램테크놀러지 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

1-1 지배회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 램테크놀러지 주식회사(이하 '지배회사')는 전자, 화학소재의 개발 및 판매를 주 목적사업으로 하고 있습니다. 지배회사는 경기도 용인시 처인구 양지면 주북리에 본사를 두고 있으며 충청남도 금산군 군북면에 소재한 공장을 운영하고 있습니다.한편, 지배회사는 2013년 11월 18일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다.

당기말 현재 지배회사의 자본금은 6,637백만원 이며 , 주요주주와 지분율은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

길 준 잉	4,054,982	30.55

증권금융(유통)	248,709	1.87

우리사주조합	7,724	0.06

기타	7,260,115	54.70

우선주	1,702,187	12.82

합 계	13,273,717	100.00

1-2 연결대상 종속기업의 현황 보 고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당기말	전기말

람태과전자재료유한공사	100	100	중국	12월	화학소재 개발 및 제조업

1-3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(1) 요약재무상태표(단위: 천원)

기업명	당기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

람태과전자재료유한공사	7,115,870	33,716	7,082,154	6,773,808	261,368	6,512,440

(2) 요약포괄손익계산서(단위: 천원)

기업명	당 기	전 기

매출	당기순손익	총포괄손익	매출	당기순손익	총포괄손익

람태과전자재료유한공사	2,847,664	458,196	458,196	1,908,029	125,769	125,769

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1 재무제표 작성기준

지배회사 및 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2-25에서 설명하고 있습니다.

2-2 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2-3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다 . 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2-4 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2-5 금융자산(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2-6 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.

2-7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 원재료 및 상품은 선입선출법. 제 품은 총평균법에 따라 결정됩니다.

2-8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

계정과목	추정내용연수

건물	20 ~ 40 년

기계장치	8 ~ 10 년

차량운반구	5 년

비품	5 년

시설장치	8 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2-9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2-10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2-11 무형자산(1) 산업재산권 및 소프트웨어

취득한 산업재산권 및 소프트웨어는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권및 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권 및 소프트웨어는 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

과 목	추정내용연수

토지사용권	50 년

산업재산권	10 년

소프트웨어	5 년

(2) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2-12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2-13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2-14 금융부채(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당 기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2-15 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2-16 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2-17 전환우선주

전환우선주는 계약의 조건에 기초하여 부채요소와 자본요소로 분리하여 인식하고 있습니다.

전환우선주의 발행에 있어 부채요소의 공정가치는 유사한 성격의 비전환사채의 시장이자율을 이용하여 결정하며 그 금액은 전환 또는 상환으로 인해 제거되기 이전까지 상각후원가로 측정되는 금융부채로 분류하고 있습니다.

발행금액에서 부채요소의 공정가치를 제외한 잔여금액은 거래비용을 차감한 후 주주지분으로 인식되는 전환권에 배분됩니다. 전환권의 장부금액은 최초 인식 후에는 재평가하지 않습니다.

거래원가는 해당 부채가 최초 인식되는 시점의 부채요소와 자본요소에 배분된 발행금액에 비례하여 배분합니다.

2-18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2-19 종업원급여

(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여연결회사 내 회사들은 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2-20 주식기준보상연결회사는 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있는데, 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다.

보상원가는 이에 대응하여 자본을 증가시키며 용역제공조건(또는 성과조건)이 성취되는 기간에 걸쳐 인식되며 관련 임직원이 보상을 받을 자격이 되는 시점까지 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 손익계산서에 가감됩니다.

궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다다만, 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.

주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.

주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 기업이나 종업원의 통제하에 있는 비가득조건이 충족되지 않은 주식기준보상을 포함하고 있습니다. 그러나, 만약 새로운 보상을 부여하고 그 새 지분상품을 부여한 날에 새로운 지분상품이 취소한 지분상품을 대체하는 것으로 식별하는 경우 취소된 보상과 새로운 보상은 상기 문단에서 설명하고 있는 것처럼 기존 보상의 변경으로 보아 회계처리하고 있습니다.

발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 희석주식으로 반영하고 있습니다

2-21 수익인식수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

연결회사는 IT. Material (LCD, OLED, LED, SolarCell, 2차 전지) 및 계측기기를 생산 및 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 기타매출

용역의 제공 등으로 인한 수익은 용역 제공 거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 용역이 제공되는 시점에서 수익을 인식하고 용역 제공 거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2-22 리스

연결회사는 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호 리스는 제1017호 리스, 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스:인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일 모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급하여 적용합니다. 연결회사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2014호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결회사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액기초자산리스')에 대하여는 인식면제를 적용하기로 선택하였습니다. 연 결회사 는 최초 적용일인 2019년 1월 1일 이전에는 체결된 리스계약이 없으므로 2019년 1월 1일 현재 최초 적용에 따른 사용권자산과 리스부채에 미치는 영향은 없습니다.한편, 연결회사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 사용권자산연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산에 대한 손상검토를 수행합니다.(2) 리스부채연 결 회사는 리스개시일에 그 날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함 합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다. (3) 단 기리스 및 소액기초자산리스연결회사는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비(예: USD5,000 이하인 리스)에 대해 소액기초자산리스료 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결회사는 당기말 현재 사용권자산으로 169백만원을 인식하였고, 리스부채로 172백만원을 인식하였습니다. 또한,연결회사는 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 운용리스 비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였고, 이 리스에 대하여 2019년 12월 31일로 종료되는 기간 동안 감가상각비 9백만원, 이자비용 0.75백만원을 인식하였습니다

2-23 영업부문연결회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2-24 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2020년 2월 10일 자로 지배회사 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

2-25 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 29 참조) (2) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 18 참조) ( 3) 주식기준보상 연결회사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보 상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정 요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립하여야 합니다. (주석 22 참조)

(4) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니 다. ( 주석 33 참조). (5) 수익인식

연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 다 만, 연결회사 는 최초 적용일인 2019년 1월 1일 이전에는 체결된 리스계약이 없으므로 2019년 1 월 1일 현재 최초 적용에 따른 사용권자산과 리스부채에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성부(-)의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건이 변경되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식 상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 4-1 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	19,281,942	-	19,281,942	19,281,942

금융기관예치금(유동)	267,094	-	267,094	267,094

매출채권	3,196,739	-	3,196,739	3,196,739

기타금융자산(유동)	26,474	-	26,474	26,474

기타금융자산(비유동)	-	977,546	977,546	977,546

합 계	22,772,249	977,546	23,749,795	23,749,795

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	812,201	812,201	812,201

차입금(유동)	-	17,572,867	17,572,867	17,572,867

차입금(비유동)	-	2,756,640	2,756,640	2,756,640

리스부채(유동)	-	36,092	36,092	36,092

리스부채(비유동)	-	135,820	135,820	135,820

전환사채(비유동)	-	4,789,004	4,789,004	4,789,004

신주인수권부사채(비유동)	-	1,595,848	1,595,848	1,595,848

파생상품부채(비유동)	963,640	-	963,640	963,640

기타금융부채(유동)	-	882,046	882,046	882,046

기타금융부채(비유동)	-	30,000	30,000	30,000

합 계	963,640	28,610,518	29,574,158	29,574,158

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	1,664,759	-	1,664,759	1,664,759

금융기관예치금(유동)	16,000	-	16,000	16,000

매출채권	2,144,194	-	2,144,194	2,144,194

기타금융자산(유동)	16,794	-	16,794	16,794

기타금융자산(비유동)	-	635,502	635,502	635,502

합 계	3,841,747	635,502	4,477,249	4,477,249

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	347,910	347,910	347,910

차입금(유동)	-	22,308,451	22,308,451	22,308,451

차입금(비유동)	-	4,874,400	4,874,400	4,874,400

기타금융부채(유동)	-	392,519	392,519	392,519

합 계	-	27,923,280	27,923,280	27,923,280

4-2 보고기간 중 금융상품 관련 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

이자수익	10,710	-	10,710

외환차손익	79,025	-	79,025

외화환산손익	(59,267)	-	(59,267)

통화선도거래손익	-	(26,254)	(26,254)

금융자산평가손익	-	(2,725)	(2,725)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자비용	-	975,459	975,459

파생상품평가손실	(3,740)	-	(3,740)

외환차손익	-	(160,656)	(160,656)

외화환산손익	-	53,407	53,407

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

이자수익	2,123	-	2,123

외환차손익	76,453	-	76,453

외화환산손익	(2,493)	-	(2,493)

통화선도거래손익	-	(2,398)	(2,398)

금융자산평가손익	(51,711)	(51,711)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자비용	-	1,088,643	1,088,643

외환차손익	-	(101,052)	(101,052)

외화환산손익	-	19,859	19,859

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 융 기 관	당 기 말	전 기 말

현금	-	4,740	971

예금 등	하나은행외	19,277,202	1,663,788

합 계	19,281,942	1,664,759

6. 금융기관예치금

보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 융 기 관	당 기 말	전 기 말

정기예금(유동)	기업은행외	267,094	16,000

7. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말	사용제한 내역

보통예금	153,312	25,043	차입금담보 등

8 . 매출채권 8-1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

매출채권	3,281,674	2,168,073

대손충당금	(84,935)	(23,879)

매출채권(순액)	3,196,739	2,144,194

8-2 보고기간 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초금액	23,879	5,245

대손상각비(손상)	61,056	18,634

제각	-	-

기말금액	84,935	23,879

8-3 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

연체되지 않은 채권	3,100,609	2,062,662

연체되었으나 손상되지 않은 채권

만기 경과 후 3개월 이하	33,665	81,532

만기 경과 후 3~6개월 이하	62,465	-

만기 경과 후 6~12개월 이하	-	-

만기 경과 후 12개월 초과	-	-

소 계	96,130	81,532

손상된 채권	84,935	23,879

합 계	3,281,674	2,168,073

당기말과 전기말 현재 매출채권의 공정가치는 장부가액과 동일합니다. 보고기간종료일 현재 매출채 권 의 신 용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

유동항목

미수수익	986	88

미수금	25,488	16,706

소 계	26,474	16,794

비유동항목

당기손익인식금융자산(*1)	977,546	635,502

합 계	1,004,020	652,296

(*1) 당기손익인식금융자산은 금융상품(변액보험)으로 기말 현재 해지시 회수가능가액으로 평가되었습니다. 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사가 보유 하고 있는 담보는 없습니다.

10 . 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

선급금	498,112	192,073

부가가치세대급금	767,206	574,538

선급비용	26,655	36,611

선급법인세	-	161

합 계	1,291,973	803,383

11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	664,317	(14,698)	649,619	35,842	(18,090)	17,752

제품	3,280,111	(88,026)	3,192,085	2,985,999	(566,537)	2,419,462

원재료	3,799,611	(126,280)	3,673,331	4,663,274	(524,343)	4,138,931

미착품	554,464	-	554,464	554,735	-	554,735

합 계	8,298,503	(229,004)	8,069,499	8,239,850	(1,108,970)	7,130,880

비용으로 인식되어 '매출원가 ' 에 포함된 재고자산의 원가는 24,025,205 천원 (전 기 : 19,440,774 천원 )입니다.연 결 회사는 당기에 재고자산평가손실 환입 318,274천원 (전기 재고자산평가손실: 366,911 천원) 을 인식하였으며, 해당 금액은 손익계산서의 '매출원가 ' 에 포함되었습니다.

12. 유형자산 12-1 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	사용권자산	비품	시설장치	입목	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	16,311,802	9,340,510	2,205,527	92,705	-	167,691	4,790,685	13,080	352,810	33,274,810

외화환산차이	-	52,554	31,697	111	-	710	-	-	-	85,072

취득	-	-	-	9,000	177,784	61,074	245,273	-	619,370	1,112,501

처분	-	-	(2,633)	-	-	(2,970)	(45,140)	-	-	(50,743)

대체	-	-	-	-	-	285,560	537,010	-	(822,570)	-

감가상각	-	(364,252)	(455,754)	(65,964)	(8,889)	(83,162)	(1,398,904)	-	-	(2,376,925)

기말 순장부금액	16,311,802	9,028,812	1, 7 78,837	35,852	168,895	428,903	4,128,924	13,080	149,610	32,044,715

취득원가	16,311,802	11,703,127	8,356,949	1,481,290	177,784	2,978,491	20,694,540	13,080	149,610	61,866,673

감가상각누계액	-	(2,674,315)	(6,363,837)	(1,445,438)	(8,889)	(2,549,588)	(15,834,210)	-	-	(28,876,277)

국고보조금	-	-	(214,275)	-	-	-	(731,406)	-	-	(945,681)

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	입목	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	16,311,802	9,677,081	2,175,807	223,364	276,787	6,120,726	13,080	432,554	35,231,201

외화환산차이	-	(12,604)	(8,997)	6	(77)	-	-	2,226	(19,446)

취득	-	15,661	356,857	-	-	409,205	-	74,400	856,123

처분	-	-	(3)	(47,091)	-	-	-	-	(47,094)

대체	-	21,693	134,677	-	-	-	-	(156,370)	-

감가상각	-	(361,321)	(452,814)	(83,574)	(109,019)	(1,739,246)	-	-	(2,745,974)

기말 순장부금액	16,311,802	9,340,510	2,205,527	92,705	167,691	4,790,685	13,080	352,810	33,274,810

취득원가	16,311,802	11,641,676	8,328,897	1,471,701	2,658,010	21,213,713	13,080	352,810	61,991,689

감가상각누계액	-	(2,301,166)	(5,823,013)	(1,378,996)	(2,490,319)	(15,331,059)	-	-	(27,324,553)

국고보조금	-	-	(300,357)	-	-	(1,091,969)	-	-	(1,392,326)

12-2 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출원가	2,096,467	2,495,307

판매비와관리비	61,482	55,795

경상연구개발비	218,976	194,872

소 계	2,376,925	2,745,974

국고보조금 상각분	446,645	446,645

합 계	2,823,570	3,192,619

12 -3 당기말 현재 보험가입 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사명	부보자산	연 보험료	부보금액

화재보험	MG손해보험 등	공장 및 사무실	39,245	15,153,238

한편, 상기 손해보험등 외에 연결회사는 환경책임보험, 가스사고배상책임보험 및 자동차보험 등에 가입되어 있습니다.

12-4 당 기말 현재 보유토지의 공시지가는 12,140백만원(전기: 9,581 백만원)입니다.

13. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	토지사용권	합 계

기초 순장부금액	15	78,753	664,258	645,628	1,388,654

외화환산차이	-	-	3,399	12,089	15,488

취득	-	37,094	260,102	-	297,196

처분	-	-	-	-	-

상각(*1)	-	(32,062)	-	(15,921)	(47,983)

손상	-	-	-	-	-

국고보조금 수령	-	(37,094)	-	-	(37,094)

기말 순장부금액	15	46,691	927,759	641,796	1,616,261

취득원가	39,908	451,145	1,176,244	686,613	2,353,910

상각누계액	(39,893)	(374,779)	-	(44,817)	(459,489)

손상누계액	-	-	(248,485)	-	(248,485)

국고보조금	-	(29,675)	-	-	(29,675)

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	토지사용권	합 계

기초 순장부금액	237	64,952	614,554	664,615	1,344,358

외화환산차이	-	-	(1,015)	(3,271)	(4,286)

취득	-	51,786	92,719	-	144,505

처분	-	-	(42,000)	-	(42,000)

상각(*1)	(222)	(37,985)	-	(15,716)	(53,923)

손상	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	15	78,753	664,258	645,628	1,388,654

취득원가	39,908	414,051	912,743	674,524	2,041,226

상각누계액	(39,893)	(335,298)	-	(28,896)	(404,087)

손상누계액	-	-	(248,485)	-	(248,485)

(*1) 무형자산상각비는 전액 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 투자부동산

14-1 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	105,338	136,573	241,911

감가상각	-	(8,226)	(8,226)

손상차손	-	-	-

기말 순장부금액	105,338	128,347	233,685

취득원가	165,338	329,062	494,400

상각누계액	-	(100,715)	(100,715)

손상차손누계액	(60,000)	(100,000)	(160,000)

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	105,338	144,800	250,138

감가상각	-	(8,227)	(8,227)

손상차손	-	-	-

기말 순장부금액	105,338	136,573	241,911

취득원가	165,338	329,062	494,400

상각누계액	-	(92,489)	(92,489)

손상차손누계액	(60,000)	(100,000)	(160,000)

14-2 당 기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 7,200천원 (전기:10,800천원)이며,투자부동산과 직접 관련된 운영비 용 은 2,589천원 (전기: 2,185천원 )이 며 이와 관련한 감가상 각비는 8,226 천원(전기: 8,227천원 ) 입니 다. 14-3 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 는 260,653천원 (전기말: 276,885천원 )입니 다. 15. 매입채 무 및 기타금융부 채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

유동항목

매입채무	812,201	347,910

미지급금	708,010	235,015

미지급비용	174,036	157,504

소 계	1,694,247	740,429

비유동항목

임대보증금(*)	30,000	-

파생상품부채	963,640	-

소 계	993,640	-

합 계	2,687,887	740,429

(*) 임대보증금은 시간경과에 따른 현재가치 할인효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 임대보증금을 제외한 기타금융부채의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.

16. 차입부 채 16-1 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

유동항목

은행단기차입금(*)	15,455,107	19,910,691

유동성은행장기차입금(*)	2,117,760	2,397,760

유동성리스부채	36,092	-

소 계	17,608,959	22,308,451

비유동항목

은행장기차입금(*)	2,756,640	4,874,400

전환사채	4,789,004	-

신주인수권부사채	1,595,848	-

비유동리스부채	135,819	-

소 계	9,277,311	4,874,400

합 계	26,886,270	27,182,851

(*) 상기 은행차입금에 대해서는 회사의 토지, 건물 및 기계기구 등이 담보로 제공되어 있습 니 다. ( 주석 32 참조) 16-2 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	당기연이자율(%)	당기말	전기말

수출성장대출	한국수출입은행	-	-	100,000

일반자금 외	중소기업은행	3.96~4.28	2,962,658	5,164,147

일반자금 외	농협은행	2.34~3.98	5,239,939	6,240,000

구매자금 외	농협은행	3.51~3.65	355,811	496,707

운영자금 외	산업은행	2.92~3.26	6,896,699	7,909,837

합 계	15,455,107	19,910,691

16-3 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	당기연이자율( %)	당기말	전기말

시설자금	산업은행	1.78~3.77	4,874,400	7,272,160

유동성대체	(2,117,760)	(2,397,760)

합 계	2,756,640	4,874,400

16-4 전 환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율( %)	당기말	전기말

제1회전환사채	2019.12.06	2024.12.06	-	7,500,000	-

상환할증금	1,208,880	-

사채할인발행차금	(57,472)	-

전환권조정	(3,862,404)	-

합계	4,789,004	-

(2) 당 기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

액면금액	7,500,000,000 원

발행가액	7,500,000,000 원

보장수익률	연 3.0%(3개월 복리)

상환방법	만기일에 전자등록금액의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류와 수	기명식 보통주 994,431주(액면금액 500원)

전환청구기간	2020년 12월 6일부터 2024년 11월 6일까지

전환가격	7,542원(2019년 12월 6일부터 매 3개월마다 전환가격은 조정될 수 있음)

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	2022년 12월 6일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

연결회사는 상기 전환사채에 대하여 금융감독원 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다.

16-5 신주인수권부사채 (1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율( %)	당기말	전기말

제1회신주인수권부사채	2019.12.06	2024.12.06	-	2,500,000	-

상환할증금	402,960	-

사채할인발행차금	(19,642)	-

신주인수권조정	(1,287,470)	-

합계	1,595,848	-

(2) 당기말 현재 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

액면금액	2,500,000,000 원

발행가액	2,500,000,000 원

보장수익률	연 3.0%(3개월 복리)

상환방법	만기일에 전자등록금액의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시상환

신주인수권 행사시시 발행할 주식의 종류와 수	기명식 보통주 331,477주(액면금액 500원)

신주인수권 행사 가능기간	2020년 12월 6일부터 2024년 11월 6일까지

행사가격	7,542원(2019년 12월 6일부터 매 3개월마다 전환가격은 조정될 수 있음)

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	2022년 12월 6일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

연결회사는 상기 신주인수권부사채에 대하여 금융감독원 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 신수인수권대가를 자본으로 분류하였습니다.

16- 6 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

구분	당기말	전기말

유동성리스부채	36,092	-

비유동성리스부채	135,819	-

합 계	171,911	-

(2) 당기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

구 분	기 초	증 가	지 급	기 말

리스부채	-	177,784	(5,873)	171,911

(3) 당기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같으며 리스계약일로부터 36개월 후 연결회사는 매수선택권을 행사할 수 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스부채에서 발생한 현금유출액	단기리스 관련 비용	소액자산리스 관련	리스자산및 부채에 포함되지 않는 변동리스료 관련비용	합 계

금액	6,622	-	-	-	6,622

(4) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

사용권자산의 감가상각비(차량운반구)	8,889	-

리스부채에 대한 이자비용	749	-

합 계	9,638	-

17. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

예수금	67,668	90,429

미지급법인세	73,624	-

선수금	-	142,470

합 계	141,292	232,899

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	141,292	232,899

18 . 순확정 급 여부채 18-1 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	2,642,390	1,811,943

사외적립자산의 공정가치	(928,922)	(751,228)

재무상태표상 부채	1,713,468	1,060,715

18-2 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	1,811,943	1,046,777

당기근무원가	322,535	207,906

이자원가	49,656	33,299

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감전)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	158,731	-

- 할인율 변경으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(51,299)	360,588

- 경험적조정	401,304	248,990

급여지급액	(50,480)	(85,617)

기말금액	2,642,390	1,811,943

18-3 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	751,228	462,674

사외적립자산의 기대수익	24,920	20,816

사외적립자산의 재측정요소(법인세 차감전)	(14,262)	(15,551)

사외적립자산 납입액	218,774	346,353

급여지급액	(51,738)	(63,064)

기말 금액	928,922	751,228

18-4 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	322,535	207,906

이자원가	49,655	33,299

사외적립자산의 기대수익	(24,920)	(20,816)

합 계	347,270	220,389

18-5 보고기간 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출원가	194,494	125,000

판매비와관리비	91,125	55,311

경상연구개발비	61,651	40,078

합 계	347,270	220,389

18-6 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용 차감전 확정급여제도의 재측정요소	(522,998)	(625,128)

법인세효과	115,060	137,528

법인세비용 차감후 확정급여제도의 재측정요소	(407,938)	(487,600)

18-7 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

기대근무기간	9.80년	8.83년

기대임금상승률	10.00%	10.00%

할인율	3.09%	2.79%

사외적립자산의 기대수익률	3.09%	2.79%

18-8 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	7.49% 감소	9.15% 증가

임금상승률	1%	9.38% 증가	7.78% 감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

18-9 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

현금성자산(ELB)	34,391	3.70%	-	-

정기예금	894,531	96.30%	751,228	100.00%

합계	928,922	100.00%	751,228	100.00%

19. 자본금과 자본잉여금

지배회사의 정관에 의한 발행 할 주식의 총수는 120,000,000주(우선주 포함)이고, 당기말 현재 지배회사가 발행한 주식수는 보통주식 11,571,530주, 우 선주 1,702,187주이 며 1주당 액면금액은 500원입니다.

19-1 당기중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	전환권대가	신주인수권대가

당기초	11,461,279	5,730,640	-	10,065,984	-	-

보통주발행	110,251	55,125	-	425,458	-	-

우선주발행	1,702,187	-	851,094	10,526,015	-	-

전환사채발행	-	-	-	-	1,522,908	-

신주인수권부사채발행	-	-	-	-	-	507,500

당기말	13,273,717	5,785,765	851,094	21,017,457	1,522,908	507,500

19-2 전환우선주지배회사가 당기 중 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

종류	기명식 종류(전환우선주)주식

계약일	2019년 12월 11일.

발행금액	11,499,975,372 원

전환가능기간	주식의 유통일로부터 1년이 경과하는 날로부터 우선주식의 존속기간 만료일의 전일까지 보통주로 전환가능

보통주 자동전환 조건	우선주 존속기간은 발행일로부터 5년이 되는 날까지이며, 그 존속기간만료일까지 전환권을 행사하지 않더 라도 그 만료일 익일에 보통주식으로 자동 전환됨.

전환비율	- 발행 후 조정전 : 우선주 1주당 보통주 1주 '- 전환가격 조정 : 발행일로부터 매3개월마다 전환가격을 조정하여 조항에 따라 산정한 회사의 주가가 전환 가격보다 낮아지는 경우, 전환비율 재산정함. '- 전환가격 산정방법 : MIN[조정전 전환가격, MIN(최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가)] 단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70%이상을 한도로 함. '- 기타 전환가격조정 관련 사항 : 시가를 하회하는 유상증자 등으로 인한 전환가격 조정 조항 존재.

배당관련 사항	참가적, 비누적적 우선주로 액면가액 기준 연 1% 배당을 받고, 보통주 배당률이 우선주 배당률을 초과하는 경우, 그 초과하는 부분에 대하여보통주와 동일한 배당률로 참가함.

의결권 관련 사항	우선주 주주는 주식 1주당 보통주와 동일하게 일개의 의결권을 갖음.

지배회사는 상기 전환우선주에 대하여 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 자본으로 인식하였습니다.

19-3 당기 중 전환권대가 및 신주인수권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	기중발행	전환청구/행사	법인세효과	기말금액

전환권대가	-	1,952,446	-	(429,538)	1,522,908

신주인수권대가	-	650,641	-	(143,141)	507,500

합 계	-	2,603,087	-	(572,679)	2,030,408

20. 기타포괄손익누계액 보고기간 중 연결회사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원)

구 분	당 기 초	증감	당 기 말

해외사업환산손익	(389,126)	111,518	(277,608)

(2) 전기 (단위: 천원)

구 분	전 기 초	증감	전 기 말

해외사업환산손익	(351,437)	(37,689)	(389,126)

21. 연결이익잉여금 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금은 모두 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

22. 주식기준보상22-1 연결회사는 주주총회의 결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주식기준보상계약의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	제1차

부여일	2015.03.27

부여주식수	361,375주

권리행사가능주식수	35,438

부여방법(결제조건)	신주교부

발행될 주식종류	기명식 보통주식

당초 행사가격	4,800원

조정후 행사가격(*1)	3,692원

부여일 공정가치	667원

가득조건	3년 용역제공 후 행사일 현재 재직

행사가능시점	2018.03.28

만기	2021.03.27

(*1) 동 행사가격은 무상증자에 따라 조정된 행사가격입니다. 22-2 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

기초	145,689	224,002

소멸	-	-

행사	(110,251)	(78,313)

기말	35,438	145,689

22-3 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형(Binomial Tree Model)을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	제1차

부여일의 주가	4,570원

행사가격	4,800원

예상주가변동성	17.40%

옵션만기(기대행사기간)	6년

무위험이자율	2.16%

2 2-4 연결 회사가 당기에 인식한 주식보상비용은 없습니다.( 전기 : 8,301천원) 22-5 당기말 현재 유효한 주식선택권의 잔여만기는 1.17년입니다.

23. 매출액과 매출원가 보 고 기 간 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출액

상품매출	4,122,025	1,496,020

제품매출	39,289,446	31,121,057

매출액 소계	43,411,471	32,617,077

매출원가

상품매출원가	3,164,079	1,364,352

제품매출원가	31,467,341	26,126,307

매출원가 소계	34,631,420	27,490,659

24. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	(2,307,513)	(697,303)

상품 및 원재료 매입액	26,332,718	20,138,076

급여 (주석 25)	4,685,604	2,984,484

퇴직급여 (주석 25)	406,098	258,049

복리후생비	745,976	324,247

지급임차료	55,686	49,135

지급수수료	1,051,123	763,625

감가상각비 및 무형자산상각 비 (주석 12,13,14)	2,433,136	2,808,123

광고선전비	3,500	5,000

차량유지비	92,938	84,646

기타비용	5,418,951	3,772,424

매출원가 및 판매비와관리비 합계	38,918,217	30,490,506

25. 종 업원급여 보고기간 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	4,685,604	2,984,484

퇴직연금급여 - 확정기여제도	58,828	37,660

퇴직연금급여 - 확정급여제도	347,270	220,389

합 계	5,091,702	3,242,533

26. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같 습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	1,773,674	1,145,632

퇴직급여	109,915	65,131

복리후생비	209,539	93,149

여비교통비	67,820	65,055

접대비	318,073	311,129

통신비	24,525	25,047

대손상각비(주석8)	61,056	18,634

수도광열비	39,548	39,579

세금과공과금	203,674	149,619

감가상각비(주석12,14)	69,708	64,021

지급임차료	55,686	49,134

수선비	6,630	4,738

보험료	23,849	16,822

차량유지비	26,121	29,818

운반비	606,545	456,957

교육훈련비	874	1,478

도서인쇄비	-	885

사무용품비	7,019	2,664

소모품비	38,849	11,660

지급수수료	588,142	375,826

무형자산상각(주석13)	47,984	53,923

견본비	4,066	5,646

광고선전비	3,500	5,000

주식보상비용	-	8,301

합 계	4,286,797	2,999,848

27. 기타수익 및 기타비용 보 고 기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. 27-1 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

외환차익	258,823	161,255

외화환산이익	799	10,278

유형자산처분이익	230,256	32,906

수입임대료	7,200	10,800

잡이익	210,864	160,053

합 계	707,942	375,292

27-2 기타비용(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

외환차손	175,638	119,186

외화환산손실	22,551	3,605

재고자산폐기손실	169,553	91,288

기부금	107,450	450

무형자산처분손실	-	3,818

잡손실	3,437	106,761

합 계	478,629	325,108

28. 금융수익 및 금융 비 용 보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

28-1 금융수익(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	10,710	2,123

외환차익	121,401	80,083

외화환산이익	54,643	30,689

통화선도거래이익	35,600	13,543

장기금융상품평가이익	20,016	-

합 계	242,370	126,438

28-2 금융비 용(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용	975,459	1,088,643

파생상품평가손실	3,740	-

외환차손	286,218	146,751

통화선도거래손실	61,854	15,941

외화환산손실	38,750	19,995

장기금융상품평가손실	22,741	51,711

합 계	1,388,762	1,323,041

2 9. 법인세 비용

29-1 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세부담액	74,921	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	593,765	(295,489)

세액공제의 이월로 인한 이연법인세변동액	(490,281)	-

이월결손금 등으로 인한 이연법인세변동액	223,658	(223,658)

법인세비용(수익)	402,063	(519,147)

29-2 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손익	3,576,175	980,151

적용세율에 따른 법인세비용	786,758	215,633

조정사항

세무상 과세되지 않는 수익	(1,653,369)	(484,634)

세무상 공제되지 않는 비용	1,553,362	568,621

세액공제감면	(822,112)	-

기타	537,424	(818,767)

법인세비용	402,063	(519,147)

유효법인세율	11.24%	-

29-3 보고기간 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1 ) 당기(단위: 천원)

구 분	누적일시적 차이 등	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초잔액	증감액	기말잔액

일시적차이로 인한 이연법인세

감가상각비	-	4,889	4,889	-	1,076	1,076

투자부동산손상차손	160,000	-	160,000	35,200	-	35,200

일시상각충당금	(1,392,326)	446,645	(945,681)	(306,311)	98,262	(208,049)

미수수익	(87)	(899)	(986)	(19)	(198)	(217)

국고보조금(유형자산)	1,392,326	(446,645)	945,681	306,312	(98,262)	208,050

국고보조금(소프트웨어)	-	29,675	29,675	-	6,528	6,528

회원권	248,485	-	248,485	54,666	-	54,666

순확정급여부채	1,043,957	652,752	1,696,709	229,670	143,60 6	37327 6

재고자산평가	1,108,970	(879,966)	229,004	243,973	(193,593)	50,380

상환할증금BW	-	402,960	402,960	-	88,651	88,651

상환할증금CB	-	1,208,880	1,208,880	-	265,954	265,954

신주인수권조정	-	(1,287,470)	(1,287,470)	-	(283,243)	(283,243)

전환권조정	-	(3,862,404)	(3,862,404)	-	(849,729)	(849,729)

파생상품	-	963,640	963,640	-	212,001	212,001

금융상품평가	51,711	2,725	54,436	11,376	600	11,976

미지급비용	78,752	10,734	89,486	17,326	2,361	19,687

대손충당금	2,441	55,554	57,995	537	12,222	12,759

소 계	2,694,229	(2,698,930)	(4,701)	592,730	(593,764)	(1,034)

이월결손금으로 인한 이연법인세

이월결손금	1,016,628	(1,016,628)	-	223,658	(223,658)	-

세액공제로 인한 이연법인세

세액공제이월액	554,108	(63,827)	490,281	-	490,281	490,281

자본에 직접 가감하는 이연법인세

보험수리적손익	2,210	(522,998)	(520,788)	(486)	115,059	114,573

전환권대가	-	1,952,446	1,952,446	-	(429,538)	(429,538)

신주인수권대가	-	650,641	650,641	-	(143,141)	(143,141)

해외사업환산손익	(389,126)	111,518	(277,608)	-	-	-

합 계	31,141

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	누적일시적 차이 등	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초잔액	증감액	기말잔액

일시적차이로 인한 이연법인세

감가상각비	(473,831)	473,831	-	(104,242)	104,242	-

투자부동산손상차손	160,000	-	160,000	35,200	-	35,200

일시상각충당금	(1,838,970)	446,644	(1,392,326)	(404,572)	98,261	(306,311)

미수수익	(95)	8	(87)	(21)	2	(19)

국고보조금	1,838,970	(446,644)	1,392,326	404,573	(98,261)	306,312

회원권	337,856	(89,371)	248,485	74,327	(19,661)	54,666

순확정급여부채	544,792	499,165	1,043,957	119,854	109,816	229,670

재고자산평가	742,059	366,911	1,108,970	163,253	80,720	243,973

금융상품평가	(15,270)	66,981	51,711	(3,359)	14,735	11,376

미지급비용	55,585	23,167	78,752	12,228	5,098	17,326

대손충당금	-	2,441	2,441	-	537	537

소 계	1,351,096	1,343,133	2,694,229	297,241	295,489	592,730

이월결손금으로 인한 이연법인세

이월결손금	2,684,196	(1,667,568)	1,016,628	-	223,658	223,658

세액공제로 인한 이연법인세

세액공제이월액	499,545	54,563	554,108	-	-	-

자본에 직접 가감하는 이연법인세

보험수리적손익	627,339	(625,129)	2,210	(138,014)	137,528	(486)

해외사업환산손익	(351,437)	(37,689)	(389,126)	-	-	-

합 계	815,902

29-4 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 (부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성	94,586	273,193

비유동성	(63,445)	542,709

합 계	31,141	815,902

2 9- 5 보고기간 중 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액은 기업회계상 자본에 직접부가되거나 차감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

확정급여제도의 재측정요소	(522,998)	115,060	(407,938)	(625,128)	137,528	(487,600)

전환권대가	1,952,446	(429,538)	1,522,908	-	-	-

신주인수권대가	650,641	(143,141)	507,500	-	-	-

29- 6 보고 기간 중 이연법인세 총 변동액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	815,902	159,227

손익계산서에 반영된 이연법인세	(327,141)	519,147

자본에 직접 반영된 이연법인세	(457,620)	137,528

기말금액	31,141	815,902

29-7 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액	만료시기

세무상 유보금액

2016년 발생분	413,564	-

30. 주당손 익

30-1 기본주당순이익 보고기간 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익(가)	3,174,111,773	1,499,298,697

유통보통주식수(나)	11,515천주	11,408천주

기본주당이익(가/나)	276	131

30-2 희석주당순이익 희석주당순이익은 연결회사가 보유하고 있는 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

희석당기순이익(가)	3,174,111,773	1,499,298,697

희석유통보통주식수(나)	11,651천주	11,434천주

희석주당이익(가/나)	272	131

31. 현 금 흐 름 표 31 - 1 보고 기간 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	3,174,112	1,499,299

조정:	4,159,896	3,719,364

대손상각비	61,056	18,634

감가상각비	2,385,152	2,754,200

퇴직급여	347,270	220,389

무형자산상각비	47,984	53,923

무형자산처분손실	-	3,818

외화환산손실	61,302	23,600

장기금융상품평가손실	22,741	51,711

재고자산폐기손실	169,553	91,288

파생상품평가손실	3,740	-

유형자산처분이익	(230,256)	(32,906)

외화환산이익	( 55,442)	(40,967)

장기금융상품평가이익	(20,016)	-

주식보상비용	-	8,301

이자수익	(10,710)	(2,123)

이자비용	975,459	1,088,643

법인인세비용(수익)	402,063	(519,147)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,136,421)	(1,705,360)

매출채권의 감소(증가)	(1,135,023)	250,074

미수금의 감소(증가)	211,503	442,370

선급금의 감소(증가)	(305,696)	(6,295)

선급비용의 감소(증가)	12,285	17,711

부가가치세대급금의 감소(증가)	(192,668)	(404,088)

재고자산의 감소(증가)	(1,081,539)	(430,104)

통화선도자산의 감소(증가)	-	745

매입채무의 증가(감소)	234,989	(963,604)

미지급금의 증가(감소)	472,649	(482,767)

미지급비용의 증가(감소)	30,382	41,644

선수금의 증가(감소)	(142,470)	142,470

예수금의 증가(감소)	(23,317)	55,389

퇴직금의 지급	(50,480)	(85,617)

사외적립자산의 감소(증가)	(167,036)	(283,288)

영업으로부터 창출된 현금흐름	5,197,587	3,513,303

31-2 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

건설중인자산의 본계정 대체	822,570	156,370

장기차입금의 유동성 대체	2,549,460	2,397,760

31-3 당기와 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무활동현금흐름	외화환산	상각	전환권대가등	파생상품부채	기말금액

차입금	27,182,851	(6,798,700)	(54,644)	-	-	-	20,329,507

리스부채	-	171,912	-	-	-	-	171,912

전환사채	-	7,421,210	-	40,165	(1,952,446)	(719,925)	4,789,004

신주인수권부사채	-	2,473,073	-	13,391	(650,641)	(239,975)	1,595,848

재무활동의 총부채	27,182,851	3,267,495	(54,644)	53,556	(2,603,087)	(959,900)	26,886,271

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무활동현금흐름	외화환산	기말금액

차입금	28,336,456	(1,138,891)	(14,714)	27,182,851

32. 우발채무 및 약정사 항

32-1 당기말 현재 연결회사는 계약의 이행 등과 관련하여 서울보증보험(주 )로부터 73백만원 의 이행지급 보증을 받 고 있습니다.

32-2 연결회사는 중소기업은행 등과 차입약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

금융기관명	통화	한도액	통화	실행액	내 역

중소기업은행	USD	2,500	USD	1,912	수입신용장

KRW	2,000,000	KRW	-	무역어음

KRW	800,000	KRW	240,000	차입금 관련

KRW	600,000	KRW	508,500	"

농협은행	KRW	-	KRW	4,900,000	차입금 관련(*)

KRW	470,000	KRW	355,810	구매자금

USD	1,000	KRW	294	수입신용장

산업은행	KRW	-	KRW	9,874,400	차입금 관련(*)

USD	3,000	USD	1,324	수입신용장

JPY	34,200	"

KEB하나은행	KRW	1,000,000	KRW	-	외담대

(*) 해당 차입금은 운전 및 시설자금대출로서 일반대출약정에 의한 대출실행액이며, 한도대출이 아니므로 한도액을 별도로 공시하지 아니하였습니다.

32-3 당기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	설정방법	설정금액

토지,건물,기계기구 등 유형자산 및 투자부동산	중소기업은행, 산업은행, 국민은행,	근저당,담보	34,478,000

32-4 보 고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	지급보증액	보증내용

당 기 말	전 기 말

기술보증기금	661,650	1,120,500	차입금상환보증

신용보증기금	595,000	595,000	〃

산업은행	2,500,000	3,000,000	〃

합 계	3,756,650	4,715,500

또한, 연결회사는 장단기차입금등과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 . 32-5 소송 등 당기말 현재 연결회사가 피소되어 진행중인 소송사건은 매매대금반환 소송외 1건으로 대전지방법원 등에서 진행중이며, 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

33. 재무위험관리 연 결 회 사 는 여러 활동으로 인하 여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 경영위원회 에서 승인한 정책에 따라 자금부서 에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 자금팀 은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 경영위원회 는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 33-1 시장위험(1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 외화차입금과 선도거래 등 파생상품을 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

USD	JPY	CNY	USD	CNY

자산:

현금및현금성자산	2,383,581	-	194,716	1,082,508	-

매출채권	1,974,175	-	-	1,485,770	-

부채:

매입채무	36,054	-	-	34,818	-

차입금	4,086,469	363,707	-	4,942,476	346,507

보고기간 중 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	23,523	(23,523)	(240,901)	240,901

CNY	19,472	(19,472)	-	-

JPY	(36,371)	36,371	(34,650)	34,650

순효과	6,624	(6,624)	(275,551)	275,551

(2) 이자율 위험 연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다 . 연결회사는 이 자율위험을 정기적으로 측정하고 있으며 , 이자율 위험에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간 중 모든 다른 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동시 연간으로 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	(20,329)	20,329	(27,183)	27,183

33-2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한 도는 경영위원회 가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고있습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

현금성자산(보유현금제외)	19,277,202	1,663,788

금융기관예치금	267,094	16,000

매출채권	3,281,674	2,168,073

기타금융자산	1,004,021	652,296

합 계	23,829,991	4,500,157

연 결회사의 금융자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	연체되지 않은금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된금융자산	합 계

만기 경과후 3개월 이하	만기 경과후 3~6개월	만기 경과후6~12개월	만기 경과후12개월 초과

현금성자산(보유현금제외)	19,277,202	-	-	-	-	-	19,277,202

금융기관예치금	267,094	-	-	-	-	-	267,094

매출채권	3,100,609	33,665	62,465	-	-	84,935	3,281,674

기타금융자산	1,004,021	-	-	-	-	-	1,004,021

합 계	23,648,926	33,665	62,465	-	-	84,935	23,829,991

( 2) 전기말(단위: 천원)

구 분	연체되지 않은금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된금융자산	합 계

만기 경과후 3개월 이하	만기 경과후 3~6개월	만기 경과후6~12개월	만기 경과후12개월 초과

현금성자산(보유현금제외)	1,663,788	-	-	-	-	-	1,663,788

금융기관예치금	16,000	-	-	-	-	-	16,000

매출채권	2,062,662	81,532	-	-	-	23,879	2,168,073

기타금융자산	652,296	-	-	-	-	-	652,296

합 계	4,394,746	81,532	-	-	-	23,879	4,500,157

33-3 유동성 위험 연결회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한, 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년에서3년 이하	3년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	812,201	-	-	-	812,201

차입금	17,572,867	2,756,640	-	-	20,329,507

리스부채	36,092	135,819	-	-	171,911

전환사채(주1)	-	-	8,708,880	-	8,708,880

신주인수권부사채(주1)	-	-	2,902,960	-	2,902,960

파생상품부채	-	-	963,640	-	963,640

기타금융부채	882,046	30,000	-	-	912,046

합 계	19,303,206	2,922,459	12,575,480	-	34,801,145

(주1) 원금과 미래에 예상되는 이자금액이 포함된 금액입니다. (2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년에서3년 이하	3년에서 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	347,910	-	-	-	347,910

차입금	22,308,451	4,874,400	-	-	27,182,851

기타금융부채	392,519	-	-	-	392,519

합 계	23,048,880	4,874,400	-	-	27,923,280

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니 다 .

33-4 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 주요 재무비율을 매월 모니터링하여 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계(A)	31,428,918	29,216,894

자본총계(B)	35,608,153	18,915,898

현금및현금성자산(C)	19,281,942	1,664,759

차입금(D)	26,886,271	27,182,851

부채비율(A/B)	88.26%	154.46%

순차입금비율[(D-C)/B]	21.36%	134.90%

33-5 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 연결회사는 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라, 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적(예:가격)으로 또는 간접적(예:가격에서 도출되어) 으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	977,546	-	977,546

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	963,640	-	963,640

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	635,502	-	635,502

(2) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

가. 당 기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	977,546	2	시장접근법	NA	NA

금융부채 :

당기손익-공정가치측정 금융부채	963,640	2	시장접근법	NA	NA

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	635,502	2	시장접근법	NA	NA

(3) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	19,281,942	19,281,942	1,664,759	1,664,759

금융기관예치금	267,094	267,094	16,000	16,000

기타금융자산	1,004,021	1,004,021	652,296	652,296

소 계	20,553,057	20,553,057	2,333,055	2,333,055

금융부채

기타금융부채	912,046	912,046	392,519	392,519

은행차입금	20,329,507	20,329,507	27,182,851	27,182,851

리스부채	171,912	171,912	-	-

전환사채	4,789,004	4,789,004	-	-

신주인수권부사채	1,595,848	1,595,848	-	-

파생상품부채	963,640	963,640	-	-

소 계	28,761,957	28,761,957	27,575,370	27,575,370

매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

34. 특수관계자와의 거래

34-1 지배기업 등 현황 ( 1) 보고기간종료일 현재 지배회사의 최대주주 는 길준잉입 니다.

(2) 보고기간 중 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 없습니다.

34-2 연결회사의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상근 포함) 및 감사가 포함되어 있으며, 보고기간 중 연결회사가 주요경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,843,343	1,100,858

퇴직급여	65,076	47,802

합 계	1,908,419	1,148,660

34-3 지급보증 및 담보제공(1) 제공한 지급보증당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.( 2) 제공받은 지급보증당기말 현재 연결회사는 장단기차입금등과 관련하여 특수관계자인 지배회사의 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

35. 영업부문정보35-1 연결회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.35-2 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

(주)하이닉스반도체	25,725,402	20,684,807

SK Hynix Semiconductor CHINA Ltd.	10,577,382	5,839,943