선익시스템 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 33(당) 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 32(전) 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
주식회사 선익시스템

1. 회사의 개요주식회사 선익시스템(이하 "당사")은 OLED 증착장비, 반도체 진공장비 등의 장비제조 및 판매를 목적으로 1990년에 설립되었으며, 2017년 9월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 당사의 본사는 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길에 위치하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	주 식 수	지 분 율	금 액

(주)동아엘텍	4,506,240 주	48.9%	2,253,120

기타	3,963,932 주	43.1%	1,981,966

자기주식	739,004 주	8.0%	369,502

합 계	9,209,176 주	100.0%	4,604,588

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.K-IFRS 1037 '손실부담계약' - 계약이행원가손실부담계약인지 여부를 평가하기 위한 목적으로 계약이행원가를 결정할 때 포함하는 원가의 범위를 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 시행일에 존재하는 계약에 대하여 2022년 1월 1일로부터 시작되는 연차재무제표에 적용됩니다. 최초적용일에 개정사항 적용으로 인한 누적효과는 기초시점의 이익잉여금 또는 기타 자본에서 조정하고, 비교표시재무제표는 재작성하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않는 것으로 판단됩니다.- 2021년 6월 30일을 초과하는 기간에 대한 COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- K-IFRS 연차개선 2018-2020- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세')동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,213	16,827

요구불예금	7,498,283	5,888,182

합 계	7,499,496	5,905,010

5. 장ㆍ단기투자자산당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기투자자산	205,267	16,401,097

장기투자자산	500,000	-

합 계	705,266	16,401,097

6. 매출채권과 계약자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	합계	채권액	대손충당금	합계

매출채권	5,107,219	(2,536,352)	2,570,867	14,922,080	(3,071,760)	11,850,320

계약자산	19,319,494	(729,454)	18,590,039	14,968,622	(1,812,043)	13,156,579

합계	24,426,713	(3,265,806)	21,160,907	29,890,702	(4,883,803)	25,006,899

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

연체되지 않은 채권	2,407,307	18,590,039	11,516,313	13,156,579

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :

6개월 초과 1년 이하	18,717	-	305,838	-

1년 초과	144,843	-	28,169	-

소 계	2,570,867	18,590,039	11,850,320	13,156,579

손상채권	2,536,352	729,454	3,071,760	1,812,043

합 계	5,107,219	19,319,494	14,922,080	14,968,622

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권과 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

기초금액	3,071,760	1,812,043	3,027,728	1,631,664

대손상각비	(535,408)	(1,082,589)	44,033	180,379

기말금액	2,536,352	729,454	3,071,760	1,812,043

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	397,371	104,372

재공품(*)	23,061,900	8,741,529

원재료	3,931,237	1,119,660

원재료평가충당금	(964,882)	(724,960)

합 계	26,425,626	9,240,601

(*) 당사는 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기 전까지 투입된 제작원가를 재공품으로 인식하고 있습니다.한편, 당분기와 전분기 중 인식한 재고자산평가손실액은 각각 239,922천원과 45,286천원으로 매출원가에 가산하였습니다.

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	784,585	409,495

선물거래예치금(*)	6,991,306	3,072,221

미수법인세환급액	30,718	33,887

합 계	7,806,608	3,515,603

(*) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되었습니다.

9. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율	소재국	취득원가	장부금액

제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	92%	대한민국	2,300,000	1	1

(주)프라임엔지니어링	100%	대한민국	2,531,500	2,207,224	2,207,224

합 계	2,207,225	2,207,225

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	64,917	-	-	(17,858)

(주)프라임엔지니어링	4,556,802	1,918,854	5,845,807	695,849

나. 전기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	96,725	14,260	-	(26,153)

(주)프라임엔지니어링	3,892,233	1,950,135	4,328,851	(50,004)

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	8,902,856	-	8,902,856	8,902,856	-	8,902,856

건물	16,412,286	(2,851,553)	13,560,734	16,412,286	(2,543,822)	13,868,464

기계장치	1,661,814	(812,499)	849,315	1,661,814	(687,864)	973,950

차량운반구	121,264	(121,262)	2	156,432	(156,429)	3

공구와기구	605,209	(493,442)	111,767	603,411	(451,094)	152,318

비품	1,369,659	(993,118)	376,541	1,045,025	(920,813)	124,212

임차개량자산	339,000	(98,082)	240,918	339,000	(47,232)	291,768

시험연구설비	7,877,801	(4,264,142)	3,613,658	7,877,801	(2,785,827)	5,091,973

건설중인자산	3,506,026	-	3,506,026	2,354,900	-	2,354,900

사용권자산	901,395	(480,188)	421,207	697,019	(332,228)	364,791

합계	41,697,310	(10,114,286)	31,583,025	40,050,546	(7,925,311)	32,125,235

(2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말금액

토지	8,902,856	-	-	-	-	8,902,856

건물	13,868,464	-	-	(307,730)	-	13,560,734

기계장치	973,950	-	-	(124,635)	-	849,315

차량운반구	3	-	(1)	-	-	2

공구와기구	152,318	2,360	(2)	(42,909)	-	111,767

비품	124,212	325,864	(17)	(73,518)	-	376,541

임차개량자산	291,768	-	-	(50,850)	-	240,918

시험연구설비	5,091,973	-	-	(1,478,315)	-	3,613,658

건설중인자산	2,354,900	1,214,519	-	-	(63,393)	3,506,026

사용권자산	364,791	-	-	(241,938)	298,354	421,207

합 계	32,125,235	1,542,743	(20)	(2,319,894)	234,961	31,583,025

(*) 당분기 중 신규 리스계약 및 해지에 따른 사용권자산의 변동은 기타증감항목으로 표시하였습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말금액

토지	8,902,856	-	-	-	-	8,902,856

건물	14,278,771	-	-	(410,307)	-	13,868,464

기계장치	1,102,504	35,000	-	(163,555)	-	973,950

차량운반구	3,960	-	-	(3,957)	-	3

공구와기구	174,348	42,221	(2)	(64,249)	-	152,318

비품	124,983	97,992	(316)	(98,447)	-	124,212

임차개량자산	48,067	267,000	-	(23,300)	-	291,768

시험연구설비	-	-	-	(2,785,827)	7,877,801	5,091,973

건설중인자산	8,750,977	2,155,290	-	-	(8,551,367)	2,354,900

사용권자산	145,472	-	-	(308,847)	528,167	364,791

합 계	33,531,938	2,597,503	(318)	(3,858,489)	(145,400)	32,125,235

11. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액

산업재산권	483,773	(288,341)	195,433	743,524	(538,441)	205,083

회원권	562,100	-	562,100	562,100	-	562,100

기타의무형자산	3,699,673	(3,235,917)	463,757	3,475,939	(3,108,734)	367,205

합 계	4,745,547	(3,524,257)	1,221,289	4,781,563	(3,647,175)	1,134,388

(2) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	205,083	562,100	367,205	1,134,388

취득액	-	-	223,734	223,734

상각비	(73,043)	-	(127,183)	(200,226)

기타증감(*)	63,393	-	-	63,393

기말금액	195,433	562,100	463,757	1,221,289

(*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.

(3) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	197,158	562,100	410,838	1,170,096

취득액	-	-	149,000	149,000

상각비	(74,711)	-	(192,633)	(267,344)

기타증감(*)	82,636	-	-	82,636

기말금액	205,083	562,100	367,205	1,134,388

(*) 선급금으로부터 대체된 금액입니다.(4) 당분기 및 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 5,334,432천원 및 4,382,672천원입니다.

12. 단기차입금

당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	만기	연이자율	당분기	전기

운전자금	중소기업은행	2023.07.01	4.392%	3,000,000	-

운전자금	산업은행	2022.10.26	3.840%	1,000,000	-

운전자금	(주)신한은행	2023.07.06	5.466%	750,000	-

운전자금(*)	산업은행	2023.09.06	4.940%	5,000,000	-

합 계	9,750,000	-

(*) 산업은행의 운전자금 차입금과 관련하여 시험연구설비 담보(채권최고액: 4,118,400천원)로 제공되어 있습니다.

13. 충당부채

당분기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	2,577,751	1,047,732

충당부채 전입액	1,160,345	2,274,425

충당부채 사용액	(2,814,196)	(744,407)

합 계	923,900	2,577,751

14. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	19,020	95,270

예수금	191,186	168,538

합 계	210,206	263,808

15. 퇴직급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,007,585	5,725,961

사외적립자산의 공정가치	(5,288,192)	(5,595,658)

재무상태표에 인식된 금액	719,393	130,303

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 확정급여채무	5,725,961	5,191,676

당기근무원가	845,725	909,318

이자원가	97,133	149,229

재측정요소	-	(241,400)

퇴직금지급액	(661,234)	(282,861)

기말 확정급여채무	6,007,585	5,725,961

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 사외적립자산의 공정가치	5,595,658	5,378,083

이자수익	94,923	154,823

재측정요소	(61,214)	(101,158)

납입액	300,000	450,000

퇴직금지급액	(641,174)	(286,089)

기말 사외적립자산의 공정가치	5,288,192	5,595,658

4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	845,725	736,933

순이자원가	2,210	2,184

합 계	847,935	739,117

16. 우발채무 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	금 융 기 관	통화	당분기말	전기말

약정한도액	실행금액	약정한도액	실행금액

운전자금	중소기업은행	KRW	200,000	-	200,000	-

운전자금	중소기업은행	KRW	3,000,000	3,000,000	-	-

무역금융	(주)하나은행	KRW	1,500,000	-	1,500,000	-

운전자금	산업은행	KRW	3,000,000	1,000,000	3,000,000	-

운전자금(*2)	산업은행	KRW	5,000,000	5,000,000	-	-

운전자금	(주)신한은행	KRW	3,000,000	750,000	-	-

기타외화지급보증	(주)하나은행	USD	7,000,000	3,379,813	5,000,000	3,816,684

외상매출채권담보대출(*1)	중소기업은행	KRW	6,000,000	-	6,000,000	-

외상매출채권담보대출(*1)	(주)하나은행	KRW	1,000,000	-	1,000,000	-

외상매출채권담보대출(*1)	(주)우리은행	KRW	5,000,000	-	5,000,000	-

(*1) 당분기말 현재 만기가 도래하지 아니한 매출채권 할인금액은 없습니다.(*2) 산업은행의 운영자금 차입금과 관련하여 시험연구설비 담보(채권최고액: 4,118,400천원)로 제공되어 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 계약 및 입찰 이행보증 등을 위하여 서울보증보험(주) 등으로부터 이행보증을 제공받고 있습니다.(주석 22 참조)

(3) 보험가입내역 당사는 현대해상화재보험(주)에 재산종합보험(부보금액: 59,443백만원)을 가입하고 있으며, (주)KB손해보험에 가스사고배상책임보험(부보금액: 300백만원)과 승강기사고배상책임보험(부보금액: 90백만원)에 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차손해보험, 임원배상책임보험, 임직원해외장기체류보험에 가입하고 있습니다.

17. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 모두 50,000,000주이며, 1주당 금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 9,209,176주입니다.

18. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	41,612,533	39,713,120

감자차익	7,086,110	7,086,110

기타자본잉여금	122,927	122,927

합 계	48,821,570	46,922,157

19. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(4,980,135)	(4,980,135)

주식매수선택권	1,690,631	2,121,839

합 계	(3,289,505)	(2,858,296)

(*) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다.

20. 이익잉여금당 분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	255,500	255,500

미처분이익잉여금	6,448,259	31,825,018

합 계	6,703,759	32,080,518

(*)당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.21. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회의 결의에 따라 일부 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	부여일	최초부여주식수(*)	행사가능주식수(*)	부여방법	가득조건	행사가격(*)	부여일공정가치(*)	행사가능기간

1차	2016.12.19	374,961	176,879	신주발행	용역제공조건:2년	9,829	2,745	2018.12.19~2025.12.18

2차	2017.03.17	220,480	176,187	신주발행	용역제공조건:2년	12,201	6,532	2019.03.17~2026.03.16

3차	2019.12.24	100,000	63,750	신주발행	용역제공조건:2년	7,770	966	2021.12.24~2028.12.23

(*) 2018년 중 무상증자로 인해 최초부여 주식수, 행사가능 주식수, 행사가격, 부여일 공정가치가 조정되었습니다.(2) 당분기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차	2차	3차	합 계

기초수량	301,143	187,485	92,500	581,128

취소수량	-	-	(5,000)	(5,000)

행사수량	(124,264)	(11,298)	(23,750)	(159,312)

기말수량	176,879	176,187	63,750	416,816

(3) 당사는 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기 이전 보상원가	당기 보상원가	당기 이후 보상원가	총 보상원가

1차	957,152	-	-	957,152

2차	1,244,242	-	-	1,244,242

3차	70,598	10,433	8,336	89,367

합 계	2,271,993	10,433	8,336	2,290,762

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

취득일 주식가격(부여일의 주당 공정가치)	11,830	17,843	7,430

행사가격	9,829	12,201	7,770

기대변동성	6.30%	5.95%	20.05%

할인율	2.20%	2.21%	1.66%

무위험이자율	2.09%	1.82%	1.66%

22. 매출액(1) 당분기 및 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	9,381,790	30,046,510	11,266,627	24,628,121

용역매출액	999,084	2,356,664	2,436,372	6,258,060

상품매출액	793,890	2,446,469	664,500	1,445,382

기타매출액	162,440	1,137,982	212,643	584,598

합 계	11,337,203	35,987,625	14,580,142	32,916,161

(2) 당분기 및 전분기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 한 시점에 이행	10,338,120	33,630,961	11,868,104	24,676,792

Ⅱ. 기간에 걸쳐 이행:

건설형공사계약	-	-	275,665	1,981,309

용역매출	999,084	2,356,664	2,436,372	6,258,060

소 계	999,084	2,356,664	2,712,037	8,239,369

합 계	11,337,203	35,987,625	14,580,142	32,916,161

당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라, 계약 상 수행의무를 ① 제품 판매, ② 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 인식하고 있습니다.한편, 제품 판매 수행의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있는 계약에 대해서는 건설형공사계약으로 분류하고 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다.

(3) 발생원가 투입법 적용 계약① 당분기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5%이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	납품기한(*1)	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

디스플레이장비 A(*2)	2018-03-12	2019-11-08	28.16%	403,976	-	-	-

디스플레이장비 B(*2)	2020-04-29	2020-11-06	97.22%	6,350,078	-	-	-

디스플레이장비 C(*2)	2021-02-05	2021-07-19	99.11%	975,664	-	-	-

디스플레이장비 D(*2)	2021-11-15	2022-05-12	48.32%	324,273	-	-	-

디스플레이장비 E(*2)	2021-12-28	2022-06-27	0.00%	1,118,714	-	-	-

디스플레이장비 F(*2)	2021-12-20	2022-10-28	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 G(*2)	2021-12-17	2022-08-17	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 H(*2)	2022-02-18	2022-05-13	46.51%	287,741	-	-	-

디스플레이장비 I(*2)	2022-01-21	2022-07-21	0.00%	-	-	1,342,000	614

디스플레이장비 J(*2)	2022-02-18	2022-09-26	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 K(*2)	2022-03-14	2023-02-28	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 L(*2)	2022-05-11	2023-02-28	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 M(*2)	2022-05-24	2022-12-24	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 N(*2)	2022-05-10	2023-03-31	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 O(*2)	2022-07-22	2022-12-29	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 P(*2)	2022-07-25	2023-02-28	0.00%	-	-	-	-

합계	9,460,446	-	1,342,000	614

(*1) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다.(*2) 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 계약으로 발생원가 투입법을 사용한 수행의무에 대하여만 정보를 기재하였습니다.② 당사는 총계약원가의 추정의 불확실성으로 인해 손익 및 순자산이 변동될 위험에노출되어 있습니다. 당분기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 변동하는 경우 법인세차감전순손익 및 법인세효과차감전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익 및 법인세효과차감전순자산	(477,934)	379,921

③ 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동

금액	-	414,476	(301,481)	(112,995)	(301,481)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

④ 공사와 관련된 이행보증당분기말 및 전기말 현재 계약 및 입찰 등 이행보증을 위하여 타인으로부터 제공받은보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

보증처	내 용	당분기말	전기말

서울보증보험(주)	계약, 입찰 등 이행보증	6,348,526	3,171,487

(주)하나은행 외	기타외화지급보증	USD 3,379,813	USD 3,816,685

(4) 계약 잔액

① 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	2,570,867	12,149,422

계약자산	18,590,039	13,156,579

계약부채	20,110,732	8,636,522

계약자산은 당사가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당반기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 건설형공사계약에서 발생한 금액을 포함하고 있습니다. 계약자산은 당사가 대가를 받을 무조건적인 권리를 가질 때 매출채권으로 대체됩니다.계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

② 2022년 1월 1일에 인식된 계약부채 8,636,522천원 중 7,525,357천원은 당기에 수익으로 인식되었으며, 당기 중 신규계약에 따라 계약부채 18,999,567천원이 추가 되었습니다.③ 당기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의 합계는 62,771,067천원이며, 건설형공사계약의 공사계약잔액 4,653,623천원이 포함되어 있습니다.

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	985,533	2,902,540	751,323	2,457,276

퇴직급여	189,137	345,184	64,807	170,974

여비교통비	4,535	36,596	4,796	13,498

접대비	108,945	255,277	107,941	253,382

세금과공과	16,793	52,081	14,973	45,126

감가상각비	47,334	120,536	20,600	82,473

무형자산상각비	43,095	122,699	34,528	100,324

지급수수료	275,033	783,656	305,907	653,851

대손상각비(환입)	-	(1,617,997)	180,274	816,372

경상연구개발비	2,762,707	5,334,432	2,071,998	4,382,672

주식보상비용	376	715	937	11,825

기타	116,315	353,666	100,462	331,080

합 계	4,549,804	8,689,385	3,658,546	9,318,852

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	5,110,695	13,459,970	5,542,827	10,783,178

종업원급여	3,341,612	10,453,426	2,948,162	9,221,589

복리후생비	53,198	134,082	32,848	105,797

감가상각비 및 무형자산상각비	848,638	2,520,120	773,656	2,036,950

지급수수료	426,233	1,249,610	584,741	1,384,880

세금과공과	19,456	110,906	17,013	101,158

외주용역비	954,979	2,701,192	878,460	3,102,112

여비교통비	456,619	1,104,412	525,573	1,519,033

운반비	44,972	182,110	94,628	220,168

기타	3,884,299	6,329,769	2,739,144	6,710,701

합 계(*)	15,140,702	38,245,598	14,137,050	35,185,566

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

유형자산처분이익	-	6,817	-	763

잡이익	100,461	138,818	53,516	60,149

기타수익 소계	100,461	145,636	53,516	60,912

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	-	19	281	281

잡손실	120	17,987	140,103	156,878

기타비용 소계	120	18,006	140,384	157,159

Ⅲ.순 기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	100,341	127,629	(86,868)	(96,247)

26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	80,046	165,649	66,240	117,219

외환차익	1,208,466	1,891,591	184,766	354,137

외화환산이익	1,990,011	4,304,441	206,553	382,114

당기손익인식-공정가치측정 금융자산평가이익	(46,296)	148	(3,467)	89,495

당기손익인식-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	-	1,352,435

금융수익 소계	3,232,226	6,361,829	454,093	2,295,399

Ⅱ. 금융비용

이자비용	52,508	56,574	2,367	6,585

외환차손	253,114	327,405	2,920	42,751

외화환산손실	(32,793)	91,458	59,641	101,151

파생상품거래손실	16,864,000	29,009,097	4,323,693	4,951,092

금융비용 소계	17,136,829	29,484,533	4,388,621	5,101,579

Ⅲ.순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(13,904,603)	(23,122,704)	(3,934,528)	(2,806,180)

27. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세	227,690	535,754

자본에 직접 반영된 법인세비용	13,467	161,469

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(165,192)	(270,268)

법인세비용	75,965	426,954

28. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(17,697,668,615)	(25,329,011,989)	(3,645,691,520)	(5,668,402,642)

가중평균유통보통주식수	8,432,099주	8,432,099주	8,283,779주	8,283,779주

기본주당손익	(2,099)	(3,004)	(440)	(684)

희석주당손익(*)	(2,099)	(3,004)	(440)	(684)

(*) 주식매수선택권의 행사로 인한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(2) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

일자	내역	주식수	일수	적수

2022-01-01	기초	8,290,496	273	2,263,305,449

2022-01-04	주식선택권	115,738	270	31,249,260

2022-04-05	주식선택권	39,274	179	7,030,046

2022-07-05	주식선택권	4,300	88	378,400

합계	273	2,301,963,155

가중평균유통보통주식수	8,432,099

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 주요 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	(주)동아엘텍

종속기업	디에이밸류업신기술투자조합 제1호

(주)프라임엔지니어링

관계기업	(주)휴넷플러스

기타 특수관계자	(주)디에이밸류인베스트먼트

디에이밸류플러스 2018의 1호 신기술투자조합

디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합 제1호

IBK 금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합

디에이밸류업신기술투자조합제2호

스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합2호

스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합1호

스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합3호

타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합1호

스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합4호

타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호

디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합제1호

케이넷-디에이밸류세컨더리투자조합제1호

디에이밸류업신기술투자조합제4호

에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호

타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합2호

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제2호

위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호

디에이밸류업신기술투자조합제5호

디에이밸류-어니스트신기술투자조합제1호

디에이밸류업신기술투자조합제6호

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합제1호

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제3호

오페즈-디에이밸류바이오1호투자조합

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호

타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합제1호

디에이밸류-메인스트리트신기술투자조합제1호

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합제3호

메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합제1호

디에이-레드우드신기술투자조합제1호

브로스-디에이밸류신기술투자조합제1호

비전-디에이신기술투자조합제1호

비전-디에이신기술투자조합제2호

비전-디에이신기술투자조합제3호

비전-디에이신기술투자조합제4호

디에이세컨더리조합제1호

디에이-프렌드신기술투자조합1호

위-디에이시스템반도체1호신기술조합

위-디에이시스템반도체2호신기술조합

케이브릿지-디에이밸류넥스트파마슈티컬신기술투자조합

디에이밸류팬텀신기술투자조합

디에이-비전신기술투자조합제5호

디에이-프렌드신기술투자조합2호

디지에이치신기술투자조합1호

케이앤티-디에이밸류신기술투자조합제1호

디에이-렉투스헬스케어 1호신기술조합

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제2호

디에이밸류-비디씨랩스제1호 투자조합

디에이밸류-케이브릿지뉴파마슈티컬2호신기술조합

세븐트리-디에이밸류제1호신기술투자조합

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	당분기	전분기

(주)동아엘텍	지급임차료 등	189,221	162,000

배당금 지급	-	-

(주)프라임엔지니어링	외주용역비	420,819	383,325

매입	4,296,345	1,962,952

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	당분기	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)동아엘텍	임차보증금	215,160	-	180,000	-

리스부채	-	71,747	-	284,585

(주)프라임엔지니어링	매입채무	-	1,618,986	-	474,906

임직원	대여금	245,700	-	194,443	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	당분기	전분기

유출	유입	유출	유입

임직원	대여금	306,000	280,800	18,700	244,134

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급 여	710,739	617,700

퇴직급여	70,897	60,938

주식보상비용	4,751	8,583

합 계	786,388	687,221

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

30. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	(25,329,012)	(5,668,403)

2. 조정:

법인세비용	75,965	493,840

이자수익	(165,649)	(115,940)

이자비용	56,574	6,585

퇴직급여	847,935	752,355

감가상각비	2,319,894	1,832,440

무형자산상각비	200,226	204,510

대손상각비(환입)	(1,617,997)	816,372

충당부채전입액	1,169,083	218,090

충장부채환입액	(8,738)	-

재고자산평가손실(환입)	239,922	45,286

주식보상비용	6,617	36,915

유형자산처분손실	19	281

단기금융상품평가이익	(148)	(1,441,930)

유형자산처분이익	(6,817)	(763)

외화환산이익	(4,304,441)	(382,114)

외화환산손실	327,405	101,151

소 계	(860,151)	2,567,078

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	9,890,944	(1,556,319)

계약자산의 감소(증가)	701,009	1,957,044

미수금의 감소(증가)	(768,736)	39,950

선급금의 감소(증가)	(414,132)	(359,586)

선물거래예치금의 감소(증가)	(3,919,084)	(3,152,190)

기타유동자산의 감소(증가)	(375,963)	279,228

재고자산의 감소(증가)	(17,424,947)	(6,914,102)

장기계약자산의 감소(증가)	(1,184,032)	-

매입채무의 증가(감소)	6,758,325	3,392,260

미지급금의 증가(감소)	694,446	(379,576)

미지급비용의 증가(감소)	33,061	18,272

기타유동부채의 증가(감소)	(53,691)	44,383

계약부채의 증가(감소)	11,474,209	601,503

충당부채사용액	(2,814,196)	(568,027)

확정급여부채의 증가(감소)	(320,060)	2,136

소 계	2,277,154	(6,595,025)

4. 합계 (1 + 2 + 3)	(23,912,009)	(9,696,350)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	-	8,797,524

건설중인자산의 무형자산 대체	63,393	115,944

선수금의 장기금융상품 대체	-	(2,940,734)

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

차입	상환	유동성대체	기타

단기차입금	-	9,750,000	-	-	-	9,750,000

유동리스부채	270,369	-	(247,283)	(137,540)	305,336	190,882

비유동리스부채	86,711	-	-	137,540	-	224,250

합 계	357,079	9,750,000	(247,283)	-	305,336	10,165,132

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

차입	상환	유동성대체	기타

단기차입금	-	1,000,000	(1,000,000)	-	-	-

유동리스부채	75,632	-	(295,174)	503,914	(14,003)	270,369

비유동리스부채	51,859	-	-	(503,914)	538,766	86,711

합 계	127,491	1,000,000	(1,295,174)	-	524,763	357,080

31. 파생상품당사는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화선물계약을 체결 하고 있는 바,당분기말 현재 당사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	계약상대방	계약잔액	회계처리

통화선물	(주)삼성선물	USD 124,000,000 매도계약	매매목적

당사는 당기 중 상기 파생상품계약과 관련하여 파생상품평가손실 29,009백만원을 금융손실으로 인식하고 있습니다.

32. 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 환율변동위험당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY 등)

구분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

화폐성외화자산:

현금및현금성자산	USD	4,260,025	6,112,284	USD	3,389,413	4,018,149

EUR	332,584	468,555	EUR	175,061	234,991

기타	-	-	기타	10,820	695

매출채권	USD	495,685	711,209	USD	2,163,419	2,564,733

EUR	11,562	16,289	EUR	37,011	49,681

계약자산	USD	13,152,843	18,871,699	USD	1,734,100	2,055,776

외화자산 계	USD	17,908,553	26,180,036	USD	7,286,932	8,924,024

EUR	344,146	EUR	212,071

기타	-	기타	10,820

화폐성외화부채:

미지급금	USD	1,429,567	2,051,143	USD	1,259,705	1,493,380

EUR	5,935	8,361	EUR	14,802	19,869

외화부채 계	USD	1,429,567	2,059,504	USD	1,259,705	1,513,250

EUR	5,935	EUR	14,802

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 외화금융자산 및 부채의외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	1,309,002	(1,309,002)	446,201	(446,201)

외화금융부채	(102,975)	102,975	(75,662)	75,662

합 계	1,206,027	(1,206,027)	370,539	(370,539)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다.당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

50bp 상승시	50bp 하락시	50bp 상승시	50bp 하락시

법인세비용차감전순이익	(48,750)	48,750	-	-

(3) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름(이자포함)을 의미합니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	12,099,908	12,099,908	12,099,908	-	-

미지급금	3,601,455	3,601,455	2,488,740	-	1,112,715

차입금	9,750,000	10,112,590	10,112,590	-	-

리스부채	415,132	427,743	187,049	200,188	40,506

합계	25,866,495	26,241,696	24,888,287	200,188	1,153,221

(4) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	7,498,283	5,888,182

매출채권(*2)	2,570,867	11,850,320

계약자산	18,590,039	13,156,579

미수금(*2)	769,907	1,171

대여금	245,700	220,500

보증금	1,305,613	1,276,670

선물거래예치금	6,991,306	3,072,221

(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(*2) 당분기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액	6개월이하	6개월초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과

매출채권	5,107,219	2,407,307	18,717	15,352	2,665,843

대손충당금	(2,536,352)	(3,690)	(2,286)	(14,489)	(2,515,887)

미수금	769,907	769,907	-	-	-

합 계	3,340,774	3,173,524	16,431	864	149,956

(5) 자본위험관리 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

당분기말 및 전분기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ. 부채	48,585,618	20,580,512

Ⅱ. 자본	56,840,413	81,028,340

Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ)	85.48%	25.40%

(6) 공정가치 측정당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.가 . 당분기

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기금융상품	205,267	-	205,267	-	205,267	-	205,267

장기금융상품	500,000	-	500,000	-	-	500,000	500,000

소 계	705,266	-	705,266	-	205,267	500,000	705,266

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	7,499,496	7,499,496	-	-	-	-

매출채권	-	2,570,867	2,570,867	-	-	-	-

계약자산	-	18,590,039	18,590,039	-	-	-	-

미수금	-	769,907	769,907	-	-	-	-

단기대여금	-	245,700	245,700	-	-	-	-

보증금	-	6,991,306	6,991,306	-	-	-	-

선물거래예치금	-	1,305,613	1,305,613	-	-	-	-

소 계	-	37,972,929	37,972,929	-	-	-	-

합 계	705,266	37,972,929	38,678,195	-	205,267	500,000	705,266

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	12,099,908	12,099,908	-	-	-	-

미지급금	-	3,601,455	3,601,455	-	-	-	-

리스부채	-	415,132	415,132	-	-	-	-

합 계	-	16,116,495	16,116,495	-	-	-	-

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

나 . 전기

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기금융상품	16,401,097	-	16,401,097	-	16,401,097	-	16,401,097

소 계	16,401,097	-	16,401,097	-	16,401,097	-	16,401,097

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	5,905,010	5,905,010	-	-	-	-

매출채권	-	11,850,320	11,850,320	-	-	-	-

계약자산	-	13,156,579	13,156,579	-	-	-	-

미수금	-	1,171	1,171	-	-	-	-

대여금	-	220,500	220,500	-	-	-	-

선물거래예치금	3,072,221	3,072,221

보증금	-	1,276,670	1,276,670	-	-	-	-

소 계	-	35,482,471	35,482,471	-	-	-	-

합 계	16,401,097	35,482,471	51,883,568	-	16,401,097	-	16,401,097

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	5,341,583	5,341,583	-	-	-	-

미지급금	-	2,579,604	2,579,604	-	-	-	-

리스부채	-	357,079	357,079	-	-	-	-

합 계	-	8,278,266	8,278,266	-	-	-	-

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

② 당분기 및 전분기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

Ⅰ. 수익

이자수익	21,340	144,309	-	165,649	28,829	87,111	-	115,940

외환차익	1,874,663	-	16,929	1,891,591	348,581	-	5,556	354,137

외화환산이익	4,304,441	-	-	4,304,441	382,114	-	-	382,114

당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가이익	-	148	-	148	-	89,495	-	89,495

당기손익인식-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	-	-	-	1,352,435	-	1,352,435

소계	6,200,444	144,457	16,929	6,361,829	759,524	1,529,041	5,556	2,294,121

Ⅱ. 비용

대손상각비(환입)	(1,617,997)	-	-	(1,617,997)	816,372	-	-	816,372

이자비용	-	-	56,574	56,574	-	-	6,585	6,585

외환차손	64,825	-	26,633	91,458	28,480	-	14,271	42,751

외화환산손실	-	-	327,405	327,405	10	-	101,141	101,151

파생상품거래손실	29,009,097	-	-	29,009,097	4,951,092	-	-	4,951,092

소계	27,455,925	-	410,611	27,866,536	5,795,955	-	121,996	5,917,951

Ⅲ. 순이익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(21,255,481)	144,457	(393,682)	(21,504,707)	(5,036,431)	1,529,041	(116,440)	(3,623,830)

33. 부문별 보고

당사는 디스플레이 제조장비 제조 및 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요고객 1	8,049,843	1,011,900

주요고객 2	6,795,858	212,241

주요고객 3	5,846,523	-

주요고객 4	4,637,743	2,918,082

주요고객 5	164,342	6,422,000

주요고객 6	-	6,139,106

(2) 당분기 중 당사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	기 타	합 계

매출액	16,867,475	18,912,861	207,289	35,987,625

(3) 전분기 중 당사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	기 타	합 계

매출액	19,481,345	13,149,550	285,266	32,916,161