라이온켐텍 분기보고서 (2025.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 43 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 42 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 43 기 3분기말	제 42 기말

자산

유동자산	78,855,499,872	76,931,271,978

현금및현금성자산	40,195,420,698	43,133,120,629

기타유동금융자산	322,503,420	1,015,448,136

매출채권 및 기타유동채권	15,544,524,760	13,844,253,074

기타유동자산	3,425,994,391	2,552,095,250

유동재고자산	16,552,054,590	13,719,676,794

매각예정비유동자산	2,654,736,387	2,654,736,387

당기법인세자산	160,265,626	11,941,708

비유동자산	74,486,217,860	94,023,072,106

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산	4,233,823,085	24,201,722,013

투자부동산

유형자산	59,052,468,066	59,678,705,481

무형자산	39,466,177	72,694,422

기타비유동금융자산	8,017,139,206	5,335,905,486

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	939,653,798	2,193,816,232

이연법인세자산	2,203,667,528	2,540,228,472

자산총계	153,341,717,732	170,954,344,084

부채

유동부채	25,298,504,234	41,660,994,720

매입채무 및 기타유동채무	5,838,769,850	2,578,841,241

유동 차입금(사채 포함)	17,000,000,000	17,000,000,000

유동성전환사채	9,273,508,988

유동성신주인수권부사채	9,273,508,988

기타 유동부채	595,188,378	578,687,439

기타유동금융부채	1,805,378,196	2,603,208,235

당기법인세부채	59,167,810	353,239,829

비유동부채	78,747,770	87,168,414

퇴직급여부채	6,455,977

기타비유동금융부채	72,291,793	87,168,414

부채총계	25,377,252,004	41,748,163,134

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	127,964,465,728	129,206,180,950

자본금	18,422,228,000	18,422,228,000

자본잉여금	11,600,130,263	14,788,171,873

기타자본구성요소	1,095,017,230	(189,409,485)

기타포괄손익누계액	(112,107,344)

이익잉여금(결손금)	96,959,197,579	96,185,190,562

비지배지분

자본총계	127,964,465,728	129,206,180,950

자본과부채총계	153,341,717,732	170,954,344,084

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 43 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 43 기 3분기	제 42 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	37,137,985,772	106,326,348,568	32,323,927,825	103,421,071,050

매출원가	30,829,361,062	86,081,396,969	25,699,052,925	82,381,082,239

매출총이익	6,308,624,710	20,244,951,599	6,624,874,900	21,039,988,811

판매비와관리비	4,561,670,178	12,434,760,879	4,150,182,908	12,418,530,942

영업이익(손실)	1,746,954,532	7,810,190,720	2,474,691,992	8,621,457,869

금융수익	(115,631,709)	4,587,064,720	2,887,523,681	7,668,382,816

금융원가	1,216,262,416	6,200,884,821	2,515,306,527	5,889,508,886

기타이익	69,313,104	422,860,133	107,993,979	295,326,509

기타손실	138,985,515	341,756,358	16,103,919	178,073,890

법인세비용차감전순이익(손실)	345,387,996	6,277,474,394	2,938,799,206	10,517,584,418

법인세비용(수익)	58,418,445	1,330,478,804	615,892,030	2,283,155,277

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	286,969,551	4,946,995,590	2,322,907,176	8,234,429,141

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

기타포괄손익	(700,519,917)	265,730,731

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(588,412,573)	265,730,731

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(588,412,573)	265,730,731

자산재평가손익(세후기타포괄손익)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(100,281,290)	(112,107,344)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(100,281,290)	(112,107,344)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	186,688,261	4,246,475,673	2,322,907,176	8,500,159,872

포괄손익, 비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	8.0	140.0	64.0	229.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	8.0	140.0	64.0	229.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 43 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	9,446,788,000	20,575,570,263	(10,895,415,370)	103,423,798,712	122,550,741,605	122,550,741,605

당기순이익(손실)	8,234,429,141	8,234,429,141	8,234,429,141

기타포괄손익	265,730,731	265,730,731	265,730,731

무상증자	8,975,440,000	(8,975,440,000)

자기주식 거래로 인한 증감	10,895,415,370	(10,895,415,370)

전환권대가	1,594,020,805	1,594,020,805	1,594,020,805

신주인수권대가	1,594,020,805	1,594,020,805	1,594,020,805

해외사업환산차익

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(3,124,798,700)	(3,124,798,700)	(3,124,798,700)

2023.09.30 (기말자본)	18,422,228,000	14,788,171,873	97,903,744,514	131,114,144,387	131,114,144,387

2024.01.01 (기초자본)	18,422,228,000	14,788,171,873	(189,409,485)	96,185,190,562	129,206,180,950	129,206,180,950

당기순이익(손실)	4,946,995,590	4,946,995,590	4,946,995,590

기타포괄손익	(588,412,573)	(588,412,573)	(700,519,917)

무상증자

자기주식 거래로 인한 증감	(1,903,614,895)	(1,903,614,895)	(1,903,614,895)

전환권대가	(1,594,020,805)	1,594,020,805

신주인수권대가	(1,594,020,805)	1,594,020,805

해외사업환산차익	(112,107,344)	(112,107,344)	(112,107,344)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(3,584,576,000)	(3,584,576,000)	(3,584,576,000)

2024.09.30 (기말자본)	18,422,228,000	11,600,130,263	1,095,017,230	(112,107,344)	96,959,197,579	127,777,777,467	127,964,465,728

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 43 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 43 기 3분기	제 42 기 3분기

영업활동현금흐름	8,072,963,379	8,827,465,384

당기순이익(손실)	4,946,995,590	8,234,429,141

당기순이익조정을 위한 가감	4,702,307,566	5,376,305,277

이자수익에 대한 조정	(1,192,398,942)	(1,155,990,040)

이자비용 조정	518,459,378	1,510,005,543

법인세비용 조정	1,330,478,804	2,283,155,277

대손상각비 조정	23,923,852	504,312,038

재고자산평가손실 조정	(2,269,610,335)	(962,047,832)

퇴직급여 조정	787,701,307	883,765,464

감가상각비에 대한 조정	2,204,982,432	2,469,392,910

무형자산상각비에 대한 조정	43,782,945	44,263,417

외화환산이익 조정	(193,041,318)	(845,316,047)

외화환산손실 조정	343,740,266	12,861,583

유형자산처분손실 조정	2,370,113

유형자산처분이익 조정	(1,389,500)

배당금수익	(82,131,868)	(75,980,904)

기타 현금의 유출 없는 수익/비용등	3,185,440,432	707,883,868

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(925,673,128)	(2,057,747,363)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정	(1,654,196,767)	2,816,414,294

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(876,297,307)	(483,715,557)

재고자산의 감소(증가)	(562,767,461)	3,214,348,337

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	3,008,095,177	(7,813,903,029)

기타유동부채의 증가(감소)	16,501,293	298,576,470

기타유동금융부채의 증가(감소)	(673,716,382)	79,186,957

사외적립자산불입액	111,272,140

퇴직급여채무의 증가(감소)	(294,563,821)	(168,654,835)

이자수취	1,117,619,917	1,169,030,314

이자지급(영업)	(569,576,480)	(732,709,829)

배당금수취(영업)	82,131,868	75,980,904

법인세환급(납부)	(1,280,841,954)	(3,237,823,060)

투자활동현금흐름	17,041,706,609	(24,078,805,528)

기타유동금융자산의 취득	(500,000,000)	(1,702,617,464)

기타유동금융자산의 처분	1,163,759,158	1,187,708,803

기타비유동금융자산의 취득	(9,867,661,102)	(1,520,971,462)

기타비유동금융자산의 처분	7,051,740,487	1,185,559,224

당기손익인식금융자산의 취득	(19,852,856,685)	(62,059,580,677)

당기손익인식금융자산의 처분	39,903,194,266	43,338,207,903

유형자산의 취득	(883,800,315)	(4,527,561,559)

유형자산의 처분	37,885,500

무형자산의 취득	(10,554,700)

정부보조금의 수취	20,449,704

재무활동현금흐름	(27,909,882,259)	17,572,005,008

단기차입금의 증가	6,000,000,000

단기차입금의 상환	(5,000,000,000)

전환사채의 증가	9,944,231,760

신주인수권부사채의 증가	9,944,231,760

배당금지급	(3,584,576,000)	(3,124,798,700)

금융리스부채의 지급	(125,668,764)	(181,659,812)

임대보증금의 증가	1,000,000	(10,000,000)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(1,903,614,895)

사채의 상환	(22,297,022,600)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(142,487,660)	574,566,716

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,937,699,931)	2,895,231,580

기초현금및현금성자산	43,133,120,629	40,006,084,003

기말현금및현금성자산	40,195,420,698	42,901,315,583