엘티씨 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

엘티씨 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 엘티씨 주식회사(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업인 엘티씨 주식회사는 반도체 및 FPD 화학물 제조, 가공 및 판매를 주요 사업으로 하여 2007년 11월 23일 설립되었습니다. 당분기말 현재 지배기업의 본사는 경기도 화성시 마도면에 위치하고 있으며, 경기도 화성시 마도면과 화성시 장안면에 공장을 두고 있습니다.

지배기업은 2013년 10월 8일 코스닥시장에 상장되었고 당분기말 현재 자본금은 4,194백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율

최호성	2,680,000	1,340,000	32.0%

자기주식	358,030	179,015	4.2%

기타	5,349,983	2,674,992	63.8%

합 계	8,388,013	4,194,007	100%

(2) 연결대상 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

최대주주	회사명	소재지	업종	지분율	결산월

제17(당)분기	제16(전)기

엘티씨(주)	LTC Shanghai Co.,LTD	중국	화학 및 전자제품 수입 및 판매	100%	100%	12월

LTC(Shanghai) AM Co.,LTD	중국	화학제품제조	100%	100%	12월

엘티씨에이엠(주)	대한민국	화학제품 및 장비제조	53.55%	53.55%	12월

엠머티리얼스(주)	대한민국	화학제품제조	99.20%	99.20%	12월

윈텔코퍼레이션(주) (주1,2)	대한민국	반도체부품 및 장비제조	71.70%	61.82%	12월

엘에스이(주) (주3)	대한민국	반도체장비 제조	87.80%	87.80%	12월

엘에스이(주)	WLSE Co., LTD	중국	반도체 장비 유지보수 외	87.80%	87.80%	12월

(주1) 자기주식 500주 및 우선주 8,750주를 제외한 지분율입니다.(주2) 당분기중 종속회사인 엘에스이(주)가 제3자배정유상증자로 보통주 77,669주(38.01%)를 취득하였습니다. 증자 후 지배기업의 직접지분율은 38.32%이며, 엘에스이(주)를 통한 간접 귀속지분을 고려한 지배기업의 지분율은 71.70% 입니다.(주3) 우선주 1,500,000주 제외한 지분율입니다.

(3) 당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

LTC Shanghai Co.,LTD	1,071,852	658,200	275,542	(16,193)

LTC(Shanghai) AM Co.,LTD	405,609	6,762	-	(24,951)

엘티씨에이엠(주)	41,647,979	31,546,867	9,802,104	89,439

엠머티리얼스(주)	3,889,323	1,637,963	399,006	(32,449)

윈텔코퍼레이션(주)	2,005,352	745,292	-	(392,282)

엘에스이(주)	123,845,862	84,400,303	7,756,979	(3,202,243)

WLSE Co., LTD	4,035,755	1,569,908	2,565,862	615,493

② 전기(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

LTC Shanghai Co.,LTD	1,143,027	730,414	2,980,651	(147,892)

LTC(Shanghai) AM Co.,LTD	414,785	7,839	-	(112,382)

엘티씨에이엠(주)	48,007,980	37,996,308	50,410,500	2,623,807

엠머티리얼스(주)	3,857,773	1,573,963	2,702,112	46,960

윈텔코퍼레이션(주)	940,839	1,288,474	90,000	(1,511,506)

엘에스이(주)	128,072,127	85,424,325	113,759,741	1,856,480

WLSE Co., LTD	2,189,725	387,105	5,604,785	1,126,258

상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따른 조정내역을 반영한 후의 수치입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제17(당)분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치로측정하는 금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	35,965,418	-	35,965,418	35,965,418

단기금융상품	18,002,133	-	18,002,133	18,002,133

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,657,679	1,657,679	1,657,679

매출채권	17,606,709	-	17,606,709	17,606,709

기타수취채권	6,690,285	-	6,690,285	6,690,285

장기금융상품	399,584	-	399,584	399,584

파생상품자산	-	2,636,240	2,636,240	2,636,240

기타비유동수취채권	31,566,955	-	31,566,955	31,566,955

합 계	110,231,083	4,293,918	114,525,001	114,525,001

② 제16(전)기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치로측정하는 금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	31,936,633	-	31,936,633	31,936,633

단기금융상품	22,631,233	-	22,631,233	22,631,233

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,658,462	1,658,462	1,658,462

매출채권	38,318,499	-	38,318,499	38,318,499

기타수취채권	4,126,014	-	4,126,014	4,126,014

장기금융상품	581,137	-	581,137	581,137

파생상품자산	-	2,636,240	2,636,240	2,636,240

기타비유동수취채권	31,496,929	-	31,496,929	31,496,929

합 계	129,090,446	4,294,701	133,385,147	133,385,147

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 제17(당)분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로측정하는 금융부채	합 계(장부금액)	공정가치

매입채무및기타채무	20,895,494	-	20,895,494	20,895,494

단기차입금	57,203,860	-	57,203,860	57,203,860

전환사채	39,324,199	-	39,324,199	39,324,199

당기손익-공정가치측정금융부채	-	225,313	225,313	225,313

파생상품부채	-	30,562,618	30,562,618	30,562,618

리스부채	1,185,736	-	1,185,736	1,185,736

장기차입금	1,120,000	-	1,120,000	1,120,000

신주인수권부사채	6,292,147	-	6,292,147	6,292,147

전환상환우선주부채	9,739,324	-	9,739,324	9,739,324

기타비유동지급채무	562,213	-	562,213	562,213

합 계	136,322,972	30,787,930	167,110,902	167,110,902

② 제16(전)기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로측정하는 금융부채	합 계(장부금액)	공정가치

매입채무 및 기타채무	24,289,577	-	24,289,577	24,289,577

단기차입금	47,986,174	-	47,986,174	47,986,174

전환사채	39,388,435	-	39,388,435	39,388,435

당기손익-공정가치측정금융부채	-	225,313	225,313	225,313

파생상품부채	-	31,511,444	31,511,444	31,511,444

리스부채	1,253,370	-	1,253,370	1,253,370

장기차입금	11,520,000	-	11,520,000	11,520,000

신주인수권부사채	7,515,117	-	7,515,117	7,515,117

전환상환우선주부채	9,417,899	-	9,417,899	9,417,899

기타비유동지급채무	553,696	-	553,696	553,696

합 계	141,924,268	31,736,757	173,661,025	173,661,025

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 제17(당)분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치로측정하는 금융상품	상각후원가로측정하는금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	-	563,520	-	563,520

외환차익	-	619,343	11,989	631,332

외화환산이익	-	457,616	2,605	460,221

금융자산평가이익	-	437	-	437

이자비용	-	-	(2,637,764)	(2,637,764)

외환차손	-	(211,470)	(15,424)	(226,893)

외화환산손실	-	(2,327)	(3,871)	(6,198)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	(783)	-	-	(783)

금융자산평가손실	-	(685)	-	(685)

파생상품평가손실	(847,502)	-	-	(847,502)

합 계	(848,285)	1,426,434	(2,642,464)	(2,064,316)

② 제16(전)분기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치로측정하는 금융상품	상각후원가로측정하는금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	-	1,311,520	-	1,311,520

외환차익	-	2,628,637	122,349	2,750,987

외화환산이익	-	87,280	18,599	105,879

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	637,521	-	-	637,521

금융자산평가이익	-	1,054	-	1,054

금융자산처분이익	-	276	-	276

배당금수입	530	-	-	530

파생상품평가이익	3,086,351	-	-	3,086,351

이자비용	-	-	(8,178,485)	(8,178,485)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	(1,148)	-	-	(1,148)

외환차손	-	(1,200,575)	(265,897)	(1,466,471)

외화환산손실	-	(257,647)	(807,080)	(1,064,727)

금융자산평가손실	-	(1,832)	-	(1,832)

파생상품평가손실	(1,955,966)	-	-	(1,955,966)

기타의대손상각비	-	(13,226)	-	(13,226)

합 계	1,767,287	2,555,487	(9,110,514)	(4,787,739)

5. 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	제17(당)분기	제16(전)기	사용제한 사유

단기금융상품	미래에셋대우	1,827,433	1,771,858	자사주신탁

우리은행	200,000	200,000	거래처 계약 보증 담보

2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	2,029,433	1,973,858

6. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

매출채권 총장부금액	17,814,524	38,573,247

대손충당금	(207,815)	(254,748)

매출채권 순장부금액	17,606,709	38,318,499

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

기초	254,748	260,098

대손처리액(제각채권액)	(75,177)

대손상각비계상(환입)액	(46,933)	69,828

기말	207,815	254,748

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월 이내	16,492,753	-	37,482,856	-

3개월~6개월	982,028	-	308,961	-

6개월~12개월	26,353	-	375,628	-

12개월 이상	313,389	207,815	405,802	254,748

합 계	17,814,524	207,815	38,573,247	254,748

7. 기타수취채권

당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

유동	비유동	유동	비유동

대여금	3,817,993	1,516,688	3,860,417	1,625,164

차감:손실충당금	(1,000,000)	(86,793)	(1,000,000)	(86,793)

대여금(순액)	2,817,993	1,429,895	2,860,417	1,538,371

미수금	10,553,683	-	7,766,319	-

차감:손실충당금	(6,799,913)	-	(6,567,600)	-

미수금(순액)	3,753,770	-	1,198,719	-

미수수익	149,686	-	98,042	-

차감:손실충당금	(31,164)	-	(31,164)	-

미수수익(순액)	118,522	-	66,878	-

보증금	-	30,137,060	-	29,958,558

합 계	6,690,285	31,566,955	4,126,014	31,496,929

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

선급금	802,611	1,180,470

선급비용	165,282	227,252

미수법인세환급액	44,761	125,021

계약자산	-	790,405

합 계	1,012,654	2,323,148

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	7,405,083	(1,144,048)	6,261,034	7,455,379	(1,339,057)	6,116,322

상품	1,150,455	(48,420)	1,102,035	481,175	(121,718)	359,457

원재료	23,239,610	(1,143,514)	22,096,096	20,015,419	(901,254)	19,114,165

부재료	185,139	(35,840)	149,299	191,067	(36,608)	154,459

재공품	28,228,667	-	28,228,667	18,641,676	-	18,641,676

미착품	159,157	-	159,157	176,016	-	176,016

저장품	5,973	-	5,973	7,631	-	7,631

합 계	60,374,084	(2,371,823)	58,002,261	46,968,363	(2,398,637)	44,569,725

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

기초	2,398,637	1,068,135

재고자산평가손실 (주1)	(26,815)	1,330,503

기말	2,371,823	2,398,637

(주1) 재고자산평가손실은 매출원가에 가산되었습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

토지	22,277,430	22,277,430

건물	17,868,248	18,038,625

구축물	523,294	559,395

시설장치	1,770,779	1,837,205

기계장치	13,507,494	14,400,577

차량운반구	125,469	128,924

연구시험용자산	263,090	301,999

공구와기구	46,852	50,773

비품	526,800	532,467

건설중인자산	119,668	655,432

사용권자산	1,892,968	2,133,858

합 계	58,922,092	60,916,685

(2) 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

취득원가:

기초금액	115,714,313	106,949,699

영업양수	-	5,257,867

연결범위 변동	-	31,474

취득금액	559,823	4,152,852

처분금액	(589,135)	(623,298)

기타증감액	(768,347)	(54,281)

기말금액	114,916,654	115,714,313

감가상각누계액:

기초금액	(54,596,026)	(48,062,502)

연결범위 변동	-	-

감가상각비	(1,785,350)	(7,063,168)

처분금액	575,925	562,806

기타증감액	(7,795)	(33,163)

기말금액	(55,813,247)	(54,596,026)

손상차손누계액:

기초금액	-	(103,449)

손상차손	-	-

환입	-	103,449

기말금액	-	-

정부보조금:

기초금액	(201,602)	(295,861)

연결범위 변동	-	-

증가액	-	-

감소액	20,288	94,259

기말금액	(181,315)	(201,602)

순장부금액:

기초금액	60,916,685	58,487,887

기말금액	58,922,092	60,916,685

(3) 당분기말 현재 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).(5) 당분기말 현재 연결회사는 공장 건물 및 구축물, 기계설비 및 재고자산 등에 대한 화재보험에 가입(부보금액: 187,818백만원)되어 있으며, 부보금액 중 23,134백만원은 우리은행 등 차입금 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한 연결회사는 환경책임보험 및 차량운반구 등에 대한 종합보험 등에 가입되어 있습니다.

(5) 리스① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

기초	2,133,858	616,820

영업양수	-	857,121

연결범위 변동	-	21,901

증가	243,117	799,556

감소	(13,133)	-

감가상각비	(473,540)	(1,655,965)

기타변동	2,666	1,494,425

기말	1,892,968	2,133,858

② 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

기초	1,253,370	655,119

영업양수	-	684,497

연결범위 변동	-	-

증가	243,117	799,556

감소	(13,242)	(2,931)

리스료지급	(252,033)	(966,699)

이자비용	13,020	49,699

기타변동	(58,496)	34,130

기말	1,185,736	1,253,370

③ 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

단기리스부채	592,755	665,256

장기리스부채	592,981	588,114

합 계	1,185,736	1,253,370

④ 당분기말과 전기말 현재 면제 규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

단기리스	72,404	222,016

소액자산리스	46,272	72,852

합 계	118,675	294,867

⑤ 당분기와 전기 중 리스와 관련된 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

리스의 총 현금유출	370,708	1,261,566

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

산업재산권	397,991	416,589

소프트웨어	1,553,855	859,794

개발비	2,420,350	2,689,278

기술가치	11,275,591	11,790,991

고객관계	2,154,975	2,264,550

영업권	4,167,049	4,167,049

기타의무형자산	2,790,047	2,715,786

합 계	24,759,856	24,904,037

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

기초장부금액	24,904,037	14,862,433

영업양수	-	14,655,241

증가액	1,052,599	693,266

감소액	(190,909)	-

무형자산상각비	(1,005,870)	(3,815,409)

손상차손	-	(1,491,495)

기말장부금액	24,759,856	24,904,037

(3) 당분기와 전분기 경상연구개발비 발생액은 각각 2,838백만원과 1,596백만원 입니다.

12. 공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)- 당분기와 전기중 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

기초	9,045	10,193

평가	(783)	(1,148)

기말	8,262	9,045

- 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	46,530	8,262	8,262

(2) 당기손익-공정가치측정(비유동)- 당분기와 전기중 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

기초	1,649,417	1,533,017

취득	-	-

처분	-	(521,121)

평가	-	637,521

기말	1,649,417	1,649,417

- 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부가액

제17(당)분기	제16(전)기

- 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

스마일게이트소재부품 투자펀드 2014-03호	6.67%	200,000	1,099,240	1,099,240

대한설비건설공제조합	53좌	50,163	50,163	50,163

(주)노블테크 (상환전환우선주)	17%	500,014	500,014	500,014

소 계	750,177	1,649,417	1,649,417

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1)

(주)비엠씨	10.00%	1,999,998	-	-

합 계	2,750,175	1,649,417	1,533,017

(주1) 당분기말 현재 평가손실누계액 1,560백만원(세후)을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

13. 파생상품자산(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

유동	비유동	유동	비유동

전환사채 등 매도청구권	2,636,240	-	2,636,240	-

당사는 전환사채 등의 발행시 발행회사가 제3자 지정 매도청구권 조건이 있는 경우 해당 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 계상하였습니다.

14. 정부보조금

(1) 개요연결회사는 국책연구과제와 관련하여 한국산업기술평가관리원 등과 국책과제 개발협약을체결하여 정부과제를 수행하고 정부보조금을 수령하였습니다.(2) 당분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금(예수금)	정부보조금(기계장치)	정부보조금(연구시험용자산)	정부보조금(상환예정금액)

기초금액	-	137,772	63,830	466,816

증가액	72,866	-	-	7,402

감소액	유형자산 취득	-	-	-	-

경상개발비 차감	65,464	-	-	-

감가상각비 차감	-	10,893	9,394	-

상환(예정) 금액	7,402	-	-	3

상환 금액	-	-	-	-

소 계	72,866	10,893	9,394	3

기말금액	-	126,879	54,436	474,214

상환예정 정부보조금과 관련하여 장기미지급금 474백만원을 기타비유동지급채무로 계상하였습니다.

(3) 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금(예수금)	정부보조금(기계장치)	정부보조금(연구시험용자산)	정부보조금(상환예정금액)

기초금액	-	181,396	114,465	375,490

증가액	1,589,857	-	-	96,385

감소액	유형자산 취득	-	-	-	-

경상개발비 차감	1,493,472	-	-	-

감가상각비 차감	-	43,623	50,635	-

상환(예정) 금액	96,385	-	-	5,059

상환 금액	-	-	-	-

소 계	1,589,857	43,623	50,635	5,059

기말금액	-	137,772	63,830	466,816

15. 매입채무 및 기타지급채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	16,165,595	-	15,915,287	-

미지급금	3,216,426	552,873	6,874,065	544,356

미지급비용	1,117,136	-	945,067	-

예수금	396,336	-	555,158	-

임대보증금	-	9,340	-	9,340

합 계	20,895,494	562,213	24,289,577	553,696

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

유동	비유동	유동	비유동

계약부채	652,547	-	1,268,347	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

기초	778,656	-

영업양수도	226,294

설정액	552,362

사용액	(118,355)	-

기말	660,301	778,656

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말이자율(%)	제17(당)분기	제16(전)기

우리은행	시설자금대출	6.02	5,120,000	-

운전자금대출	4.5~5.79	4,543,860	4,586,626

시설및운전자금대출(유동성장기차입금)	5.46~6.8	16,850,000	12,159,548

신한은행	운전자금대출	2.55~4.80	19,800,000	19,800,000

국민은행	운전자금대출	5.58~6.26	6,000,000	6,000,000

운전자금대출(유동성장기차입금)	6.57	200,000	300,000

기업은행	운전자금대출	6.46~6.46	1,690,000	2,140,000

운전자금대출	5.07	3,000,000	3,000,000

합 계	57,203,860	47,986,174

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말 이자율(%)	제17(당)분기	제16(전)기

우리은행	시설자금대출	6.69~6.8	10,730,000	16,159,548

운전자금대출	5.46~6.43	7,240,000	7,520,000

국민은행	일반자금대출	7.27	200,000	300,000

합 계	18,170,000	23,979,548

유동성대체(단기차입금)	(17,050,000)	(12,459,548)

차감 계	1,120,000	11,520,000

(3) 당분기말 현재 유동성대체 전 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	17,050,000

1년~2년	1,120,000

합 계	18,170,000

17. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행회사	구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	제17(당)분기	제16(전)기

엘티씨(주)	제2회 무기명식 사모 전환사채(주1)	2019-11-29	2024-11-29	-	1.0%	1,200,000	1,200,000

제3회 무기명식 사모 전환사채	2022-02-21	2025-02-21	-	-	8,330,000	10,000,000

엘티씨에이엠(주)	제2회 기명식 사모 전환사채	2018-10-12	2023-10-12	1.0%	2.0%	10,727,145	8,549,970

제3회 기명식 사모 전환사채	2019-03-29	2024-03-29	1.0%	2.0%	-	2,177,175

엘에스이(주)	제1회 무보증 사모 전환사채	2022-02-22	2027-02-22	-	-	25,000,000	25,000,000

제2회 무보증 사모 전환사채	2022-10-01	2027-02-22	-	-	9,000,000	9,000,000

가산 : 상환할증금	4,157,740	4,157,740

차감 : 전환권조정	(19,090,686)	(20,696,450)

장부금액	39,324,199	39,388,435

(주1) 당분기와 전기 중 전환사채 일부에 대하여 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다(주석22 참조).한편, 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품자산 및 파생상품부채로 인식하였습니다(주석13, 20 참조).

(2) 전환사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.- 엘티씨(주)의 발행

구 분	내 용

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	6,000,000,000 원	10,000,000,000 원

발행일	2019년 11월 29일	2022년 02월 21일

만기일	2024년 11월 29일	2025년 02월 21일

만기보장수익률	연복리 1.0%	0.00%

이자지급방법	본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함.	-

상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 전자등록금액의 105.1010% (소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을일시에 상환함.	만기일까지 보유하고 있는 본 사채 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시에 상환함.

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

전환청구기간	2020년 11월 29일 ~ 2024년 10월 29일	2023년 02월 21일 ~ 2025년 01월 21일

전환가액	11,033원/주(발행시), 8,810원/주(당분기말)(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)	13,956원/주(발행시), 11,044원/주(당분기말)(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

사채권자에 의한 조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행자의 매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를(발행가액의 20%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 18개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를(발행가액의 30%이내)매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.

- 엘티씨에이엠(주)의 발행

구 분	내 용

사채의 명칭	제2회 기명식 사모 전환사채	제3회 기명식 사모 전환사채

사채의 권면총액	8,549,970,000 원	2,177,175,000 원

발행일	2018년 10월 12일	2019년 3월 29일

만기일	2023년 10월 12일	2024년 3월 29일

표면이자율	연1.0%

만기보장수익률	연복리 2.0%

이자지급방법	발행일로부터 만기일까지 표면금리를 적용하여 매3개월마다 후급지급함.

상환방법	사채 권면액에 발행일로부터 만기일까지 만기보장수익률을 적용하여 산정한 금원에서 기지급 받은 이자 및 그에 대하여 만기보장수익률을 적용한 금액의 합계액을 차감한 금액을 만기에 일시 상환함.

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2019년 10월 12일 ~ 2023년 9월 12일	2020년 3월 29일 ~ 2024년 2월 29일

전환가액	214,500원/주(발행시)

전환가격조정	1. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 주식관련사채를 발행하는 경우 또는 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 사채조건에서 정한 바에 따라 조정함.2. 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 함.

- 엘에스이(주)의 발행

구 분	내 용

사채의 명칭	제1회 기명식 무보증 사모 전환사채	제2회 기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	25,000,000,000 원	9,000,000,000 원

발행일	2022년 02월 22일	2022년 10월 05일

만기일	2027년 02월 22일	2027년 10월 05일

표면이자율	-	-

만기수익률	연복리 2.0%	연복리 2.0%

상환방법	만기일시상환(만기보장수익률 적용)	만기일시상환(만기보장수익률 적용)

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

전환청구기간	2023년 2월 22일 ~ 2027년 1월 22일	2023년 10월 05일 ~ 2027년 09월 05일

전환가액	10,000원/주(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락 등사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)	10,000원/주
(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락 등사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

사채권자에 의한 조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

지배기업의 매도청구권(Call Option)	엘티씨(주)가 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는날까지 본 사채의 일부를(발행가액의 20%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.	엘티씨(주)가 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는날까지 본 사채의 일부를(발행가액의 20%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

18. 신주인수권부사채(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

발행회사	구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	제17(당)분기	제16(전)기

엘티씨(주)	제3회 무기명식 비분리형 사모신주인수권부사채	2022-02-21	2025-02-21	-	-	8,100,000	10,000,000

가산 : 상환할증금	-	-

차감 : 전환권조정	(1,807,853)	(2,484,883)

장부금액	6,292,147	7,515,117

신주인수권부사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품자산 및 파생상품부채로 인식하였습니다. (주석13, 20 참조)(2) 신주인수권부사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.- 엘티씨(주)의 발행

구 분	내 용

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

사채의 권면총액	10,000,000,000 원

발행일	2022년 02월 21일

만기일	2025년 02월 21일

표면이자율	-

보장수익률	-

상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시에 상환함.

행사시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

권리행사기간	2023년 02월 21일 ~ 2025년 01월 21일

행사가액	13,956원/주(발행시), 11,044원/주(당분기말)(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

사채권자에 의한 조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행자의 매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 18개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를(발행가액의 30%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.

19. 전환상환우선주부채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

발행회사	구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	제17(당)분기	제16(전)기

엘에스이(주)	기명식 전환상환우선주	2022-02-22	2027-02-22	-	2.0%	15,000,000	15,000,000

가산 : 상환할증금	1,562,816	1,562,816

차감 : 전환권조정	(6,823,492)	(7,144,917)

장부금액	9,739,324	9,417,899

전환상환우선주부채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식하였습니다. (주석13, 20 참조) (2) 전환상환우선주의 주요 발행내역은 다음과 같습니다. - 엘에스이(주)의 발행

구분	내용

우선주의 종류	참가적 누적적 전환상환우선주 (무의결권)

발행총액(발행주식수)	15,000,000,000 원 (1,500,000주)

주당발행가액	10,000 원

발행일	2022년 2월 22일

존속기간	2027년 2월 22일 (5년)

전환청구	전환청구기간 : 2023년 2월 22일 ~ 2027년 2월 22일(존속기간말까지 미전환시 만료일의 익일에 보통주로 자동전환)

전환가격조정	전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 하되, 유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락 등 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정

상환에 관한 사항	상환청구기간 : 2024년 2월 22일 ~2027년 2월 22일(연복리 2% 이자 가산, 기지급 배당금 차감한 금액 지급)

지배기업의 매도청구권(Call Option)	엘티씨(주)가 본 우선주 발행일로부터 24개월이 되는날까지 본 우선주의 일부를(발행가액의 20%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 우선주식의 주주는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 우선주를 매수인에게 매도하여야 함.

20. 파생상품부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

유동	비유동	유동	비유동

전환사채 등	4,990,898	25,571,719	6,060,600	25,450,844

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	제17(당)분기	제16(전)분기

전환사채	파생상품평가손실	(388,530)	-

신주인수권부사채	파생상품평가손실	(458,972)	-

합 계	파생상품평가손실	(847,502)	-

21. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

확정급여채무의 현재가치	10,308,061	10,089,424

사외적립자산의 공정가치	(9,906,759)	(9,673,836)

순확정급여부채	401,303	415,589

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무로 계상된 종업원 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

유급휴가에 대한 부채	815,945	815,945

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

정기예금 등	9,906,759	9,673,836

(4) 순확정급여부채와 관련하여 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며 제조원가, 경상연구개발비 및 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

당기근무원가	393,793	1,454,136

이자원가	123,185	280,454

정산손익	-	-

이자수익	(129,029)	(251,904)

합 계	387,949	1,482,685

(5) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

기초금액	10,089,424	2,911,552

영업양수	-	7,680,888

당기근무원가	393,793	1,454,136

이자원가	123,185	280,454

정산손익	-	-

재측정이익	-	(1,415,920)

지급액	(298,341)	(821,685)

기말금액	10,308,061	10,089,424

(6) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

기초금액	9,920,985	2,202,067

영업양수	-	6,714,917

연결범위 변동	-	-

사용자 기여금	76,678	1,719,794

퇴직급여 지급액	(168,247)	(809,669)

이자수익	129,029	251,904

재측정손실	-	(158,029)

기말금액	9,958,444	9,920,985

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

할인율	5.27%~5.37%	5.27%~5.37%

임금상승률	3.27%~5.58%	3.27%~5.58%

(8) 당분기 중 확정기여형제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 217백만원(전분기 219백만원)입니다.

22. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

수권주식수	보통주	17,500,000주	17,500,000주

우선주	2,500,000주	2,500,000주

발행주식수	보통주	8,388,013주	8,064,765주

주당금액	보통주	500	500

자본금	보통주	4,194,006,500	4,032,382,500

(2) 당분기중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금(주식발행초과금)

기초금액	8,064,765주	4,032,383	49,765,703

전환사채의 전환	323,248주	161,624	4,396,884

기말금액	8,388,013주	4,194,007	54,162,587

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

자기주식	(4,213,784)	(4,213,784)

기타자본	(474,016)	126,352

지분변동차액	(788,922)	(788,922)

해외사업환산손익	135,638	78,641

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실	(1,559,998)	(1,559,998)

합 계	(6,901,082)	(6,357,710)

(4) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

기초금액	(6,357,710)	(6,248,131)

해외사업환산손익의 증감	56,997	(75,924)

자기주식의 취득	-	(73,969)

연결범위의 변동	-	(35,364)

기타	(600,369)	75,678

기말금액	(6,901,082)	(6,357,710)

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

법정적립금(이익준비금)	1,005,956	843,593

미처분이익잉여금	28,887,226	33,784,366

합 계	29,893,182	34,627,960

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

기초금액	34,627,960	31,451,102

지배주주 귀속 당기순이익	(4,734,778)	2,119,387

확정급여제도의 재측정요소	909,570

기타	147,900

기말금액	29,893,182	34,627,960

24. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)분기

상품매출	2,716,967	883,171

제품매출	20,000,771	27,068,070

용역매출	-	-

기타매출	4,861,221	248,868

합 계	27,578,959	28,200,108

(2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)분기

상품매출원가	1,752,204	766,797

제품매출원가	15,753,257	20,377,999

용역매출원가	3,645,419	-

합 계	21,150,881	21,144,797

(3) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)분기

급여	2,821,445	1,955,095

퇴직급여	231,273	181,550

복리후생비	373,080	306,288

여비교통비	86,318	35,791

접대비	287,793	182,041

감가상각비	428,316	31,830

지급임차료	44,471	15,524

차량유지비	76,603	67,707

경상개발비	2,838,845	1,596,163

운반비	116,530	167,707

지급수수료	1,162,871	523,563

무형자산상각비	958,446	556,516

사용권자산상각비	120,319	293,375

기타	347,409	145,216

합 계	9,893,719	6,058,366

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)분기

외환차익	631,332	288,739

외화환산이익	460,221	116,927

기타의대손충당금환입	118,355	-

유형자산처분이익	-	590

잡이익	17,042	2,994

합 계	1,226,951	409,250

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)분기

외환차손	226,893	75,537

외화환산손실	6,198	44,826

기부금	19,467	22,638

유형자산처분손실	77	-

잡손실	537	357

합 계	253,172	143,357

26. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)분기

금융수익:

이자수익	563,520	128,689

당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익	-	1,114

금융자산평가이익	437	199

금융자산처분이익	-	276

합 계	563,956	130,278

금융비용:

이자비용	(2,637,764)	(1,195,906)

당기손익-공정가치측정 금융상품평가손실	(783)	-

금융자산평가손실	(685)	(1,016)

파생상품평가손실	(847,502)	-

합 계	(3,486,735)	(1,196,921)

순금융비용	(2,922,778)	(1,066,644)

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)분기

상품매출원가	1,752,204	766,797

원재료의 사용액	10,307,338	14,059,675

상품 및 원재료 이외의 재고자산 변동	2,475,578	(838,527)

종업원급여(퇴직급여포함)	5,495,078	4,360,910

감가상각비	1,291,523	1,209,550

무형자산상각비	1,005,870	556,516

사용권자산상각비	473,540	293,375

지급수수료	1,512,051	891,641

외주가공비	2,673,808	2,920,659

운반비	112,053	171,467

기타비용	3,945,557	2,811,097

합 계	31,044,600	27,203,162

28. 건설형 계약(1) 당분기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

누적계약수익	9,765,011

누적계약원가	7,998,360

누적손익	1,766,652

(2) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

미청구공사(매출채권)	6,500,067	2,652,265

초과청구공사(선수금)	-	-

(3) 당분기와 전기 중 수주잔고 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

기초	9,316,938	21,246,817

신규증감	1,449,871	20,770,347

수익인식액	(5,083,773)	(32,700,226)

기말	5,683,037	9,316,938

29. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제17(당)분기	제16(전)분기

당기 법인세부담액	222,145	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	957

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(493,017)	278,680

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(90,548)

이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-

법인세비용(수익)	(270,872)	189,090

(2) 당분기말과 전기말 현재 일시적차이 및 이월세액공제 등의 법인세효과에 대해 연결회사는 미래의 과세소득을 통해 실현 가능할 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

30. 주당이익 등(1) 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제17(당)분기	제16(전)분기

지배기업지분에 귀속될 보통주당기순이익	(4,734,778,127)	243,879,888

가중평균유통주식수	7,738,144주	7,670,022주

기본주당순이익(손실)	(612)	32

(2) 당분기와 전분기중 전환사채 등의 희석증권으로 인한 희석효과가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

31. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 주요 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정금액	실행금액

우리은행	외화지급보증	USD 920,000	USD 828,000

시설자금대출	15,850,000	15,850,000

일반자금대출	11,360,000	11,360,000

원화지급보증 (주1)	190,000	190,000

신한은행	일반자금대출	16,800,000	16,800,000

구매자금	3,000,000	3,000,000

기업은행	일반자금대출	4,690,000	4,690,000

구매카드	1,570,000	779,051

국민은행	일반자금대출	6,200,000	6,200,000

(주1) 거래처 계약 이행에 대하여 지급보증한 약정으로 이와 관련하여 우리은행 원화예금 200백만원이 사용제한 되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정액	당분기말 차입금

우리은행	지배기업 토지 및 건물,기계장치	29,544,000	19,890,000

종속기업 토지 및 건물,기계장치	11,718,000	7,320,000

국민은행	지배기업 토지 및 건물	3,600,000	3,000,000

기업은행	지배기업 토지 및 건물	3,600,000	3,000,000

종속기업 토지 및 건물,기계장치	2,036,400	1,690,000

신한은행	종속기업 토지 및 건물	840,000	700,000

종속기업 공장 임차보증금	27,500,000	14,600,000

(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	7,514,030	이행보증 등

신용보증기금	1,059,750	구매카드 약정

우리은행	USD 819,000	외화지급보증(LTC Shanghai Co.,LTD)

190,000	원화지급보증LTC Shanghai Co.,LTD)

지배기업 및 종속기업 대표이사	31,711,245	차입금 등 연대보증

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 지배기업은 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업이며, 당분기말과 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	(주)엠케이엘

기타특수관계자	주요 경영진(대표이사외)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	제17(당)분기	제16(전)분기

기타특수관계자	주요경영진(지배기업 및 종속기업대표이사 외)	자금거래	기초대여금	2,105,333	2,301,140

자금대여	-	-

자금회수	24,716	24,222

기말대여금	2,080,617	2,276,918

이자수익	19,393	19,889

(주)엠케이엘	현금출자	-	5,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	장단기대여금	미수수익

제17(당)분기	제16(전)기	제17(당)분기	제16(전)기

기타특수관계자	지배기업 및 종속기업대표이사 외	2,080,617	2,105,333	33,326	32,716

(4) 당분기말 현재 연결회사는 지배회사 및 종속회사의 대표이사로 부터 연결회사의 금융기관 차입금, 수입신용장 및 이행보증 그리고 오토리스 계약 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)분기

단기급여	640,330	534,435

퇴직급여	68,241	63,587

연결회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사를 포함하였습니다.

33. 위험 및 자본관리(1) 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

① 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

매출채권 및 기타채권

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결회사의 수익의 60% 이상은 특정 고객등으로부터 발생합니다.

연결회사는 고객에 대한 신용위험 검토 시 고객의 개인 및 법인 여부, 도매업체, 소매업체 및 소비자 여부, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 114,525백만원과 133,385백만원으로 그 세부내역은 주석 4를 참조하시기 바랍니다.

② 유동성위험

유동성위험이란 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결회사는 금융 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.- 제17(당)분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년	2년 초과

매입채무및기타채무	21,457,707	20,461,800	512,353	9,340	474,214

차입금	58,323,860	37,826,860	19,377,000	1,120,000	-

전환사채	39,324,199	7,488,051	10,699,509	-	21,136,639

신주인수권부사채	6,292,147	6,292,147	-	-	-

전환상환우선주부채	9,739,324	-	2,450,084	-	7,289,240

당기손익-공정가치측정금융부채	225,313	-	-	-	225,313

파생상품부채	30,562,618	4,927,318	292,212	293,994	25,049,093

리스부채	1,185,736	530,069	105,054	476,353	74,260

합 계	167,110,902	77,526,245	33,436,211	1,899,687	54,248,759

연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

- 제16(전)기(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년	2년 초과

매입채무및기타채무	24,843,273	24,289,577	-	553,696	-

차입금	59,506,174	37,071,174	10,915,000	11,240,000	280,000

전환사채	39,388,435	-	8,414,753	3,043,077	27,930,605

신주인수권부사채	7,515,117	-	-	-	7,515,117

전환상환우선주부채	9,417,899	-	-	-	9,417,899

당기손익-공정가치측정금융부채	225,313	-	-	-	225,313

파생상품부채	31,511,444	-	184,455	670,129	30,656,860

리스부채	1,253,370	332,628	332,628	389,434	198,680

합 계	173,661,024	61,693,379	19,846,836	15,896,336	76,224,474

③ 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

환위험

연결회사의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY, 천원)

계정과목	제17(당)분기	제16(전)기

외화	원화환산액	외화	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	8,270,398.56	10,782,945.34	USD	6,400,594.68	8,111,473.64

CNY	20,489.00	3,875	CNY	26,889.00	4,879

단기금융상품	USD	6,500,000.00	8,474,700	USD	6,000,000.00	7,603,800

매출채권	USD	5,244,438.20	6,837,699	USD	6,635,370.89	8,409,006

합 계	USD	20,014,836.76	26,095,344	USD	19,035,965.57	24,124,279

CNY	20,489.00	3,875	CNY	26,889.00	4,879

외화부채:

매입채무	USD	479,667.80	625,391	USD	904,644.50	1,146,456

합 계	USD	479,667.80	625,391	USD	904,644.50	1,146,456

- 민감도분석

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	2,546,995	(2,546,995)	2,297,782	(2,297,782)

CNY	388	(388)	488	(488)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

이자율위험

이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동 차입조건 변경 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

변동이자율:

Ⅰ.금융자산	2,225,016	7,349,426

Ⅱ.금융부채	58,323,860	33,779,548

차감 계(Ⅰ-Ⅱ)	(56,098,844)	(26,430,122)

고정이자율:

Ⅰ.금융자산	16,176,700	15,862,944

Ⅱ.금융부채	55,355,669	25,726,626

차감 계(Ⅰ-Ⅱ)	(39,178,969)	(9,863,682)

- 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

- 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 연결회사의 당분기말 현재 자본과 당기순손익은 각각 561백만원 증가 또는 감소하였을 것으로 분석됩니다.

(2) 자본관리

연결회사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)기

부채총계	170,303,424	178,197,117

자본총계	92,763,320	93,287,217

부채비율	183.6%	191.0%

34. 공정가치 측정(1) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

Level 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

Level 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같습니다.① 제17(당)분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	8,262	-	-	8,262

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	1,649,417	1,649,417

파생상품자산(유동)	-	-	2,636,240	2,636,240

부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채(유동)	-	-	225,313	225,313

파생상품부채(유동)	-	-	4,990,898	4,990,898

파생상품부채(비유동)	-	-	25,571,719	25,571,719

② 제16(전)기(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	9,045	-	-	9,045

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	1,649,417	1,649,417

파생상품자산(유동)	-	-	2,636,240	2,636,240

부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채(유동)	-	-	225,313	225,313

파생상품부채(유동)	-	-	6,060,600	6,060,600

파생상품부채(비유동)	-	-	25,450,844	25,450,844

(2) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

파생상품부채(자산)	27,926,378	3	이항모형	무위험수익률	3.75%~3.80%%

주가변동성	42.20%~49.28%

(3) 상기이외의 금융상품한편, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

35. 영업부문(1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격

화학제품제조부문	FPD 및 반도체용 화학물 제조

장비제조부문	반도체 장비 제조

(2) 당분기와 전기의 보고부문별 수익 및 성과, 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.① 제17(당)분기

(단위: 천원)

구 분	화학제품제조부문	장비제조부문	연결조정	합 계

매출액	12,570,386	15,406,613	(398,040)	27,578,959

영업이익(손실)	(1,402,401)	(2,070,820)	7,580	(3,465,640)

자산총액	117,176,866	146,558,342	(668,464)	263,066,743

부채총액	78,975,101	91,959,167	(630,844)	170,303,424

② 제16(전)기(단위: 천원)

구 분	화학제품제조부문	장비제조부문	연결조정	합 계

매출액	69,890,227	152,154,752	(2,617,635)	219,427,343

영업이익	(865,284)	11,648,020	(588)	10,782,148

자산총액	127,621,864	147,958,872	(4,096,402)	271,484,334

부채총액	88,605,020	93,643,298	(4,051,202)	178,197,117

(3) 당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)분기

국 내	18,059,118	24,190,216

중 국	9,519,842	4,009,892

합 계	27,578,959	28,200,108

(4) 수익의 고객별 분류특정 고객으로부터 수익이 연결회사 수익의 10% 이상인 거래처가 존재하며, 해당 거래처는 국내 유수의 FPD 제조업체 및 반도체 제조업체로 당분기 중 해당 거래처들로부터 17,597백만원의 수익이 발생하였습니다.

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)분기

1. 분기순이익(손실)	(5,143,768)	7,105

2. 비용(수익) 조정사항	5,265,710	3,660,200

법인세비용(수익)	(270,872)	189,090

이자비용	2,637,764	1,195,906

외화환산손실	6,198	44,826

재고자산평가손실	(26,815)	271,238

감가상각비	1,291,523	1,209,550

무형자산상각비	1,005,870	556,516

사용권자산상각비	473,540	293,375

퇴직급여	489,030	146,380

기타장기종업원급여	-	98

대손상각비	(46,933)	-

유형자산처분손실	77	-

금융자산평가손실	685	1,016

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	783	-

파생상품평가손실	847,502	-

이자수익	(563,520)	(128,689)

외화환산이익	(460,221)	(116,927)

기타의대손충당금환입	(118,355)	-

유형자산처분이익	-	(590)

금융자산평가이익	(437)	(199)

금융자산처분이익	-	(276)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	(1,114)

잡이익	(109)	-

3. 영업자산ㆍ부채의 변동	1,867,715	14,969,255

매출채권의 감소(증가)	20,058,154	4,093,035

미수금의 감소(증가)	(1,659,576)	(7,464,389)

선급금의 감소(증가)	378,311	1,001,737

선급비용의 감소(증가)	61,970	(37,176)

재고자산의 감소(증가)	(13,397,180)	(887,820)

매입채무의 증가(감소)	188,296	720,327

미지급금의 증가(감소)	(3,591,802)	15,603,180

미지급비용의 증가(감소)	301,434	(21,666)

예수금의 증가(감소)	(159,229)	(135,582)

선수금의 증가(감소)	181,158	2,110,160

장기미지급금의 증가(감소)	8,517	10,504

퇴직금의 지급	(298,341)	(164,487)

사외적립자산의 감소(증가)	91,570	141,431

이연법인세자산의 감소(증가)	(295,566)	-

영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)	1,989,657	18,636,559

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)분기	제16(전)분기

건설중인자산의 본계정대체	28,150

장기차입금의 유동성대체	10,400,000	660,000

단기차입금의 비유동성대체	-	5,000,000

사용권자산과 리스부채의 인식	243,117	28,597,702

전환사채의 전환	1,294,190	-

신주인수권부사채의 행사	1,470,944	-

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제17(당)분기

(단위: 천원)

구 분	기초	연결범위 변동	재무활동현금흐름	이자비용	환산	대체	기타	기말

단기차입금	47,986,174	-	(1,199,548)	-	17,234	10,400,000	-	57,203,860

장기차입금	11,520,000	-	-	-	-	(10,400,000)	-	1,120,000

전환사채	39,388,435	-	-	1,133,367	0	-	(1,197,604)	39,324,199

신주인수권부사채	7,515,117	-	-	247,974	-	-	(1,470,944)	6,292,147

전환상환우선주부채	9,417,899	-	-	276,690	-	-	44,734	9,739,324

당기손익-공정가치측정금융부채(전환우선주)	225,313	-	-	-	-	-	-	225,313

리스부채	1,253,370	-	(252,033)	13,020	-	171,379	-	1,185,736

합 계	117,306,307	-	(1,451,580)	1,671,051	17,234	171,379	(2,623,813)	115,090,577

② 제16(전)기(단위: 천원)

구 분	기초	연결범위 변동	재무활동현금흐름	이자비용	환산	대체	기타	기말

단기차입금	43,796,976	-	13,020,000	-	(10,802)	(8,820,000)	-	47,986,174

장기차입금	300,000	-	2,400,000	-	-	8,820,000	-	11,520,000

전환사채	10,772,049	-	44,000,000	3,702,079	-	-	(19,085,693)	39,388,435

신주인수권부사채	-	-	10,000,000	814,717	-	-	(3,299,600)	7,515,117

전환상환우선주부채	-	-	15,000,000	1,035,854	-	-	(6,617,955)	9,417,899

당기손익-공정가치측정금융부채(전환우선주)	225,313	-	-	-	-	-	-	225,313

리스부채	655,119	684,497	(966,699)	49,699	-	830,755	-	1,253,370

합 계	55,749,456	684,497	83,453,301	5,602,349	(10,802)	830,755	(29,003,249)	117,306,307