에이엘티 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 22(당) 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
제 21(전) 1분기 : 2023년 03월 31일 현재
주식회사 에이엘티

1. 당사의 개요 주식회사 에이엘티(이하 "당사"라 함)는 2003년 07월 23일에 에이엘티세미콘 주식회사라는 명칭으로 설립되어 비메모리 반도체 제조 후공정상 주요 공정인 Probe Test와 Final Test 및 패키지 관련사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2013년 7월에 회사의 명칭을 에이엘티세미콘 주식회사에서 주식회사 에이엘티로 변경하였습니다. 당사는 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업1로 82-19에 본사 및 생산설비를 가지고 있으며, 대표이사의 성명은 이덕형입니다. 당사는 2023년 7월 27일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 4,480,130천원으로, 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주 명	소유 주식수(주)	지분율

천병태	1,641,070	18.3%

하종순	887,080	9.9%

디에이밸류-어니스트신기술투자조합제1호	501,799	5.6%

기타주주	5,930,310	66.2%

합계	8,960,259	100.0%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액을 차감하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 전기 연차재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 . 또한 , 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 , 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . ② 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . ③ 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - '가상자산 공시 ’ 가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

④ 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' (개정) - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 ,재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .

① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

4. 영업부문

당사는 비메모리반도체 제조 후공정 상 주요 공정인 Probe Test와 Final Test 및 패키지 관련사업을 주요 사업으로 수행하고 있으며, 당사의 이사회는 매출을 집단별로 구분하고 있지 아니하고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고 영업의사결정자에게 보고되는 손익 및 자산총액은 회계상 금액과 일치하며, 대부분 국내업체(일부 거래처는 외화 결제)입니다.

당사의 고객은 대부분 대형 반도체회사이며, 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처별 매출액과 구성 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	구성비율	매출액	구성비율

A사	5,251,503	67%	8,814,374	69%

B사	915,573	12%	689,547	5%

C사	745,195	10%	2,448,652	19%

D사	354,755	5%	466,045	4%

기타	572,296	7%	427,289	3%

합계	7,839,322	100%	12,845,907	100%

5. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,745	952

요구불예금-원화	3,460,769	2,172,657

요구불예금-외화	461,534	95,480

자사주신탁(*)	2,000,000	2,000,000

정기예금-외화	969,695	322,350

합계	6,893,743	4,591,439

(*) 자사주신탁 예치금은 자사주 매입에만 사용하도록 사용이 제한되어 있습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	6,893,743	-	-	-

매출채권	2,723,752	-	-	-

기타수취채권(유동)	153,311	-	-	-

기타유동금융자산	6,039,300	-	-	-

기타수취채권(비유동)	88,618	-	-	-

금융자산 계	15,898,724	-	-	-

매입채무	-	-	-	-

기타채무	-	-	-	2,214,432

단기차입금	-	-	-	12,190,000

유동성장기차입금	-	-	-	15,653,689

리스부채(유동)	-	-	-	70,688

장기차입금	-	-	-	57,947,145

리스부채(비유동)	-	-	-	137,969

기타비유동금융부채	-	-	-	27,000

금융부채 계	-	-	-	88,240,923

2) 전기말

(단위: 천원)

과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	4,591,439	-	-	-

매출채권	4,039,740	-	-	-

기타수취채권(유동)	220,742	-	-	-

기타유동금융자산	10,525,500	-	-	-

기타수취채권(비유동)	56,183	-	-	-

기타비유동금융자산	11,400	-	-	-

금융자산 계	19,445,004	-	-	-

기타채무	-	-	-	1,686,132

단기차입금	-	-	-	13,720,000

유동성장기차입금	-	-	-	15,579,919

리스부채(유동)	-	-	-	52,937

장기차입금	-	-	-	58,515,055

리스부채(비유동)	-	-	-	104,510

기타비유동금융부채	-	-	-	27,000

금융부채 계	-	-	89,685,553

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	85,649	-	-	-	85,649

외환차익	28,550	-	-	211	28,761

외화환산이익	23,682	-	-	-	23,682

소계	137,881	-	-	211	138,092

이자비용	-	-	-	(965,331)	(965,331)

외환차손	(288)	-	-	-	(288)

소계	(288)	-	-	(965,331)	(965,619)

합계	137,593	-	-	(965,120)	(827,527)

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	25,479	-	-	-	25,479

외환차익	80,556	-	-	244,725	325,281

외화환산이익	13,920	-	-	-	13,920

소계	119,956	-	-	244,725	364,681

이자비용	-	-	-	(1,042,251)	(1,042,251)

외환차손	(13,160)	-	-	(55,288)	(68,448)

외화환산손실	(368)	-	-	(308,180)	(308,548)

소계	(13,527)	-	-	(1,405,719)	(1,419,246)

합계	106,429	-	-	(1,160,993)	(1,054,565)

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	2,723,752	-	4,039,740	-

미수금	768	-	5,550	-

미수수익	96,651	-	156,339	-

임차보증금	55,892	88,618	58,853	56,183

합계	2,877,063	88,618	4,260,482	56,183

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타수취채권	합계	매출채권	기타수취채권	합계

기초금액	-	19,750	19,750	-	19,750	19,750

상각액	-	-	-	-	-	-

환입액	-	-	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	19,750	19,750	-	19,750	19,750

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합계	매출채권	기타수취채권	합계

3개월 이하	2,723,752	97,419	2,821,171	4,039,740	161,889	4,201,629

3개월 초과 ~ 6개월 이하	-	-	-	-	-	-

6개월 초과 ~ 9개월 이하	-	-	-	-	-	-

9개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-	-	-	-

1년 초과	-	19,750	19,750	-	19,750	19,750

합계	2,723,752	117,169	2,840,921	4,039,740	181,639	4,221,379

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

저장품	251,400	272,277

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전기

기초금액	-	5,250

처분액	-	(5,250)

기말금액	-	-

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

선급금	146,343	159,360

대손충당금	(139,400)	(140,400)

선급비용	29,995	44,777

부가세대급금	195,699	532,558

합계	232,637	596,295

10. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

피투자회사명	주식수	지분율	취득원가	장부가액

㈜에이지피	1,710,209주	80.05%	1,621,478	2,156,171

2) 전기말

(단위: 천원)

피투자회사명	주식수	지분율	취득원가	장부가액

㈜에이지피	1,710,209주	80.05%	1,621,478	2,319,503

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초금액	지분법손익	기말금액

㈜에이지피	2,319,503	(163,332)	2,156,171

2) 전기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초금액	지분법손익	기말금액

(주)에이지피	3,007,472	(687,969)	2,319,503

(3) 당분기말 현재 종속기업과의 내부거래로 인한 미실현손실은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	3,616,270	3,365,644

부채총액	922,740	468,077

매출액	2,693,530	4,430,578

당기순이익(손실)	(204,037)	(859,214)

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	2,852,000	-	-	-	2,852,000

건물	21,940,946	(7,579,254)	-	-	14,361,692

기계장치	199,933,785	(81,373,523)	-	-	118,560,262

차량운반구	108,708	(45,686)	-	-	63,022

공구와기구	11,351,287	(6,279,365)	-	-	5,071,922

비품	1,009,565	(967,395)	(17,238)	-	24,932

시설장치	693,000	(52,958)	-	-	640,042

연구장비	552,365	(543,445)	-	-	8,920

기타의유형자산	1,197,060	(436,199)	-	(760,861)	-

건설중인자산	12,732,614	-	-	-	12,732,614

사용권자산	297,217	(79,891)	-	-	217,326

합계	252,668,547	(97,357,716)	(17,238)	(760,861)	154,532,732

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	2,852,000	-	-	-	2,852,000

건물	21,940,946	(7,392,756)	-	-	14,548,190

기계장치	199,648,681	(77,240,371)	-	-	122,408,310

차량운반구	108,708	(38,892)	-	-	69,816

공구와기구	10,713,947	(5,751,211)	-	-	4,962,736

비품	1,009,565	(962,590)	(18,469)	-	28,506

시설장치	643,000	(36,050)	-	-	606,950

연구장비	552,365	(542,968)	-	-	9,397

기타의유형자산	1,197,060	(436,199)	-	(760,861)	-

건설중인자산	10,443,674	-	-	-	10,443,674

사용권자산	225,921	(62,064)	-	-	163,857

합계	249,335,867	(92,463,101)	(18,469)	(760,861)	156,093,436

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득액	처분액	대체액	감가상각비	기말금액

토지	2,852,000	-	-	-	-	2,852,000

건물	14,548,190	-	-	-	(186,498)	14,361,692

기계장치	122,408,310	-	-	285,104	(4,133,152)	118,560,262

차량운반구	69,816	-	-	-	(6,794)	63,022

공구와기구	4,962,735	-	-	637,340	(528,153)	5,071,922

비품	28,507	-	-	1,231	(4,806)	24,932

시설장치	606,950	-	-	50,000	(16,908)	640,042

연구장비	9,397	-	-	-	(477)	8,920

건설중인자산	10,443,674	3,501,384	-	(1,212,444)	-	12,732,614

사용권자산	163,856	71,296	-	-	(17,826)	217,326

합계	156,093,436	3,572,680	-	(238,769)	(4,894,614)	154,532,732

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득액	처분액	대체액	감가상각비	기말금액

토지	2,852,000	-	-	-	-	2,852,000

건물	12,451,486	-	-	2,764,028	(667,324)	14,548,190

기계장치	85,526,607	-	(278,334)	51,179,260	(14,019,223)	122,408,310

차량운반구	96,993	-	-	-	(27,177)	69,816

공구와기구	4,173,771	-	-	2,629,635	(1,840,670)	4,962,736

비품	15,428	-	(1,273)	28,531	(14,180)	28,506

시설장치	-	-	-	643,000	(36,050)	606,950

연구장비	11,306	-	-	-	(1,909)	9,397

건설중인자산	50,033,096	18,826,409	(280,889)	(58,134,942)	-	10,443,674

사용권자산	79,054	150,911	(13,448)	-	(52,660)	163,857

합계	155,239,742	18,977,319	(573,944)	(890,488)	(16,659,193)	156,093,436

12. 무형자산

당분기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초금액	1	372,426	72,139	444,566

취득액	-	240,000	-	240,000

상각액(*)	-	(32,681)	(125)	(32,806)

기말금액	1	579,745	72,014	651,760

(*) 상기 상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초금액	1	25,337	72,639	97,977

취득액	-	373,490	-	373,490

상각액(*)	-	(26,401)	(500)	(26,901)

기말금액	1	372,426	72,139	444,566

(*) 상기 상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

경상연구개발비(*)	191,628	173,471

(*) 상기 경상연구개발비는 매출원가에 계상하고 있습니다.

13. 담보 및 보증내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(원화단위: 천원)

담보제공내역	관련 차입금

담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	차입종류	담보권자	차입금액

토지, 건물 및 기계장치	135,773,955	108,221,200	장단기차입금	한국산업은행	55,548,230

USD 11,750,000	신한은행	9,412,754

하나은행	5,339,310

JPY 710,240,000	기업은행	8,465,000

중소벤처기업진흥공단	3,525,540

(*) 상기 외에 무역금융 등의 사유로 신한은행에 총 5,890,000 천원의 지급보증서를 제공하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 특허권을 기업은행 단기차입금에 담보로 제공(담보 설정금액 : 1,508,000천원)하고 있습니다. 또한, 건설중인자산 계정과목 중 매입 예정 토지에 대하여 취득 완료 시 한국산업은행에 4,800,000 천원 이상의 담보 제공이 약정되어 있습니다.

2) 전기말

(원화단위: 천원)

담보제공내역	관련 차입금

담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	차입종류	담보권자	차입금액

토지, 건물 및기계장치	139,808,500	108,221,200	장단기차입금	산업은행	54,840,050

USD 11,750,000	신한은행	9,813,333

JPY 710,240,000	하나은행	7,519,310

기업은행	8,465,000

중소벤처기업진흥공단	3,677,280

(*) 상기 외에 무역금융 등의 사유로 신한은행에 총 5,890,000천원의 지급보증서를 제공하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 특허권을 기업은행 단기차입금에 담보로 제공(담보 설정 금액 : 1,508,000천원)하고 있습니다. 또한, 건설중인자산 계정과목 중매입 예정 토지에 대하여 취득 완료 시 한국산업은행에 4,800,000천원 이상의 담보제공이 약정되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

제공받은 회사	제공자	제공내역	금액	종류	금액	담보권자

신한은행	한국무역보험공사	지급보증	855,000	단기차입금	-	신한은행

기술보증기금	5,035,000	장기차입금	8,812,754	신한은행

합 계	5,890,000	합 계	8,812,754

상기 사항 이외에 최대주주는 당사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 연대보증을 제공하고있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

제공받은 회사	제공자	제공내역	금액	종류	금액	담보권자

신한은행	한국무역보험공사	지급보증	5,035,000	단기차입금	-	신한은행

기술보증기금	855,000	장기차입금	500,000	신한은행

합 계	5,890,000	합 계	500,000

상기 사항 이외에 최대주주는 당사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 연대보증을 제공하고있습니다.

14. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	차량운반구	217,326	163,856

부채

리스부채	리스부채(유동)	70,688	52,937

리스부채(비유동)	137,969	104,510

합계	208,657	157,447

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	2,473	582

단기리스에서 발생한 비용	7,607	1,550

소액자산 리스에서 발생한 비용	4,060	2,339

사용권자산 감가상각비	17,827	12,601

합계	31,967	17,072

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 각각 18,622천원과 13,399 천원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 할인되지 않은 리스지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	72,364	54,155

1년~2년	66,948	46,716

2년 초과	85,603	69,034

합계	224,915	169,905

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	-	-	-	-

미지급금	1,918,783	-	1,341,970	-

미지급비용	208,889	-	209,122	-

퇴직연금미지급비용	86,760	-	135,040	-

임대보증금	-	27,000	-	27,000

합계	2,214,432	27,000	1,686,132	27,000

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

선수금	7,500	592

예수금	95,502	176,491

미지급배당금	896,026	-

합계	999,028	177,083

17. 장단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	12,190,000	-	13,720,000	-

유동성장기차입금	15,653,689	-	15,579,919	-

장기차입금	-	57,947,145	-	58,515,055

합계	27,843,689	57,947,145	29,299,919	58,515,055

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	운전자금	4.35% ~ 4.84%	5,900,000	5,400,000

하나은행	5.02% ~ 5.68%	890,000	2,920,000

기업은행	4.58% ~ 4.66%	1,900,000	1,900,000

우리은행	5.76%	2,000,000	2,000,000

수출입은행	4.89%	1,500,000	1,500,000

합계	12,190,000	13,720,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	시설자금	3.53% ~ 6.46%	49,648,230	49,440,050

신한은행	3.31% ~ 5.41%	9,412,754	9,813,333

하나은행	5.52%	4,449,310	4,599,310

기업은행	5.54%	6,565,000	6,565,000

중소벤처기업진흥공단	2.39% ~ 3.19%	3,525,540	3,677,280

소계	73,600,834	74,094,974

유동성장기차입금	(15,653,689)	(15,579,919)

차감 계	57,947,145	58,515,055

상기 장기차입금은 원금 분할 상환되거나 만기에 일시 상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상환예정금액

2026년 분기말	17,820,949

2027년 분기말	13,591,039

2028년 분기말	11,002,779

2029년 분기말	8,627,799

2029년 분기말 이후	6,904,579

합계	57,947,145

18. 퇴직급여

당사는 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 1년 이상 근속자와 관련된 퇴직금 납부액은 퇴직급여 과목으로 당기 비용으로 처리하고 있습니다.당분기말과 전분기말 현재 미지급금으로 계상된 퇴직연금과 당분기와 전분기 중 비용으로 처리된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

미지급 퇴직연금	86,759	261,293

당기 비용

매출원가	167,781	192,750

판매비와관리비	44,654	80,262

합계	212,435	273,012

19. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	약정한도	사용액	내용

기업은행	1,900,000	1,900,000	일반운전자금

8,000,000	6,565,000	일반시설자금

산업은행	5,400,000	5,400,000	일반운전자금

68,000,000	49,648,230	산업시설자금

600,000	500,000	원화통장대

하나은행	1,000,000	890,000	일반운전자금

4,000,000	-	원화무역어음

4,989,310	4,449,310	일반시설자금

신한은행	500,000	500,000	일반운전자금

2,950,000	-	원화무역어음

11,000,000	8,912,754	일반시설자금

우리은행	2,000,000	2,000,000	일반운전자금

중소벤처기업진흥공단	600,000	83,300	일반운전자금

3,850,000	3,442,240	일반시설자금

수출입은행	1,500,000	1,500,000	원화한도차입

합계	116,289,310	85,790,834

(2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 외국인근로자 체불임금보증 등에 대해서 55,352천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

20. 외화자산 및 외화부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 환산내역은 다음과 같습니다 .1) 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

과 목	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	1,062,689.24	1,346.80	1,431,230

매출채권	USD	427,004.74	1,346.80	575,090

외화자산 합계	2,006,320

2) 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

과 목	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	323,964.95	1,289.40	417,720

JPY	12,000.00	9.1266	110

매출채권	USD	349,226.04	1,289.40	450,292

외화자산 합계	868,122

미지급금	USD	2,145.56	1,289.40	2,766

외화부채 합계	2,766

(2) 당사는 상기 외화환산과 관련하여 당분기 중에 외화환산이익 23,682천원(전분기: 13,920천원)을 금융수익으로, 외화환산손실 0천원(전분기: 308,547 천원)을 금융비용으로 계상하였습니다.

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분	당기말	전기말

발행한 주식수(주)	8,960,259주	8,960,259주

1주당 액면가액	500	500

자본금	4,480,130	4,480,130

(2) 당분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

자본금	4,480,130	-	-	4,480,130

자본잉여금	57,821,780	-	-	57,821,780

주식발행초과금	53,373,870	-	-	53,373,870

자기주식처분이익(*)	4,447,910	-	-	4,447,910

(*) 당분기말 현재 자기주식 보유분은 없습니다.22. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	453,232	363,629

미처분이익잉여금	35,875,953	40,528,314

합계	36,329,185	40,891,943

(*) 상법 상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

테스트매출-국내	1,933,410	3,061,609

테스트매출-해외	5,664,760	8,933,992

패키지가공매출-국내	82,889	79,095

패키지가공매출-해외	158,263	771,211

합계	7,839,322	12,845,907

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

테스트매출원가	8,898,129	7,090,105

패키지가공매출원가	803,215	509,861

합계	9,701,344	7,599,966

24. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	591,309	565,377

퇴직급여	44,654	80,262

복리후생비	55,618	64,199

여비교통비	9,939	7,038

접대비	24,960	25,170

통신비	3,536	2,950

수도광열비	10,178	10,692

세금과공과금	13,768	4,791

감가상각비	18,290	19,066

지급임차료	7,682	2,035

수선비	-	400

차량유지비	9,241	11,904

운반비	80,180	50,948

교육훈련비	213	-

도서인쇄비	1,703	1,442

사무용품비	366	299

소모품비	5,303	46,853

지급수수료	158,532	181,325

광고선전비	1,300	9,931

무형자산상각비	32,806	4,462

용역비	29,100	25,798

합계	1,098,678	1,114,942

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

인건비 및 복리후생비	3,185,554	2,892,396

감가상각비와 무형자산상각비	4,926,189	3,820,221

소모품비 및 수선비	399,032	397,597

경상연구개발비	191,628	173,471

운반비	97,384	67,668

기타 판관비	270,519	283,375

기타 제조비용	1,729,715	1,080,180

합계	10,800,021	8,714,908

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	85,649	25,479

외환차익	28,761	325,281

외화환산이익	23,682	13,921

합계	138,092	346,681

금융비용:

이자비용	965,332	1,042,251

외환차손	288	68,448

외화환산손실	-	308,547

합계	965,620	1,419,246

27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

수입임대료	24,000	24,000

기타의대손충당금환입	1,000	3,000

유형자산처분이익	-	942,156

기타영업외수익	19,875	2

합계	44,875	969,158

기타비용:

지분법손실	163,332	26,374

기타영업외비용	3	421

합계	163,335	26,795

28. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액	22	443,190

기초조정분	-	(82,981)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(239,977)	67,061

법인세비용	(239,955)	427,270

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(3,906,686)	4,018,797

적용세율에 따른 법인세	(816,497)	839,929

조정사항

- 비공제비용	4,045	4,267

- 비과세수익	(418)	(94,451)

- 조정차이	572,915	(322,474)

법인세비용	(239,955)	427,270

유효법인세율(*)	6.14%	10.63%

(*) 법인세비용/법인세비용차감전순이익

(3) 당분기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과목	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	기초가액 조정	증가액	감소액	기말잔액	기초금액	기말잔액

대손충당금	117,906	-	127,987	(117,906)	127,987	24,642	26,749

미수수익	(156,339)	-	156,339	(96,651)	(96,651)	(32,675)	(20,200)

감가상각비	6,317,462	-	-	(7,013)	6,310,449	1,320,349	1,318,884

고정자산평가손실	103,318	-	-	-	103,318	21,593	21,593

국고보조금	660,891	-	3,425	-	664,316	138,126	138,842

기계장치(기타포괄손익)	(4,892,413)	-	-	-	(4,892,413)	(1,022,514)	(1,022,514)

무형자산손상차손	125,479	-	-	-	125,479	26,225	26,225

사용권자산	(154,546)	-	154,546	(204,887)	(204,887)	(32,300)	(42,821)

리스부채	157,447	-	208,657	(157,447)	208,657	32,906	43,609

지분법이익	(1,198,024)	-	163,332	-	(1,034,692)	(250,387)	(216,251)

지분법주식	6,929,567	-	-	-	6,929,567	1,448,279	1,448,279

일시상각충당금	(22,857)	-	-	(3,425)	(26,282)	(4,777)	(5,493)

퇴직급여	135,041	-	-	-	135,041	658	658

세금과공과	3,146	-	86,759	(135,040)	(45,135)	28,223	18,133

기타	20,332	-	3,390	-	23,722	4,252	4,959

일시적차이 합계	8,146,410	-	904,435	(722,369)	8,328,476	1,702,600	1,740,652

이월세액공제	16,076,873	-	201,925	-	16,278,798	16,076,873	16,278,798

합 계	24,223,283	-	1,106,360	(722,369)	24,607,274	17,779,473	18,019,450

② 전기

(단위: 천원)

과목	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	기초가액 조정	증가액	감소액	기말잔액	기초금액	기말잔액

대손충당금	124,002	-	117,906	(124,002)	117,906	25,916	24,642

재고자산평가충당금	5,250	-	-	(5,250)	-	1,097	-

미수수익	(18,683)	-	18,683	(156,339)	(156,339)	(3,905)	(32,675)

감가상각비	6,429,697	-	-	(112,235)	6,317,462	1,343,807	1,320,349

고정자산평가손실	148,764	-	-	(45,446)	103,318	31,092	21,593

국고보조금	651,197	-	18,469	(8,775)	660,891	136,100	138,126

기계장치(기타포괄손익)	(6,424,959)	-	1,532,546	-	(4,892,413)	(1,342,816)	(1,022,514)

무형자산손상차손	125,479	-	-	-	125,479	26,225	26,225

사용권자산	(77,253)	-	77,253	(154,546)	(154,546)	(16,146)	(32,300)

리스부채	82,044	-	157,447	(82,044)	157,447	17,147	32,906

지분법이익	(1,885,993)	-	687,969	-	(1,198,024)	(394,173)	(250,387)

지분법주식	6,929,567	-	-	-	6,929,567	1,448,279	1,448,279

파생상품부채	2,930,939	-	3,680,822	(6,611,761)	-	612,566	-

전환권조정	(450,075)	-	450,075	-	-	(94,066)	-

상환할증금	288,800	-	-	(288,800)	-	60,359	-

일시상각충당금	(13,163)	-	8,775	(18,469)	(22,857)	(2,751)	(4,777)

퇴직급여	(9,891)	-	144,932	-	135,041	(2,067)	28,223

세금과공과	3,146	-	-	-	3,146	658	658

기타	6,777	-	13,555	-	20,332	1,417	4,252

일시적차이 합계	8,845,645	-	6,908,432	(7,607,667)	8,146,410	1,848,739	1,702,600

이월세액공제	10,318,832	(103,726)	6,492,243	(630,476)	16,076,873	10,318,832	16,076,873

합 계	19,164,477	(103,726)	13,400,675	(8,238,143)	24,223,283	12,167,571	17,779,473

(4) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 한계세율(20.9%)을 적용하였습니다.

(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 정상적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 실현 가능성이 있다고 판단되는 차감할 일시적 차이 및이월세액공제에 대해서 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 상계전 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상계 전 이연법인세자산	19,326,729	19,122,127

상계 전 이연법인세부채	(1,307,279)	(1,342,654)

상계 후 이연법인세자산(부채)	18,019,450	17,779,473

29. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	(3,666,731,820)	3,591,526,988

보통주분기순이익(손실)	(3,666,731,820)	3,591,526,988

가중평균유통보통주식수(주)(*)	8,960,259	7,562,671

기본주당이익(손실)	(409)	475

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구분	주식수	일수	유통보통주식수

기초	8,960,259	91	815,383,569

일수	91

가중평균유통보통주식수	8,960,259

② 전분기

(단위: 주)

구분	주식수	일수	유통보통주식수

기초	7,562,671	90	680,640,390

일수	90

가중평균유통보통주식수	7,562,671

(2) 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

① 당분기의 잠재적보통주는 없습니다. ② 전분기

(단위:주, 원)

구분	금액

보통주당기순이익	3,591,526,988

전환사채에 대한 이자비용	195,015,397

잠재적 보통주당기순이익	3,786,542,385

가중평균 잠재적 유통주식수(주) (*)	8,033,259주

희석주당이익	471

(*) 가중평균 잠재적 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	주식수	일수	유통보통주식수

기초	7,562,671	90	680,640,390

전환사채 전환권행사	470,588	90	42,352,920

합계	722,993,310

일수	90

가중평균유통보통주식수	8,033,259주

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	(3,666,732)	3,591,527

비현금비용(수익) 조정	5,704,567	4,640,107

감가상각비	4,893,384	3,815,758

무형자산상각비	32,806	4,462

지분법손실	163,332	26,374

외화환산손실	-	308,547

이자비용	965,331	1,042,251

법인세비용	(239,955)	427,270

이자수익	(85,649)	(25,479)

기타의대손충당금환입	(1,000)	(3,000)

유형자산처분이익	-	(942,156)

외화환산이익	(23,682)	(13,920)

영업자산부채의 변동	1,795,488	2,778,024

매출채권의 감소(증가)	1,322,100	568,309

미수금의 감소(증가)	4,782	(2,308)

단기보증금의 감소(증가)	-	2,026,110

선급금의 감소(증가)	13,017	(12,363)

선급비용의 감소(증가)	14,781	22,802

부가가치세대급금의 감소(증가)	336,859	294,131

재고자산의 감소(증가)	20,877	(82,960)

외상매입금의 증가(감소)	-	56,699

미지급금의 증가(감소)	205,434	(105,362)

예수금의 증가(감소)	(80,988)	(100,918)

퇴직연금미지급비용의 증가(감소)	(48,281)	257,435

선수금의 증가(감소)	6,907	(143,551)

합계	3,833,323	11,009,658

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 등 대체	1,212,444	8,480,724

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	371,380	16,673,778

장기차입금의 유동성 대체	3,367,910	5,264,531

(3) 당분기와 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	외화환산	유동성대체	기타계정대체 등

단기차입금	13,720,000	3,100,071	(4,630,071)	-	-	-	12,190,000

유동성장기차입금	15,579,919	-	(3,294,140)	-	3,367,910	-	15,653,689

장기차입금	58,515,055	2,800,000	-	-	(3,367,910)	-	57,947,145

유동성전환사채	-	-	-	-	-	-	-

전환사채	-	-	-	-	-	-	-

유동파생상품부채	-	-	-	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	-	-	-	-

리스부채	157,447	-	(18,622)	-	-	69,832	208,657

합계	87,972,421	5,900,071	(7,942,833)	-	-	69,832	85,999,491

② 전기

(단위: 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	외화환산	유동성대체	기타계정대체 등

단기차입금	10,300,000	31,295,322	(27,875,322)	-	-	-	13,720,000

유동성장기차입금	7,677,653	-	(9,800,737)	-	17,703,003	-	15,579,919

장기차입금	51,764,057	25,514,000	(1,060,000)	-	(17,703,003)	-	58,515,055

유동성전환사채	3,838,725	-	(2)	-	-	(3,838,723)	-

전환사채	-	-	-	-	-	-	-

유동파생상품부채	2,930,940	-	-	-	-	(2,930,940)	-

파생상품부채	-	-	-	-	-	-	-

리스부채	82,044	-	(55,131)	-	-	130,534	157,447

합계	76,593,419	56,809,322	(38,791,192)	-	-	(6,639,129)	87,972,421

31. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당분기말	전기말

최대주주	천병태	천병태

종속기업	㈜에이지피	㈜ 에이지피

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	㈜에이지피	임대수익	22,500	22,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채무	당분기말	전기말

종속기업	(주)에이지피	임대보증금	27,000	27,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

구분	제공자	설정금액	종류	금액	담보권자

연대보증	최대주주	48,506,000	장단기차입금	55,548,230	한국산업은행

12,000,000	장단기차입금	5,339,310	하나은행

3,114,000	장단기차입금	9,412,754	신한은행

-	장단기차입금	3,525,540	중소벤처기업진흥공단

2,400,000	단기차입금	2,000,000	우리은행

3,227,383	장단기차입금	8,465,000	기업은행

-	단기차입금	1,500,000	수출입은행

1,111,500	수출신용보증	-	한국무역보험공사

합계	70,358,883	85,790,835

2) 전기말

(단위: 천원, 외화단위: USD)

제공받은 내용	관련 차입금

구분	제공자	설정금액	종류	금액	담보권자

연대보증	최대주주	48,370,800	장단기차입금	54,840,050	한국산업은행

12,000,000	장단기차입금	7,519,310	하나은행

3,114,000	장단기차입금	9,813,333	신한은행

-	장단기차입금	3,677,280	중소벤처기업진흥공단

2,400,000	단기차입금	2,000,000	우리은행

3,227,383	장단기차입금	8,465,000	기업은행

-	단기차입금	1,500,000	수출입은행

1,111,500	수출신용보증	-	한국무역보험공사

합계	70,223,683	87,814,974