선익시스템 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 29(당) 기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 28(전) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
주식회사 선익시스템과 그 종속기업

1. 지배회사의 개요주식회사 선익시스템(이하 "당사")은 OLED 증착장비, 반도체 진공장비 등의 장비제조 및 판매를 목적으로 1990년에 설립되었으며, 2017년 9월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 당사의 본사는 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 293에 위치하고 있습니다.

한편, 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	주 식 수	지 분 율	금 액

(주)동아엘텍	3,004,160 주	50.07%	1,502,080

기타	2,995,840 주	49.93%	1,497,920

합 계	6,000,000 주	100.00%	3,000,000

2018년 6월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

2. 종속회사의 현황(1) 당반기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	총발행주식수	투자주식수	지 분 율	결 산 일

디에이밸류업신기술투자조합 제1호(*)	250좌	230좌	92.00%	12월 31일

(*) 디에이밸류업신기술투자조합 제1호(이하 '조합')는 여신전문금융업법에 따라 신기술사업의 투자를 주요 사업목적으로 하여 2017년 9월에 설립되었으며, 당사는 조합의 지분 92%를 취득했습니다. 조합의 존속기간은 결성일로부터 5년이며, 조합원총회의 특별결의로 2년 이내의 기간에 한하여 존속할 수 있습니다.(2) 당반기말 현재 종속회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손실

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	2,480,530	6,580	-	(13,070)

(3) 전기말 현재 종속회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손실

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	2,495,642	8,622	-	(12,980)

3. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 4에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 요약반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 영향입니다.(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제 1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

① 수행의무의 식별연결실체는 OLED 디스플레이 공정의 증착장비 등을 제작 및 설치하여 고객에게 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 제품 판매, (2) 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

기업회계기준서제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 연결실체는 계약 조건을 분석하여, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되는 계약에 대해서는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. ② 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

③ 계약체결 증분원가연결실체는 공급 계약 체결 실적에 따라 중개인에게 영업수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식 하고, 그 자산과 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준에 따라 상각합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

수행의무의 구분 및 수행의무별 수익인식기준 적용 등	10,917,685

계약체결 증분원가	(594,632)

법인세 효과	(2,271,072)

2018년 1월 1일 적용 효과	8,051,981

2018년 6월 30일 기준 연결실체의 요약반기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 요약반기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 요약반기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.당반기말 현재 요약반기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전

I.자산	132,801,722	3,723,193	129,078,529

미청구공사	-	(36,452,319)	36,452,319

계약자산	12,314,800	12,314,800	-

재고자산	28,541,359	24,876,283	3,665,076

기타유동자산	3,458,287	2,228,610	1,229,677

장기미청구공사	-	(2,111,549)	2,111,549

장기계약자산	1,656,744	1,656,744	-

이연법인세자산	3,128,137	1,210,624	1,917,513

II.부채	47,310,809	15,113,987	32,196,822

미지급금	4,320,308	(932,671)	5,252,979

초과청구공사	-	(6,437,052)	6,437,052

계약부채	24,255,246	24,255,246	-

충당부채	1,119,555	7,870	1,111,685

당기법인세부채	-	(1,779,406)	1,779,406

III. 자본	85,490,913	(11,390,794)	96,881,707

이익잉여금	33,279,844	(11,390,794)	44,670,638

당반기 중 요약반기연결손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전

매출액	62,386,725	(11,522,256)	73,908,981

매출원가	52,827,011	(4,772,986)	57,599,997

매출총이익	9,559,715	(6,749,268)	16,308,983

판매비와관리비	8,144,690	(2,681,897)	10,826,587

영업이익	1,415,025	(4,067,372)	5,482,397

법인세비용차감전순이익	3,294,475	(4,067,370)	7,361,845

법인세비용	868,034	(728,557)	1,596,591

당기순이익	2,426,441	(3,338,813)	5,765,254

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체합니다.① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

금융자산	후속측정

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 손상요구사항만 관련되나 손상요구사항에 따른 연결실체의 연결재무제표에 유의적인 영향은 없습니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

구 분	기업회계기준서제1039호에 따른분류	기업회계기준서제1109호에 따른분류	기업회계기준서제1039호에 따른장부금액	기업회계기준서제1109호에 따른장부금액

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	35,518,893	35,518,893

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	11,742,080	11,742,080

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	480,000	480,000

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	2,300,002	2,300,002

총 금융자산	50,040,975	50,040,975

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.③ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스기업회계기준서 제1116호 리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자의 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당반기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 않았습니다. 연결실체는 2018년 말까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 잠재적 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018 회계연도 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

보유현금	8,036	11,413

요구불예금	16,671,874	35,507,480

합 계	16,679,910	35,518,893

6. 단기금융상품당반기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

단기금융상품(*)	16,972,572	-

유동성장기금융상품	480,000	480,000

합 계	17,452,572	480,000

(*) 단기금융상품은 전액 특정금전신탁상품입니다.

7. 매도가능금융자산당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

비상장주식(*)	2,300,002	2,300,002

(*) 해당 지분증권은 취득일 이후 공정가치의 변동이 중요하지 않다고 판단되어 취득원가로 평가하였습니다.

8. 매출채권 및 미수금(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	20,145,204	(2,618,194)	17,527,010	11,605,041	(2,582,993)	9,022,048

미수금	1,254,930	-	1,254,930	2,134,541	-	2,134,541

합계	21,400,134	(2,618,194)	18,781,940	13,739,582	(2,582,993)	11,156,589

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

연체되지 않은 채권	17,426,965	1,254,930	8,643,662	2,134,541

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :

6개월 초과 1년 이하	26,244	-	68,877	-

1년 초과 3년 이하	73,801	-	309,509	-

소 계	17,527,010	1,254,930	9,022,048	2,134,541

개별평가로 인식된 손상채권	2,618,194	-	2,582,993	-

합 계	20,145,204	1,254,930	11,605,041	2,134,541

(3) 당반기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

기초금액	2,582,993	2,582,993

대손상각비	35,201	-

기말금액	2,618,194	2,582,993

9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

재공품(*)	24,876,284	-

원재료	4,050,548	1,398,055

원재료평가충당금	(406,370)	(455,240)

미착품	20,897	80,933

합 계	28,541,359	1,023,748

(*) 연결실체는 당기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기 전까지 투입된 제작원가를 재공품으로 인식하였습니다. 한편, 당반기와 전반기 중 인식한 재고자산평가충당금환입액과 재고자산평가손실은 각각 48,870천원과 12,935천원입니다.

10. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

선급비용	2,228,931	12,066

선물거래예치금	1,048,522	-

선급공사원가	171,234	317,939

선급법인세	9,600	-

합 계	3,458,287	330,005

11 . 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	8,902,856	-	8,902,856	8,902,856	-	8,902,856

건물	16,412,286	(1,107,747)	15,304,539	16,412,286	(902,594)	15,509,692

기계장치	1,337,305	(517,896)	819,409	1,313,626	(464,025)	849,601

차량운반구	156,432	(77,915)	78,517	156,432	(58,361)	98,071

공구와기구	1,155,328	(1,028,176)	127,152	1,150,394	(997,742)	152,652

비품	1,378,499	(890,081)	488,418	1,214,967	(788,371)	426,596

합 계	29,342,706	(3,621,815)	25,720,891	29,150,561	(3,211,093)	25,939,468

(2) 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	감가상각비	기말금액

토지	8,902,856	-	-	8,902,856

건물	15,509,692	-	(205,153)	15,304,539

기계장치	849,601	23,678	(53,870)	819,409

차량운반구	98,071	-	(19,554)	78,517

공구와기구	152,652	4,935	(30,435)	127,152

비품	426,596	163,532	(101,710)	488,418

합 계	25,939,468	192,145	(410,722)	25,720,891

(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기말금액

토지	6,085,170	2,817,686	-	-	8,902,856

건물	8,682,565	7,089,731	-	(262,604)	15,509,692

기계장치	632,092	306,150	-	(88,641)	849,601

차량운반구	95,236	37,986	-	(35,151)	98,071

공구와기구	220,620	9,936	(42)	(77,862)	152,652

비품	376,210	224,991	(20)	(174,585)	426,596

임차계량자산	2,528	-	(432)	(2,096)	-

합 계	16,094,421	10,486,480	(494)	(640,939)	25,939,468

12. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액

산업재산권	460,042	(277,624)	182,418	437,764	(236,928)	200,836

라이선스	499,950	(499,950)	-	499,950	(499,950)	-

개발비	1,536,072	(1,382,464)	153,608	1,536,072	(1,228,857)	307,215

회원권	274,181	-	274,181	274,181	-	274,181

기타의무형자산	3,000,854	(2,504,413)	496,441	2,744,664	(2,397,925)	346,739

합 계	5,771,099	(4,664,451)	1,106,648	5,492,631	(4,363,660)	1,128,971

(2) 당반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	200,836	307,215	274,181	346,739	1,128,971

취득액	8,472	-	-	256,190	264,662

상각비	(40,696)	(153,607)	-	(106,488)	(300,791)

기타증감	13,806	-	-	-	13,806

기말금액	182,418	153,608	274,181	496,441	1,106,648

(3) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이선스	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	200,030	3,335	614,429	-	467,898	1,285,692

취득액	23,367	-	-	274,181	97,978	395,526

상각비	(82,228)	(3,335)	(307,214)	-	(219,137)	(611,914)

기타증감	59,667	-	-	-	-	59,667

기말금액	200,836	-	307,215	274,181	346,739	1,128,971

(4) 당반기 및 전반기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 1,559,729천원 및 3,486,749천원입니다.

13. 차입금

당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	만기	연이자율	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

장기차입금

기술자금(*)	엘지디스플레이(주)	2018.09.30	-	75,000	225,000

유동성대체	(75,000)	(225,000)

합 계	-	-

(*) 연결실체는 엘지디스플레이(주)로부터 상기 차입금을 기술개발자금으로 사용하는 계약을 체결하였으며, 2017년 9월 30일부터 12개월간 분할 상환하는 조건으로 별도로 지급하는 이자는 없습니다.

14. 충당부채

당반기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

기초잔액	531,957	666,949

충당부채 전입액	1,119,555	534,570

충당부채 사용액	(531,957)	(669,562)

기말잔액	1,119,555	531,957

15. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

선수금	19,020	19,021

예수금	177,345	73,825

합 계	196,365	92,846

16. 퇴직급여부채 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 확 정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

확정급여채무의 현재가치	4,991,580	4,240,570

사외적립자산의 공정가치	(3,418,848)	(3,510,333)

재무상태표에 인식된 금액	1,572,732	730,237

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

기초 확정급여채무	4,240,570	3,575,091

당기근무원가	576,921	1,047,608

이자원가	68,232	103,185

재측정요소	205,109	(153,201)

퇴직금지급액	(99,252)	(332,113)

기말 확정급여채무	4,991,580	4,240,570

(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	3,510,333	2,732,825

이자수익	77,690	101,929

재측정요소	(70,120)	(71,936)

납입액	-	1,100,000

퇴직금지급액	(99,055)	(352,485)

기말 사외적립자산의 공정가치	3,418,848	3,510,333

(4) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기 반기

당기근무원가	576,921	475,901

순이자원가	(9,458)	628

합 계	567,463	476,529

(5) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기 반기

확정급여채무의 재측정요소	205,109	260,874

사외적립자산의 재측정요소	70,120	36,541

합 계	275,229	297,415

17. 우발채무 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항당반기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	금 융 기 관	통화	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

약정한도액	실행금액	약정한도액	실행금액

운전자금대출	중소기업은행	KRW	2,200,000	-	2,200,000	-

운전자금대출	(주)국민은행	KRW	-	-	800,000	-

무역금융	(주)우리은행	KRW	2,000,000	-	2,000,000	-

무역금융	(주)KEB하나은행	KRW	1,500,000	-	1,500,000	-

운용자금	한국산업은행	KRW	3,000,000	-	3,000,000	-

무역금융	한국씨티은행	KRW	5,000,000	-	5,000,000	-

기타외화지급보증	(주)KEB하나은행	USD	5,840,000	1,547,591	4,406,000	3,941,909

외상매출채권담보대출(*)	중소기업은행	KRW	6,000,000	-	6,000,000	-

외상매출채권담보대출(*)	(주)KEB하나은행	KRW	1,000,000	-	1,000,000	-

(*) 당반기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 아니한 매출채권 할인금액은 없습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 계약 및 입찰의 이행보증 등을 위하여 서울보증보험(주) 등으로부터 이행보증을 제공받고 있습니다(주석 23 참고).

(3) 보험가입내역 연결실체는 한화손해보험(주)에 재산종합보험과 (주)KB손해보험에 가스사고배상책임보험을 가입하고 있으며, 부보금액은 22,953백만원 및 300백만원입니다. 연결실체는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차손해보험, 임원배상책임보험, 임직원해외장기체류보험에 가입하고 있습니다. (4) 연 결실체는 우리사주 조합원이 우리사주 취득을 위해 (주)KEB하나은행으로부터 차입한 금액 578,820천원에 대해 623,641천원을 한도로 연대보증책임을 부담하고 있습니다 .

18. 자본금

당반기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 모두 30,000,000주이며, 1주당 금액은 500원이고, 발행한 주식의 수는 6,000,000주입니다. 19. 자본잉여금

당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

주식발행초과금	40,599,598	40,599,598

감자차익	7,086,110	7,086,110

기타자본잉여금	122,927	122,927

합 계	47,808,635	47,808,635

20. 기타자본구성요소

당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

자기주식(*)	(815)	(815)

주식매수선택권	1,403,250	914,998

합 계	1,402,435	914,183

(*) 당반기말 현재 당사가 보유중인 자기주식(1,410주)은 단주처리 목적으로 취득하였으며, 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다. 당사는 해당 자기주식을 향후 처분할 예정입니다.

21. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

미처분이익잉여금	33,279,844	39,120,062

22. 주식기준보상(1) 연결실체는 주주총회의 결의에 따라 일부 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당반기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	부여일	최초부여주식수	행사가능주식수	부여방법	가득조건	행사가격	부여일공정가치	행사가능기간

1차	2016.12.19	250,000 주	250,000 주	신주발행	용역제공조건:2년	14,500	17,745	2018.12.19~2025.12.18

2차	2017.03.17	147,000 주	147,000 주	신주발행	용역제공조건:2년	18,000	26,764	2019.03.17~2026.03.16

(2) 당반기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차	2차	합 계

기초수량	250,000	147,000	397,000

부여수량	-	-	-

기말수량	250,000	147,000	397,000

(3) 연결실체는 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기 이전 보상원가	당반기 보상원가	당반기 이후 보상원가	총 보상원가

1차	438,725	202,488	388,089	1,029,302

2차	476,273	285,764	678,277	1,440,314

합 계	914,998	488,252	1,066,366	2,469,616

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차

취득일 주식가격(부여일 공정가치)	17,745	26,764

행사가격	14,500	18,000

기대변동성	6.30%	5.95%

할인율	2.20%	2.21%

무위험이자율	2.09%	1.82%

23. 매출액

(1) 당반기 및 전반기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	27,361,354	54,326,520	34,510,068	68,798,219

용역매출액	3,453,692	6,350,203	-	-

상품매출액	1,065,036	1,447,845	555,984	2,436,712

기타매출액	114,766	262,157	476,574	586,415

합 계	31,994,848	62,386,725	35,542,626	71,821,346

(2) 당반기 및 전반기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기 반기

한 시점에 이행	37,006,121	3,023,127

기간에 걸쳐 이행:

건설형공사계약	19,030,401	68,798,219

용역매출	6,350,203	-

소 계	25,380,604	68,798,219

합 계	62,386,725	71,821,346

연결실체는 당기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라, 당사의 수행의무를 ① 제품 판매, ② 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 구분하였습니다.(주석 3 참조)한편, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되는 계약에 대해서는 건설형공사계약으로 분류하고 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다.

(3) 건설형공사계약가. 당반기 및 전반기 의 공사계약잔액과 공사수익 등의 내 역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기 반기

기 초 잔 액	20,732,693	33,347,250

신규 계약액	-	66,462,212

수익 인식액	(19,030,401)	(68,798,219)

계약변경조정	-	(814,102)

기 말 잔 액	1,702,292	30,197,141

기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인해 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되는 계약을 제외함에 따라 당반기의 기초잔액은 전기말 잔액과 일치하지 않습니다. 한편, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시된 전기 내역은 재작성하지 아니하였습니다.

나. 당반기말 및 전반기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기 반기

누적공사원가	54,822,602	166,106,906

누적공사이익	18,563,107	56,662,410

매출채권	-	2,552,787

미청구공사	-	24,477,015

초과청구공사	-	228,902

계약자산	1,976,508	-

다. 당반기말 현재 건설형공사계약 중 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5%이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	납품기한(*)	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손
누계액	총액	대손충당금

디스플레이장비 A	2016-08-30	2017-01-25	100%	-	-	-	-

(*) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다.

라. 공사와 관련된 이행보증 당반기말과 전기말 현재 계약 및 입찰 등 이행보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

보증처	내 용	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

서울보증보험(주)	계약, 입찰 등 이행보증	3,548,600	1,072,093

(주)KEB하나은행	기타외화지급보증	USD 1,547,591	USD 3,941,909

마. 연결실체는 총계약원가의 추정의 불확실성으로 인해 손익 및 순자산이 변동될 위험에노출되어 있으며, 당반기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 변동하는 경우 법인세차감전순손익 및 법인세효과차감전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산	(98,966)	47,805

바. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당반기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의변경이 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당반기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사의변동

금액	-	1,037,405	(980,972)	(56,434)	(1,037,405)

(4) 계약 잔액

가. 당반기말과 당반기초 현재 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	당반기초

계약자산	13,971,544	15,129,899

계약부채	24,255,246	13,776,821

계약자산은 연결실체가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당반기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 건설형공사계약에서 발생한 금액을 포함하고 있습니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.나. 2018년 1월 1일에 인식된 계약부채 13,776,821천원 중 9,804,773천원은 당반기에 수익으로 인식되었으며, 당반기 중 신규계약에 따라 계약부채 20,283,198천원이 추가 되었습니다.다. 당반기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의 합계는 82,381,797천원이며, 건설형공사계약의 공사계약잔액 1,702,292 천원이 포함되어 있습니다.

24. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,092,988	4,567,487	937,349	1,823,249

퇴직급여	57,181	145,289	58,989	107,300

여비교통비	172,374	337,351	165,232	407,704

접대비	100,027	226,534	96,917	173,853

세금과공과	20,535	58,693	33,349	61,687

감가상각비	38,134	82,407	43,292	86,738

무형자산상각비	39,905	79,492	43,851	95,074

지급수수료	183,020	313,170	295,288	379,656

판매수수료	-	-	1,945,158	2,790,662

대손상각비	35,201	35,201	-	-

경상연구개발비	728,770	1,559,729	504,118	3,486,749

외주용역비	112,650	223,849	45,149	91,360

주식보상비용	49,288	293,414	325,662	404,713

기타	118,654	222,074	119,465	273,368

합 계	2,748,727	8,144,690	4,613,819	10,182,113

25. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	17,687,014	34,476,487	20,469,780	38,607,064

종업원급여	3,563,164	9,766,632	3,108,738	6,046,723

복리후생비	53,907	103,074	56,958	111,703

감가상각비 및 무형자산상각비	356,167	711,514	306,032	622,306

지급수수료	306,839	561,570	356,513	1,035,734

세금과공과	60,055	98,241	55,420	83,884

외주용역비	3,625,935	6,048,107	1,875,969	4,170,540

여비교통비	769,697	1,557,108	855,232	1,823,298

운반비	274,032	433,166	221,951	806,532

경상연구개발비	728,770	1,559,729	504,117	3,486,749

기타	3,553,914	5,656,073	2,863,857	4,565,180

합 계(*)	30,979,494	60,971,701	30,674,567	61,359,713

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기의 기타수익 및 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

외환차익	536,997	567,709	44,673	74,779

외환환산이익	615,993	637,400	34,801	44,888

유형자산처분이익	-	-	-	403

파생상품거래이익	-	-	-	282,046

잡이익	7,493	14,320	2,210	8,913

기타수익 소계	1,160,483	1,219,429	81,684	411,029

Ⅱ. 기타비용

외환차손	75,948	117,042	1,471,552	1,480,074

외화환산손실	112,485	157,548	(1,695,502)	64,013

파생상품거래손실	381,944	381,944	-	-

기부금	-	-	5,000	5,000

잡손실	21,138	55,017	-	22,126

기타비용 소계	591,515	711,551	(218,950)	1,571,213

Ⅲ.순 기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	568,968	507,878	300,634	(1,160,184)

27. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	39,826	72,577	20,038	43,937

외환차익	276,688	416,509	78,649	78,649

외화환산이익	27,699	28,252	439,354	439,354

당기금융자산평가이익	862,872	862,872	-	-

금융수익 소계	1,207,085	1,380,210	538,041	561,940

Ⅱ. 금융비용

이자비용	-	12	72,446	144,790

외환차손	2	8,015	-	4,859

외화환산손실	(3,594)	612	(30,071)	25,202

당기금융자산평가손실	(92,741)	-	-	-

금융비용 소계	(96,333)	8,639	42,375	174,851

Ⅲ.순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	1,303,418	1,371,571	495,666	387,089

28. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기의 법 인세비용 산출내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기 반기

당기 법인세부담액	-	1,617,347

일시적차이로 인한 이연법인세	695,297	(313,879)

자본에 직접 반영된 법인세비용	60,550	65,431

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	112,187	1,357,121

법인세비용	868,034	2,726,020

(2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기 반기

법인세비용차감전순이익	3,294,475	9,688,538

조정세율에 따른 세부담액	702,784	2,159,998

조정사항:

비공제비용	50,724	28,233

세액공제	-	(439,297)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	112,187	1,357,121

기타	2,339	(380,035)

법인세비용	868,034	2,726,020

유효세율	26.35%	28.14%

29. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	2,048,993,336	2,426,440,732	3,332,032,532	6,962,517,918

가중평균유통보통주식수	5,998,590주	5,998,590주	4,998,590 주	4,998,590 주

기본주당이익	342	405	667	1,393

(2) 희석주당손익당반기와 전반기는 주식매수선택권의 행사로 인한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	(주)동아엘텍

기타 특수관계자	(주)디에이밸류인베스트먼트

에스티-디에이밸류신기술투자조합 제1호

요즈마 글로벌 펀드 1호

디에이밸류업신기술투자조합 제2호

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기 반기

수익	비용	수익	비용

(주)동아엘텍	지급임차료	-	232,620	-	205,517

(주)디에이밸류인베스트먼트	지급수수료	-	12,500	-	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

채권	채무	채권	채무

(주)동아엘텍	임차보증금	194,000	-	180,000	-

(주)디에이밸류인베스트먼트	미지급금	-	6,580	-	7,192

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당반기 및 전반기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기 반기

급 여	2,519,436	255,150

퇴직급여	171,875	26,906

합 계	2,691,311	282,056

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름(1) 당반기 및 전반기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기 반기

1. 반기순이익	2,426,441	6,962,518

2. 조정:

법인세비용	868,034	2,726,020

이자수익	(72,577)	(43,937)

이자비용	12	144,790

퇴직급여	567,463	476,529

감가상각비	410,722	305,926

무형자산상각비	300,792	316,379

대손상각비	35,201	-

충당부채전입(환입)액	1,119,555	(244,628)

재고자산평가손실	-	12,935

재고자산평가충당금환입	(48,870)	-

주식보상비용	488,252	404,713

유형자산처분이익	-	(403)

당기금융자산평가이익	(862,872)	-

외화환산이익	(665,652)	(484,242)

외화환산손실	158,160	89,215

소 계	2,298,220	3,703,297

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(7,913,634)	20,549,218

미청구공사의 감소(증가)	-	(915,385)

계약자산의 감소(증가)	1,158,356	-

미수금의 감소(증가)	879,611	236,587

선급금의 감소(증가)	1,072,630	1,997,001

선물거래예치금의 감소(증가)	(1,048,522)	277,168

기타유동자산의 감소(증가)	(324,309)	1,385,021

재고자산의 감소(증가)	(9,216,491)	1,247,773

매입채무의 증가(감소)	(2,281,947)	(4,175,875)

미지급금의 증가(감소)	1,067,007	697,374

미지급비용의 증가(감소)	80,211	78,315

기타비유동부채의 증가(감소)	103,519	(410,216)

초과청구공사의 증가(감소)	-	(4,876,917)

계약부채의 증가(감소)	10,478,425	-

충당부채의 증가(감소)	(531,957)	(104,480)

퇴직금의 지급	(99,252)	(248,395)

사외적립자산의 감소(증가)	99,055	(35,437)

소 계	(6,477,298)	15,701,752

4. 합계 (1 + 2 + 3)	(1,752,637)	26,367,567

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기 반기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	16,310	(99,698)

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	105,150	(93,500)

선급금의 무형자산 대체	13,806	-

기업회계기준서 제1115호 적용으로 인한 이익잉여금 감소	(8,051,981)	-

32. 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 환율변동위험연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

외화	원화	외화	원화

화폐성외화자산:

현금및현금성자산	USD	741,004	831,184	USD	23,745,394	25,440,816

EUR	48,957	63,498	EUR	484,358	619,615

기타	76,632	3,226	기타	1,881,300	19,875

단기금융상품	USD	15,000,000	16,972,572	-	-	-

매출채권	USD	12,391,907	13,900,002	USD	2,418,178	2,590,836

EUR	43,437	56,339	EUR	60,597	77,519

외화자산 계	USD	28,132,911	31,826,821	USD	26,163,572	28,748,661

EUR	92,394	EUR	544,955

기타	76,632	기타	1,881,300

화폐성외화부채:

매입채무	USD	71,870	80,617	USD	153,420	164,374

EUR	262,500	340,468	EUR	262,500	335,803

JPY	12,000,000	121,775	JPY	12,000,000	113,893

미지급금	USD	3,004	3,370	USD	897,725	961,823

EUR	37,104	48,125	EUR	11,387	14,567

외화부채 계	USD	74,874	594,355	USD	1,051,145	1,590,460

EUR	299,604	EUR	273,887

JPY	12,000,000	JPY	12,000,000

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 외화금융자산 및 부채의외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	1,591,341	(1,591,341)	1,437,433	(1,437,433)

외화금융부채	(29,718)	29,718	(79,523)	79,523

합 계	1,561,623	(1,561,623)	1,357,910	(1,357,910)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 당반기말 현재 이자부 차입금은 없습니다.

(3) 유동성 위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.

당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름(이자포함)을 의미합니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	15,192,509	15,192,509	15,192,509	-	-

미지급금	4,548,730	4,548,730	4,320,308	30,506	197,916

차입금	75,000	75,000	75,000	-	-

합계	19,816,239	19,816,239	19,587,817	30,506	197,916

(4) 신용위험

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

현금및현금성자산(*1)	16,671,874	35,507,480

매출채권(*2)	17,527,010	9,022,048

미수금(*2)	1,254,930	2,134,541

미수수익	26,799	16,692

선물거래예치금	1,048,522	-

단기금융상품	17,452,572	480,000

보증금	889,934	568,799

매도가능금융자산	2,300,002	2,300,002

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

(*2) 당반기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액	6개월이하	6개월초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과

매출채권	20,145,204	17,426,965	26,244	117,781	2,574,214

대손충당금	(2,618,194)	-	-	(43,980)	(2,574,214)

미수금	1,254,930	1,254,930	-	-	-

합 계	18,781,940	18,681,895	26,244	73,801	-

(5) 자본위험관리 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

당반기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

Ⅰ. 부채	47,310,809	26,983,251

Ⅱ. 자본	85,490,913	90,842,880

Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ)	55.34%	29.70%

(6) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	16,671,874	-	-	35,507,480	-

매출채권	17,527,010	-	-	9,022,048	-

미수금	1,254,930	-	-	2,134,541	-

미수수익	26,799	-	-	16,692	-

선물거래예치금	-	1,048,522	-	-	-

단기금융상품	480,000	16,972,572	-	480,000	-

보증금	889,934	-	-	568,799	-

매도가능금융자산	-	-	2,300,002	-	2,300,002

(7) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	15,192,509	17,459,259

미지급금	4,548,730	2,077,562

차입금	75,000	225,000

(8) 당반기 및 전반기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기 반기

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정금융부채

Ⅰ. 수익

이자수익	72,577	-	-	43,937	-

외환차익	976,420	-	7,798	75,901	77,529

외화환산이익	665,537	-	115	445,042	39,200

파생상품거래이익	-	-	-	282,046	-

당기금융자산평가이익	-	862,872	-	-	-

소계	1,714,534	862,872	7,913	846,926	116,729

Ⅱ. 비용

이자비용	-	-	12	-	144,790

외환차손	101,863	-	23,194	1,471,175	13,758

외화환산손실	11,365	-	146,795	54,668	34,547

파생상품거래손실	-	381,944	-	-	-

소계	113,228	381,944	170,001	1,525,843	193,095

Ⅲ. 순이익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	1,601,306	480,928	(162,088)	(678,917)	(76,366)

(9) 금융상품의 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 기 반기	제 28(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치