선익시스템 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등

당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 정관 및 감사규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 2017년 말 기준 자산총액 1천억원이 초과하여, 2018년 3월 269일 개최된 제28기 정기 주주총회에서 상근 감사를 선임하였습니다.

감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관과 감사직무규정에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

구분	내용

정관	제35조【이사 및 감사의 수】
① 본 회사의 이사는 3인 이상 6인 이내로 하고, 이사 총수의 4분의 1이상을 사외이사로 선임할 수도 있다.
② 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다. 그 중 1명 이상은 상근으로 한다.
제36조의 2【감사의 선임ㆍ해임】
① 감사는 주주총회에서 선임ㆍ해임한다.
② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사회 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제 368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 해임은 출석한 주줒B의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.⑤ 제 3항ㆍ4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 주를 합산한다.)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.
제37조【이사 및 감사의 임기】
① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주회전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다.
② 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지
로 한다.
제43조【감사의 직무】
① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감시한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요할 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사에 대해서는 제 42조 3항의 규정을 준용한다.⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

감사
규정	제7조【감사인의 권한】
① 감사인은 그 직무를 수행함에 있어서 다음 각호의 권한을 갖는다.
1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사
2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사
3. 임시주주총회의 소집 청구
4. 이사회에 출석 및 의견 진술
5. 이사회의 소집청구 및 소집
6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한
7. 감사의 해임에 관한 의견진술
8. 이사의 보고 수령
9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구
10.주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기
11.이사, 회사간 소송에서 회사 대표
12.외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령
13.외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령
14.재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의② 감사인은 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.
1. 회사내 모든 정보에 대한 사항
2. 관계자의 출석 및 답변
3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항
4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구
③ 감사인은 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사인은 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.
제8조의 1【감사인의 의무】
1. 감사인은 직무수행에 있어 관계법령, 정관 및 제규정과 총회의 의결내용을 준수하고 사실과 증거에 따라 성실, 공정하게 감사하여야 한다.
2. 감사인은 직무상 지득한 기밀사항을 정당한 이유 없이 공개하거나 목적 이외에 사용하여서는 아니된다.
3. 감사인은 독립하여 공정하게 감사업무를 수행하여야 하며, 위법부당사항을 발견하고도 이를 묵인하거나 고의로 은폐하여서는 아니된다.
4. 감사인은 감사를 실시함에 있어 피감사인의 업무상 창의와 활동기능을 위축 또는 침체시키지 않도록 노력하여야 한다.제8조의 2【감사인의 책임】1. 감사가 그 임무를 해태한 때에는 그 감사는 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임이 있다. 다만, 정관으로 정하는 는 바에 따라 감사의 책임을 경감할 수 있다.
2. 감사가 악의 또는 중대한 과실로 인하여 그 임무를 해태한 때에는 그 감사는 제3자에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임이 있다.

나. 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고

최원순	現 양평군 개군면 주민자치위원회 위원(비상근)
前 한국도시가스협회 상근이사
前 대성그룹 관리이사
前 대구그린에너지센터(주) 감사
경기대학교 경영학 박사	해당사항 없음	상근

다. 감사의 주요 활동 내역

회차	개최일자	의안내용	가결
여부	감사

최원순

24-01	2024-02-23	제34기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 보고사항 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건	가결	참석

24-02	2024-02-23	제34기 정기주주총회 소집의 건	가결	참석

24-03	2024-03-15	사내 직원대출 실행의 건	가결	참석

24-04	2024-06-04	전환사채 발행의 건 교환사채 발행의 건 자기주식 처분의 건	가결	참석

24-05	2024-07-04	평택브레인시티 용지 매입의건	가결	참석

24-06	2024-07-11	이행성보증 거래 약정에 관한 건	가결	참석

24-07	2024-08-19	기업운전일반자금대출 신규 차입의 건	가결	참석

24-08	2024-08-26	산업운영자금 대출갱신의 건	가결	참석

24-09	2024-09-23	운전일반자금대출 신규 차입의 건	가결	참석

24-10	2024-10-14	산업운영자금 대출갱신의 건산업운영자금 대출갱신의 건	가결	참석

24-11	2024-12-16	주주명부폐쇄 및 배당 기준일 결정	가결	참석

라. 감사의 독립성감사는 주주총회의 결의로 선임하며, 경영층이 채택한 내부통제 정책 및 제도의 적정성과 효과성에 대하여 독립적이고 객관적인 평가를 수행하고 있습니다. 감사의 감사업무 수행은 회계감사를 위해 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여설치한 내부회계 관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 수시감사 및 정기감사를 통해 재무제표 등과 기업 제반 현황에 대한 감사를 실시합니다.

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	-

감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재무회계팀	5	부장(15년), 부장(11년), 과장(7년), 대리(3년), 대리(3년)	재무제표, 이사회, 경영전반에 관한 감사직무 수행지원

※ 당사는 보고서 제출일 현재 상법 제542조의13에서 정하는 준법지원인 선임의무가 없습니다.