엘티씨 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 엘티씨 주식회사의 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제18기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악했습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 2사업년도 연결기준 재무상태 제18기 당사 자산은 전년 대비 260억원 증가한 3,257억원 으로, 유동자산이 218억 증가하였고 비유동자산이 42억 증가하였으며. 주요 변동 원인은 매출채권의 증가, 유형자산의 증가 등 입니다. 부채는 전년 대비 519억원 감소한 1,384억원으로, 유동부채가 532억 감소하였고 비유동부채가 12억 증가하였으며, 전환사채 및 파생상품부채의 감소 등이 주요 변동 원인입니다. 당사는 재무적 측면에서 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하였습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	제18기	제17기	증감률

2024년 12월말	2023년 12월말	금액	비율

[유동자산]	182,932,873	161,131,471	21,801,402	13.5%

[비유동자산]	142,789,872	138,548,914	4,240,958	3.1%

자 산 총 계	325,722,745	299,680,385	26,042,360	8.7%

[유동부채]	131,755,575	184,983,340	(53,227,766)	-28.8%

[비유동부채]	6,693,500	5,422,940	1,270,559	23.4%

부 채 총 계	138,449,075	190,406,281	(51,957,206)	-27.3%

[지배기업소유주지분]	108,564,268	84,701,343	23,862,924	28.2%

- 자본금	4,902,810	4,705,780	197,030	4.2%

- 자본잉여금	72,649,306	66,930,871	5,718,434	8.5%

- 기타자본구성요소	13,320,542	4,828,182	8,492,361	175.9%

- 이익잉여금	17,691,610	8,236,510	9,455,100	114.8%

[비지배지분]	78,709,403	24,572,761	54,136,642	220.3%

자 본 총 계	187,273,670	109,274,105	77,999,566	71.4%

나. 2사업년도 연결기준 영업실적 연결회사의 2024년도 매출액은 전년대비 약 144.3% 증가한 2,769억원이며, 영업이익은 흑자전환하였습니다 . 이는 종속회사의 영업실적 개선에 따른 수익증가에 따른 영향 입니다.

(단위: 천원, %)

구 분	제18기	제17기	증감률

(2024.1.1 ~ 2024.12.31)	(2023.1.1 ~ 2023.12.31)	금액	비율

매출액	276,973,240	113,358,801	163,614,439	144.3%

영업이익	24,184,336	(16,045,371)	40,229,708	250.7%

법인세비용차감전순이익	17,901,345	(34,699,186)	52,600,532	151.6%

당기순이익	14,429,042	(28,792,393)	43,221,435	150.1%

총포괄손익	14,128,200	(12,845,087)	26,973,287	210.0%

4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 연결회사의 2024년 유동비율은 유동자산의 증가와 유동부채의 감소로 전기 대비 증가하였으며, 부채비율은 전기 대비 약 100.3% 감소하였습니다.

구 분	제18기	제17기	산 식

2024년	2023년

유동비율	138.8%	87.1%	(유동자산÷유동부채)×100

부채비율	73.9%	174.2%	(부채총계÷자기자본)×100

나. 자금조달(1) 단기차입금의 내역(단위: 천원)

차입처	내 역	당기말이자율(%)	제18(당)기	제17(전)기

우리은행	시설자금대출	4.45	5,120,000	5,120,000

운전자금대출	4.27~5.76	21,417,907	16,301,361

시설및운전자금대출(유동성장기차입금)	5.05~5.52	9,654,000	16,358,000

신한은행	운전자금대출	3.81~5.97	23,800,000	32,800,000

국민은행	운전자금대출	4.4~5.16	5,000,000	6,000,000

기업은행	운전자금대출	4.22	3,000,000	3,000,000

하나은행	운전자금대출	4.84	3,000,000	3,000,000

합 계	70,991,907	82,579,361

(2) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

차입처	내 역	당기말 이자율(%)	제18(당)기	제17(전)기

우리은행	시설자금대출	5.28~5.41	9,230,000	10,130,000

운전자금대출	4.74~5.05	3,551,066	8,975,819

합 계	12,781,066	19,105,819

유동성대체(단기차입금)	(9,654,000)	(16,358,000)

차감 계	3,127,066	2,747,819

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	9,654,000

1년~2년	3,127,066

합 계	12,781,066

(4) 전환사채의 발행내역(단위: 천원)

발행회사	구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	제18(당)기	제17(전)기

엘티씨(주)	제3회 무기명식 사모 전환사채 (주1)	2022-02-21	2025-02-21	-	-	-	1,750,000

제5회 무기명식 사모 전환사채	2023-12-15	2026-12-15	-	1.0%	12,000,000	12,000,000

엘에스이(주)	제1회 무보증 사모 전환사채 (주2)	2022-02-22	2027-02-22	-	-	-	25,000,000

제2회 무보증 사모 전환사채 (주3)	2022-10-05	2027-10-05	-	2.0%	2,800,000	9,000,000

가산 : 상환할증금	655,423	3,906,268

차감 : 전환권조정	(5,142,901)	(19,876,582)

장부금액	10,312,522	31,779,686

(주1) 당기 중 전환사채 전액에 대하여 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다.(주2) 당기 중 전환사채 전액에 대하여 전환권이 행사되었습니다.(주3) 당기 중 전환사채 일부에 대하여 전환권이 행사되었습니다.

(5) 신주인수권부사채의 발행내역

발행회사	구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	제18(당)기	제17(전)기

엘티씨(주)	제4회 무기명식 비분리형 사모신주인수권부사채 (주1)	2022-02-21	2025-02-21	-	-	-	2,100,000

가산 : 상환할증금	-	-

차감 : 전환권조정	-	(296,478)

장부금액	-	1,803,522

(주1) 당기 중 신주인수권부사채 일부에 대하여 신주인수권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다.

(6) 전환상환우선주부채의 발행내역

발행회사	구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	제18(당)기	제17(전)기

엘에스이(주)	기명식 전환상환우선주 (주1)	2022-02-22	2027-02-22	-	2.0%	-	15,000,000

가산 : 상환할증금	-	1,562,816

차감 : 전환권조정	-	(5,771,787)

장부금액	-	10,791,029

(주1) 당기 중 전환상환우선주부채 전부에 대하여 전환권이 행사되었습니다.