동아에스티 반기보고서 (2024.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 제도- 보고서 작성 기준일 현재 당사는 감사위원회를 설치하고 있으며, 사외이사 3명으로 구성되어 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김범준(위원장)	예	'14 서울대 경영학(박사)'15 ~ 現 가톨릭대학교 회계학과 교수, 회계학과장'21 ~ 現 금융위원회 법령해석심의위원회 위원	예	2호회계ㆍ재무분야 석사학위 이상 취득자	'14 서울대 경영학(박사)'15 ~ 現 가톨릭대학교 회계학과 교수, 회계학과장

장병원	예	( 現 ) 법무법인 ( 유 ) 화우 고문 아주대학교 약학대학 특임교수 한국제약바이오협회 부회장	-	-	-

김동철	예	( 現 ) 법무법인 ( 유 ) 현 대표변호사 서울특별시 민간투자사업평가위원
국민연금 대체투자위원회 민간전문가	-	-	-

다. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원 주주총회에서 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사를 위원장으로 선임하는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다. 감사위원회 위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 각 위원의 선임배경, 임기, 추천인, 회사와의 관계, 최대주주와의 관계 등은 본보고서 'Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 라. 이사의 독립성' 항목을 참조하시기 바랍니다.

라. 감사위원회의 선출기준 및 자격 요건(1) 선출 기준

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)	당사 감사위원회 규정 제2조

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(김범준 사외이사 1인)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(김범준 사외이사)	당사 감사위원회 규정 제6조

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(2) 기본 자격

기본자격	근무기간

① 공인회계사② 회계ㆍ재무분야 석사학위 이상 취득자③ 상장회사 회계ㆍ재무분야 근무경력자④ 금융회사ㆍ정부기관 등에서 회계ㆍ재무분야 업무 또는 감독 분야 근무경력자	① 자격관련 업무에 5년 이상② 관련분야 연구원 또는 조교수 이상 근무경력 합산 5년 이상③ 임원 5년 또는 임직원 10년 이상④ 업무 또는 감독경력 합산 5년 이상

(3) 자격 요건

구 분	성 명	자격 요건

감사위원	김범준(위원장)	'14 서울대 경영학(박사)'15 ~ 現 가톨릭대학교 회계학과 교수, 회계학과장

마. 감사위원회의 주요활동 내용(1) 감사위원회 개최

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원의 성명

김범준(출석률 :100%)	장병원(출석률 :100%)	김동철(출석률 :100%)	최희주(출석률 :100%)	류재상(출석률 :100%)

찬 반 여 부

1	2024.02.23	FY2023 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	-	참석	-	-	참석	참석

FY2023 내부감시장치 운영현황 보고의 건	-	참석	-	-	참석	참석

2	2024.03.07	내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건	가결	찬성	-	-	찬성	찬성

내부감시장치에 대한 평가의견서 승인의 건	가결	찬성	-	-	찬성	찬성

FY2023 하반기 내부감사결과 및 내부고발제도 운영 현황보고의 건	-	참석	-	-	참석	참석

FY2024 내부감사 연간 계획 승인의 건	가결	찬성	-	-	찬성	찬성

3	2024.03.14	감사보고서 승인의 건	가결	찬성	-	-	찬성	찬성

제 11기 정기주주총회 의안 및 서류 조사의견 확정의 건	가결	찬성	-	-	찬성	찬성

4	2024.05.09	FY2023 외부감사인 사후 평가 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-

FY2024 내부회계관리자 적격성 평가 결과 보고의 건	-	참석	참석	참석	-	-

FY2024 1 분기 결산 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-

FY2024 내부회계관리 계획 보고의 건	-	참석	참석	참석	-	-

5	2024.08.06	제 12기 임시주주총회 의안 및 서류 조사의견 확정	가결	찬성	찬성	찬성	-	-

6	2024.08.08	FY2024 2 분기 결산 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-

FY2024 내부회계관리 설계평가 보고의 건	-	참석	참석	참석	-	-

FY2024 상반기 내부감사 결과 보고의 건	-	참석	참석	참석	-	-

주1) 제 11기 정기주주총회 (2024.03.26)에서 장병원 , 김동철 사외이사를 신규 선임하였습니다 .

(2) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024.02.22	상장회사감사회	김범준	-	제 238차 조찬강연 - 행동주의 펀드 및 소수주주의 주주권 행사와 기업의 대응

2024.06.27	상장회사감사회	김범준	-	제 241차 조찬강연 - 감사위원회 운영사례를 통해 본 감사의 역할

2024.07.04	삼정 KPMG	김범준 , 장병원	-	제 10회 ACI(Audit Committee Institute) 세미나 - 사이버보안 , IT통제 및 디지털 감사 등

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재무전략팀	4	책임 2명 (3년 ) 선임 2명 (3년 )	감사위원회 운영 , 업무수행 및 감사위원 교육 등 활동 지원

재경팀	13	수석 1명 (6년 ) 책임 2명 (5년 ) 선임 10명 (4년 )	감사위원회 지원 , 실적 및 외부감사 특이사항 보고

감사팀	6	수석 4명 (7년 ) 책임 1명 (3년 )
선임 1명 (3년 )	감사위원회 지원 ,정기 , 수시 , 특별감사 및 보안점검 수행

사. 감사위원회와 외부감사인 간의 커뮤니케이션 내역

구분	일자	참석자	방식	면담 주요 내용

1	2024.02.23	회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 업무수행이사 외 1인	대면회의	감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 감사결과, 감사인의 독립성 등

2	2024.03.18	회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 업무수행이사 외 1인	서면회의	감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 감사결과, 감사인의 독립성 등

3	2024.05.09	회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 업무수행이사 외 1인	대면회의	감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 감사결과, 감사인의 독립성 등

4	2024.08.08	회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 업무수행이사 외 1인	대면회의	감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 감사결과, 감사인의 독립성 등

아. 준법지원인 등(1) 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력

성명	직위	담당업무	생년월일	주요경력	비고

홍경표	상무보	준법지원인	1970.07.07	성균관대학교 법학 석사
가천대학교 법학 박사
37 기 사법연수원 수료
법무법인 열림 (현) 동아에스티 준법지원인	변호사

(2) 준법지원인 요건 충족여부

관련 법령 등	선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부

상법 제542조의13제5항 각호	1. 변호사 자격을 가진 사람	37기 사법연수원 수료

2. 「고등교육법」 제2조에 따른 학교에서 법률학을 가르치는 조교수 이상의 직에 5년 이상 근무한 사람	-

3. 그 밖에 법률적 지식과 경험이 풍부한 사람으로서 대통령령으로 정하는 사람	-

(3) 준법지원인 등의 주요활동 내역 및 그 처리결과

구분	점검 일시	주요 점검 내용	점검 결과

이사회 결의사항 검토	2024.02.07 / 02.23 / 03.07 / 04.24 / 06.14 / 06.28 / 07.24 / 08.08	정기 및 임시 이사회 참관 및 결의 ,보고 사항의 준법 여부 확인	특이 사항 없음

감사위원회 결의사항 검토	2024.02.23 / 03.18 / 05.09 / 08.08	감사위원회 참관 및 결의 , 보고 사항의 준법 여부 확인	특이 사항 없음

동아에스티 계약 사항 검토	2024.01.01 ~ 2024.06.30	동아에스티 체결 계약서 검토	법률 위험도 검토 및 준법사항 확인

보건의료전문가의 강연 ,자문 적격성 심사	2024.01.01 ~ 2024.06.30	보건의료전문가의 강연 , 자문 시 적격성 심사 등	강연 , 자문자의 적격성 확인

사내 SOP 및 각종 계약서 표준양식 등 제 ,개정 검토	2024.01.01 ~ 2024.06.30	사내 SOP 및 각종 계약서 표준양식의 법률 준수 여부 확인	준법사항 확인

기타 법령 적합 여부 검토	2024.01.01 ~ 2024.06.30	법령 적합 여부 검토	준법사항 확인 및 자문의견 제공

당사의 준법지원인은 위 활동 외에도 매월 개최되는 DCPC(Dong-A ST Compliance Committee) 등 중요한 회의에 참석하고, 의사결정 및 업무집행과 관련한 회사의 법적 위험을 진단하고 관리하였습니다.

(4) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

CP관리팀	5	수석 3명 (5년)책임 2명 (2년)	1. CP 운영 강화 및 문화 확산 (1) ISO 37001 사후관리심사 통과 (2) 정기CP교육 실시 : ETC사업본부, 마케팅실, 의료기기 사업부, 진단사업부 (3) 신임 관리자 필수 ISO37001 교육 실시 (4) 동아ST 부패방지 방침 개정 (5) 동아ST ESG Magazine 발간 및 'with donga' 사이트 게시 (매월)2. CP 모니터링 고도화 (1) 당사 및 제휴사 품목 모니터링 - 품목 마케팅 활동에 대한 모니터링 진행 - 임상시험 지원 행위에 대한 지속적인 모니터링 (연중) - 제3자 관리 프로세스 체계적 운영 (도매상, 대리점, Agency, 판촉물 업체 등) (2) CP 모니터링 고도화 - ACL ,CPM, 법인카드 사용 모니터링 - CP Management 및 CP 모바일 시스템 지속적 개선

법무팀	7	상무보 1명(4년)수석 3명(8년)책임 2명(6년)선임 1명(6년)	1. 일상적인 준법지원 업무 2. 신규계약 등 중요거래의 위법성 여부에 대한 검토3. 업무 관련 사내규정 등의 변경에 대한 사전 검토 및 규정에 대한 해석