엘티씨 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 18(당) 기 1분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 17(전) 기 1분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
엘티씨 주식회사

1. 당사의 개요 엘티씨 주식회사 (이하 "당사") 는 반도체 및 LCD 화학물 제조, 가공 및 판매를 주요 사업으로 하여 2007년 11월 23일 설립되었습니다. 당분기말 현재 본사는 경기도 화성시 마도면에 위치하고 있으며, 경기도 화성시 마도면과 화성시 장안면에 공장을 두고 있습니다.

당사는 2013년 10월 8일 코스닥시장에 상장되었고 당분기말 현재 자본금은 4,902백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율

최호성	2,680,000	1,340,000	27.3%

자기주식	528,454	264,227	5.4%

기타	6,597,166	3,298,583	67.3%

합 계	9,805,620	4,902,810	100%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 국제조세개혁- 필라2 모범규칙 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않았으 나 당사가 조기 채택한 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 측정기준

재무제표는 아래 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치 측정 금융자산(당기손익 또는 기타포괄손익) 2.3 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화인 '원화'로 작성하고 있습니다.

2.4 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 21: 순확정급여부채ㆍ주석 28: 법인세비용② 공정가치 측정회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

ㆍ주석 33: 공정가치 측정

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 제18(당)분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치로측정하는 금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	659,532	-	659,532	659,532

단기금융상품	21,627,600	-	21,627,600	21,627,600

매출채권	3,499,531	-	3,499,531	3,499,531

기타수취채권	1,808,090	-	1,808,090	1,808,090

파생상품자산	-	366,740	366,740	366,740

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,763,097	7,763,097	7,763,097

기타비유동수취채권	1,530,033	-	1,530,033	1,530,033

합 계	29,124,786	8,129,837	37,254,623	37,254,623

② 제17(전)기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치로측정하는 금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	12,176,092	-	12,176,092	12,176,092

단기금융상품	14,291,700	-	14,291,700	14,291,700

매출채권	3,031,953	-	3,031,953	3,031,953

기타수취채권	1,036,279	-	1,036,279	1,036,279

파생상품자산	-	1,446,849	1,446,849	1,446,849

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,746,445	3,746,445	3,746,445

기타비유동수취채권	1,981,843	-	1,981,843	1,981,843

합 계	32,517,867	5,193,294	37,711,161	37,711,161

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 제18(당)분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채	합 계(장부금액)	공정가치

매입채무및기타채무	2,088,705	-	2,088,705	2,088,705

단기차입금	32,945,000	-	32,945,000	32,945,000

전환사채(유동)	6,353,714	-	6,353,714	6,353,714

파생상품부채(유동)	-	7,119,135	7,119,135	7,119,135

단기리스부채	119,754	-	119,754	119,754

장기기타채무	565,828	-	565,828	565,828

장기리스부채	84,972	-	84,972	84,972

합 계	42,157,973	7,119,135	49,277,108	49,277,108

② 제17(전)기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채	합 계(장부금액)	공정가치

매입채무및기타채무	1,777,389	-	1,777,389	1,777,389

단기차입금	33,170,000	-	33,170,000	33,170,000

전환사채(유동)	7,478,281	-	7,478,281	7,478,281

신주인수권부사채(유동)	1,803,522	-	1,803,522	1,803,522

파생상품부채(유동)	-	9,713,099	9,713,099	9,713,099

단기리스부채	137,890	-	137,890	137,890

장기차입금	280,000	-	280,000	280,000

장기기타채무	549,224	-	549,224	549,224

장기리스부채	107,335	-	107,335	107,335

합 계	45,303,641	9,713,099	55,016,740	55,016,740

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 제18(당)분기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치로측정하는 금융상품	상각후원가로측정하는금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	-	267,953	-	267,953

외환차익	-	188,635	5,524	194,159

외화환산이익	-	345,029	-	345,029

이자비용	-	-	(817,376)	(817,376)

외환차손	-	(14,162)	(15,265)	(29,427)

외화환산손실	-	(4,810)	-	(4,810)

파생상품평가손실	(1,080,108)	-	-	(1,080,108)

합 계	(1,080,108)	782,644	(827,117)	(1,124,582)

② 제17(전)분기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치로측정하는 금융상품	상각후원가로측정하는금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	-	219,014	-	219,014

외환차익	-	250,490	10,929	261,419

외화환산이익	-	296,456	229	296,686

이자비용	-	-	(1,026,479)	(1,026,479)

외환차손	-	(172,809)	(3,510)	(176,319)

외화환산손실	-	-	(3,871)	(3,871)

파생상품평가손실	(847,502)	-	-	(847,502)

합 계	(847,502)	593,151	(1,022,701)	(1,277,053)

5. 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	제18(당)분기	제17(전)기	사용제한 사유

단기금융상품	우리은행	200,000	200,000	거래처 계약 보증 담보

합 계	200,000	200,000

6. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

매출채권 총장부금액	3,529,907	3,062,329

대손충당금	(30,376)	(30,376)

매출채권 순장부금액	3,499,531	3,031,953

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월 이내	2,536,805	5,306	2,345,306	5,306

3개월~6개월	666,648	5,634	393,831	5,634

6개월~12개월	326,454	19,437	323,192	19,437

합 계	3,529,907	30,377	3,062,329	30,377

7. 기타수취채권

당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

대여금	837,971	2,046,991	369,303	2,543,809

차감:손실충당금	-	(1,000,000)	-	(1,044,306)

대여금(순액)	837,971	1,046,991	369,303	1,499,503

미수금	1,818,297	-	1,576,129	-

차감:손실충당금	(1,086,343)	-	(1,086,343)	-

미수금(순액)	731,954	-	489,786	-

미수수익	269,328	-	208,355	-

차감:손실충당금	(31,164)	-	(31,164)	-

미수수익(순액)	238,164	-	177,191	-

보증금(순액)	-	483,042	-	482,339

합 계	1,808,089	1,530,033	1,036,280	1,981,842

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

선급금	55,418	254,048

선급비용	106,028	189,375

계약자산	-	167,467

합 계	161,446	610,890

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,500	-	3,500	3,500	-	3,500

제품	1,679,827	(867,452)	812,375	1,806,800	(870,820)	935,980

원재료	2,945,555	(216,701)	2,728,854	2,962,780	(191,497)	2,771,283

저장품	7,989	-	7,989	9,456	-	9,456

미착품	70,125	-	70,125	175,573	-	175,573

합 계	4,706,996	(1,084,153)	3,622,843	4,958,109	(1,062,317)	3,895,792

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

기초	1,062,316	923,469

재고자산평가손실(환입)	21,837	138,847

기말	1,084,153	1,062,316

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

토지	24,600,209	24,600,209

건물	13,907,679	14,020,178

시설장치	427,753	410,326

기계장치	3,950,381	4,314,500

차량운반구	17	17

연구시험용자산	171,834	167,940

공구와기구	35	35

비품	599	1,014

건설중인자산	-	17,441

사용권자산	205,439	246,666

합 계	43,263,946	43,778,326

(2) 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

취득원가:

기초금액	92,023,777	80,142,125

취득금액	50,441	114,375

처분금액	-	(178,416)

기타증감액	-	11,945,693

기말금액	92,074,218	92,023,777

감가상각누계액:

기초금액	(43,216,206)	(39,800,493)

감가상각비	(572,984)	(3,586,325)

처분금액	-	170,612

기말금액	(43,789,190)	(43,216,206)

정부보조금:

기초금액	(57,210)	(71,075)

증가액	-	(29,185)

감소액	8,163	43,051

기말금액	(49,047)	(57,210)

손상차손누계액:

기초금액	(4,972,035)	-

증가액	-	(4,972,035)

기말금액	(4,972,035)	(4,972,035)

순장부금액:

기초금액	43,778,325	40,270,556

기말금액	43,263,945	43,778,325

(3) 당분기말 현재 당사의 토지, 건물 및 기계장치는 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).(5) 당분기말 현재 당사는 공장 건물 및 구축물, 기계설비 및 재고자산 등에 대한 화재보험에가입(부보금액: 101,799 백만원)되어 있으며, 부보금액 중 16,983백만원은 우리은행 등 차입금 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한 당사는 환경책임보험 및 차량운반구 등에 대한 종합보험에 가입되어 있습니다.

(6) 리스① 당분기와 전기 중 사용권자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

기초	246,666	374,833

증가	-	67,749

감소	-	(7,803)

감가상각비	(41,228)	(188,113)

기말	205,439	246,666

② 당분기와 전기 중 리스부채의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

기초	245,225	369,097

증가	-	67,749

감소	-	(7,913)

리스료지급	(42,987)	(194,994)

이자비용	2,489	11,286

기말	204,727	245,225

③ 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

단기리스부채	119,754	137,890

장기리스부채	84,972	107,335

합 계	204,727	245,225

④ 당분기와 전기 중 면제 규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

단기리스	29,783	148,023

소액자산리스	5,192	21,394

합 계	34,975	169,417

⑤ 당분기와 전기 중 리스와 관련된 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

리스의 총 현금유출	77,962	364,411

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

산업재산권	187,796	197,312

소프트웨어	494	2,294

기타의무형자산	2,378,981	2,382,099

합 계	2,567,270	2,581,705

(2) 당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

기초	2,581,705	2,622,755

증가액	-	16,861

무형자산상각비	(14,434)	(57,911)

기말	2,567,270	2,581,705

(3) 당분기와 전분기 경상연구개발비 발생액은 각각 657백만원과 698백만원 입 니다.

12. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	취득원가	제18(당)분기	제17(전)기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	LTC Shanghai Co.,LTD	중국	209,378	100%	209,378	100%	209,378

LTC(Shanghai) AM Co.,LTD	중국	7,592,921	100%	-	100%	-

엘티씨에이엠(주)	한국	18,847,194	47.95%	15,915,194	47.95%	15,915,194

엠머티리얼스(주)	한국	6,810,657	99.20%	2,867,657	99.20%	2,867,657

윈텔코퍼레이션(주) (주1)	한국	2,016,457	38.23%	2,016,457	38.23%	2,016,457

엘에스이(주) (주2)	한국	39,200,000	80.00%	39,200,000	80.00%	39,200,000

합 계	74,676,607	60,208,686	60,208,686

(주1) 자기주식 500주 및 우선주 8,750주를 제외한 지분율입니다.(주2) 우선주 1,500,000주 제외한 지분율입니다.

(2) 종속기업의 당분기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

LTC Shanghai Co.,LTD	1,051,212	688,804	239,169	(15,527)

LTC(Shanghai) AM Co.,LTD	285,256	6,441	-	(27,032)

엘티씨에이엠(주)	62,892,218	30,408,545	9,101,278	951,839

엠머티리얼스(주)	3,482,465	1,650,474	190,477	(182,579)

윈텔코퍼레이션(주)	881,683	1,581,629	-	(326,172)

엘에스이(주)	153,425,946	114,127,737	32,278,946	1,247,215

13. 공정가치측정 금융자산

(1) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

기초	3,746,445	7,719,256

취득	4,163,176	2,662

처분	(146,525)	(1,596,111)

평가	-	1,364,495

대체	-	(3,743,857)

기말	7,763,096	3,746,445

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부가액

제18(당)분기	제17(전)기

- 당기손익-공정가치측정 금융자산

스마일게이트소재부품 투자펀드 2014-03호	6.67%	200,000	597,245	743,770

엘티씨에이엠(주) (상환우선주)	-	2,502,662	2,502,662	2,502,662

엘에스이(주) (상환전환우선주)	-	1,561,191	1,561,191	-

엘에스이(주) (전환사채)	-	2,601,985	2,601,985	-

(주)노블테크 (상환전환우선주)	25.75%	500,014	500,014	500,014

소 계	7,365,852	7,763,097	3,746,446

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (주1)

(주)비엠씨	10.00%	1,999,998	-	-

합 계	9,365,850	7,763,097	3,746,446

(주1) 당분기말 현재 평가손실누계액 1,560백만원(세후)을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

14. 파생상품자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

전환사채 등 매도청구권	366,740	-	1,446,849	-

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품자산으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	제18(당)분기	제17(전)분기

기타(*)	자산수증이익	148,821	326,164

파생상품평가손실	(1,080,108)	-

합 계	자산수증이익	148,821	326,164

파생상품평가손실	(1,080,108)	-

(*) 종속회사인 엘에스이(주)가 전기에 발행한 전환사채와 상환전환우선주의 제3자 매도청구권을 투자자로부터 지배기업인 당사가 무상으로 취득하였으 며, 취득당시 공정가치평가액은 활성시장의 공시가격 또는 관측가능한 시장의 자료만을 사용하는 평가기법이 아닌것으로 판단되어 이연하여 회계처리하였습니다. 따라서 취득당시 공정가치평가액을 매도청구권행사기간동안 정액법으로 수익인식하였으며, 당분기말 현재 미인식한 이연수익은 120,299 천원이며 기타부채로 계상되어 있습니다.

15. 정부보조금

(1) 개요당사는 국책연구과제와 관련하여 한국산업기술평가관리원 등과 국책과제 개발협약을 체결하여 정부과제를 수행하고 있습니다.

(2) 당분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금(예수금)	정부보조금(기계장치)	정부보조금(연구시험용자산)	정부보조금(상환예정금액)

기초금액	-	886	56,325	549,224

증가액	134,647	-	-	16,158

감소액	유형자산 취득	-	-	-	-

경상개발비 차감	118,489	-	-	-

감가상각비 차감	-	-	8,163	-

상환(예정) 금액	16,158	-	-	-

상환 금액	-	-	-	-

소 계	134,647	-	8,163	-

기말금액	-	886	48,071	565,382

상환예정 정부보조금과 관련하여 장기미지급금 565백만원 을 기타비유동지급채무로 계상하였습니다.

(3) 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금(예수금)	정부보조금(기계장치)	정부보조금(연구시험용자산)	정부보조금(상환예정금액)

기초금액	-	7,246	63,830	466,816

증가액	807,781	-	29,185	98,170

감소액	유형자산 취득	29,185	-	-	-

경상개발비 차감	680,425	-	-	-

감가상각비 차감	-	6,360	36,691	-

상환(예정) 금액	98,170	-	-	-

상환 금액	-	-	-	15,762

소 계	807,781	6,360	36,691	15,762

기말금액	-	886	56,325	549,224

16. 매입채무 및 기타지급채무(1) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	936,405	-	676,823	-

미지급금	715,233	565,828	643,283	549,224

미지급비용	312,157	-	307,162	-

예수금	91,491	-	63,161	-

금융보증부채	33,419	-	86,961	-

합 계	2,088,705	565,828	1,777,390	549,224

17. 기타부채

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

이연수익 (*)	120,299	-	269,120	-

(*) 종속기업인 엘에스이(주)가 발행한 전환사채 등의 제3자 매도청구권을 투자자로부터 무상수취한 금액에 대한 이연수익 인식분입니다.(주석14참조)

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말이자율(%)	제18(당)분기	제17(전)기

우리은행	시설자금대출	4.61	5,120,000	5,120,000

운전자금대출	5.36~6.63	3,800,000	3,800,000

시설및운전자금대출(유동성대체)	5.2~5.65	11,025,000	11,250,000

신한은행	운전자금대출	5.53	4,000,000	4,000,000

국민은행	운전자금대출	4.86~5.53	6,000,000	6,000,000

기업은행	운전자금대출	4.97	3,000,000	3,000,000

합 계	32,945,000	33,170,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말이자율(%)	제18(당)분기	제17(전)기

우리은행	시설자금대출	5.65~5.73	4,785,000	10,130,000

운전자금대출	5.20	6,240,000	1,400,000

합 계	11,025,000	11,530,000

유동성대체(단기차입금)	(11,025,000)	(11,250,000)

차감 계	-	280,000

(3) 당분기말 현재 유동성대체 전 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	11,025,000

1년~2년	-

합 계	11,025,000

19. 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	제18(당)분기	제17(전)기

제3회 무기명식 사모 전환사채 (주1)	2022-02-21	2025-02-21	-	-	-	1,502,935

제4회 무기명식 비분리형 사모 신주인수권부사채 (주2)	2022-02-21	2025-02-21	-	-	-	1,803,522

제5회 무기명식 사모 전환사채	2023-12-15	2026-12-15	-	1.0%	6,353,714	5,975,346

합계	6,353,714	9,281,803

(주1) 당분기 중 전환사채 잔액 일부에 대하여 보통주로 전환되었습니다. (주석22 참조)(주2) 당분기 중 신주인수권부사채 잔액 일부에 대하여 보통주로 전환되었습니다. (주석22 참조)한편, 전환사채 및 신주인수권부사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품자산과 부채로 인식하였습니다. (주석14, 20참조)(2) 전환사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	10,000,000,000 원	12,000,000,000 원

발행일	2022년 02월 21일	2023년 12월 15일

만기일	2025년 02월 21일	2026년 12월 15일

만기보장수익률	0.00%	연복리 1.0%

이자지급방법	-	본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함.

상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시에 상환함.	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 전자등록금액의 103.0301% (소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을일시에 상환함.

전환시 발행할주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

전환청구기간	2023년 02월 21일 ~ 2025년 01월 21일	2024년 12월 15일 ~ 2026년 11월 15일

전환가액	13,956원/주(발행시), 9,770원/주(당분기말)(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)	13,140원/주(발행시), 13,140원/주(당분기말)(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

사채권자에 의한조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행자의매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 18개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를(발행가액의 30%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.	발행회사의 최대주주 및/또는 최대주주가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 23개월이 되는 날까지 매1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를(발행가액의 20%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

(3) 신주인수권부사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

사채의 권면총액	10,000,000,000 원

발행일	2022년 02월 21일

만기일	2025년 02월 21일

표면이자율	-

보장수익률	-

상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시에 상환함.

행사시 발행할주식의 종류	기명식 보통주

권리행사기간	2023년 02월 21일 ~ 2025년 01월 21일

행사가액	13,956원/주(발행시), 9,770원/주(당분기말)(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

사채권자에 의한 조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행자의 매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 18개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를(발행가액의 30%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.

20. 파생상품부채(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

전환권 및 신주인수권 등	7,119,135	-	9,713,099	-

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품부채로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	제18(당)분기	제17(전)분기

전환사채	파생상품평가손실	-	(388,530)

신주인수권부사채	파생상품평가손실	-	(458,972)

합 계	파생상품평가손실	-	(847,502)

21. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

확정급여채무의 현재가치	2,391,725	2,333,725

사외적립자산의 공정가치	(2,073,611)	(2,123,743)

순확정급여부채	318,114	209,982

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무로 계상된 종업원 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

유급휴가에 대한 부채	200,496	188,999

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

정기예금 등	2,073,611	2,123,743

(4) 순확정급여부채와 관련하여 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며 제조원가, 경상연구개발비 및 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

당기근무원가	108,092	381,387

이자원가	25,997	101,629

이자수익	(25,958)	(104,731)

합 계	108,131	378,285

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

기초금액	2,333,725	1,971,235

당기근무원가	108,092	381,387

이자원가	25,997	101,629

재측정이익	-	147,659

지급액	(76,090)	(268,185)

기말금액	2,391,724	2,333,725

(6) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

기초금액	2,123,744	1,849,150

사용자 기여금	-	500,000

퇴직급여 지급액	(76,090)	(268,185)

이자수익	25,958	104,731

재측정손실	-	(61,952)

기말금액	2,073,612	2,123,744

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

할인율	4.62%	4.62%

임금상승률	5.54%	5.54%

(8) 당분기 중 확정기여형제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 83백만원(전분기 71백 만원)입니다.

22. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

수권주식수	보통주	17,500,000주	17,500,000주

우선주	2,500,000주	2,500,000주

발행주식수	보통주	9,805,620주	9,411,560주

주당금액	보통주	500	500

자본금	보통주	4,902,810,000	4,705,780,000

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금(주식발행초과금)

전기초	8,064,765주	4,032,383	49,765,703

전환사채의 전환	733,165주	366,583	9,302,478

신주인수권의 행사	613,630주	306,815	7,862,691

전기말	9,411,560주	4,705,781	66,930,871

당기초	9,411,560주	4,705,781	66,930,871

전환사채의 전환	179,118주	89,559	2,599,287

신주인수권의 행사	214,942주	107,471	3,119,148

당분기말	9,805,620주	4,902,810	72,649,306

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

자기주식	(5,860,372)	(5,860,372)

기타자본	86,038	86,038

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실	(1,559,998)	(1,559,998)

유형자산재평가이익	9,460,731	9,460,731

합 계	2,126,398	2,126,398

(4) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

기초금액	2,126,398	(5,687,744)

자기주식의 취득	-	(1,646,589)

유형자산재평가이익	-	9,460,731

기말금액	2,126,398	2,126,398

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

법정적립금(이익준비금)	751,985	751,985

미처분이익잉여금	19,916,868	21,757,451

합 계	20,668,853	22,509,436

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

기초금액	22,509,437	34,299,868

당기순이익(손실)	(1,840,583)	(11,624,629)

확정급여제도의 재측정요소	-	(165,802)

기말금액	20,668,854	22,509,437

24. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)분기

상품매출	38,075	-

제품매출	6,989,822	7,130,068

기타매출	22,398	47,438

합 계	7,050,295	7,177,506

(2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)분기

상품매출원가	34,234	-

제품매출원가	5,561,927	5,982,473

합 계	5,596,161	5,982,473

(3) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)분기

급여	893,241	785,180

퇴직급여	89,310	86,214

복리후생비	157,265	147,472

여비교통비	37,286	34,472

접대비	123,094	138,104

감가상각비	2,885	5,019

지급임차료	6,433	2,641

차량유지비	29,242	35,240

경상개발비	657,450	697,745

운반비	139,485	87,966

지급수수료	224,915	211,157

무형자산상각비	14,434	14,671

사용권자산상각비	41,228	46,758

기타	41,778	42,061

합 계	2,458,046	2,334,700

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)분기

외환차익	194,159	261,419

외화환산이익	345,029	296,686

대손충당금환입	44,306	-

자산수증이익	148,821	326,164

잡이익	222	165

합 계	732,537	884,434

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)분기

외환차손	29,427	176,319

외화환산손실	4,810	3,871

기부금	3,500	19,167

잡손실	240	-

합 계	37,978	199,357

26. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)분기

금융수익:

이자수익	267,953	219,014

합 계	267,953	219,014

금융비용:

이자비용	(817,376)	(1,026,479)

파생상품평가손실	(1,080,108)	(847,502)

합 계	(1,897,485)	(1,873,981)

순금융비용	(1,629,532)	(1,654,967)

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)분기

상품매출원가	34,234	-

원재료의 사용액	3,582,470	4,368,765

상품 및 원재료 이외의 재고자산 변동	(355,689)	(1,004,915)

종업원급여(퇴직급여포함)	2,146,143	2,001,892

감가상각비	523,593	861,777

무형자산상각비	14,434	14,671

사용권자산상각비	41,228	46,758

지급수수료	400,703	459,661

외주가공비	1,440	-

운반비	139,608	88,134

기타비용	1,526,044	1,480,430

합 계	8,054,208	8,317,173

28. 법인세비용 (1) 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당분기 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 -%(전분기 -%)입니다.

(2) 당분기말과 전분기말 현재 일시적차이 및 이월세액공제 등의 법인세효과에 회사는 미래의 과세소득을 통해 실현 가능할 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

29. 주당이익 등(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제18(당)분기	제17(전)분기

보통주당기순이익	(1,840,583,307)	(1,945,578,618)

가중평균유통주식수	9,247,304주	7,738,144주

기본주당순이익(손실)	(199)	(251)

(2) 당분기와 전분기 중 전환사채 등의 희석증권으로 인한 희석효과가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

30. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정금액	실행금액

우리은행	외화지급보증	USD 920,000	USD 785,460

시설자금대출	14,950,000	14,950,000

운전자금대출	4,920,000	4,920,000

원화지급보증 (주1)	190,000	190,000

신한은행	운전자금대출	4,000,000	4,000,000

국민은행	운전자금대출	6,000,000	6,000,000

기업은행	운전자금대출	3,000,000	3,000,000

(주1) 거래처 계약 이행에 대하여 지급보증한 약정으로 이와 관련하여 우리은행 원화예금 200백만원이 사용제한되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정액	당분기말 차입금

우리은행	토지, 건물, 기계장치	29,544,000	19,870,000

국민은행	토지, 건물	3,600,000	3,000,000

기업은행	토지, 건물	3,600,000	3,000,000

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	보증금액	보증내역

서울보증보험	533,887	이행보증 등

대표이사	22,790,237	차입금 등 연대보증

우리은행	USD 785,460	외화지급보증(LTC Shanghai Co.,LTD)

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업으로 당분기말과 전기말 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

종속기업	LTC Shanghai Co.,LTD	LTC Shanghai Co.,LTD

LTC (Shanghai) AM Co.,LTD	LTC (Shanghai) AM Co.,LTD

엘티씨에이엠(주)	엘티씨에이엠(주)

엠머티리얼스(주)	엠머티리얼스(주)

윈텔코퍼레이션(주)	윈텔코퍼레이션(주)

엘에스이(주)	엘에스이(주)

WLSE Co.,LTD (주1)	WLSE Co.,LTD (주1)

기타특수관계자	주요경영진(대표이사 외)	주요경영진(대표이사 외)

(주1) 엘에스이(주)가 100% 소유한 중국현지법인입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	제18(당)분기	제17(전)분기

종속기업	LTC Shanghai Co.,LTD	제품 및 기타 매출	11,682	16,110

종속기업	엘티씨에이엠(주)	자금거래	기초대여금	-	3,000,000

자금대여	-	-

자금회수	-	3,000,000

기말대여금	-	-

이자수익	-	33,649

상품 매입 (주1)	109,433	98,123

종속기업	엠머티리얼스(주)	상품 매출 (주1)	-	187,957

원재료 매입	166,109	381,931

종속기업	윈텔코퍼레이션(주)	자금거래	기초대여금	-	300,000

자금대여	500,000	-

자금회수	-	300,000

기말대여금	500,000	-

이자수익	2,016	1,250

기타특수관계자	주요경영진(대표이사 외)	자금거래	기초대여금	328,239	389,239

자금대여	-	-

자금회수	99,500	13,500

기말대여금	228,739	375,739

(주1) 해당 거래는 매출액 및 매입액이 상계되어 포괄손익계산서에 표시되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제18(당)분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권 / 금융자산	채무

장단기대여금	매출채권	기타수취채권	당기손익-공정가치측정금융자산 (주1)	합 계	매입채무

종속기업	LTC Shanghai Co.,LTD	-	118,660	8,911	-	127,571	-

엘티씨에이엠(주)	-	-	-	2,502,662	2,502,662	14,782

엠머티리얼스(주)	-	234,473	-	-	234,473	39,553

윈텔코퍼레이션(주)	500,000	-	-	-	500,000	-

엘에스이(주)	-	-	-	4,163,176	4,163,176	-

기타특수관계자	대표이사 외	228,739	-	-	-	228,739	-

합 계	728,739	353,133	8,911	6,665,838	7,756,621	54,335

(주1) 당기손익-공정가치측정 금융자산은 엘티씨에이엠(주)이 발행한 상환우선주와 엘에스이(주)가 발행한 전환사채 및 전환상환우선주 입니다.

② 제17(전)기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권 / 금융자산	채무

장단기대여금	매출채권	기타수취채권	당기손익-공정가치측정금융자산 (주1)	합 계	매입채무

종속기업	LTC Shanghai Co.,LTD	-	102,231	8,531	-	110,762	-

엘티씨에이엠(주)	-	-	-	2,502,662	2,502,662	15,524

엠머티리얼스(주)	-	314,473	-	-	314,473	155,674

기타특수관계자	대표이사 외	328,239	-	-	-	328,239	-

합 계	328,239	416,704	8,531	2,502,662	3,256,136	171,198

(주1) 당기손익-공정가치측정 금융자산은 전액 엘티씨에이엠(주)이 발행한 상환전환우선주입니다.(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증 및 담보제공한 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	특수관계자명	보증 등의 내용	보증 등의 금액	관련차입금

우리은행	LTC Shanghai Co.,LTD	기타외화지급보증	USD 920,000	USD 785,460

신한은행	엠머티리얼스(주)	지급보증-차입금	600,000	500,000

신한은행	엘에스이(주)	지급보증-차입금	3,600,000	3,000,000

하나은행	엘에스이(주)	지급보증-차입금	3,600,000	3,000,000

서울보증보험	엘에스이(주)	전기요금납부지급보증	178,500	-

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증금액	보증내역

대표이사	22,790,237	차입금 등 연대보증

(6) 당분기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)분기

단기급여	204,500	194,500

퇴직급여	33,820	33,464

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사를 포함하였습니다.

32. 위험 및 자본관리(1) 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

① 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

매출채권 및 기타채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사 수익의 80% 이상은 단일 고객으로부터 발생합니다.

당사는 고객에 대한 신용위험 검토 시 고객의 개인 및 법인 여부, 도매업체, 소매업체 및 소비자 여부, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의특성에 따라 분류하고 있습니다.

당사는 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

② 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

-제18(당)분기(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년	2년 초과

매입채무 및 기타채무	2,654,533	2,088,705	-	-	565,828

차입금	32,945,000	17,585,000	15,360,000	-	-

전환사채(*)	6,353,714	-	6,353,714	-	-

파생상품부채(*)	7,119,135	-	7,119,135	-	-

리스부채	204,727	72,132	47,622	68,314	16,658

합 계	49,277,109	19,745,837	28,880,471	68,314	582,486

(*)사채권자의 전환청구 및 조기상환청구 행사기간을 기준으로 구분하였으며 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

-제17(전)기(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년	2년 초과

매입채무 및 기타채무	2,326,613	1,723,241	54,148	-	549,224

차입금	33,450,000	17,535,000	15,635,000	280,000	-

전환사채	7,478,281	1,502,935	5,975,346	-	-

신주인수권부사채	1,803,522	1,803,522	-	-	-

파생상품부채	9,713,099	9,713,099	-	-	-

리스부채	245,225	79,417	58,473	76,811	30,524

합 계	55,016,740	32,357,214	21,722,967	356,811	579,748

③ 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY, 천원)

계정과목	제18(당)분기	제17(전)기

외화	원화환산액	외화	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	144,675	194,848	USD	977,954	1,260,973

CNY	750	139	CNY	750	136

단기금융상품	USD	7,000,000	9,427,600	USD	5,500,000	7,091,700

매출채권	USD	2,113,102	2,845,926	USD	1,908,812	2,461,222

미수금	USD	6,617	8,911	USD	6,617	8,531

합 계	USD	9,264,393	12,477,285	USD	8,393,382	10,822,427

CNY	750	139	CNY	750	136

외화부채:

매입채무	USD	317,331	427,381	USD	216,624	279,315

- 민감도분석

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,204,990	(1,204,990)	1,054,311	(1,054,311)

CNY	14	(14)	14	(14)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

이자율위험

이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동 차입조건 변경 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

변동이자율:

Ⅰ.금융자산	-	-

Ⅱ.금융부채	17,945,000	18,450,000

차감 계(Ⅰ-Ⅱ)	(17,945,000)	(18,450,000)

고정이자율:

Ⅰ.금융자산	21,627,600	14,291,700

Ⅱ.금융부채	21,353,714	24,281,803

차감 계(Ⅰ-Ⅱ)	273,886	(9,990,103)

- 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

- 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 당사의 당분기말 현재 자본과 당기순손익은 각각 179백만원 증가 또는 감소하였을 것으로 분석됩니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

부채총계	49,715,520	55,495,842

자본총계	100,347,367	96,272,486

부채비율	49.5%	57.6%

33. 공정가치 측정

(1) 공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

Level 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

Level 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

① 제18(당)분기(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	7,763,097	7,763,097

파생상품자산(유동)	-	-	366,740	366,740

부채:

파생상품부채(유동)	-	-	7,119,135	7,119,135

② 제17(전)기(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,746,445	3,746,445

파생상품자산(유동)	-	-	1,446,849	1,446,849

부채:

파생상품부채(유동)	-	-	9,713,099	9,713,099

(2) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

파생상품부채(자산)	6,752,395	3	이항모형	무위험수익률	3.15~3.28%

주가변동성	44.61~45.53%

(3) 상기이외의 금융상품한편, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

34. 영업부문(1) 당사는 FPD 및 반도체용 박리액 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)분기

FPD	5,397,979	6,444,209

반도체	422,048	368,763

기타	1,230,268	364,533

합 계	7,050,295	7,177,505

(3) 당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)분기

국 내	5,902,827	6,923,872

중 국	1,147,468	253,633

합 계	7,050,295	7,177,505

(4) 수익의 고객별 분류단일고객으로부터 수익이 당사 수익의 10% 이상인 거래처가 존재하며, 해당 거래처는 국내 유수의 FPD 제조업체로 당분기중 해당 거래처로부터 5,338백 만원의 수익이 발생하였습니다.35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)분기

1. 분기순이익(손실)	(1,840,583)	(1,945,579)

2. 비용(수익) 조정사항	1,707,107	1,903,731

법인세비용	(98,302)	(163,979)

이자비용	817,376	1,026,479

외화환산손실	4,810	3,871

재고자산평가손실(환입)	21,837	14,054

감가상각비	523,593	861,777

무형자산상각비	14,434	14,671

사용권자산상각비	41,228	46,758

퇴직급여	108,131	94,571

파생상품평가손실	1,080,108	847,502

이자수익	(267,953)	(219,014)

외화환산이익	(345,029)	(296,686)

대손충당금환입	(44,306)	-

자산수증이익	(148,821)	(326,164)

잡이익	-	(109)

3. 영업자산ㆍ부채의 변동	386,749	769,276

매출채권의 감소(증가)	(401,598)	535,675

미수금의 감소(증가)	(241,788)	(51,516)

선급금의 감소(증가)	198,630	205,735

선급비용의 감소(증가)	29,806	32,843

계약자산의 감소(증가)	167,467	-

재고자산의 감소(증가)	251,114	538,360

매입채무의 증가(감소)	254,772	(635,578)

미지급금의 증가(감소)	71,916	154,696

미지급비용의 증가(감소)	11,497	7,364

예수금의 증가(감소)	28,329	909

장기미지급금의 증가(감소)	16,604	7,399

퇴직금의 지급	(76,090)	(161,568)

사외적립자산의 감소(증가)	76,090	134,958

영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)	253,272	727,428

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)분기

건설중인자산의 본계정대체	34,881	-

장기차입금의 유동성대체	280,000	5,400,000

사용권자산과 리스부채의 인식	-	28,046

전환사채의 전환	1,511,675	1,294,190

신주인수권부사채의 상환	1,814,010	1,470,944

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제18(당)분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	대체	기타	기말

단기차입금	33,170,000	(505,000)	-	280,000	-	32,945,000

장기차입금	280,000	-	-	(280,000)	-	-

전환사채	7,478,281	-	387,108	-	(1,511,675)	6,353,714

신주인수권부사채	1,803,522	-	10,488	-	(1,814,010)	-

리스부채	245,224	(42,987)	2,489	-	-	204,726

합 계	42,977,029	(547,987)	400,085	-	(3,325,685)	39,503,442

② 제17(전)기(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	대체	기타	기말

단기차입금	26,959,548	(29,548)	-	6,240,000	-	33,170,000

장기차입금	6,520,000	-	-	(6,240,000)	-	280,000

전환사채	8,500,235	9,940,000	902,855	-	(11,864,809)	7,478,281

신주인수권부사채	7,515,117	(1,470,000)	701,355	-	(4,942,950)	1,803,522

리스부채	369,097	(194,995)	11,286	-	59,836	245,224

합 계	49,863,997	8,245,458	1,615,496	-	(16,747,922)	42,977,029