엘티씨 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 17(당)기 반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 16(전)기 반기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
엘티씨 주식회사

1. 당사의 개요엘티씨 주식회사 (이하 "당사") 는 반도체 및 FPD 화학물 제조, 가공 및 판매를 주요 사업으로 하여 2007년 11월 23일 설립되었습니다. 당반기말 현재 본사는 경기도 화성시 마도면에 위치하고 있으며, 경기도 화성시 마도면과 화성시 장안면에 공장을 두고 있습니다.

당사는 2013년 10월 8일 코스닥시장에 상장되었고 당반기말 현재 자본금은 4,344백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율

최호성	2,680,000	1,340,000	30.8%

자기주식	358,030	179,015	4.1%

기타	5,649,816	2,824,908	65.0%

합 계	8,687,846	4,343,923	100%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 제17(당)기 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치로측정하는 금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	6,744,614	-	6,744,614	6,744,614

단기금융상품	19,217,033	-	19,217,033	19,217,033

매출채권	3,057,267	-	3,057,267	3,057,267

기타수취채권	1,557,878	-	1,557,878	1,557,878

파생상품자산	-	2,100,038	2,100,038	2,100,038

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,837,263	7,837,263	7,837,263

기타비유동수취채권	1,602,912	-	1,602,912	1,602,912

합 계	32,179,703	9,937,302	42,117,005	42,117,005

② 제16(전)기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치로측정하는 금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	4,318,437	-	4,318,437	4,318,437

단기금융상품	17,631,233	-	17,631,233	17,631,233

매출채권	2,735,477	-	2,735,477	2,735,477

기타수취채권	4,946,100	-	4,946,100	4,946,100

파생상품자산	-	2,636,240	2,636,240	2,636,240

장기금융상품	3,570	-	3,570	3,570

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,719,256	7,719,256	7,719,256

기타비유동수취채권	1,806,017	-	1,806,017	1,806,017

합 계	31,440,834	10,355,496	41,796,330	41,796,330

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 제17(당)기 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채	합 계(장부금액)	공정가치

매입채무및기타채무	2,377,056	-	2,377,056	2,377,056

단기차입금	33,545,000	-	33,545,000	33,545,000

전환사채(유동)	6,594,062	-	6,594,062	6,594,062

신주인수권부사채(유동)	4,997,000	-	4,997,000	4,997,000

파생상품부채(유동)	-	3,537,475	3,537,475	3,537,475

단기리스부채	160,838	-	160,838	160,838

장기차입금	840,000	-	840,000	840,000

장기기타채무	498,045	-	498,045	498,045

장기리스부채	137,282	-	137,282	137,282

합 계	49,149,283	3,537,475	52,686,758	52,686,758

② 제16(전)기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채	합 계(장부금액)	공정가치

매입채무및기타채무	2,318,710	-	2,318,710	2,318,710

단기차입금	26,959,548	-	26,959,548	26,959,548

전환사채(유동)	8,500,235	-	8,500,235	8,500,235

신주인수권부사채(유동)	7,515,117	-	7,515,117	7,515,117

파생상품부채(유동)	-	5,876,145	5,876,145	5,876,145

단기리스부채	179,289	-	179,289	179,289

장기차입금	6,520,000	-	6,520,000	6,520,000

장기기타채무	700,454	-	700,454	700,454

장기리스부채	189,809	-	189,809	189,809

합 계	52,883,161	5,876,145	58,759,306	58,759,306

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 제17(당)기 반기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치로측정하는 금융상품	상각후원가로측정하는금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	-	437,825	-	437,825

외환차익	-	664,383	18,213	682,596

외화환산이익	-	85,651	5,378	91,029

대손충당금환입	-	3,472	-	3,472

파생상품평가이익	537,696	-	-	537,696

당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익	123,854	-	-	123,854

이자비용	-	-	(1,881,327)	(1,881,327)

외환차손	-	(225,502)	(7,980)	(233,482)

외화환산손실	-	(41,869)	(375)	(42,244)

파생상품평가손실	(1,947,841)	-	-	(1,947,841)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	(8,509)	-	-	(8,509)

합 계	(1,294,800)	923,960	(1,866,091)	(2,236,931)

② 제16(전)기 반기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치로측정하는 금융상품	상각후원가로측정하는금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	-	139,116	-	139,116

외환차익	-	774,033	2,371	776,404

외화환산이익	-	440,919	163	441,082

파생상품평가이익	1,981,052	-	-	1,981,052

당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익	115,751	-	-	115,751

이자비용	-	-	(1,199,882)	(1,199,882)

외환차손	-	(86,471)	(76,728)	(163,199)

외화환산손실	-	-	(13,412)	(13,412)

파생상품평가손실	(50,229)	-	-	(50,229)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	(9,823)	-	-	(9,823)

합 계	2,036,751	1,267,597	(1,287,488)	2,016,860

5. 사용제한예금당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	제17(당)기 반기	제16(전)기	사용제한 사유

단기금융상품	미래에셋대우	1,827,433	1,771,858	자사주신탁

우리은행	200,000	200,000	거래처 계약 보증 담보

합계	2,027,433	1,971,858

6. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기

매출채권 총장부금액	3,057,267	2,735,477

대손충당금	-	-

매출채권 순장부금액	3,057,267	2,735,477

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월 이내	2,830,915	-	2,655,959	-

3개월~6개월	215,866	-	79,518	-

6개월~12개월	10,485	-	-	-

합 계	3,057,267	-	2,735,477	-

7. 기타수취채권

당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기

유동	비유동	유동	비유동

대여금	1,948,737	1,156,746	5,222,073	1,294,178

차감:손실충당금	(1,000,000)	(83,321)	(1,000,000)	(86,793)

대여금(순액)	948,737	1,073,425	4,222,073	1,207,385

미수금	1,563,362	-	1,775,074	-

차감:손실충당금	(1,086,343)	-	(1,086,343)	-

미수금(순액)	477,019	-	688,732	-

미수수익	163,286	-	66,460	-

차감:손실충당금	(31,164)	-	(31,164)	-

미수수익(순액)	132,121	-	35,296	-

보증금	-	529,488	-	598,632

합 계	1,557,878	1,602,912	4,946,100	1,806,017

8. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기

선급금	77,520	271,636

선급비용	262,918	355,960

합 계	340,438	627,595

9. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,500	-	3,500	3,500	-	3,500

제품	1,536,162	(608,426)	927,736	1,206,338	(669,065)	537,273

원재료	3,019,150	(397,145)	2,622,005	4,615,071	(254,404)	4,360,667

저장품	7,267	-	7,267	7,631	-	7,631

미착품	68,922	-	68,922	176,016	-	176,016

합 계	4,635,001	(1,005,571)	3,629,430	6,008,556	(923,469)	5,085,087

(2) 당반기와 전기 중 재고자산평가충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기

기초	923,469	893,355

재고자산평가손실(환입) (*)	82,102	30,114

폐기	-	-

기말	1,005,571	923,469

(*) 재고자산평가손실(환입)은 매출원가에서 가감되었습니다.

10. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기

토지	12,654,516	12,654,516

건물	14,245,175	14,470,173

시설장치	1,633,245	1,737,199

기계장치	9,413,832	10,727,579

차량운반구	17	17

연구시험용자산	227,079	301,999

공구와기구	35	35

비품	2,177	4,205

사용권자산	301,194	374,833

합 계	38,477,270	40,270,556

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기

취득원가:

기초금액	80,142,125	79,799,404

취득금액	28,046	620,161

처분금액	(69,176)	(233,769)

기타증감액	-	(43,671)

기말금액	80,100,995	80,142,125

감가상각누계액:

기초금액	(39,800,493)	(36,270,109)

감가상각비	(1,837,499)	(3,829,546)

처분금액	61,373	233,769

기타증감액	-	65,393

기말금액	(41,576,619)	(39,800,493)

정부보조금:

기초금액	(71,075)	(134,008)

증가액	-	-

감소액	23,970	62,932

기말금액	(47,105)	(71,075)

순장부금액:

기초금액	40,270,556	43,395,287

기말금액	38,477,270	40,270,556

(3) 당반기말 현재 당사의 토지, 건물 및 기계장치는 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 30참조)(4) 당반기말 현재 당사는 공장 건물 및 구축물, 기계설비 및 재고자산 등에 대한 화재보험에 가입(부보금액: 101,799백만원)되어 있으며, 부보금액 중 16,884백만원은 우리은행 등 차입금 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한 당사는 환경책임보험 및 차량운반구 등에 대한 종합보험에 가입되어 있습니다.

(5) 리스① 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기

기초	374,833	236,193

증가	28,046	298,762

감소	(7,803)	-

감가상각비	(93,882)	(193,342)

기타변동	-	33,220

기말	301,194	374,833

② 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기

기초	369,097	246,297

증가	28,046	298,762

감소	(7,913)	-

리스료지급	(97,215)	(209,107)

이자비용	6,105	9,284

기타변동	-	23,861

기말	298,120	369,097

③ 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기

단기리스부채	160,838	179,289

장기리스부채	137,282	189,809

합 계	298,120	369,098

④ 당반기말과 전기말 현재 면제 규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기

단기리스	89,765	154,716

소액자산리스	10,659	21,792

합 계	100,424	176,508

⑤ 당반기말과 전기 중 리스와 관련된 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17기(당)기 반기	제16(전)기

리스의 총 현금유출	197,639	385,615

11. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기

산업재산권	199,462	218,536

소프트웨어	5,894	9,646

기타의무형자산	2,388,336	2,394,572

합 계	2,593,692	2,622,755

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기

기초장부금액	2,622,755	2,524,026

증가액	-	152,922

무형자산상각비	(29,063)	(54,193)

기말장부금액	2,593,692	2,622,755

(3) 당반기와 전반기 경상연구개발비 발생액은 각각 1,320백만원과 1,249백만원 입니다.

12. 종속기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	취득원가	제17(당) 반기	제16(전)기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	LTC Shanghai Co.,LTD	중국	209,378	100%	209,378	100%	209,378

LTC(Shanghai) AM Co.,LTD	중국	7,592,921	100%	-	100%	-

엘티씨에이엠(주) (주4)	한국	13,274,939	58.55%	10,342,939	53.55%	8,039,932

엠머티리얼스(주)	한국	6,810,657	99.20%	2,867,657	99.20%	2,867,657

윈텔코퍼레이션(주) (주1,2)	한국	2,016,457	38.32%	2,016,457	61.82%	2,016,457

엘에스이(주) (주3)	한국	35,200,000	87.80%	35,200,000	87.80%	35,200,000

합 계	65,104,352	50,636,431	48,333,424

(주1) 자기주식 500주 및 우선주 8,750주를 제외한 지분율입니다.(주2) 당반기중 종속회사인 엘에스이(주)가 제3자배정유상증자로 보통주 77,669주(38.01%)를 취득하였습니다.(주3) 우선주 1,500,000주 제외한 지분율입니다.(주4) 당반기중 엘티씨에이엠(주) 보통주 5,000주를 추가 취득하였습니다.(2) 종속기업의 당반기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익(손실)

LTC Shanghai Co.,LTD	1,012,450	621,686	691,241	(21,628)

LTC(Shanghai) AM Co.,LTD	356,696	6,486	-	(57,635)

엘티씨에이엠(주)	43,768,858	33,165,600	17,888,753	591,585

엠머티리얼스(주)	4,094,674	1,893,185	724,424	(82,321)

윈텔코퍼레이션(주)	1,440,164	844,153	-	(1,056,332)

엘에스이(주)	127,432,238	90,593,941	23,271,761	(5,809,505)

13. 공정가치측정금융자산(1) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기

기초	7,719,256	7,366,034

취득	2,662	-

처분	-	(521,121)

평가	115,345	874,343

기말	7,837,263	7,719,256

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부가액

제17(당)기 반기	제16(전)기

- 당기손익-공정가치측정 금융자산

스마일게이트소재부품 투자펀드 2014-03호	6.67%	200,000	1,090,731	1,099,240

엘티씨에이엠(주) (상환전환우선주)	1.25%	2,118,887	3,743,857	3,620,003

엘티씨에이엠(주)(상환우선주)	-	2,502,662	2,502,662	2,500,000

(주)노블테크 (상환전환우선주)	17%	500,014	500,014	500,014

소 계	5,321,562	7,837,263	7,719,256

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (주1)

(주)비엠씨	10.00%	1,999,998	-	-

합 계	7,321,560	7,837,263	7,719,256

(주1) 당반기말 현재 평가손실누계액 1,560백만원(세후)을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

14. 파생상품자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)반기	제16(전)기

유동	비유동	유동	비유동

전환사채 등 매도청구권	2,100,038	-	2,636,240	-

(2) 당반기와 전반기 중 파생상품자산으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	제17(당)반기	제16(전)반기

전환사채	파생상품평가손실	(107,465)	-

신주인수권부사채	파생상품평가손실	(107,465)	-

기타(*)	자산수증이익	652,329	-

파생상품평가손실	(321,272)	-

합 계	자산수증이익	652,329	-

파생상품평가손실	(536,201)	-

(*) 종속회사인 엘에스이(주)가 전기에 발행한 전환사채와 상환전환우선주의 제3자 매도청구권을 투자자로부터 지배기업인 당사가 무상으로 취득하였으며, 취득당시 공정가치평가액은 활성시장의 공시가격 또는 관측가능한 시장의 자료만을 사용하는 평가기법이 아닌것으로 판단되어 이연하여 회계처리하였습니다. 따라서 취득당시 공정가치평가액을 매도청구권행사기간동안 정액법으로 수익인식하였으며, 당반기말 현재 미인식한 이연수익은 921,448천원이며 기타부채로 계상되어 있습니다.

15. 정부보조금

(1) 개요당사는 국책연구과제와 관련하여 한국산업기술평가관리원 등과 국책과제 개발협약을 체결하여 정부과제를 수행하고 있습니다.

(2) 당반기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금(예수금)	정부보조금(기계장치)	정부보조금(연구시험용자산)	정부보조금(상환예정금액)

기초금액	-	7,246	63,830	466,816

증가액	331,300	-	-	35,904

감소액	유형자산 취득	-	-	-	-

경상개발비 차감	263,292	-	-	-

감가상각비 차감	-	5,827	18,143	-

상환(예정) 금액	35,904	-	-	-

상환 금액	-	-	-	4,675

소 계	299,196	5,827	18,143	4,675

기말금액	32,104	1,419	45,687	498,045

상환예정 정부보조금과 관련하여 장기미지급금 498백만원을 기타비유동지급채무로 계상하였습니다.

(3) 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금(예수금)	정부보조금(기계장치)	정부보조금(연구시험용자산)	정부보조금(상환예정금액)

기초금액	-	19,543	114,465	375,490

증가액	814,455	-	-	96,385

감소액	유형자산 취득	-	-	-	-

경상개발비 차감	718,070	-	-	-

감가상각비 차감	-	12,297	50,635	-

상환(예정) 금액	96,385	-	-	5,059

상환 금액	-	-	-	-

소 계	814,455	12,297	50,635	5,059

기말금액	-	7,246	63,830	466,816

16. 매입채무 및 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,133,393	-	1,366,193	-

미지급금	702,867	498,045	630,467	466,816

미지급비용	240,790	-	240,823	-

예수금	98,139	-	66,121	-

금융보증부채	201,866	-	15,106	233,639

합 계	2,377,055	498,045	2,318,710	700,455

17. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기

유동	비유동	유동	비유동

이연수익 (*)	861,299	60,149	1,304,658	269,120

(*) 종속기업인 엘에스이(주)가 발행한 전환사채 등의 제3자 매도청구권을 투자자로부터 무상수취한 금액에 대한 이연수익 인식분입니다.(주석14참조)

18. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당반기말이자율(%)	제17(당)기 반기	제16(전)기

우리은행	시설자금대출	5.20	5,120,000	-

운전자금대출	5.19~6.63	3,800,000	1,800,000

시설자금대출(유동성대체)	5.16~6.19	11,625,000	12,159,548

신한은행	운전자금대출	4.35	4,000,000	4,000,000

국민은행	운전자금대출	4.86~5.53	6,000,000	6,000,000

기업은행	운전자금대출	4.751	3,000,000	3,000,000

합 계	33,545,000	26,959,548

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당반기말이자율(%)	제17(당)기 반기	제16(전)기

우리은행	시설자금대출	5.9~6.19	10,505,000	16,159,548

운전자금대출	5.16	1,960,000	2,520,000

합 계	12,465,000	18,679,548

유동성대체(단기차입금)	(11,625,000)	(12,159,548)

차감 계	840,000	6,520,000

(3) 당반기말 현재 유동성대체 전 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	11,625,000

1년~2년	840,000

합 계	12,465,000

19. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	제17(당)기 반기	제16(전)기

제2회 무기명식 사모 전환사채	2019-11-29	2024-11-29	-	1.0%	1,050,767	985,118

제3회 무기명식 사모 전환사채 (주1)	2022-02-21	2025-02-21	-	-	5,543,296	7,515,117

제4회 무기명식 비분리형 사모 신주인수권부사채 (주2)	2022-02-21	2025-02-21	-	-	4,997,000	7,515,117

합 계	11,591,062	16,015,352

(주1) 당반기 중 전환사채 일부에 대하여 보통주로 전환되었습니다. (주석22 참조)(주2) 당반기 중 신주인수권부사채 일부에 대하여 보통주로 전환되었습니다. (주석22 참조)한편, 전환사채 및 신주인수권부사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품자산과 부채로 인식하였습니다. (주석14, 20참조)

(2) 전환사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	6,000,000,000 원	10,000,000,000 원

발행일	2019년 11월 29일	2022년 02월 21일

만기일	2024년 11월 29일	2025년 02월 21일

만기보장수익률	연복리 1.0%	0.00%

이자지급방법	본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함.	-

상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 전자등록금액의 105.1010% (소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을일시에 상환함.	만기일까지 보유하고 있는 본 사채 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시에 상환함.

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

전환청구기간	2020년 11월 29일 ~ 2024년 10월 29일	2023년 02월 21일 ~ 2025년 01월 21일

전환가액	11,033원/주(발행시), 8,810원/주(당반기말)(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)	13,956원/주(발행시), 11,024원/주(당반기말)(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

사채권자에 의한 조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행자의 매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를(발행가액의 20%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 18개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를(발행가액의 30%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.

(3) 신주인수권부사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

사채의 권면총액	10,000,000,000 원

발행일	2022년 02월 21일

만기일	2025년 02월 21일

표면이자율	-

보장수익률	-

상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시에 상환함.

행사시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

권리행사기간	2023년 02월 21일 ~ 2025년 01월 21일

행사가액	13,956원/주(발행시), 11,024원/주(당반기말)(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

사채권자에 의한 조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행자의 매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 18개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를(발행가액의 30%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.

20. 파생상품부채(1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기

유동	비유동	유동	비유동

전환권 및 신주인수권 등	3,537,475	-	5,876,145	-

(2) 당반기와 전반기 중 파생상품부채로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	제17(당)기 반기	제16(전)기 반기

전환사채	파생상품평가손실	(708,655)	(50,229)

파생상품평가이익	292,992	1,044,219

신주인수권부사채	파생상품평가손실	(702,984)	-

파생상품평가이익	244,705	936,833

합 계	파생상품평가손실	(1,411,639)	(50,229)

파생상품평가이익	537,696	1,981,052

21. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기

확정급여채무의 현재가치	2,031,378	1,971,235

사외적립자산의 공정가치	(1,754,621)	(1,849,150)

순확정급여부채	276,757	122,086

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타지급채무로 계상된 종업원 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기

유급휴가에 대한 부채	177,873	170,695

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기

정기예금 등	1,754,621	1,849,150

(4) 순확정급여부채와 관련하여 당반기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며 제조원가, 경상연구개발비 및 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기

당기근무원가	190,694	451,890

이자원가	50,814	72,860

이자수익	(52,365)	(67,186)

합 계	189,143	457,564

(5) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기

기초금액	1,971,235	2,487,746

당기근무원가	190,694	451,890

이자원가	50,814	72,860

재측정이익	-	(464,383)

지급액	(181,365)	(576,878)

기말금액	2,031,378	1,971,235

(6) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기

기초금액	1,849,150	2,081,632

사용자 기여금	30,000	340,000

퇴직급여 지급액	(176,894)	(590,197)

이자수익	52,365	67,186

재측정손실	-	(49,472)

기말금액	1,754,621	1,849,150

(7) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기

할인율	5.37%	5.37%

임금상승률	5.58%	5.58%

(8) 당반기 중 확정기여형제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 141백만원(전반기 157백만원)입니다.

22. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기

수권주식수	보통주	17,500,000주	17,500,000주

우선주	2,500,000주	2,500,000주

발행주식수	보통주	8,687,846주	8,064,765주

주당금액	보통주	500	500

자본금	보통주	4,343,923,000	4,032,382,500

(2) 당반기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금(주식발행초과금)

전기초	8,019,363주	4,009,682	49,226,505

전환사채의 전환	45,402주	22,701	539,197

전기말	8,064,765주	4,032,383	49,765,703

당기초	8,064,765주	4,032,383	49,765,703

전환사채의 전환	280,687주	140,344	3,794,929

신주인수권의 행사	342,394주	171,197	4,453,323

기말금액	8,687,846주	4,343,923	58,013,955

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기

자기주식	(4,213,784)	(4,213,784)

기타자본	86,038	86,038

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실	(1,559,998)	(1,559,998)

합 계	(5,687,744)	(5,687,744)

(4) 당반기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기

기초금액	(5,687,744)	(5,613,775)

자기주식의 취득	-	(73,969)

기말금액	(5,687,744)	(5,687,744)

23. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기

법정적립금(이익준비금)	751,985	751,985

미처분이익잉여금	30,724,563	33,547,883

합 계	31,476,548	34,299,868

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기

기초금액	34,299,868	32,443,179

당기순이익(손실)	(2,823,319)	1,528,909

배당금지급	-	-

확정급여제도의 재측정요소	-	327,780

기말금액	31,476,548	34,299,868

24. 영업이익(1) 매출액당반기와 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	-	-	241,303	299,858

제품매출	8,100,027	15,230,095	12,309,931	28,520,502

기타매출	22,885	70,323	19,293	177,056

합 계	8,122,912	15,300,417	12,570,527	28,997,416

(2) 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	-	-	156,483	194,599

제품매출원가	6,037,182	12,019,656	9,039,190	21,331,663

합 계	6,037,182	12,019,656	9,195,673	21,526,262

(3) 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	821,084	1,606,265	867,724	1,767,802

퇴직급여	84,609	170,824	94,771	193,459

복리후생비	136,821	284,293	153,118	320,752

여비교통비	25,619	60,090	26,805	51,344

접대비	126,433	264,537	112,445	197,096

감가상각비	4,905	9,924	6,491	14,065

지급임차료	2,656	5,297	4,184	5,532

차량유지비	28,839	64,079	35,135	70,024

경상개발비	622,260	1,320,005	632,669	1,249,043

운반비	179,232	267,198	237,948	380,962

지급수수료	186,527	397,684	230,039	508,015

무형자산상각비	14,392	29,063	11,517	23,978

사용권자산상각비	47,124	93,882	36,348	86,468

기타	43,593	85,654	40,133	127,861

합 계	2,324,094	4,658,794	2,489,328	4,996,401

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	421,177	682,596	550,290	776,404

외화환산이익	(205,656)	91,029	333,957	441,082

대손충당금환입	3,472	3,472	-	-

자산수증이익	326,164	652,329	-	-

잡이익	107	272	916	1,009

합 계	545,264	1,429,698	885,163	1,218,495

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	57,163	233,482	98,000	163,199

외화환산손실	38,373	42,244	(25,003)	13,412

기부금	20,000	39,167	1,000	23,338

잡손실	3	3	2,986	2,987

합 계	115,539	314,896	76,983	202,935

26. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	218,812	437,825	75,229	139,116

파생상품평가이익	537,696	537,696	1,981,052	1,981,052

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	123,854	123,854	115,751	115,751

합 계	880,361	1,099,375	2,172,032	2,235,919

금융비용:

이자비용	(854,849)	(1,881,327)	(755,042)	(1,199,882)

파생상품평가손실	(1,100,339)	(1,947,841)	(50,229)	(50,229)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(8,509)	(8,509)	(9,823)	(9,823)

합 계	(1,963,696)	(3,837,677)	(815,095)	(1,259,935)

순금융비용	(1,083,334)	(2,738,302)	1,356,937	975,984

27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기 반기

상품매출원가	-	194,600

원재료의 사용액	8,536,276	17,003,580

상품 및 원재료 이외의 재고자산 변동	(1,659,367)	(1,086,541)

종업원급여(퇴직급여포함)	3,809,429	4,073,125

감가상각비	1,719,647	1,833,714

무형자산상각비	29,063	23,978

사용권자산상각비	93,882	86,468

지급수수료	920,530	954,201

외주가공비	1,410	5,618

운반비	267,485	403,916

기타비용	2,960,095	3,030,006

합 계	16,678,450	26,522,663

28. 법인세비용(1) 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당반기 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 -%(전반기 22.0%)입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 일시적차이 및 이월세액공제 등의 법인세효과에 대해 당사는 미래의 과세소득을 통해 실현 가능할 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

29. 주당이익 등(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제17(당)기 반기	제16(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	(877,740,846)	(2,823,319,464)	2,290,773,500	3,484,999,111

가중평균유통주식수	8,263,088주	8,002,066주	7,681,260주	7,681,260주

기본주당순이익(손실)	(106)	(353)	298	454

(2) 당반기와 전반기 중 전환사채 등의 희석증권으로 인한 희석효과가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

30. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정금액	실행금액

우리은행	외화지급보증	USD 920,000	USD 783,000

시설자금대출	15,625,000	15,625,000

운전자금대출	5,760,000	5,760,000

원화지급보증 (주1)	190,000	190,000

신한은행	운전자금대출	4,000,000	4,000,000

국민은행	운전자금대출	6,000,000	6,000,000

기업은행	운전자금대출	3,000,000	3,000,000

(주1) 거래처 계약 이행에 대하여 지급보증한 약정으로 이와 관련하여 우리은행 원화예금 200백만원이 사용제한되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정액	당반기말 차입금

우리은행	토지, 건물, 기계장치	29,544,000	21,385,000

국민은행	토지, 건물	3,600,000	6,000,000

기업은행	토지, 건물	3,600,000	3,000,000

(3) 당반기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	보증금액	보증내역

서울보증보험	565,991	이행보증 등

대표이사	24,082,907	차입금 등 연대보증

우리은행	USD 783,000	외화지급보증(LTC Shanghai Co.,LTD)

190,000	원화지급보증(LTC Shanghai Co.,LTD)

31. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업으로 당반기말과 전기말 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	제17(당)반기	제16(전)기

종속기업	LTC Shanghai Co.,LTD	LTC Shanghai Co.,LTD

LTC (Shanghai) AM Co.,LTD	LTC (Shanghai) AM Co.,LTD

엘티씨에이엠(주)	엘티씨에이엠(주)

엠머티리얼스(주)	엠머티리얼스(주)

윈텔코퍼레이션(주)	윈텔코퍼레이션(주)

엘에스이(주)	엘에스이(주)

WLSE Co.,LTD (주1)	WLSE Co.,LTD

기타특수관계자	주요경영진(대표이사 외)	주요경영진(대표이사 외)

(주1) 엘에스이(주)가 100% 소유한 중국현지법인입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	제17(당)기 반기	제16(전)기 반기

종속기업	LTC Shanghai Co.,LTD	제품 및 기타 매출	70,213	114,605

종속기업	엘티씨에이엠(주)	자금거래	기초대여금	3,000,000	5,000,000

자금대여	-	3,000,000

자금회수	3,000,000	5,000,000

기말대여금	-	3,000,000

이자수익	33,649	62,132

상품 매입 (주1)	200,531	743,211

종속기업	엠머티리얼스(주)	상품 매출 (주1)	535,430	622,581

원재료 매입	671,764	1,243,163

종속기업	윈텔코퍼레이션(주)	자금거래	기초대여금	300,000	-

자금대여	-	-

자금회수	300,000	-

기말대여금	-	-

이자수익	1,248	-

종속기업	엘에스이(주)	현금출자	-	35,200,000

기타특수관계자	주요경영진(대표이사 외)	자금거래	기초대여금	389,239	541,639

자금대여	-	-

자금회수	28,000	125,400

기말대여금	361,239	416,239

(주1) 해당 거래는 매출액 및 매입액이 상계되어 포괄손익계산서에 표시되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제17(당)기 반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권 / 금융자산	채무

장단기대여금	매출채권	기타수취채권	당기손익-공정가치측정금융자산 (주1)	합 계	매입채무

종속기업	LTC Shanghai Co.,LTD	-	81,011	26,897	-	107,908	-

엘티씨에이엠(주)	-	-	-	6,246,519	6,246,519	15,843

엠머티리얼스(주)	-	468,973	-	-	468,973	102,272

기타특수관계자	대표이사 외	361,239	-	-	-	361,239	-

합 계	361,239	549,984	26,897	6,246,519	7,157,742	118,115

(주1) 당기손익-공정가치측정 금융자산은 전액 엘티씨에이엠(주)이 발행한 상환전환우선주입니다.

② 제16(전)기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권 / 금융자산	채무

장단기대여금	매출채권	기타수취채권	당기손익-공정가치측정금융자산 (주1)	합 계	매입채무

종속기업	LTC Shanghai Co.,LTD	-	96,154	97,674	-	193,828	-

엘티씨에이엠(주)	3,000,000	-	378	6,120,003	9,120,381	15,312

엠머티리얼스(주)	-	82,112	-	-	82,112	210,071

윈텔코퍼레이션(주)	300,000	-	756	-	300,756	-

기타특수관계자	대표이사 외	389,239	-	-	-	389,239	-

합 계	3,689,239	178,266	98,808	6,120,003	10,086,316	225,383

(주1) 당기손익-공정가치측정 금융자산은 전액 엘티씨에이엠(주)이 발행한 상환전환우선주입니다.(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증 및 담보제공한 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	특수관계자명	보증 등의 내용	보증 등의 금액	관련차입금

우리은행	엘티씨에이엠(주)	지급보증-차입금	5,553,000	5,000,000

신한은행	엠머티리얼스(주)	지급보증-차입금	600,000	500,000

SK머티리얼즈(주)	엘티씨에이엠(주)	연대보증-전환사채 (주1)	10,727,145	10,727,145

우리은행	LTC Shanghai Co.,LTD	지급보증-차입금	USD 920,000	USD 783,000

하나은행	엘에스이(주)	지급보증-차입금	3,600,000	3,000,000

서울보증보험	엘에스이(주)	전기요금납부지급보증	178,500	-

(주1) 엘티씨에이엠(주)가 발행한 전환사채 관련 모든 의무에 대해 연대보증하고 있습니다.(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증금액	보증내역

대표이사	24,082,907	차입금 등 연대보증

(6) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기 반기

단기급여	389,350	420,000

퇴직급여	67,286	74,583

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사를 포함하였습니다.

32. 위험 및 자본관리(1) 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

① 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

매출채권 및 기타채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사 수익의 80% 이상은 단일 고객으로부터 발생합니다.

당사는 고객에 대한 신용위험 검토 시 고객의 개인 및 법인 여부, 도매업체, 소매업체 및 소비자 여부, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의특성에 따라 분류하고 있습니다.

당사는 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도 각각 32,180백만원과 31,441백만원으로 그 세부내역은 주석 4를 참조하시기 바랍니다.

당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

② 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

-제17(당)기 반기(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년	2년 초과

매입채무 및 기타채무	2,875,101	2,259,492	117,564	-	498,045

차입금	34,385,000	16,235,000	17,310,000	840,000	-

전환사채(*)	6,594,062	6,594,062	-	-	-

신주인수권부사채(*)	4,997,000	4,997,000	-	-	-

파생상품부채(*)	3,537,475	3,537,475	-	-	-

리스부채	298,120	90,954	69,884	79,442	57,841

합 계	52,686,758	33,713,983	17,497,448	919,442	555,886

(*)사채권자의 조기상환청구권 행사기간을 기준으로 구분당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

-제16(전)기(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년	2년 초과

매입채무및기타채무	3,019,164	2,223,914	94,796	605,658	94,796

차입금	33,479,548	16,144,548	10,815,000	1,120,000	5,400,000

전환사채	8,500,235	8,500,235	-	-	-

신주인수권부사채	7,515,117	7,515,117	-	-	-

파생상품부채	5,876,145	5,876,145	-	-	-

리스부채	369,097	91,159	88,129	104,246	85,563

합 계	58,759,306	40,351,117	10,997,926	1,829,904	5,580,359

③ 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY, 천원)

계정과목	제17(당)기 반기	제16(전)기

외화	원화환산액	외화	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	4,261,680	5,594,733	USD	2,181,034	2,764,024

CNY	750	136	CNY	21,550	3,910

단기금융상품	USD	7,000,000	9,189,600	USD	6,000,000	7,603,800

매출채권	USD	1,686,430	2,213,945	USD	1,959,924	2,483,812

합 계	USD	12,948,109	16,998,278	USD	10,140,958	12,851,636

CNY	750	136	CNY	21,550	3,910

외화부채:

매입채무	USD	413,559	542,921	USD	513,324	650,535

- 민감도분석

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,645,536	(1,645,536)	1,220,110	(1,220,110)

CNY	14	(14)	391	(391)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

이자율위험

이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동 차입조건 변경 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기

변동이자율:

Ⅰ.금융자산	1,827,433	1,771,858

Ⅱ.금융부채	26,385,000	33,479,548

차감 계(Ⅰ-Ⅱ)	(24,557,567)	(31,707,690)

고정이자율:

Ⅰ.금융자산	17,389,600	15,862,944

Ⅱ.금융부채	19,591,062	16,015,351

차감 계(Ⅰ-Ⅱ)	(2,201,462)	(152,407)

- 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

- 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 당사의 당반기말 현재 자본과 반기순손익은 각각 245백만원 증가 또는 감소하였을 것으로 분석됩니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 당사의 당반기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기

부채총계	53,884,963	60,455,169

자본총계	88,146,682	82,410,209

부채비율	61.1%	73.4%

33. 공정가치 측정

(1) 공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

Level 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

Level 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당반기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채현황은 다음과 같습니다.① 제17(당)기 반기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	7,837,263	7,837,263

파생상품자산(유동)	2,100,038	2,100,038

부채:

파생상품부채(유동)	-	-	3,537,475	3,537,475

② 제16(전)기(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	7,719,256	7,719,256

파생상품자산(유동)	-	-	2,636,240	2,636,240

부채:

파생상품부채(유동)	-	-	5,876,145	5,876,145

(2) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

파생상품부채(자산)	1,437,436	3	이항모형	무위험수익률	3.748%~3.8%

주가변동성	42.2%~49.28%

(3) 상기이외의 금융상품한편, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

34. 영업부문(1) 당사는 FPD 및 반도체용 박리액 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당반기와 전반기의 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기 반기

FPD	13,077,252	26,826,213

반도체	680,835	810,087

기타	1,542,331	1,361,116

합 계	15,300,417	28,997,416

(3) 당반기와 전반기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기 반기

국 내	13,946,887	27,749,832

중 국	1,353,531	1,247,585

합 계	15,300,417	28,997,416

(4) 수익의 고객별 분류단일고객으로부터 수익이 당사 수익의 10% 이상인 거래처가 존재하며, 해당 거래처는 국내 유수의 FPD 제조업체로 당반기중 해당 거래처로부터 13,022백만원의 수익이 발생하였습니다.

35. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기 반기

1. 반기순이익(손실)	(2,823,319)	3,484,999

2. 비용(수익) 조정사항	3,969,229	1,928,183

법인세비용(수익)	(178,213)	981,298

이자비용	1,881,327	1,199,882

외화환산손실	42,244	13,412

재고자산평가손실(환입)	82,102	177,598

감가상각비	1,719,647	1,833,714

무형자산상각비	29,063	23,978

사용권자산상각비	93,882	86,468

퇴직급여	189,143	228,782

파생상품평가손실	1,947,841	50,229

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	8,509	9,823

이자수익	(437,825)	(139,116)

외화환산이익	(91,029)	(441,082)

대손충당금환입	(3,472)	-

파생상품평가이익	(537,696)	(1,981,052)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(123,854)	(115,751)

자산수증이익	(652,329)	-

잡이익	(109)	-

3. 영업자산ㆍ부채의 변동	1,402,192	2,844,782

매출채권의 감소(증가)	(303,785)	1,517,413

미수금의 감소(증가)	211,713	74,654

선급금의 감소(증가)	194,116	1,828,920

선급비용의 감소(증가)	46,163	57,430

재고자산의 감소(증가)	1,373,555	574,082

매입채무의 증가(감소)	(227,797)	(1,288,250)

미지급금의 증가(감소)	72,273	60,263

미지급비용의 증가(감소)	7,178	-

예수금의 증가(감소)	32,018	(1,466)

장기미지급금의 증가(감소)	31,229	38,437

퇴직금의 지급	(181,365)	(352,656)

사외적립자산의 감소(증가)	146,894	335,956

영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)	2,548,102	8,257,964

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기 반기	제16(전)기 반기

건설중인자산의 본계정대체	-	190,000

장기차입금의 유동성대체	5,680,000	840,000

사용권자산과 리스부채의 인식	28,046	119,133

전환사채의 전환	2,407,113	303,014

신주인수권부사채의 상환	2,949,771	-

(3) 당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제17(당)기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	대체	기타	기말

단기차입금	26,959,548	905,452	-	5,680,000	-	33,545,000

장기차입금	6,520,000	-	-	(5,680,000)	-	840,000

전환사채	8,500,235	-	500,940	-	(2,407,113)	6,594,062

신주인수권부사채	7,515,117	-	431,654	-	(2,949,771)	4,997,000

리스부채	369,097	(97,216)	6,105	-	20,134	298,120

합 계	49,863,997	808,236	938,699	-	(5,336,750)	46,274,182

② 제16(전)기(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	대체	기타	기말

단기차입금	31,984,548	(1,305,000)	-	(3,720,000)	-	26,959,548

장기차입금	-	2,800,000	-	3,720,000	-	6,520,000

전환사채	1,154,206	10,000,000	948,643	-	(3,602,614)	8,500,235

신주인수권부사채	-	10,000,000	814,717	-	(3,299,600)	7,515,117

리스부채	246,297	(209,107)	9,284	-	322,624	369,097

합 계	33,385,051	21,285,893	1,772,644	-	(6,579,591)	49,863,997