램테크놀러지 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 1-1. 지배회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 램테크놀러지 주식회사(이하 '지배회사')는 전자, 화학소재의 개발 및 판매를 주 목적사업으로 하고 있습니다. 지배회사는 경기도 용인시 처인구 양지면 주북리에 본사를 두고 있으며 충청남도 금산군 군북면에 소재한 공장을 운영하고 있습니다.한편, 지배회사는 2013년 11월 18일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다.당반기말 현재 지배회사의 자본금은 6,655백만원이며, 주요주주와 지분율은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

길 준 잉	4,054,982	30.47%

증권금융(유통)	248,709	1.87%

우리사주조합	7,724	0.06%

기타	7,295,553	54.82%

우선주	1,702,187	12.78%

합 계	13,309,155	100.00%

1-2. 종속기업 현황 기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당반기말	전기말

람태과전자재료유한공사	100	100	중국	12월	화학소재 개발 및 제조업

1-3 .종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 당반기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 당반기와 전반기의요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 요약재무상태표

(단위: 천원)

기업명	당반기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

람태과전자재료유한공사	7,521,072	54,717	7,466,354	7,115,870	33,716	7,082,154

(2) 요약포괄손익계산서(단위: 천원)

기업명	당반기	전반기

매출	반기손익	총포괄손익	매출	반기손익	총포괄손익

람태과전자재료유한공사	1,898,054	218,932	218,932	1,137,516	104,260	104,260

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1.연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2. 회계정책과 공시의 변경 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 보고기간종료일인 2020년 6 월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한 국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2-2-1. 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표의 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, ‘중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제·개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2-2-2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석에 언급된 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 중요한 차이가 없습니다.

4. 공정가치4-1. 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,465,417	14,465,417	19,281,942	19,281,942

금융기관예치금	267,094	267,094

매출채권	2,593,637	2,593,637	3,196,739	3,196,739

기타금융자산	1,222,098	1,222,098	1,004,021	1,004,021

파생상품자산	12,885	12,885	-	-

소 계	18,294,037	18,294,037	23,749,796	23,749,796

금융부채

매입채무	1,264,415	1,264,415	812,201	812,201

기타금융부채	519,418	519,418	912,046	912,046

은행차입금	18,223,563	18,223,563	20,329,507	20,329,507

리스부채	153,980	153,980	171,912	171,912

전환사채	5,086,264	5,086,264	4,789,004	4,789,004

신주인수권부사채	1,694,957	1,694,957	1,595,848	1,595,848

파생상품부채	1,019,410	1,019,410	963,640	963,640

소 계	27,962,007	27,962,007	29,574,158	29,574,158

4-2. 공정가치 서열체계

연결회사는 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라, 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,206,561	-	1,206,561

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	1,019,410	-	1,019,410

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	977,546	-	977,546

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	963,640	-	963,640

4-3. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

금융자산 :

당기손익- 공정가치 금융자산	1,206,561	2	시장접근법	NA	NA

금융부채 :

당기손익- 공정가치 금융부채	1,019,410	2	시장접근법	NA	NA

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

금융자산 :

당기손익- 공정가치 금융자산	977,546	2	시장접근법	NA	NA

금융부채 :

당기손익- 공정가치 금융부채	963,640	2	시장접근법	NA	NA

5. 범주별 금융상품 5-1. 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	14,465,417	-	14,465,417

매출채권	2,593,637	-	2,593,637

기타금융자산	28,423	1,193,675	1,222,098

파생상품자산	-	12,885	12,885

합계	17,087,477	1,206,560	18,294,037

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	1,264,415	1,264,415

차입금	-	18,223,563	18,223,563

리스부채	-	153,980	153,980

전환사채	-	5,086,264	5,086,264

신주인수권부사채	-	1,694,957	1,694,957

파생상품부채	1,019,410	-	1,019,410

기타금융부채	-	519,418	519,418

합계	1,019,410	26,942,597	27,962,007

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	19,281,942	-	19,281,942

금융기관예치금	267,094	-	267,094

매출채권	3,196,739	-	3,196,739

기타금융자산	26,475	977,546	1,004,021

합계	22,772,250	977,546	23,749,796

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	812,201	812,201

차입금	-	20,329,507	20,329,507

리스부채	-	171,912	171,912

전환사채	-	4,789,004	4,789,004

신주인수권부사채	-	1,595,848	1,595,848

파생상품부채	963,640	-	963,640

기타금융부채	-	912,046	912,046

합계	963,640	28,610,518	29,574,158

5-2. 보고기간 중 금융상품 관련 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

이자수익	45,477	-	45,477

외환차손익	130,443	-	130,443

외화환산손익	(162,422)	-	(162,422)

통화선도거래손익	-	30,326	30,326

통화선도평가이익	-	12,886	12,886

금융자산평가손익	-	(25,304)	(25,304)

합 계	13,498	17,908	31,406

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자비용	-	681,036	681,036

외환차손익	-	(26,827)	(26,827)

외화환산손익	-	102,980	102,980

파생상품평가손실	55,570	-	55,570

합 계	55,570	757,189	812,759

(2) 전반기(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

이자수익	1,388	-	1,388

외환차손익	101,514	-	101,514

외화환산손익	72,423	-	72,423

통화선도거래손익	-	(3,453)	(3,453)

금융자산평가손익	-	20,157	20,157

합 계	175,325	16,704	192,029

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자비용	-	479,013	479,013

외환차손익	-	(157,881)	(157,881)

외화환산손익	-	(79,030)	(79,030)

합 계	-	242,102	242,102

6. 현금 및 현금성자산과 금융기관예치금 6-1. 보고기간말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말

현금	-	1,368	4,740

예금 등	하나은행외	14,464,049	19,277,202

합 계	14,465,417	19,281,942

6-2. 보고기간말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말

정기예금(유동)	기업은행외	-	267,094

7. 사용이 제한된 예적금 및 금융자산 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한 내역

보통예금	-	153,312	차입금담보 등

8. 매출채권 8-1. 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	2,681,033	3,281,674

차감 : 기대신용손실충당금	(87,395)	(84,935)

매출채권(순액)	2,593,637	3,196,739

8-2. 보고기간 중 매출채권의 기대신용손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	84,935	23,879

기대신용손실	2,460	673

제각금액	-	-

기말	87,395	24,552

9. 기타금융자산 9-1. 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	-	-	986	-

미수금	28,423	-	25,488	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,193,675	-	977,546

합 계	28,423	1,193,675	26,474	977,546

9-2. 보고기간 중 당기손익-공정가치 측정된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	977,546	635,502

취득	241,433	142,621

평가손익	(25,304)	20,156

반기말	1,193,675	798,279

10. 기타자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	653,753	498,112

부가가치세대급금	685,309	767,206

선급비용	40,574	26,655

합 계	1,379,636	1,291,973

11. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	830,295	(13,568)	816,727	664,317	(14,698)	649,619

제품	3,765,954	(62,962)	3,702,992	3,280,111	(88,026)	3,192,085

원재료	2,836,411	(115,855)	2,720,556	3,799,611	(126,280)	3,673,331

미착품	360,411	360,411	554,464	-	554,464

합 계	7,793,071	(192,385)	7,600,686	8,298,503	(229,004)	8,069,499

12. 유ㆍ무형자산 및 사용권자산 12-1. 보고기간말 현재 유 형 자산, 사용권자산 및 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	유형자산(사용권자산제외)	사용권자산	무형자산

취득가액	68,314,260	177,784	2,297,965

감가상각누계액	(30,066,180)	(26,667)	(403,158)

정부보조금	(722,359)	-	(25,965)

손상차손누계액	-	-	(248,485)

장부가액	37,525,721	151,117	1,620,357

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	유형자산(사용권자산제외)	사용권자산	무형자산

취득가액	61,688,889	177,784	2,353,910

감가상각누계액	(28,867,388)	(8,889)	(459,489)

정부보조금	(945,681)	-	(29,675)

손상차손누계액	-	-	(248,485)

장부금액	31,875,820	168,895	1,616,261

12-2. 당반기와 전반기 중 유무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	유형자산(사용권자산제외)	사용권자산	무형자산

기초	31,875,820	168,895	1,616,261

취득	7,426,544	-	-

처분	(691,845)	-	-

감가상각	(1,181,105)	(17,778)	(15,637)

외화환산차이	96,307	-	19,733

반기말	37,525,721	151,117	1,620,357

(2)전반기(단위: 천원)

구 분	유형자산(사용권자산제외)	사용권자산	무형자산

기초	33,274,811	-	1,388,655

취득	245,745	177,784	-

처분	(50,744)	-	-

감가상각	(1,176,294)	(4,445)	(23,995)

외화환산차이	140,875	-	27,197

반기말	32,434,393	173,339	1,391,857

13. 투자부동산

13-1.보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

투자부동산(건물)	165,338	165,338

투자부동산(토지)	329,062	329,062

감가상각누계액	(104,828)	(100,715)

손상차손누계액	(160,000)	(160,000)

합계	229,572	233,685

13-2.보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	233,685	241,911

취득	-	-

처분	-	-

감가상각	(4,113)	(4,113)

기말	229,572	237,798

13-3. 보고기간중 투자부동산과 관련하여 수익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	7,200	-

관련운용비용	546	-

14. 사용권자산과 리스부채

14-1. 리스거래로 인해 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

사용권자산	168,895	-	(17,778)	151,117

리스부채	171,912	-	(17,931)	153,981

14-2. 기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	36,555	117,426	36,092	135,819

14-3. 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	17,778	-

리스부채 이자비용	2,097	-

소액자산리스 관련 비용	1,500	1,500

합계	21,375	1,500

14-4. 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 22백만원입니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,264,415	-	812,201	-

미지급금	296,007	-	708,010	-

미지급비용	193,411	-	174,036	-

임대보증금	-	30,000	-	30,000

합 계	1,753,833	30,000	1,694,247	30,000

16.파생상품 보고기간말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

통화선도	12,885	-	-	-

파생상품부채

조기상환청구권(*)	-	1,019,410	-	963,640

합 계	12,885	1,049,410	-	993,640

(*) 전환사채와 신주인수권부사채 투자자에게 부여된 조기상환청구권(풋옵션)입니다

17. 차입금 및 사채

17-1. 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관차입금	16,385,803	1,837,760	17,572,867	2,756,640

사채	-	6,781,221	-	6,384,852

합계	16,385,803	8,618,981	17,572,867	9,141,492

17-2. 보고기간말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	만기일	이자율	당반기말	전기말

중소기업은행	3.96%~4.28%	2,311,790	2,962,658

농협은행	2021.06.22	2.18%~3.98%	5,140,284	5,595,750

산업은행	2022.06.30	1.78%~3.77%	10,771,489	11,771,099

합계	18,223,563	20,329,507

(*) 상기 은행차입금에 대해서는 회사의 토지, 건물 및 기계기구 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 30참조)

17-3. 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	만기일	이자율	당반기말	전기말

제1회전환사채	2024.12.06	-	5,086,264	4,789,004

제1회신주인수권부사채	2024.12.06	-	1,694,957	1,595,848

합계	6,781,221	6,384,852

(*) 연결회사는 상기 전환사채 및 신주인수사채에 대하여 금융감독원 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가 및 신주인수권대가를 자본으로 분류하였습니다.

17-4. 기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

제1회 전환사채	2019.12.06	2024.12.06	-	7,500,000	7,500,000

상환할증금	1,208,880	1,208,880

사채할인발행차금	(53,114)	(57,472)

전환권조정	(3,569,502)	(3,862,404)

합계	5,086,264	4,789,004

구분	내용

액면금액	7,500,000,000 원

발행가액	7,500,000,000 원

보장수익률	연 3.0%(3개월 복리)

상환방법	만기일에 전자등록금액의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류와 수	기명식 보통주 994,431주(액면금액 500원)

전환청구기간	2020년 12월 6일부터 2024년 11월 6일까지

전환가격	7,542원(2019년 12월 6일부터 매 3개월마다 전환가격은 조정될 수 있음)

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	2022년 12월 6일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

회사의 매도청구권(콜옵션)	해당무

17-5. 보고기간말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

제2회 신주인수권부사채	2019.12.06	2024.12.06	-	2,500,000	2,500,000

상환할증금	402,960	402,960

사채할인발행차금	(18,152)	(19,642)

전환권조정	(1,189,851)	(1,287,470)

합계	1,694,957	1,595,848

구분	내용

액면금액	2,500,000,000 원

발행가액	2,500,000,000 원

보장수익률	연 3.0%(3개월 복리)

상환방법	만기일에 전자등록금액의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시상환

신주인수권 행사시시 발행할 주식의 종류와 수	기명식 보통주 331,477주(액면금액 500원)

신주인수권 행사 가능기간	2020년 12월 6일부터 2024년 11월 6일까지

행사가격	7,542원 (2019년 12월 6일부터 매 3개월마다 전환가격은 조정될 수 있음)

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	2022년 12월 6일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

회사의 매도청구권(콜옵션)	해당무

18. 기타부채 기말 현재 회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	131,315	-	67,668	-

미지급법인세	45,995	-	73,624	-

합계	177,310	-	141,292	-

19. 순확정급여부채

19-1. 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	2,797,991	2,642,390

사외적립자산의 공정가치	(846,453)	(928,922)

재무상태표상 순확정급여부채	1,951,538	1,713,468

19-2. 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	205,491	142,160

순이자원가	24,799	12,368

종업원 급여에 포함된 총 비용	230,290	154,528

19-3. 보고기간 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

매출원가	128,193	87,904

판매비와관리비	61,493	38,782

경상연구개발비	40,604	27,842

합 계	230,290	154,528

20. 자본금과 자본잉여금 지배회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 120,000,000주(우선주 포함)이고, 당반기말 현재 지배회사가 발행한 주식수는 보통주식 11,606,968주, 우선주 1,702,187주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	전환권대가	신주인수권대가

기초	13,273,717	5,785,765	851,094	21,017,457	1,522,908	507,500

주식선택권의 행사	35,438	17,719	-	136,755	-	-

당반기말	13,309,155	5,803,484	851,094	21,154,212	1,522,908	507,500

21. 주식기준보상 21-1. 연결회사는 주주총회결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당반기말 현재 주식기준보상 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제2차

부여일	2020.03.24

부여주식수	456,200주

권리행사가능주식수	456,200주

부여방법	신주교부

발행될 주식의 종류	기명식 보통주식

행사가격	5,500원

부여일 공정가치	274원

가득조건	3년 용역제공 후 행사일 현재 재직

행사가능시점	2023.03.24

만기	2026.03.23

21-2.보고기간 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 행사가능 주식수의 변동

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초	35,438	145,689

부여	456,200	-

행사	(35,438)	-

기말	456,200	145,689

(2) 주식선택권(자본조정)의 변동(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	23,637	97,175

보상비용인식	11,194	-

행사	(23,637)	-

기말	11,194	97,175

21-3.연결회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형(Binomial Tree Model)을 이용한 공정가액 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	제2차

부여일 주식가격	3,140원

행사가격	5,500원

예상주가 변동성	23.90%

옵션만기(기대행사기간)	6년

무위험이자율	1.57%

21-4.당반기말 현재 유효한 주식선택권의 잔여만기는 5.73년입니다.

22. 이익잉여금 당반기말 현재 연결회사의 이익잉여금은 모두 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

23. 매출액과 매출원가 보고기간 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

상품매출	1,182,627	2,364,690	498,608	1,051,841

제품매출	8,374,923	18,707,057	9,568,801	18,884,573

매출액 소계	9,557,550	21,071,747	10,067,409	19,936,414

매출원가

상품매출원가	947,855	1,926,520	444,580	905,393

제품매출원가	7,740,378	15,438,957	7,212,637	14,533,596

매출원가 소계	8,688,233	17,365,477	7,657,217	15,438,989

24. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	688,492	1,167,528	376,022	771,838

퇴직급여	36,825	72,269	25,178	48,095

복리후생비	83,161	139,908	52,885	90,933

여비교통비	4,491	15,966	17,231	24,956

접대비	62,573	131,544	64,359	107,142

통신비	5,503	11,450	5,950	12,060

대손상각비	2,460	2,460	673	673

수도광열비	8,629	27,481	7,834	21,532

세금과공과금	29,523	85,476	40,519	63,718

감가상각비	41,209	73,573	15,262	30,645

지급임차료	16,066	30,845	9,753	25,412

수선비	25,080	27,576	2,984	5,496

보험료	14,375	21,210	5,895	10,634

차량유지비	6,495	14,245	7,935	12,909

운반비	185,603	357,911	133,695	264,820

교육훈련비	2,173	5,013	-	44

도서인쇄비	-	3	-	-

사무용품비	-	900	1,086	1,540

소모품비	30,629	36,943	3,298	12,036

지급수수료	95,817	321,756	5,557	180,561

광고선전비	2,000	2,000	2,000	2,000

무형고정자산상각	7,828	15,637	12,048	23,995

견본비	(429)	622	741	741

주식보상비용	10,394	11,194	-	-

합 계	1,358,897	2,573,510	790,905	1,711,780

25. 기타수익 및 기타비용 25-1. 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	34,333	208,037	111,199	142,600

외화환산이익	-	5,266	1,127	11,407

유형자산처분이익	13,598	22,867	230,256	230,256

임대료수입	3,600	7,200	-	-

잡이익	234,881	418,956	45,374	95,313

합 계	286,412	662,326	387,956	479,576

25-2. 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	67,178	78,009	30,084	41,087

외화환산손실	26,792	26,908	16,288	16,920

재고자산폐기손실	24,729	65,933	64,705	260,273

기부금	-	-	5,850	5,850

잡손실	37	37	226	1,005

합 계	118,736	170,887	117,153	325,135

26. 금융수익 및 금융비용

26-1. 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	12,192	45,477	553	1,388

외환차익	18,746	18,948	-	53

외화환산이익	10,690	103,513	58,172	61,016

통화선도거래이익	34,397	34,397	17,000	24,742

통화선도평가이익	13,027	12,886	-	-

장기금융상품평가이익	21,016	23,041	3,308	20,604

합 계	110,068	238,262	79,033	107,803

26-2. 보고기간 중 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	343,165	681,036	245,520	479,013

통화선도거래손실	4,071	4,071	27,005	28,195

외환차손	34,590	45,360	133,865	157,934

외화환산손실	34,164	141,313	11,549	62,111

파생상품평가손실	55,770	55,770	-	-

장기금융상품평가손실	3,782	48,345	84	447

합 계	475,542	975,895	418,023	727,700

27. 법인세비용 보고기간 중 법인세비용은 다음과 같으며, 법인세 비용이 음수인 관계로 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	(687,378)	886,566	1,551,099	2,320,188

법인세비용	(368,800)	(94,237)	(220,441)	(79,127)

28. 주당순이익 28-1. 기본주당순이익보고기간 중 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당이익 산정 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(277,804,867)	855,151,256	1,771,540,665	2,399,315,374

유통보통주식수	11,597,622	11,584,576	11,461,279	11,461,279

기본주당이익(손실)	(24)	74	155	209

28-2. 희석주당순이익희석주당순이익은 연결회사가 보유하고 있는 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기와 전반기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석반기순이익	(318,578,384)	980,803,447	1,771,540,665	2,399,315,374

희석유통보통주식수	13,299,809	13,286,763	11,483,500	11,478,397

희석주당이익	(24)	74	154	209

29. 영업으로부터 창출된 현금흐름 29-1. 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	980,804	2,399,315

조정:	2,144,268	1,779,014

대손상각비	2,460	673

감가상각비	1,202,996	1,184,852

퇴직급여	230,290	154,528

무형자산상각비	15,637	23,995

파생상품평가손실	55,770	-

외화환산손실	168,221	79,030

장기금융상품평가손실	48,345	447

재고자산폐기손실	65,933	260,273

통화선도거래손실	4,071	-

통화선도평가이익	(12,886)	-

통화선도거래이익	(34,397)	-

주식보상비용	11,194	-

유형자산처분이익	(22,867)	(230,256)

외화환산이익	(108,779)	(72,423)

장기금융상품평가이익	(23,041)	(20,604)

이자수익	(45,477)	(1,388)

이자비용	681,035	479,014

법인세비용(수익)	(94,237)	(79,127)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동:	1,052,991	337,281

매출채권의 감소(증가)	592,748	(204,753)

미수금의 감소(증가)	(2,804)	5,356

선급금의 감소(증가)	(157,269)	55,483

선급비용의 증가	(13,919)	(12,541)

부가가치세대급금의 감소(증가)	81,897	101,912

재고자산의 감소(증가)	427,718	(236,382)

매입채무의 증가	455,092	565,529

미지급금의 증가(감소)	(412,640)	357,784

미지급비용의 증가(감소)	18,473	(81,015)

선수금의 감소	-	(142,470)

예수금의 증가(감소)	63,695	(9,081)

퇴직금의 지급	(90,193)	(23,817)

사외적립자산의 감소(증가)	90,193	(38,724)

영업으로부터 창출된 현금흐름	4,178,063	4,515,610

29-2. 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정대체	682,940	492,660

장기차입금의 유동성대체	918,880	1,198,880

순확정급여부채의 재측정요소	7,781	-

리스부채의 유동성대체	18,394	-

주식매입선택권 행사에 따른 주발초 대체	23,637	-

30 . 우발채무 및 약정상황 30-1.당반기말 현재 연결회사는 계약의 이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 46백만원의 이행지급보증을 제공 받고 있습니다.30-2.연결회사는 중소기업은행 등과 차입약정을 맺고 있으며, 당반기말 현재 약정내용은다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

금융기관명	통화	한도액	통화	실행액	내역

중소기업은행	USD	2,500	USD	2,384	수입신용장

KRW	2,000,000	KRW	-	무역 금융

농협은행	KRW	-	KRW	4,400,000	차입금 관련(*)

KRW	470,000	KRW	-	구매자금

USD	1,000	KRW	1,127	수입신용장

산업은행	KRW	-	KRW	8,675,520	차입금 관련(*)

USD	3,000	USD	1,745	수입신용장

JPY	57,000	"

(*) 해당 차입금은 운전 및 시설자금대출로서 일반대출약정에 의한 대출실행액이며, 한도대출이 아니므로 한도액을 별도로 공시하지 아니하였습니다.30-3. 당반기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	설정방법	설정금액

토지,건물,기계기구 등 유형자산 및 투자부동산	중소기업은행, 산업은행, 국민은행,	근저당, 담보	34,928,000

30-4. 당 반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	지급보증액	보증내용

당반기말	전기말

기술보증기금	-	661,650	차입금상환보증

신용보증기금	595,000	595,000	〃

산업은행	-	2,500,000	〃

합 계	595,650	3,756,650

또한, 연결회사는 장단기차입금등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 .

30-5. 소송 등당반기말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 피소된 1건(관련 소송금액 133,000천원)이며 상기의 소송사건은 당반기말 현재 진행 중에 있으며, 당반기말 현재로서는 동 소송사건의 최종결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

31. 특수관계자와의 거래 31-1. 지배ㆍ종속기업 등 현황 (1) 보고기간말 현재 지배회사의 최대주주는 길준잉입니다. (2) 보고기간 중 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 없습니다.31-2. 연결회사의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상근 포함) 및 감사가 포함되어 있으며, 보고기간 중 연결회사가 주요경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	953,799	928,299

퇴직급여	65,761	32,538

합 계	1,019,560	960,837

31-3. 지급보증 및 담보제공 (1) 제공한 지급보증당반기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.(2) 제공받은 지급보증당반기말 현재 연결회사는 장단기차입금등과 관련하여 특수관계자인 지배회사의 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.