에프엔씨엔터 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사의 영위 사업은 광의의 개념으로 볼 때 종합 엔터테인먼트 산업에 속하며, 문화 콘텐츠 산업이라고 총칭되기도 합니다.당사의 사업부문은 엔터테인먼트 사업, 미디어콘텐츠 제작 사업 등으로 나누어 볼 수 있습니다. 각 사업부문별 사업현황은 다음과 같습니다. 및 세부사업내용>

사업부문	회사명	매출유형	세부사업내용

엔터테인먼트 사업	㈜에프엔씨엔터테인먼트
FNC ENTERTAINMENT JAPAN Inc.	공연, MD, 음원/음반,매니지먼트	공연 기획, 제작, 실연, 유통상품 기획, 유통, 판매음반 기획 및 제작, 음원 서비스 제공방송, 드라마, 광고 등 출연

미디어콘텐츠 제작 사업 등	㈜에프엔씨아카데미㈜에프엔씨프로덕션㈜지니픽처스㈜에프엔씨스토리MARCH Inc.	드라마/예능제작,기타	드라마, 예능 등 미디어콘텐츠 제작팬클럽 운영, 교육사업 등

가. 업계현황1) 산업의 특성[엔터테인먼트 사업] ① 음악사업

당사가 영위하고 있는 음악 산업이란 음반, 음원, 공연, MD사업, 아티스트 매니지먼트와 방송, 광고, 영화 등의 영상물에 삽입되는 음악 등 아티스트들의 컨텐츠를 통하여 다양한 부가가치를 창출하는 모든 산업을 총칭하고 있습니다.

음악은 유통 형태에 따라서 음원, 음반, 공연 등으로 나누어 볼 수 있습니다.음반은 과거 국내 음악 엔터테인먼트 회사들의 매출 가운데 가장 큰 비중을 차지하던 주요 사업입니다. 음반 판매시장은 과거 대비 불법음원 유통으로 인하여 축소되었으나, 저작권법 개정으로 점차 불법복제, 불법유통이 근절되고 있는 상황입니다. 또한 팬클럽을 통한 단체 예약구매가 이어지고 있어 최소한의 고정수요가 확보되어 있어, 손익분기점을 달성할 수 있는 수준이 유지되고 있습니다. 음원 사업은 제작된 음원을 디지털 형태로 변환하여 음원 서비스 업체를 통해 유통·판매하는 사업입니다. 음반과는 달리 불특정 다수에게 소비되며, 제품 생산에 추가적 비용이 발생하지 않고 과거 인기를 끌었던 곡이 꾸준히 매출이 발생하는 등 다양한 특징을 가지고 있습니다. 최근에는 음원 순위가 아티스트의 인기, 앨범의 성패 여부를 결정하는 중요한 잣대로 여겨지고 있습니다.현재 음악시장은 소유에서 스트리밍 방식으로 온라인 시장을 중심으로 변하고 있으며, 스트리밍을 기반으로 한 다양한 비즈니스 모델의 등장으로 기존 음악시장과 더불어 다양한 수익 모델을 창출하고 있습니다. 중장기적 관점에서 보면 음악시장의 규모는 이러한 컨버전스 사업을 통해 다양한 형태의 부가가치를 창출하며 점차적으로 성장할 것으로 기대됩니다.

공연 사업은 공연장 등에서 아티스트가 음악, 쇼 등을 관객에게 연출하는 것으로 관객들은 공연 티켓과 응원도구인 MD 상품(Merchandising goods)을 구매하여 공연을 관람합니다. 공연 사업의 핵심은 관객을 모집하는 것이기 때문에 관객의 규모가 작은 한국보다는 모객이 용이한 일본, 홍콩 등 해외 시장에서 더 많은 공연이 이루어지고 있습니다. ② 매니지먼트사업 매니지먼트 사업은 소속 연예인의 방송, 영화, 광고 출연 등 연예인 활동에 따른 수익사업입니다. 국내 매니지먼트 회사들은 소수의 회사가 수십명에 이르는 연예인을 보유하고 매니지먼트 비즈니스를 하기 때문에 몇 개의 회사가 시장의 대부분을 점유하고 있습니다.매니지먼트 비즈니스는 네트워크가 가장 중요한 부분이기 때문에 소자본으로 창업이 가능하여 자본적 진입장벽이 낮은 편에 속합니다. 그렇기 때문에 소수의 대규모 회사를 제외하고는 한 명에서 수명의 연예인을 보유한 중소규모의 작은 매니지먼트 회사들이 난립해있는 상황입니다.매니지먼트 비즈니스는 배우뿐만 아니라 가수, 예능인, 스포츠맨에 이르기까지 다양한 분야의 연예인에 대한 매니지먼트가 가능하여 각 직군에 특화되어 있는 회사들이 비즈니스를 영위하고 있습니다.최근에는 K-POP 및 한류의 인지도 제고에 따른 문화 및 콘텐츠의 국가간 교류가 증가함에 따라 연예인들의 해외 진출 역시 증가 하고 있습니다. 과거 국내활동에만 한정되어 있던 연예인들의 매니지먼트 활동 역시 해외시장으로 그 지역을 넓혀가고 있는 있는 실정입니다. [미디어콘텐츠 제작 사업 등] 미디어콘텐츠 제작 사업은 제작 주체에 따라서 외주 제작과 방송사 자체제작으로 나누어 볼 수 있습니다. 외주 제작의 경우 드라마, 예능 등의 콘텐츠를 전문 제작 회사에서 미디어콘텐츠를 제작하여 공급하는 것으로 최근의 추세는 외주 제작 비율이 지 속적으로 증가하고 있습니다. 2) 산업의 규모 및 성장성[엔터테인먼트 사업]

2016년 글로벌 음악 시장 규모는 전년대비 5.8% 증가한 50,226백만 달러(약 50조 2,260억원)로 나타났습니다 . 분야별로는 콘서트 시장이 25,979백만 달러(약 25조 9,790억원)로 글로벌 음악 시장의 51.7%를 차지하고 있으며, 음원 시장이 13,471백만 달러(약 13조 4,710억원), 음반 시장이 7,871백만 달러(약 7조 8,710억원)로 각각 26.8%, 15.7%의 비중을 차지하고 있습니다. PWC "Global entertainment and media outlook 2018~2022" 산업보고서에 따르면 2017년 글로벌 음악 시장은 전년대비 5.8% 증가한 50,226백만 달러(약 50조 2,260억원)로 예상되며, 향후 5년(2018~2022년) 연평균 4.7% 성장하며 2022년에는 63,211백만 달러(약 63조 2,110억원)에 이를 것으로 전망됩니다. [표1] 세계 음악산업 규모 및 전망 (2017~2022년) (단위: mil $, %)

구 분	2017	2018	2019	2020	2021	2022	CAGR

공연음악	25,979	26,889	27,801	28,832	29,761	30,550	3.3

디지털음원	13,471	16,338	19,092	21,310	23,038	24,489	12.7

실물음반	7,871	7,318	6,714	6,050	5,395	4,761	△9.6

기타	2,905	2,987	3,088	3,196	3,303	3,412	2.6

합 계	50,226	53,533	56,694	59,387	61,497	63,211	4.7

(*) 자료: 2018 해외콘텐츠시장 분석, 한국콘텐츠진흥원

한국 음악 시장은 선진화된 음원 시장을 보유한 국가 중 하나로 K-POP, 한류 열풍이 국경을 넘어 글로벌 각국으로 확산되면서 성장세(2017~22 CAGR 5.8%)를 이어가고 있습니다. 한국의 음악 시장 규모는 2017년 기준 세계 9위로, 967백만 달러를 기록하였으며, 2021년에는 1,222백만 달러까지 확대될 것으로 전망됩니다. [표2] 국가별 음악시장 규모 및 전망 TOP 10(2017년 기준) (단위: mil $, %)

순위	국가	2017	2018	2019	2020	2021	2022	CAGR

1	미국	18,726	20,613	22,293	23,575	24,553	25,317	6.2

2	일본	6,132	6,162	6,205	6,239	6,232	6,229	0.3

3	독일	4,091	4,173	4,251	4,316	4,367	4,401	1.5

4	영국	3,783	3,988	4,187	4,362	4,480	4,571	3.9

5	프랑스	1,881	1,923	1,967	2,008	2,039	2,059	1.8

6	캐나다	1,372	1,457	1,539	1,608	1,667	1,714	4.5

7	호주	1,185	1,256	1,326	1,393	1,432	1,493	4.7

8	이탈리아	1,062	1,115	1,162	1,202	1,238	1,266	3.6

9	한국	967	1,021	1,082	1,143	1,183	1,222	4.8

10	스웨덴	733	766	800	838	869	895	4.1

(*) 자료: 2018 해외콘텐츠시장 분석, 한국콘텐츠진흥원 [미디어콘텐츠 제작 사업 등] 방송통신위원회의 2018년도 방송산업 실태조사 결과 발표 자료에 따르면 2016년 대비 2017년 전체 방송플랫폼의 방송 프로그램 제작과 구매 총 비용은 5.6% 감소하였습니다. 이 중 구매비용은 7.9% 감소하였으며, 자체제작(공동제작 포함)과 외주제작 비용은 전년대비 각각 7.4%, 1.8% 감소하였지만 이는 해외수출이 포함된 수치로, 국내판매 및 국내구매 기준으로 볼 때 방송 영상 콘텐츠 외주 제작 시장의 규모는 증가하고 있는 추세로 볼 수 있습니다.

[표1]전체 방송의 프로그램 제작과 구매 현황

구분	규모 (`15년 → `16년)	증감률

자체제작비용(공동제작 포함)	13,255억원 → 12,277억원	-7.4%

외주제작비용(순수외주)	9,093억원 → 8,934억원	-1.8%

구매비용(국내외)	4,833억원 → 4,452억원	-7.9%

전체 제작비용	27,186억원 → 25,668억원	-5.6%

(*) 자료: 방송통신위원회, 2018년도 방송산업 실태조사 결과 발표 자료최근 한국 드라마, 한국 예능 같은 국내 방송 콘텐츠가 해외 시장에서도 인기를 끌면서 방송 영상 콘텐츠 제작 업체들은 제작 콘텐츠를 해외 방송사에 판매하며 수익원을 다변화 하고 있습니다. 3) 경기변동의 특성 및 계절성 경기 활황 시 엔터테인먼트 활동이 활발해지고 음악 등 콘텐츠 수요가 증대한다고 보는 것이 일반적인 관측입니다. 따라서 경기 침체에 따른 수요 변동이 있을 수 있으며 특히 전세계 경제가 실물 및 금융 측면 모두 연동되어 움직이는 경향이 있으므로 특정 국가나 지역의 경기 침체가 전세계 콘텐츠 수요에 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 엔터테인먼트 수요는 과거 오락재와 같은 성격에서 소비재 수요에 가까운 형태로 변화해오고 있다는 점에서 엔터테인먼트 콘텐츠 수요 중 음원 및 방송 시청에 따른 매니지먼트 수요 등은 불황 시에도 급격히 감소하지 않을 수 있습니다.음악사업의 경우에는 상반기보다 하반기에 매출이 증가하는 계절적 요인을 보이고 있습니다. 이는 통상적으로 연말에 콘서트가 집중되는 경향이 있기 때문입니다.그러나 음악사업을 제외한 매니지먼트, 미디어콘텐츠 제작 사업 등은 음악사업에 비해 계절적 변동이 비교적 적은 사업으로 계절에 따른 매출 변동이 거의 없습니다. 나. 회사의 현황 당사는 2006년 설립하여, FT아일랜드, 씨엔블루, AOA 등 인기 가수를 배출하고 유명 배우와 MC에 이르기까지 다양한 라인업을 보유하고 있습니다. 최근에는 드라마 및 예능 프로그램 제작 등 영상콘텐츠 제작까지 사업분야를 확장하며 종합엔터테인먼트 회사로 발돋움 하고 있습니다. [ 엔터테인먼트 사업] ① 음 악 사업 음악 사업부문의 핵심 역량은 능력있는 신인을 발굴해 내는 것과 좋은 음악을 통해 육성된 신인이 데뷔를 하여 활동을 할 수 있도록 기획하는 것 입니다.

당사의 신인육성은 신인아티스트 발굴 시스템에 따라 연습생 선발은 FNC아카데미와 신인기획팀이 담당하여 주위 추천, 정기 오디션, 해외 오디션(중국, 미국 등) 등의 방법을 통해 진행하고 있습니다. 이렇게 선발된 연습생들은 신인기획팀에서 갖추고 있는 커리큘럼에 따라 가창, 연주, 댄스, 연기, 어학 등의 다양한 트레이닝을 받으며 스타로 육성되고 있으며, 당사의 최초 보이댄스그룹인 SF9이 2016년에 성공적으로 데뷔했고, 2019년 초 걸댄스그룹 체리블렛이 데뷔하여 활발한 활동을 진행하고 있습니다.

당사의 아티스트들은 데뷔 전 일본에서의 길거리 연주(Busking) 및 인디클럽에서의 무대경험을 충분히 쌓고, 연기교육 및 외국어교육 등 엔터테이너로서의 전인교육을 연습생 때부터 고강도로 진행하는 것을 원칙으로 합니다. 당사 아티스트들은 데뷔 단계에 있어 새롭게 선보이는 신인 아티스트 수준이 아니라, 뛰어난 음악성과 신선한 콘셉트로 시장의 주목을 이끌어내는 것을 목표로 합니다.

더불어 당사는 내·외부에 차별화된 음악을 생산할 수 있는 전문 인력 풀을 보유하고 있습니다. 내부에 소속되어 있는 프로듀서 겸 작곡가로는 한성호 총괄프로듀서, 한승훈 공동대표이사를 주축으로 그 외 신규 작곡가들이 팀으로 구성되어 당사의 모든 앨범작업을 진행하고 있으며, 외부 아티스트와도 다양한 작업을 진행하고 있습니다.

② 매니지먼트사업 당사는 현재 FT아일랜드, 씨엔블루, AOA, 엔플라잉, SF9, 체리블렛 등 가수와 이동건, 정우, 조재윤, 정해인 등 유명 배우들이 다수 소속되어 있습니다. 특히 유재석, 송은이, 김용만, 노홍철, 정형돈을 포함한 국내 최고의 MC들이 소속되어 있어 가수, 배우 매니지먼트뿐만 아니라 예능인 매니지먼트에서도 두각을 나타내고 있습니다. 매니지먼트 사업은 일반적으로 소속 연예인의 인기와 인지도에 따라 활동이 증가하는 특성을 가지 고 있습니다. 최근 당사는 유재석, 김용만, 정형돈 등 인기있는 예능인들의 활동이 활발해짐에 따라 전체 사업분야에서 매니지먼트 분야가 차지하는 비중이 확대되었습니다. 또한 당사에 소속된 가수들은 대부분 연기가 가능한 만능 엔터테이너로서 가수들의 매니지먼트 활동이 배우, 예능인들의 활동만큼 활발히 이루어지고 있습니다.대표적인 케이스로 씨엔블루의 정용화, 강민혁, 이정신 그리고 FT아일랜드의 이홍기, 이재진은 드라마 출연 등을 통해 연기자로 인정받았습니다. AOA의 멤버인 설현 역시 영화, 예능, 광고 등 에서 활발히 활동하며 연기자로서의 입지를 다지고 있습니다. [미디어콘텐츠 제작 사업 등] ① 드라마 제작 당사는 2016년 기존 주요종속회사였던 ㈜에스엠라이프디자인그룹(구, ㈜ 에프엔씨애드컬쳐)을 통해 미디어 제작 사업에 진출하였고, 2017년부터 본격적으로 방송 콘텐츠 제작 사업을 활발하게 진행해 글로벌 플랫폼, 공중파 등에서 다양한 레퍼런스를 쌓았습니다. 드라마는 넷플릭스 ‘마이 온리 러브송’, SBS 주말드라마 ‘언니는 살아있다’, SBS아침드라마 ‘달콤한 원수’, KBS2 미니시리즈 ‘란제리소녀시대’ 등을 제작하였습니다. 2018년 5월 ㈜에스엠라이프디자인그룹(구, ㈜ 에프엔씨애드컬쳐) 이 연결기업에서 제외됨에 따라 드라마 제작사업이 중단사업으로 분류됐으나, 드라마 제작회사인 종속기업 ㈜에프엔씨스토리를 설립하면서 다시 드라마 제작 경쟁력을 강화하고 있습니다. ② 예능 제작 예능 부문에서는 2016년 미디어 제작 사업 진출과 동시에 KBS2 ‘트릭앤트루’, SBS ‘신스틸러’등을 제작하였고, 2017년에는 KBS2 ‘신드롬맨’, TV조선 ‘며느리 모시기’, ‘영웅 삼국지’, SBS ‘남사친 여사친’등 다양한 프로그램을 제작하였습니다. 또한, 2018년 1월에 KBS2 '살림하는 남자들', JTBC '뭉쳐야 뜬다', MBC every1 '주간아이돌'을 제작하고 있는 ㈜지니픽처스를 인수하면서 예능 제작사업을 더욱 강화했습니다. 기존 예능 프로그램을 비롯하여 KBS2'옥탑방의 문제아들', JTBC '아이돌룸', tvN '아모르파티', TV조선 '전설의볼링', 네이버TV 웹예능 '개가수 프로듀서 ' 등을 제작하며 예능 제작 사업을 계속해서 확장해 나아갈 예정입니다. ③ 영화 및 콘텐츠사업 당사는 아티스트 육성 및 매니지먼트를 시작으로 드라마, 예능, 영화사업 등 콘텐츠 전 분야에 걸쳐서 10여년 동안 자산을 축적해왔습니다. 또한 2017년 투자조합>에 출자자로 참여함으로써 영화 제작 사업에 본격적으로 발을 들여놓기 시작했습니다. 국내에서 진행하고 있는 여러 영화 제작 환경에 관심을 두며 파트너십을 만들어가고 있는 중입니다. 출자자로서의 투자 역할 뿐 아니라 제작에 참여하며 한국영화 발전에 도움이 되고자 합니다. 다. 조직도 2019q1_조직도.jpg 2019Q1_조직도 2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요제품 등의 매출 현황 (단위: 천원) 사업부문 매출 유형 주요상표 매출액 매출비중 엔터테인먼트 사업 공연, 음원/음반 소속아티스트 3,277,987 21.48% 매니지먼트 6,953,745 45.58% 로열티/팬미팅 2,422,122 15.87% 소계 12,653,853 82.93% 미디어콘텐츠 제작 사업 등 드라마/예능제작 소속아티스트 2,442,130 16.01% 특수인쇄 및 영상유통사업 - 0.00% 기타 사업 161,722 1.06% 소계 2,603,852 17.07% 합계 15,257,705 100.00% 나. 주요제품 등의 가격 추이 3개년 주요제품별 가격변동 추이> (단위: 원) 품 목 2019년 1분기 2018년 2017년 앨범 CD 6,000~11,000 6,000~11,000 6,000~11,000 (*) 상기 품목 이외 매출의 경우 품목 및 조건에 따라 가격이 상이합니다. 3. 주요 원재료 등에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 매입현황 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주요 원재료 가격 변동 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 생산 실적 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 생산설비의 현황 등 (단위: 천원) 소재지 구분 기초가액 당기증감 당기상각 환율변동효과 당 기장부가액 비고 증가 감소 서울사업장 등 토지 394,766 - - - - 394,766 - 건물 259,260 - - (1,744) - 257,516 - 기계장치 184,771 - - (10,258) - 174,513 - 차량운반구 636,164 - - (51,519) - 584,645 - 비품 280,833 9,402 - (28,462) 30 261,802 - 시설장치 2,222,004 - - (123,208) - 2,098,796 - 사용권자산 - 3,491,239 (33,445) (557,457) - 2,900,337 계 3,977,797 3,500,641 (33,445) (772,648) 30 6,672,376 - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위: 천원) 매출유형 2019년 1분기 2018년 2017년 음악사업 수출 1,855,445 12.16% 16,338,763 22.08% 36,278,692 41.29% 내수 1,422,542 9.32% 6,798,749 9.19% 6,840,600 7.79% 소계 3,277,987 21.48% 23,137,512 31.26% 43,119,292 49.07% 매니지먼트사업 수출 336,964 2.21% 838,846 1.13% 1,400,416 1.59% 내수 6,616,780 43.37% 28,845,250 38.97% 28,190,077 32.08% 소계 6,953,745 45.58% 29,684,096 40.11% 29,590,493 33.68% 미디어콘텐츠제작사업 수출 - - - - 1,721,550 1.96% 내수 2,442,130 16.01% 9,292,754 12.56% 19,796,636 22.53% 소계 2,442,130 16.01% 9,292,754 12.56% 21,518,186 24.49% 특수인쇄 및 영상유통사업 수출 - - - - - - 내수 - - 5,886,767 7.95% 11,061,709 12.59% 소계 - - 5,886,767 7.95% 11,061,709 12.59% 로열티/팬미팅 수출 2,257,680 14.80% 10,215,049 13.80% 9,814,135 11.17% 내수 164,442 1.08% 1,592,081 2.15% 314,748 0.36% 소계 2,422,122 15.87% 11,807,131 15.95% 10,128,883 11.53% 기타사업 수출 - - - - - - 내수 161,722 1.06% 1,096,063 1.48% 1,268,826 1.44% 합계 161,722 1.06% 1,096,063 1.48% 1,268,826 1.44% 소 계 수출 4,450,089 29.17% 27,392,658 33.86% 49,214,793 42.18% 내수 10,807,616 70.83% 53,511,664 63.14% 67,472,596 57.82% 합계 15,257,705 100.00% 80,904,322 100.00% 116,687,389 100.00% 중단사업 수출 - - - - (1,721,550) - 내수 - - (6,889,981) - (27,100,913) - 합계 - - (6,889,981) - (28,822,463) - 합 계 수출 4,450,089 29.17% 27,392,659 37.01% 47,493,243 54.05% 내수 10,807,616 70.83% 46,621,683 62.99% 40,371,683 45.95% 합계 15,257,705 100.00% 74,014,342 100.00% 87,864,926 100.00% 나. 판매경로 등 품목 구분 판매경로 MD 국내 FNC Mall → 소비자 FNC → 유통사 → 도매상 → 소비자 콘서트(방송)현장 → 소비자 기타 수출 FNC → 유통사 → 소비자 콘서트(방송)현장 → 소비자 기타 음반 국내 FNC → 유통사 → 도매상 → 소비자 기타 수출 FNC → 유통사 → 도매상 → 소비자 기타 음원 국내 FNC → 유통사 → 음원사이트 → 소비자 FNC → 고객(음원Master) 기타 수출 FNC → 유통사 → 소비자 기타 미디어(드라마,예능) 국내 FNC → 방송국 → 소비자 기타 수출 기타 6. 수주상황당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 7. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 1) 수요변동요인당사가 속한 업종은 그 특성상 소비자의 기호 변화 속도가 빠르고 그 지속성이 단기적인 특징이 있습니다. 또한 당사가 생산하는 음반 및 음원 등의 제품은 여가 문화와 관련된 사치재의 일종으로서 그 소비 패턴이 경기 변동과 소득 수준에 따라 직접적인영향을 받게 됩니다. 따라서 이에 따라 수요가 변동할 가능성이 있으며 이는 당사에 있어 주요한 시장 위험 변동 요인입니다.2) 공급변동요인 가) 국제 경쟁의 강화 최근 인터넷의 발달 및 스마트폰 서비스의 증가 등으로 인하여 당사가 속한 음악 및 드라마 등 콘텐츠 제작 관련 업종은 그 경쟁 상대가 점차 글로벌화되는 추세에 있습니다. 이에 따라 국내의 소수 경쟁자를 상대로 하던 과거와 달리 경쟁 상대가 기하 급수적으로 증가하고 있으며, 이에 따라 당사의 영업이 영향을 받을 가능성이 존재합니다. 당사는 youtube와 같은 전세계적 인터넷 서비스에 대한 모니터링을 지속적으로 수행하여 이러한 위험에 대비하고 있습니다. 나) 환율 하락당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD와 JPY입니다. 환율전망은 JPY 환율의 경우 대체적으로 현재의 수준을 유지할 것으로 예상되나, 만약 JPY 환율이 하락할 경우에는 매출액에 영향을 미치므로 당사는 국내 선물사를 통해 지속적으로 환율변동을 확인하고 환율 변동으로 인한 리스크에 적극적으로 대응할 계획입니다. 나. 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 다. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결기업의 신용위험에대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결기업은 대금 결제조건을결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결기업은 매출채권 및 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.가) 신용위험에 대한 노출 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결기업은 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출채권의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며, 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 1,865,235,564 1,865,235,564 당기손익인식금융자산 4,228,134,986 6,028,389,881 매출채권 38,784,147,032 21,396,417,293 합 계 44,877,517,582 29,290,042,738 나) 손상차손 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 - 기준서 제1039호 적용 - 522,656,057 기초 이익잉여금의 조정 - 19,543,705 기초 - 기준서 제1109호 적용 242,178,665 542,199,762 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 9,242,296 25,080,735 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - (129,442,800) 연결범위 변동 - (145,560,885) 환입된 미사용 금액 (27,601,853) (50,098,147) 기말 223,819,108 242,178,665 2) 유동성위험 유동성위험이란 연결기업이 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 연결기업은 금융부채 상환을 포함하여, 향후 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년초과 매입채무 3,738,496,908 3,738,496,908 3,738,496,908 - 기타금융부채 6,422,417,273 6,422,417,273 4,223,090,937 2,199,326,336 사채(*) 15,019,520,548 15,019,520,548 15,019,520,548 - 합 계 25,180,434,729 25,180,434,729 22,981,108,393 2,199,326,336 (*) 발행된 사채의 상환이 요구될 수있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년초과 매입채무 3,808,555,895 3,808,555,895 3,808,555,895 - 기타금융부채 4,962,812,394 4,962,812,394 4,941,154,394 21,658,000 합 계 8,771,368,289 8,771,368,289 8,749,710,289 21,658,000 3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.가) 환위험연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 JPY, USD 및 CNH 입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 JPY USD CNH HKD 합계 외화자산 현금및현금성자산 7,392,459 1,612,660,021 44,869,029 25,187,961 1,690,109,470 매출채권 987,669,760 9,758,023 44,784,439 - 1,042,212,222 합 계 995,062,219 1,622,418,044 89,653,468 25,187,961 2,732,321,692 외화부채 기타금융부채 80,591,559 917,692 - - 81,509,251 외화순자산 914,470,660 1,621,500,352 89,653,468 25,187,961 2,650,812,441 (단위: 원) 구 분 JPY USD CNH HKD TWD 합계 외화자산 현금및현금성자산 3,256,065,431 462,212,397 253,366,774 12,404,571 - 3,984,049,173 매출채권 1,582,906,153 9,970,287 86,394,634 - 467,602 1,679,738,676 합 계 4,838,971,584 472,182,684 339,761,408 12,404,571 467,602 5,663,787,849 외화부채 기타금융부채 106,936,812 662,764 - - - 107,599,576 외화순자산 4,732,034,772 471,519,920 339,761,408 12,404,571 467,602 5,556,188,273 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 JPY 45,723,533 (45,723,533) 236,601,739 (236,601,739) USD 81,075,018 (81,075,018) 23,575,996 (23,575,996) CNH 4,482,673 (4,482,673) 16,988,070 (16,988,070) HKD 1,259,398 (1,259,398) 620,229 (620,229) TWD - - 23,380 (23,380) 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 9. 경영상의 주요 계약 현황> (기준일: 2019년 03월 31일, 현재) 구분 분야 거래처 비고 1 전속계약 CNBLUE 정용화 - 2 전속계약 CNBLUE 강민혁 - 3 전속계약 CNBLUE 이종현 - 4 전속계약 CNBLUE 이정신 - 5 전속계약 FT아일랜드 이홍기 - 6 전속계약 FT아일랜드 이재진 - 7 전속계약 FT아일랜드 송승현 - 8 전속계약 FT아일랜드 최민환 - 9 전속계약 AOA 설현 - 10 전속계약 AOA 민아 - 11 전속계약 AOA 혜정 - 12 전속계약 AOA 찬미 - 13 전속계약 AOA 유나 - 14 전속계약 AOA 지민 - 15 전속계약 박초아 - 16 전속계약 NFLYING 이승협 - 17 전속계약 NFLYING 차훈 - 18 전속계약 NFLYING 김재현 - 19 전속계약 NFLYING 유회승 - 20 전속계약 이동건 - 21 전속계약 송은이 - 22 전속계약 윤진서 - 23 전속계약 박광현 - 24 전속계약 조재윤 - 25 전속계약 성혁 - 26 전속계약 정해인 - 27 전속계약 이국주 - 28 전속계약 문세윤 - 29 전속계약 정우 - 30 전속계약 유재석 - 31 전속계약 정형돈 - 32 전속계약 노홍철 - 33 전속계약 김용만 - 34 전속계약 정진영 - 35 전속계약 문지애 - 36 전속계약 박두식 - 37 전속계약 곽동연 - 38 전속계약 SF9 영빈 - 39 전속계약 SF9 인성 - 40 전속계약 SF9 재윤 - 41 전속계약 SF9 다원 - 42 전속계약 SF9 로운 - 43 전속계약 SF9 주호 - 44 전속계약 SF9 태양 - 45 전속계약 SF9 휘영 - 46 전속계약 SF9 찬희 - 47 전속계약 이세영 - 48 전속계약 조우종 - 49 전속계약 진예주 - 50 전속계약 HONEYST 김환 - 51 전속계약 HONEYST 오승석 - 52 전속계약 HONEYST 김철민 - 53 전속계약 HONEYST 서동성 - 54 전속계약 최성민 - 55 전속계약 정유진 - 56 전속계약 이승주 - 57 전속계약 체리블렛 해윤 - 58 전속계약 체리블렛 유주 - 59 전속계약 체리블렛 미래 - 60 전속계약 체리블렛 보라 - 61 전속계약 체리블렛 지원 - 62 전속계약 체리블렛 코코로 - 63 전속계약 체리블렛 레미 - 64 전속계약 체리블렛 채린 - 65 전속계약 체리블렛 린린 - 66 전속계약 체리블렛 메이 - 67 전속계약 한은서 - 68 전속계약 남우현 - 69 전속계약 이채윤 - 70 전속계약 임현수 - (*) 상기 사항은 ㈜에프엔씨엔터테인먼트의 계약 현황입니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 1) 신인개발 담당 조직도 신인개발조직도_2018q4.jpg 신인개발조직도_2019Q1 구분 담당업무 Casting 글로벌 오디션, 정기 오디션 등의 공채 오디션, 로드캐스팅, 예술고등학교 혹은 대학교 및 종속회사 에프엔씨아카데미와의 협업을 통한 인재 발굴 Training 보컬 레슨, 랩 레슨, 댄스 레슨, 연기 레슨, 악기 레슨, 언어 레슨 등 Managing 연습생 출석 및 일지, 과제 체크, 연습생 상담, 건강 및 식단 관리, 연습생 숙소 관리 2) 신인개발 인력 현황 (단위 : 명) 직위 기초 증가 감소 기말 임원 2 - - 2 본부장 1 - - 1 팀장 1 - - 1 차장 1 - - 1 과장 4 - - 4 대리 1 - - 1 사원 6 - - 6 합계 16 - - 16 나. 향후 연구개발 계획 당사는 2019년 1월 10인조 다국적 걸댄스그룹인 '체리블렛'을 성공적으로 데뷔시켰으며, '체리블렛'의 경우 'FNC Ent. JAPAN Warner Music Japan 공개오디션'을 통해 일본 멤버를 발굴 했습니다. 일본을 비롯해 매년 미국, 캐나다, 호주, 뉴질랜드 등 전세계에서 글로벌 오디션을 진행 할 계획입니다. 현재 K-POP 시장이 전세계적으로 확대되고있어, 당사는 글로벌 오디션을 통한 다국적 아티스트들의 발굴 및 육성을 강화하고 있습니다. 이러한 신인개발 및 트레이닝 시스템을 기반으로 2019년 내 보이댄스그룹 데뷔를 목표로 하고 있습니다. 또한, 2018년 신인 배우의 성공적인 성장으로 신인 배우 육성을 더욱 확대하고자 배우 오디션인 '픽업스테이지 : 액터스'를 매년 진행 할 계획입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 도입 하였습니다. 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2012년 1월 1일이며, 채택일은 2013년 1월 1일 입니다. 가. 연결재무정보 (단위: 원) 구 분 제14기 1분기 제13기 제12기 2019년 3월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 60,409,323,502 47,164,109,633 76,110,821,401 ㆍ당좌자산 59,914,729,444 46,447,674,884 75,118,131,501 ㆍ재고자산 494,594,058 716,434,749 992,689,900 [비유동자산] 40,108,385,308 37,200,122,575 47,761,195,146 ㆍ투자자산 17,046,701,906 16,666,882,237 10,050,807,814 ㆍ유형자산 6,672,375,637 3,977,797,405 16,846,065,766 ㆍ무형자산 8,245,951,294 8,616,563,645 10,557,424,021 ㆍ기타비유동자산 8,143,356,471 7,938,879,288 10,306,897,545 자산총계 100,517,708,810 84,364,232,208 123,872,016,547 [유동부채] 32,296,939,608 15,779,761,758 22,813,012,021 [비유동부채] 5,449,916,498 3,035,449,346 3,929,950,161 부채총계 37,746,856,106 18,815,211,104 26,742,962,182 [지배기업지분] 61,964,532,536 64,658,137,860 67,872,264,901 ㆍ자본금 7,182,440,000 7,182,440,000 7,182,440,000 ㆍ자본잉여금 37,710,779,734 67,710,779,734 67,710,779,734 ㆍ자본조정 (4,778,138,849) (4,778,138,849) (4,887,236,022) ㆍ기타포괄손익누계액 (3,590,638,188) (4,118,329,871) (2,163,082,587) ㆍ이익잉여금(결손금) 25,440,089,839 (1,338,613,154) 29,363,776 [비지배지분] 806,320,168 890,883,244 29,256,789,464 자본총계 62,770,852,704 65,549,021,104 97,129,054,365 2019년 1월~3월 2018년 1월~12월 2017년 1월~12월 매출액 15,257,705,162 74,014,341,736 87,864,925,979 영업이익(손실) (3,191,948,978) (6,003,543,206) 1,462,268,402 계속영업이익(손실) (3,310,350,054) (8,793,919,285) (2,561,745,949) 중단영업이익(손실) - 7,357,016,438 (3,936,278,252) 당기순이익(손실) (3,310,350,054) (1,436,902,847) (6,498,024,201) 지배기업 소유주지분 (3,221,297,007) (1,282,669,047) (6,969,329,283) 비지배지분 (89,053,047) (154,233,800) 471,305,082 기본주당순이익(손실) (232) (92) (496) 희석주당순이익(손실) (232) (92) (496) 연결에 포함된 회사 수 8 8 6 ※ 제14기 1분기 및 제13기, 제12기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 제14기 1분기는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 검토를 받지 않은 연결재무제표이며 비교표시된 제13기, 제12기는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사를 받은 연결재무제표입니다. ※ 2018년 2분기에 ㈜에스엠라이프디자인그룹(구,㈜에프엔씨애드컬쳐)이 연결기업에서 제외됨에 따라 손익항목을 계속영업과 중단영업이익으로 분리해 소급하여 재작성했으므로, 기 공시된 제12기 사업보고서의 재무정보와 차이가 있습니다. 나. 별도 재무정보 (단위: 원) 구 분 제14기 1분기 제13기 제12기 2019년 3월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 47,108,645,317 33,625,613,937 33,001,028,347 ㆍ당좌자산 46,985,500,821 33,431,199,514 32,705,929,941 ㆍ재고자산 123,144,496 194,414,423 295,098,406 [비유동자산] 41,133,386,237 38,877,519,663 41,605,932,316 ㆍ투자자산 20,341,308,025 19,933,292,625 24,942,644,857 ㆍ유형자산 5,903,638,355 3,628,606,805 4,351,487,349 ㆍ무형자산 7,347,847,437 7,828,885,703 5,449,942,203 ㆍ기타비유동자산 7,540,592,420 7,486,734,530 6,861,857,907 자산총계 88,242,031,554 72,503,133,600 74,606,960,663 [유동부채] 28,724,317,724 12,152,617,531 10,421,802,342 [비유동부채] 2,240,652,065 295,564,653 307,990,143 부채총계 30,964,969,789 12,448,182,184 10,729,792,485 [자본금] 7,182,440,000 7,182,440,000 7,182,440,000 [자본잉여금] 37,710,779,734 67,710,779,734 67,710,779,734 [자본조정] (4,981,627,120) (4,981,627,120) (4,981,627,120) [기타포괄손익누계액] (1,368,483,652) (1,686,735,664) - [이익잉여금(결손금)] 18,733,952,803 (8,169,905,534) (6,034,424,436) 자본총계 57,277,061,765 60,054,951,416 63,877,168,178 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2019년 1월~3월 2018년 1월~12월 2017년 1월~12월 매출액 10,248,958,990 47,581,669,106 53,832,744,614 영업이익(손실) (3,158,776,103) (6,930,606,257) 562,226,459 당기순이익(손실) (3,096,141,663) (1,848,967,823) (9,274,609,750) 기본주당순이익(손실) (223) (133) (660) 희석주당순이익(손실) (223) (133) (660) ※ 제14기 1분기 및 제13기, 제12기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 제14기 1분기는 별도재무제표에 대한 회계감사인의 검토를 받지 않은 별도재무제표이며 비교표시된 제13기, 제12기는 별도재무제표에 대한 회계감사인의 감사를 받은 별도재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_14_00925295_주식회사에프엔씨엔터테인먼트.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 14 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 13 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 1분기말 제 13 기말 자산 유동자산 60,409,323,502 47,164,109,633 현금및현금성자산 9,562,995,839 12,704,184,201 매출채권 4,228,134,986 6,028,389,881 재고자산 494,594,058 716,434,749 기타금융자산 35,217,949,944 18,110,107,368 기타자산 10,840,083,495 9,551,790,474 당기법인세자산 65,565,180 53,202,960 비유동자산 40,108,385,308 37,200,122,575 당기손익-공정가치측정금융자산 1,865,235,564 1,865,235,564 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,526,072,780 12,118,057,380 관계기업투자 2,655,393,562 2,683,589,293 유형자산 6,672,375,637 3,977,797,405 무형자산 8,245,951,294 8,616,563,645 기타금융자산 3,566,197,088 3,286,309,925 이연법인세자산 4,577,159,383 4,652,569,363 자산총계 100,517,708,810 84,364,232,208 부채 유동부채 32,296,939,608 15,779,761,758 매입채무 3,738,496,908 3,808,555,895 기타금융부채 4,223,090,937 4,941,154,394 사채 15,019,520,548 기타부채 9,173,222,172 6,967,777,434 당기법인세부채 142,609,043 62,274,035 비유동부채 5,449,916,498 3,035,449,346 기타금융부채 2,199,326,336 21,658,000 확정급여부채 1,075,807,711 839,046,257 충당부채 30,977,439 30,940,077 이연법인세부채 2,143,805,012 2,143,805,012 부채총계 37,746,856,106 18,815,211,104 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 61,964,532,536 64,658,137,860 자본금 7,182,440,000 7,182,440,000 자본잉여금 37,710,779,734 67,710,779,734 자본조정 (4,778,138,849) (4,778,138,849) 기타포괄손익누계액 (3,590,638,188) (4,118,329,871) 이익잉여금(결손금) 25,440,089,839 (1,338,613,154) 비지배지분 806,320,168 890,883,244 자본총계 62,770,852,704 65,549,021,104 자본과부채총계 100,517,708,810 84,364,232,208 연결 포괄손익계산서 제 14 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 13 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 15,257,705,162 15,257,705,162 19,307,900,026 19,307,900,026 매출원가 14,999,872,396 14,999,872,396 16,781,994,142 16,781,994,142 매출총이익 257,832,766 257,832,766 2,525,905,884 2,525,905,884 판매비와관리비 3,449,781,744 3,449,781,744 3,116,961,289 3,116,961,289 영업이익(손실) (3,191,948,978) (3,191,948,978) (591,055,405) (591,055,405) 기타영업외수익 87,030,483 87,030,483 389,186,230 389,186,230 기타영업외비용 182,702,285 182,702,285 96,223,725 96,223,725 금융수익 275,877,536 275,877,536 151,091,192 151,091,192 금융비용 48,581,743 48,581,743 2,648,468 2,648,468 법인세비용차감전순이익(손실) (3,060,324,987) (3,060,324,987) (149,650,176) (149,650,176) 법인세비용 250,025,067 250,025,067 665,162,284 665,162,284 계속영업이익(손실) (3,310,350,054) (3,310,350,054) (814,812,460) (814,812,460) 중단영업이익(손실) (361,896,844) (361,896,844) 당기순이익(손실) (3,310,350,054) (3,310,350,054) (1,176,709,304) (1,176,709,304) 당기순이익(손실)의 귀속 지배지분순이익(손실) (3,221,297,007) (3,221,297,007) (962,642,969) (962,642,969) 비지배지분순이익(손실) (89,053,047) (89,053,047) (214,066,335) (214,066,335) 기타포괄손익 532,181,654 532,181,654 546,908,560 546,908,560 당기손익으로 재분류되지 않는항목 318,252,012 318,252,012 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 318,252,012 318,252,012 당기손익으로 재분류되는 항목(세후기타포괄손익) 213,929,642 213,929,642 546,908,560 546,908,560 지분법자본변동 75,599,682 75,599,682 83,948,915 83,948,915 해외사업환산외환차이 138,329,960 138,329,960 462,959,645 462,959,645 총포괄손익 (2,778,168,400) (2,778,168,400) (629,800,744) (629,800,744) 총 포괄손익의 귀속 지배지분총포괄손익 (2,693,605,324) (2,693,605,324) (415,734,409) (415,734,409) 비지배지분총포괄손익 (84,563,076) (84,563,076) (214,066,335) (214,066,335) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (232) (232) (69) (69) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (232) (232) (69) (69) 연결 자본변동표 제 14 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 13 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배주주지분 비지배주주지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익 이익잉여금(결손금) 매각예정기타포괄손익누계액 지배주주지분 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 4,887,236,022 2,163,082,587 29,363,776 67,872,264,901 29,256,789,464 97,129,054,365 당기순이익(손실) (962,642,969) (962,642,969) (214,066,335) (1,176,709,304) 지분법자본변동 83,948,915 83,948,915 83,948,915 해외사업환산손익 462,959,645 462,959,645 462,959,645 매각예정분류 2,164,349 (2,164,349) 종속기업의 증자 48,198,698 (951,090) 47,247,608 173,829,152 221,076,760 주식매수선택권 21,628,248 21,628,248 49,744,851 71,373,099 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 자본잉여금의 이입 2018.03.31 (기말자본) 7,182,440,000 67,758,978,432 (4,866,558,864) (1,614,009,678) (933,279,193) (2,164,349) 67,525,406,348 29,266,297,132 96,791,703,480 2019.01.01 (기초자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 (4,778,138,849) (4,118,329,871) (1,338,613,154) 64,658,137,860 890,883,244 65,549,021,104 당기순이익(손실) (3,221,297,007) (3,221,297,007) (89,053,047) (3,310,350,054) 지분법자본변동 75,599,682 75,599,682 75,599,682 해외사업환산손익 133,839,989 133,839,989 4,489,971 138,329,960 매각예정분류 종속기업의 증자 주식매수선택권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 318,252,012 318,252,012 318,252,012 자본잉여금의 이입 (30,000,000,000) 30,000,000,000 2019.03.31 (기말자본) 7,182,440,000 37,710,779,734 (4,778,138,849) (3,590,638,188) 25,440,089,839 61,964,532,536 806,320,168 62,770,852,704 연결 현금흐름표 제 14 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 13 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 영업활동현금흐름 (750,916,560) (9,258,969,137) 당기순이익(손실) (3,310,350,054) (1,176,709,304) 조정 1,687,611,674 2,485,700,449 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,026,619,666 (10,334,202,470) 배당금수취 181,803,052 이자의수취 57,486,496 12,455,643 이자의지급 (1,297,690) (7,488,966) 법인세납부액 (210,986,652) (420,527,541) 투자활동현금흐름 (16,919,753,324) 5,679,032,885 단기금융상품의감소 10,526,350,198 17,322,127,157 대여금의 감소 406,348,845 17,737,822 장기미수금의감소 136,381,028 유형자산의 처분 62,472,727 무형자산의 처분 75,000,000 보증금의 감소 113,000,000 317,451,050 단기금융상품의 증가 (27,401,102,695) (3,000,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (7,141,773,821) 대여금의 증가 (197,000,000) (239,344,457) 종속기업투자주식의취득 (1,225,000,000) 유형자산의취득 (9,401,700) (73,700,145) 무형자산의취득 (106,129,000) (503,750,000) 보증금의 증가 (388,200,000) (203,172,727) 연결범위의변동 270,985,279 재무활동현금흐름 14,485,606,604 217,744,760 종속기업의 증자 221,076,760 전환사채의 발행 15,000,000,000 유동성장기부채의상환 (4,998,000) (3,332,000) 리스부채의 상환 (509,395,396) 환율변동효과반영전현금및현금성자산의순증가(감소) (3,185,063,280) (3,362,191,492) 현금및현금성자산에대한환율변동효과 43,874,918 242,186,546 현금및현금성자산의순증감 (3,141,188,362) (3,120,004,946) 매각예정처분집단에포함된현금및현금성자산 (2,779,884,332) 기초현금및현금성자산 12,704,184,201 20,284,642,822 기말현금및현금성자산 9,562,995,839 14,384,753,544 3. 연결재무제표 주석 제14(당)기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제13(전)기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 주식회사 에프엔씨엔터테인먼트와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요주식회사 에프엔씨엔터테인먼트(이하 "지배기업")는 2006년 12월 14일에 설립되었으며, 음반기획 제작, 유통업 및 매니지먼트 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 서울특별시 강남구 도산대로85길 46(청담동)에 위치하고 있습니다. 2018년 3월 31일로 종료하는 보고기간의 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 7,182,440,000원이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수 지분율(%) 한성호 3,163,512 22.02 Suning Universal Media Co., Ltd. 3,160,274 22.00 한승훈 1,260,800 8.78 로엔엔터테인먼트 650,000 4.52 김수일 482,000 3.36 자기주식 464,917 3.24 기타 5,183,377 36.08 합 계 14,364,880 100.00 2. 연결재무제표 작성기준 2-1 회계기준의 적용연결기업의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간종료일 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 연결기업의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 중간재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 연결기업은 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결기업은 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5 . 종 속기업 5-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유지분율(%) 소재지 사용재무제표일 주된사업 당분기말 전기말 FNC Music Japan Inc 100.00 100.00 일본 03월 31일 음반 및 공연기획 MARCH Inc.(*1) 70.00 70.00 일본 03월 31일 정보 제공 서비스업 및 광고업 등 (주)에프엔씨아카데미 100.00 100.00 대한민국 03월 31일 음악교육 (주)에프엔씨프로덕션 80.00 80.00 대한민국 03월 31일 프로그램의 기획, 제작 및 투자 등 (주)지니픽처스(*2) 100.00 100.00 대한민국 03월 31일 프로그램의 기획, 제작 및 투자 등 (주)에프엔씨스토리 100.00 100.00 대한민국 03월 31일 콘텐츠의 기획, 제작 및 투자 등 (주)팬시티월드(*3) 33.65 33.65 대한민국 03월 31일 디지털콘텐츠의 기획 및 제작 등 (*1) 당분기말 현재 FNC ENTERTAINMENT JAPAN Inc.의 종속기업입니다.(*2) 당분기말 현재 (주)에프엔씨프로덕션의 종속기업입니다.(*3) 전기 중 지배기업은 종속기업을 설립 후, 지분일부를 매각하여 지분율이 감소하였으나, 임직원 및 기타 주주로부터 의결권 등의 권한을 위임받아 지배력을 보유하고있습니다.5-2 당분기 중 연결기업의 연결범위 변동은 없습니다. 5-3 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 FNC ENTERTAINMENT JAPAN Inc (구, FNC Music Japan Inc) 13,490,792,629 4,291,376,978 9,199,415,651 4,018,388,746 119,181,234 242,544,625 MARCH Inc. 1,035,956,777 14,727,893 1,021,228,884 - (1,073,836) 13,892,733 (주)에프엔씨아카데미 380,763,909 265,975,433 114,788,476 163,971,665 (51,460,705) (51,460,705) (주)에프엔씨프로덕션 2,941,611,423 2,267,576,355 674,035,068 2,611,130,302 155,284,635 155,284,635 (주)지니픽처스 451,051,067 99,491,824 351,559,243 - 903,593 903,593 (주)에프엔씨스토리 259,322,008 33,743,746 225,578,262 - (158,628,810) (158,628,810) (주)팬시티월드 644,409,522 105,696,274 538,713,248 - (180,822,150) (180,822,150) (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 FNC ENTERTAINMENT JAPAN Inc (구,FNC Music Japan Inc) 13,843,370,212 4,886,499,186 8,956,871,026 25,384,134,857 643,882,634 584,466,073 MARCH Inc. 1,026,616,662 19,280,511 1,007,336,151 - (5,746,317) (1,923,849) (주)에프엔씨아카데미 340,209,945 173,960,764 166,249,181 780,134,179 (240,229,473) (242,370,393) 아이펀시 - - - - (18,428,764) (18,047,197) (주)에프엔씨프로덕션 2,988,048,015 2,469,297,582 518,750,433 7,136,429,969 173,617,623 173,617,623 (주)지니픽처스 369,785,121 19,129,471 350,655,650 3,659,773 (20,885,504) (20,885,504) (주)에프엔씨스토리 390,758,397 6,551,325 384,207,072 - (115,792,928) (115,792,928) (주)팬시티월드 729,811,036 10,275,638 719,535,398 - (216,464,602) (216,464,602) (주)에스엠라이프디자인그룹 (구,(주)에프엔씨애드컬쳐) - - - 6,809,980,595 (75,893,412) (76,948,294) 6. 영업부문연결기업은 당분기말 현재 주된 영업부문으로 음반ㆍ음원 등의 제작ㆍ판매 및 공연기획, 매니지먼트 사업 등을 영위하고 있습니다. 연결기업의 각 영업단위별 매출 및 지역별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. 6-1 영업단위별 매출 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 엔터테인먼트 사업 12,653,853,195 16,909,690,489 미디어콘텐츠 제작 사업 등 2,603,851,967 2,398,209,537 합 계 15,257,705,162 19,307,900,026 6-2 지역별 매출 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 국내 10,807,616,366 12,001,764,176 일본 3,946,899,287 6,587,046,445 중국 255,014,879 465,217,440 기타 국외 248,174,630 253,871,965 합 계 15,257,705,162 19,307,900,026 6-3 당기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다 7. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 보유한 현금 및 현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 현금 319,458,058 3,597,284 보통예금 등 9,243,537,781 12,700,586,917 합 계 9,562,995,839 12,704,184,201 8 . 공정가치측정금융자산 8-1. 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 지분율(%) 당분기말 취득원가 공정가액 장부가액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 SK PLANET JAPAN 10.55 949,086,272 - - (주)에스엠라이프디자인그룹(구,(주)에프엔씨애드컬쳐) 18.47 14,280,539,000 12,526,072,780 12,526,072,780 소 계 15,229,625,272 12,526,072,780 12,526,072,780 당기손익-공정가치측정금융자산 에스엠씨아이7호 위풍당당콘텐츠코리아펀드 3.95 1,000,000,000 939,637,426 939,637,426 화이-워너 콘텐츠 투자조합 11.11 1,000,000,000 925,598,138 925,598,138 소 계 2,000,000,000 1,865,235,564 1,865,235,564 합 계 17,229,625,272 14,391,308,344 14,391,308,344 (단위: 원) 구 분 지분율(%) 당기말 취득원가 공정가액 장부가액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 SK PLANET JAPAN 10.55 949,086,272 - - (주)에스엠라이프디자인그룹(구,(주)에프엔씨애드컬쳐) 18.47 14,280,539,000 12,118,057,380 12,118,057,380 소 계 15,229,625,272 12,118,057,380 12,118,057,380 당기손익-공정가치측정금융자산 에스엠씨아이7호 위풍당당콘텐츠코리아펀드 3.95 1,000,000,000 939,637,426 939,637,426 화이-워너 콘텐츠 투자조합 11.11 1,000,000,000 925,598,138 925,598,138 소 계 2,000,000,000 1,865,235,564 1,865,235,564 합 계 17,229,625,272 13,983,292,944 13,983,292,944 8-2. 당분기 중 공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 12,118,057,380 1,865,235,564 평가 408,015,400 - 보고기간말 금액 12,526,072,780 1,865,235,564 8-3. 공정가치 서열체계 연결기업은 금융상품의 공정가치를 평가방법에 따라 다음과 같이 공정가치수준을 정의하고 있습니다. 가. 수준 1은 활성시장에서 공시되는 가격을 적용한 공정가치입니다. 나. 수준 2는 관측가능한 시장정보를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다. 다. 수준 3은 자체 추정 투입변수를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다. 당분기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 공정가치로 측정하는 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 12,526,072,780 - - 12,526,072,780 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,865,235,564 1,865,235,564 합 계 12,526,072,780 - 1,865,235,564 14,391,308,344 (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 공정가치로 측정하는 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 12,118,057,380 - - 12,118,057,380 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,865,235,564 1,865,235,564 합 계 12,118,057,380 - 1,865,235,564 13,983,292,944 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결기업은 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대하여 보고기간종료일 현재 발행기관이 제공한 재무제표 등을 이용하여 공정가치 평가를 산정하고 있습니다. 9. 재고자산 9-1 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 증감 누계액 상품 662,625,841 427,458,293 13,196,674 (235,167,548) 제품 198,600,690 67,135,765 - (131,464,925) 합계 861,226,531 494,594,058 13,196,674 (366,632,473) (단위: 원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 증감 누계액 상품 914,625,890 666,261,668 317,782,940 (248,364,222) 제품 181,638,006 50,173,081 319,335,861 (131,464,925) 합계 1,096,263,896 716,434,749 637,118,801 (379,829,147) 10. 관계기업투자10-1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 유형 소유지분율(%) 소재지 주된사업 당분기말 전기말 상해홍습문화전파유한공사(*1) 관계기업 49 49 중국 문화예술교류활동 등 (*1) Suning Universal Media Co., Ltd.와의 합작투자계약으로 설립되었으며, 당사가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. 10-2 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 배당 지분법손익 자본변동 처분 등 기말 상해홍습문화전파유한공사 2,683,589,293 - (125,118,400) 96,922,669 - 2,655,393,562 (단위: 원) 회사명 기초 배당 지분법손익 자본변동 처분 등 기말 (유)학교2015문화산업전문회사 126,348,633 (5,944,197) (404,436) - (120,000,000) - KDB글로벌자산배분펀드연계사모증권투자신탁제5호 984,870,958 - 15,082,625 - (999,953,583) - 상해홍습문화전파유한공사 2,924,062,491 - (229,593,224) (10,879,974) - 2,683,589,293 합 계 4,035,282,082 (5,944,197) (214,915,035) (10,879,974) (1,119,953,583) 2,683,589,293 11 . 유형자산 11-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 394,765,728 - - 394,765,728 건물 279,023,994 (21,508,063) - 257,515,931 기계장치 1,331,898,245 (1,157,384,986) - 174,513,259 차량운반구 1,077,525,699 (492,880,730) - 584,644,969 비품 1,094,047,675 (824,135,999) (8,109,445) 261,802,231 시설장치 4,901,796,759 (2,696,063,057) (106,937,459) 2,098,796,243 사용권자산 3,454,327,911 (553,990,635) - 2,900,337,276 합 계 12,533,386,011 (5,745,963,470) (115,046,904) 6,672,375,637 (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 394,765,728 - - 394,765,728 건물 279,023,994 (19,764,166) - 259,259,828 기계장치 1,331,898,245 (1,147,127,360) - 184,770,885 차량운반구 1,076,914,263 (440,750,114) - 636,164,149 비품 1,084,307,084 (795,364,731) (8,109,445) 280,832,908 시설장치 4,901,796,759 (2,572,855,393) (106,937,459) 2,222,003,907 합 계 9,068,706,073 (4,975,861,764) (115,046,904) 3,977,797,405 11-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 환율변동효과 연결범위변동 기말 토지 394,765,728 - - - - - 394,765,728 건물 259,259,828 - - (1,743,897) - - 257,515,931 기계장치 184,770,885 - - (10,257,626) - - 174,513,259 차량운반구 636,164,149 - - (51,519,180) - - 584,644,969 비품 280,832,908 9,401,700 - (28,462,361) 29,984 - 261,802,231 시설장치 2,222,003,907 - - (123,207,664) - - 2,098,796,243 사용권자산 - 3,491,239,485 (33,444,963) (557,457,246) - - 2,900,337,276 합 계 3,977,797,405 3,500,641,185 (33,444,963) (772,647,974) 29,984 - 6,672,375,637 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 환율변동효과 매각예정분류 연결범위변동 기말 토지 6,165,683,129 - - - - (5,770,917,401) - 394,765,728 건물 4,152,565,903 - - (68,157,525) - (3,819,916,859) - 264,491,519 기계장치 2,252,610,979 - - (174,952,942) - (1,870,229,714) - 207,428,323 차량운반구 791,034,730 - (56,066,565) (62,682,801) 74,933 (122,111,768) - 550,248,529 비품 494,649,783 27,700,145 (2,200,000) (46,067,283) 205,720 (98,656,063) - 375,632,302 시설장치 2,989,521,242 46,000,000 - (141,271,333) - (119,252,739) 11,864,538 2,786,861,708 합 계 16,846,065,766 73,700,145 (58,266,565) (493,131,884) 280,653 (11,801,084,544) 11,864,538 4,579,428,109 12. 무형자산 12-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 52,386,239 (26,536,280) - 25,849,959 소프트웨어 954,489,982 (78,945,484) 875,544,498 전속계약금 21,748,671,533 (14,244,136,305) (2,570,999,991) 4,933,535,237 회원권 2,411,021,600 - - 2,411,021,600 합 계 25,166,569,354 (14,349,618,069) (2,570,999,991 8,245,951,294 (단위: 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 50,054,108 (26,536,280) - 23,517,828 소프트웨어 846,796,197 (76,262,201) - 770,533,996 전속계약금 21,748,671,533 (13,766,181,321) (2,570,999,991) 5,411,490,221 영업권 912,085,605 - (912,085,605) - 회원권 2,411,021,600 - - 2,411,021,600 합 계 25,968,629,043 (13,868,979,802) (3,483,085,596) 8,616,563,645 12-2. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분및폐기 상각비 손상차손 환율변동효과 연결범위변동 기말 산업재산권 23,517,828 3,930,000 - (2,978,323) - 1,380,454 - 25,849,959 소프트웨어 770,533,996 102,199,000 - (4,439,411) - 7,250,913 - 875,544,498 전속계약금 5,411,490,221 - - (477,954,984) - - - 4,933,535,237 회원권 2,411,021,600 - - - - - - 2,411,021,600 합 계 8,616,563,645 106,129,000 - (485,372,718) - 8,631,367 - 8,245,951,294 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분및폐기 상각비 손상차손 환율변동효과 매각예정분류 연결범위변동 기말 산업재산권 29,734,613 - - (1,913,044) - 1,010,363 - - 28,831,932 소프트웨어 78,367,866 3,750,000 - (9,959,673) - 1,170,195 - - 73,328,388 전속계약금 3,016,714,309 500,000,000 (75,000,000) (792,768,853) - - - - 2,648,945,456 영업권 4,442,021,853 - - - (218,284,869) - - 912,085,605 5,135,822,589 핵심기술 210,000,000 - - (15,000,000) - - (195,000,000) - - 회원권 2,780,585,380 - - - - (393,930,948) - 2,386,654,432 합 계 10,557,424,021 503,750,000 (75,000,000) (819,641,570) (218,284,869) 2,180,558 (588,930,948) 912,085,605 10,273,582,797 12-3. 연결기업은 산업재산권과 소프트웨어의 무형자산상각비를 판매비와관리비로 계상하고 있으며, 전속계약금의 무형자산상각비는 매출원가로 계상하고 있습니다. 13. 사채(1) 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 발행일 만기일 표면이자율 만기이자율 당분기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2019.03.12 2024.03.12 0.00% 2.50% 15,000,000,000 합 계 15,000,000,000 사채상환할증금 1,971,120,000 전환권조정 (1,951,599,452) 가감 계 15,019,520,548 (2) 당분기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 15,000,000,000 용도 운영자금 발행일 2019.03.12 만기일 2024.03.12 표면이자율 0.00% 만기이자율 2.50% 원금상환방법 만기 일시상환 조기상환 청구권(Put Option) 발행일로부터 1.5년이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능 전환가액의 조정 시가를 하회하는 가격으로 주식 등을 발행하는 경우, 전환가액을 조정함 전환청구기간 2020. 03. 12 ~ 2024. 02.17 전환비율 (%) 100% 전환가액(*) 10,216원 전환대상 유가증권 주식회사 에프엔씨엔터테인먼트 기명식 보통주식 (*) 전환사채 발행 후 전환가액을 조정하여 당분기말 현재 전환가액은10,216원입니다. 한편, 2019년 4월 12일 시가 하락에 따라 8,572원으로 전환가액을 조정하였습니다. (3) 당분기 중 전환권조정 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증 가 감 소 분기말 상환할증금 - 1,971,120,000 - 1,971,120,000 전환권조정 - (1,971,120,000) 19,520,548 (1,951,599,452) 14. 충당부채 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 연결범위 변동 증가 사용 기말 복구충당부채 30,940,077 - 37,362 - 30,977,439 (단위: 원) 구 분 기초 연결범위 변동 증가 사용 기말 복구충당부채 30,792,134 - 147,943 - 30,940,077 반품충당부채 6,885,945 (6,885,945) - - - 합 계 37,678,079 (6,885,945) 147,943 - 30,940,077 연결기업은 임차 건물을 이용하고 있으며, 해당 임차계약이 종료되는 경우 원상회복의무가 존재합니다. 따라서, 당사는 당분기말 현재 유형자산으로 계상된 시설장치를 제거, 해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 15. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다 16. 주당손익 연결기업은 희석화대상 잠재적보통주에 해당하는 전환사채를 발행하였으나, 전환사채를 고려하여 산출한 주당손실이 이를 고려하기 전의 주당손실보다 적어 희석화 효과가 발생하지 않으므로 당사의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 한편, 당분기말 반희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 액면금액 전환가격 전환청구기간 발행될 보통주식수 전환사채 500 10,216 2020.03.12~2024.02.12 1,468,285 17. 재무위험관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 17-1 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결기업의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결기업은 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 연결기업은 매출채권 및 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라적절한 조치를 취하고 있습니다. (1) 신용위험에 대 한 노출 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결기업은 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출채권의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며, 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 1,865,235,564 1,865,235,564 매출채권 4,228,134,986 6,028,389,881 기타금융자산 38,784,147,032 21,396,417,293 합 계 44,877,517,582 29,290,042,738 (2) 손상차손매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 - 기준서 제1039호 적용 - 522,656,057 기초 이익잉여금의 조정 - 19,543,705 기초 - 기준서 제1109호 적용 242,178,665 542,199,762 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 9,242,296 25,080,735 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - (129,442,800) 연결범위 변동 - (145,560,885) 환입된 미사용 금액 (27,601,853) (50,098,147) 기말 223,819,108 242,178,665 17-2 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 연결기업은 금융부채 상환을 포함하여, 향후 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년초과 매입채무 3,738,496,908 3,738,496,908 3,738,496,908 - 기타금융부채 6,422,417,273 6,422,417,273 4,223,090,937 2,199,326,336 사채(*) 15,019,520,548 15,019,520,548 15,019,520,548 - 합 계 25,180,434,729 25,180,434,729 22,981,108,393 2,199,326,336 (*) 발행된 사채의 상환이 요구될 수있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년초과 매입채무 3,808,555,895 3,808,555,895 3,808,555,895 - 기타금융부채 4,962,812,394 4,962,812,394 4,941,154,394 21,658,000 합 계 8,771,368,289 8,771,368,289 8,749,710,289 21,658,000 17-3 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 환위험연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 JPY, USD 및 CNH 입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 JPY USD CNH HKD 합계 외화자산 현금및현금성자산 7,392,459 1,612,660,021 44,869,029 25,187,961 1,690,109,470 매출채권 987,669,760 9,758,023 44,784,439 - 1,042,212,222 합 계 995,062,219 1,622,418,044 89,653,468 25,187,961 2,732,321,692 외화부채 기타금융부채 80,591,559 917,692 - - 81,509,251 외화순자산 914,470,660 1,621,500,352 89,653,468 25,187,961 2,650,812,441 (단위: 원) 구 분 JPY USD CNH HKD TWD 합계 외화자산 현금및현금성자산 3,256,065,431 462,212,397 253,366,774 12,404,571 - 3,984,049,173 매출채권 1,582,906,153 9,970,287 86,394,634 - 467,602 1,679,738,676 합 계 4,838,971,584 472,182,684 339,761,408 12,404,571 467,602 5,663,787,849 외화부채 기타금융부채 106,936,812 662,764 - - - 107,599,576 외화순자산 4,732,034,772 471,519,920 339,761,408 12,404,571 467,602 5,556,188,273 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 JPY 45,723,533 (45,723,533) 236,601,739 (236,601,739) USD 81,075,018 (81,075,018) 23,575,996 (23,575,996) CNH 4,482,673 (4,482,673) 16,988,070 (16,988,070) HKD 1,259,398 (1,259,398) 620,229 (620,229) TWD - - 23,380 (23,380) 17-4 가격위 험 연결기업의 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 12,526,072,780 12,118,057,380 (2) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 변동 시 당기의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 KOSDAQ 5% 상승 - - 488,516,838 472,604,238 5% 하락 - - (488,516,838) (472,604,238) 17-5 자본관리 연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계 37,746,856,106 18,815,211,104 자본총계 62,770,852,704 65,549,021,104 부채비율 60.13% 28.70% 18. 특수관계자 18-1. 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.. 특수관계 범주 회사명 관계기업 상해홍습문화전파유한공사 기타특수관계자 (주)오엔이컴퍼니, Suning Universal Media Co.,Ltd., 재단법인 Love FNC, 주요 주주 및 경영진 18-2. 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 임대료수익 지급임차료 재단법인 Love FNC 3,000,000 - (주)오엔이컴퍼니 - 159,000,000 합 계 3,000,000 159,000,000 (단위: 원) 특수관계자명 임대료수익 지급임차료 재단법인 Love FNC 3,000,000 - (주)오엔이컴퍼니 - 141,000,000 합 계 3,000,000 141,000,000 18-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권 매출채권 미수금 보증금(*) 상해홍습문화전파유한공사 44,784,439 - - 재단법인 Love FNC - 1,100,000 - (주)오엔이컴퍼니 - - 2,580,000,000 합 계 44,784,439 1,100,000 2,580,000,000 (*) 보증금의 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권 매출채권 미수금 보증금(*) 상해홍습문화전파유한공사 86,394,634 - - 재단법인 Love FNC - 1,100,000 - (주)오엔이컴퍼니 - - 2,580,000,000 합 계 86,394,634 1,100,000 2,580,000,000 (*) 보증금의 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. 18-4. 당분기말 및 전기 중 당사의 임직원에 대한 대여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 임직원대여금 303,846,099 7,000,000 (26,348,845) 284,497,254 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 임직원대여금 336,582,390 130,500,000 (163,236,291) 303,846,099 18-5. 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. 18-6 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 214,600,505 319,250,060 퇴직급여 18,268,165 102,831,520 합 계 232,868,670 422,081,580 19. 약정사항 19-1. 당분기말 현재 연결기업은 서울보증보험으로부터 약 1,381백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 19-2. 당분기말 현재 연결기업은 우발자산으로 판단한 배당 사건에 대한 배당이의의소에 피소되어 있으며, 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하지만 연결기업의 순현금유출액이 없을 것으로 판단하고 있습니다. 20. 현금흐름표 20-1 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 250,025,067 637,824,616 감가상각비 772,467,162 499,329,926 무형자산상각비 485,372,718 819,641,570 무형자산손상차손 - 218,284,869 유형자산처분이익 (196,160) (5,859,470) 유형자산처분손실 1,072,182 1,653,308 장기투자자산손상차손 - 41,281,521 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (14,621,083) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (15,621,848) - 당기손익인식금융자산평가이익 - (23,421,152) 당기손익인식금융자산처분이익 - (47,402,040) 기타의대손상각비 - 100,000,000 급여 - 71,373,099 대손충당금환입 (18,359,557) - 재고자산평가충당금전입 78,888,032 - 이자수익 (245,634,605) (92,390,009) 이자비용 43,685,465 2,648,468 퇴직급여 233,176,269 277,104,492 외화환산이익 (37,175,794) (33,160,655) 외화환산손실 29,415,426 4,517,594 지분법손실 125,118,400 17,848,847 지분법이익 - (3,574,535) 합 계 1,687,611,674 2,485,700,449 20-2 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 2,450,070,576 217,212,190 미수금의 증감 29,355,895 1,300,915,144 재고자산의 증감 149,749,633 (33,215,187) 선급금의 증감 (394,837,126) (2,118,875,248) 장기선급금의 증감 - (350,002,600) 선급비용의 증감 (1,278,664,660) (219,489,305) 선납세금의 증감 - (213,480) 매입채무의 증감 (121,980,925) (8,234,306,087) 선수금의 증감 607,631,694 678,217,127 예수금의 증감 (79,313,020) 97,009,224 부가세예수금의 증감 19,758,087 296,485,745 선수수익의 증감 1,629,977,833 - 미지급금의 증감 (1,945,120,876) (1,868,576,191) 미지급비용의 증감 (36,592,905) 20,177,464 확정급여채무의 증감 (19,344,000) (19,685,479) 복구충당부채의 증감 - 36,762 사외적립자산의 증감 15,929,460 (99,892,549) 합 계 1,026,619,666 (10,334,202,470) 20. 회계정책의 변경 ­기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 3에서 설명한 것처럼 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.88%입니다. 연결기업은 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다. (단위: 원) 전기말에 공시된 운용리스약정 3,086,145,477 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액(최초 적용일 현재 인식된 리스부채) 3,042,130,844 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 605,857,745 비유동 리스부채 2,436,273,099 합계 3,042,130,844 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산 부동산 2,221,107,188 2,641,943,198 차량운반구 679,230,088 849,296,287 합계 2,900,337,276 3,491,239,485 (*) 재무상태표의 '사용권 자산' 항목에 포함되었습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채(*) 유동 340,154,433 605,857,745 비유동 2,182,666,336 2,436,273,099 합계 2,522,820,769 3,042,130,844 (*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 163백만원입 니다 ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 420,836,010 차량운반구 136,621,236 합계 557,457,246 리스부채에 대한 이자비용 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 26,671,977 당분기 중 리스의 총 현금유출은 509백만원 입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 3,491백만원 증가 ­ 리스부채: 3,042백만원 증가 ④ 실무적 간편법의 사용 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결기업은 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 연결기업의 리스활동과 회계정책 연결기업은 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결기업은 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관 련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 13 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 1분기말 제 13 기말 자산 유동자산 47,108,645,317 33,625,613,937 현금및현금성자산 4,921,208,734 9,157,755,148 매출채권 3,433,494,413 3,869,996,943 재고자산 123,144,496 194,414,423 기타금융자산 28,793,798,938 11,956,211,815 기타자산 9,772,402,546 8,394,856,648 당기법인세자산 64,596,190 52,378,960 비유동자산 41,133,386,237 38,877,519,663 당기손익-공정가치측정금융자산 1,865,235,564 1,865,235,564 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,526,072,780 12,118,057,380 관계기업투자 5,949,999,681 5,949,999,681 유형자산 5,903,638,355 3,628,606,805 무형자산 7,347,847,437 7,828,885,703 기타금융자산 3,720,516,062 3,576,894,784 이연법인세자산 3,820,076,358 3,909,839,746 자산총계 88,242,031,554 72,503,133,600 부채 유동부채 28,724,317,724 12,152,617,531 매입채무 61,062,000 23,926,100 기타금융부채 4,943,791,416 5,808,951,319 사채 15,019,520,548 기타부채 8,699,943,760 6,319,740,112 비유동부채 2,240,652,065 295,564,653 기타금융부채 1,787,264,327 확정급여부채 422,410,299 264,624,576 충당부채 30,977,439 30,940,077 부채총계 30,964,969,789 12,448,182,184 자본 자본금 7,182,440,000 7,182,440,000 자본잉여금 37,710,779,734 67,710,779,734 자본조정 (4,981,627,120) (4,981,627,120) 기타포괄손익누계액 (1,368,483,652) (1,686,735,664) 이익잉여금(결손금) 18,733,952,803 (8,169,905,534) 자본총계 57,277,061,765 60,054,951,416 자본과부채총계 88,242,031,554 72,503,133,600 포괄손익계산서 제 14 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 13 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,248,958,990 10,248,958,990 12,901,676,125 12,901,676,125 매출원가 11,101,154,518 11,101,154,518 11,833,866,538 11,833,866,538 매출총이익 (852,195,528) (852,195,528) 1,067,809,587 1,067,809,587 판매비와관리비 2,306,580,575 2,306,580,575 2,164,349,531 2,164,349,531 영업이익(손실) (3,158,776,103) (3,158,776,103) (1,096,539,944) (1,096,539,944) 기타영업외수익 86,209,946 86,209,946 2,034,410,809 2,034,410,809 기타영업외비용 51,539,839 51,539,839 23,597,653 23,597,653 금융수익 268,976,540 268,976,540 149,756,989 149,756,989 금융비용 42,387,775 42,387,775 36,762 36,762 법인세비용차감전순이익(손실) (2,897,517,231) (2,897,517,231) 1,063,993,439 1,063,993,439 법인세비용 198,624,432 198,624,432 405,055,719 405,055,719 당기순이익(손실) (3,096,141,663) (3,096,141,663) 658,937,720 658,937,720 기타포괄손익 318,252,012 318,252,012 당기손익으로 재분류되지 않는항목 318,252,012 318,252,012 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 318,252,012 318,252,012 총포괄손익 (2,777,889,651) (2,777,889,651) 658,937,720 658,937,720 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (223) (223) 47 47 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (223) (223) 47 47 자본변동표 제 14 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 13 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 (4,981,627,120) (6,034,424,436) 63,877,168,178 당기순이익(손실) 658,937,720 658,937,720 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 자본잉여금의 이입 2018.03.31 (기말자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 (4,981,627,120) (5,375,486,716) 64,536,105,898 2019.01.01 (기초자본) 7,182,440,000 67,710,779,734 (4,981,627,120) (1,686,735,664) (8,169,905,534) 60,054,951,416 당기순이익(손실) (3,096,141,663) (3,096,141,663) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 318,252,012 318,252,012 자본잉여금의 이입 (30,000,000,000) 30,000,000,000 0 2019.03.31 (기말자본) 7,182,440,000 37,710,779,734 (4,981,627,120) (1,368,483,652) 18,733,952,803 57,277,061,765 현금흐름표 제 14 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 13 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,059,406,783) (963,429,508) 당기순이익(손실) (3,096,141,663) 658,937,720 조정 1,221,102,592 (308,661,653) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (24,111,550) (1,087,094,263) 이자의수취 50,585,500 2,209,495 배당금수취 181,803,052 법인세납부액 (210,841,662) (410,623,859) 투자활동현금흐름 (16,804,591,479) 6,417,389,244 단기금융상품의감소 10,526,350,198 대여금의 감소 403,265,511 10,154,488 당기손익인식금융자산의 처분 17,322,127,157 유형자산의 처분 60,272,727 무형자산의 처분 75,000,000 보증금의 감소 113,000,000 80,118,780 단기금융상품의 증가 (27,395,888,216) (3,000,000,000) 대여금의 증가 (197,000,000) (239,344,457) 장기미수금의감소 136,381,028 당기손익인식금융자산의 취득 (7,116,373,486) 유형자산의취득 (2,500,000) (73,700,145) 무형자산의취득 (500,000,000) 보증금의 증가 (388,200,000) (200,865,820) 재무활동현금흐름 14,626,874,000 전환사채의 발행 15,000,000,000 리스부채의 상환 (373,126,000) 환율변동효과반영전현금및현금성자산의순증가(감소) (4,237,124,262) 5,453,959,736 현금및현금성자산에대한환율변동효과 577,848 5,692,141 현금및현금성자산의순증감 (4,236,546,414) 5,459,651,877 기초현금및현금성자산 9,157,755,148 3,961,545,368 기말현금및현금성자산 4,921,208,734 9,421,197,245 5. 재무제표 주석 제14(당)기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제13(전)기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 주식회사 에프엔씨엔터테인먼트 1. 회사의 개요 주식회사 에프엔씨엔터테인먼트(이하 " 회사 ")는 2006년 12월 14일에 설립되었으며, 음반기획 제작, 유통업 및 매니지먼트 등을 주된사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 서울특별시 강남구 도산대로85길 46(청담동)에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 회 사의 자본금은 7,182,440천원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 한성호 3,163,512 22.02 Suning Universal Media Co., Ltd. 3,160,274 22.00 한승훈 1,260,800 8.78 로엔엔터테인먼트 650,000 4.52 김수일 482,000 3.36 자기주식 464,917 3.24 기타 5,183,377 36.08 합 계 14,364,880 100.00 2. 중요한 회계정책 회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 중간재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 회사는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 5. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 보유한 현금 및 현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 179,030 - 보통예금 등 4,921,029,704 9,157,755,148 합 계 4,921,208,734 9,157,755,148 6 . 금융상품 공정가치 6 -1. 당분기말과 전기말 현재 보유한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 지분율(%) 당분기말 취득원가 공정가액 장부가액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)에스엠라이프디자인그룹(구,(주)에프엔씨애드컬쳐) 18.47 14,280,539,000 12,526,072,780 12,526,072,780 소 계 14,280,539,000 12,526,072,780 12,526,072,780 당기손익-공정가치측정금융자산 (비유동) 에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드 3.95 1,000,000,000 939,637,426 939,637,426 화이-워너 콘텐츠 투자조합 11.11 958,718,479 925,598,138 925,598,138 소 계 1,958,718,479 1,865,235,564 1,865,235,564 합 계 16,239,257,479 14,391,308,344 14,391,308,344 (단위: 원) 구 분 지분율(%) 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)에스엠라이프디자인그룹 (구,(주)에프엔씨애드컬쳐) 18.47 14,280,539,000 12,118,057,380 12,118,057,380 소 계 14,280,539,000 12,118,057,380 12,118,057,380 당기손익-공정가치측정금융자산 에스엠씨아이7호 위풍당당콘텐츠코리아펀드 3.95 1,000,000,000 939,637,426 939,637,426 화이-워너 콘텐츠 투자조합 11.11 958,718,479 925,598,138 925,598,138 소 계 1,958,718,479 1,865,235,564 1,865,235,564 합 계 16,239,257,479 13,983,292,944 13,983,292,944 6 -2. 당분기 중 공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 12,118,057,380 1,865,235,564 평가 408,015,400 - 보고기간말 금액 12,526,072,780 1,865,235,564 6 -3. 공정가치 서열체계 당사는 금융상품의 공정가치를 평가방법에 따라 다음과 같이 공정가치수준을 정의하고 있습니다. 가. 수준 1은 활성시장에서 공시되는 가격을 적용한 공정가치입니다. 나. 수준 2는 관측가능한 시장정보를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다. 다. 수준 3은 자체 추정 투입변수를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다. 당분기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 공정가치로 측정하는 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 12,526,072,780 - - 12,526,072,780 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,865,235,564 1,865,235,564 합 계 12,526,072,780 - 1,865,235,564 14,391,308,344 (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 공정가치로 측정하는 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 12,118,057,380 - - 12,118,057,380 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,865,235,564 1,865,235,564 합 계 12,118,057,380 - 1,865,235,564 13,983,292,944 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 회사는 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대하여 보고기간종료일 현재 발행기관이 제공한 재무제표 등을 이용하여 공정가치 평가를 산정하고 있습니다. 7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 증감 누계액 상품 113,757,169 56,008,731 94,003,205 (57,748,438) 제품 198,600,690 67,135,765 - (131,464,925) 합계 312,357,859 123,144,496 94,003,205 (189,213,363) (단위: 원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 증감 누계액 상품 295,992,985 144,241,342 (151,751,643) (151,751,643) 제품 181,638,006 50,173,081 (75,245,511) (131,464,925) 합계 477,630,991 194,414,423 (226,997,154) (283,216,568) 8 . 종속기 업및관계기업투자 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 유형 소유지분율(%) 장부금액 소재지 주된사업 당분기말 전기말 당분기말 전기말 FNC ENTERTAINMENT JAPAN Inc (구,FNC Music Japan Inc) 종속기업 100 100 1,402,750,500 1,402,750,500 일본 음반 및 공연기획 등 (주)에프엔씨아카데미 (*1) 종속기업 100 100 166,249,181 166,249,181 대한민국 음악교육 등 (주)에프엔씨스토리 종속기업 100 100 500,000,000 500,000,000 대한민국 콘텐츠의 기획, 제작 및 투자 등 (주)팬시티월드 종속기업 33.6 33.6 315,000,000 315,000,000 대한민국 디지털콘텐츠의 기획 및 제작 등 (주)에프엔씨프로덕션(* 1 ) 종속기업 80 80 - - 대한민국 프로그램의 기획, 제작 및 투자 등 상해홍습문화전파유한공사(* 2) 관계기업 49 49 3,566,000,000 3,566,000,000 중국 문화예술교류활동 등 합 계 5,949,999,681 5,949,999,681 (* 1) 전기 중 종속기업투자주식에 대하여 손상차손 인식하였습니다. (* 2) Suning Universal Media Co., Ltd.와의 합작투자계약으로 설립되었으며, 회사가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. 9. 유형자산 9-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 394,765,728 - 394,765,728 건물 279,023,994 (21,508,063) 257,515,931 기계장치 1,101,834,909 (1,090,474,901) 11,360,008 차량운반구 1,035,779,155 (451,134,196) 584,644,959 비품 896,332,536 (679,304,320) 217,028,216 시설장치 4,616,143,259 (2,644,323,937) 1,971,819,322 사용권 자산 2,887,649,925 (421,145,734) 2,466,504,191 합 계 11,211,529,506 (5,307,891,151) 5,903,638,355 (단위: 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 394,765,728 - 394,765,728 건물 279,023,994 (19,764,166) 259,259,828 기계장치 1,101,834,909 (1,089,764,903) 12,070,006 차량운반구 1,035,779,155 (399,615,016) 636,164,139 비품 893,832,536 (654,708,262) 239,124,274 시설장치 4,616,143,259 (2,528,920,429) 2,087,222,830 합 계 8,321,379,581 (4,692,772,776) 3,628,606,805 9-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 합계 토지 394,765,728 - - - 394,765,728 건물 259,259,828 - - (1,743,897) 257,515,931 기계장치 12,070,006 - - (709,998) 11,360,008 차량운반구 636,164,139 - - (51,519,180) 584,644,959 비품 239,124,274 2,500,000 - (24,596,058) 217,028,216 시설장치 2,087,222,830 - - (115,403,508) 1,971,819,322 사용권 자산 - 2,924,561,499 (33,444,963) (424,612,345) 2,466,504,191 합 계 3,628,606,805 2,927,061,499 (33,444,963) (618,584,986) 5,903,638,355 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 합계 토지 394,765,728 - - - 394,765,728 건물 266,235,416 - - (1,743,897) 264,491,519 기계장치 12,089,447 - - (8,363,037) 3,726,410 차량운반구 655,028,528 - (56,066,565) (49,985,248) 548,976,715 비품 318,219,718 27,700,145 0 (29,549,397) 316,370,466 시설장치 2,705,148,512 46,000,000 0 (120,733,863) 2,630,414,649 합 계 4,351,487,349 73,700,145 (56,066,565) (210,375,442) 4,158,745,487 10. 무형자산 10-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 26,536,280 (26,536,280) - - 소프트웨어 78,748,000 (75,457,400) - 3,290,600 전속계약금 21,748,671,533 (14,244,136,305) (2,570,999,991) 4,933,535,237 회원권 2,411,021,600 - - 2,411,021,600 합 계 24,264,977,413 (14,346,129,985) (2,570,999,991) 7,347,847,437 (단위: 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 26,536,280 (26,536,280) - - 소프트웨어 78,748,000 (72,374,118) - 6,373,882 전속계약금 21,748,671,533 (13,766,181,321) (2,570,999,991) 5,411,490,221 회원권 2,411,021,600 - - 2,411,021,600 합 계 24,264,977,413 (13,865,091,719) (2,570,999,991) 7,828,885,703 10-2. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분및폐기 상각비 합계 산업재산권 - - - - - 소프트웨어 6,373,882 - - (3,083,282) 3,290,600 전속계약금 5,411,490,221 - - (477,954,984) 4,933,535,237 회원권 2,411,021,600 - - - 2,411,021,600 합 계 7,828,885,703 - - (481,038,266) 7,347,847,437 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분및폐기 상각비 합계 산업재산권 82,800 - - (82,800) - 소프트웨어 22,123,494 - - (3,937,395) 18,186,099 전속계약금 3,016,714,309 500,000,000 (75,000,000) (792,768,853) 2,648,945,456 회원권 2,411,021,600 - - - 2,411,021,600 합 계 5,449,942,203 500,000,000 (75,000,000) (796,789,048) 5,078,153,155 10-3. 당사는 산업재산권과 소프트웨어의 무형자산상각비를 판매비와관리비로 계상하고 있으며, 전속계약금의 무형자산상각비를 매출원가로 계상하고 있습니다. 11. 사채11-1 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 발행일 만기일 표면이자율 만기이자율 당분기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2019.03.12 2024.03.12 0.00% 2.50% 15,000,000,000 합 계 15,000,000,000 사채상환할증금 1,971,120,000 전환권조정 (1,951,599,452) 가감 계 15,019,520,548 11-2 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 15,000,000,000 용도 운영자금 발행일 2019.03.12 만기일 2024.03.12 표면이자율 0.00% 만기이자율 2.50% 원금상환방법 만기 일시상환 조기상환 청구권(Put Option) 발행일로부터 1.5년이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능 전환가액의 조정 시가를 하회하는 가격으로 주식 등을 발행하는 경우, 전환가액을 조정함 전환청구기간 2020. 03. 12 ~ 2024. 02.17 전환비율 (%) 100% 전환가액(*) 10,216원 전환대상 유가증권 주식회사 에프엔씨엔터테인먼트 기명식 보통주식 (*) 전환사채 발행후 전환가액을 조정하여 당분기말 현재 전환가액은10,216원입니다. 한편, 2019년 4월 12일 시가 하락에 따라 8,572원으로 전환가액을 조정하였습니다. 11-3 당분기 중 전환권조정 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증 가 감 소 당분기말 상환할증금 - 1,971,120,000 - 1,971,120,000 전환권조정 - (1,971,120,000) 19,520,548 (1,951,599,452) 12. 충당부채 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 사용 당분기말 복구충당부채 30,940,077 37,362 - 30,977,439 (단위: 원) 구 분 기초 증가 사용 전기말 복구충당부채 30,792,134 147,943 - 30,940,077 당사는 임차 건물을 이용하고 있으며, 해당 임차계약이 종료되는 경우 원상회복의무가 존재합니다. 따라서, 당사는 당분기말 현재 유형자산으로 계상된 시설장치를 제거, 해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 13. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다 14. 주당손익회사는 희석화대상 잠재적보통주에 해당하는 전환사채를 발행하였으나, 전환사채를 고려하여 산출한 주당손실이 이를 고려하기 전의 주당손실보다 적어 희석화 효과가 발생하지 않으므로 당사의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 한편, 당분기말 현재 반희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 액면금액 전환가격 전환청구기간 발행될 보통주식수 전환사채 500 10,216 2020.03.12~2024.02.12 1,468,285 15. 재무위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 15-1 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라적절한 조치를 취하고 있습니다. (1) 신용위험에 대 한 노출 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출채권의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며, 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,865,235,564 1,865,235,564 매출채권 3,433,494,413 3,869,996,943 기타금융자산 32,514,315,000 15,533,106,599 합 계 37,813,044,977 21,268,339,106 (2) 손상차손매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초잔액 763,033,999 201,652,372 회계정책의 변경 - 19,543,705 대손상각비 9,242,296 562,837,922 대손충당금환입 (10,700,000) (21,000,000) 기말잔액 761,576,295 763,033,999 15-2 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 회사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년초과 매입채무 61,062,000 61,062,000 61,062,000 - 기타금융부채 6,731,055,743 6,731,055,743 4,943,791,416 1,787,264,327 사채(*) 15,019,520,548 15,019,520,548 15,019,520,548 - 합 계 21,811,638,291 21,811,638,291 20,024,373,964 1,787,264,327 (*) 발행된 사채의 상환이 요구될 수있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년초과 매입채무 23,926,100 23,926,100 23,926,100 - 기타금융부채 5,808,951,319 5,808,951,319 5,808,951,319 - 합 계 5,832,877,419 5,832,877,419 5,832,877,419 - 15-3 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 JPY, USD 및 CNH 입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 JPY USD CNH HKD 합계 외화자산 현금및현금성자산 7,392,459 1,612,660,021 44,869,029 25,187,961 1,690,109,470 매출채권 987,669,760 9,758,023 44,784,439 - 1,042,212,222 합 계 995,062,219 1,622,418,044 89,653,468 25,187,961 2,732,321,692 외화부채 기타금융부채 80,591,559 917,692 - - 81,509,251 외화순자산 914,470,660 1,621,500,352 89,653,468 25,187,961 2,650,812,441 (단위: 원) 구 분 JPY USD CNH HKD TWD 합계 외화자산 현금및현금성자산 3,256,065,431 462,212,397 253,366,774 12,404,571 - 3,984,049,173 매출채권 1,582,906,153 9,970,287 86,394,634 - 467,602 1,679,738,676 합 계 4,838,971,584 472,182,684 339,761,408 12,404,571 467,602 5,663,787,849 외화부채 기타금융부채 106,936,812 662,764 - - - 107,599,576 외화순자산 4,732,034,772 471,519,920 339,761,408 12,404,571 467,602 5,556,188,273 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 JPY 45,723,533 (45,723,533) 236,601,739 (236,601,739) USD 81,075,018 (81,075,018) 23,575,996 (23,575,996) CNH 4,482,673 (4,482,673) 16,988,070 (16,988,070) HKD 1,259,398 (1,259,398) 620,229 (620,229) TWD - - 23,380 (23,380) 15-4 가격위 험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 12,526,072,780 12,118,057,380 (2) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 변동 시 당기의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 KOSDAQ 5% 상승 - - 488,516,838 472,604,238 5% 하락 - - (488,516,838) (472,604,238) 15-5 가격위 험 회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계 30,964,969,789 12,448,182,184 자본총계 57,277,061,765 60,054,951,416 부채비율 54.06% 20.73% 16. 특수관계자 16-1. 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.. 특수관계 범주 회사명 종속기업 FNC ENTERTAINMENT JAPAN Inc(구,FNC Music Japan Inc.), (주)에프엔씨아카데미,(주)에프엔씨스토리, (주)팬시티월드, (주)에프엔씨프로덕션, (주)지니픽처스 (*1) , MARCH Inc (*2) 관계기업 상해홍습문화전파유한공사 기타특수관계자 (주)오엔이컴퍼니, Suning Universal Media Co.,Ltd., 재단법인 Love FNC, 주요 주주 및 경영진 (*1) (주)에프엔씨프로덕션의 종속기업입니다. (*2) FNC ENTERTAINMENT JAPAN Inc의 종속기업입니다. 16-2. 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 매출 임대료 수익 지급임차료 기타비용 FNC ENTERTAINMENT JAPAN Inc (구,FNC Music Japan Inc) 1,186,680,440 - - 80,614,101 (주)에프엔씨프로덕션 346,200,000 - - 169,000,000 (주)오엔이컴퍼니 - - 159,000,000 - 재단법인 Love FNC - 3,000,000 - - (주)에프엔씨아카데미 - - - 2,250,000 합 계 1,532,880,440 3,000,000 159,000,000 251,864,101 (단위: 원) 특수관계자명 매출 임대료수익 지급임차료 기타비용 (주)에프엔씨프로덕션 36,000,000 - - 28,000,000 FNC Music Japan Inc 2,513,593,957 - - 26,624,016 (주)지니픽처스 4,200,000 - - - 상해홍습문화전파유한공사 49,289,000 - - - (주)오엔이컴퍼니 - - 141,000,000 - 재단법인 Love FNC - 3,000,000 - - 합 계 2,603,082,957 3,000,000 141,000,000 54,624,016 16-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 보증금(*) 미수금(*) 미지급금 FNC ENTERTAINMENT JAPAN Inc (구,FNC Music Japan Inc) 990,295,639 - - 80,591,559 (주)에프엔씨프로덕션 125,620,000 - 1,200,000,000 44,000,000 (주)오엔이컴퍼니 - 2,580,000,000 - - 재단법인 Love FNC - - 1,100,000 - 상해홍습문화전파유한공사 44,784,439 - - - (주)에프엔씨아카데미 - - - - 합 계 1,160,700,078 2,580,000,000 1,201,100,000 124,591,559 (*) 현재가치할인차금 및 대손충당금 차감 전 금액입니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 보증금(*) 미수금(*) 미지급금 FNC ENTERTAINMENT JAPAN Inc (구,FNC Music Japan Inc) 1,596,459,467 - - 106,936,812 (주)에프엔씨프로덕션 127,050,000 - 1,336,381,028 - (주)오엔이컴퍼니 - 2,580,000,000 - 재단법인 Love FNC - - 1,100,000 - 상해홍습문화전파유한공사 86,394,634 - - - (주)에프엔씨아카데미 - - - 1,500,000 합 계 1,809,904,101 2,580,000,000 1,337,481,028 108,436,812 (*) 현재가치할인차금 및 대손충당금 차감 전 금액입니다.16-4. 당분기말 및 전기 중 당사의 임직원에 대한 대여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 임직원대여금 281,234,991 7,000,000 (23,265,511) 264,969,480 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 전기말 임직원대여금 247,137,946 130,500,000 (96,402,955) 281,234,991 16-5. 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. 16-6 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 207,400,050 319,250,060 퇴직급여 17,643,165 102,831,520 합 계 225,043,215 422,081,580 17. 약정사항 17-1. 당분기말 현재 회사는 FNC ENTERTAINMENT JAPAN Inc와 기획 및 아티스트 매니지먼트 업무 위탁계약을 체결하고 있으며 당사 소속 연예인과 전속계약을 체결하고 있습니다. 17-2. 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 약 1,381백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 17-3 당분기말 현재 회사는 우발자산으로 판단한 배당 사건에 대한 배당이의의 소에 피소되어 있으며, 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하지만 회사의 순현금유출액이 없을 것으로 판단하고 있습니다. 18. 현금흐름표 18-1 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 42,387,775 36,762 이자수익 (238,733,609) (87,446,603) 배당수익 - (5,944,197) 외화환산손실 29,415,426 2,799,255 외화환산이익 (37,175,794) (31,959,176) 단기금융자산평가이익 (14,621,083) - 단기금융자산처분이익 (15,621,848) - 당기손익인식금융자산평가이익 - (8,964,149) 당기손익인식금융자산처분이익 - (47,402,040) 종속기업투자손상차손환입 - (1,648,859,122) 감가상각비 618,584,986 210,375,442 무형자산상각비 481,038,266 796,789,048 대손충당금환입 (1,457,704) - 유형자산처분손실 1,072,182 1,653,308 유형자산처분이익 (196,160) (5,859,470) 퇴직급여 157,785,723 111,063,570 법인세비용 198,624,432 405,055,719 합 계 1,221,102,592 (308,661,653) 18-2 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 445,635,923 146,226,257 미수금의 증감 10,053,111 (38,001,018) 선급금의 증감 (503,394,260) (2,103,538,553) 선급비용의 증감 (1,294,039,273) 73,885,952 재고자산의 증감 71,269,927 (43,388,176) 매입채무의 증감 36,642,731 54,053,129 미지급금의 증감 (1,128,268,417) (803,472,624) 미지급비용의 증감 (42,214,940) (14,991,670) 선수금의 증감 632,223,429 1,225,011,469 선수수익의 증감 1,629,977,833 - 예수금의 증감 26,313,500 90,380,890 부가세예수금의 증감 91,688,886 316,009,291 임대보증금의 증감 - 2,000,000 확정급여채무의 증감 (15,929,460) (40,759,980) 사외적립자산의 증감 15,929,460 49,490,770 합 계 (24,111,550) (1,087,094,263) 19. 회계정책의 변경 ­기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.88%입니다. 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다. (단위: 원) 전기말에 공시된 운용리스약정 2,508,708,000 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 (최초 적용일 현재 인식된 리스부채) 2,475,452,857 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 472,991,961 비유동 리스부채 2,002,460,896 합계 2,475,452,857 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산 부동산 1,865,793,350 2,165,001,495 차량운반구 600,710,841 759,560,004 합계 2,466,504,191 2,924,561,499 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채(*) 유동 305,323,454 472,991,961 비유동 1,787,264,327 2,002,460,896 합계 2,092,587,781 2,475,452,857 (*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 163백만원입 니다 ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 299,208,145 차량운반구 125,404,200 합계 424,612,345 리스부채에 대한 이자비용 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 22,829,865 당분기 중 리스의 총 현금유출은 373 백만원 입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 2,925백만원 증가 ­ 리스부채: 2,475백만원 증가 ④ 실무적 간편법의 사용 회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 회사의 리스활동과 회계정책 회사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가 . 대손충당금 설정 현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제14기1분기 매출채권 4,451,954 (223,819) 5.03 대여금 624,497 - - 미수금 59,060 - - 계 5,135,511 (223,819) 5.03 제13기 매출채권 6,270,569 (242,179) 3.86 대여금 683,846 - - 미수금 49,680 - - 계 7,004,094 (242,179) 3.46 제12기 매출채권 7,355,299 522,656 7.11 대여금 836,582 - - 미수금 456,664 51,794 11.34 계 8,648,545 574,450 6.64 2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 - 기준서 제1039호 적용 - 522,656 기초 이익잉여금의 조정 - 19,544 기초 - 기준서 제1109호 적용 242,179 542,200 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 9,242 25,081 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - (129,443) 연결범위 변동 - (145,561) 환입된 미사용 금액 (27,602) (50,098) 기말 223,819 242,179 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 경험을 토대로 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.4 ) 제14기 1분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 원) 구분 0~3개월 4~6 개월 7~9 개월 10~12 개월 1년초과 계 연체 연체 연체 연체 연체 기대 손실률 0.4% 32.7% 38.0% 63.3% 100.0% 일반 4,185,452,564 14,117,219 1,880,400 10,931,100 194,788,372 4,407,169,655 특수관계자 44,784,439 - - - - 44,784,439 총 장부금액 - 매출채권 4,230,237,003 14,117,219 1,880,400 10,931,100 194,788,372 4,451,954,094 손실충당금 16,790,276 4,609,272 713,988 6,917,200 194,788,372 223,819,108 나. 재고자산 현황 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 2019년(제14기1분기) 2018년(제13기) 2017년(제12기) 비고 음악사업 원재료 - - - - 제품 - - - - 상품 494,594 716,435 745,754 - 재공품 - - - - 제작물 - - - - 소 계 494,594 716,435 745,754 - 매니지먼트사업 원재료 - - - - 제품 - - - - 상품 - - - - 재공품 - - - - 제작물 - - - - 소 계 - - - - 미디어콘텐츠제작 사업 원재료 - - - - 제품 - - - - 상품 - - - - 재공품 - - - - 제작물 - - - - 소 계 - - - - 특수인쇄 및 영상유통사업(중단사업) 원재료 - - 123,652 - 제품 - - 83,825 - 상품 - - - - 재공품 - - 39,459 - 제작물 - - - 소 계 - - 246,936 - 기타 사업 원재료 - - - - 제품 - - - - 상품 - - - - 재공품 - - - - 제작물 - - - - 소 계 - - - - 합계 원재료 - - 123,652 - 제품 - - 83,825 - 상품 494,594 716,435 745,754 - 재공품 - - 39,459 - 제작물 - - - - 소 계 494,594 716,435 992,690 - 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.49 0.85 0.80 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 6.3 5.3 9.6 - 가) 실사방법- 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 계획.(감사인 12월말 기준 년 1회 실사) 나) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2019년 03월 31일) (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비 고 원재료 - - - - - 제품 198,601 198,601 (131,465) 67,136 - 상품 662,626 662,626 (235,168) 427,458 - 재공품 - - - - - 제작물 - - - - - 합 계 861,227 861,227 (366,632) 494,594 - 다) 재고자산의 담보제공당사는 사업보고서 작성기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 다. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 15,000 - - - 합계 - - - - 15,000 - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 2019년(제14기 1분기) 삼일회계법인 - 해당사항 없음 2018년(제13기) 삼일회계법인 별도재무제표 :적정연결재무제표 :적정 해당사항 없음 2017년(제12기) 한영회계법인 별도재무제표 :적정연결재무제표 :적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 2019년(제14기) 삼일회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 115 백만원 - 2018년(제13기) 삼일회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 115 백만원 1,693 시간 2017년(제12기) 한영회계법인 연결재무제표등K-IFRS 외부회계감사내부회계관리제도 검토 67 백만원 1,413 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2019년(제14기) - - - - - 2018년(제13기) - - - - - 2017년(제12기) - - - - - 라. 종속회사에 대한 감사의견회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 2. 회계감사인의 변경 당사는 제13기부터 제15기(2018.01.01 ~ 2020.12.31)의 3개 사업연도에 대한 외부감사인을 삼일회계법인으로 변경하였습니다. 3. 내부회계관리제도 당사는 내부회계관리제도를 구축, 운영 중에 있습니다. 제13기(2018.01.01 ~ 2018.12.31) 평가 결과 중요한 취약점은 발견되지 않았으며, 대표이사 및 내부회계관리자는 이를 2019년 3월 8일 이사회 및 감사에게 보고 하였습니다. 회계감사인은 당사의 제13기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대해 검토하고 , "2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다" 라고 적정 검토의견을 표명하였습니다. 당사는 2019년에도 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 운영하고, 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 이사회 및 감사에게 보고할 예정입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 2018년 12월 31일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 2명의 사외이사 , 2명의 기타비상무이사 로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 안석준 공동대표이사가 담당하고 있고, 이사회 내 투자심의위원회가 구성되어 있습니다. 각 이사 및 감사의 주요이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1.임원 및 직원의 현황』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 (기준일: 2019년 03월 31일) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 권창범 (출석률:100%) 김은진 (출석률:66.67%) 2019-01 2019.02.28 제1호: 제13기 정기주주총회 소집 및 제안안건 확정의 건 제2호: 제13기 정기주주총회 전자투표제도 도입의 건 제3호: 지점 폐쇄의 건 제4호 의안: 사내 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 2019-02 2019.03.08 제1호: 제13기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호: 제13기 영업보고서 승인의 건 제3호: 제1회 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 불참 2019-03 2019.03.29 제1호: 공동대표이사 중임의 건 제2호: 이사 보수 결정의 건 가결 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역1) 당사는 이사회 내 위원회를 아래와 같이 구성하고 있습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 투자심의위원회 사내이사 3인사외이사 2인 안석준, 한승훈, 김유식,권창범, 김은진 신규사업 등의 투자여부 및 지출 규모의 결정에 있어 합리적인의사결정 및 내부통제를 강화하기 위하여 구성하였습니다. 2) 위원회의 활동내용 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성 1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항 2019년 03월 31일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 2명의 사외이사, 2명의 기타비상무이사로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2) 이사 선임 및 구성현황 구분 성명 연임여부 및 연임횟수 추천인 선임배경 및 활동분야 회사와의 거래(*) 최대주주등과의 관계 사내이사 안석준 해당없음 이사회 경영총괄 해당없음 해당없음 한승훈 2회 이사회 프로듀싱 및 콘텐츠 총괄 등 제 김유식 해당없음 이사회 경영지원부문 총괄 해당없음 고광일 해당없음 이사회 리스크관리본부 총괄 사외이사 권창범 해당없음 이사회 경영자문 김은진 해당없음 이사회 경영자문 기타비상무이사 하경생 해당없음 이사회 경영자문 마리리 해당없음 이사회 경영자문 ( *) 회사와의 거래내역 기준기간은 2019년 1월 1일 ~ 2019년 03월 31일입니다. 마. 사외이사의 전문성 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 1) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 관련분야에서의 전문가로 별도로 필요한 교육은 없다고 판단되는 바, 사외이사 교육은 실시하지 않고 있습니다. 2) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획실 4 부장 1명(2년),차장 1명(3년),대리 2명(평균 2년) 이사회 및 주주총회 관련업무전반 진행 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 감사1) 감사의 인적사항 성명(생년월일) 직위 담당업무 주요경력 임기만료일 박상호 (1975.04.04) 감사(등기/비상근) 감사 고려대학교 일반대학원 경영학과 現 세무회계푸른 대표 現 에프엔씨엔터테인먼트 감사 2022.03.28 2) 감사의 독립성당사의 감사는 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.3) 감사의 주요활동내역 (기준일: 2019년 03월 31일) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2019-01 2019.02.28 제1호: 제13기 정기주주총회 소집 및 제안안건 확정의 건 제2호: 제13기 정기주주총회 전자투표제도 도입의 건 제3호: 지점 폐쇄의 건 제4호 의안: 사내 규정 개정의 건 가결 - 2019-02 2019.03.08 제1호: 제13기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호: 제13기 영업보고서 승인의 건 제3호: 제1회 사모 전환사채 발행의 건 가결 - 2019-03 2019.03.29 제1호: 공동대표이사 중임의 건 제2호: 이사 보수 결정의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 관련분야에서의 전문가로 별도로 필요한 교육은 없다고 판단되는 바, 사외이사 교육은 실시하지 않고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계실 8 부장 1명(6년),차장 1명(2년),과장 1명(2년),대리 2명(평균 3년),사원 3명(평균 2.5년) 결산관련 보고자료 지원,이사회 및 주주총회 관련업무전반 진행 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 6) 준법지원인에 관한 사항당사는 분기보고서 작성기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택 여부당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.2019년 02월 28일 이사회 결의로 제13기 정기 주주총회에 한하여 전자투표를 도입하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한성호 본인 보통주 3,163,512 22.02 3,163,512 22.02 - 한승훈 제 보통주 1,260,800 8.78 1,260,800 8.78 - 김수일 처 보통주 482,000 3.36 482,000 3.36 - 계 보통주 4,906,312 34.15 4,906,312 34.15 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 주요경력 겸임현황 한성호 (현) ㈜에프엔씨엔터테인먼트 총괄프로듀서 FNC ENTERTAINMENT JAPAN Inc. 등기이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 다. 최대주주 변동현황당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식의 분포가. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한성호 3,163,512 22.02% - Suning Universal Media 3,160,274 22.00% - 한승훈 1,260,800 8.78% - 우리사주조합 - - - (*) 상기 주식 소유현황은 2018년 12월 31일 주주명부를 기준으로 기재하였습니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 11,188 99.93% 4,883,989 34.00% - (*) 상기 주식 소유현황은 2018년 12월 31일 주주명부를 기준으로 기재하였습니다. 3. 주식사무 가. 정관에 규정된 신주인수권 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받기 위하여 신주인수의 청약을 할 수 있다. 회사는 본항에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1항 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1항 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ③ 제2항 제2호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ④ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ⑤ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 나. 주식사무 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권,일백주권, 오백주권일천주권, 일만주권( 8 종 )(2019년 9월 16일부터 전자등록 의무화로 권종은 없어짐) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문한국경제신문 4. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장(코스닥시장) (기준일: 2019년 03월 31일) (단위: 원, 주) 종류 2018년 10월 2018년 11월 2018년 12월 2019년 1월 2019년 2월 2019년 3월 비고 보통주 주가 최고 9,410 9,180 8,600 9,610 10,300 10,400 - 최저 6,000 6,610 7,370 8,070 8,680 7,860 - 평균 7,660 7,427 7,896 9,043 9,409 8,759 - 거래량 최고 149,271 2,892,617 83,616 486,097 979,041 675,675 - 최저 17,055 13,688 20,908 41,504 38,006 41,891 - 월간 1,277,927 5,478,647 863,567 2,967,350 3,035,919 2,822,255 - (*) 출처 : 한국거래소 주식정보 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안석준 남 1969년 03월 공동대표이사 등기임원 상근 경영총괄 CJ E 음악사업부문 대표 ㈜에프엔씨애드컬쳐 대표이사現 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 대표이사 - - - 15개월 2021년 03월 22일 한승훈 남 1980년 09월 공동대표이사 등기임원 상근 프로듀싱 및 콘텐츠 총괄 한서대학교 영상음악작곡과 학사 現 에프엔씨아카데미 감사 現 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 대표이사 1,260,800 - 제 119개월 2022년 03월 28일 김유식 남 1974년 01월 전무이사 등기임원 상근 경영지원부문 총괄 미국 Thunderbird 대학원 MBASK네트웍스 전략기획실現 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 경영지원부문장 14,988 - - 34개월 2020년 03월 23일 고광일 남 1972년 04월 사내이사 등기임원 상근 리스크관리본부 총괄 명지대학교 경제학과 학사 現 ㈜에프엔씨아카데미 원장 現 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 리스크관리본부 이사 - - - 1개월 2022년 03월 28일 권창범 남 1972년 06월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 중앙대학교 대학원 MBA現 신우특수화학 대표이사 - - - 25개월 2020년 03월 23일 김은진 여 1977년 06월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 경상대 방송연예학과現 ㈜메디셀러 대표이사 - - - 25개월 2020년 03월 23일 하경생 남 1964년 11월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 태원중형기계학원 석사보이협흠(소주)에너지운영관리유한공사 CFO 現 쑤닝 유니버셜곡분유한공사 CFO - - - 1개월 2022년 03월 28일 마리리 여 1978년 07월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 남경대학교 프로젝트관리 석사쑤닝문화산업유한공사 부총재現 남경쑤닝유니버셜문화예술유한공사 총경리 - - - 25개월 2020년 03월 23일 박상호 남 1975년 04월 감사 등기임원 비상근 감사 고려대학교 일반대학원 경영학과 現 세무회계푸른 대표 現 에프엔씨엔터테인먼트 감사 - - - 85개월 2022년 03월 28일 나. 겸직현황 성명 직위 담당업무 겸직회사명 겸직지위 안석준 공동대표이사 경영 총괄 ㈜에프엔씨프로덕션 등기이사 한승훈 공동대표이사 프로듀싱 및 콘텐츠 총괄 ㈜에프엔씨아카데미 등기감사 김유식 사내이사 경영지원부문 총괄 FNC ENTERTAINMENT JAPAN Inc. 등기이사 ㈜에프엔씨아카데미 대표이사 ㈜에프엔씨스토리 공동대표이사 ㈜팬시티월드 대표이사 상해홍습문화전파유한공사 등기이사 고광일 사내이사 리스크관리본부 총괄 ㈜에프엔씨아카데미 등기이사 다. 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) ㈜에프엔씨엔터테인먼트 남 64 0 7 0 71 3.1 1,009,213 14,214 - ㈜에프엔씨엔터테인먼트 여 78 0 5 0 83 2.1 764,076 9,206 - 합 계 142 0 12 0 154 2.6 1,773,289 11,515 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (*) 상기 직원의 수는 본사기준이며 연간급여총액은 2019년동안 지급된 금액 기준(퇴사자 지급액 포함)이고, 등기임원은 제외되었으며, 1인평균급여액은 연간 급여 총액을 단순히 직원수(기준일: 2019년 03월 31일 재직인원)로 나눈 금액입니다 . 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 343,574 42,947 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 3,000,000 - 감사 1 100,000 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 207,400 23,044 - 2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 203,500 33,917 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 3,000 1,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 900 900 - 보수현황> 다. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 라. 산정기준 및 방법 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 소속회사의 명칭 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 정하는 대규모 기업집단에 해당하지 않으며, 종속기업 7개사와 관계회사 1개사가 있습니다 . 기업명 유형 법인등록번호 지분율(%) 주된 사업 소재지 사용재무제표일 FNC ENTERTAINMENT JAPAN Inc. 종속기업 130102449 100.0 음반 및 공연기획 일본 2019.03.31 ㈜에프엔씨아카데미 종속기업 1101115057917 100.0 음악교육 대한민국 2019.03.31 ㈜에프엔씨프로덕션 종속기업 1101116381688 80.0 프로그램의 기획, 제작 및 투자 등 대한민국 2019.03.31 ㈜지니픽처스 종속기업 1101115446128 100.0 프로그램의 기획, 제작 및 투자 등 대한민국 2019.03.31 ㈜에프엔씨스 토리 종속기업 1101116739944 100.0 콘텐츠의 기획, 제작 및 투자 등 대한민국 2019.03.31 ㈜팬시티월드 종속기업 1101116773190 33.7 디지털콘텐츠의 기획 및 제작 등 대한민국 2019.03.31 MARCH Inc. 종속기업 6010401139562 70.0 인터넷 등의 통신네트워크와 전자기술을 이용한 각종 정보 제공 서비스업 및 광고업 등 일본 2019.03.31 상해홍습문화전파유한공사 관계기업 122101525 49.0 문화예술교류활동 중국 2019.03.31 나. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 계통도_2018q4.jpg 계통도_2019Q1 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 당해 법인 임원의 계열회사 임원 겸직 현황은 아래와 같습니다. (기준일: 2019년 03월 31일) 성명 직위 담당업무 겸직회사명 겸직지위 안석준 공동대표이사 경영총괄 ㈜에프엔씨프로덕션 등기이사 한승훈 공동대표이사 프로듀싱 및 콘텐츠총괄 ㈜에프엔씨아카데미 등기감사 김유식 사내이사 경영지원부문 총괄 FNC ENTERTAINMENT JAPAN Inc. 등기이사 ㈜에프엔씨아카데미 대표이사 ㈜에프엔씨스토리 공동대표이사 ㈜팬시티월드 대표이사 상해홍습문화전파유한공사 등기이사 고광일 사내이사 리스크관리본부 총괄 ㈜에프엔씨아카데미 등기이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 FNC ENTERTAINMENT JAPAN Inc. 2012년 09월 20일 사업관련 등 1,403 100 100.00 1,403 - - - 100 100.00 1,403 13,843 643 ㈜에프엔씨아카데미 2013년 03월 11일 사업관련 등 50 399,249 100.00 166 - - - 399,249 100.00 166 340 -240 에스엠씨아이7호 위풍당당코리아펀드 2015년 10월 07일 사업관련 등 1,000 - 3.95 940 - - - - 3.95 940 - - ㈜에스엠라이프디자인그룹 (구,㈜에프엔씨애드컬쳐) 2016년 06월 08일 사업관련 등 23,004 8,160,308 18.47 12,118 - - 408 8,160,308 18.47 12,526 56,363 -2,016 상해홍습문화전파유한공사 2016년 06월 16일 사업관련 등 3,566 - 49.00 3,566 - - - - 49.00 3,566 5,478 -468 ㈜에프엔씨스토리 2018년 05월 15일 사업관련 등 500 1,000,000 100.00 500 - - - 1,000,000 100.00 500 391 -116 ㈜에프엔씨프로덕션 2018년 05월 18일 사업관련 등 104 1,800,000 80.00 - - - - 1,800,000 80.00 - 2,988 174 화이-워너 콘텐츠 투자조합 2018년 05월 18일 사업관련 등 958 - 10.50 926 - - - - 10.50 926 - - ㈜팬시티월드 2018년 06월 19일 사업관련 등 315 630,000 33.60 315 - - - 630,000 33.60 315 730 -216 합 계 - - 19,934 - - - - - 20,342 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의자산양수도 등 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1 ) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 범주 회사명 종속기업 FNC ENTERTAINMENT JAPAN Inc.(구,FNC Music Japan Inc.), (주)에프엔씨아카데미,(주)에프엔씨스토리, (주)팬시티월드, (주)에프엔씨프로덕션, (주)지니픽처스 (*1) , MARCH Inc .(*2) 관계기업 상해홍습문화전파유한공사 기타특수관계자 (주)오엔이컴퍼니, Suning Universal Media Co.,Ltd., 재단법인 Love FNC, 주요 주주 및 경영진 (*1) (주)에프엔씨프로덕션의 종속기업입니다. (*2) FNC ENTERTAINMENT JAPAN Inc.의 종속기업입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 매출 임대료 수익 지급임차료 기타비용 FNC ENTERTAINMENT JAPAN Inc. (구,FNC Music Japan Inc.) 1,186,680,440 - - 80,614,101 (주)에프엔씨프로덕션 346,200,000 - - 169,000,000 (주)오엔이컴퍼니 - - 159,000,000 - 재단법인 Love FNC - 3,000,000 - - (주)에프엔씨아카데미 - - - 2,250,000 합 계 1,532,880,440 3,000,000 159,000,000 251,864,101 (단위: 원) 특수관계자명 매출 임대료수익 지급임차료 기타비용 (주)에프엔씨프로덕션 36,000,000 - - 28,000,000 FNC Music Japan Inc. 2,513,593,957 - - 26,624,016 (주)지니픽처스 4,200,000 - - - 상해홍습문화전파유한공사 49,289,000 - - - (주)오엔이컴퍼니 - - 141,000,000 - 재단법인 Love FNC - 3,000,000 - - 합 계 2,603,082,957 3,000,000 141,000,000 54,624,016 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 보증금(*) 미수금(*) 미지급금 FNC ENTERTAINMENT JAPAN Inc. (구,FNC Music Japan Inc.) 990,295,639 - - 80,591,559 (주)에프엔씨프로덕션 125,620,000 - 1,200,000,000 44,000,000 (주)오엔이컴퍼니 - 2,580,000,000 - - 재단법인 Love FNC - - 1,100,000 - 상해홍습문화전파유한공사 44,784,439 - - - (주)에프엔씨아카데미 - - - - 합 계 1,160,700,078 2,580,000,000 1,201,100,000 124,591,559 (*) 현재가치할인차금 및 대손충당금 차감 전 금액입니다. (단위: 원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 보증금(*) 미수금(*) 미지급금 FNC ENTERTAINMENT JAPAN Inc. (구,FNC Music Japan Inc.) 1,596,459,467 - - 106,936,812 (주)에프엔씨프로덕션 127,050,000 - 1,336,381,028 - (주)오엔이컴퍼니 - 2,580,000,000 - 재단법인 Love FNC - - 1,100,000 - 상해홍습문화전파유한공사 86,394,634 - - - (주)에프엔씨아카데미 - - - 1,500,000 합 계 1,809,904,101 2,580,000,000 1,337,481,028 108,436,812 (*) 현재가치할인차금 및 대손충당금 차감 전 금액입니다. (4) 당분기말 및 전기 중 당사의 임직원에 대한 대여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 임직원대여금 281,234,991 7,000,000 (23,265,511) 264,969,480 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 전기말 임직원대여금 247,137,946 130,500,000 (96,402,955) 281,234,991 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 ㆍ 변 경상황 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 의안내용 구분 가결여부 2019.03.29 제1호 제13기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 정관 일부 변경의 건 제3호 이사 선임의 건제4호 감사 선임의 건제5호 이사 보수한도 승인의 건제6호 감사 보수한도 승인의 건 제13기 정기주주총회 원안대로 승인 2018.03.23 제1호 제12기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 정관 일부 변경의 건 제3호 이사 선임의 건제4호 이사 보수한도 승인의 건제5호 감사 보수한도 승인의 건 제12기 정기주주총회 원안대로 승인 2017.03.24 제1호 제11기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 정관 일부 변경(사업목적 추가)의 건 제3호 이사 선임의 건제4호 임원퇴직금(특별공로금 포함) 지급의 건제5호 이사 보수한도 승인의 건제6호 감사 보수한도 승인의 건 제11기 정기주주총회 원안대로 승인 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 기타의 우발부채 등 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 상황 가. 제재현황 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다. 2018_중소기업기준검토표_1.jpg 2018_중소기업기준검토표_1 2018_중소기업기준검토표_2.jpg 2018_중소기업기준검토표_2 라. 직접금융 자금의 사용 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 법적위험 변동사항 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 기업인수목적회사의 요건 충족여부당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 합병 등의 사후정보 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 녹색경영당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 카. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 2019년 03월 12일 운영자금 15,000 - - 전액 미사용으로 미사용자금은 예금 보관 중이며 향후 운영자금으로 사용 예정 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 타. 보호예수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,723,786 2016년 01월 14일 2017년 01월 14일 교부일로부터 1년 모집(전매제한) 14,364,880 ※ 상기 보호예수 현황의 예수주식은 2015년 12월 24일 Suning Universal Media Co., Ltd에 제3자배정 유상증자한 주식으로, 의무보호예수기간은 지났으나 반환신청을 하지 않은 주식입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.