라이온켐텍 반기보고서 (2024.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 43 기 반기말 2024.06.30 현재
제 42 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 43 기 반기말	제 42 기말

자산

유동자산	79,614,063,587	76,931,271,978

현금및현금성자산	35,491,127,375	43,133,120,629

기타유동금융자산	820,641,778	1,015,448,136

매출채권 및 기타유동채권	20,227,664,161	13,844,253,074

기타유동자산	2,616,632,294	2,552,095,250

유동재고자산	17,803,261,592	13,719,676,794

매각예정비유동자산	2,654,736,387	2,654,736,387

당기법인세자산	11,941,708

비유동자산	74,819,564,409	94,023,072,106

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산	4,240,329,602	24,201,722,013

투자부동산

유형자산	59,030,675,157	59,678,705,481

무형자산	45,175,662	72,694,422

기타비유동금융자산	8,130,641,417	5,335,905,486

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	1,141,310,328	2,193,816,232

이연법인세자산	2,231,432,243	2,540,228,472

자산총계	154,433,627,996	170,954,344,084

부채

유동부채	26,578,193,668	41,660,994,720

매입채무 및 기타유동채무	6,905,432,022	2,578,841,241

유동 차입금	17,000,000,000	17,000,000,000

유동성전환사채	9,273,508,988

유동성신주인수권부사채	9,273,508,988

기타 유동부채	457,504,174	578,687,439

기타유동금융부채	1,516,755,038	2,603,208,235

당기법인세부채	698,502,434	353,239,829

비유동부채	77,656,861	87,168,414

퇴직급여부채

기타비유동금융부채	77,656,861	87,168,414

부채총계	26,655,850,529	41,748,163,134

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	127,777,777,467	129,206,180,950

자본금	18,422,228,000	18,422,228,000

자본잉여금	11,600,130,263	14,788,171,873

기타자본구성요소	1,095,017,230	(189,409,485)

기타포괄손익누계액	(11,826,054)

이익잉여금(결손금)	96,672,228,028	96,185,190,562

비지배지분

자본총계	127,777,777,467	129,206,180,950

자본과부채총계	154,433,627,996	170,954,344,084

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 43 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 42 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 43 기 반기	제 42 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	42,755,357,191	69,190,042,796	36,730,176,744	71,097,143,225

매출원가	33,696,224,089	55,253,715,907	29,278,135,639	56,682,029,314

매출총이익	9,059,133,102	13,936,326,889	7,452,041,105	14,415,113,911

판매비와관리비	3,955,719,100	7,873,090,701	3,782,413,491	8,268,348,034

영업이익(손실)	5,103,414,002	6,063,236,188	3,669,627,614	6,146,765,877

금융수익	1,919,900,864	4,702,696,429	1,744,041,806	4,780,859,135

금융원가	3,531,463,831	4,984,622,405	1,952,203,380	3,374,202,359

기타이익	(199,735,782)	353,547,029	115,666,708	187,332,530

기타손실	36,604,895	202,770,843	7,783,407	161,969,971

법인세비용차감전순이익(손실)	3,255,510,358	5,932,086,398	3,569,349,341	7,578,785,212

법인세비용(수익)	699,622,763	1,272,060,359	857,984,245	1,667,263,247

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	2,555,887,595	4,660,026,039	2,711,365,096	5,911,521,965

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

기타포괄손익	(600,238,627)	(600,238,627)	265,730,731	265,730,731

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(588,412,573)	(588,412,573)	265,730,731	265,730,731

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(588,412,573)	(588,412,573)	265,730,731	265,730,731

자산재평가손익(세후기타포괄손익)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(11,826,054)	(11,826,054)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(11,826,054)	(11,826,054)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,955,648,968	4,059,787,412	2,977,095,827	6,177,252,696

포괄손익, 비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	72	132	76	165

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	72	132	76	165

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 43 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 42 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	9,446,788,000	20,575,570,263	(10,895,415,370)	103,423,798,712	122,550,741,605	122,550,741,605

당기순이익(손실)	5,911,521,965	5,911,521,965	5,911,521,965

기타포괄손익	265,730,731	265,730,731	265,730,731

자기주식 거래로 인한 증감	10,895,415,370	(10,895,415,370)

전환권대가	1,594,020,805	1,594,020,805	1,594,020,805

신주인수권대가	1,594,020,805	1,594,020,805	1,594,020,805

해외사업환산차익

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(3,124,798,700)	(3,124,798,700)	(3,124,798,700)

2023.06.30 (기말자본)	9,446,788,000	23,763,611,873	95,580,837,338	128,791,237,211	128,791,237,211

2024.01.01 (기초자본)	18,422,228,000	14,788,171,873	(189,409,485)	96,185,190,562	129,206,180,950	129,206,180,950

당기순이익(손실)	4,660,026,039	4,660,026,039	4,660,026,039

기타포괄손익	588,412,573	588,412,573	(600,238,627)

자기주식 거래로 인한 증감	(1,903,614,895)	(1,903,614,895)	(1,903,614,895)

전환권대가	(1,594,020,805)	1,594,020,805

신주인수권대가	(1,594,020,805)	1,594,020,805

해외사업환산차익	(11,826,054)	(11,826,054)	(11,826,054)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(3,584,576,000)	(3,584,576,000)	(3,584,576,000)

2024.06.30 (기말자본)	18,422,228,000	11,600,130,263	1,095,017,230	(11,826,054)	96,672,228,028	127,777,777,467	127,777,777,467

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 43 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 42 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 43 기 반기	제 42 기 반기

영업활동현금흐름	2,765,839,237	4,033,832,334

당기순이익(손실)	4,660,026,039	5,911,521,965

당기순이익조정을 위한 가감	3,075,931,384	3,518,756,416

이자수익에 대한 조정	(885,628,639)	(660,606,756)

이자비용 조정	520,908,708	1,265,488,950

법인세비용 조정	1,272,060,359	1,667,263,247

대손상각비 조정	126,392,565	152,496,789

재고자산평가손실 조정	(2,318,704,953)	(113,786,638)

퇴직급여 조정	512,843,161	478,803,688

감가상각비에 대한 조정	1,517,621,905	1,660,253,422

무형자산상각비에 대한 조정	29,417,960	29,595,167

외화환산이익 조정	(775,522,159)	(654,746,397)

외화환산손실 조정	9,128,026	36,284,368

유형자산처분손실 조정	2,370,113

배당금수익	(58,159,353)	(56,530,148)

기타 현금의 유출 없는 수익/비용등	3,123,203,691	(285,759,276)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(5,009,899,287)	(3,890,047,792)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정	(6,035,758,440)	1,727,690,426

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(64,537,044)	(580,924,593)

재고자산의 감소(증가)	(1,764,879,845)	2,240,226,892

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	4,089,081,142	(7,088,962,065)

기타유동부채의 증가(감소)	(121,183,265)	(27,947,633)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(965,032,985)	(48,984,474)

사외적립자산불입액	(20,000,000)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(127,588,850)	(111,146,345)

이자수취	812,711,256	658,382,149

이자지급(영업)	(380,501,534)	(477,797,552)

배당금수취(영업)	58,159,353	56,530,148

법인세환급(납부)	(450,587,974)	(1,743,513,000)

투자활동현금흐름	17,028,103,682	(19,974,020,741)

기타유동금융자산의 취득	(500,800,000)	(1,710,906,054)

기타유동금융자산의 처분	664,559,158	1,000,000,000

기타비유동금융자산의 취득	(8,629,121,459)	(1,472,513,922)

기타비유동금융자산의 처분	5,770,303,890	1,183,892,554

당기손익인식금융자산의 취득	(19,852,856,685)	(19,060,611,259)

당기손익인식금융자산의 처분	39,903,194,266	494,589,136

유형자산의 취득	(361,772,288)	(428,920,900)

유형자산의 처분	36,496,000

무형자산의 취득	(1,899,200)

정부보조금의 수취	20,449,704

재무활동현금흐름	(27,904,803,966)	22,648,805,290

단기차입금의 증가	6,000,000,000

전환사채의 증가	9,944,231,760

신주인수권부사채의 증가	9,944,231,760

배당금지급	(3,584,576,000)	(3,124,798,700)

금융리스부채의 지급	(120,590,471)	(114,859,530)

임대보증금의 증가	1,000,000

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(1,903,614,895)

사채의 상환	(22,297,022,600)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	468,867,793	539,119,094

현금및현금성자산의순증가(감소)	(7,641,993,254)	7,247,735,977

기초현금및현금성자산	43,133,120,629	40,006,084,003

기말현금및현금성자산	35,491,127,375	47,253,819,980