엘티씨 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 12(당)기 반기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제 11(전)기 반기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
엘티씨 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

엘티씨 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 지배기업인 엘티씨주식회사(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요 지배기업인 엘티씨 주식회사는 반도체 및 LCD 화학물 제조, 가공 및 판매를 주요 사업으로 하여 2007년 11월 23일 설립되었습니다. 당반기말 현재 지배기업의 본사는 경기도 화성시 마도면에 위치하고 있으며, 경기도 화성시 마도면과 화성시 장안면에 공장을 두고 있습니다.

지배기업은 2013년 10월 8일 코스닥시장에 상장되었고 당반기말 현재 자본금은 3,760백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율

최호성	2,680,000	1,340,000	35.64%

SK종합화학(주)	689,655	344,828	9.17%

한국투자파트너스(주)	317,640	158,820	4.22%

기타	3,832,648	1,916,324	50.97%

합 계	7,519,943	3,759,972	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 현황① 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	지분율	결산월

제12(당)기 반기	제11(전)기

LTC Shanghai Co., LTD	중국	화학 및 전자제품 수입 및 판매	100%	100%	12월

LTC(Shanghai) AM Co., LTD	중국	화학제품제조	100%	100%	12월

엘티씨에이엠(주)	한국	화학제품 및 장비제조	53.55%	67.10%	12월

엠머티리얼스(주)	한국	화학제품제조	76.04%	76.04%	12월

( 주1) 엘티씨에이엠(주)는 2018년 2월 28일을 합병기일로 하여 (주)에프아이에스에 흡수합병 ( 합병비율 1:0.0056798) 되었으며, 이후 합병후 법률상 존속회사인 (주)에프아이에스는 상호를 엘티씨에이엠(주)으로 변경하였습니다. 또한 지배기업은 (주)에프아이에스의 구주 20,000주(지분율 40%)를 2,525백만원에 취득하였습니다. 이로 인해 합병 후 엘티씨에이엠(주)에 대한 지분율이 53.55%로 변동되었습니다. ② 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익(손실)

LTC Shanghai Co.,LTD	1,070,645	192,457	1,928,836	79,478

LTC (Shanghai) AM Co.,LTD	6,832,932	33,608	-	(78,921)

엘티씨에이엠(주)	34,322,562	30,802,880	11,800,689	365,892

엠머티리얼스(주)	4,644,275	3,139,178	881,657	(346,204)

상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따른 조정내역을 반영한 후의 수치입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준

엘티씨 주식회사와 그 종속기업(이하'연결기업')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 연결기업은 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 아래에서 설명하고 있습니다. 가. 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금 흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결기업은 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

나. 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 다. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 라. 최초적용일인 2018년 1월1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정범주	전기말 장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	13,924,133	13,924,133	-

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	11,157,696	11,157,696	-

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	3,272,354	3,272,354	-

기타수취채권	대여금및수취채권	상각후원가	8,916,891	8,916,891	-

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	389,678	389,678	-

기타비유동수취채권	대여금및수취채권	상각후원가	3,183,262	3,183,262	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치(*)	2,299,998	499,998	-

당기손익-공정가치	1,800,000	-

금융자산 합계	43,144,012	43,144,012	-

매입채무	상각후원가	상각후원가	2,527,888	2,527,888	-

기타지급채무	상각후원가	상각후원가	3,366,417	3,366,417	-

단기차입금	상각후원가	상각후원가	23,668,460	23,668,460	-

장기차입금	상각후원가	상각후원가	24,176,227	24,176,227	-

기타비유동지급채무	상각후원가	상각후원가	148,259	148,259	-

파생상품부채	당기손익인식	당기손익-공정가치	1,837,327	1,837,327	-

금융부채 합계	55,724,578	55,724,578	-

(*) 전기말 매도가능금융자산중 비상장주식에 대해서는 최초 적용일에 취소 불가능한 선 택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

기타자본

매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치로 측정 금융자산으로 재분류(세후)	(1,170,000)

2018년 1월 1일 재작성금액	(1,170,000)

이익잉여금

매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치로 측정 금융자산으로 재분류(세후)	1,170,000

2018년 1월 1일 재작성금액	1,170,000

- 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치(전기:매도가능금융자산)	금융자산 계

기초장부금액-기준서 제1039호	-	2,299,998	2,299,998

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류	1,800,000	(1,800,000)	-

기초장부금액-기준서 제1109호	1,800,000	499,998	2,299,998

⑤ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 ' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익 ' , 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전 ' 을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정이나, 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

- 수행의무의 식별

연결기업은 반도체 및 LCD 화학물을 제조하여 판매하고 있으며 또한, 고객이 주문한 반도체 장비를 제작하고 판매하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약은 단일 목적으로 체결되며, 복합적요소가 포함되지 않으므로 수행의무의 분리 이슈는 없는 것으로 판단됩니다.

- 수익의 인식시점 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결기업의 계약조건을 분석한 결과 반도체 및 LCD 화확물 제조 및 판매 관련 제품매출, 상품매출은 문단35~37에 따라 기간에 걸쳐 이행되지 않으므로 한 시점에 이행되는 수행의무에 해당하고, 반도체 장비 제조 관련 매출은 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 수행을 완료한 부분에 대해 수익을 인식합니다.

- 변동대가

연결기업은 매출은 결정된 납품가격으로 이루어지며, 할인, 리베이트, 환불, 공제, 가격인하, 장려금, 성과보너스, 위약금 등의 변동대가 규정에 따라 결정된 납품 가격이 변동될 사항은 없을 것으로 판단됩니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

① 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 연결기업은 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다

3. 중 요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제12(당)기 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	9,414,635	-	-	9,414,635	9,414,635

단기금융상품	12,013,140	-	-	12,013,140	12,013,140

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	168,821	-	168,821	168,821

매출채권	10,254,180	-	-	10,254,180	10,254,180

기타수취채권	9,820,287	-	-	9,820,287	9,820,287

장기금융상품	1,465,492	-	-	1,465,492	1,465,492

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	2,915,090	-	2,915,090	2,915,090

기타비유동수취채권	3,494,404	-	-	3,494,404	3,494,404

합 계	46,462,138	3,083,912	-	49,546,050	49,546,050

② 제11(전)기(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	13,924,133	-	13,924,133	13,924,133

단기금융상품	11,157,696	-	11,157,696	11,157,696

매출채권	3,272,354	-	3,272,354	3,272,354

기타수취채권	8,916,891	-	8,916,891	8,916,891

장기금융상품	389,678	-	389,678	389,678

매도가능금융자산	-	2,299,998	2,299,998	2,299,998

기타비유동수취채권	3,183,262	-	3,183,262	3,183,262

합 계	40,844,014	2,299,998	43,144,012	43,144,012

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 제12(당)기 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계(장부금액)	공정가치

매입채무	7,728,958	-	7,728,958	7,728,958

기타지급채무	3,783,148	-	3,783,148	3,783,148

단기차입금	23,279,296	-	23,279,296	23,279,296

파생상품부채	-	1,120,211	1,120,211	1,120,211

장기차입금	27,145,544	-	27,145,544	27,145,544

기타비유동지급채무	172,550	-	172,550	172,550

합 계	62,109,496	1,120,211	63,229,707	63,229,707

② 제11(전)기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식 금융부채	합 계(장부금액)	공정가치

매입채무	2,527,888	-	2,527,888	2,527,888

기타지급채무	3,366,417	-	3,366,417	3,366,417

단기차입금	23,668,460	-	23,668,460	23,668,460

파생상품부채	-	1,837,327	1,837,327	1,837,327

장기차입금	24,176,227	-	24,176,227	24,176,227

기타비유동지급채무	148,259	-	148,259	148,259

합 계	53,887,251	1,837,327	55,724,578	55,724,578

( 3) 당 반기와 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 제12(당)기 반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

당기손익

이자수익	-	208,589	-	-	208,589

외환차익	-	350,010	-	30,616	380,626

외화환산이익	-	699,936	-	-	699,936

당기손익-공정가치 측정 금융상 품 평가이익	19,324	-	-	-	19,324

당기손익-공정가치 측정 금융상 품 처분이익	62,805	-	-	-	62,805

배당금수입	3,650	-	-	-	3,650

파생상품평가이익	717,116	-	-	-	717,116

당기손익-공정가치 측정 금융상 품 평가손실	(713)	-	-	-	(713)

이자비용	-	-	-	(945,231)	(945,231)

외환차손	-	(104,074)	-	(37,573)	(141,646)

외화환산손실	-	(17,034)	-	(27,463)	(44,497)

기타의대손상각비	-	(1,031,164)	-	-	(1,031,164)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손실	-	-	(389,998)	-	(389,998)

합 계	802,183	106,263	(389,998)	(979,650)	(461,203)

② 제11(전)기 반기(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	125,858	-	125,858

외환차익	-	103,368	41,442	144,810

외화환산이익	-	63,273	84	63,357

파생상품평가이익	393,227	-	-	393,227

이자비용	-	-	(800,999)	(800,999)

외환차손	-	(333,403)	(57,215)	(390,617)

외화환산손실	-	(636,497)	(9,596)	(646,093)

합 계	393,227	(677,401)	(826,283)	(1,110,457)

5. 사용제한예금 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	제12(당)기 반기	제11(전)기	사용제한 사유

단기금융상품	우리은행	1,300,000	1,300,000	차입금 담보

287,200	214,280	거래처 계약 보증 담보

장기금융상품	기업은행	330,000	240,000	차입금 담보

6. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기

매출채권 총장부금액	10,433,659	3,427,108

대손충당금	(179,479)	(154,754)

매출채권 순장부금액	10,254,180	3,272,354

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월 이내	9,833,373	-	2,942,169	-

3개월~6개월	126,679	-	330,185	-

6개월~12개월	17,445	-	-	-

12개월 이상	456,162	179,479	154,754	154,754

합 계	10,433,659	179,479	3,427,108	154,754

7. 기타수취채권

당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	4,270,329	2,541,074	2,822,500	2,146,741

차감:손실충당금	(1,000,000)	-	-	-

대여금(순액)	3,270,329	2,541,074	2,822,500	2,146,741

미수금	7,407,072	-	7,099,532	-

차감: 손실충당금	(1,086,343)	-	(1,138,763)	-

미수금(순액)	6,320,729	-	5,960,769	-

미수수익	260,393	-	152,507	-

차감: 손실충당금	(31,164)	-	(18,885)	-

미수수익(순액)	229,229	-	133,622	-

보증금	-	953,330	-	1,036,521

합 계	9,820,287	3,494,404	8,916,891	3,183,262

8. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기

선급금	367,217	995,677

선급비용	469,501	229,482

미수법인세환급액	95,721	5,263

합 계	932,438	1,230,422

9. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,632,908	(254,666)	1,378,243	1,378,164	(226,507)	1,151,656

상품	64,442	(48,420)	16,021	113,929	(57,937)	55,992

원재료	7,520,060	(519,090)	7,000,970	7,154,885	(479,670)	6,675,215

부재료	61,432	-	61,432	63,573	-	63,573

재공품	1,893,433	-	1,893,433	705,268	-	705,268

미착품	189,199	-	189,199	491,804	-	491,804

저장품	7,807	-	7,807	5,644	-	5,644

합 계	11,369,280	(822,176)	10,547,104	9,913,267	(764,114)	9,149,153

(2) 당반기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기

기초	764,114	506,810

합병으로 인한 증가	67,578	-

재고자산평가손실(환입)	(9,516)	257,304

폐기	-	-

기말	822,176	764,114

10. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기

토지	20,284,136	19,134,926

건물	18,979,094	18,426,550

구축물	190,814	247,524

시설장치	2,372,236	2,475,146

기계장치	19,785,278	21,117,416

차량운반구	476,339	481,750

연구시험용자산	1,306,072	1,491,564

공구와기구	26,530	40,397

비품	283,716	284,149

건설중인자산	5,772,415	5,071,129

합 계	69,476,629	68,770,550

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기

취득원가:

기초금액	93,562,330	89,468,759

합병으로 인한 증가액	3,079,140	-

취득금액	1,135,955	4,426,256

처분금액	(23,441)	(332,684)

기타증감액	11,891	(42,526)

기말금액	97,765,875	93,519,804

감가상각누계액:

기초금액	(24,306,136)	(19,104,822)

합병으로 인한 증가액	(1,007,782)	-

감가상각비	(2,578,761)	(5,534,442)

처분금액	19,515	292,345

기타증감액	(39,879)	4,494

기말금액	(27,913,044)	(24,342,425)

손상차손누계액:

기초금액	(62,090)	(62,090)

손상차손	-	-

환입	-	-

기말금액	(62,090)	(62,090)

정부보조금:

기초금액	(344,738)	(350,417)

증가액	(19,402)	(85,646)

감소액	50,029	91,324

기말금액	(314,112)	(344,738)

순장부금액:

기초금액	68,770,550	69,951,430

기말금액	69,476,629	68,770,550

(3) 당반기말 현재 연결기업의 토지,건물 및 기계장치 는 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석 27참조). (4) 당반기말 현재 연결기업은 공장 건물 및 구축물, 기계설비 및 재고자산 등에 대한 화재보험에 가입(부보금액: 111,217백만원)되어 있으며, 부보금액 중 7,135백만원은 우리은행장기차입금 관련하여 7,135백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 또한 연결기업은 환경책임보험 및 차량운반구 등에 대한 종합보험 등에 가입되어 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기

산업재산권	612,033	244,740

소프트웨어	281,395	263,139

개발비	6,684,292	5,436,113

기술가치	5,776,870	6,199,764

고객관계(주1)	4,236,900	-

수주잔고(주1)	50,048	-

영업권	4,610,307	4,610,307

기타의무형자산	1,835,944	1,207,087

합 계	24,087,790	17,961,151

(주1) 사업결합시 인식한 무형자산으로 세부내역은 주석 33를 참고하시기 바랍니다.

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기

기초장부금액	17,961,151	17,260,537

합병으로 인한 증가액	5,260,658	-

증가액	1,729,724	2,968,995

감소액	-	(1,226,668)

무형자산상각비	(863,743)	(1,041,714)

기말장부금액	24,087,790	17,961,151

(3) 당반기와 전반기 경상개발비 발생액은 각각 1,589백만원과 1,188 백 만원 입니다.

12. 당기손익-공정가치 측정 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) - 당반기와 전기중 당 기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기

기초	-	-

합병으로 인한 증가	284,208	-

취득	-	-

처분	(133,998)	-

평가	18,612	-

기말	168,821	-

- 당반기말 현재 당 기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)

- 상장주식	140,210	159,534	159,534

- 수익증권	10,000	9,287	9,287

합 계	150,210	168,821	168,821

(2) 당기손익-공정가치 측정(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 당반기와 전기중 당기손익-공정가치 측정 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기(*)

기초	2,299,998	2,199,998

합병으로 인한 증가	50,163	-

취득	200,000	600,000

처분	(144,000)	-

평가	(499,998)	(500,000)

기타	1,008,927	-

기말	2,915,090	2,299,998

(*) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. - 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부가액

제12(당)기 반기	제11(전)기

- 당기손익-공정가치측정금융자산

스마일게이트소재부품 투자펀드 2014-03호	6.67%	1,856,000	1,856,000	1,800,000

브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사(주1)	29.04%	1,008,927	1,008,927	-

대한설비건설공제조합	53좌	50,163	50,163	-

소 계	-	2,915,090	2,915,090	1,800,000

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2)

(주)비엠씨	10.00%	1,999,998	-	499,998

합 계	-	4,915,088	2,915,090	2,299,998

(주1) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다. (주2) 당반기 499백만원(세전)을 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손실로 인식하였으며, 당반기 현재 평가손실 누계액은 1,999백만원(세전)입니다.

13. 정부보조금

(1) 개요 연 결기업은 국책연구과제와 관련하여 한국산업기술평가관리원 등과 국책과제 개발협약을체결하여 정부과제를 수행하고 정부보조금을 수령하였습니다. (2) 당반기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금(예수금)	정부보조금(기계장치)	정부보조금(연구시험용자산)	정부보조금(상환예정금액)

기초금액	-	134,989	209,749	148,259

증가액	132,920	-	19,402	13,292

감소액	유형자산 취득	19,402	-	-	-

경상개발비 차감	100,226	-	-	-

감가상각비 차감	-	15,488	34,540	-

상환(예정) 금액	13,292	-	-	-

상환 금액	-	-	-	-

소 계	132,920	15,488	34,540	-

기말금액	-	119,501	194,611	161,550

상환예정 정부보조금과 관련하여 장기미지급금 162백만원을 기타비유동지급채무로 계상하였습니다.

(3) 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금(예수금)	정부보조금(기계장치)	정부보조금(연구시험용자산)	정부보조금(상환예정금액)

기초금액	-	165,966	184,451	131,149

증가액	611,813	-	85,646	56,755

감소액	유형자산 취득	85,646	-	-	-

경상개발비 차감	469,412	-	-	-

감가상각비 차감	-	30,977	60,347	-

상환(예정) 금액	56,755	-	-	-

상환 금액	-	-	-	39,645

소 계	611,813	30,977	60,347	39,645

기말금액	-	134,989	209,749	148,259

상환예정 정부보조금과 관련하여 장기미지급금 148백만원을 기타비유동지급채무로 계상하였습니다.

14. 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,610,482	161,550	2,053,174	148,259

미지급비용	966,675	-	1,144,686	-

예수금	205,991	-	168,557	-

임대보증금	-	11,000	-	-

합 계	3,783,148	172,550	3,366,417	148,259

15. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	반기말 이자율(%)	제12(당)기 반기	제11(전)기

신한은행	일반자금대출	2.88~3.75	5,000,000	5,000,000

시설자금대출(유동성장기차입금)	2.90	700,000	700,000

농협	일반자금대출	-	-	300,000

일반자금대출(유동성장기차입금)	4.16	280,000	-

우리은행	시설자금대출	2.86	5,120,000	5,120,000

일반자금대출	4.2~4.8	6,235,000	8,965,460

시설자금대출(유동성장기차입금)	2.53~3.77	1,471,296	1,350,000

기업은행	일반자금대출	4.6~4.93	2,140,000	-

일반자금대출(유동성장기차입금)	4.01	100,000	-

코원시스템	상환우선주(유동성장기차입금)	6.90	2,233,000	2,233,000

합 계	23,279,296	23,668,460

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	반기말 이자율(%)	제12(당)기 반기	제11(전)기

우리은행	시설자금대출	2.53~3.06	15,844,764	16,332,620

일반자금대출	3.77	2,260,000	-

신한은행	일반자금대출	2.90	700,000	700,000

농협	운전자금대출	2.98	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	4.16	280,000	-

기업은행	운전자금대출	3.115	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	4.01	100,000	-

국민은행	일반자금대출	3.67	1,100,000	-

코원시스템	상환우선주	6.90	2,233,000	2,233,000

SK종합화학	전환사채(주1)	1.00	3,412,076	3,193,608

합 계	31,929,840	28,459,227

유동성대체(단기차입금)	(4,784,296)	(4,283,000)

차감 계	27,145,544	24,176,227

(주1) 연결기업은 전기중 전환사채를 발행하였는 바, 그 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기

발행가액	4,000,000	4,000,000

상환할증금	123,356	123,356

전환권조정	(711,279)	(929,748)

합 계	3,412,076	3,193,608

한편, 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식되었습니다(주석16 참조). 전환사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회차 기명식 사모 전환사채

사채의 권면총액	4,000,000,000 원

발행일	2016년 11월 30일

만기일	2019년 11월 30일

표면이자율	연1.0%

만기보장이자율	연2.0%

이자지급방법	발행일로부터 만기까지 매3개월마다 후급지급

상환방법	원금의 만기보장수익률 100%에 해당하는 금액을 만기일에 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	엘티씨의 기명식 보통주

전환청구기간	2017년 11월 30일 ~ 2019년 10월 30일

발행 및 당반기말 전환가액(*)	12,148원/주(발행시), 10,125원/주(당반기말)

전환가격조정	1. 주식분할, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가보다 낮은 가격으로 주주에게 신주 또는 주식으로 전환 또는 교환할 수 있는 권리를 부여하거나 발행하는 경우, 또는 주식의 병합, 회사의 합병, 분할, 자본감소 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때 사채조건에서 정한 바에 따라 조정.2. 위의 사항과는 별도로 사채의 발행일 이후 전환청구기간 만료일 이전까지 매3개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근1개월, 1주일 및 최근일의 가중산술평균가를 산술평균한 가격과 최근일의 가중산술평균주가 중 높은가액이 당시의 전환가액을 하회할 경우 기준주가로 조정. (단 최초전환가액의 100분의70 미만으로 될 수 없음)3. 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 함.

(3) 당반기말 현재 유동성대체 전 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환 년도	금 액

2018년	4,078,648

2019년	10,643,372

2020년	11,381,296

2021년	2,891,296

2022년	2,935,228

합 계	31,929,840

16. 파생상품부채 당반기말과 전기말 현재 전환사채에서 분리되어 인식된 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	평가(주1)	당반기말

전환권대가	1,837,327	-	(717,116)	1,120,211

(주1) 파생상품부채에서 발생한 평가손익은 금융손익으로 인식되었습니다.

17. 순확 정 급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기

확정급여채무의 현재가치	4,525,085	4,083,814

사외적립자산의 공정가치	(3,180,870)	(3,003,020)

순확정급여부채	1,344,215	1,080,794

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타지급채무로 계상된 종업원 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기

유급휴가에 대한 부채	264,169	258,677

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기

정기예금	3,180,870	3,003,020

(4) 순확정급여부채와 관련하여 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며 제조원가, 경상연구개발비 및 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기 반기

당기근무원가	455,688	454,506

이자원가	57,186	44,213

이자수익	(49,454)	(35,239)

합 계	463,421	463,479

(5) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기

기초금액	4,083,814	3,525,377

당기근무원가	455,688	907,179

이자원가	57,186	88,425

재측정손실(이익)	-	(184,639)

지급액	(71,604)	(252,528)

기말금액	4,525,085	4,083,814

(6) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기

기초금액	3,003,020	2,388,476

사용자 기여금	200,000	800,000

퇴직급여 지급액	(71,604)	(217,402)

이자수익	49,454	70,478

재측정손실	-	(38,532)

기말금액	3,180,870	3,003,020

(7) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기

할인율	3.00%	3.00%

임금상승률	4.80%	4.80%

18 . 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 당 반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기

수권주식수	보통주	17,500,000주	17,500,000주

우선주	2,500,000주	2,500,000주

발행주식수	보통주	7,519,943주	7,519,943주

주당금액	보통주	500	500

자본금	보통주	3,759,971,500	3,759,971,500

(2) 당반기와 전기중 자본금과 자본잉여금의 변동은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기

자기주식	(2,985,824)	(2,985,824)

기타자본잉여금	86,038	86,038

지분변동차액	(912,648)	(2,975,036)

해외사업환산손익	75,271	(185,750)

기타포괄손익-공정가치지분상품평가손실	(1,559,998)	-

합 계	(5,297,161)	(6,060,572)

(4) 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기

기초	(6,060,572)	(5,627,559)

회계정책 변경효과	(1,170,000)	-

해외사업환산손익의 증감	261,021	(433,013)

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	(499,998)	-

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	110,000	-

종속기업 합병	2,062,388	-

반기말	(5,297,161)	(6,060,572)

19. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기

법정적립금(이익준비금)	532,378	422,609

미처분이익잉여금	45,002,128	44,643,449

합 계	45,534,506	45,066,058

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기

기초금액	45,066,058	47,465,127

회계정책의 변경	1,170,000	-

지배주주 귀속 당기순이익(손실)	396,133	(1,415,348)

배당금지급	(1,097,685)	(1,097,685)

확정급여제도의 재측정요소	-	113,963

기말금액	45,534,506	45,066,058

20. 영업이익(1) 매출액당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기 반기

상품매출	1,819,141	1,301,985

제품매출	39,953,783	29,989,438

기타매출	182,420	193,700

합 계	41,955,344	31,485,123

(2) 매출원가당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기 반기

상품매출원가	1,478,593	863,171

제품매출원가	32,097,218	22,582,189

합 계	33,575,811	23,445,360

(3) 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기 반기

급여	2,669,102	2,428,769

퇴직급여	280,204	241,522

복리후생비	420,084	382,489

여비교통비	164,640	172,264

접대비	494,186	377,546

감가상각비	310,387	408,798

지급임차료	108,704	173,359

차량유지비	165,913	138,952

경상개발비	1,588,967	1,188,376

운반비	150,751	130,474

지급수수료	681,200	774,164

무형자산상각비	862,755	530,325

견본비	23,031	19,032

기타	248,395	230,302

합 계	8,168,320	7,196,372

21. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기 반기

외환차익	380,626	144,810

외화환산이익	699,936	63,357

유형자산처분이익	-	1,956

무형자산처분이익	-	5,732

재고자산평가손실환입	9,516	-

염가매수차익	338,406	-

잡이익	24,067	60,032

합 계	1,452,550	275,887

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기 반기

외환차손	141,646	390,617

외화환산손실	44,497	646,093

기부금	2,800	11,000

기타의대손상각비	1,031,164	-

유형자산처분손실	1,199	23,871

잡손실	7,564	6,802

합 계	1,228,871	1,078,384

22. 금융수익과 금융원가

당반기와 전반기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기 반기

금융수익:

이자수익	208,589	125,858

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	19,324	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품 처분이익	62,805	-

파생상품평가이익	717,116	393,227

배당금수입	3,650	-

합 계	1,011,485	519,085

금융원가:

이자비용	945,231	800,999

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	713	-

합 계	945,944	800,999

순금융원가	65,541	(281,914)

23. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기 반기

상품 판매	1,478,593	863,171

원재료의 사용액	24,354,387	16,962,245

상품 및 원재료 이외의 재고자산 변동	(1,314,543)	48,452

종업원급여(퇴직급여포함)	5,328,209	4,486,808

감가상각비	2,258,407	2,746,165

무형자산상각비	863,743	531,644

지급수수료	1,296,039	1,184,835

외주가공비	4,536,729	1,681,011

운반비	174,137	145,166

기타비용	2,768,430	1,992,235

합 계	41,744,131	30,641,732

24. 건설형 계약 (1) 당반기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

누적계약수익	7,936,084

누적계약원가	6,268,139

누적손익	1,667,945

(2) 당반기말 현재 계약자산인 미청구공사 및 계약부채인 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

미청구공사(매출채권)	6,390,211

초과청구공사(선수금)	-

(3) 당반기말 현재 계약잔액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	합병시 증가	신규증감	수익인식액	반기말 잔액

계약잔액	-	2,604,902	14,059,332	7,936,084	8,728,150

(4) 당반기 계약금액 전기 매출액의 5%이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약을 구별할수 있는 명칭	최초계약일	계약상완성기한	진행율	미청구(초과청구)공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

SLURRY 장비	2018-04-30	2018-06-30	100.0%	1,795,200	-	-	-

SLURRY 장비	2018-05-16	2018-11-30	38.7%	2,266,928	-	-	-

SLURRY 장비	2018-04-16	2018-11-30	46.3%	1,646,730	-	-	-

25. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제12(당)기 반기	제11(전)기 반기

반기 법인세부담액(법인세환급액 및 추납액 포함)	63,770	(600,030)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(181,564)	(61,685)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	110,000	-

법인세비용	(7,794)	(661,715)

유효세율( 법인세비용/법인세비용차감전순손익)	-	-

당반기말과 전기말 현재 지배회사 일시적차이 및 이월세액공제의 법인세효과에 대해 미래의 과세소득을 통해 실현 가능할 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.한편, 당반기와 전반기는 각각 법인세 수익 및 법인세차감전 순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

26. 주당이익 등

(1) 당반기와 전반기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제12(당)기 반기	제11(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분에 귀속될 보통주 당기순이익	635,675,637	396,133,411	424,717,191	760,943,989

가중평균유통주식수	7,317,900주	7,317,900주	7,317,900주	7,317,900주

주당순이익(손실)	87	54	58	104

(2) 당반기와 전반기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제12(당)기 반기	제11(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주순이익(주1)	144,531,577	22,788,011	424,717,191	617,343,492

희석주식수(주1)	7,712,961주	7,712,961주	7,317,900주	7,712,961주

희석주당순이익	19	3	58	80

(주1) 전반기 및 당반기 희석주당순이익 산정시 전환사채 및 파생상품평가 관련 손익과 잠재적 희석주식수를 반영하였습니다.

27. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결기업의 금융기관에 대한 주요 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정금액	실행금액

우리은행	신용장개설관계	USD 1,800,000	USD 1,029,000

외화지급보증(주1)	USD 920,000	USD 851,000

파생상품 계약	USD 3,600,000	USD 3,600,000

시설자금대출	21,720,000	20,964,764

일반자금대출	2,260,000	2,260,000

차입금 지급보증(주1)	6,151,200	6,151,200

원화 지급보증(주2)	272,800	-

신한은행	일반자금대출	5,000,000	4,500,000

차입금 지급보증(주1)	1,440,000	1,440,000

기업은행	일반자금대출	3,100,000	3,100,000

차입금 지급보증(주1)	2,568,000	2,568,000

농협	일반자금대출	3,780,000	3,280,000

국민은행	일반자금대출	1,100,000	1,100,000

(주1) 지 배기업의 종속기업 차 입금에 대한 지급보증 금액입니다 (주2) 거래처 계약 이행에 대하여 지급보증한 약정입니다.

(2) 당반기말 현재 연결기업의 차입금을 위하여 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정액	당반기말 차입금

우리은행	지배기업 토지 및 건물, 기계장치	26,064,000	20,964,764

지배기업 단기금융상품	1,300,000	1,235,000

종속기업 토지 및 건물, 기계장치	11,718,000	8,495,000

농협	지배기업 토지 및 건물	2,880,000	2,400,000

기업은행	3,600,000	3,000,000

지배기업 장기금융상품	330,000

종속기업 토지 및 건물,기계장치	2,036,400	1,690,000

신한은행	종속기업 토지 및 건물	840,000	700,000

또한 연결기업은 거래처 이행보증으로 우리은행 원화예금 287백만원이 사용제한 되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결기업이 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	4,762,272	이행보증

신용보증기금	1,178,000	구매카드 약정(1,570백만원)

196,000	농협차입금(280백만원)

또한 연결기업은 거래처에 대하여 226백만원의 이행보증을 제공하고 있습니다. 28. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 지배기업은 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업이며 당반기말 현재 연결기업의 관계기업은 없습니다.

( 2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역 및 관련 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	제12(당)기 반기	제11(전)기 반기

기타특수관계자	주요경영진(지배기업대표이사 외 7명)	자금거래	기초대여금	1,229,222	392,222

합병으로 인한 증가액	1,457,829	-

자금대여	450,000	300,000

자금회수	41,000	16,000

기말대여금	3,096,051	676,222

(3) 당반기말 현재 연결기업은 지배회사 및 종속회사의 대표이사로 부터 연결기업의 금융기관 차입금 및 수입신용장, 그리고 오토리스 계약 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 지배기업이 종속기업 금융기관 차입금과 관련하여 지급보증 및 담보제공한 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	종속기업명	금 액	관련차입금

우리은행	엘티씨에이엠(주)	지급보증	6,151,200	5,000,000

단기금융상품담보제공	1,300,000	1,235,000

기업은행	엘티씨에이엠(주)	지급보증	2,568,000	2,140,000

우리은행	LTC Shanghai Co., LTD.	지급보증	USD 851,000	한도 USD 920,000

신한은행	엠머티리얼스(주)	지급보증	1,440,000	1,200,000

(5) 당반기와 전반기 중 연결기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기 반기

단기급여	594,261	609,247

퇴직급여	89,505	89,534

연결기업의 주요경영진에는 등기 임원인 이사를 포함하였습니다.

29. 위험 및 자본관리(1) 위험관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

위험관 리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

① 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

매출채권

연결기업의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결기업의 수익의 80% 이상은 단일 고객으로부터 발생합니다.

연결기업은 고객에 대한 신용위험 검토 시 고객의 개인 및 법인 여부, 도매업체, 소매업체 및 소비자 여부, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

연결기업은 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 49,546백만원과 43,144 백만원 으로 그 세부내역은 주석 4를 참조하시기 바랍니다.

당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

② 유동성위험

유동성위험이란 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반 적으로 연결기업은 금융 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 여기 에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.- 제12(당)기 반기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년	2년 초과

매입채무	7,728,958	7,024,408	-	704,550	-

기타지급채무	3,783,148	3,783,148	-	-	-

단기차입금	23,279,296	10,885,648	12,393,648	-	-

파생상품부채	1,120,211	1,120,211	-	-	-

장기차입금	27,145,544	-	-	10,793,372	16,352,172

기타비유동지급채무	172,550	-	-	172,550	-

합 계	63,229,707	22,813,415	12,393,648	11,670,472	16,352,172

연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

- 제11(전)기(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년	2년 초과

매입채무	2,527,888	2,527,888	-	-	-

기타지급채무	3,366,417	3,366,417	-	-	-

단기차입금	23,668,460	13,598,460	10,070,000	-	-

파생상품부채	1,837,327	-	1,837,327	-	-

장기차입금	24,176,227	-	-	10,393,608	13,782,619

기타비유동지급채무	148,259	-	-	148,259	-

합 계	55,724,578	19,492,765	11,907,327	10,541,867	13,782,619

연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

③ 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

환위험

연결기업의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제12(당)기 반기	제 11(전)기

외화	원화환산액	외화	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	4,579,265.80	5,136,562	USD	9,341,261.08	10,008,227

CNY	75,619.00	12,811	CNY	22,300.00	3,649

단기금융상품	USD	9,214,531.57	10,335,940	USD	9,200,761.56	9,857,696

매출채권	USD	2,558,762.85	2,870,164	USD	2,182,349.60	2,338,169

기타수취채권	USD	1,013,946.85	1,137,344	USD	1,013,946.85	1,086,343

합 계	USD	17,366,507.07	19,480,011	USD	21,738,319.09	23,290,435

CNY	75,619.00	12,811	CNY	22,300.00	3,649

외화부채:

매입채무	USD	895,982.90	1,005,024	USD	1,271,758.40	1,362,562

미지급금	USD	-	-	USD	83,410.00	89,365

합 계	USD	895,982.90	1,005,024	USD	1,355,168.40	1,451,927

- 민감도분석

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,847,499	(1,847,499)	2,183,851	(2,183,851)

CNY	1,281	(1,281)	365	(365)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

이자율위험

이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업은 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동 차입조건 변경 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기

변동이자율:

Ⅰ.금융자산	1,125,777	-

Ⅱ.금융부채	44,279,764	41,852,620

차감 계(Ⅰ-Ⅱ)	(43,153,987)	(41,852,620)

고정이자율:

Ⅰ.금융자산	12,352,855	11,547,374

Ⅱ.금융부채	6,145,076	5,992,068

차감 계(Ⅰ-Ⅱ)	6,207,779	5,555,306

- 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

- 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당반기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 연결기업의 당반기말 현재 자본과 반기순손익은 각각 431,540천원 증가 또는 감소하였을 것으로 분석됩니다. (2) 자본관리

연결기업의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결기업의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 당반기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기

부채총계	66,702,494	58,100,206

자본총계	90,700,452	85,847,260

부채비율	73.54%	67.68%

30. 공정가치 측정 (1) 공정가치서열체계연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

Level 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

Level 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당반기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같습니다. - 제12(당)기 반기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	168,821	-	-	168,821

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	2,915,090	2,915,090

부채:

파생상품부채	-	-	1,120,211	1,120,211

- 제11(전)기(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

부채:

파생상품부채	-	-	1,837,327	1,837,327

(2) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

파생상품부채(전환권조정)	1,120,211	3	이항모형	무위험수익률	2.12%

주가변동성	45.12%

공정가치로 측정되는 수준 3의 공정가치와 관련된 투입변수의 변동이 파생상품부채의 공정가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

투입변수	증 가	감 소

주가 변동성(10% 포인트 변동)	173,401	(169,494)

(3) 상기이외의 금융상품한편, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

31. 영업부문(1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격

화학제품제조부문	LCD 및 반도체용 화학물 제조

장비제조부문	반도체 장비 제조

(2) 당반기와 전반기의 보고부문별 수익 및 성과, 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. - 제12(당)기 반기

(단위: 천원)

구 분	화학제품제조부문	장비제조부문	연결조정	합 계

매출액	34,387,564	7,957,285	(389,505)	41,955,344

영업이익(손실)	(403,697)	839,567	(224,657)	211,213

반기순이익(손실)	(466,995)	1,226,503	(251,280)	508,228

자산총액	160,859,070	18,102,796	(21,558,920)	157,402,946

부채총액	65,793,648	8,779,293	(7,870,447)	66,702,494

- 제11(전)기 반기(단위: 천원)

구 분	화학제품제조부문	장비제조부문	연결조정	합 계

매출액	33,103,477	-	(1,618,354)	31,485,123

영업이익	898,120	-	(54,729)	843,391

반기순이익	290,200	-	130,495	420,695

자산총액	162,179,137	-	(18,231,671)	143,947,466

부채총액	65,420,057	-	(7,319,851)	58,100,206

(3) 당반기와 전반기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기 반기

국내	40,026,508	30,183,139

중국	1,928,836	1,301,984

합 계	41,955,344	31,485,123

(4) 수익의 고객별 분류 단일고객으로부터 수익이 연결기업 수익의 10% 이상인 거래처가 존재하며, 해당 거래처는 국내 유수의 LCD 제조업체 등으로 당반기 중 해당 거래처로부터 33,232백만원 의 수익이 발생하였습니다.

32. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기 반기

1. 반기순이익	508,228	420,695

2. 비용(수익) 조정사항	3,644,183	3,806,444

법인세비용(수익)	(7,794)	(661,715)

이자비용	945,231	800,999

외화환산손실	44,497	646,093

재고자산평가손실(환입)	(9,516)	(153,962)

감가상각비	2,412,205	2,746,165

무형자산상각비	863,743	531,644

퇴직급여	408,918	463,479

기타의대손상각비	1,031,164	-

유형자산처분손실	1,199	23,871

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	713	-

이자수익	(208,589)	(125,858)

외화환산이익	(699,936)	(63,357)

파생상품평가이익	(717,116)	(393,227)

유형자산처분이익	-	(1,956)

무형자산처분이익	-	(5,732)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(19,324)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(62,805)	-

염가매수차익	(338,406)	-

3. 영업자산ㆍ부채의 변동	(1,514,404)	57,133

매출채권의 감소(증가)	(3,078,308)	193,113

미수금의 감소(증가)	198,219	(114,431)

선급금의 감소(증가)	689,456	170,107

선급비용의 감소(증가)	(110,900)	50,121

재고자산의 감소(증가)	(1,019,464)	(230,762)

매입채무의 증가(감소)	1,805,317	292,093

미지급금의 증가(감소)	405,973	(51,107)

미지급비용의 증가(감소)	(23,946)	-

예수금의 증가(감소)	(134,795)	15,057

선수금의 증가(감소)	(59,249)	-

장기미지급금의 증가(감소)	13,292	32,941

퇴직금의 지급	(71,604)	(186,906)

사외적립자산의 감소(증가)	(128,396)	(113,094)

영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)	2,638,007	4,284,272

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 반기	제11(전)기 반기

건설중인 자산의 본계정대체	78,750	3,409,328

장기차입금의 유동성대체	751,532	600,000

관계기업투자의 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류	1,008,927	-

(3) 당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제12(당)기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	상각	환산	대체	합병으로 인한 증가	기말

단기차입금	23,668,460	(2,942,421)	-	2,124	751,532	1,799,601	23,279,296

장기차입금	24,176,227	117,380	218,469	-	(751,532)	3,385,000	27,145,544

합 계	47,844,687	(2,825,041)	218,469	2,124	-	5,184,601	50,424,840

② 제11(전)기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	상각	환산	대체	기말

단기차입금	19,329,890	65,794	-	(10,224)	4,283,000	23,668,460

장기차입금	26,215,217	1,851,620	392,390	-	(4,283,000)	24,176,227

합 계	45,545,107	1,917,414	392,390	(10,224)	-	47,844,687

33. 사업결합(1) 종속기업인 엘티씨에이엠(주)는 (주)에프아이에스와 2017년 12월 13일 이사회 결의에 의거 2018년 2월 28일을 합병기일로 하여 흡수합병하였는 바, 엘티씨에이엠(주)의 1주당 (주)에프아이에스 0.0056798주(발행한 주식 총수: 보통주식 50,000주)를 발행하였습니다. 동 합병의 법률상 합병후 존속법인은 (주)에프아이에스이나 경제적 실질에 따라 동 합병의 취득자는 엘티씨에이엠(주)이며, 이에 따라 사업결합 회계처리를 적용하였습니다.(2) 이전대가와 취득일의 인수한 자산 및 부채 가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1. 이전대가	8,097,000

2. 취득한 자산과 인수한 부채등의 공정가치[(1)-(2)]	4,836,485

(1) 자산	유동자산	10,197,513

비유동자산	3,729,016

(2) 부채	유동부채	7,929,044

비유동부채	1,161,000

3. 이전대가와 순자산공정가액 차이	3,260,515

사업결합시 추가로 인식한무형자산 등	(1) 고객관계	4,383,000

(2) 수주잔고	231,000

(3) 이연법인세부채	(1,015,080)

(4) 염가매수차익(주1)	(338,406)

(주1) 영업외손익으로 계상하였습니다.