선익시스템 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

2018년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 선익시스템과 그 종속회사

1. 지배회사의 개요지배회사인 주식회사 선익시스템(이하 "당사")과 연결재무제표 작성대상 종속회사(이하 지배회사 및 종속회사를 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.당사는 OLED 증착장비, 반도체 진공장비 등의 장비제조 및 판매를 목적으로 1990년에 설립되었으며, 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길에 본사를 두고 있습니다.

한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

(주)동아엘텍	3,004,160 주	50.07%

기타	2,995,840 주	49.93%

합 계	6,000,000 주	100.00%

2. 종속회사의 현황(1) 당분기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	총발행주식수	투자주식수	지 분 율	결 산 일

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	250좌	230좌	92.00%	12월 31일

디에이밸류업신기술투자조합 제1호는 신기술금융사업의 투자 목적으로 2017년에 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다.(2) 당분기말 현재 종속회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	2,487,018	6,580	-	(6,582)

3. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석4에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 유의적인 회계정책 (1) 연결실체는 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

당사는 2018년1월1일부터 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호'금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년1월1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 요약분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 영향입니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

기업회계기준서 제 1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체 계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1018호 ‘수익’, 제1011 호 ‘건설계약’, 기업 회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115 호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

기간에 걸쳐 인식하는 주문제작 제품	10,559,355

법인세 효과	2,323,058

2018년 1월 1일 적용 효과	8,236,297

2018년 3월 31일 기준 당사의 요약분기재무상태표와 동일자로 종료되는 요약분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 요약분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.① 당분기말 현재 요약분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	공시금액	조정	제1115호반영전

I.자산	126,560,405	2,055,430	124,504,975

(1)유동자산	91,276,563	687,782	90,588,781

1.당좌자산	66,117,683	(20,136,034)	86,253,717

2.재고자산	25,158,880	20,823,816	4,335,064

(2)비유동자산	35,283,842	1,367,648	33,916,194

1.투자자산	2,300,000	-	2,300,000

2.유형자산	25,859,366	-	25,859,366

3.무형자산	1,138,002	-	1,138,002

4.기타비유동자산	5,986,472	1,367,648	4,618,824

II.부채	43,332,249	11,737,354	31,594,895

(1)유동부채	42,090,801	11,737,354	30,353,447

(2)비유동부채	1,241,448	-	1,241,448

III.자본	83,228,156	(9,681,924)	92,910,080

(1)자본금	3,000,000	-	3,000,000

(2)자본잉여금	47,808,635	-	47,808,635

(3)기타자본구성요소	1,158,309	-	1,158,309

(4)이익잉여금	31,261,212	(9,681,924)	40,943,136

IV.부채와자본총계	126,560,405	2,055,430	124,504,975

② 당분기말 현재 요약분기손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공시금액	조정	제1115호반영전

I.매출액	30,391,877	(4,107,973)	34,499,850

II.매출원가	24,596,243	(2,256,461)	26,852,704

III.매출총이익	5,795,634	(1,851,512)	7,647,146

IV.판매비와관리비	5,395,963	-	5,395,963

V.영업이익	399,670	(1,851,512)	2,251,182

VI.기타수익	58,946	-	58,946

VII.기타비용	120,036	-	120,036

VIII.금융수익	173,125	-	173,125

IX.금융비용	104,972	-	104,972

X.법인세비용차감전순이익	406,733	(1,851,512)	2,258,245

XI.법인세비용	29,286	(405,885)	435,171

XII.당기순이익	377,447	(1,445,627)	1,823,074

전기 재무상태표, 전분기포괄손익계산서를 재작성함에 따라 변동된 현금흐름내역과 주석을 조정하여 재작성하였습니다. 과거기간 현금흐름표 및 주석과 재작성 영향들을 반영한 현금흐름표 및 주석 사이에 중요한 차이는 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 금융상품

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 제1039 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체합니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합 니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

-	계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자
산을 보유한다.

-	계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

-	계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

-	계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

금융자산	후속측정

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 손상요구사항만 관련되나 손상요구사항에 따른 당사의 재무제표에 유의적인 영향은 없습니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

구 분	기업회계기준서제1039호에 따른분류	기업회계기준서제1109호에 따른분류	기업회계기준서제1039호에 따른장부금액	기업회계기준서제1109호에 따른장부금액

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	9,589,982	9,589,982

매출채권및기타채권 (*1)	대여금및수취채권	상각후원가	16,339,200	16,339,200

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	16,537,015	16,537,015

지분증권	매도가능금융자산	상각후원가	2,300,002	2,300,002

총 금융자산	44,766,199	44,766,199

(*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권및기타채권은 상각후원가로 분류됩니다. 매출채권및기타채권에는 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인해 2018년 1월 1일에 변동된 금액을 포함하지 않았습니다.(4) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스기업회계기준서 제1116호 리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자의 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 당사는 2018년 말까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018 회계연도 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

보유현금	13,081	11,413

요구불예금	9,762,917	35,311,840

합 계	9,775,999	35,323,253

6. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

단기금융상품(*)	16,057,015	-

유동성장기금융상품	480,000	480,000

합 계	16,537,015	480,000

(*) 단기금융상품은 NH투자증권의 108일 만기 USD 특정금전신탁상품입니다.7. 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

비상장주식(*)	2,300,002	-

(*) 해당 지분증권은 시장성이 없고, 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으며 공정가치의 변동이 중요하지 않다고 판단되어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.8. 매출채권 및 미수금(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	16,417,084	(2,582,993)	13,834,092	11,605,041	(2,582,993)	9,022,048

미수금	1,691,467	-	1,691,467	2,134,541	-	2,134,541

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

연체되지 않은 채권	13,690,288	1,691,467	8,643,662	2,134,541

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :

6개월 초과 1년 이하	70,003	-	68,877	-

1년 초과 3년 이하	73,801	-	309,509	-

소 계	13,834,092	1,691,467	9,022,048	2,134,541

개별평가로 인식된 손상채권	2,582,993	-	2,582,993	-

합 계	16,417,084	1,691,467	11,605,041	2,134,541

9. 건설형공사계약

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공사계약잔액과 공사수익 등의 내 역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

기 초 잔 액	20,732,693	33,347,250

신규 계약액	-	143,326,246

수익 인식액	(16,864,218)	(119,464,618)

기타조정(*)	-	(3,800,642)

기 말 잔 액	3,868,475	53,408,237

(*) 기타조정은 환율 변동에 따른 계약액 변동 금액입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

누적공사원가	52,776,658	153,080,122

누적공사이익	18,442,867	47,126,477

매출채권	-	5,588,440

계약자산	12,080,741	35,980,465

계약부채	100,616	5,457,452

(3) 당분기말 현재 전기 매출액 대비 개 별계약기준 계약금액이 5%이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	납품기한(*)	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손
누계액	총액	대손충당금

디스플레이장비 A	2016-08-30	2017-01-25	100%	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

(*) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다.

(4) 공사와 관련된 이행보증 당분기말과 전기말 현재 계약 및 입찰 등 이행보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

보증처	내 용	제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

서울보증보험(주)	계약, 입찰 등 이행보증	1,283,043	1,072,093

중소기업은행	기타외화지급보증	-	-

(주)KEB하나은행	기타외화지급보증	USD 1,266,693	USD 3,941,909

(5) 당사는 총계약원가의 추정의 불확실성으로 인해 손익 및 순자산이 변동될 위험에노출되어 있으며, 당분기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 변동하는 경우 법인세차감전순손익 및 법인세효과차감전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산	(1,136,367)	1,255,544

(6) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말 현재 진행 중인 공사와 관련하여 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한추정의 변동과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동

금액	-	-	-	-	-

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

원재료	4,790,305	1,398,055

원재료평가충당금	(455,240)	(455,240)

미착품	-	80,933

재공품	20,823,815	-

합 계	25,158,880	1,023,748

한편, 당기와 전기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 각각 0천원과 22,378천원입니다.11. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

선급비용	1,464,606	12,066

선물거래예치금	-	-

선급공사원가	1,339,630	317,939

합 계	2,804,236	330,005

12 . 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	8,902,856	-	8,902,856	8,902,856	-	8,902,856

건물	16,412,286	(1,005,171)	15,407,116	16,412,286	(902,594)	15,509,692

기계장치	1,313,626	(490,763)	822,862	1,313,626	(464,025)	849,600

차량운반구	156,432	(68,138)	88,294	156,432	(58,361)	98,071

공구와기구	1,154,753	(1,013,015)	141,738	1,150,394	(997,742)	152,652

비품	1,337,269	(840,769)	496,500	1,214,967	(788,371)	426,596

임차계량자산	-	-	-	-	-	-

합 계	29,277,222	(3,417,856)	25,859,366	29,150,561	(3,211,093)	25,939,468

(2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기말금액

토지	8,902,856	-	-	-	8,902,856

건물	15,509,692	-	-	(102,577)	15,407,116

기계장치	849,600	-	-	(26,738)	822,862

차량운반구	98,071	-	-	(9,777)	88,294

공구와기구	152,653	4,359	-	(15,273)	141,738

비품	426,595	122,302	-	(52,397)	496,500

합 계	25,939,468	126,660	-	(206,762)	25,859,366

(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기말금액

토지	6,085,170	2,817,686	-	-	8,902,856

건물	8,682,565	7,089,731	-	(262,604)	15,509,692

기계장치	632,092	306,150	-	(88,641)	849,601

차량운반구	95,236	37,986	-	(35,151)	98,071

공구와기구	220,620	9,936	(42)	(77,862)	152,652

비품	376,210	224,991	(20)	(174,585)	426,596

임차계량자산	2,528	-	(432)	(2,096)	-

합 계	16,094,421	10,486,480	(494)	(640,939)	25,939,468

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액

산업재산권	444,340	(257,096)	187,243	437,764	(236,928)	200,836

라이선스	-	-	-	499,950	(499,950)	-

개발비(*)	1,536,072	(1,305,661)	230,411	1,536,072	(1,228,857)	307,215

회원권	274,181	-	274,181	274,181	-	274,181

기타의무형자산	2,895,704	(2,449,538)	446,166	2,744,664	(2,397,925)	346,739

합 계	5,150,297	(4,012,295)	1,138,002	5,492,631	(4,363,660)	1,128,971

(*) 당분기말 현재 개발비는 전액 내부적으로 창출한 무형자산으로써, 2014년 1월 상각을 개시하여 잔여 상각기간은 9개월입니다. (2) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	200,836	307,215	274,181	346,739	1,128,971

취득액	2,637	-	-	151,040	153,677

상각비	(20,168)	(76,804)	-	(51,613)	(148,585)

기타증감	3,939	-	-	-	3,939

기말금액	187,243	230,411	274,181	446,166	1,138,002

(*) 전액 외부로부터의 취득금액입니다.(3) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이선스	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	200,030	3,335	614,429	-	467,898	1,285,692

취득액	23,367	-	-	274,181	97,978	395,525

상각비	(82,228)	(3,335)	(307,214)	-	(219,137)	(611,914)

기타증감	59,667	-	-	-	-	59,667

기말금액	200,836	-	307,215	274,181	346,739	1,128,971

(*) 전액 외부로부터의 취득금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 831백만원 및 2,983백만원이 며, 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

14. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	만기	연이자율	제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

장기차입금

기술자금(*1)	엘지디스플레이(주)	2018.09.10	-	150,000	225,000

유동성대체	(150,000)	(225,000)

합 계	-	-

(*1) 당사는 엘지디스플레이(주)로부터 상기 차입금을 기술개발자금으로 사용하는 계약을 체결하였으며, 2017년 10월 10일부터 12개월간 분할 상환하는 조건으로 별도로 지급하는 이자는 없습니다.

15. 충당부채

당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

기초잔액	531,957	666,949

충당부채 전입(환입)액	372,486	534,570

충당부채 사용액	(217,959)	(669,562)

기말잔액	686,484	531,957

16. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

선수금	19,021	19,021

예수금	735,824	73,825

합 계	754,845	92,846

17. 퇴직급여부채 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확 정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

확정급여채무의 현재가치	4,473,907	4,240,570

사외적립자산의 공정가치	(3,484,836)	(3,510,333)

재무상태표에 인식된 금액	989,071	730,237

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

기초 확정급여채무	4,240,570	3,575,091

당기근무원가	288,460	1,047,608

이자원가	34,116	103,185

재측정요소	-	(153,201)

퇴직금지급액	(89,239)	(332,113)

기말 확정급여채무	4,473,907	4,240,570

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	3,510,333	2,732,825

이자수익	38,845	101,929

재측정요소	-	(71,936)

납입액	-	1,100,000

퇴직금지급액	(64,341)	(352,485)

기말 사외적립자산의 공정가치	3,484,836	3,510,333

(4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 1분기

당기근무원가	288,460	212,354

순이자원가	(4,729)	314

합 계	283,731	212,668

(5) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

확정급여채무의 보험수리적손실	-	153,201

사외적립자산의 보험수리적손실	-	(71,936)

합 계	-	81,265

18. 우발채무 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	금 융 기 관	통화	제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

약정한도액	실행금액	약정한도액	실행금액

시설자금대출(*)	중소기업은행	KRW	-	-	-	-

시설자금대출(*)	중소기업은행	KRW	-	-	-	-

운전자금대출	중소기업은행	KRW	2,200,000	-	2,200,000	-

운전자금대출	(주)국민은행	KRW	800,000	-	800,000	-

무역금융	(주)우리은행	KRW	2,000,000	-	2,000,000	-

무역금융	(주)KEB하나은행	KRW	1,500,000	-	1,500,000	-

운용자금	한국산업은행	KRW	3,000,000	-	3,000,000	-

무역금융	한국씨티은행	KRW	5,000,000	-	5,000,000	-

운전자금(일람불지보)	중소기업은행	USD	-	-	-	-

기타외화지급보증	중소기업은행	USD	-	-	-	-

기타외화지급보증	(주)KEB하나은행	USD	3,340,000	1,266,693	4,406,000	3,941,909

외상매출채권담보대출	중소기업은행	KRW	6,000,000	-	6,000,000	-

외상매출채권담보대출	(주)KEB하나은행	KRW	1,000,000	-	1,000,000	-

(*1) 당사는 2017년 11월 13일 시설자금 차입금 전액을 상환하였으며, 채권자에게 제공되었던 근저당권을 당기말 현재 모두 해소하였습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 아니한 매출채권 할인금액은 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 계약 및 입찰 이행보증 등을 위하여 서울보증보험 (주) 등으로부터 이행보증을 제공받고 있습니다(주석 9 참고). (3) 보험가입내역 당 사는 한화손해보험(주)에 재산종합보험과 (주)KB손해보험에 가스사고배상책임보험을 가입하고 있으며, 부보금액은 22,953백만원 및 300백만원입니다. 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차손해보험, 임원배상책임보험, 임직원해외장기체류보험에 가입하고 있습니다. (4) 당사는 우리사주 조합원이 우리사주 취득을 위해 (주)KEB하나은행으로부터 차입한 금액(589,440천원)에 대해 623,641천원을 한도로 연대보증책임을 부담하고 있습니다 .

19. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 모두 30,000,000주이며, 1주당 금액은 500원이고, 발행한 주식의 수는 6,000,000주입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

기초	3,000,000	2,500,000

유상증자	-	500,000

기말	3,000,000	3,000,000

20. 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

주식발행초과금	40,599,598	40,599,598

감자차익	7,086,110	7,086,110

기타자본잉여금	122,927	122,927

합 계	47,808,635	47,808,635

(2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

기초	47,808,635	12,503,371

유상증자	-	35,305,264

기말	47,808,635	47,808,635

21. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

자기주식(*)	(815)	(815)

주식매수선택권	1,159,123	22,032

합 계	1,158,308	21,217

(*) 당기말 현재 당사가 보유중인 자기주식(1,410주)은 단주처리 목적으로 취득하였으며, 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다. 당사는 해당 자기주식을 향후 처분할 예정입니다.

22. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

미처분이익잉여금	31,261,212	39,120,062

23. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회의 결의에 따라 일부 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	부여일	최초부여주식수	행사가능주식수	부여방법	가득조건	행사가격	부여일공정가치	행사가능기간

1차	2016.12.19	250,000 주	250,000 주	신주발행	용역제공조건:2년	14,500	17,745	2018.12.19~2025.12.18

2차	2017.03.17	147,000 주	147,000 주	신주발행	용역제공조건:2년	18,000	26,764	2019.03.17~2026.03.16

(2) 당분기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차	2차	합 계

기초수량	250,000	147,000	397,000

부여수량	-	-	-

기말수량	250,000	147,000	397,000

(3) 당사는 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기 이전 보상원가	당기 보상원가	당기 이후 보상원가	총 보상원가

1차	438,725	101,244	489,333	1,029,302

2차	476,272	115,124	848,918	1,440,314

합 계	914,997	216,368	1,338,251	2,469,616

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차

취득일 주식가격	17,745	26,764

행사가격	14,500	18,000

기대변동성	6.30%	5.95%

할인율	2.20%	2.21%

무위험이자율	2.09%	1.82%

24. 매출액(1) 당분기 및 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 1분기

제품매출액	29,861,677	34,288,152

상품매출액	382,809	1,880,727

기타매출액	147,391	109,840

합 계	30,391,877	36,278,720

25. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 1분기

급여	3,474,499	885,900

퇴직급여	88,108	48,311

여비교통비	164,977	242,472

접대비	126,507	76,936

세금과공과	38,158	28,338

감가상각비	44,273	43,446

무형자산상각비	39,586	51,223

지급수수료	130,152	84,368

판매수수료	-	845,504

대손상각비(환입)	-	-

경상연구개발비	830,959	2,982,631

외주용역비	111,199	46,210

주식보상비용	244,126	79,051

기타	103,420	153,903

합 계	5,395,963	5,568,294

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 1분기

재고자산의 변동	18,926,605	19,228,482

종업원급여	6,203,468	2,544,073

복리후생비	49,166	54,746

감가상각비 및 무형자산상각비	355,347	316,274

지급수수료	248,149	679,221

세금과공과	38,185	28,464

경상연구개발비	830,959	2,982,631

기타	3,340,326	4,851,254

합 계	29,992,207	30,685,146

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 1분기

Ⅰ. 기타수익

외환차익	30,712	30,106

외환환산이익	21,407	10,087

유형자산처분이익	-	403

파생상품거래이익	-	282,046

잡이익	6,827	6,703

기타수익 소계	58,946	329,345

Ⅱ. 기타비용

외환차손	41,095	8,523

외화환산손실	45,062	1,759,515

잡손실	33,879	22,125

기타비용 소계	120,036	1,790,163

Ⅲ.순 기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(61,090)	(1,460,818)

28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 1분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	32,751	23,899

외환차익	139,821	-

외화환산이익	554	-

금융수익 소계	173,125	23,899

Ⅱ. 금융비용

이자비용	12	72,343

외환차손	8,013	4,859

외화환산손실	44,262	55,274

단기금융자산평가손실	52,685	-

금융비용 소계	104,972	132,476

Ⅲ.순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	68,153	(108,577)

29. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법 인세비용 산출내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 1분기

당기 법인세부담액	12,177	265,082

일시적차이로 인한 이연법인세	17,109	124,618

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	3,994

법인세비용(수익)	29,286	393,694

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 1분기

법인세비용차감전순이익	413,315	4,024,179

조정세율에 따른 세부담액	68,929	863,319

조정사항:

비공제비용	17,109	7,314

세액공제	(56,752)	(482,851)

일시적차이 이연법인세자산 미인식효과	-	-

기타	-	5,912

법인세비용(수익)	29,286	393,694

유효세율	7.09%	9.78%

30. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 1분기

당기순이익	377,447,396	3,630,485,386

가중평균유통보통주식수	5,998,590주	4,998,590 주

기본주당이익	63	726

(2) 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

일자	내역	주식수	일수	적수

2018-01-01	기초	5,998,590	90	539,873,100

2018-03-31	기말	5,998,590	90	539,873,100

가중평균유통보통주식수	5,998,590

(3) 희석주당손익당분기와 전분기는 주식매수선택권의 행사로 인한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	(주)동아엘텍

기타 특수관계자	디에이밸류업신기술투자조합 제1호

(주)디에이밸류인베스트먼트

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 1분기

(주)동아엘텍	지급임차료	55,310	54,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

채권	채무	채권	채무

(주)동아엘텍	임차보증금	194,000	-	180,000	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 1분기

급 여	2,322,500	127,500

퇴직급여	151,250	12,708

합 계	2,473,750	140,208

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

32. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 1분기

1. 당기순이익	377,447	3,630,485

2. 조정:

법인세비용	29,286	393,694

이자수익	(32,751)	(23,899)

이자비용	12	72,343

퇴직급여	283,731	212,668

감가상각비	206,762	154,072

무형자산상각비	148,585	162,202

충당부채환입액	372,486	(254,799)

재고자산평가손실	-	12,935

주식보상비용	244,126	79,051

유형자산처분이익	-	(403)

외화환산이익	(21,961)	(10,087)

외화환산손실	89,325	1,814,789

소 계	1,319,601	2,612,566

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(4,822,749)	(3,622,894)

미청구공사의 감소(증가)	(6,465,197)	(374,475)

미수금의 감소(증가)	443,074	2,420,189

선급금의 감소(증가)	632,452	430,188

기타유동자산의 감소(증가)	(868,168)	1,381,475

재고자산의 감소(증가)	(5,882,882)	1,221,817

매입채무의 증가(감소)	(232,007)	(2,250,113)

미지급금의 증가(감소)	(262,351)	825,039

미지급비용의 증가(감소)	78,985	93,862

기타비유동부채의 증가(감소)	661,999	(200,728)

초과청구공사의 증가(감소)	6,193,901	1,887,398

충당부채의 증가(감소)	(217,959)	(64,393)

퇴직금의 지급	(89,239)	(55,908)

사외적립자산의 감소(증가)	64,341	76,280

소 계	(10,765,800)	1,767,737

4. 합계 (1 + 2 + 3)	(9,068,751)	8,010,788

33. 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 환율변동위험당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY)

구분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

외화	원화	외화	원화

회폐성외화자산:

현금및현금성자산	USD	8,638,206	9,214,017	USD	464,640	518,585

EUR	59,555	78,134	EUR	281,067	335,203

기타	222,177	5,942	기타	34,179	1,787

단기금융상품	USD	15,000,000	16,057,015	USD	-	-

매출채권	USD	10,542,951	11,244,057	USD	39,422,838	43,999,829

EUR	42,627	55,924	EUR	19,600	25,999

외화자산 계	USD	34,181,157	36,655,089	USD	39,887,478	44,881,403

EUR	102,182	EUR	300,667

기타	1,222,177	기타	34,179

화폐성외화부채:

매입채무	USD	172,810	184,302	USD	21,500	23,996

EUR	262,500	344,387	EUR	125,000	149,076

JPY	12,000,000	120,175	-	-

외화부채 계	USD	172,810	648,864	USD	21,500	173,072

EUR	262,500	EUR	125,000

JPY	12,000,000	JPY	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 외화금융자산 및 부채의외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	1,832,754	(1,832,754)	1,437,433	(1,437,433)

외화금융부채	(32,443)	32,443	(79,523)	79,523

합 계	1,800,311	(1,800,311)	1,357,910	(1,357,910)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다.

당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

50bp 상승시	50bp 하락시	50bp 상승시	50bp 하락시

법인세비용차감전순이익	-	-	-	-

당사는 엘지디스플레이(주)로부터 차입금을 기술개발자금으로 사용하는 계약을 체결하였으며, 2018년 3월말 현재 엘지디스플레이(주) 차입금 잔액은 150백만원입니다. 2017년 10월 10일부터 12개월간 분할 상환하는 조건으로 별도로 지급하는 이자는 없으 며, 이자율 변동에 따른 영향이 없습니다.

(3) 유동성 위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름(이자포함)을 의미합니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	17,240,203	17,240,203	17,240,203	-	-

미지급금	3,177,974	3,177,974	2,950,935	227,039	-

유동성장기차입금(*)	150,000	150,000	150,000	-

합계	20,568,177	20,568,177	20,341,138	227,039	-

(*) 차입금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(4) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

현금및현금성자산(*1)	9,763,917	35,311,840

매출채권(*2)	13,834,092	9,022,048

단기금융상품	16,057,015	-

미수금	1,691,467	2,134,541

미수수익	19,793	16,692

선물거래예치금	-	-

유동성장기금융상품	480,000	480,000

장기금융상품	-	-

보증금	793,849	568,799

(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

(*2) 당분기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액	6개월이하	6개월초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과

매출채권	16,417,084	13,690,288	70,003	82,579	2,574,214

대손충당금	(2,582,993)	-	-	(8,778)	(2,574,214)

합 계	13,834,092	13,690,288	70,003	73,801	-

(5) 자본위험관리 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

Ⅰ. 부채	42,090,801	26,983,251

Ⅱ. 자본	83,228,156	90,842,880

Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ)	50.57%	29.70%

(6) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

현금및현금성자산	9,776,999	35,518,893

매출채권	13,834,092	9,022,048

미수금	1,691,467	2,134,541

미수수익	19,793	16,692

단기금융상품	16,057,015	-

유동성장기금융상품	480,000	480,000

장기금융상품	-	-

보증금	793,849	568,799

(7) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

제 29(당) 1분기	제 28(전) 기

매입채무	17,240,203	17,459,259

미지급금	3,177,975	2,077,562

미지급비용	-	-

차입금	150,000	225,000

(8) 당분기 및 전분기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 1분기	제 28(전) 1분기

상각후원가	상각후원가 측정 금융부채	상각후원가	상각후원가 측정 금융부채

Ⅰ. 수익

이자수익	32,751	-	23,899	-

외환차익	166,218	4,315	5,872	24,234

외화환산이익	20,046	1,915	-	10,087

파생상품거래이익	-	-	282,046	-

소계	219,014	6,230	311,817	34,321

Ⅱ. 비용

이자비용	-	12	-	72,343

외환차손	35,342	5,752	13,381	-

외화환산손실	34,403	14,866	1,814,789	-

파생상품거래손실	100,754	-	-	-

소계	170,499	20,630	1,828,171	72,343

Ⅲ. 순이익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	48,515	(14,400)	(1,516,354)	(38,022)

(9) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치