에이엘티 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 21(당) 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
제 20(전) 3분기 : 2022년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 에이엘티

1. 당사의 개요주식회사 에이엘티(이하 "당사"라 함)는 2003년 07월 23일에 에이엘티세미콘 주식회사라는 명칭으로 설립되어 비메모리 반도체 제조 후공정상 주요 공정인 Probe Test와 Final Test 및 패키지 관련 사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2013년 7월에 회사의 명칭을 에이엘티세미콘 주식회사에서 주식회사 에이엘티로 변경하였습니다.당사는 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업1로 82-19에 본사 및 생산설비를 가지고 있으며, 대표이사의 성명은 이덕형입니다.당사의 자본금은 설립시 2,250,000천원이었으나 수 차례의 유상증자를 하였으며, 2023년 7월 27일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 자본금은 4,480,130천원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주 명	소유 주식수(주)	지분율

천병태	1,641,070	18.3%

디에이밸류-어니스트신기술투자조합제1호	956,911	10.7%

하종순	887,080	9.9%

㈜ 티에스이	474,770	5.3%

기타주주	5,000,428	55.8%

합계	8,960,259	100.0%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액을 차감하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 전기 연차재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .③ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

4. 영업부문당사는 비메모리반도체 제조 후공정 상 주요 공정인 Probe Test와 Final Test 및 패키지 관련사업을 주요 사업으로 수행하고 있으며, 당사의 이사회는 매출을 집단별로 구분하고 있지 아니하고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고 영업의사결정자에게 보고되는 손익 및 자산총액은 회계상 금액과 일치하며, 거래처의 대부분은 국내업체(일부 거래처는 외화 결제)입니다.

당사의 고객은 대부분 대형 반도체회사이며, 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 거래처별 매출액과 구성 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	구성비율	매출액	구성비율

A사	23,018,551	70%	6,869,286	27%

B사	5,168,514	16%	8,802,910	35%

C사	1,966,723	6%	3,647,522	14%

D사	1,581,314	5%	2,658,708	10%

기타	1,197,826	4%	3,351,660	13%

합계	32,932,929	100%	25,330,086	100%

5. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,153	1,242

요구불예금-원화	1,748,705	1,741,429

요구불예금-외화	84,530	374,319

정기예금-원화	4,500,000	-

정기예금-외화	1,210,320	-

합계	7,545,708	2,116,990

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	7,545,708	-	-	-

매출채권	3,325,821	-	-	-

기타수취채권(유동)	163,493	-	-	-

기타유동금융자산	9,000,000	-	-	-

기타수취채권(비유동)	60,443	-	-	-

기타비유동금융자산	34,500	-	-	-

금융자산 계	20,129,965	-	-	-

매입채무	-	-	-	-

기타채무	-	-	-	2,684,032

기타유동금융부채	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	12,220,000

유동성장기차입금	-	-	-	12,927,420

전환사채(유동)	-	-	-	-

파생상품부채(유동)	-	-	-	-

리스부채(유동)	-	-	-	53,568

장기차입금	-	-	-	62,900,954

리스부채(비유동)	-	-	-	115,770

기타비유동금융부채	-	-	-	27,000

금융부채 계	-	-	-	90,928,743

2) 전기말

(단위: 천원)

과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	2,116,990	-	-	-

매출채권	4,144,996	-	-	-

기타수취채권(유동)	2,062,643	-	-	-

기타유동금융자산	2,000,000	-	-	-

기타수취채권(비유동)	90,896	-	-	-

기타비유동금융자산	727,300	-	-	-

금융자산 계	11,142,825	-	-	-

매입채무	-	-	-	15,364

기타채무	-	-	-	36,124,087

기타유동금융부채	-	-	-	27,000

단기차입금	-	-	-	10,300,000

유동성장기차입금	-	-	-	7,677,653

전환사채(유동)	-	-	-	3,838,725

파생상품부채(유동)	-	-	2,930,940	-

리스부채(유동)	-	-	-	49,009

장기차입금	-	-	-	51,764,057

리스부채(비유동)	-	-	-	33,035

금융부채 계	-	-	2,930,940	109,828,930

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	175,948	-	-	-	175,948

외환차익	113,324	-	-	293,720	407,044

외화환산이익	26,691	-	-	-	26,691

소계	315,964	-	-	293,721	609,684

이자비용	-	-	-	(3,351,912)	(3,351,912)

외환차손	(23,008)	-	-	(391,764)	(414,772)

외화환산손실	-	-	-	-	-

파생상품부채평가손실	-	-	(3,680,822)	-	(3,680,822)

소계	(23,008)	-	(3,680,822)	(3,743,675)	(7,447,505)

합계	292,955	-	(3,680,822)	(3,449,955)	(6,837,821)

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	22,360	-	-	-	22,360

외환차익	142,083	-	-	71,676	213,759

외화환산이익	217,614	-	-	50,316	267,930

파생상품부채평가이익	-	-	-	-	-

소계	382,057	-	-	121,992	504,049

이자비용	-	-	-	(1,396,486)	(1,396,486)

외화환산손실	-	-	-	(2,254,042)	(2,254,042)

소계	-	-	-	(3,650,528)	(3,650,528)

합계	382,057	-	-	(3,528,536)	(3,146,479)

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,325,821	-	4,144,996	-

미수금	550	-	550	-

미수수익	105,943	-	18,683	-

임차보증금	57,000	60,443	17,300	65,599

기타보증금	-	-	2,026,110	25,297

합계	3,489,314	60,443	6,207,639	90,896

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타수취채권	합계	매출채권	기타수취채권	합계

기초금액	-	19,750	19,750	-	19,750	19,750

상각액	-	-	-	-	-	-

환입액	-	-	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	19,750	19,750	-	19,750	19,750

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

재공품	-	50,596

원재료	-	5,250

평가충당금(원재료)	-	(5,250)

부재료	-	103,375

저장품	252,981	35,977

합계	252,981	189,948

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전기

기초금액	5,250	5,250

처분액	(5,250)	-

기말금액	-	5,250

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

선급금	163,070	149,526

대손충당금	(141,900)	(147,400)

선급비용	75,186	85,568

부가세대급금	161,874	738,657

합계	258,230	826,351

10. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

피투자회사명	주식수	지분율	취득원가	장부가액

㈜에이지피	1,710,209주	80.05%	1,621,478	2,458,754

2) 전기말

(단위: 천원)

피투자회사명	주식수	지분율	취득원가	장부가액

㈜에이지피	1,710,209주	80.05%	1,621,478	3,007,472

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초금액	지분법손익	기말금액

㈜에이지피	3,007,472	(548,718)	2,458,754

2) 전기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초금액	지분법손익	기말금액

(주)에이지피	5,104,662	(2,097,190)	3,007,472

(3) 당분기말 현재 종속기업과의 내부거래로 인한 미실현손익은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	3,699,534	4,279,570

부채총액	628,011	522,788

매출액	3,241,684	6,091,462

당기순이익(손실)	(685,259)	(2,620,060)

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	2,852,000	-	-	2,852,000

건물	19,553,918	(7,219,784)	-	12,334,134

기계장치	188,715,624	(75,671,722)	-	113,043,902

차량운반구	108,708	(32,097)	-	76,610

공구와기구	10,336,413	(5,254,249)	-	5,082,163

비품	1,039,559	(1,035,235)	-	4,324

시설장치	607,000	(19,975)	-	587,025

연구장비	552,365	(542,490)	-	9,874

기타의유형자산	1,197,060	(436,199)	(760,861)	-

건설중인자산	22,236,641	-	-	22,236,641

사용권자산	225,922	(48,777)	-	177,145

합계	247,425,210	(90,260,529)	(760,861)	156,403,820

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	2,852,000	-	-	2,852,000

건물	19,176,918	(6,725,432)	-	12,451,486

기계장치	162,367,331	(76,840,724)	-	85,526,607

차량운반구	108,708	(11,715)	-	96,993

공구와기구	8,084,313	(3,910,541)	-	4,173,772

비품	1,039,559	(1,024,131)	-	15,428

연구장비	552,365	(541,058)	-	11,307

기타의유형자산	1,197,060	(436,199)	(760,861)	-

건설중인자산	50,033,096	-	-	50,033,096

사용권자산	218,559	(139,506)	-	79,053

합계	245,629,909	(89,629,306)	(760,861)	155,239,742

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득액	처분액	대체액	감가상각비	기말금액

토지	2,852,000	-	-	-	-	2,852,000

건물	12,451,486	-	-	377,000	(494,352)	12,334,134

기계장치	85,526,607	-	(244,574)	37,854,937	(10,093,068)	113,043,902

차량운반구	96,993	-	-	-	(20,383)	76,610

공구와기구	4,173,771	-	-	2,252,100	(1,343,708)	5,082,163

비품	15,428	-	-	-	(11,104)	4,324

시설장치	-	-	-	607,000	(19,975)	587,025

연구장비	11,306	-	-	-	(1,432)	9,874

건설중인자산	50,033,096	13,535,040	-	(41,331,495)	-	22,236,641

사용권자산	79,054	150,911	(13,448)	-	(39,371)	177,145

합계	155,239,742	13,685,950	(258,022)	(240,458)	(12,023,393)	156,403,820

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득액	처분액	대체액	감가상각비	기말금액

토지	2,852,000	-	-	-	-	2,852,000

건물	11,273,003	520,200	-	1,279,700	(621,417)	12,451,486

기계장치	64,172,404	3,885,706	(170,209)	28,505,184	(10,866,478)	85,526,607

차량운반구	-	-	-	108,708	(11,715)	96,993

공구와기구	1,276,795	1,569,360	-	2,255,902	(928,285)	4,173,772

비품	50,656	-	-	-	(35,228)	15,428

연구장비	13,215	-	-	-	(1,908)	11,307

건설중인자산	13,609,783	68,572,807	-	(32,149,494)	-	50,033,096

사용권자산	88,395	41,560	-	-	(50,902)	79,053

합계	93,336,251	74,589,633	(170,209)	-	(12,515,933)	155,239,742

12. 무형자산

당분기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초금액	1	25,337	72,639	97,977

상각액(*)	-	(13,012)	(375)	(13,387)

기말금액	1	12,325	72,264	84,590

(*) 상기 상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초금액	1	42,687	73,139	115,827

상각액(*)	-	(17,350)	(500)	(17,850)

기말금액	1	25,337	72,639	97,977

(*) 상기 상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.

13. 담보 및 보증내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(원화단위: 천원)

담보제공내역	관련 차입금

담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	차입종류	담보권자	차입금액

토지, 건물 및 기계장치	128,230,037	106,271,200	장단기차입금	한국산업은행	54,840,050

USD 11,750,000	신한은행	12,633,333

하나은행	5,759,310

JPY 710,240,000	기업은행	8,970,000

중소벤처기업진흥공단	3,845,680

(*) 상기 외에 무역금융 등의 사유로 신한은행에 총 5,890,000천원의 지급보증서를 제공하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 특허권을 기업은행 단기차입금에 담보로 제공(담보 설정금액 : 1,800,000천원)하고 있습니다. 또한, 건설중인자산 계정과목 중 매입 예정 토지에 대하여 취득 완료 시 한국산업은행에 4,800,000천원 이상의 담보 제공이 약정되어 있습니다.

2) 전기말

(원화단위: 천원)

담보제공내역	관련 차입금

담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	차입종류	담보권자	차입금액

토지, 건물 및기계장치	100,830,094	95,671,200	전환사채	한국산업은행	4,000,000

USD 11,750,000	장단기차입금	54,983,200

신한은행	1,686,000

JPY 710,240,000	하나은행	5,989,310

중소벤처기업진흥공단	3,183,200

(*) 상기 외에 무역금융 등의 사유로 신한은행에 총 10,355,000천원의 지급보증서를 제공하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 특허권을 기업은행 단기차입금에 담보로 제공(담보 설정 금액 : 1,508,000천원)하고 있습니다. 또한, 건설중인자산 계정과목 중매입 예정 토지에 대하여 취득 완료 시 한국산업은행에 4,800,000천원 이상의 담보제공이 약정되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

제공받은 회사	제공자	제공내역	금액	종류	금액	담보권자

신한은행	한국무역보험공사	지급보증	855,000	단기차입금	-	신한은행

기술보증기금	5,035,000	장기차입금	9,583,333	신한은행

합 계	5,890,000	합 계	9,583,333

상기 사항 이외에 최대주주는 당사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 연대보증을 제공하고있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

제공받은 회사	제공자	제공내역	금액	종류	금액	담보권자

신한은행	한국무역보험공사	지급보증	855,000	단기차입금	-	신한은행

기술보증기금	9,500,000	장기차입금	86,000	신한은행

합 계	10,355,000	합 계	86,000

상기 사항 이외에 최대주주는 당사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 연대보증을 제공하고있습니다.

14. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	차량운반구	177,145	79,054

부채

리스부채	리스부채(유동)	53,568	49,009

리스부채(비유동)	115,770	33,035

합계	169,338	82,044

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채에 대한 이자비용	1,820	2,881	738	2,663

단기리스에서 발생한 비용	5,857	12,896	4,653	9,307

소액자산 리스에서 발생한 비용	2,302	6,908	2,377	6,794

사용권자산 감가상각비	14,029	39,372	15,015	42,005

합계	24,008	62,057	22,783	60,769

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 각각 41,430천원과 39,580천원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 할인되지 않은 리스지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	54,806	49,818

1년~2년	48,087	19,037

2년 초과	80,713	15,924

합계	183,606	84,779

상기 현금흐름은 리스부채에 대한 현재가치 할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	-	-	15,364	-

미지급금	2,119,627	-	36,011,419	-

미지급비용	262,574	-	66,092	-

퇴직연금미지급비용	301,830	-	46,576	-

합계	2,684,031	-	36,139,451	-

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

선수금	9,379	164,988

예수금	181,192	183,550

합계	190,571	348,538

17. 장단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	12,220,000	-	10,300,000	-

유동성장기차입금	12,927,420	-	7,677,653	-

장기차입금	-	62,900,954	-	51,764,057

합계	25,147,420	62,900,954	17,977,653	51,764,057

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	운전자금	4.80% ~ 4.90%	5,400,000	5,400,000

하나은행	4.89% ~ 5.61%	920,000	-

우리은행	5.60%	2,000,000	2,000,000

기업은행	4.80% ~ 5.86%	1,900,000	1,900,000

신한은행	2.91% ~ 4.42%	2,000,000	1,000,000

합계	12,220,000	10,300,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	시설자금	3.53% ~ 6.46%	49,440,050	49,583,200

신한은행	3.31% ~ 5.41%	10,633,333	1,686,000

기업은행	5.52%	7,070,000	-

하나은행	5.54%	4,839,310	4,989,310

중소벤처기업진흥공단	2.39% ~ 3.19%	3,845,680	3,183,200

소계	75,828,374	59,441,710

유동성장기차입금	(12,927,420)	(7,677,653)

차감 계	62,900,954	51,764,057

상기 장기차입금은 원금 분할 상환되거나 만기에 일시 상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상환예정금액

2025년 분기말	18,581,547

2026년 분기말	13,583,987

2027년 분기말	12,293,787

2028년 분기말	9,146,907

2029년 분기말 이후	9,294,728

합계	62,900,954

18. 전환증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 및 파생상품부채 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	-	-	3,838,725	-

파생상품부채	-	-	2,930,940	-

합계	-	-	6,769,665	-

차입부채요소로 측정된 전환사채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 파생상품부채요소로 측정된 전환권 등은 공정가치로 측정되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제6회 전환사채	2020.07.31	2023.07.31	1.00%	-	4,000,000

상환할증금	-	288,800

전환권조정	-	(450,075)

합계	-	3,838,725

(3) 파생상품부채1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제6회 전환사채	-	2,930,940

2) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	평가금액	전환금액	기말금액

제6회 전환사채	2,930,940	-	(2,930,940)	-

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	평가금액	전환금액	기말금액

제6회 전환사채	3,534,364	(603,423)	-	2,930,940

19. 퇴직급여

당사는 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 1년 이상 근속자와 관련된 퇴직금 납부액은 퇴직급여 과목으로 당기 비용으로 처리하고 있습니다.당분기말과 전분기말 현재 미지급금으로 계상된 퇴직연금과 당분기와 전분기 중 비용으로 처리된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

미지급 퇴직연금	301,830	169,305

당기 비용

매출원가	526,127	390,790

판매비와관리비	359,682	128,242

합계	885,809	519,032

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	약정한도	사용액	내용

기업은행	1,900,000	1,900,000	일반운전자금

8,000,000	7,070,000	일반시설자금

산업은행	5,400,000	5,400,000	일반운전자금

64,200,000	49,440,050	산업시설자금

600,000	-	원화통장대

하나은행	1,000,000	920,000	일반운전자금

4,000,000	-	원화무역어음

4,989,310	4,839,310	일반시설자금

신한은행	500,000	500,000	일반운전자금

2,950,000	2,000,000	원화무역어음

12,500,000	10,133,333	일반시설자금

우리은행	2,000,000	2,000,000	일반운전자금

중소벤처기업진흥공단	600,000	199,920	일반운전자금

3,850,000	3,645,760	일반시설자금

합계	112,489,310	88,048,374

(2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 외국인근로자 체불임금보증 등에 대해서 48,933천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

21. 외화자산 및 외화부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 환산내역은 다음과 같습니다 .1) 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

과 목	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	962,857.20	1,344.80	1,294,850

매출채권	USD	264,214.60	1,344.80	355,316

외화자산 합계	1,650,166

미지급금	USD	175.58	1,344.80	236

외화부채 합계	236

2) 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

과 목	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	295,367.23	1,267.30	374,319

매출채권	USD	348,219.76	1,267.30	441,299

외화자산 합계	815,618

미지급금	USD	20,374,045.79	1,267.30	25,820,028

외화부채 합계	25,820,028

(2) 당사는 상기 외화환산과 관련하여 당분기 중에 외화환산이익 26,691천원(전분기: 267,930천원)을 금융수익으로, 외화환산손실 3천원(전분기: 2,254,042천원)을 금융비용으로 계상하였습니다.

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행한 주식수	1주당 액면가액	자본금

보통주	8,960,259주	500원	4,480,130

(2) 당분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

주식발행초과금	20,011,378	33,370,167	7,675	53,373,870

자기주식처분이익	4,447,910	-	-	4,447,910

합계	24,459,288	33,370,167	7,675	57,821,780

23. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	363,629	288,002

미처분이익잉여금	34,950,733	34,633,643

합계	35,314,362	34,921,645

(*) 상법 상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

테스트매출-국내	1,637,230	5,949,483	2,618,046	9,106,232

테스트매출-해외	5,391,708	16,671,991	6,416,711	15,161,324

패키지가공매출-국내	50,443	118,125	140,073	392,195

패키지가공매출-해외	1,640,250	1,473,699	400,779	670,336

합계	8,719,631	24,213,298	9,575,609	25,330,087

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

테스트매출원가	8,092,707	21,937,481	6,347,046	18,141,213

패키지가공매출원가	1,008,821	2,195,535	367,474	731,645

합계	9,101,528	24,133,016	6,714,460	18,872,858

25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	577,637	1,690,250	548,606	1,533,650

상여금	323,230	323,230	-	-

퇴직급여	67,128	359,682	41,208	128,242

복리후생비	72,607	186,756	47,638	130,108

여비교통비	5,944	19,483	4,298	15,875

접대비	38,137	92,450	25,462	80,528

통신비	3,295	9,289	2,925	9,463

수도광열비	7,188	27,858	6,899	26,685

세금과공과금	41,218	49,129	29,282	34,843

감가상각비	20,494	58,765	21,479	54,518

지급임차료	6,072	14,059	5,177	10,538

수선비	189	589	2,400	15,793

차량유지비	11,362	34,576	12,793	28,865

운반비	78,598	199,336	53,365	150,571

교육훈련비	440	1,005	-	-

도서인쇄비	1,050	3,622	330	2,020

사무용품비	108	557	243	1,083

소모품비	3,367	55,876	4,747	13,269

지급수수료	118,789	363,787	162,278	352,570

광고선전비	14,650	30,751	-	5,434

수출제비용	1,505	1,505	126	126

무형자산상각비	4,462	13,387	4,462	13,387

용역비	29,099	82,899	27,809	79,431

합계	1,426,569	3,618,841	1,001,527	2,686,999

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

인건비 및 복리후생비	3,558,724	9,066,262	2,619,541	7,520,562

감가상각비와 무형자산상각비	4,342,391	12,036,780	2,995,400	8,895,276

소모품비 및 수선비	478,645	1,249,995	509,949	1,357,867

경상연구개발비	227,599	565,694	163,472	440,739

운반비	80,762	220,746	73,632	201,368

기타 판관비	278,857	730,971	277,622	647,460

기타 제조비용	1,561,119	3,881,410	1,076,372	2,496,585

합계	10,528,097	27,751,858	7,715,988	21,559,857

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	111,916	175,948	8,104	22,360

외환차익	70,988	407,044	86,426	213,759

외화환산이익	(19,450)	26,692	36,897	267,930

파생상품부채평가이익	-	-	(128,458)

합계	163,454	609,684	2,969	504,049

금융비용:

이자비용	1,114,800	3,351,912	(713,971)	(1,396,486)

외환차손	10,022	414,772	-	-

외화환산손실	(15,070)	3	(2,245,888)	(2,254,042)

파생상품부채평가손실	(11,280)	3,680,822	-	-

합계	1,098,472	7,447,509	(2,959,859)	(3,650,529)

28. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입임대료	24,000	72,000	42,519	127,543

기타의대손충당금환입	1,500	5,500	-	500

유형자산처분이익	672,423	2,501,220	288,244	780,355

지분법이익	-	-	(195,581)	6,196

기타영업외수익	12,967	16,745	52,394	97,547

합계	710,890	2,595,465	187,576	1,012,141

기타비용:	-	-

지분법손실	213,514	548,718	-	-

기타영업외비용	1,564,991	1,566,260	-	-

합계	1,778,505	2,114,978	-	-

29. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세부담액	(518,662)	206,579	(33,004)	(307,586)

기초조정분	-	(82,981)	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(704,300)	(1,319,035)	(6,040,865)	(6,540,239)

법인세비용	(1,222,961)	(1,195,437)	(6,073,869)	(6,232,653)

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(1,176,260)	1,635,891

적용세율에 따른 법인세	(245,838)	523,344

조정사항

- 비공제비용	3,076	30,254

- 비과세수익	(330,197)	(172,401)

- 조정차이	(622,478)	(6,809,796)

법인세비용	(1,195,438)	(6,232,653)

유효법인세율(*)	-	-

(*) 법인세비용/법인세비용차감전순이익

(3) 당분기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과목	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	기초가액 조정	증가액	감소액	기말잔액	기초금액	기말잔액

대손충당금	124,002	-	126,558	(124,002)	126,558	25,916	26,451

재고자산평가충당금	5,250	-	-	(5,250)	-	1,097	-

미수수익	(18,683)	-	105,943	(18,683)	68,577	(3,905)	14,333

감가상각비	6,429,697	-	-	(89,780)	6,339,917	1,343,807	1,325,043

고정자산평가손실	148,764	-	-	-	148,764	31,092	31,092

국고보조금	651,196	-	-	(6,581)	644,615	136,100	134,725

기계장치(기타포괄손익)	(6,424,959)	-	1,129,813	-	(5,295,146)	(1,342,816)	(1,106,686)

무형자산손상차손	125,479	-	-	-	125,479	26,225	26,225

사용권자산	(77,253)	-	77,253	(167,243)	(167,243)	(16,146)	(34,954)

리스부채	82,044	-	169,338	(82,044)	169,338	17,147	35,392

지분법이익	(1,885,994)	-	548,718	-	(1,337,276)	(394,173)	(279,491)

지분법주식	6,929,567	-	-	-	6,929,567	1,448,279	1,448,279

파생상품부채	2,930,940	-	3,680,822	(6,611,761)	-	612,566	-

전환권조정	(450,075)	-	450,075	-	-	(94,066)	-

상환할증금	288,800	-	-	(288,800)	-	60,359	-

일시상각충당금	(13,162)	-	6,581	-	(6,581)	(2,751)	(1,376)

퇴직급여	(9,892)	-	9,892	(7,823)	(7,823)	(2,067)	(1,635)

세금과공과	3,146	-	-	-	3,148	658	658

기타	6,778	-	10,167	-	16,945	1,417	3,541

일시적차이 합계	8,845,645	-	6,315,160	(7,401,967)	7,758,839	1,848,739	1,621,597

이월세액공제	10,318,832	(103,726)	10,215,106	(416,540)	20,013,672	10,318,832	11,865,010

합계	19,164,479	(103,726)	16,530,266	(7,818,507)	27,772,511	12,167,571	13,486,607

② 전기

(단위: 천원)

과목	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증가액	감소액	기말잔액	기초금액	기말잔액

대손충당금	146,345	124,002	(146,345)	124,002	32,196	25,916

재고자산평가충당금	5,250	5,250	(5,250)	5,250	1,155	1,097

미수수익	(4,410)	4,410	(18,683)	(18,683)	(970)	(3,905)

감가상각비	6,756,077	-	(326,380)	6,429,697	1,486,337	1,343,807

고정자산평가손실	148,764	-	-	148,764	32,728	31,092

국고보조금	659,971	-	(8,774)	651,197	145,194	136,100

기계장치(기타포괄손익)	(7,642,731)	1,217,772	-	(6,424,959)	(1,681,401)	(1,342,816)

무형자산손상차손	125,479	-	-	125,479	27,605	26,225

사용권자산	(88,395)	88,395	(77,253)	(77,253)	(19,447)	(16,146)

리스부채	90,659	82,044	(90,659)	82,044	19,945	17,147

지분법이익	(3,983,183)	2,097,190	-	(1,885,993)	(876,300)	(394,173)

지분법주식	6,929,567	-	-	6,929,567	1,524,505	1,448,279

파생상품부채	3,534,364	-	(603,425)	2,930,939	777,560	612,566

전환권조정	(1,113,544)	663,469	-	(450,075)	(244,980)	(94,066)

상환할증금	288,800	-	-	288,800	63,536	60,359

일시상각충당금	(21,937)	8,774	-	(13,163)	(4,826)	(2,751)

퇴직급여	(128,415)	128,415	(9,891)	(9,891)	(28,251)	(2,067)

세금과공과	3,146	-	-	3,146	691	658

기타	-	6,777	-	6,777	-	1,417

일시적차이 합계	5,705,807	4,426,498	(1,286,660)	8,845,645	1,255,277	1,848,739

이월세액공제	3,934,723	7,790,117	(1,406,008)	10,318,832	3,934,723	10,318,832

합 계	9,640,530	12,216,615	(2,692,668)	19,164,477	5,190,000	12,167,571

(4) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 한계세율(20.9%)을 적용하였습니다.

(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 정상적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 실현 가능성이 있다고 판단되는 차감할 일시적 차이 및이월세액공제에 대해서 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 상계전 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상계 전 이연법인세자산	14,910,747	14,023,495

상계 전 이연법인세부채	(1,424,140)	(1,855,924)

상계 후 이연법인세자산(부채)	13,486,607	12,167,571

30. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(2,588,137,635)	19,170,388	5,164,176,265	7,868,543,904

가중평균유통보통주식수(주)(*)	8,620,630	7,919,199	7,562,671	7,562,671

기본주당이익(손실)	(300)	2	683	1,040

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구분	주식수	일수	유통보통주식수

기초	7,562,671	273	2,064,609,183

보통주 발행	927,000	72	66,744,000

전환사채 전환	470,588	65	30,588,220

합계	2,161,941,403

일수	273

가중평균유통보통주식수	7,919,199

② 전분기

(단위: 주)

구분	주식수	일수	유통보통주식수

기초	7,562,671	273	2,064,609,183

일수	273

가중평균유통보통주식수	7,562,671

(2) 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 잠재적보통주의 반희석 효과로 인하여 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	19,170	7,868,544

비현금비용(수익)의 조정	15,711,152	5,235,810

외화환산손실	3	2,254,042

감가상각비	12,023,393	8,881,889

무형자산상각비	13,387	13,387

지분법손실	548,718	-

법인세비용	(1,195,437)	(6,232,653)

이자비용	3,351,912	1,396,486

파생상품부채평가손실	3,680,822	-

이자수익	(175,948)	(22,360)

기타의대손충당금환입	(5,500)	(500)

지분법이익	-	(6,196)

유형자산처분이익	(2,501,220)	(780,355)

외화환산이익	(26,691)	(267,930)

파생상품부채평가이익	-	-

기타영업외수익	(2,287)	-

영업자산부채의 변동	2,778,228	58,783,017

매출채권의 감소(증가)	825,075	(540,724)

미수금의 감소(증가)	-	(431)

단기보증금의 감소(증가)	2,040,304	(2,026,110)

선급금의 감소(증가)	(13,544)	(15,026)

선급비용의 감소(증가)	10,381	38,337

부가가치세대급금의 감소(증가)	576,783	(4,317,001)

재고자산의 감소(증가)	(67,572)	(37,396)

외상매입금의 증가(감소)	(15,364)	51,826

미지급금의 증가(감소)	(698,129)	65,577,066

예수금의 증가(감소)	16,204	23,429

부가세예수금의 증가(감소)	-	(131,430)

선수금의 증가(감소)	(174,171)	(57)

퇴직연금미지급비용의 증가(감소)	278,261	160,534

합계	18,508,550	71,887,371

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 등 대체	41,091,037	14,818,008

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	33,193,666	1,807,576

장기차입금의 유동성 대체	14,217,103	4,863,450

차입원가 자본화	88,382	86,527

32. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당분기말	전기말

최대주주	천병태	천병태

종속기업	㈜에이지피	㈜ 에이지피

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	㈜에이지피	임대수익	67,500	67,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채무	당분기말	전기말

종속기업	(주)에이지피	임대보증금	27,000	27,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

구분	제공자	설정금액	종류	금액	담보권자

연대보증	최대주주	48,372,000	장단기차입금	54,840,050	한국산업은행

12,000,000	장단기차입금	5,759,310	하나은행

2,814,000	장단기차입금	12,633,333	신한은행

-	장단기차입금	3,845,680	중소벤처기업진흥공단

2,400,000	단기차입금	2,000,000	우리은행

3,227,383	장단기차입금	8,970,000	기업은행

1,111,500	수출신용보증	-	한국무역보험공사

합계	69,924,883	88,048,374

2) 전기말

(단위: 천원, 외화단위: USD)

제공받은 내용	관련 차입금

구분	제공자	설정금액	종류	금액	담보권자

연대보증	최대주주	53,256,000	전환사채	4,000,000	한국산업은행

장단기차입금	54,983,200

11,160,000	장단기차입금	5,989,310	KEB하나은행

15,357,230	장기차입금	1,686,000	신한은행

-	장기차입금	3,183,200	중소벤처기업진흥공단

2,400,000	단기차입금	2,000,000	우리은행

2,867,789	단기차입금	1,900,000	기업은행

USD 6,768,000

1,111,500	수출신용보증	-	한국무역보험공사

합계	86,152,519	합계	73,741,710

USD 6,768,000