라이온켐텍 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 44 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 43 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 44 기 3분기말	제 43 기말

자산

유동자산	77,913,750,847	79,120,390,360

현금및현금성자산	35,734,284,481	35,931,004,002

기타유동금융자산

단기기타채권	547,060,228	373,404,003

매출채권	20,155,880,463	18,870,370,270

기타유동자산	1,799,422,022	3,753,850,675

매각예정비유동자산	2,654,736,387	2,654,736,387

유동재고자산	17,022,367,266	17,537,025,023

당기법인세자산

비유동자산	74,676,080,509	73,827,476,441

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산	4,354,652,015	4,368,007,723

장기기타금융자산	697,505,716	4,000,670,459

장기기타채권	1,706,912,286	1,273,863,307

기타비유동자산	2,317,633,262	2,565,220,943

유형자산	63,369,743,084	58,983,722,495

무형자산	38,187,308	25,100,192

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	333,816,693	527,986,691

이연법인세자산	1,857,630,145	2,082,904,631

자산총계	152,589,831,356	152,947,866,801

부채

유동부채	16,422,696,616	21,098,532,753

단기매입채무	4,094,559,378	2,486,777,373

단기기타채무	3,427,850,009	3,338,871,577

단기차입금	8,000,000,000	14,000,000,000

기타 유동부채	223,497,795	250,589,581

당기법인세부채	676,789,434	1,022,294,222

유동성전환사채

유동성신주인수권부사채

기타유동금융부채

비유동부채	509,028,287	259,417,790

퇴직급여부채	138,717,734	192,565,292

장기기타채무	(370,310,553)	(66,852,498)

부채총계	16,931,724,903	21,357,950,543

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	135,658,106,453	131,589,916,258

자본금	18,422,228,000	18,422,228,000

자본잉여금	11,600,130,263	11,600,130,263

기타자본구성요소	1,127,435,673	1,095,017,230

기타포괄손익누계액	(176,624,734)	295,131,471

이익잉여금(결손금)	104,684,937,251	100,177,409,294

비지배지분

자본총계	135,658,106,453	131,589,916,258

자본과부채총계	152,589,831,356	152,947,866,801

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 44 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 43 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 44 기 3분기	제 43 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	36,553,967,195	100,007,339,229	37,137,985,772	106,326,348,568

매출원가	28,517,865,378	81,603,614,565	30,829,361,062	86,081,396,969

매출총이익	8,036,101,817	18,403,724,664	6,308,624,710	20,244,951,599

판매비와관리비	3,251,692,163	10,560,892,336	4,561,670,178	12,434,760,879

영업이익(손실)	4,784,409,654	7,842,832,328	1,746,954,532	7,810,190,720

금융수익	1,157,525,494	2,248,008,901	(115,631,709)	4,587,064,720

금융원가	(281,783,614)	2,448,011,589	1,216,262,416	6,200,884,821

기타이익	212,602,572	278,046,355	69,313,104	422,860,133

기타손실	116,633,742	206,413,613	138,985,515	341,756,358

법인세비용차감전순이익(손실)	6,319,687,592	7,714,462,382	345,387,996	6,277,474,394

법인세비용(수익)	1,149,816,543	1,672,749,125	58,418,445	1,330,478,804

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	5,169,871,049	6,041,713,257	286,969,551	4,946,995,590

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

기타포괄손익	66,211,478	(471,756,205)	(100,281,290)	(700,519,917)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(588,412,573)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(588,412,573)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	66,211,478	(471,756,205)	(100,281,290)	(112,107,344)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	66,211,478	(471,756,205)	(100,281,290)	(112,107,344)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	5,236,082,527	5,569,957,052	186,688,261	4,246,475,673

포괄손익, 비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	146	171	8	140

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	146	171	8	140

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 44 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 43 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	18,422,228,000	14,788,171,873	(189,409,485)	96,185,190,562	129,206,180,950	129,206,180,950

당기순이익(손실)	4,946,995,590	4,946,995,590	4,946,995,590

기타포괄손익	(588,412,573)	(588,412,573)	(700,519,917)

자기주식 거래로 인한 증감	(1,903,614,895)	(1,903,614,895)	(1,903,614,895)

주식선택권

전환권대가	(1,594,020,805)	1,594,020,805

신주인수권대가	(1,594,020,805)	1,594,020,805

해외사업환산차익	(112,107,344)	(112,107,344)	(112,107,344)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(3,584,576,000)	(3,584,576,000)	(3,584,576,000)

2024.09.30 (기말자본)	18,422,228,000	11,600,130,263	1,095,017,230	(112,107,344)	96,959,197,579	127,964,465,728	127,964,465,728

2025.01.01 (기초자본)	18,422,228,000	11,600,130,263	1,095,017,230	295,131,471	100,177,409,294	131,589,916,258	131,589,916,258

당기순이익(손실)	6,041,713,257	6,041,713,257	6,041,713,257

기타포괄손익	(471,756,205)

자기주식 거래로 인한 증감

주식선택권	32,418,443	16,469,263	16,469,263

전환권대가

신주인수권대가

해외사업환산차익	(471,756,205)	(471,756,205)	(471,756,205)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,534,185,300)	(1,534,185,300)	(1,534,185,300)

2025.09.30 (기말자본)	18,422,228,000	11,600,130,263	1,127,435,673	(176,624,734)	104,684,937,251	135,658,106,453	135,658,106,453

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 44 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 43 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 44 기 3분기	제 43 기 3분기

영업활동현금흐름	10,511,877,552	5,655,435,287

당기순이익(손실)	6,041,713,257	4,946,995,590

당기순이익조정을 위한 가감	3,454,022,645	4,702,307,566

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,431,981,078	(3,343,201,220)

이자수취	707,791,200	1,117,619,917

이자지급(영업)	(414,608,950)	(569,576,480)

배당금수취(영업)	83,957,749	82,131,868

법인세환급(납부)	(1,792,979,427)	(1,280,841,954)

투자활동현금흐름	(2,737,796,346)	19,459,234,701

기타유동금융자산의 처분	663,759,158

단기기타채권의 감소	250,000,000	500,000,000

장기기타채권의 감소	7,500,015	7,032,103,377

당기손익인식금융자산의 처분	39,903,194,266

기타비유동금융자산의 처분	3,556,928,387	19,637,110

유형자산의 처분	84,831,050	37,885,500

단기기타채권의 증가	(500,000,000)

기타유동금융자산의 취득	(50,000,000)

장기기타채권의 증가	(450,000,000)	(7,285,092,402)

기타비유동금융자산의 취득	(197,283,204)	(115,040,608)

당기손익인식금융자산의 취득	(19,852,856,685)

유형자산의 취득	(5,962,173,394)	(883,800,315)

무형자산의 취득	(27,599,200)	(10,554,700)

재무활동현금흐름	(7,571,576,323)	(27,909,882,259)

단기차입금의 증가	10,000,000,000	1,000,000,000

장기기타채무의 증가	1,000,000

단기차입금의 상환	(16,000,000,000)	(1,000,000,000)

배당금지급	(1,534,185,300)	(3,584,576,000)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(1,903,614,895)

금융리스부채의 지급	(37,391,023)	(125,668,764)

전환사채의 감소	(11,148,511,300)

신주인수권부사채의 감소	(11,148,511,300)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(399,224,404)	(142,487,660)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(196,719,521)	(2,937,699,931)

기초현금및현금성자산	35,931,004,002	43,133,120,629

기말현금및현금성자산	35,734,284,481	40,195,420,698