선익시스템 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 32(당) 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 31(전) 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
주식회사 선익시스템

1. 회사의 개요주식회사 선익시스템(이하 "당사")은 OLED 증착장비, 반도체 진공장비 등의 장비제조 및 판매를 목적으로 1990년에 설립되었으며, 2017년 9월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 당사의 본사는 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길에 위치하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	주 식 수	지 분 율	금 액

(주)동아엘텍	4,506,240 주	49.8%	2,253,120

기타	4,533,729 주	50.2%	2,266,865

합 계	9,039,969 주	100.00%	4,519,985

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

보유현금	17,945	14,529

요구불예금	3,112,588	3,600,678

합 계	3,130,533	3,615,207

5. 장ㆍ단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

단기금융상품	21,060,090	32,100,332

장기금융상품	-	2,229,916

합 계	21,060,090	34,330,248

6. 매출채권과 계약자산(1) 당 3분기말 및 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	9,356,187	(3,242,804)	6,113,383	7,718,550	(3,027,728)	4,690,822

계약자산	16,803,165	(2,232,960)	14,570,205	18,503,736	(1,631,664)	16,872,072

합계	26,159,352	(5,475,764)	20,683,588	26,222,286	(4,659,392)	21,562,894

(2) 당 3분기말 및 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

연체되지 않은 채권	6,017,363	14,570,205	4,649,758	16,872,072

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :

6개월 초과 1년 이하	85,443	-	41,064	-

1년 초과	10,576	-	-	-

소 계	6,113,383	14,570,205	4,690,822	16,872,072

손상채권	3,242,804	2,232,960	3,027,728	1,631,664

합 계	9,356,187	16,803,165	7,718,550	18,503,736

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권과 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

기초금액	3,027,728	1,631,664	2,785,128	576,973

대손상각비	215,076	601,296	242,600	1,054,691

기말금액	3,242,804	2,232,960	3,027,728	1,631,664

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

상품	395,636	84,159

재공품(*)	8,511,071	3,299,088

원재료	2,318,655	928,012

원재료평가충당금	(849,662)	(804,376)

합 계	10,375,700	3,506,883

(*) 당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기 전까지 투입된 제작원가를 재공품으로 인식하고 있습니다.한편, 당분기와 전분기 중 인식한 재고자산평가손실액은 각각 45,286천원과 70,892천원으로 매출원가에 가산하였습니다.

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

선급비용	266,316	546,025

선물거래예치금	3,152,190	-

미수법인세환급액	49,132	-

합 계	3,467,638	546,025

9. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율	소재국	취득원가	장부금액

제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	92%	대한민국	2,300,000	1	1

(주)프라임엔지니어링	100%	대한민국	2,531,500	2,207,224	2,207,224

합 계	2,207,225	2,207,225

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	96,718	6,250	-	(18,151)

(주)프라임엔지니어링	3,452,641	1,465,263	3,310,712	(4,725)

나. 전기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

디에이밸류업신기술투자조합 제1호	116,629	8,010	-	(978,916)

(주)프라임엔지니어링	3,288,371	1,296,269	5,333,376	(241,300)

10 . 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	8,902,856	-	8,902,856	8,902,856	-	8,902,856

건물	16,412,286	(2,441,245)	13,971,041	16,412,286	(2,133,515)	14,278,771

기계장치	1,626,814	(646,319)	980,495	1,626,814	(524,310)	1,102,504

차량운반구	156,432	(156,429)	3	156,433	(152,473)	3,960

공구와기구	603,411	(436,902)	166,510	563,796	(389,448)	174,348

비품	1,022,471	(900,545)	121,926	1,045,689	(920,706)	124,983

임차개량자산	72,000	(34,732)	37,268	72,000	(23,933)	48,067

시험연구설비	8,797,524	(1,026,378)	7,771,146	-	-	-

건설중인자산	1,420,995	-	1,420,995	8,750,977	-	8,750,977

사용권자산	730,730	(278,290)	452,440	737,424	(591,952)	145,472

합 계	39,745,521	(5,920,842)	33,824,679	38,268,275	(4,736,337)	33,531,938

(2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	분기말금액

토지	8,902,856	-	-	-	-	8,902,856

건물	14,278,771	-	-	(307,730)	-	13,971,041

기계장치	1,102,504	-	-	(122,010)	-	980,495

차량운반구	3,960	-	-	(3,957)	-	3

공구와기구	174,348	42,221	(2)	(50,057)	-	166,510

비품	124,983	75,438	(316)	(78,179)	-	121,926

임차개량자산	48,067	-	-	(10,800)	-	37,268

시험연구설비	-	-	-	(1,026,378)	8,797,524	7,771,146

건설중인자산	8,750,977	1,508,986	-	-	(8,838,968)	1,420,995

사용권자산(*)	145,472	-	-	(233,329)	540,297	452,440

합 계	33,531,938	1,626,645	(318)	(1,832,440)	498,854	33,824,679

(*) 당분기 중 신규 리스계약 및 해지에 따른 사용권자산의 변동은 기타증감항목으로 표시하였습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말금액

토지	8,902,856	-	-	-	-	8,902,856

건물	14,689,078	-	-	(410,307)	-	14,278,771

기계장치	660,088	579,700	-	(137,283)	-	1,102,504

차량운반구	19,856	-	-	(15,896)	-	3,960

공구와기구	239,103	17,756	-	(82,511)	-	174,348

비품	235,157	40,570	(449)	(150,294)	-	124,983

임차개량자산	62,467	-	-	(14,400)	-	48,067

건설중인자산	3,721,538	4,670,291	-	-	359,148	8,750,977

사용권자산	435,595	-	-	(323,403)	33,280	145,472

합 계	28,965,738	5,308,317	(449)	(1,134,094)	392,428	33,531,938

11. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	장부금액

산업재산권	672,109	(463,574)	208,536	604,702	(407,544)	197,158

회원권	562,100	-	562,100	562,100	-	562,100

기타의무형자산	3,475,939	(3,064,582)	411,357	3,326,939	(2,916,101)	410,838

합 계	4,710,149	(3,528,156)	1,181,993	4,493,741	(3,323,645)	1,170,096

(2) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	197,158	562,100	410,838	1,170,096

취득액	25,964	-	74,500	100,464

상각비	(56,030)	-	(148,481)	(204,510)

기타증감(*)	41,444	-	74,500	115,944

기말금액	208,536	562,100	411,357	1,181,993

(*) 건설중인자산 및 선급금으로부터 대체된 금액입니다.

(3) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	324,276	178,129	836,281	480,699	1,819,386

취득액	-	40,349	-	96,950	137,299

처분액	-	(67,336)	-	(166,811)	(234,147)

상각비	-	-	(274,181)	-	(274,181)

기타증감(*)	(324,276)	46,016	-	-	(278,261)

기말금액	-	197,158	562,100	410,838	1,170,096

(*) 선급금으로부터 대체된 금액입니다. (4) 당분기 및 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 3,356,294천원 및 2,235,083천원입니다.

12. 충당부채

당분기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

기초잔액	1,047,732	980,766

충당부채 전입액	218,090	577,622

충당부채 사용액	(568,027)	(510,656)

기말잔액	697,796	1,047,732

13. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

선수금	29,490	2,959,754

예수금	138,098	104,487

합 계	167,589	3,064,241

14. 퇴직급여부채 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 18,219천원입니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확 정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

확정급여채무의 현재가치	6,471,933	5,191,677

사외적립자산의 공정가치	(5,482,046)	(5,378,083)

재무상태표에 인식된 금액	989,887	(186,406)

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

기초 확정급여채무	5,191,676	5,285,767

당기근무원가	736,933	1,034,390

이자원가	74,614	148,709

재측정요소	682,544	(581,903)

퇴직금지급액	(213,834)	(695,286)

기말 확정급여채무	6,471,933	5,191,677

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	5,378,083	5,312,590

이자수익	72,430	149,496

재측정요소	(51,404)	(67,664)

납입액	300,000	700,000

퇴직금지급액	(217,062)	(716,339)

기말 사외적립자산의 공정가치	5,482,046	5,378,083

(4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 3분기

당기근무원가	736,933	1,034,390

순이자원가	2,184	(787)

합 계	739,117	1,033,603

(5) 당분기와 전기에 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

확정급여채무의 재측정요소	(682,544)	581,903

사외적립자산의 재측정요소	(51,404)	(67,664)

합 계	(733,948)	514,239

15. 우발채무 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	금 융 기 관	통화	약정한도액	실행금액

운전자금대출	중소기업은행	KRW	200,000	-

무역금융	(주)하나은행	KRW	1,500,000	-

운영자금	한국산업은행	KRW	3,000,000	-

기타외화지급보증	(주)하나은행	USD	5,000,000	3,660,073

외상매출채권담보대출(*)	중소기업은행	KRW	6,000,000	-

외상매출채권담보대출(*)	(주)하나은행	KRW	1,000,000	-

외상매출채권담보대출(*)	(주)우리은행	KRW	5,000,000	-

(*) 당분기말 현재 만기가 도래하지 아니한 매출채권 할인금액은 없습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 계약 및 입찰 이행보증 등을 위하여 서울보증보험(주) 등으로부터 이행보증을 제공받고 있습니다. (주석 21 참고)

(3) 보험가입내역 당사는 현대해상화재보험(주)에 재산종합보험(부보금액: 30,721백만원)을 가입하고 있으며, (주)KB손해보험에 가스사고배상책임보험(부보금액: 300백만원)과 승강기사고배상책임보험(부보금액: 90백만원)에 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차손해보험, 임원배상책임보험, 임직원해외장기체류보험에 가입하고 있습니다.

16. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 모두 50,000,000주이며, 1주당 금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 9,039,969주입니다.

17. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

주식발행초과금	39,585,250	39,087,741

감자차익	7,086,110	7,086,110

기타자본잉여금	122,927	122,927

합 계	46,794,287	46,296,778

18. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

자기주식(*)	(4,980,135)	(4,980,135)

주식매수선택권	2,147,670	2,228,074

합 계	(2,832,466)	(2,752,061)

(*) 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	739,004	4,980,135	384,271	2,990,697

취득	-	-	354,733	1,989,438

기말	739,004	4,980,135	739,004	4,980,135

19. 이익잉여금당 분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

법정적립금(*)	255,500	172,897

미처분이익잉여금	35,537,182	42,686,696

합 계	35,792,682	42,859,593

(*)당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 20. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회의 결의에 따라 일부 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	부여일	최초부여주식수(*)	행사가능주식수(*)	부여방법	가득조건	행사가격(*)	부여일공정가치(*)	행사가능기간

1차	2016.12.19	374,961 주	309,539 주	신주발행	용역제공조건:2년	9,829	2,745	2018.12.19~2025.12.18

2차	2017.03.17	220,480 주	188,984 주	신주발행	용역제공조건:2년	12,201	6,532	2019.03.17~2026.03.16

3차	2019.12.24	100,000 주	92,500 주	신주발행	용역제공조건:2년	7,770	966	2021.12.24~2028.12.23

(*) 2018년 중 무상증자로 인해 최초부여 주식수, 행사가능 주식수, 행사가격, 부여일 공정가치가 조정되었습니다.(2) 당분기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차	2차	3차	합 계

기초수량	348,714	190,483	92,500	631,697

행사수량	(39,175)	(1,499)	-	(40,674)

기말수량	309,539	188,984	92,500	591,023

(3) 당사는 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기 이전 보상원가	당기 보상원가	당기 이후 보상원가	총 보상원가

1차	957,152	-	-	957,152

2차	1,233,342	10,900	-	1,244,242

3차	37,577	26,015	25,776	89,367

합 계	2,228,071	36,915	25,776	2,290,761

(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

취득일 주식가격(부여일의 주당 공정가치)	11,830	17,843	7,430

행사가격	9,829	12,201	7,770

기대변동성	6.30%	5.95%	20.05%

할인율	2.20%	2.21%	1.66%

무위험이자율	2.09%	1.82%	1.66%

21. 매출액(1) 당분기 및 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	11,266,627	24,628,121	14,323,415	29,424,254

용역매출액	2,436,372	6,258,060	424,082	4,114,108

상품매출액	664,500	1,445,382	677,513	1,762,369

기타매출액	212,643	584,598	126,188	508,704

합 계	14,580,142	32,916,161	15,551,198	35,809,435

(2) 당분기 및 전분기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기 3분기

Ⅰ. 한 시점에 이행	24,676,792	24,817,361

Ⅱ. 기간에 걸쳐 이행:

건설형공사계약	1,981,309	6,877,967

용역매출	6,258,060	4,114,108

소 계	8,239,369	10,992,075

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	32,916,161	35,809,435

당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라, 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되는 계약에 대해서는 당사의 수행의무를 ① 제품 판매, ② 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 구분하였습니다.한편, 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있는 계약에 대해서는 건설형공사계약으로 분류하고 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다.

(3) 발생원가 투입법 적용 계약① 당분기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5%이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	납품기한(*1)	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

디스플레이장비 A(*2)	2016-05-03	2016-12-06	100.0%	-	-	-	-

디스플레이장비 B(*2)	2017-03-22	2017-05-11	98.2%	5,754,590	-	-	-

디스플레이장비 C(*2)	2017-09-12	2018-04-26	92.7%	1,661,940	(1,661,940)	-	-

디스플레이장비 D(*2)	2018-03-12	2019-11-08	28.2%	333,615	-	-	-

디스플레이장비 E(*2)	2019-04-08	2019-12-09	100.0%	-	-	-	-

디스플레이장비 F(*2)	2020-04-29	2020-11-06	90.1%	4,950,975	-	-	-

디스플레이장비 G(*2)	2021-02-05	2021-07-15	84.0%	720,330	-	-	-

디스플레이장비 H(*2)	2021-02-19	2021-09-06	0.0%	-	-	-	-

합계	13,421,450	(1,661,940)	-	-

(*1) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다.(*2) 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 계약으로 발생원가 투입법을 사용한 수행의무에 대하여만 정보를 기재하였습니다. ② 당사는 총계약원가의 추정의 불확실성으로 인해 손익 및 순자산이 변동될 위험에노출되어 있습니다. 당분기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 변동하는 경우 법인세차감전순손익 및 법인세효과차감전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산	(1,327,602)	1,335,918

③ 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동

금액	-	1,373,834	(1,216,608)	(157,226)	(1,216,608)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

④ 공사와 관련된 이행보증 당분기말 및 전기말 현재 계약 및 입찰 등 이행보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

보증처	내 용	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

서울보증보험(주)	계약, 입찰 등 이행보증	3,883,209	5,449,590

(주)하나은행 외	기타외화지급보증	USD 3,660,073	USD 4,343,760

(4) 계약 잔액

① 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	6,113,383	4,690,822

계약자산	14,570,205	16,872,072

계약부채	5,597,466	4,995,964

계약자산은 당사가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당분기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 건설형공사계약에서 발생한 금액을 포함하고 있습니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

② 2021년 1월 1일에 인식된 계약부채 4,995,964천원 중 4,860,373천원은 당기에 수익으로 인식되었으며, 당기 중 신규계약에 따라 계약부채 5,461,876천원이 추가 되었습니다. ③ 당기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의 합계는 23,904,578천원이며, 건설형공사계약의 공사계약잔액 5,639,798천원이 포함되어 있습니다.

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	751,323	2,457,276	741,490	2,477,471

퇴직급여	64,807	170,974	80,964	230,858

여비교통비	4,796	13,498	8,876	49,446

접대비	107,941	253,382	82,684	211,524

세금과공과	14,973	45,126	12,575	94,697

감가상각비	1,055,452	1,108,850	30,937	98,314

무형자산상각비	34,528	100,324	25,097	69,446

지급수수료	305,907	653,851	119,698	552,349

대손상각비(환입)	180,274	816,372	(19,465)	(164,260)

경상연구개발비	1,037,146	3,356,294	578,382	2,235,083

주식보상비용	937	11,825	20,716	79,406

기타	100,462	331,080	101,559	289,721

합 계	3,658,546	9,318,852	1,783,512	6,224,056

23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	5,542,827	10,783,178	8,259,523	12,666,493

종업원급여	2,948,162	9,221,589	2,805,280	8,741,187

복리후생비	32,848	105,797	44,136	108,568

감가상각비 및 무형자산상각비	773,656	2,036,950	346,073	1,027,482

지급수수료	584,741	1,384,880	265,915	1,260,455

세금과공과	17,013	101,158	14,594	147,798

외주용역비	878,460	3,102,112	1,147,337	4,155,074

여비교통비	525,573	1,519,033	366,684	1,288,020

운반비	94,628	220,168	41,854	192,717

경상연구개발비	1,623,647	3,356,294	578,382	2,235,083

기타	1,115,497	3,354,407	1,026,501	2,536,318

합 계(*)	14,137,050	35,185,566	14,896,278	34,359,197

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

유형자산처분이익	-	763	1,369	1,369

무형자산처분이익	-	-	-	10,751

잡이익	53,516	60,149	2,097	24,594

기타수익 소계	53,516	60,912	3,466	36,714

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	281	281	-	-

잡손실	140,103	156,878	-	16,802

기타비용 소계	140,384	157,159	-	16,802

Ⅲ.순 기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(86,868)	(96,247)	3,466	19,912

25. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	66,240	117,219	111,155	221,403

외환차익	184,766	354,137	36,642	536,053

외화환산이익	206,553	382,114	21,726	39,508

파생상품거래이익	-	-	-	978,187

당기손익인식-공정가치측정 금융자산평가이익	(3,467)	89,495	(16,994)	74,498

당기손익인식-공정가치측정 금융자산처분이익	-	1,352,435	-	-

금융수익 소계	454,093	2,295,399	152,530	1,849,649

Ⅱ. 금융비용

이자비용	2,367	6,585	8,342	13,428

외환차손	2,920	42,751	34,135	104,079

외화환산손실	59,641	101,151	35,253	114,378

당기손익인식-공정가치측정 금융자산평가손실	-	-	-	227,738

파생상품거래손실	4,323,693	4,951,092	-	154,669

금융비용 소계	4,388,621	5,101,579	77,729	614,292

Ⅲ.순 금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(3,934,528)	(2,806,180)	74,800	1,235,357

26. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법 인세비용 산출내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기 3분기

당기 법인세부담액	-	522,005

일시적차이로 인한 이연법인세	644,727	17,651

자본에 직접 반영된 법인세비용	161,469	9,196

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(312,355)	374,339

법인세비용	493,840	923,192

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기 3분기

법인세비용차감전순이익	(5,174,562)	2,702,320

조정세율에 따른 세부담액	-	572,510

조정사항:

비공제비용(수익)	(141,938)	(9,196)

세액공제	-	(19,310)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(312,355)	374,339

기타	948,134	4,849

법인세비용	493,840	923,192

유효세율(*)	-	34.16%

(*) 당분기는 세전손실이므로 법인세비용의 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.

27. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(3,645,691,520)	(5,668,402,642)	633,673,967	1,779,128,774

가중평균유통보통주식수	8,283,779주	8,283,779주	8,464,001주	8,464,001주

기본주당손익	(440)	(684)	75	210

희석주당손익(*)	(440)	(684)	75	210

(*) 당분기 및 전기는 주식매수선택권의 행사로 인한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 산출하지 않았습니다. (2) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

일자	내역	주식수	일수	적수

2021-01-01	기초	8,260,291	273	2,255,059,443

2021-04-02	주식선택권	6,104	182	1,110,928

2021-04-13	주식선택권	24,000	171	4,104,000

2021-06-01	주식선택권	6,372	122	777,384

2021-06-23	주식선택권	4,198	100	419,800

합계	273일	2,261,471,555

가중평균유통보통주식수	8,283,779

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 주요 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	(주)동아엘텍

종속기업	디에이밸류업신기술투자조합 제1호

(주)프라임엔지니어링

기타 특수관계자	(주)디에이밸류인베스트먼트

디에이밸류플러스 2018의 1호 신기술투자조합

디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합 제1호

IBK 금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합

디에이밸류업신기술투자조합제2호

스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합2호

스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합1호

스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합3호

타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합1호

스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합4호

타이러스-디에이글로벌헬스케어투자조합1호

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호

디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합제1호

케이넷-디에이밸류세컨더리투자조합제1호

디에이밸류업신기술투자조합제4호

에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호

타이러스-디에이글로벌공유경제투자조합2호

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제2호

위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호

디에이밸류업신기술투자조합제5호

디에이밸류-어니스트신기술투자조합제1호

디에이밸류업신기술투자조합제6호

스퀘어-디에이밸류신기술투자조합제1호

엠포드-디에이밸류신기술투자조합제3호

오페즈-디에이밸류바이오1호투자조합

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호

타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합제1호

디에이밸류-메인스트리트신기술투자조합제1호

메디베이트-디에이밸류신기술투자조합제3호

메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합제1호

디에이-레드우드신기술투자조합제1호

브로스-디에이밸류신기술투자조합제1호

비전-디에이신기술투자조합제1호

비전-디에이신기술투자조합제2호

비전-디에이신기술투자조합제3호

비전-디에이신기술투자조합제4호

디에이세컨더리조합제1호

디에이-프렌드신기술투자조합1호

위-디에이시스템반도체1호신기술조합

위-디에이시스템반도체2호신기술조합

케이브릿지-디에이밸류넥스트파마슈티컬신기술투자조합

디에이밸류팬텀신기술투자조합

디에이-비전신기술투자조합제5호

디에이-프렌드신기술투자조합2호

디지에이치신기술투자조합1호

케이앤티-디에이밸류신기술투자조합제1호

디에이-렉투스헬스케어 1호신기술조합

디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제2호

디에이밸류-비디씨랩스제1호 투자조합

디에이밸류-케이브릿지뉴파마슈티컬2호신기술조합

세븐트리-디에이밸류제1호신기술투자조합

(2) 당 분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기 3분기

(주)동아엘텍	지급임차료 등	162,000	337,903

배당금 지급	-	-

(주)프라임엔지니어링	매출	-	14,225

매입 등	2,346,277	4,425,735

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

채권	채무	채권	채무

(주)동아엘텍	임차보증금	180,000	-	180,000	-

리스부채	-	284,585	-	17,956

(주)프라임엔지니어링	매입채무	-	474,906	-	175,260

임직원	대여금	194,443	-	419,877	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기 3분기

유출	유입	유출	유입

임직원	대여금	18,700	244,134	20,000	36,885

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기 3분기

급 여	617,700	637,400

퇴직급여	60,938	61,200

주식보상비용	8,583	60,268

합 계	687,221	758,868

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

29. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기 3분기

1. 분기순이익(손실)	(5,668,403)	1,779,129

2. 조정:

법인세비용	493,840	923,192

이자수익	(115,940)	(218,715)

이자비용	6,585	13,428

퇴직급여	752,355	763,169

감가상각비	1,832,440	854,712

무형자산상각비	204,510	172,770

대손상각비(환입)	816,372	(164,260)

충당부채전입액	218,090	390,096

재고자산평가손실(환입)	45,286	70,892

주식보상비용	36,915	136,625

유형자산처분손실	281	-

단기금융상품평가이익	(1,441,930)	(74,498)

종속기업투자주식손상차손	-	-

장기금융상품평가손실	-	227,738

무형자산처분이익	-	(10,751)

유형자산처분이익	(763)	-

외화환산이익	(382,114)	(39,508)

외화환산손실	101,151	114,378

소 계	2,567,078	3,159,267

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(1,556,319)	6,327,751

계약자산의 감소(증가)	1,957,044	6,381,513

미수금의 감소(증가)	39,950	1,473,924

선급금의 감소(증가)	(359,586)	768,200

선물거래예치금의 감소(증가)	(3,152,190)	593,485

기타유동자산의 감소(증가)	279,228	(1,446,561)

재고자산의 감소(증가)	(6,914,102)	(6,138,077)

매입채무의 증가(감소)	3,392,260	(2,883,743)

미지급금의 증가(감소)	(379,576)	1,167,811

미지급비용의 증가(감소)	18,272	71,031

기타유동부채의 증가(감소)	44,383	(49,945)

계약부채의 증가(감소)	601,503	(10,660,474)

충당부채의 증가(감소)	(568,027)	(261,639)

퇴직금의 지급	(213,834)	(554,096)

사외적립자산의 감소(증가)	(96,175)	250,474

소 계	(6,907,171)	(4,960,345)

4. 합계 (1 + 2 + 3)	(10,008,496)	(21,950)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기 3분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	-	49,700

건설중인자산의 유형자산 대체	8,797,524	-

건설중인자산의 무형자산 대체	41,444	-

선급금의 무형자산 대체	-	366,826

선급금의 유형자산 대체	74,500	37,835

장기금융자산 처분 관련 선수금 변동	(2,940,734)	-

30. 파생상품당사는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화선물계약을 체결 하고 있는 바,당분기말 현재 당사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	계약상대방	계약잔액	회계처리

통화선물	(주)삼성선물	USD 100,000,000 매도계약	매매목적

연결실체는 당기 중 상기 파생상품계약과 관련하여 파생상품평가손실 4,951백만원을 금융손실으로 인식하고 있습니다.

31. 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 환율변동위험당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY 등)

구분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

외화	원화	외화	원화

화폐성외화자산:

현금및현금성자산	USD	1,555,125	1,842,667	USD	2,651,716	2,885,067

EUR	176,632	242,746	EUR	131,356	175,786

기타	10,820	693	기타	10,969	659

매출채권	USD	1,449,570	1,717,595	USD	2,145,582	2,334,393

EUR	9,980	13,716	EUR	9,545	12,774

JPY	-	-	JPY	1,825,000	19,240

계약자산	USD	2,796,100	3,313,099	USD	2,949,980	3,209,578

EUR	-	-	EUR	270,900	362,529

외화자산 계	USD	5,800,795	7,130,517	USD	7,747,278	9,000,026

EUR	186,612	EUR	411,801

JPY	330,000	JPY	1,825,000

기타	10,820	기타	10,969

화폐성외화부채:

매입채무	JPY	12,000,000	126,982	JPY	12,000,000	126,511

미지급금	USD	1,100,755	1,304,285	USD	1,437,445	1,563,940

EUR	14,802	20,343	EUR	7,993	10,697

외화부채 계	USD	1,100,755	1,451,609	USD	1,437,445	1,701,148

EUR	14,802	EUR	7,993

JPY	12,000,000	JPY	12,000,000

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 외화금융자산 및 부채의외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	356,526	(356,526)	450,001	(450,001)

외화금융부채	(72,580)	72,580	(85,057)	85,057

합 계	283,945	(283,945)	364,944	(364,944)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다.

(3) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름(이자포함)을 의미합니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	6,508,725	4,332,026	4,332,026	-	-

미지급금	2,075,928	2,075,928	1,775,771	-	300,157

리스부채	446,566	455,193	290,610	150,388	14,196

합계	9,031,219	6,863,148	6,398,407	150,388	314,353

(4) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

현금및현금성자산(*1)	3,112,588	3,600,679

매출채권(*2)	6,113,383	4,690,822

계약자산	14,570,205	16,872,072

미수금(*2)	483,890	523,840

단기대여금	194,443	419,877

단기금융상품	21,060,090	32,100,332

장기금융상품	-	2,229,916

보증금	1,274,860	1,199,833

선물거래예치금	3,152,190	-

(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(*2) 당분기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액	6개월이하	6개월초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과

매출채권	9,356,187	6,032,293	246,459	416,728	2,660,707

대손충당금	(3,242,804)	(14,929)	(161,016)	(415,296)	(2,651,563)

미수금	483,890	483,890	-	-	-

합 계	6,597,273	6,501,253	85,443	1,432	9,144

(5) 자본위험관리 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

당분기말 및 전분기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기

Ⅰ. 부채	17,121,344	15,725,262

Ⅱ. 자본	84,274,488	90,903,957

Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ)	20.32%	17.30%

(6) 공정가치 측정 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.가 . 제 32(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기금융상품	21,060,090	-	21,060,090	-	25,714,642	-	25,714,642

소 계	21,060,090	-	21,060,090	-	25,714,642	-	25,714,642

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	3,112,588	3,112,588	-	-	-	-

매출채권	-	6,113,383	6,113,383	-	-	-	-

계약자산	-	14,570,205	14,570,205	-	-	-	-

미수금	-	483,890	483,890	-	-	-	-

단기대여금	-	194,443	194,443	-	-	-	-

보증금	-	3,152,190	3,152,190	-	1,773,608	-	1,773,608

선물거래예치금	-	1,274,860	1,274,860	-	-	-	-

소 계	-	28,901,559	28,901,559	-	1,773,608	-	1,773,608

합 계	21,060,090	28,901,559	49,961,649	-	27,488,250	-	27,488,250

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	6,508,725	6,508,725	-	-	-	-

미지급금	-	2,075,928	2,075,928	-	-	-	-

리스부채	-	446,566	446,566	-	-	-	-

합 계	-	9,031,219	9,031,219	-	-	-	-

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

나 . 제 31(전) 기

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기금융상품	32,100,332	-	32,100,332	-	32,100,332	-	32,100,332

장기금융상품	2,229,916	-	2,229,916	-	2,229,916	-	2,229,916

소 계	34,330,248	-	34,330,248	-	34,330,248	-	34,330,248

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	3,615,207	3,615,207	-	-	-	-

매출채권	-	4,690,822	4,690,822	-	-	-	-

계약자산	-	16,872,072	16,872,072	-	-	-	-

미수금	-	523,840	523,840	-	-	-	-

대여금	-	419,877	419,877	-	-	-	-

보증금	-	1,199,833	1,199,833	-	-	-	-

소 계	-	27,321,651	27,321,651	-	-	-	-

합 계	34,330,248	27,321,651	61,651,899	-	34,330,248	-	34,330,248

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	3,115,994	3,115,994	-	-	-	-

미지급금	-	2,354,833	2,354,833	-	-	-	-

리스부채	-	127,490	127,490	-	-	-	-

합 계	-	5,598,318	5,598,318	-	-	-	-

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

② 당분기 및 전분기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기 3분기

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

Ⅰ. 수익

이자수익	28,829	87,111	-	115,940	218,715	-	-	218,715

외환차익	348,581	-	5,556	354,137	531,639	-	4,414	536,053

외화환산이익	382,114	-	-	382,114	6,391	-	33,117	39,508

파생상품거래이익	-	-	-	-	978,187	-	-	978,187

당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가이익	-	89,495	-	89,495	-	74,498	-	74,498

당기손익인식-공정가치측정금융자산 처분이익	-	1,352,435	-	1,352,435	-	-	-	-

소계	759,524	1,529,041	5,556	2,294,121	1,734,932	74,498	37,531	1,846,961

Ⅱ. 비용

대손상각비(환입)	816,372	-	-	816,372	(164,260)	-	-	(164,260)

이자비용	-	-	6,585	6,585	-	-	13,428	13,428

외환차손	28,480	-	14,271	42,751	88,863	-	15,216	104,079

외화환산손실	10	-	101,141	101,151	104,705	-	9,673	114,378

파생상품거래손실	4,951,092	-	-	4,951,092	154,669	-	-	154,669

장기금융상품평가손실	-	-	-	-	-	227,738	-	227,738

당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	-	-	-	-	-	-

소계	5,795,955	-	121,996	5,917,951	183,976	227,738	38,317	450,031

Ⅲ. 순이익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(5,036,431)	1,529,041	(116,440)	(3,623,830)	1,550,956	(153,240)	(787)	1,396,930

32. 부문별 보고

당사는 디스플레이 제조장비 제조 및 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 3분기	제 31(전) 기 3분기

주요고객 1	6,139,106	-

주요고객 2	6,422,000	-

주요고객 3	3,843,706	-

주요고객 4	753,121	11,167,756

주요고객 5	2,291,669	7,602,091

(2) 당분기 중 당사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	기 타	합 계

매출액	19,481,345	13,149,550	285,266	32,916,161

(3) 전분기 중 당사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	기 타	합 계

매출액	12,022,519	23,533,383	253,533	35,809,435