엘티씨 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 13(당) 1분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 12(전) 1분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
엘티씨 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

엘티씨 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 엘티씨 주식회사(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요 지배기업인 엘티씨 주식회사는 반도체 및 LCD 화학물 제조, 가공 및 판매를 주요 사업으로 하여 2007년 11월 23일 설립되었습니다. 당분기말 현재 지배기업의 본사는 경기도 화성시 마도면에 위치하고 있으며, 경기도 화성시 마도면과 화성시 장안면에 공장을 두고 있습니다.

지배기업은 2013년 10월 8일 코스닥시장에 상장되었고 당분기말 현재 자본금은 3,760백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율

최호성	2,680,000	1,340,000	35.64%

SK종합화학(주)	689,655	344,828	9.17%

한국투자파트너스(주)	317,640	158,820	4.22%

기타	3,832,648	1,916,324	50.97%

합 계	7,519,943	3,759,972	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 현황① 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	지분율	결산월

제13(당)기 1분기	제12(전)기

LTC Shanghai Co., LTD	중국	화학 및 전자제품 수입 및 판매	100%	100%	12월

LTC(Shanghai) AM Co., LTD	중국	화학제품제조	100%	100%	12월

엘티씨에이엠(주)	한국	화학제품 및 장비제조	53.55%	53.55%	12월

엠머티리얼스(주)	한국	화학제품제조	76.04%	76.04%	12월

전기중 엘티씨에이엠(주)는 2018년 2월 28일을 합병기일로 하여 (주)에프아이에스에 흡수합병 ( 합병비율 1:0.0056798) 되었으며, 이후 합병후 법률상 존속회사인 (주)에프아이에스는 상호를 엘티씨에이엠(주)으로 변경하였습니다. 또한 지배기업은 (주)에프아이에스의 구주 20,000주를 2,525백만원에 취득하였습니다. 이로 인해 합병 후 엘티씨에이엠(주)에 대한 지분율이 53.55%로 변동되었습니다. ② 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

LTC Shanghai Co., LTD	1,414,292	643,776	634,571	(169,863)

LTC (Shanghai) AM Co., LTD	6,697,369	33,181	-	(46,150)

엘티씨에이엠(주)	46,375,715	40,634,637	8,898,152	706,704

엠머티리얼스(주)	3,448,531	3,272,224	701,240	(42,987)

상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따른 조정내역을 반영한 후의 수치입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ' 리스 ' 를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

(나) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결회사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며, 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	272

유동성리스부채	130

비유동성리스부채	142

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.69%입니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정에 2019년 1월 1일의증분차입이자율로 할인한 금액	403

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(26)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(105)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	272

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결회사는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 275백만원을 인식하였고, 리스부채로 272백만원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결회사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결회사는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 당분기 동안 감가상각비 31백만원, 이자비용 2백만원을 인식하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ' 계약 ' 의 의미를 ' 개별 계약 ' 으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 중간재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 ' 리스 ' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제13(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	21,307,237	-	-	21,307,237	21,307,237

단기금융상품	11,050,840	-	-	11,050,840	11,050,840

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	79,725	-	79,725	79,725

매출채권	11,154,554	-	-	11,154,554	11,154,554

기타수취채권	10,251,043	-	-	10,251,043	10,251,043

장기금융상품	1,520,992	-	-	1,520,992	1,520,992

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	4,005,180	-	4,005,180	4,005,180

기타비유동수취채권	3,261,519	-	-	3,261,519	3,261,519

합 계	58,546,186	4,084,905	-	62,631,092	62,631,092

② 제12(전)기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	26,940,853	-	-	26,940,853	26,940,853

단기금융상품	10,956,402	-	-	10,956,402	10,956,402

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	88,939	-	88,939	88,939

매출채권	5,029,390	-	-	5,029,390	5,029,390

기타수취채권	9,610,647	-	-	9,610,647	9,610,647

장기금융상품	1,378,638	-	-	1,378,638	1,378,638

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	2,773,774	-	2,773,774	2,773,774

기타비유동수취채권	3,236,615	-	-	3,236,615	3,236,615

합 계	57,152,544	2,862,713	-	60,015,257	60,015,257

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 제13(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계(장부금액)	공정가치

매입채무	6,505,820	-	6,505,820	6,505,820

기타지급채무	4,473,327	-	4,473,327	4,473,327

단기차입금	33,091,956	-	33,091,956	33,091,956

파생상품부채	-	3,996,886	3,996,886	3,996,886

장기차입금	24,253,392	-	24,253,392	24,253,392

기타비유동지급채무	288,282	-	288,282	288,282

합 계	68,612,778	3,996,886	72,609,664	72,609,664

② 제12(전)기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계(장부금액)	공정가치

매입채무	8,869,179	-	8,869,179	8,869,179

기타지급채무	3,985,410	-	3,985,410	3,985,410

단기차입금	32,829,645	-	32,829,645	32,829,645

파생상품부채	-	3,208,856	3,208,856	3,208,856

장기차입금	22,931,801	-	22,931,801	22,931,801

기타비유동지급채무	183,489	-	183,489	183,489

합 계	68,799,524	3,208,856	72,008,381	72,008,381

( 3) 당분 기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 제13(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가로측정하는금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

당기손익

이자수익	-	109,586	-	-	109,586

외환차익	-	188,482	-	11,789	200,271

외화환산이익	-	283,365	-	357	283,722

당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익	12,158	-	-	-	12,158

당기손익-공정가치측정 금융상품처분이익	11,273	-	-	-	11,273

파생상품거래이익	13,233	-	-	-	13,233

이자비용	-	-	-	(607,712)	(607,712)

외환차손	-	(25,791)	-	(15,535)	(41,326)

외화환산손실	-	(8,757)	-	(9,731)	(18,488)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	(5,341)	-	-	-	(5,341)

파생상품평가손실	(173,745)	-	-	-	(173,745)

합 계	(142,422)	546,885	-	(620,833)	(216,369)

② 제12(전)기 1분 기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가로측정하는금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

당기손익

이자수익	-	92,995	-	-	92,995

외환차익	-	92,702	-	15,036	107,738

외화환산이익	-	-	-	17,041	17,041

당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익	17,775	-	-	-	17,775

당기손익-공정가치측정 금융상품처분이익	10,306	-	-	-	10,306

이자비용	-	-	-	(461,792)	(461,792)

외환차손	-	(60,673)	-	(3,957)	(64,631)

외화환산손실	-	(143,327)	-	(44)	(143,371)

파생상품평가손실	(33,759)	-	-	-	(33,759)

합 계	(5,678)	(18,303)	-	(433,716)	(457,697)

5. 사용제한예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	제13(당)기 1분기	제12(전)기	사용제한 사유

단기금융상품	우리은행	1,300,000	1,300,000	차입금 담보

287,200	314,200	거래처 계약 보증 담보

기업은행	465,000	420,000	차입금 담보

6. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기

매출채권 총장부금액	11,326,922	5,208,845

대손충당금	(172,368)	(179,455)

매출채권 순장부금액	11,154,554	5,029,390

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월 이내	10,948,497	-	4,623,832	-

3개월~6개월	170,508	-	165,545	-

6개월~12개월	35,550	-	34,934	-

12개월 이상	172,368	172,368	384,534	179,455

합 계	11,326,922	172,368	5,208,845	179,455

7. 기타수취채권

당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	4,368,899	2,311,299	4,494,789	2,311,299

차감:손실충당금	(1,030,000)	-	(1,030,000)	-

대여금(순액)	3,338,899	2,311,299	3,464,789	2,311,299

미수금	7,809,043	-	7,079,491	-

차감:손실충당금	(1,086,343)	-	(1,086,343)	-

미수금(순액)	6,722,701	-	5,993,148	-

미수수익	221,754	-	185,019	-

차감:손실충당금	(32,310)	-	(32,310)	-

미수수익(순액)	189,444	-	152,709	-

보증금	-	950,220	-	925,316

합 계	10,251,043	3,261,519	9,610,647	3,236,615

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기

선급금	869,332	938,369

선급비용	358,645	406,564

미수법인세환급액	58,219	56,810

합 계	1,286,196	1,401,742

9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,368,681	(330,071)	1,038,609	1,534,591	(178,036)	1,356,555

상품	65,119	(48,420)	16,699	48,420	(48,420)	-

원재료	9,264,388	(766,340)	8,498,048	7,976,519	(663,940)	7,312,579

부재료	55,455	(31,020)	24,435	54,262	(31,020)	23,242

재공품	707,257	(216,447)	490,810	1,004,158	(216,447)	787,712

미착품	1,037,541	-	1,037,541	2,107,103	-	2,107,103

저장품	9,847	-	9,847	3,607	-	3,607

합 계	12,508,288	(1,392,298)	11,115,991	12,728,661	(1,137,863)	11,590,798

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기

기초	1,137,863	764,114

합병으로 인한 증가	-	67,578

재고자산평가손실(환입)	341,590	532,678

폐기	(87,155)	(226,507)

기말	1,392,298	1,137,863

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기

토지	20,284,136	20,284,136

건물	18,551,165	18,693,808

구축물	72,616	92,634

시설장치	2,697,336	2,747,834

기계장치	21,454,721	22,199,365

차량운반구	356,788	396,194

연구시험용자산	1,118,519	1,209,407

공구와기구	15,126	16,889

비품	247,399	273,567

건설중인자산	1,147,221	804,992

사용권자산	274,501	-

합 계	66,219,528	66,718,825

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기

취득원가:

기초금액	98,493,793	93,519,804

합병으로 인한 증가액	-	3,079,140

회계정책변경효과	271,774	-

취득금액	589,232	1,864,109

처분금액	(1,619,962)	(23,441)

기타증감액	31,325	54,181

기말금액	97,766,162	98,493,793

감가상각누계액:

기초금액	(30,748,182)	(24,342,425)

합병으로 인한 증가액	-	(1,007,782)

감가상각비	(1,401,738)	(5,418,852)

처분금액	998,667	19,515

기타증감액	(5,140)	1,362

기말금액	(31,156,394)	(30,748,182)

손상차손누계액:

기초금액	(731,443)	(62,090)

손상차손	-	(669,353)

환입	621,285	-

기말금액	(110,158)	(731,443)

정부보조금:

기초금액	(295,343)	(344,738)

증가액	(11,886)	(52,399)

감소액	27,146	101,795

기말금액	(280,082)	(295,343)

순장부금액:

기초금액	66,718,825	68,770,550

기말금액	66,219,528	66,718,825

(3) 당분기말 현재 연결회사의 토지,건물 및 기계장치는 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 27참조). (4) 당분기말 현재 연결회사는 공장 건물 및 구축물, 기계설비 및 재고자산 등에 대한 화재보험에 가입(부보금액: 102,979백만원)되어 있으며, 부보금액 중 4,500백만원은 우리은행 차입금 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한 연결회사는 환경책임보험 및 차량운반구 등에 대한 종합보험 등에 가입되어 있 습 니다. (5) 당분기말 현재 사용권자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	증가	감가상각비	기말

차량운반구 외	-	271,774	33,443	(30,715)	274,501

(6) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	30,715

리스부채 이자비용	1,906

단기리스 관련 비용	83,347

소액자산리스 관련 비용	5,726

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기

산업재산권	510,906	542,995

소프트웨어	252,198	262,492

개발비	8,394,866	7,690,951

기술가치	5,142,529	5,353,976

고객관계	3,908,175	4,017,750

영업권	4,610,307	4,610,307

기타의무형자산	2,066,989	2,067,947

합 계	24,885,970	24,546,418

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기

기초장부금액	24,546,418	17,961,151

합병으로 인한 증가액	-	5,029,658

증가액	744,008	3,238,254

감소액	-	-

무형자산상각비	(404,456)	(1,521,100)

손상차손	-	(161,545)

기말장부금액	24,885,970	24,546,418

(3) 영업권 손상평가연결회사는 매년 보고기간말에 영업권에 대해 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되고 있습니다. 사용가치 측정시에는 5년을 추정대상기간으로 하는 재무예산을 기초로 현금흐름을 추정(5년 이후 기간은 성장율 가정 적용)하였는 바, 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 영업권 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다. (4) 당분기와 전분기 경상연구개발비 발생액은 각각 1,049백만원과 737백 만원 입니다.

12. 당기손익-공정가치측정 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)- 당분기와 전기중 당 기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기

기초	88,939	-

합병으로 인한 증가	-	284,208

처분	(16,500)	(154,874)

평가	7,286	(40,394)

기말	79,725	88,939

- 당분기말 현재 당 기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)

- 상장주식	78,700	70,900	70,900

- 수익증권	10,000	8,825	8,825

합 계	88,700	79,725	79,725

(2) 당기손익-공정가치측정(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산- 당분기와 전기중 당기손익-공정가치측정(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기

기초	2,773,774	2,299,998

합병으로 인한 증가	-	50,163

취득	1,231,406	200,000

대체	-	1,008,927

처분	-	(144,000)

평가	-	(641,314)

기말	4,005,180	2,773,774

- 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부가액

제13(당)기 1분기	제12(전)기

- 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

스마일게이트소재부품 투자펀드 2014-03호	6.67%	1,856,000	1,784,513	1,784,513

브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사	40.93%	2,240,333	2,170,504	939,098

대한설비건설공제조합	53좌	50,163	50,163	50,163

소 계	4,146,496	4,005,180	2,773,774

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)

(주)비엠씨	10.00%	1,999,998	-	-

합 계	6,146,494	4,005,180	2,773,774

(주1) 전기중 499백만원(세전)을 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실로 인식하였으며, 당분기말 현재 평가손실 누계액은 1,999백만원(세전)입니다.

13. 정부보조금

(1) 개요 연 결회사는 국책연구과제와 관련하여 한국산업기술평가관리원 등과 국책과제 개발협약을체결하여 정부과제를 수행하고 정부보조금을 수령하였습니다. (2) 당분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금(예수금)	정부보조금(기계장치)	정부보조금(연구시험용자산)	정부보조금(상환예정금액)

기초금액	-	104,012	191,330	172,489

증가액	63,196	-	11,886	6,520

감소액	유형자산 취득	11,886	-	-	-

경상개발비 차감	44,790	-	-	-

감가상각비 차감	-	7,744	19,402	-

상환(예정) 금액	6,520	-	-	-

상환 금액	-	-	-	32,899

소 계	63,196	7,744	19,402	32,899

기말금액	-	96,268	183,814	146,109

상환예정 정부보조금과 관련하여 장기미지급금 146백만원을 기타비유동지급채무로 계상하였습니다.

(3) 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금(예수금)	정부보조금(기계장치)	정부보조금(연구시험용자산)	정부보조금(상환예정금액)

기초금액	-	134,989	209,749	148,259

증가액	339,847	-	52,399	30,198

감소액	유형자산 취득	52,399	-	-	-

경상개발비 차감	257,251	-	-	-

감가상각비 차감	-	30,977	70,818	-

상환(예정) 금액	30,198	-	-	-

상환 금액	-	-	-	5,968

소 계	339,847	30,977	70,818	5,968

기말금액	-	104,012	191,330	172,489

상환예정 정부보조금과 관련하여 장기미지급금 172백만원을 기타비유동지급채무로 계상하였습니다.

14. 기타지급채무 및 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,431,161	146,109	2,826,032	172,489

미지급비용	949,571	-	1,003,924	-

예수금	219,802	-	155,454	-

리스부채	141,003	131,173	-	-

미지급배당금	731,790	-	-	-

임대보증금	-	11,000	-	11,000

합 계	4,473,327	288,282	3,985,410	183,489

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	300,237	-	-	-

합 계	300,237	-	-	-

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	증가	지급	이자비용	기말

리스부채	-	271,774	33,443	(34,947)	1,906	272,176

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말 이자율(%)	제13(당)기 1분기	제12(전)기

우리은행	시설자금대출	3.01	5,120,000	5,120,000

일반자금대출	4.35~4.79	6,613,164	6,599,762

시설및일반자금대출(유동성장기차입금)	2.59~3.91	1,590,000	1,440,000

신한은행	일반자금대출	3.16~6.54	5,600,000	5,600,000

농협	일반자금대출(유동성장기차입금)	3.18	3,000,000	3,000,000

기업은행	일반자금대출	4.07~5.15	2,140,000	2,140,000

일반자금대출(유동성장기차입금)	3.09~4.16	3,025,000	3,050,000

SK종합화학(주)	전환사채(유동성장기차입금)	1.00	3,770,792	3,646,883

에스에스아이인베스트먼트(주)	상환우선주(유동성장기차입금)	6.90	2,233,000	2,233,000

합 계	33,091,956	32,829,645

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말 이자율(%)	제13(당)기 1분기	제12(전)기

우리은행	시설자금대출	2.59~3.27	14,939,548	15,089,548

일반자금대출	3.91	2,080,000	2,140,000

농협	운전자금대출	3.18	3,000,000	3,000,000

기업은행	운전자금대출	3.09	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	4.01	25,000	50,000

국민은행	일반자금대출	3.67	1,100,000	1,100,000

에스에스아이인베스트먼트(주)	상환우선주	6.90	2,233,000	2,233,000

SK종합화학(주)	전환사채(주1)	1.00	3,770,792	3,646,883

SK머티리얼즈(주)	1.00	7,723,845	6,042,253

합 계	37,872,184	36,301,684

유동성대체(단기차입금)	(13,618,792)	(13,369,883)

차감 계	24,253,392	22,931,801

(주1) 연결회사는 전기 및 당분기 중 전환사채를 발행하였는 바, 그 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행회사	구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기

엘티씨(주)	발행가액	4,000,000	4,000,000

상환할증금	123,356	123,356

전환권조정	(352,564)	(476,473)

소 계	3,770,792	3,646,883

엘티씨에이엠(주)	발행가액	10,727,145	8,549,970

상환할증금	553,872	441,464

전환권조정	(3,557,173)	(2,949,180)

소 계	7,723,845	6,042,253

합 계	11,494,636	9,689,136

한편, 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식되었습니다(주석16 참조). 전환사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.- 엘티씨(주)의 발행

명칭	기명식 사모 전환사채

사채의 권면총액	4,000,000,000 원

발행일	2016년 11월 30일

만기일	2019년 11월 30일

표면이자율	연1.0%

만기보장이자율	연복리 2.0%

이자지급방법	발행일로부터 만기까지 매3개월마다 후급지급

상환방법	원금의 만기보장수익률 100%에 해당하는 금액을 만기일에 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류	엘티씨의 기명식 보통주

전환청구기간	2017년 11월 30일 ~ 2019년 10월 30일

발행 및 당기말 전환가액	12,148원/주(발행시), 10,125원/주(당분기말)

전환가격조정	1. 주식분할, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가보다 낮은 가격으로 주주에게 신주 또는 주식으로 전환 또는 교환할 수 있는 권리를 부여하거나 발행하는 경우, 또는 주식의 병합, 회사의 합병, 분할, 자본감소 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때 사채조건에서 정한 바에 따라 조정.2. 위의 사항과는 별도로 사채의 발행일 이후 전환청구기간 만료일 이전까지 매3개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근1개월, 1주일 및 최근일의 가중산술평균가를 산술평균한 가격과 최근일의 가중산술평균주가 중 높은가액이 당시의 전환가액을 하회할 경우 기준주가로 조정. (단 최초전환가액의 100분의70 미만으로 될 수 없음)3. 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 함.

- 엘티씨에이엠(주)의 발행

명칭	기명식 사모 전환사채

사채의 권면총액	8,549,970,000 원	2,177,175,000 원

발행일	2018년 10월 12일	2019년 3월 29일

만기일	2023년 10월 12일	2024년 3월 29일

표면이자율	연1.0%	연1.0%

만기보장이자율	연복리 2.0%	연복리 2.0%

이자지급방법	발행일로부터 만기까지 매3개월마다 후급지급	발행일로부터 만기까지 매3개월마다 후급지급

상환방법	원금의 만기보장수익률 100%에 해당하는 금액을 만기일에 일시 상환	원금의 만기보장수익률 100%에 해당하는 금액을 만기일에 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	엘티씨에이엠의 기명식 보통주	엘티씨에이엠의 기명식 보통주

전환청구기간	2019년 10월 12일 ~ 2023년 9월 12일	2020년 3월 29일 ~ 2024년 2월 29일

발행 및 당기말 전환가액	214,500원/주(발행시)	214,500원/주(발행시)

전환가격조정	1. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 주식관련사채를 발행하는 경우 또는 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합등에 의하여 전환가격의조정이 필요한 경우사채조건에서 정한 바에 따라 조정.2. 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 함.

(3) 당분기말 현재 유동성대체 전 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환 년도	금 액

2019년	13,318,792

2020년	11,590,000

2021년	2,200,000

2022년	3,039,548

2023년	7,723,845

합 계	37,872,184

16. 파생상품부채

(1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기

통화선도	-	5,576

전환권대가	3,996,886	3,203,281

합 계	3,996,886	3,208,856

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다. .

(단위: 천원)

구 분	계정과목	제13(당)기 1분기	제12(전)기 1분기

통화선도	파생상품거래이익	13,233	-

파생상품평가이익(손실)	-	-

전환권대가	퍄생상품평가이익(손실)	(173,745)	(33,759)

17. 순확 정 급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기

확정급여채무의 현재가치	4,846,338	4,625,285

사외적립자산의 공정가치	(3,407,672)	(3,405,645)

순확정급여부채	1,438,666	1,219,640

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무로 계상된 종업원 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기

유급휴가에 대한 부채	305,309	285,409

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기

정기예금 등	3,407,672	3,405,645

(4) 순확정급여부채와 관련하여 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며 제조원가, 경상연구개발비 및 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기 1분기

당기근무원가	212,010	232,662

이자원가	27,504	28,593

이자수익	(20,489)	(24,727)

합 계	219,026	236,528

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기

기초금액	4,625,285	4,083,814

당기근무원가	212,010	924,341

이자원가	27,504	114,373

재측정이익	-	(238,189)

지급액	(18,462)	(259,054)

기말금액	4,846,338	4,625,285

(6) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기

기초금액	3,405,645	3,003,020

사용자 기여금	-	500,000

퇴직급여 지급액	(18,462)	(129,791)

이자수익	20,489	98,909

재측정손실	-	(66,492)

기말금액	3,407,672	3,405,645

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기

할인율	2.49%	2.49%

임금상승률	5.71%	5.71%

18 . 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 당 분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기

수권주식수	보통주	17,500,000주	17,500,000주

우선주	2,500,000주	2,500,000주

발행주식수	보통주	7,519,943주	7,519,943주

주당금액	보통주	500	500

자본금	보통주	3,759,971,500	3,759,971,500

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기

자기주식	(2,985,824)	(2,985,824)

기타자본잉여금	86,038	86,038

지분변동차액	(912,648)	(912,648)

해외사업환산손익	42,112	(226,232)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실	(1,559,998)	(1,559,998)

합 계	(5,330,320)	(5,598,664)

(4) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기

기초금액	(5,598,664)	(6,060,572)

회계정책 변경효과	-	(1,170,000)

해외사업환산손익의 증감	268,344	(40,482)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 공정가치 변동	-	(499,998)

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	-	110,000

종속기업 합병	-	2,062,388

기말금액	(5,330,320)	(5,598,664)

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기

법정적립금(이익준비금)	605,557	532,378

미처분이익잉여금	45,390,739	45,571,745

합 계	45,996,296	46,104,123

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기

기초금액	46,104,123	45,066,058

회계정책 변경효과	-	1,170,000

지배주주 귀속 분기순이익(손실)	623,963	831,827

배당금지급	(731,790)	(1,097,685)

확정급여제도의 재측정요소	-	133,923

기말금액	45,996,296	46,104,123

20. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기 1분기

상품매출	547,001	1,106,211

제품매출	23,910,473	16,518,216

기타매출	95,360	121,280

합 계	24,552,834	17,745,707

(2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기 1분기

상품매출원가	452,786	885,840

제품매출원가	18,031,005	13,094,444

합 계	18,483,792	13,980,285

(3) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기 1분기

급여	1,552,185	1,197,992

퇴직급여	134,787	137,919

복리후생비	238,438	184,302

여비교통비	93,147	93,643

접대비	260,744	250,212

감가상각비	67,339	139,878

지급임차료	59,805	43,242

차량유지비	67,244	88,350

경상개발비	1,048,526	736,727

운반비	113,160	69,957

지급수수료	365,016	317,175

무형자산상각비	404,288	261,404

사용권자산상각비	30,715	-

견본비	6,806	10,844

기타	188,988	114,111

합 계	4,631,189	3,645,756

21. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기 1분기

외환차익	200,271	107,738

외화환산이익	283,722	17,041

재고자산처분이익	8,256	-

유형자산처분이익	299	-

재고자산평가손실환입	-	9,516

잡이익	11,430	11,169

합 계	503,977	145,465

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기 1분기

외환차손	41,326	64,631

외화환산손실	18,488	143,371

유형자산처분손실	9	-

잡손실	5,182	5,811

합 계	65,004	213,813

22. 금융수익과 금융원가

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기 1분기

금융수익:

이자수익	109,586	92,995

당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익	12,158	17,775

당기손익-공정가치측정 금융상품처분이익	11,273	10,306

파생상품거래이익	13,233	-

합 계	146,249	121,076

금융원가:

이자비용	(607,712)	(461,792)

당기손익-공정가치측정 금융상품평가손실	(5,341)	-

파생상품평가손실	(173,745)	(33,759)

합 계	(786,798)	(495,551)

순금융원가	(640,548)	(374,475)

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기 1분기

상품 판매	452,786	885,840

원재료의 사용액	13,439,789	10,610,076

상품 및 원재료 이외의 재고자산 변동	54,898	(772,363)

종업원급여(퇴직급여포함)	3,034,961	2,798,482

감가상각비	1,292,920	1,223,234

무형자산상각비	404,456	262,064

사용권자산상각비	30,715	-

지급수수료	695,233	680,060

외주가공비	2,045,995	983,783

운반비	122,529	79,798

기타비용	1,540,698	875,066

합 계	23,114,980	17,626,041

24. 건설형 계약 (1) 당분기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

누적계약수익	6,440,604

누적계약원가	4,434,190

누적손익	2,006,414

(2) 당분기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

미청구공사(매출채권)	4,694,925

초과청구공사(선수금)	300,237

(3) 당분기말 현재 수주잔고 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	신규증감	수익인식액	당분기말 잔액

수주잔고	860,428	9,523,403	6,440,604	3,943,227

(4) 당분기말 현재 진행중인 계약으로 진행기준을 적용하여 인식한 수익이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약을 구별할수 있는 명칭	최초계약일	계약상완성기한	진행율	미청구공사(매출채권)	청구공사(매출채권)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

SLURRY 장비	2018-04-16	2019-04-30	87.0%	439,528	-	-	-

25. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제13(당)기 1분기	제12(전)기 1분기

분기법인세순부담액	239,296	28,684

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	62,089	(24,602)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	-

법인세비용	301,385	4,082

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)	24.4%	-

당분기말 현재 일시적차이 및 이월세액공제의 법인세효과에 대해 연결회사는 미래의과세소득을 통해 실현 가능할 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

26. 주당이익 등

당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제13(당)기 1분기	제12(전)기 1분기

지배기업지분에 귀속될 보통주 분기순이익(손실)	623,963,071	(239,542,226)

가중평균유통주식수	7,317,900주	7,317,900주

주당순이익(손실)	85	(33)

당분기와 전분기 중 전환사채등으로 인한 희석화 효과는 없으므로 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 27. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 주요 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정금액	실행금액

우리은행	신용장개설관계	USD 1,800,000	USD 740,000

시설자금대출	20,059,548	20,059,548

일반자금대출	8,315,000	8,315,000

구매자금대출	3,000,000	-

원화 지급보증(*)	272,800	272,800

신한은행	일반자금대출	6,100,000	5,600,000

기업은행	일반자금대출	5,165,000	5,165,000

구매카드	1,570,000	1,368,510

농협	일반자금대출	3,500,000	3,000,000

국민은행	일반자금대출	1,100,000	1,100,000

(*) 거래처 계약 이행에 대하여 지급보증한 약정입니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정액	당분기말 차입금

우리은행	지배기업 토지 및 건물, 기계장치	26,064,000	20,059,548

지배기업 단기금융상품	1,300,000	1,235,000

종속기업 토지 및 건물, 기계장치	11,718,000	8,375,000

농협	지배기업 토지 및 건물	2,880,000	2,400,000

기업은행	지배기업 토지 및 건물	3,600,000	3,000,000

지배기업 단기금융상품	594,000

종속기업 토지 및 건물,기계장치	2,036,400	1,690,000

신한은행	종속기업 토지 및 건물	840,000	700,000

또한 연결회사는 거래처 이행보증으로 우리은행 원화예금 314백만원이 사용제한 되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	3,134,926	이행보증

신용보증기금	1,178,000	구매카드 약정(1,570백만원)

28. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 지배기업은 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업이며 당분기말 현재 연결회사의 관계기업은 없습니다.

( 2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역 및 관련 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	제13(당)기 1분기	제12(전)기

기타특수관계자	주요경영진(지배기업대표이사 외 8명)	자금거래	기초대여금	3,123,551	1,229,222

합병으로 인한 증가	-	1,457,829

자금대여	-	530,000

자금회수	103,000	93,500

기말대여금	3,020,551	3,123,551

(3) 당분기말 현재 연결회사는 지배회사 및 종속회사의 대표이사로 부터 연결회사의 금융기관 차입금, 수입신용장 및 이행보증 그리고 오토리스 계약 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기 1분기

단기급여	325,835	251,766

퇴직급여	35,706	45,030

연결회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사를 포함하였습니다.

29. 위험 및 자본관리(1) 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

위험관 리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

① 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

매출채권 및 기타채권

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결회사의 수익의 80% 이상은 단일 고객으로부터 발생합니다.

연결회사는 고객에 대한 신용위험 검토 시 고객의 개인 및 법인 여부, 도매업체, 소매업체 및 소비자 여부, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 62,631백만원과 60,015 백만원 으로 그 세부내역은 주석 4를 참조하시기 바랍니다.

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

② 유동성위험

유동성위험이란 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반 적으로 연결회사는 금융 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 여기 에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.- 제13(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년	2년 초과

매입채무	6,505,820	6,505,820	-	-	-

기타지급채무	4,473,327	4,473,327	-	-	-

단기차입금	33,091,956	24,050,000	9,041,956	-	-

파생상품부채	3,996,886	763,049	3,233,837	-	-

장기차입금	24,253,392	-	-	13,440,000	10,813,392

기타비유동지급채무	288,282	-	-	288,282	-

합 계	72,609,664	35,792,197	12,275,793	13,728,282	10,813,392

연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

- 제12(전)기(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년	2년 초과

매입채무	8,869,179	8,869,179	-	-	-

기타지급채무	3,985,410	3,985,410	-	-	-

단기차입금	32,829,645	13,845,000	18,984,645	-	-

파생상품부채	3,208,856	594,880	2,613,976	-	-

장기차입금	22,931,801	-	-	11,590,000	11,341,801

기타비유동지급채무	183,489	-	-	183,489	-

합 계	72,008,381	27,294,470	21,598,621	11,773,489	11,341,801

연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

③ 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

환위험

연결회사의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제13(당)기 1분기	제 12(전)기

외화	원화환산액	외화	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	5,689,702.58	6,473,744	USD	13,393,609.72	14,975,395

CNY	22,526.90	3,801	CNY	25,812.80	4,201

단기금융상품	USD	7,043,979.68	8,014,640	USD	7,042,484.16	7,874,202

매출채권	USD	4,915,762.80	5,593,155	USD	3,008,584.26	3,363,898

합 계	USD	17,649,445.06	20,081,539	USD	23,444,678.14	26,213,495

CNY	22,526.90	3,801	CNY	25,812.80	4,201

외화부채:

매입채무	USD	1,081,458.90	1,230,484	USD	1,374,954.00	1,537,336

합 계	USD	1,081,458.90	1,230,484	USD	1,374,954.00	1,537,336

- 민감도분석

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제 12(전)기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,885,105	(1,885,105)	2,467,616	(2,467,616)

CNY	380	(380)	420	(420)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

이자율위험

이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동 차입조건 변경 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기

변동이자율:

Ⅰ.금융자산	1,508,515	1,368,651

Ⅱ.금융부채	42,417,712	42,639,310

차감 계(Ⅰ-Ⅱ)	(40,909,197)	(41,270,659)

고정이자율:

Ⅰ.금융자산	11,063,317	10,966,389

Ⅱ.금융부채	14,927,636	13,122,136

차감 계(Ⅰ-Ⅱ)	(3,864,319)	(2,155,747)

- 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

- 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 연결회사의 당분기말 현재 자본과 분기순손익은 각각 409,092천원 증가 또는 감소하였을 것으로 분석됩니다. (2) 자본관리

연결회사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기

부채총계	76,865,897	75,635,456

자본총계	91,821,296	91,349,848

부채비율	83.7%	82.8%

30. 공정가치 측정 (1) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

Level 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

Level 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같습니다. - 제13(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	79,725	-	-	79,725

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	4,005,180	4,005,180

부채:

파생상품부채	-	-	3,996,886	3,996,886

- 제12(전)기(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	88,939	-	-	88,939

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	2,773,774	2,773,774

부채:

파생상품부채	-	5,576	3,203,281	3,208,856

(2) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

파생상품부채(전환권조정)	763,049	3	이항모형	무위험수익률	1.69%

주가변동성	47.82%

3,233,837	3	잔여가치법	유효이자율	9.26~9.94%

공정가치로 측정되는 수준 3의 공정가치와 관련된 투입변수의 변동이 파생상품부채의 공정가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

투입변수	증 가	감 소

주가변동성(10% 포인트 변동)	117,723	(118,252)

유효이자율(1% 포인트 변동)	322,542	(340,508)

(3) 상기이외의 금융상품한편, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

31. 영업부문(1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격

화학제품제조부문	LCD 및 반도체용 화학물 제조

장비제조부문	반도체 장비 제조

(2) 당분기와 전분기의 보고부문별 수익 및 성과, 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. - 제13(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	화학제품제조부문	장비제조부문	연결조정	합 계

매출액	18,642,911	6,440,604	(530,681)	24,552,834

영업이익	358,524	1,191,158	(111,828)	1,437,854

분기순이익(손실)	(209,885)	1,150,015	(5,236)	934,893

자산총액	172,348,003	17,779,718	(21,440,529)	168,687,192

부채총액	75,181,131	10,379,776	(8,695,010)	76,865,897

- 제12(전)기 1분기(단위: 천원)

구 분	화학제품제조부문	장비제조부문	연결조정	합 계

매출액	17,748,896	337,466	(340,655)	17,745,707

영업이익	147,238	84,256	(111,828)	119,666

분기순이익(손실)	(386,718)	77,938	(18,459)	(327,239)

자산총액	170,434,427	17,938,879	(21,388,002)	166,985,304

부채총액	73,659,476	10,623,701	(8,647,720)	75,635,456

(3) 당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기 1분기

국내	21,880,757	16,597,336

중국	2,672,077	1,148,371

합 계	24,552,834	17,745,707

(4) 수익의 고객별 분류 단일고객으로부터 수익이 연결회사 수익의 10% 이상인 거래처가 존재하며, 해당 거래처는 국내 유수의 LCD 제조업체 및 반도체 제조업체로 당분기 중 해당 거래처로부터 19,420백만원 의 수익이 발생하였습니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기 1분기

1. 분기순이익(손실)	934,893	(327,239)

2. 비용(수익) 조정사항	2,942,386	2,218,477

법인세비용(수익)	301,385	4,082

이자비용	607,712	461,792

외화환산손실	18,488	143,371

재고자산평가손실(환입)	339,580	(9,516)

감가상각비	1,306,344	1,214,209

무형자산상각비	404,456	262,064

사용권자산상각비	30,715	-

퇴직급여	192,567	236,528

파생상품평가손실	173,745	33,759

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	5,341	-

이자수익	(109,586)	(92,995)

외화환산이익	(283,722)	(17,041)

파생상품거래이익	(5,576)	-

재고자산처분이익	(8,256)	-

유형자산처분이익	(299)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(12,158)	(17,775)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(11,273)	-

대손충당금환입	(7,087)	-

3. 영업자산ㆍ부채의 변동	(8,745,881)	(2,109,638)

매출채권의 감소(증가)	(5,987,646)	(1,354,034)

미수금의 감소(증가)	(544,640)	88,308

선급금의 감소(증가)	70,920	652,677

선급비용의 감소(증가)	47,919	(139,229)

재고자산의 감소(증가)	(1,059,025)	(1,906,556)

매입채무의 증가(감소)	(1,172,981)	205,362

미지급금의 증가(감소)	(396,457)	337,679

미지급비용의 증가(감소)	(42,080)	21,631

예수금의 증가(감소)	64,251	(22,387)

선수금의 증가(감소)	300,237	-

장기미지급금의 증가(감소)	(26,379)	6,911

퇴직금의 지급	(18,462)	(24,081)

사외적립자산의 감소(증가)	18,462	24081

영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)	(4,868,601)	(218,400)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기 1분기

건설중인 자산의 본계정대체	16,000	34,500

장기차입금의 유동성대체	360,000	150,000

사용권자산과 리스부채의 인식	305,217	-

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제13(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	상각	환산	대체	기타	기말

단기차입금	32,829,645	(235,000)	123,909	13,402	360,000	-	33,091,956

장기차입금	22,931,801	2,177,175	124,277	-	(360,000)	(619,861)	24,253,392

합 계	55,761,446	1,942,175	248,186	13,402	-	(619,861)	57,345,348

② 제12(전)기

(단위: 천원)

구 분	기초	합병으로 인한 증가	재무활동현금흐름	상각	환산	대체	기타	기말

단기차입금	23,668,460	1,799,601	(3,873,693)	-	(7,058)	11,242,335	-	32,829,645

장기차입금	24,176,227	3,385,000	8,667,350	559,535	-	(11,242,335)	(2,613,976)	22,931,801

합 계	47,844,687	5,184,601	4,793,657	559,535	(7,058)	-	(2,613,976)	55,761,446