램테크놀러지 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항램테크놀러지 주식회사(이하 '회사')는 2001년 10월에 설립되어 전자, 화학소재의 개발 및 판매를 주목적사업으로 하고 있습니다. 회사는 경기도 용인시 처인구 양지면 주북리에 본사를 두고 있으며 충청남도 금산군 군북면에 소재한 공장을 운영하고 있습니다. 한편, 회사는 2013년 11월 18일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 5,713백만원이며, 주요주주와 지분율은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

길 준 잉	4,054,982	35.49

엘엔에스신성장동력알앤비디사모투자전문회사	1,734,608	15.18

우리사주조합	105,657	0.92

기타	5,531,469	48.41

합 계	11,426,716	100.00

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2-1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 보고기간종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영항은 없습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 당반기부터 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의적용으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석에 언급된 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 중요한 차이가 없습니다.

4. 공정가치2018년 분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4-1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융상품자산

현금및현금성자산	1,946,305	1,946,305	1,109,518	1,109,518

금융기관예치금	10,000	10,000	18,000	18,000

기타금융자산	820,575	820,575	1,060,979	1,060,979

소 계	2,776,880	2,776,880	2,188,497	2,188,497

금융상품부채

기타금융부채	691,631	691,631	844,384	844,384

차입금	27,908,044	27,908,044	27,943,696	27,943,696

소 계	28,599,675	28,599,675	28,788,080	28,788,080

매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4-2 공정가치 서열체계

회사는 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라, 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	567,998	-	567,998

당기손익인식금융부채	-	11,674	-	11,674

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	396,056	-	396,056

4-3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

당기손익인식금융자산

복합금융상품	567,998	2	시장접근법	NA	NA

당기손익인식금융부채

복합금융상품	11,674	2	시장접근법	NA	NA

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

당기손익인식금융자산

복합금융상품	396,056	2	시장접근법	NA	NA

5. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및 수취채권	당기손익인식금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	1,946,305	-	1,946,305	1,946,305

금융기관예치금(유동)	10,000	-	10,000	10,000

매출채권	2,265,541	-	2,265,541	2,265,541

기타금융자산(유동)	252,576	-	252,576	252,576

기타금융자산(비유동)	-	567,998	567,998	567,998

합 계	4,474,422	567,998	5,042,420	5,042,420

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	504,723	504,723	504,723

차입금(유동)	-	21,974,764	21,974,764	21,974,764

차입금(비유동)	-	5,933,280	5,933,280	5,933,280

기타금융부채(유동)	11,674	659,957	671,631	671,631

기타금융부채(비유동)	-	20,000	20,000	20,000

합 계	11,674	29,092,724	29,104,398	29,104,398

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	1,109,518	-	1,109,518	1,109,518

금융기관예치금(유동)	18,000	-	18,000	18,000

매출채권	2,282,837	-	2,282,837	2,282,837

기타금융자산(유동)	664,923	745	665,668	665,668

기타금융자산(비유동)	-	395,311	395,311	395,311

합 계	4,075,278	396,056	4,471,334	4,471,334

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	886,972	886,972	886,972

차입금(유동)	-	21,371,536	21,371,536	21,371,536

차입금(비유동)	-	6,572,160	6,572,160	6,572,160

기타금융부채(유동)	-	824,384	824,384	824,384

기타금융부채(비유동)	-	20,000	20,000	20,000

합 계	-	29,675,052	29,675,052	29,675,052

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,288,724	2,288,082

대손충당금	(23,182)	(5,245)

매출채권(순액)	2,265,542	2,282,837

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,990,674	1,733,120

연체되었으나 손상되지 않은 채권

만기 경과 후 3개월 이하	108,787	267,651

만기 경과 후 3~6개월 이하	166,081	263,443

만기 경과 후 6~12개월 이하	-	18,623

만기 경과 후 12개월 초과	-	-

소 계	274,868	549,717

손상된 채권	23,182	5,245

합 계	2,288,724	2,288,082

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	111,104	(14,415)	96,689	19,221	(9,610)	9,611

제품	3,012,000	(442,086)	2,569,914	2,845,838	(384,010)	2,461,828

원재료	3,282,079	(384,098)	2,897,981	3,082,645	(348,439)	2,734,206

미착품	529,765	-	529,765	183,286	-	183,286

합 계	6,934,948	(840,599)	6,094,349	6,130,990	(742,059)	5,388,931

8. 유형자산과 무형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	30,679,183	493,114

취득	405,485	105,447

처분	(47,090)	(42,000)

감가상각	(1,783,780)	(28,400)

분기말 순장부금액	29,253,798	528,161

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	33,388,224	525,581

취득	162,342	8,575

처분	(389,405)	-

감가상각	(1,979,842)	(30,563)

반기말 순장부금액	31,181,319	503,593

9. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(1) 종속기업 투자현황(단위: 천원)

종 목	소재국가	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

람태과전자재료유한공사	중국	100%	10,303,501	100%	10,303,501

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	10,303,501	10,303,501

취득	-	-

반기말	10,303,501	10,303,501

10. 차입금당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	27,943,696	30,386,966

차입	14,120,688	9,339,260

상환	(14,156,339)	(11,183,908)

기타(외화환산 등)	-	(1,205)

반기말	27,908,045	28,541,113

11. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	1,138,331	1,046,777

사외적립자산의 공정가치	(552,978)	(462,674)

재무상태표상 순확정급여부채	585,353	584,103

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	127,954	140,419

순이자원가	9,362	6,208

종업원 급여에 포함된 총 비용	137,316	146,627

총 비용 중 96,618천원(전분기: 89,316천원)은 매출원가에 포함되었으며, 40,698천원(전분기: 57,311천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.12. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	120,000,000주	120,000,000주

보통주발행주식수	11,426,716주	11,382,966주

액면금액	500원	500원

보통주자본금	5,713,358	5,691,483

13. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금은 모두 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.14. 자본조정당분기말과 전기말 현재 회사의 자본조정은 임직원 등에게 부여한 주식선택권입니다15. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금은 모두 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

16. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주식기준 보상 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 1 차

부여일	2015.3.27

부여주식수	361,375주

권리행사가능주식수	180,252주

부여방법	보통주 발행 및 자기주식교부 등

발행될 주식의 종류	기명식 보통주식

당초 행사가격	4,800원

조정후 행사가격(*1)	3,692원

부여일 공정가치	667원

가득조건	3년 용역제공 후 행사일 현재 재직

행사가능시점	2018.3.28

만기	2021.3.27

(*1) 동 행사가격은 무상증자에 따른 조정된 행사가격입니다.(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	224,002	297,502

부여	-	-

행사	(43,750)	-

반기말	180,252	297,502

(3) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형(Binomial Tree Model)을 이용한 공정가액 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	제 1 차

부여일 주식가격	4,570원

행사가격	4,800원

예상주가 변동성	17.40%

옵션만기(기대행사기간)	6년

무위험이자율	2.16%

(4) 회사가 당분기에 인식한 주식보상비용은 8,301천원(전분기:49,608천원)입니다.(5) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 잔여만기는 2.49년입니다.17. 매출액과 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

매출액

상품매출	333,023	1,276,566	953,525	2,145,970

제품매출	7,895,931	20,461,466	5,230,238	14,843,335

매출액 소계	8,228,954	21,738,032	6,183,763	16,989,305

매출원가

상품매출원가	264,824	1,125,196	773,565	1,854,610

제품매출원가	6,630,092	17,404,308	4,542,063	12,788,173

매출원가 소계	6,894,916	18,529,504	5,315,628	14,642,783

18. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

급여	218,743	589,962	243,384	544,681

퇴직급여	17,314	50,790	25,996	65,148

복리후생비	21,874	62,925	24,117	64,314

여비교통비	9,755	21,489	5,825	20,376

접대비	67,933	190,783	40,994	104,336

통신비	4,955	15,662	5,573	17,801

대손상각비	-	17,937	-	-

수도광열비	6,746	26,206	7,920	29,125

세금과공과금	8,803	90,063	10,971	42,019

감가상각비	4,773	47,519	16,840	51,721

지급임차료	750	2,250	750	2,250

수선비	180	9,364	120	1,592

보험료	860	5,772	2,443	7,955

차량유지비	7,753	24,125	9,680	21,044

운반비	112,487	311,833	97,104	267,731

교육훈련비	458	934	141	1,004

도서인쇄비	-	-	819	1,374

사무용품비	872	910	-	-

소모품비	1,848	6,568	10,350	12,507

지급수수료	72,081	276,595	82,996	254,450

광고선전비	2,000	5,000	1,088	1,588

무형고정자산상각	9,451	28,399	10,354	30,562

견본비	692	3,505	92	14,279

주식보상비용	-	8,300	16,536	49,608

합 계	570,334	1,796,900	614,093	1,605,465

19. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

외환차익	33,337	109,860	36,046	59,331

외화환산이익	-	8,286	12,994	22,516

유형자산처분이익	-	30,910	38,786	76,579

임대료수입	3,600	10,800	3,600	10,800

잡이익	35,509	191,813	29,248	204,936

합 계	72,446	351,669	120,674	374,162

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

외환차손	32,574	72,822	26,349	131,142

외화환산손실	48	1,615	-	12,171

재고자산폐기손실	2,772	15,200	-	-

기부금	-	450	-	-

무형자산처분손실	-	3,818	-	-

잡손실	103,200	104,244	33	1,179

합 계	138,594	198,149	26,382	144,492

20. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자수익	291	834	8,301	8,638

외환차익	3,012	63,820	54,622	249,015

외화환산이익	25,335	31,482	3,126	18,041

장기금융상품평가이익	-	-	7,278	22,311

합 계	28,638	96,136	73,327	298,005

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자비용	272,845	785,111	237,277	682,883

통화선도평가손실	-	11,674	-	-

통화선도거래손실	-	315,291	-	-

외환차손	106,527	124,654	13,241	24,398

외화환산손실	-	13,988	31,008	13,139

장기금융상품평가손실	-	-	-	-

합 계	379,372	1,250,718	281,526	720,420

21. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.당분기 및 전분기의 평균 유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

평균유효세율	(주1)	(주1)

(주1) 음수이므로 계산하지 아니하였음.22. 주당순이익당분기와 전분기의 기본주당이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

당분기순이익	429,026,231	730,462,773	162,383,842	570,560,214

유통보통주식수	11,426,716	11,426,716	11,382,966	11,382,966

기본주당이익	38	64	14	50

23. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	730,462	570,560

조정 :	2,767,255	2,750,669

대손상각비	17,937	-

감가상각비	1,836,151	1,986,012

무형자산상각비	28,400	30,563

퇴직급여	128,196	146,627

외화환산이익	(39,769)	(40,557)

유형자산처분이익	(30,910)	(76,579)

외화환산손실	15,603	25,309

장기금융상품평가이익	-	(22,311)

장기금융상품평가손실	32,903	-

재고자산폐기손실	15,200	-

주식보상비용	8,300	49,608

통화선도평가손실	-	-

이자수익	(835)	(8,638)

이자비용	785,111	682,883

법인세비용(수익)	(32,850)	(22,248)

무형자산처분손실	3,818	-

영업활동으로 인한 자산,부채의 변동	(1,369,826)	(1,490,404)

매출채권의 감소(증가)	20,500	(623,860)

미수금의 감소(증가)	412,288	(359)

선급금의 감소(증가)	60,208	(68,617)

선급비용의 감소(증가)	18,633	(22,923)

부가가치세대급금의 감소(증가)	(487,764)	(35,125)

재고자산의 감소(증가)	(720,618)	(163,653)

통화선도자산의 감소(증가)	745	-

매입채무의 증가(감소)	(382,249)	76,616

미지급금의 증가(감소)	(60,310)	(599,104)

미지급비용의 증가(감소)	(86,094)	(29,183)

선수금의 증가(감소)	-	(17,890)

예수금의 증가(감소)	6,516	3,112

사외적립자산의 감소(증가)	(90,305)	52,522

퇴직금의 지급	(61,376)	(61,940)

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,127,891	1,830,825

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	350,378	42,700

장기차입금의 유동성대체	1,338,880	2,142,216

24. 우발채무 및 약정상황

(1) 당분기말 현재 회사는 계약의 이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 36백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	설정방법	설정금액

토지,건물 등 유형자산 및투자부동산	기업은행, 산업은행	근저당권	26,633,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	지급보증액	보증내용

당분기말	전기말

기술보증기금	1,121,000	1,220,000	차입금상환보증

신용보증기금	476,000	595,000	〃

농협은행	3,000,000	-	〃

산업은행	-	3,000,000	〃

합 계	4,597,000	4,815,000

또한, 회사는 장단기차입금등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 소송 등 당분기말 현재 회사는 피고로서 정성래 외 2명과 손해배상청구 소송을 대전지방법원에서 조정 성립으로 재판이 종결되었으며, 손해배상금은 103,200천원으로 재무제표상 기타비용에 포함되어 있습니다.

25. 특수관계자와의 거래회사는 당분기 중 종속기업인 람태과전자재료유한공사와 87,997천원(전분기:686,100천원)의 매출거래와 74,008천원(전분기:105,392천원)의 로얄티수익이 발생하였으며, 당분기말 현재 채권 잔액은 543,588,천원(전기말:638,734천원)입니다.