라이온켐텍 반기보고서 (2016.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 35 기 반기말 2016.06.30 현재
제 34 기말 2015.12.31 현재
제 33 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 35 기 반기말	제 34 기말	제 33 기말

자산

유동자산	45,526,720,047	49,532,078,015	42,645,330,850

현금및현금성자산	15,997,247,336	15,427,607,336	10,981,278,654

기타유동금융자산	755,853,952	4,919,206,656	68,307,710

매출채권 및 기타채권	20,746,717,358	20,035,673,191	23,259,601,513

기타유동자산	1,111,697,923	597,921,507	442,935,462

재고자산	6,915,203,478	8,551,669,325	7,893,207,511

비유동자산	67,270,760,460	61,902,887,810	45,279,617,425

매도가능금융자산	2,383,945,441	346,403,733	147,083,090

유형자산	62,151,144,395	59,125,110,432	43,240,622,169

투자자산

무형자산	1,299,571,948	1,341,199,615	804,931,616

기타비유동금융자산	1,436,098,676	1,090,174,030	1,086,980,550

자산총계	112,797,480,507	111,434,965,825	87,924,948,275

부채

유동부채	11,056,981,150	13,781,658,874	6,792,878,688

매입채무 및 기타채무	3,839,709,210	5,747,398,075	3,326,108,180

단기차입금	4,326,381,324	3,625,935,900	569,734,046

유동성장기차입금	500,000,000

기타유동부채	200,531,713	238,494,530	117,599,323

기타금융부채	744,313,634	859,003,862	600,783,229

당기법인세부채	1,946,045,269	3,310,826,507	1,678,653,910

비유동부채	2,792,719,262	4,445,986,364	1,938,053,960

장기차입금	1,000,000,000	3,000,000,000

확정급여채무	1,347,848,010	863,379,856	973,620,253

기타비유동부채	49,000,000	142,500,000

이연법인세부채	395,871,252	440,106,508	964,433,707

부채총계	13,849,700,412	18,227,645,238	8,730,932,648

자본

자본금	7,693,002,500	7,693,002,500	5,081,712,500

자본잉여금	21,058,416,763	21,058,416,763	23,569,272,763

기타자본항목	(5,815,411,046)	(5,995,135,768)	(3,114,243,300)

기타포괄손익누계액	(237,556)	(45,630,208)	(5,919,193)

이익잉여금(결손금)	76,012,009,434	70,496,667,300	53,663,192,857

자본총계	98,947,780,095	93,207,320,587	79,194,015,627

자본과부채총계	112,797,480,507	111,434,965,825	87,924,948,275

포괄손익계산서
제 35 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 34 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 34 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 33 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 35 기 반기	제 34 기 반기	제 34 기	제 33 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	30,312,951,237	57,970,469,070	29,015,133,440	55,237,411,411	115,052,995,182	113,997,944,822

매출원가	20,915,589,729	39,544,803,969	21,079,651,549	40,570,327,499	82,947,516,983	85,356,191,640

매출총이익	9,397,361,508	18,425,665,101	7,935,481,891	14,667,083,912	32,105,478,199	28,641,753,182

판매비와관리비	4,354,288,415	7,456,448,731	2,546,380,172	5,216,950,783	10,946,174,192	10,416,681,906

영업이익(손실)	5,043,073,093	10,969,216,370	5,389,101,719	9,450,133,129	21,159,304,007	18,225,071,276

금융수익	177,706,318	865,483,202	767,329,012	1,031,886,564	1,993,141,602	1,456,322,000

금융원가	(114,740,838)	892,250,359	127,681,810	287,746,420	994,459,377	456,142,370

기타영업외이익	16,317,745	19,733,940	3,943,903	5,896,739	232,615,143	139,105,849

기타영업외비용	212,976,074	326,646,089	389,584,026	415,965,230	481,554,624	7,018,262,564

법인세비용차감전순이익(손실)	5,138,861,920	10,635,537,064	5,643,108,798	9,784,204,782	21,909,046,751	12,346,094,191

법인세비용	938,113,263	1,965,819,691	1,024,264,159	1,782,112,757	4,049,059,816	2,308,971,177

당기순이익(손실)	4,200,748,657	8,669,717,373	4,618,844,639	8,002,092,025	17,859,986,935	10,037,123,014

기타포괄손익	(52,875,232)	(94,432,387)	8,969,497	11,950,855	38,552,993	(595,862,131)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(139,825,039)	(139,825,039)	8,704,321	8,704,321	78,264,008	(601,678,125)

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	(179,262,870)	(179,262,870)	11,159,386	11,159,386	78,264,008	(601,678,125)

법인세 효과	39,437,831	39,437,831	(2,455,065)	(2,455,065)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	86,949,807	45,392,652	265,176	3,246,534	(39,711,015)	5,815,994

매도가능금융자산	111,474,111	58,195,708	328,431	4,162,223	(39,711,015)	5,815,994

매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실)	111,474,111	58,195,708	328,431	4,162,223	(39,711,015)	5,815,994

법인세 효과	(24,524,304)	(12,803,056)	(63,255)	(915,689)

총포괄손익	4,147,873,425	8,575,284,986	4,627,814,136	8,014,042,880	17,898,539,928	9,441,260,883

주당이익

기본주당이익(손실)	279	575	303	524	1,173	650

자본변동표
제 35 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 34 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 34 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 33 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	총계	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	5,081,712,500	23,569,272,763	(11,735,187)	46,024,957,968	74,664,208,044

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	10,037,123,014	10,037,123,014	10,037,123,014

기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	(601,678,125)	(601,678,125)

매도가능증권평가손실	5,815,994	5,815,994

유상증자

무상증자

자기주식취득	(3,114,243,300)	(3,114,243,300)

주식매수선택권

현금배당금 지급	(1,797,210,000)	(1,797,210,000)

주식배당

2014.12.31 (기말자본)	5,081,712,500	23,569,272,763	(3,114,243,300)	(5,919,193)	53,663,192,857	79,194,015,627	79,194,015,627

2015.01.01 (기초자본)	5,081,712,500	23,569,272,763	(3,114,243,300)	(5,919,193)	53,663,192,857	79,194,015,627

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	17,859,986,935	17,859,986,935	17,859,986,935

기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	78,264,008	78,264,008

매도가능증권평가손실	(39,711,015)	(39,711,015)

유상증자

무상증자	2,510,856,000	(2,510,856,000)

자기주식취득	(2,880,892,468)	(2,880,892,468)

주식매수선택권

현금배당금 지급	(1,004,342,500)	(1,004,342,500)

주식배당	100,434,000	(100,434,000)

2015.12.31 (기말자본)	7,693,002,500	21,058,416,763	(5,995,135,768)	(45,630,208)	70,496,667,300	93,207,320,587	93,207,320,587

2015.01.01 (기초자본)	5,081,712,500	23,569,272,763	(3,114,243,300)	(5,919,193)	53,663,192,857	79,194,015,627

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	8,002,092,025	8,002,092,025	8,002,092,025

기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	8,704,321	8,704,321

매도가능증권평가손실	3,246,534	3,246,534

유상증자

무상증자	2,510,856,000	(2,510,856,000)

자기주식취득	(17,058,375)	(17,058,375)

주식매수선택권

현금배당금 지급	(1,004,342,500)	(1,004,342,500)

주식배당	100,434,000	(100,434,000)

2015.06.30 (기말자본)	7,693,002,500	21,058,416,763	(3,131,301,675)	(2,672,659)	60,569,212,703	86,186,657,632	86,186,657,632

2016.01.01 (기초자본)	7,693,002,500	21,058,416,763	(5,995,135,768)	(45,630,208)	70,496,667,300	93,207,320,587

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	8,669,717,373	8,669,717,373	8,669,717,373

기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	(139,825,039)	(139,825,039)

매도가능증권평가손실	45,392,652	45,392,652

유상증자

무상증자

자기주식취득

주식매수선택권	179,724,722	179,724,722

현금배당금 지급	(3,014,550,200)	(3,014,550,200)

주식배당

2016.06.30 (기말자본)	7,693,002,500	21,058,416,763	(5,815,411,046)	(237,556)	76,012,009,434	98,947,780,095	98,947,780,095

현금흐름표
제 35 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 34 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 34 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 33 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 35 기 반기	제 34 기 반기	제 34 기	제 33 기

영업활동현금흐름	8,512,948,524	11,138,000,867	25,574,370,766	3,332,122,984

당기순이익(손실)	8,669,717,373	8,002,092,025	17,859,986,935	10,037,123,014

비현금 조정	3,933,754,829	2,951,367,336	7,579,602,822	7,584,897,228

퇴직급여	343,785,384	318,379,914	636,759,828	486,979,663

재고자산감액	(585,109,384)	32,355,466	607,146,874	484,436,650

대손상각비	313,984,263	(91,441,135)	24,874,484	360,089,175

감가상각비	1,478,417,290	1,384,775,097	2,840,919,266	2,162,791,242

무형자산상각비	45,027,667	40,756,001	87,282,001	39,792,416

이자수익	(45,046,416)	(55,630,175)	(119,717,570)	(331,954,165)

이자비용	33,070,207	25,510,132	87,409,838	31,845,737

매도가능금융자산처분이익	(828,200)

매도가능금융자산처분손실

외화환산이익	(120,363,008)	(465,663,519)	(830,779,530)	(333,109,525)

유형자산처분이익	(30,090,910)

유형자산처분손실	33,070,799	53,550,000	2,448,462

무형자산처분손실

대손충당금환입

외화환산손실	203,572,042	19,740,141	7,315,711	28,441,216

매출채권처분손실	1,709,091	2,214,862	3,990,444	5,727,856

주식기준보상	179,724,722

전기오류수정손실	69,815,272

장기투자증권처분이익	(7,852,931)

파생상품평가이익	(95,292,205)

파생상품평가손실	186,169,860

파생상품거래손실	24,130,140

재해손실	2,367,348,234

잡손실	1,180,000

법인세비용	1,965,819,691	1,782,112,757	4,049,059,816	2,308,971,177

운전자본의 변동	(750,496,921)	1,825,377,275	3,084,114,813	(12,642,845,401)

매출채권	(1,322,000,975)	2,895,137,117	4,006,312,180	(6,557,815,809)

기타채권	366,828,163	(204,250,130)	(728,265,414)	(211,313,691)

기타유동자산	(513,776,416)	(768,901,555)	(154,986,045)	151,238,099

재고자산	2,221,575,231	(1,092,046,612)	(1,265,608,688)	(3,815,609,170)

매입채무	(1,048,495,135)	1,070,651,078	1,348,364,390	(536,362,595)

기타채무	(378,084,872)	(125,442,230)	323,859,913	(918,170,394)

기타유동부채	(37,962,817)	179,227,681	201,100,230	229,330,803

사외적립자산불입액	54,672,948	(21,916,966)	(410,219,346)	(804,290,654)

퇴직금의 지급	(93,253,048)	(107,081,108)	(236,442,407)	(179,851,990)

이자수취	46,399,120	48,345,153	98,318,624	364,537,292

이자지급	(38,224,467)	(25,481,914)	(95,564,088)	(32,360,669)

법인세납부(환급)	(3,348,201,410)	(1,663,699,008)	(2,952,088,340)	(1,979,228,480)

투자활동현금흐름	(2,623,959,999)	(14,938,347,453)	(23,401,640,395)	(11,926,990,815)

기타유동금융자산의 취득	(110,000,000)	(4,235,450,000)	(3,870,400,000)	(62,500,000)

기타유동금융자산의 처분	4,402,000,000	62,500,000	62,500,000	844,739,952

기타비유동금융자산의 취득	(2,915,385,918)	(121,450,000)	(1,077,037,480)	(509,764,210)

기타비유동금융자산의 처분	187,852,931	74,440,000	7,000,000

매도가능금융자산의 처분

매도가능금융자산의 취득

투자부동산의 처분	100,000,000

유형자산의 취득	(4,204,027,012)	(10,282,097,453)	(18,229,292,915)	(12,324,182,467)

유형자산의 처분	19,000,000	30,090,910

무형자산의 취득	(3,400,000)	(361,850,000)	(361,850,000)	(12,375,000)

무형자산의 처분

재무활동현금흐름	(5,165,419,690)	5,618,916,920	1,813,466,886	(4,346,719,254)

단기차입금의 증가	1,326,381,324	4,710,051,841	11,625,935,900	569,734,046

단기차입금의 상환	(625,935,900)	(569,734,046)	(8,569,734,046)

유동성장기부채 상환	(500,000,000)	(500,000,000)

장기차입금의 증가	1,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000

장기차입금의 상환	(3,000,000,000)

임대보증금의 증가	142,500,000

임대보증금의 감소	(93,500,000)	(5,000,000)

배당금지급	(3,014,550,200)	(1,004,342,500)	(1,004,342,500)	(1,797,210,000)

유상증자

자기주식의 취득	(17,058,375)	(2,880,892,468)	(3,114,243,300)

미지급금의 상환	(757,814,914)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(153,928,835)	311,019,506	460,131,425	273,142,489

현금및현금성자산의순증가(감소)	569,640,000	2,129,589,840	4,446,328,682	(12,668,444,596)

기초현금및현금성자산	15,427,607,336	10,981,278,654	10,981,278,654	23,649,723,250

기말현금및현금성자산	15,997,247,336	13,110,868,494	15,427,607,336	10,981,278,654