램테크놀러지 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

1-1 지배회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 램테크놀러지 주식회사(이하 '지배회사')는 전자, 화학소재의 개발 및 판매를 주 목적사업으로 하고 있습니다. 지배회사는 경기도 용인시 처인구 양지면 주북리에 본사를 두고 있으며 충청남도 금산군 군북면에 소재한 공장을 운영하고 있습니다.한편, 지배회사는 2013년 11월 18일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다.

당분기말 현재 지배회사의 자본금은 6,655백만원이며, 주요주주와 지분율은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

길 준 잉	4,054,982	30.47

증권금융(유통)	248,709	1.87

우리사주조합	7,724	0.06

기타	7,295,553	54.82

우선주	1,702,187	12.78

합 계	13,309,155	100

1-2. 종속기업 현황 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

람태과전자재료유한공사	100	100	중국	12월	화학소재 개발 및 제조업

1-3 .종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 요약재무상태표

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

람태과전자재료유한공사	8,940,082	528,250	8,411,832	8,234,743	407,432	7,827,311

(2) 요약포괄손익계산서(단위: 천원)

기업명	당분기	전분기

매출	분기손익	총포괄손익	매출	분기손익	총포괄손익

람태과전자재료유한공사	1,663,265	331,061	331,061	1,062,673	110,022	110,022

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1.연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2-1. 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1106호 리스(개정) - 코로나19관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예 를들어 임차료 할인 등이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시 키고 2022년 6월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함).- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

2-2-2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석에 언급된 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 중요한 차이가 없습니다.

4. 공정가치4-1. 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,837,618	11,837,618	10,878,610	10,878,610

매출채권	4,841,625	4,841,625	2,500,313	2,500,313

기타금융자산	1,653,826	1,653,826	1,509,382	1,509,382

파생상품자산	1,646	1,646	-	-

소 계	18,334,715	18,334,715	14,888,305	14,888,305

금융부채

매입채무	1,919,526	1,919,526	393,184	393,184

기타금융부채	597,416	597,416	557,232	557,232

은행차입금	15,532,884	15,532,884	15,012,588	15,012,588

리스부채	126,652	126,652	135,819	135,819

전환사채	5,572,490	5,572,490	5,407,053	5,407,053

신주인수권부사채	1,857,074	1,857,074	1,801,913	1,801,913

파생상품부채	1,082,636	1,082,636	1,079,740	1,079,740

소 계	26,688,678	26,688,678	24,387,529	24,387,529

4-2 공정가치 서열체계연결회사는 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라, 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익- 공정가치 금융자산	-	1,599,773	-	1,599,773

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	1,082,636	-	1,082,636

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,472,804	-	1,472,804

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	1,079,740	-	1,079,740

4-3 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,599,773	2	시장접근법	NA	NA

금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채	1,082,636	2	시장접근법	NA	NA

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,472,804	2	시장접근법	NA	NA

금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채	1,079,740	2	시장접근법	NA	NA

5. 범주별 금융상품

5-1. 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,837,618	-	11,837,618

매출채권	4,841,625	-	4,841,625

기타금융자산	55,699	1,598,127	1,653,826

파생상품자산	-	1,646	1,646

합 계	16,734,942	1,599,773	18,334,715

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

매입채무	1,919,526	-	1,919,526

차입금	15,532,884	-	15,532,884

리스부채	126,652	-	126,652

전환사채	5,572,490	-	5,572,490

신주인수권부사채	1,857,074	-	1,857,074

파생상품부채	-	1,082,636	1,082,636

기타금융부채	597,416	-	597,416

합 계	25,606,042	1,082,636	26,688,678

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,878,610	-	10,878,610

매출채권	2,500,313	-	2,500,313

기타금융자산	36,578	1,472,804	1,509,382

합 계	13,415,501	1,472,804	14,888,305

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	393,184	-	393,184

차입금	15,012,588	-	15,012,588

리스부채	135,819	-	135,819

전환사채	5,407,053	-	5,407,053

신주인수권부사채	1,801,913	-	1,801,913

파생상품부채	-	1,079,740	1,079,740

기타금융부채	557,232	-	557,232

합 계	23,307,789	1,079,740	24,387,529

5-2. 보고기간 중 금융상품 관련 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

이자수익	6,119	-	6,119

외환차손익	81,167	-	81,167

외화환산손익	63,413	-	63,413

통화선도거래손익	-	13,557	13,557

통화선도평가이익	-	(1,250)	(1,250)

금융자산평가손익	-	4,607	4,607

합계	150,699	16,914	167,613

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자비용	298,349	-	298,349

외화환산손익	10,121	-	10,121

파생상품평가손실	54,003	-	54,003

합계	362,473	-	362,473

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

이자수익	33,285	-	33,285

외환차손익	155,814	-	155,814

외화환산손익	(19,216)	-	(19,216)

금융자산평가손익	-	(42,539)	(42,539)

합 계	169,883	(42,539)	127,344

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

이자비용	337,870	-	337,870

통화선도평가손실	-	142	142

외환차손익	3,509	-	3,509

외화환산손익	(10,040)	-	(10,040)

합 계	331,339	142	331,481

6. 현금 및 현금성자산과 금융기관예치금 (1) 보고기간말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말

현금	-	1,305	206

예금 등	하나은행외	11,836,313	10,878,404

합 계	11,837,618	10,878,610

7. 사용이 제한된 예적금 및 금융자산 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내역

보통예금	98,462	72,533	차입금담보 등

8. 매출채권

8-1. 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,946,697	2,597,323

차감 : 기대신용손실충당금	(105,072)	(97,010)

매출채권(순액)	4,841,625	2,500,313

8-2. 보고기간 중 매출채권의 기대신용손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	97,010	84,935

기대신용손실충당금(환입)	8,062	-

제각	-	-

분기말금액	105,072	84,935

9. 기타금융자산 9-1. 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	45,699	-	26,578	-

보증금	10,000	-	10,000	-

당기손익-공정가치측정된 금융자산	-	1,598,127	-	1,472,804

합 계	55,699	1,598,127	36,578	1,472,804

9-2. 보고기간 중 당기손익-공정가치 측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,472,804	977,546

취득	120,716	120,716

평가손익	4,607	(42,538)

기말	1,598,127	1,055,724

10. 기타자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	482,677	896,187

부가가치세대급금	639,730	551,784

선급비용	46,548	18,412

합 계	1,168,955	1,466,383

11. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	370,706	(44,659)	326,047	557,761	(15,165)	542,596

제품	3,100,971	(216,891)	2,884,080	2,886,064	(169,862)	2,716,202

원재료	4,560,601	(61,102)	4,499,499	4,035,994	(52,581)	3,983,413

미착품	352,920	-	352,920	379,204	-	379,204

합 계	8,385,198	(322,652)	8,062,546	7,859,023	(237,608)	7,621,415

12. 유ㆍ무형자산 및 사 용권자산 12-1.보고기간말 현재 유 형 자산, 사용권자산 및 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	유형자산(사용권자산제외)	사용권자산	무형자산

취득가액	71,025,315	177,784	2,299,440

감가상각누계액	(32,272,364)	(53,335)	(419,605)

정부보조금	(387,376)	-	(20,401)

손상차손누계액	-	-	(248,485)

장부가액	38,365,575	124,449	1,610,949

(2) 전기 말(단위: 천원)

구 분	유형자산(사용권자산제외)	사용권자산	무형자산

취득가액	70,206,824	177,784	2,344,274

감가상각누계액	(31,458,002)	(44,446)	(481,627)

정부보조금	(499,037)	-	(22,257)

손상차손누계액	-	-	(248,485)

장부금액	38,249,785	133,338	1,591,905

12-2. 보고기간 중 유무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	사용권자산	무형자산

기초 순장부금액	38,249,785	133,338	1,591,905

취득	630,748	-	-

처분	(34,000)	-	-

감가상각	(622,801)	(8,889)	(7,456)

외화환산차이	141,843	-	26,500

분기말 순장부금액	38,365,575	124,449	1,610,949

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산(사용권자산제외)	사용권자산	무형자산

기초 순장부금액	31,845,820	198,895	1,616,261

취득	6,026,912	-	-

처분	(3)	-	-

감가상각	(581,416)	(8,889)	(7,809)

외화환산차이	160,052	-	33,498

분기말 순장부금액	37,451,365	190,006	1,641,950

13. 투자부동산

13-1.보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

투자부동산(건물)	286,605	286,605

투자부동산(토지)	145,268	145,268

감가상각누계액	(95,519)	(93,728)

손상차손누계액	(160,000)	(160,000)

합계	176,354	178,145

13-2.보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	178,145	233,685

취득	-	-

처분	-	-

감가상각	(1,791)	(2,057)

기말	176,354	231,628

13-3. 보고기간중 투자부동산과 관련하여 수익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,928	3,600

관련운영비용	532	298

14. 사용권자산과 리스부채

14-1. 리스거래로 인해 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	당분기말

사용권자산	133,338	-	(8,889)	124,449

리스부채	135,819	-	(9,167)	126,652

14-2. 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	37,260	89,392	37,023	98,796

14-3. 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	8,889	8,889

리스부채 이자비용	846	1,077

소액자산리스 관련 비용	2,100	750

합계	11,835	10,716

14-4. 보고기간 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 10백만원입니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,919,526	-	393,184	-

미지급금	391,690	-	322,249	-

미지급비용	205,726	-	204,983	-

임대보증금	-	-	-	30,000

합 계	2,516,942	-	920,416	30,000

16.파생상품 보고기간말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

통화선도	1,646	-	-	-

파생상품부채

통화선도	2,896	-	-	-

조기상환청구권(*)	-	1,079,740	-	1,079,740

합 계	4,542	1,079,740	-	1,079,740

(*) 전환사채와 신주인수권부사채 투자자에게 부여된 조기상환청구권(풋옵션)입니다

17. 차입금 및 사채

17-1. 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관차입금	14,614,004	918,880	14,093,708	918,880

사채	-	7,429,564	-	7,208,966

합계	14,614,004	8,348,444	14,093,708	8,127,846

17-2. 보고기간말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	3.96%~4.28%	1,328,643	496,198

농협은행	2021.06.22	2.18%~3.98%	5,083,236	5,044,939

산업은행	2022.06.30	1.78%~3.77%	9,121,005	9,471,451

합계	15,532,884	15,012,588

(*) 상기 은행차입금에 대해서는 회사의 토지, 건물 및 기계기구 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 30참조)

17-3. 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	만기일	이자율	당분기말	전기말

제1회전환사채	2024.12.06	-	5,572,490	5,407,053

제1회신주인수권부사채	2024.12.06	-	1,857,074	1,801,913

합계	7,429,564	7,208,966

(*) 연결회사는 상기 전환사채 및 신주인수사채에 대하여 금융감독원 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가 및 신주인수권대가를 자본으로 분류하였습니다.

17-4. 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

제1회 전환사채	2019.12.06	2024.12.06	-	7,500,000	7,500,000

상환할증금	1,208,880	1,208,880

사채할인발행차금	(45,985)	(48,411)

전환권조정	(3,090,405)	(3,253,416)

합계	5,572,490	5,407,053

구분	내용

액면금액	7,500,000,000 원

발행가액	7,500,000,000 원

보장수익률	연 3.0%(3개월 복리)

상환방법	만기일에 전자등록금액의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류와 수	기명식 보통주 1,172,974주(액면금액 500원)

전환청구기간	2020년 12월 6일부터 2024년 11월 6일까지

전환가격	6,363원(2019년 12월 6일부터 매 3개월마다 전환가격은 조정될 수 있음)

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	2022년 12월 6일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

당사의 매도청구권(콜옵션)	해당무

17-5. 보고기간말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

제2회 신주인수권부사채	2019.12.06	2024.12.06	-	2,500,000	2,500,000

상환할증금	402,960	402,960

사채할인발행차금	(15,716)	(16,545)

전환권조정	(1,030,170)	(1,084,502)

합계	1,857,074	1,801,913

구분	내용

액면금액	2,500,000,000 원

발행가액	2,500,000,000 원

보장수익률	연 3.0%(3개월 복리)

상환방법	만기일에 전자등록금액의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시상환

신주인수권 행사시시 발행할 주식의 종류와 수	기명식 보통주 392,896주(액면금액 500원)

신주인수권 행사 가능기간	2020년 12월 6일부터 2024년 11월 6일까지

행사가격	6,363원(2019년 12월 6일부터 매 3개월마다 전환가격은 조정될 수 있음)

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	2022년 12월 6일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

당사의 매도청구권(콜옵션)	해당무

18. 기타부채 보고기간말 현재 회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	115,893	-	74,756	-

미지급법인세	84,887	-	68,871	-

합계	200,780	-	143,627	-

19. 순확정급여부채

19-1. 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	2,120,783	2,047,006

사외적립자산의 공정가치	(1,110,442)	(1,112,637)

재무상태표상 순확정급여부채	1,010,341	934,369

19-2. 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	63,416	102,745

순이자원가	5,772	12,400

종업원 급여에 포함된 총 비용	69,188	115,145

19-3. 보고기간 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

매출원가	32,730	64,097

판매비와관리비	10,101	30,746

경상연구개발비	26,357	20,302

합 계	69,188	115,145

20. 자본금과 자본잉여금 지배회사의 정관에 의한 발행 할 주식의 총수는 120,000,000주(우선주 포함)이고, 당분기말 현재 지배회사가 발행한 주식수는 보통주식 11,606,968주, 우선주 1,702,187주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	자본금	자본잉여금

보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	전환권대가	신주인수권대가

기초	13,309,155	5,803,484	851,094	21,154,213	1,522,908	507,500

당분기말	13,309,155	5,803,484	851,094	21,154,213	1,522,908	507,500

21. 주식기준보상 21-1. 연결회사는 주주총회결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당분기말 현재 주식기준보상 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제2차

부여일	2020.03.24

부여주식수	456,200주

권리행사가능주식수	431,410주

부여방법	신주교부

발행될 주식의 종류	기명식 보통주식

행사가격	5,500원

부여일 공정가치	274원

가득조건	3년 용역제공 후 행사일 현재 재직

행사가능시점	2023.03.24

만기	2026.03.23

21-2. 보고기간 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 행사가능 주식수의 변동

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	456,200	35,438

부여	-	456,200

소멸	(24,790)	-

분기말	431,410	491,638

(2) 주식선택권(자본조정)의 변동(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	32,212	23,637

보상비용인식	9,527	800

행사	-	-

기말	41,739	24,437

21-3. 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형(Binomial Tree Model)을 이용한 공정가액 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	제2차

부여일 주식가격	3,140원

행사가격	5,500원

예상주가 변동성	23.90%

옵션만기(기대행사기간)	6년

무위험이자율	1.57%

21-4. 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 잔여만기는 4.98년입니다.

22. 이익잉여금 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금은 모두 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

23. 매출액과 매출원가 보고기간 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

상품매출	1,496,841	1,496,841	1,182,063	1,182,063

제품매출	9,573,869	9,573,869	10,332,134	10,332,134

매출액 소계	11,070,710	11,070,710	11,514,197	11,514,197

매출원가

상품매출원가	1,150,074	1,150,074	978,665	978,665

제품매출원가	7,712,358	7,712,358	7,698,579	7,698,579

매출원가 소계	8,862,432	8,862,432	8,677,244	8,677,244

24. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	544,157	544,157	479,037	479,037

퇴직급여	26,357	26,357	35,444	35,444

복리후생비	55,903	55,903	56,747	56,747

여비교통비	3,802	3,802	11,475	11,475

접대비	40,553	40,553	68,970	68,970

통신비	5,496	5,496	5,947	5,947

대손상각비	8,063	8,063	-	-

수도광열비	16,704	16,704	18,853	18,853

세금과공과금	59,347	59,347	55,952	55,952

감가상각비	40,558	40,558	32,364	32,364

지급임차료	11,772	11,772	14,778	14,778

수선비	2,066	2,066	2,496	2,496

보험료	5,434	5,434	6,835	6,835

차량유지비	5,232	5,232	7,749	7,749

운반비	242,254	242,254	172,308	172,308

교육훈련비	144	144	2,840	2,840

도서인쇄비	-	-	2	2

사무용품비	-	-	900	900

소모품비	1,765	1,765	6,314	6,314

지급수수료	101,589	101,589	225,940	225,940

무형고정자산상각	7,456	7,456	7,809	7,809

견본비	64	64	1,052	1,052

주식보상비용	9,528	9,528	800	800

합 계	1,188,244	1,188,244	1,214,612	1,214,612

25. 기타수익 및 기타비용 25-1. 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	84,510	84,510	173,703	173,703

외화환산이익	20,853	20,853	23,681	23,681

유형자산처분이익	-	-	9,270	9,270

임대료수입	1,928	1,928	3,600	3,600

잡이익	247,724	247,724	184,075	184,075

합 계	355,015	355,015	394,329	394,329

25-2. 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	12,796	12,796	10,831	10,831

외화환산손실	2,595	2,595	18,531	18,531

재고자산폐기손실	-	-	41,204	41,204

기부금	1,000	1,000	-	-

잡손실	1,234	1,234	-	-

합 계	17,625	17,625	70,566	70,566

26. 금융수익 및 금융비용

26-1. 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	6,118	6,118	33,285	33,285

통화선도거래이익	13,646	13,646	-	-

통화선도평가이익	1,646	1,646	-	-

장기금융상품평가이익	8,080	8,080	2,025	2,025

외환차익	3,967	3,967	203	203

외화환산이익	48,625	48,625	92,823	92,823

합 계	82,082	82,082	128,336	128,336

26-2. 보고기간 중 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	298,349	298,349	337,870	337,870

통화선도평가손실	2,896	2,896	142	142

통화선도거래손실	89	89	-	-

장기금융상품평가손실	3,473	3,473	44,564	44,564

외환차손	4,635	4,635	10,770	10,770

외화환산손실	57,473	57,473	107,149	107,149

합 계	366,915	366,915	500,495	500,495

27. 법인세비용 보고기간 중 법인세비용 및 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	1,072,592	1,072,592	1,573,944	1,573,944

법인세비용	170,456	170,456	274,563	274,563

평균유효세율	15.89%	15.89%	17.44%	17.44%

28. 주당순이익 28-1. 기본주당순이익보고기간 중 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당이익 산정 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	786,756,238	786,756,238	1,132,752,479	1,132,752,479

유통보통주식수	11,606,968	11,606,968	11,571,530	11,571,530

기본주당이익	68	68	98	98

28-2. 희석주당순이익희석주당순이익은 연결회사가 보유하고 있는 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석분기순이익	902,135,744	902,135,744	1,299,381,831	1,299,381,831

희석유통보통주식수	13,309,155	13,309,155	13,273,717	13,273,717

희석주당이익	68	68	98	98

29. 영업으로부터 창출된 현금흐름 29-1. 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	902,136	1,299,382

조정:	1,163,335	1,358,806

퇴직급여	69,187	115,145

감가상각비	633,481	592,362

대손상각비	8,063	-

외화환산손실	60,068	125,680

장기금융상품평가손실	3,473	44,564

무형자산상각비	7,456	7,809

통화선도평가손실	2,896	142

통화선도거래손실	89	-

재고자산폐기손실	-	41,204

이자비용	297,607	337,870

주식보상비용	9,528	-

법인세비용(수익)	170,456	274,563

장기금융상품평가이익	(8,080)	(2,025)

외화환산이익	(69,478)	(116,504)

통화선도거래이익	(13,646)	-

이자수익	(6,119)	(33,285)

통화선도평가이익	(1,646)	-

유형자산처분이익	-	(9,270)

재고자산평가손실환입	-	(20,249)

주식보상비용	-	800

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동:	(827,073)	1,436,291

매출채권의 감소(증가)	(1,940,478)	(71,970)

미수금의 감소(증가)	(18,743)	(19,469)

선급금의 감소(증가)	415,214	109,893

선급비용의 감소(증가)	(28,115)	(18,047)

부가가치세대급금의 감소(증가)	(87,946)	203,251

재고자산의 감소(증가)	(410,847)	1,614,509

매입채무의 증가(감소)	1,133,607	(281,406)

미지급금의 증가(감소)	68,709	(58,864)

미지급비용의 증가(감소)	743	(91,682)

예수금의 증가(감소)	40,783	50,076

퇴직금의 지급	(4,262)	(28,029)

사외적립자산의 감소(증가)	4,262	28,029

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,238,398	4,094,478

29-2. 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	34,000	409,400

순확정급여부채의 재측정요소	1,493	-

리스부채의 유동성대체	9,404	-

30 . 우발채무 및 약정상황 30-1. 보고기간말 현재 연결회사는 계약의 이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 46백만원의 이행지급보증을 제공 받고 있습니다.30-2. 연결회사는 중소기업은행 등과 차입약정을 맺고 있으며, 보고기간말 현재 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)

금융기관명	통화	한도액	통화	실행액	내역

중소기업은행	USD	2,500,000	USD	1,172,160	기한부신용장(인수)

KRW	3,000,000	KRW	-	차입금 관련

농협은행	KRW	-	KRW	4,100,000	차입금 관련(*)

KRW	470,000	KRW	-	구매자금 관련

USD	2,500,000	USD	867,434	기한부신용장(인수)

산업은행	KRW	-	KRW	7,756,640	차입금 관련(*)

USD	3,000,000	USD	1,100,352	기한부신용장(인수)

JPY	11,400,000	기한부신용장(인수)

(*) 해당 차입금은 운전 및 시설자금대출로서 일반대출약정에 의한 대출실행액이며, 한도대출이 아니므로 한도액을 별도로 공시하지 아니하였습니다.30-3. 당분기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	설정방법	설정금액

토지,건물,기계기구 등 유형자산 및 투자부동산	중소기업은행, 산업은행, 국민은행,	근저당, 담보	34,928,000

30-4. 보 고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	지급보증액	보증내용

당분기말	전기말

신용보증기금	399,500	399,500	차입금상환보증

합 계	399,500	399,500

또한, 연결회사는 장단기차입금등과 관련하여 대표이사로부터 원화 18,820,000 및 외화 USD 8,740,000 지급보증을 제공받고 있습니다 .

30-5. 소송 등당분기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 매매대금반환 소송등 2건(소송가액 : 275,194천원)으로 보고기간 종료일 현재로서는 동 소송사건의 최종결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

31. 특수관계자와의 거래 31-1. 지배ㆍ종속기업 등 현황 (1) 보고기간말 현재 지배회사의 최대주주는 길준잉입니다. (2) 보고기간 중 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 없습니다.

31-2. 회사의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상근 포함) 및 감사가 포함되어 있으며, 보고기간 중 회사가 주요경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	522,630	475,670

퇴직급여	29,392	22,612

합 계	552,022	498,282

31-3. 지급보증 및 담보제공(1) 제공한 지급보증보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.(2) 제공받은 지급보증보고기간말 현재 회사는 장단기차입금등과 관련하여 특수관계자인 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.