선익시스템 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 33(당) 기 반기 2022년 06월 30일 현재
제 32(전) 기 반기 2021년 06월 30일 현재
주식회사 선익시스템과 그 종속기업

1. 지배회사의 개요주식회사 선익시스템(이하 "지배기업")은 OLED 증착장비, 반도체 진공장비 등의 장비제조 및 판매를 목적으로 1990년에 설립되었으며, 2017년 9월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 지배기업의 본사는 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길에 위치하고 있습니다.

한편, 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	주 식 수	지 분 율	금 액

(주)동아엘텍	4,506,240 주	49.0%	2,253,120

기타	3,959,632 주	43.0%	1,979,816

자기주식	739,004 주	8.0%	369,502

합 계	9,204,876 주	100.0%	4,602,438

2022년 6월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

2. 종속회사의 현황(1) 당반기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	총발행주식(좌)수	투자주식(좌)수	지 분 율	결 산 일

디에이밸류업신기술투자조합 제1호(*)	250 좌	230 좌	92.00%	12월 31일

(주)프라임엔지니어링	100,000 주	100,000 주	100.00%	12월 31일

(*) 조합의 존속기간은 결성일로부터 5년이며, 조합원총회의 특별결의로 2년 이내의 기간에 한하여 존속할 수 있습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

제 33(당) 기 반기

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	69,917	-	-	(12,550)

(주)프라임엔지니어링	3,982,010	1,600,751	3,904,858	439,160

제 32(전) 기

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	96,726	14,260	-	(26,153)

(주)프라임엔지니어링	3,892,233	1,950,135	4,328,851	(50,004)

3. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사자와 그 종속기업(이하 '연결실체')의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 유의적인 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 요약반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.K-IFRS 1037 '손실부담계약' - 계약이행원가손실부담계약인지 여부를 평가하기 위한 목적으로 계약이행원가를 결정할 때 포함하는 원가의 범위를 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 시행일에 존재하는 계약에 대하여 2022년 1월 1일로부터 시작되는 연차연결재무제표에 적용됩니다. 최초적용일에 개정사항 적용으로 인한 누적효과는 기초시점의 이익잉여금 또는 기타 자본에서 조정하고, 비교표시재무제표는 재작성하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않는 것으로 판단됩니다.- 2021년 6월 30일을 초과하는 기간에 대한 COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- K-IFRS 연차개선 2018-2020- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세')동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

보유현금	14,577	18,547

요구불예금(*)	8,848,891	6,932,642

합 계	8,863,468	6,951,189

(*) 당반기말 현재 사용이 제한 되었습니다.6. 장ㆍ단기투자자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

단기투자자산	5,134,112	16,411,697

장기투자자산(*)	500,001	1

합 계	5,634,113	16,411,698

(*) 당반기 중 500,000천원의 시장성 없는 비상장주식을 신규 취득하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용제한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	내 용	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기	금융기관

단기투자자산	외화예금(*)	1,638,880	-	(주)하나은행

(*) (주)하나은행의 기타외화지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 당반기말 현재 인출이 제한되어 단기투자자산으로 분류하였습니다(주석 17 참조).

7. 매출채권과 계약자산 등(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권과 계약자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	10,014,159	(2,537,892)	7,476,267	15,222,722	(3,073,300)	12,149,422

기타채권	212,326	-	212,326	236,672	-	236,672

계약자산	16,858,248	(729,454)	16,128,794	14,968,622	(1,812,043)	13,156,579

합계	27,084,733	(3,267,346)	23,817,387	30,428,016	(4,885,343)	25,542,673

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권과 계약자산 등의 연령분석 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

매출채권	기타채권	계약자산	매출채권	기타채권	계약자산

연체되지 않은 채권	7,256,119	212,326	16,128,794	11,815,415	236,672	13,156,579

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :

1년 이하	30,723	-	-	305,838	-	-

1년 초과	189,425	-	-	28,169	-	-

소 계	7,476,267	212,326	16,128,794	12,149,422	236,672	13,156,579

손상채권	2,537,892	-	729,454	3,073,300	-	1,812,043

합 계	10,014,159	212,326	16,858,248	15,222,722	236,672	14,968,622

(3) 당반기 및 전기 중 매출채권과 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

기초금액	3,073,300	1,812,043	3,029,268	1,631,664

대손상각비	(535,408)	(1,082,589)	44,032	180,379

기말금액	2,537,892	729,454	3,073,300	1,812,043

8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

상품	208,744	104,372

재공품(*)	16,866,048	8,814,196

원재료	4,346,078	1,262,472

원재료평가충당금	(870,589)	(860,282)

합 계	20,550,281	9,320,758

(*) 연결실체는 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기 전까지 투입된 제작원가를 재공품으로인식하고 있습니다.한편, 당반기와 전반기 중 인식한 재고자산평가손실액과 재고자산평가충당금환입액은 각각 10,307천원과 136,340천원으로 매출원가에 가감하였습니다.9. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

선급비용	846,842	410,026

선물거래예치금(*)	5,915,684	3,072,221

미수법인세환급액	23,470	33,887

합 계	6,785,996	3,516,134

(*) 당반기말 현재 사용이 제한 되었습니다.

10. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	8,902,856	-	8,902,856	8,902,856	-	8,902,856

건물	16,412,286	(2,748,976)	13,663,310	16,412,286	(2,543,822)	13,868,464

기계장치	1,866,679	(884,030)	982,649	1,866,678	(790,696)	1,075,982

차량운반구	143,184	(135,144)	8,040	178,352	(168,119)	10,233

공구와기구	728,405	(540,556)	187,849	726,608	(500,056)	226,552

비품	1,402,207	(1,019,436)	382,771	1,114,998	(972,716)	142,282

임차개량자산	427,996	(164,146)	263,850	427,996	(128,396)	299,600

시험연구설비	7,750,683	(3,718,159)	4,032,524	7,750,683	(2,750,353)	5,000,330

건설중인자산	3,408,621	-	3,408,621	2,343,434	-	2,343,434

사용권자산	1,038,371	(441,726)	596,645	809,589	(420,678)	388,911

합 계	42,081,288	(9,652,173)	32,429,115	40,533,480	(8,274,836)	32,258,644

(2) 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	반기말금액

토지	8,902,856	-	-	-	-	8,902,856

건물	13,868,464	-	-	(205,154)	-	13,663,310

기계장치	1,075,982	-	-	(93,333)	-	982,649

차량운반구	10,233	-	(1)	(2,192)	-	8,040

공구와기구	226,552	2,360	(2)	(41,061)	-	187,849

비품	142,282	288,439	(17)	(47,933)	-	382,771

임차개량자산	299,600	-	-	(35,750)	-	263,850

시험연구설비	5,000,330	-	-	(967,806)	-	4,032,524

건설중인자산	2,343,434	1,108,472	-	-	(43,285)	3,408,621

사용권자산(*)	388,911	-	-	(186,253)	393,987	596,645

합 계	32,258,644	1,399,271	(20)	(1,579,482)	350,702	32,429,115

(*) 당반기 중 신규 리스계약 및 해지에 따른 사용권자산의 변동은 기타증감항목으로 표시하였습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말금액

토지	9,687,013	-	-	-	(784,157)	8,902,856

건물	14,825,936	-	-	(410,307)	(547,165)	13,868,464

기계장치	1,225,021	35,001	-	(184,040)	-	1,075,982

차량운반구	18,572	-	-	(8,339)	-	10,233

공구와기구	273,220	42,220	(2)	(88,886)	-	226,552

비품	143,954	108,832	(316)	(110,188)	-	142,282

임차개량자산	71,254	267,001	-	(38,655)	-	299,600

시험연구설비	-	-	-	(2,750,353)	7,750,683	5,000,330

건설중인자산	8,623,860	2,143,823	-	-	(8,424,249)	2,343,434

사용권자산(*)	184,482	-	-	(361,252)	565,681	388,911

합 계	35,053,312	2,596,877	(318)	(3,952,020)	(1,439,207)	32,258,644

(*) 전기 중 신규 리스계약 및 해지에 따른 사용권자산의 변동은 기타증감항목으로 표시하였습니다.(4) 당반기말 현재 연결실체의 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물(장부금액: 1,309,723천원)과 기계장치(장부금액: 50,400천원)는 (주)신한은행의 시설자금차입금(차입금액: 456,000천원)에 대한 담보(채권최고액: 1,068,480천원)로 제공되어 있습니다. (주석 13, 17 참조)

11. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	784,157	-	784,157	784,157	-	784,157

건 물	575,963	(50,397)	525,566	575,963	(43,197)	532,766

합 계	1,360,120	(50,397)	1,309,723	1,360,120	(43,197)	1,316,923

(2) 당반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각비	기말금액

토 지	784,157	-	784,157

건 물	532,766	(7,200)	525,566

합 계	1,316,923	(7,200)	1,309,723

(3) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각비	기타증감(*)	기말금액

토 지	-	-	784,157	784,157

건 물	-	(14,399)	547,165	532,766

합 계	-	(14,399)	1,331,322	1,316,923

(*) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 전액 대체 되었습니다. (4) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기 반기

임대수익	26,400	26,400

감가상각비	7,200	7,200

(5) 당반기말 현재 연결실체의 토지 및 건물(장부금액: 1,309,723천원)과 기계장치(50,400천원)는 (주)신한은행의 시설자금차입금(차입금액: 456,000천원)에 대한 담보(채권최고액: 1,068,480천원)로 제공되어 있습니다.(주석 13, 17 참조)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	피담보채무	실행금액

토지	784,157	972,480	시설자금	456,000

건물	525,566

기계장치	50,400	96,000

합계	1,360,123	1,068,480	456,000

12. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액

영업권	324,276	(324,276)	-	324,276	(324,276)	-

산업재산권	463,665	(268,077)	195,588	743,524	(538,441)	205,083

회원권	562,100	-	562,100	562,100	-	562,100

기타의무형자산	3,448,563	(2,990,178)	458,385	3,516,660	(3,145,247)	371,413

합 계	4,798,604	(3,582,531)	1,216,073	5,146,560	(4,007,964)	1,138,596

(2) 당반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	-	205,083	562,100	371,413	1,138,596

취득액	-	-	-	167,000	167,000

상각비	-	(52,780)	-	(80,028)	(132,808)

기타증감(*)	-	43,285	-	-	43,285

기말금액	-	195,588	562,100	458,385	1,216,073

(*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.(3) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	-	197,158	562,100	413,518	1,172,776

취득액	-	-	-	151,550	151,550

상각비	-	(74,711)	-	(193,655)	(268,366)

기타증감(*)	-	82,636	-	-	82,636

기말금액	-	205,083	562,100	371,413	1,138,596

(*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액 입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 2,571,725천원 및 2,319,149천원입니다.

13. 단기차입금

당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	만기	연이자율	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

운전자금	(주)하나은행	-	-	-	400,000

시설자금(*)	(주)신한은행	2023.03.30	3.38%	456,000	456,000

합 계	456,000	856,000

(*) (주)신한은행의 시설자금 차입금과 관련하여 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물과 기계장치(채권최고액: 1,068,480천원)가 담보로 제공되어 있습니다. (주석 10, 11, 17 참조)

14. 충당부채

당반기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

기초잔액	2,577,751	1,047,732

충당부채 전입액	557,024	2,274,425

충당부채 사용액	(1,308,389)	(744,406)

기말잔액	1,826,386	2,577,751

15. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

선수금	78,952	95,270

예수금	224,961	177,438

합 계	303,913	272,708

16. 퇴직급여부채연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은각각 47,295천원 및 50,235천원 입니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

확정급여채무의 현재가치	5,685,215	5,725,961

사외적립자산의 공정가치	(5,386,308)	(5,595,658)

연결재무상태표에 인식된 금액	298,907	130,303

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

기초 확정급여채무	5,725,961	5,191,677

당기근무원가	487,408	909,318

이자원가	97,133	149,228

재측정요소	-	(241,400)

퇴직금지급액	(625,287)	(282,862)

기말 확정급여채무	5,685,215	5,725,961

(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	5,595,658	5,378,083

이자수익	94,923	154,822

재측정요소	(61,214)	(101,158)

납입액	300,000	450,000

퇴직금지급액	(543,059)	(286,089)

기말 사외적립자산의 공정가치	5,386,308	5,595,658

(4) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기 반기

당기근무원가	487,408	454,659

순이자원가	2,210	(2,797)

합 계	489,618	451,862

(5) 당반기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

확정급여채무의 재측정요소	-	241,400

사외적립자산의 재측정요소	(61,214)	(101,158)

합 계	(61,214)	140,242

17. 우발채무 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	금 융 기 관	통화	약정한도액	실행금액

운전자금대출	중소기업은행	KRW	200,000	-

무역금융	(주)하나은행	KRW	1,500,000	-

운영자금	한국산업은행	KRW	3,000,000	-

기타외화지급보증(*1)	(주)하나은행	USD	6,267,600	5,254,491

외상매출채권담보대출(*2)	중소기업은행	KRW	6,000,000	-

외상매출채권담보대출(*2)	(주)하나은행	KRW	1,000,000	-

외상매출채권담보대출(*2)	(주)우리은행	KRW	5,000,000	-

시설자금(*3)	(주)신한은행	KRW	456,000	456,000

운전자금	(주)하나은행	KRW	-	-

한도대출	(주)신한은행	KRW	300,000	-

(*1) (주)하나은행의 기타외화지급보증과 관련하여 단기투자자산으로 분류한 외화예금 USD 1,267,600이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 당반기말 현재 만기가 도래하지 아니한 매출채권 할인금액은 없습니다.(*3) (주)신한은행의 시설자금 차입금과 관련하여 토지 및 건물과 기계장치가 담보(채권최고액: 1,068,480천원)로 제공되어 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체는 계약 및 입찰의 이행보증 등을 위하여 서울보증보험 (주) 등으로부터 이행보증을 제공받고 있습니다.(주석 23 참고)

(3) 보험가입내역 연결실체는 DB손해보험(주)에 재산종합보험(부보금액: 59,443백만원)을 가입하고 있으며, (주)KB손해보험에 가스사고배상책임보험(부보금액: 300백만원)과 승강기사고배상책임보험(부보금액: 90백만원)에 가입하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차손해보험, 임원배상책임보험, 임직원해외장기체류보험에 가입하고 있습니다.(4) 연결실체는 종속회사인 디에이밸류업신기술투자조합 제1호의 업무집행조합원 인 (주)디에이밸류인베스트먼트에게 조합 규약에 따라 업무집행에 대한 대가로 매년 결성총액의 연 1.0%를 관리보수로 지급하고 있으며, 당반기와 전반기 중 발생한 관리보수는 12,500천원입니다.(주석 30 참조)

18. 자본금

당반기말 및 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 모두 50,000,000주이며,1주당 금액은 500원입니다. 당반기말 현재 발행한 주식의 수는 9,204,876주입니다.

19. 자본잉여금

당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

주식발행초과금	41,553,302	39,713,120

감자차익	7,086,110	7,086,110

기타자본잉여금	122,927	122,927

합 계	48,762,339	46,922,157

20. 기타자본구성요소

당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

자기주식(*)	(4,980,135)	(4,980,135)

주식매수선택권	1,703,879	2,121,839

합 계	(3,276,256)	(2,858,296)

(*) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다.

21. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

법정적립금(*)	255,500	255,500

미처분이익잉여금	23,907,528	31,400,520

합 계	24,163,028	31,656,020

(*)지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

22. 주식기준보상(1) 지배기업은 주주총회의 결의에 따라 일부 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당반기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	부여일	최초부여주식수(*)	행사가능주식수(*)	부여방법	가득조건	행사가격(*)	부여일공정가치(*)	행사가능기간

1차	2016.12.19	374,961 주	179,879 주	신주발행	용역제공조건:2년	9,829	2,745	2018.12.19~2025.12.18

2차	2017.03.17	220,480 주	177,487 주	신주발행	용역제공조건:2년	12,201	6,532	2019.03.17~2026.03.16

3차	2019.12.24	100,000 주	63,750 주	신주발행	용역제공조건:2년	7,770	966	2021.12.24~2028.12.23

(*) 2018년 중 지배회사의 무상증자로 인해 최초부여 주식수, 행사가능 주식수, 행사가격, 부여일 공정가치가 조정되었습니다.

(2) 당반기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차	2차	3차	합 계

기초수량	301,143	187,485	92,500	581,128

취소수량	-	-	(5,000)	(5,000)

행사수량	(121,264)	(9,998)	(23,750)	(155,012)

기말수량	179,879	177,487	63,750	421,116

(3) 지배기업은 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기 이전 보상원가	당기 보상원가	당기 이후 보상원가	총 보상원가

1차	957,152	-	-	957,152

2차	1,244,242	-	-	1,244,242

3차	70,598	3,139	4,586	78,323

합 계	2,271,992	3,139	4,586	2,279,717

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

취득일 주식가격	11,830	17,843	7,430

행사가격	9,829	12,201	7,770

기대변동성	6.30%	5.95%	20.05%

할인율	2.20%	2.21%	1.66%

무위험이자율	2.09%	1.82%	1.66%

23. 매출액(1) 당반기 및 전반기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	18,510,507	21,458,996	8,022,016	14,085,645

용역매출액	69,138	1,357,581	996,578	3,821,688

상품매출액	1,009,675	1,652,579	403,152	780,882

기타매출액	631,250	975,542	88,280	371,955

합 계	20,220,570	25,444,698	9,510,026	19,060,170

(2) 당반기 및 전반기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기 반기

Ⅰ. 한 시점에 이행	24,087,117	13,532,838

Ⅱ. 기간에 걸쳐 이행:

건설형공사계약	-	1,705,644

용역매출	1,357,581	3,821,688

소 계	1,357,581	5,527,332

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	25,444,698	19,060,170

연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라, 계약 상 수행의무를 ① 제품 판매, ② 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 인식하고 있습니다.한편, 제품 판매 수행의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있는 계약에 대해서는 건설형공사계약으로 분류하고 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다.

(3) 발생원가 투입법 적용 계약① 당반기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5% 이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	납품기한(*1)	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

디스플레이장비 A(*2)	2018-03-12	2019-11-08	28.16%	364,023	-	-	-

디스플레이장비 B(*2)	2020-04-29	2020-11-06	95.86%	5,662,651	-	-	-

디스플레이장비 C(*2)	2021-02-05	2021-07-15	99.11%	874,065	-	-	-

디스플레이장비 D(*2)	2021-11-15	2022-05-31	29.85%	272,173	-	-	-

디스플레이장비 E(*2)	2021-12-28	2022-06-27	0.00%	1,008,074	-	4,871,647	(7,837)

디스플레이장비 F(*2)	2021-12-20	2022-10-28	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 G(*2)	2021-12-17	2022-08-17	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 H(*2)	2022-02-18	2022-05-13	4.87%	-	-	-	-

디스플레이장비 I(*2)	2022-01-21	2022-07-21	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 J(*2)	2022-02-18	2022-09-26	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 K(*2)	2022-03-14	2023-02-28	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 L(*2)	2022-05-11	2023-02-28	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 M(*2)	2022-05-24	2022-12-24	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 N(*2)	2022-05-10	2023-03-31	0.00%	-	-	-	-

합계	8,180,986	-	4,871,647	(7,837)

(*1) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다.(*2) 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 계약으로 발생원가 투입법을 사용한 수행의무에 대하여만 정보를 기재하였습니다.

② 연결실체는 총계약원가의 추정의 불확실성으로 인해 손익 및 순자산이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 변동하는 경우 법인세차감전순손익 및 법인세효과차감전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산	(461,713)	412,711

③ 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당반기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동

금액	-	414,476	(360,478)	(53,998)	(360,478)

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

④ 공사와 관련된 이행보증당반기말 및 전기말 현재 계약 및 입찰 등 이행보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

보증처	내 용	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

서울보증보험(주)	계약, 입찰 등 이행보증	7,567,704	3,171,487

(주)하나은행	기타외화지급보증	USD 5,254,491	USD 3,816,685

(4) 계약 잔액

① 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	7,476,267	12,149,422

계약자산	16,128,794	13,156,579

계약부채	17,124,256	8,636,522

계약자산은 연결실체가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당반기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 건설형공사계약에서 발생한 금액을 포함하고 있습니다. 계약자산은 연결실체가 대가를 받을 무조건적인 권리를 가질 때 매출채권으로 대체됩니다.계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.② 2022년 1월 1일에 인식된 계약부채 8,636,522천원 중 1,000,357천원은 당반기에수익으로 인식되었으며, 당반기 중 신규계약에 따라 계약부채 9,488,091천원이 추가되었습니다.③ 당반기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의 합계는 55,619,760천원이며, 건설형공사계약의 공사계약잔액 4,748,275천원이 포함되어 있습니다.

24. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,175,760	2,125,256	895,615	1,926,481

퇴직급여	88,655	179,238	60,155	123,076

여비교통비	30,449	33,434	6,202	10,001

접대비	94,555	154,807	76,300	148,194

세금과공과	24,384	49,429	23,772	42,963

감가상각비	44,497	79,046	38,643	74,630

무형자산상각비	48,809	79,881	34,762	66,073

지급수수료	258,447	536,515	188,947	375,476

대손상각비(환입)	(236,200)	(1,617,997)	636,098	636,098

경상연구개발비	1,773,034	2,571,725	1,510,272	2,310,674

주식보상비용	(58)	339	937	10,887

기타	159,068	282,284	118,042	260,979

합 계	3,461,400	4,473,957	3,589,745	5,985,532

25. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	11,503,395	10,990,235	4,569,287	8,224,801

종업원급여	3,394,904	7,252,508	3,014,064	6,190,744

복리후생비	78,179	122,285	51,146	102,720

감가상각비 및 무형자산상각비	873,109	1,712,290	807,814	1,326,100

지급수수료	420,563	838,302	538,095	827,955

세금과공과	80,344	105,591	77,562	96,956

외주용역비	868,170	1,565,182	1,251,316	2,225,656

여비교통비	415,400	649,500	593,317	996,149

운반비	112,593	140,955	58,983	132,368

기타	168,059	341,874	1,045,751	1,819,868

합 계(*)	17,914,716	23,718,722	12,007,335	21,943,317

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기의 기타수익 및 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

유형자산처분이익	-	6,817	763	763

잡이익	26,027	39,733	6,387	7,736

수입임대료	13,200	26,400	13,200	26,400

기타수익 소계	39,227	72,950	20,350	34,899

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	-	19	-	-

투자부동산감가상각비	3,600	7,200	-	-

잡손실	1,545	17,501	-	16,796

기타비용 소계	5,145	24,720	-	16,796

Ⅲ.순 기타수익(Ⅰ-Ⅱ)	34,082	48,230	20,350	18,103

27. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	57,196	91,246	28,139	57,860

외환차익	446,343	683,127	31,866	169,372

외화환산이익	2,204,408	2,314,430	57,719	175,560

당기손익인식-공정가치측정 금융자산평가이익	(4,464)	46,444	38,376	92,961

당기손익인식-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	1,352,435	1,352,435

금융수익 소계	2,703,483	3,135,247	1,508,535	1,848,188

Ⅱ. 금융비용

이자비용	6,864	14,582	8,890	15,910

외환차손	55,580	74,291	6,165	39,831

외화환산손실	91,009	124,251	(7,419)	41,510

파생상품거래손실	10,788,000	12,145,097	(250,000)	627,399

금융비용 소계	10,941,453	12,358,221	(242,364)	724,650

Ⅲ.순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(8,237,970)	(9,222,974)	1,750,899	1,123,538

28. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기 반기

당기 법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세	131,426	533,136

자본에 직접 반영된 법인세비용	13,467	161,469

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(148,417)	(270,268)

법인세비용	(3,524)	424,337

(2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기 반기

법인세비용차감전순이익	(7,448,768)	(1,741,506)

조정세율에 따른 세부담액	(1,679,063)	(383,131)

조정사항:

비공제비용(수익)	-	11,440

일시적차이 이연법인세자산 미인식효과	2,257,852	933,620

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(148,417)	(270,268)

기타	(433,896)	132,676

법인세비용	(3,524)	424,337

유효세율(*)	-	-

(*) 당반기와 전반기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효이자율을 산정하지 아니하였습니다.

29. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(6,044,173,613)	(7,445,244,181)	(1,433,602,382)	(2,165,842,395)

가중평균유통보통주식수	8,464,146	8,443,557	8,289,633주	8,275,043주

기본주당손익	(714)	(882)	(173)	(262)

희석주당손익(*)	(714)	(882)	(173)	(262)

(*) 주식매수선택권의 행사로 인한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(2) 당반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 일, 주)

일자	내역	주식수	일수	적수

2022-01-01	기초	8,310,860	181	1,504,265,660

2022-01-04	주식선택권	115,738	178	20,601,364

2022-04-05	주식선택권	39,274	87	3,416,838

합계	181	1,528,283,862

가중평균유통보통주식수	8,443,557

30. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	(주)동아엘텍

기타 특수관계자	(주)디에이밸류인베스트먼트

디에이밸류플러스2018의1호신기술투자조합

디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합제1호

IBK금융그룹뉴딜소부장투자조합

코너스톤상생6호신기술조합

디에이밸류 AI 신기술투자조합 1호

디에이밸류업신기술투자조합제2호

스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합2호

스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합1호

스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합3호

타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합1호

스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합4호

타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호

디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합제1호

케이넷-디에이밸류세컨더리투자조합제1호

에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호

타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합2호

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제2호

위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호

디에이밸류업신기술투자조합제5호

디에이밸류-어니스트신기술투자조합제1호

디에이밸류업신기술투자조합제6호

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합제1호

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제3호

오페즈-디에이밸류바이오1호투자조합

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호

타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합제1호

디에이밸류-메인스트리트신기술투자조합제1호

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합제3호

메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합제1호

디에이-레드우드신기술투자조합제1호

브로스-디에이밸류신기술투자조합제1호

비전-디에이신기술투자조합제1호

비전-디에이신기술투자조합제2호

비전-디에이신기술투자조합제3호

비전-디에이신기술투자조합제4호

디에이세컨더리조합제1호

디에이-프렌드신기술투자조합1호

위-디에이시스템반도체1호신기술조합

위-디에이시스템반도체2호신기술조합

케이브릿지-디에이밸류파마슈티컬신기술투자조합

디에이밸류팬텀신기술투자조합

디에이-비전신기술투자조합제5호

디에이-프렌드신기술투자조합2호

디지에이치신기술투자조합1호

케이앤티-디에이밸류신기술투자조합제1호

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제2호

디에이밸류-비디씨랩스제1호투자조합

디에이밸류-케이브릿지뉴파마슈티컬2호신기술조합

세븐트리-디에이밸류제1호신기술투자조합

디에이밸류-CL신기술투자조합제1호

디에이밸류-브로스신기술투자조합제2호

디에이-어큐러스신기술투자조합제1호

탭-디에이벤처투자조합제1호

디에이뉴헬스케어신기술조합제1호

디에이이브이신기술조합

디에이-디에스엔신기술투자조합제1호

디에이-비전신기술투자조합제6호

디에이-엠포드신기술투자조합제1호

위-디에이모빌리티신기술투자조합제1호

디에이-비전 신기술투자조합 제7호

엔디에스반도체신기술투자조합 제1호

디에이-민트 바이오헬스케어 신기술조합 1호

디에이 프롭테크 신기술조합 제1호

어큐러스-디에이 신기술투자조합 제2호

에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호

탭-디에이 벤처투자조합 제2호

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기 반기

(주)동아엘텍	매출	351,336	306,275

지급임차료 등	124,200	122,800

배당금 지급	-	450,624

(주)디에이밸류인베스트먼트	지급수수료	12,500	12,500

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

채권	채무	채권	채무

(주)동아엘텍	매출채권	81,583	-	49,858	-

임차보증금	207,000	-	207,000	-

리스부채	-	183,076	-	242,492

임직원	대여금	347,500	-	220,500	-

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기 반기

유출	유입	유출	유입

임직원	대여금	271,000	144,000	18,700	148,294

(5) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 연결실체의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기 반기

급 여	565,050	510,200

퇴직급여	57,659	50,729

주식보상비용	-	8,583

합 계	622,709	569,512

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름(1) 당반기 및 전반기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기 반기

1. 반기순이익(손실)	(7,445,244)	(2,165,842)

2. 조정:

법인세비용	(3,524)	424,337

이자수익	(91,246)	(57,860)

이자비용	14,582	15,910

퇴직급여	489,618	451,862

감가상각비	1,579,482	1,189,023

무형자산상각비	132,808	137,077

투자부동산상각비	7,200	-

대손상각비(환입)	(1,617,997)	636,098

충당부채전입액	566,590	279,811

충당부채환입액	(9,566)	-

재고자산평가손실(환입)	10,307	(136,339)

유형자산처분손실	19	-

유형자산처분이익	(6,817)	(763)

당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가이익	(46,444)	(92,961)

당기손익인식-공정가치측정금융자산 처분이익	-	(1,352,435)

주식보상비용	3,139	28,244

외화환산이익	(2,314,430)	(175,560)

외화환산손실	124,251	41,510

소 계	(1,162,028)	1,387,954

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	5,274,102	(3,267,573)

계약자산의 감소(증가)	15,916	5,443,838

미수금의 감소(증가)	(666,590)	(669,566)

선급금의 감소(증가)	(218,054)	(73,279)

선물거래예치금의 감소(증가)	(2,843,463)	(1,773,608)

기타유동자산의 감소(증가)	(437,688)	389,265

재고자산의 감소(증가)	(11,239,830)	(6,424,936)

장기계약자산의 감소(증가)	162,557	(2,360,058)

매입채무의 증가(감소)	1,780,475	1,239,208

미지급금의 증가(감소)	1,238,449	(265,849)

미지급비용의 증가(감소)	19,714	5,942

기타유동부채의 증가(감소)	31,205	148,641

계약부채의 증가(감소)	8,487,734	3,279,221

충당부채의 증가(감소)	(1,308,389)	(468,102)

확정급여부채의 증가(감소)	(382,229)	(296,772)

소 계	(86,091)	(5,093,628)

4. 합계 (1 + 2 + 3)	(8,693,363)	(5,871,516)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기 반기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	81,800	-

건설중인자산의 유형자산 대체	-	8,670,407

건설중인자산의 무형자산 대체	43,285	38,623

선급금의 무형자산 대체	74,500

장기금융자산 처분 관련 선수금 변동	-	(2,940,734)

(3) 당반기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 33(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

차입	상환	유동성대체	기타

단기차입금	856,000	123,047	(523,047)	-	-	456,000

유동리스부채	293,030	-	(182,464)	119,485	55,536	285,587

비유동리스부채	89,225	-	-	(119,485)	332,362	302,102

합 계	1,238,255	123,047	(705,511)	-	387,898	1,043,689

② 제 32(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

차입	상환	유동성대체	기타

단기차입금	400,000	1,456,000	(1,000,000)	-	-	856,000

유동성장기차입금	456,000	-	(456,000)	-	-	-

유동리스부채	105,470	-	(349,664)	514,434	22,790	293,030

비유동리스부채	64,893	-	-	(514,434)	538,766	89,225

합 계	1,026,363	1,456,000	(1,805,664)	-	561,556	1,238,255

32. 파생상품연결실체는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화선물계약을 체결 하고 있는 바, 당반기말 현재 연결실체의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	계약상대방	계약잔액	회계처리

통화선물	삼성선물(주)	USD 124,000,000 매도계약	매매목적

연결실체는 당반기 중 상기 파생상품계약과 관련하여 파생상품평가손실 12,145백만원을 금융비용으로 인식하고 있습니다.

33. 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 환율변동위험연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR 등)

구분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

외화	원화	외화	원화

화폐성외화자산:

현금및현금성자산	USD	4,840,423	6,258,183	USD	3,389,413	4,018,149

EUR	308,675	416,726	EUR	175,061	234,991

기타	1,488,000	14,083	기타	10,820	695

단기투자자산	USD	1,267,600	1,638,880	USD	-	-

매출채권	USD	4,754,545	6,145,750	USD	2,163,419	2,564,733

EUR	20,266	27,360	EUR	37,011	49,681

계약자산	USD	12,828,583	16,586,075	USD	1,734,100	2,055,776

외화자산 계	USD	23,691,151	31,087,057	USD	7,286,932	8,924,025

EUR	328,940	EUR	212,072

기타	1,488,000	기타	10,820

화폐성외화부채:

미지급금	USD	1,429,567	1,848,287	USD	1,259,705	1,493,380

EUR	5,935	8,013	EUR	14,802	19,869

외화부채 계	USD	1,429,567	1,856,300	USD	1,259,705	1,513,249

EUR	5,935	EUR	14,802

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 외화금융자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	1,554,353	(1,554,353)	446,201	(446,201)

외화금융부채	(92,815)	92,815	(75,662)	75,662

합 계	1,461,538	(1,461,538)	370,539	(370,539)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다.

연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기와 전기 중 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 당기 및전기 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

50bp 상승시	50bp 하락시	50bp 상승시	50bp 하락시

법인세비용차감전순이익	(2,280)	2,280	(4,280)	4,280

(3) 유동성위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름(이자포함)을 의미합니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	7,387,356	7,387,356	7,387,356	-	-

미지급금	4,111,133	4,111,133	3,104,807	-	1,006,326

임대보증금	100,400	100,400	-	100,400	-

차입금	456,000	467,486	467,486	-	-

리스부채	587,689	604,624	294,658	260,819	49,147

합계	12,642,578	12,670,999	11,254,307	361,219	1,055,473

(4) 신용위험

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

현금및현금성자산(*1)	8,848,891	6,932,643

단기투자자산	1,638,880	10,600

매출채권(*2)	7,476,267	12,149,422

계약자산	16,128,794	13,156,579

미수금(*2)	670,688	4,098

대여금	347,500	220,500

보증금	1,280,082	1,316,853

선물거래예치금	5,915,684	3,072,221

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

(*2) 당반기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액	6개월이하	6개월초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과

매출채권	10,014,159	7,290,766	51,861	8,950	2,662,582

대손충당금	(2,537,892)	(34,647)	(21,138)	(8,315)	(2,473,792)

미수금	670,688	670,688	-	-	-

합 계	8,146,955	7,926,807	30,723	635	188,790

(5) 자본위험관리 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

당반기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

Ⅰ. 부채	32,936,787	21,950,537

Ⅱ. 자본	74,251,549	80,244,813

Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ)	44.36%	27.35%

(6) 공정가치 측정연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당반기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.가. 제 33(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	3,495,232	-	3,495,232	-	3,495,232	-	3,495,232

장기투자자산	500,001	-	500,001	-	-	500,001	500,001

소 계	3,995,233	-	3,995,233	-	3,495,232	500,001	3,995,233

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	8,863,468	8,863,468	-	-	-	-

단기투자자산	-	1,638,880	1,638,880	-	-	-	-

매출채권	-	7,476,267	7,476,267	-	-	-	-

계약자산	-	16,128,794	16,128,794	-	-	-	-

미수금	-	670,688	670,688	-	-	-	-

대여금	-	347,500	347,500	-	-	-	-

보증금	-	1,280,082	1,280,082	-	-	-	-

선물거래예치금	-	5,915,684	5,915,684	-	-	-	-

소 계	-	42,321,363	42,321,363	-	-	-	-

합 계	3,995,233	42,321,363	46,316,596	-	3,495,232	500,001	3,995,233

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	7,387,356	7,387,356	-	-	-	-

미지급금	-	4,111,133	4,111,133	-	-	-	-

임대보증금	-	100,400	100,400	-	-	-	-

차입금	-	456,000	456,000	-	-	-	-

리스부채	-	587,689	587,689	-	-	-	-

합 계	-	12,642,578	12,642,578	-	-	-	-

나 . 제 32(전) 기

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	16,411,697	-	16,411,697	-	16,411,697	-	16,411,697

장기투자자산	1	-	1	-	-	1	1

소 계	16,411,698	-	16,411,698	-	16,411,697	1	16,411,698

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	6,951,189	6,951,189	-	-	-	-

매출채권	-	12,149,422	12,149,422	-	-	-	-

계약자산	-	13,156,579	13,156,579	-	-	-	-

미수금	-	4,098	4,098	-	-	-	-

대여금	-	220,500	220,500	-	-	-	-

선물거래예치금	-	3,072,221	3,072,221	-	-	-	-

보증금	-	1,316,853	1,316,853	-	-	-	-

소 계	-	36,870,862	36,870,862	-	-	-	-

합 계	16,411,698	36,870,862	53,282,560	-	16,411,697	1	16,411,698

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	5,606,882	5,606,882	-	-	-	-

미지급금	-	2,666,684	2,666,684	-	-	-	-

임대보증금	-	100,400	100,400	-	-	-	-

차입금	-	856,000	856,000	-	-	-	-

리스부채	-	382,255	382,255	-	-	-	-

합 계	-	9,612,221	9,612,221	-	-	-	-

② 당반기 및 전반기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기 반기

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

Ⅰ. 수익

이자수익	21,621	69,625	-	91,246	30,408	27,452	-	57,860

외환차익	667,100	-	16,027	683,127	163,925	-	5,447	169,372

외화환산이익	2,314,430	-	-	2,314,430	171,625	-	3,935	175,560

당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가이익	-	46,444	-	46,444	-	92,961	-	92,961

당기손익인식-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	-	-	-	1,352,435	-	1,352,435

소계	3,003,151	116,069	16,027	3,135,247	365,958	1,472,848	9,382	1,848,188

Ⅱ. 비용

대손상각비(환입)	(1,617,997)	-	-	(1,617,997)	636,098	-	-	636,098

이자비용	-	-	14,582	14,582	-	-	15,910	15,910

외환차손	57,990	-	16,301	74,291	28,065	-	11,766	39,831

외화환산손실	51	-	124,200	124,251	53	-	41,457	41,510

파생상품거래손실	12,145,097	-	-	12,145,097	627,399	-	-	627,399

소계	10,585,141	-	155,083	10,740,224	1,291,615	-	69,133	1,360,748

Ⅲ. 순이익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(7,581,990)	116,069	(139,056)	(7,604,977)	(925,657)	1,472,848	(59,751)	487,440

34. 부문별 보고

연결실체는 디스플레이 제조장비 제조 및 판매와 신기술금융 사업부문으로 구성되어있습니다. 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기 반기

주요고객 1	6,385,476	31,246

주요고객 2	5,846,523	-

주요고객 3	4,556,147	2,684,891

주요고객 4	2,667,099	-

주요고객 5	20,004	5,629,868

주요고객 6	-	2,490,037

주요고객 7	1,443	2,289,040

주요고객 8	236,214	1,923,978

(2) 당반기 중 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	기 타	합 계

매출액	7,510,447	17,735,832	198,419	25,444,698

(3) 전반기 중 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	기 타	합 계

매출액	11,330,531	7,651,724	77,915	19,060,170

(4) 당반기와 전반기 중 연결실체의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기 반기

매출액	당기순이익(손실)	매출액	당기순이익(손실)

디스플레이 제조장비 제조 및 판매	28,555,280	(7,192,183)	20,742,693	(1,973,832)

신기술금융	-	(12,550)	-	(11,897)

조 정	(3,110,582)	(240,511)	(1,682,523)	(180,113)

합 계	25,444,698	(7,445,244)	19,060,170	(2,165,842)