선익시스템 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 선익시스템(이하 "당사")은 OLED 증착장비, 반도체 진공장비 등의 장비제조 및 판매를 목적으로 1990년에 설립되었으며, 2017년 9월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 당사의 본사는 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길에 위치하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	주 식 수	지 분 율	금 액

(주)동아엘텍	4,506,240 주	50.07%	2,253,120

기타	4,493,055 주	49.93%	2,246,528

합 계	8,999,295 주	100.00%	4,499,648

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석4에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적 회계정책당사는 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스기업회계기준서 제1116호 리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자의 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 01월 01일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 회사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 회사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 각 리스요소와 비리스요소를 분리하여 회계처리할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

보유현금	9,525	8,647

요구불예금	16,917,760	34,883,028

합 계	16,927,285	34,891,675

5. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

단기금융상품	24,998,819	4,998,819

합 계	24,998,819	4,998,819

6. 매출채권 및 미수금(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	6,028,191	(2,602,744)	3,425,447	8,370,311	(2,602,744)	5,767,567

미수금	1,048,699	-	1,048,699	115,962	-	115,962

합 계	7,076,890	(2,602,744)	4,474,146	8,486,273	(2,602,744)	5,883,529

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

연체되지 않은 채권	3,099,585	1,048,699	5,451,194	115,962

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :

6개월 초과 1년 이하	53,389	-	242,573	-

1년 초과 3년 이하	272,473	-	73,800	-

소 계	3,425,447	1,048,699	5,767,567	115,962

개별평가로 인식된 손상채권	2,602,744	-	2,602,744	-

합 계	6,028,191	1,048,699	8,370,311	115,962

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

상품	-	263,671

재공품	10,520,788	12,995,889

원재료	6,780,515	5,229,175

원재료평가충당금	(833,586)	(833,586)

합 계	16,467,717	17,655,149

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

선급비용	924,563	1,387,870

선물거래예치금	430,430	-

선급공사원가	56,248	-

미수법인세환급액	41,088	41,088

합 계	1,452,329	1,428,958

9. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율	소재국	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

디에이밸류업신기술투자조합 제1호(*1)	92%	대한민국	897,489	897,489

(주)프라임엔지니어링(*2)	100%	대한민국	2,531,500	2,531,500

합 계	3,428,989	3,428,989

(*1) 당사는 2017년 9월 18일 디에이밸류업신기술투자조합 제1호의 지분 92%를 취득했습니다.(*2) 당사는 2018년 12월 7일 (주)프라임엔지니어링의 지분 100%를 인수하여 종속회사로 편입하였습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	977,731	7,680	1,105	(5,481)

(주)프라임엔지니어링	4,878,538	2,657,810	1,572,274	13,504

10 . 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	8,902,856	-	8,902,856	8,902,856	-	8,902,856

건물	16,412,286	(1,415,478)	14,996,809	16,412,286	(1,312,901)	15,099,385

기계장치	1,341,205	(600,080)	741,124	1,341,205	(572,653)	768,552

차량운반구	156,432	(107,246)	49,187	156,432	(97,469)	58,963

공구와기구	748,236	(620,607)	127,629	721,296	(607,336)	113,960

비품	1,173,496	(825,329)	348,167	1,173,496	(780,177)	393,319

건설중인자산	2,021,767	-	2,021,767	868,841	868,841

사용권 자산	754,963	(430,074)	324,889	-	-	-

합 계	31,511,242	(3,998,814)	27,512,428	29,576,412	(3,370,536)	26,205,876

(*) 회사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일을 기준으로 최초 적용하였습니다.(2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	기타증(감)	감가상각비	기말금액

토지	8,902,856	-	-	-	8,902,856

건물	15,099,385	-	-	(102,577)	14,996,809

기계장치	768,552	-	-	(27,427)	741,124

차량운반구	58,964	-	-	(9,777)	49,187

공구와기구	113,960	26,940	-	(13,271)	127,629

비품	393,319	-	-	(45,152)	348,167

건설중인자산	868,841	1,152,926	-	-	2,021,767

사용권 자산	-	230,816	182,365	(88,292)	324,889

합 계	26,205,876	1,410,682	182,365	(286,496)	27,512,428

(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기말금액

토지	8,902,856	-	-	-	8,902,856

건물	15,509,692	-	-	(410,307)	15,099,385

기계장치	849,601	27,579	-	(108,628)	768,552

차량운반구	98,071	-	-	(39,108)	58,963

공구와기구	152,652	19,563	(121)	(58,134)	113,960

비품	426,596	164,967	(106)	(198,138)	393,319

건설중인자산	-	868,841	-	-	868,841

합 계	25,939,468	1,080,950	(227)	(814,315)	26,205,876

11. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액

산업재산권	518,916	(342,440)	176,476	484,619	(320,064)	164,555

개발비	-	-	-	1,536,072	(1,536,072)	-

회원권	836,281	-	836,281	274,181	-	274,181

기타의무형자산	3,018,004	(2,640,776)	377,228	3,018,004	(2,602,567)	415,437

합 계	5,909,273	(4,519,288)	1,389,985	5,312,876	(4,458,703)	854,173

(2) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	164,555	-	274,181	415,437	854,173

취득액	6,537	-	562,100	-	568,637

상각비	(22,376)	-	-	(38,209)	(60,586)

기타증감	27,760	-	-	-	27,760

기말금액	176,476	-	836,281	377,228	1,389,985

(3) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	200,836	307,215	274,181	346,739	1,128,971

취득액	19,770	-	-	273,340	293,110

상각비	(83,136)	(307,215)	-	(204,642)	(594,993)

기타증감(*)	27,085	-	-	-	27,085

기말금액	164,555	-	274,181	415,437	854,173

(*) 선급금으로부터 대체된 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각 각 620백만원 및 831백 만원 이 며, 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

12. 충당부채

당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

기초잔액	1,423,434	531,957

충당부채 전입(환입)액	1,092,062	1,423,434

충당부채 사용액	(548,171)	(531,957)

기말잔액	1,967,325	1,423,434

13. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

선수금	19,021	19,021

예수금	49,948	172,336

합 계	68,969	191,357

14. 퇴직급여부채 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확 정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

확정급여채무의 현재가치	6,017,626	5,935,388

사외적립자산의 공정가치	(4,310,224)	(4,364,075)

재무상태표에 인식된 금액	1,707,402	1,571,313

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

기초 확정급여채무	5,935,388	4,240,570

당기근무원가	272,834	1,223,686

이자원가	37,009	148,036

재측정요소	-	515,778

퇴직금지급액	(227,605)	(192,682)

기말 확정급여채무	6,017,626	5,935,388

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	4,364,076	3,510,333

이자수익	15,730	132,349

재측정요소	-	(88,650)

납입액	-	1,000,000

퇴직금지급액	(69,581)	(189,957)

기말 사외적립자산의 공정가치	4,310,224	4,364,075

(4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

당기근무원가	272,834	288,460

순이자원가	21,279	(4,729)

합 계	294,113	283,731

(5) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

확정급여채무의 재측정요소	-	(515,778)

사외적립자산의 재측정요소	-	(88,650)

합 계	-	(604,428)

15. 우발채무 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	금 융 기 관	통화	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

약정한도액	실행금액	약정한도액	실행금액

운전자금대출	중소기업은행	KRW	200,000	-	200,000	-

무역금융	(주)우리은행	KRW	9,000,000	-	2,000,000	-

무역금융	(주)KEB하나은행	KRW	1,500,000	-	1,500,000	-

운영자금	한국산업은행	KRW	3,000,000	-	3,000,000	-

기타외화지급보증	(주)KEB하나은행	USD	5,332,500	1,081,093	5,000,000	1,243,100

외상매출채권담보대출(*)	중소기업은행	KRW	6,000,000	-	6,000,000	-

외상매출채권담보대출(*)	(주)KEB하나은행	KRW	1,000,000	-	1,000,000	-

(*) 당분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 아니한 매출채권 할인금액은 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 계약 및 입찰 이행보증 등을 위하여 서울보증보험(주) 등으로부터 이행보증을 제공받고 있습니다. (3) 보험가입내역 당 사는 한화손해보험(주)에 재산종합보험과 (주)KB손해보험에 가스사고배상책임보험을 가입하고 있으며, 부보금액은 22,953백만원 및 300백만원입니다. 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차손해보험, 임원배상책임보험, 임직원해외장기체류보험에 가입하고 있습니다.

16. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 모두 50,000,000주이 며, 1주당 금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 8,999,295주입니다.

17. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

주식발행초과금	39,087,741	39,087,741

감자차익	7,086,110	7,086,110

기타자본잉여금	122,927	122,927

합 계	46,296,778	46,296,778

18. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

자기주식(*)	(2,990,697)	(2,365,447)

주식매수선택권	2,016,725	1,863,220

합 계	(973,972)	(502,227)

(*) 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	324,600	2,365,447	1,410	815

취득	59,671	625,250	323,190	2,364,632

기말	384,271	2,990,697	324,600	2,365,447

19. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

법정적립금(*)	86,747	-

미처분이익잉여금	34,838,827	33,947,463

합 계	34,925,574	33,947,463

(*)당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

20. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회의 결의에 따라 일부 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	부여일	최초부여주식수	행사가능주식수	부여방법	가득조건	행사가격	부여일공정가치	행사가능기간

1차	2016.12.19	375,000 주	367,125 주	신주발행	용역제공조건:2년	9,667	11,830	2018.12.19~2025.12.18

2차	2017.03.17	220,500 주	220,500 주	신주발행	용역제공조건:2년	12,000	17,843	2019.03.17~2026.03.16

(2) 당분기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차	2차	합 계

기초수량	367,125	220,500	587,625

취소수량	-	-	-

기말수량	367,125	220,500	587,625

(3) 당사는 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기 이전 보상원가	당기 보상원가	당기 이후 보상원가	총 보상원가

1차	815,420	39,788	152,479	1,007,687

2차	1,047,800	113,717	278,797	1,440,314

합 계	1,863,220	153,505	431,276	2,448,001

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차

취득일 주식가격	11,830	17,843

행사가격	9,667	12,000

기대변동성	6.30%	5.95%

할인율	2.20%	2.21%

무위험이자율	2.09%	1.82%

21. 매출액(1) 당분기 및 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

제품매출액	14,611,803	24,823,166

용역매출액	4,186,051	5,038,511

상품매출액	483,813	382,809

기타매출액	363,128	147,391

합 계	19,644,795	30,391,877

(2) 당분기 및 전분기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

Ⅰ. 한 시점에 이행	10,454,771	9,556,194

Ⅱ. 기간에 걸쳐 이행:

건설형공사계약	5,003,973	15,797,173

용역매출	4,186,051	5,038,511

소 계	9,190,024	20,835,683

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	19,644,795	30,391,877

당사는 전기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라, 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되는 계약에 대해서는 당사의 수행의무를 ① 제품 판매, ② 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 구분하였습니다.한편, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되는 계약에 대해서는 건설형공사계약으로 분류하고 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다.

(3) 건설형공사계약

① 당분기말 및 전기말 현재 공사계약잔액과 공사수익 등의 내 역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

기 초 잔 액	5,158,338	19,353,168

신규 계약액	6,150,000	6,150,000

수익 인식액	(5,003,973)	(20,344,830)

계약변경조정	-	-

기 말 잔 액	6,304,365	5,158,338

(*) 기타조정은 환율 변동에 따른 계약액 변동 금액입니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

누적공사원가	21,417,073	18,396,338

누적공사이익	6,371,562	5,673,324

매출채권	166,100	587,400

계약자산	3,155,565	1,786,867

계약부채	849,930	460,905

③ 당분기말 현재 전기 매출액 대비 개 별계약기준 계약금액이 5%이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	납품기한(*)	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손
누계액	총액	대손충당금

디스플레이장비 A	2019-01-07	2019-10-30	16.2%	(849,930)	-	-	-

합 계	(849,930)	-	-	-

(*) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다.

④ 공사와 관련된 이행보증 당분기말과 전기말 현재 계약 및 입찰 등 이행보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

보증처	내 용	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

서울보증보험(주)	계약, 입찰 등 이행보증	2,534,610	1,069,126

(주)KEB하나은행	기타외화지급보증	USD 1,081,093	USD 1,243,100

⑤ 당사는 총계약원가의 추정의 불확실성으로 인해 손익 및 순자산이 변동될 위험에노출되어 있으며, 당기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 변동하는 경우 법인세차감전순손익 및 법인세효과차감전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산	(285,550)	315,512

⑥ 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동

금액	-	-	-	-	-

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다

(4) 계약 잔액

① 당분기말과 당기초 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	3,428,166	5,767,567

계약자산	15,616,403	15,318,527

계약부채	17,851,118	17,637,791

계약자산은 당사가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 건설형공사계약에서 발생한 금액을 포함하고 있습니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.② 2019년 1월 1일에 인식된 계약부채 17,637,791천원 중 3,322,821천원은 당기에수익으로 인식되었으며, 당기 중 신규계약에 따라 계약부채 3,536,148천원이 추가 되었습니다.③ 당분기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의합계는 50,665,872천원이며, 건설형공사계약의 공사계약잔액 6,304,365천원이 포함되어 있습니다.

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

급여	1,198,890	3,474,499

퇴직급여	117,887	88,108

여비교통비	201,188	164,977

접대비	87,555	126,507

세금과공과	35,666	38,158

감가상각비	42,985	44,273

무형자산상각비	35,753	39,586

지급수수료	94,154	123,571

경상연구개발비	620,032	830,959

외주용역비	140,707	111,199

주식보상비용	99,150	244,126

기타	98,932	103,420

합 계	2,772,898	5,389,382

23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

재고자산의 변동	6,225,993	18,473,702

종업원급여	3,626,256	6,203,468

복리후생비	43,346	49,166

감가상각비 및 무형자산상각비	347,081	355,347

지급수수료	280,792	248,149

세금과공과	35,787	38,185

외주용역비	1,341,679	1,967,349

여비교통비	765,128	787,411

운반비	159,798	159,134

경상연구개발비	620,032	830,959

판매수수료	460,236	340,505

기타	3,789,481	532,248

합 계	17,695,609	29,985,625

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

Ⅰ. 기타수익

외환차익	47,819	30,712

외환환산이익	22,916	21,407

잡이익	123,315	6,827

수입임대료	34,275	-

기타수익 소계	228,325	58,946

Ⅱ. 기타비용

외환차손	53,496	41,095

외화환산손실	1,940	45,062

잡손실	27,417	33,879

기타비용 소계	82,853	120,036

Ⅲ.순 기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	145,472	(61,090)

25. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	154,014	32,751

외환차익	61,874	139,821

외화환산이익	28,673	554

금융수익 소계	244,561	173,125

Ⅱ. 금융비용

이자비용	3,915	12

외환차손	-	8,013

외화환산손실	123	44,262

파생상품거래손실	8,456	-

단기금융자산평가손실	-	52,685

금융비용 소계	12,494	104,972

Ⅲ.순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	232,067	68,153

26. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법 인세비용 산출내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

당기 법인세부담액	124,712	12,177

일시적차이로 인한 이연법인세	353,967	17,109

법인세비용(수익)	478,679	29,286

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

법인세비용차감전순이익	2,326,725	413,315

조정세율에 따른 세부담액	489,880	68,929

조정사항:

비공제비용	-	17,109

세액공제	(11,200)	(56,752)

법인세비용(수익)	478,679	29,286

유효세율	20.6%	7.1%

27. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

당기순이익	1,848,046,038	384,028,896

가중평균유통보통주식수	8,631,541주	5,998,590주

기본주당이익	214	64

희석주당이익(*)	214	64

(*) 당기는 주식매수선택권의 행사로 인한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(2) 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

일자	내역	주식수	일수	적수

2019-01-01	기초	8,674,695	90일	780,722,550

2019-01-11~ 2019-02-15	자기주식 취득	(59,671)	45일 ~ 80일	(3,883,870)

합계	90일	776,838,680

가중평균유통보통주식수	8,631,541

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	(주)동아엘텍

종속기업	디에이밸류업신기술투자조합 제1호

(주)프라임엔지니어링

기타 특수관계자	(주)디에이밸류인베스트먼트

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

(주)동아엘텍	지급임차료	44,863	55,310

수입임대료	23,250	-

(주)프라임엔지니어링(*)	매입	1,410,374	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

채권	채무	채권	채무

(주)동아엘텍	임차보증금	187,000	-	194,000	-

임대보증금	-	46,500	-	46,500

(주)프라임엔지니어링	매입채무	-	1,115,921	-	1,375,402

임직원	대여금	109,200	-	333,012	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

급 여	226,349	2,322,500

퇴직급여	26,250	151,250

합 계	252,599	2,473,750

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

29. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

1. 당기순이익	1,848,046	384,029

2. 조정:

법인세비용	478,679	29,286

이자수익	(154,014)	(32,751)

이자비용	3,915	12

퇴직급여	309,843	283,731

감가상각비	286,496	206,762

무형자산상각비	60,586	148,585

충당부채환입액	1,092,062	372,486

재고자산평가손실	-	-

주식보상비용	153,505	244,126

외화환산이익	(51,589)	(21,961)

외화환산손실	2,063	89,325

소 계	2,181,545	1,319,601

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	2,364,754	(4,822,749)

미청구공사의 감소(증가)	(297,876)	(6,465,197)

미수금의 감소(증가)	(932,736)	443,074

선급금의 감소(증가)	(174,021)	632,452

선물거래예치금의 감소(증가)	430,430	-

기타유동자산의 감소(증가)	(537,476)	(868,168)

재고자산의 감소(증가)	1,187,432	(5,882,882)

매입채무의 증가(감소)	28,393	(232,007)

미지급금의 증가(감소)	(206,425)	(262,351)

미지급비용의 증가(감소)	(964,288)	78,985

기타비유동부채의 증가(감소)	78,836	661,999

초과청구공사의 증가(감소)	213,327	6,193,901

충당부채의 증가(감소)	(548,171)	(217,959)

퇴직금의 지급	(227,605)	(89,239)

사외적립자산의 감소(증가)	53,852	64,341

소 계	468,426	(10,763,758)

4. 합계 (1 + 2 + 3)	4,498,017	(9,060,128)

30. 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 환율변동위험당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY)

구분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

외화	원화	외화	원화

회폐성외화자산:

현금및현금성자산	USD	2,293,855	2,609,948	USD	1,970,054	2,202,717

EUR	276,709	353,485	EUR	142,215	181,915

기타	39,065	2,532	기타	26,257	1,682

단기금융상품	USD	-	-	USD	-	-

매출채권	USD	1,829,100	2,081,150	USD	4,090,144	4,573,190

EUR	37,940	48,467	EUR	22,372	28,617

외화자산 계	USD	4,122,955	5,095,582	USD	6,060,198	6,988,121

EUR	314,649	EUR	164,587

기타	39,065	기타	26,257

화폐성외화부채:

매입채무	USD	20,700	23,552	USD	25,500	28,512

EUR	137,500	175,651	EUR	137,500	175,885

JPY	12,000,000	123,389	JPY	12,000,000	121,582

미지급금	USD	-	-	USD	2,193,930	2,453,033

EUR	-	-	EUR	32,354	41,386

외화부채 계	USD	20,700	299,040	USD	2,219,430	2,820,398

EUR	137,500	EUR	169,854

JPY	12,000,000	JPY	12,000,000

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 외화금융자산 및 부채의외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	254,779	(254,779)	349,406	(349,406)

외화금융부채	(16,130)	16,130	(141,020)	141,020

합 계	238,650	(238,650)	208,386	(208,386)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.(2) 이자율위험당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 당기말 현재 이자부 차입금은 없습니다.

(3) 유동성 위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름(이자포함)을 의미합니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	6,431,778	6,431,778	6,431,778	-	-

미지급금	2,436,593	2,436,593	2,436,593	-	-

미지급비용	343,675	343,675	305,119	38,556	-

임대보증금	56,500	56,500	56,500	-	-

합계	9,268,546	9,268,546	9,229,990	38,556	-

(*) 차입금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(4) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

현금및현금성자산(*1)	16,917,760	34,883,028

매출채권(*2)	3,425,447	5,767,567

계약자산	15,616,403	15,318,527

미수금(*2)	1,048,699	115,962

미수수익	42,375	3,370

대여금	333,012	333,012

단기금융상품	24,998,819	4,998,819

보증금	1,115,697	1,155,934

(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

(*2) 당분기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액	6개월이하	6개월초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과

매출채권	6,028,191	3,099,585	53,389	218,423	2,656,793

대손충당금	(2,602,744)	-	-	(17,033)	(2,585,711)

미수금	1,048,699	1,048,699	-	-	-

합 계	4,474,146	4,148,284	53,389	201,391	71,082

(5) 자본위험관리 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 기

Ⅰ. 부채	32,144,887	31,257,091

Ⅱ. 자본	84,748,028	84,241,661

Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ)	37.93%	37.10%

(6) 공정가치 측정 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.가 . 당분기

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기금융상품	24,998,819	-	24,998,819	-	24,998,819	-	24,998,819

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	16,917,760	16,917,760	-	-	-	-

매출채권	-	3,425,447	3,425,447	-	-	-	-

미수금	-	1,048,699	1,048,699	-	-	-	-

미수수익	-	42,375	42,375	-	-	-	-

대여금	-	333,012	333,012	-	-	-	-

보증금	-	1,115,697	1,115,697	-	-	-	-

소 계	-	22,882,990	22,882,990	-	-	-	-

합 계	24,998,819	22,882,990	47,881,809	-	24,998,819	-	24,998,819

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	6,431,778	6,431,778	-	-	-	-

미지급금	-	2,436,593	2,436,593	-	-	-	-

임대보증금	-	56,500	56,500	-	-	-	-

합 계	-	8,924,871	8,924,871	-	-	-	-

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.나 . 전기

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기금융상품	4,998,819	-	4,998,819	-	4,998,819	-	4,998,819

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	34,883,028	34,883,028	-	-	-	-

매출채권	-	5,767,567	5,767,567	-	-	-	-

미수금	-	115,962	115,962	-	-	-	-

미수수익	-	3,370	3,370	-	-	-	-

대여금	-	333,012	333,012	-	-	-	-

보증금	-	1,155,934	1,155,934	-	-	-	-

소 계	-	42,258,873	42,258,873	-	-	-	-

합 계	4,998,819	42,258,873	47,257,692	-	4,998,819	-	4,998,819

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	6,636,545	6,636,545	-	-	-	-

미지급금	-	3,400,880	3,400,880	-	-	-	-

임대보증금	-	46,500	46,500	-	-	-	-

합 계	-	10,083,925	10,083,925	-	-	-	-

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

② 당분기 및 전분기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

Ⅰ. 수익

이자수익	154,014	-	-	154,014	32,751	-	-	32,751

외환차익	105,921	-	3,772	109,693	166,218	-	4,315	170,533

외화환산이익	51,355	-	234	51,589	20,046	-	1,915	21,961

소계	311,290	-	4,006	315,296	219,014	-	6,230	225,244

Ⅱ. 비용

이자비용	1,956	-	1,959	3,915	-	-	12	12

외환차손	40,716	-	12,780	53,496	35,342	-	5,752	41,094

외화환산손실	171	-	1,892	2,063	74,459	-	14,866	89,325

단기금융상품처분손실	-	-	-	-	-	60,698	-	60,698

파생상품거래손실	-	8,456	-	8,456	-	-	-	-

소계	42,843	8,456	16,631	67,930	109,801	60,698	20,630	191,129

Ⅲ. 순이익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	268,447	(8,456)	(12,625)	247,366	109,213	(60,698)	(14,400)	34,115

31. 부문별 보고

당사는 디스플레이 제조장비 제조 및 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 1분기	제 29(전) 1분기

주요고객 1	5,130,112	15,914,875

주요고객 2	3,925,839	3,204,644

주요고객 3	3,077,063	-

(2) 당분기중 당사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	기 타	합 계

매출액	6,546,029	9,583,123	3,515,643	19,644,795

(3) 전분기중 당사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	기 타	합 계

매출액	19,152,488	8,339,551	2,899,838	30,391,877