엘티씨 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 19(당)기 3분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 18(전)기 3분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
엘티씨 주식회사

1. 회사의 개요엘티씨 주식회사 (이하 "회사") 는 반도체 및 FPD 화학물 제조, 가공 및 판매를 주요 사업으로 하여 2007년 11월 23일 설립되었습니다. 당분기말 현재 본사는 경기도 화성시 마도면에 위치하고 있으며, 경기도 화성시 마도면과 화성시 장안면에 공장을 두고 있습니다.

회사는 2013년 10월 8일 코스닥시장에 상장되었고 당분기말 현재 자본금은 5,229백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

최호성	2,801,592	27.6%

자기주식	228,454	2.2%

기타	7,127,006	70.2%

합 계	10,157,052	100%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 측정

(1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

부채:

파생상품부채(유동)	-	-	3,849,884	3,849,884

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

부채:

파생상품부채(유동)	-	-	3,145,844	3,145,844

(2) 가치평가기법 및 투입변수① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수

파생상품부채	3,849,884	3	이항모형	무위험수익률	2.29%

주가변동성	55.86%

② 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수

파생상품부채	3,145,844	3	이항모형	주가변동성	60.99%

(3) 상기이외의 금융상품한편, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(4) 재평가모형을 적용한 토지의 공정가치

토지에 대한 공정가치를 측정하기 위해 적용한 가치평가기법과 공정가치 측정에 활용한 투입변수는 다음과 같습니다.

해당 공정가치는 공정가치 서열체계의 수준 3에 해당합니다.

공시지가기준 평가법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정,개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인 보정	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

5. 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한 사유

단기금융상품	우리은행	200,000	200,000	거래처 계약 보증 담보

합 계	200,000	200,000

6. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액	3,461,916	3,171,378

대손충당금	(67,639)	(5,474)

매출채권 순장부금액	3,394,277	3,165,904

7. 기타수취채권

당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	2,057,965	1,282,661	2,244,877	1,251,846

차감:손실충당금	-	(941,164)	-	(941,164)

대여금(순액)	2,057,965	341,497	2,244,877	310,682

미수금	1,797,616	-	1,579,663	-

차감:손실충당금	(1,086,343)	-	(1,086,343)	-

미수금(순액)	711,273	493,320	-

미수수익(순액)	271,169	-	118,525	-

보증금(순액)	-	544,278	-	635,766

합 계	3,040,407	885,775	2,856,722	946,448

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	120,582	57,116

선급비용	275,365	220,151

계약자산	164,114	173,713

기타유동자산	7,350	-

합 계	567,410	450,980

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	1,000	-	1,000	3,500	-	3,500

제품	1,245,427	(411,191)	834,236	1,122,645	(708,464)	414,181

원재료	2,631,993	(136,040)	2,495,953	3,246,462	(179,749)	3,066,713

저장품	10,208	-	10,208	10,940	-	10,940

미착품	112,572	-	112,572	67,271	-	67,271

합 계	4,001,201	(547,231)	3,453,969	4,450,818	(888,213)	3,562,605

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	888,213	1,062,316

재고자산평가손실(환입)(*)	(340,982)	(94,694)

기말	547,231	967,622

(*) 재고자산평가손실(환입)은 매출원가에서 가감되었습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	24,600,209	24,600,209

건물	13,232,686	13,570,182

시설장치	357,331	388,747

기계장치	1,920,293	2,966,475

차량운반구	16	17

연구시험용자산	73,789	111,072

공구와기구	35	35

비품	264	265

건설중인자산	3,968,680	-

사용권자산	391,501	364,241

합 계	44,544,804	42,001,243

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

취득원가:

기초금액	92,347,484	92,023,777

취득금액	4,256,799	443,596

처분금액	(229,114)	(214,466)

기말금액	96,375,169	92,252,907

감가상각누계액:

기초금액	(45,317,324)	(43,216,206)

감가상각비	(1,730,188)	(1,713,005)

처분금액	229,112	204,275

기말금액	(46,818,400)	(44,724,937)

정부보조금:

기초금액	(56,881)	(57,210)

감소액	16,952	21,472

기말금액	(39,929)	(35,739)

손상차손누계액:

기초금액	(4,972,035)	(4,972,035)

기말금액	(4,972,035)	(4,972,035)

순장부금액:

기초금액	42,001,243	43,778,325

기말금액	44,544,805	42,520,196

(3) 회사는 후속측정방법에 재평가모형을 적용하는 토지에 대하여 2023년 12월 31일을 기준일로 공인된 독립적인 평가법인인 (주)두요감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 재평가 하였습니다. 그 결과 재평가로 인한 기타포괄손익누계액은 9,460,731천원(법인세효과 차감 후)입니다.

(4) 재평가모형을 적용한 토지의 공정가치는 다음과 같습니다.

재평가모형을 적용한 토지의 공정가치는 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상 토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가하되, 거래사례비교법으로산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다. 해당 공정가치는 공정가치 서열체계의 수준 3에 해당합니다. 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법 및 투입변수는 주석 4를 참고하시기 바랍니다.

(5) 당분기말 현재 회사의 토지, 건물 및 기계장치는 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 27참조).(6) 당분기말 현재 회사는 공장 건물 및 구축물, 기계설비 및 재고자산 등에 대한 화재보험에 가입되어 있으며, 부보금액 중 17,083백만원은 산업은행 등 차입금 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한 회사는 환경책임보험 및 차량운반구 등에 대한 종합보험에 가입되어 있습니다.

(7) 리스① 당분기와 전분기 중 사용권자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	364,241	246,666

증가	205,354	290,148

감소	-	(10,192)

감가상각비	(178,094)	(122,872)

기말	391,501	403,750

② 당분기와 전분기 중 리스부채의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	366,875	245,225

증가	205,354	290,148

감소	-	(10,309)

리스료지급	(190,030)	(128,550)

이자비용	17,767	7,815

기말	399,966	404,329

③ 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기리스부채	197,586	159,636

장기리스부채	202,381	207,239

합 계	399,967	366,875

④ 당분기와 전분기 중 면제 규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스	13,490	108,359

소액자산리스	17,166	16,065

합 계	30,656	124,424

⑤ 당분기와 전분기 중 리스와 관련된 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	220,686	252,974

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	142,006	159,381

기타의무형자산	2,360,271	2,369,626

합 계	2,502,277	2,529,007

(2) 당분기와 전분기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,529,007	2,581,705

증가액	9,857	-

감소액	-	(79)

무형자산상각비	(36,587)	(40,084)

기말	2,502,277	2,541,542

(3) 당분기와 전분기 경상연구개발비 발생액은 각각 2,277백만원과 1,963백만원 입니다.

12. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	취득원가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	LTC Shanghai Co.,LTD	중국	209,378	100%	209,378	100%	209,378

LTC(Shanghai) AM Co.,LTD (주2)	중국	7,592,921	100%	-	100%	-

엘티씨에이엠(주) (주3)	한국	18,847,194	47.95%	15,915,194	47.95%	15,915,194

엠머티리얼스(주)	한국	7,310,657	99.67%	2,799,439	99.67%	2,799,439

윈텔코퍼레이션(주) (주1)	한국	2,016,457	38.23%	851,297	38.23%	851,297

엘에스이(주)(주3)	한국	47,169,304	46.83%	47,169,304	47.61%	47,169,304

관계기업	(주)엘스퀘어에스	한국	37,000	37.00%	37,000	37.00%	37,000

합 계	83,182,911	66,981,612	66,981,612

(주1) 자기주식 500주 및 우선주 8,750주를 제외한 지분율입니다. 윈텔코퍼레이션(주)는 종속기업인 엘에이스(주)가 보유한 지분율 고려시 의결권 주식의 50%를 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다.(주2) 전기이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.(주3) 주주간 약정에 따라 당분기말 현재 의결권의 50%를 초과하여 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

13. 공정가치측정 금융자산(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,918,575	3,746,445

취득	-	4,163,176

처분	(3,402,914)	(146,525)

평가	47,176	200,465

대체	-	641,279

기말	562,837	8,604,840

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

- 당기손익-공정가치측정금융자산

스마일게이트소재부품 투자펀드 2014-03호	6.67%	200,000	562,837	515,661

엘티씨에이엠(주) (상환우선주)	-	2,502,662	-	2,902,900

(주)노블테크 (상환전환우선주)	-	500,014	-	500,014

소 계	8,007,131	562,837	3,918,575

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)비엠씨 (주1)	10.00%	1,999,998	-	-

합 계	10,007,129	562,837	3,918,575

(주1) 당분기말 현재 평가손실누계액 1,560백만원(세후)을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

14. 정부보조금(1) 개요회사는 국책연구과제와 관련하여 한국산업기술평가관리원 등과 국책과제 개발협약을 체결하여 정부과제를 수행하고 있습니다.

(2) 당분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금 (예수금)	정부보조금 (시설장치)	정부보조금 (기계장치)	정부보조금 (연구시험용자산)	정부보조금 (상환예정금액)

기초금액	-	26,020	886	29,975	594,447

증가액	19,057	-	-	-	2,287

감소액	유형자산 취득	-	-	-	-	-

경상개발비 차감	16,770	-	-	-	-

감가상각비 차감	-	4,258	-	12,694	-

상환(예정) 금액	-	-	-	-	-

상환 금액	2,287	-	-	-	-

소 계	19,057	4,258	-	12,694	-

분기말금액	-	21,762	886	25,144	596,734

상환예정 정부보조금과 관련하여 장기미지급금 597백만원을 기타비유동지급채무로 계상하였습니다.

(3) 전분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금 (예수금)	정부보조금 (기계장치)	정부보조금 (연구시험용자산)	정부보조금 (상환예정금액)

기초금액	-	886	56,325	549,224

증가액	325,259	-	-	39,031

감소액	유형자산 취득	-	-	-	-

경상개발비 차감	286,228	-	-	-

감가상각비 차감	-	-	21,472	-

상환(예정) 금액	39,031	-	-	-

상환 금액	-	-	-	-

소 계	325,259	-	21,472	-

분기말금액	-	886	34,853	588,255

15. 매입채무 및 기타지급채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,313,645	-	942,249	-

미지급금	988,923	597,181	927,447	594,894

미지급비용	288,684	-	270,239	-

예수금	191,638	-	98,776	-

금융보증부채	94,869	-	67,397	12,353

합 계	2,877,759	597,181	2,306,108	607,247

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	운전자금대출	3.49	3,600,000	-

우리은행	시설자금대출	-	-	5,120,000

운전자금대출	-	-	3,600,000

시설및운전자금대출(유동성대체)	-	-	9,510,000

신한은행	운전자금대출	5.06	4,000,000	4,000,000

국민은행	운전자금대출	-	-	5,000,000

기업은행	운전자금대출	-	-	3,000,000

하나은행	운전자금대출	3.523~3.603	5,000,000	-

합 계	12,600,000	30,230,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	운전자금대출	2.33~3.26	17,075,000	-

우리은행	시설자금대출	-	-	9,230,000

운전자금대출	-	-	280,000

기업은행	운전자금대출	3.63	3,000,000	-

합 계	20,075,000	9,510,000

유동성대체(단기차입금)	-	(9,510,000)

차감 계	20,075,000	-

17. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

제5회 무기명식 사모 전환사채	2023-12-15	2026-12-15	-	1.0%	4,760,000	12,000,000

가산 : 상환할증금	144,233	363,612

차감 : 전환권조정	(1,069,182)	(4,058,926)

합계	3,835,051	8,304,686

한편, 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식하였습니다 (주석18 참조).(2) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	12,000,000,000 원

발행일	2023년 12월 15일

만기일	2026년 12월 15일

만기보장수익률	연복리 1.0%

이자지급방법	본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함.

상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 전자등록금액의 103.0301% (소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환함.

전환시 발행할주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2024년 12월 15일 ~ 2026년 11월 15일

전환가액	13,140원/주(발행시), 11,693원/주(당분기말) (유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

사채권자에 의한조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행자의매도청구권(Call Option)	발행회사의 최대주주 및/또는 최대주주가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 23개월이 되는 날까지 매1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를(발행가액의 20%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

18. 파생상품부채(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환권 및 신주인수권 등	3,849,884	-	3,145,844	-

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품부채로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

전환사채	파생상품평가손실	(5,296,499)	(114,121)

19. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,898,331	2,696,596

사외적립자산의 공정가치	(2,436,831)	(2,361,045)

순확정급여부채	461,500	335,551

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무로 계상된 종업원 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	261,677	209,504

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,696,596	2,333,725

당기근무원가	352,486	324,277

이자원가	79,649	77,991

지급액	(230,399)	(201,759)

기말금액	2,898,332	2,534,234

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,361,045	2,123,743

사용자 기여금	284,833	200,000

퇴직급여 지급액	(285,333)	(201,759)

이자수익	76,286	77,875

기말금액	2,436,831	2,199,859

(5) 당분기 중 확정기여형제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 251백만원(전분기 221백만원)입니다.

20. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	보통주	17,500,000주	17,500,000주

우선주	2,500,000주	2,500,000주

발행주식수	보통주	10,157,052주	9,805,620주

주당금액	보통주	500	500

자본금	보통주	5,228,526,000	4,902,810,000

(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금 (주식발행초과금)

전기초	9,411,560주	4,705,780	66,930,871

전환사채의 전환	179,118주	89,559	2,599,287

신주인수권의 행사	214,942주	107,471	3,119,148

전분기말	9,805,620주	4,902,810	72,649,306

당기초	9,805,620주	4,902,810	72,649,306

전환사채의 전환	651,432주	325,716	9,896,058

자기주식의 소각	(300,000주)	-	-

당분기말	10,157,052주	5,228,526	82,545,364

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,533,672)	(5,860,372)

기타자본	86,038	86,038

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실	(1,559,998)	(1,559,998)

유형자산재평가이익	9,460,731	9,460,731

합 계	5,453,098	2,126,398

21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	844,757	751,985

미처분이익잉여금	10,695,664	22,019,016

합 계	11,540,421	22,771,001

22. 영업이익(1) 매출액① 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	5,400	46,635	38,738	113,773

제품매출	8,287,694	22,866,448	7,307,735	21,926,628

기타매출	92,138	145,924	7,518	41,346

합 계	8,385,232	23,059,007	7,353,990	22,081,748

② 당분기와 전분기의 매출의 수익 인식 시점별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식	23,059,007	22,081,748

합계	23,059,007	22,081,748

(2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	2,414	43,942	19,193	86,707

제품매출원가	5,449,556	15,857,643	5,639,254	16,680,726

합 계	5,451,970	15,901,585	5,658,447	16,767,433

(3) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	843,797	2,523,859	875,254	2,595,285

퇴직급여	112,192	297,993	87,850	265,261

복리후생비	142,530	434,322	142,769	423,836

여비교통비	46,708	102,233	26,739	90,562

접대비	154,224	404,877	164,281	425,714

감가상각비	1,735	5,206	1,790	6,690

지급임차료	3,079	10,765	11,374	21,272

차량유지비	38,084	109,036	29,665	106,657

경상개발비	845,452	2,276,595	665,268	1,963,437

운반비	211,271	469,012	153,887	460,809

지급수수료	186,124	532,189	246,566	505,180

대손상각비	62,130	62,165	(176,311)	(23,626)

무형자산상각비	12,133	36,587	12,561	40,084

사용권자산상각비	60,892	178,094	41,671	122,872

기타	37,198	118,349	(85,985)	114,345

합 계	2,757,549	7,561,280	2,197,379	7,118,379

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	55,551	182,990	87,913	811,921

외화환산이익	160,510	162,163	(270,778)	4,527

대손충당금환입	-	-	-	134,306

유형자산처분이익	4,999	4,999	-	-

자산수증이익	-	-	60,149	269,120

잡이익	968	11,096	352	3,592

합 계	222,028	361,247	(122,364)	1,223,466

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	245,646	904,331	257,854	323,420

외화환산손실	(445,359)	86,217	276,999	282,262

기부금	2,500	9,860	1,000	4,860

유형자산처분손실	-	1	-	-

잡손실	-	-	-	319

합 계	(197,213)	1,000,410	535,853	610,861

24. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	188,195	559,526	223,660	737,518

파생상품평가이익	-	-	-	10,180

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	121,631	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	33,319	47,176	(12,360)	200,465

합 계	221,514	728,333	211,300	948,163

금융비용:

이자비용	(672,386)	(2,187,636)	(832,137)	(2,470,773)

파생상품평가손실	(3,781,158)	(5,296,499)	-	(552,950)

합 계	(4,453,544)	(7,484,135)	(832,137)	(3,023,723)

순금융비용	(4,232,031)	(6,755,802)	(620,838)	(2,075,561)

25. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당분기 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

26. 주당손익 등(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(3,381,012,563)	(6,976,164,110)	(1,464,149,463)	(2,846,339,267)

가중평균유통주식수	9,477,946주	9,477,946주	9,267,248주	9,267,248주

기본주당순이익(손실)	(357)	(736)	(158)	(307)

(2) 당분기와 전분기 중 전환사채 등의 희석증권으로 인한 희석효과가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

27. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사의 금융기관에 대한 주요 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정금액	실행금액

산업은행	시설자금대출	22,175,000	17,075,000

운전자금대출	3,600,000	3,600,000

우리은행	외화지급보증	USD 500,000	USD 307,120

원화지급보증 (주1)	190,000	190,000

신한은행	운전자금대출	4,000,000	4,000,000

기업은행	운전자금대출	3,000,000	3,000,000

하나은행	운전자금대출	5,000,000	5,000,000

(주1) 거래처 계약 이행에 대하여 지급보증한 약정으로 이와 관련하여 우리은행 원화예금 200백만원이 사용제한되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사의 차입금을 위하여 담보제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정액	관련 차입금

산업은행	토지, 건물, 기계장치	31,100,000	20,675,000

국민은행	토지, 건물	3,600,000	3,000,000

기업은행	토지, 건물	6,000,000	5,000,000

(3) 당분기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	보증금액	보증내역

서울보증보험	548,587	이행보증 등

대표이사	11,714,590	차입금 등 연대보증

우리은행	USD 307,120	외화지급보증(LTC Shanghai Co.,LTD)

28. 특수관계자(1) 당분기말 현재 회사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업으로 당분기말과 전기말 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	LTC Shanghai Co.,LTD	LTC Shanghai Co.,LTD

LTC (Shanghai) AM Co.,LTD	LTC (Shanghai) AM Co.,LTD

엘티씨에이엠(주)	엘티씨에이엠(주)

WLTCAM Co.,LTD (주1)	-

엠머티리얼스(주)	엠머티리얼스(주)

윈텔코퍼레이션(주)	윈텔코퍼레이션(주)

엘에스이(주)	엘에스이(주)

WLSE Co.,LTD (주2)	WLSE Co.,LTD (주1)

관계기업	(주)엘스퀘어에스	(주)엘스퀘어에스

기타특수관계자	주요경영진(대표이사 외)	주요경영진(대표이사 외)

(주)엠케이엘	(주)엠케이엘

-	(주)노블테크 (주3)

(주1) 엘티씨에이엠(주)가 100% 소유한 중국현지법인입니다.(주2) 엘에스이(주)가 100% 소유한 중국현지법인입니다.(주3) 당기 중 회사가 보유한 상환전환우선주가 상환됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	LTC Shanghai Co.,LTD	제품 및 기타 매출	138,224	77,022

엘티씨에이엠(주)	상품 매입 (주1)	354,776	311,359

엠머티리얼스(주)	원재료 매입	1,043,006	613,492

윈텔코퍼레이션(주)	자금거래	기초대여금	1,500,000	-

자금대여	-	1,500,000

자금회수	-	-

기말대여금	1,500,000	1,500,000

이자수익	51,608	21,614

관계기업	(주)엘스퀘어에스	현금출자	-	37,000

기타특수관계자	주요경영진(대표이사 외)	자금거래	기초대여금	185,239	328,239

자금대여	-	-

자금회수	141,000	134,000

기말대여금	44,239	194,239

(주1) 해당 거래는 매출액 및 매입액이 상계되어 포괄손익계산서에 표시되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권 / 금융자산	채무

장단기대여금	매출채권	기타수취채권	당기손익- 공정가치측정 금융자산 (주1)	합 계	매입채무

종속기업	LTC Shanghai Co.,LTD	-	259,342	43,377	-	302,720	-

엘티씨에이엠(주)	-	-	-	-	-	26,050

엠머티리얼스(주)	-	-	-	-	-	128,405

윈텔코퍼레이션(주)	1,500,000	-	90,614	-	1,590,614	-

기타특수관계자	대표이사 외	44,239	-	-	-	44,239	-

합 계	1,544,239	259,342	133,991	0	1,937,573	154,455

(주1) 당기손익-공정가치측정 금융자산은 엘티씨에이엠(주)이 발행한 상환우선주 입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권 / 금융자산	채무

장단기대여금	매출채권	기타수취채권	당기손익- 공정가치측정 금융자산 (주1)	합 계	매입채무

종속기업	LTC Shanghai Co.,LTD	-	128,553	37,401	-	165,954	-

엘티씨에이엠(주)	-	-	-	2,902,900	2,902,900	16,155

엠머티리얼스(주)	-	-	-	-	-	165,533

윈텔코퍼레이션(주)	1,500,000	-	39,005	-	1,539,005	-

기타특수관계자	대표이사 외	185,239	-	-	-	185,239	-

(주)노블테크	-	-	-	500,014	500,014	-

합 계	1,685,239	128,553	76,406	3,402,914	5,293,112	181,688

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증 및 담보제공한 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	특수관계자명	보증 등의 내용	보증 등의 금액	관련차입금

우리은행	LTC Shanghai Co.,LTD	기타외화지급보증	USD 500,000	USD 307,120

신한은행	엠머티리얼스(주)	지급보증-차입금	600,000	500,000

하나은행	엘에스이(주)	지급보증-차입금	3,000,000	2,500,000

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증금액	보증내역

대표이사	11,714,590	차입금 등 연대보증

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	604,117	593,300

퇴직급여	109,625	101,544

회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사를 포함하였습니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	(6,976,164)	(2,846,339)

2. 비용(수익) 조정사항	8,094,078	3,466,762

법인세비용(수익)	(822,659)	(420,681)

이자비용	2,187,636	2,470,773

외환차손	418,174	-

외화환산손실	86,217	282,262

재고자산평가손실(환입)	(340,982)	(94,694)

감가상각비	1,535,142	1,568,661

무형자산상각비	36,587	40,084

사용권자산상각비	178,094	122,872

퇴직급여	355,849	324,393

대손상각비	62,165	-

유형자산처분손실	1	-

파생상품평가손실	5,296,499	552,950

이자수익	(559,526)	(737,518)

외환차익	(3,150)	-

외화환산이익	(162,163)	(4,527)

대손충당금환입	-	(157,931)

유형자산처분이익	(4,999)	-

파생상품평가이익	-	(10,180)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(47,176)	(200,465)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(121,631)	-

자산수증이익	-	(269,120)

잡이익	-	(117)

3. 영업자산ㆍ부채의 변동	(317,764)	1,263,413

매출채권의 감소(증가)	(268,549)	187,873

미수금의 감소(증가)	(214,463)	71,295

선급금의 감소(증가)	(63,465)	195,472

선급비용의 감소(증가)	(40,095)	(85,416)

계약자산의 감소(증가)	9,599	103,021

재고자산의 감소(증가)	449,617	855,254

매입채무의 증가(감소)	363,547	(48,067)

미지급금의 증가(감소)	(464,027)	112,234

미지급비용의 증가(감소)	52,173	15,203

예수금의 증가(감소)	92,861	17,066

장기미지급금의 증가(감소)	2,287	39,477

퇴직금의 지급	(230,399)	(201,759)

사외적립자산의 감소(증가)	500	1,759

기타비유동자산의 감소(증가)	(7,350)	-

영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)	800,150	1,883,835

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	-	75,431

유형자산의 취득관련 미지급금 변동	525,360	-

장기차입금의 유동성대체	-	280,000

단기차입금의 유동성대체	3,000,000	-

관계기업투자주식처분관련 미수금의 증가	5,000	-

사용권자산과 리스부채의 인식	205,354	290,148

전환사채의 자본대체	5,417,913	1,511,675

신주인수권부사채의 자본대체	-	1,814,010

파생상품부채의 자본대체	4,592,458	2,593,965

자기주식 소각	3,326,700	-