엘티씨 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가 . 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제15기 1분기	매출채권	16,641	166	1.0%

대여금	5,288	1,042	19.7%

미수금	7,247	6,293	86.8%

미수수익	140	31	22.2%

합 계	29,317	7,532	25.7%

제14기	매출채권	13,975	166	1.2%

대여금	6,105	1,042	17.1%

미수금	7,253	6,130	84.5%

미수수익	141	31	22.1%

합 계	27,474	7,370	26.8%

제13기	매출채권	13,342	172	1.3%

대여금	6,436	1,030	16.0%

미수금	7,301	2,082	28.5%

미수수익	125	32	25.9%

합 계	27,203	3,317	12.2%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구 분	제15기 1분기	제14기	제13기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,370	3,317	2,328

2. 순대손처리액(①－②±③)	163	(30)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(31)	-

② 상각채권회수액	-	(6)	-

③ 기타증감액	163	7	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	4,082	989

4. 당기말 대손충당금 잔액합계	7,532	7,370	3,317

(3) 매출채권 대손충당금 설정방침당사는 당분기말 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합 계

매출채권	16,100	317	224	-	16,641

구성비율	96.8%	1.9%	1.3%	-	100%

나 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제15기 1분기	제14기	제13기	비 고

전사	상품	86,447	3,861	-	-

제품	2,037,152	2,024,187	1,621,512	-

원재료	4,335,335	4,824,418	5,150,983	-

부재료	209,457	189,521	215,527	-

재공품	979,618	214,264	184,061	-

미착품	-	244,604	452,647	-

저장품	5,208	2,572	7,488	-

합 계	7,653,217	7,503,427	7,632,217	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	4.6%	4.5%	4.4%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.4회	9.3회	7.1회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2020년 12월 30일 - 실사장소 : 화성 1, 2공장 및 외주업체 - 재고자산 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 : 당사는 외부감사인인 대주회계법인의 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다. (3) 장기체화재고 등 현황

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

제품	2,447,885	2,447,885	(410,733)	2,037,152	-

상품	134,867	134,867	(48,420)	86,447	-

원재료	4,648,147	4,648,147	(312,812)	4,335,335	-

부재료	232,497	232,497	(23,040)	209,457	-

재공품	1,397,734	1,397,734	(418,116)	979,618	-

저장품	5,208	5,208	-	5,208	-

합 계	8,866,338	8,866,338	(1,213,121)	7,653,217	-

다 . 공정가치의 평가내역 (1) 금융상품의 범주별 분류

1) 금융자산① 제15(당)기 1분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치로측정하는 금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	27,506,977	-	27,506,977	27,506,977

단기금융상품	14,359,500	-	14,359,500	14,359,500

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	13,466	13,466	13,466

매출채권	16,474,777	-	16,474,777	16,474,777

기타수취채권	3,678,813	-	3,678,813	3,678,813

장기금융상품	397,103	-	397,103	397,103

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	1,616,519	1,616,519	1,616,519

기타비유동수취채권	2,544,059	-	2,544,059	2,544,059

합 계	64,961,230	1,629,985	66,591,215	66,591,215

② 제14(전)기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치로측정하는 금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	22,229,538	-	22,229,538	22,229,538

단기금융상품	21,126,000	-	21,126,000	21,126,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	22,548	22,548	22,548

매출채권	13,808,946	-	13,808,946	13,808,946

기타수취채권	4,160,467	-	4,160,467	4,160,467

장기금융상품	379,227	-	379,227	379,227

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	1,616,519	1,616,519	1,616,519

기타비유동수취채권	3,077,807	-	3,077,807	3,077,807

합 계	64,781,984	1,639,067	66,421,051	66,421,051

2) 금융부채 ① 제15(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채	합 계(장부금액)	공정가치

매입채무	5,977,029	-	5,977,029	5,977,029

기타지급채무	4,974,802	-	4,974,802	4,974,802

단기차입금	44,901,110	-	44,901,110	44,901,110

파생상품부채(유동)	-	1,008,546	1,008,546	1,008,546

단기리스부채	366,138	-	366,138	366,138

장기차입금	12,628,250	-	12,628,250	12,628,250

기타비유동지급채무	240,272	-	240,272	240,272

파생상품부채(비유동)	-	3,098,307	3,098,307	3,098,307

장기리스부채	372,417	-	372,417	372,417

합 계	69,460,017	4,106,853	73,566,870	73,566,870

② 제14(전)기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채	합 계(장부금액)	공정가치

매입채무	5,863,932	-	5,863,932	5,863,932

기타지급채무	3,649,666	-	3,649,666	3,649,666

단기차입금	38,928,465	-	38,928,465	38,928,465

파생상품부채(유동)	-	3,245,665	3,245,665	3,245,665

단기리스부채	362,466	-	362,466	362,466

장기차입금	20,580,406	-	20,580,406	20,580,406

기타비유동지급채무	230,123	-	230,123	230,123

파생상품부채(비유동)	-	3,098,307	3,098,307	3,098,307

장기리스부채	422,590	-	422,590	422,590

합 계	70,037,648	6,343,972	76,381,620	76,381,620

(2) 공정가치의 서열체계 1) 공정가치서열체계 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

Level 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

Level 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

① 제15(당)기 1분기(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	13,466	-	-	13,466

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	1,616,519	1,616,519

부채:

파생상품부채(유동)	-	-	1,008,546	1,008,546

파생상품부채(비유동)	-	-	3,098,307	3,098,307

② 제14(전)기(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	22,548	-	-	22,548

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	1,616,519	1,616,519

부채:

파생상품부채(유동)	-	-	3,245,665	3,245,665

파생상품부채(비유동)	-	-	3,098,307	3,098,307

2) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

파생상품부채	4,106,853	3	이항모형	무위험수익률	1~1.15%

주가변동성	41.2~45.7%

3) 상기이외의 금융상품 한편, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

라. 수주계약 현황 당분기말 현재 진행중인 계약으로 진행기준을 적용하여 인식한 수익이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

엘티씨 주식회사	회사채	사모	2019.11.29	6,000	-	-	2024.11.29	미상환(1,600백만원)	-

합 계	-	-	-	6,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-