선익시스템 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 최근 사업연도 내에 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 사업연도 대손충당금 설정내역

(단위: 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정률

제28기3분기	매출채권	7,392,319	2,582,993	34.94%

미수금	715,111	-	-

합계	8,107,430	2,582,993	30.29%

제27기	매출채권	26,913,909	2,582,993	9.60%

미수금	2,422,957	-

합계	29,336,866	2,582,993	8.80%

제26기	매출채권	4,079,397	3,017,631	73.97%

미수금	662,726	-	-

합계	4,742,123	3,017,631	63.63%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	제28기 3분기	제27기	제26기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,582,993	3,017,631	1,719,441

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	45,924	1,298,190

①대손처리액(상각채권액)	-	45,924	1,298,190

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(480,562)	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,582,993	2,582,993	3,017,631

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 거래처별 개별분석과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 최근 사업연도 매출채권 회수 현황(연령분석)

구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	2,675,525	2,060,000	1,022,423	1,634,370	7,392,319

특수관계자	-	-	-	-	-

계	2,675,525	2,060,000	1,022,423	1,634,370	7,392,319

구성비율	36.19%	27.27%	13.83%	22.11%	100%

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유 현황

(단위 : 천원, 회)

구분	2017년 3분기(제28기 3분기)	2016년(제27기)	2015년(제26기)

상 품	-	-	-

재공품	-	-	438,143

미착품	14,092	-	-

원재료	898,365	1,531,049	89,903

재고자산 합계	912,457	1,531,049	528,046

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.78%	1.82%	1.32%

재고자산회전율(회수)[매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	76.3	139.6	63.9

(2) 재고자산 실사내용-실사일자

(1) 2017년 3분기말 재고자산 실사 : 2017년 10월 10일(2) 2016년 말 재고자산 실사 : 2016년 12월 29일-실사방법2017년 3분기말 재고자산의 경우 당사 회계팀과 전략구매팀에서 재고조사를 실시하였으며, 2016년의 경우 지정감사인 안진회계법인의 입회하에 재고조사를 진행하였습니다.

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2017년 3분기말) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가충당금	당기평가손실	기말잔액	비고

상 품	-	-	-	-	-

제 품	-	-	-	-	-

미착품	14,092	-	-	14,092	-

원재료	1,407,009	(508,644)	31,025	898,365	-

합 계	1,421,101	(508,644)	31,025	912,457	-

(4) 재고자산의 담보제공여부 현황

당사는 분기보고서 작성기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

라. 진행률 적용 수주계약 현황당분기말 현재 전기 매출액 대비 개별계약기준 수익액 5%이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

선익시스템	제조장비	A	2014년 10월 14일	2015-02-01	18,709,250	99.66	3,973,694	-	-	-

선익시스템	제조장비	B	2016년 01월 29일	2016-08-16	20,600,000	100	-	-	2,060,000	-

선익시스템	제조장비	C	2016년 02월 01일	2016-08-31	25,750,000	100	-	-	-	-

선익시스템	제조장비	D	2016년 03월 09일	2016-10-17	17,716,440	100	1,694,461	-	-	-

선익시스템	제조장비	E	2016년 04월 07일	2016-08-25	11,905,770	98.86	1,047,092	-	-	-

선익시스템	제조장비	F	2016년 05월 03일	2017-01-10	26,072,984	98.93	2,205,048	-	-	-

선익시스템	제조장비	G	2016년 08월 30일	2017-01-25	47,360,000	92.88	3,722,496	-	-	-

선익시스템	제조장비	H	2017년 01월 09일	2017-10-21	14,863,750	88.83	-164,517	-	-	-

선익시스템	제조장비	I	2017년 03월 22일	2017-05-08	29,669,625	93.94	4,244,017	-	-	-

선익시스템	제조장비	J	2017년 09월 12일	2018-04-12	17,507,250	0.75	133,304	-	-	-

합 계	-	16,855,596	-	2,060,000	-

(주1) 공사기한은 계약서상 납품기일이며, 입고 후 현장 set up 등의 추가적 업무를 진행하게 되며 거래처의 검수 완료시까지 진행률이 적용됩니다.

마. 공정가치평가 내역 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석의 31. 금융위험관리를 참조하시기 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-