엘티씨 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 13(당)기 반기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 12(전)기 반기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
엘티씨 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

엘티씨 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 엘티씨 주식회사(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요 지배기업인 엘티씨 주식회사는 반도체 및 LCD 화학물 제조, 가공 및 판매를 주요 사업으로 하여 2007년 11월 23일 설립되었습니다. 당반기말 현재 지배기업의 본사는 경기도 화성시 마도면에 위치하고 있으며, 경기도 화성시 마도면과 화성시 장안면에 공장을 두고 있습니다.

지배기업은 2013년 10월 8일 코스닥시장에 상장되었고 당반기말 현재 자본금은 3,760백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율

최호성	2,680,000	1,340,000	35.64%

SK종합화학(주)	689,655	344,828	9.17%

한국투자파트너스(주)	317,640	158,820	4.22%

기타	3,832,648	1,916,324	50.97%

합 계	7,519,943	3,759,972	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 현황① 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	지분율	결산월

제13(당)기 반기	제12(전)기

LTC Shanghai Co.,LTD	중국	화학 및 전자제품 수입 및 판매	100%	100%	12월

LTC(Shanghai) AM Co.,LTD	중국	화학제품제조	100%	100%	12월

엘티씨에이엠(주)	한국	화학제품 및 장비제조	53.55%	53.55%	12월

엠머티리얼스(주)	한국	화학제품제조	76.04%	76.04%	12월

② 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익(손실)

LTC Shanghai Co.,LTD	1,619,295	738,588	1,109,671	(58,457)

LTC(Shanghai) AM Co.,LTD	6,633,836	35,113	-	(86,276)

엘티씨에이엠(주)	45,362,514	39,892,507	14,370,992	435,633

엠머티리얼스(주)	3,340,075	3,186,583	1,311,911	(65,801)

상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따른 조정내역을 반영한 후의 수치입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준 지배회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결회사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며,동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

연결회사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 사용권자산과 리스부채를 동일한 금액으로 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성 되지않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

1) 리스의 정의

종전에 연결회사는 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다

리 스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결회사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결회사는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하여 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리합니다.

2) 리스이용자

연결회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다.

① 유의적인 회계정책

연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고,리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결회사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 최초 인식 후에취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할수 없는 경우에는 연결회사 의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

연결회사는 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액 기초자산 리스의 경우 인식 면제 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

② 경과규정

연결회사는 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였습니다.

사용권자산은 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 금액(최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액)으로 측정하였습니다.

연결회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.

ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.

ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

3) 리스제공자 연결회사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결회사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

4) 재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결회사 는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 자산과 부채의 차이금액은 없음에 따라 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 전환시점에 미치는 영향

(단위: 천원)

계정과목	금 액

자산:

사용권자산	260,086

부채:

리스부채	260,086

② 전환시점에 인식한 리스부채 구성내역

(단위: 천원)

구 분	금 액

전환시점에 증분차입이자율(2.69%)로 할인한 금액	391,294

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용금액	(25,909)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용금액	(105,299)

전환시점에 인식한 리스부채	260,086

③ 전환일 이후 당반기 재무제표에 미친 영향

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

기초	-	-

회계정책변경효과	260,086	260,086

당기증가	75,676	75,676

당기리스료 지급	-	(70,557)

이자비용(감가상각)	(69,796)	3,686

반기말 장부가액	265,966	268,891

리스부채 인식 면제 규정을 적용하여 당반기 비용으로 인식한 단기리스 및 소액자산리스 관련비용은 각각 184백만원 및 12백만원입니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 반기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 반기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

1) 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

4) 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항이 연결회사의 반기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손익 인식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 반기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ (개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 반기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

1) 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

2) 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

ㆍ 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

ㆍ 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 개정사항이 연결회사의 반기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제13(당)기 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	16,074,478	-	-	16,074,478	16,074,478

단기금융상품	21,245,468	-	-	21,245,468	21,245,468

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	91,807	-	91,807	91,807

매출채권	7,755,061	-	-	7,755,061	7,755,061

기타수취채권	9,557,928	-	-	9,557,928	9,557,928

장기금융상품	1,651,047	-	-	1,651,047	1,651,047

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	1,825,253	-	1,825,253	1,825,253

기타비유동수취채권	3,192,104	-	-	3,192,104	3,192,104

합 계	59,476,085	1,917,060	-	61,393,145	61,393,145

② 제12(전)기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	26,940,853	-	-	26,940,853	26,940,853

단기금융상품	10,956,402	-	-	10,956,402	10,956,402

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	88,939	-	88,939	88,939

매출채권	5,029,390	-	-	5,029,390	5,029,390

기타수취채권	9,610,647	-	-	9,610,647	9,610,647

장기금융상품	1,378,638	-	-	1,378,638	1,378,638

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	2,773,774	-	2,773,774	2,773,774

기타비유동수취채권	3,236,615	-	-	3,236,615	3,236,615

합 계	57,152,544	2,862,713	-	60,015,257	60,015,257

(2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 제13(당)기 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계(장부금액)	공정가치

매입채무	4,797,289	-	4,797,289	4,797,289

기타지급채무	4,967,506	-	4,967,506	4,967,506

단기차입금	37,693,935	-	37,693,935	37,693,935

파생상품부채	-	3,870,763	3,870,763	3,870,763

단기리스부채	145,168	-	145,168	145,168

장기차입금	24,049,095	-	24,049,095	24,049,095

기타비유동지급채무	165,602	-	165,602	165,602

장기리스부채	123,723	-	123,723	123,723

합 계	71,942,318	3,870,763	75,813,081	75,813,081

② 제12(전)기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계(장부금액)	공정가치

매입채무	8,869,179	-	8,869,179	8,869,179

기타지급채무	3,985,410	-	3,985,410	3,985,410

단기차입금	32,829,645	-	32,829,645	32,829,645

파생상품부채	-	3,208,856	3,208,856	3,208,856

장기차입금	22,931,801	-	22,931,801	22,931,801

기타비유동지급채무	183,489	-	183,489	183,489

합 계	68,799,524	3,208,856	72,008,381	72,008,381

( 3) 당반 기와 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 제13(당)기 반 기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가로측정하는금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

당기손익

이자수익	-	246,467	-	-	246,467

외환차익	-	759,760	-	13,494	773,254

외화환산이익	-	207,495	-	27,674	235,170

당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익	30,517	-	-	-	30,517

당기손익-공정가치측정 금융상품처분이익	11,273	-	-	-	11,273

배당금수입	600	-	-	-	600

파생상품평가이익	8,191	-	-	-	8,191

파생상품거래이익	13,233	-	-	-	13,233

이자비용	-	-	-	(1,345,646)	(1,345,646)

외환차손	-	(137,370)	-	(60,609)	(197,979)

외화환산손실	-	(197,114)	-	1,320	(195,793)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	(16,819)	-	-	-	(16,819)

파생상품평가손실	(55,812)	-	-	-	(55,812)

파생상품거래손실	(10,470)	-	-	-	(10,470)

합 계	(19,287)	879,239	-	(1,363,765)	(503,814)

② 제12(전)기 반 기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가로측정하는금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

당기손익

이자수익	-	208,589	-	-	208,589

외환차익	-	350,010	-	30,616	380,626

외화환산이익	-	699,936	-	-	699,936

당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익	19,324	-	-	-	19,324

당기손익-공정가치측정 금융상품처분이익	62,805	-	-	-	62,805

배당금수입	3,650	-	-	-	3,650

파생상품평가이익	717,116	-	-	-	717,116

당기손익-공정가치측정 금융상품평가손실	(713)	-	-	-	(713)

이자비용	-	-	-	(945,231)	(945,231)

외환차손	-	(104,074)	-	(37,573)	(141,646)

외화환산손실	-	(17,034)	-	(27,463)	(44,497)

기타의대손상각비	-	(1,031,164)	-	-	(1,031,164)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손실	-	-	(389,998)	-	(389,998)

합 계	802,183	106,263	(389,998)	(979,650)	(461,203)

5. 사용제한예금 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	제13(당)기 반 기	제12(전)기	사용제한 사유

단기금융상품	우리은행	-	1,300,000	차입금 담보

380,000	314,200	거래처 계약 보증 담보

기업은행	510,000	420,000	차입금 담보

6. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반 기	제12(전)기

매출채권 총장부금액	7,927,429	5,208,845

대손충당금	(172,368)	(179,455)

매출채권 순장부금액	7,755,061	5,029,390

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반 기	제12(전)기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월 이내	6,849,118	-	4,623,832	-

3개월~6개월	858,413	-	165,545	-

6개월~12개월	11,386	-	34,934	-

12개월 이상	208,512	172,368	384,534	179,455

합 계	7,927,429	172,368	5,208,845	179,455

7. 기타수취채권

당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반 기	제12(전)기

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	4,315,509	2,262,099	4,494,789	2,311,299

차감:손실충당금	(1,030,000)	-	(1,030,000)	-

대여금(순액)	3,285,509	2,262,099	3,464,789	2,311,299

미수금	7,132,061	-	7,079,491	-

차감:손실충당금	(1,086,343)	-	(1,086,343)	-

미수금(순액)	6,045,719	-	5,993,148	-

미수수익	259,010	-	185,019	-

차감:손실충당금	(32,310)	-	(32,310)	-

미수수익(순액)	226,700	-	152,709	-

보증금	-	930,005	-	925,316

합 계	9,557,928	3,192,104	9,610,647	3,236,615

8. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반 기	제12(전)기

선급금	334,660	938,369

선급비용	312,635	406,564

미수법인세환급액	2,515	56,810

합 계	649,811	1,401,742

9. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반 기	제12(전)기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,654,373	(178,036)	1,476,337	1,534,591	(178,036)	1,356,555

상품	48,420	(48,420)	-	48,420	(48,420)	-

원재료	8,320,079	(435,333)	7,884,747	7,976,519	(663,940)	7,312,579

부재료	48,496	(23,852)	24,644	54,262	(31,020)	23,242

재공품	878,908	(216,447)	662,461	1,004,158	(216,447)	787,712

미착품	1,144,429	-	1,144,429	2,107,103	-	2,107,103

저장품	9,274	-	9,274	3,607	-	3,607

합 계	12,103,978	(902,087)	11,201,891	12,728,661	(1,137,863)	11,590,798

(2) 당반기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반 기	제12(전)기

기초	1,137,863	764,114

합병으로 인한 증가	-	67,578

재고자산평가손실(환입)	196,016	532,678

폐기	(431,792)	(226,507)

기말	902,087	1,137,863

10. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반 기	제12(전)기

토지	20,284,136	20,284,136

건물	18,408,522	18,693,808

구축물	51,533	92,634

시설장치	2,605,572	2,747,834

기계장치	20,830,861	22,199,365

차량운반구	331,004	396,194

연구시험용자산	1,029,485	1,209,407

공구와기구	14,272	16,889

비품	229,390	273,567

건설중인자산	4,545,099	804,992

사용권자산	265,966	-

합 계	68,595,839	66,718,825

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반 기	제12(전)기

취득원가:

기초금액	98,493,793	93,519,804

회계정책 변경효과	260,086	-

합병으로 인한 증가액	-	3,079,140

취득금액	4,432,731	1,864,109

처분금액	(1,782,790)	(23,441)

기타증감액	27,868	54,181

기말금액	101,431,687	98,493,793

감가상각누계액:

기초금액	(30,748,182)	(24,342,425)

합병으로 인한 증가액	-	(1,007,782)

감가상각비	(2,802,556)	(5,418,852)

처분금액	1,098,624	19,515

기타증감액	(4,396)	1,362

기말금액	(32,456,510)	(30,748,182)

손상차손누계액:

기초금액	(731,443)	(62,090)

손상차손	-	(669,353)

환입	627,994	-

기말금액	(103,449)	(731,443)

정부보조금:

기초금액	(295,343)	(344,738)

증가액	(35,285)	(52,399)

감소액	54,739	101,795

기말금액	(275,889)	(295,343)

순장부금액:

기초금액	66,718,825	68,770,550

기말금액	68,595,839	66,718,825

(3) 당반기말 현재 연결회사의 토지,건물 및 기계장치는 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조). (4) 당반기말 현재 연결회사는 공장 건물 및 구축물, 기계설비 및 재고자산 등에 대한 화재보험에 가입(부보금액: 102,979백만원)되어 있으며, 부보금액 중 4,500백만원은 우리은행 차입금 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한 연결회사는 환경책임보험 및 차량운반구 등에 대한 종합보험 등에 가입되어 있 습 니다. 11. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반 기	제12(전)기

산업재산권	471,236	542,995

소프트웨어	249,520	262,492

개발비	9,198,640	7,690,951

기술가치	4,931,082	5,353,976

고객관계	3,798,600	4,017,750

영업권	4,610,307	4,610,307

기타의무형자산	2,377,146	2,067,947

합 계	25,636,530	24,546,418

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반 기	제12(전)기

기초장부금액	24,546,418	17,961,151

합병으로 인한 증가액	-	5,029,658

증가액	1,936,144	3,238,254

무형자산상각비	(846,032)	(1,521,100)

손상차손	-	(161,545)

기말장부금액	25,636,530	24,546,418

(3) 당반기와 전반기 경상연구개발비 발생액은 각각 2,299백만원과 1,589백 만원 입니다.

12. 당기손익-공정가치측정 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)- 당반기와 전기중 당 기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반 기	제12(전)기

기초	88,939	-

합병으로 인한 증가	-	284,208

처분	(16,500)	(154,874)

평가	19,368	(40,394)

기말	91,807	88,939

- 당반기말 현재 당 기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)

- 상장주식	78,700	83,000	83,000

- 수익증권	10,000	8,807	8,807

합 계	88,700	91,807	91,807

(2) 당기손익-공정가치측정(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산- 당반기와 전기중 당기손익-공정가치측정(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반 기	제12(전)기

기초	2,773,774	2,299,998

합병으로 인한 증가	-	50,163

취득	-	200,000

대체	(939,098)	1,008,927

처분	-	(144,000)

평가	(9,424)	(641,314)

기말	1,825,253	2,773,774

- 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부가액

제13(당)기 반 기	제12(전)기

- 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

스마일게이트소재부품 투자펀드 2014-03호	6.67%	1,856,000	1,775,090	1,784,513

브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사 (주1)	41.35%	2,221,110	-	939,098

대한설비건설공제조합	53좌	50,163	50,163	50,163

소 계	4,127,273	1,825,253	2,773,774

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주2)

(주)비엠씨	10.00%	1,999,998	-	-

합 계	6,127,271	1,825,253	2,773,774

(주1) 당기중 유의적인 영향력을 획득하여 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. (주2) 당반기말 현재 평가손실누계액 1,560백만원(세후)을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다. 13. 관계기업투자 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	지분율	취득원가	장부가액

제13(당)기 반기	제12(전)기

브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사	41.35%	2,221,110	2,103,179	-

(주1) 당기중 유의적인 영향력을 획득하여 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 관계기업투자주식으로 재분류하였으 며, 이와 관련하여 당반기 중 지분법손실 48백만원을 인식하였습니다.

14. 정부보조금

(1) 개요 연 결회사는 국책연구과제와 관련하여 한국산업기술평가관리원 등과 국책과제 개발협약을체결하여 정부과제를 수행하고 정부보조금을 수령하였습니다. (2) 당반기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금(예수금)	정부보조금(기계장치)	정부보조금(연구시험용자산)	정부보조금(상환예정금액)

기초금액	-	104,012	191,330	172,489

증가액	148,116	-	35,285	14,812

감소액	유형자산 취득	35,285	-	-	-

경상개발비 차감	98,019	-	-	-

감가상각비 차감	-	15,488	39,251	-

상환(예정) 금액	14,812	-	-	-

상환 금액	-	-	-	32,699

소 계	148,116	15,488	39,251	32,699

기말금액	-	88,524	187,365	154,602

상환예정 정부보조금과 관련하여 장기미지급금 155백만원을 기타비유동지급채무로 계상하였습니다.

(3) 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금(예수금)	정부보조금(기계장치)	정부보조금(연구시험용자산)	정부보조금(상환예정금액)

기초금액	-	134,989	209,749	148,259

증가액	339,847	-	52,399	30,198

감소액	유형자산 취득	52,399	-	-	-

경상개발비 차감	257,251	-	-	-

감가상각비 차감	-	30,977	70,818	-

상환(예정) 금액	30,198	-	-	-

상환 금액	-	-	-	5,968

소 계	339,847	30,977	70,818	5,968

기말금액	-	104,012	191,330	172,489

15. 기타지급채무 및 기타부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반 기	제12(전)기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	3,810,027	154,602	2,826,032	172,489

미지급비용	970,833	-	1,003,924	-

예수금	186,647	-	155,454	-

임대보증금	-	11,000	-	11,000

합 계	4,967,506	165,602	3,985,410	183,489

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반 기	제12(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	457,489	-	-	-

합 계	457,489	-	-	-

16. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당반기말 이자율(%)	제13(당)기 반 기	제12(전)기

우리은행	시설자금대출	2.70	5,120,000	5,120,000

일반자금대출	2.69~4.75	8,611,685	6,599,762

시설및일반자금대출(유동성장기차입금)	2.59~3.82	1,590,000	1,440,000

신한은행	일반자금대출	3.16~6.54	5,100,000	5,600,000

농협	일반자금대출(유동성장기차입금)	-	-	3,000,000

국민은행	일반자금대출	2.63	6,000,000	-

기업은행	일반자금대출	4.08~5.06	2,140,000	2,140,000

일반자금대출(유동성장기차입금)	2.79	3,000,000	3,050,000

SK종합화학(주)	전환사채(유동성장기차입금)	1.00	3,899,250	3,646,883

에스에스아이인베스트먼트(주)	상환우선주(유동성장기차입금)	6.90	2,233,000	2,233,000

합 계	37,693,935	32,829,645

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당반기말 이자율(%)	제13(당)기 반 기	제12(전)기

우리은행	시설자금대출	2.59~2.96	14,639,548	15,089,548

일반자금대출	3.82	2,020,000	2,140,000

농협	운전자금대출	-	-	3,000,000

기업은행	운전자금대출	2.79	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	-	-	50,000

국민은행	일반자금대출	3.87	1,100,000	1,100,000

에스에스아이인베스트먼트(주)	상환우선주	6.90	2,233,000	2,233,000

SK종합화학(주)	전환사채(주1)	1.00	3,899,250	3,646,883

SK머티리얼즈(주)	1.00	7,879,547	6,042,253

합 계	34,771,345	36,301,684

유동성대체(단기차입금)	(10,722,250)	(13,369,883)

차감 계	24,049,095	22,931,801

(주1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행회사	구 분	제13(당)기 반 기	제12(전)기

엘티씨(주)	발행가액	4,000,000	4,000,000

상환할증금	123,356	123,356

전환권조정	(224,106)	(476,473)

소 계	3,899,250	3,646,883

엘티씨에이엠(주)	발행가액	10,727,145	8,549,970

상환할증금	553,872	441,464

전환권조정	(3,401,470)	(2,949,180)

소 계	7,879,547	6,042,253

합 계	11,778,797	9,689,136

한편, 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식되었습니다(주석17 참조). 전환사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.- 엘티씨(주)의 발행

명칭	기명식 사모 전환사채

사채의 권면총액	4,000,000,000 원

발행일	2016년 11월 30일

만기일	2019년 11월 30일

표면이자율	연1.0%

만기보장이자율	연복리 2.0%

이자지급방법	발행일로부터 만기까지 매3개월마다 후급지급

상환방법	원금의 만기보장수익률 100%에 해당하는 금액을 만기일에 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류	엘티씨의 기명식 보통주

전환청구기간	2017년 11월 30일 ~ 2019년 10월 30일

발행 및 당기말 전환가액	12,148원/주(발행시), 10,125원/주(당반기말)

전환가격조정	1. 주식분할, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가보다 낮은 가격으로 주주에게 신주 또는 주식으로 전환 또는 교환할 수 있는 권리를 부여하거나 발행하는 경우, 또는 주식의 병합, 회사의 합병, 분할, 자본감소 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때 사채조건에서 정한 바에 따라 조정.2. 위의 사항과는 별도로 사채의 발행일 이후 전환청구기간 만료일 이전까지 매3개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근1개월, 1주일 및 최근일의 가중산술평균가를 산술평균한 가격과 최근일의 가중산술평균주가 중 높은가액이 당시의 전환가액을 하회할 경우 기준주가로 조정. (단 최초전환가액의 100분의70 미만으로 될 수 없음)3. 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 함.

- 엘티씨에이엠(주)의 발행

명칭	기명식 사모 전환사채

사채의 권면총액	8,549,970,000 원	2,177,175,000 원

발행일	2018년 10월 12일	2019년 3월 29일

만기일	2023년 10월 12일	2024년 3월 29일

표면이자율	연1.0%

만기보장이자율	연복리 2.0%

이자지급방법	발행일로부터 만기까지 매3개월마다 후급지급

상환방법	원금의 만기보장수익률 100%에 해당하는 금액을 만기일에 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	엘티씨에이엠의 기명식 보통주

전환청구기간	2019년 10월 12일 ~ 2023년 9월 12일	2020년 3월 29일 ~ 2024년 2월 29일

발행 및 당기말 전환가액	214,500원/주(발행시)

전환가격조정	1. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 주식관련사채를 발행하는 경우 또는 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합등에 의하여 전환가격의조정이 필요한 경우사채조건에서 정한 바에 따라 조정.2. 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 함.

(3) 당반기말 현재 유동성대체 전 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환 년도	금 액

2019년	10,002,250

2020년	11,590,000

2021년	2,260,000

2022년	3,039,548

2023년	7,879,547

합 계	34,771,345

17. 파생상품부채

(1) 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반 기	제12(전)기

통화선도 (*)	55,812	5,576

전환권대가	3,814,951	3,203,281

합 계	3,870,763	3,208,856

(*) 통화선도는 미국달러를 약정환율 1,149.1/USD로 매도할 수 있는 상품으로 당반기말 계약잔고는 USD 3,300,000 입니다. (2) 당반기와 전반기 중 파생상품으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다. .

(단위: 천원)

구 분	계정과목	제13(당)기 반 기	제12(전)기 반기

통화선도	파생상품거래이익	13,233	-

파생상품평가손실	(55,812)	-

파생상품거래손실	(10,470)	-

전환권대가	파생상품평가이익	8,191	717,116

18. 순확 정 급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반 기	제12(전)기

확정급여채무의 현재가치	4,963,662	4,625,285

사외적립자산의 공정가치	(3,602,431)	(3,405,645)

순확정급여부채	1,361,231	1,219,640

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타지급채무로 계상된 종업원 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반 기	제12(전)기

유급휴가에 대한 부채	313,267	285,409

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반 기	제12(전)기

정기예금 등	3,602,431	3,405,645

(4) 순확정급여부채와 관련하여 당반기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며 제조원가, 경상연구개발비 및 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반 기	제12(전)기

당기근무원가	427,559	924,341

이자원가	55,008	114,373

이자수익	(40,977)	(98,909)

합 계	441,591	939,805

(5) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반 기	제12(전)기

기초금액	4,625,285	4,083,814

당기근무원가	427,559	924,341

이자원가	55,008	114,373

재측정이익	-	(238,189)

지급액	(144,191)	(259,054)

기말금액	4,963,662	4,625,285

(6) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반 기	제12(전)기

기초금액	3,405,645	3,003,020

사용자 기여금	300,000	500,000

퇴직급여 지급액	(144,191)	(129,791)

이자수익	40,977	98,909

재측정손실	-	(66,492)

기말금액	3,602,431	3,405,645

(7) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제13(당)기 반 기	제12(전)기

할인율	2.49%	2.49%

임금상승률	5.71%	5.71%

19 . 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 당 반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)기 반 기	제12(전)기

수권주식수	보통주	17,500,000주	17,500,000주

우선주	2,500,000주	2,500,000주

발행주식수	보통주	7,519,943주	7,519,943주

주당금액	보통주	500	500

자본금	보통주	3,759,971,500	3,759,971,500

(2) 당반기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반 기	제12(전)기

자기주식	(2,985,824)	(2,985,824)

기타자본잉여금	86,038	86,038

지분변동차액	(912,648)	(912,648)

해외사업환산손익	15,558	(226,232)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실	(1,559,998)	(1,559,998)

합 계	(5,356,874)	(5,598,664)

(4) 당반기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반 기	제12(전)기

기초금액	(5,598,664)	(6,060,572)

회계정책 변경효과	-	(1,170,000)

해외사업환산손익의 증감	241,791	(40,482)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 공정가치 변동	-	(499,998)

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	-	110,000

종속기업 합병	-	2,062,388

기말금액	(5,356,874)	(5,598,664)

20. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반 기	제12(전)기

법정적립금(이익준비금)	605,557	532,378

미처분이익잉여금	46,256,936	45,571,745

합 계	46,862,493	46,104,123

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반 기	제12(전)기

기초금액	46,104,123	45,066,058

회계정책 변경효과	-	1,170,000

지배주주 귀속 반기순이익	1,490,160	831,827

배당금지급	(731,790)	(1,097,685)

확정급여제도의 재측정요소	-	133,923

기말금액	46,862,493	46,104,123

21. 영업이익(1) 매출액당반기와 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반기	제12(전)기 반기

상품매출	988,860	1,819,141

제품매출	44,559,643	39,953,783

기타매출	188,754	182,420

합 계	45,737,257	41,955,344

(2) 매출원가 당반기와 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반기	제12(전)기 반기

상품매출원가	815,807	1,478,593

제품매출원가	32,855,952	32,097,218

합 계	33,671,759	33,575,811

(3) 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반기	제12(전)기 반기

급여	3,153,076	2,669,102

퇴직급여	301,337	280,204

복리후생비	541,822	420,084

여비교통비	199,160	164,640

접대비	488,739	494,186

감가상각비	122,177	310,387

지급임차료	118,420	108,704

차량유지비	150,344	165,913

경상개발비	2,299,039	1,588,967

운반비	211,709	150,751

지급수수료	731,607	681,200

무형자산상각비	845,697	862,755

사용권자산상각비	69,796	-

견본비	6,806	23,031

기타	319,303	248,395

합 계	9,559,031	8,168,320

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반기	제12(전)기 반기

외환차익	773,254	380,626

외화환산이익	235,170	699,936

유형자산처분이익	898	-

재고자산평가손실환입	-	9,516

염가매수차익	-	338,406

잡이익	21,192	24,067

합 계	1,030,513	1,452,550

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반기	제12(전)기 반기

외환차손	197,979	141,646

외화환산손실	195,793	44,497

기부금	22,367	2,800

기타의대손상각비	-	1,031,164

유형자산처분손실	15,980	1,199

잡손실	6,059	7,564

합 계	438,177	1,228,871

23. 금융수익과 금융원가

당반기와 전반기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반기	제12(전)기 반기

금융수익:

이자수익	246,467	208,589

당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익	30,517	19,324

당기손익-공정가치측정 금융상품처분이익	11,273	62,805

파생상품평가이익	8,191	717,116

파생상품거래이익	13,233	-

배당금수입	600	3,650

합 계	310,281	1,011,485

금융원가:

이자비용	(1,345,646)	(945,231)

당기손익-공정가치측정 금융상품평가손실	(16,819)	(713)

파생상품평가손실	(55,812)	-

파생상품거래손실	(10,470)	-

지분법손실	(48,102)	-

합 계	(1,476,849)	(945,944)

순금융원가	(1,166,568)	65,541

24. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반기	제12(전)기 반기

상품 판매	815,807	1,478,593

원재료의 사용액	23,023,395	24,354,387

상품 및 원재료 이외의 재고자산 변동	1,634,075	(1,314,543)

종업원급여(퇴직급여포함)	6,263,243	5,328,209

감가상각비	2,588,694	2,258,407

무형자산상각비	846,032	863,743

사용권자산상각비	69,796	-

지급수수료	1,396,224	1,296,039

외주가공비	4,547,688	4,536,729

운반비	233,180	174,137

기타비용	1,812,656	2,768,430

합 계	43,230,789	41,744,131

25. 건설형 계약 (1) 당반기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

누적계약수익	3,786,320

누적계약원가	2,586,892

누적손익	1,199,428

(2) 당반기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

미청구공사(매출채권)	1,728,320

초과청구공사(선수금)	-

(3) 당반기말 현재 수주잔고 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	신규증감	수익인식액	당반기말 잔액

수주잔고	860,428	10,706,394	9,595,823	1,970,999

(4) 당반기말 현재 진행중인 계약으로 진행기준을 적용하여 인식한 수익이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

26. 법인세비용

당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제13(당)기 반기	제12(전)기 반기

반기법인세순부담액	66,030	63,770

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	221,168	(181,564)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	110,000

법인세비용	287,197	(7,794)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)	14.9%	-

당반기말 현재 일시적차이 및 이월세액공제의 법인세효과에 대해 연결회사는 미래의과세소득을 통해 실현 가능할 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 한편, 전반기는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

27. 주당이익 등

(1) 당반기와 전반기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제13(당)기 반기	제12(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분에 귀속될 보통주 반기순이익	866,196,873	1,490,159,944	635,675,637	396,133,411

가중평균유통주식수	7,317,900주	7,317,900주	7,317,900주	7,317,900주

주당순이익	118	204	87	54

(2) 당반기와 전반기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제13(당)기 반기	제12(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주순이익	875,818,402	1,696,217,310	144,531,577	22,788,011

희석주식수	7,712,961주	7,712,961주	7,712,961주	7,712,961주

희석주당순이익 (*)	114	204	19	3

(*) 당반기 누적 희석주당순이익은 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익 금액으로 계상함. 전반기 및 당반기 희석주당순이익 산정시 전환사채 및 파생상품평가 관련 손익과 잠재적 희석주식수를 반영하였습니다.

28. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 주요 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정금액	실행금액

우리은행	신용장개설관계	USD 1,800,000	USD 420,000

파생상품 계약	USD 3,600,000	USD 3,600,000

시설자금대출	19,759,548	19,759,548

일반자금대출	10,255,000	10,255,000

원화 지급보증 (*)	356,840	356,840

신한은행	일반자금대출	5,600,000	5,100,000

기업은행	일반자금대출	5,140,000	5,140,000

구매카드	1,570,000	940,357

농협	일반자금대출	500,000	-

국민은행	일반자금대출	7,100,000	7,100,000

(*) 거래처 계약 이행에 대하여 지급보증한 약정입니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정액	당반기말 차입금

우리은행	지배기업 토지 및 건물, 기계장치	26,064,000	19,759,548

종속기업 토지 및 건물, 기계장치	11,718,000	5,000,000

국민은행	지배기업 토지 및 건물	3,600,000	3,000,000

기업은행	지배기업 토지 및 건물	3,600,000	3,000,000

지배기업 단기금융상품	510,000

종속기업 토지 및 건물,기계장치	2,036,400	1,690,000

신한은행	종속기업 토지 및 건물	840,000	700,000

또한 연결회사는 거래처 이행보증으로 우리은행 원화예금 380백만원이 사용제한 되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	4,019,246	이행보증

신용보증기금	1,059,750	구매카드 약정(1,570백만원)

29. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 지배기업은 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업이며 당반기말 현재 연결회사의 관계기업은 다음과 같습니다.

관계기업

브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사

( 2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	제13(당)기 반기	제12(전)기

관계기업	브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사	투자거래	자금투자	1,212,183	-

기타특수관계자	주요경영진(지배기업대표이사 외 8명)	자금거래	기초대여금	3,123,551	1,229,222

합병으로 인한 증가	-	1,457,829

자금대여	-	530,000

자금회수	126,000	93,500

기말대여금	2,997,551	3,123,551

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	장단기대여금

제13(당)기 반기	제12(전)기

기타특수관계자	지배기업대표이사 외 8명	2,997,551	3,123,551

(4) 당반기말 현재 연결회사는 지배회사 및 종속회사의 대표이사로 부터 연결회사의 금융기관 차입금, 수입신용장 및 이행보증 그리고 오토리스 계약 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반기	제12(전)기 반기

단기급여	660,337	594,261

퇴직급여	103,216	89,505

연결회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사를 포함하였습니다.

30. 위험 및 자본관리(1) 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

위험관 리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

① 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

매출채권 및 기타채권

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결회사의 수익의 80% 이상은 단일 고객으로부터 발생합니다.

연결회사는 고객에 대한 신용위험 검토 시 고객의 개인 및 법인 여부, 도매업체, 소매업체 및 소비자 여부, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 61,393백만원과 60,015 백만원 으로 그 세부내역은 주석 4를 참조하시기 바랍니다.

당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

② 유동성위험

유동성위험이란 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반 적으로 연결회사는 금융 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 여기 에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.- 제13(당)기 반기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년	2년 초과

매입채무	4,797,289	4,797,289	-	-	-

기타지급채무	4,967,506	4,967,506	-	-	-

단기차입금	37,693,935	13,466,685	24,227,250	-	-

파생상품부채	3,870,763	636,926	3,233,837	-	-

단기리스부채	145,168	74,582	70,586	-	-

장기차입금	24,049,095	-	-	12,830,000	11,219,095

기타비유동지급채무	165,602	-	-	165,602	-

장기리스부채	123,723	-	-	86,946	36,777

합 계	75,813,081	23,942,989	27,531,673	13,082,547	11,255,872

연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

- 제12(전)기(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년	2년 초과

매입채무	8,869,179	8,869,179	-	-	-

기타지급채무	3,985,410	3,985,410	-	-	-

단기차입금	32,829,645	13,845,000	18,984,645	-	-

파생상품부채	3,208,856	594,880	2,613,976	-	-

장기차입금	22,931,801	-	-	11,590,000	11,341,801

기타비유동지급채무	183,489	-	-	183,489	-

합 계	72,008,381	27,294,470	21,598,621	11,773,489	11,341,801

③ 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

환위험

연결회사의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제13(당)기 반기	제 12(전)기

외화	원화환산액	외화	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	5,540,782.86	6,409,578	USD	13,393,609.72	14,975,395

CNY	35,392.90	5,949	CNY	25,812.80	4,201

단기금융상품	USD	8,023,196.90	9,281,234	USD	7,042,484.16	7,874,202

매출채권	USD	3,366,025.31	3,893,818	USD	3,008,584.26	3,363,898

합 계	USD	16,930,005.07	19,584,630	USD	23,444,678.14	26,213,495

CNY	35,392.90	5,949	CNY	25,812.80	4,201

외화부채:

매입채무	USD	1,037,395.50	1,200,059	USD	1,374,954.00	1,537,336

합 계	USD	1,037,395.50	1,200,059	USD	1,374,954.00	1,537,336

- 민감도분석

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반기	제 12(전)기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,838,457	(1,838,457)	2,467,616	(2,467,616)

CNY	595	(595)	420	(420)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

이자율위험

이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동 차입조건 변경 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반기	제12(전)기

변동이자율:

Ⅰ.금융자산	1,637,072	1,368,651

Ⅱ.금융부채	40,531,233	42,639,310

차감 계(Ⅰ-Ⅱ)	(38,894,161)	(41,270,659)

고정이자율:

Ⅰ.금융자산	21,259,442	10,966,389

Ⅱ.금융부채	21,211,797	13,122,136

차감 계(Ⅰ-Ⅱ)	47,645	(2,155,747)

- 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

- 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당반기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 연결회사의 당반기말 현재 자본과 반기순손익은 각각 388,942천원 증가 또는 감소하였을 것으로 분석됩니다. (2) 자본관리

연결회사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 당반기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반기	제12(전)기

부채총계	79,696,027	75,635,456

자본총계	92,504,887	91,349,848

부채비율	86.2%	82.8%

31. 공정가치 측정 (1) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

Level 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

Level 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당반기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같습니다. - 제13(당)기 반기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	91,807	-	-	91,807

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	1,825,253	1,825,253

부채:

파생상품부채	-	55,812	3,814,951	3,870,763

- 제12(전)기(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	88,939	-	-	88,939

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	2,773,774	2,773,774

부채:

파생상품부채	-	5,576	3,203,281	3,208,856

(2) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

파생상품부채(전환권조정)	581,114	3	이항모형	무위험수익률	1.47%

주가변동성	47.01%

3,233,837	3	잔여가치법	유효이자율	9.26~9.94%

공정가치로 측정되는 수준 3의 공정가치와 관련된 투입변수의 변동이 파생상품부채의 공정가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

투입변수	증 가	감 소

주가변동성(10% 포인트 변동)	92,386	(82,965)

유효이자율(1% 포인트 변동)	322,542	(340,508)

(3) 상기이외의 금융상품한편, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

32. 영업부문(1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격

화학제품제조부문	LCD 및 반도체용 화학물 제조

장비제조부문	반도체 장비 제조

(2) 당반기와 전반기의 보고부문별 수익 및 성과, 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. - 제13(당)기 반기

(단위: 천원)

구 분	화학제품제조부문	장비제조부문	연결조정	합 계

매출액	37,114,349	9,595,823	(972,915)	45,737,257

영업이익	1,311,063	1,534,751	(339,346)	2,506,468

반기순이익(손실)	325,081	1,512,251	(192,293)	1,645,039

자산총액	178,521,858	16,102,076	(22,423,019)	172,200,914

부채총액	80,808,184	8,378,288	(9,490,444)	79,696,027

- 제12(전)기 반기(단위: 천원)

구 분	화학제품제조부문	장비제조부문	연결조정	합 계

매출액	34,387,564	7,957,285	(389,505)	41,955,344

영업이익	(403,697)	839,567	(224,657)	211,213

반기순이익(손실)	(466,995)	1,226,503	(251,280)	508,228

자산총액	170,434,427	17,938,879	(21,388,002)	166,985,304

부채총액	73,659,476	10,623,701	(8,647,720)	75,635,456

(3) 당반기와 전반기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반기	제12(전)기 반기

국내	39,221,607	40,026,508

중국	6,515,650	1,928,836

합 계	45,737,257	41,955,344

(4) 수익의 고객별 분류 단일고객으로부터 수익이 연결회사 수익의 10% 이상인 거래처가 존재하며, 해당 거래처는 국내 유수의 LCD 제조업체 및 반도체 제조업체로 당반기 중 해당 거래처로부터 36,775백만원 의 수익이 발생하였습니다.

33. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반기	제12(전)기 반기

1. 반기순이익	1,645,039	508,228

2. 비용(수익) 조정사항	5,544,429	3,644,183

법인세비용(수익)	287,197	(7,794)

이자비용	1,345,646	945,231

외화환산손실	195,793	44,497

재고자산평가손실(환입)	196,016	(9,516)

감가상각비	2,615,652	2,412,205

무형자산상각비	846,032	863,743

사용권자산상각비	69,796	-

퇴직급여	396,762	408,918

기타의대손상각비	-	1,031,164

유형자산처분손실	15,980	1,199

파생상품평가손실	55,812	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	16,819	713

지분법손실	48,102	-

이자수익	(246,467)	(208,589)

외화환산이익	(235,170)	(699,936)

파생상품평가이익	(8,191)	(717,116)

파생상품거래이익	(5,576)	-

유형자산처분이익	(898)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(30,517)	(19,324)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(11,273)	(62,805)

대손충당금환입	(7,087)	-

염가매수차익	-	(338,406)

3. 영업자산ㆍ부채의 변동	(4,709,858)	(1,514,404)

매출채권의 감소(증가)	(2,731,356)	(3,078,308)

미수금의 감소(증가)	111,847	198,219

선급금의 감소(증가)	605,217	689,456

선급비용의 감소(증가)	93,929	(110,900)

재고자산의 감소(증가)	203,783	(1,019,464)

매입채무의 증가(감소)	(4,030,914)	1,805,317

미지급금의 증가(감소)	915,333	405,973

미지급비용의 증가(감소)	(48,361)	(23,946)

예수금의 증가(감소)	31,062	(134,795)

선수금의 증가(감소)	457,489	(59,249)

장기미지급금의 증가(감소)	(17,887)	13,292

퇴직금의 지급	(144,191)	(71,604)

사외적립자산의 감소(증가)	(155,809)	(128,396)

영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)	2,479,609	2,638,007

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 반기	제12(전)기 반기

건설중인자산의 본계정대체	238,500	78,750

장기차입금의 유동성대체	720,000	751,532

관계기업투자의 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류	-	1,008,927

당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자로 재분류	939,098	-

사용권자산과 리스부채의 인식	335,762	-

(3) 당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제13(당)기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	상각	환산	대체	기타	기말

단기차입금	32,829,645	3,880,000	252,367	11,923	720,000	-	37,693,935

장기차입금	22,931,801	2,177,175	279,979	-	(720,000)	(619,861)	24,049,095

리스부채	-	(66,871)	-	-	335,762	-	268,891

합 계	55,761,446	5,990,304	532,346	11,923	335,762	(619,861)	62,011,921

② 제12(전)기

(단위: 천원)

구 분	기초	합병으로 인한 증가	재무활동현금흐름	상각	환산	대체	기타	기말

단기차입금	23,668,460	1,799,601	(3,873,693)	-	(7,058)	11,242,335	-	32,829,645

장기차입금	24,176,227	3,385,000	8,667,350	559,535	-	(11,242,335)	(2,613,976)	22,931,801

합 계	47,844,687	5,184,601	4,793,657	559,535	(7,058)	-	(2,613,976)	55,761,446