엘티씨 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당)기 1분기 : 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제 19(전)기 1분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
엘티씨 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

엘티씨 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 엘티씨 주식회사(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업인 엘티씨 주식회사는 반도체 및 FPD 화학물 제조, 가공 및 판매를 주요 사업으로 하여 2007년 11월 23일 설립되었습니다. 당분기말 현재 지배기업의 본사는 경기도 화성시 마도면에 위치하고 있으며, 경기도 화성시 마도면과 화성시 장안면에 공장을 두고 있습니다.

지배기업은 2013년 10월 8일 코스닥시장에 상장되었고 당분기말 현재 자본금은 5,432백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

최호성	2,904,217	27.5%

자기주식	228,454	2.2%

기타	7,431,455	70.3%

합 계	10,564,126	100%

(2) 연결대상 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

최대주주	회사명	소재지	업종	지분율	결산월

당분기말	전기말

엘티씨(주)	LTC Shanghai Co.,LTD	중국	화학 및 전자제품 수입 및 판매	100%	100%	12월

LTC(Shanghai) AM Co.,LTD	중국	화학제품제조	100%	100%	12월

엘티씨에이엠(주) (*1)	대한민국	화학제품 및 장비제조	47.95%	47.95%	12월

WLTCAM Co.,LTD (*2)	중국	장비 유지보수 외	47.95%	47.95%	12월

엠머티리얼스(주)	대한민국	화학제품제조	99.67%	99.67%	12월

윈텔코퍼레이션(주) (*3)	대한민국	반도체부품 및 장비제조	56.12%	56.12%	12월

엘에스이(주) (*1,4)	대한민국	반도체장비 제조	46.83%	46.83%	12월

엘에스이(주)	WLSE Co., LTD (*4,5)	중국	반도체 장비 유지보수 외	46.83%	46.83%	12월

(*1) 주주간 약정에 따라 당분기말 현재 의결권의 50%를 초과하여 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

(*2) 엘티씨에이엠(주)가 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(*3) 자기주식 500주 및 우선주 8,750주를 제외한 지분율입니다. 지배기업의 직접지분율은 38.32%이며, 종속기업인 엘에스이(주)를 통한 간접 귀속지분을 고려한 지배기업의 실효지분율은 56.12% 입니다.

(*4) 종속회사 전환사채의 보통주 전환으로 인하여 전기중 지배회사의 지분율이 감소하였습니다.

(*5) 엘에스이(주)가 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

LTC Shanghai Co.,LTD	1,358,385	1,060,787	191,972	(71,834)

LTC(Shanghai) AM Co.,LTD	246,143	7,078	-	(370)

엘티씨에이엠(주)	100,580,906	40,587,507	29,147,787	6,432,982

WLTCAM Co.,LTD	180,456	85,573	140,796	(84,020)

엠머티리얼스(주)	3,287,377	1,451,792	332,432	(60,485)

윈텔코퍼레이션(주)	2,000,281	4,347,195	50,000	(391,560)

엘에스이(주)	209,250,097	76,419,512	60,995,332	10,768,582

WLSE Co., LTD	4,233,198	197,855	883,026	(47,548)

② 전기말 및 전분기(단위: 천원)

구 분	제19(전)기	제19(전)분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

LTC Shanghai Co.,LTD	1,269,834	921,696	379,873	(14,049)

LTC(Shanghai) AM Co.,LTD	230,812	6,627	-	(14,121)

엘티씨에이엠(주)	105,582,164	52,021,747	17,008,545	2,149,955

WLTCAM Co.,LTD	200,021	29,886	-	-

엠머티리얼스(주)	3,350,728	1,454,657	341,468	(97,579)

윈텔코퍼레이션(주)	2,281,461	4,236,815	-	(309,401)

엘에스이(주)	185,276,386	63,214,383	50,166,992	5,542,390

WLSE Co., LTD	4,314,615	490,477	837,043	8,017

상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따른 조정내역을 반영한 후의 수치입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정

보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무 제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 측정(1) 공정가치서열체계

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	691,209	-	-	691,209

부채:

파생상품부채(유동)	-	-	1,761,610	1,761,610

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	6,973	-	-	6,973

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	682,779	682,779

부채:

파생상품부채(유동)	-	-	1,761,610	1,761,610

(2) 가치평가기법 및 투입변수① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산	691,209	3	순자산법 등	-	-

파생상품부채	1,761,610	3	이항모형	무위험수익률	2.56%~2.76%

주가변동성	44.5%~52.69%

② 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산	682,779	3	순자산법 등	-	-

파생상품부채	1,761,610	3	이항모형	무위험수익률	2.56%~2.76%

주가변동성	44.5%~52.69%

(3) 상기이외의 금융상품

한편, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(4) 재평가모형을 적용한 토지의 공정가치

토지에 대한 공정가치를 측정하기 위해 적용한 가치평가기법과 공정가치 측정에 활용한 투입변수는 다음과 같습니다.

해당 공정가치는 공정가치 서열체계의 수준 3에 해당합니다.

공시지가기준 평가법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정,개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인 보정	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

5. 사용제한예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	당분기말	전기말	사용제한 사유

단기금융상품	우리은행	200,000	200,000	거래처 계약 보증 담보

2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	202,000	202,000

6. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액	29,982,368	37,105,881

대손충당금	(33,433)	(36,374)

매출채권 순장부금액	29,948,935	37,069,507

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	36,374	23,958

대손상각비계상(환입)액	(2,941)	533

분기말	33,433	24,491

7. 기타수취채권

당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	1,597,914	1,609,212	1,596,405	1,638,438

차감:손실충당금	-	(941,164)	-	(941,164)

대여금(순액)	1,597,914	668,048	1,596,405	697,273

미수금	10,330,446	-	8,973,831	-

차감:손실충당금	(7,693,215)	-	(7,272,091)	-

미수금(순액)	2,637,231	-	1,701,740	-

미수수익	-	-	147,004	-

미수수익(순액)	209,963	-	147,004	-

보증금(순액)	-	4,100,751	-	4,258,072

합 계	4,445,108	4,768,799	3,445,149	4,955,346

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,181,467	529,210

선급비용	548,235	613,775

계약자산	9,337,303	-

기타유동자산	-	4,550

합 계	11,067,004	1,147,535

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	6,196,462	(1,411,212)	4,785,250	6,752,469	(2,537,613)	4,214,856

상품	248,256	(48,420)	199,835	203,559	(48,420)	155,139

원재료	26,450,200	(2,954,154)	23,496,046	23,387,026	(4,533,330)	18,853,696

부재료	572,575	(163,776)	408,799	250,906	(163,776)	87,130

재공품	72,829,429	(7,896,335)	64,933,095	56,348,666	(6,848,889)	49,499,777

미착품	-	-	-	43,553	-	43,553

저장품	12,154	-	12,154	4,371	-	4,371

합 계	106,309,076	(12,473,897)	93,835,179	86,990,548	(14,132,027)	72,858,520

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	14,132,027	7,357,597

재고자산평가손실(*)	(1,658,131)	(200,074)

분기말	12,473,897	7,157,523

(*) 재고자산평가손실(환입)은 매출원가에서 가감되었습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	52,361,610	52,361,610

건물	39,295,247	39,616,886

구축물	408,151	430,102

시설장치	568,274	454,241

기계장치	11,228,615	11,930,232

차량운반구	28,492	39,791

연구시험용자산	184,258	71,981

공구와기구	59,433	62,924

비품	1,116,672	1,105,801

건설중인자산	10,435,251	7,461,490

사용권자산	2,752,398	1,888,239

합 계	118,438,402	115,423,297

(2) 당분기와 전분기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

취득원가:

기초금액	191,605,461	181,427,731

취득금액	5,069,174	1,361,972

처분금액	(256,131)	(580,044)

기타증감액	(263,249)	(21,800)

기말금액	196,155,255	182,187,859

감가상각누계액:

기초금액	(71,099,136)	(64,804,520)

감가상각비	(1,839,036)	(1,761,868)

처분금액	239,561	529,896

기타증감액	15,477	(123,038)

기말금액	(72,683,135)	(66,159,528)

정부보조금:

기초금액	(72,746)	(124,754)

감소액	11,063	14,083

기말금액	(61,683)	(110,673)

손상차손누계액:

기초금액	(5,010,283)	(4,972,035)

환입	38,248	-

기말금액	(4,972,035)	(4,972,035)

순장부금액:

기초금액	115,423,297	111,526,422

분기말금액	118,438,402	110,945,622

(3) 연결회사는 후속측정방법에 재평가모형을 적용하는 토지에 대하여 2023년 12월 31일을 기준일로 공인된 독립적인 평가법인인 (주)두요감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 재평가 하였습니다. 그 결과 재평가로 인한 기타포괄손익누계액은 12,903,109천원(법인세효과 차감 후)입니다.

(4) 재평가모형을 적용한 토지의 공정가치는 다음과 같습니다.

재평가모형을 적용한 토지의 공정가치는 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상 토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가하되, 거래사례비교법으로산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다. 해당 공정가치는 공정가치 서열체계의 수준 3에 해당합니다. 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법 및 투입변수는 주석 4를 참고하시기 바랍니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조).

(6) 당분기말 현재 연결회사는 공장 건물 및 구축물, 기계설비 및 재고자산 등에 대한화재보험에 가입되어 있으며, 부보금액 중 49,966백만원은 산업은행 등 차입금 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한 연결회사는 환경책임보험 및 차량운반구 등에 대한 종합보험 등에 가입되어 있습니다.

(7) 리스

① 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,888,239	2,268,490

증가	1,289,409	642,913

감소	(13,850)	(101,042)

감가상각비	(411,400)	(397,450)

기타변동	-	38,817

분기말	2,752,398	2,451,728

② 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,974,390	2,333,873

증가	1,289,409	636,007

감소	(34,767)	(88,546)

리스료지급	237,281	(401,723)

이자비용	(616,534)	36,954

분기말	2,849,778	2,516,565

③ 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기리스부채	1,449,588	1,145,909

장기리스부채	1,400,191	828,481

합 계	2,849,778	1,974,390

④ 당분기와 전분기 중 면제 규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스	78,854	51,436

소액자산리스	58,449	51,306

합 계	137,303	102,742

⑤ 당분기와 전분기 중 리스와 관련된 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	(99,978)	504,465

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	346,941	373,340

소프트웨어	932,560	593,278

기술가치	5,690,972	6,054,225

고객관계	840,075	949,650

영업권	4,167,049	4,167,049

기타의무형자산	3,429,339	2,637,457

합 계	15,406,936	14,774,999

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	14,774,999	17,858,120

증가액	1,071,130	57,250

무형자산상각비	(650,159)	(1,053,245)

기타변동	210,966	-

기말	15,406,936	16,862,125

(3) 당분기와 전분기 경상연구개발비 발생액은 각각 2,424백만원과 2,434백만원입니다.

12. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

(주)엘스퀘어에스	37.00%	37,000	36,037	36,160

(2) 당분기중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법평가 내역	당분기말

지분법손익	지분법자본변동	기타증감

(주)엘스퀘어에스	36,160	-	(122)	-	-	36,037

13. 공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)

① 당분기와 전분기중 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,973	7,209

평가	(1,634)	689

기말	5,339	7,898

② 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	46,530	5,339	5,339

(2) 당기손익-공정가치측정(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)

① 당분기와 전분기중 당기손익-공정가치측정(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	682,779	1,412,341

취득	8,430	12,270

처분	-	(500,014)

기말	691,209	924,598

② 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

- 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

스마일게이트소재부품 투자펀드 2014-03호	6.67%	200,000	238,547	238,547

대한설비건설공제조합	53좌	50,163	58,460	58,460

보험상품(삼성생명 등)	-	505,543	394,202	385,772

소 계	755,706	691,209	682,779

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)

(주)비엠씨 (*1)	10.00%	1,999,998	-	-

합 계	2,755,704	691,209	682,779

(*1) 당분기말 현재 평가손실누계액 1,560백만원(세후)을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

14. 정부보조금(1) 개요

연결회사는 국책연구과제와 관련하여 한국산업기술평가관리원 등과 국책과제 개발협약을체결하여 정부과제를 수행하고 정부보조금을 수령하였습니다.

(2) 당분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금(예수금)	정부보조금(시설장치)	정부보조금(기계장치)	정부보조금(연구시험용자산)	정부보조금(상환예정금액)

기초금액	-	20,343	37,434	14,969	596,734

증가액	-	-	-	-	-

감소액	유형자산 취득	-	-	-	-	-

경상개발비 차감	-	-	-	-	-

감가상각비 차감	-	1,419	7,832	1,812	-

상환(예정) 금액	-	-	-	-	-

상환 금액	-	-	-	-	-

소 계	-	1,419	7,832	1,812	-

분기말금액	-	18,923	29,602	13,158	596,734

상환예정 정부보조금과 관련하여 장기미지급금 597백만원을 기타비유동지급채무로 계상하였습니다.

(3) 전분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금(예수금)	정부보조금(시설장치)	정부보조금(기계장치)	정부보조금(연구시험용자산)	정부보조금(상환예정금액)

기초금액	-	26,020	68,760	29,975	594,447

증가액	-	-	-	-	-

감소액	유형자산 취득	-	-	-	-	-

경상개발비 차감	-	-	-	-	-

감가상각비 차감	-	1,419	7,832	4,832	-

상환(예정) 금액	-	-	-	-	-

상환 금액	-	-	-	-	-

소 계	-	1,419	7,832	4,832	-

분기말금액	-	24,600	60,929	25,144	594,447

15. 매입채무 및 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	44,258,854	-	33,391,905	-

미지급금	7,973,740	672,790	12,896,877	672,790

미지급비용	1,241,816	-	1,160,078	-

예수금	133,668	-	697,190	-

미지급배당금	1,033,567	-	-	-

임대보증금	-	10,000	-	10,000

합 계	54,641,646	682,790	48,146,050	682,790

16. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

계약부채	1,106,570	-	5,124,661	-

17. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

하자보수	용역손실	합계	하자보수	용역손실	합계

기초	839,063	170,789	1,009,852	686,729	112,050	798,779

설정액	100,937	7,831	108,768	-	13,381	13,381

사용액	(125,056)	(170,468)	(295,524)	-	438	438

분기말	814,944	8,152	823,096	686,729	125,870	812,598

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	시설자금대출	5.58	65,600	-

운전자금대출	2.89~3.8	24,022,140	30,360,406

시설및운전자금대출(유동성장기차입금)	5.05	-	3,127,066

산업은행	운전자금대출	3.49	3,600,000	3,600,000

신한은행	운전자금대출	1.34~5.39	29,436,373	27,800,000

기업은행	운전자금대출	3.06	1,940,000	-

하나은행	운전자금대출	3.18~3.6	11,500,000	7,500,000

합 계	70,564,113	72,387,472

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	운전자금대출	5.05	-	3,127,066

산업은행	시설자금대출	2.33~3.26	19,625,000	19,625,000

기업은행	운전자금대출	3.82	3,000,000	3,000,000

합 계	22,625,000	25,752,066

유동성대체(단기차입금)	-	(3,127,066)

차감 계	22,625,000	22,625,000

19. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행회사	구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

엘에스이(주)	제2회 무보증 사모 전환사채	2022-10-05	2027-10-05	-	2.00%	1,200,000	1,200,000

윈텔코퍼레이션㈜	제1회 무기명식 사모 전환사채	2025-10-22	2028-10-22	1.00%	2.00%	2,000,000	2,000,000

가산 : 상환할증금	187,478	187,478

차감 : 전환권조정	(1,055,422)	(1,153,866)

장부금액	2,332,056	2,233,611

한편, 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식하였습니다(주석20 참조).

(2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.

- 엘에스이(주)의 발행

구 분	내 용

사채의 명칭	제2회 기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	9,000,000,000 원

발행일	2022년 10월 05일

만기일	2027년 10월 05일

표면이자율	-

만기수익률	연복리 2.0%

상환방법	만기일시상환(만기보장수익률 적용)

전환시 발행할주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2023년 10월 05일 ~ 2027년 09월 05일

전환가액	10,000원/주(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락 등사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

사채권자에 의한조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

지배기업의매도청구권(Call Option) (*1)	엘티씨(주)가 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는날까지 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

(*1) 전기중 일부는 지배기업이 매도청구권을 행사하였으며, 일부는 만기시 소멸하여 당분기말 현재 매도청구권은 없습니다.

- 윈텔코퍼레이션(주)의 발행

구 분	내 용

사채의 명칭	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	2,000,000,000 원

발행일	2025년 10월 22일

만기일	2028년 10월 22일

표면이자율	연 1.0%

만기수익률	연복리 2.0%

이자지급방법	본 사채의 표면이자는 1.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함.

전환시 발행할주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	전환사채발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 만기일의 전일

전환가액	25,750원/주(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락 등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

20. 파생상품부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채 등	1,761,610	-	1,761,610	-

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품부채로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

전환사채	파생상품평가손실	-	(49,832)

21. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,033,267	11,590,212

사외적립자산의 공정가치	(10,677,877)	(10,683,723)

순확정급여부채	1,355,390	906,489

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무로 계상된 종업원 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	1,442,768	1,293,859

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	11,590,212	10,855,933

당기근무원가	462,115	452,467

이자원가	119,815	102,335

지급액	(138,874)	(171,086)

분기말금액	12,033,267	11,239,648

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,683,723	9,311,349

사용자 기여금	9,806	12,541

퇴직급여 지급액	(132,458)	(214,302)

이자수익	116,805	92,979

분기말금액	10,677,877	9,202,566

(5) 당분기중 확정기여형제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,066백만원 (전분기 244백만원) 입니다.

22. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	보통주	17,500,000주	17,500,000주

우선주	2,500,000주	2,500,000주

발행주식수	보통주	10,564,126주	10,564,126주

주당금액	보통주	500	500

자본금	보통주	5,432,063,000	5,432,063,000

(2) 당분기와 전분기중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금(주식발행초과금)

전기초	9,805,620주	4,902,810	72,649,306

전환사채의 전환	121,592주	60,796	1,156,503

전분기말	9,927,212주	4,963,606	73,805,809

당기초	10,564,126주	5,432,063	88,853,153

당분기말	10,564,126주	5,432,063	88,853,153

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,533,672)	(2,533,672)

기타자본	12,959,336	12,781,028

지분변동차액	7,376,785	7,555,093

해외사업환산손익	575,285	425,107

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실	(1,559,998)	(1,559,998)

합 계	16,817,736	16,667,557

(4) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	16,667,557	13,320,543

해외사업환산손익의 증감	150,178	7,015

종속기업지분변동	-	161,778

분기말금액	16,817,736	13,489,335

23. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	948,114	844,757

임의적립금	240,116	240,116

미처분이익잉여금	24,449,799	17,299,408

합 계	25,638,028	18,384,281

24. 영업이익(1) 매출액

① 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	7,409,842	3,652,207

제품매출	84,436,892	65,770,568

용역매출	6,754,259	6,218,075

기타매출	237,162	230,088

합 계	98,838,155	75,870,938

② 당분기와 전분기의 매출의 수익 인식 시점별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식	85,811,448	67,154,368

기간에 걸쳐 인식	13,026,707	8,716,571

합 계	98,838,155	75,870,938

연결회사는 장비공급계약에서 장비의 공급과 설치용역의 제공을 구별되는 수행의무로 식별하고, 설치용역의 제공에 대해서만 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하였습니다.

(2) 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	2,735,243	1,298,541

제품매출원가	62,869,562	49,812,524

용역매출원가	5,069,515	5,251,420

합 계	70,674,320	56,362,485

(3) 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,604,361	3,276,511

퇴직급여	301,088	279,574

복리후생비	486,807	446,909

여비교통비	88,635	68,432

접대비	353,418	321,058

감가상각비	145,225	290,065

지급임차료	59,158	29,151

차량유지비	98,179	93,613

경상개발비	2,423,814	2,433,500

운반비	322,684	297,404

지급수수료	778,684	821,459

무형자산상각비	558,674	617,576

사용권자산상각비	285,397	506,984

기타	557,541	601,039

합 계	10,063,664	10,083,276

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	1,086,913	201,552

외화환산이익	1,305,038	192,635

유형자산처분이익	39,462	19,849

잡이익	226,498	114,196

합 계	2,657,911	528,232

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	167,459	341,858

외화환산손실	51,351	24,017

기부금	6,710	4,660

유형자산처분손실	1	92,083

잡손실	20,295	104,678

합 계	245,815	567,297

26. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	649,448	525,915

당기손익-공정가치측정 금융상품처분이익	-	121,631

금융자산평가이익	1,631	1,664

합 계	651,079	649,210

금융비용:

이자비용	850,716	1,424,393

당기손익-공정가치측정 금융상품평가손실	1,634	-

금융자산평가손실	111	291

파생상품평가손실	-	49,832

합 계	852,461	1,474,517

순금융비용	(201,382)	(825,307)

27. 법인세비용

법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당분기 법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당이익 등

(1) 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분에 귀속될 보통주분기순이익	8,287,314,689	8,287,314,689	2,792,196,567	2,792,196,567

가중평균유통주식수	10,335,672주	10,335,672주	9,332,558주	9,332,558주

기본주당순이익(손실)	802	802	299	299

(2) 당분기와 전분기중 전환사채 등의 희석증권으로 인한 희석효과가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

29. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 주요 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정금액	실행금액

우리은행	시설자금대출	5,941,666	5,836,600

일반자금대출	18,259,540	18,251,140

외화지급보증	USD 500,000	USD 318,999

원화지급보증 (주1)	190,000	190,000

산업은행	시설자금대출	22,175,000	19,625,000

일반자금대출	3,600,000	3,600,000

신한은행	일반자금대출	20,800,000	20,800,000

구매자금대출 (주2)	20,000,000	8,636,373

기업은행	일반자금대출	4,940,000	4,940,000

하나은행	일반자금대출	11,500,000	11,500,000

(주1) 거래처 계약 이행에 대하여 지급보증한 약정으로 이와 관련하여 우리은행 원화예금 200백만원이 사용제한 되어 있습니다.

(주2) 2025년 3월 24일 연결회사는 2026년 3월 24일에 종료되는 공급자금융약정을 1년연장했습니다(주석 18 참조). 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.

·지급기한은 전기말과 동일함.

·은행이 취득한 매입채무는 해당 공급자로부터 받은 크레딧과 더 이상 상계할 수 없음.

지급기한범위	당분기말	전기말

공급자금융약정 부채	송장발행일 후 360일	송장발행일 후 360일

공금자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일사업)	송장발행일 후 0-90일	송장발행일 후 0-90일

공급자금융약정 부채의 당분기말 잔액은 122억 입니다.

공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없습니다.

공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.

유의적인 판단 - 공급자금융약정

연결회사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다.

약정에 따라 은행은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다.

이 취득 후에 연결회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다.

연결회사는 공급자금융약정과 관련된 금액에 대하여 차입금으로 분류하고 있으며, 현금흐름표 상 재무활동으로 인한 현금흐름으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정액	당분기말 차입금

우리은행	종속기업 토지 및 건물,기계장치	16,620,000	13,541,000

산업은행	지배기업 토지 및 건물,기계장치	31,100,000	23,225,000

하나은행	지배기업 토지 및 건물	6,000,000	5,000,000

기업은행	지배기업 토지 및 건물	5,928,000	4,940,000

신한은행	종속기업 토지 및 건물	840,000	700,000

종속기업 토지 및 건물	33,120,000	26,236,373

(3) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	9,029,688	이행보증 등

신용보증기금	9,500,000	차입금 등

우리은행	USD 318,999	외화지급보증(LTC Shanghai Co.,LTD)

지배기업 대표이사	11,860,010	차입금 등 연대보증

(4) 연결회사는 무진전자(주) 반도체 웨이퍼 세정장비 제조사업 일체를 2022년 2월 28일자로 양수하였으며, 사업양수도 계약상 양도인인 무진전자(주)가 SK하이닉스(주)의 영업비밀을 유출함에 따라 무진전자(주)가 SK하이닉스(주)에 대하여 부담하거나 또는 향후에 부담하게 될 미확정된 이전대상 채무를 회사가 부담하기로 약정하였습니다. 전기 중 해당 사항에 대한 합의가 완료되어, 연결회사가 부담하여야 할 금액을 미지급금으로 계상하였으며 당 분기 중 해당 미지급금의 일부를 지급 완료하였습니다.

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 지배기업은 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업이며, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	(주)엘스퀘어에스	(주)엘스퀘어에스

기타특수관계자	주요 경영진(대표이사외)	주요 경영진(대표이사외)

(주)엠케이엘	(주)엠케이엘

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타특수관계자	주요경영진(지배기업 및 종속기업대표이사 외)	자금거래	기초대여금	1,173,241	1,409,621

자금대여	-	-

자금회수	12,840	154,607

기말대여금	1,160,401	1,255,014

이자수익	55,079	13,795

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	장단기대여금	미수수익

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기타특수관계자	지배기업 및 종속기업대표이사 외	1,160,401	1,173,241	12,753	1,687

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증금액	보증내역

지배기업 대표이사	11,860,010	차입금 등 연대보증

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	776,141	724,897

퇴직급여	98,175	75,354

연결회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사를 포함하였습니다.

31. 영업부문

(1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격

화학제품제조부문	FPD 및 반도체용 화학물 제조

장비제조부문	반도체 장비 제조

(2) 당분기와 전분기의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	화학제품제조부문	장비제조부문	연결조정	합 계

당분기	매출액	29,050,286	70,677,708	(889,840)	98,838,155

영업이익(손실)	4,684,725	13,397,980	17,466	18,100,171

전분기	매출액	23,179,941	53,519,057	(828,060)	75,870,938

영업이익(손실)	2,800,648	6,605,341	19,188	9,425,177

(3) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산, 부채 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	화학제품제조부문	장비제조부문	연결조정	합 계

당분기말	자산총액	173,127,088	234,832,001	(3,404,648)	404,554,441

부채총액	79,117,324	88,063,826	(2,737,295)	164,443,856

전기말	자산총액	146,934,319	239,363,034	(2,909,484)	383,387,869

부채총액	81,052,124	80,833,416	(2,236,781)	159,648,759

(4) 당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	90,371,742	69,750,647

중 국	8,466,412	6,120,292

합 계	98,838,155	75,870,938

(4) 수익의 고객별 분류

단일고객으로부터 수익이 연결회사 수익의 10% 이상인 거래처가 존재하며, 해당 거래처는 국내 유수의 FPD 제조업체 및 반도체 제조업체로 당분기 중 해당 거래처로부터 79,966백만원의 수익이 발생하였습니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	17,120,960	6,676,185

2. 비용(수익) 조정사항	3,285,576	5,790,276

법인세비용(수익)	3,189,802	1,884,621

이자비용	850,716	1,424,393

외화환산손실	51,351	24,017

재고자산평가손실(환입)	(1,658,131)	(200,074)

감가상각비	1,416,574	1,350,336

무형자산상각비	650,159	1,053,245

사용권자산상각비	411,400	397,450

퇴직급여	465,124	461,823

대손상각비	(2,941)	533

유형자산처분손실	1	92,083

지분법손실	122	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	1,745	291

파생상품평가손실	-	49,832

공사손실충당금전입	7,831	13,381

하자보수비	100,937	100,471

이자수익	(649,448)	(525,915)

외화환산이익	(1,305,038)	(192,635)

외환차익	(203,500)	-

유형자산처분이익	(39,462)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(1,631)	(1,664)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	(121,631)

잡이익	(35)	(433)

3 .영업자산ㆍ부채의 변동	3,745,172	7,277,767

매출채권의 감소(증가)	6,915,248	9,302,017

미수금의 감소(증가)	(919,461)	(785,836)

선급금의 감소(증가)	(650,448)	(557,837)

선급비용의 감소(증가)	66,606	273,059

계약자산의 감소(증가)	16,168,541	(1,500,547)

재고자산의 감소(증가)	(19,300,234)	12,892,546

매입채무의 증가(감소)	11,302,992	(10,365,405)

미지급금의 증가(감소)	(5,008,076)	(1,593,726)

미지급배당금의 증가(감소)	-	927,717

미지급비용의 증가(감소)	144,922	(424,821)

예수금의 증가(감소)	(564,078)	(647,042)

계약부채의 증가(감소)	55,038	(184,655)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(125,056)	(100,471)

공사손실충당부채의 증가(감소)	(170,468)	438

미수수익의 감소(증가)	(85,553)	(13,365)

선수금의 증가(감소)	(4,073,129)	25,020

기타비유동자산의 감소(증가)	4,550	-

퇴직금의 지급	(138,874)	(171,086)

사외적립자산의 감소(증가)	122,652	201,761

영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)	24,151,709	19,744,228

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	746,360	35,000

유형자산의 취득관련 미지급금 변동	71,250	35,000

무형자산의 취득관련 미지급금 변동	9,144	-

단기차입금의 비유동성대체	-	144,000

리스계약의 신규 체결	909,728	-

사용권자산과 리스부채의 인식	1,289,409	681,730

전환사채의 자본대체	-	1,182,393

미지급금배당금	1,033,567	-