오파스넷 분기보고서 (2022.09)
5. 위험관리 및 파생거래

연결실체는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 1) 환율변동위험연결실체는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 외화는 USD가 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화자산 :

현금및현금성자산	228,769.72	328,238,794	275,230.80	326,286,113

매출채권	910,125.46	1,305,848,009	12,926.50	15,324,366

기타금융자산	13,750.00	19,728,500	26,250.00	31,119,375

유형자산	2,010.82	2,885,125	2,380.57	2,822,166

외화자산합계	1,154,656.00	1,656,700,428	316,787.87	375,552,020

외화부채 :

매입채무	3,391.36	4,865,923	0.00	-

기타금융부채	6,522.44	9,358,397	6,794.36	8,054,714

외화부채합계	9,913.80	14,224,320	6,794.36	8,054,714

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	164,247,611	(164,247,611)	36,749,731	(36,749,731)

2) 이자율위험회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

단기차입금	28,555,758,606	5,338,576,541

유동성장기차입금	10,026,980	-

장기차입금	45,739,225	-

합계	28,611,524,811	5,338,576,541

차입금 이자율 1% 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(286,115,248)	286,115,248	(53,385,765)	53,385,765

나. 신용위험 1) 신용위험에 대한 노출보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	8,486,378,113	22,555,200,036

단기금융상품	2,478,000,000	2,278,000,000

매출채권	9,877,187,170	16,125,593,983

기타유동금융자산	1,674,789,111	313,518,065

장기금융상품	15,509,550	15,509,550

장기매출채권	330,448,535	467,528,761

기타비유동금융자산	4,661,752,968	4,528,799,430

합계	27,524,065,447	46,284,149,825

당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 또한 연결실체의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없습니다.2) 당분기말 및 전기말 중 장ㆍ단기 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초	283,884,776	-	283,884,776	311,208,559	-	311,208,559

상각(환입)	(972,371)	-	(972,371)	(27,323,783)	-	(27,323,783)

기말	282,912,405	-	282,912,405	283,884,776	-	283,884,776

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손실을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 다음과 같은 여신한도를 가지고 있습니다.- KRW 20,000,000,000의 구매대 약정(이자는 고시금리 + 0.6%)- KRW 6,000,000,000의 한도대 약정(이자는 CD금리 + 1.96%)- KRW 3,000,000,000의 한도대 약정(이자는 12월물KORIBOR + 2.104%)- KRW 2,500,000,000의 한도대 약정(이자는 고시금리 + 0.968%)- KRW 8,000,000,000의 일시대 약정(이자는 기준금리 + 0.2%)- KRW 10,000,000,000의 팩토링 약정(이자는 5년 고정금리 12.11%, 연5.2%) 연결실체의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위:원)

구분	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년이상

매입채무	10,694,617,621	10,508,794,920	91,056,500	94,766,201	-	-

미지급금	906,979,029	906,979,029	-	-	-	-

미지급비용	32,457,277	32,457,277	-	-	-	-

단기차입금	28,555,758,606	20,555,758,606	8,000,000,000	-	-	-

유동성장기차입금	12,690,000	6,345,000	6,345,000	-	-	-

장기차입금	50,760,000	-	-	12,690,000	38,070,000	-

리스부채	877,023,645	274,872,823	134,301,747	173,430,380	294,418,695	-

기타보증금	2,190,552,280	-	-	2,190,552,280	-	-

합계	43,320,838,458	32,285,207,655	8,231,703,247	2,471,438,861	332,488,695	-

당분기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

라. 파생상품 거래현황 당사는 외화매입채무와 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

1) 당사가 약정한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	파생상품종류	계약내용

매매목적	통화선도거래	USD 매입

2) 당분기말 현재 통화선도거래 미결제 약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

계약처	계약일	만기일	계약금액(USD)	매도확정환율(KRW)	비고

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소계	-	-	-	-	-

* 해당 사항이 없습니다.