선익시스템 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 35(당) 기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제 34(전) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
주식회사 선익시스템과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 선익시스템(이하 "지배기업")은 OLED 증착장비, 반도체 진공장비 등의 장비제조 및 판매를 목적으로 1990년에 설립되었으며, 2017년 9월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 지배기업의 본사는 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길에 위치하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	주 식 수	지 분 율	금 액

(주)동아엘텍	4,506,240 주	47.5%	2,253,120

기타	4,249,161 주	44.7%	2,124,581

자기주식	739,004 주	7.8%	369,502

합 계	9,494,405 주	100.0%	4,747,203

2024년 9월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

2. 종속회사의 현황 (1) 당분기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	총발행주식(좌)수	투자주식(좌)수	지 분 율	결 산 일

디에이밸류업신기술투자조합 제1호(*)	250좌	230좌	92.0%	12월 31일

(주)프라임엔지니어링	100,000주	100,000주	100.0%	12월 31일

(*) 조합의 존속기간은 결성일로부터 5년이며, 조합원총회의 특별결의로 2년 이내의 기간에 한하여 존속할 수 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

제 35(당) 기 3분기

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	62,092	-	-	(631)

(주)프라임엔지니어링	5,121,032	1,815,649	5,225,255	409,569

제 34(전) 기

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	63,383	660	-	(1,260)

(주)프라임엔지니어링	4,320,438	1,424,624	6,808,254	386,980

3. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준

연결실체의 요약분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 요약분기연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 중요한 회계정책 하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 가상자산 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정(기업회계기준서 제1116호 '리스') - 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)의 공시(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시') 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정(기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과') 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 장ㆍ단기투자자산 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분 류	당분기말	전기말

단기투자자산	사용제한 정기예금	1,000,000	1,000,000

장기투자자산	정기적금	6,000	-

시장성 없는 지분증권(*1)	500,001	500,001

전환우선주(*2)	100,001	100,001

합 계	1,606,002	1,600,002

(*1) 해당 지분증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. (*2) 당분기말 현재 보유중인 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	지분증권 A

발행일	2023년 04월 25일

전환청구기간	발행일로부터 10년 경과일까지로 하며, 10년이 경과하면 자동으로 보통주로 전환

전환가액	1주당 11,000원

전환주식	전환우선주의 총 발행가액을 전환가액으로 나눈 수

6. 매출채권과 기타채권 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	12,321,089	(2,620,117)	9,700,972	9,684,973	(2,856,829)	6,828,144

미수금	8,191,896	-	8,191,896	2,277,005	-	2,277,005

기타채권	96,868	-	96,868	136,454	-	136,454

계약자산	21,251,885	(595,068)	20,656,817	19,018,579	(1,076,672)	17,941,907

합계	41,861,739	(3,215,185)	38,646,554	31,117,011	(3,933,501)	27,183,510

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	기타채권	계약자산	매출채권	미수금	기타채권	계약자산

연체되지 않은 채권	8,850,500	8,191,896	96,868	21,251,885	6,814,835	2,277,005	136,454	19,018,579

연체채권 :

6개월 초과 1년 이하	781,988	-	-	-	69,891	-	-	-

1년 초과	2,688,601	-	-	-	2,800,247	-	-	-

소 계	12,321,089	8,191,896	96,868	21,251,885	9,684,973	2,277,005	136,454	19,018,579

손상채권	(2,620,117)	-	-	(595,068)	(2,856,829)	-	-	(1,076,672)

합 계	9,700,972	8,191,896	96,868	20,656,817	6,828,144	2,277,005	136,454	17,941,907

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권과 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

기초금액	2,856,829	1,076,672	2,643,268	524,981

대손상각비(환입)	(236,712)	(481,604)	213,561	551,691

기말금액	2,620,117	595,068	2,856,829	1,076,672

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	680,639	209,606

재공품(*)	42,565,712	20,940,910

원재료	8,012,930	3,332,862

원재료평가충당금	(915,405)	(791,710)

합 계	50,343,877	23,691,668

(*) 연결실체는 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기 전까지 투입된 제작원가를 재공품으로인식하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 인식한 재고자산평가손실액은 각각 187,117천원과 21,864천원으로 매출원가에 가산하였습니다. 8. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	11,970,910	2,607,342

선물거래예치금(*)	14,696,193	8,145,312

미수법인세환급액	149,546	61,306

합 계	26,816,650	10,813,960

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한 되었습니다.

9. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말금액

토지	8,902,856	-	-	-	-	8,902,856

건물	13,047,850	-	-	(307,730)	-	12,740,120

기계장치	1,701,829	6,294,880	(1)	(306,619)	-	7,690,089

차량운반구	1,463	-	-	(1,461)	-	2

공구와기구	189,394	75,500	-	(63,864)	-	201,031

비품	313,665	392,653	-	(130,099)	-	576,218

임차개량자산	156,601	-	-	(45,341)	-	111,261

시험연구설비	2,953,555	-	-	(1,472,557)	-	1,480,998

건설중인자산(*1)	789,321	3,895,872	-	-	(43,144)	4,642,049

사용권자산(*2)	1,524,784	-	-	(1,021,707)	4,165,781	4,668,858

합 계	29,581,318	10,658,904	(1)	(3,349,378)	4,122,636	41,013,481

(*1) 당분기 중 무형자산으로 43,144천원이 대체되었으며, 기타증감항목으로 표시하였습니다. (*2) 당분기 중 신규 리스계약 및 해지에 따른 사용권자산의 변동은 기타증감항목으로 표시하였습니다. ② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말금액

토지	8,902,856	-	-	-	-	8,902,856

건물	13,458,157	-	-	(410,307)	-	13,047,850

기계장치	889,316	1,030,000	-	(217,487)	-	1,701,829

차량운반구	5,848	-	(1)	(4,384)	-	1,463

공구와기구	249,128	38,690	(5)	(98,419)	-	189,394

비품	360,889	91,119	(2,223)	(136,120)	-	313,665

임차개량자산	228,100	-	-	(71,499)	-	156,601

시험연구설비	5,354,983	-	-	(2,401,428)	-	2,953,555

건설중인자산(*1)	1,173,418	516,652	-	-	(900,749)	789,321

사용권자산(*2)	1,726,750	-	-	(729,096)	527,130	1,524,784

합 계	32,349,445	1,676,461	(2,229)	(4,068,740)	(373,619)	29,581,318

(*1) 전기 중 무형자산으로 50,749천원, 원재료로 850,000천원이 대체되었으며, 기타증감항목으로 표시하였습니다. (*2) 전기 중 신규 리스계약 및 해지에 따른 사용권자산의 변동은 기타증감항목으로 표시하였습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 토지, 건물, 시험연구설비 및 기계장치는 운전자금 및 시설자금 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 16 참조).

10. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각비	기말금액

토 지	784,157	-	784,156

건 물	503,968	(10,799)	493,169

합 계	1,288,125	(10,799)	1,277,325

(2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각비	기말금액

토 지	784,157	-	784,157

건 물	518,367	(14,399)	503,968

합 계	1,302,524	(14,399)	1,288,125

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	49,500	49,500

감가상각비	10,799	10,799

(4) 당분기말 현재 연결실체는 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물은 시설자금 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 16 참조).

11. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	175,776	562,100	337,517	1,075,393

취득액	-	-	11,500	11,500

상각비	(55,887)	-	(106,100)	(161,987)

기타증감(*)	43,144	-	-	43,144

기말금액	163,034	562,100	242,917	968,051

(*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다. (2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	194,997	562,100	419,151	1,176,248

취득액	-	-	84,300	84,300

상각비	(69,970)	-	(165,934)	(235,904)

기타증감(*)	50,749	-	-	50,749

기말금액	175,776	562,100	337,517	1,075,393

(*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액 입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	7,746,165	10,973,978

정부보조금(*)	(1,405,618)	(1,348,924)

합 계	6,340,547	9,625,054

(*) 연구개발과제의 종료 시 성공여부에 따라 출연금의 일부 금액을 상환하여야 하며연결실체는 미래의 상환의무 발생가능성이 높은 기술료 등에 대하여 당분기말 및 전기말에 각각 2,439,011천원과 2,087,606천원을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. 12. 차입금과 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	만기	연이자율	당분기말	전기말

운전자금	중소기업은행	2024-10-03	4.59%	1,000,000	3,000,000

운전자금	중소기업은행	2025-08-08	3.23%	2,000,000	-

운전자금(*1)	한국산업은행	2025-09-06	4.48%	5,000,000	5,000,000

운전자금(*2)	한국산업은행	2024-10-24	4.73%	13,000,000	13,000,000

운전자금(*4)	중소기업은행	2025-01-10	5.10%	2,350,000	-

운전자금	우리은행	2025-07-18	3.68%	3,000,000	-

시설자금(*3)	(주)신한은행	2025-03-30	4.60%	370,000	400,000

합 계	26,720,000	21,400,000

(*1) 한국산업은행의 운전자금 차입금과 관련하여 시험연구설비가 담보(채권최고액: 4,118,400천원)로 제공되어 있습니다. (*2) 한국산업은행의 운전자금 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 19,200,000천원)로 제공되어 있습니다. (*3) (주)신한은행의 시설자금 차입금과 관련하여 토지 및 건물과 기계장치가(채권최고액: 1,068,480천원) 담보로 제공되어 있습니다. (*4) 중소기업은행의 운전자금 차입금과 관련하여 토지 및 건물 담보(채권최고액: 2,820,000천원)가 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표면이자율(%)	당분기말	전기말

제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2024.06.21	2029.06.21	-	42,000,000	-

차감: 전환권 조정	(14,610,598)	-

차감계	27,389,402	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표면이자율(%)	당분기말	전기말

제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2024.06.21	2029.06.21	-	18,000,000	-

차감: 교환권 조정	(6,336,815)	-

차감계	11,663,185	-

(4) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행가액	42,000,000,000

발행일	2024년 06월 21일

만기일	2029년 06월 21일

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

상환방법	만기일시상환

사채권자의 조기상환 청구권 (Put Option)	사채발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에 권면금액의 100%를 충족하는 금액으로 조기상환 청구가능

발행회사의 매도청구권(Call Option)	회사의 최대주주와 특수관계인은 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 권면금액(최대 168억원)에 조기상환율(연 0.5%, 3개월 단위 복리)을 가산한 금액으로 매도청구 가능

전환가격	61,988

전환가격 조정	(1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행 하는 경우 전환가액을 하향조정 (2) 주식 소각, 분할 및 병합, 합병, 자본의 감소 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정 (3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 함 (4) 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우, 본 사채 발행일로부터 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮을 경우에는 그 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 함

전환청구기간	사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지

연결실체는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 당분기말 현재 25,535백만원을 당기손익공정가치측정금융부채로 계상하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 교환사채의 발행조건 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 2회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행가액	18,000,000,000

발행일	2024년 06월 21일

만기일	2029년 06월 21일

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

상환방법	만기일시상환

사채권자의 조기상환 청구권 (Put Option)	사채발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에 권면금액의 100%를 충족하는 금액으로 조기상환 청구가능

교환가격	68,186

교환가격 조정	(1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행 하는 경우 교환가액을 하향조정 (2) 주식 소각, 분할 및 병합, 합병, 자본의 감소 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 교환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정 (3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 교환가액으로 함

교환청구기간	사채의 발행일 이후 1개월이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지

(6) 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. ① 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 금융상품의 공정가치가 거래가격과 명백하게 다른 경우 최초 인식시점에 각각의 금융상품(일반사채와 파생상품부채, 파생상품자산)을 공정가치로 측정하였는 바, 이에 따라 발행시 인식한 파생상품평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

거래가격	42,000,000

거래가격 소계	42,000,000

전환사채 일반사채분	26,712,320

파생상품부채(전환권+조기상환청구권)	31,963,316

파생상품자산(매도청구권)	(8,049,393)

공정가치 합계	50,626,243

발행시 인식한 파생상품평가손실	(8,626,243)

② 연결실체의 금융상품 최초 인식 이후 파생상품자산 및 파생상품부채의 당분기 중 변동현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행시점	당분기말	파생상품평가이익(손실)

파생상품부채

전환사채 전환권 및 조기상환권	31,963,316	25,535,429	6,427,886

교환사채 조기상환권	3,960,751	4,044,556	(83,805)

파생상품자산

전환사채 매도청구권	8,049,393	5,319,886	(2,729,507)

③ 당분기 중 법인세비용차감전계속사업손익에서 당분기에 발생한 파생상품평가손실을 제외한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

법인세비용차감전계속사업손실	(1,159,384)

파생상품평가이익(손실)	최초 인식 시	(8,626,243)

분기말 평가 시	3,614,574

합계	(5,011,669)

파생상품평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손실	3,852,285

13. 충당부채

당분기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 하자보수충당부채

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,136,629	1,761,279

충당부채 전입액	2,716,060	1,277,384

충당부채 사용액	(1,436,753)	(1,902,034)

기말잔액	2,415,936	1,136,629

(2) 복구충당부채

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	-	-

충당부채 설정액	599,090	-

충당부채 전입액	8,242	-

기말잔액	607,332	-

14. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	53,458	49,051

예수금	154,535	119,748

합 계	207,993	168,799

15. 퇴직급여제도 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은각각 72,851천원 및 70,310천원 입니다

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,842,460	7,104,681

사외적립자산의 공정가치	(5,917,220)	(6,834,406)

재무상태표에 인식된 금액	925,241	270,275

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	838,459	756,304

순이자원가	6,566	(10,872)

합 계	845,026	745,432

16. 우발채무 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항 당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	금 융 기 관	통화	당분기말	전기말

약정한도액	실행금액	약정한도액	실행금액

운전자금	중소기업은행	KRW	3,000,000	1,000,000	3,000,000	3,000,000

운전자금	중소기업은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-	-

운전자금	중소기업은행	KRW	2,350,000	2,350,000	-	-

운전자금(*1)	중소기업은행	KRW	7,000,000	-	7,000,000	-

무역금융	(주)하나은행	KRW	1,500,000	-	1,500,000	-

운전자금	한국산업은행	KRW	3,000,000	-	3,000,000	-

운전자금(*1)	한국산업은행	KRW	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

운전자금(*1)	한국산업은행	KRW	13,000,000	13,000,000	13,000,000	13,000,000

운전자금	(주)신한은행	KRW	3,000,000	-	3,000,000	-

운전자금	우리은행	KRW	3,000,000	3,000,000	-	-

수출성이행보증	한국수출입은행	USD	17,272,000	17,272,000	-	-

기타외화지급보증	(주)하나은행	USD	7,000,000	973,100	7,000,000	851,655

기타외화지급보증	중소기업은행	USD	2,260,000	2,260,000	2,260,000	2,260,000

통화선도 약정	중소기업은행	USD	5,000,000	-	-	-

일반자금대출보증	기술보증기금	KRW	2,850,000	2,850,000	-	-

외상매출채권담보대출(*)	중소기업은행	KRW	6,000,000	-	6,000,000	645,700

외상매출채권담보대출(*)	(주)하나은행	KRW	1,000,000	-	1,000,000	-

외상매출채권담보대출(*)	(주)우리은행	KRW	-	-	236,185	236,185

시설자금(*2)	(주)신한은행	KRW	400,000	370,000	456,000	456,000

한도대출	(주)신한은행	KRW	300,000	-	300,000	-

(*1) 담보사항 당분기말 현재 연결실체가 운전자금대출 및 시설자금대출과 관련하여 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	피담보채무	실행금액	담보권자

토지(수원)	6,085,170	22,020,000	운전자금	15,350,000	한국산업은행 중소기업은행(*2)

건물(수원)	6,876,321

토지(파주)	2,817,686	8,400,000	운전자금	-	중소기업은행

건물(파주)	5,863,799

시험연구설비	-	4,118,400	운전자금	5,000,000	한국산업은행

투자부동산	1,277,325	1,068,480	시설자금	370,000	(주)신한은행

기계장치	26,100

신용보증서	-	2,850,000	운전자금	3,000,000	우리은행

단기투자자산	1,000,000	1,000,000	기타외화지급보증	USD2,260,000	중소기업은행

(*2) 한국산업은행이 13,000,000천원 차입금액에 대하여 19,200,000천원 담보설정하였으며, 중소기업은행이 2,350,000천원 차입금액에 대하여 2,820,000천원 담보설정하였습니다. (*3) 당분기말 현재 만기가 도래하지 아니한 매출채권 할인금액은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 계약 및 입찰의 이행보증 등을 위하여 한국수출입은행, 서울보증보험(주) 등으로부터 이행보증을 제공받고 있습니다.(주석 22 참고)

(3) 연결실체는 (주)KB손해보험에 재산종합보험(부보금액: 92,547백만원)과 한화손해보험(주)에 기업사랑종합보험(부보금액: 15,010백만원)을 가입하고 있으며, (주)KB손해보험에 가스사고배상책임보험(부보금액: 2,780백만원)과 승강기사고배상책임보험(부보금액: 90백만원)에 가입하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차손해보험, 임원배상책임보험, 임직원해외장기체류보험에 가입하고 있습니다.

17. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 모두 50,000,000주이며,1주당 금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 9,494,405주입니다.

18. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	45,601,255	43,879,526

감자차익	7,086,110	7,086,110

기타자본잉여금	122,927	122,927

교환권대가	2,668,659	-

합 계	55,478,951	51,088,563

19. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(4,980,135)	(4,980,135)

주식매수선택권	568,032	1,079,993

합 계	(4,412,103)	(3,900,143)

(*) 당분기말 현재 자기주식 중 263,983주는 교환사채 교환을 위하여 예탁결제원에 예탁되었습니다.

20. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	255,500	255,500

미처분이익잉여금	17,955,345	18,740,650

합 계	18,210,845	18,996,150

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

21. 주식기준보상 (1) 지배회사는 주주총회의 결의에 따라 일부 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	부여일	최초부여 주식수(*)	행사가능 주식수(*)	부여방법	가득조건	행사가격 (*)	부여일 공정가치(*)	행사가능기간

1차	2016.12.19	374,961 주	900 주	신주발행	용역제공조건:2년	9,829	2,745	2018.12.19~2025.12.18

2차	2017.03.17	220,480 주	79,187 주	신주발행	용역제공조건:2년	12,201	6,532	2019.03.17~2026.03.16

3차	2019.12.24	100,000 주	50,000 주	신주발행	용역제공조건:2년	7,770	966	2021.12.24~2028.12.23

(*) 2018년 중 지배회사의 무상증자로 인해 최초부여 주식수, 행사가능 주식수, 행사가격, 부여일 공정가치가 조정되었습니다.

(2) 당분기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차	2차	3차	합 계

기초수량	62,739	130,987	54,000	247,726

행사수량	(61,839)	(51,800)	(4,000)	(117,639)

기말수량	900	79,187	50,000	130,087

(3) 지배회사는 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기 이전 보상원가	당기 보상원가	당기 이후 보상원가	총 보상원가

1차	957,152	-	-	957,152

2차	1,244,242	-	-	1,244,242

3차	83,087	-	-	83,087

합 계	2,284,481	-	-	2,284,481

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

취득일 주식가격	11,830	17,843	7,430

행사가격	9,829	12,201	7,770

기대변동성	6.30%	5.95%	20.05%

할인율	2.20%	2.21%	1.66%

무위험이자율	2.09%	1.82%	1.66%

22. 매출액

(1) 당분기 및 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	8,921,329	63,599,948	18,187,610	34,117,549

용역매출액	2,724,001	5,315,614	177,680	2,377,192

상품매출액	860,708	2,882,490	1,366,670	2,861,749

기타매출액	291,434	980,505	686,955	1,305,536

합 계	12,797,472	72,778,558	20,418,915	40,662,027

(2) 당분기 및 전분기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 한 시점에 이행	10,012,892	66,998,204	18,409,817	35,970,272

Ⅱ. 기간에 걸쳐 이행:

건설형공사계약	60,579	464,739	1,831,418	2,314,563

용역매출	2,724,001	5,315,614	177,680	2,377,192

소 계	2,784,580	5,780,354	2,009,098	4,691,755

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	12,797,472	72,778,558	20,418,915	40,662,027

연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라, 계약 상 수행의무를 ① 제품 판매, ② 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 인식하고 있습니다.

한편, 제품 판매 수행의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있는 계약에 대해서는 건설형공사계약으로 분류하고 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다.

(3) 발생원가 투입법 적용 계약 ① 당분기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 건설형공사계약 또는 용역매출 계약으로서 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5%이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	납품기한(*1)	진행률	계약자산(*2)	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

디스플레이장비 A(*2)	2018-05-21	2019-01-13	56.00%	168,166	168,166	-	-

디스플레이장비 B(*2)	2018-11-29	2019-02-11	100.00%	501,448	1,696	-	-

디스플레이장비 C(*2)	2018-03-12	2019-11-08	28.16%	356,815	356,815	-	-

디스플레이장비 D(*2)	2020-04-29	2020-11-06	100.00%	2,982,296	10,085	2,982,296	-

디스플레이장비 E(*2)	2020-10-23	2021-02-21	99.48%	456,336	1,543	-	-

디스플레이장비 F(*2)	2021-02-05	2021-07-19	100.00%	224,332	759	-	-

디스플레이장비 G(*2)	2022-02-18	2022-05-13	99.76%	736,874	2,492	-	-

디스플레이장비 H(*2)	2021-12-28	2022-06-27	94.15%	425,281	1,438	-	-

디스플레이장비 I(*2)	2021-12-20	2022-11-18	100.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 J(*2)	2021-12-17	2022-08-17	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 K(*2)	2022-12-27	2023-08-29	96.07%	557,781	1,886	-	-

디스플레이장비 L(*2)	2022-12-21	2023-09-24	97.84%	685,765	2,319	-	-

디스플레이장비 M(*2)	2023-05-16	2023-11-30	96.21%	568,798	1,923	-	-

디스플레이장비 N	2023-05-15	2023-12-26	100.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 O(*2)	2023-05-04	2024-02-25	97.80%	1,015,138	3,433	-	-

디스플레이장비 P(*2)	2023-06-16	2024-05-14	46.36%	1,954,403	6,609	-	-

디스플레이장비 Q(*2)	2023-07-10	2024-02-29	96.28%	274,407	928	-	-

디스플레이장비 R(*2)	2023-07-10	2024-03-23	46.05%	3,061,187	10,351	-	-

디스플레이장비 S(*2)	2023-10-17	2024-05-16	57.62%	182,481	617	-	-

디스플레이장비 T(*2)	2023-10-25	2024-05-26	91.55%	549,253	1,857	-	-

디스플레이장비 U(*2)	2024-02-01	2024-12-31	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 V(*2)	2024-02-08	2024-09-08	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 W(*2)	2024-02-22	2024-09-18	22.35%	91,985	311	2,743,955	-

디스플레이장비 X(*2)	2024-04-16	2024-11-15	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 Y(*2)	2024-06-21	2025-04-29	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 Z(*2)	2024-09-10	2025-04-30	0.00%	-	-	1,221,000	-

디스플레이장비 AA(*2)	2024-09-11	2025-05-31	0.00%	-	-	-	-

합계	14,792,747	573,227	6,947,251	-

(*1) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다. (*2) 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 계약으로 발생원가 투입법을 사용한 수행의무에 대하여만 정보를 기재하였습니다. 당분기 중 6월 21일 계약사항은 고객사와 연결실체의 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분/분기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 공시하지 않는다는 사실을 상근감사에게 보고하였습니다.

② 연결실체는 총계약원가의 추정의 불확실성으로 인해 손익 및 순자산이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 변동하는 경우 법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산	(338,650)	248,387

③ 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 당분기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의 변동	추정총계약원가의 변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산의 변동

금액	19,800	730,120	(692,288)	(18,031)	(692,288)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

④ 공사와 관련된 이행보증 당분기말과 전기말 현재 계약 및 입찰 등 이행보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

보증처	내 용	당분기말	전기말

서울보증보험(주)	계약, 입찰 등 이행보증	3,500,065	8,451,014

계약 이행 연대보증	USD 8,895,080	-

한국수출입은행(*)	계약 이행보증	USD 17,272,000	-

(주)동아엘텍	계약 이행 연대보증	USD 20,726,400	-

(주)하나은행	기타외화지급보증	USD 973,100	USD 851,655

중소기업은행	기타외화지급보증	USD 2,260,000	USD 2,260,000

(4) 계약 잔액

① 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	9,700,972	6,828,144

계약자산	20,656,817	17,941,907

계약부채	95,285,408	16,444,204

계약자산은 연결실체가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리 중 당분기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 건설형공사계약에서 발생한 금액을 포함하고 있습니다. 계약자산은 연결실체가 대가를 받을 무조건적인 권리를 가질 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. ② 2024년 1월 1일에 인식된 계약부채 16,444,204천원 중 15,270,125천원은 당분기에 수익으로 인식되었으며, 당분기 중 신규계약에 따라 계약부채 94,111,329천원이 추가되었습니다. ③ 당분기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의 합계는 86,929,577천원이며, 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무 및 건설형공사계약의 공사계약잔액 3,740,807천원이 포함되어 있습니다. 한편 발생원가 투입법 적용계약과 동일하게 비밀유지조항에 의거한 비공개사항의 계약잔액은 제외되었습니다.

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,309,652	3,841,223	1,151,969	3,624,131

퇴직급여	94,781	289,784	90,785	260,507

여비교통비	55,698	179,586	66,536	154,703

접대비	176,742	452,198	144,533	325,372

세금과공과	34,207	105,239	27,645	80,925

감가상각비	64,188	181,656	52,213	155,691

무형자산상각비	40,067	120,620	40,781	117,462

지급수수료	284,173	1,193,819	283,502	881,372

대손상각비(환입)	(206,671)	(718,316)	135,774	145,341

경상연구개발비	1,537,875	6,340,547	2,638,887	9,625,054

주식보상비용	-	-	133	251

기타	218,605	496,275	154,025	462,744

합 계	3,609,318	12,482,631	4,786,782	15,833,553

24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	3,091,540	34,089,090	11,850,478	23,807,074

종업원급여	4,247,988	12,539,385	3,665,149	11,783,576

복리후생비	102,152	259,078	82,688	222,557

감가상각비 및 무형자산상각비	1,327,932	3,511,364	1,066,283	3,207,680

지급수수료	1,629,498	3,110,069	433,341	1,263,249

세금과공과	118,425	191,676	30,473	138,177

외주용역비	1,613,646	5,980,361	1,017,847	3,418,908

여비교통비	674,964	1,705,511	412,222	1,285,650

운반비	138,390	318,535	94,046	240,116

기타	1,476,142	6,352,485	1,664,054	2,775,726

합 계(*)	14,420,675	68,057,555	20,316,580	48,142,714

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

유형자산처분이익	110	110	-	11,817

잡이익	1,345	20,019	87,486	640,476

수입임대료	16,500	49,500	16,500	49,500

기타수익 소계	17,954	69,628	103,986	701,793

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	-	-	75	821

투자부동산감가상각비	3,600	10,799	3,600	10,799

잡손실	8	9,090	132	20,776

기타비용 소계	3,608	19,890	3,807	32,396

Ⅲ.순 기타수익(Ⅰ-Ⅱ)	14,347	49,739	100,179	669,396

26. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	1,011,828	1,370,969	208,624	609,580

외환차익	219,656	541,399	537,155	879,887

외화환산이익	(497,467)	900,529	420,120	1,171,688

금융수익 소계	734,017	2,812,897	1,165,899	2,661,155

Ⅱ. 금융비용

이자비용	1,200,986	1,907,168	319,389	972,852

외환차손	354,255	493,119	47,316	550,464

외화환산손실	(2,900)	306,759	54,750	147,431

파생상품평가손실	689,256	5,011,669	-	-

파생상품거래손실	(11,636,092)	1,024,308	4,848,400	13,007,600

금융비용 소계	(9,394,495)	8,743,023	5,269,855	14,678,347

Ⅲ.순 금융비용(Ⅰ-Ⅱ)	10,128,512	(5,930,126)	(4,103,955)	(12,017,191)

27. 법인세비용(수익) 법인세비용(수익)은 법인세부담액에서 전기법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

28. 주당이익(손실) (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	7,890,702,655	(754,384,023)	(4,320,347,443)	(17,458,720,011)

가중평균유통보통주식수	8,755,401주	8,738,511주	8,637,762주	8,600,348주

기본주당손익	901	(86)	(500)	(2,030)

희석주당손익(*)	901	(86)	(500)	(2,030)

(*) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 주식매수선택권, 전환사채 및 교환사채이며 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 잠재적보통주당기순손익과 가중평균잠재적유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 잠재적 보통주는 희석화 효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (2) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 일)

일자	내역	주식수	일수	적수

2024-01-01	기초	8,637,762	274	2,366,746,788

2024-01-08	주식선택권	64,799	267	17,301,333

2024-03-20	주식선택권	52,840	195	10,303,800

합계	2,394,351,921

가중평균유통보통주식수	8,738,511

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	(주)동아엘텍

기타 특수관계자	(주)디에이밸류인베스트먼트

디에이밸류플러스2018의1호신기술투자조합

디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합제1호

IBK금융그룹뉴딜소부장투자조합

코너스톤상생6호신기술조합

디에이밸류 AI 신기술투자조합 1호

디에이-파이오니어신기술조합제1호

스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합1호

스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합2호

스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합3호

스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합4호

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호

디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합제1호

디에이밸류업신기술투자조합제4호

에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제2호

위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호

디에이밸류업신기술투자조합제5호

디에이밸류-어니스트신기술투자조합제1호

디에이밸류업신기술투자조합제6호

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합제1호

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제3호

오페즈-디에이밸류바이오1호투자조합

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호

타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합제1호

디에이밸류-메인스트리트신기술투자조합제1호

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합제3호

메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합제1호

디에이-레드우드신기술투자조합제1호

비전-디에이신기술투자조합제1호

비전-디에이신기술투자조합제2호

비전-디에이신기술투자조합제3호

비전-디에이신기술투자조합제4호

디에이세컨더리조합제1호

디에이-프렌드신기술투자조합1호

케이브릿지-디에이밸류파마슈티컬신기술투자조합

디에이밸류팬텀신기술투자조합

디에이-비전신기술투자조합제5호

디에이-프렌드신기술투자조합2호

디지에이치신기술투자조합1호

케이앤티-디에이밸류신기술투자조합제1호

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제2호

디에이밸류-비디씨랩스제1호투자조합

디에이밸류-케이브릿지뉴파마슈티컬2호신기술조합

세븐트리-디에이밸류제1호신기술투자조합

디에이밸류-CL신기술투자조합제1호

디에이밸류-브로스신기술투자조합제2호

디에이-어큐러스신기술투자조합제1호

탭-디에이벤처투자조합제1호

디에이뉴헬스케어신기술조합제1호

디에이이브이신기술조합

디에이-디에스엔신기술투자조합제1호

디에이-비전신기술투자조합제6호

디에이-엠포드신기술투자조합제1호

디에이-비전신기술투자조합제7호

엔디에스반도체신기술투자조합제1호

디에이-민트바이오헬스케어신기술조합1호

디에이프롭테크신기술조합제1호

어큐러스-디에이신기술투자조합제2호

에스케이에스-디에이유니콘바이오신기술투자조합1호

탭-디에이벤처투자조합제2호

뉴젠-디에이반도체신기술투자조합제2호

디에이자율주행신기술조합제1호

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합제5호

펙투스-디에이밸류신기술투자조합제1호

디에이밸류 문화콘텐츠 제1호 신기술사업투자조합

디에이-리아타 신기술투자조합 제1호

뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제3호

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	당분기	전분기

(주)동아엘텍	매출	827,109	1,928,090

지급임차료	186,300	188,628

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)동아엘텍(*)	매출채권	73	-	46,033	-

임차보증금	207,000	-	207,000	-

리스부채	-	120,316	-	238,229

임직원	대여금	374,422	-	465,781	-

(*)한국수출입은행 계약이행보증의 담보로 (주)동아엘텍이 USD20,726,400가 담보 제공되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	당분기	전분기

유출	유입	유출	유입

임직원	대여금	163,000	254,359	259,340	143,842

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급 여	871,479	923,967

퇴직급여	96,897	99,058

주식보상비용	-	1,391

합 계	968,376	1,024,415

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

30. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순손실	(754,384)	(17,458,720)

2. 조정:

법인세비용(수익)	(405,000)	(1,369,762)

이자수익	(1,370,938)	(609,580)

이자비용	1,907,168	972,852

퇴직급여	845,026	745,432

감가상각비	3,349,378	3,029,676

무형자산상각비	161,987	178,005

투자부동산상각비	10,799	10,799

대손상각비(환입)	(718,316)	145,341

충당부채전입액	2,716,060	1,504,342

재고자산평가손실	187,117	21,864

주식보상비용	-	2,318

유형자산처분손실	-	821

파생상품평가손실	5,011,669	-

유형자산처분이익	(110)	(11,817)

외화환산이익	(900,529)	(1,171,688)

외화환산손실	306,759	147,431

소 계	11,101,071	3,596,032

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(2,784,290)	4,151,847

계약자산의 감소(증가)	(4,439,888)	155,386

미수금의 감소(증가)	(5,914,891)	(1,019,188)

선급금의 감소(증가)	(22,114,049)	(1,715,378)

선물거래예치금의 감소(중가)	(6,550,881)	4,273,185

기타유동자산의 감소(증가)	(9,353,556)	(2,446,023)

재고자산의 감소(증가)	(26,839,326)	(5,132,695)

장기계약자산의 감소(증가)	2,695,197	127,321

매입채무의 증가(감소)	4,002,477	2,359,806

미지급금의 증가(감소)	7,449,688	2,380,861

미지급비용의 증가(감소)	90,960	75,023

기타유동부채의 증가(감소)	28,967	188,242

계약부채의 증가(감소)	78,841,204	10,864,732

충당부채의 증가(감소)	(1,436,753)	(1,594,619)

확정급여부채의 증가	(229,151)	(282,022)

소 계	13,445,707	12,386,476

4. 합계 (1 + 2 + 3)	23,792,394	(1,476,212)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 원재료 대체	-	850,000

건설중인자산의 무형자산 대체	43,144	36,416

사용권자산인식	4,175,793	554,478

리스부채인식	3,363,643	489,209

31. 파생상품 당분기말 현재 연결실체는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화선물계약을체결하고 있으며 기업회계기준서 상 요건을 충족하지 않아 위험회피회계처리는 적용하지 않습니다. 당분기말 현재 연결실체의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	금융기관	계약잔액	회계처리

통화선물	삼성선물(주)	USD 264,000,000 매도계약	매매목적

연결실체는 당분기 중 상기 파생상품계약과 관련하여 파생상품거래손실 1,024백만원을 금융비용으로 인식하고 있습니다.

32. 금융위험관리 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 환율변동위험 연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY 등)

구분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

화폐성외화자산:

현금및현금성자산	USD	1,788,983	2,360,742	USD	5,763,683	7,431,693

EUR	264,007	389,163	EUR	120,308	171,630

매출채권	USD	4,047,591	5,341,201	USD	1,254,287	1,617,277

EUR	12,978	19,130	EUR	80,122	114,301

CNY	14,538,278	2,743,955	CNY	-	-

JPY	1,288,000	11,908	JPY	35,162,500	320,914

계약자산	USD	10,070,519	13,267,391	USD	10,042,246	12,948,472

CNY	729,669	137,718	CNY	-	-

외화자산 계	USD	15,907,093	24,271,207	USD	17,060,216	22,604,287

EUR	276,985	EUR	200,430

CNY	15,267,948	CNY	-

JPY	1,288,000	JPY	35,162,500

화폐성외화부채:

미지급금	USD	7,802,829	10,296,613	USD	2,439,958	3,146,081

EUR	4,798	7,073	EUR	6,538	9,327

외상매입금	JPY	-	-	JPY	832,100	7,594

외화부채 계	USD	7,802,829	10,303,686	USD	2,439,958	3,163,002

EUR	4,798	EUR	6,538

JPY	0	JPY	832,100

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 외화금융자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	1,213,560	(1,213,560)	1,130,214	(1,130,214)

외화금융부채	(515,184)	515,184	(158,150)	158,150

합 계	698,376	(698,376)	972,064	(972,064)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다.

연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

50bp 상승시	50bp 하락시	50bp 상승시	50bp 하락시

법인세비용차감전순이익	(90,468)	90,468	(31,623)	31,623

(3) 유동성위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름(이자포함)으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~ 3년이내	3년초과

매입채무	19,500,553	19,500,553	19,500,553	-	-

미지급금	13,991,918	13,991,918	8,469,677	5,522,241	-

미지급비용	42,537	42,537	42,537	-	-

임대보증금	100,400	100,400	-	100,400	-

차입금	26,720,000	27,155,284	27,155,284	-	-

전환사채(*)	27,389,402	42,000,000	42,000,000	-	-

교환사채(*)	11,663,185	18,000,000	18,000,000	-	-

리스부채	3,965,769	4,180,895	2,230,441	1,883,083	67,371

합계	103,373,764	124,971,587	117,398,491	7,505,724	67,371

(*) 전환사채 및 교환사채의 경우, 계약상 전환 및 교환 청구 가능시점을 만기로 하여 현금흐름총액을 표시하였습니다.

(4) 신용위험

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	109,763,517	32,414,491

단기투자자산	1,000,000	1,000,000

장기투자자산	6,000	-

매출채권(*2)	9,700,972	6,828,144

계약자산	20,656,817	17,941,907

미수금(*2)	8,191,896	2,277,005

미수수익	610,044	321,625

대여금	374,422	465,781

보증금	3,745,230	2,000,085

선물거래예치금	14,696,193	8,145,312

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

(*2) 당분기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과

매출채권	12,321,089	8,848,960	781,988	22,759	2,667,383

대손충당금	(2,620,117)	-	(3,777)	(22,759)	(2,593,582)

미수금	8,191,896	8,191,896	-	-	-

합 계	17,892,868	17,040,856	778,211	-	73,801

(5) 자본위험관리 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ. 부채	233,349,172	63,904,609

Ⅱ. 자본	74,024,895	70,872,953

Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ)	315.23%	90.17%

(6) 공정가치 측정 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 가. 제 35(당) 기 분기

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익- 공정가치측정	상각후원가 측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산(*1)	600,001	-	600,001	-	-	600,001	600,001

장기투자자산	-	6,000	6,000	-	-	-	-

파생상품자산 (*2)	5,319,886	-	5,319,886	-	-	5,319,886	5,319,886

소 계	5,919,886	6,000	5,925,886	-	-	5,919,886	5,919,886

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	109,765,108	109,765,108	-	-	-	-

단기투자자산	-	1,000,000	1,000,000	-	-	-	-

매출채권	-	9,700,972	9,700,972	-	-	-	-

계약자산	-	20,656,817	20,656,817	-	-	-	-

미수금	-	8,191,896	8,191,896	-	-	-	-

미수수익	-	610,044	610,044	-	-	-	-

대여금	-	374,422	374,422	-	-	-	-

선물거래예치금	-	14,696,193	14,696,193	-	-	-	-

보증금	-	3,745,230	3,745,230	-	-	-	-

소 계	-	168,740,684	168,740,684	-	-	-	-

합 계	5,919,887	168,746,684	174,666,571	-	-	5,919,887	5,919,887

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채(*2)	25,535,429	-	25,535,429	-	-	25,535,429	25,535,429

비유동 파생상품 부채	4,044,556	-	4,044,556	-	-	4,044,556	4,044,556

소 계	29,579,986	-	29,579,986	-	-	29,579,986	29,579,986

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	19,500,553	19,500,553	-	-	-	-

미지급금	-	13,991,918	13,991,918	-	-	-	-

미지급비용	-	42,537	42,537	-	-	-	-

임대보증금	-	100,400	100,400	-	-	-	-

차입금(*2)	-	26,720,000	26,720,000	-	-	-	-

전환사채	-	27,389,402	27,389,402	-	-	-	-

교환사채	-	11,663,185	11,663,185	-	-	-	-

리스부채	-	3,965,769	3,965,769	-	-	-	-

소 계	-	103,373,764	103,373,764	-	-	-	-

합 계	29,579,986	103,373,764	132,953,750	-	-	29,579,986	29,579,986

(*1) 당분기말 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식한 수준3으로 분류된 금융자산은 600,002천원입니다. (*2) 당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구분	종류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

파생상품자산	매도청구권	5,319,886	3	이항모델(골드만삭스모형)	주가변동성, 위험이자율, 무위험이자율

금융부채

유동파생상품부채	전환권 등	25,535,429	3	이항모델(골드만삭스모형)	주가변동성, 위험이자율, 무위험이자율

비유동파생상품부채	상환청구권	4,044,556	3	이자율평가모델(BDT모형)	이자율 변동성, 할인율

나. 제 34(전) 기

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익- 공정가치측정	상각후원가 측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산(*)	600,002	-	600,002	-	-	600,002	600,002

소 계	600,002	-	600,002	-	-	600,002	600,002

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	32,418,652	32,418,652	-	-	-	-

단기투자자산	-	1,000,000	1,000,000	-	-	-	-

매출채권	-	6,828,144	6,828,144	-	-	-	-

계약자산	-	17,941,907	17,941,907	-	-	-	-

미수금	-	2,277,005	2,277,005	-	-	-	-

미수수익	-	321,625	321,625	-	-	-	-

대여금	-	465,781	465,781	-	-	-	-

선물거래예치금	-	8,145,312	8,145,312	-	-	-	-

보증금	-	2,000,085	2,000,085	-	-	-	-

소 계	-	71,398,511	71,398,511	-	-	-	-

합 계	600,002	71,398,511	71,998,513	-	-	600,002	600,002

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	15,498,076	15,498,076	-	-	-	-

미지급금	-	6,334,978	6,334,978	-	-	-	-

미지급비용	-	38,787	38,787	-	-	-	-

임대보증금	-	100,400	100,400	-	-	-	-

차입금	-	21,400,000	21,400,000	-	-	-	-

리스부채	-	1,458,860	1,458,860	-	-	-	-

합 계	-	44,831,101	44,831,101	-	-	-	-

(*) 전기말 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식한 수준3으로 분류된 금융자산은 600,002천원입니다.

② 당분기 및 전분기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

Ⅰ. 수익

이자수익	-	1,370,969	-	-	1,370,969	605,653	3,928	-	609,580

외환차익	-	513,825	-	27,574	541,399	859,721	-	20,166	879,887

외화환산이익	-	543,805	-	356,724	900,529	1,171,688	-	-	1,171,688

소계	-	2,428,600	-	384,297	2,812,897	2,637,062	3,928	20,166	2,661,155

Ⅱ. 비용

대손상각비(환입)	-	(718,316)	-	-	(718,316)	145,341	-	-	145,341

이자비용	-	-	-	1,907,168	1,907,168	-	-	972,852	972,852

외환차손	-	482,813	-	10,305	493,119	547,073	-	3,391	550,464

외화환산손실	-	272,096	-	34,663	306,759	5,605	-	141,826	147,431

파생상품평가손실	2,729,507	-	2,282,162	-	5,011,669	-	-	-	-

파생상품거래손실	-	1,024,308	-	-	1,024,308	13,007,600	-	-	13,007,600

소계	2,729,507	1,060,902	2,282,162	1,952,136	8,024,707	13,705,619	-	1,118,069	14,823,688

Ⅲ. 순이익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(2,729,507)	1,367,698	(2,282,162)	(1,567,838)	(5,211,810)	(11,068,557)	3,928	(1,097,903)	(12,162,532)

33. 부문별 보고

연결실체는 디스플레이 제조장비 제조 및 판매와 신기술금융 사업부문으로 구성되어있습니다. 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요고객 1	32,043,998	128,446

주요고객 2	6,953,821	96,304

주요고객 3	124,506	6,848,499

주요고객 4	4,977,990	6,541,080

주요고객 5	87,734	6,031,302

(2) 당분기 중 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	기 타	합 계

매출액	22,917,371	49,718,829	142,358	72,778,558

(3) 전분기 중 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	기 타	합 계

매출액	17,415,695	16,121,312	7,125,021	40,662,027

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	분기순이익(손실)	매출액	분기순이익(손실)

디스플레이 제조장비 제조 및 판매	76,943,613	(520,613)	43,759,257	(17,389,120)

신기술금융	-	(631)	-	(628)

조 정	(4,165,055)	(233,141)	(3,097,230)	(68,972)

합 계	72,778,558	(754,384)	40,662,027	(17,458,720)