엘티씨 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

엘티씨 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 지배기업인 엘티씨 주식회사(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요 지배기업인 엘티씨 주식회사는 반도체 및 LCD 화학물 제조, 가공 및 판매를 주요 사업으로 하여 2007년 11월 23일 설립되었습니다. 당기말 현재 지배기업의 본사는 경기도 화성시 마도면에 위치하고 있으며, 경기도 화성시 마도면과 화성시 장안면에 공장을 두고 있습니다.

지배기업은 2013년 10월 8일 코스닥시장에 상장되었고 당기말 현재 자본금은 3,760백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율

최호성	2,680,000	1,340,000	35.64%

SK종합화학(주)	689,655	344,828	9.17%

한국투자파트너스(주)	317,640	158,820	4.22%

기타	3,832,648	1,916,324	50.97%

합 계	7,519,943	3,759,972	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 현황① 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	지분율	결산월

제12(당)기 1분기	제11(전)기

LTC Shanghai Co.,LTD	중국	화학 및 전자제품 수입 및 판매	100%	100%	12월

LTC(Shanghai) AM Co.,LTD	중국	화학제품 제조	100%	100%	12월

엘티씨에이엠(주) (주1)	한국	화학제품 및 장비 제조	53.55%	67.10%	12월

엠머트리얼스(주)	한국	화학제품 제조	76.04%	76.04%	12월

(주1) 엘티씨에이엠(주)는 2018년 2월 28일을 합병기일로 하여 (주)에프아이에스에 흡수합병 ( 합병비율 1:0.0056798) 하였으며, 이후 합병후 법률상 존속회사인 (주)에프아이에스는 상호를 엘티씨에이엠(주)으로 변경하였습니다. 또한 당사는 (주)에프아이에스의 구주 20,000주(지분율 40%)를 2,500백만원에 취득하였으며, 이로 인해 합병 후 엘티씨에이엠(주)에 대한 지분율이 53.55%로 변동되었습니다. ② 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

LTC Shanghai Co.,LTD	1,390,399	504,003	1,148,371	86,053

LTC (Shanghai) AM Co.,LTD	6,867,464	33,623	-	(55,209)

엘티씨에이엠(주)	32,048,835	29,150,640	2,336,551	(255,596)

엠머티리얼스(주)	4,900,381	3,037,427	646,708	11,652

상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따른 조정내역을 반영한 후의 수치입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준

엘티씨 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 연결기업은 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 주석3에서 설명하고 있습니다. 가. 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금 흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결기업은 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

나. 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 다. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 ' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익 ' , 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전 ' 을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정이나, 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라완료된 계약으로 판단하여 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. - 수행의무의 식별

연결회사는 반도체 및 LCD 화학물 제조, 가공 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있는 정밀 화학 제품 제조업체입니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약은 단일 목적으로 체결되며, 복합적요소가 포함되지 않으므로 수행의무의 분리 이슈는 없는 것으로 판단됩니다. 연결회사의 제품매출, 상품매출은 문단35~37에 따라 기간에 걸쳐 이행되지 않으므로 한 시점에 이행되는 수행의무에 해당합니다.

- 변동대가

연결회사의 매출은 결정된 납품가격으로 이루어지며, 할인, 리베이트, 환불, 공제, 가격인하, 장려금, 성과보너스, 위약금 등의 변동대가 규정에 따라 결정된 납품 가격이 변동될 사항은 없을 것으로 예상됩니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나2018년1월1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

① 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 연결회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다 (4) 측정기준

재무제표는 아래 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채- 공정가치로 측정되는 파생상품 (5) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화인 '원화'로 작성하고 있습니다.

(6) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 18: 순확정급여부채ㆍ주석 26: 법인세비용 ② 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

ㆍ주석 30: 공정가치 측정3. 유의적인 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. - 회계정책의 변경

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 최초적용일인 2018년 1월1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액

1.대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	13,924,133	13,924,133

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	11,157,696	11,157,696

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	3,272,354	3,272,354

기타수취채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	8,916,891	8,916,891

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	389,678	389,678

기타비유동수취채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	3,183,262	3,183,262

소 계	40,844,014	40,844,014

2.매도가능금융자산

매도가능금융자산	매도가능 지분상품	기타포괄손익-공정가치	499,998	499,998

매도가능 채무상품	당기손익-공정가치	1,800,000	1,800,000

소 계	2,299,998	2,299,998

금융자산 합계(1+2)	43,144,012	43,144,012

(2) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

기타자본

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한기업회계기준서 제1109호 적용효과	(1,500,000)

관련 세효과	330,000

2018년 1월 1일 재작성금액	(1,170,000)

이익잉여금

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한기업회계기준서 제1109호 적용효과	1,500,000

관련 세효과	(330,000)

2018년 1월 1일 재작성금액	1,170,000

(3) 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치(전기:매도가능금융자산)	금융자산 계

기초장부금액-기준서 제1039호	-	2,299,998	2,299,998

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류	499,998	(499,998)	-

기초장부금액-기준서 제1109호	499,998	1,800,000	2,299,998

4. 사용제한예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	제12(당)기 1분기	제11(전)기	사용제한 사유

단기금융상품	우리은행	1,300,000	1,300,000	차입금 담보

213,300	214,280	거래처 계약 보증 담보

장기금융상품	기업은행	285,000	240,000	차입금 담보

5. 당기손익인식금융자산 (1) 당분기와 전기중 당기손익인식금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기

기초	-	-

합병으로 인한 증가	274,208	-

취득	-	-

처분	(34,500)	-

평가	17,775	-

기말	257,483	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산 의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기

단기매매증권

- 상장주식	257,483	-

합 계	257,483	-

6. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기

매출채권 총장부금액	5,304,751	3,427,108

대손충당금	(154,754)	(154,754)

매출채권 순장부금액	5,149,997	3,272,354

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월 이내	4,449,636	-	2,942,169	-

3개월~6개월	426,872	-	330,185	-

6개월~12개월	200,308	-	-	-

12개월 이상	227,934	154,754	154,754	154,754

합 계	5,304,751	154,754	3,427,108	154,754

당분기중 대손충당금의 변동은 없습니다.7. 기타수취채권

당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	4,236,579	2,146,741	2,822,500	2,146,741

미수금	6,438,907	-	5,960,769	-

미수수익	307,158	-	133,622	-

보증금	-	996,726	-	1,036,521

합 계	10,982,644	3,143,467	8,916,891	3,183,262

전기중 기타채권에 대하여 1,086백만원의 대손충당금을 설정하였습니다.8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기

선급금	464,840	995,677

선급비용	497,830	229,482

미수법인세환급액	28,515	5,263

합 계	991,184	1,230,422

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,469,510	(226,507)	1,243,002	1,378,164	(226,507)	1,151,656

상품	113,812	(48,420)	65,392	113,929	(57,937)	55,992

원재료	9,071,931	(479,670)	8,592,261	7,154,885	(479,670)	6,675,215

부재료	62,049	-	62,049	63,573	-	63,573

재공품	2,508,947	-	2,508,947	705,268	-	705,268

미착품	1,579,082	-	1,579,082	491,804	-	491,804

저장품	9,202	-	9,202	5,644	-	5,644

합 계	14,814,534	(754,598)	14,059,936	9,913,267	(764,114)	9,149,153

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기

기초	764,114	506,810

재고자산평가손실(환입) (주1)	(9,516)	257,304

폐기	-	-

기말	754,598	764,114

(주1) 재고자산평가손실(환입)은 매출원가에 가감되었습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기

토지	20,276,798	19,134,926

건물	19,066,870	18,426,550

구축물	219,169	247,524

시설장치	2,422,017	2,475,146

기계장치	20,509,446	21,117,416

차량운반구	521,567	481,750

연구시험용자산	1,391,186	1,491,564

공구와기구	33,465	40,397

비품	284,232	284,149

건설중인자산	5,469,670	5,071,129

합 계	70,194,422	68,770,550

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기

취득원가:

기초금액	93,562,330	89,468,759

취득금액	622,743	4,426,256

처분금액	-	(332,684)

합병으로 인한 증가액	3,079,140	-

기타증감액	(13,108)	(42,526)

기말금액	97,251,106	93,519,804

감가상각누계액:

기초금액	(24,306,136)	(19,104,822)

감가상각비	(1,311,076)	(5,534,442)

처분금액	-	292,345

합병으로 인한 증가액	(1,007,782)	-

기타증감액	(40,059)	4,494

기말금액	(26,665,052)	(24,342,425)

손상차손누계액:

기초금액	(62,090)	(62,090)

손상차손	-	-

환입	-	-

기말금액	(62,090)	(62,090)

정부보조금:

기초금액	(344,738)	(350,417)

증가액	(9,701)	(85,646)

감소액	24,899	91,324

기말금액	(329,541)	(344,738)

순장부금액:

기초금액	68,770,550	69,951,430

기말금액	70,194,422	68,770,550

(3) 당분기말 현재 연결기업의 토지,건물 및 기계장치는 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 27참조). (4) 당분기말 현재 연결기업은 공장 건물 및 구축물, 기계설비 및 재고자산 등에 대한 화재보험에 가입(부보금액: 111,217백만원)되어 있으며, 부보금액 중 7,135백만원은 우리은행 장기차입금 관련하여 7,135백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 또한 연결기업은 환경책임보험 및 차량운반구 등에 대한 종합보험 등에 가입되어 있으 며 , 종속회사의 차량운반구는 아주캐피탈(주)에 대한 할부 미지급금 담보로 제공되어 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기

산업재산권	659,912	244,740

소프트웨어	269,382	263,139

개발비	6,121,288	5,436,113

기술가치	5,988,317	6,199,764

영업권	8,368,821	4,610,307

기타의무형자산	1,453,593	1,207,087

합 계	22,861,313	17,961,151

(2) 당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기

기초장부금액	17,961,151	17,260,537

증가액	757,112	2,968,995

감소액	-	(1,226,668)

무형자산상각비	(262,064)	(1,041,714)

합병으로 인한 증가액	4,405,115	-

기말장부금액	22,861,313	17,961,151

(3) 영업권 손상평가연결기업은 매년 보고기간말에 영업권에 대해 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되고 있습니다. 사용가치 측정시에는 5년을 추정대상기간으로 하는 재무예산을 기초로 현금흐름을 추정(5년 이후 기간은 성장율 가정 적용)하였는 바, 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 영업권 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다. (4) 당분기와 전분기 경상연구개발비 발생액은 각각 760백만원과 608백 만원 입니다.

12. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전기중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기

기초	2,299,998	2,199,998

합병으로 인한 증가	50,163	-

취득	200,000	600,000

처분	(144,000)	-

손상	-	(500,000)

기말	2,406,161	2,299,998

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부가액

제12(당)기 1분기	제11(전)기

- 당기손익-공정가치측정금융자산

스마일게이트소재부품 투자펀드 2014-03호(주1)	6.67%	1,856,000	1,856,000	1,800,000

대한설비건설공제조합	53좌	50,163	50,163	-

소 계	-	1,906,163	1,906,163	1,800,000

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)비엠씨(주1,2)	10.00%	1,999,998	499,998	499,998

합 계	-	3,906,161	2,406,161	2,299,998

(주1) 상기 매도가능금융자산은 공정가치를 합리적으로 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 평가 하였습니다.(주2) 전기와 전기 이전중 각각 500백만원, 1,000백만원의 손상차손을 금융비용으로 계상하였습니다.

13. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	지분율	취득원가	장부가액

제12(당)기 1분기	제11(전)기

브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사	43.04%	1,008,927	1,008,927	1,008,927

상기 관계기업투자는 당기중 취득하였습니다.

14. 정부보조금

(1) 개요 연 결기업은 국책연구과제와 관련하여 한국산업기술평가관리원 등과 국책과제 개발협약을체결하여 정부과제를 수행하고 정부보조금을 수령하였습니다. (2) 당분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금(예수금)	정부보조금(기계장치)	정부보조금(연구시험용자산)	정부보조금(상환예정금액)

기초금액	-	134,989	209,749	148,259

증가액	69,117	-	9,701	6,911

감소액	유형자산 취득	9,701	-	-	-

경상개발비 차감	52,504	-	-	-

감가상각비 차감	-	7,744	17,155	-

상환(예정) 금액	6,911	-	-	-

상환 금액	-	-	-	-

소 계	69,117	7,744	17,155	-

기말금액	-	127,245	202,296	155,170

상환예정 정부보조금과 관련하여 장기미지급금 155백만원을 기타비유동지급채무로 계상하였습니다.

(3) 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금(예수금)	정부보조금(기계장치)	정부보조금(연구시험용자산)	정부보조금(상환예정금액)

기초금액	-	165,966	184,451	131,149

증가액	611,813	-	85,646	56,755

감소액	유형자산 취득	85,646	-	-	-

경상개발비 차감	469,412	-	-	-

감가상각비 차감	-	30,977	60,347	-

상환(예정) 금액	56,755	-	-	-

상환 금액	-	-	-	39,645

소 계	611,813	30,977	60,347	39,645

기말금액	-	134,989	209,749	148,259

상환예정 정부보조금과 관련하여 장기미지급금 148백만원을 기타비유동지급채무로 계상하였습니다.

15. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,540,929	155,170	2,053,174	148,259

미지급비용	1,143,729	-	1,144,686	-

예수금	318,461	-	168,557	-

미지급배당금	1,097,685	-

임대보증금	-	11,000

합 계	5,100,804	166,170	3,366,417	148,259

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	분기말 이자율(%)	제12(당)기 1분기	제11(전)기

신한은행	일반자금대출	2.86~3.50	5,000,000	5,000,000

시설자금대출(유동성장기차입금)	2.90	700,000	700,000

농협	일반자금대출	2.82	301,968	300,000

(유동성장기차입금)	280,000	-

우리은행	시설자금대출	2.87	5,120,000	5,120,000

일반자금대출	3.77~4.79	8,902,872	8,965,460

시설자금대출(유동성장기차입금)	2.53~2.79	1,200,000	1,350,000

기업은행	일반자금대출	3.84~4.53	2,190,000	-

(유동성장기차입금)	4.00	75,000	-

하나캐피탈	차량할부대금	4.90	29,902	-

코원시스템	상환우선주(유동성장기차입금)	6.90	2,233,000	2,233,000

합 계	26,032,742	23,668,460

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	분기말 이자율(%)	제12(당)기 1분기	제11(전)기

우리은행	시설자금대출	2.53~2.79	16,032,620	16,332,620

신한은행	일반자금대출	2.90	700,000	700,000

농협	운전자금대출	2.74	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	4.16	280,000	-

기업은행	운전자금대출	3.133	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	4.00	125,000	-

국민은행	일반자금대출	3.53	1,100,000	-

코원시스템	상환우선주	6.90	2,233,000	2,233,000

SK종합화학	전환사채(주1)	1.00	3,300,873	3,193,608

합 계	29,771,492	28,459,227

유동성대체(단기차입금)	(4,488,000)	(4,283,000)

차감 계	25,283,492	24,176,227

(주1) 연결기업은 전환사채를 발행하였는 바, 그 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기

발행가액	4,000,000	4,000,000

상환할증금	123,356	123,356

전환권조정	(822,483)	(929,748)

합 계	3,300,873	3,193,608

한편, 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식되었습니다(주석16 참조). 전환사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회차 기명식 사모 전환사채

사채의 권면총액	4,000,000,000 원

발행일	2016년 11월 30일

만기일	2019년 11월 30일

표면이자율	연1.0%

만기보장이자율	연2.0%

이자지급방법	발행일로부터 만기까지 매3개월마다 후급지급

상환방법	원금의 만기보장수익률 100%에 해당하는 금액을 만기일에 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류	엘티씨의 기명식 보통주

전환청구기간	2017년 11월 30일 ~ 2019년 10월 30일

발행 및 당기말 전환가액(*)	12,148원/주(발행시), 10,125원/주(당분기말)

전환가격조정	1. 주식분할, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가보다 낮은 가격으로 주주에게 신주 또는 주식으로 전환 또는 교환할 수 있는 권리를 부여하거나 발행하는 경우, 또는 주식의 병합, 회사의 합병, 분할, 자본감소 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때 사채조건에서 정한 바에 따라 조정.2. 위의 사항과는 별도로 사채의 발행일 이후 전환청구기간 만료일 이전까지 매3개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근1개월, 1주일 및 최근일의 가중산술평균가를 산술평균한 가격과 최근일의 가중산술평균주가 중 높은가액이 당시의 전환가액을 하회할 경우 기준주가로 조정. (단 최초전환가액의 100분의70 미만으로 될 수 없음)3. 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 함.

(*) 전기 중 전환가격 조정으로 당분기말 현재 전환가격은 주당 10,125원 입니다.

(3) 당분기말 현재 유동성대체 전 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환 년도	금 액

2018년	4,338,000

2019년	10,550,873

2020년	11,350,000

2021년	600,000

2022년	2,932,620

합 계	29,771,492

17. 파생상품부채 당분기말과 전기말 현재 전환사채에서 분리되어 인식된 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	평가(주1)	당분기말

전환권대가	1,837,327	-	33,759	1,871,086

(주1) 파생상품부채에서 발생한 평가손익은 금융손익으로 인식되었습니다.

18. 순확 정 급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기

확정급여채무의 현재가치	4,320,988	4,083,814

사외적립자산의 공정가치	(3,003,666)	(3,003,020)

순확정급여부채	1,317,322	1,080,794

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무로 계상된 종업원 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기

유급휴가에 대한 부채	258,677	258,677

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기

정기예금	3,003,666	3,003,020

(4) 순확정급여부채와 관련하여 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며 제조원가, 경상연구개발비 및 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기 1분기

당기근무원가	232,662	208,465

이자원가	28,593	22,106

이자수익	(24,727)	(17,620)

합 계	236,528	212,952

(5) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기

기초금액	4,083,814	3,525,377

당기근무원가	232,662	907,179

이자원가	28,593	88,425

재측정이익	-	(184,639)

지급액	(24,081)	(252,528)

기말금액	4,320,988	4,083,814

(6) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기

기초금액	3,003,020	2,388,476

사용자 기여금	-	800,000

퇴직급여 지급액	(24,081)	(217,402)

이자수익	24,727	70,478

재측정손실	-	(38,532)

기말금액	3,003,666	3,003,020

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기

할인율	3.00%	2.65%

임금상승률	4.80%	4.70%

19 . 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 당 분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기

수권주식수	보통주	17,500,000주	17,500,000주

우선주	2,500,000주	2,500,000주

발행주식수	보통주	7,519,943주	7,519,943주

주당금액	보통주	500	500

자본금	보통주	3,759,971,500	3,759,971,500

(2) 당분기와 전기중 자본금과 자본잉여금의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기

자기주식	(2,985,824)	(2,985,824)

기타자본잉여금	86,038	86,038

지분변동차액	(912,648)	(2,975,036)

해외사업환산손익	87,709	(185,750)

매도가능금융자산평가손익	(1,170,000)	-

합 계	(4,894,724)	(6,060,572)

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기

법정적립금(이익준비금)	532,378	422,609

미처분이익잉여금	44,366,453	44,643,449

합 계	44,898,831	45,066,058

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기

기초금액	45,066,058	47,465,127

지배주주 귀속 당기순이익(손실)	(239,542)	(1,415,348)

배당금지급	(1,097,685)	(1,097,685)

확정급여제도의 재측정요소	-	113,963

회계정책의 변경	1,170,000	-

기말금액	44,898,831	45,066,058

21. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기 1분기

상품매출	1,106,211	656,667

제품매출	16,518,216	15,022,872

기타매출	121,280	99,700

합 계	17,745,707	15,779,239

(2) 매출원가 당분기와 전분기 의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기 1분기

상품매출원가	885,840	413,683

제품매출원가	13,094,444	11,187,695

합 계	13,980,285	11,601,378

(3) 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기 1분기

급여	1,197,992	1,259,738

퇴직급여	137,919	112,570

복리후생비	184,302	179,110

여비교통비	93,643	97,976

접대비	250,212	194,605

감가상각비	139,878	218,542

지급임차료	43,242	87,302

차량유지비	88,350	77,809

경상개발비	736,727	607,782

운반비	69,957	67,260

지급수수료	317,175	492,568

무형자산상각비	261,404	279,254

견본비	10,844	24,255

기타	114,111	144,359

합 계	3,645,756	3,843,130

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기 1분기

외환차익	107,738	68,150

외화환산이익	17,041	20,781

재고자산평가손실환입	9,516	-

잡이익	11,169	64

합 계	145,465	88,996

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기 1분기

외환차손	64,631	226,644

외화환산손실	143,371	1,243,445

유형자산처분손실	-	4,662

잡손실	5,811	4

합 계	213,813	1,474,755

23. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기 1분기

금융수익:

이자수익	92,995	70,230

단기매매증권평가이익	17,775	-

단기매매증권처분이익	10,306	-

파생상품평가이익	-	647,318

합계	121,076	717,549

금융비용:

이자비용	461,792	398,377

파생상품평가손실	33,759	-

합 계	495,551	398,377

순금융원가	(374,475)	319,172

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기 1분기

상품 판매	885,840	413,683

상품 이외의 재고자산 변동	(772,363)	(165,590)

원재료의 사용액	10,610,076	8,248,318

종업원급여(퇴직급여포함)	2,798,482	3,122,703

감가상각비	1,223,234	1,232,631

무형자산상각비	262,064	279,914

지급수수료	680,060	705,145

운반비	79,798	74,637

기타비용	1,858,849	1,533,066

합 계	17,626,041	15,444,508

25. 금융상품의 범주별 금액 및 손익

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제12(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,689,867	-	-	10,689,867

단기금융상품	13,301,659	-	-	13,301,659

단기매매증권	-	257,483	-	257,483

매출채권	5,149,997	-	-	5,149,997

기타수취채권	10,982,644	-	-	10,982,644

장기금융상품	1,296,547	-	-	1,296,547

매도가능금융자산	-	1,906,163	499,998	2,406,161

기타비유동수취채권	3,143,467	-	-	3,143,467

합 계	44,564,182	2,163,646	499,998	47,227,826

② 제11(전)기(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	13,924,133	-	13,924,133

단기금융상품	11,157,696	-	11,157,696

매출채권	3,272,354	-	3,272,354

기타수취채권	8,916,891	-	8,916,891

장기금융상품	389,678	-	389,678

매도가능금융자산	-	2,299,998	2,299,998

기타비유동수취채권	3,183,262	-	3,183,262

합 계	40,844,014	2,299,998	43,144,012

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 제12(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

매입채무	7,420,817	7,420,817

기타지급채무	5,100,804	-	5,100,804

단기차입금	26,032,742	-	26,032,742

장기차입금	25,283,492	-	25,283,492

기타비유동지급채무	166,170	-	166,170

파생상품부채	-	1,871,086	1,871,086

합 계	64,004,025	1,871,086	65,875,111

② 제11(전)기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식 금융부채	합 계

매입채무	2,527,888	-	2,527,888

기타지급채무	3,366,417	-	3,366,417

단기차입금	23,668,460	-	23,668,460

장기차입금	24,176,227	-	24,176,227

기타비유동지급채무	148,259	-	148,259

파생상품부채	-	1,837,327	1,837,327

합 계	53,887,251	1,837,327	55,724,578

( 3) 당 분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 제12(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	92,995	-	92,995

외환차익	-	92,702	15,036	107,738

외화환산이익	-	-	17,041	17,041

단기매매증권평가이익	17,775	-	-	17,775

단기매매증권처분이익	10,306	-	-	10,306

이자비용	-	-	(461,792)	(461,792)

외환차손	-	(60,673)	(3,957)	(64,631)

외화환산손실	-	(143,327)	(44)	(143,371)

파생상품평가손실	(33,759)	-	-	(33,759)

합 계	(5,678)	(18,303)	(433,716)	(457,697)

② 제11(전)기 1분기(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	105,786	(35,556)	70,230

외환차익	-	12,199	55,951	68,150

외화환산이익	-	2,676	18,105	20,781

파생상품평가이익	647,318	-	-	647,318

이자비용	-	(249,518)	(148,949)	(398,467)

외환차손	-	(200,509)	(26,135)	(226,644)

외화환산손실	-	(1,243,445)	-	(1,243,445)

합 계	647,318	(1,572,810)	-	(136,584)

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당이익 등

주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제12(당)기 1분기	제11(전)기 1분기

지배기업지분에 귀속될 보통주 당기순이익(손실)	(239,542,226)	336,226,798

가중평균유통주식수	7,317,900주	7,317,900주

주당순이익(손실)	(33)	46

한편, 당분기와 전분기중 전환사채등 희석증권으로 인한 희석화 효과는 없으므로 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결기업의 금융기관에 대한 주요 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정금액	실행금액

우리은행	신용장개설관계	USD 1,800,000	USD 868,000

외화지급보증(주1)	USD 920,000	USD 910,000

시설자금대출	21,720,000	21,152,620

차입금 지급보증(주1)	6,151,200	6,151,200

원화 지급보증(주2)	189,000	-

신한은행	일반자금대출	4,500,000	4,500,000

차입금 지급보증(주1)	1,440,000	1,440,000

기업은행	일반자금대출	5,397,000	5,315,000

농협	일반자금대출	4,300,000	3,581,968

국민은행	일반자금대출	1,100,000	1,100,000

(주1) 지 배기업의 종속기업 차 입금에 대한 지급보증 금액입니다 (주석 28참조). (주2) 거래처 계약 이행에 대하여 지급보증한 약정입니다.

(2) 당분기말 현재 연결기업의 차입금을 위하여 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정액	당분기말 차입금

우리은행	지배회사 토지,건물,기계장치	26,064,000	21,152,620

지배회사 단기금융상품	1,300,000	1,235,000

농협	지배회사토지 및 건물	2,880,000	2,400,000

기업은행	3,600,000	3,000,000

지배회사 장기금융상품	285,000

우리은행	종속기업 토지,건물,기계장치	11,718,000	8,835,000

신한은행	종속기업 토지 및 건물	840,000	700,000

또한 연결기업은 거래처 이행보증으로 우리은행 외화예금 USD 200,000 이 사용제한 되어있습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업이 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	3,201,346	이행보증

기술보증기금	270,000	대출보증(농협차입금 3억원)

29. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 지배기업은 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업이며 당분기말 현재 연결기업의 관계기업은 다음과 같습니다.

관계기업

브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사

( 2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역 및 관련 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	제12(당)기 1분기	제11(전)기

기타특수관계자	주요경영진(지배기업대표이사 외 6명)	자금거래	기초대여금	639,222	392,222

합병으로 인한 증가액	1,457,829	-

자금대여	-	300,000

자금회수	18,500	53,000

기말 대여금	2,078,551	639,222

(3) 당분기말 현재 연결기업은 지배회사 및 종속회사의 대표이사로 부터 연결기업의 금융기관 차입금 및 수입신용장, 그리고 오토리스 계약등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 지배기업이 종속기업 금융기관 차입금과 관련하여 지급보증 및 담보제공한 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	종속기업명	금 액	관련차입금

우리은행	엘티씨에이엠(주)	지급보증	6,151,200	5,100,000

단기금융상품 담보제공	1,300,000	1,235,000

우리은행	LTC Shanghai Co.,LTD.	지급보증	USD 910,000	한도 USD 920,000

신한은행	엠머티리얼스(주)	지급보증	1,440,000	1,200,000

(5) 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기 1분기

단기급여	251,766	296,600

퇴직급여	45,030	47,607

연결기업의 주요경영진에는 등기 임원인 이사를 포함하였습니다.

30. 위험 및 자본관리(1) 위험관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

위험관 리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

① 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

매출채권 및 기타채권

연결기업의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결기업의 수익의 80% 이상은 단일 고객으로부터 발생합니다.

연결기업은 고객에 대한 신용위험 검토 시 고객의 개인 및 법인 여부, 도매업체, 소매업체 및 소비자 여부, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의특성에 따라 분류하고 있습니다.

연결기업은 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 44,564백만원과 40,844 백만원 으로 그 세부내역은 주석 25를 참조하시기 바랍니다.

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

② 유동성위험

유동성위험이란 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반 적으로 연결기업은 금융 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 여기 에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.- 제12(당)기 1분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년	2년 초과

매입채무	7,420,817	7,420,817	-	-	-

기타지급채무	5,100,804	5,100,804	-	-	-

단기차입금	26,032,742	24,848,202	1,184,539	-	-

파생상품부채	1,871,086	-	1,871,086	-	-

장기차입금	25,283,492	-	-	10,443,608	14,839,885

기타비유동지급채무	166,170	-	-	166,170	-

합 계	65,875,111	37,369,823	3,055,626	10,609,778	14,839,885

연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

- 제11(전)기(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6-12개월	1-2년	2년 초과

매입채무	2,527,888	2,527,888	-	-	-

기타지급채무	3,366,417	3,366,417	-	-	-

단기차입금	23,668,460	13,598,460	10,070,000	-	-

파생상품부채	1,837,327	-	1,837,327	-	-

장기차입금	24,176,227	-	-	10,393,608	13,782,619

기타비유동지급채무	148,259	-	-	148,259	-

합 계	55,724,578	19,492,765	11,907,327	10,541,867	13,782,619

연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

③ 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

환위험

연결기업의 기능통화외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제12(당)기 1분기	제11(전)기

외화	원화환산액	외화	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	6,574,338.32	7,011,532	USD	9,341,261.08	10,008,227

CNY	25,900.00	4,395	CNY	22,300.00	3,649

단기금융상품	USD	11,201,743.51	11,946,659	USD	9,200,761.56	9,857,696

매출채권	USD	3,151,596.35	3,361,178	USD	2,182,349.60	2,338,169

기타수취채권	USD	1,013,946.85	1,086,343	USD	1,013,946.85	1,086,343

합 계	USD	21,941,625.03	23,405,711	USD	21,738,319.09	23,290,435

CNY	25,900.00	4,395	CNY	22,300.00	3,649

외화부채:

매입채무	USD	1,416,497.00	1,510,694	USD	1,271,758.40	1,362,562

미지급금	USD	-	-	USD	83,410.00	89,365

합 계	-	1,416,497.00	1,510,694	-	1,355,168.40	1,451,927

- 민감도분석

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	2,189,502	(2,189,502)	2,183,851	(2,183,851)

CNY	439	(439)	365	(365)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

이자율위험

이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업은 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동 차입조건 변경 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기

변동이자율:

Ⅰ.금융자산	834,450	-

Ⅱ.금융부채	49,014,489	41,852,620

차감 계(Ⅰ-Ⅱ)	(48,180,039)	(41,852,620)

고정이자율:

Ⅰ.금융자산	13,763,757	11,547,374

Ⅱ.금융부채	6,101,745	5,992,068

차감 계(Ⅰ-Ⅱ)	7,662,012	5,555,306

- 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

- 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 연결기업의 당분기말 현재 자본과 당분기순손익은 각각 481,800천원 증가 또는 감소하였을 것으로 분석됩니다. (2) 자본관리

연결기업의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결기업의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기

부채총계	68,759,437	58,100,206

자본총계	90,267,422	85,847,260

부채비율	76.17%	67.68%

31. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

구 분	제12(당)기 1분기	제11(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치