오파스넷 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제20(당)기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제19(전)기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 오파스넷과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 오파스넷(이하 "회사")은 2004년 10월에 설립되어 네트워크 장비의 판매와 네트워크 설계, 구축, 운영 및 유지보수를 포함하는 네크워크 통합사업을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 대표이사는 장수현입니다. 회사는 2018년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

장수현외 특수관계자	5,035,569	42.45%	5,035,569	42.45%

자기주식	108,638	0.92%	108,638	0.92%

기타	6,716,223	56.63%	6,716,223	56.63%

합계	11,860,430	100.00%	11,860,430	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Opasnet USA inc 100 미국 2023.03.31 네트워크 통합 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Opasnet USA inc 100 미국 2022.12.31 네트워크 통합 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Opasnet USA inc 77,797,876 6,171,877 71,625,999 82,031,032 (18,402,115) (18,402,115) (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Opasnet USA inc 97,580,959 9,676,837 87,904,122 434,201,980 20,619,690 24,594,652 3) 연결범위의 변동당분기 및 전기에 연결범위의 변동내용은 없습니다. 2. 중요한 회계정책연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약 : 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. (4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. (5) 공동약정 연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다. (6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. (7) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (8) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (9) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (10) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (11) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 차량운반구 5년 정액법 비품 5년 정액법 시설장치 5년 정액법 리스자산 3~5년 정액법 사용권자산 3~5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 회 원 권 비한정 - (13) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며, 자산관련보조금은 자산의 장부금액을계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (14) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '리스부채' 또는 '장기리스부채'로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며, 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 기타자본의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (17) 수익연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결실체는 네트워크 장비의 판매와 네트워크 설계, 구축, 운영 및 유지보수를 포함하는 네크워크 통합사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 (1) 납품 및 구축 용역, (2) 운영 및 유지보수 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무 납품 및 구축 용역에 따른 수익은 용역 검수를 완료하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체는 고객에게 네트워크 통합 시스템을 운영 및 유지보수하는 계약을 체결하고 있습니다. 회사는 운영 및 유지보수를 제공하는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 4) 변동대가 연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면, 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 5) 유의적인 금융요소연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 6) 거래가격의 배분 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. (18) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 2) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (19) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(20) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만, 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며, 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (21) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 합계 현금 및 현금성자산 - 8,565,476,684 - - 8,565,476,684 단기금융상품 - 2,493,509,550 - - 2,493,509,550 매출채권 - 20,664,744,511 - - 20,664,744,511 기타유동금융자산 - 2,155,011,516 - - 2,155,011,516 장기매출채권 - 6,974,589,309 - - 6,974,589,309 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,571,629,201 - - - 3,571,629,201 기타비유동금융자산 - 4,571,974,459 - - 4,571,974,459 합계 3,571,629,201 45,425,306,029 - - 48,996,935,230 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 합계 현금 및 현금성자산 - 13,004,426,345 - - 13,004,426,345 단기금융상품 - 2,493,509,550 - - 2,493,509,550 매출채권 - 23,863,507,188 - - 23,863,507,188 기타유동금융자산 - 2,444,914,235 - - 2,444,914,235 장기매출채권 - 7,547,155,576 - - 7,547,155,576 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,019,592,265 - - - 3,019,592,265 기타비유동금융자산 - 4,548,643,087 - - 4,548,643,087 합계 3,019,592,265 53,902,155,981 - - 56,921,748,246 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생상품부채 합계 매입채무 - 12,929,660,960 - 12,929,660,960 단기차입금 - 32,277,426,962 - 32,277,426,962 유동성장기차입금 - 551,718,000 - 551,718,000 리스부채 - 553,452,026 - 553,452,026 단기기타금융부채 - 2,445,144,475 - 2,445,144,475 장기매입채무 - 176,305,521 - 176,305,521 장기차입금 - 2,068,524,000 - 2,068,524,000 장기리스부채 - 418,293,294 - 418,293,294 기타비유동금융부채 - 2,190,552,280 - 2,190,552,280 합계 - 53,611,077,518 - 53,611,077,518 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생상품부채 합계 매입채무 - 25,488,776,200 - 25,488,776,200 단기차입금 - 29,833,919,026 - 29,833,919,026 유동성장기차입금 - 531,130,500 - 531,130,500 리스부채 - 636,549,415 - 636,549,415 단기기타금융부채 - 4,372,582,868 - 4,372,582,868 장기매입채무 - 215,997,372 - 215,997,372 장기차입금 - 2,206,453,500 - 2,206,453,500 장기리스부채 - 462,067,301 - 462,067,301 기타비유동금융부채 - 2,190,552,280 - 2,190,552,280 합계 - 65,938,028,462 - 65,938,028,462 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 거래이익(손실) 평가이익(손실) 배당금수익 상각후원가측정금융자산 79,686,484 18,156,824 (481,366) - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 250,053,436 19,852,500 합계 79,686,484 18,156,824 (481,366) - 250,053,436 19,852,500 상각후원가측정금융부채 (473,508,843) (990,252) (18,505) - - - 합계 (473,508,843) (990,252) (18,505) - - - (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 거래이익(손실) 평가이익(손실) 배당금수익 상각후원가측정금융자산 32,273,319 (17,628,750) 22,920,356 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - (117,660,836) 37,416,500 합계 32,273,319 (17,628,750) 22,920,356 - (117,660,836) 37,416,500 상각후원가측정금융부채 (106,952,896) (170,674) 27,224 - - - 합계 (106,952,896) (170,674) 27,224 - - - 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 8,565,476,684 8,565,476,684 단기금융상품 2,493,509,550 2,493,509,550 매출채권 20,664,744,511 20,664,744,511 기타유동금융자산 2,155,011,516 2,155,011,516 장기금융상품 - - 장기매출채권 6,974,589,309 6,974,589,309 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,571,629,201 3,571,629,201 기타비유동금융자산 4,571,974,459 4,571,974,459 합계 48,996,935,230 48,996,935,230 매입채무 12,929,660,960 12,929,660,960 단기차입금 32,277,426,962 32,277,426,962 유동성장기차입금 551,718,000 551,718,000 리스부채 553,452,026 553,452,026 단기기타금융부채 2,445,144,475 2,445,144,475 장기매입채무 176,305,521 176,305,521 장기차입금 2,068,524,000 2,068,524,000 장기리스부채 418,293,294 418,293,294 기타비유동금융부채 2,190,552,280 2,190,552,280 합계 53,611,077,518 53,611,077,518 (단위 : 원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 13,004,426,345 13,004,426,345 단기금융상품 2,493,509,550 2,493,509,550 매출채권 23,863,507,188 23,863,507,188 기타유동금융자산 2,444,914,235 2,444,914,235 장기금융상품 - - 장기매출채권 7,547,155,576 7,547,155,576 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,019,592,265 3,019,592,265 기타비유동금융자산 4,548,643,087 4,548,643,087 합계 56,921,748,246 56,921,748,246 매입채무 25,488,776,200 25,488,776,200 단기차입금 29,833,919,026 29,833,919,026 유동성장기차입금 531,130,500 531,130,500 리스부채 636,549,415 636,549,415 단기기타금융부채 4,372,582,868 4,372,582,868 장기매입채무 215,997,372 215,997,372 장기차입금 2,206,453,500 2,206,453,500 장기리스부채 462,067,301 462,067,301 기타비유동금융부채 2,190,552,280 2,190,552,280 합계 65,938,028,462 65,938,028,462 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,440,957,500 2,130,671,701 - 3,571,629,201 (단위 : 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,136,730,600 1,882,861,665 - 3,019,592,265 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 예금 8,565,476,684 13,004,426,345 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 현재가치할인차금 손실충당금 장부금액 채권액 현재가치할인차금 손실충당금 장부금액 매출채권 20,998,008,527 (114,822,907) (218,441,109) 20,664,744,511 24,186,030,460 (87,980,661) (234,542,611) 23,863,507,188 장기매출채권 8,189,764,698 (1,207,502,382) (7,673,007) 6,974,589,309 8,801,559,542 (1,246,157,768) (8,246,198) 7,547,155,576 합계 29,187,773,225 (1,322,325,289) (226,114,116) 27,639,333,820 32,987,590,002 (1,334,138,429) (242,788,809) 31,410,662,764 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 연체(경과)된 일수 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 손상된 채권 계 총장부금액 27,997,649,692 1,045,498,618 - - 144,624,915 29,187,773,225 기대손실율(주1) 0.09% 5.29% 26.74% 100.00% 100.00% 전체기간기대손실 (26,195,248) (55,293,953) - - (144,624,915) (226,114,116) 순장부금액 27,971,454,444 990,204,665 - - - 28,961,659,109 (주1) 1년 초과 구간의 장기매출채권은 회수가능성을 개별적으로 검토하여, 정상거래채권의 경우 기대손실율 0.09%를 적용하였습니다. (단위 : 원) 구 분 연체(경과)된 일수 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 손상된 채권 계 총장부금액 31,559,661,666 1,279,111,438 4,430,000 - 144,386,898 32,987,590,002 기대손실율(주1) 0.09% 5.29% 26.74% 100.00% 100.00% 전체기간기대손실 (29,568,308) (67,649,183) (1,184,420) - (144,386,898) (242,788,809) 순장부금액 31,530,093,358 1,211,462,255 3,245,580 - - 32,744,801,193 (주1) 1년 초과 구간의 장기매출채권은 회수가능성을 개별적으로 검토하여, 정상거래채권의 경우 기대손실율 0.09%를 적용하였습니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 환입 대체 분기말 매출채권 234,542,611 - (16,101,502) - 218,441,109 장기매출채권 8,246,198 - (573,191) - 7,673,007 합계 242,788,809 - (16,674,693) - 226,114,116 (단위 : 원) 구분 기초 설정 환입 대체 기말 매출채권 283,158,559 - (40,641,907) (7,974,041) 234,542,611 장기매출채권 726,217 - (454,060) 7,974,041 8,246,198 합계 283,884,776 - (41,095,967) - 242,788,809 7. 기타금융자산기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 : 미수금 1,972,905,895 2,306,583,137 미수수익 52,301,871 31,133,098 단기대여금 81,833,750 82,598,000 단기임차보증금 23,000,000 23,000,000 단기기타보증금 24,970,000 1,600,000 소계 2,155,011,516 2,444,914,235 기타비유동금융자산 : 장기대여금 230,500,000 223,500,000 보증금 4,182,877,000 4,182,877,000 보증금현재가치할인차금 (130,671,241) (169,872,613) 기타보증금 289,268,700 312,138,700 소계 4,571,974,459 4,548,643,087 합계 6,726,985,975 6,993,557,322 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 재고자산 47,734,114,947 46,386,509,869 - (1,347,605,078) (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 재고자산 49,682,418,090 48,334,813,012 (155,101,283) (1,347,605,078) 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 9,918,252,115 4,724,272,279 선급비용 6,473,537,781 4,238,555,544 소계 16,391,789,896 8,962,827,823 기타비유동자산 : 장기선급비용 1,152,211,833 908,122,291 소계 1,152,211,833 908,122,291 합계 17,544,001,729 9,870,950,114 10. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 현황종속기업, 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)아미고넷 20% 한국 2023.03.31 스마트계량기, ICT 지분법 (주)다컴즈 28% 한국 2023.03.31 온라인 정보 제공 서비스 지분법 (단위 : 원) 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)아미고넷 20% 한국 2022.12.31 스마트계량기, ICT 지분법 (2) 투자내용 (단위 : 원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)아미고넷 90,000,000 58,946,766 21,180,802 90,000,000 72,123,609 34,357,645 (주)다컴즈 14,000,000 10,691,796 10,691,796 - - - 합계 104,000,000 69,638,562 31,872,598 90,000,000 72,123,609 34,357,645 (3) 변동내용종속기업, 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 손상차손 기타증감 기말 (주)아미고넷 34,357,645 - (13,176,843) - - - - 21,180,802 (주)다컴즈 - 14,000,000 (3,308,204) - - - - 10,691,796 합계 34,357,645 14,000,000 (16,485,047) - - - - 31,872,598 (단위 : 원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 손상차손 기타증감 기말 (주)아미고넷 55,666,823 - (21,309,178) - - - - 34,357,645 합계 55,666,823 - (21,309,178) - - - - 34,357,645 (4) 요약재무정보종속기업, 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)아미고넷 1,282,963,589 988,229,759 294,733,830 168,459,783 (65,884,213) (65,884,213) (주)다컴즈 72,879,446 34,694,460 38,184,986 - (11,815,014) (11,815,014) (단위 : 원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)아미고넷 1,923,558,151 1,562,940,108 360,618,043 10,987,042,971 82,283,928 82,283,928 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 63,551,593 13,769,513 49,782,080 비품 788,525,292 672,734,340 115,790,952 시설장치 651,302,955 469,949,595 181,353,360 금융리스자산 682,927,100 682,925,100 2,000 사용권자산 1,560,333,686 553,052,401 1,007,281,285 합계 3,746,640,626 2,392,430,949 1,354,209,677 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 63,551,593 10,591,931 52,959,662 비품 805,128,374 660,545,909 144,582,465 시설장치 651,302,955 437,384,443 213,918,512 금융리스자산 682,927,100 588,840,662 94,086,438 사용권자산 1,524,268,159 375,207,786 1,149,060,373 합계 3,727,178,181 2,072,570,731 1,654,607,450 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부가액 취득액 (자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 기말장부가액 차량운반구 52,959,662 - - (3,177,582) 49,782,080 비품 144,582,465 (24,465) 4,831,182 (23,935,866) 115,790,952 시설장치 213,918,512 - - (32,565,152) 181,353,360 금융리스자산 94,086,438 - - (94,084,438) 2,000 사용권자산 1,149,060,373 36,065,527 - (177,844,615) 1,007,281,285 합 계 1,654,607,450 36,041,062 4,831,182 (331,607,653) 1,354,209,677 (단위 : 원) 구분 기초장부가액 취득액 (자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 기말장부가액 차량운반구 - 128,951,605 64,993,089 (10,998,854) 52,959,662 비품 196,623,233 55,363,325 - (107,404,093) 144,582,465 시설장치 344,179,119 - - (130,260,607) 213,918,512 금융리스자산 233,123,725 - - (139,037,287) 94,086,438 사용권자산 857,111,537 944,601,585 38,533,254 (614,119,495) 1,149,060,373 합 계 1,631,037,614 1,128,916,515 103,526,343 (1,001,820,336) 1,654,607,450 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 회원권 907,097,133 - 153,300,000 - 753,797,133 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 회원권 907,097,133 - 153,300,000 - 753,797,133 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회원권(*) 전기초 753,797,133 취득 - 무형자산 손상 - 처분 - 전기말 753,797,133 당분기초 753,797,133 취득 - 무형자산 손상 - 처분 - 당분기말 753,797,133 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 13. 리스 회사의 리스자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 보고기간말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 사용권자산(부동산) 사용권자산(차량운반구) 리스자산(시설장치) 합계 취득금액 638,484,640 921,849,046 682,927,100 2,243,260,786 감가상각누계액 (208,881,068) (344,171,333) (682,925,100) (1,235,977,501) 장부금액 429,603,572 577,677,713 2,000 1,007,283,285 (단위 : 원) 구분 사용권자산(부동산) 사용권자산(차량운반구) 리스자산(시설장치) 합계 취득금액 638,484,640 885,783,519 682,927,100 2,207,195,259 감가상각누계액 (78,991,594) (296,216,192) (588,840,662) (964,048,448) 장부금액 559,493,046 589,567,327 94,086,438 1,243,146,811 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사용권자산(부동산) 감가상각비 129,889,474 437,379,708 사용권자산(차량운반구) 감가상각비 47,955,141 176,739,787 리스자산 감가상각비 94,084,438 139,037,287 리스부채 이자비용 10,668,265 30,835,556 단기리스 관련 비용(주1) 99,628,992 400,596,853 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 281백만원입니다.(주1)소액리스 비용을 포함한 금액입니다. (3) 향후 지급할 최소리스료의 현재가치 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1년이내 553,452,026 636,549,415 1년초과 5년이내 418,293,294 462,067,301 합계 971,745,320 1,098,616,716 14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 12,929,660,960 25,488,776,200 기타유동금융부채 미지급금 1,794,876,436 4,320,578,435 미지급비용 62,678,439 52,004,433 미지급배당금 587,589,600 - 기타유동부채 예수금 89,578,162 79,385,120 선수금 20,151,783,605 11,776,005,236 소계 35,616,167,202 41,716,749,424 장기매입채무 176,305,521 215,997,372 기타비유동금융부채 기타보증금 2,190,552,280 2,190,552,280 소계 2,366,857,801 2,406,549,652 합계 37,983,025,003 44,123,299,076 15. 차입금단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 원재료 매입 3.4700% 8,000,000,000 8,000,000,000 씨티은행 5.260% ~ 6.170% 15,372,286,069 18,345,790,356 우리은행 5.5500% 4,000,000,000 1,000,000,000 하나은행 5.052% ~ 5.956% 4,905,140,893 2,488,128,670 합계 32,277,426,962 29,833,919,026 (2) 유동성장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 비씨카드 매출채권 팩토링 5.2000% 551,718,000 531,130,500 합계 551,718,000 531,130,500 (3) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 비씨카드 매출채권 팩토링 5.2000% 2,068,524,000 2,206,453,500 합계 2,068,524,000 2,206,453,500 16. 퇴직급여부채(1) 보고기간 말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 5,857,718,950 5,639,227,380 사외적립자산 공정가치 (1,293,383,886) (1,293,383,886) 합계 4,564,335,064 4,345,843,494 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 5,639,227,380 6,231,007,662 당기근무원가 312,066,003 1,400,475,768 이자원가 54,151,653 170,162,004 재측정요소: 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손익 - 80,169,201 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 - (1,152,776,065) 급여지급액 (147,726,086) (1,089,811,190) 기말 5,857,718,950 5,639,227,380 (3) 사외적립자산① 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 1,293,383,886 833,781,478 이자수익 - 21,648,912 재측정요소: 이자수익과 실제수익의 차이 - (12,046,504) 사용자의 기여금 - 450,000,000 급여지급액 - - 기말 1,293,383,886 1,293,383,886 ② 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 1,293,383,886 1,293,383,886 (4) 총비용① 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 312,066,003 350,118,942 이자원가 54,151,653 37,128,273 사외적립자산 이자수익 - - 합 계 366,217,656 387,247,215 ② 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 218,958,512 223,744,008 판매비와관리비 147,259,144 163,503,207 합 계 366,217,656 387,247,215 17. 기타장기종업원급여부채회사는 장기근속에 따른 장기종업원급여부채를 당기에 계상하였으며, 당분기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. (1) 보고기간 말 현재 장기종업원급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 234,074,277 207,458,202 (2) 보고기간 말 현재 기타장기종업원급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 207,458,202 208,376,445 당기근무원가 22,883,895 62,036,784 이자원가 3,732,180 4,923,612 재측정요소: 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손익 - (10,944,358) 인구통계적가정변경효과 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 - (19,095,381) 급여지급액 - (37,838,900) 기말 234,074,277 207,458,202 (3) 보고기간의 기타장기종업원급여는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 - - 판매비와관리비 26,616,075 16,740,099 합 계 26,616,075 16,740,099 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 11,860,430주 11,860,430주 보통주자본금 5,930,215,000 5,930,215,000 2) 당분기와 전기 중 자본금 및 보통주 발행주식수의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 11,860,430 5,930,215,000 11,860,430 5,930,215,000 기말 11,860,430 5,930,215,000 11,860,430 5,930,215,000 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 7,303,117,180 7,303,117,180 2) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 7,303,117,180 - - 7,303,117,180 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 7,303,117,180 - - 7,303,117,180 19. 기타자본(1) 기타자본 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*) (935,944,380) (935,944,380) (*) 보고기간말 현재 자기주식으로 보통주 108,638주를 보유하고 있습니다. (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주주가치 제고를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 20. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (276,665,038) (276,315,272) 해외사업환산손익 5,795,584 3,671,592 합 계 (270,869,454) (272,643,680) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (276,315,272) (349,766) - (276,665,038) 해외사업환산손익 3,671,592 2,123,992 - 5,795,584 합 계 (272,643,680) 1,774,226 - (270,869,454) (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (272,817,610) (3,497,662) - (276,315,272) 해외사업환산손익 (303,370) 3,974,962 - 3,671,592 합 계 (273,120,980) 477,300 - (272,643,680) 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 117,517,920 58,758,960 미처분이익잉여금 24,221,084,687 23,245,820,319 합계 24,338,602,607 23,304,579,279 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당분기 및 전기 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 배당받을 주식(보통주) 11,751,792 11,751,792 배당률(액면가기준) - 10.0% 배당금액 - 587,589,600 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출액 39,475,382,291 39,475,382,291 21,858,670,365 21,858,670,365 (2) 국내 및 해외 매출액 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 38,571,835,440 38,571,835,440 21,720,439,381 21,720,439,381 해외 903,546,851 903,546,851 138,230,984 138,230,984 합계 39,475,382,291 39,475,382,291 21,858,670,365 21,858,670,365 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출원가 32,850,490,157 32,850,490,157 17,342,184,222 17,342,184,222 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 2,772,740,937 2,772,740,937 2,159,639,207 2,159,639,207 퇴직급여 147,259,144 147,259,144 163,503,207 163,503,207 복리후생비 241,599,420 241,599,420 290,789,373 290,789,373 여비교통비 56,294,216 56,294,216 49,064,282 49,064,282 접대비 348,501,849 348,501,849 297,022,639 297,022,639 통신비 27,892,641 27,892,641 27,483,758 27,483,758 세금과공과금 30,386,954 30,386,954 26,354,695 26,354,695 감가상각비 137,961,590 137,961,590 125,071,952 125,071,952 지급임차료 53,186,012 53,186,012 65,192,286 65,192,286 보험료 4,542,091 4,542,091 3,351,477 3,351,477 차량유지비 31,496,687 31,496,687 28,870,623 28,870,623 경상연구개발비 53,240,860 53,240,860 61,200,030 61,200,030 운반비 6,335,630 6,335,630 5,741,140 5,741,140 교육훈련비 87,410 87,410 4,231,014 4,231,014 도서인쇄비 2,834,227 2,834,227 2,659,456 2,659,456 출장비 36,734,181 36,734,181 14,009,095 14,009,095 소모품비 34,916,776 34,916,776 34,990,846 34,990,846 지급수수료 246,929,257 246,929,257 421,354,755 421,354,755 대손상각비 (16,674,693) (16,674,693) 81,966 81,966 건물관리비 8,009,964 8,009,964 7,339,601 7,339,601 광고선전비 - - - - 연차수당 14,776,402 14,776,402 20,337,274 20,337,274 합계 4,239,051,555 4,239,051,555 3,808,288,676 3,808,288,676 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 1,589,450 1,589,450 26,510,088 26,510,088 합계 1,589,450 1,589,450 26,510,088 26,510,088 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 4,511,182 4,511,182 3,928,271 3,928,271 잡손실 103,420,271 103,420,271 1,076,848 1,076,848 합계 107,931,453 107,931,453 5,005,119 5,005,119 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 79,686,484 79,686,484 32,273,319 32,273,319 외환차익 19,266,641 19,266,641 237,090 237,090 외화환산이익 4,917,826 4,917,826 24,271,694 24,271,694 배당금수익 19,852,500 19,852,500 37,416,500 37,416,500 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 257,268,447 257,268,447 21,946,570 21,946,570 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 - - - - 합계 380,991,898 380,991,898 116,145,173 116,145,173 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 473,508,843 473,508,843 106,952,896 106,952,896 외환차손 2,100,069 2,100,069 18,036,514 18,036,514 외화환산손실 5,417,697 5,417,697 1,324,114 1,324,114 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 7,215,011 7,215,011 139,607,406 139,607,406 합계 488,241,620 488,241,620 265,920,930 265,920,930 26. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 401,635,911 132,861,039 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 132,864,734 (120,564,429) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (349,766) - 법인세비용(이익) 534,150,879 12,296,610 (2) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 감가상각비 64,938,361 - 64,938,361 13,637,056 (64,938) 13,572,118 퇴직급여충당부채 5,639,227,380 218,491,570 5,857,718,950 1,184,237,750 40,025,511 1,224,263,261 퇴직연금운용자산 (1,293,383,886) - (1,293,383,886) (271,610,616) 1,293,384 (270,317,232) 대손충당금 - - - - - - 현재가치할인차금(임차보증금) 169,872,613 (39,201,372) 130,671,241 35,673,249 (8,362,960) 27,310,289 외화환산손실 100,829,474 (95,411,777) 5,417,697 21,174,190 (20,041,890) 1,132,300 외화환산이익 (20,700,153) 15,782,327 (4,917,826) (4,347,032) 3,319,206 (1,027,826) 재고자산평가손실 1,347,605,078 - 1,347,605,078 282,997,066 (1,347,605) 281,649,461 연차충당부채 335,242,790 14,776,402 350,019,192 70,400,986 2,753,025 73,154,011 미지급금(리스부채) 997,125,718 (98,500,467) 898,625,251 209,396,401 (21,583,724) 187,812,677 사용권자산 (1,149,060,373) 141,779,088 (1,007,281,285) (241,302,678) 30,780,890 (210,521,788) 복구충당부채 80,000,000 - 80,000,000 16,800,000 (80,000) 16,720,000 판매보증충당부채 122,028,134 - 122,028,134 25,625,908 (122,028) 25,503,880 기타장기종업원급여부채 207,458,202 26,616,075 234,074,277 43,566,222 5,355,302 48,921,524 재고자산감모손실 200,000,000 - 200,000,000 42,000,000 (200,000) 41,800,000 당기손익인식금융자산평가손실(FVPL) 604,654,478 (597,439,467) 7,215,011 126,977,440 (125,469,503) 1,507,937 매도가능증권평가손실(FVOCI) 349,766,167 - 349,766,167 73,450,895 (349,766) 73,101,129 당기손익인식금융자산평가이익(FVPL) (36,201,974) (221,066,473) (257,268,447) (7,602,415) (46,166,690) (53,769,105) 무형자산감액손실(회원권) 153,300,000 - 153,300,000 32,193,000 (153,300) 32,039,700 매출(잉여금) - - - - - - 매출(당기) 1,097,482,766 294,769,177 1,392,251,943 230,471,381 60,509,275 290,980,656 매출원가(당기) (774,529,489) (257,097,855) (1,031,627,344) (162,651,193) (52,958,923) (215,610,116) 법인세처리의 불확실성(주1) - - - (109,220,286) - (109,220,286) 고용 증대 세액공제(이월액) - - - - - - 합계 8,195,655,286 (596,502,772) 7,599,152,514 1,611,867,324 (132,864,734) 1,479,002,590 (주1) 법인세처리의 불확실성에 따른 이연법인세효과는 회사가 상계할 수 있는 권리를 가지고 있지 않아 이연법인세자산과 구분하여 이연법인세부채로 계상하였습니다. (단위 : 원) 과목 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 감가상각비 105,378,122 (40,439,761) 64,938,361 23,183,186 (9,546,130) 13,637,056 퇴직급여충당부채 6,231,007,662 (591,780,282) 5,639,227,380 1,370,821,686 (186,583,936) 1,184,237,750 퇴직연금운용자산 (833,781,478) (459,602,408) (1,293,383,886) (183,431,925) (88,178,691) (271,610,616) 대손충당금 114,884,648 (114,884,648) - 25,274,623 (25,274,623) - 현재가치할인차금(임차보증금) 67,907,870 101,964,743 169,872,613 14,939,731 20,733,517 35,673,248 외화환산손실 184,665 100,644,809 100,829,474 40,626 21,133,563 21,174,189 외화환산이익 (21,906,073) 1,205,920 (20,700,153) (4,819,336) 472,304 (4,347,032) 재고자산평가손실 1,192,503,795 155,101,283 1,347,605,078 262,350,834 20,646,232 282,997,066 연차충당부채 357,486,277 (22,243,487) 335,242,790 78,646,981 (8,245,995) 70,400,986 미지급금(리스부채) 790,117,076 207,008,642 997,125,718 173,825,756 35,570,645 209,396,401 사용권자산 (857,111,537) (291,948,836) (1,149,060,373) (188,564,538) (52,738,141) (241,302,679) 복구충당부채 80,000,000 - 80,000,000 17,600,000 (800,000) 16,800,000 판매보증충당부채 95,865,386 26,162,748 122,028,134 21,090,385 4,535,523 25,625,908 기타장기종업원급여부채 208,376,445 (918,243) 207,458,202 45,842,818 (2,276,595) 43,566,223 재고자산감모손실 200,000,000 - 200,000,000 44,000,000 (2,000,000) 42,000,000 매도가능증권평가손실(FVPL) 355,595,446 249,059,032 604,654,478 78,230,998 48,746,442 126,977,440 매도가능증권평가손실(FVOCI) 349,766,167 - 349,766,167 76,948,557 (3,497,662) 73,450,895 당기손익인식금융자산평가이익(FVPL) (378,281,070) 342,079,096 (36,201,974) (83,221,835) 75,619,421 (7,602,414) 무형자산감액손실(회원권) 153,300,000 - 153,300,000 33,726,000 (1,533,000) 32,193,000 매출(잉여금) 1,742,057 (1,742,057) - 383,252 (383,252) - 매출(당기) 904,904,600 192,578,166 1,097,482,766 199,079,012 31,392,369 230,471,381 매출원가(당기) (619,284,154) (155,245,335) (774,529,489) (136,242,524) (26,408,668) (162,651,192) 법인세처리의 불확실성(주1) - - - (109,220,286) - (109,220,286) 고용 증대 세액공제(이월액) - - - - - - 합계 8,498,655,904 (303,000,618) 8,195,655,286 1,760,484,001 (148,616,677) 1,611,867,324 (주1) 법인세처리의 불확실성에 따른 이연법인세효과는 회사가 상계할 수 있는 권리를 가지고 있지 않아 이연법인세자산과 구분하여 이연법인세부채로 계상하였습니다. (3) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (711,274) (711,274) (989,262) (989,262) 원재료의 사용액 16,546,215 16,546,215 7,008,700 7,008,700 급여 5,684,008 5,684,008 4,624,949 4,624,949 퇴직급여 366,218 366,218 387,247 387,247 복리후생비 611,912 611,912 594,022 594,022 여비교통비 128,791 128,791 102,216 102,216 접대비 395,914 395,914 315,818 315,818 통신비 74,636 74,636 72,887 72,887 세금과공과 55,206 55,206 51,848 51,848 감가상각비 331,608 331,608 248,119 248,119 임차료 92,131 92,131 103,824 103,824 보험료 4,542 4,542 3,351 3,351 차량유지비 32,815 32,815 30,136 30,136 운반비 29,325 29,325 29,337 29,337 교육훈련비 2,256 2,256 11,818 11,818 도서인쇄비 2,834 2,834 2,891 2,891 소모품비 77,285 77,285 57,821 57,821 지급수수료 387,025 387,025 512,072 512,072 대손상각비 (16,675) (16,675) 82 82 외주용역비 3,391,529 3,391,529 591,746 591,746 유지보수비용 9,480,547 9,480,547 7,300,004 7,300,004 건물관리비 17,854 17,854 13,058 13,058 출장비 90,065 90,065 57,451 57,451 광고선전비 - - - - 연차수당 14,776 14,776 20,337 20,337 합계(주1) 37,089,542 37,089,542 21,150,473 21,150,473 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 : 보통주 당기순이익(손실) 1,621,612,928 1,621,612,928 548,213,924 548,213,924 가중평균유통보통주식수 11,751,792 11,751,792 11,751,792 11,751,792 기본주당이익(손실) 138 138 47 47 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 : 11,860,430 11,860,430 11,860,430 11,860,430 차감 : 가중평균자기주식수 (108,638) (108,638) (108,638) (108,638) 가중평균유통보통주식수 11,751,792 11,751,792 11,751,792 11,751,792 (2) 희석주당이익회사는 희석주식이 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 대손상각비(환입) (16,674,693) 81,966 감가상각비 331,607,653 248,119,041 이자비용 473,508,843 106,952,896 외화환산손실 5,417,697 1,324,114 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 7,215,011 139,607,406 관계기업투자손실 16,485,047 19,416,145 퇴직급여 269,391,821 387,247,215 법인세비용(이익) 534,150,879 12,296,610 이자수익 (79,686,484) (32,273,319) 외화환산이익 (4,917,826) (24,271,694) 배당금수익 (19,852,500) (37,416,500) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (257,268,447) (21,946,570) 합계 1,259,377,001 799,137,310 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 3,803,901,342 8,386,865,505 미수금의 감소(증가) 353,529,742 (1,268,598,330) 선급금의 감소(증가) (5,193,979,836) (3,230,661,674) 선급비용의 감소(증가) (2,479,071,779) (1,076,266,838) 재고자산의 감소(증가) 1,948,303,143 (10,260,697,155) 이연법인세자산의 감소(증가) 132,864,734 (120,564,429) 매입채무의 증가(감소) (12,608,787,468) (12,033,712,409) 미지급금의 증가(감소) (2,525,899,448) (3,924,430,350) 예수금의 증가(감소) 10,193,042 10,355,137 선수금의 증가(감소) 8,375,778,369 3,148,779,598 미지급세금의 증가(감소) (134,015,024) 119,974,579 퇴직금의 지급 (50,900,251) (338,596,623) 사외적립자산의 감소(증가) - - 기타장기종업원급여부채의 감소(증가) 26,616,075 16,740,099 충당부채의 증가(감소) 14,776,402 20,337,274 합계 (8,326,690,957) (20,550,475,616) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산취득으로 인한 리스부채 증가 36,065,527 200,434,966 30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 구분 특수관계자명 관계기업 (주)아미고넷 (주)다컴즈 기타특수관계자 임직원 (주)준타 (2) 특수관계자와의 거래내용 (단위 : 원) 구분 계정과목 거래내용 당분기 전기 (주)아미고넷 선급금 물품대금 선금 361,986,669 544,381,239 외주용역비 용역대금 87,082,000 10,253,367,914 임직원 유동성장기대여금 및 장기대여금 임직원 전세대출 대여 30,000,000 90,000,000 유동성장기대여금 및 장기대여금 임직원 전세대출 상환 19,240,000 134,673,000 (주)준타 외주용역비 용역 개발비 - 28,000,000 지급수수료 플랫폼 운영비 - 18,800,000 합계 498,308,669 11,069,222,153 (3) 보고기간 말 현재 회사의 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 (주)아미고넷 선급금 906,367,908 544,381,239 임직원 유동성장기대여금 73,685,000 69,925,000 장기대여금 230,500,000 223,500,000 합계 1,210,552,908 837,806,239 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 291,750,000 343,477,270 퇴직급여 8,291,725 9,627,758 합계 300,041,725 353,105,028 (5) 당분기말 현재 회사의 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증은 없으며, 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(주석 31 참조) 31. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 각 금융기관과 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 차입과목 통화 약정한도 씨티은행 단기차입금 KRW 20,000,000,000 하나은행 단기차입금 KRW 7,500,000,000 신한은행 단기차입금 KRW 8,000,000,000 우리은행 단기차입금 KRW 6,000,000,000 기업은행 단기차입금 KRW 3,000,000,000 국민은행 단기차입금 KRW 10,000,000,000 비씨카드 단기차입금 KRW 10,000,000,000 합계 KRW 64,500,000,000 (2) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 금융기관 사용제한내용 단기금융상품 2,000,000,000 2,000,000,000 신한은행 보증서 담보 단기금융상품 200,000,000 200,000,000 신한은행 보증서 담보 정기예적금 15,509,550 15,509,550 서울보증보험 계약이행보험 담보 보통예금 - 27,789,315 우리은행 가압류(*1) 합계 2,215,509,550 2,243,298,865 (*1) 약정금 청구의 소 때문에 일시적으로 설정되었으며, 관련 건의 합의로 2023년 02월 01일에 가압류가 해지되었습니다. 2) 담보제공 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 내용 당기손익-공정가치측정금융상품 480,203,012 468,284,446 소프트웨어공제조합 출자증권 담보 (3) 보험가입내용 (단위 : 원) 보험종류 금융기관 부보금액 부보자산 화재보험 한화손해보험(주) 15,136,000,000 본사 건물 영업배상책임보험 AIG손해보험 1,410,000,000 도급금액 (4) 제공받은 지급보증의 내용 (단위 : 원) 금융기관 보증금액 내용 소프트웨어공제조합 7,492,551,136 입찰보증 15,453,386,718 계약/하자보증 6,087,697,798 선급금/기타보증 서울보증보험 199,498,398 계약/하자보증 2,244,422,490 선급금/기타보증 신한은행 4,000,000,000 원화지급보증 신한은행 4,000,000,000 원화지급보증 하나은행 1,500,000,000 원화지급보증 국민은행 2,000,000,000 원화지급보증 합계 42,977,556,540 또한, 회사는 금융기관과 체결된 주요 약정사항에 대하여, 대표이사로부터 다음과 같은 연대 보증을 제공받고 있습니다. (단위 : 원) 은행명 통화 보증액 씨티은행 구매대 KRW 24,000,000,000 법인카드 KRW 60,000,000 신한은행 보증서 KRW 4,572,000,000 보증서 KRW 2,520,000,000 하나은행 회전대 KRW 6,000,000,000 보증서 KRW 1,800,000,000 우리은행 회전대 KRW 7,200,000,000 법인카드 KRW 360,000,000 국민은행 보증서 KRW 2,200,000,000 일반대 KRW 8,800,000,000 기업은행 회전대 KRW 3,600,000,000 (5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 구분 원고 내용 접수일 행정소송(조세불복) 주식회사 오파스넷 법인세등부과처분취소 2021.09.16 당사는 상기 행정소송 결과 납부 추징금 중 2,909,238,395원에 해당하는 부문의 일부 승소판결을 받았으며, 그 결과에 불복하여 2023년 04월 13일에 항소심을 접수하였습니다. 32. 외화자산 및 부채보고기간말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 계정과목 당분기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 현금및현금성자산 USD 22,344.00 1,303.80 29,132,107 USD 186,047.18 1,267.30 235,777,590 매출채권 USD 352,055.16 1,303.80 459,009,518 USD 1,009,373.00 1,267.30 1,279,178,403 기타금융자산 USD 6,250.00 1,303.80 8,148,750 USD 10,000.00 1,267.30 12,673,000 유형자산 USD 1,764.44 1,303.80 2,300,477 USD 1,887.57 1,267.30 2,392,117 외화자산합계 USD 382,413.60 498,590,852 USD 1,207,307.75 1,530,021,110 매입채무 USD 2,606.25 1,303.80 3,398,029 USD 5,240.00 1,267.30 6,640,652 기타금융부채 USD 4,733.76 1,303.80 6,171,877 USD 7,635.79 1,267.30 9,676,837 외화부채 합계 USD 7,340.01 9,569,906 USD 12,875.79 16,317,489 33. 위험관리연결실체는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험① 환율변동위험연결실체는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며,이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 외화는 USD가 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 구분 당분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 외화자산 : 현금및현금성자산 22,344.00 29,132,107 186,047.18 235,777,590 매출채권 352,055.16 459,009,518 1,009,373.00 1,279,178,403 기타금융자산 6,250.00 8,148,750 10,000.00 12,673,000 유형자산 1,764.44 2,300,477 1,887.57 2,392,117 외화자산합계 382,413.60 498,590,852 1,207,307.75 1,530,021,110 외화부채 : 매입채무 2,606.25 3,398,029 5,240.00 6,640,652 기타금융부채 4,733.76 6,171,877 7,635.79 9,676,837 외화부채합계 7,340.01 9,569,906 12,875.79 16,317,489 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 48,902,095 (48,902,095) 151,370,362 (151,370,362) ② 이자율위험회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 단기차입금 32,277,426,962 29,833,919,026 유동성장기차입금 551,718,000 531,130,500 장기차입금 2,068,524,000 2,206,453,500 합계 34,897,668,962 32,571,503,026 차입금 이자율 1% 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (348,976,690) 348,976,690 (325,715,030) 325,715,030 (2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 8,565,476,684 13,004,426,345 단기금융상품 2,493,509,550 2,493,509,550 매출채권 20,664,744,511 23,863,507,188 기타유동금융자산 2,155,011,516 2,444,914,235 장기매출채권 6,974,589,309 7,547,155,576 기타비유동금융자산 4,571,974,459 4,548,643,087 합계 45,425,306,029 53,902,155,981 당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 또한 회사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없습니다. ② 당분기 및 전기 중 장ㆍ단기 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 기초 242,788,809 - 242,788,809 283,884,776 - 283,884,776 상각(환입) (16,674,693) - (16,674,693) (41,095,967) - (41,095,967) 기말 226,114,116 - 226,114,116 242,788,809 - 242,788,809 회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.(3) 유동성 위험유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손실을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사는 다음과 같은 여신한도를 가지고 있습니다. KRW 20,000,000,000의 구매대 약정(이자는 고시금리 + 0.6%) KRW 6,000,000,000의 한도대 약정(이자는 CD금리 + 1.96%) KRW 3,000,000,000의 한도대 약정(이자는 12월물KORIBOR + 2.104%) KRW 5,000,000,000의 한도대 약정(이자는 고시금리 + 0.958%) KRW 8,000,000,000의 일시대 약정(이자는 기준금리 + 0.20%) KRW 10,000,000,000의 팩토링 약정(이자는 5년 고정금리 12.11%, 연5.2%) 회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년이상 매입채무 13,119,498,339 12,512,859,643 358,959,495 233,822,201 13,857,000 미지급금 1,794,876,436 1,794,876,436 - - - - 미지급비용 62,678,439 62,678,439 - - - - 단기차입금 32,277,426,962 32,277,426,962 - - - - 유동성장기차입금 551,718,000 275,859,000 275,859,000 - - - 장기차입금 2,068,524,000 - - 551,718,000 1,516,806,000 - 리스부채 971,745,320 344,467,406 208,984,620 151,328,898 266,964,396 - 기타보증금 2,190,552,280 - - 2,190,552,280 - - 합계 53,037,019,776 47,268,167,886 843,803,115 3,127,421,379 1,797,627,396 - 당분기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 19 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 자산 유동자산 98,232,549,127 100,152,180,563 현금및현금성자산 8,536,344,577 12,928,551,155 단기금융상품 2,493,509,550 2,493,509,550 당기손익-공정가치측정금융자산 1,651,004,500 1,136,730,600 매출채권 20,626,527,969 23,863,507,188 기타금융자산 2,146,862,766 2,432,241,235 기타유동자산 16,391,789,896 8,962,827,823 재고자산 46,386,509,869 48,334,813,012 비유동자산 18,488,837,398 19,175,300,695 장기매출채권 6,974,589,309 7,547,155,576 당기손익-공정가치측정금융자산 1,920,624,701 1,882,861,665 기타비유동금융자산 4,571,974,459 4,548,643,087 기타비유동자산 1,152,211,833 908,122,291 종속기업및관계기업투자주식 175,418,000 161,418,000 유형자산 1,351,999,087 1,652,215,333 무형자산 753,797,133 753,797,133 이연법인세자산 1,588,222,876 1,721,087,610 자산총계 116,721,386,525 119,327,481,258 부채 유동부채 70,321,013,313 74,019,381,057 매입채무 12,929,660,960 25,495,416,852 단기차입금 32,277,426,962 29,833,919,026 유동성장기차입금 551,718,000 531,130,500 리스부채 553,452,026 636,549,415 기타금융부채 2,438,972,598 4,362,906,031 기타유동부채 20,241,361,767 11,855,390,356 당기법인세부채 978,401,808 968,826,087 충당부채(연월차) 350,019,192 335,242,790 비유동부채 9,963,332,856 9,939,620,569 장기매입채무 176,305,521 215,997,372 장기차입금 2,068,524,000 2,206,453,500 퇴직급여부채 4,564,335,064 4,345,843,494 기타장기종업원급여부채 234,074,277 207,458,202 장기리스부채 418,293,294 462,067,301 기타비유동금융부채 2,190,552,280 2,190,552,280 이연법인세부채 109,220,286 109,220,286 판매보증충당부채 122,028,134 122,028,134 복구충당부채 80,000,000 80,000,000 부채총계 80,284,346,169 83,959,001,626 자본 자본금 5,930,215,000 5,930,215,000 자본잉여금 7,303,117,180 7,303,117,180 기타자본 (935,944,380) (935,944,380) 기타포괄손익누계액 (276,665,038) (276,315,272) 이익잉여금 24,416,317,594 23,347,407,104 자본총계 36,437,040,356 35,368,479,632 자본과부채총계 116,721,386,525 119,327,481,258 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 39,393,351,259 39,393,351,259 21,793,042,161 21,793,042,161 매출원가 32,811,081,598 32,811,081,598 17,329,176,208 17,329,176,208 매출총이익 6,582,269,661 6,582,269,661 4,463,865,953 4,463,865,953 판매비와관리비 4,178,026,967 4,178,026,967 3,754,469,488 3,754,469,488 영업이익 2,404,242,694 2,404,242,694 709,396,465 709,396,465 금융수익 380,991,898 380,991,898 116,145,173 116,145,173 금융비용 488,241,620 488,241,620 265,920,930 265,920,930 기타수익 1,589,450 1,589,450 26,510,088 26,510,088 기타비용 107,931,453 107,931,453 5,005,119 5,005,119 법인세비용차감전순이익(손실) 2,190,650,969 2,190,650,969 581,125,677 581,125,677 법인세비용 534,150,879 534,150,879 12,296,610 12,296,610 분기순이익 1,656,500,090 1,656,500,090 568,829,067 568,829,067 기타포괄손익 (349,766) (349,766) 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (349,766) (349,766) 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 총포괄이익(손실) 1,656,150,324 1,656,150,324 568,829,067 568,829,067 주당이익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 141 141 48 48 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 141 141 48 48 자본변동표 제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 5,930,215,000 7,303,117,180 (935,944,380) (272,817,610) 17,027,922,425 29,052,492,615 배당 0 0 0 0 (587,589,600) (587,589,600) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 분기순이익 0 0 0 0 568,829,067 568,829,067 2022.03.31 (기말자본) 5,930,215,000 7,303,117,180 (935,944,380) (272,817,610) 17,009,161,892 29,033,732,082 2023.01.01 (기초자본) 5,930,215,000 7,303,117,180 (935,944,380) (276,315,272) 23,347,407,104 35,368,479,632 배당 0 0 0 0 (587,589,600) (587,589,600) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (349,766) 0 (349,766) 분기순이익 0 0 0 0 1,656,500,090 1,656,500,090 2023.03.31 (기말자본) 5,930,215,000 7,303,117,180 (935,944,380) (276,665,038) 24,416,317,594 36,437,040,356 현금흐름표 제 20 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 19 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (6,232,153,902) (19,435,054,264) 1. 영업에서 창출된 현금흐름 (5,393,048,238) (19,200,537,101) 가. 분기순이익(손실) 1,656,500,090 568,829,067 나. 분기순이익에 대한 조정 1,242,734,892 779,574,824 다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (8,292,283,220) (20,548,940,992) 이자의 수취 10,448,482 3,839,032 이자의 지급 (458,644,246) (82,864,865) 법인세의 납부 (390,909,900) (155,491,330) 투자활동으로 인한 현금흐름 (322,412,318) (292,589,803) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 24,071,182 160,774,000 비품의 처분 4,831,182 0 대여금의 감소 19,240,000 37,774,000 보증금의 감소 0 123,000,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (346,483,500) (453,363,803) 단기금융상품의 증가 0 (200,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (301,983,500) (12,322,500) 대여금의 증가 (30,000,000) (30,000,000) 종속기업및관계기업투자주식의 취득 (14,000,000) 0 비품의 취득 0 (32,555,933) 차량운반구의 취득 0 (87,966,970) 보증금의 증가 (500,000) (90,518,400) 재무활동으로 인한 현금흐름 2,162,359,642 10,893,967,664 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 14,704,871,431 13,166,961,519 단기차입금의 증가 14,704,871,431 13,166,961,519 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (12,542,511,789) (2,272,993,855) 단기차입금의 감소 (12,261,363,495) (2,097,862,275) 장기차입금의 감소 (117,342,000) 0 리스부채의 지급 (163,806,294) (175,131,580) 현금및현금성자산의 환율변동효과 0 24,079,489 현금및현금성자산의 증가(감소) (4,392,206,578) (8,809,596,914) 기초의 현금및현금성자산 12,928,551,155 22,525,371,113 기말의 현금및현금성자산 8,536,344,577 13,715,774,199 5. 재무제표 주석 제20(당)기 1분기 2023년 03월 31일 현재 제19(전)기 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 오파스넷 1. 일반사항주식회사 오파스넷(이하 "회사")은 2004년 10월에 설립되어 네트워크 장비의 판매와 네트워크 설계, 구축, 운영 및 유지보수를 포함하는 네크워크 통합사업을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 대표이사는 장수현입니다. 회사는 2018년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 장수현외 특수관계자 5,035,569 42.45% 5,035,569 42.45% 자기주식 108,638 0.92% 108,638 0.92% 기타 6,716,223 56.63% 6,716,223 56.63% 합계 11,860,430 100.00% 11,860,430 100.00% 2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 차량운반구 5년 정액법 비품 5년 정액법 시설장치 5년 정액법 리스자산 3~5년 정액법 사용권자산 3~5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 회 원 권 비한정 - (10) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며, 자산관련보조금은 자산의 장부금액을계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '리스부채' 또는 '장기리스부채'로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며, 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 기타자본의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (14) 수익회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별회사는 네트워크 장비의 판매와 네트워크 설계, 구축, 운영 및 유지보수를 포함하는 네크워크 통합사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 (1) 납품 및 구축 용역, (2) 운영 및 유지보수 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무 납품 및 구축 용역에 따른 수익은 용역 검수를 완료하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 고객에게 네트워크 통합 시스템을 운영 및 유지보수하는 계약을 체결하고 있습니다. 회사는 운영 및 유지보수를 제공하는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 4) 변동대가 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면, 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 5) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 6) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. (15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 2) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (16) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며, 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (18) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 당기순손익 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 합계 현금 및 현금성자산 - 8,536,344,577 - - 8,536,344,577 단기금융상품 - 2,493,509,550 - - 2,493,509,550 매출채권 - 20,626,527,969 - - 20,626,527,969 기타유동금융자산 - 2,146,862,766 - - 2,146,862,766 장기금융상품 - - - - - 장기매출채권 - 6,974,589,309 - - 6,974,589,309 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,571,629,201 - - - 3,571,629,201 기타비유동금융자산 - 4,571,974,459 - - 4,571,974,459 합계 3,571,629,201 45,349,808,630 - - 48,921,437,831 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 합계 현금 및 현금성자산 - 12,928,551,155 - - 12,928,551,155 단기금융상품 - 2,493,509,550 - - 2,493,509,550 매출채권 - 23,863,507,188 - - 23,863,507,188 기타유동금융자산 - 2,432,241,235 - - 2,432,241,235 장기금융상품 - - - - - 장기매출채권 - 7,547,155,576 - - 7,547,155,576 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,019,592,265 - - - 3,019,592,265 기타비유동금융자산 - 4,548,643,087 - - 4,548,643,087 합계 3,019,592,265 53,813,607,791 - - 56,833,200,056 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생상품부채 합계 매입채무 - 12,929,660,960 - 12,929,660,960 단기차입금 - 32,277,426,962 - 32,277,426,962 유동성장기차입금 - 551,718,000 - 551,718,000 리스부채 - 553,452,026 - 553,452,026 단기기타금융부채 - 2,438,972,598 - 2,438,972,598 장기매입채무 - 176,305,521 - 176,305,521 장기차입금 - 2,068,524,000 - 2,068,524,000 장기리스부채 - 418,293,294 - 418,293,294 기타비유동금융부채 - 2,190,552,280 - 2,190,552,280 합계 - 53,604,905,641 - 53,604,905,641 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생상품부채 합계 매입채무 - 25,495,416,852 - 25,495,416,852 단기차입금 - 29,833,919,026 - 29,833,919,026 유동성장기차입금 - 531,130,500 - 531,130,500 리스부채 - 636,549,415 - 636,549,415 단기기타금융부채 - 4,362,906,031 - 4,362,906,031 장기매입채무 - 215,997,372 - 215,997,372 장기차입금 - 2,206,453,500 - 2,206,453,500 장기리스부채 - 462,067,301 - 462,067,301 기타비유동금융부채 - 2,190,552,280 - 2,190,552,280 합계 - 65,934,992,277 - 65,934,992,277 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 거래이익(손실) 평가이익(손실) 배당금수익 상각후원가측정금융자산 79,686,484 18,156,824 (481,366) - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 250,053,436 19,852,500 합계 79,686,484 18,156,824 (481,366) - 250,053,436 19,852,500 상각후원가측정금융부채 (473,508,843) (990,252) (18,505) - - - 합계 (473,508,843) (990,252) (18,505) - - - (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 거래이익(손실) 평가이익(손실) 배당금수익 상각후원가측정금융자산 32,273,319 (17,628,750) 22,920,356 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - (117,660,836) 37,416,500 합계 32,273,319 (17,628,750) 22,920,356 - (117,660,836) 37,416,500 상각후원가측정금융부채 (106,952,896) (170,674) 27,224 - - - 합계 (106,952,896) (170,674) 27,224 - - - 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 8,536,344,577 8,536,344,577 단기금융상품 2,493,509,550 2,493,509,550 매출채권 20,626,527,969 20,626,527,969 기타유동금융자산 2,146,862,766 2,146,862,766 장기매출채권 6,974,589,309 6,974,589,309 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,571,629,201 3,571,629,201 기타비유동금융자산 4,571,974,459 4,571,974,459 합계 48,921,437,831 48,921,437,831 매입채무 12,929,660,960 12,929,660,960 단기차입금 32,277,426,962 32,277,426,962 유동성장기차입금 551,718,000 551,718,000 리스부채 553,452,026 553,452,026 단기기타금융부채 2,438,972,598 2,438,972,598 장기매입채무 176,305,521 176,305,521 장기차입금 2,068,524,000 2,068,524,000 장기리스부채 418,293,294 418,293,294 기타비유동금융부채 2,190,552,280 2,190,552,280 합계 53,604,905,641 53,604,905,641 (단위 : 원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 12,928,551,155 12,928,551,155 단기금융상품 2,493,509,550 2,493,509,550 매출채권 23,863,507,188 23,863,507,188 기타유동금융자산 2,432,241,235 2,432,241,235 장기금융상품 - - 장기매출채권 7,547,155,576 7,547,155,576 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,019,592,265 3,019,592,265 기타비유동금융자산 4,548,643,087 4,548,643,087 합계 56,833,200,056 56,833,200,056 매입채무 25,495,416,852 25,495,416,852 단기차입금 29,833,919,026 29,833,919,026 유동성장기차입금 531,130,500 531,130,500 리스부채 636,549,415 636,549,415 단기기타금융부채 4,362,906,031 4,362,906,031 장기매입채무 215,997,372 215,997,372 장기차입금 2,206,453,500 2,206,453,500 장기리스부채 462,067,301 462,067,301 기타비유동금융부채 2,190,552,280 2,190,552,280 합계 65,934,992,277 65,934,992,277 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,440,957,500 2,130,671,701 - 3,571,629,201 (단위 : 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,136,730,600 1,882,861,665 - 3,019,592,265 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 예금 8,536,344,577 12,928,551,155 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 현재가치할인차금 손실충당금 장부금액 채권액 현재가치할인차금 손실충당금 장부금액 매출채권 20,959,791,985 (114,822,907) (218,441,109) 20,626,527,969 24,186,030,460 (87,980,661) (234,542,611) 23,863,507,188 장기매출채권 8,189,764,698 (1,207,502,382) (7,673,007) 6,974,589,309 8,801,559,542 (1,246,157,768) (8,246,198) 7,547,155,576 합계 29,149,556,683 (1,322,325,289) (226,114,116) 27,601,117,278 32,987,590,002 (1,334,138,429) (242,788,809) 31,410,662,764 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 연체(경과)된 일수 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 손상된 채권 계 총장부금액 27,959,433,150 1,045,498,618 - - 144,624,915 29,149,556,683 기대손실율(주1) 0.09% 5.29% 26.74% 100.00% 100.00% 전체기간기대손실 (26,195,248) (55,293,953) - - (144,624,915) (226,114,116) 순장부금액 27,933,237,902 990,204,665 - - - 28,923,442,567 (주1) 1년 초과 구간의 장기매출채권은 회수가능성을 개별적으로 검토하여, 정상거래채권의 경우 기대손실율 0.09%를 적용하였습니다. (단위 : 원) 구 분 연체(경과)된 일수 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 손상된 채권 계 총장부금액 31,559,661,666 1,279,111,438 4,430,000 - 144,386,898 32,987,590,002 기대손실율(주1) 0.09% 5.29% 26.74% 100.00% 100% 전체기간기대손실 (29,568,308) (67,649,183) (1,184,420) - (144,386,898) (242,788,809) 순장부금액 31,530,093,358 1,211,462,255 3,245,580 - - 32,744,801,193 (주1) 1년 초과 구간의 장기매출채권은 회수가능성을 개별적으로 검토하여, 정상거래채권의 경우 기대손실율 0.09%를 적용하였습니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 환입 대체 분기말 매출채권 234,542,611 - (16,101,502) - 218,441,109 장기매출채권 8,246,198 - (573,191) - 7,673,007 합계 242,788,809 - (16,674,693) - 226,114,116 (단위 : 원) 구분 기초 설정 환입 대체 기말 매출채권 283,158,559 - (40,641,907) (7,974,041) 234,542,611 장기매출채권 726,217 - (454,060) 7,974,041 8,246,198 합계 283,884,776 - (41,095,967) - 242,788,809 7. 기타금융자산기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 : 미수금 1,972,905,895 2,306,583,137 미수수익 52,301,871 31,133,098 단기대여금 73,685,000 69,925,000 단기임차보증금 23,000,000 23,000,000 단기기타보증금 24,970,000 1,600,000 소계 2,146,862,766 2,432,241,235 기타비유동금융자산 : 장기대여금 230,500,000 223,500,000 보증금 4,182,877,000 4,182,877,000 보증금현재가치할인차금 (130,671,241) (169,872,613) 기타보증금 289,268,700 312,138,700 소계 4,571,974,459 4,548,643,087 합계 6,718,837,225 6,980,884,322 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 재고자산 47,734,114,947 46,386,509,869 - (1,347,605,078) (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 재고자산 49,682,418,090 48,334,813,012 (155,101,283) (1,347,605,078) 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 9,918,252,115 4,724,272,279 선급비용 6,473,537,781 4,238,555,544 소계 16,391,789,896 8,962,827,823 기타비유동자산 : 장기선급비용 1,152,211,833 908,122,291 소계 1,152,211,833 908,122,291 합계 17,544,001,729 9,870,950,114 10. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 현황종속기업, 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 OPASNET USA, INC 100% 미국 2023.03.31 네트워크통합, 수출 원가법 (주)아미고넷 20% 한국 2023.03.31 스마트계량기, ICT 원가법 (주)다컴즈 28% 한국 2023.03.31 온라인 정보 제공 서비스 원가법 (단위 : 원) 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 OPASNET USA, INC 100% 미국 2022.12.31 네트워크통합, 수출 원가법 (주)아미고넷 20% 한국 2022.12.31 스마트계량기, ICT 원가법 (2) 투자내용 (단위 : 원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 OPASNET USA, INC 71,418,000 71,625,999 71,418,000 71,418,000 87,904,122 71,418,000 (주)아미고넷 90,000,000 58,946,766 90,000,000 90,000,000 72,123,609 90,000,000 (주)다컴즈 14,000,000 10,691,796 14,000,000 - - - 합계 175,418,000 141,264,561 175,418,000 161,418,000 160,027,731 161,418,000 (3) 변동내용종속기업, 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 분기말 OPASNET USA, INC 71,418,000 - - - - 71,418,000 (주)아미고넷 90,000,000 - - - - 90,000,000 (주)다컴즈 - 14,000,000 - - - 14,000,000 합계 161,418,000 14,000,000 - - - 175,418,000 (단위 : 원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 OPASNET USA, INC 71,418,000 - - - - 71,418,000 (주)아미고넷 90,000,000 - - - - 90,000,000 합계 161,418,000 - - - - 161,418,000 (4) 요약재무정보종속기업, 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 OPASNET USA, INC 77,797,876 6,171,877 71,625,999 82,031,032 (18,402,115) (16,278,123) (주)아미고넷 1,282,963,589 988,229,759 294,733,830 168,459,783 (65,884,213) (65,884,213) (주)다컴즈 72,879,446 34,694,460 38,184,986 - (11,815,014) (11,815,014) (단위 : 원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 OPASNET USA, INC 97,580,959 9,676,837 87,904,122 434,201,980 20,619,690 24,594,652 (주)아미고넷 1,923,558,151 1,562,940,108 360,618,043 10,987,042,971 82,283,928 82,283,928 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 63,551,593 13,769,513 49,782,080 비품 785,404,363 671,824,001 113,580,362 시설장치 651,302,955 469,949,595 181,353,360 금융리스자산 682,927,100 682,925,100 2,000 사용권자산 1,560,333,686 553,052,401 1,007,281,285 합계 3,743,519,697 2,391,520,610 1,351,999,087 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 63,551,593 10,591,931 52,959,662 비품 802,007,445 659,817,097 142,190,348 시설장치 651,302,955 437,384,443 213,918,512 금융리스자산 682,927,100 588,840,662 94,086,438 사용권자산 1,524,268,159 375,207,786 1,149,060,373 합계 3,724,057,252 2,071,841,919 1,652,215,333 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초장부가액 취득액 (자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 기말장부가액 차량운반구 52,959,662 - - (3,177,582) 49,782,080 비품 142,190,348 - 4,831,182 (23,778,804) 113,580,362 시설장치 213,918,512 - - (32,565,152) 181,353,360 금융리스자산 94,086,438 - - (94,084,438) 2,000 사용권자산 1,149,060,373 36,065,527 - (177,844,615) 1,007,281,285 합 계 1,652,215,333 36,065,527 4,831,182 (331,450,591) 1,351,999,087 (단위 : 원) 구분 기초장부가액 취득액 (자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 기말장부가액 차량운반구 - 128,951,605 64,993,089 (10,998,854) 52,959,662 비품 193,801,067 55,156,443 - (106,767,162) 142,190,348 시설장치 344,179,119 - - (130,260,607) 213,918,512 금융리스자산 233,123,725 - - (139,037,287) 94,086,438 사용권자산 857,111,537 944,601,585 38,533,254 (614,119,495) 1,149,060,373 합 계 1,628,215,448 1,128,709,633 103,526,343 (1,001,183,405) 1,652,215,333 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 회원권 907,097,133 - 153,300,000 - 753,797,133 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 회원권 907,097,133 - 153,300,000 - 753,797,133 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회원권(*) 전기초 753,797,133 취득 - 무형자산 손상 - 처분 - 전기말 753,797,133 당분기초 753,797,133 취득 - 무형자산 손상 - 처분 - 당분기말 753,797,133 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 13. 리스 회사의 리스자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 보고기간말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 사용권자산(부동산) 사용권자산(차량운반구) 리스자산(시설장치) 합계 취득금액 638,484,640 921,849,046 682,927,100 2,243,260,786 감가상각누계액 (208,881,068) (344,171,333) (682,925,100) (1,235,977,501) 장부금액 429,603,572 577,677,713 2,000 1,007,283,285 (단위 : 원) 구분 사용권자산(부동산) 사용권자산(차량운반구) 리스자산(시설장치) 합계 취득금액 638,484,640 885,783,519 682,927,100 2,207,195,259 감가상각누계액 (78,991,594) (296,216,192) (588,840,662) (964,048,448) 장부금액 559,493,046 589,567,327 94,086,438 1,243,146,811 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사용권자산(부동산) 감가상각비 129,889,474 437,379,708 사용권자산(차량운반구) 감가상각비 47,955,141 176,739,787 리스자산 감가상각비 94,084,438 139,037,287 리스부채 이자비용 10,668,265 30,835,556 단기리스 관련 비용(주1) 99,628,992 400,596,853 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 278백만원입니다.(주1)소액리스 비용을 포함한 금액입니다. (3) 향후 지급할 최소리스료의 현재가치 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1년이내 553,452,026 636,549,415 1년초과 5년이내 418,293,294 462,067,301 합계 971,745,320 1,098,616,716 14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 12,929,660,960 25,495,416,852 기타유동금융부채 미지급금 1,788,704,559 4,310,901,598 미지급비용 62,678,439 52,004,433 미지급배당금 587,589,600 - 기타유동부채 예수금 89,578,162 79,385,120 선수금 20,151,783,605 11,776,005,236 소계 35,609,995,325 41,713,713,239 장기매입채무 176,305,521 215,997,372 기타비유동금융부채 기타보증금 2,190,552,280 2,190,552,280 소계 2,366,857,801 2,406,549,652 합계 37,976,853,126 44,120,262,891 15. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 원재료 매입 3.4700% 8,000,000,000 8,000,000,000 씨티은행 5.260% ~ 6.170% 15,372,286,069 18,345,790,356 우리은행 5.5500% 4,000,000,000 1,000,000,000 하나은행 5.052% ~ 5.956% 4,905,140,893 2,488,128,670 합계 32,277,426,962 29,833,919,026 (2) 유동성장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 비씨카드 매출채권 팩토링 5.2000% 551,718,000 531,130,500 합계 551,718,000 531,130,500 (3) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 비씨카드 매출채권 팩토링 5.2000% 2,068,524,000 2,206,453,500 합계 2,068,524,000 2,206,453,500 16. 퇴직급여부채(1) 보고기간 말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 5,857,718,950 5,639,227,380 사외적립자산 공정가치 (1,293,383,886) (1,293,383,886) 합계 4,564,335,064 4,345,843,494 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 5,639,227,380 6,231,007,662 당기근무원가 312,066,003 1,400,475,768 이자원가 54,151,653 170,162,004 재측정요소: 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손익 - 80,169,201 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 - (1,152,776,065) 급여지급액 (147,726,086) (1,089,811,190) 기말 5,857,718,950 5,639,227,380 (3) 사외적립자산① 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 1,293,383,886 833,781,478 이자수익 - 21,648,912 재측정요소: 이자수익과 실제수익의 차이 - (12,046,504) 사용자의 기여금 - 450,000,000 급여지급액 - - 기말 1,293,383,886 1,293,383,886 ② 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 1,293,383,886 1,293,383,886 (4) 총비용① 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 312,066,003 350,118,942 이자원가 54,151,653 37,128,273 사외적립자산 이자수익 - - 합 계 366,217,656 387,247,215 ② 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 218,958,512 223,744,008 판매비와관리비 147,259,144 163,503,207 합 계 366,217,656 387,247,215 17. 기타장기종업원급여부채회사는 장기근속에 따른 장기종업원급여부채를 당기에 계상하였으며, 당분기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. (1) 보고기간 말 현재 장기종업원급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 234,074,277 207,458,202 (2) 보고기간 말 현재 기타장기종업원급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 207,458,202 208,376,445 당기근무원가 22,883,895 62,036,784 이자원가 3,732,180 4,923,612 재측정요소: 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손익 - (10,944,358) 인구통계적가정변경효과 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 - (19,095,381) 급여지급액 - (37,838,900) 기말 234,074,277 207,458,202 (3) 보고기간의 기타장기종업원급여는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 - - 판매비와관리비 26,616,075 16,740,099 합 계 26,616,075 16,740,099 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 11,860,430주 11,860,430주 보통주자본금 5,930,215,000 5,930,215,000 2) 당분기와 전기 중 자본금 및 보통주 발행주식수의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 11,860,430 5,930,215,000 11,860,430 5,930,215,000 기말 11,860,430 5,930,215,000 11,860,430 5,930,215,000 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 7,303,117,180 7,303,117,180 2) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 7,303,117,180 - - 7,303,117,180 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 7,303,117,180 - - 7,303,117,180 19. 기타자본(1) 기타자본 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*) (935,944,380) (935,944,380) (*) 보고기간말 현재 자기주식으로 보통주 108,638주를 보유하고 있습니다. (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (935,944,380) - - (935,944,380) (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (935,944,380) - - (935,944,380) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주주가치 제고를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 108,638 (935,944,380) 108,638 (935,944,380) 취득 - - - - 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 108,638 (935,944,380) 108,638 (935,944,380) 20. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (276,665,038) (276,315,272) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (276,315,272) (349,766) - (276,665,038) (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (272,817,610) (3,497,662) - (276,315,272) 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 117,517,920 58,758,960 미처분이익잉여금 24,298,799,674 23,288,648,144 합계 24,416,317,594 23,347,407,104 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당분기 및 전기 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 배당받을 주식(보통주) 11,751,792 11,751,792 배당률(액면가기준) - 10.0% 배당금액 - 587,589,600 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출액 39,393,351,259 39,393,351,259 21,793,042,161 21,793,042,161 (2) 국내 및 해외 매출액 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 38,571,835,440 38,571,835,440 21,720,439,381 21,720,439,381 해외 821,515,819 821,515,819 72,602,780 72,602,780 합계 39,393,351,259 39,393,351,259 21,793,042,161 21,793,042,161 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출원가 32,811,081,598 32,811,081,598 17,329,176,208 17,329,176,208 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 2,726,926,976 2,726,926,976 2,116,429,182 2,116,429,182 퇴직급여 147,259,144 147,259,144 163,503,207 163,503,207 복리후생비 239,024,777 239,024,777 287,893,866 287,893,866 여비교통비 50,433,309 50,433,309 49,064,282 49,064,282 접대비 348,501,849 348,501,849 297,022,639 297,022,639 통신비 27,039,967 27,039,967 25,872,836 25,872,836 세금과공과금 26,587,537 26,587,537 26,111,295 26,111,295 감가상각비 137,804,528 137,804,528 124,925,611 124,925,611 지급임차료 53,186,012 53,186,012 65,192,286 65,192,286 보험료 4,542,091 4,542,091 3,351,477 3,351,477 차량유지비 31,496,687 31,496,687 28,857,116 28,857,116 경상연구개발비 53,240,860 53,240,860 61,200,030 61,200,030 운반비 6,335,630 6,335,630 5,741,140 5,741,140 교육훈련비 87,410 87,410 4,231,014 4,231,014 도서인쇄비 2,834,227 2,834,227 2,659,456 2,659,456 출장비 36,734,181 36,734,181 14,009,095 14,009,095 소모품비 34,916,776 34,916,776 33,960,481 33,960,481 지급수수료 244,963,333 244,963,333 416,685,634 416,685,634 대손상각비 (16,674,693) (16,674,693) 81,966 81,966 건물관리비 8,009,964 8,009,964 7,339,601 7,339,601 광고선전비 - - - - 연차수당 14,776,402 14,776,402 20,337,274 20,337,274 합계 4,178,026,967 4,178,026,967 3,754,469,488 3,754,469,488 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 1,589,450 1,589,450 26,510,088 26,510,088 합계 1,589,450 1,589,450 26,510,088 26,510,088 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 4,511,182 4,511,182 3,928,271 3,928,271 잡손실 103,420,271 103,420,271 1,076,848 1,076,848 합계 107,931,453 107,931,453 5,005,119 5,005,119 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 79,686,484 79,686,484 32,273,319 32,273,319 외환차익 19,266,641 19,266,641 237,090 237,090 외화환산이익 4,917,826 4,917,826 24,271,694 24,271,694 배당금수익 19,852,500 19,852,500 37,416,500 37,416,500 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 257,268,447 257,268,447 21,946,570 21,946,570 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 - - - - 합계 380,991,898 380,991,898 116,145,173 116,145,173 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 473,508,843 473,508,843 106,952,896 106,952,896 외환차손 2,100,069 2,100,069 18,036,514 18,036,514 외화환산손실 5,417,697 5,417,697 1,324,114 1,324,114 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 7,215,011 7,215,011 139,607,406 139,607,406 합계 488,241,620 488,241,620 265,920,930 265,920,930 26. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 401,635,911 132,861,039 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 132,864,734 (120,564,429) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (349,766) - 법인세비용(이익) 534,150,879 12,296,610 (2) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 감가상각비 64,938,361 - 64,938,361 13,637,056 (64,938) 13,572,118 퇴직급여충당부채 5,639,227,380 218,491,570 5,857,718,950 1,184,237,750 40,025,511 1,224,263,261 퇴직연금운용자산 (1,293,383,886) - (1,293,383,886) (271,610,616) 1,293,384 (270,317,232) 대손충당금 - - - - - - 현재가치할인차금(임차보증금) 169,872,613 (39,201,372) 130,671,241 35,673,249 (8,362,960) 27,310,289 외화환산손실 100,829,474 (95,411,777) 5,417,697 21,174,190 (20,041,890) 1,132,300 외화환산이익 (20,700,153) 15,782,327 (4,917,826) (4,347,032) 3,319,206 (1,027,826) 재고자산평가손실 1,347,605,078 - 1,347,605,078 282,997,066 (1,347,605) 281,649,461 연차충당부채 335,242,790 14,776,402 350,019,192 70,400,986 2,753,025 73,154,011 미지급금(리스부채) 997,125,718 (98,500,467) 898,625,251 209,396,401 (21,583,724) 187,812,677 사용권자산 (1,149,060,373) 141,779,088 (1,007,281,285) (241,302,678) 30,780,890 (210,521,788) 복구충당부채 80,000,000 - 80,000,000 16,800,000 (80,000) 16,720,000 판매보증충당부채 122,028,134 - 122,028,134 25,625,908 (122,028) 25,503,880 기타장기종업원급여부채 207,458,202 26,616,075 234,074,277 43,566,222 5,355,302 48,921,524 재고자산감모손실 200,000,000 - 200,000,000 42,000,000 (200,000) 41,800,000 당기손익인식금융자산평가손실(FVPL) 604,654,478 (597,439,467) 7,215,011 126,977,440 (125,469,503) 1,507,937 매도가능증권평가손실(FVOCI) 349,766,167 - 349,766,167 73,450,895 (349,766) 73,101,129 당기손익인식금융자산평가이익(FVPL) (36,201,974) (221,066,473) (257,268,447) (7,602,415) (46,166,690) (53,769,105) 무형자산감액손실(회원권) 153,300,000 - 153,300,000 32,193,000 (153,300) 32,039,700 매출(잉여금) - - - - - - 매출(당기) 1,097,482,766 294,769,177 1,392,251,943 230,471,381 60,509,275 290,980,656 매출원가(당기) (774,529,489) (257,097,855) (1,031,627,344) (162,651,193) (52,958,923) (215,610,116) 법인세처리의 불확실성(주1) - - - (109,220,286) - (109,220,286) 고용 증대 세액공제(이월액) - - - - - - 합계 8,195,655,286 (596,502,772) 7,599,152,514 1,611,867,324 (132,864,734) 1,479,002,590 (주1) 법인세처리의 불확실성에 따른 이연법인세효과는 회사가 상계할 수 있는 권리를 가지고 있지 않아 이연법인세자산과 구분하여 이연법인세부채로 계상하였습니다. (단위 : 천원) 과목 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 감가상각비 105,378,122 (40,439,761) 64,938,361 23,183,186 (9,546,130) 13,637,056 퇴직급여충당부채 6,231,007,662 (591,780,282) 5,639,227,380 1,370,821,686 (186,583,936) 1,184,237,750 퇴직연금운용자산 (833,781,478) (459,602,408) (1,293,383,886) (183,431,925) (88,178,691) (271,610,616) 대손충당금 114,884,648 (114,884,648) - 25,274,623 (25,274,623) - 현재가치할인차금(임차보증금) 67,907,870 101,964,743 169,872,613 14,939,731 20,733,517 35,673,248 외화환산손실 184,665 100,644,809 100,829,474 40,626 21,133,563 21,174,189 외화환산이익 (21,906,073) 1,205,920 (20,700,153) (4,819,336) 472,304 (4,347,032) 재고자산평가손실 1,192,503,795 155,101,283 1,347,605,078 262,350,834 20,646,232 282,997,066 연차충당부채 357,486,277 (22,243,487) 335,242,790 78,646,981 (8,245,995) 70,400,986 미지급금(리스부채) 790,117,076 207,008,642 997,125,718 173,825,756 35,570,645 209,396,401 사용권자산 (857,111,537) (291,948,836) (1,149,060,373) (188,564,538) (52,738,141) (241,302,679) 복구충당부채 80,000,000 - 80,000,000 17,600,000 (800,000) 16,800,000 판매보증충당부채 95,865,386 26,162,748 122,028,134 21,090,385 4,535,523 25,625,908 기타장기종업원급여부채 208,376,445 (918,243) 207,458,202 45,842,818 (2,276,595) 43,566,223 재고자산감모손실 200,000,000 - 200,000,000 44,000,000 (2,000,000) 42,000,000 매도가능증권평가손실(FVPL) 355,595,446 249,059,032 604,654,478 78,230,998 48,746,442 126,977,440 매도가능증권평가손실(FVOCI) 349,766,167 - 349,766,167 76,948,557 (3,497,662) 73,450,895 당기손익인식금융자산평가이익(FVPL) (378,281,070) 342,079,096 (36,201,974) (83,221,835) 75,619,421 (7,602,414) 무형자산감액손실(회원권) 153,300,000 - 153,300,000 33,726,000 (1,533,000) 32,193,000 매출(잉여금) 1,742,057 (1,742,057) - 383,252 (383,252) - 매출(당기) 904,904,600 192,578,166 1,097,482,766 199,079,012 31,392,369 230,471,381 매출원가(당기) (619,284,154) (155,245,335) (774,529,489) (136,242,524) (26,408,668) (162,651,192) 법인세처리의 불확실성(주1) - - - (109,220,286) - (109,220,286) 고용 증대 세액공제(이월액) - - - - - - 합계 8,498,655,904 (303,000,618) 8,195,655,286 1,760,484,001 (148,616,677) 1,611,867,324 (주1) 법인세처리의 불확실성에 따른 이연법인세효과는 회사가 상계할 수 있는 권리를 가지고 있지 않아 이연법인세자산과 구분하여 이연법인세부채로 계상하였습니다. (3) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (711,274) (711,274) (989,262) (989,262) 원재료의 사용액 16,506,807 16,506,807 6,995,692 6,995,692 급여 5,638,194 5,638,194 4,581,739 4,581,739 퇴직급여 366,218 366,218 387,247 387,247 복리후생비 609,337 609,337 591,126 591,126 여비교통비 122,930 122,930 102,216 102,216 접대비 395,914 395,914 315,818 315,818 통신비 73,783 73,783 71,276 71,276 세금과공과 51,407 51,407 51,604 51,604 감가상각비 331,451 331,451 247,973 247,973 임차료 92,131 92,131 103,824 103,824 보험료 4,542 4,542 3,351 3,351 차량유지비 32,815 32,815 30,122 30,122 운반비 29,325 29,325 29,337 29,337 교육훈련비 2,256 2,256 11,818 11,818 도서인쇄비 2,834 2,834 2,891 2,891 소모품비 77,285 77,285 56,791 56,791 지급수수료 385,059 385,059 507,403 507,403 대손상각비(환입) (16,675) (16,675) 82 82 외주용역비 3,391,529 3,391,529 591,746 591,746 유지보수비용 9,480,547 9,480,547 7,300,004 7,300,004 건물관리비 17,854 17,854 13,058 13,058 출장비 90,065 90,065 57,451 57,451 광고선전비 - - - - 연차수당 14,776 14,776 20,337 20,337 합계(주1) 36,989,109 36,989,109 21,083,646 21,083,646 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 : 보통주 당기순이익(손실) 1,656,500,090 1,656,500,090 568,829,067 568,829,067 가중평균유통보통주식수 11,751,792 11,751,792 11,751,792 11,751,792 기본주당이익(손실) 141 141 48 48 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 : 11,860,430 11,860,430 11,860,430 11,860,430 차감 : 가중평균자기주식수 (108,638) (108,638) (108,638) (108,638) 가중평균유통보통주식수 11,751,792 11,751,792 11,751,792 11,751,792 (2) 희석주당이익회사는 희석주식이 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 대손상각비(환입) (16,674,693) 81,966 감가상각비 331,450,591 247,972,700 이자비용 473,508,843 106,952,896 외화환산손실 5,417,697 1,324,114 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 7,215,011 139,607,406 퇴직급여 269,391,821 387,247,215 법인세비용(이익) 534,150,879 12,296,610 이자수익 (79,686,484) (32,273,319) 외화환산이익 (4,917,826) (24,271,694) 배당금수익 (19,852,500) (37,416,500) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (257,268,447) (21,946,570) 합계 1,242,734,892 779,574,824 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 3,834,606,670 8,388,588,584 미수금의 감소(증가) 353,529,742 (1,268,598,330) 선급금의 감소(증가) (5,193,979,836) (3,230,661,674) 선급비용의 감소(증가) (2,479,071,779) (1,076,266,838) 재고자산의 감소(증가) 1,948,303,143 (10,260,697,155) 이연법인세자산의 감소(증가) 132,864,734 (120,564,429) 매입채무의 증가(감소) (12,608,787,468) (12,033,712,409) 미지급금의 증가(감소) (2,522,197,039) (3,924,618,805) 예수금의 증가(감소) 10,193,042 10,355,137 선수금의 증가(감소) 8,375,778,369 3,148,779,598 미지급세금의 증가(감소) (134,015,024) 119,974,579 퇴직금의 지급 (50,900,251) (338,596,623) 사외적립자산의 감소(증가) - - 기타장기종업원급여부채의 감소(증가) 26,616,075 16,740,099 충당부채의 증가(감소) 14,776,402 20,337,274 합계 (8,292,283,220) (20,548,940,992) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산취득으로 인한 리스부채 증가 36,065,527 200,434,966 30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 구분 특수관계자명 종속기업 OPASNET USA, INC 관계기업 (주)아미고넷 (주)다컴즈 기타특수관계자 임직원 (주)준타 (2) 특수관계자와의 거래내용 (단위 : 원) 구분 계정과목 거래내용 당분기 전기 OPASNET USA, INC 원재료 원재료 매입 - 6,769,818 (주)아미고넷 선급금 물품대금 선금 361,986,669 544,381,239 외주용역비 용역대금 87,082,000 10,253,367,914 임직원 유동성장기대여금 및 장기대여금 임직원 전세대출 대여 30,000,000 90,000,000 유동성장기대여금 및 장기대여금 임직원 전세대출 상환 19,240,000 134,673,000 (주)준타 외주용역비 용역 개발비 - 28,000,000 지급수수료 플랫폼 운영비 - 18,800,000 합계 498,308,669 11,075,991,971 (3) 보고기간 말 현재 회사의 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 (주)아미고넷 선급금 906,367,908 544,381,239 임직원 유동성장기대여금 73,685,000 69,925,000 장기대여금 230,500,000 223,500,000 합계 1,210,552,908 837,806,239 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 291,750,000 343,477,270 퇴직급여 8,291,725 9,627,758 합계 300,041,725 353,105,028 (5) 당분기말 현재 회사의 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증은 없으며, 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(주석 31 참조) 31. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 각 금융기관과 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 차입과목 통화 약정한도 씨티은행 단기차입금 KRW 20,000,000,000 하나은행 단기차입금 KRW 7,500,000,000 신한은행 단기차입금 KRW 8,000,000,000 우리은행 단기차입금 KRW 6,000,000,000 기업은행 단기차입금 KRW 3,000,000,000 국민은행 단기차입금 KRW 10,000,000,000 비씨카드 단기차입금 KRW 10,000,000,000 합계 KRW 64,500,000,000 (2) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 금융기관 사용제한내용 단기금융상품 2,000,000,000 2,000,000,000 신한은행 보증서 담보 단기금융상품 200,000,000 200,000,000 신한은행 보증서 담보 정기예적금 15,509,550 15,509,550 서울보증보험 계약이행보험 담보 보통예금 - 27,789,315 우리은행 가압류(*1) 합계 2,215,509,550 2,243,298,865 (*1) 약정금 청구의 소 때문에 일시적으로 설정되었으며, 관련 건의 합의로 2023년 02월 01일에 가압류가 해지되었습니다. 2) 담보제공 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 내용 당기손익-공정가치측정금융상품 480,203,012 468,284,446 소프트웨어공제조합 출자증권 담보 (3) 보험가입내용 (단위 : 원) 보험종류 금융기관 부보금액 부보자산 화재보험 한화손해보험(주) 15,136,000,000 본사 건물 영업배상책임보험 AIG손해보험 1,410,000,000 도급금액 (4) 제공받은 지급보증의 내용 (단위 : 원) 금융기관 보증금액 내용 소프트웨어공제조합 7,492,551,136 입찰보증 15,453,386,718 계약/하자보증 6,087,697,798 선급금/기타보증 서울보증보험 199,498,398 계약/하자보증 2,244,422,490 선급금/기타보증 신한은행 4,000,000,000 원화지급보증 신한은행 4,000,000,000 원화지급보증 하나은행 1,500,000,000 원화지급보증 국민은행 2,000,000,000 원화지급보증 합계 42,977,556,540 또한, 회사는 금융기관과 체결된 주요 약정사항에 대하여, 대표이사로부터 다음과 같은 연대 보증을 제공받고 있습니다. (단위 : 원) 은행명 통화 보증액 씨티은행 구매대 KRW 24,000,000,000 법인카드 KRW 60,000,000 신한은행 보증서 KRW 4,572,000,000 보증서 KRW 2,520,000,000 하나은행 회전대 KRW 6,000,000,000 보증서 KRW 1,800,000,000 우리은행 회전대 KRW 7,200,000,000 법인카드 KRW 360,000,000 국민은행 보증서 KRW 2,200,000,000 일반대 KRW 8,800,000,000 기업은행 회전대 KRW 3,600,000,000 (5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 구분 원고 내용 접수일 행정소송(조세불복) 주식회사 오파스넷 법인세등부과처분취소 2021.09.16 당사는 상기 행정소송 결과 납부 추징금 중 2,909,238,395원에 해당하는 부문의 일부 승소판결을 받았으며, 그 결과에 불복하여 2023년 04월 13일에 항소심을 접수하였습니다. 32. 외화자산 및 부채보고기간말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 계정과목 당분기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 현금및현금성자산 USD 0.00 1,303.80 - USD 126,175.65 1,267.30 159,902,400 매출채권 USD 322,743.50 1,303.80 420,792,976 USD 1,004,133.00 1,267.30 1,272,537,751 외화자산합계 USD 322,743.50 420,792,976 USD 1,130,308.65 1,432,440,151 매입채무 USD 2,606.25 1,303.80 3,398,029 USD 5,240.00 1,267.30 6,640,652 외화부채 합계 USD 2,606.25 3,398,029 USD 5,240.00 6,640,652 33. 위험관리회사는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험① 환율변동위험회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며,이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 외화는 USD가 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 구분 당분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 외화자산 : 현금및현금성자산 0.00 - 126,175.65 159,902,400 매출채권 322,743.50 420,792,976 1,004,133.00 1,272,537,751 외화자산합계 322,743.50 420,792,976 1,130,308.65 1,432,440,151 외화부채 : 매입채무 2,606.25 3,398,029 5,240.00 6,640,652 외화부채합계 2,606.25 3,398,029 5,240.00 6,640,652 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 41,739,495 (41,739,495) 142,579,950 (142,579,950) ② 이자율위험회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 단기차입금 32,277,426,962 29,833,919,026 유동성장기차입금 551,718,000 531,130,500 장기차입금 2,068,524,000 2,206,453,500 합계 34,897,668,962 32,571,503,026 차입금 이자율 1% 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (348,976,690) 348,976,690 (325,715,030) 325,715,030 (2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 8,536,344,577 12,928,551,155 단기금융상품 2,493,509,550 2,493,509,550 매출채권 20,626,527,969 23,863,507,188 기타유동금융자산 2,146,862,766 2,432,241,235 장기매출채권 6,974,589,309 7,547,155,576 기타비유동금융자산 4,571,974,459 4,548,643,087 합계 45,349,808,630 53,813,607,791 당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 또한 회사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없습니다. ② 당분기 및 전기 중 장ㆍ단기 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 기초 242,788,809 - 242,788,809 283,884,776 - 283,884,776 상각(환입) (16,674,693) - (16,674,693) (41,095,967) - (41,095,967) 기말 226,114,116 - 226,114,116 242,788,809 - 242,788,809 회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.(3) 유동성 위험유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손실을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사는 다음과 같은 여신한도를 가지고 있습니다. KRW 20,000,000,000의 구매대 약정(이자는 고시금리 + 0.6%) KRW 6,000,000,000의 한도대 약정(이자는 CD금리 + 1.96%) KRW 3,000,000,000의 한도대 약정(이자는 12월물KORIBOR + 2.104%) KRW 5,000,000,000의 한도대 약정(이자는 고시금리 + 0.958%) KRW 8,000,000,000의 일시대 약정(이자는 기준금리 + 0.20%) KRW 10,000,000,000의 팩토링 약정(이자는 5년 고정금리 12.11%, 연5.2%) 회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년이상 매입채무 13,119,498,339 12,512,859,643 358,959,495 233,822,201 13,857,000 미지급금 1,788,704,559 1,788,704,559 - - - - 미지급비용 62,678,439 62,678,439 - - - - 단기차입금 32,277,426,962 32,277,426,962 - - - - 유동성장기차입금 551,718,000 275,859,000 275,859,000 - - - 장기차입금 2,068,524,000 - - 551,718,000 1,516,806,000 - 리스부채 971,745,320 344,467,406 208,984,620 151,328,898 266,964,396 - 기타보증금 2,190,552,280 - - 2,190,552,280 - - 합계 53,030,847,899 47,261,996,009 843,803,115 3,127,421,379 1,797,627,396 - 당분기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책 당사는 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있으며, 배당을 주주에 대한 이익 반환의 기본 형태로 보고 안정적인 수익 창출을 통하여 지속적인 배당가능 재원을 확보할 예정이며, 주주의 배당 요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다.당사는 정관 규정에 의거하여 이익 규모 및 미래 성장을 위한 투자 재원 확보, 기업 재무구조의 건전성, 자금 여력, 현금흐름 등 종합적인 요인을 고려하여 배당정책을 결정할 예정이며, 향후 안정적인 수익 창출 시 배당성향은 경영환경 및 시장 상황에 따라 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 0~10% 범위 내에서 배당을 결정할 예정입니다.* 배당성향 = 배당금/당기순이익*100이에 당사는 적극적인 주주환원 정책을 지속적으로 확대하였고 여러 요건을 종합하여, 제18기부터 제19기까지 현금배당을 실시하였습니다.또한, 당사가 보유하고 있는 자기주식은 시장의 가격안정과 여러 제반 요건을 고려하여 처분할 예정입니다.당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 금전과 현물로 이익 배당 할 수 있으며, 주주총회 후 1개월 내에 주주에게 지급합니다. 아래와 같이 당사 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 구분 내용 제11조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제58조 (이익잉여금의 처분) 회사는 매 사업연도말의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분 제59조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 현물로 할 수 있다. 2. 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 제19조1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. 3. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제57조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 종사회 결의로 이익배당을 정한다. 제60조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다. 2. 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 3. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 1분기 제19기 제18기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,622 6,069 6,231 (별도)당기순이익(백만원) 1,657 6,069 6,273 (연결)주당순이익(원) 138 516 530 현금배당금총액(백만원) - 587 587 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 9.7 9.4 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.6 1.3 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 50 50 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - * 연결당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익 입니다.* 현금배당성향 : 현금배당금총액/지배기업 소유주 지분 기준 당기순이익* 주당순이익 산출근거 : 연결당기순이익/가중평균유통 보통주식수* 현금배당수익률(%)은 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부 폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간 형성된 최종 시세가격의 산술평균가격에 대한 주당 배당금의 비율을 백분률로 산정 하였습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 2 - - * 당사는 제18기에 최초로 배당을 지급하였으며, 최근 3년간 및 최근 5년간의 연속하여 배당을 지급한 내역이 없어 "평균 배당수익률"은 산정하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2004.12.31 - 보통주 10,000 5,000 5,000 설립 2009.03.20 유상증자(제3자배정) 보통주 50,000 5,000 5,000 - 2010.02.04 유상증자(제3자배정) 보통주 60,000 5,000 5,000 - 2011.11.02 유상증자(제3자배정) 보통주 80,000 5,000 10,000 - 2016.04.18 주식분할 보통주 1,800,000 500 - - 2016.04.18 무상증자 보통주 790,000 500 500 - 2017.05.11 유상증자(제3자배정) 보통주 177,502 500 3,710 - 2018.08.18 유상증자(일반공모) 보통주 1,058,400 500 11,000 - 2021.01.01 무상증자 보통주 7,834,528 500 500 주주배정(1:2) * 당사는 2020년 12월 15일 이사회 결의를 통해 보통주 1주당 2주를 배정하는 무상증자를 실시하였으며, 신주배정기준일은 2021년 01월 01일 입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 * 해당 사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 * 해당 사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 * 해당 사항이 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - * 해당 사항이 없습니다. 바. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - * 해당 사항이 없습니다. 사. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당 사항이 없습니다. 아. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당 사항이 없습니다. 자. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당 사항이 없습니다. 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - * 해당 사항이 없습니다. 카. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 * 해당 사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 일반공모유상증자(코스닥시장상장) 3 2018.08.17 시설자금 : 2,000운영자금 : 4,654연구개발 : 4,500 11,154 시설자금 : 2,000운영자금 : 4,654연구개발 : 1,217 7,871 (주1)(주2) * 자금 사용계획의 조달금액은 유상증자 총 공모금액에서 발행 제비용을 차감한 순 조달 금액입니다.(주1) 당사는 본사 사무실 이전과 관련하여 임차보증금 및 내부 인테리어 등의 시설공사 비용 등으로 2,000백만원을 사용하였습니다.(주2) 당사는 보고서 작성기준일 현재 연구개발비용 등으로1,217백만원을 사용하였으며, 미사용 잔액에 대하여는 지속적으로 연구개발 활동을 위하여 사용할 예정입니다. 나. 사모자금의 사용내역 * 해당 사항이 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 15 - - 예ㆍ적금 정기예금 20 2022.06 ~ 2023.06 10개월 예ㆍ적금 정기예금 200 2023.01 ~ 2024.01 3개월 예ㆍ적금 정기예금 108 2022.04 ~ 2023.04 12개월 예ㆍ적금 정기예금 50 2022.10 ~ 2023.10 6개월 예ㆍ적금 정기예금 100 2022.12 ~ 2023.12 4개월 주식 투자유가증권 2,000 - 24개월 주식 투자유가증권 90 - 2개월 사모펀드 PreIPO플러스전문신탁 500 2018.01 53개월 파생상품 사모 ELS제 33458회 200 2023.01 ~ 2026.01 3개월 계 3,283 - * 사모펀드는 계약 기간의 만기가 없어 불입 시점의 연,월만 기재하였으며, 실투자기간은 본 보고서 작성기준일 기준으로 실투자된 기간을 기재하였습니다.* 정기예금 계약기간은 12개월 단위로 갱신하고 있으며, 실투자 기간은 갱신된 계약기간 초월부터 재 산정하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향* 해당사항이 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항* 해당사항이 없습니다. 3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제20기 1분기 - - 제19기 해당사항 없음 재고자산 실재성과 평가의 적정성 제18기 해당사항 없음 재고자산 실재성과 평가의 적정성 4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항가) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리* 해당사항이 없습니다. 나) 우발채무 등에 관한 사항 (1) 당분기말 현재 각 금융기관과 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 차입과목 통화 약정한도 씨티은행 단기차입금 KRW 20,000,000,000 하나은행 단기차입금 KRW 7,500,000,000 신한은행 단기차입금 KRW 8,000,000,000 우리은행 단기차입금 KRW 6,000,000,000 기업은행 단기차입금 KRW 3,000,000,000 국민은행 단기차입금 KRW 10,000,000,000 비씨카드 단기차입금 KRW 10,000,000,000 합계 KRW 64,500,000,000 (2) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 금융기관 사용제한내용 단기금융상품 2,000,000,000 2,000,000,000 신한은행 보증서 담보 단기금융상품 200,000,000 200,000,000 신한은행 보증서 담보 정기예적금 15,509,550 15,509,550 서울보증보험 계약이행보험 담보 보통예금 - 27,789,315 우리은행 가압류(*1) 합계 2,215,509,550 2,243,298,865 (*1) 약정금 청구의 소 때문에 설정되었으며, 관련 건의 합의로 2023년 02월 01일에 가압류가 해지되었습니다.(3) 담보제공 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 금융기관 사용제한내용 당기손익-공정가치측정금융자산 480,203,012 468,284,446 소프트웨어공제조합 출자증권 담보 (4) 보험가입내용 (단위 : 원) 보험종류 금융기관 부보금액 부보자산 화재보험 한화손해보험(주) 15,136,000,000 본사 건물 영업배상책임보험 AIG손해보험 1,410,000,000 도급금액 (5) 제공받은 지급보증의 내용 (단위 : 원) 금융기관 보증금액 내용 소프트웨어공제조합 7,492,551,136 입찰보증 15,453,386,718 계약/하자보증 6,087,697,798 선급금/기타보증 서울보증보험 199,498,398 계약/하자보증 2,244,422,490 선급금/기타보증 신한은행 4,000,000,000 원화지급보증 신한은행 4,000,000,000 원화지급보증 하나은행 1,500,000,000 원화지급보증 국민은행 2,000,000,000 원화지급보증 합계 42,977,556,540 또한, 회사는 금융기관과 체결된 주요 약정사항에 대하여, 대표이사로부터 다음과 같은 연대 보증을 제공받고 있습니다. (단위 : 원) 은행명 통화 보증액 씨티은행 구매대 KRW 24,000,000,000 법인카드 KRW 60,000,000 신한은행 보증서 KRW 4,572,000,000 보증서 KRW 2,520,000,000 하나은행 회전대 KRW 6,000,000,000 보증서 KRW 1,800,000,000 우리은행 회전대 KRW 7,200,000,000 법인카드 KRW 360,000,000 국민은행 보증서 KRW 2,200,000,000 일반대 KRW 8,800,000,000 기업은행 회전대 KRW 3,600,000,000 (6) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 구분 원고 내용 접수일 행정소송(조세불복) 주식회사 오파스넷 법인세등부과처분취소 2021.09.16 * 당사는 상기 행정소송 결과 납부 추징금 중 2,909,238,395원에 해당하는 부문의 일부 승소판결을 받았으며, 그 결과에 불복하여 2023년 04월 13일에 항소심을 접수하였습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 2023년(제20기 1분기) 매출채권 20,998,008 218,441 1.0% 장기매출채권 8,189,765 7,673 0.1% 합계 29,187,773 226,114 0.8% 2022년(제19기) 매출채권 24,186,030 234,543 1.0% 장기매출채권 8,801,560 8,246 0.1% 합계 32,987,590 242,789 0.7% 2021년(제18기) 매출채권 16,423,462 283,159 1.7% 장기매출채권 484,145 726 0.1% 합계 16,907,607 283,885 1.7% * 상기 채권 금액은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제20기 1분기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 242,789 283,885 311,209 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (16,675) (41,096) (27,324) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 226,114 242,789 283,885 3) 매출채권관련 대손충당부채 설정방침연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 또한 매출채권 손상시 간편법을 적용하고 있어 전체매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하고 있습니다.가) 개별분석거래처의 부도, 파산, 화의개시 등에 대하여는 개별분석을 통해 회수가능성을 평가 상 황 기대손실율 부도, 파산 등 100% 나) 대손충당부채 기대손실율 상 황 비연체 손상 3개월 이하 0.09% 100% 3개월 초과~6개월 이하 5.29% 100% 6개월 초과~1년 이하 26.74% 100% 1년초과 (주1) 100.00% 100% (주1) 1년 초과 구간의 장기매출채권은 회수가능성을 개별적으로 검토하여, 정상거래채권의 경우 기대손실율 0.09%를 적용하였습니다.4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 27,997,650 1,045,498 - 144,625 29,187,773 구성비율 95.9% 3.6% 0.0% 0.5% 100.0% * 상기 채권 금액은 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. 다. 재고자산의 현황 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황[2023.03.31 현재] (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2023년(제20기 1분기) 2022년(제19기) 2021년(제18기) 비고 단일보고부문(IT부문) 합계 원재료 46,386,510 48,334,813 16,891,609 - 합 계 46,386,510 48,334,813 16,891,609 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 39.8% 40.5% 22.0% - (재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]) 0.7회 4.4회 8.3회 - * 상기금액은 평가충당금을 차감 한 금액입니다.2) 재고자산의 실사내역 등당사가 보유한 재고자산은 시스템 통합 및 구축 관련 장비 등으로 구성되어 있습니다. 회사는 매 년도말 재고에 대하여 외부감사인 입회하에 재고 실사를 수행하고 있습니다. 당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부가액으로 하고 있습니다.가) 재고자산 실사일 : 2023년 03월 31일나) 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인 참여 여부 : 미참여다) 실사장소 - 본사창고(서울특별시 강남구 테헤란로 512, 11층(대치동, 신안빌딩) - 성수창고(서울특별시 성동구 성수2가 279-25) 3) 2023년 당분기말 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 전기평가손실충당금 누계액 당기 평가손실 기말잔액 비고 원재료 47,734,115 47,734,115 -1,347,605 - 46,386,510 - * 상기 보유금액은 장기체화재고 등을 평가하기전 장부가액 입니다.* 당분기말 현재 재고자산 평가충당금 잔액은 1,347,605천원 입니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - * 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 1) 금융자산의 범주가) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 합계 현금 및 현금성자산 - 8,565,476,684 - - 8,565,476,684 단기금융상품 - 2,493,509,550 - - 2,493,509,550 매출채권 - 20,664,744,511 - - 20,664,744,511 기타유동금융자산 - 2,155,011,516 - - 2,155,011,516 장기매출채권 - 6,974,589,309 - - 6,974,589,309 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,571,629,201 - - - 3,571,629,201 기타비유동금융자산 - 4,571,974,459 - - 4,571,974,459 합계 3,571,629,201 45,425,306,029 - - 48,996,935,230 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 합계 현금 및 현금성자산 - 13,004,426,345 - - 13,004,426,345 단기금융상품 - 2,493,509,550 - - 2,493,509,550 매출채권 - 23,863,507,188 - - 23,863,507,188 기타유동금융자산 - 2,444,914,235 - - 2,444,914,235 장기매출채권 - 7,547,155,576 - - 7,547,155,576 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,019,592,265 - - - 3,019,592,265 기타비유동금융자산 - 4,548,643,087 - - 4,548,643,087 합계 3,019,592,265 53,902,155,981 - - 56,921,748,246 2) 금융부채의 범주가) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생상품부채 합계 매입채무 - 12,929,660,960 - 12,929,660,960 단기차입금 - 32,277,426,962 - 32,277,426,962 유동성장기차입금 - 551,718,000 - 551,718,000 리스부채 - 553,452,026 - 553,452,026 단기기타금융부채 - 2,445,144,475 - 2,445,144,475 장기매입채무 - 176,305,521 - 176,305,521 장기차입금 - 2,068,524,000 - 2,068,524,000 장기리스부채 - 418,293,294 - 418,293,294 기타비유동금융부채 - 2,190,552,280 - 2,190,552,280 합계 - 53,611,077,518 - 53,611,077,518 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생상품부채 합계 매입채무 - 25,488,776,200 - 25,488,776,200 단기차입금 - 29,833,919,026 - 29,833,919,026 유동성장기차입금 - 531,130,500 - 531,130,500 리스부채 - 636,549,415 - 636,549,415 단기기타금융부채 - 4,372,582,868 - 4,372,582,868 장기매입채무 - 215,997,372 - 215,997,372 장기차입금 - 2,206,453,500 - 2,206,453,500 장기리스부채 - 462,067,301 - 462,067,301 기타비유동금융부채 - 2,190,552,280 - 2,190,552,280 합계 - 65,938,028,462 - 65,938,028,462 3) 금융상품 범주별 순손익가) 당분기와 전기 현재 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 거래이익(손실) 평가이익(손실) 배당금수익 상각후원가측정금융자산 79,686,484 18,156,824 (481,366) - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 250,053,436 19,852,500 합계 79,686,484 18,156,824 (481,366) - 250,053,436 19,852,500 상각후원가측정금융부채 (473,508,843) (990,252) (18,505) - - - 합계 (473,508,843) (990,252) (18,505) - - - (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 거래이익(손실) 평가이익(손실) 배당금수익 상각후원가측정금융자산 32,273,319 (17,628,750) 22,920,356 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - (117,660,836) 37,416,500 합계 32,273,319 (17,628,750) 22,920,356 - (117,660,836) 37,416,500 상각후원가측정금융부채 (106,952,896) (170,674) 27,224 - - - 합계 (106,952,896) (170,674) 27,224 - - - 4) 공정가치가) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 8,565,476,684 8,565,476,684 단기금융상품 2,493,509,550 2,493,509,550 매출채권 20,664,744,511 20,664,744,511 기타유동금융자산 2,155,011,516 2,155,011,516 장기금융상품 - - 장기매출채권 6,974,589,309 6,974,589,309 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,571,629,201 3,571,629,201 기타비유동금융자산 4,571,974,459 4,571,974,459 합계 48,996,935,230 48,996,935,230 매입채무 12,929,660,960 12,929,660,960 단기차입금 32,277,426,962 32,277,426,962 유동성장기차입금 551,718,000 551,718,000 리스부채 553,452,026 553,452,026 단기기타금융부채 2,445,144,475 2,445,144,475 장기매입채무 176,305,521 176,305,521 장기차입금 2,068,524,000 2,068,524,000 장기리스부채 418,293,294 418,293,294 기타비유동금융부채 2,190,552,280 2,190,552,280 합계 53,611,077,518 53,611,077,518 (단위 : 원) 종 류 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 13,004,426,345 13,004,426,345 단기금융상품 2,493,509,550 2,493,509,550 매출채권 23,863,507,188 23,863,507,188 기타유동금융자산 2,444,914,235 2,444,914,235 장기금융상품 - - 장기매출채권 7,547,155,576 7,547,155,576 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,019,592,265 3,019,592,265 기타비유동금융자산 4,548,643,087 4,548,643,087 합계 56,921,748,246 56,921,748,246 매입채무 25,488,776,200 25,488,776,200 단기차입금 29,833,919,026 29,833,919,026 유동성장기차입금 531,130,500 531,130,500 리스부채 636,549,415 636,549,415 단기기타금융부채 4,372,582,868 4,372,582,868 장기매입채무 215,997,372 215,997,372 장기차입금 2,206,453,500 2,206,453,500 장기리스부채 462,067,301 462,067,301 기타비유동금융부채 2,190,552,280 2,190,552,280 합계 65,938,028,462 65,938,028,462 나) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,440,957,500 2,130,671,701 - 3,571,629,201 (전기말) (단위 : 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,136,730,600 1,882,861,665 - 3,019,592,265 5) 당분기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 범주별 순손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. 가) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 79,686,484 79,686,484 32,273,319 32,273,319 외환차익 19,266,641 19,266,641 237,090 237,090 외화환산이익 4,917,826 4,917,826 24,271,694 24,271,694 배당금수익 19,852,500 19,852,500 37,416,500 37,416,500 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 257,268,447 257,268,447 21,946,570 21,946,570 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 - - - - 합계 380,991,898 380,991,898 116,145,173 116,145,173 나) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 473,508,843 473,508,843 106,952,896 106,952,896 외환차손 2,100,069 2,100,069 18,036,514 18,036,514 외화환산손실 5,417,697 5,417,697 1,324,114 1,324,114 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 7,215,011 7,215,011 139,607,406 139,607,406 합계 488,241,620 488,241,620 265,920,930 265,920,930 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제20기 1분기(당기) 우리회계법인 - - - 제19기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산 실재성과 평가의 적정성 제18기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산 실재성과 평가의 적정성 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원,시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제20기 1분기(당기) 우리회계법인 별도 및 연결재무제표 검토,감사내부회계관리제도 감사 95,000 - 10,000 - 제19기(전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결재무제표 검토,감사내부회계관리제도 검토 168,480 1,212 168,480 988 제18기(전전기) 삼덕회계법인 재무제표 검토별도 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 검토 154,000 970 154,000 1,106 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기 1분기(당기) - - - - - 제19기(전기) - - - - - 제18기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.03.13 회사 : 내부감사감사인 : 업무수행이사외 1명 서면 핵심감사사항 등 중점 감사사항감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보 * 해당 사항이 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 당사는 2017년 증권선물위원회에 감사인 지정을 신청하여 2017년(제14기) 대주회계법인을 지정감사인으로 감사를 수검하였습니다. 아울러 2018년 04월 16일에 제15기(2018년)까지 1 회계년도 외부회계감사인으로 대주회계법인을 재선임 하였고, 임기가 2018년 말일자로 만료됨에 따라 2019년 외부감사인선임위원회 승인으로 이촌회계법인을 외부감사인으로 신규 선임하였으나, 19년 반기검토보고서상 감사의견 "범위제한으로 인한 한정" 의견을 받아 2019년 08월 16일관리종목으로 지정 되었습니다. 이에 당사는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 1항 12호, 동법 시행령 제 14조 3항 1호 및 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제12조 제9항에 따라 사업연도가 시작된 후 9개월째 되는 달의 초에 관리종목으로 지정된 회사는 증권선물위원회가 지정하는 회계법인을 감사인으로 변경 선임해야 되므로 당사는 외감법의 지정 절차에 따라 제17기(2020년)부터 3 회계년도까지 외부감사인을 삼덕회계법인으로 선임하였습니다. 또한, 제19기(2022년)에 지정감사가 종료됨에 따라 외부감사인선임위원회의 승인을 받은 우리회계법인을 제20기(2023년)부터 3회계년도까지의 외부감사인으로 신규 선임 하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 1) 감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과 사업연도 감사의 의견 지적사항 제20기 1분기(당기) - - 제19기(전기) 본 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 오파스넷의 내부감시장치는 적절하고 효과적으로 가동되고 있음 - 제18기(전전기) 본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 오파스넷의 내부감시장치는 적절하고 효과적으로 가동되고 있음 - 나. 내부회계관리제도 1) 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제20기 1분기(당기) 우리회계법인 - - 제19기(전기) 삼덕회계법인 "검토결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음" - 제18기(전전기) 삼덕회계법인 "검토결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음" - 다. 내부통제구조의 평가 * 공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장인 대표이사는 회사를 대표하여 업무를 총괄하고, 이사들은대표이사를 보좌하고 업무분장을 통하여 업무를 집행하고 있습니다. 또한 당사는 이사회 운영을 정관 및 이사회 운영규정을 통하여 이사의 권한사항, 결의방법, 부의사.항 등을 다음과 같이 규정하고 있습니다.당분기말 기준 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - * 이사의 수는 사외이사 수를 포함하여 작성하였습니다.* 사업연도 개시일부터 본보고서 제출일 현재까지 사외이사의 변동은 없습니다.* 2022.03.30 정기주주총회시 사외이사 1인(신동훈) 재선임.2) 이사회 운영규정의 주요내용 구분 조항 비고 제 3 조 (권한) 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 본 규정 제 12 조에 열거한 업무집행에 관한 사항을 의결한다.2. 본 규정에서 이사회의 결의사항으로 정하여지지 않은 업무집행에 관한 사항은 대표이사에게 일임한다.3. 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. 이사회규정 제 12 조 (부의사항) 1. 상법 및 정관상 결의사항(1) 주주총회의 소집(상법 제 362 조, 정관 제 24 조)(2) 영업보고서 및 재무제표의 승인(상법 제 447 조)(3) 대표이사등의 선임(상법 제 389 조, 정관 제 41 조)(4) 신주의 발행사항 결정 및 실권주 처리(상법 제 416 조, 정관 제 10 조, 제 11 조)(5) 준비금의 자본전입(상법 제 461 조)(6) 전환사채의 발행(상법 제 513 조, 정관 제 20 조)(7) 신주인수권부사채의 발행(상법 제 516 조의 2, 정관 제 21 조)(8) 사채의 발행(상법 제 469 조)(9) 지점의 설치.이전 또는 폐지(상법 제 181 조, 상법 제 182 조, 정관 제 3 조)(10) 자본의 감소(상법 제 438 조)(11) 주식매수선택권 부여(상법 제 340 조의 2, 정관 제 10 조의 2)(12) 영업의 양도,양수,임대등(상법 제 374 조)(13) 정관의 변경(상법 제 434 조)(14) 회사의 합병 및 분할(상법 제 522 조,제 530 조의 3)(15) 주식의 분할(상법 제 329 조의 2) 이사회규정 제 44 조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 당 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 단, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.④ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.⑤ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 정관 제 46 조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제 47 조(이사회 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사내이사 사외이사 장수현(출석율: 100%) 김기준(출석율: 100%) 박건상(출석율: 100%) 신동훈(출석율: 100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 23.01.01 임원관리규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 23.01.06 신규법인 출자금 납입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 23.01.09 신한은행 근보증용 지급보증서 갱신에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 23.01.10 하나은행 근보증용 지급보증서 갱신에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 23.01.30 하나은행 기업운전일반자금 한도 증액에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 23.02.09 내부회계관리 운영실태보고의 건 보고 - - - - 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 보고 - - - - 전자투표 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 영업보고 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 23.02.28 제19기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 23.02.28 제19기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 23.03.30 제19기 정기주주총회 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회 내 위원회 * 당사는 이사회 내에 별도의 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 회사의 이사회는 총 4인의 이사 중 1인을 사외이사로 구성하고 있으며, 이사 선출에 대하여 특별히 정하고 있는 독립성 기준은 없습니다. 단, 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 사외이사 후보추천위원회는 따로 설치되어 있지 않습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 사내이사(대표이사) 장수현 이사회 전사 경영전반 총괄 해당사항없음 본인 3년 연임(4회) 사내이사 박건상 이사회 영업부문 총괄 해당사항없음 해당사항없음 3년 연임(4회) 사내이사 김기준 이사회 경영부문 총괄 해당사항없음 해당사항없음 3년 연임(3회) 사외이사 신동훈 이사회 사외이사 해당사항없음 해당사항없음 3년 연임(2회) * 2022.03.30 정기주주총회시 사내이사 3인(장수현, 김기준, 박건상) 재선임.* 2022.03.30 정기주주총회시 사외이사 1인(신동훈) 재선임. 마. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다. 2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2023년 중 교육 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 * 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 1) 감사의 인적사항 (기준일 : 2023.03.31) 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 황상재 - 84.08: 연세대학교 사학 학사 86.08: 연세대학교 신문방송학 석사 92.05: University of Texas at Austin 방송학 박사 87.01~92.01: 통신정책연구원 92.05~95.01: 방송개발원 95.03~23.02: 한양대학교 사회과학대 교수16.02~19.12: 사회과학대 학장 겸 언론정보대학원 원장18.01~20.12: 방송통신규제심사 위원회 의원장19.01~21.12: SBS시청자 위원장21.01~22.12: 국회 대한민국 의정대상 심의위원장16.10~현재: (주)오파스넷 감사19.01~현재: 한양대학교 빅데이터 센터장23.03~현재: 한양대 명예교수 - - - * 2023.03.30 정기주주총회시 상근 감사 1인(황상재) 선임. 나. 감사의 독립성 감사는 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 회계 및 업무감사를 위하여 반기감사, 결산감사를 실시하고 있으며, 필요하다고 인정될 때는 수시로 감사를 실시하고 있습니다. 감사 지적사항은 즉시 이사회에 보고를 하고 있으며, 사후관리를 하고 있습니다. 당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 정관 및 감사규정에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 구분 내용 정관 제53 조 (감사의 직무) ① 감사는 당회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사에 대해서는 제43조 제3항 규정을 준용한다.⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사규정 제8조(감사인의 의무) ① 감사인은 업무수행에 있어 다음 각호의 사항을 준수하여야 한다. 1. 감사인은 직무수행에 있어 법령, 정관, 제반규정, 지시사항에 따라 사실과 증거에 의하여 공정하게 행하여야 한다. 2. 감사인은 감사를 실시함에 있어 피감사부서의 업무활동기능 저해하지 않도록 주의해야 한다. 3. 감사인은 재임시 및 퇴임 후에도 직무수행상 취득한 기밀을 누설하거나도용해서는 아니된다. 제9조(권한) ① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 제 장부, 증빙서, 물품 및 관계서류의 제출요구 2. 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인 및 보관 3. 관계자의 출석 및 답변요구 4. 거래처에 대한 조사자료요구 5. 기타 직무수행에 필요한 사항의 요구 제15조(입증자료 제출요구) 감사인은 감사결과를 증명하기 위하여 필요한 경우 피감사 팀장 및 관계자가 서명한 입증자료를 요구할 수 있다. 다. 감사의 주요 활동내용* 감사는 아래의 이사회에 참석하여 의사진행을 확인하였습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 1 23.01.01 임원관리규정 제정의 건 가결 참석 2 23.01.06 신규법인 출자금 납입의 건 가결 참석 3 23.01.09 신한은행 근보증용 지급보증서 갱신에 관한 건 가결 참석 4 23.01.10 하나은행 근보증용 지급보증서 갱신에 관한 건 가결 참석 5 23.01.30 하나은행 기업운전일반자금 한도 증액에 관한 건 가결 참석 6 23.02.09 내부회계관리 운영실태보고의 건 보고 - 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 보고 - 전자투표 도입의 건 가결 참석 영업보고 및 영업보고서 승인의 건 가결 참석 7 23.02.28 제19기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 가결 참석 8 23.02.28 제19기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 참석 9 23.03.30 제19기 정기주주총회 가결 참석 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 2023년 중 교육 실시 예정 마. 감사 지원조직 현황 * 당사는 당분기말 현재 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. 바. 준법지원인등 * 당사는 당분기말 현재 준법지원인 및 이를 위한 별도의 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023.03.31 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 실시 * 당사는 전자투표제를 채택하고 있지 않으나 주주의 편의를 위해 2022년부터 2023년까지에 한해 전자투표제를 실시 하고 있습니다.* 제15기(2018년도)부터 제19기(2022년도)까지 정기주주총회에서 전자투표제를 실시 하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 * 해당 사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 * 해당 사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,860,430 (주1) 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 108,638 자기주식(주2) 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 11,751,792 - 우선주 - - (주1) 당사는 이사회 결의를 통해 보통주 1주당 2주의 비율로 배정(자기주식 108,638주 제외)하는 무상증자를 실시하였으며, 자기주식을 포함한 발행주식총수는 11,860,430주 입니다.(주2) 당사가 보유하고 있는 자기주식 108,638주는 상법 제369조에 따라 의결권이 없는 주식이며, 2021년 01월 26일 신탁계약 해지에 따라 자기주식 108,638주는 당사의 증권계좌에 입고하여 실물로 보유 하고 있습니다. 마. 주식 사무 정관 상신주인수권의 내용 제 10 조 ( 신주인수권 ) 1. 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 전항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6에 따라 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 ③「상법」제340조의 2규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ④ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 유치하기 위하여 국외 법인 또는 개인에게 신주를 우선 배정하는 경우 ⑤ 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자자에게 총 발행주식의 50%까지 배정하는 경우 ⑥ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 첨단기술의 도입, 사업다각화, 해외진출, 원활한 자금조달 등 전략적 제휴를 위하여 상대회사에 신주를 배정하는 경우 ⑦ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 기타 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ⑧ 삭제 2019.03.27> ⑨ 주권을 거래소(유가증권시장, 코스닥시장, 코넥스시장)에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 결산일 이후 이사회 결의를 통한 주주명부 폐쇄기준일로 부터 3개월 이내 주주명부폐쇄시기(정관 제19조) 1. 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. 2021.3.29.>2. 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.2021.3.29.>3. 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의종류'를 기재하지 않음. 명의개서 대리인 국민은행 증권대행부 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.opasnet.co.kr)또는 서울특별시에서 발행하는 일간 한국경제신문 주주의 특전 없음 바. 주주총회 의사록 요약 (기준일 : 2023.03.31) 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제19기 정기주주총회(2023-03-30) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건상근감사 선임의 건이사 및 감사보수 한도 승인의 건(70억, 5천만원) 가결 - 제18기 정기주주총회(2022-03-30) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건정관 일부 변경의 건이사 선임의 건감사 선임의 건이사 및 감사보수 한도 승인의 건(70억, 5천만원) 가결 - 제17기 정기주주총회(2021-03-29) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건정관 변경의 건이사 및 감사보수 한도 승인의 건(70억, 5천만원) 가결 - 제16기 정기주주총회(2020-03-30) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건이사 및 감사보수 한도 승인의 건(50억, 5천만원) 가결 - 제16기 임시주주총회(2019-06-18) 사외이사 선임의 건 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 장수현 대표이사 보통주 3,000,000 25.29 3,000,000 25.29 - 김윤정 배우자 보통주 878,850 7.41 878,850 7.41 - 박건상 임원 보통주 986,250 8.31 986,250 8.31 - 배재성 직원 보통주 116,000 0.98 116,000 0.98 - 장재환 임원 보통주 27,670 0.23 27,670 0.23 - 제갈응식 임원 보통주 15,000 0.13 15,000 0.13 - 윤명현 임원 보통주 10,482 0.09 10,482 0.09 - 유세복 직원 보통주 1,317 0.01 1,317 0.01 - 계 보통주 5,035,569 42.45 5,035,569 42.45 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 1) 최대주주 주요 경력 최대주주 장수현 (Chang Soo Hyun, 張壽鉉) 학력 건국대학교 전자공학과 학사(1996년) 경력 96.02 ~ 99.12 : 삼성전자 컴퓨터시스템사업부 00.05 ~ 09.09 : ㈜인네트 영업팀장 10.04 ~ 현재 : ㈜오파스넷 겸임현황 회사명 : 주식회사 아미고넷직위 : 공동 대표이사재직기간 : 2021.07 ~ 현재 2) 최대주주 변동내역* 지난 5사업년도 중 최대주주의 변동은 없습니다. 3. 주식의 분포 1) 주식 소유현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 장수현 3,000,000 25.29 최대주주 김윤정 878,850 7.41 - 박건상 986,250 8.31 - 우리사주조합 - - - * 상기 지분율은 본 보고서 작성기준일 현재 총 발행 주식수 11,860,430주를 기준으로 산정하였습니다.2) 소액주주현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,531 6,536 99.9 6,342,547 11,751,792 54.0 - * 소액주주 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 03월 31일 기준으로 작성하였으며, 보고일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.* 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1미만의 주식을 보유한 주주 기준입니다.* 전체 주주수 및 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식을 기준으로 작성하였습니다. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 22년 10월 22년 11월 22년 12월 23년 01월 23년 02월 23년 03월 보통주 주가 최고 7,400 8,960 12,200 9,090 8,790 10,030 최저 4,990 6,720 7,960 7,750 7,840 8,190 평균 6,493 8,251 9,682 8,536 8,366 9,214 거래량 최고일거래량 10,551,502 5,484,378 4,912,515 1,054,671 1,028,196 2,776,070 최저일거래량 47,419 238,175 327,211 82,478 77,773 166,597 월간거래량 29,088,318 23,990,786 25,437,797 8,245,017 5,641,938 11,232,996 * 작성 기준일 최근 6개월간의 주가와 거래실적을 기재하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장수현 남 1971.01 프로 사내이사 상근 대표이사 96.02: 건국대학교 전자공학 학사96.02~99.12: 삼성전자 컴퓨터시스템사업부00.05~09.09: 인네트 영업팀10.04~현재: ㈜오파스넷 3,000,000 - 최대주주본인 13년 2025.03.29 김기준 남 1970.05 프로 사내이사 상근 CFO 94.02: 명지대학교 경영학 학사09.07: University of Wales Institute Cardiff MBA96.07~07.03: 기아자동차 재경본부09.11~10.12: 에코탑 경영지원본부11.01~현재: ㈜오파스넷 - - 발행회사임원 12년3개월 2025.03.29 박건상 남 1967.08 프로 사내이사 상근 부문총괄 94.02: 단국대학교 전자공학 학사94.04~96.03: 아남반도체 기술네트웍96.04~99.05: 삼성전자 네트웍사업부99.07~10.08: 인네트 EMP사업부11.03~현재: ㈜오파스넷 986,250 - 발행회사임원 12년1개월 2025.03.29 신동훈 남 1971.01 프로 사외이사 비상근 사외이사 93.02: 성균관대학교 법학과 졸업 93.02: 성균관대학교 대학원 법학과 수료 95.10: 제37회 사법시험 합격 15.02~17.02: 서울동부지방법원 부장판사 19.03~22.02: 현법무법인(유한)화우 변호사20.06~현재: 대한상사중재원 중재인22.02~현재: 성균관대학교 법학전문대학원 교수19.06~현재: ㈜오파스넷 사외이사 - - 발행회사임원 3년 9개월 2025.03.29 황상재 남 1958.02 프로 감사 상근 감사 84.08: 연세대학교 사학 학사 86.08: 연세대학교 신문방송학 석사 92.05: University of Texas at Austin 방송학 박사 87.01~92.01: 통신정책연구원 92.05~95.01: 방송개발원 95.03~23.02: 한양대학교 사회과학대 교수16.02~19.12: 사회과학대 학장겸 언론정보대학원원장18.01~20.12: 방송통신규제심사 위원회 의원장19.01~21.12: SBS시청자 위원장21.01~22.12: 국회 대한민국 의정대상 심의위원장16.10~현재: (주)오파스넷 감사19.01~현재: 한양대학교 빅데이터 센터장23.03~현재: 한양대 명예교수 - - 발행회사임원 6년 6개월 2026.03.29 * 2022년 03월 30일 정기주주총회시 사내이사 3인(장수현, 김기준, 박건상) 재선임.* 2022년 03월 30일 정기주주총회시 사외이사 1인(신동훈) 재선임.* 2022년 03월 30일 정기주주총회시 감사 1인(황상재) 재선임.* 2023년 03월 30일 정기주주총회시 상근감사 1인(황상재) 선임.* 최대주주와의 관계는「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」제3조 제1항에기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다.* 등기임원 보유 주식수는 2023년 03월 31일 기준이며, 이후 변동 현황은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권 등 소유상황보고서'를 참조하시기 바랍니다. 나. 타회사 임원겸직 현황 (기준일 : 2023.03.31 ) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 상근여부 기업명 직 위 상근여부 재임 기간 장수현 프로 상근 (주)아미고넷 공동 대표이사 상근 2021년 07월~현재 김기준 프로 상근 (주)아미고넷 감사 비상근 2022년 03월~현재 다. 미등기임원 현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의 관계 재직기간 의결권있는주식 의결권없는주식 장재환 남 1961.02 프로 상근 본부총괄 83.02: 동의대학교 전자학 학사85.02~87.09: KDC Tech/R~91.10: POSCO EDPS/Unix91.10~99.09: Kisan SystemNW/Sales99.09~02.03: INNET NW/Sales07.05~10.04: ICENT NW/Sales10.05~현재: ㈜오파스넷 27,670 - - 12년 10개월 허철 남 1965.02 프로 상근 부문총괄 90.02: 한양대학교 전자통신공학 학사90.01.~94.06: 대우통신 기술부94.07~96.05: 한국통신기술 첨단통신사업실96.06~00.09: 노벨코리아 SE,영업부00.10~11.01: 시스코코리아 공공사업부11.04~현재: ㈜오파스넷 - - - 12년 신윤수 남 1964.11 프로 상근 본부총괄 91.02: 전북대학교 컴퓨터공학 학사91.01~97.08: 현대전자97.08~00.09: 현대정보기술00.09~16.10: 시스코시스템즈16.11~현재: ㈜오파스넷 - - - 6년 5개월 차화신 남 1968.03 프로 상근 본부총괄 04.02: 강남대학교 경영학 학사92.03~00.03: 네트플러스00.03~10.08: 인네트10.09~14.07: 영우디지탈14.08~16.10: 이테크시스템17.04~현재: ㈜오파스넷 - - - 6년 김덕주 남 1971.08 프로 상근 본부총괄 90.02: 명지대학교 전자공학 학사99.05~10.08: 인네트 기술센터10.09~현재: ㈜오파스넷 - - - 12년 7개월 제갈응식 남 1971.05 프로 상근 본부총괄 97.02: 경북대학교 전자공학 학사97.02~99.02: 삼성전자 NI 영업99.02~99.11: 에스넷시스템 NI 영업00.10~03.11: 현대정보기술 NI 영업04.01~04.08: 코리아와이즈넛 S/W 영업04.08~09.12: 인네트 NI 영업09.12~13.11: 인성정보 NI 영업13.12~현재: ㈜오파스넷 15,000 - - 9년 4개월 윤명현 남 1968.01 프로 상근 본부총괄 95.02: 경일대학교 전자계산학 학사09.02: 중앙대학교 컴퓨터공학 석사94.10~99.03: Interlink System기술팀99.04~00.10: DACOMInternational 기술팀00.10~01.12: DataCraftKorea 기술팀02.08~10.08: SKC 텔레콤사업팀10.10~13.11: YGNetwork13.12~14.10: FortinetKorea AM14.11~현재: ㈜오파스넷 10,482 - - 8년 5개월 연상혁 남 1973.02 프로 상근 본부총괄 96.02: 광운대학교 컴퓨터공학 학사99.08~00.09: 콤텍정보시스템 증권보험팀00.09~07.04: 인네트 기술팀06.10~09.11: BTKorea TSC09.12~현재: ㈜오파스넷 - - - 13년 4개월 김봉호 남 1975.04 프로 상근 본부총괄 01.02: 창원대학교 산업공학 학사06.03~07.08: 인네트 영업07.09~14.02: 삼성SDS 영업14.02~현재: ㈜오파스넷 - - - 9년 2개월 김성호 남 1971.09 프로 상근 본부총괄 98.02: 창원대학교 화학공학 학사15~현재: 성균관대 정보통신대학원 재학98.12~04.01: 하이콤정보통신04.02~07.04: 일래스틱네트웍스08.03~11.02: 콤텍시스템11.02~15.01: 링네트16.02~현재: ㈜오파스넷 - - - 7년 2개월 박정환 남 1963.03 프로 상근 본부총괄 87.02: 단국대학교 물리학 학사91.06~98.06: SK하이닉스 주식회사98.07~05.08: 현대정보기술㈜05.09~08.10: ㈜솔젠08.10~20.12: ㈜인성정보21.02~현재: ㈜오파스넷 - - - 2년 2개월 김철재 남 1969.01 프로 상근 본부총괄및 연구소장 08.02: 서울산업대학교 매체공학 학사93.11~98.06: 에스케이하이닉스주식회사98.07~06.07: 현대정보기술㈜06.07~10.03: 현대무벡스 주식회사10.03~20.12: ㈜인성정보21.05~현재: ㈜오파스넷 - - - 1년 11개월 * 당사는 서열로 나누어진 기존 관습을 탈피하고 수평적으로 소통하는 조직 문화를 정착 시키기 위한 기업 혁신을 강구하였으며, 이에 따라 업무의 권한을 명확히 하고 성과 위주의 경영을 지향하며 직원의 동기부여 및 편의를 위하여 대대적으로 조직의 직급체계를 통합(명칭 : 프로) 하였습니다.또한, 이러한 수평적 조직문화를 위한 직급체계 개편의 일환으로 2023년부터 임원체계를 재정립 하였으며, 당사의 등기(미등기)임원은 '임원관리규정'에 의거 각 부문 또는 본부를 대표하여 상무에 종사하는 이사 및 집행임원으로 재편하였습니다. * 최대주주와의 관계는「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」제3조 제1항에기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다.* 미등기임원 보유 주식수는 2023년 03월 31일 기준이며, 이후 변동 현황은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권 등 소유상황보고서'를 참조 하시기 바랍니다. 라. 미등기임원의 변동 작성기준일 이후 제출일 현재까지 변동된 미등기임원의 현황은 다음과 같습니다. 구분(사유) 성명 성별 출생년월 직위 담당업무 최대주주와의 관계 - - - - - - - * 해당 사항 없습니다. 마. 직원 등 현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) IT부문 남 284 3 28 3 312 4년 7,835 25 - - - - IT부문 여 17 - 4 3 21 2년 10개월 284 13 - 합 계 301 3 32 6 333 3년 5개월 8,119 24 - * 직원의 수는 등기임원(사내이사 3명, 사외이사 1명, 감사1명) 제외 기준입니다.* 연간 급여 총액 및 1인 평균 급여액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득 지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.* 1인 평균 급여액은 평균 재직자 336명(남 314명,여 22명) 기준으로 산출하였습니다. 바. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 12 1,279 107 - * 인원수와 급여액은 작성지침에 따라 작성일 기준 재임 중이며「소득세법」제20조에 의거 관할 세무서에 제출하는 근로소득 지급명세서 상 근로소득 발생자에 한해 기재하였습니다.* 1인 평균 급여액은 평균 재직자 12명 기준으로 산출하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 7,000 - 감사 1 50 - * 인원수는 주주총회 승인일 기준입니다.* 주주총회 승인금액은 상법 제 388조와 당사 정관 제48조에 따라 제19기 정기주주총회 결의를 통해 승인받은 이사의 보수 한도 입니다. 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 290 58 - * 인원수는 작성기준일 현재 기준입니다.* 보수총액은「소득세법」제20조에 의거 관할 세무서에 제출하는 근로소득 지급명세서 상의 기준으로 기재하였습니다. 2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 282 94 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3 3 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 5 5 - * 인원수는 작성기준일 현재 기준입니다.* 보수총액은「소득세법」제20조에 의거 관할 세무서에 제출하는 근로소득 지급명세서 상의 기준으로 기재하였습니다.3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준회사는 상법 제388조에 의거하여 이사 및 감사 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수한도 범위 내에서 여러 제반사항을 감안하여 집행하고 있습니다. 구 분 보수 지급기준 등기이사/감사 ㆍ급여 : 임금 규정에 따라 사업실적 및 기타 제반사항 등을 종합적으로 고려하여 결정ㆍ성과급 : 임직원성과급지급규정에 따라 해당 기간의 경영성과 등을 고려하여 결정 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 해당 사항이 없습니다. 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - * 해당 사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 해당 사항이 없습니다. 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - * 해당 사항이 없습니다. 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - * 해당 사항이 없습니다. (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - X - * 해당 사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 주식회사 오파스넷과 그 종속기업 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 34 - -13 21 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 3 3 468 14 9 491 계 - 4 4 502 14 -4 512 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 * 해당 사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역 * 해당 사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 * 해당 사항이 없습니다. 라. 차입금 내역 * 해당 사항이 없습니다. 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 신용공여 등 가. 특수관계자 현황 구분 특수관계자명 관계기업 (주)아미고넷 (주)다컴즈 기타특수관계자 임직원 (주)준타 나. 특수관계자와의 거래내용 (단위 : 원) 구분 계정과목 거래내용 당분기 전기 (주)아미고넷 선급금 물품대금 선금 361,986,669 544,381,239 외주용역비 용역대금 87,082,000 10,253,367,914 임직원 유동성장기대여금 및 장기대여금 임직원 전세대출 대여 30,000,000 90,000,000 유동성장기대여금 및 장기대여금 임직원 전세대출 상환 19,240,000 134,673,000 (주)준타 외주용역비 용역 개발비 - 28,000,000 지급수수료 플랫폼 운영비 - 18,800,000