램테크놀러지 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 일 반사항 램테크놀러지 주식회사(이하 '회사')는 2001년 10월에 설립되어 전자, 화학소재의 개발 및 판매를 주목적사업으로 하고 있습니다. 회사는 경기도 용인시 처인구 양지면 주북리에 본사를 두고 있으며 충청남도 금산군 군북면에 소재한 공장을 운영하고 있습니다. 한편, 회사는 2013년 11월 18일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 당 분기말 현재 회사의 자본금은 6,655백만원 이며, 주요주주와 지분율은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

길 준 잉	4,054,982	30.47

증권금융(유통)	213,161	1.60

우리사주조합	7,724	0.06

기타	7,331,101	55.08

우선주	1,702,187	12.79

합 계	13,309,155	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 분기재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제 회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자 로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020 년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2. 회계정책과 공시의 변경2-2-1. 회사는 2021 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용 자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-2-3 전기재무제표의 계정 재분류회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 기타비유동 금융자산인 보험예치금 계정과목을 당기 재무제표의 기타비유동자산으로 재분류 하였습니다. 이러한 계정과목의 재분류가 전기에 보고된 순자산가액 및 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석에 언급된 사항을 제외하고 2020 년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 중요한 차이가 없습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19의 확산이 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

4-1. 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,609,045	10,609,045	9,129,431	9,129,431

매출채권	3,058,330	3,058,330	2,630,660	2,630,660

기타금융자산	18,635	18,635	24,322	24,322

소 계	13,686,010	13,686,010	11,784,413	11,784,413

금융부채

매입채무	1,518,638	1,518,638	393,184	393,184

기타금융부채	716,216	716,216	535,592	535,592

차입금	14,610,921	14,610,921	15,012,588	15,012,588

리스부채	108,140	108,140	135,819	135,819

전환사채	5,919,441	5,919,441	5,407,053	5,407,053

신주인수권부사채	1,972,759	1,972,759	1,801,913	1,801,913

파생상품부채	1,187,012	1,187,012	1,079,740	1,079,740

소 계	26,033,127	26,033,127	24,365,889	24,365,889

4-2. 공정가치 서열체계

회사는 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라, 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	1,187,012	-	1,187,012

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	1,079,740	-	1,079,740

4-3. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채	1,187,012	2	시장접근법	-	-

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채	1,079,740	2	시장접근법	-	-

5. 범주별 금융상품 5-1. 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,609,045	-	10,609,045

매출채권	3,058,330	-	3,058,330

기타금융자산(유동)	18,635	-	18,635

합 계	13,686,010	-	13,686,010

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	1,518,638	-	1,518,638

차입금(유동)	14,610,921	-	14,610,921

리스부채(유동)	37,737	-	37,737

리스부채(비유동)	70,403	-	70,403

전환사채(비유동)	5,919,441	-	5,919,441

신주인수권부사채	1,972,759	-	1,972,759

파생상품부채(유동)	-	7,332	7,332

파생상품부채(비유동)	-	1,179,680	1,179,680

기타금융부채(유동)	686,216	-	686,216

기타금융부채(비유동)	30,000	-	30,000

합 계	24,846,115	1,187,012	26,033,127

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,129,431	-	9,129,431

매출채권	2,630,660	-	2,630,660

기타금융자산(유동)	24,322	-	24,322

합 계	11,784,413	-	11,784,413

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	393,184	-	393,184

차입금(유동)	14,093,708	-	14,093,708

차입금(비유동)	918,880	-	918,880

리스부채(유동)	37,023	-	37,023

리스부채(비유동)	98,796	-	98,796

전환사채(비유동)	5,407,053	-	5,407,053

신주인수권부사채(비유동)	1,801,913	-	1,801,913

파생상품부채(비유동)	-	1,079,740	1,079,740

기타금융부채(유동)	505,592	-	505,592

기타금융부채(비유동)	30,000	-	30,000

합 계	23,286,149	1,079,740	24,365,889

5-2. 보고기간 중 금융상품 관련 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

이자수익	17,674	17,674

외환차손익	176,603	176,603

외화환산손익	93,046	93,046

통화선도거래손익	21,937	21,937

통화선도평가이익	(7,332)	- 7,332

합 계	287,323	14,605	301,928

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자비용	757,831	757,831

파생상품평가손실	99,940	99,940

외환차손익	(27,161)	(27,161)

외화환산손익	113,209	113,209

합 계	843,879	99,940	943,819

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

이자수익	49,522	-	49,522

외환차손익	72,911	-	72,911

외화환산손익	(139,043)	-	(139,043)

통화선도거래손익	-	30,755	30,755

통화선도평가이익	-	3,093	3,093

합계	(16,610)	33,848	17,238

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

이자비용	997,366	997,366

파생상품평가손실	-	55770	55,770

외환차손익	30,620	30,620

외화환산손익	(92,956)	(92,956)

합계	935,030	55,770	990,800

6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말

현금	-	3,516	206

예금 등	하나은행 등	10,605,529	9,129,225

합 계	10,609,045	9,129,431

7. 사용이 제한된 금융자산 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내역

보통예금	135,368	72,533	차입금 담보 등

8. 매출채권

8-1. 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,163,606	2,727,670

차감 : 기대신용손실충당금	(105,276)	(97,010)

매출채권(순액)	3,058,330	2,630,660

8-2. 보고기간 중 매출채권의 기대신용손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	97,010	84,935

기대신용손실(환입)	8,266	2,460

분기말	105,276	87,395

9. 기타금융자산 9-1. 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	18,635	-	14,322	-

보증금	-	-	10,000	-

합 계	18,635	-	24,322	-

10. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	855,359	-	844,484	-

부가가치세대급금	717,465	-	551,784	-

선급비용	23,223	-	17,768	-

기타투자자산	-	1,827,259	-	1,472,803

합 계	1,596,047	1,827,259	1,414,036	1,472,803

11. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	391,503	(44,659)	346,844	557,761	(15,165)	542,596

제품	3,004,087	(169,862)	2,834,225	2,724,384	(169,862)	2,554,522

원재료	4,438,830	(58,807)	4,380,023	3,737,847	(52,581)	3,685,266

미착품	520,522	520,522	-	-	-

합 계	8,354,942	(273,328)	8,081,614	7,019,992	(237,608)	6,782,384

12. 유ㆍ무형자산 및 사 용권자산 12-1.보고기간말 현재 유 형 자산, 사용권자산 및 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	유형자산	사용권자산	무형자산

취득가액	64,952,784	177,784	1,478,285

감가상각누계액	(30,746,887)	(71,114)	(452,411)

정부보조금	(181,584)	(16,692)

손상차손누계액	(248,485)

장부가액	34,024,313	106,670	760,697

(2) 전기 말(단위: 천원)

구 분	유형자산	사용권자산	무형자산

취득가액	63,343,359	177,784	1,478,285

감가상각누계액	(28,991,363)	(44,446)	(436,793)

정부보조금	(499,037)	-	(22,257)

손상차손누계액	-	-	(248,485)

장부금액	33,852,959	133,338	770,750

12-2. 보고기간 중 유 형 자산, 사용권자산 및 무형자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	사용권자산	무형자산

기초 순장부금액	33,852,958	133,338	770,750

취득	1,614,162	-	-

처분(대체)	(2)

감가상각	(1,442,805)	(26,668)	(10,053)

분기말 순장부금액	34,024,313	106,670	760,697

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	사용권자산	무형자산

기초 순장부금액	27,888,429	168,895	785,453

취득	7,966,678	-	-

처분	(962,847)	-	-

감가상각	(1,489,231)	(26,668)	(11,310)

분기말 순장부금액	33,403,029	142,227	774,143

13. 투자부동산

13-1. 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

투자부동산(건물)	286,605	286,605

투자부동산(토지)	145,268	145,268

감가상각누계액	(99,102)	(93,728)

손상차손누계액	(160,000)	(160,000)

합 계	172,771	178,145

13-2. 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	178,145	233,685

처분 및 이동	(47,844)

감가상각	(5,374)	(5,905)

분기말 순장부금액	172,771	179,936

13-3. 보고기간 중 투자부동산과 관련하여 수익과 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	7,928	10,800

관련운용비용	4,131	1,158

14 . 종속기업 투자 보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

람태과전자재료유한공사	중국	100%	10,303,501	100%	10,303,501

15. 사용권자산과 리스부채 15-1. 리스거래로 인해 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	당분기말

사용권자산	133,338	-	(26,667)	106,671

리스부채	135,819	-	(27,678)	108,141

15-2. 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	37,737	70,403	37,023	98,796

15-3. 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	26,667	26,667

리스부채 이자비용	2,363	2,097

소액자산리스 관련 비용	5,295	3,150

합 계	34,325	31,914

15-4. 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 30백만원( 전분기: 30백만원)입니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,518,638	-	393,184	-

미지급금	442,038	-	300,609	-

미지급비용	244,177	-	204,983	-

임대보증금	-	30,000	-	30,000

합 계	2,204,853	30,000	898,776	30,000

17. 파생상품 보고기간말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채

통화선도	7,332

조기상환청구권(*)	-	1,179,680	-	1,079,740

(*) 전환사채와 신주인수권부사채 투자자에게 부여된 조기상환청구권(풋옵션)입니다 .

18. 차입금 및 사 채 18-1. 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관차입금	14,610,921	-	14,093,708	918,880

사채	7,892,199	-	7,208,966

합 계	14,610,921	7,892,199	14,093,708	8,127,846

18-2. 보고기간말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	최장 만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	-	3.96 ~ 4.28	1,232,386	496,198

농협은행	2022.06.22	2.18 ~ 3.05	5,207,322	5,044,939

한국산업은행	2022.06.30	1.21 ~ 2.12	8,171,213	9,471,451

합 계	14,610,921	15,012,588

(*) 상기 은행차입금에 대해서는 회사의 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).

18-3. 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말	전기말

제1회 전환사채	5,919,441	5,407,053

제1회 신주인수권부사채	1,972,759	1,801,913

합 계	7,892,200	7,208,966

(*) 회사는 상기 전환사채 및 신주인수사채에 대하여 금 융감독원 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가 및 신주인수권대가를 자본으로 분류하였습니다.

18-4. 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제1회 전환사채	2019.12.06	2024.12.06	-	7,500,000	7,500,000

상환할증금	1,208,880	1,208,880

사채할인발행차금	(40,898)	(48,411)

전환권조정	(2,748,541)	(3,253,416)

합 계	5,919,441	5,407,053

구 분	내 용

액면금액	7,500,000,000 원

발행가액	7,500,000,000 원

보장수익률	연 3.0%(3개월 복리)

상환방법	만기일에 전자등록금액의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류와 수	기명식 보통주 1,239,669주(액면금액 500원)

전환청구기간	2020년 12월 6일부터 2024년 11월 6일까지

전환가격	6,050원(2019년 12월 6일부터 매 3개월마다 조정될 수 있음)

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	2022년 12월 6일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

18-5. 보고기간말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제1회 신주인수권부사채	2019.12.06	2024.12.06	-	2,500,000	2,500,000

상환할증금	402,960	402,960

사채할인발행차금	(13,978)	(16,545)

신주인수권조정	(916,223)	(1,084,502)

합 계	1,972,759	1,801,913

구 분	내 용

액면금액	2,500,000,000 원

발행가액	2,500,000,000 원

보장수익률	연 3.0%(3개월 복리)

상환방법	만기일에 전자등록금액의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시상환

행사시 발행할 주식의 종류와 수	기명식 보통주 413,223주(액면금액 500원)

신주인수권 행사 가능기간	2020년 12월 6일부터 2024년 11월 6일까지

행사가격	6,050원(2019년 12월 6일부터 매 3개월마다 조정될 수 있음)

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	2022년 12월 6일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

19. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	69,673	-	68,168	-

미지급법인세	246,588	-	68,871	-

선수금	134,189	-	-

합 계	450,450	-	137,039

20. 순확정급여부채 20-1. 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	2,238,909	2,047,006

사외적립자산의 공정가치	(1,176,020)	(1,112,637)

재무상태표상 순확정급여부채	1,062,889	934,369

20-2. 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	190,247	308,236

순이자원가	17,315	37,199

종업원 급여에 포함된 총 비용	207,562	345,435

20-3. 보고기간 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	98,190	192,290

판매비와관리비	79,070	92,239

경상연구개발비	30,302	60,906

합 계	207,562	345,435

21. 자본금과 자본잉여금 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 120,000,000주(우선주 포함)이고, 당분기말 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주식 11,606,968주, 우선주 1,702,187주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.21-1. 당분기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위:주)	자본금	자본잉여금

보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	전환권대가	신주인수권대가

기초	13,309,155	5,803,484	851,094	21,154,213	1,522,908	507,500

당분기말	13,309,155	5,803,484	851,094	21,154,213	1,522,908	507,500

21-2. 우선주의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

종류	기명식 종류(전환우선주)주식

계약일	2019년 12월 11일

발행금액	11,499,975,372원

전환가능기간	주식의 유통일로부터 1년이 경과하는 날로부터 우선주식의 존속기간 만료일의 전일까지 보통주로 전환가능

보통주 자동전환 조건	우선주 존속기간은 발행일로부터 5년이 되는 날까지이며, 그 존속기간만료일까지 전환권을 행사하지 않더라도 그 만료일 익일에 보통주식으로 자동 전환됨

전환비율	- 발행 후 조정전 : 우선주 1주당 보통주 1주- 전환가격 조정 : 발행일로부터 매3개월마다 전환가격을 조정하여 조항에 따라 산정한 회사의 주가가 전환가격보다 낮아지는 경우, 전환비율 재산정함- 전환가격 산정방법 : MIN[조정전 전환가격, MIN(최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가)]단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70%이상을 한도로 함- 기타 전환가격조정 관련 사항 : 시가를 하회하는 유상증자 등으로 인한전환가격 조정 조항 존재

배당관련 사항	참가적, 비누적적 우선주로 액면가액 기준 연 1% 배당을 받고, 보통주 배당률이 우선주 배당률을 초과하는 경우, 그 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 참가함.

의결권 관련 사항	우선주 주주는 주식 1주당 보통주와 동일하게 일개의 의결권을 갖음.

22. 주식기준보상 22-1. 회사는 주주총회결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당분기말 현재 주식기준보상 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제2차

부여일	2020.03.24

부여주식수	456,200주

권리행사가능주식수	412,770주

부여방법	신주교부

발행될 주식의 종류	기명식 보통주식

행사가격	5,500원

부여일 공정가치	274원

가득조건	3년 용역제공 후 행사일 현재 재직

행사가능시점	2023.03.24

만기	2026.03.23

22-2. 보고기간 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 행사가능 주식수의 변동

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	456,200	35,438

부여	-	456,200

행사	-	(35,438)

소멸	(43,430)	-

기말	412,770	456,200

(2) 주식선택권(자본조정)의 변동(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	32,212	23,637

보상비용인식	27,606	21,703

행사	(23,637)

분기말	59,818	21,703

22-3. 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형(Binomial Tree Model)을 이용한 공정가액 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	변 수

부여일 주식가격	3,140원

행사가격	5,500원

예상주가 변동성	23.90%

옵션만기(기대행사기간)	6년

무위험이자율	1.57%

22-4. 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 잔여만기는 4.48년입니다.

23. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금은 모두 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

24. 매출액과 매출원가 보고기간 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

상품매출	1,443,626	4,220,793	1,436,391	3,902,262

제품매출	9,290,406	25,791,220	8,988,927	25,978,547

매출액 소계	10,734,032	30,012,013	10,425,318	29,880,809

매출원가

상품매출원가	1,084,735	3,214,496	1,117,683	3,126,859

제품매출원가	7,978,326	21,967,654	8,022,184	22,666,284

매출원가 소계	9,063,061	25,182,150	9,139,867	25,793,143

25. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	413,999	1,248,986	346,210	1,175,371

퇴직급여	28,139	84,314	30,746	103,015

복리후생비	50,243	162,598	60,490	195,693

여비교통비	6,619	18,017	3,598	13,497

접대비	90,639	211,716	88,627	217,200

통신비	4,300	13,131	4,284	13,425

대손상각비	9,474	8,267	-	2,460

수도광열비	7,925	30,897	7,431	27,761

세금과공과금	27,888	77,927	20,215	66,722

감가상각비	39,730	120,017	40,942	114,515

지급임차료	1,095	5,295	1,650	3,150

수선비	2,883	4,030	4,231	31,781

보험료	4,075	12,320	2,914	23,360

차량유지비	10,174	25,595	7,037	21,282

운반비	232,063	661,946	154,953	486,144

교육훈련비	234	422	(2,038)	2,924

도서인쇄비	-	20	0	3

사무용품비	-	-	0	900

소모품비	6,094	9,719	13,097	50,032

지급수수료	82,556	347,566	108,691	405,256

광고선전비	2,000	4,000	1,000	3,000

무형고정자산상각	3,267	10,053	3,767	11,310

견본비	-	85	3,655	4,278

주식보상비용	9,089	27,606	10,509	21,703

합 계	1,032,486	3,084,527	912,009	2,994,782

26. 기타수익 및 기타비용 26-1. 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	138,162	247,801	9,387	217,424

외화환산이익	17,501	27,627	(18,369)	5,311

유형자산처분이익	-	-	3,816	26,684

임대료수입	3,600	7,928	3,600	10,800

기타자산평가이익	4,099	19,958	24,351	47,392

잡이익	366,621	902,591	222,548	748,490

합 계	529,983	1,205,905	245,333	1,056,101

26-2. 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	4,398	58,400	68,776	146,625

외화환산손실	(3,297)	4,527	(36,466)	8,856

재고자산폐기손실	-	-	(65,933)	0

기부금	-	3480	1,430	1,430

무형자산처분손실	-	-

기타자산평가손실	17,613	22,657	2,511	50,856

잡손실	-	503	0	3

합 계	18,714	89,567	(29,682)	207,770

27. 금융수익 및 금융비용

27-1. 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	6,958	17,674	5,982	49,521

외환차익	16,431	39,146	16,451	35,399

외화환산이익	8,839	66,348	875	104,388

통화선도거래이익	3,192	22,026	429	34,826

통화선도평가이익	(3,645)	-	(9,152)	3,876

합 계	31,775	145,194	14,585	228,010

27-2. 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	314,472	757,831	316,330	997,366

통화선도평가손실	7,332	7332	640	782

통화선도거래손실	-	89	-	4,071

외환차손	9,729	24,783	18,548	63,908

외화환산손실	70,955	109,614	5,617	146,930

파생상품평가손실	-	99,940	-	55,770

합 계	402,488	999,589	341,135	1,268,827

28. 법인세비용 보고기간 중 법인세비용 및 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	779,042	2,007,280	321,907	900,399

법인세비용	199,520	522,860	(142,071)	(236,308)

평균유효세율	25.61%	26.05%

29. 주당순이익 29-1. 기본주당순이익 보고기간 중 기본주당이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기순이익	505,403,240	1,294,568,143	404,617,469	991,165,550

유통보통주식수	11,606,968	11,606,968	11,602,514	11,592,224

기본주당이익	44	112	35	86

29-2. 희석주당순이익 희석주당순이익은 회사가 보유하고 있는 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

보고기간 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석분기순이익(손실)	579,521,720	1,484,419,366	463,978,276	1,136,707,002

희석유통보통주식수	13,309,155	13,309,155	13,304,701	13,294,411

희석주당이익(손실)	44	112	35	86

30. 영업으로부터 창출된 현금흐름 30-1. 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,484,419	1,136,707

조정 :	3,099,554	2,659,037

대손상각비	8,266	2,460

감가상각비	1,474,848	1,521,801

퇴직급여	207,565	345,435

무형자산상각비	10,053	11,310

파생상품평가손실	99,940	55,770

유형자산폐기손실	2

외화환산손실	114,138	155,787

기타자산평가손실	22,657	50,857

재고자산폐기손실	-	-

통화선도평가손실	7,332	782

통화선도거래손실	89	4,071

통화선도거래이익	(22,026)	(34,826)

통화선도평가이익	-	(3,875)

주식보상비용	27,606	21,703

유형자산처분이익	-	(26,684)

외화환산이익	(93,975)	(109,699)

기타자산평가이익	(19,958)	(47,392)

이자수익	(17,674)	(49,521)

이자비용	757,831	997,366

법인세비용(수익)	522,860	(236,308)

영업활동으로 인한 자산,부채의 변동	(555,954)	(134,781)

매출채권의 감소(증가)	(408,309)	(112,476)

미수금의 감소(증가)	(4,314)	(9,142)

선급금의 감소(증가)	(10,875)	109,493

선급비용의 감소(증가)	(5,455)	(15,200)

부가가치세대급금의 감소(증가)	(165,681)	43,723

재고자산의 감소(증가)	(1,299,231)	(683,886)

통화선도자산의 감소(증가)	-	-

매입채무의 증가(감소)	1,120,928	675,305

미지급금의 증가(감소)	141,429	(188,745)

미지급비용의 증가(감소)	39,860	36,387

선수금의 증가(감소)	134,188	-

예수금의 증가(감소)	1,506	9,760

퇴직금의 지급	(42,215)	(101,664)

사외적립자산의 감소(증가)	(57,785)	101,664

영업으로부터 창출된 현금흐름	4,028,019	3,660,963

30-2. 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	117,000	682,940

장기차입금의 유동성대체	918,880	918,880

리스부채의 유동성대체	28,393	27,679

투자부동산에서 유형자산으로 대체	-	47,844

주식매입선택권 행사에 따른 주발초 대체	-	23,637

31 . 우발채무 및 약정상황 31-1. 보고기간말 현재 회사는 계약의 이행 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 46백만원의 이행지급보증을 제공 받고 있습니다.31-2. 회사는 중소기업은행 등과 차입약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)

금융기관명	통화	한도액	통화	실행액	내역

중소기업은행	USD	2,500,000	USD	1,479,372	기한부신용장(인수)

KRW	3,000,000	KRW	-	차입금 관련

농협은행	KRW	-	KRW	4,100,000	차입금 관련(*)

KRW	470,000	KRW	-	구매자금 관련

USD	2,500,000	USD	1,530,592	기한부신용장(인수)

한국산업은행	KRW	-	KRW	6,837,760	차입금 관련(*)

USD	3,000,000	USD	1,655,088	기한부신용장(인수)

JPY	39,945,600	기한부신용장(인수)

(*) 해당 차입금은 운전 및 시설자금대출로서 일반대출약정에 의한 대출실행액이며, 한도대출이 아니므로 한도액을 별도로 공시하지 않았습니다.31-3. 당분기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	설정방법	설정금액

토지,건물,기계장치 등유형자산 및 투자부동산	중소기업은행, 한국산업은행, 농협은행	근저당, 담보	34,928,000

31-4. 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	지급보증액	보증내용

당분기말	전기말

신용보증기금	-	399,500	차입금상환보증

또한, 회사는 장 ㆍ 단기차입금 등과 관련하여 대표이사 등 으로부터 원화 18,820,000천원 및 외화 USD 8,740,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

31-5. 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 매매대금반환 소송 등 2건(소송가액: 275,194천원)으로 보고기간 종료일 현재 동 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

32. 특수관계자와의 거래 32-1. 지배ㆍ종속기업 등 현황(1) 당분기말 현재 회사의 최대주주는 길준잉이며, 회사의 종속회사는 람태과전자재료유한공사입니다. (2) 당분기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재지

당분기말	전기말

람태과전자재료유한공사	100	100	중국

32-2. 회사의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상근 포함) 및 감사가 포함되어 있으며, 보고기간 중 회사가 주요경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,297,560	1,292,984

퇴직급여	88,175	98,642

합 계	1,385,735	1,391,626

32-3. 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ 매입 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	거래내용

매출	매입	기타수익

종속기업	람태과전자재료유한공사	1,798,658	-	147,670

(2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	거래내용

매출	매입	기타수익

종속기업	람태과전자재료유한공사	612,016	-	117,345

32-4. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액은 90백만원입니다.

32-5. 보고기간말 현재 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	보 유 현 황

에이티넘 성장투자조합	전환우선주, 전환사채

Sli 퀀텀 성장 펀드	전환우선주, 전환사채

키움아이온코스닥스케일업 합자회사	전환우선주, 신주인수권부사채

한국투자증권	전환우선주, 전환사채

이원이엔지	전환우선주

기타특수관계자에 대한 전환우선주 장부금액은 11,377백만원, 사채잔액은 7,892백만원이며, 당분기 발생한 이자비용은 683백만원입니다. 32-6. 지급보증 및 담보제공(1) 제공한 지급보증당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.(2) 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사는 장 ㆍ 단기차 입금 등과 관련하여 특수관계자인 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.