엘티씨 사업보고서 (2025.12)
4. 유동성 및 자금조달과 지출

가. 유동성 연결회사의 2025년 유동비율은 유동자산의 증가와 유동부채의 감소로 전기 대비 증가하였으며, 유동비율은 전기 대비 약 40.8% 증가하였습니다.

구 분	제19기	제18기	산 식

2025년	2024년

유동비율	179.6%	138.8%	(유동자산÷유동부채)×100

부채비율	71.4%	73.9%	(부채총계÷자기자본)×100

나. 자금조달(1) 단기차입금의 내역(단위: 천원)

차입처	내 역	당기말이자율(%)	당기말	전기말

우리은행	시설자금대출	-	-	5,120,000

운전자금대출	2.86~3.8	30,360,406	21,417,907

시설및운전자금대출(유동성장기차입금)	5.05	3,127,066	9,654,000

산업은행	운전자금대출	3.49	3,600,000	-

신한은행	운전자금대출	1.34~5.06	27,800,000	23,800,000

국민은행	운전자금대출	-	-	5,000,000

기업은행	운전자금대출	-	-	3,000,000

하나은행	운전자금대출	3.52~4.84	7,500,000	3,000,000

합 계	72,387,472	70,991,907

(2) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

차입처	내 역	당기말이자율(%)	당기말	전기말

우리은행	시설자금대출	-	-	9,230,000

운전자금대출	5.05	3,127,066	-

산업은행	시설자금대출	2.33~3.26	19,625,000	-

기업은행	운전자금대출	3.63	3,000,000	3,551,066

합 계	25,752,066	12,781,066

유동성대체(단기차입금)	(3,127,066)	(9,654,000)

차감 계	22,625,000	3,127,066

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	3,127,066

1년~2년	3,000,000

2년~3년	13,675,000

3년 초과	5,950,000

합 계	25,752,066

(4) 전환사채의 발행내역(단위: 천원)

발행회사	구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당기말	전기말

엘티씨(주)	제5회 무기명식 사모 전환사채	2023-12-15	2026-12-15	-	1.00%	-	12,000,000

엘에스이(주)	제2회 무보증 사모 전환사채	2022-10-05	2027-10-05	-	2.00%	1,200,000	2,800,000

윈텔코퍼레이션㈜	제1회 무기명식 사모 전환사채	2025-10-22	2028-10-22	1.00%	2.00%	2,000,000	-

가산 : 상환할증금	187,478	655,423

차감 : 전환권조정	(1,153,866)	(5,142,901)

장부금액	2,233,611	10,312,522

한편, 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품자산및 파생상품부채로 인식하였습니다.

1) 전환사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.

- 엘티씨(주)의 발행

구 분	내 용

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	12,000,000,000 원

발행일	2023년 12월 15일

만기일	2026년 12월 15일

만기보장수익률	연복리 1.0%

이자지급방법	본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함.

상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 전자등록금액의 103.0301% (소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환함.

전환시 발행할주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2024년 12월 15일 ~ 2026년 11월 15일

전환가액	13,140원/주(발행시), 11,693원/주(당기말)(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

사채권자에 의한조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행자의매도청구권(Call Option)	발행회사의 최대주주 및/또는 최대주주가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 23개월이 되는 날까지 매1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를(발행가액의 20%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

- 엘에스이(주)의 발행

구 분	내 용

사채의 명칭	제2회 기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	9,000,000,000 원

발행일	2022년 10월 05일

만기일	2027년 10월 05일

표면이자율	-

만기수익률	연복리 2.0%

상환방법	만기일시상환(만기보장수익률 적용)

전환시 발행할주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2023년 10월 05일 ~ 2027년 09월 05일

전환가액	10,000원/주(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락 등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)

사채권자에 의한조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

지배기업의매도청구권(Call Option) (*)	엘티씨(주)가 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는날까지 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

(*) 당기말 현재 행사 및 만기도래로 인해 잔여 매도청구권은 없습니다.

- 윈텔코퍼레이션(주)의 발행

구 분	내 용

사채의 명칭	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	2,000,000,000 원

발행일	2025년 10월 22일

만기일	2028년 10월 22일

표면이자율	연 1.0%

만기수익률	연복리 2.0%

이자지급방법	본 사채의 표면이자는 1.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함.

전환시 발행할주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	전환사채발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 만기일의 전일

전환가액	25,750원/주(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락 등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정)