에이엘티 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 23(당) 3분기 : 2025년 09월 30일 현재
제 22(전) 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
주식회사 에이엘티

1. 당사의 개요주식회사 에이엘티(이하 "당사"라 함)는 2003년 07월 23일에 에이엘티세미콘 주식회사라는 명칭으로 설립되어 비메모리 반도체 제조 후공정상 주요 공정인 Probe Test와 Final Test 및 패키지 관련사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2013년 7월에 회사의 명칭을 에이엘티세미콘 주식회사에서 주식회사 에이엘티로 변경하였습니다.당사의 본점 소재지는 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업1로 82-19입니다.당사는 2023년 7월 27일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 4,480,130천원으로, 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주 명	소유 주식수(주)	지분율

천병태	1,665,614	18.6%

하종순	887,080	9.9%

기타주주	6,407,565	71.5%

합계	8,960,259	100.0%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 전기 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

4. 영업부문

당사는 비메모리반도체 제조 후공정 상 주요 공정인 Probe Test와 Final Test 및 패키지 관련사업을 주요 사업으로 수행하고 있으며, 당사의 이사회는 매출을 집단별로 구분하고 있지 아니하고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고 영업의사결정자에게 보고되는 손익 및 자산총액은 회계상 금액과 일치하며, 거래처 대부분은 국내업체(일부 거래처는 외화 결제)입니다.

당사의 고객은 대부분 대형 반도체회사이며, 당분기와 전분기 중 주요 거래처별 매출액과 구성 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	구성비율	매출액	구성비율

A사	21,441,510	72.5%	15,813,386	68.6%

B사	2,505,947	8.5%	2,446,973	10.6%

C사	1,637,892	5.5%	4,109	0.0%

D사	1,589,731	5.4%	1,399,158	6.1%

기타	2,398,610	8.1%	3,402,792	14.8%

합계	29,573,690	100.0%	23,066,418	100.0%

5. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,916	1,112

요구불예금-원화	5,849,563	5,345,439

요구불예금-외화	392,291	1,620,005

합계	6,243,770	6,966,556

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	6,243,770

매출채권	4,215,351

기타수취채권(유동)	54,248

기타유동금융자산	3,015,000

파생상품자산	236,660

기타수취채권(비유동)	163,252

금융자산 계	13,691,621	236,660	-	-

매입채무	44,013

기타채무	3,323,867

단기차입금	15,410,000

유동성장기차입금	15,090,275

리스부채(유동)	91,298

장기차입금	60,344,610

전환사채(비유동)	11,319,923

파생상품부채(비유동)	6,195,777

리스부채(비유동)	100,058

기타비유동금융부채	27,000

금융부채 계	-	-	6,195,777	105,751,044

2) 전기말

(단위: 천원)

과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	6,966,556

매출채권	4,064,138

기타수취채권(유동)	56,800

기타유동금융자산	2,615,000

파생상품자산	540,269

기타수취채권(비유동)	129,524

기타비유동금융자산	700,000

금융자산 계	14,532,018	540,269	-	-

기타채무	4,558,807

기타유동금융부채	27,000

단기차입금	15,070,000

유동성장기차입금	15,250,369

리스부채(유동)	92,565

장기차입금	64,494,106

전환사채(비유동)	10,070,606

파생상품부채(비유동)	5,102,558

리스부채(비유동)	162,222

금융부채 계	-	-	5,102,558	109,725,675

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	160,507	160,507

외환차익	45,879	228	46,107

외화환산이익	4,568	8	4,576

소계	210,954	-	-	236	211,190

이자비용	(3,867,199)	(3,867,199)

외환차손	(71,852)	(10,137)	(81,989)

외화환산손실	(140)	(140)

파생상품자산평가손실	(303,609)	(303,609)

파생상품부채평가손실	(1,093,219)	(1,093,219)

소계	(71,992)	(303,609)	(1,093,219)	(3,877,336)	(5,346,156)

합계	138,962	(303,609)	(1,093,219)	(3,877,100)	(5,134,966)

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	319,750	319,750

외환차익	68,995	128,541	197,536

외화환산이익	19	19

소계	388,745	128,560	517,305

이자비용	(3,272,658)	(3,272,658)

외환차손	(31,283)	(27,943)	(59,226)

외화환산손실	(17,488)	(17,488)

파생상품자산평가손실	(1,218,514)	(1,218,514)

파생상품부채평가손실	(821,288)	(821,288)

소계	(48,771)	(1,218,514)	(821,288)	(3,300,601)	(5,389,174)

합계	339,974	(1,218,514)	(821,288)	(3,172,041)	(4,871,869)

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,215,351	4,064,138

미수금	1,100	550

미수수익	38,147	32,250

임차보증금	15,000	123,252	19,000	129,524

기타보증금	40,000

주임종단기대여금	5,000

합계	4,269,598	163,252	4,120,938	129,524

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	합계	매출채권	기타수취채권	합계

기초금액	19,750	19,750	19,750	19,750

상각액

환입액

기타증감액

기말금액	-	19,750	19,750	-	19,750	19,750

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합계	매출채권	기타수취채권	합계

3개월 이하	4,209,533	39,248	4,248,800	4,064,138	32,800	4,096,938

3개월 초과 ~ 6개월 이하	5,798	5,798	-	-	-

6개월 초과 ~ 9개월 이하	-	-	-

9개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-

1년 초과	19,750	19,750	-	19,750	19,750

합계	4,215,331	58,998	4,274,348	4,064,138	52,550	4,116,688

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

저장품	221,303	224,752

평가충당금(저장품)	(36,718)

합계	184,585	224,752

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

기초금액

전입액	36,718

기말금액	36,718	-

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

선급금	170,282	181,951

대손충당금	(129,900)	(134,900)

선급비용	105,837	74,704

부가세대급금	165,752	298,781

합계	311,971	420,536

10. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

피투자회사명	주식수	지분율	취득원가	장부가액

㈜에이지피	1,710,209주	80.05%	1,621,478	2,557,282

2) 전기말

(단위: 천원)

피투자회사명	주식수	지분율	취득원가	장부가액

㈜에이지피	1,710,209주	80.05%	1,621,478	2,474,133

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초금액	지분법손익	분기말금액

㈜에이지피	2,474,133	83,149	2,557,282

2) 전분기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초금액	지분법손익	분기말금액

(주)에이지피	2,319,503	(10,042)	2,309,461

(3) 당분기말 현재 종속기업과의 내부거래로 인한 미실현손실은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	3,799,529	3,487,625

부채총액	604,923	396,890

매출액	3,718,090	4,800,257

당기순이익(손실)	103,872	193,167

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	2,852,000	2,852,000

건물	21,940,946	(8,698,242)	13,242,704

기계장치	230,034,431	(102,937,934)	127,096,497

차량운반구	39,349	(19,908)	19,441

공구와기구	14,059,056	(9,687,445)	4,371,611

비품	1,400,345	(1,129,092)	(15,631)	255,622

시설장치	6,035,100	(827,497)	5,207,603

연구장비	552,364	(546,308)	6,056

기타의유형자산	1,197,060	(436,199)	(760,861)	-

건설중인자산	6,542,417	6,542,417

사용권자산	368,063	(171,537)	196,526

합계	285,021,131	(124,454,462)	(15,631)	(760,861)	159,790,477

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	2,852,000	2,852,000

건물	21,940,946	(8,138,748)	13,802,198

기계장치	222,786,169	(89,290,584)	133,495,585

차량운반구	39,349	(12,530)	26,819

공구와기구	13,661,056	(7,869,811)	5,791,245

비품	1,400,345	(1,047,008)	(20,548)	332,789

시설장치	5,707,300	(385,613)	5,321,687

연구장비	552,365	(544,877)	7,488

기타의유형자산	1,197,060	(436,199)	(760,861)

건설중인자산	12,490,385	12,490,385

사용권자산	368,063	(102,823)	265,240

합계	282,995,038	(107,828,193)	(20,548)	(760,861)	174,385,436

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득액	처분액	대체액	감가상각비	기말금액

토지	2,852,000	2,852,000

건물	13,802,198	(559,494)	13,242,704

기계장치	133,495,584	(10,502)	8,022,711	(14,411,297)	127,096,497

차량운반구	26,819	(7,378)	19,441

공구와기구	5,791,245	398,000	(1,817,634)	4,371,611

비품	332,790	(77,167)	255,622

시설장치	5,321,687	327,800	(441,884)	5,207,603

연구장비	7,488	(1,432)	6,056

건설중인자산	12,490,386	2,953,143	(8,901,111)	6,542,417

사용권자산	265,239	(68,714)	196,526

합계	174,385,436	2,953,143	(10,502)	(152,600)	(17,385,000)	159,790,477

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득액	처분액	대체액	감가상각비	기말금액

토지	2,852,000	2,852,000

건물	14,548,190	(559,494)	13,988,696

기계장치	122,408,310	(3,242,593)	23,259,129	(12,563,194)	129,861,652

차량운반구	69,816	(20,383)	49,433

공구와기구	4,962,735	695,340	(1,568,314)	4,089,761

비품	28,507	371,380	(53,767)	346,120

시설장치	606,950	4,792,000	(209,150)	5,189,800

연구장비	9,397	(1,432)	7,965

건설중인자산	10,443,674	39,188,902	(29,357,849)	20,274,727

사용권자산	163,857	103,496	(58,001)	209,352

합계	156,093,436	39,292,398	(3,242,593)	(240,000)	(15,033,735)	176,869,506

(3) 당분기와 전분기의 차입원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

적격자산	유형자산	유형자산

자본화된 차입원가	149,723	154,347

자본화이자율	5.36%	5.09%

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특허권	1	1

소프트웨어	432,513	461,095

국고보조금	(26,875)

기타의무형자산	122,390	71,639

합계	528,029	532,735

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초금액	1	461,095	71,639	532,735

취득액	96,500	56,100	152,600

상각액(*)	(151,957)	(5,349)	(157,306)

분기말금액	1	405,638	122,390	528,029

(*) 상기 상각비는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초금액	1	372,426	72,139	444,566

취득액	240,000	240,000

상각액(*)	(112,988)	(375)	(113,363)

분기말금액	1	499,438	71,764	571,203

(*) 상기 상각비는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

경상연구개발비(*)	495,130	538,618

(*) 상기 경상연구개발비는 매출원가로 계상하고 있습니다.

13. 담보 및 보증내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(원화단위: 천원)

담보제공내역	관련 차입금

담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	차입종류	담보권자	차입금액

토지, 건물 및 기계장치	143,191,202	112,421,200	장단기차입금	산업은행	65,320,510

USD 11,750,000	신한은행	8,008,696

JPY 710,240,000	하나은행	6,259,000

기업은행	6,425,000

중소벤처기업진흥공단	2,831,680

(*) 상기 외에 무역금융 등의 사유로 신한은행에 총 5,937,500천원의 지급보증서를 제공하고 있습니다. 또한, 건설중인자산 계정과목 중 매입 예정 토지에 대하여 취득 완료 시 한국산업은행에 4,800,000천원 이상의 담보 제공이 약정되어 있습니다.

2) 전기말

(원화단위: 천원 / 외환단위(USD : 1$, JPY : 1￥))

담보제공내역	관련 차입금

담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	차입종류	담보권자	차입금액

토지, 건물 및기계장치	150,149,783	112,421,200	장단기차입금	산업은행	67,922,770

USD 11,750,000	신한은행	7,710,435

JPY 710,240,000	하나은행	6,619,310

기업은행	7,425,000

중소벤처기업진흥공단	3,136,960

(*) 상기 외에 무역금융 등의 사유로 신한은행에 총 5,890,000천원의 지급보증서를 제공하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 특허권을 기업은행 단기차입금에 담보로 제공(담보 설정 금액 : 1,508,000천원)하고 있습니다. 또한, 건설중인자산 계정과목 중매입 예정 토지에 대하여 취득 완료 시 한국산업은행에 4,800,000천원 이상의 담보제공이 약정되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

제공받은 회사	제공자	제공내역	금액	종류	금액	담보권자

신한은행	한국무역보험공사	지급보증	902,500	단기차입금	신한은행

기술보증기금	5,035,000	장기차입금	6,008,696	신한은행

합 계	5,937,500	합 계	6,008,696

상기 사항 이외에 최대주주는 당사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 연대보증을 제공하고있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

제공받은 회사	제공자	제공내역	금액	종류	금액	담보권자

신한은행	한국무역보험공사	지급보증	855,000	단기차입금	-	신한은행

기술보증기금	5,035,000	장기차입금	7,210,435	신한은행

합 계	5,890,000	합 계	7,210,435

상기 사항 이외에 최대주주는 당사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 연대보증을 제공하고있습니다.

14. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	차량운반구	196,526	265,240

부채

리스부채	리스부채(유동)	91,298	92,564

리스부채(비유동)	100,058	162,223

합계	191,356	254,787

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채에 대한 이자비용	2,328	7,696	4,910	7,546

단기리스에서 발생한 비용	304,143	317,598	16,480	25,072

소액자산 리스에서 발생한 비용	7,526	22,165	11,211	18,289

사용권자산 감가상각비	23,156	68,713	38,068	58,001

합계	337,153	416,172	70,669	108,908

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 각각 71,127천원과 60,251천원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 할인되지 않은 리스지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	94,836	94,836

1년~2년	76,711	94,836

2년 초과	30,362	83,364

합계	201,909	273,036

상기 현금흐름은 리스부채에 대한 현재가치 할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	44,013

미지급금	2,598,614	3,791,581

미지급비용	649,232	672,634

퇴직연금미지급비용	76,020	94,592

임대보증금	27,000	27,000

합계	3,367,879	27,000	4,585,807	-

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

선수금	6,194	1,036

예수금	233,469	161,658

합계	239,663	162,694

17. 장단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	15,410,000	15,070,000

유동성장기차입금	15,090,275	15,250,369

장기차입금	60,344,610	64,494,106

합계	30,500,275	60,344,610	30,320,369	64,494,106

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	운전자금	3.74% ~3.93%	4,800,000	5,400,000

신한은행	4.15% ~4.15%	2,000,000

하나은행	3.26% ~4.08%	2,710,000	2,770,000

기업은행	3.55% ~3.55%	3,900,000	4,900,000

우리은행	5.3% ~5.3%	2,000,000	2,000,000

합계	15,410,000	15,070,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	시설자금	3.36% ~4.46%	60,520,510	62,522,770

신한은행	4.09% ~4.09%	6,008,696	7,710,435

하나은행	4.3% ~4.3%	3,549,000	3,849,310

기업은행	4.21% ~4.21%	2,525,000	2,525,000

중소벤처기업진흥공단	2.7% ~2.71%	2,831,680	3,136,960

소계	75,434,886	79,744,475

유동성장기차입금	(15,090,275)	(15,250,369)

차감 계	60,344,610	64,494,106

상기 장기차입금은 원금 분할 상환되거나 만기에 일시 상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상환예정금액

2027년 분기말	15,046,487

2028년 분기말	17,049,617

2029년 분기말	14,711,697

2030년 분기말	7,264,940

2031년 분기말 이후	6,271,869

합계	60,344,610

18. 전환증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제7회 전환사채	2024.06.13	2029.06.13	0.00%	20,000,000	20,000,000

전환권조정	(8,608,288)	(9,847,273)

사채할인발행차금	(71,789)	(82,121)

합계	11,319,923	10,070,606

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	특약사항	행사기간	행사가격	담보, 보증 내역	발행가액

제7회 전환사채	2024.06.13	2029.06.13	0.00%	전환권	2026.12.13~2029.05.13	25,500원/주(*1)	무보증	20,000,000

제3자지정콜옵션 (*2)	2025.05.24~2026.12.03

조기상환권(*3)	2026.10.14~2029.03.14

(*1) 행사가격은 향후 당사 주식의 주가 하락에 따른 전환가액을 조정하는 조항(리픽싱 조항)이 없어, 전환권 행사로 인해 발행될 주식 수량은 확정되어 있습니다.(*2) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(매도청구권자)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 2025년 06월 13일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있습니다. 단, 매도청구권자는 각 사채권자가 인수한 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없습니다.(*3) 인수인 또는 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 2026년 12월 13일 및 그 이후 도래하는 매 2개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채로 인해 발행이 가능한 총 주식수는 784,313주 이며, 매도청구권 행사로 인해 발행이 가능한 총 주식수는 235,294주 입니다.

(4) 당분기 중 주 계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	평가손익	분기말금액

제7회 전환사채 파생상품자산	540,268	(303,609)	236,659

제7회 전환사채 파생상품부채	5,102,558	1,093,219	6,195,777

19. 퇴직급여

당사는 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 1년 이상 근속자와 관련된 퇴직금 납부액은 퇴직급여 과목으로 당기 비용으로 처리하고 있습니다.당분기말과 전분기말 현재 미지급금으로 계상된 퇴직연금과 당분기와 전분기 중 비용으로 처리된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

미지급 퇴직연금	76,021	114,503

당기 비용

매출원가	562,626	496,324

판매비와관리비	142,306	150,029

합계	704,932	646,353

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	약정한도	사용액	내용

기업은행	900,000	900,000	운전자금

2,525,000	2,525,000	시설자금

3,000,000	3,000,000	한도대출

산업은행	4,800,000	4,800,000	운전자금

60,520,510	60,520,510	시설자금

500,000	-	한도대출

하나은행	710,000	710,000	운전자금

4,000,000	2,000,000	한도대출

3,549,000	3,549,000	시설자금

신한은행	3,450,000	2,000,000	한도대출

6,008,696	6,008,696	시설자금

우리은행	2,000,000	2,000,000	운전자금

중소벤처기업진흥공단	2,831,680	2,831,680	시설자금

수출입은행	1,000,000	한도대출

KB증권	20,000,000	20,000,000	전환사채

합계	115,794,886	110,844,886

(2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

21. 외화자산 및 외화부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 환산내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원, USD, JPY)

과 목	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	279,768.66	1,402.20	392,292

매출채권	USD	333,463.93	1,402.20	467,583

외화자산 합계	859,875

미지급금	JPY	1,150,435	9.4373	10,857

외화부채 합계	10,857

2) 전기말

(단위 : 천원, USD, JPY)

과 목	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	1,097,967.58	1,470.00	1,614,012

JPY	640,000.00	9.3648	5,993

매출채권	USD	274,622.32	1,470.00	403,696

외화자산 합계	2,023,701

미지급금	USD	27,533.00	1,470.00	40,474

JPY	3,000,000	9.3648	28,094

외화부채 합계	68,568

(2) 당사는 상기 외화환산과 관련하여 당분기 중에 외화환산이익 4,576천원(전분기: 20천원)을 금융수익으로, 외화환산손실 140천원(전분기: 17,487천원)을 금융비용으로 계상하였습니다.

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분	당분기말	전기말

발행한 주식수(주)	8,960,259주	8,960,259주

1주당 액면가액	500	500

자본금	4,480,130	4,480,130

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

자본금	4,480,130	4,480,130

자본잉여금	64,608,478	64,608,478

주식발행초과금	53,373,870	53,373,870

자기주식처분이익	4,447,910	4,447,910

전환권대가	6,786,698	6,786,698

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

자본금	4,480,130	4,480,130

자본잉여금	57,821,780	6,776,538	64,598,318

주식발행초과금	53,373,870	53,373,870

자기주식처분이익	4,447,910	4,447,910

전환권대가	6,776,538	6,776,538

23. 기타자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본조정	2,976,015	2,976,015

자기주식	1,992,434	1,992,434

기타자본조정	983,581	983,581

기타포괄손익누계액	4,347,971	4,555,646

유형자산재평가이익	4,347,971	4,555,646

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

자본조정	2,976,015	2,976,015

자기주식	1,992,434	1,992,434

기타자본조정	983,581	983,581

기타포괄손익누계액	4,555,646	207,675	4,347,971

유형자산재평가이익	4,555,646	207,675	4,347,971

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

자본조정	983,582	1,992,434	2,976,016

자기주식	-	1,992,434	1,992,434

기타자본조정	983,582	983,582

기타포괄손익누계액	4,892,414	336,767	4,555,647

유형자산재평가이익	4,892,414	336,767	4,555,647

(3) 자기주식당사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전분기중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

기초	101,334	1,992,433

취득	101,334	1,992,433

처분

기말	101,334	1,992,433	101,334	1,992,433

24. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	453,232	453,232

미처분이익잉여금	18,473,571	30,597,475

합계	18,926,803	31,050,707

(*) 상법 상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

테스트매출-국내	2,342,647	7,142,508	1,884,608	5,661,903

테스트매출-해외	7,038,702	20,838,747	4,853,534	16,351,155

패키지가공매출-국내	337,641	1,012,410	134,387	305,110

패키지가공매출-해외	256,938	580,025	351,884	748,251

합계	9,975,928	29,573,690	7,224,413	23,066,419

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

테스트매출원가	11,167,114	31,055,274	9,302,276	26,541,344

패키지가공매출원가	1,201,202	3,526,065	1,010,792	2,634,097

합계	12,368,316	34,581,339	10,313,068	29,175,441

26. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	605,397	1,689,805	577,761	1,753,702

상여금	28,004	235,189

퇴직급여	47,552	142,306	49,760	150,029

복리후생비	60,330	174,983	71,475	176,876

여비교통비	7,379	19,702	8,900	25,804

접대비	63,254	155,787	42,954	102,140

통신비	3,014	9,119	2,897	9,403

수도광열비	5,983	21,188	5,021	23,675

세금과공과금	33,958	50,537	27,945	47,478

감가상각비	18,470	54,881	18,678	57,177

지급임차료	5,211	15,455	6,383	18,820

수선비	3,000

차량유지비	12,976	33,887	12,692	32,541

운반비	52,657	187,025	77,608	235,228

교육훈련비	3,539	9,650	1,763

도서인쇄비	793	2,805	1,130	5,208

사무용품비	146	606	643	1,089

소모품비	8,210	22,208	3,740	16,333

지급수수료	94,514	298,480	82,490	441,666

광고선전비	1,091	6,040	7,340

수출제비용	739	8,066	2,719	2,719

무형자산상각비	44,179	127,306	38,468	113,363

용역비	29,098	87,299	29,099	87,299

합계	1,125,403	3,350,375	1,066,403	3,309,653

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

인건비 및 복리후생비	3,447,560	10,120,589	3,290,055	9,443,595

감가상각비와 무형자산상각비	5,911,022	17,512,306	5,223,298	15,147,098

소모품비 및 수선비	587,496	1,474,486	446,258	1,139,214

경상연구개발비	168,388	495,130	162,911	538,618

운반비	65,944	215,968	79,367	267,387

기타 판관비	260,603	713,672	228,913	806,946

기타 제조비용	3,052,707	7,399,563	1,948,669	5,142,236

합계	13,493,720	37,931,714	11,379,471	32,485,094

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	41,239	160,507	116,897	319,749

외환차익	31,648	46,107	133,322	197,536

외화환산이익	4,534	4,576	(12,465)	20

합계	77,421	211,190	237,754	517,305

금융비용:

이자비용	1,240,252	3,867,199	1,287,096	3,272,658

외환차손	11,532	81,988	58,724	59,227

외화환산손실	(39,370)	140	(19,053)	17,487

파생상품자산평가손실	76,763	303,609	856,685	1,218,514

파생상품부채평가손실	(49,979)	1,093,219	576,687	821,288

합계	1,239,198	5,346,155	2,760,139	5,389,174

29. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입임대료	24,000	72,000	24,000	72,000

기타의대손충당금환입	2,000	5,000	1,500	4,500

유형자산처분이익	-	182,498	1,035,346	1,712,031

지분법이익	(6,955)	83,149

기타영업외수익	8,512	17,026	22	27,924

합계	27,557	359,673	1,060,868	1,816,455

기타비용:

유형자산처분손실	8,150

지분법손실	(37,311)	10,042

기타영업외비용	1,566	3

합계	-	1,566	(37,311)	18,195

30. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세부담액	84	218	55	112

전환권대가 법인세효과 차감분	(1,790,514)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(177,676)	(803,523)	(2,858,309)	(3,461,129)

법인세비용(수익)	(177,592)	(803,305)	(2,858,254)	(5,251,530)

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(13,134,884)	(12,492,284)

적용세율에 따른 법인세	(2,745,191)	(2,610,887)

조정사항

- 비공제비용	22,930	19,537

- 비과세수익	(44,658)	(71,638)

- 조정차이	1,963,615	(2,588,541)

법인세비용	(803,304)	(5,251,530)

유효법인세율(*)	-	-

(*) 법인세비용/법인세비용차감전순이익에 대한 비율로서, 당분기와 전기중 (-)법인세비용이 발생하여 유효법인세율을 기재하지 아니하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

과목	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증가액	감소액	분기말잔액	기초금액	분기말금액

대손충당금	111,925	105,585	(111,925)	105,585	11,081	10,453

재고자산평가충당금	36,718	36,718	7,648

미수수익	(32,250)	32,250	(38,148)	(38,148)	(3,193)	(3,777)

감가상각비	3,200,344	(47,853)	3,152,491	609,289	604,452

고정자산평가손실	79,218	79,218	16,501	16,501

국고보조금	84,536	26,875	(20,441)	90,970	9,889	13,254

기계장치(기타포괄손익)	(4,555,646)	207,675	(4,347,971)	(912,133)	(891,535)

무형자산손상차손	125,479	125,479	26,137	26,137

사용권자산	(248,980)	248,980	(183,994)	(183,994)	(24,649)	(18,215)

리스부채	254,787	191,326	(254,787)	191,326	25,224	18,941

지분법이익	(1,352,654)	(83,149)	(1,435,803)	(281,751)	(299,072)

지분법주식	6,929,567	6,929,567	1,443,395	1,443,401

일시상각충당금	(20,733)	5,412	(26,875)	(42,196)	(3,572)	(8,425)

세금과공과	3,146	3,146	312	656

퇴직급여	112,434	76,021	(112,433)	76,022	11,131	7,526

전환권조정	(9,847,273)	1,238,985	(8,608,288)	(1,869,569)	(1,746,701)

파생상품부채	5,102,558	1,309,018	(215,800)	6,195,776	1,031,126	1,266,747

파생상품자산	(540,268)	371,060	(67,451)	(236,659)	(112,560)	(49,299)

기타	44,666	(5,999)	38,667	8,425	7,177

이월결손금	17,118,648	17,118,648	2,715,517	2,851,704

일시적차이 합계	16,569,504	3,849,905	(1,168,855)	19,250,554	2,700,600	3,257,573

이월세액공제	20,746,091	246,550	20,992,641	20,746,091	20,992,642

합계	37,315,595	4,096,455	(1,168,855)	40,243,195	23,446,691	24,250,215

2) 전분기

(단위: 천원)

과목	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증가액	감소액	분기말잔액	기초금액	분기말잔액

대손충당금	117,906	135,101	(117,906)	135,101	24,642	28,236

미수수익	(156,339)	156,339	(35,542)	(35,542)	(32,675)	(7,428)

감가상각비	6,317,462	(22,543)	6,294,919	1,320,349	1,315,638

고정자산평가손실	103,318	(24,100)	79,218	21,593	16,556

국고보조금	660,891	8,081	668,972	138,126	139,815

기계장치(기타포괄손익)	(4,892,413)	336,767	(4,555,646)	(1,022,514)	(952,130)

무형자산손상차손	125,479	125,479	26,225	26,225

사용권자산	(154,546)	154,546	(196,631)	(196,631)	(32,300)	(41,096)

리스부채	157,447	202,061	(157,447)	202,061	32,906	42,231

지분법이익	(1,198,024)	10,042	(1,187,982)	(250,387)	(248,288)

지분법주식	6,929,567	6,929,567	1,448,279	1,448,279

일시상각충당금	(22,857)	(8,081)	(30,938)	(4,777)	(6,466)

퇴직급여	135,041	114,503	(135,040)	114,504	658	658

세금과공과	3,146	3,146	28,223	23,931

전환권조정	453,284	(10,683,146)	(10,229,862)	(2,138,041)

파생상품부채	4,887,327	(86,162)	4,801,165	1,003,443

파생상품자산	1,218,514	(1,863,782)	(645,268)	(134,861)

기타	20,332	10,168	30,501	4,252	6,376

일시적차이 합계	8,146,410	7,686,733	(13,330,380)	2,502,764	1,702,600	523,078

이월세액공제	16,076,873	4,640,651	20,717,524	16,076,873	20,717,524

합 계	24,223,283	12,327,384	(13,330,380)	23,220,288	17,779,473	21,240,602

(4) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간의 가중평균세율을 적용하였습니다.

(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 정상적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 실현 가능성이 있다고 판단되는 차감할 일시적 차이 및이월세액공제에 대해서 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 상계전 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상계 전 이연법인세자산	27,267,239	26,654,118

상계 전 이연법인세부채	(3,017,025)	(3,207,427)

상계 후 이연법인세자산(부채)	24,250,214	23,446,691

31. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(3,787,601,115)	(12,331,579,546)	(2,721,010,868)	(7,240,754,245)

보통주분기순이익(손실)	(3,787,601,115)	(12,331,579,546)	(2,721,010,868)	(7,240,754,245)

가중평균유통보통주식수(*)	8,858,925	8,858,925	8,859,202	8,915,415

기본주당이익(손실)	(428)	(1,392)	(307)	(812)

(*) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	8,960,259	8,960,259	8,960,259	8,960,259

차감 : 가중평균자기주식수	(101,334)	(101,334)	(101,057)	(44,844)

가중평균유통보통주식수	8,858,925	8,858,925	8,859,202	8,915,415

(2) 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 잠재적보통주의 반희석 효과로 인하여 기본주당순이익과 동일합니다.

(3) 잠재적 보통주당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	전환청구기간	발행될 보통주식수

제7회 전환사채	2026년 12월 13일~2029년 5월 13일	784,313

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	(12,331,580)	(7,240,754)

비현금비용(수익)의 조정	21,567,439	13,207,407

외화환산손실	140	17,487

감가상각비	17,385,000	15,033,735

무형자산상각비	157,306	113,363

지분법손실	10,042

법인세비용	(803,304)	(5,251,530)

이자비용	3,867,199	3,272,658

파생상품평가손실	1,396,827	2,039,803

이자수익	(160,507)	(319,750)

지분법이익	(83,149)

기타의대손충당금환입	(5,000)	(4,500)

유형자산처분이익	(182,498)	(1,703,881)

외화환산이익	(4,575)	(20)

영업자산부채의 변동	525,478	2,911,689

매출채권의 감소(증가)	(147,012)	2,156,498

미수금의 감소(증가)	(550)	5,000

선급금의 감소(증가)	11,669	(852)

선급비용의 감소(증가)	(31,133)	(65,646)

부가가치세대급금의 감소(증가)	133,029	92,515

재고자산의 감소(증가)	40,167	42,996

외상매입금의 증가(감소)	44,013

미지급금의 증가(감소)	412,670	655,641

예수금의 증가(감소)	71,811	31,862

미지급비용의 증가(감소)	4,227

선수금의 증가(감소)	5,157	14,213

퇴직연금미지급비용의 증가(감소)	(18,570)	(20,538)

합계	9,761,337	8,878,342

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 등 대체	8,901,111	29,357,849

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(1,605,629)	5,732,516

장기차입금의 유동성 대체	3,774,495	12,938,039

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	유동성대체	기타계정대체

단기차입금	15,070,000	20,220,510	(19,880,510)	15,410,000

유동성장기차입금	15,250,369	(3,934,589)	3,774,495	15,090,275

장기차입금	64,494,106	(375,000)	(3,774,495)	60,344,610

전환사채	20,000,000	20,000,000

파생상품부채	5,102,558	1,093,219	6,195,777

리스부채	254,787	(71,127)	7,696	191,356

합계	120,171,820	20,220,510	(24,261,227)	-	1,100,914	117,232,018

2) 전분기

(단위: 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	유동성대체	기타계정대체

단기차입금	13,720,000	19,992,177	(18,612,177)	15,100,000

유동성장기차입금	15,579,919	(15,478,159)	12,938,039	13,039,799

장기차입금	58,515,055	19,600,000	(2,020,000)	(12,938,039)	63,157,016

전환사채	20,000,000	20,000,000

파생상품부채	4,801,165	4,801,165

리스부채	157,447	(60,251)	104,865	202,061

합계	87,972,421	59,592,177	(36,170,587)	-	4,906,030	116,300,041

33. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당분기말	전기말

최대주주	천병태	천병태

종속기업	㈜에이지피	㈜ 에이지피

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	㈜에이지피	임대수익	67,500	67,500

종속기업	㈜에이지피	시설장치 매입	1,202,300

합계	67,500	1,269,800

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채무	당분기말	전기말

종속기업	(주)에이지피	임대보증금	27,000	27,000

(4) 주요 경영진과의 거래당사는 기업 활동의 계획·운영·통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,624,260	1,525,219

퇴직급여	149,123	106,450

합계	1,773,383	1,631,669

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

구분	제공자	설정금액	종류	금액	담보권자

연대보증	최대주주	20,508,000	장단기차입금	65,320,510	한국산업은행

11,712,000	장단기차입금	6,259,000	하나은행

3,057,000	장단기차입금	8,008,696	신한은행

장단기차입금	2,831,680	중소벤처기업진흥공단

2,400,000	단기차입금	2,000,000	우리은행

4,680,000	장단기차입금	6,425,000	기업은행

1,173,250	수출신용보증	한국무역보험공사

합계	43,530,250	90,844,886

2) 전기말

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

구분	제공자	설정금액	종류	금액	담보권자

연대보증	최대주주	42,204,000	장단기차입금	67,922,770	한국산업은행

12,000,000	장단기차입금	6,619,310	하나은행

3,114,000	장단기차입금	7,710,435	신한은행

장단기차입금	3,136,960	중소벤처기업진흥공단

2,400,000	단기차입금	2,000,000	우리은행

5,503,603	장단기차입금	7,425,000	기업은행

1,111,500	수출신용보증	한국무역보험공사

합계	66,333,103	94,814,475