램테크놀러지 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1-1. 지배회사의 개요램테크놀러지 주식회사(이하 '지배회사')는 전자, 화학소재의 개발 및 판매를 주목적사업으로 하고 있습니다. 지배회사는 경기도 용인시 처인구 양지면 주북리에 본사를 두고 있으며 충청남도 금산군 군북면에 소재한 공장을 운영하고 있습니다. 한편, 지배회사는 2013년 11월 18일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다.당분기말 현재 지배회사의 자본금은 7,029백만원이며, 주요주주와 지분율은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

길 준 잉	4,054,982	28.84

증권금융(유통)	394,458	2.81

우리사주조합	7,724	0.05

기타	9,378,893	66.72

우선주	222,024	1.58

합 계	14,058,081	100.00

1-2. 종속기업 현황보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

람태과전자재료유한공사	100	100	중국	12월	화학소재 개발 및 제조업

1-3. 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 요약재무상태표

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

람태과전자재료유한공사	13,408,720	505,047	12,903,673	12,919,957	700,182	12,219,775

(2) 요약포괄손익계산서(단위: 천원)

기업명	당분기	전분기

매출	분기손익	총포괄손익	매출	분기손익	총포괄손익

람태과전자재료유한공사	1,493,938	163,397	683,899	2,167,904	494,446	494,446

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1.연결재무제표 작성기준

지배회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2. 회계정책과 공시의 변경

2-2-1. 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-2-2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석에 언급된 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 중요한 차이가 없습니다.

4. 공정가치4-1. 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,764,164	5,764,164	8,694,540	8,694,540

금융기관예치금	4,223,120	4,223,120	4,053,940	4,053,940

매출채권	3,861,543	3,861,543	4,795,080	4,795,080

기타금융자산	124,641	124,641	114,367	114,367

소 계	13,973,468	13,973,468	17,657,927	17,657,927

금융부채

매입채무	681,342	681,342	1,936,243	1,936,243

기타금융부채	935,798	935,798	1,237,294	1,237,294

은행차입금	19,114,473	19,114,473	17,402,417	17,402,417

전환사채	7,102,304	7,102,304	6,891,449	6,891,449

파생상품부채	1,478,657	1,478,657	1,452,998	1,452,998

소 계	29,312,574	29,312,574	28,920,401	28,920,401

4-2. 공정가치 서열체계

연결회사는 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라, 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	1,478,657	-	1,478,657

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	1,452,998	-	1,452,998

4-3. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

금융부채 :

당기손익- 공정가치측정 금융부채	1,478,657	2	시장접근법	-	-

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

금융부채 :

당기손익- 공정가치측정 금융부채	1,452,998	2	시장접근법	-	-

5. 범주별 금융상품5-1. 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,764,164	-	5,764,164

금융기관예치금(유동)	4,223,120	-	4,223,120

매출채권	3,861,543	-	3,861,543

기타금융자산	124,641	-	124,641

합 계	13,973,468	-	13,973,468

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	681,342	-	681,342

차입금	19,114,473	-	19,114,473

전환사채	7,102,304	-	7,102,304

파생상품부채	-	1,478,657	1,478,657

기타금융부채	935,798	-	935,798

합 계	27,833,917	1,478,657	29,312,574

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,694,540	-	8,694,540

금융기관예치금(유동)	4,053,940	-	4,053,940

매출채권	4,795,080	-	4,795,080

기타금융자산	114,367	-	114,367

합 계	17,657,927	-	17,657,927

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	1,936,243	-	1,936,243

차입금	17,402,417	-	17,402,417

전환사채	6,891,449	-	6,891,449

파생상품부채	-	1,452,998	1,452,998

기타금융부채	1,237,294	-	1,237,294

합 계	27,467,403	1,452,998	28,920,401

5-2. 보고기간 중 금융상품 관련 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

이자수익	30,235	-	30,235

외환차손익	71,423	-	71,423

외화환산손익	20,848	-	20,848

통화선도거래손익	-	(22,039)	(22,039)

통화선도평가이익	-	(25,659)	(25,659)

합 계	122,506	(47,698)	74,808

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자비용	427,090	-	427,090

외환차손익	73,400	-	73,400

외화환산손익	147,407	-	147,407

합 계	647,897	0	647,897

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

이자수익	5,968	5,968

외환차손익	104,276	104,276

외화환산손익	11,766	11,766

통화선도거래손익	3,333	3,333

통화선도평가이익	18,559	18,559

합계	122,010	21,892	143,902

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자비용	333,069	333,069

외화환산손익	(7,984)	(7,984)

파생상품평가손실	(4,287)	(4,287)

합계	320,798	0	320,798

6. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말

현금	-	5,753	198

예금 등	하나은행 등	5,758,411	8,694,342

합 계	5,764,164	8,694,540

7. 사용이 제한된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내역

금융기관예치금	62,260	62,260	차입금담보 등

8. 매출채권8-1. 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,071,252	4,882,042

차감 : 기대신용손실충당금	(209,709)	(86,962)

매출채권(순액)	3,861,543	4,795,080

8-2. 보고기간 중 매출채권의 기대신용손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	86,962	104,536

기대신용손실충당금(환입)	122,747	1,621

제각	-	(53,726)

분기말금액	209,709	52,431

9. 기타금융자산9-1. 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	22,571	-	6,015	-

미수금	14,070	-	20,352	-

단기대여금	88,000	-	88,000	-

합계	124,641	-	114,367	-

10. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	970,368	-	1,537,083	-

부가가치세대급금	1,454,169	-	1,555,584	-

선급비용	44,545	-	11,297	-

기타비유동자산	-	1,958,159	-	1,860,845

합 계	2,469,082	1,958,159	3,103,964	1,860,845

11. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	904,789	(44,660)	860,129	920,500	(44,660)	875,840

제품	4,067,473	(97,355)	3,970,118	3,487,668	(97,355)	3,390,313

원재료	11,522,473	(46,001)	11,476,472	9,164,906	(46,001)	9,118,905

미착품	673,772	-	673,772	1,915,678	-	1,915,678

합 계	17,168,507	(188,016)	16,980,491	15,488,752	(188,016)	15,300,736

12. 유ㆍ무형자산 및 사용권자산12-1. 보고기간말 현재 유형자산, 사용권자산 및 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

취득가액	81,703,428	2,336,385

감가상각누계액	(36,369,662)	(448,315)

정부보조금	(113,418)	(5,564)

손상차손누계액	-	(248,485)

장부가액	45,220,348	1,634,021

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

취득가액	78,437,134	2,456,300

감가상각누계액	(35,805,687)	(595,900)

정부보조금	(106,884)	(7,420)

손상차손누계액	-	(248,485)

장부금액	42,524,563	1,604,495

12-2. 보고기간 중 유형자산, 사용권자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	사용권자산	무형자산

기초 순장부금액	42,524,563	-	1,604,495

취득	3,050,448	-	-

처분(대체)	(45)	-	-

감가상각	(523,928)	-	(6,773)

외화환산차이	169,310	-	36,299

분기말 순장부금액	45,220,348	-	1,634,021

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	사용권자산	무형자산

기초 순장부금액	38,801,372	97,781	1,656,166

취득	318,954	0	0

감가상각	(519,448)	(8,888)	(7,495)

외화환산차이	142,392	0	27,729

분기말 순장부금액	38,743,270	88,893	1,676,400

13. 투자부동산

13-1. 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

투자부동산(건물)	286,605	286,605

투자부동산(토지)	145,268	145,268

감가상각누계액	(87,138)	(86,130)

손상차손누계액	(160,000)	(160,000)

합 계	184,735	185,743

13-2. 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	185,743	189,776

감가상각	(1,008)	(1,008)

분기말 순장부금액	184,735	188,768

13-3. 보고기간 중 투자부동산과 관련하여 수익과 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	3,600	3,600

14. 사용권자산과 리스부채

14-1. 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	-	8,889

리스부채 이자비용	-	610

소액자산리스 관련 비용	750	750

합계	750	10,249

15. 매입채무 및 기타금융부채보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	681,342	-	1,936,243	-

미지급금	522,832	-	426,763	-

미지급비용	382,966	-	780,530	-

임대보증금(*1)	-	30,000	-	30,000

합 계	1,587,140	30,000	3,143,536	30,000

16. 파생상품보고기간말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

통화선도	25,659	-	-

조기상환청구권(*)	1,452,998	-	1,452,998

(*) 전환사채 투자자에게 부여된 조기상환청구권(풋옵션)입니다.

17. 차입금 및 사채

17-1. 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관차입금	15,514,473	3,600,000	16,202,418	1,200,000

사채	7,102,304	-	6,891,449	-

합 계	22,616,777	3,600,000	23,093,867	1,200,000

17-2. 보고기간말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	Bankers Usance	499,199	1,256,432

농협은행	4.91%~5.36%	5,478,273	6,151,688

산업은행	4.87%~5.67%	13,137,001	9,994,298

합 계	19,114,473	17,402,418

상기 은행차입금에 대해서는 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 31참조)

17-3. 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	당분기말	전기말

제1회전환사채	2024.12.06	7,102,304	6,891,449

합 계	7,102,304	6,891,449

연결회사는 상기 전환사채에 대하여 금융감독원 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다.

17-4. 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제1회 전환사채	2019.12.06	2024.12.06	-	7,500,000	7,500,000

상환할증금	1,208,880	1,208,880

사채할인발행차금	(23,555)	(26,647)

전환권조정	(1,583,021)	(1,790,784)

합 계	7,102,304	6,891,449

구 분	내 용

액면금액	7,500,000,000 원

발행가액	7,500,000,000 원

보장수익률	연 3.0%(3개월 복리)

상환방법	만기일에 전자등록금액의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류와 수	기명식 보통주 1,239,669주(액면금액 500원)

전환청구기간	2020년 12월 6일부터 2024년 11월 6일까지

전환가격	5,951원(2019년 12월 6일부터 매 3개월마다 조정될 수 있음)

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	2022년 12월 6일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

18. 충당부채보고기간 종료일 현대 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

소송충당부채	234,126	-	228,346	-

종업원급여충당부채	-	62,935	-	59,228

기타충당부채(주1)	-	102,150	-	88,873

합계	234,126	165,085	228,346	148,101

(주1) 당분기 중 기타충당부채는 국고보조금에 대한 기술료에 대하여 산정하였습니다. 19. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	186,648	-	266,859	-

미지급법인세	1,011,469	-	1,169,441	-

합 계	1,198,117	-	1,436,300	-

20. 순확정급여부채

20-1. 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	2,159,307	2,343,416

사외적립자산의 공정가치	(1,706,962)	(1,970,328)

재무상태표상 순확정급여부채	452,345	373,088

20-2. 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	98,996	83,851

순이자원가	(16,378)	(5,301)

종업원 급여에 포함된 총 비용	82,618	78,550

20-3. 보고기간 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	36,933	33,956

판매비와관리비	31,910	42,715

경상연구개발비	13,775	1,879

합 계	82,618	78,550

21. 자본금과 자본잉여금회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 120,000,000주(우선주 포함)이고, 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주식 13,836,057주, 우선주 222,024주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.21-1. 당분기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	전환권대가	신주인수권대가

기초	14,058,081	6,918,029	111,012	23,929,212	1,522,908	-

당분기말	14,058,081	6,918,029	111,012	23,929,212	1,522,908	-

21-2. 우선주의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

종류	기명식 종류(전환우선주)주식

계약일	2019년 12월 11일

발행금액	11,499,975,372원

전환가능기간	주식의 유통일로부터 1년이 경과하는 날로부터 우선주식의 존속기간 만료일의 전일까지 보통주로 전환가능

보통주 자동전환 조건	우선주 존속기간은 발행일로부터 5년이 되는 날까지이며, 그 존속기간만료일까지 전환권을 행사하지 않더라도 그 만료일 익일에 보통주식으로 자동 전환됨

전환비율	- 발행 후 조정전 : 우선주 1주당 보통주 1주- 전환가격 조정 : 발행일로부터 매3개월마다 전환가격을 조정하여 조항에 따라 산정한 회사의 주가가 전환가격보다 낮아지는 경우, 전환비율 재산정함- 전환가격 산정방법 : MIN[조정전 전환가격, MIN(최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가)]단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70%이상을 한도로 함- 기타 전환가격조정 관련 사항 : 시가를 하회하는 유상증자 등으로 인한전환가격 조정 조항 존재

배당관련 사항	참가적, 비누적적 우선주로 액면가액 기준 연 1% 배당을 받고, 보통주 배당률이 우선주 배당률을 초과하는 경우, 그 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 참가함

의결권 관련 사항	우선주 주주는 주식 1주당 보통주와 동일하게 일개의 의결권을 갖음

22. 주식기준보상22-1. 연결회사는 주주총회결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당분기말 현재 주식기준보상 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제2차

부여일	2020.03.24

부여주식수	456,200주

권리행사가능주식수	381,197주

부여방법	신주교부

발행될 주식의 종류	기명식 보통주식

행사가격	5,500원

부여일 공정가치	274원

가득조건	3년 용역제공 후 행사일 현재 재직

행사가능시점	2023.03.24

만기	2026.03.23

22-2. 보고기간 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 행사가능 주식수의 변동

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	381,197	412,770

소멸	-	(11,323)

분기말	381,197	401,447

(2) 주식선택권(자본조정)의 변동(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	98,388	68,907

보상비용인식	6,029	7,363

분기말	104,417	76,270

22-3. 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형(Binomial Tree Model)을 이용한 공정가액 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	변 수

부여일 주식가격	3,140원

행사가격	5,500원

예상주가 변동성	23.90%

옵션만기(기대행사기간)	6년

무위험이자율	1.57%

22-4. 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 잔여만기는 2.98년입니다.

23. 이익잉여금보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금은 모두 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

24. 매출액과 매출원가보고기간 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

상품매출	912,534	912,534	1,169,662	1,169,662

제품매출	11,185,282	11,185,282	13,856,247	13,856,247

매출액 소계	12,097,816	12,097,816	15,025,909	15,025,909

매출원가

상품매출원가	748,912	748,912	823,793	823,793

제품매출원가	9,860,655	9,860,655	10,165,137	10,165,137

매출원가 소계	10,609,567	10,609,567	10,988,930	10,988,930

25. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	708,497	708,497	522,810	522,810

퇴직급여	33,948	33,948	44,422	44,422

복리후생비	49,497	49,497	51,362	51,362

여비교통비	8,424	8,424	2,850	2,850

접대비	104,245	104,245	87,017	87,017

통신비	6,219	6,219	5,843	5,843

대손상각비	122,747	122,747	1,621	1,621

수도광열비	25,168	25,168	17,286	17,286

세금과공과금	132,830	132,830	97,580	97,580

감가상각비	44,710	44,710	38,947	38,947

지급임차료	10,889	10,889	11,322	11,322

수선비	140,123	140,123	32	32

보험료	5,123	5,123	5,762	5,762

차량유지비	8,652	8,652	6,584	6,584

경상연구개발비	104,165	104,165	79,378	79,378

운반비	152,965	152,965	308,445	308,445

교육훈련비	1,011	1,011	-	-

도서인쇄비	50	50	-	-

사무용품비	39	39

소모품비	4,118	4,118	15,391	15,391

지급수수료	142,865	142,865	171,320	171,320

무형자산상각비	6,773	6,773	7,495	7,495

견본비	888	888	7,498	7,498

주식보상비용	6,029	6,029	7,363	7,363

충당부채전입액	5,780	5,780	-	-

합 계	1,825,755	1,825,755	1,490,328	1,490,328

26. 기타수익 및 기타비용26-1. 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	186,598	186,598	124,479	124,479

외화환산이익	21,301	21,301	21,117	21,117

임대료수입	3,600	3,600	3,600	3,600

기타자산평가이익	33,254	33,254	4,182	4,182

잡이익	322,183	322,183	376,987	376,987

합 계	566,936	566,936	530,365	530,365

26-2. 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	181,358	181,358	10,484	10,484

외화환산손실	5,656	5,656	27,696	27,696

기부금	1,000	1,000	1,000	1,000

유형자산처분(폐기)손실	45	45	-	-

기타자산평가손실	-	-	25,427	25,427

잡손실	125	125	2,000	2,000

합 계	188,184	188,184	66,607	66,607

27. 금융수익 및 금융비용

27-1. 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	30,236	30,236	5,968	5,968

외환차익	21,762	21,762	3,516	3,516

외화환산이익	6,993	6,993	97,916	97,916

통화선도거래이익	12,720	12,720	3,333	3,333

통화선도평가이익	-	-	18,559	18,559

합 계	71,711	71,711	129,292	129,292

27-2. 보고기간 중 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	427,090	427,090	333,069	333,069

통화선도평가손실	25,659	25,659	-	-

통화선도거래손실	34,759	34,759	-	-

외환차손	28,979	28,979	5,251	5,251

외화환산손실	149,198	149,198	75,284	75,284

합 계	665,685	665,685	413,604	413,604

28. 법인세비용보고기간 중 법인세비용 및 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 다음과 같습니다. 당분기 법인세비용이 음수인 관계로 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	(552,729)	(552,729)	2,726,098	2,726,098

법인세비용	(81,964)	(81,964)	623,874	623,874

평균유효세율	-	-	22.89%	22.89%

29. 주당순이익29-1. 기본주당순이익(1) 보고기간 중 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당이익 산정 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(470,765,239)	(470,765,239)	2,102,223,974	2,102,223,974

유통보통주식수(*)	14,058,081	14,058,081	13,644,858	13,644,858

기본주당이익	(33)	(33)	154	154

(*) 보통주로 반드시 전환하여야 하는 전환우선주는 보통주식수에 포함하였습니다.(2) 회사의 희석주당손익은 반희석 효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금흐름30-1. 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(470,765)	2,102,223

조정:	1,221,806	1,581,772

대손상각비	122,747	1,621

감가상각비	524,935	529,345

퇴직급여	82,618	78,549

무형자산상각비	6,773	7,495

외화환산손실	154,853	102,980

기타자산평가손실	-	25,427

유형자산폐기손실	45	-

통화선도평가손실	25,659	-

통화선도거래손실	34,759	-

통화선도평가이익	-	(18,559)

통화선도거래이익	12,720	(3,333)

주식보상비용	6,029	7,363

기타자산평가이익	33,254	(4,182)

충당금설정비용	22,764	23,124

외화환산이익	28,294	(119,033)

이자수익	30,235	(5,968)

이자비용	427,090	333,069

법인세비용(수익)	(81,964)	623,874

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동:	(1,799,724)	(1,171,343)

매출채권의 감소(증가)	851,596	(812,785)

미수금의 감소(증가)	6,597	(1,431)

선급금의 감소(증가)	568,362	170,111

선급비용의 감소(증가)	(33,248)	(31,478)

부가가치세대급금의 감소(증가)	101,415	257,307

재고자산의 감소(증가)	(1,637,648)	(256,708)

매입채무의 증가	(1,263,722)	137,035

미지급금의 증가(감소)	94,205	(465,679)

미지급비용의 증가(감소)	(400,533)	(14,282)

예수금의 증가(감소)	(86,748)	2,000

퇴직금의 지급	(283,105)	(171,096)

사외적립자산의 감소(증가)	283,105	156,839

충당부채의 증가(감소)	-	(170,753)

미지급법인세의 증가(감소)	-	29,577

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,048,683)	2,512,652

30-2. 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	487,043	845,400

31. 우발채무 및 약정상황31-1.보고기간말 현재 연결회사는 계약의 이행 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 104백만원의 이행지급보증을 제공 받고 있습니다.31-2.연결회사는 중소기업은행 등과 차입약정을 맺고 있으며, 보고기간말 현재 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)

금융기관명	통화	한도액	통화	실행액	내역

중소기업은행	USD	1,400,000	USD	382,880	기한부신용장(인수)

KRW	1,500,000	KRW	-	무역어음대출

농협은행	KRW	-	KRW	4,100,000	차입금 관련(*)

USD	2,500,000	USD	1,057,120	기한부신용장(인수)

한국산업은행	KRW	9,000,000	KRW	9,600,000	차입금 관련(*)

USD	4,500,000	USD	2,420,272	기한부신용장(인수)

JPY	38,866,400	기한부신용장(인수)

(*) 해당 차입금은 운전 및 시설자금대출로서 일반대출약정에 의한 대출실행액이며, 한도대출이 아니므로 한도액을 별도로 공시하지 않았습니다.31-3. 보고기간말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	설정방법	설정금액

토지,건물,기계장치 등 유형자산 및 투자부동산	중소기업은행,한국산업은행, 농협은행	근저당, 담보	30,400,000

31-4. 보고기간말 현재 연결회사는 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 대표이사 등으로부터 원화 3,980,000천원 및 외화 USD 3,700,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.31-5 소송 등당분기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 손해배상 소송으로 이와 관련하여 회사는 소송충당부채(234,126천원)를 계상하고 있습니다.

32. 특수관계자와의 거래32-1. 지배ㆍ종속기업 등 현황 보고기간말 현재 지배회사의 최대주주는 길준잉입니다.32-2. 연결회사의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상근 포함) 및 감사가 포함되어 있으며, 보고기간 중 연결회사가 주요경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	663,891	496,555

퇴직급여	38,896	28,590

합 계	702,787	525,145

32-3. 보고기간말 현재 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	보 유 현 황

에이티넘 성장투자조합	전환사채

Sli 퀀텀 성장 펀드	전환사채

한국투자증권	전환우선주, 전환사채

보고기간 말 현재 기타특수관계자에 대한 전환우선주 장부금액은 111백만원(전기말:111백만원), 사채장부금액은 7,102백만원(전기말:6,891백만원)이며, 당분기 발생한이자비용은 211백만원(전분기: 249백만원)입니다.32-4. 지급보증 및 담보제공 (1) 제공한 지급보증보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.(2) 제공받은 지급보증보고기간말 현재 연결회사는 장단기차입금등과 관련하여 특수관계자인 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

33. 영업부문정보33-1 연결회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.33-2 보고기간 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	5,989,948	6,895,568

B사	4,248,565	5,395,831