괄손익계산서 제 13 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 12 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 19,307,900,026 19,307,900,026 14,908,471,212 14,908,471,212 매출원가 16,781,994,142 16,781,994,142 12,431,093,261 12,431,093,261 매출총이익 2,525,905,884 2,525,905,884 2,477,377,951 2,477,377,951 판매비와관리비 3,116,961,289 3,116,961,289 3,838,620,158 3,838,620,158 영업이익(손실) (591,055,405) (591,055,405) (1,361,242,207) (1,361,242,207) 기타영업외수익 389,186,230 389,186,230 12,719,411 12,719,411 기타영업외비용 96,223,725 96,223,725 533,108,957 533,108,957 금융수익 151,091,192 151,091,192 95,754,880 95,754,880 금융비용 2,648,468 2,648,468 2,204,439 2,204,439 법인세비용차감전순이익(손실) (149,650,176) (149,650,176) (1,788,081,312) (1,788,081,312) 법인세비용 665,162,284 665,162,284 411,542,364 411,542,364 계속영업이익(손실) (814,812,460) (814,812,460) (2,199,623,676) (2,199,623,676) 중단영업이익(손실) (361,896,844) (361,896,844) 310,661,222 310,661,222 당기순이익(손실) (1,176,709,304) (1,176,709,304) (1,888,962,454) (1,888,962,454) 당기순이익(손실)의 귀속 지배지분순이익(손실) (962,642,969) (962,642,969) (1,963,565,662) (1,963,565,662) 비지배지분순이익(손실) (214,066,335) (214,066,335) 74,603,208 74,603,208 기타포괄손익 546,908,560 546,908,560 (603,436,127) (603,436,127) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 35,827,628 35,827,628 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 35,827,628 35,827,628 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 546,908,560 546,908,560 (639,263,755) (639,263,755) 지분법자본변동 83,948,915 83,948,915 (196,933,063) (196,933,063) 해외사업장환산외환차이 462,959,645 462,959,645 (442,330,692) (442,330,692) 당기총포괄이익(손실) (629,800,744) (629,800,744) (2,492,398,581) (2,492,398,581) 총 포괄손익의 귀속 지배지분총포괄손익(손실) (415,734,409) (415,734,409) (2,591,972,542) (2,591,972,542) 비지배지분총포괄손익(손실) (214,066,335) (214,066,335) 99,573,961 99,573,961 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (69) (69) (138) (138) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (69) (69) (138) (138) 연결 자본변동표 제 13 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 12 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배주주지분 비지배주주지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 매각예정기타포괄손익누계액 지배주주지분 합계 2017.01.01 (기초자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 (2,467,619,964) (1,196,661,690) 6,657,433,618 77,886,371,698 28,257,223,482 106,143,595,180 당기순이익(손실) (1,963,565,662) (1,963,565,662) 74,603,208 (1,888,962,454) 확정급여부채의 재측정요소 10,856,875 10,856,875 24,970,753 35,827,628 지분법자본변동 (196,933,063) (196,933,063) (196,933,063) 해외사업환산손익 (442,330,692) (442,330,692) (442,330,692) 매각예정분류 종속기업의증자 주식매수선택권 21,628,247 21,628,247 49,744,852 71,373,099 자기주식의 취득 (319,094,970) (319,094,970) (319,094,970) 2017.03.31 (기말자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 (2,765,086,687) (1,835,925,445) 4,704,724,831 74,996,932,433 28,406,542,295 103,403,474,728 2018.01.01 (기초자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 (4,887,236,022) (2,163,082,587) 29,363,776 67,872,264,901 29,256,789,464 97,129,054,365 당기순이익(손실) (962,642,969) (962,642,969) (214,066,335) (1,176,709,304) 확정급여부채의 재측정요소 지분법자본변동 83,948,915 83,948,915 83,948,915 해외사업환산손익 462,959,645 462,959,645 462,959,645 매각예정분류 2,164,349 (2,164,349) 종속기업의증자 48,198,698 (951,090) 47,247,608 173,829,152 221,076,760 주식매수선택권 21,628,248 21,628,248 49,744,851 71,373,099 자기주식의 취득 2018.03.31 (기말자본) 7,182,440,000 67,758,978,432 (4,866,558,864) (1,614,009,678) (933,279,193) (2,164,349) 67,525,406,348 29,266,297,132 96,791,703,480 연결 현금흐름표 제 13 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 12 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 영업활동현금흐름 (9,258,969,137) (6,545,225,722) 당기순이익(손실) (1,176,709,304) (1,888,962,454) 조정 2,485,700,449 3,725,314,964 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (10,334,202,470) (8,243,777,352) 배당금수취(영업) 181,803,052 이자의 수취 12,455,643 153,755,844 이자의 지급 (7,488,966) 법인세납부액 (420,527,541) (291,556,724) 투자활동현금흐름 5,679,032,885 13,068,286,064 단기금융상품의 감소 17,322,127,157 15,319,094,970 대여금의 감소 17,737,822 56,856,915 유형자산의 처분 62,472,727 137,636,364 무형자산의 처분 75,000,000 연결법위의 변동 270,985,279 보증금의 감소 317,451,050 473,446,000 당기손익인식금융자산의 처분 21,143,714,459 단기금융상품의 증가 (3,000,000,000) (3,499,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (7,141,773,821) (19,000,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (1,040,000,000) 단기대여금의 증가 (239,344,457) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,225,000,000) 유형자산의 취득 (73,700,145) (289,942,438) 무형자산의 취득 (503,750,000) (208,414,158) 보증금의 증가 (203,172,727) (25,106,048) 재무활동현금흐름 217,744,760 (319,094,970) 자기주식의 취득 (319,094,970) 주식의 발행 221,076,760 유동성장기부채의 상환 (3,332,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,362,191,492) 6,203,965,372 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 242,186,546 95,789,837 현금및현금성자산의순증감 (3,120,004,946) 6,299,755,209 매각예정처분집단에포함된현금및현금성자산 (2,779,884,332) 기초현금및현금성자산 20,284,642,822 21,164,716,870 기말현금및현금성자산 14,384,753,544 27,464,472,079 3. 연결재무제표 주석 제12(당)기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제11(전)기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 주식회사 에프엔씨엔터테인먼트와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요주식회사 에프엔씨엔터테인먼트(이하 "지배기업")는 2006년 12월 14일에 설립되었으며, 음반기획 제작, 유통업 및 매니지먼트 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 서울특별시 강남구 도산대로85길 46(청담동)에 위치하고 있습니다. 2018년 3월 31일로 종료하는 보고기간의 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 7,182,440,000원이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수 지분율(%) 한성호 3,163,512 22.02 Suning Universal Media Co., Ltd. 3,160,274 22.00 한승훈 1,260,800 8.78 (주)카카오엠 650,000 4.52 김수일 482,000 3.36 자기주식 464,917 3.24 기타 5,183,377 36.08 합 계 14,364,880 100.00 2. 연결재무제표 작성기준 2-1 회계기준의 적용연결기업의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간종료일 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 3-1 연결기업이 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3-2 연결기업은 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 3-2-1 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결기업은 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3-2-2 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3-2-3 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3-2-4 기준서 제1109호 '금융상품' 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 3-2-5 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결기업은 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용으로 인한 누적 변동효과는 없습니다. 3-3 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 3-3-1 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결기업이 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 4. 종 속기업 4-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유지분율(%) 소재지 사용재무제표일 주된사업 당분기말 전기말 (주)에프엔씨애드컬쳐(*1) 30.3 30.3 대한민국 03월 31일 특수인쇄 제조, 영상유통및 미디어컨텐츠 제작 FNC Music Japan Inc. 100.0 100.0 일본 03월 31일 음반 및 공연기획 (주)에프엔씨아카데미 100.0 100.0 대한민국 03월 31일 음악교육 아이펀시(*2) 100.0 100.0 중국 03월 31일 기업관리자문 (주)에프엔씨프로덕션(*3) 80.0 100.0 대한민국 03월 31일 프로그램 제작 (주)필름부티크(*3) 80.0 80.0 대한민국 03월 31일 프로그램 제작 (주)지니픽처스(*4) 100.0 - 대한민국 03월 31일 프로그램 제작 (*1) 지분율이 50% 미만이나 이사회를 지배하고 있으며, 주요 경영진이 지배기업의 특수관계자로 구성되어 있습니다. 또한, 과거 주주총회 참석주주 대비 지배기업의 보유지분의 비율이 과반을 유지하고 있습니다. 따라서 지배기업은 당분기말 현재 주요 경영진, 이사회제도 및 주주총회 의결권 행사결과 등을 종합적으로 고려하여 지배기업이 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 지배기업의 종속기업인 (주)에프엔씨아카데미의 종속기업입니다.(*3) 지배기업의 종속기업인 (주)에프엔씨애드컬쳐의 종속기업입니다 .(*4) 지배기업의 종속기업인 (주)에프엔씨프로덕션의 종속기업입니다.4-2 당기 중 연결기업의 연결범위 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 사유 (주)지니픽처스 지분취득을 통한 지배권 획득(에프엔씨프로덕션이 100% 지분) 4-3 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)에프엔씨애드컬쳐 (*1) 45,205,727,644 3,488,880,474 41,716,847,170 5,825,610,646 (296,274,490) (296,274,490) FNC Music Japan, Inc. 15,799,761,063 6,792,918,341 9,006,842,722 6,561,808,321 170,500,475 634,437,769 (주)에프엔씨아카데미 597,663,537 194,644,876 403,018,661 218,045,243 (5,600,913) (5,600,913) 아이펀시 9,647,849 - 9,647,849 - (9,004,502) (8,399,348) (*1) (주)에프엔씨애드컬쳐의 요약재무정보는 연결재무정보입니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 주)에프엔씨애드컬쳐 (*1) 45,895,630,334 4,174,958,533 41,720,671,801 33,280,383,551 753,041,623 911,654,466 FNC Music Japan Inc. 21,986,080,834 13,613,675,881 8,372,404,953 42,345,666,135 1,380,697,826 702,919,591 (주)에프엔씨아카데미 746,180,697 337,561,123 408,619,574 1,287,308,834 (693,056,951) (687,538,552) 아이펀시 18,311,492 264,295 18,047,197 - (48,368,909) (51,103,956) (*1) (주)에프엔씨애드컬쳐의 요약재무정보는 연결재무정보입니다.4-3 당분기말 현재 중요한 비지배지분이 있는 주요 종속기업의 요약재무상태 및 비지배지분의 몫은 다음와 같습니다. (단위: 원) 구 분 (주)에프엔씨애드컬쳐 유동자산 24,636,404,016 비유동자산(*1) 20,569,323,628 자산 계 45,205,727,644 유동부채 2,152,153,404 비유동부채(*1) 1,336,727,070 부채 계 3,488,880,474 지배지분 41,436,576,948 비지배지분 280,270,222 자본 계 41,716,847,170 (*1) 비유동자산 및 비유동부채에는 (주)에프엔씨애드컬쳐의 취득시 사업결합원가 배분액 중 미상각 금액이 각각 포함되어 있습니다. 4-4 당분기 중 중요한 비지배지분이 있는 주요 종속법인의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 (주)에프엔씨애드컬쳐 매출액 5,825,610,646 영업이익(*1) 52,734,370 당기순이익(*2) (296,274,490) 기타포괄손익 - 당기총포괄이익(*2) (296,274,490) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 1,921,912 비지배지분에 귀속되는 당기총포괄이익 1,921,912 (*1) 영업이익에는 (주)에프엔씨애드컬쳐의 취득으로 인한 사업결합원가 배분액에 대한 당기 상각금액이 포함되어 있습니다. (*2) 당기순이익 및 당기총포괄이익에는 (주)에프엔씨애드컬쳐의 취득으로 인한 사업결합원가 배분액에 대한 당기 상각금액 및 법인세효과가 포함되어 있습니다. 5. 영업부문 연결기업은 당분기말 현재 주된 영업부문으로 음반ㆍ음원 등의 제작ㆍ판매 및 공연기획, 매니지먼트 사업을 영위하고 있습니다. 연결기업의 각 영업단위별 매출 및 지역별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. 5-1 영업단위별 매출 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 1,757,476,297 880,370,634 음반매출 403,983,266 1,601,088,895 드라마제작매출 2,263,071,020 623,914,292 공연매출 4,382,152,896 2,963,257,668 용역매출 10,501,216,547 8,839,839,723 제품매출 - 합 계 19,307,900,026 14,908,471,212 5-2 지역별 매출 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 국내 12,001,764,176 8,634,981,440 일본 6,587,046,445 5,339,316,095 중국 465,217,440 419,476,904 기타 국외 253,871,965 514,696,773 합 계 19,307,900,026 14,908,471,212 6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 968,415 1,659,443 당좌예금 28,502 27,980 원화보통예금 9,534,787,254 6,111,146,248 외화보통예금 4,848,969,373 14,171,809,151 합 계 14,384,753,544 20,284,642,822 7. 당기손익인식금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수익증권 4,008,964,149 14,438,628,667 파생결합사채(ELB) - 4,059,200,000 합계 4,008,964,149 18,497,828,667 8. 매출채권 및 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 외상매출금 7,457,557,780 - 7,355,298,602 - 대손충당금 (423,095,172) - (522,656,057) - 매출채권 소계 7,034,462,608 - 6,832,642,545 - 단기금융상품 13,037,465,379 - 17,267,030,399 - 미수금 149,924,659 - 456,664,094 - 대손충당금 (28,661,541) - (51,793,668) - 미수수익 34,318,083 - 96,603,411 - 대여금 721,587,649 286,601,376 518,576,528 318,005,862 보증금 586,825,325 6,195,272,101 524,697,235 6,921,126,444 현재가치할인차금 - (768,702,784) - (819,316,432) 미수배당금 - - 175,858,855 - 기타금융자산 소계 14,501,459,554 5,713,170,693 18,987,636,854 6,419,815,874 합 계 21,535,922,162 5,713,170,693 25,820,279,399 6,419,815,874 (*) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품 중 50,000천원은 ㈜나눔로또에 질권 설정되어 있습니다. 9. 재고자산9-1 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 제품 - 534,625,786 제품평가충당금 - (450,800,786) 상품 1,018,959,878 1,311,900,735 상품평가충당금 (306,344,454) (566,147,162) 원재료 - 123,651,935 재공품 - 39,459,392 합 계 712,615,424 992,689,900 9-2 당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 비용으로 인식한 재고자산 642,912,167 2,481,683,379 10 . 기타 자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 비유동 선급금 5,737,899,835 7,981,811,721 1,900,057,600 대손충당금 (230,000,000) (230,000,000) - 선급비용 1,566,108,754 1,431,192,088 - 합 계 7,074,008,589 9,183,003,809 1,900,057,600 11. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현 재 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 지분율(%) 당분기말(*1) 전기말(*1) 에스엠씨아이7호 3.95 1,000,000,000 1,000,000,000 인쇄협동조합(*2) - - 500,000 경기인쇄조합(*2) - - 2,000,000 SK PLANET JAPAN 10.72 1,001,434,964 949,086,272 보스톤글로벌영상콘텐츠조합(*2) 1.59 - 52,378,208 일렉트론바이오(*2) 9.09 - 225,325,923 한국디엠비(*2) 1.64 - 42,345,754 에어이노베이션코리아(*2) 1.40 - 1,040,000,000 화이-워너콘텐츠 투자조합 10.50 1,000,000,000 1,000,000,000 프로젝트투자(*2) - - 1,254,962,278 합 계 3,001,434,964 5,566,598,435 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 해당 매도가능금융자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류하였습니다. 12. 관계기업투자 12-1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 유형 소유지분율(%) 소재지 사용재무제표일 주된사업 당분기말 전기말 (유)학교2015문화산업전문회사(*1) 관계기업 - 15.00 대한민국 3월 31일 프로그램의 기획 및 투자 등 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호 관계기업 48.30 48.30 대한민국 3월 31일 투자신탁재산의 운용 및 관리 상해홍습문화전파유한공사 관계기업 49.00 49.00 중국 3월 31일 문화예술교류활동 (*1) 당분기 중 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다. 12-2 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 배당 지분법손익 자본변동 처분 등 기말 (유)학교2015문화산업전문회사 126,348,633 (5,944,197) (404,436) - (120,000,000) - KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁제5호 984,870,958 - 3,574,535 - - 988,445,493 상해홍습문화전파유한공사 2,924,062,491 - (17,444,411) 107,626,814 - 3,014,244,894 합 계 4,035,282,082 (5,944,197) (14,274,312) 107,626,814 (120,000,000) 4,002,690,387 (단위: 원) 회사명 기초 배당 지분법손익 자본변동 기말 (유)학교2015문화산업전문회사 162,558,145 (41,985,375) 5,775,863 - 126,348,633 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호 969,657,913 - 15,213,045 - 984,870,958 상해홍습문화전파유한공사 3,252,284,413 - (151,273,172) (176,948,750) 2,924,062,491 합 계 4,384,500,471 (41,985,375) (130,284,264) (176,948,750) 4,035,282,082 12-3 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁제5호 2,062,510,740 - 2,062,510,740 - 7,399,287 7,399,287 상해홍습문화전파유한공사 6,149,611,506 551,922 6,149,059,584 - (35,586,598) 183,972,103 (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (유)학교2015문화산업전문회사 2,099,317,138 1,256,992,919 842,324,219 34,613,672 38,505,754 38,505,754 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호 2,055,111,453 - 2,055,111,453 - 31,491,004 31,491,004 상해홍습문화전파유한공사 5,965,928,637 841,156 5,965,087,481 - (308,589,370) (670,413,877) 13. 유형자산 13-1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 394,765,728 - - 394,765,728 건물 279,023,994 (14,532,475) - 264,491,519 기계장치 1,317,698,245 (1,110,269,922) - 207,428,323 차량운반구 975,654,800 (425,406,271) - 550,248,529 비품 1,244,126,161 (860,384,414) (8,109,445) 375,632,302 시설장치 5,317,495,959 (2,423,696,792) (106,937,459) 2,786,861,708 합 계 9,528,764,887 (4,834,289,874) (115,046,904) 4,579,428,109 (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 6,165,683,129 - - 6,165,683,129 건물 7,503,630,914 (3,351,065,011) - 4,152,565,903 기계장치 9,874,867,157 (7,622,256,178) - 2,252,610,979 차량운반구 1,342,893,388 (551,858,658) - 791,034,730 비품 2,052,174,543 (1,549,415,315) (8,109,445) 494,649,783 시설장치 5,825,256,694 (2,728,797,993) (106,937,459) 2,989,521,242 합 계 32,764,505,825 (15,803,393,155) (115,046,904) 16,846,065,766 13-2 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 환율변동효과 매각예정분류 연결범위변동 기말 토지 6,165,683,129 - - - - (5,770,917,401) - 394,765,728 건물 4,152,565,903 - - (68,157,525) - (3,819,916,859) - 264,491,519 기계장치 2,252,610,979 - - (174,952,942) - (1,870,229,714) - 207,428,323 차량운반구 791,034,730 - (56,066,565) (62,682,801) 74,933 (122,111,768) - 550,248,529 비품 494,649,783 27,700,145 (2,200,000) (46,067,283) 205,720 (98,656,063) - 375,632,302 시설장치 2,989,521,242 46,000,000 - (141,271,333) - (119,252,739) 11,864,538 2,786,861,708 합 계 16,846,065,766 73,700,145 (58,266,565) (493,131,884) 280,653 (11,801,084,544) 11,864,538 4,579,428,109 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 대체 환율변동효과 기말 토지 6,467,618,673 - - - (301,935,544) - 6,165,683,129 건물 4,697,797,868 - - (62,665,564) (293,107,234) - 4,342,025,070 기계장치 2,198,428,823 - (17,708,333) (221,694,102) - - 1,959,026,388 차량운반구 923,179,347 248,817,165 (124,242,446) (66,423,678) - (100,928) 981,229,460 비품 592,453,797 34,085,273 - (57,442,176) - (256,712) 568,840,183 시설장치 3,092,121,494 7,040,000 - (128,204,364) - - 2,970,957,130 합 계 17,971,600,002 289,942,438 (141,950,779) (536,429,884) (595,042,778) (357,640) 16,987,761,360 14. 투자부동산 14-1 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 962,076,599 - 962,076,599 건물 1,317,942,286 (576,129,310) 741,812,976 합 계 2,280,018,885 (576,129,310) 1,703,889,575 14-2 당분기및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 감가상각비 매각예정분류 기말 토지 962,076,599 - (962,076,599) - 건물 741,812,976 (6,198,042) (735,614,934) - 합 계 1,703,889,575 (6,198,042) (1,697,691,533) - (단위: 원) 구 분 기초 감가상각비 대체 기말 토지 660,141,055 - 301,935,544 962,076,599 건물 494,003,269 (11,690,000) 293,107,234 775,420,503 합 계 1,154,144,324 (11,690,000) 595,042,778 1,737,497,102 15. 무 형 자산 15-1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 75,122,354 (46,290,422) - 28,831,932 소프트웨어 272,690,751 (196,499,279) (2,863,084) 73,328,388 전속계약금 13,075,390,081 (10,198,524,918) (227,919,707) 2,648,945,456 영업권 10,941,107,458 - (5,805,284,869) 5,135,822,589 미완성프로그램 1,381,388,110 (1,381,388,110) - - 회원권 2,432,662,122 - (46,007,690) 2,386,654,432 합 계 28,178,360,876 (11,822,702,729) (6,082,075,350) 10,273,582,797 (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 74,111,991 (44,377,378) - 29,734,613 소프트웨어 267,770,556 (186,539,606) (2,863,084) 78,367,866 전속계약금 12,875,390,081 (9,630,756,065) (227,919,707) 3,016,714,309 영업권 10,029,021,853 - (5,587,000,000) 4,442,021,853 핵심기술 300,000,000 (90,000,000) - 210,000,000 미완성프로그램 1,381,388,110 (1,381,388,110) - - 회원권 2,826,593,070 - (46,007,690) 2,780,585,380 합 계 27,754,275,661 (11,333,061,159) (5,863,790,481) 10,557,424,021 15-2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분및폐기 상각비 손상차손 환율변동효과 매각예정분류 연결범위변동 기말 산업재산권 29,734,613 - - (1,913,044) - 1,010,363 - - 28,831,932 소프트웨어 78,367,866 3,750,000 - (9,959,673) - 1,170,195 - - 73,328,388 전속계약금 3,016,714,309 500,000,000 (75,000,000) (792,768,853) - - - - 2,648,945,456 영업권 4,442,021,853 - - - (218,284,869) - - 912,085,605 5,135,822,589 핵심기술 210,000,000 - - (15,000,000) - - (195,000,000) - - 회원권 2,780,585,380 - - - - (393,930,948) - 2,386,654,432 합 계 10,557,424,021 503,750,000 (75,000,000) (819,641,570) (218,284,869) 2,180,558 (588,930,948) 912,085,605 10,273,582,797 (단위: 원) 구 분 기초 취득 상각비 환율변동효과 전분기말 산업재산권 40,184,082 - (2,648,497) (817,810) 36,717,775 소프트웨어 103,240,636 14,326,797 (7,294,872) (598,952) 109,673,609 전속계약금 6,158,806,056 3,000,000 (833,269,297) - 5,328,536,759 영업권 9,642,686,732 - - - 9,642,686,732 핵심기술 270,000,000 - (15,000,000) - 255,000,000 미완성프로그램 1,190,300,749 191,087,361 (1,381,388,110) - - 기타무형자산 2,826,593,070 - - - 2,826,593,070 합 계 20,231,811,325 208,414,158 (2,239,600,776) (1,416,762) 18,199,207,945 15-3 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내역 당분기말 잔여내용연수 영업권 (주)에프엔씨애드컬쳐 사업결합 관련 초과취득대가 4,055,686,732 - 핵심기술 (주)에프엔씨애드컬쳐 사업결합 관련 핵심기술 195,000,000 3년 3개월 영업권은 손상검사를 위하여 각 현금창출단위에 배분하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름을 기초로 산정된 사용가치로 측정하고 있습니다. 16. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 외상매입금 3,822,160,749 - 9,367,603,359 - 기타금융부채 미지급금 5,722,003,712 - 6,570,031,490 - 미지급비용 474,844,669 - 630,250,297 - 차입금 - 53,312,000 19,992,000 36,652,000 임대보증금 - - - 73,360,000 현재가치할인차금 - - - (2,988,303) 소 계 6,196,848,381 53,312,000 7,220,273,787 107,023,697 합 계 10,019,009,130 53,312,000 16,587,877,146 107,023,697 17. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 5,417,051,416 4,305,869,947 예수금 540,439,853 490,119,100 임대보증금 2,000,000 - 부가세예수금 968,221,299 1,149,819,443 합 계 6,927,712,568 5,945,808,490 18. 확정급여부채 18-1 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,731,548,561 3,856,536,487 사외적립자산의 공정가치 (1,726,711,036) (2,730,996,285) 확정급여부채 1,004,837,525 1,125,540,202 18-2 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예적금 1,726,711,036 2,730,996,285 19. 충당부채 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 복구충당부채 30,828,896 30,792,134 반품충당부채 - 6,885,945 합 계 30,828,896 37,678,079 20. 자본금과 자본잉여금 20-1 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주당액면금액 500 500 발행주식수 14,364,880 14,364,880 자본금 7,182,440,000 7,182,440,000 20-2 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 67,710,779,734 67,710,779,734 기타자본잉여금 48,198,698 - 합 계 67,758,978,432 67,710,779,734 21. 자본조정 및 기타포괄손익누계액21-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (4,981,627,120) (4,981,627,120) 주식매수선택권 120,229,353 98,601,105 기타자본조정 (5,161,097) (4,210,007) 합 계 (4,866,558,864) (4,887,236,022) 21-2 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (1,477,451,710) (1,940,411,355) 매도가능금융자산평가손익 - (2,164,349) 지분법자본변동 (136,557,968) (220,506,883) 합 계 (1,614,009,678) (2,163,082,587) 21-3 당분기말 현재 연결기업의 매각예정기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 매도가능금융자산평가손익 (2,164,349) 22. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 680,320,960 680,320,960 미처분이익잉여금(미처리결손금) (848,076,095) 114,566,874 확정급여부채의 재측정요소 (765,524,058) (765,524,058) 합 계 (933,279,193) 29,363,776 23. 주당손익23-1 당분기 및 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 지배주주지분분기순이익(손실) (962,642,969) (1,963,565,662) 가중평균유통보통주식수 13,899,963 14,214,890 기본주당이익(손실) (69) (138) 23-2 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초발행보통주식수 14,364,880 14,364,880 자기주식 (464,917) (149,990) 가중평균유통보통주식수 13,899,963 14,214,890 23-3 당분기 및 전분기 중 지배기업이 발행한 희석증권은 없으며, 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 24. 주식기준보상24-1 종속기업 (주)에프엔씨애드컬쳐는 상법 등 관계법령에 따라 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행한 주식총수의 10% 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.24-2 당분기 중 주식선택권 수량의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 기초 수량 1,000,000 부여 - 행사 - 당분기말 존속 1,000,000 당분기말 행사가능 - 24-3 당분기말 및 전기말 공정가치 산정 내용종속기업인 (주)에프엔씨애드컬쳐는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내역 부여일 현재 주가 1,600 행사가격 1,796 기대 주가 변동성 70.48% 기대배당금 - 기대행사기간 4.5 년 무위험이자율 1.60% 기대권리소멸율 - 기대행사기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 4.5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다. 24-4 당분기 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 전기까지 인식한 보상원가 325,383,114 39,890,718 당기에 인식한 총보상원가 71,373,099 285,492,396 잔여보상원가 459,720,974 531,094,073 총보상원가 856,477,187 856,477,187 25. 매출 및 매출원가25-1 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 1,757,476,297 880,370,634 음반매출 403,983,266 1,601,088,895 드라마제작매출 2,263,071,020 623,914,292 공연매출 4,382,152,896 2,963,257,668 용역매출 10,501,216,547 8,839,839,723 합 계 19,307,900,026 14,908,471,212 25-2 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 588,339,709 365,489,793 음반매출원가 304,730,517 1,401,122,119 드라마제작매출원가 1,795,485,447 494,694,010 공연매출원가 2,219,849,856 1,143,490,697 용역매출원가 11,873,588,613 9,026,296,642 합 계 16,781,994,142 12,431,093,261 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,626,026,712 1,863,194,420 퇴직급여 111,314,121 113,070,495 복리후생비 194,329,877 233,458,751 여비교통비 43,250,214 64,737,054 접대비 176,298,740 132,674,172 세금과공과금 102,502,083 115,035,274 감가상각비 124,328,068 146,613,140 지급임차료 309,224,280 344,956,152 보험료 19,940,275 34,620,003 차량유지비 31,814,790 30,963,830 교육훈련비 9,689,388 64,703,205 소모품비 39,205,743 41,038,070 지급수수료 238,865,355 534,263,440 광고선전비 7,388,098 17,626,028 무형자산상각비 8,746,217 26,630,874 회의비 4,921,443 3,634,564 건물관리비 9,240,000 9,240,000 사무용품비 86,620 221,550 수선비 543,000 2,694,600 통신비 25,453,047 23,218,034 수도광열비 4,863,930 3,184,387 전력비 19,859,124 23,016,894 운반비 6,125,979 6,599,078 도서인쇄비 1,039,240 1,326,143 협회비 1,900,000 1,900,000 제경비 4,945 - 합 계 3,116,961,289 3,838,620,158 27. 기타영업외손익당분기 및 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익 수입임대료 29,225,296 3,000,000 외환차익 310,436,451 1,151,078 외화환산이익 31,959,176 220,881 지분법이익 3,574,535 6,054,500 유형자산처분이익 5,859,470 1,571,592 대손충당금환입 - - 잡이익 8,131,302 721,360 합 계 389,186,230 12,719,411 기타영업외비용 기부금 3,000,000 114,135,000 외환차손 5,150,633 13,647,973 외화환산손실 56,708,525 261,204,785 지분법손실 17,848,847 88,405,984 유형자산처분손실 1,653,308 8,177,673 리스해지손실 - 34,618,097 잡손실 11,862,412 12,919,445 합 계 96,223,725 533,108,957 28. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 94,725,003 88,078,174 당기손익인식금융자산평가이익 8,964,149 6,728,560 당기손익인식금융자산처분이익 47,402,040 948,146 합 계 151,091,192 95,754,880 금융비용 이자비용 2,648,468 204,439 당기손익인식금융자산평가손실 - 2,000,000 합 계 2,648,468 2,204,439 29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 30. 자본관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 21,607,682,787 26,742,962,182 자본총계 96,791,703,480 97,129,054,365 부채비율 22.32% 27.53% 31. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 31-1 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결기업의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결기업은 대금결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 연결기업은 매출채권 및 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (1) 신용위험에 대 한 노출 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결기업은 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출채권의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며, 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 4,008,964,149 4,059,200,000 매출채권 7,034,462,608 6,832,642,545 기타금융자산 20,214,630,247 25,407,452,728 합 계 31,258,057,004 36,299,295,273 (2) 손상차손당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 574,449,725 534,741,257 연결실체변동 46,000,000 - 대손충당금전입(환입) - (16,383,880) 중단사업-매각예정사업 대체 (168,693,012) - 기말잔액 451,756,713 518,357,377 31-2 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 연결기업은 금융부채 상환을 포함하여, 향후 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 매입채무 3,822,160,749 3,822,160,749 3,822,160,749 - 기타금융부채 6,198,848,381 6,198,848,381 6,198,848,381 - 합 계 10,021,009,130 10,021,009,130 10,021,009,130 - (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 매입채무 9,367,603,359 9,367,603,359 9,367,603,359 - 기타금융부채 7,330,285,787 7,330,285,787 7,220,273,787 110,012,000 합 계 16,697,889,146 16,697,889,146 16,587,877,146 110,012,000 31-3 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 환위험 연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 JPY, USD, CNY 입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 JPY USD CNY EUR HKD 합 계 외화자산 현금성자산 3,142,551 779,110,286 214,547,703 91,836 81,534,001 1,078,426,377 매출채권 3,957,679 113,196,666 12,891,947 - - 130,046,292 합 계 7,100,230 892,306,952 227,439,650 91,836 81,534,001 1,208,472,669 외화부채 기타금융부채 27,434,045 1,100,808 - - - - 외화순자산 (20,333,815) 891,206,144 227,439,650 91,836 81,534,001 1,179,937,816 (단위: 원) 구 분 JPY USD CNY EUR TWD 합 계 외화자산 현금성자산 2,264,037,850 731,374,376 206,834,752 69,981,409 - 3,272,228,387 매출채권 3,932,542 452,981,727 45,041,062 - 401,226 502,356,557 합 계 2,267,970,392 1,184,356,103 251,875,814 69,981,409 401,226 3,774,584,944 외화부채 기타금융부채 - 6,983,192 - - - 6,983,192 외화순자산 2,267,970,392 1,177,372,911 251,875,814 69,981,409 401,226 3,767,601,752 당분기 및 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 평균 환율 기말 환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 JPY 9.89 10.15 10.01 9.49 USD 1,072.29 1,154.28 1,066.50 1,071.40 CNH 168.56 167.93 169.68 163.65 EUR 1,317.24 1,134.77 1,311.95 1,279.25 TWD 36.59 37.11 36.63 35.92 HKD 136.99 148.74 135.89 143.63 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 JPY (1,016,691) 1,016,691 113,398,520 (113,398,520) USD 44,560,307 (44,560,307) 58,868,646 (58,868,646) CNH 11,371,983 (11,371,983) 12,593,791 (12,593,791) EUR 4,592 (4,592) 3,499,070 (3,499,070) TWD - - 20,061 (20,061) HKD 4,076,700 (4,076,700) - - 32. 금융상품 32-1 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 보유한 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가금융상품 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - - 14,384,753,544 14,384,753,544 당기손익인식금융자산 4,008,964,149 - - 4,008,964,149 매출채권 - - 7,034,462,608 7,034,462,608 매도가능금융자산 - 3,001,434,964 - 2,001,434,964 기타금융자산 - - 20,214,630,247 20,214,630,247 합 계 4,008,964,149 3,001,434,964 41,633,846,399 47,644,245,512 금융부채: 매입채무 - - 3,822,160,749 3,822,160,749 기타금융부채 - - 6,196,848,381 6,196,848,381 합 계 - - 10,019,009,130 10,019,009,130 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가금융상품 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - - 20,284,642,822 20,284,642,822 당기손익인식금융자산 18,497,828,667 - - 18,497,828,667 매출채권 - - 6,832,642,545 6,832,642,545 매도가능금융자산 - 5,566,598,435 - 5,566,598,435 기타금융자산 - - 25,407,452,728 25,407,452,728 합 계 18,497,828,667 5,566,598,435 52,524,738,095 76,589,165,197 금융부채: 매입채무 - - 9,367,603,359 9,367,603,359 기타금융부채 - - 7,327,297,484 7,327,297,484 합 계 - - 16,694,900,843 16,694,900,843 32-2 공정가치 서열체계연결기업은 금융상품의 공정가치를 평가방법에 따라 다음과 같이 공정가치수준을 정의하고 있습니다.가. 수준 1은 활성시장에서 공시되는 가격을 적용한 공정가치입니다.나. 수준 2는 관측가능한 시장정보를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다.다. 수준 3은 자체 추정 투입변수를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다. 당분기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익인식금융자산 4,008,964,149 4,008,964,149 - 4,008,964,149 - 매도가능금융자산 3,001,434,964 3,001,434,964 - - 3,001,434,964 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 14,384,753,544 14,384,753,544 968,415 14,383,785,129 - 매출채권 7,034,462,608 7,034,462,608 - - 7,034,462,608 기타금융자산 20,214,630,247 20,214,630,247 - - 20,214,630,247 합 계 48,644,245,512 48,644,245,512 968,415 18,392,749,278 30,250,527,819 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 3,822,160,749 3,822,160,749 - - 3,822,160,749 기타금융부채 6,196,848,381 6,196,848,381 - - 6,196,848,381 합 계 10,019,009,130 10,019,009,130 - - 10,019,009,130 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익인식금융자산 18,497,828,667 18,497,828,667 - 18,497,828,667 - 매도가능금융자산 5,566,598,435 5,566,598,435 - - 5,566,598,435 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 20,284,642,822 20,284,642,822 1,659,443 20,282,983,379 - 매출채권 6,832,642,545 6,832,642,545 - - 6,832,642,545 기타금융자산 25,407,452,728 25,407,452,728 - 17,267,030,399 8,140,422,329 합 계 76,589,165,197 76,589,165,197 1,659,443 56,047,842,445 20,539,663,309 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 9,367,603,359 9,367,603,359 - - 9,367,603,359 차입금 56,644,000 56,644,000 - - 56,644,000 기타금융부채 7,270,653,484 7,270,653,484 - - 7,270,653,484 합 계 16,694,900,843 16,694,900,843 - - 16,694,900,843 33. 운용리스 연결기업은 차량운반구 중 일부를 운용리스계약으로 임차하고 있습니다. 차량운반구의 리스기간은 3년이며 종료시점에 리스갱신선택권이 있습니다. 33-1 당분기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 515,861,344 570,413,444 1년 초과 5년 이내 478,687,701 381,740,701 합 계 994,549,045 952,154,145 33-2 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 56,133,516 126,936,674 판매비와관리비 23,704,086 - 합 계 179,837,602 126,936,674 34. 특수관계자 34-1 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 범주 회사명 관계기업 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호, 상해홍습문화전파유한공사 기타특수관계자 (주)오엔이컴퍼니, Suning Universal Media Co.,Ltd., 재단법인 Love FNC, 주요 주주 및 경영진 34-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 임대료수익 지급임차료 재단법인 Love FNC 3,000,000 - (주)오엔이컴퍼니 - 141,000,000 합 계 3,000,000 141,000,000 (단위: 원) 특수관계자명 임대료수익 지급임차료 기부금 재단법인 Love FNC 3,000,000 - 100,000,000 (주)오엔이컴퍼니 - 141,000,000 - 합 계 3,000,000 141,000,000 100,000,000 34-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 채 권 매출채권 미수금 보증금(*) 상해홍습문화전파유한공사 61,950,947 - - 재단법인 Love FNC - 1,100,000 - 오엔이컴퍼니(주) - - 2,580,000,000 합 계 61,950,947 1,100,000 2,580,000,000 (*) 보증금의 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. (단위: 원) 특수관계자명 채 권 매출채권 미수금 미수배당금 보증금(*) 상해홍습문화전파유한공사 78,849,803 - - - 재단법인 Love FNC - 1,100,000 - - (유)학교2015문화산업전문회사 - - 175,858,855 - (주)오엔이컴퍼니 - - - 2,580,000,000 합 계 78,849,803 1,100,000 175,858,855 2,580,000,000 (*) 보증금의 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. 34-4 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 임직원대여금 338,189,025 336,582,390 34-5 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없 습니다. 34-6 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 647,248,240 655,129,885 주식기준보상 71,373,099 71,373,099 퇴직급여 119,484,747 712,872,052 합 계 838,106,086 1,439,375,036 35. 우발부채 및 약정사항 35-1 당분기말 현재 연결기업은 서울보증보험으로부터 약 1,750백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 종속기업인 (주)에프엔씨애드컬쳐는 ㈜나눔로또에 단기금융상품 50백만원을 담보로 제공하고 있습니다.35-2 당분기말 현재 연결기업은 작가, 연출가 및 소속 연예인과 전속계약을 체결하고 있습니다. 35-3 당분기말 현재 연결기업은 영상물 제작유통사업과 관련하여 월트디즈니 외 여러회사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD 및 블루레이를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당분기말 및 전기말 현재 각각 863백만원과 1,082백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시 지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다. 36. 현금흐름표 36-1 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 499,329,926 548,119,884 외화환산손실 4,517,594 295,474,685 무형자산상각비 819,641,570 2,239,600,776 기타의 대손상각비 100,000,000 - 유형자산처분손실 1,653,308 8,177,673 당기손익인식금융자산평가손실 - 2,000,000 무형자산손상차손 218,284,869 - 장기투자자산손상차손 41,281,521 - 지분법손실 17,848,847 88,405,984 이자비용 2,648,468 204,439 퇴직급여 277,104,492 186,331,167 직원급여 71,373,099 71,373,099 법인세비용 637,824,616 431,268,206 외화환산이익 (33,160,655) (949,957) 당기손익인식금융자산평가이익 (23,421,152) (6,728,560) 당기손익인식금융자산처분이익 (47,402,040) (38,259,608) 이자수익 (92,390,009) (89,785,065) 유형자산처분이익 (5,859,470) (3,863,259) 지분법이익 (3,574,535) (6,054,500) 합 계 2,485,700,449 3,725,314,964 36-2 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 217,212,190 (288,224,640) 미수금의 증감 1,327,198,384 (126,142,513) 재고자산의 증감 (33,215,187) (124,375,195) 미수수익 증감 (23,723,562) - 선급금의 증감 (2,118,875,248) 672,326,980 선급비용의 증감 (219,489,305) (2,497,046,981) 장기선급금의 증감 (350,002,600) - 선납세금의 증감 (213,480) - 부가세대급금의 증감 - 76,966,699 부가세예수금의 증감 296,485,745 10,106,113 매입채무의 증감 (8,234,306,087) (4,854,143,368) 선수금의 증감 678,217,127 2,971,061,020 예수금의 증감 97,009,224 (268,287,804) 미지급금의 증감 (1,868,576,191) (3,830,873,157) 확정급여채무의 증감 (19,685,479) (76,411,790) 복구충당부채의 증감 36,762 - 사외적립자산의 증감 (99,892,549) 76,411,790 미지급비용의 증감 20,177,464 14,855,494 합 계 (10,331,642,792) (8,243,777,352) 36-3 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매각예정자산과 관련 부채로 대체 39,797,137,349 - 유형자산을 투자부동산으로 대체 - 595,042,778 37. 매각예정분류 및 중단영업 37-1 지배기업은 2018년 3월 14일에 주요종속기업인 (주)에프엔씨애드컬쳐의 보통주 11,608,466주 중 3,448,158주를 주당 2,972원에 (주)에스엠엔터테인먼트에게 양도하는 계약 을 체결하였습니다. 동일자로 (주)에스엠엔터테인먼트가 지배기업의 보유 주식 이외 (주)에프엔씨애드컬쳐의 구주 4,153,354주를 취득하는 계약을 체결하였고, (주)에프엔씨애드컬쳐 신주 5,882,353주 유상증자에 참여하였습니다. 주식양수도대금 및 유상증자 납입 완료 시 (주)에프엔씨애드컬쳐의 대주주가 지배기업에서 (주)에스엠엔터테인먼트로 변경될 예정이며, 이로 인하여 (주)에프엔씨애드컬쳐 에 대한 지배기업의 지배력이 상실됩니다. 비교표시된 손익계산서는 해당 중단영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 재작성되었습니다.37-2 당분기말 현재 매각예정분류자산 및 관련 부채는 다음과 같습니다. 구 분 자 산 부 채 종속기업 41,127,864,105 (1,330,726,756) 37-3 당분기와 전분기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출액 3,617,446,352 4,444,984,510 매출원가 (2,203,599,485) (3,057,929,528) 매출총이익 1,413,846,867 1,387,054,982 판매비와관리비 (1,453,417,431) (1,067,462,915) 영업이익 (39,570,564) 319,592,067 영업외수익 13,615,566 62,090,734 영업외비용 (363,279,514) (51,295,737) 법인세등차감전순이익(손실) (389,234,512) 330,387,064 법인세비용(이익) 27,337,668 19,725,842 분기순이익(손실) (361,896,844) 310,661,222 37-4 당분기 및 전분기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 영업활동 현금흐름 (534,908,175) (3,464,174,976) 투자활동 현금흐름 (417,557,530) 13,157,562,999 재무활동 현금흐름 - - 중단사업 순현금흐름 (952,465,705) 9,693,388,023 4. 재무제표 재무상태표 제 13 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 12 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 1분기말 제 12 기말 자산 유동자산 40,274,846,807 33,001,028,347 현금및현금성자산 9,421,197,245 3,961,545,368 당기손익인식금융자산 4,008,964,149 14,158,351,631 매출채권 5,586,158,119 5,708,580,961 재고자산 338,486,582 295,098,406 기타금융자산 7,961,100,085 4,756,850,583 기타자산 6,120,242,667 4,079,690,168 매각예정자산 6,833,129,820 당기법인세자산 5,568,140 40,911,230 비유동자산 35,860,208,818 41,605,932,316 매도가능금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 종속기업및관계기업투자 18,638,374,159 23,942,644,857 유형자산 4,158,745,487 4,351,487,349 무형자산 5,078,153,155 5,449,942,203 기타금융자산 5,345,808,432 5,222,730,322 이연법인세자산 1,639,127,585 1,639,127,585 자산총계 76,135,055,625 74,606,960,663 부채 유동부채 11,171,128,462 10,421,802,342 매입채무 141,231,595 86,842,831 기타금융부채 4,752,422,452 5,568,886,746 기타부채 6,277,474,415 4,766,072,765 비유동부채 427,821,265 307,990,143 확정급여부채 396,992,369 277,198,009 충당부채 30,828,896 30,792,134 부채총계 11,598,949,727 10,729,792,485 자본 자본금 7,182,440,000 7,182,440,000 자본잉여금 67,710,779,734 67,710,779,734 자본조정 (4,981,627,120) (4,981,627,120) 이익잉여금(결손금) (5,375,486,716) (6,034,424,436) 자본총계 64,536,105,898 63,877,168,178 자본과부채총계 76,135,055,625 74,606,960,663 포괄손익계산서 제 13 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 12 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 12,901,676,125 12,901,676,125 10,631,152,601 10,631,152,601 매출원가 11,833,866,538 11,833,866,538 9,295,541,371 9,295,541,371 매출총이익 1,067,809,587 1,067,809,587 1,335,611,230 1,335,611,230 판매비와관리비 2,164,349,531 2,164,349,531 2,698,865,406 2,698,865,406 영업이익(손실) (1,096,539,944) (1,096,539,944) (1,363,254,176) (1,363,254,176) 기타영업외수익 2,034,410,809 2,034,410,809 6,683,452 6,683,452 기타영업외비용 23,597,653 23,597,653 490,658,829 490,658,829 금융수익 149,756,989 149,756,989 132,964,561 132,964,561 금융비용 36,762 36,762 2,204,439 2,204,439 법인세비용차감전순이익(손실) 1,063,993,439 1,063,993,439 (1,716,469,431) (1,716,469,431) 법인세비용 405,055,719 405,055,719 273,996,114 273,996,114 당기순이익(손실) 658,937,720 658,937,720 (1,990,465,545) (1,990,465,545) 당기총포괄이익(손실) 658,937,720 658,937,720 (1,990,465,545) (1,990,465,545) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 47 47 (140) (140) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 47 47 (140) (140) 자본변동표 제 13 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 12 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 2,479,708,080 3,006,326,946 75,419,838,600 당기순이익(손실) (1,990,465,545) (1,990,465,545) 자기주식의 취득 (319,094,970) (319,094,970) 2017.03.31 (기말자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 (2,798,803,050) 1,015,861,401 73,110,278,085 2018.01.01 (기초자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 (4,981,627,120) (6,034,424,436) 63,877,168,178 당기순이익(손실) 658,937,720 658,937,720 자기주식의 취득 2018.03.31 (기말자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 (4,981,627,120) (5,375,486,716) 64,536,105,898 현금흐름표 제 13 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 12 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 영업활동현금흐름 (963,429,508) 1,700,778,202 당기순이익(손실) 658,937,720 (1,990,465,545) 조정 (308,661,653) 1,664,564,949 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,087,094,263) 2,160,867,546 이자의 수취 2,209,495 151,357,582 배당금수취(영업) 181,803,052 법인세납부액 (410,623,859) (285,546,330) 투자활동현금흐름 6,417,389,244 2,269,110,973 단기금융상품의 감소 15,319,094,970 대여금의 감소 10,154,488 52,356,915 유형자산의 처분 60,272,727 117,636,365 무형자산의 처분 75,000,000 보증금의 감소 80,118,780 430,367,000 단기금융상품의 증가 (3,000,000,000) (2,500,000,000) 당기손익인식금융자산의 처분 17,322,127,157 5,016,662,309 당기손익인식금융자산의 취득 (7,116,373,486) (16,000,000,000) 유형자산의 취득 (73,700,145) (136,100,538) 무형자산의 취득 (500,000,000) (6,300,000) 단기대여금의 증가 (215,344,457) 장기대여금의 증가 (24,000,000) 보증금의 증가 (200,865,820) (24,606,048) 재무활동현금흐름 (319,094,970) 자기주식의 취득 (319,094,970) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 5,453,959,736 3,650,794,205 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,692,141 (256,241,831) 현금및현금성자산의순증감 5,459,651,877 3,394,552,374 기초현금및현금성자산 3,961,545,368 6,928,366,114 기말현금및현금성자산 9,421,197,245 10,322,918,488 5. 재무제표 주석 제13(당)기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제12(전)기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 주식회사 에프엔씨엔터테인먼트 1. 회사의 개요주식회사 에프엔씨엔터테인먼트(이하 "당사")는 2006년 12월 14일에 설립되어 음반기획ㆍ제작, 유통업 및 매니지먼트 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 본사는 서울특별시 강남구 도산대로85길 46(청담동)에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 7,182,440,000원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수 지분율(%) 한성호 3,163,512 22.02 Suning Universal Media Co., Ltd. 3,160,274 22.00 한승훈 1,260,800 8.78 (주)카카오엠 650,000 4.52 김수일 482,000 3.36 자기주식 464,917 3.24 기타 5,183,377 36.08 합 계 14,364,880 100.00 2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2-1 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 2-2 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화로 작성 및 표시하고 있습니다. 2-3 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간종료일 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래에 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 3-1 당사가 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3-2 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 3-2-1 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3-2-2 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3-2-3 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3-2-4 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 3-2-5 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용으로 인한 누적 변동효과는 없습니다. 3-3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 3-3-1 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 4. 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 474,610 - 원화보통예금 9,034,241,670 1,183,901,576 외화보통예금 386,480,965 2,777,643,792 합 계 9,421,197,245 3,961,545,368 6. 당기손익인식금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수익증권 4,008,964,149 10,099,151,631 파생결합사채(ELB) - 4,059,200,000 합 계 4,008,964,149 14,158,351,631 7. 매출채권 및 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 외상매출금 5,787,810,491 - 5,910,233,333 - 대손충당금 (201,652,372) - (201,652,372) - 매출채권 소계 5,586,158,119 - 5,708,580,961 - 기타금융자산 단기금융상품 7,000,000,000 - 4,000,000,000 - 미수금 118,369,028 - 39,456,780 - 미수수익 34,318,083 - 10,594,521 - 대여금 221,587,649 254,740,266 6,243,192 240,894,754 보증금 586,825,325 5,859,770,950 524,697,235 5,801,152,000 현재가치할인차금 - (768,702,784) - (819,316,432) 미수배당금 - - 175,858,855 - 기타금융자산 소계 7,961,100,085 5,345,808,432 4,756,850,583 5,222,730,322 합 계 13,547,258,204 5,345,808,432 10,465,431,544 5,222,730,322 8. 재고자산8-1 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상품 394,705,996 351,317,820 평가충당금 (56,219,414) (56,219,414) 합 계 338,486,582 295,098,406 8-2 당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 비용으로 인식한 재고자산 506,529,222 1,423,685,734 9 . 기타 자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 5,371,520,883 3,267,982,330 선급비용 748,721,784 811,707,838 합 계 6,120,242,667 4,079,690,168 10. 매각예정분류자산 당분기말 현재 매각예정분류자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 종속기업및관계기업투자 (주)에프엔씨애드컬쳐의 6,833,129,820 당사는 2018년 3월 14일에 주요종속회사 (주)에프엔씨애드컬쳐의 보통주 11,608,466주 중 3,448,158주를 주당 2,972원에 (주)에스엠엔터테인먼트에게 양도하는 계약 을 체결하였습니다. 동일자로 (주)에스엠엔터테인먼트가 당사 보유 주식 이외 (주)에프엔씨애드컬쳐의 구주 4,153,354주를 취득하는 계약을 체결하였고, (주)에프엔씨애드컬쳐 신주 5,882,353주 유상증자에 참여하였습니다. 주식양수도대금 및 유상증자 납입 완료 시 (주)에프엔씨애드컬쳐의 대주주가 당사에서 (주)에스엠엔터테인먼트로 변경될 예정이며, 이로 인하여 (주)에프엔씨애드컬쳐 에 대한 당사의 지배력이 상실됩니다. 11. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득금액 장부금액(*) 취득금액 장부금액(*) 에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드 3.95 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (*) 당분기말 및 전기말 현재 해당 매도가능금융자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 12. 종속기업및관계기업투자 12-1 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 유형 소유지분율(%) 장부금액 소재지 사용재무제표일 주된사업 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)에프엔씨애드컬쳐(*1) 종속기업 30.3 30.3 12,268,940,592 17,453,211,290 대한민국 3월 31일 특수인쇄 제조, 영상유통 및 미디어컨텐츠 제작 FNC Music Japan Inc. 종속기업 100 100 1,402,750,500 1,402,750,500 일본 3월 31일 음반 및 공연기획 (주)에프엔씨아카데미 종속기업 100 100 408,619,574 408,619,574 대한민국 3월 31일 음악교육 (주)학교2015문화산업전문회사 (*2) 관계기업 15.0 15.0 - 120,000,000 대한민국 3월 31일 프로그램의 기획 및 투자 등 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호 관계기업 48.3 48.3 992,063,493 992,063,493 대한민국 3월 31일 투자신탁재산의 운용 및 관리 상해홍습문화전파유한공사(*3) 관계기업 49 49 3,566,000,000 3,566,000,000 중국 3월 31일 문화예술교류활동 합 계 18,638,374,159 23,942,644,857 (*1) 지분율이 50% 미만이나 이사회를 지배하고 있으며, 주요 경영진이 당사의 특수관계자로 구성되어 있습니다. 또한, 과거 주주총회 참석주주 대비 당사의 보유지분의비율이 과반을 유지하고 있습니다. 따라서 당사는 당분기말 현재 주요 경영진, 이사회 제도 및 주주총회 의결권 행사결과 등을 종합적으로 고려하여 당사가 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 당분기 중 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다. (*3) 지분율이 20%미만이나 당사가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.12-2 당분기 중 종속기업투자주식에 대하여 인식한 손상차손환입은 다음과 같습니다. 구 분 금 액 (주)에프엔씨애드컬쳐 1,648,859,122 12-3 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)에프엔씨애드컬쳐(*1) 45,205,727,644 3,488,880,474 41,716,847,170 5,825,610,646 (296,274,490) (298,196,402) FNC Music Japan, Inc. 15,799,761,063 6,792,918,341 9,006,842,722 6,561,808,321 170,167,359 624,347,565 (주)에프엔씨아카데미 597,663,537 194,644,876 403,018,661 218,045,243 (5,600,913) (5,600,913) (유)학교2015문화산업전문회사(*2) - - - - (2,696,241) (2,696,241) KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁제5호 2,062,772,944 - 2,062,772,944 - 7,661,491 7,661,491 상해홍습문화전파유한공사 6,149,611,506 551,922 6,149,059,584 - (35,586,598) 183,972,103 (*1) (주)에프엔씨애드컬쳐의 요약재무정보는 연결재무정보입니다.(*2) 당분기 중 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)에프엔씨애드컬쳐(*1) 45,895,630,334 4,174,958,533 41,720,671,801 33,280,383,551 753,041,623 911,654,466 FNC Music Japan, Inc. 21,986,080,834 13,613,675,881 8,372,404,953 42,345,666,135 1,380,697,826 702,919,591 (주)에프엔씨아카데미 746,180,697 337,561,123 408,619,574 1,287,308,834 (693,056,951) (687,538,552) (유)학교2015문화산업전문회사 2,099,317,138 1,256,992,919 842,324,219 34,613,672 38,505,754 38,505,754 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁제5호 2,055,111,453 - 2,055,111,453 - 31,491,004 31,491,004 상해홍습문화전파유한공사 5,965,928,637 841,156 5,965,087,481 - (308,589,370) (670,413,877) (*1) (주)에프엔씨애드컬쳐의 요약재무정보는 연결재무정보입니다. 12-4 당분기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말(*) 전기말 (주)에프엔씨애드컬쳐 18,689,630,260 13,872,116,870 (*) 매각예정분류자산으로 표시된 종속기업투자를 포함하였습니다. 13. 유형자산 13-1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 394,765,728 - 394,765,728 건물 279,023,994 (14,532,475) 264,491,519 기계장치 1,087,634,909 (1,083,908,499) 3,726,410 차량운반구 934,995,524 (386,018,809) 548,976,715 비품 946,670,385 (630,299,919) 316,370,466 시설장치 4,829,357,459 (2,198,942,810) 2,630,414,649 합 계 8,472,447,999 (4,313,702,512) 4,158,745,487 (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 394,765,728 - 394,765,728 건물 279,023,994 (12,788,578) 266,235,416 기계장치 1,087,634,909 (1,075,545,462) 12,089,447 차량운반구 1,028,149,250 (373,120,722) 655,028,528 비품 918,970,240 (600,750,522) 318,219,718 시설장치 4,783,357,459 (2,078,208,947) 2,705,148,512 합 계 8,491,901,580 (4,140,414,231) 4,351,487,349 13-2 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 합 계 토지 394,765,728 - - - 394,765,728 건물 266,235,416 - - (1,743,897) 264,491,519 기계장치 12,089,447 - - (8,363,037) 3,726,410 차량운반구 655,028,528 - (56,066,565) (49,985,248) 548,976,715 비품 318,219,718 27,700,145 - (29,549,397) 316,370,466 시설장치 2,705,148,512 46,000,000 - (120,733,863) 2,630,414,649 합 계 4,351,487,349 73,700,145 (56,066,565) (210,375,442) 4,158,745,487 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 합 계 토지 394,765,728 - - - 394,765,728 건물 273,211,004 - - (1,743,897) 271,467,107 기계장치 229,616,411 - - (54,381,741) 175,234,670 차량운반구 879,349,665 100,875,265 (124,242,446) (55,774,598) 800,207,886 비품 319,610,278 28,185,273 - (31,917,988) 315,877,563 시설장치 2,738,449,097 7,040,000 - (109,248,851) 2,636,240,246 합 계 4,835,002,183 136,100,538 (124,242,446) (253,067,075) 4,593,793,200 14. 무형자산 14-1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 26,536,280 (26,536,280) - - 소프트웨어 78,748,000 (60,561,901) - 18,186,099 전속계약금 13,818,671,533 (11,019,726,086) (149,999,991) 2,648,945,456 회원권 2,411,021,600 - - 2,411,021,600 합 계 16,334,977,413 (11,106,824,267) (149,999,991) 5,078,153,155 (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 26,536,280 (26,453,480) - 82,800 소프트웨어 78,748,000 (56,624,506) - 22,123,494 전속계약금 12,697,287,891 (9,530,573,591) (149,999,991) 3,016,714,309 회원권 2,411,021,600 - - 2,411,021,600 합 계 15,213,593,771 (9,613,651,577) (149,999,991) 5,449,942,203 14-2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분및폐기 상각비 합계 산업재산권 82,800 - - (82,800) - 소프트웨어 22,123,494 - - (3,937,395) 18,186,099 전속계약금 3,016,714,309 500,000,000 (75,000,000) (792,768,853) 2,648,945,456 회원권 2,411,021,600 - - - 2,411,021,600 합 계 5,449,942,203 500,000,000 (75,000,000) (796,789,048) 5,078,153,155 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분및폐기 상각비 합계 산업재산권 1,389,261 - - (792,185) 597,076 소프트웨어 34,463,074 3,300,000 - (3,827,395) 33,935,679 전속계약금 6,014,098,024 3,000,000 - (816,572,218) 5,200,525,806 회원권 2,411,021,600 - - - 2,411,021,600 합 계 8,460,971,959 6,300,000 - (821,191,798) 7,646,080,161 14-3 당사는 산업재산권과 소프트웨어의 무형자산상각비를 판매비와관리비로 계상 하고 있으며, 전속계약금의 무형자산상각비는 매출원가로 계상하고 있습니다. 15. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 외상매입금 141,231,595 86,842,831 기타금융부채 미지급금 4,494,690,522 5,298,163,146 미지급비용 255,731,930 270,723,600 합 계 4,752,422,452 5,568,886,746 16. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 5,189,397,581 4,084,386,112 예수금 378,965,970 288,585,080 임대보증금 2,000,000 부가세예수금 709,110,864 393,101,573 합 계 6,277,474,415 4,766,072,765 17. 확정급여부채 17-1 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 2,123,703,405 2,038,691,346 사외적립자산의 공정가치 (1,726,711,036) (1,761,493,337) 확정급여부채 396,992,369 277,198,009 17-2 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예적금 1,726,711,036 1,761,493,337 18. 충당부채 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기 복구충당부채 30,828,896 30,792,134 당사는 임차 건물을 이용하고 있으며, 해당 임차계약이 종료되는 경우 원상회복의무가 존재합니다. 따라서, 당사는 당분기말 현재 유형자산으로 계상된 시설장치를 제거ㆍ해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 19. 자본금과 자본잉여금 19-1 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주당액면금액 500 500 발행주식수 14,364,880 14,364,880 자본금 7,182,440,000 7,182,440,000 19-2 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 67,710,779,734 67,710,779,734 20. 자본조정당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (4,981,627,120) (4,981,627,120) 21. 이익잉여금(결손금)당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 680,320,960 680,320,960 미처분이익잉여금(미처리결손금) (5,382,849,620) (6,041,787,340) 확정급여부채 재측정요소 (672,958,056) (672,958,056) 합 계 (5,375,486,716) (6,034,424,436) 22. 주당손익22-1 당분기 및 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 658,937,720 (1,990,465,545) 가중평균유통보통주식수 13,899,963 14,214,890 기본주당이익(손실) 47 (140) 22-2 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초발행보통주식수 14,364,880 14,364,880 자기주식 (464,917) (149,990) 가중평균유통보통주식수 13,899,963 14,214,890 22-3 당분기 및 전분기 중 당사가 발행한 희석증권은 없으며, 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 23. 매출 및 매출원가23-1 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 1,133,131,636 190,198,998 음반매출 371,362,225 1,496,073,341 드라마제작매출 2,906,726 5,519,723 공연매출 1,194,912,767 516,566,454 용역매출 10,199,362,771 8,422,794,085 합 계 12,901,676,125 10,631,152,601 23-2 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 451,724,441 91,889,328 음반매출원가 304,962,840 1,331,796,406 드라마제작매출원가 - - 공연매출원가 664,625,134 288,687,847 용역매출원가 10,412,554,123 7,583,167,790 합 계 11,833,866,538 9,295,541,371 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,102,325,945 1,290,649,664 퇴직급여 35,832,393 57,279,105 복리후생비 123,157,278 162,035,939 여비교통비 26,421,579 42,572,941 접대비 172,243,940 115,083,477 세금과공과금 86,755,798 110,457,020 감가상각비 102,604,799 108,891,506 지급임차료 178,272,507 174,999,647 보험료 15,477,013 31,981,097 차량유지비 16,063,728 23,613,284 교육훈련비 6,815,900 62,419,100 소모품비 31,516,825 29,351,544 지급수수료 229,774,704 438,065,231 광고선전비 - 12,983,694 무형자산상각비 4,020,195 4,619,580 통신비 6,775,175 7,100,591 수도광열비 868,489 1,283,602 전력비 16,450,748 15,851,796 운반비 6,059,979 6,488,128 도서인쇄비 1,012,536 1,238,460 협회비 1,900,000 1,900,000 합 계 2,164,349,531 2,698,865,406 25. 성격별 비용당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산 매입액 498,399,189 367,808,823 재고자산의 변동 (46,674,748) (275,919,495) 음반제작원가 304,962,840 1,331,796,406 공연제작원가 664,625,134 288,687,847 급여 2,307,016,114 1,753,377,683 퇴직급여 111,063,570 752,762,472 복리후생비 432,694,815 424,195,802 접대비 192,220,457 138,880,405 감가상각비 210,375,442 253,067,075 무형자산상각비 796,789,048 821,191,798 지급임차료 298,408,836 240,586,514 지급수수료 880,136,358 690,469,385 지급인세 5,592,374,879 2,875,000,829 소모품비 55,354,149 49,374,387 차량유지비 120,769,181 121,419,300 교육훈련비 163,663,900 159,129,100 연예보조비 829,926,386 1,010,939,232 차량리스료 156,133,516 126,936,674 여비교통비 137,243,837 136,859,550 세금과공과 137,021,608 121,203,000 광고선전비 9,286,572 12,983,694 보험료 45,493,031 45,395,057 통신비 18,660,163 19,538,904 수도광열비 14,120,646 5,278,148 전력비 16,450,748 20,923,183 운반비 19,133,973 19,154,095 도서인쇄비 2,002,409 1,872,360 협회비 3,940,000 8,610,000 기타 26,624,016 472,884,549 합 계 13,998,216,069 11,994,406,777 26. 기타영업외손익당분기 및 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익 수입임대료 29,225,296 3,000,000 외환차익 310,436,451 800,780 외화환산이익 31,959,176 1,077,023 유형자산처분이익 5,859,470 1,571,592 종속기업투자주식손상차손환입 1,648,859,122 - 잡이익 8,071,294 234,057 합 계 2,034,410,809 6,683,452 기타영업외비용 기부금 3,000,000 114,000,000 외환차손 5,010,446 52,519,274 외화환산손실 2,799,255 288,778,554 유형자산처분손실 1,653,308 8,177,673 리스해지손실 - 14,309,380 잡손실 11,134,644 12,873,948 합 계 23,597,653 490,658,829 27. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 87,446,603 83,479,710 배당금수익 5,944,197 41,808,145 당기손익인식금융자산평가이익 8,964,149 6,728,560 당기손익인식금융자산처분이익 47,402,040 948,146 합 계 149,756,989 132,964,561 금융비용 이자비용 36,762 204,439 당기손익인식금융자산평가손실 - 2,000,000 합 계 36,762 2,204,439 28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 29. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 11,598,949,727 10,729,792,485 자본총계 64,536,105,898 63,877,168,178 부채비율 17.97% 16.80% 30. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 30-1 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라적절한 조치를 취하고 있습니다. (1) 신용위험에 대 한 노출 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출채권의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며, 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 4,008,964,149 4,059,200,000 매출채권 5,586,158,119 5,708,580,961 기타금융자산 13,306,908,517 9,979,580,905 합 계 22,902,030,785 19,747,361,866 (2) 손상차손당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 201,652,372 66,907,372 대손상각비 - - 기말잔액 201,652,372 66,907,372 30-2 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 매입채무 141,231,595 141,231,595 141,231,595 기타금융부채 4,750,422,452 4,752,422,452 4,752,422,452 합 계 4,891,654,047 4,891,654,047 4,891,654,047 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 매입채무 86,842,831 86,842,831 86,842,831 기타금융부채 5,568,886,746 5,568,886,746 5,568,886,746 합 계 5,655,729,577 5,655,729,577 5,655,729,577 30-3 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 JPY, USD 및 CNH 입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 JPY USD CNH HKD 합 계 외화자산 현금및현금성자산 3,142,551 87,256,710 214,547,703 81,534,001 386,480,965 매출채권 1,928,659,786 113,196,666 12,891,947 - 2,054,748,399 합 계 1,931,802,337 200,453,376 227,439,650 81,534,001 2,441,229,364 외화부채 기타금융부채 27,434,045 1,100,808 - - 28,534,853 외화순자산 1,904,368,292 199,352,568 227,439,650 81,534,001 2,412,694,511 (단위: 원) 구 분 JPY USD CNH EUR TWD 합계 외화자산 현금및현금성자산 2,264,037,850 236,879,328 206,834,752 69,891,862 - 2,777,643,792 매출채권 3,769,854,517 171,739,206 12,433,800 - 401,226 3,954,428,749 합 계 6,033,892,367 408,618,534 219,268,552 69,891,862 401,226 6,732,072,541 외화부채 기타금융부채 53,794,169 6,983,192 - - - 60,777,361 외화순자산 5,980,098,198 401,635,342 219,268,552 69,891,862 401,226 6,671,295,180 당분기 및 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 평균 환율 기말 환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 JPY 9.89 10.15 10.01 9.49 USD 1,072.29 1,154.28 1,066.50 1,071.40 CNH 168.56 167.93 169.68 163.65 HKD 136.99 148.74 135.89 137.07 EUR 1,317.24 1,229.61 1,311.95 1,279.25 TWD 36.59 37.11 36.63 35.92 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 JPY 95,218,415 (95,218,415) 299,004,910 (299,004,910) USD 9,967,628 (9,967,628) 20,081,767 (20,081,767) CNH 11,371,983 (11,371,983) 10,963,428 (10,963,428) HKD 4,076,700 (4,076,700) - - EUR - - 3,494,593 (3,494,593) TWD - - 20,061 (20,061) 31. 금융상품 31-1 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 당분기말과 전기말 현재 보유한 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - - 9,421,197,245 9,421,197,245 당기손익인식금융자산 4,008,964,149 - - 4,008,964,149 매출채권 - - 5,586,158,119 5,586,158,119 매도가능금융자산 - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 기타금융자산 - - 13,306,908,517 13,306,908,517 합 계 4,008,964,149 1,000,000,000 28,314,263,881 33,323,228,030 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융부채: 매입채무 - 141,231,595 141,231,595 기타금융부채 - 4,752,422,452 4,752,422,452 합 계 - 4,893,654,047 4,893,654,047 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - - 3,961,545,368 3,961,545,368 당기손익인식금융자산 14,158,351,631 - - 14,158,351,631 매출채권 - - 5,708,580,961 5,708,580,961 매도가능금융자산 - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 기타금융자산 - - 9,979,580,905 9,979,580,905 합 계 14,158,351,631 1,000,000,000 19,649,707,234 34,808,058,865 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융부채: 매입채무 - 86,842,831 86,842,831 기타금융부채 - 5,568,886,746 5,568,886,746 합 계 - 5,655,729,577 5,655,729,577 31-2 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 공정가치를 평가방법에 따라 다음과 같이 공정가치수준을 정의하고 있습니다.가. 수준 1은 활성시장에서 공시되는 가격을 적용한 공정가치입니다.나. 수준 2는 관측가능한 시장정보를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다.다. 수준 3은 자체 추정 투입변수를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다. 당분기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익인식금융자산 4,008,964,149 4,008,964,149 - 4,008,964,149 - 매도가능금융자산(*) 1,000,000,000 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 9,421,197,245 9,421,197,245 - 9,421,197,245 - 매출채권 5,586,158,119 5,586,158,119 - - 5,586,158,119 기타금융자산 13,306,908,517 13,306,908,517 - 7,000,000,000 6,306,908,517 합 계 33,323,228,030 33,323,228,030 - 20,430,161,394 12,893,066,636 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 141,231,595 141,231,595 - - 141,231,595 기타금융부채 4,752,422,452 4,752,422,452 - - 4,752,422,452 합 계 4,893,654,047 4,893,654,047 - - 4,893,654,047 (단위: 원 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익인식금융자산 14,158,351,631 14,158,351,631 - 14,158,351,631 - 매도가능금융자산(*) 1,000,000,000 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 3,961,545,368 3,961,545,368 - 3,961,545,368 - 매출채권 5,708,580,961 5,708,580,961 - - 5,708,580,961 기타금융자산 9,979,580,905 9,979,580,905 - 4,000,000,000 5,979,580,905 합 계 34,808,058,865 34,808,058,865 - 22,119,896,999 12,688,161,866 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 86,842,831 86,842,831 - - 86,842,831 기타금융부채 5,568,886,746 5,568,886,746 - - 5,568,886,746 합 계 5,655,729,577 5,655,729,577 - - 5,655,729,577 32. 운용리스 당사는 차량운반구 중 일부를 운용리스계약으로 임차하고 있습니다. 차량운반구의 리스기간은 3년이며 종료시점에 리스갱신선택권이 있습니다. 32-1 당분기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 421,045,000 522,301,100 1년 초과 5년 이내 315,650,000 308,219,000 합 계 736,695,000 830,520,100 32-2 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 156,133,516 126,936,674 합 계 156,133,516 126,936,674 33. 특수관계자 33-1 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 범주 회사명 종속기업 (주)에프엔씨애드컬쳐, FNC Music Japan Inc., (주)에프엔씨아카데미, 아이펀시(*1),(주)필름부티크(*2), (주)에프엔씨프로덕션(*2), (주)지니픽처스(*3) 관계기업 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호, 상해홍습문화전파유한공사 기타특수관계자 (주)오엔이컴퍼니, Suning Universal Media Co.,Ltd., 재단법인 Love FNC,주요 주주 및 경영진 (*1) (주)에프엔씨아카데미의 종속기업입니다.(*2) (주)에프엔씨애드컬쳐의 종속기업입니다.(*3) (주)에프엔씨프로덕션의 종속기업입니다. 33-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 매출 임대료수익 지급임차료 지급수수료 기타비용 (주)에프엔씨프로덕션 36,000,000 - - 28,000,000 - FNC Music Japan Inc. 2,513,593,957 - - - 26,624,016 (주)지니픽처스 4,200,000 - - - - 상해홍습문화전파유한공사 49,289,000 3,000,000 - - - (주)오엔이컴퍼니 - - 141,000,000 - - 재단법인 Love FNC - 3,000,000 - - - 합 계 2,603,082,957 3,000,000 141,000,000 28,000,000 26,624,016 (단위: 원) 특수관계자명 매출 임대료수익 지급임차료 기부금 도서인쇄비 (주)에프엔씨애드컬쳐 27,311,775 - - - 223,850 FNC Music Japan Inc. 1,874,504,940 - - - - (주)오엔이컴퍼니 - - 141,000,000 - - 재단법인 Love FNC - 3,000,000 - 100,000,000 - 합 계 1,901,816,715 3,000,000 141,000,000 100,000,000 223,850 33-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 보증금(*) 미수금 미지급금 (주)에프엔씨애드컬쳐 43,120,000 - - - (주)에프엔씨프로덕션 29,700,000 - - - FNC Music Japan Inc. 2,133,702,107 - - 27,434,045 상해홍습문화전파유한공사 61,950,947 - - - (주)오엔이컴퍼니 - 2,580,000,000 - - 재단법인 Love FNC - - 1,100,000 - 합 계 2,268,473,054 2,580,000,000 1,100,000 27,434,045 (*) 보증금의 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 보증금(*) 미수금 미수배당금 미지급금 (주)에프엔씨애드컬쳐 43,120,000 - - - - FNC Music Japan Inc. 3,765,921,975 - - - 53,794,169 (주)오엔이컴퍼니 - 2,580,000,000 - - - 상해홍습문화전파유한공사 12,433,800 - - - - 재단법인 Love FNC - - 1,100,000 - - (유)학교2015문화산업전문회사 - - - 175,858,855 - 합 계 3,821,475,775 2,580,000,000 1,100,000 175,858,855 53,794,169 (*) 보증금의 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. 33-4 당분기 및 전기 중 당사의 임직원에 대한 대여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 잔액 임직원대여금(*) 247,137,946 24,000,000 (14,810,031) 256,327,915 (*) 임직원대여금의 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 잔액 임직원대여금(*) 137,533,905 240,000,000 (130,395,959) 247,137,946 (*) 임직원대여금의 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. 33-5 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없 습니다. 33-6 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 319,250,060 333,203,220 퇴직급여 102,831,520 730,437,537 합 계 422,081,580 1,063,640,757 34. 약정사항34-1 당분기말 현재 당사는 FNC Music Japan Inc.와 기획 및 아티스트 매니지먼트 업무 위탁계약을 체결하고 있으며 당사 소속 연예인과 전속계약을 체결하고 있습니다. 34-2 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 약 143백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 35. 현금흐름표 35-1 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 210,375,442 253,067,075 무형자산상각비 796,789,048 821,191,798 유형자산처분손실 1,653,308 8,177,673 당기손익인식금융자산평가손실 - 2,000,000 퇴직급여 111,063,570 152,762,472 법인세비용 405,055,719 273,996,114 이자수익 (87,446,603) (83,479,710) 이자비용 36,762 204,439 유형자산처분이익 (5,859,470) (1,571,592) 당기손익인식금융자산평가이익 (8,964,149) (6,728,560) 당기손익인식금융자산처분이익 (47,402,040) (948,146) 종속기업투자주식손상차손환입 (1,648,859,122) - 외화환산이익 (31,959,176) (1,077,023) 외화환산손실 2,799,255 288,778,554 배당금수익 (5,944,197) (41,808,145) 합 계 (308,661,653) 1,664,564,949 35-2 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 146,226,257 2,456,050,559 미수금의 증가 (38,001,018) (25,733,340) 재고자산의 감소(증가) (43,388,176) (25,484,959) 선급금의 감소(증가) (2,103,538,553) 31,471,960 선급비용의 감소 73,885,952 41,247,695 매입채무의 증가(감소) 54,053,129 147,886,150 선수금의 증가 1,225,011,469 3,005,741,234 예수금의 증가 90,380,890 210,456,060 미지급금의 감소 (803,472,624) (3,710,581,516) 미지급비용의 감소 (14,991,670) (12,184,763) 임대보증금의 증가 2,000,000 - 부가세예수금의 증가 316,009,291 41,998,466 확정급여채무의 감소 (40,759,980) (56,498,780) 사외적립자산의 감소 49,490,770 56,498,780 합 계 (1,087,094,263) 2,160,867,546 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제13기1분기 매출채권 7,457,558 423,095 5.67 대여금 1,008,189 49,170 4.88 미수금 149,925 28,662 19.12 계 8,615,671 500,927 5.81 제12기 매출채권 7,355,299 522,656 7.11 대여금 836,582 - - 미수금 456,664 51,794 11.34 계 8,648,545 574,450 6.64 제11기 매출채권 7,486,909 381,389 5.09 대여금 190,034 - - 미수금 447,203 153,352 34.29 계 8,124,146 534,741 6.58 2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제13기 1분기 제12기 제11기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 574,450 534,741 16,147 2. 순대손처리액(①-②±③) 146,000 169,928 292,391 ① 대손처리액(상각채권액) 146,000 169,928 292,391 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (130,220) 226,203 4. 기말 대손충당금 잔액합계 720,450 574,450 534,741 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 경험을 토대로 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 제13기 1분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합 계 금액 일반 6,845,989 89,471 6,600 - 6,942,060 특수관계자 83,098 - 9,305 - 92,402 계 6,929,087 89,471 15,905 - 7,034,463 구성비율(%) 98.50 1.27 0.23 - 100.00 나. 재고자산 현황 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 2018년 1분기(제13기) 2017년(제12기) 2016년(제11기) 비고 음악사업 원재료 - - - - 제품 - - - - 상품 712,615 745,754 682,549 - 재공품 - - - - 제작물 - - - - 소 계 712,615 745,754 682,549 - 매니지먼트사업 원재료 - - - - 제품 - - - - 상품 - - - - 재공품 - - - - 제작물 - - - - 소 계 - - - - 미디어콘텐츠제작 사업 원재료 - - - - 제품 - - - - 상품 - - - - 재공품 - - - - 제작물 - - - - 소 계 - - - - 특수인쇄 및 영상유통사업 원재료 - 123,652 103,334 - 제품 - 83,825 16,436 - 상품 - - - - 재공품 - 39,459 82,504 - 제작물 - 125,148 - 소 계 - 246,936 327,422 - 기타 사업 원재료 - - - - 제품 - - - - 상품 - - - - 재공품 - - - - 제작물 - - - - 소 계 - - - - 합계 원재료 - 123,652 103,334 - 제품 - 83,825 16,436 - 상품 712,615 745,754 682,549 - 재공품 - 39,459 82,504 - 제작물 - - 125,148 - 소 계 712,615 992,690 1,009,971 - 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.60 0.80 0.00 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.8 9.6 7.3 - 2) 재고자산의 실사 내역가) 실사일자 구 분 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 FNC Music Japan Inc. ㈜에프엔씨애드컬쳐 2016년 2016.12.22(외부감사인) 2017.02.13(외부감사인) 2017.01.02(외부감사인) 2017년 2017.12.29(외부감사인) 2018.02.06(외부감사인) 2018.01.03(외부감사인) 나) 실사방법- ㈜에프엔씨엔터테인먼트 및 FNC Music Japan Inc.는 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사- ㈜에프엔씨애드컬쳐는 1월말, 6월말, 9월말, 12월말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사- 외부감사인은 12월말 기준으로 재고 실사 다) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2018년 3월 31일) (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비 고 원재료 - - - - - 제품 - - - - - 상품 1,018,960 1,018,960 (306,344) 712,615 - 재공품 - - - - - 제작물 - - - - - 합 계 1,018,960 1,018,960 (306,344) 712,615 - 라) 재고자산의 담보제공당사는 분기보고서 제출일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 다. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 2018년 1분기(제13기 1분기) 삼일회계법인 - 해당사항 없음 2017년(제12기) 한영회계법인 별도재무제표 :적정연결재무제표 :적정 해당사항 없음 2016년(제11기) 한영회계법인 별도재무제표 :적정연결재무제표 :적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 2018년 1분기(제13기) 삼일회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 115 - 2017년(제12기) 한영회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 67 1,413 2016년(제11기) 한영회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 66 1,233 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2018년 1분기(제13기) - - - - - 2017년(제12기) - - - - - 2016년(제11기) - - - - - 라. 종속회사에 대한 감사의견회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 2. 회계감사인의 변경 당사는 제13기부터 제15기(2018.01.01 ~ 2020.12.31)의 3개 사업연도에 대한 외부감사인을 삼일회계법인으로 변경하였습니다. 3. 내부회계관리제도 당사는 내부회계관리제도를 구축, 운영 중에 있습니다. 제12기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 평가 결과 중요한 취약점은 발견되지 않았으며, 내부회계관리자는 이를 2018년 3월 8일 이사회 및 감사에게 보고 하였습니다. 회계감사인은 당사의 제12기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대해 검토하고 , "2017년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다" 라고 적정 검토의견을 표명하였습니다. 당사는 2018년에도 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 운영하고, 내부회계관리자는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 이사회 및 감사에게 보고할 예정입니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 2018년 03월 31일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 2명의 사외이사 , 2명의 기타비상무이사 로 구성되어 있으며, 이사회 내 투자심의위원회가 구성되어 있습니다. 각 이사 및 감사의 주요이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1.임원 및 직원의 현황』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 (기준일: 2018년 03월 31일) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 권창범 (출석률:100%) 김은진 (출석률:100%) 2018-01 2018.02.12 제1호: 제12기 정기주주총회 소집 및 제안안건 확정의 건 가결 찬성 찬성 2018-02 2018.03.08 제1호: 제12기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호: 제12기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 2018-03 2018.03.14 제1호: 타법인 주식 일부 양도의 건 가결 찬성 찬성 2018-04 2018.03.23 제1호: 공동대표이사 선임의 건제2호: 이사 경업 승인의 건제3호: 이사 보수 결정의 건제4호: 사내 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역1) 당사는 이사회 내 위원회를 아래와 같이 구성하고 있습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 투자심의위원회 사내이사 2인사외이사 2인 한승훈, 김유식,권창범, 김은진 신규사업 등의 투자여부 및 지출 규모의 결정에 있어 합리적인 의사결정 및 내부통제를 강화하기 위하여 구성하였습니다. 2) 위원회의 활동내용 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성 1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항2018년 03월 31일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 2명의 사외이사, 2명의 기타비상무이사로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2) 이사 선임 및 구성현황 구분 성명 추천인 선임배경 및 활동분야 회사와의거래(*) 최대주주등과의 관계 사내이사 안석준 이사회 경영총괄 해당없음 해당없음 한승훈 이사회 프로듀싱 및 콘텐츠 총괄 등 제 김유식 이사회 경영지원부문 총괄 대여금 10,000,000원 해당없음 김영선 이사회 콘텐츠사업부문 총괄 해당없음 사외이사 권창범 이사회 경영자문 김은진 이사회 경영자문 기타비상무이사 오조란 이사회 경영자문 마리리 이사회 경영자문 (*) 회사와의 거래내역 기준기간은 2018년 1월 1일 ~ 2018년 03월 31일입니다. 마. 사외이사의 전문성 당사는 분기보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 감사1) 감사의 인적사항 성명(생년월일) 직위 담당업무 주요경력 임기만료일 박상호 (1975.04.04) 감사(등기/비상근) 감사 고려대학교 경영대학원 (현) 푸른세무회계사무소 대표 (현) ㈜에프엔씨엔터테인먼트 감사 2019.03.27 2) 감사의 독립성당사의 감사는 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.3) 감사의 주요활동내역 (기준일: 2018년 03월 31일) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2018-01 2018.02.12 제1호: 제12기 정기주주총회 소집 및 제안안건 확정의 건 가결 - 2018-02 2018.03.08 제1호: 제12기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호: 제12기 영업보고서 승인의 건 가결 - 2018-03 2018.03.14 제1호: 타법인 주식 일부 양도의 건 가결 - 2018-04 2018.03.23 제1호: 공동대표이사 선임의 건제2호: 이사 경업 승인의 건제3호: 이사 보수 결정의 건제4호: 사내 규정 개정의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택 여부당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한성호 본인 보통주 3,163,512 22.02 3,163,512 22.02 - 한승훈 제 보통주 1,260,800 8.78 1,260,800 8.78 - 김수일 처 보통주 482,000 3.36 482,000 3.36 - 계 보통주 4,906,312 34.15 4,906,312 34.15 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주에 관한 사항 성명 주요경력 겸임현황 한성호 (현) ㈜에프엔씨엔터테인먼트 회장 FNC MUSIC JAPAN Inc. 등기이사㈜에프엔씨애드컬쳐 등기이사 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 다. 최대주주 변동현황당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. 2. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한성호 3,163,512 22.02% - Suning Universal Media 3,160,274 22.00% - 한승훈 1,260,800 8.78% - 우리사주조합 - - - (*) 상기 주식 소유현황은 2017년 12월 31일 주주명부를 기준으로 기재하였습니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,748 99.53% 4,946,326 34.43% - (*) 상기 소액주주현황은 2017년 12월 31일 주주명부를 기준으로 기재하였습니다. 3. 주식사무 가. 정관에 규정된 신주인수권 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받기 위하여 신주인수의 청약을 할 수 있다. 회사는 본항에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1항 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1항 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ③ 제2항 제2호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ④ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ⑤ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 나. 주식사무 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권,일백주권, 오백주권일천주권, 일만주권( 8 종 ) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 4. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장(코스닥시장) (기준일: 2018년 03월 31일) (단위: 원, 주) 종류 2017년 10월 2017년 11월 2017년 12월 2018년 01월 2018년 02월 2018년 03월 비고 보통주 주가 최고 7,800 8,400 8,700 8,190 8,030 8,140 - 최저 6,800 7,830 7,260 7,220 7,160 7,340 - 평균 7,163 8,132 7,764 7,600 7,553 7,787 - 거래량 최고 785,083 176,467 2,215,779 136,609 85,465 136,902 - 최저 11,910 21,082 15,138 19,059 15,973 16,689 - 월간 1,377,347 1,273,895 176,180 997,547 645,555 954,854 - (*) 출처 : 한국거래소 주식정보 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안석준 남 1969년 03월 공동대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (현) 에프엔씨엔터테인먼트 대표이사(현) 에프엔씨애드컬쳐 대표이사 - - 1년 2021년 03월 22일 한승훈 남 1980년 09월 공동대표이사 등기임원 상근 프로듀싱 및 콘텐츠총괄 (현) 에프엔씨엔터테인먼트 대표이사 1,260,800 - 9년 2019년 03월 27일 김유식 남 1974년 01월 전무 등기임원 상근 경영지원부문총괄 미국 Thunderbird 대학원 MBA(전) 삼성전자 정보통신총괄사업기획(전) SK네트웍스 전략기획실(현) 에프엔씨엔터테인먼트 경영지원부문장 14,988 - 1년 2020년 03월 23일 김영선 여 1976년 04월 상무 등기임원 상근 콘텐츠사업부문 총괄 (전) 두리스타엔터테인먼트(현) 에프엔씨엔터테인먼트 콘텐츠사업부문장 - - 10년 2021년 03월 22일 권창범 남 1972년 06월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 중앙대학교 대학원 MBA(현) 신우특수화학 대표이사 - - 1년 2020년 03월 23일 김은진 여 1977년 06월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 경상대 방송연예학과(현) ㈜메디셀러 대표이사 - - 1년 2020년 03월 23일 오조란 여 1954년 05월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 (현) 쑤닝 유니버셜그룹 부총재 - - 2년 2019년 03월 27일 마리리 남 1978년 07월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 남경대학교 프로젝트관리 석사(전) 쑤닝문화산업유한공사 부총재(현) 남경쑤닝유니버셜문화예술유한공사 총경리 - - 1년 2020년 03월 23일 박상호 남 1975년 04월 감사 등기임원 비상근 감사 고려대학교 경영대학원(현) 푸른세무회계사무소 대표(현) 에프엔씨엔터테인먼트 감사 - - 2년 2019년 03월 27일 나. 겸직현황 성명 직위 담당업무 겸직회사명 겸직지위 안석준 공동대표이사 경영총괄 ㈜에프엔씨애드컬쳐 대표이사 ㈜에프엔씨프로덕션 등기이사 ㈜필름부티크 등기이사 한승훈 공동대표이사 프로듀싱 및 콘텐츠총괄 ㈜ 에프엔씨애드컬쳐 등기이사 ㈜ 에프엔씨아카데미 등기감사 상해홍습문화전파유한공사 등기이사 김유식 사내이사 경영지원부문총괄 FNC Music Japan Inc. 등기이사 ㈜ 에프엔씨아카데미 등기이사 상해홍습문화전파유한공사 등기이사 다. 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) FNC엔터테인먼트 남 66 - 11 - 77 2.3 1,331,252 17,289 - FNC엔터테인먼트 여 75 - 4 - 79 1.7 688,151 8,711 - 합 계 141 - 15 - 156 2 2,019,403 12,945 - (*) 상기 직원의 수는 본사기준이며 연간급여총액은 2018년 1분기 동안 지급된 금액 기준(퇴사자 지급액 포함)이고, 등기임원은 제외되었으며, 1인평균급여액은 연간 급여 총액을 단순히 직원수(기준일: 2018년 03월 31일 재직인원)로 나눈 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 2,000,000 - 감사 1 200,000 - 2) 보수지급금액 가) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 319,250 35,472 - 나) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 315,350 52,558 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 3,000 1,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 900 900 - (*) 상기 인원수는 분기보고서 작성 기준일 현재 재직중인 임원의 수이며 보수총액 및 1인당 평균보수액은 분기보고서 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 분기보고서 작성기준일까지의 기간동안 퇴직한 임원을 포함한 금액입니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2) 산정기준 및 방법당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 소속회사의 명칭 당사는 분기보고서 제출일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 정하는 대규모 기업집단에 해당하지 않으며, 종속기업 7개사와 관계회사 2사가 있습니다. 기업명 유형 법인등록번호 지분율(%) 주된 사업 소재지 사용재무제표일 ㈜에프엔씨애드컬쳐 종속기업 1101111626063 30.3 특수인쇄 제조, 영상유통 및 미디어콘텐츠 제작 대한민국 03월 31일 FNC Music Japan Inc. 종속기업 130102449 100.0 음반 및 공연기획 일본 03월 31일 ㈜에프엔씨아카데미 종속기업 1101115057917 100.0 음악교육 대한민국 03월 31일 아이펀시 종속기업 122100590 100.0 기업관리자문 중국 03월 31일 ㈜에프엔씨프로덕션 종속기업 1101116381688 80.0 미디어 제작 대한민국 03월 31일 ㈜필름부티크 종속기업 1101116152964 80.0 미디어 제작 대한민국 03월 31일 ㈜지니픽처스 종속기업 1101115446128 100.0 미디어 제작 대한민국 03월 31일 상해홍습문화전파유한공사 관계기업 122101525 49.0 문화예술교류활동 중국 03월 31일 KDB글로벌자산배분펀드연계사모 증권투자신탁 제5호 관계기업 1101111271115 48.3 투자신탁재산의운용 및 관리 대한민국 03월 31일 나. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 계통도_20181q.jpg 계통도_2018Q1 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황당해 법인 임원의 계열회사 임원 겸직 현황은 아래와 같습니다. (기준일: 2018년 03월 31일) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 안석준 공동대표이사 ㈜ 에프엔씨애드컬쳐 대표이사 상근 ㈜ 에프엔씨프로덕션 등기이사 상근 ㈜필름부티크 등기이사 상근 한승훈 공동대표이사 ㈜에프엔씨애드컬쳐 등기이사 상근 ㈜에프엔씨아카데미 등기감사 비상근 상해홍습문화전파유한공사 등기이사 비상근 김유식 사내이사 FNC Music Japan Inc. 등기이사 비상근 ㈜에프엔씨아카데미 등기이사 비상근 상해홍습문화전파유한공사 등기이사 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜에프엔씨애드컬쳐(상장) 2016년 06월 08일 사업확대 23,004 11,608,466 30.3% 23,004 - - - 11,608,466 30.3% 23,004 43,896 753 FNC MUSIC JAPAN Inc.(비상장) 2012년 09월 20일 계열회사출자 1,403 100 100.0% 1,403 - - - 100 100.0% 1,403 21,986 1,381 ㈜에프엔씨아카데미(비상장) 2013년 03월 11일 계열회사출자 50 399,249 100.0% 1,996 - - - 399,249 100.0% 1,996 746 -693 상해홍습문화전파유한공사(JV) 2016년 06월 16일 해외거점확보 3,566 - 49.0% 3,566 - - - - 49.0% 3,566 5,966 -309 (유)학교2015문화산업전문회사(비상장) 2015년 04월 15일 지분투자 120 150 15.0% 120 -150 -120 - - - - - -3 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호(비상장) 2015년 06월 30일 금융상품투자 992 - 48.3% 992 - - - - 48.3% 992 2,055 31 합 계 12,007,965 - 31,081 - - - 12,007,965 - 31,081 78,748 1,202 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의자산양수도 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 범주 회사명 종속기업 ㈜에프엔씨애드컬쳐, FNC Music Japan Inc., ㈜에프엔씨아카데미, 아이펀시(*1),㈜필름부티크(*2), ㈜에프엔씨프로덕션(*2), ㈜지니픽처스(*3) 관계기업 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호, 상해홍습문화전파유한공사 기타특수관계자 ㈜오엔이컴퍼니, Suning Universal Media Co.,Ltd., 재단법인 Love FNC,주요 주주 및 경영진 (*1) ㈜에프엔씨아카데미의 종속기업입니다.(*2) ㈜에프엔씨애드컬쳐의 종속기업입니다.(*3) ㈜에프엔씨프로덕션의 종속기업입니다. (단위: 원) 특수관계자명 매출 임대료수익 지급임차료 지급수수료 기타비용 ㈜에프엔씨프로덕션 36,000,000 - - 28,000,000 - FNC Music Japan Inc. 2,513,593,957 - - - 26,624,016 ㈜지니픽처스 4,200,000 - - - - 상해홍습문화전파유한공사 49,289,000 3,000,000 - - - ㈜오엔이컴퍼니 - - 141,000,000 - - 재단법인 Love FNC - 3,000,000 - - - 합 계 2,603,082,957 3,000,000 141,000,000 28,000,000 26,624,016 (단위: 원) 특수관계자명 매출 임대료수익 지급임차료 기부금 도서인쇄비 ㈜에프엔씨애드컬쳐 27,311,775 - - - 223,850 FNC Music Japan Inc. 1,874,504,940 - - - - ㈜오엔이컴퍼니 - - 141,000,000 - - 재단법인 Love FNC - 3,000,000 - 100,000,000 - 합 계 1,901,816,715 3,000,000 141,000,000 100,000,000 223,850 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 보증금(*) 미수금 미지급금 ㈜ 에프엔씨애드컬쳐 43,120,000 - - - ㈜ 에프엔씨프로덕션 29,700,000 - - - FNC Music Japan Inc. 2,133,702,107 - - 27,434,045 상해홍습문화전파유한공사 61,950,947 - - - ㈜ 오엔이컴퍼니 - 2,580,000,000 - - 재단법인 Love FNC - - 1,100,000 - 합 계 2,268,473,054 2,580,000,000 1,100,000 27,434,045 (*) 보증금의 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 보증금(*) 미수금 미수배당금 미지급금 ㈜에프엔씨애드컬쳐 43,120,000 - - - - FNC Music Japan Inc. 3,765,921,975 - - - 53,794,169 ㈜오엔이컴퍼니 - 2,580,000,000 - - - 상해홍습문화전파유한공사 12,433,800 - - - - 재단법인 Love FNC - - 1,100,000 - - (유)학교2015문화산업전문회사 - - - 175,858,855 - 합 계 3,821,475,775 2,580,000,000 1,100,000 175,858,855 53,794,169 (*) 보증금의 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 임직원대여금 256,327,915 247,137,946 합 계 256,327,915 247,137,946 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 ㆍ 변 경상황 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 의안내용 구분 가결여부 2018.03.23 제1호 제12기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 정관 일부 변경의 건 제3호 이사 선임의 건제4호 이사 보수한도 승인의 건제5호 감사 보수한도 승인의 건 제12기 정기주주총회 원안대로 승인 2017.03.24 제1호 제11기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 정관 일부 변경(사업목적 추가)의 건 제3호 이사 선임의 건제4호 임원퇴직금(특별공로금 포함) 지급의 건제5호 이사 보수한도 승인의 건제6호 감사 보수한도 승인의 건 제11기 정기주주총회 원안대로 승인 2016.03.28 제1호 제10기 재무제표 승인의 건제2호 정관 일부 변경의 건 제3호 이사 선임의 건제4호 감사 선임의 건제5호 이사보수한도 승인의 건제6호 감사 보수한도 승인의 건 제10기 정기주주총회 원안대로 승인 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 기타의 우발부채 등 당분기말 현재 연결기업은 서울보증보험으로부터 약 1,750백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 상기 계약 이행보증과 관련하여 당분기말 현재 종속기업 ㈜에프엔씨애드컬쳐는 ㈜나눔로또에 50백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 상황 가. 제재현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 2018년 3월 14일에 주요종속회사 ㈜에프엔씨애드컬쳐의 보통주 11,608,466주 중 3,448,158주를 주당 2,972원에 ㈜에스.엠.엔터테인먼트에게 양도하는 계약을 체결하였습니다.동일자로 ㈜에스.엠.엔터테인먼트가 당사 보유 주식 이외 ㈜에프엔씨애드컬쳐의 구주 4,153,354주를 취득하는 계약을 체결하였고, ㈜에프엔씨애드컬쳐 신주 5,882,353주 유상증자에 참여하였습니다. 주식양수도대금 및 유상증자 납입 완료 시 ㈜에프엔씨애드컬쳐의 최대주주가 ㈜에프엔씨엔터테인먼트에서 ㈜에스.엠.엔터테인먼트로 변경될 예정이며, 이로 인하여 ㈜에프엔씨애드컬쳐에 대한 지배기업의 지배력이 상실됩니다. 다. 중소기업기준 검토표 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다. 라. 직접금융 자금의 사용 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 법적위험 변동사항 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 기업인수목적회사의 요건 충족여부당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 합병 등의 사후정보 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 녹색경영당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.