엘티씨 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 14(당)기 1분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 13(전)기 1분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
엘티씨 주식회사

1. 당사의 개요엘티씨 주식회사 (이하 "당사") 는 반도체 및 LCD 화학물 제조, 가공 및 판매를 주요 사업으로 하여 2007년 11월 23일 설립되었습니다. 당분기말 현재 본사는 경기도 화성시 마도면에 위치하고 있으며, 경기도 화성시 마도면과 화성시 장안면에 공장을 두고 있습니다.

당사는 2013년 10월 8일 코스닥시장에 상장되었고 당분기말 현재 자본금은 3,760백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율

최호성	2,680,000	1,340,000	35.6%

SK종합화학(주)	689,655	344,828	9.2%

자기주식	258,066	129,033	3.4%

기타	3,892,222	1,946,111	51.8%

합 계	7,519,943	3,759,972	100%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표의 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, ‘중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. ① 제14(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	16,424,510	-	16,424,510	16,424,510

단기금융상품	12,938,200	-	12,938,200	12,938,200

매출채권	3,688,111	-	3,688,111	3,688,111

기타수취채권	2,222,415	-	2,222,415	2,222,415

장기금융상품	2,479	-	2,479	2,479

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,415,034	4,415,034	4,415,034

기타비유동수취채권	7,980,792	-	7,980,792	7,980,792

합 계	43,256,506	4,415,034	47,671,540	47,671,540

② 제13(전)기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	12,061,415	-	12,061,415	12,061,415

단기금융상품	16,993,559	-	16,993,559	16,993,559

매출채권	3,083,064	-	3,083,064	3,083,064

기타수취채권	1,831,005	-	1,831,005	1,831,005

장기금융상품	2,181	-	2,181	2,181

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,415,034	4,415,034	4,415,034

기타비유동수취채권	8,043,022	-	8,043,022	8,043,022

합 계	42,014,246	4,415,034	46,429,279	46,429,279

(2) 당분기 말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 제14(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계(장부금액)	공정가치

매입채무	2,963,486	-	2,963,486	2,963,486

기타지급채무	2,446,646	-	2,446,646	2,446,646

단기차입금	27,220,000	-	27,220,000	27,220,000

파생상품부채(유동)	-	43,578	43,578	43,578

단기리스부채	105,154	-	105,154	105,154

장기차입금	9,940,682	-	9,940,682	9,940,682

기타비유동지급채무	722,202	-	722,202	722,202

파생상품부채(비유동)	-	3,111,021	3,111,021	3,111,021

장기리스부채	66,767	-	66,767	66,767

합 계	43,464,937	3,154,600	46,619,537	46,619,537

② 제13(전)기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계(장부금액)	공정가치

매입채무	1,856,297	-	1,856,297	1,856,297

기타지급채무	1,792,041	-	1,792,041	1,792,041

단기차입금	27,370,000	-	27,370,000	27,370,000

파생상품부채(유동)	-	16,812	16,812	16,812

단기리스부채	118,856	-	118,856	118,856

장기차입금	9,981,295	-	9,981,295	9,981,295

기타비유동지급채무	758,903	-	758,903	758,903

파생상품부채(비유동)	-	3,111,021	3,111,021	3,111,021

장기리스부채	87,794	-	87,794	87,794

합 계	41,965,186	3,127,834	45,093,019	45,093,019

( 3) 당 분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 제14(당)기 1분기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가로측정하는금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

당기손익

이자수익	-	149,166	-	149,166

외환차익	-	789,129	7,744	796,872

외화환산이익	-	389,741	6,480	396,222

이자비용	-	-	(309,493)	(309,493)

외환차손	-	(15,884)	(62,424)	(78,308)

외화환산손실	-	(105,647)	(31,374)	(137,021)

파생상품평가손실	(26,766)	-	-	(26,766)

파생상품거래손실	(26,385)	-	-	(26,385)

합 계	(53,151)	1,206,505	(389,068)	764,286

② 제13(전)기 1분기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가로측정하는금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

당기손익

이자수익	-	138,939	-	138,939

외환차익	-	132,853	2,429	135,282

외화환산이익	-	189,200	357	189,557

파생상품거래이익	13,233	-	-	13,233

이자비용	-	-	(359,957)	(359,957)

외환차손	-	(21,823)	(12,002)	(33,825)

외화환산손실	-	(27)	(9,142)	(9,169)

파생상품평가손실	(173,745)	-	-	(173,745)

합 계	(160,512)	439,141	(378,315)	(99,685)

5. 사용제한예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	제14(당)기 1분기	제13(전)기	사용제한 사유

단기금융상품	우리은행	380,000	380,000	거래처 계약 보증 담보

6. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기

매출채권 총장부금액	3,763,289	3,163,507

대손충당금	(75,177)	(80,443)

매출채권 순장부금액	3,688,111	3,083,064

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월 이내	3,605,781	-	3,035,085	-

3개월~6개월	82,330	-	47,979	-

6개월~12개월	-	-	-	-

1년 이상	75,177	75,177	80,443	80,443

합 계	3,763,289	75,177	3,163,507	80,443

7. 기타수취채권

당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	2,014,693	7,233,909	1,986,843	7,301,639

차감:손실충당금	(1,030,000)	-	(1,030,000)	-

대여금(순액)	984,693	7,233,909	956,843	7,301,639

미수금	2,152,049	-	1,757,639	-

차감:손실충당금	(1,086,343)	-	(1,086,343)	-

미수금(순액)	1,065,706	-	671,297	-

미수수익	204,326	-	235,175	-

차감:손실충당금	(32,310)	-	(32,310)	-

미수수익(순액)	172,016	-	202,865	-

보증금	-	746,883	-	741,383

합 계	2,222,415	7,980,792	1,831,005	8,043,022

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기

선급금	386,207	221,092

선급비용	835,047	785,312

미수법인세환급액	5,375	-

합 계	1,226,629	1,006,404

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	951,085	(55,234)	895,850	594,687	(17,214)	577,474

원재료	4,989,990	(349,802)	4,640,188	4,372,484	(369,099)	4,003,385

저장품	6,904	-	6,904	7,488	-	7,488

미착품	614,786	-	614,786	436,293	-	436,293

합 계	6,562,764	(405,036)	6,157,728	5,410,952	(386,313)	5,024,639

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기

기초	386,313	147,395

재고자산평가손실(환입) (*)	18,723	238,918

폐기	-	-

기말	405,036	386,313

(*) 재고자산평가손실(환입)은 매출원가에서 가감되었습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기

토지	12,654,516	12,654,516

건물	15,706,780	15,817,817

시설장치	2,350,806	2,440,376

기계장치	17,400,075	18,161,322

차량운반구	184,552	212,233

연구시험용자산	1,041,609	1,031,297

공구와기구	634	1,234

비품	78,142	89,998

건설중인자산	924,000	431,250

사용권자산	165,474	200,511

합 계	50,506,586	51,040,553

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기

취득원가:

기초금액	78,495,372	76,086,349

회계정책 변경효과	-	260,086

취득금액	625,250	2,179,483

처분금액	-	(30,546)

기말금액	79,120,622	78,495,372

감가상각누계액:

기초금액	(27,198,641)	(22,594,245)

감가상각비	(1,188,121)	(4,618,341)

처분금액	-	13,945

기말금액	(28,386,762)	(27,198,641)

정부보조금:

기초금액	(256,178)	(295,343)

증가액	-	(74,520)

감소액	28,904	113,684

기말금액	(227,274)	(256,178)

순장부금액:

기초금액	51,040,553	53,196,761

기말금액	50,506,586	51,040,553

(3) 당분기말 현재 당사의 토지, 건물 및 기계장치는 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 27참조) (4) 당분기말 현재 당사는 공장 건물 및 구축물, 기계설비 및 재고자산 등에 대한 화재보험에 가입(부보금액: 95,349백만원)되어 있습니다. 또한 당사는 환경책임보험 및 차량운반구등에 대한 종합보험에 가입되어 있습니다.

(5) 리스 ① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기

기초	200,511	-

회계정책변경효과	-	260,086

증가	-	95,515

감소	-	(16,600)

감가상각비	(35,037)	(138,490)

기말	165,474	200,511

② 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기

기초	206,650	-

회계정책변경효과	-	260,086

증가	-	95,515

감소	-	(16,584)

리스료지급	(36,041)	(139,038)

이자비용	1,312	6,672

기말	171,922	206,650

③ 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기

단기리스부채	105,154	118,856

장기리스부채	66,767	87,794

합 계	171,922	206,650

④ 당분기말과 전기말 현재 면제 규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기

단기리스	112,549	434,935

소액자산리스	6,223	24,188

합 계	118,771	459,123

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기

산업재산권	207,287	219,360

소프트웨어	121,946	135,996

개발비	5,437,297	5,282,612

기타의무형자산	2,011,566	2,012,524

합 계	7,778,096	7,650,492

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기

기초장부금액	7,650,492	6,752,240

증가액	195,151	1,145,700

무형자산상각비	(67,547)	(247,448)

기말장부금액	7,778,096	7,650,492

(3) 당분기와 전분기 경상연구개발비 발생액은 각각 806백만원과 879 백만원 입니다.

12. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	취득원가	제14(당)기 1분기	제13(전)기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	LTC Shanghai Co.,LTD	중국	209,378	100%	209,378	100%	209,378

LTC(Shanghai) AM Co.,LTD	중국	7,592,921	100%	4,718,190	100%	4,718,190

엘티씨에이엠(주)	한국	10,971,932	53.55%	10,971,932	53.55%	10,971,932

엠머티리얼스(주)	한국	6,810,657	99.20%	4,709,657	99.20%	4,709,657

소 계	25,584,888	20,609,157	20,609,157

관계기업	브레이브제1호창업벤처전문사모투자합자회사	한국	2,221,110	41.35%	2,151,281	41.35%	2,151,281

합 계	27,805,998	22,760,438	22,760,438

(2) 종속기업의 당분기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

LTC Shanghai Co.,LTD	1,360,248	630,682	566,028	(19,924)

LTC(Shanghai) AM Co.,LTD	4,905,262	36,900	-	(39,909)

엘티씨에이엠(주)	46,978,284	40,444,540	4,476,802	(62,651)

엠머티리얼스(주)	3,749,315	1,510,707	289,725	(68,071)

13. 당기손익-공정가치측정 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기

기초	4,415,034	4,842,498

취득	-	-

대체	-	(939,098)

처분	-	(296,000)

평가	-	807,633

기말	4,415,034	4,415,034

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부가액

제14(당)기 1분기	제13(전)기

- 당기손익-공정가치측정 금융자산

스마일게이트소재부품 투자펀드 2014-03호	6.67%	1,560,000	1,450,590	1,450,590

엘티씨에이엠(주)(상환전환우선주)	-	2,118,887	2,964,444	2,964,444

소 계	5,899,997	4,415,034	4,415,034

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (주1)

(주)비엠씨	10.00%	1,999,998	-	-

합 계	7,899,994	4,415,034	4,415,034

(주1) 당분기말 현재 평가손실누계액 1,560백만원(세후)을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

14. 정부보조금

(1) 개요 당사는 국책연구과제와 관련하여 한국산업기술평가관리원 등과 국책과제 개발협약을 체결하여 정부과제를 수행하고 있습니다.

(2) 당분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금(예수금)	정부보조금(기계장치)	정부보조금(연구시험용자산)	정부보조금(상환예정금액)

기초금액	221,916	73,036	183,142	168,346

증가액	12,710	-	-	1,271

감소액	유형자산 취득	-	-	-	-

경상개발비 차감	34,533	-	-	-

감가상각비 차감	-	7,744	21,159	-

상환(예정) 금액	1,271	-	-	-

상환 금액	-	-	-	-

소 계	35,804	7,744	21,159	-

기말금액	198,821	65,291	161,983	169,617

상환예정 정부보조금과 관련하여 장기미지급금 169백만원을 기타비유동지급채무 로 계상하였습니다.

(3) 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금(예수금)	정부보조금(기계장치)	정부보조금(연구시험용자산)	정부보조금(상환예정금액)

기초금액	-	104,012	191,330	172,489

증가액	615,560	-	74,520	31,048

감소액	유형자산 취득	74,520	-	-	-

경상개발비 차감	288,076	-	-	-

감가상각비 차감	-	30,977	82,708	-

상환(예정) 금액	31,048	-	-	-

상환 금액	-	-	-	35,191

소 계	393,644	30,977	82,708	35,191

기말금액	221,916	73,036	183,142	168,346

15. 기타지급채무(1) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,197,531	169,617	1,214,337	168,346

미지급비용	221,450	-	218,804	-

예수금	273,613	-	302,524	-

금융보증부채	22,262	552,585	56,376	590,557

미지급배당금	731,790	-	-	-

합 계	2,446,646	722,202	1,792,041	758,903

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말이자율(%)	제14(당)기 1분기	제13(전)기

신한은행	운전자금대출	2.10	4,000,000	4,000,000

우리은행	시설자금대출	2.16	5,120,000	5,120,000

운전자금대출	2.30	2,000,000	2,000,000

시설자금대출(유동성장기차입금)	2.05~2.56	10,100,000	10,250,000

국민은행	운전자금대출	2.63	6,000,000	6,000,000

합 계	27,220,000	27,370,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말이자율(%)	제14(당)기 1분기	제13(전)기

우리은행	시설자금대출	2.05~2.56	13,589,548	13,889,548

기업은행	운전자금대출	2.70	3,000,000	3,000,000

수성자산운용(주) 외	전환사채 (주1)	-	3,451,134	3,341,747

합 계	20,040,682	20,231,295

유동성대체(단기차입금)	(10,100,000)	(10,250,000)

차감계	9,940,682	9,981,295

(주1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	제14(당)기 1분기	제13(전)기

제2회 무기명식 사모 전환사채	2019-11-29	2024-11-29	0.0%	1.0%	6,000,000	6,000,000

가산 : 상환할증금	306,060	306,060

차감 : 전환권조정	(2,854,926)	(2,964,313)

장부금액	3,451,134	3,341,747

한편, 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식하였습니다(주석17 참조). 전환사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	6,000,000,000 원

발행일	2019년 11월 29일

만기일	2024년 11월 29일

만기보장수익률	연복리 1.0%

이자지급방법	본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함.

상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 전자등록금액의 105.1010%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환함.

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2020년 11월 29일 ~ 2024년 10월 29일

전환가액	11,033원/주(발행시), 10,650원/주(당분기말)

전환가격조정	1. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 사채조건에서 정한 바에 따라 조정.2. 위의 사항과는 별도로 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정. (단 발행 당시 전환가격의 70% 이상으로 함)3. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음.

사채권자에 의한 조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행자의 매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

(3) 당분기말 현재 유동성대체 전 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금 액

2020년	9,950,000

2021년	600,000

2022년	6,039,548

2023년	-

2024년	3,451,134

합 계	20,040,682

17. 파생상품부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기

유동	비유동	유동	비유동

통화선도 (주1)	43,578	-	16,812	-

전환권대가	-	3,111,021	-	3,111,021

합 계	43,578	3,111,021	16,812	3,111,021

(주1) 미국달러를 약정환율 1,149.1/USD로 매도할 수 있는 상품으로 당분기말 계약잔고는 USD 600,000 입니다.

(2) 당분기와 전기 중 파생상품으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	제14(당)기 1분기	제13(전)기 1분기

통화선도	파생상품거래이익	-	13,233

파생상품거래손실	(26,385)	-

파생상품평가손실	(16,812)	-

합 계	(43,197)	13,233

전환권대가	파생상품평가손실	-	(173,745)

18. 순확 정 급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기

확정급여채무의 현재가치	4,962,187	4,851,322

사외적립자산의 공정가치	(3,930,905)	(4,042,265)

순확정급여부채	1,031,282	809,057

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무로 계상된 종업원 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기

유급휴가에 대한 부채	206,127	202,786

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기

정기예금 등	3,930,905	4,042,265

(4) 순확정급여부채와 관련하여 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며 제조원가, 경상연구개발비 및 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기

당기근무원가	217,347	827,495

이자원가	28,557	110,017

이자수익	(23,680)	(81,954)

합 계	222,224	855,557

(5) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기

기초금액	4,851,322	4,546,430

당기근무원가	217,347	827,495

이자원가	28,557	110,017

재측정이익	-	75,709

지급액	(135,039)	(708,328)

기말금액	4,962,187	4,851,322

(6) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기

기초금액	4,042,265	3,405,645

사용자 기여금	-	1,300,000

퇴직급여 지급액	(135,039)	(708,328)

이자수익	23,680	81,954

재측정손실	-	(37,007)

기말금액	3,930,905	4,042,265

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기

할인율	2.41%	2.41%

임금상승률	5.38%	5.38%

19 . 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 당 분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기

수권주식수	보통주	17,500,000주	17,500,000주

우선주	2,500,000주	2,500,000주

발행주식수	보통주	7,519,943주	7,519,943주

주당금액	보통주	500	500

자본금	보통주	3,759,971,500	3,759,971,500

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기

자기주식	(3,333,786)	(2,985,824)

기타자본	86,038	86,038

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실	(1,559,998)	(1,559,998)

합 계	(4,807,747)	(4,459,784)

(4) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기

기초금액	(4,459,784)	(4,459,784)

자기주식의 취득	(347,963)	-

기말금액	(4,807,747)	(4,459,784)

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기

법정적립금(이익준비금)	678,736	605,557

미처분이익잉여금	48,164,607	47,628,768

합 계	48,843,343	48,234,325

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기

기초금액	48,234,325	49,344,874

당기순이익(손실)	1,340,807	(290,841)

배당금지급	(731,790)	(731,790)

확정급여제도의 재측정요소	-	(87,918)

기말금액	48,843,343	48,234,325

21. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기 1분기

상품매출	151,939	133,281

제품매출	14,647,632	14,669,035

기타매출	53,283	47,236

합 계	14,852,854	14,849,553

(2) 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기 1분기

상품매출원가	97,515	85,316

제품매출원가	11,440,305	11,302,175

합 계	11,537,820	11,387,491

(3) 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기 1분기

급여	774,441	851,942

퇴직급여	104,926	96,215

복리후생비	163,843	126,808

여비교통비	32,773	72,866

접대비	83,963	91,050

감가상각비	9,773	9,324

지급임차료	3,050	1,065

차량유지비	40,647	43,465

경상개발비	806,024	879,393

운반비	58,639	87,151

지급수수료	238,065	245,064

무형자산상각비	67,380	34,990

사용권자산상각비	35,037	30,715

기타	103,558	114,709

합 계	2,522,117	2,684,758

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기 1분기

외환차익	796,872	135,282

외화환산이익	396,222	189,557

잡이익	-	8,959

합 계	1,193,094	333,798

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기 1분기

외환차손	78,308	33,825

외화환산손실	137,021	9,169

기부금	5,996	-

잡손실	-	2

합 계	221,325	42,995

23. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기 1분기

금융수익:

이자수익	149,166	138,939

파생상품거래이익	-	13,233

합 계	149,166	152,171

금융원가:

이자비용	(309,493)	(359,957)

파생상품평가손실	(26,766)	(173,745)

파생상품거래손실	(26,385)	-

합 계	(362,645)	(533,702)

순금융원가	(213,479)	(381,530)

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기 1분기

상품매출원가	97,515	85,316

원재료의 사용액	9,361,205	9,660,871

상품 및 원재료 이외의 재고자산 변동	(263,756)	(149,940)

종업원급여(퇴직급여포함)	2,102,976	1,953,372

감가상각비	1,099,335	1,053,461

무형자산상각비	67,547	35,158

사용권자산상각비	35,037	30,715

지급수수료	503,426	507,202

외주가공비	85,836	57,016

운반비	95,878	93,156

기타비용	874,937	745,922

합 계	14,059,937	14,072,249

25. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제14(당)기 1분기	제13(전)기 1분기

당기 법인세부담액	30,984	31,711

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	4,405	(1,409)

일시적차이 및 세액공제로 인한 이연법인세 변동액	175,010	163,848

법인세비용	210,399	194,150

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)	13.6%	28.3%

(2) 당분기말과 전기말 현재 일시적차이 및 이월세액공제의 법인세효과에 대해 당사는 미래의 과세소득을 통해 실현 가능할 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

26. 주당이익 등 (1) 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제14(당)기 1분기	제13(전)기 1분기

보통주당기순이익	1,340,807,453	492,425,807

가중평균유통주식수	7,312,735주	7,317,900주

주당순이익	183	67

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제14(당)기 1분기	제13(전)기 1분기

희석보통주순이익	1,426,129,046	728,972,108

희석주식수	7,876,115주	7,712,961주

희석주당순이익	181	67

전분기중 전환사채등 희석증권으로 인한 희석화 효과는 없으므로 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합 니다.

27. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정금액	실행금액

우리은행	신용장개설관계	USD 1,800,000	USD 209,000

외화지급보증 (주1)	USD 920,000	USD 801,000

파생상품 계약	USD 3,600,000	USD 3,600,000

시설자금대출	18,709,548	18,709,548

일반자금대출	2,000,000	2,000,000

차입금 지급보증 (주1)	3,940,000	3,940,000

차입금 지급보증 (주1)	1,482,000	1,482,000

원화 지급보증 (주2)	356,840	356,840

신한은행	일반자금대출	4,000,000	4,000,000

차입금 지급보증 (주1)	600,000	600,000

국민은행	일반자금대출	6,000,000	6,000,000

기업은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

차입금 지급보증 (주1)	2,568,000	1,356,000

(주1) 종속기업의 차입금 등에 대하여 지급보증한 약정입니다. (주2) 거래처 계약 이행에 대하여 지급보증한 약정입니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정액	당분기말 차입금

우리은행	토지, 건물,기계장치	26,064,000	20,709,548

국민은행	토지, 건물	3,600,000	3,000,000

기업은행	토지, 건물	3,600,000	3,000,000

또한 당사는 거래처 이행보증으로 우리은행 원화예금 380백만원이 사용제한 되어 있습니다. 한 편, 상기외 특수관계자에 대한 담보 제공 및 지급보증내역은 주석 28을 참조하시기바랍니다. (3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로 부터 382백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

28. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업으로 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	LTC Shanghai Co.,LTD

LTC (Shanghai) AM Co.,LTD

엘티씨에이엠(주)

엠머티리얼스(주)

관계기업	브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사

기타특수관계자	주요 경영진(대표이사외)

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	제14(당)기 1분기	제13(전)기

종속기업	엘티씨에이엠(주)	자금거래	기초대여금	5,000,000	5,000,000

자금대여	-	5,000,000

자금회수	-	5,000,000

기말대여금	5,000,000	5,000,000

이자수익	56,843	225,200

상품 매입 (주1)	683,632	2,847,594

종속기업	엠머티리얼스(주)	자금거래	기초대여금	-	1,000,000

자금대여	-	-

자금회수 (주2)	-	1,000,000

기말대여금	-	-

이자수익	-	38,312

투자거래	출자전환	-	1,674,000

유상증자	-	1,008,836

상품 매출 (주1)	-	189,554

원재료 매입	167,430	1,520,589

관계기업	브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사	투자거래	조합출자	-	1,212,183

기타특수관계자	주요경영진(대표이사 외 5명)	자금거래	기초대여금	903,722	995,722

자금대여	-	-

자금회수	23,000	92,000

기말대여금	880,722	903,722

(주1) 해당 거래는 당사가 최종고객에게 공급하는 매출액 및 당사가 구매한 원재료 매입액이 상계되어 포괄손익계산서에 표시되어 있습니다.(주2) 전기중 대여금이 전액 출자전환되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제14(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권 / 금융자산	채무

장단기대여금	기타수취채권	당기손익-공정가치측정 금융자산 (주1)	합 계	매입채무

종속기업	엘티씨에이엠(주)	5,000,000	94,752	2,964,444	8,059,195	137,138

기타특수관계자	대표이사 외 5명	880,722	-	-	880,722	-

합 계	5,880,722	94,752	2,964,444	8,939,918	137,138

(주1) 당기손익-공정가치측정 금융자산은 전액 엘티씨에이엠(주)이 발행한 상환전환우선주입니다.

② 제13(전)기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권 / 금융자산	채무

장단기대여금	기타수취채권	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	매입채무

종속기업	엘티씨에이엠(주)	5,000,000	129,909	2,964,444	8,094,353	107,762

기타특수관계자	대표이사 외 5명	903,722	-	-	903,722	-

합 계	5,903,722	129,909	2,964,444	8,998,075	107,762

(4) 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 당사 금융기관 차입금 및 수입신용장, 그리고 오토리스 계약 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증 및 담보제공한 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	특수관계자명	보증 등의 내용	보증 등의 금액	관련차입금

우리은행	엘티씨에이엠(주)	지급보증-차입금	3,940,000	5,000,000

1,482,000	1,235,000

기업은행	엘티씨에이엠(주)	지급보증-차입금	1,356,000	2,140,000

SK머티리얼즈(주)	엘티씨에이엠(주)	연대보증-전환사채 (주1)	10,727,145	10,727,145

우리은행	LTC Shanghai Co.,LTD	지급보증-차입금	USD 801,000	한도 USD 920,000

신한은행	엠머티리얼스(주)	지급보증-차입금	600,000	500,000

(주1) 엘티씨에이엠(주)가 발행한 전환사채 관련 모든 의무에 대해 연대보증하고 있습니다. 당사는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 575백만원의 금융보증부채를 계상하였습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기 1분기

단기급여	208,400	179,995

퇴직급여	39,268	29,511

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사를 포함하였습니다.

29. 위험 및 자본관리(1) 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

당사의 위험관 리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

① 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

매출채권 및 기타채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사 수익의 80% 이상은 단일 고객으로부터 발생합니다.

당사는 고객에 대한 신용위험 검토 시 고객의 개인 및 법인 여부, 도매업체, 소매업체 및 소비자 여부, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의특성에 따라 분류하고 있습니다.

당사는 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도 각각 47,672백만원과 46,429 백만원으로 그 세부내역은 주석 4를 참조하시기 바랍니다.

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

② 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반 적으로 당사는 금융 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 여기 에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

-제14(당)기 1분기(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년	2년 초과

매입채무	2,963,486	2,963,486	-	-	-

기타지급채무	2,446,646	2,446,646	-	-	-

단기차입금	27,220,000	12,450,000	14,770,000	-	-

파생상품부채(유동)	43,578	43,578	-	-	-

단기리스부채	105,154	58,210	46,944	-	-

장기차입금	9,940,682	-	-	4,089,548	5,851,134

기타비유동지급채무	722,202	-	-	169,617	552,585

파생상품부채(비유동)	3,111,021	-	-	3,111,021	-

장기리스부채	66,767	-	-	66,033	735

합 계	46,619,537	17,961,920	14,816,944	7,436,219	6,404,453

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

-제13(전)기(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년	2년 초과

매입채무	1,856,297	1,856,297	-	-	-

기타지급채무	1,792,041	1,792,041	-	-	-

단기차입금	27,370,000	8,600,000	18,770,000	-	-

파생상품부채(유동)	16,812	16,812	-	-	-

단기리스부채	118,856	64,927	53,929	-	-

장기차입금	9,981,295	-	-	600,000	9,381,295

기타비유동지급채무	758,903	-	-	168,346	590,557

파생상품부채(비유동)	3,111,021	-	-	3,111,021	-

장기리스부채	87,794	-	-	77,846	9,948

합 계	45,093,019	12,330,077	18,823,929	3,957,214	9,981,799

③ 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제14(당)기 1분기	제13(전)기

외화	원화환산액	외화	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	2,279,847.70	2,787,342	USD	6,071,078.22	7,029,094

CNY	21,550.00	3,716	CNY	24,850.00	4,119

단기금융상품	USD	7,000,000.00	8,558,200	USD	10,030,712.31	11,613,559

매출채권	USD	2,774,221.25	3,391,763	USD	2,415,120.00	2,796,226

합 계	USD	12,054,068.95	14,737,305	USD	18,516,910.53	21,438,879

CNY	21,550.00	3,716	CNY	24,850.00	4,119

외화부채:

매입채무	USD	1,612,038.30	1,970,878	USD	897,346.90	1,038,948

미지급금	-	-	-	USD	73,810.00	85,457

합 계	USD	1,612,038.30	1,970,878	USD	971,156.90	1,124,405

- 민감도분석

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,276,643	(1,276,643)	2,031,447	(2,031,447)

CNY	372	(372)	412	(412)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

이자율위험

이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동 차입조건 변경 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기

변동이자율:

Ⅰ.금융자산	-	-

Ⅱ.금융부채	24,709,548	25,009,548

차감 계(Ⅰ-Ⅱ)	(24,709,548)	(25,009,548)

고정이자율:

Ⅰ.금융자산	12,940,679	16,995,740

Ⅱ.금융부채	12,451,134	12,341,747

차감 계(Ⅰ-Ⅱ)	489,545	4,653,993

- 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

- 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 당사의 당분기말 현재 자본과 당기순손익은 각각 247,095천원 증가 또는 감소하였을 것으로 분석됩니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기

부채총계	47,662,463	45,909,317

자본총계	90,604,596	90,343,541

부채비율	52.6%	50.8%

30. 공정가치 측정

(1) 공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

Level 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

Level 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채현황은 다음과 같습니다.

- 제14(당)기 1분기(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,415,034	4,415,034

부채:

파생상품부채(유동)	-	43,578	-	43,578

파생상품부채(비유동)	-	-	3,111,021	3,111,021

- 제13(전)기(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,415,034	4,415,034

부채:

파생상품부채(유동)	-	16,812	-	16,812

파생상품부채(비유동)	-	-	3,111,021	3,111,021

(2) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

파생상품부채(비유동)	3,111,021	3	이항모형	무위험수익률	1.47%

주가변동성	38.2%

공정가치로 측정되는 수준 3의 공정가치와 관련된 투입변수의 변동이 파생상품부채의 공정가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

투입변수	증 가	감 소

주가변동성(10% 포인트 변동)	291,000	(221,140)

(3) 상기이외의 금융상품한편, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

31. 영업부문 (1) 당사는 LCD 및 반도체용 박리액 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기 1분기

FPD	14,151,695	14,590,117

반도체	238,754	208,335

기타	462,405	51,100

합 계	14,852,854	14,849,553

(3) 당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기 1분기

국내	14,852,854	14,849,553

합 계	14,852,854	14,849,553

(3) 수익의 고객별 분류 단일고객으로부터 수익이 당사 수익의 10% 이상인 거래처가 존재하며, 해당 거래처는 국내 유수의 LCD 제조업체로 당분기 중 해당 거래처로부터 14,019백만원 의 수익이 발생하였습니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기 1분기

1. 당기순이익	1,340,807	492,426

2. 비용(수익) 조정사항	1,561,193	1,892,181

법인세비용	210,399	194,150

이자비용	309,493	359,957

외화환산손실	137,021	9,169

재고자산평가손실(환입)	18,723	189,554

감가상각비	1,099,335	1,053,461

무형자산상각비	67,547	35,158

사용권자산상각비	35,037	30,715

퇴직급여	207,524	187,430

파생상품평가손실	26,766	173,745

이자수익	(149,166)	(138,939)

외화환산이익	(396,222)	(189,557)

대손충당금환입	(5,265)	(7,087)

파생상품거래이익	-	(5,576)

3. 영업자산ㆍ부채의 변동	(1,536,871)	(964,445)

매출채권의 감소(증가)	(621,784)	8,394

미수금의 감소(증가)	(394,409)	(28,920)

선급금의 감소(증가)	(165,115)	570,812

선급비용의 감소(증가)	(121,820)	18,669

재고자산의 감소(증가)	(1,151,812)	(1,222,679)

매입채무의 증가(감소)	1,082,295	(227,164)

미지급금의 증가(감소)	(139,925)	(35,373)

미지급비용의 증가(감소)	3,341	(42,080)

예수금의 증가(감소)	(28,911)	20,275

장기미지급금의 증가(감소)	1,271	(26,379)

퇴직금의 지급	(135,039)	(18,462)

사외적립자산의 감소(증가)	135,039	18,462

영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)	1,365,130	1,420,161

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기 1분기

건설중인자산의 본계정대체	70,500	16,000

장기차입금의 유동성대체	150,000	300,000

사용권자산과 리스부채의 인식	207,962	305,217

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제14(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	상각	대체	기말

단기차입금	27,370,000	(300,000)	-	150,000	27,220,000

장기차입금	9,981,295	-	109,387	(150,000)	9,940,682

리스부채	206,650	(36,041)	-	207,962	171,922

합 계	37,557,945	(336,041)	109,387	207,962	37,332,603

② 제13(전)기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	상각	대체	기타	기말

단기차입금	20,366,883	(3,723,356)	476,473	10,250,000	-	27,370,000

장기차입금	13,889,548	9,000,000	37,748	(10,250,000)	(2,696,001)	9,981,295

리스부채	-	(139,038)	-	345,689	-	206,650

합 계	34,256,431	5,137,606	514,221	345,689	(2,696,001)	37,557,945