램테크놀러지 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1-1 지배회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 램테크놀러지 주식회사(이하 '지배회사')는 전자, 화학소재의 개발 및 판매를 주 목적사업으로 하고 있습니다. 지배회사는 경기도 용인시 처인구 양지면 주북리에 본사를 두고 있으며 충청남도 금산군 군북면에 소재한 공장을 운영하고 있습니다.한편, 지배회사는 2013년 11월 18일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다.당반기말 현재 지배회사의 자본금은 5,785백만원이며, 주요주주와 지분율은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

길준잉	4,054,982	35.04

우리사주조합	44,453	0.38

기타	7,472,095	64.57

합 계	11,571,530	100.00

1-2 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당반기말	전기말

람태과전자재료유한공사	100	100	중국	12월	화학소재 개발 및 제조업

1-3 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 당분기와 전분기의요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 요약재무상태표

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

람태과전자재료유한공사	7,091,789	46,598	7,045,191	6,773,808	261,368	6,512,440

(2) 요약포괄손익계산서(단위: 천원)

기업명	당분기	전분기

매출	분기손익	총포괄손익	매출	분기손익	총포괄손익

람태과전자재료유한공사	2,093,510	303,409	303,409	1,391,842	78,541	78,541

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 재무제표 작성기준 지배회사 및 종속기업(이하 '연결회사')의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2 중요한 회계정책 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 보고기간종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영항은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 당반기부터 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의적용으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석에 언급된 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 중요한 차이가 없습니다.

4. 공정가치2019년 분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4-1 금융상품 종류별 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융상품자산

현금및현금성자산	3,146,336	3,146,336	1,664,759	1,664,759

금융기관예치금	84,870	84,870	16,000	16,000

기타금융자산	962,477	962,477	652,296	652,296

소 계	4,193,683	4,193,683	2,333,055	2,333,055

금융상품부채

기타금융부채	523,840	523,840	392,519	392,519

차입금	26,404,151	26,404,151	27,182,851	27,182,851

소 계	26,927,991	26,927,991	27,575,370	27,575,370

매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4-2 공정가치 서열체계

연결회사는 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라, 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	872,294	-	872,294

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	635,502	-	635,502

4-3 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

당기손익인식금융자산

복합금융상품	872,294	2	시장접근법	NA	NA

당기손익인식금융부채

복합금융상품	-	2	시장접근법	NA	NA

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

당기손익인식금융자산

복합금융상품	635,502	2	시장접근법	NA	NA

5. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및 수취채권	당기손익인식금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	3,146,336	-	3,146,336	3,146,336

금융기관예치금(유동)	84,870	-	84,870	84,870

매출채권	3,850,220	-	3,850,220	3,850,220

기타금융자산(유동)	90,183	-	90,183	90,183

기타금융자산(비유동)	-	872,294	872,294	872,294

합 계	7,171,609	872,294	8,043,903	8,043,903

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	659,770	659,770	659,770

차입금(유동)	-	22,420,332	22,420,332	22,420,332

차입금(비유동)	-	3,983,820	3,983,820	3,983,820

기타금융부채(유동)	-	493,840	493,840	493,840

기타금융부채(비유동)	-	30,000	30,000	30,000

합 계	-	27,587,762	27,587,762	27,587,762

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	1,664,759	-	1,664,759	1,664,759

금융기관예치금(유동)	16,000	-	16,000	16,000

매출채권	2,144,194	-	2,144,194	2,144,194

기타금융자산(유동)	16,794	-	16,794	16,794

기타금융자산(비유동)	-	635,502	635,502	635,502

합 계	3,841,747	635,502	4,477,249	4,477,249

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	347,910	347,910	347,910

차입금(유동)	22,308,451	22,308,451	22,308,451

차입금(비유동)	4,874,400	4,874,400	4,874,400

기타금융부채(유동)	392,519	392,519	392,519

합 계	-	27,923,280	27,923,280	27,923,280

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,875,546	2,168,073

대손충당금	(25,325)	(23,879)

매출채권(순액)	3,850,221	2,144,194

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	3,741,865	2,062,662

연체되었으나 손상되지 않은 채권

만기 경과 후 3개월 이하	58,387	81,532

만기 경과 후 3~6개월 이하	49,969	-

만기 경과 후 6~12개월 이하	-

만기 경과 후 12개월 초과	-

소 계	108,356	81,532

손상된 채권	25,325	23,879

합 계	3,875,546	2,168,073

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	621,217	(18,090)	603,127	35,842	(18,090)	17,752

제품	2,942,683	(217,092)	2,725,591	2,985,999	(566,537)	2,419,462

원재료	3.497,117	(253,660)	3,243,457	4,663,274	(524,343)	4,138,931

미착품	1,341,471	-	1,341,471	554,735	-	554,735

합 계	8,402,488	(488,842)	7,913,646	8,239,850	(1,108,970)	7,130,880

8. 유형자산과 무형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	33,274,811	1,388,655

취득	405,485	105,447

처분	(47,090)	(42,000)

감가상각	(2,075,893)	(36,028)

외화환산차이	471,073	(33,985)

분기말 순장부금액	32,031,386	1,382,089

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	35,231,202	1,344,358

취득	578,418	105,446

처분	(78,000)	(42,000)

감가상각	(1,784,762)	(40,271)

외화환산차이	(335,776)	(9,315)

반기말 순장부금액	33,611,082	1,358,218

9. 차입금당분기 및 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	27,182,850	28,336,456

차입	15,901,735	14,120,688

상환	(16,727,049)	(14,156,339)

기타(외화환산 등)	46,615	(4,489)

분기말 순장부금액	26,404,151	28,296,316

10. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	2,038,608	1,811,943

사외적립자산의 공정가치	(889,951)	(751,228)

재무상태표상 순확정급여부채	1,148,657	1,060,715

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	213,239	127,954

순이자원가	37,241	9,362

종업원 급여에 포함된 총 비용	250,480	137,316

총 비용 중187,618천원(전분기: 96,618천원)은 매출원가에 포함되었으며, 62,862천원(전분기: 40,698천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

11. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	120,000,000주	120,000,000주

보통주발행주식수	11,571,530주	11,461,279주

액면금액	500원	500원

보통주자본금	5,785,765	5,730,640

12. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금은 모두 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.13. 자본조정당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조정은 임직원 등에게 부여한 주식선택권입니다.14. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액은 모두 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.15. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금은 모두 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

16. 주식기준보상(1) 지배회사는 주주총회결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주식기준 보상 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 1 차

부여일	2015.3.27

부여주식수	361,375주

권리행사가능주식수	35,438주

부여방법	보통주 발행 및 자기주식교부 등

발행될 주식의 종류	기명식 보통주식

당초 행사가격	4,800원

조정후 행사가격(*1)	3,692원

부여일 공정가치	667원

가득조건	3년 용역제공 후 행사일 현재 재직

행사가능시점	2018.3.28

만기	2021.3.27

(*1) 동 행사가격은 무상증자에 따른 조정된 행사가격입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	180,252	224,002

부여	-	-

행사	(144,814)	(43,750)

분기말	35,438	180,252

(3) 지배회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형(Binomial Tree Model)을 이용한 공정가액 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	제 1 차

부여일 주식가격	4,570원

행사가격	4,800원

예상주가 변동성	17.40%

옵션만기(기대행사기간)	6년

무위험이자율	2.16%

(4) 회사가 당분기에 인식한 주식보상비용은 없습니다.(전분기:8,301천원)(5) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 잔여만기는 1.49년입니다.17. 매출액과 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

매출액

상품매출	1,705,289	2,757,130	333,023	1,188,569

제품매출	10,517,294	29,401,867	8,312,688	21,853,309

매출액 소계	12,222,583	32,158,997	8,645,711	23,041,878

매출원가

상품매출원가	1,218,622	2,124,015	267,508	1,047,636

제품매출원가	8,442,981	22,976,577	6,926,316	18,119,376

매출원가 소계	9,661,603	25,100,592	7,193,824	19,167,012

18. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

급여	384,319	1,156,158	289,247	799,637

퇴직급여	24,425	72,520	17,314	50,790

복리후생비	49,420	140,353	22,105	69,365

여비교통비	20,130	45,085	16,613	45,536

접대비	98,525	205,667	81,177	222,818

통신비	6,177	18,237	5,980	18,977

대손상각비	774	1,446	-	17,937

수도광열비	8,457	29,989	8,140	30,979

세금과공과금	37,796	101,513	24,277	124,527

감가상각비	15,104	45,749	5,081	48,502

지급임차료	17,823	43,234	16,676	36,791

수선비	377	5,873	250	10,533

보험료	7,149	17,784	3,194	11,174

차량유지비	6,059	18,968	7,754	24,125

운반비	166,326	431,146	120,384	337,903

교육훈련비	136	181	458	951

사무용품비	1,262	2,803	1,173	2,263

소모품비	2,817	14,853	1,846	6,802

지급수수료	112,272	292,834	76,640	292,013

광고선전비	1,500	3,500	2,000	5,000

무형자산상각비	12,033	36,028	13,344	40,271

견본비	1,905	2,645	2,458	5,272

주식보상비용	-	-	-	8,301

합 계	974,786	2,686,566	716,111	2,210,467

19. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

외환차익	84,586	227,187	33,337	109,860

외화환산이익	7,350	18,756	-	8,286

유형자산처분이익	-	230,256	-	30,910

임대료수입	3,600	3,600	3,600	10,800

잡이익	60,467	155,780	35,509	117,805

합 계	156,003	635,579	72,446	277,661

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

외환차손	40,820	81,906	30,966	72,822

외화환산손실	-6,768	10,151	48	1,615

재고자산폐기손실	114,879	375,153	2,772	15,200

기부금	1,600	7,450	-	450

무형자산처분손실	-	-	-	3,818

잡손실	1,971	2,977	102,522	104,811

합 계	152,502	477,637	136,308	198,716

20. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자수익	272	1,659	365	1,002

외환차익	1,251	1,304	21,382	82,190

외화환산이익	-	22,117	25,335	31,482

장기금융상품평가이익	-	10,402	-	-

통화선도거래이익	5,068	29,811	-	-

합 계	6,591	65,293	47,082	114,674

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자비용	228,482	707,496	279,954	806,068

통화선도평가손실	-	11,674

통화선도거래손실	13,497	41,691	-	315

외환차손	88,997	246,932	106,527	124,654

외화환산손실	41,280	64,491	-	13,988

장기금융상품평가손실	15,991	6,237	-	32,903

합 계	388,247	1,066,847	386,481	989,602

21. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.당분기 및 전분기의 평균 유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

평균유효세율	(주1)	(주1)

(주1) 음수이므로 계산하지 아니하였음.

22. 주당순이익당분기와 전분기의 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당이익 산정 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

분기순이익	1,208,037,934	3,607,353,308	414,718,660	906,236,430

유통보통주식수	11,571,530	11,571,530	11,426,716	11,426,716

기본주당이익	104	312	36	79

23. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	3,607,353	906,236

조정:	2,849,840	2,268,428

대손상각비	1,446	17,937

감가상각비	1,779,366	2,110,729

무형자산상각비	36,028	40,271

퇴직급여	231,791	128,197

외화환산이익	(40,873)	(39,769)

유형자산처분이익	(230,255)	(30,910)

외화환산손실	74,641	15,603

장기금융상품평가이익	(10,402)	-

장기금융상품평가손실	6,236	32,903

재고자산폐기손실	375,152	15,200

주식보상비용	8,300

통화선도평가손실	-

이자수익	(1,659)	(1,001)

이자비용	707,496	-

법인세비용(수익)	(79,127)	(32,850)

유형자산처분손실	-

무형자산처분손실	3,818

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,458,752)	(1,333,789)

매출채권의 감소(증가)	(1,718,410)	(179,717)

미수금의 감소(증가)	103,289	411,321

선급금의 감소(증가)	(440,032)	99,880

선급비용의 감소(증가)	195	18,634

부가가치세대급금의 감소(증가)	(199,551)	(339,320)

재고자산의 감소(증가)	(1,115,262)	(531,549)

통화선도자산의 감소(증가)	-	745

매입채무의 증가(감소)	79,265	(480,054)

미지급금의 증가(감소)	236,795	(92,094)

미지급비용의 증가(감소)	(79,238)	(86,094)

선수금의 증가(감소)	(142,470)	-

예수금의 증가(감소)	(20,792)	(3,860)

사외적립자산의 감소(증가)	(138,724)	(90,305)

퇴직금의 지급	(23,817)	(61,376)

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,998,441	1,840,875

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	536,220	350,378

장기차입금의 유동성대체	1,630,580	1,338,880

24. 우발채무 및 약정상황

(1) 당분기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	설정방법	설정금액

토지,건물 등 유형자산 및투자부동산	기업은행, 산업은행	근저당권	36,103,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	지급보증액	보증내용

당분기말	전기말

기술보증기금	661,650	1,120,500	차입금상환보증

신용보증기금	399,500	595,000	〃

산업은행	2,500,000	3,000,000	〃

합 계	3,561,150	4,715,500

또한, 연결회사는 장단기차입금등과 관련하여 지배회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 소송 등

당분기말 현재 회사는 피고로서 황규식 등과 손해배상청구 소송 1건을 대전지방법원에서 진행중이며, 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다..

25. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 지배회사의 최대주주는 길준잉입니다. (2) 보고기간 중 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 없습니다.