에프엔씨엔터 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사의 영위 사업은 광의의 개념으로 볼 때 종합 엔터테인먼트 산업에 속하며, 문화 콘텐츠 산업이라고 총칭되기도 합니다. 당사의 사업부문은 음악 사업, 매니지먼트 사업, 미디어콘텐츠 제작사업, 출판인쇄 및 영상유통 사업과 기타사업으로 나누어 볼 수 있습니다.

각 사업부문별 사업현황은 다음과 같습니다. 및 세부사업내용>

사업부문	회사명	매출유형	세부사업내용

음악 사업	㈜에프엔씨엔터테인먼트
FNC Music Japan Inc.	공연기획	공연 기획, 제작, 실연, 유통

MD	상품 기획, 유통, 판매

음원/음반	음반 기획 및 제작, 음원 서비스 제공

매니지먼트 사업	매니지먼트	방송, 드라마, 광고 등 출연

미디어콘텐츠 제작 사업	㈜에프엔씨애드컬쳐	드라마/예능제작	드라마, 예능 등 미디어콘텐츠 제작

특수인쇄 및 영상유통사업	㈜에프엔씨애드컬쳐	출판인쇄	복권, 상품권 등 특수인쇄 및 패키지미디어, MD 유통

기타 사업	㈜에프엔씨엔터테인먼트
FNC Music Japan Inc.
㈜에프엔씨아카데미	기타	팬클럽 운영, 교육사업 등

가. 업계현황1) 산업의 특성[음악사업]

당사가 영위하고 있는 음악 산업이란 음반, 음원, 공연, MD사업, 아티스트 매니지먼트와 방송, 광고, 영화 등의 영상물에 삽입되는 음악 등 아티스트들의 컨텐츠를 통하여 다양한 부가가치를 창출하는 모든 산업을 총칭하고 있습니다.

음악은 유통 형태에 따라서 음원, 음반, 공연 등으로 나누어 볼 수 있습니다.음반은 과거 국내 음악 엔터테인먼트 회사들의 매출 가운데 가장 큰 비중을 차지하던 주요 사업입니다. 음반 판매시장은 과거 대비 불법음원 유통으로 인하여 축소되었으나, 저작권법 개정으로 점차 불법복제, 불법유통이 근절되고 있는 상황입니다. 또한 팬클럽을 통한 단체 예약구매가 이어지고 있어 최소한의 고정수요가 확보되어 있어, 손익분기점을 달성할 수 있는 수준이 유지되고 있습니다. 음원 사업은 제작된 음원을 디지털 형태로 변환하여 음원 서비스 업체를 통해 유통·판매하는 사업입니다. 음반과는 달리 불특정 다수에게 소비되며, 제품 생산에 추가적 비용이 발생하지 않고 과거 인기를 끌었던 곡이 꾸준히 매출이 발생하는 등 다양한 특징을 가지고 있습니다. 최근에는 음원 순위가 아티스트의 인기, 앨범의 성패 여부를 결정하는 중요한 잣대로 여겨지고 있습니다.

현재 음악시장은 소유에서 스트리밍 방식으로 온라인 시장을 중심으로 변하고 있으며, 스트리밍을 기반으로 한 다양한 비즈니스 모델의 등장으로 기존 음악시장과 더불어 다양한 수익 모델을 창출하고 있습니다. 중장기적 관점에서 보면 음악시장의 규모는 이러한 컨버전스 사업을 통해 다양한 형태의 부가가치를 창출하며 점차적으로 성장할 것으로 기대됩니다.

공연 사업은 공연장 등에서 아티스트가 음악, 쇼 등을 관객에게 연출하는 것으로 관객들은 공연 티켓과 응원도구인 MD 상품(Merchandising goods)을 구매하여 공연을 관람합니다. 공연 사업의 핵심은 관객을 모집하는 것이기 때문에 관객의 규모가 작은 한국보다는 모객이 용이한 일본, 홍콩 등 해외 시장에서 더 많은 공연이 이루어지고 있습니다. [매니지먼트사업] 매니지먼트 사업은 소속 연예인의 방송, 영화, 광고 출연 등 연예인 활동에 따른 수익사업입니다. 국내 매니지먼트 회사들은 소수의 회사가 수십명에 이르는 연예인을 보유하고 매니지먼트 비즈니스를 하기 때문에 몇 개의 회사가 시장의 대부분을 점유하고 있습니다. 매니지먼트 비즈니스는 네트워크가 가장 중요한 부분이기 때문에 소자본으로 창업이 가능하여 자본적 진입장벽이 낮은 편에 속합니다. 그렇기 때문에 소수의 대규모 회사를 제외하고는 한 명에서 수명의 연예인을 보유한 중소규모의 작은 매니지먼트 회사들이 난립해있는 상황입니다. 매니지먼트 비즈니스는 배우뿐만 아니라 가수, 예능인, 스포츠맨에 이르기까지 다양한 분야의 연예인에 대한 매니지먼트가 가능하여 각 직군에 특화되어 있는 회사들이 비즈니스를 영위하고 있습니다. 최근에는 K-POP 및 한류의 인지도 제고에 따른 문화 및 콘텐츠의 국가간 교류가 증가함에 따라 연예인들의 해외 진출 역시 증가 하고 있습니다. 과거 국내활동에만 한정되어 있던 연예인들의 매니지먼트 활동 역시 해외시장으로 그 지역을 넓혀가고 있는 있는 실정입니다. [미디어콘텐츠 제작 사업] 미디어콘텐츠 제작 사업은 제작 주체에 따라서 외주 제작과 방송사 자체제작으로 나누어 볼 수 있습니다. 외주 제작의 경우 드라마, 예능 등의 콘텐츠를 전문 제작 회사에서 미디어콘텐츠를 제작하여 공급하는 것으로 최근의 추세는 외주 제작 비율이 지속적으로 증가하고 있습니다.

[특수인쇄 및 영상유통사업]

① 특수인쇄 부문 특수 인쇄유가증권 사업에는 복권, 상품권, 입장권, 승차권, 증지, 주권, 투표용지 등이 있습니다. 복권은 2011년 연금복권520을 발행함에 따라 앞으로의 발행수량 및 방향은 유동적일 수 있습니다. 상품권 시장은 경품용상품권 사태(또는 바다이야기 사태)이후 중소형 상품권 발행은 움추려든 상황입니다. 하지만 주요 메이저 상품권(백화점, 제화) 수량은 계속해서 증가하고 있으며 앞으로 전체적인 상품권 발행 건 및 수량은 증가할 것으로 보입니다. 고속승차권은 기존의 KTX도입으로 인해 감소추세를 예상했지만 예상보다는 큰 영향을 주진 않고 있음에 따라 승차권은 꾸준한 추세입니다. 하지만 정부의 시책에 따라 전자카드 도입도 예견되고 있어 예의 주시할 필요가 있습니다. ② 영상유통 부문

유통사업부서의 주된 업무인 패키지 미디어(DVD/블루레이/3D블루레이) 사업은 영화사업 가운데 극장 개봉 이후 진행 되는 다양한 부가판권 시장에 포함됩니다. 2차 판권 시장은 IP-TV, 인터넷 영화다운로드, 패키지 미디어, PPV(pay per view), 케이블TV, 공중파 등으로 분류됩니다. 패키지미디어는 인터넷이나 셋톱박스를 통해 영화를 보는 다른 부가판권 시장과 달리 물리적인 상품으로 제작돼 온/오프라인 상에서 유통되는 것이 특징입니다.현재 패키지미디어 사업은 소장가치가 높은 영화를 중심으로 매니아 층이 형성돼 DVD는 한정판 형태의 고급스러운 구성으로, 높은 화질과 음질로 제작되는 블루레이는 약 2만명에 달하는 구매층이 높은 구매 충성도를 보이고 있습니다. 또한 최근 3DTV와 스마트 TV보급 확대로 3D블루레이 수요도 늘어 2D+3D패키지 구성 제품이 좋은 반응을 얻고 있습니다.

2) 산업의 규모 및 성장성 [음악사업]

2015년 글로벌 음악 시장 규모는 전년대비 1.3% 증가한 42,925백만 달러(약 42조 9,250억원)로 나타났습니다. 분야별로는 콘서트 시장이 24,334백만 달러(약 24조 3,340억원)로 글로벌 음악 시장의 56.7%를 차지하고 있으며, 음원 시장이 9,441 백만 달러(약 9조 4,410억원), 음반 시장이 9,150 백만 달러(약 9조 1,500억원)로 각각 22.0%, 21.3%의 비중을 차지하고 있습니다. 최근 성장이 정체되었던 글로벌 음악 시장은 2015년 성장 전환한 이후 2020년까지 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다. PWC "Global entertainment and media outlook 2016~2020" 산업보고서에 따르면 2015년 글로벌 음악 시장은 전년대비 1.3% 증가한 42,925백만 달러(약 42조 9,250억원)로 예상되며, 향후 5년(2016~2020년) 연평균 2.1% 성장하며 2020년에는 47,721 백만 달러(약 47조 7210억원)에 이를 것으로 전망됩니다. [표1] 세계 음악산업 규모 및 전망 (2015~2020년) (단위: mil $, %)

구 분	2015	2016	2017	2018	2019	2020	CAGR

음 반	9,150	8,441	7,689	6,918	6,140	5,347	△10.2

디지털음원	9,441	10,292	11,290	12,325	13,291	14,131	8.4

음악공연	24,334	24,868	25,552	26,399	27,256	28,242	3.0

합 계	42,925	43,601	44,531	45,642	46,687	47,721	2.1

(*) 자료: 2016 음악산업백서, 한국콘텐츠진흥원

한국 음악 시장은 선진화된 음원 시장을 보유한 국가 중 하나로 K-POP, 한류 열풍이 국경을 넘어 글로벌 각국으로 확산되면서 성장세(2015~20 CAGR 6.2%)를 이어가고 있습니다. 한국의 음악 시장 규모는 2015년 기준 세계 10위로, 833백만 달러를 기록하였으며, 2020년에는 1,125백만 달러까지 확대될 것으로 전망됩니다.

[표2] 국가별 음악산업 규모 TOP 10(2015년 기준) (단위: mil $, %)

순위	국가	2015	2016	2017	2018	2019	2020	CAGR

1	미국	15,183	15,549	16,078	16,736	17,369	18,041	3.5

2	일본	4,615	4,560	4,451	4,297	4,113	3,886	△3.4

3	영국	3,884	3,903	3,935	3,966	4,001	4,023	0.7

4	독일	3,785	3,838	3,908	3,977	4,040	4,103	1.6

5	프랑스	1,809	1,795	1,797	1,800	1,801	1,788	△0.2

6	캐나다	1,115	1,122	1,130	1,141	1,159	1,183	1.2

7	호주	911	905	900	902	904	911	0.0

8	이탈리아	869	870	868	867	865	857	△0.3

9	중국	865	957	1,057	1,164	1,271	1,367	9.6

10	한국	833	887	942	1,007	1,065	1,125	6.2

(*) 자료: 2016 해외콘텐츠시장 동향조사, 한국콘텐츠진흥원

[미디어콘텐츠 제작 사업] 방송통신위원회의 2016년도 방송시장경쟁상황 평가 결과 발표 자료에 따르면 지상파와 채널 사용사업자의 자체제작비는 4.4% 감소하였고, 외주제작비는 3.7% 증가하여 방송 영상 콘텐츠 외주 제작 시장의 규모는 소폭으로 증가하고 있는 추세로 볼 수 있습니다.

[표1] 지상파 및 PP 사업자 프로그램 제작비 변화 추세

구분	규모 (`14 → `15년, 괄호 안은 비중,%)	증감율

전체 제작비(자체+외주+구매)	2조3,328억원 a 2조 3,128억원	-0.9%

자체제작비	9,497억원(40.7) a 9,079억원(39.3)	-4.4%

외주제작비	8,016억원(34.4) a 8,313억원(35.9)	3.7%

국내외구매비	5,815억원(24.9) a 5,736억원(24.8)	-1.3%

(*) 자료: 2016년도 방송시장경쟁상황평가 결과 발표 자료, 방송통신위원회

최근 한국 드라마, 한국 예능 같은 국내 방송 콘텐츠가 중국 등 해외 시장에서도 인기를 끌면서 방송 영상 콘텐츠 제작 업체들은 제작 콘텐츠를 해외 방송사에 판매하며 수익원을 다변화 하고 있습니다.

3) 경기변동의 특성 및 계절성 경기 활황 시 엔터테인먼트 활동이 활발해지고 음악 등 콘텐츠 수요가 증대한다고 보는 것이 일반적인 관측입니다. 따라서 경기 침체에 따른 수요 변동이 있을 수 있으며 특히 전세계 경제가 실물 및 금융 측면 모두 연동되어 움직이는 경향이 있으므로 특정 국가나 지역의 경기 침체가 전세계 콘텐츠 수요에 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 엔터테인먼트 수요는 과거 오락재와 같은 성격에서 소비재 수요에 가까운 형태로 변화해오고 있다는 점에서 엔터테인먼트 콘텐츠 수요 중 음원 및 방송 시청에 따른 매니지먼트 수요 등은 불황 시에도 급격히 감소하지 않을 수 있습니다. 음악사업의 경우에는 상반기보다 하반기에 매출이 증가하는 계절적 요인을 보이고 있습니다. 이는 통상적으로 연말에 콘서트가 집중되는 경향이 있기 때문입니다. 그러나 음악사업을 제외한 매니지먼트, 미디어콘텐츠 제작 사업 등은 음악사업에 비해 계절적 변동이 비교적 적은 사업으로 계절에 따른 매출 변동이 거의 없습니다. 나. 회사의 현황 당사는 2006년 설립하여, FT아일랜드, CNBLUE, AOA 등 인기 가수를 배출하고 유명 배우와 MC에 이르기까지 다양한 라인업을 보유하고 있습니다. 최근에는 드라마 제작 등 미디어콘텐츠 제작까지 사업분야를 확장하며 종합엔터테인먼트 회사로 발돋움 하고 있습니다. [음악 사업] 음악 사업부문의 핵심 역량은 능력있는 신인을 발굴해 내는 것과 좋은 음악을 통해 육성된 신인이 데뷔를 하여 활동을 할 수 있도록 기획하는 것 입니다.

당사의 신인육성은 신인아티스트 발굴 시스템에 따라 연습생 선발은 FNC 아카데미와 신인기획팀이 담당하여 주위 추천, 정기 오디션, 해외 오디션(중국, 미국 등) 등의 방법을 통해 진행하고 있습니다. 이렇게 선발된 연습생들은 신인기획팀에서 갖추고 있는 커리큘럼에 따라 가창, 연주, 댄스, 연기, 어학 등의 다양한 트레이닝을 받으며 스타로 육성되고 있으며, 당사의 최초 보이댄스그룹인 SF9이 2016년에 성공적으로 데뷔하여 활발한 활동을 진행하고 있습니다.

당사의 아티스트들은 데뷔 전 일본에서의 길거리 연주(Busking) 및 인디클럽에서의 무대경험을 충분히 쌓고, 연기교육 및 외국어교육 등 엔터테이너로서의 전인교육을 연습생 때부터 고강도로 진행하는 것을 원칙으로 합니다. 당사 아티스트들은 데뷔 단계에 있어, 새롭게 선보이는 신인 아티스트 수준이 아니라, 뛰어난 음악성과 신선한 콘셉트로 시장의 주목을 이끌어내는 것을 목표로 합니다.

더불어 당사는 내·외부에 차별화된 음악을 생산할 수 있는 전문 인력 풀을 보유하고 있습니다. 내부에 소속되어 있는 프로듀서 겸 작곡가로는 한성호 대표이사, 한승훈 부대표를 주축으로 그 외 신규 작곡가들이 팀으로 구성되어 당사의 모든 앨범작업을 진행하고 있으며, 외부 아티스트와도 다양한 작업을 진행하고 있습니다. 내부 소속 프로듀서 겸 작곡가 외에도 당사는 국내외 최고의 전문가로 평가되는 용감한 형제, 류재현, Hyuk Shin, MRey, Erik Lidbom 등과 함께 앨범작업을 하고 있습니다.

[매니지먼트사업] 당사는 현재 FT아일랜드, 씨엔블루, AOA, SF9 등 가수와 이동건, 정우, 조재윤 등 유명 배우들이 다수 소속되어 있습니다. 특히 유재석, 김용만, 노홍철을 포함한 국내 최고의 MC들이 소속되어 있어 가수, 배우 매니지먼트뿐만 아니라 예능인 매니지먼트에서도 두각을 나타내고 있습니다. 매니지먼트 사업은 일반적으로 소속 연예인의 인기와 인지도에 따라 활동이 증가하는 특성을 가지 고 있습니다. 최근 당사는 유재석, 김용만 등 인기있는 예능인들의 활동이 활발해짐에 따라 전체 사업분야에서 매니지먼트 분야가 차지하는 비중이 확대되었습니다. 또한 당사에 소속된 가수들은 대부분 연기가 가능한 만능 엔터테이너로서 가수들의 매니지먼트 활동이 배우, 예능인들의 활동만큼 활발히 이루어지고 있습니다. 대표적인 케이스로 씨엔블루의 정용화, FT아일랜드의 이홍기는 드라마 출연 등을 통해 연기자로 인정받았습니다. AOA의 멤버인 설현 역시 영화, 예능, 광고 등 에서 활발히 활동하며 연기자로서의 입지를 다지고 있습니다.

[미디어콘텐츠 제작 사업] 당사는 설립 초기부터 드라마 OST 제작 및 소속 아티스트의 드라마 출연 등 드라마 관련 매니지먼트를 진행하여 왔습니다. 연관 사업 분야인 드라마 제작을 위하여 2013년부터 제작인력을 영입하였고, 2016년 6월 에프엔씨애드컬쳐를 인수하며 드라마, 예능 사업부를 이관해 미디어콘텐츠 제작 사업을 본격화 하였습니다. 당사는 2015년 '고맙다. 아들아'와 '후아유-학교2015' 자체제작을 시작으로, 웹드라마 '클릭유어하트', KBS '백희가 돌아왔다' 등을 제작하였습니다. 에프엔씨애드컬쳐로 드라마 사업부를 이관한 후에는 사전제작 드라마 '마이온리러브송' 등을 제작하며 드라마 제작사로서 성공적으로 자리매김 하고 있습니다. ‘시크릿 가든’을 연출한 신우철 감독을 영입해 총괄PD로 선임한 것을 필두로 ‘왔다! 장보리’ 김순옥 작가, ‘백년의 신부’ 백영숙 작가, ‘실종느와르M’ 이유진 작가와 계약하면서 라인업을 완성하였고 전담 조직정비 등 드라마 제작을 위한 체계적인 시스템을 구축해 왔습니다. 2017년에는 SBS '언니는 살아있다'를 시작으로, 지속적으로 양질의 콘텐츠를 제작하여 국내·외 시청자들에게 선보일 예정입니다. 또한 당사는 2015년 부터 예능 프로그램의 자체제작을 위해 예능 프로그램의 핵심적인 요소가 되는 MC와 제작인력을 다수 영입 하였으며, KBS2 ‘트릭앤트루’와 SBS ‘씬스틸러-드라마전쟁’으로 예능제작 시장에 성공적으로 진입하였습니다. MBC ‘놀러와’, JTBC ‘비정상회담’ 등 걸출한 예능 프로그램을 만들어온 김명정 작가와 계약해 향후 지상파, 종합편성채널 및 케이블 예능 프로그램을 본격적으로 제작할 예정입니다. 2017년에는 TV조선 '며느리모시기'를 비롯, 다양한 컨텐츠를 제작하고 있습니다.

당사는 드라마 제작과 예능 프로그램 제작을 통해 해외시장에 성공적으로 진출함과 동시에 매출 증대 및 다양한 매니지먼트 사업과의 시너지를 통한 추가 수익창출을 기대하고 있습니다.

[특수인쇄 및 영상유통사업] ① 특수인쇄 부문 주택복권을 시작으로 추첨식복권 인쇄제작 49년을 무사고, 고품질 제조 공급하며 국세청 주세증지와 한국예탁결제원 공인 주권가쇄소로서 유가증권제조 분야에서 탁월한 기반을 다지고 있습니다. 그 외 각종 영화티켓, 공원 입장권, 대중교통 승차권, 스포츠관련 입장권과 각종 선거관련 투표용지 인쇄제작 납품하고 있으며 한국조폐공사 상품권 협력업체로써 최신 장비도입과 고품질의 상품권제작으로 이 분야에서 탁월한 역량을 발휘하고 있습니다.

② 영 상유통부문 a) 영화 패키지미디어

콘텐츠본부는 월트디즈니, NEW, 쇼박스, 판씨네마 등 주요 영화사와 부가판권 판권 계약을 맺어 대여점, 음반매장, 주요 서점 및 대형 할인매장을 통해 유통하고 있는 DVD와 Blu-ray는 아래와 같습니다.

PIXAR의 , , ,2,3> 등의 애니메이션, MARVEL Studio의 , , 등의 히어로 영화, LUCAS FILM의 시리즈, 디즈니 스튜디오의 , 등을 포함한 월트디즈니픽쳐스 약 1,500여 편 외에 쇼박스의 , , NEW의 , 를 포함한 한국 영화 약 500여 편, 수입사인 판씨네마의 , 누리픽쳐스의 등을 포함한 외화 약 200여 편의 DVD와 Blu-ray를 기획, 제작, 유통하고 있습니다. b) MD 콘텐츠본부에서 기획, 제작, 유통하고 있는 MD는 SM entertainment의 아이돌 화보집, DVD, 시즌그리팅, FNC entertainment의 아티스트 시즌그리팅, RBW 아티스트 시즌그리팅과 Lotte Giants 야구단의 웰커밍패키지가 있습니다. 콘텐츠본부는 이 상품들을 전국 음반매장, 주요 서점 및 온라인 유통처에서 판매하고 일본, 중국, 대만 등의 국가로 수출하고 있습니다. 다. 조직도 조직도_2016.jpg 조직도 2. 주요 제품 등에 관한 사항가. 주요제품 등의 매출 현황 (단위: 천원) 연도 매출 유형 주요상표 매출액 매출비중 제 품 설 명 2017년1분기 매니지먼트 소속아티스트 8,862,237 45.79% 방송출연, 광고 및 기타행사 출연료 등 드라마,예능제작 2,347,818 12.13% 트릭앤트루, 클릭유어하트 등 공연기획 2,963,258 15.31% 콘서트 등 음원/음반 1,601,089 8.27% 음반/음원 매출 MD 880,594 4.55% 콘서트 상품, 스컬홍 등 출판인쇄 연금복권 2,698,459 13.94% 연금복권 등 합 계 19,353,455 100.00% - 2016년 매니지먼트 소속아티스트 44,451,110 48.6% 방송출연, 광고 및 기타행사 출연료 등 드라마,예능제작 873,714 1.0% 클릭유어하트, 백희가돌아왔다, 씬스틸러 제작 등 공연기획 28,218,619 30.9% 정용화, FT아일랜드 콘서트 등 음원/음반 5,932,496 6.5% 음반/음원 매출 MD 6,816,404 7.5% 콘서트 상품, 스컬홍 등 출판인쇄 연금복권 5,124,826 5.6% 연금복권 등 합 계 91,417,169 100.0% - 나. 주요제품 등의 가격 추이 3개년 주요제품별 가격변동 추이> (단위: 원) 품 목 2017년 1분기 2016년 2015년 앨범 내 수 8,100 9,000 7,800 수 출 - - - 디지털 곡 당 700 700 600 무제한 다운로드 10,900 9,900 8,500 무제한 스트리밍 9,900 7,900 6,500 MP3 다운로드1 13,000(30곡) 9,000(30곡) 6,500(30곡) MP3 다운로드2 24,000(100곡) 20,000(100곡) 10,500(100곡) MD 내 수 15,694 19,835 15,317 수 출 - - - 콘서트 내 수 98,176 84,937 79,966 수 출 - - - 출판인쇄 연금복권 18.9 19.1 19.1 고속버스승차권 6.7 6.7 6.7 감열입장권 11.0 11.0 11.0 맥주증지 11.0 11.0 11.0 (*1) 상기 품목 이외 매출의 경우 품목 및 조건에 따라 가격이 상이합니다.(*2) 디지털 음원의 경우 국내 음원 서비스 플랫폼 사업자가 제공하는 판매 단가를 기준으로 로엔으로부터 정해진 요율만큼을 정산 받는 구조입니다.(*3) 콘서트의 경우 직접 주관하여 티켓 가격을 직접 산정하고 있습니다. 3. 주요 원재료 등에 관한 사항가. 주요 원재료 등의 매입현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비 고 원 재 료 국내 용지,잉크 복권,유가증권 318,721 - 소 계 318,721 외주가공비 국내 인쇄 복권,유가증권 25,469 - 국내 콘텐츠 VHS, DVD 246,580 - 소 계 272,049 - 합 계 - 590,770 - 나. 주요 원재료 가격 변동 (단위 : 원) 품 목 2017년 1분기 2016년 2015년 비 고(단위) 복권용지4종 국내 2,030,000 2,030,000 2,128,000 T 감열지 국내 400 400 400 Sq/m 180모조지 국내 95,570 95,570 95,570 R UV 황 국내 26,200 26,200 26,200 Kg UV 청 국내 25,800 25,800 25,800 Kg UV 적 국내 25,700 25,700 25,700 Kg UV 먹 국내 26,300 26,300 26,300 Kg 4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 (단위 : 백만매, 백만원) 사업부문 품 목 2017년 1분기 2016년 2015년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 출판부문 추첨식복권 212 4,006 848 16,196 848 16,196 유가증권 138 1,338 552 5,354 552 5,354 계 350 5,344 1,400 21,550 1,400 21,550 나. 생산 실적 (단위 : 백만매, 백만원) 사업부문 품 목 2017년 1분기 2016년 2015년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 출판부문 추첨식복권 66 1,272 250 4,772 197 3,781 유가증권 42 406 160 1,560 170 1,650 계 108 1,678 410 6,332 367 5,431 다. 생산설비의 현황 등 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합 계 취득원가 6,467,619 8,014,539 9,025,944 1,353,829 1,919,669 5,284,162 32,065,762 사업결합증가 - - - - - - - 감가상각누계액 - (3,316,741) (6,827,515) (430,650) (1,327,215) (2,192,041) (14,094,162) 장부금액 6,467,619 4,697,798 2,198,429 923,179 592,454 3,092,121 17,971,600 5. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위: 천원) 매출유형 2017년 1분기 2016년 2015년 콘서트 수출 2,806,272 14.5% 27,498,478 30.1% 28,344,718 39.0% 내수 156,985 0.8% 720,141 0.8% 536,705 0.7% 소계 2,963,258 15.3% 28,218,619 30.9% 28,881,423 39.7% MD 수출 737,051 3.8% 6,067,595 6.6% 5,843,557 8.0% 내수 143,544 0.7% 748,808 0.8% 1,220,888 1.7% 소계 880,594 4.6% 6,816,404 7.5% 7,064,445 9.7% 음반/음원 수출 114,870 0.6% 2,054,572 2.2% 1,710,622 2.4% 내수 1,486,219 7.7% 3,877,924 4.2% 5,656,121 7.8% 소계 1,601,089 8.3% 5,932,496 6.5% 7,366,743 10.1% 출연료 수출 279,548 1.4% 2,325,614 2.5% 1,068,517 1.5% 내수 2,746,931 14.2% 11,146,104 12.2% 7,196,451 9.9% 소계 3,026,479 15.6% 13,471,719 14.7% 8,264,969 11.4% 광고 수출 154,035 0.8% 1,790,318 2.0% 1,399,120 1.9% 내수 3,061,649 15.8% 13,919,520 15.2% 3,953,481 5.4% 소계 3,215,684 16.6% 15,709,838 17.2% 5,352,601 7.4% 드라마 수출 3,603 0.0% 36,266 0.0% - - 내수 2,344,215 12.1% 837,448 0.9% 3,614,214 5.0% 소계 2,347,818 12.1% 873,714 1.0% 3,614,214 5.0% 제품 수출 - 0.0% - 0.0% - - 내수 2,698,459 13.9% 5,124,826 5.6% - - 소계 2,698,459 13.9% 5,124,826 5.6% - - 기타 수출 2,178,111 11.3% 12,287,041 13.4% 10,761,625 14.8% 내수 441,963 2.3% 2,982,512 3.3% 1,365,225 1.9% 소계 2,620,074 13.5% 15,269,553 16.7% 12,126,849 16.7% 합 계 수출 6,273,490 32.4% 52,059,885 56.9% 49,128,160 67.6% 내수 13,079,966 67.6% 39,357,284 43.1% 23,543,084 32.4% 합계 19,353,456 100.0% 91,417,169 100.0% 72,671,244 100.0% 나. 판매경로 등 품목 구분 판매경로 MD 국내 FNC Mall → 소비자 FNC → 유통사 → 도매상 → 소비자 콘서트(방송)현장 → 소비자 기타 수출 FNC → 유통사 → 소비자 콘서트(방송)현장 → 소비자 기타 음반 국내 FNC → 유통사 → 도매상 → 소비자 기타 수출 FNC → 유통사 → 도매상 → 소비자 기타 음원 국내 FNC → 유통사 → 음원사이트 → 소비자 FNC → 고객(음원Master) 기타 수출 FNC → 유통사 → 소비자 기타 특수인쇄 국내 기타(수주 받아 납품) 수출 - 영상유통(DVD, BD) 국내 에프엔씨애드컬쳐 → 도매상 → 소비자 에프엔씨애드컬쳐 → 인터넷쇼핑몰 → 소비자 에프엔씨애드컬쳐 → 할인점 → 소비자 기타 수출 에프엔씨애드컬쳐 → 도매상 → 소비자 기타 미디어(드라마,예능) 국내 에프엔씨애드컬쳐 → 방송국 → 소비자 기타 수출 기타 6. 수주상황 당사는 해당사항이 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리가. 주요 시장위험(1) 수요변동요인당사가 속한 업종은 그 특성상 소비자의 기호 변화 속도가 빠르고 그 지속성이 단기적인 특징이 있습니다. 또한 당사가 생산하는 음반 및 음원 등의 제품은 여가 문화와 관련된 사치재의 일종으로서 그 소비 패턴이 경기 변동과 소득 수준에 따라 직접적인영향을 받게 됩니다. 따라서 이에 따라 수요가 변동할 가능성이 있으며 이는 당사에 있어 주요한 시장 위험 변동 요인입니다.(2) 공급변동요인 (가) 국제 경쟁의 강화 최근 인터넷의 발달 및 스마트폰 서비스의 증가 등으로 인하여 당사가 속한 음악 및 드라마 등 콘텐츠 제작 관련 업종은 그 경쟁 상대가 점차 글로벌화되는 추세에 있습니다. 이에 따라 국내의 소수 경쟁자를 상대로 하던 과거와 달리 경쟁 상대가 기하 급수적으로 증가하고 있으며, 이에 따라 당사의 영업이 영향을 받을 가능성이 존재합니다. 당사는 youtube와 같은 전세계적 인터넷 서비스에 대한 모니터링을 지속적으로 수행하여 이러한 위험에 대비하고 있습니다. (나) 환율 하락당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD와 JPY입니다. 환율전망은 JPY 환율의 경우 대체적으로 현재의 수준을 유지할 것으로 예상되나, 만약 JPY 환율이 하락할 경우에는 매출액에 영향을 미치므로 당사는 국내 선물사를 통해 지속적으로 환율변동을 확인하고 환율 변동으로 인한 리스크에 적극적으로 대응할 계획입니다.나. 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 다. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결기업의 신용위험에대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결기업은 대금 결제조건을결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결기업은 매출채권 및 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 신용위험에 대한 노출 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.연결기업은 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출채권의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며, 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 27,460,908,933 21,160,908,177 매출채권 7,132,341,109 7,105,519,635 기타금융자산 13,207,392,956 25,718,486,473 합 계 47,800,642,998 53,984,914,285 2) 손상차손당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 534,741,257 16,147,092 사업결합 증가 - - 대손상각비 (16,383,880) - 기말잔액 518,357,377 16,147,092 (2) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 연결기업은 금융부채 상환을 포함하여, 향후 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 매입채무 3,599,607,370 3,599,607,370 3,599,607,370 - 기타금융부채 3,420,931,823 3,420,931,823 3,420,931,823 - 합 계 7,020,539,193 7,020,539,193 7,020,539,193 - (3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 JPY, USD, TWD 입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 JPY USD CNY EUR 합 계 외화자산 현금성자산 - 6,666,494,117 205,269,421 83,483 6,871,847,021 매출채권 1,259,376,461 1,171,905,022 107,924,877 - 2,539,206,360 합 계 1,259,376,461 7,838,399,139 313,194,298 83,483 9,411,053,381 외화부채 - - - - - 기타금융부채 51,159,502 56,599,473 * - 107,758,975 외화순자산 1,208,216,959 7,781,799,666 313,194,298 83,483 9,303,294,406 (단위: 원) 구 분 JPY USD CNY 합 계 외화자산 현금성자산 5,885,960 1,591,634,127 188,660,770 1,786,180,857 매출채권 2,670,055 3,504,650 114,242,822 120,417,527 합 계 8,556,015 1,595,138,777 302,903,592 1,906,598,384 외화부채 기타금융부채 - 105,865 - 105,865 외화순자산 8,556,015 1,595,032,912 302,903,592 1,906,492,519 당분기 및 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 평균 환율 기말 환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 JPY 10.15 10.43 9.99 10.37 USD 1,154.28 1,204.44 1,116.10 1,208.50 CNY 167.93 183.17 162.62 173.26 EUR 1,134.77 - 1,192.61 - 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 JPY 60,410,848 (60,410,848) 187,114,139 (187,114,139) USD 389,089,983 (389,089,983) 79,751,645 (79,751,645) TWD 15,659,715 (15,659,715) - - CNY 4,174 (4,174) 11,780,168 (11,780,168) 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 9. 경영상의 주요 계약현황> (기준일: 2017년 03월 31일, 현재) 구분 분야 거래처 비고 1 전속계약 CNBLUE 정용화 - 2 전속계약 CNBLUE 강민혁 - 3 전속계약 CNBLUE 이종현 - 4 전속계약 CNBLUE 이정신 - 5 전속계약 FT아일랜드 이홍기 - 6 전속계약 FT아일랜드 이재진 - 7 전속계약 FT아일랜드 최종훈 - 8 전속계약 FT아일랜드 송승현 - 9 전속계약 FT아일랜드 최민환 - 10 전속계약 AOA 설현 - 11 전속계약 AOA 민아 - 12 전속계약 AOA 혜정 - 13 전속계약 AOA 찬미 - 14 전속계약 AOA 유나 - 15 전속계약 AOA 초아 - 16 전속계약 AOA 지민 - 17 전속계약 NFLYING 이승협 - 18 전속계약 NFLYING 권광진 - 19 전속계약 NFLYING 차훈 - 20 전속계약 NFLYING 김재현 - 21 전속계약 곽동연 - 22 전속계약 이동건 - 23 전속계약 송은이 - 24 전속계약 윤진서 - 25 전속계약 박광현 - 26 전속계약 조재윤 - 27 전속계약 성혁 - 28 전속계약 정해인 - 29 전속계약 이국주 - 30 전속계약 문세윤 - 31 전속계약 정우 - 32 전속계약 유재석 - 33 전속계약 정형돈 - 34 전속계약 노홍철 - 35 전속계약 김용만 - 36 전속계약 정진영 - 37 전속계약 정혜성 - 38 전속계약 김원희 - 39 전속계약 홍인호 - 40 전속계약 문지애 - 41 전속계약 박두식 - 42 전속계약 SF9 김영빈 - 43 전속계약 SF9 김인성 - 44 전속계약 SF9 이재윤 - 45 전속계약 SF9 이상혁 - 46 전속계약 SF9 김석우 - 47 전속계약 SF9 백주호 - 48 전속계약 SF9 유태양 - 49 전속계약 SF9 김영균 - 50 전속계약 SF9 강찬희 - 51 전속계약 이세영 - 52 전속계약 조우종 - 53 전속계약 김연서 - (*) 상기 사항은 (주)에프엔씨엔터테인먼트의 계약 현황입니다. 10. 연구개발활동가. 연구개발 담당조직당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발비용당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 연구개발 실적 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 향후 연구개발 계획당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 도입 하였습니다. 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2012년 1월 1일이며, 채택일은 2013년 1월 1일 입니다. 가. 연결재무정보 (단위: 원) 구 분 제12기 1분기 제11기 제10기 [유동자산] 당좌자산 재고자산[비유동자산] 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 74,775,803,98573,653,999,8621,121,804,12351,287,319,8658,241,105,96316,987,761,36018,199,207,9457,859,244,597 83,642,026,81582,632,055,4891,009,971,32650,408,027,1826,938,845,87717,971,600,00220,231,811,3255,265,769,978 86,301,018,93585,560,841,856740,177,07923,810,596,4342,217,360,3464,875,273,67811,608,124,0165,109,838,394 자산총계 126,063,123,850 134,050,053,997 110,111,615,369 [유동부채][비유동부채] 18,424,414,6344,235,234,488 23,996,557,670 3,909,901,147 20,874,932,5392,624,723,321 부채총계 22,659,649,122 27,906,458,817 23,499,655,860 1. 지배기업지분 74,996,932,433 77,886,371,698 86,611,959,509 [자본금][자본잉여금][자본조정][기타포괄손익누계액][이익잉여금] 7,182,440,00067,710,779,734(2,765,086,687)(1,835,925,445)4,704,724,831 7,182,440,00067,710,779,734(2,467,619,964)(1,196,661,690)6,657,433,618 7,182,440,00067,710,779,734-(1,372,939,468)13,091,679,243 2. 비지배지분 28,406,542,295 28,257,223,482 - 자본총계 103,403,474,728 106,143,595,180 86,611,959,509 매출액 19,353,455,722 91,417,168,969 72,671,244,336 영업이익(손실) (1,041,650,140) (2,517,635,073) 5,910,135,791 법인세비용차감전순이익(손실) (1,457,694,248) (4,025,902,130) 5,334,656,766 당기순이익(손실) - 지배주주 당기순이익 - 비지배주주 당기순이익 (1,888,962,454)(1,963,565,662)74,603,208 (6,340,255,562)(3,934,315,573)(2,405,939,989) 2,249,453,2802,249,453,280- 총포괄손익(손실) (2,492,398,581) (6,377,636,367) 2,145,168,242 기본주당순이익(손실) (133) (276) 177 희석주당순이익(손실) (133) (276) 177 연결에 포함된 회사 수 4 4 4 ※ 제12기 1분기 및 제11기, 제10기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제12기 1분기는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 검토를 받지 않은 연결재무제표이며 비교표시된 제11기, 제10기는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 검토 또는 감사를 받은 연결재무제표입니다. 나. 별도 재무정보 (단위: 원) 구 분 제12기 1분기 제11기 제10기 [유동자산] 당좌자산 재고자산[비유동자산] 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 38,858,418,46438,585,982,663272,435,80148,204,659,76332,081,270,2834,593,793,2007,646,080,1613,883,516,119 40,364,078,92140,117,128,079246,950,84249,173,332,70232,081,270,2834,835,002,1838,460,971,9593,796,088,277 69,774,855,36669,517,525,800257,329,56626,253,072,7905,674,823,9934,438,323,84811,551,061,5814,588,863,368 자산총계 87,063,078,227 89,537,411,623 96,027,928,156 [유동부채][비유동부채] 13,400,034,718552,765,424 13,717,774,510399,798,513 11,320,000,4911,121,090,130 부채총계 13,952,800,142 14,117,573,023 12,441,090,621 [자본금][자본잉여금][자본조정][이익잉여금] 7,182,440,00067,710,779,734(2,798,803,050)1,015,861,401 7,182,440,00067,710,779,734(2,479,708,080)3,006,326,946 7,182,440,00067,710,779,734-8,693,617,801 자본총계 73,110,278,085 75,149,838,600 83,586,837,535 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 10,631,152,601 53,707,135,902 44,318,551,712 영업이익(손실) (1,363,254,176) (1,529,415,203) 3,823,812,376 법인세비용차감전순이익(손실) (1,716,469,431) (1,797,134,921) 3,254,511,064 당기순이익(손실) (1,990,465,545) (3,259,344,245) 922,819,311 총포괄손익(손실) (1,990,465,545) (3,304,946,055) 504,075,213 기본주당순이익(손실) (140) (229) 73 희석주당순이익(손실) (140) (229) 73 ※ 제12기 1분기 및 제11기, 제10기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제12기 1분기는 별도재무제표에 대한 회계감사인의 검토를 받지 않은 별도재무제표이며 비교표시된 제11기, 제10기는 별도재무제표에 대한 회계감사인의 검토 또는 감사를 받은 별도재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 분기보고서_12_00925295_주식회사에프엔씨엔터테인먼트.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 12 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 11 기말 2016.12.31 현재 제 10 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 1분기말 제 11 기말 제 10 기말 자산 유동자산 74,775,803,985 83,642,026,815 86,301,018,935 현금및현금성자산 27,464,472,079 21,164,716,870 55,869,616,717 당기손익인식금융자산 19,004,728,560 21,105,454,851 매출채권 7,132,341,109 7,105,519,635 5,188,567,874 재고자산 1,121,804,123 1,009,971,326 740,177,079 기타금융자산 9,348,186,987 21,923,239,900 12,645,561,513 기타자산 10,647,586,431 11,233,565,313 11,633,102,852 당기법인세자산 56,684,696 99,558,920 223,992,900 비유동자산 51,287,319,865 50,408,027,182 23,810,596,434 매도가능금융자산 2,440,201,082 1,400,201,082 1,000,000,000 관계회사투자 4,063,407,779 4,384,500,471 1,217,360,346 유형자산 16,987,761,360 17,971,600,002 4,875,273,678 투자부동산 1,737,497,102 1,154,144,324 무형자산 18,199,207,945 20,231,811,325 11,608,124,016 기타금융자산 3,859,205,969 3,795,246,573 4,444,442,130 기타자산 2,459,076,576 이연법인세자산 1,540,962,052 1,470,523,405 665,396,264 자산총계 126,063,123,850 134,050,053,997 110,111,615,369 부채 유동부채 18,424,414,634 23,996,557,670 20,874,932,539 매입채무 3,599,607,370 8,172,123,126 7,595,949,875 기타금융부채 3,420,931,823 7,241,502,549 6,584,463,310 기타부채 11,040,690,851 8,312,844,960 6,357,751,054 당기법인세부채 363,184,590 270,087,035 336,768,300 비유동부채 4,235,234,488 3,909,901,147 2,624,723,321 기타금융부채 43,226,745 43,226,745 확정급여부채 1,627,061,774 1,354,408,050 1,379,317,566 충당부채 38,554,177 38,349,738 20,756,851 이연법인세부채 2,526,391,792 2,473,916,614 1,224,648,904 부채총계 22,659,649,122 27,906,458,817 23,499,655,860 자본 지배주주지분 74,996,932,433 77,886,371,698 86,611,959,509 자본금 7,182,440,000 7,182,440,000 7,182,440,000 자본잉여금 67,710,779,734 67,710,779,734 67,710,779,734 자본조정 (2,765,086,687) (2,467,619,964) 기타포괄손익누계액 (1,835,925,445) (1,196,661,690) (1,372,939,468) 이익잉여금 4,704,724,831 6,657,433,618 13,091,679,243 비지배지분 28,406,542,295 28,257,223,482 자본총계 103,403,474,728 106,143,595,180 86,611,959,509 부채와자본총계 126,063,123,850 134,050,053,997 110,111,615,369 연결 포괄손익계산서 제 12 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 11 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 11 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 제 11 기 제 10 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 19,353,455,722 19,353,455,722 16,980,502,845 16,980,502,845 91,417,168,969 72,671,244,336 매출원가 15,489,022,789 15,489,022,789 11,499,200,551 11,499,200,551 76,346,987,065 55,035,159,275 매출총이익 3,864,432,933 3,864,432,933 5,481,302,294 5,481,302,294 15,070,181,904 17,636,085,061 판매비와관리비 4,906,083,073 4,906,083,073 2,886,291,394 2,886,291,394 17,587,816,977 11,725,949,270 영업이익 (1,041,650,140) (1,041,650,140) 2,595,010,900 2,595,010,900 (2,517,635,073) 5,910,135,791 기타영업외수익 35,791,792 35,791,792 288,941,476 288,941,476 595,843,828 517,562,298 기타영업외비용 584,404,694 584,404,694 369,329,674 369,329,674 2,827,074,420 1,785,238,804 금융수익 134,773,233 134,773,233 211,318,627 211,318,627 727,098,291 704,162,240 금융비용 2,204,439 2,204,439 163,084 163,084 4,134,756 11,964,759 법인세비용차감전순이익 (1,457,694,248) (1,457,694,248) 2,725,778,245 2,725,778,245 (4,025,902,130) 5,334,656,766 법인세비용 431,268,206 431,268,206 482,484,837 482,484,837 2,314,353,432 3,085,203,486 당기순이익(손실) (1,888,962,454) (1,888,962,454) 2,243,293,408 2,243,293,408 (6,340,255,562) 2,249,453,280 지배지분순이익 (1,963,565,662) (1,963,565,662) 2,243,293,408 2,243,293,408 (3,934,315,573) 2,249,453,280 비지배지분순이익 74,603,208 74,603,208 (2,405,939,989) 기타포괄손익 (603,436,127) (603,436,127) 289,764,696 289,764,696 (37,380,805) (104,285,038) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채 재측정요소 35,827,628 35,827,628 (204,667,027) (500,142,045) 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 지분법자본변동 (196,933,063) (196,933,063) (105,752,382) 해외사업환산손익 (442,330,692) (442,330,692) 289,764,696 289,764,696 285,939,541 395,857,007 매도가능금융자산평가손익 (12,900,937) 당기총포괄손익 (2,492,398,581) (2,492,398,581) 2,533,058,104 2,533,058,104 (6,377,636,367) 2,145,168,242 지배지분포괄손익 (2,591,972,542) (2,591,972,542) 2,533,058,104 2,533,058,104 (3,875,623,047) 2,145,168,242 비지배지분포괄손익 99,573,961 99,573,961 (2,502,013,320) 당기주당이익 기본주당이익 (133) (133) 156 156 (276) 177 희석주당이익 (133) (133) 156 156 (276) 177 연결 자본변동표 제 12 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 11 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 11 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배주주지분 비지배주주지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배주주지분 합계 2015.01.01 (기초자본) 3,151,457,500 38,716,072,410 (1,768,796,475) 15,763,232,808 55,861,966,243 55,861,966,243 자본의 변동 연차배당 (2,526,926,000) (2,526,926,000) (2,526,926,000) 중간배당 (1,893,938,800) (1,893,938,800) (1,893,938,800) 총포괄손익 당기순이익(손실) 2,249,453,280 2,249,453,280 2,249,453,280 순확정급여부채 재측정요소 (500,142,045) (500,142,045) (500,142,045) 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 해외사업환산손익 395,857,007 395,857,007 395,857,007 주식매수선택권 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 취득 유상증자 861,893,000 31,813,511,610 32,675,404,610 32,675,404,610 무상증자 3,151,457,500 (3,169,513,530) (18,056,030) (18,056,030) 종속기업의 취득 종속기업의 처분 우선주의 보통주 전환 17,632,000 350,709,244 368,341,244 368,341,244 2015.12.31 (기말자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 (1,372,939,468) 13,091,679,243 86,611,959,509 86,611,959,509 2016.01.01 (기초자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 (1,372,939,468) 13,091,679,243 86,611,959,509 86,611,959,509 자본의 변동 연차배당 (2,382,344,800) (2,382,344,800) (2,382,344,800) 중간배당 총포괄손익 당기순이익(손실) (3,934,315,573) (3,934,315,573) (2,405,939,989) (6,340,255,562) 순확정급여부채 재측정요소 (117,585,252) (117,585,252) (87,081,775) (204,667,027) 매도가능증권평가손익 (3,909,381) (3,909,381) (8,991,556) (12,900,937) 지분법자본변동 (105,752,382) (105,752,382) (105,752,382) 해외사업환산손익 285,939,541 285,939,541 285,939,541 주식매수선택권 12,088,116 12,088,116 27,802,602 39,890,718 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 취득 (2,479,708,080) (2,479,708,080) (2,479,708,080) 유상증자 무상증자 종속기업의 취득 30,731,434,200 30,731,434,200 종속기업의 처분 우선주의 보통주 전환 2016.12.31 (기말자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 (2,467,619,964) (1,196,661,690) 6,657,433,618 77,886,371,698 28,257,223,482 106,143,595,180 2016.01.01 (기초자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 (1,372,939,468) 13,091,679,243 86,611,959,509 86,611,959,509 자본의 변동 연차배당 (2,382,344,800) (2,382,344,800) (2,382,344,800) 중간배당 총포괄손익 당기순이익(손실) 2,243,293,408 2,243,293,408 2,243,293,408 순확정급여부채 재측정요소 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 해외사업환산손익 289,764,696 289,764,696 289,764,696 주식매수선택권 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 취득 (2,479,708,080) (2,479,708,080) (2,479,708,080) 유상증자 무상증자 종속기업의 취득 종속기업의 처분 우선주의 보통주 전환 2016.03.31 (기말자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 (2,479,708,080) (1,083,174,772) 12,952,627,851 84,282,964,733 84,282,964,733 2017.01.01 (기초자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 (2,467,619,964) (1,196,661,690) 6,657,433,618 77,886,371,698 28,257,223,482 106,143,595,180 자본의 변동 연차배당 중간배당 총포괄손익 당기순이익(손실) (1,963,565,662) (1,963,565,662) 74,603,208 (1,888,962,454) 순확정급여부채 재측정요소 10,856,875 10,856,875 24,970,753 35,827,628 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 (196,933,063) (196,933,063) (196,933,063) 해외사업환산손익 (442,330,692) (442,330,692) (442,330,692) 주식매수선택권 21,628,247 21,628,247 49,744,852 71,373,099 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 취득 (319,094,970) (319,094,970) (319,094,970) 유상증자 무상증자 종속기업의 취득 종속기업의 처분 우선주의 보통주 전환 2017.03.31 (기말자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 (2,765,086,687) (1,835,925,445) 4,704,724,831 74,996,932,433 28,406,542,295 103,403,474,728 연결 현금흐름표 제 12 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 11 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 11 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 제 11 기 제 10 기 영업활동현금흐름 (6,545,225,722) (1,519,579,797) (248,546,952) (642,653,948) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (6,407,424,842) (1,432,576,284) 2,408,348,816 3,101,460,940 당기순이익 (1,888,962,454) 2,243,293,408 (6,340,255,562) 2,249,453,280 조정 3,725,314,964 1,736,496,863 9,885,731,172 7,119,503,695 영업활동으로 인한 자산, 부채변동 (8,243,777,352) (5,412,366,555) (1,137,126,794) (6,267,496,035) 이자의 수취 153,755,844 12,787,388 253,170,943 520,618,652 이자지급 (1,921) 법인세납부액 (291,556,724) (99,790,901) (2,910,064,790) (4,264,733,540) 투자활동현금흐름 13,068,286,064 (26,966,250,644) (29,869,282,394) 8,638,752,742 단기금융상품의 감소 15,319,094,970 2,479,708,080 36,520,000,000 38,000,000,000 당기손익인식금융자산의 감소 21,143,714,459 13,046,893,269 보증금의 감소 473,446,000 43,431,391 570,859,391 259,970,464 파생상품자산의 처분 17,909,000 대여금의 회수 56,856,915 3,725,457 42,607,151 109,468,944 유형자산의 처분 137,636,364 5,727,273 17,727,273 16,181,818 무형자산의 처분 337,226,277 515,328,467 942,283,105 종속기업투자의 처분 4,049,882,679 종속기업취득에 따른 순현금흐름 6,617,404,946 단기금융상품의 증가 (3,499,000,000) (28,542,810,000) (43,536,810,000) (17,934,560,000) 보증금의 증가 (25,106,048) (131,777,832) (1,220,181,244) (2,363,367,802) 대여금의 증가 (100,000,000) (101,000,000) 유형자산의 취득 (289,942,438) (708,588,982) (2,022,870,214) (1,086,723,964) 무형자산의 취득 (208,414,158) (452,892,308) (2,730,685,294) (11,159,228,009) 당기손익인식금융자산의 취득 (19,000,000,000) (34,023,556,139) 관계기업투자주식의 취득 (3,566,000,000) (1,112,063,493) 매도가능금융자산의 취득 (1,040,000,000) (1,000,000,000) 파생상품자산의 취득 재무활동현금흐름 (319,094,970) (2,479,708,080) (4,862,052,880) 28,235,484,300 유상증자 33,687,949,798 자기주식의 취득 (319,094,970) (2,479,708,080) (2,479,708,080) 배당금의 지급 (2,382,344,800) (4,420,864,800) 주식발행비용의 증가 (1,031,600,698) 현금및현금성자산의 순증감 6,203,965,372 (30,965,538,521) (34,979,882,226) 36,231,583,094 기초현금및현금성자산 21,164,716,870 55,869,616,717 55,869,616,717 19,176,719,932 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 95,789,837 64,472,211 274,982,379 461,313,691 당기말 현금및현금성자산 27,464,472,079 24,968,550,407 21,164,716,870 55,869,616,717 3. 연결재무제표 주석 제12(당)기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제11(전)기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 주식회사 에프엔씨엔터테인먼트와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요주식회사 에프엔씨엔터테인먼트(이하 "지배기업")는 2006년 12월 14일에 설립되었으며, 음반기획 제작, 유통업 및 매니지먼트 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 서울특별시 강남구 도산대로85길 46(청담동)에 위치하고 있습니다. 2017년 3월 31일로 종료하는 보고기간의 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 7,182,440,000원이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수 지분율(%) 한성호 3,163,512 22.02 Suning Universal Media Co., Ltd. 3,160,274 22.00 한승훈 1,260,800 8.78 (주)로엔엔터테인먼트 650,000 4.52 김수일 482,000 3.36 자기주식 191,923 1.34 기타 5,456,371 37.98 합 계 14,364,880 100.00 2. 연결재무제표 작성기준 2-1 회계기준의 적용연결기업의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간종료일 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 연결기업이 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3-1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. 3-2 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 종 속기업 4-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유지분율(%) 소재지 사용재무제표일 주된사업 당분기말 전기말 (주)에프엔씨애드컬쳐(*1) 30.3 30.3 대한민국 3월 31일 특수인쇄 제조, 영상유통 및미디어컨텐츠 제작 FNC Music Japan Inc. 100.0 100.0 일본 3월 31일 음반 및 공연기획 (주)에프엔씨아카데미 100.0 100.0 대한민국 3월 31일 음악교육 아이펀시(*2) 100.0 100.0 중국 3월 31일 기업관리자문 (*1) 지분율이 50% 미만이나 이사회를 지배하고 있으며, 주요 경영진이 지배기업의 특수관계자로 구성되어 있습니다. 또한, 과거 주주총회 참석주주 대비 지배기업의 보유지분의 비율이 과반을 유지하고 있습니다. 따라서 지배기업은 주요 경영진, 이사회제도 및 주주총회 의결권 행사결과 등을 종합적으로 고려하여 지배기업이 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 지배기업의 종속기업인 (주)에프엔씨아카데미의 종속기업입니다. 4-2 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)에프엔씨애드컬쳐 44,110,775,008 3,552,433,100 40,558,341,908 5,068,379,079 142,139,462 177,967,090 FNC Music Japan, Inc. 12,716,434,152 5,196,471,315 7,519,962,837 5,185,394,586 222,076,030 (149,522,525) (주)에프엔씨아카데미 1,129,226,393 139,487,480 989,738,913 366,070,021 (106,419,213) (106,419,213) 아이펀시 58,197,086 6,124,676 52,072,410 - (13,251,135) (17,078,743) (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)에프엔씨애드컬쳐(*1) 43,573,094,648 3,264,092,929 40,309,001,719 5,632,351,916 (3,452,003,314) (3,589,847,757) FNC Music Japan Inc. 20,592,764,904 12,923,279,542 7,669,485,362 42,734,054,979 1,526,424,404 1,838,340,372 FNC Entertainment China Co., Ltd.(*2) - - - - (4,658,570) (5,484,181) (주)에프엔씨아카데미 1,382,131,164 285,973,038 1,096,158,126 2,206,543,675 (741,706,221) (742,883,448) 아이펀시 69,430,968 279,815 69,151,153 - (20,060,293) (27,942,391) (*1) 전기 중 취득으로 인하여 지배권 취득일 이후의 매출, 당기순손익, 총포괄손익이포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 청산으로 종속기업에서 제외 되었으며, 지배력 상실 전까지의 손익효과가 포함되었습니다. 4-3 당분기말 현재 중요한 비지배지분이 있는 주요 종속기업의 요약재무상태 및 비지배지분의 몫은 다음와 같습니다. (단위: 원) 구 분 (주)에프엔씨애드컬쳐 유동자산 24,971,862,897 비유동자산(*) 19,393,912,111 자산 계 44,365,775,008 유동부채 1,859,521,080 비유동부채(*) 1,749,012,020 부채 계 3,608,533,100 지배지분 12,350,699,613 비지배지분 28,406,542,295 자본 계 40,757,241,908 (*) 비유동자산 및 비유동부채에는 (주)에프엔씨애드컬쳐의 취득시 사업결합원가 배분액 중 미상각 금액이 각각 포함되어 있습니다. 4-4 당분기 중 중요한 비지배지분이 있는 주요 종속법인의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 (주)에프엔씨애드컬쳐 매출액 5,068,379,079 영업이익(*1) 116,344,465 당기순이익(*2) 130,439,462 기타포괄손익 35,827,628 당기총포괄이익(*2) 166,267,090 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 74,603,208 비지배지분에 귀속되는 당기총포괄이익 99,573,961 (*1) 영업이익에는 (주)에프엔씨애드컬쳐의 취득으로 인한 사업결합원가 배분액에 대한 당기 상각금액이 포함되어 있습니다. (*2) 당기순이익 및 당기총포괄이익에는 (주)에프엔씨애드컬쳐의 취득으로 인한 사업결합원가 배분액에 대한 당기 상각금액 및 법인세효과가 포함되어 있습니다. 5. 영업부문 연결기업은 당분기말 현재 주된 영업부문으로 음반ㆍ음원 등의 제작ㆍ판매 및 공연기획, 매니지먼트 사업을 영위하고 있습니다. 연결기업의 각 영업단위별 매출 및 지역별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. 5-1 영업단위별 매출 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 MD 880,594,484 1,112,812,221 음원ㆍ음반제작,판매 1,601,088,895 1,050,520,187 공연기획 2,963,257,668 5,712,974,854 미디어콘텐츠 2,347,818,266 15,985 특수인쇄 제조 및 영상유통 2,698,459,105 - 매니지먼트 8,862,237,304 9,104,179,598 합 계 19,353,455,722 16,980,502,845 5-2 지역별 매출 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 국내 13,079,965,950 7,354,399,731 일본 5,339,316,095 5,371,791,373 중국 419,476,904 3,466,466,179 기타 국외 514,696,773 787,845,562 합 계 19,353,455,722 16,980,502,845 6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 3,563,146 3,808,693 원화보통예금 15,638,405,769 7,149,344,576 외화보통예금 11,822,503,164 14,011,563,601 합 계 27,464,472,079 21,164,716,870 7. 당기손익인식금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수익증권 19,004,728,560 21,105,454,851 8. 매출채권 및 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 외상매출금 7,508,120,259 - 7,476,054,838 - 받을어음 5,610,000 - 10,853,947 - 대손충당금 (381,389,150) - (381,389,150) - 매출채권 소계 7,132,341,109 - 7,105,519,635 - 기타금융자산 단기금융상품 7,191,769,978 - 19,162,297,561 - 미수금 425,877,942 - 447,203,289 - 대손충당금 (136,968,227) - (153,352,107) - 미수수익 2,797,944 - 101,738,629 - 대여금 7,425,000 125,751,990 57,425,000 132,608,905 보증금 1,681,602,725 4,354,036,374 2,174,054,048 4,313,793,865 현재가치할인차금 - (670,582,395) - (701,156,197) 미수배당금 175,681,625 - 133,873,480 - 장기금융상품 - 50,000,000 - 50,000,000 기타금융자산 소계 9,348,186,987 3,859,205,969 21,923,239,900 3,795,246,573 합 계 16,480,528,096 3,859,205,969 29,028,759,535 3,795,246,573 9. 재고자산9-1 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 제품 475,408,387 442,857,108 제품평가충당금 (426,421,068) (426,421,068) 상품 1,304,650,128 1,261,124,667 상품평가충당금 (647,184,885) (578,575,387) 원재료 122,798,430 103,333,657 제작물 234,391,116 125,148,313 재공품 58,162,015 82,504,036 합 계 1,121,804,123 1,009,971,326 9-2 당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 비용으로 인식한 재고자산 2,481,683,379 1,365,582,396 10 . 기타 자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 9,542,369,699 2,459,076,576 10,083,612,699 - 선급비용 1,105,216,732 - 1,072,985,915 - 부가세대급금 - - 76,966,699 - 합 계 10,647,586,431 2,459,076,576 11,233,565,313 - 11. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현 재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득금액 장부금액(*) 취득금액 장부금액(*) 에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드 3.95 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 인쇄협동조합 출자금 - 500,000 500,000 500,000 500,000 경기인쇄조합 출자금 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 보스톤글로벌영상콘텐츠조합 1.6 500,000,000 135,763,963 500,000,000 135,763,963 일렉트론바이오 9.09 400,000,000 223,469,607 400,000,000 223,469,607 한국디엠비 1.64 500,000,000 38,467,512 500,000,000 38,467,512 에어이노베이션코리아 1.40 1,040,000,000 1,040,000,000 - - 합 계 3,442,500,000 2,440,201,082 2,402,500,000 1,400,201,082 (*) 당분기말 및 전기말 현재 해당 매도가능금융자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 12. 관계기업투자 12-1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 유형 소유지분율(%) 소재지 사용재무제표일 주된사업 당분기말 전기말 (유)학교2015문화산업전문회사(*1) 관계기업 15.0 15.0 대한민국 3월 31일 프로그램의 기획 및 투자 등 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호 관계기업 48.3 48.3 대한민국 3월 31일 투자신탁재산의운용 및 관리 상해홍습문화전파유한공사 관계기업 49.0 49.0 중국 3월 31일 문화예술교류활동 (*1) 지분율이 20%미만이나 연결기업이 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. 12-2 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 취득 배당 지분법손익 자본변동 당분기말 (유)학교2015문화산업전문회사 162,558,145 - (41,808,145) 251,491 - 121,001,491 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁제5호 969,657,913 - - 5,803,009 - 975,460,922 상해홍습문화전파유한공사 3,252,284,413 - - (88,405,984) (196,933,063) 2,966,945,366 합 계 4,384,500,471 - (41,808,145) (82,351,484) (196,933,063) 4,063,407,779 (단위: 원) 회사명 기초 취득 배당 지분법손익 자본변동 기말 (유)학교2015문화산업전문회사 254,623,480 - (133,873,480) 41,808,145 - 162,558,145 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호 962,736,866 - - 6,921,047 - 969,657,913 상해홍습문화전파유한공사 - 3,566,000,000 - (207,963,205) (105,752,382) 3,252,284,413 합 계 1,217,360,346 3,566,000,000 (133,873,480) (159,234,013) (105,752,382) 4,384,500,471 12-3 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (유)학교2015문화산업전문회사 2,273,010,063 1,466,333,455 806,676,608 194,820 1,676,608 1,676,608 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁제5호 2,035,632,678 - 2,035,632,678 - 12,012,229 12,012,229 상해홍습문화전파유한공사 6,057,419,980 4,851,433 6,052,568,547 - (180,348,207) (180,348,207) (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (유)학교2015문화산업전문회사 2,277,438,532 1,193,717,567 1,083,720,965 322,809,664 278,720,965 278,720,965 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호 2,023,620,449 - 2,023,620,449 - 14,326,567 14,326,567 상해홍습문화전파유한공사 6,671,038,088 36,377,886 6,634,660,202 - (424,244,938) (424,244,938) 13. 유형자산 13-1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 6,165,683,129 - 6,165,683,129 건물 7,503,630,914 (3,161,605,844) 4,342,025,070 기계장치 8,940,943,821 (6,981,917,433) 1,959,026,388 차량운반구 1,366,200,131 (384,970,671) 981,229,460 비품 1,952,892,652 (1,384,052,469) 568,840,183 시설장치 5,291,202,494 (2,320,245,364) 2,970,957,130 합 계 31,220,553,141 (14,232,791,781) 16,987,761,360 (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 6,467,618,673 - 6,467,618,673 건물 8,014,539,195 (3,316,741,327) 4,697,797,868 기계장치 9,025,943,821 (6,827,514,998) 2,198,428,823 차량운반구 1,353,829,097 (430,649,750) 923,179,347 비품 1,919,669,008 (1,327,215,211) 592,453,797 시설장치 5,284,162,494 (2,192,041,000) 3,092,121,494 합 계 32,065,762,288 (14,094,162,286) 17,971,600,002 13-2 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 대체 환율변동효과 합 계 토지 6,467,618,673 - - - (301,935,544) - 6,165,683,129 건물 4,697,797,868 - - (62,665,564) (293,107,234) - 4,342,025,070 기계장치 2,198,428,823 - (17,708,333) (221,694,102) - - 1,959,026,388 차량운반구 923,179,347 248,817,165 (124,242,446) (66,423,678) - (100,928) 981,229,460 비품 592,453,797 34,085,273 - (57,442,176) - (256,712) 568,840,183 시설장치 3,092,121,494 7,040,000 - (128,204,364) - - 2,970,957,130 합 계 17,971,600,002 289,942,438 (141,950,779) (536,429,884) (595,042,778) (357,640) 16,987,761,360 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 환율변동효과 합 계 토지 - 394,765,728 - - - 394,765,728 건물 - 279,023,994 - (581,299) - 278,442,695 기계장치 447,143,375 - - (54,381,741) - 392,761,634 차량운반구 534,747,293 20,736,851 (7,921,248) (34,831,870) - 512,731,026 비품 447,524,183 14,062,409 - (42,124,513) 291,182 419,753,261 시설장치 3,445,858,827 - - (119,155,231) 645,599 3,327,349,195 합 계 4,875,273,678 708,588,982 (7,921,248) (251,074,654) 936,781 5,325,803,539 14. 투자부동산 14-1 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 962,076,599 - 962,076,599 건물 1,317,942,286 (542,521,783) 775,420,503 합 계 2,280,018,885 (542,521,783) 1,737,497,102 (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 660,141,055 - 660,141,055 건물 807,034,005 (313,030,736) 494,003,269 합 계 1,467,175,060 (313,030,736) 1,154,144,324 14-2 당분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 감가상각비 대체 합 계 토지 660,141,055 - 301,935,544 962,076,599 건물 494,003,269 (11,690,000) 293,107,234 775,420,503 합 계 1,154,144,324 (11,690,000) 595,042,778 1,737,497,102 15. 무 형 자산 15-1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 76,388,103 (39,670,328) 36,717,775 소프트웨어 259,740,298 (150,066,689) 109,673,609 전속계약금 12,445,390,081 (7,116,853,322) 5,328,536,759 영업권 9,642,686,732 - 9,642,686,732 핵심기술 300,000,000 (45,000,000) 255,000,000 미완성프로그램 1,381,388,110 (1,381,388,110) - 기타무형자산 2,826,593,070 - 2,826,593,070 합 계 26,932,186,394 (8,732,978,449) 18,199,207,945 (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 76,388,103 (36,204,021) 40,184,082 소프트웨어 245,413,501 (142,172,865) 103,240,636 전속계약금 12,442,390,081 (6,283,584,025) 6,158,806,056 영업권 9,642,686,732 - 9,642,686,732 핵심기술 300,000,000 (30,000,000) 270,000,000 미완성프로그램 1,190,300,749 - 1,190,300,749 기타무형자산 2,826,593,070 - 2,826,593,070 합 계 26,723,772,236 (6,491,960,911) 20,231,811,325 15-2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 상각비 환율변동효과 기말 산업재산권 40,184,082 - (2,648,497) (817,810) 36,717,775 소프트웨어 103,240,636 14,326,797 (7,294,872) (598,952) 109,673,609 전속계약금 6,158,806,056 3,000,000 (833,269,297) - 5,328,536,759 영업권 9,642,686,732 - - - 9,642,686,732 핵심기술 270,000,000 - (15,000,000) - 255,000,000 미완성프로그램 1,190,300,749 191,087,361 (1,381,388,110) - - 기타무형자산 2,826,593,070 - - - 2,826,593,070 합 계 20,231,811,325 208,414,158 (2,239,600,776) (1,416,762) 18,199,207,945 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분및폐기 상각비 환율변동효과 합 계 산업재산권 30,317,226 15,347,348 - (2,235,874) 64,097 43,492,797 소프트웨어 79,040,288 7,544,960 - (5,754,514) 716,456 81,547,190 전속계약금 9,087,744,902 430,000,000 (337,226,277) (819,588,222) - 8,360,930,403 회원권 2,411,021,600 - - - - 2,411,021,600 합 계 11,608,124,016 452,892,308 (337,226,277) (827,578,610) 780,553 10,896,991,990 15-3 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내역 당분기말 전기말 잔여내용연수 영업권 (주)에프엔씨애드컬쳐 사업결합 관련 초과취득대가 9,642,686,732 9,642,686,732 - 핵심기술 (주)에프엔씨애드컬쳐 사업결합 관련 핵심기술 255,000,000 270,000,000 4년 3개월 영업권은 손상검사를 위하여 각 현금창출단위에 배분하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름을 기초로 산정된 사용가치로 측정하고 있습니다. 16. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 외상매입금 3,599,607,370 - 8,172,123,126 - 매입채무 소계 3,599,607,370 - 8,172,123,126 - 기타금융부채 미지급금 2,767,479,122 - 6,605,906,753 - 미지급비용 653,452,701 - 635,595,796 - 임대보증금 - 43,360,000 - 43,360,000 현재가치할인차금 - (133,255) - (133,255) 기타금융부채 소계 3,420,931,823 43,226,745 7,241,502,549 43,226,745 합 계 7,020,539,193 43,226,745 15,413,625,675 43,226,745 17. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 9,215,854,163 6,237,423,019 예수금 910,408,107 1,174,730,150 부가세예수금 914,428,581 900,691,791 합 계 11,040,690,851 8,312,844,960 18. 확정급여부채 18-1 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,080,430,672 3,867,560,857 사외적립자산의 공정가치 (2,453,368,898) (2,513,152,807) 확정급여부채 1,627,061,774 1,354,408,050 18-2 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예적금 2,453,368,898 2,513,152,807 19. 충당부채 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전분기말 복구충당부채 30,513,151 30,308,712 반품충당부채 8,041,026 8,041,026 합 계 38,554,177 38,349,738 20. 자본금과 자본잉여금 20-1 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주당액면금액 500 500 발행주식수 14,364,880 14,364,880 자본금 7,182,440,000 7,182,440,000 20-2 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 67,710,779,734 67,710,779,734 20-3 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (1,529,330,619) (1,086,999,927) 매도가능금융자산평가손익 (3,909,381) (3,909,381) 지분법자본변동 (302,685,445) (105,752,382) 합 계 (1,835,925,445) (1,196,661,690) 21. 자본조정당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (2,798,803,050) (2,479,708,080) 주식매수선택권 33,716,363 12,088,116 합계 (2,765,086,687) (2,467,619,964) 22. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 680,320,960 680,320,960 미처분이익잉여금 5,120,330,495 7,083,896,157 확정급여부채의 재측정요소 (1,095,926,624) (1,106,783,499) 합 계 4,704,724,831 6,657,433,618 23. 주당손익23-1 당분기 및 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 지배주주지분분기순이익(손실) (1,963,565,662) 2,243,293,408 가중평균유통보통주식수 14,214,890 14,361,679 기본주당이익(손실) (138) 156 23-2 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초발행보통주식수 14,364,880 14,364,880 자기주식 (149,990) (3,201) 가중평균유통보통주식수 14,214,890 14,361,679 23-3 당분기 및 전분기 중 지배기업이 발행한 희석증권은 없으며, 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 24. 주식기준보상24-1 종속기업 (주)에프엔씨애드컬쳐는 상법 등 관계법령에 따라 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행한 주식총수의 10% 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.24-2 당분기 중 주식선택권 수량의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 기초 수량 1,000,000 부여 - 행사 - 당분기말 존속 1,000,000 당분기말 행사가능 - 24-3 당분기말 및 전기말 공정가치 산정 내용종속기업 (주)에프엔씨애드컬쳐는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내역 부여일 현재 주가 1,600 행사가격 1,796 기대 주가 변동성 70.48% 기대배당금 - 기대행사기간 4.5 년 무위험이자율 1.60% 기대권리소멸율 - 기대행사기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 4.5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다. 24-4 당분기 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기까지 인식한 보상원가 39,890,718 당기에 인식한 총보상원가 71,373,099 잔여보상원가 745,213,370 총보상원가 856,477,187 25. 매출 및 매출원가25-1 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 880,594,484 1,112,812,221 음반매출 1,601,088,895 1,050,520,187 미디어콘텐츠제작매출 2,347,818,266 15,985 공연매출 2,963,257,668 5,712,974,854 용역매출 8,862,237,304 9,104,179,598 제품매출 2,698,459,105 - 합 계 19,353,455,722 16,980,502,845 25-2 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 358,824,093 592,445,422 음반매출원가 1,401,122,119 773,136,974 미디어콘텐츠제작매출원가 1,876,082,120 67,297,588 공연매출원가 1,143,490,697 1,413,351,075 용역매출원가 9,041,189,721 8,652,969,492 제품매출원가 1,668,314,039 - 합 계 15,489,022,789 11,499,200,551 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,832,182,093 964,001,459 퇴직급여 734,954,231 83,354,894 복리후생비 337,642,333 202,327,415 여비교통비 69,804,142 97,914,418 접대비 184,616,249 59,373,787 세금과공과금 122,450,884 28,175,393 감가상각비 231,473,475 24,319,434 지급임차료 362,898,350 172,923,787 보험료 52,780,682 38,700,194 차량유지비 56,029,633 393,666,048 교육훈련비 64,703,205 7,026,769 소모품비 46,347,944 19,773,147 지급수수료 630,637,166 21,823,085 광고선전비 25,126,028 6,734,612 무형자산상각비 45,817,374 24,644,417 차량리스료 - 5,814,014 통신비 25,848,909 89,256,459 수도광열비 24,284,863 122,127,216 전력비 23,016,894 383,498,772 회의비 3,634,564 - 수선비 2,694,600 - 운반비 16,451,761 119,145,789 도서인쇄비 1,326,143 1,837,552 사무용품비 221,550 - 건물관리비 9,240,000 - 협회비 1,900,000 1,900,000 기타 - 17,952,733 합 계 4,906,083,073 2,886,291,394 27. 성격별 비용 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상품및제품매출원가 2,027,138,132 172,422,634 음반매출원가 1,401,122,119 695,255,903 드라마제작매출원가 1,876,082,120 67,297,588 공연매출원가 1,143,490,697 564,383,031 급여 2,894,910,112 1,554,489,741 퇴직급여 830,437,598 131,836,284 복리후생비 599,802,196 363,612,727 접대비 208,413,177 90,093,390 감가상각비 371,029,464 1,593,853,303 무형자산상각비 867,009,172 3,398,553,156 지급임차료 437,725,217 240,007,834 지급수수료 883,041,320 413,281,434 지급인세 2,875,000,829 3,072,534,361 소모품비 66,592,337 55,344,536 차량유지비 153,835,649 101,002,399 교육훈련비 161,413,205 288,077,869 연예보조비 1,010,939,232 468,244,351 차량리스료 126,936,674 167,088,635 여비교통비 164,090,751 142,352,300 세금과공과 133,196,864 93,867,350 광고선전비 25,126,028 110,114,510 보험료 66,194,642 38,447,567 대행수수료 420,868,905 644,500,000 통신비 38,287,222 21,055,862 수도광열비 28,279,409 4,355,684 전력비 28,088,281 17,954,058 운반비 29,117,728 24,435,975 도서인쇄비 1,960,043 1,816,340 협회비 8,610,000 1,900,000 기타 1,516,366,739 69,085,702 합 계 20,395,105,862 14,607,264,524 28. 기타영업외손익당분기 및 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익 수입임대료 3,000,000 3,000,000 외환차익 1,159,615 268,672,014 외화환산이익 949,957 - 유형자산처분이익 3,863,259 - 지분법이익 6,054,500 8,769,225 대손충당금환입 16,383,880 - 잡이익 4,380,581 8,500,237 합 계 35,791,792 288,941,476 기타영업외비용 기부금 114,135,000 4,935,000 외환차손 29,298,988 114,653,370 외화환산손실 295,474,685 221,390,561 지분법손실 88,405,984 2,830,543 유형자산처분손실 8,177,673 2,193,975 리스해지손실 34,618,097 - 잡손실 14,294,267 23,326,225 합 계 584,404,694 369,329,674 29. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 89,785,065 211,318,627 당기손익인식금융자산평가이익 6,728,560 - 당기손익인식금융자산처분이익 38,259,608 - 합 계 134,773,233 211,318,627 금융비용 이자비용 204,439 163,084 당기손익인식금융자산평가손실 2,000,000 - 합 계 2,204,439 163,084 30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 31. 자본관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 22,659,649,122 27,906,458,817 자본총계 103,403,474,728 106,143,595,180 부채비율 21.91% 26.29% 32. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 32-1 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결기업의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결기업은 대금결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 연결기업은 매출채권 및 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (1) 신용위험에 대 한 노출 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결기업은 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출채권의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며, 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 27,460,908,933 21,160,908,177 매출채권 7,132,341,109 7,105,519,635 기타금융자산 13,207,392,956 25,718,486,473 합 계 47,800,642,998 53,984,914,285 (2) 손상차손당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 534,741,257 16,147,092 사업결합 증가 - - 대손충당금전입(환입) (16,383,880) - 기말잔액 518,357,377 16,147,092 32-2 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 연결기업은 금융부채 상환을 포함하여, 향후 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 매입채무 3,599,607,370 3,599,607,370 3,599,607,370 - 기타금융부채 3,464,158,568 3,464,158,568 3,420,931,823 43,226,745 합 계 7,063,765,938 7,063,765,938 7,020,539,193 43,226,745 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 매입채무 8,172,123,126 8,172,123,126 8,172,123,126 - 기타금융부채 7,284,729,294 7,284,729,294 7,241,502,549 43,226,745 합 계 15,456,852,420 15,456,852,420 15,413,625,675 43,226,745 32-3 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 환위험 연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 JPY, USD, CNY 입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 JPY USD CNY EUR 합 계 외화자산 현금성자산 - 6,666,494,117 205,269,421 83,483 6,871,847,021 매출채권 1,259,376,461 1,171,905,022 107,924,877 - 2,539,206,360 합 계 1,259,376,461 7,838,399,139 313,194,298 83,483 9,411,053,381 외화부채 기타금융부채 51,159,502 56,599,473 - - 107,758,975 외화순자산 1,208,216,959 7,781,799,666 313,194,298 83,483 9,303,294,406 (단위: 원) 구 분 JPY USD CNY 합 계 외화자산 현금성자산 5,885,960 1,591,634,127 188,660,770 1,786,180,857 매출채권 2,670,055 3,504,650 114,242,822 120,417,527 합 계 8,556,015 1,595,138,777 302,903,592 1,906,598,384 외화부채 기타금융부채 - 105,865 - 105,865 외화순자산 8,556,015 1,595,032,912 302,903,592 1,906,492,519 당분기 및 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 평균 환율 기말 환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 JPY 10.15 10.43 9.99 10.37 USD 1,154.28 1,204.44 1,116.10 1,208.50 CNY 167.93 183.17 162.62 173.26 EUR 1,134.77 - 1,192.61 - 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 JPY 60,410,848 (60,410,848) 187,114,139 (187,114,139) USD 389,089,983 (389,089,983) 79,751,645 (79,751,645) CNY 15,659,715 (15,659,715) 11,780,168 (11,780,168) EUR 4,174 (4,174) - - 33. 금융상품 33-1 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 보유한 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가금융상품 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - - 27,464,472,079 27,464,472,079 당기손익인식금융자산 19,004,728,560 - - 19,004,728,560 매출채권 - - 7,132,341,109 7,132,341,109 매도가능금융자산 - 2,440,201,082 - 2,440,201,082 기타금융자산 - - 13,207,392,956 13,207,392,956 합 계 19,004,728,560 2,440,201,082 47,804,206,144 69,249,135,786 금융부채: 매입채무 - - 3,599,607,370 3,599,607,370 기타금융부채 - - 3,464,158,568 3,464,158,568 합 계 - - 7,063,765,938 7,063,765,938 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가금융상품 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - - 21,164,716,870 21,164,716,870 당기손익인식금융자산 21,105,454,851 - - 21,105,454,851 매출채권 - - 7,105,519,635 7,105,519,635 매도가능금융자산 - 1,400,201,082 - 1,400,201,082 기타금융자산 - - 25,718,486,473 25,718,486,473 합 계 21,105,454,851 1,400,201,082 53,988,722,978 76,494,378,911 금융부채: 매입채무 - - 8,172,123,126 8,172,123,126 기타금융부채 - - 7,284,729,294 7,284,729,294 합 계 - - 15,456,852,420 15,456,852,420 33-2 공정가치 서열체계연결기업은 금융상품의 공정가치를 평가방법에 따라 다음과 같이 공정가치수준을 정의하고 있습니다.가. 수준 1은 활성시장에서 공시되는 가격을 적용한 공정가치입니다.나. 수준 2는 관측가능한 시장정보를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다.다. 수준 3은 자체 추정 투입변수를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다. 당분기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익인식금융자산 19,004,728,560 19,004,728,560 - 19,004,728,560 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 27,464,472,079 27,464,472,079 3,563,146 27,460,908,933 - 매출채권 7,132,341,109 7,132,341,109 - - 7,132,341,109 매도가능금융자산 2,440,201,082 2,440,201,082 - - 2,440,201,082 기타금융자산 13,207,392,956 13,207,392,956 - - 13,207,392,956 합 계 69,249,135,786 69,249,135,786 3,563,146 46,465,637,493 22,779,935,147 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 3,599,607,370 3,599,607,370 - - 3,599,607,370 기타금융부채 3,464,158,568 3,464,158,568 - - 3,464,158,568 합 계 7,063,765,938 7,063,765,938 - - 7,063,765,938 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익인식금융자산 21,105,454,851 21,105,454,851 - 21,105,454,851 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 21,164,716,870 21,164,716,870 3,808,693 21,160,908,177 - 매출채권 7,105,519,635 7,105,519,635 - - 7,105,519,635 매도가능금융자산 1,400,201,082 1,400,201,082 - - 1,400,201,082 기타금융자산 25,718,486,473 25,718,486,473 - - 25,718,486,473 합 계 76,494,378,911 76,494,378,911 3,808,693 42,266,363,028 34,224,207,190 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 8,172,123,126 8,172,123,126 - - 8,172,123,126 기타금융부채 7,284,729,294 7,284,729,294 - - 7,284,729,294 합 계 15,456,852,420 15,456,852,420 - - 15,456,852,420 34. 운용리스 연결기업은 차량운반구 중 일부를 운용리스계약으로 임차하고 있습니다. 차량운반구의 리스기간은 3년이며 종료시점에 리스갱신선택권이 있습니다. 34-1 당분기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 489,176,504 507,378,740 1년 초과 5년 이내 377,651,259 451,261,500 합 계 866,827,763 958,640,240 34-2 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 139,242,640 152,117,688 판매비와관리비 - 19,773,147 합 계 139,242,640 171,890,835 35. 특수관계자 35-1 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 범주 회사명 관계기업 (유)학교2015문화산업전문회사, KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호, 상해홍습문화전파유한공사 기타특수관계자 (주)오엔이컴퍼니, Suning Universal Media Co.,Ltd., 재단법인 Love FNC, 주요 주주 및 경영진 (*)㈜에프엔씨아카데미의 종속기업입니다. 35-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 임대료수익 지급임차료 기부금 (주)오엔이컴퍼니 - 141,000,000 - 재단법인 Love FNC 3,000,000 - 100,000,000 합 계 3,000,000 141,000,000 100,000,000 (단위: 원) 특수관계자명 매출 임대료수익 지급임차료 (주)오엔이컴퍼니 - - 121,000,000 재단법인 Love FNC - 3,000,000 - 합 계 - 3,000,000 121,000,000 35-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권 매출채권 보증금(*) 미수금 미수배당금 (주)오엔이컴퍼니 - 2,580,000,000 - - 상해홍습문화전파유한공사 80,180,074 - - - 재단법인 Love FNC - - 1,100,000 - (유)학교2015문화산업전문회사 - - - 175,681,625 합 계 80,180,074 2,580,000,000 1,100,000 175,681,625 (*) 보증금의 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권 보증금(*) 매출채권 미수금 미수배당금 (주)오엔이컴퍼니 2,580,000,000 - - - 재단법인 Love FNC - - 1,100,000 - (유)학교2015문화산업전문회사 - - - 133,873,480 상해홍습문화전파유한공사 - 93,103,860 - - 합 계 2,580,000,000 93,103,860 1,100,000 133,873,480 (*) 보증금의 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. 35-4 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 우리사주조합 7,425,000 7,425,000 임직원대여금 130,251,990 182,608,905 합 계 137,676,990 190,033,905 35-5 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없 습니다. 35-7 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 655,129,885 453,309,437 주식기준보상 71,373,099 - 퇴직급여 712,872,052 25,804,166 합 계 1,439,375,036 479,113,603 36. 우발부채 및 약정사항 36-1 당분기말 현재 종속기업 (주)에프엔씨애드컬쳐가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증내역 제공자 보증금액 채권자 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ 2,129,218,640 ㈜나눔로또 등 상기 계약 이행보증과 관련하여 당분기말 현재 종속기업 (주)에프엔씨애드컬쳐는 ㈜나눔로또에 장기금융상품 50백만원을 담보로 제공하고 있습니다.36-2 당분기말 현재 연결기업은 작가, 연출가 및 소속 연예인과 전속계약을 체결하고 있습니다. 37. 현금흐름표 37-1 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 548,119,884 251,074,654 외화환산손실 295,474,685 221,390,561 외화환산이익 (949,957) - 무형자산상각비 2,239,600,776 827,578,610 유형자산처분손실 8,177,673 2,193,975 당기손익인식금융자산평가손실 2,000,000 - 지분법손실 88,405,984 2,830,543 이자비용 204,439 163,084 퇴직급여 186,331,167 168,868,451 직원급여 71,373,099 - 법인세비용 431,268,206 482,484,837 당기손익인식금융자산평가이익 (6,728,560) - 당기손익인식금융자산처분이익 (38,259,608) - 이자수익 (89,785,065) (211,318,627) 유형자산처분이익 (3,863,259) - 지분법이익 (6,054,500) (8,769,225) 합 계 3,725,314,964 1,736,496,863 37-2 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (288,224,640) 2,205,184,174 미수금 (126,142,513) (317,405,247) 재고자산 (124,375,195) (492,489,171) 선급금 672,326,980 (2,291,810,599) 선급비용 (2,497,046,981) 86,059,371 부가세대급금 76,966,699 (900,000) 부가세예수금 10,106,113 788,742,538 매입채무 (4,854,143,368) (5,244,392,782) 선수금 2,971,061,020 5,045,593,691 예수금 (268,287,804) (812,337,098) 미지급금 (3,830,873,157) (4,360,230,259) 확정급여채무 (76,411,790) (9,226,890) 사외적립자산 76,411,790 9,226,890 미지급비용 14,855,494 (18,381,173) 합 계 (8,243,777,352) (5,412,366,555) 37-3 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이익잉여금을 미지급배당금으로 대체 - 2,382,344,800 유형자산을 투자부동산으로 대체 595,042,778 - 4. 재무제표 재무상태표 제 12 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 11 기말 2016.12.31 현재 제 10 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 1분기말 제 11 기말 제 10 기말 자산 유동자산 38,858,418,464 40,364,078,921 69,774,855,366 현금및현금성자산 10,322,918,488 6,928,366,114 42,014,702,999 당기손익인식금융자산 16,004,728,560 5,015,714,163 매출채권 3,397,067,070 5,885,632,752 6,408,822,196 재고자산 272,435,801 246,950,842 257,329,566 기타금융자산 4,265,151,787 17,553,418,416 9,477,156,326 기타자산 4,572,808,358 4,644,957,495 11,393,872,599 당기법인세자산 23,308,400 89,039,139 222,971,680 비유동자산 48,204,659,763 49,173,332,702 26,253,072,790 매도가능금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 종속기업및관계기업투자 31,081,270,283 31,081,270,283 4,674,823,993 유형자산 4,593,793,200 4,835,002,183 4,438,323,848 무형자산 7,646,080,161 8,460,971,959 11,551,061,581 기타금융자산 2,520,986,595 2,510,839,708 4,094,093,739 이연법인세자산 1,362,529,524 1,285,248,569 494,769,629 자산총계 87,063,078,227 89,537,411,623 96,027,928,156 부채 유동부채 13,400,034,718 13,717,774,510 11,320,000,491 매입채무 303,883,100 155,996,950 145,411,666 기타금융부채 2,905,593,152 6,629,414,854 6,456,120,689 기타부채 10,190,558,466 6,932,362,706 4,718,468,136 당기법인세부채 비유동부채 552,765,424 399,798,513 1,121,090,130 기타금융부채 확정급여부채 522,252,273 369,489,801 1,100,333,279 충당부채 30,513,151 30,308,712 20,756,851 부채총계 13,952,800,142 14,117,573,023 12,441,090,621 자본 자본금 7,182,440,000 7,182,440,000 7,182,440,000 자본잉여금 67,710,779,734 67,710,779,734 67,710,779,734 자본조정 (2,798,803,050) (2,479,708,080) 이익잉여금 1,015,861,401 3,006,326,946 8,693,617,801 자본총계 73,110,278,085 75,419,838,600 83,586,837,535 부채와자본총계 87,063,078,227 89,537,411,623 96,027,928,156 포괄손익계산서 제 12 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 11 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 11 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 제 11 기 제 10 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,631,152,601 10,631,152,601 13,040,673,302 13,040,673,302 53,707,135,902 44,318,551,712 매출원가 9,295,541,371 9,295,541,371 8,689,651,274 8,689,651,274 45,547,051,344 31,928,257,352 매출총이익 1,335,611,230 1,335,611,230 4,351,022,028 4,351,022,028 8,160,084,558 12,390,294,360 판매비와관리비 2,698,865,406 2,698,865,406 1,977,083,126 1,977,083,126 9,689,499,761 8,566,481,984 영업이익 (1,363,254,176) (1,363,254,176) 2,373,938,902 2,373,938,902 (1,529,415,203) 3,823,812,376 기타영업외수익 6,683,452 6,683,452 279,924,929 279,924,929 542,587,082 513,811,744 기타영업외비용 490,658,829 490,658,829 390,767,372 390,767,372 1,546,393,484 1,696,053,968 금융수익 132,964,561 132,964,561 342,787,143 342,787,143 736,806,707 624,905,662 금융비용 2,204,439 2,204,439 163,084 163,084 720,023 11,964,750 법인세비용차감전순이익 (1,716,469,431) (1,716,469,431) 2,605,720,518 2,605,720,518 (1,797,134,921) 3,254,511,064 법인세비용 273,996,114 273,996,114 313,607,503 313,607,503 1,462,242,324 2,331,691,753 당기순이익(손실) (1,990,465,545) (1,990,465,545) 2,292,113,015 2,292,113,015 (3,259,377,245) 922,819,311 기타포괄손익 (45,568,810) (418,744,098) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여부채의 재측정요소 (45,568,810) (418,744,098) 법인세효과 당기총포괄손익 (1,990,465,545) (1,990,465,545) 2,292,113,015 2,292,113,015 (3,304,946,055) 504,075,213 당기주당이익 기본주당이익 (140) (140) 160 160 (229) 73 희석주당이익 (140) (140) 160 160 (229) 73 자본변동표 제 12 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 11 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 11 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 3,151,457,500 38,716,072,410 12,610,407,388 54,477,937,298 자본의 변동 연차배당 (2,526,926,000) (2,526,926,000) 중간배당 (1,893,938,800) (1,893,938,800) 총포괄손익 당기순이익(손실) 922,819,311 922,819,311 순확정급여부채 재측정요소 (418,744,098) (418,744,098) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 취득 유상증자 861,893,000 31,813,511,610 32,675,404,610 무상증자 3,151,457,500 (3,169,513,530) (18,056,030) 우선주의 보통주 전환 17,632,000 350,709,244 368,341,244 2015.12.31 (기말자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 8,693,617,801 83,586,837,535 2016.01.01 (기초자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 8,693,617,801 83,586,837,535 자본의 변동 연차배당 (2,382,344,800) (2,382,344,800) 중간배당 총포괄손익 당기순이익(손실) (3,259,377,245) (3,259,377,245) 순확정급여부채 재측정요소 (45,568,810) (45,568,810) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 취득 (2,479,708,080) (2,479,708,080) 유상증자 무상증자 우선주의 보통주 전환 2016.12.31 (기말자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 (2,479,708,080) 3,006,326,946 75,419,838,600 2016.01.01 (기초자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 8,693,617,801 83,586,837,535 자본의 변동 연차배당 (2,382,344,800) (2,382,344,800) 중간배당 총포괄손익 당기순이익(손실) 2,292,113,015 2,292,113,015 순확정급여부채 재측정요소 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 취득 (2,479,708,080) (2,479,708,080) 유상증자 무상증자 우선주의 보통주 전환 2016.03.31 (기말자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 (2,479,708,080) 8,603,386,016 81,016,897,670 2017.01.01 (기초자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 (2,479,708,080) 3,006,326,946 75,419,838,600 자본의 변동 연차배당 중간배당 총포괄손익 당기순이익(손실) (1,990,465,545) (1,990,465,545) 순확정급여부채 재측정요소 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 취득 (319,094,970) (319,094,970) 유상증자 무상증자 우선주의 보통주 전환 2017.03.31 (기말자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 (2,798,803,050) 1,015,861,401 73,110,278,085 현금흐름표 제 12 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 11 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 11 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 제 11 기 제 10 기 영업활동현금흐름 1,700,778,202 5,815,182,694 8,771,329,249 (3,007,293,308) 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,834,966,950 5,895,785,296 10,653,145,137 122,785,821 당기순이익 (1,990,465,545) 2,292,113,015 (3,259,377,245) 922,819,311 조정 1,664,564,949 1,402,944,433 6,636,127,076 6,169,213,061 영업활동으로 인한 자산,부채 변동 2,160,867,546 2,200,727,848 7,276,395,306 (6,969,246,551) 이자의 수취 151,357,582 11,705,041 224,120,094 509,949,209 법인세납부액 (285,546,330) (92,307,643) (2,105,935,982) (3,640,028,338) 투자활동현금흐름 2,269,110,973 (25,882,071,727) (39,070,054,014) 9,590,554,015 단기금융상품의 감소 15,319,094,970 2,479,708,080 36,500,000,000 38,000,000,000 보증금의 감소 430,367,000 29,331,000 536,759,000 247,359,240 파생상품의 처분 17,909,000 대여금의 회수 52,356,915 3,725,457 33,607,151 109,468,944 유형자산의 처분 117,636,365 5,727,273 17,727,273 16,181,818 무형자산의 처분 337,226,277 515,328,467 942,283,105 종속기업투자의 처분 52,393,070 4,049,882,679 당기손익인식금융자산의 처분 5,016,662,309 2,007,529,315 당기손익인식금융자산의 취득 (16,000,000,000) (7,015,556,139) 단기금융상품의 증가 (2,500,000,000) (27,500,000,000) (42,500,000,000) (17,000,000,000) 보증금의 증가 (24,606,048) (99,200,832) (391,765,837) (2,352,525,840) 대여금의 증가 (100,000,000) (101,000,000) 유형자산의 취득 (136,100,538) (708,588,982) (1,424,017,024) (1,059,428,238) 무형자산의 취득 (6,300,000) (430,000,000) (731,848,000) (11,108,653,200) 종속기업투자의 취득 (23,004,211,290) (58,860,000) 관계기업투자의 취득 (3,566,000,000) (1,112,063,493) 매도가능금융자산의 취득 (1,000,000,000) 파생상품자산의 취득 재무활동현금흐름 (319,094,970) (2,479,708,080) (4,862,052,880) 28,235,484,300 유상증자 33,687,949,798 자기주식의 취득 (319,094,970) (2,479,708,080) (2,479,708,080) 배당금의 지급 (2,382,344,800) (4,420,864,800) 주식발행비용 증가 (1,031,600,698) 현금및현금성자산의순증감 3,650,794,205 (22,546,597,113) (35,160,777,645) 34,818,745,007 기초현금및현금성자산 6,928,366,114 42,014,702,999 42,014,702,999 7,149,439,431 현금및현금성자산의 환율변동효과 (256,241,831) (215,483,639) 74,440,760 46,518,561 당기말 현금및현금성자산 10,322,918,488 19,252,622,247 6,928,366,114 42,014,702,999 5. 재무제표 주석 제12(당)기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제11(전)기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 주식회사 에프엔씨엔터테인먼트 1. 회사의 개요주식회사 에프엔씨엔터테인먼트(이하 "당사")는 2006년 12월 14일에 설립되었으며, 음반기획ㆍ제작, 유통업 및 매니지먼트 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 본사는 서울특별시 강남구 도산대로85길 46(청담동)에 위치하고 있습니다 당분기말 현재 당사의 자본금은 7,182,440,000원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수 지분율(%) 한성호 3,163,512 22.02 Suning Universal Media Co., Ltd. 3,160,274 22.00 한승훈 1,260,800 8.78 (주)로엔엔터테인먼트 650,000 4.52 김수일 482,000 3.36 자기주식 191,923 1.34 기타 5,456,371 37.98 합 계 14,364,880 100.00 2. 재무제표 작성기준 2-1 회계기준의 적용당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 원가로 표시한 재무제표입니다. 2-2 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간종료일 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 당사가 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3-1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. 3-2 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 원화보통예금 3,970,020,375 5,142,185,257 외화보통예금 6,352,898,113 1,786,180,857 합계 10,322,918,488 6,928,366,114 6. 당기손익인식금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수익증권 16,004,728,560 5,015,714,163 7. 매출채권 및 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 외상매출금 3,463,974,442 - 5,952,540,124 - 대손충당금 (66,907,372) - (66,907,372) - 소 계 3,397,067,070 - 5,885,632,752 - 기타금융자산 단기금융상품 2,180,905,030 - 15,000,000,000 - 미수금 219,537,407 - 193,804,067 - 미수수익 - - 99,022,192 - 대여금 7,425,000 77,751,990 57,425,000 80,108,905 보증금 1,681,602,725 3,113,817,000 2,069,293,677 3,131,887,000 현재가치할인차금 - (670,582,395) - (701,156,197) 미수배당금 175,681,625 - 133,873,480 - 소 계 4,265,151,787 2,520,986,595 17,553,418,416 2,510,839,708 합 계 7,662,218,857 2,520,986,595 23,439,051,168 2,510,839,708 8. 재고자산8-1 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상품 272,435,801 246,950,842 8-2 당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 비용으로 인식한 재고자산 1,423,685,734 867,678,537 9 . 기타 자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 3,910,455,874 3,941,927,834 선급비용 662,352,484 703,029,661 합 계 4,572,808,358 4,644,957,495 10. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득금액 장부금액(*) 취득금액 장부금액(*) 에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드 3.95 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (*) 당분기말 및 전기말 현재 해당 매도가능금융자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 11. 종속기업및관계기업투자 11-1 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 유형 소유지분율(%) 장부금액 소재지 사용재무제표일 주된사업 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)에프엔씨애드컬쳐(*1) 종속기업 30.3 30.3 23,004,211,290 23,004,211,290 대한민국 3월 31일 특수인쇄 제조, 영상유통 및미디어컨텐츠 제작 FNC Music Japan Inc. 종속기업 100.0 100.0 1,402,750,500 1,402,750,500 일본 3월 31일 음반 및 공연기획 (주)에프엔씨아카데미 종속기업 100.0 100.0 1,996,245,000 1,996,245,000 대한민국 3월 31일 음악교육 (유)학교2015문화산업전문회사(*2) 관계기업 15.0 15.0 120,000,000 120,000,000 대한민국 3월 31일 프로그램의 기획 및 투자 등 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호 관계기업 48.3 48.3 992,063,493 992,063,493 대한민국 3월 31일 투자신탁재산의운용 및 관리 상해홍습문화전파유한공사(* 관계기업 49.0 49.0 3,566,000,000 3,566,000,000 중국 3월 31일 문화예술교류활동 합계 31,081,270,283 31,081,270,283 (*1) 지분율이 50% 미만이나 이사회를 지배하고 있으며, 주요 경영진이 당사의 특수관계자로 구성되어 있습니다. 또한, 과거 주주총회 참석주주 대비 당사의 보유지분의비율이 과반을 유지하고 있습니다. 따라서 당사는 주요 경영진, 이사회 제도 및 주주총회 의결권 행사결과 등을 종합적으로 고려하여 당사가 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 지분율이 20%미만이나 당사가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. 11-2 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)에프엔씨애드컬쳐 44,110,775,008 3,552,433,100 40,558,341,908 5,068,379,079 142,139,462 177,967,090 FNC Music Japan, Inc. 12,716,434,152 5,196,471,315 7,519,962,837 5,185,394,586 222,076,030 (149,522,525) (주)에프엔씨아카데미 1,129,226,393 139,487,480 989,738,913 366,070,021 (106,419,213) (106,419,213) (유)학교2015문화산업전문회사 2,273,010,063 1,466,333,455 806,676,608 194,820 1,676,608 1,676,608 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁제5호 2,035,632,678 - 2,035,632,678 - 12,012,229 12,012,229 상해홍습문화전파유한공사 6,057,419,980 4,851,433 6,052,568,547 - (180,348,207) (180,348,207) (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)에프엔씨애드컬쳐 (*1) 43,573,094,648 3,264,092,929 40,309,001,719 5,632,351,916 (3,452,003,314) (3,589,847,757) FNC Music Japan, Inc. 20,592,764,904 12,923,279,542 7,669,485,362 42,734,054,979 1,526,424,404 1,838,340,372 FNC Entertainment China Co., Ltd. (*2) - - - - (4,658,570) (5,484,181) (주)에프엔씨아카데미 1,382,131,164 285,973,038 1,096,158,126 2,206,543,675 (741,706,221) (742,883,448) (유)학교2015문화산업전문회사 2,277,438,532 1,193,717,567 1,083,720,965 322,809,664 278,720,965 278,720,965 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁제5호 2,023,620,449 - 2,023,620,449 - 14,326,567 14,326,567 상해홍습문화전파유한공사 6,671,038,088 36,377,886 6,634,660,202 - (424,244,938) (424,244,938) (*1) 전기 중 취득으로 인하여 지배권 취득일 이후의 매출, 당기순손익, 총포괄손익이포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 청산으로 종속기업에서 제외 되었으며, 지배력상실 전까지의 손익효과가 포함되었습니다. 11-3 당분기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 (주)에프엔씨애드컬쳐 15,845,556,090 12. 유형자산 12-1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 394,765,728 - 394,765,728 건물 279,023,994 (7,556,887) 271,467,107 기계장치 1,087,634,909 (912,400,239) 175,234,670 차량운반구 1,041,906,947 (241,699,061) 800,207,886 비품 817,696,241 (501,818,678) 315,877,563 시설장치 4,372,303,259 (1,736,063,013) 2,636,240,246 합 계 7,993,331,078 (3,399,537,878) 4,593,793,200 (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 394,765,728 - 394,765,728 건물 279,023,994 (5,812,990) 273,211,004 기계장치 1,087,634,909 (858,018,498) 229,616,411 차량운반구 1,175,923,239 (296,573,574) 879,349,665 비품 789,510,968 (469,900,690) 319,610,278 시설장치 4,365,263,259 (1,626,814,162) 2,738,449,097 합 계 8,092,122,097 (3,257,119,914) 4,835,002,183 12-2 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 합 계 토지 394,765,728 - - - 394,765,728 건물 273,211,004 - - (1,743,897) 271,467,107 기계장치 229,616,411 - - (54,381,741) 175,234,670 차량운반구 879,349,665 100,875,265 (124,242,446) (55,774,598) 800,207,886 비품 319,610,278 28,185,273 - (31,917,988) 315,877,563 시설장치 2,738,449,097 7,040,000 - (109,248,851) 2,636,240,246 합 계 4,835,002,183 136,100,538 (124,242,446) (253,067,075) 4,593,793,200 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 합 계 토지 - 394,765,728 - - 394,765,728 건물 - 279,023,994 - (581,299) 278,442,695 기계장치 447,143,375 - - (54,381,741) 392,761,634 차량운반구 529,689,915 20,736,851 (7,921,248) (34,200,396) 508,305,122 비품 337,576,232 14,062,409 - (30,436,115) 321,202,526 시설장치 3,123,914,326 - - (108,100,770) 3,015,813,556 합 계 4,438,323,848 708,588,982 (7,921,248) (227,700,321) 4,911,291,261 13. 무형자산 13-1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 26,536,280 (25,939,204) 597,076 소프트웨어 78,748,000 (44,812,321) 33,935,679 전속계약금 12,267,287,891 (7,066,762,085) 5,200,525,806 회원권 2,411,021,600 - 2,411,021,600 합 계 14,783,593,771 (7,137,513,610) 7,646,080,161 (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 26,536,280 (25,147,019) 1,389,261 소프트웨어 75,448,000 (40,984,926) 34,463,074 전속계약금 12,264,287,891 (6,250,189,867) 6,014,098,024 회원권 2,411,021,600 - 2,411,021,600 합 계 14,777,293,771 (6,316,321,812) 8,460,971,959 13-2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 상각비 합 계 산업재산권 1,389,261 - (792,185) 597,076 소프트웨어 34,463,074 3,300,000 (3,827,395) 33,935,679 전속계약금 6,014,098,024 3,000,000 (816,572,218) 5,200,525,806 회원권 2,411,021,600 - - 2,411,021,600 합 계 8,460,971,959 6,300,000 (821,191,798) 7,646,080,161 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분및폐기 상각비 기말 산업재산권 4,929,225 - - (907,797) 4,021,428 소프트웨어 47,365,854 - - (3,679,995) 43,685,859 전속계약금 9,087,744,902 430,000,000 (337,226,277) (819,588,222) 8,360,930,403 회원권 2,411,021,600 - - - 2,411,021,600 합 계 11,551,061,581 430,000,000 (337,226,277) (824,176,014) 10,819,659 13-3 당사는 산업재산권과 소프트웨어의 무형자산상각비를 판매비와관리비로 계상 하고 있으며, 전속계약금의 무형자산상각비는 매출원가로 계상하고 있습니다. 14. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 외상매입금 303,883,100 - 155,996,950 - 매입채무 소계 303,883,100 - 155,996,950 - 기타금융부채 미지급금 2,700,414,472 - 6,412,051,411 - 미지급비용 205,178,680 - 217,363,443 - 기타금융부채 소계 2,905,593,152 - 6,629,414,854 - 합 계 3,209,476,252 - 6,785,411,804 - 15. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 9,150,637,773 6,144,896,539 예수금 404,409,909 193,953,849 부가세예수금 635,510,784 593,512,318 합 계 10,190,558,466 6,932,362,706 16. 확정급여부채 16-1 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,135,617,606 2,025,912,618 사외적립자산의 공정가치 (1,613,365,333) (1,656,422,817) 확정급여부채 522,252,273 369,489,801 16-2 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예적금 1,613,365,333 1,656,422,817 17. 충당부채 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기 복구충당부채 30,513,151 30,308,712 당사는 임차 건물을 이용하고 있으며, 해당 임차계약이 종료되는 경우 원상회복의무가 존재합니다. 따라서, 당사는 당분기말 현재 유형자산으로 계상된 시설장치를 제거ㆍ해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 18. 자본금과 자본잉여금 18-1 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주당액면금액 500 500 발행주식수 14,364,880 14,364,880 자본금 7,182,440,000 7,182,440,000 18-2 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 67,710,779,734 67,710,779,734 19. 자본조정당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (2,798,803,050) (2,479,708,080) 20. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 680,320,960 680,320,960 미처분이익잉여금 1,242,356,865 3,232,822,410 확정급여부채의 재측정요소 (906,816,424) (906,816,424) 합 계 1,015,861,401 3,006,326,946 21. 주당손익21-1 당분기 및 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (1,990,465,545) 2,292,113,015 가중평균유통보통주식수 14,214,890 14,361,679 기본주당이익(손실) (140) 160 21-2 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초발행보통주식수 14,364,880 14,364,880 자기주식 (149,990) (3,201) 가중평균유통보통주식수 14,214,890 14,361,679 21-3 당분기 및 전분기 중 당사가 발행한 희석증권은 없으며, 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 22. 매출 및 매출원가22-1 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 190,198,998 353,736,568 음반매출 1,496,073,341 845,209,232 드라마제작매출 5,519,723 15,985 공연매출 516,566,454 3,582,362,214 용역매출 8,422,794,085 8,259,349,303 합 계 10,631,152,601 13,040,673,302 22-2 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 91,889,328 172,422,634 음반매출원가 1,331,796,406 695,255,903 드라마제작매출원가 - 67,297,588 공연매출원가 288,687,847 564,383,031 용역매출원가 7,583,167,790 7,190,292,118 합 계 9,295,541,371 8,689,651,274 23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 690,649,664 551,885,144 퇴직급여 657,279,105 39,685,066 복리후생비 162,035,939 142,759,229 여비교통비 42,572,941 55,475,339 접대비 115,083,477 34,636,970 세금과공과금 110,457,020 85,691,190 감가상각비 108,891,506 93,745,861 지급임차료 174,999,647 232,411,064 보험료 31,981,097 24,736,866 차량유지비 23,613,284 20,935,163 교육훈련비 62,419,100 170,142,043 소모품비 29,351,544 23,369,474 지급수수료 438,065,231 334,409,759 광고선전비 12,983,694 110,114,510 무형자산상각비 4,619,580 4,587,792 차량리스료 - 14,970,947 통신비 7,100,591 6,865,310 수도광열비 1,283,602 4,355,684 전력비 15,851,796 17,691,361 운반비 6,488,128 5,611,714 도서인쇄비 1,238,460 1,102,640 협회비 1,900,000 1,900,000 합 계 2,698,865,406 1,977,083,126 24. 성격별 비용당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산 매입액 367,808,823 153,454,720 재고자산의 변동 (275,919,495) 18,967,914 음반매출원가 1,331,796,406 695,255,903 드라마제작매출원가 - 67,297,588 공연매출원가 288,687,847 564,383,031 급여 1,753,377,683 1,554,489,741 퇴직급여 752,762,472 131,836,284 복리후생비 424,195,802 363,612,727 접대비 138,880,405 90,093,390 감가상각비 253,067,075 227,700,321 무형자산상각비 821,191,798 824,176,014 지급임차료 240,586,514 240,007,834 지급수수료 690,469,385 413,281,434 지급인세 2,875,000,829 3,072,534,361 소모품비 49,374,387 55,344,536 차량유지비 121,419,300 101,002,399 교육훈련비 159,129,100 288,077,869 연예보조비 1,010,939,232 468,244,351 차량리스료 126,936,674 167,088,635 여비교통비 136,859,550 142,352,300 세금과공과 121,203,000 93,867,350 광고선전비 12,983,694 110,114,510 보험료 45,395,057 38,447,567 통신비 19,538,904 21,055,862 수도광열비 5,278,148 4,355,684 전력비 20,923,183 17,954,058 운반비 19,154,095 24,435,975 도서인쇄비 1,872,360 1,816,340 협회비 8,610,000 1,900,000 기타 472,884,549 713,585,702 합 계 11,994,406,777 10,666,734,400 25. 기타영업외손익당분기 및 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익 수입임대료 3,000,000 3,000,000 외환차익 800,780 268,487,572 외화환산이익 1,077,023 - 유형자산처분이익 1,571,592 - 잡이익 234,057 8,437,357 합 계 6,683,452 279,924,929 기타영업외비용 기부금 114,000,000 4,800,000 외환차손 52,519,274 114,392,786 외화환산손실 288,778,554 246,054,396 유형자산처분손실 8,177,673 2,193,975 리스해지손실 14,309,380 - 잡손실 12,873,948 23,326,215 합 계 490,658,829 390,767,372 26. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 83,479,710 208,913,663 배당금수익 41,808,145 133,873,480 당기손익인식금융자산평가이익 6,728,560 - 당기손익인식금융자산처분이익 948,146 - 합 계 132,964,561 342,787,143 금융비용 이자비용 204,439 163,084 당기손익인식금융자산평가손실 2,000,000 - 합 계 2,204,439 163,084 27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 28. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 13,952,800,142 14,117,573,023 자본총계 73,110,278,085 75,419,838,600 부채비율 19.08% 18.72% 29. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 29-1 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라적절한 조치를 취하고 있습니다. (1) 신용위험에 대 한 노출 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출채권의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며, 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 10,322,918,488 6,928,366,114 매출채권 3,397,067,070 5,885,632,752 기타금융자산 6,786,138,382 20,064,258,124 합 계 20,506,123,940 32,878,256,990 (2) 손상차손당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 66,907,372 16,147,092 대손상각비 - - 기말잔액 66,907,372 66,907,372 29-2 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 매입채무 303,883,100 303,883,100 303,883,100 기타금융부채 2,905,593,152 2,905,593,152 2,905,593,152 합 계 3,209,476,252 3,209,476,252 3,209,476,252 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 매입채무 155,996,950 155,996,950 155,996,950 기타금융부채 6,629,414,854 6,629,414,854 6,629,414,854 합 계 6,785,411,804 6,785,411,804 6,785,411,804 29-3 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 JPY, USD 및 CNY 입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 JPY USD CNY 합 계 외화자산 현금성자산 - 6,147,628,692 205,269,421 6,352,898,113 매출채권 1,648,862,207 - 75,522,842 1,724,385,049 합 계 1,648,862,207 6,147,628,692 280,792,263 8,077,283,162 외화부채 기타금융부채 51,159,502 56,599,473 - 107,758,975 외화순자산 1,597,702,705 6,091,029,219 280,792,262 7,969,524,186 (단위: 원) 구 분 JPY USD CNY 합 계 외화자산 현금성자산 5,885,960 1,591,634,127 188,660,770 1,786,180,857 매출채권 3,761,682,937 3,504,650 114,242,822 3,879,430,409 합 계 3,767,568,897 1,595,138,777 302,903,592 5,665,611,266 외화부채 기타금융부채 22,616,051 105,865 - 22,721,916 외화순자산 3,744,952,846 1,595,032,912 302,903,592 5,642,889,350 당분기 및 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 평균 환율 기말 환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 JPY 10.15 10.43 9.99 10.37 USD 1,154.28 1,204.44 1,116.10 1,208.50 CNY 167.93 183.17 162.62 173.26 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 JPY 79,885,135 (79,885,135) 187,114,139 (187,114,139) USD 304,551,461 (304,551,461) 79,751,645 (79,751,645) CNY 14,039,613 (14,039,613) 11,780,168 (11,780,168) 30. 금융상품 30-1 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 보유한 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가금융상품 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - - 10,322,918,488 10,322,918,488 당기손익인식금융자산 16,004,728,560 - - 16,004,728,560 매출채권 - - 3,397,067,070 3,397,067,070 매도가능금융자산 - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 기타금융자산 - - 6,786,138,382 6,786,138,382 합 계 16,004,728,560 1,000,000,000 20,506,123,940 37,510,852,500 금융부채: 매입채무 - - 303,883,100 303,883,100 기타금융부채 - - 2,905,593,152 2,905,593,152 합 계 - - 3,209,476,252 3,209,476,252 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가금융상품 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - - 6,928,366,114 6,928,366,114 당기손익인식금융자산 5,015,714,163 - - 5,015,714,163 매출채권 - - 5,885,632,752 5,885,632,752 매도가능금융자산 - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 기타금융자산 - - 20,064,258,124 20,064,258,124 합 계 5,015,714,163 1,000,000,000 32,878,256,990 38,893,971,153 금융부채: 매입채무 - - 155,996,950 155,996,950 기타금융부채 - - 6,629,414,854 6,629,414,854 합 계 - - 6,785,411,804 6,785,411,804 30-2 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 공정가치를 평가방법에 따라 다음과 같이 공정가치수준을 정의하고 있습니다.가. 수준 1은 활성시장에서 공시되는 가격을 적용한 공정가치입니다.나. 수준 2는 관측가능한 시장정보를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다.다. 수준 3은 자체 추정 투입변수를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다. 당분기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익인식금융자산 16,004,728,560 16,004,728,560 - 16,004,728,560 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 10,322,918,488 10,322,918,488 - 10,322,918,488 - 매출채권 3,397,067,070 3,397,067,070 - - 3,397,067,070 매도가능금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 기타금융자산 6,786,138,382 6,786,138,382 - - 6,786,138,382 합 계 37,510,852,500 37,510,852,500 - 26,327,647,048 11,183,205,452 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 303,883,100 303,883,100 - - 303,883,100 기타금융부채 2,905,593,152 2,905,593,152 - - 2,905,593,152 합 계 3,209,476,252 3,209,476,252 - - 3,209,476,252 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익인식금융자산 5,015,714,163 5,015,714,163 - 5,015,714,163 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 6,928,366,114 6,928,366,114 - 6,928,366,114 - 매출채권 5,885,632,752 5,885,632,752 - - 5,885,632,752 매도가능금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 기타금융자산 20,064,258,124 20,064,258,124 - - 20,064,258,124 합 계 38,893,971,153 38,893,971,153 - 11,944,080,277 26,949,890,876 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 155,996,950 155,996,950 - - 155,996,950 기타금융부채 6,629,414,854 6,629,414,854 - - 6,629,414,854 합 계 6,785,411,804 6,785,411,804 - - 6,785,411,804 31. 운용리스 당사는 차량운반구 중 일부를 운용리스계약으로 임차하고 있습니다. 차량운반구의 리스기간은 3년이며 종료시점에 리스갱신선택권이 있습니다. 31-1 당분기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 449,140,160 478,069,940 1년 초과 5년 이내 296,311,300 419,510,300 합 계 745,451,460 897,580,240 31-2 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 126,936,674 152,117,688 판매비와관리비 - 14,970,947 합 계 126,936,674 167,088,635 32. 특수관계자 32-1 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 범주 회사명 종속기업 (주)에프엔씨애드컬쳐, FNC Music Japan Inc., (주)에프엔씨아카데미, 아이펀시(*) 관계기업 (유)학교2015문화산업전문회사, KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호, 상해홍습문화전파유한공사 기타특수관계자 (주)오엔이컴퍼니, Suning Universal Media Co.,Ltd., 재단법인 Love FNC, 주요 주주 및 경영진 (*)㈜에프엔씨아카데미의 종속기업입니다. 32-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 매출 임대료수익 지급임차료 기부금 도서인쇄비 (주)에프엔씨애드컬쳐 27,311,775 - - - 223,850 FNC Music Japan Inc. 1,874,504,940 - - - - (주)오엔이컴퍼니 - - 141,000,000 - - 재단법인 Love FNC - 3,000,000 - 100,000,000 - 합 계 1,901,816,715 3,000,000 141,000,000 100,000,000 223,850 (단위: 원) 특수관계자명 매출 임대료수익 지급임차료 FNC Music Japan Inc. 1,730,625,231 - - (주)오엔이컴퍼니 - - 121,000,000 재단법인 Love FNC - 3,000,000 - 합 계 1,730,625,231 3,000,000 121,000,000 32-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 보증금(*) 미수금 미수배당금 미지급금 (주)에프엔씨애드컬쳐 - - - - 223,850 FNC Music Japan Inc. 1,647,693,359 - - - 51,159,502 (주)오엔이컴퍼니 - 2,580,000,000 - - - 상해홍습문화전파유한공사 80,180,074 - - - - 재단법인 Love FNC - - 1,100,000 - - (유)학교2015문화산업전문회사 - - - 175,681,625 - 합 계 1,727,873,433 2,580,000,000 1,100,000 175,681,625 51,383,352 (*) 보증금의 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 보증금(*) 미수금 미수배당금 미지급금 매입채무 (주)에프엔씨애드컬쳐 - - 20,052,000 - - 128,353,500 FNC Music Japan Inc. 3,759,012,882 - - - 22,616,051 - (주)오엔이컴퍼니 - 2,580,000,000 - - - - 상해홍습문화전파유한공사 93,103,860 - - - - - 재단법인 Love FNC - - 1,100,000 - - - (유)학교2015문화산업전문회사 - - - 133,873,480 - - 합 계 3,852,116,742 2,580,000,000 21,152,000 133,873,480 22,616,051 128,353,500 (*) 보증금의 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. 32-4 당분기말과 전기말 현재 당사의 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 우리사주조합 7,425,000 7,425,000 임직원대여금 77,751,990 130,108,905 합 계 85,176,990 137,533,905 32-5 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없 습니다. 32-6 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 333,203,220 316,549,996 퇴직급여 730,437,537 25,804,166 합 계 1,063,640,757 342,354,162 33. 우발부채 및 약정사항당분기말 현재 당사는 FNC Music Japan Inc.와 기획 및 아티스트 매니지먼트 업무 위탁계약을 체결하고 있으며 당사 소속 연예인과 전속계약을 체결하고 있습니다. 34. 현금흐름표 34-1 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 253,067,075 227,700,321 무형자산상각비 821,191,798 824,176,014 유형자산처분손실 8,177,673 2,193,975 당기손익인식금융자산평가손실 2,000,000 - 퇴직급여 152,762,472 131,836,284 법인세비용 273,996,114 313,607,503 이자수익 (83,479,710) (208,913,663) 이자비용 204,439 163,084 유형자산처분이익 (1,571,592) - 당기손익인식금융자산평가이익 (6,728,560) - 당기손익인식금융자산처분이익 (948,146) - 외화환산이익 (1,077,023) - 외화환산손실 288,778,554 246,054,395 배당금수익 (41,808,145) (133,873,480) 합 계 1,664,564,949 1,402,944,433 34-2 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 2,456,050,559 3,258,310,907 미수금의 증가 (25,733,340) (340,381,250) 재고자산의 감소(증가) (25,484,959) 25,652,424 선급금의 감소(증가) 31,471,960 (2,291,810,599) 선급비용의 감소 41,247,695 47,983,181 매입채무의 증가(감소) 147,886,150 (31,878,298) 선수금의 증가 3,005,741,234 5,059,832,936 예수금의 증가 210,456,060 62,462,862 미지급금의 감소 (3,710,581,516) (4,394,608,270) 미지급비용의 감소 (12,184,763) (48,047,889) 부가세예수금의 증가 41,998,466 853,211,844 확정급여채무의 감소 (56,498,780) (9,226,890) 사외적립자산의 감소 56,498,780 9,226,890 합 계 2,160,867,546 2,200,727,848 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제12기 1분기 매출채권 7,513,730 381,389 5.08% 대여금 133,177 - 0.00% 미수금 425,878 136,968 32.16% 계 8,072,785 518,357 6.42% 제11기 매출채권 7,486,909 381,389 5.09% 대여금 190,034 - 0.00% 미수금 447,203 153,352 34.29% 계 8,124,146 534,741 6.58% 제10기 매출채권 5,204,715 16,147 0.31% 대여금 58,350 - - 계 5,263,065 16,147 0.31% 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제12기 1분기 제11기 제10기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 534,741 16,147 15,000 2. 순대손처리액(①-②±③) - 292,391 - ① 대손처리액(상각채권액) - 292,391 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (16,384) 226,203 1,147 4. 기말 대손충당금 잔액합계 518,357 534,741 16,147 다. 대손충당금 설정기준회사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 경험을 토대로 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.라. 제12기 1분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년이상 합 계 매출채권 7,213,271 88,160 8,392 203,907 7,513,730 구성비율(%) 96.00% 1.17% 0.11% 2.71% 100% 2. 재고자산 현황가. 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2017년 1분기(제12기 1분기) 2016년(제11기) 2015년(제10기) 비 고 원재료 122,798 103,334 - - 제품 48,987 16,436 - - 상품 657,465 682,549 740,177 - 재공품 58,162 82,504 - - 제작물 234,391 125,148 - - 합 계 1,121,804 1,009,971 740,177 - 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.89% 0.75% 0.67% - 재고자산회전율(회수)[연환산 상품 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 11.5회 7.3회 4.4회 - 나. 재고자산의 실사 내역1) 실사일자 구 분 (주)에프엔씨엔터테인먼트 FNC Music Japan Inc. (주)에프엔씨애드컬쳐 2015년 2015.12.30(외부감사인) 2016.02.11(외부감사인) 2016.01.04(외부감사인) 2016년 2016.12.22(외부감사인) 2017.02.13(외부감사인) 2017.01.02(외부감사인) 2) 실사방법- (주)에프엔씨엔터테인먼트 및 FNC Music Japan Inc.는 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사- (주)에프엔씨애드컬쳐는 1월말, 6월말, 9월말, 12월말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사- 외부감사인은 12월말 기준으로 재고 실사3) 재고자산 보유내역 및 평가내역(기준일 : 2017년 3월 31일) (단위 :천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 원재료 122,798,430 122,798,430 - 122,798,430 - 제품 48,987,319 48,987,319 - 48,987,319 - 상품 726,074,741 726,074,741 (68,609,498) 657,465,243 - 재공품 58,162,015 58,162,015 - 58,162,015 - 제작물 234,391,116 234,391,116 - 234,391,116 - 합 계 1,190,413,621 1,190,413,621 (68,609,498) 1,121,804,123 - 4) 재고자산의 담보제공당사는 분기보고서 제출일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 2017년 1분기(제12기 1분기) 한영회계법인 - 해당사항 없음 2016년(제11기) 한영회계법인 별도재무제표 :적정연결재무제표 :적정 해당사항 없음 2015년(제10기) 한영회계법인 별도재무제표 :적정연결재무제표 :적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 2017년(제12기) 한영회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 67 - 2016년(제11기) 한영회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 66 1,233 2015년(제10기) 한영회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 60 1,430 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2017년(제12기) - - - - - 2016년(제11기) - - - - - 2015년(제10기) - - - - - 라. 종속회사에 대한 감사의견회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 2. 회계감사인의 변경당사는 제10기부터 제12기(2015.01.01 ~ 2017.12.31)의 3개 사업연도에 대한 외부감사인을 한영회계법인으로 변경하였습니다. 3. 내부회계관리제도 당사는 내부회계관리제도를 구축, 운영 중에 있습니다. 제11기(2016.01.01 ~ 2016.12.31) 평가 결과 중요한 취약점은 발견되지 않았으며, 내부회계관리자는 이를 2017년 2월 22일 이사회 및 감사에게 보고 하였습니다. 회계감사인은 당사의 제11기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대해 검토하고, "내부회계관리자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다." 라고 적정 검토의견을 표명하였습니다. 당사는 2017년에도 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 운영하고, 내부회계관리자는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 이사회 및 감사에게 보고할 예정입니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 2017년 03월 31일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 2명의 사외이사 , 2명의 기타비상무이사 로 구성되어 있으며, 이사회 내 투자심의위원회가 구성되어 있습니다. 각 이사 및 감사의 주요이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1.임원 및 직원의 현황』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 (기준일: 2017년 03월 31일) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 권창범 (100%) 김은진 (100%) 2017-01 2017.02.22 제1호: 제11기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호: 제11기 영업보고서 승인의 건제3호: 사내규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 2017-02 2017.03.08 제1호: 신탁계약에 의한 자기주식 취득의 건제2호: 제11기 정기주주총회 소집 및 제안안건 확정의 건 가결 불참 불참 2017-03 2017.03.24 제1호: 투자심의위원회 운영규정 개정 및 위원 선임의 건제2호: 이사 보수 결정의 건제3호: 기부금 납부의 건 가결 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역(1) 당사는 이사회 내 위원회를 아래와 같이 구성하고 있습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 투자심의위원회 사내이사 2인사외이사 2인 한승훈, 김유식,권창범, 김은진 신규사업 등의 투자여부 및 지출 규모의 결정에 있어 합리적인 의사결정 및 내부통제를 강화하기 위하여 구성하였습니다. (2) 위원회의 활동내용 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항 2017년 03월 31일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 2명의 사외이사, 2명의 기타비상무이사로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (2) 이사 선임 및 구성현황 구분 성명 추천인 선임배경 및 활동분야 회사와의거래(*) 최대주주등과의 관계 사내이사 한성호 이사회 경영총괄 해당없음 본인 한승훈 이사회 프로듀싱 및 콘텐츠 총괄 등 제 김유식 이사회 경영지원부문 총괄 해당없음 김영선 이사회 콘텐츠사업부문 총괄 사외이사 권창범 이사회 경영자문 김은진 이사회 경영자문 기타비상무이사 오조란 이사회 경영자문 마리리 이사회 경영자문 (*) 회사와의 거래내역 기준기간은 2017년 1월 1일 ~ 2017년 03월 31일입니다. 마. 사외이사의 전문성당사는 분기보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 감사(1) 감사의 인적사항 성명(생년월일) 직위 담당업무 주요경력 임기만료일 박상호 (1975.04.04) 감사(등기/비상근) 감사 고려대학교 경영대학원 (현) 푸른세무회계사무소 대표 (현) 에프엔씨엔터테인먼트 감사 2019.03.27 (2) 감사의 독립성 당사의 감사는 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.(3) 감사의 주요활동내역 (기준일: 2017년 03월 31일) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2017-01 2017.02.22 제1호: 제11기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호: 제11기 영업보고서 승인의 건제3호: 사내규정 개정의 건 가결 - 2017-02 2017.03.08 제1호: 신탁계약에 의한 자기주식 취득의 건제2호: 제11기 정기주주총회 소집 및 제안안건 확정의 건 가결 불참 2017-03 2017.03.24 제1호: 투자심의위원회 운영규정 개정 및 위원 선임의 건제2호: 이사 보수 결정의 건제3호: 기부금 납부의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택 여부당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한성호 본인 보통주 3,163,512 22.02 3,163,512 22.02 - 한승훈 제 보통주 1,260,800 8.78 1,260,800 8.78 - 김수일 처 보통주 482,000 3.36 482,000 3.36 - 계 보통주 4,906,312 34.15 4,906,312 34.15 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주에 관한 사항 성명 주요경력 겸임현황 한성호 (현) 에프엔씨엔터테인먼트 대표이사 FNC MUSIC JAPAN Inc. 등기이사(주)에프엔씨애드컬쳐 등기이사 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식의 분포 당사는 당분기 중 해당 내용의 중요한 변동사항이 없어, 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 3. 주식사무가. 정관에 규정된 신주인수권 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받기 위하여 신주인수의 청약을 할 수 있다. 회사는 본항에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1항 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1항 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ③ 제2항 제2호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ④ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ⑤ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 나. 주식사무 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권,일백주권, 오백주권일천주권, 일만주권( 8 종 ) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 4. 주가 및 주식거래실적가. 국내증권시장(코스닥시장)(기준일: 2017년 03월 31일) (단위: 원, 주) 종류 2016년 10월 2016년 11월 2016년 12월 2017년 01월 2017년 02월 2017년 03월 비고 보통주 주가 최고 10,750 9,120 8,450 8,430 7,720 7,270 - 최저 9,300 7,150 7,250 7,540 7,190 6,590 - 평균 10,194 8,105 7,879 8,018 7,498 6,950 - 거래량 최고 120,637 130,934 78,197 105,673 91,397 154,433 - 최저 22,184 16,461 13,462 14,024 9,574 13,980 - 월간 888,533 1,007,059 694,184 737,861 582,214 963,853 - (*) 출처 : 한국거래소 주식정보 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한성호 남 1974년 01월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (현) 에프엔씨엔터테인먼트 대표이사 회장 3,163,512 - 10년 2018년 03월 26일 한승훈 남 1980년 09월 부대표 등기임원 상근 프로듀싱 및 콘텐츠총괄 (현) 에프엔씨엔터테인먼트 소속 프로듀싱 및 콘텐츠 총괄(현) 에프엔씨엔터테인먼트 부대표 1,260,800 - 7년 2019년 03월 27일 김유식 남 1974년 01월 전무 등기임원 상근 경영지원부문총괄 미국 Thunderbird 대학원 MBA(전) 삼성전자 정보통신총괄사업기획(전) SK네트웍스 전략기획실(현) 에프엔씨엔터테인먼트 경영지원부문장 14,988 - 1년 2020년 03월 23일 김영선 여 1976년 04월 상무 등기임원 상근 콘텐츠사업부문 총괄 (전) 두리스타엔터테인먼트(현) 에프엔씨엔터테인먼트 콘텐츠사업부문장 - - 8년 2018년 03월 26일 권창범 남 1972년 06월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 중앙대학교 대학원 MBA(현) 신우특수화학 대표이사 - - 1년 2020년 03월 23일 김은진 여 1977년 06월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 경상대 방송연예학과(현) (주)메디셀러 대표이사 - - 1년 2020년 03월 23일 오조란 여 1954년 05월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 (현) 쑤닝 유니버셜그룹 부총재 - - 1년 2019년 03월 27일 마리리 남 1978년 07월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 남경대학교 프로젝트관리 석사(전) 쑤닝문화산업유한공사 부총재(현) 남경쑤닝유니버셜문화예술유한공사 총경리 - - 1년 2020년 03월 23일 박상호 남 1975년 04월 감사 등기임원 비상근 감사 고려대학교 경영대학원(현) 푸른세무회계사무소 대표(현) 에프엔씨엔터테인먼트 감사 - - 3년 2019년 03월 27일 겸직현황 성명 직위 담당업무 겸직회사명 겸직지위 한성호 대표이사 경영총괄 FNC Music Japan Inc. 등기이사 (주)에프엔씨애드컬쳐 등기이사 한승훈 사내이사 프로듀싱 및 콘텐츠총괄 (주)에프엔씨애드컬쳐 등기이사 (주)에프엔씨아카데미 등기감사 상해홍습문화전파유한공사 등기이사 김유식 사내이사 경영지원부문총괄 FNC Music Japan Inc. 등기이사 (주)에프엔씨아카데미 등기이사 상해홍습문화전파유한공사 등기이사 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) FNC엔터테인먼트 남 72 - 16 - 88 1.7 1,684,816 19,145 - FNC엔터테인먼트 여 72 - 6 - 78 1.6 699,896 8,973 - 합 계 144 - 22 - 166 1.65 2,384,713 14,365 - (*) 상기 직원의 수는 본사기준이며 연간급여총액은 2017년 1분기 동안 지급된 금액 기준(퇴사자 지급액 포함)이고, 등기임원은 제외되었으며, 1인평균급여액은 연간 급여 총액을 단순히 직원수(기준일: 2017년 03월 31일 재직인원)로 나눈 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 940,103 104,455 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 933,203 155,533 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 6,000 3,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 900 900 - (*) 상기 인원수는 분기보고서 작성 기준일 현재 재직중인 임원의 수이며 보수총액 및 1인당 평균보수액은 분기보고서 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 분기보고서 작성기준일까지의 기간동안 퇴직한 임원을 포함한 금액입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 정명훈 전무 705,057 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정명훈 근로소득 급여 46,337 개인의 역할과 수행 직무의 가치를 고려하여 이사회에서 승인한 연간 급여총액을 1/12로 하여 퇴직시점까지 매월 지급함 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 658,720 임원 퇴직금 지급규정에 따라 퇴직시점 평균임금에 재임연수와 지급률 100%를 곱한 금액과 정기주주총회에서 승인받은 특별공로금을 합산하여 산정함 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 (1) 소속회사의 명칭 당사는 분기보고서 제출일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 정하는 대규모 기업집단에 해당하지 않으며, 종속기업 4개사와 관계회사 3사가 있습니다. 기업명 유형 지분율(%) 주된 사업 소재지 사용재무제표일 (주)에프엔씨애드컬쳐 종속기업 30.3 특수인쇄 제조, 영상유통 및 미디어콘텐츠 제작 대한민국 2016.12.31 FNC Music Japan Inc. 종속기업 100.0 음반 및 공연기획 일본 2016.12.31 (주)에프엔씨아카데미 종속기업 100.0 음악교육 대한민국 2016.12.31 아이펀시 종속기업 100.0 기업관리자문 중국 2016.12.31 상해홍습문화전파유한공사 관계기업 49.0 문화예술교류활동 중국 2016.12.31 (유)학교2015문화산업전문회사 관계기업 15.0 프로그램의 기획 및 투자 등 대한민국 2016.12.31 KDB글로벌자산배분펀드연계사모 증권투자신탁 제5호 관계기업 48.3 투자신탁재산의운용 및 관리 대한민국 2016.12.31 (2) 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 계통도_2016.jpg 계통도_2016 (3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황당해 법인 임원의 계열회사 임원 겸직 현황은 아래와 같습니다. (기준일: 2017년 03월 31일) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 한성호 대표이사 FNC Music Japan Inc. 등기이사 비상근 (주)에프엔씨애드컬쳐 등기이사 상근 한승훈 사내이사 (주)에프엔씨애드컬쳐 등기이사 상근 (주)에프엔씨아카데미 등기감사 비상근 상해홍습문화전파유한공사 등기이사 비상근 김유식 사내이사 FNC Music Japan Inc. 등기이사 비상근 (주)에프엔씨아카데미 등기이사 비상근 상해홍습문화전파유한공사 등기이사 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)에프엔씨애드컬쳐 2016년 06월 08일 사업확대 23,004 11,608,466 30.3% 23,004 - - - 11,608,466 30.3% 23,004 43,573 -3,452 FNC MUSIC JAPAN Inc. (비상장) 2012년 09월 20일 계열회사출자 1,403 100 100.0% 1,403 - - - 100 100.0% 1,403 20,593 1,526 (주)에프엔씨아카데미 (비상장) 2013년 03월 11일 계열회사출자 50 399,249 100.0% 1,996 - - - 399,249 100.0% 1,996 1,382 -742 상해홍습문화전파유한공사 2016년 06월 16일 사업확대 3,566 - - - - - - - 49.0% 3,566 6,671 -424 (유)학교2015문화산업전문회사(비상장) 2015년 04월 15일 지분투자 120 150 15.0% 120 - - - 150 15.0% 120 2,277 279 KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호(비상장) 2015년 06월 30일 금융상품투자 992 - 48.3% 992 - - - - 48.3% 992 2,024 14 합 계 12,007,965 - 31,081 - - - 12,007,965 - 31,081 76,520 -2,799 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의자산양수도 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 범주 회사명 종속기업 (주)에프엔씨애드컬쳐, FNC Music Japan Inc., (주)에프엔씨아카데미, 아이펀시(*) 관계기업 (유)학교2015문화산업전문회사, KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁 제5호, 상해홍습문화전파유한공사 기타특수관계자 (주)오엔이컴퍼니, Suning Universal Media Co.,Ltd., 재단법인 Love FNC, 주요 주주 및 경영진 (*)㈜에프엔씨아카데미의 종속기업입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 매출 임대료수익 지급임차료 기부금 도서인쇄비 (주)에프엔씨애드컬쳐 27,311,775 - - - 223,850 FNC Music Japan Inc. 1,874,504,940 - - - - (주)오엔이컴퍼니 - - 141,000,000 - - 재단법인 Love FNC - 3,000,000 - 100,000,000 - 합 계 1,901,816,715 3,000,000 141,000,000 100,000,000 223,850 (단위: 원) 특수관계자명 매출 임대료수익 지급임차료 FNC Music Japan Inc. 1,730,625,231 - - (주)오엔이컴퍼니 - - 121,000,000 재단법인 Love FNC - 3,000,000 - 합 계 1,730,625,231 3,000,000 121,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 보증금(*) 미수금 미수배당금 미지급금 (주)에프엔씨애드컬쳐 - - - - 223,850 FNC Music Japan Inc. 1,647,693,359 - - - 51,159,502 (주)오엔이컴퍼니 - 2,580,000,000 - - - 상해홍습문화전파유한공사 80,180,074 - - - - 재단법인 Love FNC - - 1,100,000 - - (유)학교2015문화산업전문회사 - - - 175,681,625 - 합 계 1,727,873,433 2,580,000,000 1,100,000 175,681,625 51,383,352 (*) 보증금의 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 보증금(*) 미수금 미수배당금 미지급금 매입채무 (주)에프엔씨애드컬쳐 - - 20,052,000 - 128,353,500 FNC Music Japan Inc. 3,759,012,882 - - - 22,616,051 - (주)오엔이컴퍼니 - 2,580,000,000 - - - - 상해홍습문화전파유한공사 93,103,860 - - - - - 재단법인 Love FNC - - 1,100,000 - - - (유)학교2015문화산업전문회사 - - - 133,873,480 - - 합 계 3,852,116,742 2,580,000,000 21,152,000 133,873,480 22,616,051 128,353,500 (*) 보증금의 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 우리사주조합 7,425,000 7,425,000 임직원대여금 77,751,990 130,108,905 합 계 85,176,990 137,533,905 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2017.03. 08 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정) 1.계약금액 : 2,500,000,000원2. 계약기간 : 2017년 03월 08일 ~ 2017년 09월 07일3. 계약체결기관 : 신한금융투자 분기보고서 제출일(2017.05.15) 기준 총 96,292주 취득하였습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 의안내용 구분 가결여부 2017.03.24 제1호 제11기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 정관 일부 변경(사업목적 추가)의 건 제3호 이사 선임의 건제4호 임원퇴직금(특별공로금 포함) 지급의 건제5호 이사 보수한도 승인의 건제6호 감사 보수한도 승인의 건 제11기 정기주주총회 원안대로 승인 2016.03.28 제1호 제10기 재무제표 승인의 건제2호 정관 일부 변경의 건 제3호 이사 선임의 건제4호 감사 선임의 건제5호 이사보수한도 승인의 건제6호 감사 보수한도 승인의 건 제10기 정기주주총회 원안대로 승인 2015.06.25 제1호 정관 일부 변경의 건 제10기임시주주총회 원안대로 승인 2015.03.27 제1호 제9기 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건 제2호 정관 일부 변경의 건 제3호 이사 선임의 건 제4호 이사 보수한도액 승인의 건 제9기정기주주총회 원안대로 승인 2014.03.28 제1호 제8기 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건 제2호 정관 변경의 건 제3호 이사 선임의 건 제4호 이사 보수한도액 승인의 건 제5호 감사 보수한도액 승인의 건 제8기정기주주총회 원안대로 승인 2013.03.29 제1호 제7기 재무제표 승인의 건제2호 사내이사 보수결정에 관한 건제3호 임원퇴직금 지급규정 제정의 건 제7기정기주주총회 원안대로 승인 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당기말 동사가 계류 중인 소송 건 은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 기타의 우발부채 등 당기말 현재 종속기업 (주)에프엔씨애드컬쳐가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증내역 제공자 보증금액 채권자 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ 2,129,218,640 ㈜나눔로또 등 상기 계약 이행보증과 관련하여 당기말 현재 종속기업 (주)에프엔씨애드컬쳐는 ㈜나눔로또에 장기금융상품 50백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 상황가. 제재현황당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.다. 중소기업기준 검토표당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.라. 직접금융 자금의 사용 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 코스닥시장상장 2014년 11월 27일 39,200 운영자금: 29,000시설자금: 9,063합계: 38,063 (*) 신인개발비 4,301드라마 제작 9,227신규 아티스트 영업 9,170신인개발시설 731증자대금 3,566합계 : 26,995 기존 투자 계획 중 일부를 신규아티스트 개발에 사용 (*) 공모자금 중 사용가능한 자금은 발행제비용 1,137백만원을 제외한 38,063백만원 입니다.(2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 3자배정유상증자 2015년 12월 24일 33,688 운영자금 : 32,676 19,175 - (*) 사모자금 중 사용가능한 자금은 발행제비용 1,012백만원을 제외한 32,676백만원입니다.마. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 법적위험 변동사항당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.사. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.아. 기업인수목적회사의 요건 충족여부당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 합병 등의 사후정보당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.차. 녹색경영당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.