선익시스템 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (1) 유의적인 회계정책

제29기(전전기)부터 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호'금융상품'을 최초 적용하였습니다.

(2) 연결대상회사의 변동

회계연도	당기 연결에 포함된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사	전기대비 연결에 제외된 회사

제31기	디에이밸류업신기술투자조합 제1호(주)프라임엔지니어링	-	-

제30기	디에이밸류업신기술투자조합 제1호(주)프라임엔지니어링	-	-

제29기	디에이밸류업신기술투자조합 제1호(주)프라임엔지니어링	(주)프라임엔지니어링	-

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정률

제31기 반기	매출채권	5,353	2,771	51.76%

미수금	1,052	-	-

합계	6,405	2,771	43.26%

제30기	매출채권	11,661	2,787	23.90%

미수금	2,254	-	-

합계	13,914	2,787	20.03%

제29기	매출채권	8,463	2,604	22.26%

미수금	127	-	-

합계	8,590	2,604	30.32%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구분	제31기 반기	제30기	제29기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,787	2,604	2,583

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	1

①대손처리액(상각채권액)	-	-	-

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-	-	1

3. 대손상각비 계상(환입)액	-16	182	20

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,771	2,787	2,604

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 거래처별 개별분석과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분	경 과 기 간

6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

일반	2,505	102	88	2,658	5,353

특수관계자	-	-	-	-	-

합계	2,505	102	88	2,658	5,353

구성비율	46.79%	1.90%	1.65%	49.66%	100%

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유 현황

(단위 : 백만원, 회)

사업부문	계정과목	제31기 반기	제30기	제29기

OLED 제조장비	상 품	250	289	264

재공품	16,329	10,284	13,085

미착품	-	-	-

원재료	3,371	1,553	4,468

재고자산 합계	19,950	12,126	17,817

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.89%	10.09%	15.36%

재고자산회전율(회수)[매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.3	5.9	12.5

(2) 재고자산 실사내용

가. 실사일자 : 2020년 7월 3일나. 실사장소 : (주)선익시스템 및 각 종속회사다. 외부감사인의 참석 및 입회여부 : 외부감사인의 입회없이 재고실사 진행

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2020년 6월 30일) (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	평가충당금	당기평가손실	기말잔액	비고

상 품	250	-	-	250	-

재공품	16,329	-	-	16,329	-

미착품	-	-	-	-	-

원재료	4,265	-893	-71	3,371	-

합 계	20,844	-893	-71	19,950	-

(4) 재고자산의 담보제공여부 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

라 . 진행률 인식 수주계약 현황 당반기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5%이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	납품기한(*1)	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

디스플레이장비 A	2019-01-07	2019-08-28	100.0%	-	-	-	-

디스플레이장비 B	2019-08-13	2020-02-29	100.0%	-	-	-	-

디스플레이장비 C	2018-10-11	2019-07-17	100.0%	-	-	-	-

디스플레이장비 D(*2)	2016-05-03	2016-12-06	95.2%	2,317,350	(53,892)	-	-

디스플레이장비 E(*2)	2017-03-22	2017-05-11	96.2%	6,173,022	(143,559)	-	-

디스플레이장비 F(*2)	2017-09-12	2018-04-26	96.8%	1,784,315	(41,496)	-	-

디스플레이장비 G(*2)	2018-01-03	2018-09-23	96.2%	3,069,153	(71,376)	-	-

디스플레이장비 H(*2)	2018-03-12	2019-11-08	39.4%	472,520	(10,989)	-	-

디스플레이장비 I(*2)	2019-04-08	2019-12-09	84.4%	1,173,914	(27,300)	-	-

디스플레이장비 J(*2)	2020-04-29	2020-11-06	0.0%	-	-	-	-

합계	14,990,274	(348,611)	-	-

(*1) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다.(*2) 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 계약으로 발생원가 투입법을 사용한 수행의무에 대하여만 정보를 기재하였습니다. 마. 공정가치평가 내역

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.가. 제 31(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	수준1	수준2	수준3(*2)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기금융상품	25,783,598	-	25,783,598	100	25,783,498	-	25,783,598

장기금융상품	2,457,021	-	2,457,021	-	2,457,021	-	2,457,021

당기손익인식-공정가치측정금융자산	954,167	-	954,167	-	-	954,167	954,167

소 계	29,194,787	-	29,194,787	100	28,240,519	954,167	29,194,787

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산(*1)	-	10,978,436	10,978,436	-	-	-	-

매출채권	-	2,582,236	2,582,236	-	-	-	-

미수금	-	1,052,394	1,052,394	-	-	-	-

미수수익	-	800	800	-	-	-	-

대여금	-	388,812	388,812	-	-	-	-

보증금	-	1,348,875	1,348,875	-	-	-	-

소 계	-	16,351,553	16,351,553	-	-	-	-

합 계	29,194,787	16,351,553	45,546,340	100	28,240,519	954,167	29,194,787

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	12,126,549	12,126,549	-	-	-	-

미지급금	-	4,313,920	4,313,920	-	-	-	-

임대보증금	-	100,400	100,400	-	-	-	-

차입금	-	856,000	856,000	-	-	-	-

리스부채	-	336,592	336,592	-	-	-	-

합 계	-	17,733,461	17,733,461	-	-	-	-

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(*2) 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 유사기업이용법으로 평가대상기업과 유사한 상장회사들의 주가를 기초로 산정된 시장배수를 이용하여 평가하였습니다.

나 . 제 30(전) 기

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	수준1	수준2	수준3(*2)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기금융상품	13,000,714	-	13,000,714	-	13,000,714	-	13,000,714

장기금융상품	2,978,668	-	2,978,668	-	2,978,668	-	2,978,668

당기손익인식-공정가치측정금융자산	954,167	-	954,167	-	-	954,167	954,167

소 계	16,933,549	-	16,933,549	-	15,979,382	954,167	16,933,549

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산(*1)	-	15,598,621	15,598,621	-	-	-	-

매출채권	-	8,770,027	8,770,027	-	-	-	-

미수금	-	2,253,537	2,253,537	-	-	-	-

미수수익	-	29,760	29,760	-	-	-	-

대여금	-	393,379	393,379	-	-	-	-

보증금	-	1,381,053	1,381,053	-	-	-	-

소 계	-	28,426,377	28,426,377	-	-	-	-

합 계	16,933,549	28,426,377	45,359,926	-	15,979,382	954,167	16,933,549

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	8,100,759	8,100,759	-	-	-	-

미지급금	-	2,691,651	2,691,651	-	-	-	-

임대보증금	-	8,780	8,780	-	-	-	-

차입금	-	950,400	950,400	-	-	-	-

리스부채	-	508,683	508,683	-	-	-	-

합 계	-	12,260,273	12,260,273	-	-	-	-

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(*2) 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 유사기업이용법으로 평가대상기업과 유사한 상장회사들의 주가를 기초로 산정된 시장배수를 이용하여 평가하였습니다.

② 당반기 및 전반기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 31(당) 기 반기	제 30(전) 기 반기

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

Ⅰ. 수익

이자수익	111,957	-	-	111,957	290,471	-	-	290,471

외환차익	497,370	-	2,041	499,411	281,684	-	5,416	287,100

외화환산이익	17,344	-	438	17,782	31,439	-	3,300	34,739

파생상품거래이익	-	978,187	-	978,187	-	-	-	-

단기금융상품평가이익	-	91,492	-	91,492	-	132,075	-	132,075

소계	626,671	1,069,679	2,479	1,698,829	603,594	132,075	8,716	744,385

Ⅱ. 비용

대손상각비(환입)	(144,795)	-	-	(144,795)	19,751	-	-	19,751

이자비용	-	-	25,476	25,476	-	-	35,586	35,586

외환차손	58,837	-	11,107	69,944	40,750	-	15,547	56,297

외화환산손실	34,160	-	44,965	79,125	59,374	-	64,567	123,941

파생상품거래손실	-	154,669	-	154,669	-	669,856	-	669,856

당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가손실	-	227,738	-	227,738	-	-	-	-

소계	(51,799)	382,407	81,548	412,156	119,875	669,856	115,700	905,431

Ⅲ. 순이익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	678,470	687,272	(79,069)	1,286,673	483,719	(537,781)	(106,984)	(161,046)

바. 채무증권 발행실적 등1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-