라이온켐텍 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 35 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 34 기말 2015.12.31 현재
제 33 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 35 기 3분기말	제 34 기말	제 33 기말

자산

유동자산	46,984,280,680	49,532,078,015	42,645,330,850

현금및현금성자산	19,784,182,362	15,427,607,336	10,981,278,654

기타유동금융자산	145,000,000	4,919,206,656	68,307,710

매출채권 및 기타채권	17,872,581,135	20,035,673,191	23,259,601,513

기타유동자산	255,013,731	597,921,507	442,935,462

재고자산	8,927,503,452	8,551,669,325	7,893,207,511

비유동자산	67,962,780,700	61,902,887,810	45,279,617,425

매도가능금융자산	2,903,443,496	346,403,733	147,083,090

유형자산	62,183,074,530	59,125,110,432	43,240,622,169

투자자산

무형자산	1,277,105,948	1,341,199,615	804,931,616

기타비유동금융자산	1,599,156,726	1,090,174,030	1,086,980,550

자산총계	114,947,061,380	111,434,965,825	87,924,948,275

부채

유동부채	10,771,429,826	13,781,658,874	6,792,878,688

매입채무 및 기타채무	4,742,029,726	5,747,398,075	3,326,108,180

단기차입금	3,563,357,873	3,625,935,900	569,734,046

유동성장기차입금	500,000,000

기타유동부채	128,545,983	238,494,530	117,599,323

기타금융부채	697,234,945	859,003,862	600,783,229

당기법인세부채	1,640,261,299	3,310,826,507	1,678,653,910

비유동부채	2,916,691,522	4,445,986,364	1,938,053,960

장기차입금	1,000,000,000	3,000,000,000

확정급여채무	1,544,194,928	863,379,856	973,620,253

기타비유동부채	57,000,000	142,500,000

이연법인세부채	315,496,594	440,106,508	964,433,707

부채총계	13,688,121,348	18,227,645,238	8,730,932,648

자본

자본금	7,693,002,500	7,693,002,500	5,081,712,500

자본잉여금	21,058,416,763	21,058,416,763	23,569,272,763

기타자본항목	(5,698,144,101)	(5,995,135,768)	(3,114,243,300)

기타포괄손익누계액	(110,765,073)	(45,630,208)	(5,919,193)

이익잉여금(결손금)	78,316,429,943	70,496,667,300	53,663,192,857

자본총계	101,258,940,032	93,207,320,587	79,194,015,627

자본과부채총계	114,947,061,380	111,434,965,825	87,924,948,275

포괄손익계산서
제 35 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 34 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 34 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 33 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 35 기 3분기	제 34 기 3분기	제 34 기	제 33 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	29,898,166,367	87,868,635,437	29,345,437,588	84,582,848,999	115,052,995,182	113,997,944,822

매출원가	22,349,975,247	61,894,779,216	20,294,197,081	60,864,524,580	82,947,516,983	85,356,191,640

매출총이익	7,548,191,120	25,973,856,221	9,051,240,507	23,718,324,419	32,105,478,199	28,641,753,182

판매비와관리비	3,106,540,749	10,562,989,480	2,988,592,602	8,205,543,385	10,946,174,192	10,416,681,906

영업이익(손실)	4,441,650,371	15,410,866,741	6,062,647,905	15,512,781,034	21,159,304,007	18,225,071,276

금융수익	61,733,811	927,217,013	1,100,262,775	2,132,149,339	1,993,141,602	1,456,322,000

금융원가	1,553,569,864	2,445,820,223	651,801,997	939,548,417	994,459,377	456,142,370

기타영업외이익	76,450,376	96,184,316	115,532,031	121,428,770	232,615,143	139,105,849

기타영업외비용	21,378,175	348,024,264	9,994,508	425,959,738	481,554,624	7,018,262,564

법인세비용차감전순이익(손실)	3,004,886,519	13,640,423,583	6,616,646,206	16,400,850,988	21,909,046,751	12,346,094,191

법인세비용	700,466,010	2,666,285,701	987,521,813	2,769,634,570	4,049,059,816	2,308,971,177

당기순이익(손실)	2,304,420,509	10,974,137,882	5,629,124,393	13,631,216,418	17,859,986,935	10,037,123,014

기타포괄손익	(110,527,517)	(204,959,904)	2,433,789	14,384,644	38,552,993	(595,862,131)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(139,825,039)	8,704,321	78,264,008	(601,678,125)

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	(179,262,870)	11,159,386	100,338,471	(771,382,212)

법인세 효과	39,437,831	(2,455,065)	(22,074,463)	169,704,087

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(110,527,517)	(65,134,865)	2,433,789	5,680,323	(39,711,015)	5,815,994

매도가능금융자산	(141,701,945)	(83,506,237)	3,120,243	7,282,466	(50,911,557)	7,456,402

매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실)	(141,701,945)	(83,506,237)	3,120,243	7,282,466	(50,911,557)	7,456,402

법인세 효과	31,174,428	18,371,372	(686,454)	(1,602,143)	11,200,542	(1,640,408)

총포괄손익	2,193,892,992	10,769,177,978	5,631,558,182	13,645,601,062	17,898,539,928	9,441,260,883

주당이익

기본주당이익(손실)	153	728	369	893	1,173	650

자본변동표
제 35 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 34 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 34 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 33 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	총계	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	5,081,712,500	23,569,272,763	(11,735,187)	46,024,957,968	74,664,208,044

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	10,037,123,014	10,037,123,014	10,037,123,014

기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	(5,698,144,101)	(110,765,073)	78,316,429,943	101,258,940,032	(601,678,125)	(601,678,125)

매도가능증권평가손실	5,815,994	5,815,994

유상증자

무상증자

자기주식취득	(3,114,243,300)	(3,114,243,300)

주식매수선택권

현금배당금 지급	(1,797,210,000)	(1,797,210,000)

주식배당

2014.12.31 (기말자본)	5,081,712,500	23,569,272,763	(3,114,243,300)	(5,919,193)	53,663,192,857	79,194,015,627	79,194,015,627

2015.01.01 (기초자본)	5,081,712,500	23,569,272,763	(3,114,243,300)	(5,919,193)	53,663,192,857	79,194,015,627

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	17,859,986,935	17,859,986,935	17,859,986,935

기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	78,264,008	78,264,008

매도가능증권평가손실	(39,711,015)	(39,711,015)

유상증자

무상증자	2,510,856,000	(2,510,856,000)

자기주식취득	(2,880,892,468)	(2,880,892,468)

주식매수선택권

현금배당금 지급	(1,004,342,500)	(1,004,342,500)

주식배당	100,434,000	(100,434,000)

2015.12.31 (기말자본)	7,693,002,500	21,058,416,763	(5,995,135,768)	(45,630,208)	70,496,667,300	93,207,320,587	93,207,320,587

2015.01.01 (기초자본)	5,081,712,500	23,569,272,763	(3,114,243,300)	(5,919,193)	53,663,192,857	79,194,015,627

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	13,631,216,418	13,631,216,418	13,631,216,418

기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	8,704,321	8,704,321

매도가능증권평가손실	5,680,323	5,680,323

유상증자

무상증자	2,510,856,000	(2,510,856,000)

자기주식취득	(471,428,829)	(471,428,829)

주식매수선택권

현금배당금 지급	(1,004,342,500)	(1,004,342,500)

주식배당	100,434,000	(100,434,000)

2015.09.30 (기말자본)	7,693,002,500	21,058,416,763	(3,585,672,129)	(238,870)	66,198,337,096	91,363,845,360	91,363,845,360

2016.01.01 (기초자본)	7,693,002,500	21,058,416,763	(5,995,135,768)	(45,630,208)	70,496,667,300	93,207,320,587

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	10,974,137,882	10,974,137,882	10,974,137,882

기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	(139,825,039)	(139,825,039)

매도가능증권평가손실	(65,134,865)	(65,134,865)

유상증자

무상증자

자기주식취득

주식매수선택권	296,991,667	296,991,667

현금배당금 지급	(3,014,550,200)	(3,014,550,200)

주식배당

2016.09.30 (기말자본)	7,693,002,500	21,058,416,763	(5,698,144,101)	(110,765,073)	78,316,429,943	101,258,940,032	101,258,940,032

현금흐름표
제 35 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 34 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 34 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 33 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 35 기 3분기	제 34 기 3분기	제 34 기	제 33 기

영업활동현금흐름	15,720,944,541	18,625,207,913	25,574,370,766	3,332,122,984

당기순이익(손실)	10,974,137,882	13,631,216,418	17,859,986,935	10,037,123,014

비현금 조정	7,144,271,458	4,677,457,007	7,579,602,822	7,584,897,228

퇴직급여	533,494,603	493,605,906	636,759,828	486,979,663

재고자산감액	(579,943,283)	32,355,466	607,146,874	484,436,650

대손상각비	277,503,397	(91,441,135)	24,874,484	360,089,175

감가상각비	2,515,290,735	2,107,921,240	2,840,919,266	2,162,791,242

무형자산상각비	67,493,667	64,606,001	87,282,001	39,792,416

이자수익	(49,688,975)	(79,680,130)	(119,717,570)	(331,954,165)

이자비용	48,242,877	54,924,924	87,409,838	31,845,737

매도가능금융자산처분이익	(828,200)

매도가능금융자산처분손실	(7,852,931)

외화환산이익	(59,199,972)	(1,198,968,346)	(830,779,530)	(333,109,525)

유형자산처분이익	(30,090,910)

유형자산처분손실	33,070,799	53,550,000	2,448,462

무형자산처분손실

대손충당금환입

외화환산손실	1,305,996,025	2,884,638	7,315,711	28,441,216

매출채권처분손실	2,641,736	2,807,108	3,990,444	5,727,856

주식기준보상	296,991,667

전기오류수정손실	69,815,272

장기투자증권처분이익

파생상품평가이익

파생상품평가손실	24,130,140	465,256,765	186,169,860

파생상품거래손실

재해손실	2,367,348,234

잡손실	1,180,000

법인세비용	2,666,285,701	2,769,634,570	4,049,059,816	2,308,971,177

운전자본의 변동	1,983,113,737	2,839,788,112	3,084,114,813	(12,642,845,401)

매출채권	1,476,848,541	2,330,754,150	4,006,312,180	(6,557,815,809)

기타채권	330,725,330	1,595,382,819	(728,265,414)	(211,313,691)

기타유동자산	342,907,776	(361,888,811)	(154,986,045)	151,238,099

재고자산	204,109,156	(1,102,426,329)	(1,265,608,688)	(3,815,609,170)

매입채무	(84,183,196)	455,217,338	1,348,364,390	(536,362,595)

기타채무	(145,402,922)	(30,988,860)	323,859,913	(918,170,394)

기타유동부채	(109,948,547)	74,359,582	201,100,230	229,330,803

사외적립자산불입액	65,624,193	56,747,480	(410,219,346)	(804,290,654)

퇴직금의 지급	(97,566,594)	(177,369,257)	(236,442,407)	(179,851,990)

이자수취	76,895,631	69,453,502	98,318,624	364,537,292

이자지급	(53,822,547)	(46,698,076)	(95,564,088)	(32,360,669)

법인세납부(환급)	(4,403,651,620)	(2,546,009,050)	(2,952,088,340)	(1,979,228,480)

투자활동현금흐름	(4,284,516,669)	(18,756,060,052)	(23,401,640,395)	(11,926,990,815)

기타유동금융자산의 취득	(15,000,000)	(4,833,250,000)	(3,870,400,000)	(62,500,000)

기타유동금융자산의 처분	4,892,000,000	62,500,000	844,739,952

기타비유동금융자산의 취득	(3,744,643,968)	284,100,000	(1,077,037,480)	(509,764,210)

기타비유동금융자산의 처분	192,852,931	(91,450,000)	74,440,000	7,000,000

매도가능금융자산의 처분	(45,000,000)

매도가능금융자산의 취득

투자부동산의 처분	100,000,000

유형자산의 취득	(5,625,325,632)	(13,708,610,052)	(18,229,292,915)	(12,324,182,467)

유형자산의 처분	19,000,000	30,090,910

무형자산의 취득	(3,400,000)	(361,850,000)	(361,850,000)	(12,375,000)

무형자산의 처분

재무활동현금흐름	(5,920,443,141)	4,066,058,319	1,813,466,886	(4,346,719,254)

단기차입금의 증가	563,357,873	(569,734,046)	11,625,935,900	569,734,046

단기차입금의 상환	(625,935,900)	3,611,563,694	(8,569,734,046)

유동성장기부채 상환	(500,000,000)	(500,000,000)

장기차입금의 증가	1,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000

장기차입금의 상환	(3,000,000,000)

임대보증금의 증가	8,000,000	142,500,000

임대보증금의 감소	(93,500,000)	(5,000,000)

배당금지급	(3,014,550,200)	(1,004,342,500)	(1,004,342,500)	(1,797,210,000)

유상증자

자기주식의 취득	(471,428,829)	(2,880,892,468)	(3,114,243,300)

미지급금의 상환	(757,814,914)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,159,409,705)	1,066,681,775	460,131,425	273,142,489

현금및현금성자산의순증가(감소)	4,356,575,026	5,001,887,955	4,446,328,682	(12,668,444,596)

기초현금및현금성자산	15,427,607,336	10,981,278,654	10,981,278,654	23,649,723,250

기말현금및현금성자산	19,784,182,362	15,983,166,609	15,427,607,336	10,981,278,654