엘티씨 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 15(당)기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 14(전)기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
엘티씨 주식회사

1. 당사의 개요 엘티씨 주식회사 (이하 "당사") 는 반도체 및 LCD 화학물 제조, 가공 및 판매를 주요 사업으로 하여 2007년 11월 23일 설립되었습니다. 당분기말 현재 본사는 경기도 화성시 마도면에 위치하고 있으며, 경기도 화성시 마도면과 화성시 장안면에 공장을 두고 있습니다.

당사는 2013년 10월 8일 코스닥시장에 상장되었고 당분기말 현재 자본금은 4,009백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율

최호성	2,680,000	1,340,000	33.4%

자기주식	349,341	174,671	4.4%

수성자산운용(주)	83,000	41,500	1.0%

기타	4,907,022	2,453,511	61.2%

합 계	8,019,363	4,009,682	100%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

ㆍ(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경손익이 인식되지 않도록 함

ㆍ(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

ㆍ(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 부채의 유동/비유동 분류(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 개념체계에 대한 참조

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부 담계약의 계약이행원가(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

ㆍ기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기 업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관 련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. ① 제15(당)기 3분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치로측정하는 금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	8,366,984	-	8,366,984	8,366,984

단기금융상품	24,103,700	-	24,103,700	24,103,700

매출채권	2,336,789	-	2,336,789	2,336,789

기타수취채권	6,334,986	-	6,334,986	6,334,986

장기금융상품	3,570	-	3,570	3,570

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,379,855	4,379,855	4,379,855

기타비유동수취채권	2,119,734	-	2,119,734	2,119,734

합 계	43,265,763	4,379,855	47,645,618	47,645,618

② 제14(전)기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치로측정하는 금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	14,306,551	-	14,306,551	14,306,551

단기금융상품	21,126,000	-	21,126,000	21,126,000

매출채권	2,257,092	-	2,257,092	2,257,092

기타수취채권	7,041,885	-	7,041,885	7,041,885

장기금융상품	3,371	-	3,371	3,371

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,768,432	4,768,432	4,768,432

기타비유동수취채권	2,898,839	-	2,898,839	2,898,839

합 계	47,633,738	4,768,432	52,402,170	52,402,170

(2) 당분기 말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 제15(당)기 3분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채	합 계(장부금액)	공정가치

매입채무	1,994,861	-	1,994,861	1,994,861

기타지급채무	1,193,012	-	1,193,012	1,193,012

단기차입금	33,326,909	-	33,326,909	33,326,909

파생상품부채	-	1,081,581	1,081,581	1,081,581

단기리스부채	133,304	-	133,304	133,304

기타비유동지급채무	543,272	-	543,272	543,272

장기리스부채	105,582	-	105,582	105,582

합 계	37,296,940	1,081,581	38,378,521	38,378,521

② 제14(전)기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채	합 계(장부금액)	공정가치

매입채무	2,602,133	-	2,602,133	2,602,133

기타지급채무	1,509,061	-	1,509,061	1,509,061

단기차입금	29,786,290	-	29,786,290	29,786,290

파생상품부채	-	3,245,665	3,245,665	3,245,665

단기리스부채	197,232	-	197,232	197,232

장기차입금	6,039,548	-	6,039,548	6,039,548

기타비유동지급채무	728,701	-	728,701	728,701

장기리스부채	174,068	-	174,068	174,068

합 계	41,037,033	3,245,665	44,282,697	44,282,697

( 3) 당 분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 제15(당)기 3분기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치로측정하는 금융상품	상각후원가로측정하는금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	-	295,977	-	295,977

외환차익	-	915,733	10,148	925,881

외화환산이익	-	1,215,742	-	1,215,742

이자비용	-	-	(630,076)	(630,076)

외환차손	-	(65,631)	(42,770)	(108,400)

외화환산손실	-	-	(21,406)	(21,406)

파생상품평가손실	(702,865)	-	-	(702,865)

합 계	(702,865)	2,361,821	(684,104)	974,852

② 제14(전)기 3분기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치로측정하는 금융상품	상각후원가로측정하는금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	-	405,712	-	405,712

외환차익	-	1,171,175	74,287	1,245,462

외화환산이익	-	47,854	7,380	55,234

파생상품평가이익	363,567	-	-	363,567

이자비용	-	-	(906,256)	(906,256)

외환차손	-	(587,706)	(108,057)	(695,763)

외화환산손실	-	(393,893)	(171)	(394,063)

파생상품거래손실	(55,509)	-	-	(55,509)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	(8,457)	-	-	(8,457)

합 계	299,601	643,143	(932,817)	9,927

5. 사용제한예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	제15(당)기 3분기	제14(전)기	사용제한 사유

단기금융상품	우리은행	200,000	158,000	거래처 계약 보증 담보

6. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기

매출채권 총장부금액	2,411,966	2,332,270

대손충당금	(75,177)	(75,177)

매출채권 순장부금액	2,336,789	2,257,092

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월 이내	1,845,200	-	2,006,878	-

3개월~6개월	410,701	-	191,495	-

6개월~12개월	80,887	-	58,719	-

1년 이상	75,177	75,177	75,177	75,177

합 계	2,411,966	75,177	2,332,270	75,177

7. 기타수취채권

당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기

유동	비유동	유동	비유동

대여금	6,814,282	1,606,355	7,040,334	2,176,691

차감:손실충당금	(1,000,000)	(41,840)	(1,000,000)	(41,840)

대여금(순액)	5,814,282	1,564,515	6,040,334	2,134,850

미수금	1,435,239	-	1,921,492	-

차감:손실충당금	(1,086,343)	-	(1,086,343)	-

미수금(순액)	348,897	-	835,149	-

미수수익	202,972	-	197,566	-

차감:손실충당금	(31,164)	-	(31,164)	-

미수수익(순액)	171,808	-	166,402	-

보증금	-	555,219	-	763,989

합 계	6,334,986	2,119,734	7,041,885	2,898,839

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기

선급금	1,619,785	141,313

선급비용	554,529	803,163

미수법인세환급액	71,592	-

합 계	2,245,906	944,476

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,500	-	5,500	-	-	-

제품	1,331,758	(438,448)	893,309	864,900	(44,182)	820,718

원재료	3,151,699	(214,039)	2,937,661	3,292,812	(279,675)	3,013,136

저장품	7,016	-	7,016	2,572	-	2,572

미착품	115,315	-	115,315	123,267	-	123,267

합 계	4,611,288	(652,487)	3,958,801	4,283,550	(323,857)	3,959,693

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기

기초	323,857	386,313

재고자산평가손실(환입) (*)	328,630	(62,456)

폐기	-	-

기말	652,487	323,857

(*) 재고자산평가손실(환입)은 매출원가에서 가감되었습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기

토지	12,654,516	12,654,516

건물	15,030,325	15,373,668

시설장치	1,842,660	2,088,263

기계장치	14,048,799	16,359,334

차량운반구	18,466	101,509

연구시험용자산	429,658	724,507

공구와기구	35	35

비품	18,830	44,528

사용권자산	227,769	359,778

합 계	44,271,058	47,706,137

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기

취득원가:

기초금액	79,921,144	78,495,372

취득금액	53,057	1,425,772

처분금액	(225,418)	-

기타증감액	(127,995)	-

기말금액	79,620,788	79,921,144

감가상각누계액:

기초금액	(32,005,129)	(27,198,641)

감가상각비	(3,542,785)	(4,806,488)

처분금액	225,417	-

기타증감액	124,878	-

기말금액	(35,197,619)	(32,005,129)

정부보조금:

기초금액	(209,877)	(256,178)

증가액	(8,859)	(61,415)

감소액	66,625	107,715

기말금액	(152,111)	(209,877)

순장부금액:

기초금액	47,706,137	51,040,553

기말금액	44,271,058	47,706,137

(3) 당분기말 현재 당사의 토지, 건물 및 기계장치는 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 27참조) (4) 당분기말 현재 당사는 공장 건물 및 구축물, 기계설비 및 재고자산 등에 대한 화재보험에 가입(부보금액: 102,338백만원)되어 있으며, 부보금액 중 13,804백만원은 우리은행 등 차입금 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한 당사는 환경책임보험 및 차량운반구 등에 대한 종합보험에 가입되어 있습니다.

(5) 리스① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기

기초	359,778	200,511

증가	30,977	314,642

감소	(3,117)	-

감가상각비	(159,869)	(155,375)

기말	227,769	359,778

② 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기

기초	371,299	206,650

증가	30,977	314,642

감소	(3,572)	-

리스료지급	(164,964)	(155,618)

이자비용	5,145	5,625

기말	238,886	371,299

③ 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기

단기리스부채	133,304	197,232

장기리스부채	105,582	174,068

합 계	238,886	371,299

④ 당분기말과 전기말 현재 면제 규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기

단기리스	89,850	433,617

소액자산리스	16,058	24,643

합 계	105,908	458,260

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기

산업재산권	193,961	193,718

소프트웨어	32,630	78,309

개발비	4,260,990	5,027,969

기타의무형자산	2,317,253	2,320,126

합 계	6,804,835	7,620,121

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기

기초장부금액	7,620,121	7,650,492

증가액	39,538	895,481

무형자산상각비	(854,824)	(358,492)

무형자산손상차손	-	(487,057)

기타증감액	-	(80,303)

기말장부금액	6,804,835	7,620,121

(3) 당분기와 전분기 경상연구개발비 발생액은 각각 2,189백만원과 2,211 백만원 입니다.

12. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	취득원가	제15(당)기 3분기	제14(전)기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	LTC Shanghai Co.,LTD	중국	209,378	100%	209,378	100%	209,378

LTC(Shanghai) AM Co.,LTD (주1)	중국	7,592,921	100%	554,297	100%	554,297

엘티씨에이엠(주)	한국	10,971,932	53.55%	10,971,932	53.55%	10,971,932

엠머티리얼스(주)	한국	6,810,657	99.20%	3,527,657	99.20%	3,527,657

윈텔코퍼레이션(주) (주1)	한국	2,016,457	57.83%	2,016,457	-	-

소 계	27,601,345	17,279,721	15,263,264

관계기업	브레이브제1호창업벤처전문사모투자합자회사	한국	2,221,110	41.35%	2,151,281	41.35%	2,151,281

합 계	29,822,455	19,431,001	17,414,544

(주1) 당분기 중 신규로 취득하였습니다. (2) 종속기업의 당분기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

LTC Shanghai Co.,LTD	1,322,570	760,280	2,193,443	23,639

LTC(Shanghai) AM Co.,LTD	558,843	36,479	-	(81,449)

엘티씨에이엠(주)	45,764,545	40,309,134	26,011,007	(194,694)

엠머티리얼스(주)	3,807,120	1,614,881	1,552,746	24,661

윈텔코퍼레이션(주)	1,834,075	642,257	285,000	(483,236)

13. 공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기

기초	4,768,432	4,415,034

취득	-	500,014

처분	(388,577)	(1,270,000)

평가	-	1,123,385

기말	4,379,855	4,768,432

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부가액

제15(당)기 3분기	제14(전)기

- 당기손익-공정가치측정 금융자산

스마일게이트소재부품 투자펀드 2014-03호	6.67%	200,000	677,764	1,066,342

엘티씨에이엠(주) (상환전환우선주)	-	2,118,887	3,202,077	3,202,077

(주)노블테크 (상환전환우선주)	-	500,014	500,014	500,014

소 계	2,818,900	4,379,855	4,768,432

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (주1)

(주)비엠씨	10.00%	1,999,998	-	-

합 계	4,818,898	4,379,855	4,768,432

(주1) 당분기말 현재 평가손실누계액 1,560백만원(세후)을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

14. 정부보조금

(1) 개요 당사는 국책연구과제와 관련하여 한국산업기술평가관리원 등과 국책과제 개발협약을 체결하여 정부과제를 수행하고 있습니다.

(2) 당분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금(예수금)	정부보조금(기계장치)	정부보조금(연구시험용자산)	정부보조금(상환예정금액)

기초금액	500,000	42,059	167,819	219,783

증가액	940,692	-	8,859	(432)

감소액	유형자산 취득	8,859	-	-	-

경상개발비 차감	1,419,238	-	-	-

감가상각비 차감	-	18,564	48,061	-

상환(예정) 금액	3,236	-	-	-

상환 금액	-	-	-	-

소 계	1,431,332	18,564	48,061	-

기말금액	9,360	23,495	128,616	219,351

상환예정 정부보조금과 관련하여 장기미지급금 219백만원을 기타비유동지급채무 로 계상하였습니다.

(3) 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금(예수금)	정부보조금(기계장치)	정부보조금(연구시험용자산)	정부보조금(상환예정금액)

기초금액	221,916	73,036	183,142	168,346

증가액	1,044,360	-	61,415	77,430

감소액	유형자산 취득	61,415	-	-	-

경상개발비 차감	627,430	-	-	-

감가상각비 차감	-	30,977	76,739	25,993

상환(예정) 금액	77,430	-	-	-

상환 금액	-	-	-	-

소 계	766,276	30,977	76,739	25,993

기말금액	500,000	42,059	167,819	219,783

15. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	810,555	219,351	690,525	219,783

미지급비용	212,052	-	233,564	-

예수금	113,094	-	569,805	-

금융보증부채	57,310	323,921	15,167	508,918

합 계	1,193,012	543,272	1,509,061	728,701

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말이자율(%)	제15(당)기 3분기	제14(전)기

우리은행	시설자금대출	1.92	5,120,000	5,120,000

운전자금대출	2.34	2,000,000	2,000,000

시설자금대출(유동성대체)	2.35~2.48	12,089,548	9,725,000

신한은행	운전자금대출	2.15	4,000,000	4,000,000

국민은행	운전자금대출	2.35~2.48	6,000,000	6,000,000

기업은행	운전자금대출(유동성대체)	2.70	3,000,000

수성자산운용(주) 외	전환사채(유동성대체)	-	1,117,361	2,941,290

합 계	33,326,909	29,786,290

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말이자율(%)	제15(당)기 3분기	제14(전)기

우리은행	시설자금대출	2.35~2.48	12,089,548	12,764,548

기업은행	운전자금대출	2.70	3,000,000	3,000,000

수성자산운용(주) 외	전환사채 (주1)	-	1,117,361	2,941,290

합 계	16,206,909	18,705,838

유동성대체(단기차입금)	(16,206,909)	(12,666,290)

차감 계	-	6,039,548

(주1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	제15(당)기 3분기	제14(전)기

제2회 무기명식 사모 전환사채	2019-11-29	2024-11-29	-	1.0%	1,600,000	4,640,000

가산 : 상환할증금	81,616	236,686

차감 : 전환권조정	(564,255)	(1,935,396)

장부금액	1,117,361	2,941,290

한편, 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식하였습니다(주석17 참조).

전환사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	6,000,000,000 원

발행일	2019년 11월 29일

만기일	2024년 11월 29일

만기보장수익률	연복리 1.0%

이자지급방법	본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함.

상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 전자등록금액의 105.1010%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환함.

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2020년 11월 29일 ~ 2024년 10월 29일

전환가액	11,033원/주(발행시), 8,810원/주(당분기말)

전환가격조정	1. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 사채조건에서 정한 바에 따라 조정.2. 위의 사항과는 별도로 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정. (단 발행 당시 전환가격의 70% 이상으로 함)3. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음.

사채권자에 의한 조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행자의 매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

(3) 당분기말 현재 유동성대체 전 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	16,206,909

17. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기

전환사채	1,081,581	3,245,665

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	제15(당)기 3분기	제14(전)기 3분기

통화선도	파생상품거래손실	-	(55,509)

전환사채	파생상품평가이익	-	363,567

파생상품평가손실	(702,865)	-

18. 순확 정 급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기

확정급여채무의 현재가치	3,058,110	5,431,423

사외적립자산의 공정가치	(2,091,241)	(4,574,628)

순확정급여부채	966,868	856,794

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무로 계상된 종업원 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기

유급휴가에 대한 부채	195,314	215,565

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기

정기예금 등	2,091,241	4,574,628

(4) 순확정급여부채와 관련하여 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며 제조원가, 경상연구개발비 및 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기

당기근무원가	437,047	869,388

이자원가	50,438	114,228

이자수익	(46,260)	(94,719)

합 계	441,225	888,897

(5) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기

기초금액	5,431,423	4,851,322

당기근무원가	437,047	869,388

이자원가	50,438	114,228

재측정이익	-	(178,691)

지급액	(2,860,798)	(224,824)

기말금액	3,058,110	5,431,423

(6) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기

기초금액	4,574,628	4,042,265

사용자 기여금	400,000	700,000

퇴직급여 지급액	(2,929,647)	(206,770)

이자수익	46,260	94,719

재측정손실	-	(55,585)

기말금액	2,091,241	4,574,628

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기

할인율	2.48%	2.48%

임금상승률	5.28%	5.28%

19 . 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 당 분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기

수권주식수	보통주	17,500,000주	17,500,000주

우선주	2,500,000주	2,500,000주

발행주식수	보통주	8,019,363주	7,674,308주

주당금액	보통주	500	500

자본금	보통주	4,009,681,500	3,837,154,000

(2) 당분기중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금(주식발행초과금)

기초금액	7,674,308주	3,837,154	44,586,318

전환사채의 전환	345,055주	172,528	4,640,188

기말금액	8,019,363주	4,009,682	49,226,505

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기

자기주식	(4,139,814)	(4,139,814)

기타자본	86,038	86,038

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실	(1,559,998)	(1,559,998)

합 계	(5,613,775)	(5,613,775)

(4) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기

기초금액	(5,613,775)	(4,459,784)

자기주식의 취득	-	(1,153,990)

기말금액	(5,613,775)	(5,613,775)

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기

법정적립금(이익준비금)	751,985	678,736

미처분이익잉여금	39,642,754	43,756,907

합 계	40,394,739	44,435,642

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기

기초금액	44,435,642	48,234,325

당기순이익(손실)	(3,308,406)	(3,162,916)

배당금지급	(732,497)	(731,790)

확정급여제도의 재측정요소	-	96,023

기말금액	40,394,739	44,435,642

21. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기 3분기

상품매출	474,180	464,732

제품매출	24,432,941	44,845,972

기타매출	149,784	118,925

합 계	25,056,905	45,429,629

(2) 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기 3분기

상품매출원가	320,760	295,962

제품매출원가	21,295,598	33,355,974

합 계	21,616,358	33,651,936

(3) 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기 3분기

급여	2,656,396	2,589,798

퇴직급여	308,778	317,723

복리후생비	504,939	556,994

여비교통비	64,887	66,081

접대비	265,718	270,474

감가상각비	40,603	28,882

지급임차료	3,366	10,487

차량유지비	97,605	112,429

경상개발비	2,189,577	2,210,910

운반비	364,633	185,148

지급수수료	745,367	646,531

무형자산상각비	854,824	204,342

사용권자산상각비	159,869	106,156

기타	132,837	249,740

합 계	8,389,400	7,555,694

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기 3분기

외환차익	925,881	1,245,462

외화환산이익	1,215,742	55,234

유형자산처분이익	12,719	-

잡이익	71,111	43

합 계	2,225,452	1,300,739

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기 3분기

외환차손	108,400	695,763

외화환산손실	21,406	394,063

기부금	8,622	15,996

잡손실	29	-

합 계	138,458	1,105,822

23. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기 3분기

금융수익:

이자수익	295,977	405,712

파생상품평가이익	-	363,567

합 계	295,977	769,279

금융비용:

이자비용	(630,076)	(906,256)

파생상품평가손실	(702,865)	-

파생상품거래손실	-	(55,509)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	(8,457)

합 계	(1,332,941)	(970,221)

순금융비용	(1,036,964)	(200,942)

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기 3분기

상품매출원가	320,760	295,962

원재료의 사용액	14,716,161	26,734,866

상품 및 원재료 이외의 재고자산 변동	(284,520)	(171,101)

종업원급여(퇴직급여포함)	6,592,688	6,218,644

감가상각비	3,316,291	3,331,414

무형자산상각비	854,824	204,342

사용권자산상각비	159,869	106,156

지급수수료	1,542,084	1,530,244

외주가공비	-	351,006

운반비	369,013	271,308

기타비용	2,418,587	2,334,787

합 계	30,005,758	41,207,630

25. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제15(당)기 3분기	제14(전)기 3분기

당기 법인세부담액	-	249,095

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(17,466)	4,878

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	342,082	(258,154)

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	-	640,389

이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	(915,032)	-

법인세비용(수익)	(590,417)	636,209

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)	-	15.1%

(2) 당분기말과 전기말 현재 일시적차이 및 이월세액공제 등의 법인세효과에 대해 당사는 미래의 과세소득을 통해 실현 가능할 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

26. 주당이익 등 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제15(당)기 3분기	제14(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	(587,072,695)	(3,308,406,397)	1,081,949,402	3,579,765,225

가중평균유통주식수	7,628,890주	7,628,890주	7,236,168주	7,236,168주

기본주당순이익(손실)	(77)	(434)	150	495

(2) 당분기는 희석효과가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일하며 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

내 역	제14(전)기 3분기

3개월	누적

희석보통주분기순이익	1,173,283,534	3,561,563,994

희석가중평균유통주식수	7,917,212주	7,917,212주

희석주당순이익(손실)	148	450

전분기 희석주당순이익 산정시 전환사채 및 파생상품평가 관련 손익과 잠재적 희석주식수를 반영하였습 니 다.

27. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정금액	실행금액

우리은행	신용장개설관계	USD 1,800,000	-

외화지급보증 (주1)	USD 920,000	USD 881,000

시설자금대출	17,209,548	17,209,548

일반자금대출	2,000,000	2,000,000

차입금 지급보증 (주1)	3,940,000	3,940,000

차입금 지급보증 (주1)	1,482,000	1,482,000

원화지급보증 (주2)	190,000	190,000

신한은행	일반자금대출	4,000,000	4,000,000

차입금 지급보증 (주1)	600,000	600,000

국민은행	일반자금대출	6,000,000	6,000,000

기업은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

(주1) 종속기업의 차입금 등에 대하여 지급보증한 약정입니다. (주2) 거래처 계약 이행에 대하여 지급보증한 약정입니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정액	당분기말 차입금

우리은행	토지, 건물,기계장치	26,064,000	19,209,548

국민은행	토지, 건물	3,600,000	3,000,000

기업은행	토지, 건물	3,600,000	3,000,000

또한 당사는 거래처 이행보증으로 우리은행 원화예금 200백만원이 사용제한 되어 있습니다. ( 특수관계자에 대한 담보 제공 및 지급보증내역은 주석 28 참 조) (3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 397백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

28. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업으로 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	LTC Shanghai Co.,LTD

LTC (Shanghai) AM Co.,LTD

엘티씨에이엠(주)

엠머티리얼스(주)

윈텔코퍼레이션(주)

관계기업	브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사

기타특수관계자	주요 경영진(대표이사외)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	제14(전)기 3분기	제14(전)기 3분기

종속기업	LTC Shanghai Co.,LTD	제품 및 기타 매출	107,209	-

종속기업	엘티씨에이엠(주)	자금거래	기초대여금	5,000,000	5,000,000

자금대여	-	-

자금회수	-	-

기말대여금	5,000,000	5,000,000

이자수익	172,027	172,128

상품 매입 (주1)	946,869	2,073,570

종속기업	엠머티리얼스(주)	상품 매출 (주1)	590,855	81,324

원재료 매입	1,243,368	688,935

기타특수관계자	주요경영진(대표이사 외 4명)	자금거래	기초대여금	728,639	903,722

자금대여	-	-

자금회수	173,500	69,000

기말대여금	555,139	834,722

(주1) 해당 거래는 매출액 및 매입액이 상계되어 포괄손익계산서에 표시되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제15(당)기 3분 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권 / 금융자산	채무

장단기대여금	매출채권	기타수취채권	당기손익-공정가치측정금융자산 (주1)	합 계	매입채무

종속기업	LTC Shanghai Co.,LTD	-	76,059	-	-	76,059	-

엘티씨에이엠(주)	5,000,000	-	108,736	3,202,077	8,310,814	68,214

엠머티리얼스(주)	182,544	-	-	182,544	250,169

기타특수관계자	대표이사 외 4명	555,139	-	-	-	555,139	-

합 계	5,555,139	258,603	108,736	3,202,077	9,124,555	318,383

(주1) 당기손익-공정가치측정 금융자산은 전액 엘티씨에이엠(주)이 발행한 상환전환우선주입니다.

② 제14(전)기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권 / 금융자산	채무

장단기대여금	매출채권	기타수취채권	당기손익-공정가치측정 금융자산 (주1)	합 계	매입채무

종속기업	LTC Shanghai Co.,LTD	-	29,253	-	-	29,253	-

엘티씨에이엠(주)	5,000,000	-	129,909	3,202,077	8,331,986	92,652

엠머티리얼스(주)	-	-	-	-	-	121,191

기타특수관계자	대표이사 외 5명	728,639	-	-	-	728,639	-

합 계	5,728,639	29,253	129,909	3,202,077	9,089,878	213,842

(4) 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 당사 금융기관 차입금 및 수입신용장, 그리고 오토리스 계약 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증 및 담보제공한 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	특수관계자명	보증 등의 내용	보증 등의 금액	관련차입금

우리은행	엘티씨에이엠(주)	지급보증-차입금	3,940,000	5,000,000

1,482,000	1,235,000

SK머티리얼즈(주)	엘티씨에이엠(주)	연대보증-전환사채 (주1)	10,727,145	10,727,145

우리은행	LTC Shanghai Co.,LTD	지급보증-차입금	USD 881,000	한도 USD 920,000

신한은행	엠머티리얼스(주)	지급보증-차입금	600,000	500,000

(주1) 엘티씨에이엠(주)가 발행한 전환사채 관련 모든 의무에 대해 연대보증하고 있습니다. 당사는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 381백만원의 금융보증부채를 계상하였습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기 3분기

단기급여	629,800	628,200

퇴직급여	118,515	123,612

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사를 포함하였습니다.

29. 위험 및 자본관리(1) 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

당사의 위험관 리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

① 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

매출채권 및 기타채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사 수익의 80% 이상은 단일 고객으로부터 발생합니다.

당사는 고객에 대한 신용위험 검토 시 고객의 개인 및 법인 여부, 도매업체, 소매업체 및 소비자 여부, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의특성에 따라 분류하고 있습니다.

당사는 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도 각각 47,646백만원과 52,402 백만원으로 그 세부내역은 주석 4를 참조하시기 바랍니다.

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

② 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반 적으로 당사는 금융 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 여기 에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

-제15(당)기 3분기(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년	2년 초과

매입채무	1,994,861	1,994,861	-	-	-

기타지급채무	1,193,012	1,193,012	-	-

단기차입금	33,326,909	17,209,548	16,117,361	-	-

파생상품부채	1,081,581	1,081,581	-	-	-

단기리스부채	133,304	85,201	48,103	-	-

기타비유동지급채무	543,272	-	-	219,351	323,921

장기리스부채	105,582	-	-	65,735	39,846

합 계	38,378,521	21,564,203	16,165,464	285,087	363,767

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

-제14(전)기(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년	2년 초과

매입채무	2,602,133	2,602,133	-	-	-

기타지급채무	1,509,061	1,509,061	-	-	-

단기차입금	29,786,290	8,450,000	21,336,290	-	-

파생상품부채	3,245,665	3,245,665	-	-	-

단기리스부채	197,232	100,594	96,638	-	-

장기차입금	6,039,548	-	-	6,039,548	-

기타비유동지급채무	728,701	-	-	290,865	437,836

장기리스부채	174,068	-	-	89,511	84,557

합 계	44,282,697	15,907,453	21,432,928	6,419,924	522,392

③ 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY, 천원)

계정과목	제15(당)기 3분기	제14(전)기

외화	원화환산액	외화	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	2,840,661.11	3,365,899	USD	10,575,351.81	11,505,983

CNY	21,550.00	3,944	CNY	21,550.00	3,598

단기금융상품	USD	13,000,000.00	15,403,700	USD	11,000,000.00	11,968,000

매출채권	USD	1,495,041.17	1,771,474	USD	1,570,438.04	1,708,637

합 계	USD	17,335,702.28	20,541,074	USD	23,145,789.85	25,182,619

CNY	21,550.00	3,944	CNY	21,550.00	3,598

외화부채:

매입채무	USD	891,758.00	1,056,644	USD	702,752.80	764,595

- 민감도분석

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,948,443	(1,948,443)	2,441,802	(2,441,802)

CNY	394	(394)	360	(360)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

이자율위험

이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동 차입조건 변경 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기

변동이자율:

Ⅰ.금융자산	-	-

Ⅱ.금융부채	23,209,548	23,884,548

차감 계(Ⅰ-Ⅱ)	(23,209,548)	(23,884,548)

고정이자율:

Ⅰ.금융자산	24,107,270	21,129,371

Ⅱ.금융부채	10,117,361	11,941,290

차감 계(Ⅰ-Ⅱ)	13,989,908	9,188,081

- 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

- 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 당사의 당분기말 현재 자본과 분기순손익은 각각 232백만원 증가 또는 감소하였을 것으로 분석됩니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기

부채총계	39,345,389	45,234,174

자본총계	88,017,152	87,245,340

부채비율	44.7%	51.8%

30. 공정가치 측정

(1) 공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

Level 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

Level 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채현황은 다음과 같습니다. ① 제15(당)기 3분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,379,855	4,379,855

부채:

파생상품부채	-	-	1,081,581	1,081,581

② 제14(전)기(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,768,432	4,768,432

부채:

파생상품부채	-	-	3,245,665	3,245,665

(2) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

파생상품부채	1,081,581	3	이항모형	무위험수익률	1.51%

주가변동성	37.4%

공정가치로 측정되는 수준 3의 공정가치와 관련된 투입변수의 변동이 파생상품부채의 공정가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

투입변수	증 가	감 소

주가변동성(10% 포인트 변동)	26,785	(17,062)

(3) 상기이외의 금융상품한편, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

31. 영업부문 (1) 당사는 LCD 및 반도체용 박리액 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기 3분기

FPD	21,252,107	43,424,145

반도체	1,669,344	786,987

기타	2,135,454	1,218,497

합 계	25,056,905	45,429,629

(3) 당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기 3분기

국 내	23,742,723	44,924,082

중 국	1,314,182	505,547

합 계	25,056,905	45,429,629

(4) 수익의 고객별 분류 단일고객으로부터 수익이 당사 수익의 10% 이상인 거래처가 존재하며, 해당 거래처는 국내 유수의 LCD 제조업체로 당분기 중 해당 거래처로부터 20,665백만원 의 수익이 발생하였습니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기 3분기

1. 분기순이익(손실)	(3,308,406)	3,579,765

2. 비용(수익) 조정사항	4,574,469	5,335,037

법인세비용(수익)	(590,417)	636,209

이자비용	630,076	906,256

외화환산손실	21,406	394,063

재고자산평가손실(환입)	328,630	(49,851)

감가상각비	3,316,291	3,331,414

무형자산상각비	854,824	204,342

사용권자산상각비	159,869	106,156

퇴직급여	675,817	627,769

파생상품평가손실	702,865	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	8,457

이자수익	(295,977)	(405,712)

외화환산이익	(1,215,742)	(55,234)

대손충당금환입	-	(5,265)

유형자산처분이익	(12,719)	-

파생상품평가이익	-	(363,567)

잡이익	(455)	-

3. 영업자산ㆍ부채의 변동	(1,311,304)	1,422,987

매출채권의 감소(증가)	(34,884)	1,271,916

미수금의 감소(증가)	486,252	(53,718)

선급금의 감소(증가)	11,072	101,622

선급비용의 감소(증가)	105,781	(94,530)

재고자산의 감소(증가)	(327,738)	1,158,573

매입채무의 증가(감소)	(628,679)	(224,658)

미지급금의 증가(감소)	(114,562)	(575,674)

미지급비용의 증가(감소)	(20,251)	8,959

예수금의 증가(감소)	(456,711)	(203,473)

장기미지급금의 증가(감소)	(432)	33,969

퇴직금의 지급	(2,860,798)	(190,483)

사외적립자산의 감소(증가)	2,529,647	190,483

영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)	(45,241)	10,337,789

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 3분기	제14(전)기 3분기

건설중인자산의 본계정대체	-	1,439,500

장기차입금의 유동성대체	6,039,548	450,000

사용권자산과 리스부채의 인식	27,405	157,533

전환사채의 전환	1,950,117	-

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제15(당)기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	대체	기타	기말

단기차입금	29,786,290	(675,000)	126,189	6,039,548	(1,950,117)	33,326,909

장기차입금	6,039,548	-	-	(6,039,548)	-	-

리스부채	371,299	(164,964)	5,145	27,405	-	238,886

합 계	36,197,137	(839,964)	131,333	27,405	(1,950,117)	33,565,795

② 제14(전)기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	대체	기타	기말

단기차입금	27,370,000	(1,125,000)	-	3,541,290	-	29,786,290

장기차입금	9,981,295	-	455,909	(3,541,290)	(856,366)	6,039,548

리스부채	206,650	(155,618)	5,625	314,642	-	371,299

합 계	37,557,945	(1,280,618)	461,534	314,642	(856,366)	36,197,137