엘티씨 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 19(당) 분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 3월 31일까지
제 18(전) 분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 3월 31일까지
엘티씨 주식회사

1. 당사의 개요

엘티씨 주식회사(이하 "당사")는 반도체 및 FPD 화학물 제조, 가공 및 판매를 주요 사업으로 하여 2007년 11월 23일 설립되었습니다. 당분기말 현재 본사는 경기도 화성시 마도면에 위치하고 있으며, 경기도 화성시 마도면과 화성시 장안면에 공장을 두고 있습니다.

당사는 2013년 10월 8일 코스닥시장에 상장되었고 당분기말 현재 자본금은 4,964백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율

최호성	2,801,592	1,400,796	28.2%

자기주식	528,454	264,227	5.3%

기타	6,597,166	3,298,583	66.5%

합 계	9,927,212	4,963,606	100%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정 또는 공표됐으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 제19(당)분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	합 계 (장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	2,833,002	-	2,833,002	2,833,002

단기금융상품	15,732,250	-	15,732,250	15,732,250

매출채권	3,112,662	-	3,112,662	3,112,662

기타수취채권	3,021,905	-	3,021,905	3,021,905

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,418,561	3,418,561	3,418,561

기타비유동수취채권	875,748	-	875,748	875,748

합 계	25,575,567	3,418,561	28,994,128	28,994,128

② 제18(전)기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	합 계 (장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	996,025	-	996,025	996,025

단기금융상품	17,225,000	-	17,225,000	17,225,000

매출채권	3,165,904	-	3,165,904	3,165,904

기타수취채권	2,856,722	-	2,856,722	2,856,722

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,918,575	3,918,575	3,918,575

기타비유동수취채권	946,448	-	946,448	946,448

합 계	25,190,100	3,918,575	29,108,675	29,108,675

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 제19(당)분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채	기타	합 계 (장부금액)	공정가치

매입채무및기타채무	3,045,234	-	-	3,045,234	3,045,234

단기차입금	29,650,000	-	-	29,650,000	29,650,000

전환사채(유동)	7,862,909	-	-	7,862,909	7,862,909

파생상품부채(유동)	-	2,831,259	-	2,831,259	2,831,259

단기리스부채	-	-	200,432	200,432	200,432

장기기타채무	605,028	-	-	605,028	605,028

장기리스부채	-	-	287,612	287,612	287,612

합 계	41,163,171	2,831,259	488,044	44,482,474	44,482,474

② 제18(전)기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채	기타	합 계 (장부금액)	공정가치

매입채무및기타채무	2,306,107	-	-	2,306,107	2,306,107

단기차입금	30,230,000	-	-	30,230,000	30,230,000

전환사채(유동)	8,304,686	-	-	8,304,686	8,304,686

파생상품부채(유동)	-	3,145,844	-	3,145,844	3,145,844

단기리스부채	-	-	159,636	159,636	159,636

장기기타채무	607,247	-	-	607,247	607,247

장기리스부채	-	-	207,239	207,239	207,239

합 계	41,448,040	3,145,844	366,875	44,960,759	44,960,759

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 제19(당)분기(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치로 측정하는 금융상품	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타-리스부채	합 계

이자수익	-	190,955	-	-	190,955

외환차익	-	53,379	7,738	-	61,117

외화환산이익	-	102,819	-	-	102,819

대손충당금환입	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	-	-	-	-	-

대손상각비(환입)	-	(533)	-	-	(533)

이자비용	-	-	(777,200)	(5,844)	(783,044)

외환차손	-	(193,040)	(2,296)	-	(195,336)

외화환산손실	-	(10,150)	-	-	(10,150)

파생상품평가손실	(49,832)	-	-	-	(49,832)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	-	-	-	-

합 계	(49,832)	143,430	(771,758)	(5,844)	(684,004)

② 제18(전)분기(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치로 측정하는 금융상품	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타-리스부채	합 계

이자수익	-	267,953	-	-	267,953

외환차익	-	188,635	5,524	-	194,159

외화환산이익	-	345,029	-	-	345,029

이자비용	-	-	(814,887)	(2,489)	(817,376)

외환차손	-	(14,162)	(15,265)	-	(29,427)

외화환산손실	-	(4,810)	-	-	(4,810)

파생상품평가손실	(1,080,108)	-	-	-	(1,080,108)

합 계	(1,080,108)	782,644	(824,628)	(2,489)	(1,124,582)

5. 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	제19(당)분기	제18(전)기	사용제한 사유

단기금융상품	우리은행	200,000	200,000	거래처 계약 보증 담보

합 계	200,000	200,000

6. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

매출채권 총장부금액	3,118,669	3,171,378

대손충당금	(6,007)	(5,474)

매출채권 순장부금액	3,112,662	3,165,904

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월 이내	2,610,177	2,389	2,831,115	3,198

3개월~6개월	477,604	2,582	340,263	2,276

6개월~12개월	30,889	1,036	-	-

합 계	3,118,670	6,007	3,171,378	5,474

7. 기타수취채권

당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

유동	비유동	유동	비유동

대여금	2,073,309	1,249,951	2,244,877	1,251,846

차감:손실충당금	-	(941,164)	-	(941,164)

대여금(순액)	2,073,309	308,787	2,244,877	310,682

미수금	1,840,651	-	1,579,663	-

차감:손실충당금	(1,086,343)	-	(1,086,343)	-

미수금(순액)	754,308	-	493,320	-

미수수익(순액)	194,289	-	118,525	-

보증금(순액)	-	566,961	-	635,766

합 계	3,021,906	875,748	2,856,722	946,448

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

선급금	67,877	57,116

선급비용	170,713	220,151

계약자산	290,462	173,713

합 계	529,052	450,980

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	3,500	-	3,500	3,500	-	3,500

제품	1,178,451	(591,205)	587,246	1,122,645	(708,464)	414,181

원재료	2,957,473	(175,610)	2,781,863	3,246,462	(179,749)	3,066,713

저장품	8,536	-	8,536	10,940	-	10,940

미착품	65,306	-	65,306	67,271	-	67,271

합 계	4,213,266	(766,815)	3,446,451	4,450,818	(888,213)	3,562,605

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

기초	888,213	1,062,316

재고자산평가손실(환입)	(121,398)	21,837

기말	766,815	1,084,153

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

토지	24,600,209	24,600,209

건물	13,457,684	13,570,182

시설장치	371,419	388,747

기계장치	2,599,591	2,966,475

차량운반구	17	17

연구시험용자산	100,136	111,072

공구와기구	35	35

비품	265	265

건설중인자산	360,300	-

사용권자산	483,369	364,241

합 계	41,973,025	42,001,243

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

취득원가:

기초금액	92,347,484	92,023,777

취득금액	539,766	50,441

처분금액	(76,532)	-

기말금액	92,810,718	92,074,218

감가상각누계액:

기초금액	(45,317,324)	(43,216,206)

감가상각비	(574,235)	(572,984)

처분금액	76,532	-

기말금액	(45,815,027)	(43,789,190)

정부보조금:

기초금액	(56,881)	(57,210)

증가액	-	-

감소액	6,251	8,163

기말금액	(50,630)	(49,047)

손상차손누계액:

기초금액	(4,972,035)	(4,972,035)

증가액	-	-

감소액	-	-

기말금액	(4,972,035)	(4,972,035)

순장부금액:

기초금액	42,001,243	43,778,325

기말금액	41,973,025	43,263,945

(3) 당분기말 현재 당사의 토지, 건물 및 기계장치는 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).(4) 당분기말 현재 당사는 공장 건물 및 구축물, 기계설비 및 재고자산 등에 대한 화재보험에 가입되어 있으며, 부보금액 중 16,983 백만원은 우리은행 등 차입금 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한 당사는 환경책임보험 및 차량운반구 등에 대한 종합보험에 가입되어 있습니다.

(5) 리스① 당분기와 전분기 중 사용권자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

기초	364,241	246,666

증가	175,601	-

감가상각비	(56,473)	(41,228)

기말	483,369	205,439

② 당분기와 전분기 중 리스부채의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

기초	366,875	245,225

증가	175,601	-

리스료지급	(60,276)	(42,987)

이자비용	5,844	2,489

기말	488,044	204,727

③ 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

단기리스부채	205,367	159,636

장기리스부채	282,677	207,239

합 계	488,044	366,875

④ 당분기와 전분기 중 면제 규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

단기리스	11,422	29,783

소액자산리스	5,739	5,192

합 계	17,161	34,975

⑤ 당분기와 전분기 중 리스와 관련된 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

리스의 총 현금유출	77,437	77,962

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

산업재산권	150,569	159,381

기타의무형자산	2,366,507	2,369,626

합 계	2,517,076	2,529,007

(2) 당분기와 전분기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제18(전)분기

기초	2,529,007	2,581,705

증가액	362	-

무형자산상각비	(12,292)	(14,434)

기말	2,517,076	2,567,270

(3) 당분기와 전분기 경상연구개발비 발생액은 각각 733백만원과 657백만원 입니다.

12. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	취득원가	제19(당)분기	제18(전)기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	LTC Shanghai Co.,LTD	중국	209,378	100%	209,378	100%	209,378

LTC(Shanghai) AM Co.,LTD (주2)	중국	7,592,921	100%	-	100%	-

엘티씨에이엠(주) (주3)	한국	18,847,194	47.95%	15,915,194	47.95%	15,915,194

엠머티리얼스(주)	한국	7,310,657	99.67%	2,799,439	99.67%	2,799,439

윈텔코퍼레이션(주) (주1)	한국	2,016,457	38.23%	851,297	38.23%	851,297

엘에스이(주)(주3)	한국	47,169,304	46.83%	47,169,304	47.61%	47,169,304

관계기업	(주)엘스퀘어에스	한국	37,000	37.00%	37,000	37.00%	37,000

합 계	83,182,911	66,981,612	66,981,612

(주1) 자기주식 500주 및 우선주 8,750주를 제외한 지분율입니다. 윈텔코퍼레이션(주)는 종속기업인 엘에이스(주)가 보유한 지분율 고려시 의결권 주식의 50%를 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다.(주2) 전기이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.(주3) 주주간 약정에 따라 당분기말 현재 의결권의 50%를 초과하여 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기의 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제19(당)분기

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

LTC Shanghai Co.,LTD	1,223,490	848,640	379,873	(14,049)

LTC(Shanghai) AM Co.,LTD	266,567	6,527	-	(14,121)

엘티씨에이엠(주)	71,833,282	31,872,859	17,008,545	2,149,955

엠머티리얼스(주)	3,446,464	1,434,227	341,468	(97,579)

윈텔코퍼레이션(주)	1,111,920	2,214,924	-	(309,401)

엘에스이(주)	170,404,471	55,159,318	50,166,992	5,542,390

② 제18(전)기(단위: 천원)

구 분	제18(전)기	제18(전)분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

LTC Shanghai Co.,LTD	1,207,626	819,353	1,423,117	(20,068)

LTC(Shanghai) AM Co.,LTD	280,283	6,513	-	(54,354)

엘티씨에이엠(주)	71,972,452	34,161,984	48,249,022	6,278,634

엠머티리얼스(주)	3,538,738	1,428,922	1,240,645	(402,258)

윈텔코퍼레이션(주)	1,473,570	2,267,173	-	(446,008)

엘에스이(주)	166,318,535	58,933,897	193,205,032	5,597,247

13. 공정가치측정 금융자산(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

기초	3,918,575	3,746,445

취득	-	4,163,176

처분	(500,014)	(146,525)

평가	-	200,465

대체	-	641,279

기말	3,418,561	8,604,840

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부가액

제19(당)분기	제18(전)기

- 당기손익-공정가치측정금융자산

스마일게이트소재부품 투자펀드 2014-03호	6.67%	200,000	515,661	515,661

엘티씨에이엠(주) (상환우선주)	-	2,502,662	2,902,900	2,902,900

(주)노블테크 (상환전환우선주)	-	500,014	-	500,014

소 계	8,007,131	3,418,561	3,918,575

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)비엠씨 (주1)	10.00%	1,999,998	-	-

합 계	10,007,129	3,418,561	3,918,575

(주1) 당분기말 현재 평가손실누계액 1,560백만원(세후)을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

14. 정부보조금(1) 개요당사는 국책연구과제와 관련하여 한국산업기술평가관리원 등과 국책과제 개발협약을 체결하여 정부과제를 수행하고 있습니다.

(2) 당분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금 (예수금)	정부보조금 (시설장치)	정부보조금 (기계장치)	정부보조금 (연구시험용자산)	정부보조금 (상환예정금액)

기초금액	-	26,020	886	29,975	594,447

증가액	-	-	-	-	-

감소액	유형자산 취득	-	-	-	-	-

경상개발비 차감	-	-	-	-	-

감가상각비 차감	-	1,419	-	4,832	-

상환(예정) 금액	-	-	-	-	-

상환 금액	-	-	-	-	-

소 계	-	1,419	-	4,832	-

분기말금액	-	24,600	886	25,144	594,447

상환예정 정부보조금과 관련하여 장기미지급금 594 백만원을 기타비유동지급채무로 계상하였습니다.

(3) 전분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금 (예수금)	정부보조금 (기계장치)	정부보조금 (연구시험용자산)	정부보조금 (상환예정금액)

기초금액	-	886	56,325	549,224

증가액	134,647	-	-	16,158

감소액	유형자산 취득	-	-	-	-

경상개발비 차감	118,489	-	-	-

감가상각비 차감	-	-	8,163	-

상환(예정) 금액	16,158	-	-	-

상환 금액	-	-	-	-

소 계	134,647	-	8,163	-

분기말금액	-	886	48,071	565,382

15. 매입채무 및 기타지급채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	928,330	-	942,249	-

미지급금	741,647	594,894	927,447	594,894

미지급비용	273,491	-	270,239	-

예수금	141,598	-	98,776	-

금융보증부채	32,452	10,134	67,397	12,353

미지급배당금	927,717	-	-	-

합 계	3,045,235	605,028	2,306,108	607,247

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말 이자율(%)	제19(당)분기	제18(전)기

우리은행	시설자금대출	4.89	5,120,000	5,120,000

운전자금대출	4.1~4.34	3,600,000	3,600,000

시설및운전자금대출(유동성대체)	4.93~5.01	8,930,000	9,510,000

신한은행	운전자금대출	5.41	4,000,000	4,000,000

국민은행	운전자금대출	4.4~5.16	5,000,000	5,000,000

기업은행	운전자금대출	4.215	3,000,000	3,000,000

합 계	29,650,000	30,230,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말 이자율(%)	제19(당)분기	제18(전)기

우리은행	시설자금대출	4.93~5.01	8,930,000	9,230,000

운전자금대출	-	-	280,000

합 계	8,930,000	9,510,000

유동성대체(단기차입금)	(8,930,000)	(9,510,000)

차감 계	-	-

(3) 당분기말 현재 유동성대체 전 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	8,930,000

합 계	8,930,000

17. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	제19(당)분기	제18(전)기

제5회 무기명식 사모 전환사채	2023-12-15	2026-12-15	-	1.0%	7,862,909	8,304,686

합계	7,862,909	8,304,686

한편, 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식하였습니다 (주석18 참조).(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	12,000,000,000 원

발행일	2023년 12월 15일

만기일	2026년 12월 15일

만기보장수익률	연복리 1.0%

이자지급방법	본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함.

상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 전자등록금액의 103.0301% (소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환함.

전환시 발행할주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2024년 12월 15일 ~ 2026년 11월 15일

전환가액	13,140원/주(발행시), 10,267원/주(당분기말) (유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

사채권자에 의한조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행자의매도청구권(Call Option)	발행회사의 최대주주 및/또는 최대주주가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 23개월이 되는 날까지 매1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를(발행가액의 20%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

18. 파생상품부채(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

유동	비유동	유동	비유동

전환권 및 신주인수권 등	2,831,259	-	3,145,844	-

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품부채로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	제19(당)분기	제18(전)분기

전환사채	파생상품평가손실	(49,832)	-

19. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

확정급여채무의 현재가치	2,716,397	2,696,596

사외적립자산의 공정가치	(2,207,296)	(2,361,045)

순확정급여부채	509,101	335,551

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무로 계상된 종업원 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

유급휴가에 대한 부채	216,063	209,504

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

정기예금 등	2,207,296	2,361,045

(4) 순확정급여부채와 관련하여 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며 제조원가, 경상연구개발비 및 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

당기근무원가	117,495	108,092

이자원가	26,550	25,997

이자수익	(25,429)	(25,958)

합 계	118,616	108,131

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

기초금액	2,696,596	2,333,725

당기근무원가	117,495	108,092

이자원가	26,550	25,997

지급액	(124,244)	(76,090)

기말금액	2,716,397	2,391,724

(6) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

기초금액	2,361,045	2,123,744

퇴직급여 지급액	(179,178)	(76,090)

이자수익	25,429	25,958

기말금액	2,207,296	2,073,612

(7) 당분기 중 확정기여형제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 82백 만원(전분기 81 백만원)입니다.

20. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

수권주식수	보통주	17,500,000주	17,500,000주

우선주	2,500,000주	2,500,000주

발행주식수	보통주	9,927,212주	9,805,620주

주당금액	보통주	500	500

자본금	보통주	4,963,606,000	4,902,810,000

(2) 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제19(당)분기

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금 (주식발행초과금)

기초	9,805,620주	4,902,810	72,649,306

전환사채의 전환	121,592주	60,796	1,156,503

기말	9,927,212주	4,963,606	73,805,809

② 제18(전)분기(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금 (주식발행초과금)

기초	9,411,560주	4,705,781	66,930,871

전환사채의 전환	179,118주	89,559	2,599,287

신주인수권의 행사	214,942주	107,471	3,119,148

기말	9,805,620주	4,902,810	72,649,306

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

자기주식	(5,860,372)	(5,860,372)

기타자본	86,038	86,038

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실	(1,559,998)	(1,559,998)

유형자산재평가이익	9,460,731	9,460,731

합 계	2,126,398	2,126,398

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

법정적립금(이익준비금)	844,757	751,985

미처분이익잉여금	20,502,761	22,019,016

합 계	21,347,518	22,771,001

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

기초금액	22,771,001	22,509,437

당기순이익(손실)	(495,767)	(1,840,583)

배당금지급	(927,717)	-

기말금액	21,347,518	20,668,854

22. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

상품매출	33,165	38,075

제품매출	7,892,077	6,989,822

기타매출	39,835	22,398

합 계	7,965,077	7,050,295

(2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

상품매출원가	36,789	34,234

제품매출원가	5,199,632	5,561,927

합 계	5,236,421	5,596,161

(3) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

급여	849,510	893,241

퇴직급여	94,581	89,310

복리후생비	157,110	157,265

여비교통비	22,699	37,286

접대비	123,432	123,094

감가상각비	1,735	2,885

지급임차료	4,606	6,433

차량유지비	43,127	29,242

경상개발비	733,376	657,450

운반비	136,379	139,485

지급수수료	196,721	224,915

대손상각비	533	-

무형자산상각비	12,292	14,434

사용권자산상각비	56,473	41,228

기타	42,631	41,778

합 계	2,475,205	2,458,046

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

외환차익	61,117	194,159

외화환산이익	102,819	345,029

대손충당금환입	-	44,306

자산수증이익	-	148,821

잡이익	100	222

합 계	164,036	732,537

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

외환차손	195,336	29,427

외화환산손실	10,150	4,810

기부금	4,360	3,500

잡손실	-	240

합 계	209,846	37,978

24. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

금융수익:

이자수익	190,955	267,953

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	121,631	-

합 계	312,586	267,953

금융비용:

이자비용	(783,044)	(817,376)

파생상품평가손실	(49,832)	(1,080,108)

합 계	(832,877)	(1,897,485)

순금융비용	(520,291)	(1,629,532)

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

상품매출원가	36,789	34,234

원재료의 사용액	3,654,036	3,582,470

상품 및 원재료 이외의 재고자산 변동	(771,449)	(355,689)

종업원급여(퇴직급여포함)	2,180,727	2,146,143

감가상각비	511,511	523,593

무형자산상각비	12,292	14,434

사용권자산상각비	56,473	41,228

지급수수료	451,858	400,703

대손상각비	533	-

외주가공비	-	1,440

운반비	136,577	139,608

기타비용	1,442,278	1,526,044

합 계	7,711,626	8,054,208

26. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당분기 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

27. 주당손익 등(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제19(당)분기	제18(전)분기

보통주당기순이익(손실)	(495,767,127)	(1,840,583,307)

가중평균유통주식수	9,332,558주	9,247,304주

기본주당순이익(손실)	(53)	(199)

(2) 당분기와 전분기 중 전환사채 등의 희석증권으로 인한 희석효과가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

28. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정금액	실행금액

우리은행	외화지급보증	USD 920,000	USD 743,580

시설자금대출	14,050,000	14,050,000

운전자금대출	3,600,000	3,600,000

원화지급보증 (주1)	190,000	190,000

신한은행	운전자금대출	4,000,000	4,000,000

국민은행	운전자금대출	5,000,000	5,000,000

기업은행	운전자금대출	3,000,000	3,000,000

(주1) 거래처 계약 이행에 대하여 지급보증한 약정으로 이와 관련하여 우리은행 원화예금 200백만원이 사용제한되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정액	관련 차입금

우리은행	토지, 건물, 기계장치	29,544,000	17,650,000

국민은행	토지, 건물	3,600,000	3,000,000

기업은행	토지, 건물	3,600,000	3,000,000

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	보증금액	보증내역

서울보증보험	533,887	이행보증 등

대표이사	18,784,199	차입금 등 연대보증

우리은행	USD 743,580	외화지급보증(LTC Shanghai Co.,LTD)

29. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업으로 당분기말과 전기말 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

종속기업	LTC Shanghai Co.,LTD	LTC Shanghai Co.,LTD

LTC (Shanghai) AM Co.,LTD	LTC (Shanghai) AM Co.,LTD

엘티씨에이엠(주)	엘티씨에이엠(주)

엠머티리얼스(주)	엠머티리얼스(주)

윈텔코퍼레이션(주)	윈텔코퍼레이션(주)

엘에스이(주)	엘에스이(주)

WLSE Co.,LTD (주1)	WLSE Co.,LTD (주1)

관계기업	(주)엘스퀘어에스	(주)엘스퀘어에스

기타특수관계자	주요경영진(대표이사 외)	주요경영진(대표이사 외)

(주)엠케이엘	(주)엠케이엘

-	(주)노블테크 (주2)

(주1) 엘에스이(주)가 100% 소유한 중국현지법인입니다. (주2) 당사가 상환전환우선주를 보유하고 있는 회사로 의결권있는 지분율의 20%를 초과하여 유의적 영향력 행사가 가능하므로 특수관계자로 분류하습니다. 한편, 동 상환전환우선주는 당분기 중 상환되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	제19(당)분기	제18(전)분기

종속기업	LTC Shanghai Co.,LTD	제품 및 기타 매출	63,054	11,682

엘티씨에이엠(주)	상품 매입 (주1)	102,375	109,433

엠머티리얼스(주)	원재료 매입	309,803	166,109

윈텔코퍼레이션(주)	자금거래	기초대여금	1,500,000	-

자금대여	-	500,000

자금회수	-	-

기말대여금	1,500,000	500,000

이자수익	17,014	2,016

기타특수관계자	주요경영진(대표이사 외)	자금거래	기초대여금	185,239	328,239

자금대여	-	-

자금회수	141,000	99,500

기말대여금	44,239	228,739

(주1) 해당 거래는 매출액 및 매입액이 상계되어 포괄손익계산서에 표시되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제19(당)분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권 / 금융자산	채무

장단기대여금	매출채권	기타수취채권	당기손익- 공정가치측정 금융자산 (주1)	합 계	매입채무

종속기업	LTC Shanghai Co.,LTD	-	191,641	37,312	-	228,954	-

엘티씨에이엠(주)	-	-	-	2,902,900	2,902,900	17,677

엠머티리얼스(주)	-	-	-	-	-	105,902

윈텔코퍼레이션(주)	1,500,000	-	56,019	-	1,556,019	-

기타특수관계자	대표이사 외	44,239	-	-	-	44,239	-

합 계	1,544,239	191,641	93,331	2,902,900	4,732,112	123,579

(주1) 당기손익-공정가치측정 금융자산은 엘티씨에이엠(주)이 발행한 상환우선주 입니다.

② 제18(전)기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권 / 금융자산	채무

장단기대여금	매출채권	기타수취채권	당기손익- 공정가치측정 금융자산 (주1)	합 계	매입채무

종속기업	LTC Shanghai Co.,LTD	-	128,553	37,401	-	165,954	-

엘티씨에이엠(주)	-	-	-	2,902,900	2,902,900	16,155

엠머티리얼스(주)	-	-	-	-	-	165,533

윈텔코퍼레이션(주)	1,500,000	-	39,005	-	1,539,005	-

기타특수관계자	대표이사 외	185,239	-	-	-	185,239	-

(주)노블테크	-	-	-	500,014	500,014	-

합 계	1,685,239	128,553	76,406	3,402,914	5,293,112	181,688

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증 및 담보제공한 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	특수관계자명	보증 등의 내용	보증 등의 금액	관련차입금

우리은행	LTC Shanghai Co.,LTD	기타외화지급보증	USD 920,000	USD 743,580

신한은행	엠머티리얼스(주)	지급보증-차입금	600,000	500,000

신한은행	엘에스이(주)	지급보증-차입금	3,600,000	3,000,000

하나은행	엘에스이(주)	지급보증-차입금	3,600,000	3,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증금액	보증내역

대표이사	18,784,199	차입금 등 연대보증

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

단기급여	199,917	204,500

퇴직급여	35,708	33,820

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사를 포함하였습니다.

30. 위험 및 자본관리 (1) 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

① 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

매출채권 및 기타채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사 수익의 70% 이상은 단일 고객으로부터 발생합니다.

당사는 고객에 대한 신용위험 검토 시 고객의 개인 및 법인 여부, 도매업체, 소매업체 및 소비자 여부, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의특성에 따라 분류하고 있습니다.

당사는 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도 각각 25,576 백만원과 25,190백만원으로 그 세부내역은 주석 4를 참조하시기 바랍니다.

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

② 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

-제19(당)분기(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과 5년 이내

매입채무 및 기타채무	3,650,262	3,045,234	605,028

차입금	29,650,000	30,285,661	-

전환사채 및 파생상품부채(*)	10,694,169	13,793,813	-

리스부채	488,045	225,458	300,336

합 계	44,482,475	47,350,166	905,364

(*)사채권자의 전환청구 및 조기상환청구 행사기간을 기준으로 구분하였으며 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

-제18(전)기(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과 5년 이내

매입채무 및 기타채무	2,913,355	2,306,107	607,247

차입금	30,230,000	30,966,115	-

전환사채 및 파생상품부채(*)	11,450,530	15,326,459	-

리스부채	366,876	174,703	219,660

합 계	44,960,761	48,773,384	826,907

③ 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY, 천원)

계정과목	제19(당)분기	제18(전)기

외화	원화환산액	외화	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	767,970	1,126,228	USD	677,466	995,874

CNY	300,698	60,645	CNY	750	151

단기금융상품	USD	6,500,000	9,532,250	USD	7,500,000	11,025,000

매출채권	USD	1,904,744	2,793,307	USD	1,989,189	2,924,108

미수금	USD	1,039,390	1,524,265	USD	1,039,390	1,527,903

합 계	USD	10,212,104	14,976,050	USD	11,206,045	16,472,886

CNY	300,698	60,645	CNY	750	151

외화부채:

매입채무	USD	137,855	202,165	USD	234,626	344,900

- 민감도분석

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,477,389	(1,477,389)	1,612,799	(1,612,799)

CNY	6,064	(6,064)	15	(15)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

이자율위험

이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동 차입조건 변경 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

변동이자율:

Ⅰ.금융자산	-	-

Ⅱ.금융부채	21,650,000	22,230,000

차감 계(Ⅰ-Ⅱ)	(21,650,000)	(22,230,000)

고정이자율:

Ⅰ.금융자산	15,732,250	17,225,000

Ⅱ.금융부채	15,862,909	16,304,686

차감 계(Ⅰ-Ⅱ)	(130,659)	920,314

- 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

- 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 당사의 당분기말 현재 자본과 당기순손익은 각각 217 백만원 증가 또는 감소하였을 것으로 분석됩니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

부채총계	44,991,577	45,296,311

자본총계	102,243,330	102,449,515

부채비율	44.0%	44.2%

31. 공정가치 측정

(1) 공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같습니다.① 제19(당)분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

부채:

파생상품부채(유동)	-	-	2,831,259	2,831,259

② 제18(전)기(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

파생상품자산(유동)	-	-	3,145,844	3,145,844

(2) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

파생상품부채	2,831,259	3	이항모형	무위험수익률	2.68%

주가변동성	53.70%

(3) 상기이외의 금융상품 한편, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

32. 영업부문(1) 당사는 FPD 및 반도체용 박리액 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

FPD	6,487,647	5,397,979

반도체	346,793	422,048

기타	1,130,637	1,230,268

합 계	7,965,077	7,050,295

(3) 당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

국 내	6,870,440	5,902,827

중 국	1,094,637	1,147,468

합 계	7,965,077	7,050,295

(4) 수익의 고객별 분류단일고객으로부터 수익이 당사 수익의 10% 이상인 거래처가 존재하며, 해당 거래처는 국내 유수의 FPD 제조업체로 당분기중 해당 거래처로부터 6,281 백만원의 수익이 발생하였습니다.33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

1. 분기순이익(손실)	(495,767)	(1,840,583)

2. 비용(수익) 조정사항	1,188,767	1,707,107

법인세비용	183,118	(98,302)

이자비용	783,044	817,376

외화환산손실	10,150	4,810

재고자산평가손실(환입)	(121,398)	21,837

감가상각비	511,511	523,593

무형자산상각비	12,292	14,434

사용권자산상각비	56,473	41,228

퇴직급여	118,616	108,131

대손상각비	533	-

파생상품평가손실	49,832	1,080,108

이자수익	(190,955)	(267,953)

외화환산이익	(102,819)	(345,029)

대손충당금환입	-	(44,306)

자산수증이익	-	(148,821)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(121,631)	-

3. 영업자산ㆍ부채의 변동	761,453	386,749

매출채권의 감소(증가)	65,706	(401,598)

미수금의 감소(증가)	(261,077)	(241,788)

선급금의 감소(증가)	(10,760)	198,630

선급비용의 감소(증가)	12,274	29,806

계약자산의 감소(증가)	(116,749)	167,467

재고자산의 감소(증가)	237,552	251,114

매입채무의 증가(감소)	(16,862)	254,772

미지급금의 증가(감소)	(185,800)	71,916

미지급비용의 증가(감소)	11,696	11,497

미지급배당금의 증가(감소)	927,717	-

예수금의 증가(감소)	42,822	28,329

장기미지급금의 증가(감소)	-	16,604

퇴직금의 지급	(124,244)	(76,090)

사외적립자산의 감소(증가)	179,178	76,090

영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)	1,454,453	253,272

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

건설중인자산의 본계정대체	-	34,881

장기차입금의 유동성대체	-	280,000

사용권자산과 리스부채의 인식	175,601	-

전환사채의 자본대체	1,182,393	1,511,675

신주인수권부사채의 자본대체	-	1,814,010

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제19(당)분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	대체	기타	기말

단기차입금	30,230,000	(580,000)	-	-	-	29,650,000

전환사채	8,304,686	-	412,560	-	(854,337)	7,862,909

리스부채	366,876	(54,432)	-	-	175,601	488,045

합 계	38,901,562	(634,432)	412,560	-	(678,736)	38,000,954

② 제18(전)분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	대체	기타	기말

단기차입금	33,170,000	(505,000)	-	280,000	-	32,945,000

장기차입금	280,000	-	-	(280,000)	-	-

전환사채	8,277,195	-	387,108	-	(1,511,675)	6,353,714

신주인수권부사채	1,803,522	-	10,488	-	(1,814,010)	-

리스부채	245,225	(42,987)	2,489	-	-	204,726

합 계	43,775,942	(547,987)	400,085	-	(3,325,685)	39,503,442