선익시스템 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 36(당) 기 3분기 2025년 9월 30일 현재
제 35(전) 기 3분기 2024년 9월 30일 현재
주식회사 선익시스템과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 선익시스템(이하 "지배기업")은 OLED 증착장비, 반도체 진공장비 등의 장비제조 및 판매를 목적으로 1990년에 설립되었으며, 2017년 9월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 지배기업의 본사는 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길에 위치하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	주 식 수	지 분 율	금 액

(주)동아엘텍	4,506,240 주	47.2%	2,253,120

기타	4,313,260 주	45.1%	2,156,630

자기주식	739,004 주	7.7%	369,502

합 계	9,558,504 주	100.0%	4,779,252

2025년 9월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

2. 종속회사의 현황(1) 당분기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	총발행주식(좌)수	투자주식(좌)수	지 분 율	결 산 일

디에이밸류업신기술투자조합 제1호(*)	250좌	230좌	92.0%	12월 31일

(주)프라임엔지니어링	100,000주	100,000주	100.0%	12월 31일

SUNIC SYSTEM(CHENGDU)	10,000주	10,000주	100.0%	12월 31일

(*) 조합의 존속기간은 결성일로부터 5년이며, 조합원총회의 특별결의로 그 기간을연장할 수 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

제 36(당) 기 3분기

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	61,495	-	-	31

(주)프라임엔지니어링	5,651,886	1,216,447	7,216,365	1,027,262

SUNIC SYSTEM(CHENGDU)	156,736	-	-	(34,866)

제 35(전) 기

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	61,464	-	-	(1,259)

(주)프라임엔지니어링	5,123,425	1,715,248	7,227,178	512,363

SUNIC SYSTEM(CHENGDU)	-	-	-	-

3. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준

연결실체의 요약분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 요약분기연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시'동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 장ㆍ단기투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분 류	당분기말	전기말

단기투자자산	사용제한 정기예금	1,000,000	1,000,000

장기투자자산	정기적금	3,000	12,000

장기투자자산	시장성 없는 지분증권(*1)	349,845	349,845

장기투자자산	시장성 없는 지분증권(*2)	200,000	-

장기투자자산	출자금(*3)	1,450,000	-

합 계	3,002,845	1,361,845

(*1) 당분기말 현재 수준3으로 공정가치를 평가하였으며, 전기중 250,157천원의 평가손실을 인식하였습니다.(*2) 당분기에 비상장주식 2억원을 신규 취득하였습니다.(*3) 당분기 중 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	기말금액

장기투자자산	디에이 뷰티 신기술조합 제1호	-	600,000	600,000

디에이-822 신기술투자조합 제1호	-	850,000	850,000

합 계	-	1,450,000	1,450,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	내 용	당분기말	전기말	금융기관

단기투자자산	중금채(*)	1,000,000	1,000,000	중소기업은행

(*) 중소기업은행의 기타외화지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 당분기말현재 인출이 제한되어 단기투자자산으로 분류하였습니다.

6. 매출채권과 기타채권 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	8,597,025	(4,353,955)	4,243,069	33,110,626	(3,053,981)	30,056,645

미수금	5,390,985	-	5,390,985	5,427,982	-	5,427,982

기타채권	42,304	-	42,304	83,421	-	83,421

계약자산	16,748,967	(3,181,744)	13,567,223	13,779,815	(732,272)	13,047,543

합계	30,779,280	(7,535,699)	23,243,581	52,401,844	(3,786,253)	48,615,591

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	기타채권	계약자산	매출채권	미수금	기타채권	계약자산

연체되지 않은 채권	3,888,375	5,390,985	42,304	16,748,967	29,400,671	5,427,982	83,421	13,779,815

연체채권 :

6개월 초과 1년 이하	616,242	-	-	-	998,377	-	-	-

1년 초과	4,092,408	-	-	-	2,711,578	-	-	-

소 계	8,597,025	5,390,985	42,304	16,748,967	33,110,626	5,427,982	83,421	13,779,815

손상채권	(4,353,955)	-	-	(3,181,744)	(3,053,981)	-	-	(732,272)

합 계	4,243,069	5,390,985	42,304	13,567,223	30,056,645	5,427,982	83,421	13,047,543

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권과 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

기초금액	3,053,981	732,272	2,856,829	1,076,672

대손상각비(환입)	1,299,975	2,449,472	197,152	(344,400)

기말금액	4,353,955	3,181,744	3,053,981	732,272

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	798,114	226,998

재공품(*)	124,190,310	97,242,503

원재료	8,360,285	8,868,906

원재료평가충당금	(794,189)	(705,687)

합 계	132,554,520	105,632,718

(*) 연결실체는 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기 전까지 투입된 제작원가를 재공품으로인식하고 있습니다.한편, 당분기와 전분기 중 인식한 재고자산평가손실액은 각각 88,502천원과 187,117천원으로 매출원가에 가산하였습니다.8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용(*)	9,206,445	8,591,263

장기선급비용(*)	-	3,438,296

미수법인세환급액	105	373,427

합 계	9,206,549	12,402,986

(*) 당분기말 잔액에 포함된 계약체결증분원가의 금액은 8,996백만원(전기말 11,872백만원)이며, 계약체결증분원가와 관련해서 당기 중 비용(매출원가)으로 인식한 금액은 6,004백만원(전기 2,996백만원) 입니다.

9. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말금액

토지	8,902,856	-	-	-	-	8,902,856

건물	12,637,543	-	-	(307,730)	-	12,329,813

기계장치	8,938,470	270,000	(1)	(800,665)	-	8,407,805

차량운반구	2	-	-	-	-	2

공구와기구	186,812	10,500	(14)	(55,856)	-	141,442

비품	604,113	288,570	(31)	(218,130)	-	674,521

임차개량자산	97,911	-	(1)	(40,050)	-	57,860

시험연구설비	1,358,631	-	-	(404,362)	1,100,000	2,054,269

건설중인자산(*1)	7,597,530	20,491,640	-	-	(1,162,628)	26,926,542

사용권자산(*2)	4,124,644	-	-	(2,039,349)	525,272	2,610,567

합 계	44,448,512	21,060,710	(47)	(3,866,142)	462,644	62,105,676

(*1) 당분기 중 무형자산으로 62,628천원이 대체되었으며, 기타증감항목으로 표시하였습니다.(*2) 당분기 중 신규 리스계약 및 해지에 따른 사용권자산의 변동은 기타증감항목으로 표시하였습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말금액

토지	8,902,856	-	-	-	-	8,902,856

건물	13,047,850	-	-	(410,307)	-	12,637,543

기계장치	1,701,829	7,483,388	(1)	(545,470)	298,724	8,938,470

차량운반구	1,463	-	-	(1,461)	-	2

공구와기구	189,394	75,500	-	(82,082)	4,000	186,812

비품	313,664	481,280	-	(190,831)	-	604,113

임차개량자산	156,601	-	-	(58,691)	-	97,911

시험연구설비	2,953,555	-	-	(1,594,923)	-	1,358,631

건설중인자산	789,321	7,182,621	-	-	(374,413)	7,597,530

사용권자산(*)	1,524,785	-	-	(1,701,322)	4,301,181	4,124,644

합 계	29,581,319	15,222,789	(1)	(4,585,087)	4,229,492	44,448,512

(*) 전기 중 신규 리스계약 및 해지에 따른 사용권자산의 변동은 기타증감항목으로 표시하였습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 토지, 건물, 시험연구설비 및 기계장치는 운전자금 및 시설자금 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 16 참조).

10. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각비	기말금액

토 지	784,156	-	784,156

건 물	489,569	(10,799)	478,770

합 계	1,273,725	(10,799)	1,262,926

(2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각비	기말금액

토 지	784,156	-	784,156

건 물	503,968	(14,399)	489,569

합 계	1,288,124	(14,399)	1,273,725

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	49,500	49,500

감가상각비	10,799	10,799

(4) 당분기말 현재 연결실체는 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물은 시설자금 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 16 참조).

11. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	172,888	562,100	214,174	949,163

취득액	-	-	57,000	57,000

상각비	(57,039)	-	(80,770)	(137,809)

기타증감(*)	62,628	-	-	62,628

기말금액	178,478	562,100	190,404	930,982

(*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	175,776	562,100	337,517	1,075,393

취득액	-	-	11,500	11,500

상각비	(74,576)	-	(134,843)	(209,419)

기타증감(*)	71,688	-	-	71,688

기말금액	172,888	562,100	214,174	949,163

(*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액 입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	5,881,348	7,746,165

정부보조금(*)	(1,601,322)	(1,405,618)

합 계	4,280,026	6,340,547

(*) 연구개발과제의 종료 시 성공여부에 따라 출연금의 일부 금액을 상환하여야 하며연결실체는 미래의 상환의무 발생가능성이 높은 기술료 등에 대하여 당분기말 및 전기말에 각각 2,885,660천원과 2,485,330천원을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.12. 차입금과 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	만기	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금

운전자금(*1)	중소기업은행	-	-	-	1,000,000

운전자금(*1)	중소기업은행	-	-	-	2,000,000

운전자금(*1)	중소기업은행	2026-07-15	3.37%	3,000,000	-

운전자금(*2)	한국산업은행	-	-	-	5,000,000

운전자금(*2)	한국산업은행	-	-	-	13,000,000

운전자금(*2)	한국산업은행	2026-09-05	3.69%	17,000,000	-

운전자금(*3)	중소기업은행	2026-01-10	4.63%	2,350,000	2,350,000

운전자금	우리은행	-	-	-	3,000,000

운전자금	우리은행	2025-10-17	3.73%	10,000,000	10,000,000

시설자금(*5)	(주)신한은행	-	-	-	200,000

소 계	32,350,000	36,550,000

장기차입금

산업시설자금(*4)	한국산업은행	2031-09-30	2.35%	18,000,000	-

소 계	18,000,000	-

합 계	50,350,000	36,550,000

(*1) 중소기업은행의 운전자금 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 8,400,000천원)로 제공되어 있습니다.(*2) 한국산업은행의 운전자금 차입금과 관련하여 토지 및 건물(채권최고액: 19,200,000천원)과 시험연구설비(채권최고액: 4,118,400천원)가 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 중소기업은행의 운전자금 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 2,820,000천원)로 제공되어 있습니다.(*4) 한국산업은행의 시설자금 차입금과 관련하여 토지분양대금반환청구권 담보(채권최고액: 21,253,626천원)로 제공되어 있습니다.(*5) (주)신한은행의 시설자금 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 1,068,480천원)로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표면이자율(%)	당분기말	전기말

제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*1)	2024.6.21	2029.6.21	-	42,000,000	42,000,000

차감: 전환권 조정	(12,017,451)	(13,978,926)

거래일평가손익(*2)	(6,533,975)	(7,161,582)

합계	23,448,574	20,859,492

(*1) 전환사채의 만기는 보고일 후 12개월 이내에 도래하지는 않지만 부채로 분류된 전환권을 주계약부채의 유동성 분류시 고려하여 주계약부채는 당분기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.(*2) 연결실체는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 포함한 복합금융상품에 대하여 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 공정가치를 평가한 결과평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다고 결정하였습니다.연결실체는 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격 간의 차이를 즉시 손익으로 인식하지 않고, 이연하여 인식하며, 동 차이는 전환사채의 만기일까지 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 중 거래일평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 거래일평가손익	7,161,582	-

증가	-	7,508,785

감소	(627,606)	(347,204)

기말 거래일평가손익	6,533,975	7,161,582

(3) 당분기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표면이자율(%)	당분기말	전기말

제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2024.6.21	2029.6.21	-	18,000,000	18,000,000

차감: 교환권 조정	(1,014,877)	(2,004,211)

합계	16,985,123	15,995,789

(4) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행가액	42,000,000,000

발행일	2024년 6월 21일

만기일	2029년 6월 21일

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

상환방법	만기일시상환

사채권자의 조기상환 청구권(Put Option)	사채발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에 권면금액의 100%를 충족하는 금액으로 조기상환 청구가능

발행회사의 매도청구권(Call Option)	회사의 최대주주와 특수관계인은 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 권면금액(최대 168억원)에 조기상환율(연 0.5%, 3개월 단위 복리)을 가산한 금액으로 매도청구 가능

전환가격	49,591

전환가격 조정	(1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행 하는 경우 전환가액을 하향조정(2) 주식 소각, 분할 및 병합, 합병, 자본의 감소 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날수 있도록 조정(3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우 감자, 주식병합 등으로인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 함(4) 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우, 본 사채 발행일로부터 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮을 경우에는 그 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 함

전환청구기간	사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지

(*1) 전환사채의 전환권 및 조기상환청구권은 내재파생상품분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 재무상태표상 파생상품부채에 포함되어 있습니다.

(*2) 전환사채의 매도청구권은 계약상 전환사채와 독립적으로 양도할 수 있는 권리로서 별도의 금융상품으로 처리하였고, 재무상태표상 파생상품자산에 포함되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 전환사채에 대하여 원금 상환의무에 대한 부채요소 및 조기상환 및 전환의무에 대한 파생상품부채요소, 매도청구권에 대한 파생상품자산요소의금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사채(주계약)	23,448,574	20,859,492

파생상품부채(전환권 및 조기상환청구권)	19,065,970	20,320,838

파생상품자산(매도청구권)	2,295,217	4,125,636

당분기 및 전분기 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 파생상품부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업손익	67,461,533	(1,159,384)

파생상품평가손익	(575,551)	(5,011,669)

파생상품평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	68,037,083	3,852,285

(5) 당분기말 현재 교환사채의 발행조건 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 2회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행가액	18,000,000,000

발행일	2024년 6월 21일

만기일	2029년 6월 21일

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

상환방법	만기일시상환

사채권자의 조기상환 청구권(Put Option)	사채발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에 권면금액의 100%를 충족하는 금액으로 조기상환 청구 가능

교환가격	68,186

교환가격 조정	(1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행 하는 경우 교환가액을 하향조정(2) 주식 소각, 분할 및 병합, 합병, 자본의 감소 등에 의하여 교환가격의 조정이필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 교환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정(3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 교환가액으로 함

교환청구기간	사채의 발행일 이후 1개월이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지

(*) 교환사채의 조기상환청구권은 내재파생상품분리요건을 충족하지 못하여 재무상태표상 주계약인 교환사채의 장부가액에 포함되어 있습니다

13. 충당부채(1) 당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	3,079,983	1,136,629

충당부채 전입액	6,843,218	4,056,451

충당부채 사용액	(1,868,986)	(2,113,097)

기말잔액	8,054,215	3,079,983

(2) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	615,507	-

충당부채 설정액	-	599,090

충당부채 전입액	25,285	16,417

기말잔액	640,792	615,507

유동복구충당부채	640,792	-

비유동복구충당부채	-	615,507

14. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	214,030	83,893

예수금	866,282	153,636

합 계	1,080,312	237,529

15. 퇴직급여제도(1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 78,994천원 및 72,851천원 입니다

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,549,807	7,467,666

사외적립자산의 공정가치	(7,246,999)	(6,796,194)

재무상태표에 인식된 금액	1,302,808	671,471

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,074,792	838,459

순이자원가	22,383	6,566

합 계	1,097,175	845,026

16. 우발채무 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	금 융 기 관	통화	당분기말	전기말

약정한도액	실행금액	약정한도액	실행금액

운전자금(*1)	중소기업은행	KRW	-	-	3,000,000	1,000,000

운전자금(*1)	중소기업은행	KRW	-	-	2,000,000	2,000,000

운전자금(*1)	중소기업은행	KRW	3,000,000	3,000,000	-	-

운전자금(*1)	중소기업은행	KRW	2,350,000	2,350,000	2,350,000	2,350,000

운전자금(*1)	중소기업은행	KRW	7,000,000	-	7,000,000	-

무역금융(*2)	중소기업은행	KRW	5,000,000	-	-	-

무역금융	(주)하나은행	KRW	1,500,000	-	1,500,000	-

운전자금	한국산업은행	KRW	-	-	3,000,000	-

운전자금(*1)	한국산업은행	KRW	-	-	5,000,000	5,000,000

운전자금(*1)	한국산업은행	KRW	-	-	13,000,000	13,000,000

운전자금(*1)	한국산업은행	KRW	17,000,000	17,000,000	-	-

산업시설자금(*1)	한국산업은행	KRW	18,000,000	18,000,000	-	-

운전자금	(주)신한은행	KRW	3,000,000	-	3,000,000	-

운전자금	(주)우리은행	KRW	-	-	3,000,000	3,000,000

운전자금(*3)	(주)우리은행	KRW	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

수출성이행보증(*4)	한국수출입은행	USD	17,272,000	17,272,000	17,272,000	17,272,000

기타외화지급보증(*5)	(주)신한은행	USD	13,222,000	13,222,000	-	-

기타외화지급보증(*6)	(주)우리은행	USD	7,500,000	7,500,000	-	-

기타외화지급보증	(주)하나은행	USD	7,000,000	3,318,100	7,000,000	5,398,500

기타외화지급보증(*1)	중소기업은행	USD	2,325,000	2,325,000	2,260,000	2,260,000

통화선도 약정	중소기업은행	USD	5,000,000	-	5,000,000	-

외상매출채권담보대출(*7)	중소기업은행	KRW	6,000,000	-	6,000,000	-

외상매출채권담보대출(*7)	(주)하나은행	KRW	1,000,000	-	1,000,000	-

시설자금(*1)	(주)신한은행	KRW	-	-	400,000	200,000

한도대출	(주)신한은행	KRW	300,000	-	300,000	-

(*1) 당분기말 현재 연결실체가 운전자금대출 및 시설자금대출과 관련하여 타인에게제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	피담보채무	실행금액	담보권자

토지(수원)	6,085,170	2,820,000	운전자금	2,350,000	중소기업은행

건물(수원)	6,643,257

토지(수원)	6,085,170	19,200,000	운전자금	17,000,000	한국산업은행

건물(수원)	6,643,257

시험연구설비	-	5,000,000

토지(파주)	2,817,686	8,400,000	운전자금	3,000,000	중소기업은행

건물(파주)	5,686,556

토지분양대금반환청구권	24,350,065	21,253,626	시설자금	18,000,000	한국산업은행

투자부동산	1,262,926	1,452,480	시설자금	-	(주)신한은행,(주)하나은행

단기투자자산	1,000,000	1,100,000	기타외화지급보증	USD 2,260,000	중소기업은행

(*2) 연결실체는 중소기업은행 5,000,000천원 차입약정금액에 대하여 무역보험공사로부터 4,750,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(*3) 연결실체는 (주)우리은행 10,000,000천원 차입금액에 대하여 (주)동아엘텍으로부터 지급보증한도 12,000,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.(*4) 연결실체는 한국수출입은행 USD 17,272,000의 수출성이행보증에 대하여 서울보증보험(주)으로부터 USD 8,895,080((주)동아엘텍 연대보증 제공)과 (주)동아엘텍으로부터 지급보증한도 USD 20,726,400의 보증을 제공받고 있습니다.(*5) 연결실체는 (주)신한은행 USD 13,222,000의 기타외화지급보증에 대하여 서울보증보험(주)으로부터 USD 6,809,330((주)동아엘텍 연대보증 제공)과 (주)동아엘텍으로부터 지급보증한도 USD 15,866,400의 보증을 제공받고 있습니다.(*6) 연결실체는 (주)우리은행 USD 7,500,000의 기타외화지급보증에 대하여 서울보증보험(주)으로부터 USD 3,500,000의 보증을 제공받고 있습니다.(*7) 당분기말 현재 만기가 도래하지 아니한 매출채권 매각금액은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 계약 및 입찰 이행보증 등을 위하여 한국수출입은행, 서울보증보험(주) 등으로부터 이행보증을 제공받고 있습니다(주석 22 참조).

(3) 연결실체는 (주)KB손해보험에 재산종합보험(부보금액: 170,403백만원), 한화손해보험에 기업사랑종합보험(부보금액:15,010백만원)을 가입하고 있으며, (주)KB손해보험에 가스사고배상책임보험(부보금액: 2,780백만원)과 승강기사고배상책임보험(부보금액: 90백만원)을 가입하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차손해보험, 임원배상책임보험, 임직원해외장기체류보험에 가입하고 있습니다.

17. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 모두 100,000,000주이며, 1주당 금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 9,558,504주입니다.

18. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	46,562,697	45,601,255

감자차익	7,086,110	7,086,110

기타자본잉여금	122,927	122,927

교환권대가	2,668,659	2,668,659

합 계	56,440,393	55,478,951

19. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(4,980,135)	(4,980,135)

주식매수선택권	264,062	568,032

합 계	(4,716,074)	(4,412,103)

(*) 당분기말 현재 자기주식 중 263,983주는 교환사채 교환을 위하여 예탁결제원에 예탁되었습니다.

20. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	255,500	255,500

미처분이익잉여금	52,790,396	(9,648,575)

합 계	53,045,897	(9,393,075)

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

21. 주식기준보상(1) 지배회사는 주주총회의 결의에 따라 일부 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	부여일	최초부여주식수(*)	행사가능주식수(*)	부여방법	가득조건	행사가격(*)	부여일공정가치(*)	행사가능기간

1차	2016.12.19	374,961 주	- 주	신주발행	용역제공조건:2년	9,829	2,745	2018.12.19~2025.12.18

2차	2017.03.17	220,480 주	35,988 주	신주발행	용역제공조건:2년	12,201	6,532	2019.03.17~2026.03.16

3차	2019.12.24	100,000 주	30,000 주	신주발행	용역제공조건:2년	7,770	966	2021.12.24~2028.12.23

(*) 2018년 중 지배회사의 무상증자로 인해 최초 부여 주식수, 행사가능 주식수, 행사가격, 부여일 공정가치가 조정되었습니다.

(2) 당분기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차	2차	3차	합 계

기초수량	900	79,187	50,000	130,087

행사수량	(900)	(43,199)	(20,000)	(64,099)

기말수량	-	35,988	30,000	65,988

(3) 지배회사는 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기 이전 보상원가	당기 보상원가	당기 이후 보상원가	총 보상원가

1차	957,152	-	-	957,152

2차	1,244,242	-	-	1,244,242

3차	83,087	-	-	83,087

합 계	2,284,482	-	-	2,284,482

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

취득일 주식가격	11,830	17,843	7,430

행사가격	9,829	12,201	7,770

기대변동성	6.30%	5.95%	20.05%

할인율	2.20%	2.21%	1.66%

무위험이자율	2.09%	1.82%	1.66%

22. 매출액

(1) 당분기 및 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	80,460,628	277,597,698	8,921,329	63,599,948

용역매출액	6,960,788	13,241,218	2,724,001	5,315,614

상품매출액	841,661	2,450,390	860,708	2,882,490

기타매출액	500,414	1,422,763	291,434	980,505

합 계	88,763,491	294,712,068	12,797,472	72,778,558

(2) 당분기 및 전분기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 한 시점에 이행	77,251,008	264,211,580	10,012,892	66,998,204

Ⅱ. 기간에 걸쳐 이행:

건설형공사계약	4,551,695	17,259,270	60,579	464,739

용역매출	6,960,788	13,241,218	2,724,001	5,315,614

소 계	11,512,483	30,500,488	2,784,580	5,780,354

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	88,763,491	294,712,068	12,797,472	72,778,558

연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라, 계약 상 수행의무를 ①제품 판매, ②설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 인식하고 있습니다.

한편, 제품 판매 수행의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있는 계약에 대해서는 건설형공사계약으로 분류하고 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다.

(3) 발생원가 투입법 적용 계약① 당분기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 건설형공사계약 또는 용역매출 계약으로서 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5%이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	납품기한(*1)	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

디스플레이장비 A(*2)	2018-05-21	2019-01-13	56.00%	168,166	168,166	-	-

디스플레이장비 B(*2)	2018-03-12	2019-11-08	28.16%	356,815	356,815	-	-

디스플레이장비 C(*2)	2020-04-29	2020-11-06	100.00%	3,168,972	518,936	-	-

디스플레이장비 D(*2)	2020-10-23	2021-02-21	99.48%	484,900	79,405	-	-

디스플레이장비 E(*2)	2021-02-05	2021-07-19	100.00%	238,374	39,035	-	-

디스플레이장비 F(*2)	2022-02-18	2022-05-13	90.17%	692,572	113,412	-	-

디스플레이장비 G(*2)	2021-12-28	2022-06-27	100.00%	342,838	56,142	-	-

디스플레이장비 H(*2)	2021-12-17	2022-08-17	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 I(*2)	2022-12-27	2023-08-29	100.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 J(*2)	2023-06-16	2024-06-09	78.29%	2,614,242	428,096	701,100	2,155

디스플레이장비 K(*2)	2023-10-25	2024-05-26	95.88%	605,751	99,195	-	-

디스플레이장비 L(*2)	2024-02-01	2025-05-31	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 M(*2)	2024-02-08	2024-10-16	100.00%	-	-	224,352	689

디스플레이장비 N(*2)	2024-02-22	2024-08-31	100.00%	-	-	476,904	1,466

디스플레이장비 O(*2)	2024-06-21	2026-01-31	24.65%	-	-	-	-

디스플레이장비 P(*2)	2024-10-28	2025-06-01	59.99%	-	-	-	-

디스플레이장비 Q(*2)	2024-06-21	2025-04-29	72.53%	223,215	36,553	-	-

디스플레이장비 R(*2)	2024-09-10	2025-05-14	26.52%	132,485	21,695	-	-

디스플레이장비 S(*2)	2024-09-11	2025-05-20	100.00%	-	-	453,051	1,392

디스플레이장비 T	2024-10-29	2025-08-04	91.44%	184,369	30,191	-	-

디스플레이장비 U(*2)	2024-12-24	2026-02-26	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 V(*2)	2024-12-24	2026-02-26	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 W(*2)	2025-01-17	2025-09-07	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 X(*2)	2025-03-18	2025-10-31	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 Y(*2)	2025-04-01	2025-11-28	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 Z(*2)	2025-04-11	2025-11-30	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 AA(*2)	2025-05-23	2025-10-31	0.00%	-	-	-	-

에너지산업장비AB(*2)	2025-09-30	2026-04-30	0.00%	-	-	-	-

합 계	9,212,698	1,947,640	1,855,407	5,702

(*1) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다.(*2) 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 계약으로 발생원가 투입법을 사용한 수행의무에 대하여만 정보를 기재하였습니다.

② 연결실체는 총계약원가의 추정의 불확실성으로 인해 손익 및 순자산이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 변동하는 경우 법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산	(648,597)	739,996

③ 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동

금액	-	154,473	(133,795)	(20,678)	(133,795)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

④ 공사와 관련된 이행보증당분기말과 전기말 현재 계약 및 입찰 등 이행보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

보증처	내 용	당분기말	전기말

서울보증보험(주)	계약, 입찰 등 이행보증	10,901,805	4,420,160

선급금 보증	CNY 6,000,000	-

계약 이행 연대보증	USD 19,454,410	USD 8,895,080

한국수출입은행	수출성이행보증	USD 17,272,000	USD 17,272,000

(주)신한은행	기타외화지급보증	USD 13,222,000	-

(주)우리은행	기타외화지급보증	USD 7,500,000	-

(주)동아엘텍	계약 이행 연대보증	USD 36,592,800	USD 20,726,400

(주)하나은행	기타외화지급보증	USD 3,318,100	USD 5,398,500

중소기업은행	기타외화지급보증	USD 2,325,000	USD 2,260,000

(4) 계약 잔액

① 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	4,243,069	30,056,645

계약자산	13,567,223	13,047,543

계약부채	70,054,185	94,807,448

계약자산은 연결실체가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리 중 당분기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 건설형공사계약에서 발생한 금액을 포함하고 있습니다. 계약자산은 연결실체가 대가를 받을 무조건적인 권리를 가질 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.② 2025년 1월 1일에 인식된 계약부채 94,807,448천원 중 86,136,580천원은 당분기에 수익으로 인식되었으며, 당분기 중 신규계약에 따라 계약부채 61,383,318천원이 추가 되었습니다.③ 당분기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의 합계는 307,259,323천원이며, 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무 및 건설형공사계약의 공사계약잔액 17,387,036천원이 포함되어 있습니다.

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,107,456	5,127,193	1,309,652	3,841,223

퇴직급여	122,043	368,092	94,781	289,784

여비교통비	119,225	363,997	55,698	179,586

접대비	260,515	572,383	176,742	452,198

세금과공과	34,163	92,219	34,207	105,239

감가상각비	103,102	299,856	64,188	181,656

무형자산상각비	39,833	120,428	40,067	120,620

지급수수료	406,293	1,389,548	284,173	1,193,819

대손상각비(환입)	2,207,776	3,749,446	(206,671)	(718,316)

경상연구개발비	2,784,561	4,280,026	1,537,875	6,340,547

기타	293,085	780,209	218,605	496,275

합 계	8,478,053	17,143,397	3,609,318	12,482,631

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	39,842,420	167,207,590	3,091,540	34,089,090

종업원급여	7,344,000	17,807,246	4,247,988	12,539,385

복리후생비	118,635	320,993	102,152	259,078

감가상각비 및 무형자산상각비	1,374,354	4,003,952	1,327,932	3,511,364

지급수수료	1,463,949	3,295,345	1,629,498	3,110,069

세금과공과	43,235	157,645	118,425	191,676

외주용역비	8,758,827	17,093,141	1,613,646	5,980,361

여비교통비	1,317,528	3,301,464	674,964	1,705,511

운반비	999,536	3,258,370	138,390	318,535

기타	7,703,924	20,302,004	1,476,142	6,352,485

합 계(*)	68,966,407	236,747,748	14,420,675	68,057,555

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

잡이익	22,490	224,584	1,345	20,019

유형자산처분이익	-	-	110	110

수입임대료	24,682	57,682	16,500	49,500

기타수익 소계	47,172	282,266	17,954	69,628

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	10	47	-	-

기부금	5,000	5,000	-	-

투자부동산감가상각비	3,600	10,799	3,600	10,799

잡손실	-	234,445	8	9,090

기타비용 소계	8,610	250,291	3,608	19,890

Ⅲ.순 기타수익(Ⅰ-Ⅱ)	38,562	31,975	14,347	49,739

26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	693,799	1,584,015	1,011,828	1,370,969

외환차익	1,303,846	2,330,903	219,656	541,399

외화환산이익	(251,817)	489,810	(497,467)	900,529

파생상품평가이익	(3,005,214)	1,254,868	-	-

파생상품거래이익	(9,299,939)	29,708,481	-	-

금융수익 소계	(10,559,325)	35,368,077	734,017	2,812,897

Ⅱ. 금융비용

이자비용	1,155,624	3,659,038	1,200,986	1,907,168

거래일평가손익	230,670	627,606	-	-

외환차손	311,136	3,029,564	354,255	493,119

외화환산손실	(925,576)	595,230	(2,900)	306,759

파생상품평가손실	(977,295)	1,830,419	689,256	5,011,669

파생상품거래손실	678,361	16,160,983	(11,636,092)	1,024,308

금융비용 소계	472,919	25,902,840	(9,394,495)	8,743,023

Ⅲ.순 금융비용(Ⅰ-Ⅱ)	(11,032,244)	9,465,237	10,128,512	(5,930,126)

27. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 법인세부담액에서 전기법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당이익(손실)(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	6,569,617,574	62,482,648,552	7,890,702,655	(754,384,023)

가중평균유통보통주식수	8,798,001주	8,803,603주	8,755,401주	8,738,511주

기본주당손익	747	7,097	901	(86)

(2) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 일)

일자	내역	주식수	일수	적수

2025-01-01	기초	8,755,401	273	2,390,224,473

2025-01-08	주식선택권	42,600	266	11,331,600

2025-07-08	주식선택권	21,499	85	1,827,415

합계	2,403,383,488

가중평균유통보통주식수	8,803,603

(3) 당분기 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 전분기의 잠재적 보통주는 희석화 효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

3개월	누적

보통주 분기순이익	6,569,617,574	62,482,648,552

조정 :

전환사채이자비용 등(세후)	(924,398,608)	1,790,652,294

교환사채이자비용(세후)	269,664,364	784,542,009

보통주 희석순이익	5,914,883,331	65,057,842,855

희석가중평균유통보통주식수	9,957,291주	9,962,893주

희석주당이익	594	6,530

(4) 당분기 희석가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	8,798,001주	8,803,603주

조정 :주식수

주식매수선택권	48,380	48,380

전환사채	846,927	846,927

교환사채	263,983	263,983

희석가중평균유통보통주식수	9,957,291주	9,962,893주

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	(주)동아엘텍

기타 특수관계자	(주)디에이밸류인베스트먼트

디에이밸류플러스2018의1호신기술투자조합

디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합제1호

IBK금융그룹뉴딜소부장투자조합

디에이밸류 AI 신기술투자조합 1호

어센트-디에이신기술투자조합제1호

디에이반도체신기술조합1호

디에이-와이피 신기술투자조합 제1호

스타셋-디에이밸류헬스케어 투자조합1호

스타셋-디에이밸류 헬스케어 투자조합 2호

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호

디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합 제1호

에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호

위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호

디에이밸류업신기술투자조합제5호

디에이밸류업신기술투자조합제6호

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합 제1호

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호

타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합 제1호

메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합 제1호

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제3호

비전-디에이신기술투자조합 제1호

비전-디에이신기술투자조합 제2호

비전-디에이신기술투자조합 제3호

디에이-레드우드 신기술투자조합 제1호

비전-디에이신기술투자조합 제4호

케이브릿지-디에이밸류 파마슈티컬신기술투자조합

디에이-프렌드 신기술투자조합 1호

디에이세컨더리조합 제1호

디에이밸류팬텀신기술투자조합

디지에이치신기술투자조합 1호

디에이-프렌드 신기술투자조합 2호

디에이-비전 신기술투자조합 제5호

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오 제2호

디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합

디에이밸류-비디씨랩스 제1호 투자조합

세븐트리-디에이밸류 제1호 신기술투자조합

디에이 이브이 신기술조합

디에이-어큐러스 신기술투자조합 제1호

디에이밸류-브로스 신기술투자조합 제2호

탭-디에이 벤처투자조합 제1호

디에이밸류-CL 신기술투자조합 제1호

디에이-비전 신기술투자조합 제6호

디에이 뉴헬스케어 신기술조합 제1호

디에이-디에스엔 신기술투자조합 제1호

디에이-엠포드 신기술투자조합 제1호

엔디에스반도체신기술투자조합 제1호

디에이-비전 신기술투자조합 제7호

디에이-민트 바이오헬스케어 신기술조합 1호

탭-디에이 벤처투자조합 제2호

디에이 프롭테크 신기술조합 제1호

에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호

어큐러스-디에이 신기술투자조합 제2호

디에이 자율주행 신기술조합 제1호

뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제2호

메디베이트-디에이밸류 신기술투자조합 제5호

펙투스-디에이밸류 신기술투자조합 제1호

디에이밸류 문화콘텐츠 제1호 신기술사업투자조합

디에이-리아타 신기술투자조합 제1호

뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제3호

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	당분기	전분기

(주)동아엘텍	매출	194,042	827,109

지급임차료	186,300	186,300

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)동아엘텍	매출채권	-	-	2,773	-

임차보증금	207,000	-	207,000	-

리스부채	-	297,902	-	59,510

임직원	대여금	587,764	-	359,706	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	당분기	전분기

유출	유입	유출	유입

임직원	대여금	283,000	54,942	163,000	254,359

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급 여	1,370,537	871,479

퇴직급여	178,048	96,897

합 계	1,548,586	968,376

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(원회단위: 천원, 외화단위: USD)

특수관계자	내용	당분기말	전기말

(주)동아엘텍	기타외화지급보증에 대한 연대보증	USD 36,592,800	USD 20,726,400

(주)우리은행 차입금에 대한 보증	12,000,000	12,000,000

30. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순손실	62,482,649	(754,384)

2. 조정:

법인세비용(수익)	4,978,884	(405,000)

이자수익	(1,584,015)	(1,370,938)

이자비용	3,659,038	1,907,168

퇴직급여	1,097,175	845,026

감가상각비	3,866,142	3,349,378

무형자산상각비	137,809	161,987

투자부동산상각비	10,799	10,799

대손상각비(환입)	3,749,446	(718,316)

충당부채전입액	6,843,218	2,716,060

재고자산평가손실	88,502	187,117

거래일평가손익	627,606	-

유형자산처분손실	47	-

유형자산처분이익	-	(110)

파생상품평가이익	(1,254,868)	-

외화환산이익	(489,810)	(900,529)

외화환산손실	595,230	306,759

파생상품평가손실	1,830,419	5,011,669

소 계	24,155,624	11,101,071

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	24,473,623	(2,784,290)

계약자산의 감소(증가)	(3,787,349)	(4,439,888)

미수금의 증가	36,998	(5,914,891)

선급금의 증가	(915,485)	(22,114,049)

선물거래예치금의 감소	4,376,464	(6,550,881)

기타유동자산의 감소(증가)	2,823,115	(9,353,556)

재고자산의 감소(증가)	(27,010,304)	(26,839,326)

장기계약자산의 감소	345,992	2,695,197

매입채무의 증가	(16,211,614)	4,002,477

미지급금의 증가	12,716,947	7,449,688

미지급비용의 증가	137,098	90,960

기타유동부채의 증가	842,783	28,967

계약부채의 증가	(24,753,263)	78,841,204

충당부채사용액	(1,868,986)	(1,436,753)

확정급여부채의 증가	(521,055)	(229,151)

소 계	(29,315,036)	13,445,707

4. 합계 (1 + 2 + 3)	57,323,236	23,792,394

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 무형자산 대체	62,628	43,144

건설중인자산의 시험연구설비 대체	1,100,000	-

사용권자산인식	525,272	4,175,793

리스부채인식	468,624	3,363,643

31. 통화선물(1) 당분기말 현재 연결실체는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화선물계약을 체결하고 있으며 기업회계기준서 상 요건을 충족하지 않아 위험회피회계처리는적용하지 않습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	계약상대방	계약잔액	회계처리

통화선물	삼성선물(주)	USD 155,000,000 매도계약	매매목적

연결실체는 당분기 중 상기 파생상품계약과 관련하여 파생상품거래손실 16,161백만원 및 파생상품거래이익 29,708백만원을 금융손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 연결실체는 파생상품계약 관련한 선물거래예치금 9,098백만원에 대하여 기타금융자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 통화선도에 대한 원화 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD 매도	(10,863,175)	10,863,175	(18,910,060)	18,910,060

32. 금융위험관리(1) 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 이러한위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(2) 환율변동위험연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR 등)

구분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

화폐성외화자산:

현금및현금성자산	USD	5,666,119	7,945,032	USD	5,264,678	7,739,077

EUR	335,962	552,490	EUR	274,668	419,893

CNY	12,040	2,370	CNY	19,143	3,853

매출채권	USD	2,006,054	2,812,889	USD	11,125,915	16,355,094

EUR	47,608	78,291	EUR	36,419	55,675

JPY	-	-	JPY	2,928,000	27,420

CNY	2,423,046	476,904	CNY	2,423,046	487,687

계약자산	USD	8,327,474	11,676,784	USD	11,936,918	17,547,270

CNY	8,181,650	1,610,312	CNY	2,423,046	487,687

외화자산 계	USD	15,999,648	25,155,073	USD	28,327,511	42,635,969

EUR	383,570	EUR	311,087

CNY	10,616,736	CNY	2,442,189

JPY	-	JPY	2,928,000

화폐성외화부채:

외상매입금	USD	-	-	USD	94,050	138,254

미지급금	USD	9,571,337	13,420,929	USD	10,553,288	15,513,333

EUR	4,798	7,890	EUR	4,798	7,335

JPY	-	-	JPY	29,900,000	280,008

외화부채 계	USD	9,571,337	13,428,819	USD	10,647,338	15,938,929

EUR	4,798	EUR	4,798

JPY	-	JPY	29,900,000

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 외화금융자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	1,257,754	(1,257,754)	2,131,798	(2,131,798)

외화금융부채	(671,441)	671,441	(796,946)	796,946

합 계	586,313	(586,313)	1,334,852	(1,334,852)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(3) 이자율위험연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다.

연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

50bp 상승시	50bp 하락시	50bp 상승시	50bp 하락시

법인세비용차감전순이익	(121,227)	121,227	(90,468)	90,468

(4) 유동성위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름(이자 포함)으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	21,286,906	21,286,906	21,286,906	-	-

미지급금	33,910,020	33,910,020	30,003,941	3,906,080	-

미지급비용	77,129	77,129	77,129	-	-

임대보증금	100,400	100,400	-	100,400	-

차입금	50,350,000	53,601,286	33,062,127	-	20,539,159

전환사채(*)	23,448,574	42,000,000	42,000,000	-	-

교환사채(*)	16,985,123	18,000,000	18,000,000	-	-

리스부채	2,310,606	2,464,113	1,970,616	483,144	10,354

합계	148,468,758	171,439,855	146,400,719	4,489,624	20,549,513

(*) 전환사채 및 교환사채의 경우, 계약상 전환 및 교환 청구 가능시점을 만기로 하여현금흐름총액을 표시하였습니다.

(5) 신용위험

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	104,660,982	56,845,608

단기투자자산	1,000,000	1,000,000

장기투자자산	3,000	12,000

매출채권(*2)	4,243,069	30,056,645

계약자산	13,567,223	13,047,543

미수금(*2)	5,390,985	5,427,982

미수수익	154,937	200,635

대여금	587,764	359,706

보증금	3,868,705	3,762,646

선물거래예치금	9,097,713	13,474,177

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

(*2) 당분기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액	6개월이하	6개월초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과

매출채권	8,597,025	4,035,791	616,242	1,268,970	2,676,022

대손충당금	(4,353,955)	(23,916)	(458,847)	(1,268,970)	(2,602,222)

미수금	5,390,985	5,390,985	-	-	-

합 계	9,634,054	9,402,859	157,394	-	73,801

(6) 자본위험관리 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ. 부채	252,213,559	256,476,495

Ⅱ. 자본	109,549,468	46,420,975

Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ)	230.23%	552.50%

(7) 공정가치 측정연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산(*)	349,845	-	349,845	-	-	349,845	349,845

장기투자자산(*)	1,650,000	-	1,650,000	-	-	1,650,000	1,650,000

파생상품자산(*)	2,295,217	-	2,295,217	-	-	2,295,217	2,295,217

소 계	4,295,062	-	4,295,062	-	-	4,295,062	4,295,062

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	104,666,473	104,666,473	-	-	-	-

단기투자자산	-	1,000,000	1,000,000	-	-	-	-

장기투자자산	-	3,000	3,000	-	-	-	-

매출채권	-	4,243,069	4,243,069	-	-	-	-

계약자산	-	13,567,223	13,567,223	-	-	-	-

미수금	-	5,390,985	5,390,985	-	-	-	-

미수수익	-	154,937	154,937	-	-	-	-

대여금	-	587,764	587,764	-	-	-	-

선물거래예치금	-	9,097,713	9,097,713	-	-	-	-

보증금	-	3,868,705	3,868,705	-	-	-	-

소 계	-	142,579,870	142,579,870	-	-	-	-

합 계	4,295,062	142,579,870	146,874,932	-	-	4,295,062	4,295,062

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채(*)	19,065,970	-	19,065,970	-	-	19,065,970	19,065,970

소 계	19,065,970	-	19,065,970	-	-	19,065,970	19,065,970

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	21,286,906	21,286,906	-	-	-	-

미지급금	-	33,910,020	33,910,020	-	-	-	-

미지급비용	-	77,129	77,129	-	-	-	-

임대보증금	-	100,400	100,400	-	-	-	-

차입금	-	50,350,000	50,350,000	-	-	-	-

전환사채	-	23,448,574	23,448,574	-	-	-	-

교환사채	-	16,985,123	16,985,123	-	-	-	-

리스부채	-	2,310,606	2,310,606	-	-	-	-

소 계	-	148,468,758	148,468,758	-	-	-	-

합 계	19,065,970	148,468,758	167,534,728	-	-	19,065,970	19,065,970

(*) 당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구분	종류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

장기투자자산	비상장주식	349,845	3	유사기업이용법 및 Tsiveriotis-Fernandes and Hull 모형	조정 시장계수, 변동성, 할인율 등

장기투자자산	비상장주식	1,650,000	3	취득원가를 공정가치로 인식	-

파생상품자산	매도청구권	2,295,217	3	이항모델(골드만삭스모형)	주가변동성, 위험이자율, 무위험이자율

금융부채

파생상품부채	전환권 등	19,065,970	3	이항모델(골드만삭스모형)	주가변동성, 위험이자율, 무위험이자율

당분기 및 전기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정 금융상품 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

장기투자자산	파생상품자산	파생상품부채	장기투자자산	파생상품자산	파생상품부채

기초금액	349,845	4,125,636	20,320,838	600,002	-	-

증가	1,650,000	-	-	-	9,166,851	31,963,316

당기손익인식액	-	(1,830,419)	(1,254,868)	(250,157)	(5,041,215)	(11,642,478)

기말금액	1,999,845	2,295,217	19,065,970	349,845	4,125,636	20,320,838

나. 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	349,845	-	349,845	-	-	349,845	349,845

파생상품자산	4,125,636	-	4,125,636	-	-	4,125,636	4,125,636

소 계	4,475,481	-	4,475,481	-	-	4,475,481	4,475,481

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	56,852,014	56,852,014	-	-	-	-

단기투자자산	-	1,000,000	1,000,000	-	-	-	-

장기투자자산	-	12,000	12,000	-	-	-	-

매출채권	-	30,056,645	30,056,645	-	-	-	-

계약자산	-	13,047,543	13,047,543	-	-	-	-

미수금	-	5,427,982	5,427,982	-	-	-	-

미수수익	-	200,635	200,635	-	-	-	-

대여금	-	359,706	359,706	-	-	-	-

선물거래예치금	-	13,474,177	13,474,177	-	-	-	-

보증금	-	3,762,646	3,762,646	-	-	-	-

소 계	-	124,193,349	124,193,349	-	-	-	-

합 계	4,475,481	124,193,349	128,668,829	-	-	4,475,481	4,475,481

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	20,320,838	-	20,320,838	-	-	20,320,838	20,320,838

소 계	20,320,838	-	20,320,838	-	-	20,320,838	20,320,838

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	37,498,520	37,498,520	-	-	-	-

미지급금	-	21,078,746	21,078,746	-	-	-	-

미지급비용	-	62,963	62,963	-	-	-	-

임대보증금	-	100,400	100,400	-	-	-	-

차입금	-	36,550,000	36,550,000	-	-	-	-

전환사채	-	20,859,492	20,859,492	-	-	-	-

교환사채	-	15,995,789	15,995,789	-	-	-	-

리스부채	-	3,522,265	3,522,265	-	-	-	-

소 계	-	135,668,176	135,668,176	-	-	-	-

합 계	20,320,838	135,668,176	155,989,013	-	-	20,320,838	20,320,838

② 당분기말 및 전분기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-
공정가치 측정
금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-
공정가치 측정
금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

Ⅰ. 수익

이자수익	-	1,582,702	-	-	1,582,702

외환차익	-	2,304,606	-	26,297	2,330,903

외화환산이익	-	164,583	-	325,227	489,810

파생상품거래이익	-	29,708,481	-	-	29,708,481

파생상품평가이익	-	-	1,254,868	-	1,254,868

소계	-	33,760,373	1,254,868	351,524	35,366,764

Ⅱ. 비용

대손상각비	-	3,749,446	-	-	3,749,446

이자비용	-	-	-	3,658,421	3,658,421

거래일평가손익	-	-	-	627,606	627,606

외환차손	-	2,931,167	-	98,396	3,029,564

외화환산손실	-	556,006	-	39,224	595,230

파생상품평가손실	1,830,419	-	-	-	1,830,419

파생상품거래손실	-	16,160,983	-	-	16,160,983

소계	1,830,419	23,397,603	-	4,423,648	29,651,669

Ⅲ. 순이익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(1,830,419)	10,362,770	1,254,868	(4,072,124)	5,715,095

나. 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-
공정가치 측정
금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-
공정가치 측정
금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

Ⅰ. 수익

이자수익	-	1,370,969	-	-	1,370,969

외환차익	-	513,825	-	27,574	541,399

외화환산이익	-	543,805	-	356,724	900,529

소계	-	2,428,600	-	384,297	2,812,897

Ⅱ. 비용

대손상각비	-	(718,316)	-	-	(718,316)

이자비용	-	-	-	1,907,168	1,907,168

외환차손	-	482,813	-	10,305	493,119

외화환산손실	-	272,096	-	34,663	306,759

파생상품평가손실	2,729,507	-	2,282,162	-	5,011,669

파생상품거래손실	-	1,024,308	-	-	1,024,308

소계	2,729,507	1,060,902	2,282,162	1,952,136	8,024,707

Ⅲ. 순이익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(2,729,507)	1,367,698	(2,282,162)	(1,567,838)	(5,211,810)

33. 부문별 보고

(1) 연결실체는 디스플레이 제조장비 제조 및 판매와 신기술금융 사업부문으로 구성되어있습니다. 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요고객 1	223,660,534	124,506

주요고객 2	630,294	32,043,998

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	38,879,190	22,917,371

아시아	255,717,358	49,718,829

기 타	115,521	142,358

합 계	294,712,068	72,778,558

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	분기순이익(손실)	매출액	분기순이익(손실)

디스플레이 제조장비 제조 및 판매	301,527,454	62,923,933	76,943,613	(520,613)

신기술금융	-	31	-	(631)

조 정	(6,815,386)	(441,315)	(4,165,055)	(233,141)

합 계	294,712,068	62,482,649	72,778,558	(754,384)