램테크놀러지 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

1-1 지배회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 램테크놀러지 주식회사(이하 '지배회사')는 전자, 화학소재의 개발 및 판매를 주 목적사업으로 하고 있습니다. 지배회사는 경기도 용인시 처인구 양지면 주북리에 본사를 두고 있으며 충청남도 금산군 군북면에 소재한 공장을 운영하고 있습니다.한편, 지배회사는 2013년 11월 18일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다.

당분기말 현재 지배회사의 자본금은 6,637백만원이며, 주요주주와 지분율은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

길 준 잉	4,054,982	30.55

증권금융(유통)	248,709	1.87

우리사주조합	7,724	0.06

기타	7,260,115	54.70

우선주	1,702,187	12.82

합 계	13,273,717	100.00

1-2 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

람태과전자재료유한공사	100	100	중국	12월	화학소재 개발 및 제조업

1-3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(1) 요약재무상태표 (단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

람태과전자재료유한공사	7,519,341	40,287	7,479,054	7,115,870	33,716	7,082,154

(2) 요약포괄손익계산서 (단위: 천원)

기업명	당분기	전분기

매출	분기손익	총포괄손익	매출	분기손익	총포괄손익

람태과전자재료유한공사	1,062,673	110,022	110,022	526,1369	53,700	53,700

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2-1 재무제표 작성기준

지배회사 및 종속기업(이하 '연결회사')의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 보고기간종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따른 것이며, 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 당기로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 중요성의 정의

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - 중요성의 정의 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 - 사업의 정의(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 당기 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석에 언급된 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 중요한 차이가 없습니다.

4. 공정가치

2020년 분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4-1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융상품자산

현금및현금성자산	15,770,031	15,770,031	19,281,942	19,281,942

금융기관예치금	152,041	152,041	267,094	267,094

기타금융자산	1,102,495	1,102,495	1,004,021	1,004,021

소 계	17,024,567	17,024,567	20,553,057	20,553,057

금융상품부채

기타금융부채	761,209	761,209	912,046	912,046

은행차입금	19,851,455	19,851,455	20,329,507	20,329,507

리스부채	162,975	162,975	171,912	171,912

전환사채	4,935,991	4,935,991	4,789,004	4,789,004

신주인수권부사채	1,644,854	1,644,854	1,595,848	1,595,848

파생상품부채	963,640	963,640	963,640	963,640

소 계	28,320,124	28,320,124	28,761,957	28,761,957

매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4-2 공정가치 서열체계연결회사는 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라, 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,055,724	1,055,724

당기손익-공정가치측정 금융부채	963,782	963,782

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	977,546	-	977,546

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	963,640	-	963,640

4-3 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

복합금융상품	1,055,724	2	시장접근법	NA	NA

당기손익-공정가치측정 금융부채

복합금융상품	963,782	2	시장접근법	NA	NA

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

복합금융상품	977,546	2	시장접근법	NA	NA

당기손익-공정가치측정 금융부채

복합금융상품	963,640	2	시장접근법	NA	NA

5. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 (단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	15,770,031	15,770,031	15,770,031

금융기관예치금(유동)	152,041	152,041	152,041

매출채권	3,297,212	3,297,212	3,297,212

기타금융자산(유동)	46,771	46,771	46,771

기타금융자산(비유동)	-	1,055,724	1,055,724	1,055,724

합 계	19,266,055	1,055,724	20,321,779	20,321,779

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	532,812	532,812	532,812

차입금(유동)	-	17,094,814	17,094,814	17,094,814

차입금(비유동)	-	2,756,640	2,756,640	2,756,640

리스부채(유동)	-	36,323	36,323	36,323

리스부채(비유동)	-	126,652	126,652	126,652

전환사채(비유동)	-	4,935,991	4,935,991	4,935,991

신주인수권부사채(비유동)	-	1,644,854	1,644,854	1,644,854

파생상품부채(비유동)	963,640	963,640	963,640

기타금융부채(유동)	142	731,068	731,210	731,210

기타금융부채(비유동)	-	30,000	30,000	30,000

합 계	963,782	27,889,154	28,852,936	28,852,936

(2) 전기말 (단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	19,281,942	-	19,281,942	19,281,942

금융기관예치금(유동)	267,094	-	267,094	267,094

매출채권	3,196,739	-	3,196,739	3,196,739

기타금융자산(유동)	26,474	-	26,474	26,474

기타금융자산(비유동)	-	977,546	977,546	977,546

합 계	22,772,249	977,546	23,749,795	23,749,795

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	812,201	812,201	812,201

차입금(유동)	-	17,572,867	17,572,867	17,572,867

차입금(비유동)	-	2,756,640	2,756,640	2,756,640

리스부채(유동)	-	36,092	36,092	36,092

리스부채(비유동)	-	135,820	135,820	135,820

전환사채(비유동)	-	4,789,004	4,789,004	4,789,004

신주인수권부사채(비유동)	-	1,595,848	1,595,848	1,595,848

파생상품부채(비유동)	963,640	-	963,640	963,640

기타금융부채(유동)	-	882,046	882,046	882,046

기타금융부채(비유동)	-	30,000	30,000	30,000

합 계	963,640	28,610,518	29,574,158	29,574,158

6. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,382,146	3,281,674

대손충당금	(84,935)	(84,935)

매출채권(순액)	3,297,211	3,196,739

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	3,297,211	3,100,609

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

만기 경과 후 3개월 이하	-	33,665

만기 경과 후 3~6개월 이하	-	62,465

만기 경과 후 6~12개월 이하	-	-

만기 경과 후 12개월 초과	-	-

소 계	-	96,130

손상된 채권	84,935	84,935

합 계	3,382,147	3,281,674

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	647,973	(14,698)	633,275	664,317	(14,698)	649,619

제품	4,260,773	(72,669)	4,188,104	3,280,111	(88,026)	3,192,085

원재료	1,945,319	(121,388)	1,823,931	3,799,611	(126,280)	3,673,331

미착품	796,165	-	796,165	554,464	-	554,464

합 계	7,650,230	(208,755)	7,441,475	8,298,503	(229,004)	8,069,499

8. 유형자산과 무형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	32,044,715	1,616,261

취득	6,026,912	-

처분	(3)	-

감가상각	(590,305)	(7,809)

정부보조금	-	-

외화환산차이	160,052	33,498

분기말 순장부금액	37,641,371	1,641,950

(2) 전분기 (단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	33,274,810	1,388,654

취득	188,629	-

처분	-	-

감가상각	(584,559)	(11,947)

정부보조금	-	-

외화환산차이	156,329	30,489

분기말 순장부금액	33,035,209	1,407,196

9. 차입부채

9-1 보고기간종료일 현재 회사의 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기 말

유동항목

은행단기차입금(*)	15,117,055	15,455,107

유동성은행장기차입금(*)	1,977,760	2,117,760

유동성리스부채	36,323	36,092

소 계	17,131,138	17,608,959

비유동항목

은행장기차입금(*)	2,756,640	2,756,640

전환사채	4,935,991	4,789,004

신주인수권부사채	1,644,854	1,595,848

비유동리스부채	126,652	135,819

소 계	9,464,137	9,277,311

합 계	26,595,275	26,886,270

(*) 상기 은행차입금에 대해서는 회사의 토지, 건물 및 기계기구 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 23 참조)

9-2 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	당기연이자율(%)	당기말	전기말

수출성장대출	한국수출입은행	7.1	0	-

일반자금 외	중소기업은행	3.96~4.28	1,801,875	2,962,658

일반자금 외	농협은행	2.34~4.50	5,785,671	5,239,939

구매자금 외	농협은행	3.65	72,063	355,811

운영자금 외	산업은행	2.92~3.77	7,457,446	6,896,699

합 계	15,117,055	15,455,107

9-3 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	당기연이자율(%)	당기말	전기말

시설자금	산업은행	1.78~3.77	4,734,400	4,874,400

유동성대체	(1,977,760)	(2,117,760)

합 계	2,756,640	2,756,640

9-4 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

제1회전환사채	2019.12.06	2024.12.06	-	7,500,000	-

상환할증금	1,208,880	-

사채할인발행차금	(55,317)	-

전환권조정	(3,717,572)	-

합계	4,935,991	-

2020.3.6일자 시가하락에 의한 전환가액조정(6,394)으로 보고서 제출일 현재 미상환전환사채 전환가능 주식수는 1,172,974주입니다. 9-5 신주인수권부사채 (1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

제2회신주인수권부사채	2019.12.06	2024.12.06	-	2,500,000	-

상환할증금	402,960	-

사채할인발행차금	(18,905)	-

신주인수권조정	(1,239,200)	-

합계	1,644,855	-

2020.3.6일자 시가하락에 의한 전환가액조정(6,394)으로 보고서 제출일 현재 미행사신주인수권부사채 행사가능주식수는 390,991주입니다.

9-6 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

유동성리스부채	36,323	36,092

비유동성리스부채	126,652	135,819

합 계	162,975	171,911

(2) 당기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	지 급	기 말

리스부채	171,911	(8,936)	162,975

(3) 당기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같으며 리스계약일로부터 36개월 후 회사는 매수선택권을 행사할 수 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스부채에서 발생한 현금유출액	단기리스 관련 비용	소액자산리스 관련	리스자산및 부채에 포함되지 않는 변동리스료 관련비용	합 계

금액	10,014	-	-	-	10,014

(4) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

사용권자산의 감가상각비(차량운반구)	8,889	8,889

리스부채에 대한 이자비용	1,077	749

합 계	9,966	9,638

10. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	2,737,258	2,642,390

사외적립자산의 공정가치	(906,734)	(928,922)

재무상태표상 순확정급여부채	1,830,524	1,713,468

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	102,745	71,079

순이자원가	12,400	6,184

종업원 급여에 포함된 총 비용	115,145	77,263

총 비용 중 64,097천원(전분기: 57,872천원)은 매출원가에 포함되었으며, 51,048천원(전분기: 19,391천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

11. 자본금과 자본잉여금 회사의 정관에 의한 발행 할 주식의 총수는 120,000,000주(우선주 포함)이고, 당기말현재 회사가 발행한 주식수는 보통주식 11,571,530주, 우선주 1,702,187주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 11-1 당기중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	전환권대가	신주인수권대가

당기초	13,273,717	5,785,765	851,094	21,017,457	1,522,908	507,500

보통주발행	-	-	-	-	-	-

우선주발행	-	-	-	-	-	-

전환사채발행	-	-	-	-	-	-

신주인수권부사채발행	-	-	-	-	-	-

당기말	13,273,717	5,785,765	851,094	21,017,457	1,522,908	507,500

11-2 전환우선주회사가 당기 중 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

종류	기명식 종류(전환우선주)주식

계약일	2019년 12월 11일.

발행금액	11,499,975,372 원

전환가능기간	주식의 유통일로부터 1년이 경과하는 날로부터 우선주식의 존속기간 만료일의 전일까지 보통주로 전환가능

보통주 자동전환 조건	우선주 존속기간은 발행일로부터 5년이 되는 날까지이며, 그 존속기간만료일까지 전환권을 행사하지 않더 라도 그 만료일 익일에 보통주식으로 자동 전환됨.

전환비율	- 발행 후 조정전 : 우선주 1주당 보통주 1주'- 전환가격 조정 : 발행일로부터 매3개월마다 전환가격을 조정하여 조항에 따라 산정한 회사의 주가가 전환 가격보다 낮아지는 경우, 전환비율 재산정함.'- 전환가격 산정방법 : MIN[조정전 전환가격, MIN(최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가)]단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70%이상을 한도로 함.'- 기타 전환가격조정 관련 사항 : 시가를 하회하는 유상증자 등으로 인한 전환가격 조정 조항 존재.

배당관련 사항	참가적, 비누적적 우선주로 액면가액 기준 연 1% 배당을 받고, 보통주 배당률이 우선주 배당률을 초과하는 경우, 그 초과하는 부분에 대하여보통주와 동일한 배당률로 참가함.

의결권 관련 사항	우선주 주주는 주식 1주당 보통주와 동일하게 일개의 의결권을 갖음.

2020.3.12일자 시가하락에 의한 전환우선주 전환가액조정(5,507)으로 보고서 제출일 현재 전환가능주식수는 2,088,246주입니다. 11-3 당기 중 전환권대가 및 신주인수권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	기중발행	전환청구/행사	법인세효과	기말금액

전환권대가	1,522,908	-	-	-	1,522,908

신주인수권대가	507,500	-	-	-	507,500

합 계	2,030,408	-	-	-	2,030,408

12. 자본조정당분기말 현재 연결회사의 자본조정은 임직원 등에게 부여한 주식선택권입니다. 13. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액은 모두 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

14. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금은 모두 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

15. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주식기준 보상 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 1 차	제 2 차

부여일	2015.03.27	2020.03.24

부여주식수	361,375주	456,200주

권리행사가능주식수	35,438주	456,200주

부여방법	신주교부	신주교부

발행될 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

당초 행사가격	4,800원	5,500원

조정후 행사가격(*1)	3,692원	-

부여일 공정가치	667원	274원

가득조건	3년 용역제공 후 행사일 현재 재직	3년 용역제공 후 행사일 현재 재직

행사가능시점	2018.03.28	2023.03.24

만기	2021.03.27	2026.03.23

(*1) 동 행사가격은 무상증자에 따른 조정된 행사가격입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	35,438	145,689

부여	456,200	-

소멸	-	-

행사	-	-

분기말	491,638	145,689

(3) 회사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형(Binomial Tree Model)을 이용한 공정가액 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	제 1 차	제 2 차

부여일 주식가격	4,570원	3,140원

행사가격	4,800원	5,500원

예상주가 변동성	17.40%	23.90%

옵션만기(기대행사기간)	6년	6년

무위험이자율	2.16%	1.57%

(4) 회사가 당분기에 인식한 주식보상비용은 799.810입니다.

(5) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 잔여만기는 5.55년 입니다.

16. 매출액과 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

상품매출	1,182,063	1,182,063	553,233	553,233

제품매출	10,332,134	10,332,134	9,315,772	9,315,772

매출액 소계	11,514,197	11,514,197	9,869,005	9,869,005

매출원가

상품매출원가	978,665	978,665	460,813	460,813

제품매출원가	7,698,579	7,698,579	7,320,959	7,320,959

매출원가 소계	8,677,244	8,677,244	7,781,772	7,781,772

17. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	479,037	479,037	395,817	395,817

퇴직급여	35,444	35,444	22,916	22,916

복리후생비	56,747	56,747	38,049	38,049

여비교통비	11,475	11,475	7,724	7,724

접대비	68,970	68,970	42,783	42,783

통신비	5,947	5,947	6,109	6,109

대손상각비	-	-	-	-

수도광열비	18,853	18,853	13,698	13,698

세금과공과금	55,952	55,952	23,199	23,199

감가상각비	32,364	32,364	15,383	15,383

지급임차료	14,778	14,778	15,658	15,658

수선비	2,496	2,496	2,512	2,512

보험료	6,835	6,835	4,739	4,739

차량유지비	7,749	7,749	4,975	4,975

운반비	172,308	172,308	131,125	131,125

교육훈련비	2,840	2,840	44	44

도서인쇄비	2	2	-	-

사무용품비	900	900	454	454

소모품비	6,314	6,314	8,738	8,738

지급수수료	225,940	225,940	175,004	175,004

무형고정자산상각	7,809	7,809	11,947	11,947

견본비	1,052	1,052	-	-

광고선전비	-	-	0.5	0.5

주식보상비용	800	800	-	-

합 계	1,214,612	1,214,612	920,875	920,875

18. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	173,703	173,703	31,402	31,402

외화환산이익	23,681	23,681	10,280	10,280

유형자산처분이익	9,270	9,270	-	-

수입임대료	3,600	3,600	-	-

잡이익	184,075	184,075	49,938	49,938

합 계	394,329	394,329	91,620	91,620

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	10,831	10,831	11,003	11,003

외화환산손실	18,531	18,531	632	632

재고자산폐기손실	41,204	41,204	195,568	195,568

유형자산처분손실	-	-	-	-

기부금	-	-	-	-

잡손실	-	-	779	779

합 계	70,566	70,566	207,982	207,982

19. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	33,285	33,285	835	835

외환차익	203	203	53	53

외화환산이익	92,823	92,823	2,844	2,844

통화선도거래이익	7,742	7,742

장기금융상품평가이익	2,025	2,025	17,296	17,296

합 계	128,336	128,336	28,770	28,770

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	337,870	337,870	233,494	233,494

통화선도평가손실	142	142	-	-

외환차손	10,770	10,770	24,069	24,069

통화선도거래손실	1,190	1,190

외화환산손실	107,149	107,149	50,561	50,561

장기금융상품평가손실	44,564	44,564	363	363

합 계	500,495	500,495	309,677	309,677

20. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

당분기 및 전분기의 평균 유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

평균유효세율	17.44%	18.37%

21. 주당손익

21-1 기본주당순이익보고기간 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전분기

당기순이익(가)	1,299,381,831	627,774,709

유통보통주식수(나)	11,571,530	11,461,279

기본주당이익(가/나)	112	276

22. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	1,299,382	627,775

조정 :	1,358,806	1,266,504

대손상각비	-	-

감가상각비	592,362	586,616

퇴직급여	115,145	77,264

무형자산상각비	7,809	11,947

무형자산처분손실	-	-

외화환산손실	125,680	51,193

장기금융상품평가손실	44,564	363

재고자산폐기손실	41,204	195,568

파생상품평가손실	-	-

유형자산처분이익	(9,270)	-

재고자산평가손실환입	(20,249)	-

외화환산이익	(116,504)	(13,124)

장기금융상품평가이익	(2,025)	(17,296)

주식보상비용	800

이자수익	(33,285)	(835)

이자비용	337,870	233,494

통화선도평가손실	142	-

법인세비용(수익)	274,563	141,314

영업활동으로 인한 자산,부채의 변동	1,436,291	37,027

매출채권의 감소(증가)	(71,970)	(315,686)

미수금의 감소(증가)	(19,469)	218,752

선급금의 감소(증가)	109,893	49,043

선급비용의 감소(증가)	(18,047)	(27,245)

부가세대급금의 감소(증가)	203,251	1,277

재고자산의 감소(증가)	1,614,509	(448,654)

통화선도자산의 감소(증가)	-	-

매입채무의 증가(감소)	(281,406)	596,063

미지급금의 증가(감소)	(58,864)	219,032

미지급비용의 증가(감소)	(91,682)	(127,737)

선수금의 증가(감소)	-	(52,470)

예수금의 증가(감소)	50,076	(25,348)

퇴직금의 지급	(28,029)	-

사외적립자산의 감소(증가)	28,029	(50,000)

선급법인세감소(증가)	-	-

미수수익의 감소(증가)	-	-

이연법인세자산의 감소(증가)	-	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	4,094,478	1,931,307

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	409,400	278,410

23. 우발채무 및 약정상황

(1) 당분기말 현재 연결회사는 계약의 이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 46백만원의 이행지급보증 을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	설정방법	설정금액

토지,건물 등 유형자산 및재고자산, 투자부동산	기업은행, 산업은행, 국민은행, 수출입은행	근저당권, 담보	34,478,000

합 계	34,478,000

(3) 당분기말 현재 연결회사는 차입금 등의 상환과 관련하여 기술보증기금과 신용보증기금, 산업은행으로부터 각각 662백만원과 595백만원, 2,500백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. 24. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 지배회사의 최대주주는 길준잉입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 없습니다.