에이엘티 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 22(당) 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제 21(전) 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
주식회사 에이엘티

1. 당사의 개요 주식회사 에이엘티(이하 "당사"라 함)는 2003년 07월 23일에 에이엘티세미콘 주식회사라는 명칭으로 설립되어 비메모리 반도체 제조 후공정상 주요 공정인 Probe Test와 Final Test 및 패키지 관련사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2013년 7월에 회사의 명칭을 에이엘티세미콘 주식회사에서 주식회사 에이엘티로 변경하였습니다. 당사는 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업1로 82-19에 본사 및 생산설비를 가지고 있으며, 대표이사의 성명은 이덕형입니다. 당사는 2023년 7월 27일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 4,480,130천원으로, 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주 명	소유 주식수(주)	지분율

천병태	1,641,070	18.3%

하종순	887,080	9.9%

기타주주	6,432,109	71.8%

합계	8,960,259	100.0%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 기업회계기준서 제1109호에 따른 방법, 제1028호에서 규정하는 지분법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 전기 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 영업부문

당사는 비메모리반도체 제조 후공정 상 주요 공정인 Probe Test와 Final Test 및 패키지 관련사업을 주요 사업으로 수행하고 있으며, 당사의 이사회는 매출을 집단별로 구분하고 있지 아니하고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고 영업의사결정자에게 보고되는 손익 및 자산총액은 회계상 금액과 일치하며, 대부분 국내업체(일부 거래처는 외화 결제)입니다.

당사의 고객은 대부분 대형 반도체회사이며, 당분기와 전분기 중 주요 거래처별 매출액과 구성 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	구성비율	매출액	구성비율

A사	15,813,386	69%	23,018,551	70%

B사	2,446,973	11%	1,966,723	6%

C사	1,667,414	7%	5,168,514	16%

D사	1,399,158	6%	1,581,314	5%

기타	1,739,488	8%	1,197,827	4%

합계	23,066,419	100%	32,932,929	100%

5. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,615	952

요구불예금-원화	1,417,045	2,172,657

요구불예금-외화	995,161	95,480

자사주신탁	40,166	2,000,000

정기예금-원화	9,017,593

정기예금-외화	-	322,350

합계	11,471,580	4,591,439

6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	11,471,580	-	-	-

매출채권	1,873,873	-	-	-

기타수취채권(유동)	75,064	-	-	-

기타유동금융자산	1,444,100	-	-	-

파생상품자산	-	645,267	-	-

기타수취채권(비유동)	102,554	-	-	-

기타비유동금융자산	400,000	-	-	-

금융자산 계	15,367,171	645,267	-	-

기타채무	-	-	-	7,923,539

기타유동금융부채	-	-	-	27,000

단기차입금	-	-	-	15,100,000

유동성장기차입금	-	-	-	13,039,799

리스부채(유동)	-	-	-	74,722

장기차입금	-	-	-	63,157,015

전환사채(비유동)	9,684,826

파생상품부채(비유동)	4,801,165	-

리스부채(비유동)	-	-	-	127,341

금융부채 계	-	-	4,801,165	109,134,242

2) 전기말

(단위: 천원)

과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	4,591,439	-	-	-

매출채권	4,039,740	-	-	-

기타수취채권(유동)	220,742	-	-	-

기타유동금융자산	10,525,500	-	-	-

기타수취채권(비유동)	56,183	-	-	-

기타비유동금융자산	11,400	-	-	-

금융자산 계	19,445,004	-	-	-

기타채무	-	-	-	1,686,132

단기차입금	-	-	-	13,720,000

유동성장기차입금	-	-	-	15,579,919

리스부채(유동)	-	-	-	52,937

장기차입금	-	-	-	58,515,055

리스부채(비유동)	-	-	-	104,510

기타비유동금융부채	-	-	-	27,000

금융부채 계	-	-	89,685,553

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	319,750	-	-	-	319,750

외환차익	68,995	-	-	128,541	197,536

외화환산이익	-	-	-	19	19

소계	388,745	-	-	128,560	517,305

이자비용	-	-	-	(3,272,658)	(3,272,658)

외환차손	(31,283)	-	-	(27,943)	(59,226)

외화환산손실	(17,488)	-	-	-	(17,488)

파생상품자산평가손실	-	(1,218,514)	-	-	(1,218,514)

파생상품부채평가손실	-	-	(821,288)	-	(821,288)

소계	(48,771)	(1,218,514)	(821,288)	(3,300,601)	(5,389,174)

합계	339,974	(1,218,514)	(821,288)	(3,172,041)	(4,871,869)

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	175,948	-	-	-	175,948

외환차익	113,324	-	-	293,720	407,044

외화환산이익	26,691	-	-	-	26,691

소계	315,964	-	-	293,721	609,684

이자비용	-	-	-	(3,351,912)	(3,351,912)

외환차손	(23,008)	-	-	(391,764)	(414,772)

외화환산손실	-	-	-	-	-

파생상품부채평가손실	-	-	(3,680,822)	-	(3,680,822)

소계	(23,008)	-	(3,680,822)	(3,743,675)	(7,447,505)

합계	292,955	-	(3,680,822)	(3,449,955)	(6,837,821)

7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,873,873	-	4,039,740	-

미수금	550	-	5,550	-

미수수익	35,542	-	156,339	-

임차보증금	33,972	102,554	58,853	56,183

주임종단기대여금	5,000

합계	1,948,937	102,554	4,260,482	56,183

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타수취채권	합계	매출채권	기타수취채권	합계

기초금액	-	19,750	19,750	-	19,750	19,750

상각액	-	-	-	-	-	-

환입액	-	-	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	19,750	19,750	-	19,750	19,750

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합계	매출채권	기타수취채권	합계

3개월 이하	1,873,873	36,092	1,909,965	4,039,740	161,889	4,201,629

3개월 초과 ~ 6개월 이하	-	-	-	-	-	-

6개월 초과 ~ 9개월 이하	-	-	-	-	-	-

9개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-	-	-	-

1년 초과	-	19,750	19,750	-	19,750	19,750

합계	1,873,873	55,842	1,929,715	4,039,740	181,639	4,221,379

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

저장품	229,281	272,277

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전기

기초금액	-	5,250

처분액	-	(5,250)

기말금액	-	-

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

선급금	160,212	159,360

대손충당금	(135,900)	(140,400)

선급비용	110,422	44,777

부가세대급금	440,043	532,558

합계	574,777	596,295

10. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

피투자회사명	주식수	지분율	취득원가	장부가액

㈜에이지피	1,710,209주	80.05%	1,621,478	2,309,461

2) 전기말

(단위: 천원)

피투자회사명	주식수	지분율	취득원가	장부가액

㈜에이지피	1,710,209주	80.05%	1,621,478	2,319,503

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초금액	지분법손익	기말금액

㈜에이지피	2,319,503	(10,042)	2,309,461

2) 전기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초금액	지분법손익	기말금액

(주)에이지피	3,007,472	(687,969)	2,319,503

(3) 당분기말 현재 종속기업과의 내부거래로 인한 미실현손실은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	3,351,508	3,365,644

부채총액	466,485	468,077

매출액	3,679,255	4,430,578

당기순이익(손실)	(12,544)	(859,214)

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	2,852,000	-	-	-	2,852,000

건물	21,940,946	(7,952,250)	-	-	13,988,696

기계장치	214,499,382	(84,637,730)	-	-	129,861,652

차량운반구	108,707	(59,274)	-	-	49,433

공구와기구	11,409,287	(7,319,526)	-	-	4,089,761

비품	1,380,945	(1,020,050)	(14,775)	-	346,120

시설장치	5,435,000	(245,200)	-	-	5,189,800

연구장비	552,365	(544,400)	-	-	7,965

기타의유형자산	1,197,061	(436,199)	-	(760,861)	1

건설중인자산	20,274,727	-	-	-	20,274,727

사용권자산	329,418	(120,067)	-	-	209,351

합계	279,979,838	(102,334,696)	(14,775)	(760,861)	176,869,506

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	2,852,000	-	-	-	2,852,000

건물	21,940,946	(7,392,756)	-	-	14,548,190

기계장치	199,648,681	(77,240,371)	-	-	122,408,310

차량운반구	108,708	(38,892)	-	-	69,816

공구와기구	10,713,947	(5,751,211)	-	-	4,962,736

비품	1,009,565	(962,590)	(18,469)	-	28,506

시설장치	643,000	(36,050)	-	-	606,950

연구장비	552,365	(542,968)	-	-	9,397

기타의유형자산	1,197,060	(436,199)	-	(760,861)	-

건설중인자산	10,443,674	-	-	-	10,443,674

사용권자산	225,921	(62,064)	-	-	163,857

합계	249,335,867	(92,463,101)	(18,469)	(760,861)	156,093,436

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득액	처분액	대체액	감가상각비	기말금액

토지	2,852,000	-	-	-	-	2,852,000

건물	14,548,190	-	-	-	(559,494)	13,988,696

기계장치	122,408,310	-	(3,242,593)	23,259,129	(12,563,194)	129,861,652

차량운반구	69,816	-	-	-	(20,383)	49,433

공구와기구	4,962,735	-	-	695,340	(1,568,314)	4,089,761

비품	28,507	-	-	371,380	(53,767)	346,120

시설장치	606,950	-	-	4,792,000	(209,150)	5,189,800

연구장비	9,397	-	-	-	(1,432)	7,965

건설중인자산	10,443,674	39,188,902	-	(29,357,849)	-	20,274,727

사용권자산	163,857	103,496	-	-	(58,001)	209,352

합계	156,093,436	39,292,398	(3,242,593)	(240,000)	(15,033,735)	176,869,506

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득액	처분액	대체액	감가상각비	기말금액

토지	2,852,000	-	-	-	-	2,852,000

건물	12,451,486	-	-	2,764,028	(667,324)	14,548,190

기계장치	85,526,607	-	(278,334)	51,179,260	(14,019,223)	122,408,310

차량운반구	96,993	-	-	-	(27,177)	69,816

공구와기구	4,173,771	-	-	2,629,635	(1,840,670)	4,962,736

비품	15,428	-	(1,273)	28,531	(14,180)	28,506

시설장치	-	-	-	643,000	(36,050)	606,950

연구장비	11,306	-	-	-	(1,909)	9,397

건설중인자산	50,033,096	18,826,409	(280,889)	(58,134,942)	-	10,443,674

사용권자산	79,054	150,911	(13,448)	-	(52,660)	163,857

합계	155,239,742	18,977,319	(573,944)	(890,488)	(16,659,193)	156,093,436

(3) 당분기와 전기의 차입원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

적격자산	유형자산	유형자산

자본화된 차입원가	154,347	714,039

자본화이자율	5.09%	4.22%

12. 무형자산

당분기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초금액	1	372,426	72,139	444,566

취득액	-	240,000	-	240,000

상각액(*)	-	(112,988)	(375)	(113,363)

기말금액	1	499,438	71,764	571,203

(*) 상기 상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초금액	1	25,337	72,639	97,977

취득액	-	373,490	-	373,490

상각액(*)	-	(26,401)	(500)	(26,901)

기말금액	1	372,426	72,139	444,566

(*) 상기 상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

경상연구개발비(*)	538,618	565,694

(*) 상기 경상연구개발비는 매출원가에 계상하고 있습니다.

13. 담보 및 보증내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(원화단위: 천원)

담보제공내역	관련 차입금

담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	차입종류	담보권자	차입금액

토지, 건물 및 기계장치	146,702,349	112,421,200	장단기차입금	산업은행	63,722,770

USD 11,750,000	신한은행	8,111,014

하나은행	6,799,310

JPY 710,240,000	기업은행	7,425,000

중소벤처기업진흥공단	3,238,720

(*) 상기 외에 무역금융 등의 사유로 신한은행에 총 5,890,000천원의 지급보증서를 제공하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 특허권을 기업은행 단기차입금에 담보로 제공(담보 설정금액 : 1,508,000천원)하고 있습니다. 또한, 건설중인자산 계정과목 중 매입 예정 토지에 대하여 취득 완료 시 한국산업은행에 4,800,000천원 이상의 담보 제공이 약정되어 있습니다.

2) 전기말

(원화단위: 천원)

담보제공내역	관련 차입금

담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	차입종류	담보권자	차입금액

토지, 건물 및 기계장치	139,808,500	108,221,200	장단기차입금	산업은행	54,840,050

USD 11,750,000	신한은행	9,813,333

JPY 710,240,000	하나은행	7,519,310

기업은행	8,465,000

중소벤처기업진흥공단	3,677,280

(*) 상기 외에 무역금융 등의 사유로 신한은행에 총 5,890,000천원의 지급보증서를 제공하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 특허권을 기업은행 단기차입금에 담보로 제공(담보 설정 금액 : 1,508,000천원)하고 있습니다. 또한, 건설중인자산 계정과목 중매입 예정 토지에 대하여 취득 완료 시 한국산업은행에 4,800,000천원 이상의 담보제공이 약정되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

제공받은 회사	제공자	제공내역	금액	종류	금액	담보권자

신한은행	한국무역보험공사	지급보증	855,000	단기차입금	-	신한은행

기술보증기금	5,035,000	장기차입금	7,611,014	신한은행

합 계	5,890,000	합 계	7,611,014

상기 사항 이외에 최대주주는 당사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 연대보증을 제공하고있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

제공받은 회사	제공자	제공내역	금액	종류	금액	담보권자

신한은행	한국무역보험공사	지급보증	855,000	단기차입금	500,000	신한은행

기술보증기금	5,035,000	장기차입금	9,213,333	신한은행

합 계	5,890,000	합 계	9,713,333

상기 사항 이외에 최대주주는 당사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 연대보증을 제공하고있습니다.

14. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	차량운반구	209,351	163,856

부채

리스부채	리스부채(유동)	74,721	52,937

리스부채(비유동)	127,340	104,510

합계	202,061	157,447

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채에 대한 이자비용	4,910	7,546	1,820	2,881

단기리스에서 발생한 비용	16,480	25,072	5,857	12,896

소액자산 리스에서 발생한 비용	11,211	18,289	2,302	6,908

사용권자산 감가상각비	38,068	58,001	14,029	39,372

합계	70,669	108,908	24,008	62,057

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 각각 60,251천원과 41,430천원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 할인되지 않은 리스지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	76,539	54,155

1년~2년	75,168	46,716

2년 초과	64,459	69,034

합계	216,166	169,905

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	-	-	-	-

미지급금	7,730,127	-	1,341,970	-

미지급비용	78,910	-	209,122	-

퇴직연금미지급비용	114,502	-	135,040	-

임대보증금	27,000	-	-	27,000

합계	7,950,539	-	1,686,132	27,000

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

선수금	14,806	592

예수금	208,352	176,491

미지급배당금	-	-

합계	223,158	177,083

17. 장단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	15,100,000	-	13,720,000	-

유동성장기차입금	13,039,799	-	15,579,919	-

장기차입금	-	63,157,015	-	58,515,055

합계	28,139,799	63,157,015	29,299,919	58,515,055

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	운전자금	3.85% ~ 4.53%	5,400,000	5,400,000

신한은행	2.92% ~ 4.58%	-	-

하나은행	3.83% ~ 4.77%	2,800,000	2,920,000

기업은행	4.08% ~ 4.45%	4,900,000	1,900,000

우리은행	5.53%	2,000,000	2,000,000

수출입은행	4.40%	-	1,500,000

합계	15,100,000	13,720,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	시설자금	3.53% ~ 5.72%	58,322,770	49,440,050

신한은행	3.31% ~ 4.93%	8,111,014	9,813,333

하나은행	5.35%	3,999,310	4,599,310

기업은행	5.50%	2,525,000	6,565,000

중소벤처기업진흥공단	2.39% ~ 3.19%	3,238,720	3,677,280

소계	76,196,814	74,094,974

유동성장기차입금	(13,039,799)	(15,579,919)

차감 계	63,157,015	58,515,055

상기 장기차입금은 원금 분할 상환되거나 만기에 일시 상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상환예정금액

2026년 분기말	13,014,639

2027년 분기말	12,579,439

2028년 분기말	13,982,559

2029년 분기말	12,327,799

2029년 분기말 이후	11,252,579

합계	63,157,015

18. 전환증권

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제7회 전환사채	2024.06.13	2029.06.13	0.00%	20,000,000	-

전환권조정	(10,229,862)	-

사채할인발행차금	(85,312)	-

합계	9,684,826	-

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	특약사항	행사기간	행사가격	담보, 보증 내역	발행가액

제7회 전환사채	2024.06.13	2029.06.13	0.00%	제3자지정 콜옵션 (*2)	2025.05.24~ 2026.12.03	25,500원/주 (*1)	무보증	20,000,000

조기상환권 (*3)	2026.12.13~ 2029.05.13

(*1) 행사가격은 향후 당사 주식의 주가 하락에 따른 전환가액을 조정하는 조항(리픽싱 조항)이 없어, 전환권 행사로 인해 발행될 주식 수량은 확정되어 있습니다. (*2) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(매도청구권자)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 2025년 06월 13일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있습니다. 단, 매도청구권자는 각 사채권자가 인수한 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없습니다. (*3) 인수인 또는 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 2026년 12월 13일 및 그 이후 도래하는 매 2개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채로 인해 발행이 가능한 총 주식수는 784,314주 이며, 매도청구권 행사로 인해 발행이 가능한 총 주식수는 235,294주 입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 주 계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	평가손익	기말금액

제7회 전환사채 파생상품자산	-	1,863,781	(1,218,513)	645,268

제7회 전환사채 파생상품부채	-	3,979,876	821,288	4,801,164

19. 퇴직급여

당사는 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 1년 이상 근속자와 관련된 퇴직금 납부액은 퇴직급여 과목으로 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 미지급금으로 계상된 퇴직연금과 당분기와 전분기 중 비용으로 처리된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

미지급 퇴직연금	114,503	301,830

당기 비용

매출원가	496,324	526,127

판매비와관리비	150,029	359,682

합계	646,353	885,809

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	약정한도	사용액	내용

기업은행	1,900,000	1,900,000	일반운전자금

8,000,000	2,525,000	일반시설자금

3,000,000	3,000,000	원화무역어음

산업은행	5,400,000	5,400,000	일반운전자금

77,800,000	58,322,770	산업시설자금

600,000	-	원화통장대

하나은행	3,000,000	2,800,000	일반운전자금

2,000,000	-	원화무역어음

4,760,000	3,999,311	일반시설자금

신한은행	500,000	500,000	일반운전자금

2,950,000	-	원화무역어음

10,000,000	7,611,014	일반시설자금

우리은행	2,000,000	2,000,000	일반운전자금

중소벤처기업진흥공단	3,850,000	3,238,720	일반시설자금

수출입은행	1,500,000	-	원화한도차입

KB증권	20,000,000	20,000,000	전환사채

합계	147,260,000	111,296,815

(2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 외국인근로자 체불임금보증 등에 대해서 32,363천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

21. 외화자산 및 외화부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 환산내역은 다음과 같습니다 .1) 당분기말

(단위 : 천원, USD, JPY

과 목	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	754,138.00	1,319.60	995,161

매출채권	USD	284,053.00	1,319.60	374,837

외화자산 합계	1,369,998

미지급금	USD	880.00	1,319.60	1,161

외화부채 합계	1,161

2) 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

과 목	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	323,964.95	1,289.40	417,720

JPY	12,000.00	9.1266	110

매출채권	USD	349,226.04	1,289.40	450,292

외화자산 합계	868,122

미지급금	USD	2,145.56	1,289.40	2,766

외화부채 합계	2,766

(2) 당사는 상기 외화환산과 관련하여 당분기 중에 외화환산이익 20천원(전분기: 26,691천원)을 금융수익으로, 외화환산손실 17,487천원(전분기: 3천원)을 금융비용으로 계상하였습니다.

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분	당분기말	전기말

발행한 주식수(주)	8,960,259주	8,960,259주

1주당 액면가액	500	500

자본금	4,480,130	4,480,130

(2) 당분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

자본금	4,480,130	-	-	4,480,130

자본잉여금	57,821,780	6,776,538	-	64,598,318

주식발행초과금	53,373,870	-	-	53,373,870

자기주식처분이익	4,447,910	-	-	4,447,910

전환권대가	-	6,776,538	-	6,776,538

23. 기타자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본조정	2,976,016	983,582

자기주식	1,992,434	-

기타자본조정	983,582	983,582

기타포괄손익누계액	4,555,646	4,892,414

유형자산재평가이익	4,555,646	4,892,414

(2) 당분기중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

자본조정	983,582	1,992,434	-	2,976,016

자기주식	-	1,992,434	-	1,992,434

기타자본조정	983,582	-	-	983,582

기타포괄손익누계액	4,892,414	-	336,767	4,555,647

유형자산재평가이익	4,892,414	-	336,767	4,555,647

(3) 자기주식 당사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	-	-	-	-

취득	101,334	1,992,433	-	-

처분	-	-	-	-

기말	101,334	1,992,433	-	-

24. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	453,232	363,629

미처분이익잉여금	32,638,698	40,528,314

합계	33,091,930	40,891,943

(*) 상법 상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

테스트매출-국내	1,884,608	5,661,903	1,637,231	7,586,714

테스트매출-해외	4,853,534	16,351,155	5,391,708	22,063,699

패키지가공매출-국내	134,387	305,110	50,443	168,568

패키지가공매출-해외	351,884	748,251	1,640,249	3,113,948

합계	7,224,413	23,066,419	8,719,631	32,932,929

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

테스트매출원가	9,302,276	26,541,344	8,092,707	21,937,481

패키지가공매출원가	1,010,792	2,634,097	1,008,821	2,195,535

합계	10,313,068	29,175,441	9,101,528	24,133,016

26. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	577,761	1,753,702	577,637	1,690,250

상여금	-	-	323,230	323,230

퇴직급여	49,760	150,029	67,128	359,682

복리후생비	71,475	176,876	72,607	186,756

여비교통비	8,900	25,804	5,944	19,483

접대비	42,954	102,140	38,137	92,450

통신비	2,897	9,403	3,295	9,289

수도광열비	5,021	23,675	7,188	27,858

세금과공과금	27,945	47,478	41,218	49,129

감가상각비	18,678	57,177	20,494	58,765

지급임차료	6,383	18,820	6,072	14,059

수선비	-	-	189	589

차량유지비	12,692	32,541	11,362	34,576

운반비	77,608	235,228	78,598	199,336

교육훈련비	-	1,763	440	1,005

도서인쇄비	1,130	5,208	1,050	3,622

사무용품비	643	1,089	108	557

소모품비	3,740	16,333	3,367	55,876

지급수수료	82,490	441,666	118,789	363,787

광고선전비	6,040	7,340	14,650	30,751

수출제비용	2,719	2,719	1,505	1,505

무형자산상각비	38,468	113,363	4,462	13,387

용역비	29,099	87,299	29,099	82,899

합계	1,066,403	3,309,653	1,426,569	3,618,841

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

인건비 및 복리후생비	3,290,055	9,443,595	3,558,724	9,066,262

감가상각비와 무형자산상각비	5,223,298	15,147,098	4,342,391	12,036,780

소모품비 및 수선비	446,258	1,139,214	478,645	1,249,995

경상연구개발비	162,911	538,618	227,599	565,694

운반비	79,367	267,387	80,762	220,746

기타 판관비	228,913	806,946	278,857	730,971

기타 제조비용	1,948,669	5,142,236	1,561,119	3,881,410

합계	11,379,471	32,485,094	10,528,097	27,751,858

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	116,897	319,749	111,916	175,948

외환차익	133,322	197,536	70,988	407,044

외화환산이익	(12,465)	20	(19,450)	26,692

합계	237,754	517,305	163,454	609,684

금융비용:

이자비용	1,287,096	3,272,658	1,114,800	3,351,912

외환차손	58,724	59,227	10,022	414,772

외화환산손실	(19,053)	17,487	(15,070)	3

파생상품자산평가손실	856,685	1,218,514	-	-

파생상품부채평가손실	576,687	821,288	(11,280)	3,680,822

합계	2,760,139	5,389,174	1,098,472	7,447,509

29. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입임대료	24,000	72,000	24,000	72,000

기타의대손충당금환입	1,500	4,500	1,500	5,500

유형자산처분이익	1,035,346	1,712,031	672,423	2,501,220

기타영업외수익	22	27,924	12,967	16,745

합계	1,060,868	1,816,455	710,890	2,595,465

기타비용:

유형자산처분손실	-	8,150	-	-

지분법손실	(37,311)	10,042	213,514	548,718

기타영업외비용	-	3	1,564,991	1,566,260

합계	(37,311)	18,195	1,778,505	2,114,978

30. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세부담액	55	112	(518,662)	206,579

기초조정분	-	-	-	(82,981)

전환권대가 법인세효과 차감분	-	(1,790,514)	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,858,309)	(3,461,129)	(704,300)	(1,319,035)

법인세비용	(2,858,254)	(5,251,530)	(1,226,961)	(1,195,437)

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(12,492,284)	(1,176,260)

적용세율에 따른 법인세	(2,610,887)	(245,838)

조정사항

- 비공제비용	19,537	3,076

- 비과세수익	(71,638)	(330,197)

- 조정차이	(2,588,541)	(622,478)

법인세비용	(5,251,530)	(1,195,438)

유효법인세율(*)	-	-

(*) 법인세비용/법인세비용차감전순이익에 대한 비율로서, 당기와 전기중 (-)법인세비용이 발생하여 유효법인세율을 기재하지 아니하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과목	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	기초가액 조정	증가액	감소액	기말잔액	기초금액	기말잔액

대손충당금	117,906	-	135,101	(117,906)	135,101	24,642	28,236

미수수익	(156,339)	-	156,339	(35,542)	(35,542)	(32,675)	(7,428)

감가상각비	6,317,462	-	-	(22,543)	6,294,919	1,320,349	1,315,638

고정자산평가손실	103,318	-	-	(24,100)	79,218	21,593	16,556

국고보조금	660,891	-	8,081	-	668,972	138,126	139,815

기계장치(기타포괄손익)	(4,892,413)	-	336,767	-	(4,555,646)	(1,022,514)	(952,130)

무형자산손상차손	125,479	-	-	-	125,479	26,225	26,225

사용권자산	(154,546)	-	154,546	(196,631)	(196,631)	(32,300)	(41,096)

리스부채	157,447	-	202,061	(157,447)	202,061	32,906	42,231

지분법이익	(1,198,024)	-	10,042	-	(1,187,982)	(250,387)	(248,288)

지분법주식	6,929,567	-	-	-	6,929,567	1,448,279	1,448,279

일시상각충당금	(22,857)	-	-	(8,081)	(30,938)	(4,777)	(6,466)

퇴직급여	135,041	-	114,503	(135,040)	114,504	658	658

세금과공과	3,146	-	-	-	3,146	28,223	23,931

전환권조정	-	-	453,284	(10,683,146)	(10,229,862)	-	(2,138,041)

파생상품부채	-	-	4,887,327	(86,162)	4,801,165	-	1,003,443

파생상품자산	-	-	1,218,514	(1,863,782)	(645,268)	-	(134,861)

기타	20,332	-	10,168	-	30,501	4,252	6,376

일시적차이 합계	8,146,410	-	7,686,733	(13,330,380)	2,502,764	1,702,600	523,078

이월세액공제	16,076,873	-	4,640,651	-	20,717,524	16,076,873	20,717,524

합 계	24,223,283	-	12,327,384	(13,330,380)	23,220,288	17,779,473	21,240,602

② 전기

(단위: 천원)

과목	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	기초가액 조정	증가액	감소액	기말잔액	기초금액	기말잔액

대손충당금	124,002	-	117,906	(124,002)	117,906	25,916	24,642

재고자산평가충당금	5,250	-	-	(5,250)	-	1,097	-

미수수익	(18,683)	-	18,683	(156,339)	(156,339)	(3,905)	(32,675)

감가상각비	6,429,697	-	-	(112,235)	6,317,462	1,343,807	1,320,349

고정자산평가손실	148,764	-	-	(45,446)	103,318	31,092	21,593

국고보조금	651,197	-	18,469	(8,775)	660,891	136,100	138,126

기계장치(기타포괄손익)	(6,424,959)	-	1,532,546	-	(4,892,413)	(1,342,816)	(1,022,514)

무형자산손상차손	125,479	-	-	-	125,479	26,225	26,225

사용권자산	(77,253)	-	77,253	(154,546)	(154,546)	(16,146)	(32,300)

리스부채	82,044	-	157,447	(82,044)	157,447	17,147	32,906

지분법이익	(1,885,993)	-	687,969	-	(1,198,024)	(394,173)	(250,387)

지분법주식	6,929,567	-	-	-	6,929,567	1,448,279	1,448,279

파생상품부채	2,930,939	-	3,680,822	(6,611,761)	-	612,566	-

전환권조정	(450,075)	-	450,075	-	-	(94,066)	-

상환할증금	288,800	-	-	(288,800)	-	60,359	-

일시상각충당금	(13,163)	-	8,775	(18,469)	(22,857)	(2,751)	(4,777)

퇴직급여	(9,891)	-	144,932	-	135,041	(2,067)	28,223

세금과공과	3,146	-	-	-	3,146	658	658

기타	6,777	-	13,555	-	20,332	1,417	4,252

일시적차이 합계	8,845,645	-	6,908,432	(7,607,667)	8,146,410	1,848,739	1,702,600

이월세액공제	10,318,832	(103,726)	6,492,243	(630,476)	16,076,873	10,318,832	16,076,873

합 계	19,164,477	(103,726)	13,400,675	(8,238,143)	24,223,283	12,167,571	17,779,473

(4) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 한계세율(20.9%)을 적용하였습니다.

(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 정상적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 실현 가능성이 있다고 판단되는 차감할 일시적 차이 및이월세액공제에 대해서 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 상계전 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상계 전 이연법인세자산	24,768,912	19,122,127

상계 전 이연법인세부채	(3,528,310)	(1,342,654)

상계 후 이연법인세자산(부채)	21,240,602	17,779,473

31. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(2,721,010,868)	(7,240,754,245)	(2,588,137,635)	19,170,388

보통주분기순이익(손실)	(2,721,010,868)	(7,240,754,245)	(2,588,137,635)	19,170,388

가중평균유통보통주식수(*)	8,859,202	8,915,415	8,620,630	7,919,199

기본주당이익(손실)	(307)	(812)	(300)	2

(*) 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	8,960,259	8,960,259	7,562,671	7,562,671

차감 : 가중평균자기주식수	(101,057)	(44,844)	1,057,959	356,528

가중평균유통보통주식수	8,859,202	8,915,415	8,620,630	7,919,199

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 잠재적보통주의 반희석 효과로 인하여 기본주당순이익과 동일합니다.

(3) 잠재적 보통주 당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	전환청구기간	발행될 보통주식수

제7회 전환사채	2026년 12월 13일~2029년 5월 13일	784,314

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	(7,240,754)	19,170

비현금비용(수익)의 조정	13,207,407	15,711,152

외화환산손실	17,487	3

감가상각비	15,033,735	12,023,393

무형자산상각비	113,363	13,387

지분법손실	10,042	548,718

법인세비용	(5,251,530)	(1,195,437)

이자비용	3,272,658	3,351,912

파생상품평가손실	2,039,803	3,680,822

이자수익	(319,750)	(175,948)

기타의대손충당금환입	(4,500)	(5,500)

유형자산처분이익	(1,703,881)	(2,501,220)

외화환산이익	(20)	(26,691)

기타영업외수익	-	(2,287)

영업자산부채의 변동	2,911,689	2,778,228

매출채권의 감소(증가)	2,156,498	825,075

미수금의 감소(증가)	5,000	-

단기보증금의 감소(증가)	-	2,040,304

선급금의 감소(증가)	(852)	(13,544)

선급비용의 감소(증가)	(65,646)	10,381

부가가치세대급금의 감소(증가)	92,515	576,783

재고자산의 감소(증가)	42,996	(67,572)

외상매입금의 증가(감소)	-	(15,364)

미지급금의 증가(감소)	655,641	(698,129)

예수금의 증가(감소)	31,862	16,204

선수금의 증가(감소)	14,213	(174,171)

퇴직연금미지급비용의 증가(감소)	(20,538)	278,261

합계	8,878,342	18,508,550

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 등 대체	29,357,849	41,091,037

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	5,732,516	33,193,666

장기차입금의 유동성 대체	12,938,039	14,217,103

(3) 당분기와 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	유동성대체	기타계정대체

단기차입금	13,720,000	19,992,177	(18,612,177)	-	-	15,100,000

유동성장기차입금	15,579,919	-	(15,478,159)	12,938,039	-	13,039,799

장기차입금	58,515,055	19,600,000	(2,020,000)	(12,938,039)	-	63,157,016

전환사채	-	20,000,000	-	-	-	20,000,000

파생상품부채	-	-	-	-	4,801,165	4,801,165

리스부채	157,447	-	(60,251)	-	104,865	202,061

합계	87,972,421	59,592,177	(36,170,587)	-	4,906,030	116,300,041

② 전기

(단위: 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	유동성대체	기타계정대체

단기차입금	10,300,000	31,295,322	(27,875,322)	-	-	13,720,000

유동성장기차입금	7,677,653	-	(9,800,737)	17,703,003	-	15,579,919

장기차입금	51,764,057	25,514,000	(1,060,000)	(17,703,003)	-	58,515,055

유동성전환사채	3,838,725	-	(2)	-	(3,838,723)	-

유동파생상품부채	2,930,940	-	-	-	(2,930,940)	-

리스부채	82,044	-	(55,131)	-	130,534	157,447

합계	76,593,419	56,809,322	(38,791,192)	-	(6,639,129)	87,972,421

33. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당분기말	전기말

최대주주	천병태	천병태

종속기업	㈜에이지피	㈜ 에이지피

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	㈜에이지피	임대수익	67,500	67,500

종속기업	㈜에이지피	시설장치 매입	1,202,300	-

합계	1,269,800	67,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채무	당분기말	전기말

종속기업	(주)에이지피	임대보증금	27,000	27,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

구분	제공자	설정금액	종류	금액	담보권자

연대보증	최대주주	43,060,000	장단기차입금	63,722,770	한국산업은행

12,000,000	장단기차입금	6,799,310	하나은행

2,814,000	장단기차입금	8,111,014	신한은행

-	장단기차입금	3,238,720	중소벤처기업진흥공단

2,400,000	단기차입금	2,000,000	우리은행

6,827,383	장단기차입금	7,425,000	기업은행

-	단기차입금	-	수출입은행

1,111,500	수출신용보증	-	한국무역보험공사

합계	68,212,883	91,296,814

2) 전기말

(단위: 천원, 외화단위: USD)

제공받은 내용	관련 차입금

구분	제공자	설정금액	종류	금액	담보권자

연대보증	최대주주	48,370,800	장단기차입금	54,840,050	한국산업은행

12,000,000	장단기차입금	7,519,310	하나은행

3,114,000	장단기차입금	9,813,333	신한은행

-	장단기차입금	3,677,280	중소벤처기업진흥공단

2,400,000	단기차입금	2,000,000	우리은행

3,227,383	장단기차입금	8,465,000	기업은행

-	단기차입금	1,500,000	수출입은행

1,111,500	수출신용보증	-	한국무역보험공사

합계	70,223,683	87,814,974