라이온켐텍 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 43 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 42 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 43 기 1분기말	제 42 기말

자산

유동자산	79,676,540,206	76,931,271,978

현금및현금성자산	37,292,089,304	43,133,120,629

기타유동금융자산	1,289,766,592	1,015,448,136

매출채권 및 기타유동채권	16,378,652,209	13,844,253,074

기타유동자산	3,694,118,143	2,552,095,250

유동재고자산	18,367,177,571	13,719,676,794

매각예정비유동자산	2,654,736,387	2,654,736,387

당기법인세자산	11,941,708

비유동자산	94,455,512,851	94,023,072,106

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산	25,114,944,339	24,201,722,013

투자부동산

유형자산	59,328,439,857	59,678,705,481

무형자산	58,026,172	72,694,422

기타비유동금융자산	5,461,780,318	5,335,905,486

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	1,978,534,767	2,193,816,232

이연법인세자산	2,513,787,398	2,540,228,472

자산총계	174,132,053,057	170,954,344,084

부채

유동부채	48,227,975,826	41,660,994,720

매입채무 및 기타유동채무	4,135,538,230	2,578,841,241

유동 차입금	17,000,000,000	17,000,000,000

유동성전환사채	9,997,037,344	9,273,508,988

유동성신주인수권부사채	9,997,037,344	9,273,508,988

기타 유동부채	741,479,642	578,687,439

기타유동금융부채	5,553,661,073	2,603,208,235

당기법인세부채	803,222,193	353,239,829

비유동부채	81,948,732	87,168,414

퇴직급여부채

기타비유동금융부채	81,948,732	87,168,414

부채총계	48,309,924,558	41,748,163,134

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	125,822,128,499	129,206,180,950

자본금	18,422,228,000	18,422,228,000

자본잉여금	14,788,171,873	14,788,171,873

기타자본구성요소	(2,093,024,380)	(189,409,485)

이익잉여금(결손금)	94,704,753,006	96,185,190,562

비지배지분

자본총계	125,822,128,499	129,206,180,950

자본과부채총계	174,132,053,057	170,954,344,084

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 43 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 42 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 43 기 1분기	제 42 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	26,434,685,605	26,434,685,605	34,366,966,481	34,366,966,481

매출원가	21,557,491,818	21,557,491,818	27,403,893,675	27,403,893,675

매출총이익	4,877,193,787	4,877,193,787	6,963,072,806	6,963,072,806

판매비와관리비	3,917,371,601	3,917,371,601	4,485,934,543	4,485,934,543

영업이익(손실)	959,822,186	959,822,186	2,477,138,263	2,477,138,263

금융수익	2,782,795,565	2,782,795,565	3,036,817,329	3,036,817,329

금융원가	1,453,158,574	1,453,158,574	1,421,998,979	1,421,998,979

기타이익	553,282,811	553,282,811	71,665,822	71,665,822

기타손실	166,165,948	166,165,948	154,186,564	154,186,564

법인세비용차감전순이익(손실)	2,676,576,040	2,676,576,040	4,009,435,871	4,009,435,871

법인세비용(수익)	572,437,596	572,437,596	809,279,002	809,279,002

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	2,104,138,444	2,104,138,444	3,200,156,869	3,200,156,869

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

기타포괄손익

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	2,104,138,444	2,104,138,444	3,200,156,869	3,200,156,869

포괄손익, 비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	59	59	89	89

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	59	59	89	89

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 43 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 42 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	9,446,788,000	20,575,570,263	(10,895,415,370)	103,423,798,712	122,550,741,605	122,550,741,605

당기순이익(손실)	3,200,156,869	3,200,156,869	3,200,156,869

자기주식 거래로 인한 증감

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(3,124,798,700)	(3,124,798,700)	(3,124,798,700)

2023.03.31 (기말자본)	9,446,788,000	20,575,570,263	(10,895,415,370)	103,499,156,881	122,626,099,774	122,626,099,774

2024.01.01 (기초자본)	18,422,228,000	14,788,171,873	(189,409,485)	96,185,190,562	129,206,180,950	129,206,180,950

당기순이익(손실)	2,104,138,444	2,104,138,444	2,104,138,444

자기주식 거래로 인한 증감	(1,903,614,895)	(1,903,614,895)	(1,903,614,895)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(3,584,576,000)	(3,584,576,000)	(3,584,576,000)

2024.03.31 (기말자본)	18,422,228,000	14,788,171,873	(2,093,024,380)	94,704,753,006	125,822,128,499	125,822,128,499

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 43 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 42 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 43 기 1분기	제 42 기 1분기

영업활동현금흐름	(3,396,244,668)	(3,958,359,054)

당기순이익(손실)	2,104,138,444	3,200,156,869

당기순이익조정을 위한 가감	1,459,704,011	1,547,235,818

이자수익에 대한 조정	(567,752,049)	(272,781,191)

이자비용 조정	504,280,574	222,770,262

법인세비용 조정	572,437,596	809,279,002

대손상각비 조정	341,556,695	329,803,422

재고자산평가손실 조정	(97,545,345)	71,773,525

퇴직급여 조정	244,898,672	231,654,105

감가상각비에 대한 조정	769,445,719	837,783,459

무형자산상각비에 대한 조정	14,668,250	14,872,250

외화환산이익 조정	(581,398,604)	(604,233,493)

외화환산손실 조정	14,342,467	40,401,154

유형자산처분손실 조정	7,181,053

배당금수익	(13,231,170)	(10,623,152)

기타 현금의 유출 없는 수익/비용등	258,001,206	(130,644,578)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(7,255,998,868)	(7,983,183,818)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정	(2,487,253,233)	747,947,163

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(1,142,022,893)	(640,903,026)

재고자산의 감소(증가)	(4,549,955,432)	(1,339,800,976)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	1,349,911,396	(6,410,184,409)

기타유동부채의 증가(감소)	162,792,203	16,469,675

기타유동금융부채의 증가(감소)	(582,919,780)	(216,498,679)

사외적립자산불입액	0	96,050,537

퇴직급여채무의 증가(감소)	(6,551,129)	(236,264,103)

이자수취	566,614,731	11,712,502

이자지급(영업)	(199,861,706)	211,743,302

배당금수취(영업)	13,231,170	(165,108,357)

법인세환급(납부)	(84,072,450)	(780,915,370)

투자활동현금흐름	(843,206,952)	(749,055,713)

기타유동금융자산의 취득	(500,800,000)

기타유동금융자산의 처분	663,759,158

기타비유동금융자산의 취득	(1,077,097,908)	(464,740,092)

기타비유동금융자산의 처분	1,057,630,485	55,308,125

당기손익인식금융자산의 취득	(19,852,856,685)	(495,801,822)

당기손익인식금융자산의 처분	18,997,307,998	462,882,976

유형자산의 취득	(131,150,000)	(306,704,900)

재무활동현금흐름	(1,963,652,760)	5,939,459,800

단기차입금의 증가	6,000,000,000

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(1,903,614,895)

금융리스부채의 지급	(60,037,865)	(60,540,200)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	362,073,055	406,177,549

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,841,031,325)	1,638,222,582

기초현금및현금성자산	43,133,120,629	40,006,084,003

기말현금및현금성자산	37,292,089,304	41,644,306,585