라이온켐텍 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 42 기 2023.12.31 현재
제 41 기 2022.12.31 현재
제 40 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 42 기	제 41 기	제 40 기

자산

유동자산	76,931,271,978	77,645,653,966	69,716,091,225

현금및현금성자산	43,133,120,629	40,006,084,003	22,836,677,244

기타유동금융자산	1,015,448,136	1,204,092,365

매출채권 및 기타유동채권	13,844,253,074	15,369,975,127	26,168,265,291

기타유동자산	2,552,095,250	527,692,589	2,037,026,522

유동재고자산	13,719,676,794	20,537,809,882	18,674,122,168

당기법인세자산	11,941,708

매각예정비유동자산	2,654,736,387

비유동자산	94,023,072,106	74,192,372,959	71,094,181,304

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산	24,201,722,013	4,204,674,221	4,786,779,832

투자부동산	6,245,314,114

유형자산	59,678,705,481	60,192,144,950	51,153,806,698

무형자산	72,694,422	131,626,089	187,634,419

기타비유동금융자산	5,335,905,486	4,640,112,411	4,820,448,316

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	2,193,816,232	1,868,215,842

이연법인세자산	2,540,228,472	3,155,599,446	3,900,197,925

자산총계	170,954,344,084	151,838,026,925	140,810,272,529

부채

유동부채	41,660,994,720	29,024,148,832	23,498,266,810

매입채무 및 기타유동채무	2,578,841,241	6,463,305,397	7,975,013,785

유동 차입금	17,000,000,000	19,000,000,000	11,786,046,428

유동성전환사채	9,273,508,988

유동성신주인수권부사채	9,273,508,988

기타 유동부채	578,687,439	304,465,877	961,112,694

기타유동금융부채	2,603,208,235	1,684,594,914	1,915,290,905

당기법인세부채	353,239,829	1,571,782,644	860,802,998

비유동부채	87,168,414	263,136,488	1,418,814,290

퇴직급여부채	930,314,382

기타비유동금융부채	87,168,414	263,136,488	488,499,908

부채총계	41,748,163,134	29,287,285,320	24,917,081,100

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	129,206,180,950	122,550,741,605	115,893,191,429

자본금	18,422,228,000	9,446,788,000	9,446,788,000

자본잉여금	14,788,171,873	20,575,570,263	20,575,570,263

기타자본구성요소	(189,409,485)	(10,895,415,370)	(10,895,415,370)

이익잉여금(결손금)	96,185,190,562	103,423,798,712	96,766,248,536

비지배지분

자본총계	129,206,180,950	122,550,741,605	115,893,191,429

자본과부채총계	170,954,344,084	151,838,026,925	140,810,272,529

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 42 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 41 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 40 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 42 기	제 41 기	제 40 기

수익(매출액)	130,782,710,870	152,000,680,610	150,416,279,224

매출원가	106,984,669,564	121,018,097,035	123,648,743,300

매출총이익	23,798,041,306	30,982,583,575	26,767,535,924

판매비와관리비	16,003,258,385	19,996,159,367	17,336,777,169

영업이익(손실)	7,794,782,921	10,986,424,208	9,430,758,755

금융수익	8,492,391,605	5,339,719,301	3,378,718,895

금융원가	7,429,505,758	4,984,042,918	980,060,149

기타이익	398,953,460	943,281,317	463,211,869

기타손실	222,493,886	321,391,572	1,532,044,984

법인세비용차감전순이익(손실)	9,034,128,342	11,963,990,336	10,760,584,386

법인세비용(수익)	1,950,869,442	3,115,969,559	2,240,830,322

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	7,083,258,900	8,848,020,777	8,519,754,064

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

기타포괄손익	(301,652,980)	934,328,099	(403,016,746)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(301,652,980)	934,328,099	(403,016,746)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(301,652,980)	887,757,669	(403,016,746)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	46,570,430

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	6,781,605,920	9,782,348,876	8,116,737,318

포괄손익, 비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	197	493	475

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	197	493	475

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 42 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 41 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 40 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	9,446,788,000	19,572,150,263	(9,891,995,370)	92,239,687,218	111,366,630,111	111,366,630,111

당기순이익(손실)	8,519,754,064	8,519,754,064	8,519,754,064

기타포괄손익	(403,016,746)	(403,016,746)	(403,016,746)

자기주식 거래로 인한 증감

주식매수선택권	1,003,420,000	(1,003,420,000)

무상증자

전환사채의 발행

신주인수권부사채의 발행

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(3,590,176,000)	(3,590,176,000)	(3,590,176,000)

2021.12.31 (기말자본)	9,446,788,000	20,575,570,263	(10,895,415,370)	96,766,248,536	115,893,191,429	115,893,191,429

2022.01.01 (기초자본)	9,446,788,000	20,575,570,263	(10,895,415,370)	96,766,248,536	115,893,191,429	115,893,191,429

당기순이익(손실)	8,848,020,777	8,848,020,777	8,848,020,777

기타포괄손익	934,328,099	934,328,099	934,328,099

자기주식 거래로 인한 증감

주식매수선택권

무상증자

전환사채의 발행

신주인수권부사채의 발행

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(3,124,798,700)	(3,124,798,700)	(3,124,798,700)

2022.12.31 (기말자본)	9,446,788,000	20,575,570,263	(10,895,415,370)	103,423,798,712	122,550,741,605	122,550,741,605

2023.01.01 (기초자본)	9,446,788,000	20,575,570,263	(10,895,415,370)	103,423,798,712	122,550,741,605	122,550,741,605

당기순이익(손실)	7,083,258,900	7,083,258,900	7,083,258,900

기타포괄손익	(301,652,980)	(301,652,980)	(301,652,980)

자기주식 거래로 인한 증감	10,706,005,885	(10,895,415,370)	(189,409,485)	(189,409,485)

주식매수선택권

무상증자	8,975,440,000	(8,975,440,000)

전환사채의 발행	1,594,020,805	1,594,020,805	1,594,020,805

신주인수권부사채의 발행	1,594,020,805	1,594,020,805	1,594,020,805

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(3,124,798,700)	(3,124,798,700)	(3,124,798,700)

2023.12.31 (기말자본)	18,422,228,000	14,788,171,873	(189,409,485)	96,185,190,562	129,206,180,950	129,206,180,950

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 42 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 41 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 40 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 42 기	제 41 기	제 40 기

영업활동현금흐름	12,719,075,595	18,387,756,219	2,172,655,184

당기순이익(손실)	7,083,258,900	8,848,020,777	8,519,754,064

당기순이익조정을 위한 가감	5,907,801,149	8,185,560,501	8,934,612,177

이자수익에 대한 조정	(1,692,333,684)	(342,862,151)	(100,580,380)

이자비용 조정	1,289,927,122	413,554,393	170,166,934

법인세비용 조정	1,950,869,442	3,115,969,559	2,240,830,322

대손상각비 조정	556,813,023	451,600,062	809,166,341

재고자산평가손실 조정	(794,329,372)	(307,681,277)	1,375,875,630

퇴직급여 조정	956,613,127	1,440,328,190	1,269,287,044

감가상각비에 대한 조정	3,255,550,740	3,142,887,931	3,091,399,324

무형자산상각비에 대한 조정	58,931,667	63,028,330	67,887,583

외화환산이익 조정	(354,686,145)	(443,053,949)	(1,089,936,362)

외화환산손실 조정	132,381,226	332,778,573	23,408,034

투자부동산처분이익 조정	(434,685,886)

유형자산처분손실 조정	2,000

배당금수익	(103,404,078)	(80,864,084)	(41,460,749)

기타 현금의 유출 없는 수익/비용등	651,466,081	834,560,810	1,118,568,456

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,161,326,588	3,156,832,250	(12,080,568,338)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정	5,684,036,883	10,383,864,019	(6,822,879,944)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(2,024,402,661)	4,333,933	(1,268,914,992)

재고자산의 감소(증가)	7,612,462,460	(1,556,006,437)	(4,642,762,520)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(8,865,928,686)	(1,730,745,955)	2,913,095,921

기타유동부채의 증가(감소)	274,221,562	(656,646,817)	40,031,636

기타유동금융부채의 증가(감소)	1,021,402,465	(290,420,651)

사외적립자산불입액	(1,402,000,000)	(2,700,000,000)	(2,200,000,000)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(138,465,435)	(297,545,842)	(99,138,439)

이자수취	1,758,936,859	322,079,945	96,248,311

이자지급(영업)	(967,020,159)	(355,794,118)	(151,509,133)

배당금수취(영업)	103,404,078	80,864,084	41,460,749

법인세환급(납부)	(3,328,631,820)	(1,849,807,220)	(3,187,342,646)

투자활동현금흐름	(24,240,099,687)	(5,296,274,839)	(1,559,381,161)

기타유동금융자산의 취득	(663,759,158)	(1,000,000,000)	253,819,890

기타유동금융자산의 처분	1,187,708,803

기타비유동금융자산의 취득	(2,217,706,654)	(308,248,941)	(948,680,732)

기타비유동금융자산의 처분	1,902,440,175	91,097,441	823,683,017

당기손익인식금융자산의 취득	(82,778,178,192)

당기손익인식금융자산의 처분	62,895,280,455

투자부동산의 처분	6,680,000,000

유형자산의 취득	(4,586,334,820)	(10,794,123,339)	(1,703,408,336)

유형자산의 처분	35,000,000	18,800,000

무형자산의 취득	(3,595,000)

정부보조금의 수취	20,449,704

재무활동현금흐름	14,341,264,348	3,860,295,040	(6,200,344,046)

단기차입금의 증가	6,000,000,000	16,000,000,000	15,786,046,428

단기차입금의 상환	(8,000,000,000)	(8,786,046,428)	(18,161,866,953)

전환사채의 증가	9,944,231,760

신주인수권부사채의 증가	9,944,231,760

배당금지급	(3,124,798,700)	(3,124,798,700)	(3,590,176,000)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(189,409,485)

금융리스부채의 지급	(232,990,987)	(228,859,832)	(234,347,521)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	306,796,370	217,630,339	832,049,895

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,127,036,626	17,169,406,759	(4,755,020,128)

기초현금및현금성자산	40,006,084,003	22,836,677,244	27,591,697,372

기말현금및현금성자산	43,133,120,629	40,006,084,003	22,836,677,244