선익시스템 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 36(당) 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 35(전) 1분기 2024년 03월 31일 현재
주식회사 선익시스템

1. 회사의 개요 주식회사 선익시스템(이하 "당사")은 OLED 증착장비, 반도체 진공장비 등의 장비제조 및 판매를 목적으로 1990년에 설립되었으며, 2017년 9월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 당사의 본사는 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길에 위치하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	주 식 수	지 분 율	금 액

(주)동아엘텍	4,506,240 주	47.3%	2,253,120

기타	4,291,761 주	45.0%	2,145,881

자기주식	739,004 주	7.7%	369,502

합 계	9,537,005 주	100.0%	4,768,503

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 요약분기재무제표입니다.

(2) 측정기준

당사의 요약분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 요약분기재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책 하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

4. 장ㆍ단기투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분 류	당분기말	전기말

단기투자자산	사용제한 정기예금	1,000,000	1,000,000

장기투자자산	정기적금	18,000	12,000

시장성 없는 지분증권(*1)	349,844	349,844

시장성 없는 지분증권(*2)	200,000	-

합 계	1,567,844	1,361,844

(*1) 당분기말 현재 수준3으로 공정가치를 평가하였으며, 전기에 250,157천원의 평가손실을 인식하였습니다. (*2) 당기에 비상장주식 2억원을 취득하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	내 용	당분기말	전기말	금융기관

단기투자자산	중금채(*)	1,000,000	1,000,000	중소기업은행

(*) 중소기업은행의 기타외화지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 당분기말 현재 인출이 제한되어 단기투자자산으로 분류하였습니다.

5. 매출채권, 미수금 및 계약자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	12,892,554	(3,740,305)	9,152,249	32,948,997	(3,052,441)	29,896,556

미수금	6,267,844	-	6,267,844	5,427,982	-	5,427,982

계약자산	19,118,187	(2,019,227)	17,098,960	13,779,815	(732,272)	13,047,543

합계	38,278,585	(5,759,531)	32,519,053	52,156,795	(3,784,713)	48,372,082

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	계약자산	매출채권	미수금	계약자산

연체되지 않은 채권	8,818,116	6,267,844	19,118,187	29,240,582	5,427,982	13,779,815

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :

6개월 초과 1년 이하	518,171	-	-	998,377	-	-

1년 초과	3,556,267	-	-	2,710,038	-	-

소 계	12,892,554	6,267,844	19,118,187	32,948,997	5,427,982	13,779,815

손상채권	(3,740,305)	-	(2,019,227)	(3,052,441)	-	(732,272)

합 계	9,152,249	6,267,844	17,098,960	29,896,556	5,427,982	13,047,543

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권과 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

기초금액	3,052,441	732,272	2,855,289	1,076,672

대손상각비(환입)	687,864	1,286,954	197,152	(344,400)

기말금액	3,740,305	2,019,227	3,052,441	732,272

6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	472,553	226,998

재공품(*)	153,825,695	96,883,719

원재료	7,921,352	8,699,656

원재료평가충당금	(685,310)	(543,657)

합 계	161,534,290	105,266,715

(*) 당사는 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기 전까지 투입된 제작원가를 재공품으로 인식하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 인식한 재고자산평가손실액은 각각 141,653천원과 2,579천원으로 매출원가에 가산하였습니다.

7. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용(*)	9,546,387	8,587,339

장기선급비용(*)	3,438,296	3,438,296

미수법인세환급액	378,638	373,427

합 계	13,363,321	12,399,062

(*) 당분기말 잔액에 포함된 계약체결증분원가의 금액은 12,899백만원(전기말 11,872백만원)이며, 계약체결증분원가와 관련해서 당기 중 비용(매출원가)으로 인식한 금액은 28백만원(전기 2,996백만원) 입니다.

8. 종속기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율	소재국	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	92%	대한민국	2,300,000	1	1

(주)프라임엔지니어링	100%	대한민국	2,531,500	2,207,224	2,207,224

합 계	2,207,225	2,207,225

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 가. 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	61,464	-	-	-

(주)프라임엔지니어링	5,143,593	1,393,162	2,367,825	342,254

나. 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	61,464	-	-	(1,259)

(주)프라임엔지니어링	5,123,425	1,715,248	7,227,178	512,363

9. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말금액

토지	8,902,856	-	-	-	-	8,902,856

건물	12,637,543	-	-	(102,577)	-	12,534,966

기계장치	9,065,761	270,000	(1)	(264,992)	-	9,070,768

차량운반구	1	-	-	-	-	1

공구와기구	172,664	-	(14)	(13,852)	-	158,798

비품	579,731	155,700	(18)	(68,689)	-	666,724

임차개량자산	97,903	-	-	(13,350)	-	84,553

시험연구설비	1,365,320	-	-	(117,027)	-	1,248,293

건설중인자산(*1)	7,567,680	186,366	-	-	(30,893)	7,723,154

사용권자산(*2)	4,035,611	-	-	(664,697)	452,951	3,823,865

합 계	44,425,070	612,066	(33)	(1,245,184)	422,058	44,213,978

(*1) 당분기 중 무형자산으로 30,893천원이 대체되었으며, 기타증감항목으로 표시하였습니다. (*2) 당분기 중 신규 리스계약 및 해지에 따른 사용권자산의 변동은 기타증감항목으로 표시하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말금액

토지	8,902,856	-	-	-	-	8,902,856

건물	13,047,850	-	-	(410,307)	-	12,637,543

기계장치	1,639,445	7,655,721	(1)	(528,129)	298,724	9,065,761

차량운반구	1	-	-	-	-	1

공구와기구	161,312	75,500	-	(64,148)	-	172,664

비품	285,344	473,533	-	(179,147)	-	579,731

임차개량자산	156,169	-	-	(58,266)	-	97,903

시험연구설비	2,983,230	-	-	(1,617,910)	-	1,365,320

건설중인자산	755,471	7,182,621	-	-	(370,413)	7,567,680

사용권자산(*)	1,449,438	-	-	(1,640,971)	4,227,144	4,035,611

합 계	29,381,117	15,387,375	(1)	(4,498,877)	4,155,456	44,425,070

(*) 전기 중 신규 리스계약 및 해지에 따른 사용권자산의 변동은 기타증감항목으로 표시하였습니다. (2) 당분기말 현재 회사의 토지, 건물 및 시험연구설비는 운전자금 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 11, 15 참조).

10. 무형자산

(1) 당분기말 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	172,888	562,100	213,157	948,146

취득액	-	-	-	-

상각비	(19,109)	-	(28,273)	(47,383)

기타증감(*)	30,893	-	-	30,893

기말금액	184,672	562,100	184,884	931,655

(*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.

(2) 전기말 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	175,776	562,100	335,436	1,073,313

취득액	-	-	11,500	11,500

상각비	(74,576)	-	(133,779)	(208,355)

기타증감(*)	71,688	-	-	71,688

기말금액	172,888	562,100	213,157	948,146

(*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,291,495	2,555,035

정부보조금(*)	(1,171,481)	(287,028)

합 계	120,014	2,268,007

(*) 연구개발과제의 종료 시 성공여부에 따라 출연금의 일부 금액을 상환하여야 하며연결실체는 미래의 상환의무 발생가능성이 높은 기술료 등에 대하여 당분기말 및 전기말에 각각 2,778,200천원과 2,485,330천원을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. 11. 차입금과 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	만기	연이자율	당분기말	전기말

운전자금(*1)	중소기업은행	2025-11-04	4.04%	1,000,000	1,000,000

운전자금(*1)	중소기업은행	2025-08-08	3.23%	2,000,000	2,000,000

운전자금(*2)	한국산업은행	2025-09-06	3.92%	5,000,000	5,000,000

운전자금(*3)	한국산업은행	2025-10-24	4.40%	13,000,000	13,000,000

운전자금(*4)	중소기업은행	2026-01-10	4.98%	2,350,000	2,350,000

운전자금	우리은행	2025-07-18	3.14%	3,000,000	3,000,000

운전자금	우리은행	2025-10-17	4.06%	10,000,000	10,000,000

합 계	36,350,000	36,350,000

(*1) 중소기업은행의 운전자금 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 8,400,000천원)로 제공되어 있습니다. (*2) 한국산업은행의 운전자금 차입금과 관련하여 시험연구설비가 담보(채권최고액: 4,118,400천원)로 제공되어 있습니다. (*3) 한국산업은행의 운전자금 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 19,200,000천원)로 제공되어 있습니다. (*4) 중소기업은행의 운전자금 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 2,820,000천원)로 제공되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표면이자율(%)	당분기말	전기말

제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*1)	2024.06.21	2029.06.21	-	42,000,000	42,000,000

차감: 전환권 조정	(13,346,892)	(13,978,926)

거래일평가손익(*2)	(6,973,313)	(7,161,582)

합계	21,679,795	20,859,492

(*1) 전환사채의 만기는 보고일 후 12개월 이내에 도래하지는 않지만 부채로 분류된 전환권을 주계약부채의 유동성 분류시 고려하여 주계약부채는 당분기말 현재 유동부채로 분류되었습니다. (*2) 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 포함한 복합금융상품에 대하여 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 공정가치를 평가한 결과, 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다고 결정하였습니다. 당사는 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격 간의 차이를 즉시 손익으로 인식하지 않고, 이연하여 인식하며, 동 차이는 전환사채의 만기일까지 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 중 거래일평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 거래일평가손익	7,161,582	-

증가	-	7,508,785

감소	(188,269)	(347,204)

기말 거래일평가손익	6,973,313	7,161,582

(3) 당분기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표면이자율(%)	당분기말	전기말

제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2024.06.21	2029.06.21	-	18,000,000	18,000,000

차감: 교환권 조정	(1,684,595)	(2,004,211)

합계	16,315,405	15,995,789

(4) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행가액	42,000,000,000

발행일	2024년 06월 21일

만기일	2029년 06월 21일

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

상환방법	만기일시상환

사채권자의 조기상환 청구권 (Put Option) (*1)	사채발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에 권면금액의 100%를 충족하는 금액으로 조기상환 청구가능

발행회사의 매도청구권 (Call Option) (*2)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 권면금액(최대 168억원)에 조기상환율(연 0.5%, 3개월 단위 복리)을 가산한 금액으로 매도청구 가능

전환가격	49,591

전환가격 조정	(1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행 하는 경우 전환가액을 하향조정 (2) 주식 소각, 분할 및 병합, 합병, 자본의 감소 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정 (3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 함 (4) 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우, 본 사채 발행일로부터 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮을 경우에는 그 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 함

전환청구기간	사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지

(*1) 전환사채의 전환권 및 조기상환청구권은 내재파생상품분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 재무상태표상 파생상품부채에 포함되어 있습니다.

(*2) 전환사채의 매도청구권은 계약상 전환사채와 독립적으로 양도할 수 있는 권리로서 별도의 금융상품으로 처리하였고, 재무상태표상 파생상품자산에 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 전환사채에 대하여 원금 상환의무에 대한 부채요소 및 조기상환 및 전환의무에 대한 파생상품부채요소, 매도청구권에 대한 파생상품자산요소의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사채(주계약)	21,679,795	20,859,492

파생상품부채(전환권 및 조기상환청구권)	17,659,368	20,320,838

파생상품자산(매도청구권)	3,229,924	4,125,636

당분기말 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 파생상품부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법인세비용차감전계속사업손익	(3,067,320)	(30,896,520)

파생상품평가손익	1,765,757	11,642,478

파생상품평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(4,833,078)	(42,538,998)

(5) 당분기말 현재 교환사채의 발행조건 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 2회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행가액	18,000,000,000

발행일	2024년 06월 21일

만기일	2029년 06월 21일

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

상환방법	만기일시상환

사채권자의 조기상환 청구권 (Put Option) (*)	사채발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에 권면금액의 100%를 충족하는 금액으로 조기상환 청구가능

교환가격	68,186

교환가격 조정	(1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행 하는 경우 교환가액을 하향조정 (2) 주식 소각, 분할 및 병합, 합병, 자본의 감소 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 교환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정 (3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 교환가액으로 함

교환청구기간	사채의 발행일 이후 1개월이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지

(*) 교환사채의 조기상환청구권은 내재파생상품분리요건을 충족하지 못하여 재무상태표상 주계약인 교환사채의 장부가액에 포함되어 있습니다

12. 충당부채

당분기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 하자보수충당부채

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	3,079,983	1,136,629

충당부채 전입액	430,761	4,056,451

충당부채 사용액	(729,912)	(2,113,097)

기말잔액	2,780,832	3,079,983

(2) 복구충당부채

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	615,507	-

충당부채 설정액	-	599,090

충당부채 전입액	8,194	16,417

기말잔액	623,700	615,507

13. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	93,023	83,893

예수금	78,438	139,615

합 계	171,461	223,508

14. 퇴직급여부채 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각3,500천원 및 4,375천원입니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,789,916	7,467,666

사외적립자산의 공정가치	(6,752,792)	(6,796,194)

재무상태표에 인식된 금액	1,037,124	671,471

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	350,803	276,203

이자원가	7,461	3,283

합 계	358,264	279,486

15. 우발채무 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항 당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	금 융 기 관	통화	당분기말	전기말

약정한도액	실행금액	약정한도액	실행금액

운전자금(*1)	중소기업은행	KRW	3,000,000	1,000,000	3,000,000	3,000,000

운전자금(*1)	중소기업은행	KRW	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

운전자금(*1)	중소기업은행	KRW	2,350,000	2,350,000	2,350,000	2,350,000

운전자금(*1)	중소기업은행	KRW	7,000,000	-	7,000,000	-

무역금융	(주)하나은행	KRW	1,500,000	-	1,500,000	-

운전자금	한국산업은행	KRW	3,000,000	-	3,000,000	-

운전자금(*1)	한국산업은행	KRW	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

운전자금(*1)	한국산업은행	KRW	13,000,000	13,000,000	13,000,000	13,000,000

운전자금	(주)신한은행	KRW	3,000,000	-	3,000,000	-

운전자금(*2)	(주)우리은행	KRW	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

운전자금(*3)	(주)우리은행	KRW	10,000,000	10,000,000	3,000,000	10,000,000

수출성이행보증(*4)	한국수출입은행	USD	17,272,000	17,272,000	17,272,000	17,272,000

기타외화지급보증(*5)	(주)신한은행	USD	13,222,000	13,222,000	-	-

기타외화지급보증	(주)하나은행	USD	7,000,000	5,778,500	7,000,000	5,398,500

기타외화지급보증(*1)	중소기업은행	USD	2,260,000	2,260,000	2,260,000	2,260,000

통화선도 약정	중소기업은행	USD	5,000,000	-	5,000,000	-

외상매출채권담보대출(*6)	중소기업은행	KRW	6,000,000	-	6,000,000	-

외상매출채권담보대출(*6)	(주)하나은행	KRW	1,000,000	-	1,000,000	-

(*1) 당분기말 현재 당사가 운전자금대출 및 시설자금대출과 관련하여 타인에게 제공한담보의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	피담보채무	실행금액	담보권자

토지(수원)	6,085,170	19,200,000	운전자금	13,000,000	한국산업은행

건물(수원)	6,759,789	2,820,000	2,350,000	중소기업은행

토지(파주)	2,817,686	8,400,000	운전자금	3,000,000	중소기업은행

건물(파주)	5,775,177

시험연구설비	-	5,000,000	운전자금	5,000,000	한국산업은행

투자부동산	1,270,126	1,068,480	시설자금	200,000	㈜신한은행

기계장치	20,700

단기투자자산	1,000,000	1,100,000	기타외화지급보증	USD 2,260,000	중소기업은행

(*2) 당사는 (주)우리은행 3,000,000천원 차입금액에 대하여 기술보증기금으로부터 2,850,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(*3) 당사는 (주)우리은행 10,000,000천원 차입금액에 대하여 (주)동아엘텍으로부터 12,000,000천원의 보증을 제공받고 있습니다. (*4) 당사는 한국수출입은행 USD 17,272,000의 수출성이행보증에 대하여 서울보증보험(주)으로부터 USD 8,895,080과 (주)동아엘텍으로부터 USD 20,726,400의 보증을 제공받고 있습니다. (*5) 당사는 (주)신한은행 USD 13,222,000의 기타외화지급보증에 대하여 서울보증보험(주)으로부터 USD 6,809,330과 (주)동아엘텍으로부터 USD 19,833,000의 보증을 제공받고 있습니다. (*6) 당분기말 현재 만기가 도래하지 아니한 매출채권 매각금액은 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 계약 및 입찰 이행보증 등을 위하여 한국수출입은행, 서울보증보험(주) 등으로부터 이행보증을 제공받고 있습니다.(주석 23 참고)

(3) 보험가입내역 당사는 (주)KB손해보험에 재산종합보험(부보금액: 170,403백만원), 한화손해보험에 기업사랑종합보험(부보금액:15,010백만원)을 가입하고 있으며, (주)KB손해보험에 가스사고배상책임보험(부보금액: 2,780백만원)과 승강기사고배상책임보험(부보금액: 90백만원)을 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차손해보험, 임원배상책임보험, 임직원해외장기체류보험에 가입하고 있습니다.

16. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 모두 100,000,000주이며, 1주당 금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 9,537,005주입니다.

17. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	46,371,398	45,601,255

감자차익	7,086,110	7,086,110

기타자본잉여금	122,927	122,927

교환권대가	2,668,659	2,668,659

합 계	56,249,094	55,478,951

18. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(4,980,135)	(4,980,135)

주식매수선택권	293,176	568,032

합 계	(4,686,959)	(4,412,103)

(*) 당분기말 현재 자기주식 중 263,983주는 교환사채 교환을 위하여 예탁결제원에 예탁되었습니다.

19. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	255,500	255,500

미처분이익잉여금	(14,051,658)	(10,182,474)

합 계	(13,796,158)	(9,926,974)

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

20. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회의 결의에 따라 일부 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	부여일	최초부여 주식수(*)	행사가능 주식수(*)	부여방법	가득조건	행사가격 (*)	부여일 공정가치(*)	행사가능기간

1차	2016.12.19	374,961 주	0 주	신주발행	용역제공조건:2년	9,829	2,745	2018.12.19~2025.12.18

2차	2017.03.17	220,480 주	37,487 주	신주발행	용역제공조건:2년	12,201	6,532	2019.03.17~2026.03.16

3차	2019.12.24	100,000 주	50,000 주	신주발행	용역제공조건:2년	7,770	966	2021.12.24~2028.12.23

(*) 2018년 중 무상증자로 인해 최초부여 주식수, 행사가능 주식수, 행사가격, 부여일 공정가치가 조정되었습니다. (2) 당분기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차	2차	3차	합 계

기초수량	900	79,187	50,000	130,087

행사수량	(900)	(41,700)	-	(42,600)

기말수량	-	37,487	50,000	87,487

(3) 당사는 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기 이전 보상원가	당기 보상원가	당기 이후 보상원가	총 보상원가

1차	957,152	-	-	957,152

2차	1,244,242	-	-	1,244,242

3차	83,087	-	-	83,087

합 계	2,284,482	-	-	2,284,482

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

취득일 주식가격(부여일의 주당공정가치)	11,830	17,843	7,430

행사가격	9,829	12,201	7,770

기대변동성	6.30%	5.95%	20.05%

할인율	2.20%	2.21%	1.66%

무위험이자율	2.09%	1.82%	1.66%

21. 매출액 (1) 당분기 및 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	12,108,362	13,820,963

용역매출액	2,578,825	1,473,412

상품매출액	810,345	853,880

기타매출액	153,102	312,062

합 계	15,650,635	16,460,317

(2) 당분기 및 전분기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 한 시점에 이행	4,833,647	14,723,797

Ⅱ. 기간에 걸쳐 이행:

건설형공사계약	8,238,162	263,108

용역매출	2,578,825	1,473,412

소 계	10,816,987	1,736,520

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	15,650,635	16,460,317

당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라, 계약 상 수행의무를 ① 제품 판매, ② 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 인식하고 있습니다. 한편, 제품 판매 수행의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있는 계약에 대해서는 건설형공사계약으로 분류하고 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다.

(3) 발생원가 투입법 적용 계약 ① 당분기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5% 이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	납품기한(*1)	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

디스플레이장비 A(*2)	2018-05-21	2019-01-13	56.00%	168,166	168,166	-	-

디스플레이장비 B(*2)	2018-11-29	2019-02-11	100.00%	-	-	557,270	1,448

디스플레이장비 C(*2)	2018-03-12	2019-11-08	28.16%	356,815	356,815	-	-

디스플레이장비 D(*2)	2020-04-29	2020-11-06	100.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 E(*2)	2020-10-23	2021-02-21	99.48%	507,136	57,171	-	-

디스플레이장비 F(*2)	2021-02-05	2021-07-19	100.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 G(*2)	2022-02-18	2022-05-13	91.52%	737,675	83,160	-	-

디스플레이장비 H(*2)	2021-12-28	2022-06-27	98.81%	496,021	55,917	-	-

디스플레이장비 I(*2)	2021-12-17	2022-08-17	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 J(*2)	2022-12-27	2023-08-29	94.04%	606,773	68,403	-	-

디스플레이장비 K(*2)	2023-06-16	2024-06-09	68.34%	2,330,583	262,732	733,250	1,905

디스플레이장비 L(*2)	2023-07-10	2024-02-29	100.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 M(*2)	2023-10-17	2024-05-17	100.00%	-	-	351,960	915

디스플레이장비 N(*2)	2023-10-25	2024-05-26	92.31%	1,377,056	155,238	-	-

디스플레이장비 O(*2)	2024-02-01	2025-05-31	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 P(*2)	2024-02-08	2024-10-16	100.00%	-	-	351,960	915

디스플레이장비 Q(*2)	2024-02-22	2024-08-31	100.00%	-	-	488,680	1,270

디스플레이장비 R(*2)	2024-06-21	2026-01-31	4.22%	-	-	-	-

디스플레이장비 S(*2)	2024-04-16	2024-12-26	33.32%	161,459	18,202	-	-

디스플레이장비 T(*2)	2024-10-28	2025-05-20	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 U(*2)	2024-06-21	2025-04-29	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 V(*2)	2024-09-10	2025-04-30	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 W(*2)	2024-09-11	2025-05-31	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 X	2024-10-29	2025-05-31	48.33%	-	-	-	-

디스플레이장비 Y(*2)	2024-12-24	2026-02-26	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 Z(*2)	2024-12-24	2026-02-26	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 AA(*2)	2025-01-17	2025-07-31	0.00%	-	-	-	-

디스플레이장비 AB(*2)	2025-03-18	2025-10-31	0.00%	-	-	-	-

합 계	6,741,684	1,225,803	2,483,120	6,452

(*1) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다. (*2) 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 계약으로 발생원가 투입법을 사용한 수행의무에 대하여만 정보를 기재하였습니다. ② 당사는 총계약원가의 추정의 불확실성으로 인해 손익 및 순자산이 변동될 위험에노출되어 있습니다. 당분기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 변동하는 경우 법인세차감전순손익 및 법인세효과차감전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산	(659,673)	680,113

③ 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 당분기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의 변동	추정총계약원가의 변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산의 변동

금액	-	-	-	-	-

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

④ 공사와 관련된 이행보증 당분기말 및 전기말 현재 계약 및 입찰 등 이행보증을 위하여 타인으로부터 제공받은보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

보증처	내 용	당분기말	전기말

서울보증보험(주)	계약, 입찰 등 이행보증	32,416,703	4,420,160

계약 이행보증	CNY 6,000,000	-

계약 이행 연대보증	USD 15,704,410	USD 8,895,080

한국수출입은행	수출성이행보증	USD 17,272,000	USD 17,272,000

(주)신한은행	기타외화지급보증	USD 13,222,000	-

(주)동아엘텍	계약 이행 연대보증	USD 40,559,400	USD 20,726,400

(주)하나은행	기타외화지급보증	USD 5,778,500	USD 5,398,500

중소기업은행	기타외화지급보증	USD 2,325,000	USD 2,260,000

(4) 계약 잔액

① 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	9,152,249	29,896,556

계약자산	17,098,960	13,047,543

계약부채	149,407,616	94,807,448

계약자산은 당사가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당분기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 건설형공사계약에서 발생한 금액을 포함하고 있습니다. 계약자산은 당사가 대가를 받을 무조건적인 권리를 가질 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

② 2025년 1월 1일에 인식된 계약부채 94,807,448천원 중 6,935,156천원은 당분기에수익으로 인식되었으며, 당분기 중 신규계약에 따라 계약부채 61,535,324천원이 추가되었습니다. ③ 당분기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의 합계는 532,929,480천원이며, 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무 및 건설형공사계약의 공사계약잔액 11,289,279천원이 포함되어 있습니다.

22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,410,181	1,056,354

퇴직급여	108,081	85,960

여비교통비	112,155	50,844

접대비	120,507	110,600

세금과공과	17,906	33,292

감가상각비	90,209	53,645

무형자산상각비	40,660	40,200

지급수수료	467,858	363,220

대손상각비(환입)	1,974,818	(517,508)

경상연구개발비	120,014	2,268,007

기타	263,223	125,612

합 계	4,725,613	3,670,224

23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,262,223	8,392,050

종업원급여	5,083,189	3,491,536

복리후생비	74,550	54,724

감가상각비 및 무형자산상각비	1,292,567	1,071,130

지급수수료	770,511	602,980

세금과공과	20,620	34,150

외주용역비	4,389,996	2,761,445

여비교통비	802,006	473,378

운반비	223,958	65,218

기타	3,955,771	860,762

합 계(*)	17,875,391	17,807,373

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 기타수익

잡이익	46,201	3,804

기타수익 소계	46,201	3,804

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	33	-

잡손실	150,949	8,544

기타비용 소계	150,982	8,544

Ⅲ.순 기타수익(Ⅰ-Ⅱ)	(104,781)	(4,740)

25. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	391,950	194,733

외환차익	653,716	164,996

외화환산이익	71,763	630,175

파생상품평가이익	2,661,469	-

파생상품거래이익	2,331,522	-

금융수익 소계	6,110,421	989,905

Ⅱ. 금융비용

이자비용	1,570,016	310,572

외환차손	816,976	55,259

외화환산손실	50,722	146,516

파생상품평가손실	895,712	-

파생상품거래손실	3,514,779	8,084,800

금융비용 소계	6,848,205	8,597,147

Ⅲ.순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(737,784)	(7,607,242)

26. 법인세비용(수익) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기에법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

27. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(3,869,183,870)	(8,953,037,456)

가중평균유통보통주식수	8,794,688주	8,704,544주

기본주당손익	(440)	(1,029)

희석주당손익(*)	(440)	(1,029)

(*) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 주식매수선택권, 전환사채 및 교환사채이며 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 잠재적보통주당기순손익과 가중평균잠재적유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 잠재적 보통주는 희석화 효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

한편, 당분기말 현재 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적보통주	청구가능기간

전환사채	846,927	2025년 06월 21일 ~ 2029년 05월 21일

주식매수선택권	9,565	2025년 03월 31일 ~ 2028년 12월 23일

(2) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 일)

일자	내역	주식수	일수	적수

2025-01-01	기초	8,755,401	90	787,986,090

2025-01-08	주식선택권	42,600	83	3,535,800

합계	791,521,890

가중평균유통보통주식수	8,794,688

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 주요 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	(주)동아엘텍

종속기업	디에이밸류업신기술투자조합 제1호

(주)프라임엔지니어링

기타 특수관계자	(주)디에이밸류인베스트먼트

디에이밸류플러스2018의1호신기술투자조합

디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합제1호

IBK금융그룹뉴딜소부장투자조합

코너스톤상생6호신기술조합

디에이밸류 AI 신기술투자조합 1호

디에이-파이오니어신기술조합제1호

스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합1호

스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합2호

스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합3호

스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합4호

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호

디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합제1호

디에이밸류업신기술투자조합제4호

에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제2호

위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호

디에이밸류업신기술투자조합제5호

디에이밸류-어니스트신기술투자조합제1호

디에이밸류업신기술투자조합제6호

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합제1호

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제3호

오페즈-디에이밸류바이오1호투자조합

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호

타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합제1호

디에이밸류-메인스트리트신기술투자조합제1호

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합제3호

메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합제1호

디에이-레드우드신기술투자조합제1호

비전-디에이신기술투자조합제1호

비전-디에이신기술투자조합제2호

비전-디에이신기술투자조합제3호

비전-디에이신기술투자조합제4호

디에이세컨더리조합제1호

디에이-프렌드신기술투자조합1호

케이브릿지-디에이밸류파마슈티컬신기술투자조합

디에이밸류팬텀신기술투자조합

디에이-비전신기술투자조합제5호

디에이-프렌드신기술투자조합2호

디지에이치신기술투자조합1호

케이앤티-디에이밸류신기술투자조합제1호

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제2호

디에이밸류-비디씨랩스제1호투자조합

디에이밸류-케이브릿지뉴파마슈티컬2호신기술조합

세븐트리-디에이밸류제1호신기술투자조합

디에이밸류-CL신기술투자조합제1호

디에이밸류-브로스신기술투자조합제2호

디에이-어큐러스신기술투자조합제1호

탭-디에이벤처투자조합제1호

디에이뉴헬스케어신기술조합제1호

디에이이브이신기술조합

디에이-디에스엔신기술투자조합제1호

디에이-비전신기술투자조합제6호

디에이-엠포드신기술투자조합제1호

디에이-비전신기술투자조합제7호

엔디에스반도체신기술투자조합제1호

디에이-민트바이오헬스케어신기술조합1호

디에이프롭테크신기술조합제1호

어큐러스-디에이신기술투자조합제2호

에스케이에스-디에이유니콘바이오신기술투자조합1호

탭-디에이벤처투자조합제2호

뉴젠-디에이반도체신기술투자조합제2호

디에이자율주행신기술조합제1호

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합제5호

펙투스-디에이밸류신기술투자조합제1호

디에이밸류 문화콘텐츠 제1호 신기술사업투자조합

디에이-리아타 신기술투자조합 제1호

뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제3호

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	당분기	전분기

(주)동아엘텍	지급임차료 등	54,000	54,000

(주)프라임엔지니어링	매입	2,124,588	862,226

외주용역비	-	4,020

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)동아엘텍	임차보증금	180,000	-	180,000	-

리스부채	-	379,990	-	17,926

(주)프라임엔지니어링	매입채무	-	1,223,735	-	1,384,722

임직원	대여금	380,764	-	355,764	-

(*)한국수출입은행 및 (주)신한은행 계약이행보증의 담보로 (주)동아엘텍이 USD40,559,400가 담보 제공되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	당분기	전분기

유출	유입	유출	유입

임직원	대여금	75,000	50,000	140,000	70,419

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급 여	286,991	243,900

퇴직급여	35,036	24,555

합 계	322,027	268,455

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

29. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(3,869,184)	(8,953,037)

2. 조정:

법인세비용	801,863	(6,001)

이자수익	(391,950)	(194,733)

이자비용	1,381,747	310,572

퇴직급여	358,264	279,486

감가상각비	1,245,184	1,014,147

무형자산상각비	47,383	56,983

대손상각비	1,974,818	(517,508)

충당부채전입액	430,761	1,079,177

재고자산평가손실(환입)	141,653	2,579

거래일평가손익	188,269	-

유형자산처분손실	33	-

파생상품평가손실	895,712	-

파생상품평가이익	(2,661,469)	-

외화환산이익	(71,763)	(630,175)

외화환산손실	50,722	146,516

소 계	4,391,227	1,541,044

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	20,043,194	1,275,539

계약자산의 감소(증가)	(5,380,209)	1,159,173

미수금의 감소(증가)	(833,862)	1,465,065

선급금의 감소(증가)	(3,589,999)	786,086

선물거래예치금의 감소(중가)	370,137	2,123,647

기타유동자산의 감소(증가)	(959,048)	(2,592,645)

재고자산의 감소(증가)	(56,409,228)	(3,509,073)

장기계약자산의 감소(증가)	11,890	(33,295)

매입채무의 증가(감소)	12,370,196	(9,398,878)

미지급금의 증가(감소)	(1,203,381)	1,070,889

미지급비용의 증가(감소)	68,602	-

기타유동부채의 증가(감소)	(52,047)	106,975

계약부채의 증가(감소)	54,600,168	9,908,507

충당부채의 증가(감소)	(729,912)	(575,013)

확정급여부채의 증가	7,389	113,525

소 계	18,313,890	1,900,502

4. 합계 (1 + 2 + 3)	18,835,933	(5,511,491)

30. 파생상품 당분기말 현재 당사는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화선물계약을 체결하고 있으며 기업회계기준서 상 요건을 충족하지 않아 위험회피회계처리는 적용하지 않습니다. (1) 당분기말 현재 당사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	계약상대방	계약잔액	회계처리

통화선물	삼성선물(주)	USD 230,000,000 매도계약	매매목적

당사는 당분기 중 상기 파생상품계약과 관련하여 파생상품거래손실 1,183백만원을금융비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 파생상품계약 관련한 선물거래예치금 13,104백만원에 대하여 기타금융자산으로 분류하고 있습니다. (2) 당분말 및 전기말 현재 통화선도에 대한 원화 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD 매도	(16,926,850)	16,926,850	(18,910,060)	18,910,060

31. 금융위험관리 당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 환율변동위험 당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR 등)

구분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

화폐성외화자산:

현금및현금성자산	USD	3,239,331	4,750,479	USD	5,264,678	7,739,077

EUR	274,212	435,408	EUR	274,668	419,893

CNY	41,260	8,321	CNY	19,143	3,853

매출채권	USD	5,342,863	7,835,308	USD	11,125,915	16,355,094

EUR	46,825	74,351	EUR	36,419	55,675

JPY	-	-	JPY	2,928,000	27,420

CNY	2,423,046	488,680	CNY	2,423,046	487,687

계약자산	USD	8,883,943	13,028,302	USD	11,936,918	17,547,270

외화자산 계	USD	17,466,137	26,620,850	USD	28,327,511	42,635,969

EUR	321,037	EUR	311,087

CNY	2,464,306	CNY	2,442,190

JPY	-	JPY	2,928,000

화폐성외화부채:

외상매입금	USD	15,957	23,401	USD	94,050	138,254

미지급금	USD	7,739,106	11,349,399	USD	10,553,288	15,513,333

EUR	4,798	7,619	EUR	4,798	7,335

JPY	-	-	JPY	29,900,000	280,008

외화부채 계	USD	7,755,063	11,380,418	USD	10,647,338	15,938,929

EUR	4,798	EUR	4,798

JPY	-	JPY	29,900,000

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 외화금융자산 및 부채의외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	1,331,042	(1,331,042)	2,131,798	(2,131,798)

외화금융부채	(569,021)	569,021	(796,946)	796,946

합 계	762,022	(762,022)	1,334,852	(1,334,852)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험 당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

50bp 상승시	50bp 하락시	50bp 상승시	50bp 하락시

법인세비용차감전순이익	(44,815)	44,815	(28,818)	28,818

(3) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름(이자포함)으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~ 3년이내	3년초과

매입채무	50,125,584	50,125,584	50,125,584	-	-

미지급금	20,056,261	20,056,261	16,178,124	3,878,137	-

미지급비용	58,575	58,575	58,575	-	-

차입금	36,350,000	37,148,849	37,148,849	-	-

전환사채	21,679,795	42,000,000	-	42,000,000	-

교환사채	16,315,405	18,000,000	-	18,000,000	-

리스부채	3,306,929	3,452,614	2,326,577	1,078,603	47,433

합계	147,892,549	170,841,882	105,837,709	64,956,741	47,433

(*) 전환사채 및 교환사채의 경우, 계약상 전환 및 교환 청구 가능시점을 만기로 하여 현금흐름총액을 표시하였습니다. (4) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	73,887,711	55,689,240

매출채권(*2)	9,152,249	29,896,556

계약자산	17,098,960	13,047,543

미수금(*2)	6,267,844	5,427,982

미수수익	165,367	200,635

대여금	380,764	355,764

단기투자자산	1,000,000	1,000,000

장기투자자산	18,000	12,000

보증금	3,724,168	3,728,101

선물거래예치금	13,104,041	13,474,177

(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. (*2) 당분기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과

매출채권	12,892,554	8,818,116	518,171	889,393	2,666,874

대손충당금	(3,740,305)	(74,131)	(183,708)	(889,393)	(2,593,073)

미수금	6,267,844	6,267,844	-	-	-

합 계	15,420,093	15,011,829	334,463	-	73,801

(5) 자본위험관리 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

Ⅰ. 부채	320,616,237	256,141,052

Ⅱ. 자본	42,534,479	45,887,076

Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ)	753.78%	558.20%

(6) 공정가치 측정 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는다음과 같습니다. 가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익- 공정가치측정	상각후원가 측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	349,844	-	349,844	-	-	349,844	349,844

장기투자자산	200,000	-	200,000	-	-	200,000	200,000

장기투자자산	-	18,000	18,000	-	-	-	-

파생상품자산	3,229,924	-	3,229,924	-	-	3,229,924	3,229,924

소 계	3,779,768	18,000	3,797,768	-	-	3,779,768	3,779,768

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	73,896,732	73,896,732	-	-	-	-

단기투자자산	-	1,000,000	1,000,000	-	-	-	-

매출채권	-	9,152,249	9,152,249	-	-	-	-

계약자산	-	17,098,960	17,098,960	-	-	-	-

미수금	-	6,267,844	6,267,844	-	-	-	-

미수수익	-	165,367	165,367	-	-	-	-

대여금	-	380,764	380,764	-	-	-	-

선물거래예치금	-	13,104,041	13,104,041	-	-	-	-

보증금	-	3,724,168	3,724,168	-	-	-	-

소 계	-	124,790,124	124,790,124	-	-	-	-

합 계	3,779,768	124,808,124	128,587,892	-	-	3,779,768	3,779,768

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	17,659,368	-	17,659,368	-	-	17,659,368	17,659,368

소 계	17,659,368	-	17,659,368	-	-	17,659,368	17,659,368

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	50,125,584	50,125,584	-	-	-	-

미지급금	-	20,056,261	20,056,261	-	-	-	-

미지급비용	-	58,575	58,575	-	-	-	-

차입금	-	36,350,000	36,350,000	-	-	-	-

전환사채	-	21,679,795	21,679,795

교환사채	-	16,315,405	16,315,405

리스부채	-	3,306,929	3,306,929	-	-	-	-

소 계	-	147,892,549	147,892,549

합 계	17,659,368	147,892,549	165,551,917	-	-	17,659,368	17,659,368

(*) 당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구분	종류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

장기투자자산	비상장주식	349,844	3	유사기업이용법 및 Tsiveriotis-Fernandes and Hull 모형	조정 시장계수, 변동성, 할인율 등

장기투자자산	비상장주식	200,000	3	취득원가를 공정가치로 인식	-

파생상품자산	매도청구권	3,229,924	3	이항모델(골드만삭스모형)	주가변동성, 위험이자율, 무위험이자율

금융부채

파생상품부채	전환권 등	17,659,368	3	이항모델(골드만삭스모형)	주가변동성, 위험이자율, 무위험이자율

나. 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익- 공정가치측정	상각후원가 측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	349,844	-	349,844	-	-	349,844	349,844

장기투자자산	-	12,000	12,000	-	-	-	-

파생상품자산	4,125,636	-	4,125,636	-	-	4,125,636	4,125,636

소 계	4,475,480	12,000	4,487,480	-	-	4,475,480	4,475,480

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	55,694,675	55,694,675	-	-	-	-

단기투자자산	-	1,000,000	1,000,000	-	-	-	-

매출채권	-	29,896,556	29,896,556	-	-	-	-

계약자산	-	12,992,127	12,992,127	-	-	-	-

미수금	-	5,427,982	5,427,982	-	-	-	-

미수수익	-	200,635	200,635	-	-	-	-

대여금	-	355,764	355,764	-	-	-	-

선물거래예치금	-	13,474,177	13,474,177	-	-	-	-

보증금	-	3,728,101	3,728,101	-	-	-	-

소 계	-	122,770,019	122,770,019	-	-	-	-

합 계	4,475,480	122,782,019	127,257,499	-	-	4,475,480	4,475,480

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	20,320,838	-	20,320,838	-	-	20,320,838	20,320,838

소 계	20,320,838	-	20,320,838	-	-	20,320,838	20,320,838

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	37,755,134	37,755,134	-	-	-	-

미지급금	-	20,990,614	20,990,614	-	-	-	-

미지급비용	-	62,963	62,963	-	-	-	-

차입금	-	36,350,000	36,350,000	-	-	-	-

전환사채	-	20,859,492	20,859,492	-	-	-	-

교환사채	-	15,995,789	15,995,789	-	-	-	-

리스부채	-	3,433,322	3,433,322	-	-	-	-

소 계	-	135,447,313	135,447,313	-	-	-	-

합 계	20,320,838	135,447,313	155,768,151	-	-	20,320,838	20,320,838

② 당분기말 및 전분기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-
공정가치 측정
금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-
공정가치 측정
금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

Ⅰ. 수익

이자수익	-	391,950	-	-	391,950

외환차익	-	647,219	-	6,497	653,716

외화환산이익	-	45,802	-	25,961	71,763

파생상품거래이익	-	2,331,522	-	-	2,331,522

파생상품평가이익	-	-	2,661,469	-	2,661,469

소계	-	3,416,493	2,661,469	32,458	6,110,421

Ⅱ. 비용

대손상각비	-	1,974,818	-	-	1,974,818

이자비용	-	-	-	1,381,747	1,381,747

거래일평가손익	-	-	-	188,269	188,269

외환차손	-	793,499	-	23,477	816,976

외화환산손실	-	48,349	-	2,373	50,722

파생상품평가손실	895,712	-	-	-	895,712

파생상품거래손실	-	3,514,779	-	-	3,514,779

소계	895,712	6,331,445	-	1,595,865	8,823,023

Ⅲ. 순이익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(895,712)	(2,914,952)	2,661,469	(1,563,407)	(2,712,602)

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-
공정가치 측정
금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-
공정가치 측정
금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

Ⅰ. 수익

이자수익	-	194,733	-	-	194,733

외환차익	-	162,320	-	2,676	164,996

외화환산이익	-	630,175	-	-	630,175

소계	-	987,229	-	2,676	989,905

Ⅱ. 비용

대손상각비	-	(517,508)	-	-	(517,508)

이자비용	-	-	-	310,572	310,572

거래일평가손익	-	-	-	-	-

외환차손	-	52,692	-	2,567	55,259

외화환산손실	-	2,836	-	143,681	146,516

파생상품거래손실	-	8,084,800	-	-	8,084,800

소계	-	7,622,820	-	456,819	8,079,639

Ⅲ. 순이익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	-	(6,635,591)	-	(454,143)	(7,089,735)

32. 부문별 보고

당사는 디스플레이 제조장비 제조 및 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요고객 1	8,488,951	458,078

주요고객 2	2,683,556	4,950

주요고객 3	1,705,802	(6,481)

주요고객 4	33,703	5,576,314

주요고객 5	(1,688)	4,901,879

(2) 당분기 중 당사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	기 타	합 계

매출액	13,345,232	2,280,476	24,927	15,650,635

(3) 전분기 중 당사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	기 타	합 계

매출액	14,427,382	1,974,921	58,014	16,460,317