엘티씨 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가 . 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제13기 3분기	매출채권	8,882	172	1.9%

대여금	6,525	1,030	15.8%

미수금	7,246	1,086	15.0%

미수수익	299	32	10.8%

합 계	22,951	2,321	10.1%

제12기	매출채권	5,209	179	3.4%

대여금	6,806	1,030	15.1%

미수금	7,079	1,086	15.3%

미수수익	185	32	17.5%

합 계	19,279	2,328	12.1%

제11기	매출채권	3,427	155	4.5%

대여금	4,969	-	-

미수금	7,100	1,139	16.0%

미수수익	153	19	12.4%

합 계	15,648	1,312	8.4%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구 분	제13기 3분기	제12기	제11기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,328	1,312	226

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(47)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(120)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	73	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(7)	1,062	1,086

4. 당기말 대손충당금 잔액합계	2,321	2,328	1,312

(3) 매출채권 대손충당금 설정방침당사는 당분기말 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합 계

매출채권	8,445	265	172	-	8,882

구성비율	95.1%	3.0%	1.9%	-	100%

나 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제13기 3분기	제12기	제11기	비 고

전사	상품	-	-	55,992	-

제품	1,055,121	1,356,555	1,151,656	-

원재료	7,754,358	7,312,579	6,675,215	-

부재료	23,507	23,242	63,573	-

재공품	738,565	787,712	705,268	-

미착품	302,490	2,107,103	491,804	-

저장품	8,703	3,607	5,644	-

합 계	9,882,744	11,590,798	9,149,153	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	5.8%	6.9%	6.4%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.0회	7.3회	6.2회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2019년 1월 2일 - 실사장소 : 화성 1, 2공장 및 외주업체 - 재고자산 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 : 당사는 외부감사인인 대주회계법인의 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다. (3) 장기체화재고 등 현황

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

제품	1,073,210	1,073,210	(18,089)	1,055,121	-

상품	48,420	48,420	(48,420)	-	-

원재료	8,111,679	8,111,679	(357,321)	7,754,358	-

부재료	47,358	47,358	(23,852)	23,507	-

재공품	955,011	955,011	(216,447)	738,565	-

미착품	302,490	302,490	-	302,490	-

저장품	8,703	8,703	-	8,703	-

합 계	10,546,871	10,546,871	(664,129)	9,882,744	-

다 . 공정가치의 평가내역 (1) 금융상품의 범주별 분류

1) 금융자산 - 제13(당)기 3분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	14,846,577	-	-	14,846,577	14,846,577

단기금융상품	22,067,035	-	-	22,067,035	22,067,035

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	69,791	-	69,791	69,791

매출채권	8,709,333	-	-	8,709,333	8,709,333

기타수취채권	8,666,566	-	-	8,666,566	8,666,566

장기금융상품	988,985	-	-	988,985	988,985

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	1,825,253	-	1,825,253	1,825,253

기타비유동수취채권	4,174,904	-	-	4,174,904	4,174,904

합 계	59,453,399	1,895,044	-	61,348,443	61,348,443

- 제12(전)기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	26,940,853	-	-	26,940,853	26,940,853

단기금융상품	10,956,402	-	-	10,956,402	10,956,402

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	88,939	-	88,939	88,939

매출채권	5,029,390	-	-	5,029,390	5,029,390

기타수취채권	9,610,647	-	-	9,610,647	9,610,647

장기금융상품	1,378,638	-	-	1,378,638	1,378,638

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	2,773,774	-	2,773,774	2,773,774

기타비유동수취채권	3,236,615	-	-	3,236,615	3,236,615

합 계	57,152,544	2,862,713	-	60,015,257	60,015,257

2) 금융부채 - 제13(당)기 3분 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계(장부금액)	공정가치

매입채무	3,955,008	-	3,955,008	3,955,008

기타지급채무	4,186,507	-	4,186,507	4,186,507

단기차입금	34,778,096	-	34,778,096	34,778,096

파생상품부채	-	4,340,607	4,340,607	4,340,607

단기리스부채	101,427	-	101,427	101,427

장기차입금	26,848,583	-	26,848,583	26,848,583

기타비유동지급채무	174,821	-	174,821	174,821

장기리스부채	108,974	-	108,974	108,974

합 계	70,153,416	4,340,607	74,494,022	74,494,022

- 제12(전)기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계(장부금액)	공정가치

매입채무	8,869,179	-	8,869,179	8,869,179

기타지급채무	3,985,410	-	3,985,410	3,985,410

단기차입금	32,829,645	-	32,829,645	32,829,645

파생상품부채	-	3,208,856	3,208,856	3,208,856

장기차입금	22,931,801	-	22,931,801	22,931,801

기타비유동지급채무	183,489	-	183,489	183,489

합 계	68,799,524	3,208,856	72,008,381	72,008,381

(2) 공정가치의 서열체계 1) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

Level 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

Level 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같습니다. - 제13(당)기 3분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	69,791	-	-	69,791

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	1,825,253	1,825,253

부채:

파생상품부채	-	120,713	4,219,894	4,340,607

- 제12(전)기(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	88,939	-	-	88,939

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	2,773,774	2,773,774

부채:

파생상품부채	-	5,576	3,203,281	3,208,856

2) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

파생상품부채(전환권조정)	986,057	3	이항모형	무위험수익률	1.30%

주가변동성	44.85%

3,233,837	3	잔여가치법	유효이자율	9.26~9.94%

공정가치로 측정되는 수준 3의 공정가치와 관련된 투입변수의 변동이 파생상품부채의 공정가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

투입변수	증 가	감 소

주가변동성(10% 포인트 변동)	15,290	(8,325)

유효이자율(1% 포인트 변동)	322,542	(340,508)

3) 상기이외의 금융상품한편, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

라 . 수주계약 현 황 당분기말 현재 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익금액이 직전 사업연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

엘티씨 주식회사	회사채	사모	2016년 11월 30일	4,000,000	1.0	-	2019년 11월 30일	미상환	-

합 계	-	-	-	4,000,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-