오파스넷 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제15(당) 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 제14(전) 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지주식회사 오파스넷1. 회사의 개요주식회사 오파스넷(이하 "당사"라 함)은 2004년 10월 25일 설립되어 네트워크 장비의 판매와 네트워크 설계, 구축, 운영 및 유지보수를 포함하는 네크워크 통합사업을 영위하고 있습니다.본사는 서울시 강남구 삼성로 524 (삼성동, 세화빌딩 2층)에 소재하고 있으며 대표이사는 장수현입니다.당사는 자본금 50,000천원으로 설립하여 2009년 3월 20일, 2010년 2월 4일, 2011년 11월 2일과 2017년 5월 11일 각각 250,000천원, 300,000천원, 400,000천원과 88,751천원의 유상증자와 2016년 4월 18일 395,000천원을 무상증자하고, 2018년 8월 17일에 529,200천원을 유상증자하여 당분기말 현재 자본금은 2,012,951천원입니다.당사는 2018년 8월에 코스닥시장에 상장한 공개법인으로 보고기간말 현재 주요주주는 장수현 983,475주(24.43%)이며, 2018년 8월 24일 코스닥시장 매매를 개시하였습니다.2. 중요한 회계처리방침

(1) 재무제표 작성기준당사의 2018년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.① 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.당사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적 영향을 분석할 예정입니다.② 리스제공자로서의 회계처리당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.(2) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 금융자산① 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.② 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.가. 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.나. 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2) 금융부채① 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 측 정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대 가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

3) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.① 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분당사는 고객에게 네트워크 장비의 판매, 설계, 구축, 운영 및 유지보수의 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 물품 공급 계약에서 (1) 네트워크 장비 판매, (2) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 당사는 계약기간 동안 고객에게 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익합니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을사용합니다. ② 보증당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 당사가 속한 업계에서 제공하는 통상적인 보증기간이 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 보증을 제공하고 있는 계약이 존재합니다. 이는 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신에 더하여 용역을 제공할 가능성이 높습니다. 따라서 기업회계기준서 제1115호에 따라 그 보증은 구별되는 용역이라고 판단됩니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 고객에게 약속한 장기간 보증을 별도의 수행의무로 처리하고, 그 수행의무에 거래가격의 일부를 배분함에 따라 매출이 295,316천원 감소하고, 선수수익이 295,316천원 증가할 것으로 예상합니다. ③ 수익인식 시점기업회계기준서 제1115호에 따르면 다음 기준 중 어느 하나를 충족하면, 기업은 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. - 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.- 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다.- 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다. 수행의무가 위의 조건에 따라 기간에 걸쳐 이행되지 않는다면, 그 수행의무는 한 시점에 이행됩니다. 당사의 계약 조건을 분석한 결과 당사가 제공하는 네트워크 장비의 판매 및 구축은 기업회계기준서 제1115호에 따른 기간에 걸쳐 인식하는 수익인식 조건에 부합하지 아니하므로 시점에 이행해야 한다고 판단됩니다. 시점을 판단하기 위한 통제에 관한 요구사항을 참고한 결과 고객의 검수시점을 기준으로 당사의 수행의무가 이행된 것으로 판단됩니다. 한편 당사가 제공하는 네트워크 운영 및 유지보수는 기업의 수행에서 제공하는 효익을 고객이 동시에 얻고 소비하기 때문에 경과한 시간을 기준으로 기간에 따라 수익을 인식해야 한다고 판단됩니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 장비의 판매 및 구축은 시점을 기준으로, 운영 및 유지보수는 기간에 따라 수익을 인식함에 따라 매출이 321,172천원 증가하며, 매출채권이 341,904천원 증가하며, 선수수익이 20,732천원 증가하며, 기초이익잉여금이 25,856천원 증가할 것으로 예상합니다.

(3) 회계정책의 변경1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 금융상품의 분류와 측정

가. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	측정 범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

금융자산

현금 및 현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	11,148,156,667	11,148,156,667

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	786,000,000	786,000,000

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	13,522,100,567	13,522,100,567

기타유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	52,920,423	52,920,423

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	195,849,550	195,849,550

장기매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	76,008,430	76,008,430

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	869,722,300	869,722,300

기타비유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	821,033,300	821,033,300

합 계	27,471,791,237	27,471,791,237

금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. 나. 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다.

② 금융자산의 손상당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

·상각후원가로 측정되는 채무상품

당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 발생하지 않았습니다.

2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기준서 제1115호	조 정	기준서 제1115호

채택 전 금액	조정 후 금액

매출채권	13,522,100,567	341,904,296	13,864,004,863

선급비용	1,294,629,782	-	1,294,629,782

재고자산	3,917,789,441	-	3,917,789,441

기타유동자산	56,093,352	-	56,093,352

자산 총계	34,011,040,554	341,904,296	34,352,944,850

미지급비용	6,237,958	-	6,237,958

기타유동부채	35,989,864	316,048,238	352,038,102

부채 총계	17,369,753,141	316,048,238	17,685,801,379

자본 총계	16,641,287,413	25,856,058	16,667,143,471

② K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당분기말 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기준서 제1115호	조 정	기준서 제1115호

채택 후 금액	조정 전 금액

매출	44,160,278,725	(972,498,409)	45,132,777,134

매출원가	37,008,760,538	(579,038,520)	37,587,799,058

매출총이익	7,151,518,187	(393,459,889)	7,544,978,076

영업이익	776,146,142	(393,459,889)	1,169,606,031

법인세비용	176,329,574	-	176,329,574

분기순이익	336,024,911	(393,459,889)	729,484,800

분기총포괄이익	333,839,917	(393,459,889)	727,299,806

기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.(4) 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는 기준서 제 1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.1) 금융자산의 손상기준서 제 1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.3. 금융상품의 범주(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금 및 현금성자산 21,691,261,720 - - 21,691,261,720 단기금융상품 286,000,000 - - 286,000,000 매출채권 5,872,480,712 - - 5,872,480,712 기타유동금융자산 49,712,629 - - 49,712,629 기타유동자산 3,598,791,824 - - 3,598,791,824 장기금융상품 224,602,050 - - 224,602,050 장기매출채권 52,490,046 - - 52,490,046 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 1,410,912,586 - 1,410,912,586 기타비유동금융자산 601,596,300 - - 601,596,300 기타비유동자산 697,483,830 - - 697,483,830 합계 33,074,419,111 1,410,912,586 - 34,485,331,697 (단위 : 원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금 및 현금성자산 11,148,156,667 - - 11,148,156,667 단기금융상품 786,000,000 - - 786,000,000 매출채권 13,522,100,567 - - 13,522,100,567 기타유동금융자산 52,920,423 - - 52,920,423 기타유동자산 1,350,723,134 - - 1,350,723,134 장기금융상품 195,849,550 - - 195,849,550 장기매출채권 76,008,430 - - 76,008,430 매도가능금융자산 - 869,722,300 - 869,722,300 기타비유동금융자산 821,033,300 - - 821,033,300 기타비유동자산 392,995,199 - - 392,995,199 합계 28,345,787,270 869,722,300 - 29,215,509,570 (2) 보고기간 말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 기타포괄손익-공정가치 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무 7,418,795,191 - - 7,418,795,191 기타유동금융부채 705,482,172 - - 705,482,172 단기차입금 2,858,038,665 - - 2,858,038,665 합계 10,982,316,028 - - 10,982,316,028 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 위험회피파생금융부채 합계 매입채무 - 9,524,402,343 - 9,524,402,343 기타유동금융부채 - 815,032,006 89,657,524 904,689,530 단기차입금 - 1,556,953,099 - 1,556,953,099 유동성장기차입금 - 1,071,400,000 - 1,071,400,000 합계 - 13,147,026,282 89,657,524 13,236,683,806 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 범주별 순손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 - 대여금및수취채권 79,160,225 61,688,138 외환차익 - 대여금및수취채권 9,582,559 4,945,724 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 171,597,197 494,315,987 외화환산이익 - 대여금및수취채권 155 155,571 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 27,312,560 66,989,784 공정가치금융자산거래이익 - 매도가능금융자산처분이익 - 12,305,000 파생상품거래이익 - 통화선도거래이익 - 3,610,000 - 통화선물거래이익 - 30,460,000 파생상품평가이익 - 통화선도평가이익 - 46,461,457 금융수익 소계 287,652,696 720,931,661 금융원가: 이자비용 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 113,226,225 92,356,354 외환차손 - 대여금및수취채권 3,302,346 7,649,297 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 447,917,959 224,510,620 외화환산손실 - 대여금및수취채권 7,218,555 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 34,450,057 61,392,171 파생상품거래손실 - 통화선도거래손실 - 83,911,742 - 통화스왑거래손실 3,164,869 - 파생상품평가손실 - 통화선도평가손실 1,336,258 61,800,000 - 통화스왑거래손실 - - 금융원가 소계 610,616,269 531,620,184 순금융손익 (322,963,573) 189,311,477 (4) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치보고기간 말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말 : 매도가능금융자산 - 740,146,419 321,000,000 1,061,146,419 통화선도자산 - 1,336,258 - 1,336,258 합계 - 741,482,677 321,000,000 1,062,482,677 전기말 : 매도가능금융자산 - 548,722,300 321,000,000 869,722,300 통화선도자산 - 89,657,524 - 89,657,524 합계 638,379,824 321,000,000 959,379,824 4. 단기금융상품, 기타금융자산 및 비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 장단기 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 286,000,000 786,000,000 기타금융자산 미수수익 4,697,629 8,477,273 미수금 - 8,248,150 유동성장기대여금 45,015,000 36,195,000 합계 49,712,629 52,920,423 장기금융상품 정기예금 및 적금 15,509,550 15,509,550 종신 및 저축보험 221,415,000 180,340,000 합계 236,924,550 195,849,550 (2) 사용이 제한된 금융상품보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전기말 사용제한내용 단기금융상품 50,000,000 50,000,000 법인카드 담보 단기금융상품 - 500,000,000 연지급수입 담보 장기금융상품 15,509,550 15,509,550 계약이행보험 담보 계 65,509,550 565,509,550 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 말 현재 장ㆍ단기 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 5,959,330,646 13,685,813,079 대손충당금 (81,940,550) (153,934,718) 현재가치할인차금 (4,909,384) (9,777,794) 소계 5,872,480,712 13,522,100,567 장기매출채권 55,532,000 82,703,000 대손충당금 (555,320) (827,030) 현재가치할인차금 (2,486,634) (5,867,540) 소계 52,490,046 76,008,430 합계 5,924,970,758 13,598,108,997 (2) 보고기간 말 현재 장ㆍ단기 매출채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 3개월 이하 5,574,130,441 13,467,293,786 3개월 초과 6개월 이하 224,405,100 276,535,600 6개월 초과 1년 이하 157,031,125 8,053,373 1년 초과 - - 소계 5,955,566,666 13,751,882,759 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 - - 소계 - - 손상채권 3개월 이하 - 5,424,540 3개월 초과 6개월 이하 - 5,867,290 6개월 초과 1년 이하 - 1,577,510 1년 초과 3,763,980 3,763,980 소계 3,763,980 16,633,320 합계 5,959,330,646 13,768,516,079 (3) 보고기간 말 현재 기타금융자산(채권)의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타채권 미수금 - - 8,248,150 - 미수수익 4,697,629 - 8,477,273 - 대여금 45,015,000 53,400,000 36,195,000 25,035,000 보증금 - 548,196,300 - 795,998,300 합계 49,712,629 601,596,300 52,920,423 821,033,300 6. 기타유동 ·비유동자산보고기간 말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,555,737,781 56,093,352 선급비용 2,043,054,043 1,294,629,782 합계 3,598,791,824 1,350,723,134 기타비유동자산 장기선급비용 697,483,830 392,995,199 7. 재고자산보고기간 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 8,025,660,014 (1,131,802) 8,024,528,212 3,918,921,243 (1,131,802) 3,917,789,441 8. 공정가치금융자산(1) 당분기말 현재 매도가능증권으로 분류된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초가액 당분기평가액 처분으로 인한실현손익 분기말잔액 이연법인세효과 소프트웨어공제조합 321,000,000 - - - - - 321,000,000 (주)준타 지분증권 349,766,167 - - - - - 349,766,167 신영밸류고배당60증권 99,009,901 - 593,780 - 593,780 - 99,603,681 KTB코넥스하이일드증권 99,206,350 - 583,209 - 583,209 - 99,789,559 한국밸류10년투자증권 500,000,000 38,003,394 (6,526,852) - 31,476,542 9,276,637 540,753,179 합계 1,368,982,418 38,003,394 (5,349,863) - 32,653,531 9,276,637 1,410,912,586 (2) 전기말 현재 매도가능증권으로 분류된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초가액 전기평가액 처분으로 인한실현손익 기말잔액 이연법인세효과 소프트웨어공제조합 321,000,000 - - - - - 321,000,000 삼성증권ELB 250,000,000 4,114,500 7,585,500 11,700,000 - - - 한국밸류10년투자증권 500,000,000 29,128,968 8,874,426 - 38,003,394 10,718,906 548,722,300 계 1,071,000,000 33,243,468 16,459,926 11,700,000 38,003,394 10,718,906 869,722,300 9. 특수관계자와의 주요 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 주요 임·직원 직원 (2) 보고기간 말 현재 당사의 특수관계자와의 채권 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 직원 유동성장기대여금 45,015,000 36,195,000 장기대여금 53,400,000 25,035,000 합계 98,415,000 61,230,000 (3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 576,903,470 542,700,720 퇴직급여 43,110,100 84,361,480 합계 620,013,570 627,062,200 주요 경영진은 당사의 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(이하"주요 경영진")입니다.(4) 당분기말 현재 당사의 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.10. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 증(감)내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 기초장부가액 취득 (자본적지출 포함)액 처분액 감가상각비 기타증(감)액 기말장부잔액 차량운반구 - 47,686,098 - (2,004,305) - 45,681,793 비품 92,006,856 230,394,730 - (54,774,042) - 267,627,544 시설장치 9,005,341 - - (5,399,004) - 3,606,337 리스자산 - 232,927,100 - (20,432,200) - 212,494,900 합계 101,012,197 511,007,928 - (82,609,551) - 529,410,574 (2) 전기 중 유형자산의 증(감)내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 기초장부가액 취득 (자본적지출 포함)액 처분액 감가상각비 기타증(감)액 기말장부잔액 차량운반구 11,488,944 - 9,988,849 (1,500,095) - - 비품 140,897,927 17,038,000 - (65,929,071) - 92,006,856 시설장치 22,378,014 - - (13,372,673) - 9,005,341 합계 174,764,885 17,038,000 9,988,849 (80,801,839) - 101,012,197 11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회원권 전기초 75,890,663 취득 155,106,470 처분 - 전기말 230,997,133 당기초 230,997,133 취득 314,500,000 처분 - 당분기말 545,497,133 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.12. 담보제공자산(1) 당분기 말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 비고 단기금융상품 50,000,000 50,000,000 - - 하나카드 법인카드담보 장기금융상품 15,510,000 15,510,000 - - 서울보증보험 계약이행보증 (2) 당분기 말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공받은 내용 관련 차입금 제공자 물건 금액 종류 금액 담보권자 비고 서울보증보험 보험증권 481,950,000 - - - 공탁보증 89,016,389 - - - 이행보증 소프트웨어공제조합 보증서 18,158,724,482 - - - 13. 차입금(1) 당분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 우리은행 연지급수입 2.56% ~ 4.26% - 556,395,519 씨티은행 1,736,425,721 992,064,379 신한은행 853,792,156 8,493,201 하나은행 267,820,788 - 합계 2,858,038,665 1,556,953,099 (2) 장기차입금 (단위 : 원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 장부금액 당분기말 전기말 씨티은행 외화대출 2.09 2018-03-22 - 1,071,400,000 유동성장기차입금 - (1,071,400,000) 장기차입금 - - 14. 퇴직급여(1) 보고기간 말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 3,462,201,168 3,018,910,717 사외적립자산 공정가치 (620,621,516) (641,753,746) 합계 2,841,579,652 2,377,156,971 (2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 647,219,493 493,863,606 순이자원가(수익) 53,704,602 37,490,706 합계 700,924,095 531,354,312 (3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 385,007,317 304,313,452 판매비와관리비등 315,914,978 227,040,860 합계 700,922,295 531,354,312 15. 리스(1) 금융리스당사는 당분기말 현재 시스코시스템즈캐피탈코리아(유)에 대한 리스계약을 체결하고있으며 금융리스조건을 충족하여 금융리스로 분류하고 있습니다.① 당분기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 리스제공자 연이자율 당분기말 전기말 시스템장비 시스코시스템즈캐피탈코리아(유) 3.82% 214,142,658 - 1년 이내 만기도래분 (46,320,850) - 비유동성 리스부채 167,821,808 - ② 당분기와 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 최소리스료총액 1년 이내 53,703,600 - 1년 초과 5년 이내 179,012,000 - 합계 232,715,600 - 미실현이자수익 (18,572,942) - 최소리스료 순액 1년 이내 46,320,850 - 1년 초과 5년 이내 167,821,808 - 합계 214,142,658 - 16. 외화자산 및 부채보고기간말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 현금및현금성자산 USD 1,529,355 1,112.70 1,701,713,307 USD - - - 매출채권 USD - - - USD 3,450 1,071.40 3,696,330 외화자산합계 USD 1,529,355 - 1,701,713,307 USD 3,450 - 3,696,330 매입채무 USD 2,172,757 1,112.70 2,417,626,211 USD 2,746,689 1,071.40 2,942,802,175 단기차입금 USD 2,568,562 1,112.70 2,858,038,665 USD 1,453,195 1,071.40 1,556,953,099 유동성 장기부채 USD - - - USD 1,000,000 1,071.40 1,071,400,000 장기차입금 USD - - - USD - - - 외화부채 합계 USD 4,741,319 - 5,275,664,876 USD 5,199,884 - 5,571,155,273 상기 외화환산과 관련하여 외화환산이익 27,313천원과 외화환산손실 41,669천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.17. 기타금융부채 및 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타금융부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타금융부채 미지급금 687,559,648 808,794,048 미지급비용 16,586,266 6,237,958 파생상품금융부채 1,336,258 89,657,524 합계 705,482,172 904,689,530 기타유동부채 예수금 154,233,540 143,248,970 선수금 1,746,659,480 35,989,864 합계 1,900,893,020 179,238,834 18. 파생상품(1) 당분기 및 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 구분 파생상품종류 계약내용 매매목적 통화선도거래 USD 매입 현금흐름위험회피 통화스왑거래 고정금리 KRW 지급 (변동금리 USD 수취) (2) 보고기간 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.① 파생상품거래손익 (단위 : 원) 파생상품의 종류 당분기 전분기 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 통화선도 - - 3,610,000 83,911,742 통화스왑 - 3,164,869 30,460,000 - 합계 - 3,164,869 34,070,000 83,911,742 ② 파생상품평가손익 (단위 : 원) 파생상품의 종류 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화선도거래 - 1,336,258 46,461,457 61,800,000 통화스왑거래 - - - - 합계 - 1,336,258 46,461,457 61,800,000 19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 4,025,902주 및 500원 입니다.(2) 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 당분기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 기초잔액 2,967,502 1,483,751,000 2,790,000 1,395,000,000 유상증자 1,058,400 529,200,000 177,502 88,751,000 기말잔액 4,025,902 2,012,951,000 2,967,502 1,483,751,000 (3) 보고기간 중 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,249,171,260 568,978,420 20. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 32,653,531 38,003,394 기타금융자산평가손익 - (3,164,869) 합계 32,653,531 34,838,525 21.이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 14,915,600,437 14,553,719,468 22. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당분기 법인세등 336,410,492 385,583,144 일시적차이 증감으로 인한 이연법인세비용 (161,523,187) - 자본에 직접반영된 법인세비용 1,442,269 - 법인세비용 176,329,574 385,583,144 (2) 당분기와 전기 중 일시적 치이 및 이연법인세자산 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 과목 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 17,077 32,980 5,615 44,442 3,757 7,255 1,235 9,777 외화환산손실 212 332,039 212 332,039 47 73,049 47 73,049 외화환산이익 (254,692) (1) (254,692) (1) (56,032) - (56,032) - 충당부채 87,774 - - 87,774 19,310 - - 19,310 통화스왑평가이익 (4,058) - (4,058) - - - - - 재고자산평가손실 1,132 - - 1,132 249 - - 249 재고자산감모손실 200,000 - - 200,000 44,000 - - 44,000 감가상각비 (33,659) - - (33,659) (7,405) - - (7,405) 퇴직급여충당부채 3,018,911 467,282 245,642 3,240,551 664,160 102,802 54,041 712,921 퇴직연금운용자산 (641,754) (6,605) (33,045) (615,314) (141,186) (1,453) (7,270) (135,369) 매도가능증권평가이익 (48,722) - (6,555) (42,167) - (9,277) - (9,277) 통화스왑평가손실 85,600 - 85,600 - 18,832 - 18,832 - 합계 2,427,821 825,695 38,719 3,214,797 545,732 172,376 10,853 707,255 ② 전기 (단위 : 원) 과목 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 4,085 17,077 4,085 17,077 899 3,757 899 3,757 외화환산손실 291,283 212 291,283 212 64,082 47 64,082 47 외화환산이익 (2) (254,692) (2) (254,692) - (56,032) - (56,032) 충당부채 - 98,134 10,360 87,774 - 21,590 2,279 19,311 통화선도평가이익 (14,022) - (14,022) - (3,085) - (3,085) - 통화스왑평가이익 (51,500) 137,100 - 85,600 (11,330) 30,162 - 18,832 재고자산평가손실 3,379 - 2,247 1,132 743 - 494 249 재고자산감모손실 200,000 - - 200,000 44,000 - - 44,000 감가상각비 16,709 (33,659) 16,709 (33,659) 3,676 (7,405) 3,676 (7,405) 퇴직급여충당부채 2,208,691 1,173,539 363,319 3,018,911 485,913 258,179 79,930 664,162 퇴직연금운용자산 (505,634) (313,013) (176,894) (641,753) (111,240) (68,863) (38,916) (141,187) 합계 2,152,989 824,698 497,085 2,480,602 473,658 181,435 109,359 545,734 23. 기본주당손익 (1) 보고기간의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) 183,537,334 336,024,911 1,117,210,917 1,124,943,017 가중평균유통보통주식수 3,485,198 3,141,964 2,967,502 2,882,977 기본주당 분기순이익 53 107 376 390 (2) 누적당분기 및 누적전분기 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.① 누적당분기 (단위 : 원,일,주) 구분 발행주식수 기간 가중치 적수 기초 2,967,502 2018.1.1~2018.9.30 273 810,128,046 유상증자 1,058,400 2018.8.17~2018.9.30 45 47,628,000 합계 857,756,046 가중치 273 가중평균유통주식수 3,141,964 ② 누적전분기 (단위 : 원,일,주) 구분 발행주식수 기간 가중치 적수 기초 2,790,000 2017.1.1~2017.9.30 273 761,670,000 유상증자 177,502 2017.5.11~2017.9.30 143 25,382,786 합계 787,052,786 가중치 273 가중평균유통주식수 2,882,977 (3) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원,일,주) 구분 발행주식수 기간 가중치 적수 기초 2,967,502 2018.7.1~2018.9.30 92 273,010,184 유상증자 1,058,400 2018.8.17~2018.9.30 45 47,628,000 합계 320,638,184 가중치 92 가중평균유통주식수 3,485,198 ② 전분기 (단위 : 원,일,주) 구분 발행주식수 기간 가중치 적수 기초 2,967,502 2017.7.1~2017.9.30 92 273,010,184 가중치 92 가중평균유통주식수 2,967,502 (4) 당사는 희석주식이 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다.24. 매출액 및 매출원가(1) 당사는 시스템 통합(SI) 및 운영(SM) 등의 사업을 영위하는 단일 보고부문으로 운영되고 있음에 따라 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 용역매출액 44,160,278,725 41,475,011,778 (2) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기(주1) 전분기 주요고객 1 - 8,857,455,611 합계 - 8,857,455,611 (주1) 당분기에 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객이 없습니다.(3) 당사의 국내 및 해외 매출 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 국내 43,905,094,463 41,060,929,280 해외 255,184,262 414,082,498 합계 44,160,278,725 41,475,011,778 (4) 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 용역매출원가 37,008,760,538 35,114,470,022 25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 당사의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 1,193,286,100 3,558,633,910 960,048,690 2,869,098,690 퇴직급여 93,223,633 300,368,039 66,142,859 227,040,860 복리후생비 182,890,080 570,137,090 182,871,248 555,031,792 여비교통비 39,469,191 119,078,750 35,924,467 102,357,271 접대비 216,117,632 562,937,648 190,414,754 510,055,352 통신비 17,765,195 53,436,933 16,121,039 48,232,891 세금과공과금 7,645,791 31,137,437 5,989,835 27,678,001 감가상각비 12,702,118 30,445,939 19,891,397 26,719,782 지급임차료 81,222,311 249,407,247 67,060,749 193,885,871 보험료 2,508,271 8,117,912 3,344,896 10,586,781 차량유지비 20,216,908 52,722,404 17,742,249 47,641,197 경상연구개발비 88,597,291 253,966,974 - - 운반비 4,356,320 13,048,376 4,928,880 14,272,732 교육훈련비 11,096,719 16,584,361 3,394,261 6,783,448 도서인쇄비 2,645,913 8,731,324 12,488,638 17,404,969 출장비 44,010,930 101,267,753 14,404,014 81,336,259 소모품비 17,621,332 38,697,561 13,445,400 36,118,089 지급수수료 133,629,337 400,983,728 87,555,667 307,957,491 대손상각비 (49,574,307) (72,265,878) 3,523,018 (37,546,735) 건물관리비 22,927,548 67,870,899 20,949,566 62,864,099 광고선전비 10,063,638 10,063,638 - - 합계 2,152,421,951 6,375,372,045 1,726,241,627 5,107,518,840 26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 당사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,255,588,620) (4,106,738,771) (338,438,817) (4,274,117,390) 원재료의 매입 8,049,983,583 25,803,338,159 9,884,660,317 25,821,314,615 급여 2,819,254,220 7,750,428,800 2,327,846,943 6,850,899,513 퇴직급여 244,021,064 700,922,295 177,118,103 531,354,311 복리후생비 388,994,207 1,107,356,732 353,356,060 1,087,362,193 여비교통비 89,216,883 244,953,338 82,324,800 229,711,181 접대비 248,697,927 631,019,341 211,151,749 548,357,257 통신비 52,015,870 146,660,063 47,182,732 141,880,934 세금과공과 15,847,888 65,674,030 12,717,748 60,895,584 감가상각비 37,364,080 82,609,551 50,174,786 66,898,739 임차료 149,242,859 434,014,219 135,781,846 396,377,558 보험료 2,508,271 8,117,912 3,344,896 10,586,781 차량유지비 20,405,858 53,456,554 18,431,249 49,236,697 운반비 22,018,559 69,329,983 26,362,349 59,658,022 교육훈련비 23,496,452 41,189,234 10,302,162 30,718,118 도서인쇄비 3,103,213 10,490,984 12,633,788 19,123,458 소모품비 62,045,914 184,422,535 22,397,535 66,243,101 지급수수료 149,706,072 498,943,858 87,969,667 308,609,198 대손상각비 (49,574,307) (72,265,878) 3,523,018 (37,546,735) 외주용역비 1,080,400,075 2,692,018,945 751,167,240 1,920,412,380 유지보수비용 2,276,630,938 6,674,675,392 2,316,466,909 6,522,392,515 건물관리비 57,056,112 158,890,886 54,690,523 159,991,990 광고선전비 10,063,638 10,063,638 - - 출장비 77,361,044 194,560,783 61,604,120 182,777,082 합계 14,574,271,800 43,384,132,583 16,312,769,723 40,753,137,102 27. 종업원급여당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 7,750,428,800 6,850,899,513 복리후생비 1,107,356,732 1,087,362,193 퇴직급여(확정급여제도) 700,922,295 531,354,311 합계 9,558,707,827 8,469,616,017 28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 30,465,083 79,160,225 22,715,239 61,688,138 외환차익 17,353,605 181,179,756 42,650,841 499,261,711 외화환산이익 27,311,311 27,312,715 (14,025,363) 67,145,355 파생상품거래이익 - - 12,080,000 34,070,000 파생상품평가이익 - - 38,966,570 46,461,457 합계 75,129,999 287,652,696 102,387,287 708,626,661 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 40,673,690 113,226,225 39,943,523 92,356,354 외환차손 281,189,900 451,220,305 53,000,448 232,159,917 외화환산손실 (290,370,654) 41,668,612 17,142,727 61,392,171 파생상품거래손실 - 3,164,869 73,340,000 145,711,742 파생상품평가손실 1,336,258 1,336,258 (80,137,208) - 합계 32,829,194 610,616,269 103,289,490 531,620,184 29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - 19,102,060 잡이익 35,238,399 98,285,424 31,209,418 117,009,772 합계 35,238,399 98,285,424 31,209,418 136,111,832 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 3개월 누적 잡손실 2,507 39,113,508 17,147 67,920,064 30. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 - 1,146,700,000 리스자산취득으로 인한 장단기미지급금증가 214,142,658 - 31. 자본관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간 말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원,%) 구분 당분기말 전기말 부채비율 : 부채총계 16,093,969,288 17,369,753,141 자본총계 28,210,376,228 16,641,287,413 부채비율 57.05% 104.38% 순차입금비율 : 차입금 2,858,038,665 2,628,353,099 (-)현금및현금성자산 21,691,261,720 11,148,156,667 (-)단기금융상품 286,000,000 786,000,000 순차입금 (19,119,223,055) (9,305,803,568) 자본총계 28,210,376,228 16,641,287,413 순차입금비율 - - 32. 위험관리당사는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험① 환율변동위험당사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며,이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 외화는 USD가 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 :USD,원) 구분 당분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 외화자산 : 현금및현금성자산 1,529,355 1,701,713,307 - - 매출채권 - - 3,450 3,696,330 외화자산합계 1,529,355 1,701,713,307 3,450 3,696,330 외화부채 : 매입채무 2,172,757 2,417,626,211 2,738,761 2,942,802,175 단기차입금 2,568,562 2,858,038,665 1,461,122 1,556,953,099 유동성장기차입금 - - 1,000,000 1,071,400,000 외화부채합계 4,741,319 5,275,664,876 5,199,883 5,571,155,274 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (357,395,157) 357,395,157 (556,745,894) 556,745,894 ② 이자율위험당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자 수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (28,580,387) 28,580,387 (26,283,531) 26,283,531 (2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원,%) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 21,691,261,720 11,148,156,667 단기금융상품 286,000,000 786,000,000 매출채권 5,872,480,712 13,522,100,567 기타금융자산 49,712,629 52,920,423 장기금융상품 236,924,550 195,849,550 장기매출채권 52,490,046 76,008,430 비유동금융자산 601,596,300 821,033,300 합계 28,790,465,957 26,602,068,937 당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생 할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 또한 회사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없습니다.② 당분기 및 전기 중 장ㆍ단기 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 기초 154,761,748 - 154,761,748 116,647,435 - 116,647,435 상각(환입) (72,265,878) - (72,265,878) 38,114,313 - 38,114,313 기말 82,495,870 - 82,495,870 154,761,748 - 154,761,748 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.(3) 유동성 위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손실을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 다음과 같은 여신한도를 가지고 있습니다.- USD 15,600,000의 연지급수입 약정(이자는 Libor + 0.30 ~ 2.00%)- KRW 100,000,000의 회전대 약정(이자는 3Kolibor + 1.75%)당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년이상 매입채무 7,418,795,191 7,266,511,301 152,283,890 - - - 미지급금 687,559,648 687,346,648 - - 213,000 - 미지급비용 16,586,266 16,586,266 - - - - 단기차입금 2,858,038,665 2,858,038,665 - - - - 장단기미지급금(리스부채) 214,142,658 22,939,365 23,381,485 48,123,583 119,698,225 - 합계 11,195,122,428 10,851,422,245 175,665,375 48,123,583 119,911,225 - 당분기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.33. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 각 금융기관과 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 차입처 차입과목 통화 악정한도 실행금액 우리은행 단기차입금 USD 2,600,000 - 씨티은행 단기차입금 USD 9,000,000 1,560,552 신한은행 단기차입금 USD 2,000,000 767,316 하나은행 단기차입금 USD 2,000,000 240,695 합계 15,600,000 2,568,562 (2) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 더 드림 무배당 교보변액연금보험 장기성예금 15,080,000 교보생명 더 든든한 (무) 교보변액유니버셜통합종신보험 장기성예금 20,077,700 교보생명 더 든든한 (무) 교보변액유니버셜통합종신보험 장기성예금 16,980,200 교보생명 더 든든한 (무) 교보변액유니버셜통합종신보험 장기성예금 15,747,100 교보생명 무배당 실버플랜 변액유니버셜V보험 장기성예금 153,530,000 메트로라이프생명보험 임직원 해외여행보험 - 408,930 한화손해보험 합계 221,823,930 (3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건 및 타인을 위해 제공한 보증은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 기업공개(IPO)를 목적으로, 제14기 사업연도부터 재무보고기준으로 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따른 최초재무제표 작성시점인 전환일은 2016년 1월 1일입니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제15기3분기 매출채권 5,954,421 81,941 1.38% 장기매출채권 53,045 555 1.05% 합계 6,007,466 82,496 1.37% 제14기 매출채권 13,676,035 153,935 1.1% 장기매출채권 76,835 827 1.1% 합계 13,752,870 154,762 1.1% 제13기 매출채권 10,687,523 116,647 1.1% 장기매출채권 - - - 합계 10,687,523 116,647 1.1% 제12기 매출채권 9,686,502 1,082,511 11.2% 장기매출채권 - - - 합계 9,686,502 1,082,511 11.2% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 제12기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 154,762 116,647 1,082,511 594,300 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - - ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (72,266) 38,115 (965,864) 481,651 4. 기말 대손충당금 잔액합계 82,496 154,762 116,647 1,075,951 (3) 매출채권관련 대손충당부채 설정방침 당사는 매출채권의 개별분석 및 과거의 대손경험률, 회수가능성을 바탕으로 매출채권의 실질가치가 최대한 반영될 수 있도록 대손추정액을 반영하고 있습니다.1) 개별분석거래처의 부도, 파산, 화의개시 등에 대하여는 개별분석을 통해 회수가능성을 평가 상 황 설정율 부도, 파산 등 100% 2) 대손충당부채 설정 기준 상 황 비연체(설정율) 손상(설정율) 3개월이하 1% 50% 3개월~6개월 3% 50% 6개월~1년 10% 100% 1년초과 50% 100% (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 5,798,536 157,031 - 3,764 5,959,331 구성비율 97.3% 2.6% - 0.1% 100.0% 다. 재고자산의 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [2018.09.30 현재] (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제15기3분기 제14기 제13기 제12기 비고 단일보고부문(IT부문) 합계 원재료 8,026 3,918 2,414 2,888 - 합 계 8,026 3,918 2,414 2,888 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 18.1% 11.5% 8.2% 11.1% - (재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]) 9.9회 19.1회 23.4회 18.2회 - * 상기금액은 평가충당금을 차감하기전 금액입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 당사가 보유한 재고자산은 시스템 통합 및 구축 관련 장비 등으로 구성되어 있습니다. 회사는 매년도말 재고에 대하여 외부감사인 입회하에 재고실사를 수행하고 있습니다. 당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부가액으로 하고 있습니다.1) 재고자산 실사일 : 2018 년 10 월 8 일2) 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인 참여 여부 : 참여 안함 (3) 2018년 3분기말 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 원재료 1,132 - - - 합 계 1,132 - - - 라. 공정가치평가 내역 금융상품의 공정가치와 평가방법 등에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 3. 금융상품의 범주'를 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 * 해당사항이 없습니다.사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2018.09.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. * 해당사항이 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - * 해당사항이 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항이 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항이 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항이 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - * 해당사항이 없습니다.