엘티씨 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당) 기 1분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 17(전) 기 1분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
엘티씨 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

엘티씨 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 엘티씨 주식회사(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업인 엘티씨 주식회사는 반도체 및 FPD 화학물 제조, 가공 및 판매를 주요 사업으로 하여 2007년 11월 23일 설립되었습니다. 당분기말 현재 지배기업의 본사는 경기도 화성시 마도면에 위치하고 있으며, 경기도 화성시 마도면과 화성시 장안면에 공장을 두고 있습니다.

지배기업은 2013년 10월 8일 코스닥시장에 상장되었고 당분기말 현재 자본금은 4,903백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율

최호성	2,680,000	1,340,000	27.3%

자기주식	528,454	264,227	5.4%

기타	6,597,166	3,298,583	67.3%

합 계	9,805,620	4,902,810	100%

(2) 연결대상 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

최대주주	회사명	소재지	업종	지분율	결산월

제18(당)분기	제17(전)기

엘티씨(주)	LTC Shanghai Co.,LTD	중국	화학 및 전자제품 수입 및 판매	100%	100%	12월

LTC(Shanghai) AM Co.,LTD	중국	화학제품제조	100%	100%	12월

엘티씨에이엠(주)	대한민국	화학제품 및 장비제조	47.95%	47.95%	12월

엠머티리얼스(주)	대한민국	화학제품제조	99.20%	99.20%	12월

윈텔코퍼레이션(주) (주1,2)	대한민국	반도체부품 및 장비제조	71.70%	71.70%	12월

엘에스이(주) (주3)	대한민국	반도체장비 제조	80.00%	80.00%	12월

엘에스이(주)	WLSE Co., LTD	중국	반도체 장비 유지보수 외	80.00%	80.00%	12월

(주1) 자기주식 500주 및 우선주 8,750주를 제외한 지분율입니다.(주2) 지배기업의 직접지분율은 38.32%이며, 엘에스이(주)를 통한 간접 귀속지분을 고려한 지배기업의 지분율은 71.70% 입니다.(주3) 우선주 1,500,000주 제외한 지분율입니다.(3) 당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제18(당)분기

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

LTC Shanghai Co.,LTD	1,051,212	688,804	239,169	(15,527)

LTC(Shanghai) AM Co.,LTD	285,256	6,441	-	(27,032)

엘티씨에이엠(주)	62,892,218	30,408,545	9,101,278	951,839

엠머티리얼스(주)	3,482,465	1,650,474	190,477	(182,579)

윈텔코퍼레이션(주)	881,683	1,581,629	-	(326,172)

엘에스이(주)	153,425,946	114,127,737	32,278,946	1,247,215

WLSE Co., LTD	4,237,912	294,217	1,478,605	270,211

② 제17(전)기(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

LTC Shanghai Co.,LTD	1,025,787	657,745	1,385,523	(44,014)

LTC(Shanghai) AM Co.,LTD	305,283	7,350	-	(109,680)

엘티씨에이엠(주)	60,388,706	28,856,872	32,368,303	(794,373)

엠머티리얼스(주)	3,761,937	1,747,367	1,453,879	(269,240)

윈텔코퍼레이션(주)	694,128	1,067,902	50,000	(1,976,266)

엘에스이(주)	141,096,855	103,045,862	43,034,415	(13,358,506)

WLSE Co., LTD	4,117,484	542,798	10,837,643	1,860,350

상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따른 조정내역을 반영한 후의 수치입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결(1) 연결기준연결재무제표는 매 회계연도말 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권 연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.2 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 국제조세개혁- 필라2 모범규칙 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 채택한 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.4 측정기준

연결재무제표는 아래 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치 측정 금융자산(당기손익 또는 기타포괄손익) 2.5 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.2.6 표시통화로의 환산연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별회사의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.① 자산과 부채는 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다.② 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.③ 위 ①, ②의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타자본구성요소로 인식하고 있습니다.

2.7 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.(1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 11: 영업권의 손상 검사ㆍ주석 21: 순확정급여부채ㆍ주석 29: 법인세비용(2) 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

ㆍ주석 34: 공정가치 측정

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제18(당)분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치로측정하는 금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	43,890,589	-	43,890,589	43,890,589

단기금융상품	21,627,600	-	21,627,600	21,627,600

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,167,064	1,167,064	1,167,064

매출채권	13,630,506	-	13,630,506	13,630,506

기타수취채권	4,490,428	-	4,490,428	4,490,428

장기금융상품	304,352	-	304,352	304,352

파생상품자산	-	366,740	366,740	366,740

기타비유동수취채권	5,386,472	-	5,386,472	5,386,472

합 계	89,329,947	1,533,804	90,863,751	90,863,751

② 제17(전)기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치로측정하는 금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	55,199,276	-	55,199,276	55,199,276

단기금융상품	14,291,700	-	14,291,700	14,291,700

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,303,127	1,303,127	1,303,127

매출채권	10,285,643	-	10,285,643	10,285,643

기타수취채권	4,591,417	-	4,591,417	4,591,417

장기금융상품	401,618	-	401,618	401,618

파생상품자산	-	1,446,849	1,446,849	1,446,849

기타비유동수취채권	5,925,493	-	5,925,493	5,925,493

합 계	90,695,147	2,749,976	93,445,123	93,445,123

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 제18(당)분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로측정하는 금융부채	합 계(장부금액)	공정가치

매입채무및기타채무	30,563,640	-	30,563,640	30,563,640

단기차입금	82,681,578	-	82,681,578	82,681,578

전환사채	28,831,780	-	28,831,780	28,831,780

당기손익-공정가치측정금융부채	-	225,313	225,313	225,313

파생상품부채	-	30,339,035	30,339,035	30,339,035

리스부채	2,193,353	-	2,193,353	2,193,353

장기차입금	2,831,066	-	2,831,066	2,831,066

전환상환우선주부채	10,118,691	-	10,118,691	10,118,691

기타비유동지급채무	641,884	-	641,884	641,884

합 계	157,861,992	30,564,348	188,426,340	188,426,340

② 제17(전)기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로측정하는 금융부채	합 계(장부금액)	공정가치

매입채무및기타채무	20,168,695	-	20,168,695	20,168,695

단기차입금	82,579,361	-	82,579,361	82,579,361

전환사채	30,980,772	-	30,980,772	30,980,772

당기손익-공정가치측정금융부채	-	225,313	225,313	225,313

파생상품부채	-	34,949,686	34,949,686	34,949,686

리스부채	1,505,726	-	1,505,726	1,505,726

장기차입금	2,747,819	-	2,747,819	2,747,819

신주인수권부사채	1,803,522	-	1,803,522	1,803,522

전환상환우선주부채	10,791,029	-	10,791,029	10,791,029

기타비유동지급채무	625,280	-	625,280	625,280

합 계	151,202,204	35,174,999	186,377,203	186,377,203

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 제18(당)분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치로측정하는 금융상품	상각후원가로측정하는금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	-	459,259	-	459,259

외환차익	-	339,844	22,610	362,454

외화환산이익	-	694,573	3,140	697,713

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	11,171	-	-	11,171

금융자산처분이익	-	87	-	87

사채상환이익	-	-	791,230	791,230

이자비용	-	-	(2,675,598)	(2,675,598)

외환차손	-	(25,757)	(25,172)	(50,929)

외화환산손실	-	(4,810)	(18,324)	(23,134)

금융자산평가손실	-	(372)	-	(372)

파생상품평가손실	(1,080,108)	-	-	(1,080,108)

합 계	(1,068,937)	1,462,823	(1,902,114)	(1,508,227)

② 제17(전)분기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치로측정하는 금융상품	상각후원가로측정하는금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	-	563,520	-	563,520

외환차익	-	619,343	11,989	631,332

외화환산이익	-	457,616	2,605	460,221

금융자산평가이익	-	437	-	437

이자비용	-	-	(2,637,764)	(2,637,764)

외환차손	-	(211,470)	(15,424)	(226,893)

외화환산손실	-	(2,327)	(3,871)	(6,198)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	(783)	-	-	(783)

금융자산평가손실	-	(685)	-	(685)

파생상품평가손실	(847,502)	-	-	(847,502)

합 계	(848,285)	1,426,434	(2,642,464)	(2,064,316)

5. 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	제18(당)분기	제17(전)기	사용제한 사유

단기금융상품	우리은행	200,000	200,000	거래처 계약 보증 담보

2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	202,000	202,000

6. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

매출채권 총장부금액	13,874,597	10,521,858

대손충당금	(244,091)	(236,215)

매출채권 순장부금액	13,630,506	10,285,643

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

기초	236,215	254,748

대손상각비계상(환입)액	7,875	(18,533)

기말	244,090	236,215

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월 이내	12,543,807	5,306	9,263,564	5,306

3개월~6개월	790,621	5,634	619,173	5,634

6개월~12개월	326,454	19,437	340,056	19,437

12개월 이상	213,714	213,714	299,066	205,839

합 계	13,874,597	244,091	10,521,859	236,216

7. 기타수취채권

당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

대여금	1,740,418	2,173,102	1,804,455	2,708,296

차감:손실충당금	-	(1,000,000)	-	(1,044,306)

대여금(순액)	1,740,418	1,173,102	1,804,455	1,663,990

미수금	9,202,399	-	9,146,254	-

차감:손실충당금	(6,697,804)	-	(6,549,474)	-

미수금(순액)	2,504,596	-	2,596,780	-

미수수익	276,578	-	221,347	-

차감:손실충당금	(31,164)	-	(31,164)	-

미수수익(순액)	245,414	-	190,183	-

보증금(순액)	-	4,213,370	-	4,261,502

합 계	4,490,428	5,386,472	4,591,418	5,925,492

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

선급금	479,736	648,598

선급비용	166,919	229,224

미수법인세환급액	1,535,122	1,650,617

계약자산	3,652,650	2,593,525

매각예정비유동 자산	-	3,015,022

합 계	5,834,426	8,136,986

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,091,542	(956,124)	3,135,418	3,114,740	(959,491)	2,155,249

상품	380,989	(48,420)	332,569	700,604	(48,420)	652,184

원재료	21,671,659	(1,806,001)	19,865,658	20,776,010	(1,780,796)	18,995,214

부재료	576,495	(98,688)	477,807	245,737	(98,688)	147,049

재공품	51,401,101	(2,161,945)	49,239,156	49,049,026	(4,013,331)	45,035,695

미착품	70,125	-	70,125	175,573	-	175,573

저장품	7,989	-	7,989	9,456	-	9,456

합 계	78,199,900	(5,071,177)	73,128,722	74,071,146	(6,900,726)	67,170,420

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

기초	6,900,726	2,398,637

재고자산평가손실(환입)	(1,829,549)	5,326,197

폐기	-	(824,108)

기말	5,071,177	6,900,726

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

토지	52,361,610	41,285,756

건물	41,597,984	16,375,649

구축물	269,949	229,294

시설장치	472,190	460,549

기계장치	6,760,606	7,300,659

차량운반구	65,940	74,614

연구시험용자산	171,834	167,940

공구와기구	21,881	27,212

비품	976,817	677,402

건설중인자산	5,867,888	33,485,075

사용권자산	2,276,402	1,597,112

합 계	110,843,101	101,681,262

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

취득원가:

기초금액	166,690,574	115,714,313

취득금액	16,100,695	10,594,453

처분금액	(611,373)	(1,692,213)

기타증감액	(5,531,955)	42,074,021

기말금액	176,647,941	166,690,574

감가상각누계액:

기초금액	(59,880,867)	(54,596,026)

감가상각비	(1,385,965)	(7,078,546)

처분금액	579,842	1,559,951

기타증감액	(5,398)	233,754

기말금액	(60,692,388)	(59,880,867)

정부보조금:

기초금액	(156,411)	(201,602)

증가액	-	(29,185)

감소액	15,995	74,377

기말금액	(140,416)	(156,411)

손상차손누계액:

기초금액	(4,972,035)	-

손상차손	-	(4,972,035)

환입	-	-

기말금액	(4,972,035)	(4,972,035)

순장부금액:

기초금액	101,681,262	60,916,685

기말금액	110,843,101	101,681,261

(3) 당분기말 현재 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).(4) 당분기말 현재 연결회사는 공장 건물 및 구축물, 기계설비 및 재고자산 등에 대한 화재보험에 가입 (부보금액: 178,036 백만원) 되어 있으며 , 부보금 액 중 25,866백만원은 우리은행 등 차입금 관련하여 질권이설정되어 있습니다. 또한 연결회사는 환경책임보험 및 차량운반구 등에 대한 종합보험 등에 가입되어 있습니다.

(5) 리스① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

기초	1,597,112	2,133,858

증가	959,582	1,286,062

감소	(25,899)	(43,033)

감가상각비	(310,836)	(1,936,731)

기타변동	56,443	156,956

기말	2,276,402	1,597,112

② 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

기초	1,505,726	1,253,370

증가	959,582	1,286,062

감소	(16,674)	(48,417)

리스료지급	(270,176)	(1,036,652)

이자비용	14,896	51,363

기말	2,193,353	1,505,726

③ 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

단기리스부채	1,098,856	742,717

장기리스부채	1,094,497	763,010

합 계	2,193,353	1,505,727

④ 당분기말과 전기말 현재 면제 규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

단기리스	183,192	331,215

소액자산리스	76,277	64,569

합 계	259,469	395,784

⑤ 당분기와 전기 중 리스와 관련된 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

리스의 총 현금유출	529,645	1,432,436

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

산업재산권	433,575	453,018

소프트웨어	1,283,584	1,402,285

개발비	1,344,639	1,613,567

기술가치	9,222,488	9,737,889

고객관계	1,716,675	1,826,250

영업권	4,167,049	4,167,049

기타의무형자산	2,777,573	2,780,692

합 계	20,945,583	21,980,750

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

기초	21,980,751	24,904,037

증가액	21,162	798,338

감소액	-	(190,909)

무형자산상각비	(1,056,329)	(4,152,256)

기타증감액	-	621,540

기말	20,945,583	21,980,751

(3) 당분기와 전분기 경상연구개발비 발생액은 각각 2,023백만원과 2,838백만원 입니다.

12. 공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)- 당분기와 전기중 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

기초	9,180	9,045

평가	10,463	135

기말	19,643	9,180

- 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	46,530	19,643	19,643

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)- 당분기와 전기중 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

기초	1,293,947	1,649,417

처분	(146,525)	(1,596,111)

평가	-	1,240,641

기말	1,147,422	1,293,947

- 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부가액

제18(당)분기	제17(전)기

- 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

스마일게이트소재부품 투자펀드 2014-03호	6.67%	200,000	597,245	743,770

대한설비건설공제조합	53좌	50,163	50,163	50,163

(주)노블테크 (상환전환우선주)	25.75%	500,014	500,014	500,014

소 계	750,177	1,147,422	1,293,947

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)

(주)비엠씨 (주1)	10.00%	1,999,998	-	-

합 계	2,750,175	1,147,422	1,293,947

(주1) 당분기말 현재 평가손실누계액 1,560백만원 (세후)을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

13. 파생상품자산(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

전환사채 등 매도청구권	366,740	-	1,446,849	-

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품자산으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	제18(당)분기	제17(전)분기

전환사채	파생상품평가손실	(675,839)	-

신주인수권부사채	파생상품평가손실	-	-

전환상환우선주	파생상품평가손실	(404,269)	-

합계	파생상품평가손실	(1,080,108)	-

당사는 전환사채 등의 발행시 발행회사가 제3자 지정 매도청구권 조건이 있는 경우 해당 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 계상하였습니다.

14. 정부보조금

(1) 개요연결회사는 국책연구과제와 관련하여 한국산업기술평가관리원 등과 국책과제 개발협약을체결하여 정부과제를 수행하고 정부보조금을 수령하였습니다.(2) 당분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금(예수금)	정부보조금(기계장치)	정부보조금(연구시험용자산)	정부보조금(상환예정금액)

기초금액	-	100,086	56,325	549,224

증가액	134,647	-	-	16,158

감소액	유형자산 취득	-	-	-	-

경상개발비 차감	118,489	-	-	-

감가상각비 차감	-	7,832	8,163	-

상환(예정) 금액	16,158	-	-	-

상환 금액	-	-	-	15,762

소 계	134,647	7,832	8,163	15,762

기말금액	-	92,255	48,071	549,620

상환예정 정부보조금과 관련하여 장기미지급금 550 백만원을 기타비유동지급채무로 계상하였습니다.

(3) 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금(예수금)	정부보조금(기계장치)	정부보조금(연구시험용자산)	정부보조금(상환예정금액)

기초금액	-	137,772	63,830	466,816

증가액	818,964	-	29,185	98,170

감소액	유형자산 취득	29,185	-	-	-

경상개발비 차감	691,609	-	-	-

감가상각비 차감	-	37,686	36,691	-

상환(예정) 금액	98,170	-	-	-

상환 금액	-	-	-	15,762

소 계	818,964	37,686	36,691	15,762

기말금액	-	100,086	56,325	549,224

15. 매입채무 및 기타지급부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	24,417,773	-	15,012,730	-

미지급금	4,897,332	641,884	3,699,011	625,280

미지급비용	1,013,950	-	1,034,306	-

예수금	234,584	-	422,647	-

합 계	30,563,639	641,884	20,168,694	625,280

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

계약부채	1,234,718	-	1,164,738	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

기초	637,520	778,656

설정액	(15,217)	494,005

사용액	(392,094)	(635,141)

기말	230,209	637,520

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말이자율(%)	제18(당)분기	제17(전)기

우리은행	시설자금대출	4.61	5,120,000	5,120,000

운전자금대출	4.36~6.63	16,664,125	16,301,361

시설및운전자금대출(유동성장기차입금)	5.2~5.65	16,133,000	16,358,000

신한은행	운전자금대출	2.71~5.7	32,764,453	32,800,000

국민은행	운전자금대출	4.86~5.53	6,000,000	6,000,000

기업은행	운전자금대출	4.97	3,000,000	3,000,000

하나은행	운전자금대출	4.73	3,000,000	3,000,000

합 계	82,681,578	82,579,361

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말 이자율(%)	제18(당)분기	제17(전)기

우리은행	시설자금대출	5.65~5.73	4,785,000	10,130,000

운전자금대출	5.05~5.2	9,071,066	8,975,819

합 계	13,856,066	19,105,819

유동성대체(단기차입금)	(11,025,000)	(16,358,000)

차감 계	2,831,066	2,747,819

(3) 당분기말 현재 유동성대체 전 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	144,000

1년~2년	11,169,000

2년~3년	2,543,066

합 계	13,856,066

17. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행회사	구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	제18(당)분기	제17(전)기

엘티씨(주)	제3회 무기명식 사모 전환사채 (주1)	2022-02-21	2025-02-21	-	-	-	1,750,000

제5회 무기명식 사모 전환사채	2023-12-15	2026-12-15	-	1.0%	12,000,000	12,000,000

엘에스이(주)	제1회 무보증 사모 전환사채	2022-02-22	2027-02-22	-	2.0%	22,500,000	25,000,000

제2회 무보증 사모 전환사채	2022-10-05	2027-10-05	-	2.0%	9,000,000	9,000,000

가산 : 상환할증금	3,645,798	3,906,268

차감 : 전환권조정	(18,262,291)	(20,675,496)

장부금액	28,883,508	30,980,772

(주1) 당분기와 전기 중 전환사채 일부에 대하여 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다. (주석22 참조).

한편, 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품자산 및 파생상품부채로 인식하였습니다(주석13, 20 참조).

(2) 전환사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.- 엘티씨(주)의 발행

구 분	내 용

사채의 명칭	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	10,000,000,000 원	12,000,000,000 원

발행일	2022년 02월 21일	2023년 12월 15일

만기일	2025년 02월 21일	2026년 12월 15일

만기보장수익률	0.00%	연복리 1.0%

이자지급방법	-	본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함.

상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시에 상환함.	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 전자등록금액의 103.0301% (소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을일시에 상환함.

전환시 발행할주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

전환청구기간	2023년 02월 21일 ~ 2025년 01월 21일	2024년 12월 15일 ~ 2026년 11월 15일

전환가액	13,956원/주(발행시), 9,770원/주(당분기말)(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)	13,140원/주(발행시), 13,140원/주(당분기말)(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

사채권자에 의한조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행자의매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 18개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를(발행가액의 30%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.	발행회사의 최대주주 및/또는 최대주주가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 23개월이 되는 날까지 매1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를(발행가액의 20%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

- 엘에스이(주)의 발행

구 분	내 용

사채의 명칭	제1회 기명식 무보증 사모 전환사채	제2회 기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	25,000,000,000 원	9,000,000,000 원

발행일	2022년 02월 22일	2022년 10월 05일

만기일	2027년 02월 22일	2027년 10월 05일

표면이자율	-	-

만기수익률	연복리 2.0%	연복리 2.0%

상환방법	만기일시상환(만기보장수익률 적용)	만기일시상환(만기보장수익률 적용)

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

전환청구기간	2023년 2월 22일 ~ 2027년 1월 22일	2023년 10월 05일 ~ 2027년 09월 05일

전환가액	10,000원/주(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락 등사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)	10,000원/주
(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락 등사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

사채권자에 의한 조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

지배기업의 매도청구권(Call Option)	엘티씨(주)가 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는날까지 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.	엘티씨(주)가 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는날까지 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

18. 신주인수권부사채(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행회사	구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	제18(당)분기	제17(전)기

엘티씨(주)	제4회 무기명식 비분리형 사모신주인수권부사채 (주1)	2022-02-21	2025-02-21	-	-	-	2,100,000

가산 : 상환할증금	-	-

차감 : 전환권조정	-	(296,478)

장부금액	-	1,803,522

(주1) 당분기 와 전기 중 신주인수권부사채 일부에 대하여 신주인수권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다. (주석22 참조)한편, 신주인수권부사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품자산 및 파생상품부채로 인식하였습니다. (주석13, 20 참조)

(2) 신주인수권부사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.- 엘티씨(주)의 발행

구 분	내 용

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

사채의 권면총액	10,000,000,000원

발행일	2022년 02월 21일

만기일	2025년 02월 21일

표면이자율	-

보장수익률	-

상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시에 상환함.

행사시 발행할주식의 종류	기명식 보통주

권리행사기간	2023년 02월 21일 ~ 2025년 01월 21일

행사가액	13,956원/주(발행시), 9,770원/주(당분기말)(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

사채권자에 의한조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행자의매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 18개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.

19. 전환상환우선주부채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행회사	구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	제18(당)분기	제17(전)기

엘에스이(주)	기명식 전환상환우선주	2022-02-22	2027-02-22	-	2.0%	13,500,000	15,000,000

가산 : 상환할증금	1,406,534	1,562,816

차감 : 전환권조정	(4,839,571)	(5,771,787)

장부금액	10,066,963	10,791,029

전환상환우선주부채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식하였습니다. (주석13, 20 참조)

(2) 전환상환우선주의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.- 엘에스이(주)의 발행

구분	내용

우선주의 종류	참가적 누적적 전환상환우선주 (무의결권)

발행총액(발행주식수)	15,000,000,000원 (1,500,000주)

주당발행가액	10,000 원

발행일	2022년 2월 22일

존속기간	2027년 2월 22일 (5년)

전환청구	전환청구기간 : 2023년 2월 22일 ~ 2027년 2월 22일(존속기간말까지 미전환시 만료일의 익일에 보통주로 자동전환)

전환가격조정	전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 하되, 유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락 등 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정

상환에 관한 사항	상환청구기간 : 2024년 2월 22일 ~2027년 2월 22일(연복리 2% 이자 가산, 기지급 배당금 차감한 금액 지급)

지배기업의 매도청구권(Call Option)	엘티씨(주)가 본 우선주 발행일로부터 24개월이 되는날까지 본 우선주의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 우선주식의 주주는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 우선주를 매수인에게 매도하여야 함.

20. 파생상품부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

전환사채 등	30,339,035	-	34,949,686	-

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품부채로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	제18(당)분기	제17(전)분기

전환사채	파생상품평가이익	-	-

파생상품평가손실	-	(388,530)

신주인수권부사채	파생상품평가이익	-	-

파생상품평가손실	-	(458,972)

전환상환우선주부채	파생상품평가이익	-	-

파생상품평가손실	-	-

합 계	파생상품평가이익	-	-

파생상품평가손실	-	(847,502)

21. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

확정급여채무의 현재가치	9,389,183	9,067,536

사외적립자산의 공정가치	(8,534,005)	(8,540,663)

순확정급여부채	855,178	526,873

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무로 계상된 종업원 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

유급휴가에 대한 부채	998,678	975,893

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

정기예금 등	8,543,005	8,540,663

(4) 순확정급여부채와 관련하여 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며 제조원가, 경상연구개발비 및 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

당기근무원가	346,649	1,445,767

이자원가	95,368	451,265

정산손익	-	550,312

이자수익	(96,349)	(441,054)

합 계	345,667	2,006,290

(5) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

기초금액	9,067,534	10,089,424

영업양수	-	-

당기근무원가	346,649	1,445,767

이자원가	95,368	451,265

정산손익	-	550,312

재측정이익	-	448,872

지급액	(120,369)	(3,918,106)

기말금액	9,389,182	9,067,534

(6) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

기초금액	8,540,663	9,920,985

영업양수	-	-

사용자 기여금	10,934	2,183,960

퇴직급여 지급액	(113,941)	(3,791,056)

이자수익	96,349	441,054

재측정손실	-	(214,280)

기말금액	8,534,005	8,540,663

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

할인율	4.28%~4.62%	4.28%~4.62%

임금상승률	3.98%~5.54%	3.98%~5.54%

(9) 당분기중 확정기여형제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 219백만원 (전기 217백만원) 입니다.

22. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

수권주식수	보통주	17,500,000주	17,500,000주

우선주	2,500,000주	2,500,000주

발행주식수	보통주	9,805,620주	9,411,560주

주당금액	보통주	500	500

자본금	보통주	4,902,810,000	4,705,780,000

(2) 당분기중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금(주식발행초과금)

기초금액	9,411,560주	4,705,780	66,930,871

전환사채의 전환	179,118주	89,559	2,599,287

신주인수권의 행사	214,942주	107,471	3,119,148

기말금액	9,805,620주	4,902,810	72,649,306

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

자기주식	(5,860,372)	(5,860,372)

기타자본	4,592,059	13,019,191

지분변동차액	6,528,030	(1,899,103)

해외사업환산손익	93,220	20,585

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실	(1,559,998)	(1,559,998)

합 계	3,792,939	3,720,303

(4) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

기초금액	3,720,302	(6,357,710)

해외사업환산손익의 증감	72,635	(58,056)

유형자산재평가이익	-	12,892,838

종속기업지분변동	-	(1,110,181)

자기주식의 취득	-	(1,646,589)

연결범위의 변동	-	-

기타	-	-

기말금액	3,792,938	3,720,302

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

법정적립금(이익준비금)	751,985	751,985

임의적립금	240,116	240,116

미처분이익잉여금	7,614,468	7,491,019

합 계	8,606,569	8,483,120

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

기초금액	8,483,120	34,627,960

지배주주 귀속 당기순이익(손실)	123,450	(25,631,218)

확정급여제도의 재측정요소	-	(481,922)

기타	-	(31,700)

기말금액	8,606,570	8,483,120

24. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)분기

상품매출	3,025,801	2,716,967

제품매출	41,260,590	20,000,771

용역매출	5,285,639	-

기타매출	108,957	4,861,221

합 계	49,680,987	27,578,959

(2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)분기

상품매출원가	1,068,616	1,752,204

제품매출원가	34,377,606	15,753,257

용역매출원가	3,905,163	3,645,419

합 계	39,351,385	21,150,880

(3) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)분기

급여	3,062,241	2,821,445

퇴직급여	238,782	231,273

복리후생비	430,069	373,080

여비교통비	62,226	86,318

접대비	288,748	287,793

감가상각비	264,815	428,316

지급임차료	39,272	44,471

차량유지비	76,093	76,603

경상개발비	2,023,083	2,838,845

운반비	254,769	116,530

지급수수료	520,472	1,162,871

무형자산상각비	976,129	958,446

사용권자산상각비	113,631	120,319

기타	300,955	347,409

합 계	8,651,285	9,893,719

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)분기

외환차익	362,454	631,332

외화환산이익	697,713	460,221

유형자산처분이익	44,306	118,355

잡이익	1,070,865	17,042

합 계	2,175,337	1,226,951

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)분기

외환차손	50,929	226,893

외화환산손실	23,134	6,198

기부금	3,800	19,467

유형자산처분손실	31	77

잡손실	758	537

합 계	78,653	253,172

26. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)분기

금융수익:

이자수익	459,259	563,520

당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익	11,171	-

금융자산평가이익	-	437

금융자산처분이익	87	-

파생상품평가이익	-	-

사채상환이익	791,230	-

배당금수입	-

합 계	1,261,747	563,956

금융비용:

이자비용	(2,675,598)	(2,637,764)

당기손익-공정가치측정 금융상품평가손실	-	(783)

금융자산평가손실	(372)	(685)

파생상품평가손실	(1,080,108)	(847,502)

합 계	(3,756,078)	(3,486,735)

순금융비용	(2,494,331)	(2,922,778)

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)분기

상품매출원가	3,517,092	1,752,204

원재료의 사용액	28,213,416	10,307,338

상품 및 원재료 이외의 재고자산 변동	6,214,669	2,475,578

종업원급여(퇴직급여포함)	6,009,432	5,495,078

감가상각비	1,059,135	1,291,523

무형자산상각비	1,056,329	1,005,870

사용권자산상각비	310,836	473,540

지급수수료	994,630	1,512,051

외주가공비	1,172,592	2,673,808

운반비	726,237	112,053

기타비용	(1,271,698)	3,945,557

합 계	48,002,669	31,044,600

28. 건설형 계약(1) 당분기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

누적계약수익	2,450,360

누적계약원가	2,206,676

누적손익	243,684

(2) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

미청구공사(매출채권)	836,807	1,270,471

초과청구공사(선수금)	66,787	-

(3) 당분기와 전기 중 수주잔고 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

기초	1,109,564	9,316,938

신규증감	1,628,540	5,214,181

수익인식액	(1,015,967)	(13,421,555)

기말	1,722,137	1,109,564

29. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제18(당)분기	제17(전)분기

당기 법인세부담액	90,070	222,145

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	420,380	(493,017)

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	-	-

이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	-

이연법인세자산 실현가능성 검토	-	-

법인세비용(수익)	510,450	(270,872)

(2) 당분기말과 전분기말 현재 일시적차이 및 이월세액공제 등의 법인세효과에 대해 연결회사는 미래의 과세소득을 통해 실현 가능할 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

30. 주당이익 등(1) 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제18(당)분기	제17(전)분기

지배기업지분에 귀속될 보통주당기순이익	123,449,642	(4,734,778,127)

가중평균유통주식수	9,247,304주	7,738,144주

기본주당순이익(손실)	13	(612)

(2) 당분기와 전분기중 전환사채 등의 희석증권으로 인한 희석효과가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

31. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 주요 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정금액	실행금액

우리은행	외화지급보증	USD 920,000	USD 785,460

시설자금대출	14,950,000	14,950,000

일반자금대출	25,850,000	25,306,906

원화지급보증 (주1)	190,000	190,000

신한은행	일반자금대출	22,800,000	22,800,000

구매자금	10,000,000	9,964,453

기업은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

하나은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

국민은행	일반자금대출	6,000,000	6,000,000

(주1) 거래처 계약 이행에 대하여 지급보증한 약정으로 이와 관련하여 우리은행 원화예금 200백만원이 사용제한 되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정액	당분기말 차입금

우리은행	지배기업 토지 및 건물,기계장치	29,544,000	19,870,000

종속기업 토지 및 건물,기계장치	25,308,000	20,386,906

국민은행	지배기업 토지 및 건물	3,600,000	3,000,000

기업은행	지배기업 토지 및 건물	3,600,000	3,000,000

신한은행	종속기업 토지 및 건물	840,000	700,000

종속기업 공장 임차보증금	33,120,000	27,564,453

(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	6,740,913	이행보증 등

기술보증기금	3,402,000	차입금 지급보증(3,266백만원)

우리은행	USD 785,460	외화지급보증(LTC Shanghai Co.,LTD)

지배기업 및 종속기업 대표이사	30,790,237	차입금 등 연대보증

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 지배기업은 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업이며, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

관계기업	(주)엠케이엘	(주)엠케이엘

기타특수관계자	주요 경영진(대표이사외)	주요 경영진(대표이사외)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	제18(당)분기	제17(전)분기

기타특수관계자	주요경영진(지배기업 및 종속기업대표이사 외)	자금거래	기초대여금	1,608,891	2,105,333

자금대여	-	-

자금회수	111,205	24,716

기말대여금	1,497,686	2,080,617

이자수익	14,569	19,393

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	장단기대여금	미수수익

제18(당)분기	제17(전)기	제18(당)분기	제17(전)기

기타특수관계자	지배기업 및 종속기업대표이사 외	1,497,686	1,608,891	9,266	12,992

(4) 당분기말 현재 연결회사는 지배회사 및 종속회사의 대표이사로 부터 연결회사의 금융기관 차입금, 수입신용장 및 이행보증 그리고 오토리스 계약 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

단기급여	662,330	640,330

퇴직급여	70,510	68,241

연결회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사를 포함하였습니다.33. 위험 및 자본관리(1) 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

① 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

매출채권 및 기타채권

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결회사의 수익의 82% 이상은 특정 고객 등으로부터 발생합니다.

연결회사는 고객에 대한 신용위험 검토 시 고객의 개인 및 법인 여부, 도매업체, 소매업체 및 소비자 여부, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

② 유동성위험

유동성위험이란 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결회사는 금융 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.- 제18(당)분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년	2년 초과

매입채무및기타채무	31,205,524	30,263,650	-	376,045	565,828

차입금	85,512,644	49,765,738	32,915,840	-	2,831,066

전환사채 (*)	28,883,508	22,529,794	6,353,714	-	-

신주인수권부사채 (*)	-	-	-	-	-

전환상환우선주부채 (*)	10,066,963	10,066,963	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	225,313	-	-	-	225,313

파생상품부채	30,339,035	32,355,722	-	-	(2,016,687)

리스부채	2,193,353	238,072	860,784	898,258	196,239

합 계	188,426,339	145,219,939	40,130,338	1,274,303	1,801,759

(*)사채권자의 전환청구 및 조기상환청구 행사기간을 기준으로 구분하였으며, 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.- 제17(전)기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년	2년 초과

매입채무및기타채무	20,793,975	19,828,422	54,148	362,180	549,224

차입금	85,327,180	49,740,281	32,839,080	280,000	2,467,819

전환사채 (*)	30,980,772	25,005,426	5,975,346	-	-

신주인수권부사채 (*)	1,803,522	1,803,522	-	-	-

전환상환우선주부채 (*)	10,791,029	10,791,029	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	225,313	-	-	-	225,313

파생상품부채	34,949,686	34,949,686	-	-	-

리스부채	1,505,726	289,118	453,599	535,484	227,525

합 계	186,377,203	142,407,484	39,322,173	1,177,664	3,469,881

(*)사채권자의 전환청구 및 조기상환청구 행사기간을 기준으로 구분하였으며, 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

③ 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

환위험

연결회사의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY, 천원)

계정과목	제18(당)분기	제17(전)기

외화	원화환산액	외화	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	6,729,290	9,062,324	USD	9,640,805	12,430,842

CNY	750	139	CNY	750	136

단기금융상품	USD	7,000,000	9,427,600	USD	5,500,000	7,091,700

매출채권	USD	3,494,924	4,706,964	USD	3,286,690	4,237,857

기타수취채권	USD	6,617	8,911	USD	6,617	8,531

합 계	USD	17,230,831	23,205,799	USD	18,434,111	23,768,930

CNY	750	139	CNY	750	136

외화부채:

매입채무	USD	1,513,577	2,038,486	USD	1,594,111	2,055,447

합 계	USD	1,513,577	2,038,486	USD	1,594,111	2,055,447

- 민감도분석

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	2,116,731	(2,116,731)	2,171,348	(2,171,348)

CNY	14	(14)	14	(14)

JPY	203,849	(203,849)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

이자율위험

이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동 차입조건 변경 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

변동이자율:

Ⅰ.금융자산	304,352	401,618

Ⅱ.금융부채	70,512,644	70,327,180

차감 계(Ⅰ-Ⅱ)	(70,208,292)	(69,925,563)

고정이자율:

Ⅰ.금융자산	21,627,600	14,291,700

Ⅱ.금융부채	53,950,471	58,575,323

차감 계(Ⅰ-Ⅱ)	(32,322,871)	(44,283,623)

- 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

- 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 연결회사의 당분기말 현재 자본과 당기순손익은 각각 702백만원 증가 또는 감소하였을 것으로 분석됩니다.

(2) 자본관리

연결회사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

부채총계	191,628,024	189,607,366

자본총계	116,523,330	109,750,190

부채비율	164.5%	172.8%

34. 공정가치 측정(1) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

Level 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

Level 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같습니다.① 제18(당)분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	19,643	-	-	19,643

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	1,147,422	1,147,422

파생상품자산(유동)	-	-	366,740	366,740

부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	225,313	225,313

파생상품부채(유동)	-	-	30,339,035	30,339,035

② 제17(전)기(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	9,180	-	-	9,180

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	1,293,947	1,293,947

파생상품자산(유동)	-	-	1,446,849	1,446,849

부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	225,313	225,313

파생상품부채(유동)	-	-	34,949,686	34,949,686

(2) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

파생상품부채(자산)	29,972,295	3	이항모형	무위험수익률	3.15%~3.7%

주가변동성	44.61%~48.15%

(3) 상기이외의 금융상품한편, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

35. 영업부문(1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격

화학제품제조부문	FPD 및 반도체용 화학물 제조

장비제조부문	반도체 장비 제조

(2) 당분기와 전기의 보고부문별 수익 및 성과, 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.① 제18(당)분기

(단위: 천원)

구 분	화학제품제조부문	장비제조부문	연결조정	합 계

매출액	15,565,252	34,773,518	(657,783)	49,680,986

영업이익(손실)	123,656	1,538,204	16,458	1,678,318

자산총액	128,664,471	180,570,903	(1,084,020)	308,151,354

부채총액	82,395,603	110,321,102	(1,088,681)	191,628,024

② 제17(전)기(단위: 천원)

구 분	화학제품제조부문	장비제조부문	연결조정	합 계

매출액	52,245,486	67,343,612	(6,230,297)	113,358,801

영업이익(손실)	(4,251,760)	(11,827,015)	33,403	(16,045,371)

자산총액	131,335,189	169,054,437	(1,032,070)	299,357,556

부채총액	91,388,372	99,239,267	(1,020,273)	189,607,366

(3) 당분기와 전기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)분기

국 내	40,443,495	18,059,118

중 국	9,237,491	9,519,842

합 계	49,680,986	27,578,959

(4) 수익의 고객별 분류단일고객으로부터 수익이 연결회사 수익의 10% 이상인 거래처가 존재하며, 해당 거래처는 국내 유수의 FPD 제조업체 및 반도체 제조업체로 당기 중 해당 거래처들로부터 40,743 백만원의 수익이 발생하였습니다.

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)분기

1. 당기순이익	770,221	(5,143,768)

2. 비용(수익) 조정사항	3,181,303	5,265,710

법인세비용(수익)	510,451	(270,872)

이자비용	2,675,598	2,637,764

외화환산손실	23,134	6,198

재고자산평가손실(환입)	(1,829,549)	(26,815)

감가상각비	1,059,135	1,291,523

무형자산상각비	1,056,329	1,005,870

사용권자산상각비	310,836	473,540

퇴직급여	347,141	489,030

대손상각비	7,875	(46,933)

유형자산처분손실	31	77

금융자산평가손실	372	685

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	783

파생상품평가손실	1,080,108	847,502

기타비용	(56,478)	-

이자수익	(459,259)	(563,520)

외화환산이익	(697,713)	(460,221)

대손충당금환입	(44,306)	-

기타의대손충당금환입	-	(118,355)

유형자산처분이익	-	-

금융자산평가이익	-	(437)

사채상환이익	(791,230)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(11,171)	-

파생상품평가이익	-	-

잡이익	-	(109)

3. 영업자산ㆍ부채의 변동	638,985	1,867,715

매출채권의 감소(증가)	(2,851,673)	20,058,154

미수금의 감소(증가)	98,227	(1,659,576)

선급금의 감소(증가)	170,418	378,311

선급비용의 감소(증가)	62,305	61,970

계약자산의 감소(증가)	(1,059,124)	-

재고자산의 감소(증가)	(4,106,039)	(13,397,180)

매입채무의 증가(감소)	8,988,719	188,296

미지급금의 증가(감소)	(531,872)	(3,591,802)

미지급비용의 증가(감소)	(11,553)	301,434

예수금의 증가(감소)	(188,171)	(159,229)

선수금의 증가(감소)	69,980	181,158

장기미지급금의 증가(감소)	16,604	8,517

퇴직금의 지급	(120,369)	(298,341)

사외적립자산의 감소(증가)	101,533	91,570

이연법인세자산의 감소(증가)	-	(295,566)

영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)	4,590,509	1,989,657

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)분기

건설중인자산의 본계정대체	5,579,596	-

임차보증금의 건설중인자산대체	-	-

유형자산의 취득관련 미지급금 변동	1,392,248	-

장기차입금의 유동성대체	280,000	10,400,000

단기차입금의 비유동성대체	-	-

유형자산의 재평가	-	-

사용권자산과 리스부채의 인식	1,015,480	243,117

전환사채의 전환	1,511,675	1,294,190

신주인수권부사채의 행사	1,814,010	1,470,944

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제18(당)분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	환산	대체	기타	기말

단기차입금	82,579,361	(188,787)	-	11,004	280,000	-	82,681,578

장기차입금	2,747,819	363,247	-	-	(280,000)	-	2,831,066

전환사채	30,980,772	-	1,149,557	-	-	(3,246,821)	28,883,508

신주인수권부사채	1,803,522	-	10,488	-	-	(1,814,010)	-

전환상환우선주부채	10,791,028	-	325,852	-	-	(1,049,917)	10,066,963

당기손익-공정가치측정금융부채(전환우선주)	225,313	-	-	-	-	-	225,313

리스부채	1,505,726	(270,176)	14,896	-	1,015,480	(72,573)	2,193,353

합 계	130,633,541	(95,716)	1,500,793	11,004	1,015,480	(6,183,321)	126,881,781

② 제17(전)기(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	환산	대체	기타	기말

단기차입금	47,986,174	23,246,532	-	(1,345)	11,348,000	-	82,579,361

장기차입금	11,520,000	2,575,819	-	-	(11,348,000)	-	2,747,819

전환사채	39,388,435	9,940,000	4,910,497	-	-	(23,258,160)	30,980,772

신주인수권부사채	7,515,117	(1,470,000)	963,073	-	-	(5,204,668)	1,803,522

전환상환우선주부채	9,417,899	-	1,281,622	-	-	91,507	10,791,028

당기손익-공정가치측정금융부채(전환우선주)	225,313	-	-	-	-	-	225,313

리스부채	1,253,370	(1,036,652)	51,363	-	1,443,018	(205,373)	1,505,726

합 계	117,306,307	33,255,699	7,206,555	(1,345)	1,443,018	(28,576,693)	130,633,541