램테크놀러지 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1-1 지배회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 램테크놀러지 주식회사(이하 '지배회사')는 전자, 화학소재의 개발 및 판매를 주 목적사업으로 하고 있습니다. 지배회사는 경기도 용인시 처인구 양지면 주북리에 본사를 두고 있으며 충청남도 금산군 군북면에 소재한 공장을 운영하고 있습니다.한편, 지배회사는 2013년 11월 18일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다.당반기말 현재 지배회사의 자본금은 5,713백만원이며, 주요주주와 지분율은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

길 준 잉	4,054,982	35.49

엘엔에스신성장동력알앤비디사모투자전문회사	1,734,608	15.18

우리사주조합	105,657	0.92

기타	5,531,469	48.41

합 계	11,426,716	100.00

1-2 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당반기말	전기말

람태과전자재료유한공사	100	100	중국	12월	화학소재 개발 및 제조업

1-3 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 당분기와 전분기의요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 요약재무상태표

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

람태과전자재료유한공사	7,355,637	928,868	6,426,769	7,500,639	1,076,278	6,424,361

(2) 요약포괄손익계산서(단위: 천원)

기업명	당분기	전분기

매출	분기손익	총포괄손익	매출	분기손익	총포괄손익

람태과전자재료유한공사	1,391,842	78,541	78,541	1,256,333	87,529	87,529

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 재무제표 작성기준 지배회사 및 종속기업(이하 '연결회사')의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2 중요한 회계정책 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 보고기간종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영항은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 당반기부터 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의적용으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석에 언급된 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 중요한 차이가 없습니다.

4. 공정가치2018년 분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4-1 금융상품 종류별 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융상품자산

현금및현금성자산	2,512,347	2,512,347	1,319,311	1,319,311

금융기관예치금	10,000	10,000	18,000	18,000

기타금융자산	607,584	607,584	855,248	855,248

소 계	3,129,931	3,129,931	2,192,559	2,192,559

금융상품부채

기타금융부채	692,877	692,877	876,680	876,680

차입금	28,296,317	29,878,713	28,336,456	28,336,456

소 계	28,989,194	28,989,194	29,213,136	29,213,136

매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4-2 공정가치 서열체계

연결회사는 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라, 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	567,998	-	567,998

당기손익인식금융부채	-	11,674	-	11,674

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	396,056	-	396,056

4-3 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

당기손익인식금융자산

복합금융상품	567,998	2	시장접근법	NA	NA

당기손익인식금융부채

복합금융상품	11,674	2	시장접근법	NA	NA

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

당기손익인식금융자산

복합금융상품	396,056	2	시장접근법	NA	NA

5. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및 수취채권	당기손익인식금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	2,512,347	-	2,512,347	2,512,347

금융기관예치금(유동)	10,000	-	10,000	10,000

매출채권	2,273,733	-	2,273,733	2,273,733

기타금융자산(유동)	39,586	-	39,586	39,586

기타금융자산(비유동)	-	567,999	567,999	567,999

합 계	4,835,666	567,999	5,403,665	5,403,665

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	496,931	496,931	496,931

차입금(유동)	-	22,363,037	22,363,037	22,363,037

차입금(비유동)	-	5,933,280	5,933,280	5,933,280

기타금융부채(유동)	11,674	661,203	672,877	672,877

기타금융부채(비유동)	-	20,000	20,000	20,000

합 계	11,674	29,474,451	29,486,125	29,486,125

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	1,319,311	-	1,319,311	1,319,311

금융기관예치금(유동)	18,000	-	18,000	18,000

매출채권	1,996,085	-	1,996,085	1,996,085

기타금융자산(유동)	459,192	745	459,937	459,937

기타금융자산(비유동)	-	395,311	395,311	395,311

합 계	3,792,588	396,056	4,188,644	4,188,644

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	885,733	885,733	885,733

차입금(유동)	-	21,764,296	21,764,296	21,764,296

차입금(비유동)	-	6,572,160	6,572,160	6,572,160

기타금융부채(유동)	-	856,680	856,680	856,680

기타금융부채(비유동)	-	20,000	20,000	20,000

합 계	-	30,098,869	30,098,869	30,098,869

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,296,915	2,001,330

대손충당금	(23,182)	(5,245)

매출채권(순액)	2,273,733	1,996,085

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,998,865	1,721,537

연체되었으나 손상되지 않은 채권

만기 경과 후 3개월 이하	108,787	163,010

만기 경과 후 3~6개월 이하	166,081	92,915

만기 경과 후 6~12개월 이하	-	18,623

만기 경과 후 12개월 초과	-	-

소 계	274,868	274,548

손상된 채권	23,182	5,245

합 계	2,296,915	2,001,330

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	111,104	(14,416)	96,688	19,221	(9,610)	9,611

제품	3,074,452	(442,086)	2,632,366	2,983,299	(384,010)	2,599,289

원재료	4,426,915	(384,098)	4,042,817	4,232,158	(348,439)	3,883,719

미착품	529,766	-	529,766	300,015	-	300,015

합 계	8,142,237	(840,600)	7,301,637	7,534,693	(742,059)	6,792,634

8. 유형자산과 무형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	35,231,202	1,344,358

취득	578,418	105,446

처분	(78,000)	(42,000)

감가상각	(1,784,762)	(40,271)

외화환산차이	(335,776)	(9,315)

분기말 순장부금액	33,611,082	1,358,218

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	38,414,094	1,436,464

취득	308,538	12,428

처분	(389,405)	-

감가상각	(2,251,349)	(39,793)

외화환산차이	(29,994)	(4,938)

반기말 순장부금액	36,051,884	1,404,161

9. 차입금당분기 및 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	28,336,456	30,386,966

차입	14,120,688	9,741,356

상환	(14,156,339)	(11,183,908)

기타(외화환산 등)	(4,489)	10,339

분기말 순장부금액	28,296,316	28,954,753

10. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	1,138,331	1,046,777

사외적립자산의 공정가치	(552,978)	(462,674)

재무상태표상 순확정급여부채	585,353	584,103

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	127,954	140,420

순이자원가	9,362	6,207

종업원 급여에 포함된 총 비용	137,316	146,627

총 비용 중 96,618천원(전분기: 89,316천원)은 매출원가에 포함되었으며, 40,698천원(전분기: 57,311천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

11. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	120,000,000주	120,000,000주

보통주발행주식수	11,426,716주	11,382,966주

액면금액	500원	500원

보통주자본금	5,713,358	5,691,483

12. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금은 모두 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.13. 자본조정당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조정은 임직원 등에게 부여한 주식선택권입니다.14. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액은 모두 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.15. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금은 모두 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

16. 주식기준보상(1) 지배회사는 주주총회결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주식기준 보상 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 1 차

부여일	2015.3.27

부여주식수	361,375주

권리행사가능주식수	180,252주

부여방법	보통주 발행 및 자기주식교부 등

발행될 주식의 종류	기명식 보통주식

당초 행사가격	4,800원

조정후 행사가격(*1)	3,692원

부여일 공정가치	667원

가득조건	3년 용역제공 후 행사일 현재 재직

행사가능시점	2018.3.28

만기	2021.3.27

(*1) 동 행사가격은 무상증자에 따른 조정된 행사가격입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	224,002	297,502

부여	-	-

행사	(43,750)	-

분기말	180,252	297,502

(3) 지배회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형(Binomial Tree Model)을 이용한 공정가액 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	제 1 차

부여일 주식가격	4,570원

행사가격	4,800원

예상주가 변동성	17.40%

옵션만기(기대행사기간)	6년

무위험이자율	2.16%

(4) 연결회사가 당분기에 인식한 주식보상비용은 8,301천원(전분기:49,608천원)입니다.(5) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 잔여만기는 2.49년입니다.

17. 매출액과 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

매출액

상품매출	333,023	1,188,569	872,420	1,981,992

제품매출	8,312,688	21,853,309	5,648,780	15,577,547

매출액 소계	8,645,711	23,041,878	6,521,200	17,559,539

매출원가

상품매출원가	267,508	1,047,636	706,988	1,712,900

제품매출원가	6,926,316	18,119,376	4,738,283	12,954,717

매출원가 소계	7,193,824	19,167,012	5,445,271	14,667,617

18. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

급여	289,247	799,637	306,201	745,780

퇴직급여	17,314	50,790	25,996	65,148

복리후생비	22,105	69,365	25,538	72,081

여비교통비	16,613	45,536	11,509	41,137

접대비	81,177	222,818	45,303	127,550

통신비	5,980	18,977	6,686	21,212

대손상각비	-	17,937	-	-

수도광열비	8,140	30,979	11,814	39,775

세금과공과금	24,277	124,527	22,766	81,551

감가상각비	5,081	48,502	17,313	53,334

지급임차료	16,676	36,791	15,829	35,742

수선비	250	10,533	746	2,335

보험료	3,194	11,174	3,150	11,621

차량유지비	7,754	24,125	9,680	21,044

운반비	120,384	337,903	100,885	287,546

교육훈련비	458	951	467	1,330

도서인쇄비	-	-	819	1,374

사무용품비	1,173	2,263	346	5,440

소모품비	1,846	6,802	10,350	12,507

지급수수료	76,640	292,013	89,858	279,909

광고선전비	2,000	5,000	1,088	1,588

무형자산상각비	13,344	40,271	14,343	39,793

견본비	2,458	5,272	168	26,580

주식보상비용	-	8,301	16,536	49,607

합 계	716,111	2,210,467	737,391	2,023,984

19. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

외환차익	33,337	109,860	36,047	59,512

외화환산이익	-	8,286	11,269	22,516

유형자산처분이익	-	30,910	38,786	76,579

임대료수입	3,600	10,800	3,600	10,800

잡이익	35,509	117,805	31,039	111,164

합 계	72,446	277,661	120,741	280,571

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

외환차손	30,966	72,822	29,032	137,100

외화환산손실	48	1,615	-	12,172

재고자산폐기손실	2,772	15,200	-	-

기부금	-	450	-	-

무형자산처분손실	-	3,818	-	-

잡손실	102,522	104,811	451	7,130

합 계	136,308	198,716	29,483	156,402

20. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자수익	365	1,002	350	752

외환차익	21,382	82,190	54,622	249,015

외화환산이익	25,335	31,482	3,126	18,041

장기금융상품평가이익	-	-	7,278	22,311

합 계	47,082	114,674	65,376	290,119

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자비용	279,954	806,068	243,868	689,474

통화선도평가손실	-	11,674	-	-

통화선도거래손실	-	315	-	-

외환차손	106,527	124,654	13,241	24,398

외화환산손실	-	13,988	31,008	13,139

장기금융상품평가손실	-	32,903	-	-

합 계	386,481	989,602	288,117	727,011

21. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.당분기 및 전분기의 평균 유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

평균유효세율	(주1)	(주1)

(주1) 음수이므로 계산하지 아니하였음.

22. 주당순이익당분기와 전분기의 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당이익 산정 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

분기순이익	414,718,660	906,236,430	207,055,685	577,462,586

유통보통주식수	11,426,716	11,426,716	11,382,966	11,382,966

기본주당이익	36	79	18	51

23. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	906,236	577,462

조정:	2,268,428	3,045,885

대손상각비	17,937	-

감가상각비	2,110,729	2,257,520

무형자산상각비	40,271	39,793

퇴직급여	128,197	146,628

외화환산이익	(39,769)	(40,557)

유형자산처분이익	(30,910)	(76,579)

외화환산손실	15,603	25,309

장기금융상품평가이익	-	(22,311)

장기금융상품평가손실	32,903	-

재고자산폐기손실	15,200	-

주식보상비용	8,300	49,608

통화선도평가손실	-	-

이자수익	(1,001)	(752)

이자비용	-	689,474

법인세비용(수익)	(32,850)	(22,248)

유형자산처분손실	-	-

무형자산처분손실	3,818	-

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,333,789)	(1,690,062)

매출채권의 감소(증가)	(179,717)	(138,792)

미수금의 감소(증가)	411,321	223,767

선급금의 감소(증가)	99,880	421

선급비용의 감소(증가)	18,634	(18,490)

부가가치세대급금의 감소(증가)	(339,320)	(7,013)

재고자산의 감소(증가)	(531,549)	(693,311)

통화선도자산의 감소(증가)	745	-

매입채무의 증가(감소)	(480,054)	(375,814)

미지급금의 증가(감소)	(92,094)	(625,829)

미지급비용의 증가(감소)	(86,094)	(29,184)

선수금의 증가(감소)	-	(17,890)

예수금의 증가(감소)	(3,860)	1,492

사외적립자산의 감소(증가)	(90,305)	52,521

퇴직금의 지급	(61,376)	(61,940)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,840,875	1,933,285

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	350,378	42,700

장기차입금의 유동성대체	1,338,880	2,142,216

24. 우발채무 및 약정상황

(1) 당분기말 현재 연결회사는 계약의 이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 36백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	설정방법	설정금액

토지,건물 등 유형자산 및투자부동산	기업은행, 산업은행	근저당권	26,633,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	지급보증액	보증내용

당반기말	전기말

기술보증기금	1,121,000	1,220,000	차입금상환보증

신용보증기금	476,000	595,000	〃

농협은행	3,000,000	-	〃

산업은행	-	3,000,000	〃

합 계	4,597,000	4,815,000

또한, 연결회사는 장단기차입금등과 관련하여 지배회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 소송 등당분기말 현재 연결회사는 피고로서 정성래 외 2명과 손해배상청구 소송을 대전지방법원에서 조정 성립으로 재판이 종결되었으며, 손해배상금은 103,200천원으로 재무제표상 기타비용에 포함되어 있습니다.

25. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 지배회사의 최대주주는 길준잉입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권 ·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 없습니다.