엘티씨 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가 . 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제14기 3분기	매출채권	12,152	166	1.4%

대여금	6,594	1,000	15.2%

미수금	7,215	2,119	29.4%

미수수익	165	31	18.9%

합 계	26,127	3,317	12.7%

제13기	매출채권	13,342	172	1.3%

대여금	6,436	1,030	16.0%

미수금	7,301	2,082	28.5%

미수수익	125	32	25.9%

합 계	27,203	3,317	12.2%

제12기	매출채권	5,209	179	3.4%

대여금	6,806	1,030	15.1%

미수금	7,079	1,086	15.3%

미수수익	185	32	17.5%

합 계	19,279	2,328	12.1%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구 분	제14기 3분기	제13기	제12기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,317	2,328	1,312

2. 순대손처리액(①－②±③)	6	-	(47)

① 대손처리액(상각채권액)	(31)	-	(120)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	37	-	73

3. 대손상각비 계상(환입)액	(6)	989	1,062

4. 당기말 대손충당금 잔액합계	3,317	3,317	2,328

(3) 매출채권 대손충당금 설정방침당사는 당분기말 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합 계

매출채권	11,711	275	166	-	12,152

구성비율	96.4%	2.3%	1.4%	-	100%

나 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제14기 3분기	제13기	제12기	비 고

전사	상품	74,181	-	-	-

제품	2,785,006	1,621,512	1,356,555	-

원재료	5,316,766	5,150,983	7,312,579	-

부재료	212,422	215,527	23,242	-

재공품	415,478	184,061	787,712	-

미착품	574,622	452,647	2,107,103	-

저장품	3,405	7,488	3,607	-

합 계	9,381,880	7,632,217	11,590,798	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	5.4%	4.4%	6.9%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.3회	7.1회	7.3회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2020년 1월 3일 - 실사장소 : 화성 1, 2공장 및 외주업체 - 재고자산 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 : 당사는 외부감사인인 대주회계법인의 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다. (3) 장기체화재고 등 현황

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

제품	2,872,088	2,872,088	(87,082)	2,785,006	-

상품	122,602	122,602	(48,420)	74,181	-

원재료	5,713,464	5,713,464	(396,699)	5,316,766	-

부재료	236,274	236,274	(23,852)	212,422	-

재공품	827,000	827,000	(411,522)	415,478	-

미착품	574,622	574,622	-	574,622	-

저장품	3,405	3,405	-	3,405	-

합 계	10,349,455	10,349,455	(967,575)	9,381,880	-

다 . 공정가치의 평가내역 (1) 금융상품의 범주별 분류

1) 금융자산① 제14(당)기 3분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	21,579,597	-	21,579,597	21,579,597

단기금융상품	20,979,750	-	20,979,750	20,979,750

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	20,565	20,565	20,565

매출채권	11,986,031	-	11,986,031	11,986,031

기타수취채권	8,692,581	-	8,692,581	8,692,581

장기금융상품	361,138	-	361,138	361,138

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	1,992,310	1,992,310	1,992,310

기타비유동수취채권	3,048,044	-	3,048,044	3,048,044

합 계	66,647,141	2,012,875	68,660,016	68,660,016

② 제13(전)기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	22,533,646	-	22,533,646	22,533,646

단기금융상품	17,005,559	-	17,005,559	17,005,559

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	103,347	103,347	103,347

매출채권	13,169,374	-	13,169,374	13,169,374

기타수취채권	8,415,321	-	8,415,321	8,415,321

장기금융상품	484,462	-	484,462	484,462

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	1,500,753	1,500,753	1,500,753

기타비유동수취채권	3,242,712	-	3,242,712	3,242,712

합 계	64,851,073	1,604,100	66,455,173	66,455,173

2) 금융부채 ① 제14(당)기 3분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계(장부금액)	공정가치

매입채무	6,407,620	-	6,407,620	6,407,620

기타지급채무	3,383,097	-	3,383,097	3,383,097

단기차입금	35,983,246	-	35,983,246	35,983,246

단기리스부채	294,470	-	294,470	294,470

장기차입금	24,529,429	-	24,529,429	24,529,429

기타비유동지급채무	212,655	-	212,655	212,655

파생상품부채	-	5,735,384	5,735,384	5,735,384

장기리스부채	363,095	-	363,095	363,095

합 계	71,173,613	5,735,384	76,908,997	76,908,997

② 제13(전)기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계(장부금액)	공정가치

매입채무	6,621,341	-	6,621,341	6,621,341

기타지급채무	4,166,289	-	4,166,289	4,166,289

단기차입금	40,889,441	-	40,889,441	40,889,441

파생상품부채(유동)	-	16,812	16,812	16,812

단기리스부채	263,325	-	263,325	263,325

장기차입금	19,775,955	-	19,775,955	19,775,955

기타비유동지급채무	179,346	-	179,346	179,346

파생상품부채(비유동)	-	6,068,623	6,068,623	6,068,623

장기리스부채	303,464	-	303,464	303,464

합 계	72,199,160	6,085,435	78,284,595	78,284,595

(2) 공정가치의 서열체계 1) 공정가치서열체계 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

Level 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

Level 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같습니다. - 제14(당)기 3분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	20,565	-	-	20,565

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	1,992,310	1,992,310

부채:

파생상품부채	-	-	5,735,384	5,735,384

- 제13(전)기(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	103,347	-	-	103,347

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	1,500,753	1,500,753

부채:

파생상품부채(유동)	-	16,812	-	16,812

파생상품부채(비유동)	-	-	6,068,623	6,068,623

2) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

파생상품부채	5,735,384	3	이항모형	무위험수익률	0.9~1.05%

주가변동성	44.9~47.6%

공정가치로 측정되는 수준 3의 공정가치와 관련된 투입변수의 변동이 파생상품부채의 공정가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

투입변수	증 가	감 소

주가변동성(10% 포인트 변동)	527,145	(445,288)

3) 상기이외의 금융상품 한편, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

라 . 수주계약 현 황 당분기말 현재 진행중인 계약으로 진행기준을 적용하여 인식한 수익이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

엘티씨 주식회사	회사채	사모	2019.11.29	6,000,000	-	-	2024.11.29	미상환	-

합 계	-	-	-	6,000,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-