에이엘티 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
제 21(전) 1분기 : 2023년 03월 31일 현재
주식회사 에이엘티

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 에이엘티 (이하 "지배기업"이라 함)는 2003년 7월 23일에 에이엘티세미콘 주식회사라는 명칭으로 설립되어 비메모리 반도체 제조 후공정상 주요 공정인 Probe Test와 Final Test 및 패키지 관련사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2013년 7월에 회사의 명칭을 에이엘티세미콘 주식회사에서 주식회사 에이엘티로 변경하였습니다. 지배기업은 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업1로 82-19에 본사 및 생산설비를 가지고 있으며, 대표이사의 성명은 이덕형입니다.당사의 자본금은 설립시 2,250,000천원이었으나 수 차례의 유상증자를 하였으며, 2023년 7월 27일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2023년 7월 27일에 지배기업의 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 4,480,130천원으로, 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주 명	소유 주식수(주)	지분율

천병태	1,641,070	18.3%

하종순	887,080	9.9%

디에이밸류-어니스트신기술투자조합제1호	501,799	5.6%

기타주주	5,930,310	66.2%

합계	8,960,259	100.0%

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	소유지분율

(주)에이지피(*)	반도체소자 제조업	한국	80.05%

(*) 2020년 12월 18일 실시한 연결대상 종속기업의 지배기업에 대한 채무와 연결대상 종속기업의 주식을 교환하는 출자전환으로 인하여 2020년에 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.

(3) 당분기의 연결대상 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	총자산	총부채	매출액	당기순이익(손실)

(주)에이지피	3,616,270	922,740	1,165,946	(204,037)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 전기 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 . 또한 , 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 , 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . ② 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . ③ 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - '가상자산 공시 ’ 가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

④ 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' (개정) - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 ,재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .

① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

4. 영업부문 연결회사는 비메모리반도체 제조 후공정 상 주요 공정인 Probe Test와 Final Test 및 패키지 관련사업을 주요 사업으로 수행하고 있으며, 연결회사의 이사회는 매출을 집단별로 구분하고 있지 아니하고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고 영업의사결정자에게 보고되는 손익 및 자산총액은 회계상 금액과 일치하며, 거래처의 대부분은 국내업체(일부 거래처는 외화 결제)입니다.

연결회사의 고객은 대부분 대형 반도체회사이며, 당분기와 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 거래처별 매출액과 구성 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	구성비율	매출액	구성비율

A사	5,251,503	58%	8,814,374	62%

B사	915,573	10%	689,547	5%

C사	745,195	8%	2,448,652	17%

D사	724,344	8%	1,056,328	7%

기타	1,368,654	15%	1,184,059	8%

합계	9,005,269	100%	14,192,960	100%

5. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,397	1,627

요구불예금-원화	3,900,776	2,465,347

요구불예금-외화	461,535	99,281

자사주신탁(*)	2,000,000	2,000,000

정기예금-외화	969,696	322,350

합계	7,334,404	4,888,605

(*) 자사주신탁 예치금은 자사주 매입에만 사용하도록 제한되어 있습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	7,334,404	-	-	-

매출채권	3,085,564	-	-	-

기타수취채권(유동)	158,311	-	-	-

기타유동금융자산	6,039,300	-	-	-

기타수취채권(비유동)	88,617	-	-	-

금융자산 계	16,706,196	-	-	-

매입채무	-	-	-	124,331

기타채무	-	-	-	2,410,408

단기차입금	-	-	-	12,190,000

유동성장기차입금	-	-	-	15,653,689

리스부채(유동)	-	-	-	70,688

장기차입금	-	-	-	57,947,145

리스부채(비유동)	-	-	-	62,969

금융부채 계	-	-	-	88,459,230

2) 전기말

(단위: 천원)

과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	4,888,605	-	-	-

매출채권	4,449,195	-	-	-

기타수취채권(유동)	222,742	-	-	-

기타유동금융자산	10,525,500	-	-	-

기타수취채권(비유동)	60,836	-	-	-

기타비유동금융자산	11,400	-	-	-

금융자산 계	20,158,278	-	-	-

매입채무	-	-	-	94,573

기타채무	-	-	-	1,884,529

단기차입금	-	-	-	13,720,000

유동성장기차입금	-	-	-	15,579,919

리스부채(유동)	-	-	-	60,398

장기차입금	-	-	-	58,515,055

리스부채(비유동)	-	-	-	119,232

금융부채 계	-	-	-	89,973,706

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	88,779	-	-	-	88,779

외환차익	43,735	-	-	583	44,318

외화환산이익	26,944	-	-	-	26,944

소계	159,458	-	-	583	160,041

이자비용	-	-	-	(965,331)	(965,331)

외환차손	(1,678)	-	-	-	(1,678)

소계	(1,678)	-	-	(965,331)	(967,009)

합계	157,780	-	-	(964,748)	(806,968)

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	26,668	-	26,668

외환차익	108,524	-	244,725	353,249

외화환산이익	13,920	-	2,981	16,901

소계	149,113	-	-	247,706	396,819

이자비용	-	-	(1,042,425)	(1,042,425)

외환차손	(13,160)	-	(76,767)	(89,927)

외화환산손실	(372)	-	(308,180)	(308,552)

소계	(13,531)	-	-	(1,427,372)	(1,440,902)

합계	135,582	-	-	(1,179,665)	(1,044,084)

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,085,564	-	4,449,195	-

미수금	5,768	-	5,550	-

미수수익	96,650	-	156,338	-

임차보증금	55,892	88,618	60,853	60,836

기타보증금	-	-	-	-

합계	3,243,874	88,618	4,671,937	60,836

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타수취채권	합계	매출채권	기타수취채권	합계

기초금액	-	19,750	19,750	-	19,750	19,750

상각액	-	-	-	-	-	-

환입액	-	-	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	19,750	19,750	-	19,750	19,750

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합계	매출채권	기타수취채권	합계

3개월 이하	3,075,325	102,419	3,177,743	4,438,956	161,889	4,600,845

3개월 초과 ~ 6개월 이하	-	-	-	10,239	-	10,239

6개월 초과 ~ 9개월 이하	10,239	-	10,239	-	-	-

9개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-	-	-	-

1년 초과	-	19,750	19,750	-	19,750	19,750

합계	3,085,564	122,169	3,207,732	4,449,195	181,639	4,630,834

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

제품	-	-

재공품	54,497	201,061

원재료	133,357	267,175

평가충당금(원재료)	(12,353)	(101,725)

부재료	1,969	7,588

평가충당금(부재료)	(380)	-

저장품	264,760	289,855

합계	441,850	663,954

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전기

기초금액	101,725	99,167

전입액	1,060	2,558

환입액	-	-

처분액	(90,052)	-

기말금액	12,733	101,725

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

선급금	224,166	169,225

대손충당금	(139,400)	(140,400)

선급비용	33,150	49,701

부가세대급금	350,498	722,628

합계	468,414	801,154

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	2,852,000	-	-	-	2,852,000

건물	21,940,946	(7,579,254)	-	-	14,361,692

기계장치	205,741,345	(85,522,444)	-	-	120,218,901

차량운반구	108,708	(45,686)	-	-	63,022

공구와기구	11,561,109	(6,488,928)	-	-	5,072,181

비품	1,009,565	(967,395)	(17,238)	-	24,932

시설장치	1,738,400	(986,712)	-	-	751,688

연구장비	552,365	(543,445)	-	-	8,920

기타의유형자산	1,197,061	(436,200)	-	(760,861)	-

건설중인자산	13,210,914	-	-	-	13,210,914

사용권자산	297,217	(79,891)	-	-	217,326

합계	260,209,630	(102,649,955)	(17,238)	(760,861)	156,781,576

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	2,852,000	-	-	-	2,852,000

건물	21,940,946	(7,392,756)	-	-	14,548,190

기계장치	205,456,241	(81,309,730)	-	-	124,146,511

차량운반구	108,708	(38,892)	-	-	69,816

공구와기구	10,923,769	(5,960,025)	-	-	4,963,744

비품	1,009,565	(962,589)	(18,469)	-	28,507

시설장치	1,688,400	(965,369)	-	-	723,031

연구장비	552,365	(542,968)	-	-	9,397

기타의유형자산	1,197,061	(436,200)	-	(760,861)	-

건설중인자산	10,466,474	-	-	-	10,466,474

사용권자산	261,975	(76,123)	-	-	185,852

합계	256,457,504	(97,684,652)	(18,469)	(760,861)	157,993,522

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득액	처분액	대체액	감가상각비	기말금액

토지	2,852,000	-	-	-	-	2,852,000

건물	14,548,190	-	-	-	(186,498)	14,361,692

기계장치	124,146,511	-	-	285,104	(4,212,714)	120,218,901

차량운반구	69,816	-	-	-	(6,794)	63,022

공구와기구	4,963,744	-	-	637,340	(528,903)	5,072,181

비품	28,507	-	-	1,231	(4,806)	24,932

시설장치	723,031	-	-	50,000	(21,343)	751,688

연구장비	9,397	-	-	-	(477)	8,920

건설중인자산	10,466,474	3,956,884	-	(1,212,444)	-	13,210,914

사용권자산	185,852	71,296	(21,996)	-	(17,826)	217,326

합계	157,993,522	4,028,180	(21,996)	(238,769)	(4,979,361)	156,781,576

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득액	처분액	대체액	감가상각비	기말금액

토지	2,852,000	-	-	-	-	2,852,000

건물	12,451,486	-	-	2,764,028	(667,324)	14,548,190

기계장치	86,778,047	979,041	(278,333)	51,179,260	(14,511,504)	124,146,511

차량운반구	96,993	-	-	-	(27,177)	69,816

공구와기구	4,177,780	-	-	2,629,634	(1,843,670)	4,963,744

비품	15,428	-	(1,273)	28,531	(14,179)	28,507

시설장치	165,900	18,400	-	643,000	(104,269)	723,031

연구장비	11,306	-	-	-	(1,909)	9,397

건설중인자산	50,626,712	19,750,449	(280,889)	(59,629,798)	-	10,466,474

사용권자산	108,256	150,911	(13,448)	-	(59,867)	185,852

합계	157,283,908	20,898,801	(573,943)	(2,385,345)	(17,229,899)	157,993,522

11. 무형자산

당분기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초금액	1	372,426	72,139	444,566

취득액	-	240,000	-	240,000

상각액(*)	-	(32,681)	(125)	(32,806)

기말금액	1	579,745	72,014	651,760

(*) 상기 상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초금액	1	25,337	72,639	97,977

취득액	-	373,490	-	373,490

상각액(*)	-	(26,401)	(500)	(26,901)

기말금액	1	372,426	72,139	444,566

(*) 상기 상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

경상연구개발비(*)	262,190	259,712

(*) 상기 경상연구개발비는 매출원가에 계상하고 있습니다.

12. 담보 및 보증내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(원화단위: 천원)

담보제공내역	관련 차입금

담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	차입종류	담보권자	차입금액

토지, 건물 및 기계장치	139,808,500	108,221,200	장단기차입금	산업은행	55,548,230

USD 11,750,000	신한은행	9,412,754

하나은행	5,339,310

JPY 710,240,000	기업은행	8,465,000

중소벤처기업진흥공단	3,525,540

(*) 상기 외에 무역금융 등의 사유로 신한은행에 총 5,890,000천원의 지급보증서를 제공하고 있으며, 연결회사가 보유하고 있는 특허권을 기업은행 단기차입금에 담보로 제공(담보 설정금액 : 1,508,000천원)하고 있습니다. 또한, 건설중인자산 계정과목 중 매입 예정 토지에 대하여 취득 완료 시 한국산업은행에 4,800,000천원 이상의 담보 제공이 약정되어 있습니다.

2) 전기말

(원화단위: 천원)

담보제공내역	관련 차입금

담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	차입종류	담보권자	차입금액

토지, 건물 및기계장치	139,808,500	108,221,200	장단기차입금	산업은행	54,840,050

USD 11,750,000	신한은행	9,813,333

하나은행	7,519,310

JPY 710,240,000	기업은행	8,465,000

중소벤처기업진흥공단	3,667,280

(*) 상기 외에 무역금융 등의 사유로 신한은행에 총 10,355,000천원의 지급보증서를 제공하고 있으며, 연결회사가 보유하고 있는 특허권을 기업은행 단기차입금에 담보로 제공(담보 설정금액 : 1,508,000천원)하고 있습니다. 또한, 건설중인자산 계정과목 중 매입 예정 토지에 대하여 취득 완료 시 한국산업은행에 4,800,000천원 이상의 담보제공이 약정되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

제공받은 회사	제공자	제공내역	금액	종류	금액	담보권자

신한은행	한국무역보험공사	지급보증	855,000	단기차입금	-	신한은행

기술보증기금	5,035,000	장기차입금	8,812,754	신한은행

합 계	5,890,000	합 계	8,812,754

상기 사항 이외에 최대주주는 연결회사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

제공받은 회사	제공자	제공내역	금액	종류	금액	담보권자

신한은행	한국무역보험공사	지급보증	5,035,000	단기차입금	-	신한은행

기술보증기금	855,000	장기차입금	500,000	신한은행

합 계	5,890,000	합 계	500,000

상기 사항 이외에 최대주주는 연결회사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

13. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	차량운반구	217,326	185,852

부채

리스부채	리스부채(유동)	70,688	60,398

리스부채(비유동)	137,969	119,232

합계	208,657	179,630

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	2,473	948

단기리스에서 발생한 비용	7,607	1,550

소액자산 리스에서 발생한 비용	4,060	2,666

사용권자산 감가상각비	17,827	14,377

합계	31,967	19,541

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 각각 18,622원과 15,115천원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 할인되지 않은 리스지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	72,364	61,715

1년~2년	66,948	54,276

2년 초과	85,603	76,955

합계	224,915	192,946

상기 현금흐름은 리스부채에 대한 현재가치 할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	124,331	-	94,573	-

미지급금	2,104,118	-	1,522,943	-

미지급비용	208,889	-	209,122	-

퇴직연금미지급비용	97,401	-	152,465	-

합계	2,534,739	-	1,979,102	-

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

선수금	495,563	592

예수금	104,872	201,915

미지급배당금	896,026

합계	1,496,461	202,507

16. 장단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	12,190,000	-	13,720,000	-

유동성장기차입금	15,653,689	-	15,579,919	-

장기차입금	-	57,947,145	-	58,515,055

합계	27,843,689	57,947,145	29,299,919	58,515,055

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	운전자금	4.35% ~ 4.84%	5,900,000	5,400,000

하나은행	5.02% ~ 5.68%	890,000	2,920,000

기업은행	4.58% ~ 4.66%	1,900,000	1,900,000

우리은행	5.76%	2,000,000	2,000,000

수출입은행	4.89%	1,500,000	1,500,000

합계	12,190,000	13,720,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	시설자금	3.53% ~ 6.46%	49,648,230	49,440,050

신한은행	3.31% ~ 5.41%	9,412,754	9,813,333

하나은행	5.52%	4,449,310	4,599,310

기업은행	5.54%	6,565,000	6,565,000

중소벤처기업진흥공단	2.39% ~ 3.19%	3,525,540	3,677,280

소계	73,600,834	74,094,974

유동성장기차입금	(15,653,689)	(15,579,919)

차감 계	57,947,145	58,515,055

상기 장기차입금은 원금 분할 상환되거나 만기에 일시 상환되며, 이와 관련하여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상환예정금액

2026년 분기말	17,820,949

2027년 분기말	13,591,039

2028년 분기말	11,002,779

2029년 분기말	8,627,799

2029년 분기말 이후	6,904,579

합계	57,947,145

17. 퇴직급여

연결회사는 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 1년 이상 근속자와 관련된 퇴직금 납부액은 퇴직급여 과목으로 당기 비용으로 처리하고 있습니다.당분기말과 전분기말 현재 미지급금으로 계상된 퇴직연금과 당분기와 전분기 중 비용으로 처리된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

미지급 퇴직연금	97,400	330,406

당기 비용

매출원가	208,103	236,996

판매비와관리비	49,287	103,298

합계	257,390	340,294

18. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	약정한도	사용액	내용

기업은행	1,900,000	1,900,000	일반운전자금

8,000,000	6,565,000	일반시설자금

산업은행	5,400,000	5,400,000	일반운전자금

68,000,000	49,648,230	산업시설자금

600,000	500,000	원화통장대

하나은행	1,000,000	890,000	일반운전자금

4,000,000	-	원화무역어음

4,989,310	4,449,310	일반시설자금

신한은행	500,000	500,000	일반운전자금

2,950,000	-	원화무역어음

11,000,000	8,912,754	일반시설자금

우리은행	2,000,000	2,000,000	일반운전자금

중소벤처기업진흥공단	600,000	83,300	일반운전자금

3,850,000	3,442,240	일반시설자금

수출입은행	1,500,000	1,500,000	원화한도차입

합계	116,289,310	85,790,834

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 외국인근로자 체불임금보증 등에 대해 서 46,698 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

19. 외화자산 및 외화부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 환산내역은 다음과 같습니다 .1) 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

과 목	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	1,062,689.91	1,346.80	1,431,231

매출채권	USD	692,290.25	1,346.80	920,536

외화자산 합계	2,351,767

2) 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

과 목	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	326,912.95	1,289.40	421,522

JPY	12,000.00	9.1266	110

매출채권	USD	640,829.03	1,289.40	814,480

외화자산 합계	1,236,112

미지급금	USD	2,145.56	1,289.40	2,766

외화부채 합계	2,766

(2) 연결회사는 상기 외화환산과 관련하여 당분기 중에 외 화환산이익 26,945천원(전분기: 16,901천원)을 금융수익으로, 외화환산손실 0천원(전분기: 308,551천원)을 금융비용으로 계상하였습니다.

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행한 주식수(주)	8,960,259주	8,960,259주

1주당 액면가액	500	500

자본금	4,480,130	4,480,130

(2) 당분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

자본금	4,480,130	-	-	4,480,130

자본잉여금	57,821,780	-	-	57,821,780

주식발행초과금	53,373,870	-	-	53,373,870

자기주식처분이익(*)	4,447,910	-	-	4,447,910

(*) 당기말 현재 자기주식 보유분은 없습니다.21. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	453,232	363,629

미처분이익잉여금	35,875,953	40,528,314

합계	36,329,185	40,891,943

(*) 상법 상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

테스트매출-국내	1,933,410	3,061,609

테스트매출-해외	5,664,760	8,933,992

패키지가공매출-국내	82,889	79,095

패키지가공매출-해외	158,263	771,211

패키지제품매출-국내	773,086	1,114,424

패키지제품매출-해외	392,861	232,629

합계	9,005,269	14,192,960

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

테스트매출원가	8,898,129	7,090,105

패키지가공매출원가	803,214	509,861

패키지제품매출원가	1,269,038	1,229,165

합계	10,970,381	8,829,131

23. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	648,477	675,958

퇴직급여	49,287	103,298

복리후생비	62,973	70,987

여비교통비	16,588	14,479

접대비	25,691	25,543

통신비	3,536	2,955

수도광열비	10,178	10,692

세금과공과금	16,726	7,258

감가상각비	18,290	20,843

지급임차료	7,682	2,035

수선비	-	400

차량유지비	9,345	12,910

운반비	85,225	56,874

교육훈련비	213	-

도서인쇄비	1,837	1,572

사무용품비	366	424

소모품비	5,318	46,879

지급수수료	154,660	199,581

광고선전비	2,850	10,411

수출제비용	3,220	966

무형자산상각비	32,806	4,462

용역비	43,650	38,699

합계	1,198,918	1,307,226

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

인건비 및 복리후생비	3,708,307	3,548,499

감가상각비와 무형자산상각비	5,010,936	3,980,221

소모품비 및 수선비	449,856	418,823

경상연구개발비	262,190	259,712

운반비	116,771	73,746

기타 판관비	296,542	327,525

기타 제조비용	2,324,697	1,527,830

합계	12,169,299	10,136,356

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	88,779	26,668

외환차익	44,318	353,250

외화환산이익	26,944	16,901

합계	160,041	396,819

금융비용:

이자비용	965,331	1,042,425

외환차손	1,679	89,926

외화환산손실	-	308,551

합계	967,010	1,440,902

26. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

수입임대료	1,500	1,500

기타의대손충당금환입	1,000	3,000

유형자산처분이익	-	942,156

기타영업외수익	21,110	53,469

합계	23,610	1,000,125

기타비용:

기타영업외비용	3	421

합계	3	421

27. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액	22	443,190

기초조정분	-	(82,981)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(239,977)	67,061

법인세비용	(239,955)	427,270

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(3,947,392)	4,012,224

적용세율에 따른 법인세	(868,426)	882,689

조정사항

- 비공제비용	4,045	4,267

- 비과세수익	(418)	(94,451)

- 조정차이	624,844	(365,235)

법인세비용	(239,955)	427,270

유효법인세율(*)	-	-

(*) 법인세비용/법인세비용차감전순이익에 대한 비율로서, 당기와 전기중 (-)법인세비용이 발생하여 유효법인세율을 기재하지 아니하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과목	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	기초조정	증가액	감소액	기말잔액	기초금액	기말잔액

대손충당금	117,906	-	127,987	(117,906)	127,987	24,642	26,749

재고자산평가충당금	101,725	-	12,733	(101,725)	12,733	-	-

미수수익	(156,339)	-	156,339	(96,651)	(96,651)	(32,675)	(20,200)

감가상각비	6,317,462	-	-	(7,013)	6,310,449	1,320,349	1,318,884

고정자산평가손실	103,318	-	-	-	103,318	21,593	21,593

국고보조금	660,891	-	3,425	-	664,316	138,126	138,842

기계장치(기타포괄손익)	(4,892,413)	-	-	-	(4,892,413)	(1,022,514)	(1,022,514)

무형자산손상차손	125,479	-	-	-	125,479	26,225	26,225

사용권자산	(303,696)	-	303,696	(309,887)	(309,887)	(32,300)	(42,821)

리스부채	307,130	-	313,657	(307,130)	313,657	32,906	43,609

지분법이익	(1,198,024)	-	163,332	-	(1,034,692)	(250,387)	(216,251)

지분법주식	6,929,567	-	-	-	6,929,567	1,448,279	1,448,279

일시상각충당금	(22,857)	-	-	(3,425)	(26,282)	(4,777)	(5,493)

퇴직급여	152,466	-	97,400	(152,465)	97,401	28,223	18,133

세금과공과	3,146	-	-	-	3,146	658	658

기타	20,332	-	3,389	-	23,722	4,252	4,959

이월결손금	9,019,795	2,524	300,347	-	9,322,666	-	-

일시적차이 합계	17,285,888	2,524	1,482,305	(1,096,202)	17,674,516	1,702,600	1,740,652

이월세액공제	16,709,815	1,354	215,260	-	16,926,429	16,076,873	16,278,798

합 계	33,995,703	3,878	1,697,565	(1,096,202)	34,600,945	17,779,473	18,019,450

② 전기

(단위: 천원)

과목	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	기초조정	증가액	감소액	기말잔액	기초금액	기말잔액

대손충당금	124,002	-	117,906	(124,002)	117,906	25,916	24,642

재고자산평가충당금	99,167	-	101,725	(99,167)	101,725	1,097	-

미수수익	(18,683)	-	18,683	(156,339)	(156,339)	(3,905)	(32,675)

감가상각비	6,429,697	-	-	(112,235)	6,317,462	1,343,807	1,320,349

고정자산평가손실	148,764	-	-	(45,446)	103,318	31,092	21,593

국고보조금	651,197	-	18,469	(8,775)	660,891	136,100	138,126

기계장치(기타포괄손익)	(6,424,959)	-	1,532,546	-	(4,892,413)	(1,342,816)	(1,022,514)

무형자산손상차손	125,479	-	-	-	125,479	26,225	26,225

사용권자산	(143,797)	-	143,797	(303,696)	(303,696)	(16,146)	(32,300)

리스부채	148,414	-	307,130	(148,414)	307,130	17,147	32,906

지분법이익	(1,885,993)	-	687,969	-	(1,198,024)	(394,173)	(250,387)

지분법주식	6,929,567	-	-	-	6,929,567	1,448,279	1,448,279

파생상품부채	2,930,939	-	3,680,822	(6,611,761)	-	612,566	-

전환권조정	(450,075)	-	450,075	-	-	(94,066)	-

상환할증금	288,800	-	-	(288,800)	-	60,359	-

일시상각충당금	(13,163)	-	8,775	(18,469)	(22,857)	(2,751)	(4,777)

퇴직급여	2,585	-	162,357	(12,476)	152,466	(2,067)	28,223

세금과공과	3,146	-	-	-	3,146	658	658

기타	6,778	-	13,554	-	20,332	1,417	4,252

이월결손금	8,173,649	3,505	842,641	-	9,019,795	-	-

일시적차이 합계	17,125,514	3,505	8,086,449	(7,929,580)	17,285,888	1,848,739	1,702,600

이월세액공제	10,968,532	(103,726)	6,595,005	(749,997)	16,709,815	10,318,832	16,076,873

합 계	28,094,046	(100,221)	14,681,454	(8,679,577)	33,995,703	12,167,571	17,779,473

(4) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 한계세율(20.9%)을 적용하였습니다.(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 정상적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.

연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 실현 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

차감할일시적차이	23,374

미사용세무상결손금	9,322,666

미사용세액공제	647,631

(6) 당분기말과 전기말 현재 상계전 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상계 전 이연법인세자산	19,326,729	19,122,127

상계 전 이연법인세부채	(1,307,279)	(1,342,654)

상계 후 이연법인세자산(부채)	18,019,450	17,779,473

28. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배기업에 귀속되는보통주분기순이익(손실)	(3,666,731,820)	3,584,954,020

가중평균유통보통주식수(주)(*)	8,960,259	7,562,671주

기본주당이익(손실)	(409)	474

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구분	주식수	일수	유통보통주식수

기초	8,960,259	91	815,383,569

일수	91

가중평균유통보통주식수	8,960,259

② 전분기

(단위: 주)

구분	주식수	일수	유통보통주식수

기초	7,562,671	90	680,640,390

일수	90

가중평균유통보통주식수	7,562,671

(2) 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

① 당분기의 잠재적보통주는 없습니다.

② 전분기

(단위:주, 원)

구분	금액

보통주당기순이익	3,584,954,020

전환사채에 대한 이자비용	195,015,397

잠재적 보통주당기순이익	3,779,969,417

가중평균 잠재적 유통주식수(주) (*)	8,033,259주

희석주당이익	471

(*) 가중평균 잠재적 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	주식수	일수	유통보통주식수

기초	7,562,671	90	680,640,390

전환사채 전환권행사	470,588	90	42,352,920

합계	722,993,310

일수	90

가중평균유통보통주식수	8,033,259주

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	(3,707,437)	3,584,954

비현금비용(수익) 조정	5,530,063	4,788,061

감가상각비	4,978,131	3,975,758

무형자산상각비	32,806	4,462

재고자산평가손실	1,060	18,320

외화환산손실	-	308,551

이자비용	965,331	1,042,425

법인세비용	(239,955)	427,270

이자수익	(88,779)	(26,668)

지분법이익	(90,052)	-

기타의대손충당금환입	(1,000)	(3,000)

유형자산처분이익	-	(942,156)

외화환산이익	(26,945)	(16,901)

기타영업외수익	(534)	-

영업자산부채의 변동	2,605,043	3,028,161

매출채권의 감소(증가)	1,373,006	648,382

미수금의 감소(증가)	4,782	(2,308)

단기보증금의 감소(증가)	-	2,026,110

선급금의 감소(증가)	(54,941)	95,266

선급비용의 감소(증가)	16,551	24,268

부가가치세대급금의 감소(증가)	372,131	358,815

재고자산의 감소(증가)	311,095	(4,088)

외상매입금의 증가(감소)	29,759	43,550

미지급금의 증가(감소)	209,795	(92,151)

예수금의 증가(감소)	(97,042)	(125,669)

부가가치세예수금의 증가(감소)	-	-

퇴직연금미지급비용의 증가(감소)	(55,064)	314,072

선수금의 증가(감소)	494,971	(258,086)

합계	4,427,669	11,401,176

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 등 대체	1,212,444	9,074,340

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	371,380	16,673,778

장기차입금의 유동성대체	3,367,911	5,264,531

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	외화환산	유동성대체	기타계정대체 등

단기차입금	13,720,000	3,100,071	(4,630,071)	-	-	-	12,190,000

유동성장기차입금	15,579,919	-	(3,294,140)	-	3,367,910	-	15,653,689

장기차입금	58,515,055	2,800,000	-	-	(3,367,910)	-	57,947,145

유동성전환사채	-	-	-	-	-	-	-

유동파생상품부채	-	-	-	-	-	-	-

리스부채	157,447	-	(18,622)	-	-	69,832	208,657

합계	87,972,421	5,900,071	(7,942,833)	-	69,832	85,999,491

② 전분기

(단위: 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	외화환산	유동성대체	기타계정대체 등

단기차입금	10,300,000	4,315,870	(2,315,870)	-	-	-	12,300,000

유동성장기차입금	7,677,653	-	(3,400,740)	-	5,264,531	-	9,541,444

장기차입금	51,764,057	16,608,650	-	-	(5,264,531)	-	63,108,176

유동성전환사채	3,838,725	-	-	-	-	185,152	4,023,877

유동파생상품부채	2,930,940	-	-	-	-	-	2,930,940

리스부채	103,693	-	(15,115)	-	-	582	89,160

합계	76,615,068	20,924,520	(5,731,725)	-	-	185,734	91,993,597

30. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당분기말	전기말

최대주주	천병태	천병태

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원, 천$)

제공받은 내용	관련 차입금

구분	제공자	설정금액	종류	금액	담보권자

연대보증	최대주주	48,506,000	장단기차입금	55,548,230	한국산업은행

12,000,000	장단기차입금	5,339,310	하나은행

3,114,000	장단기차입금	9,412,754	신한은행

-	장단기차입금	3,525,540	중소벤처기업진흥공단

2,400,000	단기차입금	2,000,000	우리은행

3,227,383	장단기차입금	8,465,000	기업은행

-	단기차입금	1,500,000	수출입은행

1,111,500	수출신용보증	-	한국무역보험공사

합계	70,358,883	85,790,834

2) 전기말

(단위: 천원, 천$)

제공받은 내용	관련 차입금

구분	제공자	설정금액	종류	금액	담보권자

연대보증	최대주주	48,370,800	장단기차입금	54,840,050	한국산업은행

12,000,000	장단기차입금	7,519,310	하나은행

3,114,000	장단기차입금	9,813,333	신한은행

-	장단기차입금	3,677,280	중소벤처기업진흥공단

2,400,000	단기차입금	2,000,000	우리은행

3,227,383	장단기차입금	8,465,000	기업은행

-	단기차입금	1,500,000	수출입은행

1,111,500	수출신용보증	-	한국무역보험공사

합계	70,223,683	87,814,974