엘티씨 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제16기 3분기	매출채권	17,103	185	1.08%

대여금	5,575	1,074	19.26%

미수금	7,840	7,117	90.78%

미수수익	121	31	25.62%

합 계	30,639	8,407	27.44%

제15기	매출채권	24,827	260	1.0%

대여금	5,135	1,074	20.9%

미수금	8,829	6,713	76.0%

미수수익	85	31	36.9%

합 계	38,875	8,078	20.8%

제14기	매출채권	13,975	166	1.2%

대여금	6,105	1,042	17.1%

미수금	7,253	6,130	84.5%

미수수익	141	31	22.1%

합 계	27,474	7,370	26.8%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구 분	제16기 3분기	제15기	제14기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,078	7,370	3,317

2. 순대손처리액(①－②±③)	329	583	(30)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(31)

② 상각채권회수액	-	-	(6)

③ 기타증감액	329	583	7

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	125	4,082

4. 당기말 대손충당금 잔액합계	8,407	8,078	7,370

(3) 매출채권 대손충당금 설정방침당사는 당분기말 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합 계

매출채권	16,637	243	223	-	17,103

구성비율	97.28%	1.42%	1.30%	0.00%	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제16기 3분기	제15기	제14기	비 고

전사	상품	317,273	155,740	3,861	-

제품	10,620,008	2,284,866	2,024,187	-

원재료	16,672,806	8,422,203	4,824,418	-

부재료	161,814	167,131	189,521	-

재공품	45,655,041	426,283	214,264	-

미착품	322,360	1,409,351	244,604	-

저장품	10,615	6,657	2,572	-

합 계	73,759,917	12,872,231	7,503,427	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	26.73%	8.1%	4.5%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.2회	6.3회	9.3회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2021년 12월 30일 - 실사장소 : 화성 1, 2공장 - 재고자산 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 : 당사는 외부감사인인 태성회계법인의 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다.(3) 장기체화재고 등 현황

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

제품	11,654,270	11,654,270	(1,034,262)	10,620,008	-

상품	375,061	375,061	(57,788)	317,273	-

원재료	17,269,355	17,269,355	(596,549)	16,672,806	-

부재료	184,854	184,854	(23,040)	161,814	-

재공품	45,655,041	45,655,041	-	45,655,041	-

미착품	322,360	322,360	-	322,360	-

저장품	10,615	10,615	-	10,615	-

합 계	75,471,556	75,471,556	(1,711,639)	73,759,917	-

다. 공정가치의 평가내역 (1) 금융상품의 범주별 분류

1) 금융자산① 제16(당)기 3분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치로측정하는 금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	30,438,241	-	30,438,241	30,438,241

단기금융상품	19,645,908	-	19,645,908	19,645,908

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	11,509	11,509	11,509

매출채권	16,917,807	-	16,917,807	16,917,807

기타수취채권	3,755,496	-	3,755,496	3,755,496

장기금융상품	316,336	-	316,336	316,336

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	1,523,194	1,523,194	1,523,194

기타비유동수취채권	31,282,361	-	31,282,361	31,282,361

합 계	102,356,150	1,534,702	103,890,852	103,890,852

② 제15(전)기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치로측정하는 금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	27,131,252	-	27,131,252	27,131,252

단기금융상품	5,045,827	-	5,045,827	5,045,827

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	10,193	10,193	10,193

매출채권	24,566,801	-	24,566,801	24,566,801

기타수취채권	4,722,888	-	4,722,888	4,722,888

장기금융상품	451,989	-	451,989	451,989

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	1,533,017	1,533,017	1,533,017

기타비유동수취채권	2,317,877	-	2,317,877	2,317,877

합 계	64,236,635	1,543,210	65,779,844	65,779,844

2) 금융부채① 제16(당)기 3분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로측정하는 금융부채	합 계(장부금액)	공정가치

매입채무및기타채무	27,772,705	-	27,772,705	27,772,705

단기차입금	60,457,007	-	60,457,007	60,457,007

전환사채(유동)	953,671	-	953,671	953,671

당기손익-공정가치측정금융부채	-	225,313	225,313	225,313

파생상품부채(유동)	-	502,399	502,399	502,399

단기리스부채	713,651	-	713,651	713,651

장기차입금	6,680,000	-	6,680,000	6,680,000

전환사채(비유동)	32,649,422	-	32,649,422	32,649,422

신주인수권부사채	7,268,489	-	7,268,489	7,268,489

전환상환우선주부채	9,077,840	-	9,077,840	9,077,840

장기기타채무	892,295	-	892,295	892,295

파생상품부채(비유동)	-	23,134,117	23,134,117	23,134,117

장기리스부채	635,142	-	635,142	635,142

합 계	147,100,221	23,861,828	170,962,049	170,962,049

② 제15(전)기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로측정하는 금융부채	합 계(장부금액)	공정가치

매입채무및기타채무	12,003,732	-	12,003,732	12,003,732

단기차입금	43,796,976	-	43,796,976	43,796,976

전환사채(유동)	1,154,206	-	1,154,206	1,154,206

당기손익-공정가치측정금융부채	-	225,313	225,313	225,313

파생상품부채(유동)	-	838,098	838,098	838,098

단기리스부채	343,497	-	343,497	343,497

장기차입금	300,000	-	300,000	300,000

전환사채(비유동)	9,617,843	-	9,617,843	9,617,843

장기기타채무	384,830	-	384,830	384,830

파생상품부채(비유동)	-	758,709	758,709	758,709

장기리스부채	311,622	-	311,622	311,622

합 계	67,912,705	1,822,119	69,734,824	69,734,824

(2) 공정가치의 서열체계 1) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

Level 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

Level 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당반기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

① 제16(당)기 3분기(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	11,509	-	-	11,509

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	1,523,194	1,523,194

부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	225,313	225,313

파생상품부채(유동)	-	-	502,399	502,399

파생상품부채(비유동)	-	-	23,134,117	23,134,117

② 제15(전)기(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	10,193	-	-	10,193

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	1,533,017	1,533,017

부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	225,313	225,313

파생상품부채(유동)	-	-	838,098	838,098

파생상품부채(비유동)	-	-	758,709	758,709

2) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

파생상품부채	5,892,515	3	이항모형	무위험수익률	1.6~2.36%

주가변동성	29.8~49.7%

17,744,000	3	무위험수익률	1.51~2.54%

주가변동성	40.2%

3) 상기이외의 금융상품한편, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

라. 수주계약 현황 당분기말 현재 진행중인 계약으로 진행기준을 적용하여 인식한 수익이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-