에프엔씨엔터 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사의 영위 사업은 광의의 개념으로 볼 때 종합 엔터테인먼트 산업에 속하며, 문화 콘텐츠 산업이라고 총칭되기도 합니다.당사의 사업부문은 음악 사업, 매니지먼트 사업, 미디어콘텐츠 제작사업, 출판인쇄 및 영상유통 사업과 기타사업으로 나누어 볼 수 있습니다. 각 사업부문별 사업현황은 다음과 같습니다.및 세부사업내용>

사업부문	회사명	매출유형	세부사업내용

음악 사업	㈜에프엔씨엔터테인먼트
FNC Music Japan Inc.	공연	공연 기획, 제작, 실연, 유통

MD	상품 기획, 유통, 판매

음원/음반	음반 기획 및 제작, 음원 서비스 제공

매니지먼트 사업	매니지먼트	방송, 드라마, 광고 등 출연

미디어콘텐츠 제작 사업	㈜에프엔씨애드컬쳐 ㈜에프엔씨프로덕션㈜필름부티크	드라마/예능제작	드라마, 예능 등 미디어콘텐츠 제작

특수인쇄 및 영상유통사업	㈜에프엔씨애드컬쳐	출판인쇄	복권, 상품권 등 특수인쇄 및 패키지미디어, MD 유통

기타 사업	㈜에프엔씨엔터테인먼트
FNC Music Japan Inc.
㈜에프엔씨아카데미	기타	팬클럽 운영, 교육사업 등

가. 업계현황1) 산업의 특성[음악사업]

당사가 영위하고 있는 음악 산업이란 음반, 음원, 공연, MD사업, 아티스트 매니지먼트와 방송, 광고, 영화 등의 영상물에 삽입되는 음악 등 아티스트들의 컨텐츠를 통하여 다양한 부가가치를 창출하는 모든 산업을 총칭하고 있습니다.

음악은 유통 형태에 따라서 음원, 음반, 공연 등으로 나누어 볼 수 있습니다.음반은 과거 국내 음악 엔터테인먼트 회사들의 매출 가운데 가장 큰 비중을 차지하던 주요 사업입니다. 음반 판매시장은 과거 대비 불법음원 유통으로 인하여 축소되었으나, 저작권법 개정으로 점차 불법복제, 불법유통이 근절되고 있는 상황입니다. 또한 팬클럽을 통한 단체 예약구매가 이어지고 있어 최소한의 고정수요가 확보되어 있어, 손익분기점을 달성할 수 있는 수준이 유지되고 있습니다. 음원 사업은 제작된 음원을 디지털 형태로 변환하여 음원 서비스 업체를 통해 유통·판매하는 사업입니다. 음반과는 달리 불특정 다수에게 소비되며, 제품 생산에 추가적 비용이 발생하지 않고 과거 인기를 끌었던 곡이 꾸준히 매출이 발생하는 등 다양한 특징을 가지고 있습니다. 최근에는 음원 순위가 아티스트의 인기, 앨범의 성패 여부를 결정하는 중요한 잣대로 여겨지고 있습니다.

현재 음악시장은 소유에서 스트리밍 방식으로 온라인 시장을 중심으로 변하고 있으며, 스트리밍을 기반으로 한 다양한 비즈니스 모델의 등장으로 기존 음악시장과 더불어 다양한 수익 모델을 창출하고 있습니다. 중장기적 관점에서 보면 음악시장의 규모는 이러한 컨버전스 사업을 통해 다양한 형태의 부가가치를 창출하며 점차적으로 성장할 것으로 기대됩니다.

공연 사업은 공연장 등에서 아티스트가 음악, 쇼 등을 관객에게 연출하는 것으로 관객들은 공연 티켓과 응원도구인 MD 상품(Merchandising goods)을 구매하여 공연을 관람합니다. 공연 사업의 핵심은 관객을 모집하는 것이기 때문에 관객의 규모가 작은 한국보다는 모객이 용이한 일본, 홍콩 등 해외 시장에서 더 많은 공연이 이루어지고 있습니다. [매니지먼트사업] 매니지먼트 사업은 소속 연예인의 방송, 영화, 광고 출연 등 연예인 활동에 따른 수익사업입니다. 국내 매니지먼트 회사들은 소수의 회사가 수십명에 이르는 연예인을 보유하고 매니지먼트 비즈니스를 하기 때문에 몇 개의 회사가 시장의 대부분을 점유하고 있습니다.매니지먼트 비즈니스는 네트워크가 가장 중요한 부분이기 때문에 소자본으로 창업이 가능하여 자본적 진입장벽이 낮은 편에 속합니다. 그렇기 때문에 소수의 대규모 회사를 제외하고는 한 명에서 수명의 연예인을 보유한 중소규모의 작은 매니지먼트 회사들이 난립해있는 상황입니다.매니지먼트 비즈니스는 배우뿐만 아니라 가수, 예능인, 스포츠맨에 이르기까지 다양한 분야의 연예인에 대한 매니지먼트가 가능하여 각 직군에 특화되어 있는 회사들이 비즈니스를 영위하고 있습니다.최근에는 K-POP 및 한류의 인지도 제고에 따른 문화 및 콘텐츠의 국가간 교류가 증가함에 따라 연예인들의 해외 진출 역시 증가 하고 있습니다. 과거 국내활동에만 한정되어 있던 연예인들의 매니지먼트 활동 역시 해외시장으로 그 지역을 넓혀가고 있는 있는 실정입니다. [미디어콘텐츠 제작 사업] 미디어콘텐츠 제작 사업은 제작 주체에 따라서 외주 제작과 방송사 자체제작으로 나누어 볼 수 있습니다. 외주 제작의 경우 드라마, 예능 등의 콘텐츠를 전문 제작 회사에서 미디어콘텐츠를 제작하여 공급하는 것으로 최근의 추세는 외주 제작 비율이 지속적으 로 증가하고 있습니다. [특수인쇄 및 영상유통사업]

① 특수인쇄 부문

특수 인쇄유가증권 사업에는 복권, 상품권, 입장권, 승차권, 증지, 주권, 투표용지 등이 있습니다. 복권은 2011년 연금복권520을 시작으로 현재까지 유지되고 있으나, 발행수량 및 방향은 정부정책에 의해 유동적일 수 있습니다.상품권 시장은 중소형 지류상품권 발행은 움추려든 상황이지만 주요 메이저 상품권(대기업,백화점) 수량은 계속해서 증가하고 있으며 앞으로 전체적인 상품권 발행 건 및 수량은 증가할 것으로 보입니다. 입장권,승차권,주권은 모바일 티켓,승차권, 전자증권의 영향으로 감소 추세에 있지만 부가인쇄물(예매권,쿠폰,주주소집통지서등) 수주 확대로 만회하고 있으며, 납세증표와 투표용지는 경기영향 및 정부시책에 따라 변동영향이 커 주시하고 있습니다.

② 영상유통 부문

유통사업부서의 주된 업무인 패키지 미디어(DVD/블루레이/3D블루레이) 사업은 영화사업 가운데 극장 개봉 이후 진행 되는 다양한 부가판권 시장에 포함됩니다. 전세계 영화시장의 25%를 차지하고 있는 월트디즈니의 패키지미디어 판권을 보유하고 있을 뿐 아니라 국내 메이저 영화사인 쇼박스, NEW, 워너브러더스와 국내 대표 수입사인 판씨네마의 패키지미디어 판권을 보유함으로써 안정적인 콘텐츠 수급을 하고 있습니다. 특히 이마트, 롯데마트, 홈플러스, 코스트코홀세일 등 대형 할인매장에 DVD와 Blu-ray를 독점적으로 공급하고 있어 타사에 비해 유통경쟁에 우위를 점하고 있습니다. 전체 패키지미디어 시장의 M/S 1위 업체로써의 입지를 더욱 공고히 다지고 있습니다.

2) 산업의 규모 및 성장성 [음악사업]

2015년 글로벌 음악 시장 규모는 전년대비 1.3% 증가한 42,925백만 달러(약 42조 9,250억원)로 나타났습니다. 분야별로는 콘서트 시장이 24,334백만 달러(약 24조 3,340억원)로 글로벌 음악 시장의 56.7%를 차지하고 있으며, 음원 시장이 9,441 백만 달러(약 9조 4,410억원), 음반 시장이 9,150 백만 달러(약 9조 1,500억원)로 각각 22.0%, 21.3%의 비중을 차지하고 있습니다.최근 성장이 정체되었던 글로벌 음악 시장은 2015년 성장 전환한 이후 2020년까지 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다.PWC "Global entertainment and media outlook 2016~2020" 산업보고서에 따르면 2015년 글로벌 음악 시장은 전년대비 1.3% 증가한 42,925백만 달러(약 42조 9,250억원)로 예상되며, 향후 5년(2016~2020년) 연평균 2.1% 성장하며 2020년에는 47,721 백만 달러(약 47조 7210억원)에 이를 것으로 전망됩니다.[표1] 세계 음악산업 규모 및 전망 (2015~2020년) (단위: mil $, %)

구 분	2015	2016	2017	2018	2019	2020	CAGR

음 반	9,150	8,441	7,689	6,918	6,140	5,347	△10.2

디지털음원	9,441	10,292	11,290	12,325	13,291	14,131	8.4

음악공연	24,334	24,868	25,552	26,399	27,256	28,242	3.0

합 계	42,925	43,601	44,531	45,642	46,687	47,721	2.1

(*) 자료: 2016 음악산업백서, 한국콘텐츠진흥원

한국 음악 시장은 선진화된 음원 시장을 보유한 국가 중 하나로 K-POP, 한류 열풍이 국경을 넘어 글로벌 각국으로 확산되면서 성장세(2015~20 CAGR 6.2%)를 이어가고 있습니다. 한국의 음악 시장 규모는 2015년 기준 세계 10위로, 833백만 달러를 기록하였으며, 2020년에는 1,125백만 달러까지 확대될 것으로 전망됩니다.

[표2] 국가별 음악산업 규모 TOP 10(2015년 기준) (단위: mil $, %)

순위	국가	2015	2016	2017	2018	2019	2020	CAGR

1	미국	15,183	15,549	16,078	16,736	17,369	18,041	3.5

2	일본	4,615	4,560	4,451	4,297	4,113	3,886	△3.4

3	영국	3,884	3,903	3,935	3,966	4,001	4,023	0.7

4	독일	3,785	3,838	3,908	3,977	4,040	4,103	1.6

5	프랑스	1,809	1,795	1,797	1,800	1,801	1,788	△0.2

6	캐나다	1,115	1,122	1,130	1,141	1,159	1,183	1.2

7	호주	911	905	900	902	904	911	0.0

8	이탈리아	869	870	868	867	865	857	△0.3

9	중국	865	957	1,057	1,164	1,271	1,367	9.6

10	한국	833	887	942	1,007	1,065	1,125	6.2

(*) 자료: 2016 해외콘텐츠시장 동향조사, 한국콘텐츠진흥원

[미디어콘텐츠 제작 사업] 방송통신위원회의 2016년도 방송시장경쟁상황 평가 결과 발표 자료에 따르면 지상파와 채널 사용사업자의 자체제작비는 4.4% 감소하였고, 외주제작비는 3.7% 증가하여 방송 영상 콘텐츠 외주 제작 시장의 규모는 소폭으로 증가하고 있는 추세로 볼 수 있습니다.

[표1] 지상파 및 PP 사업자 프로그램 제작비 변화 추세

구분	규모 (`14 → `15년, 괄호 안은 비중,%)	증감율

전체 제작비(자체+외주+구매)	2조3,328억원 → 2조 3,128억원	-0.9%

자체제작비	9,497억원(40.7) → 9,079억원(39.3)	-4.4%

외주제작비	8,016억원(34.4) → 8,313억원(35.9)	3.7%

국내외구매비	5,815억원(24.9) → 5,736억원(24.8)	-1.3%

(*) 자료: 2016년도 방송시장경쟁상황평가 결과 발표 자료, 방송통신위원회

최근 한국 드라마, 한국 예능 같은 국내 방송 콘텐츠가 해외 시장에서도 인기를 끌면서 방송 영상 콘텐츠 제작 업체들은 제작 콘텐츠를 해외 방송사에 판매하며 수익원을 다변화 하고 있습니다.

3) 경기변동의 특성 및 계절성 경기 활황 시 엔터테인먼트 활동이 활발해지고 음악 등 콘텐츠 수요가 증대한다고 보는 것이 일반적인 관측입니다. 따라서 경기 침체에 따른 수요 변동이 있을 수 있으며 특히 전세계 경제가 실물 및 금융 측면 모두 연동되어 움직이는 경향이 있으므로 특정 국가나 지역의 경기 침체가 전세계 콘텐츠 수요에 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 엔터테인먼트 수요는 과거 오락재와 같은 성격에서 소비재 수요에 가까운 형태로 변화해오고 있다는 점에서 엔터테인먼트 콘텐츠 수요 중 음원 및 방송 시청에 따른 매니지먼트 수요 등은 불황 시에도 급격히 감소하지 않을 수 있습니다.음악사업의 경우에는 상반기보다 하반기에 매출이 증가하는 계절적 요인을 보이고 있습니다. 이는 통상적으로 연말에 콘서트가 집중되는 경향이 있기 때문입니다.그러나 음악사업을 제외한 매니지먼트, 미디어콘텐츠 제작 사업 등은 음악사업에 비해 계절적 변동이 비교적 적은 사업으로 계절에 따른 매출 변동이 거의 없습니다. 나. 회사의 현황 당사는 2006년 설립하여 FT아일랜드, CNBLUE, AOA 등 인기 가수를 배출하고 유명 배우와 MC에 이르기까지 다양한 라인업을 보유하고 있습니다. 최근에는 드라마, 예능 등 미디어콘텐츠 제작까지 사업분야를 확장하며 종합엔터테인먼트 회사로 발돋움 하고 있습니다. [음악 사업] 음악 사업부문의 핵심 역량은 능력있는 신인을 발굴해 내는 것과 좋은 음악을 통해 육성된 신인이 데뷔를 하여 활동을 할 수 있도록 기획하는 것 입니다.

당사의 신인육성은 신인아티스트 발굴 시스템에 따라 연습생 선발은 FNC아카데미와 신인기획팀이 담당하여 주위 추천, 정기 오디션, 해외 오디션(중국, 미국 등) 등의 방법을 통해 진행하고 있습니다. 이렇게 선발된 연습생들은 신인기획팀에서 갖추고 있는 커리큘럼에 따라 가창, 연주, 댄스, 연기, 어학 등의 다양한 트레이닝을 받으며 스타로 육성되고 있으며, 당사의 최초 보이댄스그룹인 SF9이 2016년에 성공적으로 데뷔하여 활발한 활동을 진행하고 있습니다.

당사의 아티스트들은 데뷔 전 일본에서의 길거리 연주(Busking) 및 인디클럽에서의 무대경험을 충분히 쌓고, 연기교육 및 외국어교육 등 엔터테이너로서의 전인교육을 연습생 때부터 고강도로 진행하는 것을 원칙으로 합니다. 당사 아티스트들은 데뷔 단계에 있어 새롭게 선보이는 신인 아티스트 수준이 아니라, 뛰어난 음악성과 신선한 콘셉트로 시장의 주목을 이끌어내는 것을 목표로 합니다.

더불어 당사는 내·외부에 차별화된 음악을 생산할 수 있는 전문 인력 풀을 보유하고 있습니다. 내부에 소속되어 있는 프로듀서 겸 작곡가로는 한성호 대표이사, 한승훈 부대표를 주축으로 그 외 신규 작곡가들이 팀으로 구성되어 당사의 모든 앨범작업을 진행하고 있으며, 외부 아티스트와도 다양한 작업을 진행하고 있습니다. 내부 소속 프로듀서 겸 작곡가 외에도 당사는 국내외 최고의 전문가로 평가되는 용감한 형제, 류재현, Hyuk Shin, MRey, Erik Lidbom 등과 함께 앨범작업을 하고 있습니다.

[매니지먼트사업] 당사는 현재 FT아일랜드, CNBLUE, AOA, SF9 등 가수와 이동건, 정우, 조재윤 등 유명 배우들이 다수 소속되어 있습니다. 특히 유재석, 김용만, 노홍철, 정형돈을 포함한 국내 최고의 MC들이 소속되어 있어 가수, 배우 매니지먼트뿐만 아니라 예능인 매니지먼트에서도 두각을 나타내고 있습니다.매니지먼트 사업은 일반적으로 소속 연예인의 인기와 인지도에 따라 활동이 증가하는 특성을 가지 고 있습니다. 최근 당사는 유재석, 김용만 등 인기있는 예능인들의 활동이 활발해짐에 따라 전체 사업분야에서 매니지먼트 분야가 차지하는 비중이 확대되었습니다.또한 당사에 소속된 가수들은 대부분 연기가 가능한 만능 엔터테이너로서 가수들의 매니지먼트 활동이 배우, 예능인들의 활동만큼 활발히 이루어지고 있습니다.대표적인 케이스로 CNBLUE의 정용화, 이종현, 강민혁, 이정신 그리고 FT아일랜드의 이홍기, 이재진은 드라마 출연 등을 통해 연기자로 인정받았습니다. AOA의 멤버인 설현 역시 영화, 예능, 광고 등 에서 활발히 활동하며 연기자로서의 입지를 다지고 있습니다.

[미디어콘텐츠 제작 사업] 당사는 설립 초기부터 드라마 OST 제작 및 소속 아티스트의 드라마 출연 등 드라마 관련 매니지먼트를 진행하여 왔습니다. 연관 사업 분야인 드라마 제작을 위하여 2013년부터 제작인력 영입과 조직 신설을 추진하였고, 2015년도부터 본격적인 드라마 자체제작을 진행였습니다. 설 특집극 '고맙다, 아들아'를 제작하며 시청자들과 공감할 수 있는 좋은 작품을 제작하였습니다. 또한 KBS 한국방송의 대표드라마 하이틴 시리즈인 '후아유-학교2015'를 제작하였고, '후아유-학교2015'는 국내외에서 호평을 받았습니다. 2016년에는 웹드라마 '클릭유어하트', KBS '백희가돌아왔다' 등을 제작하였고, 2017년에는 사전제작 드라마 '마이 온리 러브송'을 제작하여 넷플릭스에서 방영 중이며, 현재 SBS 주말드라마 '언니는 살아있다'와 SBS 아침드라마 '달콤한 원수'가 방영 중입니다.또한 당사는 2015년 예능 프로그램 자체 제작을 위해 예능 프로그램의 핵심적인 요소가 되는 MC와 제작인력을 다수 영입하였습니다. 2016년 KBS2 '트릭앤트루', SBS '신스틸러' 등을 제작하였고, 현재 TV조선에서 '며느리 모시기', '영웅 삼국지', SBS '남사친 여사친'등이 방영되고 있습니다.당사는 드라마 제작과 예능 프로그램 제작을 통해 해외 시장에 성공적으로 진출함과 동시에 매출 증대 및 매니지먼트 사업과의 시너지를 통한 추가 수익 창출을 기대하고 있습니다.

[특수인쇄 및 영상유통사업] ① 특수인쇄 부문 주택복권을 시작으로 추첨식복권 인쇄제작 49년을 무사고, 고품질 제조 공급하며 국세청 주세증지와 한국예탁결제원 공인 주권가쇄소로서 유가증권제조 분야에서 탁월한 기반을 다지고 있습니다. 그 외 각종 영화티켓, 공원 입장권, 대중교통 승차권, 스포츠관련 입장권과 각종 선거관련 투표용지 인쇄제작 납품하고 있으며 한국조폐공사 상품권 협력업체로서 최신 장비도입과 고품질의 상품권제작으로 이 분야에서 탁월한 역량을 발휘하고 있습니다.

② 영 상유통부문 a) 영화사업

2017년 투자조합>에 출자자로 참여함으로써 영화 제작 사업에 본격적으로 발을 들여놓기 시작했습니다. 국내에서 진행하고 있는 여러 영화 제작 환경에 관심을 두며 파트너십을 만들어가고 있는 중입니다. 출자자로서의 투자 역할 뿐 아니라 제작에 참여하며 한국영화 발전에 도움이 되고자 합니다.

이 외에 2002년부터 꾸준히 사업을 전개하고 있는 홈비디오사업파트는 월트디즈니, NEW, 쇼박스, 워너브러더스코리아, 판씨네마 등 주요 영화사와 부가판권 판권 계약을 맺어 DVD와 Blu-ray를 대여점, 음반매장, 주요 서점 및 대형 할인매장을 통해 유통하고 있습니다.

대표 작품으로는 PIXAR의 , , ,2,3> 등의 애니메이션, MARVEL Studio의 , , 등의 히어로 영화, LUCAS FILM의 시리즈, 디즈니 스튜디오의 , , 등을 포함한 월트디즈니픽쳐스 약 1,500여 편 외에 쇼박스의 , , NEW의 , , 워너브러더스코리아의 을 포함한 한국 영화 약 500여 편, 수입사인 판씨네마의 등을 포함한 외화 약 200여 편의 DVD와 Blu-ray를 기획, 제작, 유통하고 있습니다. b) 콘텐츠사업 FNC그룹은 아티스트 매니지먼트를 시작으로 드라마, 예능, 영화사업 등 콘텐츠 전 분야에 걸쳐서 10여년 동안 자산을 축적해왔습니다. 에프엔씨애드컬쳐 영화콘텐츠사업본부 내의 콘텐츠팀에서는 오랫동안 쌓아놓은 콘텐츠자산을 기반으로 FNC 브랜드 가치를 높이기 위한 사업을 진행하고 있습니다. 'Celebrity Space, FNC WOW'를 시작으로 다양한 방법으로 FNC와 고객과의 만남을 이어갈 계획입니다. 다. 조직도 조직도_2016.jpg 조직도 2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요제품 등의 매출 현황 (단위: 천원) 연도 매출 유형 주요상표 매출액 매출비중 제 품 설 명 2017년3분기 매니지먼트 소속아티스트 31,949,071 37.03% 방송출연, 광고 및 기타행사 출연료 등 공연 19,233,068 22.29% 콘서트 등 드라마,예능제작 17,535,900 22.29% 언니는살아있다, 란제리소녀시대 등 제품매출 8,153,117 9.45% 연금복권 등 음원/음반 4,577,877 5.31% 음반/음원 매출 MD 4,819,702 5.59% 콘서트 상품, 스컬홍 등 합 계 86,268,735 100.00% - 2016년 매니지먼트 소속아티스트 44,451,110 48.6% 방송출연, 광고 및 기타행사 출연료 등 드라마,예능제작 873,714 1.0% 클릭유어하트, 백희가돌아왔다, 씬스틸러 제작 등 공연 28,218,619 30.9% 정용화, FT아일랜드 콘서트 등 음원/음반 5,932,496 6.5% 음반/음원 매출 MD 6,816,404 7.5% 콘서트 상품, 스컬홍 등 출판인쇄 연금복권 5,124,826 5.6% 연금복권 등 합 계 91,417,169 100.0% - 나. 주요제품 등의 가격 추이3개년 주요제품별 가격변동 추이> (단위: 원) 품 목 2017년 3분기 2016년 2015년 앨범 내 수 8,660 9,000 7,800 수 출 - - - 디지털 곡 당 700 700 600 무제한 다운로드 10,900 9,900 8,500 무제한 스트리밍 7,900 7,900 6,500 MP3 다운로드1 9000(30곡) 9,000(30곡) 6,500(30곡) MP3 다운로드2 20,000(100곡) 20,000(100곡) 10,500(100곡) MD 내 수 15,999 19,835 15,317 수 출 - - - 콘서트 내 수 104,860 84,937 79,966 수 출 - - - 출판인쇄 연금복권 18.9 19.1 19.1 고속버스승차권 6.7 6.7 6.7 감열입장권 11.0 11.0 11.0 맥주증지 11.0 11.0 11.0 (*1) 상기 품목 이외 매출의 경우 품목 및 조건에 따라 가격이 상이합니다.(*2) 디지털 음원의 경우 국내 음원 서비스 플랫폼 사업자가 제공하는 판매 단가를 기준으로 로엔으로부터 정해진 요율만큼을 정산 받는 구조입니다.(*3) 콘서트의 경우 직접 주관하여 티켓 가격을 직접 산정하고 있습니다. 3. 주요 원재료 등에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 매입현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비 고 원 재 료 국내 용지,잉크 복권,유가증권 1,018,698 - 소 계 1,018,698 외주가공비 국내 출판인쇄부문 복권,유가증권 99,541 - 국내 영상유통부문 VHS, DVD 591,349 - 소 계 690,890 - 합 계 - 1,709,588 - 나. 주요 원재료 가격 변동 (단위 : 원) 품 목 2017년 3분기 2016년 2015년 비 고(단위) 복권용지4종 국내 1,999,000 2,030,000 2,128,000 T 감열지 국내 395 400 400 Sq/m 180모조지 국내 95,570 95,570 95,570 R UV 황 국내 26,200 26,200 26,200 Kg UV 청 국내 25,800 25,800 25,800 Kg UV 적 국내 25,700 25,700 25,700 Kg UV 먹 국내 26,300 26,300 26,300 Kg 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 (단위 : 백만매, 백만원) 사업부문 품 목 2017년 3분기 2016년 2015년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 출판부문 추첨식복권 636 12,026 848 16,196 848 16,196 유가증권 414 4,016 552 5,354 552 5,354 계 1,050 16,042 1,400 21,550 1,400 21,550 나. 생산 실적 (단위 : 백만매, 백만원) 사업부문 품 목 2017년 3분기 2016년 2015년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 출판부문 추첨식복권 197 3,752 250 4,772 197 3,781 유가증권 136 1,327 160 1,560 170 1,650 계 333 5,079 410 6,332 367 5,431 다. 생산설비의 현황 등 (단위: 천원) 업소 소재지 구분 기초가액 당기증감 당기상각 대체 당 기 비고 증가 감소 장부가액 종속회사 경기파주서울상암 토지 6,072,853 - - - (301,936) 5,770,917 - 건물 4,424,587 - - (181,100) (295,748) 3,947,740 - 기계장치 1,968,812 808,063 (209,292) (493,524) 313,460 2,387,520 - 차량운반 40,758 147,942 (6,757) (34,854) - 147,088 - 시설장치 46,686 123,000 - (23,914) - 145,771 - 집기비품 185,992 58,520 (45,906) (40,927) - 157,678 - 미착기계 - 313,460 - - (313,460) - - 계 12,739,688 1,450,985 (261,955) (774,319) (597,683) 12,566,715 - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위: 천원) 매출유형 2017년 3분기 2016년 2015년 콘서트 수출 15,951,884 18.5% 27,498,478 30.1% 28,344,718 39.0% 내수 3,281,184 3.8% 720,141 0.8% 536,705 0.7% 소계 19,233,069 22.3% 28,218,619 30.9% 28,881,423 39.7% MD 수출 4,072,661 4.7% 6,067,595 6.6% 5,843,557 8.0% 내수 747,040 0.9% 748,808 0.8% 1,220,888 1.7% 소계 4,819,702 5.6% 6,816,404 7.5% 7,064,445 9.7% 음반/음원 수출 491,621 0.6% 2,054,572 2.2% 1,710,622 2.4% 내수 4,086,256 4.7% 3,877,924 4.2% 5,656,121 7.8% 소계 4,577,877 5.3% 5,932,496 6.5% 7,366,743 10.1% 출연료 수출 836,049 1.0% 2,325,614 2.5% 1,068,517 1.5% 내수 9,123,075 10.6% 11,146,104 12.2% 7,196,451 9.9% 소계 9,959,124 11.5% 13,471,719 14.7% 8,264,969 11.4% 광고 수출 451,064 0.5% 1,790,318 2.0% 1,399,120 1.9% 내수 9,871,343 11.4% 13,919,520 15.2% 3,953,481 5.4% 소계 10,322,407 12.0% 15,709,838 17.2% 5,352,601 7.4% 드라마 수출 1,721,550 2.0% 36,266 0.0% - - 내수 15,814,349 18.3% 837,448 0.9% 3,614,214 5.0% 소계 17,535,899 20.3% 873,714 1.0% 3,614,214 5.0% 제품 수출 - 0.0% - - - - 내수 8,153,117 9.5% 5,124,826 5.6% - - 소계 8,153,117 9.5% 5,124,826 5.6% - - 기타 수출 9,365,555 10.9% 12,287,041 13.4% 10,761,625 14.8% 내수 2,301,985 2.7% 2,982,512 3.3% 1,365,225 1.9% 소계 11,667,540 13.5% 15,269,553 16.7% 12,126,849 16.7% 합 계 수출 32,890,384 38.1% 52,059,885 56.9% 49,128,160 67.6% 내수 53,378,351 61.9% 39,357,284 43.1% 23,543,084 32.4% 합계 86,268,735 100.0% 91,417,169 100.0% 72,671,244 100.0% 나. 판매경로 등 품목 구분 판매경로 MD 국내 FNC Mall → 소비자 FNC → 유통사 → 도매상 → 소비자 콘서트(방송)현장 → 소비자 기타 수출 FNC → 유통사 → 소비자 콘서트(방송)현장 → 소비자 기타 음반 국내 FNC → 유통사 → 도매상 → 소비자 기타 수출 FNC → 유통사 → 도매상 → 소비자 기타 음원 국내 FNC → 유통사 → 음원사이트 → 소비자 FNC → 고객(음원Master) 기타 수출 FNC → 유통사 → 소비자 기타 특수인쇄 국내 기타(수주 받아 납품) 수출 - 영상유통(DVD, BD) 국내 에프엔씨애드컬쳐 → 도매상 → 소비자 에프엔씨애드컬쳐 → 인터넷쇼핑몰 → 소비자 에프엔씨애드컬쳐 → 할인점 → 소비자 기타 수출 에프엔씨애드컬쳐 → 도매상 → 소비자 기타 미디어(드라마,예능) 국내 에프엔씨애드컬쳐 → 방송국 → 소비자 기타 수출 기타 6. 수주상황 당사는 해당사항이 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 1) 수요변동요인당사가 속한 업종은 그 특성상 소비자의 기호 변화 속도가 빠르고 그 지속성이 단기적인 특징이 있습니다. 또한 당사가 생산하는 음반 및 음원 등의 제품은 여가 문화와 관련된 사치재의 일종으로서 그 소비 패턴이 경기 변동과 소득 수준에 따라 직접적인영향을 받게 됩니다. 따라서 이에 따라 수요가 변동할 가능성이 있으며 이는 당사에 있어 주요한 시장 위험 변동 요인입니다.2) 공급변동요인 가) 국제 경쟁의 강화 최근 인터넷의 발달 및 스마트폰 서비스의 증가 등으로 인하여 당사가 속한 음악 및 드라마 등 콘텐츠 제작 관련 업종은 그 경쟁 상대가 점차 글로벌화되는 추세에 있습니다. 이에 따라 국내의 소수 경쟁자를 상대로 하던 과거와 달리 경쟁 상대가 기하 급수적으로 증가하고 있으며, 이에 따라 당사의 영업이 영향을 받을 가능성이 존재합니다. 당사는 youtube와 같은 전세계적 인터넷 서비스에 대한 모니터링을 지속적으로 수행하여 이러한 위험에 대비하고 있습니다. 나) 환율 하락당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD와 JPY입니다. 환율전망은 JPY 환율의 경우 대체적으로 현재의 수준을 유지할 것으로 예상되나, 만약 JPY 환율이 하락할 경우에는 매출액에 영향을 미치므로 당사는 국내 선물사를 통해 지속적으로 환율변동을 확인하고 환율 변동으로 인한 리스크에 적극적으로 대응할 계획입니다. 나. 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 다. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결기업의 신용위험에대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결기업은 대금 결제조건을결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결기업은 매출채권 및 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 가) 신용위험에 대한 노출신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.연결기업은 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출채권의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며, 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 14,353,661,499 21,160,908,177 매출채권 12,081,601,112 7,105,519,635 기타금융자산 14,807,586,243 25,718,486,473 합 계 41,242,848,854 53,984,914,285 나) 손상차손당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 534,741,257 16,147,092 사업결합 증가 - 940,870,644 대손상각비 (16,383,880) 45,200,000 기말잔액 518,357,377 1,002,217,736 2) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 연결기업은 금융부채 상환을 포함하여, 향후 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 매입채무 6,898,443,573 6,898,443,573 6,898,443,573 - 기타금융부채 3,829,965,689 3,830,098,944 3,756,738,944 73,360,000 합 계 10,728,409,262 10,728,542,517 10,655,182,517 73,360,000 3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 가) 환위험연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 JPY, USD, TWD 입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 JPY USD CNH EUR TWD 합 계 외화자산 현금성자산 6,017,752,111 364,659,453 238,200,518 73,899,383 - 6,694,511,465 단기금융상품 - - - - - - 매출채권 3,528,746,851 676,413,207 47,435,546 - - 4,252,595,604 합 계 9,546,498,962 1,041,072,660 285,636,064 73,899,383 - 10,947,107,069 외화부채 기타금융부채 - 5,328,073 - - 1,887,000 7,215,073 외화순자산 9,546,498,962 1,035,744,587 285,636,064 73,899,383 (1,887,000) 10,939,891,996 (단위: 원) 구 분 JPY USD CNH 합 계 외화자산 현금성자산 5,885,960 1,591,634,127 188,660,770 1,786,180,857 매출채권 2,670,055 3,504,650 114,242,822 120,417,527 합 계 8,556,015 1,595,138,777 302,903,592 1,906,598,384 외화부채 기타금융부채 - 105,865 - 105,865 외화순자산 8,556,015 1,595,032,912 302,903,592 1,906,492,519 당분기 및 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 평균 환율 기말 환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 JPY 10.18 10.72 10.20 10.37 USD 1,138.68 1,161.60 1,146.70 1,208.50 CNH 167.54 176.23 172.35 173.26 EUR 1,268.47 1,295.99 1,350.87 1,267.60 TWD 37.28 35.85 37.74 37.41 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 JPY 477,324,948 (477,324,948) 187,114,139 (187,114,139) USD 51,787,229 (51,787,229) 79,751,645 (79,751,645) CNH 14,281,803 (14,281,803) 11,780,168 (11,780,168) EUR 3,694,969 (3,694,969) - - TWD (94,350) 94,350 - - 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 9. 경영상의 주요 계약 현황> (기준일: 2017년 09월 30일, 현재) 구분 분야 거래처 비고 1 전속계약 CNBLUE 정용화 - 2 전속계약 CNBLUE 강민혁 - 3 전속계약 CNBLUE 이종현 - 4 전속계약 CNBLUE 이정신 - 5 전속계약 FT아일랜드 이홍기 - 6 전속계약 FT아일랜드 이재진 - 7 전속계약 FT아일랜드 최종훈 - 8 전속계약 FT아일랜드 송승현 - 9 전속계약 FT아일랜드 최민환 - 10 전속계약 AOA 설현 - 11 전속계약 AOA 민아 - 12 전속계약 AOA 혜정 - 13 전속계약 AOA 찬미 - 14 전속계약 AOA 유나 - 15 전속계약 AOA 지민 - 16 전속계약 박초아 - 17 전속계약 NFLYING 이승협 - 18 전속계약 NFLYING 권광진 - 19 전속계약 NFLYING 차훈 - 20 전속계약 NFLYING 김재현 - 21 전속계약 NFLYING 유회승 - 22 전속계약 이동건 - 23 전속계약 송은이 - 24 전속계약 윤진서 - 25 전속계약 박광현 - 26 전속계약 조재윤 - 27 전속계약 성혁 - 28 전속계약 정해인 - 29 전속계약 이국주 - 30 전속계약 문세윤 - 31 전속계약 정우 - 32 전속계약 유재석 - 33 전속계약 정형돈 - 34 전속계약 노홍철 - 35 전속계약 김용만 - 36 전속계약 정진영 - 37 전속계약 정혜성 - 38 전속계약 김원희 - 39 전속계약 홍인호 - 40 전속계약 문지애 - 41 전속계약 박두식 - 42 전속계약 곽동연 - 43 전속계약 SF9 영빈 - 44 전속계약 SF9 인성 - 45 전속계약 SF9 재윤 - 46 전속계약 SF9 다원 - 47 전속계약 SF9 로운 - 48 전속계약 SF9 주호 - 49 전속계약 SF9 태양 - 50 전속계약 SF9 휘영 - 51 전속계약 SF9 찬희 - 52 전속계약 이세영 - 53 전속계약 조우종 - 54 전속계약 김연서 - 55 전속계약 HONEYST 김환 - 56 전속계약 HONEYST 오승석 - 57 전속계약 HONEYST 김철민 - 58 전속계약 HONEYST 서동성 - (*) 상기 사항은 ㈜에프엔씨엔터테인먼트의 계약 현황입니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발 비용당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 연구개발 실적 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 향후 연구개발 계획당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 도입 하였습니다. 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2012년 1월 1일이며, 채택일은 2013년 1월 1일 입니다. 가. 연결재무정보 (단위: 원) 구 분 제12기 3분기 제11기 제10기 2017년 9월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 75,002,828,142 83,642,026,815 86,301,018,935 ㆍ당좌자산 73,826,551,834 82,632,055,489 85,560,841,856 ㆍ재고자산 1,176,276,308 1,009,971,326 740,177,079 [비유동자산] 54,647,843,934 50,408,027,182 23,810,596,434 ㆍ투자자산 9,869,298,764 6,938,845,877 2,217,360,346 ㆍ유형자산 17,132,067,173 17,971,600,002 4,875,273,678 ㆍ무형자산 17,185,429,974 20,231,811,325 11,608,124,016 ㆍ기타비유동자산 10,461,048,023 5,265,769,978 5,109,838,394 자산총계 129,650,672,076 134,050,053,997 110,111,615,369 [유동부채] 22,251,385,734 23,996,557,670 20,874,932,539 [비유동부채] 4,784,684,568 3,909,901,147 2,624,723,321 부채총계 27,036,070,302 27,906,458,817 23,499,655,860 [지배기업지분] 73,309,929,578 77,886,371,698 86,611,959,509 ㆍ자본금 7,182,440,000 7,182,440,000 7,182,440,000 ㆍ자본잉여금 67,710,779,734 67,710,779,734 67,710,779,734 ㆍ자본조정 (4,908,864,269) (2,467,619,964) - ㆍ기타포괄손익누계액 (1,268,947,387) (1,196,661,690) (1,372,939,468) ㆍ이익잉여금 4,594,521,500 6,657,433,618 13,091,679,243 [비지배지분] 29,304,672,196 28,257,223,482 - 자본총계 102,614,601,774 106,143,595,180 86,611,959,509 2017년 1월~9월 2016년 1월~12월 2015년 1월~12월 매출액 86,268,735,049 91,417,168,969 72,671,244,336 영업이익(손실) 1,004,100,665 (2,517,635,073) 5,910,135,791 당기순이익(손실) (1,407,112,575) (6,340,255,562) 2,249,453,280 지배기업 소유주지분 (2,070,088,308) (3,934,315,573) 2,249,453,280 비지배지분 662,975,733 (2,405,939,989) - 기본주당순이익(손실) (147) (276) 177 희석주당순이익(손실) (147) (276) 177 연결에 포함된 회사 수 6 4 4 ※ 제12기 3분기 및 제11기, 제10기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 제12기 3분기는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 검토를 받지 않은 연결재무제표이며 비교표시된 제11기, 제10기는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 검토 또는 감사를 받은 연결재무제표입니다. 나. 별도 재무정보 (단위: 원) 구 분 제12기 3분기 제11기 제10기 2017년 9월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 34,062,829,721 40,364,078,921 69,774,855,366 ㆍ당좌자산 33,763,241,888 40,117,128,079 69,517,525,800 ㆍ재고자산 299,587,833 246,950,842 257,329,566 [비유동자산] 49,158,679,224 49,173,332,702 26,253,072,790 ㆍ투자자산 32,081,270,283 32,081,270,283 5,674,823,993 ㆍ유형자산 4,249,423,147 4,835,002,183 4,438,323,848 ㆍ무형자산 6,320,649,853 8,460,971,959 11,551,061,581 ㆍ기타비유동자산 6,507,335,941 3,796,088,277 4,588,863,368 자산총계 83,221,508,945 89,537,411,623 96,027,928,156 [유동부채] 11,942,098,069 13,717,774,510 11,320,000,491 [비유동부채] 858,532,740 399,798,513 1,121,090,130 부채총계 12,800,630,809 14,117,573,023 12,441,090,621 [자본금] 7,182,440,000 7,182,440,000 7,182,440,000 [자본잉여금] 67,710,779,734 67,710,779,734 67,710,779,734 [자본조정] (4,981,627,120) (2,479,708,080) - [이익잉여금] 509,285,522 3,006,326,946 8,693,617,801 자본총계 70,420,878,136 75,149,838,600 83,586,837,535 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2017년 1월~9월 2016년 1월~12월 2015년 1월~12월 매출액 38,188,491,948 53,707,135,902 44,318,551,712 영업이익(손실) (607,748,146) (1,529,415,203) 3,823,812,376 당기순이익(손실) (2,497,041,424) (3,259,344,245) 922,819,311 기본주당순이익(손실) (177) (229) 73 희석주당순이익(손실) (177) (229) 73 ※ 제12기 3분기 및 제11기, 제10기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 제12기 3분기는 별도재무제표에 대한 회계감사인의 검토를 받지 않은 별도재무제표이며 비교표시된 제11기, 제10기는 별도재무제표에 대한 회계감사인의 검토 또는 감사를 받은 별도재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_12_00925295_주식회사에프엔씨엔터테인먼트_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 12 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 11 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 3분기말 제 11 기말 자산 유동자산 75,002,828,142 83,642,026,815 현금및현금성자산 14,356,865,534 21,164,716,870 당기손익인식금융자산 30,127,027,456 21,105,454,851 매출채권 12,081,601,112 7,105,519,635 재고자산 1,176,276,308 1,009,971,326 기타금융자산 8,332,593,528 21,923,239,900 기타자산 8,866,450,123 11,233,565,313 당기법인세자산 62,014,081 99,558,920 비유동자산 54,647,843,934 50,408,027,182 매도가능금융자산 3,960,595,572 1,400,201,082 관계기업에 대한 투자자산 4,193,611,109 4,384,500,471 유형자산 17,132,067,173 17,971,600,002 투자부동산 1,715,092,083 1,154,144,324 무형자산 17,185,429,974 20,231,811,325 기타금융자산 6,474,992,715 3,795,246,573 기타자산 2,489,115,800 이연법인세자산 1,496,939,508 1,470,523,405 자산총계 129,650,672,076 134,050,053,997 부채 유동부채 22,251,385,734 23,996,557,670 매입채무 6,898,443,573 8,172,123,126 기타금융부채 3,756,738,944 7,241,502,549 기타부채 11,229,265,644 8,312,844,960 당기법인세부채 366,937,573 270,087,035 비유동부채 4,784,684,568 3,909,901,147 기타금융부채 73,226,745 43,226,745 확정급여부채 1,915,309,417 1,354,408,050 충당부채 38,796,550 38,349,738 이연법인세부채 2,757,351,856 2,473,916,614 부채총계 27,036,070,302 27,906,458,817 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 73,309,929,578 77,886,371,698 자본금 7,182,440,000 7,182,440,000 자본잉여금 67,710,779,734 67,710,779,734 자본조정 (4,908,864,269) (2,467,619,964) 기타포괄손익누계액 (1,268,947,387) (1,196,661,690) 이익잉여금(결손금) 4,594,521,500 6,657,433,618 비지배지분 29,304,672,196 28,257,223,482 자본총계 102,614,601,774 106,143,595,180 자본과부채총계 129,650,672,076 134,050,053,997 연결 포괄손익계산서 제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 34,875,593,364 86,268,735,049 21,151,909,912 63,339,204,782 매출원가 29,337,413,584 71,554,341,111 14,485,443,205 50,408,487,067 매출총이익 5,538,179,780 14,714,393,938 6,666,466,707 12,930,717,715 판매비와관리비 4,401,498,903 13,710,293,273 4,724,264,960 11,295,537,471 영업이익(손실) 1,136,680,877 1,004,100,665 1,942,201,747 1,635,180,244 기타영업외수익 147,338,250 388,970,208 302,855,817 511,929,289 기타영업외비용 607,736,404 1,066,219,037 281,721,447 558,184,501 금융수익 201,809,128 487,699,882 109,310,587 517,046,854 금융비용 36,463 446,812 2,008,314 2,335,765 법인세비용차감전순이익(손실) 878,055,388 814,104,906 2,070,638,390 2,103,636,121 법인세비용 744,352,770 2,221,217,481 683,039,632 1,993,343,565 당기순이익(손실) 133,702,618 (1,407,112,575) 1,387,598,758 110,292,556 당기순이익(손실)의 귀속 지배지분순이익 (91,349,673) (2,070,088,308) 1,631,921,406 354,615,204 비지배지분순이익 225,052,291 662,975,733 (244,322,648) (244,322,648) 기타포괄손익 128,732,646 (48,604,308) (917,565,732) 409,285,529 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (3,103,939) 23,681,389 (177,177) (13,173,736) 확정급여부채의 재측정요소 (3,103,939) 23,681,389 (177,177) (13,173,736) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 131,836,585 (72,285,697) (917,388,555) 422,459,265 지분법자본변동 82,244,439 (21,309,006) (211,341,898) (283,913,674) 해외사업환산손익 49,592,146 (50,976,691) (706,046,657) 706,372,939 총포괄손익 262,435,264 (1,455,716,883) 470,033,026 519,578,085 총 포괄손익의 귀속 지배지분총포괄손익 39,546,323 (2,135,197,815) 714,763,179 764,308,238 비지배지분총포괄손익 222,888,941 679,480,932 (244,730,153) (244,730,153) 주당이익 기본주당이익(손실) (7) (147) 98 8 희석주당이익(손실) (7) (147) 98 8 연결 자본변동표 제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배주주지분 비지배주주지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배주주지분 합계 2016.01.01 (기초자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 (1,372,939,468) 13,091,679,243 86,611,959,509 연차배당 2,382,344,800 2,382,344,800 2,382,344,800 당기순이익(손실) 354,615,204 354,615,204 (244,322,648) 110,292,556 확정급여부채의 재측정요소 (13,173,736) (13,173,736) (407,505) (13,581,241) 지분법자본변동 (283,913,674) (283,913,674) (283,913,674) 해외사업환산이익 706,372,939 706,372,939 706,372,939 주식매수선택권 자기주식의 취득 (2,479,708,080) (2,479,708,080) (2,479,708,080) 종속기업의 취득 33,182,688,816 33,182,688,816 2016.09.30 (기말자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 (2,479,708,080) (950,480,203) 11,050,775,911 82,513,807,362 32,937,958,663 115,451,766,025 2017.01.01 (기초자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 (2,467,619,964) (1,196,661,690) 6,657,433,618 77,886,371,698 28,257,223,482 106,143,595,180 연차배당 당기순이익(손실) (2,070,088,308) (2,070,088,308) 662,975,733 (1,407,112,575) 확정급여부채의 재측정요소 7,176,190 7,176,190 16,505,199 23,681,389 지분법자본변동 (21,309,006) (21,309,006) (21,309,006) 해외사업환산이익 (50,976,691) (50,976,691) (50,976,691) 주식매수선택권 64,884,742 64,884,742 149,234,555 214,119,297 자기주식의 취득 (2,501,919,040) (2,501,919,040) (2,501,919,040) 종속기업의 취득 (4,210,007) (4,210,007) 218,733,227 214,523,220 2017.09.30 (기말자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 (4,908,864,269) (1,268,947,387) 4,594,521,500 73,309,929,578 29,304,672,196 102,614,601,774 연결 현금흐름표 제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,329,989,810) (5,538,829,695) 당기순이익(손실) (1,407,112,575) 110,292,556 손익조정 8,521,698,339 5,803,572,912 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,832,426,742) (10,014,682,078) 이자의 수취 217,654,133 239,062,664 법인세납부(환급) (1,829,802,965) (1,677,075,749) 투자활동현금흐름 (3,029,880,343) (29,301,504,802) 당기손익인식금융자산의 처분 24,159,670,708 9,546,420,437 단기금융상품의 감소 15,000,000,000 33,520,000,000 유형자산의 처분 28,901,550 260,743,273 무형자산의 처분 515,328,467 대여금의 감소 93,102,128 35,767,823 보증금의 감소 1,644,741,274 421,180,391 당기손익인식금융자산의 취득 (33,000,000,000) (29,008,164,384) 단기금융상품의 증가 (1,069,297,369) (43,583,680,000) 매도가능금융자산의 취득 (2,560,394,490) 종속기업취득에 따른 순현금흐름 (13,893,000) 6,617,404,946 관계기업투자주식의 취득 (3,566,000,000) 유형자산의 취득 (1,525,159,476) (1,904,199,509) 무형자산의 취득 (936,734,988) (760,434,355) 대여금의 증가 (1,530,000,000) 장기대여금의 증가 (240,000,000) 보증금의 증가 (3,080,816,680) (1,395,871,891) 재무활동현금흐름 (2,471,919,040) (4,862,052,880) 임대보증금의 증가 30,000,000 자기주식의 취득 (2,501,919,040) (2,479,708,080) 배당금의 지급 (2,382,344,800) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (6,831,789,193) (39,702,387,377) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 23,937,857 1,212,977,820 현금및현금성자산의순증감 (6,807,851,336) (38,489,409,557) 기초현금및현금성자산 21,164,716,870 55,869,616,717 기말현금및현금성자산 14,356,865,534 17,380,207,160 3. 연결재무제표 주석 제 12기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제 11기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 주식회사 에프엔씨엔터테인먼트와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요주식회사 에프엔씨엔터테인먼트(이하 "지배기업")는 2006년 12월 14일에 설립되었으며, 음반기획 제작, 유통업 및 매니지먼트 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 서울특별시 강남구 도산대로85길 46에 위치하고 있습니다. 2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 7,182,440,000원이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수 지분율(%) 한성호 3,163,512 22.02 Suning Universal Media Co., Ltd. 3,160,274 22.00 한승훈 1,260,800 8.78 (주)로엔엔터테인먼트 650,000 4.52 김수일 482,000 3.36 자기주식 464,917 3.24 기타 5,183,377 36.08 합 계 14,364,880 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2-1 재무제표 작성기준 연결기업의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책의 변경 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2-2-1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업은 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. 2-2-2 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2017년 9월 30일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.2-2-3 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용 할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업은 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 업무를 진행하고 있고, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 2-2-4 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.2-2-5 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간종료일 현재 수익, 비용, 자산 및부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단,추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 종 속기업 4-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유지분율(%) 소재지 사용재무제표일 주된사업 당분기말 전기말 (주)에프엔씨애드컬쳐(*1) 30.3 30.3 대한민국 9월 30일 특수인쇄 제조, 영상유통 및미디어컨텐츠 제작 FNC Music Japan Inc. 100.0 100.0 일본 9월 30일 음반 및 공연기획 (주)에프엔씨아카데미 100.0 100.0 대한민국 9월 30일 음악교육 아이펀시(*2) 100.0 100.0 중국 9월 30일 기업관리자문 (주)에프엔씨프로덕션(*3) 100.0 - 대한민국 9월 30일 드라마 제작 (주)필름부티크(*3) 80.0 - 대한민국 9월 30일 예능 제작 (*1) 지분율이 50% 미만이나 이사회를 지배하고 있으며, 주요 경영진이 지배기업의 특수관계자로 구성되어 있습니다. 또한, 과거 주주총회 참석주주 대비 지배기업의 보유지분의 비율이 과반을 유지하고 있습니다. 따라서 지배기업은 주요 경영진, 이사회제도 및 주주총회 의결권 행사결과 등을 종합적으로 고려하여 지배기업이 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 지배기업의 종속기업인 (주)에프엔씨아카데미의 종속기업입니다.(*3) 지배기업의 종속기업인 (주)에프엔씨애드컬쳐의 종속기업입니다. 4-2 당분기 중 연결기업의 연결범위 변동내역은 다음과 같습니다. 회사명 사 유 (주)에프엔씨프로덕션 신규 설립 (주)필름부티크 유상증자 참여를 통한 지배권 획득 4-3 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)에프엔씨애드컬쳐(*) 48,106,642,210 6,336,066,948 41,770,575,262 28,972,542,684 1,009,249,637 1,032,931,026 FNC Music Japan, Inc. 17,037,854,883 8,505,589,502 8,532,265,381 27,075,387,357 1,025,002,322 862,780,019 (주)에프엔씨아카데미 1,018,893,387 179,112,091 839,781,296 1,063,762,161 (256,376,830) (256,376,830) 아이펀시 20,556,203 278,345 20,277,858 - (1,226,358) (48,873,295) (*) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)에프엔씨애드컬쳐(*1) 43,573,094,648 3,264,092,929 40,309,001,719 5,632,351,916 (3,452,003,314) (3,589,847,757) FNC Music Japan Inc. 20,592,764,904 12,923,279,542 7,669,485,362 42,734,054,979 1,526,424,404 1,838,340,372 FNC Entertainment China Co., Ltd.(*2) - - - - (4,658,570) (5,484,181) (주)에프엔씨아카데미 1,382,131,164 285,973,038 1,096,158,126 2,206,543,675 (741,706,221) (742,883,448) 아이펀시 69,430,968 279,815 69,151,153 - (20,060,293) (27,942,391) (*1) 전기 중 취득으로 인하여 지배권 취득일 이후의 매출, 당기순손익, 총포괄손익이포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 청산으로 종속기업에서 제외 되었으며, 지배력 상실 전까지의 손익효과가 포함되었습니다. 4-4 당분기말 현재 중요한 비지배지분이 있는 주요 종속기업의 요약재무상태 및 비지배지분의 몫은 다음와 같습니다. (단위: 원) 구 분 (주)에프엔씨애드컬쳐(*1) 유동자산 27,677,653,833 비유동자산(*2) 20,428,988,377 자산 계 48,106,642,210 유동부채 4,655,764,335 비유동부채(*2) 1,680,302,613 부채 계 6,336,066,948 지배지분 41,541,061,733 비지배지분 229,513,529 자본 계 41,770,575,262 (*1) (주)에프엔씨프로덕션 및 (주)필름부티크를 포함한 연결재무제표 금액입니다.(*2) 비유동자산 및 비유동부채에는 (주)에프엔씨애드컬쳐의 취득시 사업결합원가 배분액 중 미상각 금액이 각각 포함되어 있습니다. 4-5 당분기 중 중요한 비지배지분이 있는 주요 종속법인의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 (주)에프엔씨애드컬쳐(*1) 매출액 28,972,542,684 영업이익(*2) 672,647,149 당기순이익(*3) 1,009,249,637 기타포괄손익 23,681,389 당기총포괄이익(*3) 1,032,931,026 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 1,097,309 비지배지분에 귀속되는 당기총포괄이익 1,097,309 (*1) (주)에프엔씨프로덕션 및 (주)필름부티크를 포함한 연결재무제표 금액입니다.(*2) 영업이익에는 (주)에프엔씨애드컬쳐의 취득으로 인한 사업결합원가 배분액에 대한 당기 상각금액이 포함되어 있습니다. (*3) 당기순이익 및 당기총포괄이익에는 (주)에프엔씨애드컬쳐의 취득으로 인한 사업결합원가 배분액에 대한 당기 상각금액 및 법인세효과가 포함되어 있습니다. 5. 영업부문 연결기업은 당분기말 현재 주된 영업부문으로 음반ㆍ음원 등의 제작ㆍ판매 및 공연기획, 매니지먼트 사업을 영위하고 있습니다. 연결기업의 각 영업단위별 매출 및 지역별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. 5-1 영업단위별 매출 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 MD사업 1,847,717,381 4,819,701,909 1,492,244,486 4,708,490,524 음원ㆍ음반제작,판매 1,421,561,925 4,577,877,041 1,642,376,528 4,770,703,495 공연기획 8,140,740,259 19,233,068,758 5,356,299,465 18,195,217,793 미디어콘텐츠 9,400,652,897 17,535,899,328 114,414,157 582,304,785 특수인쇄 제조 및 영상유통 2,883,215,975 8,153,117,243 1,963,056,473 1,963,056,473 매니지먼트 11,181,704,927 31,949,070,770 10,583,518,803 33,119,431,712 합 계 34,875,593,364 86,268,735,049 21,151,909,912 63,339,204,782 5-2 지역별 매출 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 23,051,354,961 53,378,350,899 9,964,575,800 27,310,258,991 일본 9,882,556,734 27,250,182,311 9,820,326,734 28,498,656,448 중국 1,703,424,091 2,925,824,037 1,291,302,975 6,595,358,393 기타 국외 238,257,578 2,714,377,802 75,704,403 934,930,950 합 계 34,875,593,364 86,268,735,049 21,151,909,912 63,339,204,782 6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 3,204,035 3,808,693 당좌예금 36,368 - 원화보통예금 7,960,017,317 7,149,344,576 외화보통예금 6,393,607,814 14,011,563,601 합 계 14,356,865,534 21,164,716,870 7. 당기손익인식금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수익증권 30,127,027,456 21,105,454,851 8. 매출채권 및 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 외상매출금 12,462,990,262 - 7,476,054,838 - 받을어음 - - 10,853,947 - 대손충당금 (381,389,150) - (381,389,150) - 소 계 12,081,601,112 - 7,105,519,635 - 기타금융자산 단기금융상품 5,126,151,167 - 19,162,297,561 - 미수금 732,022,336 - 447,203,289 - 대손충당금 (136,968,227) - (153,352,107) - 미수수익 53,633,827 - 101,738,629 - 대여금 1,540,891,697 326,040,080 57,425,000 132,608,905 보증금 841,003,873 6,974,669,349 2,174,054,048 4,313,793,865 현재가치할인차금 - (875,716,714) - (701,156,197) 미수배당금 175,858,855 - 133,873,480 - 장기금융상품 - 50,000,000 - 50,000,000 소 계 8,332,593,528 6,474,992,715 21,923,239,900 3,795,246,573 합 계 20,414,194,640 6,474,992,715 29,028,759,535 3,795,246,573 9. 재고자산9-1 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 제품 528,229,254 442,857,108 제품평가충당금 (412,848,325) (426,421,068) 상품 1,265,510,886 1,261,124,667 상품평가충당금 (452,916,755) (578,575,387) 원재료 99,581,968 103,333,657 제작물 - 125,148,313 재공품 148,719,280 82,504,036 합 계 1,176,276,308 1,009,971,326 9-2 당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 비용으로 인식한 재고자산 10,153,799,564 6,259,366,495 10 . 기타 자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 7,541,788,551 2,489,115,800 10,313,612,699 - 대손충당금 (230,000,000) - (230,000,000) - 선급비용 1,554,022,322 - 1,072,985,915 - 부가세대급금 639,250 - 76,966,699 - 합 계 8,866,450,123 2,489,115,800 11,233,565,313 - 11. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현 재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득금액 손상차손누계액 장부금액(*) 취득금액 손상차손누계액 장부금액(*) 에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드 3.95 1,000,000,000 - 1,000,000,000 1,000,000,000 _ 1,000,000,000 인쇄협동조합 출자금 - 500,000 - 500,000 500,000 _ 500,000 경기인쇄조합 출자금 - 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 _ 2,000,000 SK PLANET JAPAN 출자금 10.72 1,020,394,490 - 1,020,394,490 - - - 보스톤글로벌영상콘텐츠조합 1.60 500,000,000 (364,236,037) 135,763,963 500,000,000 (364,236,037) 135,763,963 일렉트론바이오 9.09 400,000,000 (176,530,393) 223,469,607 400,000,000 (176,530,393) 223,469,607 한국디엠비 1.64 500,000,000 (461,532,488) 38,467,512 500,000,000 (461,532,488) 38,467,512 에어이노베이션코리아 1.40 1,040,000,000 - 1,040,000,000 - _ - 화이-워너콘텐츠 투자조합 10.00 500,000,000 - 500,000,000 - _ - 합 계 4,962,894,490 (1,002,298,918) 3,960,595,572 2,402,500,000 (1,002,298,918) 1,400,201,082 (*) 당분기말 및 전기말 현재 해당 매도가능금융자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 12. 관계기업투자 12-1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 유형 소유지분율(%) 소재지 사용재무제표일 주된사업 당분기말 전기말 (유)학교2015문화산업전문회사(*) 관계기업 15.0 15.0 대한민국 9월 30일 프로그램의 기획 및 투자 등 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호 관계기업 48.3 48.3 대한민국 9월 30일 투자신탁재산의 운용 및 관리 상해홍습문화전파유한공사 관계기업 49.0 49.0 중국 9월 30일 문화예술교류활동 (*) 지분율이 20%미만이나 연결기업이 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. 12-2 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 배당 지분법손익 자본변동 분기말 (유)학교2015문화산업전문회사 162,558,145 (41,985,375) 5,788,378 - 126,361,148 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁제5호 969,657,913 - 13,720,936 - 983,378,849 상해홍습문화전파유한공사 3,252,284,413 - (147,104,295) (21,309,006) 3,083,871,112 합 계 4,384,500,471 (41,985,375) (127,594,981) (21,309,006) 4,193,611,109 (단위: 원) 구분 기초 취득 배당 지분법손익 자본변동 분기말 (유)학교2015문화산업전문회사 2,220,957,809 1,183,013,111 1,037,944,698 281,078,124 232,944,698 232,944,698 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호 2,028,251,537 - 2,028,251,537 - 18,957,655 18,957,655 상해홍습문화전파유한회사 6,530,239,476 10,126,025 6,520,113,451 - (175,342,654) (754,526,549) 합 계 10,779,448,822 1,193,139,136 9,586,309,686 281,078,124 76,559,699 (502,624,196) 12-3 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (유)학교2015문화산업전문회사 2,099,413,572 1,257,005,919 842,407,653 34,613,672 38,589,188 37,407,653 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁제5호 2,052,022,786 - 2,052,022,786 - 28,402,337 28,402,337 상해홍습문화전파유한공사 6,291,672,614 567,414 6,550,302,301 - (300,084,856) (300,092,761) (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (유)학교2015문화산업전문회사 2,277,438,532 1,193,717,567 1,083,720,965 322,809,664 278,720,965 278,720,965 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호 2,023,620,449 - 2,023,620,449 - 14,326,567 14,326,567 상해홍습문화전파유한공사 6,671,038,088 36,377,886 6,634,660,202 - (424,244,938) (424,244,938) 13. 유형자산 13-1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 6,165,683,129 - 6,165,683,129 건물 7,503,630,914 (3,287,911,953) 4,215,718,961 기계장치 9,853,467,157 (7,399,475,886) 2,453,991,271 차량운반구 1,369,425,386 (509,132,359) 860,293,027 비품 1,995,077,032 (1,490,671,977) 504,405,055 시설장치 5,515,256,694 (2,583,280,964) 2,931,975,730 합 계 32,402,540,312 (15,270,473,139) 17,132,067,173 (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 6,467,618,673 - 6,467,618,673 건물 8,014,539,195 (3,316,741,327) 4,697,797,868 기계장치 9,025,943,821 (6,827,514,998) 2,198,428,823 차량운반구 1,353,829,097 (430,649,750) 923,179,347 비품 1,919,669,008 (1,327,215,211) 592,453,797 시설장치 5,284,162,494 (2,192,041,000) 3,092,121,494 합 계 32,065,762,288 (14,094,162,286) 17,971,600,002 13-2 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 대체 환율변동효과 분기말 토지 6,467,618,673 - - - (301,935,544) - 6,165,683,129 건물 4,697,797,868 - - (186,331,257) (295,747,650) - 4,215,718,961 기계장치 2,198,428,823 616,480,000 (17,708,333) (656,669,219) 313,460,000 - 2,453,991,271 차량운반구 923,179,347 277,754,685 (144,682,765) (195,906,208) - (52,032) 860,293,027 비품 592,453,797 86,370,591 - (174,300,237) - (119,096) 504,405,055 시설장치 3,092,121,494 231,094,200 - (391,239,964) - - 2,931,975,730 건설중인자산 - 313,460,000 - - (313,460,000) - - 합 계 17,971,600,002 1,525,159,476 (162,391,098) (1,604,446,885) (597,683,194) (171,128) 17,132,067,173 (단위: 원) 구 분 기초 사업결합 증가 취득 처분및폐기 감가상각비 환율변동효과 분기말 토지 - 6,072,852,945 394,765,728 - - - 6,467,618,673 건물 - 4,556,090,620 279,023,994 - (69,820,971) - 4,765,293,643 기계장치 447,143,375 1,722,975,720 610,520,000 - (347,090,760) - 2,433,548,335 차량운반구 534,747,293 40,302,948 298,489,038 (7,921,248) (121,623,907) 581,020 744,575,144 비품 447,524,183 23,495,901 217,293,099 - (138,611,040) 1,289,859 550,992,002 시설장치 3,445,858,827 61,462,963 112,939,488 - (367,713,153) - 3,252,548,125 건설중인자산 - 255,016,000 - (255,016,000) - - - 합 계 4,875,273,678 12,732,197,097 1,913,031,347 (262,937,248) (1,044,859,831) 1,870,879 18,214,575,922 14. 투자부동산 14-1 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 962,076,599 - 962,076,599 건물 1,317,942,286 (564,926,802) 753,015,484 합 계 2,280,018,885 (564,926,802) 1,715,092,083 (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 660,141,055 - 660,141,055 건물 807,034,005 (313,030,736) 494,003,269 합 계 1,467,175,060 (313,030,736) 1,154,144,324 14-2 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 감가상각비 대체 분기말 토지 660,141,055 - 301,935,544 962,076,599 건물 494,003,269 (36,735,435) 295,747,650 753,015,484 합 계 1,154,144,324 (36,735,435) 597,683,194 1,715,092,083 (단위: 원) 구 분 기초 사업결합 증가 감가상각비 분기말 토지 - 660,141,055 - 660,141,055 건물 - 507,722,847 (6,859,789) 500,863,058 합 계 - 1,167,863,902 (6,859,789) 1,161,004,113 15. 무 형 자산 15-1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 76,024,358 (42,970,907) 33,053,451 소프트웨어 263,973,967 (164,756,426) 99,217,541 전속계약금 12,475,390,081 (8,497,371,522) 3,978,018,559 영업권 10,029,021,853 - 10,029,021,853 핵심기술 300,000,000 (75,000,000) 225,000,000 기타무형자산 2,834,093,070 (12,974,500) 2,821,118,570 합 계 25,978,503,329 (8,793,073,355) 17,185,429,974 (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 76,388,103 (36,204,021) 40,184,082 소프트웨어 245,413,501 (142,172,865) 103,240,636 전속계약금 12,442,390,081 (6,283,584,025) 6,158,806,056 영업권 9,642,686,732 - 9,642,686,732 핵심기술 300,000,000 (30,000,000) 270,000,000 미완성프로그램 1,190,300,749 - 1,190,300,749 기타무형자산 2,826,593,070 - 2,826,593,070 합 계 26,723,772,236 (6,491,960,911) 20,231,811,325 15-2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 상각비 환율변동효과 분기말 산업재산권 40,184,082 - (6,766,886) (363,745) 33,053,451 소프트웨어 103,240,636 18,812,506 (22,583,561) (252,040) 99,217,541 전속계약금 6,158,806,056 333,000,000 (2,513,787,497) - 3,978,018,559 영업권 9,642,686,732 386,335,121 - - 10,029,021,853 핵심기술 270,000,000 - (45,000,000) - 225,000,000 미완성프로그램 1,190,300,749 191,087,361 (1,381,388,110) - - 기타무형자산 2,826,593,070 7,500,000 (12,974,500) - 2,821,118,570 합 계 20,231,811,325 936,734,988 (3,982,500,554) (615,785) 17,185,429,974 (단위: 원) 구 분 기초 사업결합 증가 취득 처분및폐기 상각비 환율변동효과 분기말 산업재산권 30,317,226 - 18,996,697 - (8,031,435) 2,674,579 43,957,067 소프트웨어 79,040,288 70,154,167 11,437,658 - (23,638,870) 2,321,183 139,314,426 전속계약금 9,087,744,902 - 730,000,000 (515,328,467) (2,452,337,249) - 6,850,079,186 영업권 - 8,576,921,348 - - - - 8,576,921,348 고객관계 - 3,899,000,000 - - - - 3,899,000,000 핵심기술 - 910,000,000 - - - - 910,000,000 기타무형자산 2,411,021,600 415,571,470 - - - - 2,826,593,070 합 계 11,608,124,016 13,871,646,985 760,434,355 (515,328,467) (2,484,007,554) 4,995,762 23,245,865,097 15-3 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내역 당분기말 전기말 잔여내용연수 영업권(*) (주)에프엔씨애드컬쳐 사업결합 관련 초과취득대가 9,642,686,732 9,642,686,732 - (주)필름부티크 사업결합 관련 초과취득대가 386,335,121 - - 핵심기술 (주)에프엔씨애드컬쳐 사업결합 관련 핵심기술 225,000,000 270,000,000 4년 (*) 영업권은 손상검사를 위하여 각 현금창출단위에 배분하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름을 기초로 산정된 사용가치로 측정하고 있습니다. 16. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 외상매입금 6,898,443,573 - 8,172,123,126 - 기타금융부채 미지급금 3,130,425,054 - 6,605,906,753 - 미지급비용 626,313,890 - 635,595,796 - 임대보증금 - 73,360,000 - 43,360,000 현재가치할인차금 - (133,255) - (133,255) 소 계 3,756,738,944 73,226,745 7,241,502,549 43,226,745 합 계 10,655,182,517 73,226,745 15,413,625,675 43,226,745 17. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 8,401,019,738 6,237,423,019 예수금 1,402,167,319 1,174,730,150 부가세예수금 1,426,078,587 900,691,791 합 계 11,229,265,644 8,312,844,960 18. 확정급여부채 18-1 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,319,856,510 3,867,560,857 사외적립자산의 공정가치 (2,404,547,093) (2,513,152,807) 확정급여부채 1,915,309,417 1,354,408,050 18-2 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예적금 2,404,547,093 2,513,152,807 19. 충당부채 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 복구충당부채(*) 30,755,524 30,308,712 반품충당부채 8,041,026 8,041,026 합 계 38,796,550 38,349,738 (*) 연결기업은 임차 건물을 이용하고 있으며, 해당 임차계약이 종료되는 경우 원상회복의무가 존재합니다. 따라서, 연결기업은 당분기말 현재 유형자산으로 계상된 시설장치를 제거ㆍ해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 20. 자본금과 자본잉여금 20-1 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주당액면금액 500 500 발행주식수 14,364,880 14,364,880 자본금 7,182,440,000 7,182,440,000 20-2 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 67,710,779,734 67,710,779,734 20-3 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (1,137,976,618) (1,086,999,927) 매도가능금융자산평가손익 (3,909,381) (3,909,381) 지분법자본변동 (127,061,388) (105,752,382) 합 계 (1,268,947,387) (1,196,661,690) 21. 자본조정당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식할인발행차금 (4,210,007) - 자기주식 (4,981,627,120) (2,479,708,080) 주식매수선택권 76,972,858 12,088,116 합 계 (4,908,864,269) (2,467,619,964) 22. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 680,320,960 680,320,960 미처분이익잉여금 5,013,807,849 7,083,896,157 확정급여부채의 재측정요소 (1,099,607,309) (1,106,783,499) 합 계 4,594,521,500 6,657,433,618 23. 주당손익23-1 당분기 및 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분분기순이익(손실) (91,349,673) (2,070,088,308) 1,631,921,406 354,615,204 가중평균유통보통주식수 13,949,368 14,093,044 14,219,249 14,266,553 기본주당이익(손실) (7) (147) 98 8 23-2 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행보통주식수 14,364,880 14,364,880 14,364,880 14,364,880 자기주식 (415,512) (271,836) (145,631) (98,327) 가중평균유통보통주식수 13,949,368 14,093,044 14,219,249 14,266,553 23-3 당분기 및 전분기 중 지배기업이 발행한 희석증권은 없으며, 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 24. 주식기준보상24-1 종속기업 (주)에프엔씨애드컬쳐는 상법 등 관계법령에 따라 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행한 주식총수의 10% 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.24-2 당분기 중 주식선택권 수량의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 기초 수량 1,000,000 부여 - 행사 - 당분기말 존속 1,000,000 당분기말 행사가능 - 24-3 당분기말 및 전기말 공정가치 산정 내용종속기업 (주)에프엔씨애드컬쳐는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내역 부여일 현재 주가 1,600 행사가격 1,796 기대 주가 변동성 70.48% 기대배당금 - 기대행사기간(*) 4.5 년 무위험이자율(*) 1.60% 기대권리소멸율 - (*) 기대행사기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 4.5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다. 24-4 당분기 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기까지 인식한 보상원가 39,890,718 당기에 인식한 총보상원가 214,119,297 잔여보상원가 602,467,172 총보상원가 856,477,187 25. 매출 및 매출원가25-1 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 1,847,717,381 4,819,701,909 1,492,244,486 4,708,490,524 음반매출 1,421,561,925 4,577,877,041 1,642,376,528 4,770,703,495 드라마제작매출 9,400,652,897 17,535,899,328 114,414,157 582,304,785 공연매출 8,140,740,259 19,233,068,758 5,356,299,465 18,195,217,793 용역매출 11,181,501,427 31,949,070,770 10,583,518,803 33,119,431,712 제품매출 2,883,419,475 8,153,117,243 1,963,056,473 1,963,056,473 합 계 34,875,593,364 86,268,735,049 21,151,909,912 63,339,204,782 25-2 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 637,208,193 1,882,334,648 579,847,054 1,962,355,565 음반매출원가 958,441,344 3,251,688,727 1,024,190,189 2,894,109,200 드라마제작매출원가 8,532,644,231 15,365,362,589 34,073,756 678,562,362 공연매출원가 4,556,799,800 11,135,438,118 3,184,769,911 9,540,262,350 용역매출원가 12,790,153,709 34,899,740,840 8,259,660,565 33,930,295,860 제품매출원가 1,862,166,307 5,019,776,189 1,402,901,730 1,402,901,730 합 계 29,337,413,584 71,554,341,111 14,485,443,205 50,408,487,067 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,913,807,514 5,598,950,602 1,445,121,936 3,472,310,806 퇴직급여 155,325,350 1,087,082,915 126,555,760 289,272,826 복리후생비 385,985,376 1,136,548,494 359,842,011 793,182,931 여비교통비 83,754,710 268,082,973 118,502,097 368,551,017 접대비 146,207,401 493,408,564 95,735,054 213,620,848 세금과공과금 97,684,207 296,860,779 69,056,224 227,403,898 대손상각비 - - - 45,200,000 감가상각비 224,042,823 690,126,918 207,233,314 452,249,174 지급임차료 384,476,171 1,114,950,146 418,728,664 1,211,966,695 보험료 58,538,121 165,558,684 47,412,605 121,137,872 차량유지비 51,484,730 163,657,813 38,896,678 93,285,207 교육훈련비 85,054,726 218,264,337 46,694,022 270,592,271 소모품비 36,621,480 131,724,163 65,996,341 168,230,370 지급수수료 517,644,062 1,746,224,921 1,429,995,296 2,872,153,394 광고선전비 98,598,219 146,600,172 114,335,305 338,348,933 무형자산상각비 51,557,918 137,416,184 15,228,490 31,670,305 통신비 29,083,649 82,381,106 25,759,942 76,388,783 수도광열비 19,538,542 59,481,362 14,086,283 25,634,704 전력비 28,330,365 67,497,462 29,980,953 72,873,980 회의비 2,126,739 9,441,578 - - 수선비 1,834,200 6,253,800 - - 운반비 16,338,649 51,878,847 14,934,563 30,902,891 도서인쇄비 4,057,797 7,722,049 3,820,577 8,277,272 사무용품비 166,154 559,404 - - 건물관리비 9,240,000 27,720,000 - - 협회비 - 1,900,000 - 1,900,000 차량리스료 - - 19,855,376 55,771,283 기타 - - 16,493,469 54,612,011 합 계 4,401,498,903 13,710,293,273 4,724,264,960 11,295,537,471 27. 성격별 비용 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품및제품제작비 934,021,436 5,330,092,073 579,847,054 1,962,355,565 음반제작비 958,441,344 3,251,688,727 1,024,190,189 2,894,109,200 드라마제작비 9,914,032,341 15,365,362,589 552,604,525 1,197,093,131 공연기획비 4,556,799,800 11,135,438,118 3,184,769,911 9,540,262,350 급여 3,814,239,480 9,591,409,626 2,734,275,285 6,822,381,094 퇴직급여 335,327,846 1,458,052,147 236,605,723 585,459,537 복리후생비 816,284,290 2,063,207,722 631,854,712 1,520,766,045 접대비 168,105,641 605,670,862 145,229,764 383,739,460 감가상각비 547,035,843 1,641,182,320 526,998,079 1,040,758,652 무형자산상각비 863,732,709 3,982,500,554 827,274,132 2,484,007,554 지급임차료 493,208,457 1,364,137,760 444,841,829 1,255,901,630 지급수수료 2,046,834,783 3,755,403,396 1,821,615,039 3,709,294,840 지급인세 5,251,055,183 13,733,685,899 2,435,675,346 15,292,745,393 소모품비 652,134,210 799,791,946 257,133,098 437,839,351 차량유지비 150,961,052 456,786,218 125,005,039 345,022,263 교육훈련비 187,765,226 480,922,837 165,931,855 579,556,616 연예보조비 892,333,152 2,838,815,524 517,623,921 1,611,075,242 차량리스료 147,278,152 403,471,998 160,404,166 508,826,489 여비교통비 197,483,093 639,003,517 218,446,670 720,338,971 세금과공과 100,180,827 309,628,309 71,922,774 239,470,948 광고선전비 98,598,219 146,600,172 114,335,305 338,348,933 보험료 70,117,561 200,273,179 60,440,704 161,249,808 통신비 41,722,377 117,108,966 37,885,551 116,724,422 수도광열비 128,452,942 175,130,550 57,275,646 68,824,067 전력비 33,588,953 80,820,315 1,020,273 1,572,708 운반비 55,205,984 117,767,878 37,110,090 83,948,216 도서인쇄비 6,403,193 11,749,291 6,025,741 17,522,406 협회비 5,800,000 15,070,000 2,400,000 11,282,700 수선비 1,834,200 6,253,800 4,146,936 10,952,350 기타 269,934,193 5,187,608,091 2,226,818,808 7,762,594,597 합 계 33,738,912,487 85,264,634,384 19,209,708,165 61,704,024,538 28. 기타영업외손익당분기 및 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 임대료수익 3,000,000 9,000,000 3,000,000 9,000,000 외환차익 100,913,474 109,748,380 280,086,256 433,781,391 외화환산이익 8,213,756 29,458,593 (364,348) - 유형자산처분이익 2,421,599 7,634,757 - - 지분법이익 4,227,881 19,509,314 8,712,613 44,099,992 종속기업투자주식처분이익 - - 1,076,714 1,076,714 대손충당금환입 - 16,383,880 - - 잡이익 28,561,540 197,235,284 10,344,582 23,971,192 합 계 147,338,250 388,970,208 302,855,817 511,929,289 기타영업외비용 기부금 3,143,500 120,823,500 6,048,000 15,918,000 외환차손 119,240,209 161,347,089 18,524,216 241,794,524 외화환산손실 (120,089,656) 3,269,656 116,365,156 123,291,493 지분법손실 40,450,509 147,104,295 82,918,056 85,952,281 유형자산처분손실 - 9,025,854 - 2,193,975 리스해지손실 - 34,618,097 - - 잡손실 564,991,842 590,030,546 57,866,019 89,034,228 합 계 607,736,404 1,066,219,037 281,721,447 558,184,501 29. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 113,055,291 303,955,119 109,146,203 516,882,470 당기손익인식금융자산평가이익 75,245,358 131,976,676 164,384 164,384 당기손익인식금융자산처분이익 13,508,479 51,768,087 - - 합 계 201,809,128 487,699,882 109,310,587 517,046,854 금융비용 이자비용 36,463 446,812 189,591 517,042 당기손익인식금융자산평가손실 - - 1,818,723 1,818,723 합 계 36,463 446,812 2,008,314 2,335,765 30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 31. 자본관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 27,036,070,302 27,906,458,817 자본총계 102,614,601,774 106,143,595,180 부채비율 26.35% 26.29% 32. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 32-1 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결기업의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결기업은 대금결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 연결기업은 매출채권 및 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (1) 신용위험에 대 한 노출 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결기업은 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출채권의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며, 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 14,353,661,499 21,160,908,177 매출채권 12,081,601,112 7,105,519,635 기타금융자산 14,807,586,243 25,718,486,473 합 계 41,242,848,854 53,984,914,285 (2) 손상차손당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 534,741,257 16,147,092 사업결합 증가 - 940,870,644 대손충당금전입(환입) (16,383,880) 45,200,000 기말잔액 518,357,377 1,002,217,736 32-2 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 연결기업은 금융부채 상환을 포함하여, 향후 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 매입채무 6,898,443,573 6,898,443,573 6,898,443,573 - 기타금융부채 3,829,965,689 3,830,098,944 3,756,738,944 73,360,000 합 계 10,728,409,262 10,728,542,517 10,655,182,517 73,360,000 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 매입채무 8,172,123,126 8,172,123,126 8,172,123,126 - 기타금융부채 7,284,729,294 7,284,729,294 7,241,502,549 43,226,745 합 계 15,456,852,420 15,456,852,420 15,413,625,675 43,226,745 32-3 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 환위험 연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 JPY, USD, CNH 등입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 JPY USD CNH EUR TWD 합 계 외화자산 현금및현금성자산 6,017,752,111 364,659,453 238,200,518 73,899,383 - 6,694,511,465 단기금융상품 - - - - - - 매출채권 3,528,746,851 676,413,207 47,435,546 - - 4,252,595,604 합 계 9,546,498,962 1,041,072,660 285,636,064 73,899,383 - 10,947,107,069 외화부채 기타금융부채 - 5,328,073 - - 1,887,000 7,215,073 외화순자산 9,546,498,962 1,035,744,587 285,636,064 73,899,383 (1,887,000) 10,939,891,996 (단위: 원) 구 분 JPY USD CNH 합 계 외화자산 현금및현금성자산 5,885,960 1,591,634,127 188,660,770 1,786,180,857 매출채권 2,670,055 3,504,650 114,242,822 120,417,527 합 계 8,556,015 1,595,138,777 302,903,592 1,906,598,384 외화부채 기타금융부채 - 105,865 - 105,865 외화순자산 8,556,015 1,595,032,912 302,903,592 1,906,492,519 당분기 및 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 평균 환율 기말 환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 JPY 10.18 10.72 10.20 10.37 USD 1,138.68 1,161.60 1,146.70 1,208.50 CNH 167.54 176.23 172.35 173.26 EUR 1,268.47 1,295.99 1,350.87 1,267.60 TWD 37.28 35.85 37.74 37.41 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 JPY 477,324,948 (477,324,948) 187,114,139 (187,114,139) USD 51,787,229 (51,787,229) 79,751,645 (79,751,645) CNH 14,281,803 (14,281,803) 11,780,168 (11,780,168) EUR 3,694,969 (3,694,969) - - TWD (94,350) 94,350 - - 33. 금융상품 33-1 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 보유한 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가금융상품 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - - 14,356,865,534 14,356,865,534 당기손익인식금융자산 30,127,027,456 - - 30,127,027,456 매출채권 - - 12,081,601,112 12,081,601,112 매도가능금융자산 - 3,960,595,572 - 3,960,595,572 기타금융자산 - - 14,807,586,243 14,807,586,243 합 계 30,127,027,456 3,960,595,572 41,246,052,889 75,333,675,917 금융부채: 매입채무 - - 6,898,443,573 6,898,443,573 기타금융부채 - - 3,829,965,689 3,829,965,689 합 계 - - 10,728,409,262 10,728,409,262 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가금융상품 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - - 21,164,716,870 21,164,716,870 당기손익인식금융자산 21,105,454,851 - - 21,105,454,851 매출채권 - - 7,105,519,635 7,105,519,635 매도가능금융자산 - 1,400,201,082 - 1,400,201,082 기타금융자산 - - 25,718,486,473 25,718,486,473 합 계 21,105,454,851 1,400,201,082 53,988,722,978 76,494,378,911 금융부채: 매입채무 - - 8,172,123,126 8,172,123,126 기타금융부채 - - 7,284,729,294 7,284,729,294 합 계 - - 15,456,852,420 15,456,852,420 33-2 공정가치 서열체계연결기업은 금융상품의 공정가치를 평가방법에 따라 다음과 같이 공정가치수준을 정의하고 있습니다.가. 수준 1은 활성시장에서 공시되는 가격을 적용한 공정가치입니다.나. 수준 2는 관측가능한 시장정보를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다.다. 수준 3은 자체 추정 투입변수를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다. 당분기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익인식금융자산 30,127,027,456 30,127,027,456 - 30,127,027,456 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 14,356,865,534 14,356,865,534 3,204,035 14,353,661,499 - 매출채권 12,081,601,112 12,081,601,112 - - 12,081,601,112 매도가능금융자산 3,960,595,572 3,960,595,572 - - 3,960,595,572 기타금융자산 14,807,586,243 14,807,586,243 - - 14,807,586,243 합 계 75,333,675,917 75,333,675,917 3,204,035 44,480,688,955 30,849,782,927 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 6,898,443,573 6,898,443,573 - - 6,898,443,573 기타금융부채 3,829,965,689 3,829,965,689 - - 3,829,965,689 합 계 10,728,409,262 10,728,409,262 - - 10,728,409,262 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익인식금융자산 21,105,454,851 21,105,454,851 - 21,105,454,851 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 21,164,716,870 21,164,716,870 3,808,693 21,160,908,177 - 매출채권 7,105,519,635 7,105,519,635 - - 7,105,519,635 매도가능금융자산 1,400,201,082 1,400,201,082 - - 1,400,201,082 기타금융자산 25,718,486,473 25,718,486,473 - - 25,718,486,473 합 계 76,494,378,911 76,494,378,911 3,808,693 42,266,363,028 34,224,207,190 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 8,172,123,126 8,172,123,126 - - 8,172,123,126 기타금융부채 7,284,729,294 7,284,729,294 - - 7,284,729,294 합 계 15,456,852,420 15,456,852,420 - - 15,456,852,420 34. 운용리스 연결기업은 차량운반구 중 일부를 운용리스계약으로 임차하고 있습니다. 차량운반구의 리스기간은 3년이며 종료시점에 리스갱신선택권이 있습니다. 34-1 당분기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 567,857,744 507,378,740 1년 초과 5년 이내 306,201,887 451,261,500 합 계 874,059,631 958,640,240 34-2 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 157,009,358 140,548,790 판매비와관리비 - 19,855,376 합 계 157,009,358 160,404,166 35. 특수관계자 35-1 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 범주 회사명 관계기업 (유)학교2015문화산업전문회사, KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호,상해홍습문화전파유한공사 기타특수관계자 오엔이컴퍼니(주), Suning Universal Media Co.,Ltd., 재단법인 Love FNC,주요 주주 및 경영진 35-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 임대료수익 지급임차료 기부금 오엔이컴퍼니(주) - 423,000,000 - 재단법인 Love FNC 9,000,000 - 100,000,000 합 계 9,000,000 423,000,000 100,000,000 (단위: 원) 특수관계자명 매출 임대료수익 지급임차료 상해홍습문화전파유한회사 49,179,077 - - 오엔이컴퍼니(주) - - 403,000,000 재단법인 Love FNC - 9,000,000 - 합 계 49,179,077 9,000,000 403,000,000 35-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권 매출채권 보증금(*) 미수금 미수배당금 (유)학교2015문화산업전문회사 - - - 175,858,855 상해홍습문화전파유한공사 77,923,857 - - - 오엔이컴퍼니(주) - 2,580,000,000 - - 재단법인 Love FNC - - 1,100,000 - 합 계 77,923,857 2,580,000,000 1,100,000 175,858,855 (*) 보증금의 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권 매출채권 보증금(*) 미수금 미수배당금 (유)학교2015문화산업전문회사 - - - 133,873,480 상해홍습문화전파유한공사 93,103,860 - - - 오엔이컴퍼니(주) - 2,580,000,000 - - 재단법인 Love FNC - - 1,100,000 - 합 계 93,103,860 2,580,000,000 1,100,000 133,873,480 (*) 보증금의 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. 35-4 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전분기 중 특수관계자와의자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 전분기 현금출자 유상증자 상해홍습문화전파유한회사 3,566,000,000 - 35-5 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 임직원대여금 202,492,980 190,033,905 35-6 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없 습니다. 35-7 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 2,025,403,317 1,655,858,318 주식기준보상 214,119,297 - 퇴직급여 786,699,435 121,469,087 합 계 3,026,222,049 1,777,327,405 36. 우발부채 및 약정사항 36-1 당분기말 현재 종속기업 (주)에프엔씨애드컬쳐가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증내역 제공자 보증금액 채권자 계약이행보증 등 서울보증보험(주) 2,018,832,560 (주)나눔로또 등 상기 계약 이행보증과 관련하여 당분기말 현재 종속기업 (주)에프엔씨애드컬쳐는 ㈜나눔로또에 장기금융상품 50백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 36-2 당분기말 현재 연결기업은 작가, 연출가 및 소속 연예인과 전속계약을 체결하고 있습니다. 36-3 당분기말 현재 지배기업은 정산금과 관련하여 1건의 소송에 피고로 계류중이며, 소송가액은 442백만원입니다. 지배기업은 동 소송의 최종결과가 당분기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 36-4 당분기말 현재 종속기업인 (주)에프엔씨애드컬쳐는 영상물 제작유통사업과 관련하여 월트디즈니 외 여러회사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD 및 블루레이를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 연결기업은 당분기말 및 전기말 현재 각각 208백만원과 1,123백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시 지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다. 37. 현금흐름표 37-1 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 2,221,217,481 1,993,343,565 감가상각비 1,641,182,320 1,051,719,620 무형자산상각비 3,982,500,554 2,484,007,554 유형자산처분이익 (7,634,757) - 유형자산처분손실 9,025,854 2,193,975 당기손익인식금융자산평가이익 (131,976,676) - 당기손익인식금융자산처분이익 (51,768,087) - 대손상각비 - 45,200,000 대손충당금환입 (16,383,880) - 이자수익 (303,955,119) (516,882,470) 이자비용 446,812 517,042 퇴직급여 828,900,399 579,406,558 외화환산이익 (29,458,593) - 외화환산손실 3,269,656 123,291,493 지분법이익 (19,509,314) (44,099,992) 지분법손실 147,104,295 85,952,281 리스해지손실 34,618,097 - 종속기업투자주식처분손실 - (1,076,714) 주식기준보상비용 214,119,297 - 합 계 8,521,698,339 5,803,572,912 37-2 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 (4,999,588,655) 1,631,670,822 미수금의 증감 (47,329,459) 63,070,420 재고자산의 증감 (166,304,982) (70,831,628) 단기금융상품의 증감 - 1,076,714 선급금의 증감 2,290,366,974 (3,028,612,562) 장기선급금의 증감 (2,489,115,800) - 선급비용의 증감 (172,070,102) (158,489,342) 매입채무의 증감 (1,273,830,386) (5,718,013,786) 선수금의 증감 2,163,596,719 2,891,824,673 예수금의 증감 229,643,879 (756,925,412) 부가세예수금의 증감 - 1,278,908,166 부가세대급금의 증감 908,893,718 (642,466,542) 미지급금의 증감 (2,733,358,319) (4,381,360,244) 미지급비용의 증감 (300,497,805) (110,719,791) 확정급여채무의 증감 (401,525,820) (209,146,900) 사외적립자산의 증감 158,693,296 (804,666,666) 합 계 (6,832,426,742) (10,014,682,078) 37-3 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산을 투자부동산으로 대체 597,683,194 - 자본잉여금을 재원으로 자본금 무상증자 - - 확정급여부채의 재측정요소 (23,681,389) (16,662,255) 복구충당부채로 인한 시설장치의 계상 - 8,831,838 38. 사업결합 38-1 (주)필름부티크의 지분 취득연결기업은 엔터테인먼트의 경영자원 통합을 통한 경영효율성 증대 및 사업간 시너지 효과 극대화를 위하여 2017년 4월 19일에 (주)필름부티크의 신규 발행 보통주 80,000주 를 취득하고 이 대가로 총 1,300,000,000원을 지급하였습니다. 이 거래로 연결기업은 (주)필름부티크의 의결권 있는 주식 80%를 보유하여 (주)필름부티크에 대한 지배력을 획득하였습니다. 연결기업의 (주)필름부티크에 대한 취득일은 2017년 4월 19일이며, 그 결과 당분기 포괄손익계산서는 취득일부터 당분기말까지의 (주)필름부티크의 손익항목을 포함하고 있습니다.38-1-1 취득시점 식별가능한 자산과 부채 (단위: 원) 구 분 금액 자산 현금및현금성자산 1,300,025,610 미수금 2,501,450 선급금 551,928,883 보증금 53,580,000 부채 단기차입금 732,000,000 미지급금 10,123,380 미지급비용 15,963,574 예수금 2,206,710 확정급여부채 5,661,180 식별가능한 순자산 총계 1,142,081,099 (*) 사업결합의 결과로 인식된 무형자산은 없습니다. 38-1-2 영업권사업결합의 결과 다음의 영업권이 발생하였으며, 연결재무상태표 상 무형자산으로 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 금액 이전대가 1,300,000,000 비지배지분(*) 228,416,220 소 계 1,528,416,220 순자산공정가치 1,142,081,099 영업권 386,335,121 (*) 사업결합시 인식한 비지배지분은 취득일 현재 인식된 순자산에 대한 비례적 몫으로 측정하는 방법을 선택하였습니다.38-1-3 이전대가의 구성내역 (단위: 원) 구 분 금액 주식 매입대금 1,300,000,000 38-1-4 현금흐름 정보 (단위: 원) 구 분 금액 주식 매입대금 (1,300,000,000) 취득한 종속기업이 보유한 현금 1,300,025,610 순현금유입액 25,610 38-2 (주)에프엔씨프로덕션의 설립연결기업은 사업간 시너지효과 극대화를 위하여 2017년 5월 1일에 (주)에프엔씨프로덕션을 설립하고 신규 발행 보통주 1,800,000주 를 인수하고 이 대가로 900,000,000원을 출자하였습니다. 이 거래로 연결기업은 (주)에프엔씨프로덕션의 의결권 있는 주식 100%를 보유하여 (주)에프엔씨프로덕션에 대한 지배력을 획득하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 12 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 11 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 3분기말 제 11 기말 자산 유동자산 34,062,829,721 40,364,078,921 현금및현금성자산 5,643,139,760 6,928,366,114 당기손익인식금융자산 16,101,635,899 5,015,714,163 매출채권 4,307,840,506 5,885,632,752 재고자산 299,587,833 246,950,842 기타금융자산 1,469,698,688 17,553,418,416 기타자산 6,207,174,465 4,644,957,495 당기법인세자산 33,752,570 89,039,139 비유동자산 49,158,679,224 49,173,332,702 매도가능금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 종속기업및관계기업투자 31,081,270,283 31,081,270,283 유형자산 4,249,423,147 4,835,002,183 무형자산 6,320,649,853 8,460,971,959 기타금융자산 5,238,613,366 2,510,839,708 이연법인세자산 1,268,722,575 1,285,248,569 자산총계 83,221,508,945 89,537,411,623 부채 유동부채 11,942,098,069 13,717,774,510 매입채무 202,324,869 155,996,950 기타금융부채 3,222,565,817 6,629,414,854 기타부채 8,517,207,383 6,932,362,706 비유동부채 858,532,740 399,798,513 확정급여부채 827,777,216 369,489,801 충당부채 30,755,524 30,308,712 부채총계 12,800,630,809 14,117,573,023 자본 자본금 7,182,440,000 7,182,440,000 자본잉여금 67,710,779,734 67,710,779,734 자본조정 (4,981,627,120) (2,479,708,080) 이익잉여금(결손금) 509,285,522 3,006,326,946 자본총계 70,420,878,136 75,419,838,600 자본과부채총계 83,221,508,945 89,537,411,623 포괄손익계산서 제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 13,961,171,598 38,188,491,948 12,124,428,882 40,053,820,136 매출원가 11,302,327,380 31,938,712,456 7,326,245,701 31,739,929,644 매출총이익 2,658,844,218 6,249,779,492 4,798,183,181 8,313,890,492 판매비와관리비 2,157,671,135 6,857,527,638 2,909,276,841 7,612,178,470 영업이익(손실) 501,173,083 (607,748,146) 1,888,906,340 701,712,022 기타영업외수익 105,874,335 133,276,682 (121,352,495) 444,255,384 기타영업외비용 581,090,818 920,066,407 274,165,729 546,912,754 금융수익 140,710,766 388,656,096 88,554,147 621,887,646 금융비용 36,463 446,812 189,591 517,042 법인세비용차감전순이익(손실) 166,630,903 (1,006,328,587) 1,581,752,672 1,220,425,256 법인세비용 498,187,461 1,490,712,837 517,198,057 1,343,725,918 당기순이익(손실) (331,556,558) (2,497,041,424) 1,064,554,615 (123,300,662) 기타포괄손익 (12,996,559) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (12,996,559) 확정급여부채의 재측정요소 (12,996,559) 총포괄손익 (331,556,558) (2,497,041,424) 1,064,554,615 (136,297,221) 주당이익 기본주당이익(손실) (24) (177) 75 (9) 희석주당이익(손실) (24) (177) 75 (9) 자본변동표 제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 8,693,617,801 83,586,837,535 연차배당 2,382,344,800 2,382,344,800 당기순이익(손실) (123,300,662) (123,300,662) 확정급여부채의 재측정요소 (12,996,559) (12,996,559) 자기주식의 취득 (2,479,708,080) (2,479,708,080) 2016.09.30 (기말자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 (2,479,708,080) 6,174,975,780 78,588,487,434 2017.01.01 (기초자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 (2,479,708,080) 3,006,326,946 75,419,838,600 연차배당 당기순이익(손실) (2,497,041,424) (2,497,041,424) 확정급여부채의 재측정요소 자기주식의 취득 (2,501,919,040) (2,501,919,040) 2017.09.30 (기말자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 (4,981,627,120) 509,285,522 70,420,878,136 현금흐름표 제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 영업활동현금흐름 (682,304,583) 6,341,051,250 당기순이익(손실) (2,497,041,424) (123,300,662) 손익조정 4,805,154,514 4,540,134,716 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,764,764,490) 3,011,633,926 이자의 수취 193,247,091 221,052,246 법인세납부(환급) (1,418,900,274) (1,308,468,976) 투자활동현금흐름 1,894,734,064 (37,111,391,367) 당기손익인식금융자산의 처분 7,018,609,819 단기금융상품의 감소 15,000,000,000 33,500,000,000 종속기업투자의 처분 52,393,070 유형자산의 처분 135,090,910 5,727,273 무형자산의 처분 515,328,467 대여금의 감소 79,602,128 31,267,823 보증금의 감소 105,757,000 407,080,000 당기손익인식금융자산의 취득 (17,986,491,521) 단기금융상품의 증가 (42,500,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (3,566,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (23,004,211,290) 유형자산의 취득 (308,664,076) (1,167,514,819) 무형자산의 취득 (336,300,000) (730,000,000) 대여금의 증가 (220,000,000) 보증금의 증가 (1,592,870,196) (655,461,891) 재무활동현금흐름 (2,501,919,040) (4,862,052,880) 자기주식의 취득 (2,501,919,040) (2,479,708,080) 배당금의 지급 (2,382,344,800) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,289,489,559) (35,632,392,997) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,263,205 (55,032,134) 현금및현금성자산의순증감 (1,285,226,354) (35,687,425,131) 기초현금및현금성자산 6,928,366,114 42,014,702,999 기말현금및현금성자산 5,643,139,760 6,327,277,868 5. 재무제표 주석 제12기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제11기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 주식회사 에프엔씨엔터테인먼트 1. 회사의 개요주식회사 에프엔씨엔터테인먼트(이하 "당사")는 2006년 12월 14일에 설립되었으며, 음반기획ㆍ제작, 유통업 및 매니지먼트 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 본사는 서울특별시 강남구 도산대로85길 46(청담동)에 위치하고 있습니다 당분기말 현재 당사의 자본금은 7,182,440,000원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수 지분율(%) 한성호 3,163,512 22.02 Suning Universal Media Co., Ltd. 3,160,274 22.00 한승훈 1,260,800 8.78 (주)로엔엔터테인먼트 650,000 4.52 김수일 482,000 3.36 자기주식 464,917 3.24 기타 5,183,377 36.08 합 계 14,364,880 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2-1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책의 변경 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2-2-1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. 2-2-2 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2017년 9월 30일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.2-2-3 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용 할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사는 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 업무를 진행하고 있고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 2-2-4 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.2-2-5 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간종료일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다. 4. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 186,380 - 원화보통예금 5,285,407,354 5,142,185,257 외화보통예금 357,546,026 1,786,180,857 합 계 5,643,139,760 6,928,366,114 6. 당기손익인식금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수익증권 16,101,635,899 5,015,714,163 7. 매출채권 및 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 외상매출금 4,374,747,878 - 5,952,540,124 - 대손충당금 (66,907,372) - (66,907,372) - 소 계 4,307,840,506 - 5,885,632,752 - 기타금융자산 단기금융상품 - - 15,000,000,000 - 미수금 441,944,263 - 193,804,067 - 미수수익 - - 99,022,192 - 대여금 10,891,697 267,040,080 57,425,000 80,108,905 보증금 841,003,873 5,847,290,000 2,069,293,677 3,131,887,000 현재가치할인차금 - (875,716,714) - (701,156,197) 미수배당금 175,858,855 - 133,873,480 - 소 계 1,469,698,688 5,238,613,366 17,553,418,416 2,510,839,708 합 계 5,777,539,194 5,238,613,366 23,439,051,168 2,510,839,708 8. 재고자산8-1 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상품 299,587,833 246,950,842 8-2 당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 비용으로 인식한 재고자산 3,365,156,552 2,795,126,306 9 . 기타 자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 5,335,976,832 3,941,927,834 선급비용 871,197,633 703,029,661 합 계 6,207,174,465 4,644,957,495 10. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득금액 장부금액(*) 취득금액 장부금액(*) 에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드 3.95 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (*) 당분기말 및 전기말 현재 해당 매도가능금융자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 11. 종속기업및관계기업투자 11-1 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 유형 소유지분율(%) 장부금액 소재지 사용재무제표일 주된사업 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)에프엔씨애드컬쳐(*1) 종속기업 30.3 30.3 23,004,211,290 23,004,211,290 대한민국 9월 30일 특수인쇄 제조, 영상유통 및미디어컨텐츠 제작 FNC Music Japan Inc. 종속기업 100.0 100.0 1,402,750,500 1,402,750,500 일본 9월 30일 음반 및 공연기획 (주)에프엔씨아카데미 종속기업 100.0 100.0 1,996,245,000 1,996,245,000 대한민국 9월 30일 음악교육 (유)학교2015문화산업전문회사(*2) 관계기업 15.0 15.0 120,000,000 120,000,000 대한민국 9월 30일 프로그램의 기획 및 투자 등 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호 관계기업 48.3 48.3 992,063,493 992,063,493 대한민국 9월 30일 투자신탁재산의운용 및 관리 상해홍습문화전파유한공사(*3) 관계기업 49.0 49.0 3,566,000,000 3,566,000,000 중국 9월 30일 문화예술교류활동 합 계 31,081,270,283 31,081,270,283 (*1) 지분율이 50% 미만이나 이사회를 지배하고 있으며, 주요 경영진이 당사의 특수관계자로 구성되어 있습니다. 또한, 과거 주주총회 참석주주 대비 당사의 보유지분의비율이 과반을 유지하고 있습니다. 따라서 당사는 주요 경영진, 이사회 제도 및 주주총회 의결권 행사결과 등을 종합적으로 고려하여 당사가 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 지분율이 20%미만이나 당사가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.(*3) Suning Universal Media Co., Ltd.와의 합작투자계약으로 설립되었으며, 당사가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. 11-2 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)에프엔씨애드컬쳐(*) 48,106,642,210 6,336,066,948 41,770,575,262 28,972,542,684 1,009,249,637 1,032,931,026 FNC Music Japan, Inc. 17,037,854,883 8,505,589,502 8,532,265,381 27,075,387,357 1,025,002,322 862,780,019 (주)에프엔씨아카데미 1,018,893,387 179,112,091 839,781,296 1,063,762,161 (256,376,830) (256,376,830) (유)학교2015문화산업전문회사 2,099,413,572 1,257,005,919 842,407,653 34,613,672 38,589,188 38,589,188 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁제5호 2,052,022,786 - 2,052,022,786 - 28,402,337 28,402,337 상해홍습문화전파유한공사 6,291,664,483 567,414 6,291,097,069 - (300,092,761) (300,092,761) (*) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)에프엔씨애드컬쳐 (*1) 43,573,094,648 3,264,092,929 40,309,001,719 5,632,351,916 (3,452,003,314) (3,589,847,757) FNC Music Japan, Inc. 20,592,764,904 12,923,279,542 7,669,485,362 42,734,054,979 1,526,424,404 1,838,340,372 FNC Entertainment China Co., Ltd. (*2) - - - - (4,658,570) (5,484,181) (주)에프엔씨아카데미 1,382,131,164 285,973,038 1,096,158,126 2,206,543,675 (741,706,221) (742,883,448) (유)학교2015문화산업전문회사 2,277,438,532 1,193,717,567 1,083,720,965 322,809,664 278,720,965 278,720,965 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁제5호 2,023,620,449 - 2,023,620,449 - 14,326,567 14,326,567 상해홍습문화전파유한공사 6,671,038,088 36,377,886 6,634,660,202 - (424,244,938) (424,244,938) (*1) 전기 중 취득으로 인하여 지배권 취득일 이후의 매출, 당기순손익, 총포괄손익이포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 청산으로 종속기업에서 제외 되었으며, 지배력상실 전까지의 손익효과가 포함되었습니다. 11-3 당분기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 (주)에프엔씨애드컬쳐 13,930,159,200 12. 유형자산 12-1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 394,765,728 - 394,765,728 건물 279,023,994 (11,044,681) 267,979,313 기계장치 1,087,634,909 (1,021,163,721) 66,471,188 차량운반구 1,051,786,062 (340,309,087) 711,476,975 비품 860,268,059 (566,270,492) 293,997,567 시설장치 4,473,357,459 (1,958,625,083) 2,514,732,376 합 계 8,146,836,211 (3,897,413,064) 4,249,423,147 (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 394,765,728 - 394,765,728 건물 279,023,994 (5,812,990) 273,211,004 기계장치 1,087,634,909 (858,018,498) 229,616,411 차량운반구 1,175,923,239 (296,573,574) 879,349,665 비품 789,510,968 (469,900,690) 319,610,278 시설장치 4,365,263,259 (1,626,814,162) 2,738,449,097 합 계 8,092,122,097 (3,257,119,914) 4,835,002,183 12-2 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 분기말 토지 394,765,728 - - - 394,765,728 건물 273,211,004 - - (5,231,691) 267,979,313 기계장치 229,616,411 - - (163,145,223) 66,471,188 차량운반구 879,349,665 129,812,785 (137,925,493) (159,759,982) 711,476,975 비품 319,610,278 70,757,091 - (96,369,802) 293,997,567 시설장치 2,738,449,097 108,094,200 - (331,810,921) 2,514,732,376 합 계 4,835,002,183 308,664,076 (137,925,493) (756,317,619) 4,249,423,147 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 분기말 토지 - 394,765,728 - - 394,765,728 건물 - 279,023,994 - (4,069,093) 274,954,901 기계장치 447,143,375 - - (163,145,223) 283,998,152 차량운반구 529,689,915 298,489,038 (7,921,248) (116,122,988) 704,134,717 비품 337,576,232 122,478,409 - (95,295,220) 364,759,421 시설장치 3,123,914,326 81,589,488 - (325,322,895) 2,880,180,919 합 계 4,438,323,848 1,176,346,657 (7,921,248) (703,955,419) 4,902,793,838 13. 무형자산 13-1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 26,536,280 (26,370,680) 165,600 소프트웨어 78,748,000 (52,687,111) 26,060,889 전속계약금 12,297,287,891 (8,413,886,127) 3,883,401,764 회원권 2,411,021,600 - 2,411,021,600 합 계 14,813,593,771 (8,492,943,918) 6,320,649,853 (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 26,536,280 (25,147,019) 1,389,261 소프트웨어 75,448,000 (40,984,926) 34,463,074 전속계약금 12,264,287,891 (6,250,189,867) 6,014,098,024 회원권 2,411,021,600 - 2,411,021,600 합 계 14,777,293,771 (6,316,321,812) 8,460,971,959 13-2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 상각비 분기말 산업재산권 1,389,261 - (1,223,661) 165,600 소프트웨어 34,463,074 3,300,000 (11,702,185) 26,060,889 전속계약금 6,014,098,024 333,000,000 (2,463,696,260) 3,883,401,764 회원권 2,411,021,600 - - 2,411,021,600 합 계 8,460,971,959 336,300,000 (2,476,622,106) 6,320,649,853 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분및폐기 상각비 분기말 산업재산권 4,929,225 - - (2,662,575) 2,266,650 소프트웨어 47,365,854 - - (11,039,985) 36,325,869 전속계약금 9,087,744,902 730,000,000 (515,328,467) (2,452,337,249) 6,850,079,186 회원권 2,411,021,600 - - - 2,411,021,600 합 계 11,551,061,581 730,000,000 (515,328,467) (2,466,039,809) 9,299,693,305 13-3 당사는 산업재산권과 소프트웨어의 무형자산상각비를 판매비와관리비로 계상 하고 있으며, 전속계약금의 무형자산상각비는 매출원가로 계상하고 있습니다. 14. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 외상매입금 202,324,869 - 155,996,950 - 소 계 202,324,869 - 155,996,950 - 기타금융부채 미지급금 2,988,329,367 - 6,412,051,411 - 미지급비용 234,236,450 - 217,363,443 - 소 계 3,222,565,817 - 6,629,414,854 - 합 계 3,424,890,686 - 6,785,411,804 - 15. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 7,983,255,318 6,144,896,539 예수금 145,668,620 193,953,849 부가세예수금 388,283,445 593,512,318 합 계 8,517,207,383 6,932,362,706 16. 확정급여부채 16-1 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,247,820,290 2,025,912,618 사외적립자산의 공정가치 (1,420,043,074) (1,656,422,817) 확정급여부채 827,777,216 369,489,801 16-2 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예적금 1,420,043,074 1,656,422,817 17. 충당부채 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 복구충당부채 30,755,524 30,308,712 당사는 임차 건물을 이용하고 있으며, 해당 임차계약이 종료되는 경우 원상회복의무가 존재합니다. 따라서, 당사는 당분기말 현재 유형자산으로 계상된 시설장치를 제거ㆍ해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 18. 자본금과 자본잉여금 18-1 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주당액면금액 500 500 발행주식수 14,364,880 14,364,880 자본금 7,182,440,000 7,182,440,000 18-2 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 67,710,779,734 67,710,779,734 19. 자본조정당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (4,981,627,120) (2,479,708,080) 20. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 680,320,960 680,320,960 미처분이익잉여금 735,780,986 3,232,822,410 확정급여부채의 재측정요소 (906,816,424) (906,816,424) 합 계 509,285,522 3,006,326,946 21. 주당손익21-1 당분기 및 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (331,556,558) (2,497,041,424) 1,064,554,615 (123,300,662) 가중평균유통보통주식수(*) 13,949,368 14,093,045 14,219,249 14,266,553 기본주당이익(손실) (24) (177) 75 (9) 21-2 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행보통주식수 14,364,880 14,364,880 14,364,880 14,364,880 자기주식 (415,512) (271,835) (145,631) (98,327) 가중평균유통보통주식수 13,949,368 14,093,045 14,219,249 14,266,553 21-3 당분기 및 전분기 중 당사가 발행한 희석증권은 없으며, 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 22. 매출 및 매출원가22-1 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 329,802,707 747,040,447 179,214,467 714,050,378 음반매출 1,347,271,183 4,086,256,271 1,396,391,602 3,961,903,029 드라마제작매출 6,652,897 29,349,328 68,384,524 536,275,152 공연매출 9,427,356,897 10,457,924,259 310,081,182 3,914,563,396 용역매출 2,850,087,914 22,867,921,643 10,170,357,107 30,927,028,181 합 계 13,961,171,598 38,188,491,948 12,124,428,882 40,053,820,136 22-2 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 144,830,025 377,043,017 80,566,753 317,615,595 음반매출원가 843,297,797 2,988,113,535 816,099,678 2,477,510,711 드라마제작매출원가 - 2,700,000 554,900 645,043,506 공연매출원가 584,582,802 1,278,222,464 227,366,434 816,440,008 용역매출원가 9,729,616,756 27,292,633,440 6,201,657,936 27,483,319,824 합 계 11,302,327,380 31,938,712,456 7,326,245,701 31,739,929,644 23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 697,632,287 2,056,256,322 592,803,779 1,769,324,609 퇴직급여 57,279,104 771,837,312 39,685,065 120,799,822 복리후생비 208,870,711 529,158,691 177,298,611 474,191,645 여비교통비 60,406,423 168,427,339 77,121,160 243,978,214 접대비 101,048,210 342,330,115 52,875,895 130,715,165 세금과공과금 64,314,230 236,761,010 60,607,060 208,701,500 감가상각비 108,533,440 324,747,916 103,903,065 295,037,311 대손상각비 - - - 45,200,000 지급임차료 182,616,213 534,065,496 235,098,734 722,352,287 보험료 36,185,096 104,757,589 28,893,684 97,941,259 차량유지비 21,160,067 66,317,203 20,557,967 64,176,231 교육훈련비 84,596,480 210,572,580 44,869,167 263,190,704 소모품비 24,314,241 80,721,422 26,565,710 83,996,964 지급수수료 388,242,414 1,220,445,716 1,298,497,867 2,629,244,270 광고선전비 83,344,532 101,684,915 99,101,157 304,406,131 무형자산상각비 4,020,195 12,925,846 4,557,384 13,702,560 차량리스료 - - 10,713,176 36,397,183 통신비 8,923,241 23,921,315 8,278,878 24,509,801 수도광열비 996,184 4,043,395 1,158,044 8,362,251 전력비 18,442,848 45,264,919 20,823,431 51,310,318 운반비 5,631,276 17,960,174 4,839,317 19,411,345 도서인쇄비 1,113,943 3,428,363 1,027,690 3,328,900 협회비 - 1,900,000 - 1,900,000 합 계 2,157,671,135 6,857,527,638 2,909,276,841 7,612,178,470 24. 성격별 비용당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산매입액 172,708,446 474,853,390 155,664,540 372,510,375 재고자산의 변동 (27,878,421) (97,810,373) (75,097,787) (54,894,780) 음반제작비 843,297,797 2,988,113,535 816,099,678 2,477,510,711 드라마제작비 - 2,700,000 554,900 645,043,506 공연기획비 584,582,802 1,278,222,464 227,366,434 816,440,008 급여 2,316,749,916 5,767,401,009 1,636,982,178 4,874,419,947 퇴직급여 (447,237,529) 458,287,415 131,836,281 399,087,786 복리후생비 483,580,755 1,300,229,049 404,761,852 1,157,225,299 접대비 122,946,450 454,592,413 102,370,605 300,833,777 감가상각비 252,466,342 756,317,619 244,076,460 703,955,419 무형자산상각비 822,099,309 2,476,622,106 816,603,026 2,466,039,809 지급임차료 291,348,499 783,253,110 261,211,899 766,287,222 지급수수료 722,715,352 2,034,906,408 1,430,980,372 3,207,248,478 지급인세 5,343,596,563 13,826,227,279 2,435,675,346 15,292,745,393 소모품비 48,804,741 157,766,975 44,502,520 180,405,998 차량유지비 120,636,389 359,445,608 106,666,328 315,913,287 교육훈련비 187,306,980 473,231,080 164,107,000 572,155,049 연예보조비 892,333,152 2,838,815,524 517,623,921 1,611,075,242 차량리스료 147,278,152 403,471,998 151,261,966 489,452,389 여비교통비 170,434,806 535,647,883 163,200,833 581,901,268 세금과공과 66,810,850 249,528,540 63,473,610 220,768,550 광고선전비 83,344,532 101,684,915 99,101,157 304,406,131 보험료 47,764,536 139,472,084 41,921,783 138,053,195 대손상각비 - - - 45,200,000 통신비 21,561,969 58,649,175 20,404,487 64,845,440 수도광열비 1,747,196 11,529,195 1,714,560 11,319,184 전력비 23,701,436 58,587,772 21,843,704 52,883,026 운반비 41,407,437 80,758,031 21,226,461 66,668,287 도서인쇄비 3,459,339 7,455,605 3,232,854 12,574,034 협회비 5,800,000 15,070,000 2,400,000 11,282,700 기타 116,630,719 801,210,285 223,755,574 1,248,751,384 합 계 13,459,998,515 38,796,240,094 10,235,522,542 39,352,108,114 25. 기타영업외손익당분기 및 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 수입임대료 3,000,000 9,000,000 3,000,000 9,000,000 외환차익 94,814,647 105,815,862 27,835,474 417,600,068 외화환산이익 1,486,238 8,521,298 (156,279,920) - 유형자산처분이익 2,421,599 5,343,090 - - 잡이익 4,151,851 4,596,432 4,091,951 17,655,316 합 계 105,874,335 133,276,682 (121,352,495) 444,255,384 기타영업외비용 기부금 3,143,500 120,643,500 5,913,000 15,513,000 외환차손 127,237,871 185,778,012 18,196,350 241,206,074 외화환산손실 (114,182,207) 2,801,156 83,004,146 89,930,483 유형자산처분손실 - 8,177,673 - 2,193,975 종속기업투자주식처분손실 - - 111,371,930 111,371,930 리스해지손실 - 14,309,380 - - 잡손실 564,891,654 588,356,686 55,680,303 86,697,292 합 계 581,090,818 920,066,407 274,165,729 546,912,754 26. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 69,294,155 228,630,687 88,389,763 487,849,782 배당금수익 - 41,985,375 - 133,873,480 당기손익인식금융자산평가이익 57,908,132 103,583,409 164,384 164,384 당기손익인식금융자산처분이익 13,508,479 14,456,625 - - 합 계 140,710,766 388,656,096 88,554,147 621,887,646 금융비용 이자비용 36,463 446,812 189,591 517,042 합 계 36,463 446,812 189,591 517,042 27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 28. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 12,800,630,809 14,117,573,023 자본총계 70,420,878,136 75,419,838,600 부채비율 18.18% 18.72% 29. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 29-1 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라적절한 조치를 취하고 있습니다. (1) 신용위험에 대 한 노출 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출채권의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며, 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 5,642,953,380 6,928,366,114 매출채권 4,307,840,506 5,885,632,752 기타금융자산 6,708,312,054 20,064,258,124 합 계 16,659,105,940 32,878,256,990 (2) 손상차손당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 66,907,372 16,147,092 대손상각비 - 45,200,000 기말잔액 66,907,372 61,347,092 29-2 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 매입채무 202,324,869 202,324,869 202,324,869 기타금융부채 3,222,565,817 3,222,565,817 3,222,565,817 합 계 3,424,890,686 3,424,890,686 3,424,890,686 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 매입채무 155,996,950 155,996,950 155,996,950 기타금융부채 6,629,414,854 6,629,414,854 6,629,414,854 합 계 6,785,411,804 6,785,411,804 6,785,411,804 29-3 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 JPY, USD 및 CNH 입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 JPY USD CNH EUR TWD 합 계 외화자산 현금성자산 - 66,096,889 217,644,315 73,804,822 - 357,546,026 매출채권 2,434,546,179 74,395,683 13,094,808 - - 2,522,036,670 합 계 2,434,546,179 140,492,572 230,739,123 73,804,822 - 2,879,582,696 외화부채 기타금융부채 40,582,236 5,328,073 - - 1,887,000 47,797,309 외화순자산 2,393,963,943 135,164,499 230,739,123 73,804,822 (1,887,000) 2,831,785,387 (단위: 원) 구 분 JPY USD CNH 합 계 외화자산 현금성자산 5,885,960 1,591,634,127 188,660,770 1,786,180,857 매출채권 3,761,682,937 3,504,650 114,242,822 3,879,430,409 합 계 3,767,568,897 1,595,138,777 302,903,592 5,665,611,266 외화부채 기타금융부채 22,616,051 105,865 - 22,721,916 외화순자산 3,744,952,846 1,595,032,912 302,903,592 5,642,889,350 당분기 및 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 평균 환율 기말 환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 JPY 10.18 10.72 10.20 10.37 USD 1,138.68 1,161.60 1,146.70 1,208.50 CNH 167.54 176.23 172.35 173.26 EUR 1,268.47 1,295.99 1,350.87 1,267.60 TWD 37.28 35.85 37.74 37.41 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 JPY 119,698,197 (119,698,197) 187,114,139 (187,114,139) USD 6,758,225 (6,758,225) 79,751,645 (79,751,645) CNH 11,536,956 (11,536,956) 11,780,168 (11,780,168) EUR 3,690,241 (3,690,241) - - TWD (94,350) 94,350 - - 30. 금융상품 30-1 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 보유한 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가금융상품 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - - 5,643,139,760 5,643,139,760 당기손익인식금융자산 16,101,635,899 - - 16,101,635,899 매출채권 - - 4,307,840,506 4,307,840,506 매도가능금융자산 - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 기타금융자산 - - 6,708,312,054 6,708,312,054 합 계 16,101,635,899 1,000,000,000 16,659,292,320 33,760,928,219 금융부채: 매입채무 - - 202,324,869 202,324,869 기타금융부채 - - 3,222,565,817 3,222,565,817 합 계 - - 3,424,890,686 3,424,890,686 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가금융상품 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - - 6,928,366,114 6,928,366,114 당기손익인식금융자산 5,015,714,163 - - 5,015,714,163 매출채권 - - 5,885,632,752 5,885,632,752 매도가능금융자산 - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 기타금융자산 - - 20,064,258,124 20,064,258,124 합 계 5,015,714,163 1,000,000,000 32,878,256,990 38,893,971,153 금융부채: 매입채무 - - 155,996,950 155,996,950 기타금융부채 - - 6,629,414,854 6,629,414,854 합 계 - - 6,785,411,804 6,785,411,804 30-2 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 공정가치를 평가방법에 따라 다음과 같이 공정가치수준을 정의하고 있습니다.가. 수준 1은 활성시장에서 공시되는 가격을 적용한 공정가치입니다.나. 수준 2는 관측가능한 시장정보를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다.다. 수준 3은 자체 추정 투입변수를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다. 당분기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익인식금융자산 16,101,635,899 16,101,635,899 - 16,101,635,899 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 5,643,139,760 5,643,139,760 186,380 5,642,953,380 - 매출채권 4,307,840,506 4,307,840,506 - - 4,307,840,506 매도가능금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 기타금융자산 6,708,312,054 6,708,312,054 - - 6,708,312,054 합 계 33,760,928,219 33,760,928,219 186,380 21,744,589,279 12,016,152,560 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 202,324,869 202,324,869 - - 202,324,869 기타금융부채 3,222,565,817 3,222,565,817 - - 3,222,565,817 합 계 3,424,890,686 3,424,890,686 - - 3,424,890,686 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익인식금융자산 5,015,714,163 5,015,714,163 - 5,015,714,163 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 6,928,366,114 6,928,366,114 - 6,928,366,114 - 매출채권 5,885,632,752 5,885,632,752 - - 5,885,632,752 매도가능금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 기타금융자산 20,064,258,124 20,064,258,124 - - 20,064,258,124 합 계 38,893,971,153 38,893,971,153 - 11,944,080,277 26,949,890,876 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 155,996,950 155,996,950 - - 155,996,950 기타금융부채 6,629,414,854 6,629,414,854 - - 6,629,414,854 합 계 6,785,411,804 6,785,411,804 - - 6,785,411,804 31. 운용리스 당사는 차량운반구 중 일부를 운용리스계약으로 임차하고 있습니다. 차량운반구의 리스기간은 3년이며 종료시점에 리스갱신선택권이 있습니다.31-1 당분기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 519,745,400 478,069,940 1년 초과 5년 이내 220,652,100 419,510,300 합 계 740,397,500 897,580,240 31-2 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 147,278,152 403,471,998 140,548,790 453,055,206 판매비와관리비 - - 10,713,176 36,397,183 합 계 147,278,152 403,471,998 151,261,966 489,452,389 32. 특수관계자 32-1 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 범주 회사명 종속기업 (주)에프엔씨애드컬쳐, FNC Music Japan Inc., (주)에프엔씨아카데미, 아이펀시(*1), (주)필름부티크(*2), (주)에프엔씨프로덕션(*2) 관계기업 (유)학교2015문화산업전문회사, KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호,상해홍습문화전파유한공사 기타특수관계자 오엔이컴퍼니(주), Suning Universal Media Co.,Ltd., 재단법인 Love FNC,주요 주주 및 경영진 (*1) (주)에프엔씨아카데미의 종속기업입니다.(*2) (주)에프엔씨애드컬쳐의 종속기업입니다. 32-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 매출 임대료수익 지급임차료 기부금 도서인쇄비 지급수수료 (주)에프엔씨애드컬쳐 521,611,775 - - - 203,500 - FNC Music Japan Inc. 8,486,822,051 - - - - - (주)에프엔씨프로덕션 70,500,000 - - - - 50,000,000 오엔이컴퍼니(주) - - 423,000,000 - - - 재단법인 Love FNC - 9,000,000 - 100,000,000 - - 합 계 9,078,933,826 9,000,000 423,000,000 100,000,000 203,500 50,000,000 (단위: 원) 특수관계자명 매출 임대료수익 지급임차료 FNC Music Japan Inc. 8,093,202,233 - - (주)에프엔씨아카데미 10,000,000 - - 상해홍습문화전파유한회사 49,179,077 - - 오엔이컴퍼니(주) - - 403,000,000 재단법인 Love FNC - 9,000,000 - 합 계 8,152,381,310 9,000,000 403,000,000 32-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 보증금(*) 미수금 미수배당금 매입채무 미지급금 (주)에프엔씨애드컬쳐 36,030,000 - - - - - FNC Music Japan Inc. 2,430,915,943 - - - - 40,582,236 (주)에프엔씨프로덕션 - - - - 55,000,000 - (유)학교2015문화산업전문회사 - - - 175,858,855 - - 상해홍습문화전파유한공사 77,923,857 - - - - - 오엔이컴퍼니(주) - 2,580,000,000 - - - - 재단법인 Love FNC - - 1,100,000 - - - 합 계 2,544,869,800 2,580,000,000 1,100,000 175,858,855 55,000,000 40,582,236 (*) 보증금의 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 보증금(*) 미수금 미수배당금 매입채무 미지급금 (주)에프엔씨애드컬쳐 - - 20,052,000 - 128,353,500 - FNC Music Japan Inc. 3,759,012,882 - - - - 22,616,051 (유)학교2015문화산업전문회사 - - - 133,873,480 - - 상해홍습문화전파유한공사 93,103,860 - - - - - 오엔이컴퍼니(주) - 2,580,000,000 - - - - 재단법인 Love FNC - - 1,100,000 - - - 합 계 3,852,116,742 2,580,000,000 21,152,000 133,873,480 128,353,500 22,616,051 (*) 보증금의 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. 32-4 당분기말과 전기말 현재 당사의 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 임직원대여금 202,492,980 137,533,905 32-5 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고있는 지급보증의 내역은 없 습니다. 32-6 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,003,586,554 950,900,000 퇴직급여 737,508,350 77,516,667 합 계 1,741,094,904 1,028,416,667 33. 우발부채 및 약정사항당분기말 현재 당사는 FNC Music Japan Inc.와 기획 및 아티스트 매니지먼트 업무 위탁계약을 체결하고 있으며 당사 소속 연예인과 전속계약을 체결하고 있습니다. 34. 현금흐름표 34-1 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 756,317,619 703,955,419 무형자산상각비 2,476,622,106 2,466,039,809 유형자산처분이익 (5,343,090) - 유형자산처분손실 8,177,673 2,193,975 리스해지손실 14,309,380 - 당기손익인식금융자산평가이익 (103,583,409) (164,384) 당기손익인식금융자산처분이익 (14,456,625) - 종속기업투자주식처분손실 - 111,371,930 대손상각비 - 45,200,000 이자수익 (228,630,687) (487,849,782) 이자비용 446,812 517,042 배당금수익 (41,985,375) (133,873,480) 퇴직급여 458,287,415 399,087,786 외화환산이익 (8,521,298) - 외화환산손실 2,801,156 89,930,483 법인세비용 1,490,712,837 1,343,725,918 합 계 4,805,154,514 4,540,134,716 34-2 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 1,579,400,016 2,286,100,517 당기손익인식금융자산의 증감 - (2,000,000,000) 미수금의 증감 (262,449,576) 46,710,863 재고자산의 증감 (52,636,991) (37,528,649) 선급금의 증감 (1,394,048,998) 4,289,755,190 선급비용의 증감 140,798,333 247,580,629 매입채무의 증감 46,177,086 (81,107,965) 선수금의 증감 1,838,358,779 2,866,732,854 예수금의 증감 (48,285,229) 10,437,192 미지급금의 증감 (3,423,722,044) (4,570,709,720) 미지급비용의 증감 16,873,007 (22,826,980) 부가세예수금의 증감 (205,228,873) 967,803,561 확정급여채무의 증감 (236,379,743) (66,646,900) 사외적립자산의 증감 236,379,743 (924,666,666) 합 계 (1,764,764,490) 3,011,633,926 6. 기타 재무에 관한 사항 가 . 대손충당금 설정 현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제12기 3분기 매출채권 12,462,990 381,389 3.06% 대여금 1,540,892 - 0.00% 미수금 732,022 136,968 18.71% 계 14,735,904 518,357 3.52% 제11기 매출채권 7,486,909 381,389 5.09% 대여금 190,034 - 0.00% 미수금 447,203 153,352 34.29% 계 8,124,146 534,741 6.58% 제10기 매출채권 5,204,715 16,147 0.31% 대여금 58,350 - - 계 5,263,065 16,147 0.31% 2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제12기 3분기 제11기 제10기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 534,741 16,147 15,000 2. 순대손처리액(①-②±③) (16,384) 292,391 - ① 대손처리액(상각채권액) - 292,391 - ② 상각채권회수액 16,384 - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 226,203 1,147 4. 기말 대손충당금 잔액합계 518,357 534,741 16,147 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 경험을 토대로 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.4) 제12기 3분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년이상 합 계 매출채권 11,927,207 117,569 219,028 199,186 12,462,990 구성비율(%) 95.7 0.9 1.8 1.6 100.0 나. 재고자산 현황1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 2017년 3분 기(제12기 3분기) 2016년(제11기) 2015년(제10기) 비 고 원재료 99,582 103,334 - - 제품 115,381 16,436 - - 상품 812,594 682,549 740,177 - 재공품 148,719 82,504 - - 제작물 - 125,148 - - 합 계 1,176,276 1,009,971 740,177 - 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.91% 0.75% 0.67% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 8.4회 7.3회 4.4회 - 2) 재고자산의 실사 내역가) 실사일자 구 분 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 FNC Music Japan Inc. ㈜에프엔씨애드컬쳐 2015년 2015.12.30(외부감사인) 2016.02.11(외부감사인) 2016.01.04(외부감사인) 2016년 2016.12.22(외부감사인) 2017.02.13(외부감사인) 2017.01.02(외부감사인) 나) 실사방법- ㈜에프엔씨엔터테인먼트 및 FNC Music Japan Inc.는 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사- ㈜에프엔씨애드컬쳐는 1월말, 6월말, 9월말, 12월말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사- 외부감사인은 12월말 기준으로 재고 실사다) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2017년 09월 30일) (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비 고 원재료 99,582 99,582 - 99,582 - 제품 528,229 528,229 (412,848) 115,381 - 상품 1,265,511 1,265,511 (452,917) 812,594 - 재공품 148,719 148,719 - 148,719 - 제작물 - - - - - 합 계 2,042,041 2,042,041 (865,765) 1,176,276 - 라) 재고자산의 담보제공당사는 분기보고서 제출일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 2017년 3분기(제12기 3분기) 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 2016년(제11기) 한영회계법인 별도재무제표 :적정연결재무제표 :적정 해당사항 없음 2015년(제10기) 한영회계법인 별도재무제표 :적정연결재무제표 :적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 2017년(제12기) 한영회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 67 470 2016년(제11기) 한영회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 66 1,233 2015년(제10기) 한영회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 60 1,430 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2017년(제12기) - - - - - 2016년(제11기) - - - - - 2015년(제10기) - - - - - 라. 종속회사에 대한 감사의견회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 2. 회계감사인의 변경 당사는 제10기부터 제12기(2015.01.01 ~ 2017.12.31)의 3개 사업연도에 대한 외부감사인을 한영회계법인으로 변경하였습니다. 3. 내부회계관리제도 당사는 내부회계관리제도를 구축, 운영 중에 있습니다. 제11기(2016.01.01 ~ 2016.12.31) 평가 결과 중요한 취약점은 발견되지 않았으며, 내부회계관리자는 이를 2017년 2월 22일 이사회 및 감사에게 보고 하였습니다. 회계감사인은 당사의 제11기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대해 검토하고, "내부회계관리자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다." 라고 적정 검토의견을 표명하였습니다. 당사는 2017년에도 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 운영하고, 내부회계관리자는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 이사회 및 감사에게 보고할 예정입니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니 다. 2017년 9월 30일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 2명의 사외이사 , 2명의 기타비상무이사 로 구 성되어 있으며, 이사회 내 투자심의위원회가 구성되어 있습니다. 각 이사 및 감사의 주요이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1.임원 및 직원의 현황』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 (기준일: 2017년 9월 30일) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 김덕중 (100%) 김민욱 (100%) 2017-01 2017.02.22 제1호: 제11기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호: 제11기 영업보고서 승인의 건제3호: 사내규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 2017-02 2017.03.08 제1호: 신탁계약에 의한 자기주식 취득의 건제2호: 제11기 정기주주총회 소집 및 제안안건 확정의 건 가결 불참 불참 2017-03 2017.03.24 제1호: 투자심의위원회 운영규정 개정 및 위원 선임의 건제2호: 이사 보수 결정의 건제3호: 기부금 납부의 건 가결 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역1) 당사는 이사회 내 위원회를 아래와 같이 구성하고 있습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 투자심의위원회 사내이사 2인사외이사 2인 한승훈, 김유식,권창범, 김은진 신규사업 등의 투자여부 및 지출 규모의 결정에 있어 합리적인 의사결정 및 내부통제를 강화하기 위하여 구성하였습니다. 2) 위원회의 활동내용 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성 1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항 2017년 9월 30일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 2명의 사외이사, 2명의 기타비상무이사로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2) 이사 선임 및 구성현황 구분 성명 추천인 선임배경 및 활동분야 회사와의거래(*) 최대주주등과의 관계 사내이사 한성호 이사회 총괄 해당없음 본인 한승훈 이사회 프로듀싱 및 콘텐츠 총괄 등 제 김유식 이사회 경영지원부문 총괄 대여금 50,000,000원 해당없음 김영선 이사회 콘텐츠사업부문 총괄 해당없음 사외이사 권창범 이사회 경영자문 김은진 이사회 경영자문 기타비상무이사 오조란 이사회 경영자문 마리리 이사회 경영자문 (*) 회사와의 거래내역 기준기간은 2017년 1월 1일 ~ 2017년 9월 30일입니다. 마. 사외이사의 전문성 당사는 분기보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 감사1) 감사의 인적사항 성명(생년월일) 직위 담당업무 주요경력 임기만료일 박상호 (1975.04.04) 감사(등기/비상근) 감사 고려대학교 경영대학원 (현) 푸른세무회계사무소 대표 (현) ㈜에프엔씨엔터테인먼트 감사 2019.03.27 2) 감사의 독립성당사의 감사는 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.3) 감사의 주요활동내역 (기준일: 2017년 9월 30일) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2017-01 2017.02.22 제1호: 제11기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호: 제11기 영업보고서 승인의 건제3호: 사내규정 개정의 건 가결 - 2017-02 2017.03.08 제1호: 신탁계약에 의한 자기주식 취득의 건제2호: 제11기 정기주주총회 소집 및 제안안건 확정의 건 가결 불참 2017-03 2017.03.24 제1호: 투자심의위원회 운영규정 개정 및 위원 선임의 건제2호: 이사 보수 결정의 건제3호: 기부금 납부의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택 여부당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한성호 본인 보통주 3,163,512 22.02 3,163,512 22.02 - 한승훈 제 보통주 1,260,800 8.78 1,260,800 8.78 - 김수일 처 보통주 482,000 3.36 482,000 3.36 - 계 보통주 4,906,312 34.15 4,906,312 34.15 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주에 관한 사항 성명 주요경력 겸임현황 한성호 (현) ㈜에프엔씨엔터테인먼트 대표이사 FNC MUSIC JAPAN Inc. 등기이사㈜에프엔씨애드컬쳐 등기이사 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 다. 최대주주 변동현황당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. 2. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한성호 3,163,512 22.02% - Suning Universal Media 3,160,274 22.00% - 한승훈 1,260,800 8.78% - 우리사주조합 - - - (*) 상기 주식 소유현황은 2016년 12월 31일 주주명부를 기준으로 기재하였습니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 12,741 99.9% 5,318,657 37.0% - (*) 상기 소액주주현황은 2016년 12월 31일 주주명부를 기준으로 기재하였습니다. 3. 주식사무 가. 정관에 규정된 신주인수권 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받기 위하여 신주인수의 청약을 할 수 있다. 회사는 본항에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1항 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1항 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ③ 제2항 제2호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ④ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ⑤ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 나. 주식사무 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권,일백주권, 오백주권일천주권, 일만주권( 8 종 ) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문한국경제신문 4. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장(코스닥시장) (기준일: 2017년 09월 30일) (단위: 원, 주) 종류 2017년 4월 2017년 5월 2017년 6월 2017년 7월 2017년 8월 2017년 9월 비고 보통주 주가 최고 8,600 9,030 8,280 8,030 7,400 7,410 - 최저 7,100 7,760 7,760 7,060 6,890 6,490 - 평균 7,544 8,420 7,996 7,793 7,068 6,954 - 거래량 최고 4,280,903 376,651 91,024 69,355 51,893 35,442 - 최저 13,715 42,630 11,842 10,974 5,861 6,111 - 월간 7,063,542 2,607,439 835,913 608,282 398,361 357,684 - (*) 출처 : 한국거래소 주식정보 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한성호 남 1974년 01월 대표이사 등기임원 상근 총괄 (현) ㈜에프엔씨엔터테인먼트 대표이사 회장 3,163,512 - 10년 2018년 03월 26일 한승훈 남 1980년 09월 부대표 등기임원 상근 프로듀싱 및 콘텐츠총괄 (현) ㈜에프엔씨엔터테인먼트 소속 프로듀싱 및 콘텐츠 총괄(현) ㈜에프엔씨엔터테인먼트 부대표 1,260,800 - 7년 2019년 03월 27일 김유식 남 1974년 01월 전무 등기임원 상근 경영지원부문총괄 미국 Thunderbird 대학원 MBA(전) 삼성전자 정보통신총괄사업기획(전) SK네트웍스 전략기획실(현) ㈜에프엔씨엔터테인먼트 경영지원부문장 14,988 - 1년 2020년 03월 23일 김영선 여 1976년 04월 상무 등기임원 상근 콘텐츠사업부문 총괄 (전) 두리스타엔터테인먼트(현) ㈜에프엔씨엔터테인먼트 콘텐츠사업부문장 - - 8년 2018년 03월 26일 권창범 남 1972년 06월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 중앙대학교 대학원 MBA(현) 신우특수화학 대표이사 - - 1년 2020년 03월 23일 김은진 여 1977년 06월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 경상대 방송연예학과(현) ㈜메디셀러 대표이사 - - 1년 2020년 03월 23일 오조란 여 1954년 05월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 (현) 쑤닝 유니버셜그룹 부총재 - - 1년 2019년 03월 27일 마리리 남 1978년 07월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 남경대학교 프로젝트관리 석사(전) 쑤닝문화산업유한공사 부총재(현) 남경쑤닝유니버셜문화예술유한공사 총경리 - - 1년 2020년 03월 23일 박상호 남 1975년 04월 감사 등기임원 비상근 감사 고려대학교 경영대학원(현) 푸른세무회계사무소 대표(현) ㈜에프엔씨엔터테인먼트 감사 - - 3년 2019년 03월 27일 나. 겸직현황 성명 직위 담당업무 겸직회사명 겸직지위 한성호 대표이사 총괄 FNC Music Japan Inc. 등기이사 ㈜에프엔씨애드컬쳐 등기이사 한승훈 사내이사 프로듀싱 및 콘텐츠총괄 ㈜에프엔씨애드컬쳐 등기이사 ㈜에프엔씨아카데미 등기감사 상해홍습문화전파유한공사 등기이사 김유식 사내이사 경영지원부문총괄 FNC Music Japan Inc. 등기이사 ㈜에프엔씨아카데미 대표이사 상해홍습문화전파유한공사 등기이사 다. 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 에프엔씨엔터테인먼트 남 61 - 20 - 81 1.8 2,318,401 28,622 - 에프엔씨엔터테인먼트 여 67 - 20 - 87 1.3 1,859,730 21,376 - 합 계 128 - 40 - 168 1.6 4,178,131 24,869 - (*) 상기 직원의 수는 본사기준이며 연간급여총액은 2017년 3분기동안 지급된 금액 기준(퇴사자 지급액 포함)이고, 등기임원은 제외되었으며, 1인평균급여액은 연간 급여 총액을 단순히 직원수(기준일: 2017년 9월 30일 재직인원)로 나눈 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 2) 보수지급금액 가) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 1,003,586 111,509 - 나) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 991,786 165,297 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 9,100 4,550 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 2,700 2,700 - (*) 상기 인원수는 분기보고서 작성 기준일 현재 재직중인 임원의 수이며 보수총액 및 1인당 평균보수액은 분기보고서 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 분기보고서 작성기준일까지의 기간동안 퇴직한 임원을 포함한 금액입니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 정명훈 전무 705,057 - 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정명훈 근로소득 급여 46,337 개인의 역할과 수행 직무의 가치를 고려하여 이사회에서 승인한 연간 급여총액을 1/12로 하여 퇴직시점까지 매월 지급함 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 658,720 임원 퇴직금 지급규정에 따라 퇴직시점 평균임금에 재임연수와 지급률 100%를 곱한 금액과 정기주주총회에서 승인받은 특별공로금을 합산하여 산정함 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 소속회사의 명칭 당사는 분기보고서 제출일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 정하는 대규모 기업집단에 해당하지 않으며, 종속기업 4개사와 관계회사 3개사가 있습니다. 기업명 유형 법인등록번호 지분율(%) 주된 사업 소재지 사용재무제표일 ㈜에프엔씨애드컬쳐 종속기업 1101111626063 30.3 특수인쇄 제조, 영상유통 및 미디어콘텐츠 제작 대한민국 2017.09.30 FNC Music Japan Inc. 종속기업 130102449 100.0 음반 및 공연기획 일본 2017.09.30 ㈜에프엔씨아카데미 종속기업 1101115057917 100.0 음악교육 대한민국 2017.09.30 아이펀시 종속기업 122100590 100.0 기업관리자문 중국 2017.09.30 ㈜에프엔씨프로덕션 종속기업 1101116381688 100.0 예능 제작 대한민국 2017.09.30 ㈜필름부티크 종속기업 1101116152964 80.0 드라마 제작 대한민국 2017.09.30 상해홍습문화전파유한공사 관계기업 122101525 49.0 문화예술교류활동 중국 2017.09.30 (유)학교2015문화산업전문회사 관계기업 1101140161030 15.0 프로그램의 기획 및 투자 등 대한민국 2017.09.30 KDB글로벌자산배분펀드연계사모 증권투자신탁 제5호 관계기업 1101111271115 48.3 투자신탁재산의운용 및 관리 대한민국 2017.09.30 나. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 계통도_20172q.jpg 계통도_2017 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황당해 법인 임원의 계열회사 임원 겸직 현황은 아래와 같습니다. (기준일: 2017년 9월 30일) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 한성호 대표이사 FNC Music Japan Inc. 등기이사 비상근 ㈜에프엔씨애드컬쳐 등기이사 상근 한승훈 사내이사 ㈜에프엔씨애드컬쳐 등기이사 상근 ㈜에프엔씨아카데미 등기감사 비상근 상해홍습문화전파유한공사 등기이사 비상근 김유식 사내이사 FNC Music Japan Inc. 등기이사 비상근 ㈜에프엔씨아카데미 대표이사 비상근 상해홍습문화전파유한공사 등기이사 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜에프엔씨애드컬쳐 2016년 06월 08일 사업확대 23,004 11,608,466 30.3 23,004 - - - 11,608,466 30.30 23,004 43,573 -3,452 FNC MUSIC JAPAN Inc. (비상장) 2012년 09월 20일 계열회사출자 1,403 100 100.0 1,403 - - - 100 100.00 1,403 20,593 1,526 ㈜에프엔씨아카데미 (비상장) 2013년 03월 11일 계열회사출자 50 399,249 100.0 1,996 - - - 399,249 100.00 1,996 1,382 -742 상해홍습문화전파유한회사(JV) 2016년 06월 16일 해외거점확보 3,566 - - - - - - - 49.00 3,566 6,671 -424 (유)학교2015문화산업전문회사(비상장) 2015년 04월 15일 지분투자 120 150 15.0 120 - - - 150 15.00 120 2,277 279 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호(비상장) 2015년 06월 30일 금융상품투자 992 - 48.3 992 - - - - 48.30 992 2,024 14 합 계 12,007,965 - 31,081 - - - 12,007,965 - 31,081 76,520 -2,799 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의자산양수도 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 범주 회사명 종속기업 ㈜에프엔씨애드컬쳐, FNC Music Japan Inc., ㈜에프엔씨아카데미, 아이펀시(*1), ㈜ 에프엔씨프로덕션(*2), ㈜ 필 름 부티크(*2) 관계기업 (유)학교2015문화산업전문회사, KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호, 상해홍습문화전파유한공사 기타특수관계자 ㈜오엔이컴퍼니, Suning Universal Media Co.,Ltd., 재단법인 Love FNC, 주요 주주 및 경영진 (*1) ㈜에프엔씨아카데미의 종속기업입니다.(*2) ㈜에프엔씨애드컬쳐의 종속기업입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 매출 임대료수익 지급임차료 기부금 도서인쇄비 지급수수료 (주)에프엔씨애드컬쳐 521,611,775 - - - 203,500 - FNC Music Japan Inc. 8,486,822,051 - - - - - (주)에프엔씨프로덕션 70,500,000 - - - - 50,000,000 오엔이컴퍼니(주) - - 423,000,000 - - - 재단법인 Love FNC - 9,000,000 - 100,000,000 - - 합 계 9,078,933,826 9,000,000 423,000,000 100,000,000 203,500 50,000,000 (단위: 원) 특수관계자명 매출 임대료수익 지급임차료 FNC Music Japan Inc. 8,093,202,233 - - (주)에프엔씨아카데미 10,000,000 - - 상해홍습문화전파유한회사 49,179,077 - - 오엔이컴퍼니(주) - - 403,000,000 재단법인 Love FNC - 9,000,000 - 합 계 8,152,381,310 9,000,000 403,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 보증금(*) 미수금 미수배당금 매입채무 미지급금 (주)에프엔씨애드컬쳐 36,030,000 - - - - - FNC Music Japan Inc. 2,430,915,943 - - - - 40,582,236 (주)에프엔씨프로덕션 - - - - 55,000,000 - (유)학교2015문화산업전문회사 - - - 175,858,855 - - 상해홍습문화전파유한공사 77,923,857 - - - - - 오엔이컴퍼니(주) - 2,580,000,000 - - - - 재단법인 Love FNC - - 1,100,000 - - - 합 계 2,544,869,800 2,580,000,000 1,100,000 175,858,855 55,000,000 40,582,236 (*) 보증금의 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 보증금(*) 미수금 미수배당금 매입채무 미지급금 (주)에프엔씨애드컬쳐 - - 20,052,000 - 128,353,500 - FNC Music Japan Inc. 3,759,012,882 - - - - 22,616,051 (유)학교2015문화산업전문회사 - - - 133,873,480 - - 상해홍습문화전파유한공사 93,103,860 - - - - - 오엔이컴퍼니(주) - 2,580,000,000 - - - - 재단법인 Love FNC - - 1,100,000 - - - 합 계 3,852,116,742 2,580,000,000 21,152,000 133,873,480 128,353,500 22,616,051 (*) 보증금의 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 임직원대여금 202,492,980 137,533,905 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 의안내용 구분 가결여부 2017.03.24 제1호 제11기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 정관 일부 변경(사업목적 추가)의 건제3호 이사 선임의 건제4호 임원퇴직금(특별공로금 포함) 지급의 건제5호 이사 보수한도 승인의 건제6호 감사 보수한도 승인의 건 제11기정기주주총회 원안대로 승인 2016.03.28 제1호 제10기 재무제표 승인의 건제2호 정관 일부 변경의 건제3호 이사 선임의 건제4호 감사 선임의 건제5호 이사보수한도 승인의 건제6호 감사 보수한도 승인의 건 제10기정기주주총회 원안대로 승인 2015.06.25 제1호 정관 일부 변경의 건 제10기임시주주총회 원안대로 승인 2015.03.27 제1호 제9기 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건제2호 정관 일부 변경의 건제3호 이사 선임의 건제4호 이사 보수한도액 승인의 건 제9기정기주주총회 원안대로 승인 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당분기말 현재 지배기업은 정산금과 관련하여 1건의 소송에 피고로 계류중이며, 소송가액은 442백만원입니다. 지배기업은 동 소송의 최종결과가 당분기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 기타의 우발부채 등 당분기말 현재 종속기업 ㈜에프엔씨애드컬쳐가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증내역 제공자 보증금액 채권자 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ 2,018,832,560 ㈜나눔로또 등 상기 계약 이행보증과 관련하여 당분기말 현재 종속기업 ㈜에프엔씨애드컬쳐는 ㈜나눔로또에 장기금융상품 50백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 상황 가. 제재현황당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사의 분기보고서 작성기준일 이후 진행한 이사회 결의사항 입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 권창범 (100%) 김은진 (100%) 2017-04 2017.11.02 제1호: 사내규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 다. 중소기업기준 검토표당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 라. 직접금융 자금의 사용1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 코스닥시장상장 2014년 11월 27일 39,200 운영자금: 29,000시설자금: 9,063합계: 38,063 (*) 신인개발비 4,301드라마 제작 9,227신규 아티스트 영업 9,170신인개발시설 731증자대금 3,566합계 : 26,995 기존 투자 계획 중 일부를신규아티스트 영입 및 드라마제작에 사용 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 3자배정유상증자 2015년 12월 24일 33,688 운영자금 : 32,676 (*) 19,175 - (*) 사모자금 중 사용가능한 자금은 발행제비용 1,012백만원을 제외한 32,676백만원입니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 마. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 법적위험 변동사항당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 기업인수목적회사의 요건 충족여부당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 합병 등의 사후정보 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 녹색경영당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.