선익시스템 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

제 32(당) 기 2021년 12월 31일 현재
제 31(전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 선익시스템

1. 회사의 개요주식회사 선익시스템(이하 "당사")은 OLED 증착장비, 반도체 진공장비 등의 장비제조 및 판매를 목적으로 1990년에 설립되었으며, 2017년 9월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 당사의 본사는 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길에 위치하고 있습니다.

한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	주 식 수	지 분 율	금 액

(주)동아엘텍	4,506,240 주	49.8%	2,253,120

기타	3,804,620 주	42.0%	1,902,310

자기주식	739,004 주	8.2%	369,502

합 계	9,049,864 주	100.0%	4,524,932

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 2022년 2월 25일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. (2) 측정기준

재무제표는 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 및 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석7 : 매출채권과 기타채권- 주석13 : 충당부채- 주석15 : 퇴직급여부채- 주석16 : 우발채무 및 약정사항- 주석22 : 매출

② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는바, 당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경2021년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이없습니다.

4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(재공품 및 미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거

당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상 계

당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

기계장치	10년

차량운반구	4년

공구와기구 및 임차개량자산	5년

시험연구설비	5년

비품	4년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5년

기타의무형자산	3년 ~ 5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(8) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.(9) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(10) 리스 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(11) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거

당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(12) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 할인하지 않은 금액으로 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

당사는 하자보수가 예상되는 경우에는 하자보수기간 및 과거의 하자보수경험률 등에근거하여 추정한 금액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 동 하자보수충당부채는 이후 실제로 발생한 하자보수비와 상계하고 그 잔액은 실질적으로 하자보수의 의무가 종료한 회계연도에 환입하며, 하자보수충당부채를 초과하여 발생한 하자보수비는 당기비용으로 처리하고 있습니다.손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(14) 외화

재무제표 작성에 있어서 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득한 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 OLED 증착장비, 반도체 진공장비 등을 제작 및 설치하여 고객에게 제공하고있습니다. 당사는 수행의무를 ① 제품 판매, ② 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 구분하였습니다. 당사의 수행의무별 거래가격은 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하며각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위해 '예상원가이윤가산접근법'을 고려하였습니다. 한편, 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있는 계약에 대해서는 건설형공사계약으로 분류하고 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다.

(18) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익, 이자비용, 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(19) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제,개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제,개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 당사는 다음의 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.① K-IFRS 1037 '손실부담계약' : 계약이행원가손실부담계약인지 여부를 평가하기 위한 목적으로 계약이행원가를 결정할 때 포함하는 원가의 범위를 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 시행일에 존재하는 계약에 대하여 2022년 1월 1일로 부터 시작되는 연차재무제표에 적용됩니다. 최초적용일에 개정사항 적용으로 인한 누적효과는 기초시점의 이익잉여금 또는 기타 자본에서 조정하고, 비교표시재무제표는 재작성하지 않습니다. ② K-IFRS 1012 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 최초 인식할 때 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 동시에 동일한 금액으로 생기는 경우 최초인식 면제를 적용하기 위한 좁은 범위의 개정입니다. 이 개정안은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용할 수 있습니다.

사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 발생시키는 단일 거래의 경우, 관련된 이연법인세 자산과 부채는 최초 적용 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간의 기초시점의 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소)에서 조정하여 인식하여야 합니다.이 개정안은 표시되는 가장 이른 기간의 기초시점 이후부터 발생한 모든 거래에 적용합니다.당사는 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 발생시키는 이연법인세중 재무상태표에 순액으로 표시되는 이연법인세 세효과를 제외하고는 개정안과 유사한 결과를 도출하는 접근법을 적용해 회계 처리하고 있습니다.이 개정안 하에서 당사는 별도의 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식할 것입니다.당사는 2023년 1월 1일부터 이 개정안을 적용할 예정입니다. 이 개정안의 적용이 당기 또는 전기에 영향을 미치는 금액은 없습니다.다음의 제,개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 2021년 6월 30일을 초과하는 기간에 대한 COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- K-IFRS 연차개선 2018-2020- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')

5. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

보유현금	16,827	14,529

요구불예금	5,888,182	3,600,678

합 계	5,905,009	3,615,207

6. 장ㆍ단기금융상품당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

단기금융상품	16,401,097	32,100,332

장기금융상품	-	2,229,916

합 계	16,401,097	34,330,248

7. 매출채권과 계약자산(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	14,922,080	(3,071,760)	11,850,320	7,718,550	(3,027,728)	4,690,822

계약자산	14,968,622	(1,812,043)	13,156,579	18,503,736	(1,631,664)	16,872,072

합계	29,890,702	(4,883,803)	25,006,899	26,222,286	(4,659,392)	21,562,894

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

연체되지 않은 채권	11,516,313	13,156,579	4,649,758	16,872,072

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :

6개월 초과 1년 이하	305,838	-	41,064	-

1년 초과	28,169	-	-	-

소 계	11,850,320	13,156,579	4,690,822	16,872,072

손상채권	3,071,760	1,812,043	3,027,728	1,631,664

합 계	14,922,080	14,968,622	7,718,550	18,503,736

(3) 당기 및 전기 중 매출채권과 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

기초금액	3,027,728	1,631,664	2,785,128	576,973

대손상각비	44,033	180,379	242,600	1,054,691

기말금액	3,071,760	1,812,043	3,027,728	1,631,664

8. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

상품	104,372	84,159

재공품(*)	8,741,529	3,299,088

원재료	1,119,660	928,012

원재료평가충당금	(724,960)	(804,376)

합 계	9,240,601	3,506,883

(*) 당사는 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기 전까지 투입된 제작원가를 재공품으로 인식하고 있습니다. 한편, 당기와 전기 중 인식한 재고자산평가충당금환입액과 재고자산평가손실액은 각각 79,416천원과 94,524천원으로 매출원가에 가감하였습니다.

9. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

선급비용	409,495	546,025

선물거래예치금(*)	3,072,221	-

미수법인세환급액	33,887	-

합 계	3,515,603	546,025

(*) 당기말 현재 사용이 제한 되었습니다.

10. 종속기업투자주식(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율	소재국	취득원가	장부금액

제 32(당) 기	제 31(전) 기

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	92%	대한민국	2,300,000	1	1

(주)프라임엔지니어링	100%	대한민국	2,531,500	2,207,224	2,207,224

합 계	2,207,225	2,207,225

(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 제 32(당) 기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	96,726	14,260	-	(26,153)

(주)프라임엔지니어링	3,892,233	1,950,135	4,328,851	(50,004)

나. 제 31(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	116,629	8,010	-	(978,916)

(주)프라임엔지니어링	3,288,371	1,296,269	5,333,376	(241,300)

11 . 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	8,902,856	-	8,902,856	8,902,856	-	8,902,856

건물	16,412,286	(2,543,822)	13,868,464	16,412,286	(2,133,515)	14,278,771

기계장치	1,661,814	(687,864)	973,950	1,626,814	(524,310)	1,102,504

차량운반구	156,432	(156,429)	3	156,433	(152,473)	3,960

공구와기구	603,411	(451,094)	152,317	563,796	(389,448)	174,348

비품	1,045,025	(920,813)	124,212	1,045,689	(920,706)	124,983

임차개량자산	339,000	(47,232)	291,768	72,000	(23,933)	48,067

시험연구설비	7,877,801	(2,785,827)	5,091,974	-	-	-

건설중인자산	2,354,900	-	2,354,900	8,750,977	-	8,750,977

사용권자산	697,019	(332,228)	364,791	737,424	(591,952)	145,472

합 계	40,050,544	(7,925,309)	32,125,235	38,268,275	(4,736,337)	33,531,938

(2) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말금액

토지	8,902,856	-	-	-	-	8,902,856

건물	14,278,771	-	-	(410,307)	-	13,868,464

기계장치	1,102,504	35,001	-	(163,555)	-	973,950

차량운반구	3,960	-	-	(3,957)	-	3

공구와기구	174,348	42,220	(2)	(64,249)	-	152,317

비품	124,983	97,992	(316)	(98,447)	-	124,212

임차개량자산	48,067	267,001	-	(23,300)	-	291,768

시험연구설비	-	-	-	(2,785,827)	7,877,801	5,091,974

건설중인자산	8,750,977	2,155,290	-	-	(8,551,367)	2,354,900

사용권자산(*)	145,472	-	-	(308,847)	528,166	364,791

합 계	33,531,938	2,597,504	(318)	(3,858,489)	(145,400)	32,125,235

(*) 당기 중 신규 리스계약 및 해지에 따른 사용권자산의 변동은 기타증감항목으로 표시하였습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말금액

토지	8,902,856	-	-	-	-	8,902,856

건물	14,689,078	-	-	(410,307)	-	14,278,771

기계장치	660,088	579,700	-	(137,283)	-	1,102,504

차량운반구	19,856	-	-	(15,896)	-	3,960

공구와기구	239,103	17,756	-	(82,511)	-	174,348

비품	235,157	40,570	(449)	(150,294)	-	124,983

임차개량자산	62,467	-	-	(14,400)	-	48,067

건설중인자산	3,721,538	4,670,291	-	-	359,148	8,750,977

사용권자산(*)	435,595	-	-	(323,403)	33,280	145,472

합 계	28,965,738	5,308,317	(449)	(1,134,094)	392,428	33,531,938

(*) 전기 중 신규 리스계약 및 해지에 따른 사용권자산의 변동은 기타증감항목으로 표시하였습니다.

12. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액

산업재산권	743,524	(538,441)	205,083	518,338	(340,209)	178,129

회원권	562,100	-	562,100	836,281	-	836,281

기타의무형자산	3,475,939	(3,108,734)	367,205	3,229,989	(2,749,290)	480,699

합 계	4,781,563	(3,647,175)	1,134,388	4,584,608	(3,089,499)	1,495,109

(2) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	197,158	562,100	410,838	1,170,096

취득액	-	-	149,000	149,000

상각비	(74,711)	-	(192,633)	(267,344)

기타증감(*)	82,636	-	-	82,636

기말금액	205,083	562,100	367,205	1,134,388

(*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.

(3) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	178,129	836,281	480,699	1,495,109

취득액	40,349	-	96,950	137,299

처분액	-	(274,181)	-	(274,181)

상각비	(67,336)	-	(166,811)	(234,147)

기타증감(*)	46,016	-	-	46,016

기말금액	197,158	562,100	410,838	1,170,096

(*) 선급금으로부터 대체된 금액입니다. (4) 당기 및 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 9,065,449천원 및 3,180,887천원입니다.

13. 충당부채

당기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

기초잔액	1,047,732	980,766

충당부채 전입액	2,274,425	577,622

충당부채 사용액	(744,406)	(510,656)

기말잔액	2,577,751	1,047,732

14. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

선수금	95,270	2,959,754

예수금	168,538	104,487

합 계	263,808	3,064,241

15. 퇴직급여부채 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 확 정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

확정급여채무의 현재가치	5,725,961	5,191,677

사외적립자산의 공정가치	(5,595,658)	(5,378,083)

재무상태표에 인식된 금액	130,303	(186,406)

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

기초 확정급여채무	5,191,677	5,285,767

당기근무원가	909,318	1,034,390

이자원가	149,228	148,709

재측정요소	(241,400)	(581,903)

경험조정으로 인한 효과	83,904	(547,091)

재무적 가정 변경 효과	(325,304)	(34,812)

퇴직금지급액	(282,862)	(695,286)

기말 확정급여채무	5,725,961	5,191,677

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	5,378,083	5,312,590

이자수익	154,822	149,496

재측정요소	(101,158)	(67,664)

납입액	450,000	700,000

퇴직금지급액	(286,089)	(716,339)

기말 사외적립자산의 공정가치	5,595,658	5,378,083

(4) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

당기근무원가	909,318	1,034,390

순이자원가	(5,594)	(787)

합 계	903,724	1,033,603

(5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

확정급여채무의 재측정요소	241,400	581,903

사외적립자산의 재측정요소	(101,158)	(67,664)

합 계	140,242	514,239

(6) 당기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니 다.

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

할인율	3.54%	3.00%

평균임금인상률	5.93%	5.94%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상 지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다.(7) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무의 현재가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	임금상승률	할인율

1% 증가 시	1% 감소 시	1% 증가 시	1% 감소 시

확정급여채무의 현재가치	618,851	(533,480)	(530,390)	627,608

(8) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 10.41년과 10.40년입니다.

(9) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

예ㆍ적금 등	5,595,658	5,378,083

16. 우발채무 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항당기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	금 융 기 관	통화	제 32(당) 기	제 31(전) 기

약정한도액	실행금액	약정한도액	실행금액

운전자금대출	중소기업은행	KRW	200,000	-	200,000	-

무역금융	(주)하나은행	KRW	1,500,000	-	1,500,000	-

운영자금	한국산업은행	KRW	3,000,000	-	3,000,000	-

기타외화지급보증	(주)하나은행	USD	5,000,000	3,816,685	5,000,000	3,938,260

기타외화지급보증	(주)우리은행	USD	-	-	405,500	405,500

외상매출채권담보대출(*)	중소기업은행	KRW	6,000,000	-	6,000,000	-

외상매출채권담보대출(*)	(주)하나은행	KRW	1,000,000	-	1,000,000	-

외상매출채권담보대출(*)	(주)우리은행	KRW	5,000,000	-	5,000,000	-

(*) 당기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 아니한 매출채권 할인금액은 없습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 당사는 계약 및 입찰의 이행보증 등을 위하여 서울보증보험(주) 등으로부터 이행보증을 제공받고 있습니다. (주석 22 참고)

(3) 보험가입내역 당 사는 DB손해보험(주)에 재산종합보험(부보금액: 59,443백만원)을 가입하고 있으며, (주)KB손해보험에 가스사고배상책임보험(부보금액: 300백만원)과 승강기사고배상책임보험(부보금액: 90백만원)을 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차손해보험, 임원배상책임보험, 임직원해외장기체류보험에 가입하고 있습니다.

17. 자본금

당기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 모두 50,000,000주이며, 1주당 금액은 500원입니다. 당기말 현재 발행한 주식의 수는 9,049,864주입니다.

18. 자본잉여금

당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

주식발행초과금	39,713,120	39,087,741

감자차익	7,086,110	7,086,110

기타자본잉여금	122,927	122,927

합 계	46,922,157	46,296,778

19. 기타자본구성요소

당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

자기주식(*)	(4,980,135)	(4,980,135)

주식매수선택권	2,121,839	2,228,074

합 계	(2,858,296)	(2,752,061)

(*) 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	739,004	4,980,135	384,271	2,990,697

취득	-	-	354,733	1,989,438

기말	739,004	4,980,135	739,004	4,980,135

20. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

법정적립금(*)	255,500	172,897

미처분이익잉여금	31,825,018	42,686,696

합 계	32,080,518	42,859,593

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

처분예정일: 2022년 3월 29일	처분확정일: 2021년 3월 29일

I. 미처분이익잉여금	31,825,018,146	42,686,696,118

전기이월이익잉여금	41,778,064,108	40,026,422,362

확정급여부채의 재측정요소	109,389,013	401,106,308

당기순이익(손실)	(10,062,434,975)	2,259,167,448

II. 이익잉여금 처분액	-	(908,632,010)

이익준비금	-	(82,602,910)

배당금	-	(826,029,100)

현금배당 보통주 - 전기:100원(20%)	-	(826,029,100)

III. 차기이월 미처분이익잉여금	31,825,018,146	41,778,064,108

21. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회의 결의에 따라 일부 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	부여일	최초부여주식수(*)	행사가능주식수(*)	부여방법	가득조건	행사가격(*)	부여일공정가치(*)	행사가능기간

1차	2016.12.19	374,961 주	301,143 주	신주발행	용역제공조건:2년	9,829	2,745	2018.12.19~2025.12.18

2차	2017.03.17	220,480 주	187,485 주	신주발행	용역제공조건:2년	12,201	6,532	2019.03.17~2026.03.16

3차	2019.12.24	100,000 주	92,500 주	신주발행	용역제공조건:2년	7,770	966	2021.12.24~2028.12.23

(*) 2018년 중 무상증자로 인해 최초부여 주식수, 행사가능 주식수, 행사가격, 부여일 공정가치가 조정되었습니다.(2) 당기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차	2차	3차	합 계

기초수량	348,714	190,483	92,500	631,697

행사수량	(47,571)	(2,998)	-	(50,569)

기말수량	301,143	187,485	92,500	581,128

(3) 당사는 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기 이전 보상원가	당기 보상원가	당기 이후 보상원가	총 보상원가

1차	957,152	-	-	957,152

2차	1,233,342	10,900	-	1,244,242

3차	37,577	33,021	18,769	89,367

합 계	2,228,071	43,921	18,769	2,290,761

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

취득일 주식가격(부여일의 주당공정가치)	11,830	17,843	7,430

행사가격	9,829	12,201	7,770

기대변동성	6.30%	5.95%	20.05%

할인율	2.20%	2.21%	1.66%

무위험이자율	2.09%	1.82%	1.66%

22. 매출(1) 당기 및 전기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

제품매출액	34,218,719	56,208,237

용역매출액	7,363,133	5,494,800

상품매출액	2,465,148	2,391,933

기타매출액	881,909	984,045

합 계	44,928,909	65,079,015

(2) 당기 및 전기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

Ⅰ. 한 시점에 이행	35,584,467	51,876,649

Ⅱ. 기간에 걸쳐 이행:

건설형공사계약	1,981,309	7,707,566

용역매출	7,363,133	5,494,800

소 계	9,344,442	13,202,366

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	44,928,909	65,079,015

당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라, 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되는 계약에 대해서는 수행의무를 ① 제품 판매, ② 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 구분하였습니다. 한편, 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있는 계약에 대해서는 건설형공사계약으로 분류하고 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다.

(3) 발생원가 투입법 적용 계약① 당기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5%이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	납품기한(*1)	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

디스플레이장비 A(*2)	2016-05-03	2016-12-06	100.0%	-	-	-	-

디스플레이장비 B(*2)	2017-03-22	2017-05-11	100.0%	4,230,510	-	1,573,751	(1,823)

디스플레이장비 C(*2)	2017-09-12	2018-04-26	100.0%	1,098,547	(1,098,547)	-	-

디스플레이장비 D(*2)	2018-03-12	2019-11-08	28.2%	295,470	-	-	-

디스플레이장비 E(*2)	2019-04-08	2019-12-09	100.0%	-	-	-	-

디스플레이장비 F(*2)	2020-04-29	2020-11-06	95.9%	5,105,676	-	-	-

디스플레이장비 G(*2)	2021-02-05	2021-07-15	88.9%	748,100	-	-	-

디스플레이장비 H(*2)	2021-02-19	2021-09-06	100.0%	-	-	451,000	(522)

디스플레이장비 I(*2)	2021-11-15	2022-05-31	0.0%	-	-	-	-

디스플레이장비 J(*2)	2021-12-28	2022-06-28	0.0%	-	-	-	-

디스플레이장비 K(*2)	2021-12-20	2022-10-28	0.0%	-	-	-	-

디스플레이장비 L(*2)	2021-12-17	2022-08-17	0.0%	-	-	-	-

합계	11,478,303	(1,098,547)	2,024,751	(2,345)

(*1) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다.(*2) 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 계약으로 발생원가 투입법을 사용한 수행의무에 대하여만 정보를 기재하였습니다.

② 당사는 총계약원가의 추정의 불확실성으로 인해 손익 및 순자산이 변동될 위험에노출되어 있습니다. 당기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 변동하는 경우 법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산	(443,714)	423,609

③ 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동

금액	-	1,204,040	(256,405)	(947,635)	(256,405)

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

④ 공사와 관련된 이행보증 당기말과 전기말 현재 계약 및 입찰 등 이행보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

보증처	내 용	제 32(당) 기	제 31(전) 기

서울보증보험(주)	계약, 입찰 등 이행보증	3,171,487	5,449,590

(주)하나은행	기타외화지급보증	USD 3,816,685	USD 4,343,760

(4) 계약 잔액

① 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	11,850,320	4,690,822

계약자산	13,156,579	16,872,072

계약부채	8,636,522	4,995,964

계약자산은 당사가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 건설형공사계약에서 발생한 금액을 포함하고 있습니다. 계약자산은 당사가 대가를 받을 무조건적인 권리를 가질 때 매출채권으로 대체됩니다.계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. ② 2021년 1월 1일에 인식된 계약부채 4,995,964천원 중 4,931,503천원은 당기에 수익으로 인식되었으며, 당기 중 신규계약에 따라 계약부채 8,572,061천원이 추가 되었습니다.③ 당기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의 합계는 33,723,652천원이며, 건설형공사계약의 공사계약잔액 3,617,554천원이 포함되어 있습니다.

23. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

급여	3,261,321	3,042,090

퇴직급여	208,488	311,087

여비교통비	21,802	55,003

접대비	346,629	283,300

세금과공과	58,679	244,622

감가상각비	110,204	125,535

무형자산상각비	131,106	95,427

지급수수료	899,446	675,840

대손상각비	224,411	1,297,291

경상연구개발비	9,065,449	3,180,887

주식보상비용	12,582	84,370

기타	414,057	365,274

합 계	14,754,174	9,760,726

24. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

재고자산의 변동	23,671,664	34,447,478

종업원급여	11,404,838	10,144,796

복리후생비	152,061	166,243

감가상각비 및 무형자산상각비	4,125,833	1,368,241

지급수수료	1,878,196	1,589,495

세금과공과	114,753	297,827

외주용역비	3,996,717	5,628,204

여비교통비	1,974,823	1,841,845

운반비	318,987	447,146

기타	4,208,904	5,266,181

합 계(*)	51,846,776	61,197,456

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

Ⅰ. 기타수익

유형자산처분이익	763	1,369

무형자산처분이익	-	10,751

잡이익	131,323	24,118

기타수익 소계	132,086	36,238

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	281	-

종속기업투자주식손상차손	-	1,221,765

잡손실	160,730	28,958

기타비용 소계	161,011	1,250,723

Ⅲ.순 기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(28,925)	(1,214,485)

26. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	243,621	359,109

외환차익	692,910	633,483

외화환산이익	216,434	101,400

당기손익인식-공정가치측정 금융자산평가이익	28,758	963

당기손익인식-공정가치측정 금융자산처분이익	1,352,435	-

파생상품거래이익	-	978,187

금융수익 소계	2,534,158	2,073,142

Ⅱ. 금융비용

이자비용	9,020	26,856

외환차손	46,080	750,521

외화환산손실	103,418	291,995

당기손익인식-공정가치측정 금융자산평가손실	-	454,843

파생상품거래손실	5,431,092	154,669

금융비용 소계	5,589,610	1,678,884

Ⅲ.순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(3,055,452)	394,258

27. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법 인세비용 산출내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

당기 법인세부담액	140,949	1,147,714

일시적차이로 인한 이연법인세	(456,848)	(615,952)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(30,853)	(113,133)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	406,944	383,535

법인세비용	60,192	802,164

당사는 투자상생협력촉진세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 당사가 당기말 현재 투자상생협력촉진세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 배당 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다 . 이러한 투자상생협력촉진세제의 시행으로 인하여 당기에 발생한 초과환류액은 5,524,253천원으로 추가로 납부할 법인세액은 없습니다.

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

법인세비용차감전순이익(손실)	(10,002,243)	3,061,332

조정세율에 따른 세부담액	(2,200,494)	651,493

조정사항:

비공제비용	92,036	249,116

세액공제	-	(407,368)

이월결손금 이연법인세자산 미인식효과	1,688,523	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	406,945	383,535

기타	73,182	(74,612)

법인세비용	60,192	802,164

유효세율(*)	-	26.20%

(*) 당기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효이자율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

확정급여부채의 재측정요소	(30,853)	(113,133)

합 계	(30,853)	(113,133)

(4) 당기와 전기의 주요 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.① 제 32(당) 기

(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	증감	기말잔액	이연법인세자산(부채)

재고자산평가충당금	804,376	(79,416)	724,960	159,491

확정급여부채	314,646	45,805	360,451	79,299

대손충당금	5,501,931	393,916	5,895,847	1,297,086

국고보조금	-	3,440,900	3,440,900	756,998

유형자산	190,652	284,926	475,578	104,627

무형자산손상차손	69,506	-	69,506	15,291

미지급금	304,470	28,940	333,410	73,350

충당부채	1,047,732	1,530,019	2,577,751	567,105

주식매수선택권	2,228,074	(106,235)	2,121,839	466,805

종속기업투자주식	2,299,999	324,276	2,624,275	506,000

장기금융자산평가손실	3,433,511	(3,433,511)	-	-

단기금융자산평가손실	-	(28,758)	(28,758)	(6,327)

합 계	16,194,897	2,400,862	18,595,759	4,019,725

② 제 31(전) 기

(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	증감	기말잔액	이연법인세자산(부채)

재고자산평가충당금	821,408	(17,032)	804,376	176,963

확정급여부채	516,650	(202,004)	314,646	69,222

대손충당금	4,066,357	1,435,574	5,501,931	1,210,425

미수수익	(29,760)	29,760	-	-

유형자산	65,693	124,959	190,652	41,943

무형자산손상차손	190,903	(121,397)	69,506	15,291

미지급금	315,740	(11,270)	304,470	66,983

충당부채	980,766	66,966	1,047,732	230,501

주식매수선택권	2,086,179	141,895	2,228,074	490,176

종속기업손상차손	1,402,511	897,488	2,299,999	506,000

장기금융자산평가손실	2,978,668	454,843	3,433,511	755,373

합 계	13,395,115	2,799,782	16,194,897	3,562,877

(5) 미인식 이연법인세자산당기말 현재 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 이월결손금 및 세액공제는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만료시기	제 32(당) 기

세무상결손금	3년초과	7,675,103

세액공제	3년초과	359,029

28. 주당이익(손실)(1) 당기 및 전기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

당기순이익(손실)	(10,062,434,975)	2,259,167,448

가중평균유통보통주식수	8,290,496주	8,412,795주

기본주당이익(손실)	(1,214)	269

희석주당이익(손실)(*)	(1,214)	269

(*) 주식매수선택권의 행사로 인한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(2) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	주식수	일수	적수

2021-01-01	기초	8,260,291	365	3,015,006,215

2021-04-02	주식선택권	6,104	274	1,672,496

2021-04-13	주식선택권	24,000	263	6,312,000

2021-06-01	주식선택권	6,372	214	1,363,608

2021-06-23	주식선택권	4,198	192	806,016

2021-10-05	주식선택권	9,895	88	870,760

합계	365일	3,026,031,095

가중평균유통보통주식수	8,290,496

29. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사의 주요 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	(주)동아엘텍

종속기업	디에이밸류업신기술투자조합 제1호

(주)프라임엔지니어링

기타 특수관계자	(주)디에이밸류인베스트먼트

디에이밸류플러스2018의1호신기술투자조합

디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합제1호

IBK금융그룹뉴딜소부장투자조합

코너스톤상생6호신기술조합

디에이밸류 AI 신기술투자조합 1호

디에이밸류업신기술투자조합제2호

스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합2호

스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합1호

스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합3호

타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합1호

스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합4호

타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호

디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합제1호

케이넷-디에이밸류세컨더리투자조합제1호

에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호

타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합2호

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제2호

위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호

디에이밸류업신기술투자조합제5호

디에이밸류-어니스트신기술투자조합제1호

디에이밸류업신기술투자조합제6호

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합제1호

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제3호

오페즈-디에이밸류바이오1호투자조합

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호

타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합제1호

디에이밸류-메인스트리트신기술투자조합제1호

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합제3호

메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합제1호

디에이-레드우드신기술투자조합제1호

브로스-디에이밸류신기술투자조합제1호

비전-디에이신기술투자조합제1호

비전-디에이신기술투자조합제2호

비전-디에이신기술투자조합제3호

비전-디에이신기술투자조합제4호

디에이세컨더리조합제1호

디에이-프렌드신기술투자조합1호

위-디에이시스템반도체1호신기술조합

위-디에이시스템반도체2호신기술조합

케이브릿지-디에이밸류파마슈티컬신기술투자조합

디에이밸류팬텀신기술투자조합

디에이-비전신기술투자조합제5호

디에이-프렌드신기술투자조합2호

디지에이치신기술투자조합1호

케이앤티-디에이밸류신기술투자조합제1호

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제2호

디에이밸류-비디씨랩스제1호투자조합

디에이밸류-케이브릿지뉴파마슈티컬2호신기술조합

세븐트리-디에이밸류제1호신기술투자조합

디에이밸류-CL신기술투자조합제1호

디에이밸류-브로스신기술투자조합제2호

디에이-어큐러스신기술투자조합제1호

탭-디에이벤처투자조합제1호

디에이뉴헬스케어신기술조합제1호

디에이이브이신기술조합

디에이-디에스엔신기술투자조합제1호

디에이-비전신기술투자조합제6호

디에이-엠포드신기술투자조합제1호

위-디에이모빌리티신기술투자조합제1호

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

(주)동아엘텍	지급임차료	216,000	217,648

배당금 지급	450,624	450,624

(주)프라임엔지니어링	매출	-	14,225

매입	2,540,677	3,178,272

외주용역비	487,789	1,579,037

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

채권	채무	채권	채무

(주)동아엘텍	임차보증금	180,000	-	180,000	-

리스부채	-	231,737	-	17,956

(주)프라임엔지니어링	매입채무	-	600,967	-	175,261

임직원	대여금	220,500	-	419,877	-

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

유출	유입	유출	유입

임직원	대여금	48,700	248,077	120,000	59,335

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당기 및 전기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

급 여	812,900	832,600

퇴직급여	72,885	81,250

주식보상비용	8,583	70,748

합 계	894,368	984,598

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

30. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름(1) 당기 및 전기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

1. 당기순이익(손실)	(10,062,435)	2,259,167

2. 조정:

법인세비용	60,192	802,164

이자수익	(243,621)	(359,109)

이자비용	9,020	26,856

퇴직급여	903,724	1,033,603

감가상각비	3,858,489	1,134,094

무형자산상각비	267,344	234,147

대손상각비	224,411	1,297,291

충당부채전입액	2,471,173	577,622

충당부채환입액	(196,748)	-

재고자산평가손실(환입)	(79,416)	94,524

주식보상비용	43,922	141,895

유형자산처분손실	281	-

유형자산처분이익	(763)	(1,369)

무형자산처분이익	-	(10,751)

종속기업투자주식손상차손	-	1,221,765

당기손익인식-공정가치측정 금융자산평가이익	(28,758)	(963)

당기손익인식-공정가치측정 금융자산처분이익	(1,352,435)	-

당기손익인식-공정가치측정 금융자산평가손실	-	454,843

외화환산이익	(216,434)	(101,400)

외화환산손실	103,418	291,995

소 계	5,823,799	6,837,207

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(7,153,716)	3,768,915

계약자산의 감소(증가)	6,111,425	6,524,139

미수금의 감소(증가)	522,670	2,229,696

선급금의 감소(증가)	70,170	931,695

선물거래예치금의 감소(증가)	(3,072,221)	93,485

기타유동자산의 감소(증가)	726,487	67,043

재고자산의 감소(증가)	(5,654,301)	8,264,493

장기계약자산의 감소(증가)	(2,421,706)	(353,393)

매입채무의 증가(감소)	2,225,588	(5,590,650)

미지급금의 증가(감소)	119,588	53,045

미지급비용의 증가(감소)	74,745	5,659

기타유동부채의 증가(감소)	140,301	(52,760)

계약부채의 증가(감소)	3,640,559	(7,996,565)

충당부채사용액	(744,406)	(510,656)

확정급여부채의 증가(감소)	(446,773)	(678,948)

소 계	(5,861,590)	6,755,198

4. 합계 (1 + 2 + 3)	(10,100,226)	15,851,572

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

선급금의 무형자산 대체	-	46,016

선급금의 유형자산 대체	-	359,148

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	4,736	-

사용권자산인식	550,627	34,166

리스부채인식	538,766	11,398

장기금융자산 처분관련 선수금 감소	(2,940,734)	-

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

차입	상환	유동성대체	기타

단기차입금	-	1,000,000	(1,000,000)	-	-	-

유동리스부채	75,632	-	(295,174)	503,914	(14,003)	270,369

비유동리스부채	51,859	-	-	(503,914)	538,766	86,711

합 계	127,491	1,000,000	(1,294,510)	-	524,099	357,080

31. 파생상품

당기말 현재 당사는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화선물계약을 체결 하고 있는 바, 당기말 현재 당사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	계약상대방	계약잔액	회계처리

통화선물	삼성선물(주)	USD 100,000,000 매도계약	매매목적

당사는 당기 중 상기 파생상품계약과 관련하여 파생상품거래손실 5,431백만원을 금융손실로 인식하고 있습니다.

32. 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 환율변동위험당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY 등)

구분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

외화	원화	외화	원화

화폐성외화자산:

현금및현금성자산	USD	3,389,413	4,018,149	USD	2,651,716	2,885,067

EUR	175,061	234,991	EUR	131,356	175,786

기타	10,820	695	기타	10,969	659

매출채권	USD	2,163,419	2,564,733	USD	2,145,582	2,334,393

EUR	37,011	49,681	EUR	9,545	12,774

JPY	-	-	JPY	1,825,000	19,240

계약자산	USD	1,734,100	2,055,776	USD	2,949,980	3,209,578

EUR	-	-	EUR	270,900	362,529

외화자산 계	USD	7,286,932	8,924,025	USD	7,747,278	9,000,026

EUR	212,072	EUR	411,801

JPY	-	JPY	1,825,000

기타	10,820	기타	10,969

화폐성외화부채:

매입채무	-	-	-	JPY	12,000,000	126,511

미지급금	USD	1,259,705	1,493,380	USD	1,437,445	1,563,940

EUR	14,802	19,869	EUR	7,993	10,697

외화부채 계	USD	1,259,705	1,513,249	USD	1,437,445	1,701,148

EUR	14,802	EUR	7,993

JPY	-	JPY	12,000,000

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 외화금융자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	446,201	(446,201)	450,001	(450,001)

외화금융부채	(75,662)	75,662	(85,057)	85,057

합 계	370,539	(370,539)	364,944	(364,944)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 당기말 현재 이자부 차입금은 없습니다.

(3) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.

당기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름(이자포함)을 의미합니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	5,341,583	5,341,583	5,341,583	-	-

미지급금	2,579,604	2,579,604	2,091,430	-	488,174

리스부채	357,079	362,610	274,585	80,432	7,593

합계	8,278,266	8,283,797	7,707,598	80,432	495,767

(4) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

현금및현금성자산(*1)	5,888,182	3,600,678

매출채권(*2)	11,850,320	4,690,822

계약자산	13,156,579	16,872,072

미수금(*2)	1,171	523,840

대여금	220,500	419,877

장기금융상품	-	2,229,916

보증금	1,276,670	1,199,833

선물거래예치금	3,072,221	-

미수법인세환급액	33,887	-

(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

(*2) 당기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액	6개월이하	6개월초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과

매출채권	14,922,080	11,534,671	362,526	363,840	2,661,043

대손충당금	(3,071,760)	(18,358)	(56,688)	(360,452)	(2,636,262)

미수금	1,171	1,171	-	-	-

합 계	11,851,491	11,517,484	305,838	3,388	24,781

(5) 자본위험관리 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

당기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

Ⅰ. 부채	20,580,512	15,725,262

Ⅱ. 자본	80,669,311	90,903,957

Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ)	25.51%	17.30%

(6) 공정가치 측정 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.가 . 제 32(당) 기

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기금융상품	16,401,097	-	16,401,097	-	16,401,097	-	16,401,097

소 계	16,401,097	-	16,401,097	-	16,401,097	-	16,401,097

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	5,905,010	5,905,010	-	-	-	-

매출채권	-	11,850,320	11,850,320	-	-	-	-

계약자산	-	13,156,579	13,156,579	-	-	-	-

미수금	-	1,171	1,171	-	-	-	-

대여금	-	220,500	220,500	-	-	-	-

보증금	-	3,072,221	3,072,221	-	-	-	-

선물거래예치금	-	1,276,670	1,276,670	-	-	-	-

미수법인세환급액	33,887	33,887	-	-	-	-

소 계	-	35,516,358	35,516,358	-	-	-	-

합 계	16,401,097	35,516,358	51,917,455	-	16,401,097	-	16,401,097

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	5,341,583	5,341,583	-	-	-	-

미지급금	-	2,579,605	2,579,605	-	-	-	-

리스부채	-	357,079	357,079	-	-	-	-

합 계	-	8,278,267	8,278,267	-	-	-	-

나 . 제 31(전) 기

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기금융상품	32,100,332	-	32,100,332	-	32,100,332	-	32,100,332

장기금융상품	2,229,916	-	2,229,916	-	2,229,916	-	2,229,916

소 계	34,330,248	-	34,330,248	-	34,330,248	-	34,330,248

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	3,615,207	3,615,207	-	-	-	-

매출채권	-	4,690,822	4,690,822	-	-	-	-

계약자산	-	16,872,072	16,872,072	-	-	-	-

미수금	-	523,840	523,840	-	-	-	-

대여금	-	419,877	419,877	-	-	-	-

보증금	-	1,199,833	1,199,833	-	-	-	-

소 계	-	27,321,651	27,321,651	-	-	-	-

합 계	34,330,248	27,321,651	61,651,899	-	34,330,248	-	34,330,248

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	3,115,994	3,115,994	-	-	-	-

미지급금	-	2,354,833	2,354,833	-	-	-	-

리스부채	-	127,490	127,490	-	-	-	-

합 계	-	5,598,317	5,598,317	-	-	-	-

② 당기 및 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

Ⅰ. 수익

이자수익	38,035	205,586	-	243,621	168,574	190,535	-	359,109

외환차익	685,622	-	7,288	692,910	623,317	-	10,166	633,483

외화환산이익	216,365	-	69	216,434	2,784	-	98,616	101,400

파생상품거래이익	-	-	-	-	-	978,187	-	978,187

당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가이익	-	28,758	-	28,758	-	963	-	963

당기손익인식-공정가치측정금융자산 처분이익	-	1,352,435	-	1,352,435	-	-	-	-

소계	940,022	1,586,779	7,357	2,534,158	794,675	1,169,685	108,782	2,073,142

Ⅱ. 비용

대손상각비	224,411	-	-	224,411	1,297,291	-	-	1,297,291

이자비용	-	-	9,020	9,020	-	-	26,856	26,856

외환차손	31,426	-	14,654	46,080	735,305	-	15,216	750,521

외화환산손실	2,179	-	101,239	103,418	291,746	-	249	291,995

파생상품거래손실	-	5,431,092	-	5,431,092	-	154,669	-	154,669

당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	-	-	-	454,843	-	454,843

소계	258,016	5,431,092	124,913	5,814,021	2,324,342	609,512	42,321	2,976,175

Ⅲ. 순이익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	682,006	(3,844,313)	(117,556)	(3,279,863)	(1,529,667)	560,173	66,461	(903,033)

33. 부문별 보고

당사는 디스플레이 제조장비 제조 및 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(1) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

주요고객 1	6,216,390	22,999,283

주요고객 2	630,770	13,011,664

주요고객 3	2,429,910	8,796,641

(2) 당기 중 당사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	기 타	합 계

매출액	25,747,132	18,829,339	352,438	44,928,909

(3) 전기 중 당사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	기 타	합 계

매출액	15,901,388	48,131,380	1,046,247	65,079,015