램테크놀러지 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 램테크놀러지 주식회사(이하 '회사')는 2001년 10월에 설립되어 전자, 화학소재의 개발 및 판매를 주목적사업으로 하고 있습니다. 회사는 경기도 용인시 처인구 양지면 주북리에 본사를 두고 있으며 충청남도 금산군 군북면에 소재한 공장을 운영하고 있습니다. 한편, 회사는 2013년 11월 18일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 6,655 백만원이며, 주요주주와 지분율은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

길준잉	4,054,982	30.47

증권금융(유통)	248,709	1.87

우리사주조합	7,724	0.06

기타	7,295,553	54.82

우선주	1,702,187	12.79

합 계	13,309,155	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1. 3분기 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2. 회계정책과 공시의 변경2-2-1. 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정 의 변경 및 오류' (개정) 동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정 의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락 하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결 정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되 어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2-2-2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작 하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정) 동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하 지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연 차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 3분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석에 언급된 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 중요한 차이가 없습니다.

4. 공정가치

4-1. 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,712,238	13,712,238	18,475,373	18,475,373

금융기관예치금	-	-	267,094	267,094

매출채권	2,715,545	2,715,545	2,609,074	2,609,074

기타금융자산	1,365,601	1,365,601	998,762	998,762

파생상품자산	3,875	3,875	-	-

소 계	17,797,259	17,797,259	22,350,303	22,350,303

금융부채

매입채무	1,487,506	1,487,506	812,201	812,201

기타금융부채	732,493	732,493	888,252	888,252

은행차입금	19,250,412	19,250,412	20,329,507	20,329,507

리스부채	144,929	144,929	171,912	171,912

전환사채	5,243,312	5,243,312	4,789,004	4,789,004

신주인수권부사채	1,747,319	1,747,319	1,595,848	1,595,848

파생상품부채	1,020,192	1,020,192	963,640	963,640

소 계	29,626,163	29,626,163	29,550,364	29,550,364

4-2. 공정가치 서열체계

회사는 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라, 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	1,330,106	1,330,106

당기손익-공정가치측정 금융부채	1,020,192	1,020,192

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	977,546	-	977,546

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	963,640	-	963,640

4-3. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,330,106	2	시장접근법	NA	NA

금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채	1,020,192	2	시장접근법	NA	NA

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	977,546	2	시장접근법	NA	NA

금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채	963,640	2	시장접근법	NA	NA

5. 범주별 금융상품 5-1. 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	13,712,238	13,712,238

매출채권	2,715,545	2,715,545

기타금융자산(유동)	29,370	29,370

파생상품자산	-	3,875	3,875

기타금융자산(비유동)	10,000	1,326,231	1,336,231

합 계	16,467,153	1,330,106	17,797,259

구 분	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가금융부채	합 계

매입채무	1,487,506	1,487,506

차입금(유동)	17,412,652	17,412,652

차입금(비유동)	1,837,760	1,837,760

리스부채(유동)	36,788	36,788

파생상품부채(유동)	782	782

리스부채(비유동)	108,141	108,141

전환사채(비유동)	5,243,312	5,243,312

신주인수권부사채(비유동)	1,747,319	1,747,319

파생상품부채(비유동)	1,019,410	1,019,410

기타금융부채(유동)	-	702,493	702,492

기타금융부채(비유동)	-	30,000	30,000

합 계	1,020,192	28,605,971	29,626,162

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	18,475,373	-	18,475,373

금융기관예치금(유동)	267,094	-	267,094

매출채권	2,609,074	-	2,609,074

기타금융자산(유동)	21,215	-	21,215

기타금융자산(비유동)	-	977,547	977,547

합 계	21,372,756	977,547	22,350,303

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	812,201	812,201

차입금(유동)	-	17,572,867	17,572,867

차입금(비유동)	-	2,756,640	2,756,640

리스부채(유동)	-	36,092	36,092

리스부채(비유동)	-	135,820	135,820

전환사채(비유동)	-	4,789,004	4,789,004

신주인수권부사채(비유동)	-	1,595,848	1,595,848

파생상품부채(비유동)	963,640	-	963,640

기타금융부채(유동)	-	858,252	858,252

기타금융부채(비유동)	-	30,000	30,000

합 계	963,640	28,586,724	29,550,364

5-2. 보고기간 중 금융상품 관련 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

이자수익	49,522	-	49,522

외환차손익	72,911	-	72,911

외화환산손익	(139,043)	-	(139,043)

통화선도거래손익	-	30,755	30,755

통화선도평가이익	-	3,093	3,093

금융자산평가손익	-	(3,465)	(3,465)

합계	(16,610)	30,383	13,773

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자비용	-	997,366	997,366

파생상품평가손실	55,770	-	55,770

외환차손익	-	30,620	30,620

외화환산손익	-	(92,956)	(92,956)

합계	55,770	935,030	990,800

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

이자수익	1,659	-	1,659

외환차손익	149,105	-	149,105

외화환산손익	8,605	-	8,605

통화선도거래손익	-	(11,880)	(11,880)

금융자산평가손익	-	4,167	4,167

합 계	159,369	(7,713)	151,656

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자비용	-	706,743	706,743

외환차손익	-	245,629	245,629

외화환산손익	-	42,375	42,375

합 계	-	994,747	994,747

6. 현금 및 현금성자산과 금융기관예치금 (1) 보고기간말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말

현금	-	1,305	4,740

예금 등	하나은행외	13,710,933	18,470,633

합 계	13,712,238	18,475,373

(2) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말

정기예금(유동)	기업은행외	-	267,094

7. 사용이 제한된 예적금 및 금융자산 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내역

보통예금	-	153,312	차입금담보 등

8. 매출채권 8-1. 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,802,940	2,694,009

차감: 기대신용손실충당금	(87,395)	(84,935)

매출채권(순액)	2,715,545	2,609,074

8-2. 보고기간 중 매출채권의 기대신용손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	84,935	23,879

기대신용손실충당금(환입)	2,460	1,446

분기말	87,395	25,325

9. 기타금융자산 9-1. 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	-	-	986	-

미수금	29,370	-	20,229	-

보증금	-	10,000	-	-

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	1,326,231	-	977,546

합 계	29,370	1,336,231	21,215	977,546

9-2. 보고기간 중 당기손익-공정가치 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	977,546	635,502

취득	352,150	232,626

평가손익	3,465	4,166

분기말	1,326,231	872,294

10. 기타자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	359,201	468,694

부가가치세대급금	723,484	767,206

선급비용	28,692	26,655

합 계	1,111,377	1,262,555

1 1. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	667,639	(15,165)	652,474	664,317	(14,698)	649,619

제품	3,312,198	(76,789)	3,235,409	3,151,920	(88,026)	3,063,894

원재료	3,785,983	(73,747)	3,712,236	3,228,000	(126,280)	3,101,720

미착품	416,838	-	416,838	517,838	-	517,838

합 계	8,182,658	(165,701)	8,016,957	7,562,075	(229,004)	7,333,071

12. 유ㆍ무형자산 및 사용권자산 12-1. 보고기간말 현재 유형자산, 사용권자산 및 무형자산 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	유형자산(사용권자산제외)	사용권자산	무형자산

취득가액	62,384,300	177,784	1,478,285

감가상각누계액	(28,370,573)	(35,557)	(431,546)

정부보조금	(610,698)	-	(24,111)

손상차손누계액	-	-	(248,485)

장부가액	33,403,029	142,227	774,143

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	유형자산(사용권자산제외)	사용권자산	무형자산

취득가액	55,649,468	177,784	1,441,191

감가상각누계액	(26,815,358)	(8,889)	(407,253)

국고보조금	(945,681)	-	-

손상차손누계액	-	-	(248,485)

장부금액	27,888,429	168,895	785,453

12-2. 보고기간 중 유무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산(사용권자산제외)	사용권자산	무형자산

기초 순장부금액	27,888,429	168,895	785,453

취득	7,966,678	-	-

처분	(962,847)	-	-

감가상각	(1,489,231)	(26,668)	(11,310)

분기말 순장부금액	33,403,029	142,227	774,143

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산(사용권자산제외)	사용권자산	무형자산

기초 순장부금액	28,984,957	-	557,412

취득	780,422	-	-

처분	(403,554)	-	-

감가상각	(1,481,082)	-	(24,046)

분기말 순장부금액	27,880,743	-	533,366

13. 투자부동산

13-1. 보고기간 중 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

투자부동산(건물)	286,605	165,338

투자부동산(토지)	145,268	329,062

감가상각누계액	(91,937)	(100,715)

손상차손누계액	(160,000)	(160,000)

합계	179,936	233,685

13-2. 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	233,685	241,911

처분 및 이동	(47,844)	-

감가상각	(5,905)	(6,169)

분기말 순장부금액	179,936	235,742

13-3. 보고기간중 투자부동산과 관련하여 수익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	10,800	3,600

관련운영비용	1,158	322

14. 종속기업투자 보고기간말 현재 회사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

람태과전자재료유한공사	중국	100%	10,303,501	100%	10,303,501

15. 사용권자산과 리스부채 15-1. 회사의 리스거래로 인해 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

사용권자산	168,895	-	(26,667)	142,228

리스부채	171,912	-	(26,983)	144,929

15-2. 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	36,788	108,141	36,092	135,819

15-3. 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	26,667	-

리스부채 이자비용	2,097	-

소액자산리스 관련 비용	3,150	2,250

합계	31,914	2,250

15-4. 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 30백만원 입니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,487,506	-	812,201	-

미지급금	495,471	-	684,216	-

미지급비용	207,021	-	174,036	-

임대보증금	-	30,000	-	30,000

합 계	2,189,999	30,000	1,670,453	30,000

17.파생상품 보고기간말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

통화선도	3,875	-	-

파생상품부채

통화	782	-

조기상환청구권(*)	1,019,410	-	963,640

합 계	4,657	1,019,410	-	963,640

(*) 전환사채와 신주인수권부사채 투자자에게 부여된 조기상환청구권(풋옵션)입니다

18. 차입금 및 사채 18-1. 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관차입금	17,412,652	1,837,760	17,572,867	2,756,640

사채	-	6,990,631	-	6,384,852

합계	17,412,652	8,828,391	17,572,867	9,141,492

18-2. 보고기간말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	-	3.96%~4.28%	1,987,100	2,962,658

농협은행	2021.06.22	2.18%~3.98%	6,220,477	5,595,750

산업은행	2022.06.30	1.78%~3.77%	11,042,835	11,771,099

합계	19,250,412	20,329,507

(*) 상기 은행차입금에 대해서는 회사의 토지, 건물 및 기계기구 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 31참조)

18-3. 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	만기일	당분기말	전기말

제1회전환사채	2024.12.06	5,243,312	4,789,004

제1회신주인수권부사채	2024.12.06	1,747,319	1,595,848

합계	6,990,631	6,384,852

(*) 연결회사는 상기 전환사채 및 신주인수사채에 대하여? 금융감독원 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가 및 신주인수권대가를 자본으로 분류하였습니다.18-4. 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제1회전환사채	2019.12.06	2024.12.06	-	7,500,000	7,500,000

상환할증금	1,208,880	1,208,880

사채할인발행차금	(50,811)	(57,472)

전환권조정	(3,414,757)	(3,862,404)

합계	5,243,312	4,789,004

구분	내용

액면금액	7,500,000,000 원

발행가액	7,500,000,000 원

보장수익률	연 3.0%(3개월 복리)

상환방법	만기일에 전자등록금액의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류와 수	기명식 보통주 1,172,974주(액면금액 500원)

전환청구기간	2020년 12월 6일부터 2024년 11월 6일까지

전환가격	6,394원

(2019년 12월 6일부터 매 3개월마다 전환가격은 조정될 수 있음)

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	2022년 12월 6일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

당사의 매도청구권(콜옵션)	해당무

18-5. 보고기간말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

제2회 신주인수권부사채	2019.12.06	2024.12.06	-	2,500,000	2,500,000

상환할증금	402,960	402,960

사채할인발행차금	(17,366)	(19,642)

전환권조정	(1,138,275)	(1,287,470)

합계	1,747,319	1,595,848

구분	내용

액면금액	2,500,000,000 원

발행가액	2,500,000,000 원

보장수익률	연 3.0%(3개월 복리)

상환방법	만기일에 전자등록금액의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시상환

신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류와 수	기명식 보통주 390,991(액면금액 500원)

신주인수권 행사 가능기간	2020년 12월 6일부터 2024년 11월 6일까지

행사가격	6,394원 (2019년 12월 6일부터 매 3개월마다 전환가격은 조정될 수 있음)

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	2022년 12월 6일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

회사의 매도청구권(콜옵션)	해당무

19. 기타부채 보고기간말 현재 회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	67,507	-	57,747	-

미지급법인세	74,177	-	73,624	-

합계	141,684	-	131,371	-

20. 순확정급여부채 20-1. 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	2,909,417	2,642,390

사외적립자산의 공정가치	(838,711)	(928,922)

재무상태표상 순확정급여부채	2,070,706	1,713,468

20-2. 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	308,236	213,239

순이자원가	37,199	37,241

종업원 급여에 포함된 총 비용	345,435	250,480

20-3. 보고기간 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	192,290	145,467

판매비와관리비	92,239	62,862

경상연구개발비	60,906	42,151

합 계	345,435	250,480

21. 자본금과 자본잉여금 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 120,000,000주(우선주 포함)이고, 당분기말 현재 지배회사가 발행한 주식수는 보통주식 11,606,968주, 우선주 1,702,187주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	자본금	자본잉여금

보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	전환권대가	신주인수권대가

당기초	13,273,717	5,785,765	851,094	21,017,457	1,522,908	507,500

주식선택권의 행사	35,438	17,719	-	136,755	-	-

당분기말	13,309,155	5,803,484	851,094	21,154,212	1,522,908	507,500

2 2. 주식기준보상 22-1. 회사는 주주총회결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당분기말 현재 주식기준보상 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제2차

부여일	2020.03.24

부여주식수	456,200주

권리행사가능주식수	456,200주

부여방법	신주교부

발행될 주식의 종류	기명식 보통주식

당초 행사가격	5,500원

조정후 행사가격(*1)	-

부여일 공정가치	274원

가득조건	3년 용역제공 후 행사일 현재 재직

행사가능시점	2023.03.24

만기	2026.03.23

22-2. 보고기간 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 행사가능 주식수의 변동

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	35,438	145,689

부여	456,200	-

행사	(35,438)	(110,251)

기말	456,200	35,438

(2) 주식선택권(자본조정)의 변동(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	23,637	97,175

보상비용인식	21,703	-

행사	(23,637)	-

분기말	21,703	97,175

22-3. 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형(Binomial Tree Model)을 이용한 공정가액 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	제2차

부여일 주식가격	3,140원

행사가격	5,500원

예상주가 변동성	23.90%

옵션만기(기대행사기간)	6년

무위험이자율	1.57%

22-4. 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 잔여만기는 5.48년입니다.

23. 이익잉여금 당분기말 현재 회사의 이익잉여금은 모두 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

24. 매출액과 매출원가 보고기간 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

매출액

상품매출	1,436,391	3,902,262	1,912,038	3,057,524

제품매출	8,988,927	25,978,547	9,561,300	27,308,356

매출액 소계	10,425,318	29,880,809	11,473,338	30,365,880

매출원가

상품매출원가	1,117,683	3,126,859	1,369,436	2,355,439

제품매출원가	8,022,184	22,666,284	7,873,892	21,783,287

매출원가 소계	9,139,867	25,793,143	9,243,328	24,138,726

25. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

급여	346,210	1,175,371	303,192	904,914

퇴직급여	30,746	103,015	24,425	72,520

복리후생비	60,490	195,693	46,360	136,838

여비교통비	3,598	13,497	10,773	19,184

접대비	88,627	217,200	87,837	180,562

통신비	4,284	13,425	4,925	14,712

대손상각비	-	2,460	773	1,446

수도광열비	7,431	27,761	6,339	24,921

세금과공과금	20,215	66,722	9,457	26,857

감가상각비	40,942	114,515	15,071	45,214

지급임차료	1,650	3,150	750	2,250

수선비	4,231	31,781	300	5,475

보험료	2,914	23,360	4,347	13,247

차량유지비	7,037	21,282	6,059	18,968

운반비	154,953	486,144	153,952	406,429

교육훈련비	(2,038)	2,924	137	180

도서인쇄비	0	3	-	-

사무용품비	0	900	98	239

소모품비	13,097	50,032	2,817	14,853

지급수수료	108,691	405,256	100,420	273,401

광고선전비	1,000	3,000	1,500	3,500

무형고정자산상각	3,767	11,310	8,016	24,046

견본비	3,655	4,278	1,904	2,645

주식보상비용	10,509	21,703	-	-

합 계	912,009	2,994,782	789,452	2,192,401

26. 기타수익 및 기타비용 26-1. 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

외환차익	9,387	217,424	84,586	227,186

외화환산이익	(18,369)	5,311	14,118	18,756

유형자산처분이익	3,816	26,684	-	230,255

임대료수입	3,600	10,800	3,600	3,600

잡이익	222,548	748,490	60,467	235,516

합 계	220,982	1,008,709	162,771	715,313

26-2. 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

외환차손	68,776	146,625	36,994	78,081

외화환산손실	(36,466)	8,856	-	10,151

재고자산폐기손실	(65,933)	0	114,879	375,152

기부금	1,430	1,430	1,600	7,450

잡손실	0	3	679	680

합 계	(32,193)	156,914	154,152	471,514

27. 금융수익 및 금융비용

27-1. 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자수익	5,982	49,521	614	1,659

외환차익	16,451	35,399	1,251	1,303

외화환산이익	875	104,388	-	22,116

통화선도거래이익	429	34,826	5,068	29,811

통화선도평가이익	(9,152)	3,876	-	-

장기금융상품평가이익	24,351	47,392	-	10,403

합 계	38,936	275,402	6,933	65,292

27-2. 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자비용	316,330	997,366	227,729	706,743

통화선도평가손실	640	782	-	-

통화선도거래손실	-	4,071	13,496	41,691

외환차손	18,548	63,908	92,789	246,932

외화환산손실	5,617	146,930	41,280	64,491

파생상품평가손실	-	55,770	-	-

장기금융상품평가손실	2,511	50,856	15,991	6,236

합 계	343,646	1,319,683	391,285	1,066,093

28. 법인세비용 보고기간 중 법인세비용은 다음과 같으며, 법인세 비용이 음수인 관계로 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

법인세비용차감전순이익	321,907	900,399	1,064,824	3,277,752

법인세비용	(142,071)	(236,308)	-	(79,127)

29. 주당순이익 29-1. 기본주당순이익보고기간 중 기본주당이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

당분기순이익	404,617,469	991,165,550	1,064,824,451	3,356,879,888

유통보통주식수	11,602,514	11,592,224	11,571,530	11,571,530

기본주당이익	35	86	92	290

29-2. 희석주당순이익 희석주당순이익은 회사가 보유하고 있는 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당분기와 전분기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

희석분기순이익	463,978,276	1,136,707,002	1,064,824,451	3,356,879,888

희석유통보통주식수	13,304,701	13,294,411	11,571,530	11,571,530

희석주당이익	35	86	92	290

30. 영업으로부터 창출된 현금흐름 30-1. 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,136,707	3,356,880

조정 :	2,659,037	2,544,992

대손상각비	2,460	1,446

감가상각비	1,521,801	1,487,252

퇴직급여	345,435	231,792

무형자산상각비	11,310	24,046

파생상품평가손실	55,770	-

무형자산처분손실	-	-

외화환산손실	155,787	74,642

장기금융상품평가손실	50,857	6,237

재고자산폐기손실	-	375,153

통화선도평가손실	782	-

통화선도거래손실	4,071	-

통화선도거래이익	(34,826)	-

통화선도평가이익	(3,875)	-

주식보상비용	21,703	-

유형자산처분이익	(26,684)	(230,256)

외화환산이익	(109,699)	(40,873)

장기금융상품평가이익	(47,392)	(10,403)

이자수익	(49,521)	(1,659)

이자비용	997,366	706,742

법인세비용(수익)	(236,308)	(79,127)

영업활동으로 인한 자산,부채의 변동	(134,781)	(3,225,725)

매출채권의 감소(증가)	(112,476)	(1,251,014)

미수금의 감소(증가)	(9,142)	103,500

선급금의 감소(증가)	109,493	(426,119)

선급비용의 감소(증가)	(15,200)	195

부가가치세대급금의 감소(증가)	43,723	(199,551)

재고자산의 감소(증가)	(683,886)	(1,588,613)

통화선도자산의 감소(증가)	-	-

매입채무의 증가(감소)	675,305	286,440

미지급금의 증가(감소)	(188,745)	252,617

미지급비용의 증가(감소)	36,387	(79,238)

선수금의 증가(감소)	-	(142,470)

예수금의 증가(감소)	9,760	(18,931)

퇴직금의 지급	(101,664)	(23,817)

사외적립자산의 감소(증가)	101,664	(138,724)

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,660,963	2,676,147

30-2. 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	682,940	536,220

장기차입금의 유동성대체	918,880	1,630,580

순확정급여부채의 재측정요소	11,805	-

리스부채의 유동성대체	27,679	-

투자부동산에서 유형자산으로 대체	47,844	-

주식매입선택권 행사에 따른 주발초 대체	23,637	-

31. 우발채무 및 약정상황 31-1. 보고기간말 현재 회사는 계약의 이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 46백만원의 이행지급보증을 제공 받고 있습니다. 31-2. 회사는 중소기업은행 등과 차입약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

금융기관명	통화	한도액	통화	실행액	내역

중소기업은행	USD	2,500	USD	2,384	수입신용장

KRW	2,000,000	KRW	-	차입금 관련

농협은행	KRW	-	KRW	4,400,000	차입금 관련(*)

KRW	470,000	KRW	-	구매자금

USD	1,000	KRW	1,127	수입신용장

산업은행	KRW	-	KRW	8,675,520	차입금 관련(*)

USD	3,000	USD	1,745	수입신용장

JPY	57,000	"

(*) 해당 차입금은 운전 및 시설자금대출로서 일반대출약정에 의한 대출실행액이며, 한도대출이 아니므로 한도액을 별도로 공시하지 아니하였습니다. 31-3. 보고기간말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	설정방법	설정금액

토지,건물,기계기구 등유형자산 및 투자부동산	중소기업은행, 산업은행, 국민은행	근저당, 담보	34,928,000

31-4. 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	지급보증액	보증내용

당분기말	전기말

기술보증기금	-	661,650	차입금상환보증

신용보증기금	595,000	399,500	〃

산업은행	-	2,500,000	〃

합 계	595,650	3,561,150

또한, 회사는 장단기차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 31-5. 소송 등당분기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피소된 1건(관련 소송금액 133,000천원)이며 상기의 소송사건은 당분기말 현재 진행 중에 있으며, 당분기말 현재로서는 동 소송사건의 최종결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

32. 특수관계자와의 거래 32-1. 지배ㆍ종속기업 등 현황 (1) 보고기간말 현재 회사의 최대주주는 길준잉이며, 회사의 종속회사는 람태과전자재료유한공사입니다. (2) 보고기간말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재지

당기말	전기말

람태과전자재료유한공사	100	100	중국

(3) 보고기간 중 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 없습니다. 32-2. 회사의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상근 포함) 및 감사가 포함되어 있으며, 보고기간 중 회사가 주요경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,292,984	1,187,885

퇴직급여	98,642	48,807

합 계	1,392,626	1,236,692

32-3. 보고기간 중 특수관계자와의 매출 ㆍ매입 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	거래내용

매출	매입	기타

종속기업	람태과전자재료유한공사	612,016	-	117,345

(2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	거래내용

매출	매입	기타

종속기업	람태과전자재료유한공사	300,394	-	79,737

32-4. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말당기말 현재 특수관계자에 대한 채권 229백만이 있습니다. (2) 전기말당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.32-5. 지급보증 및 담보제공 (1) 제공한 지급보증당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다. (2) 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사는 장단기차입금등과 관련하여 특수관계자인 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.