선익시스템 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 선익시스템(이하 "당사")은 OLED 증착장비, 반도체 진공장비 등의 장비제조 및 판매를 목적으로 1990년에 설립되었으며, 2017년 9월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 당사의 본사는 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길에 위치하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	주 식 수	지 분 율	금 액

(주)동아엘텍	4,506,240 주	50.07%	2,253,120

기타	4,493,055 주	49.93%	2,246,528

합 계	8,999,295 주	100.00%	4,499,648

2. 재무제표 작성기준

( 1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1106호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한판단과 추정불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적 회계정책당사는 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당분기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당분기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이런 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정' 을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택했고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다. (2) 리스이용자당사는 건물, 자동차를 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 복합기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유형자산

건물	자동차	합계

당기초	71,979	110,386	182,365

당분기말	326,503	149,102	475,605

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). 회사는 건물 및 차량 리스에 이 방법을 적용합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 회사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. (3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2019년 01월 01일

유형자산으로 표시한 사용권자산	182,365

이연법인세자산	695

리스부채	150,885

이익잉여금	(2,465)

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 2.86%입니다.

(단위 : 천원)

구분	2019년 01월 01일

전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정	230,015

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	198,535

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	-

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(47,650)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	-

- 행사할 것이 상당히 확실한 연장 선택권 반영	-

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	150,885

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 475백만원을 인식하였고, 리스부채로 439백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 262백만원, 이자비용 10백만원을 인식하였습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

보유현금	21,222	8,647

요구불예금	5,747,640	34,883,028

합 계	5,768,862	34,891,675

5. 당기손익인식-공정가치측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

당기손익인식-공정가치측정 금융자산(*)	20,060,874	4,998,819

합 계	20,060,874	4,998,819

(*) 당기손익인식-공정가치금융자산 중 60억은 만기가 2019년 10월 17일이나 만기일 현재 상환되지 않았으며, 운용사와 상환 일정에 대해 협의 중 입니다. 당분기말 현재 당사는 해당 당기손익인식-공정가치금융자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가되지 않은 것으로 판단하고 있으나, 향후 신용위험이 유의적으로 증가할 경우 기업회계기준서 제1109호에 따라 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 계상할 예정입니다.

6. 매출채권 및 미수금(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	10,074,900	(2,599,731)	7,475,169	8,370,311	(2,602,744)	5,767,567

미수금	9,762	-	9,762	115,962	-	115,962

합 계	10,084,662	(2,599,731)	7,484,931	8,486,273	(2,602,744)	5,883,529

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

연체되지 않은 채권	7,180,316	9,762	5,451,194	115,962

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :

6개월 초과 1년 이하	32,448	-	242,573	-

1년 초과 3년 이하	188,604	-	73,800	-

3년 초과	73,801	-	-	-

소 계	7,475,169	9,762	5,767,567	115,962

개별평가로 인식된 손상채권	2,599,731	-	2,602,744	-

합 계	10,074,900	9,762	8,370,311	115,962

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

상품	-	263,671

재공품	22,601,150	12,995,889

원재료	4,559,569	5,229,175

원재료평가충당금	(822,185)	(833,586)

합 계	26,338,534	17,655,149

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

선급비용	1,064,286	1,387,870

선물거래예치금	1,948,762	-

미수법인세환급액	-	41,088

합 계	3,013,048	1,428,958

9. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율	소재국	제 30(당) 3분기	제 29(전) 기

디에이밸류업신기술투자조합 제1호(*1)	92%	대한민국	897,489	897,489

(주)프라임엔지니어링(*2)	100%	대한민국	2,531,500	2,531,500

합 계	3,428,989	3,428,989

(*1) 당사는 2017년 9월 18일 디에이밸류업신기술투자조합 제1호의 지분 92%를 취득했습니다.(*2) 당사는 2018년 12월 7일 (주)프라임엔지니어링의 지분 100%를 인수하여 종속회사로 편입하였습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	963,468	6,580	1,117	(18,644)

(주)프라임엔지니어링	4,220,267	1,921,826	5,821,412	91,912

10 . 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	8,902,856	-	8,902,856	8,902,856	-	8,902,856

건물	16,412,286	(1,620,631)	14,791,655	16,412,286	(1,312,901)	15,099,385

기계장치	1,341,205	(654,935)	686,270	1,341,205	(572,653)	768,552

차량운반구	156,432	(126,799)	29,633	156,432	(97,469)	58,963

공구와기구	915,731	(655,535)	260,197	721,296	(607,336)	113,960

비품	1,193,196	(913,901)	279,295	1,173,496	(780,177)	393,319

시설장치	72,000	(5,933)	66,067	-	-	-

건설중인자산	2,664,574	-	2,664,574	868,841	-	868,841

사용권자산(*)	774,483	(298,878)	475,605	-	-	-

합 계	32,432,764	(4,276,613)	28,156,152	29,576,412	(3,370,536)	26,205,876

(*) 회사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일을 기준으로 최초 적용하였습니다.(2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	감가상각비	기타증(감)(*2)	기말금액

토지	8,902,856	-	-	-	8,902,856

건물	15,099,385	-	(307,730)	-	14,791,655

기계장치	768,552	-	(82,282)	-	686,270

차량운반구	58,963	-	(29,331)	-	29,633

공구와기구	113,960	194,435	(48,198)	-	260,197

비품	393,319	19,700	(133,724)	-	279,295

시설장치	-	72,000	(5,933)	-	66,067

건설중인자산	868,841	1,795,733	-	-	2,664,574

사용권자산(*1)	182,365	567,442	(261,520)	(12,682)	475,605

합 계	26,388,241	2,649,311	(868,718)	(12,682)	28,156,152

(*1) 회사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일을 기준으로 최초 적용 하였습니다. (*2) 당분기 중 리스 약정의 조기 종료로 인한 감소가 포함되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기말금액

토지	8,902,856	-	-	-	8,902,856

건물	15,509,692	-	-	(410,307)	15,099,385

기계장치	849,601	27,579	-	(108,628)	768,552

차량운반구	98,071	-	-	(39,108)	58,963

공구와기구	152,652	19,563	(121)	(58,134)	113,960

비품	426,596	164,967	(106)	(198,138)	393,319

건설중인자산	-	868,841	-	-	868,841

합 계	25,939,468	1,080,950	(227)	(814,315)	26,205,876

11. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액

산업재산권	494,724	(322,989)	171,735	484,619	(320,064)	164,555

개발비	-	-	-	1,536,072	(1,536,072)	-

회원권	836,281	-	836,281	274,181	-	274,181

기타의무형자산	3,217,764	(2,709,490)	508,274	3,018,004	(2,602,567)	415,437

합 계	4,548,770	(3,032,479)	1,516,290	5,312,876	(4,458,703)	854,173

(2) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	164,555	274,181	415,437	1,178,449

취득액	21,227	562,100	199,760	783,087

상각비	(60,950)	-	(106,923)	(167,873)

기타증감(*)	46,903	-	-	46,903

기말금액	171,735	836,281	508,274	1,516,290

(*) 선급금으로부터 대체된 금액 입니다.

(3) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	200,836	307,215	274,181	346,739	1,128,971

취득액	19,770	-	-	273,340	293,110

상각비	(83,136)	(307,215)	-	(204,642)	(594,993)

기타증감(*)	27,085	-	-	-	27,085

기말금액	164,555	-	274,181	415,437	854,173

(*) 선급금으로부터 대체된 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 1,996백만원 및 1,861백 만원 이 며, 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

12. 충당부채

당분기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

기초잔액	1,423,434	531,957

충당부채 전입(환입)액	687,803	1,423,434

충당부채 사용액	(1,204,565)	(531,957)

기말잔액	906,672	1,423,434

13. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

선수금	101,661	19,021

예수금	86,875	172,336

합 계	188,536	191,357

14. 퇴직급여부채 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확 정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

확정급여채무의 현재가치	6,498,677	5,935,388

사외적립자산의 공정가치	(4,937,315)	(4,364,075)

재무상태표에 인식된 금액	1,561,362	1,571,313

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

기초 확정급여채무	5,935,388	4,240,570

당기근무원가	994,621	1,223,686

이자원가	134,605	148,036

재측정요소	-	515,778

퇴직금지급액	(565,937)	(192,682)

기말 확정급여채무	6,498,677	5,935,388

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	4,364,076	3,510,333

이자수익	98,970	132,349

재측정요소	(32,723)	(88,650)

납입액	1,100,000	1,000,000

퇴직금지급액	(593,008)	(189,957)

기말 사외적립자산의 공정가치	4,937,315	4,364,075

(4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기 3분기

당기근무원가	994,621	865,381

순이자원가	35,635	(14,187)

합 계	1,030,256	851,194

(5) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

확정급여채무의 재측정요소	-	153,201

사외적립자산의 재측정요소	(32,723)	(71,936)

합 계	(32,723)	81,265

15. 우발채무 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	금 융 기 관	통화	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

약정한도액	실행금액	약정한도액	실행금액

운전자금대출	중소기업은행	KRW	200,000	-	200,000	-

무역금융	(주)우리은행	KRW	8,500,000	-	2,000,000	-

무역금융	(주)KEB하나은행	KRW	1,500,000	-	1,500,000	-

운영자금	한국산업은행	KRW	3,000,000	-	3,000,000	-

기타외화지급보증	(주)KEB하나은행	USD	5,000,000	2,612,625	5,000,000	1,243,100

기타외화지급보증	(주)우리은행	USD	405,500	405,500	-	-

외상매출채권담보대출(*)	중소기업은행	KRW	6,000,000	-	6,000,000	-

외상매출채권담보대출(*)	(주)KEB하나은행	KRW	1,000,000	-	1,000,000	-

(*) 당분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 아니한 매출채권 할인금액은 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 계약 및 입찰 이행보증 등을 위하여 서울보증보험(주) 등으로부터 이행보증을 제공받고 있습니다. (3) 보험가입내역 당 사는 한화손해보험(주)에 재산종합보험과 (주)KB손해보험에 가스사고배상책임보험을 가입하고 있으며, 부보금액은 22,953백만원 및 300백만원입니다. 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차손해보험, 임원배상책임보험, 임직원해외장기체류보험에 가입하고 있습니다.

16. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 모두 50,000,000주이 며, 1주당 금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 8,999,295주입니다.

17. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

주식발행초과금	39,087,741	39,087,741

감자차익	7,086,110	7,086,110

기타자본잉여금	122,927	122,927

합 계	46,296,778	46,296,778

18. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

자기주식(*)	(2,990,697)	(2,365,447)

주식매수선택권	2,004,720	1,863,220

합 계	(985,978)	(502,227)

(*) 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	324,600	2,365,447	1,410	815

취득	59,671	625,250	323,190	2,364,632

기말	384,271	2,990,697	324,600	2,365,447

19. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

법정적립금(*)	86,747	-

미처분이익잉여금	34,011,281	33,947,463

합 계	34,098,028	33,947,463

(*)당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

20. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회의 결의에 따라 일부 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	부여일	최초부여주식수	행사가능주식수	부여방법	가득조건	행사가격	부여일공정가치	행사가능기간

1차	2016.12.19	374,961 주	359,213 주	신주발행	용역제공조건:2년	9,829	11,830	2018.12.19~2025.12.18

2차	2017.03.17	220,480 주	190,483 주	신주발행	용역제공조건:2년	12,201	17,843	2019.03.17~2026.03.16

(2) 당분기 중 주식매수선택권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차	2차	합 계

기초수량	367,087	220,480	587,567

취소수량	(7,874)	(29,997)	(37,871)

기말수량	359,213	190,483	549,696

(3) 당사는 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기 이전 보상원가	당기 보상원가	당기 이후 보상원가	총 보상원가

1차	815,420	90,101	80,451	985,973

2차	1,047,800	51,398	145,044	1,244,242

합 계	1,863,220	141,500	225,495	2,230,215

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차

취득일 주식가격	11,830	17,843

행사가격	9,667	12,000

기대변동성	6.30%	5.95%

할인율	2.20%	2.21%

무위험이자율	2.09%	1.82%

21. 매출액(1) 당분기 및 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	8,961,085	32,630,368	27,361,353	79,443,949

용역매출액	2,271,515	9,411,956	3,453,692	10,039,137

상품매출액	651,234	1,896,045	1,065,036	1,840,964

기타매출액	225,057	758,516	114,767	530,661

합 계	12,108,892	44,696,886	31,994,848	91,854,710

(2) 당분기 및 전분기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기 3분기

Ⅰ. 한 시점에 이행	23,249,892	61,981,705

Ⅱ. 기간에 걸쳐 이행:

건설형공사계약	12,035,038	19,833,868

용역매출	9,411,956	10,039,137

소 계	21,446,994	29,873,005

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	44,696,886	91,854,710

당사는 전기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라, 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되는 계약에 대해서는 당사의 수행의무를 ① 제품 판매, ② 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 구분하였습니다.한편, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되는 계약에 대해서는 건설형공사계약으로 분류하고 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다.

(3) 건설형공사계약

① 당분기 및 전기 말 현재 공사계약잔액과 공사수익 등의 내 역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

기 초 잔 액	5,158,338	19,353,168

신규 계약액	22,950,000	6,150,000

수익 인식액	(12,035,038)	(20,344,830)

기 말 잔 액	16,073,300	5,158,338

② 당분기말 및 전분기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기 3분기

누적공사원가	27,123,865	55,822,392

누적공사이익	7,695,835	18,366,783

매출채권	-	141,350

계약자산	542,430	2,651,475

계약부채	3,625,730	-

③ 당분기말 현재 전기 매출액 대비 개 별계약기준 계약금액이 5%이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	납품기한(*)	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손
누계액	총액	대손충당금

디스플레이장비 A	2019-01-07	2019-08-28	92.3%	140,220	-	-	-

디스플레이장비 B	2019-08-13	2019-12-31	11.6%	(1,124,840)

합 계	(984,620)	-	-	-

(*) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다.

④ 공사와 관련된 이행보증 당분기말과 전기말 현재 계약 및 입찰 등 이행보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

보증처	내 용	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

서울보증보험(주)	계약, 입찰 등 이행보증	3,536,459	1,069,126

(주)KEB하나은행	기타외화지급보증	USD 3,018,125	USD 1,243,100

⑤ 당사는 총계약원가의 추정의 불확실성으로 인해 손익 및 순자산이 변동될 위험에노출되어 있으며, 당분기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 변동하는 경우 법인세차감전순손익 및 법인세효과차감전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산	(620,784)	585,642

⑥ 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동

금액	-	156,333	(150,924)	(5,409)	(150,924)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다

(4) 계약 잔액

① 당분기말과 당기초 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	6,838,515	5,767,567

계약자산	14,034,492	15,318,527

계약부채	19,138,106	17,637,791

계약자산은 당사가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 건설형공사계약에서 발생한 금액을 포함하고 있습니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.② 2019년 1월 1일에 인식된 계약부채 17,637,791천원 중 5,106,15천원은 당기에수익으로 인식되었으며, 당기 중 신규계약에 따라 계약부채 6,606,466천원이 추가 되었습니다.③ 당분기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의 합계는 68,251,889천원이며, 건설형공사계약의 공사계약잔액 16,073,300천원이 포함되어 있습니다.

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,152,162	3,454,109	1,058,164	5,625,650

퇴직급여	104,385	294,439	82,711	228,000

여비교통비	155,691	546,095	150,628	487,979

접대비	99,157	279,546	101,199	327,732

세금과공과	33,411	103,761	45,281	103,974

감가상각비	43,615	128,692	37,348	119,754

무형자산상각비	23,608	84,951	41,648	121,140

지급수수료	217,480	573,036	231,543	531,552

대손상각비(환입)	-	(3,013)	-	35,201

경상연구개발비	986,331	1,995,666	301,416	1,861,145

외주용역비	131,873	410,727	115,047	338,896

주식보상비용	(31,025)	116,201	146,707	440,121

기타	134,501	358,612	130,980	353,054

합 계	3,051,189	8,342,822	2,442,671	10,574,199

23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	4,093,658	18,075,135	6,912,753	46,200,852

종업원급여	3,486,262	10,512,377	3,388,947	13,155,579

복리후생비	52,028	140,337	62,300	165,374

감가상각비 및 무형자산상각비	351,620	1,036,591	354,853	1,066,366

지급수수료	346,124	999,790	391,655	940,061

세금과공과	35,247	153,261	46,769	145,010

외주용역비	1,229,816	3,672,161	1,846,290	7,894,397

여비교통비	484,207	2,083,950	817,622	2,374,731

운반비	133,213	379,770	119,559	552,738

경상연구개발비	986,331	1,995,666	301,416	1,861,145

판매수수료	63,278	622,482	1,461,104	3,304,281

기타	283,996	2,250,743	8,517,180	7,498,703

합 계(*)	11,545,780	41,922,262	24,220,447	85,178,985

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.24. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

잡이익	40,678	215,051	2,287	15,562

수입임대료	-	45,700	-	-

기타수익 소계	40,678	260,751	2,287	15,562

Ⅱ. 기타비용

잡손실	6,732	34,151	21,137	55,017

기타비용 소계	6,732	34,151	21,137	55,017

Ⅲ.순 기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	33,946	226,600	(18,850)	(39,455)

25. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	82,820	371,437	217,342	289,826

외환차익	58,644	345,745	799,144	1,783,362

외화환산이익	54,474	89,213	-	11,447

당기손익인식-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	132,075	-	811,800

파생상품거래이익	-	7,500	-	-

금융수익 소계	195,938	945,970	1,016,486	2,896,435

Ⅱ. 금융비용

이자비용	4,746	13,524	2	14

외환차손	4,629	60,925	75,948	167,045

외화환산손실	25,547	149,487	958,610	236,327

당기손익인식-공정가치측정 금융자산평가손실	-	-	154,572	103,500

파생상품거래손실	1,734,549	2,404,405	217,724	217,724

금융비용 소계	1,769,470	2,628,341	1,406,856	724,610

Ⅲ.순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(1,573,532)	(1,682,371)	(390,370)	2,171,825

26. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법 인세비용 산출내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기 3분기

당기 법인세부담액	175,017	-

일시적차이로 인한 이연법인세	90,325	1,845,170

자본에 직접 반영된 법인세비용	7,199	60,550

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	288	112,187

법인세비용(수익)	272,828	2,017,907

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기 3분기

법인세비용차감전순이익	1,318,852	8,545,219

조정세율에 따른 세부담액	268,147	1,857,948

조정사항:

비공제비용	33,774	50,724

세액공제	(29,381)	-

기타	288	112,187

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	(2,952)

법인세비용(수익)	272,828	2,013,907

유효세율	20.69%	23.61%

27. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(931,137,338)	1,046,023,609	4,078,810,288	6,505,251,020

가중평균유통보통주식수	8,620,469주	8,620,469주	6,350,107주	6,350,107주

기본주당이익	(108)	121	642	1,024

(*) 당분기는 주식매수선택권의 행사로 인한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(2) 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 일)

일자	내역	주식수	일수	적수

2019-01-01	기초	8,674,695	273일	2,368,191,735

2019-01-11~ 2019-02-15	자기주식 취득	(59,671)	228일 ~163일	(14,803,663)

합계	273일	2,353,388,072

가중평균유통보통주식수	8,620,469주

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	(주)동아엘텍

종속기업	디에이밸류업신기술투자조합 제1호

(주)프라임엔지니어링

기타 특수관계자	(주)디에이밸류인베스트먼트

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기 3분기

(주)동아엘텍	지급임차료	330,763	350,369

수입임대료	31,000	-

(주)프라임엔지니어링	매입	5,531,434	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

채권	채무	채권	채무

(주)동아엘텍	임차보증금	187,000	-	194,000	-

임대보증금	-	-	-	46,500

(주)프라임엔지니어링	매입채무	-	547,105	-	1,375,402

임직원	대여금	352,112	-	333,012	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기 3분기

급 여	656,016	2,714,436

퇴직급여	182,087	185,625

합 계	838,103	2,900,061

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

29. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기 3분기

1. 당기순이익	1,046,024	6,527,312

2. 조정:

법인세비용	272,828	2,017,907

이자수익	(371,437)	(289,826)

이자비용	13,524	14

퇴직급여	1,076,771	851,194

감가상각비	868,718	613,679

무형자산상각비	167,873	452,687

대손상각비(환입)	(3,013)	35,201

충당부채환입액	687,803	1,376,626

재고자산평가충당금환입	(11,401)	(255,674)

주식보상비용	141,500	725,999

파생상품거래손실	-	196,988

당기손익인식-공정가치측정 금융자산 평가이익	(132,075)	(811,800)

당기손익인식-공정가치측정 금융자산 거래손실	-	103,500

외화환산이익	(89,213)	(11,447)

외화환산손실	149,487	236,100

소 계	2,771,365	5,241,149

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(1,634,516)	2,604,428

계약자산의 감소(증가)	1,284,035	(13,355)

미수금의 감소(증가)	106,201	514,011

선급금의 감소(증가)	(56,185)	1,134,196

선물거래예치금의 감소(증가)	1,948,762	-

기타유동자산의 감소(증가)	(4,031,154)	(949,183)

재고자산의 감소(증가)	(8,671,984)	(2,796,373)

매입채무의 증가(감소)	(1,630,768)	(10,225,801)

미지급금의 증가(감소)	(394,996)	1,207,143

미지급비용의 증가(감소)	57,980	56,228

기타비유동부채의 증가(감소)	447,258	100,072

계약부채의 증가(감소)	1,500,315	6,440,745

충당부채의 증가(감소)	(1,204,565)	(823,679)

퇴직금의 지급	(565,937)	(159,137)

사외적립자산의 감소(증가)	(546,308)	123,813

소 계	(13,391,864)	(2,786,891)

4. 합계 (1 + 2 + 3)	(9,574,475)	8,981,570

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기 3분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	14,300	16,310

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	-	105,150

선급금의 무형자산 대체	46,903	23,919

개정 기업회계기준서 적용으로 인한 이익잉여금 감소	(3,161)	(8,051,981)

30. 파생상품당분기말 현재 당사는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화선물계약을체결하고 있는바, 당분기말 현재 당사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	계약상대방	계약잔액	회계처리

통화선물	(주)삼성선물	USD 44,330,000 매도계약	매매목적

당사는 당기 중 상기 파생상품계약과 관련하여 파생상품거래이익 7백만원과 파생상품거래손실 2,404백만원을 금융비용으로 인식하고 있습니다.

31. 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 환율변동위험당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY)

구분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

외화	원화	외화	원화

회폐성외화자산:

현금및현금성자산	USD	743,393	893,038	USD	1,970,054	2,202,717

EUR	173,287	227,810	EUR	142,215	181,915

기타	48,073	5,355	기타	26,257	1,682

매출채권	USD	2,821,863	3,389,904	USD	4,090,144	4,573,190

EUR	29,715	39,065	EUR	22,372	28,617

외화자산 계	USD	3,565,256	4,555,171	USD	6,060,198	6,988,121

EUR	203,002	EUR	164,587

기타	48,073	기타	26,257

화폐성외화부채:

매입채무	USD	16,560	19,894	USD	25,500	28,512

EUR	-	-	EUR	137,500	175,885

JPY	12,000,000	133,608	JPY	12,000,000	121,582

미지급금	USD	1,706,580	2,050,115	USD	2,193,930	2,453,033

EUR	16,030	21,074	EUR	32,354	41,386

외화부채 계	USD	1,723,140	2,224,690	USD	2,219,430	2,820,398

EUR	16,030	EUR	169,854

JPY	12,000,000	JPY	12,000,000

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 외화금융자산 및 부채의외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	227,758	(227,758)	349,406	(349,406)

외화금융부채	(111,234)	111,234	(141,020)	141,020

합 계	116,524	(116,524)	208,386	(208,386)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 당기말 현재 이자부 차입금은 없습니다.

(3) 유동성 위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름(이자포함)을 의미합니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	5,017,972	5,017,972	5,017,972	-	-

미지급금	3,141,269	3,141,269	3,141,269	-	-

리스부채	439,012	439,012	201,347	237,665	-

합계	8,598,253	8,598,253	8,360,588	237,665	-

(*) 차입금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(4) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

현금및현금성자산(*1)	5,747,640	34,883,028

매출채권(*2)	7,475,169	5,767,567

계약자산	12,459,668	15,318,527

미수금(*2)	9,762	115,962

미수수익	24,032	3,370

대여금	352,112	333,012

당기손익인식-공정가치측정 금융자산	20,060,874	4,998,819

보증금	1,112,321	1,155,934

(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

(*2) 당분기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액	6개월이하	6개월초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과

매출채권	10,074,900	7,180,316	32,448	205,342	2,656,793

대손충당금	(2,599,731)	-	-	(16,738)	(2,582,993)

미수금	9,762	9,762	-	-	-

합 계	7,484,931	7,190,078	32,448	188,604	73,801

(5) 자본위험관리 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기

Ⅰ. 부채	30,953,537	35,111,479

Ⅱ. 자본	83,908,475	89,828,219

Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ)	36.89%	39.09%

(6) 공정가치 측정 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.가 . 당분기

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식-공정가치 측정 금융자산	20,060,874	-	20,060,874	-	19,245,040	815,834	20,060,874

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	5,747,640	5,747,640	-	-	-	-

매출채권	-	7,475,169	7,475,169	-	-	-	-

미수금	-	9,762	9,762	-	-	-	-

미수수익	-	24,032	24,032	-	-	-	-

대여금	-	352,112	352,112	-	-	-	-

보증금	-	1,375,620	1,375,620	-	-	-	-

소 계	-	14,984,335	14,984,335	-	-	-	-

합 계	20,060,874	14,984,335	35,045,209	-	19,245,040	815,834	20,060,874

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	5,071,972	5,071,972	-	-	-	-

미지급금	-	3,141,269	3,141,269	-	-	-	-

리스부채	-	439,012	439,012	-	-	-	-

합 계	-	8,652,253	8,652,253	-	-	-	-

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

나 . 전기

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식-공정가치 측정 금융자산	4,998,819	-	4,998,819	-	4,998,819	-	4,998,819

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	34,883,028	34,883,028	-	-	-	-

매출채권	-	5,767,567	5,767,567	-	-	-	-

미수금	-	115,962	115,962	-	-	-	-

미수수익	-	3,370	3,370	-	-	-	-

대여금	-	333,012	333,012	-	-	-	-

보증금	-	1,155,934	1,155,934	-	-	-	-

소 계	-	42,258,873	42,258,873	-	-	-	-

합 계	4,998,819	42,258,873	47,257,692	-	4,998,819	-	4,998,819

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	6,636,545	6,636,545	-	-	-	-

미지급금	-	3,400,880	3,400,880	-	-	-	-

임대보증금	-	46,500	46,500	-	-	-	-

합 계	-	10,083,925	10,083,925	-	-	-	-

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.② 당분기 및 전분기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기 3분기

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

Ⅰ. 수익

이자수익	371,437	-	-	371,437	289,826	-	-	289,826

외환차익	338,386	-	5,416	343,802	1,771,656	-	11,706	1,783,362

외화환산이익	86,303	-	3,300	89,603	10,925	-	522	11,447

파생상품거래이익	-	7,500	-	7,500	-	20,736	-	20,736

당기손익인식-공정가치측정 금융자산평가이익	-	132,075	-	132,075	-	-	-	-

단기금융상품처분이익	-	-	-	-	-	811,800	-	811,800

소계	796,125	139,575	10,269	945,969	2,072,407	832,536	12,228	2,917,171

Ⅱ. 비용

이자비용	-	13,524	13,524	-	-	14	14

외환차손	41,597	-	19,329	60,926	120,703	-	46,341	167,044

외화환산손실	13,296	-	136,190	149,486	229,312	-	6,788	236,100

파생상품거래손실	-	2,404,405	-	2,404,405	-	103,500	-	103,500

소계	54,893	2,404,405	169,043	2,628,341	350,015	103,500	53,143	506,658

Ⅲ. 순이익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	741,232	(2,264,830)	(158,774)	(1,682,372)	1,722,392	729,036	(40,915)	2,410,513

32. 부문별 보고

당사는 디스플레이 제조장비 제조 및 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 3분기	제 29(전) 기 3분기

주요고객 1	12,349,583	18,744,625

주요고객 2	4,803,785	1,234,703

주요고객 3	4,497,759	7,058,172

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출액	국 내	아시아	기 타	합 계

당분기	25,890,433	13,856,963	4,949,490	44,696,886

전분기	32,070,698	59,435,513	348,499	91,854,710