오파스넷 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제17(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제16(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
주식회사 오파스넷

1. 회사의 개요 주식회사 오파스넷(이하 "당사"라 함)은 2004년 10월 25일 설립되어 네트워크 장비의 판매와 네트워크 설계, 구축, 운영 및 유지보수를 포함하는 네크워크 통합사업을 영위하고 있습니다.본사는 서울시 강남구 테헤란로 512 (대치동, 신안빌딩 10층)에 소재하고 있으며 대표이사는 장수현입니다.당사는 자본금 50,000천원으로 설립하여 2009년 3월 20일, 2010년 2월 4일, 2011년 11월 2일과 2017년 5월 11일 각각 250,000천원, 300,000천원, 400,000천원과 88,751천원의 유상증자와 2016년 4월 18일 395,000천원을 무상증자하고, 2018년 8월 17일에 529,200천원을 유상증자하여 당분 기말 현재 자본금은 2,012,951천원입니다.당사는 2018년 8월에 코스닥시장에 상장한 공개법인으로 보고기간말 현재 주요주주는 장수현 983,475주(24.43%)이며, 2018년 8월 24일 코스닥시장 매매를 개시하였습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 아 래에 서설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 전기에 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다.

2 .3 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 .

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 고용증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 고용증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 .

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 .

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 .

(5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합 니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다 . (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으 로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재 측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 금융수익(비용) 으로 손익계산 서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법 에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

차량운반구	5년

비품	5년

시설장치	5년

리스자산	5년

사용권자산	3~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.12 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 2.17 종업원급여-퇴직급여 당사 의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.18 수익인식

당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 설치용역, ③ 소프트웨어 업데이트 및 ④ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

당사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

2.19 리스

당 사는 당사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리 스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 리스부채 또는 장기리 스부채로 분류하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 당사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

당사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계 약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

3. 금융상품의 범주(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금 및 현금성자산 5,346,201,541 - - 5,346,201,541 단기금융상품 1,786,000,000 - 2,592,654,547 4,378,654,547 매출채권 7,592,655,885 - - 7,592,655,885 기타유동금융자산 506,205,320 - 109,050,000 615,255,320 장기금융상품 15,509,550 - 233,604,041 249,113,591 장기매출채권 15,296,112 - - 15,296,112 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,154,724,339 2,154,724,339 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 기타비유동금융자산 4,168,016,909 - - 4,168,016,909 합계 19,429,885,317 - 5,090,032,927 24,519,918,244 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금 및 현금성자산 21,331,233,737 - - 21,331,233,737 단기금융상품 1,786,000,000 - 2,585,372,818 4,371,372,818 매출채권 14,797,862,816 - - 14,797,862,816 기타유동금융자산 470,676,537 - - 470,676,537 장기금융상품 15,509,550 - 250,529,858 266,039,408 장기매출채권 19,802,030 - - 19,802,030 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,170,627,193 2,170,627,193 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 기타비유동금융자산 4,284,697,447 - - 4,284,697,447 합계 42,705,782,117 - 5,006,529,869 47,712,311,986 (2) 보고기간 말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 기타포괄손익-공정가치 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무 5,967,337,727 - - 5,967,337,727 단기차입금 14,248,519,369 - - 14,248,519,369 리스부채 573,184,145 - - 573,184,145 기타유동금융부채 651,087,130 - - 651,087,130 장기리스부채 825,508,713 - - 825,508,713 기타보증금 2,190,552,280 - - 2,190,552,280 합계 24,456,189,364 - - 24,456,189,364 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 기타포괄손익-공정가치 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무 19,215,277,872 - - 19,215,277,872 단기차입금 8,647,881,501 - - 8,647,881,501 리스부채 553,851,817 - - 553,851,817 기타유동금융부채 3,241,552,621 - 19,180,454 3,260,733,075 장기리스부채 904,557,727 - - 904,557,727 기타보증금 2,190,552,280 - - 2,190,552,280 합계 34,753,673,818 - 19,180,454 34,772,854,272 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 범주별 순손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 - 대여금및수취채권 44,316,248 31,305,667 외환차익 - 대여금및수취채권 880,131 2,542,218 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 735,229,007 76,369,640 외화환산이익 - 대여금및수취채권 - 500,799 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 10,226,107 13,933,510 공정가치금융자산거래이익 - 당기손익-공정가치 금융자산 거래이익 - 6,866,988 공정가치금융자산 평가이익 - 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 20,017,879 69,740,836 파생상품거래이익 - 통화선도거래이익 124,930,454 105,450,000 파생상품평가이익 - 통화선도평가이익 109,050,000 - 금융수익 소계 1,044,649,826 306,709,658 금융원가: 이자비용 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 104,117,564 96,107,668 외환차손 - 대여금및수취채권 - - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 909,112,655 53,717,313 외화환산손실 - 대여금및수취채권 - - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 542,720,718 121,017,927 공정가치금융자산거래손실 - 당기손익-공정가치 금융자산 거래손실 - 314,124 공정가치금융자산 평가손실 - 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 57,887,321 - 금융원가 소계 1,613,838,258 271,157,032 순금융손익 (569,188,432) 35,552,626 (4) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치보고기간 말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 : 단기금융상품 - 2,592,654,547 - 2,592,654,547 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,154,724,339 - 2,154,724,339 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 통화선도자산 - - 109,050,000 109,050,000 합계 - 4,747,378,886 109,050,000 4,856,428,886 전기말 : 단기금융상품 - 2,585,372,818 - 2,585,372,818 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,170,627,193 - 2,170,627,193 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 통화선도부채 - - 19,180,454 19,180,454 합계 - 4,756,000,011 19,180,454 4,775,180,465 4. 단기금융상품, 기타금융자산 및 비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 장단기 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 1,786,000,000 1,786,000,000 단기금융상품(MMF) 2,592,654,547 2,585,375,818 합계 4,378,654,547 4,371,375,818 기타금융자산 미수수익 22,336,994 15,315,946 미수금 426,532,326 393,009,591 유동성장기대여금 57,336,000 62,351,000 통화선도 109,050,000 - 합계 615,255,320 470,676,537 장기금융상품 정기예금 및 적금 15,509,550 15,509,550 종신 및 저축보험 233,604,041 250,529,858 합계 249,113,591 266,039,408 기타비유동금융자산 장기대여금 52,080,000 49,174,000 기타자산 4,115,936,909 4,235,523,447 합계 4,168,016,909 4,284,697,447 (2) 사용이 제한된 금융상품보고기간 말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 50,000,000 50,000,000 법인카드 담보 단기금융상품 1,500,000,000 1,500,000,000 납세 답보 장기금융상품 15,509,550 15,509,550 계약이행보험 담보 합계 1,565,509,550 1,565,509,550 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 말 현재 장ㆍ단기 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 7,690,241,641 14,970,322,492 대손충당금 (96,648,380) (171,132,713) 현재가치할인차금 (937,376) (1,326,963) 소계 7,592,655,885 14,797,862,816 장기매출채권 15,690,000 20,397,000 대손충당금 (156,900) (203,970) 현재가치할인차금 (236,988) (391,000) 소계 15,296,112 19,802,030 합계 7,607,951,997 14,817,664,846 (2) 보고기간 말 현재 장ㆍ단기 매출채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 3개월 이하 7,609,744,773 14,805,246,120 3개월 초과 6개월 이하 59,691,944 149,701,092 6개월 초과 1년 이하 19,530,944 18,808,300 1년 초과 - - 소계 7,688,967,661 14,973,755,512 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 - - 소계 - - 손상채권 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 16,963,980 16,963,980 소계 16,963,980 16,963,980 합계 7,705,931,641 14,990,719,492 (3) 보고기간 말 현재 기타금융자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타채권 미수금 426,532,326 - 393,009,591 - 미수수익 22,336,994 - 15,315,946 - 대여금 57,336,000 52,080,000 62,351,000 49,174,000 통화선도 109,050,000 - - - 보증금 - 4,115,936,909 - 4,235,523,447 합계 615,255,320 4,168,016,909 470,676,537 4,284,697,447 6. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간 말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 93,159,191 75,738,201 선급비용 2,059,800,670 1,788,761,775 합계 2,152,959,861 1,864,499,976 기타비유동자산 장기선급비용 692,858,944 468,855,855 합계 692,858,944 468,855,855 7. 재고자산보고기간 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 17,487,710,834 (332,699,696) 17,155,011,138 11,869,910,392 (332,699,696) 11,537,210,696 8. 공정가치금융자산(1) 당분기말 현재 공정가치금융자산으로 분류된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초가액 당기 평가액 처분으로 인한실현손익 기말잔액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)준타 지분증권 349,766,167 (349,766,167) - - (349,766,167) - 소계 349,766,167 (349,766,167) - - (349,766,167) - 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 321,000,000 116,022,540 9,156,862 - 125,179,402 446,179,402 동양하이플러스채권1호A 1,000,000,000 26,107,353 3,579,288 - 29,686,641 1,029,686,641 신영밸류고배당60증권 100,000,000 (3,364,660) (11,885,137) - (15,249,797) 84,750,203 KTB코넥스하이일드증권 100,000,000 316,956 (1,412,277) - (1,095,321) 98,904,679 PreIPO플러스전문신탁 500,000,000 10,545,004 (15,341,590) - (4,796,586) 495,203,414 소계 2,021,000,000 149,627,193 (15,902,854) - 133,724,339 2,154,724,339 합계 2,370,766,167 (200,138,974) (15,902,854) - (216,041,828) 2,154,724,339 (2) 전기말 현재 공정가치금융자산으로 분류된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 미실현손익 장부금액(공정가치) 기초가액 당기 평가액 처분으로 인한실현손익 기말잔액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)준타 지분증권 349,766,167 - (349,766,167) - (349,766,167) - 소계 349,766,167 - (349,766,167) - (349,766,167) - 당기손익-공정가치측정금융자산 한국밸류10년투자증권 500,000,000 29,500,738 - 29,500,738 - - 소프트웨어공제조합 321,000,000 - 116,022,540 - 116,022,540 437,022,540 교보증권채권투자플러스 1,000,000,000 4,298,508 - 4,298,508 - - 교증레포A1사모U-22호 1,000,000,000 6,080,000 - 6,080,000 - - 동양하이플러스채권1호A 1,000,000,000 6,333,852 19,773,501 - 26,107,353 1,026,107,353 신영밸류고배당60증권 100,000,000 (6,708,123) 3,343,463 - (3,364,660) 96,635,340 유경금리연계사모증권 1,000,000,000 5,731,225 - 5,731,225 - - KTB코넥스하이일드증권 100,000,000 (365,369) 682,325 - 316,956 100,316,956 PreIPO플러스전문신탁 500,000,000 (4,128,165) 14,673,169 - 10,545,004 510,545,004 소계 5,521,000,000 40,742,666 154,494,998 45,610,471 149,627,193 2,170,627,193 합계 5,870,766,167 40,742,666 (195,271,169) 45,610,471 (200,138,974) 2,170,627,193 9. 특수관계자와의 주요 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 주요 임·직원 임직원 (2) 보고기간 말 현재 당사의 특수관계자와의 채권 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 임직원 유동성장기대여금 57,336,000 62,351,000 장기대여금 52,080,000 49,174,000 합계 109,416,000 111,525,000 (3) 당분기 특수관계자와의 기타자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 임원 기타보증금(부채) 2,190,552,280 - - 2,190,552,280 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 122,450,040 104,450,040 퇴직급여 11,492,039 9,188,332 합계 133,942,079 113,638,372 (5) 당분기말 현재 당사의 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. 10. 유형자산 (1) 당분기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 기말장부잔액 차량운반구 22,799,934 7,599,980 15,199,954 비품 703,122,279 377,181,122 325,941,157 시설장치 539,208,866 95,659,521 443,549,345 금융리스자산 682,927,100 206,488,125 476,438,975 사용권자산 1,760,370,299 702,659,358 1,057,710,941 합 계 3,708,428,478 1,389,588,106 2,318,840,372 (2) 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 기말장부잔액 차량운반구 47,686,098 13,925,825 33,760,273 비품 687,314,769 350,601,724 336,713,045 시설장치 539,208,866 68,699,076 470,509,790 금융리스자산 682,927,100 171,728,803 511,198,297 사용권자산 1,676,399,150 575,261,640 1,101,137,510 합 계 3,633,535,983 1,180,217,068 2,453,318,915 (3) 당분기 중 유형자산의 증(감)내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 기초장부가액 취득액(자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 기말장부잔액 차량운반구 33,760,273 - 16,176,015 (2,384,304) 15,199,954 비품 336,713,045 15,807,510 - (26,579,398) 325,941,157 시설장치 470,509,790 - - (26,960,445) 443,549,345 금융리스자산 511,198,297 - - (34,759,322) 476,438,975 사용권자산 1,101,137,510 83,971,149 - (127,397,718) 1,057,710,941 합 계 2,453,318,915 99,778,659 16,176,015 (218,081,187) 2,318,840,372 (4) 전기 중 유형자산의 증(감)내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 기초장부가액 취득액(자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 기말장부잔액 차량운반구 43,297,489 - - (9,537,216) 33,760,273 비품 247,569,205 182,404,083 108,000 (93,152,243) 336,713,045 시설장치 1,806,666 539,208,866 15,000 (70,490,742) 470,509,790 금융리스자산 200,235,580 450,000,000 - (139,037,283) 511,198,297 사용권자산 - 1,566,093,412 - (464,955,902) 1,101,137,510 합 계 492,908,940 2,737,706,361 123,000 (777,173,386) 2,453,318,915 11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회원권 전기초 499,197,133 취득 - 무형자산 손상 (61,580,000) 처분 - 전기말 437,617,133 당기초 437,617,133 취득 - 무형자산 손상 - 처분 - 당분기말 437,617,133 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. 12. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 비고 단기금융상품 50,000,000 50,000,000 하나카드 법인카드담보 단기금융상품 1,500,000,000 1,500,000,000 서울보증보험 납세보증 장기금융상품 15,509,550 15,510,000 서울보증보험 계약이행보증 장기금융상품 446,179,402 446,179,402 소프트웨어공제조합 계약이행보증 합계 2,011,688,952 2,011,689,402 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공받은 내용 비고 제공자 물건 금액 서울보증보험 보험증권 50,350,000 공탁보증 1,791,364,722 납세 2,052,969,440 이행보증 소프트웨어공제조합 보증서 25,704,281,676 합계 29,598,965,838 13. 차입금(1) 당분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 우리은행 연지급수입 2.21% ~ 3.91% 2,207,005,763 333,856,526 씨티은행 5,730,514,228 3,941,105,748 신한은행 2,132,423,023 399,088,796 하나은행 2,122,576,355 525,830,421 시스코캐피탈 - - 2,056,000,000 3,448,000,000 합계 14,248,519,369 8,647,881,491 (2) 장기차입금당분기말 당사의 장기차입금은 없습니다. 14. 퇴직급여(1) 보고기간 말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 4,711,618,480 4,546,187,110 사외적립자산 공정가치 (844,500,407) (892,541,427) 합계 3,867,118,073 3,653,645,683 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 4,546,187,110 3,553,088,254 당기근무원가 297,407,211 943,519,152 이자원가 20,622,018 90,078,780 재측정요소: 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손익 - 120,642,414 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 - 369,724,409 급여지급액 (152,597,859) (530,865,899) 기말 4,711,618,480 4,546,187,110 (3) 사외적립자산① 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 892,541,427 923,303,310 이자수익 - 23,392,524 재축정요소: 이자수익과 실제수익의 차이 - (14,923,207) 사용자의 기여금 20,454,569 15,584,770 급여지급액 (68,495,589) (54,815,970) 기말 844,500,407 892,541,427 ② 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 844,500,407 892,541,427 (4) 총비용① 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 297,407,211 235,879,788 이자원가 20,622,018 16,671,564 사외적립자산의 이자수익 - - 합 계 318,029,229 252,551,352 ② 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 194,495,058 143,952,052 판매비와관리비 123,534,171 108,599,300 합 계 318,029,229 252,551,352 15. 리스당사는 건물, 차량운반구, 시설장치를 리스하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역 (단위 : 원) 구분 건물 차량운반구 시설장치 합계 취득금액 1,209,304,903 551,065,396 682,927,100 2,443,297,399 감가상각누계액 467,768,900 234,890,458 206,488,125 909,147,483 장부금액 741,536,003 316,174,938 476,438,975 1,534,149,916 (2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액 (단위 : 원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 162,157,040 리스부채 이자비용 9,187,568 단기리스 관련 비용 20,208,843 당사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 75백만원입니다.당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 149백만원입니다.(3) 향후 지급할 최소리스료의 현재가치 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1년이내 573,184,145 553,851,817 1년초과 5년이내 825,508,713 904,557,727 16. 외화자산 및 부채보고기간말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 현금및현금성자산 USD 36,073.63 1,222.60 44,103,620 USD 17,141.78 1,157.80 19,846,752 매출채권 USD - 1,222.60 - USD 16,344.00 1,157.80 18,923,083 외화자산합계 USD 36,073.63 44,103,620 USD 33,485.78 38,769,835 매입채무 USD 1,242,357.76 1,222.60 1,518,906,460 USD 5,099,962.43 1,157.80 5,904,736,309 단기차입금 USD 9,972,615.45 1,222.60 12,192,519,369 USD 4,491,174.36 1,157.80 5,199,881,501 외화부채 합계 USD 11,214,973.21 13,711,425,829 USD 9,591,136.79 11,104,617,810 상기 외화환산과 관련하여 외화환산이익 10,226천원과 외화환산손실 542,721천원을 영업외손익으로 계상하였습니다. 17. 기타금융부채 및 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타금융부채 미지급금 578,133,935 3,216,377,575 미지급비용 72,953,195 25,175,046 파생상품금융부채 - 19,180,454 합계 651,087,130 3,260,733,075 기타유동부채 예수금 566,030 172,043,870 선수금 2,659,013,806 4,019,565,545 합계 2,659,579,836 4,191,609,415 비유동기타금융부채 기타보증금 2,190,552,280 2,190,552,280 합계 2,190,552,280 2,190,552,280 18. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 구분 파생상품종류 계약내용 매매목적 통화선도거래 USD 매입 (2) 보고기간 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.① 파생상품거래손익 (단위 : 원) 파생상품의 종류 당분기 전분기 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 통화선도 124,930,454 - 105,450,000 - 합계 124,930,454 - 105,450,000 - ② 파생상품평가손익 (단위 : 원) 파생상품의 종류 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화선도거래 109,050,000 - - - 합계 109,050,000 - - - 19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 4,025,902주 및 500원 입니다. (2) 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 당분기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 기초잔액 4,025,902 2,012,951,000 4,025,902 2,012,951,000 유상증자 - - - - 기말잔액 4,025,902 2,012,951,000 4,025,902 2,012,951,000 (3) 보고기간 중 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,249,171,260 11,249,171,260 20. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 증감 당기손익(이익잉여금)으로의 재분류 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (272,817,610) - - (272,817,610) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.당사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다 . 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다. 21.이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 4,375,049,778 4,692,309,029 22. 법인세비용(1) 당분기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기 법인세등 8,838,028 57,732,884 일시적차이 증감으로 인한 이연법인세비용 (302,789,045) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 (293,951,017) 57,732,884 (2) 당분기 와 전기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 과목 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 증가 감소 기말잔액 감가상각비 (26,483) - - (26,483) (5,826) - - (5,826) 퇴직급여충당부채 4,546,187 318,029 152,598 4,711,618 1,000,161 69,966 33,572 1,036,556 퇴직연금운용자산 (892,541) (20,455) (68,496) (844,500) (196,359) (4,500) (15,069) (185,790) 대손충당금 21,429 19,746 21,429 19,746 4,714 4,344 4,714 4,344 현재가치할인차금(임차보증금) 142,029 - 17,043 124,985 31,246 - 3,750 27,497 외화환산손실 3,817 542,721 3,817 542,721 840 119,399 840 119,399 외화환산이익 (117,491) (10,226) (117,491) (10,226) (25,848) (2,250) (25,848) (2,250) 재고자산평가손실 332,700 - - 332,700 73,194 - - 73,194 연차충당부채 244,515 - - 244,515 53,793 - - 53,793 미지급금(리스부채) 935,681 83,971 110,403 909,250 205,850 18,474 24,289 200,035 사용권자산 (1,101,138) (83,971) (127,398) (1,057,711) (242,250) (18,474) (28,027) (232,696) 복구충당부채 70,000 - - 70,000 15,400 - - 15,400 재고자산감모손실 200,000 - - 200,000 44,000 - - 44,000 통화선도평가이익 - (109,050) - (109,050) - (23,991) - (23,991) 통화선도평가손실 19,180 - 19,180 - 4,220 - 4,220 - 매도가능증권평가손실(FVPL) 382,264 44,590 382,264 44,590 84,098 9,810 84,098 9,810 당기손익인식금융자산평가손실(FVPL) - 13,297 - 13,297 - 2,925 - 2,925 단기투자자산평가이익 (40,232) (7,282) (40,232) (7,282) (8,851) (1,602) (8,851) (1,602) 매도가능증권평가이익(FVPL) (130,696) (9,157) (130,696) (9,157) (28,753) (2,015) (28,753) (2,015) 당기손익인식금융자산평가이익(FVPL) (23,799) (3,579) (23,799) (3,579) (5,236) (787) (5,236) (787) 무형자산감액손실(회원권) 107,880 - - 107,880 23,734 - - 23,734 매출(잉여금) 46,779 - 10,219 36,560 10,291 - 2,248 8,043 매출(당기) 786,214 - 89,587 696,627 172,967 - 19,709 153,258 매출원가(당기) (505,882) - (62,867) (443,015) (111,294) - (13,831) (97,463) 법인세처리의 불확실성(*1) - - - - (109,220) - - (109,220) 고용 증대 세액공제(이월액) - - - - 182,494 136,412 - 318,906 사회보험료 세액공제(이월액) - - - - - 46,901 - 46,901 합계 5,000,414 778,635 235,562 5,543,487 1,173,365 354,613 51,824 1,476,154 (*1) 법인세처리의 불확실성에 따른 이연법인세효과는 당사가 상계할 수 있는 권리를 가지고 있지 않아 이연법인세자산과 구분하여 이연법인세부채로 계상하였습니다.② 전기 (단위 : 천원) 과목 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 증가 감소 기말잔액 감가상각비 (36,278) 12,913 3,118 (26,483) (7,981) 2,841 686 (5,826) 퇴직급여충당부채 3,553,088 1,523,965 530,866 4,546,187 781,679 335,272 116,790 1,000,161 퇴직연금운용자산 (923,303) (24,054) (54,816) (892,541) (203,127) (5,292) (12,060) (196,359) 대손충당금 59,221 21,429 59,221 21,429 13,029 4,714 13,029 4,714 현재가치할인차금(임차보증금) - 204,522 62,493 142,029 - 44,995 13,748 31,246 매도가능증권평가이익 - - - - - - - - 외화환산손실 4,245 3,817 4,245 3,817 934 840 934 840 외화환산이익 (21,883) (117,491) (21,883) (117,491) (4,814) (25,848) (4,814) (25,848) 재고자산평가손실 52,553 280,146 - 332,700 11,562 61,632 - 73,194 연차충당부채 168,426 76,089 - 244,515 37,054 16,739 - 53,793 미지급금(리스부채) - 1,401,878 466,196 935,681 - 308,413 102,563 205,850 사용권자산 - (1,676,399) (575,262) (1,101,138) - (368,808) (126,558) (242,250) 복구충당부채 - 70,000 - 70,000 - 15,400 - 15,400 통화스왑평가손실(B/S) - - - - - - - - 통화스왑평가손실(P/L) - - - - - - - - 재고자산감모손실 200,000 - - 200,000 44,000 - - 44,000 통화선도평가손실 - 19,180 - 19,180 - 4,220 - 4,220 매도가능증권평가손실(FVPL) 11,202 382,264 11,202 382,264 2,464 84,098 2,464 84,098 당기손익인식금융자산평가손실(FVPL) 19,222 - 19,222 - 4,229 - 4,229 - 단기투자자산평가이익 (24,166) (40,232) (24,166) (40,232) (5,317) (8,851) (5,317) (8,851) 매도가능증권평가이익(FVPL) (22,444) (130,696) (22,444) (130,696) (4,938) (28,753) (4,938) (28,753) 당기손익인식금융자산평가이익(FVPL) - (23,799) - (23,799) - (5,236) - (5,236) 무형자산감액손실(회원권) 46,300 61,580 - 107,880 10,186 13,548 - 23,734 매출(잉여금) 162,450 - 115,671 46,779 35,739 - 25,448 10,291 매출(당기) 955,406 144,362 313,553 786,214 210,189 31,760 68,982 172,967 매출원가(당기) (565,174) (126,688) (185,979) (505,882) (124,338) (27,871) (40,915) (111,294) 법인세처리의 불확실성(*1) - - - - - (109,220) - (109,220) 고용 증대 세액공제(이월액) - - - - - 182,494 - 182,494 합계 3,638,865 2,062,785 701,236 5,000,414 800,550 527,087 154,272 1,173,365 (*1) 법인세처리의 불확실성에 따른 이연법인세효과는 당사가 상계할 수 있는 권리를 가지고 있지 않아 이연법인세자산과 구분하여 이연법인세부채로 계상하였습니다. 23. 기본주당손익(1) 보고기간의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주 당기순이익(손실) (317,259,251) 215,823,592 가중평균유통보통주식수 4,025,902 4,025,902 기본주당 당기순이익(손실) (79) 54 (2) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원,일,주) 구분 발행주식수 기간 가중치 적수 기초 4,025,902 2019.1.1~2019.3.31 90 362,331,180 합계 362,331,180 가중치 90 가중평균유통주식수 4,025,902 ② 전분기 (단위 : 원,일,주) 구분 발행주식수 기간 가중치 적수 기초 4,025,902 2019.1.1~2019.3.31 90 362,331,180 합계 362,331,180 가중치 90 가중평균유통주식수 4,025,902 (3) 당사는 희석주식이 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 당사는 시스템 통합(SI) 및 운영(SM) 등의 사업을 영위하는 단일 보고부문으로 운영되고 있음에 따라 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다. 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 용역매출액 18,539,889,280 17,416,563,453 (2) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 주요고객 1 2,000,000,000 2,544,955,000 주요고객 2 1,906,576,364 - 합 계 3,906,576,364 2,544,955,000 (3) 당사의 국내 및 해외 매출 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 국내 18,539,889,280 17,345,174,650 해외 - 71,388,803 합계 18,539,889,280 17,416,563,453 (4) 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 용역매출원가 16,393,223,149 15,011,457,510 25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 당사의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 직원급여 1,299,382,100 1,250,215,570 퇴직급여 123,534,171 99,335,605 복리후생비 252,171,803 219,905,692 여비교통비 40,576,866 34,746,283 접대비 171,091,901 145,897,982 통신비 19,717,316 18,278,905 세금과공과금 22,333,927 14,654,089 감가상각비 95,540,142 97,585,084 지급임차료 26,499,690 56,492,976 보험료 2,299,712 2,448,783 차량유지비 18,941,392 16,907,745 경상연구개발비 46,900,040 150,008,892 운반비 3,109,858 3,734,512 교육훈련비 6,295,626 1,773,879 도서인쇄비 4,716,090 3,477,855 출장비 23,334,000 40,750,630 소모품비 13,341,394 13,512,803 지급수수료 358,834,216 124,465,187 대손상각비 (74,531,403) (95,185,568) 건물관리비 2,462,903 21,623,698 광고선전비 100,000 - 합계 2,456,651,744 2,220,630,602 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 당사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (5,617,800,442) (7,359,720,138) 원재료의 매입 15,858,099,870 15,195,333,480 급여 3,431,267,010 2,992,277,600 퇴직급여 318,029,229 252,551,352 복리후생비 518,393,677 446,950,007 여비교통비 90,722,186 81,338,088 접대비 181,432,310 156,742,982 통신비 58,409,129 53,872,387 세금과공과 47,804,680 28,597,830 감가상각비 218,081,187 144,096,676 임차료 66,719,452 121,908,957 보험료 2,435,732 2,448,783 차량유지비 21,464,521 17,451,861 운반비 24,926,976 30,455,882 교육훈련비 15,779,229 5,871,603 도서인쇄비 4,936,430 3,516,855 소모품비 56,886,936 222,765,205 지급수수료 456,094,858 206,470,561 대손상각비 (74,531,403) (95,185,568) 외주용역비 577,187,955 666,549,320 유지보수비용 4,490,260,067 3,886,323,595 건물관리비 9,185,821 51,015,604 출장비 55,247,333 79,006,792 광고선전비 100,000 - 연차수당 - - 합계 20,811,132,743 17,190,639,714 27. 종업원급여당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 3,431,267,010 2,992,277,600 복리후생비 518,393,677 446,950,007 퇴직급여(확정급여제도) 318,029,229 252,551,352 합계 4,267,689,916 3,691,778,959 28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 44,316,248 31,305,667 외환차익 736,109,138 78,911,858 외화환산이익 10,226,107 14,434,309 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 20,017,879 69,740,836 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 - 6,866,988 파생상품평가이익 109,050,000 - 파생상품거래이익 124,930,454 105,450,000 합 계 1,044,649,826 306,709,658 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 104,117,564 96,107,668 외환차손 909,112,655 53,717,313 외화환산손실 542,720,718 121,017,927 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 57,887,321 - 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 - 314,124 파생상품평가손실 - - 합 계 1,613,838,258 271,157,032 29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 5,855,803 - 잡이익 266,841,619 54,576,881 합 계 272,697,422 54,576,881 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 잡손실 4,733,645 1,048,372 합 계 4,733,645 1,048,372 30. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 당분기 전기 사용권자산취득으로 인한 리스부채증가 83,971,149 1,298,894,449 리스자산취득으로 인한 리스부채증가 - 450,000,000 31. 자본관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간 말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원,%) 구분 당분기말 전기말 부채비율 : 부채총계 31,498,225,752 48,074,786,325 자본총계 17,364,354,428 17,681,613,679 부채비율 181.40% 271.89% 순차입금비율 : 차입금 14,248,519,369 8,647,881,501 (-)현금및현금성자산 5,346,201,541 21,331,233,737 (-)단기금융상품 4,378,654,547 4,371,372,818 순차입금 4,523,663,281 (17,054,725,054) 자본총계 17,364,354,428 17,681,613,679 순차입금비율 26.05% - 32. 위험관리당사는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험① 환율변동위험당사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며,이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 외화는 USD가 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 :USD,원) 구분 당분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 외화자산 : 현금및현금성자산 36,073.63 44,103,620 17,141.78 19,846,752 매출채권 - - 16,334.00 18,923,083 외화자산합계 36,073.63 44,103,620 33,475.78 38,769,835 외화부채 : 매입채무 1,242,357.76 1,518,906,460 5,099,962.43 5,904,736,309 단기차입금 9,972,615.45 12,192,519,369 4,491,174.36 5,199,881,501 외화부채합계 11,214,973.21 13,711,425,829 9,591,136.79 11,104,617,810 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,366,732,221) 1,366,732,221 (1,106,584,798) 1,106,584,798 ② 이자율위험당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자 수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (136,673,222) 136,673,222 (110,658,480) 110,658,480 (2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,346,201,541 21,331,233,737 단기금융상품 4,378,654,547 4,371,372,818 매출채권 7,592,655,885 14,797,862,816 기타금융자산 615,255,320 470,676,537 장기금융상품 249,113,591 266,039,408 장기매출채권 15,296,112 19,802,030 기타비유동금융자산 4,168,016,909 4,284,697,447 합계 22,365,193,905 45,541,684,793 당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생 할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 또한 회사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없습니다. ② 당분기 및 전기 중 장ㆍ단기 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 기초 171,336,683 - 171,336,683 236,045,654 - 236,045,654 상각(환입) (74,531,403) - (74,531,403) (64,708,971) - (64,708,971) 기말 96,805,280 - 96,805,280 171,336,683 - 171,336,683 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.(3) 유동성 위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손실을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 다음과 같은 여신한도를 가지고 있습니다.- USD 15,600,000의 연지급수입 약정(이자는 Libor + 0.35 ~ 2.00%) 당사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년이상 매입채무 5,967,337,727 5,657,444,187 220,708,400 89,185,140 - - 미지급금 578,133,935 577,920,935 - - 213,000 - 미지급비용 72,953,195 72,953,195 - - - - 단기차입금 14,248,519,369 14,248,519,369 - - - - 리스부채 1,398,692,858 277,484,935 295,699,206 539,426,985 286,081,732 - 기타보증금 2,190,552,280 - - 2,190,552,280 - - 합계 24,456,189,364 20,834,322,621 516,407,606 2,819,164,405 286,294,732 - 당분기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 33. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 각 금융기관과 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD,원) 차입처 차입과목 통화 약정한도 수입지급보증 우리은행 단기차입금 USD 2,600,000.00 585,646.80 파생상품거래 USD 180,000.00 - 씨티은행 단기차입금 USD 9,000,000.00 1,795,398.22 파생상품거래 USD 750,000.00 - 신한은행 단기차입금 USD 2,000,000.00 - 파생상품거래 USD 130,000.00 - 하나은행 단기차입금 USD 2,000,000.00 - 시스코캐피탈 단기차입금 KRW 3,448,000,000 - 합계 KRW 3,448,000,000 - USD 16,660,000.00 2,381,045.02 (2) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 금융기관 부보금액 부보자산 화재보험 한화손해보험(주) 5,266,000,000 본사 건물 (3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건 및 타인을 위해 제공한 보증은 없습니다. 34. 회계정책의 변경 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 제17기(당분기), 제16기(전기) 및 제15기(전전기) 실적은 2018년 1월1일부터 시행되는 기업회계기준서 제1109호, 제1115호에 따라 작성되었습니다.(2) 제17기(당분기), 제16기(전기) 실적은 2019년 1월 1일부터 시행되는 기업회계기준서 제1116호를 적용한 실적이며, 제15기(전전기) 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 2020년(제17기 1분기) 매출채권 7,690,242 96,648 1.26% 장기매출채권 15,690 157 1.00% 합계 7,705,932 96,805 1.26% 2019년(제16기) 매출채권 14,970,322 171,133 1.14% 장기매출채권 20,397 204 1.00% 합계 14,990,719 171,337 1.14% 2018년(제15기) 매출채권 17,635,981 235,581 1.34% 장기매출채권 46,475 465 1.00% 합계 17,682,456 236,046 1.33% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제17기 1분기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 171,337 236,046 154,762 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -74,532 -64,709 81,284 4. 기말 대손충당금 잔액합계 96,805 171,337 236,046 (3) 매출채권관련 대손충당부채 설정방침 당 사 는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 이러한 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 또한 매출채권 손상시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용하고 있습니다. 1) 개별분석거래처의 부도, 파산, 화의개시 등에 대하여는 개별분석을 통해 회수가능성을 평가 상 황 기대손실율 부도, 파산 등 100% 2) 대손충당부채 기대손실율 상 황 비연체 손상 3개월이하 1% 50% 3개월~6개월 3% 50% 6개월~1년 10% 100% 1년초과 50% 100% (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 7,669 20 13 4 7,706 구성비율 99.52% 0.26% 0.17% 0.05% 100.00% 다. 재고자산의 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [2020.03.31 현재] (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 2020년(제17기 1분기) 2019년(제16기) 2018년(제15기) 비고 단일보고부문(IT부문) 합계 원재료 17,488 11,870 4,805 - 합 계 17,488 11,870 4,805 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 35.8% 18.1% 9.2% - (재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]) 1.1회 10.9회 15.4회 - * 상기금액은 평가충당금을 차감하기전 금액입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 당사가 보유한 재고자산은 시스템 통합 및 구축 관련 장비 등으로 구성되어 있습니다. 회사는 매년도말 재고에 대하여 외부감사인 입회하에 재고실사를 수행하고 있습니다. 당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부가액으로 하고 있습니다. 1) 재고자산 실사일 : 2020년 04월 10일 2) 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인 참여 여부 : 미 참여 3) 실사장소 - 본사창고(서울특별시 강남구 테헤란로 512, 11층(대치동, 신안빌딩) - 사외창고(서울특별시 강남구 테헤란로88길 10, 109호(대치동, 신안메트로칸) - 성수창고(서울특별시 성동구 성수2가 279-25) (3) 2020년 당분기말 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 원재료 - - - - * 2020년도 당분기말 현재 재고자산 평가 충당금 잔액은 332,700 천원 입니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 범주 1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금 및 현금성자산 5,346,201,541 - - 5,346,201,541 단기금융상품 1,786,000,000 - 2,592,654,547 4,378,654,547 매출채권 7,592,655,885 - - 7,592,655,885 기타유동금융자산 506,205,320 - 109,050,000 615,255,320 장기금융상품 15,509,550 - 233,604,041 249,113,591 장기매출채권 15,296,112 - - 15,296,112 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,154,724,339 2,154,724,339 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 기타비유동금융자산 4,168,016,909 - - 4,168,016,909 합계 19,429,885,317 - 5,090,032,927 24,519,918,244 (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금 및 현금성자산 21,331,233,737 - - 21,331,233,737 단기금융상품 1,786,000,000 - 2,585,372,818 4,371,372,818 매출채권 14,797,862,816 - - 14,797,862,816 기타유동금융자산 470,676,537 - - 470,676,537 장기금융상품 15,509,550 - 250,529,858 266,039,408 장기매출채권 19,802,030 - - 19,802,030 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,170,627,193 2,170,627,193 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 기타비유동금융자산 4,284,697,447 - - 4,284,697,447 합계 42,705,782,117 - 5,006,529,869 47,712,311,986 2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정 금융부채 기타포괄손익-공정가치 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무 5,967,337,727 - - 5,967,337,727 단기차입금 14,248,519,369 - - 14,248,519,369 리스부채 573,184,145 - - 573,184,145 기타유동금융부채 651,087,130 - - 651,087,130 장기리스부채 825,508,713 - - 825,508,713 기타보증금 2,190,552,280 - - 2,190,552,280 합계 24,456,189,364 - - 24,456,189,364 (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 19,215,277,872 - - 19,215,277,872 단기차입금 8,647,881,501 - - 8,647,881,501 리스부채 553,851,817 - - 553,851,817 기타유동금융부채 3,241,552,621 - 19,180,454 3,260,733,075 장기리스부채 904,557,727 - - 904,557,727 기타보증금 2,190,552,280 - - 2,190,552,280 합계 34,753,673,818 - 19,180,454 34,772,854,272 3) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 범주별 순손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 - 대여금및수취채권 44,316,248 31,305,667 외환차익 - 대여금및수취채권 880,131 2,542,218 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 735,229,007 76,369,640 외화환산이익 - 대여금및수취채권 - 500,799 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 10,226,107 13,933,510 공정가치금융자산거래이익 - 당기손익-공정가치 금융자산 거래이익 - 6,866,988 공정가치금융자산 평가이익 - 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 20,017,879 69,740,836 파생상품거래이익 - 통화선도거래이익 124,930,454 105,450,000 파생상품평가이익 - 통화선도평가이익 109,050,000 - 금융수익 소계 1,044,649,826 306,709,658 금융원가: 이자비용 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 104,117,564 96,107,668 외환차손 - 대여금및수취채권 - - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 909,112,655 53,717,313 외화환산손실 - 대여금및수취채권 - - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 542,720,718 121,017,927 공정가치금융자산거래손실 - 당기손익-공정가치 금융자산 거래손실 - 314,124 공정가치금융자산 평가손실 - 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 57,887,321 - 금융원가 소계 1,613,838,258 271,157,032 순금융손익 (569,188,432) 35,552,626 4) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 보고기간 말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 : 단기금융상품 - 2,592,654,547 - 2,592,654,547 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,154,724,339 - 2,154,724,339 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 통화선도자산 - - 109,050,000 109,050,000 합계 - 4,747,378,886 109,050,000 4,856,428,886 전기말 : 단기금융상품 - 2,585,372,818 - 2,585,372,818 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,170,627,193 - 2,170,627,193 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 통화선도부채 - - 19,180,454 19,180,454 합계 - 4,756,000,011 19,180,454 4,775,180,465 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - * 해당 사항이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - * 해당 사항이 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. * 해당 사항이 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - * 해당 사항이 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당 사항이 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당 사항이 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당 사항이 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - * 해당 사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제17기 1분기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제16기(전기) 이촌회계법인 적정 - - 제15기(전전기) 대주회계법인 적정 - - 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원,시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기 1분기(당기) 삼덕회계법인 재무제표 검토,감사 148,500 - 제16기(전기) 이촌회계법인 재무제표 검토,감사 50,000 722 제15기(전전기) 대주회계법인 재무제표 검토,감사 65,000 480 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기 1분기(당기) - - - - - 제16기(전기) - - - - - 제15기(전전기) 2018.07.17 증권신고서 감사인확인서 발행 2018-07-17 ~ 2018-07-24 5,000 대주회계법인 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2. 회 계감사인의 변경 당사는 2017년 증권선물위원회에 감사인 지정을 신청하여 2017년(14기) 대주회계법인을 지정감사인으로 감사를 수검하였습니다. 아울러 2018년 04월 16일에 제15기(2018년)까지 1 회계년도 외부회계감사인으로 대주회계법인을 재선임 하였고, 임기가 2018년 말일자로 만료됨에 따라 2019년 외부감 사인선임위원회 승인으로 이촌회계법인을 외부감사인으로 신규 선임하였으나, 19년 반기검토보고서상 감사의견 "범위제한으로 인한 한정" 의견을 받아 19년 8월 16일 관 리종목으로 지정 되었습니다. 이에 당사는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 1항 12호, 동법 시행령 제 14조 3항 1호 및 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제12조 제9항에 따라 사업연도가 시작된 후 9개월째 되는 달의 초에 관리종목으로 지정된 회사는 증권선물위원회가 지정하는 회계법인을 감사인으로 변경 선임해야 되므로 당사는 외감법의 지정 절차에 따라 제 17기(2020년) 회계년도의 외부감사인을 삼덕회계법인으로 선임하였습니다. 3. 내 부통제에 관한 사항 당사는 내부회계관리제도를 구축,운영 중에 있습니다. 감사인(이촌회계법인)은 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, "경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다." 라고 검토의견을 표명하였습니다.회사는 2020년에도 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 운영하고 있으며, 대표이사는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라주주, 감사 및 이사회에 보고할 예정입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명 의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성 되어 있으며, 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사들은 대표이사를 보좌하고 업무분장을 통하여 업무를 집행하고 있습니다. 또한 당사는 이사회 운영을 정관 및 이사회 운영규정을 통하여 이사의 권한사항, 결의방법, 부의사항 등을 다음과 같이 규정하고 있습니다. (1) 이사회 운영규정의 주요내용 구분 조항 비고 제 3 조 (권한) 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 본 규정 제 12 조에 열거한 업무집행에 관한 사항을 의결한다.2. 본 규정에서 이사회의 결의사항으로 정하여지지 않은 업무집행에 관한 사항은 대표이사에게 일임한다3. 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. 이사회규정 제 12 조 (부의사항) 1. 상법 및 정관상 결의사항(1) 주주총회의 소집(상법 제 362 조, 정관 제 24 조)(2) 영업보고서 및 재무제표의 승인(상법 제 447 조)(3) 대표이사등의 선임(상법 제 389 조, 정관 제 41 조)(4) 신주의 발행사항 결정 및 실권주 처리(상법 제 416 조, 정관 제 10 조,제 11 조)(5) 준비금의 자본전입(상법 제 461 조)(6) 전환사채의 발행(상법 제 513 조, 정관 제 20 조)(7) 신주인수권부사채의 발행(상법 제 516 조의 2, 정관 제 21 조)(8) 사채의 발행(상법 제 469 조)(9) 지점의 설치.이전 또는 폐지(상법 제 181 조, 상법 제 182 조, 정관 제 3 조)(10) 자본의 감소(상법 제 438 조)(11) 주식매수선택권 부여(상법 제 340 조의 2, 정관 제 10 조의 2)(12) 영업의 양도,양수,임대등(상법 제 374 조)(13) 정관의 변경(상법 제 434 조)(14) 회사의 합병 및 분할(상법 제 522 조,제 530 조의 3)(15) 주식의 분할(상법 제 329 조의 2) 이사회규정 제 44 조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 당 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 단, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.④ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.⑤ 이사는3개월에1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 정관 제 46 조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제 47 조(이사회 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 장수현(출석율: 100%) 김기준(출석율: 100%) 박건상(출석율: 100%) 신동훈(출석율: 71%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 20.01.16 우리은행 여신 한도 갱신의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 20.01.20 주요 내규 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 3 20.01.30 내부회계관리자의 내부회계관리 운영실태 보고의 건 보고 - - - - 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 보고 - - - - 영업보고 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 20.03.02 제16기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제16기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 20.03.12 제16기 [정정]재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 20.03.20 한국씨티은행 여신약정 갱신에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 20.03.30 제16기 정기주주총회 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 * 2019.03.27 정기주주총회시 사내이사 3인(장수현, 김기준, 박건상) 재선임. * 사 외 이 사 조 현 재 는 2019년 5월 7일부로 상법 제542조의8제2항제7호에 따른 상법 시행령 제34조제5항에 의거 결격사유 발생(해당 상장회사 외의 2개 이상의 다른 회사의 이사, 집행임원, 감사로 재임 중인 자)으로 퇴임하였습니다. * 2019.06.18 임시주주총회시 사외이사 1인(신동훈) 신규 선임. 나. 이사회 내 위원회 당사는 이사회 내에 별도의 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 다. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 사외이사 후보추천위원회는 따로 설치되어 있지 않습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 사내이사(대표이사) 장수현 이사회 전사 경영전반 총괄 해당사항없음 본인 3년 연임(3회) 사내이사 박건상 이사회 영업부문 총괄 해당사항없음 해당사항없음 3년 연임(3회) 사내이사 김기준 이사회 경영부문 총괄 해당사항없음 해당사항없음 3년 연임(2회) 사외이사 신동훈 이사회 사외이사 해당사항없음 해당사항없음 3년 신규 * 2019.03.27 정기주주총회시 사내이사 3인(장수현, 김기준, 박건상) 재선임. * 사 외 이 사 조 현 재 는 2019년 5월 7일부로 상법 제542조의8제2항제7호에 따른 상법 시행령 제34조제5항에 의거 결격사유 발생(해당 상장회사 외의 2개 이상의 다른 회사의 이사, 집행임원, 감사로 재임 중인 자)으로 퇴임하였습니다. * 2019.06.18 임시주주총회시 사외이사 1인(신동훈) 신규 선임. 라. 사외이사의 전문성 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직 은 없습 니 다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2020년 중 교육실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 (기준일 : 2020.03.31) 성 명 주요 경력 추천인 회사와의 거래내역 최대주주 또는주요주주와의 관계 황상재 84:연세대학교 사학 학사 86:연세대학교 신문방송학 석사 92:University of Texas at Austin 방송학 박사 87.01~92.01:통신정책연구원 92.05~95.01:방송개발원 95.03~현재:한양대학교사회과학대 이사회 없음 없음 * 2019.03.27 정기주주총회시 비상근 감사 1인(황상재) 재선임. 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보접근을 위해 정관 및 감사규정에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 구분 내용 정관 제53 조 (감사의 직무) ① 감사는 당회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사에 대해서는 제43조 제3항 규정을 준용한다.⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사규정 제8조(감사인의 의무) ① 감사인은 업무수행에 있어 다음 각호의 사항을 준수하여야 한다. 1. 감사인은 직무수행에 있어 법령, 정관, 제반규정, 지시사항에 따라 사실과 증거에 의하여 공정하게 행하여야 한다. 2. 감사인은 감사를 실시함에 있어 피감사부서의 업무활동기능 저해하지 않도록 주의해야 한다. 3. 감사인은 재임시 및 퇴임 후에도 직무수행상 취득한 기밀을 누설하거나 도용해서는 아니된다. 제9조(권한) ① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 제 장부, 증빙서, 물품 및 관계서류의 제출요구 2. 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인 및 보관 3. 관계자의 출석 및 답변요구 4. 거래처에 대한 조사자료요구 5. 기타 직무수행에 필요한 사항의 요구 제15조(입증자료 제출요구) 감사인은 감사결과를 증명하기 위하여 필요한 경우 피감사 팀장 및 관계자가 서명한 입증자료를 요구할 수 있다. 라 . 감사 의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 1 20.01.16 우리은행 여신 한도 갱신의 건 가결 참석 2 20.01.20 주요 내규 개정의 건 가결 참석 3 20.01.30 내부회계관리자의 내부회계관리 운영실태 보고의 건 보고 참석 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 보고 참석 영업보고 및 영업보고서 승인의 건 가결 참석 4 20.03.02 제16기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 제16기 재무제표 승인의 건 가결 참석 5 20.03.12 제16기 [정정]재무제표 승인의 건 가결 참석 6 20.03.20 한국씨티은행 여신약정 갱신에 관한 건 가결 참석 7 20.03.30 제16기 정기주주총회 가결 참석 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 2020년 중 교육실시 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 감사 지원조직 현황 당사는 당분기말 현재 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 당분기말 현재 준법지원인을 위한 별도의 지원조직이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 * 해당 사항이 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 * 당사는 서면, 전자투표제를 채택하고 있지 않으나 주주의 편의를 위해 제16기에 한해 전자투표제를 채택 하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 * 해당 사항이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 * 해당 사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 장수현 대표이사 보통주 983,475 24.43 983,475 24.43 - 김윤정 배우자 보통주 292,950 7.28 292,950 7.28 - 장혁 최대주주의 자녀 보통주 987 0.02 7,803 0.19 단순 매수 박건상 임원 보통주 348,750 8.66 348,750 8.66 - 김기준 임원 보통주 181,350 4.50 181,350 4.50 - 배재성 임원 보통주 111,600 2.77 111,600 2.77 - 연상혁 임원 보통주 80,000 1.99 80,000 1.99 - 서동원 임원 보통주 75,330 1.87 68,010 1.69 단순 매도 김덕주 임원 보통주 55,800 1.39 54,300 1.35 단순 매도 장재환 임원 보통주 55,890 1.39 55,890 1.39 - 정희영 임원 보통주 28,306 0.70 28,306 0.70 - 허철 임원 보통주 21,504 0.53 21,504 0.53 - 김남훈 임원 보통주 20,000 0.50 0 0 주1) 제갈응식 임원 보통주 8,000 0.20 8,000 0.20 - 윤명현 임원 보통주 3,494 0.09 3,494 0.09 - 이상권 임원 보통주 2,414 0.06 2,414 0.06 - 차민학 임원 보통주 2,414 0.06 2,414 0.06 - 양영광 임원 보통주 2,000 0.05 2,000 0.05 - 김봉호 임원 보통주 2,000 0.05 2,000 0.05 - 정정인 임원 보통주 1,000 0.02 1,000 0.02 - 계 보통주 2,277,264 56.56 2,255,260 56.01 - 우선주 - - - - - 주1) 특별관계자 임원 1인(김남훈)은 2020년 2월 25일 일신상의 사유로 중도 퇴직. 나. 최대주주에 관한 사항 성명 장수현 (Chang Soo Hyun, 張壽鉉) 학력 건국대학교 전자공학과 학사(1996년) 경력 96.02~99.12 : 삼성전자 컴퓨터시스템사업부 00.05~09.09 : ㈜인네트 영업팀장 10.04~현재 : ㈜오파스넷 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) X - - - - - - - - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 * 해당 사항이 없습니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) - - - - - - - - - - - - - - * 해당 사항이 없습니다. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 X 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - * 해당 사항이 없습니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 * 해당 사항이 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) X - - - - - - - - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 * 해당 사항이 없습니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 X 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - * 해당 사항이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - 장수현 983,475 24.43 - - * 지난 5사업년도 중 최대주주의 변동은 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 장수현 983,475 24.43% 최대주주 김윤정 292,950 7.28% - 박건상 348,750 8.66% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,992 99.67% 1,761,257 43.75% - * 소액주주 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일 기준으로 작성하였으며, 보고일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.* 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1미만의 주식을 보유한 주주 기준입니다. 라. 주식 사무 정관 상신주인수권의 내용 제 10 조 ( 신주인수권 ) 1. 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 전항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6에 따라 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 ③「상법」제340조의 2규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ④ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 유치하기 위하여 국외 법인 또는 개인에게 신주를 우선 배정하는 경우 ⑤ 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자자에게 총 발행주식의 50%까지 배정하는 경우 ⑥ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 첨단기술의 도입, 사업다각화, 해외진출, 원활한 자금조달 등 전략적 제휴를 위하여 상대회사에 신주를 배정하는 경우 ⑦ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 기타 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ⑧ 삭제 2019.03.27> ⑨ 주권을 거래소(유가증권시장, 코스닥시장, 코넥스시장)에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료일로부터 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월15일 까지 주권의 종류 - 명의개서 대리인 국민은행 증권대행부 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.opasnet.co.kr)또는 서울특별시에서 발행하는 일간 한국경제신문 주주의 특전 없음 ※ 2019년 9월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(약칭: "전자증권법") 시행으로, 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 구분이 없어졌습니다. 마. 주가 및 주식거래 실적 [ 최근 6개월간 거래 현황 ] (단위 : 원, 주) 종류 19년 10월 19년 11월 19년 12월 20년 1월 20년 2월 20년 3월 보통주 주가 최고 6,650 6,720 6,430 7,920 7,800 7,250 최저 6,230 6,320 5,530 6,610 7,250 5,120 평균 6,497 6,499 5,992 7,230 7,576 6,276 거래량 최고일거래량 61,717 72,101 59,028 51,697 22,215 142,454 최저일거래량 4,591 3,987 4,613 6,956 4,623 3,381 월간거래량 21,094 19,335 328,772 527,340 9,801 849,279 * 주가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장수현 남 1971.01 대표이사 등기임원 상근 대표이사 96.02: 건국대학교 전자공학 학사 96.02~99.12: 삼성전자 컴퓨터시스템사업부 00.05~09.09: 인네트 영업팀 10.04~현재: ㈜오파스넷 983,475 - 최대주주본인 10년 2022.03.27 김기준 남 1970.05 부사장 등기임원 상근 CFO 94.02: 명지대학교 경영학 학사 09.07: University of Wales Institute Cardiff MBA 96.07~07.03: 기아자동차 재경본부 09.11~10.12: 에코탑 경영지원본부 11.01~현재: ㈜오파스넷 181,350 - 발행회사임원 9년 3개월 2022.03.27 박건상 남 1967.08 부사장 등기임원 상근 본부총괄 94.02: 단국대학교 전자공학 학사 94.04~96.03: 아남반도체 기술네트웍 96.04~99.05: 삼성전자 네트웍사업부 99.07~10.08: 인네트 EMP사업부 11.03~현재: ㈜오파스넷 348,750 - 발행회사임원 9년 1개월 2022.03.27 신동훈 남 1971.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 93.02 : 성균관대학교 법학과 졸업 93.02: 성균관대학교 대학원 법학과 수료 95.10: 제37회 사법시험 합격 15.02~17.02: 서울동부지방법 원 부장판사 19.03~현재: 현법무법인(유한)화우 변호사19.06~현재: ㈜오파스넷 사외이사 - - 발행회사임원 9개월 2022.06.18 황상재 남 1958.02 감사 등기임원 비상근 감사 84.08: 연세대학교 사학 학사 86.08: 연세대학교 신문방송학 석사 92.05: Univ. of Texas at Austin Communication Studies 방송학 박사 87.01~92.01: 통신정책연구원 92.05~95.01: 방송개발원 95.03~현재: 한양대학교 사회과학대 학장 16.10~현재: ㈜오파스넷 감사 - - 발행회사임원 3년 6개월 2022.03.27 ※ 최대주주와의 관계는「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다. * 2019년 3월 27일 정기주주총회시 사내이사 3인(장수현, 김기준, 박건상) 재선임. * 2019년 3월 27일 정기주주총회시 감사 1인(황상재) 재선임. * 사 외 이 사 조 현 재 는 2019년 5월 7일부로 상법 제542조의8제2항제7호에 따른 상법 시 행령 제34조제5항에 의거 결격사유 발생(해당 상장회사 외의 2개 이상의 다른 회사 의 이사, 집행임원, 감사로 재임 중인 자)으로 퇴임. * 2019년 6월 18일 임시주주총회시 사외이사 1인(신동훈) 신규 선임. 나. 미등기임원 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의 관계 재직기간 의결권 있는주식 의결권 없는주식 장재환 남 1961.02 부사장 상근 본부총괄 83.02: 동의대학교 전자학 학사 85.02~87.09: KDC Tech/R 87.09~91.10: POSCO EDPS/Unix 91.10~99.09: Kisan SystemNW/Sales 99.09~02.03: INNET NW/Sales 07.05~10.04:I CENT NW/Sales 10.05~현재: ㈜오파스넷 55,890 - 해당없음 9년 10개월 허철 남 1965.02 부사장 상근 본부총괄 90.02: 한양대학교 전자통신공학 학사 90.01.~94.06: 대우통신 기술부 94.07~96.05: 한국통신기술 첨단통신사업실 96.06~00.09: 노벨코리아 SE,영업부 00.10~11.01: 시스코코리아 공공사업부 11.04~현재: ㈜오파스넷 21,504 - 해당없음 9년 신윤수 남 1964.11 부사장 상근 본부총괄 91.02: 전북대학교 컴퓨터공학 학사 91.01~97.08: 현대전자 97.08~00.09: 현대정보기술 00.09~16.10: 시스코시스템즈 16.11~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 3년 5개월 차화신 남 1968.03 부사장 상근 본부총괄 04.02: 강남대학교 경영학 학사 92.03~00.03: 네트플러스 00.03~10.08: 인네트 10.09~14.07: 영우디지탈 14.08~16.10: 이테크시스템 17.04~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 3년 박영수 남 1966.05 전무이사 상근 연구소장 95.02: 경원대학교 전자계산학 학사 95.01~99.10: KDC정보통신 99.11~05.09: 시스코시스템코리아 05.11~06.06: Huawei Technology 06.09~10.01: 패킷리더코리아 10.02~13.12: 모뉴엘 14.09~15.02: ㈜오파스넷 15.03~16.02: 론스텍 16.03~16.05: Blue Coat Korea 16.08~17.01: 한매ST 17.02~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 3년 2개월 박태훈 남 1964.07 전무이사 상근 사업부원 90.02 : 광운대학교 전자통신학 학사 06.02 : 동국대 국제정보대학원 정보보호학 석사 90.01~18.01: 국민은행 18.08~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 1년 8개월 김덕주 남 1971.08 상무이사 상근 사업부장 90.02: 명지대학교 전자공학 학사 99.05~10.08: 인네트 기술센터 10.09~현재: ㈜오파스넷 54,300 - 해당없음 9년 7개월 제갈응식 남 1971.05 상무이사 상근 본부총괄 97.02: 경북대학교 전자공학 학사 97.02~99.02: 삼성전자 NI 영업 99.02~99.11: 에스넷시스템 NI 영업 00.10~03.11: 현대정보기술 NI 영업 04.01~04.08: 코리아와이즈넛 S/W 영업 04.08~09.12: 인네트 NI 영업 09.12~13.11: 인성정보 NI 영업 13.12~현재: ㈜오파스넷 8,000 - 해당없음 6년 4개월 윤명현 남 1968.01 부사장 상근 본부총괄 95.02: 경일대학교 전자계산학 학사 09.02: 중앙대학교 컴퓨터공학 석사 94.10~99.03: Interlink System기술팀 99.04~00.10: DACOMInternational 기술팀 00.10~01.12: DataCraftKorea 기술팀 02.08~10.08: SKC 텔레콤사업팀 10.10~13.11: YGNetwork 13.12~14.10: FortinetKorea AM 14.11~현재: ㈜오파스넷 3,494 - 해당없음 5년 5개월 김영호 남 1965.12 상무이사 상근 사업부원 90.02: 단국대학교 유전공학 학사 95.02: 단국대학교 전자계산학 석사 93.04~96.02: 대한메디컬시스템 96.03~02.10: 케이디씨정보통신 02.11~06.08: 웨이브텍코리아 06.09~10.08: 나노베이커커뮤니케이션즈 10.09~11.12: 그랜트시스템 11.01~12.02: 렘텍 12.07~14.08: ㈜오파스넷 14.09~17.01: 세인아이씨티 17.02~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 3년 2개월 연상혁 남 1973.02 상무이사 상근 사업부장 96.02: 광운대학교 컴퓨터공학 학사 99.08~00.09: 콤텍정보시스템 증권보험팀 00.09~07.04: 인네트 기술팀 06.10~09.11: BTKorea TSC 09.12~현재: ㈜오파스넷 80,000 - 해당없음 10년 4개월 양영광 남 1973.07 상무이사 상근 CTO 01.02: 한양대학교 화학공학 학사 01.01~02.05: 시공테크 컨텐츠사업부 02.05~10.05: 인네트 SP사업부 10.06~현재: ㈜오파스넷 2,000 - 해당없음 9년 10개월 정성욱 남 1971.05 이사 상근 사업부장 97.02: 신흥대학 전파통신학 전문학사 97.11~01.08: 인네트 01.09~10.05: 아이센트 10.05~10.08: 영우디지털 10.08~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 9년 7개월 배재성 남 1972.03 상무이사 상근 사업부장 95.02: 경성대학교 재료공학 학사 01.07~10.08: 인네트 10.09~현재: ㈜오파스넷 111,600 - 해당없음 9년 7개월 서동원 남 1968.02 상무이사 상근 사업부장 94.02: 국민대학교 전자공학 학사 93.10~96.07: YJ물산 전산실 96.07~99.07: KCC정보통신 네트웍사업부 99.07~04.10: 쌍용정보통신 NS사업팀 04.10~10.09: 쌍용정보기술 기술1팀 10.09~현재: ㈜오파스넷 68,010 - 해당없음 9년 7개월 정희영 남 1972.1 상무이사 상근 영업지원팀장 97.02: 고려대학교 경영정보학 학사 96.09~01.05: 한국아이시스 Localization 01.05~10.08: 인네트 채널 10.09~현재: ㈜오파스넷 28,306 - 해당없음 9년 6개월 김봉호 남 1975.04 상무이사 상근 본부총괄 01.02: 창원대학교 산업공학 학사 06.03~07.08: 인네트 영업 07.09~14.02: 삼성SDS 영업 14.02~현재: ㈜오파스넷 2,000 - 해당없음 6년 2개월 허선희 남 1968.02 상무이사 상근 사업부장 92.02: 동국대학교 컴퓨터공학 학사 92.04~96.03:Syquest 96.04~14.05:DimensionData 14.06~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 5년 10개월 한동성 남 1968.06 이사 상근 기술팀장 08.02: 한국방송통신대학교 컴퓨터학과 학사 93.01~95.11: 대경컴퓨터 기술팀 95.12~98.06: 삼성전자 네트워크팀 98.07~99.02: 서울통신기술 네트워크팀 99.2~15.03: 에스넷시스템 PM그룹 15.04~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 5년 김성호 남 1971.09 상무이사 상근 사업부장 98.02: 창원대학교 화학공학 학사 15~현재: 성균관대 정보통신대학원 재학 98.12~04.01: 하이콤정보통신 04.02~07.04: 일래스틱네트웍스 08.03~11.02: 콤텍시스템 11.02~15.01: 링네트 16.02~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 4년 2개월 차민학 남 1969.02 상무이사 상근 사업부장 90.02: 조선대학교 전자공학 학사 03.01~06.10: 리노스 06.12~08.01: 유비아이피 08.04~12.03: KCC 정보통신 12.04~16.07: 아이센트 16.08~현재: ㈜오파스넷 2,414 - 해당없음 3년 8개월 정정인 남 1971.09 이사 상근 사업부원 한국방송통신대학교 경영학 재학 90.01~00.11: 삼성SDS 00.12~03.02: 인프라닉스 03.03~08.03: 굿어스 08.04~09.12: 엔위즈 10.02~13.08: 애드윈 13.09~16.06: 굿어스 16.08~현재: ㈜오파스넷 1,000 - 해당없음 3년 8개월 이상권 남 1970.02 상무이사 상근 사업부장 93.02: 인덕대학교 토목학 학사 93.07~95.10: 네트플러스 95.11~96.04: 하나정보 96.06~98.11: 케이앤아이 98.12~00.09: 네트플러스 00.10~03.09: 케이씨씨정보통신 03.10~04.13: 산들네트웍스 05.02~12.05: 키인포 12.07~16.09: 포유네트웍스 16.10~현재: ㈜오파스넷 2,414 - 해당없음 3년 6개월 유신 남 1972.02 상무이사 상근 사업부장 96.02: 인하공업대학 통신과 전문학사 96.02~05.04:인큐브테크 05.05~10.08:인네트 10.09~16.08:이테크시스템 17.01~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 3년 3개월 박상엽 남 1975.01 이사 상근 사업부원 00.02: 동신대학교 정보통신공학 학사 99.09~01.11: 코닉글로리 02.11~08.08: 지트론정보통신 08.09~10.08: 인네트 10.09~14.07: 영우디지탈 14.08~17.02: 이테크시스템 17.03~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 3년 1개월 배경식 남 1969.01 이사 상근 사업부장 88.01~96.12: 쌍용양회공업㈜ 98.02: 가톨릭관동대학교 전자계산공학 학사 97.01~04.10: 쌍용정보통신㈜ 04.11~10.07: 쌍용정보기술㈜ 10.08~12.07: ㈜오파스넷 18.03~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 9년 8개월 황주연 남 1974.02 이사 상근 사업부원 99.02: 동서울대학교 전자통신학 전문학사 05.02: 학점은행제 정보통신공학 학사 99.01~01.05: ㈜콤텍시스템 01.06~10.08: ㈜인네트 10.09~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 9년 7개월 윤성호 남 1975.09 이사 상근 사업부원 00.02: 부천대학교 정보통신학 전문학사 99.12~00.03: 데이콤 00.03~07.09: 증권전산 ENG 07.09~08.10: 대신정보기술 08.10~10.01: 인네트 10.01~14:07: 인성정보 14.07~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 5년 9개월 안대철 남 1975.04 이사 상근 영업팀장 00.02: 한신대학교 전자계산학 학사 01.02~15.04: 삼성SDS 15.05~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 4년 11개월 유세복 남 1967.01 상무이사 상근 사업부원 92.02: 광운대학교 전자공학과 학사 92.11~94.02: 나라계전 94.03~96.07: 포스데이타 96.07~99.07: 3Com Korea 99.08~05.09: Cisco Systems Korea 07.01~15.06: 링네트 15.09~19.05: 인성정보 19.07~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 9개월 안용호 남 1972.10 이사 상근 영업팀장 97.02: 동서울대학교 전자통신학 전문학사 09.08: 한국방송통신대학 미디어영상학 학사 00.12~06.06: ㈜에스넷시스템 06.06~16.10: ㈜삼성에스디에스 16.10~19.02: ㈜콤텍시스템 19.09~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 7개월 전진욱 남 1970.02 이사 상근 사업부원 11.02: 한밭대학교 컴퓨터공학 학사13.05~13.10: 링네트13.11~16.10: 농심 NDS16.11~17.04: 이노솔루텍17.04~17.08: 대신정보통신17.08~19.10: 진두아이에스 - - 해당없음 5개월 손진호 남 1971.05 이사 상근 사업부원 97.02: 동양미래대학교 전기 전문학사99.01~01.02: 아이비인터넷01.03~05.01: 에이티엠네트웍스06.03~14.09: 포유네트웍스14.10~18.11: 티엠시스템즈18.12~19.10: 앤앤에스피 - - 해당없음 5개월 심윤기 남 1974.11 이사 상근 사업부원 06.02: 동서울대학교 전자통신학 전문학사00.09~09.11: 케이디씨정보통신10.03~10.08: ㈜인네트10.09~11.02: ㈜모뉴엘11.03~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 9년 1개월 최형탁 남 1971.03 이사 상근 기술팀장 97.02: 동서울대학교 전자통신학 전문학사97.01~14.01: ㈜케이디씨14.01~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 6년 2개월 정대희 남 1973.01 이사 상근 기술팀원 97.02: 경남전문대학교 전자통신학 전문학사01.10~04.04: 효영정보통신04.05~06.09: NH networks06.10~10.08: 인네트10.09~14.04: 아이센트14.05~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 5년 11개월 이창한 남 1971.03 이사 상근 기술팀장 96.02: 유한대학교 전자계산학 전문학사96.01~98.08: ㈜한진정보통신99.07~02.03: 에스넷시스템㈜02.04~07.12: 굿어스㈜08.02~08.12: 넷온정보통신㈜09.02~10.02: 성아정보통신㈜10.11~14.05: ㈜우성솔루텍14.06~현재: ㈜오파스넷 - - 해당없음 5년 10개월 서현석 남 1969.12 상무이사 상근 DC팀장 94.02: 서해대학교 전자계산과 전문학사94.08~96.03: ㈜큐닉스컴퓨터96.03~96.05: ㈜신도리코96.04~97.05: ㈜신도컴퓨터97.05~98.12: SK컴퓨터통신㈜98.12~00.11: 주식회사 엔뷰텍00.10~19.09: 시소코시스템즈코리아 유한회사20.01~현재:㈜오파스넷 - - 해당없음 2개월 김계웅 남 1971.12 이사 상근 사업부원 96.01: 부천대학교 전자통신과 전문학사91.03~02.08: 부산의용촌03.09~09.09: ㈜케이디넷11.01~12.07: ㈜농심엔디에스12.08~14.09: ㈜콤텍시스템15.10~17.10: ㈜하몬소프트19.02~20.02: 아이크래프트㈜20.03~현재:㈜오파스넷 - - 해당없음 1개월 * 최대주주와의 관계는「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다. * 미등기임원 보유주식수는 2020년 3월 31일 기준이며, 이후 변동 현황은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권 등 소유상황보고서'를 참조하시기 바랍니다. 다. 미등기임원의 변동 작성기준일 현재 변동된 미등기임원의 현황은 다음과 같습니다. 구분 성명 성별 출생년월 직위 담당업무 최대주주와의 관계 사유 신규선임 심윤기 남 1974.11 이사 사업부원 해당없음 신규선임 최형탁 남 1971.03 이사 사업팀장 해당없음 신규선임 정대희 남 1973.01 이사 기술팀원 해당없음 신규선임 이창한 남 1971.03 이사 기술팀장 해당없음 신규선임 서현석 남 1969.12 상무 DC팀장 해당없음 경력입사 김계웅 남 1971.12 이사 사업부원 해당없음 경력입사 퇴임 김남훈 남 1971.03 상무 본부총괄 해당없음 중도퇴직 퇴임 형남석 남 1960.07 전무이사 사업부원 해당없음 중도퇴직 * 2020년 1월 1일 비등기임원 4인(심윤기, 최형탁, 정대희, 이창한) 신규 선임. * 2020년 1월 20일 비등기임원 1인(서현석) 신 규 선임. * 2020년 3월 23일 비등기임원 1인(김계웅) 신 규 선임. * 2020년 2월 25일 비등기임원 1인(김남훈) 일신상의 사유로 중도 퇴직. * 2020년 2월 29일 비등기임원 1인(형남석) 일 신상의 사유로 중도 퇴직. 라. 직원 등 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 회사전체 남 227 1 40 3 271 3년 1개월 4,265 16 - - - - 회사전체 여 13 - 6 1 20 2년 2개월 172 9 - 합 계 240 1 46 4 291 3년 4,437 15 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 39 1,534 39 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 5,000 - 감사 1 50 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 299 60 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 291 97 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3 3 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 5 5 - ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 개인별 보수지급금액이 5억을 넘는 이사, 감사가 없음으로 해당사항 없습 니다 . 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - * 개인별 보수지급금액이 5억을 넘는 이사, 감사가 없음으로 해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 해당 사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - * 해당 사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - * 해당 사항이 없습니다. (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - * 해당 사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 소프트웨어공제조합(비상장) 2009.10.05 사업관련 45 634 0.15 437 - - - 634 0.15 437 411,570 7,955 주식회사 준타(비상장) 2018.08.31 사업관련 350 1,499 19.99 - - - - 1,499 19.99 - 18 -562 합 계 2,133 - 437 - - - 2,133 - 437 411,588 7,393 * 민법상 조합 등에 출자한 경우를 포함하여, 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하는 경우와 장부가액이 1억원을 초과하는 경우에 기재하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 * 해당 사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역 * 해당 사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 * 해당 사항이 없습니다. 라. 차입금 내역 * 해당 사항이 없습니다. 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 신용공여 등 * 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 당사의 직원에 대한 대여금은 복리후생적인 성격으로 기업공시서식 작성기준제10-1-4조에 따라 기재하지 아 니하였습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황 신고일자 제목 신고내용 진행사항 2019-10-30 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시) 1. 고객사: 주식회사 KB국민카드 진행중 2. 금액: 5,830백만원 3. 계약시작일: 2019년 10월 30일 4. 종료예정일: 2020년 11월 11일 2019-10-31 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시) 1. 고객사: 한화시스템(주) 진행중 2. 금액: 2,904백만원 3. 계약시작일: 2019년 10월 31일 4. 종료예정일: 2020년 06월 30일 2019-12-31 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시) 1. 고객사: 조달청 신기술서비스국 완료(*1) 2. 금액: 1,906백만원 3. 계약시작일: 2019년 12월 31일 4. 종료예정일: 2020년 04월 10일 2020-02-21 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시) 1. 고객사: 국민건강보험공단 일산병원 진행중 2. 금액: 4,080백만원 3. 계약시작일: 2020년 03월 01일 4. 종료예정일: 2023년 03월 20일 2020-03-19 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시) 1. 고객사: 한화시스템(주) 진행중 2. 금액: 4,866백만원 3. 계약시작일: 2020년 03월 19일 4. 종료예정일: 2022년 05월 24일 (*1) 해당 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시)는 2020년 04월 10일 완료되었습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 (기준일 : 2020. 03. 31) 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제16기 주주총회(2020-03-30) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건이사 및 감사보수 한도 승인의 건(50억, 5천만원) 가결 - 제16기 임시주주총회(2019-06-18) 사외이사 선임의 건 가결 - 제15기 주주총회(2019-03-27) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건사내이사 선임의 건감사 재선임의 건정관 변경의 건이사 및 감사보수 한도 승인의 건(50억, 5천만원) 가결 - 제14기 주주총회(2018-03-29) 재무제표 승인의 건이익잉여금처분계산서 승인의 건사내이사 사임의 건사외이사 선임의 건이사 및 감사보수 한도 승인의 건(50억, 5천만원) 가결 - 2. 우발채무 등 보다 자세한 사항은 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5 . 재무제표 주석 33. 우 발부채 및 약정 사항을 참조하시기 바랍니다. 가. 중요한 소송 사건 등 * 당사는 보고서 작성 기준일에 중요한 소송사건에 대한 해당 사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020.03.31) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - -기타(개인) - - - * 해당 사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황 다. 신용보강 제공 현황 (기준일 : 2020.03.31) (단위 : 천원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - * 해당 사항이 없습니다. ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중 라. 장래매출채권 유동화 현황 (기준일 : 2020.03.31) (단위 : 천원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - * 해당 사항이 없습니다. 마. 장래매출채권 유동화채무 비중 (기준일 : 2020.03.31) (단위 : 천원) 당분기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - * 해당 사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 (1) 벌금등의 부과 일자 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2019.06.26 오파스넷(주) 추징금9,279백만원 2009년 ~ 2017년 법인세등 통합세무조사 법인세법 및 부가가치세법 - 납부기한까지 3회에 걸쳐 분납 및 일부 납부 완료 - 회계 및 조세법 준수- 사전 세무검토 강화- 내부회계 프로세스 구축 * 상기 일자는 국세청으로부터 세무조사 결과를 통지받은 일자 기준입니다.* 당사는 서울지방국세청으로부터 세무조사를 받은 바 있으며, 그 결과 법인세, 부가가치세 부인 등의 명목으로 9,279백만원의 추징금을 받았습니다. 이와 관련하여 2019년 07월 31일 4,085백만원, 2019년 09월 02일 309백만원 각각 납부 하였습니다.추징금 잔액 4,885백만원은 징수유예를 신청하여 2020년 3월 말까지 3회에 걸쳐 납부가 예정되어 있었고, 해당 금액은 2020년 3월 말까지 전액 납부 완료 하였습니다. * 상기 추징세액은 지방세 및 소득세가 제외된 금액이며 지방세를 포함한 총 부담세액은 14,881백만원 입니다.* 보고서 작성 기준일 현재 당사는 과세 내용에 이의가 있어 항목별로 검토하여 국세기본법에 따른 조세심판청구를 신청하였습니다. 이에 대한 조세심판의 결과는 예측하기 어려우며 최종 결과가 나오기까지 상당한 기일이 소요될 것으로 보여집니다.또한 조세심판청구 결과의 유무에 따라 행정소송을 진행할 예정입니다. (2) 관리종목 지정 및 해제- 관리종목 지정 * 당 사는 외부감사인 이촌회계법인으로부터 2019년 반기 검토보고서 "감사범위제한으로 인한 한정" 의견을 받았으며, 2019년 8월 14일 코스닥상장규정 제28조 및 동 규정시행세칙 제26조에 의거하여 한국거래소로부터 관리종목으로 지정 되었습니다.- 관리종목 해제* 당사는 2020년 3월 19일 외부감사인인 이촌회계법인으로부터 2019년 제 16기 감사보고서 감사의견을 "적정"으로 부여 받아, 2020년 3월 20일에 코스닥상장규정 제28조및 동규정시행세칙 제26조에 의거하여 관리종목에서 해제 되었습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 나. 단기매매차익 발생 및 환수, 미환수 현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2020.01.01 ~ 2020.03.31) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - * 당사는 과거 3사업연도 및 이번 사업연도 공시서류작성기준일까지 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다.* 해당 사항이 없습니다. 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2020.01.01 ~ 2020.03.31) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) * 해당 사항이 없습니다. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 다. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 일반공모유상증자 - 2019.08.17 시설자금 : 2,000운영자금 : 4,654연구개발 : 4,500 11,154 시설자금 : 2,000운영자금 : 4,654연구개발 : 618 7,272 (주1)(주2) * 자금사용계획의 조달금액은 유상증자 총 공모금액에서 발행제비용을 차감한 순 조달금액 입니다.(주1) 당사는 본사사무실 이전과 관련하여 임차보증금 및 내부인테리어 등의 시설공사 비용 등으로 2,000백만원을 사용하였습니다. (주2) 당사는 보고서 작성일 현재 연구개발비용 등으로 618백만원 을 사용하였으며, 미사용 잔액은 금융자산 등으로 자금운용 중에 있습 니다. 라. 중소기업기준 검토표 중소기업등기준검토표(1).jpg 중소기업등기준검토표(1) 중소기업등기준검토표(2).jpg 중소기업등기준검토표(2) ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 마. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자(우리사주) - 2017.05.10 기타자금(여유자금 보유 및Usance L/C 결제) 659 기타자금(여유자금 보유 및 Usance L/C 결제) 659 - 바. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2020.03.31) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - * 해당 사항이 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 사. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 - 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - * 해당 사항이 없습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 아. 보호예수 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - 주) 당사의 최대주주 및 특별관계자에 대한 의무보호예수(상장 후 1년) 2,309,639주는 기간이 종료(2019년 8월 24일)되어 보고서 작성기준일 현재 보호예수 잔량은 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 * 해당 사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 * 해당 사항이 없습니다.