엘티씨 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

엘티씨 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 지배기업인 엘티씨주식회사(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요 지배기업인 엘티씨 주식회사는 반도체 및 LCD 화학물 제조, 가공 및 판매를 주요 사업으로 하여 2007년 11월 23일 설립되었습니다. 당분기말 현재 지배기업의 본사는 경기도 안양시 동안구 관양동에 위치하고 있으며, 경기도 화성시에 공장을 두고 있습니다.

지배기업은 2013년 10월 8일 코스닥시장에 상장되었고 당분기말 현재 자본금은 3,415백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율

최호성	2,680,000	1,340,000	39.24%

KB자산운용	842,257	421,129	12.33%

한국투자파트너스	363,640	181,820	5.32%

기타	2,944,391	1,472,195	43.11%

합 계	6,830,288	3,415,144	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 현황① 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	투자비율	결산월

제10(당)기3분기	제9(전)기

LTC Shanghai Co., LTD	중국	화학 및 전자제품 수입 및 판매	100%	100%	12월

LTC(Shanghai) AM Co., LTD	중국	화학제품제조, 폐액정제	100%	100%	12월

엘티씨에이엠(주) (주1)	대한민국	화학제품제조 외	43.23%	-	12월

( 주1) 지분율이 50%미만이나, 의사결정기구의 과반수를 확보하고 있으며, 약정에 의하여 의결권의 50%이상을 확보하고 있으므로 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. ② 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	분기매출액	분기순이익(손실)

LTC Shanghai Co., LTD	955,070	559,662	2,019,101	219,028

LTC (Shanghai) AM Co.,LTD	7,004,194	(6,435)	-	(186,698)

엘티씨에이엠(주)	15,828,432	20,860,004	5,775,746	(2,158,078)

엠머티리얼스(주)	4,591,563	1,989,415	2,100,121	120,639

상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따른 조정내역을 반영후의 수치이며 연결조정사항이 반영되기전 수치입니다.

2. 재무제표 작성기준 등(1) 재무제표 작성기준 연결기업의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 이 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구하는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 반기 연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나,보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.(3) 공정가치 측정연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

ㆍ주석 28: 공정가치 측정3. 유의적인 회계정책

당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결기업은 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정)

수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스트 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정)

생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

(2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

4. 사용제한예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	제10(당)기 3분기	제 9(전)기	사용제한 사유

정기예금	우리은행	1,300,000	1,300,000	차입금 담보

5. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 3분기	제 9(전)기

매출채권 총장부금액	2,770,673	3,583,968

대손충당금	(154,754)	(154,754)

매출채권 순장부금액	2,615,919	3,429,214

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 3분기	제 9(전)기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월 이내	2,604,198	-	3,410,741	18,484

3개월~6개월	30,204	-	124,486	87,530

6개월~12개월	87,530	87,530	-	-

12개월 이상	48,741	48,741	48,741	48,740

합 계	2,770,673	136,271	3,583,968	154,754

6. 기타수취채권

당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 3분기	제 9(전)기

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	1,687,533	2,086,458	1,271,537	2,197,248

미수금	7,006,192	-	7,003,232	-

미수수익	104,088	-	104,976	-

보증금	-	1,845,015	-	1,919,708

합 계	8,797,813	3,931,473	8,379,745	4,116,956

7. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 3분기	제 9(전)기

선급금	884,383	472,404

선급비용	177,449	121,178

미수법인세환급액	33,597	1,133

합 계	1,095,429	594,715

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 3분기	제 9(전)기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,248,341	-	1,248,341	883,846	-	883,846

상품	58,836	-	58,836	61,055	-	61,055

원재료	5,925,846	(642,417)	5,283,429	3,426,468	(736,146)	2,690,322

부재료	65,188	-	65,188	478,899	(411,146)	67,753

재공품	130,470	-	130,470	79,068	-	79,068

미착품	264,826	-	264,826	863,761	-	863,761

저장품	12,443	-	12,443	11,323	-	11,323

합 계	7,705,950	(642,417)	7,063,533	5,804,420	(1,147,292)	4,657,128

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 3분기	제 9(전)기

기초	1,147,292	468,099

재고자산평가손실(환입)(*)	(97,650)	(57,839)

연결범위변동으로 인한 증가	-	737,032

처분	(407,225)	-

기말	642,417	1,147,292

(*) 재고자산평가손실(환입)은 매출원가에 가감되었습니다.

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 3분기	제 9(전)기

토지	9,599,495	9,599,495

건물	6,584,223	6,727,854

구축물	389,302	516,461

시설장치	1,873,135	1,900,569

기계장치	10,040,588	10,840,645

차량운반구	280,042	318,391

연구시험용자산	1,042,935	1,313,685

공구와기구	65,895	110,936

비품	169,388	312,310

건설중인자산	40,400,102	22,901,091

합계	70,445,105	54,541,437

(2) 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기

취득원가:

기초금액	72,143,356	34,861,047

취득금액	18,241,301	19,203,022

처분금액	(1,475,245)	(89,244)

연결범위변동 증감액	-	18,166,656

기타증감액	-	1,875

기말금액	88,909,411	72,143,357

감가상각누계액:

기초금액	(16,873,563)	(8,788,647)

감가상각비	(1,274,812)	(3,850,478)

처분금액	817,870	89,244

연결범위변동 증감액	-	(4,323,682)

기말금액	(17,330,505)	(16,873,562)

손상차손누계액:

기초금액	(390,540)	-

손상차손	(394,036)	(390,540)

처분	22,675	-

기말금액	(761,901)	(390,540)

정부보조금:

기초금액	(337,817)	(273,112)

증가액	(62,772)	(136,230)

감소액	28,689	71,525

기말금액	(371,901)	(337,817)

순장부금액:

기초금액	54,541,436	25,799,288

기말금액	70,445,105	54,541,437

(3) 당분기말 현재 연결기업의 토지는 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 26참조).

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기

산업재산권	154,734	169,366

소프트웨어	271,478	288,031

개발비	2,324,578	1,116,857

기술가치	7,256,999	7,891,340

영업권	4,610,307	4,610,307

기타의무형자산	2,436,214	2,433,488

합계	17,054,310	16,509,389

(2) 당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기

취득원가:

기초금액	17,833,872	3,773,538

취득금액	1,344,065	1,118,328

기타증감(주1)	-	12,940,866

기말금액	19,177,937	17,833,872

상각누계액:

기초금액	(1,324,483)	(542,157)

무형자산상각비	(797,913)	(782,326)

손상차손	(1,231)	-

기말금액	(2,123,627)	(1,324,483)

장부금액:

기초금액	16,509,389	3,231,381

기말금액	17,054,310	16,509,389

( 주1) 전 기의 기타증감 금액에는 종속기업 지배권 획득시 무형자산으로 인식한 금액입니다.

11. 매도가능금융자산당분기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	지분율	취득원가	장부가액

제10(당)기 3분기	제9(전)기

스마일게이트소재부품 투자펀드 2014-03호	6.67%	1,200,000	1,200,000	600,000

비엠씨(주)	10.00%	1,999,998	1,999,998	1,999,998

합계	3,199,998	3,199,998	2,599,998

상기 매도가능금융자산은 공정가치를 합리적으로 측정할 수 없어 장부가액으로 평가하였습니다. 12. 정부보조금

(1) 개요 연결기업은 국책연구과제와 관련하여 한국산업기술평가관리원 등과 국책과제 개발협약을체결하여 정부과제를 수행하고 있습니다.

(2) 당분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금(예수금)	정부보조금(기계장치)	정부보조금(연구시험용자산)	정부보조금(상환예정금액)

기초금액	-	192,513	145,303	144,335

증가액	520,705	4,429	75,370	59,364

감소액	유형자산 취득	96,856	-	-	-

경상개발비 차감	364,484	-	-	-

감가상각비 차감	-	7,966	34,808	-

상환(예정)금액	59,364	-	-	5,151

소 계	520,705	7,966	32,974	5,151

기말금액	-	188,977	187,700	198,547

상기 상환예정 정부보조금과 관련하여 장기미지급금 198,547천원을 기타비유동지급채무 로 계상하였습니다.

(3) 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금(예수금)	정부보조금(기계장치)	정부보조금(연구시험용자산)	정부보조금(상환예정금액)

기초금액	223,047	50,065	55,613

증가액	789,922	-	136,230	88,823

감소액	유형자산 취득	136,230	-	-	-

경상개발비 차감	564,870	-	-	-

감가상각비 차감	-	30,534	40,991	-

상환(예정)금액	88,823	-	-	101

소 계	789,923	30,534	40,991	101

기말금액	-	192,513	145,304	144,335

상기 상환예정 정부보조금과 관련하여 장기미지급금 144,345천원을 기타비유동지급채무 로 계상하였습니다.

13. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,587,320	198,547	2,591,575	144,335

미지급비용	1,026,317	-	862,191	-

예수금	129,541	-	112,490	-

합 계	3,743,178	198,547	3,566,256	144,335

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말이자율(%)	제10(당)기 3분기	제9(전)기

신한은행	일반자금대출	2.11~2.71	3,000,000	3,500,000

기업은행	매출채권할인(주1)	-	-	4,729

우리은행	시설자금대출	2.16~3.75	8,420,000	8,720,000

일반자금대출	1.55~3.84	8,516,446	8,009,687

기타개인(종속회사 대표이사)	-	57,097

합 계	19,936,446	20,291,513

(주1) 담보차입거래로 판단하여 차입금으로 계상하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말 이자율(%)	제10(당)기 3분기	제9(전)기

우리은행	시설자금대출	2.08~2.75	14,379,500	5,039,000

기업은행	일반자금대출	3.17	3,000,000	-

농협	일반자금대출	2.71	3,000,000	-

신한은행	일반자금대출	2.71	700,000	700,000

코원시스템	상환우선주	6.90	2,233,000	2,233,000

합 계	23,312,500	7,972,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금 액

2017년	352,000

2018년	7,875,352

2019년	10,030,656

2020년	3,178,992

2021년	384,000

2022년	1,491,500

합 계	23,312,500

15. 순확 정 급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기

확정급여채무의 현재가치	3,417,810	3,119,938

사외적립자산의 공정가치	(2,165,358)	(2,245,010)

확정급여부채	1,252,452	874,928

(2) 순확정급여부채와 관련하여 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며 제조원가, 경상연구개발비 및 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기

당기근무원가	542,176	478,909

이자원가	57,174	53,257

이자수익	(48,611)	(44,707)

합 계	550,739	487,458

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기

기초금액	3,119,938	2,471,064

연결범위 변동으로 인한 증가	-	75,655

당기근무원가	550,739	687,747

이자원가	57,174	71,009

재측정손실	-	155,931

지급액	(310,041)	(341,468)

기말금액	3,417,810	3,119,938

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기

기초금액	2,245,010	1,803,464

사용자 기여금	-	600,000

퇴직급여 지급액	(128,263)	(193,371)

이자수익	48,611	59,610

재측정손실	-	(24,693)

기말금액	2,165,358	2,245,010

16 . 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 당 분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기

수권주식수	보통주	17,500,000주	17,500,000주

우선주	2,500,000주	2,500,000주

발행주식수	보통주	6,830,288주	6,830,288주

주당금액	보통주	500	500

자본금	보통주	3,415,144,000	3,415,144,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기

자기주식(주1)	(2,949,209)	(2,797,942)

기타자본잉여금(주2)	86,038	86,038

지분변동차액	(1,741,717)	(1,741,717)

해외사업환산손익	(172,991)	575,086

합 계	(4,777,879)	(3,878,535)

주1. 자기주식은 상법 제369에 따라 의결권이 제한되어 있습니다.주2. 주식매입선택권 소멸시 대체된 금액입니다.

17. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기

법정적립금(이익준비금)	(1,049,607)	213,168

미처분이익잉여금	47,100,222	49,008,553

합 계	46,050,615	49,221,721

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기

기초금액	49,221,721	42,748,157

지배주주 귀속 당기순이익(손실)	(2,174,378)	7,619,989

배당금지급	(996,728)	(1,005,538)

확정급여제도의 재측정요소	-	(140,887)

기말금액	46,050,615	49,221,721

18. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기

상품매출	1,715,081	4,388,476

제품매출	51,793,914	52,924,196

기타매출	191,904	248,711

합 계	53,700,900	57,511,382

(2) 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기

상품매출원가	1,424,659	3,269,608

제품매출원가	422,923,450	36,447,926

합 계	424,348,109	39,717,534

(3) 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기

급여	3,338,667	2,895,190

퇴직급여	344,588	337,419

복리후생비	628,651	659,110

여비교통비	286,446	328,552

접대비	431,288	449,885

감가상각비	824,409	840,157

지급임차료	245,612	191,234

경상개발비	3,192,014	2,726,331

운반비	207,522	185,928

지급수수료	1,098,432	750,670

무형자산상각비	796,437	494,854

견본비	45,914	44,296

기타	606,888	459,335

합 계	12,046,868	10,362,961

19. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기

외환차익	797,701	939,061

외화환산이익	44,878	875,546

대손충당금환입	40,000	9,999

잡이익	55,995	14,978

유형자산처분이익	26,543	-

합 계	965,117	1,839,584

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기

외환차손	873,845	253,005

외화환산손실	370,420	(3,515)

무형자산손상차손	1,231	-

유형자산처분손실	87,218	-

잡손실	48,493	28,095

합 계	1,381,207	277,585

20. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기

금융수익:

이자수익	136,312	206,899

금융비용:

이자비용	626,678	534,585

순금융손익	(490,366)	(327,686)

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기

상품 판매	1,424,659	6,727,324

상품 이외의 재고자산 변동	(1,033,374)	(994,547)

원재료의 사용액	35,226,676	26,819,776

종업원급여	6,091,044	5,048,890

감가상각비	2,504,756	2,235,374

무형자산상각비	797,913	445,359

지급수수료	1,721,557	1,195,815

운반비	227,315	197,471

외주가공비	4,290,764	3,667,265

기타비용	4,512,566	4,737,767

합 계	55,763,875	50,080,494

22. 금융상품의 범주별 금액 및 손익 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금 및 수취채권:

현금및현금성자산	14,504,476	14,504,476	22,338,136	22,338,136

단기금융상품	1,661,779	1,661,779	5,800,000	5,800,000

매출채권	2,615,919	2,615,919	3,429,214	3,429,214

기타수취채권	8,797,814	8,797,814	8,379,745	8,379,745

장기금융상품	90,396	90,396	30,000	30,000

기타비유동수취채권	3,931,473	3,931,473	4,116,956	4,116,956

매도가능금융자산:

매도가능금융자산	3,199,998	3,199,998	2,599,998	2,599,998

합 계	34,801,855	34,801,855	46,694,049	46,694,049

상각후원가로 측정하는 금융부채:

매입채무	2,447,458	2,447,458	3,966,858	3,966,858

기타지급채무	3,743,178	3,743,178	3,566,256	3,566,256

단기차입금	19,936,446	19,936,446	20,291,513	20,291,513

장기차입금	23,312,500	23,312,500	7,972,000	7,972,000

기타비유동지급채무	198,547	198,547	144,335	144,335

합 계	49,638,129	49,638,129	35,940,962	35,940,962

( 2) 당 분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 제10(당)기 3분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	136,302	-	136,302

외환차익	577,739	219,962	797,701

외화환산이익	13,056	31,822	44,878

이자비용	-	(626,678)	(626,678)

외환차손	(763,828)	(110,017)	(873,845)

외화환산손실	(370,420)	-	(370,420)

합 계	(407,152)	(484,912)	(892,063)

② 제9(전)기 3분기(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	206,899	-	206,899

외환차익	502,084	436,976	939,060

외화환산이익	853,019	22,527	875,546

이자비용	-	(534,585)	(534,585)

외환차손	(167,042)	(85,962)	(253,004)

외화환산손실	3,622	(107)	3,515

합 계	1,398,581	(161,151)	1,237,430

23. 법인세비용

당분기는 법인세차감전 순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

24. 주당손익 등

(1) 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분에 귀속될 보통주당기순이익(손실)	769,685,320	(2,174,377,537)	3,857,535,733	6,712,951,702

가중평균유통주식수	6,633,643주	6,633,830주	6,674,385주	6,674,385주

주당순이익(손실)	116	(328)	578	1,006

당분기말과 전분기 중 희석증권이 존재하지 아니하여 희석주당순이익은 보통주 주당순이익과 동일합니다.

25. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결기업의 금융기관에 대한 주요 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정금액	실행금액

우리은행	신용장개설관계	USD 2,000,000	USD 200,000

외화지급보증(주1)	USD 920,000	USD 853,000

시설자금대출	22,210,000	19,499,500

차입금 지급보증(주1)	6,151,200	6,151,200

신한은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

차입금 지급보증(주1)	1,440,000	1,440,000

기업은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

(주1) 지 배기업의 종속기업 차 입금에 대한 지급보증 금액입니다(주 석26참조).

(2) 당분기말 현재 연결기업은 향후 토지로 대체될 연결기업의 건설중인자산을 우리은행차 입금의 담보 (채권최고액: 8,783백만원) 로 제공하고 있습니다. 또 한 연결기업은 우리은행(채권최고액: 11,718백만원), 화성 제1공장 부지 2곳을 각각 농협 및 기업은행의 차입금 담보(채권최고액 각각 3,301백만원, 3,600백만원) 및 신한은행 차입금(채권최고액: 840백만원)에 대한 담보로 연결기업의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.(특수관계자에 대한 담보제공내역은 주석 26 참조). (3) 당분기말 현재 연결기업은 서울보증보험으로부터 389백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

26. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 지배기업은 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업이며 당분기말 현재 연결기업의 관계기업은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기

기타특수관계자	주요경영진(대표이사 외)	자금거래	기초잔액	426,660	369,683

자금대여	-	184,739

자금회수	74,187	30,667

기말 잔액	352,473	523,755

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	제10(당)기 3분기	제9(전)기

장단기대여금	장단기대여금

기타특수관계자	주요경영진	352,473	426,660

(4) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	보증처	보증금액	보증내용

주요경영진	지배회사대표이사	우리은행	USD 2,400,000	수입신용장

우리은행	6,144,000	원화지급보증

우리은행	USD 1,104,000	외화지급보증

우리은행	13,200,000	원화지급보증

우리은행	7,200,000	원화지급보증

신한은행	3,600,000	원화지급보증

KB캐피탈	53,443	오토리스연대보증

현대캐피탈	59,651	오토리스연대보증

롯데캐피탈	34,419	오토리스연대보증

(5) 당기말 현재 지배기업이 종속기업의 금융기관 차입금과 관련하여 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	종속기업명	금액	비고

우리은행	엘티씨에이엠(주)	지급보증	6,151,200

담보제공	1,300,000	지배회사 단기금융상품 담보

우리은행	LTC Shanghai Co., LTD.	지급보증	USD 853,000	한도 USD 920,000

신한은행	엠머티리얼스(주)	지급보증	1,440,000

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기

단기급여	847,946	634,925

퇴직급여	232,362	111,547

연결기업의 주요경영진에는 등기 임원인 이사를 포함하였습니다.

27. 위험 및 자본관리

(1) 위험관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 이자율위험 등에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험 관리를 위한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한사항은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의한 변동이 없습니다

(2) 자본관리

연결기업의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것으로 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기

부채총계	52,095,491	38,853,118

자본총계	79,487,086	84,607,337

부채비율	65.54%	45.92%

28. 공정가치 측정 (1) 공정가치서열체계연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

Level 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

Level 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당분기말 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 없습니다. (2) 상기이외의 금융상품한편, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

29. 수익(1) 수익의 분류연결기업은 LCD 및 반도체용 박리액 등을 제조하여 판매하고 있으며, 당분기와 전분기의 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기

FPD	46,083,111	46,689,245

반도체	3,551,683	1,762,357

상품	1,714,693	8,520,618

기타	2,351,413	539,163

합계	53,700,900	57,511,383

(2) 수익의 지역별 분류(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기

국내	51,681,799	56,046,454

중국	2,019,101	1,464,927

합 계	53,700,900	57,511,381

(3) 수익의 고객별 분류단일고객으로부터 수익이 당사 수익의 10% 이상인 거래처가 존재하며, 해당 거래처는 국내 유수의 LCD 제조업체로 당기 중 해당 거래처로부터 46,028 백만원 의 수익이 발생하였습니다.

30. 영업활동에서 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기

1. 분기순이익(손실)	(3,526,846,097)	6,712,951,701

2. 비용(수익) 조정사항	4,470,504,879	5,253,073,521

법인세비용	(655,460,528)	1,952,249,176

이자비용	1,180,510,712	534,584,758

외화환산손실	372,220,907	807,032

재고자산평가손실 환입	(81,307,960)	(195,583,850)

감가상각비	2,858,892,137	2,899,257,083

무형자산상각비	633,177,871	496,180,573

무형자산손상차손	1,231,440	-

대손상각비 환입	(40,000,000)	-

퇴직급여	448,481,905	648,022,902

유형자산처분손실	86,000,888	-

이자수익	(273,029,272)	(206,898,542)

외화환산이익	(33,669,766)	(875,545,611)

유형자산처분이익	(26,543,455)	-

3. 영업자산 부채의 변동	(4,032,798,856)	(2,418,744,612)

매출채권의 감소(증가)	599,412,595	220,099,005

미수금의 감소(증가)	(466,713,461)	(1,981,543,316)

선급금의 감소(증가)	(371,427,473)	(30,805,257)

선급비용의 감소(증가)	(53,870,642)	(25,146,037)

선납법인세의 감소(증가)	(34,864,810)	(429,189,620)

재고자산의 감소(증가)	(2,343,206,652)	509,909,022

보증금의 감소(증가)	(26,903,400)	65,973,640

매입채무의 증가(감소)	(1,410,167,717)	(1,438,421,469)

미지급금의 증가(감소)	75,823,138	2,475,177,922

미지급배당금의 증가(감소)	-	(1,005,538,350)

미지급비용의 증가(감소)	14,747,746	(362,813,959)

예수금의 증가(감소)	50,538,803	13,626,474

선수금의 증가(감소)	(49,422,571)	100,000,000

장기미지급금의 증가(감소)	54,212,811	70,291,092

퇴직금의 지급	(233,776,692)	(255,656,466)

사외적립자산의 감소(증가)	162,819,469	(344,707,293)

영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)	(3,089,140,074)	9,547,280,610