엘티씨 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요엘티씨 주식회사 (이하 "당사") 는 반도체 및 LCD 화학물 제조, 가공 및 판매를 주요 사업으로 하여 2007년 11월 23일 설립되었습니다. 당반기말 현재 본사는 경기도 안양시 동안구 관양동에 위치하고 있으며, 경기도 화성시에 공장을 두고 있습니다.

당사는 2013년 10월 8일 코스닥시장에 상장되었고 당반기말 현재 자본금은 3,415백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율(%)

최호성	2,680,000	1,340,000	39.24%

KB자산운용	1,199,153	599,577	17.56%

한국투자파트너스	363,640	181,820	5.32%

기타	2,587,495	1,293,748	37.88%

합 계	6,830,288	3,415,144	100.00%

2. 재무제표 작성기준 등(1) 재무제표 작성기준 당사의 2016년 6월 30일로 종료되는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 이 반기재무제표는 연차재무제표에서 요구하는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 반기 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.(3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

ㆍ주석 29: 공정가치 측정

3. 유의적인 회계정책당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정)

생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제 1016호의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

(2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

4. 사용제한예금 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	제10(당)기 반기	제9(전)기	사용제한 사유

정기예금	우리은행	1,300,000	1,300,000	엘티씨에이엠(주) 차입금 담보

5. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 반기	제9(전)기

매출채권 총장부금액	2,606,945	2,407,543

대손충당금	(87,530)	(87,530)

매출채권 순장부금액	2,519,415	2,320,013

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 반기	제9(전)기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월 이내	2,479,231	-	2,283,057	-

3개월~6개월	127,627	-	124,486	87,530

6개월~12개월	87,530	87,530	-	-

합 계	2,606,945	87,530	2,407,543	87,530

6. 기타수취채권

당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 반기	제9(전)기

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	3,645,455	2,156,698	3,231,537	2,197,248

미수금	2,541,275	-	1,484,093	-

미수수익	134,578	-	172,175	-

보증금	-	914,905	-	973,416

합 계	6,321,307	3,071,603	4,887,805	3,170,664

7. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 반기	제9(전)기

선급금	389,596	392,777

선급비용	195,450	154,171

미수법인세환급액	14,630	-

합 계	599,677	546,948

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 반기	제9(전)기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	629,442	-	629,442	317,656	-	317,656

상품	-	-	-	-	-	-

원재료	6,483,287	(325,254)	6,158,034	2,369,488	(406,561)	1,962,927

재공품	-	-	-	-	-	-

저장품	10,098	-	10,098	11,323	-	11,323

미착품	736,832	-	736,832	863,761	-	863,761

합 계	7,859,659	(325,254)	7,534,406	3,562,228	(406,561)	3,155,667

(2) 당반기와 전기 중 재고자산평가충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 반기	제9(전)기

기초	406,561	468,099

재고자산평가손실(환입)(주1)	(81,307)	(61,537)

폐기	-	-

기말	325,254	406,561

(주1) 재고자산평가손실(환입)은 매출원가에서 가감되었습니다.

9. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 반기	제9(전)기

토지	3,119,085	3,119,085

건물	4,903,344	4,974,367

시설장치	1,788,106	1,884,129

기계장치	6,749,228	7,083,465

차량운반구	74,074	134,678

연구시험용자산	1,182,955	1,313,685

공구와기구	30,245	40,961

비품	104,664	63,752

건설중인자산	34,026,242	22,142,345

합계	51,977,942	40,756,468

(2) 당반기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 반기	제9(전)기

취득원가:

기초금액	52,766,308	34,847,346

취득금액	14,568,117	17,918,962

처분 및 대체 금액	(2,088,422)	-

기말금액	65,246,003	52,766,308

감가상각누계액:

기초금액	(11,672,023)	(8,087,063)

감가상각비	(1,334,672)	(2,884,959)

처분금액	121,210	-

기말금액	(12,885,485)	(11,672,023)

정부보조금:

기초금액	(337,817)	(273,112)

증가액	(85,662)	(136,230)

감소액	40,903	71,525

기말금액	(382,576)	(337,817)

순장부금액:

기초금액	40,756,468	25,787,170

기말금액	51,977,942	40,756,468

당반기말 현재 당사의 건설중인자산에 계상된 토지는 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 26참조).

10. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 반기	제9(전)기

산업재산권	132,448	144,849

소프트웨어	281,328	288,032

개발비	1,741,904	1,116,857

기타의무형자산	2,433,487	2,433,487

합계	4,589,167	3,983,226

(2) 당반기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 반기	제9(전)기

취득원가:

기초금액	4,737,006	3,773,538

취득금액	709,317	963,468

기말금액	5,446,323	4,737,006

상각누계액:

기초금액	(753,780)	(542,157)

무형자산상각비	(103,376)	(211,622)

기말금액	(857,156)	(753,780)

장부금액:

기초금액	3,983,226	3,231,381

기말금액	4,589,167	3,983,226

11. 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	제10(당)기 반기	제9(전)기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	LTC Shanghai Co., LTD.	중국	100%	209,378	100%	209,378

종속기업	LTC (Shanghai) AM Co.,LTD.	중국	100%	7,592,921	100%	7,592,921

종속기업	엘티씨에이엠(주) (주1)	대한민국	42.7%	6,348,520	42.7%	6,348,520

종속기업	엠머티리얼스(주)	한국	76.0%	4,127,821	76.0%	4,127,821

합계	18,278,641	18,278,641

주1. 지분율이 50%미만이나, 의사결정기구의 과반수를 확보하고 있으며, 약정에 의하여 의결권의 50%이상을 확보하고 있으므로 당사의 종속기업으로 판단하였습니다.

12. 매도가능금융자산(1) 당반기와 전기중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 반기	제9(전)기

기초금액	5,765,159	400,000

취득금액	400,000	5,365,159

처분금액	-	-

기말금액	6,165,159	5,765,159

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

회 사 명	지분율	취득원가	장부가액

제10(당)기 반기	제9(전)기

스마일게이트소재부품 투자펀드 2014-03호	6.67%	1,000,000	1,000,000	600,000

(주)비엠씨	10.00%	1,999,998	1,999,998	1,999,998

엘티씨에이엠(주)(상환전환우선주)	-	2,118,886	2,118,886	2,118,886

엘티씨에이엠(주)(전환사채)	-	1,046,275	1,046,275	1,046,275

합계	6,165,159	6,165,159	5,765,159

상기 매도가능금융자산은 공정가치를 합리적으로 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 평가하였습니다.

13. 정부보조금

(1) 개요 당사는 국책연구과제와 관련하여 한국산업기술평가관리원 등과 국책과제 개발협약을 체결하여 정부과제를 수행하고 있습니다.

(2) 당반기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금(예수금)	정부보조금(기계장치)	정부보조금(연구시험용자산)	정부보조금(상환예정금액)

기초금액	-	192,513	145,304	144,335

증가액	393,817	4,429	81,233	42,226

감소액	유형자산 취득	85,662	-	-	-

경상개발비 차감	265,929	-	-	-

감가상각비 차감	-	15,488	25,414	-

상환(예정)금액	42,226	-	-	-

소 계	393,817	15,488	25,414	-

기말금액	-	181,454	201,123	186,561

상기 상환예정 정부보조금과 관련하여 장기미지급금 185,560천원을 기타비유동지급채무 로 계상하였습니다.

(3) 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정부보조금(예수금)	정부보조금(기계장치)	정부보조금(연구시험용자산)	정부보조금(상환예정금액)

기초금액	223,047	50,065	55,613

증가액	789,922	-	136,230	88,823

감소액	유형자산 취득	136,230	-	-	-

경상개발비 차감	564,870	-	-	-

감가상각비 차감	-	30,534	40,991	-

상환(예정)금액	88,823	-	-	101

소 계	789,923	30,534	40,991	101

기말금액	-	192,513	145,304	144,335

상기 상환예정 정부보조금과 관련하여 장기미지급금 144,345천원을 기타비유동지급채무 로 계상하였습니다.

14. 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 반기	제9(전)기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,483,190	186,560	1,911,965	144,335

미지급비용	281,128	-	282,549	-

예수금	127,060	-	90,368	-

금융보증부채	76,016	-	77,038	-

합 계	1,967,394	186,560	2,361,920	144,335

15. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당반기말이자율(%)	제10(당)기 반기	제9(전)기

신한은행	일반자금대출	2.11	2,000,000	2,000,000

신한은행	일반자금대출	2.66	1,000,000	1,000,000

우리은행	시설자금대출	2.16	5,120,000	5,120,000

합 계	8,120,000	8,120,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당반기말이자율(%)	제10(당)기 반기	제9(전)기

우리은행	시설자금대출	2.08	11,000,000	5,039,000

합 계	11,000,000	5,039,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금 액

2016년	-

2017년	-

2018년	4,558,352

2019년	3,646,656

2020년	2,794,992

합 계	11,000,000

16. 순확 정 급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 반기	제9(전)기

확정급여채무의 현재가치	3,169,968	2,995,080

사외적립자산의 공정가치	(2,158,959)	(2,245,010)

순확정급여부채	1,011,010	750,070

(2) 순확정급여부채와 관련하여 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며 제조원가, 경상연구개발비 및 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 반기	제9(전)기 반기

당기근무원가	340,598	319,273

이자원가	38,116	35,504

이자수익	(32,408)	(29,805)

합 계	346,306	324,972

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 반기	제9(전)기

기초금액	2,995,080	2,471,064

당기근무원가	340,598	638,545

이자원가	38,116	71,009

재측정손실	-	155,931

지급액	(203,826)	(341,469)

기말금액	3,169,968	2,995,080

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 반기	제9(전)기

기초금액	2,245,010	1,803,464

사용자 기여금	-	600,000

퇴직급여 지급액	(118,459)	(193,371)

이자수익	32,408	59,610

재측정손실	-	(24,693)

기말금액	2,158,959	2,245,010

17 . 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 당 반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제10(당)기 반기	제9(전)기

수권주식수	보통주	17,500,000주	17,500,000주

우선주	2,500,000주	2,500,000주

발행주식수	보통주	6,830,288주	6,830,288주

주당금액	보통주	500	500

자본금	보통주	3,415,144,000	3,415,144,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 반기	제9(전)기

자기주식(주1)	(2,940,964)	(2,797,942)

기타자본(주2)	86,038	86,038

합 계	(2,854,926)	(2,711,904)

주1. 자기주식은 상법 제369에 따라 의결권이 제한되어 있습니다.주2. 주식매입선택권 소멸시 대체된 금액입니다.

18. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 반기	제9(전)기

법정적립금(이익준비금)	312,841	213,168

미처분이익잉여금	46,795,992	50,265,945

합 계	47,108,832	50,479,113

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 반기	제9(전)기

기초금액	50,479,113	42,932,771

당기순이익(손실)	(2,373,553)	8,692,768

배당금지급	(996,728)	(1,005,538)

확정급여제도의 재측정요소	-	(140,888)

기말금액	47,108,832	50,479,113

19. 영업이익(1) 매출액당반기와 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 반기	제9(전)기 반기

상품매출	2,378,948	5,594,722

제품매출	30,005,336	28,560,826

기타매출	44,553	156,337

합 계	32,428,837	34,311,885

(2) 매출원가 당반기와 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 반기	제9(전)기 반기

상품매출원가	2,310,989	4,800,069

제품매출원가	26,799,237	20,624,647

합 계	29,110,226	25,424,716

(3) 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 반기	제9(전)기 반기

급여	1,591,133	1,691,450

퇴직급여	196,490	209,696

복리후생비	294,795	400,754

여비교통비	157,132	235,151

접대비	148,917	193,831

수도광열비	10,551	-

감가상각비	252,093	370,308

지급임차료	114,102	108,536

경상개발비	1,757,711	1,372,488

운반비	102,516	104,883

지급수수료	700,884	455,574

무형자산상각비	102,392	102,288

견본비	2,540	673

기타	231,447	208,134

합 계	5,662,703	5,453,766

20. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 반기	제9(전)기 반기

외환차익	559,846	359,958

외화환산이익	6,586	330,749

유형자산처분이익	26,543	-

잡이익	47,599	34,497

합 계	640,574	725,204

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 반기	제9(전)기 반기

외환차손	504,702	212,675

외화환산손실	28,101	3,481

잡손실	47,507	34,440

합 계	580,310	250,596

21. 금융수익과 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 반기	제9(전)기 반기

금융수익:

이자수익	126,441	203,913

금융비용:

이자비용	33,622	39,224

순금융손익	92,819	164,689

22. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 반기	제9(전)기 반기

상품 판매	2,310,989	4,800,069

상품 이외의 재고자산 변동	(557,193)	(340,521)

원재료의 사용액	24,308,756	18,390,529

종업원급여(퇴직급여포함)	3,016,897	3,181,415

감가상각비	1,293,769	1,392,250

무형자산상각비	103,376	103,272

지급수수료	1,063,864	736,902

운반비	113,472	111,932

기타비용	3,118,998	2,502,634

합 계	34,772,928	30,878,482

23. 금융상품의 범주별 금액 및 손익 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 반기	제9(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금 및 수취채권:

현금및현금성자산	3,863,947	3,863,947	18,037,176	18,037,176

단기금융상품	1,300,000	1,300,000	5,800,000	5,800,000

매출채권	2,519,415	2,519,415	2,320,013	2,320,013

기타수취채권	6,321,307	6,321,307	4,887,806	4,887,806

기타비유동수취채권	3,071,603	3,071,603	3,170,664	3,170,664

매도가능금융자산:

매도가능금융자산	6,165,159	6,165,159	5,765,159	5,765,159

합 계	23,241,431	23,241,431	39,980,818	39,980,818

상각후원가로 측정하는 금융부채:

매입채무	2,234,032	2,234,032	3,564,059	3,564,059

기타지급채무	1,967,394	1,967,394	2,361,920	2,361,920

단기차입금	8,120,000	8,120,000	8,120,000	8,120,000

장기차입금	11,000,000	11,000,000	5,039,000	5,039,000

기타비유동지급채무	186,560	186,560	144,335	144,335

합 계	23,507,986	23,507,986	19,229,314	19,229,314

( 2) 당 반기와 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 제10(당)기 반기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	126,441	-	126,441

외환차익	382,934	176,912	559,846

외화환산이익	-	6,586	6,586

이자비용	-	(33,622)	(33,622)

외환차손	(432,253)	(72,449)	(504,702)

외화환산손실	(27,628)	(473)	(28,101)

합 계	49,494	76,954	126,448

② 제9(전) 기 반 기(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	203,913	-	203,913

외환차익	261,361	98,597	359,958

외화환산이익	326,833	3,916	330,749

이자비용	-	(39,224)	(39,224)

외환차손	(139,636)	(73,039)	(212,675)

외화환산손실	-	(3,481)	(3,481)

합 계	652,471	(13,231)	639,240

24. 법인세비용

당반기와 전반기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제10(당)기 반기	제9(전)기 반기

반기 법인세부담액(법인세환급액 및 추납액 포함)	642,016	625,974

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(459,472)	73,453

법인세비용	182,544	699,427

유효세율( 법인세비용/법인세비용차감전순손익)	-	17.17%

당반기말과 전기말 현재 일시적차이 및 결손금의 법인세효과에 대해 당사는 미래의 과세소득을 통해 실현 가능할 것으로 판단하여 당해 일시적차이등이 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습 니 다.한편, 당반기는 법인세차감전 순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

25. 주당이익 등

당사의 당반기와 전반기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제10(당)기 반기	제9(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(손실)	(1,471,319,903)	(2,373,552,645)	1,803,377,435	3,373,272,736

가중평균유통주식수	6,632,126주	6,637,136주	6,695,508주	6,694,748주

주당순이익(손실)	(225)	(358)	269	504

당반기말과 전반기 중 희석증권이 존재하지 아니하여 희석주당순이익은 보통주 주당순이익과 동일합니다.

26. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정금액	실행금액

우리은행	신용장개설관계	USD 2,000,000	USD 185,604

외화지급보증(주1)	USD 920,000	USD 855,000

차입금 지급보증(주1)	6,151,200	6,151,200

신한은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

차입금 지급보증(주1)	1,440,000	1,440,000

주1. 종속기업의 차입금에 대하여 지급보증한 약정입니다.

(2) 당반기말 현재 당사는 향후 토지로 대체될 당사의 건설중인자산을 당사의 우리은행차입금의 담보 (채권최고액: 8,783백만원) 로 제 공하고 있습니다(특수관계자에 대한 담보 제공내역은 주석 27참조).(3) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 389백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

27. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업으로 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	LTC Shanghai Co., LTD.

LTC (Shanghai) AM Co.,LTD.

엘티씨에이엠(주)

엠머티리얼스(주)

기타특수관계자	주요 경영진(대표이사외)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	제10(당)기 반기	제9(전)기 반기

종속기업	엘티씨에이엠(주)	자금거래	기초대여금	2,000,000	-

자금대여	-	5,100,000

자금회수	-	3,100,000

기말 금액	2,000,000	2,000,000

이자수익	88,121	53,876

매도가능증권취득	-	3,165,161

상품매입	2,008,423	2,210,300

종속기업	엠머티리얼스(주)	원재료 매입	359,554	-

상품매출	292,115	-

기타특수관계자	주요경영진(대표이사외)	자금거래	기초대여금	426,660	369,683

자금대여	-	143,489

자금회수	64,917	12,930

기말 잔액	361,743	500,242

(3) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권/금융자산	채무

매출채권	단기대여금	미수수익	매도가능금융자산	합계	매입채무

종속기업	엘티씨에이엠(주)	-	2,000,000	39,120	3,165,161	5,706,103	190,746

종속기업	엠머티리얼스(주)	140,079	-	-	-	140,079	43,118

기타특수관계자	주요경영진	-	361,743	-	-	361,743	-

합계	24,009	2,361,743	39,120	3,165,161	5,590,033	233,864

(4) 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권/ 금융자산	채무

선급금	장단기대여금	미수수익	매도가능금융자산	합계	매입채무

종속기업	엘티씨에이엠(주)	-	2,000,000	67,570	3,165,161	2,067,570	281,394

종속기업	엠머티리얼스(주)	49,423	-	-	-	49,423	-

기타특수관계자	주요경영진	-	426,660	-	-	426,660	-

합계	49,423	2,426,660	67,570	3,165,161	2,543,653	281,394

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	보증처	보증금액	보증내용

주요경영진	대표이사	우리은행	USD 2,400,000	수입신용장

우리은행	6,144,000	원화지급보증

우리은행	USD 1,104,000	외화지급보증

우리은행	13,344,000	원화지급보증

신한은행	3,600,000	원화지급보증

KB캐피탈	53,443	오토리스연대보증

현대캐피탈	59,651	오토리스연대보증

롯데캐피탈	34,419	오토리스연대보증

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에 제공하고 있는 지급보증 및 담보제공 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	특수관계자명	금액	비고

우리은행	엘티씨에이엠(주)	지급보증	6,151,200

담보제공	1,300,000	단기금융상품 담보

우리은행	LTC Shanghai Co., LTD.	지급보증	USD 855,000	한도 USD 920,000

신한은행	엠머티리얼스(주)	지급보증	1,440,000

당사는 상기 지급보증과 관련하여 당반기말 현재 76,016천원의 금융보증부채를 계상하였습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 반기	제9(전)기 반기

단기급여	434,346	326,804

퇴직급여	79,908	152,365

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사를 포함하였습니다.

28. 위험 및 자본관리(1) 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 이자율위험 등에 노출되어 있습니다. 당사의 위험 관리를 위한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의한 변동이 없습니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 당사의 당반기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 반기	제9(전)기

부채총계	24,518,996	20,827,952

자본총계	82,824,612	86,337,914

부채비율	29.60%	24.12%

29. 공정가치 측정 (1) 공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	내역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

Level 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

Level 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당반기말 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 없습니다. (2) 상기이외의 금융상품한편, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

3 0. 수익 (1) 수익의 분류 당사는 LCD 및 반도체용 박리액 등을 제조하여 판매하고 있으며, 당반기와 전반기의 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 반기	제9(전)기 반기

FPD	29,459,741	27,921,644

반도체	502,863	613,339

상품	2,378,559	5,594,722

기타	87,674	182,180

합 계	32,428,837	34,311,885

(2) 수익의 지역별 분류(단위: 천원)

구 분	제10(당)기 반기	제9(전)기 반기

국내	32,428,837	34,311,885

합 계	32,428,837	34,311,885

(3) 수익의 고객별 분류단일고객으로부터 수익이 당사 수익의 10% 이상인 거래처가 존재하며, 해당 거래처는 국내 유수의 LCD 제조업체로 당반기 중 해당 거래처로부터 31,495백만원 의 수익이 발생하였습니다.

31. 영업활동에서 창출된 현금 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제10(당)기 반기	제9(전)기 반기

1. 반기순이익(손실)	(2,373,552,645)	3,373,272,736

2. 비용(수익) 조정사항	1,746,840,398	1,832,379,959

법인세비용	182,544,103	699,426,810

이자비용	33,622,281	39,224,127

외화환산손실	28,101,422	3,481,493

재고자산평가손실 환입	(81,307,960)	(195,583,850)

감가상각비	1,293,769,133	1,392,249,105

무형자산상각비	103,375,898	103,271,844

퇴직급여	346,306,242	324,972,096

이자수익	(126,440,964)	(203,912,901)

외화환산이익	(6,586,302)	(330,748,765)

유형자산처분이익	(26,543,455)	-

3. 영업자산 부채의 변동	(4,968,694,225)	(518,340,410)

매출채권의 감소(증가)	(206,486,426)	446,074,160

미수금의 감소(증가)	910,027,717	28,558,812

선급금의 감소(증가)	3,180,752	(20,497,136)

선급비용의 감소(증가)	(42,301,149)	3,529,181

재고자산의 감소(증가)	(4,297,431,335)	552,998,375

보증금의 감소(증가)	(2,346,500)	40,064,000

매입채무의 증가(감소)	(1,323,914,028)	(1,042,492,019)

미지급금의 증가(감소)	(2,974,933)	211,305,840

미지급비용의 증가(감소)	-	(380,241,652)

예수금의 증가(감소)	36,692,899	56,806,365

장기미지급금의 증가(감소)	42,225,707	33,652,484

퇴직금의 지급	(203,825,506)	(255,656,466)

사외적립자산의 감소(증가)	118,458,577	(192,442,354)

영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)	(5,595,406,472)	4,687,312,285