엘티씨 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당)기 반기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 17(전)기 반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
엘티씨 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

엘티씨 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 엘티씨 주식회사(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요 지배기업인 엘티씨 주식회사는 반도체 및 FPD 화학물 제조, 가공 및 판매를 주요 사업으로 하여 2007년 11월 23일 설립되었습니다. 당반기말 현재 지배기업의 본사는 경기도 화성시 마도면에 위치하고 있으며, 경기도 화성시 마도면과 화성시 장안면에 공장을 두고 있습니다.

지배기업은 2013년 10월 8일 코스닥시장에 상장되었고 당반기말 현재 자본금은 4,903 백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율

최호성	2,680,000	1,340,000	27.3%

자기주식	528,454	264,227	5.4%

기타	6,597,166	3,298,583	67.3%

합 계	9,805,620	4,902,810	100.0%

(2) 연결대상 종속기업 현황 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

최대주주	회사명	소재지	업종	지분율	결산월

제18(당)반기	제17(전)기

엘티씨(주)	LTC Shanghai Co., LTD	중국	화학 및 전자제품 수입 및 판매	100%	100%	12월

LTC(Shanghai) AM Co., LTD	중국	화학제품제조	100%	100%	12월

엘티씨에이엠(주)	대한민국	화학제품 및 장비제조	47.95%	47.95%	12월

엠머티리얼스(주)	대한민국	화학제품제조	99.20%	99.20%	12월

윈텔코퍼레이션(주) (주1,2)	대한민국	반도체부품 및 장비제조	68.73%	71.70%	12월

엘에스이(주) (주3)	대한민국	반도체장비 제조	80.00%	80.00%	12월

엘에스이(주)	WLSE Co., LTD	중국	반도체 장비 유지보수 외	80.00%	80.00%	12월

(주1) 자기주식 500주 및 우선주 8,750주를 제외한 지분율입니다. (주2) 지배기업의 직접지분율은 38.32%이며, 엘에스이(주)를 통한 간접 귀속지분을 고려한 지배기업의 지분율은 68.73% 입니다. (주3) 우선주 1,500,000주를 제외한 지분율입니다. (3) 당반기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제18(당)반기

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익(손실)

LTC Shanghai Co.,LTD	946,437	594,449	579,769	(34,881)

LTC(Shanghai) AM Co.,LTD	274,185	6,483	-	(45,136)

엘티씨에이엠(주)	62,018,587	29,240,783	17,888,261	1,245,970

엠머티리얼스(주)	3,222,179	1,571,307	389,173	(363,698)

윈텔코퍼레이션(주)	555,693	1,581,541	-	(652,073)

엘에스이(주)	164,093,164	124,522,490	72,183,474	1,519,681

WLSE Co.,LTD	4,706,493	317,769	3,246,799	612,339

② 제17(전)기(단위: 천원)

구 분	제17(전)기	제17(전)반기

자산총액	부채총액	매출액	반기순이익(손실)

LTC Shanghai Co.,LTD	1,025,787	657,745	691,241	(21,628)

LTC(Shanghai) AM Co.,LTD	305,283	7,350	-	(57,635)

엘티씨에이엠(주)	60,388,706	28,856,872	17,888,753	591,585

엠머티리얼스(주)	3,761,937	1,747,367	724,424	(82,321)

윈텔코퍼레이션(주)	694,128	1,067,902	-	(1,056,332)

엘에스이(주)	141,096,855	103,045,862	23,271,761	(5,809,505)

WLSE Co., LTD	4,117,484	542,798	5,926,064	1,277,970

상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따른 조정내역을 반영한 후의 수치입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ' (수정 )리스료 '를 산정합니다 .

② 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 :공시 '(개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 .개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 .

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

연결회사 는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제18(당)반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치로측정하는 금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	40,592,414	-	40,592,414	40,592,414

단기금융상품	19,702,800	-	19,702,800	19,702,800

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,310,113	1,310,113	1,310,113

매출채권	18,949,970	-	18,949,970	18,949,970

기타수취채권	3,581,556	-	3,581,556	3,581,556

장기금융상품	316,513	-	316,513	316,513

파생상품자산	376,920	376,920	376,920

기타비유동수취채권	4,823,205	-	4,823,205	4,823,205

합 계	87,966,458	1,687,033	89,653,491	89,653,491

② 제17(전)기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치로측정하는 금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	55,199,276	-	55,199,276	55,199,276

단기금융상품	14,291,700	-	14,291,700	14,291,700

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,303,127	1,303,127	1,303,127

매출채권	10,285,643	-	10,285,643	10,285,643

기타수취채권	4,591,417	-	4,591,417	4,591,417

장기금융상품	401,618	-	401,618	401,618

파생상품자산	-	1,446,849	1,446,849	1,446,849

기타비유동수취채권	5,925,493	-	5,925,493	5,925,493

합 계	90,695,147	2,749,976	93,445,123	93,445,123

(2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 제18(당)반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로측정하는 금융부채	합 계(장부금액)	공정가치

매입채무 및 기타채무	32,526,330	-	32,526,330	32,526,330

단기차입금	83,754,006	-	83,754,006	83,754,006

전환사채	30,065,582	-	30,065,582	30,065,582

당기손익-공정가치측정금융부채	-	225,313	225,313	225,313

파생상품부채	-	32,411,807	32,411,807	32,411,807

리스부채	2,152,015	-	2,152,015	2,152,015

장기차입금	3,199,066	-	3,199,066	3,199,066

전환상환우선주부채	10,396,644	-	10,396,644	10,396,644

기타비유동지급채무	660,925	-	660,925	660,925

합 계	162,754,568	32,637,120	195,391,688	195,391,688

② 제17(전)기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로측정하는 금융부채	합 계(장부금액)	공정가치

매입채무및기타채무	20,168,695	-	20,168,695	20,168,695

단기차입금	82,579,361	-	82,579,361	82,579,361

전환사채	30,980,772	-	30,980,772	30,980,772

당기손익-공정가치측정금융부채	-	225,313	225,313	225,313

파생상품부채	-	34,949,686	34,949,686	34,949,686

리스부채	1,505,726	-	1,505,726	1,505,726

장기차입금	2,747,819	-	2,747,819	2,747,819

신주인수권부사채	1,803,522	-	1,803,522	1,803,522

전환상환우선주부채	10,791,029	-	10,791,029	10,791,029

기타비유동지급채무	625,280	-	625,280	625,280

합 계	151,202,204	35,174,999	186,377,203	186,377,203

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 제18(당)반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치로측정하는 금융상품	상각후원가로측정하는금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	-	1,022,796	-	1,022,796

외환차익	-	1,053,929	43,034	1,096,963

외화환산이익	-	636,832	4,407	641,239

대손충당금환입	-	134,306	-	134,306

대손상각비	-	(166,378)	-	(166,378)

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	153,511	-	-	153,511

금융자산평가이익	1,460	-	-	1,460

금융자산처분이익	87	-	-	87

파생상품평가이익	10,180	-	-	10,180

사채상환이익	-	-	502,245	502,245

이자비용	-	-	(5,225,346)	(5,225,346)

외환차손	-	(53,582)	(71,392)	(124,974)

외화환산손실	-	(5,331)	(8,300)	(13,631)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	(691)	-	-	(691)

파생상품평가손실	(2,867,395)	-	-	(2,867,395)

합 계	(2,702,848)	2,622,572	(4,755,352)	(4,835,628)

② 제17(전)반기(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치로측정하는 금융상품	상각후원가로측정하는금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	-	1,113,991	-	1,113,991

외환차익	-	1,315,105	30,051	1,345,157

외화환산이익	-	169,754	12,951	182,705

대손충당금환입	-	49,170	-	49,170

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	641	-	-	641

금융자산평가이익	-	1,122	-	1,122

파생상품평가이익	802,215	-	-	802,215

이자비용	-	-	(5,231,346)	(5,231,346)

외환차손	-	(278,250)	(29,173)	(307,423)

외화환산손실	-	(67,555)	(38,351)	(105,905)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	(8,509)	-	-	(8,509)

금융자산평가손실	-	(1,282)	-	(1,282)

파생상품평가손실	(4,324,488)	-	-	(4,324,488)

합 계	(3,530,141)	2,302,055	(5,255,868)	(6,483,952)

5. 사용제한예금 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	제18(당)기 반기	제17(전)기	사용제한 사유

단기금융상품	우리은행	200,000	200,000	거래처 계약 보증 담보

2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	202,000	202,000

6. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)기

매출채권 총장부금액	19,352,563	10,521,858

대손충당금	(402,593)	(236,215)

매출채권 순장부금액	18,949,970	10,285,643

(2) 당반기말과 전반기 중 현재 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)반기

기초	236,215	254,748

대손상각비계상(환입)액	166,378	(45,698)

반기말	402,593	209,050

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월 이내	18,292,180	3,911	9,263,564	5,306

3개월~6개월	666,378	4,677	619,173	5,634

6개월~12개월	-	-	340,056	19,437

12개월 이상	394,005	394,005	299,065	205,838

합 계	19,352,563	402,593	10,521,858	236,215

7. 기타수취채권

당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

대여금	1,985,399	1,550,720	1,804,455	2,708,296

차감:손실충당금	-	(941,164)	-	(1,044,306)

대여금(순액)	1,985,399	609,556	1,804,455	1,663,990

미수금	8,264,212	-	9,146,254	-

차감:손실충당금	(6,839,185)	-	(6,549,474)	-

미수금(순액)	1,425,027	-	2,596,780	-

미수수익	171,131	-	221,347	-

차감:손실충당금	-	-	(31,164)	-

미수수익(순액)	171,131	-	190,183	-

보증금(순액)	-	4,213,649	-	4,261,502

합 계	3,581,556	4,823,205	4,591,418	5,925,492

8. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)기

선급금	1,135,490	648,598

선급비용	893,529	229,224

미수법인세환급액	83,533	1,650,617

계약자산	3,484,840	2,593,525

합 계	5,597,392	5,121,964

9. 매각예정비유동자산

당반기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)기

매각예정비유동자산	-	3,015,022

전기말 현재 매각예정비유동자산은 당반기중 모두 매각되었으며, 관련 매각예정자산처분이익 1,044,978천원이 발생하였습니다. 10. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

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부재료	301,577	(98,688)	202,889	245,737	(98,688)	147,049

재공품	63,485,056	(2,996,368)	60,488,688	49,049,026	(4,013,331)	45,035,695

미착품	-	-	-	175,573	-	175,573

저장품	5,374	-	5,374	9,456	-	9,456

합 계	89,671,740	(6,179,155)	83,492,585	74,071,146	(6,900,726)	67,170,420

(2) 당반기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)반기

기초	6,900,726	2,398,637

재고자산평가손실(환입)	(721,571)	89,993

기말	6,179,155	2,488,630

11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)기

토지	52,361,610	41,285,756

건물	41,277,006	16,375,649

구축물	530,530	229,294

시설장치	449,686	460,549

기계장치	10,764,729	7,300,659

차량운반구	95,828	74,614

연구시험용자산	165,044	167,940

공구와기구	77,516	27,212

비품	1,102,618	677,402

건설중인자산	1,119,316	33,485,075

사용권자산	2,232,970	1,597,112

합 계	110,176,852	101,681,261

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)기

취득원가:

기초금액	166,690,574	115,714,313

취득금액	11,404,102	10,594,453

처분금액	(862,121)	(1,692,213)

기타증감액	75,061	42,074,021

기말금액	177,307,616	166,690,574

감가상각누계액:

기초금액	(59,880,867)	(54,596,026)

감가상각비	(2,962,365)	(7,078,546)

처분금액	820,146	1,559,951

기타증감액	(10,576)	233,754

기말금액	(62,033,662)	(59,880,867)

정부보조금:

기초금액	(156,411)	(201,602)

증가액	-	(29,185)

감소액	31,344	74,377

기말금액	(125,067)	(156,411)

손상차손누계액:

기초금액	(4,972,035)	-

손상차손	-	(4,972,035)

환입	-	-

기말금액	(4,972,035)	(4,972,035)

순장부금액:

기초금액	101,681,261	60,916,685

기말금액	110,176,852	101,681,261

(3) 당반기말 현재 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 35참조). (4) 당반기말 현재 연결회사는 공장 건물 및 구축물, 기계설비 및 재고자산 등에 대한 화재보험에 가입 되어 있으며, 부보금액 중 48,866 백만원은 우리은행 등 차입금 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한 연결회사는 환경책임보험 및 차량운반구 등에 대한 종합보험 등에 가입되어 있습니다.

(5) 리스 ① 당반기와 전반기 중 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)반기

기초	1,597,112	2,133,858

증가	1,245,094	474,259

감소	(522,347)	(17,856)

감가상각비	(668,253)	(962,378)

기타변동	581,365	58,491

반기말	2,232,971	1,686,374

② 당반기와 전반기 중 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)반기

기초	1,505,727	1,253,370

증가	1,245,094	474,259

감소	(26,356)	(17,965)

리스료지급	(633,601)	(516,636)

이자비용	61,152	26,970

기타변동	-	(57,398)

반기말	2,152,016	1,162,600

③ 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)기

단기리스부채	1,198,024	742,717

장기리스부채	953,992	763,010

합 계	2,152,016	1,505,727

④ 당반기말과 반기 중 현재 면제 규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)반기

단기리스	129,851	135,915

소액자산리스	115,619	59,359

합 계	245,470	195,274

⑤ 당반기말과 전반기말 리스와 관련된 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)반기

리스의 총 현금유출	879,070	711,910

12. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)기

산업재산권	420,795	453,018

소프트웨어	1,177,766	1,402,285

개발비	1,075,711	1,613,567

기술가치	8,707,088	9,737,889

고객관계	1,607,100	1,826,250

영업권	4,167,049	4,167,049

기타의무형자산	2,774,455	2,780,692

합 계	19,929,964	21,980,750

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)반기

기초	21,980,749	24,904,037

증가액	63,070	397,932

감소액	(79)	(190,909)

무형자산상각비	(2,113,777)	(2,055,193)

기타증감액	-	860,740

반기말	19,929,964	23,916,608

(3) 당반기와 전반기 경상연구개발비 발생액은 각각 4,106 백만원과 5,564백만원 입니다.

13. 관계기업투자주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율	취득원가	장부가액

제18(당)반기	제17(전)기

(주)엘스퀘어에스 (주1)	37.00%	37,000	36,258	-

(주1) 당반기 중 신 규로 취득하였습니다. (2) 당반기중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법평가 내역	반기말

지분법손익	지분법자본변동	기타증감

(주)엘스퀘어에스	-	37,000	(742)	-	-	36,258

14. 공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) ① 당반기와 전반기중 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)반기

기초	9,180	9,045

평가	2,943	641

기말	12,123	9,686

② 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	46,530	12,123	12,123

(2) 당기손익-공정가치측정(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) ① 당반기와 전반기중 당기손익-공정가치측정(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)반기

기초	1,293,947	1,649,417

처분	(146,525)	-

평가	150,568	(8,509)

기말	1,297,990	1,640,908

② 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부가액

제18(당)반기	제17(전)기

- 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

스마일게이트소재부품 투자펀드 2014-03호	6.67%	92,000	747,813	743,770

대한설비건설공제조합	-	50,163	50,163	50,163

(주)노블테크 (상환전환우선주)	25.75%	500,014	500,014	500,014

소 계	750,177	1,297,990	1,293,947

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)비엠씨 (주1)	10.00%	1,999,998	-	-

합 계	2,750,175	1,297,990	1,293,947

(주1) 당반기말 현재 평가손실누계액 1,560백만원(세후)을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

15. 파생상품자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

전환사채 등 매도청구권	376,920	-	1,446,849	-

(2) 당반기와 전반기 중 파생상품자산으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	제18(당)반기	제17(전)반기

전환사채	파생상품평가이익	10,180	-

파생상품평가손실	(279,083)	(322,586)

전환상환우선주	파생상품평가손실	(159,747)	(106,151)

신주인수권부사채	파생상품평가손실	-	(107,465)

합계	파생상품평가이익	10,180	-

파생상품평가손실	(438,830)	(536,201)

당사는 전환사채 등의 발행시 발행회사가 제3자 지정 매도청구권 조건이 있는 경우 해당 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 계상하였습니다.

16. 정부보조금

(1) 개요 연결회사는 국책연구과제와 관련하여 한국산업기술평가관리원 등과 국책과제 개발협약을체결하여 정부과제를 수행하고 정부보조금을 수령하였습니다. (2) 당반기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금 (예수금)	정부보조금 (기계장치)	정부보조금 (연구시험용자산)	정부보조금 (상환예정금액)

기초금액	-	100,086	56,235	549,224

증가액	293,325	-	-	35,199

감소액	유형자산 취득	-	-	-	-

경상개발비 차감	258,126	-	-	-

감가상각비 차감	-	15,663	15,681	-

상환(예정) 금액	35,199	-	-	-

상환 금액	-	-	-	-

소 계	293,325	15,663	15,681	-

반기말금액	-	84,423	40,554	584,423

상환예정 정부보조금과 관련하여 당반기말과 전기말 현재 장기미지급금 584 백만원 및 549백만원을 각각 기타비유동지급채무로 계상하였습니다.

(3) 전반기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금 (예수금)	정부보조금 (기계장치)	정부보조금 (연구시험용자산)	정부보조금 (상환예정금액)

기초금액	-	137,772	63,830	466,816

증가액	342,484	-	-	35,904

감소액	유형자산 취득	-	-	-	-

경상개발비 차감	274,475	-	-	-

감가상각비 차감	-	21,490	18,143	-

상환(예정) 금액	35,904	-	-	-

상환 금액	-	-	-	4,675

소 계	310,380	21,490	18,143	4,675

반기말금액	32,104	116,283	45,687	498,045

17. 매입채무 및 기타 지급 채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	27,297,528	-	15,012,730	-

미지급금	3,953,552	660,925	3,699,011	625,280

미지급비용	994,610	-	1,034,306	-

예수금	280,640	-	422,648	-

합 계	32,526,330	660,925	20,168,695	625,280

18. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

계약부채	1,472,901	-	1,164,738	-

19. 충당부채 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)반기

하자보수	용역손실	합계	하자보수	용역손실	합계

기초	305,576	331,944	637,520	579,785	198,871	778,656

설정액	(46,317)	12,442	(33,875)	-	-	-

사용액	(44,098)	(305,913)	(350,011)	(168,125)	(198,871)	(366,996)

기말	215,161	38,473	253,634	411,660	-	411,660

20. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당반기말 이자율(%)	제18(당)반기	제17(전)기

우리은행	시설자금대출	4.61	5,120,000	5,120,000

운전자금대출	4.36~5.76	21,585,614	16,301,361

시설및운전자금대출 (유동성장기차입금)	5.05~5.64	10,592,000	16,358,000

신한은행	운전자금대출	2.71~5.7	35,456,392	32,800,000

국민은행	운전자금대출	4.4~5.16	5,000,000	6,000,000

기업은행	운전자금대출	4.97	3,000,000	3,000,000

하나은행	운전자금대출	5.15	3,000,000	3,000,000

합 계	83,754,006	82,579,361

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당반기말 이자율(%)	제18(당)반기	제17(전)기

우리은행	시설자금대출	5.53~5.64	9,680,000	10,130,000

운전자금대출	5.05~5.12	4,111,066	8,975,819

합 계	13,791,066	19,105,819

유동성대체(단기차입금)	(10,592,000)	(16,358,000)

차감 계	3,199,066	2,747,819

21. 전환사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행회사	구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	제18(당)반기	제17(전)기

엘티씨(주)	제3회 무기명식 사모 전환사채 (주1)	2022-02-21	2025-02-21	-	-	-	1,750,000

제5회 무기명식 사모 전환사채	2023-12-15	2026-12-15	-	1.0%	12,000,000	12,000,000

엘에스이(주)	제1회 무보증 사모 전환사채 (주2)	2022-02-22	2027-02-22	-	2.0%	22,500,000	25,000,000

제2회 무보증 사모 전환사채	2022-10-05	2027-10-05	-	2.0%	9,000,000	9,000,000

가산 : 상환할증금	3,645,798	3,906,268

차감 : 전환권조정	(17,080,216)	(20,675,496)

장부금액	30,065,582	30,980,772

(주1) 당반기 중 전환사채 전액에 대하여 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다(주석26 참조). (주2) 당반기 중 전환사채 일부에 대하여 지배기업이 보유중인 매도청구권이 행사되어 만기 전 조기상환되었습니다. 한편, 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품자산 및 파생상품부채로 인식하였습니다(주석15, 24 참조).

(2) 당반기말 현재 전환사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다. - 엘티씨(주)의 발행

구 분	내 용

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	12,000,000,000 원

발행일	2023년 12월 15일

만기일	2026년 12월 15일

만기보장수익률	연복리 1.0%

이자지급방법	본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함.

상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 전자등록금액의 103.0301% (소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환함.

전환시 발행할주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2024년 12월 15일 ~ 2026년 11월 15일

전환가액	13,140원/주(발행시), 13,140원/주(당반기말) (유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

사채권자에 의한조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행자의매도청구권(Call Option)	발행회사의 최대주주 및/또는 최대주주가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 23개월이 되는 날까지 매1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를(발행가액의 20%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

- 엘에스이(주)의 발행

구 분	내 용

사채의 명칭	제1회 기명식 무보증 사모 전환사채	제2회 기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	25,000,000,000 원	9,000,000,000 원

발행일	2022년 02월 22일	2022년 10월 05일

만기일	2027년 02월 22일	2027년 10월 05일

표면이자율	-	-

만기수익률	연복리 2.0%	연복리 2.0%

상환방법	만기일시상환(만기보장수익률 적용)	만기일시상환(만기보장수익률 적용)

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

전환청구기간	2023년 2월 22일 ~ 2027년 1월 22일	2023년 10월 05일 ~ 2027년 09월 05일

전환가액	10,000원/주 (유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락 등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)	10,000원/주
(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락 등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

사채권자에 의한 조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

지배기업의 매도청구권(Call Optio n) (주1)	엘티씨(주)가 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는날까지 본 사채의 일부를(발행가액의 20%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.	엘티씨(주)가 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는날까지 본 사채의 일부를(발행가액의 20%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

(주1) 당반기중 일부는 지배기업이 매도청구권을 행사하였으며, 일부는 만기시 소멸하여 당반기말 현재 매도청구권은 없습니다.

22. 신주인수권부사채

당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행회사	구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	제18(당)반기	제17(전)기

엘티씨(주)	제4회 무기명식 비분리형 사모신주인수권부사채(주1)	2022-02-21	2025-02-21	-	-	-	2,100,000

가산 : 상환할증금	-	-

차감 : 전환권조정	-	(296,478)

장부금액	-	1,803,522

(주1) 당반기 중 신주인수권부사채 전액에 대하여 신주인수권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다(주석26 참조). 신주인수권부사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품자산 및 파생상품부채로 인식하였습니다(주석15, 24 참조).

23. 전환상환우선주부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행회사	구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	제18(당)반기	제17(전)기

엘에스이(주)	기명식 전환상환우선주 (주1)	2022-02-22	2027-02-22	-	2.0%	13,500,000	15,000,000

가산 : 상환할증금	1,406,534	1,562,816

차감 : 전환권조정	(4,509,890)	(5,771,787)

장부금액	10,396,644	10,791,029

(주1) 당반기 중 전환사채 일부에 대하여 지배기업이 보유중인 매도청구권이 행사되어 만기 전 조기상환되었습니다. 전환상환우선주부채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다(주석15, 24 참조).

(2) 당반기말 현재 전환상환우선주의 주요 발행내역은 다음과 같습니다. - 엘에스이(주)의 발행

구분	내용

우선주의 종류	참가적 누적적 전환상환우선주 (무의결권)

발행총액(발행주식수)	15,000,000,000원 (1,500,000주)

주당발행가액	10,000 원

발행일	2022년 2월 22일

존속기간	2027년 2월 22일 (5년)

전환청구	전환청구기간 : 2023년 2월 22일 ~ 2027년 2월 22일(존속기간말까지 미전환시 만료일의 익일에 보통주로 자동전환)

전환가격조정	전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 하되, 유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락 등 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정

상환에 관한 사항	상환청구기간 : 2024년 2월 22일 ~2027년 2월 22일(연복리 2% 이자 가산, 기지급 배당금 차감한 금액 지급)

지배기업의 매도청구권(Call Option) (주1)	엘티씨(주)가 본 우선주 발행일로부터 24개월이 되는날까지 본 우선주의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 우선주식의 주주는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 우선주를 매수인에게 매도하여야 함.

(주1) 당반기중 일부는 지배기업이 매도청구권을 행사하였으며, 일부는 만기시 소멸하여 당반기말 현재 매도청구권은 없습니다.

24. 파생상품부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

전환권 및 신주인수권 등	32,411,807	-	34,949,686	-

(2) 당반기와 전반기 중 파생상품으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	제18(당)반기	제17(전)반기

전환사채	파생상품평가이익	-	557,510

파생상품평가손실	(1,619,495)	(2,373,228)

전환상환우선주부채	파생상품평가손실	(809,071)	(712,075)

신주인수권부사채	파생상품평가이익	-	244,705

파생상품평가손실	-	(702,984)

합 계	파생상품평가이익	-	802,215

파생상품평가손실	(2,428,565)	(3,788,287)

25. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)기

확정급여채무의 현재가치	9,551,336	9,067,536

사외적립자산의 공정가치	(9,101,488)	(8,540,663)

순확정급여부채	449,848	526,873

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타지급채무로 계상된 종업원 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)기

유급휴가에 대한 부채	1,031,715	975,893

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)기

정기예금 등	9,101,488	8,540,663

(4) 순확정급여부채와 관련하여 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며 제조원가, 경상연구개발비 및 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)반기

당기근무원가	693,181	1,338,976

이자원가	190,735	246,370

이자수익	(191,916)	(258,102)

합 계	692,000	1,327,243

(5) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)반기

기초금액	9,067,536	10,089,424

당기근무원가	693,181	1,338,976

이자원가	190,735	246,370

지급액	(400,116)	(3,774,728)

기말금액	9,551,336	7,900,042

(6) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)반기

기초금액	8,540,663	9,920,985

사용자 기여금	714,232	530,892

퇴직급여 지급액	(345,324)	(3,666,773)

이자수익	191,916	258,102

기말금액	9,101,488	7,043,205

(7) 당반기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 434 백만원 (전반기 422백만원) 입니다.

26. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)기

수권주식수	보통주	17,500,000주	17,500,000주

우선주	2,500,000주	2,500,000주

발행주식수	보통주	9,805,620주	9,411,560주

주당금액	보통주	500	500

자본금	보통주	4,902,810,000	4,705,780,000

(2) 당반기중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금 (주식발행초과금)

기초금액	9,411,560주	4,705,780	66,930,871

전환사채의 전환	179,118주	89,559	2,599,287

신주인수권의 행사	214,942주	107,471	3,119,148

반기말금액	9,805,620주	4,902,810	72,649,306

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)기

자기주식	(5,860,372)	(5,860,372)

기타자본	13,019,191	13,019,191

지분변동차액	(1,888,014)	(1,899,103)

해외사업환산손익	166,904	20,585

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실	(1,559,998)	(1,559,998)

합 계	3,877,710	3,720,303

(4) 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)반기

기초금액	3,720,303	(6,357,710)

해외사업환산손익의 증감	146,319	(59,720)

종속기업지분변동	11,089	(2,265,398)

반기말금액	3,877,710	(8,682,828)

27. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)기

법정적립금(이익준비금)	751,985	751,985

임의적립금	240,116	240,116

미처분이익잉여금	7,870,859	7,491,019

합 계	8,862,960	8,483,120

28. 영업이익 (1) 매출액 당반기와 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	2,970,715	5,996,516	6,961,766	9,678,734

제품매출	48,724,171	89,984,761	25,871,669	45,872,440

용역매출	5,917,193	11,202,832	1,728,224	5,783,247

기타매출	148,876	257,833	920,065	1,726,263

합 계	57,760,955	107,441,942	35,481,725	63,060,684

(2) 매출원가 당반기와 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	995,114	2,063,730	3,090,768	4,842,972

제품매출원가	39,633,983	74,011,588	19,835,440	35,588,697

용역매출원가	4,685,864	8,591,027	2,324,184	5,969,603

합 계	45,314,961	84,666,345	25,250,392	46,401,272

(3) 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,185,843	6,248,083	3,073,433	5,894,878

퇴직급여	246,113	484,895	539,656	770,928

복리후생비	384,693	814,762	628,407	1,001,487

여비교통비	64,374	126,600	97,336	183,655

접대비	318,896	607,644	341,566	629,359

감가상각비	257,366	522,181	67,611	495,927

지급임차료	45,316	84,588	33,013	77,484

차량유지비	95,874	171,967	74,229	150,833

경상개발비	2,082,518	4,105,602	2,724,801	5,563,646

운반비	288,475	543,244	302,059	418,589

지급수수료	365,980	886,453	1,045,454	2,208,325

무형자산상각비	988,081	1,964,211	968,770	1,927,217

사용권자산상각비	118,768	232,399	123,125	243,443

기타	394,483	695,438	274,339	621,749

합 계	8,836,780	17,488,065	10,293,799	20,187,518

29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	734,509	1,096,963	713,824	1,345,157

외화환산이익	(56,474)	641,239	(277,516)	182,705

대손충당금환입	90,000	134,306	(114,883)	3,472

유형자산처분이익	-	-	6,000	6,000

잡이익	11,312	37,199	14,662	31,705

매각예정자산처분이익	-	1,044,978	-	-

합 계	779,347	2,954,685	342,087	1,569,038

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	74,046	124,974	80,529	307,423

외화환산손실	(9,503)	13,631	99,708	105,905

기부금	660	4,460	20,300	39,767

유형자산처분손실	62	93	2	79

잡손실	5,908	6,668	268,437	268,975

합 계	71,173	149,826	468,976	722,148

30. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	563,537	1,022,796	550,471	1,113,991

당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익	143,800	154,971	1,327	1,763

금융자산처분이익	-	87	-	-

파생상품평가이익	10,180	10,180	802,215	802,215

사채상환이익	(288,986)	502,245	-	-

합 계	428,531	1,690,278	1,354,013	1,917,969

금융비용:

이자비용	2,549,748	5,225,346	2,593,582	5,231,346

당기손익-공정가치측정 금융상품평가손실	691	691	7,726	8,509

금융자산평가손실	(372)	-	596	1,282

파생상품평가손실	1,787,287	2,867,395	3,476,986	4,324,488

합 계	4,337,354	8,093,432	6,078,891	9,565,625

순금융비용	(3,908,823)	(6,403,154)	(4,724,878)	(7,647,656)

31. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)반기

상품매출원가	3,301,992	4,842,972

원재료의 사용액	72,274,510	24,922,317

상품 및 원재료 이외의 재고자산 변동	(18,076,175)	3,247,225

종업원급여(퇴직급여포함)	18,066,869	11,415,890

감가상각비	2,262,768	2,573,174

무형자산상각비	2,113,777	2,055,193

사용권자산상각비	668,253	962,378

지급수수료	3,152,310	2,849,865

대손상각비	166,378	-

외주가공비	12,692,055	5,162,886

운반비	565,859	318,227

기타비용	4,965,814	8,238,665

합 계	102,154,410	66,588,790

32. 건설형 계약 (1) 당반기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

누적계약수익	197,636

누적계약원가	200,034

누적손익	(2,398)

(2) 당반기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)기

미청구공사(매출채권)	90,596	1,270,471

(3) 당반기와 전반기 중 수주잔고 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)반기

기초	1,109,564	9,316,938

신규증감	3,743,982	2,022,122

수익인식액	(1,902,458)	(9,520,558)

기말	2,951,088	1,818,501

33. 법인세비용

법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당반기 법인세에 대하여 당반기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 34. 주당이익 등 (1) 당반기와 전반기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제18(당)반기	제17(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분에 귀속될 보통주반기순이익	256,390,960	379,840,602	(3,428,707,318)	(8,163,485,445)

가중평균유통주식수	9,262,235주	9,262,235주	8,263,088주	8,002,066주

기본주당순이익(손실)	28	41	(415)	(1,020)

(2) 당반기와 전반기는 희석효과가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 주요 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정금액	실행금액

우리은행	시설자금대출	21,924,000	21,919,906

일반자금대출	19,235,451	18,576,774

원화지급보증 (주1)	190,000	190,000

신한은행	일반자금대출	22,800,000	22,800,000

구매자금대출	15,000,000	12,656,392

기업은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

하나은행	일반운전자금	3,000,000	3,000,000

국민은행	일반자금대출	5,000,000	5,000,000

(주1) 거래처 계약 이행에 대하여 지급보증한 약정으로 이와 관련하여 우리은행 원화예금 200백만원이 사용제한 되어 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정액	당반기말 차입금

우리은행	지배기업 토지 및 건물, 기계장치	29,544,000	19,240,000

종속기업 토지 및 건물, 기계장치	25,308,000	20,829,906

국민은행	지배기업 토지 및 건물	3,600,000	3,000,000

기업은행	지배기업 토지 및 건물	3,600,000	3,000,000

신한은행	종속기업 토지 및 건물	33,960,000	30,956,392

( 3) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	5,865,437	이행보증 등

신용보증기금	3,402,000	구매카드 약정(1,570백만원)

우리은행	USD 920,000	외화지급보증(LTC Shanghai Co.,LTD)

36. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 지배기업은 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업이며, 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	제18(당)반기	제17(전)기

관계기업	(주)엘스퀘어에스	-

기타특수관계자	주요 경영진(대표이사외)	주요 경영진(대표이사외)

(주)엠케이엘	(주)엠케이엘

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	제18(당)반기	제17(전)반기

관계기업	(주)엘스퀘어에스	현물출자	37,000	-

기타 특수관계자	주요경영진 (지배기업 및 종속기업 대표이사 외)	자금거래	기초대여금	1,608,891	2,105,333

자금대여	-	-

자금회수	142,980	50,480

반기말대여금	1,465,911	2,054,853

이자수익	29,004	19,393

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	장단기대여금	미수수익

제18(당)반기	제17(전)기	제18(당)반기	제17(전)기

기타특수관계자	지배기업 및 종속기업 대표이사 외	1,465,911	1,608,891	5,976	12,992

(4) 당반기말 현재 연결회사는 지배회사 및 종속회사의 대표이사로 부터 연결회사의 금융기관 차입금에 대하여 36,390백만원의 연대보증을 제공받고 있으며, 수입신용장 및 이행보증 그리고 오토리스 계약 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)반기

단기급여	1,378,676	1,265,677

퇴직급여	141,019	197,596

연결회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사를 포함하였습니다. 37. 위험 및 자본관리 (1) 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 전기말 이후 당사의 재무위험관리 목적 및 정책과 관련한 중요한 변동사항은 없습니다

① 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도로 세부내역은 주석 4를 참조하시기 바랍니다.

② 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

③ 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(2) 자본관리

연결회사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 연결회사의 당반기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)기

부채총계	198,742,071	189,607,366

자본총계	116,971,804	109,750,190

부채비율	169.9%	172.8%

38. 공정가치 측정 (1) 공정가치서열체계 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당반기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같습니다. ① 제18(당)반기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

파생상품자산(유동)	-	-	376,920	376,920

부채:

파생상품부채(유동)	-	-	32,411,807	32,411,807

(*) 취득원가로 계상하였으나 공정가치 서열체계상 '수준3'으로 분류되는 지분상품등을 제외한 금액 입니다 ② 제17(전)기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

파생상품자산(유동)	-	-	1,446,849	1,446,849

부채:

파생상품부채(유동)	-	-	34,949,686	34,949,686

(2) 가치평가기법 및 투입변수 ① 제18(당)반기

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

파생상품자산	376,920	3	이항모형	무위험수익률	3.16%~3.19%

파생상품부채	32,411,807	주가변동성	49.55%~70.87%

② 제17(전)기(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

파생상품자산	1,446,849	3	이항모형	무위험수익률	3.15%~3.7%

파생상품부채	34,949,686	주가변동성	44.61%~48.15%

(3) 상기이외의 금융상품 한편, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

39. 영업부문 (1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격

화학제품제조부문	LCD 및 반도체용 화학물 제조

장비제조부문	반도체 장비 제조

(2) 당반기와 전반기의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	화학제품제조부문	장비제조부문	연결조정	합 계

제18(당)반기	매출액	31,682,503	77,332,730	(1,573,291)	107,441,942

영업이익(손실)	651,612	4,628,644	7,275	5,287,532

제17(전)반기	매출액	25,084,278	38,718,383	(741,977)	63,060,684

영업이익(손실)	(2,087,384)	(1,461,115)	20,393	(3,528,107)

(3) 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 자산, 부채 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	화학제품제조부문	장비제조부문	연결조정	합 계

제18(당)반기	자산총액	125,805,451	191,027,241	(1,118,817)	315,713,875

부채총액	78,764,204	121,092,162	(1,114,296)	198,742,071

제17(전)기	자산총액	131,335,189	169,054,437	(1,032,070)	299,357,556

부채총액	91,388,372	99,239,267	(1,020,273)	189,607,366

(4) 당반기와 전반기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)반기

국 내	96,216,119	42,011,170

중 국	11,225,823	21,049,514

합 계	107,441,942	63,060,684

(4) 수익의 고객별 분류 단일고객으로부터 수익이 연결회사 수익의 10% 이상인 거래처가 존재하며, 해당 거래처는 국내 유수의 FPD 제조업체 및 반도체 제조업체로 당반기 중 해당 거래처들로부터 93,055백만원의 수익이 발생하였습니다.

40. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)반기

1. 반기순이익(손실)	1,129,576	(8,810,370)

2. 비용(수익) 조정사항	10,381,902	12,837,007

법인세비용(수익)	558,918	(1,518,504)

이자비용	5,225,346	5,231,346

외화환산손실	13,631	105,905

재고자산평가손실(환입)	(721,571)	89,993

감가상각비	2,262,768	2,573,174

무형자산상각비	2,113,777	2,055,193

사용권자산상각비	668,253	962,378

퇴직급여	703,415	1,327,243

대손상각비	166,378	(45,698)

유형자산처분손실	93	79

지분법손실	742	-

금융자산평가손실	-	1,282

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	691	8,509

파생상품평가손실	2,867,395	4,324,488

기타비용	32,964	(168,126)

이자수익	(1,022,796)	(1,113,991)

외화환산이익	(641,239)	(182,705)

대손충당금환입	(134,306)	(3,472)

유형자산처분이익	-	(6,000)

금융자산처분이익	(87)	-

사채상환이익	(502,245)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(154,972)	(1,763)

파생상품평가이익	(10,180)	(802,215)

매각예정비유동자산 처분이익	(1,044,978)	-

잡이익	(95)	(109)

3 .영업자산ㆍ부채의 변동	(13,645,986)	(2,924,891)

매출채권의 감소(증가)	(8,197,839)	19,628,095

미수금의 감소(증가)	1,157,866	205,691

선급금의 감소(증가)	(483,854)	113,785

선급비용의 감소(증가)	(664,305)	38,132

계약자산의 감소(증가)	(891,315)	-

재고자산의 감소(증가)	(15,613,760)	(15,218,205)

매입채무의 증가(감소)	11,689,294	(3,714,935)

미지급금의 증가(감소)	390,435	(3,477,247)

미지급비용의 증가(감소)	(41,991)	42,968

예수금의 증가(감소)	(142,218)	(192,663)

계약부채의 증가(감소)	(201,790)	-

하자보수충당부채의 증가(감소)	(105,756)	-

공사손실충당부채의 증가(감소)	(305,913)	-

선수금의 증가(감소)	509,954	257,104

장기미지급금의 증가(감소)	35,646	31,230

퇴직금의 지급	(400,116)	(3,774,728)

사외적립자산의 감소(증가)	(380,324)	3,135,882

영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)	(2,134,508)	1,101,746

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)반기	제17(전)반기

장단기차입금의 유동성대체	352,000	10,680,000

건설중인자산의 본계정대체	10,641,682	987,651

사용권자산과 리스부채의 인식	1,339,053	474,259

사용권자산과 임차보증금 대체	-	58,626

전환사채의 자본대체	1,511,675	2,407,113

신주인수권부사채의 자본대체	1,814,010	2,949,771

파생상품부채의 자본대체	2,593,965	3,212,613

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 제18(당)반기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	이자비용	외화환산	대체	기타	기말

단기차입금	82,579,361	801,152	-	21,492	352,000	-	83,754,005

장기차입금	2,747,819	803,247	-	-	(352,000)	-	3,199,066

전환사채	30,980,772	-	2,430,373	-	-	(3,345,562)	30,065,583

신주인수권부사채	1,803,522	-	10,488	-	-	(1,814,010)	-

전환상환우선주부채	10,791,028	-	705,947	-	-	(1,100,332)	10,396,643

당기손익-공정가치측정 금융부채(전환우선주)	225,313	-	-	-	-	-	225,313

리스부채	1,505,726	(572,449)	61,152	-	1,339,053	(181,467)	2,152,015

합 계	130,633,541	1,031,950	3,207,960	21,492	1,339,053	(6,441,371)	129,792,625

② 제17(전)반기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	이자비용	환산	대체	기타	기말

단기차입금	47,986,174	10,122,256	-	(874)	10,680,000	-	68,787,555

장기차입금	11,520,000	-	-	-	(10,680,000)	-	840,000

전환사채	39,388,435	-	2,277,221	-	-	(2,247,956)	39,417,701

신주인수권부사채	7,515,117	-	431,654	-	-	(2,949,771)	4,997,000

전환상환우선주부채	9,417,899	-	582,833	-	-	74,743	10,075,475

당기손익-공정가치측정금융부채(전환우선주)	225,313	-	-	-	-	-	225,313

리스부채	1,253,370	(516,636)	26,970	-	474,259	(75,363)	1,162,600

합 계	117,306,307	9,605,620	3,318,678	(874)	474,259	(5,198,347)	125,505,643