엘티씨 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 14(당)기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 13(전)기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
엘티씨 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

엘티씨 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 엘티씨 주식회사(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요 지배기업인 엘티씨 주식회사는 반도체 및 LCD 화학물 제조, 가공 및 판매를 주요 사업으로 하여 2007년 11월 23일 설립되었습니다. 당분기말 현재 지배기업의 본사는 경기도 화성시 마도면에 위치하고 있으며, 경기도 화성시 마도면과 화성시 장안면에 공장을 두고 있습니다.

지배기업은 2013년 10월 8일 코스닥시장에 상장되었고 당분기말 현재 자본금은 3,760백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율

최호성	2,680,000	1,340,000	35.6%

수성자산운용(주)	410,000	205,000	5.5%

자기주식	349,341	174,671	4.6%

기타	4,080,602	2,040,301	54.3%

합 계	7,519,943	3,759,972	100%

(2) 연결대상 종속기업 현황① 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	지분율	결산월

제14(당)기 3분기	제13(전)기

LTC Shanghai Co.,LTD	중국	화학 및 전자제품 수입 및 판매	100%	100%	12월

LTC(Shanghai) AM Co.,LTD	중국	화학제품제조	100%	100%	12월

엘티씨에이엠(주)	한국	화학제품 및 장비제조	53.55%	53.55%	12월

엠머티리얼스(주)	한국	화학제품제조	99.20%	99.20%	12월

② 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

LTC Shanghai Co.,LTD	1,445,889	713,636	1,906,121	(15,081)

LTC(Shanghai) AM Co.,LTD	4,800,289	35,091	-	(128,052)

엘티씨에이엠(주)	47,329,266	40,827,802	23,496,759	(94,930)

엠머티리얼스(주)	3,583,644	1,441,113	967,136	(164,148)

상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따른 조정내역을 반영한 후의 수치입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표의 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, ‘중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제14(당)기 3분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	21,579,597	-	21,579,597	21,579,597

단기금융상품	20,979,750	-	20,979,750	20,979,750

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	20,565	20,565	20,565

매출채권	11,986,031	-	11,986,031	11,986,031

기타수취채권	8,692,581	-	8,692,581	8,692,581

장기금융상품	361,138	-	361,138	361,138

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	1,992,310	1,992,310	1,992,310

기타비유동수취채권	3,048,044	-	3,048,044	3,048,044

합 계	66,647,141	2,012,875	68,660,016	68,660,016

② 제13(전)기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	22,533,646	-	22,533,646	22,533,646

단기금융상품	17,005,559	-	17,005,559	17,005,559

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	103,347	103,347	103,347

매출채권	13,169,374	-	13,169,374	13,169,374

기타수취채권	8,415,321	-	8,415,321	8,415,321

장기금융상품	484,462	-	484,462	484,462

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	1,500,753	1,500,753	1,500,753

기타비유동수취채권	3,242,712	-	3,242,712	3,242,712

합 계	64,851,073	1,604,100	66,455,173	66,455,173

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 제14(당)기 3분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계(장부금액)	공정가치

매입채무	6,407,620	-	6,407,620	6,407,620

기타지급채무	3,383,097	-	3,383,097	3,383,097

단기차입금	35,983,246	-	35,983,246	35,983,246

단기리스부채	294,470	-	294,470	294,470

장기차입금	24,529,429	-	24,529,429	24,529,429

기타비유동지급채무	212,655	-	212,655	212,655

파생상품부채	-	5,735,384	5,735,384	5,735,384

장기리스부채	363,095	-	363,095	363,095

합 계	71,173,613	5,735,384	76,908,997	76,908,997

② 제13(전)기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계(장부금액)	공정가치

매입채무	6,621,341	-	6,621,341	6,621,341

기타지급채무	4,166,289	-	4,166,289	4,166,289

단기차입금	40,889,441	-	40,889,441	40,889,441

파생상품부채(유동)	-	16,812	16,812	16,812

단기리스부채	263,325	-	263,325	263,325

장기차입금	19,775,955	-	19,775,955	19,775,955

기타비유동지급채무	179,346	-	179,346	179,346

파생상품부채(비유동)	-	6,068,623	6,068,623	6,068,623

장기리스부채	303,464	-	303,464	303,464

합 계	72,199,160	6,085,435	78,284,595	78,284,595

( 3) 당분 기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 제14(당)기 3분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가로측정하는금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

당기손익

이자수익	-	328,267	-	328,267

외환차익	-	1,542,623	83,053	1,625,676

외화환산이익	-	52,356	11,421	63,777

당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익	13,854	-	-	13,854

당기손익-공정가치측정 금융상품처분이익	42,183	-	-	42,183

배당금수입	600	-	-	600

파생상품평가이익	363,567	-	-	363,567

이자비용	-	-	(1,856,533)	(1,856,533)

외환차손	-	(679,787)	(172,849)	(852,637)

외화환산손실	-	(435,529)	(6,654)	(442,183)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	(12,018)	-	-	(12,018)

파생상품평가손실	(30,328)	-	-	(30,328)

파생상품거래손실	(55,509)	-	-	(55,509)

합 계	322,349	807,930	(1,941,563)	(811,284)

② 제13(전)기 3분기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가로측정하는금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

당기손익

이자수익	-	417,385	-	417,385

외환차익	-	1,294,666	44,346	1,339,012

외화환산이익	-	401,421	3,725	405,146

당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익	10,996	-	-	10,996

당기손익-공정가치측정 금융상품처분이익	11,273	-	-	11,273

배당금수입	600	-	-	600

파생상품거래이익	13,233	-	-	13,233

이자비용	-	-	(2,047,374)	(2,047,374)

외환차손	-	(265,856)	(91,209)	(357,065)

외화환산손실	-	(34,188)	(3,425)	(37,614)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	(17,649)	-	-	(17,649)

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실	(7,558)	-	-	(7,558)

파생상품평가손실	(517,465)	-	-	(517,465)

파생상품거래손실	(47,817)	-	-	(47,817)

합 계	(554,387)	1,813,428	(2,093,937)	(834,896)

5. 사용제한예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	제14(당)기 3분기	제13(전)기	사용제한 사유

단기금융상품	우리은행	158,000	392,000	거래처 계약 보증 담보

6. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기

매출채권 총장부금액	12,152,474	13,341,742

대손충당금	(166,443)	(172,368)

매출채권 순장부금액	11,986,031	13,169,374

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월 이내	10,843,040	-	12,708,486	-

3개월~6개월	867,549	-	205,659	-

6개월~12개월	275,442	-	243,833	-

12개월 이상	166,443	166,443	183,764	172,368

합 계	12,152,474	166,443	13,341,742	172,368

7. 기타수취채권

당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	4,463,506	2,130,951	4,134,672	2,301,639

차감:손실충당금	(1,000,000)	-	(1,030,000)	-

대여금(순액)	3,463,506	2,130,951	3,104,672	2,301,639

미수금	7,215,063	-	7,300,546	-

차감:손실충당금	(2,119,419)	-	(2,082,399)	-

미수금(순액)	5,095,644	-	5,218,147	-

미수수익	164,596	-	124,811	-

차감:손실충당금	(31,164)	-	(32,310)	-

미수수익(순액)	133,431	-	92,501	-

보증금	-	917,093	-	941,073

합 계	8,692,581	3,048,044	8,415,321	3,242,712

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기

선급금	330,257	428,726

선급비용	310,045	238,081

합 계	640,302	666,807

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,872,088	(87,082)	2,785,006	1,694,571	(73,059)	1,621,512

상품	122,602	(48,420)	74,181	48,420	(48,420)	-

원재료	5,713,464	(396,699)	5,316,766	5,612,004	(461,021)	5,150,983

부재료	236,274	(23,852)	212,422	239,379	(23,852)	215,527

재공품	827,000	(411,522)	415,478	595,583	(411,522)	184,061

미착품	574,622	-	574,622	452,647	-	452,647

저장품	3,405	-	3,405	7,488	-	7,488

합 계	10,349,455	(967,574)	9,381,880	8,650,091	(1,017,874)	7,632,217

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기

기초	1,017,874	1,137,863

재고자산평가손실(환입) (*)	(50,300)	471,750

폐기	-	(591,739)

기말	967,574	1,017,874

(*) 재고자산평가손실(환입)은 매출원가에서 가감되었습니다.10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기

토지	20,284,136	20,284,136

건물	18,042,187	18,475,518

구축물	465,562	528,544

시설장치	2,294,250	2,585,057

기계장치	21,633,777	22,744,057

차량운반구	172,838	256,228

연구시험용자산	813,190	1,031,297

공구와기구	20,120	28,250

비품	175,892	217,299

건설중인자산	82,710	921,284

사용권자산	633,979	549,374

합 계	64,618,641	67,621,044

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기

취득원가:

기초금액	103,629,951	98,493,793

회계정책 변경효과	-	624,393

취득금액	1,739,590	6,995,989

처분금액	(98,482)	(1,819,562)

기타증감액	21,904	(664,663)

기말금액	105,292,963	103,629,951

감가상각누계액:

기초금액	(35,649,280)	(30,748,182)

감가상각비	(4,786,556)	(6,019,301)

처분금액	91,491	1,120,278

기타증감액	(6,090)	(2,074)

기말금액	(40,350,434)	(35,649,280)

손상차손누계액:

기초금액	(103,449)	(731,443)

손상차손	-	-

환입	-	627,994

기말금액	(103,449)	(103,449)

정부보조금:

기초금액	(256,178)	(295,343)

증가액	(46,415)	(74,520)

감소액	82,155	113,684

기말금액	(220,438)	(256,178)

순장부금액:

기초금액	67,621,044	66,718,825

기말금액	64,618,641	67,621,044

(3) 당분기말 현재 연결회사의 토지,건물 및 기계장치는 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조). (4) 당분기말 현재 연결회사는 공장 건물 및 구축물, 기계설비 및 재고자산 등에 대한 화재보험에 가입(부보금액: 115,619백만원)되어 있으며, 부보금액 중 4,500백만원은 우리은행 차입금 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한 연결회사는 환경책임보험 및 차량운반구 등에 대한 종합보험 등에 가입되어 있 습 니다. (5) 리스 ① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기

기초	549,374	-

회계정책변경효과	-	624,393

증가	324,167	260,478

감소	-	(25,118)

감가상각비	(239,562)	(310,380)

기말	633,979	549,374

② 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기

기초	566,789	-

회계정책변경효과	-	624,393

증가	324,167	260,478

감소	-	(25,712)

리스료지급	(250,000)	(315,411)

이자비용	16,610	23,041

기말	657,566	566,789

③ 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기

단기리스부채	294,470	263,325

장기리스부채	363,095	303,464

합 계	657,566	566,789

④ 당분기말과 전기말 현재 면제 규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기

단기리스	523,219	483,735

소액자산리스	28,589	34,234

합 계	551,808	517,969

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기

산업재산권	352,875	441,356

소프트웨어	192,745	249,956

개발비	10,663,633	10,105,952

기술가치	3,767,846	4,402,188

고객관계	3,250,725	3,579,450

영업권	4,610,307	4,610,307

기타의무형자산	2,778,198	2,368,895

합 계	25,616,329	25,758,104

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기

기초장부금액	25,758,104	24,546,418

증가액	1,400,413	3,297,602

감소액	-	(8,700)

무형자산상각비	(1,542,188)	(1,726,624)

손상차손	-	(350,592)

기말장부금액	25,616,329	25,758,104

(3) 당분기와 전분기 경상연구개발비 발생액은 각각 3,250백만원과 3,558백 만원 입니다.

12. 당기손익-공정가치측정 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)- 당분기와 전기중 당 기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기

기초	103,347	88,939

처분	(94,600)	(16,500)

평가	11,818	30,908

기말	20,565	103,347

- 당분기말 현재 당 기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)

- 상장주식	24,233	12,285	12,285

- 수익증권	10,000	8,280	8,280

합 계	34,233	20,565	20,565

(2) 당기손익-공정가치측정(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산- 당분기와 전기중 당기손익-공정가치측정(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기

기초	1,500,753	2,773,774

취득	500,014	-

대체	-	(939,098)

처분	-	(296,000)

평가	(8,457)	(37,923)

기말	1,992,310	1,500,753

- 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부가액

제14(당)기 3분기	제13(전)기

- 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

스마일게이트소재부품 투자펀드 2014-03호	6.67%	1,560,000	1,442,133	1,450,590

대한설비건설공제조합	53좌	50,163	50,163	50,163

(주)노블테크 (상환전환우선주)	-	500,014	500,014	-

소 계	2,110,177	1,992,310	1,500,753

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1)

(주)비엠씨	10.00%	1,999,998	-	-

합 계	4,110,175	1,992,310	1,500,753

(주1) 당분기말 현재 평가손실누계액 1,560백만원(세후)을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

13. 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	지분율	취득원가	장부가액

제14(당)기 3분기	제13(전)기

브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사	41.35%	2,221,110	2,097,122	2,122,251

14. 정부보조금

(1) 개요 연 결회사는 국책연구과제와 관련하여 한국산업기술평가관리원 등과 국책과제 개발협약을체결하여 정부과제를 수행하고 정부보조금을 수령하였습니다. (2) 당분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금(예수금)	정부보조금(기계장치)	정부보조금(연구시험용자산)	정부보조금(상환예정금액)

기초금액	221,916	73,036	183,142	168,346

증가액	339,685	-	46,415	33,969

감소액	유형자산 취득	46,415	-	-	-

경상개발비 차감	457,714	-	-	-

감가상각비 차감	-	23,233	58,922	-

상환(예정) 금액	33,969	-	-	-

상환 금액	-	-	-	-

소 계	538,098	23,233	58,922	-

기말금액	23,503	49,803	170,635	202,315

상환예정 정부보조금과 관련하여 장기미지급금 202백만원을 기타비유동지급채무로 계상하였습니다.

(3) 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금(예수금)	정부보조금(기계장치)	정부보조금(연구시험용자산)	정부보조금(상환예정금액)

기초금액	-	104,012	191,330	172,489

증가액	615,560	-	74,520	31,048

감소액	유형자산 취득	74,520	-	-	-

경상개발비 차감	288,076	-	-	-

감가상각비 차감	-	30,977	82,708	-

상환(예정) 금액	31,048	-	-	-

상환 금액	-	-	-	35,191

소 계	393,644	30,977	82,708	35,191

기말금액	221,916	73,036	183,142	168,346

15. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,072,394	202,315	2,678,415	168,346

미지급비용	988,408	-	946,705	-

예수금	322,295	-	541,169	-

임대보증금	-	10,340	-	11,000

합 계	3,383,097	212,655	4,166,289	179,346

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말 이자율(%)	제14(당)기 3분기	제13(전)기

우리은행	시설자금대출	1.69	5,120,000	5,120,000

일반자금대출	1.87~2.81	3,620,246	8,606,441

시설및일반자금대출(유동성장기차입금)	1.89~3.02	11,670,000	10,490,000

신한은행	일반자금대출	1.74~2.92	5,200,000	5,200,000

국민은행	일반자금대출	2.35	6,000,000	6,000,000

일반자금대출(유동성장기차입금)	-	-	1,100,000

기업은행	일반자금대출	3.08~3.91	2,140,000	2,140,000

에스에스아이인베스트먼트(주)	상환우선주 (주1)(유동성장기차입금)	6.90	2,233,000	2,233,000

합 계	35,983,246	40,889,441

(주1) 상환우선주와 관련하여 계약 및 정관에 의해 추가적인 이자는 발생하지 않습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말 이자율(%)	제14(당)기 3분기	제13(전)기

우리은행	시설자금대출	1.89~2.05	13,139,548	13,889,548

일반자금대출	2.83~3.02	6,720,000	1,900,000

기업은행	운전자금대출	2.70	3,000,000	3,000,000

국민은행	일반자금대출	3.46	1,000,000	1,100,000

에스에스아이인베스트먼트(주)	상환우선주	6.90	2,233,000	2,233,000

수성자산운용(주) 외	전환사채 (주1)	－	3,681,979	3,341,747

SK머티리얼즈(주)	1.00	8,657,902	8,134,660

합 계	38,432,429	33,598,955

유동성대체(단기차입금)	(13,903,000)	(13,823,000)

차감 계	24,529,429	19,775,955

(주1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행회사	구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	제14(당)기 3분기	제13(전)기

엘티씨(주)	제2회 무기명식 사모 전환사채	2019-11-29	2024-11-29	0.0%	1.0%	6,000,000	6,000,000

엘티씨에이엠(주)	제2회 기명식 사모 전환사채	2018-10-12	2023-10-12	1.0%	2.0%	8,549,970	8,549,970

제3회 기명식 사모 전환사채	2019-03-29	2024-03-29	1.0%	2.0%	2,177,175	2,177,175

가산 : 상환할증금	859,932	859,932

차감 : 전환권조정	(5,247,196)	(6,110,670)

장부금액	12,339,881	11,476,407

한편, 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식하였습니다(주석17 참조).

전환사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다. - 엘티씨(주)의 발행

구 분	내 용

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	6,000,000,000 원

발행일	2019년 11월 29일

만기일	2024년 11월 29일

만기보장수익률	연복리 1.0%

이자지급방법	본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함.

상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 전자등록금액의 105.1010%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환함.

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2020년 11월 29일 ~ 2024년 10월 29일

전환가액	11,033원/주(발행시), 8,810원/주(당분기말)

전환가격조정	1. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 사채조건에서 정한 바에 따라 조정.2. 위의 사항과는 별도로 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정. (단 발행 당시 전환가격의 70% 이상으로 함)3. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음.

사채권자에 의한 조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행자의 매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

- 엘티씨에이엠(주)의 발행

구 분	내 용

사채의 명칭	제2회 기명식 사모 전환사채	제3회 기명식 사모 전환사채

사채의 권면총액	8,549,970,000 원	2,177,175,000 원

발행일	2018년 10월 12일	2019년 3월 29일

만기일	2023년 10월 12일	2024년 3월 29일

표면이자율	연1.0%

만기보장수익률	연복리 2.0%

이자지급방법	발행일로부터 만기일까지 표면금리를 적용하여 매3개월마다 후급지급함.

상환방법	사채 권면액에 발행일로부터 만기일까지 만기보장수익률을 적용하여 산정한 금원에서 기지급 받은 이자 및 그에 대하여 만기보장수익률을 적용한 금액의 합계액을 차감한 금액을 만기에 일시 상환함.

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2019년 10월 12일 ~ 2023년 9월 12일	2020년 3월 29일 ~ 2024년 2월 29일

전환가액	214,500원/주(발행시)

전환가격조정	1. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 주식관련사채를 발행하는 경우 또는 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 사채조건에서 정한 바에 따라 조정함.2. 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 함.

(3) 당분기말 현재 유동성대체 전 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환 년도	금 액

2020년	11,733,000

2021년	2,320,000

2022년	11,039,548

2023년	7,828,690

2024년	5,511,191

합 계	38,432,429

17. 파생상품부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기

유동	비유동	유동	비유동

통화선도	-	-	16,812	-

전환권대가	-	5,735,384	-	6,068,623

합 계	-	5,735,384	16,812	6,068,623

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	제14(당)기 3분기	제13(전)기 3분기

통화선도	파생상품거래이익	-	13,233

파생상품거래손실	(55,509)	(10,470)

파생상품평가손실	-	(55,812)

합 계	(55,509)	(53,049)

전환권대가	파생상품평가이익	363,567	-

파생상품평가손실	(30,328)	(396,752)

합 계	333,239	(396,752)

18. 순확 정 급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기

확정급여채무의 현재가치	5,456,172	4,937,043

사외적립자산의 공정가치	(3,922,821)	(4,042,265)

순확정급여부채	1,533,352	894,778

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무로 계상된 종업원 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기

유급휴가에 대한 부채	359,397	345,879

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기

정기예금 등	3,922,821	4,042,265

(4) 순확정급여부채와 관련하여 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며 제조원가, 경상연구개발비 및 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기

당기근무원가	668,311	852,687

이자원가	85,671	110,017

이자수익	(71,039)	(81,954)

합 계	682,943	880,749

(5) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기

기초금액	4,937,043	4,625,285

당기근무원가	668,311	852,687

이자원가	85,671	110,017

재측정이익	-	75,709

지급액	(234,852)	(726,654)

기말금액	5,456,172	4,937,043

(6) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기

기초금액	4,042,265	3,405,645

사용자 기여금	-	1,300,000

퇴직급여 지급액	(190,483)	(708,328)

이자수익	71,039	81,954

재측정손실	-	(37,007)

기말금액	3,922,821	4,042,265

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기

할인율	2.41%	2.41%

임금상승률	5.38%	5.38%

19 . 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 당분 기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기

수권주식수	보통주	17,500,000주	17,500,000주

우선주	2,500,000주	2,500,000주

발행주식수	보통주	7,519,943주	7,519,943주

주당금액	보통주	500	500

자본금	보통주	3,759,971,500	3,759,971,500

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기

자기주식	(4,139,814)	(2,985,824)

기타자본	86,038	86,038

지분변동차액	(788,922)	(788,922)

해외사업환산손익	109,770	(55,447)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실	(1,559,998)	(1,559,998)

합 계	(6,292,926)	(5,304,153)

(4) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기

기초금액	(5,304,153)	(5,598,664)

해외사업환산손익의 증감	165,217	170,785

자기주식의 취득	(1,153,990)	-

종속기업 유상증자	-	123,726

기말금액	(6,292,926)	(5,304,153)

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기

법정적립금(이익준비금)	678,736	605,557

미처분이익잉여금	47,683,818	45,439,902

합 계	48,362,554	46,045,459

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기

기초금액	46,045,459	46,104,123

지배주주 귀속 당기순이익	3,048,885	761,044

배당금지급	(731,790)	(731,790)

확정급여제도의 재측정요소	-	(87,918)

기말금액	48,362,554	46,045,459

21. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기 3분기

상품매출	1,655,966	1,553,328

제품매출	69,172,852	64,439,062

기타매출	281,892	288,046

합 계	71,110,710	66,280,436

(2) 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기 3분기

상품매출원가	1,358,952	1,250,597

제품매출원가	51,337,237	47,163,422

합 계	52,696,188	48,414,018

(3) 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기 3분기

급여	5,160,854	4,909,208

퇴직급여	528,104	443,665

복리후생비	923,856	848,944

여비교통비	94,560	297,290

접대비	605,688	760,324

감가상각비	123,281	168,546

지급임차료	35,533	180,416

차량유지비	183,070	228,485

경상개발비	3,250,411	3,558,255

운반비	243,913	329,397

지급수수료	1,008,539	1,275,216

무형자산상각비	1,542,188	1,286,147

사용권자산상각비	239,562	104,696

기타	369,261	409,372

합 계	14,308,820	14,799,961

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기 3분기

외환차익	1,625,676	1,339,012

외화환산이익	63,777	405,146

유형자산처분이익	20,446	898

잡이익	41,243	48,221

합 계	1,751,143	1,793,277

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기 3분기

외환차손	852,637	357,065

외화환산손실	442,183	37,614

기부금	15,996	36,552

유형자산처분손실	-	15,980

지분법손실	25,128	-

잡손실	15,863	19,864

합 계	1,351,807	467,074

23. 금융수익과 금융원가

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기 3분기

금융수익:

이자수익	328,267	417,385

당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익	13,854	10,996

당기손익-공정가치측정 금융상품처분이익	42,183	11,273

파생상품평가이익	363,567	-

파생상품거래이익	-	13,233

배당금수입	600	600

합 계	748,470	453,487

금융원가:

이자비용	(1,856,533)	(2,047,374)

당기손익-공정가치측정 금융상품평가손실	(12,018)	(17,649)

당기손익-공정가치측정 금융상품처분손실	-	(7,558)

파생상품평가손실	(30,328)	(517,465)

파생상품거래손실	(55,509)	(47,817)

합 계	(1,954,388)	(2,637,863)

순금융원가	(1,205,918)	(2,184,376)

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기 3분기

상품매출원가	1,358,952	1,250,597

원재료의 사용액	36,179,437	33,376,987

상품 및 원재료 이외의 재고자산 변동	(2,250,441)	441,775

종업원급여(퇴직급여포함)	11,007,846	9,688,275

감가상각비	4,371,443	3,894,504

무형자산상각비	1,542,188	1,286,650

사용권자산상각비	239,562	104,696

지급수수료	2,204,409	2,314,225

외주가공비	6,976,476	5,826,550

운반비	351,196	359,385

기타비용	5,023,940	4,670,337

합 계	67,005,008	63,213,979

25. 건설형 계약 (1) 당분기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

누적계약수익	8,776,554

누적계약원가	6,901,726

누적손익	1,874,828

(2) 당분기말과 전기말 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기

미청구공사(매출채권)	7,105,071	7,346,780

초과청구공사(선수금)	-	-

(3) 당분기말과 전기말 수주잔고 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기

기초	782,342	860,428

신규증감	17,057,457	22,078,603

수익인식액	(13,542,842)	(22,156,689)

기말	4,296,956	782,342

(4) 당분기말 현재 진행중인 계약으로 진행기준을 적용하여 인식한 수익이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

26. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제14(당)기 3분기	제13(전)기 3분기

당기 법인세부담액	265,294	213,546

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(2,419)	(58,541)

일시적차이 및 세액공제로 인한 이연법인세 변동액	71,044	191,577

법인세비용	333,919	346,581

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)	10.1%	15.7%

(2) 당분기말과 전분기말 현재 일시적차이 및 이월세액공제의 법인세효과에 대해 연결회사는 미래의 과세소득을 통해 실현 가능할 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

27. 주당이익 등 (1) 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제14(당)기 3분기	제13(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분에 귀속될 보통주분기순이익	864,862,471	3,048,884,646	370,545,340	1,860,705,284

가중평균유통주식수	7,236,168주	7,236,168주	7,317,900주	7,317,900주

주당순이익	120	421	51	254

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제14(당)기 3분기	제13(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주분기순이익	956,196,603	3,030,683,415	798,077,467	2,494,294,776

희석가중평균유통주식수	7,917,212주	7,917,212주	7,712,961주	7,712,961주

희석주당순이익	120	383	51	254

전분기 및 당분기 희석주당순이익 산정시 전환사채 및 파생상품평가 관련 손익과 잠재적 희석주식수를 반영하였습 니 다. 한편 전 분기 희석주당순이익은 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 주요 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정금액	실행금액

우리은행	신용장개설관계	USD 1,800,000	-

시설자금대출	18,259,548	18,259,548

일반자금대출	9,955,000	9,955,000

원화 지급보증 (주1)	150,000	150,000

신한은행	일반자금대출	5,200,000	5,200,000

기업은행	일반자금대출	5,140,000	5,140,000

구매카드	1,570,000	1,197,183

국민은행	일반자금대출	7,000,000	7,000,000

(주1) 거래처 계약 이행에 대하여 지급보증한 약정입니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정액	당분기말 차입금

우리은행	지배기업 토지 및 건물, 기계장치	26,064,000	20,259,548

종속기업 토지 및 건물, 기계장치	11,718,000	5,000,000

국민은행	지배기업 토지 및 건물	3,600,000	3,000,000

기업은행	지배기업 토지 및 건물	3,600,000	3,000,000

종속기업 토지 및 건물,기계장치	2,036,400	1,690,000

신한은행	종속기업 토지 및 건물	840,000	700,000

또한 연결회사는 거래처 이행보증으로 우리은행 원화예금 158백만원이 사용제한 되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	2,992,130	이행보증 등

신용보증기금	1,059,750	구매카드 약정(1,570백만원)

29. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 지배기업은 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업이며, 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사

기타특수관계자	주요 경영진(대표이사외)

( 2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	제14(당)기 3분기	제13(전)기

관계기업	브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사	투자거래	조합출자	-	1,212,183

기타특수관계자	주요경영진(지배기업 및 종속기업 대표이사 외 8명)	자금거래	기초대여금	2,951,551	3,123,551

자금대여	140,000	-

자금회수	139,000	172,000

기말대여금	2,952,551	2,951,551

이자수익	69,842	94,900

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	장단기대여금	미수수익

제14(당)기 3분기	제13(전)기	제14(당)기 3분기	제13(전)기

기타특수관계자	지배기업 및 종속기업 대표이사 외 8명	2,952,551	2,951,551	66,895	5,758

(4) 당분기말 현재 연결회사는 지배회사 및 종속회사의 대표이사로 부터 연결회사의 금융기관 차입금, 수입신용장 및 이행보증 그리고 오토리스 계약 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기 3분기

단기급여	1,149,873	1,079,839

퇴직급여	167,960	151,977

연결회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사를 포함하였습니다.

30. 위험 및 자본관리(1) 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

위험관 리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

① 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

매출채권 및 기타채권

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결회사의 수익의 80% 이상은 단일 고객으로부터 발생합니다.

연결회사는 고객에 대한 신용위험 검토 시 고객의 개인 및 법인 여부, 도매업체, 소매업체 및 소비자 여부, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 68,660백만원과 66,455 백만원 으로 그 세부내역은 주석 4를 참조하시기 바랍니다.

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

② 유동성위험

유동성위험이란 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반 적으로 연결회사는 금융 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 여기 에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. - 제14(당)기 3분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년	2년 초과

매입채무	6,407,620	6,407,620	-	-	-

기타지급채무	3,383,097	3,383,097	-	-	-

단기차입금	35,983,246	20,075,000	15,908,246	-	-

단기리스부채	294,470	153,405	141,066	-	-

장기차입금	24,529,429	-	-	11,189,548	13,339,881

기타비유동지급채무	212,655	-	-	212,655	-

파생상품부채	5,735,384	-	-	2,747,455	2,987,929

장기리스부채	363,095	-	-	184,818	178,277

합 계	76,908,997	30,019,122	16,049,312	14,334,476	16,506,088

연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. - 제13(전)기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년	2년 초과

매입채무	6,621,341	6,621,341	-	-	-

기타지급채무	4,166,289	4,166,289	-	-	-

단기차입금	40,889,441	18,666,441	22,223,000	-	-

파생상품부채(유동)	16,812	16,812	-	-	-

단기리스부채	263,325	135,436	127,889	-	-

장기차입금	19,775,955	-	-	2,260,000	17,515,955

기타비유동지급채무	179,346	-	-	179,346	-

파생상품부채(비유동)	6,068,623	-	-	3,111,021	2,957,602

장기리스부채	303,464	-	-	222,316	81,148

합 계	78,284,595	29,606,318	22,350,889	5,772,683	20,554,705

③ 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

환위험

연결회사의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,CNY,천원)

계정과목	제14(당)기 3분기	제13(전)기

외화	원화환산액	외화	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	9,502,947.21	11,151,709	USD	7,152,561.78	8,281,236

CNY	26,889.00	4,622	CNY	123,283.90	20,433

단기금융상품	USD	10,500,000.00	12,321,750	USD	10,030,712.31	11,613,559

매출채권	USD	2,239,944.90	2,628,575	USD	4,012,901.55	4,646,137

합 계	USD	22,242,892.11	26,102,034	USD	21,196,175.64	24,540,932

CNY	26,889.00	4,622	CNY	123,283.90	20,433

외화부채:

매입채무	USD	1,019,487.80	1,196,369	USD	1,016,969.90	1,177,448

미지급금	-	-	-	USD	73,810.00	85,457

합 계	USD	1,019,487.80	1,196,369	USD	1,090,779.90	1,262,905

- 민감도분석

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	2,490,566	(2,490,566)	2,327,803	(2,327,803)

CNY	462	(462)	2,043	(2,043)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

이자율위험

이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동 차입조건 변경 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기

변동이자율:

Ⅰ.금융자산	343,499	468,534

Ⅱ.금융부채	35,739,794	36,755,988

차감 계(Ⅰ-Ⅱ)	(35,396,295)	(36,287,454)

고정이자율:

Ⅰ.금융자산	20,997,389	17,021,487

Ⅱ.금융부채	24,772,881	23,909,407

차감 계(Ⅰ-Ⅱ)	(3,775,492)	(6,887,921)

- 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

- 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 연결회사의 당분기말 현재 자본과 당기순손익은 각각 354백만원 증가 또는 감소하였을 것으로 분석됩니다.

(2) 자본관리

연결회사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기

부채총계	79,912,092	80,730,136

자본총계	93,172,282	91,927,643

부채비율	85.8%	87.8%

31. 공정가치 측정 (1) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

Level 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

Level 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같습니다. - 제14(당)기 3분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	20,565	-	-	20,565

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	1,992,310	1,992,310

부채:

파생상품부채	-	-	5,735,384	5,735,384

- 제13(전)기(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	103,347	-	-	103,347

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	1,500,753	1,500,753

부채:

파생상품부채(유동)	-	16,812	-	16,812

파생상품부채(비유동)	-	-	6,068,623	6,068,623

(2) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

파생상품부채(비유동)	5,735,384	3	이항모형	무위험수익률	0.9~1.05%

주가변동성	44.9~47.6%

공정가치로 측정되는 수준 3의 공정가치와 관련된 투입변수의 변동이 파생상품부채의 공정가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

투입변수	증 가	감 소

주가변동성(10% 포인트 변동)	527,145	(445,288)

(3) 상기이외의 금융상품한편, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

32. 영업부문(1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격

화학제품제조부문	LCD 및 반도체용 화학물 제조

장비제조부문	반도체 장비 제조

(2) 당분기와 전분기의 보고부문별 수익 및 성과, 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. - 제14(당)기 3분기

(단위: 천원)

구 분	화학제품제조부문	장비제조부문	연결조정	합 계

매출액	58,256,803	13,542,842	(688,935)	71,110,710

영업이익	2,895,630	1,158,976	51,096	4,105,702

자산총액	160,862,751	18,034,967	(5,813,344)	173,084,374

부채총액	76,836,500	8,888,306	(5,812,713)	79,912,092

- 제13(전)기 3분기(단위: 천원)

구 분	화학제품제조부문	장비제조부문	연결조정	합 계

매출액	54,405,909	13,167,504	(1,292,977)	66,280,436

영업이익	1,348,061	1,723,564	(5,169)	3,066,457

자산총액	163,118,492	15,897,571	(7,605,363)	171,410,700

부채총액	78,313,661	7,947,467	(7,592,694)	78,668,434

(3) 당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기 3분기

국내	59,316,119	60,435,167

중국	11,794,591	5,845,269

합 계	71,110,710	66,280,436

(4) 수익의 고객별 분류 단일고객으로부터 수익이 연결회사 수익의 10% 이상인 거래처가 존재하며, 해당 거래처는 국내 유수의 LCD 제조업체 및 반도체 제조업체로 당분기 중 해당 거래처로부터 54,690백만원 의 수익이 발생하였습니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기 3분기

1. 분기순이익	2,965,201	1,861,702

2. 비용(수익) 조정사항	8,631,882	8,170,716

법인세비용	333,919	346,581

이자비용	1,856,533	2,047,374

외화환산손실	442,183	37,614

재고자산평가손실(환입)	(50,300)	118,005

감가상각비	4,394,213	3,935,805

무형자산상각비	1,542,188	1,286,650

사용권자산상각비	239,562	104,696

퇴직급여	644,039	601,242

유형자산처분손실	-	15,980

파생상품평가손실	30,328	517,465

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	12,018	17,649

지분법손실	25,128	-

잡손실	89	16

이자수익	(328,267)	(417,385)

외화환산이익	(63,777)	(405,146)

파생상품거래이익	-	(5,576)

파생상품평가이익	(363,567)	-

유형자산처분이익	(20,446)	(898)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(13,854)	(10,996)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(42,183)	(11,273)

대손충당금환입	(5,925)	(7,087)

3. 영업자산ㆍ부채의 변동	(1,254,489)	(6,050,353)

매출채권의 감소(증가)	1,167,241	(3,609,814)

미수금의 감소(증가)	276,603	11,492

선급금의 감소(증가)	104,233	510,836

선급비용의 감소(증가)	(71,963)	87,615

재고자산의 감소(증가)	(1,684,463)	1,602,252

매입채무의 증가(감소)	(208,656)	(4,929,613)

미지급금의 증가(감소)	(651,919)	51,756

미지급비용의 증가(감소)	(560)	(52,047)

예수금의 증가(감소)	(218,974)	128,350

선수금의 증가(감소)	-	457,489

장기미지급금의 증가(감소)	33,969	(8,668)

퇴직금의 지급	(190,483)	(692,935)

사외적립자산의 감소(증가)	190,483	392,935

영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)	10,342,594	3,982,066

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 3분기	제13(전)기 3분기

건설중인자산의 본계정대체	1,893,300	238,500

장기차입금의 유동성대체	1,110,000	720,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자로 재분류	-	939,098

사용권자산과 리스부채의 인식	324,167	305,719

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제14(당)기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	환산	대체	기말

단기차입금	40,889,441	(6,030,000)	-	13,805	1,110,000	35,983,246

장기차입금	19,775,955	5,000,000	863,474	-	(1,110,000)	24,529,429

리스부채	566,789	(250,000)	16,610	-	324,167	657,566

합 계	61,232,185	(1,280,000)	880,083	13,805	324,167	61,170,240

② 제13(전)기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	환산	대체	기타	기말

단기차입금	32,829,645	(4,013,356)	476,473	6,678	11,590,000	-	40,889,441

장기차입금	22,931,801	11,177,175	647,358	-	(11,590,000)	(3,390,379)	19,775,955

리스부채	-	(315,411)	23,041	-	859,159	-	566,789

합 계	55,761,446	6,848,408	1,146,872	6,678	859,159	(3,390,379)	61,232,185