동아에스티 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 12 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 11 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 3분기말	제 11 기말

자산

유동자산	634,666,831,331	544,298,744,995

현금및현금성자산	301,297,092,744	212,754,234,956

매출채권	109,254,497,686	106,724,348,396

기타금융자산	19,420,645,048	61,462,326,227

당기손익공정가치측정금융자산	67,784,000,000	30,354,279,379

재고자산	125,329,306,364	116,313,589,529

기타유동자산	10,380,471,019	16,659,618,068

당기법인세자산	1,200,818,470	30,348,440

비유동자산	754,942,744,502	720,121,842,585

기타비유동금융자산	2,669,062,730	2,808,467,929

당기손익공정가치측정금융자산	15,677,410,701	13,864,663,250

기타포괄손익공정가치측정금융자산	19,419,726,293	19,445,911,293

유형자산	462,738,176,407	454,041,694,375

무형자산	133,522,792,245	121,121,112,173

투자부동산	78,557,816,390	84,305,693,645

관계기업투자	23,697,625,157	0

기타비유동자산	3,083,048,502	2,148,388,972

순확정급여자산	15,097,617,146	21,911,373,305

이연법인세자산	479,468,931	474,537,643

자산총계	1,389,609,575,833	1,264,420,587,580

부채

유동부채	280,938,922,463	387,764,020,949

단기매입채무	49,162,211,992	43,288,841,233

기타금융부채	64,495,687,910	84,359,934,252

단기차입금	146,773,980,437	237,880,228,662

유동 리스부채	2,931,684,317	2,860,453,315

반품충당부채	5,918,178,851	6,062,663,932

기타 유동부채	11,657,178,956	11,873,741,096

당기법인세부채	0	1,438,158,459

비유동부채	429,355,741,818	193,348,675,540

기타비유동금융부채	9,219,028,287	1,870,448,831

장기차입금	388,543,120,586	161,991,916,515

비유동 리스부채	3,727,575,740	3,972,592,353

순확정급여부채	1,725,635,810	0

종업원급여부채	5,888,413,680	5,337,950,700

기타 비유동 부채	11,161,892,004	11,085,691,430

이연법인세부채	9,090,075,711	9,090,075,711

부채총계	710,294,664,281	581,112,696,489

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	653,799,434,361	657,366,772,417

자본금	45,836,720,000	43,074,825,000

주식발행초과금	313,764,934,028	286,677,842,727

자본조정	(11,616,042,589)	(11,278,968,255)

기타자본구성요소	132,328,043,266	142,202,780,493

이익잉여금(결손금)	173,485,779,656	196,690,292,452

비지배지분	25,515,477,191	25,941,118,674

자본총계	679,314,911,552	683,307,891,091

부채 및 자본총계	1,389,609,575,833	1,264,420,587,580

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	191,500,330,401	519,246,593,586	166,597,532,816	482,918,565,825

매출원가	100,370,868,315	263,491,439,996	86,856,508,463	245,494,969,352

매출총이익	91,129,462,086	255,755,153,590	79,741,024,353	237,423,596,473

판매비와일반관리비	56,610,841,209	172,601,032,532	48,301,834,405	152,466,892,636

경상연구개발비	30,171,743,653	100,888,967,404	23,577,613,394	69,602,319,697

영업이익	4,346,877,224	(17,734,846,346)	7,861,576,554	15,354,384,140

기타수익	1,131,522,093	10,496,275,466	396,696,349	3,066,533,015

기타비용	10,059,673,254	11,777,191,409	97,623,303	2,587,312,335

금융수익	4,502,901,083	20,080,541,580	7,477,545,161	18,064,639,477

금융비용	12,724,167,054	25,835,312,620	5,920,062,274	14,197,013,351

지분법손실	837,342,339	8,107,376,577	20,473,132	60,311,581

법인세비용차감전순이익	(13,639,882,247)	(32,877,909,906)	9,697,659,355	19,640,919,365

법인세비용	290,739,468	2,565,768,644	3,339,101,854	7,412,635,534

당기순이익	(13,930,621,715)	(35,443,678,550)	6,358,557,501	12,228,283,831

기타포괄손익	(889,379,348)	1,513,118,211	903,148,458	3,005,234,477

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	2,541,030	(26,185,000)	(5,590,500)	4,386,170

확정퇴직급여제도의 재측정요소	311,690,207	902,280,738	176,692,995	868,504,852

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익:

해외사업환산손익	(1,197,023,493)	642,359,122	732,045,963	2,132,343,455

지분법자본변동	(6,587,092)	(5,336,649)	0

총포괄손익	(14,820,001,063)	(33,930,560,339)	7,261,705,959	15,233,518,308

당기손이익의 귀속

지배기업 소유주지분	(9,079,782,375)	(17,362,781,634)	8,464,004,127	17,981,867,852

비지배지분	(4,850,839,340)	(18,080,896,916)	(2,105,446,626)	(5,753,584,021)

당기순이익 합계	(13,930,621,715)	(35,443,678,550)	6,358,557,501	12,228,283,831

포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	(9,462,221,745)	(16,146,440,106)	9,043,736,211	20,061,096,838

비지배지분	(5,357,779,318)	(17,784,120,233)	(1,782,030,252)	(4,827,578,530)

총포괄손익 합계	(14,820,001,063)	(33,930,560,339)	7,261,705,959	15,233,518,308

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)	(3,107)	(4,069)	750	1,439

희석주당손익 (단위 : 원)	(3,107)	(4,069)	550	1,239

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	자본조정	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (I. 기초자본)	42,232,940,000	286,659,846,851	(2,882,433,841)	141,593,153,862	203,973,266,419	671,576,773,291	18,534,229,546	690,111,002,837

II. 총포괄손익:

당기순이익	0	0	0	0	17,981,867,852	17,981,867,852	(5,753,584,021)	12,228,283,831

2. 기타포괄손익:	0	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	0	0	0	4,386,170	0	4,386,170	0	4,386,170

확정퇴직급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	868,504,852	868,504,852	0	868,504,852

해외사업환산손익	0	0	0	1,206,337,964	0	1,206,337,964	926,005,491	2,132,343,455

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익 소계	0	0	0	1,210,724,134	868,504,852	2,079,228,986	926,005,491	3,005,234,477

총포괄손익 합계	0	0	0	1,210,724,134	18,850,372,704	20,061,096,838	(4,827,578,530)	15,233,518,308

III. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

현금배당	0	0	0	0	(5,884,218,200)	(5,884,218,200)	0	(5,884,218,200)

주식배당	840,600,000	0	0	0	(840,600,000)	0	0	0

전환사채의 전환	1,285,000	17,995,875	0	(1,387,287)	0	17,893,588	0	17,893,588

주식기준보상	0	0	0	(78,082,345)	0	(78,082,345)	237,173,900	159,091,555

자기주식매입	0	0	(7,536,375,664)	0	0	(7,536,375,664)	0	(7,536,375,664)

사업결합	0	0	0	0	0	0	12,461,439,312	12,461,439,312

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 합계	841,885,000	17,995,875	(7,536,375,664)	(79,469,632)	(6,724,818,200)	(13,480,782,621)	12,698,613,212	(782,169,409)

2023.09.30 (IV. 기말자본)	43,074,825,000	286,677,842,726	(10,418,809,505)	142,724,408,364	216,098,820,923	678,157,087,508	26,405,264,228	704,562,351,736

2024.01.01 (I. 기초자본)	43,074,825,000	286,677,842,727	(11,278,968,255)	142,202,780,493	196,690,292,452	657,366,772,417	25,941,118,674	683,307,891,091

II. 총포괄손익:

당기순이익	0	0	0	0	(17,362,781,634)	(17,362,781,634)	(18,080,896,916)	(35,443,678,550)

2. 기타포괄손익:	0	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	0	0	0	(26,185,000)	0	(26,185,000)	0	(26,185,000)

확정퇴직급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	902,280,738	902,280,738	0	902,280,738

해외사업환산손익	0	0	0	345,582,439	0	345,582,439	296,776,683	642,359,122

지분법자본변동	0	0	0	(5,336,649)	0	(5,336,649)	0	(5,336,649)

기타포괄손익 소계	0	0	0	314,060,790	902,280,738	1,216,341,528	296,776,683	1,513,118,211

총포괄손익 합계	0	0	0	314,060,790	(16,460,500,896)	(16,146,440,106)	(17,784,120,233)	(33,930,560,339)

III. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

현금배당	0	0	0	0	(5,901,011,900)	(5,901,011,900)	0	(5,901,011,900)

주식배당	843,000,000	0	0	0	(843,000,000)	0	0	0

전환사채의 전환	1,918,895,000	27,087,091,301	0	(2,009,066,178)	0	26,996,920,123	0	26,996,920,123

주식기준보상	0	0	0	537,851,083	0	537,851,083	682,939,103	1,220,790,186

자기주식매입	0	0	(337,074,334)	0	0	(337,074,334)	0	(337,074,334)

사업결합	0	0	0	0	0	0	187,323,271	187,323,271

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동	0	0	0	(8,717,582,922)	0	(8,717,582,922)	16,488,216,376	7,770,633,454

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 합계	2,761,895,000	27,087,091,301	(337,074,334)	(10,188,798,017)	(6,744,011,900)	12,579,102,050	17,358,478,750	29,937,580,800

2024.09.30 (IV. 기말자본)	45,836,720,000	313,764,934,028	(11,616,042,589)	132,328,043,266	173,485,779,656	653,799,434,361	25,515,477,191	679,314,911,552

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	5,708,122,535	7,512,731,016

당기순이익	(35,443,678,550)	12,228,283,831

2. 손익조정항목	52,304,147,008	36,009,419,976

3. 자산.부채증감	(6,006,125,551)	(34,863,994,452)

4. 법인세의 납부	(5,146,220,372)	(5,860,978,339)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(60,637,119,475)	(61,949,964,296)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	152,026,727,679	82,700,499,337

이자의 수취	6,820,433,449	5,367,725,609

배당금수취	103,681,850	165,779,092

단기금융상품의 처분	80,000,000,000	20,280,674,290

유형자산의 처분	125,239,972	135,380,810

무형자산의 처분	22,614,492	24,614,492

단기대여금의 감소	298,708,500	1,232,966,284

관계기업투자주식의 처분	3,879,094,000	0

보증금의 감소	220,337,000	153,151,000

사업결합으로 인한 현금유입	99,953,556	0

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	60,456,664,860	54,889,807,760

장기미지급금의 수취	0	450,400,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(212,663,847,154)	(144,650,463,633)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	0	(1,166,852,000)

당기손익공정가치측정금융자산의취득	(101,528,416,976)	(34,428,677,110)

기타금융자산의 취득	(45,000,000,000)	(70,005,143,454)

유형자산의 취득	(12,397,402,246)	(22,237,455,004)

무형자산의 취득	(10,590,211,551)	(12,592,689,862)

장기금융상품의 취득	(32,734,112)	0

관계기업투자주식의 취득	(28,000,004,230)	0

장기선급금의 증가	(656,014,410)	(428,485,995)

보증금의 증가	(216,060,629)	(812,085,629)

사업결합 이전대가의 지급	(14,243,003,000)	(2,979,074,579)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	142,747,193,120	59,174,524,503

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	222,413,309,046	145,910,343,186

단기차입금의 증가	8,263,454,164	13,649,899,786

장기차입금의 증가	123,250,000,000	82,120,000,000

사채의 증가	79,786,060,000	49,845,968,400

임대보증금의 증가	113,000,000	294,475,000

종속기업의 유상증자	11,000,794,882	0

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(79,666,115,926)	(86,735,818,683)

이자의 지급	(11,919,904,639)	(5,547,571,974)

배당금지급	(5,901,011,900)	(5,884,218,200)

단기차입금의 상환	(4,609,224,988)	(20,999,867,349)

유동성장기차입금의 상환	(21,500,001,300)	(42,374,837,658)

전환사채의 상환	(7,680,504,235)	0

장기차입금의 상환	0	(1,766,798,530)

유동성사채의 상환	(20,000,000,000)	0

리스부채의 상환	(2,693,804,530)	(2,501,496,570)

전환사채 단주 지급	0	(263,738)

자기주식의 취득	(337,074,334)	(7,536,375,664)

임대보증금의 감소	(117,167,000)	(124,389,000)

비지배지분의 취득	(4,907,423,000)	0

IV. 현금및현금성자산의 증가	87,818,196,180	4,737,291,223

V. 기초의 현금및현금성자산	212,754,234,956	264,577,929,433

VI. 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과	724,661,608	5,002,429,336

VII. 분기말의 현금및현금성자산	301,297,092,744	274,317,649,992