오파스넷 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제17 (당)기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제16 (전)기 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 오파스넷

1. 일반사항주식회사 오파스넷(이하 "회사")은 2004년 10월에 설립되어 네트워크 장비의 판매와 네트워크 설계, 구축, 운영 및 유지보수를 포함하는 네크워크 통합사업을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 대표이사는 장수현입니다. 회사는 2018년 8월 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

장수현외 특수관계자	2,230,342	55.40%	2,277,264	56.57%

자기주식	108,638	2.70%	-	0.00%

기타	1,686,922	41.90%	1,748,638	43.43%

합계	4,025,902	100.00%	4,025,902	100.00%

2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2020 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

차량운반구	5년	정액법

비품	5년	정액법

시설장치	5년	정액법

리스자산	3~5년	정액법

사용권자산	3~5년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

회 원 권	비한정	-

(9) 정부보조금회사는 정부보조금에 부 수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며, 자 산 관 련보조금은 자산의 장부금액을계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '리스부채' 또는 '장기리스부채'로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며, 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(12) 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 네트워크 장비의 판매와 네트워크 설계, 구축, 운영 및 유지보수를 포함하는 네크워크 통합사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 (1) 납품 및 구축 용역, (2) 운영 및 유지보수 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무

납품 및 구축 용역에 따른 수익은 용역 검수를 완료하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 고객에게 네트워크 통합 시스템을 운영 및 유지보수하는 계약을 체결하고 있습니다. 회사는 운영 및 유지보수를 제공하는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

4) 변동대가

회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면, 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

5) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

6) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

(13) 종업원급여1) 단기종업원급여단 기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 2) 퇴직급여 회 사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (14) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업 원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. (15) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며, 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (16) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 당기순손익 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (17) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 합계 현금 및 현금성자산 - 5,817,442,798 - - 5,817,442,798 단기금융상품 - 2,242,055,620 - - 2,242,055,620 매출채권 - 10,487,526,736 - - 10,487,526,736 기타유동금융자산 - 301,939,650 - - 301,939,650 통화선도 - - - - - 장기금융상품 - 15,509,550 - - 15,509,550 장기매출채권 - 6,169,906 - - 6,169,906 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,190,951,867 - - - 3,190,951,867 기타비유동금융자산 - 4,212,693,833 - - 4,212,693,833 합계 3,190,951,867 23,083,338,093 - - 26,274,289,960 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 합계 현금 및 현금성자산 - 21,331,233,737 - - 21,331,233,737 단기금융상품 2,585,372,818 1,786,000,000 - - 4,371,372,818 매출채권 - 14,797,862,816 - - 14,797,862,816 기타유동금융자산 - 470,676,537 - - 470,676,537 장기금융상품 250,529,858 15,509,550 - - 266,039,408 장기매출채권 - 19,802,030 - - 19,802,030 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,170,627,193 - - - 2,170,627,193 기타비유동금융자산 - 4,284,697,447 - - 4,284,697,447 합계 5,006,529,869 42,705,782,117 - - 47,712,311,986 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생상품부채 합계 매입채무 - 8,780,382,268 - 8,780,382,268 단기차입금 - 4,675,376,439 - 4,675,376,439 리스부채 - 732,096,666 - 732,096,666 단기기타금융부채 - 1,435,697,135 - 1,435,697,135 장기리스부채 - 1,089,033,779 - 1,089,033,779 기타비유동금융부채 - 2,190,552,280 - 2,190,552,280 합계 - 18,903,138,567 - 18,903,138,567 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생상품부채 합계 매입채무 - 19,215,277,872 - 19,215,277,872 단기차입금 - 8,647,881,501 - 8,647,881,501 리스부채 - 553,851,817 - 553,851,817 단기기타금융부채 - 3,241,552,621 - 3,241,552,621 통화선도 - - 19,180,454 19,180,454 장기리스부채 - 904,557,727 - 904,557,727 기타비유동금융부채 - 2,190,552,280 - 2,190,552,280 합계 - 34,753,673,818 19,180,454 34,772,854,272 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 거래이익(손실) 평가이익(손실) 상각후원가측정금융자산 94,050,222 941,224,627 125,338,962 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 14,845,425 184,572,242 통화선도 - - - 200,510,454 - 합계 94,050,222 941,224,627 125,338,962 215,355,879 184,572,242 상각후원가측정금융부채 (232,904,609) (1,386,011,485) (8,570,141) - - 합계 (232,904,609) (1,386,011,485) (8,570,141) - - (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 거래이익(손실) 평가이익(손실) 상각후원가측정금융자산 115,431,546 128,021,987 21,902,856 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 13,020,622 165,484,298 통화선도 - - - 105,450,000 - 합계 115,431,546 128,021,987 21,902,856 118,470,622 165,484,298 상각후원가측정금융부채 (188,582,369) (522,183,043) (95,562,537) - - 합계 (188,582,369) (522,183,043) (95,562,537) - - 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 5,817,442,798 5,817,442,798 단기금융상품 2,242,055,620 2,242,055,620 매출채권 10,487,526,736 10,487,526,736 기타유동금융자산 301,939,650 301,939,650 통화선도 - - 장기금융상품 15,509,550 15,509,550 장기매출채권 6,169,906 6,169,906 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,190,951,867 3,190,951,867 기타비유동금융자산 4,212,693,833 4,212,693,833 합계 26,274,289,960 26,274,289,960 매입채무 8,780,382,268 8,780,382,268 단기차입금 4,675,376,439 4,675,376,439 리스부채 732,096,666 732,096,666 단기기타금융부채 1,435,697,135 1,435,697,135 장기리스부채 1,089,033,779 1,089,033,779 기타비유동금융부채 2,190,552,280 2,190,552,280 합계 18,903,138,567 18,903,138,567 (단위 : 원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 21,331,233,737 21,331,233,737 단기금융상품 4,371,372,818 4,371,372,818 매출채권 14,797,862,816 14,797,862,816 기타유동금융자산 470,676,537 470,676,537 장기금융상품 266,039,408 266,039,408 장기매출채권 19,802,030 19,802,030 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,170,627,193 2,170,627,193 기타비유동금융자산 4,284,697,447 4,284,697,447 합계 47,712,311,986 47,712,311,986 매입채무 19,215,277,872 19,215,277,872 단기차입금 8,647,881,501 8,647,881,501 리스부채 553,851,817 553,851,817 단기기타금융부채 3,241,552,621 3,241,552,621 통화선도 19,180,454 19,180,454 장기리스부채 904,557,727 904,557,727 기타비유동금융부채 2,190,552,280 2,190,552,280 합계 34,772,854,272 34,772,854,272 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 : 단기금융상품 - 2,242,055,620 - 2,242,055,620 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,190,951,867 - 3,190,951,867 통화선도자산 - - - - 장기금융상품 - 15,509,550 - 15,509,550 합 계 - 5,448,517,037 - 5,448,517,037 전기말 : 단기금융상품 - 1,786,000,000 - 1,786,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,006,529,869 - 5,006,529,869 장기금융상품 - 15,509,550 - 15,509,550 합 계 - 6,808,039,419 - 6,808,039,419 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 예금 5,817,442,798 21,337,150,100 정부보조금(*) - (5,916,363) 합계 5,817,442,798 21,331,233,737 (*) 최초 수령 시 현금에서 차감하는 형식으로 표시한 이후 비용 보전 목적이면 비용과 상계를 하며, 관련자산 취득목적인 경우에는 관련자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 회계처리 합니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 현재가치할인차금 손실충당금 장부금액 채권액 현재가치할인차금 손실충당금 장부금액 매출채권 10,756,558,710 (574,567) (268,457,407) 10,487,526,736 14,970,322,492 (1,326,963) (171,132,713) 14,797,862,816 단기기타채권 : 미수금 229,953,984 - - 229,953,984 393,009,591 - - 393,009,591 단기대여금 67,346,000 - - 67,346,000 62,351,000 - - 62,351,000 미수수익 4,639,666 - - 4,639,666 15,315,946 - - 15,315,946 소계 11,058,498,360 (574,567) (268,457,407) 10,789,466,386 15,440,999,029 (1,326,963) (171,132,713) 15,268,539,353 장기매출채권 6,276,000 (43,334) (62,760) 6,169,906 20,397,000 (391,000) (203,970) 19,802,030 장기기타채권 : 장기대여금 66,772,000 - - 66,772,000 49,174,000 - - 49,174,000 소계 73,048,000 (43,334) (62,760) 72,941,906 69,571,000 (391,000) (203,970) 68,976,030 합계 11,131,546,360 (617,901) (268,520,167) 10,862,408,292 15,510,570,029 (1,717,963) (171,336,683) 15,337,515,383 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 연체(경과)된 일수 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 손상된 채권 계 총장부금액 10,230,758,606 127,724,869 370,994,311 6,276,000 27,080,924 10,762,834,710 기대손실율(주1) 1% 3% 10% 50%(또는 1%) 100% 전체기간기대손실 (102,307,586) (3,831,746) (135,237,151) (62,760) (27,080,924) (268,520,167) 순장부금액 10,128,451,020 123,893,123 235,757,160 6,213,240 - 10,494,314,543 (주1) 1년 초과 구간의 장기매출채권은 회수가능성을 개별적으로 검토하여, 정상거래채권의 경우 기대손실율 1%를 적용하였습니다. 전기말> (단위 : 원) 구 분 연체(경과)된 일수 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 손상된 채권 계 총장부금액 14,784,849,120 149,701,092 18,808,300 20,397,000 16,963,980 14,990,719,492 기대손실율(주1) 1% 3% 10% 50%(또는 1%) 100% 전체기간기대손실 (147,796,870) (4,491,033) (1,880,830) (203,970) (16,963,980) (171,336,683) 순장부금액 14,637,052,250 145,210,059 16,927,470 20,193,030 - 14,819,382,809 (주1) 1년 초과 구간의 장기매출채권은 회수가능성을 개별적으로 검토하여, 정상거래채권의 경우 기대손실율 1%를 적용하였습니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 환입 분기말 매출채권 171,132,713 97,324,694 - 268,457,407 장기매출채권 203,970 - (141,210) 62,760 합계 171,336,683 97,324,694 (141,210) 268,520,167 (단위 : 원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 235,580,904 - (64,448,191) 171,132,713 장기매출채권 464,750 - (260,780) 203,970 합계 236,045,654 - (64,708,971) 171,336,683 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 원재료 12,849,692,804 12,266,697,284 (250,295,824) (582,995,520) (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 원재료 11,869,910,392 11,537,210,696 (280,146,302) (332,699,696) 8. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 915,615,379 75,738,201 선급비용 2,398,982,805 1,788,761,775 소계 3,314,598,184 1,864,499,976 기타비유동자산 : 장기선급비용 726,658,978 468,855,855 소계 726,658,978 468,855,855 합계 4,041,257,162 2,333,355,831 9. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 22,799,934 9,879,974 12,919,960 비품 709,062,824 427,713,985 281,348,839 시설장치 585,635,940 152,675,551 432,960,389 금융리스자산 682,927,100 276,006,768 406,920,332 사용권자산 1,760,370,299 969,130,656 791,239,643 합계 3,760,796,097 1,835,406,934 1,925,389,163 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 47,686,098 13,925,825 33,760,273 비품 687,314,769 350,601,724 336,713,045 시설장치 539,208,866 68,699,076 470,509,790 금융리스자산 682,927,100 171,728,803 511,198,297 사용권자산 1,676,399,150 575,261,640 1,101,137,510 합계 3,633,535,983 1,180,217,068 2,453,318,915 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부가액 취득액 (자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 분기말장부가액 차량운반구 33,760,273 16,176,015 (4,664,298) 12,919,960 비품 336,713,045 21,748,055 - (77,112,261) 281,348,839 시설장치 470,509,790 46,427,074 - (83,976,475) 432,960,389 금융리스자산 511,198,297 - - (104,277,965) 406,920,332 사용권자산 1,101,137,510 83,971,149 - (393,869,016) 791,239,643 합 계 2,453,318,915 152,146,278 16,176,015 (663,900,015) 1,925,389,163 (단위 : 원) 구분 기초장부가액 취득액 (자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 기말장부가액 차량운반구 43,297,489 - - (9,537,216) 33,760,273 비품 247,569,205 182,404,083 108,000 (93,152,243) 336,713,045 시설장치 1,806,666 539,208,866 15,000 (70,490,742) 470,509,790 금융리스자산 200,235,580 450,000,000 - (139,037,283) 511,198,297 사용권자산 - 1,566,093,412 - (464,955,902) 1,101,137,510 합 계 492,908,940 2,737,706,361 123,000 (777,173,386) 2,453,318,915 10. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회원권(*) 전기초 499,197,133 취득 - 무형자산 손상 (61,580,000) 처분 - 전기말 437,617,133 당분기초 437,617,133 취득 676,100,000 처분 (314,500,000) 당분기말 799,217,133 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 11. 리스 회사의 리스자산의 내용은 다음과 같습니다 .(1) 당분기말 현재 리스자산의 내역 (단위 : 원) 구분 사용권자산(부동산) 사용권자산(차량운반구) 리스자산(시설장치) 합계 취득금액 1,209,304,903 551,065,396 682,927,100 2,443,297,399 감가상각누계액 (670,005,992) (299,124,664) (276,006,768) (1,245,137,424) 장부금액 539,298,911 251,940,732 406,920,332 1,198,159,975 (2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액 (단위 : 원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 393,869,016 리스자산 감가상각비 104,277,965 리스부채 이자비용 47,825,220 단기리스 관련 비용 56,317,021 회사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 72백만원입니다. 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 560백만원입니다 . (3) 향후 지급할 최소리스료의 현재가치 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1년이내 732,096,666 553,851,817 1년초과 5년이내 1,089,033,779 904,557,727 12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 8,780,382,268 19,215,277,872 단기기타채무 미지급금 1,421,221,942 3,216,377,575 미지급비용 14,475,193 25,175,046 통화선도 - 19,180,454 예수금 - 172,043,870 선수금 1,746,531,943 4,019,565,545 소계 11,962,611,346 26,667,620,362 장기기타채무 기타보증금 2,190,552,280 2,190,552,280 소계 2,190,552,280 2,190,552,280 합계 14,153,163,626 28,858,172,642 13. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 우리은행 연지급수입 0.52% ~ 2.22% 1,703,313,165 333,856,536 씨티은행 1,841,870,115 3,941,105,748 신한은행 911,400,064 399,088,796 하나은행 218,793,095 525,830,421 시스코캐피탈 운영자금 - - 3,448,000,000 합계 4,675,376,439 8,647,881,501 (2) 장기차입금 보고기간말 현재 회사의 장기차입금은 없습니다. 14. 퇴직급여부채 (1) 보고기간 말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 5,218,154,419 4,546,187,110 사외적립자산 공정가치 (844,500,407) (892,541,427) 합계 4,373,654,012 3,653,645,683 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 4,546,187,110 3,553,088,254 당기근무원가 892,221,633 943,519,152 이자원가 61,866,054 90,078,780 재측정요소: 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손익 - 120,642,414 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 - 369,724,409 급여지급액 (282,120,378) (530,865,899) 기말 5,218,154,419 4,546,187,110 (3) 사외적립자산① 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 892,541,427 923,303,310 이자수익 - 23,392,524 재측정요소: 이자수익과 실제수익의 차이 - (14,923,207) 사용자의 기여금 20,454,569 15,584,770 급여지급액 (68,495,589) (54,815,970) 기말 844,500,407 892,541,427 ② 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 844,500,407 892,541,427 (4) 총비용① 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 892,221,633 707,639,364 이자원가 61,866,054 50,014,692 합 계 954,087,687 757,654,056 ② 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 582,112,862 446,822,217 판매비와관리비(*) 371,974,825 310,831,839 합 계 954,087,687 757,654,056 (*) 판매비와관리비에는 경상연구개발비의 퇴직급여액이 포함되어 있습니다. 15. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 4,025,902 4,025,902 보통주자본금 2,012,951,000 2,012,951,000 2) 당분기 및 전기 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,249,171,260 11,249,171,260 2) 당분기 및 전기 자본금의 변동내용은 없습니다. 16. 기타자 본 (1) 기타자본 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (272,817,610) (272,817,610) 자기주식(*) (935,944,380) - 합계 (1,208,761,990) (272,817,610) (*) 보고기간말 현재 자기주식으로 보통주 108,638주를 보유하고 있습니다. (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.당분기에 기타포괄손익누계액의 변동내용은 없습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (272,817,610) - (272,817,610) 자기주식 - (935,944,380) - (935,944,380) 합계 (272,817,610) (935,944,380) - (1,208,761,990) (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - (272,817,610) - (272,817,610) 자기주식 - - - - 합계 - (272,817,610) - (272,817,610) 17. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 8,751,441,691 4,692,309,029 (2) 당분기 및 전기에 배당금 지급내용은 없습니다. 18. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출액 28,166,113,030 75,761,454,033 20,811,493,848 64,176,411,946 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출원가 23,352,093,249 64,346,576,873 18,267,994,677 55,762,552,078 19. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 1,275,183,805 3,765,903,785 1,237,949,950 3,758,910,430 퇴직급여 123,303,114 371,974,825 95,318,867 291,722,248 복리후생비 230,645,292 728,010,559 253,424,007 728,295,886 여비교통비 40,688,722 118,228,595 41,254,050 116,352,999 접대비 258,283,900 625,127,481 188,588,772 488,353,422 통신비 19,741,091 59,153,425 17,826,733 54,283,321 세금과공과금 6,471,660 35,927,586 20,830,348 41,387,115 감가상각비 88,876,623 273,334,775 83,754,900 303,154,444 지급임차료 39,346,340 93,739,820 28,760,073 121,131,328 보험료 2,453,149 7,101,679 3,023,756 7,945,411 차량유지비 25,585,020 68,470,094 21,551,499 57,388,133 경상연구개발비 44,400,030 135,692,620 77,418,579 315,160,600 운반비 5,662,220 11,379,413 3,280,984 11,140,196 교육훈련비 9,940,707 11,540,082 1,400,676 8,947,580 도서인쇄비 11,967,750 16,993,940 5,867,300 20,263,618 출장비 8,250,986 37,624,553 16,669,564 69,980,270 소모품비 11,818,021 34,893,275 11,165,191 42,213,253 지급수수료 221,209,572 794,532,482 308,996,751 704,706,593 대손상각비 153,514,049 97,183,484 (24,540,267) (114,062,498) 건물관리비 3,042,511 7,666,952 2,890,645 31,430,984 광고선전비 - 19,391,191 2,740,000 8,851,000 연차수당 19,022,150 57,066,450 - - 합계 2,599,406,712 7,370,937,066 2,398,172,378 7,067,556,333 20. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 5,855,803 - - 무형자산처분이익 58,227,273 58,227,273 - - 잡이익 31,551,298 394,294,251 86,055,770 198,618,405 합계 89,778,571 458,377,327 86,055,770 198,618,405 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - - 123,000 잡손실 9,100,053 15,128,825 2,460,139 3,914,866,493 합계 9,100,053 15,128,825 2,460,139 3,914,989,493 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 21,549,732 94,050,222 42,312,989 115,431,546 외환차익 172,928,017 941,224,627 17,779,098 128,021,987 외화환산이익 16,142,572 125,338,962 (20,318,145) 21,902,856 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 42,830,507 185,687,820 40,467,055 166,630,100 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 14,845,425 14,845,425 8,649,441 15,877,903 파생상품평가이익 (1,900,000) - - - 파생상품거래이익 - 228,130,454 - 105,450,000 합계 266,396,253 1,589,277,510 88,890,438 553,314,392 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 46,964,977 232,904,609 61,846,900 188,582,369 외환차손 114,768,259 1,386,011,485 158,120,531 522,183,043 외화환산손실 (108,092,164) 8,570,141 34,871,939 95,562,537 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 (11,589,781) 1,115,578 (6,896,635) 1,145,802 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 - - 2,543,157 2,857,281 파생상품거래손실 27,620,000 27,620,000 - - 합계 69,671,291 1,656,221,813 250,485,892 810,331,032 22. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 618,548,899 5,891,770,997 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (257,437,268) (21,567,096) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용(이익) 361,111,631 5,870,203,901 (2) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 증가 감소 기말잔액 감가상각비 (26,483) - - (26,483) (5,826) - - (5,826) 퇴직급여충당부채 4,546,187 954,088 282,120 5,218,155 1,000,161 209,899 62,066 1,147,994 퇴직연금운용자산 (892,541) (20,455) (68,496) (844,500) (196,359) (4,500) (15,069) (185,790) 대손충당금 21,429 160,892 21,429 160,892 4,714 35,396 4,714 35,396 현재가치할인차금(임차보증금) 142,029 - 51,130 90,899 31,246 - 11,249 19,998 외화환산손실 3,817 8,570 3,817 8,570 840 1,885 840 1,885 외화환산이익 (117,491) (125,339) (117,491) (125,339) (25,848) (27,575) (25,848) (27,575) 재고자산평가손실 332,700 250,296 - 582,996 73,194 55,065 - 128,259 연차충당부채 244,515 57,066 - 301,581 53,793 12,555 - 66,348 미지급금(리스부채) 935,681 83,971 320,355 699,297 205,850 18,474 70,478 153,845 사용권자산 (1,101,138) (83,971) (393,869) (791,240) (242,250) (18,474) (86,651) (174,073) 복구충당부채 70,000 - - 70,000 15,400 - - 15,400 재고자산감모손실 200,000 - - 200,000 44,000 - - 44,000 통화선도평가이익 - - - - - - - - 통화선도평가손실 19,180 - 19,180 - 4,220 - 4,220 - 매도가능증권평가손실(FVPL) 382,264 - 382,264 - 84,098 - 84,098 - 매도가능증권평가손실(FVOCI) - 349,766 - 349,766 - 76,949 - 76,949 당기손익인식금융자산평가손실(FVPL) - 1,116 - 1,116 - 246 - 246 단기투자자산평가이익 (40,232) - (40,232) - (8,851) - (8,851) - 매도가능증권평가이익(FVPL) (130,696) - (130,696) - (28,753) - (28,753) - 당기손익인식금융자산평가이익(FVPL) (23,799) (185,688) (23,799) (185,688) (5,236) (40,851) (5,236) (40,851) 무형자산감액손실(회원권) 107,880 - - 107,880 23,734 - - 23,734 매출(잉여금) 46,779 - 29,807 16,972 10,291 - 6,558 3,734 매출(당기) 786,214 252,999 268,761 770,452 172,967 55,660 59,127 169,499 매출원가(당기) (505,882) (206,201) (188,601) (523,482) (111,294) (45,364) (41,492) (115,166) 법인세처리의 불확실성(*1) - - - - (109,220) - - (109,220) 고용 증대 세액공제(이월액) - - - - 182,494 449,148 429,625 202,017 합계 5,000,413 1,497,110 415,679 6,081,844 1,173,365 778,513 521,075 1,430,803 (주1) 법인세처리의 불확실성에 따른 이연법인세효과는 회사가 상계할 수 있는 권리를 가지고 있지 않아 이연법인세자산과 구분하여 이연법인세부채로 계상하였습니다. (단위 : 천원) 과목 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 증가 감소 기말잔액 감가상각비 (36,278) 12,913 3,118 (26,483) (7,981) 2,841 686 (5,826) 퇴직급여충당부채 3,553,088 1,523,965 530,866 4,546,187 781,679 335,272 116,790 1,000,161 퇴직연금운용자산 (923,303) (24,054) (54,816) (892,541) (203,127) (5,292) (12,060) (196,359) 대손충당금 59,221 21,429 59,221 21,429 13,029 4,714 13,029 4,714 현재가치할인차금(임차보증금) - 204,522 62,493 142,029 - 44,995 13,748 31,246 외화환산손실 4,245 3,817 4,245 3,817 934 840 934 840 외화환산이익 (21,883) (117,491) (21,883) (117,491) (4,814) (25,848) (4,814) (25,848) 재고자산평가손실 52,553 280,146 - 332,699 11,562 61,632 - 73,194 연차충당부채 168,426 76,089 - 244,515 37,054 16,739 - 53,793 미지급금(리스부채) - 1,401,878 466,196 935,681 - 308,413 102,563 205,850 사용권자산 - (1,676,399) (575,262) (1,101,138) - (368,808) (126,558) (242,250) 복구충당부채 - 70,000 - 70,000 - 15,400 - 15,400 재고자산감모손실 200,000 - - 200,000 44,000 - - 44,000 통화선도평가손실 - 19,180 - 19,180 - 4,220 - 4,220 매도가능증권평가손실(FVPL) 11,202 382,264 11,202 382,264 2,464 84,098 2,464 84,098 당기손익인식금융자산평가손실(FVPL) 19,222 - 19,222 - 4,229 - 4,229 - 단기투자자산평가이익 (24,166) (40,232) (24,166) (40,232) (5,317) (8,851) (5,317) (8,851) 매도가능증권평가이익(FVPL) (22,444) (130,696) (22,444) (130,696) (4,938) (28,753) (4,938) (28,753) 당기손익인식금융자산평가이익(FVPL) - (23,799) - (23,799) - (5,236) - (5,236) 무형자산감액손실(회원권) 46,300 61,580 - 107,880 10,186 13,548 - 23,734 매출(잉여금) 162,450 - 115,671 46,779 35,739 - 25,448 10,291 매출(당기) 955,406 144,362 313,553 786,214 210,189 31,760 68,982 172,967 매출원가(당기) (565,174) (126,688) (185,979) (505,882) (124,338) (27,871) (40,915) (111,294) 법인세처리의 불확실성(주1) - - - - - (109,220) - (109,220) 고용 증대 세액공제(이월액) - - - - - 182,494 - 182,494 합계 3,638,865 2,062,785 701,236 5,000,414 800,550 527,087 154,272 1,173,365 (주1) 법인세처리의 불확실성에 따른 이연법인세효과는 회사가 상계할 수 있는 권리를 가지고 있지 않아 이연법인세자산과 구분하여 이연법인세부채로 계상하였습니다. (3) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (4) 회사는 전기에 서울지방국체청으로부터 2009~2017년에 대한 세무조사결과 총 13,828백만원의 국세(법인세, 부가가치세 및 소득세)를 부과 받았습니다. 전기에 부과된 국세 및 관련 지방세 총 14,881백만원을 전기에 법인세비용으로 반영하였으며, 해당 부과 처분에 대한 조세 불복 절차가 당분기에 진행 중입니다. 23. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,684,508 (729,487) (5,067,159) (6,926,919) 원재료의 사용액 11,502,223 36,469,788 14,692,479 38,336,461 급여 3,335,825 10,063,853 3,096,857 9,168,976 퇴직급여 318,029 954,088 252,551 757,654 복리후생비 509,997 1,549,321 509,288 1,483,715 여비교통비 99,420 280,060 96,945 274,013 접대비 280,181 676,274 207,098 533,903 통신비 59,499 177,285 55,390 164,645 세금과공과 16,369 80,350 28,962 71,212 감가상각비 223,043 663,900 213,151 560,395 임차료 78,894 213,446 65,923 268,624 보험료 2,923 8,176 3,081 8,003 차량유지비 26,957 73,739 23,015 60,432 운반비 36,186 84,319 30,574 102,699 교육훈련비 26,397 37,892 3,846 22,174 도서인쇄비 11,987 17,234 10,198 27,863 소모품비 36,519 141,920 30,699 290,402 지급수수료 321,976 1,086,590 431,450 1,093,586 대손상각비 153,514 97,183 (24,540) (114,062) 외주용역비 2,450,234 4,806,705 2,158,286 4,690,880 유지보수비용 4,719,512 14,749,837 3,773,118 11,684,417 건물관리비 11,391 29,421 10,326 79,578 출장비 26,893 109,163 61,888 182,607 광고선전비 - 19,391 2,740 8,851 연차수당 19,022 57,066 - - 합계(주1) 25,951,499 71,717,514 20,666,166 62,830,109 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 24. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 : 보통주당기순이익(손실) 2,082,422,194 4,059,132,662 190,649,272 (8,497,288,094) 가중평균유통보통주식수 3,957,967 4,003,092 4,025,902 4,025,902 기본주당이익(손실) 526 1,014 47 (2,111) (2) 희석주당이익회사는 희석주식이 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다. 25. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. ( 2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 대손상각비(환입) 97,183,484 (114,062,498) 재고자산평가손실 250,295,824 - 감가상각비 663,900,015 560,395,403 이자비용 228,130,454 188,582,369 외화환산손실 8,570,141 95,562,537 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 1,115,578 15,405,758 유형자산처분손실 - 123,000 퇴직급여 954,087,687 757,654,056 법인세비용(이익) 361,111,631 5,870,203,901 이자수익 (94,050,222) (115,431,546) 외화환산이익 (122,301,882) (21,902,856) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (185,687,820) (165,012,153) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - (15,877,903) 유형자산처분이익 (5,855,803) - 통화선도거래이익 (19,180,454) - 합계 2,137,318,633 7,055,640,068 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 4,226,205,120 9,352,667,124 미수금의 감소(증가) 163,055,607 (2,288,726,433) 선급금의 감소(증가) (105,084,978) 762,493,100 선급비용의 감소(증가) (868,024,153) 18,704,851 재고자산의 감소(증가) (979,782,412) (7,073,050,903) 장기선급비용의 감소(증가) - - 이연법인세자산의 감소(증가) (257,437,268) (21,567,096) 매입채무의 증가(감소) (8,045,236,172) (3,156,515,631) 미지급금의 증가(감소) (1,630,155,633) (2,293,223,240) 예수금의 증가(감소) (172,043,870) 11,181,890 선수금의 증가(감소) (2,273,033,602) (2,875,808,621) 미지급세금의 증가(감소) 176,833,818 (163,829,938) 퇴직급의 지급 (282,120,378) (492,169,512) 사외적립자산의 감소(증가) 48,041,020 34,147,061 충당부채의 증가(감소) 57,066,450 - 합계 (9,941,716,451) (8,185,697,348) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산취득으로 인한 리스부채증가 83,971,149 1,395,395,154 리스자산취득으로 인한 리스부채증가 - 450,000,000 미수금과 미지급금의 증가 - 5,023,467,660 26. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 구분 특수관계자명 임직원 임직원 기타 (주)준타 (2) 특수관계자와의 거래내용 (단위 : 원) 구분 계정과목 거래내용 당분기 전분기 임직원 유동성장기대여금 및 장기대여금 임직원 전세대출 대여 80,000,000 92,000,000 유동성장기대여금 및 장기대여금 임직원 전세대출 상환 57,407,000 36,206,000 (주)준타 지급수수료 용역 개발비 99,120,000 - (3) 보고기간 말 현재 회사의 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 임직원 유동성장기대여금 67,346,000 62,351,000 장기대여금 66,772,000 49,174,000 (주)준타 미지급금 - - (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 518,050,060 565,961,120 퇴직급여 26,976,107 27,159,860 합계 545,026,167 593,120,980 (5) 당분기말 현재 회사의 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. 27. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 각 금융기관과 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 차입처 차입과목 통화 약정한도 우리은행 단기차입금 USD 2,600,000.00 씨티은행 단기차입금 USD 5,000,000.00 파생상품거래 USD 250,000.00 단기차입금 KRW 10,000,000,000 신한은행 단기차입금 USD 2,000,000.00 파생상품거래 USD 130,000.00 단기차입금 KRW 2,500,000,000 단기차입금 KRW 1,500,000,000 하나은행 단기차입금 USD 2,000,000.00 합계 KRW 14,000,000,000 USD 11,980,000.00 (2) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 50,000,000 50,000,000 법인카드 담보 단기금융상품 - 1,500,000,000 납세담보 장기금융상품 15,509,550 15,509,550 계약이행보험 담보 합계 65,509,550 1,565,509,550 (3) 보험가입내용 (단위 : 원) 보험종류 금융기관 부보금액 부보자산 매출채권보험 신용보증기금 2,029,000,000 - 화재보험 한화손해보험(주) 5,266,000,000 본사 건물 합계 7,295,000,000 (4) 제공받은 지급보증의 내용회사는 소프트웨어공제조합과 서울보증보험으로부터 이행지급보증을 각각 11,552백만원과 669백만원을 제공받고 있습니다. 또한, 신용보증기금으로부터 융자담보지급보증을 2,000백만원 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 28. 외화자산 및 부채보고기간말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 현금및현금성자산 USD 1,225,690.23 1,173.50 1,438,347,484 USD 17,141.78 1,157.80 19,846,752 매출채권 USD 35,514.00 1,173.50 41,675,679 USD 16,344.00 1,157.80 18,923,083 외화자산합계 USD 1,261,204.23 1,480,023,163 USD 33,485.78 38,769,835 매입채무 USD 1,043,116.64 1,173.50 1,224,097,259 USD 5,099,962.43 1,157.80 5,904,736,309 단기차입금 USD 3,984,130.00 1,173.50 4,675,376,439 USD 4,491,174.36 1,157.80 5,199,881,501 외화부채 합계 USD 5,027,246.64 5,899,473,698 USD 9,591,136.79 11,104,617,810 29. 위험관리 회사는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사 의 전반적인 위험관리는 회사 의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험① 환율변동위험회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며,이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 외화는 USD가 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 구분 당분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 외화자산 : 현금및현금성자산 1,225,690.23 1,438,347,484 17,141.78 19,846,752 매출채권 35,514.00 41,675,679 16,334.00 18,923,083 외화자산합계 1,261,204.23 1,480,023,163 33,475.78 38,769,835 외화부채 : 매입채무 1,043,116.64 1,224,097,259 5,099,962.43 5,904,736,309 단기차입금 3,984,130.00 4,675,376,439 4,491,174.36 5,199,881,501 외화부채합계 5,027,246.64 5,899,473,698 9,591,136.79 11,104,617,810 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (441,945,054) 441,945,054 (1,106,584,798) 1,106,584,798 ② 이자율위험회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (46,753,764) 46,753,764 (51,998,815) 51,998,815 (2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 5,817,442,798 21,331,233,737 단기금융상품 2,242,055,620 1,786,000,000 매출채권 10,487,526,736 14,797,862,816 기타유동금융자산 301,939,650 470,676,537 장기금융상품 15,509,550 15,509,550 장기매출채권 6,169,906 19,802,030 기타비유동금융자산 4,212,693,833 4,284,697,447 합계 23,083,338,093 42,705,782,117 당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 회사는 당분기 말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 또한 회사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없습니다. ② 당분기 및 전기 중 장ㆍ단기 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 기초 171,336,683 - 171,336,683 236,045,654 - 236,045,654 상각(환입) 97,183,484 - 97,183,484 (64,708,971) - (64,708,971) 기말 268,520,167 - 268,520,167 171,336,683 - 171,336,683 회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성 위험유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손실을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사는 다음과 같은 여신한도를 가지고 있습니다.- USD 11,600,000의 연지급수입 약정(이자는 Libor + 0.35 ~ 2.00%)- KRW 10,000,000,000의 구매대 약정(이자는 고시금리 + 0.6%)- KRW 2,500,000,000의 한도대 약정(이자는 고시금리 + 1.04%)- KRW 1,500,000,000의 한도대 약정(이자는 고시금리 + 1.95%) 회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년이상 매입채무 8,780,382,268 8,507,917,829 183,279,299 89,185,140 - - 미지급금 1,421,221,942 1,421,008,942 - - 213,000 - 미지급비용 14,475,193 14,475,193 - - - - 단기차입금 4,675,376,439 4,675,376,439 - - - - 리스부채 1,821,130,445 366,413,910 365,682,756 488,703,097 600,330,682 - 기타보증금 2,190,552,280 - - 2,190,552,280 - - 합계 18,903,138,567 14,985,192,313 548,962,055 2,768,440,517 600,543,682 - 당분기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 제17기(당분기), 제16기(전기) 실적은 2019년 1월 1일부터 시행되는 기업회계기준서 제1116호를 적용한 실적이며, 제15기(전전기) 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 2020년(제17기 3분기) 매출채권 10,756,559 268,457 2.50% 장기매출채권 6,276 63 1.00% 합계 10,762,835 268,520 2.49% 2019년(제16기) 매출채권 14,970,322 171,133 1.14% 장기매출채권 20,397 204 1.00% 합계 14,990,719 171,337 1.14% 2018년(제15기) 매출채권 17,635,981 235,581 1.34% 장기매출채권 46,475 465 1.00% 합계 17,682,456 236,046 1.33% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제17기 3분기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 171,337 236,046 154,762 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 97,183 -64,709 81,284 4. 기말 대손충당금 잔액합계 268,520 171,337 236,046 (3) 매출채권관련 대손충당부채 설정방침 당 사 는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 이러한 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 또한 매출채권 손상시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용하고 있습니다. 1) 개별분석거래처의 부도, 파산, 화의개시 등에 대하여는 개별분석을 통해 회수가능성을 평가 상 황 기대손실율 부도, 파산 등 100% 2) 대손충당부채 기대손실율 상 황 비연체 손상 3개월이하 1% 50% 3개월~6개월 3% 50% 6개월~1년 10% 100% 1년초과 50% 100% (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 10,365 371 27 - 10,763 구성비율 96.30% 3.45% 0.25% 0.00% 100.00% 다. 재고자산의 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [2020.09.30 현재] (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 2020년(제17기 3분기) 2019년(제16기) 2018년(제15기) 비고 단일보고부문(IT부문) 합계 원재료 12,850 11,870 4,805 - 합 계 12,850 11,870 4,805 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 27.4% 18.1% 9.2% - (재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]) 5.2회 11.2회 15.4회 - * 상기금액은 평가충당금을 차감하기전 금액입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 당사가 보유한 재고자산은 시스템 통합 및 구축 관련 장비 등으로 구성되어 있습니다. 회사는 매년도말 재고에 대하여 외부감사인 입회하에 재고실사를 수행하고 있습니다. 당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부가액으로 하고 있습니다. 1) 재고자산 실사일 : 2020년 10월 16일 2) 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인 참여 여부 : 미 참여 3) 실사장소 - 본사창고(서울특별시 강남구 테헤란로 512, 11층(대치동, 신안빌딩) - 사외창고(서울특별시 강남구 테헤란로88길 10, 109호(대치동, 신안메트로칸) - 성수창고(서울특별시 성동구 성수2가 279-25) (3) 2020년 당분기말 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 원재료 250,296 250,296 250,296 - * 2020년도 당분기말 현재 재고자산 평가 충당금 잔 액은 582,996천원 입니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융자산의 범주 1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 합계 현금 및 현금성자산 - 5,817,442,798 - - 5,817,442,798 단기금융상품 - 2,242,055,620 - - 2,242,055,620 매출채권 - 10,487,526,736 - - 10,487,526,736 기타유동금융자산 - 301,939,650 - - 301,939,650 통화선도 - - - - - 장기금융상품 - 15,509,550 - - 15,509,550 장기매출채권 - 6,169,906 - - 6,169,906 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,190,951,867 - - - 3,190,951,867 기타비유동금융자산 - 4,212,693,833 - - 4,212,693,833 합계 3,190,951,867 23,083,338,093 - - 26,274,289,960 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 합계 현금 및 현금성자산 - 21,331,233,737 - - 21,331,233,737 단기금융상품 2,585,372,818 1,786,000,000 - - 4,371,372,818 매출채권 - 14,797,862,816 - - 14,797,862,816 기타유동금융자산 - 470,676,537 - - 470,676,537 장기금융상품 250,529,858 15,509,550 - - 266,039,408 장기매출채권 - 19,802,030 - - 19,802,030 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,170,627,193 - - - 2,170,627,193 기타비유동금융자산 - 4,284,697,447 - - 4,284,697,447 합계 5,006,529,869 42,705,782,117 - - 47,712,311,986 (2) 금융부채의 범주1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생상품부채 합계 매입채무 - 8,780,382,268 - 8,780,382,268 단기차입금 - 4,675,376,439 - 4,675,376,439 리스부채 - 732,096,666 - 732,096,666 단기기타금융부채 - 1,435,697,135 - 1,435,697,135 장기리스부채 - 1,089,033,779 - 1,089,033,779 기타비유동금융부채 - 2,190,552,280 - 2,190,552,280 합계 - 18,903,138,567 - 18,903,138,567 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생상품부채 합계 매입채무 - 19,215,277,872 - 19,215,277,872 단기차입금 - 8,647,881,501 - 8,647,881,501 리스부채 - 553,851,817 - 553,851,817 단기기타금융부채 - 3,241,552,621 - 3,241,552,621 통화선도 - - 19,180,454 19,180,454 장기리스부채 - 904,557,727 - 904,557,727 기타비유동금융부채 - 2,190,552,280 - 2,190,552,280 합계 - 34,753,673,818 19,180,454 34,772,854,272 (3) 금융상품 범주별 순손익 1) 당분기와 전분기 현재 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 거래이익(손실) 평가이익(손실) 상각후원가측정금융자산 94,050,222 941,224,627 125,338,962 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 14,845,425 184,572,242 통화선도 - - - 200,510,454 - 합계 94,050,222 941,224,627 125,338,962 215,355,879 184,572,242 상각후원가측정금융부채 (232,904,609) (1,386,011,485) (8,570,141) - - 합계 (232,904,609) (1,386,011,485) (8,570,141) - - (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 거래이익(손실) 평가이익(손실) 상각후원가측정금융자산 115,431,546 128,021,987 21,902,856 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 13,020,622 165,484,298 통화선도 - - - 105,450,000 - 합계 115,431,546 128,021,987 21,902,856 118,470,622 165,484,298 상각후원가측정금융부채 (188,582,369) (522,183,043) (95,562,537) - - 합계 (188,582,369) (522,183,043) (95,562,537) - - (4) 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 5,817,442,798 5,817,442,798 단기금융상품 2,242,055,620 2,242,055,620 매출채권 10,487,526,736 10,487,526,736 기타유동금융자산 301,939,650 301,939,650 통화선도 - - 장기금융상품 15,509,550 15,509,550 장기매출채권 6,169,906 6,169,906 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,190,951,867 3,190,951,867 기타비유동금융자산 4,212,693,833 4,212,693,833 합계 26,274,289,960 26,274,289,960 매입채무 8,780,382,268 8,780,382,268 단기차입금 4,675,376,439 4,675,376,439 리스부채 732,096,666 732,096,666 단기기타금융부채 1,435,697,135 1,435,697,135 장기리스부채 1,089,033,779 1,089,033,779 기타비유동금융부채 2,190,552,280 2,190,552,280 합계 18,903,138,567 18,903,138,567 (단위 : 원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 21,331,233,737 21,331,233,737 단기금융상품 4,371,372,818 4,371,372,818 매출채권 14,797,862,816 14,797,862,816 기타유동금융자산 470,676,537 470,676,537 장기금융상품 266,039,408 266,039,408 장기매출채권 19,802,030 19,802,030 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,170,627,193 2,170,627,193 기타비유동금융자산 4,284,697,447 4,284,697,447 합계 47,712,311,986 47,712,311,986 매입채무 19,215,277,872 19,215,277,872 단기차입금 8,647,881,501 8,647,881,501 리스부채 553,851,817 553,851,817 단기기타금융부채 3,241,552,621 3,241,552,621 통화선도 19,180,454 19,180,454 장기리스부채 904,557,727 904,557,727 기타비유동금융부채 2,190,552,280 2,190,552,280 합계 34,772,854,272 34,772,854,272 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 : 단기금융상품 - 2,242,055,620 - 2,242,055,620 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,190,951,867 - 3,190,951,867 통화선도자산 - - - - 장기금융상품 - 15,509,550 - 15,509,550 합 계 - 5,448,517,037 - 5,448,517,037 전기말 : 단기금융상품 - 1,786,000,000 - 1,786,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,006,529,869 - 5,006,529,869 장기금융상품 - 15,509,550 - 15,509,550 합 계 - 6,808,039,419 - 6,808,039,419 (6) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 범주별 순손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. 1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 21,549,732 94,050,222 42,312,989 115,431,546 외환차익 172,928,017 941,224,627 17,779,098 128,021,987 외화환산이익 16,142,572 125,338,962 (20,318,145) 21,902,856 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 42,830,507 185,687,820 40,467,055 166,630,100 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 14,845,425 14,845,425 8,649,441 15,877,903 파생상품평가이익 (1,900,000) - - - 파생상품거래이익 - 228,130,454 - 105,450,000 합계 266,396,253 1,589,277,510 88,890,438 553,314,392 2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 46,964,977 232,904,609 61,846,900 188,582,369 외환차손 114,768,259 1,386,011,485 158,120,531 522,183,043 외화환산손실 (108,092,164) 8,570,141 34,871,939 95,562,537 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 (11,589,781) 1,115,578 (6,896,635) 1,145,802 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 - - 2,543,157 2,857,281 파생상품거래손실 27,620,000 27,620,000 - - 합계 69,671,291 1,656,221,813 250,485,892 810,331,032 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - * 해당 사항이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - * 해당 사항이 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2020.09.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. * 해당 사항이 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - * 해당 사항이 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당 사항이 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당 사항이 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당 사항이 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - * 해당 사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제17기 3분기(당기) 삼덕회계법인 예외사항없음 - - 제16기(전기) 이촌회계법인 적정 - - 제15기(전전기) 대주회계법인 적정 - - 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원,시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제17기 3분기(당기) 삼덕회계법인 재무제표 검토,감사 148,500 891 89,100 436 제16기(전기) 이촌회계법인 재무제표 검토,감사 50,000 - 50,000 722 제15기(전전기) 대주회계법인 재무제표 검토,감사 65,000 - 65,000 480 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기 3분기(당기) - - - - - 제16기(전기) - - - - - 제15기(전전기) 2018.07.17 증권신고서 감사인확인서 발행 2018-07-17 ~ 2018-07-24 5,000 대주회계법인 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2. 회 계감사인의 변경 당사는 2017년 증권선물위원회에 감사인 지정을 신청하여 2017년(14기) 대주회계법인을 지정감사인으로 감사를 수검하였습니다. 아울러 2018년 04월 16일에 제15기(2018년)까지 1 회계년도 외부회계감사인으로 대주회계법인을 재선임 하였고, 임기가 2018년 말일자로 만료됨에 따라 2019년 외부감 사인선임위원회 승인으로 이촌회계법인을 외부감사인으로 신규 선임하였으나, 19년 반기검토보고서상 감사의견 "범위제한으로 인한 한정" 의견을 받아 19년 8월 16일 관 리종목으로 지정 되었습니다. 이에 당사는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 1항 12호, 동법 시행령 제 14조 3항 1호 및 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제12조 제9항에 따라 사업연도가 시작된 후 9개월째 되는 달의 초에 관리종목으로 지정된 회사는 증권선물위원회가 지정하는 회계법인을 감사인으로 변경 선임해야 되므로 당사는 외감법의 지정 절차에 따라 제 17기(2020년) 회계년도의 외부감사인을 삼덕회계법인으로 선임하였습니다. 3. 내 부통제에 관한 사항 당사는 내부회계관리제도를 구축,운영 중에 있습니다. 감사인(이촌회계법인)은 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, "경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다." 라고 검토의견을 표명하였습니다.회사는 2020년에도 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 운영하고 있으며, 대표이사는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라주주, 감사 및 이사회에 보고할 예정입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명 의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성 되어 있으며, 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사들은 대표이사를 보좌하고 업무분장을 통하여 업무를 집행하고 있습니다. 또한 당사는 이사회 운영을 정관 및 이사회 운영규정을 통하여 이사의 권한사항, 결의방법, 부의사항 등을 다음과 같이 규정하고 있습니다. (1) 이사회 운영규정의 주요내용 구분 조항 비고 제 3 조 (권한) 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 본 규정 제 12 조에 열거한 업무집행에 관한 사항을 의결한다.2. 본 규정에서 이사회의 결의사항으로 정하여지지 않은 업무집행에 관한 사항은 대표이사에게 일임한다.3. 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. 이사회규정 제 12 조 (부의사항) 1. 상법 및 정관상 결의사항(1) 주주총회의 소집(상법 제 362 조, 정관 제 24 조)(2) 영업보고서 및 재무제표의 승인(상법 제 447 조)(3) 대표이사등의 선임(상법 제 389 조, 정관 제 41 조)(4) 신주의 발행사항 결정 및 실권주 처리(상법 제 416 조, 정관 제 10 조,제 11 조)(5) 준비금의 자본전입(상법 제 461 조)(6) 전환사채의 발행(상법 제 513 조, 정관 제 20 조)(7) 신주인수권부사채의 발행(상법 제 516 조의 2, 정관 제 21 조)(8) 사채의 발행(상법 제 469 조)(9) 지점의 설치.이전 또는 폐지(상법 제 181 조, 상법 제 182 조, 정관 제 3 조)(10) 자본의 감소(상법 제 438 조)(11) 주식매수선택권 부여(상법 제 340 조의 2, 정관 제 10 조의 2)(12) 영업의 양도,양수,임대등(상법 제 374 조)(13) 정관의 변경(상법 제 434 조)(14) 회사의 합병 및 분할(상법 제 522 조,제 530 조의 3)(15) 주식의 분할(상법 제 329 조의 2) 이사회규정 제 44 조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 당 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 단, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.④ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.⑤ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 정관 제 46 조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제 47 조(이사회 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사외이사 사내이사 사외이사 장수현(출석율: 100%) 김기준(출석율: 100%) 박건상(출석율: 100%) 신동훈(출석율: 83%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 20.01.16 우리은행 여신 한도 갱신의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 20.01.20 주요 내규 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 3 20.01.30 내부회계관리자의 내부회계관리 운영실태 보고의 건 보고 - - - - 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 보고 - - - - 영업보고 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 20.03.02 제16기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제16기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 20.03.12 제16기 [정정]재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 20.03.20 한국씨티은행 여신약정 갱신에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 20.03.30 제16기 정기주주총회 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 20.04.13 신한은행 여신약정 갱신에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 20.05.11 신한은행 신규여신 약정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 20.07.20 한국씨티은행 여신약정 갱신에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 20.07.27 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결 결정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 20.09.18 한국씨티은행 여신 약정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - * 사업연도 개시일부터 본보고서 제출일 현재까지 사외이사의 변동은 없습니다. 다. 이사회 내 위원회 당사는 이사회 내에 별도의 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 사외이사 후보추천위원회는 따로 설치되어 있지 않습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 사내이사(대표이사) 장수현 이사회 전사 경영전반 총괄 해당사항없음 본인 3년 연임(3회) 사내이사 박건상 이사회 영업부문 총괄 해당사항없음 해당사항없음 3년 연임(3회) 사내이사 김기준 이사회 경영부문 총괄 해당사항없음 해당사항없음 3년 연임(2회) 사외이사 신동훈 이사회 사외이사 해당사항없음 해당사항없음 3년 신규 * 2019.03.27 정기주주총회시 사내이사 3인(장수현, 김기준, 박건상) 재선임. * 사 외 이 사 조 현 재 는 2019년 5월 7일부로 상법 제542조의8제2항제7호에 따른 상법 시행령 제34조제5항에 의거 결격사유 발생(해당 상장회사 외의 2개 이상의 다른 회사의 이사, 집행임원, 감사로 재임 중인 자)으로 퇴임하였습니다. * 2019.06.18 임시주주총회시 사외이사 1인(신동훈) 신규 선임. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 마. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020.09.25 코스닥협회 신동훈 - 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 나. 감사의 인적사항 (기준일 : 2020.09.30) 성 명 주요 경력 추천인 회사와의 거래내역 최대주주 또는주요주주와의 관계 황상재 84:연세대학교 사학 학사 86:연세대학교 신문방송학 석사 92:University of Texas at Austin 방송학 박사 87.01~92.01:통신정책연구원 92.05~95.01:방송개발원 95.03~현재:한양대학교사회과학대 이사회 없음 없음 * 2019.03.27 정기주주총회시 비상근 감사 1인(황상재) 재선임. 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보접근을 위해 정관 및 감사규정에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 구분 내용 정관 제53 조 (감사의 직무) ① 감사는 당회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사에 대해서는 제43조 제3항 규정을 준용한다.⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사규정 제8조(감사인의 의무) ① 감사인은 업무수행에 있어 다음 각호의 사항을 준수하여야 한다. 1. 감사인은 직무수행에 있어 법령, 정관, 제반규정, 지시사항에 따라 사실과 증거에 의하여 공정하게 행하여야 한다. 2. 감사인은 감사를 실시함에 있어 피감사부서의 업무활동기능 저해하지 않도록 주의해야 한다. 3. 감사인은 재임시 및 퇴임 후에도 직무수행상 취득한 기밀을 누설하거나 도용해서는 아니된다. 제9조(권한) ① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 제 장부, 증빙서, 물품 및 관계서류의 제출요구 2. 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인 및 보관 3. 관계자의 출석 및 답변요구 4. 거래처에 대한 조사자료요구 5. 기타 직무수행에 필요한 사항의 요구 제15조(입증자료 제출요구) 감사인은 감사결과를 증명하기 위하여 필요한 경우 피감사 팀장 및 관계자가 서명한 입증자료를 요구할 수 있다. 라 . 감사 의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 1 20.01.16 우리은행 여신 한도 갱신의 건 가결 참석 2 20.01.20 주요 내규 개정의 건 가결 참석 3 20.01.30 내부회계관리자의 내부회계관리 운영실태 보고의 건 보고 참석 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 보고 참석 영업보고 및 영업보고서 승인의 건 가결 참석 4 20.03.02 제16기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 제16기 재무제표 승인의 건 가결 참석 5 20.03.12 제16기 [정정]재무제표 승인의 건 가결 참석 6 20.03.20 한국씨티은행 여신약정 갱신에 관한 건 가결 참석 7 20.03.30 제16기 정기주주총회 가결 참석 8 20.04.13 신한은행 여신약정 갱신에 관한 건 가결 참석 9 20.05.11 신한은행 신규여신 약정에 관한 건 가결 참석 10 20.07.20 한국씨티은행 여신약정 갱신에 관한 건 가결 참석 11 20.07.27 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결 결정 승인의 건 가결 참석 12 20.09.18 한국씨티은행 여신 약정에 관한 건 가결 참석 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 마. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2020.09.25 코스닥협회 황상재 - 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 감사 지원조직 현황 당사는 당분기말 현재 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 당분기말 현재 준법지원인을 위한 별도의 지원조직이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 * 해당 사항이 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 * 당사는 서면, 전자투표제를 채택하고 있지 않으나 주주의 편의를 위해 제16기에 한해 전자투표제를 채택 하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 * 해당 사항이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 * 해당 사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 장수현 대표이사 보통주 983,475 24.43 983,475 24.43 - 김윤정 배우자 보통주 292,950 7.28 292,950 7.28 - 장혁 최대주주의 자녀 보통주 987 0.19 7,803 0.19 단순매수 박건상 임원 보통주 348,750 8.66 348,750 8.66 - 김기준 임원 보통주 181,350 4.50 181,350 4.50 - 배재성 임원 보통주 111,600 2.77 111,600 2.77 - 연상혁 임원 보통주 80,000 1.99 80,000 1.99 - 서동원 임원 보통주 75,330 1.69 53,010 1.32 단순 매도 김덕주 임원 보통주 55,800 1.35 53,300 1.32 - 장재환 임원 보통주 55,890 1.39 55,890 1.39 - 정희영 임원 보통주 28,306 0.70 20,000 0.50 단순 매도 허철 임원 보통주 21,504 0.53 21,504 0.53 - 김남훈 임원 보통주 20,000 0.05 0 0 주1) 제갈응식 임원 보통주 8,000 0.20 8,000 0.20 - 윤명현 임원 보통주 3,494 0.09 3,494 0.09 - 이상권 임원 보통주 2,414 0.06 2,216 0.06 단순 매도 차민학 임원 보통주 2,414 0.06 0 0 주3) 양영광 임원 보통주 2,000 0.05 2,000 0.05 - 김봉호 임원 보통주 2,000 0.05 2,000 0.05 - 정정인 임원 보통주 1,000 0.02 1,000 0.02 - 황주연 임원 보통주 0 0 2,000 0.05 주2) 계 보통주 2,277,264 56.56 2,230,342 55.40 - 우선주 - - - - - 주1) 특별관계자 임원 1인(김남훈)은 2020년 2월 25일 일신상의 사유로 중도 퇴직.주2) 임원 1인(황주연)은 2020년 7월 29일 장내매수에 따른 특수관계인 추가.주3) 특별관계자 임원 1인(차민학)은 2020년 8월 31일 주식 전량 매도. 나. 최대주주에 관한 사항 성명 장수현 (Chang Soo Hyun, 張壽鉉) 학력 건국대학교 전자공학과 학사(1996년) 경력 96.02~99.12 : 삼성전자 컴퓨터시스템사업부 00.05~09.09 : ㈜인네트 영업팀장 10.04~현재 : ㈜오파스넷 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) X - - - - - - - - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 * 해당 사항이 없습니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) - - - - - - - - - - - - - - * 해당 사항이 없습니다. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 X 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - * 해당 사항이 없습니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 * 해당 사항이 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) X - - - - - - - - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 * 해당 사항이 없습니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 X 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - * 해당 사항이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - 장수현 983,475 24.43 - - * 지난 5사업년도 중 최대주주의 변동은 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 장수현 983,475 24.43% 최대주주 김윤정 292,950 7.28% - 박건상 348,750 8.66% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 2,576 2,589 99.5 1,605,350 4,025,902 39.9 - * 소액주주 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2020년 06월 30일 기준으로 작성하였으며, 보고일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.* 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1미만의 주식을 보유한 주주 기준입니다. 라. 주식 사무 정관 상신주인수권의 내용 제 10 조 ( 신주인수권 ) 1. 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 전항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6에 따라 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 ③「상법」제340조의 2규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ④ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 유치하기 위하여 국외 법인 또는 개인에게 신주를 우선 배정하는 경우 ⑤ 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자자에게 총 발행주식의 50%까지 배정하는 경우 ⑥ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 첨단기술의 도입, 사업다각화, 해외진출, 원활한 자금조달 등 전략적 제휴를 위하여 상대회사에 신주를 배정하는 경우 ⑦ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 기타 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ⑧ 삭제 2019.03.27> ⑨ 주권을 거래소(유가증권시장, 코스닥시장, 코넥스시장)에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료일로부터 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월15일 까지 주권의 종류 - 명의개서 대리인 국민은행 증권대행부 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.opasnet.co.kr)또는 서울특별시에서 발행하는 일간 한국경제신문 주주의 특전 없음 ※ 2019년 9월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(약칭: "전자증권법") 시행으로, 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 구분이 없어졌습니다. 마. 주가 및 주식거래 실적 [ 최근 6개월간 거래 현황 ] (단위 : 원, 주) 종류 20년 4월 20년 5월 20년 6월 20년 7월 20년 8월 20년 9월 보통주 주가 최고 7,240 7,650 7,130 8,760 12,250 11,500 최저 6,050 6,790 6,290 6,400 8,290 9,400 평균 6,773 7,274 6,740 7,360 9,598 10,312 거래량 최고일거래량 90,389 65,050 33,572 163,472 944,515 179,560 최저일거래량 15,495 4,420 3,732 5,844 17,667 19,075 월간거래량 627,779 468,710 294,277 893,687 3,259,616 1,372,468 * 주가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장수현 남 1971.01 대표이사 등기임원 상근 대표이사 96.02: 건국대학교 전자공학 학사 96.02~99.12: 삼성전자 컴퓨터시스템사업부 00.05~09.09: 인네트 영업팀 10.04~현재: ㈜오파스넷 983,475 - 최대주주본인 10년 6개월 2022.03.27 김기준 남 1970.05 부사장 등기임원 상근 CFO 94.02: 명지대학교 경영학 학사 09.07: University of Wales Institute Cardiff MBA 96.07~07.03: 기아자동차 재경본부 09.11~10.12: 에코탑 경영지원본부 11.01~현재: ㈜오파스넷 181,350 - 발행회사임원 9년 9개월 2022.03.27 박건상 남 1967.08 부사장 등기임원 상근 본부총괄 94.02: 단국대학교 전자공학 학사 94.04~96.03: 아남반도체 기술네트웍 96.04~99.05: 삼성전자 네트웍사업부 99.07~10.08: 인네트 EMP사업부 11.03~현재: ㈜오파스넷 348,750 - 발행회사임원 9년 7개월 2022.03.27 신동훈 남 1971.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 93.02 : 성균관대학교 법학과 졸업 93.02: 성균관대학교 대학원 법학과 수료 95.10: 제37회 사법시험 합격 15.02~17.02: 서울동부지방법 원 부장판사 19.03~현재: 현법무법인(유한)화우 변호사19.06~현재: ㈜오파스넷 사외이사 - - 발행회사임원 1년 3개월 2022.06.18 황상재 남 1958.02 감사 등기임원 비상근 감사 84.08: 연세대학교 사학 학사 86.08: 연세대학교 신문방송학 석사 92.05: Univ. of Texas at Austin Communication Studies 방송학 박사 87.01~92.01: 통신정책연구원 92.05~95.01: 방송개발원 95.03~현재: 한양대학교 사회과학대 학장 16.10~현재: ㈜오파스넷 감사 - - 발행회사임원 4년 2022.03.27 ※ 최대주주와의 관계는「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」제3조 제1항에기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다.* 2019년 3월 27일 정기주주총회시 사내이사 3인(장수현, 김기준, 박건상) 재선임.* 2019년 3월 27일 정기주주총회시 감사 1인(황상재) 재선임.* 사외이사 조현재는 2019년 5월 7일부로 상법 제542조의8제2항제7호에 따른 상법시행령 제34조제5항에 의거 결격사유 발생(해당 상장회사 외의 2개 이상의 다른 회사의 이사, 집행임원, 감사로 재임 중인 자)으로 퇴임. * 2019년 6월 18일 임시주주총회시 사외이사 1인(신동훈) 신규 선임. 나. 미등기임원 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의 관계 재직기간 의결권 있는주식 의결권 없는주식 장재환 남 1961.02 부사장 상근 본부총괄 83.02: 동의대학교 전자학 학사 85.02~87.09: KDC Tech/R 87.09~91.10: POSCO EDPS/Unix 91.10~99.09: Kisan SystemNW/Sales 99.09~02.03: INNET NW/Sales 07.05~10.04: I CENT NW/Sales 10.05~현재: ㈜오파스넷 55,890 - 해당없음 10년 4개월 허철 남 1965.02 부사장 상근 본부총괄 90.02: 한양대학교 전자통신공학 학사 90.01.~94.06: 대우통신 기술부 94.07~96.05: 한국통신기술 첨단통신사업실 96.06~00.09: 노벨코리아 SE,영업부 00.10~11.01: 시스코코리아 공공사업부 11.04~현재: ㈜오파스넷 21,504 - 해당없음 9년 6개월 신윤수 남 1964.11 부사장 상근 본부총괄 91.02: 전북대학교 컴퓨터공학 학사 91.01~97.08: 현대전자 97.08~00.09: 현대정보기술 00.09~16.10: 시스코시스템즈 16.11~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 3년 11개월 차화신 남 1968.03 부사장 상근 본부총괄 04.02: 강남대학교 경영학 학사 92.03~00.03: 네트플러스 00.03~10.08: 인네트 10.09~14.07: 영우디지탈 14.08~16.10: 이테크시스템 17.04~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 3년 6개월 박영수 남 1966.05 전무이사 상근 연구소장 95.02: 경원대학교 전자계산학 학사 95.01~99.10: KDC정보통신 99.11~05.09: 시스코시스템코리아 05.11~06.06: Huawei Technology 06.09~10.01: 패킷리더코리아 10.02~13.12: 모뉴엘 14.09~15.02: ㈜오파스넷 15.03~16.02: 론스텍 16.03~16.05: Blue Coat Korea 16.08~17.01: 한매ST 17.02~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 3년 8개월 박태훈 남 1964.07 전무이사 상근 사업부원 90.02 : 광운대학교 전자통신학 학사 06.02 : 동국대 국제정보대학원 정보보호학 석사 90.01~18.01: 국민은행 18.08~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 2년 2개월 김덕주 남 1971.08 상무이사 상근 사업부장 90.02: 명지대학교 전자공학 학사 99.05~10.08: 인네트 기술센터 10.09~현재: ㈜오파스넷 53,300 - 해당없음 10년 1개월 제갈응식 남 1971.05 상무이사 상근 본부총괄 97.02: 경북대학교 전자공학 학사 97.02~99.02: 삼성전자 NI 영업 99.02~99.11: 에스넷시스템 NI 영업 00.10~03.11: 현대정보기술 NI 영업 04.01~04.08: 코리아와이즈넛 S/W 영업 04.08~09.12: 인네트 NI 영업 09.12~13.11: 인성정보 NI 영업 13.12~현재: ㈜오파스넷 8,000 - 해당없음 6년 10개월 윤명현 남 1968.01 부사장 상근 본부총괄 95.02: 경일대학교 전자계산학 학사 09.02: 중앙대학교 컴퓨터공학 석사 94.10~99.03: Interlink System기술팀 99.04~00.10: DACOMInternational 기술팀 00.10~01.12: DataCraftKorea 기술팀 02.08~10.08: SKC 텔레콤사업팀 10.10~13.11: YGNetwork 13.12~14.10: FortinetKorea AM 14.11~현재: ㈜오파스넷 3,494 - 해당없음 5년 11개월 김영호 남 1965.12 상무이사 상근 사업부원 90.02: 단국대학교 유전공학 학사 95.02: 단국대학교 전자계산학 석사 93.04~96.02: 대한메디컬시스템 96.03~02.10: 케이디씨정보통신 02.11~06.08: 웨이브텍코리아 06.09~10.08: 나노베이커커뮤니케이션즈 10.09~11.12: 그랜트시스템 11.01~12.02: 렘텍 12.07~14.08: ㈜오파스넷 14.09~17.01: 세인아이씨티 17.02~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 3년 8개월 연상혁 남 1973.02 상무이사 상근 사업부장 96.02: 광운대학교 컴퓨터공학 학사 99.08~00.09: 콤텍정보시스템 증권보험팀 00.09~07.04: 인네트 기술팀 06.10~09.11: BTKorea TSC 09.12~현재: ㈜오파스넷 80,000 - 해당없음 10년 10개월 양영광 남 1973.07 상무이사 상근 CTO 01.02: 한양대학교 화학공학 학사 01.01~02.05: 시공테크 컨텐츠사업부 02.05~10.05: 인네트 SP사업부 10.06~현재: ㈜오파스넷 2,000 - 해당없음 10년 4개월 정성욱 남 1971.05 이사 상근 사업부장 97.02: 신흥대학 전파통신학 전문학사 97.11~01.08: 인네트 01.09~10.05: 아이센트 10.05~10.08: 영우디지털 10.08~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 10년 1개월 배재성 남 1972.03 상무이사 상근 사업부장 95.02: 경성대학교 재료공학 학사 01.07~10.08: 인네트 10.09~현재: ㈜오파스넷 111,600 - 해당없음 10년 1개월 서동원 남 1968.02 상무이사 상근 사업부장 94.02: 국민대학교 전자공학 학사 93.10~96.07: YJ물산 전산실 96.07~99.07: KCC정보통신 네트웍사업부 99.07~04.10: 쌍용정보통신 NS사업팀 04.10~10.09: 쌍용정보기술 기술1팀 10.09~현재: ㈜오파스넷 53,010 - 해당없음 10년 1개월 정희영 남 1972.1 상무이사 상근 영업지원팀장 97.02: 고려대학교 경영정보학 학사 96.09~01.05: 한국아이시스 Localization 01.05~10.08: 인네트 채널 10.09~현재: ㈜오파스넷 20,000 - 해당없음 10년 김봉호 남 1975.04 상무이사 상근 본부총괄 01.02: 창원대학교 산업공학 학사 06.03~07.08: 인네트 영업 07.09~14.02: 삼성SDS 영업 14.02~현재: ㈜오파스넷 2,000 - 해당없음 6년 8개월 허선희 남 1968.02 상무이사 상근 사업부장 92.02: 동국대학교 컴퓨터공학 학사 92.04~96.03: Syquest 96.04~14.05: DimensionData 14.06~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 6년 4개월 한동성 남 1968.06 상무이사 상근 기술팀장 08.02: 한국방송통신대학교 컴퓨터학과 학사 93.01~95.11: 대경컴퓨터 기술팀 95.12~98.06: 삼성전자 네트워크팀 98.07~99.02: 서울통신기술 네트워크팀 99.2~15.03: 에스넷시스템 PM그룹 15.04~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 5년 6개월 김성호 남 1971.09 상무이사 상근 사업부장 98.02: 창원대학교 화학공학 학사 15~현재: 성균관대 정보통신대학원 재학 98.12~04.01: 하이콤정보통신 04.02~07.04: 일래스틱네트웍스 08.03~11.02: 콤텍시스템 11.02~15.01: 링네트 16.02~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 4년 8개월 차민학 남 1969.02 상무이사 상근 사업부장 90.02: 조선대학교 전자공학 학사 03.01~06.10: 리노스 06.12~08.01: 유비아이피 08.04~12.03: KCC 정보통신 12.04~16.07: 아이센트 16.08~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 4년 2개월 정정인 남 1971.09 이사 상근 사업부원 한국방송통신대학교 경영학 재학 90.01~00.11: 삼성SDS 00.12~03.02: 인프라닉스 03.03~08.03: 굿어스 08.04~09.12: 엔위즈 10.02~13.08: 애드윈 13.09~16.06: 굿어스 16.08~현재: ㈜오파스넷 1,000 - 해당없음 4년 2개월 이상권 남 1970.02 상무이사 상근 사업부장 93.02: 인덕대학교 토목학 학사 93.07~95.10: 네트플러스 95.11~96.04: 하나정보 96.06~98.11: 케이앤아이 98.12~00.09: 네트플러스 00.10~03.09: 케이씨씨정보통신 03.10~04.13: 산들네트웍스 05.02~12.05: 키인포 12.07~16.09: 포유네트웍스 16.10~현재: ㈜오파스넷 2,216 - 해당없음 4년 유신 남 1972.02 상무이사 상근 사업부장 96.02: 인하공업대학 통신과 전문학사 96.02~05.04: 인큐브테크 05.05~10.08: 인네트 10.09~16.08: 이테크시스템 17.01~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 3년 9개월 박상엽 남 1975.01 이사 상근 사업부원 00.02: 동신대학교 정보통신공학 학사 99.09~01.11: 코닉글로리 02.11~08.08: 지트론정보통신 08.09~10.08: 인네트 10.09~14.07: 영우디지탈 14.08~17.02: 이테크시스템 17.03~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 3년 7개월 배경식 남 1969.01 이사 상근 사업부장 88.01~96.12: 쌍용양회공업㈜ 98.02: 가톨릭관동대학교 전자계산공학 학사 97.01~04.10: 쌍용정보통신㈜ 04.11~10.07: 쌍용정보기술㈜ 10.08~12.07: ㈜오파스넷 18.03~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 10년 2개월 황주연 남 1974.02 이사 상근 사업부원 99.02: 동서울대학교 전자통신학 전문학사 05.02: 학점은행제 정보통신공학 학사 99.01~01.05: ㈜콤텍시스템 01.06~10.08: ㈜인네트 10.09~현재: ㈜오파스넷 2,000 - 해당없음 10년 1개월 윤성호 남 1975.09 이사 상근 사업부원 00.02: 부천대학교 정보통신학 전문학사 99.12~00.03: 데이콤 00.03~07.09: 증권전산 ENG 07.09~08.10: 대신정보기술 08.10~10.01: 인네트 10.01~14:07: 인성정보 14.07~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 6년 3개월 안대철 남 1975.04 이사 상근 영업팀장 00.02: 한신대학교 전자계산학 학사 01.02~15.04: 삼성SDS 15.05~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 5년 5개월 유세복 남 1967.01 상무이사 상근 사업부원 92.02: 광운대학교 전자공학과 학사 92.11~94.02: 나라계전 94.03~96.07: 포스데이타 96.07~99.07: 3Com Korea 99.08~05.09: Cisco Systems Korea 07.01~15.06: 링네트 15.09~19.05: 인성정보 19.07~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 1년 3개월 안용호 남 1972.10 이사 상근 영업팀장 97.02: 동서울대학교 전자통신학 전문학사 09.08: 한국방송통신대학 미디어영상학 학사 00.12~06.06: ㈜에스넷시스템 06.06~16.10: ㈜삼성에스디에스 16.10~19.02: ㈜콤텍시스템 19.09~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 1년 1개월 전진욱 남 1970.02 이사 상근 사업부원 11.02: 한밭대학교 컴퓨터공학 학사13.05~13.10: 링네트13.11~16.10: 농심 NDS16.11~17.04: 이노솔루텍17.04~17.08: 대신정보통신17.08~19.10: 진두아이에스 - - 해당없음 11개월 손진호 남 1971.05 이사 상근 사업부원 97.02: 동양미래대학교 전기 전문학사99.01~01.02: 아이비인터넷01.03~05.01: 에이티엠네트웍스06.03~14.09: 포유네트웍스14.10~18.11: 티엠시스템즈18.12~19.10: 앤앤에스피 - - 해당없음 11개월 심윤기 남 1974.11 이사 상근 사업부원 06.02: 동서울대학교 전자통신학 전문학사00.09~09.11: 케이디씨정보통신10.03~10.08: ㈜인네트10.09~11.02: ㈜모뉴엘11.03~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 9년 7개월 최형탁 남 1971.03 이사 상근 기술팀장 97.02: 동서울대학교 전자통신학 전문학사97.01~14.01: ㈜케이디씨14.01~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 6년 8개월 정대희 남 1973.01 이사 상근 기술팀원 97.02: 경남전문대학교 전자통신학 전문학사01.10~04.04: 효영정보통신04.05~06.09: NH networks06.10~10.08: 인네트10.09~14.04: 아이센트14.05~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 6년 5개월 이창한 남 1971.03 이사 상근 기술팀장 96.02: 유한대학교 전자계산학 전문학사96.01~98.08: ㈜한진정보통신99.07~02.03: 에스넷시스템㈜02.04~07.12: 굿어스㈜08.02~08.12: 넷온정보통신㈜09.02~10.02: 성아정보통신㈜10.11~14.05: ㈜우성솔루텍14.06~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 6년 4개월 서현석 남 1969.12 상무이사 상근 DC팀장 94.02: 서해대학교 전자계산과 전문학사94.08~96.03: ㈜큐닉스컴퓨터96.03~96.05: ㈜신도리코96.04~97.05: ㈜신도컴퓨터97.05~98.12: SK컴퓨터통신㈜98.12~00.11: 주식회사 엔뷰텍00.10~19.09: 시소코시스템즈코리아 유한회사20.01~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 8개월 김계웅 남 1971.12 이사 상근 사업부원 96.01: 부천대학교 전자통신과 전문학사91.03~02.08: 부산의용촌03.09~09.09: ㈜케이디넷11.01~12.07: ㈜농심엔디에스12.08~14.09: ㈜콤텍시스템15.10~17.10: ㈜하몬소프트19.02~20.02: 아이크래프트㈜20.03~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 6개월 김철 남 1970.12 이사 상근 기술팀원 95.02: 동양공업전문대학교 전자과 전문학사95.02~00.07: 노텔네트웍스코리아00.07~11.10: 시스코시스템즈 코리아 유한회사13.03~14.01: ㈜산들네트웍스14.02~14.08: ㈜핸디소프트17.04~19.01: ㈜쿼리시스템즈19.08~20.08: ㈜매그넷20.08~현재:㈜오파스넷 - - 해당없음 1개월 * 최대주주와의 관계는「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」제3조 제1항에기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다. * 미등기임원 보유주식수는 2020년 9월 30일 기준이며, 이후 변동 현황은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권 등 소유상황보고서'를 참조하시기 바랍니다. 다. 미등기임원의 변동 작성기준일 현재 변동된 미등기임원의 현황은 다음과 같습니다. 구분 성명 성별 출생년월 직위 담당업무 최대주주와의 관계 사유 신규선임 심윤기 남 1974.11 이사 사업부원 해당없음 신규선임 최형탁 남 1971.03 이사 사업팀장 해당없음 신규선임 정대희 남 1973.01 이사 기술팀원 해당없음 신규선임 이창한 남 1971.03 이사 기술팀장 해당없음 신규선임 서현석 남 1969.12 상무 DC팀장 해당없음 경력입사 김계웅 남 1971.12 이사 사업부원 해당없음 경력입사 김철 남 1970.12 이사 기술팀원 해당없음 경력입사 퇴임 김남훈 남 1971.03 상무 본부총괄 해당없음 중도퇴직 형남석 남 1960.07 전무이사 사업부원 해당없음 중도퇴직 * 2020년 1월 1일 비등기임원 4인(심윤기, 최형탁, 정대희, 이창한) 신규 선임. * 2020년 1월 20일 비등기임원 1인(서현석) 신 규 선임. * 2020년 3월 23일 비등기임원 1인(김계웅) 신 규 선임. * 2020년 2월 25일 비등기임원 1인(김남훈) 일신상의 사유로 중도 퇴직. * 2020년 2월 29일 비등기임원 1인(형남석) 일 신상의 사유로 중도 퇴직. * 2020년 8월 24일 비등기임원 1인(김철) 신 규 선임. 직원 등 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 회사전체 남 228 1 39 3 271 3년 6개월 10,505 39 - - - - 회사전체 여 11 0 7 1 19 1년 10개월 469 25 - 합 계 239 1 46 4 290 3년 5개월 10,974 38 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 40 3,020 75 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 5,000 - 감사 1 50 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 515 103 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 493 164 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 13 13 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 개인별 보수지급금액이 5억을 넘는 이사, 감사가 없음으로 해당사항 없습 니다 . 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - * 해당 사항이 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 해당 사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - * 해당 사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - * 해당 사항이 없습니다. (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - * 해당 사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 소프트웨어공제조합(비상장) 2009.10.05 사업관련 45 634 0.15 437 - - 9 634 0.15 446 411,570 7,955 주식회사 준타(비상장) 2018.08.31 사업관련 350 1,499 19.99 - - - - 1,499 19.99 - 18 -562 합 계 2,133 - 437 - - 9 2,133 - 446 411,588 7,393 * 민법상 조합 등에 출자한 경우를 포함하여, 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하는 경우와 장부가액이 1억원을 초과하는 경우에 기재하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 * 해당 사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역 * 해당 사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 * 해당 사항이 없습니다. 라. 차입금 내역 * 해당 사항이 없습니다. 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 신용공여 등 가. 특수관계자 현황 구분 특수관계자명 임직원 임직원 기타 (주)준타 나. 특수관계자와의 거래내용 (단위 : 원) 구분 계정과목 거래내용 당분기 전분기 임직원 유동성장기대여금 및 장기대여금 임직원 전세대출 대여 80,000,000 92,000,000 유동성장기대여금 및 장기대여금 임직원 전세대출 상환 57,407,000 36,206,000 (주)준타 지급수수료 용역 개발비 99,120,000 - 다. 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액 (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 임직원 유동성장기대여금 67,346,000 62,351,000 장기대여금 66,772,000 49,174,000 (주)준타 미지급금 - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황 (기준일 : 2020. 09. 30) 신고일자 제목 신고내용 진행사항 2020-07-27 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결 결정) 1,000,000,000원 규모의 자기주식취득신탁계약을 체결 함 진행중 2020-05-28 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시) 1. 고객사: SK텔레콤주식회사 완료(*3) 2. 금액: 3,404백만원 3. 계약시작일: 2020년 05월 27일 4. 종료예정일: 2022년 07월 10일 2020-03-19 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시) 1. 고객사: 한화시스템(주) ※ 2020.10.15 정정공시 : 계약금액 변경-변경전 계약금액 : 4,938백만원-변경후 계약금액 : 4,897백만원 ※ 2020.08.14 정정공시 : 계약금액 변경-변경전 계약금액 : 4,866백만원-변 경후 계약금액 : 4,938백만원 진행중 2. 금액: 4,866백만원 3. 계약시작일: 2020년 03월 19일 4. 종료예정일: 2022년 05월 24일 2020-02-21 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시) 1. 고객사: 국민건강보험공단 일산병원 진행중 2. 금액: 4,080백만원 3. 계약시작일: 2020년 03월 01일 4. 종료예정일: 2023년 03월 20일 2019-12-31 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시) 1. 고객사: 조달청 신기술서비스국 완료(*1) 2. 금액: 1,906백만원 3. 계약시작일: 2019년 12월 31일 4. 종료예정일: 2020년 04월 10일 2019-10-31 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시) 1. 고객사: 한화시스템(주) 완료(*2) 2. 금액: 2,904백만원 3. 계약시작일: 2019년 10월 31일 4. 종료예정일: 2020년 06월 30일 2019-10-30 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시) 1. 고객사: 주식회사 KB국민카드 진행중 2. 금액: 5,830백만원 3. 계약시작일: 2019년 10월 30일 4. 종료예정일: 2020년 11월 11일 (*1) 해당 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시)는 2020년 04월 10일 완료되었습니다. (*2) 해당 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시)는 2020년 06월 22일 완료되었습니다. (*3) 해당 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시)는 2020년 06월 24일 완료되었습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 (기준일 : 2020. 09. 30) 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제16기 주주총회(2020-03-30) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건이사 및 감사보수 한도 승인의 건(50억, 5천만원) 가결 - 제16기 임시주주총회(2019-06-18) 사외이사 선임의 건 가결 - 제15기 주주총회(2019-03-27) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건사내이사 선임의 건감사 재선임의 건정관 변경의 건이사 및 감사보수 한도 승인의 건(50억, 5천만원) 가결 - 제14기 주주총회(2018-03-29) 재무제표 승인의 건이익잉여금처분계산서 승인의 건사내이사 사임의 건사외이사 선임의 건이사 및 감사보수 한도 승인의 건(50억, 5천만원) 가결 - 2. 우발채무 등 보다 자세한 사항은 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5 . 재무제표 주석 27. 우 발상황과 약정사 항을 참조하시기 바랍니다. 가. 중요한 소송 사건 등 * 당사는 보고서 작성 기준일에 중요한 소송사건에 대한 해당 사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020.09.30) (단위 : 천원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - * 해당 사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황 다. 신용보강 제공 현황 (기준일 : 2020.09.30) (단위 : 천원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - * 해당 사항이 없습니다. ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중 라. 장래매출채권 유동화 현황 (기준일 : 2020.09.30) (단위 : 천원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - * 해당 사항이 없습니다. 마. 장래매출채권 유동화채무 비중 (기준일 : 2020.09.30) (단위 : 천원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - * 해당 사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 (1) 벌금등의 부과 일자 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2019.06.26 오파스넷(주) 추징금9,279백만원 2009년 ~ 2017년 법인세등 통합세무조사 법인세법 및 부가가치세법 - 납부기한까지 3회에 걸쳐 분납 및 납부 완료 - 회계 및 조세법 준수- 사전 세무검토 강화- 내부회계 프로세스 구축 * 상기 일자는 국세청으로부터 세무조사 결과를 통지받은 일자 기준입니다.* 당사는 서울지방국세청으로부터 세무조사를 받은 바 있으며, 그 결과 법인세, 부가가치세 부인 등의 명목으로 9,279백만원의 추징금을 받았습니다. 이와 관련하여 2019년 07월 31일 4,085백만원, 2019년 09월 02일 309백만원 각각 납부 하였습니다.추징금 잔액 4,885백만원은 징수유예를 신청하여 2020년 3월 말까지 3회에 걸쳐 납부가 예정되어 있었고, 해당 금액은 2020년 3월 말까지 전액 납부 완료 하였습니다. * 상기 추징세액은 지방세 및 소득세가 제외된 금액이며 지방세를 포함한 총 부담세액은 14,881백만원 입니다.* 보고서 작성 기준일 현재 당사는 과세 내용에 이의가 있어 항목별로 검토하여 국세기본법에 따른 조세심판청구를 신청하였습니다. 이에 대한 조세심판의 결과는 예측하기 어려우며 최종 결과가 나오기까지 상당한 기일이 소요될 것으로 보여집니다.또한 조세심판청구 결과의 유무에 따라 행정소송을 진행할 예정입니다. (2) 관리종목 지정 및 해제- 관리종목 지정 * 당 사는 외부감사인 이촌회계법인으로부터 2019년 반기 검토보고서 "감사범위제한으로 인한 한정" 의견을 받았으며, 2019년 8월 14일 코스닥상장규정 제28조 및 동 규정시행세칙 제26조에 의거하여 한국거래소로부터 관리종목으로 지정 되었습니다.- 관리종목 해제* 당사는 2020년 3월 19일 외부감사인인 이촌회계법인으로부터 2019년 제 16기 감사보고서 감사의견을 "적정"으로 부여 받아, 2020년 3월 20일에 코스닥상장규정 제28조및 동규정시행세칙 제26조에 의거하여 관리종목에서 해제 되었습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 나. 단기매매차익 발생 및 환수, 미환수 현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2020.01.01 ~ 2020.09.30) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - * 당사는 과거 3사업연도 및 이번 사업연도 공시서류작성기준일까지 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다.* 해당 사항이 없습니다. 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2020.01.01 ~ 2020.09.30) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) * 해당 사항이 없습니다. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 다. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 일반공모유상증자 - 2019.08.17 시설자금 : 2,000운영자금 : 4,654연구개발 : 4,500 11,154 시설자금 : 2,000운영자금 : 4,654연구개발 : 660 7,314 (주1)(주2) * 자금사용계획의 조달금액은 유상증자 총 공모금액에서 발행제비용을 차감한 순 조달금액 입니다.(주1) 당사는 본사사무실 이전과 관련하여 임차보증금 및 내부인테리어 등의 시설공사 비용 등으로 2,000백만원을 사용하였습니다. (주2) 당사는 보고서 작성일 현재 연구개발비용 등으로 660 백만 원 을 사용하였으며, 미사용 잔액은 예금 및 금융자산 등으로 자금운용 중에 있습 니다. 라. 중소기업기준 검토표 중소기업등기준검토표(1).jpg 중소기업등기준검토표(1) 중소기업등기준검토표(2).jpg 중소기업등기준검토표(2) ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 마. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자(우리사주) - 2017.05.10 기타자금(여유자금 보유 및Usance L/C 결제) 659 기타자금(여유자금 보유 및 Usance L/C 결제) 659 - 바. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - * 해당 사항이 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 사. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 - 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - * 해당 사항이 없습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 아. 보호예수 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - 주) 당사의 최대주주 및 특별관계자에 대한 의무보호예수(상장 후 1년) 2,309,639주는 기간이 종료(2019년 8월 24일)되어 보고서 작성기준일 현재 보호예수 잔량은 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 * 해당 사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 * 해당 사항이 없습니다.