선익시스템 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 34(당) 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 33(전) 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 선익시스템과 그 종속기업

1. 지배회사의 개요주식회사 선익시스템(이하 "당사")은 OLED 증착장비, 반도체 진공장비 등의 장비제조 및 판매를 목적으로 1990년에 설립되었으며, 2017년 9월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 당사의 본사는 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길에 위치하고 있습니다.

한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	주 식 수	지 분 율	금 액

(주)동아엘텍	4,506,240 주	48.6%	2,253,120

기타	4,025,977 주	43.4%	2,012,989

자기주식	739,004 주	8.0%	369,502

합 계	9,271,221 주	100.0%	4,635,611

2023년 03월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

2. 종속회사의 현황(1) 당분기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	총발행주식(좌)수	투자주식(좌)수	지 분 율	결 산 일

디에이밸류업신기술투자조합 제1호(*)	250좌	230좌	92.0%	12월 31일

(주)프라임엔지니어링	100,000주	100,000주	100.0%	12월 31일

(*) 조합의 존속기간은 결성일로부터 5년이며, 조합원총회의 특별결의로 2년 이내의 기간에 한하여 존속할 수 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

제 34(당) 기 1분기

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	63,983	-	-	-

(주)프라임엔지니어링	4,256,178	1,582,459	1,848,319	164,885

제 33(전) 기

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	69,952	5,968	-	(18,483)

(주)프라임엔지니어링	4,062,466	1,553,632	7,180,302	566,736

3. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준

연결실체의 분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 분기연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별회사의 재무제표는 각 개별회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표는 보고기업인 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 회계정책의 변경2023년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

5. 유의적인 회계정책연결실체의 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 4에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

6. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	706	892

요구불예금	29,181,328	29,470,158

합 계	29,182,034	29,471,050

7. 장ㆍ단기투자자산당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분 류	당분기말	전기말

단기투자자산	수익증권	5,208,928	206,839

장기투자자산(*)	시장성 없는 지분증권	500,001	500,001

합 계	5,708,929	706,840

(*) 전기 중 500,000천원의 시장성 없는 비상장주식을 신규 취득하였습니다. 해당 지분증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나,가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

8. 매출채권과 기타채권 등(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	11,666,679	(2,666,107)	9,000,571	17,688,692	(2,643,268)	15,045,424

기타채권	174,930	-	174,930	187,514	-	187,514

계약자산	14,753,404	(524,981)	14,228,424	18,038,227	(524,981)	17,513,246

합계	26,595,013	(3,191,088)	23,403,925	35,914,433	(3,168,249)	32,746,184

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	계약자산	매출채권	기타채권	계약자산

연체되지 않은 채권	8,832,571	174,930	14,228,424	14,937,006	187,514	17,513,246

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :

6개월 초과 1년 이하	165,693	-	-	34,617	-	-

1년 초과	2,307	-	-	73,801	-	-

소 계	9,000,571	174,930	14,228,424	15,045,424	187,514	17,513,246

손상채권	2,666,107	-	524,981	2,643,268	-	524,981

합 계	11,666,679	174,930	14,753,404	17,688,692	187,514	18,038,227

(3) 당기 및 전기 중 매출채권과 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

기초금액	2,643,268	524,981	3,073,300	1,812,043

대손상각비	22,839	-	(430,032)	(1,287,062)

기말금액	2,666,107	524,981	2,643,268	524,981

9. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	409,828	220,640

재공품(*)	7,854,031	9,723,729

재공품평가충당금	(754,627)	(754,627)

원재료	4,169,337	2,615,876

원재료평가충당금	(982,592)	(955,247)

합 계	10,695,977	10,850,371

(*) 연결실체는 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기 전까지 투입된 제작원가를 재공품으로인식하고 있습니다.한편, 당기와 전기 중 인식한 재고자산평가손실액과 재고자산평가충당금환입액은 각각 27,345천원과 13,249천원으로 매출원가에 가감하였습니다.10. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	921,343	384,056

선물거래예치금(*)	6,399,797	10,748,503

미수법인세환급액	147,337	120,469

합 계	7,468,477	11,253,028

(*) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한 되었습니다.

11. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	8,902,856	-	8,902,856	8,902,856	-	8,902,856

건물	16,412,286	(3,056,706)	13,355,580	16,412,286	(2,954,129)	13,458,157

기계장치	1,866,678	(1,023,919)	842,759	1,866,678	(977,362)	889,316

차량운반구	59,905	(55,154)	4,751	143,184	(137,336)	5,848

공구와기구	816,307	(592,045)	224,261	816,307	(567,179)	249,128

비품	1,429,147	(1,102,004)	327,143	1,444,011	(1,083,122)	360,889

임차개량자산	427,996	(217,770)	210,226	427,996	(199,896)	228,100

시험연구설비	10,079,766	(5,325,140)	4,754,626	10,079,766	(4,724,783)	5,354,983

건설중인자산	1,225,120	-	1,225,120	1,173,418	-	1,173,418

사용권자산	2,384,147	(409,068)	1,975,079	2,385,638	(658,888)	1,726,750

합 계	43,604,208	(11,781,807)	31,822,401	43,652,140	(11,302,695)	32,349,445

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말금액

토지	8,902,856	-	-	-	-	8,902,856

건물	13,458,157	-	-	(102,577)	-	13,355,580

기계장치	889,316	-	-	(46,557)	-	842,759

차량운반구	5,848	-	(1)	(1,096)	-	4,751

공구와기구	249,128	-	-	(24,867)	-	224,261

비품	360,889	598	(2,095)	(32,249)	-	327,143

임차개량자산	228,100	-	-	(17,875)	-	210,226

시험연구설비	5,354,983	-	-	(600,357)	-	4,754,626

건설중인자산	1,173,418	53,886	-	-	(2,184)	1,225,120

사용권자산(*)	1,726,750	-	-	(182,896)	431,225	1,975,079

합 계	32,349,445	54,484	(2,096)	(1,008,473)	429,042	31,822,401

(*) 당기 중 신규 리스계약 및 해지에 따른 사용권자산의 변동은 기타증감항목으로 표시하였습니다.

② 제 33(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말금액

토지	8,902,856	-	-	-	-	8,902,856

건물	13,868,464	-	-	(410,307)	-	13,458,157

기계장치	1,075,982	-	-	(186,666)	-	889,316

차량운반구	10,233	-	(1)	(4,384)	-	5,848

공구와기구	226,552	107,510	(13)	(84,921)	-	249,128

비품	142,282	331,533	(18)	(112,908)	-	360,889

임차개량자산	299,600	-	-	(71,500)	-	228,100

시험연구설비	5,000,330	-	-	(1,974,431)	2,329,084	5,354,983

건설중인자산	2,343,434	1,301,951	-	-	(2,471,967)	1,173,418

사용권자산(*)	388,911	-	-	(410,027)	1,747,866	1,726,750

합 계	32,258,644	1,740,994	(32)	(3,255,144)	1,604,983	32,349,445

(*) 전기 중 신규 리스계약 및 해지에 따른 사용권자산의 변동은 기타증감항목으로 표시하였습니다.(3) 당기말 현재 연결실체의 토지, 건물, 시험연구설비 및 기계장치는 운전자금 및 시설자금 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 18 참조).(4) 당기 및 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기

(단위:천원)

구 분	계약기간	기 초	증 가	감가상각비	기 타	기 말

부동산	2년~4년	1,339,958	454,968	(148,694)	-	1,646,232

차량운반구 등	4년	386,792	-	(34,203)	(23,743)	328,847

합 계	1,726,750	454,968	(182,896)	(23,743)	1,975,079

② 제 33(전) 기

(단위:천원)

구 분	계약기간	기 초	증 가	감가상각비	기 타	기 말

부동산	2년~4년	253,458	1,376,059	(289,559)	-	1,339,958

차량운반구 등	4년	135,453	386,042	(120,468)	(14,235)	386,792

합 계	388,911	1,762,101	(410,027)	(14,235)	1,726,750

(5) 당기 및 전기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기

(단위:천원)

구 분	계약기간	기 초	증 가	이자비용	상 환	기 타	기 말

부동산	2년~4년	1,244,409	410,547	17,389	(144,300)	-	1,528,045

차량운반구 등	4년	391,029	-	2,142	(35,978)	(23,815)	333,378

합 계	1,635,438	410,547	19,531	(180,278)	(23,815)	1,861,424

② 제 33(전) 기

(단위:천원)

구 분	계약기간	기 초	증 가	이자비용	상 환	기 타	기 말

부동산	2년~4년	243,688	1,273,895	7,026	(280,200)	1,244,409

차량운반구 등	4년	138,567	384,783	5,897	(128,920)	(9,298)	391,029

합 계	382,255	1,658,678	12,923	(409,120)	(9,298)	1,635,438

(6) 당기 및 전기에 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채에 대한 이자비용	19,531	15,457

단기리스와 관련된 비용	10,288	96,772

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	6,272	18,088

(7) 리스제공자연결실체는 부동산을 임대하는 리스계약을 체결하고 있습니다. 당기와 전기의 리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	123,302	123,302

1년초과 ~ 2년이내	73,802	90,302

2년초과 ~ 3년이내	57,302	57,302

3년초과 ~ 4년이내	14,325	28,651

합 계	268,731	299,557

연결실체가 당기 중 인식한 리스료 수익은 29,084천원(전기: 116,702천원)입니다.

12. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	784,157	-	784,157	784,157	-	784,157

건 물	575,963	(61,196)	514,767	575,963	(57,596)	518,367

합 계	1,360,120	(61,196)	1,298,924	1,360,120	(57,596)	1,302,524

(2) 당기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각비	기말금액

토 지	784,157	-	784,157

건 물	518,367	(3,600)	514,767

합 계	1,302,524	(3,600)	1,298,924

(3) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각비	기말금액

토 지	784,156	-	784,157

건 물	532,766	(14,399)	518,367

합 계	1,316,923	(14,399)	1,302,524

(4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	16,500	16,500

감가상각비	3,600	3,600

(5) 당기말 현재 연결실체의 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물은 시설자금 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 18 참조).

13. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액

영업권(*)	324,276	(324,276)	-	324,276	(324,276)	-

산업재산권	504,937	(320,012)	184,924	502,753	(307,756)	194,997

회원권	562,100	-	562,100	562,100	-	562,100

기타의무형자산	3,825,694	(3,365,718)	459,976	3,740,394	(3,321,243)	419,151

합 계	5,217,007	(4,010,006)	1,207,001	5,129,523	(3,953,275)	1,176,248

(*) 전기 이전에 영업권에 대한 손상평가 수행결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능가액에 미달하여 324,276천원의 영업권손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	-	194,997	562,100	419,151	1,176,248

취득액	-	-	-	85,300	85,300

상각비	-	(12,256)	-	(44,474)	(56,731)

기타증감(*)	-	2,184	-	-	2,184

기말금액	-	184,924	562,100	459,976	1,207,001

(*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.(3) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	-	205,083	562,100	371,413	1,138,596

취득액	-	-	-	223,734	223,734

상각비	-	(92,459)	-	(175,996)	(268,455)

기타증감(*)	-	82,373	-	-	82,373

기말금액	-	194,997	562,100	419,151	1,176,248

(*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액 입니다.

(4) 당기 및 전기 중 발생한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	3,635,670	2,675,138

정부보조금(*)	(665,176)	(1,876,447)

합 계	2,970,493	798,691

(*) 연구개발과제의 종료 시 성공여부에 따라 출연금의 일부 금액을 상환하여야 하며연결실체는 미래의 상환의무 발생가능성이 높은 기술료 등에 대하여 당기말 및 전기말에 각각 1,646,867천원과 1,480,563천원의 장기미지급금을 계상하고 있습니다.14. 단기차입금

당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	만기	연이자율	당분기말	전기말

운전자금	중소기업은행	2023-07-01	6.16%	3,000,000	3,000,000

운전자금(*1)	한국산업은행	2023-09-06	4.94%	5,000,000	5,000,000

운전자금(*2)	한국산업은행	2023-10-24	5.75%	13,000,000	13,000,000

시설자금(*3)	(주)신한은행	2023-03-30	5.85%	456,000	456,000

합 계	21,456,000	21,456,000

(*1) 한국산업은행의 운전자금 차입금과 관련하여 시험연구설비가 담보(채권최고액: 4,118,400천원)로 제공되어 있습니다.(*2) 한국산업은행의 운전자금 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 19,200,000천원)로 제공되어 있습니다.

(*3) (주)신한은행의 시설자금 차입금과 관련하여 토지 및 건물과 기계장치가 담보(채권최고액: 1,068,480천원)로 제공되어 있습니다.

15. 충당부채

당기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	1,761,278	2,577,751

충당부채 전입액	723,829	3,205,177

충당부채 사용액	(400,174)	(4,021,649)

기말잔액	2,084,934	1,761,279

16. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	226,069	19,020

예수금	133,505	185,798

합 계	359,573	204,818

17. 퇴직급여부채연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 22,975천원 및 20,541천원입니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,865,541	5,735,383

사외적립자산의 공정가치	(6,023,675)	(6,106,021)

연결재무상태표에 인식된 금액	(158,134)	(370,638)

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 확정급여채무	5,735,384	5,725,961

당기근무원가	209,091	974,815

이자원가	33,951	194,266

재측정요소	-	(504,363)

경험조정으로 인한 효과	-	556,542

재무적 가정 변경 효과	-	(1,060,905)

퇴직금지급액	(112,884)	(655,296)

기말 확정급여채무	5,865,541	5,735,383

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 사외적립자산의 공정가치	6,106,021	5,595,658

이자수익	29,912	189,845

재측정요소	-	(110,678)

납입액	-	1,200,000

퇴직금지급액	(112,258)	(768,804)

기말 사외적립자산의 공정가치	6,023,675	6,106,021

(4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	209,091	243,704

순이자원가	4,039	1,105

합 계	213,130	244,809

18. 우발채무 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항당기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	금 융 기 관	통화	당분기말	전기말

약정한도액	실행금액	약정한도액	실행금액

운전자금대출	중소기업은행	KRW	200,000	-	200,000	-

운전자금대출	중소기업은행	KRW	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

운전자금대출(*1)	중소기업은행	KRW	7,000,000	-	7,000,000	-

운전자금대출	한국산업은행	KRW	3,000,000	-	3,000,000	-

운전자금대출(*1)	한국산업은행	KRW	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

운전자금대출(*1)	한국산업은행	KRW	13,000,000	13,000,000	13,000,000	13,000,000

운전자금대출	(주)신한은행	KRW	3,000,000	-	3,000,000	-

기타외화지급보증	(주)하나은행	USD	7,000,000	1,929,634	7,000,000	3,744,437

시설자금(*1)	(주)신한은행	KRW	456,000	456,000	456,000	456,000

한도대출	(주)신한은행	KRW	300,000	-	300,000	-

(*1) 담보사항당기말 현재 연결실체가 운전자금대출 및 시설자금대출과 관련하여 타인에게 제공한담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	피담보채무	실행금액	담보권자

토지(수원)	6,085,170	19,200,000	운전자금	13,000,000	한국산업은행

건물(수원)	7,225,917

토지(파주)	2,817,686	8,400,000	운전자금	-	중소기업은행

건물(파주)	6,129,664

시험연구설비	2,628,115	4,118,400	운전자금	5,000,000	한국산업은행

투자부동산	1,298,924	1,068,480	시설자금	456,000	(주)신한은행

기계장치	42,300

(*2) 당기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 아니한 매출채권 할인금액은 없습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 계약 및 입찰 이행보증 등을 위하여 서울보증보험(주) 등으로부터 이행보증을 제공받고 있습니다(주석 24 참조).

(3) 보험가입내역 연결실체는 (주)KB손해보험에 재산종합보험(부보금액: 64,015백만원)과 한화손해보험에 기업사랑종합보험(부보금액: 33,463백만원)을 가입하고 있으며, (주)KB손해보험에 가스사고배상책임보험(부보금액: 2,700백만원)과 승강기사고배상책임보험(부보금액: 90백만원)에 가입하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차손해보험, 임원배상책임보험, 임직원해외장기체류보험에 가입하고 있습니다.

(4) 연결실체는 종속회사인 디에이밸류업신기술투자조합 제1호의 업무집행조합원 인 (주)디에이밸류인베스트먼트에게 조합 규약에 따라 업무집행에 대한 대가로 매년 결성총액의 연 1.0%를 관리보수로 지급하고 있으며, 당기와 전기 중 발생한 관리보수는 각각 0천원, 17,808천원입니다(주석 31 참조).

19. 자본금

당기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 모두 50,000,000주이며, 1주당 금액은 500원입니다. 당기말 현재 발행한 주식의 수는 9,271,221주입니다.

20. 자본잉여금

당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	42,505,483	42,175,607

감자차익	7,086,110	7,086,110

기타자본잉여금	122,927	122,927

합 계	49,714,520	49,384,644

21. 기타자본구성요소

당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(4,980,135)	(4,980,135)

주식매수선택권	1,432,245	1,541,323

합 계	(3,547,891)	(3,438,812)

(*) 당기와 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다.

22. 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	255,500	255,500

미처분이익잉여금	22,807,141	28,475,541

합 계	23,062,642	28,731,041

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

23. 주식기준보상(1) 지배회사는 주주총회의 결의에 따라 일부 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	부여일	최초부여주식수(*)	행사가능주식수(*)	부여방법	가득조건	행사가격(*)	부여일공정가치(*)	행사가능기간

1차	2016.12.19	374,961 주	142,084 주	신주발행	용역제공조건:2년	9,829	2,745	2018.12.19~2025.12.18

2차	2017.03.17	220,480 주	151,187 주	신주발행	용역제공조건:2년	12,201	6,532	2019.03.17~2026.03.16

3차	2019.12.24	100,000 주	60,000 주	신주발행	용역제공조건:2년	7,770	966	2021.12.24~2028.12.23

(*) 2018년 중 지배회사의 무상증자로 인해 최초부여 주식수, 행사가능 주식수, 행사가격, 부여일 공정가치가 조정되었습니다.

(2) 당기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차	2차	3차	합 계

기초수량	145,284	166,187	63,750	375,221

취소수량	-	-	(1,500)	(1,500)

행사수량	(3,200)	(15,000)	(2,250)	(20,450)

기말수량	142,084	151,187	60,000	353,271

(3) 지배회사는 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기 이전 보상원가	당기 보상원가	당기 이후 보상원가	총 보상원가

1차	957,152	-	-	957,152

2차	1,244,242	-	-	1,244,242

3차	79,950	(975)	4,112	83,087

합 계	2,281,345	(975)	4,112	2,284,482

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

취득일 주식가격	11,830	17,843	7,430

행사가격	9,829	12,201	7,770

기대변동성	6.30%	5.95%	20.05%

할인율	2.20%	2.21%	1.66%

무위험이자율	2.09%	1.82%	1.66%

24. 매출(1) 당기 및 전기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	13,545,249	2,948,489

용역매출액	798,287	1,288,443

상품매출액	572,200	642,904

기타매출액	277,051	344,293

합 계	15,192,787	5,224,128

(2) 당기 및 전기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 한 시점에 이행	14,090,569	3,935,686

Ⅱ. 기간에 걸쳐 이행:

건설형공사계약	303,931	-

용역매출	798,287	1,288,443

소 계	1,102,218	1,288,443

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	15,192,787	5,224,128

연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라, 계약 상 수행의무를 ① 제품 판매, ② 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 인식하고 있습니다.한편, 제품 판매 수행의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있는 계약에 대해서는 건설형공사계약으로 분류하고 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다.

(3) 발생원가 투입법 적용 계약① 당기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 건설형공사계약 또는 용역매출 계약으로서 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5%이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	납품기한(*1)	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

디스플레이장비 A(*2)	2018-11-29	2019-02-11	98.59%	486,390	-	-	-

디스플레이장비 B(*2)	2018-03-12	2019-11-08	28.16%	356,815	356,815	-	-

디스플레이장비 C(*2)	2019-09-16	2019-11-19	95.73%	584,105	-	-	-

디스플레이장비 D(*2)	2020-04-29	2020-11-06	96.47%	4,264,000	-	-	-

디스플레이장비 E(*2)	2020-10-23	2021-02-21	95.12%	427,146	-	-	-

디스플레이장비 F(*2)	2021-02-05	2021-07-19	95.06%	547,816	-	-	-

디스플레이장비 G(*2)	2022-02-18	2022-05-13	85.77%	605,427	-	-	-

디스플레이장비 H(*2)	2021-12-28	2022-06-28	89.39%	398,935	-	-	-

디스플레이장비 I(*2)	2021-12-20	2022-11-18	15.51%	-	-	-	-

디스플레이장비 J(*2)	2022-02-18	2022-10-01	76.81%	392,581	-	-	-

디스플레이장비 K(*2)	2022-05-11	2023-02-28	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 L(*2)	2022-05-24	2022-12-19	62.50%	287,876	-	-	-

디스플레이장비 M(*2)	2022-05-10	2023-03-31	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 N(*2)	2022-12-29	2023-07-29	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 O(*2)	2022-12-27	2023-07-30	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 P(*2)	2022-12-21	2023-08-21	0.00%	-	-	-	-

합계	8,351,091	356,815	-	-

(*1) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다.(*2) 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 계약으로 발생원가 투입법을 사용한 수행의무에 대하여만 정보를 기재하였습니다.

② 연결실체는 총계약원가의 추정의 불확실성으로 인해 손익 및 순자산이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 변동하는 경우 법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산	(418,297)	361,305

③ 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동

금액	(118,590)	309,905	(127,697)	(182,208)	(127,697)

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

④ 공사와 관련된 이행보증당기말과 전기말 현재 계약 및 입찰 등 이행보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

보증처	내 용	당분기말	전기말

서울보증보험(주)	계약, 입찰 등 이행보증	4,300,978	8,734,216

(주)하나은행	기타외화지급보증	USD 1,929,634	USD 3,744,437

(4) 계약 잔액

① 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	15,045,424	15,045,424

계약자산	17,513,246	17,513,246

계약부채	9,449,605	9,449,605

계약자산은 연결실체가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리 중 당기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 건설형공사계약에서 발생한 금액을 포함하고있습니다. 계약자산은 연결실체가 대가를 받을 무조건적인 권리를 가질 때 매출채권으로 대체됩니다.계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.② 2023년 1월 1일에 인식된 계약부채 9,449,605천원 중 4,658,337천원은 당기에 수익으로 인식되었으며, 당기 중 신규계약에 따라 계약부채 1,267,517천원이 추가 되었습니다.③ 당기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의 합계는 33,651,974천원이며, 건설형공사계약의 공사계약잔액 462,672천원이 포함되어 있습니다.

25. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,238,711	949,496

퇴직급여	86,614	90,583

여비교통비	35,429	2,985

접대비	73,398	60,252

세금과공과	24,777	25,045

감가상각비	52,581	527,321

무형자산상각비	34,920	31,072

지급수수료	313,580	278,068

대손상각비(환입)	22,839	(1,381,797)

경상연구개발비	2,970,493	305,919

주식보상비용	(15)	397

기타	152,321	123,214

합 계	5,005,649	1,012,557

26. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	9,221,045	(513,160)

종업원급여	4,331,570	3,857,604

복리후생비	69,953	44,106

감가상각비 및 무형자산상각비	1,068,804	839,181

지급수수료	459,592	417,739

세금과공과	25,045	25,247

외주용역비	892,833	697,012

여비교통비	440,331	234,100

운반비	117,081	28,362

기타	1,128,982	173,815

합 계(*)	17,748,236	5,804,006

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 기타수익

유형자산처분이익	11,817	6,817

수입임대료	16,500	13,200

잡이익	535,544	13,706

기타수익 소계	563,861	33,723

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	746	19

투자부동산감가상각비	3,600	3,600

잡손실	20,299	15,956

기타비용 소계	24,645	19,575

Ⅲ.순 기타수익(Ⅰ-Ⅱ)	539,216	14,148

28. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	185,865	34,049

외환차익	198,431	236,784

외화환산이익	634,625	110,022

당기손익인식-공정가치측정 금융자산평가이익	2,089	50,908

금융수익 소계	1,021,010	431,764

Ⅱ. 금융비용

이자비용	316,839	7,718

외환차손	400,867	18,712

외화환산손실	69,715	33,242

파생상품거래손실	5,071,600	1,357,097

금융비용 소계	5,859,021	1,416,768

Ⅲ.순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(4,838,012)	(985,004)

29. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세	(1,182,846)	(1,246)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	(148,417)

법인세비용	(1,182,846)	(149,663)

30. 주당이익(손실)(1) 당기 및 전기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(5,668,399,109)	(1,401,070,568)

가중평균유통보통주식수	8,495,269 주	8,383,043 주

기본주당이익(손실)	(667)	(167)

희석주당이익(손실)(*)	(667)	(167)

(*) 주식매수선택권의 행사로 인한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(2) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 일)

일자	내역	주식수	일수	적수

2023-01-01	기초	8,475,728	90	762,815,493

2023-01-05	주식선택권	20,450	86	1,758,700

합계	90	764,574,193

가중평균유통보통주식수	8,495,269

31. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	(주)동아엘텍

기타 특수관계자	(주)디에이밸류인베스트먼트

디에이밸류플러스 2018의 1호 신기술투자조합

디에이밸류-에스투엘 신기술사업투자조합 제1호

IBK 금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합

디에이밸류 AI 신기술투자조합 1호

디에이밸류업신기술투자조합제2호

스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합2호

스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합1호

스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합3호

스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합4호

타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호

디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합제1호

케이넷-디에이밸류세컨더리투자조합제1호

디에이밸류업신기술투자조합제4호

에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제2호

위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호

디에이밸류업신기술투자조합제5호

디에이밸류-어니스트신기술투자조합제1호

디에이밸류업신기술투자조합제6호

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합제1호

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제3호

오페즈-디에이밸류바이오1호투자조합

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호

타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합제1호

디에이밸류-메인스트리트신기술투자조합제1호

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합제3호

메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합제1호

디에이-레드우드신기술투자조합제1호

브로스-디에이밸류신기술투자조합제1호

비전-디에이신기술투자조합제1호

비전-디에이신기술투자조합제2호

비전-디에이신기술투자조합제3호

비전-디에이신기술투자조합제4호

디에이세컨더리조합제1호

디에이-프렌드신기술투자조합1호

위-디에이시스템반도체1호신기술조합

위-디에이시스템반도체2호신기술조합

케이브릿지-디에이밸류파마슈티컬신기술투자조합

디에이밸류팬텀신기술투자조합

디에이-비전신기술투자조합제5호

디에이-프렌드신기술투자조합2호

디지에이치신기술투자조합1호

케이앤티-디에이밸류신기술투자조합제1호

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제2호

디에이밸류-비디씨랩스제1호투자조합

디에이밸류-케이브릿지뉴파마슈티컬2호신기술조합

세븐트리-디에이밸류제1호신기술투자조합

디에이밸류-CL신기술투자조합제1호

디에이밸류-브로스신기술투자조합제2호

디에이-어큐러스신기술투자조합제1호

탭-디에이벤처투자조합제1호

디에이뉴헬스케어신기술조합제1호

디에이이브이신기술조합

디에이-디에스엔신기술투자조합제1호

디에이-비전신기술투자조합제6호

디에이-엠포드신기술투자조합제1호

디에이-비전신기술투자조합제7호

엔디에스반도체신기술투자조합제1호

디에이-민트바이오헬스케어신기술조합1호

디에이프롭테크신기술조합제1호

어큐러스-디에이신기술투자조합제2호

에스케이에스-디에이유니콘바이오신기술투자조합1호

탭-디에이벤처투자조합제2호

뉴젠-디에이반도체신기술투자조합제2호

디에이자율주행신기술조합제1호

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합제5호

펙투스-디에이밸류신기술투자조합제1호

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	당분기	전분기

(주)동아엘텍	매출	461,323	269,541

지급임차료	62,100	67,058

(주)디에이밸류인베스트먼트	지급수수료	-	6,250

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)동아엘텍	매출채권	507,455	-	171,490	-

임차보증금	207,000	-	207,000	-

리스부채	-	412,270	-	60,306

임직원	대여금	395,700	-	345,700	-

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	당분기	전분기

유출	유입	유출	유입

임직원	대여금	91,921	41,921	157,000	40,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 연결실체의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급 여	337,767	279,200

퇴직급여	35,843	27,484

합 계	373,609	306,684

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

32. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름(1) 당기 및 전기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순손실	(5,668,399)	(1,401,071)

2. 조정:

법인세비용	(1,182,846)	(149,663)

이자수익	(207,715)	(34,049)

이자비용	316,839	7,718

퇴직급여	243,042	244,809

감가상각비	1,008,473	780,133

무형자산상각비	56,731	59,048

투자부동산상각비	3,600	3,600

대손상각비(환입)	22,839	(1,381,797)

충당부채전입액	723,829	201,908

재고자산평가손실(환입)	27,345	(13,249)

주식보상비용	(975)	3,676

유형자산처분손실	746	19

당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가이익	(2,089)	(50,908)

유형자산처분이익	(11,817)	(6,817)

외화환산이익	(634,625)	(110,022)

외화환산손실	69,715	33,242

소 계	433,093	(412,353)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	6,233,317	9,159,430

계약자산의 감소(증가)	3,739,391	808,095

미수금의 감소(증가)	(670,034)	(1,254,384)

선급금의 감소(증가)	(245,012)	(283,817)

선물거래예치금의 감소(증가)	4,348,705	(5,115,730)

기타유동자산의 감소(증가)	(513,543)	(266,952)

재고자산의 감소(증가)	236,590	(11,691,431)

장기계약자산의 감소(증가)	(101,628)	(35,985)

매입채무의 증가(감소)	590,181	5,023,915

미지급금의 증가(감소)	642,983	371,295

미지급비용의 증가(감소)	(49,715)	(8,064)

기타유동부채의 증가(감소)	130,940	140,370

계약부채의 증가(감소)	(3,390,820)	4,717,636

충당부채사용액	(400,174)	(212,804)

확정급여부채의 증가	(30,538)	-

소 계	10,520,644	1,351,574

4. 합계 (1 + 2 + 3)	5,285,338	(461,850)

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

차입	상환	유동성대체	기타

제 34(당) 기 1분기

단기차입금	21,456,000	-	-	-	-	21,456,000

유동리스부채	457,890	-	(180,278)	(80,090)	436,697	634,220

비유동리스부채	1,177,548	-	-	80,090	(30,434)	1,227,204

합 계	23,091,438	-	(180,278)	-	406,263	23,317,424

제 33(전) 기 1분기

단기차입금	856,000	123,047	(400,000)	-	-	579,047

유동리스부채	293,030	-	(85,253)	(107,014)	191,865	292,629

비유동리스부채	89,225	-	-	107,014	-	196,239

합 계	1,238,255	123,047	(485,253)	-	191,865	1,067,915

33. 파생상품당기말 현재 연결실체는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화선물계약을 체결하고 있으며 기업회계기준서 상 요건을 충족하지 않아 위험회피회계처리는 적용하지 않습니다.(1) 당기말 현재 연결실체의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	금융기관	계약잔액	회계처리

통화선물	삼성선물(주)	USD 124,000,000 매도계약	매매목적

연결실체는 당기 중 상기 파생상품계약과 관련하여 파생상품거래손실 5,072백만원을 금융손실으로 인식하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 통화선도에 대한 원화 환율 5% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD 매도	(8,056,280)	8,056,280	(7,836,800)	7,836,800

34. 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 환율변동위험연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY 등)

구분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

화폐성외화자산:

현금및현금성자산	USD	4,293,562	5,597,946	USD	5,683,675	7,202,921

EUR	551,638	784,171	EUR	564,416	762,639

JPY	24,354,000	239,020	JPY	-	-

매출채권	USD	5,806,805	7,570,912	USD	6,204,145	7,862,513

EUR	22,060	31,359	EUR	13,280	17,944

JPY	-	-	JPY	48,780,000	464,961

계약자산	USD	10,495,467	13,668,870	USD	12,923,064	16,377,399

외화자산 계	USD	20,595,834	27,892,278	USD	24,810,884	32,688,377

EUR	573,698	EUR	577,696

JPY	24,354,000	JPY	48,780,000

화폐성외화부채:

미지급금	USD	1,410,276	1,838,718	USD	1,020,817	1,293,681

EUR	16,792	23,870	EUR	25,925	35,030

외화부채 계	USD	1,410,276	1,862,588	USD	1,020,817	1,328,711

EUR	16,792	EUR	25,925

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 외화금융자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	1,394,614	(1,394,614)	1,634,419	(1,634,419)

외화금융부채	(93,129)	93,129	(66,436)	66,436

합 계	1,301,484	(1,301,484)	1,567,983	(1,567,983)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다.

연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

50bp 상승시	50bp 하락시	50bp 상승시	50bp 하락시

법인세비용차감전순이익	(9,801)	9,801	(9,245)	9,245

(3) 유동성위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

당기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름(이자포함)을 의미합니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	6,712,292	6,712,292	6,712,292	-	-

미지급금	4,611,527	4,611,527	2,959,551	-	1,651,976

미지급비용	46,954	46,954	46,954	-	-

임대보증금	100,400	100,400	-	100,400	-

차입금	21,456,000	22,058,745	22,058,745	-	-

리스부채	1,861,424	1,997,139	700,692	1,044,076	252,371

합계	34,788,597	35,527,057	32,478,234	1,144,476	1,904,347

(4) 신용위험

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	29,181,328	29,470,158

단기투자자산	5,208,928	206,839

매출채권(*2)	9,000,571	15,045,424

계약자산	14,228,424	17,513,246

미수금(*2)	947,558	277,523

대여금	395,700	345,700

보증금	1,916,808	1,665,726

선물거래예치금	6,399,797	10,748,503

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

(*2) 당기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액	6개월이하	6개월초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과

매출채권	11,666,679	8,832,571	165,693	1,031	2,667,383

대손충당금	(2,666,107)	(49,594)	(21,900)	(1,003)	(2,593,610)

미수금	947,558	947,558	-	-	-

합 계	9,948,129	9,730,535	143,793	29	73,772

(5) 자본위험관리 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

당기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ. 부채	44,111,014	45,567,662

Ⅱ. 자본	73,864,881	79,302,258

Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ)	59.72%	57.46%

(6) 공정가치 측정연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.가. 제 34(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치(*)

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	5,208,928	-	5,208,928	5,000,000	208,928	-	5,208,928

장기투자자산(*)	500,001	-	500,001	-	-	500,001	500,001

소 계	5,708,929	-	5,708,929	5,000,000	208,928	500,001	5,708,929

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	29,182,034	29,182,034	-	-	-	-

매출채권	-	9,000,571	9,000,571	-	-	-	-

계약자산	-	14,228,424	14,228,424	-	-	-	-

미수금	-	947,558	947,558	-	-	-	-

대여금	-	395,700	395,700	-	-	-	-

보증금	-	6,399,797	6,399,797	-	-	-	-

선물거래예치금	-	1,916,808	1,916,808	-	-	-	-

소 계	-	62,070,892	62,070,892	-	-	-	-

합 계	5,708,929	62,070,892	67,779,820	5,000,000	208,928	500,001	5,708,929

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	6,712,292	6,712,292	-	-	-	-

미지급금	-	4,611,527	4,611,527	-	-	-	-

미지급비용	-	46,954	46,954	-	-	-	-

임대보증금	-	100,400	100,400	-	-	-	-

차입금	-	21,456,000	21,456,000	-	-	-	-

리스부채	-	1,861,424	1,861,424	-	-	-	-

합 계	-	34,788,597	34,788,597	-	-	-	-

(*) 당기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	평가기법

수준2	208,928	순자산가치접근법

한편 당기말 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식한 수준3으로 분류된 금융자산은 500,001천원입니다.

나 . 제 33(전) 기

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	206,839	-	206,839	-	206,839	-	206,839

장기투자자산	500,001	-	500,001	-	-	500,001	500,001

소 계	706,840	-	706,840	-	206,839	500,001	706,840

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	29,471,050	29,471,050	-	-	-	-

매출채권	-	15,045,424	15,045,424	-	-	-	-

계약자산	-	17,513,246	17,513,246	-	-	-	-

미수금	-	277,523	277,523	-	-	-	-

대여금	-	345,700	345,700	-	-	-	-

보증금	-	1,665,726	1,665,726	-	-	-	-

선물거래예치금	-	10,748,503	10,748,503	-	-	-	-

소 계	-	75,067,172	75,067,172	-	-	-	-

합 계	706,840	75,067,172	75,774,012	-	206,839	500,001	706,840

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	6,122,111	6,122,111	-	-	-	-

미지급금	-	3,913,516	3,913,516	-	-	-	-

미지급비용	-	45,636	45,636	-	-	-	-

임대보증금	-	100,400	100,400	-	-	-	-

차입금	-	21,456,000	21,456,000	-	-	-	-

리스부채	-	1,635,438	1,635,438	-	-	-	-

합 계	-	33,273,101	33,273,101	-	-	-	-

② 당기 및 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

Ⅰ. 수익

이자수익	185,865	-	-	185,865	10,870	23,179	-	34,049

외환차익	196,922	-	1,509	198,431	235,081	-	1,703	236,784

외화환산이익	634,625	-	-	634,625	110,022	-	-	110,022

당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가이익	-	2,089	-	2,089	-	50,908	-	50,908

소계	1,017,412	2,089	1,509	1,021,010	355,974	74,087	1,703	431,764

Ⅱ. 비용

대손상각비(환입)	22,839	-	-	22,839	(1,381,797)	-	-	(1,381,797)

이자비용	-	-	316,839	316,839	-	-	7,718	7,718

외환차손	399,648	-	1,218	400,867	14,392	-	4,320	18,712

외화환산손실	8,719	-	60,996	69,715	3,899	-	29,343	33,242

파생상품거래손실	5,071,600	-	-	5,071,600	-	1,357,097	-	1,357,097

소계	5,502,807	-	371,805	5,874,612	(1,363,506)	1,357,097	41,380	34,971

Ⅲ. 순이익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(4,485,395)	2,089	(377,545)	(4,860,851)	1,719,480	(1,283,010)	(39,677)	396,792

35. 부문별 보고

연결실체는 디스플레이 제조장비 제조 및 판매와 신기술금융 사업부문으로 구성되어있습니다. 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(1) 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요고객 1	5,422,788	21,788

주요고객 2	4,369,880	11,982

주요고객 3	2,796,600	-

주요고객 4	-	2,522,412

(2) 당기 중 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	기 타	합 계

매출액	4,779,934	4,947,465	5,465,388	15,192,787

(3) 전기 중 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	기 타	합 계

매출액	1,403,871	3,786,438	33,819	5,224,128

(4) 당기와 전기 중 연결실체의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	당기순이익	매출액	당기순이익(손실)

디스플레이 제조장비 제조 및 판매	16,310,311	(5,568,301)	6,473,790	(1,092,715)

신기술금융	-	-	-	(5,664)

조 정	(1,117,524)	(100,099)	(1,249,662)	(302,692)

합 계	15,192,787	(5,668,399)	5,224,128	(1,401,071)