엘티씨 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당)기 반기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제 18(전)기 반기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
엘티씨 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

엘티씨 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 엘티씨 주식회사(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업인 엘티씨 주식회사는 반도체 및 FPD 화학물 제조, 가공 및 판매를 주요 사업으로 하여 2007년 11월 23일 설립되었습니다. 당반기말 현재 지배기업의 본사는 경기도 화성시 마도면에 위치하고 있으며, 경기도 화성시 마도면과 화성시 장안면에 공장을 두고 있습니다.

지배기업은 2013년 10월 8일 코스닥시장에 상장되었고 당반기말 현재 자본금은 5,010백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율

최호성	2,801,592	1,400,796	28.0%

자기주식	528,454	264,227	5.3%

기타	6,690,668	3,345,334	66.8%

합 계	10,020,714	5,010,357	100.0%

(2) 연결대상 종속기업 현황당반기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

최대주주	회사명	소재지	업종	지분율	결산월

당반기말	전기말

엘티씨(주)	LTC Shanghai Co., LTD	중국	화학 및 전자제품 수입 및 판매	100%	100%	12월

LTC(Shanghai) AM Co., LTD	중국	화학제품제조	100%	100%	12월

엘티씨에이엠(주) (주1)	대한민국	화학제품 및 장비제조	47.95%	47.95%	12월

엠머티리얼스(주)	대한민국	화학제품제조	99.67%	99.67%	12월

윈텔코퍼레이션(주) (주2)	대한민국	반도체부품 및 장비제조	56.12%	56.42%	12월

엘에스이(주) (주1,3)	대한민국	반도체장비 제조	46.83%	47.61%	12월

엘에스이(주)	WLSE Co., LTD (주3,4)	중국	반도체 장비 유지보수 외	46.83%	47.61%	12월

(주1) 주주간 약정에 따라 당반기말 현재 의결권의 50%를 초과하여 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) 자기주식 500주 및 우선주 8,750주를 제외한 지분율입니다. 지배기업의 직접지분율은 38.32%이며, 종속기업인 엘에스이(주)를 통한 간접 귀속지분을 고려한 지배기업의 실효지분율은 56.12% 입니다.(주3) 종속회사 전환사채의 보통주 전환으로 인하여 당반기중 지배회사의 지분율이 감소하였습니다(주4) 엘에스이(주)가 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(3) 당반기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익(손실)

LTC Shanghai Co.,LTD	1,218,974	857,419	738,567	(3,490)

LTC(Shanghai) AM Co.,LTD	249,183	6,122	-	(14,797)

엘티씨에이엠(주)	72,612,855	30,727,637	36,216,759	4,074,749

엠머티리얼스(주)	3,405,552	1,437,138	744,750	(141,403)

윈텔코퍼레이션(주)	861,973	2,214,113	-	(558,537)

엘에스이(주)	184,603,317	65,903,192	84,374,582	9,420,838

WLSE Co.,LTD	3,502,529	165,839	2,032,986	462,086

② 전기말 및 전반기(단위: 천원)

구 분	전기말	전반기

자산총액	부채총액	매출액	반기순이익(손실)

LTC Shanghai Co.,LTD	1,207,627	819,353	579,769	(34,881)

LTC(Shanghai) AM Co.,LTD	280,284	6,514	-	(45,136)

엘티씨에이엠(주)	71,972,452	34,161,984	17,888,261	1,245,970

엠머티리얼스(주)	3,538,738	1,428,922	389,173	(363,698)

윈텔코퍼레이션(주)	1,473,571	2,267,174	-	(652,073)

엘에스이(주)	166,318,535	58,933,897	72,183,474	1,519,681

WLSE Co., LTD	5,291,732	201,765	3,246,799	612,339

상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따른 조정내역을 반영한 후의 수치입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 측정 (1) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당반기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	10,598	-	-	10,598

부채:

파생상품부채(유동)	-	-	4,692,889	4,692,889

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	7,209	-	-	7,209

부채:

파생상품부채(유동)	-	-	5,137,576	5,137,576

(2) 가치평가기법 및 투입변수① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

파생상품부채	4,692,889	3	이항모형	무위험수익률	2.34%~2.63%

주가변동성	49.35%~50.36%

② 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

파생상품부채	5,137,576	3	이항모형	무위험수익률	2.63%~2.75%

주가변동성	50.36%~60.99%

(3) 상기이외의 금융상품한편, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(4) 재평가모형을 적용한 토지의 공정가치

토지에 대한 공정가치를 측정하기 위해 적용한 가치평가기법과 공정가치 측정에 활용한 투입변수는 다음과 같습니다.

해당 공정가치는 공정가치 서열체계의 수준 3에 해당합니다.

공시지가기준 평가법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정,개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인 보정	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

5. 사용제한예금당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	당반기말	전기말	사용제한 사유

장단기금융상품	우리은행	200,000	200,000	거래처 계약 보증 담보

2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	202,000	202,000

6. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 총장부금액	20,074,915	36,891,575

대손충당금	(23,993)	(23,958)

매출채권 순장부금액	20,050,922	36,867,617

(2) 당반기와 전반기 중 현재 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초	23,958	236,215

대손상각비계상(환입)액	35	166,378

반기말	23,993	402,593

7. 기타수취채권

당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	1,891,041	1,509,587	2,096,578	1,456,624

차감:손실충당금	-	(941,164)	-	(941,164)

대여금(순액)	1,891,041	568,423	2,096,578	515,460

미수금	8,729,473	-	8,744,304	-

차감:손실충당금	(6,800,819)	-	(7,166,659)	-

미수금(순액)	1,928,654	-	1,577,645	-

미수수익(순액)	176,111	-	123,614	-

보증금(순액)	-	4,636,537	-	4,375,702

합 계	3,995,806	5,204,960	3,797,837	4,891,162

8. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	2,238,115	342,972

선급비용	235,823	638,682

계약자산	12,654,698	3,609,922

기타유동자산	9,500	-

합 계	15,138,135	4,591,576

9. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	6,185,704	(828,608)	5,357,095	4,891,776	(995,763)	3,896,013

상품	179,024	(48,420)	130,603	299,498	(48,420)	251,078

원재료	22,558,087	(3,531,501)	19,026,585	16,597,403	(3,070,657)	13,526,746

부재료	566,623	(167,360)	399,263	305,803	(177,788)	128,015

재공품	51,315,592	(2,853,648)	48,461,944	58,531,693	(3,064,969)	55,466,724

미착품	-	-	-	67,270	-	67,270

저장품	9,210	-	9,210	10,940	-	10,940

합 계	80,814,239	(7,429,538)	73,384,700	80,704,383	(7,357,597)	73,346,786

(2) 당반기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	7,357,597	6,900,726

재고자산평가손실(환입)(*)	71,941	(721,571)

기말	7,429,538	6,179,155

(*) 재고자산평가손실(환입)은 매출원가에서 가감되었습니다.

10. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	52,361,610	52,361,610

건물	40,219,539	40,844,426

구축물	420,471	395,588

시설장치	417,426	423,802

기계장치	12,413,985	13,726,136

차량운반구	58,346	52,111

연구시험용자산	85,225	111,072

공구와기구	68,906	70,350

비품	1,044,400	1,089,841

건설중인자산	1,920,004	182,996

사용권자산	2,190,749	2,268,490

합 계	111,200,660	111,526,422

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

취득원가:

기초금액	181,427,731	166,690,574

취득금액	3,379,884	11,404,102

처분금액	(793,182)	(862,121)

기타증감액	12,147	75,061

기말금액	184,026,579	177,307,616

감가상각누계액:

기초금액	(64,804,519)	(59,880,867)

감가상각비	(3,542,211)	(2,962,365)

처분금액	614,056	820,146

기타증감액	(24,621)	(10,576)

기말금액	(67,757,294)	(62,033,662)

정부보조금:

기초금액	(124,755)	(156,411)

증가액	-	-

감소액	28,165	31,344

기말금액	(96,590)	(125,067)

손상차손누계액:

기초금액	(4,972,035)	(4,972,035)

기말금액	(4,972,035)	(4,972,035)

순장부금액:

기초금액	111,526,422	101,681,261

기말금액	111,200,659	110,176,852

(3) 연결회사는 후속측정방법에 재평가모형을 적용하는 토지에 대하여 2023년 12월 31일을 기준일로 공인된 독립적인 평가법인인 (주)두요감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 재평가 하였습니다. 그 결과 재평가로 인한 기타포괄손익누계액은 12,903,109천원(법인세효과 차감 후)입니다.

(4) 재평가모형을 적용한 토지의 공정가치는 다음과 같습니다.

재평가모형을 적용한 토지의 공정가치는 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상 토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가하되, 거래사례비교법으로산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다. 해당 공정가치는 공정가치 서열체계의 수준 3에 해당합니다. 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법 및 투입변수는 주석 4를 참고하시기 바랍니다.

(5) 당반기말 현재 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조).(6) 당반기말 현재 연결회사는 공장 건물 및 구축물, 기계설비 및 재고자산 등에 대한화재보험에 가입되어 있으며, 부보금액 중 49,866백만원은 우리은행 등 차입금 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한 연결회사는 환경책임보험 및 차량운반구 등에 대한 종합보험 등에 가입되어 있습니다.

(7) 리스① 당반기와 전반기 중 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	2,268,490	1,597,112

증가	783,679	1,245,094

감소	(119,196)	(522,347)

감가상각비	(811,541)	(668,253)

기타변동	69,318	581,365

반기말	2,190,749	2,232,971

② 당반기와 전반기 중 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	2,333,873	1,505,727

증가	783,679	1,245,094

감소	(91,939)	(26,356)

리스료지급	(811,176)	(633,601)

이자비용	72,156	61,152

기타변동	(13,553)	-

반기말	2,273,039	2,152,016

③ 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기리스부채	1,293,068	1,198,024

장기리스부채	979,971	953,992

합 계	2,273,039	2,152,016

④ 당반기와 전반기 중 현재 면제 규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기리스	117,773	129,851

소액자산리스	108,262	115,619

합 계	226,035	245,470

⑤ 당반기와 전반기 리스와 관련된 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출	1,037,211	879,070

11. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

산업재산권	359,011	389,603

소프트웨어	713,809	931,057

개발비	-	537,856

기술가치	6,789,233	7,676,387

고객관계	1,168,800	1,387,950

영업권	4,167,049	4,167,049

기타의무형자산	2,895,301	2,768,218

합 계	16,093,203	17,858,120

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	17,858,120	21,980,749

증가액	198,891	63,070

감소액	-	(79)

무형자산상각비	(1,963,808)	(2,113,777)

반기말	16,093,203	19,929,964

(3) 당반기와 전반기 경상연구개발비 발생액은 각각 4,847백만원과 4,106백만원 입니다. 12. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율	취득원가	장부가액

당반기말	전기말

(주)엘스퀘어에스 (주1)	37.00%	37,000	36,161	36,256

(2) 당반기중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법평가 내역	반기말

지분법손익	지분법자본변동	기타증감

(주)엘스퀘어에스	36,256	-	(95)	-	-	36,161

13. 공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)① 당반기와 전반기중 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	7,209	9,180

평가	3,389	2,943

기말	10,598	12,123

② 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	46,530	10,598	10,598

(2) 당기손익 -공정가치측정(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)① 당반기와 전반기중 당기손익-공정가치측정(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,412,341	1,293,947

취득	24,630	-

처분	(500,014)	(146,525)

평가	13,857	150,568

기말	950,815	1,297,990

② 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부가액

당반기말	전기말

- 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

스마일게이트소재부품 투자펀드 2014-03호	6.67%	200,000	529,519	515,661

대한설비건설공제조합	53좌	50,163	57,876	57,876

(주)노블테크 (상환전환우선주)	25.75%	500,014	-	500,014

보험상품(삼성생명 등)	-	431,075	363,419	338,790

소 계	1,181,252	950,814	1,412,341

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)비엠씨 (주1)	10.00%	1,999,998	-	-

합 계	3,181,250	950,814	1,412,341

(주1) 당반기말 현재 평가손실누계액 1,560백만원(세후)을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

14. 정부보조금

(1) 개요연결회사는 국책연구과제와 관련하여 한국산업기술평가관리원 등과 국책과제 개발협약을체결하여 정부과제를 수행하고 정부보조금을 수령하였습니다.(2) 당반기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금(예수금)	정부보조금(시설장치)	정부보조금(기계장치)	정부보조금(연구시험용자산)	정부보조금(상환예정금액)

기초금액	-	26,020	68,760	29,975	594,447

증가액	-	-	-	-	-

감소액	유형자산 취득	-	-	-	-	-

경상개발비 차감	-	-	-	-	-

감가상각비 차감	-	2,839	15,663	9,664	-

상환(예정) 금액	-	-	-	-	-

상환 금액	-	-	-	-	-

소 계	-	2,839	15,663	9,664	-

반기말금액	-	23,181	53,097	20,312	594,447

상환예정 정부보조금과 관련하여 장기미지급금 594백만원을 기타비유동지급채무로계상하였습니다.

(3) 전반기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금(예수금)	정부보조금(기계장치)	정부보조금(연구시험용자산)	정부보조금(상환예정금액)

기초금액	-	100,086	56,235	549,224

증가액	293,325	-	-	35,199

감소액	유형자산 취득	-	-	-	-

경상개발비 차감	258,126	-	-	-

감가상각비 차감	-	15,663	15,681	-

상환(예정) 금액	35,199	-	-	-

상환 금액	-	-	-	-

소 계	293,325	15,663	15,681	-

반기말금액	-	84,423	40,554	584,423

15. 매입채무 및 기타지급채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	28,259,991	-	27,634,847	-

미지급금	5,831,928	670,950	8,132,459	670,950

미지급비용	1,580,142	-	2,223,201	-

예수금	288,039	-	987,580	-

임대보증금	-	10,000	-	10,000

합 계	35,960,099	680,950	38,978,087	680,950

16. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

계약부채	1,584,493	-	829,537	-

17. 충당부채 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

하자보수	용역손실	합계	하자보수	용역손실	합계

기초	686,729	112,050	798,779	305,576	331,944	637,520

설정액	80,564	60,207	140,771	(46,317)	12,442	(33,875)

사용액	-	(117,981)	(117,981)	(44,098)	(305,913)	(350,011)

기말	767,293	54,275	821,568	215,161	38,473	253,634

18. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당반기말이자율(%)	당반기말	전기말

우리은행	시설자금대출	4.38	5,120,000	5,120,000

운전자금대출	3.51~5.05	21,334,992	21,417,907

시설및운전자금대출(유동성장기차입금)	4.61~4.68	8,777,000	9,654,000

신한은행	운전자금대출	1.34~5.06	20,800,000	23,800,000

구매자금대출 (주1)	4.30~4.75	15,000,000	-

국민은행	운전자금대출	-	-	5,000,000

기업은행	운전자금대출	4.22	3,000,000	3,000,000

하나은행	운전자금대출	3.18~3.52	7,500,000	3,000,000

합 계	81,531,992	70,991,907

(주1) 2025년 3월 24일 연결회사는 2026년 3월 24일에 종료되는 금융약정을 1년연장했습니다(주석 29 참조).

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당반기말 이자율(%)	당반기	전기말

우리은행	시설자금대출	4.61~4.68	8,705,000	9,230,000

운전자금대출	5.05	3,127,066	3,551,066

합 계	11,832,066	12,781,066

유동성대체(단기차입금)	(8,777,000)	(9,654,000)

차감 계	3,055,066	3,127,066

19. 전환사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행회사	구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당반기말	전기말

엘티씨(주)	제5회 무기명식 사모 전환사채 (주1)	2023-12-15	2026-12-15	-	1.0%	9,840,000	12,000,000

엘에스이(주)	제2회 무보증 사모 전환사채 (주2)	2022-10-05	2027-10-05	-	2.0%	1,200,000	2,800,000

가산 : 상환할증금	423,224	655,423

차감 : 전환권조정	(2,996,115)	(5,142,901)

장부금액	8,467,109	10,312,522

(주1) 당기 중 전환사채 일부에 대하여 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다(주석22 참조).(주2) 당기 중 전환사채 일부에 대하여 전환권이 행사되었습니다.

한편, 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식하였습니다(주석20 참조).

(2) 당반기말 현재 전환사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.- 엘티씨(주)의 발행

구 분	내 용

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	12,000,000,000 원

발행일	2023년 12월 15일

만기일	2026년 12월 15일

만기보장수익률	연복리 1.0%

이자지급방법	본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함.

상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 전자등록금액의 103.0301% (소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환함.

전환시 발행할주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2024년 12월 15일 ~ 2026년 11월 15일

전환가액	13,140원/주(발행시), 10,267원/주(당반기말)(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

사채권자에 의한조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행자의매도청구권(Call Option)	발행회사의 최대주주 및/또는 최대주주가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 23개월이 되는 날까지 매1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를(발행가액의 20%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

-엘에스이(주)의 발행

구 분	내 용

사채의 명칭	제2회 기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	9,000,000,000 원

발행일	2022년 10월 05일

만기일	2027년 10월 05일

표면이자율	-

만기수익률	연복리 2.0%

상환방법	만기일시상환(만기보장수익률 적용)

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2023년 10월 05일 ~ 2027년 09월 05일

전환가액	10,000원/주
(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락 등사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

사채권자에 의한 조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

지배기업의 매도청구권(Call Option) (주1)	엘티씨(주)가 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는날까지 본 사채의 일부를(발행가액의 20%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

(주1) 전기중 일부는 지배기업이 매도청구권을 행사하였으며, 일부는 만기시 소멸하여 당반기말 현재 매도청구권은 없습니다.

20. 파생상품부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환권 및 신주인수권 등	4,692,889	-	5,137,576	-

(2) 당반기와 전반기 중 파생상품으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당반기	전반기

전환사채	파생상품평가이익	176,077	-

파생상품평가손실	(1,515,340)	(1,619,495)

21. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,509,508	10,855,933

사외적립자산의 공정가치	(9,475,264)	(9,311,349)

순확정급여부채	2,034,243	1,544,584

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타지급채무로 계상된 종업원 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	1,317,336	1,138,827

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	10,855,932	9,067,536

당기근무원가	931,539	693,181

이자원가	204,670	190,735

재측정이익	342,101	-

지급액	(824,735)	(400,116)

기말금액	11,509,508	9,551,336

(4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	9,311,349	8,540,663

사용자 기여금	819,916	714,232

퇴직급여 지급액	(710,000)	(345,324)

이자수익	185,892	191,916

재측정손실	(131,893)	-

기말금액	9,475,264	9,101,488

(5) 당반기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 492백만원 (전반기 434백만원) 입니다.

22. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	보통주	17,500,000주	17,500,000주

우선주	2,500,000주	2,500,000주

발행주식수	보통주	10,020,714주	9,805,620주

주당금액	보통주	500	500

자본금	보통주	5,010,357,000	4,902,810,000

(2) 당반기와 전반기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금(주식발행초과금)

전기초	9,411,560주	4,705,780	66,930,871

전환사채의 전환	179,118주	89,559	2,599,287

신주인수권의 행사	214,942주	107,471	3,119,148

전반기말	9,805,620주	4,902,810	72,649,306

당기초	9,805,620주	4,902,810	72,649,306

전환사채의 전환	215,094주	107,547	2,162,372

당반기말	10,020,714주	5,010,357	74,811,678

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(5,860,372)	(5,860,372)

기타자본	13,019,191	13,019,191

지분변동차액	7,555,093	7,315,077

해외사업환산손익	279,281	406,645

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실	(1,559,998)	(1,559,998)

합 계	13,433,193	13,320,543

(4) 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	13,320,542	3,720,303

해외사업환산손익의 증감	(127,364)	146,319

종속기업지분변동	240,016	11,089

반기말금액	13,433,193	3,877,710

23. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	844,757	751,985

임의적립금	240,116	240,116

미처분이익잉여금	17,056,511	16,699,509

합 계	18,141,384	17,691,610

24. 영업이익 (1) 매출액① 당반기와 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	4,504,453	8,156,660	2,970,715	5,996,516

제품매출	48,613,601	114,384,169	48,724,171	89,984,761

용역매출	8,021,549	14,239,624	5,917,193	11,202,832

기타매출	204,913	435,001	148,876	257,833

합 계	61,344,516	137,215,454	57,760,955	107,441,942

② 당반기와 전반기의 매출의 수익 인식 시점별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

한 시점에 인식	112,875,502	95,148,054

기간에 걸쳐 인식	24,339,952	12,293,888

합계	137,215,454	107,441,942

연결회사는 장비공급계약에서 장비의 공급과 설치용역의 제공을 구별되는 수행의무로 식별하고, 설치용역의 제공에 대해서만 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하였습니다.

(2) 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	1,604,496	2,903,037	995,114	2,063,730

제품매출원가	38,843,252	88,655,776	39,633,983	74,011,588

용역매출원가	6,375,399	11,626,819	4,685,864	8,591,027

합 계	46,823,147	103,185,632	45,314,961	84,666,345

(3) 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,259,925	6,536,436	3,185,843	6,248,083

퇴직급여	296,868	576,442	246,113	484,895

복리후생비	475,233	922,142	384,693	814,762

여비교통비	69,015	137,447	64,374	126,600

접대비	350,489	671,547	318,896	607,644

감가상각비	(25,635)	264,430	257,366	522,181

지급임차료	25,430	54,581	45,316	84,588

차량유지비	76,603	170,216	95,874	171,967

경상개발비	2,413,223	4,846,723	2,082,518	4,105,602

운반비	242,723	540,127	288,475	543,244

지급수수료	574,057	1,395,516	365,980	886,453

무형자산상각비	1,196,507	1,814,083	988,081	1,964,211

사용권자산상각비	103,001	609,985	118,768	232,399

기타	552,225	1,153,264	394,483	695,438

합 계	9,609,663	19,692,939	8,836,780	17,488,065

25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	268,245	329,362	734,509	1,096,963

외화환산이익	(84,248)	18,571	(56,474)	641,239

대손충당금환입	-	-	90,000	134,306

유형자산처분이익	19,849	19,849	-	-

잡이익	240,766	240,866	11,312	37,199

매각예정자산처분이익	-	-	-	1,044,978

합 계	444,612	608,648	779,347	2,954,685

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,057,623	1,252,959	74,046	124,974

외화환산손실	1,647,481	1,657,631	(9,503)	13,631

기부금	5,600	9,960	660	4,460

유형자산처분손실	93,007	93,007	62	93

잡손실	57,867	57,867	5,908	6,668

합 계	2,861,578	3,071,424	71,173	149,826

26. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,012,817	1,203,772	563,537	1,022,796

당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익	13,857	13,857	143,800	154,971

당기손익-공정가치측정 금융상품처분이익	-	121,631	-	-

금융자산처분이익	-	-	-	87

금융자산평가이익	5,190	5,190	-	-

파생상품평가이익	176,077	176,077	10,180	10,180

사채상환이익	-	-	(288,986)	502,245

배당금수입	1,590	1,590	-	-

합 계	1,209,531	1,522,117	428,531	1,690,278

금융비용:

이자비용	1,878,024	2,661,068	2,549,748	5,225,346

당기손익-공정가치측정 금융상품평가손실	-	-	691	691

금융자산평가손실	555	555	(372)	-

파생상품평가손실	1,465,508	1,515,340	1,787,287	2,867,395

합 계	3,344,087	4,176,963	4,337,354	8,093,432

순금융비용	(2,134,556)	(2,654,846)	(3,908,823)	(6,403,154)

27. 법인세비용

법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당반기 법인세에 대하여 당반기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 28. 주당이익 등(1) 당반기와 전반기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분에 귀속될 보통주반기순이익	(1,239,126,055)	1,553,070,512	256,390,960	379,840,602

가중평균유통주식수	9,380,865주	9,380,865주	9,262,235주	9,262,235주

기본주당순이익(손실)	(132)	166	28	41

(2) 당반기와 전반기는 희석효과가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

29. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 주요 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	구 분	약정금액	실행금액

우리은행	외화지급보증	USD 920,000	USD 307,120

시설자금대출	20,801,840	20,800,906

일반자금대출	24,091,464	17,486,152

원화지급보증 (주1)	190,000	190,000

신한은행	일반자금대출	22,800,000	20,800,000

구매자금대출 (주2)	15,000,000	15,000,000

기업은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

하나은행	일반운전자금	8,000,000	7,500,000

(주1) 거래처 계약 이행에 대하여 지급보증한 약정으로 이와 관련하여 우리은행 원화예금 200백만원이 사용제한 되어 있습니다.(주2) 2025년 3월 24일 연결회사는 2026년 3월 24일에 종료되는 공급자금융약정을 1년연장했습니다(주석 18 참조). 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.

·지급기한은 전기말과 동일함.

·은행이 취득한 매입채무는 해당 공급자로부터 받은 크레딧과 더 이상 상계할 수 없음.

지급기한범위	당반기말	전기말

공급자금융약정 부채	송장발행일 후 360일	송장발행일 후 360일

공금자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일사업)	송장발행일 후 0-90일	송장발행일 후 0-90일

공급자금융약정 부채의 당반기말 잔액은 150억 입니다.

공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없습니다.

공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.

유의적인 판단 - 공급자금융약정

연결회사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다.

약정에 따라 은행은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다.

이 취득 후에 연결회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다.

연결회사는 공급자금융약정과 관련된 금액에 대하여 차입금으로 분류하고 있으며, 현금흐름표 상 재무활동으로 인한 현금흐름으로 분류하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정액	당반기말 차입금

우리은행	지배기업 토지 및 건물, 기계장치	29,544,000	17,425,000

종속기업 토지 및 건물, 기계장치	25,308,000	20,445,906

하나은행	지배기업 토지 및 건물	6,000,000	5,000,000

기업은행	지배기업 토지 및 건물	3,600,000	3,000,000

국민은행	지배기업 토지 및 건물	3,600,000	-

신한은행	종속기업 토지 및 건물	33,960,000	31,300,000

(3) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	1,975,716	이행보증 등

우리은행	USD 307,120	외화지급보증(LTC Shanghai Co.,LTD)

지배기업 대표이사	14,833,148	차입금 등 연대보증

(4) 연결회사는 무진전자(주) 반도체 웨이퍼 세정장비 제조사업 일체를 2022년 2월 28일자로 양수하였으며, 사업양수도 계약상 양도인인 무진전자(주)가 SK하이닉스 주식회사의 영업비밀을 유출함에 따라 무진전자(주)가 SK하이닉스에 대하여 부담하거나 또는 향후에 부담하게 될 미확정된 이전대상 채무를 회사가 부담하기로 약정하였습니다. 당반기말 연결재무제표에는 동 약정으로 인하여 연결회사가 부담해야 할 금액적 효과가 신뢰성 있게 추정이 불가능하여 추정금액이 반영되어 있지 않습니다.

30. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 지배기업은 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업이며, 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

관계기업	(주)엘스퀘어에스	(주)엘스퀘어에스

기타특수관계자	주요 경영진(대표이사외)	주요 경영진(대표이사외)

(주)엠케이엘	(주)엠케이엘

-	(주)노블테크 (주1)

(주1) 당기 중 연결회사가 보유한 상환전환우선주가 상환됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

기타 특수관계자	주요경영진 (지배기업 및 종속기업 대표이사 외)	자금거래	기초대여금	1,409,621	1,608,891

자금대여	-	-

자금회수	166,965	142,980

기말대여금	1,242,656	1,465,911

이자수익	27,600	29,004

관계기업	(주)엘스퀘어에스	현금출자	-	37,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	장단기대여금	미수수익

당반기말	전기말	당반기말	전기말

기타 특수관계자	지배기업 및 종속기업 대표이사 외	1,242,656	1,409,621	831	5,090

(4) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증금액	보증내역

지배기업 대표이사	14,833,148	차입금 등 연대보증

(5) 당반기와 전반기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	1,378,378	1,378,676

퇴직급여	177,178	141,019

연결회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사를 포함하였습니다.

31. 영업부문 (1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격

화학제품제조부문	FPD 및 반도체용 화학물 제조

장비제조부문	반도체 장비 제조

(2) 당반기와 전반기의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	화학제품제조부문	장비제조부문	연결조정	합 계

당반기	매출액	42,079,915	96,701,504	(1,565,964)	137,215,454

영업이익(손실)	3,581,009	10,743,013	12,862	14,336,884

전반기	매출액	31,682,503	77,332,730	(1,573,291)	107,441,942

영업이익(손실)	651,612	4,628,644	7,275	5,287,532

(3) 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 자산, 부채 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	화학제품제조부문	장비제조부문	연결조정	합 계

당반기말	자산총액	136,457,672	208,239,705	(2,829,550)	341,867,826

부채총액	71,630,566	74,510,785	(2,144,573)	143,996,778

전기말	자산총액	143,952,006	184,518,115	(2,747,376)	325,722,745

부채총액	71,961,513	68,537,098	(2,049,537)	138,449,074

(4) 당반기와 전반기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국 내	127,656,584	96,216,119

중 국	9,558,870	11,225,823

합 계	137,215,454	107,441,942

(4) 수익의 고객별 분류단일고객으로부터 수익이 연결회사 수익의 10% 이상인 거래처가 존재하며, 해당 거래처는 국내 유수의 FPD 제조업체 및 반도체 제조업체로 당반기 중 해당 거래처로부터 96,544백만원의 수익이 발생하였습니다.

32. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	7,597,590	1,129,576

2. 비용(수익) 조정사항	13,289,090	10,381,902

법인세비용(수익)	1,621,578	558,918

이자비용	2,661,068	5,225,346

외화환산손실	1,657,631	13,631

외환차손	418,174	-

재고자산평가손실(환입)	71,941	(721,571)

감가상각비	2,702,505	2,262,768

무형자산상각비	1,963,808	2,113,777

사용권자산상각비	811,541	668,253

퇴직급여	950,318	703,415

대손상각비	35	166,378

유형자산처분손실	93,007	93

지분법손실	95	742

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	555	691

파생상품평가손실	1,515,340	2,867,395

공사손실충당금전입	60,207	-

하자보수비	324,878	-

기타비용	-	32,964

이자수익	(1,203,772)	(1,022,796)

외화환산이익	(18,571)	(641,239)

외환차익	(3,150)	-

대손충당금환입	-	(134,306)

유형자산처분이익	(19,849)	-

금융자산처분이익	-	(87)

사채상환이익	-	(502,245)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(19,048)	(154,972)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(121,631)	-

파생상품평가이익	(176,077)	(10,180)

매각예정비유동자산 처분이익	-	(1,044,978)

잡이익	(1,491)	(95)

3. 영업자산ㆍ부채의 변동	1,374,598	(13,645,986)

매출채권의 감소(증가)	16,570,450	(8,197,839)

미수금의 감소(증가)	(372,379)	1,157,866

선급금의 감소(증가)	(1,896,148)	(483,854)

선급비용의 감소(증가)	402,577	(664,305)

계약자산의 감소(증가)	(9,044,775)	(891,315)

재고자산의 감소(증가)	(137,237)	(15,613,760)

매입채무의 증가(감소)	717,284	11,689,294

미지급금의 증가(감소)	(3,011,766)	390,435

미지급비용의 증가(감소)	(592,276)	(41,991)

예수금의 증가(감소)	(699,073)	(142,218)

계약부채의 증가(감소)	766,106	(201,790)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(244,314)	(105,756)

공사손실충당부채의 증가(감소)	(117,981)	(305,913)

미수수익의 감소(증가)	(10,568)	-

선수금의 증가(감소)	(11,150)	509,954

장기미지급금의 증가(감소)	-	35,646

기타비유동자산의 감소(증가)	(9,500)	-

퇴직금의 지급	(824,735)	(400,116)

사외적립자산의 감소(증가)	(109,916)	(380,324)

영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)	22,261,278	(2,134,508)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장단기차입금의 유동성대체	-	352,000

건설중인자산의 본계정대체	350,001	10,641,682

유형자산의 취득관련 미지급금 변동	713,659	-

단기차입금의 비유동성대체	72,000	-

사용권자산과 리스부채의 인식	783,679	1,339,053

전환사채의 자본대체	3,783,398	1,511,675

신주인수권부사채의 행사	-	1,814,010

파생상품부채의 자본대체	1,783,951	2,593,965