동아에스티 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요동아에스티주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 2013년 3월 1일을 분할기일로 동아쏘시오홀딩스주식회사에서 인적분할되어 전문의약품, 의료기기 및 의약부외품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 천안, 달성공장에서 각종 제품을생산하고 있습니다. 2016년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.당사는 2013년 4월 8일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 41,663백만원 입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	당분기말지분율	전기말지분율	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

(주)엠아이텍	98.96%	98.96%	대한민국	3월 31일	의료기 제조 및 판매

Dong-A Participacoes Ltda	100.00%	100.00%	브라질	3월 31일	의약품 판매

Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda	100.00%	100.00%	브라질	3월 31일	의약품 판매

Dong-A America Corp	100.00%	100.00%	미국	3월 31일	의약품 판매

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익(손실)

(주)엠아이텍	17,785,185	2,029,398	15,755,787	3,599,979	333,233

Dong-A Participacoes Ltda	865,469	5,170	860,299	-	(37,178)

Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda	10,202	588,263	(578,061)	-	(45,017)

Dong-A America Corp	518,407	145,128	373,279	191,137	(28,279)

(3) 종속기업에 대한 유의적인 제약① 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.② 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

(4) 보고기업에 종속기업의 비지배지분이 중요하지 않다고 판단되어 이를 별도로 표시하지 않습니다.

5. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금	6,500	6,500	당좌거래보증금

6. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특수관계자 매출채권	1,059,173	825,025

기타 매출채권	98,186,701	98,254,034

소계	99,245,874	99,079,059

대손충당금	(1,106,533)	(1,336,547)

매출채권 순장부금액	98,139,341	97,742,512

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,336,547	842,908

대손상각비(대손충당금환입)	(229,736)	552,002

제각	-	(59,455)

환율변동효과	(278)	1,092

기말금액	1,106,533	1,336,547

7. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미수금	14,061	-	27,484,606	-

기타	종업원대여금	440,000	-	440,000	-

미수금	405,432	1,937,663	3,584,807	-

대손충당금	(4,447)	-	(4,447)	-

미수수익	168,641	-	122,092	-

선납부가세	159,609	-	147,023	-

보증금	-	1,094,750	-	1,084,629

대손충당금	-	(11,307)	-	(11,307)

합계	1,183,296	3,021,106	31,774,081	1,073,322

8. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	-	14,492,816	-	15,934,157

만기보유금융자산	-	1,036,630	-	1,014,910

파생상품자산	2,203,620	-	2,653,222	-

합계	2,203,620	15,529,446	2,653,222	16,949,067

(2) 매도가능금융자산 ① 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	처분으로인한 실현금액	기말잔액

시장성 있는 지분증권	10,894,011	(307,519)	171,547	-	(135,972)	(708,013)	10,050,026

시장성 없는 지분증권(*)	14,532,580	-	-	-	-	(10,762,891)	3,769,689

채무증권	673,101	-	-	-	-	-	673,101

합 계	26,099,692	(307,519)	171,547	-	(135,972)	(11,470,904)	14,492,816

(*) 시장성 없는 지분증권에서 1,612,888천원의 손상차손이 발생하였습니다.

ii) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	처분으로인한 실현금액	기말잔액

시장성 있는 지분증권(*1)	10,894,011	1,811,837	(202,430)	(1,916,926)	(307,519)	(708,013)	9,878,479

시장성 없는 지분증권(*2)	14,532,580	-	-	-	-	(9,150,003)	5,382,577

채무증권	673,101	-	-	-	-	-	673,101

합 계	26,099,692	1,811,837	(202,430)	(1,916,926)	(307,519)	(9,858,016)	15,934,157

(*1) 시장성 있는 지분증권의 처분으로 인하여 2,563,675천원의 처분이익이 발생하였습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권에서 412,522천원의 손상차손과 2,241,699천원의 처분이익이 발생하였습니다.

② 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	15,934,157	22,058,447

취득	-	20,896,246

손상	(1,612,888)	(412,522)

평가손익(법인세 차감전)	171,547	(202,430)

처분(*)	-	(41,365,108)

처분으로 인한 미실현손익	-	(1,916,926)

기타증감(*)	-	16,876,450

기말 장부금액	14,492,816	15,934,157

(*) 전기 중 특수관계자인 에스티팜(주)의 전환상환우선주를 보통주로 전환하였으며,동 지분증권을 특수관계자인 동아쏘시오홀딩스(주)에 매각하였습니다. (3) 만기보유금융자산 ① 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국민주택채권	1,036,630	1,014,910

② 당분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,014,910	1,014,910

취득	21,720	-

기말금액	1,036,630	1,014,910

(4) 파생상품자산 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통화금리스왑(*)	2,203,620	2,653,222

(*) 연결실체는 당분기 중 통화금리스왑과 관련하여 금융비용 653,427천원 및 기타포괄손익 103,082천원(법인세 반영전)을 인식하였습니다.

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	21,834,303	19,826,860

평가손실충당금	(800,549)	(541,421)

상품	30,464,680	31,026,587

평가손실충당금	(1,151,939)	(1,199,236)

재공품	25,508,463	20,216,289

평가손실충당금	(703,543)	(875,245)

원료	20,452,832	24,301,861

평가손실충당금	(209,306)	(177,894)

재료	1,490,650	1,072,852

평가손실충당금	(15,526)	(18,035)

기타의재고자산	1,476,596	3,021,633

평가손실충당금	(40,962)	(31,170)

합계	98,305,699	96,623,081

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	300,332	1,564,974

재고자산평가손실환입	(221,508)	(343,338)

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,472,601	-	2,263,523	-

선급비용	520,661	195,743	199,702	227,847

합계	2,993,262	195,743	2,463,225	227,847

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	미착기계	합계

취득원가:

기초금액	177,024,065	159,685,396	5,992,405	126,536,428	320,473	37,694,926	55,500,731	2,271,373	565,025,797

취득금액	-	-	-	15,441	18,963	195,725	1,575,090	1,745,578	3,550,797

처분금액	-	-	-	-	-	(720)	-	-	(720)

대체 (*1)	718,563	62,798	-	605,800	-	173,451	(1,576,336)	(32,216)	(47,940)

기타증감액(*2)	180,045	217,705	-	-	(1,248)	3,594	-	-	400,096

기말금액	177,922,673	159,965,899	5,992,405	127,157,669	338,188	38,066,976	55,499,485	3,984,735	568,928,030

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(32,179,596)	(2,769,410)	(92,244,408)	(222,632)	(25,896,049)	-	-	(153,312,095)

감가상각비	-	(995,378)	(61,890)	(2,711,482)	(8,991)	(937,460)	-	-	(4,715,201)

처분금액	-	-	-	-	-	192	-	-	192

기타증감액(*2)	-	(99,123)	-	-	856	(1,419)	-	-	(99,686)

기말금액	-	(33,274,097)	(2,831,300)	(94,955,890)	(230,767)	(26,834,736)	-	-	(158,126,790)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(188,810)	-	(8)	-	-	(188,818)

감가상각비상계	-	-	-	26,067	-	8	-	-	26,075

기말금액	-	-	-	(162,743)	-	-	-	-	(162,743)

장부금액:

기초금액	177,024,065	127,505,800	3,222,995	34,103,210	97,841	11,798,869	55,500,731	2,271,373	411,524,884

기말금액	177,922,673	126,691,802	3,161,105	32,039,036	107,421	11,232,240	55,499,485	3,984,735	410,638,497

(*1) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 47,940천원입니다. (*2) 당분기 중 투자부동산에서 토지와 건물로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	미착기계	합계

취득원가:

기초금액	201,298,939	166,234,014	8,994,845	136,302,776	392,989	35,015,959	68,414,308	1,830,016	618,483,846

취득금액	35,750	583	-	2,669,899	494	960,121	19,381,080	5,474,118	28,522,045

처분금액	(4,321)	(497,376)	-	(1,145,759)	-	(1,141,891)	(7,157,976)	-	(9,947,323)

대체	-	9,890,754	682,600	13,867,967	22,460	5,705,661	(25,136,681)	(5,032,761)	-

기타증감액(*1)	3,349,493	6,100,592	-	-	2,413	(17,355)	-	-	9,435,143

처분자산집단(*2)	(27,655,796)	(22,043,171)	(3,685,040)	(25,158,455)	(97,883)	(2,827,569)	-	-	(81,467,914)

기말금액	177,024,065	159,685,396	5,992,405	126,536,428	320,473	37,694,926	55,500,731	2,271,373	565,025,797

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(30,621,997)	(3,758,878)	(96,970,897)	(285,623)	(25,435,789)	-	-	(157,073,184)

감가상각비	-	(4,163,381)	(360,435)	(13,068,856)	(34,539)	(3,742,462)	-	-	(21,369,673)

처분금액	-	160,580	-	1,120,387	-	1,120,168	-	-	2,401,135

기타증감액(*1)	-	(754,858)	-	-	(347)	4,711	-	-	(750,494)

처분자산집단(*2)	-	3,200,060	1,349,903	16,674,958	97,877	2,157,323	-	-	23,480,121

기말금액	-	(32,179,596)	(2,769,410)	(92,244,408)	(222,632)	(25,896,049)	-	-	(153,312,095)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(304,792)	-	(15,349)	-	-	(320,141)

감가상각비상계	-	-	-	115,982	-	15,341	-	-	131,323

기말금액	-	-	-	(188,810)	-	(8)	-	-	(188,818)

장부금액:

기초금액	201,298,939	135,612,017	5,235,967	39,027,087	107,366	9,564,821	68,414,308	1,830,016	461,090,521

기말금액	177,024,065	127,505,800	3,222,995	34,103,210	97,841	11,798,869	55,500,731	2,271,373	411,524,884

(*1) 전기 중 투자부동산에서 토지와 건물로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 전기 중 반월공장 영업양도로 처분된 자산집단입니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, JPY )

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물	51,296,751	54,250,000	단기차입금	20,000,000	(주)국민은행

유동성장기차입금	20,000,000

토지,건물,기계장치	158,505,074	36,400 ,000USD 4,500,000JPY 1,200,000	단기차입금	20,000,000	한국산업은행

( 4) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액(*)	보험회사

화재보험	본사 및 공장건물, 기타의 유형자산 등	437,127,765	삼성화재해상보험(주)

(*) 상기 부보금액 중 5,000백만원에 대하여 한국산업은행에 질권 설정 되어 있습니다. 연결실체는 상기 보험 이외에 재산종합보험, 가스배상책임보험, 생명공학배상책임보험, 임원배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	시설이용권	기타의무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	5,869,867	3,561,800	11,565,626	3,460,283	1,777,610	26,235,186

취득금액	56,129	-	408,800	195,055	-	659,984

대체(*)	-	-	-	47,940	-	47,940

처분금액	-	-	(1,294,148)	-	-	(1,294,148)

기말금액	5,925,996	3,561,800	10,680,278	3,703,278	1,777,610	25,648,962

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,801,178)	-	(2,100,288)	(1,194,857)	(75,889)	(6,172,212)

무형자산상각비	(137,752)	-	-	(261,918)	-	(399,670)

무형자산손상차손	-	-	-	-	(26,670)	(26,670)

기말금액	(2,938,930)	-	(2,100,288)	(1,456,775)	(102,559)	(6,598,552)

장부금액:

기초금액	3,068,689	3,561,800	9,465,338	2,265,426	1,701,721	20,062,974

기말금액	2,987,066	3,561,800	8,579,990	2,246,503	1,675,051	19,050,410

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	시설이용권	기타의무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	5,567,656	-	10,234,719	1,742,744	1,777,610	19,322,729

취득금액(*)	934,212	3,561,800	1,402,932	1,717,539	-	7,616,483

처분금액	(632,001)	-	(72,025)	-	-	(704,026)

기말금액	5,869,867	3,561,800	11,565,626	3,460,283	1,777,610	26,235,186

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,284,487)	-	(2,053,368)	(438,538)	(75,889)	(4,852,282)

무형자산상각비	(516,691)	-	-	(756,319)	-	(1,273,010)

무형자산손상차손	-	-	(46,920)	-	-	(46,920)

기말금액	(2,801,178)	-	(2,100,288)	(1,194,857)	(75,889)	(6,172,212)

장부금액:

기초금액	3,283,169	-	8,181,351	1,304,206	1,701,721	14,470,447

기말금액	3,068,689	3,561,800	9,465,338	2,265,426	1,701,721	20,062,974

(*) 전기 중 (주)아이바이오에 대한 채무증권의 대가로 취득한 산업재산권 103,973천원 및 개발비 3,561,800천원을 포함합니다.(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 16,647,797천원 및 13,553,109천원이며 모두 포괄손익계산서 상 경상연구개발비로 계상되었습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	46,958,577	48,645,246	95,603,823

기타증감액(*)	(180,045)	(217,705)	(397,750)

기말금액	46,778,532	48,427,541	95,206,073

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(12,854,819)	(12,854,819)

감가상각비	-	(314,282)	(314,282)

기타증감액(*)	-	99,123	99,123

기말금액	-	(13,069,978)	(13,069,978)

장부금액:

기초금액	46,958,577	35,790,427	82,749,004

기말금액	46,778,532	35,357,563	82,136,095

(*) 당분기 중 투자부동산에 서 토지와 건물로 대체된 금액입니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	50,308,070	54,745,838	105,053,908

기타증감액(*)	(3,349,493)	(6,100,592)	(9,450,085)

기말금액	46,958,577	48,645,246	95,603,823

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(12,142,328)	(12,142,328)

감가상각비	-	(1,467,349)	(1,467,349)

기타증감액(*)	-	754,858	754,858

기말금액	-	(12,854,819)	(12,854,819)

장부금액:

기초금액	50,308,070	42,603,510	92,911,580

기말금액	46,958,577	35,790,427	82,749,004

(*) 전기 중 투자부동산에 서 토지와 건물로 대체된 금액입니다.

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타매출	1,571,252	1,589,230

기타매출원가	(697,873)	(709,578)

합 계	873,379	879,652

14. 운용리스

(1) 리스이용자로서 리스거래 연결실체는 차량, 부동산 등 사업용자산을 운용리스계약으로 임차하고 있습니다. 리스기간은 차량은 3년, 부동산은 1~2년이며 종료시점에 리스갱신, 매수선택권 및 리스료 인상조항과 배당, 추가채무 및 추가리스 등에 관한 리스계약상 제약사항은 없습니다.

① 미래 최소리스료당분기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	268,689	354,484

1년 초과 5년 이내	118,089	167,876

합 계	386,778	522,360

② 당기손익으로 인식된 금액당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	50,212	47,526

판매비와관리비	560,511	314,708

합 계	610,723	362,234

(2) 리스제공자로서 리스거래연결실체는 본사, 지점 및 공장의 토지, 건물을 임대하고 있습니다.① 미래 최소리스료당분기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,415,428	1,662,345

1년 초과 5년 이내	-	247,055

합 계	1,415,428	1,909,400

② 당기손익으로 인식된 금액 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익:

기타매출	1,571,252	1,589,230

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함):

기타매출원가	(697,873)	(709,578)

합 계	873,379	879,652

15. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)

기타	동아제약(주), (주)수석, (주)수석농산, 용마로지스(주), DA인포메이션(주),에스티팜(주), (주)인더스파크, (주)철근종합건설, (주)동천수, 동아오츠카(주),디엠바이오(주), 한국신동공업(주), Neon Global Co., Ltd., J Box Co., Ltd.,소주동아음료, 디엠비(주), PT Combiphar Dong-A Indonesia

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	매출	상품 및원재료매입	기타비용	용역비	유무형자산취득	배당

유의적인 영향력을행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	470,717	-	620,258	3,880,490	-	1,865,431

기타	동아제약(주)	2,283,233	365,730	982,535	-	-	-

동아오츠카(주)	69,512	11,709,272	119,534	-	-	-

용마로지스(주)	23,370	-	-	3,147,499	-	-

DA인포메이션(주)	24,351	-	4,421	414,471	195,055	-

에스티팜(주)	-	10,599,280	78,180	-	-	-

디엠비(주)	72,653	-	-	-	-	-

합계	2,943,836	22,674,282	1,804,928	7,442,460	195,055	1,865,431

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	매출	상품 및원재료매입	기타비용	용역비	기타수익	유무형자산취득	배당

유의적인 영향력을행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	351,356	-	787,913	4,068,576	-	-	1,077,624

기타	동아제약(주)	3,674,290	687,058	490,707	-	-	-	-

동아오츠카(주)	35,858	9,384,498	8,829	-	-	-	-

용마로지스(주)	20,346	-	4,571	2,552,101	831	-	-

DA인포메이션(주)	24,351	-	1,986	428,685	-	144,121	-

에스티팜(주)	27,258	1,837,767	-	-	-	-	36,364

(주)철근종합건설	-	-	-	-	-	2,469,300	-

(주)아이바이오(*)	-	-	-	-	-	4,236,535	-

합계	4,133,459	11,909,323	1,294,006	7,049,362	831	6,849,956	1,113,988

(*) 전분기 중 (주)아이바이오에 대한 채무증권의 대가로 유무형자산 등을 취득하였으며 이로 인하여 취득대가와 장부가액의 차이 233,494천원을 매도가능금융자산처분손실로 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	미지급배당금	임대보증금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	240,202	14,061	-	5,135,698	1,865,431	-

기타	동아제약(주)	738,044	-	338,125	561,355	-	-

동아오츠카(주)	4,327	-	7,617,896	118,166	-	4,130,566

용마로지스(주)	1,060	-	1,036,468	1,157,473	-	2,206,919

DA인포메이션(주)	-	-	-	123,680	-	50,000

에스티팜(주)	-	-	6,740,606	477	-	-

(주)수석	-	-	-	-	-	26,293

디엠비(주)	75,540	-	-	-	-	-

합계	1,059,173	14,061	15,733,095	7,096,849	1,865,431	6,413,778

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

유의적인 영향력을행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	90,309	-	-	4,286,383	-

기타	동아제약(주)	720,439	-	126,417	388,963	-

동아오츠카(주)	4,327	-	4,569,146	522	4,130,566

용마로지스(주)	-	1,255	566,581	546,181	2,206,919

DA인포메이션(주)	-	-	-	13,367	50,000

에스티팜(주)	-	27,483,351	5,132,538	-	-

(주)수석	-	-	-	-	26,293

디엠비(주)	9,950	-	4,272,987	1,165,855	-

합계	825,025	27,484,606	14,667,669	6,401,271	6,413,778

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	575,503	697,236

퇴직후급여	87,202	85,212

연결실체의 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	지급보증액	지급보증내역	제공하는 회사	담보권자

유의적인 영향력을행사하는 기업 외	36,000,000	연대보증	동아쏘시오홀딩스(주), 동아제약(주)	(주)신한은행

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

16. 정부보조금 연결실체는 국책연구과제인 천식 및 폐질환치료제 개발사업 등 과 관련하여 보건복지부 등과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금 중 당분기말 현재 3,578,304천원 이 남아 있으며, 연결실체는 이를 예수금으로 표시하고있습니다. 개발사업과 관련하여 개발기간 종료 후, 개발에 성공하면 관련 정부보조금에 대한 상환의무가 발생할 수 있습니다.

17. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미지급금	7,096,849	-	6,401,272	-

미지급배당금	1,865,431	-	-	-

임대보증금	-	6,413,778	-	6,413,778

기타	미지급금	12,945,352	43,148	17,587,884	-

미지급비용	11,372,106	-	10,546,468	-

예수금	4,766,410	-	4,725,912	-

예수제세	213,943	-	734,975	-

예수부가세	2,236,537	-	2,840,519	-

미지급배당금	6,165,896	-	-	-

임대보증금	-	2,957,881	-	2,868,847

합계	46,662,524	9,414,807	42,837,030	9,282,625

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 역	이자율(%)	만기(년)	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	(주)국민은행	일반자금(*1)	3.29	2016	10,000,000	10,000,000

일반자금(*1)	2.79	2016	10,000,000	10,000,000

수출채권매각(*2)	1.00~2.05	2016	-	1,555,259

한국산업은행	일반자금(*1)	2.89	2016	10,000,000	10,000,000

2.77	2016	10,000,000	10,000,000

KEB하나은행	수출채권매각(*2)	1.23~1.94	2016	9,885,701	7,941,975

유동성장기차입금	한국산업은행	정책자금	2.29	2016	40,000,000	40,000,000

(주)국민은행	일반자금(*1)	2.89	2016	20,000,000	20,000,000

사채	외화변동금리부사채	일반자금(*4)	USD Libor+1.3	2016	34,460,615	34,960,110

소계	144,346,316	144,457,344

비유동부채:

사채	제102-2회 공모	일반자금(*3)	3.69	2017	78,588,314	107,754,167

제 4-1회 공모	일반자금	2.86	2017	29,910,664	29,898,624

제 4-2회 공모	일반자금	3.24	2019	39,865,459	39,857,580

신주인수권부사채	제101회 사모	시설자금	4.50	2017	51,280,408	50,605,417

소계	199,644,845	228,115,788

합계	343,991,161	372,573,132

(*1) 당분기말 현재 은행 차입금에 대해 연결실체의 유형자산이 담보로 제공 되어 있습니다. (*2) 만기가 미도래한 매출채권 할인을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다. (*3) 당분기 중 300억원의 사채를 조기상환하였습니다.(*4) 외화변동금리부사채와 관련하여 통화금리스왑이 체결되어 있으며, 동 파생상품을 통하여 현금흐름이 이자율 3.44%, 만기상환액 32,200백만원으로 고정되어 있습니다.

(2) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	액면금액	장부금액	만기(년)

신규발행:

단기차입금	-	10,301,440	10,301,440	2016

상환:

단기차입금	-	9,497,234	9,497,234	2016

공모사채	3.69	30,000,000	29,411,357	2017

합계	39,497,234	38,908,591

상각:

공모사채	2.59~3.69	-	265,423	2016~2019

외화변동금리부사채	USD Libor+1.30	-	54,831	2016

신주인수권부사채	4.50	-	674,991	2017

합계	-	995,245

환산:

외화변동금리부사채	USD Libor+1.30	-	554,326	2016

단기차입금	-	-	415,739	2016

합계	-	970,065

(3) 신주인수권부사채① 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

신주인수권부사채	2010년 5월 12일	2017년 5월 12일	40,000,000	40,000,000

사채상환할증금	14,434,480	14,434,480

사채할인발행차금	(184,354)	(223,809)

신주인수권조정	(2,969,718)	(3,605,254)

합 계	51,280,408	50,605,417

존속회사인 동아쏘시오홀딩스(주)(구, 동아제약(주))는 분할 전 2010년 5월 12일에 시설자금 조달 목적으로 신주인수권부사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과같습니다.ㆍ이자율 : 액면이자율 0%, 보장수익율 4.50%ㆍ원금상환방법 : 만기일시상환ㆍ행사청구기간 : 2011년 5월 12일 ~ 2017년 4월 12일 ㆍ행사가액(*) : ￦84,750/주 ㆍ행사가능주식수 : 1,179,941주 ㆍ조기상환청구권 : 조기상환일(2012년 11월 12일)전 60일 이후 30일 이전의 기간

(*) 신주인수권부사채의 행사가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다.신주인수권이 행사되는 경우 분할비율에 따라 연결실체는 741,936주의 주식을 발행하게 됩니다.신주인수권 행사에 의하여 발행된 주식의 배당기산일은 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 하며, 신주인수권부사채의 발생이자는신주인수권의 행사로 인하여 영향을 받지 않습니다.

신주인수권부사채에 내재된 신주인수권은 지분상품의 요건을 충족하여 이를 자본으로 분류하였습니다.

신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.당분기 중 기타 주주의 신주인수권 행사로 296,773주의 보통주가 발행되었습니다.

② 당분기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	당분기말

신주인수권부사채	40,000,000	-	40,000,000

사채상환할증금	14,434,480	-	14,434,480

사채할인발행차금	(223,809)	39,455	(184,354)

신주인수권조정	(3,605,254)	635,536	(2,969,718)

장부가액	50,605,417	674,991	51,280,408

(4) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	합계	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

단기차입금	49,885,701	49,885,701	-	-	-

유동성장기차입금	60,000,000	60,000,000	-	-	-

유동성사채	34,460,615	34,460,615	-	-	-

사채	148,364,437	-	108,498,978	-	39,865,459

신주인수권부사채	51,280,408	-	51,280,408	-	-

합 계	343,991,161	144,346,316	159,779,386	-	39,865,459

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증부채	189,783	220,065

20. 주 식 대 응 출 연제도 연결실체는 종업원에게 주식매수제도에 참여할 수 있도록 우리사주조합을 통한 대응출연제도를 마련하고 있습니다. 당기에는 종업원 출연금액의 50%를 대응 출연할 예정이며, 전기에 종업원 출연금액의 60%를 대응 출연하였습니다. 전기의 대응 출연 금액은 3,226,071천원이며, 예탁일로부터 1년이 경과하면 종업원들은 보유하고 있는 주식을 인출할 수 있는 권리를 갖게 됩니다.

21. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	25,582,397	22,858,926

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,259,231	2,062,442

연차휴가부채의 증가	577,600	478,500

주식대응출연	1,125,299	1,168,401

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채	18,165,265	15,843,656

연차휴가부채	3,341,061	5,467,718

총 종업원급여부채	21,506,326	21,311,374

연결실체는 교보생명㈜와 미래에셋생명보험㈜ 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며 , 연1.3~2.9% 의 수익 이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초금액	76,074,828	70,497,957	(60,231,172)	(56,676,754)	15,843,656	13,821,203

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,160,745	8,092,847	-	-	2,160,745	8,092,847

이자원가(수익)	455,283	2,016,431	(356,797)	(1,600,965)	98,486	415,466

소계	2,616,028	10,109,278	(356,797)	(1,600,965)	2,259,231	8,508,313

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

인구통계적 가정	-	15	-	-	-	15

재무적 가정	-	3,609,782	-	-	-	3,609,782

경험조정	-	1,669,934	-	-	-	1,669,934

- 사외적립자산 손실	-	-	18,050	473,230	18,050	473,230

소계	-	5,279,731	18,050	473,230	18,050	5,752,961

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(11,356,020)	(11,356,020)

급여 지급	(2,250,573)	(8,843,830)	2,229,073	7,905,698	(21,500)	(938,132)

관계사 전입	727,359	2,634,838	(598,015)	(2,373,414)	129,344	261,424

관계사 전출	(348,686)	(3,603,146)	285,170	3,397,053	(63,516)	(206,093)

소계	(1,871,900)	(9,812,138)	1,916,228	(2,426,683)	44,328	(12,238,821)

기말금액	76,818,956	76,074,828	(58,653,691)	(60,231,172)	18,165,265	15,843,656

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,412	386,589

국민연금전환금	90,110	99,407

금융기관예치금(이율보증형)	57,398,176	58,852,347

매도가능금융자산(금리연동형)	1,158,993	892,829

합 계	58,653,691	60,231,172

(5) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정 (가중평균)은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.00%	3.00%

할인율	2.52%	2.52%

22. 반품충당부채

당분기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	3,814,123	4,951,707

증감액	(299,709)	(1,137,584)

기말잔액	3,514,414	3,814,123

연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

23. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,360,295	-	3,506,819	-

선수수익	950,181	422,482	1,339,087	894,126

합계	4,310,476	422,482	4,845,906	894,126

24. 우발부채와 약정사항 (1) 연결실체는 분할존속회사인 동아쏘시오홀딩스(주)의 분할 기준일인 2013년 3월 1일 기준의 채무금액과 지급보증에 대하여 연대보증의무를 지고 있습니다. (2) 특수관계자인 동아쏘시오홀딩스(주)는 (주)인더스파크가 미래에셋증권(주)의 특수목적 기업인 엠에스당진제일차(주)와 체 결한 380억원 한도의 대출약정과 관련하여 대출원리금 상환부족액에 대한 자금보충 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 이 에대해 공동으로 자금보충약정을 제공하고 있 으며, 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 우리사주조합제도의 원활한 운영을 위하여 동아에스티(주) 우리사주조합과 한국증권금융(주)가 체결한 차입금 약정과 관련하여 85억원 의 지 급보증을 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 (주)한국스탠다드차타드은행과 25억원 한도의 구매카드지급약정과 1억원 한도의 당좌차월약정, 수출입포괄한도 USD10,000,000, (주)신한은행과 10억원 한도의 당좌차월약정, 140억원 한도의 구매론지급약정, USD 7,500,000 한도의 수입신용장지급약정(일람불USD 6,500,000, 유산스USD 1,000,000), USD2,500,000 한도의 매입외환약정을 맺고 있고, KEB하나은행과 USD 10,000,000 한도의 매입외환지급약정, USD 15,000,000 한도의 수입신용장지급약정 및 USD 73,500한도의 외화지급보증약정을 맺고 있습니다. 또한 국민은행(주)과 USD 10,000,000 한도의 수입신용장지급약정과 USD 10,000,000 한도의 D/A, D/P 매입외환약정, USD1,000,000 한도의 수입신용장유산스약정, 100억원 한도의 구매론지급약정을 맺고 있습니다. (5) 보건복지부는 기등재 의약품 평가결과 적응증 중 'NSAIDs 투여로 인한 위염의 예방'에 대하여 임상적 유용성 판단을 위한 추가적인 자료제출 등을 조건으로 해당급여를 유지하였으나, 연결실체는 조건부 급여 유지를 위한 임상적 유용성 결과를 2013년 12월 31일 까지 제출하지 못함에 따라 2014년 5월 14일 건강정책심의위원회의 심의결과 환수조치 및 급여제한을 결정하였습니다. 연결실체는 보건복지부를 피고로한 서울행정법원 '약제급여기준 변경처분 취소 청구소송'에서 2014년 11월 13일 제1심에 대한 승소 판결을 받아 스티렌정에 대한 보험 급여를 유지하고 있으며, 당분기말 현재 제2심이 진행중에 있습니다. 상기 사항과 관련하여 총 998억원을 지급보증하였으며 그 이행을 담보하기 위해 농협과 1차년도 398억원 한도, (주)신한은행과 2차년도 300억원 한도, 농협과 3차년도 300억원 한도의 지급보증 약정을 맺고 있습니다.

(6) 연결실체는 Gene Techno Science, Inc. (G-CSF), Luye Pharma Group (DA-1229), Alkem Laboratories (DA-1229), Cubist Pharmaceuticals(Merck Co의 자회사) (DA-7218), MeijiSeikaPharma(DA-8159), Sanwa Kagaku Kenkyusho(DA-3880), Eurofarma Laboratorios(DA-1229), Geropharm(DA-1229) 등의 회사와 라이센스 계약을 체결하였고, Meiji Seika Pharma (Biosimilar)사와 공동 개발 계약을 체결하였습니다. 각 계약에 따라 연결실체는 로열티수익을 수취하게 됩니다. 또한, PT Combined Imperial Pharmaceutical사와 바이오기술 이전 계약을 체결하였습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

양도 또는 할인한 매출채권	9,885,701	9,497,234

상기 양도 또는 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다.

(8) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	소송상대방	사건내용	소송가액	진행상황

연결실체가 피고인 사건:

서울중앙지법	브리스톨-마이어스스퀴브홀딩스 아일랜드	특허권 침해금지소송	100,000	1심 진행중

특허법원	다이이찌 산쿄가부시키가이샤	특허등록무효소송	100,000	2심 진행중

대법원	노파르디스 아게 외 1명	특허등록무효소송	50,000	3심 진행중

서울고등법원	국민건강보험공단	손 해배상소송	867,063	2심 진행중

대법원	사단법인 대한한의사협회	고시무효확인소송	20,000	3심 진행중

연결실체가 원고인 사건:

서울행정법원	보건복지부장관	약제급여기준변경처분취소청구소송	-	2심 진행중

25. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000	30,000,000

주당금액(원)	5,000	5,000

발행주식수	8,332,578	8,035,805

보통주자본금	41,662,890	40,179,025

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	8,035,805	(4,478)	8,031,327	7,701,936	(4,084)	7,697,852

자기주식 취득	-	-	-	-	(394)	(394)

신주인수권 행사	296,773	-	296,773	333,869	-	333,869

기말 발행주식수	8,332,578	(4,478)	8,328,100	8,035,805	(4,478)	8,031,327

26. 주식발행초과금 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	252,832,635	225,306,255

신주인수권 행사	24,462,157	27,526,380

기말금액	277,294,792	252,832,635

27. 자본조정

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	640,880	640,880

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

취득주식수	장부금액	취득주식수	장부금액

기초	4,478	640,880	4,084	606,444

취득	-	-	394	34,436

기말	4,478	640,880	4,478	640,880

연결실체는 자기주식의 가격안정화, 주식배당, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또 는 장부가액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

28. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	157,470	150,695

매도가능금융자산평가손실	(261,081)	(385,024)

파생상품평가손실	(122,932)	(201,480)

재평가잉여금	62,607,260	62,607,260

신주인수권대가	308,727	1,131,997

해외사업환산손익	(267,469)	(277,728)

기타	98,184,792	98,184,792

합계	160,606,767	161,210,512

29. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	1,624,472	811,339

임의적립금	86,570,000	32,570,000

미처분이익잉여금	8,471,332	66,650,825

합계	96,665,804	100,032,164

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	100,032,164	41,946,312

현금배당	(8,031,327)	(5,773,389)

재평가잉여금	-	19,674,599

분기순이익(당기순이익)	4,678,721	48,562,212

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감후)	(13,754)	(4,377,570)

기말금액	96,665,804	100,032,164

(3) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

30. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	5,225,905	4,945,777

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	216,958	-

소계	5,442,863	4,945,777

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(3,787,532)	(2,665,760)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	(61,066)	734,624

소계	(3,848,598)	(1,931,136)

법인세비용:	1,594,265	3,014,641

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

매도가능금융자산평가손익	171,547	(40,828)	130,719	(2,702,675)	643,237	(2,059,438)

확정급여제도의 재측정요소	(18,050)	4,296	(13,754)	(11,072)	2,635	(8,437)

파생상품평가손익	103,082	(24,534)	78,548	(372,909)	88,752	(284,157)

합계	256,579	(61,066)	195,513	(3,086,656)	734,624	(2,352,032)

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	6,276,451	11,787,987

적용세율에 따른 세부담액	1,358,819	2,737,193

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	76,751	560,439

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과	10	(18,152)

세액공제로 인한 법인세효과	(213,312)	(379,011)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	216,958	-

기타	155,039	114,172

법인세비용	1,594,265	3,014,641

유효 세율	25.40%	25.57%

(4) 일시적차이 중 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대손충당금	960,554	960,554

이월세액공제	937,878	908,344

31. 주당이익지배기업 지분에 대한 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익① 기본주당이익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	4,678,720,726	8,771,045,901

가중평균유통보통주식수	8,264,913 주	7,697,721 주

기본주당이익	566	1,139

② 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 보통주	8,031,327	7,697,852

신주인수권 행사	233,586	-

자기주식취득	-	(131)

가중평균유통보통주식수	8,264,913	7,697,721

(2) 희석주당이익① 희석주당이익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

희석분기순이익	4,678,720,726	8,771,045,901

가중평균희석유통보통주식수	8,344,901 주	7,994,735 주

희석주당이익	561	1,097

② 가중평균희석유통보통주식수 계산 내역

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	8,264,913	7,697,721

신주인수권부사채	79,988	297,014

가중평균희석유통보통주식수	8,344,901	7,994,735

32. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

매출:

제품	94,731,659	92,703,577

상품	52,589,826	41,550,869

원료	-	3,682,947

수수료	460,224	1,602,296

기타	2,729,826	2,734,815

합계	150,511,535	142,274,504

매출원가:

제품	33,556,593	31,103,618

상품	37,748,606	33,491,453

원료	-	3,313,965

기타	1,701,649	3,386,102

합계	73,006,848	71,295,138

33. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산 변동	(1,682,618)	2,381,547

원료,재료,상품매입액	63,436,675	51,830,107

급여	27,285,296	24,505,827

복리후생비	2,079,248	2,072,111

여비교통비	2,678,592	2,477,656

감가상각비	5,003,408	5,871,216

무형자산상각비	399,670	219,001

광고선전비	2,322,546	2,449,402

판매촉진비	2,675,211	2,057,310

지급수수료	3,436,232	3,507,089

경상연구개발비	11,759,559	8,549,290

학술비	5,789,980	4,774,938

용역비	7,198,237	6,970,726

기타비용	6,431,040	11,890,110

합계(*)	138,813,076	129,556,330

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비, 경상연구개발비 및 기타비용을 합한 금액입니다.

34. 판매비와일반관리비당분기 및 전분기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	17,728,895	15,738,556

퇴직급여	1,432,137	1,315,199

복리후생비	1,331,523	1,365,029

여비교통비	2,327,090	2,190,391

통신비	219,497	220,688

수도광열비	231,429	249,467

세금과공과	1,072,391	864,612

지급임차료	595,540	348,848

감가상각비	582,564	536,907

무형자산상각비	284,503	97,609

수선유지비	57,780	72,010

보험료	58,687	45,989

접대비	167,111	148,484

광고선전비	2,314,018	2,443,463

포장비	4,391	6,489

운반비	96,283	40,532

대손상각비(대손충당금환입)	(229,736)	(125,015)

차량비	504,967	742,178

공보비	80,942	129,248

교육훈련비	814,874	869,659

학술비	5,727,766	4,743,435

도서문구비	65,388	95,144

소모품비	125,217	200,058

판매촉진비	2,675,211	2,057,310

지급수수료	1,806,723	1,849,896

용역비	6,559,984	6,345,697

수출비	1,990,562	1,649,515

잡비	144,256	184,623

합계	48,769,993	44,426,021

35. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

수입수수료	14,031	10,995

연구보조수익	618,903	-

유형자산처분이익	272	2,998

무형자산처분이익	135,852	-

잡이익	222,554	215,049

합계	991,612	229,042

기타비용:

무형자산손상차손	26,670	-

기부금	342,732	186,260

잡손실	19,035	95,801

합계	388,437	282,061

36. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	427,650,638	428,963,627

매도가능금융자산	14,492,816	15,934,157

만기보유금융자산	1,036,630	1,014,910

파생상품자산	2,203,620	2,653,222

상각후원가측정금융부채	426,179,035	448,834,245

37. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	447,742	737,663

배당금수익	145	271,000

외환차익	2,514,937	277,744

외화환산이익	1,005,625	707,534

금융보증수익	10,621	14,719

매도가능금융자산처분이익	-	2,166,100

파생상품평가이익	-	172,207

합계	3,979,070	4,346,967

금융비용:

이자비용	3,093,693	4,109,095

외환차손	384,800	199,304

외화환산손실	3,827,539	274,435

금융보증비용	10,621	14,719

매도가능금융자산손상차손	1,612,888	397,522

매도가능금융자산처분손실	-	233,494

파생상품평가손실	552,684	-

파생상품거래손실	100,743	147,947

사채상환손실	809,724	-

금융수수료	-	129,679

합계	10,392,692	5,506,195

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	130,719	(2,059,438)

파생상품평가손익	78,548	(284,157)

(2) 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순손익	기타포괄손익

당분기	전분기	당분기	전분기

대여금 및 수취채권	(1,230,226)	(1,896,918)	-	-

매도가능금융자산	(1,612,742)	1,679,169	130,719	(2,059,438)

만기보유금융자산	8,257	7,961	-	-

파생상품자산	(653,427)	-	78,548	-

상각후원가측정 금융부채	(2,925,484)	(623,929)	-	-

파생상품부채	-	(325,511)	209,267	(284,157)

38. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험

② 유동성위험③ 시장위험④ 자본위험

상기 위험과 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

현금및현금성자산(*1)	323,295,347	296,010,739

금융기관예치금	1,900,000	2,200,000

매출채권	98,139,341	97,742,512

기타수취채권	1,183,296	31,774,081

기타금융자산(*2)	2,203,620	2,653,222

소계	426,721,604	430,380,554

비유동자산:

금융기관예치금	6,500	6,500

기타수취채권	3,021,106	1,073,322

기타금융자산(*2)	1,036,630	1,014,910

소계	4,064,236	2,094,732

합계	430,785,840	432,475,286

(*1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 기타금융자산 중 지분증권은 제외하였습니다.

연결실체는 당분기말 현재 동아에스티(주) 우리사주조합의 차입금(당분기말 현 재 85억 원 )에 대하여 지급보증을 제공하고 있는 바, 지급보증으로 인한 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다.

한편, 연결실체는 (주)한국스탠다드차타드은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

ⅱ) 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기미도래	100,424,538	-	128,593,710	-

만기경과 ~ 12개월 이하	1,967,518	231,629	2,515,062	624,619

12개월 초과 ~ 18개월 이하	589,397	445,455	287,041	208,425

18개월 초과 ~ 24개월 이하	139,297	99,923	123,493	96,347

24개월 초과	333,973	333,973	422,910	422,910

합계	103,454,723	1,110,980	131,942,216	1,352,301

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타수취채권의약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

12개월 이하	1,735,889	1,890,443

12개월 초과 ~ 18개월 이하	143,942	78,616

18개월 초과 ~ 24개월 이하	39,374	27,146

합계	1,919,205	1,996,205

② 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

ⅰ) 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

매입채무	33,137,649	33,137,649	33,137,649	-	-	-

미지급금	20,085,349	20,085,349	20,042,201	43,148	-	-

미지급비용	11,372,106	11,372,106	11,372,106	-	-	-

미지급배당금	8,031,327	8,031,327	8,031,327	-	-	-

단기차입금	49,885,701	50,386,142	50,386,142	-	-	-

유동성장기차입금	60,000,000	60,424,142	60,424,142	-	-	-

유동성사채	34,460,615	34,898,642	34,898,642	-	-	-

사채	148,364,437	160,659,419	5,104,800	113,337,496	1,294,800	40,922,323

신주인수권부사채	51,280,408	54,434,480	-	54,434,480	-	-

임대보증금	9,371,660	9,438,637	-	9,438,637	-	-

합계	425,989,252	442,867,893	223,397,009	177,253,761	1,294,800	40,922,323

연결실체는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

매입채무	32,222,799	32,222,799	32,222,799	-	-	-

미지급금	23,989,156	23,989,156	23,989,156	-	-	-

미지급비용	10,546,468	10,546,468	10,546,468	-	-	-

단기차입금	49,497,234	50,289,579	50,289,579	-	-	-

유동성장기차입금	60,000,000	60,798,203	60,798,203	-	-	-

유동성사채	34,960,110	35,475,260	35,475,260	-	-	-

사채	177,510,371	193,851,933	6,211,800	145,100,197	1,294,800	41,245,136

신주인수권부사채	50,605,417	54,434,480	-	54,434,480	-	-

임대보증금	9,282,625	9,438,637	-	9,438,637	-	-

합계	448,614,180	471,046,515	219,533,265	208,973,314	1,294,800	41,245,136

연결실체는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

연결실체는 당분기말 현재 동아에스티(주)우리사주조합의 차입금에 대하여 85억원 의 지급보증을 제공하고 있는 바, 지급보증으로 인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로 예상되는 기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

금리스왑:

자산	161,315	161,315	161,315	-	-	-

③ 시장위험관리 ⅰ) 환위험 연결실체는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	외화종류	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

자산:

현금및현금성자산	USD	131,545,910	151,738,207	168,801,742	197,835,642

EUR	1,087,979	1,422,456	1,248,594	1,598,862

JPY	39,563,563	405,930	7,595,838	73,832

BRL	445,122	142,564	652,678	193,127

CNY	6,001	1,066	2,700	487

매출채권	USD	10,218,294	11,786,802	8,016,350	9,395,162

EUR	254,666	332,958	327,268	419,077

JPY	9,136,350	93,741	15,135,700	147,121

합계	165,923,724	209,663,310

부채:

매입채무	USD	70,255	81,039	437,323	512,542

EUR	99,276	129,796	296,706	379,941

미지급금	USD	-	-	220	258

EUR	3,284	4,294	-	-

BRL	27,601	8,840	33,439	9,895

사채	USD	29,874,829	34,460,615	29,829,446	34,960,110

합계	34,684,584	35,862,746

당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,201.44	1,131.49	1,153.5	1,172

EUR	1,324.87	1,255.16	1,307.43	1,280.53

JPY(100￥)	1,042.81	934.56	1,026.02	972.01

CNY	183.17	180.06	177.69	180.55

BRL	308.5	343.99	320.28	295.90

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	12,898,336	(12,898,336)	17,175,815	(17,175,815)

EUR	162,132	(162,132)	163,800	(163,800)

JPY	49,967	(49,967)	22,095	(22,095)

CNY	107	(107)	49	(49)

BRL	13,372	(13,372)	18,323	(18,323)

합계	13,123,914	(13,123,914)	17,380,082	(17,380,082)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

ⅱ) 이자율위험

연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채:

단기차입금	20,000,000	20,000,000

유동성장기차입금	60,000,000	60,000,000

유동성사채	34,460,615	34,960,110

합계	114,460,615	114,960,110

당분기와 전분기 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(1,144,606)	1,144,606	(1,149,601)	1,149,601

연결실체는 금리스왑을 이용하여 외화변동금리부사채 이자율 변동위험 노출의 100%를 고정금리로 바꾸는 정책을 채택하고 있습니다.ⅲ) 가격위험

연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	10,050,026	9,878,479

④ 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순부채:

유동성차입금	144,346,316	144,457,344

비유동차입금	199,644,845	228,115,788

소계	343,991,161	372,573,132

차감:

현금및현금성자산	323,400,395	296,167,212

금융기관예치금	1,906,500	2,206,500

매출채권	98,139,341	97,742,512

기타수취채권	4,204,402	32,847,403

기타금융자산	17,733,066	19,602,289

소 계	445,383,704	448,565,916

순부채(자산)	(101,392,543)	(75,992,784)

자본	575,752,823	553,773,440

(4) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전 기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	10,050,026	10,050,026	15,261,056	15,261,056

파생상품자산	2,203,620	2,203,620	2,653,222	2,653,222

합 계	12,253,646	12,253,646	17,914,278	17,914,278

상각후원가로 인식된 금융자산:

매출채권	98,139,341	98,139,341	97,742,512	97,742,512

금융기관예치금	1,906,500	1,906,500	2,206,500	2,206,500

종업원대여금	440,000	440,000	440,000	440,000

매도가능금융자산	4,442,790	4,442,790	673,101	673,101

만기보유금융자산	1,036,630	1,036,630	1,014,910	1,014,910

미수금	2,352,709	2,352,709	31,064,966	31,064,966

미수수익	168,641	168,641	122,092	122,092

보증금	1,083,443	1,083,443	1,073,322	1,073,322

합 계	109,570,054	109,570,054	134,337,403	134,337,403

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	33,137,649	33,137,649	32,222,799	32,222,799

미지급금	20,085,349	20,085,349	23,989,156	23,989,156

미지급비용	11,372,106	11,372,106	10,546,468	10,546,468

미지급배당금	8,031,327	8,031,327	-	-

단기차입금	49,885,701	49,885,701	49,497,234	49,497,234

유동성장기차입금	60,000,000	60,000,000	60,000,000	60,000,000

유동성사채	34,460,615	34,460,615	34,960,110	34,960,110

사채	148,364,437	148,364,437	177,510,371	177,510,371

신주인수권부사채	51,280,408	51,280,408	50,605,417	50,605,417

임대보증금	9,371,660	9,371,660	9,282,625	9,282,625

금융보증부채	189,783	189,783	220,065	220,065

합 계	426,179,035	426,179,035	448,834,245	448,834,245

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 Libor 금리 및 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 연결실체가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

임차보증금	3.81~4.05	3.81~4.00

임대보증금	3.81~3.88	3.81~3.88

단기차입금	2.77~3.29	2.79~3.97

유동성장기차입금	2.29~2.89	2.29~2.89

사채	2.86~3.69	2.86~3.69

③ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

매도가능금융자산	10,050,026	-	-	10,050,026

파생상품자산(통화금리스왑)	-	2,203,620	-	2,203,620

전기말:

매도가능금융자산	9,878,479	-	-	9,878,479

파생상품자산(통화금리스왑)	-	2,653,222	-	2,653,222

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

(5) 금융자산의 양도 등 당분기말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산의장부금액	관련부채의장부금액	양도자산에한하여 소구권이 있는 부채	자산의공정가치	관련 부채의공정가치	순포지션

매출채권	9,885,701	9,885,701	9,885,701	9,885,701	9,885,701	-

39. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

법인세비용	1,594,265	3,014,641

이자비용	3,093,693	4,109,095

이자수익	(447,742)	(737,663)

배당금수익	(145)	(271,000)

퇴직급여	2,259,231	2,062,442

외화환산손실	3,827,539	274,435

외화환산이익	(1,005,625)	(707,534)

금융보증비용	10,621	14,719

금융보증수익	(10,621)	(14,719)

대손상각비(대손충당금환입)	(229,736)	(125,015)

매도가능금융자산손상차손	1,612,888	397,522

매도가능금융자산처분손실	-	233,494

매도가능금융자산처분이익	-	(2,166,100)

파생상품평가손실	552,684	-

파생상품평가이익	-	(172,207)

파생상품거래손실	100,743	-

감가상각비	5,003,408	5,871,216

무형자산상각비	399,670	219,001

유형자산처분이익	(272)	(2,998)

무형자산처분이익	(135,852)	-

무형자산손상차손	26,670	-

사채상환손실	809,724	-

임차료	8,682	10,172

임대료수익	(88,927)	(108,211)

소모품비	-	5,894

재고자산평가손실	300,332	1,564,974

재고자산평가손실환입	(221,508)	(343,338)

합계	17,459,722	13,128,820

2. 자산ㆍ부채증감

매출채권의감소(증가)	(758,889)	(5,603,076)

미수금의감소(증가)	3,206,574	440,224

선급금의감소(증가)	(245,873)	137,682

선급비용의감소(증가)	(321,728)	(207,428)

부가세대급금의 감소(증가)	(12,586)	(207,428)

재고자산의감소(증가)	(1,761,443)	1,186,776

매입채무의증가(감소)	778,467	69,743

미지급금의증가(감소)	(3,907,975)	(6,495,306)

장기미지급금의증가(감소)	43,148	(6,495,306)

선수금의증가(감소)	(146,524)	(214,109)

미지급비용의증가(감소)	851,197	(465,887)

예수금의증가(감소)	40,497	346,888

예수제세의증가(감소)	(521,033)	(584,712)

예수부가세의증가(감소)	(603,982)	(465,608)

반품충당부채의증가(감소)	(299,709)	(223,023)

퇴직금지급액	(71,185)	(8,176)

퇴직급여채무의 전입(전출)	378,673	101,242

사외적립자산의 전출(전입)	(312,845)	(159,521)

합계	(3,665,216)	(12,144,291)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다,

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산의 상계	-	3,575,778

건설중인자산의 본계정 대체	1,576,336	1,673,420

미착기계의 본계정 대체	32,216	1,625,683

미지급배당금	8,031,327	5,773,389