라이온켐텍 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 44 (당) 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 43 (전) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 라이온켐텍과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 연결회사의 개요주식회사 라이온켐텍(이하 "당사")은 1983년 1월 1일 인조대리석 및 합성왁스의 제조및 판매를 목적으로 설립되었으며, 본사는 대전광역시 대덕구 대덕대로에 소재하고 있습니다. 당사는 2022년 9월 8일자 이사회에서 합성왁스 사업부문을 물적분할 방식으로 분할하여 주식회사 라이온첨단소재를 설립하기로 결의하였습니다.당사는 2013년 11월 19일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재자본금은 18,422백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율(%)

㈜태경비케이	12,300,000	34.26%

태경케미컬㈜	7,653,847	21.32%

박 희 원	1,716,712	4.78%

자기주식	606,060	1.69%

기 타	13,625,141	37.95%

합 계	35,901,760	100.00%

(2) 종속기업의 개요

회사명	의결권비율	업종	소재지	결산일	소유지분율	지배력판단근거

당분기말	전기말

주식회사 라이온첨단소재	100%	제조	대한민국	12월 31일	100%	100%	의결권과반수보유

LCT Surface Co.,Ltd(주1)	100%	제조	베트남	12월 31일	100%	100%	의결권과반수보유

(주1) 전분기 중 신규출자로 연결범위에 포함하였습니다.

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약 (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 세전이익 총포괄이익 주식회사 라이온첨단소재 35,377,197,471 6,964,528,628 28,412,668,843 30,089,232,986 3,466,346,242 2,755,303,187 LCT Surface Co.,Ltd 9,450,412,533 154,970,701 9,295,441,832 - (145,955,630) (617,711,835) (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 세전이익 총포괄이익 주식회사 라이온첨단소재 33,770,244,833 8,112,879,177 25,657,365,656 34,679,329,107 3,628,035,942 2,697,595,530 LCT Surface Co.,Ltd 5,743,166,460 24,312,793 5,718,853,667 - (80,419,125) 214,712,346 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 다음은 분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2025년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보를 함께 이용하여야 합니다.한편, 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나, 시행일이 도래하지 아니하여 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한추가 지침을 명확히 하고 추가함. 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 - 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.3 중요한 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.4 중요한 회계추정 및 판단 연결회사의 경영진은 분기연결재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책 및 판단과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 35,734,284,481 - 35,734,284,481 매출채권 - 20,155,880,463 - 20,155,880,463 단기기타채권 - 547,060,228 - 547,060,228 비유동당기손익공정가치측정금융자산 4,354,652,015 - - 4,354,652,015 장기기타채권 - 1,706,912,286 - 1,706,912,286 장기기타금융자산 688,478,716 9,027,000 - 697,505,716 합계 5,043,130,731 58,153,164,458 - 63,196,295,189 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 35,931,004,002 - 35,931,004,002 매출채권 - 18,870,370,270 - 18,870,370,270 단기기타채권 - 373,404,003 - 373,404,003 비유동당기손익공정가치측정금융자산 4,368,007,723 - - 4,368,007,723 장기기타채권 - 1,273,863,307 - 1,273,863,307 장기기타금융자산 3,997,670,459 3,000,000 - 4,000,670,459 합계 8,365,678,182 56,451,641,582 - 64,817,319,764 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 매입채무 - 4,094,559,378 4,094,559,378 단기기타채무 - 3,427,850,009 3,427,850,009 단기차입금 - 8,000,000,000 8,000,000,000 장기기타채무 - 370,310,553 370,310,553 합계 - 15,892,719,940 15,892,719,940 (단위 : 원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 매입채무 - 2,486,777,373 2,486,777,373 단기기타채무 - 3,338,871,577 3,338,871,577 단기차입금 - 14,000,000,000 14,000,000,000 장기기타채무 - 259,417,790 259,417,790 합계 - 20,085,066,740 20,085,066,740 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 이자수익 (비용) 배당금수익 대손상각비 (환입) 외환차익 (차손) 외화환산 이익(손실) 기타 포괄손익 금융자산 평가이익 (손실) 금융자산 처분이익(손실) 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 20,163,291 83,957,749 - - - - (3,512,765) - 상각후원가측정금융자산 602,956,591 (1,091,049,087) (419,538,130) (377,258,098) - - - 합계 623,119,882 83,957,749 (1,091,049,087) (419,538,130) (377,258,098) - (3,512,765) - 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - - - - 상각후원가측정금융부채 (351,266,111) - - 96,266,682 (1,130,876) - - - 합계 (351,266,111) - - 96,266,682 (1,130,876) - - - (단위 : 원) 구분 이자수익 (비용) 배당금수익 대손상각비 (환입) 외환차익 (차손) 외화환산 이익(손실) 기타 포괄손익 금융자산 평가이익(손실) 금융자산 처분이익(손실) 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 20,133,711 82,131,868 - - - - 285,215,148 (40,458,733) 상각후원가측정금융자산 1,172,265,231 - 23,923,852 1,042,370,571 (241,620,933) - - - 합계 1,192,398,942 82,131,868 23,923,852 1,042,370,571 (241,620,933) - 285,215,148 (40,458,733) 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 459,772,818 (811,461,796) 상각후원가측정금융부채 (518,459,378) - - 17,834,663 16,153,103 - (3,410,717,556) 313,021,182 합계 (518,459,378) - - 17,834,663 16,153,103 - (2,950,944,738) (498,440,614) 4) 보고기간 말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 35,734,284,481 35,734,284,481 35,931,004,002 35,931,004,002 매출채권 20,155,880,463 20,155,880,463 18,870,370,270 18,870,370,270 단기기타채권 547,060,228 547,060,228 373,404,003 373,404,003 비유동 당기손익공정가치측정금융자산 4,354,652,015 4,354,652,015 4,368,007,723 4,368,007,723 장기기타채권 1,706,912,286 1,706,912,286 1,273,863,307 1,273,863,307 장기기타금융자산 697,505,716 697,505,716 3,997,670,459 3,997,670,459 합계 63,196,295,189 63,196,295,189 64,814,319,764 64,814,319,764 금융부채 : 매입채무 4,094,559,378 4,094,559,378 2,486,777,373 2,486,777,373 단기기타채무 3,427,850,009 3,427,850,009 3,338,871,577 3,338,871,577 단기차입금 8,000,000,000 8,000,000,000 14,000,000,000 14,000,000,000 장기기타채무 370,310,553 370,310,553 259,417,790 259,417,790 합계 15,892,719,940 15,892,719,940 20,085,066,740 20,085,066,740 (5) 금융상품 공정가치 1) 공정가치서열체계 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 보고기간 말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 : 수익증권 3,286,992,015 - 3,286,992,015 - 비상장주식 1,067,660,000 - - 1,067,660,000 장기기타금융자산 688,478,716 - 688,478,716 - (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 단기기타금융자산 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 : 수익증권 3,300,347,723 - 3,300,347,723 - 비상장주식 1,067,660,000 - - 1,067,660,000 장기기타금융자산 3,997,670,459 - 3,997,670,459 - 시장성 없는 지분증권 등에 대해서는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 현금 4,261,880 4,436,955 보통예금 19,798,167,398 21,195,224,915 외화예금 15,931,855,203 14,731,342,132 합계 35,734,284,481 35,931,004,002 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 21,782,563,018 (1,626,682,555) 20,155,880,463 22,993,859,346 (4,123,489,076) 18,870,370,270 단기기타채권 : 단기대여금 - - - 250,000,000 - 250,000,000 미수수익 - - - 85,088,919 - 85,088,919 미수금 538,726,936 - 538,726,936 38,315,084 - 38,315,084 유동성장기종업원대여 8,333,292 - 8,333,292 - - - 소계 22,329,623,246 (1,626,682,555) 20,702,940,691 23,367,263,349 (4,123,489,076) 19,243,774,273 장기기타채권 : 임차보증금 748,882,286 - 748,882,286 300,000,000 - 300,000,000 지급보증금 227,300,000 - 227,300,000 227,300,000 - 227,300,000 회원권보증금 730,730,000 - 730,730,000 730,730,000 - 730,730,000 장기대여금 - - - 15,833,307 - 15,833,307 소계 1,706,912,286 - 1,706,912,286 1,273,863,307 - 1,273,863,307 합계 24,036,535,532 (1,626,682,555) 22,409,852,977 24,641,126,656 (4,123,489,076) 20,517,637,580 (2) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 환입 제각 기말 매출채권 4,123,489,076 - (1,091,049,087) (1,405,757,434) 1,626,682,555 (단위 : 원) 구분 기초 설정 환입 제각 기말 매출채권 4,472,907,001 799,163,237 - (1,148,581,162) 4,123,489,076 6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 - - - - 비상장주식 - 1,067,660,000 - 1,067,660,000 채무상품 - - - - 수익증권 등 - 3,286,992,015 - 3,300,347,723 합계 - 4,354,652,015 - 4,368,007,723 (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,368,007,723 24,201,722,013 취득금액 - 19,852,856,685 처분금액 - (39,943,652,999) 평가손익 (13,355,708) 257,082,024 기말금액 4,354,652,015 4,368,007,723 7. 기타금융자산 (1) 보고기간 말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 상각후원가측정기타금융자산 - - 소계 - - 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 697,505,716 3,997,670,459 상각후원가측정기타금융자산 - 3,000,000 소계 697,505,716 4,000,670,459 합계 697,505,716 4,000,670,459 (2) 보고기간 말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동항목 : 단기금융상품 - - 비유동항목 : 장기금융상품(주1) - 3,000,000 (주1) 장기금융상품중 3,000천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 8. 재고자산 (1) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 평가전 금액 평가충당금 장부금액 평가전 금액 평가충당금 장부금액 상품 237,112,954 - 237,112,954 202,785,992 - 202,785,992 제품 13,429,539,331 (2,838,156,073) 10,591,383,258 12,666,697,528 (2,591,178,461) 10,075,519,067 재공품 2,369,299,852 (933,391,302) 1,435,908,550 2,905,801,242 (1,172,908,884) 1,732,892,358 원재료 5,552,246,137 (1,165,235,841) 4,387,010,296 5,930,895,463 (1,356,101,696) 4,574,793,767 미착품 370,952,208 - 370,952,208 951,033,839 - 951,033,839 합계 21,959,150,482 (4,936,783,216) 17,022,367,266 22,657,214,064 (5,120,189,041) 17,537,025,023 (2) 당분기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 환입 기말 제품 2,591,178,461 315,802,305 (68,824,693) 2,838,156,073 재공품 1,172,908,884 - (239,517,582) 933,391,302 상품 1,356,101,696 51,367,256 (242,233,111) 1,165,235,841 합계 5,120,189,041 367,169,561 (550,575,386) 4,936,783,216 (단위 : 원) 구분 기초 설정 환입 기말 제품 5,388,300,291 - (2,797,121,830) 2,591,178,461 재공품 932,468,561 240,440,323 - 1,172,908,884 상품 1,373,190,789 86,400,934 (103,490,027) 1,356,101,696 합계 7,693,959,641 326,841,257 (2,900,611,857) 5,120,189,041 연결회사는 재고자산평가충당금 설정 및 환입을 매출원가에서 가감하고 있습니다. 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 141,654,111 1,597,486,572 선급비용 73,235,829 27,685,831 미수금 부가세 1,584,532,082 2,128,678,272 소계 1,799,422,022 3,753,850,675 기타비유동자산 : 장기선급비용 2,317,633,262 2,565,220,943 합계 4,117,055,284 6,319,071,618 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 40,949,702,720 - - - 40,949,702,720 건물 19,598,788,607 (8,384,824,972) - - 11,213,963,635 구축물 5,202,009,133 (863,128,013) (1,853,142,148) - 2,485,738,972 기계장치 31,498,277,570 (28,265,372,494) (672,782,802) (15,678,107) 2,544,444,167 차량운반구 1,120,676,615 (852,071,486) (70,227,546) (13,645,333) 184,732,250 공구와기구 519,362,188 (370,579,252) (85,958,952) - 62,823,984 비품 268,316,177 (194,892,001) (10,032,526) (1,000) 63,390,650 건물부속설비 5,222,961,727 (2,722,558,239) (1,561,794,157) - 938,609,331 사용권자산 254,108,885 (67,350,039) - - 186,758,846 건설중인자산 4,739,578,529 - - - 4,739,578,529 합계 109,373,782,151 (41,720,776,496) (4,253,938,131) (29,324,440) 63,369,743,084 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 23,308,897,409 - - - 23,308,897,409 건물 19,598,788,607 (7,926,227,285) - - 11,672,561,322 구축물 4,909,483,593 (808,595,576) (1,853,142,148) - 2,247,745,869 기계장치 31,429,249,142 (27,585,965,375) (672,782,802) (20,128,502) 3,150,372,463 차량운반구 1,220,478,599 (895,455,280) (70,227,546) - 254,795,773 공구와기구 487,194,479 (356,658,010) (85,958,952) - 44,577,517 비품 235,952,195 (178,829,389) (10,032,526) (1,055,333) 46,034,947 건물부속설비 5,222,961,727 (2,573,987,955) (1,561,794,157) - 1,087,179,615 사용권자산 111,566,696 (27,369,498) - - 84,197,198 건설중인자산 17,087,360,382 - - - 17,087,360,382 합계 103,611,932,829 (40,353,088,368) (4,253,938,131) (21,183,835) 58,983,722,495 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 정부보조금 증감 기말 취득 건설중인자산 대체(주1) 처분 감가상각 환산차익 토지 23,308,897,409 - 17,640,805,311 - - - - 40,949,702,720 건물 11,672,561,322 - - - (458,597,687) - - 11,213,963,635 구축물 2,247,745,869 30,307,950 262,217,590 - (54,532,437) - - 2,485,738,972 기계장치 3,150,372,463 54,821,818 110,786,610 (2,935,016) (773,052,103) - 4,450,395 2,544,444,167 차량운반구 254,795,773 10,180,000 38,260,633 (61,703,866) (52,175,207) (5,599,750) 974,667 184,732,250 기타유형자산 1,177,792,079 54,431,691 10,100,000 - (178,554,138) - 1,054,333 1,064,823,965 사용권자산 84,197,198 142,542,189 - - (39,980,541) - - 186,758,846 건설중인자산(주2) 17,087,360,382 5,855,270,716 (18,085,697,144) - (117,355,425) - 4,739,578,529 합계 58,983,722,495 6,147,554,364 (23,527,000) (64,638,882) (1,556,892,113) (122,955,175) 6,479,395 63,369,743,084 (주1) 당분기 및 전기 건설중인자산의 본계정 대체 및 차입원가자본화 등으로 인한 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 당분기 및 전기 중 적격자사인 건설중인자산에 대하여 자본화된 차입원가는 각각 19,312천원 및 870,303천원이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전기의 자본화이자율은 각각 3.54% 및 5.48%입니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 정부보조금 증감 기말 취득 건설중인자산 대체(주1) 처분 감가상각 환산차익 토지 23,308,897,409 - - - - - 23,308,897,409 건물 12,284,024,901 - - - (611,463,579) - - 11,672,561,322 구축물 2,319,324,796 - - - (71,578,927) - - 2,247,745,869 기계장치 3,814,250,016 52,900,000 1,044,103,422 (2,371,113) (1,765,554,832) - 7,044,970 3,150,372,463 차량운반구 199,146,890 76,850,511 60,776,299 (2,000) (81,751,437) (224,490) - 254,795,773 기타유형자산 1,371,216,255 38,501,818 - - (234,877,994) - 2,952,000 1,177,792,079 사용권자산 212,965,005 141,787,355 - (132,561,730) (137,993,432) - - 84,197,198 건설중인자산(주2) 16,168,880,209 2,023,359,894 (1,104,879,721) - - - - 17,087,360,382 합계 59,678,705,481 2,333,399,578 - (134,934,843) (2,903,220,201) (224,490) 9,996,970 58,983,722,495 (3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산 중 토지, 건물에 대하여 공장저당법에 의한 채권최고액 22,800,000천원의 근저당이 설정되어있습니다(4) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 계정별 배부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 450,984,330 1,420,424,662 655,603,571 1,793,788,500 판매비와관리비 44,210,746 129,988,056 31,756,956 411,193,932 합계 495,195,076 1,550,412,718 687,360,527 2,204,982,432 (5) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사용중인 감가상각완료 유형자산 25,986,273,836 20,117,159,037 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 개발비 1,072,658,504 (1,072,655,504) - 3,000 산업재산권 6,833,994 (6,826,993) - 7,001 소프트웨어 1,081,875,567 (1,043,698,260) - 38,177,307 합계 2,161,368,065 (2,123,180,757) - 38,187,308 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 개발비 1,072,658,504 (1,072,655,504) - 3,000 산업재산권 6,833,994 (6,826,993) - 7,001 소프트웨어 1,054,276,367 (1,025,582,176) (3,604,000) 25,090,191 합계 2,133,768,865 (2,105,064,673) (3,604,000) 25,100,192 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가액 상각액 정부보조금 증감 기말 소프트웨어 25,090,191 27,599,200 (18,116,084) 3,604,000 38,177,307 기타무형자산 10,001 - - - 10,001 합계 25,100,192 27,599,200 (18,116,084) 3,604,000 38,187,308 (단위 : 원) 구분 기초 증가액 상각액 정부보조금 증감 기말 소프트웨어 72,684,421 10,554,700 (78,960,930) 20,812,000 25,090,191 기타무형자산 10,001 - - - 10,001 합계 72,694,422 10,554,700 (78,960,930) 20,812,000 25,100,192 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 1,823,527 14,512,084 14,364,985 43,782,945 12. 정부보조금 (1) 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 배부처 당분기말 전기말 대전경제통상, 한국산업안전, 한국산업기술 29,324,440 24,787,835 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 (감가상각비상계) 기말 기계장치 20,128,502 - (4,450,395) 15,678,107 차량운반구 - 14,620,000 (974,667) 13,645,333 집기비품 1,055,333 - (1,054,333) 1,000 소프트웨어 3,604,000 - (3,604,000) - 합계 24,787,835 14,620,000 (10,083,395) 29,324,440 (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 (감가상각비상계) 기말 기계장치 27,173,472 - (7,044,970) 20,128,502 집기비품 4,007,333 - (2,952,000) 1,055,333 소프트웨어 24,416,000 - (20,812,000) 3,604,000 합계 55,596,805 - (30,808,970) 24,787,835 13. 리스 (1) 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 26,837,490 (6,853,662) 19,983,828 차량운반구 227,271,395 (60,496,377) 166,775,018 합계 254,108,885 (67,350,039) 186,758,846 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 111,566,696 (27,369,498) 84,197,198 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 사용권자산 84,197,198 142,542,189 - (39,980,541) 186,758,846 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 사용권자산 212,965,005 141,787,355 (132,561,730) (137,993,432) 84,197,198 (3) 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 만기 최소리스료 현재가치 유동성금융리스부채 2025.10.01~2026.09.30 74,335,428 66,539,004 금융리스부채 2026.10.01~2027.09.30 67,593,493 62,959,519 2027.10.01~2028.09.29 58,158,790 56,451,831 2028.09.30~2029.09.30 4,868,900 4,833,911 2029년 10월 01일 이후 - - 소 계 130,621,183 124,245,261 합 계 204,956,611 190,784,265 (4) 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 상환 처분 기말 리스부채 87,168,414 141,006,874 (37,391,023) - 190,784,265 (단위 : 원) 구분 기초 취득 상환 처분 기말 리스부채 218,390,670 - (130,817,257) (404,999) 87,168,414 리스부채 인식에 적용된 증분차입이자율은 3.84~6.15%이며, 당분기 및 전기 중 리스부채로 인한 현금유출액은 각각 52,062천원 및 150,646천원입니다. (5) 리스관련 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산 감가상각비 17,128,959 39,980,541 5,578,335 132,415,097 리스부채 이자비용 2,434,011 6,317,026 1,320,107 6,572,436 단기리스 관련비용 - 1,066,000 8,360,560 27,048,020 소액자산리스 관련비용 2,206,914 7,288,016 2,623,095 8,739,285 합계 21,769,884 54,651,583 17,882,097 174,774,838 14. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매입채무 4,094,559,378 2,486,777,373 단기기타채무 : 미지급금 1,945,420,498 1,875,219,669 미지급비용 1,415,890,507 1,442,335,992 리스부채(유동) 66,539,004 21,315,916 합계 3,427,850,009 3,338,871,577 장기기타채무 : 임대보증금 1,000,000 1,000,000 장기미지급비용 192,565,292 192,565,292 장기미지급금 52,500,000 - 리스부채(비유동) 124,245,261 65,852,498 합계 370,310,553 259,417,790 15. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 : 운전자금 하나은행 3.13% 3,000,000,000 3,000,000,000 운전자금 국민은행 3.15% 3,000,000,000 운전자금 하나은행 3.34% - 3,000,000,000 운전자금 하나은행 3.27% 5,000,000,000 - 운전자금 우리은행 - - 5,000,000,000 합계 8,000,000,000 14,000,000,000 (주) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산 중 토지, 건물에 대하여 공장저당법에 의한 채권최고액 22,800,000천원의 근저당이 설정되어있습니다. 16. 순확정급여부채(자산) (1) 확정기여형 퇴직급여 제도연결회사는 일정 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여 제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 연결회사는 확정기여형 퇴직연금 제도에 따라 운용결과에 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간 중에 연결회사가 납부하여야 할 부담금을 당기비용으로 인식하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 확정기여형 퇴직급여 미지급금은 각각 104,396천원 및 106,914천원입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여 제도연결회사는 임직원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여 관련 순자산(부채)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여 195,098,959 527,986,691 장기종업원급여 (192,565,292) (192,565,292) 합계 2,533,667 335,421,399 (4) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,489,755,222 14,650,173,766 사외적립자산의 공정가치 (7,684,854,181) (15,178,160,457) 기타장기종원급여 - 192,565,292 합계 (195,098,959) (335,421,399) (5) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 14,650,173,766 12,569,394,195 당기근무원가 705,293,422 1,238,049,463 이자원가 253,588,219 542,445,529 과거근무원가 733,878,357 - 재측정요소 : - 1,442,967,555 경험조정효과 - 944,470,069 인구통계학적가정 - (2,105,226) 재무적가정 - 500,602,712 급여지급액 (8,990,909,782) (1,142,682,976) 전입(전출) 137,731,240 - 기말 7,489,755,222 14,650,173,766 (6) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기초 15,178,160,457 14,763,210,427 이자수익 222,419,831 601,319,441 재측정요소 - (133,290,574) 기여금납부액 637,731,240 973,000,000 급여지급액 (8,353,457,347) (1,026,078,837) 기말 7,684,854,181 15,178,160,457 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 현금및현금등가물 7,684,854,181 15,178,160,457 (7) 총비용 1) 당분기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 705,293,422 738,144,370 과거근무원가 733,878,357 - 순이자손익 31,168,388 (38,118,694) 합계 1,470,340,167 700,025,676 2) 당분기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 173,501,815 991,475,608 202,818,667 530,210,001 판매비와관리비 78,625,259 588,039,093 99,735,313 288,270,784 합계 252,127,074 1,579,514,701 302,553,980 818,480,785 17. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 기타유동부채 : 예수금 188,670,008 187,823,580 선수금(주1) 34,827,787 62,766,001 합계 223,497,795 250,589,581 (주1) 계약부채로 당분기 및 전분기 중 수익 인식한 금액은 각각 54,453천원 및 397,845천원입니다. 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 단위 당분기 전기말 발행할주식의 총수 주 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 원 500 500 발행한 주식수 주 35,901,760 35,901,760 보통주자본금(주1) 원 18,422,228,000 18,422,228,000 (주1) 2023년 6월 12일 자기주식을 이익으로 소각시 보통주자본금이 제거되지 아니함에 따라 보통주발행주식수과 보통주자본금이 일치하지 아니합니다. (2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 주식발행초과금 10,596,710,263 10,596,710,263 기타자본잉여금 1,003,420,000 1,003,420,000 합계 11,600,130,263 11,600,130,263 (3) 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 자기주식 (2,093,024,380) (2,093,024,380) 전환권대가(주1) 1,594,020,805 1,594,020,805 신주인수권대가(주1) 1,594,020,805 1,594,020,805 주식보상비용 32,418,443 - 합계 1,127,435,673 1,095,017,230 (주1) 전분기 중 전환사채 및 신주인수권부사채 만기 전 재매입에 따라 기타자본항목 으로 대체하였습니다. (4) 주식매입선택권연결회사는 정관 및 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 - 부여방법: 보통주 신주발행, 자기주식 교부, 차액보상 - 가득조건 및 행사 가능 시점 (단위 : 주,원) 부여일 수량 행사가격 의무 근무기간 행사가능기간 2025년 03월 28일 150,000 2,399 2025.03.28 ~ 2027.03.29 2027.03.29 ~ 2032.02.27 연결회사는 전기 중 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3회차 평가기준일 2025년 03월 28일 부여일 주식가격 2,360 행사가격 2,399 무위험이자율 2.71% 주가변동성 47.93% 당분기 비용으로 인식한 주식기준보상은 32,418천원 입니다.(5) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (176,624,734) 295,131,471 19. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구분 당분기 전기말 이익준비금(주1) 3,644,301,510 3,490,882,980 임의적립금 210,000,000 210,000,000 미처분이익잉여금 100,830,635,741 96,476,526,314 합계 104,684,937,251 100,177,409,294 (주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 당분기 전분기 발행주식수 35,901,760 35,901,760 배당주식수 35,901,760 35,901,760 주당배당금 43 100 배당금 1,534,185,300 3,584,576,000 배당율 8% 19% 배당기준일 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 20. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 35,621,142,219 93,838,904,943 35,458,505,093 97,188,911,027 상품매출액 292,704,536 793,081,714 327,316,687 2,834,667,829 기타매출액 640,120,440 5,375,352,572 1,352,163,992 6,302,769,712 합계 36,553,967,195 100,007,339,229 37,137,985,772 106,326,348,568 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 27,723,158,228 76,282,717,995 29,283,826,283 77,873,425,335 기초제품재고액 13,159,214,396 10,075,519,067 10,268,546,034 6,564,893,448 당기제품제조원가 25,332,314,716 76,554,138,883 27,288,402,064 79,037,908,387 타계정에서대체액 (18,155,393) 1,035,142,001 393,892,416 1,125,422,688 소계 38,473,373,719 87,664,799,951 37,950,840,514 86,728,224,523 타계정대체액 (158,832,233) (790,698,698) 57,442,647 (130,342,310) 기말제품재고액 (10,591,383,258) (10,591,383,258) (8,724,456,878) (8,724,456,878) 상품매출원가 237,906,855 642,784,591 275,478,005 2,470,085,293 기초상품재고액 237,236,119 202,785,992 331,108,804 660,176,345 당기상품매입액 237,825,900 677,558,401 284,117,250 2,154,042,050 타계정에서대체액 - - - - 소계 475,062,019 880,344,393 615,226,054 2,814,218,395 타계정대체액 (42,210) (446,848) (77,942) (4,462,995) 기말상품재고액 (237,112,954) (237,112,954) (339,670,107) (339,670,107) 기타매출원가 556,800,295 4,678,111,979 1,270,056,774 5,737,886,341 합계 28,517,865,378 81,603,614,565 30,829,361,062 86,081,396,969 21. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 867,298,212 2,959,807,991 1,336,645,801 3,498,176,681 퇴직급여 78,625,259 588,039,093 99,735,313 288,270,784 복리후생비 44,248,541 114,189,046 52,666,228 144,233,508 지급임차료 58,381,383 176,059,671 57,162,840 59,469,520 접대비 54,345,283 500,371,756 54,070,276 416,098,083 감가상각비 44,210,746 129,988,056 31,756,956 411,193,932 세금과공과 199,570,431 438,888,658 141,625,025 388,360,435 광고선전비 (59,949,444) 280,482,085 788,000 142,391,800 대손상각비 (223,784,973) (1,091,049,087) (102,468,713) 23,923,852 소모품비 54,258,176 145,376,741 34,542,354 84,904,381 통신비 6,176,993 19,470,722 6,146,573 19,287,335 보험료 275,642,420 848,633,459 217,802,386 703,925,960 도서인쇄비 1,196,470 7,031,870 937,200 5,880,200 수도광열비 2,905,507 13,969,219 9,968,902 22,124,994 수선비 11,470,580 64,192,980 63,726,400 94,919,946 교육훈련비 938,000 6,168,000 2,027,000 16,473,000 운반비 1,066,808,428 3,042,131,935 1,929,517,995 4,064,619,789 여비교통비 71,197,764 161,962,637 46,163,775 137,801,598 지급수수료 653,278,383 1,345,008,950 151,512,956 612,524,362 차량유지비 526,546 14,535,828 5,532,700 14,026,470 수출제비용 31,920,829 105,875,103 82,535,929 284,233,302 무형자산상각비 1,823,527 14,512,084 14,364,985 43,782,945 사무용품비 7,581,301 27,107,520 9,515,258 27,955,876 견본품비 780,990 69,125,937 32,727,917 111,815,752 경상연구개발비 (14,088,369) 526,999,639 256,658,122 725,410,374 포장비 380,000 19,594,000 26,008,000 92,956,000 주식보상비용 15,949,180 32,418,443 - - 합계 3,251,692,163 10,560,892,336 4,561,670,178 12,434,760,879 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 7,206,000 23,126,184 - 37,884,500 수입임대료 1,090,908 3,272,724 981,816 2,181,816 리스조정이익 - - - 9,633,997 잡이익 204,305,664 251,647,447 68,331,288 373,159,820 합계 212,602,572 278,046,355 69,313,104 422,860,133 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 2,934,016 - 2,370,113 유형자산손상차손 - - - - 무형자산처분손실 - - - - 기부금 - 60,100,000 3,300,000 64,000,000 잡손실 116,633,742 143,379,597 135,685,515 275,386,245 합계 116,633,742 206,413,613 138,985,515 341,756,358 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 194,934,507 623,119,882 306,770,303 1,192,398,942 외환차익 834,423,203 1,242,973,971 181,894,781 2,061,010,742 외화환산이익 90,784,610 138,755,377 (582,480,841) 193,041,318 금융자산처분이익 - 126,779,125 - 472,702 금융자산평가이익 11,203,282 32,422,797 (45,788,467) 285,215,148 배당금수익 26,179,892 83,957,749 23,972,515 82,131,868 파생상품평가이익 - - - 459,772,818 사채상환이익 - - - 313,021,182 합계 1,157,525,494 2,248,008,901 (115,631,709) 4,587,064,720 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 113,562,614 351,266,111 (2,449,330) 518,459,378 외환차손 207,335,818 1,566,245,419 809,330,624 1,000,805,508 외화환산손실 (481,953,762) 517,144,351 409,381,122 418,509,148 금융자산평가손실 (120,728,284) 13,355,708 - - 금융자산처분손실 - - - 40,931,435 사채발행손실 - - - 3,410,717,556 파생상품거래손실 - - - 811,461,796 합계 (281,783,614) 2,448,011,589 1,216,262,416 6,200,884,821 24. 법인세(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 1,447,474,639 838,446,017 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 225,274,486 336,560,944 자본에 직접 반영된 법인세비용 155,471,843 법인세비용 1,672,749,125 1,330,478,804 (2) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 순확정급여부채의 재측정요소 - 155,471,843 한편, 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 21.68% 및 21.19%입니다. 25. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 상품의 변동 2,963,599,861 (253,207,345) 1,511,677,989 (1,951,022,665) 원재료등사용액 및 상품매입액 19,706,262,181 62,789,925,354 22,897,013,539 69,955,605,684 급여 3,007,159,473 9,905,076,224 3,501,271,590 9,415,011,517 퇴직급여 252,127,074 1,579,514,701 302,553,980 818,480,785 복리후생비 209,731,199 575,762,448 226,090,940 667,497,194 감가상각비 497,018,603 1,564,924,802 701,725,512 2,248,765,377 수선비 116,898,725 385,174,443 277,774,346 465,145,165 운반비 1,067,764,788 3,044,260,478 1,930,164,782 4,067,289,212 전력 및 수도광열비 883,121,869 2,640,901,108 743,449,905 2,331,461,136 차량유지비 23,031,507 103,947,999 31,456,898 122,712,510 지급수수료 803,850,983 1,736,580,070 346,097,632 1,035,511,887 수출제비용 31,920,829 105,875,103 82,535,929 284,233,302 접대비 54,345,283 500,371,756 54,070,276 416,098,083 지급임차료 58,381,383 176,059,671 57,162,840 59,469,520 보험료 304,311,068 898,311,332 221,508,194 710,879,471 기타비용 1,790,032,715 6,411,028,757 2,506,476,888 7,869,019,670 합계(주1) 31,769,557,541 92,164,506,901 35,391,031,240 98,516,157,848 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 주당이익 당분기 및 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분당기순이익 5,169,871,049 6,041,713,257 286,969,551 4,946,995,590 가중평균유통보통주식수(*) 35,295,700주 35,295,700주 35,334,800주 35,334,800주 기본주당순이익(주) 146 171 8 140 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 가중평균 유통보통주식수 발행주식수 가중평균 유통보통주식수 기초 35,901,760 35,901,760 35,901,760 35,901,760 무상증자 - - - - 주식배당 - - - - 자기주식 (606,060) (606,060) (606,060) (566,960) 합계 35,295,700 35,295,700 35,295,700 35,334,800 (2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 연결회사는 반희석효과로 인하여 희석주당이익과 기본주당이익과 동일합니다. 당분기중 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 행사기간 행사가격 발행될 보통주 주식선택권 2027.03.29~2032.02.27 2,399 150,000 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (623,119,882) (1,192,398,942) 이자비용 351,266,111 518,459,378 법인세비용 1,672,749,125 1,330,478,804 대손상각비 (1,091,049,087) 23,923,852 재고자산평가손실 (183,405,825) (2,269,610,335) 퇴직급여 1,574,736,633 787,701,307 감가상각비 1,550,412,718 2,204,982,432 무형자산상각비 14,512,084 43,782,945 외화환산이익 (138,755,377) (193,041,318) 외화환산손실 517,144,351 343,740,266 배당금수익 (83,957,749) (82,131,868) 장기기타금융자산평가이익 (32,422,797) (162,317,762) 장기기타금융자산처분이익 (126,779,125) 당기손익공정가치금융자산평가이익 - (122,897,386) 당기손익공정가치금융자산처분이익 - (472,702) 파생상품평가이익 - (459,772,818) 유형자산처분이익 (23,126,184) (37,884,500) 당기손익공정가치금융자산평가손실 13,355,708 당기손익공정가치금융자산처분손실 - 40,931,435 유형자산처분손실 2,934,016 2,370,113 사채발행손실 - 3,410,717,556 파생상품거래손실 - 811,461,796 사채상환이익 - (313,021,182) 리스조정이익 - (9,633,997) 잡이익 - - 주식보상비용 32,418,443 - 보험료 102,466,482 26,940,492 기타현금의유출없는수익/비용등 (75,357,000) - 합계 3,454,022,645 4,702,307,566 (3) 영업활동 자산과 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (190,007,790) (1,669,724,786) 단기기타채권의 감소(증가) (489,687,598) 15,528,019 기타유동자산의 감소(증가) 1,889,571,784 (876,297,307) 기타비유동자산의 감소(증가) 44,298,319 (2,417,528,092) 재고자산의 감소(증가) 698,063,582 (562,767,461) 매입채무의 증가(감소) 1,612,332,466 2,513,280,169 단기기타채무의 증가(감소) 31,781,956 (178,901,374) 기타유동부채의 증가(감소) (26,919,206) 16,501,293 사외적립자산의 감소(증가) (637,731,240) (20,000,000) 퇴직급의전입 137,731,240 - 퇴직금의 지급 (637,452,435) (163,291,681) 합계 2,431,981,078 (3,343,201,220) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 18,085,697,144 701,017,771 리스부채의 유동성 대체 40,232,371 15,876,621 자기주식소각 - - 합계 18,125,929,515 716,894,392 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 처분 기타 단기차입금 14,000,000,000 (6,000,000,000) - - - 8,000,000,000 금융리스부채(유동) 21,315,916 (37,391,023) 42,381,740 - 40,232,371 66,539,004 임대보증금(비유동) 1,000,000 - - - - 1,000,000 금융리스부채(비유동) 65,852,498 - 98,625,134 - (40,232,371) 124,245,261 힙계 14,088,168,414 (6,037,391,023) 141,006,874 - - 8,191,784,265 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 처분 기타 단기차입금 17,000,000,000 - - - - 17,000,000,000 금융리스부채(유동) 131,222,256 (125,668,764) - (404,999) 15,876,621 21,025,114 전환사채 9,273,508,988 (11,148,511,300) - - 1,875,002,312 - 신주인수권부사채 9,273,508,988 (11,148,511,300) - - 1,875,002,312 - 임대보증금(비유동) - 1,000,000 - - - 1,000,000 금융리스부채(비유동) 87,168,414 - - (15,876,621) 71,291,793 힙계 35,765,408,646 (22,421,691,364) - (404,999) 3,750,004,624 17,093,316,907 28. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 당분기 전기말 최상위지배기업 태경산업㈜ - 직상위지배기업 (주)태경비케이 - 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업이 유의적 영향력을 행사하는 기업 태경케미컬㈜ - 그 밖의 특수관계자 백광소재(봉성)유한공사, 봉성백광태합소재유한공사, 태경에스비씨(주), ㈜태경코엠, (주)케이피티, 태경에코㈜, 태경에프앤지㈜, 태경가스기술㈜, 태경네트워크㈜, ㈜남영전구, 송원김영환장학재단, CONG TY TNHH SAMHO, (주)케이엔바이오, HuZhou P＆Lee biotechnology Co., Ltd., (주)옳음컴퍼니, 에이치씨이아이버텍스제일호사모투자 합자회사 - (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 태경산업㈜ 최상위지배기업 - 735,839,000 - - ㈜태경비케이 직상위지배기업 - 19,800,000 - - 태경케미컬㈜ 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업이 유의적 영향력을 행사하는 기업 - 192,964,474 - - 임직원 기타 154,125 - 154,125 - 합계 154,125 948,603,474 154,125 - (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 등 매입채무 등 매출채권 등 매입채무 등 태경산업㈜ 최상위지배기업 - 144,237,000 - - ㈜태경비케이 직상위지배기업 - 2,420,000 - - 태경케미컬㈜ 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업이 유의적 영향력을 행사하는 기업 - 56,617,621 - - 임직원 기타 8,333,292 - 15,833,307 - 합계 8,333,292 203,274,621 15,833,307 - (4) 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 당분기 전기 대여금 발생 대여금 회수 대여금 발생 대여금 회수 임직원 - 7,500,015 - 10,000,020 (5) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직·간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 누적 3개월 누적 급여 229,873,580 1,068,348,540 583,587,500 1,496,787,700 퇴직급여 11,512,251 456,894,481 166,748,457 431,833,914 주식기준보상 15,949,180 32,418,443 - - 합계 257,335,011 1,557,661,464 750,335,957 1,928,621,614 29. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음 당분기말 현재 연결회사가 금융기관보증 및 계약보증 등과 관련하여 금융기관 등에 견질로 제공한 어음, 수표는없습니다. (2) 사용제한 금융자산 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기기타금융자산 장기금융상품 신한은행 9,027,000 - 거래이행보증 장기기타금융자산 장기금융상품 중소기업은행 - 3,000,000 당좌개설보증금 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 당분기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산 중 토지, 건물에 대하여 공장저당법에 의한 채권최고액 22,800,000천원의 근저당이 설정되어 있습니다 (4) 제 3자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 통화 보증금액 보증기간 보증내용 KEB하나은행 KRW 300,000,000 2025.06.20~2026.06.20 계약이행지급보증 KEB하나은행 KRW 500,000,000 2025.07.28~2026.07.28 계약이행지급보증 국민은행 KRW 200,000,000 2025.04.25~2026.04.25 원화거래보증 국민은행 USD 4,000,000 2023.06.02~2026.06.02 일람불외화지급보증 서울보증보험 KRW 623,823,093 2022.10.01~2028.08.31 하자보증보험 48,000,000 2022.04.28~2029.08.17 인허가보증보험 5,500,000 2023.11.03~2026.11.02 공탁보증보험 18,683,495 2023.11.22~2025.10.31 계약보증보험 5,000,000 2025.05.01~2026.04.30 채무지급보증 (5) 보험가입내용 (단위 : 원) 상품명 부보자산 보험회사 부보액 화재보험(문평동,오창) 건물, 기계장치, 재고자산 등 일체 현대해상화재보험 51,947,096,463 화재보험(평촌동) 건물, 기계장치, 재고자산 등 일체 현대해상화재보험 14,726,313,798 합계 66,673,410,261 (6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 원화지급보증한도 KEB하나은행 500,000,000 - 원화지급보증한도 300,000,000 - 전자방식외상매출채권담보대출 550,000,000 550,000,000 기업운전일반기타대출 3,000,000,000 - 기업운전일반기타대출 5,000,000,000 - 원화거래보증 국민은행 200,000,000 - 지급보증 USD 4,000,000.00 USD 3,051,600.00 수출성장자금대출(중기) 수출입은행 8,000,000,000 8,000,000,000 (7) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 현재 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대하여 합리적인 예측이 불가능하여, 당기말 현재 해당 소송의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다. (단위 : 원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 대전지방법원 대덕산업단지관리공단 (주)라이온켐텍 건물철거 등 청구의 소 1,461,605,515 1심 진행중 30. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 두 부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니 다. 구분 내용 인조대리석사업부 인조대리석 합성왁스사업부 공업용WAX (2) 당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금액 금액 A사 20,379,869,203 26,110,948,955 B사 15,877,898,606 20,661,536,077 합계 36,257,767,809 46,772,485,032 (3) 연결회사의 당분기와 전분기의 부문별 실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 인조대리석 69,918,106,243 4,192,035,000 81,353,867,686 5,856,661,735 공업용WAX 30,089,232,986 3,641,726,264 24,974,160,882 1,944,153,248 소계 100,007,339,229 7,833,761,264 106,328,028,568 7,800,814,983 내부거래제거 - 9,071,064 (1,680,000) 9,375,737 합계 100,007,339,229 7,842,832,328 106,326,348,568 7,810,190,720 (4) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 총자산 총부채 총자산 총부채 인조대리석 147,421,061,133 9,967,196,275 145,204,758,280 13,249,009,366 공업용WAX 35,377,197,471 6,964,528,628 33,770,244,833 8,112,879,177 소계 182,798,258,604 16,931,724,903 178,975,003,113 21,361,888,543 내부거래제거 (30,208,427,248) - (26,027,136,312) (3,938,000) 합계 152,589,831,356 16,931,724,903 152,947,866,801 21,357,950,543 (5) 연결회사의 당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 국내 25,922,840,943 28,543,697,513 해외 74,084,498,286 77,784,331,055 합계 100,007,339,229 106,328,028,568 31. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산(주1) 35,730,022,601 35,926,567,047 매출채권 20,155,880,463 18,870,370,270 단기기타채권 547,060,228 373,404,003 장기기타채권 1,706,912,286 1,273,863,307 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,354,652,015 4,368,007,723 장기기타금융자산 697,505,716 4,000,670,459 합계 63,192,033,309 64,812,882,809 (주1) 현금시재액은 제외되어 있습니다.(주2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되어 있습니다. 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 4,094,559,378 3,947,043,178 147,516,200 - - 단기기타채무 3,427,850,009 3,366,736,757 10,915,716 50,197,536 - 단기차입금 8,000,000,000 - - 8,000,000,000 - 장기기타채무 370,310,553 - - - 370,310,553 합계 15,892,719,940 7,313,779,935 158,431,916 8,050,197,536 370,310,553 (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 2,486,777,373 2,481,229,554 5,547,819 - - 단기기타채무 3,338,871,577 3,319,287,597 3,487,746 16,096,234 - 전환사채 - - - - - 신주인수권부사채 - - - - - 단기차입금 14,000,000,000 - 6,000,000,000 8,000,000,000 - 장기기타채무 259,417,790 - - - 259,417,790 합계 20,085,066,740 5,800,517,151 6,009,035,565 8,016,096,234 259,417,790 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화예금 USD 12,022,565.14 16,478,450,265 USD 7,343,217.47 10,783,234,030 EUR 1,838,148.87 2,925,965,370 EUR 1,490,090.25 2,277,945,667 JPY 57,311,725.00 540,867,942 JPY 40,114,925.00 375,668,249 CNY 16.20 3,064 CNY 941,565.20 189,508,828 RUB 1,381,665.00 23,875,171 RUB 966,965.00 12,860,634 CHF - - CHF 671,506.49 1,092,124,724 외화매출채권 USD 10,989,840.65 14,987,194,653 USD 9,942,258.93 14,615,120,627 EUR 144,669.00 230,284,114 EUR 211,221.00 322,899,879 JPY 6,307,419.00 59,225,403 JPY 2,400,000.00 22,475,520 외화외상매입금 USD 861,243.52 1,168,485,826 USD 683,521.52 1,004,776,634 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 외화금융자산 352,458,660 (352,458,660) 296,918,382 (296,918,382) 외화금융부채 (11,684,858) 11,684,858 (10,047,766) 10,047,766 (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 8,000,000,000 14,000,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 80,000,000 (80,000,000) 140,000,000 (140,000,000) (다) 기타가격위험요소기타 가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기대비 중요한 변동은 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 (A) 16,931,724,903 21,357,950,543 자본총계 (B) 135,658,106,453 131,589,916,258 차입금총계 (C) 8,000,000,000 14,000,000,000 차감: 현금및현금성자산 (D) (35,734,284,481) (35,931,004,002) 순차입금 (C-D) (27,734,284,481) (21,931,004,002) 부채비율 (A/B) 12.48% 16.23% 순차입금비율 (C-D)/B -20.44% -16.67% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 44 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 43 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 3분기말 제 43 기말 자산 유동자산 49,904,880,974 53,364,501,290 현금및현금성자산 19,525,574,740 20,973,991,292 단기기타채권 535,823,637 354,777,199 매출채권 13,860,791,487 13,071,162,011 기타유동자산 1,203,996,527 1,868,749,410 매각예정비유동자산 2,654,736,387 2,654,736,387 유동재고자산 12,123,958,196 14,441,084,991 당기법인세자산 비유동자산 88,065,767,626 86,097,090,530 최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산 4,354,652,015 4,368,007,723 종속기업에 대한 투자자산 30,182,223,962 25,987,923,962 장기기타금융자산 552,991,714 3,888,574,226 장기기타채권 968,612,286 535,563,307 유형자산 50,094,527,052 49,151,833,642 무형자산 22,230,015 15,720,742 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 333,816,693 434,478,742 이연법인세자산 1,556,713,889 1,714,988,186 자산총계 137,970,648,600 139,461,591,820 부채 유동부채 9,564,478,500 13,043,480,426 매입채무 1,551,601,710 1,764,459,788 단기기타채무 2,532,563,368 2,468,017,436 단기차입금 5,000,000,000 8,000,000,000 기타 유동부채 153,762,710 170,802,496 당기법인세부채 326,550,712 640,200,706 비유동부채 247,747,074 181,216,147 퇴직급여부채 145,797,767 장기기타채무 247,747,074 35,418,380 부채총계 9,812,225,574 13,224,696,573 자본 자본금 18,422,228,000 18,422,228,000 자본잉여금 11,600,130,263 11,600,130,263 기타자본구성요소 1,127,435,673 1,095,017,230 이익잉여금(결손금) 97,008,629,090 95,119,519,754 자본총계 128,158,423,026 126,236,895,247 자본과부채총계 137,970,648,600 139,461,591,820 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 44 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 43 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 26,722,599,498 69,918,106,243 27,948,342,219 81,353,867,686 매출원가 20,588,871,283 57,017,599,034 23,304,758,697 65,520,617,183 매출총이익 6,133,728,215 12,900,507,209 4,643,583,522 15,833,250,503 판매비와관리비 2,576,399,578 8,576,422,174 3,627,599,089 9,954,100,414 영업이익(손실) 3,557,328,637 4,324,085,035 1,015,984,433 5,879,150,089 금융수익 767,300,274 1,594,284,848 (125,406,402) 3,932,014,931 금융원가 (308,446,947) 1,592,889,183 879,912,666 5,684,360,858 기타이익 199,532,214 252,641,640 13,761,986 246,454,212 기타손실 106,275,936 193,121,634 138,525,166 341,244,067 법인세비용차감전순이익(손실) 4,726,332,136 4,385,000,706 (114,097,815) 4,032,014,307 법인세비용(수익) 816,023,949 961,706,070 (38,528,875) 857,162,825 당기순이익(손실) 3,910,308,187 3,423,294,636 (75,568,940) 3,174,851,482 기타포괄손익 (455,018,914) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (455,018,914) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (455,018,914) 총포괄손익 3,910,308,187 3,423,294,636 (75,568,940) 2,719,832,568 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 111 97 (2) 90 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 111 97 (2) 90 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 44 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 43 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 18,422,228,000 14,788,171,873 (189,409,485) 93,758,196,097 126,779,186,485 당기순이익(손실) 3,174,851,482 3,174,851,482 기타포괄손익 (455,018,914) (455,018,914) 자기주식 거래로 인한 증감 (1,903,614,895) (1,903,614,895) 전환권대가 (1,594,020,805) 1,594,020,805 신주인수권대가 (1,594,020,805) 1,594,020,805 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,584,576,000) (3,584,576,000) 주식선택권 2024.09.30 (기말자본) 18,422,228,000 11,600,130,263 1,095,017,230 92,893,452,665 124,010,828,158 2025.01.01 (기초자본) 18,422,228,000 11,600,130,263 1,095,017,230 95,119,519,754 126,236,895,247 당기순이익(손실) 3,423,294,636 3,423,294,636 기타포괄손익 자기주식 거래로 인한 증감 전환권대가 신주인수권대가 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,534,185,300) (1,534,185,300) 주식선택권 32,418,443 32,418,443 2025.09.30 (기말자본) 18,422,228,000 11,600,130,263 1,127,435,673 97,008,629,090 128,158,423,026 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 44 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 43 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 영업활동현금흐름 6,026,113,580 5,251,811,799 당기순이익(손실) 3,423,294,636 3,174,851,482 당기순이익조정을 위한 가감 2,329,642,062 3,279,807,980 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,120,742,916 (1,258,470,406) 이자수취 429,826,909 884,980,478 이자지급(영업) (244,268,925) (360,416,029) 배당금수취(영업) 83,957,749 82,131,868 법인세환급(납부) (1,117,081,767) (551,073,574) 투자활동현금흐름 (2,690,160,398) 14,355,254,310 당기손익인식금융자산의 처분 39,903,194,266 유형자산의 처분 77,624,050 36,496,000 단기기타금융자산의 처분 663,759,158 단기기타채권의 감소 250,000,000 500,000,000 장기기타금융자산의 처분 3,556,928,387 19,637,110 장기기타채권의 감소 7,500,015 7,032,103,377 단기기타금융자산의 취득 단기기타채권의 증가 (500,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (19,852,856,685) 장기기타금융자산의 취득 149,282,370 74,552,290 장기기타채권의 증가 (4,571,400,000) (7,285,092,402) 유형자산의 취득 (1,842,681,280) (578,608,703) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (5,504,141,321) 무형자산의 취득 (18,849,200) (4,684,200) 재무활동현금흐름 (4,563,821,465) (27,902,492,653) 단기차입금의 증가 10,000,000,000 1,000,000,000 장기기타채주의 증가 1,000,000 단기차입금의 상환 (13,000,000,000) (1,000,000,000) 배당금지급 (1,534,185,300) (3,584,576,000) 금융리스부채의 지급 (29,636,165) (118,279,158) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (1,903,614,895) 전환사채의 감소 (11,148,511,300) 신주인수권부사채의 감소 (11,148,511,300) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (220,548,269) 11,947,102 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,448,416,552) (8,283,479,442) 기초현금및현금성자산 20,973,991,292 34,624,718,905 기말현금및현금성자산 19,525,574,740 26,341,239,463 5. 재무제표 주석 제 44 (당) 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지 제 43 (전) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 주식회사 라이온켐텍 1. 일반사항 주식회사 라이온켐텍(이하 "회사")은 1983년 1월 1일 인조대리석 및 합성왁스의 제조및 판매를 목적으로 설립되었으며, 본사는 대전광역시 대덕구 대덕대로에 소재하고 있습니다. 회사는 2022년 9월 8일자 이사회에서 합성왁스 사업부문을 물적분할 방식으로 분할하여 주식회사 라이온첨단소재를 설립하기로 결의하였습니다.회사는 2013년 11월 19일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 18,422백만원입니다.당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 주식수 지분율(%) ㈜태경비케이 12,300,000 34.26% 태경케미컬㈜ 7,653,847 21.32% 박 희 원 1,716,712 4.78% 자기주식 606,060 1.69% 기 타 13,625,141 37.95% 합 계 35,901,760 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 다음은 분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2025년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보를 함께 이용하여야 합니다. 한편, 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나, 시행일이 도래하지 아니하여 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한추가 지침을 명확히 하고 추가함. 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 - 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.3 중요한 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.4 중요한 회계추정 및 판단 회사의 경영진은 분기재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니 다. 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책 및 판단과 동일합 니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 19,525,574,740 - 19,525,574,740 매출채권 - 13,860,791,487 - 13,860,791,487 단기기타채권 - 535,823,637 - 535,823,637 비유동당기손익공정가치측정금융자산 4,354,652,015 - - 4,354,652,015 장기기타채권 - 968,612,286 - 968,612,286 장기기타금융자산 552,991,714 - - 552,991,714 합계 4,907,643,729 34,890,802,150 - 39,798,445,879 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 20,973,991,292 - 20,973,991,292 매출채권 - 13,071,162,011 - 13,071,162,011 단기기타채권 - 354,777,199 - 354,777,199 비유동당기손익공정가치측정금융자산 4,368,007,723 - - 4,368,007,723 장기기타채권 - 535,563,307 - 535,563,307 장기기타금융자산 3,885,574,226 3,000,000 - 3,888,574,226 합계 8,253,581,949 34,938,493,809 - 43,192,075,758 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 매입채무 - 1,551,601,710 1,551,601,710 단기기타채무 - 2,532,563,368 2,532,563,368 단기차입금 - 5,000,000,000 5,000,000,000 장기기타채무 - 247,747,074 247,747,074 합계 - 9,331,912,152 9,331,912,152 (단위 : 원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 매입채무 - 1,764,459,788 1,764,459,788 단기기타채무 - 2,468,017,436 2,468,017,436 단기차입금 - 8,000,000,000 8,000,000,000 장기기타채무 - 35,418,380 35,418,380 합계 - 12,267,895,604 12,267,895,604 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 이자수익 (비용) 배당금수익 대손상각비 (환입) 외환차익 (차손) 외화환산 이익(손실) 기타 포괄손익 금융자산 평가이익 (손실) 금융자산 처분이익(손실) 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 20,163,291 83,957,749 - - - - 9,224,146 126,779,125 상각후원가측정금융자산 324,992,300 - (783,576,156) (210,016,914) (246,207,889) - - - 합계 345,155,591 83,957,749 (783,576,156) (210,016,914) (246,207,889) - 9,224,146 126,779,125 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - - - - 상각후원가측정금융부채 (185,410,570) - - 77,725,647 188,780 - - - 합계 (185,410,570) - - 77,725,647 188,780 - - - (단위 : 원) 구분 이자수익 (비용) 배당금수익 대손상각비 (환입) 외환차익 (차손) 외화환산 이익(손실) 기타 포괄손익 금융자산 평가이익(손실) 금융자산 처분이익(손실) 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 20,133,711 82,131,868 - - - - 276,217,286 (40,458,733) 상각후원가측정금융자산 939,625,792 - (195,851,707) 806,580,983 (99,587,093) - - - 합계 959,759,503 82,131,868 (195,851,707) 806,580,983 (99,587,093) - 276,217,286 (40,458,733) 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - - 459,772,818 (811,461,796) 상각후원가측정금융부채 (310,400,296) - - 10,712,982 12,082,925 - (3,410,717,556) 313,021,182 합계 (310,400,296) - - 10,712,982 12,082,925 - (2,950,944,738) (498,440,614) (4) 보고기간 말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 19,525,574,740 19,525,574,740 20,973,991,292 20,973,991,292 매출채권 13,860,791,487 13,860,791,487 13,071,162,011 13,071,162,011 단기기타채권 535,823,637 535,823,637 354,777,199 354,777,199 비유동 당기손익공정가치측정금융자산 4,354,652,015 4,354,652,015 4,368,007,723 4,368,007,723 장기기타채권 968,612,286 968,612,286 535,563,307 535,563,307 장기기타금융자산 552,991,714 552,991,714 3,885,574,226 3,885,574,226 합계 39,798,445,879 39,798,445,879 43,189,075,758 43,189,075,758 금융부채 : 매입채무 1,551,601,710 1,551,601,710 1,764,459,788 1,764,459,788 단기기타채무 2,532,563,368 2,532,563,368 2,468,017,436 2,468,017,436 단기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 8,000,000,000 8,000,000,000 장기기타채무 247,747,074 247,747,074 181,216,147 181,216,147 합계 9,331,912,152 9,331,912,152 12,413,693,371 12,413,693,371 (5) 금융상품 공정가치 1) 공정가치서열체계 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 보고기간 말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 : 수익증권 3,286,992,015 - 3,286,992,015 - 비상장주식 1,067,660,000 - - 1,067,660,000 장기기타금융자산 552,991,714 - 552,991,714 - (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 : 수익증권 3,300,347,723 - 3,300,347,723 - 비상장주식 1,067,660,000 - - 1,067,660,000 장기기타금융자산 3,885,574,226 - 3,885,574,226 - 시장성 없는 지분증권 등에 대해서는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 1,006,130 1,333,200 보통예금 9,877,534,211 11,294,559,064 외화예금 9,647,034,399 9,678,099,028 합계 19,525,574,740 20,973,991,292 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 15,291,690,707 (1,430,899,220) 13,860,791,487 16,691,380,821 (3,620,218,810) 13,071,162,011 단기기타채권 : 단기대여금 - - - 250,000,000 - 250,000,000 미수수익 - - - 85,088,919 - 85,088,919 미수금 527,490,345 - 527,490,345 19,688,280 - 19,688,280 유동성장기종업원대여 8,333,292 - 8,333,292 소계 15,819,181,052 (1,430,899,220) 14,388,281,832 17,046,158,020 (3,620,218,810) 13,425,939,210 장기기타채권 : 임차보증금 748,882,286 - 748,882,286 300,000,000 - 300,000,000 지급보증금 - - - - - - 회원권보증금 219,730,000 - 219,730,000 219,730,000 - 219,730,000 장기대여금 - - - 15,833,307 - 15,833,307 소계 968,612,286 - 968,612,286 535,563,307 - 535,563,307 합계 16,787,793,338 (1,430,899,220) 15,356,894,118 17,581,721,327 (3,620,218,810) 13,961,502,517 (2) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 환입 제각 기말 매출채권 3,620,218,810 - (783,576,156) (1,405,743,434) 1,430,899,220 (단위 : 원) 구분 기초 설정 환입 제각 기말 매출채권 4,331,659,042 - 430,621,430 (1,142,061,662) 3,620,218,810 6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 - - - - 비상장주식 - 1,067,660,000 - 1,067,660,000 채무상품 - - - - 수익증권 등 - 3,286,992,015 - 3,300,347,723 합계 - 4,354,652,015 - 4,368,007,723 (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 4,368,007,723 24,201,722,013 취득금액 - 19,852,856,685 처분금액 - (39,943,652,999) 평가손익 (13,355,708) 257,082,024 기말금액 4,354,652,015 4,368,007,723 7. 기타금융자산 (1) 보고기간 말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 상각후원가측정기타금융자산 - - 소계 - - 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 552,991,714 3,885,574,226 상각후원가측정기타금융자산 - 3,000,000 소계 552,991,714 3,888,574,226 합계 552,991,714 3,888,574,226 (2) 보고기간 말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품 - - 비유동항목 : 장기금융상품(주1) - 3,000,000 (주1) 장기금융상품중 3,000천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 8. 재고자산 (1) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 평가전 금액 평가충당금 장부금액 평가전 금액 평가충당금 장부금액 상품 55,098,740 - 55,098,740 61,291,894 - 61,291,894 제품 10,388,181,566 (2,779,732,567) 7,608,448,999 10,972,979,883 (2,463,930,262) 8,509,049,621 재공품 2,232,346,267 (851,871,279) 1,380,474,988 2,630,484,823 (1,010,487,330) 1,619,997,493 원재료 3,763,872,126 (1,054,888,865) 2,708,983,261 4,596,834,120 (1,297,121,976) 3,299,712,144 미착품 370,952,208 - 370,952,208 951,033,839 - 951,033,839 합계 16,810,450,907 (4,686,492,711) 12,123,958,196 19,212,624,559 (4,771,539,568) 14,441,084,991 (2) 당분기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 환입 기말 제품 2,463,930,262 320,291,409 (4,489,104) 2,779,732,567 재공품 1,010,487,330 - (158,616,051) 851,871,279 원재료 1,297,121,976 - (242,233,111) 1,054,888,865 합계 4,771,539,568 320,291,409 (405,338,266) 4,686,492,711 (단위 : 원) 구분 기초 설정 환입 기말 제품 5,019,880,231 - (2,555,949,969) 2,463,930,262 재공품 874,452,680 136,034,650 - 1,010,487,330 원재료 1,319,408,828 81,203,175 (103,490,027) 1,297,121,976 합계 7,213,741,739 217,237,825 (2,659,439,996) 4,771,539,568 회사는 재고자산평가충당금 설정 및 환입을 매출원가에서 가감하고 있습니다. 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 64,617,780 300,223,934 선급비용 54,978,919 22,463,736 미수금부가세 1,084,399,828 1,546,061,740 합계 1,203,996,527 1,868,749,410 10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 업종 소재지 결산일 측정방법 종속기업 : (주)라이온첨단소재 100.00% 합성왁스제조 대한민국 12월31일 원가법 LCT Surface Co., Ltd.(주1) 100.00% 인조대리석제조 베트남 12월31일 원가법 회사명 지분율 업종 소재지 결산일 측정방법 종속기업 : (주)라이온첨단소재 100.00% 합성왁스제조 대한민국 12월31일 원가법 LCT Surface Co., Ltd.(주1) 100.00% 인조대리석제조 베트남 12월31일 원가법 (주1) 전분기 중 회사는 신규 출자했습니다. (2) 종속기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 : (주)라이온첨단소재 20,483,782,641 28,412,668,843 20,483,782,641 20,483,782,641 25,657,365,656 20,483,782,641 LCT Surface Co., Ltd. 9,698,441,321 9,295,441,832 9,698,441,321 5,504,141,321 5,718,853,667 5,504,141,321 합계 30,182,223,962 37,708,110,675 30,182,223,962 25,987,923,962 31,376,219,323 25,987,923,962 (3) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄순손익 종속기업 : (주)라이온첨단소재(주1) 35,377,197,471 6,964,528,628 28,412,668,843 30,089,232,986 2,755,303,187 2,755,303,187 LCT Surface Co., Ltd. 9,450,412,533 154,970,701 9,295,441,832 - (145,955,630) (617,711,835) (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄순손익 종속기업 : (주)라이온첨단소재(주1) 33,770,244,833 8,112,879,177 25,657,365,656 34,679,329,107 2,884,851,988 2,697,595,530 LCT Surface Co., Ltd. 5,743,166,460 24,312,793 5,718,853,667 - (80,419,125) 214,712,346 (주1) (주)라이온첨단소재의 재무정보는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성된 가결산 개별 재무제표입니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 35,029,376,763 - - - 35,029,376,763 건물 16,807,076,639 (6,551,570,235) - - 10,255,506,404 구축물 4,504,884,500 (708,407,177) (1,853,142,148) - 1,943,335,175 기계장치 19,871,019,195 (17,918,241,233) (672,782,802) - 1,279,995,160 차량운반구 874,201,093 (682,639,861) (70,227,546) (13,645,333) 107,688,353 공구와기구 423,270,588 (300,834,038) (85,958,952) - 36,477,598 비품 207,689,547 (142,338,259) (10,032,526) - 55,318,762 건물부속설비 3,490,668,483 (1,485,315,073) (1,561,794,157) - 443,559,253 사용권자산 200,052,375 (45,727,431) - - 154,324,944 건설중인자산 788,944,640 - - - 788,944,640 합계 82,197,183,823 (27,835,073,307) (4,253,938,131) (13,645,333) 50,094,527,052 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 17,388,571,452 - - - 17,388,571,452 건물 16,807,076,639 (6,195,588,689) - - 10,611,487,950 구축물 4,235,854,500 (666,650,886) (1,853,142,148) - 1,716,061,466 기계장치 19,827,004,695 (17,467,643,656) (672,782,802) (2,916,667) 1,683,661,570 차량운반구 985,876,347 (734,788,278) (70,227,546) - 180,860,523 공구와기구 404,979,679 (293,686,316) (85,958,952) - 25,334,411 비품 178,889,545 (130,003,376) (10,032,526) (500,000) 38,353,643 건물부속설비 3,490,668,483 (1,423,359,451) (1,561,794,157) - 505,514,875 사용권자산 57,510,186 (13,855,368) - - 43,654,818 건설중인자산 16,958,332,934 - - - 16,958,332,934 합계 80,334,764,460 (26,925,576,020) (4,253,938,131) (3,416,667) 49,151,833,642 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 정부보조금 증감 기말 취득 건설중인자산 대체(주1) 처분 감가상각 토지 17,388,571,452 - 17,640,805,311 - - - 35,029,376,763 건물 10,611,487,950 - - - (355,981,546) - 10,255,506,404 구축물 1,716,061,466 17,060,000 251,970,000 - (41,756,291) - 1,943,335,175 기계장치 1,683,661,570 7,800,000 36,214,500 - (450,597,577) 2,916,667 1,279,995,160 차량운반구 180,860,523 (7,820,000) 38,260,633 (61,703,866) (42,883,604) 974,667 107,688,353 기타유형자산 569,202,929 42,890,911 4,200,000 - (81,438,227) 500,000 535,355,613 사용권자산 43,654,818 142,542,189 - - (31,872,063) - 154,324,944 건설중인자산(주2) 16,958,332,934 1,802,062,150 (17,971,450,444) - - - 788,944,640 합계 49,151,833,642 2,004,535,250 - (61,703,866) (1,004,529,308) 4,391,334 50,094,527,052 (주1) 당분기 및 전기 건설중인자산의 본계정 대체 및 차입원가자본화 등으로 인한 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 당분기 및 전기 중 적격자산인 건설중인자산에 대하여 자본화된 차입원가는 각각 19,312천원 및 870,303천원이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전기의 자본화이자율은 각각 3.54% 및 5.48%입니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 정부보조금 증감 기말 취득 건설중인자산 대체(주1) 처분 감가상각 토지 17,388,571,452 - - - - - 17,388,571,452 건물 11,086,130,008 - - - (474,642,058) - 10,611,487,950 구축물 1,770,799,663 - - - (54,738,197) - 1,716,061,466 기계장치 2,162,893,798 52,900,000 659,979,422 (2,361,113) (1,194,750,537) 5,000,000 1,683,661,570 차량운반구 198,135,990 - 60,776,299 (1,000) (78,050,766) - 180,860,523 기타유형자산 634,472,246 38,501,818 - - (105,771,135) 2,000,000 569,202,929 사용권자산 161,611,321 141,787,355 - (132,561,730) (127,182,128) - 43,654,818 건설중인자산(주2) 16,074,880,209 1,604,208,446 (720,755,721) - - - 16,958,332,934 합계 49,477,494,687 1,837,397,619 - (134,923,843) (2,035,134,821) 7,000,000 49,151,833,642 (3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산 중 토지, 건물에 대하여 공장저당법에 의한 채권최고액 15,600,000천원의 근저당이 설정되어있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 계정별 배부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 286,491,982 888,685,964 381,730,604 1,145,864,811 판매비와관리비 38,061,922 111,452,010 94,959,169 398,324,309 합계 324,553,904 1,000,137,974 476,689,773 1,544,189,120 (5) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 사용중인 감가상각완료 유형자산 16,747,542,750 12,243,826,784 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 개발비 1,072,658,504 (1,072,655,504) - 3,000 산업재산권 6,833,994 (6,826,993) - 7,001 소프트웨어 1,059,535,067 (1,037,315,053) - 22,220,014 합계 2,139,027,565 (2,116,797,550) - 22,230,015 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 개발비 1,072,658,504 (1,072,655,504) - 3,000 산업재산권 6,833,994 (6,826,993) - 7,001 소프트웨어 1,040,685,867 (1,021,371,126) (3,604,000) 15,710,741 합계 2,120,178,365 (2,100,853,623) (3,604,000) 15,720,742 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가액 상각액 정부보조금 증감 기말 소프트웨어 15,710,741 18,849,200 (15,943,927) 3,604,000 22,220,014 기타무형자산 10,001 - - - 10,001 합계 15,720,742 18,849,200 (15,943,927) 3,604,000 22,230,015 (단위 : 원) 구분 기초 증가액 상각액 정부보조금 증감 기말 소프트웨어 67,184,421 4,684,200 (76,969,880) 20,812,000 15,710,741 기타무형자산 10,001 - - - 10,001 합계 67,194,422 4,684,200 (76,969,880) 20,812,000 15,720,742 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 940,420 12,339,927 13,720,460 42,436,420 13. 정부보조금 (1) 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 배부처 당분기말 전기말 대전경제통상, 한국산업안전 13,645,333 7,020,667 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 (감가상각비상계) 기말 기계장치 2,916,667 - (2,916,667) - 차량운반구 - 14,620,000 (974,667) 13,645,333 집기비품 500,000 - (500,000) - 소프트웨어 3,604,000 - (3,604,000) - 합계 7,020,667 14,620,000 (7,995,334) 13,645,333 (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 (감가상각비상계) 기말 기계장치 7,916,667 - (5,000,000) 2,916,667 집기비품 2,500,000 - (2,000,000) 500,000 소프트웨어 24,416,000 - (20,812,000) 3,604,000 합계 34,832,667 - (27,812,000) 7,020,667 14. 리스 (1) 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 26,837,490 (6,853,662) 19,983,828 차량운반구 173,214,885 (38,873,769) 134,341,116 합계 200,052,375 (45,727,431) 154,324,944 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 57,510,186 (13,855,368) 43,654,818 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 사용권자산 43,654,818 142,542,189 - (31,872,063) 154,324,944 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 사용권자산 161,611,321 141,787,355 (132,561,730) (127,182,128) 43,654,818 (3) 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 만기 최소리스료 현재가치 유동성금융리스부채 2025.10.01~2026.09.30 62,138,628 55,752,902 금융리스부채 2026.10.01~2027.09.30 55,396,693 51,640,287 2027.10.01~2028.09.29 45,863,990 44,475,109 2028.09.30~2029.09.30 4,868,900 4,833,911 2029년 10월 01일 이후 - - 소 계 106,129,583 100,949,307 합 계 168,268,211 156,702,209 (4) 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 상환 처분 기말 리스부채 45,331,500 141,006,874 (29,636,165) - 156,702,209 (단위 : 원) 구분 기초 취득 상환 처분 기말 리스부채 166,640,930 - (120,904,431) (404,999) 45,331,500 리스부채 인식에 적용된 증분차입이자율은 3.84% ~ 6.15%이며, 당분기 및 전분기 중 리스부채로 인한 현금유출액은 각각 41,093천원 및 130,636천원입니다. (5) 리스관련 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산 감가상각비 14,426,133 31,872,063 2,875,509 124,306,619 리스부채 이자비용 2,001,003 4,924,284 763,879 4,814,442 소액자산리스 관련비용 2,015,184 6,532,826 2,464,095 7,542,285 합계 18,442,320 43,329,173 6,103,483 136,663,346 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,551,601,710 1,764,459,788 단기기타채무 : 미지급금 1,496,489,358 1,478,343,615 미지급비용 980,321,108 978,760,701 리스부채(유동) 55,752,902 10,913,120 합계 2,532,563,368 2,468,017,436 장기기타채무 : 임대보증금 1,000,000 1,000,000 장기미지급비용 145,797,767 리스부채(비유동) 100,949,307 34,418,380 합계 247,747,074 35,418,380 16. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 단기차입금 : 운전자금 하나은행 3.34% 3,000,000,000 운전자금 하나은행 3.27% 5,000,000,000 - 운전자금 우리은행 - - 5,000,000,000 합계 5,000,000,000 8,000,000,000 (주) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산 중 토지, 건물에 대하여 공장저당법에 의한 채권최고액 15,600,000천원의 근저당이 설정되어있습니다. 17. 순확정급여부채(자산) (1) 확정기여형 퇴직급여 제도회사는 일정 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여 제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 회사는 확정기여형 퇴직연금 제도에 따라 운용결과에 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 당기비용으로 인식하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 확정기여형 퇴직급여 미지급금은 각각 98,760천원 및 102,327천원입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여 제도회사는 임직원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여 관련 순자산(부채)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 순확정급여 333,816,693 434,478,742 장기종업원급여 (145,797,767) (145,797,767) 합계 188,018,926 288,680,975 (4) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 4,948,177,702 12,312,886,616 사외적립자산의 공정가치 (5,281,994,395) (12,747,365,358) 합계 (333,816,693) (434,478,742) (5) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 12,312,886,616 10,846,775,227 당기근무원가 502,885,724 783,479,318 이자원가 189,119,530 469,045,402 과거근무원가 733,878,357 - 재측정요소 : - 1,224,997,505 경험조정효과 - 801,250,047 인구통계학적가정 - (1,633,421) 재무적가정 - 425,380,879 급여지급액 (8,928,323,765) (1,011,410,836) 전입(전출) 137,731,240 - 기말 4,948,177,702 12,312,886,616 (6) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 12,747,365,358 12,716,788,693 이자수익 187,769,127 519,910,158 재측정요소 - (114,526,796) 기여금납부액 637,731,240 520,000,000 급여지급액 (8,290,871,330) (894,806,697) 기말 5,281,994,395 12,747,365,358 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금등가물 5,281,994,395 12,747,365,358 (7) 총비용 1) 당분기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 502,885,724 587,609,435 과거근무원가 733,878,357 - 순이자손익 1,350,403 (49,203,236) 합계 1,238,114,484 538,406,199 2) 당분기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 114,441,868 811,413,208 140,431,344 394,354,518 판매비와관리비 61,457,898 526,230,538 92,427,082 257,607,577 합계 175,899,766 1,337,643,746 232,858,426 651,962,095 18. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 139,975,210 144,183,270 선수금(주1) 13,787,500 26,619,226 합계 153,762,710 170,802,496 (주1) 계약부채로 당분기 및 전분기 중 수익 인식한 금액은 각각 24,605천원 및 382,267천원입니다. 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 단위 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 주 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 원 500 500 발행한 주식수 주 35,901,760 35,901,760 보통주자본금(주1) 원 18,422,228,000 18,422,228,000 (주1) 2023년 6월 12일 자기주식을 이익으로 소각시 보통주자본금이 제거되지 아니함에 따라 보통주발행주식수과 보통주자본금이 일치하지 아니합니다. (2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 10,596,710,263 10,596,710,263 기타자본잉여금 1,003,420,000 1,003,420,000 합계 11,600,130,263 11,600,130,263 (3) 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,093,024,380) (2,093,024,380) 전환권대가(주1) 1,594,020,805 1,594,020,805 신주인수권대가(주1) 1,594,020,805 1,594,020,805 주식보상비용 32,418,443 - 합계 1,127,435,673 1,095,017,230 (주1) 전분기 중 전환사채 및 신주인수권부사채 만기 전 재매입에 따라 기타자본항목 으로 대체하였습니다.(4) 주식매입선택권회사는 정관 및 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식- 부여방법: 보통주 신주발행, 자기주식 교부, 차액보상- 가득조건 및 행사 가능 시점 (단위 : 주,원) 부여일 수량 행사가격 의무 근무기간 행사가능기간 2025년 03월 28일 150,000 2,399 2025.03.28 ~ 2027.03.29 2027.03.29 ~ 2032.02.27 회사는 당분기 중 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3회차 평가기준일 2025년 03월 28일 부여일 주식가격 2,360 행사가격 2,399 무위험이자율 2.71% 주가변동성 47.93% 당분기 비용으로 인식한 주식기준보상은 32,418천원 입니다.20. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 3,644,301,510 3,490,882,980 임의적립금 210,000,000 210,000,000 미처분이익잉여금 93,154,327,580 91,418,636,774 합계 97,008,629,090 95,119,519,754 (주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 당분기 전분기 발행주식수 35,901,760 35,901,760 배당주식수 35,901,760 35,901,760 주당배당금 43 100 배당금 1,534,185,300 3,584,576,000 배당율 8% 19% 배당기준일 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 21. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 26,110,320,782 64,642,075,117 26,542,457,930 73,044,607,775 상품매출액 69,087,336 142,686,314 72,948,597 2,134,515,299 기타매출액 543,191,380 5,133,344,812 1,332,935,692 6,174,744,612 합계 26,722,599,498 69,918,106,243 27,948,342,219 81,353,867,686 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 20,035,607,662 52,356,728,596 21,974,568,997 58,016,889,627 기초제품재고액 11,133,111,548 8,509,049,621 7,465,364,817 3,383,924,600 당기제품제조원가 16,638,177,768 51,096,496,815 20,802,387,776 60,299,681,126 타계정에서대체액 (56,089,652) 986,129,289 395,704,542 1,125,422,688 소계 27,715,199,664 60,591,675,725 28,663,457,135 64,809,028,414 타계정대체액 (71,143,003) (626,498,130) 101,821,033 (1,429,616) 기말제품재고액 (7,608,448,999) (7,608,448,999) (6,790,709,171) (6,790,709,171) 상품매출원가 55,533,648 111,921,555 76,946,936 1,902,974,320 기초상품재고액 59,346,488 61,291,894 209,043,711 492,524,295 당기상품매입액 51,285,900 105,728,401 22,317,250 1,569,192,050 타계정에서대체액 - - - - 소계 110,632,388 167,020,295 231,360,961 2,061,716,345 타계정대체액 - - - (4,328,000) 기말상품재고액 (55,098,740) (55,098,740) (154,414,025) (154,414,025) 기타매출원가 497,729,973 4,548,948,883 1,253,242,764 5,600,753,236 합계 20,588,871,283 57,017,599,034 23,304,758,697 65,520,617,183 22. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 671,933,495 2,472,555,615 1,230,698,563 3,220,973,561 퇴직급여 61,457,898 526,230,538 92,427,082 257,607,577 복리후생비 38,498,998 94,258,951 45,553,576 111,781,542 지급임차료 58,076,463 174,078,911 56,857,920 57,527,760 접대비 46,216,453 490,368,526 52,100,766 411,683,073 감가상각비 38,061,922 111,452,010 94,959,169 398,324,309 세금과공과 131,038,391 298,381,628 107,383,635 291,063,315 광고선전비 (59,949,444) 280,482,085 788,000 142,391,800 대손상각비 (222,138,028) (783,576,156) (152,662,830) (195,851,707) 소모품비 45,834,122 126,742,449 16,624,044 63,703,610 통신비 4,606,450 14,605,980 4,514,106 14,531,072 보험료 205,979,310 651,498,251 159,694,272 535,644,597 도서인쇄비 1,196,470 6,896,370 412,200 5,230,200 수도광열비 2,905,507 13,969,219 9,968,902 22,124,994 수선비 11,349,580 59,971,980 62,243,400 93,116,946 교육훈련비 938,000 5,838,000 2,027,000 15,055,000 운반비 815,888,773 2,196,948,056 1,345,685,784 2,851,468,582 여비교통비 65,829,899 144,975,435 40,697,666 122,203,363 지급수수료 497,881,493 1,054,995,336 142,476,305 553,534,395 차량유지비 526,546 14,535,828 5,532,700 14,026,470 수출제비용 27,196,774 92,318,793 78,398,490 269,539,832 무형자산상각비 940,420 12,339,927 13,720,460 42,436,420 사무용품비 5,892,907 21,249,871 8,223,967 24,925,895 견본품비 (331,922) 67,022,951 32,407,883 110,415,995 경상연구개발비 110,239,921 376,269,177 150,858,029 427,685,813 포장비 380,000 19,594,000 26,008,000 92,956,000 주식보상비용 15,949,180 32,418,443 - - 합계 2,576,399,578 8,576,422,174 3,627,599,089 9,954,100,414 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 15,920,184 - 36,495,000 수입임대료 1,090,908 3,272,724 981,816 2,181,816 리스조정이익 - - - 9,633,997 잡이익 198,441,306 233,448,732 12,780,170 198,143,399 합계 199,532,214 252,641,640 13,761,986 246,454,212 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - - 2,361,113 기부금 - 60,100,000 3,300,000 64,000,000 잡손실 106,275,936 133,021,634 135,225,166 274,882,954 합계 106,275,936 193,121,634 138,525,166 341,244,067 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 86,704,099 345,155,591 216,697,959 959,759,503 외환차익 591,836,658 913,784,376 139,891,435 1,655,845,897 외화환산이익 54,744,158 102,028,153 (457,109,388) 184,793,675 금융자산평가이익 7,835,467 22,579,854 (48,858,923) 276,217,286 배당금수익 26,179,892 83,957,749 23,972,515 82,131,868 금융자산처분이익 - 126,779,125 - 472,702 파생상품평가이익 - - - 459,772,818 사채상환이익 - - - 313,021,182 합계 767,300,274 1,594,284,848 (125,406,402) 3,932,014,931 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 60,598,810 185,410,570 (78,029,524) 310,400,296 외환차손 123,131,211 1,046,075,643 687,147,481 838,551,932 외화환산손실 (371,448,684) 348,047,262 270,794,709 272,297,843 금융자산평가손실 (120,728,284) 13,355,708 - - 금융자산처분손실 - - - 40,931,435 사채발행손실 - - - 3,410,717,556 사채상환손실 - - - - 파생상품거래손실 - - - 811,461,796 합계 (308,446,947) 1,592,889,183 879,912,666 5,684,360,858 25. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 803,431,773 402,749,656 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 158,274,297 334,186,933 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 120,226,236 법인세비용 961,706,070 857,162,825 (2) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 순확정급여부채의 재측정요소 - 120,226,236 합계 - 120,226,236 한편, 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 21.93% 및 21.26%입니다. 26. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 상품의 변동 3,883,256,392 1,146,316,281 789,254,405 (3,065,445,214) 원재료등사용액 및 상품매입액 12,728,743,031 42,495,672,640 17,769,274,363 55,054,706,058 급여 2,074,648,407 7,280,004,888 2,815,317,453 7,487,983,521 퇴직급여 175,899,766 1,337,643,746 232,858,426 651,962,095 복리후생비 167,140,944 448,827,773 173,593,850 484,008,971 감가상각비 325,494,324 1,012,477,901 490,410,233 1,586,625,540 수선비 92,372,125 230,606,934 231,082,446 369,231,447 운반비 816,845,133 2,199,016,599 1,346,332,571 2,853,948,005 전력 및 수도광열비 407,354,348 1,299,106,737 419,744,034 1,368,245,999 차량유지비 16,254,154 81,812,869 23,369,570 104,975,962 지급수수료 622,426,282 1,378,319,210 312,290,491 916,574,777 수출제비용 27,196,774 92,318,793 78,398,490 269,539,832 접대비 46,216,453 490,368,526 52,100,766 411,683,073 지급임차료 58,076,463 174,078,911 56,857,920 57,527,760 보험료 228,132,632 686,868,153 160,461,575 537,953,109 기타비용 1,495,213,633 5,240,581,247 1,981,011,193 6,385,196,662 합계(주1) 23,165,270,861 65,594,021,208 26,932,357,786 75,474,717,597 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 27. 주당이익 당분기 및 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 3,910,308,187 3,423,294,636 (75,568,940) 3,174,851,482 가중평균유통보통주식수(*) 35,295,700 35,295,700 35,334,800 35,334,800 기본주당순이익 111 97 (2) 90 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 가중평균 유통보통주식수 발행주식수 가중평균 유통보통주식수 기초 35,901,760 35,901,760 35,901,760 35,901,760 무상증자 - - - - 주식배당 - - - - 자기주식 (606,060) (606,060) (606,060) (566,960) 합계 35,295,700 35,295,700 35,295,700 35,334,800 (2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 회사는 반희석효과로 인하여 희석주당이익과 기본주당이익과 동일합니다. 당분기중 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 행사기간 행사가격 발행될 보통주 주식선택권 2027.03.29~2032.02.27 2,399 150,000 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (345,155,591) (959,759,503) 이자비용 185,410,570 310,400,296 법인세비용 961,706,070 857,162,825 대손상각비 (783,576,156) (195,851,707) 재고자산평가손실 (85,046,857) (2,115,183,303) 퇴직급여 1,336,874,303 621,182,617 감가상각비 1,000,137,974 1,544,189,120 무형자산상각비 12,339,927 42,436,420 외화환산이익 (102,028,153) (184,793,675) 외화환산손실 348,047,262 272,297,843 배당금수익 (83,957,749) (82,131,868) 금융자산처분이익 - - 단기기타금융자산처분손실 - - 장기기타금융자산평가이익 (22,579,854) (153,319,900) 장기기타금융자산처분이익 (126,779,125) - 당기손익공정가치금융자산평가이익 - (122,897,386) 당기손익공정가치금융자산처분이익 - (472,702) 파생상품평가이익 - (459,772,818) 유형자산처분이익 (15,920,184) (36,495,000) 당기손익공정가치금융자산평가손실 13,355,708 - 당기손익공정가치금융자산처분손실 - 40,931,435 주식보상비용 32,418,443 - 보험료 77,295,474 - 유형자산처분손실 - 2,361,113 유형자산손상차손 - - 사채발행손실 - 3,410,717,556 기타 현금의 유입/유출 없는 수익/비용 등 (72,900,000) - 파생상품거래손실 - 811,461,796 사채상환이익 - (313,021,182) 리스조정이익 - (9,633,997) 합계 2,329,642,062 3,279,807,980 (3) 영업활동 자산과 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (37,254,685) 287,422,355 단기기타채권의감소(증가) (500,861,958) (154,695,085) 기타유동자산의감소(증가) 664,752,883 (1,469,245,786) 재고자산의감소(증가) 2,402,173,652 (1,176,698,598) 매입채무의증가(감소) (212,867,217) 1,880,374,169 단기기타채무의증가(감소) (40,707,538) (421,106,528) 기타유동부채의증가(감소) (17,039,786) (21,229,252) 기타유동금융부채의증가(감소) - - 사외적립자산의불입액 (637,731,240) (20,000,000) 퇴직금의지급 (637,452,435) (163,291,681) 퇴직금의전입 137,731,240 - 합계 1,120,742,916 (1,258,470,406) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 17,971,450,444 458,517,771 리스부채의 유동성 대체 32,094,207 8,121,763 자기주식소각 4,194,300,000 - 합계 22,197,844,651 466,639,534 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 처분 기타 단기차입금 8,000,000,000 (3,000,000,000) - - - 5,000,000,000 금융리스부채(유동) 10,913,120 (29,636,165) 42,381,740 - 32,094,207 55,752,902 임대보증금(비유동) 1,000,000 - - - 1,000,000 금융리스부채(비유동) 34,418,380 - 98,625,134 - (32,094,207) 100,949,307 힙계 8,046,331,500 (3,029,636,165) 141,006,874 - - 5,157,702,209 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 처분 기타 단기차입금 11,000,000,000 - - - - 11,000,000,000 금융리스부채(유동) 121,309,430 (118,279,158) 8,121,763 - (404,999) 10,747,036 전환사채 9,273,508,988 (11,148,511,300) 1,875,002,312 - 신주인수권부사채 9,273,508,988 (11,148,511,300) 1,875,002,312 - 임대보증금(비유동) - 1,000,000 - - 1,000,000 금융리스부채(비유동) 45,331,500 - - - (8,121,763) 37,209,737 힙계 29,713,658,906 (22,414,301,758) 8,121,763 - 3,741,477,862 11,048,956,773 29. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 당분기 전기말 최상위지배기업 태경산업㈜ 직상위지배기업 (주)태경비케이 - 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업이 유의적 영향력을 행사하는 기업 태경케미컬㈜ - 종속기업 ㈜라이온첨단소재, LCT Surface Co., Ltd. ㈜라이온첨단소재, LCT Surface Co., Ltd. 그 밖의 특수관계자 백광소재(봉성)유한공사, 봉성백광태합소재유한공사, 태경에스비씨(주), ㈜태경코엠, (주)케이피티, 태경에코㈜, 태경에프앤지㈜, 태경가스기술㈜, 태경네트워크㈜, ㈜남영전구, 송원김영환장학재단, CONG TY TNHH SAMHO, (주)케이엔바이오, HuZhou P＆Lee biotechnology Co., Ltd., (주)옳음컴퍼니, 에이치씨이아이버텍스제일호사모투자 합자회사 - (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 태경산업㈜ 지배기업 - 555,897,000 - - ㈜태경비케이 지배기업 - 19,800,000 - - 태경케미컬㈜ 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업이 유의적 영향력을 행사하는 기업 - 10,249,000 - - ㈜라이온첨단소재 종속기업 - - 5,024,726 5,511,766 LCT Surface Co., Ltd. 종속기업 41,092,758 - - - 임직원 기타 154,125 - 154,125 - 합계 41,246,883 585,946,000 5,178,851 5,511,766 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 등 매입채무 등 매출채권 등 매입채무 등 태경산업㈜ 지배기업 - 108,965,000 - - ㈜태경비케이 지배기업 - 2,420,000 - - 태경케미컬㈜ 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업이 유의적 영향력을 행사하는 기업 - 3,027,200 - - ㈜라이온첨단소재 종속기업 - - - 14,817,000 LCT Surface Co., Ltd. 종속기업 41,092,758 - - - 임직원 기타 8,333,292 - 15,833,307 - 합계 49,426,050 114,412,200 15,833,307 14,817,000 (4) 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 당분기 전기 대여금 발생 대여금 회수 대여금 발생 대여금 회수 LCT Surface Co., Ltd. 4,121,400,000 4,121,400,000 - - 임직원 - 5,000,010 - 10,000,020 합계 4,121,400,000 4,126,400,010 - 10,000,020 (주1) 2025년 8월 22일 관계회사장기대여금을 출자전환하였습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 200,234,100 965,726,760 558,387,500 1,410,866,150 퇴직급여 9,464,757 447,642,046 151,067,012 422,960,710 주식기준보상 15,949,180 32,418,443 - - 합계 225,648,037 1,445,787,249 709,454,512 1,833,826,860 30. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음 금융기관보증 및 계약보증 등과 관련하여 금융기관 등에 견질로 제공한 어음, 수표는없습니다. (2) 사용제한 금융자산 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기기타금융자산 장기금융상품 중소기업은행 - 3,000,000 당좌개설보증금 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 당분기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산 중 토지, 건물에 대하여 공장저당법에 의한 채권최고액 15,600,000천원의 근저당이 설정되어 있습니다. (4) 제 3자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 통화 보증금액 보증기간 보증내용 국민은행 USD 4,000,000 2023.06.02 ~ 2026.06.02 일람불외화지급보증 서울보증보험 KRW 623,823,093 2022.10.01~2028.08.31 하자보증보험 48,000,000 2022.04.28~2029.08.17 인허가보증보험 5,500,000 2023.11.03~2026.11.02 공탁보증보험 18,683,495 2023.11.22~2025.10.31 계약보증보험 (5) 보험가입내용 (단위 : 원) 상품명 부보자산 보험회사 부보액 화재보험(문평동,오창) 건물, 기계장치, 재고자산 등 일체 현대해상화재보험 51,947,096,463 (6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 전자방식외상매출채권담보대출 KEB하나은행 550,000,000 550,000,000 기업운전일반기타대출 KEB하나은행 5,000,000,000 - 지급보증 국민은행 USD 4,000,000.00 USD 3,051,600.00 수출성장자금대출(중기) 수출입은행 8,000,000,000 8,000,000,000 (7) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 회사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. 회사는 현재 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대하여 합리적인 예측이 불가능하여, 당기말 현재 해당 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다. (단위 : 원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 대전지방법원 대덕산업단지관리공단 (주)라이온켐텍 건물철거 등 청구의 소 1,461,605,515 1심 진행중 31. 영업부문 (1) 회사의 당분기 및 전분기 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 구분 내용 인조대리석사업부 인조대리석 회사는 단일의 영업부분으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 A사 20,379,869,203 26,110,948,955 B사 15,877,898,606 20,661,536,077 합계 36,257,767,809 46,772,485,032 (3) 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 국내 14,759,913,016 17,083,409,046 해외 55,158,193,227 64,270,458,640 합계 69,918,106,243 81,353,867,686 32. 위험관리 (1) 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 신용위험관리 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산(주1) 19,524,568,610 20,972,658,092 매출채권 13,860,791,487 13,071,162,011 단기기타채권 535,823,637 354,777,199 장기기타채권 968,612,286 535,563,307 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,354,652,015 4,368,007,723 장기기타금융자산 552,991,714 3,888,574,226 합계 39,797,439,749 43,190,742,558 (주1) 현금시재액은 제외되어 있습니다. 2) 유동성위험관리 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 1,551,601,710 1,551,601,710 - - - 단기기타채무 2,532,563,368 2,483,568,271 11,536,097 37,459,000 - 단기차입금 5,000,000,000 - - 5,000,000,000 - 장기기타채무 247,747,074 - - - 247,747,074 합계 9,331,912,152 4,035,169,981 11,536,097 5,037,459,000 247,747,074 (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 1,764,459,788 1,764,459,788 - - - 단기기타채무 2,468,017,436 2,457,988,392 1,781,768 8,247,276 - 단기차입금 8,000,000,000 - - 8,000,000,000 - 장기기타채무 181,216,147 - - - 181,216,147 합계 12,413,693,371 4,222,448,180 1,781,768 8,008,247,276 181,216,147 3) 시장위험 회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화예금 USD 7,913,961.52 10,734,497,403 USD 4,133,397.94 6,076,094,970 EUR 1,838,148.87 2,925,965,370 EUR 1,490,090.25 2,277,945,667 JPY - - JPY 3,156,950.00 29,564,205 CNY 16.20 3,064 CNY 941,565.20 189,508,828 RUB 1,381,665.00 23,875,171 RUB 966,965.00 12,860,634 CHF - - CHF 671,506.49 1,092,124,724 외화매출채권 USD 9,231,264.65 12,521,319,386 USD 8,211,408.93 12,070,771,127 EUR 144,669.00 230,284,114 EUR 211,221.00 322,899,879 JPY 6,307,419.00 59,225,403 JPY - - 외화외상매입금 USD 854,799.94 1,159,450,638 USD 560,515 823,957,402 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 외화금융자산 264,951,699 (264,951,699) 220,717,700 (220,717,700) 외화금융부채 (11,594,506) 11,594,506 (8,239,574) 8,239,574 (나) 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 5,000,000,000 8,000,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 50,000,000 (50,000,000) 80,000,000 (80,000,000) (다) 기타가격위험요소 기타 가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 회사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기 대비 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채총계 (A) 9,812,225,574 13,224,696,573 자본총계 (B) 128,158,423,026 126,236,895,247 차입금총계 (C) 5,000,000,000 8,000,000,000 차감: 현금및현금성자산 (D) (19,525,574,740) (20,973,991,292) 순차입금 (C-D) (14,525,574,740) (12,973,991,292) 부채비율 (A/B) 7.66% 10.48% 순차입금비율 (C-D)/B -11.33% -10.28% 33. 매각예정비유동자산 회사는 전기 중 경영진의 결정에 따라 부동산(건물)을 매각하기로 결정하여 해당 자산을 유형자산에서 매각예정유동자산으로 재분류하였습니다. 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 건물 제3공장 2,654,736,387 2,654,736,387 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조【신주의 배당기산일】 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증가 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제59조【이익배당】 ① 회사는 주주총회의 결의에 의하여 이익의 배당을 금전과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 2분의 1에 상당한 금액을 초과하지 못한다. ② 제1항의 주주배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 배당금지급시기는 주주총회승인일로부터 1월이내에 지급하여야 한다. 그러나 주주총회에서 배당금지급시기를 따로 정한 경우에는 그러하지 아니한다. 제61조【배당금 지급청구권의 소멸시효】 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며 이로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 가능 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 해당사항 없음 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제43기결산배당 2024.12 O 2025.03.28 2024.12.31 X - 제42기결산배당 2023.12 O 2024.03.29 2023.12.31 X - 제41기결산배당 2022.12 O 2023.03.31 2022.12.31 X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제44기 제43기 제42기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 6,042 8,824 7,083 (별도)당기순이익(백만원) 3,423 6,005 4,988 (연결)주당순이익(원) 171 250 197 현금배당금총액(백만원) - 3,530 3,585 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 40.00 50.61 현금배당수익률(%) 보통주 - 3.52 3.0 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 100 100 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 12 3.1 2.8 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023.08.08 무상증자 보통주 17,950,880 500 - - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 라이온켐텍 회사채 사모 2023.04.12 20,200,000,000 표면:0 만기:10 - 2025.04.12 상환 - 합 계 - - - 20,200,000,000 표면:0 만기:10 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 무보증 사모 전환사채 1 2023.04.12 운영자금 10,100 운영자금 - (주1) 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 2 2023.04.12 운영자금 10,100 운영자금 - (주1) 주1) 회사의 투자자에 대한 예금근질권 제공본건 사챌 발행대금 납입일의 다음 영업일인 2023년 4월 13일까지 회사가 금융기관에 보유한 계좌에 대하여 투자자를 1순위 근질권자로 하는 예금근질권설정계약을 체결하고, 2023년 4월 13일까지 동 예금근질권의 대항요건을 구비하여야 한다. 이 예금근질권의 피담보채권은 투자자가 회사 또는 최대주주에게 대해서 현재 또는 장래 보유하게 되는, 본건 사채의 원리금 채권 등 본건 사채 관련 금전채권으로 하며 기간은 피담보채권이 소멸되는 시점까지로 한다.2024년 04월 12일 예금근질권 해지 후 회사채 전액 조기상환 완료하였습니다. 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 단기금융상품 맞춤형신탁 2439호 20,200 2023.04 ~ 2024.04 12개월 계 20,200 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제44기 매출채권 21,783 1,627 7.47% 미수금 539 - - 제43기 매출채권 22,994 4,123 17.93% 미수금 38 - - 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 수행하고 있습니다. (2) 대손충당금 변동현황 당분기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 개별적손상 집합적손상 합계 전기초(제43기 기초) - 4,473 4,473 설정(환입) - 799 799 매출채권 제각 - (1,149) (1,149) 전기말(제43기 기말) - 4,123 4,123 당기초(제44기 기초) - 4,123 4,123 설정(환입) - (1,091) (1,091) 매출채권 제각 - (1,405) (1,405) 당기말(제44기 분기말) - 1,627 1,627 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연결회사의 매출채권과 관련한 대손충당금 설정기준은 다음과 같습니다. - 재무상태표 현재의 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손 경험율에 의한 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 재무상태표 현재의 매출채권 잔액에 대하여 개별분석을 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 구 분 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 대손충당금설정률 2.04% 20.51% 69.72% 95.07% 100.00% (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 금 액 18,243 2,746 338 8 448 구성비율 83.75% 12.61% 1.55% 0.04% 2.05% 나. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 재고자산의 사업부부별 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제44기 제43기 제42기 비고 인조대리석 상 품 55 61 492 - 제 품 10,388 10,973 8,404 - 재공품 2,232 2,631 2,625 - 원재료 3,764 4,597 4,642 - 미착품 371 951 466 - 합 계 16,810 19,213 16,629 - 왁 스 상 품 182 141 168 - 제 품 3,041 1,694 3,549 - 재공품 137 275 142 - 원재료 1,788 1,334 925 - 미착품 - - - - 합 계 5,149 3,444 4,784 - 합 계 상 품 237 202 660 - 제 품 13,429 12,667 11,953 - 재공품 2,369 2,906 2,767 - 원재료 5,552 5,931 5,567 - 미착품 371 951 466 - 합 계 21,959 22,657 21,413 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100 14.39% 14.81% 12.53% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.88회 5.23회 4.24회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자: 매월 말 자체 재고조사가 실시되고 있으며, 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한합니다.(나) 실사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시합니다.(다) 재고자산 평가내역 (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 비고 상 품 237 237 - 237 - 제 품 13,429 13,429 (2,838) 10,591 - 재공품 2,369 2,369 (933) 1,436 - 원재료 5,552 5,552 (1,165) 4,387 - 미착품 371 371 - 371 - 합 계 21,959 21,959 (4,936) 17,022 - 다. 재무제표 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 2022년 09월 08일 이사회결의 및 2022년 10월 25일 임시주주총회 승인을 통해 인조대리석 제조부문을 영위한 주식회사 라이온켐텍과 합성왁스 사업부문을 영위할 분할신설법인인 주식회사 라이온첨단소재로 2022년 12월 09일 물적분할하였으며, 2022년 12월 21일자로 설립등기를 완료하였습니다. 구분 내용 분할방법 물적분할 분할회사 주식회사 라이온켐텍(분할존속회사) 주식회사 라이온첨단소대(분할신설회사) 주주총회승인 2022년 10월 25일 분할기일 2022년 12월 09일 회사는 분할과 관련한 주요사항보고서(회사분할결정)를 2022년 12월 07일(최초 2022년 09월 08일) 공시하였습니다.회사는 2022년 12월 09일 동 분할로 인하여 신설회사로 이전한 분할사업부분에 대한 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 분할전 분할후 분할존속회사 분할신설회사 주식회사 라이온켐텍 주식회사 라이온첨단소재 유동자산 79,746,477,042 69,887,778,596 9,858,698,446 비유동자산 74,451,061,342 62,513,190,879 11,937,870,463 자산총계 154,197,538,384 132,400,969,475 21,796,568,909 유동부채 29,922,086,950 28,779,618,447 1,142,468,503 비유동부채 277,636,552 107,318,787 170,317,765 부채총계 30,199,723,502 28,886,937,234 1,312,786,268 자본총계 123,997,814,882 103,514,032,241 20,483,782,641 한편, 당사는 분할 이전한 자산 및 부채의 장부금액을 종속기업투자의 취득가액으로 계상하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영지단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (기말 사업보고서에 기재예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제44기(당기) 감사보고서 신우회계법인 - - - - - 연결감사보고서 신우회계법인 - - - - - 제43기(전기) 감사보고서 신우회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 재고자산 평가충당금 추정의 적정성 연결감사보고서 신우회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 재고자산 평가충당금 추정의 적정성 제42기(전전기) 감사보고서 진일회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 제품 등의 판매로 인한 매출의 발생사실 연결감사보고서 진일회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 제품 등의 판매로 인한 매출의 발생사실 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제44기(당기) 신우회계법인 외부감사 135,000 1,350 67,500 332 제43기(전기) 신우회계법인 외부감사 120,000 1,434 120,000 1,462 제42기(전전기) 진일회계법인 외부감사 220,000 1,672 220,000 1,785 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제44기(당기) - - - - - 제43기(전기) 2025.02.28 세무조정 용역 2021.01.01~ 2021.03.31 8,000 - 제42기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025.08.06 회사측: 감사, 재무담당임원 등 2인감사인: 업무수행 이사 등 2인 서면회의 1. 경영진 및 감사인의 책임2. 감사인의 독립성3. 핵심감사사항 선정 계획4. 반기검토 결과보고 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제44기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제43기(전기) 내부회계관리제도 2025.02.24 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제42기(전전기) 내부회계관리제도 2024.02.16 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제44기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제43기(전기) 내부회계관리제도 2025.02.24 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제42기(전전기) 내부회계관리제도 2024.02.16 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제44기(당기) 내부회계관리제도 신우회계법인 - - - - 연결내부회계관리제도 신우회계법인 - - - - 제43기(전기) 내부회계관리제도 신우회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 신우회계법인 - - - - 제42기(전전기) 내부회계관리제도 진일회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 진일회계법인 - - - - 라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 1 1 - - 55 이사회 4 1 - - - 회계처리부서 2 2 - - 117 전산운영부서 1 1 - - 117 자금운영부서 1 1 - - 117 기타관련부서 1 1 - - 117 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계 관리자 김홍진 부 - - - - 회계담당임원 김형채 부 - - - - 회계담당직원 이상훈 부 13년 10년 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근등기이사, 1명의 사외이사 등 5명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관 제39조에 따라 김홍진 대표이사를 선임하고 있습니다. 나. 이사회 주요 활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사내이사 사외이사 박희원 박서영 박상원 최기섭 김홍진 오종훈 김형채 이강철 유창조 찬반여부 01 2025.02.13 제43기 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 - 02 2025.02.21 제43기 재무제표 재확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 - 03 2025.02.24 내부회계관리제도 실시 결과보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 - 04 2025.02.27 제43기 정기주주총회 소집에 관한 건감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고재무제표 승인(연결재무제표 포함), 이사/감사 선임, 주식매수선택권의 부여,이사/감사보수 한도 승인, 임원퇴직급 지급규정 일부 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 - 05 2025.03.28 대표이사 추가 선임의 건(김홍진, 오종훈) 가결 - - - - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 06 2025.05.08 운전자금 대출(50억원) 가결 - - - - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 07 2025.09.25 기업운전자금대출(30억원) 가결 - - - - 찬성 찬성 찬성 - - 다. 이사회 내에서의 사외이사 주요활동내역 회차 개최일자 사외이사 참석인원 가결 여부 01 2025.02.13 1(1) 가결 02 2025.02.21 1(1) 가결 03 2025.02.24 1(1) 가결 04 2025.02.27 1(1) 가결 05 2025.03.28 1(1) 가결 06 2025.05.08 1(1) 가결 07 2025.09.25 0(1) 가결 주1) 괄호 안은 사외이사 총수입니다. 라. 이사회 내 위원회보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회내에는 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 이해관계 임기 연임 여부(횟수) 선임배경 김홍진 이사회 경영총괄 없음 없음 3년 - 이사회추천 오종훈 이사회 생산총괄 없음 없음 3년 - 이사회추천 김형채 이사회 경영지원총괄 없음 없음 3년 - 이사회추천 유창조 이사회 사외이사 없음 없음 3년 - 이사회추천 바. 사외이사의 전문성 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 사. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - 아. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사들에게 충분히 관련 내용을 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사들의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사들의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도록 설치하고 있지 않습니다. 나. 감사의 인적사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 상근 감사(이영희) 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 이영희(1967.11.20) - 경남대학교 회계학과 졸업- 1994 ~ 현재 태경에코(주) 감사- 2022 ~ 현재 ㈜태경비케이 감사 해당사항 없음 - 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 감사로서 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 감사는 회계와 업무를 감사하여 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 01 2025.02.13 제43기 재무제표 확정의 건 가결 02 2025.02.21 제43기 재무제표 재확정의 건 가결 03 2025.02.24 내부회계관리제도 실시 결과보고 가결 04 2025.02.27 제43기 정기주주총회 소집에 관한 건 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 재무제표 승인(연결재무제표 포함), 이사/감사 선임, 주식매수선택권의 부여, 이사/감사보수 한도 승인, 임원퇴직급 지급규정 일부 개정의 건 가결 05 2025.03.28 대표이사 추가 선임의 건(김홍진, 오종훈) 가결 06 2025.05.08 운영자금 대출(50억원) 가결 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 공시대상기간에는 교육을 실지하지 않았으나, 당사의 이사회 의안 및 경영현황에 대하여 감사위원회에 정기적으로 보고하고 있으며, 개정된 외부감사에 관한 법률 및 거래소 시장 규정등을 내부교육을 통해 보고하고 있습니다. 바. 감사 지원조직 현황 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. 사. 준법지원인 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제43기(2024년) 정기주주총회 나. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 35,901,760 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 606,060 자기주식 취득 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 35,295,700 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)태경비케이 최대주주 보통주 0 0 12,300,000 34.26 - 태경케미컬(주) 종속회사 보통주 0 0 7,653,847 21.32 - 계 보통주 - - 19,953,847 55.58 - 기타 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)태경비케이 18,236 김민정 0.33 - - 태경산업(주) 43.58 - - - - - - (주1) 출자자수는 보고서 작성기준일 현재 가장 최근의 주주명부폐쇄기준일(2024.12.31)을 기준으로 작성하였습니다.(주2) 상기 업무집행자는 대표이사와 동일합니다. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2025.03.28 김민정 0.33 - - 태경산업(주) 43.58 2025.03.28 정구일 - - - - - 2025.03.28 박충기 - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)태경비케이 자산총계 238,522 부채총계 52,262 자본총계 186,260 매출액 237,479 영업이익 28,492 당기순이익 23,276 (주1) (주)태경비케이의 사업보고서(2025.03.20) 상 별도(개별)재무제표 금액입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주인 (주)태경비케이는 1980년 1월 22일에 비금속광물광산업, 석회석제조판매업 및 산업폐기물재생처리업을 목적으로 설립되었으며, 1991년 3월 7일자로 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 그리고 사업다각화의 일환으로 2005년 5월 1일로 태경유통(주)를 흡수 합병하여 휴게소운영업을 사업목적에 추가하였습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 태경산업(주) 12,176 김해련 23.28 - - 김해련 23.28 - - - - - - (주1) 출자자수는 보고서 작성기준일 현재 가장 최근의 주주명부폐쇄기준일(2024.12.31)을 기준으로 작성하였습니다.(주2) 상기 업무집행자는 대표이사와 동일합니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 태경산업(주) 자산총계 239,164 부채총계 72,869 자본총계 166,295 매출액 142,123 영업이익 3,010 당기순이익 4,185 (주1) 태경산업㈜의 사업보고서(2025.03.21) 상 별도(개별)재무제표 금액입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용최대주주((주)태경비케이)의 최대주주인 "태경산업주식회사"는 1982년 설립하여 1996년 1월에 기업을 공개한 상장회사입니다. 합금철 및 제강정련제, 초미립 중질탄산칼슘, 카바이드, 황화수소흡착제 등 각종의 산업용 기초소재 제품을 생산 판매하는 제조사업부문과 고속도로휴게소, 창고 임대업을 운영하는 유통사업부문을 영위하고 있습니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2025.03.25 (주)태경비케이 12,300,000 34.26 2024.12.26 최대주주를 수반하는 주식양수도 계약 체결 - 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)태경비케이 12,300,000 34.26 - 태경케미컬(주) 7,653,847 21.32 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,748 4,754 99.87 13,435,500 35,901,760 37.42 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김홍진 남 1965.07 대표이사(사장) 사내이사 상근 경영총괄 -서울대 법학과 졸업-1992 ~ 2010 한화그룹 상해 법인장-2010 ~ 2023 동화기업 대표이사-現 ㈜라이온켐텍 대표이사 - - - - 2028.03.28 오종훈 남 1966.01 대표이사(상무) 사내이사 상근 생산총괄 -한양대학교 화학공학과 졸업-1990~2018 OCI(주) 상무이사-2019~2025 태경에스비씨(주) 상무-現 ㈜라이온켐텍 생산총괄 상무이사 - - - - 2028.03.28 김형채 남 1969.08 사내이사(상무) 사내이사 상근 경영지원총괄 -한양대학교 경영학과 졸업-1996~2000 하나은행-2000~2020 미래에셋대우 기업금융본부장-2020~2025 태경케미컬(주) 상무이사-現 ㈜라이온켐텍 경영지원총괄 상무이사 - - - - 2028.03.28 최기섭 남 1957.09 전무 미등기 상근 연구총괄 -서울대학교 대학원 화공과 석사-㈜동양나일론연구소-(유)한국듀폰 - - - - - 유창조 남 1959.04 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 -1981 연세대학교 경영학과 졸업-1991 애리조나대학교 대학원 졸업-2011~2012 한국소비자학회 회장-2016~2017 한국경영학회장現)동국대학교 경영학과 교수 - - - - 2028.03.28 이영희 남 1967.11 감사 감사 상근 감사 -경남대학교 회계학과 졸업-1994 ~ 현재 태경에코(주) 감사-2022 ~ 2025 ㈜태경비케이 감사-現 ㈜라이온켐텍 감사 - - 최대주주의감사 - 2028.03.28 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고