엘티씨 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당) 분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 3월 31일까지
제 18(전) 분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 3월 31일까지
엘티씨 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

엘티씨 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 엘티씨 주식회사(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업인 엘티씨 주식회사는 반도체 및 FPD 화학물 제조, 가공 및 판매를 주요 사업으로 하여 2007년 11월 23일 설립되었습니다. 당분기말 현재 지배기업의 본사는 경기도 화성시 마도면에 위치하고 있으며, 경기도 화성시 마도면과 화성시 장안면에 공장을 두고 있습니다.

지배기업은 2013년 10월 8일 코스닥시장에 상장되었고 당분기말 현재 자본금은 4,964백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율

최호성	2,801,592	1,400,796	28.2%

자기주식	528,454	264,227	5.3%

기타	6,597,166	3,298,583	66.5%

합 계	9,927,212	4,963,606	100%

(2) 연결대상 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

최대주주	회사명	소재지	업종	지분율	결산월

제19(당)분기	제18(전)기

엘티씨(주)	LTC Shanghai Co.,LTD	중국	화학 및 전자제품 수입 및 판매	100%	100%	12월

LTC(Shanghai) AM Co.,LTD	중국	화학제품제조	100%	100%	12월

엘티씨에이엠(주) (주1)	대한민국	화학제품 및 장비제조	47.95%	47.95%	12월

엠머티리얼스(주)	대한민국	화학제품제조	99.67%	99.67%	12월

윈텔코퍼레이션(주) (주2)	대한민국	반도체부품 및 장비제조	56.12%	56.42%	12월

엘에스이(주) (주1)	대한민국	반도체장비 제조	46.83%	47.61%	12월

엘에스이(주)	WLSE Co., LTD (주3)	중국	반도체 장비 유지보수 외	46.83%	47.61%	12월

(주1) 주주간 약정에 따라 당분기말 현재 의결권의 50%를 초과하여 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) 자기주식 500주 및 우선주 8,750주를 제외한 지분율입니다. 지배기업의 직접지분율은 38.32%이며, 종속기업인 엘에스이(주)를 통한 간접 귀속지분을 고려한 지배기업의 실효지분율은 56.12% 입니다.(주3) 엘에스이(주)가 100% 지분을 보유하고 있습니다. (3) 당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제19(당)분기

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

LTC Shanghai Co.,LTD	1,223,490	848,640	379,873	(14,049)

LTC(Shanghai) AM Co.,LTD	266,567	6,527	-	(14,121)

엘티씨에이엠(주)	71,833,282	31,872,859	17,008,545	2,149,955

엠머티리얼스(주)	3,446,464	1,434,227	341,468	(97,579)

윈텔코퍼레이션(주)	1,111,920	2,214,924	-	(309,401)

엘에스이(주)	170,404,471	55,159,318	50,166,992	5,542,390

WLSE Co., LTD	5,152,299	43,851	837,043	8,017

② 제18(전)기(단위: 천원)

구 분	제18(전)기	제18(전)분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

LTC Shanghai Co.,LTD	1,207,627	819,353	239,169	(15,527)

LTC(Shanghai) AM Co.,LTD	280,284	6,514	-	(27,032)

엘티씨에이엠(주)	71,972,452	34,161,984	9,101,278	951,839

엠머티리얼스(주)	3,538,738	1,428,922	190,477	(182,579)

윈텔코퍼레이션(주)	1,473,571	2,267,174	-	(326,172)

엘에스이(주)	166,318,535	58,933,897	32,278,946	1,247,215

WLSE Co., LTD	5,291,732	201,765	1,478,605	270,211

상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따른 조정내역을 반영한 후의 수치입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결(1) 연결기준연결재무제표는 매 회계연도말 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권 연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.2 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제19(당)분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치로측정하는 금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	72,508,649	-	72,508,649	72,508,649

단기금융상품	15,732,250	-	15,732,250	15,732,250

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	932,495	932,495	932,495

매출채권	27,604,068	-	27,604,068	27,604,068

기타수취채권	4,433,593	-	4,433,593	4,433,593

장기금융상품	2,000	-	2,000	2,000

기타비유동수취채권	5,278,553	-	5,278,553	5,278,553

합 계	125,559,112	932,495	126,491,607	126,491,607

② 제18(전)기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	합 계 (장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	46,878,885	-	46,878,885	46,878,885

단기금융상품	17,225,000	-	17,225,000	17,225,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,419,549	1,419,549	1,419,549

매출채권	36,867,618	-	36,867,618	36,867,618

기타수취채권	3,797,837	-	3,797,837	3,797,837

장기금융상품	2,000	-	2,000	2,000

기타비유동수취채권	4,891,162	-	4,891,162	4,891,162

합 계	109,662,502	1,419,549	111,082,051	111,082,051

(2) 당분기말과 전분기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 제19(당)분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채	기타	합 계 (장부금액)	공정가치

매입채무및기타채무	26,833,842	-	-	26,833,842	26,833,842

단기차입금	78,751,541	-	-	78,751,541	78,751,541

전환사채	8,759,311	-	-	8,759,311	8,759,311

당기손익-공정가치측정금융부채	-	225,313	-	225,313	225,313

파생상품부채	-	3,684,859	-	3,684,859	3,684,859

리스부채	-	2,516,565	2,516,565	2,516,565

장기차입금	3,091,066	-	-	3,091,066	3,091,066

기타비유동지급채무	680,950	-	-	680,950	680,950

합 계	118,116,710	3,910,172	2,516,565	124,543,447	124,543,447

② 제18(전)분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채	기타	합 계 (장부금액)	공정가치

매입채무및기타채무	30,563,640	-	-	30,563,640	30,563,640

단기차입금	82,681,578	-	-	82,681,578	82,681,578

전환사채	28,831,780	-	-	28,831,780	28,831,780

당기손익-공정가치측정금융부채	-	225,313	-	225,313	225,313

파생상품부채	-	30,339,035	-	30,339,035	30,339,035

리스부채	2,193,353	-	-	2,193,353	2,193,353

장기차입금	2,831,066	-	-	2,831,066	2,831,066

전환상환우선주부채	10,118,691	-	-	10,118,691	10,118,691

기타비유동지급채무	641,884	-	-	641,884	641,884

합 계	157,861,992	30,564,348	-	188,426,340	188,426,340

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 제19(당)분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치로 측정하는 금융상품	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타-리스부채	합 계

이자수익	-	525,915	-	-	525,915

외환차익	-	182,874	18,678	-	201,552

외화환산이익	-	191,888	748	-	192,635

금융상품평가이익	1,664	-	-	-	1,664

이자비용	-	-	(1,387,440)	(36,954)	(1,424,393)

외환차손	-	(270,806)	(71,052)	-	(341,858)

외화환산손실	-	(7,971)	(16,046)	-	(24,017)

금융자산평가손실	(291)	-	-	-	(291)

파생상품평가손실	(49,832)	-	-	-	(49,832)

합 계	(48,460)	621,899	(1,455,112)	(36,954)	(918,626)

② 제18(전)분기(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치로 측정하는 금융상품	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타-리스부채	합 계

이자수익	-	459,259	-	-	459,259

외환차익	-	339,844	22,610	-	362,454

외화환산이익	-	694,573	3,140	-	697,713

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	11,171	-	-	-	11,171

금융자산처분이익	-	87	-	-	87

사채상환이익	-	-	791,230	-	791,230

이자비용	-	-	(2,660,702)	(14,896)	(2,675,598)

외환차손	-	(25,757)	(25,172)	-	(50,929)

외화환산손실	-	(4,810)	(18,324)	-	(23,134)

금융자산평가손실	(372)	-	-	-	(372)

파생상품평가손실	(1,080,108)	-	-	-	(1,080,108)

합 계	(1,069,309)	1,463,196	(1,887,218)	(14,896)	(1,508,227)

5. 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	제19(당)분기	제18(전)기	사용제한 사유

단기금융상품	우리은행	200,000	200,000	거래처 계약 보증 담보

2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	202,000	202,000

6. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

매출채권 총장부금액	27,628,558	36,891,575

대손충당금	(24,491)	(23,958)

매출채권 순장부금액	27,604,068	36,867,617

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

기초	23,958	236,215

대손상각비계상(환입)액	533	7,875

기말	24,491	244,090

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월 이내	26,673,144	2,389	36,172,400	3,198

3개월~6개월	708,988	2,582	533,144	2,276

6개월~12개월	113,255	1,036	126,560	-

12개월 이상	133,171	18,484	59,471	18,484

합 계	27,628,558	24,491	36,891,575	23,958

7. 기타수취채권

당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

유동	비유동	유동	비유동

대여금	1,905,528	1,469,396	2,096,578	1,456,624

차감:손실충당금	-	(941,164)	-	(941,164)

대여금(순액)	1,905,528	528,231	2,096,578	515,460

미수금	9,542,984	-	8,744,304	-

차감:손실충당금	(7,179,045)	-	(7,166,659)	-

미수금(순액)	2,363,939	-	1,577,645	-

미수수익(순액)	164,126	-	123,614	-

보증금(순액)	-	4,750,321	-	4,375,702

합 계	4,433,593	5,278,553	3,797,837	4,891,162

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

선급금	900,837	342,972

선급비용	365,641	638,682

계약자산	5,110,470	3,609,922

합 계	6,376,948	4,591,576

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

제품	4,726,245	(780,507)	3,945,738	4,891,776	(995,763)	3,896,013

상품	198,478	(48,420)	150,058	299,498	(48,420)	251,078

원재료	19,918,385	(3,026,768)	16,891,617	16,597,403	(3,070,657)	13,526,746

부재료	554,732	(177,788)	376,944	305,803	(177,788)	128,015

재공품	42,334,399	(3,124,040)	39,210,359	58,531,693	(3,064,969)	55,466,724

미착품	66,561	-	66,561	67,270	-	67,270

저장품	8,536	-	8,536	10,940	-	10,940

합 계	67,807,336	(7,157,523)	60,649,812	80,704,383	(7,357,597)	73,346,786

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

기초	7,357,597	6,900,726

재고자산평가손실	(200,074)	(1,829,549)

기말	7,157,523	5,071,177

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

토지	52,361,610	52,361,610

건물	40,542,482	40,844,426

구축물	377,056	395,588

시설장치	411,274	423,802

기계장치	12,913,158	13,726,136

차량운반구	68,632	52,111

연구시험용자산	100,136	111,072

공구와기구	68,268	70,350

비품	977,845	1,089,841

건설중인자산	673,433	182,996

사용권자산	2,451,728	2,268,490

합 계	110,945,623	111,526,422

(2) 당분기와 전분기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

취득원가:

기초금액	181,427,731	166,690,574

취득금액	1,361,972	16,100,695

처분금액	(580,044)	(611,373)

기타증감액	(21,800)	(5,531,955)

기말금액	182,187,859	176,647,941

감가상각누계액:

기초금액	(64,804,520)	(59,880,867)

감가상각비	(1,761,868)	(1,385,965)

처분금액	529,896	579,842

기타증감액	(123,038)	(5,398)

기말금액	(66,159,528)	(60,692,388)

정부보조금:

기초금액	(124,754)	(156,411)

증가액	-	-

감소액	14,083	15,995

기말금액	(110,673)	(140,416)

손상차손누계액:

기초금액	(4,972,035)	(4,972,035)

기말금액	(4,972,035)	(4,972,035)

순장부금액:

기초금액	111,526,422	101,681,262

기말금액	110,945,622	110,843,101

(3) 당분기말 현재 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).(4) 당분기말 현재 연결회사는 공장 건물 및 구축물, 기계설비 및 재고자산 등에 대한 화재보험에 가입(부보금액: 252,198백만원)되어 있으며, 부보금액 중 48,866백만원은 우리은행 등 차입금 관련하여 질권이설정되어 있습니다. 또한 연결회사는 환경책임보험 및 차량운반구 등에 대한 종합보험 등에 가입되어 있습니다.

(5) 리스① 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

기초	2,268,490	1,597,112

증가	642,913	959,582

감소	(101,042)	(25,899)

감가상각비	(397,450)	(310,836)

기타변동	38,817	56,443

기말	2,451,728	2,276,402

② 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

기초	2,333,873	1,505,726

증가	636,007	959,582

감소	(88,546)	(16,674)

리스료지급	(401,723)	(270,176)

이자비용	36,954	14,896

기말	2,516,565	2,193,353

③ 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

단기리스부채	1,380,509	1,288,887

장기리스부채	1,136,056	1,044,986

합 계	2,516,565	2,333,873

④ 당분기와 전분기 중 면제 규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

단기리스	51,436	183,192

소액자산리스	51,306	76,277

합 계	102,742	259,469

⑤ 당분기와 전분기 중 리스와 관련된 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

리스의 총 현금유출	504,465	529,645

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

산업재산권	368,324	389,603

소프트웨어	823,364	931,057

개발비	268,928	537,856

기술가치	7,190,986	7,676,387

고객관계	1,278,375	1,387,950

영업권	4,167,049	4,167,049

기타의무형자산	2,765,100	2,768,218

합 계	16,862,126	17,858,120

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

기초	17,858,120	21,980,751

증가액	57,250	21,162

무형자산상각비	(1,053,245)	(1,056,329)

기말	16,862,125	20,945,583

(3) 당분기와 전분기 경상연구개발비 발생액은 각각 2,434 백만원과 2,023백만원입니다.

12. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율	취득원가	장부가액

제19(당)분기	제18(전)기

(주)엘스퀘어에스	37.00%	37,000	36,256	36,256

(2) 당분기중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	당분기말

(주)엘스퀘어에스	36,256	-	-	36,256

13. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기와 전분기중 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

기초	7,209	9,180

평가	689	10,463

기말	7,898	19,643

(2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	46,530	7,898	7,898

(3) 당분기와 전분기중 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

기초	1,412,341	1,293,947

취득	12,270	-

처분	(500,014)	(146,525)

기말	924,598	1,147,422

(4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부가액

제19(당)분기	제18(전)기

- 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

스마일게이트소재부품 투자펀드 2014-03호	6.67%	200,000	515,661	515,661

대한설비건설공제조합	53좌	50,163	57,876	57,876

(주)노블테크 (상환전환우선주)	-	500,014	-	500,014

보험상품(삼성생명 등)	399,618	351,060	338,790

소 계	1,149,795	924,597	1,412,341

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)

(주)비엠씨 (주1)	10.00%	1,999,998	-	-

합 계	3,149,793	924,597	1,412,341

(주1) 당분기말 현재 평가손실누계액 1,560백만원(세후)을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

14. 정부보조금

(1) 개요연결회사는 국책연구과제와 관련하여 한국산업기술평가관리원 등과 국책과제 개발협약을체결하여 정부과제를 수행하고 정부보조금을 수령하였습니다.(2) 당분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금 (예수금)	정부보조금 (시설장치)	정부보조금 (기계장치)	정부보조금 (연구시험용자산)	정부보조금 (상환예정금액)

기초금액	-	26,020	68,760	29,975	594,447

증가액	-	-	-	-	-

감소액	유형자산 취득	-	-	-	-	-

경상개발비 차감	-	-	-	-	-

감가상각비 차감	-	1,419	7,832	4,832	-

상환(예정) 금액	-	-	-	-	-

상환 금액	-	-	-	-	-

소 계	-	1,419	7,832	4,832	-

분기말금액	-	24,600	60,929	25,144	594,447

상환예정 정부보조금과 관련하여 장기미지급금 594백만원을 기타비유동지급채무로 계상하였습니다.

(3) 전분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금 (예수금)	정부보조금 (기계장치)	정부보조금 (연구시험용자산)	정부보조금 (상환예정금액)

기초금액	-	100,086	56,325	549,224

증가액	134,647	-	-	16,158

감소액	유형자산 취득	-	-	-	-

경상개발비 차감	118,489	-	-	-

감가상각비 차감	-	7,832	8,163	-

상환(예정) 금액	16,158	-	-	-

상환 금액	-	-	-	15,762

소 계	134,647	7,832	8,163	15,762

분기말금액	-	92,255	48,071	549,620

15. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	17,269,618	-	27,634,847	-

미지급금	6,553,957	670,950	8,132,459	670,950

미지급비용	1,741,995	-	2,223,201	-

예수금	340,555	-	987,580	-

미지급배당금	927,717	-	-	-

임대보증금	-	10,000	-	10,000

합 계	26,833,842	680,950	38,978,087	680,950

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

유동	비유동	유동	비유동

계약부채	669,902	-	829,537	-

17. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

하자보수	용역손실	합계	하자보수	용역손실	합계

기초	686,729	112,050	798,779	305,576	331,944	637,520

설정액	-	13,381	13,381	(61,659)	-	(61,659)

사용액	-	438	438	(31,660)	(313,993)	(345,653)

기말	686,729	125,870	812,598	212,258	17,951	230,209

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말 이자율(%)	제19(당)분기	제18(전)기

우리은행	시설자금대출	4.89	5,120,000	5,120,000

운전자금대출	3.78~5.76	21,466,826	21,417,907

시설및운전자금대출(유동성장기차입금)	5.05~5.52	8,966,000	9,654,000

신한은행	운전자금대출	3.38~5.41	32,198,715	23,800,000

국민은행	운전자금대출	4.40~5.16	5,000,000	5,000,000

기업은행	운전자금대출	4.22	3,000,000	3,000,000

하나은행	운전자금대출	4.40	3,000,000	3,000,000

합 계	78,751,541	70,991,907

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말 이자율(%)	제19(당)분기	제18(전)기

우리은행	시설자금대출	4.93~5.01	8,930,000	9,230,000

운전자금대출	5.05	3,127,066	3,551,066

합 계	12,057,066	12,781,066

유동성대체(단기차입금)	(8,966,000)	(9,654,000)

차감 계	3,091,066	3,127,066

(3) 당분기말 현재 유동성대체 전 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	8,966,000

1년~2년	3,091,066

합 계	12,057,066

19. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행회사	구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	제19(당)분기	제18(전)기

엘티씨(주)	제5회 무기명식 사모 전환사채 (주1)	2023-12-15	2026-12-15	-	1.0%	10,800,000	12,000,000

엘에스이(주)	제2회 무보증 사모 전환사채 (주2)	2022-10-05	2027-10-05	-	2.0%	1,200,000	2,800,000

가산 : 상환할증금	452,312	655,423

차감 : 전환권조정	(3,693,002)	(5,142,901)

장부금액	8,759,311	10,312,522

(주1) 당기 중 전환사채 일부에 대하여 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다(주석22 참조).(주2) 당기 중 전환사채 일부에 대하여 전환권이 행사되었습니다.

한편, 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식하였습니다(주석20 참조).

(2) 전환사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.- 엘티씨(주)의 발행

구 분	내 용

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	12,000,000,000 원

발행일	2023년 12월 15일

만기일	2026년 12월 15일

만기보장수익률	연복리 1.0%

이자지급방법	본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함.

상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 전자등록금액의 103.0301% (소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환함.

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2024년 12월 15일 ~ 2026년 11월 15일

전환가액	13,140원/주(발행시), 10,267원/주(당분기말) (유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

사채권자에 의한 조기상환청구권 (Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행자의 매도청구권 (Call Option)	발행회사의 최대주주 및/또는 최대주주가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 23개월이 되는 날까지 매1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를(발행가액의 20%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

- 엘에스이(주)의 발행

구 분	내 용

사채의 명칭	제2회 기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	9,000,000,000 원

발행일	2022년 10월 05일

만기일	2027년 10월 05일

표면이자율	-

만기수익률	연복리 2.0%

상환방법	만기일시상환(만기보장수익률 적용)

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2023년 10월 05일 ~ 2027년 09월 05일

전환가액	10,000원/주
(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락 등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

사채권자에 의한 조기상환청구권 (Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

지배기업의 매도청구권 (Call Option) (주1)	엘티씨(주)가 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는날까지 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

(주1) 당기중 일부는 지배기업이 매도청구권을 행사하였으며, 일부는 만기시 소멸하여 당분기말 현재 매도청구권은 없습니다.

20. 파생상품부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

유동	비유동	유동	비유동

전환사채 등	3,684,859	-	5,137,576	-

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품부채로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	제19(당)분기	제18(전)분기

전환사채	파생상품평가손실	(49,832)	-

21. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

확정급여채무의 현재가치	11,239,648	10,855,933

사외적립자산의 공정가치	(9,202,566)	(9,311,349)

순확정급여부채	2,037,082	1,544,584

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무로 계상된 종업원 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

유급휴가에 대한 부채	1,251,566	1,138,827

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

정기예금 등	9,202,566	9,311,349

(4) 순확정급여부채와 관련하여 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며 제조원가, 경상연구개발비 및 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

당기근무원가	452,467	346,649

이자원가	102,335	95,368

이자수익	(92,979)	(96,349)

합 계	461,823	345,667

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

기초금액	10,855,933	9,067,534

당기근무원가	452,467	346,649

이자원가	102,335	95,368

지급액	(171,086)	(120,369)

기말금액	11,239,648	9,389,182

(6) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

기초금액	9,311,349	8,540,663

사용자 기여금	12,541	10,934

퇴직급여 지급액	(214,302)	(113,941)

이자수익	92,979	96,349

기말금액	9,202,566	8,534,005

(7) 당분기중 확정기여형제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 244백만원 (전분기 219 백만원) 입니다.

22. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

수권주식수	보통주	17,500,000주	17,500,000주

우선주	2,500,000주	2,500,000주

발행주식수	보통주	9,927,212주	9,805,620주

주당금액	보통주	500	500

자본금	보통주	4,963,606,000	4,902,810,000

(2) 당분기중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금 (주식발행초과금)

기초금액	9,805,620주	4,902,810	72,649,306

전환사채의 전환	121,592주	60,796	1,156,503

기말금액	9,927,212주	4,963,606	73,805,809

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

자기주식	(5,860,372)	(5,860,372)

기타자본	13,019,191	13,019,191

지분변동차액	7,476,855	7,315,077

해외사업환산손익	413,660	406,645

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실	(1,559,998)	(1,559,998)

합 계	13,489,335	13,320,543

(4) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

기초금액	13,320,543	3,720,302

해외사업환산손익의 증감	7,015	72,635

종속기업지분변동	161,778	-

기말금액	13,489,335	3,792,938

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

법정적립금(이익준비금)	844,757	751,985

임의적립금	240,116	240,116

미처분이익잉여금	18,471,217	16,699,509

합 계	19,556,090	17,691,610

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

기초금액	17,691,610	8,483,120

지배주주 귀속 당기순이익(손실)	2,792,197	123,450

배당금지급	(927,717)	-

기말금액	19,556,090	8,606,570

24. 영업이익(1) 매출액① 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

상품매출	3,652,207	3,025,801

제품매출	65,770,568	41,260,590

용역매출	6,218,075	5,285,639

기타매출	230,088	108,957

합 계	75,870,938	49,680,987

② 당분기와 전분기의 매출의 수익 인식 시점별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

한 시점에 인식	67,154,368	43,603,383

기간에 걸쳐 인식	8,716,571	6,077,604

합계	75,870,938	49,680,986

기간에 결쳐 이행하는 수익 중 건설형계약에 대한 공시 정보는 주석 28을 참고하시기 바랍니다.(2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

상품매출원가	1,298,541	1,068,616

제품매출원가	49,812,524	34,377,606

용역매출원가	5,251,420	3,905,163

합 계	56,362,485	39,351,385

(3) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

급여	3,276,511	3,062,241

퇴직급여	279,574	238,782

복리후생비	446,909	430,069

여비교통비	68,432	62,226

접대비	321,058	288,748

감가상각비	290,065	264,815

지급임차료	29,151	39,272

차량유지비	93,613	76,093

경상개발비	2,433,500	2,023,083

운반비	297,404	254,769

지급수수료	821,459	520,472

무형자산상각비	617,576	976,129

사용권자산상각비	506,984	113,631

기타	601,039	300,955

합 계	10,083,276	8,651,285

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

외환차익	201,552	362,454

외화환산이익	192,635	697,713

유형자산처분이익	19,849	44,306

잡이익	114,196	1,070,865

합 계	528,232	2,175,337

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

외환차손	341,858	50,929

외화환산손실	24,017	23,134

기부금	4,660	3,800

유형자산처분손실	92,083	31

잡손실	104,678	758

합 계	567,297	78,653

26. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

금융수익:

이자수익	525,915	459,259

당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익	-	11,171

당기손익-공정가치측정 금융상품처분이익	121,631	-

금융자산평가이익	1,664	-

금융자산처분이익	-	87

사채상환이익	-	791,230

합 계	649,210	1,261,747

금융비용:

이자비용	1,424,393	(2,675,598)

금융자산평가손실	291	(372)

파생상품평가손실	49,832	(1,080,108)

합 계	1,474,517	(3,756,078)

순금융비용	(825,307)	(2,494,331)

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

상품매출원가	2,904,030	3,517,092

원재료의 사용액	25,649,338	28,213,416

상품 및 원재료 이외의 재고자산 변동	15,857,018	6,214,669

종업원급여(퇴직급여포함)	11,069,880	6,009,432

감가상각비	1,361,980	1,059,135

무형자산상각비	1,509,586	1,056,329

사용권자산상각비	397,450	310,836

지급수수료	3,146,437	994,630

대손상각비	533	-

외주가공비	5,914,763	1,172,592

운반비	322,462	726,237

기타비용	(1,687,717)	(1,271,698)

합 계	66,445,760	48,002,669

28. 건설형 계약

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 건설형공사계약과 관련한 도급금액의 증감현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

기초 계약잔액	12,547,280	1,109,564

증감액(*1)	1,257,422	1,628,540

수익인식액	(2,515,022)	(1,015,967)

기말 계약잔액	11,596,172	1,722,137

(*1) 계약금액의 신규 증가 및 변동액으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 건설형공사 계약과 관련한 수취채권 및 계약자산, 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

수취채권(*1)	3,633,183	4,936,509

계약자산(*2)	2,428,059	214,466

계약부채(*3)	102,000	89,546

(*1) 재무제표상 매출채권에 포함되어 있습니다.(*2) 투입법 수익인식과 관련하여 보고기간말 현재 미청구한 금액으로 구성되어 있으며, 재무제표상 기타유동자산에 포함되어 있습니다.(*3) 투입법 수익인식과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액 중 보고기간말 현재 미사용 및 기간 미경과 금액으로 구성되어 있으며, 재무제표상 기타유동부채에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 진행 중인 프로젝트와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

누적수익	누적원가	누적손익	채권	초과청구공사 (계약부채)

청구분(매출채권)	미청구분(계약자산)

7,433,859	5,881,106	1,552,753	-	2,428,059	102,000

(4) 전기말 현재 진행 중인 프로젝트와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

누적수익	누적원가	누적손익	채권	초과청구공사 (계약부채)

청구분(매출채권)	미청구분(계약자산)

5,130,720	4,004,590	1,126,130	-	214,466	89,546

(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전분기 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 진행 중인 프로젝트와 관련하여 총계약금액 및 총예정원가에 대하여 분당기중 추정 변동내역은 없습니다.

29. 법인세비용

법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당분기 법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

30. 주당이익 등(1) 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제19(당)분기	제18(전)분기

지배기업지분에 귀속될 보통주순이익	2,792,196,567	123,449,642

가중평균유통주식수	9,332,558주	9,247,304주

기본주당순이익(손실)	299	13

(2) 당분기와 전분기중 전환사채 등의 희석증권으로 인한 희석효과가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

31. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 주요 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정금액	실행금액

우리은행	시설자금대출	21,062,840	21,061,906

일반자금대출	18,219,072	17,581,986

원화지급보증 (주1)	190,000	190,000

신한은행	일반자금대출	20,800,000	20,800,000

구매자금	15,000,000	11,398,715

기업은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

하나은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

국민은행	일반자금대출	5,000,000	5,000,000

(주1) 거래처 계약 이행에 대하여 지급보증한 약정으로 이와 관련하여 우리은행 원화예금 200백만원이 사용제한 되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정액	당분기말 차입금

우리은행	지배기업 토지 및 건물,기계장치	29,544,000	17,650,000

종속기업 토지 및 건물,기계장치	25,308,000	20,541,906

국민은행	지배기업 토지 및 건물	3,600,000	3,000,000

기업은행	지배기업 토지 및 건물	3,600,000	3,000,000

신한은행	종속기업 토지 및 건물	840,000	700,000

종속기업 공장 임차보증금	33,120,000	26,998,715

(3) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	7,686,505	이행보증 등

우리은행	USD 743,580	외화지급보증(LTC Shanghai Co.,LTD)

(4) 연결회사는 무진전자(주) 반도체 웨이퍼 세정장비 제조사업 일체를 2022년 2월 28일자로 양수하였으며, 사업양수도 계약상 양도인인 무진전자(주)가 SK하이닉스 주식회사의 영업비밀을 유출함에 따라 무진전자(주)가 SK하이닉스에 대하여 부담하거나 또는 향후에 부담하게 될 미확정된 이전대상 채무를 회사가 부담하기로 약정하였습니다. 당분기말 연결재무제표에는 동 약정으로 인하여 연결회사가 부담해야 할 금액적 효과가 신뢰성 있게 추정이 불가능하여 추정금액이 반영되어 있지 않습니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 지배기업은 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업이며, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

관계기업	(주)엘스퀘어에스	(주)엘스퀘어에스

기타특수관계자	주요 경영진(대표이사외)	주요 경영진(대표이사외)

(주)엠케이엘	(주)엠케이엘

-	(주)노블테크

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	제19(당)분기	제18(전)분기

기타 특수관계자	주요경영진 (지배기업 및 종속기업 대표이사 외)	자금거래	기초대여금	1,409,621	1,608,891

자금대여	-	-

자금회수	154,607	111,205

기말대여금	1,255,014	1,497,686

이자수익	13,795	14,569

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	장단기대여금	미수수익

제19(당)분기	제18(전)기	제19(당)분기	제18(전)기

기타 특수관계자	지배기업 및 종속기업 대표이사 외	1,255,014	1,409,621	12,492	5,090

(4) 당분기말 현재 연결회사는 지배회사 및 종속회사의 대표이사로 부터 연결회사의 금융기관 차입금에 대하여 21,330백만원의 연대보증을 제공받고 있으며, 수입신용장 및 이행보증 그리고 오토리스 계약 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

단기급여	724,897	662,330

퇴직급여	75,354	70,510

연결회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사를 포함하였습니다.33. 위험 및 자본관리(1) 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

① 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

매출채권 및 기타채권

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결회사의 수익의 80% 이상은 특정 고객 등으로부터 발생합니다.

연결회사는 고객에 대한 신용위험 검토 시 고객의 개인 및 법인 여부, 도매업체, 소매업체 및 소비자 여부, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 125,559 백만원과 109,662백만원으로 그 세부내역은 주석 4를 참조하시기 바랍니다.

② 유동성위험

유동성위험이란 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결회사는 금융 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. - 제19(당)분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년 이내

매입채무및기타채무	27,514,792	27,514,792	26,820,776	694,016

차입금	81,842,607	81,542,489	78,336,068	3,206,421

전환사채 및 파생상품부채(*)	12,444,170	15,859,413	15,859,413	-

당기손익-공정가치측정금융부채	225,313	225,313	225,313	-

리스부채	2,516,565	2,327,373	1,332,229	995,143

합 계	124,543,447	127,469,379	122,573,799	4,895,580

(*)사채권자의 전환청구 및 조기상환청구 행사기간을 기준으로 구분하였으며, 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. - 제18(전)기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년 이내

매입채무및기타채무	39,659,037	39,659,037	38,972,212	686,825

차입금	74,118,973	76,529,002	73,285,217	3,243,785

전환사채 및 파생상품부채(*)	15,450,098	20,146,192	20146191	-

당기손익-공정가치측정금융부채	225,313	225,313	225,313	-

리스부채	2,333,873	2,484,235	1,382,798	1,101,438

합 계	131,787,294	139,043,779	134,011,731	5,032,048

③ 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

환위험

연결회사의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY, 천원)

계정과목	제19(당)분기	제18(전)기

외화	원화환산액	외화	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	14,003,360	20,535,928	USD	9,324,418	12,712,016

CNY	303,729	61,256	CNY	3,780	761

단기금융상품	USD	6,500,000	9,532,250	USD	7,500,000	11,025,000

매출채권	USD	3,868,578	5,673,270	USD	6,465,801	9,504,727

기타수취채권	USD	1,039,390	1,524,265	USD	1,039,390	1,527,903

합 계	USD	25,411,329	37,265,713	USD	24,329,609	34,769,645

CNY	303,729	61,256	CNY	3,780	761

외화부채:

매입채무	USD	1,262,301	1,851,165	USD	1,554,138	2,284,583

기타채무	USD	81,632	119,713	USD	81,968	120,493

합 계	USD	1,343,933	1,970,878	USD	1,636,106	2,405,076

- 민감도분석

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	3,529,484	(3,529,484)	3,236,457	(3,236,457)

CNY	6,126	(6,126)	76	(76)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

이자율위험

이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동 차입조건 변경 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

변동이자율:

Ⅰ.금융자산	2,000	2,000

Ⅱ.금융부채	73,390,621	57,396,840

차감 계(Ⅰ-Ⅱ)	(73,388,621)	(57,394,840)

고정이자율:

Ⅰ.금융자산	15,732,250	17,225,000

Ⅱ.금융부채	17,211,297	27,034,655

차감 계(Ⅰ-Ⅱ)	(1,479,047)	(9,809,655)

- 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

- 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 연결회사의 당분기말 현재 자본과 당기순손익은 각각 734 백만원 증가 또는 감소하였을 것으로 분석됩니다.

(2) 자본관리

연결회사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)기

부채총계	131,834,139	138,449,075

자본총계	196,571,429	187,273,670

부채비율	67.1%	73.9%

34. 공정가치 측정(1) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같습니다.① 제19(당)분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	7,898	-	-	7,898

부채:

파생상품부채(유동)	-	-	3,684,859	3,684,859

② 제18(전)기(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	7,209	-	-	7,209

부채:

파생상품부채(유동)	-	-	5,137,576	5,137,576

(2) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

파생상품부채	3,684,859	3	이항모형	무위험수익률	2.63%~3.7%

주가변동성	50.36%~60.99%

(3) 상기이외의 금융상품한편, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

35. 영업부문(1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격

화학제품제조부문	FPD 및 반도체용 화학물 제조

장비제조부문	반도체 장비 제조

(2) 당분기와 전분기의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	화학제품제조부문	장비제조부문	연결조정	합 계

제19(당)분기	매출액	23,179,941	53,519,057	(828,060)	75,870,938

영업이익(손실)	2,800,648	6,605,341	19,188	9,425,177

제18(전)분기	매출액	15,565,252	34,773,518	(657,783)	49,680,986

영업이익(손실)	123,656	1,538,204	16,458	1,678,318

(3) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산, 부채 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	화학제품제조부문	장비제조부문	연결조정	합 계

제19(당)분기	자산총액	141,478,156	189,684,454	(2,757,042)	328,405,568

부채총액	71,425,294	62,487,235	(2,078,391)	131,834,139

제18(전)기	자산총액	143,952,006	184,518,115	(2,747,376)	325,722,745

부채총액	71,961,513	68,537,098	(2,049,537)	138,449,074

(4) 당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

국 내	69,750,647	40,443,495

중 국	6,120,292	9,237,491

합 계	75,870,938	49,680,986

(4) 수익의 고객별 분류단일고객으로부터 수익이 연결회사 수익의 10% 이상인 거래처가 존재하며, 해당 거래처는 국내 유수의 FPD 제조업체 및 반도체 제조업체로 당분기 중 해당 거래처로부터 54,028백만원의 수익이 발생하였습니다.

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

1. 당기순이익	6,676,185	770,221

2. 비용(수익) 조정사항	5,790,276	3,181,303

법인세비용(수익)	1,884,621	510,451

이자비용	1,424,393	2,675,598

외화환산손실	24,017	23,134

재고자산평가손실(환입)	(200,074)	(1,829,549)

감가상각비	1,350,336	1,059,135

무형자산상각비	1,053,245	1,056,329

사용권자산상각비	397,450	310,836

퇴직급여	461,823	347,141

대손상각비	533	7,875

유형자산처분손실	92,083	31

금융자산평가손실	-	372

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	291	-

파생상품평가손실	49,832	1,080,108

공사손실충당금전입	13,381	-

하자보수비	100,471	-

기타비용	-	(56,478)

이자수익	(525,915)	(459,259)

외화환산이익	(192,635)	(697,713)

대손충당금환입	-	(44,306)

사채상환이익	-	(791,230)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(1,664)	(11,171)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(121,631)	-

잡이익	(433)	-

3. 영업자산ㆍ부채의 변동	7,277,767	638,985

매출채권의 감소(증가)	9,302,017	(2,851,673)

미수금의 감소(증가)	(785,836)	98,227

선급금의 감소(증가)	(557,837)	170,418

선급비용의 감소(증가)	273,059	62,305

계약자산의 감소(증가)	(1,500,547)	(1,059,124)

재고자산의 감소(증가)	12,892,546	(4,106,039)

매입채무의 증가(감소)	(10,365,405)	8,988,719

미지급금의 증가(감소)	(1,593,726)	(531,872)

미지급배당금의 증가(감소)	927,717	-

미지급비용의 증가(감소)	(424,821)	(11,553)

예수금의 증가(감소)	(647,042)	(188,171)

계약부채의 증가(감소)	(184,655)	-

하자보수충당부채의 증가(감소)	(100,471)	-

공사손실충당부채의 증가(감소)	438	-

미수수익의 감소(증가)	(13,365)	-

선수금의 증가(감소)	25,020	69,980

장기미지급금의 증가(감소)	-	16,604

퇴직금의 지급	(171,086)	(120,369)

사외적립자산의 감소(증가)	201,761	101,533

영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)	19,744,228	4,590,509

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당)분기	제18(전)분기

건설중인자산의 본계정대체	35,000	5,579,596

유형자산의 취득관련 미지급금 변동	35,000	1,392,248

장기차입금의 유동성대체	-	280,000

단기차입금의 비유동성대체	144,000	-

사용권자산과 리스부채의 인식	681,730	1,015,480

전환사채의 전환	1,182,393	1,511,675

신주인수권부사채의 행사	-	1,814,010

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제19(당)분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	상각	환산	대체	기타	기말

단기차입금	70,991,907	7,722,715	-	919	36,000	-	78,751,541

장기차입금	3,127,066	-	-	-	(36,000)	-	3,091,066

전환사채	10,312,522	-	830,485	-	-	(2,383,696)	8,759,311

당기손익-공정가치측정금융부채(전환우선주)	225,313	-	-	-	-	-	225,313

리스부채	2,333,873	(364,769)	-	-	681,730	(134,269)	2,516,565

합 계	86,990,681	7,357,946	830,485	919	681,730	(2,517,965)	93,343,796

② 제18(전)분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	상각	환산	대체	기타	기말

단기차입금	82,579,361	(188,787)	-	11,004	280,000	-	82,681,578

장기차입금	2,747,819	363,247	-	-	(280,000)	-	2,831,066

전환사채	30,980,772	-	1,149,557	-	-	(3,246,821)	28,883,508

신주인수권부사채	1,803,522	-	10,488	-	-	(1,814,010)	-

전환상환우선주부채	10,791,028	-	325,852	-	-	(1,049,917)	10,066,963

당기손익-공정가치측정금융부채(전환우선주)	225,313	-	-	-	-	-	225,313

리스부채	1,505,726	(270,176)	14,896	-	1,015,480	(72,573)	2,193,353

합 계	130,633,541	(95,716)	1,500,793	11,004	1,015,480	(6,183,321)	126,881,781