오파스넷 사업보고서 (2015.12)
4. 재무제표

가. 재무상태표(단위: 원)

과목	2013년
(제10기)	2014년
(제11기)	2015년
(제12기)

자산

Ⅰ. 유동자산	19,482,764,388	23,070,613,248	22,345,049,820

(1) 당좌자산	18,017,546,925	19,577,986,943	19,457,072,010

1. 현금및현금성자산	8,149,273,791	10,399,793,002	8,835,416,978

2. 단기금융상품	280,000,000	539,000,000	558,000,000

3. 매출채권	9,664,599,134	8,806,402,058	9,686,501,870

대손충당금	-96,645,991	-594,300,530	-1,075,951,160

4. 미수금	-	-	-

5. 미수수익	9,578,657	18,524,620	7,323,996

6. 선급금	9,717,478	13,743,269	8,133,841

7. 선급비용	1,023,856	354,262,876	1,419,057,911

8. 통화선도	-	40,561,648	18,588,574

(2) 재고자산	1,465,217,463	3,492,626,305	2,887,977,810

1. 상품	1,465,217,463	3,492,626,305	2,887,977,810

Ⅱ. 비유동자산	2,106,263,631	3,738,496,765	3,058,157,240

(1) 투자자산	1,586,208,626	1,563,483,170	1,704,421,872

1. 장기금융상품	178,509,550	82,087,050	167,377,050

2. 장기투자증권	1,407,699,076	1,441,976,120	1,436,425,822

3. 장기대여금	-	39,420,000	100,619,000

(2) 유형자산	238,077,242	203,054,557	135,251,274

1. 차량운반구	70,362,076	97,787,224	70,362,076

감가상각누계액	-35,850,314	-58,630,217	-61,223,926

2. 비품	446,764,156	486,613,280	545,848,658

감가상각누계액	-275,229,811	-363,936,024	-438,487,763

3. 시설장치	147,119,000	183,112,364	183,112,364

감가상각누계액	-115,087,865	-141,892,070	-164,360,135

(3) 기타비유동자산	281,977,763	1,971,959,038	1,218,484,094

1. 장기선급비용	-	1,493,824,275	618,671,131

2. 임차보증금	220,000,000	405,000,000	425,000,000

3. 기타보증금	18,554,300	29,711,300	98,922,300

4. 회원권	43,423,463	43,423,463	75,890,663

자산총계	21,589,028,019	26,809,110,013	25,403,207,060

부채

Ⅰ. 유동부채	11,532,060,747	14,041,964,034	13,372,255,338

1. 매입채무	7,800,457,725	4,836,307,004	4,193,688,162

2. 미지급금	946,328,558	917,134,002	898,435,127

3. 예수금	49,751,820	71,395,500	93,212,960

4. 선수금	-	13,536,835	-

5. 단기차입금	1,579,776,175	7,082,182,734	4,388,261,924

6. 미지급세금	1,154,399,000	1,111,074,474	1,287,932,550

7. 미지급비용	1,347,469	10,333,485	9,825,523

8. 통화선도	-	-	1,114,081

9. 통화스왑	-	-	-

10. 유동성사채	-	-	2,500,000,000

유동성사채할인발행차금	-	-	-214,989

Ⅱ. 비유동부채	3,116,878,423	3,514,514,269	1,345,388,259

1. 장기차입금	-	-	-

2. 사채	2,500,000,000	2,500,000,000	-

사채할인발행차금	-1,901,513	-1,078,392	-

3. 퇴직급여충당부채	819,094,680	1,188,720,090	1,661,898,450

4. 퇴직연금운용자산	-200,314,744	-173,127,429	-316,510,191

부채총계	14,648,939,170	17,556,478,303	14,717,643,597

자본

Ⅰ. 자본금	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

1. 보통주자본금	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

Ⅱ. 자본잉여금	395,389,000	395,389,000	395,389,000

1. 주식발행초과금	395,389,000	395,389,000	395,389,000

Ⅲ. 기타포괄손익누계액	11,699,076	45,976,120	40,425,822

1. 매도가능증권평가이익	13,125,492	45,976,120	41,235,203

2. 매도가능증권평가손실	-1,426,416	-	-809,381

3. 통화스왑평가이익(손실)	-	-	-

Ⅳ. 이익잉여금	5,533,000,773	7,811,266,590	9,249,748,641

1. 미처분 이익잉여금	5,533,000,773	7,811,266,590	9,249,748,641

자본총계	6,940,088,849	9,252,631,710	10,685,563,463

부채 및 자본총계	21,589,028,019	26,809,110,013	25,403,207,060

나. (포괄)손익계산서(단위: 원)

과 목	2013년
(제10기)	2014년
(제11기)	2015년
(제12기)

Ⅰ. 매출액	55,066,686,226	62,233,587,991	72,608,705,959

1. 상품매출	42,651,094,877	48,895,992,516	51,243,771,479

2. 용역매출	12,415,591,349	13,337,595,475	21,364,934,480

Ⅱ. 매출원가	44,181,954,133	48,869,572,828	58,021,584,256

(1) 상품매출원가	35,140,579,434	39,121,564,528	43,400,435,575

1. 기초상품재고액	664,472,963	1,465,217,463	3,492,626,305

2. 당기상품매입액	35,941,323,934	41,148,973,370	42,995,787,080

3. 타계정대체액	-	-	-200,000,000

4. 기말상품재고액	-1,465,217,463	-3,492,626,305	-2,887,977,810

(2) 용역매출원가	9,041,374,699	9,748,008,300	14,621,148,681

Ⅲ. 매출총이익	10,884,732,093	13,364,015,163	14,587,121,703

Ⅳ. 판매비와관리비	7,236,777,146	9,740,251,284	11,569,213,788

1. 급여	4,346,703,607	5,509,839,012	6,864,886,317

2. 퇴직급여	270,552,625	417,817,204	511,438,704

3. 복리후생비	776,592,540	1,051,927,643	1,184,447,257

4. 여비교통비	94,399,280	134,792,760	156,070,011

5. 접대비	585,513,808	714,981,883	731,894,282

6. 통신비	99,556,831	116,149,111	144,111,153

7. 세금과공과	22,894,693	50,286,162	77,182,557

8. 감가상각비	128,926,898	112,881,480	90,780,342

9. 임차료	185,246,571	208,008,238	315,456,245

10. 보험료	17,112,266	10,774,719	11,899,398

11. 차량유지비	146,738,833	184,104,080	188,386,787

12. 운반비	64,112,850	84,178,643	94,688,746

13. 교육훈련비	15,198,387	15,070,164	17,146,043

14. 도서인쇄비	16,476,989	8,523,227	15,503,571

15. 출장비	137,405,146	151,454,878	174,811,798

16. 소모품비	36,780,464	57,969,695	47,179,610

17. 지급수수료	179,148,364	277,294,193	301,932,580

18. 대손상각비	-	497,654,539	481,650,630

19. 건물관리비	113,416,994	136,543,653	159,747,757

Ⅴ. 영업이익	3,647,954,947	3,623,763,879	3,017,907,915

Ⅵ. 영업외수익	499,137,997	508,684,862	951,929,941

1. 이자수익	82,480,737	131,354,155	115,962,012

2. 대손충당금환입	12,533,269	-	-

3. 외환차익	377,488,728	253,136,265	446,736,513

4. 외화환산이익	2,251,034	42,580,917	11,115,816

5. 통화선도평가이익	-	40,561,648	18,588,574

6. 통화선도거래이익	-	-	213,983,655

7. 통화스왑평가이익	-	-	-

8. 투자자산처분이익	10,304,665	-	46,215,641

9. 유형자산처분이익	951,317	180,026	2,539,772

10. 잡이익	13,128,247	40,871,851	96,787,958

Ⅶ. 영업외비용	635,040,738	994,923,880	1,763,621,289

1. 이자비용	230,552,879	205,696,700	247,913,508

2. 외환차손	260,832,405	705,392,721	912,044,995

3. 외화환산손실	4,675,814	77,277,132	47,617,069

4. 기부금	7,000,000	4,000,000	14,000,000

5. 매출채권매각손실	12,287,715	-	-

6. 통화선도평가손실	-	-	1,114,081

7. 통화선도거래손실	114,690,022	-	117,089,560

8. 통화스왑평가손실	-	-	-

9. 유가증권처분손실	-	-	-

8. 유형자산처분손실	56,276	-	-

9. 재고자산감모손실	-	-	200,000,000

10. 매도가능증권손상차손	-	-	18,040,000

11. 전기오류수정손실	-	-	40,779,780

12. 잡손실	4,945,627	2,557,327	165,022,296

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익	3,512,052,206	3,137,524,861	2,206,216,567

Ⅸ. 법인세 등	805,237,450	859,259,044	767,734,516

Ⅹ. 당기순이익	2,706,814,756	2,278,265,817	1,438,482,051

다. 자본변동표(단위: 원)

과 목	자 본 금	자 본
잉여금	자본
조정	기타포괄
손익누계액	이 익
잉여금	총 계

2013. 1. 1 (당기초)	1,000,000,000	395,389,000	-	-	3,038,596,017	4,433,985,017

매도가능증권평가이익	-	-	-	13,125,492	-	13,125,492

매도가능증권평가손실	-	-	-	(1,426,416)	-	(1,426,416)

성과배분상여금	-	-	-	-	(212,410,000)	(212,410,000)

당기순이익	-	-	-	-	2,706,814,756	2,706,814,756

2013.12.31	1,000,000,000	395,389,000	-	11,699,076	5,533,000,773	6,940,088,849

2013. 1. 1	1,000,000,000	395,389,000	-	-	3,038,596,017	4,433,985,017

매도가능증권평가이익	-	-	-	13,125,492	-	13,125,492

매도가능증권평가손실	-	-	-	(1,426,416)	-	(1,426,416)

성과배분상여금	-	-	-	-	(212,410,000)	(212,410,000)

당기순이익	-	-	-	-	2,706,814,756	2,706,814,756

2013.12.31	1,000,000,000	395,389,000	-	11,699,076	5,533,000,773	6,940,088,849

2014. 1. 1	1,000,000,000	395,389,000	-	11,699,076	5,533,000,773	6,940,088,849

매도가능증권평가이익	-	-	-	32,850,628	-	32,850,628

매도가능증권평가손실	-	-	-	1,426,416	-	1,426,416

당기순이익	-	-	-	-	2,278,265,817	2,278,265,817

2014.12.31	1,000,000,000	395,389,000	-	45,976,120	7,811,266,590	9,252,631,710

2015. 1. 1	1,000,000,000	395,389,000	-	45,976,120	7,811,266,590	9,252,631,710

매도가능증권처분	-	-	-	(17,640,012)	-	(17,640,012)

매도가능증권평가이익	-	-	-	12,899,095	-	12,899,095

매도가능증권평가손실	-	-	-	(809,381)	-	(809,381)

당기순이익	-	-	-	-	1,438,482,051	1,438,482,051

2015.12.31	1,000,000,000	395,389,000	-	40,425,822	9,249,748,641	10,685,563,463

라. 현금흐름표(단위: 원)

과목	2013년
(제10기)	2014년
(제11기)	2015년
(제12기)

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름	10,499,337,334	-2,712,172,950	1,452,415,174

1. 당기순이익	2,706,814,756	2,278,265,817	1,438,482,051

2. 현금의유출이없는비용등의가산	557,127,035	1,245,736,094	1,367,188,981

가. 대손상각비	-	497,654,539	481,650,630

나. 통화선도평가손실	-	-	1,114,081

다. 통화선도거래손실	-	-	-

라. 통화스왑평가손실	-	-	-

마. 매도가능증권감액손실	-	-	18,040,000

바. 장기투자증권상환손실	-	-	-

사. 감가상각비	158,889,870	140,815,597	114,197,706

아. 매출채권매각손실	12,287,715	-	-

자. 유형자산처분손실	56,276	-	-

차. 외화환산손실	4,675,814	77,277,132	44,949,726

카. 이자비용	598,487	823,121	863,403

타. 퇴직급여	380,618,873	529,165,705	706,373,435

3. 현금의유입이없는수익등의차감	-26,040,285	-83,175,078	-32,244,162

가. 대손충당금환입	12,533,269	-	-

나. 통화선도평가이익	-	40,561,648	18,588,574

다. 통화선도거래이익	-	-	-

라. 통화스왑평가이익	-	-	-

마. 투자자산처분이익	10,304,665	-	-

바. 유형자산처분이익	951,317	180,026	2,539,772

사. 외화환산이익	2,251,034	42,433,404	11,115,816

4. 영업활동으로인한자산부채의변동	7,261,435,828	-6,152,999,783	-1,321,011,696

가. 매출채권의감소(증가)	2,243,245,867	858,197,076	-898,137,112

나. 미수수익의감소(증가)	-4,451,876	-8,945,963	11,200,624

다. 선급금의감소(증가)	140,502,139	-4,025,791	880,762,572

라. 선급비용의감소(증가)	-189,090	-353,239,020	-1,064,795,035

마. 재고자산의감소(증가)	-800,744,500	-2,027,408,842	604,648,495

바. 장기선급비용의감소(증가)	-	-1,493,824,275	-

사. 매입채무의증가(감소)	4,815,010,482	-2,963,047,437	-644,045,267

아. 미지급금의증가(감소)	745,124,075	-29,194,556	-18,698,875

자. 예수금의증가(감소)	2,760,080	21,643,680	21,817,460

차. 미지급세금의증가(감소)	529,432,090	-43,324,526	176,858,076

카. 선수금의증가(감소)	-	13,536,835	-13,536,835

타. 미지급비용의증가(감소)	-9,961,941	8,986,016	-507,962

파. 퇴직연금운용자산의감소(증가)	-18,284,675	27,187,315	-174,733,072

하. 퇴직금의지급	-168,596,823	-159,540,295	-201,844,765

거. 성과배분상여금의지급	-212,410,000	-	-

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름	-1,167,842,891	-503,767,386	-290,460,203

1. 투자활동으로인한현금유입액	1,083,273,796	535,730,000	1,188,494,011

가. 단기금융상품의감소	280,000,000	280,000,000	568,000,000

나. 미수금의회수	-	-	-

다. 통화선도의감소	-	-	40,561,648

라. 장기금융상품의감소	511,731,081	211,000,000	-

마. 장기투자증권의처분	-	-	502,849,545

바. 장기대여금의회수	-	12,060,000	58,801,000

사. 차량운반구의처분	10,000,000	-	18,181,818

아. 비품의처분	1,470,033	1,000,000	100,000

자. 임차보증금의회수	90,000,000	5,000,000	-

차. 기타보증금의회수	190,072,682	26,670,000	-

2. 투자활동으로인한현금유출액	-2,251,116,687	-1,039,497,386	-1,478,954,214

가. 단기금융상품의증가	280,000,000	539,000,000	587,000,000

나. 미수금의증가	-	-	-

다. 장기금융상품의증가	96,000,000	114,577,500	85,290,000

라. 장기대여금의대여	-	51,480,000	120,000,000

마. 장기투자증권의취득	1,576,426,416	-	502,849,545

바. 임차보증금의증가	35,000,000	190,000,000	20,000,000

사. 차량운반구의취득	58,649,291	27,425,148	-

아. 시설장치의취득	-	35,993,364	-

자. 비품의취득	68,838,998	43,194,374	62,136,469

차. 기타보증금의증가	136,201,982	37,827,000	69,211,000

카. 회원권의취득	-	-	32,467,200

타. 통화선도의증가	-	-	-

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름	-2,358,672,294	5,466,459,547	-2,726,330,995

1. 재무활동으로인한현금유입액	2,497,500,000	5,466,459,547	-

가. 단기차입금의증가	-	5,466,459,547	-

나. 장기차입금의증가	-	-	-

다. 사채발행	2,497,500,000	-	-

2. 재무활동으로인한현금유출액	-4,856,172,294	-	-2,726,330,995

가. 단기차입금의감소	4,856,172,294	-	2,726,330,995

나. 유동성사채의상환	-	-	-

Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	6,972,822,149	2,250,519,211	-1,564,376,024

Ⅴ. 기초의현금	1,176,451,642	8,149,273,791	10,399,793,002

Ⅵ. 기말의현금	8,149,273,791	10,399,793,002	8,835,416,978