에프엔씨엔터 반기보고서 (2017.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사의 영위 사업은 광의의 개념으로 볼 때 종합 엔터테인먼트 산업에 속하며, 문화 콘텐츠 산업이라고 총칭되기도 합니다.당사의 사업부문은 음악 사업, 매니지먼트 사업, 미디어콘텐츠 제작사업, 출판인쇄 및 영상유통 사업과 기타사업으로 나누어 볼 수 있습니다.

각 사업부문별 사업현황은 다음과 같습니다. 및 세부사업내용>

사업부문	회사명	매출유형	세부사업내용

음악 사업	㈜에프엔씨엔터테인먼트
FNC Music Japan Inc.	공연	공연 기획, 제작, 실연, 유통

MD	상품 기획, 유통, 판매

음원/음반	음반 기획 및 제작, 음원 서비스 제공

매니지먼트 사업	매니지먼트	방송, 드라마, 광고 등 출연

미디어콘텐츠 제작 사업	㈜에프엔씨애드컬쳐 ㈜에프엔씨프로덕션㈜필름부티크	드라마/예능제작	드라마, 예능 등 미디어콘텐츠 제작

특수인쇄 및 영상유통사업	㈜에프엔씨애드컬쳐	출판인쇄	복권, 상품권 등 특수인쇄 및 패키지미디어, MD 유통

기타 사업	㈜에프엔씨엔터테인먼트
FNC Music Japan Inc.
㈜에프엔씨아카데미	기타	팬클럽 운영, 교육사업 등

가. 업계현황1) 산업의 특성[음악사업]

당사가 영위하고 있는 음악 산업이란 음반, 음원, 공연, MD사업, 아티스트 매니지먼트와 방송, 광고, 영화 등의 영상물에 삽입되는 음악 등 아티스트들의 컨텐츠를 통하여 다양한 부가가치를 창출하는 모든 산업을 총칭하고 있습니다.

음악은 유통 형태에 따라서 음원, 음반, 공연 등으로 나누어 볼 수 있습니다.음반은 과거 국내 음악 엔터테인먼트 회사들의 매출 가운데 가장 큰 비중을 차지하던 주요 사업입니다. 음반 판매시장은 과거 대비 불법음원 유통으로 인하여 축소되었으나, 저작권법 개정으로 점차 불법복제, 불법유통이 근절되고 있는 상황입니다. 또한 팬클럽을 통한 단체 예약구매가 이어지고 있어 최소한의 고정수요가 확보되어 있어, 손익분기점을 달성할 수 있는 수준이 유지되고 있습니다. 음원 사업은 제작된 음원을 디지털 형태로 변환하여 음원 서비스 업체를 통해 유통·판매하는 사업입니다. 음반과는 달리 불특정 다수에게 소비되며, 제품 생산에 추가적 비용이 발생하지 않고 과거 인기를 끌었던 곡이 꾸준히 매출이 발생하는 등 다양한 특징을 가지고 있습니다. 최근에는 음원 순위가 아티스트의 인기, 앨범의 성패 여부를 결정하는 중요한 잣대로 여겨지고 있습니다.

현재 음악시장은 소유에서 스트리밍 방식으로 온라인 시장을 중심으로 변하고 있으며, 스트리밍을 기반으로 한 다양한 비즈니스 모델의 등장으로 기존 음악시장과 더불어 다양한 수익 모델을 창출하고 있습니다. 중장기적 관점에서 보면 음악시장의 규모는 이러한 컨버전스 사업을 통해 다양한 형태의 부가가치를 창출하며 점차적으로 성장할 것으로 기대됩니다.

공연 사업은 공연장 등에서 아티스트가 음악, 쇼 등을 관객에게 연출하는 것으로 관객들은 공연 티켓과 응원도구인 MD 상품(Merchandising goods)을 구매하여 공연을 관람합니다. 공연 사업의 핵심은 관객을 모집하는 것이기 때문에 관객의 규모가 작은 한국보다는 모객이 용이한 일본, 홍콩 등 해외 시장에서 더 많은 공연이 이루어지고 있습니다. [매니지먼트사업] 매니지먼트 사업은 소속 연예인의 방송, 영화, 광고 출연 등 연예인 활동에 따른 수익사업입니다. 국내 매니지먼트 회사들은 소수의 회사가 수십명에 이르는 연예인을 보유하고 매니지먼트 비즈니스를 하기 때문에 몇 개의 회사가 시장의 대부분을 점유하고 있습니다. 매니지먼트 비즈니스는 네트워크가 가장 중요한 부분이기 때문에 소자본으로 창업이 가능하여 자본적 진입장벽이 낮은 편에 속합니다. 그렇기 때문에 소수의 대규모 회사를 제외하고는 한 명에서 수명의 연예인을 보유한 중소규모의 작은 매니지먼트 회사들이 난립해있는 상황입니다. 매니지먼트 비즈니스는 배우뿐만 아니라 가수, 예능인, 스포츠맨에 이르기까지 다양한 분야의 연예인에 대한 매니지먼트가 가능하여 각 직군에 특화되어 있는 회사들이 비즈니스를 영위하고 있습니다. 최근에는 K-POP 및 한류의 인지도 제고에 따른 문화 및 콘텐츠의 국가간 교류가 증가함에 따라 연예인들의 해외 진출 역시 증가 하고 있습니다. 과거 국내활동에만 한정되어 있던 연예인들의 매니지먼트 활동 역시 해외시장으로 그 지역을 넓혀가고 있는 있는 실정입니다. [미디어콘텐츠 제작 사업] 미디어콘텐츠 제작 사업은 제작 주체에 따라서 외주 제작과 방송사 자체제작으로 나누어 볼 수 있습니다. 외주 제작의 경우 드라마, 예능 등의 콘텐츠를 전문 제작 회사에서 미디어콘텐츠를 제작하여 공급하는 것으로 최근의 추세는 외주 제작 비율이 지속적으 로 증가하고 있습니다. [특수인쇄 및 영상유통사업]

① 특수인쇄 부문

특수 인쇄유가증권 사업에는 복권, 상품권, 입장권, 승차권, 증지, 주권, 투표용지 등이 있습니다. 복권은 2011년 연금복권520을 시작으로 현재까지 유지되고 있으나, 발행수량 및 방향은 정부정책에 의해 유동적일 수 있습니다.상품권 시장은 중소형 지류상품권 발행은 움추려든 상황이지만 주요 메이저 상품권(대기업,백화점) 수량은 계속해서 증가하고 있으며 앞으로 전체적인 상품권 발행 건 및 수량은 증가할 것으로 보입니다. 입장권,승차권,주권은 모바일 티켓,승차권, 전자증권의 영향으로 감소 추세에 있지만 부가인쇄물(예매권,쿠폰,주주소집통지서등) 수주 확대로 만회하고 있으며, 납세증표와 투표용지는 경기영향 및 정부시책에 따라 변동영향이 커 주시하고 있습니다.

② 영상유통 부문

유통사업부서의 주된 업무인 패키지 미디어(DVD/블루레이/3D블루레이) 사업은 영화사업 가운데 극장 개봉 이후 진행 되는 다양한 부가판권 시장에 포함됩니다. 전세계 영화시장의 25%를 차지하고 있는 월트디즈니의 패키지미디어 판권을 보유하고 있을 뿐 아니라 국내 메이저 영화사인 쇼박스, NEW, 워너브러더스와 국내 대표 수입사인 판씨네마의 패키지미디어 판권을 보유함으로써 안정적인 콘텐츠 수급을 하고 있습니다. 특히 이마트, 롯데마트, 홈플러스, 코스트코홀세일 등 대형 할인매장에 DVD와 Blu-ray를 독점적으로 공급하고 있어 타사에 비해 유통경쟁에 우위를 점하고 있습니다. 전체 패키지미디어 시장의 M/S 1위 업체로써의 입지를 더욱 공고히 다지고 있습니다.

2) 산업의 규모 및 성장성 [음악사업]

2015년 글로벌 음악 시장 규모는 전년대비 1.3% 증가한 42,925백만 달러(약 42조 9,250억원)로 나타났습니다. 분야별로는 콘서트 시장이 24,334백만 달러(약 24조 3,340억원)로 글로벌 음악 시장의 56.7%를 차지하고 있으며, 음원 시장이 9,441 백만 달러(약 9조 4,410억원), 음반 시장이 9,150 백만 달러(약 9조 1,500억원)로 각각 22.0%, 21.3%의 비중을 차지하고 있습니다. 최근 성장이 정체되었던 글로벌 음악 시장은 2015년 성장 전환한 이후 2020년까지 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다. PWC "Global entertainment and media outlook 2016~2020" 산업보고서에 따르면 2015년 글로벌 음악 시장은 전년대비 1.3% 증가한 42,925백만 달러(약 42조 9,250억원)로 예상되며, 향후 5년(2016~2020년) 연평균 2.1% 성장하며 2020년에는 47,721 백만 달러(약 47조 7210억원)에 이를 것으로 전망됩니다. [표1] 세계 음악산업 규모 및 전망 (2015~2020년) (단위: mil $, %)

구 분	2015	2016	2017	2018	2019	2020	CAGR

음 반	9,150	8,441	7,689	6,918	6,140	5,347	△10.2

디지털음원	9,441	10,292	11,290	12,325	13,291	14,131	8.4

음악공연	24,334	24,868	25,552	26,399	27,256	28,242	3.0

합 계	42,925	43,601	44,531	45,642	46,687	47,721	2.1

(*) 자료: 2016 음악산업백서, 한국콘텐츠진흥원

한국 음악 시장은 선진화된 음원 시장을 보유한 국가 중 하나로 K-POP, 한류 열풍이 국경을 넘어 글로벌 각국으로 확산되면서 성장세(2015~20 CAGR 6.2%)를 이어가고 있습니다. 한국의 음악 시장 규모는 2015년 기준 세계 10위로, 833백만 달러를 기록하였으며, 2020년에는 1,125백만 달러까지 확대될 것으로 전망됩니다.

[표2] 국가별 음악산업 규모 TOP 10(2015년 기준) (단위: mil $, %)

순위	국가	2015	2016	2017	2018	2019	2020	CAGR

1	미국	15,183	15,549	16,078	16,736	17,369	18,041	3.5

2	일본	4,615	4,560	4,451	4,297	4,113	3,886	△3.4

3	영국	3,884	3,903	3,935	3,966	4,001	4,023	0.7

4	독일	3,785	3,838	3,908	3,977	4,040	4,103	1.6

5	프랑스	1,809	1,795	1,797	1,800	1,801	1,788	△0.2

6	캐나다	1,115	1,122	1,130	1,141	1,159	1,183	1.2

7	호주	911	905	900	902	904	911	0.0

8	이탈리아	869	870	868	867	865	857	△0.3

9	중국	865	957	1,057	1,164	1,271	1,367	9.6

10	한국	833	887	942	1,007	1,065	1,125	6.2

(*) 자료: 2016 해외콘텐츠시장 동향조사, 한국콘텐츠진흥원

[미디어콘텐츠 제작 사업] 방송통신위원회의 2016년도 방송시장경쟁상황 평가 결과 발표 자료에 따르면 지상파와 채널 사용사업자의 자체제작비는 4.4% 감소하였고, 외주제작비는 3.7% 증가하여 방송 영상 콘텐츠 외주 제작 시장의 규모는 소폭으로 증가하고 있는 추세로 볼 수 있습니다.

[표1] 지상파 및 PP 사업자 프로그램 제작비 변화 추세

구분	규모 (`14 → `15년, 괄호 안은 비중,%)	증감율

전체 제작비(자체+외주+구매)	2조3,328억원 → 2조 3,128억원	-0.9%

자체제작비	9,497억원(40.7) → 9,079억원(39.3)	-4.4%

외주제작비	8,016억원(34.4) → 8,313억원(35.9)	3.7%

국내외구매비	5,815억원(24.9) → 5,736억원(24.8)	-1.3%

(*) 자료: 2016년도 방송시장경쟁상황평가 결과 발표 자료, 방송통신위원회

최근 한국 드라마, 한국 예능 같은 국내 방송 콘텐츠가 해외 시장에서도 인기를 끌면서 방송 영상 콘텐츠 제작 업체들은 제작 콘텐츠를 해외 방송사에 판매하며 수익원을 다변화 하고 있습니다.

3) 경기변동의 특성 및 계절성 경기 활황 시 엔터테인먼트 활동이 활발해지고 음악 등 콘텐츠 수요가 증대한다고 보는 것이 일반적인 관측입니다. 따라서 경기 침체에 따른 수요 변동이 있을 수 있으며 특히 전세계 경제가 실물 및 금융 측면 모두 연동되어 움직이는 경향이 있으므로 특정 국가나 지역의 경기 침체가 전세계 콘텐츠 수요에 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 엔터테인먼트 수요는 과거 오락재와 같은 성격에서 소비재 수요에 가까운 형태로 변화해오고 있다는 점에서 엔터테인먼트 콘텐츠 수요 중 음원 및 방송 시청에 따른 매니지먼트 수요 등은 불황 시에도 급격히 감소하지 않을 수 있습니다.음악사업의 경우에는 상반기보다 하반기에 매출이 증가하는 계절적 요인을 보이고 있습니다. 이는 통상적으로 연말에 콘서트가 집중되는 경향이 있기 때문입니다. 그러나 음악사업을 제외한 매니지먼트, 미디어콘텐츠 제작 사업 등은 음악사업에 비해 계절적 변동이 비교적 적은 사업으로 계절에 따른 매출 변동이 거의 없습니다. 나. 회사의 현황 당사는 2006년 설립하여, FT아일랜드, CNBLUE, AOA 등 인기 가수를 배출하고 유명 배우와 MC에 이르기까지 다양한 라인업을 보유하고 있습니다. 최근에는 드라마, 예능 등 미디어콘텐츠 제작까지 사업분야를 확장하며 종합엔터테인먼트 회사로 발돋움 하고 있습니다. [음악 사업] 음악 사업부문의 핵심 역량은 능력있는 신인을 발굴해 내는 것과 좋은 음악을 통해 육성된 신인이 데뷔를 하여 활동을 할 수 있도록 기획하는 것 입니다.

당사의 신인육성은 신인아티스트 발굴 시스템에 따라 연습생 선발은 FNC 아카데미와 신인기획팀이 담당하여 주위 추천, 정기 오디션, 해외 오디션(중국, 미국 등) 등의 방법을 통해 진행하고 있습니다. 이렇게 선발된 연습생들은 신인기획팀에서 갖추고 있는 커리큘럼에 따라 가창, 연주, 댄스, 연기, 어학 등의 다양한 트레이닝을 받으며 스타로 육성되고 있으며, 당사의 최초 보이댄스그룹인 SF9이 2016년에 성공적으로 데뷔하여 활발한 활동을 진행하고 있습니다.

당사의 아티스트들은 데뷔 전 일본에서의 길거리 연주(Busking) 및 인디클럽에서의 무대경험을 충분히 쌓고, 연기교육 및 외국어교육 등 엔터테이너로서의 전인교육을 연습생 때부터 고강도로 진행하는 것을 원칙으로 합니다. 당사 아티스트들은 데뷔 단계에 있어, 새롭게 선보이는 신인 아티스트 수준이 아니라, 뛰어난 음악성과 신선한 콘셉트로 시장의 주목을 이끌어내는 것을 목표로 합니다.

더불어 당사는 내·외부에 차별화된 음악을 생산할 수 있는 전문 인력 풀을 보유하고 있습니다. 내부에 소속되어 있는 프로듀서 겸 작곡가로는 한성호 대표이사, 한승훈 부대표를 주축으로 그 외 신규 작곡가들이 팀으로 구성되어 당사의 모든 앨범작업을 진행하고 있으며, 외부 아티스트와도 다양한 작업을 진행하고 있습니다. 내부 소속 프로듀서 겸 작곡가 외에도 당사는 국내외 최고의 전문가로 평가되는 용감한 형제, 류재현, Hyuk Shin, MRey, Erik Lidbom 등과 함께 앨범작업을 하고 있습니다.

[매니지먼트사업] 당사는 현재 FT아일랜드, CNBLUE, AOA, SF9 등 가수와 이동건, 정우, 조재윤 등 유명 배우들이 다수 소속되어 있습니다. 특히 유재석, 김용만, 노홍철, 정형돈을 포함한 국내 최고의 MC들이 소속되어 있어 가수, 배우 매니지먼트뿐만 아니라 예능인 매니지먼트에서도 두각을 나타내고 있습니다. 매니지먼트 사업은 일반적으로 소속 연예인의 인기와 인지도에 따라 활동이 증가하는 특성을 가지 고 있습니다. 최근 당사는 유재석, 김용만 등 인기있는 예능인들의 활동이 활발해짐에 따라 전체 사업분야에서 매니지먼트 분야가 차지하는 비중이 확대되었습니다. 또한 당사에 소속된 가수들은 대부분 연기가 가능한 만능 엔터테이너로서 가수들의 매니지먼트 활동이 배우, 예능인들의 활동만큼 활발히 이루어지고 있습니다.대표적인 케이스로 CNBLUE의 정용화, 이종현, 강민혁, 이정신 그리고 FT아일랜드의 이홍기, 이재진은 드라마 출연 등을 통해 연기자로 인정받았습니다. AOA의 멤버인 설현 역시 영화, 예능, 광고 등 에서 활발히 활동하며 연기자로서의 입지를 다지고 있습니다.

[미디어콘텐츠 제작 사업] 당사는 설립 초기부터 드라마 OST 제작 및 소속 아티스트의 드라마 출연 등 드라마 관련 매니지먼트를 진행하여 왔습니다. 연관 사업 분야인 드라마 제작을 위하여 2013년부터 제작인력 영입과 조직 신설을 추진하였고, 2015년도부터 본격적인 드라마 자체제작을 진행였습니다. 설 특집극 '고맙다, 아들아'를 제작하며 시청자들과 공감할 수 있는 좋은 작품을 제작하였습니다. 또한 KBS 한국방송의 대표드라마 하이틴 시리즈인 '후아유-학교2015'를 제작하였고, '후아유-학교2015'는 국내외에서 호평을 받았습니다. 2016년에는 웹드라마 '클릭유어하트', KBS '백희가돌아왔다' 등을 제작하였고, 2017년에는 사전제작 드라마 '마이 온리 러브송'을 제작하여 넷플릭스에서 방영 중이며, 현재 SBS 주말드라마 '언니는 살아있다'와 SBS 아침드라마 '달콤한 원수'가 방영 중입니다. 또한 당사는 2015년 예능 프로그램 자체 제작을 위해 예능 프로그램의 핵심적인 요소가 되는 MC와 제작인력을 다수 영입하였습니다. 2016년 KBS2 '트릭앤트루', SBS '신스틸러' 등을 제작하였고, 현재 TV조선에서 '며느리 모시기', '영웅 삼국지', SBS '남사친 여사친'등이 방영되고 있습니다. 당사는 드라마 제작과 예능 프로그램 제작을 통해 해외 시장에 성공적으로 진출함과 동시에 매출 증대 및 매니지먼트 사업과의 시너지를 통한 추가 수익 창출을 기대하고 있습니다.

[특수인쇄 및 영상유통사업] ① 특수인쇄 부문 주택복권을 시작으로 추첨식복권 인쇄제작 49년을 무사고, 고품질 제조 공급하며 국세청 주세증지와 한국예탁결제원 공인 주권가쇄소로서 유가증권제조 분야에서 탁월한 기반을 다지고 있습니다. 그 외 각종 영화티켓, 공원 입장권, 대중교통 승차권, 스포츠관련 입장권과 각종 선거관련 투표용지 인쇄제작 납품하고 있으며 한국조폐공사 상품권 협력업체로서 최신 장비도입과 고품질의 상품권제작으로 이 분야에서 탁월한 역량을 발휘하고 있습니다.

② 영 상유통부문 a) 영화사업

2017년 투자조합>에 출자자로 참여함으로써 영화 제작 사업에 본격적으로 발을 들여놓기 시작했습니다. 국내에서 진행하고 있는 여러 영화 제작 환경에 관심을 두며 파트너십을 만들어가고 있는 중입니다. 출자자로서의 투자 역할 뿐 아니라 제작에 참여하며 한국영화 발전에 도움이 되고자 합니다.

이 외에 2002년부터 꾸준히 사업을 전개하고 있는 홈비디오사업파트는 월트디즈니, NEW, 쇼박스, 워너브러더스코리아, 판씨네마 등 주요 영화사와 부가판권 판권 계약을 맺어 DVD와 Blu-ray를 대여점, 음반매장, 주요 서점 및 대형 할인매장을 통해 유통하고 있습니다.

대표 작품으로는 PIXAR의 , , ,2,3> 등의 애니메이션, MARVEL Studio의 , , 등의 히어로 영화, LUCAS FILM의 시리즈, 디즈니 스튜디오의 , , 등을 포함한 월트디즈니픽쳐스 약 1,500여 편 외에 쇼박스의 , , NEW의 , , 워너브러더스코리아의 을 포함한 한국 영화 약 500여 편, 수입사인 판씨네마의 등을 포함한 외화 약 200여 편의 DVD와 Blu-ray를 기획, 제작, 유통하고 있습니다. b) 콘텐츠사업 FNC그룹은 아티스트 매니지먼트를 시작으로 드라마, 예능, 영화사업 등 콘텐츠 전 분야에 걸쳐서 10여년 동안 자산을 축적해왔습니다. FNC애드컬쳐 영화콘텐츠사업본부 내의 콘텐츠팀에서는 오랫동안 쌓아놓은 콘텐츠자산을 기반으로 FNC 브랜드 가치를 높이기 위한 사업을 진행하고 있습니다. 'Celebrity Space, FNC WOW'를 시작으로 다양한 방법으로 FNC와 고객과의 만남을 이어갈 계획입니다. 다. 조직도 조직도_2016.jpg 조직도 2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 매출 현황 (단위: 천원) 연도 매출 유형 주요상표 매출액 매출비중 제 품 설 명 2017년반기 매니지먼트 소속아티스트 19,112,151 37.20% 방송출연, 광고 및 기타행사 출연료 등 공연 11,092,328 21.58% 콘서트 등 드라마,예능제작 9,790,461 19.05% 언니는살아있다, 마이온리러브송 등 제품매출 5,269,901 10.25% 연금복권 등 음원/음반 3,156,315 6.14% 음반/음원 매출 MD 2,971,985 5.78% 콘서트 상품, 스컬홍 등 합 계 51,393,141 100.00% - 2016년 매니지먼트 소속아티스트 44,451,110 48.6% 방송출연, 광고 및 기타행사 출연료 등 드라마,예능제작 873,714 1.0% 클릭유어하트, 백희가돌아왔다, 씬스틸러 제작 등 공연 28,218,619 30.9% 정용화, FT아일랜드 콘서트 등 음원/음반 5,932,496 6.5% 음반/음원 매출 MD 6,816,404 7.5% 콘서트 상품, 스컬홍 등 출판인쇄 연금복권 5,124,826 5.6% 연금복권 등 합 계 91,417,169 100.0% - 나. 주요 제품 등의 가격 추이 3개년 주요제품별 가격변동 추이> (단위: 원) 품 목 2017년 반기 2016년 2015년 앨범 내 수 8,660 9,000 7,800 수 출 - - - 디지털 곡 당 700 700 600 무제한 다운로드 10,900 9,900 8,500 무제한 스트리밍 7,900 7,900 6,500 MP3 다운로드1 9,000(30곡) 9,000(30곡) 6,500(30곡) MP3 다운로드2 20,000(100곡) 20,000(100곡) 10,500(100곡) MD 내 수 15,999 19,835 15,317 수 출 - - - 콘서트 내 수 104,860 84,937 79,966 수 출 - - - 출판인쇄 연금복권 18.9 19.1 19.1 고속버스승차권 6.7 6.7 6.7 감열입장권 11.0 11.0 11.0 맥주증지 11.0 11.0 11.0 (*1) 상기 품목 이외 매출의 경우 품목 및 조건에 따라 가격이 상이합니다.(*2) 디지털 음원의 경우 국내 음원 서비스 플랫폼 사업자가 제공하는 판매 단가를 기준으로 로엔으로부터 정해진 요율만큼을 정산 받는 구조입니다.(*3) 콘서트의 경우 직접 주관하여 티켓 가격을 직접 산정하고 있습니다. 3. 주요 원재료 등에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 매입현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비 고 원 재 료 국내 용지,잉크 복권,유가증권 677,441 - 소 계 677,441 외주가공비 국내 인쇄 복권,유가증권 58,976 - 국내 콘텐츠 VHS, DVD 374,617 - 소 계 433,593 - 합 계 - 1,111,034 - 나. 주요 원재료 가격 변동 (단위 : 원) 품 목 2017년 반기 2016년 2015년 비 고(단위) 복권용지4종 국내 1,999,000 2,030,000 2,128,000 T 감열지 국내 395 400 400 Sq/m 180모조지 국내 95,570 95,570 95,570 R UV 황 국내 26,200 26,200 26,200 Kg UV 청 국내 25,800 25,800 25,800 Kg UV 적 국내 25,700 25,700 25,700 Kg UV 먹 국내 26,300 26,300 26,300 Kg 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 (단위 : 백만매, 백만원) 사업부문 품 목 2017년 반기 2016년 2015년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 출판부문 추첨식복권 424 8,017 848 16,196 848 16,196 유가증권 276 2,677 552 5,354 552 5,354 계 700 10,694 1,400 21,550 1,400 21,550 나. 생산 실적 (단위 : 백만매, 백만원) 사업부문 품 목 2017년 반기 2016년 2015년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 출판부문 추첨식복권 132 2,511 250 4,772 197 3,781 유가증권 90 876 160 1,560 170 1,650 계 222 3,387 410 6,332 367 5,431 다. 생산설비의 현황 등 (단위: 천원) 업소 소재지 구분 기초가액 당기증감 당기상각 대체 당 기 비고 증가 감소 장부가액 종속회사 경기파주서울상암 토지 6,072,853 - - - (301,936) 5,770,917 - 건물 4,424,586 - - (117,333) (295,748) 4,011,505 - 기계장치 1,968,812 564,063 (209,292) (326,858) - 1,996,725 - 차량운반 40,758 147,942 (6,757) (22,366) - 159,577 - 시설장치 46,686 - - (14,235) - 32,451 - 집기비품 185,993 61,520 (45,906) (27,326) - 174,281 - 미착기계 - 313,460 - - - 313,460 - 계 12,739,688 1,086,985 (261,955) (508,118) (597,684) 12,458,916 - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위: 천원) 매출유형 2017년 반기 2016년 2015년 콘서트 수출 10,421,342 20.28% 27,498,478 30.1% 28,344,718 39.0% 내수 670,986 1.31% 720,141 0.8% 536,705 0.7% 소계 11,092,328 21.58% 28,218,619 30.9% 28,881,423 39.7% MD 수출 2,606,157 5.07% 6,067,595 6.6% 5,843,557 8.0% 내수 365,828 0.71% 748,808 0.8% 1,220,888 1.7% 소계 2,971,985 5.78% 6,816,404 7.5% 7,064,445 9.7% 음반/음원 수출 445,244 0.87% 2,054,572 2.2% 1,710,622 2.4% 내수 2,711,071 5.28% 3,877,924 4.2% 5,656,121 7.8% 소계 3,156,315 6.14% 5,932,496 6.5% 7,366,743 10.1% 출연료 수출 564,781 1.10% 2,325,614 2.5% 1,068,517 1.5% 내수 6,409,960 12.47% 11,146,104 12.2% 7,196,451 9.9% 소계 6,974,741 13.57% 13,471,719 14.7% 8,264,969 11.4% 광고 수출 346,488 0.67% 1,790,318 2.0% 1,399,120 1.9% 내수 6,625,310 12.89% 13,919,520 15.2% 3,953,481 5.4% 소계 6,971,798 13.57% 15,709,838 17.2% 5,352,601 7.4% 드라마 수출 1,728,417 3.36% 36,266 0.0% - - 내수 6,406,829 12.47% 837,448 0.9% 3,614,214 5.0% 소계 8,135,246 15.83% 873,714 1.0% 3,614,214 5.0% 제품 수출 - - - - - - 내수 5,269,901 10.25% 5,124,826 5.6% - - 소계 5,269,901 10.25% 5,124,826 5.6% - - 기타 수출 4,953,717 9.64% 12,287,041 13.4% 10,761,625 14.8% 내수 1,867,110 3.63% 2,982,512 3.3% 1,365,225 1.9% 소계 6,820,827 13.27% 15,269,553 16.7% 12,126,849 16.7% 합 계 수출 21,066,146 40.99% 52,059,885 56.9% 49,128,160 67.6% 내수 30,326,996 59.01% 39,357,284 43.1% 23,543,084 32.4% 합계 51,393,142 100.00% 91,417,169 100.0% 72,671,244 100.0% 나. 판매경로 등 품목 구분 판매경로 MD 국내 FNC Mall → 소비자 FNC → 유통사 → 도매상 → 소비자 콘서트(방송)현장 → 소비자 기타 수출 FNC → 유통사 → 소비자 콘서트(방송)현장 → 소비자 기타 음반 국내 FNC → 유통사 → 도매상 → 소비자 기타 수출 FNC → 유통사 → 도매상 → 소비자 기타 음원 국내 FNC → 유통사 → 음원사이트 → 소비자 FNC → 고객(음원Master) 기타 수출 FNC → 유통사 → 소비자 기타 특수인쇄 국내 기타(수주 받아 납품) 수출 - 영상유통(DVD, BD) 국내 에프엔씨애드컬쳐 → 도매상 → 소비자 에프엔씨애드컬쳐 → 인터넷쇼핑몰 → 소비자 에프엔씨애드컬쳐 → 할인점 → 소비자 기타 수출 에프엔씨애드컬쳐 → 도매상 → 소비자 기타 미디어(드라마,예능) 국내 에프엔씨애드컬쳐 → 방송국 → 소비자 기타 수출 기타 6. 수주상황 당사는 해당사항이 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 1) 수요변동요인당사가 속한 업종은 그 특성상 소비자의 기호 변화 속도가 빠르고 그 지속성이 단기적인 특징이 있습니다. 또한 당사가 생산하는 음반 및 음원 등의 제품은 여가 문화와 관련된 사치재의 일종으로서 그 소비 패턴이 경기 변동과 소득 수준에 따라 직접적인영향을 받게 됩니다. 따라서 이에 따라 수요가 변동할 가능성이 있으며 이는 당사에 있어 주요한 시장 위험 변동 요인입니다.2) 공급변동요인 가) 국제 경쟁의 강화 최근 인터넷의 발달 및 스마트폰 서비스의 증가 등으로 인하여 당사가 속한 음악 및 드라마 등 콘텐츠 제작 관련 업종은 그 경쟁 상대가 점차 글로벌화되는 추세에 있습니다. 이에 따라 국내의 소수 경쟁자를 상대로 하던 과거와 달리 경쟁 상대가 기하 급수적으로 증가하고 있으며, 이에 따라 당사의 영업이 영향을 받을 가능성이 존재합니다. 당사는 youtube와 같은 전세계적 인터넷 서비스에 대한 모니터링을 지속적으로 수행하여 이러한 위험에 대비하고 있습니다. 나) 환율 하락당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD와 JPY입니다. 환율전망은 JPY 환율의 경우 대체적으로 현재의 수준을 유지할 것으로 예상되나, 만약 JPY 환율이 하락할 경우에는 매출액에 영향을 미치므로 당사는 국내 선물사를 통해 지속적으로 환율변동을 확인하고 환율 변동으로 인한 리스크에 적극적으로 대응할 계획입니다. 나. 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 다. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결기업의 신용위험에대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결기업은 대금 결제조건을결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결기업은 매출채권 및 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 가) 신용위험에 대한 노출 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.연결기업은 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출채권의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며, 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 현금성자산 16,961,446,708 21,160,908,177 매출채권 11,431,369,607 7,105,519,635 기타금융자산 21,539,810,334 25,718,486,473 합 계 49,932,626,649 53,984,914,285 나) 손상차손당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 534,741,257 16,147,092 사업결합 증가 - 940,870,644 대손상각비 (16,383,880) 45,200,000 기말잔액 518,357,377 1,002,217,736 2) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 연결기업은 금융부채 상환을 포함하여, 향후 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 매입채무 7,739,973,287 7,739,973,287 7,739,973,287 - 기타금융부채 8,576,092,553 8,576,092,553 8,502,865,808 73,226,745 합 계 16,316,065,840 16,316,065,840 16,242,839,09 73,226,745 3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 가) 환위험연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 JPY, USD, TWD 입니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 JPY USD CNY EUR TWD 합 계 외화자산 현금성자산 8,200,335,108 3,027,666,350 248,393,408 71,334,811 - 11,547,729,677 단기금융상품 - 6,039,880,000 - - - 6,039,880,000 매출채권 4,382,211,875 999,862,451 111,356,015 - - 5,493,430,341 합 계 12,582,546,983 10,067,408,801 359,749,423 71,334,811 - 23,081,040,018 외화부채 기타금융부채 - 13,360,066 - - 1,876,500 15,236,566 외화순자산 12,582,546,983 10,054,048,735 359,749,423 71,334,811 (1,876,500) 23,065,803,452 (단위: 원) 구 분 JPY USD CNY 합 계 외화자산 현금성자산 5,885,960 1,591,634,127 188,660,770 1,786,180,857 매출채권 2,670,055 3,504,650 114,242,822 120,417,527 합 계 8,556,015 1,595,138,777 302,903,592 1,906,598,384 외화부채 기타금융부채 - 105,865 - 105,865 외화순자산 8,556,015 1,595,032,912 302,903,592 1,906,492,519 당반기 및 전반기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 평균 환율 기말 환율 당반기 전반기 당반기말 전기말 JPY 10.1625 10.5958 10.1755 10.3681 USD 1,142.06 1,182.21 1,139.60 1,208.50 CNH 166.43 180.44 167.79 173.26 EUR 1,236.09 1,319.26 1,303.99 1,267.60 TWD 37.21 36.10 37.53 37.41 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 JPY 629,127,349 (629,127,349) 187,114,139 (187,114,139) USD 502,702,437 (502,702,437) 79,751,645 (79,751,645) CNH 17,987,471 (17,987,471) 11,780,168 (11,780,168) EUR 3,566,741 (3,566,741) - - TWD (93,825) 93,825 - - 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 9. 경영상의 주요 계약 현황> (기준일: 2017년 06월 30일, 현재) 구분 분야 거래처 비고 1 전속계약 CNBLUE 정용화 - 2 전속계약 CNBLUE 강민혁 - 3 전속계약 CNBLUE 이종현 - 4 전속계약 CNBLUE 이정신 - 5 전속계약 FT아일랜드 이홍기 - 6 전속계약 FT아일랜드 이재진 - 7 전속계약 FT아일랜드 최종훈 - 8 전속계약 FT아일랜드 송승현 - 9 전속계약 FT아일랜드 최민환 - 10 전속계약 AOA 설현 - 11 전속계약 AOA 민아 - 12 전속계약 AOA 혜정 - 13 전속계약 AOA 찬미 - 14 전속계약 AOA 유나 - 15 전속계약 AOA 지민 - 16 전속계약 박초아 - 17 전속계약 NFLYING 이승협 - 18 전속계약 NFLYING 권광진 - 19 전속계약 NFLYING 차훈 - 20 전속계약 NFLYING 김재현 - 21 전속계약 NFLYING 유회승 - 22 전속계약 이동건 - 23 전속계약 송은이 - 24 전속계약 윤진서 - 25 전속계약 박광현 - 26 전속계약 조재윤 - 27 전속계약 성혁 - 28 전속계약 정해인 - 29 전속계약 이국주 - 30 전속계약 문세윤 - 31 전속계약 정우 - 32 전속계약 유재석 - 33 전속계약 정형돈 - 34 전속계약 노홍철 - 35 전속계약 김용만 - 36 전속계약 정진영 - 37 전속계약 정혜성 - 38 전속계약 김원희 - 39 전속계약 홍인호 - 40 전속계약 문지애 - 41 전속계약 박두식 - 42 전속계약 곽동연 - 43 전속계약 SF9 영빈 - 44 전속계약 SF9 인성 - 45 전속계약 SF9 재윤 - 46 전속계약 SF9 다원 - 47 전속계약 SF9 로운 - 48 전속계약 SF9 주호 - 49 전속계약 SF9 태양 - 50 전속계약 SF9 휘영 - 51 전속계약 SF9 찬희 - 52 전속계약 이세영 - 53 전속계약 조우종 - 54 전속계약 김연서 - 55 전속계약 HONEYST 김환 - 56 전속계약 HONEYST 오승석 - 57 전속계약 HONEYST 김철민 - 58 전속계약 HONEYST 서동성 - (*) 상기 사항은 ㈜에프엔씨엔터테인먼트의 계약 현황입니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발비용당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 연구개발 실적 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 향후 연구개발 계획당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 도입 하였습니다. 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2012년 1월 1일이며, 채택일은 2013년 1월 1일 입니다. 가. 연결재무정보 (단위: 원) 구 분 제12기 반기 제11기 제10기 [유동자산] 당좌자산 재고자산[비유동자산] 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 83,615,936,19882,130,162,4271,485,773,77153,710,083,8558,811,727,89817,229,599,74818,049,024,4599,619,731,750 83,642,026,81582,632,055,4891,009,971,32650,408,027,1826,938,845,87717,971,600,00220,231,811,3255,265,769,978 86,301,018,93585,560,841,856740,177,07923,810,596,4342,217,360,3464,875,273,67811,608,124,0165,109,838,394 자산총계 137,326,020,053 134,050,053,997 110,111,615,369 [유동부채][비유동부채] 29,613,704,783 4,453,622,089 23,996,557,670 3,909,901,147 20,874,932,5392,624,723,321 부채총계 34,067,326,872 27,906,458,817 23,499,655,860 1. 지배기업지분 74,226,654,778 77,886,371,698 86,611,959,509 [자본금][자본잉여금][자본조정][기타포괄손익누계액][이익잉여금] 7,182,440,00067,710,779,734(3,952,592,746)(1,400,783,972)4,686,811,762 7,182,440,00067,710,779,734(2,467,619,964)(1,196,661,690)6,657,433,618 7,182,440,00067,710,779,734-(1,372,939,468)13,091,679,243 2. 비지배지분 29,032,038,403 28,257,223,482 - 자본총계 103,258,693,181 106,143,595,180 86,611,959,509 매출액 51,393,141,685 91,417,168,969 72,671,244,336 영업이익(손실) (132,580,212) (2,517,635,073) 5,910,135,791 법인세비용차감전순이익(손실) (63,950,482) (4,025,902,130) 5,334,656,766 당기순이익(손실) - 지배주주 당기순이익 - 비지배주주 당기순이익 (1,540,815,193)(1,978,738,635)437,923,442 (6,340,255,562)(3,934,315,573)(2,405,939,989) 2,249,453,2802,249,453,280- 총포괄손익(손실) (1,718,152,147) (6,377,636,367) 2,145,168,242 기본주당순이익(손실) (140) (276) 177 희석주당순이익(손실) (140) (276) 177 연결에 포함된 회사 수 6 4 4 ※ 제12기 반기 및 제11기, 제10기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제12기 반기 및 제11기, 제10기는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 검토 또는 감사를 받은 연결재무제표입니다. 나. 별도 재무정보 (단위: 원) 구 분 제12기 반기 제11기 제10기 [유동자산] 당좌자산 재고자산[비유동자산] 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 42,778,325,29042,468,199,546310,125,74449,203,441,05632,081,270,2834,423,168,9897,142,749,1625,556,252,622 40,364,078,92140,117,128,079246,950,84249,173,332,70232,081,270,2834,835,002,1838,460,971,9593,796,088,277 69,774,855,36669,517,525,800257,329,56626,253,072,7905,674,823,9934,438,323,84811,551,061,5814,588,863,368 자산총계 91,981,766,346 89,537,411,623 96,027,928,156 [유동부채][비유동부채] 19,545,698,076705,733,806 13,717,774,510399,798,513 11,320,000,4911,121,090,130 부채총계 20,251,431,882 14,117,573,023 12,441,090,621 [자본금][자본잉여금][자본조정][이익잉여금] 7,182,440,00067,710,779,734(4,003,727,350)840,842,080 7,182,440,00067,710,779,734(2,479,708,080)3,006,326,946 7,182,440,00067,710,779,734-8,693,617,801 자본총계 71,730,334,464 75,149,838,600 83,586,837,535 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 24,227,320,350 53,707,135,902 44,318,551,712 영업이익(손실) (1,108,921,229) (1,529,415,203) 3,823,812,376 법인세비용차감전순이익(손실) (1,172,959,490) (1,797,134,921) 3,254,511,064 당기순이익(손실) (2,165,484,866) (3,259,344,245) 922,819,311 총포괄손익(손실) (2,165,484,866) (3,304,946,055) 504,075,213 기본주당순이익(손실) (153) (229) 73 희석주당순이익(손실) (153) (229) 73 ※ 제12기 반기 및 제11기, 제10기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제12기 반기, 제11기, 제10기는 별도재무제표에 대한 회계감사인의 검토 또는 감사를 받은 별도재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_12_00925295_주식회사에프엔씨엔터테인먼트v3.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 12 기 반기말 2017.06.30 현재 제 11 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 반기말 제 11 기말 자산 유동자산 83,615,936,198 83,642,026,815 현금및현금성자산 16,962,699,975 21,164,716,870 당기손익인식금융자산 27,055,347,978 21,105,454,851 매출채권 11,431,369,607 7,105,519,635 재고자산 1,485,773,771 1,009,971,326 기타금융자산 15,844,548,102 21,923,239,900 기타자산 10,778,860,087 11,233,565,313 당기법인세자산 57,336,678 99,558,920 비유동자산 53,710,083,855 50,408,027,182 매도가능금융자산 2,940,201,082 1,400,201,082 관계기업투자 4,147,589,298 4,384,500,471 유형자산 17,229,599,748 17,971,600,002 투자부동산 1,723,937,518 1,154,144,324 무형자산 18,049,024,459 20,231,811,325 기타금융자산 5,695,262,232 3,795,246,573 기타자산 2,473,913,811 이연법인세자산 1,450,555,707 1,470,523,405 자산총계 137,326,020,053 134,050,053,997 부채 유동부채 29,613,704,783 23,996,557,670 매입채무 7,739,973,287 8,172,123,126 기타금융부채 8,502,865,808 7,241,502,549 기타부채 13,173,501,639 8,312,844,960 당기법인세부채 197,364,049 270,087,035 비유동부채 4,453,622,089 3,909,901,147 기타금융부채 73,226,745 43,226,745 확정급여부채 1,698,497,629 1,354,408,050 충당부채 38,760,087 38,349,738 이연법인세부채 2,643,137,628 2,473,916,614 부채총계 34,067,326,872 27,906,458,817 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 74,226,654,778 77,886,371,698 납입자본 7,182,440,000 7,182,440,000 자본금 7,182,440,000 7,182,440,000 기타자본구성요소 62,357,403,016 64,046,498,080 자본잉여금 67,710,779,734 67,710,779,734 자본조정 (3,952,592,746) (2,467,619,964) 기타포괄손익누계액 (1,400,783,972) (1,196,661,690) 이익잉여금(결손금) 4,686,811,762 6,657,433,618 이익잉여금 4,686,811,762 6,657,433,618 비지배지분 29,032,038,403 28,257,223,482 자본총계 103,258,693,181 106,143,595,180 부채와자본총계 137,326,020,053 134,050,053,997 연결 포괄손익계산서 제 12 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 11 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 반기 제 11 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 32,039,685,963 51,393,141,685 25,206,792,025 42,187,294,870 매출원가 26,727,904,738 42,216,927,527 24,423,843,311 35,923,043,862 매출총이익 5,311,781,225 9,176,214,158 782,948,714 6,264,251,008 판매비와관리비 4,402,711,297 9,308,794,370 3,684,981,117 6,571,272,511 영업이익(손실) 909,069,928 (132,580,212) (2,902,032,403) (307,021,503) 기타영업외수익 205,840,166 241,631,958 (79,868,004) 209,073,472 기타영업외비용 (125,922,061) 458,482,633 (92,866,620) 276,463,054 금융수익 151,117,521 285,890,754 196,417,640 407,736,267 금융비용 (1,794,090) 410,349 164,367 327,451 법인세비용차감전순이익(손실) 1,393,743,766 (63,950,482) (2,692,780,514) 32,997,731 법인세비용 1,045,596,505 1,476,864,711 827,819,096 1,310,303,933 당기순이익(손실) 348,147,261 (1,540,815,193) (3,520,599,610) (1,277,306,202) 지배주주지분순이익 (15,172,973) (1,978,738,635) (3,520,599,610) (1,277,306,202) 비지배지분순이익 363,320,234 437,923,442 기타포괄손익 426,099,173 (177,336,954) 1,037,086,565 1,326,851,261 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (9,042,300) 26,785,328 (12,996,559) (12,996,559) 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (9,042,300) 26,785,328 (12,996,559) (12,996,559) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 435,141,473 (204,122,282) 1,050,083,124 1,339,847,820 지분법자본변동 93,379,618 (103,553,445) (72,571,776) (72,571,776) 해외사업환산손익 341,761,855 (100,568,837) 1,122,654,900 1,412,419,596 총포괄손익 774,246,434 (1,718,152,147) (2,483,513,045) 49,545,059 지배주주지분포괄손익 417,228,404 (2,174,744,138) (2,483,513,045) 49,545,059 비지배지분포괄손익 357,018,030 456,591,991 주당이익 기본주당이익(손실) (1) (140) (248) (89) 희석주당이익(손실) (1) (140) (248) (89) 연결 자본변동표 제 12 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 11 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배주주지분 비지배주주지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배주주지분 합계 2016.01.01 (기초자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 (1,372,939,468) 13,091,679,243 86,611,959,509 86,611,959,509 자본의 변동 연차배당 (2,382,344,800) (2,382,344,800) (2,382,344,800) 총포괄손익 당기순이익(손실) (1,277,306,202) (1,277,306,202) (1,277,306,202) 순확정급여부채 재측정요소 (12,996,559) (12,996,559) (12,996,559) 지분법자본변동 (72,571,776) (72,571,776) (72,571,776) 해외사업환산손익 1,412,419,596 1,412,419,596 1,412,419,596 주식매수선택권 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 취득 (2,479,708,080) (2,479,708,080) (2,479,708,080) 종속기업의 취득 33,182,688,816 33,182,688,816 2016.06.30 (기말자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 (2,479,708,080) (33,091,648) 9,419,031,682 81,799,451,688 33,182,688,816 114,982,140,504 2017.01.01 (기초자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 (2,467,619,964) (1,196,661,690) 6,657,433,618 77,886,371,698 28,257,223,482 106,143,595,180 자본의 변동 연차배당 총포괄손익 당기순이익(손실) (1,978,738,635) (1,978,738,635) 437,923,442 (1,540,815,193) 순확정급여부채 재측정요소 8,116,779 8,116,779 18,668,549 26,785,328 지분법자본변동 (103,553,445) (103,553,445) (103,553,445) 해외사업환산손익 (100,568,837) (100,568,837) (100,568,837) 주식매수선택권 43,256,495 43,256,495 99,489,703 142,746,198 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 취득 (1,524,019,270) (1,524,019,270) (1,524,019,270) 종속기업의 취득 (4,210,007) (4,210,007) 218,733,227 214,523,220 2017.06.30 (기말자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 (3,952,592,746) (1,400,783,972) 4,686,811,762 74,226,654,778 29,032,038,403 103,258,693,181 연결 현금흐름표 제 12 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 11 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 반기 제 11 기 반기 영업활동현금흐름 2,606,842,999 1,483,093,289 당기순이익(손실) (1,540,815,193) (1,277,306,202) 조정 6,301,105,237 3,432,077,073 영업활동으로 인한 자산, 부채변동 (1,025,480,381) 247,121,543 이자의 수취 190,210,079 196,664,925 법인세납부액 (1,318,176,743) (1,115,464,050) 투자활동현금흐름 (5,297,004,909) (30,734,279,411) 당기손익인식금융자산의 처분 21,141,648,203 단기금융상품의 감소 15,000,000,000 23,479,708,080 유형자산의 처분 152,636,365 5,727,273 무형자산의 처분 337,226,277 대여금의 감소 64,040,925 7,478,926 보증금의 감소 568,246,044 117,244,525 종속기업취득에 따른 순현금흐름 (13,867,390) 6,617,404,946 당기손익인식금융자산의 취득 (26,999,051,854) (27,000,000,000) 단기금융상품의 증가 (8,119,627,078) (28,542,810,000) 매도가능금융자산의 취득 (1,540,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (3,566,000,000) 유형자산의 취득 (1,073,496,939) (956,036,707) 무형자산의 취득 (936,713,039) (656,964,422) 대여금의 증가 (1,530,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (120,000,000) 보증금의 증가 (1,890,820,146) (577,258,309) 재무활동현금흐름 (1,524,019,270) (4,862,052,880) 자기주식의 취득 (1,524,019,270) (2,479,708,080) 배당금의 지급 (2,382,344,800) 현금및현금성자산의순증감 (4,214,181,180) (34,113,239,002) 기초현금및현금성자산 21,164,716,870 55,869,616,717 현금및현금성자산의 환율변동효과 12,164,285 2,770,188,877 당기말 현금및현금성자산 16,962,699,975 24,526,566,592 3. 연결재무제표 주석 제12(당) 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제11(전) 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 주식회사 에프엔씨엔터테인먼트와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요주식회사 에프엔씨엔터테인먼트(이하 "지배기업")는 2006년 12월 14일에 설립되었으며, 음반기획 제작, 유통업 및 매니지먼트 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업은 서울특별시 강남구 도산대로85길 46에 위치하고 있습니다. 2017년 6월 30일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.당반기말 현재 지배기업의 자본금은 7,182,440,000원이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수 지분율(%) 한성호 3,163,512 22.02 Suning Universal Media Co., Ltd. 3,160,274 22.00 한승훈 1,260,800 8.78 (주)로엔엔터테인먼트 650,000 4.52 김수일 482,000 3.36 자기주식 336,698 2.34 기타 5,311,596 36.98 합 계 14,364,880 100.00 2. 연결재무제표 작성기준 2-1 회계기준의 적용연결기업의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간종료일 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 연결기업이 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3-1 한국채택국제회계기준 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 반기연결재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표에 제공할 예정입니다. 3-2 한국채택국제회계기준 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 종 속기업 4-1 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유지분율(%) 소재지 사용재무제표일 주된사업 당반기말 전기말 (주)에프엔씨애드컬쳐(*1) 30.3 30.3 대한민국 6월 30일 특수인쇄 제조, 영상유통 및미디어컨텐츠 제작 FNC Music Japan Inc. 100.0 100.0 일본 6월 30일 음반 및 공연기획 (주)에프엔씨아카데미 100.0 100.0 대한민국 6월 30일 음악교육 아이펀시(*2) 100.0 100.0 중국 6월 30일 기업관리자문 (주)에프엔씨프로덕션(*3) 100.0 - 대한민국 6월 30일 드라마 제작 (주)필름부티크(*3) 80.0 - 대한민국 6월 30일 예능 제작 (*1) 지분율이 50% 미만이나 이사회를 지배하고 있으며, 주요 경영진이 지배기업의 특수관계자로 구성되어 있습니다. 또한, 과거 주주총회 참석주주 대비 지배기업의 보유지분의 비율이 과반을 유지하고 있습니다. 따라서 지배기업은 주요 경영진, 이사회제도 및 주주총회 의결권 행사결과 등을 종합적으로 고려하여 지배기업이 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 지배기업의 종속기업인 (주)에프엔씨아카데미의 종속기업입니다.(*3) 지배기업의 종속기업인 (주)에프엔씨애드컬쳐의 종속기업입니다. 4-2 당반기 중 연결기업의 연결범위 변동내역은 다음과 같습니다. 회사명 사 유 (주)에프엔씨프로덕션 신규 설립 (주)필름부티크 유상증자 참여를 통한 지배권 획득 4-3 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)에프엔씨애드컬쳐 45,671,852,180 4,557,871,729 41,113,980,451 15,135,558,875 649,340,206 676,125,534 FNC Music Japan, Inc. 18,675,509,689 10,598,682,549 8,076,827,140 17,340,660,406 617,660,651 407,341,778 (주)에프엔씨아카데미 1,082,798,159 171,973,463 910,824,696 708,748,750 (185,333,430) (185,333,430) 아이펀시 36,507,480 1,339,384 35,168,096 - (31,593,775) (33,983,057) (주)에프엔씨프로덕션(*1) 1,123,730,091 432,533,081 691,197,010 45,000,000 (194,909,990) (194,909,990) (주)필름부티크(*1) 1,247,748,162 15,809,678 1,231,938,484 - 89,857,385 89,857,385 (*1) 전기 중 취득으로 인하여 지배권 취득일 이후의 매출, 당기순손익, 총포괄손익이포함되어 있습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)에프엔씨애드컬쳐(*1) 43,573,094,648 3,264,092,929 40,309,001,719 5,632,351,916 (3,452,003,314) (3,589,847,757) FNC Music Japan Inc. 20,592,764,904 12,923,279,542 7,669,485,362 42,734,054,979 1,526,424,404 1,838,340,372 FNC Entertainment China Co., Ltd.(*2) - - - - (4,658,570) (5,484,181) (주)에프엔씨아카데미 1,382,131,164 285,973,038 1,096,158,126 2,206,543,675 (741,706,221) (742,883,448) 아이펀시 69,430,968 279,815 69,151,153 - (20,060,293) (27,942,391) (*1) 전기 중 취득으로 인하여 지배권 취득일 이후의 매출, 당기순손익, 총포괄손익이포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 청산으로 종속기업에서 제외 되었으며, 지배력 상실 전까지의 손익효과가 포함되었습니다. 4-4 당반기말 현재 중요한 비지배지분이 있는 주요 종속기업의 요약재무상태 및 비지배지분의 몫은 다음와 같습니다. (단위: 원) 구 분 (주)에프엔씨애드컬쳐(*1) 유동자산 25,411,576,484 비유동자산(*2) 20,757,434,606 자산 계 46,169,011,090 유동부채 2,975,884,620 비유동부채(*2) 1,645,558,322 부채 계 4,621,442,942 지배지분 12,515,529,745 비지배지분 29,032,038,403 자본 계 41,547,568,148 (*1) (주)에프엔씨프로덕션 및 (주)필름부티크를 포함한 연결재무제표 금액입니다.(*2) 비유동자산 및 비유동부채에는 (주)에프엔씨애드컬쳐의 취득시 사업결합원가 배분액 중 미상각 금액이 각각 포함되어 있습니다. 4-5 당반기 중 중요한 비지배지분이 있는 주요 종속법인의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 (주)에프엔씨애드컬쳐(*1) 매출액 15,045,558,875 영업이익(*2) 394,958,280 당기순이익(*3) 643,911,683 기타포괄손익 26,785,328 당기총포괄이익(*3) 670,697,011 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 437,923,442 비지배지분에 귀속되는 당기총포괄이익 456,591,991 (*1) (주)에프엔씨프로덕션 및 (주)필름부티크를 포함한 연결재무제표 금액입니다.(*2) 영업이익에는 (주)에프엔씨애드컬쳐의 취득으로 인한 사업결합원가 배분액에 대한 당기 상각금액이 포함되어 있습니다. (*3) 당기순이익 및 당기총포괄이익에는 (주)에프엔씨애드컬쳐의 취득으로 인한 사업결합원가 배분액에 대한 당기 상각금액 및 법인세효과가 포함되어 있습니다. 5. 영업부문 연결기업은 당반기말 현재 주된 영업부문으로 음반ㆍ음원 등의 제작ㆍ판매 및 공연기획, 매니지먼트 사업을 영위하고 있습니다. 연결기업의 각 영업단위별 매출 및 지역별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. 5-1 영업단위별 매출 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 MD사업 2,091,390,044 2,971,984,528 2,103,433,817 3,216,246,038 음원ㆍ음반제작,판매 1,555,226,221 3,156,315,116 2,077,806,780 3,128,326,967 공연기획 8,129,070,831 11,092,328,499 7,125,943,474 12,838,918,328 미디어콘텐츠 5,787,428,165 8,135,246,431 467,874,643 467,890,628 특수인쇄 제조 및 영상유통 2,571,442,163 5,269,901,268 - - 매니지먼트 11,905,128,539 20,767,365,843 13,431,733,311 22,535,912,909 합 계 32,039,685,963 51,393,141,685 25,206,792,025 42,187,294,870 5-2 지역별 매출 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내 17,247,029,988 30,326,995,938 9,991,283,460 17,345,683,191 일본 12,028,309,482 17,367,625,577 13,306,538,341 18,678,329,714 중국 802,923,042 1,222,399,946 1,837,589,239 5,304,055,418 기타 국외 1,961,423,451 2,476,120,224 71,380,985 859,226,547 합 계 32,039,685,963 51,393,141,685 25,206,792,025 42,187,294,870 6. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 1,253,267 3,808,693 당좌예금 37,303 - 원화보통예금 6,161,604,051 7,149,344,576 외화보통예금 10,799,805,354 14,011,563,601 합 계 16,962,699,975 21,164,716,870 7. 당기손익인식금융자산당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 수익증권 27,055,347,978 21,105,454,851 8. 매출채권 및 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 외상매출금 11,812,758,757 - 7,476,054,838 - 받을어음 - - 10,853,947 - 대손충당금 (381,389,150) - (381,389,150) - 매출채권 소계 11,431,369,607 - 7,105,519,635 - 기타금융자산 단기금융상품 12,125,425,720 - 19,162,297,561 - 미수금 420,254,339 - 447,203,289 - 대손충당금 (136,968,227) - (153,352,107) - 미수수익 30,561,684 - 101,738,629 - 대여금 1,537,425,000 238,567,980 57,425,000 132,608,905 보증금 1,691,990,731 6,234,189,185 2,174,054,048 4,313,793,865 현재가치할인차금 - (827,494,933) - (701,156,197) 미수배당금 175,858,855 - 133,873,480 - 장기금융상품 - 50,000,000 - 50,000,000 기타금융자산 소계 15,844,548,102 5,695,262,232 21,923,239,900 3,795,246,573 합 계 27,275,917,709 5,695,262,232 29,028,759,535 3,795,246,573 9. 재고자산9-1 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 제품 475,601,349 442,857,108 제품평가충당금 (412,848,325) (426,421,068) 상품 1,398,258,550 1,261,124,667 상품평가충당금 (650,093,445) (578,575,387) 원재료 89,268,356 103,333,657 제작물 447,445,017 125,148,313 재공품 138,142,269 82,504,036 합 계 1,485,773,771 1,009,971,326 9-2 당반기 및 전반기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 비용으로 인식한 재고자산 6,695,983,720 3,252,427,522 10 . 기타 자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 9,540,660,998 2,473,913,811 10,083,612,699 - 선급비용 1,238,199,089 - 1,072,985,915 - 부가세대급금 - - 76,966,699 - 합 계 10,778,860,087 2,473,913,811 11,233,565,313 - 11. 매도가능금융자산 당반기말 및 전기말 현 재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 지분율(%) 당반기말 전기말 취득금액 손상차손누계액 장부금액(*) 취득금액 손상차손누계액 장부금액(*) 에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드 3.95 1,000,000,000 _ 1,000,000,000 1,000,000,000 _ 1,000,000,000 인쇄협동조합 출자금 - 500,000 _ 500,000 500,000 _ 500,000 경기인쇄조합 출자금 - 2,000,000 _ 2,000,000 2,000,000 _ 2,000,000 보스톤글로벌영상콘텐츠조합 1.60 500,000,000 (364,236,037) 135,763,963 500,000,000 (364,236,037) 135,763,963 일렉트론바이오 9.09 400,000,000 (176,530,393) 223,469,607 400,000,000 (176,530,393) 223,469,607 한국디엠비 1.64 500,000,000 (461,532,488) 38,467,512 500,000,000 (461,532,488) 38,467,512 에어이노베이션코리아 1.40 1,040,000,000 - 1,040,000,000 - _ - 화이-워너콘텐츠 투자조합 10.00 500,000,000 - 500,000,000 - _ - 합 계 3,942,500,000 (1,002,298,918) 2,940,201,082 2,402,500,000 (1,002,298,918) 1,400,201,082 (*) 당반기말 및 전기말 현재 해당 매도가능금융자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 12. 관계기업투자 12-1 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 유형 소유지분율(%) 소재지 사용재무제표일 주된사업 당반기말 전기말 (유)학교2015문화산업전문회사(*) 관계기업 15.0 15.0 대한민국 6월 30일 프로그램의 기획 및 투자 등 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호 관계기업 48.3 48.3 대한민국 6월 30일 투자신탁재산의 운용 및 관리 상해홍습문화전파유한공사 관계기업 49.0 49.0 중국 6월 30일 문화예술교류활동 (*) 지분율이 20%미만이나 연결기업이 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. 12-2 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 취득 배당 지분법손익 자본변동 기말 (유)학교2015문화산업전문회사 162,558,145 - (41,985,375) 5,807,353 - 126,380,123 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁제5호 969,657,913 - - 9,474,080 - 979,131,993 상해홍습문화전파유한공사 3,252,284,413 - - (106,653,786) (103,553,445) 3,042,077,182 합 계 4,384,500,471 - (41,985,375) (91,372,353) (103,553,445) 4,147,589,298 (단위: 원) 구분 기초 취득 배당 지분법손익 자본변동 기말 (유)학교2015문화산업전문회사 254,623,480 - (133,873,480) 30,963,118 - 151,713,118 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호 962,736,866 - - 4,424,261 - 967,161,127 상해홍습문화전파유한회사 - 3,566,000,000 - (3,034,225) (72,571,776) 3,490,393,999 합 계 1,217,360,346 3,566,000,000 (133,873,480) 32,353,154 (72,571,776) 4,609,268,244 12-3 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (유)학교2015문화산업전문회사 2,317,754,321 1,475,220,171 842,534,150 34,613,672 37,534,150 37,534,150 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁제5호 2,043,231,794 - 2,043,231,794 - 19,611,345 19,611,345 상해홍습문화전파유한공사 6,206,424,694 587,243 6,205,837,451 - (217,581,576) (217,581,576) (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (유)학교2015문화산업전문회사 2,277,438,532 1,193,717,567 1,083,720,965 322,809,664 278,720,965 278,720,965 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호 2,023,620,449 - 2,023,620,449 - 14,326,567 14,326,567 상해홍습문화전파유한공사 6,671,038,088 36,377,886 6,634,660,202 - (424,244,938) (424,244,938) 13. 유형자산 13-1 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 6,165,683,129 - 6,165,683,129 건물 7,503,630,914 (3,222,401,824) 4,281,229,090 기계장치 9,296,007,157 (7,178,428,440) 2,117,578,717 차량운반구 1,349,753,499 (447,724,925) 902,028,574 비품 1,960,730,632 (1,431,785,401) 528,945,231 시설장치 5,370,813,494 (2,450,138,487) 2,920,675,007 건설중인자산 313,460,000 - 313,460,000 합 계 31,960,078,825 (14,730,479,077) 17,229,599,748 (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 6,467,618,673 - 6,467,618,673 건물 8,014,539,195 (3,316,741,327) 4,697,797,868 기계장치 9,025,943,821 (6,827,514,998) 2,198,428,823 차량운반구 1,353,829,097 (430,649,750) 923,179,347 비품 1,919,669,008 (1,327,215,211) 592,453,797 시설장치 5,284,162,494 (2,192,041,000) 3,092,121,494 합 계 32,065,762,288 (14,094,162,286) 17,971,600,002 13-2 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 대체 환율변동효과 합 계 토지 6,467,618,673 - - - (301,935,544) - 6,165,683,129 건물 4,697,797,868 - - (120,821,128) (295,747,650) - 4,281,229,090 기계장치 2,198,428,823 372,480,000 (17,708,333) (435,621,773) - - 2,117,578,717 차량운반구 923,179,347 248,817,165 (138,740,728) (132,829,582) - 1,602,372 902,028,574 비품 592,453,797 52,088,774 - (118,886,507) - 3,289,167 528,945,231 시설장치 3,092,121,494 86,651,000 - (258,097,487) - - 2,920,675,007 건설중인자산 - 313,460,000 - - - - 313,460,000 합 계 17,971,600,002 1,073,496,939 (156,449,061) (1,066,256,477) (597,683,194) 4,891,539 17,229,599,748 (단위: 원) 구 분 기초 사업결합 증가 취득 처분및폐기 감가상각비 환율변동효과 합 계 토지 - 6,072,852,945 394,765,728 - - - 6,467,618,673 건물 - 4,556,090,620 279,023,994 - (2,325,196) - 4,832,789,418 기계장치 447,143,375 1,722,975,720 - - (108,763,482) - 2,061,355,613 차량운반구 534,747,293 40,302,948 184,687,877 (7,921,248) (71,959,573) 745,320 680,602,617 비품 447,524,183 23,495,901 63,559,108 - (86,159,607) 1,618,251 450,037,836 시설장치 3,445,858,827 61,462,963 34,000,000 - (239,421,714) - 3,301,900,076 건설중인자산 - 255,016,000 - - - - 255,016,000 합 계 4,875,273,678 12,732,197,097 956,036,707 (7,921,248) (508,629,572) 2,363,571 18,049,320,233 14. 투자부동산 14-1 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 962,076,599 - 962,076,599 건물 1,317,942,286 (556,081,367) 761,860,919 합 계 2,280,018,885 (556,081,367) 1,723,937,518 (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 660,141,055 - 660,141,055 건물 807,034,005 (313,030,736) 494,003,269 합 계 1,467,175,060 (313,030,736) 1,154,144,324 14-2 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 감가상각비 대체 합 계 토지 660,141,055 - 301,935,544 962,076,599 건물 494,003,269 (27,890,000) 295,747,650 761,860,919 합 계 1,154,144,324 (27,890,000) 597,683,194 1,723,937,518 (단위: 원) 구 분 기초 사업결합 증가 합 계 토지 - 660,141,055 660,141,055 건물 - 507,722,847 507,722,847 합 계 - 1,167,863,902 1,167,863,902 15. 무 형 자산 15-1 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 76,388,103 (41,461,756) 34,926,347 소프트웨어 271,704,057 (166,015,620) 105,688,437 전속계약금 12,475,390,081 (7,662,595,329) 4,812,794,752 영업권 10,029,021,853 - 10,029,021,853 핵심기술 300,000,000 (60,000,000) 240,000,000 미완성프로그램 1,381,388,110 (1,381,388,110) - 기타무형자산 2,826,593,070 - 2,826,593,070 합 계 27,360,485,274 (9,311,460,816) 18,049,024,459 (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 76,388,103 (36,204,021) 40,184,082 소프트웨어 245,413,501 (142,172,865) 103,240,636 전속계약금 12,442,390,081 (6,283,584,025) 6,158,806,056 영업권 9,642,686,732 - 9,642,686,732 핵심기술 300,000,000 (30,000,000) 270,000,000 미완성프로그램 1,190,300,749 - 1,190,300,749 기타무형자산 2,826,593,070 - 2,826,593,070 합 계 26,723,772,236 (6,491,960,911) 20,231,811,325 15-2 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 상각비 환율변동효과 기말 산업재산권 40,184,082 - (4,834,588) (423,147) 34,926,347 소프트웨어 103,240,636 26,290,557 (23,533,843) (308,913) 105,688,437 전속계약금 6,158,806,056 333,000,000 (1,679,011,304) - 4,812,794,752 영업권 9,642,686,732 386,335,121 - - 10,029,021,853 핵심기술 270,000,000 - (30,000,000) - 240,000,000 미완성프로그램 1,190,300,749 191,087,361 (1,381,388,110) - - 기타무형자산 2,826,593,070 - - - 2,826,593,070 합 계 20,231,811,325 936,713,039 (3,118,767,845) (732,060) 18,049,024,459 (단위: 원) 구 분 기초 사업결합 증가 취득 처분및폐기 상각비 환율변동효과 합 계 산업재산권 30,317,226 - 20,409,924 - (5,080,406) 2,177,518 47,824,262 소프트웨어 79,040,288 70,154,167 6,554,498 - (11,361,408) 2,794,484 147,182,029 전속계약금 9,087,744,902 - 630,000,000 (337,226,277) (1,640,291,607) - 7,740,227,018 영업권 - 9,642,686,732 - - - - 9,642,686,732 핵심기술 - 300,000,000 - - - - 300,000,000 기타무형자산 2,411,021,600 415,571,470 - - - - 2,826,593,070 합 계 11,608,124,016 10,428,412,369 656,964,422 (337,226,277) (1,656,733,421) 4,972,002 20,704,513,111 15-3 당반기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내역 당반기말 전기말 잔여내용연수 영업권(*) (주)에프엔씨애드컬쳐 사업결합 관련 초과취득대가 9,642,686,732 9,642,686,732 - (주)필름부티크 사업결합 관련 초과취득대가 386,335,121 - - 핵심기술 (주)에프엔씨애드컬쳐 사업결합 관련 핵심기술 240,000,000 270,000,000 4년 (*) 영업권은 손상검사를 위하여 각 현금창출단위에 배분하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름을 기초로 산정된 사용가치로 측정하고 있습니다. 16. 매입채무 및 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 외상매입금 7,739,973,287 - 8,172,123,126 - 매입채무 소계 7,739,973,287 - 8,172,123,126 - 기타금융부채 미지급금 7,896,443,880 - 6,605,906,753 - 미지급비용 606,421,928 - 635,595,796 - 임대보증금 - 73,360,000 - 43,360,000 현재가치할인차금 - (133,255) - (133,255) 기타금융부채 소계 8,502,865,808 73,226,745 7,241,502,549 43,226,745 합 계 16,242,839,095 73,226,745 15,413,625,675 43,226,745 17. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 10,479,083,848 6,237,423,019 예수금 1,276,017,430 1,174,730,150 부가세예수금 1,418,400,361 900,691,791 합 계 13,173,501,639 8,312,844,960 18. 확정급여부채 18-1 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,208,758,647 3,867,560,857 사외적립자산의 공정가치 (2,510,261,018) (2,513,152,807) 확정급여부채 1,698,497,629 1,354,408,050 18-2 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 예적금 2,510,261,018 2,513,152,807 19. 충당부채 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 복구충당부채 30,719,061 30,308,712 반품충당부채 8,041,026 8,041,026 합 계 38,760,087 38,349,738 연결기업은 임차 건물을 이용하고 있으며, 해당 임차계약이 종료되는 경우 원상회복의무가 존재합니다. 따라서, 연결기업은 당반기말 현재 유형자산으로 계상된 시설장치를 제거ㆍ해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를복구충당부채로 계상하고 있습니다. 20. 자본금과 자본잉여금 20-1 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주당액면금액 500 500 발행주식수 14,364,880 14,364,880 자본금 7,182,440,000 7,182,440,000 20-2 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 67,710,779,734 67,710,779,734 20-3 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 해외사업환산손익 (1,187,568,764) (1,086,999,927) 매도가능금융자산평가손익 (3,909,381) (3,909,381) 지분법자본변동 (209,305,827) (105,752,382) 합 계 (1,400,783,972) (1,196,661,690) 21. 자본조정당반기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 주식할인발행차금 (4,210,007) - 자기주식 (4,003,727,350) (2,479,708,080) 주식매수선택권 55,344,611 12,088,116 합 계 (3,952,592,746) (2,467,619,964) 22. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 680,320,960 680,320,960 미처분이익잉여금 5,105,157,522 7,083,896,157 확정급여부채의 재측정요소 (1,098,666,720) (1,106,783,499) 합 계 4,686,811,762 6,657,433,618 23. 주당손익23-1 당반기 및 전반기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분반기순이익(손실) (15,172,973) (1,978,738,635) (3,520,599,610) (1,277,306,202) 가중평균유통보통주식수 14,117,792 14,166,073 14,219,249 14,290,464 기본주당이익(손실) (1) (140) (248) (89) 23-2 당반기 및 전반기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행보통주식수 14,364,880 14,364,880 14,219,249 14,364,880 자기주식 (247,088) (198,807) - (74,416) 가중평균유통보통주식수 14,117,792 14,166,073 14,219,249 14,290,464 23-3 당반기 및 전반기 중 지배기업이 발행한 희석증권은 없으며, 당반기 및 전반기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 24. 주식기준보상24-1 종속기업 (주)에프엔씨애드컬쳐는 상법 등 관계법령에 따라 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행한 주식총수의 10% 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 당반기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.24-2 당반기 중 주식선택권 수량의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 기초 수량 1,000,000 부여 - 행사 - 당반기말 존속 1,000,000 당반기말 행사가능 - 24-3 당반기말 및 전기말 공정가치 산정 내용종속기업 (주)에프엔씨애드컬쳐는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내역 부여일 현재 주가 1,600 행사가격 1,796 기대 주가 변동성 70.48% 기대배당금 - 기대행사기간 4.5 년 무위험이자율 1.60% 기대권리소멸율 - 기대행사기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 4.5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다. 24-4 당반기 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기까지 인식한 보상원가 39,890,718 당기에 인식한 총보상원가 142,746,198 잔여보상원가 673,840,271 총보상원가 856,477,187 25. 매출 및 매출원가25-1 당반기 및 전반기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 2,091,390,044 2,971,984,528 2,103,433,817 3,216,246,038 음반매출 1,555,226,221 3,156,315,116 2,077,806,780 3,128,326,967 미디어콘텐츠제작매출 5,787,428,165 8,135,246,431 467,874,643 467,890,628 공연매출 8,129,070,831 11,092,328,499 7,125,943,474 12,838,918,328 용역매출 11,905,332,039 20,767,569,343 13,431,733,311 22,535,912,909 제품매출 2,571,238,663 5,269,697,768 - - 합 계 32,039,685,963 51,393,141,685 25,206,792,025 42,187,294,870 25-2 당반기 및 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 886,302,362 1,245,126,455 790,063,089 1,382,508,511 음반매출원가 892,125,264 2,293,247,383 1,096,782,037 1,869,919,011 미디어콘텐츠제작매출원가 4,956,636,238 6,832,718,358 577,191,018 644,488,606 공연매출원가 5,435,147,621 6,578,638,318 4,942,141,364 6,355,492,439 용역매출원가 13,068,397,410 22,109,587,131 17,017,665,803 25,670,635,295 제품매출원가 1,489,295,843 3,157,609,882 - - 합 계 26,727,904,738 42,216,927,527 24,423,843,311 35,923,043,862 26. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,852,960,995 3,685,143,088 1,063,187,411 2,027,188,870 퇴직급여 196,803,334 931,757,565 79,362,172 162,717,066 복리후생비 412,920,785 750,563,118 231,013,505 433,340,920 여비교통비 114,524,121 184,328,263 152,134,502 250,048,920 접대비 162,584,914 347,201,163 58,512,007 117,885,794 세금과공과금 76,725,688 199,176,572 69,091,215 158,347,674 대손상각비 - - 45,200,000 45,200,000 감가상각비 234,610,620 466,084,095 122,888,644 245,015,860 지급임차료 367,575,625 730,473,975 409,739,259 793,238,031 보험료 54,239,881 107,020,563 45,549,874 73,725,267 차량유지비 56,143,450 112,173,083 30,069,095 54,388,529 교육훈련비 68,506,406 133,209,611 50,974,462 223,898,249 소모품비 48,754,739 95,102,683 63,533,835 102,234,029 지급수수료 597,943,693 1,228,580,859 1,048,492,050 1,442,158,098 광고선전비 22,875,925 48,001,953 104,867,839 224,013,628 무형자산상각비 40,040,892 85,858,266 9,415,046 16,441,815 통신비 27,448,548 53,297,457 28,805,756 50,628,841 수도광열비 15,657,957 39,942,820 4,813,809 11,548,421 전력비 16,150,203 39,167,097 18,248,610 42,893,027 회의비 3,680,275 7,314,839 - - 수선비 1,725,000 4,419,600 - - 운반비 19,088,437 35,540,198 10,154,314 15,968,328 도서인쇄비 2,338,109 3,664,252 2,619,143 4,456,695 사무용품비 171,700 393,250 - - 건물관리비 9,240,000 18,480,000 - - 협회비 - 1,900,000 - 1,900,000 차량리스료 - - 16,142,760 35,915,907 기타 - - 20,165,809 38,118,542 합 계 4,402,711,297 9,308,794,370 3,684,981,117 6,571,272,511 27. 성격별 비용 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품및제품제작비용 2,368,932,505 4,396,070,637 790,063,089 1,382,508,511 음반제작비용 892,125,264 2,293,247,383 1,096,782,037 1,869,919,011 미디어콘텐츠제작비용 4,947,839,732 5,451,330,248 577,191,018 644,488,606 공연제작비용 5,435,147,621 6,578,638,318 4,942,141,364 6,355,492,439 급여 2,882,260,034 5,777,170,146 2,294,847,455 4,436,959,623 퇴직급여 292,286,703 1,122,724,301 173,347,702 342,216,153 복리후생비 647,121,236 1,246,923,432 465,730,420 888,911,333 접대비 229,152,044 437,565,221 123,679,489 238,509,696 감가상각비 546,026,593 1,094,146,477 280,929,251 508,629,572 무형자산상각비 879,167,069 3,118,767,845 830,118,431 1,656,733,421 지급임차료 433,204,086 870,929,303 419,964,259 811,059,801 지급수수료 825,527,293 1,708,568,613 1,158,925,808 1,887,679,801 지급인세 5,607,629,887 8,482,630,716 9,784,535,686 12,857,070,047 소모품비 81,065,399 147,657,736 110,030,997 180,706,253 차량유지비 151,989,517 305,825,166 115,630,554 220,017,224 교육훈련비 131,744,406 293,157,611 122,765,148 413,624,761 연예보조비 935,543,140 1,946,482,372 625,206,970 1,093,451,321 차량리스료 129,257,172 256,193,846 176,531,488 348,422,323 여비교통비 277,429,673 441,520,424 317,100,922 501,892,301 세금과공과 76,250,618 209,447,482 70,115,555 167,548,174 광고선전비 22,875,925 48,001,953 104,867,839 224,013,628 보험료 63,960,976 130,155,618 58,923,010 100,809,104 대행수수료 199,300,000 620,168,905 211,000,000 855,500,000 통신비 37,099,367 75,386,589 42,825,234 78,838,871 수도광열비 18,398,199 46,677,608 4,697,484 13,948,838 전력비 19,143,081 47,231,362 18,538,348 43,445,462 운반비 33,444,166 62,561,894 22,199,851 46,838,126 도서인쇄비 3,386,055 5,346,098 8,945,413 11,496,665 협회비 660,000 9,270,000 6,982,700 8,882,700 수선비 4,419,600 4,419,600 5,839,083 6,805,414 기타 2,958,228,674 4,297,504,993 3,148,367,823 4,297,897,194 합 계 31,130,616,035 51,525,721,897 28,108,824,428 42,494,316,373 28. 기타영업외손익당반기 및 전반기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 임대료수익 3,000,000 6,000,000 3,000,000 6,000,000 외환차익 7,675,291 8,834,906 (114,976,879) 153,695,135 외화환산이익 20,294,880 21,244,837 364,348 364,348 유형자산처분이익 1,349,899 5,213,158 - - 지분법이익 9,226,933 15,281,433 26,618,154 35,387,379 대손충당금환입 - 16,383,880 - - 잡이익 164,293,163 168,673,744 5,126,373 13,626,610 합 계 205,840,166 241,631,958 (79,868,004) 209,073,472 기타영업외비용 기부금 3,545,000 117,680,000 4,935,000 9,870,000 외환차손 12,807,892 42,106,880 108,616,938 223,270,308 외화환산손실 (172,115,373) 123,359,312 (214,464,224) 6,926,337 지분법손실 18,247,802 106,653,786 203,682 3,034,225 유형자산처분손실 848,181 9,025,854 - 2,193,975 리스해지손실 - 34,618,097 - - 잡손실 10,744,437 25,038,704 7,841,984 31,168,209 합 계 (125,922,061) 458,482,633 (92,866,620) 276,463,054 29. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 101,114,763 190,899,828 196,417,640 407,736,267 당기손익인식금융자산평가이익 50,002,758 56,731,318 - - 당기손익인식금융자산처분이익 - 38,259,608 - - 합 계 151,117,521 285,890,754 196,417,640 407,736,267 금융비용 이자비용 205,910 410,349 164,367 327,451 당기손익인식금융자산평가손실 (2,000,000) - - - 합 계 (1,794,090) 410,349 164,367 327,451 30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 31. 자본관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 34,067,326,872 27,906,458,817 자본총계 103,258,693,181 106,143,595,180 부채비율 32.99% 26.29% 32. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 32-1 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결기업의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결기업은 대금결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 연결기업은 매출채권 및 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (1) 신용위험에 대 한 노출 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결기업은 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출채권의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며, 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 현금성자산 16,961,446,708 21,160,908,177 매출채권 11,431,369,607 7,105,519,635 기타금융자산 21,539,810,334 25,718,486,473 합 계 49,932,626,649 53,984,914,285 (2) 손상차손당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 534,741,257 16,147,092 사업결합 증가 - 940,870,644 대손충당금전입(환입) (16,383,880) 45,200,000 기말잔액 518,357,377 1,002,217,736 32-2 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 연결기업은 금융부채 상환을 포함하여, 향후 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 매입채무 7,739,973,287 7,739,973,287 7,739,973,287 - 기타금융부채 8,576,092,553 8,576,092,553 8,502,865,808 73,226,745 합 계 16,316,065,840 16,316,065,840 16,242,839,095 73,226,745 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 매입채무 8,172,123,126 8,172,123,126 8,172,123,126 - 기타금융부채 7,284,729,294 7,284,729,294 7,241,502,549 43,226,745 합 계 15,456,852,420 15,456,852,420 15,413,625,675 43,226,745 32-3 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 환위험 연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 JPY, USD, CNH 등입니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 JPY USD CNH EUR TWD 합 계 외화자산 현금및현금성자산 8,200,335,108 3,027,666,350 248,393,408 71,334,811 - 11,547,729,677 단기금융상품 - 6,039,880,000 - - - 6,039,880,000 매출채권 4,382,211,875 999,862,451 111,356,015 - - 5,493,430,341 합 계 12,582,546,983 10,067,408,801 359,749,423 71,334,811 - 23,081,040,018 외화부채 기타금융부채 - 13,360,066 - - 1,876,500 15,236,566 외화순자산 12,582,546,983 10,054,048,735 359,749,423 71,334,811 (1,876,500) 23,065,803,452 (단위: 원) 구 분 JPY USD CNH 합 계 외화자산 현금및현금성자산 5,885,960 1,591,634,127 188,660,770 1,786,180,857 매출채권 2,670,055 3,504,650 114,242,822 120,417,527 합 계 8,556,015 1,595,138,777 302,903,592 1,906,598,384 외화부채 기타금융부채 - 105,865 - 105,865 외화순자산 8,556,015 1,595,032,912 302,903,592 1,906,492,519 당반기 및 전반기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 평균 환율 기말 환율 당반기 전반기 당반기말 전기말 JPY 10.1625 10.5958 10.1755 10.3681 USD 1,142.06 1,182.21 1,139.60 1,208.50 CNH 166.43 180.44 167.79 173.26 EUR 1,236.09 1,319.26 1,303.99 1,267.60 TWD 37.21 36.10 37.53 37.41 당반기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 JPY 629,127,349 (629,127,349) 187,114,139 (187,114,139) USD 502,702,437 (502,702,437) 79,751,645 (79,751,645) CNH 17,987,471 (17,987,471) 11,780,168 (11,780,168) EUR 3,566,741 (3,566,741) - - TWD (93,825) 93,825 - - 33. 금융상품 33-1 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당반기말과 전기말 현재 보유한 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가금융상품 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - - 16,962,699,975 16,962,699,975 당기손익인식금융자산 27,055,347,978 - - 27,055,347,978 매출채권 - - 11,431,369,607 11,431,369,607 매도가능금융자산 - 2,940,201,082 - 2,940,201,082 기타금융자산 - - 21,539,810,334 21,539,810,334 합 계 27,055,347,978 2,940,201,082 49,933,879,916 79,929,428,976 금융부채: 매입채무 - - 7,739,973,287 7,739,973,287 기타금융부채 - - 8,576,092,553 8,576,092,553 합 계 - - 16,316,065,840 16,316,065,840 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가금융상품 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - - 21,164,716,870 21,164,716,870 당기손익인식금융자산 21,105,454,851 - - 21,105,454,851 매출채권 - - 7,105,519,635 7,105,519,635 매도가능금융자산 - 1,400,201,082 - 1,400,201,082 기타금융자산 - - 25,718,486,473 25,718,486,473 합 계 21,105,454,851 1,400,201,082 53,988,722,978 76,494,378,911 금융부채: 매입채무 - - 8,172,123,126 8,172,123,126 기타금융부채 - - 7,284,729,294 7,284,729,294 합 계 - - 15,456,852,420 15,456,852,420 33-2 공정가치 서열체계연결기업은 금융상품의 공정가치를 평가방법에 따라 다음과 같이 공정가치수준을 정의하고 있습니다.가. 수준 1은 활성시장에서 공시되는 가격을 적용한 공정가치입니다.나. 수준 2는 관측가능한 시장정보를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다.다. 수준 3은 자체 추정 투입변수를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다. 당반기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익인식금융자산 27,055,347,978 27,055,347,978 - 27,055,347,978 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 16,962,699,975 16,962,699,975 1,253,267 16,961,446,708 - 매출채권 11,431,369,607 11,431,369,607 - - 11,431,369,607 매도가능금융자산 2,940,201,082 2,940,201,082 - - 2,940,201,082 기타금융자산 21,539,810,334 21,539,810,334 - - 21,539,810,334 합 계 79,929,428,976 79,929,428,976 1,253,267 44,016,794,686 35,911,381,023 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 7,739,973,287 7,739,973,287 - - 7,739,973,287 기타금융부채 8,576,092,553 8,576,092,553 - - 8,576,092,553 합 계 16,316,065,840 16,316,065,840 - - 16,316,065,840 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익인식금융자산 21,105,454,851 21,105,454,851 - 21,105,454,851 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 21,164,716,870 21,164,716,870 3,808,693 21,160,908,177 - 매출채권 7,105,519,635 7,105,519,635 - - 7,105,519,635 매도가능금융자산 1,400,201,082 1,400,201,082 - - 1,400,201,082 기타금융자산 25,718,486,473 25,718,486,473 - - 25,718,486,473 합 계 76,494,378,911 76,494,378,911 3,808,693 42,266,363,028 34,224,207,190 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 8,172,123,126 8,172,123,126 - - 8,172,123,126 기타금융부채 7,284,729,294 7,284,729,294 - - 7,284,729,294 합 계 15,456,852,420 15,456,852,420 - - 15,456,852,420 34. 운용리스 연결기업은 차량운반구 중 일부를 운용리스계약으로 임차하고 있습니다. 차량운반구의 리스기간은 3년이며 종료시점에 리스갱신선택권이 있습니다. 34-1 당반기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 482,666,064 507,378,740 1년 초과 5년 이내 315,454,159 451,261,500 합 계 798,120,223 958,640,240 34-2 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 280,527,898 589,997,291 판매비와관리비 - 61,283,483 합 계 280,527,898 651,280,774 35. 특수관계자 35-1 당반기말 현재 연결기업의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 범주 회사명 관계기업 (유)학교2015문화산업전문회사, KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호,상해홍습문화전파유한공사 기타특수관계자 (주)오엔이컴퍼니, Suning Universal Media Co.,Ltd., 재단법인 Love FNC, 주요 주주 및 경영진 35-2 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 임대료수익 지급임차료 기부금 (주)오엔이컴퍼니 - 282,000,000 - 재단법인 Love FNC 6,000,000 - 100,000,000 합 계 6,000,000 282,000,000 100,000,000 (단위: 원) 특수관계자명 매출 임대료수익 지급임차료 (주)오엔이컴퍼니 - - 262,000,000 재단법인 Love FNC - 6,000,000 - 합 계 - 6,000,000 262,000,000 35-3 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권 매출채권 보증금(*) 미수금 미수배당금 (주)오엔이컴퍼니 - 2,580,000,000 - - 상해홍습문화전파유한공사 77,923,857 - - - 재단법인 Love FNC - - 1,100,000 - (유)학교2015문화산업전문회사 - - - 175,858,855 합 계 77,923,857 2,580,000,000 1,100,000 175,858,855 (*) 보증금의 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권 매출채권 보증금(*) 미수금 미수배당금 (주)오엔이컴퍼니 - 2,580,000,000 - - 상해홍습문화전파유한공사 93,103,860 - - - 재단법인 Love FNC - - 1,100,000 - (유)학교2015문화산업전문회사 - - - 133,873,480 합 계 93,103,860 2,580,000,000 1,100,000 133,873,480 (*) 보증금의 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. 35-4 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 전반기 현금출자 유상증자 상해홍습문화전파유한회사 3,566,000,000 - 35-5 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 우리사주조합 7,425,000 7,425,000 임직원대여금 195,067,980 182,608,905 합 계 202,492,980 190,033,905 35-6 당반기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없 습니다. 35-7 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 1,332,295,280 910,506,376 주식기준보상 142,746,198 - 퇴직급여 797,950,268 51,654,167 합 계 2,272,991,746 962,160,543 36. 우발부채 및 약정사항 36-1 당반기말 현재 종속기업 (주)에프엔씨애드컬쳐가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증내역 제공자 보증금액 채권자 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ 2,018,832,560 ㈜나눔로또 등 상기 계약 이행보증과 관련하여 당반기말 현재 종속기업 (주)에프엔씨애드컬쳐는 ㈜나눔로또에 장기금융상품 50백만원을 담보로 제공하고 있습니다.36-2 당반기말 현재 연결기업은 작가, 연출가 및 소속 연예인과 전속계약을 체결하고 있습니다. 36-3 당반기말 현재 지배기업은 정산금과 관련하여 1건의 소송에 피고로 계류중이며, 소송가액은 442백만원입니다. 지배기업은 동 소송의 최종결과가 당반기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.36-4 당반기말 현재 종속기업인 (주)에프엔씨애드컬쳐는 영상물 제작유통사업과 관련하여 월트디즈니 외 여러회사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD 및 VHS를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 연결기업은 당반기말 및 전기말 현재 각각 587백만원과 1,123백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시 지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다. 37. 현금흐름표 37-1 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용 1,476,864,711 1,310,303,933 감가상각비 1,094,146,477 508,629,572 무형자산상각비 3,118,767,845 1,656,733,421 유형자산처분이익 (5,213,158) - 유형자산처분손실 9,025,854 2,193,975 당기손익인식금융자산평가이익 (56,731,318) - 당기손익인식금융자산처분이익 (38,259,608) - 대손상각비 - 45,200,000 대손충당금환입 (16,383,880) - 이자수익 (190,899,828) (407,736,267) 이자비용 410,349 327,451 퇴직급여 538,526,670 342,216,153 외화환산이익 (21,244,837) (364,348) 외화환산손실 123,359,312 6,926,337 지분법손실 (15,281,433) (35,387,379) 지분법이익 106,653,786 3,034,225 리스해지손실 34,618,097 - 주식기준보상비용 142,746,198 - 합 계 6,301,105,237 3,432,077,073 37-2 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 증감 (4,249,034,787) (325,702,584) 미수금의 증감 42,198,570 67,632,878 재고자산의 증감 (475,802,445) 144,785,909 선급금의 증감 (1,902,969,684) (2,210,429,404) 장기선급금의 증감 (509,449,600) - 선급비용의 증감 (165,213,174) 116,351,622 매입채무의 증감 (537,627,435) (4,283,150,104) 선수금의 증감 4,241,660,829 4,353,822,893 예수금의 증감 103,493,990 (365,093,484) 부가세예수금의 증감 - 274,110,830 부가세대급금의 증감 901,854,742 - 미지급금의 증감 2,032,660,507 2,565,327,582 미지급비용의 증감 (320,389,767) (78,511,052) 확정급여채무의 증감 (223,081,208) (32,564,600) 사외적립자산의 증감 36,219,081 20,541,057 합 계 (1,025,480,381) 247,121,543 37-3 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 유형자산을 투자부동산으로 대체 597,683,194 - 자본잉여금을 재원으로 자본금 무상증자 - 3,151,457,500 확정급여부채의 재측정요소 (26,785,328) (2,579,663) 38. 사업결합 38-1 (주)필름부티크의 지분 취득연결기업은 엔터테인먼트의 경영자원 통합을 통한 경영효율성 증대 및 사업간 시너지 효과 극대화를 위하여 2017년 4월 19일에 (주)필름부티크의 신규 발행 보통주 80,000주 를 취득하고 이 대가로 총 1,300,000,000원을 지급하였습니다. 이 거래로 연결기업은 (주)필름부티크의 의결권 있는 주식 80%를 보유하여 (주)필름부티크에 대한 지배력을 획득하였습니다. 연결기업의 (주)필름부티크에 대한 취득일은 2017년 4월 19일이며, 그 결과 당반기 포괄손익계산서는 취득일부터 당반기말까지의 (주)필름부티크의 손익항목을 포함하고 있습니다.38-1-1 취득시점 식별가능한 자산과 부채 (단위: 원) 구 분 금액 자산 현금및현금성자산 1,300,025,610 미수금 2,501,450 선급금 551,928,883 보증금 53,580,000 부채 단기차입금 732,000,000 미지급금 10,123,380 미지급비용 15,963,574 예수금 2,206,710 확정급여부채 5,661,180 식별가능한 순자산 총계 1,142,081,099 (*) 사업결합의 결과로 인식된 무형자산은 없습니다.38-1-2 영업권사업결합의 결과 다음의 영업권이 발생하였으며, 연결재무상태표 상 무형자산으로 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 금액 이전대가 1,300,000,000 비지배지분(*) 228,416,220 소 계 1,528,416,220 순자산공정가치 1,142,081,099 영업권 386,335,121 (*) 사업결합시 인식한 비지배지분은 취득일 현재 인식된 순자산에 대한 비례적 몫으로 측정하는 방법을 선택하였습니다.38-1-3 이전대가의 구성내역 (단위: 원) 구 분 금액 주식 매입대금 1,300,000,000 38-1-4 현금흐름 정보 (단위: 원) 구 분 금액 주식 매입대금 (1,300,000,000) 취득한 종속기업이 보유한 현금 1,300,025,610 순현금유입액 25,610 38-2 (주)에프엔씨프로덕션의 설립연결기업은 사업간 시너지효과 극대화를 위하여 2017년 5월 1일에 (주)에프엔씨프로덕션을 설립하고 신규 발행 보통주 1,800,000주 를 인수하고 이 대가로 900,000,000원을 출자하였습니다. 이 거래로 연결기업은 (주)에프엔씨프로덕션의 의결권 있는 주식 100%를 보유하여 (주)에프엔씨프로덕션에 대한 지배력을 획득하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 12 기 반기말 2017.06.30 현재 제 11 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 반기말 제 11 기말 자산 유동자산 42,778,325,290 40,364,078,921 현금및현금성자산 5,263,722,157 6,928,366,114 당기손익인식금융자산 16,045,675,277 5,015,714,163 매출채권 4,941,895,331 5,885,632,752 재고자산 310,125,744 246,950,842 기타금융자산 9,021,743,848 17,553,418,416 기타자산 7,167,776,473 4,644,957,495 당기법인세자산 27,386,460 89,039,139 비유동자산 49,203,441,056 49,173,332,702 매도가능금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 종속기업및관계기업투자 31,081,270,283 31,081,270,283 유형자산 4,423,168,989 4,835,002,183 무형자산 7,142,749,162 8,460,971,959 기타금융자산 4,287,530,047 2,510,839,708 이연법인세자산 1,268,722,575 1,285,248,569 자산총계 91,981,766,346 89,537,411,623 부채 유동부채 19,545,698,076 13,717,774,510 매입채무 611,450,018 155,996,950 기타금융부채 7,951,787,733 6,629,414,854 기타부채 10,982,460,325 6,932,362,706 비유동부채 705,733,806 399,798,513 확정급여부채 675,014,745 369,489,801 충당부채 30,719,061 30,308,712 부채총계 20,251,431,882 14,117,573,023 자본 납입자본 7,182,440,000 7,182,440,000 자본금 7,182,440,000 7,182,440,000 기타자본구성요소 63,707,052,384 65,231,071,654 자본잉여금 67,710,779,734 67,710,779,734 자본조정 (4,003,727,350) (2,479,708,080) 이익잉여금(결손금) 840,842,080 3,006,326,946 이익잉여금 840,842,080 3,006,326,946 자본총계 71,730,334,464 75,419,838,600 부채와자본총계 91,981,766,346 89,537,411,623 포괄손익계산서 제 12 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 11 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 반기 제 11 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 13,596,167,749 24,227,320,350 14,888,717,952 27,929,391,254 매출원가 11,340,843,705 20,636,385,076 15,724,032,669 24,413,683,943 매출총이익 2,255,324,044 3,590,935,274 (835,314,717) 3,515,707,311 판매비와관리비 2,000,991,097 4,699,856,503 2,725,818,503 4,702,901,629 영업이익(손실) 254,332,947 (1,108,921,229) (3,561,133,220) (1,187,194,318) 기타영업외수익 20,718,895 27,402,347 285,682,950 565,607,879 기타영업외비용 (151,683,240) 338,975,589 (118,020,347) 272,747,025 금융수익 114,980,769 247,945,330 190,546,356 533,333,499 금융비용 (1,794,090) 410,349 164,367 327,451 법인세비용차감전순이익(손실) 543,509,941 (1,172,959,490) (2,967,047,934) (361,327,416) 법인세비용 718,529,262 992,525,376 512,920,358 826,527,861 당기순이익(손실) (175,019,321) (2,165,484,866) (3,479,968,292) (1,187,855,277) 기타포괄손익 (12,996,559) (12,996,559) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (12,996,559) (12,996,559) 확정급여부채의 재측정요소 (12,996,559) (12,996,559) 총포괄손익 (175,019,321) (2,165,484,866) (3,492,964,851) (1,200,851,836) 주당이익 기본주당이익(손실) (12) (153) (245) (83) 희석주당이익(손실) (12) (153) (245) (83) 자본변동표 제 12 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 11 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 8,693,617,801 83,586,837,535 자본의 변동 연차배당 2,382,344,800 2,382,344,800 총포괄손익 당기순이익(손실) (1,187,855,277) (1,187,855,277) 순확정급여부채 재측정요소 (12,996,559) (12,996,559) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 취득 (2,479,708,080) (2,479,708,080) 2016.06.30 (기말자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 (2,479,708,080) 5,110,421,165 77,523,932,819 2017.01.01 (기초자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 (2,479,708,080) 3,006,326,946 75,419,838,600 자본의 변동 연차배당 총포괄손익 당기순이익(손실) (2,165,484,866) (2,165,484,866) 순확정급여부채 재측정요소 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 취득 (1,524,019,270) (1,524,019,270) 2017.06.30 (기말자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 (4,003,727,350) 840,842,080 71,730,334,464 현금흐름표 제 12 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 11 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 반기 제 11 기 반기 영업활동현금흐름 4,713,719,268 6,780,873,167 당기순이익(손실) (2,165,484,866) (1,187,855,277) 조정 3,338,403,278 2,568,129,452 영업활동으로 인한 자산,부채 변동 4,275,501,970 5,941,551,830 이자의 수취 179,645,589 194,163,102 법인세납부액 (914,346,703) (735,115,940) 투자활동현금흐름 (4,851,646,884) (32,237,794,060) 당기손익인식금융자산의 처분 5,015,714,163 단기금융상품의 감소 15,000,000,000 23,479,708,080 유형자산의 처분 126,727,274 5,727,273 무형자산의 처분 337,226,277 대여금의 감소 55,040,925 7,478,926 보증금의 감소 451,983,677 88,731,000 당기손익인식금융자산의 취득 (15,999,051,854) 단기금융상품의 증가 (7,120,627,078) (27,500,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (3,566,000,000) 종속기업투자의 취득 (23,004,211,290) 유형자산의 취득 (224,001,539) (911,773,017) 무형자산의 취득 (336,300,000) (630,000,000) 대여금의 증가 (120,000,000) 보증금의 증가 (1,701,132,452) (544,681,309) 재무활동현금흐름 (1,524,019,270) (4,862,052,880) 자기주식의 취득 (1,524,019,270) (2,479,708,080) 배당금의 지급 (2,382,344,800) 현금및현금성자산의순증감 (1,661,946,886) (30,318,973,773) 기초현금및현금성자산 6,928,366,114 42,014,702,999 현금및현금성자산의 환율변동효과 (2,697,071) (5,273,483) 당기말 현금및현금성자산 5,263,722,157 11,690,455,743 5. 재무제표 주석 제12(당) 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제11(전) 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 주식회사 에프엔씨엔터테인먼트 1. 회사의 개요주식회사 에프엔씨엔터테인먼트(이하 "당사")는 2006년 12월 14일에 설립되었으며, 음반기획ㆍ제작, 유통업 및 매니지먼트 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 본사는 서울특별시 강남구 도산대로85길 46에 위치하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 7,182,440,000원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수 지분율(%) 한성호 3,163,512 22.02 Suning Universal Media Co., Ltd. 3,160,274 22.00 한승훈 1,260,800 8.78 (주)로엔엔터테인먼트 650,000 4.52 김수일 482,000 3.36 자기주식 336,698 2.34 기타 5,311,596 36.98 합 계 14,364,880 100.00 2. 재무제표 작성기준 2-1 회계기준의 적용당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 원가로 표시한 재무제표입니다. 2-2 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간종료일 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 당사가 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3-1 한국채택국제회계기준 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. 3-2 한국채택국제회계기준 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 원화보통예금 2,698,091,488 5,142,185,257 외화보통예금 2,565,630,669 1,786,180,857 합계 5,263,722,157 6,928,366,114 6. 당기손익인식금융자산당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 수익증권 16,045,675,277 5,015,714,163 7. 매출채권 및 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 외상매출금 5,008,802,703 - 5,952,540,124 - 대손충당금 (66,907,372) - (66,907,372) - 소 계 4,941,895,331 - 5,885,632,752 - 기타금융자산 단기금융상품 7,015,860,730 - 15,000,000,000 - 미수금 116,733,940 - 193,804,067 - 미수수익 13,874,592 - 99,022,192 - 대여금 7,425,000 195,067,980 57,425,000 80,108,905 보증금 1,691,990,731 4,919,957,000 2,069,293,677 3,131,887,000 현재가치할인차금 - (827,494,933) - (701,156,197) 미수배당금 175,858,855 - 133,873,480 - 소 계 9,021,743,848 4,287,530,047 17,553,418,416 2,510,839,708 합 계 13,963,639,179 4,287,530,047 23,439,051,168 2,510,839,708 8. 재고자산8-1 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 상품 310,125,744 246,950,842 8-2 당반기 및 전반기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 비용으로 인식한 재고자산 2,377,028,730 1,898,459,875 9 . 기타 자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 6,362,960,931 3,941,927,834 선급비용 804,815,542 703,029,661 합 계 7,167,776,473 4,644,957,495 10. 매도가능금융자산 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 지분율(%) 당반기말 전기말 취득금액 장부금액(*) 취득금액 장부금액(*) 에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드 3.95 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (*) 당반기말 및 전기말 현재 해당 매도가능금융자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 11. 종속기업및관계기업투자 11-1 당반기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 유형 소유지분율(%) 장부금액 소재지 사용재무제표일 주된사업 당반기말 전기말 당반기말 전기말 (주)에프엔씨애드컬쳐(*1) 종속기업 30.3 30.3 23,004,211,290 23,004,211,290 대한민국 6월 30일 특수인쇄 제조, 영상유통 및미디어컨텐츠 제작 FNC Music Japan Inc. 종속기업 100.0 100.0 1,402,750,500 1,402,750,500 일본 6월 30일 음반 및 공연기획 (주)에프엔씨아카데미 종속기업 100.0 100.0 1,996,245,000 1,996,245,000 대한민국 6월 30일 음악교육 (유)학교2015문화산업전문회사(*2) 관계기업 15.0 15.0 120,000,000 120,000,000 대한민국 6월 30일 프로그램의 기획 및 투자 등 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호 관계기업 48.3 48.3 992,063,493 992,063,493 대한민국 6월 30일 투자신탁재산의운용 및 관리 상해홍습문화전파유한공사(*3) 관계기업 49.0 49.0 3,566,000,000 3,566,000,000 중국 6월 30일 문화예술교류활동 합계 31,081,270,283 31,081,270,283 (*1) 지분율이 50% 미만이나 이사회를 지배하고 있으며, 주요 경영진이 당사의 특수관계자로 구성되어 있습니다. 또한, 과거 주주총회 참석주주 대비 당사의 보유지분의비율이 과반을 유지하고 있습니다. 따라서 당사는 주요 경영진, 이사회 제도 및 주주총회 의결권 행사결과 등을 종합적으로 고려하여 당사가 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 지분율이 20%미만이나 당사가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.(*3) Suning Universal Media Co., Ltd.와의 합작투자계약으로 설립되었으며, 당사가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. 11-2 당반기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)에프엔씨애드컬쳐(*) 45,929,011,090 4,568,642,942 41,360,368,148 15,045,558,875 667,311,683 694,097,011 FNC Music Japan, Inc. 18,675,509,689 10,598,682,549 8,076,827,140 17,340,660,406 617,660,651 407,341,778 (주)에프엔씨아카데미(*) 1,000,811,604 173,312,847 827,498,757 708,748,750 (216,927,205) (219,316,487) (유)학교2015문화산업전문회사 2,317,754,321 1,475,220,171 842,534,150 34,613,672 37,534,150 37,534,150 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁제5호 2,043,231,794 - 2,043,231,794 - 19,611,345 19,611,345 상해홍습문화전파유한공사 6,206,424,694 587,243 6,205,837,451 - (217,581,576) (217,581,576) (*) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)에프엔씨애드컬쳐 (*1) 43,573,094,648 3,264,092,929 40,309,001,719 5,632,351,916 (3,452,003,314) (3,589,847,757) FNC Music Japan, Inc. 20,592,764,904 12,923,279,542 7,669,485,362 42,734,054,979 1,526,424,404 1,838,340,372 FNC Entertainment China Co., Ltd. (*2) - - - - (4,658,570) (5,484,181) (주)에프엔씨아카데미 1,382,131,164 285,973,038 1,096,158,126 2,206,543,675 (741,706,221) (742,883,448) (유)학교2015문화산업전문회사 2,277,438,532 1,193,717,567 1,083,720,965 322,809,664 278,720,965 278,720,965 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁제5호 2,023,620,449 - 2,023,620,449 - 14,326,567 14,326,567 상해홍습문화전파유한공사 6,671,038,088 36,377,886 6,634,660,202 - (424,244,938) (424,244,938) (*1) 전기 중 취득으로 인하여 지배권 취득일 이후의 매출, 당기순손익, 총포괄손익이포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 청산으로 종속기업에서 제외 되었으며, 지배력상실 전까지의 손익효과가 포함되었습니다. 11-3 당반기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 (주)에프엔씨애드컬쳐 18,225,291,620 12. 유형자산 12-1 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 394,765,728 - 394,765,728 건물 279,023,994 (9,300,784) 269,723,210 기계장치 1,087,634,909 (966,781,980) 120,852,929 차량운반구 1,032,230,697 (291,589,394) 740,641,303 비품 825,986,242 (533,714,062) 292,272,180 시설장치 4,451,914,259 (1,847,000,620) 2,604,913,639 합 계 8,071,555,829 (3,648,386,840) 4,423,168,989 (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 394,765,728 - 394,765,728 건물 279,023,994 (5,812,990) 273,211,004 기계장치 1,087,634,909 (858,018,498) 229,616,411 차량운반구 1,175,923,239 (296,573,574) 879,349,665 비품 789,510,968 (469,900,690) 319,610,278 시설장치 4,365,263,259 (1,626,814,162) 2,738,449,097 합 계 8,092,122,097 (3,257,119,914) 4,835,002,183 12-2 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 합 계 토지 394,765,728 - - - 394,765,728 건물 273,211,004 - - (3,487,794) 269,723,210 기계장치 229,616,411 - - (108,763,482) 120,852,929 차량운반구 879,349,665 100,875,265 (131,983,456) (107,600,171) 740,641,303 비품 319,610,278 36,475,274 - (63,813,372) 292,272,180 시설장치 2,738,449,097 86,651,000 - (220,186,458) 2,604,913,639 합 계 4,835,002,183 224,001,539 (131,983,456) (503,851,277) 4,423,168,989 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 합 계 토지 - 394,765,728 - - 394,765,728 건물 - 279,023,994 - (2,325,196) 276,698,798 기계장치 447,143,375 - - (108,763,482) 338,379,893 차량운반구 529,689,915 184,687,877 (7,921,248) (70,676,316) 635,780,228 비품 337,576,232 50,645,418 - (61,846,176) 326,375,474 시설장치 3,123,914,326 2,650,000 - (216,267,789) 2,910,296,537 합 계 4,438,323,848 911,773,017 (7,921,248) (459,878,959) 4,882,296,658 13. 무형자산 13-1 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 26,536,280 (26,287,880) 248,400 소프트웨어 78,748,000 (48,749,716) 29,998,284 전속계약금 12,297,287,891 (7,595,807,013) 4,701,480,878 회원권 2,411,021,600 - 2,411,021,600 합 계 14,813,593,771 (7,670,844,609) 7,142,749,162 (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 26,536,280 (25,147,019) 1,389,261 소프트웨어 75,448,000 (40,984,926) 34,463,074 전속계약금 12,264,287,891 (6,250,189,867) 6,014,098,024 회원권 2,411,021,600 - 2,411,021,600 합 계 14,777,293,771 (6,316,321,812) 8,460,971,959 13-2 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 상각비 합 계 산업재산권 1,389,261 - (1,140,861) 248,400 소프트웨어 34,463,074 3,300,000 (7,764,790) 29,998,284 전속계약금 6,014,098,024 333,000,000 (1,645,617,146) 4,701,480,878 회원권 2,411,021,600 - - 2,411,021,600 합 계 8,460,971,959 336,300,000 (1,654,522,797) 7,142,749,162 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분및폐기 상각비 기말 산업재산권 4,929,225 - - (1,785,186) 3,144,039 소프트웨어 47,365,854 - - (7,359,990) 40,005,864 전속계약금 9,087,744,902 630,000,000 (337,226,277) (1,640,291,607) 7,740,227,018 회원권 2,411,021,600 - - - 2,411,021,600 합 계 11,551,061,581 630,000,000 (337,226,277) (1,649,436,783) 10,194,398,521 13-3 당사는 산업재산권과 소프트웨어의 무형자산상각비를 판매비와관리비로 계상 하고 있으며, 전속계약금의 무형자산상각비는 매출원가로 계상하고 있습니다. 14. 매입채무 및 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 외상매입금 611,450,018 - 155,996,950 - 매입채무 소계 611,450,018 - 155,996,950 - 기타금융부채 미지급금 7,729,497,973 - 6,412,051,411 - 미지급비용 222,289,760 - 217,363,443 - 기타금융부채 소계 7,951,787,733 - 6,629,414,854 - 합 계 8,563,237,751 - 6,785,411,804 - 15. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 10,323,448,708 6,144,896,539 예수금 141,425,250 193,953,849 부가세예수금 517,586,367 593,512,318 합 계 10,982,460,325 6,932,362,706 16. 확정급여부채 16-1 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,188,621,574 2,025,912,618 사외적립자산의 공정가치 (1,513,606,829) (1,656,422,817) 확정급여부채 675,014,745 369,489,801 16-2 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 예적금 1,513,606,829 1,656,422,817 17. 충당부채 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기 복구충당부채 30,719,061 30,308,712 당사는 임차 건물을 이용하고 있으며, 해당 임차계약이 종료되는 경우 원상회복의무가 존재합니다. 따라서, 당사는 당반기말 현재 유형자산으로 계상된 시설장치를 제거ㆍ해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 18. 자본금과 자본잉여금 18-1 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주당액면금액 500 500 발행주식수 14,364,880 14,364,880 자본금 7,182,440,000 7,182,440,000 18-2 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 67,710,779,734 67,710,779,734 19. 자본조정당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (4,003,727,350) (2,479,708,080) 20. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 680,320,960 680,320,960 미처분이익잉여금 1,067,337,544 3,232,822,410 확정급여부채의 재측정요소 (906,816,424) (906,816,424) 합 계 840,842,080 3,006,326,946 21. 주당손익21-1 당반기 및 전반기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순손실 (175,019,321) (2,165,484,866) (3,479,968,292) (1,187,855,277) 가중평균유통보통주식수 14,117,792 14,166,073 14,219,249 14,290,464 기본주당손실 (12) (153) (245) (83) 21-2 당반기 및 전반기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행보통주식수 14,364,880 14,364,880 14,219,249 14,364,880 자기주식 (247,088) (198,807) - (74,416) 가중평균유통보통주식수 14,117,792 14,166,073 14,219,249 14,290,464 21-3 당반기 및 전반기 중 당사가 발행한 희석증권은 없으며, 당반기 및 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 22. 매출 및 매출원가22-1 당반기 및 전반기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 227,038,742 417,237,740 181,099,343 534,835,911 음반매출 1,242,911,747 2,738,985,088 1,720,302,195 2,565,511,427 드라마제작매출 17,176,708 22,696,431 467,874,643 467,890,628 공연매출 514,000,908 1,030,567,362 22,120,000 3,604,482,214 용역매출 11,595,039,644 20,017,833,729 12,497,321,771 20,756,671,074 합 계 13,596,167,749 24,227,320,350 14,888,717,952 27,929,391,254 22-2 당반기 및 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 140,323,664 232,212,992 64,626,208 237,048,842 음반매출원가 813,019,332 2,144,815,738 966,155,130 1,661,411,033 드라마제작매출원가 2,700,000 2,700,000 577,191,018 644,488,606 공연매출원가 404,951,815 693,639,662 24,690,543 589,073,574 용역매출원가 9,979,848,894 17,563,016,684 14,091,369,770 21,281,661,888 합 계 11,340,843,705 20,636,385,076 15,724,032,669 24,413,683,943 23. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 667,974,371 1,358,624,035 624,635,686 1,176,520,830 퇴직급여 57,279,103 714,558,208 41,429,691 81,114,757 복리후생비 158,252,041 320,287,980 154,133,805 296,893,034 여비교통비 65,447,975 108,020,916 111,381,715 166,857,054 접대비 126,198,428 241,281,905 43,202,300 77,839,270 세금과공과금 61,989,760 172,446,780 62,403,250 148,094,440 감가상각비 107,322,970 216,214,476 97,388,385 191,134,246 대손상각비 - - 45,200,000 45,200,000 지급임차료 176,449,636 351,449,283 254,842,489 487,253,553 보험료 36,591,396 68,572,493 44,310,709 69,047,575 차량유지비 21,543,852 45,157,136 22,683,101 43,618,264 교육훈련비 63,557,000 125,976,100 48,179,494 218,321,537 소모품비 27,055,637 56,407,181 34,061,780 57,431,254 지급수수료 394,138,071 832,203,302 996,336,644 1,330,746,403 광고선전비 5,356,689 18,340,383 95,190,464 205,304,974 무형자산상각비 4,286,071 8,905,651 4,557,384 9,145,176 차량리스료 - - 10,713,060 25,684,007 통신비 7,897,483 14,998,074 9,365,613 16,230,923 수도광열비 1,763,609 3,047,211 2,848,523 7,204,207 전력비 10,970,275 26,822,071 12,795,526 30,486,887 운반비 5,840,770 12,328,898 8,960,314 14,572,028 도서인쇄비 1,075,960 2,314,420 1,198,570 2,301,210 협회비 - 1,900,000 - 1,900,000 합 계 2,000,991,097 4,699,856,503 2,725,818,503 4,702,901,629 24. 성격별 비용당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산매입액 120,857,981 302,144,944 63,391,115 216,845,835 재고자산의 변동 19,465,683 (69,931,952) 1,235,093 20,203,007 음반매출원가 813,019,332 2,144,815,738 966,155,130 1,661,411,033 드라마제작매출원가 2,700,000 2,700,000 577,191,018 644,488,606 공연매출원가 404,951,815 693,639,662 24,690,543 589,073,574 급여 1,697,273,410 3,450,651,093 1,682,948,028 3,237,437,769 퇴직급여 152,762,472 905,524,944 135,415,221 267,251,505 복리후생비 409,349,892 816,648,294 388,850,720 752,463,447 접대비 192,765,558 331,645,963 108,369,782 198,463,172 감가상각비 238,784,202 503,851,277 232,178,638 459,878,959 무형자산상각비 845,330,999 1,654,522,797 825,260,769 1,649,436,783 지급임차료 251,318,097 491,904,611 265,067,489 505,075,323 지급수수료 621,721,671 1,312,191,056 1,362,986,672 1,776,268,106 지급인세 5,607,629,887 8,482,630,716 9,784,535,686 12,857,070,047 소모품비 42,690,447 108,962,234 80,558,942 135,903,478 차량유지비 117,389,919 238,809,219 108,244,560 209,246,959 교육훈련비 126,795,000 285,924,100 119,970,180 408,048,049 연예보조비 935,543,140 1,946,482,372 625,206,970 1,093,451,321 차량리스료 129,257,172 256,193,846 171,101,788 338,190,423 여비교통비 228,353,527 365,213,077 276,348,135 418,700,435 세금과공과 61,514,690 182,717,690 63,427,590 157,294,940 광고선전비 5,356,689 18,340,383 95,190,464 205,304,974 보험료 46,312,491 91,707,548 57,683,845 96,131,412 대손상각비 - - 45,200,000 45,200,000 통신비 17,548,302 37,087,206 23,385,091 44,440,953 수도광열비 4,503,851 9,781,999 2,848,523 7,204,207 전력비 13,963,153 34,886,336 13,085,264 31,039,322 운반비 20,196,499 39,350,594 21,005,851 45,441,826 도서인쇄비 2,123,906 3,996,266 7,524,840 9,341,180 협회비 660,000 9,270,000 6,982,700 8,882,700 기타 211,695,017 684,579,566 313,810,525 1,027,396,227 합 계 13,341,834,802 25,336,241,579 18,449,851,172 29,116,585,572 25. 기타영업외손익당반기 및 전반기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 수입임대료 3,000,000 6,000,000 3,000,000 6,000,000 외환차익 10,200,435 11,001,215 121,277,022 389,764,594 외화환산이익 5,958,037 7,035,060 156,279,920 156,279,920 유형자산처분이익 1,349,899 2,921,491 - - 잡이익 210,524 444,581 5,126,008 13,563,365 합 계 20,718,895 27,402,347 285,682,950 565,607,879 기타영업외비용 기부금 3,500,000 117,500,000 4,800,000 9,600,000 외환차손 6,020,867 58,540,141 108,616,938 223,009,724 외화환산손실 (171,795,191) 116,983,363 (239,128,059) 6,926,337 유형자산처분손실 - 8,177,673 - 2,193,975 리스해지손실 - 14,309,380 - - 잡손실 10,591,084 23,465,032 7,690,774 31,016,989 합 계 (151,683,240) 338,975,589 (118,020,347) 272,747,025 26. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 75,856,822 159,336,532 190,546,356 399,460,019 배당금수익 177,230 41,985,375 - 133,873,480 당기손익인식금융자산평가이익 38,946,717 45,675,277 - - 당기손익인식금융자산처분이익 - 948,146 - - 합 계 114,980,769 247,945,330 190,546,356 533,333,499 금융비용 이자비용 205,910 410,349 164,367 327,451 당기손익인식금융자산평가손실 (2,000,000) - - - 합 계 (1,794,090) 410,349 164,367 327,451 27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 28. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 20,251,431,882 14,117,573,023 자본총계 71,730,334,464 75,419,838,600 부채비율 28.23% 18.72% 29. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 29-1 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라적절한 조치를 취하고 있습니다. (1) 신용위험에 대 한 노출 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출채권의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며, 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 현금성자산 5,263,722,157 6,928,366,114 매출채권 4,941,895,331 5,885,632,752 기타금융자산 13,309,273,895 20,064,258,124 합 계 23,514,891,383 32,878,256,990 (2) 손상차손당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 66,907,372 16,147,092 대손상각비 - 45,200,000 기말잔액 66,907,372 61,347,092 29-2 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 매입채무 611,450,018 611,450,018 611,450,018 기타금융부채 7,951,787,733 7,951,787,733 7,951,787,733 합 계 8,563,237,751 8,563,237,751 8,563,237,751 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 매입채무 155,996,950 155,996,950 155,996,950 기타금융부채 6,629,414,854 6,629,414,854 6,629,414,854 합 계 6,785,411,804 6,785,411,804 6,785,411,804 29-3 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 JPY, USD, CNH 등 입니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 JPY USD CNH EUR TWD 합 계 외화자산 현금및현금성자산 2,151,660 2,280,349,548 211,885,928 71,243,533 - 2,565,630,669 단기금융상품 - 6,039,880,000 - - - 6,039,880,000 매출채권 2,930,832,679 102,427,248 77,923,857 - - 3,111,183,784 합 계 2,932,984,339 8,422,656,796 289,809,785 71,243,533 - 11,716,694,453 외화부채 기타금융부채 12,397,819 13,360,066 - - 1,876,500 27,634,385 외화순자산 2,920,586,520 8,409,296,730 289,809,785 71,243,533 (1,876,500) 11,689,060,068 (단위: 원) 구 분 JPY USD CNH 합 계 외화자산 현금및현금성자산 5,885,960 1,591,634,127 188,660,770 1,786,180,857 매출채권 3,761,682,937 3,504,650 114,242,822 3,879,430,409 합 계 3,767,568,897 1,595,138,777 302,903,592 5,665,611,266 외화부채 기타금융부채 22,616,051 105,865 - 22,721,916 외화순자산 3,744,952,846 1,595,032,912 302,903,592 5,642,889,350 당반기 및 전반기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 평균 환율 기말 환율 당반기 전반기 당반기말 전기말 JPY 10.16 10.68 10.18 10.37 USD 1,142.06 1,160.50 1,139.60 1,208.50 CNH 166.43 174.43 167.79 173.26 EUR 1,236.09 1,238.30 1,303.99 1,267.60 TWD 37.21 36.00 37.53 37.41 당반기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 JPY 146,029,326 (146,029,326) 187,114,139 (187,114,139) USD 420,464,837 (420,464,837) 79,751,645 (79,751,645) CNH 14,490,489 (14,490,489) 11,780,168 (11,780,168) EUR 3,562,177 (3,562,177) - - TWD (93,825) 93,825 - - 30. 금융상품 30-1 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당반기말과 전기말 현재 보유한 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가금융상품 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - - 5,263,722,157 5,263,722,157 당기손익인식금융자산 16,045,675,277 - - 16,045,675,277 매출채권 - - 4,941,895,331 4,941,895,331 매도가능금융자산 - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 기타금융자산 - - 13,309,273,895 13,309,273,895 합 계 16,045,675,277 1,000,000,000 23,514,891,383 40,560,566,660 금융부채: 매입채무 - - 611,450,018 611,450,018 기타금융부채 - - 7,951,787,733 7,951,787,733 합 계 - - 8,563,237,751 8,563,237,751 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가금융상품 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - - 6,928,366,114 6,928,366,114 당기손익인식금융자산 5,015,714,163 - - 5,015,714,163 매출채권 - - 5,885,632,752 5,885,632,752 매도가능금융자산 - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 기타금융자산 - - 20,064,258,124 20,064,258,124 합 계 5,015,714,163 1,000,000,000 32,878,256,990 38,893,971,153 금융부채: 매입채무 - - 155,996,950 155,996,950 기타금융부채 - - 6,629,414,854 6,629,414,854 합 계 - - 6,785,411,804 6,785,411,804 30-2 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 공정가치를 평가방법에 따라 다음과 같이 공정가치수준을 정의하고 있습니다.가. 수준 1은 활성시장에서 공시되는 가격을 적용한 공정가치입니다.나. 수준 2는 관측가능한 시장정보를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다.다. 수준 3은 자체 추정 투입변수를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다. 당반기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익인식금융자산 16,045,675,277 16,045,675,277 - 16,045,675,277 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 5,263,722,157 5,263,722,157 - 5,263,722,157 - 매출채권 4,941,895,331 4,941,895,331 - - 4,941,895,331 매도가능금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 기타금융자산 13,309,273,895 13,309,273,895 - - 13,309,273,895 합 계 40,560,566,660 40,560,566,660 - 21,309,397,434 19,251,169,226 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 611,450,018 611,450,018 - - 611,450,018 기타금융부채 7,951,787,733 7,951,787,733 - - 7,951,787,733 합 계 8,563,237,751 8,563,237,751 - - 8,563,237,751 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익인식금융자산 5,015,714,163 5,015,714,163 - 5,015,714,163 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 6,928,366,114 6,928,366,114 - 6,928,366,114 - 매출채권 5,885,632,752 5,885,632,752 - - 5,885,632,752 매도가능금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 기타금융자산 20,064,258,124 20,064,258,124 - - 20,064,258,124 합 계 38,893,971,153 38,893,971,153 - 11,944,080,277 26,949,890,876 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 155,996,950 155,996,950 - - 155,996,950 기타금융부채 6,629,414,854 6,629,414,854 - - 6,629,414,854 합 계 6,785,411,804 6,785,411,804 - - 6,785,411,804 31. 운용리스 당사는 차량운반구 중 일부를 운용리스계약으로 임차하고 있습니다. 차량운반구의 리스기간은 3년이며 종료시점에 리스갱신선택권이 있습니다. 31-1 당반기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 436,572,720 478,069,940 1년 초과 5년 이내 234,114,200 419,510,300 합 계 670,686,920 897,580,240 31-2 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 129,257,172 256,193,846 160,388,728 312,506,416 판매비와관리비 - - 10,713,060 25,684,007 합 계 129,257,172 256,193,846 171,101,788 338,190,423 32. 특수관계자 32-1 당반기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 범주 회사명 종속기업 (주)에프엔씨애드컬쳐, FNC Music Japan Inc., (주)에프엔씨아카데미, 아이펀시(*1), (주)필름부티크(*2), ㈜에프엔씨프로덕션(*2) 관계기업 (유)학교2015문화산업전문회사, KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호, 상해홍습문화전파유한공사 기타특수관계자 (주)오엔이컴퍼니, Suning Universal Media Co.,Ltd., 재단법인 Love FNC,주요 주주 및 경영진 (*1) (주)에프엔씨아카데미의 종속기업입니다.(*2) (주)에프엔씨애드컬쳐의 종속기업입니다. 32-2 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 매출 임대료수익 지급임차료 기부금 도서인쇄비 (주)에프엔씨애드컬쳐 340,611,775 - - - 203,500 FNC Music Japan Inc. 5,565,519,646 - - - - (주)오엔이컴퍼니 - - 282,000,000 - - 재단법인 Love FNC - 6,000,000 - 100,000,000 - 합 계 5,906,131,421 6,000,000 282,000,000 100,000,000 203,500 (단위: 원) 특수관계자명 매출 임대료수익 지급임차료 FNC Music Japan Inc. 5,272,352,217 - - (주)에프엔씨아카데미 10,000,000 - - (주)오엔이컴퍼니 - - 262,000,000 재단법인 Love FNC - 6,000,000 - 합 계 5,282,352,217 6,000,000 262,000,000 32-3 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 보증금(*) 미수금 미수배당금 미지급금 (주)에프엔씨애드컬쳐 144,100,000 - - - - FNC Music Japan Inc. 2,926,724,423 - - - 12,397,819 (유)학교2015문화산업전문회사 - - - 175,858,855 - 상해홍습문화전파유한공사 77,923,857 - - - - (주)오엔이컴퍼니 - 2,580,000,000 - - - 재단법인 Love FNC - - 1,100,000 - - 합 계 3,148,748,280 2,580,000,000 1,100,000 175,858,855 12,397,819 (*) 보증금의 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 보증금(*) 미수금 미수배당금 미지급금 매입채무 (주)에프엔씨애드컬쳐 - - 20,052,000 - - 128,353,500 FNC Music Japan Inc. 3,759,012,882 - - - 22,616,051 - (유)학교2015문화산업전문회사 - - - 133,873,480 - - 상해홍습문화전파유한공사 93,103,860 - - - - - (주)오엔이컴퍼니 - 2,580,000,000 - - - - 재단법인 Love FNC - - 1,100,000 - - - 합 계 3,852,116,742 2,580,000,000 21,152,000 133,873,480 22,616,051 128,353,500 (*) 보증금의 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. 32-4 당반기말과 전기말 현재 당사의 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 우리사주조합 7,425,000 7,425,000 임직원대여금 195,067,980 130,108,905 합 계 202,492,980 137,533,905 32-5 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없 습니다. 32-6 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 687,736,554 633,649,998 퇴직급여 782,970,868 51,654,167 합 계 1,470,707,422 685,304,165 33. 우발부채 및 약정사항33-1 당반기말 현재 당사는 FNC Music Japan Inc.와 기획 및 아티스트 매니지먼트 업무 위탁계약을 체결하고 있으며 당사 소속 연예인과 전속계약을 체결하고 있습니다.33-2 당반기말 현재 당사는 정산금과 관련하여 1건의 소송에 피고로 계류중이며, 소송가액은 442백만원입니다. 당사는 동 소송의 최종결과가 당반기 재무제표에 미치는중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 34. 현금흐름표 34-1 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 503,851,277 459,878,959 무형자산상각비 1,654,522,797 1,649,436,783 유형자산처분이익 (2,921,491) - 유형자산처분손실 8,177,673 2,193,975 리스해지손실 14,309,380 - 당기손익인식금융자산평가이익 (45,675,277) - 당기손익인식금융자산처분이익 (948,146) - 대손상각비 - 45,200,000 이자수익 (159,336,532) (399,460,019) 이자비용 410,349 327,451 배당금수익 (41,985,375) (133,873,480) 퇴직급여 305,524,944 267,251,505 외화환산이익 (7,035,060) (156,279,920) 외화환산손실 116,983,363 6,926,337 법인세비용 992,525,376 826,527,861 합 계 3,338,403,278 2,568,129,452 34-2 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 증감 941,277,275 483,740,279 미수금의 증감 92,319,747 63,329,957 재고자산의 증감 (63,174,902) 32,767,981 선급금의 증감 (2,421,033,097) (2,067,008,397) 선급비용의 증감 (101,785,881) 115,635,594 매입채무의 증감 455,428,330 (116,054,416) 선수금의 증감 4,178,552,169 4,364,387,909 예수금의 증감 (52,528,599) 231,051,768 미지급금의 증감 1,317,446,562 2,555,494,244 미지급비용의 증감 4,926,317 (20,780,951) 부가세예수금의 증감 (75,925,951) 311,011,405 확정급여채무의 증감 (142,815,988) (32,564,600) 사외적립자산의 증감 142,815,988 20,541,057 합 계 4,275,501,970 5,941,551,830 6. 기타 재무에 관한 사항 가 . 대손충당금 설정 현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제12기 반기 매출채권 11,812,759 381,389 3.23% 대여금 1,775,993 - 0.00% 미수금 420,254 136,968 32.59% 계 14,009,006 518,357 3.70% 제11기 매출채권 7,486,909 381,389 5.09% 대여금 190,034 - 0.00% 미수금 447,203 153,352 34.29% 계 8,124,146 534,741 6.58% 제10기 매출채권 5,204,715 16,147 0.31% 대여금 58,350 - - 계 5,263,065 16,147 0.31% 2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제12기 반기 제11기 제10기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 534,741 16,147 15,000 2. 순대손처리액(①-②±③) (16,384) 292,391 - ① 대손처리액(상각채권액) - 292,391 - ② 상각채권회수액 16,384 - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 226,203 1,147 4. 기말 대손충당금 잔액합계 518,357 534,741 16,147 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 경험을 토대로 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 제12기 반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년이상 합 계 매출채권 11,228,092 82,583 120,695 381,389 11,812,759 구성비율(%) 95.05% 0.70% 1.02% 3.23% 100% 나. 재고자산 현황1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 2017년 반 기(제12기 반기) 2016년(제11기) 2015년(제10기) 비 고 원재료 89,268 103,334 - - 제품 62,753 16,436 - - 상품 748,165 682,549 740,177 - 재공품 138,142 82,504 - - 제작물 447,445 125,148 - - 합 계 1,485,774 1,009,971 740,177 - 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.08% 0.75% 0.67% - 재고자산회전율(회수)[연환산 상품 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 7.1회 7.3회 4.4회 - 2) 재고자산의 실사 내역가) 실사일자 구 분 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 FNC Music Japan Inc. ㈜에프엔씨애드컬쳐 2015년 2015.12.30(외부감사인) 2016.02.11(외부감사인) 2016.01.04(외부감사인) 2016년 2016.12.22(외부감사인) 2017.02.13(외부감사인) 2017.01.02(외부감사인) 나) 실사방법- ㈜에프엔씨엔터테인먼트 및 FNC Music Japan Inc.는 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사- ㈜에프엔씨애드컬쳐는 1월말, 6월말, 9월말, 12월말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사- 외부감사인은 12월말 기준으로 재고 실사다) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2017년 06월 30일) (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비 고 원재료 89,268 - - 89,268 - 제품 475,601 - (412,848) 62,753 - 상품 1,398,259 - (650,094) 748,165 - 재공품 138,142 - - 138,142 - 제작물 447,445 - - 447,445 - 합 계 2,548,716 - (1,062,942) 1,485,774 - 라) 재고자산의 담보제공당사는 반기보고서 제출일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 2017년 반기(제12기 반기) 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 2016년(제11기) 한영회계법인 별도재무제표 :적정연결재무제표 :적정 해당사항 없음 2015년(제10기) 한영회계법인 별도재무제표 :적정연결재무제표 :적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 2017년(제12기) 한영회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 67 470 2016년(제11기) 한영회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 66 1,233 2015년(제10기) 한영회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 60 1,430 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2017년(제12기) - - - - - 2016년(제11기) - - - - - 2015년(제10기) - - - - - 라. 종속회사에 대한 감사의견회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 2. 회계감사인의 변경 당사는 제10기부터 제12기(2015.01.01 ~ 2017.12.31)의 3개 사업연도에 대한 외부감사인을 한영회계법인으로 변경하였습니다. 3. 내부회계관리제도 당사는 내부회계관리제도를 구축, 운영 중에 있습니다. 제11기(2016.01.01 ~ 2016.12.31) 평가 결과 중요한 취약점은 발견되지 않았으며, 내부회계관리자는 이를 2017년 2월 22일 이사회 및 감사에게 보고 하였습니다. 회계감사인은 당사의 제11기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대해 검토하고, "내부회계관리자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다." 라고 적정 검토의견을 표명하였습니다. 당사는 2017년에도 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 운영하고, 내부회계관리자는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 이사회 및 감사에게 보고할 예정입니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요1) 이사의 수당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 2017년 06월 30일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 2명의 사외이사 , 2명의 기타비상무이사 로 구성되어 있으며, 이사회 내 투자심의위원회가 구성되어 있습니다. 각 이사 및 감사의 주요이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1.임원 및 직원의 현황』을 참조하시기 바랍니다. 나 . 중요의결사항 등 (기준일: 2017년 06월 30일) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 권창범 (100%) 김은진 (100%) 2017-01 2017.02.22 제1호: 제11기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호: 제11기 영업보고서 승인의 건제3호: 사내규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 2017-02 2017.03.08 제1호: 신탁계약에 의한 자기주식 취득의 건제2호: 제11기 정기주주총회 소집 및 제안안건 확정의 건 가결 불참 불참 2017-03 2017.03.24 제1호: 투자심의위원회 운영규정 개정 및 위원 선임의 건제2호: 이사 보수 결정의 건제3호: 기부금 납부의 건 가결 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역1) 당사는 이사회 내 위원회를 아래와 같이 구성하고 있습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 투자심의위원회 사내이사 2인사외이사 2인 한승훈, 김유식,권창범, 김은진 신규사업 등의 투자여부 및 지출 규모의 결정에 있어 합리적인 의사결정 및 내부통제를 강화하기 위하여 구성하였습니다. 2) 위원회의 활동내용 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성 1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항2017년 06월 30일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 2명의 사외이사, 2명의 기타비상무이사로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2) 이사 선임 및 구성현황 구분 성명 추천인 선임배경 및 활동분야 회사와의거래(*) 최대주주등과의 관계 사내이사 한성호 이사회 총괄 해당없음 본인 한승훈 이사회 프로듀싱 및 콘텐츠 총괄 등 제 김유식 이사회 경영지원부문 총괄 대여금 50,000,000원 해당없음 김영선 이사회 콘텐츠사업부문 총괄 해당없음 사외이사 권창범 이사회 경영자문 김은진 이사회 경영자문 기타비상무이사 오조란 이사회 경영자문 마리리 이사회 경영자문 (*) 회사와의 거래내역 기준기간은 2017년 1월 1일 ~ 2017년 6월 30일입니다. 마. 사외이사의 전문성 당사는 반기보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 감사1) 감사의 인적사항 성명(생년월일) 직위 담당업무 주요경력 임기만료일 박상호 (1975.04.04) 감사(등기/비상근) 감사 고려대학교 경영대학원 (현) 푸른세무회계사무소 대표 (현) ㈜에프엔씨엔터테인먼트 감사 2019.03.27 2) 감사의 독립성당사의 감사는 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.3) 감사의 주요활동내역 (기준일: 2017년 06월 30일) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2017-01 2017.02.22 제1호: 제11기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호: 제11기 영업보고서 승인의 건제3호: 사내규정 개정의 건 가결 - 2017-02 2017.03.08 제1호: 신탁계약에 의한 자기주식 취득의 건제2호: 제11기 정기주주총회 소집 및 제안안건 확정의 건 가결 불참 2017-03 2017.03.24 제1호: 투자심의위원회 운영규정 개정 및 위원 선임의 건제2호: 이사 보수 결정의 건제3호: 기부금 납부의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택 여부당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한성호 본인 보통주 3,163,512 22.02 3,163,512 22.02 - 한승훈 제 보통주 1,260,800 8.78 1,260,800 8.78 - 김수일 처 보통주 482,000 3.36 482,000 3.36 - 계 보통주 4,906,312 34.15 4,906,312 34.15 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주에 관한 사항 성명 주요경력 겸임현황 한성호 (현) ㈜에프엔씨엔터테인먼트 대표이사 FNC MUSIC JAPAN Inc. 등기이사㈜에프엔씨애드컬쳐 등기이사 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 다. 최대주주 변동현황당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. 2. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한성호 3,163,512 22.02% - Suning Universal Media 3,160,274 22.00% - 한승훈 1,260,800 8.78% - 우리사주조합 - - - (*) 상기 주식 소유현황은 2016년 12월 31일 주주명부를 기준으로 기재하였습니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 12,741 99.9% 5,318,657 37.0% - (*) 상기 소액주주현황은 2016년 12월 31일 주주명부를 기준으로 기재하였습니다. 3. 주식사무 가. 정관에 규정된 신주인수권 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받기 위하여 신주인수의 청약을 할 수 있다. 회사는 본항에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1항 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1항 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ③ 제2항 제2호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ④ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ⑤ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 나. 주식사무 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권,일백주권, 오백주권일천주권, 일만주권( 8 종 ) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문한국경제신문 4. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장(코스닥시장) (기준일: 2017년 06월 30일) (단위: 원, 주) 종류 2017년 01월 2017년 02월 2017년 03월 2017년 4월 2017년 5월 2017년 6월 비고 보통주 주가 최고 8,430 7,720 7,270 8,600 9,030 8,280 - 최저 7,540 7,190 6,590 7,100 7,760 7,760 - 평균 8,018 7,498 6,950 7,544 8,420 7,996 - 거래량 최고 105,673 91,397 154,433 4,280,903 376,651 91,024 - 최저 14,024 9,574 13,980 13,715 42,630 11,842 - 월간 737,861 582,214 963,853 7,063,542 2,607,439 835,913 - (*) 출처 : 한국거래소 주식정보 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한성호 남 1974년 01월 대표이사 등기임원 상근 총괄 (현) ㈜에프엔씨엔터테인먼트 대표이사 회장 3,163,512 - 10년 2018년 03월 26일 한승훈 남 1980년 09월 부대표 등기임원 상근 프로듀싱 및 콘텐츠총괄 (현) ㈜에프엔씨엔터테인먼트 소속 프로듀싱 및 콘텐츠 총괄(현) ㈜에프엔씨엔터테인먼트 부대표 1,260,800 - 7년 2019년 03월 27일 김유식 남 1974년 01월 전무 등기임원 상근 경영지원부문총괄 미국 Thunderbird 대학원 MBA(전) 삼성전자 정보통신총괄사업기획(전) SK네트웍스 전략기획실(현) ㈜에프엔씨엔터테인먼트 경영지원부문장 14,988 - 1년 2020년 03월 23일 김영선 여 1976년 04월 상무 등기임원 상근 콘텐츠사업부문 총괄 (전) 두리스타엔터테인먼트(현) ㈜에프엔씨엔터테인먼트 콘텐츠사업부문장 - - 8년 2018년 03월 26일 권창범 남 1972년 06월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 중앙대학교 대학원 MBA(현) 신우특수화학 대표이사 - - 1년 2020년 03월 23일 김은진 여 1977년 06월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 경상대 방송연예학과(현) ㈜메디셀러 대표이사 - - 1년 2020년 03월 23일 오조란 여 1954년 05월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 (현) 쑤닝 유니버셜그룹 부총재 - - 1년 2019년 03월 27일 마리리 남 1978년 07월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 남경대학교 프로젝트관리 석사(전) 쑤닝문화산업유한공사 부총재(현) 남경쑤닝유니버셜문화예술유한공사 총경리 - - 1년 2020년 03월 23일 박상호 남 1975년 04월 감사 등기임원 비상근 감사 고려대학교 경영대학원(현) 푸른세무회계사무소 대표(현) ㈜에프엔씨엔터테인먼트 감사 - - 3년 2019년 03월 27일 나. 겸직현황 성명 직위 담당업무 겸직회사명 겸직지위 한성호 대표이사 총괄 FNC Music Japan Inc. 등기이사 ㈜에프엔씨애드컬쳐 등기이사 한승훈 사내이사 프로듀싱 및 콘텐츠총괄 ㈜에프엔씨애드컬쳐 등기이사 ㈜에프엔씨아카데미 등기감사 상해홍습문화전파유한공사 등기이사 김유식 사내이사 경영지원부문총괄 FNC Music Japan Inc. 등기이사 ㈜에프엔씨아카데미 등기이사 상해홍습문화전파유한공사 등기이사 다. 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 에프엔씨엔터테인먼트 남 65 - 17 - 82 1.7 1,473,871 17,974 - 에프엔씨엔터테인먼트 여 69 - 8 - 77 1.6 1,244,952 16,168 - 합 계 134 - 25 - 159 1.65 2,718,823 17,099 - (*) 상기 직원의 수는 본사기준이며 연간급여총액은 2017년 반기 동안 지급된 금액 기준(퇴사자 지급액 포함)이고, 등기임원은 제외되었으며, 1인평균급여액은 연간 급여 총액을 단순히 직원수(기준일: 2017년 06월 30일 재직인원)로 나눈 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 2) 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 1,287,736 143,081 - (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 1,276,736 212,789 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 9,200 4,600 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 1,800 1,800 - (*) 상기 인원수는 반기보고서 작성 기준일 현재 재직중인 임원의 수이며 보수총액 및 1인당 평균보수액은 반기보고서 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 반기보고서 작성기준일까지의 기간동안 퇴직한 임원을 포함한 금액입니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 정명훈 전무 705,057 - 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정명훈 근로소득 급여 46,337 개인의 역할과 수행 직무의 가치를 고려하여 이사회에서 승인한 연간 급여총액을 1/12로 하여 퇴직시점까지 매월 지급함 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 658,720 임원 퇴직금 지급규정에 따라 퇴직시점 평균임금에 재임연수와 지급률 100%를 곱한 금액과 정기주주총회에서 승인받은 특별공로금을 합산하여 산정함 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 소속회사의 명칭 당사는 반기보고서 제출일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 정하는 대규모 기업집단에 해당하지 않으며, 종속기업 4개사와 관계회사 3사가 있습니다. 기업명 유형 법인등록번호 지분율(%) 주된 사업 소재지 사용재무제표일 ㈜에프엔씨애드컬쳐 종속기업 1101111626063 30.3 특수인쇄 제조, 영상유통 및 미디어콘텐츠 제작 대한민국 2017.06.30 FNC Music Japan Inc. 종속기업 130102449 100.0 음반 및 공연기획 일본 2017.06.30 ㈜에프엔씨아카데미 종속기업 1101115057917 100.0 음악교육 대한민국 2017.06.30 아이펀시 종속기업 122100590 100.0 기업관리자문 중국 2017.06.30 ㈜에프엔씨프로덕션 종속기업 1101116381688 100.0 예능 제작 대한민국 2017.06.30 ㈜필름부티크 종속기업 1101116152964 80.0 드라마 제작 대한민국 2017.06.30 상해홍습문화전파유한공사 관계기업 122101525 49.0 문화예술교류활동 중국 2017.06.30 (유)학교2015문화산업전문회사 관계기업 1101140161030 15.0 프로그램의 기획 및 투자 등 대한민국 2017.06.30 KDB글로벌자산배분펀드연계사모 증권투자신탁 제5호 관계기업 1101111271115 48.3 투자신탁재산의운용 및 관리 대한민국 2017.06.30 나. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 계통도_20172q.jpg 계통도_2017 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 당해 법인 임원의 계열회사 임원 겸직 현황은 아래와 같습니다. (기준일: 2017년 06월 30일) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 한성호 대표이사 FNC Music Japan Inc. 등기이사 비상근 ㈜에프엔씨애드컬쳐 등기이사 상근 한승훈 사내이사 ㈜에프엔씨애드컬쳐 등기이사 상근 ㈜에프엔씨아카데미 등기감사 비상근 상해홍습문화전파유한공사 등기이사 비상근 김유식 사내이사 FNC Music Japan Inc. 등기이사 비상근 ㈜에프엔씨아카데미 등기이사 비상근 상해홍습문화전파유한공사 등기이사 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜에프엔씨애드컬쳐 2016년 06월 08일 사업확대 23,004 11,608,466 30.3% 23,004 - - - 11,608,466 30.3% 23,004 43,573 -3,452 FNC MUSIC JAPAN Inc. (비상장) 2012년 09월 20일 계열회사출자 1,403 100 100.0% 1,403 - - - 100 100.0% 1,403 20,593 1,526 ㈜에프엔씨아카데미 (비상장) 2013년 03월 11일 계열회사출자 50 399,249 100.0% 1,996 - - - 399,249 100.0% 1,996 1,382 -742 상해홍습문화전파유한회사(JV) 2016년 06월 16일 해외거점확보 3,566 - - - - - - - 49.0% 3,566 6,671 -424 (유)학교2015문화산업전문회사(비상장) 2015년 04월 15일 지분투자 120 150 15.0% 120 - - - 150 15.0% 120 2,277 279 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호(비상장) 2015년 06월 30일 금융상품투자 992 - 48.3% 992 - - - - 48.3% 992 2,024 14 합 계 12,007,965 - 31,081 - - - 12,007,965 - 31,081 76,520 -2,799 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의자산양수도 등 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 범주 회사명 종속기업 ㈜에프엔씨애드컬쳐, FNC Music Japan Inc., ㈜에프엔씨아카데미, 아이펀시(*1), ㈜ 에프엔씨프로덕션(*2), ㈜ 필 름 부티크(*2) 관계기업 (유)학교2015문화산업전문회사, KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호, 상해홍습문화전파유한공사 기타특수관계자 ㈜오엔이컴퍼니, Suning Universal Media Co.,Ltd., 재단법인 Love FNC, 주요 주주 및 경영진 (*1) ㈜에프엔씨아카데미의 종속기업입니다.(*2) ㈜에프엔씨애드컬쳐의 종속기업입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 매출 임대료수익 지급임차료 기부금 도서인쇄비 ㈜에프엔씨애드컬쳐 340,611,775 - - - 203,500 FNC Music Japan Inc. 5,565,519,646 - - - - ㈜오엔이컴퍼니 - - 282,000,000 - - 재단법인 Love FNC - 6,000,000 - 100,000,000 - 합 계 5,906,131,421 6,000,000 282,000,000 100,000,000 203,500 (단위: 원) 특수관계자명 매출 임대료수익 지급임차료 FNC Music Japan Inc. 5,272,352,217 - - ㈜에프엔씨아카데미 10,000,000 - - ㈜오엔이컴퍼니 - - 262,000,000 재단법인 Love FNC - 6,000,000 - 합 계 5,282,352,217 6,000,000 262,000,000 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 보증금(*) 미수금 미수배당금 미지급금 (주)에프엔씨애드컬쳐 144,100,000 - - - - FNC Music Japan Inc. 2,926,724,423 - - - 12,397,819 (유)학교2015문화산업전문회사 - - - 175,858,855 - 상해홍습문화전파유한공사 77,923,857 - - - - (주)오엔이컴퍼니 - 2,580,000,000 - - - 재단법인 Love FNC - - 1,100,000 - - 합 계 3,148,748,280 2,580,000,000 1,100,000 175,858,855 12,397,819 (*) 보증금의 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 보증금(*) 미수금 미수배당금 미지급금 매입채무 ㈜에프엔씨애드컬쳐 - - 20,052,000 - 128,353,500 FNC Music Japan Inc. 3,759,012,882 - - - 22,616,051 - ㈜오엔이컴퍼니 - 2,580,000,000 - - - - 상해홍습문화전파유한공사 93,103,860 - - - - - 재단법인 Love FNC - - 1,100,000 - - - (유)학교2015문화산업전문회사 - - - 133,873,480 - - 합 계 3,852,116,742 2,580,000,000 21,152,000 133,873,480 22,616,051 128,353,500 (*) 보증금의 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 당사의 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 우리사주조합 7,425,000 7,425,000 임직원대여금 195,067,980 130,108,905 합 계 202,492,980 137,533,905 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2017.03. 08 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정) 1. 계약금액 : 2,500,000,000원2. 계약기간 : 2017년 03월 08일 ~ 2017년 09월 07일3. 계약체결기관 : 신한금융투자 반기보고서 제출일(2017.08.14) 기준 총 256,932주 취득하였습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 의안내용 구분 가결여부 2017.03.24 제1호 제11기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 정관 일부 변경(사업목적 추가)의 건제3호 이사 선임의 건제4호 임원퇴직금(특별공로금 포함) 지급의 건제5호 이사 보수한도 승인의 건제6호 감사 보수한도 승인의 건 제11기정기주주총회 원안대로 승인 2016.03.28 제1호 제10기 재무제표 승인의 건제2호 정관 일부 변경의 건제3호 이사 선임의 건제4호 감사 선임의 건제5호 이사보수한도 승인의 건제6호 감사 보수한도 승인의 건 제10기정기주주총회 원안대로 승인 2015.06.25 제1호 정관 일부 변경의 건 제10기임시주주총회 원안대로 승인 2015.03.27 제1호 제9기 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건제2호 정관 일부 변경의 건제3호 이사 선임의 건제4호 이사 보수한도액 승인의 건 제9기정기주주총회 원안대로 승인 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당반기말 현재 지배기업은 정산금과 관련하여 1건의 소송에 피고로 계류중이며, 소송가액은 442백만원입니다. 지배기업은 동 소송의 최종결과가 당반기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 기타의 우발부채 등 당반기말 현재 종속기업 ㈜에프엔씨애드컬쳐가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증내역 제공자 보증금액 채권자 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ 2,018,832,560 ㈜나눔로또 등 상기 계약 이행보증과 관련하여 당반기말 현재 종속기업 ㈜에프엔씨애드컬쳐는 ㈜나눔로또에 장기금융상품 50백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 상황 가. 제재현황당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 라. 직접금융 자금의 사용(1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 코스닥시장상장 2014년 11월 27일 39,200 운영자금: 29,000시설자금: 9,063합계: 38,063 (*) 신인개발비 4,301드라마 제작 9,227신규 아티스트 영업 9,170신인개발시설 731증자대금 3,566합계 : 26,995 기존 투자 계획 중 일부를신규아티스트 영입 및 드라마제작에 사용 (*) 공모자금 중 사용가능한 자금은 발행제비용 1,137백만원을 제외한 38,063백만원 입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 3자배정유상증자 2015년 12월 24일 33,688 운영자금 : 32,676 (*) 19,175 - (*) 사모자금 중 사용가능한 자금은 발행제비용 1,012백만원을 제외한 32,676백만원입니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 마. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 법적위험 변동사항당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 기업인수목적회사의 요건 충족여부당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 합병 등의 사후정보 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 녹색경영당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.