라이온켐텍 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 42 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 41 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 42 기 3분기말	제 41 기말

자산

유동자산	81,134,619,111	77,645,653,966

현금및현금성자산	42,901,315,583	40,006,084,003

기타유동금융자산	1,782,726,290	1,204,092,365

매출채권 및 기타유동채권	17,153,988,972	15,369,975,127

기타유동자산	1,011,078,889	527,692,589

유동재고자산	18,285,509,377	20,537,809,882

비유동자산	94,426,778,913	74,192,372,959

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산	22,916,686,127	4,204,674,221

유형자산	62,194,861,895	60,192,144,950

무형자산	87,362,672	131,626,089

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	1,585,563,429	1,868,215,842

기타비유동금융자산	5,170,353,027	4,640,112,411

이연법인세자산	2,471,951,763	3,155,599,446

자산총계	175,561,398,024	151,838,026,925

부채

유동부채	44,372,350,054	29,024,148,832

매입채무 및 기타유동채무	3,592,440,986	6,463,305,397

유동 차입금	20,000,000,000	19,000,000,000

유동성전환사채	8,778,625,893

유동성신주인수권부사채	8,778,625,893

기타 유동부채	603,042,347	304,465,877

기타유동금융부채	1,773,583,384	1,684,594,914

당기법인세부채	846,031,551	1,571,782,644

비유동부채	74,903,583	263,136,488

퇴직급여부채

기타비유동금융부채	74,903,583	263,136,488

부채총계	44,447,253,637	29,287,285,320

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	131,114,144,387	122,550,741,605

자본금	18,422,228,000	9,446,788,000

자본잉여금	14,788,171,873	20,575,570,263

기타자본구성요소	(10,895,415,370)

이익잉여금(결손금)	97,903,744,514	103,423,798,712

비지배지분

자본총계	131,114,144,387	122,550,741,605

자본과부채총계	175,561,398,024	151,838,026,925

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 41 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 42 기 3분기	제 41 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	32,323,927,825	103,421,071,050	36,787,984,528	118,183,283,857

매출원가	25,699,052,925	82,381,082,239	29,958,916,438	94,113,239,975

매출총이익	6,624,874,900	21,039,988,811	6,829,068,090	24,070,043,882

판매비와관리비	4,150,182,908	12,418,530,942	5,668,426,057	16,165,719,464

영업이익(손실)	2,474,691,992	8,621,457,869	1,160,642,033	7,904,324,418

금융수익	2,887,523,681	7,668,382,816	3,627,586,703	7,025,445,161

금융원가	2,515,306,527	5,889,508,886	397,966,244	1,378,873,721

기타이익	107,993,979	295,326,509	606,582,986	854,549,980

기타손실	16,103,919	178,073,890	137,292,363	277,680,424

법인세비용차감전순이익(손실)	2,938,799,206	10,517,584,418	4,859,553,115	14,127,765,414

법인세비용(수익)	615,892,030	2,283,155,277	1,075,288,789	3,148,985,993

당기순이익(손실)	2,322,907,176	8,234,429,141	3,784,264,326	10,978,779,421

기타포괄손익	265,730,731	1,255,372,932

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	265,730,731	1,255,372,932

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	265,730,731	1,255,372,932

총포괄손익	2,322,907,176	8,500,159,872	3,784,264,326	12,234,152,353

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	65	229	211	612

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	65	229	211	612

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 41 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	9,446,788,000	20,575,570,263	(10,895,415,370)	96,766,248,536	115,893,191,429	115,893,191,429

당기순이익(손실)	10,978,779,421	10,978,779,421	10,978,779,421

기타포괄손익	1,255,372,932	1,255,372,932	1,255,372,932

무상증자

자기주식 거래로 인한 증감

전환권대가

신주인수권대가

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(3,124,798,700)	(3,124,798,700)	(3,124,798,700)

2022.09.30 (기말자본)	9,446,788,000	20,575,570,263	(10,895,415,370)	105,875,602,189	125,002,545,082	125,002,545,082

2023.01.01 (기초자본)	9,446,788,000	20,575,570,263	(10,895,415,370)	103,423,798,712	122,550,741,605	122,550,741,605

당기순이익(손실)	8,234,429,141	8,234,429,141	8,234,429,141

기타포괄손익	265,730,731	265,730,731	265,730,731

무상증자	8,975,440,000	(8,975,440,000)	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	10,895,415,370	(10,895,415,370)	0	0

전환권대가	1,594,020,805	1,594,020,805	1,594,020,805

신주인수권대가	1,594,020,805	1,594,020,805	1,594,020,805

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(3,124,798,700)	(3,124,798,700)	(3,124,798,700)

2023.09.30 (기말자본)	18,422,228,000	14,788,171,873	0	97,903,744,514	131,114,144,387	131,114,144,387

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 41 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 42 기 3분기	제 41 기 3분기

영업활동현금흐름	8,827,465,384	16,942,042,424

당기순이익(손실)	8,234,429,141	10,978,779,421

당기순이익조정을 위한 가감	5,376,305,277	4,222,144,694

이자수익에 대한 조정	(1,155,990,040)	(171,173,162)

이자비용 조정	1,510,005,543	250,366,067

법인세비용 조정	2,283,155,277	3,148,985,993

대손상각비 조정	504,312,038	815,812,462

재고자산평가손실 조정	(962,047,832)	192,594,286

퇴직급여 조정	883,765,464	1,015,099,761

감가상각비에 대한 조정	2,469,392,910	2,329,896,314

무형자산상각비에 대한 조정	44,263,417	48,389,084

외화환산이익 조정	(845,316,047)	(3,243,686,402)

외화환산손실 조정	12,861,583	10,587,680

배당금수익	(75,980,904)	(41,261,395)

기타 현금의 유출 없는 수익/비용등	707,883,868	(133,465,994)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,057,747,363)	3,604,715,125

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정	2,816,414,294	9,015,866,858

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(483,715,557)	1,104,806,989

재고자산의 감소(증가)	3,214,348,337	(493,131,490)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(7,813,903,029)	(4,499,060,335)

기타유동부채의 증가(감소)	298,576,470	(1,187,805,231)

기타유동금융부채의 증가(감소)	79,186,957	245,432,875

퇴직급여채무의 증가(감소)	(168,654,835)	(581,394,541)

이자수취	1,169,030,314	158,050,339

이자지급(영업)	(732,709,829)	(240,707,710)

배당금수취(영업)	75,980,904	41,261,395

법인세납부	(3,237,823,060)	(1,822,200,840)

투자활동현금흐름	(24,078,805,528)	(7,830,427,053)

기타유동금융자산의 취득	(1,702,617,464)	(1,040,000,000)

기타유동금융자산의 처분	1,187,708,803	2,499,999

기타비유동금융자산의 취득	(1,520,971,462)	(1,349,911,042)

기타비유동금융자산의 처분	1,185,559,224	83,097,443

당기손익인식금융자산의 취득	(62,059,580,677)

당기손익인식금융자산의 처분	43,338,207,903

유형자산의 취득	(4,527,561,559)	(12,241,113,453)

유형자산의 처분	6,715,000,000

정부보조금의 수취	20,449,704

재무활동현금흐름	17,572,005,008	3,916,688,385

단기차입금의 증가	6,000,000,000	16,000,000,000

단기차입금의 상환	(5,000,000,000)	(8,786,046,428)

전환사채의 증가	9,944,231,760

신주인수권부사채의 증가	9,944,231,760

배당금지급	(3,124,798,700)	(3,124,798,700)

금융리스부채의 지급	(181,659,812)	(172,466,487)

임대보증금의 증가	(10,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,895,231,580	15,373,685,209

기초현금및현금성자산	40,006,084,003	22,836,677,244

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	574,566,716	2,345,381,453

기말현금및현금성자산	42,901,315,583	38,210,362,453