선익시스템 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (1) 유의적인 회계정책

제 28기(전전기)는 종전 기업회계기준서인 1011호'건설계약', 1018호'수익', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 에 따라 작성되었습니다. 제29기(전기)부터 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호'금융상품'을 최초 적용하였습니다.

(2) 연결대상회사의 변동

회계연도	당기 연결에 포함된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사	전기대비 연결에 제외된 회사

제30기	디에이밸류업신기술투자조합 제1호(주)프라임엔지니어링	-	-

제29기	디에이밸류업신기술투자조합 제1호(주)프라임엔지니어링	(주)프라임엔지니어링	-

제28기	디에이밸류업신기술투자조합 제1호	디에이밸류업신기술투자조합 제1호	-

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정률

제30기 반기	매출채권	6,269	2,601	41.49%

합계	6,269	2,601	41.49%

제29기	매출채권	8,463	2,604	30.77%

합계	8,463	2,604	30.77%

제28기	매출채권	11,605	2,583	22.3%

합계	11,605	2,583	22.3%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구분	제30기 반기	제29기	제28기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,604	2,583	2,583

2. 순대손처리액(①-②±③)	3	1	-

①대손처리액(상각채권액)	-	-	-

②상각채권회수액	3	-	-

③기타증감액	-	1	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	20	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,601	2,604	2,583

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 거래처별 개별분석과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황당해 사업연도말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	경 과 기 간

6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

일반	3,389	1	221	2,658	6,269

특수관계자

합계	3,389	1	221	2,658	6,269

구성비율	54.06%	0.01%	3.53%	42.40%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유 현황

(단위 : 백만원, 회)

구분	제30기 반기	제29기	제28기

상 품	301	264	-

재공품	19,282	13,085	-

미착품	-	-	81

원재료	3,392	4,468	943

재고자산 합계	22,975	17,817	1,024

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	18.86%	15.36%	0.87%

재고자산회전율(회수)[매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.2	12.5	71.7

(2) 재고자산 실사내용

가. 실사일자 : 2019년 7월 2일

나. 실사장소 : (주)선익시스템 본사 및 각 종속회사 본사다. 외부감사인의 참석 및 입회여부 : 외부감사인의 입회 없이 재고실사 진행

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	평가충당금	당기평가손실	기말잔액	비고

상 품	301	-	-	301	-

재공품	19,282	-	-	19,282	-

미착품	-	-	-	-	-

원재료	4,342	949	11	3,392	-

합 계	23,925	949	11	22,975	-

(4) 재고자산의 담보제공여부 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

라. 공정가치평가 내역

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.가 . 당반기

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식-공정가치 측정금융자산	10,878,396	-	10,878,396	-	10,062,562	815,834	10,878,396

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	23,942,698	23,942,698	-	-	-	-

매출채권	-	3,667,967	3,667,967	-	-	-	-

미수금	-	1,372,173	1,372,173	-	-	-	-

미수수익	-	15,686	15,686	-	-	-	-

단기금융상품	-	2,046	2,046	-	-	-	-

대여금	-	333,012	333,012	-	-	-	-

보증금	-	1,139,347	1,139,347	-	-	-	-

소 계	-	30,472,929	30,472,929	-	-	-	-

합 계	10,878,396	30,472,929	41,351,325	-	10,062,562	815,834	10,878,396

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	11,383,031	11,383,031	-	-	-	-

미지급금	-	2,687,797	2,687,797	-	-	-	-

임대보증금	-	8,780	8,780	-	-	-	-

차입금	-	980,400	980,400	-	-	-	-

리스부채	-	621,610	621,610	-	-	-	-

합 계	-	15,766,283	15,766,283	-	-	-	-

(*) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.나 . 전기

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식-공정가치 측정금융자산	5,814,653	-	5,814,653	-	4,998,819	815,834	5,814,653

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	35,560,580	35,560,580	-	-	-	-

매출채권	-	5,858,833	5,858,833	-	-	-	-

미수금	-	126,608	126,608	-	-	-	-

미수수익	-	3,370	3,370	-	-	-	-

대여금	-	333,012	333,012	-	-	-	-

단기금융상품	-	11,670	11,670	-	-	-	-

보증금	-	1,238,434	1,238,434	-	-	-	-

소 계	-	43,132,507	43,132,507	-	-	-	-

합 계	5,814,653	43,132,507	48,947,160	-	4,998,819	815,834	5,814,653

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	5,793,902	5,793,902	-	-	-	-

미지급금	-	3,794,007	3,794,007	-	-	-	-

임대보증금	-	55,280	55,280	-	-	-	-

차입금	-	1,090,400	1,090,400	-	-	-	-

합 계	-	10,733,589	10,733,589	-	-	-	-

(*) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

② 당반기 및 전반기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 반기	제 29(전) 기 반기

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

Ⅰ. 수익

이자수익	290,471	-	-	290,471	72,577	-	-	72,577

외환차익	281,684	-	5,416	287,100	976,420	-	7,798	984,218

외화환산이익	31,439	-	3,300	34,739	665,537	-	115	665,652

당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가이익	-	132,075	-	132,075	-	-	-	-

단기금융상품처분이익	-	-	-	-	-	862,872	-	862,872

소계	603,594	132,075	8,716	744,385	1,714,534	862,872	7,913	2,585,319

Ⅱ. 비용

이자비용	-	-	35,586	35,586	-	-	12	12

외환차손	40,750	-	15,547	56,297	101,863	-	23,194	125,057

외화환산손실	59,374	-	64,567	123,941	11,365	-	146,795	158,160

파생상품거래손실	-	669,856	-	669,856	-	381,944	-	381,944

소계	100,124	669,856	115,700	885,680	113,228	381,944	170,001	665,173

Ⅲ. 순이익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	503,470	(537,781)	(106,984)	(141,295)	1,601,306	480,928	(162,088)	1,920,146

마. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권의 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-