라이온켐텍 분기보고서 (2025.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 44 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 43 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 44 기 1분기말	제 43 기말

자산

유동자산	74,530,352,168	79,120,390,360

현금및현금성자산	32,824,117,318	35,931,004,002

기타유동금융자산	335,088,919

매출채권 및 기타유동채권	16,167,052,847	18,908,685,354

기타유동자산	3,490,266,485	3,753,850,675

유동재고자산	19,374,707,371	17,537,025,023

매각예정비유동자산	2,654,736,387	2,654,736,387

당기법인세자산	19,471,760

비유동자산	84,852,606,187	73,827,476,441

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산	4,441,023,207	4,368,007,723

투자부동산

유형자산	61,479,633,270	58,983,722,495

무형자산	16,596,780	25,100,192

기타비유동금융자산	8,284,963,155	7,839,754,709

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	8,506,777,613	527,986,691

이연법인세자산	2,123,612,162	2,082,904,631

자산총계	159,382,958,355	152,947,866,801

부채

유동부채	30,872,443,067	21,098,532,753

매입채무 및 기타유동채무	12,769,449,748	4,361,997,042

유동 차입금(사채 포함)	14,000,000,000	14,000,000,000

유동성전환사채

유동성신주인수권부사채

기타 유동부채	457,311,347	250,589,581

기타유동금융부채	2,861,201,825	1,463,651,908

당기법인세부채	784,480,147	1,022,294,222

비유동부채	267,975,408	259,417,790

퇴직급여부채	192,565,292	192,565,292

기타비유동금융부채	75,410,116	66,852,498

부채총계	31,140,418,475	21,357,950,543

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	128,242,539,880	131,589,916,258

자본금	18,422,228,000	18,422,228,000

자본잉여금	11,600,130,263	11,600,130,263

기타자본구성요소	1,095,017,230	1,095,017,230

기타포괄손익누계액	255,330,346	295,131,471

이익잉여금(결손금)	96,869,834,041	100,177,409,294

비지배지분

자본총계	128,242,539,880	131,589,916,258

자본과부채총계	159,382,958,355	152,947,866,801

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 44 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 43 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 44 기 1분기	제 43 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	25,100,273,600	25,100,273,600	26,434,685,605	26,434,685,605

매출원가	22,882,860,105	22,882,860,105	21,557,491,818	21,557,491,818

매출총이익	2,217,413,495	2,217,413,495	4,877,193,787	4,877,193,787

판매비와관리비	4,237,619,604	4,237,619,604	3,917,371,601	3,917,371,601

영업이익(손실)	(2,020,206,109)	(2,020,206,109)	959,822,186	959,822,186

금융수익	900,349,533	900,349,533	2,782,795,565	2,782,795,565

금융원가	511,117,389	511,117,389	1,453,158,574	1,453,158,574

기타이익	72,403,227	72,403,227	553,282,811	553,282,811

기타손실	70,351,781	70,351,781	166,165,948	166,165,948

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,628,922,519)	(1,628,922,519)	2,676,576,040	2,676,576,040

법인세비용(수익)	144,467,434	144,467,434	572,437,596	572,437,596

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,773,389,953)	(1,773,389,953)	2,104,138,444	2,104,138,444

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0

기타포괄손익	44,450,476	44,450,476	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	44,450,476	44,450,476	0	0

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	44,450,476	44,450,476	0	0

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,728,939,477)	(1,728,939,477)	2,104,138,444	2,104,138,444

포괄손익, 비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(50)	(50)	59	59

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(50)	(50)	59	59

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 44 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 43 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	18,422,228,000	14,788,171,873	189,409,485	96,185,190,562	129,206,180,950	129,206,180,950

당기순이익(손실)	2,104,138,444	2,104,138,444	2,104,138,444

기타포괄손익	0

자기주식 거래로 인한 증감	(1,903,614,895)	(1,903,614,895)	(1,903,614,895)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	3,584,576,000	3,584,576,000	3,584,576,000

2024.03.31 (기말자본)	18,422,228,000	14,788,171,873	(2,093,024,380)	94,704,753,006	125,822,128,499	125,822,128,499

2025.01.01 (기초자본)	18,422,228,000	11,600,130,263	1,095,017,230	295,131,471	100,177,409,294	131,589,916,258	131,589,916,258

당기순이익(손실)	(1,773,389,953)	(1,773,389,953)	(1,773,389,953)

기타포괄손익	(39,801,125)	(39,801,125)	44,450,476

자기주식 거래로 인한 증감

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	1,534,185,300	1,534,185,300	1,534,185,300

2025.03.31 (기말자본)	18,422,228,000	11,600,130,263	1,095,017,230	255,330,346	96,869,834,041	128,242,539,880	128,242,539,880

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 44 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 43 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 44 기 1분기	제 43 기 1분기

영업활동현금흐름	26,418,093	(3,396,244,668)

당기순이익(손실)	(1,773,389,953)	2,104,138,444

당기순이익조정을 위한 가감	1,225,763,346	1,459,704,011

이자수익에 대한 조정	(241,673,151)	(567,752,049)

이자비용 조정	134,107,454	504,280,574

법인세비용 조정	144,467,434	572,437,596

대손상각비 조정	(451,482,208)	341,556,695

재고자산평가손실 조정	774,479,005	(97,545,345)

퇴직급여 조정	608,319,427	244,898,672

감가상각비에 대한 조정	590,361,194	769,445,719

무형자산상각비에 대한 조정	10,402,612	14,668,250

외화환산이익 조정	(266,329,274)	(581,398,604)

외화환산손실 조정	74,960,783	14,342,467

배당금수익	(8,780,352)	(13,231,170)

기타 현금의 유출 없는 수익/비용등	(143,069,578)	258,001,206

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	820,402,880	(7,255,998,868)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정	3,301,858,554	(2,487,253,233)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	253,991,013	(1,142,022,893)

재고자산의 감소(증가)	(2,612,161,353)	(4,549,955,432)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(157,149,426)	1,349,911,396

기타유동부채의 증가(감소)	197,841,690	162,792,203

기타유동금융부채의 증가(감소)	(137,493,275)	(582,919,780)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(26,484,323)	(6,551,129)

이자수취	326,702,983	566,614,731

이자지급(영업)	(139,380,715)	(199,861,706)

배당금수취(영업)	8,780,352	13,231,170

법인세환급(납부)	(442,460,800)	(84,072,450)

투자활동현금흐름	(3,198,713,883)	(843,206,952)

기타유동금융자산의 취득	(500,800,000)

기타유동금융자산의 처분	250,000,000	663,759,158

기타비유동금융자산의 취득	(3,114,780,700)	(1,077,097,908)

기타비유동금융자산의 처분	2,720,315,085	1,057,630,485

당기손익인식금융자산의 취득	(19,852,856,685)

당기손익인식금융자산의 처분	18,997,307,998

유형자산의 취득	(3,055,745,838)	(131,150,000)

유형자산의 처분	3,396,770

무형자산의 취득	(1,899,200)

재무활동현금흐름	(5,286,747)	(1,963,652,760)

단기차입금의 증가	6,000,000,000

단기차입금의 상환	(6,000,000,000)

금융리스부채의 지급	(5,286,747)	(60,037,865)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(1,903,614,895)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	70,695,853	362,073,055

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,106,886,684)	(5,841,031,325)

기초현금및현금성자산	35,931,004,002	43,133,120,629

기말현금및현금성자산	250,000,000	37,292,089,304