엘티씨 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 15(당) 1분기: 2021년 3월 31일 현재
제 14(전) 1분기: 2020년 3월 31일 현재
엘티씨 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

엘티씨 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 엘티씨 주식회사(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요 지배기업인 엘티씨 주식회사는 반도체 및 LCD 화학물 제조, 가공 및 판매를 주요 사업으로 하여 2007년 11월 23일 설립되었습니다. 당분기말 현재 지배기업의 본사는 경기도 화성시 마도면에 위치하고 있으며, 경기도 화성시 마도면과 화성시 장안면에 공장을 두고 있습니다.

지배기업은 2013년 10월 8일 코스닥시장에 상장되었고 당분기말 현재 자본금은 4,009백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율

최호성	2,680,000	1,340,000	33.4%

자기주식	349,341	174,671	4.4%

수성자산운용(주)	83,000	41,500	1.0%

기타	4,907,022	2,453,511	61.2%

합 계	8,019,363	4,009,682	100%

(2) 연결대상 종속기업 현황① 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	지분율	결산월

제15(당)기 1분기	제14(전)기

LTC Shanghai Co.,LTD	중국	화학 및 전자제품 수입 및 판매	100%	100%	12월

LTC(Shanghai) AM Co.,LTD	중국	화학제품제조	100%	100%	12월

엘티씨에이엠(주)	한국	화학제품 및 반도체장비제조	53.55%	53.55%	12월

엠머티리얼스(주)	한국	화학제품제조	99.20%	99.20%	12월

윈텔코퍼레이션(주) (주1)	한국	반도체부품 및 장비제조	57.61%	-	12월

(주1) 당분기 중 신규로 취득하였습니다. ② 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

LTC Shanghai Co.,LTD	1,230,782	724,127	603,129	483

LTC(Shanghai) AM Co.,LTD	583,750	34,028	-	(22,417)

엘티씨에이엠(주)	46,545,036	41,211,102	7,328,087	(316,172)

엠머티리얼스(주)	3,809,563	1,641,872	362,711	113

윈텔코퍼레이션(주)	2,220,495	503,793	-	-

상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따른 조정내역을 반영한 후의 수치입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

ㆍ(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

ㆍ(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계 에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

ㆍ(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려 하여 미래 리스료를 할인

상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 부채의 유동/비유동 분류(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 개념체계에 대한 참조

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부 담계약의 계약이행원가(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

ㆍ기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기 업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관 련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제15(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치로측정하는 금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	27,506,977	-	27,506,977	27,506,977

단기금융상품	14,359,500	-	14,359,500	14,359,500

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	13,466	13,466	13,466

매출채권	16,474,777	-	16,474,777	16,474,777

기타수취채권	3,678,813	-	3,678,813	3,678,813

장기금융상품	397,103	-	397,103	397,103

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	1,616,519	1,616,519	1,616,519

기타비유동수취채권	2,544,059	-	2,544,059	2,544,059

합 계	64,961,230	1,629,985	66,591,215	66,591,215

② 제14(전)기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치로측정하는 금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	22,229,538	-	22,229,538	22,229,538

단기금융상품	21,126,000	-	21,126,000	21,126,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	22,548	22,548	22,548

매출채권	13,808,946	-	13,808,946	13,808,946

기타수취채권	4,160,467	-	4,160,467	4,160,467

장기금융상품	379,227	-	379,227	379,227

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	1,616,519	1,616,519	1,616,519

기타비유동수취채권	3,077,807	-	3,077,807	3,077,807

합 계	64,781,984	1,639,067	66,421,051	66,421,051

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 제15(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채	합 계(장부금액)	공정가치

매입채무	5,977,029	-	5,977,029	5,977,029

기타지급채무	4,974,802	-	4,974,802	4,974,802

단기차입금	44,901,110	-	44,901,110	44,901,110

파생상품부채(유동)	-	1,008,546	1,008,546	1,008,546

단기리스부채	366,138	-	366,138	366,138

장기차입금	12,628,250	-	12,628,250	12,628,250

기타비유동지급채무	240,272	-	240,272	240,272

파생상품부채(비유동)	-	3,098,307	3,098,307	3,098,307

장기리스부채	372,417	-	372,417	372,417

합 계	69,460,017	4,106,853	73,566,870	73,566,870

② 제14(전)기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채	합 계(장부금액)	공정가치

매입채무	5,863,932	-	5,863,932	5,863,932

기타지급채무	3,649,666	-	3,649,666	3,649,666

단기차입금	38,928,465	-	38,928,465	38,928,465

파생상품부채(유동)	-	3,245,665	3,245,665	3,245,665

단기리스부채	362,466	-	362,466	362,466

장기차입금	20,580,406	-	20,580,406	20,580,406

기타비유동지급채무	230,123	-	230,123	230,123

파생상품부채(비유동)	-	3,098,307	3,098,307	3,098,307

장기리스부채	422,590	-	422,590	422,590

합 계	70,037,648	6,343,972	76,381,620	76,381,620

( 3) 당 분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 제15(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품	상각후원가로측정하는금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	-	66,116	-	66,116

외환차익	-	304,888	4,108	308,996

외화환산이익	-	1,021,976	(1,748)	1,020,229

금융자산평가이익	-	598	-	598

당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익	1,181	-	-	1,181

이자비용	-	-	(531,536)	(531,536)

외환차손	-	(79,972)	(27,055)	(107,027)

외화환산손실	-	(2,650)	(16,288)	(18,938)

금융자산평가손실	-	(1,332)	-	(1,332)

당기손익-공정가치측정 금융상품처분손실	(233)	-	-	(233)

파생상품평가손실	(629,830)	-	-	(629,830)

합 계	(628,882)	1,309,625	(572,520)	108,224

② 제14(전)기 1분 기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품	상각후원가로측정하는금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	-	126,515	-	126,515

외환차익	-	947,807	11,174	958,982

외화환산이익	-	585,448	8,597	594,045

금융자산평가이익	-	824	-	824

이자비용	-	-	(634,442)	(634,442)

외환차손	-	(21,501)	(73,303)	(94,803)

외화환산손실	-	(108,036)	(33,706)	(141,742)

금융자산평가손실	-	(749)	-	(749)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	(36,880)	-	-	(36,880)

파생상품평가손실	(26,766)	-	-	(26,766)

파생상품거래손실	(26,385)	-	-	(26,385)

합 계	(90,031)	1,530,308	(721,680)	718,597

5. 사용제한예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	제15(당)기 1분 기	제14(전)기	사용제한 사유

단기금융상품	우리은행	158,000	158,000	거래처 계약 보증 담보

6. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기

매출채권 총장부금액	16,641,220	13,975,389

대손충당금	(166,443)	(166,443)

매출채권 순장부금액	16,474,777	13,808,946

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월 이내	15,312,928	-	12,725,942	-

3개월~6개월	787,558	-	332,419	-

6개월~12개월	316,677	-	739,876	-

12개월 이상	224,057	166,443	177,152	166,443

합 계	16,641,220	166,443	13,975,389	166,443

7. 기타수취채권

당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	3,615,423	1,672,823	3,928,163	2,176,691

차감:손실충당금	(1,000,000)	(41,840)	(1,000,000)	(41,840)

대여금(순액)	2,615,423	1,630,982	2,928,163	2,134,850

미수금	7,247,259	-	7,252,767	-

차감:손실충당금	(6,292,993)	-	(6,130,163)	-

미수금(순액)	954,266	-	1,122,605	-

미수수익	140,288	-	140,863	-

차감:손실충당금	(31,164)	-	(31,164)	-

미수수익(순액)	109,124	-	109,699	-

보증금	-	913,077	-	942,957

합 계	3,678,813	2,544,059	4,160,467	3,077,807

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기

선급금	1,826,489	177,017

선급비용	152,293	377,351

미수법인세환급액	14,582	15,152

합 계	1,993,365	569,520

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,447,885	(410,733)	2,037,152	2,211,466	(187,279)	2,024,187

상품	134,867	(48,420)	86,447	52,281	(48,420)	3,861

원재료	4,648,147	(312,812)	4,335,335	5,194,010	(369,593)	4,824,418

부재료	232,497	(23,040)	209,457	212,561	(23,040)	189,521

재공품	1,397,734	(418,116)	979,618	632,380	(418,116)	214,264

미착품	-	-	-	244,604	-	244,604

저장품	5,208	-	5,208	2,572	-	2,572

합 계	8,866,338	(1,213,121)	7,653,217	8,549,874	(1,046,448)	7,503,427

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기

기초	1,046,448	1,017,874

재고자산평가손실 (*)	166,673	28,574

폐기	-	-

기말	1,213,121	1,046,448

(*) 재고자산평가손실은 매출원가에서 가산되었습니다.10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기

토지	20,284,136	20,284,136

건물	17,745,992	17,897,743

구축물	424,185	444,570

시설장치	2,155,003	2,198,813

기계장치	19,781,045	20,603,871

차량운반구	106,131	139,235

연구시험용자산	620,255	724,507

공구와기구	15,660	17,810

비품	154,091	151,975

건설중인자산	82,794	87,787

사용권자산	708,216	752,527

합 계	62,077,509	63,302,974

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기

취득원가:

기초금액	105,524,024	103,629,951

연결범위 변동	640,047	-

취득금액	126,247	2,061,082

처분금액	-	(155,349)

기타증감액	22,453	4,214

기말금액	106,312,772	105,539,898

감가상각누계액:

기초금액	(41,919,653)	(35,649,280)

연결범위 변동	(443,409)	-

감가상각비	(1,575,436)	(6,398,501)

처분금액	-	125,324

기타증감액	(9,358)	(1,141)

기말금액	(43,947,857)	(41,923,598)

손상차손누계액:

기초금액	(103,449)	(103,449)

손상차손	-	-

환입	-	-

기말금액	(103,449)	(103,449)

정부보조금:

기초금액	(209,877)	(256,178)

증가액	-	(61,415)

감소액	25,920	107,715

기말금액	(183,957)	(209,877)

순장부금액:

기초금액	63,302,974	67,621,044

기말금액	62,077,509	63,302,974

(3) 당분기말 현재 연결회사의 토지,건물 및 기계장치는 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조). (4) 당분기말 현재 연결회사는 공장 건물 및 구축물, 기계설비 및 재고자산 등에 대한 화재보험에 가입(부보금액: 115,619백만원)되어 있으며, 부보금액 중 20,054백만원은 우리은행 등 차입금 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한 연결회사는 환경책임보험 및 차량운반구 등에 대한 종합보험 등에 가입되어 있 습 니다. (5) 리스 ① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기

기초	752,527	549,374

증가	51,557	581,942

감소	-	(23,035)

감가상각비	(95,868)	(355,754)

기말	708,216	752,527

② 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기

기초	785,057	566,789

증가	51,557	581,942

감소	-	(24,685)

리스료지급	(103,637)	(362,677)

이자비용	5,578	23,687

기말	738,555	785,057

③ 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기

단기리스부채	366,138	362,466

장기리스부채	372,417	422,590

합 계	738,555	785,057

④ 당분기말과 전기말 현재 면제 규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기

단기리스	65,830	490,017

소액자산리스	8,437	37,104

합 계	74,267	527,121

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기

산업재산권	316,709	313,470

소프트웨어	151,938	171,876

개발비	9,344,082	9,868,669

기술가치	2,442,552	2,594,699

고객관계	3,031,575	3,141,150

영업권	5,637,772	4,610,307

기타의무형자산	2,695,980	2,696,937

합 계	23,620,608	23,397,109

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기

기초장부금액	23,397,109	25,758,104

연결범위 변동	32,867	-

증가액	1,042,192	1,489,228

무형자산상각비	(851,561)	(2,301,863)

손상차손	-	(1,468,057)

기타증감액	-	(80,303)

기말장부금액	23,620,608	23,397,109

(3) 당분기와 전분기 경상연구개발비 발생액은 각각 1,440백만원과 989백 만원 입니다.

12. 당기손익-공정가치측정 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) ① 당분기와 전기중 당 기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기

기초	22,548	103,347

처분	(10,263)	(94,600)

평가	1,181	13,801

기말	13,466	22,548

② 당분기말 현재 당 기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	24,233	13,466	13,466

(2) 당기손익-공정가치측정(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 ① 당분기와 전기중 당기손익-공정가치측정(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기

기초	1,616,519	1,500,753

취득	-	500,014

처분	-	(1,270,000)

평가	-	885,752

기말	1,616,519	1,616,519

② 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부가액

제15(당)기 1분 기	제14(전)기

- 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

스마일게이트소재부품 투자펀드 2014-03호	6.67%	290,000	1,066,342	1,066,342

대한설비건설공제조합	53좌	50,163	50,163	50,163

(주)노블테크 (상환전환우선주)	-	500,014	500,014	500,014

소 계	840,177	1,616,519	1,616,519

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1)

(주)비엠씨	10.00%	1,999,998	-	-

합 계	2,840,175	1,616,519	1,616,519

(주1) 당분기말 현재 평가손실누계액 1,560백만원(세후)을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

13. 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	지분율	취득원가	장부가액

제15(당)기 1분 기	제14(전)기

브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사	41.35%	2,221,110	2,066,639	2,066,639

14. 정부보조금

(1) 개요 연 결회사는 국책연구과제와 관련하여 한국산업기술평가관리원 등과 국책과제 개발협약을체결하여 정부과제를 수행하고 정부보조금을 수령하였습니다.

(2) 당분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금(예수금)	정부보조금(기계장치)	정부보조금(연구시험용자산)	정부보조금(상환예정금액)

기초금액	500,000	42,059	167,819	219,783

증가액	(398,513)	-	-	10,149

감소액	유형자산 취득	-	-	-	-

경상개발비 차감	91,339	-	-	-

감가상각비 차감	-	7,954	17,967	-

상환(예정) 금액	10,149	-	-	-

상환 금액	-	-	-	-

소 계	101,487	7,954	17,967	-

기말금액	-	34,105	149,852	229,932

상환예정 정부보조금과 관련하여 장기미지급금 229백만원을 기타비유동지급채무로 계상하였습니다.

(3) 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금(예수금)	정부보조금(기계장치)	정부보조금(연구시험용자산)	정부보조금(상환예정금액)

기초금액	221,916	73,036	183,142	168,346

증가액	1,044,360	-	61,415	77,430

감소액	유형자산 취득	61,415	-	-	-

경상개발비 차감	627,430	-	-	-

감가상각비 차감	-	30,977	76,739	25,993

상환(예정) 금액	77,430	-	-	-

상환 금액	-	-	-	-

소 계	766,276	30,977	76,739	25,993

기말금액	500,000	42,059	167,819	219,783

15. 기타지급채무 및 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,545,760	229,932	1,862,576	219,783

미지급비용	956,211	-	972,690	-

예수금	740,334	-	814,400	-

미지급배당금	732,497	-

임대보증금	-	10,340	-	10,340

합 계	4,974,802	240,272	3,649,666	230,123

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	361,982	-	-	-

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말 이자율(%)	제15(당)기 1분 기	제14(전)기

우리은행	시설자금대출	1.73	5,120,000	5,120,000

일반자금대출	2.04~4.55	3,621,254	3,609,175

시설및일반자금대출(유동성대체)	1.77~2.92	19,139,548	11,385,000

신한은행	일반자금대출	1.74~2.95	5,200,000	5,200,000

국민은행	일반자금대출	2.35	6,000,000	6,000,000

일반자금대출(유동성대체)	3.54	400,000	300,000

기업은행	일반자금대출	3.08~4.08	2,140,000	2,140,000

수성자산운용(주)	전환사채(유동성대체)	-	1,047,307	2,941,290

에스에스아이인베스트먼트(주)	상환우선주 (주1)(유동성대체)	6.90	2,233,000	2,233,000

합 계	44,901,110	38,928,465

(주1) 상환우선주와 관련하여 계약 및 정관에 의해 당기에 추가적인 이자는 발생하지 아니하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말 이자율(%)	제15(당)기 1분 기	제14(전)기

우리은행	시설자금대출	1.77~1.97	12,539,548	12,764,548

일반자금대출	2.8~2.92	6,600,000	6,660,000

기업은행	운전자금대출	2.70	3,000,000	3,000,000

국민은행	일반자금대출	3.54	1,000,000	1,000,000

에스에스아이인베스트먼트(주)	상환우선주	6.90	2,233,000	2,233,000

수성자산운용(주)	전환사채 (주1)	－	1,047,307	2,941,290

SK머티리얼즈(주)	1.00	9,028,250	8,840,858

합 계	35,448,105	37,439,696

유동성대체(단기차입금)	(22,819,855)	(16,859,290)

차감 계	12,628,250	20,580,406

(주1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행회사	구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	제15(당)기 1분 기	제14(전)기

엘티씨(주)	제2회 무기명식 사모 전환사채 (*)	2019-11-29	2024-11-29	-	1.0%	1,600,000	4,640,000

엘티씨에이엠(주)	제2회 기명식 사모 전환사채	2018-10-12	2023-10-12	1.0%	2.0%	8,549,970	8,549,970

제3회 기명식 사모 전환사채	2019-03-29	2024-03-29	1.0%	2.0%	2,177,175	2,177,175

가산 : 상환할증금	635,488	790,559

차감 : 전환권조정	(2,887,076)	(4,375,556)

장부금액	10,075,557	11,782,148

(*) 당분기 중 전환사채 일부에 대하여 전환권이 행사되어 보 통주로 전환되었습니다 (주석19 참조). 한편, 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식하였습니다(주석17 참조).

전환사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다. - 엘티씨(주)의 발행

구 분	내 용

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	6,000,000,000 원

발행일	2019년 11월 29일

만기일	2024년 11월 29일

만기보장수익률	연복리 1.0%

이자지급방법	본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함.

상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 전자등록금액의 105.1010%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환함.

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2020년 11월 29일 ~ 2024년 10월 29일

전환가액	11,033원/주(발행시), 8,810원/주(당분기말)

전환가격조정	1. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 사채조건에서 정한 바에 따라 조정.2. 위의 사항과는 별도로 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정. (단 발행 당시 전환가격의 70% 이상으로 함)3. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음.

사채권자에 의한 조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행자의 매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

- 엘티씨에이엠(주)의 발행

구 분	내 용

사채의 명칭	제2회 기명식 사모 전환사채	제3회 기명식 사모 전환사채

사채의 권면총액	8,549,970,000 원	2,177,175,000 원

발행일	2018년 10월 12일	2019년 3월 29일

만기일	2023년 10월 12일	2024년 3월 29일

표면이자율	연1.0%

만기보장수익률	연복리 2.0%

이자지급방법	발행일로부터 만기일까지 표면금리를 적용하여 매3개월마다 후급지급함.

상환방법	사채 권면액에 발행일로부터 만기일까지 만기보장수익률을 적용하여 산정한 금원에서 기지급 받은 이자 및 그에 대하여 만기보장수익률을 적용한 금액의 합계액을 차감한 금액을 만기에 일시 상환함.

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2019년 10월 12일 ~ 2023년 9월 12일	2020년 3월 29일 ~ 2024년 2월 29일

전환가액	214,500원/주(발행시)

전환가격조정	1. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 주식관련사채를 발행하는 경우 또는 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 사채조건에서 정한 바에 따라 조정함.2. 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 함.

(3) 당분기말 현재 유동성대체 전 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환 년도	금 액

2021년	14,780,307

2022년	11,039,548

2023년	7,865,469

2024년	1,762,781

합 계	35,448,105

17. 파생상품부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기

유동	비유동	유동	비유동

전환권대가	1,008,546	3,098,307	3,245,665	3,098,307

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	제15(당)기 1분 기	제14(전)기 1분기

통화선도	파생상품거래손실	-	(26,385)

파생상품평가손실	-	(26,766)

합 계	-	(53,151)

전환권대가	파생상품평가손실	(629,830)	-

18. 순확 정 급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기

확정급여채무의 현재가치	5,776,371	5,494,561

사외적립자산의 공정가치	(4,587,281)	(4,574,628)

순확정급여부채	1,189,090	919,933

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무로 계상된 종업원 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기

유급휴가에 대한 부채	367,342	370,427

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기

정기예금 등	4,587,281	4,574,628

(4) 순확정급여부채와 관련하여 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며 제조원가, 경상연구개발비 및 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기

당기근무원가	155,658	894,924

이자원가	17,272	114,228

이자수익	(15,842)	(94,719)

합 계	157,089	914,433

(5) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기

기초금액	5,494,561	4,937,043

연결범위 변동	321,477	-

당기근무원가	155,658	894,924

이자원가	17,272	114,228

재측정이익	-	(178,691)

지급액	(212,597)	(272,942)

기말금액	5,776,371	5,494,561

(6) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기

기초금액	4,574,628	4,042,265

연결범위 변동	149,013	-

사용자 기여금	-	700,000

퇴직급여 지급액	(152,201)	(206,770)

이자수익	15,842	94,719

재측정손실	-	(55,585)

기말금액	4,587,281	4,574,628

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기

할인율	2.48%	2.48%

임금상승률	5.28%	5.28%

19 . 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 당 분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기

수권주식수	보통주	17,500,000주	17,500,000주

우선주	2,500,000주	2,500,000주

발행주식수	보통주	8,019,363주	7,674,308주

주당금액	보통주	500	500

자본금	보통주	4,009,681,500	3,837,154,000

(2) 당분기중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금(주식발행초과금)

기 초	7,674,308주	3,837,154	44,586,318

전환사채의 전환	345,055주	172,528	4,640,188

기 말	8,019,363주	4,009,682	49,226,505

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기

자기주식	(4,139,814)	(4,139,814)

기타자본	86,038	86,038

지분변동차액	(788,922)	(788,922)

해외사업환산손익	91,777	66,522

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실	(1,559,998)	(1,559,998)

합 계	(6,310,919)	(6,336,174)

(4) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기

기초금액	(6,336,174)	(5,304,153)

해외사업환산손익의 증감	25,255	121,969

자기주식의 취득	-	(1,153,990)

기말금액	(6,310,919)	(6,336,174)

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기

법정적립금(이익준비금)	751,985	678,736

미처분이익잉여금	38,437,504	40,701,864

합 계	39,189,489	41,380,600

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기

기초금액	41,380,600	46,045,459

지배주주 귀속 당기순이익	(1,458,614)	(4,029,092)

배당금지급	(732,497)	(731,790)

확정급여제도의 재측정요소	-	96,023

기말금액	39,189,489	41,380,600

21. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기 1분기

상품매출	531,954	532,957

제품매출	16,933,541	19,396,052

기타매출	120,399	88,970

합 계	17,585,893	20,017,979

(2) 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기 1분기

상품매출원가	440,667	434,699

제품매출원가	13,595,774	14,593,845

합 계	14,036,440	15,028,544

(3) 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기 1분기

급여	1,778,310	1,543,085

퇴직급여	178,866	171,768

복리후생비	287,940	273,671

여비교통비	26,262	46,873

접대비	157,196	190,425

감가상각비	39,017	43,651

지급임차료	10,073	12,052

차량유지비	56,247	64,347

경상개발비	1,440,244	988,530

운반비	141,323	73,896

지급수수료	426,306	365,668

무형자산상각비	851,561	424,834

사용권자산상각비	95,868	80,942

기타	127,581	142,760

합 계	5,616,792	4,422,500

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기 1분기

외환차익	308,996	958,982

외화환산이익	1,020,229	594,045

유형자산처분이익	-	3,797

잡이익	88,921	10,122

합 계	1,418,146	1,566,946

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기 1분기

외환차손	107,027	94,803

외화환산손실	18,938	141,742

기부금	8,422	5,996

잡손실	1,100	1,011

합 계	135,487	243,553

23. 금융수익과 금융원가

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기 1분기

금융수익:

이자수익	66,116	126,515

금융자산평가이익	598	824

당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익	1,181	-

합 계	67,895	127,339

금융원가:

이자비용	(531,536)	(634,442)

금융자산평가손실	(1,332)	(749)

금융자산처분손실	-	(36,880)

당기손익-공정가치측정 금융상품평가손실	(233)	-

파생상품평가손실	(629,830)	(26,766)

파생상품거래손실	-	(26,385)

합 계	(1,162,931)	(725,222)

순금융원가	(1,095,036)	(597,884)

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분 기	제14(전)기 1분기

상품매출원가	440,667	434,699

원재료의 사용액	9,267,772	12,177,946

상품 및 원재료 이외의 재고자산 변동	(926,504)	(2,380,586)

종업원급여(퇴직급여포함)	4,304,431	3,453,741

감가상각비	1,453,648	1,434,806

무형자산상각비	851,561	425,001

사용권자산상각비	95,868	80,942

지급수수료	885,850	689,063

외주가공비	1,390,755	1,256,595

운반비	146,309	112,283

기타비용	1,742,877	1,766,555

합 계	19,653,233	19,451,045

25. 건설형 계약 (1) 당분기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

누적계약수익	6,503,744

누적계약원가	4,602,615

누적손익	1,901,129

(2) 당분기말과 전기말 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분기	제14(전)기

미청구공사(매출채권)	5,870,366	8,270,686

초과청구공사(선수금)	361,982	-

(3) 당분기말과 전기말 수주잔고 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분기	제14(전)기

기초	2,060,467	782,342

신규증감	2,469,985	19,225,944

수익인식액	(3,252,613)	(17,947,819)

기말	1,277,838	2,060,467

(4) 당분기말 현재 진행중인 계약으로 진행기준을 적용하여 인식한 수익이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

26. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제15(당)기 1분기	제14(전)기 1분기

당기 법인세부담액	105,931	30,984

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(13,536)	2,149

일시적차이 및 세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(339,260)	139,085

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	(246,865)	172,218

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)	13.1%	13.3%

(2) 당분기말과 전분기말 현재 일시적차이 및 이월세액공제의 법인세효과에 대해 연결회사는 미래의 과세소득을 통해 실현 가능할 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

27. 주당이익 등

(1) 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제15(당)기 1분기	제14(전)기 1분기

지배기업지분에 귀속될 보통주 분기순이익(손실)	(1,458,613,636)	1,161,135,375

가중평균유통주식수	7,545,255주	7,312,735주

주당순이익	(193)	159

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제15(당)기 1분기	제14(전)기 1분기

희석보통주순이익(손실)	(923,561,241)	1,246,456,968

희석주식수	7,855,468주	7,876,115주

희석주당순이익	(193)	158

당분기 중 전환사채 등의 희석증권으로 인한 희석화 효과는 없으므로 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일 합니다. 28. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 주요 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정금액	실행금액

우리은행	신용장개설관계	USD 1,800,000	-

시설자금대출	17,659,548	17,659,548

일반자금대출	9,895,000	9,895,000

원화 지급보증 (주1)	150,000	150,000

신한은행	일반자금대출	5,200,000	5,200,000

기업은행	일반자금대출	5,190,000	5,140,000

구매카드	1,570,000	1,219,581

국민은행	일반자금대출	7,000,000	7,000,000

(주1) 거래처 계약 이행에 대하여 지급보증한 약정으로 이와 관련하여 우리은행 158백만원이 사용제한 되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정액	당분기말 차입금

우리은행	지배기업 토지 및 건물, 기계장치	26,064,000	19,659,548

종속기업 토지 및 건물, 기계장치	11,718,000	7,835,000

국민은행	지배기업 토지 및 건물	3,600,000	3,000,000

기업은행	지배기업 토지 및 건물	3,600,000	3,000,000

종속기업 토지 및 건물,기계장치	2,036,400	1,690,000

신한은행	종속기업 토지 및 건물	840,000	700,000

(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	2,161,512	이행보증 등

신용보증기금	1,059,750	구매카드 약정(1,570백만원)

29. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 지배기업은 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업이며, 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사

기타특수관계자	주요 경영진(대표이사외)

( 2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	제15(당)기 1분기	제14(전)기

기타특수관계자	주요경영진(지배기업 및 종속기업 대표이사 외 8명)	자금거래	기초대여금	2,516,468	2,951,551

자금대여	-	140,000

자금회수	156,500	575,083

기말대여금	2,359,968	2,516,468

이자수익	20,174	94,120

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	장단기대여금	미수수익

제15(당)기 1분기	제14(전)기	제15(당)기 1분기	제14(전)기

기타특수관계자	지배기업 및 종속기업 대표이사 외 8명	2,359,968	2,516,468	68,792	68,619

(4) 당분기말 현재 연결회사는 지배회사 및 종속회사의 대표이사로 부터 연결회사의 금융기관 차입금, 수입신용장 및 이행보증 그리고 오토리스 계약 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분기	제14(전)기 1분기

단기급여	402,640	385,627

퇴직급여	54,769	55,116

연결회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사를 포함하였습니다.

30. 위험 및 자본관리(1) 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

위험관 리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

① 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

매출채권 및 기타채권

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결회사의 수익의 80% 이상은 단일 고객으로부터 발생합니다.

연결회사는 고객에 대한 신용위험 검토 시 고객의 개인 및 법인 여부, 도매업체, 소매업체 및 소비자 여부, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 66,591백만원과 66,421 백만원 으로 그 세부내역은 주석 4를 참조하시기 바랍니다.

② 유동성위험

유동성위험이란 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반 적으로 연결회사는 금융 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 여기 에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. - 제15(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년	2년 초과

매입채무	5,977,029	5,977,029	-	-	-

기타지급채무	4,974,802	4,974,802	-	-	-

단기차입금	44,901,110	18,999,175	25,901,935	-	-

파생상품부채(유동)	1,008,546	-	1,008,546	-	-

단기리스부채	366,138	278,258	87,880	-	-

장기차입금	12,628,250	-	-	3,600,000	9,028,250

기타비유동지급채무	240,272	-	-	240,272	-

파생상품부채(비유동)	3,098,307	-	-	-	3,098,307

장기리스부채	372,417	-	-	203,038	169,378

합 계	73,566,870	30,229,263	26,998,361	4,043,310	12,295,936

연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. - 제14(전)기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년	2년 초과

매입채무	5,863,932	5,863,932	-	-	-

기타지급채무	3,649,666	3,649,666	-	-	-

단기차입금	38,928,465	15,159,175	23,769,290	-	-

파생상품부채(유동)	3,245,665	-	3,245,665	-	-

단기리스부채	362,466	193,766	168,701	-	-

장기차입금	20,580,406	-	-	11,039,548	9,540,858

기타비유동지급채무	230,123	-	-	230,123	-

파생상품부채(비유동)	3,098,307	-	-	-	3,098,307

장기리스부채	422,590	-	-	209,866	212,724

합 계	76,381,620	24,866,538	27,183,656	11,479,537	12,851,890

③ 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

환위험

연결회사의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,CNY,천원)

계정과목	제15(당)기 1분기	제14(전)기

외화	원화환산액	외화	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	13,061,212.90	14,804,885	USD	11,921,862.28	12,970,986

CNY	39,983.00	6,891	CNY	26,889.00	4,489

단기금융상품	USD	9,000,000.00	10,201,500	USD	11,000,000.00	11,968,000

매출채권	USD	3,238,227.85	3,670,530	USD	3,575,330.69	3,889,960

기타수취채권	USD	1,761.00	1,996	-	-	-

합 계	USD	25,301,201.75	28,678,911	USD	26,497,192.97	28,828,946

CNY	39,983.00	6,891	CNY	26,889.00	4,489

외화부채:

매입채무	USD	1,148,758.30	1,302,118	USD	867,329.30	943,654

- 민감도분석

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분기	제14(전)기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	2,737,679	(2,737,679)	2,788,529	(2,788,529)

CNY	689	(689)	449	(449)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

이자율위험

이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동 차입조건 변경 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분기	제14(전)기

변동이자율:

Ⅰ.금융자산	375,211	358,351

Ⅱ.금융부채	35,020,802	35,293,723

차감 계(Ⅰ-Ⅱ)	(34,645,591)	(34,935,372)

고정이자율:

Ⅰ.금융자산	14,381,392	21,146,876

Ⅱ.금융부채	22,508,557	24,215,148

차감 계(Ⅰ-Ⅱ)	(8,127,165)	(3,068,272)

- 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

- 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 연결회사의 당분기말 현재 자본과 분기순손익은 각각 346백만원 증가 또는 감소하였을 것으로 분석됩니다.

(2) 자본관리

연결회사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분기	제14(전)기

부채총계	75,807,081	77,968,213

자본총계	90,984,232	87,783,899

부채비율	83.3%	88.8%

31. 공정가치 측정 (1) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

Level 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

Level 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같습니다. ① 제15(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	13,466	-	-	13,466

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	1,616,519	1,616,519

부채:

파생상품부채(유동)	-	-	1,008,546	1,008,546

파생상품부채(비유동)	-	-	3,098,307	3,098,307

② 제14(전)기(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	22,548	-	-	22,548

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	1,616,519	1,616,519

부채:

파생상품부채(유동)	-	-	3,245,665	3,245,665

파생상품부채(비유동)	-	-	3,098,307	3,098,307

(2) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

파생상품부채	4,106,853	3	이항모형	무위험수익률	1~1.15%

주가변동성	41.2~45.7%

(3) 상기이외의 금융상품한편, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

32. 영업부문(1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격

화학제품제조부문	LCD 및 반도체용 화학물 제조

장비제조부문	반도체장비 제조

(2) 당분기와 전분기의 보고부문별 수익 및 성과, 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. ① 제15(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	화학제품제조부문	장비제조부문	연결조정	합 계

매출액	14,598,576	3,252,613	(265,295)	17,585,893

영업이익	(2,323,640)	271,366	(15,065)	(2,067,339)

자산총액	150,603,418	22,261,986	(6,074,091)	166,791,313

부채총액	74,040,790	7,822,210	(6,055,919)	75,807,081

② 제14(전)기 1분기(단위: 천원)

구 분	화학제품제조부문	장비제조부문	연결조정	합 계

매출액	18,484,057	1,701,352	(167,430)	20,017,979

영업이익	832,397	(149,463)	(116,000)	566,934

자산총액	152,125,616	19,526,692	(5,900,196)	165,752,112

부채총액	76,280,079	7,585,260	(5,897,126)	77,968,213

(3) 당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분기	제14(전)기 1분기

국내	13,709,942	17,767,849

중국	3,875,951	2,250,129

합 계	17,585,893	20,017,979

(4) 수익의 고객별 분류 단일고객으로부터 수익이 연결회사 수익의 10% 이상인 거래처가 존재하며, 해당 거래처는 국내 유수의 LCD 제조업체 및 반도체 제조업체로 당분기 중 해당 거래처들로부터 11,250백만원 의 수익이 발생하였습니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분기	제14(전)기 1분기

1. 분기순이익(손실)	(1,632,851)	1,120,225

2. 비용(수익) 조정사항	2,571,718	2,462,831

법인세비용(수익)	(246,865)	172,218

이자비용	531,536	634,442

외화환산손실	18,938	141,742

재고자산평가손실	166,673	18,723

감가상각비	1,453,648	1,448,468

무형자산상각비	851,561	425,001

사용권자산상각비	95,868	80,942

퇴직급여	157,089	207,524

금융자산평가손실	1,332	749

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	36,880

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	233	-

파생상품평가손실	629,830	26,766

이자수익	(66,116)	(126,515)

외화환산이익	(1,020,229)	(594,045)

대손충당금환입	-	(5,265)

유형자산처분이익	-	(3,797)

금융자산평가이익	(598)	(824)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(1,181)	-

잡이익	-	(179)

3. 영업자산ㆍ부채의 변동	(1,838,208)	(4,653,428)

매출채권의 감소(증가)	(2,777,971)	(267,549)

미수금의 감소(증가)	228,063	(500,128)

선급금의 감소(증가)	(124,238)	(92,582)

선급비용의 감소(증가)	227,362	(82,894)

재고자산의 감소(증가)	(309,304)	(4,375,006)

매입채무의 증가(감소)	26,616	745,677

미지급금의 증가(감소)	604,695	36,684

미지급비용의 증가(감소)	(15,833)	(3,489)

예수금의 증가(감소)	(80,027)	(115,412)

선수금의 증가(감소)	361,982	-

장기미지급금의 증가(감소)	10,149	1,271

퇴직금의 지급	(141,903)	(135,039)

사외적립자산의 감소(증가)	152,201	135,039

영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)	(899,341)	(1,070,373)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기	제13(전)기

건설중인자산의 본계정대체	15,880	524,300

장기차입금의 유동성대체	8,139,548	210,000

사용권자산과 리스부채의 인식	51,557	37,136

전환사채의 전환	1,950,117	-

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제15(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	환산	대체	기타	기말

단기차입금	38,928,465	(285,000)	56,135	12,080	8,139,548	(1,950,117)	44,901,110

장기차입금	20,580,406	-	187,392	-	(8,139,548)	-	12,628,250

리스부채	785,057	(103,637)	5,578	-	51,557	-	738,555

합 계	60,293,927	(388,637)	249,105	12,080	51,557	(1,950,117)	58,267,914

② 제14(전)기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	환산	대체	기타	기말

단기차입금	40,889,441	(1,465,000)	-	2,734	(498,710)	-	38,928,465

장기차입금	19,775,955	-	1,162,107	-	498,710	(856,366)	20,580,406

리스부채	566,789	(362,677)	23,687	-	557,257	-	785,057

합 계	61,232,185	(1,827,677)	1,185,794	2,734	557,257	(856,366)	60,293,927