에이엘티 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 23(당) 1분기 : 2025년 03월 31일 현재
제 22(전) 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
주식회사 에이엘티

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 에이엘티 (이하 "지배기업"이라 함)는 2003년 7월 23일에 에이엘티세미콘 주식회사라는 명칭으로 설립되어 비메모리 반도체 제조 후공정상 주요 공정인 Probe Test와 Final Test 및 패키지 관련사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2013년 7월에 회사의 명칭을 에이엘티세미콘 주식회사에서 주식회사 에이엘티로 변경하였습니다.지배기업의 본점 소재지는 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업1로 82-19 입니다.지배기업은 2023년 7월 27일에 지배기업의 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 4,480,130천원으로, 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주 명	소유 주식수(주)	지분율

천병태	1,641,070	18.31%

하종순	887,080	9.90%

기타주주	6,432,109	71.79%

합계	8,960,259	100.0%

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	소유지분율

(주)에이지피(*)	반도체소자 제조업	한국	80.05%

(*) 2020년 12월 18일 실시한 연결대상 종속기업의 지배기업에 대한 채무와 연결대상 종속기업의 주식을 교환하는 출자전환으로 인하여 2020년에 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.

(3) 당분기의 연결대상 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	총자산	총부채	매출액	분기순이익(손실)

(주)에이지피	3,541,009	407,970	1,139,066	42,305

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 전기 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 영업부문 연결회사는 비메모리반도체 제조 후공정 상 주요 공정인 Probe Test와 Final Test 및 패키지 관련사업을 주요 사업으로 수행하고 있으며, 연결회사의 이사회는 매출을 집단별로 구분하고 있지 아니하고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고 영업의사결정자에게 보고되는 손익 및 자산총액은 회계상 금액과 일치하며, 거래처의 대부분은 국내업체(일부 거래처는 외화 결제)입니다.

연결회사의 고객은 대부분 대형 반도체회사이며, 당분기와 전분기 중 주요 거래처별 매출액과 구성 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	구성비율	매출액	구성비율

A사	6,436,971	64%	5,251,503	58%

B사	827,995	8%	915,573	10%

C사	603,428	6%	724,344	8%

D사	511,678	5%	745,195	8%

기타	1,694,010	17%	1,368,654	15%

합계	10,074,082	100%	9,005,269	100%

5. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	3,707	1,907

요구불예금-원화	2,788,654	6,397,647

요구불예금-외화	396,346	1,620,010

합계	3,188,707	8,019,564

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	3,188,707	-	-	-

매출채권	4,281,807	-	-	-

기타수취채권(유동)	93,694	-	-	-

기타유동금융자산	3,815,000	-	-	-

파생상품자산	-	595,541	-	-

기타수취채권(비유동)	120,728	-	-	-

기타비유동금융자산	1,000,000	-	-	-

금융자산 계	12,499,936	595,541	-	-

매입채무	-	-	-	162,551

기타채무	-	-	-	2,269,502

단기차입금	-	-	-	15,070,000

유동성장기차입금	-	-	-	9,278,501

리스부채(유동)	-	-	-	92,565

장기차입금	-	-	-	68,361,954

전환사채(비유동)	-	-	-	10,482,468

파생상품부채(비유동)	-	-	5,070,631	-

리스부채(비유동)	-	-	-	141,316

금융부채 계	-	-	5,070,631	105,858,857

2) 전기말

(단위: 천원)

과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	8,019,564	-	-	-

매출채권	4,446,567	-	-	-

기타수취채권(유동)	56,800	-	-	-

기타유동금융자산	2,615,000	-	-	-

파생상품자산	-	540,269	-	-

기타수취채권(비유동)	129,524	-	-	-

기타비유동금융자산	700,000	-	-	-

금융자산 계	15,967,455	540,269	-	-

매입채무	-	-	-	120,604

기타채무	-	-	-	4,728,913

단기차입금	-	-	-	15,070,000

유동성장기차입금	-	-	-	15,250,369

리스부채(유동)	-	-	-	92,565

장기차입금	-	-	-	64,494,106

전환사채(비유동)	-	-	-	10,070,606

파생상품부채(비유동)	-	-	5,102,558	-

리스부채(비유동)	-	-	-	162,222

금융부채 계	-	-	5,102,558	109,989,385

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	73,350	-	-	-	73,350

외환차익	20,271	-	-	228	20,499

외화환산이익	11,564	-	-	-	11,564

소계	105,185	-	-	228	105,413

이자비용	-	-	-	(1,322,763)	(1,322,763)

외환차손	(13,992)	-	-	(10,011)	(24,003)

외화환산손실	(42)	-	-	-	(42)

소계	(14,034)	-	-	(1,332,774)	(1,346,808)

합계	91,151	-	-	(1,332,546)	(1,241,395)

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	88,779	-	-	-	88,779

외환차익	43,735	-	-	583	44,318

외화환산이익	26,944	-	-	-	26,944

소계	159,458	-	-	583	160,041

이자비용	-	-	-	(965,331)	(965,331)

외환차손	(1,678)	-	-	-	(1,678)

소계	(1,678)	-	-	(965,331)	(967,009)

합계	157,780	-	-	(964,748)	(806,968)

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,281,807	-	4,446,567

미수금	550	-	550

미수수익	64,145	-	32,250

임차보증금	24,000	120,728	19,000	129,524

기타보증금	-	-	-	-

주임종단기대여금	5,000	-	5,000	-

합계	4,375,502	120,728	4,503,367	129,524

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타수취채권	합계	매출채권	기타수취채권	합계

기초금액	-	19,750	19,750	-	19,750	19,750

상각액	-	-	-	-	-	-

환입액	-	-	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	19,750	19,750	-	19,750	19,750

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합계	매출채권	기타수취채권	합계

3개월 이하	4,281,807	64,693	4,346,500	4,446,567	32,799	4,479,366

3개월 초과 ~ 6개월 이하	-	-	-	-	-	-

6개월 초과 ~ 9개월 이하	-	-	-	-	-	-

9개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-	-	-	-

1년 초과	-	19,750	19,750	-	19,750	19,750

합계	4,281,807	84,444	4,366,252	4,446,567	52,550	4,499,117

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

재공품	68,492	89,335

원재료	274,178	152,278

평가충당금(원재료)	(11,491)	(6,073)

부재료	2,864	4,691

저장품	268,845	255,718

평가충당금(저장품)	(27,618)	-

합계	575,270	495,949

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전기

기초금액	6,073	101,725

전입액	33,036	(5,600)

처분액	-	(90,052)

기말금액	39,109	6,073

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

선급금	191,493	208,827

대손충당금	(132,900)	(134,900)

선급비용	39,152	78,791

부가세대급금	156,126	384,096

합계	253,871	536,814

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	2,852,000	-	-	-	2,852,000

건물	21,940,946	(8,325,246)	-	-	13,615,700

기계장치	231,637,262	(98,000,217)	-	-	133,637,045

차량운반구	39,349	(14,989)	-	-	24,360

공구와기구	13,870,878	(8,691,931)	-	-	5,178,947

비품	1,400,345	(1,074,369)	(19,031)	-	306,945

시설장치	6,927,700	(1,481,248)	-	-	5,446,452

연구장비	552,365	(545,354)	-	-	7,011

기타의유형자산	1,197,061	(436,199)	-	(760,862)	-

건설중인자산	9,833,652	-	-	-	9,833,652

사용권자산	368,063	(125,476)	-	-	242,587

합계	290,619,621	(118,695,029)	(19,031)	(760,862)	171,144,699

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	2,852,000	-	-	-	2,852,000

건물	21,940,946	(8,138,748)	-	-	13,802,198

기계장치	228,593,729	(93,670,931)	-	-	134,922,798

차량운반구	39,349	(12,530)	-	-	26,819

공구와기구	13,870,878	(8,079,623)	-	-	5,791,255

비품	1,400,346	(1,047,008)	(20,548)	-	332,790

시설장치	6,752,700	(1,332,672)	-	-	5,420,028

연구장비	552,365	(544,877)	-	-	7,488

기타의유형자산	1,197,060	(436,199)	-	(760,861)	-

건설중인자산	12,562,385	-	-	-	12,562,385

사용권자산	368,063	(102,823)	-	-	265,240

합계	290,129,821	(113,365,411)	(20,548)	(760,861)	175,983,001

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득액	처분액	대체액	감가상각비	기말금액

토지	2,852,000	-	-	-	-	2,852,000

건물	13,802,198	-	-	-	(186,498)	13,615,700

기계장치	134,922,797	-	(1)	3,532,983	(4,818,734)	133,637,045

차량운반구	26,819	-	-	-	(2,459)	24,360

공구와기구	5,791,255	-	-	-	(612,308)	5,178,947

비품	332,790	-	-	-	(25,845)	306,945

시설장치	5,420,028	-	-	175,000	(148,576)	5,446,452

연구장비	7,488	-	-	-	(477)	7,011

건설중인자산	12,562,385	1,051,250	(72,000)	(3,707,983)	-	9,833,652

사용권자산	265,240	-	-	-	(22,653)	242,587

합계	175,983,000	1,051,250	(72,001)	-	(5,817,550)	171,144,699

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득액	처분액	대체액	감가상각비	기말금액

토지	2,852,000	-	-	-	-	2,852,000

건물	14,548,190	-	-	-	(745,992)	13,802,198

기계장치	124,146,511	-	(3,242,593)	31,545,915	(17,527,036)	134,922,797

차량운반구	69,816	-	(32,334)	16,865	(27,528)	26,819

공구와기구	4,963,744	-	-	2,947,109	(2,119,598)	5,791,255

비품	28,507	-	-	383,280	(78,997)	332,790

시설장치	723,031	-	(1,093,000)	6,157,300	(367,303)	5,420,028

연구장비	9,397	-	-	-	(1,909)	7,488

건설중인자산	10,466,474	43,393,880	-	(41,297,969)	-	12,562,385

사용권자산	185,852	180,084	(21,996)	-	(78,700)	265,240

합계	157,993,522	43,573,964	(4,389,923)	(247,500)	(20,947,063)	175,983,000

(3) 당분기와 전기의 차입원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

적격자산	유형자산	유형자산

자본화된 차입원가	55,320	207,084

자본화이자율	5.62%	5.17%

11. 무형자산

당분기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초금액	1	461,095	71,639	532,735

취득액	-	-	-	-

상각액(*)	-	(38,343)	(125)	(38,468)

기말금액	1	422,752	71,514	494,267

(*) 상기 상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초금액	1	372,426	72,139	444,566

취득액	-	240,000	-	240,000

상각액(*)	-	(151,331)	(500)	(151,831)

기말금액	1	461,095	71,639	532,735

(*) 상기 상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

경상연구개발비(*)	208,015	262,190

(*) 상기 경상연구개발비는 매출원가에 계상하고 있습니다.

12. 담보 및 보증내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(원화단위: 천원)

담보제공내역	관련 차입금

담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	차입종류	담보권자	차입금액

토지, 건물 및 기계장치	148,745,829	112,421,200	장단기차입금	산업은행	65,920,510

USD 11,750,000	신한은행	7,710,435

하나은행	6,619,310

JPY 710,240,000	기업은행	7,425,000

중소벤처기업진흥공단	3,035,200

(*) 상기 외에 무역금융 등의 사유로 신한은행에 총 5,890,000천원의 지급보증서를 제공하고 있으며, 연결회사가 보유하고 있는 특허권을 기업은행 단기차입금에 담보로 제공(담보 설정금액 : 1,508,000천원)하고 있습니다. 또한, 건설중인자산 계정과목 중 매입 예정 토지에 대하여 취득 완료 시 한국산업은행에 4,800,000천원 이상의 담보 제공이 약정되어 있습니다.

2) 전기말

(원화단위: 천원)

담보제공내역	관련 차입금

담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	차입종류	담보권자	차입금액

토지, 건물 및기계장치	150,149,783	112,421,200	장단기차입금	산업은행	67,922,770

USD 11,750,000	신한은행	7,710,435

JPY 710,240,000	하나은행	6,619,310

기업은행	7,425,000

중소벤처기업진흥공단	3,136,960

(*) 상기 외에 무역금융 등의 사유로 신한은행에 총 5,890,000천원의 지급보증서를 제공하고 있으며, 연결회사가 보유하고 있는 특허권을 기업은행 단기차입금에 담보로 제공(담보 설정금액 : 1,508,000천원)하고 있습니다. 또한, 건설중인자산 계정과목 중 매입 예정 토지에 대하여 취득 완료 시 한국산업은행에 4,800,000천원 이상의 담보제공이 약정되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

제공받은 회사	제공자	제공내역	금액	종류	금액	담보권자

신한은행	한국무역보험공사	지급보증	855,000	단기차입금	-	신한은행

기술보증기금	5,035,000	장기차입금	7,210,435	신한은행

합 계	5,890,000	합 계	7,210,435

상기 사항 이외에 최대주주는 연결회사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

제공받은 회사	제공자	제공내역	금액	종류	금액	담보권자

신한은행	한국무역보험공사	지급보증	855,000	단기차입금	-	신한은행

기술보증기금	5,035,000	장기차입금	7,210,435	신한은행

합 계	5,890,000	합 계	7,210,435

상기 사항 이외에 최대주주는 연결회사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

13. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	차량운반구	242,587	265,240

부채

리스부채	리스부채(유동)	92,565	92,565

리스부채(비유동)	141,315	162,223

합계	233,880	254,788

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	2,802	2,473

단기리스에서 발생한 비용	8,514	7,607

소액자산 리스에서 발생한 비용	7,272	4,060

사용권자산 감가상각비	22,653	17,827

합계	41,241	31,967

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 각각 23,709원과 18,622천원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 할인되지 않은 리스지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	94,836	94,836

1년~2년	91,638	94,836

2년 초과	62,853	83,364

합계	249,327	273,036

상기 현금흐름은 리스부채에 대한 현재가치 할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	162,551	-	120,604	-

미지급금	1,565,438	-	3,927,626	-

미지급비용	616,951	-	693,291	-

퇴직연금미지급비용	87,113	-	107,996	-

합계	2,432,053	-	4,849,517	-

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

선수금	42,806	48,117

예수금	54,546	183,257

합계	97,352	231,374

16. 장단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	15,070,000	-	15,070,000	-

유동성장기차입금	9,278,501	-	15,250,369	-

장기차입금	-	68,361,954	-	64,494,106

합계	24,348,501	68,361,954	30,320,369	64,464,106

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	운전자금	4.44% ~4.44%	5,400,000	5,400,000

하나은행	3.38% ~3.74%	2,770,000	2,770,000

기업은행	3.69% ~4.33%	4,900,000	4,900,000

우리은행	5.3% ~5.3%	2,000,000	2,000,000

합계	15,070,000	15,070,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	시설자금	3.86% ~5.09%	60,520,510	62,522,770

신한은행	2.69% ~4.76%	7,710,435	7,710,435

하나은행	4.78% ~4.78%	3,849,310	3,849,310

기업은행	5.13% ~5.13%	2,525,000	2,525,000

중소벤처기업진흥공단	2.64% ~2.65%	3,035,200	3,136,960

소계	77,640,455	79,744,475

유동성장기차입금	(9,278,501)	(15,250,369)

차감 계	68,361,954	64,494,106

상기 장기차입금은 원금 분할 상환되거나 만기에 일시 상환되며, 이와 관련하여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상환예정금액

2027년 분기말	16,058,087

2028년 분기말	16,011,497

2029년 분기말	15,411,527

2030년 분기말	11,259,813

2031년 분기말 이후	9,621,030

합계	68,361,954

17. 전환증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제7회 전환사채	2024.06.13	2029.06.13	0.00%	20,000,000	20,000,000

전환권조정	(9,438,816)	(9,847,273)

사채할인발행차금	(78,715)	(82,121)

합계	10,482,469	10,070,606

(2) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	특약사항	행사기간	행사가격	담보, 보증 내역	발행가액

제7회 전환사채	2024.06.13	2029.06.13	0.00%	전환권	2026.12.13~2029.05.13	25,500원/주(*1)	무보증	20,000,000

제3자지정콜옵션 (*2)	2025.05.24~2026.12.03

조기상환권(*3)	2026.12.13~2029.05.13

(*1) 행사가격은 향후 당사 주식의 주가 하락에 따른 전환가액을 조정하는 조항(리픽싱 조항)이 없어, 전환권 행사로 인해 발행될 주식 수량은 확정되어 있습니다.(*2) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(매도청구권자)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 2025년 06월 13일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있습니다. 단, 매도청구권자는 각 사채권자가 인수한 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없습니다.(*3) 인수인 또는 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 2026년 12월 13일 및 그 이후 도래하는 매 2개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채로 인해 발행이 가능한 총 주식수는 784,314주 이며, 매도청구권 행사로 인해 발행이 가능한 총 주식수는 235,294주 입니다.

(4) 당분기 중 주 계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	평가손익	기말금액

제7회 전환사채 파생상품자산	540,269	-	55,272	595,541

제7회 전환사채 파생상품부채	5,102,558	-	(31,927)	5,070,631

18. 퇴직급여

연결회사는 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 1년 이상 근속자와 관련된 퇴직금 납부액은 퇴직급여 과목으로 당기 비용으로 처리하고 있습니다.당분기말과 전분기말 현재 미지급금으로 계상된 퇴직연금과 당분기와 전분기 중 비용으로 처리된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

미지급 퇴직연금	87,113	97,400

당기 비용

매출원가	249,529	208,103

판매비와관리비	33,404	49,287

합계	282,933	257,390

19. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	약정한도	사용액	내용

기업은행	1,900,000	1,900,000	일반운전자금

8,000,000	2,525,000	일반시설자금

3,000,000	3,000,000	원화무역어음

산업은행	5,400,000	5,400,000	일반운전자금

82,000,000	60,520,510	산업시설자금

600,000	-	원화통장대

하나은행	3,000,000	2,770,000	일반운전자금

2,000,000	-	원화무역어음

4,760,000	3,849,310	일반시설자금

신한은행	500,000	500,000	일반운전자금

2,950,000	-	원화무역어음

10,000,000	7,210,435	일반시설자금

우리은행	2,000,000	2,000,000	일반운전자금

중소벤처기업진흥공단	3,850,000	3,035,200	일반시설자금

수출입은행	1,200,000	-	원화한도차입

KB증권	20,000,000	20,000,000	전환사채

합계	151,160,000	112,710,455

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 외국인근로자 체불임금보증 등에 대해서 31,613 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

20. 외화자산 및 외화부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 환산내역은 다음과 같습니다 .1) 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)

과 목	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	265,655.39	1,466.50	389,584

JPY	688,696.00	9.8176	6,761

매출채권	USD	615,724.99	1,466.50	902,961

외화자산 합계	1,299,306

미지급금	JPY	688,696.00	9.8176	6,726

외화부채 합계	6,726

2) 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)

과 목	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	1,097,970.16	1,470.00	1,614,016

JPY	640,000.00	9.3648	5,993

매출채권	USD	515,177.22	1,470.00	757,311

외화자산 합계	2,377,320

미지급금	USD	27,533.00	1,470.00	40,474

JPY	3,000,000.00	9.3648	28,094

외화부채 합계	68,568

(2) 연결회사는 상기 외화환산과 관련하여 당분기 중에 외화환산이익 11,564천원(전분기: 26,945천원)을 금융수익으로, 외화환산손실 42천원(전분기: 0천원)을 금융비용으로 계상하였습니다.

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행한 주식수(주)	8,960,259주	8,960,259주

1주당 액면가액	500	500

자본금	4,480,130	4,480,130

(2) 당분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

자본금	4,480,130	-	-	4,480,130

자본잉여금	64,608,478	-	-	64,608,478

주식발행초과금	53,373,870	-	-	53,373,870

자기주식처분이익	4,447,910	-	-	4,447,910

전환권대가	6,786,698	-	-	6,786,698

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

자본금	4,480,130	-	-	4,480,130

자본잉여금	57,821,780	6,786,698	-	64,608,478

주식발행초과금	53,373,870	-	-	53,373,870

자기주식처분이익	4,447,910	-	-	4,447,910

전환권대가	-	6,786,698	-	6,786,698

22. 기타자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본조정	2,976,015	2,976,015

자기주식	1,992,434	1,992,434

기타자본조정	983,581	983,581

기타포괄손익누계액	4,347,971	4,555,646

유형자산재평가이익	4,347,971	4,555,646

(2) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

자본조정	2,976,015	-	-	2,976,015

자기주식	1,992,434	-	-	1,992,434

기타자본조정	983,581	-	-	983,581

기타포괄손익누계액	4,555,646	-	207,675	4,347,971

유형자산재평가이익	4,555,646	-	207,675	4,347,971

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

자본조정	983,581	1,992,434	-	2,976,015

자기주식	-	1,992,434	-	1,992,434

기타자본조정	983,581	-	-	983,581

기타포괄손익누계액	4,892,414	-	336,768	4,555,646

유형자산재평가이익	4,892,414	-	336,768	4,555,646

(3) 자기주식연결회사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	101,334	1,992,434	-	-

취득	-	-	101,334	1,992,434

처분	-	-	-	-

기말	101,334	1,992,434	101,334	1,992,434

23. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	453,232	453,232

미처분이익잉여금	26,774,792	30,597,475

합계	27,228,024	31,050,707

(*) 상법 상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

테스트매출-국내	1,901,693	1,933,410

테스트매출-해외	6,574,376	5,664,760

패키지가공매출-국내	328,224	82,889

패키지가공매출-해외	130,723	158,263

패키지제품매출-국내	624,409	773,086

패키지제품매출-해외	514,657	392,861

합계	10,074,082	9,005,269

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

테스트매출원가	11,182,683	8,898,129

패키지가공매출원가	-	803,214

패키지제품매출원가	1,000,449	1,269,038

합계	12,183,132	10,970,381

25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	504,247	648,477

퇴직급여	33,404	49,287

복리후생비	60,802	62,973

여비교통비	8,380	16,588

접대비	46,788	25,691

통신비	3,050	3,536

수도광열비	7,332	10,178

세금과공과금	9,789	16,726

감가상각비	18,117	18,290

지급임차료	6,036	7,682

차량유지비	10,173	9,345

운반비	79,670	85,225

교육훈련비	3,139	213

도서인쇄비	1,526	1,837

사무용품비	211	366

소모품비	7,935	5,318

지급수수료	134,721	154,660

광고선전비	-	2,850

수출제비용	12,835	3,220

무형자산상각비	38,468	32,806

용역비	43,651	43,650

합계	1,030,274	1,198,918

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

인건비 및 복리후생비	3,649,827	3,708,307

감가상각비와 무형자산상각비	5,856,019	5,010,936

소모품비 및 수선비	495,040	449,856

경상연구개발비	208,015	262,190

운반비	87,112	116,771

기타 판관비	287,630	296,542

기타 제조비용	2,629,762	2,324,697

합계	13,213,405	12,169,299

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	73,350	88,779

외환차익	20,498	44,318

외화환산이익	11,564	26,944

파생상품자산평가이익	55,272	-

파생상품부채평가이익	31,927	-

합계	192,611	160,041

금융비용:

이자비용	1,322,763	965,331

외환차손	24,003	1,679

외화환산손실	41	-

합계	1,346,807	967,010

28. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

수입임대료	1,500	1,500

기타의대손충당금환입	2,000	1,000

유형자산처분이익	99,999	-

기타영업외수익	61	21,110

합계	103,560	23,610

기타비용:

기타영업외비용	-	3

합계	-	3

29. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액	51	22

기초조정분	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(168,092)	(239,977)

법인세비용	(168,041)	(239,955)

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(4,189,959)	(3,947,392)

적용세율에 따른 법인세	(921,791)	(868,426)

조정사항

- 비공제비용	4,748	4,045

- 비과세수익	(43,822)	(418)

- 조정차이	792,824	624,844

법인세비용	(168,041)	(239,955)

유효법인세율(*)	-	-

(*) 법인세비용/법인세비용차감전순이익에 대한 비율로서, 당분기와 전기중 (-)법인세비용이 발생하여 유효법인세율을 기재하지 아니하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

과목	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	기초조정	증가액	감소액	기말잔액	기초금액	기말잔액

대손충당금	111,925	-	112,238	(111,925)	112,238	11,081	11,112

재고자산평가충당금	6,073	-	11,491	(6,073)	11,491	(3,193)	-

미수수익	(32,250)	-	32,250	(64,144)	(64,144)	609,289	(6,350)

감가상각비	3,200,344	-	-	(7,514)	3,192,830	16,501	608,515

고정자산평가손실	79,218	-	-	-	79,218	9,889	16,501

국고보조금	84,536	-	-	(17,651)	66,885	(912,133)	8,141

기계장치(기타포괄손익)	(4,555,646)	-	207,675	-	(4,347,971)	26,137	(891,564)

무형자산손상차손	125,479	-	-	-	125,479	(24,649)	26,137

사용권자산	(286,480)	-	286,480	(242,530)	(242,530)	25,224	(22,526)

리스부채	292,287	-	248,880	(292,287)	248,880	(281,751)	23,154

지분법이익	(1,352,654)	-	-	(33,865)	(1,386,519)	1,443,395	(288,806)

지분법주식	6,929,567	-	-	-	6,929,567	(3,572)	1,443,399

일시상각충당금	(20,733)	-	1,700	-	(19,033)	-	(3,404)

세금과공과	3,146	-	-	-	3,146	312	7,497

퇴직급여	125,838	-	87,113	(125,837)	87,113	11,131	656

전환권조정	(9,847,273)	-	408,457	-	(9,438,816)	(1,869,569)	(1,829,076)

파생상품부채	5,102,558	-	39,216	(71,143)	5,070,631	1,031,126	1,032,505

파생상품자산	(540,268)	-	12,177	(67,452)	(595,540)	(112,565)	(124,076)

기타	44,666	-	-	(2,000)	42,666	8,430	8,230

이월결손금	26,047,588	-	-	(45,703)	26,001,885	2,715,517	2,763,791

일시적차이 합계	25,517,921	-	1,447,677	(1,088,124)	25,877,476	2,700,600	2,783,836

이월세액공제	21,433,079	-	96,505	-	21,529,582	20,746,091	20,830,946

합 계	46,951,000	-	1,544,182	(1,088,124)	47,407,058	23,446,691	23,614,782

② 전기

(단위: 천원)

과목	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	기초조정	증가액	감소액	기말잔액	기초금액	기말잔액

대손충당금	117,906	-	111,925	(117,906)	111,925	24,642	11,081

재고자산평가충당금	101,725	-	6,073	(101,725)	6,073	-	(3,193)

미수수익	(156,339)	-	156,339	(32,250)	(32,250)	(32,675)	609,289

감가상각비	6,317,462	-	-	(3,117,118)	3,200,344	1,320,349	16,501

고정자산평가손실	103,318	-	-	(24,100)	79,218	21,593	9,889

국고보조금	660,891	-	7,188	(583,543)	84,536	138,126	(912,133)

기계장치(기타포괄손익)	(4,892,413)	-	336,767	-	(4,555,646)	(1,022,514)	26,137

무형자산손상차손	125,479	-	-	-	125,479	26,225	(24,649)

사용권자산	(303,696)	-	303,696	(286,480)	(286,480)	(32,300)	25,224

리스부채	307,130	-	292,287	(307,130)	292,287	32,906	(281,751)

지분법이익	(1,198,024)	-	-	(154,630)	(1,352,654)	(250,387)	1,443,395

지분법주식	6,929,567	-	-	-	6,929,567	1,448,279	(3,572)

일시상각충당금	(22,857)	-	9,312	(7,188)	(20,733)	(4,777)	-

세금과공과	3,146	-	-	-	3,146	658	11,131

퇴직급여	152,466	-	125,837	(152,465)	125,838	28,223	312

전환권조정	-	-	835,873	(10,683,146)	(9,847,273)	-	(1,869,569)

파생상품부채	-	-	5,261,444	(158,886)	5,102,558	-	1,031,126

파생상품자산	-	-	1,323,513	(1,863,781)	(540,268)	-	(112,560)

기타	20,332	-	24,334	-	44,666	4,252	8,425

이월결손금	9,019,795	2,524	17,118,648	(93,379)	26,047,588	-	2,715,517

일시적차이 합계	17,285,888	2,524	25,913,236	(17,683,727)	25,517,921	1,702,600	2,700,600

이월세액공제	16,709,815	1,354	4,721,909	-	21,433,079	16,076,873	20,746,091

합계	33,995,703	3,878	30,635,145	(17,683,727)	46,951,000	17,779,473	23,446,691

(4) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간의 가중평균세율을 적용하였습니다.(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 정상적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.

연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 실현 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차감할일시적차이	22,875	19,477

미사용세무상결손금	8,883,238	8,928,941

미사용세액공제	698,636	686,986

합계	9,604,749	9,635,404

(6) 당분기말과 전기말 현재 상계전 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상계 전 이연법인세자산	26,780,584	26,654,118

상계 전 이연법인세부채	(3,165,802)	(3,207,427)

상계 후 이연법인세자산(부채)	23,614,782	23,446,691

30. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배기업에 귀속되는보통주분기순이익(손실)	(4,030,358,258)	(3,666,731,820)

보통주분기순이익(손실)	(4,030,358,258)	(3,666,731,820)

가중평균유통보통주식수(*)	8,858,925	8,960,259

기본주당이익(손실)	(455)	(409)

(*) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

발행주식수	8,960,259	8,960,259

차감 : 가중평균자기주식수	(101,334)	0

가중평균유통보통주식수	8,858,925	8,960,259

(2) 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 잠재적보통주의 반희석 효과로 인하여 기본주당순이익과 동일합니다.

(3) 잠재적 보통주당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	전환청구기간	발행될 보통주식수

제7회 전환사채	2026년 12월 13일~2029년 5월 13일	784,314

31. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	(4,021,918)	(3,707,437)

비현금비용(수익) 조정	6,741,324	5,530,063

감가상각비	5,817,550	4,978,131

무형자산상각비	38,468	32,806

재고자산평가손실	5,418	1,060

외화환산손실	(41)	-

이자비용	1,322,763	965,331

법인세비용	(168,722)	(239,955)

이자수익	(73,350)	(88,779)

기타의대손충당금환입	(2,000)	(1,000)

유형자산처분이익	(99,999)	-

파생상품평가이익	(87,199)	-

외화환산이익	(11,564)	(26,945)

재고자산평가손실환입	-	(90,052)

기타영업외수익	-	(534)

영업자산부채의 변동	112,351	2,605,043

매출채권의 감소(증가)	176,248	1,373,006

미수금의 감소(증가)	-	4,782

단기보증금의 감소(증가)	-	-

선급금의 감소(증가)	17,334	(54,941)

선급비용의 감소(증가)	39,639	16,551

부가가치세대급금의 감소(증가)	227,970	372,131

재고자산의 감소(증가)	(84,739)	311,095

외상매입금의 증가(감소)	41,947	29,759

미지급금의 증가(감소)	(83,251)	209,795

예수금의 증가(감소)	(128,710)	(97,042)

퇴직연금미지급비용의 증가(감소)	(20,883)	(55,064)

미지급비용의 증가(감소)	(67,891)	-

선수금의 증가(감소)	(5,313)	494,971

합계	2,831,757	4,427,669

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 등 대체	3,707,983	1,212,444

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(2,278,937)	371,380

(3) 당분기와 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	유동성대체	기타계정대체

단기차입금	15,070,000	6,590,059	(6,590,059)	-	-	15,070,000

유동성장기차입금	15,250,369	-	(1,729,020)	(4,242,848)	-	9,278,501

장기차입금	64,494,106	-	(375,000)	4,242,848	-	68,361,954

전환사채	20,000,000	-	-	-	-	20,000,000

파생상품부채	5,102,558	-	-	-	(31,927)	5,070,631

리스부채	254,787	-	(23,709)	-	2,802	233,880

합계	120,171,820	6,590,059	(8,717,788)	-	(29,125)	118,014,966

2) 전기

(단위: 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	유동성대체	기타계정대체

단기차입금	13,720,000	24,162,333	(22,812,333)	-	-	15,070,000

유동성장기차입금	15,579,919	-	(15,579,919)	15,250,369	-	15,250,369

장기차입금	58,515,055	23,800,000	(2,570,580)	(15,250,369)	-	64,494,106

전환사채	-	20,000,000	-	-	-	20,000,000

파생상품부채	-	-	-	-	5,102,558	5,102,558

리스부채	157,447	-	(82,053)	-	179,393	254,787

합계	87,972,421	67,962,333	(41,044,885)	-	5,281,951	120,171,820

32. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당분기말	전기말

최대주주	천병태	천병태

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

구분	제공자	설정금액	종류	금액	담보권자

연대보증	최대주주	19,783,000	장단기차입금	65,920,510	한국산업은행

12,000,000	장단기차입금	6,619,310	하나은행

3,114,000	장단기차입금	7,710,435	신한은행

-	장단기차입금	3,035,200	중소벤처기업진흥공단

2,400,000	단기차입금	2,000,000	우리은행

5,503,603	장단기차입금	7,425,000	기업은행

-	단기차입금	-	수출입은행

1,111,500	수출신용보증	-	한국무역보험공사

합계	43,912,103	합계	92,710,455

2) 전기말

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

구분	제공자	설정금액	종류	금액	담보권자

연대보증	최대주주	42,204,000	장단기차입금	67,922,770	한국산업은행

12,000,000	장단기차입금	6,619,310	하나은행

3,114,000	장단기차입금	7,710,435	신한은행

-	장단기차입금	3,136,960	중소벤처기업진흥공단

2,400,000	단기차입금	2,000,000	우리은행

5,503,603	장단기차입금	7,425,000	기업은행

-	단기차입금	-	수출입은행

1,111,500	수출신용보증	-	한국무역보험공사

합계	66,333,103	합계	94,814,475