오파스넷 사업보고서 (2016.12)
4. 재무제표

가. 재무상태표(단위: 원)

과목	2014년
(제11기)	2015년
(제12기)	2016년
(제13기)

자산

Ⅰ. 유동자산	23,070,613,248	22,564,634,659	26,653,576,589

(1) 당좌자산	19,577,986,943	19,676,656,849	24,243,452,593

1. 현금및현금성자산	10,399,793,002	8,835,416,978	11,510,544,832

2. 단기금융상품	539,000,000	558,000,000	660,000,000

3. 매출채권	8,806,402,058	9,686,501,870	10,687,523,113

대손충당금	-594,300,530	-1,075,951,160	-110,959,784

4. 미수금	-	-	-

5. 미수수익	18,524,620	7,323,996	9,643,015

6. 선급금	13,743,269	8,133,841	3,704,119

7. 선급비용	354,262,876	1,419,057,911	1,391,640,979

8. 통화선도	40,561,648	18,588,574	14,021,742

9. 통화스왑	-	-	26,025,603

10. 이연법인세자산	-	219,584,839	51,308,974

(2) 재고자산	3,492,626,305	2,887,977,810	2,410,123,996

1. 원재료	3,492,626,305	2,887,977,810	2,413,502,502

2. 평가충당금	-	-	-3,378,506

Ⅱ. 비유동자산	3,738,496,765	3,383,830,354	2,665,281,016

(1) 투자자산	1,563,483,170	1,704,421,872	1,347,027,381

1. 장기금융상품	82,087,050	167,377,050	146,559,550

2. 장기투자증권	1,441,976,120	1,436,425,822	1,113,619,831

3. 장기대여금	39,420,000	100,619,000	86,848,000

(2) 유형자산	203,054,557	135,251,274	103,897,897

1. 차량운반구	97,787,224	70,362,076	70,362,076

감가상각누계액	-58,630,217	-61,223,926	-65,344,781

2. 비품	486,613,280	545,848,658	585,882,445

감가상각누계액	-363,936,024	-438,487,763	-497,299,523

3. 시설장치	183,112,364	183,112,364	183,112,364

감가상각누계액	-141,892,070	-164,360,135	-172,814,684

(3) 기타비유동자산	1,971,959,038	1,544,157,208	1,214,355,738

1. 장기선급비용	1,493,824,275	618,671,131	188,024,313

2. 이연법인세자산	-	325,673,114	422,348,462

3. 임차보증금	405,000,000	425,000,000	410,000,000

4. 기타보증금	29,711,300	98,922,300	118,092,300

5. 회원권	43,423,463	75,890,663	75,890,663

자산총계	26,809,110,013	25,948,465,013	29,318,857,605

부채

Ⅰ. 유동부채	14,041,964,034	13,372,255,338	13,114,733,169

1. 매입채무	4,836,307,004	4,193,688,162	5,213,900,050

2. 미지급금	917,134,002	898,435,127	926,308,666

3. 예수금	71,395,500	93,212,960	151,653,440

4. 선수금	13,536,835	-	190,836,000

5. 단기차입금	7,082,182,734	4,388,261,924	5,369,424,163

6. 미지급세금	1,111,074,474	1,287,932,550	1,248,759,180

7. 미지급비용	10,333,485	9,825,523	13,851,670

8. 통화선도	-	1,114,081	-

9. 통화스왑	-	-	-

10. 유동성사채	-	2,500,000,000	-

유동성사채할인발행차금	-	-214,989	-

Ⅱ. 비유동부채	3,514,514,269	1,345,388,259	2,911,556,403

1. 장기차입금	-	-	1,208,500,000

2. 사채	2,500,000,000	-	-

사채할인발행차금	-1,078,392	-	-

3. 퇴직급여충당부채	1,188,720,090	1,661,898,450	2,208,690,510

4. 퇴직연금운용자산	-173,127,429	-316,510,191	-505,634,107

부채총계	17,556,478,303	14,717,643,597	16,026,289,572

자본

Ⅰ. 자본금	1,000,000,000	1,000,000,000	1,395,000,000

1. 보통주자본금	1,000,000,000	1,000,000,000	1,395,000,000

Ⅱ. 자본잉여금	395,389,000	395,389,000	389,000

1. 주식발행초과금	395,389,000	395,389,000	389,000

Ⅲ. 기타포괄손익누계액	45,976,120	31,532,142	13,373,438

1. 매도가능증권평가이익	45,976,120	32,163,459	33,243,468

2. 매도가능증권평가손실	-	-631,317	-

3. 통화스왑평가이익(손실)	-	-	-19,870,030

Ⅳ. 이익잉여금	7,811,266,590	9,803,900,274	11,883,805,595

1. 미처분 이익잉여금	7,811,266,590	9,803,900,274	11,883,805,595

자본총계	9,252,631,710	11,230,821,416	13,292,568,033

부채 및 자본총계	26,809,110,013	25,948,465,013	29,318,857,605

나. (포괄)손익계산서(단위: 원)

과 목	2014년
(제11기)	2015년
(제12기)	2016년
(제13기)

Ⅰ. 매출액	62,233,587,991	72,608,705,959	71,642,259,264

1. 용역매출	62,233,587,991	72,608,705,959	71,642,259,264

Ⅱ. 매출원가	48,869,572,828	62,801,678,053	62,031,902,353

(1) 용역매출원가	48,869,572,828	62,801,678,053	62,031,902,353

Ⅲ. 매출총이익	13,364,015,163	9,807,027,906	9,610,356,911

Ⅳ. 판매비와관리비	9,740,251,284	6,789,119,991	6,405,463,840

1. 급여	5,509,839,012	3,833,617,433	3,845,680,035

2. 퇴직급여	417,817,204	269,976,453	335,733,249

3. 복리후생비	1,051,927,643	658,931,176	638,446,532

4. 여비교통비	134,792,760	86,824,800	118,830,837

5. 접대비	714,981,883	407,167,105	479,198,519

6. 통신비	116,149,111	80,171,853	68,729,345

7. 세금과공과	50,286,162	42,938,166	40,995,084

8. 감가상각비	112,881,480	50,502,880	29,900,659

9. 임차료	208,008,238	175,494,479	212,967,730

10. 보험료	10,774,719	11,899,398	13,496,322

11. 차량유지비	184,104,080	104,803,254	52,037,285

12. 운반비	84,178,643	52,677,201	37,272,697

13. 교육훈련비	15,070,164	9,538,679	3,720,375

14. 도서인쇄비	8,523,227	8,624,940	5,249,906

15. 출장비	151,454,878	97,251,222	101,712,326

16. 소모품비	57,969,695	26,246,940	35,683,975

17. 지급수수료	277,294,193	301,932,580	291,788,322

18. 대손상각비	497,654,539	481,650,630	-

19. 건물관리비	136,543,653	88,870,802	94,020,642

Ⅴ. 영업이익	3,623,763,879	3,017,907,915	3,204,893,071

Ⅵ. 영업외수익	508,684,862	951,929,941	2,124,999,242

1. 이자수익	131,354,155	115,962,012	62,107,809

2. 대손충당금환입	-	-	964,991,376

3. 외환차익	253,136,265	446,736,513	612,035,407

4. 외화환산이익	42,580,917	11,115,816	2,158

5. 통화선도평가이익	40,561,648	18,588,574	14,021,742

6. 통화선도거래이익	-	213,983,655	229,723,308

7. 통화스왑평가이익	-	-	51,500,000

8. 투자자산처분이익	-	46,215,641	15,818,910

9. 유형자산처분이익	180,026	2,539,772	-

10. 잡이익	40,871,851	96,787,958	174,798,532

Ⅶ. 영업외비용	994,923,880	1,763,621,289	2,496,868,631

1. 이자비용	205,696,700	247,913,508	154,807,677

2. 외환차손	705,392,721	912,044,995	608,477,195

3. 외화환산손실	77,277,132	47,617,069	291,283,450

4. 기부금	4,000,000	14,000,000	5,000,000

5. 매출채권매각손실	-	-	-

6. 통화선도평가손실	-	1,114,081	-

7. 통화선도거래손실	-	117,089,560	261,252,801

8. 통화스왑평가손실	-	-	-

9. 유가증권처분손실	-	-	75,000,000

8. 유형자산처분손실	-	-	-

9. 재고자산감모손실	-	200,000,000	-

10. 매도가능증권손상차손	-	18,040,000	922,816,580

11. 전기오류수정손실	-	40,779,780	-

12. 잡손실	2,557,327	165,022,296	178,230,928

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익	3,137,524,861	2,206,216,567	2,833,023,682

Ⅸ. 법인세 등	859,259,044	524,167,345	753,118,361

Ⅹ. 당기순이익	2,278,265,817	1,682,049,222	2,079,905,321

다. 자본변동표(단위: 원)

과 목	자 본 금	자 본
잉여금	자본
조정	기타포괄
손익누계액	이 익
잉여금	총 계

2013. 1. 1	1,000,000,000	395,389,000	-	-	3,038,596,017	4,433,985,017

매도가능증권평가이익	-	-	-	13,125,492	-	13,125,492

매도가능증권평가손실	-	-	-	(1,426,416)	-	(1,426,416)

성과배분상여금	-	-	-	-	(212,410,000)	(212,410,000)

당기순이익	-	-	-	-	2,706,814,756	2,706,814,756

2013.12.31	1,000,000,000	395,389,000	-	11,699,076	5,533,000,773	6,940,088,849

2014. 1. 1	1,000,000,000	395,389,000	-	11,699,076	5,533,000,773	6,940,088,849

매도가능증권평가이익	-	-	-	32,850,628	-	32,850,628

매도가능증권평가손실	-	-	-	1,426,416	-	1,426,416

당기순이익	-	-	-	-	2,278,265,817	2,278,265,817

2014.12.31	1,000,000,000	395,389,000	-	45,976,120	7,811,266,590	9,252,631,710

2015. 1. 1(전기초)	1,000,000,000	395,389,000	-	45,976,120	7,811,266,590	9,252,631,710

회계변경 누적효과	-	-	-	(10,114,746)	310,584,462	300,469,716

매도가능증권처분	-	-	-	(17,640,012)	-	(17,640,012)

매도가능증권평가이익	-	-	-	13,942,097	-	13,942,097

매도가능증권평가손실	-	-	-	(631,317)	-	(631,317)

당기순이익	-	-	-	-	1,682,049,222	1,682,049,222

2015.12.31.(전기말)	1,000,000,000	395,389,000	-	31,532,142	9,803,900,274	11,230,821,416

2016. 1. 1(당기초)	1,000,000,000	395,389,000	-	31,532,142	9,803,900,274	11,230,821,416

무상증자	395,000,000	(395,000,000)	-	-	-	-

매도가능증권처분	-	-	-	319,317	-	319,317

매도가능증권평가이익	-	-	-	1,080,009	-	1,080,009

매도가능증권평가손실	-	-	-	312,000	-	312,000

통화스왑평가손실	-	-	-	(19,870,030)	-	(19,870,030)

당기순이익	-	-	-	-	2,079,905,321	2,079,905,321

2016.12.31(당기말)	1,395,000,000	389,000	-	13,373,438	11,883,805,595	13,292,568,033

라. 현금흐름표(단위: 원)

과목	2014년
(제11기)	2015년
(제12기)	2016년
(제13기)

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름	-2,712,172,950	1,452,415,174	3,085,491,791

1. 당기순이익	2,278,265,817	1,682,049,222	2,079,905,321

2. 현금의유출이없는비용등의가산	1,245,736,094	1,367,188,981	2,130,201,732

가. 대손상각비	497,654,539	481,650,630	-

나. 통화선도평가손실	-	1,114,081	-

다. 재고자산평가손실	-	3,378,506

다. 통화선도거래손실	-	-	-

라. 통화스왑평가손실	-	-	-

마. 매도가능증권감액손실	-	18,040,000	922,816,580

바. 투자자산처분손실	-	-	75,000,000

사. 감가상각비	140,815,597	114,197,706	71,387,164

아. 매출채권매각손실	-	-	-

자. 유형자산처분손실	-	-	-

차. 외화환산손실	77,277,132	44,949,726	291,283,581

카. 이자비용	823,121	863,403	214,989

타. 퇴직급여	529,165,705	706,373,435	766,120,912

3. 현금의유입이없는수익등의차감	-83,175,078	-32,244,162	-1,046,593,785

가. 대손충당금환입	-	-	964,991,376

나. 통화선도평가이익	40,561,648	18,588,574	14,021,742

다. 통화선도거래이익	-	-	-

라. 통화스왑평가이익	-	-	51,500,000

마. 투자자산처분이익	-	-	15,688,049

바. 유형자산처분이익	180,026	2,539,772	-

사. 외화환산이익	42,433,404	11,115,816	-

아. 법인세비용	-	-	392,618

4. 영업활동으로인한자산부채의변동	-6,152,999,783	-1,564,578,867	-78,021,477

가. 매출채권의감소(증가)	858,197,076	-898,137,112	-1,923,837,823

나. 미수수익의감소(증가)	-8,945,963	11,200,624	-2,319,019

다. 선급금의감소(증가)	-4,025,791	880,762,572	4,429,722

라. 선급비용의감소(증가)	-353,239,020	-1,064,795,035	458,063,750

마. 이연법인세자산의 감소(증가)	-	-243,567,171	71,600,516

바. 재고자산의감소(증가)	-2,027,408,842	604,648,495	474,475,308

사. 장기선급비용의감소(증가)	-1,493,824,275	-	-

아. 매입채무의증가(감소)	-2,963,047,437	-644,045,267	1,006,016,041

자. 미지급금의증가(감소)	-29,194,556	-18,698,875	27,873,539

차. 예수금의증가(감소)	21,643,680	21,817,460	58,440,480

카. 미지급세금의증가(감소)	-43,324,526	176,858,076	-39,173,370

타. 선수금의증가(감소)	13,536,835	-13,536,835	190,836,000

파. 미지급비용의증가(감소)	8,986,016	-507,962	4,026,147

하. 퇴직연금운용자산의감소(증가)	27,187,315	-174,733,072	-247,180,087

거. 퇴직금의지급	-159,540,295	-201,844,765	-161,272,681

너. 성과배분상여금의지급	-	-	-

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름	-503,767,386	-290,460,203	177,061,558

1. 투자활동으로인한현금유입액	535,730,000	1,188,494,011	1,021,561,926

가. 단기금융상품의감소	280,000,000	568,000,000	558,000,000

나. 미수금의회수	-	-	-

다. 통화선도의감소	-	40,561,648	18,588,574

라. 통화스왑의감소	-	-	5,604,367

마. 장기금융상품의감소	211,000,000	-	102,000,000

바. 장기투자증권의처분	-	502,849,545	265,597,985

사. 장기대여금의회수	12,060,000	58,801,000	51,771,000

아. 차량운반구의처분	-	18,181,818	-

자. 비품의처분	1,000,000	100,000	-

차. 임차보증금의회수	5,000,000	-	20,000,000

카. 기타보증금의회수	26,670,000	-

2. 투자활동으로인한현금유출액	-1,039,497,386	-1,478,954,214	-844,500,368

가. 단기금융상품의증가	539,000,000	587,000,000	660,000,000

나. 미수금의증가	-	-	-

다. 장기금융상품의증가	114,577,500	85,290,000	81,182,500

라. 장기대여금의대여	51,480,000	120,000,000	38,000,000

마. 장기투자증권의취득	-	502,849,545	-

바. 임차보증금의증가	190,000,000	20,000,000	5,000,000

사. 차량운반구의취득	27,425,148	-	-

아. 시설장치의취득	35,993,364	-	-

자. 비품의취득	43,194,374	62,136,469	40,033,787

차. 기타보증금의증가	37,827,000	69,211,000	19,170,000

카. 회원권의취득	-	32,467,200	-

타. 통화선도의증가	-	-	1,114,081

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름	5,466,459,547	-2,726,330,995	-587,425,495

1. 재무활동으로인한현금유입액	5,466,459,547	-	1,912,574,505

가. 단기차입금의증가	5,466,459,547	-	755,574,505

나. 장기차입금의증가	-	-	1,157,000,000

다. 사채발행	-	-	-

2. 재무활동으로인한현금유출액	-	-2,726,330,995	-2,500,000,000

가. 단기차입금의감소	-	2,726,330,995	-

나. 유동성사채의상환	-	-	2,500,000,000

Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	2,250,519,211	-1,564,376,024	2,675,127,854

Ⅴ. 기초의현금	8,149,273,791	10,399,793,002	8,835,416,978

Ⅵ. 기말의현금	10,399,793,002	8,835,416,978	11,510,544,832