선익시스템 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 34(당) 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 33(전) 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 선익시스템

1. 회사의 개요주식회사 선익시스템(이하 "당사")은 OLED 증착장비, 반도체 진공장비 등의 장비제조 및 판매를 목적으로 1990년에 설립되었으며, 2017년 9월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 당사의 본사는 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길에 위치하고 있습니다.

한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	주 식 수	지 분 율	금 액

(주)동아엘텍	4,506,240 주	48.6%	2,253,120

기타	4,025,977 주	43.4%	2,012,989

자기주식	739,004 주	8.0%	369,502

합 계	9,271,221 주	100.0%	4,635,611

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준

당사의 분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 분기재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 회계정책의 변경2023년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 당사의 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

4. 유의적인 회계정책당사의 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 4에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

5. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

보유현금	537	513

요구불예금	28,940,092	28,161,957

합 계	28,940,630	28,162,470

6. 장ㆍ단기투자자산당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분 류	당분기	전기

단기투자자산	수익증권	5,208,928	206,839

장기투자자산(*)	시장성 없는 지분증권	500,000	500,000

합 계	5,708,928	706,839

(*) 전기 중 500,000천원의 시장성 없는 비상장주식을 신규 취득하였습니다. 해당 지분증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나,가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

7. 매출채권과 계약자산(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	10,749,746	(2,664,567)	8,085,179	17,424,692	(2,641,728)	14,782,964

계약자산	14,753,404	(524,981)	14,228,424	18,038,227	(524,981)	17,513,246

합계	25,503,150	(3,189,548)	22,313,602	35,462,919	(3,166,709)	32,296,210

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

연체되지 않은 채권	7,917,179	14,228,424	14,674,546	17,513,246

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :

6개월 초과 1년 이하	165,693	-	34,617	-

1년 초과	2,307	-	73,801	-

소 계	8,085,179	14,228,424	14,782,964	17,513,246

손상채권	2,664,567	524,981	2,641,728	524,981

합 계	10,749,746	14,753,404	17,424,692	18,038,227

(3) 당기 및 전기 중 매출채권과 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

기초금액	2,641,728	524,981	3,071,760	1,812,043

대손상각비(환입)	22,839	-	(430,032)	(1,287,062)

기말금액	2,664,567	524,981	2,641,728	524,981

8. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

상품	409,828	220,640

재공품(*)	7,936,829	9,821,278

재공품평가충당금	(754,627)	(754,627)

원재료	3,973,868	2,418,385

원재료평가충당금	(849,904)	(819,631)

합 계	10,715,995	10,886,045

(*) 당사는 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기 전까지 투입된 제작원가를 재공품으로 인식하고 있습니다.한편, 당기와 전기 중 인식한 재고자산평가손실액과 재고자산평가충당금환입액은 각각 30,273천원과 11,759천원으로 매출원가에 가감하였습니다.

9. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

선급비용	912,476	374,015

선물거래예치금(*)	6,399,797	10,748,503

미수법인세환급액	147,337	120,469

합 계	7,459,611	11,242,987

(*) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되었습니다.

10. 종속기업투자주식(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율	소재국	취득원가	장부금액

당분기	전기

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	92%	대한민국	2,300,000	1	1

(주)프라임엔지니어링	100%	대한민국	2,531,500	2,207,224	2,207,224

합 계	2,207,225	2,207,225

(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 제 34(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	63,983	-	-	-

(주)프라임엔지니어링	4,256,178	1,582,459	1,848,319	164,885

나. 제 33(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	69,952	5,968	-	(18,483)

(주)프라임엔지니어링	4,062,466	1,553,632	7,180,302	566,736

11. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	8,902,856	-	8,902,856	8,902,856	-	8,902,856

건물	16,412,286	(3,056,706)	13,355,580	16,412,286	(2,954,129)	13,458,157

기계장치	1,661,814	(895,589)	766,225	1,661,814	(854,044)	807,770

차량운반구	37,985	(37,984)	1	121,264	(121,262)	2

공구와기구	693,110	(512,506)	180,604	693,110	(493,580)	199,530

비품	1,353,505	(1,039,053)	314,452	1,368,369	(1,022,220)	346,149

임차개량자산	339,000	(131,982)	207,018	339,000	(115,032)	223,968

시험연구설비	10,218,349	(5,405,722)	4,812,627	10,218,349	(4,795,923)	5,422,426

건설중인자산	1,191,270	-	1,191,270	1,161,419	-	1,161,419

사용권자산	2,218,173	(326,332)	1,891,841	2,219,664	(591,165)	1,628,499

합 계	43,028,350	(11,405,874)	31,622,476	43,098,131	(10,947,355)	32,150,776

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말금액

토지	8,902,856	-	-	-	-	8,902,856

건물	13,458,157	-	-	(102,577)	-	13,355,580

기계장치	807,770	-	-	(41,545)	-	766,225

차량운반구	2	-	(1)	-	-	1

공구와기구	199,530	-	-	(18,926)	-	180,604

비품	346,149	598	(2,095)	(30,200)	-	314,452

임차개량자산	223,968	-	-	(16,950)	-	207,018

시험연구설비	5,422,426	-	-	(609,799)	-	4,812,627

건설중인자산	1,161,419	32,036	-	-	(2,184)	1,191,270

사용권자산(*)	1,628,499	-	-	(167,883)	431,225	1,891,841

합 계	32,150,776	32,634	(2,096)	(987,880)	429,042	31,622,476

(*) 당기 중 신규 리스계약 및 해지에 따른 사용권자산의 변동은 기타증감항목으로 표시하였습니다.

② 제 33(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말금액

토지	8,902,856	-	-	-	-	8,902,856

건물	13,868,464	-	-	(410,307)	-	13,458,157

기계장치	973,950	-	-	(166,180)	-	807,770

차량운반구	3	-	(1)	-	-	2

공구와기구	152,317	107,510	(13)	(60,284)	-	199,530

비품	124,212	325,864	(18)	(103,909)	-	346,149

임차개량자산	291,768	-	-	(67,800)	-	223,968

시험연구설비	5,091,974	-	-	(2,010,097)	2,340,549	5,422,426

건설중인자산	2,354,900	1,289,951	-	-	(2,483,432)	1,161,419

사용권자산(*)	364,791	-	-	(352,913)	1,616,621	1,628,499

합 계	32,125,235	1,723,325	(32)	(3,171,490)	1,473,738	32,150,776

(*) 전기 중 신규 리스계약 및 해지에 따른 사용권자산의 변동은 기타증감항목으로 표시하였습니다.(3) 당기말 현재 회사의 토지, 건물 및 시험연구설비는 운전자금 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 17 참조).

(4) 당기 및 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	계약기간	기 초	증 가	감가상각비	기 타	기 말

부동산	2년~4년	1,290,878	454,968	(139,414)	-	1,606,432

차량운반구 등	4년	337,621	-	(28,469)	(23,743)	285,409

합 계	1,628,499	454,968	(167,883)	(23,743)	1,891,841

② 제 33(전) 기

(단위:천원)

구 분	계약기간	기 초	증 가	감가상각비	기 타	기 말

부동산	2년~4년	241,365	1,301,822	(252,309)	-	1,290,878

차량운반구 등	4년	123,426	329,034	(100,604)	(14,235)	337,621

합 계	364,791	1,630,856	(352,913)	(14,235)	1,628,499

(5) 당기 및 전기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	계약기간	기 초	증 가	이자비용	상 환	기 타	기 말

부동산	2년~4년	1,196,191	410,547	17,067	(135,000)	-	1,488,806

차량운반구 등	4년	340,559	-	1,794	(29,909)	(23,815)	288,629

합 계	1,536,750	410,547	18,861	(164,909)	(23,815)	1,777,434

② 제 33(전) 기

(단위:천원)

구 분	계약기간	기 초	증 가	이자비용	상 환	기 타	기 말

부동산	2년~4년	231,737	1,200,428	7,026	(243,000)	-	1,196,191

차량운반구 등	4년	125,342	329,034	5,897	(110,416)	(9,298)	340,559

합 계	357,079	1,529,462	12,923	(353,416)	(9,298)	1,536,750

(6) 당기 및 전기에 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

리스부채에 대한 이자비용	18,861	12,923

단기리스와 관련된 비용	10,288	87,490

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	5,972	16,261

12. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액

산업재산권	504,937	(320,012)	184,924	502,753	(307,756)	194,997

회원권	562,100	-	562,100	562,100	-	562,100

기타의무형자산	3,784,973	(3,327,875)	457,098	3,699,673	(3,283,666)	416,007

합 계	4,852,009	(3,647,887)	1,204,122	4,764,526	(3,591,422)	1,173,104

(2) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	194,997	562,100	416,007	1,173,104

취득액	-	-	85,300	85,300

상각비	(12,256)	-	(44,208)	(56,465)

기타증감(*)	2,184	-	-	2,184

기말금액	184,924	562,100	457,098	1,204,122

(*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.

(3) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	205,083	562,100	367,205	1,134,388

취득액	-	-	223,734	223,734

상각비	(92,459)	-	(174,932)	(267,391)

기타증감(*)	82,373	-	-	82,373

기말금액	194,997	562,100	416,007	1,173,104

(*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 발생한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	3,635,670	2,675,138

정부보조금(*)	(665,176)	(1,876,447)

합 계	2,970,493	798,691

(*) 연구개발과제의 종료 시 성공여부에 따라 출연금의 일부 금액을 상환하여야 하며회사는 미래의 상환의무 발생가능성이 높은 기술료 등에 대하여 당기말 및 전기말에 각각 1,646,867천원과 1,480,563천원의 장기미지급금을 계상하고 있습니다.

13. 단기차입금

당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	만기	연이자율	당분기	전기

운전자금	중소기업은행	2023-07-01	6.16%	3,000,000	3,000,000

운전자금(*1)	한국산업은행	2023-09-06	4.94%	5,000,000	5,000,000

운전자금(*2)	한국산업은행	2023-10-24	5.75%	13,000,000	13,000,000

합 계	21,000,000	21,000,000

(*1) 한국산업은행의 운전자금 차입금과 관련하여 시험연구설비가 담보(채권최고액:4,118,400천원)로 제공되어 있습니다.(*2) 한국산업은행의 운전자금 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 19,200,000천원)로 제공되어 있습니다.

14. 충당부채

당기 및 전기 중 공사손실충당부채를 포함한 하자보수충당부채의 증감내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,761,278	2,577,751

충당부채 전입액	723,829	3,205,177

충당부채 사용액	(400,174)	(4,021,649)

기말잔액	2,084,934	1,761,279

15. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

선수금	226,069	19,020

예수금	126,322	171,990

합 계	352,391	191,010

16. 퇴직급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 4,375천원 및 6,073천원입니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	5,865,541	5,735,383

사외적립자산의 공정가치	(6,023,675)	(6,106,021)

재무상태표에 인식된 금액	(158,134)	(370,638)

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 확정급여채무	5,735,384	5,725,961

당기근무원가	209,091	974,815

이자원가	33,951	194,266

재측정요소	-	(504,363)

경험조정으로 인한 효과	-	556,542

재무적 가정 변경 효과	-	(1,060,905)

퇴직금지급액	(112,884)	(655,296)

기말 확정급여채무	5,865,541	5,735,383

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	6,106,021	5,595,658

이자수익	29,912	189,845

재측정요소	-	(110,678)

납입액	-	1,200,000

퇴직금지급액	(112,258)	(768,804)

기말 사외적립자산의 공정가치	6,023,675	6,106,021

(4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	209,091	243,704

순이자원가	4,039	1,105

합 계	213,130	244,809

17. 우발채무 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항당기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	금 융 기 관	통화	당분기	전기

약정한도액	실행금액	약정한도액	실행금액

운전자금대출	중소기업은행	KRW	200,000	-	200,000	-

운전자금대출	중소기업은행	KRW	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

운전자금대출(*1)	중소기업은행	KRW	7,000,000	-	7,000,000	-

운전자금대출	한국산업은행	KRW	3,000,000	-	3,000,000	-

운전자금대출(*1)	한국산업은행	KRW	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

운전자금대출(*1)	한국산업은행	KRW	13,000,000	13,000,000	13,000,000	13,000,000

운전자금대출	(주)신한은행	KRW	3,000,000	-	3,000,000	-

기타외화지급보증	(주)하나은행	USD	7,000,000	1,929,634	7,000,000	3,744,438

(*1) 담보사항당기말 현재 회사가 운전자금대출과 관련하여 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	피담보채무	실행금액	담보권자

토지(수원)	6,085,170	19,200,000	운전자금	13,000,000	한국산업은행

건물(수원)	7,225,917

토지(파주)	2,817,686	8,400,000	운전자금	-	중소기업은행

건물(파주)	6,129,664

시험연구설비	2,628,115	4,118,400	운전자금	5,000,000	한국산업은행

(*2) 당기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 아니한 매출채권 할인금액은 없습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 당사는 계약 및 입찰의 이행보증 등을 위하여 서울보증보험(주) 등으로부터 이행보증을 제공받고 있습니다(주석 23 참조).

(3) 보험가입내역 당사는 (주)KB손해보험에 재산종합보험(부보금액: 64,015백만원), 한화손해보험에 기업사랑종합보험(부보금액:33,463백만원)을 가입하고 있으며, (주)KB손해보험에 가스사고배상책임보험(부보금액: 2,700백만원)과 승강기사고배상책임보험(부보금액: 90백만원)을 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한자동차손해보험, 임원배상책임보험, 임직원해외장기체류보험 등에 가입하고 있습니다.

18. 자본금

당기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 모두 50,000,000주이며, 1주당 금액은 500원입니다. 당기말 현재 발행한 주식의 수는 9,271,221주입니다.

19. 자본잉여금

당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	42,505,483	42,175,607

감자차익	7,086,110	7,086,110

기타자본잉여금	122,927	122,927

합 계	49,714,520	49,384,644

20. 기타자본구성요소

당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자기주식(*)	(4,980,135)	(4,980,135)

주식매수선택권	1,432,245	1,541,323

합 계	(3,547,891)	(3,438,812)

(*) 당기와 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다.

21. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

법정적립금(*)	255,500	255,500

미처분이익잉여금	22,776,391	28,509,576

합 계	23,031,891	28,765,076

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

22. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회의 결의에 따라 일부 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	부여일	최초부여주식수(*)	행사가능주식수(*)	부여방법	가득조건	행사가격(*)	부여일공정가치(*)	행사가능기간

1차	2016.12.19	374,961 주	142,084 주	신주발행	용역제공조건:2년	9,829	2,745	2018.12.19~2025.12.18

2차	2017.03.17	220,480 주	151,187 주	신주발행	용역제공조건:2년	12,201	6,532	2019.03.17~2026.03.16

3차	2019.12.24	100,000 주	60,000 주	신주발행	용역제공조건:2년	7,770	966	2021.12.24~2028.12.23

(*) 2018년 중 무상증자로 인해 최초부여 주식수, 행사가능 주식수, 행사가격, 부여일 공정가치가 조정되었습니다.(2) 당기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차	2차	3차	합 계

기초수량	145,284	166,187	63,750	375,221

취소수량	-	-	(1,500)	(1,500)

행사수량	(3,200)	(15,000)	(2,250)	(20,450)

기말수량	142,084	151,187	60,000	353,271

(3) 당사는 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기 이전 보상원가	당기 보상원가	당기 이후 보상원가	총 보상원가

1차	957,152	-	-	957,152

2차	1,244,242	-	-	1,244,242

3차	79,950	(975)	4,112	83,087

합 계	2,281,345	(975)	4,112	2,284,482

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

취득일 주식가격(부여일의 주당공정가치)	11,830	17,843	7,430

행사가격	9,829	12,201	7,770

기대변동성	6.30%	5.95%	20.05%

할인율	2.20%	2.21%	1.66%

무위험이자율	2.09%	1.82%	1.66%

23. 매출(1) 당기 및 전기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	12,792,604	2,371,354

용역매출액	798,287	1,288,443

상품매출액	594,050	642,904

기타매출액	277,051	344,293

합 계	14,461,992	4,646,993

(2) 당기 및 전기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 한 시점에 이행	13,359,774	3,358,550

Ⅱ. 기간에 걸쳐 이행:

건설형공사계약	303,931	-

용역매출	798,287	1,288,443

소 계	1,102,218	1,288,443

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	14,461,992	4,646,993

당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라, 계약 상 수행의무를 ① 제품 판매, ② 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 인식하고 있습니다.한편, 제품 판매 수행의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있는 계약에 대해서는 건설형공사계약으로 분류하고 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다.

(3) 발생원가 투입법 적용 계약① 당기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 건설형공사계약 또는 용역매출 계약으로서 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5% 이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	납품기한(*1)	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

디스플레이장비 A(*2)	2018-11-29	2019-02-11	98.59%	486,390	-	-	-

디스플레이장비 B(*2)	2018-03-12	2019-11-08	28.16%	356,815	356,815	-	-

디스플레이장비 C(*2)	2019-09-16	2019-11-19	95.73%	584,105	-	-	-

디스플레이장비 D(*2)	2020-04-29	2020-11-06	96.47%	4,264,000	-	-	-

디스플레이장비 E(*2)	2020-10-23	2021-02-21	95.12%	427,146	-	-	-

디스플레이장비 F(*2)	2021-02-05	2021-07-19	95.06%	547,816	-	-	-

디스플레이장비 G(*2)	2022-02-18	2022-05-13	85.77%	605,427	-	-	-

디스플레이장비 H(*2)	2021-12-28	2022-06-28	89.39%	398,935	-	-	-

디스플레이장비 I(*2)	2021-12-20	2022-11-18	15.51%	-	-	-	-

디스플레이장비 J(*2)	2022-02-18	2022-10-01	76.81%	392,581	-	-	-

디스플레이장비 K(*2)	2022-05-11	2023-02-28	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 L(*2)	2022-05-24	2022-12-19	62.50%	287,876	-	-	-

디스플레이장비 M(*2)	2022-05-10	2023-03-31	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 N(*2)	2022-12-29	2023-07-29	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 O(*2)	2022-12-27	2023-07-30	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 P(*2)	2022-12-21	2023-08-21	0.00%	-	-	-	-

합계	8,351,091	356,815	-	-

(*1) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다.(*2) 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 계약으로 발생원가 투입법을 사용한 수행의무에 대하여만 정보를 기재하였습니다.

② 당사는 총계약원가의 추정의 불확실성으로 인해 손익 및 순자산이 변동될 위험에노출되어 있습니다. 당기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 변동하는 경우 법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산	(418,297)	361,305

③ 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동

금액	(118,590)	309,905	(127,697)	(182,208)	(127,697)

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

④ 공사와 관련된 이행보증당기말과 전기말 현재 계약 및 입찰 등 이행보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

보증처	내 용	당분기	전기

서울보증보험(주)	계약, 입찰 등 이행보증	4,300,978	8,734,216

(주)하나은행	기타외화지급보증	USD 1,929,634	USD 3,744,437

(4) 계약 잔액

① 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	9,000,571	14,782,964

계약자산	14,228,424	17,513,246

계약부채	6,058,785	9,449,605

계약자산은 당사가 주문제작 장비의 진행 중인 작업에 대한 권리 중 당기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 건설형공사계약에서 발생한 금액을 포함하고 있습니다. 계약자산은 당사가 대가를 받을 무조건적인 권리를 가질 때 매출채권으로 대체됩니다.계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.② 2023년 1월 1일에 인식된 계약부채 9,449,605천원 중 4,658,337천원은 당기에 수익으로 인식되었으며, 당기 중 신규계약에 따라 계약부채 1,267,517천원이 추가 되었습니다.③ 당기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의 합계는 33,651,974천원이며, 건설형공사계약의 공사계약잔액 462,672천원이 포함되어 있습니다.

24. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,145,939	838,175

퇴직급여	75,322	77,535

여비교통비	34,733	2,553

접대비	71,245	56,204

세금과공과	18,416	18,735

감가상각비	49,052	524,713

무형자산상각비	34,782	30,933

지급수수료	298,135	263,345

대손상각비(환입)	22,839	(1,381,797)

경상연구개발비	2,970,493	305,919

주식보상비용	(15)	397

기타	137,784	109,210

합 계	4,858,724	845,926

25. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	8,837,804	(639,633)

종업원급여	4,129,271	3,658,277

복리후생비	54,800	30,681

감가상각비 및 무형자산상각비	1,044,344	819,268

지급수수료	443,295	402,953

세금과공과	18,683	18,938

외주용역비	883,635	707,232

여비교통비	439,409	233,535

운반비	115,694	27,541

기타	1,104,932	153,774

합 계(*)	17,071,868	5,106,647

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 기타수익

유형자산처분이익	11,817	6,817

잡이익	535,542	13,073

기타수익 소계	547,359	19,890

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	746	19

잡손실	19,745	15,956

기타비용 소계	20,491	15,975

Ⅲ.순 기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	526,868	3,915

27. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	183,605	30,424

외환차익	198,431	236,784

외화환산이익	634,625	110,022

당기손익인식-공정가치측정 금융자산평가이익	2,089	50,908

금융수익 소계	1,018,750	428,138

Ⅱ. 금융비용

이자비용	309,591	1,800

외환차손	400,867	18,712

외화환산손실	69,715	33,242

파생상품거래손실	5,071,600	1,357,097

금융비용 소계	5,851,773	1,410,850

Ⅲ.순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(4,833,023)	(982,712)

28. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세	(1,182,846)	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	(148,417)

법인세비용	(1,182,846)	(148,417)

29. 주당이익(손실)(1) 당기 및 전기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(5,733,185,154)	(1,290,034,115)

가중평균유통보통주식수	8,495,269주	8,383,043주

기본주당이익(손실)	(675)	(154)

희석주당이익(손실)(*)	(675)	(154)

(*) 주식매수선택권의 행사로 인한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(2) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 일)

일자	내역	주식수	일수	적수

2023-01-01	기초	8,475,728	90	762,815,493

2023-01-05	주식선택권	20,450	86	1,758,700

합계	90	764,574,193

가중평균유통보통주식수	8,495,269

30. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사의 주요 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	(주)동아엘텍

종속기업	디에이밸류업신기술투자조합 제1호

(주)프라임엔지니어링

기타 특수관계자	디에이밸류플러스 2018의 1호 신기술투자조합

디에이밸류-에스투엘 신기술사업투자조합 제1호

IBK 금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합

디에이밸류 AI 신기술투자조합 1호

디에이밸류업신기술투자조합제2호

스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합2호

스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합1호

스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합3호

스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합4호

타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호

디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합제1호

케이넷-디에이밸류세컨더리투자조합제1호

디에이밸류업신기술투자조합제4호

에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제2호

위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호

디에이밸류업신기술투자조합제5호

디에이밸류-어니스트신기술투자조합제1호

디에이밸류업신기술투자조합제6호

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합제1호

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제3호

오페즈-디에이밸류바이오1호투자조합

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호

타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합제1호

디에이밸류-메인스트리트신기술투자조합제1호

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합제3호

메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합제1호

디에이-레드우드신기술투자조합제1호

브로스-디에이밸류신기술투자조합제1호

비전-디에이신기술투자조합제1호

비전-디에이신기술투자조합제2호

비전-디에이신기술투자조합제3호

비전-디에이신기술투자조합제4호

디에이세컨더리조합제1호

디에이-프렌드신기술투자조합1호

위-디에이시스템반도체1호신기술조합

위-디에이시스템반도체2호신기술조합

케이브릿지-디에이밸류파마슈티컬신기술투자조합

디에이밸류팬텀신기술투자조합

디에이-비전신기술투자조합제5호

디에이-프렌드신기술투자조합2호

디지에이치신기술투자조합1호

케이앤티-디에이밸류신기술투자조합제1호

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제2호

디에이밸류-비디씨랩스제1호투자조합

디에이밸류-케이브릿지뉴파마슈티컬2호신기술조합

세븐트리-디에이밸류제1호신기술투자조합

디에이밸류-CL신기술투자조합제1호

디에이밸류-브로스신기술투자조합제2호

디에이-어큐러스신기술투자조합제1호

탭-디에이벤처투자조합제1호

디에이뉴헬스케어신기술조합제1호

디에이이브이신기술조합

디에이-디에스엔신기술투자조합제1호

디에이-비전신기술투자조합제6호

디에이-엠포드신기술투자조합제1호

디에이-비전신기술투자조합제7호

엔디에스반도체신기술투자조합제1호

디에이-민트바이오헬스케어신기술조합1호

디에이프롭테크신기술조합제1호

어큐러스-디에이신기술투자조합제2호

에스케이에스-디에이유니콘바이오신기술투자조합1호

탭-디에이벤처투자조합제2호

뉴젠-디에이반도체신기술투자조합제2호

디에이자율주행신기술조합제1호

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합제5호

펙투스-디에이밸류신기술투자조합제1호

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	당분기	전분기

(주)동아엘텍	지급임차료	54,000	58,958

(주)프라임엔지니어링	매출	21,850	-

매입	1,021,072	1,121,312

외주용역비	74,602	128,350

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	당분기	전기

채권	채무	채권	채무

(주)동아엘텍	임차보증금	180,000	-	180,000	-

리스부채	-	377,756	-	17,974

(주)프라임엔지니어링	매입채무	-	1,109,870	-	498,020

임직원	대여금	395,700	-	345,700	-

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	당분기	전분기

유출	유입	유출	유입

임직원	대여금	91,921	41,921	157,000	40,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당기 및 전기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급 여	285,267	235,450

퇴직급여	28,030	19,370

합 계	313,297	254,820

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름(1) 당기 및 전기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순손실	(5,668,399)	(1,290,034)

2. 조정:

법인세비용	(1,182,846)	(148,417)

이자수익	(183,605)	(30,424)

이자비용	309,591	1,800

퇴직급여	243,042	244,809

감가상각비	987,880	760,486

무형자산상각비	56,465	58,782

대손상각비(환입)	22,839	(1,381,797)

충당부채전입액	723,829	201,908

충당부채환입액	-	-

재고자산평가손실(환입)	30,273	(11,759)

주식보상비용	(975)	3,676

유형자산처분손실	746	19

유형자산처분이익	(11,817)	(6,817)

당기손익인식-공정가치측정 금융자산평가이익	(2,089)	(50,908)

외화환산이익	(634,625)	(110,022)

외화환산손실	69,715	33,242

소 계	428,423	(435,422)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	6,886,250	9,021,106

계약자산의 감소(증가)	3,739,391	808,095

미수금의 감소(증가)	(669,993)	(1,251,114)

선급금의 감소(증가)	(245,012)	(283,817)

선물거래예치금의 감소(증가)	4,348,705	(5,115,730)

기타유동자산의 감소(증가)	(514,718)	(267,230)

재고자산의 감소(증가)	139,777	(11,522,217)

장기계약자산의 감소(증가)	(101,628)	(35,985)

매입채무의 증가(감소)	1,025,790	5,522,584

미지급금의 증가(감소)	709,340	382,477

미지급비용의 증가(감소)	(45,636)	-

기타유동부채의 증가(감소)	137,566	143,478

계약부채의 증가(감소)	(3,390,820)	4,717,636

충당부채사용액	(400,174)	(212,804)

확정급여부채의 증가(감소)	(30,538)	-

소 계	11,588,301	1,906,479

4. 합계 (1 + 2 + 3)	6,348,325	181,023

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

차입	상환	유동성대체	기타

제 34(당) 기 1분기

단기차입금	21,000,000	-	-	-	-	21,000,000

유동리스부채	405,181	-	(164,909)	(80,090)	420,557	580,740

비유동리스부채	1,131,569	-	-	80,090	(14,964)	1,196,695

합 계	22,536,750	-	(164,909)	-	405,593	22,777,434

제 33(전) 기 1분기

유동리스부채	270,369	-	(72,003)	(109,217)	191,865	281,014

비유동리스부채	86,711	-	-	109,217	-	195,927

합 계	357,080	-	(72,003)	-	191,865	476,941

32. 파생상품

당기말 현재 당사는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화선물계약을 체결 하고 있으며 기업회계기준서 상 요건을 충족하지 않아 위험회피회계처리는 적용하지않습니다.(1) 당기말 현재 당사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	금융기관	계약잔액	회계처리

통화선물	삼성선물(주)	USD 124,000,000 매도계약	매매목적

당사는 당기 중 상기 파생상품계약과 관련하여 파생상품거래손실 5,072백만원을 금융손실로 인식하고 있습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 통화선물에 대한 원화 환율 5% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD 매도	(8,056,280)	8,056,280	(7,836,800)	7,836,800

33. 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 환율변동위험당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY 등)

구분	당분기	전기

외화	원화	외화	원화

화폐성외화자산:

현금및현금성자산	USD	4,293,562	5,597,946	USD	5,683,675	7,202,921

EUR	551,638	784,171	EUR	564,416	762,639

JPY	24,354,000	239,020	JPY	-	-

매출채권	USD	5,806,805	7,570,912	USD	6,204,145	7,862,513

EUR	22,060	31,359	EUR	13,280	17,944

JPY	-	-	JPY	48,780,000	464,961

계약자산	USD	10,495,467	13,668,870	USD	12,923,064	16,377,399

외화자산 계	USD	20,595,834	27,892,278	USD	24,810,884	32,688,377

EUR	573,698	EUR	577,696

JPY	24,354,000	JPY	48,780,000

화폐성외화부채:

미지급금	USD	1,410,276	1,838,718	USD	1,020,817	1,293,681

EUR	16,792	23,870	EUR	25,925	35,030

외화부채 계	USD	1,410,276	1,862,588	USD	1,020,817	1,328,711

EUR	16,792	EUR	25,925

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동 시 외화금융자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	1,394,614	(1,394,614)	1,634,419	(1,634,419)

외화금융부채	(93,129)	93,129	(66,436)	66,436

합 계	1,301,484	(1,301,484)	1,567,983	(1,567,983)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험

당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다.당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동 시 이자율 변동이 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

50bp 상승시	50bp 하락시	50bp 상승시	50bp 하락시

법인세비용차감전순이익	(3,781)	3,781	(7,521)	7,521

(3) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.

당기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름(이자포함)을 의미합니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	7,085,723	7,085,723	7,085,723	-	-

미지급금	4,497,283	4,497,283	2,850,426	-	1,646,857

미지급비용	46,954	46,954	46,954	-	-

차입금	21,000,000	21,576,069	21,576,069	-	-

리스부채	1,777,434	1,910,419	648,147	1,009,900	252,371

합계	34,407,394	35,116,447	32,207,319	1,009,900	1,899,228

(4) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산(*1)	28,940,092	28,161,957

단기투자자산	8,085,179	206,839

매출채권(*2)	14,228,424	14,782,964

계약자산	947,517	17,513,246

미수금(*2)	395,700	277,523

대여금	5,208,928	345,700

보증금	1,877,493	1,626,660

선물거래예치금	6,399,797	10,748,503

(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

(*2) 당기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액	6개월이하	6개월초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과

매출채권	10,749,746	7,917,179	165,693	1,031	2,665,843

대손충당금	(2,664,567)	(49,594)	(21,900)	(1,003)	(2,592,070)

미수금	10,749,746	7,917,179	-	-	-

합 계	(2,664,567)	(49,594)	143,793	29	73,772

(5) 자본위험관리 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

당기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

Ⅰ. 부채	43,633,307	44,500,962

Ⅱ. 자본	73,834,130	79,336,294

Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ)	59.10%	56.09%

(6) 공정가치 측정당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.가 . 제 33(당) 기

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치(*)

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	5,208,928	-	5,208,928	-	5,208,928	-	5,208,928

장기투자자산(*)	500,000	-	500,000	-	-	500,000	500,000

소 계	5,708,928	-	5,708,928	-	5,208,928	500,000	5,708,928

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	28,940,630	28,940,630	-	-	-	-

매출채권	-	8,085,179	8,085,179	-	-	-	-

계약자산	-	14,228,424	14,228,424	-	-	-	-

미수금	-	947,517	947,517	-	-	-	-

대여금	-	395,700	395,700	-	-	-	-

보증금	-	6,399,797	6,399,797	-	-	-	-

선물거래예치금	-	1,877,493	1,877,493	-	-	-	-

소 계	-	60,874,739	60,874,739	-	-	-	-

합 계	5,708,928	60,874,739	66,583,667	-	5,208,928	500,000	5,708,928

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	7,085,723	7,085,723	-	-	-	-

미지급금	-	4,497,283	4,497,283	-	-	-	-

미지급비용	-	46,954	46,954	-	-	-	-

차입금	-	21,000,000	21,000,000	-	-	-	-

리스부채	-	1,777,434	1,777,434	-	-	-	-

합 계	-	34,407,394	34,407,394	-	-	-	-

(*) 당기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	평가기법

수준2	5,208,928	순자산가치접근법

한편 당기말 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식한 수준3으로 분류된 금융자산은 500,000천원입니다.

나 . 제 33(전) 기

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치(*)

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	206,839	-	206,839	-	206,839	-	206,839

장기투자자산(*)	500,000	-	500,000	-	-	500,000	500,000

소 계	706,839	-	706,839	-	206,839	500,000	706,839

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	28,162,470	28,162,470	-	-	-	-

매출채권	-	14,782,964	14,782,964	-	-	-	-

계약자산	-	17,513,246	17,513,246	-	-	-	-

미수금	-	277,523	277,523	-	-	-	-

대여금	-	345,700	345,700	-	-	-	-

보증금	-	1,626,660	1,626,660	-	-	-	-

선물거래예치금	-	10,748,503	10,748,503	-	-	-	-

소 계	-	73,457,066	73,457,066	-	-	-	-

합 계	706,839	73,457,066	74,163,905	-	206,839	500,000	706,839

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	6,059,933	6,059,933	-	-	-	-

미지급금	-	3,726,947	3,726,947	-	-	-	-

미지급비용	-	45,636	45,636	-	-	-	-

차입금	-	21,000,000	21,000,000	-	-	-	-

리스부채	-	1,536,750	1,536,750	-	-	-	-

합 계	-	32,369,266	32,369,266	-	-	-	-

② 당기 및 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

Ⅰ. 수익

이자수익	183,605	-	-	183,605	7,245	23,179	-	30,424

외환차익	196,922	-	1,509	198,431	235,081	-	1,703	236,784

외화환산이익	634,625	-	-	634,625	110,022	-	-	110,022

당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가이익	-	2,089	-	2,089	-	50,908	-	50,908

소계	1,015,153	2,089	1,509	1,018,750	352,348	74,087	1,703	428,138

Ⅱ. 비용

대손상각비(환입)	22,839	-	-	22,839	(1,381,797)	-	-	(1,381,797)

이자비용	-	-	309,591	309,591	-	-	1,800	1,800

외환차손	399,648	-	1,218	400,867	14,392	-	4,320	18,712

외화환산손실	8,719	-	60,996	69,715	3,899	-	29,343	33,242

파생상품거래손실	5,071,600	-	-	5,071,600	-	1,357,097	-	1,357,097

소계	5,502,807	-	371,805	5,874,612	(1,363,506)	1,357,097	35,463	29,054

Ⅲ. 순이익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(4,487,654)	2,089	(370,297)	(4,855,862)	1,715,854	(1,283,010)	(33,760)	399,084

34. 부문별 보고

당사는 디스플레이 제조장비 제조 및 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(1) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요고객 1	5,422,788	21,788

주요고객 2	4,369,880	11,982

주요고객 3	2,796,600	-

주요고객 4	-	2,522,412

(2) 당기 중 당사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	기 타	합 계

매출액	4,049,139	4,947,465	5,465,388	14,461,992

(3) 전기 중 당사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	기 타	합 계

매출액	826,735	3,786,438	33,819	4,646,993