동아에스티 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

(1) 지배기업의 개요
동아에스티 주식회사(이하, '지배기업'과 종속기업을 합하여 '연결실체')는 2013년 3
월 1일을 분할기일로 동아쏘시오홀딩스 주식회사에서 인적분할되어 전문의약품, 의
료기기 및 의약부외품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 천안, 달성, 송도공장에서 각종 제품을 생산하고 있습니다. 2026년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한연결재무제표는 연결실체와 연결실체의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')으로 구성되어 있습니다.
지배기업은 2013년 4월 8일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 49,059백만원입니다.
(2) 연결대상 종속기업의 내역
(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 연결재무제표 작성기준
연결실체의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) -금융상품 분류 및 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정) - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다.이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정)기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기준서 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 공정가치 (연결)

금융자산의 종류별 공정가치
연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

공정가치 서열체계의 수준

투입변수의 유의성

공정가치 서열체계의 모든 수준	수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (유동)	0	0	0	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (비유동)	0	387,116	13,416,648	13,803,764

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	14,452,499	0	24,069,730	38,522,229

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (유동)	0	127,764,261	0	127,764,261

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (비유동)	0	137,387	12,301,406	12,438,794

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	110,199	0	29,978,486	30,088,685

공정가치로 측정된 금융부채의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

금융부채, 유형

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익공정가치 측정 금융부채	0	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

금융부채, 유형

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익공정가치 측정 금융부채	0	131,815	0	131,815

## 5. 매출채권 (연결)

매출채권의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	122,432,261	(1,267,225)	121,165,036

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	129,966,480	(1,580,802)	128,385,678

매출채권 손실충당금의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(1,580,802)

대손상각비(대손충당금환입), 금융자산	314,711

제각, 금융자산	0

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	(1,134)

기말금융자산	(1,267,225)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(1,489,917)

대손상각비(대손충당금환입), 금융자산	157,592

제각, 금융자산	32,571

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	53

기말금융자산	(1,299,701)

## 6. 공정가치금융자산 (연결)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (유동)	당기손익공정가치측정금융자산 (비유동)

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	사모펀드	0	9,001,610

채무증권	0	0

복합금융상품	0	4,415,039

파생상품	0	387,116

수익증권	0	0

금융자산, 범주 합계	0	13,803,765

전기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (유동)	당기손익공정가치측정금융자산 (비유동)

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	사모펀드	0	9,886,336

채무증권	30,103,284	0

복합금융상품	0	2,415,071

파생상품	2,071,149	137,387

수익증권	95,589,828	0

금융자산, 범주 합계	127,764,261	12,438,794

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	지분증권	국내상장주식	14,452,499

국내비상장주식	18,021,946

해외비상장주식	6,047,784

금융자산, 범주 합계	38,522,230

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	지분증권	국내상장주식	110,199

국내비상장주식	23,073,078

해외비상장주식	6,905,408

금융자산, 범주 합계	30,088,685

## 7. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

미수금	9,151,215	(4,840)	9,146,375

미수수익	5,243,104	0	5,243,104

보증금	198,000	0	198,000

금융기관예치금	37,396	0	37,396

단기대여금	340,101	0	340,101

기타유동금융자산 합계	14,969,816	(4,840)	14,964,976

보증금	1,517,784	0	1,517,784

영업보증금	43,050	0	43,050

금융기관예치금	36,269	0	36,269

장기대여금	36,892	0	36,892

기타비유동금융자산 합계	1,633,995	0	1,633,996

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

미수금	10,104,060	(4,840)	10,099,220

미수수익	5,423,638	0	5,423,638

보증금	203,000	0	203,000

금융기관예치금	37,051	0	37,051

단기대여금	451,285	0	451,285

기타유동금융자산 합계	16,219,034	(4,840)	16,214,194

보증금	1,563,349	0	1,563,349

영업보증금	43,050	0	43,050

금융기관예치금	31,917	0	31,917

장기대여금	35,769	0	35,769

기타비유동금융자산 합계	1,674,085	0	1,674,085

기타금융자산의 손실충당금의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(4,840)

대손상각비(대손충당금환입), 금융자산	0

기말금융자산	(4,840)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	0

대손상각비(대손충당금환입), 금융자산	(4,840)

기말금융자산	(4,840)

사용이 제한된 장단기금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	비고

금융자산, 분류	장기금융상품	6,500	당좌거래보증금으로 당좌거래 해지 시에만 인출 가능하여 사용 제한

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	비고

금융자산, 분류	장기금융상품	6,500	당좌거래보증금으로 당좌거래 해지 시에만 인출 가능하여 사용 제한

## 8. 재고자산 (연결)

재고자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	평가손실충당금	장부금액 합계

제품	44,636,347	(1,720,320)	42,916,027

상품	53,704,756	(3,168,353)	50,536,403

재공품	36,016,648	(5,772,247)	30,244,401

원료	32,542,008	(811,943)	31,730,065

재료	8,165,525	(180,099)	7,985,426

기타	595,377	0	595,377

합계	175,660,661	(11,652,962)	164,007,699

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	평가손실충당금	장부금액 합계

제품	44,562,796	(2,047,320)	42,515,476

상품	55,360,800	(4,068,922)	51,291,878

재공품	35,873,128	(4,411,626)	31,461,502

원료	30,833,508	(897,826)	29,935,682

재료	7,126,893	(31,673)	7,095,220

기타	179,908	0	179,908

합계	173,937,033	(11,457,367)	162,479,666

재고자산 관련 원가
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	195,595

재고자산 평가손실환입	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	0

재고자산 평가손실환입	(1,189,190)

## 9. 유형자산 (연결)

유형자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

유형자산

기초 장부금액	449,787,944

취득 및 자본적지출	6,647,528

처분	(26,994)

감가상각비	(4,778,582)

기타증감	2,899,906

기말 장부금액	454,529,802

전분기 (단위 : 천원)

유형자산

기초 장부금액	452,580,257

취득 및 자본적지출	6,332,773

처분	(5,814)

감가상각비	(5,166,795)

기타증감	2,279,829

기말 장부금액	456,020,250

## 10. 투자부동산 (연결)

투자부동산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초 장부금액	86,380,519

감가상각비	(336,299)

기타증감	(2,467,735)

기말 장부금액	83,576,485

전분기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초 장부금액	84,294,216

감가상각비	(337,656)

기타증감	(2,105,092)

기말 장부금액	81,851,468

## 11. 무형자산 (연결)

무형자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 장부금액	145,047,726

취득 및 자본적지출	947,618

처분	(21,614)

무형자산상각비	(1,894,294)

손상차손환입	21,614

기말 장부금액	144,101,050

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 장부금액	158,079,975

취득 및 자본적지출	10,689,003

처분	(21,614)

무형자산상각비	(2,154,240)

손상차손환입	21,614

기말 장부금액	166,614,738

중요한 무형자산의 내역

주요 개발프로젝트별 장부금액 및 상세내역
당분기말 (단위 : 천원)

DMB-3115	DA-8010	세노바메이트	AFM32	AT-211	기타

프로젝트 구분	개발비	개발비	개발비	개발비	IPR	개발비

임상 1상 - 자산화한 연구개발비 금액	0	0	0	0	44,680,378	0

임상 3상 - 자산화한 연구개발비 금액	42,247,579	9,354,022	6,130,816	10,087,700	0	0

손상차손 인식 전 장부금액	35,910,442	9,354,022	6,130,816	10,087,700	44,680,378	3,561,800

손상차손누계액	(13,548,730)	(9,354,022)	0	(10,087,700)	0	(3,561,800)

구분	바이오시밀러	신약	신약	신약	신약

단계	개발완료	중단	개발중	중단	개발중

잔여상각기간	8년6개월

프로젝트에 대한 기술	DMB-3115는 건선치료제를 개발하는 바이오시밀러 개발 프로젝트이며, 전기 이전 FDA 및 EMA로부터 품목허가 승인을 받고 전기 중 유럽 및 미국에서 상업화를 개시하였습니다. 전기 중 13,549백만원의 손상을 인식하였습니다.	DA-8010는 과민성 방광치료제를 개발하는 신약 개발 프로젝트이며, 전기 이전 임상 3상 실패로 인하여 전액 손상 인식 완료하였습니다.	세노바메이트는 SK바이오팜과 라이선스 계약을 체결한 뇌전증 신약으로, 전기 11월 식약처 허가완료되어 보험급여 등재 절차 진행 중입니다.	AFM32은 Affimed사와의 공동연구개발 계약을 체결한 임상 프로젝트로, 전기에 미래경제적효익의 입증이 불가하다고 판단되어 전액 손상 인식 완료하였습니다.	AT-211은 동아에스티 자회사인 앱티스에서 개발하는 위암,췌장암 타겟 신약 ADC개발 프로젝트로, 25년 10월 식약처 임상1상 IND 승인 완료되었으며, 26년 임상1상 착수예정입니다.	연결실체는 전기 이전 제3자로부터 채무증권의 대가로 취득한 개발비 3,562백만원에 대해서 손상을 인식하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

DMB-3115	DA-8010	세노바메이트	AFM32	AT-211	기타

프로젝트 구분	개발비	개발비	개발비	개발비	IPR	개발비

임상 1상 - 자산화한 연구개발비 금액	0	0	0	0	44,680,378	0

임상 3상 - 자산화한 연구개발비 금액	42,247,579	9,354,022	6,075,709	10,087,700	0	0

손상차손 인식 전 장부금액	36,966,632	9,354,022	6,075,709	10,087,700	44,680,378	3,561,800

손상차손누계액	(13,548,730)	(9,354,022)	0	(10,087,700)	0	(3,561,800)

구분	바이오시밀러	신약	신약	신약	신약

단계	개발완료	중단	개발중	중단	개발중

잔여상각기간	8년9개월

프로젝트에 대한 기술	DMB-3115는 건선치료제를 개발하는 바이오시밀러 개발 프로젝트이며, 전기 중 FDA 및 EMA로부터 품목허가 승인을 받고 당기 중 유럽 및 미국에서 상업화를 개시하였습니다. 당기 중 13,549백만원의 손상을 인식하였습니다.	DA-8010는 과민성 방광치료제를 개발하는 신약 개발 프로젝트이며, 전기말 현재 임상 3상 실패로 인하여 전액 손상 인식 완료하였습니다.	세노바메이트는 SK바이오팜과 라이선스 계약을 체결한 뇌전증 신약으로, 당기 11월 식약처 허가완료되어 보험급여 등재 절차 진행 중입니다.	AFM32은 Affimed사와의 공동연구개발 계약을 체결한 임상 프로젝트로, 현재 미래경제적효익의 입증이 불가하다고 판단되어 전액 손상 인식 완료하였습니다.	AT-211은 동아에스티 자회사인 앱티스에서 개발하는 위암,췌장암 타겟 신약 ADC개발 프로젝트로, 25년 10월 식약처 임상1상 IND 승인 완료되었으며, 26년 임상1상 착수예정입니다.	연결실체는 전기 이전 제3자로부터 채무증권의 대가로 취득한 개발비 3,562백만원에 대해서 손상을 인식하고 있습니다.

비용으로 인식한 경상연구개발비
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

경상연구개발비	24,017,592

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

경상연구개발비	31,472,390

## 12. 사용권자산 (연결)

사용권자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초장부금액	6,957,035

증가	1,540,991

감가상각비	(909,400)

리스변경 및 계약종료 등	(121,879)

기말장부금액	7,466,747

전분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초장부금액	6,380,592

증가	1,121,187

감가상각비	(814,973)

리스변경 및 계약종료 등	(395,187)

기말장부금액	6,291,619

## 13. 리스부채 (연결)

리스부채의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초장부금액	7,144,777

증가	1,532,826

이자비용	79,994

지급, 리스부채	(987,514)

리스변경 및 계약종료 등	(130,578)

환율변동효과	3,004

기말장부금액	7,642,509

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초장부금액	6,550,522

증가	1,121,187

이자비용	78,489

지급, 리스부채	(888,465)

리스변경 및 계약종료 등	(403,345)

환율변동효과	(857)

기말장부금액	6,457,531

연결 포괄손익계산서에 인식된 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	79,994

단기 및 소액자산 리스료(판매비 및 관리비에 포함)	54,365

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	78,489

단기 및 소액자산 리스료(판매비 및 관리비에 포함)	56,687

리스의 총 현금유출
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스의 총 현금유출	1,041,879

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스의 총 현금유출	945,152

## 14. 관계기업 및 공동기업투자 (연결)

(1) 관계기업투자 및 공동기업투자 내역
(2) 관계기업의 변동내역

## 15. 차입금 및 사채 (연결)

단기차입금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

만기	연이자율	금액

차입금명칭	일반자금	한국수출입은행	2027.03	0.0339	30,000,000

(주)우리은행	2026.06	0.0382	2,300,000

(주)우리은행	2026.07	0.0373	5,000,000

(주)하나은행	2026.06	0.0546	300,000

(주)하나은행	2026.06	0.0546	200,000

시설자금	(주)우리은행	2026.07	0.0364	600,000

운영자금	IBK기업은행	2026.10	0.0398	220,000

차입금명칭 합계	38,620,000

전기말 (단위 : 천원)

만기	연이자율	금액

차입금명칭	일반자금	한국수출입은행

(주)우리은행	2026.06	0.0382	2,300,000

(주)우리은행	2026.07	0.0373	5,000,000

(주)하나은행	2026.06	0.0546	300,000

(주)하나은행	2026.06	0.0546	200,000

시설자금	(주)우리은행	2026.07	0.0364	600,000

운영자금	IBK기업은행	2026.10	0.0398	220,000

차입금명칭 합계	8,620,000

장기차입금 및 사채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

만기	연이자율	금액	유동성대체	합계

차입금명칭	일반자금	Woori bank Hongkong branch

(주)국민은행	2027.06	0.0414	20,000,000	0	20,000,000

한국산업은행	2026.06	0.0371	40,000,000	(40,000,000)	0

한국산업은행	2027.06	0.0402	50,000,000	0	50,000,000

(주)하나은행	2027.04	0.0442	50,000,000	0	50,000,000

(주)국민은행	2028.04	0.0361	20,000,000	0	20,000,000

(주)우리은행	2028.05	0.0365	20,000,000	0	20,000,000

한국산업은행	2028.04	0.0359	30,000,000	0	30,000,000

(주)우리은행	2026.07	0.0488	1,000,000	(1,000,000)	0

(주)우리은행	2026.07	0.0452	2,000,000	(2,000,000)	0

(주)하나은행	2026.07	0.0449	1,620,000	(1,620,000)	0

(주)아이엠뱅크	2026.04	0.0527	1,584,000	(1,584,000)	0

(주)아이엠뱅크	2026.04	0.0542	200,000	(200,000)	0

중소벤처기업진흥공단	2027.03	0.0313	66,800	(66,800)	0

중소벤처기업진흥공단	2029.03	0.0320	133,200	0	133,200

시설자금	(주)아이엠뱅크	2026.04	0.0291	100,000	(100,000)	0

(주)아이엠뱅크	2026.10	0.0291	100,000	(100,000)	0

운영자금	제 11-2회 공모사채	2026.04	0.0468	29,999,120	(29,999,120)	0

제 12-1회 공모사채

제 12-2회 공모사채	2027.02	0.0420	39,962,316	(39,962,316)	0

제 8회 공모 전환사채	2026.08	67,246,092	(67,246,092)	0

대환자금	제 13-1회 공모사채	2027.09	0.0322	19,946,455	0	19,946,455

제 13-2회 공모사채	2028.09	0.0325	49,880,232	0	49,880,232

환경정책자금 융자	(주)국민은행	2033.03	0.0201	200,000	0	200,000

운전자금	농협은행(주)	2026.12	0.0500	74,520	(74,520)	0

농협은행(주)	2026.12	0.0440	122,310	(122,310)	0

IBK기업은행	2026.05	0.0373	200,000	(200,000)	0

기타	(주)아이엠뱅크	2029.10	0.0291	600,000	0	600,000

(주)아이엠뱅크	2026.09	0.0377	916,000	(916,000)	0

차입금명칭 합계	445,951,045	(185,191,158)	260,759,887

전기말 (단위 : 천원)

만기	연이자율	금액	유동성대체	합계

차입금명칭	일반자금	Woori bank Hongkong branch	2026.03	0.0482	35,872,500	(35,872,500)	0

(주)국민은행	2027.06	0.0414	20,000,000	0	20,000,000

한국산업은행	2026.06	0.0371	40,000,000	(40,000,000)	0

한국산업은행	2027.06	0.0402	50,000,000	0	50,000,000

(주)하나은행	2027.04	0.0442	50,000,000	0	50,000,000

(주)국민은행	2028.04	0.0361	20,000,000	0	20,000,000

(주)우리은행	2028.05	0.0365	20,000,000	0	20,000,000

한국산업은행	2028.04	0.0359	30,000,000	0	30,000,000

(주)우리은행	2026.07	0.0488	1,000,000	(1,000,000)	0

(주)우리은행	2026.07	0.0452	2,000,000	(2,000,000)	0

(주)하나은행	2026.07	0.0449	1,620,000	(1,620,000)	0

(주)아이엠뱅크	2026.03	0.0540	1,584,000	(1,584,000)	0

(주)아이엠뱅크	2026.03	0.0559	200,000	(200,000)	0

중소벤처기업진흥공단

중소벤처기업진흥공단	2029.03	0.0320	200,000	0	200,000

시설자금	(주)아이엠뱅크	2026.04	0.0291	100,000	(100,000)	0

(주)아이엠뱅크	2026.10	0.0291	100,000	(100,000)	0

운영자금	제 11-2회 공모사채	2026.04	0.0468	29,993,906	(29,993,906)	0

제 12-1회 공모사채	2026.02	0.0421	39,989,761	(39,989,761)	0

제 12-2회 공모사채	2027.02	0.0420	39,955,499	0	39,955,499

제 8회 공모 전환사채	2026.08	66,750,765	(66,750,765)	0

대환자금	제 13-1회 공모사채	2027.09	0.0322	19,938,985	0	19,938,985

제 13-2회 공모사채	2028.09	0.0325	49,872,184	0	49,872,184

환경정책자금 융자	(주)국민은행	2033.03	0.0144	200,000	0	200,000

운전자금	농협은행(주)	2026.12	0.0500	74,520	(74,520)	0

농협은행(주)	2026.12	0.0440	122,310	(122,310)	0

IBK기업은행	2026.05	0.0373	200,000	(200,000)	0

기타	(주)아이엠뱅크	2029.10	0.0291	600,000	0	600,000

(주)아이엠뱅크	2026.09	0.0361	916,000	(916,000)	0

차입금명칭 합계	521,290,430	(220,523,762)	300,766,668

전환사채 상세내역
(단위 : 원)

제 8회차 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 전환사채

사채의 종류, 전환사채	국내 무기명식 이권부 무보증 공모 전환사채

액면가액	100,000,000,000

발행가액	100,000,000,000

액면이자율	0.0000

상환보장수익률, 전환사채	0.0100

발행일, 전환사채	2021.08.03

만기	2026.08.03

행사기간, 전환사채	본 사채 발행일 이후 1개월이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지

전환가액	66,320

조기상환청구권과 중도상환청구권	가. 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항,사채권자는 "본 사채" 발행일로부터 3년이 경과한 날의 이자지급기일에 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일은 2024년 08월 03일이고, 조기상환기일에 적용되는 조기상환율은 사채 원금의 103.0415%으로 함,나. 발행회사의 중도상환청구권(Call Option)에 관한 사항,(1) "발행회사"는 발행일로부터 1개월이 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지 사이에 "중도상환청구권"을 행사하여 "본 사채"의 미상환 잔액을 상환할 수 있다. "중도상환청구권"은 "본 사채"의 미상환 잔액 전부를 대상으로만 행사할 수 있음.,(2) "발행회사"가 "중도상환청구권"을 행사하기 위하여는 "중도상환청구권 행사기간" 개시 이후 연속 15거래일 간 "발행회사"의 보통주의 종가가 전환가액의 130%를 초과하여야 함. 이때, 전환가액이 "전환가액 조정에 관한 사항"에 따라 조정되었을 경우에는 조정된 전환가액을 기준으로 함.

행사가격의 조정, 전환사채	1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우,2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합,주식의 액면변경 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우,3) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건): 위 1),2)와는 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날, 그리고 매 3개월마다 전환가액 조정일로하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 , 그 낮은 가격으로 "전환가액"을 조정함. 다만, 전환가액의 최저 조정한도는 발행 시 "전환가액"(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 "전환가액"을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 85%에 해당하는 가액으로 조정함,4) 각호의 산식에 의한 조정 후 "전환가액" 중 호가단위 미만 금액은 상위 호가로 절상하며, 조정 후 "전환가액"이 연결실체의 보통주의 액면가 이하인 경우에는 그 "전환가액"을 액면가로 함

전환사채 상세내역에 대한 각주
최초발행시 발행금액은 100,000백만원에 해당하며, 상환 및 전환된 이후 당분기말 현재 액면금액 잔액은 64,604백만원입니다.연결실체는 2026년 3월 26일자로 주식배당에 따른 전환가격을 69,606원에서 66,320원으로 조정하였습니다.동 전환사채의 전환권은 회제이-00094에 의거하여 자본으로 인식되었으며, 동 회계처리는 K-IFRS에 한하여 효력이 있습니다.

## 16. 기타금융부채 (연결)

기타금융부채
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

미지급금	22,385,681	0	22,385,681

미지급비용	32,377,985	0	32,377,985

단기임대보증금	712,000	(215,308)	496,692

파생금융부채	0	0	0

유동 미지급 배당금	6,429,174	0	6,429,174

기타유동금융부채 합계	61,904,840	(215,308)	61,689,532

미지급금	450,400	0	450,400

임대보증금	6,095,176	(193,303)	5,901,873

기타비유동금융부채 합계	6,545,576	(193,303)	6,352,273

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

미지급금	25,530,218	0	25,530,218

미지급비용	42,477,948	0	42,477,948

단기임대보증금	6,745,176	(54,589)	6,690,587

파생금융부채	131,815	0	131,815

유동 미지급 배당금	0	0	0

기타유동금융부채 합계	74,885,157	(54,589)	74,830,569

미지급금	450,400	0	450,400

임대보증금	52,000	(88)	51,912

기타비유동금융부채 합계	502,400	(88)	502,312

## 17. 순확정급여부채(자산) (연결)

순확정급여부채(자산)의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산의 공정가치	(132,227,855)

확정퇴직급여채무	121,459,282

순확정급여채무(자산)	(10,768,573)

기타장기종업원급여부채	5,695,357

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산의 공정가치	(137,577,109)

확정퇴직급여채무	123,173,487

순확정급여채무(자산)	(14,403,622)

기타장기종업원급여부채	5,528,806

## 18. 자본금 및 주식발행초과금 (연결)

당사 발행 주식의 주요내역
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

발행할 주식의 총수	30,000,000

발행한 주식의 총수	9,727,819

1주의 금액	5,000

자본금	49,059,385

발행한 주식수의 변동에 대한 설명	당분기 중 84,058주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행한 주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식 취득가액은 5,121,570천원입니다.

전기말 (단위 : 천원)

보통주

발행할 주식의 총수	30,000,000

발행한 주식의 총수	9,352,651

1주의 금액	5,000

자본금	46,763,255

발행한 주식수의 변동에 대한 설명

유통주식수의 변동내역
당분기

보통주

기초	9,158,611

자기주식의 처분, 유통주식수의 수량	25,923

주식배당, 유통주식수의 수량	459,226

기말	9,643,760

전분기

보통주

기초	8,983,539

자기주식의 처분, 유통주식수의 수량	0

주식배당, 유통주식수의 수량	179,670

기말	9,163,209

유통주식수의 변동내역-발행주식수
당분기

보통주

기초 발행주식수	9,352,651

자기주식의 소각, 발행주식수의 수량	(84,058)

주식배당, 발행주식수의 수량	459,226

기말 발행주식수	9,727,819

전분기

보통주

기초 발행주식수	9,172,975

자기주식의 소각, 발행주식수의 수량	0

주식배당, 발행주식수의 수량	179,670

기말 발행주식수	9,352,645

유통주식수의 변동내역- 자기주식수
당분기

보통주

기초 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	194,040

자기주식의 소각, 자기주식수	(84,058)

자기주식의 처분, 자기주식수	(25,923)

기말 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	84,059

전분기

보통주

기초 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	189,436

자기주식의 소각, 자기주식수	0

자기주식의 처분, 자기주식수	0

기말 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	189,436

## 19. 배당금 (연결)

배당금 지급액
당분기 (단위 : 천원)

배당의 구분

연차배당

현금배당	주식배당

주식

보통주

보통주 총배당금	6,429,174	2,296,130

보통주에 지급된 주당배당금	700	250

전분기 (단위 : 천원)

배당의 구분

연차배당

현금배당	주식배당

주식

보통주

보통주 총배당금	6,288,477	898,350

보통주에 지급된 주당배당금	700	100

## 20. 영업부문 (연결)

지역별 정보
당분기 (단위 : 천원)

영업수익

3개월	누적

지역	국내	165,708,349	165,708,349

동남아시아	20,214,658	20,214,658

남미	1,719,711	1,719,711

유럽	6,106,155	6,106,155

동아시아	5,428,815	5,428,815

미국	2,530,029	2,530,029

기타	1,870,853	1,870,853

지역 합계	203,578,570	203,578,570

전분기 (단위 : 천원)

영업수익

3개월	누적

지역	국내	137,972,941	137,972,941

동남아시아	24,676,917	24,676,917

남미	2,113,425	2,113,725

유럽	7,123,245	7,123,245

동아시아	6,713,083	6,713,083

미국	1,983,776	1,983,776

기타	1,503,767	1,503,767

지역 합계	182,087,154	182,087,154

영업부문 적용 시 경영진 판단

보고부문

영업부문에 통합기준을 적용하면서 이루어진 경영진의 판단에 대한 설명	연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.

매출액 중 전체 매출의 10%이상을 차지하는 주요 고객
당분기 (단위 : 천원)

매출

3개월	누적

고객	KHMER HUB SOLUTION CO.,LTD	17,284,601	17,284,601

전분기 (단위 : 천원)

매출

3개월	누적

고객	KHMER HUB SOLUTION CO.,LTD	22,096,713	22,096,713

## 21. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	21,007,784	21,007,784

퇴직급여	1,641,905	1,641,905

복리후생비	3,652,483	3,652,483

여비교통비	1,192,398	1,192,398

통신비	127,256	127,256

수도광열비	270,400	270,400

세금과공과	1,515,342	1,515,342

지급임차료	186,889	186,889

감가상각비	1,698,824	1,698,824

무형자산상각비	424,426	424,426

수선유지비	138,976	138,976

보험료	132,077	132,077

접대비	63,354	63,354

광고선전비	1,928,749	1,928,749

포장비	23,916	23,916

운반비	575,474	575,474

대손상각비	(314,711)	(314,711)

차량비	796,093	796,093

공보비	621,913	621,913

교육훈련비	542,776	542,776

업무추진비	352,147	352,147

학술비	4,563,236	4,563,236

도서문구비	446,138	446,138

소모품비	1,281,011	1,281,011

판매촉진비	467,771	467,771

지급수수료	4,358,028	4,358,028

용역비	3,812,763	3,812,763

수출비	3,331,439	3,331,439

잡비	151,561	151,561

경상연구개발비	4,948,192	4,948,192

연구개발비	19,069,400	19,069,400

합계	79,008,010	79,008,010

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	23,318,166	23,318,166

퇴직급여	4,253,945	4,253,945

복리후생비	3,237,981	3,237,981

여비교통비	1,216,601	1,216,601

통신비	130,557	130,557

수도광열비	283,124	283,124

세금과공과	1,418,524	1,418,524

지급임차료	241,743	241,743

감가상각비	1,466,653	1,466,653

무형자산상각비	822,782	822,782

수선유지비	172,576	172,576

보험료	307,827	307,827

접대비	50,850	50,850

광고선전비	1,746,357	1,746,357

포장비	20,405	20,405

운반비	563,018	563,018

대손상각비	(157,592)	(157,592)

차량비	743,087	743,087

공보비	635,337	635,337

교육훈련비	468,955	468,955

업무추진비	314,679	314,679

학술비	3,238,622	3,238,622

도서문구비	351,234	351,234

소모품비	1,335,515	1,335,515

판매촉진비	2,264,397	2,264,397

지급수수료	3,802,151	3,802,151

용역비	5,054,906	5,054,906

수출비	4,048,696	4,048,696

잡비	139,632	139,632

경상연구개발비	9,725,063	9,725,063

연구개발비	21,747,327	21,747,327

합계	92,963,118	92,963,118

## 22. 법인세비용 (연결)

법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

## 23. 현금흐름표 (연결)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	7,855,000

손익조정항목	13,632,216

법인세비용	2,016,017

이자비용	4,933,727

이자수익	(754,802)

배당금수익	(78,862)

퇴직급여	2,421,835

기타장기종업원급여	187,551

외화환산손실	108,748

외화환산이익	(5,765,287)

대손상각비	(314,711)

기타의 대손상각비	0

지분법손실	3,074,713

감가상각비	6,024,281

무형자산상각비	1,894,294

유형자산처분손실	14,270

유형자산처분이익	(30,034)

무형자산손상차손환입	(21,614)

주식기준보상	0

파생상품평가이익	(249,728)

파생상품평가손실	1,939,334

잡이익	(20,405)

수수료수익	(75,000)

재고자산평가손실	195,595

재고자산평가손실환입	0

당기손익인식지정금융자산평가손실	0

당기손익인식지정금융자산처분이익	(1,216,168)

당기손익인식지정금융자산평가이익	(514,374)

종속기업, 공동기업, 및 관계기업에 대한 투자지분의 처분이익(손실)에 대한 조정	(137,164)

자산ㆍ부채증감	(31,837,132)

매출채권의 증감	8,550,846

미수금의 증감	1,089,523

선급금의 증감	(5,486,513)

선급비용의 증감	(4,728,129)

부가세대급금의 증감	82,553

재고자산의 증감	(2,155,305)

매입채무의 증감	(17,508,796)

미지급금의 증감	(4,166,311)

선수금의 증감	990,853

미지급비용의 증감	(9,910,883)

선수수익의 증감	290,198

장기선수수익의 증감	(49,843)

예수금의 증감	(309,956)

예수제세의 증감	29,898

예수부가세의 증감	921,262

임대보증금의 증감	10,000

반품충당부채의 증감	244,799

순확정급여부채의 증감	428,173

반품자산의 증감	(30,452)

기타장기종업원급여부채의 증감	(21,000)

계약부채의 증감	(108,049)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	(12,342,589)

손익조정항목	19,590,369

법인세비용	1,815,123

이자비용	5,313,613

이자수익	(1,196,219)

배당금수익	(74,316)

퇴직급여	3,185,271

기타장기종업원급여	193,212

외화환산손실	1,930,464

외화환산이익	(4,110,878)

대손상각비	(157,592)

기타의 대손상각비	4,840

지분법손실	5,963,061

감가상각비	6,319,423

무형자산상각비	2,154,240

유형자산처분손실	3,163

유형자산처분이익	(22,535)

무형자산손상차손환입	(21,614)

주식기준보상	309,813

파생상품평가이익	(148,981)

파생상품평가손실	80,862

잡이익	0

수수료수익	0

재고자산평가손실	0

재고자산평가손실환입	(1,189,190)

당기손익인식지정금융자산평가손실	655,297

당기손익인식지정금융자산처분이익	(1,264,611)

당기손익인식지정금융자산평가이익	(152,077)

종속기업, 공동기업, 및 관계기업에 대한 투자지분의 처분이익(손실)에 대한 조정	0

자산ㆍ부채증감	(13,121,122)

매출채권의 증감	7,194,039

미수금의 증감	1,983,976

선급금의 증감	4,368,290

선급비용의 증감	(2,272,380)

부가세대급금의 증감	45,830

재고자산의 증감	(7,407,212)

매입채무의 증감	(5,265,767)

미지급금의 증감	(5,180,370)

선수금의 증감	88,367

미지급비용의 증감	(7,447,188)

선수수익의 증감	(264,461)

장기선수수익의 증감	(314,691)

예수금의 증감	(323,644)

예수제세의 증감	615,748

예수부가세의 증감	1,160,079

임대보증금의 증감	0

반품충당부채의 증감	(559,861)

순확정급여부채의 증감	496,051

반품자산의 증감	6,072

기타장기종업원급여부채의 증감	(44,000)

계약부채의 증감	0

현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 중 중요한 사항
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산 계정 대체	2,467,735

건설중인자산의 본계정 대체	669,800

사용권자산의 증감	1,342,220

미지급배당금	6,429,174

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산 계정 대체	2,105,091

건설중인자산의 본계정 대체	1,473,065

사용권자산의 증감	1,121,187

미지급배당금	6,288,477

## 24. 우발부채와 약정사항 (연결)

계류중인 소송사건
당분기말 (단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

원고	피고

소송사건(건수)	1	5

소송가액	50,000	649,293

법적소송충당부채 합계	11,300,000	0

재무적 영향	당분기말 현재 보건복지부 급여정지소송이 2심 계류중에 있으며 해당 소송 관련하여 당분기말 현재 11,300백만원 해당액을 미지급비용으로 계상하고 있습니다.	예측할 수 없음(*1)

전기말 (단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

원고	피고

소송사건(건수)	1	5

소송가액	50,000	649,293

법적소송충당부채 합계	11,300,000	0

재무적 영향	전기말 현재 보건복지부 급여정지소송이 2심 계류중에 있으며 해당 소송 관련하여 전기말 현재 11,300백만원 해당액을 충당부채로 계상하고 있습니다.	예측할 수 없음(*1)

(*1) 당분기말 현재 국내 및 미국 특허심판원에 각 1건의 특허심판청구가 계류중에 있습니다.(*1) 전기말 현재 특허심판원에 1건의 특허심판청구가 계류중에 있습니다.

타인에게 제공한 담보제공 내역
당분기말 (단위 : 천원)

국민은행	한국산업은행	우리은행	하나은행	IBK기업은행	(주)아이엠뱅크	한국맥도날드유한회사

담보제공 유형	장ㆍ단기차입금	장ㆍ단기차입금	장ㆍ단기차입금	장ㆍ단기차입금	장ㆍ단기차입금	장ㆍ단기차입금	임대보증금

담보제공 자산의 성격	토지, 건물(투자부동산 포함)	토지, 건물, 기계장치(투자부동산 포함)	토지, 건물	토지, 건물	매각예정비유동자산	토지, 건물	토지(투자부동산)

담보제공유형자산	39,281,321	131,369,234	28,288,697	3,360,835	229,608	5,746,298	5,044,700

담보설정액	54,250,000	131,071,060	36,940,000	2,480,000	264,000	5,256,000	700,000

실행액	40,200,000	120,000,000	30,900,000	1,620,000	220,000	3,500,000	700,000

전기말 (단위 : 천원)

국민은행	한국산업은행	우리은행	하나은행	IBK기업은행	(주)아이엠뱅크	한국맥도날드유한회사

담보제공 유형	장ㆍ단기차입금	장ㆍ단기차입금	장ㆍ단기차입금	장기차입금	장ㆍ단기차입금	단기차입금	임대보증금

담보제공 자산의 성격	토지, 건물(투자부동산 포함)	토지, 건물, 기계장치(투자부동산 포함)	토지, 건물	토지, 건물	토지, 건물	토지, 건물(투자부동산)	토지 (투자부동산)

담보제공유형자산	39,420,032	132,006,570	28,534,056	3,368,557	269,632	5,759,153	5,044,700

담보설정액	54,250,000	130,368,610	36,940,000	2,480,000	264,000	5,256,000	700,000

실행액	40,200,000	120,000,000	30,900,000	1,620,000	220,000	3,500,000	700,000

금융기관과 체결하고 있는 차입 약정의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

한도액	실행액

약정의 유형	대출약정	기업운전자금대출	(주)국민은행 등	9,560,000	8,300,000

구매론지급약정	(주)국민은행 등	30,000,000	7,354,222

당좌차월약정	(주)신한은행	500,000	0

수출성장자금대출	한국수출입은행	50,000,000	30,000,000

매입외환약정	(주)국민은행	756,700	0

중소기업자금대출	IBK기업은행	220,000	220,000

산업단지론	(주)우리은행	600,000	600,000

기업시설 일반자금대출	(주)우리은행 등	3,620,000	3,620,000

약정의 유형 합계	95,256,700	50,094,222

전기말 (단위 : 천원)

한도액	실행액

약정의 유형	대출약정	기업운전자금대출	(주)국민은행 등	9,560,000	8,300,000

구매론지급약정	(주)국민은행 등	30,000,000	10,688,732

당좌차월약정	(주)신한은행	500,000	0

수출성장자금대출	한국수출입은행	50,000,000	0

매입외환약정	(주)국민은행	717,450	0

중소기업자금대출	IBK기업은행	220,000	220,000

산업단지론	(주)우리은행	0	0

기업시설 일반자금대출	(주)우리은행 등	3,620,000	3,620,000

약정의 유형 합계	94,617,450	22,828,732

유무형자산 취득을 위한 약정액
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산	영업권 이외의 무형자산

유형자산 취득 약정	14,066,460

무형자산 취득 약정	2,154,358

전기말 (단위 : 천원)

유형자산	영업권 이외의 무형자산

유형자산 취득 약정	4,359,518

무형자산 취득 약정	2,168,704

공급자금융약정 부채

공급자금융약정 부채	공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업)

약정에 대한 설명	송장발행일 후 60일	송장발행일 후 60일

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

공급자금융 매입채무및기타채무 잔액
당분기말 (단위 : 천원)

약정의 유형

공급자금융약정

금융부채, 분류

매입채무및기타채무

공급자금융약정부채	7,354,222

실행액	0

전기말 (단위 : 천원)

약정의 유형

공급자금융약정

금융부채, 분류

매입채무및기타채무

공급자금융약정부채	10,688,732

실행액	29,987

기타 주요 약정

주요 약정사항에 대한 기술

약정의 유형	매출채권 신용보험 및 단기 수출보험	연결실체는 당분기말 서울보증보험에 계약보증금 등 관련 20억원의 이행보증보험과 262억원의 매출채권 신용보험에 가입하고 있습니다. 또한 당사는 한국무역보험공사에 다수의 해외매출채권과 관련하여 13,584백만원의 단기 수출보험에 가입하고 있습니다.

라이센스 아웃 계약 및 독점공급계약	연결실체는 Kidswell Bio Co.(구, Gene Techno Science, Inc.) (G-CSF), Cubist Pharmaceuticals (Merck 자회사) (Tedizolid), Alkem Laboratories (Evogliptin), Sanwa Kagaku Kenkyusho (DA-3880), Eurofarma Laboratorios (Evogliptin), Geropharm (Evogliptin), MetaVia Inc(DA-9803), (주)레드엔비아 (Evogliptin), Polifarma (DA-3880), Julphar(DA-3880) 등의 회사와 라이선스 계약을 체결하였습니다. 또한 Intas Pharmaceuticals Limited 와 DMB-3115의 독점 공급 계약을 체결하고 있습니다. 수취한 계약금은 동아쏘시오홀딩스(주)와 수익배분비율에 근거하여 배부하였습니다. 상업화 이전까지 수취되는 계약금 및 마일스톤은 장기선수수익 처리하였으며, 전기 중 상업화 개시에 따라 기간에 걸쳐 수익인식 하고 있습니다.

공동연구개발 및 독점판매권 계약	연결실체는 카나프테라퓨틱스사와 면역항암치료제의 전세계 공동연구개발 및 독점판매권 라이선스 인 계약을 체결하였습니다. 개발 및 상업화에 따른 마일스톤 규모는 최대 1,980억원입니다. 본 계약은 임상시험, 허가, 규제승인 미실현 발생 시 중도에 종료될 수 있습니다. 또한 사이러스 테라퓨틱스, 아이디언스(주), Meiji Seika Pharma (Biosimilar)사, Metavia사, GC녹십자사 등과 공동 개발 계약을 체결하였습니다.

기술인수계약	연결실체는 SK바이오팜(주)와 세노바메이트의 한국, 호주, 러시아, 동남아시아 등 총 30개국에 독점적 권리를 부여받는 기술이전 계약을 체결하였고, 50억원의 계약금(Upfront Payment)을 지급하고 무형자산으로 계상하였습니다. 당사는 향후 계약지역 내 허가 및 상업화 등 약정상 조건을 충족여부에 따라 SK바이오팜(주)에 최대 140억원의 마일스톤 금액(Milestone Payment)을 지급 해야할 의무가 존재합니다.

독점 매입 계약	연결실체는 에스티젠바이오(주)와 DA-3880 및 DMB-3115의 독점 매입 계약을 체결하고 있습니다.

브랜드 사용료 계약 약정	연결실체는 '동아'브랜드 사용에 대하여 매출액의 일정 비율을 동아쏘시오홀딩스에 지급하는 브랜드 사용료 계약을 체결하고 있습니다. 또한 박카스 매출액의 일정 비율을 동아제약에 지급하는 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

출자 약정	연결실체는 신한-타임폴리오바이오육성투자조합에 총 출자약정액 30억원 중 24.5억원을 출자하였고 잔여 출자액은 5.5억원, 유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사에 총 출자약정액 50억원 중 33억을 출자하였고 잔여 출자액은 17억, 스타트업 코리아 킴코-유안타 초기바이오 제약사연합 펀드에 총 출자약정액 5억 중 1억을 출자하였고 잔여 출자액은 4억입니다.

콜옵션 계약	연결실체는 (주)레드엔비아의 주주와 (주)레드엔비아의 보통주 중 일부를 매수할 수 있는 Call-Option 및 Metavia Inc.의 유상증자에 참여하면서 추가로 신주를 매수할 수 있는 Warrant를 보유하고 있습니다.

주주간 약정	관계기업투자주식으로 분류된 아이디언스(주) 및 디앤티홀딩컴퍼니(주)의 지분취득거래와 관련하여 기존 대주주 등 이해관계인이 피투자회사의 지분을 처분하고자 하는 경우, 이해관계인과의 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 권리를 가지는 계약을 체결하였습니다. 또한 공동기업투자주식으로 분류된 DNI Co., Ltd의 지분취득거래와 관련하여 주주간 계약에 의해 타 주주에 대한 주식 우선매수청구권, 동반매도참여권을 보유하고 있습니다.

젠투펀드의 상환금 반환 약정	연결실체는 2023년 중 보유중인 젠투펀드의 판매사로부터 투자원금의 40%인 450백만원의 무이자부 유동성 지원금을 수령하였으며, 기타금융부채로 분류하였습니다. 차후 동 펀드의 상환금이 유동성 지원금보다 적을 경우 차액을 반환해야 하며, 이를 위해 동 펀드에는 질권이 설정되어 있습니다.

보험 질권설정	연결실체는 삼성화재손해보험에 당사의 본사 건물 및 공장건물, 기타의 유형자산 등과 관련하여 보험에 가입하고 있습니다. 해당 보험의 부보금액에 대하여 한국산업은행 등 금융기관에 질권설정 되어있습니다.

주식대응출연제도	연결실체는 종업원에게 주식매수제도에 참여할 수 있도록 우리사주조합을 통한 대응 출연 제도를 마련하고 있습니다. 예탁일로부터 일정연도가 경과하면 종업원들은 보유하고 있는 주식을 인출할 수 있는 권리를 갖게 됩니다.

## 25. 특수관계자 (연결)

당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	관계기업	공동기업	그 밖의 특수관계자

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 명칭	동아쏘시오홀딩스(주)

관계기업의 명칭	(주)레드엔비아, 인하브바이오텍7 성장사모투자합자회사, 아이디언스(주), (주)디앤티홀딩컴퍼니, MetaVia, Inc.

공동기업의 명칭	DNI Co., Ltd. (구, ITO Co., Ltd.)

기타기업의 명칭	동아제약(주), 동아에코팩(주), 용마로지스(주), DA인포메이션(주), (주)아벤종합건설, 동아오츠카(주), 에스티젠바이오(주), 에스티팜(주), 한국신동공업(주), Neon Global Co., Ltd., ANAPATH SERVICES GMBH, Anapath Research, (재)수석문화재단, J Box Co., Ltd., 소주동아음료, Scion Global Co.,Ltd, STP America Research Corp., (학)상주학원, Vernagen, (주)얼수, (주)멥스젠, (주)볼드나인, 메디컬아이피(주), 용인기흥PFV(주), Idience Inc., 피노라인유한회사, (재)일호재단, (주)사이러스테라퓨틱스, Dong-A Pharm(Hainan) 등

특수관계자와의 주요 거래내역
당분기 (단위 : 천원)

매출	기타수익, 특수관계자거래	매입	기타비용, 특수관계자거래	유무형자산의 취득	특수관계자거래에 대한 기술

전체 특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	287,887	200,731	0	3,073,181	0	동아쏘시오홀딩스(주)에 대한 기타수익은 당사의 연구소 발생 비용을 보전 받은 것으로, 비용과 상계처리 되었습니다.

관계기업	MetaVia, Inc.	965,534	53,134	504,676	29	0

기타의 특수관계자	동아제약(주)	2,205,715	16,042	941,425	737,390	0

동아오츠카(주)	93,313	19,220	7,869,993	7,716	0

용마로지스(주)	27,252	1,071	213,572	3,850,850	0

DA인포메이션(주)	14,615	24	0	1,235,531	863,725

에스티팜(주)	23,849	0	1,934,900	22,612	0

(주)아벤종합건설	5,166	0	0	424,339	368,200

동아에코팩(주)	0	0	2,433,852	5,962	0

에스티젠바이오(주)	(4)	30,855	8,527,062	1,796,180	5,654	에스티젠바이오(주)에 대한 매입은 Meiji Seika Pharma Co.,Ltd.의 DMB-3115 상품 대납금이 포함된 총액입니다.

(주)얼수	0	0	0	8,410	0

(주)메쥬	0	0	0	0	0

피노라인유한회사	14,247	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	3,637,574	321,077	22,425,480	11,162,200	1,237,579

전분기 (단위 : 천원)

매출	기타수익, 특수관계자거래	매입	기타비용, 특수관계자거래	유무형자산의 취득	특수관계자거래에 대한 기술

전체 특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	270,902	124,660	0	2,392,899	0	동아쏘시오홀딩스(주)에 대한 기타수익은 당사의 연구소 발생 비용을 보전 받은 것으로, 비용과 상계처리 되었습니다.

관계기업	MetaVia, Inc.	0	0	0	0	0

기타의 특수관계자	동아제약(주)	2,029,665	0	1,971,808	806,055	0

동아오츠카(주)	86,919	18,169	14,426,710	1,317	0

용마로지스(주)	40,008	981	0	4,526,306	0

DA인포메이션(주)	13,704	0	0	1,310,370	158,154

에스티팜(주)	23,380	0	3,175,956	7,850	0

(주)아벤종합건설	5,166	0	0	192,551	0

동아에코팩(주)	0	0	191,367	12,929	0

에스티젠바이오(주)	3,225	0	13,212,079	1,819,100	0	에스티젠바이오(주)에 대한 매입은 Meiji Seika Pharma Co.,Ltd.의 DMB-3115 상품 대납금이 포함된 총액입니다.

(주)얼수	0	0	0	6,320	0

(주)메쥬	0	0	15,200	568,898	0	전기 중 전환상환우선주의 보통주 전환으로 인해 특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 이전까지의 손익을 표시하였습니다.

피노라인유한회사	27,621	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	2,500,590	143,810	32,993,120	11,644,596	158,154

특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역
당분기말 (단위 : 천원)

채권	기타자산	채무	기타부채

전체 특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	91,810	1,171,282	0	3,633,308

관계기업	(주)레드엔비아	0	0	0	0

MetaVia, Inc.	4,040,884	714,405	0	0

기타	동아제약(주)	923,062	0	553,801	334,963

동아오츠카(주)	29,124	0	6,684,743	4,580,461

용마로지스(주)	11,232	0	0	3,156,454

DA인포메이션(주)	6,645	0	0	975,233

에스티팜(주)	8,470	0	1,792,400	23,065

(주)아벤종합건설	0	0	0	237,600

동아에코팩(주)	0	0	2,043,081	2,738

에스티젠바이오(주)	11,314	9,503,848	453,832	1,218,222

(주)얼수	0	0	0	2,650

피노라인유한회사	5,224	0	0	0

전체 특수관계자 합계	5,127,765	11,389,535	11,527,857	14,164,694

전기말 (단위 : 천원)

채권	기타자산	채무	기타부채

전체 특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	155,899	1,911,112	5,062,296	437,340

관계기업	(주)레드엔비아	0	0	0	0

MetaVia, Inc.	4,148,455	583,009	0	0

기타	동아제약(주)	1,078,835	0	811,406	1,140,404

동아오츠카(주)	33,902	0	4,683,736	4,580,498

용마로지스(주)	0	1,982	0	2,981,190

DA인포메이션(주)	9,119	915	0	706,294

에스티팜(주)	8,470	0	8,256,042	0

(주)아벤종합건설	0	0	0	42,869

동아에코팩(주)	0	0	5,001,276	17,382

에스티젠바이오(주)	12,634	6,950,000	12,705,261	235,510

(주)얼수	0	0	0	650

피노라인유한회사	5,224	0	0	0

전체 특수관계자 합계	5,452,537	9,447,018	36,520,017	10,142,138

특수관계자와의 자금 거래내역
당분기 (단위 : 천원)

출자	대여금 상환	전환사채 전환, 특수관계자 거래	채무증권 취득, 특수관계자 거래	배당지급

전체 특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	0	0	0	0	1,697,226

전분기 (단위 : 천원)

출자	대여금 상환	전환사채 전환, 특수관계자 거래	채무증권 취득, 특수관계자 거래	배당지급

전체 특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	0	0	0	0	1,663,975

주요 경영진에 대한 보상내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여	333,020

퇴직급여	46,767

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여	745,503

퇴직급여	96,124

연결실체의 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

특수관계자와의 기타 약정
당분기말 (단위 : 천원)

약정의 기술	무형자산 취득 약정

전체 특수관계자	그 밖의 특수관계자	DA인포메이션	무형자산 취득 약정	679,323

전기말 (단위 : 천원)

약정의 기술	무형자산 취득 약정

전체 특수관계자	그 밖의 특수관계자	DA인포메이션	무형자산 취득 약정	452,473