선익시스템 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (1) 유의적인 회계정책

제 28기(전전기)는 종전 기업회계기준서인 1011호'건설계약', 1018호'수익', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 에 따라 작성되었습니다. 제29기(전기)부터 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호'금융상품'을 최초 적용하였습니다.

(2) 연결대상회사의 변동

회계연도	당기 연결에 포함된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사	전기대비 연결에 제외된 회사

제30기	디에이밸류업신기술투자조합 제1호(주)프라임엔지니어링	-	-

제29기	디에이밸류업신기술투자조합 제1호(주)프라임엔지니어링	(주)프라임엔지니어링	-

제28기	디에이밸류업신기술투자조합 제1호	디에이밸류업신기술투자조합 제1호	-

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정률

제30기 3분기	매출채권	10,109	2,601	25.73%

합계	10,109	2,601	25.73%

제29기	매출채권	8,463	2,604	30.77%

합계	8,463	2,604	30.77%

제28기	매출채권	11,605	2,583	22.3%

합계	11,605	2,583	22.3%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구분	제30기 3분기	제29기	제28기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,604	2,583	2,583

2. 순대손처리액(①-②±③)	-3	1	-

①대손처리액(상각채권액)	-	-	-

②상각채권회수액	3	-	-

③기타증감액	-	1	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	20	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,601	2,604	2,583

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 거래처별 개별분석과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황당해 사업연도말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	경 과 기 간

6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

일반	7,213	32	205	2,658	10,109

특수관계자	0	0	0	0

합계	7,213	32	205	2,658	10,109

구성비율	71.35%	0.32%	2.03%	26.30%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유 현황

(단위 : 백만원, 회)

구분	제30기 3분기	제29기	제28기

상 품	-	264	-

재공품	22,506	13,085	-

미착품	-	-	81

원재료	3,792	4,468	943

재고자산 합계	26,298	17,817	1,024

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	22.73%	15.36%	0.87%

재고자산회전율(회수)[매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.1	12.5	71.7

(2) 재고자산 실사내용

가. 실사일자 : 2019년 10월 1일

나. 실사장소 : (주)선익시스템 본사 및 각 종속회사 본사다. 외부감사인의 참석 및 입회여부 : 외부감사인의 입회 없이 재고실사 진행

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	평가충당금	당기평가손실	기말잔액	비고

상 품	-	-	-	-	-

재공품	22,506	-	-	22,506	-

미착품	-	-	-	-	-

원재료	4,737	-945	11	3,792	-

합 계	27,243	-945	11	26,298	-

(4) 재고자산의 담보제공여부 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

라 . 진행률 인식 수주계약 현황 (단위:백만원)

품목	발주처	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	계약자산	매출채권

수량	금액	수량	금액	수량	금액	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

디스플레이 연구장비	삼성디스플레이	2019.01.07	2019.08.28	1	6,150	1	5,675	475	92.3%	140	-	-	-

디스플레이 연구장비	삼성디스플레이	2019.08.13	2019.12.31	1	6,100	705	1	5,395	11.6%	-1,125	-	-	-

합 계	2	12,250	1	6,380	1	5,870	-	985	-	-	-

※ 연결, 별도 동일합니다.

마. 공정가치평가 내역

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.가 . 당분기

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식-공정가치 측정 금융자산	20,060,874	-	20,060,874	-	19,245,040	815,834	20,060,874

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	5,747,640	5,747,640	-	-	-	-

매출채권	-	7,475,169	7,475,169	-	-	-	-

미수금	-	9,762	9,762	-	-	-	-

미수수익	-	24,032	24,032	-	-	-	-

대여금	-	352,112	352,112	-	-	-	-

보증금	-	1,375,620	1,375,620	-	-	-	-

소 계	-	14,984,335	14,984,335	-	-	-	-

합 계	20,060,874	14,984,335	35,045,209	-	19,245,040	815,834	20,060,874

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	5,071,972	5,071,972	-	-	-	-

미지급금	-	3,141,269	3,141,269	-	-	-	-

리스부채	-	439,012	439,012	-	-	-	-

합 계	-	8,652,253	8,652,253	-	-	-	-

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

나 . 전기

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식-공정가치 측정 금융자산	4,998,819	-	4,998,819	-	4,998,819	-	4,998,819

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	34,883,028	34,883,028	-	-	-	-

매출채권	-	5,767,567	5,767,567	-	-	-	-

미수금	-	115,962	115,962	-	-	-	-

미수수익	-	3,370	3,370	-	-	-	-

대여금	-	333,012	333,012	-	-	-	-

보증금	-	1,155,934	1,155,934	-	-	-	-

소 계	-	42,258,873	42,258,873	-	-	-	-

합 계	4,998,819	42,258,873	47,257,692	-	4,998,819	-	4,998,819

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	6,636,545	6,636,545	-	-	-	-

미지급금	-	3,400,880	3,400,880	-	-	-	-

임대보증금	-	46,500	46,500	-	-	-	-

합 계	-	10,083,925	10,083,925	-	-	-	-

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.② 당분기 및 전분기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기 3분기

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

Ⅰ. 수익

이자수익	371,437	-	-	371,437	289,826	-	-	289,826

외환차익	338,386	-	5,416	343,802	1,771,656	-	11,706	1,783,362

외화환산이익	86,303	-	3,300	89,603	10,925	-	522	11,447

파생상품거래이익	-	7,500	-	7,500	-	20,736	-	20,736

당기손익인식-공정가치측정 금융자산평가이익	-	132,075	-	132,075	-	-	-	-

단기금융상품처분이익	-	-	-	-	-	811,800	-	811,800

소계	796,125	139,575	10,269	945,969	2,072,407	832,536	12,228	2,917,171

Ⅱ. 비용

이자비용	10,127	-	3,397	13,524	-	-	14	14

외환차손	41,597	-	19,329	60,926	120,703	-	46,341	167,044

외화환산손실	13,296	-	136,190	149,486	229,312	-	6,788	236,100

파생상품거래손실	-	2,404,405	-	2,404,405	-	103,500	-	103,500

소계	65,020	2,404,405	158,916	2,628,341	350,015	103,500	53,143	506,658

Ⅲ. 순이익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	731,105	(2,264,830)	(148,647)	(1,682,372)	1,722,392	729,036	(40,915)	2,410,513

마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-