선익시스템 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (1) 유의적인 회계정책

제 28기(전기) 및 제 27기(전전기)는 종전 기업회계기준서인 1011호'건설계약', 1018호'수익', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 에 따라 작성되었습니다. 제29기부터 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호'금융상품'을 최초 적용하였습니다. 최초 적용되는 기준서의 영향은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 3. 연결재무제표 주석의 4.유의적인 회계정책 및 5. 재무제표 주석의 3.유의적인 회계정책에 기재 되어 있습니다.

(2) 연결대상회사의 변동

회계연도	당기 연결에 포함된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사	전기대비 연결에 제외된 회사

제29기	디에이밸류업신기술투자조합 제1호(주)프라임엔지니어링	(주)프라임엔지니어링	-

제28기	디에이밸류업신기술투자조합 제1호	디에이밸류업신기술투자조합 제1호	-

제27기	-	-	-

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정률

제29기	매출채권	8,463	2,604	30.77%

합계	8,463	2,604	-

제28기	매출채권	11,605	2,583	22.3%

합계	13,740	2,583	18.8%

제27기	매출채권	26,914	2,583	9.6%

합계	29,337	2,583	8.8%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구분	제29기	제28기	제27기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,583	2,583	3,018

2. 순대손처리액(①-②±③)	1	-	46

①대손처리액(상각채권액)	-	-	46

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	1	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	20	-	(481)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,604	2,583	2,583

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 거래처별 개별분석과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황당해 사업연도말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	경 과 기 간

6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

일반	5,542	243	20	2,658	8,463

특수관계자	0	0	0	0

합계	5,542	243	20	2,658	8,463

구성비율	65.49%	2.87%	0.23%	31.41%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유 현황

(단위 : 백만원, 회)

구분	제29기	제28기	제27기

상 품	264	-	-

재공품	13,085	-	-

미착품	-	81	-

원재료	4,468	943	1,531

재고자산 합계	17,817	1,024	1,531

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.36%	0.87%	1.82%

재고자산회전율(회수)[매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	12.5	71.7	102.8

(2) 재고자산 실사내용

가. 실사일자 : 2019년 1월 2일

나. 실사장소 : (주)선익시스템 본사다. 외부감사인의 참석 및 입회여부 : 외부감사인의 입회하에 재고실사 진행

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상 품	264	264	-	264	-

재공품	13,085	13,085	-	13,085	-

미착품	-	-	-	-	-

원재료	5,437	4,846	378	4,468	-

합 계	18,786	18,195	378	17,817	-

(4) 재고자산의 담보제공여부 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

라. 공정가치평가 내역 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.가 . 당기

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기금융상품	4,998,819	-	4,998,819	-	4,998,819	-	4,998,819

매도가능금융자산	815,834	-	815,834	-	-	815,834	815,834

소 계	5,814,653	-	5,814,653	-	4,998,819	815,834	5,814,653

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	35,560,580	35,560,580	-	-	-	-

매출채권	-	5,858,833	5,858,833	-	-	-	-

미수금	-	126,608	126,608	-	-	-	-

미수수익	-	3,370	3,370	-	-	-	-

대여금	-	333,012	333,012	-	-	-	-

단기금융상품	-	11,670	11,670	-	-	-	-

보증금	-	1,238,434	1,238,434	-	-	-	-

소 계	-	43,132,507	43,132,507	-	-	-	-

합 계	5,814,653	43,132,507	48,947,160	-	4,998,819	815,834	5,814,653

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	5,793,902	5,793,902	-	-	-	-

미지급금	-	3,794,007	3,794,007	-	-	-	-

임대보증금	-	55,280	55,280	-	-	-	-

차입금	-	1,090,400	1,090,400	-	-	-	-

합 계	-	10,733,589	10,733,589	-	-	-	-

(*) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

나 . 전기

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

대여금 및수취채권	상각후원가측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	35,507,480	-	35,507,480	-	-	-	-

매출채권	9,022,048	-	9,022,048	-	-	-	-

미수금	2,134,541	-	2,134,541	-	-	-	-

미수수익	16,692	-	16,692	-	-	-	-

단기금융상품	480,000	-	480,000	-	-	-	-

보증금	568,799	-	568,799	-	-	-	-

합 계	47,729,560	-	47,729,560	-	-	-	-

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	17,459,259	17,459,259	-	-	-	-

미지급금	-	2,077,562	2,077,562	-	-	-	-

합 계	-	19,536,821	19,536,821	-	-	-	-

(*) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

② 당기 및 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기	제 28(전) 기

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계	대여금 및수취채권	상각후원가 측정금융부채	합계

Ⅰ. 수익

이자수익	421,766	-	-	421,766	135,438	-	135,438

외환차익	2,102,672	-	12,460	2,115,132	364,769	85,968	450,737

외화환산이익	5,247	-	1,792	7,039	7,001	101,576	108,577

파생상품거래이익	-	142,443	-	142,443	282,046	-	282,046

단기금융상품처분이익	-	811,800	-	811,800	-	-	-

소계	2,529,685	954,243	14,252	3,498,180	789,254	187,544	976,798

Ⅱ. 비용

대손상각비	19,751	-	-	19,751	-	-	-

이자비용	-	-	111	111	-	247,267	247,267

외환차손	153,474	-	93,930	247,404	1,531,481	35,063	1,566,544

외화환산손실	51,673	-	82,448	134,121	1,511,127	8,591	1,519,718

파생상품거래손실	-	397,344	-	397,344	-	-	-

단기금융상품처분손실	-	103,500	-	103,500	-	-	-

매도가능자산평가손실	-	1,484,168	-	1,484,168	-	-	-

소계	224,898	1,985,012	176,489	2,386,399	3,042,608	290,921	3,333,529

Ⅲ. 순이익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	2,304,787	(1,030,769)	(162,237)	1,111,781	(2,253,354)	(103,377)	(2,356,731)

마. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권의 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 채무증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-