동아에스티 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

(1) 지배기업의 개요
동아에스티 주식회사(이하, '지배기업'과 종속기업을 합하여 '연결실체')는 2013년 3
월 1일을 분할기일로 동아쏘시오홀딩스 주식회사에서 인적분할되어 전문의약품, 의
료기기 및 의약부외품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 천안, 달성공장에서
각종 제품을 생산하고 있습니다. 2025년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연
결재무제표는 연결실체와 연결실체의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')으로 구성
되어 있습니다.
지배기업은 2013년 4월 8일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 46,763백만원입니다.
(2) 연결대상 종속기업의 내역
(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성기준
연결실체의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 ‘ 한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2.2 회계정책
요약연결분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 공정가치 (연결)

금융자산의 종류별 공정가치
연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

공정가치 서열체계의 수준

투입변수의 유의성

공정가치 서열체계의 모든 수준	수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (유동)	0	12,616,130	58,660,000	71,276,130

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (비유동)	0	2,192	18,467,459	18,469,651

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	69,985	0	22,227,547	22,297,531

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (유동)	0	15,040,352	78,940,960	93,981,312

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (비유동)	0	2,699,184	19,668,091	22,367,275

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	76,248	0	22,227,547	22,303,795

공정가치로 측정된 금융부채의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

금융부채, 유형

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

비유동파생상품부채	0	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

금융부채, 유형

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

비유동파생상품부채	0	14,202	0	14,202

거래일의 손익
연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식합니다. 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 변동내역은 다음과 같습니다.

거래일의 손익
(단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

거래일 손익 조정

(주)레드엔비아 - Call Option 취득

기초금융자산	1,606,048

기말금융자산	1,606,048

## 5. 매출채권 (연결)

매출채권의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	107,223,922	(1,299,702)	105,924,220

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	113,849,118	(1,489,917)	112,359,201

매출채권 손실충당금의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(1,489,917)

대손상각비(대손충당금환입), 금융자산	157,592

제각, 금융자산	32,571

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	53

기말금융자산	(1,299,701)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(871,078)

대손상각비(대손충당금환입), 금융자산	(3,081)

제각, 금융자산	34,993

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	(861)

기말금융자산	(840,027)

## 6. 공정가치금융자산 (연결)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (유동)	당기손익공정가치측정금융자산 (비유동)

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	사모펀드	0	8,815,558

채무증권	10,000,000	0

복합금융상품	0	9,651,902

파생상품	2,616,130	2,191

수익증권	58,660,000	0

금융자산, 범주 합계	71,276,130	18,469,651

전기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (유동)	당기손익공정가치측정금융자산 (비유동)

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	사모펀드	0	10,016,190

채무증권	15,040,352	0

복합금융상품	0	9,651,902

파생상품	0	2,699,184

수익증권	78,940,960	0

금융자산, 범주 합계	93,981,312	22,367,275

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	지분증권	국내상장주식	69,985

국내비상장주식	15,322,139

해외비상장주식	6,905,408

금융자산, 범주 합계	22,297,531

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	지분증권	국내상장주식	76,248

국내비상장주식	15,322,139

해외비상장주식	6,905,408

금융자산, 범주 합계	22,303,794

## 7. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

미수금	7,520,742	(4,840)	7,515,902

미수수익	3,242,844	0	3,242,844

보증금	34,193	0	34,193

금융기관예치금	17,758,483	0	17,758,483

금융상품	90,000	0	90,000

기타유동금융자산 합계	28,646,262	(4,840)	28,641,422

보증금	1,800,418	0	1,800,418

영업보증금	43,050	0	43,050

금융상품	27,694	0	27,694

장기대여금	32,398	0	32,398

기타비유동금융자산 합계	1,903,560	0	1,903,560

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

미수금	9,430,402	0	9,430,402

미수수익	3,175,999	0	3,175,999

보증금	55,631	0	55,631

금융기관예치금	22,897,298	0	22,897,298

금융상품	90,000	0	90,000

기타유동금융자산 합계	35,649,330	0	35,649,330

보증금	1,767,979	0	1,767,979

영업보증금	43,050	0	43,050

금융상품	23,621	0	23,621

장기대여금	31,274	0	31,274

기타비유동금융자산 합계	1,865,924	0	1,865,924

기타금융자산의 손실충당금의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	0

대손상각비(대손충당금환입), 금융자산	(4,840)

기말금융자산	(4,840)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(5,500)

대손상각비(대손충당금환입), 금융자산	0

기말금융자산	(5,500)

사용이 제한된 장단기금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	비고

금융자산, 분류	단기금융상품

장기금융상품	6,500	당좌거래보증금으로 당좌거래 해지 시에만 인출 가능하여 사용 제한

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	비고

금융자산, 분류	단기금융상품	147,000	단기금융상품은 외화지급보증에 대한 예금 질권설정으로 사용 제한

장기금융상품	6,500	당좌거래보증금으로 당좌거래 해지 시에만 인출 가능하여 사용 제한

## 8. 재고자산 (연결)

재고자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	평가손실충당금	장부금액 합계

제품	37,277,050	(2,471,286)	34,805,764

상품	39,466,082	(1,739,469)	37,726,613

재공품	39,811,507	(2,849,255)	36,962,252

원료	34,896,561	(928,618)	33,967,943

재료	5,122,046	(30,232)	5,091,814

기타	1,230,436	0	1,230,436

합계	157,803,682	(8,018,860)	149,784,822

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	평가손실충당금	장부금액 합계

제품	38,805,485	(2,711,362)	36,094,123

상품	38,438,591	(1,693,051)	36,745,540

재공품	32,354,475	(3,151,917)	29,202,558

원료	34,200,233	(942,916)	33,257,317

재료	6,424,035	(65,836)	6,358,199

기타	96,410	0	96,410

합계	150,319,229	(8,565,082)	141,754,147

재고자산 관련 원가
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	96,035

재고자산평가손실환입	(1,285,225)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	566,789

재고자산평가손실환입	(1,980,684)

## 9. 유형자산 (연결)

유형자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

유형자산

기초 장부금액	452,580,257

취득 및 자본적지출	6,332,773

처분	(5,814)

감가상각비	(5,166,795)

기타증감	2,279,829

기말 장부금액	456,020,250

전분기 (단위 : 천원)

유형자산

기초 장부금액	447,304,748

취득 및 자본적지출	4,621,317

처분	(73,197)

감가상각비	(5,347,197)

기타증감	(48,429)

기말 장부금액	446,457,242

## 10. 투자부동산 (연결)

투자부동산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초 장부금액	84,294,216

감가상각비	(337,656)

기타증감	(2,105,092)

기말 장부금액	81,851,468

전분기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초 장부금액	84,305,694

감가상각비	(334,311)

기타증감	71,510

기말 장부금액	84,042,893

## 11. 무형자산 (연결)

무형자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 장부금액	158,079,975

취득 및 자본적지출	10,689,003

처분	(21,614)

상각비	(2,154,240)

손상차손환입	21,614

기말 장부금액	166,614,738

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 장부금액	140,461,423

취득 및 자본적지출	6,883,418

처분	(5)

상각비	(458,897)

손상차손환입	0

기말 장부금액	146,885,939

중요한 무형자산의 내역

주요 개발프로젝트별 장부금액 및 상세내역
당분기말 (단위 : 천원)

DMB-3115	DA-8010	세노바메이트	기타

임상 3상 - 자산화한 연구개발비 금액	42,247,579	9,354,022	5,621,740	0

손상차손 인식 전 장부금액	40,135,200	9,354,022	5,621,740	3,561,800

손상차손누계액	0	(9,354,022)	0	(3,561,800)

구분	바이오시밀러	신약	신약	-

단계	개발완료	중단	개발중	-

잔여상각기간	9년6개월

프로젝트에 대한 기술	DMB-3115는 건선치료제를 개발하는 바이오시밀러 개발 프로젝트이며, 전기 중 FDA 및 EMA로부터 품목허가승인을 받고 당기 중 유럽에서 상업화를 개시하였습니다.	DA-8010는 과민성 방광치료제를 개발하는 신약 개발 프로젝트이며, 현재 임상 3상 실패로 인하여 전액 손상 인식 완료하였습니다.	세노바메이트는 원개발사인 SK바이오팜으로부터 국내 상업화 권리를 이전 받은 뇌전증 신약 개발 프로젝트이며, 현재 국내 허가 진행 중입니다.	연결실체는 전기 이전 제3자로부터 채무증권의 대가로 취득한 개발비 3,562백만원에 대해서 손상을 인식하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

DMB-3115	DA-8010	세노바메이트	기타

임상 3상 - 자산화한 연구개발비 금액	42,247,579	9,354,022	5,158,426	0

손상차손 인식 전 장부금액	41,191,390	9,354,022	5,158,426	3,561,800

손상차손누계액	0	(9,354,022)	0	(3,561,800)

구분	바이오시밀러	신약	신약	-

단계	개발완료	중단	개발중	-

잔여상각기간	9년9개월

프로젝트에 대한 기술	DMB-3115는 건선치료제를 개발하는 바이오시밀러 개발 프로젝트이며, 당기 중 FDA 및 EMA로부터 품목허가 승인을 받고 상업화 개시준비중에 있습니다.	DA-8010는 과민성 방광치료제를 개발하는 신약 개발 프로젝트에 해당합니다. 해당 프로젝트는 당기중 임상 3단계가 종료되었으며, Top-Line Data 확인결과 통계적으로 유의한 차이를 보이지 못하여 전액 손상인식하였습니다.	세노바메이트는 SK바이오팜과 라이선스 계약을 체결한 뇌전증 신약으로, 현재 식약처 허가신청 준비단계로 2026년 허가를 목표로 하고 있습니다.	연결실체는 전기 이전 제3자로부터 채무증권의 대가로 취득한 개발비 3,562백만원에 대해서 손상을 인식하고 있습니다.

비용으로 인식한 경상연구개발비
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

경상연구개발비	31,472,390

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

경상연구개발비	37,955,237

## 12. 사용권자산 (연결)

사용권자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초장부금액	6,380,592

증가	1,121,187

감가상각비	(814,973)

리스변경 및 계약종료 등	(395,187)

기말장부금액	6,291,619

전분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초장부금액	6,736,946

증가	742,380

감가상각비	(827,466)

리스변경 및 계약종료 등	(184,655)

기말장부금액	6,467,205

## 13. 매각예정비유동자산 (연결)

처분예정으로 사용을 중단한 매각예정자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	1,377,714

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	토지	240,921

건물	1,136,793

전기말 (단위 : 천원)

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	1,377,714

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	토지	240,921

건물	1,136,793

## 14. 리스부채 (연결)

리스부채의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초장부금액	6,550,522

증가	1,121,187

이자비용	78,489

지급, 리스부채	(888,465)

리스변경 및 계약종료 등	(403,345)

환율변동효과	(857)

기말장부금액	6,457,531

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초장부금액	6,833,046

증가	646,283

이자비용	79,772

지급, 리스부채	(899,907)

리스변경 및 계약종료 등	(102,744)

환율변동효과	12,394

기말장부금액	6,568,844

연결 포괄손익계산서에 인식된 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	78,489

단기 및 소액자산 리스료(판매비 및 관리비에 포함)	56,687

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	79,772

단기 및 소액자산 리스료(판매비 및 관리비에 포함)	66,051

리스의 총 현금유출
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스의 총 현금유출	945,152

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스의 총 현금유출	965,958

## 15. 관계기업 (연결)

(1) 관계기업투자 내역
(2) 관계기업의 변동내역

## 16. 차입금 및 사채 (연결)

단기차입금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

만기	연이자율	금액

차입금명칭	일반자금	농협은행(주)	2,025.05	0.0352	10,000,000

농협은행(주)	2,025.05	0.0352	5,000,000

한국수출입은행	2,026.01	0.0347	25,000,000

(주)우리은행	2,025.07	0.0371	5,000,000

(주)하나은행	2,025.06	0.0540	300,000

(주)하나은행	2,025.06	0.0540	200,000

시설자금	(주)우리은행	2,025.07	0.0380	600,000

운영자금	IBK기업은행	2,025.10	0.0464	220,000

차입금명칭 합계	46,320,000

전기말 (단위 : 천원)

만기	연이자율	금액

차입금명칭	일반자금	농협은행(주)	2,025.05	0.0396	5,000,000

농협은행(주)	2,025.05	0.0396	10,000,000

한국수출입은행

(주)우리은행	2,025.07	0.0371	5,000,000

(주)하나은행	2,025.06	0.0540	300,000

(주)하나은행	2,025.06	0.0540	200,000

시설자금	(주)우리은행	2,025.07	0.0380	600,000

운영자금	IBK기업은행	2,025.10	0.0485	220,000

차입금명칭 합계

장기차입금 및 사채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

만기	연이자율	금액	유동성대체	합계

차입금명칭	일반자금	Woori bank Hongkong branch	2,026.03	0.0596	36,662,500	(36,662,500)	0

(주)국민은행	2,027.06	0.0414	20,000,000	0	20,000,000

한국산업은행	2,026.06	0.0482	40,000,000	0	40,000,000

한국산업은행	2,027.06	0.0402	50,000,000	0	50,000,000

(주)우리은행

(주)신한은행	2,025.05	0.0484	5,000,000	(5,000,000)	0

KEB하나은행	2,027.04	0.0442	50,000,000	0	50,000,000

중소벤처기업진흥공단	2,029.03	0.0314	200,000	0	200,000

(주)국민은행	2,025.06	0.0445	2,300,000	(2,300,000)	0

(주)우리은행	2,025.07	0.0488	1,000,000	(1,000,000)	0

시설자금	(주)아이엠뱅크	2,025.09	0.0427	1,584,000	(1,584,000)	0

(주)아이엠뱅크	2,025.09	0.0427	200,000	(200,000)	0

(주)우리은행	2,026.07	0.0452	2,000,000	0	2,000,000

(주)하나은행	2,026.07	0.0449	1,620,000	0	1,620,000

운영자금	한국산업은행	2,026.03	0.0439	15,000,000	(15,000,000)	0

제 9회 사모사채

제 11-1회 공모사채	2,025.04	0.0452	19,999,153	(19,999,153)	0

제 11-2회 공모사채	2,026.04	0.0468	29,968,095	0	29,968,095

제 12-1회 공모사채	2,026.02	0.0421	39,949,317	(39,949,317)	0

제 12-2회 공모사채	2,027.02	0.0420	39,929,300	0	39,929,300

제 8회 공모 전환사채	2,026.08	0.0000	65,287,035	0	65,287,035

환경정책자금 융자	(주)국민은행	2,033.03	0.0190	200,000	0	200,000

운전자금	농협은행(주)	2,025.12	0.0492	74,520	(74,520)	0

농협은행(주)	2,025.12	0.0421	122,310	(122,310)	0

기업은행	2,025.05	0.0363	200,000	(200,000)	0

기타	(주)아이엠뱅크	2,029.1	0.0285	1,000,000	0	1,000,000

(주)아이엠뱅크	2,026.09	0.0376	916,000	0	916,000

차입금명칭 합계	423,212,230	(122,091,801)	301,120,430

전기말 (단위 : 천원)

만기	연이자율	금액	유동성대체	합계

차입금명칭	일반자금	Woori bank Hongkong branch	2,026.03	0.0636	36,750,000	0	36,750,000

(주)국민은행	2,027.06	0.0414	20,000,000	0	20,000,000

한국산업은행	2,026.06	0.0482	40,000,000	0	40,000,000

한국산업은행	2,027.06	0.0402	50,000,000	0	50,000,000

(주)우리은행	2,025.03	0.0529	15,000,000	(15,000,000)	0

(주)신한은행	2,025.05	0.0484	5,000,000	(5,000,000)	0

KEB하나은행	2,027.04	0.0442	50,000,000	0	50,000,000

중소벤처기업진흥공단	2,029.03	0.0289	200,000	0	200,000

(주)국민은행	2,025.06	0.0445	2,300,000	(2,300,000)	0

(주)우리은행	2,025.07	0.0488	1,000,000	(1,000,000)	0

시설자금	(주)아이엠뱅크	2,025.09	0.0427	1,584,000	(1,584,000)	0

(주)아이엠뱅크	2,025.09	0.0427	200,000	(200,000)	0

(주)우리은행	2,026.07	0.0452	2,000,000	0	2,000,000

(주)하나은행	2,026.07	0.0449	1,620,000	0	1,620,000

운영자금	한국산업은행	2,026.03	0.0494	15,000,000	0	15,000,000

제 9회 사모사채	2,025.03	0.0372	29,998,629	(29,998,629)	0

제 11-1회 공모사채	2,025.04	0.0452	19,993,987	(19,993,987)	0

제 11-2회 공모사채	2,026.04	0.0468	29,963,240	0	29,963,240

제 12-1회 공모사채	2,026.02	0.0421	39,939,437	0	39,939,437

제 12-2회 공모사채	2,027.02	0.0420	39,923,974	0	39,923,974

제 8회 공모 전환사채	2,026.08	0.0000	64,806,138	0	64,806,138

환경정책자금 융자	(주)국민은행	2,033.03	0.0190	200,000	0	200,000

운전자금	농협은행(주)	2,025.12	0.0538	74,520	(74,520)	0

농협은행(주)	2,025.12	0.0467	122,310	(122,310)	0

기업은행	2,025.05	0.0363	200,000	(200,000)	0

기타	(주)아이엠뱅크	2,029.10	0.0260	1,000,000	0	1,000,000

(주)아이엠뱅크	2,026.09	0.0412	916,000	0	916,000

차입금명칭 합계	467,792,235	(75,473,446)	392,318,789

전환사채 상세내역
(단위 : 원)

제 8회차 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 전환사채

사채의 종류, 전환사채	국내 무기명식 이권부 무보증 공모 전환사채

액면가액	100,000,000,000

발행가액	100,000,000,000

액면이자율	0.0000

상환보장수익률, 전환사채	0.0100

발행일, 전환사채	2021.08.03

만기	2026.08.03

행사기간, 전환사채	본 사채 발행일 이후 1개월이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지

전환가액	69,606

조기상환청구권과 중도상환청구권	가. 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항,사채권자는 "본 사채" 발행일로부터 3년이 경과한 날의 이자지급기일에 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일은 2024년 08월 03일이고, 조기상환기일에 적용되는 조기상환율은 사채 원금의 103.0415%으로 함,나. 발행회사의 중도상환청구권(Call Option)에 관한 사항,(1) "발행회사"는 발행일로부터 1개월이 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지 사이에 "중도상환청구권"을 행사하여 "본 사채"의 미상환 잔액을 상환할 수 있다. "중도상환청구권"은 "본 사채"의 미상환 잔액 전부를 대상으로만 행사할 수 있음.,(2) "발행회사"가 "중도상환청구권"을 행사하기 위하여는 "중도상환청구권 행사기간" 개시 이후 연속 15거래일 간 "발행회사"의 보통주의 종가가 전환가액의 130%를 초과하여야 함. 이때, 전환가액이 "전환가액 조정에 관한 사항"에 따라 조정되었을 경우에는 조정된 전환가액을 기준으로 함.

행사가격의 조정, 전환사채	1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우,2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합,주식의 액면변경 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우,3) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건): 위 1),2)와는 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날, 그리고 매 3개월마다 전환가액 조정일로하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 , 그 낮은 가격으로 "전환가액"을 조정함. 다만, 전환가액의 최저 조정한도는 발행 시 "전환가액"(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 "전환가액"을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 85%에 해당하는 가액으로 조정함,4) 각호의 산식에 의한 조정 후 "전환가액" 중 호가단위 미만 금액은 상위 호가로 절상하며, 조정 후 "전환가액"이 연결실체의 보통주의 액면가 이하인 경우에는 그 "전환가액"을 액면가로 함

전환사채 상세내역에 대한 각주
최초발행시 발행금액은 100,000백만원에 해당하며, 상환 및 전환된 이후 당분기말 현재 액면금액 잔액은 64,604백만원입니다.연결실체는 2025년 3월 31일자로 주식배당에 따른 전환가격을 70,970원에서 69,606원으로 조정하였습니다.동 전환사채의 전환권은 회제이-00094에 의거하여 자본으로 인식되었으며, 동 회계처리는 K-IFRS에 한하여 효력이 있습니다.

## 17. 기타금융부채 (연결)

기타금융부채
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

미지급금	20,636,972	0	20,636,972

미지급비용	36,718,561	0	36,718,561

단기임대보증금	8,524,864	(228,505)	8,296,359

유동 미지급 배당금	6,288,477	0	6,288,477

기타유동금융부채 합계	72,168,874	(228,505)	71,940,369

미지급금	450,400	0	450,400

임대보증금	712,000	(38,081)	673,919

영업보증금	30,000	0	30,000

파생금융부채

기타비유동금융부채 합계	1,192,400	(38,081)	1,154,319

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

미지급금	25,561,304	0	25,561,304

미지급비용	44,037,454	0	44,037,454

단기임대보증금	2,154,000	(65,296)	2,088,704

유동 미지급 배당금

기타유동금융부채 합계	71,752,758	(65,296)	71,687,462

미지급금	450,400	0	450,400

임대보증금	7,082,864	(269,486)	6,813,378

영업보증금	150,000	0	150,000

파생금융부채	14,202	0	14,202

기타비유동금융부채 합계	7,697,466	(269,486)	7,427,980

## 18. 순확정급여부채(자산) (연결)

순확정급여부채(자산)의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산의 공정가치	(142,237,665)

확정퇴직급여채무	135,362,334

순확정급여채무(자산)	(6,875,331)

기타장기종업원급여부채	5,951,738

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산의 공정가치	(151,534,709)

확정퇴직급여채무	141,441,545

순확정급여채무(자산)	(10,093,163)

기타장기종업원급여부채	5,802,526

## 19. 자본금 및 주식발행초과금 (연결)

당사 발행 주식의 주요내역
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

발행할 주식의 총수	30,000,000

발행한 주식의 총수	9,352,645

1주의 금액	5,000

자본금	46,763,225

전기말 (단위 : 천원)

보통주

발행할 주식의 총수	30,000,000

발행한 주식의 총수	9,172,975

1주의 금액	5,000

자본금	45,864,875

유통주식수의 변동내역
당분기

보통주

기초	8,983,539

전환권의 전환, 유통주식수의 수량

주식배당, 유통주식수의 수량	179,670

기말	9,163,209

전분기

보통주

기초	8,430,017

전환권의 전환, 유통주식수의 수량	51,405

주식배당, 유통주식수의 수량	168,600

기말	8,650,022

유통주식수의 변동내역-발행주식수
당분기

보통주

기초 발행주식수	9,172,975

전환권의 전환, 발행주식수의 수량

주식배당, 발행주식수의 수량	179,670

기말 발행주식수	9,352,645

전분기

보통주

기초 발행주식수	8,614,965

전환권의 전환, 발행주식수의 수량	51,405

주식배당, 발행주식수의 수량	168,600

기말 발행주식수	8,834,970

유통주식수의 변동내역- 자기주식수
당분기

보통주

기초 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	189,436

기말 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	189,436

전분기

보통주

기초 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	184,948

기말 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	184,948

## 20. 배당금 (연결)

배당금 지급액
당분기 (단위 : 천원)

배당의 구분

연차배당

현금배당	주식배당

주식

보통주

보통주 총배당금	6,288,477	898,350

보통주에 지급된 주당배당금(단위: 원)	700	100

전분기 (단위 : 천원)

배당의 구분

연차배당

현금배당	주식배당

주식

보통주

보통주 총배당금	5,901,012	843,000

보통주에 지급된 주당배당금(단위: 원)	700	100

## 21. 영업부문 (연결)

지역별 정보
당분기 (단위 : 천원)

영업수익

지역	국내	137,972,941

동남아시아	24,676,917

남미	2,113,426

유럽	7,123,245

동아시아	6,713,083

미국	1,983,776

기타	1,503,767

지역 합계	182,087,154

전분기 (단위 : 천원)

영업수익

지역	국내	124,886,358

동남아시아	20,426,101

남미	1,630,013

유럽	3,790,055

동아시아	1,599,755

미국	1,713,157

기타	1,318,809

지역 합계	155,364,247

영업부문 적용 시 경영진 판단

보고부문

영업부문에 통합기준을 적용하면서 이루어진 경영진의 판단에 대한 설명	연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.

매출액 중 전체 매출의 10%이상을 차지하는 주요 고객
당분기 (단위 : 천원)

매출

고객	KHMER HUB SOLUTION CO.,LTD	22,096,713

전분기 (단위 : 천원)

매출

고객	KHMER HUB SOLUTION CO.,LTD	18,732,147

## 22. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	23,318,166

퇴직급여	4,253,945

복리후생비	3,237,981

여비교통비	1,216,601

통신비	130,557

수도광열비	283,124

세금과공과	1,418,524

지급임차료	241,743

감가상각비	1,466,653

무형자산상각비	822,782

수선유지비	172,576

보험료	307,827

접대비	50,850

광고선전비	1,746,357

포장비	20,405

운반비	563,018

대손상각비(환입)	(157,592)

차량비	743,087

공보비	635,337

교육훈련비	468,955

업무추진비	314,679

학술비	3,238,622

도서문구비	351,234

소모품비	1,335,515

판매촉진비	2,264,397

지급수수료	3,802,151

용역비	5,054,906

수출비	4,048,696

잡비	139,632

경상연구개발비	9,725,063

연구개발비	21,747,327

합계	92,963,118

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	21,757,373

퇴직급여	2,486,791

복리후생비	4,787,934

여비교통비	1,118,491

통신비	129,987

수도광열비	273,024

세금과공과	1,639,832

지급임차료	135,062

감가상각비	1,463,688

무형자산상각비	201,073

수선유지비	94,574

보험료	271,063

접대비	31,175

광고선전비	1,580,299

포장비	14,621

운반비	561,902

대손상각비(환입)	3,081

차량비	739,190

공보비	260,246

교육훈련비	425,928

업무추진비	314,340

학술비	2,834,894

도서문구비	287,708

소모품비	1,491,340

판매촉진비	1,711,898

지급수수료	4,277,830

용역비	5,438,398

수출비	2,143,622

잡비	131,496

경상연구개발비	14,718,715

연구개발비	23,236,522

합계	94,562,097

## 23. 법인세비용 (연결)

법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

## 24. 현금흐름표 (연결)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익	(12,342,589)

손익조정항목	19,590,369

법인세비용	1,815,123

이자비용	5,313,613

이자수익에 대한 조정	(1,196,219)

배당금수익	(74,316)

퇴직급여 조정	3,185,271

기타장기종업원급여 조정	193,212

외화환산손실	1,930,464

외화환산이익	(4,110,878)

금융보증비용	0

금융보증수익	0

대손상각비(환입)	(157,592)

기타의대손상각비(환입)	4,840

지분법손실	5,963,061

감가상각비	6,319,423

무형자산상각비	2,154,240

유형자산처분손실	3,163

유형자산처분이익 조정	(22,535)

무형자산손상차손환입	(21,614)

주식기준보상	309,813

파생상품평가이익	(148,981)

파생상품평가손실 조정	80,862

잡이익	0

재고자산평가손실	96,035

재고자산평가손실환입 조정	(1,285,225)

당기손익인식금융자산평가손실	655,297

당기손익인식금융자산처분이익	(1,264,611)

당기손익인식지정금융자산평가이익	(152,077)

자산ㆍ부채증감	(13,121,122)

매출채권의 증감	7,194,039

미수금의 증감	1,983,976

선급금의 증감	4,368,290

선급비용의 증감	(2,272,380)

부가세대급금의 증감	45,830

재고자산의 증감	(7,407,212)

매입채무의 증감	(5,265,767)

미지급금의 증감	(5,180,370)

선수금의 증감	88,367

미지급비용의 증감	(7,447,188)

선수수익의 증감	(264,461)

장기선수수익의 증감	(314,691)

예수금의 증감	(323,644)

예수제세의 증감	615,748

예수부가세의 증감	1,160,079

반품충당부채의 증감	(559,861)

순확정급여부채의 증감	496,051

반품자산의 증감	6,072

기타장기종업원급여부채의 증감	(44,000)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익	(14,909,093)

손익조정항목	7,382,992

법인세비용	408,266

이자비용	4,361,406

이자수익에 대한 조정	(2,117,005)

배당금수익	(103,577)

퇴직급여 조정	2,473,907

기타장기종업원급여 조정	179,488

외화환산손실	338,058

외화환산이익	(4,922,921)

금융보증비용	354,725

금융보증수익	(459,016)

대손상각비(환입)	90,625

기타의대손상각비(환입)	(87,545)

지분법손실	0

감가상각비	6,508,973

무형자산상각비	458,897

유형자산처분손실	4,966

유형자산처분이익 조정	(10,598)

무형자산손상차손환입	(21,614)

주식기준보상	383,481

파생상품평가이익	(285,514)

파생상품평가손실 조정	2,140,330

잡이익	(17,051)

재고자산평가손실	566,789

재고자산평가손실환입 조정	(1,980,684)

당기손익인식금융자산평가손실	0

당기손익인식금융자산처분이익	(275,733)

당기손익인식지정금융자산평가이익	(605,661)

자산ㆍ부채증감	(14,638,023)

매출채권의 증감	11,296,267

미수금의 증감	(4,693,695)

선급금의 증감	2,040,353

선급비용의 증감	(1,448,167)

부가세대급금의 증감	0

재고자산의 증감	(1,985,993)

매입채무의 증감	(4,954,294)

미지급금의 증감	(3,095,634)

선수금의 증감	(84,450)

미지급비용의 증감	(13,169,732)

선수수익의 증감	0

장기선수수익의 증감	(64,333)

예수금의 증감	(225,441)

예수제세의 증감	1,890,719

예수부가세의 증감	(1,346,221)

반품충당부채의 증감	(414,695)

순확정급여부채의 증감	1,475,219

반품자산의 증감	142,074

기타장기종업원급여부채의 증감	0

현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 중 중요한 사항
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산 계정 대체	2,105,091

건설중인자산의 본계정 대체	1,473,065

사용권자산의 증감	1,121,187

미지급배당금	6,288,477

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산 계정 대체	(71,510)

건설중인자산의 본계정 대체	5,322,204

사용권자산의 증감	646,283

미지급배당금	5,901,012

## 25. 우발부채와 약정사항 (연결)

계류중인 소송사건
당분기말 (단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

원고	피고

소송사건(건수)	3	3

소송가액	772,329	148,337

법적소송충당부채 합계	11,300,000	0

재무적 영향	보건복지부 급여정지소송이 2심 계류중에 있으며 해당 소송 관련하여 당분기말 현재 11,300백만원 해당액을 충당부채로 계상외에 예측할 수 없음	당분기말 현재 특허심판원에 1건의 특허심판청구가 계류중에 있음

전기말 (단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

원고	피고

소송사건(건수)	3	3

소송가액	772,329	148,337

법적소송충당부채 합계	11,300,000	0

재무적 영향	전기말 현재 보건복지부 급여정지소송이 2심 계류중에 있으며 해당 소송 관련하여 당분기말 현재 11,300백만원 해당액을 충당부채로 계상	전기말 현재 특허심판원에 1건의 특허심판청구가 계류중에 있음

타인에게 제공한 담보제공 내역
당분기말 (단위 : 천원)

국민은행	한국산업은행	우리은행	하나은행	(주)아이엠뱅크	IBK기업은행	한국맥도날드유한회사	(주)한국스탠다드차타드은행

담보제공 유형	장ㆍ단기차입금	장ㆍ단기차입금	장ㆍ단기차입금	장ㆍ단기차입금	장ㆍ단기차입금	장ㆍ단기차입금	임대보증금	임대보증금

담보제공 자산의 성격	토지, 건물(투자부동산 포함)	토지, 건물, 기계장치(투자부동산 포함)	토지, 건물	토지, 건물	토지, 건물	매각예정,비유동자산	토지,(투자부동산)	토지, 건물,(투자부동산)

담보제공유형자산	42,399,662	102,997,476	6,466,629	3,391,589	5,797,718	277,605	5,044,700	7,687,915

담보설정액	57,010,000	99,280,370	10,180,000	2,480,000	5,256,000	264,000	700,000	2,570,400

실행액	22,500,000	105,000,000	8,600,000	1,620,000	3,700,000	220,000	700,000	2,142,000

전기말 (단위 : 천원)

국민은행	한국산업은행	우리은행	하나은행	(주)아이엠뱅크	IBK기업은행	한국맥도날드유한회사	(주)한국스탠다드차타드은행

담보제공 유형	장ㆍ단기차입금	장ㆍ단기차입금	장ㆍ단기차입금	장ㆍ단기차입금	장ㆍ단기차입금	장ㆍ단기차입금	임대보증금	임대보증금

담보제공 자산의 성격	토지, 건물(투자부동산 포함)	토지, 건물, 기계장치(투자부동산 포함)	토지, 건물(투자부동산 포함)	토지, 건물	토지, 건물	매각예정 비유동자산	토지(투자부동산)	토지, 건물(투자부동산)

담보제공유형자산	42,546,493	103,484,549	14,290,459	3,399,267	5,685,186	277,605	5,044,700	8,101,424

담보설정액	57,010,000	98,752,760	28,180,000	2,480,000	5,256,000	264,000	700,000	2,570,400

실행액	22,500,000	105,000,000	23,600,000	1,620,000	3,700,000	220,000	700,000	2,142,000

금융기관과 체결하고 있는 차입 약정의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

한도액	실행액

약정의 유형	대출약정	기업운전자금대출	(주)국민은행 등	1,100,000	0

구매론지급약정	(주)국민은행 등	30,000,000	12,798,647

당좌차월약정	(주)신한은행	500,000	0

수출성장자금대출	한국수출입은행	50,000,000	25,000,000

매입외환약정	(주)국민은행	733,250	0

지급보증약정	(주)하나은행	0	0

무역금융	(주)아이엠뱅크	160,000	0

약정의 유형 합계	82,493,250	37,798,647

전기말 (단위 : 천원)

한도액	실행액

약정의 유형	대출약정	기업운전자금대출	(주)국민은행 등	1,100,000	0

구매론지급약정	(주)국민은행 등	30,000,000	13,222,585

당좌차월약정	(주)신한은행	500,000	0

수출성장자금대출	한국수출입은행	50,000,000	0

매입외환약정	(주)국민은행	735,000	0

지급보증약정	(주)하나은행	73,500	0

무역금융	(주)아이엠뱅크	0	0

약정의 유형 합계	82,408,500	13,222,585

유무형자산 취득을 위한 약정액
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산	영업권 이외의 무형자산

유형자산 취득 약정	14,464,466

무형자산 취득 약정	854,012

전기말 (단위 : 천원)

유형자산	영업권 이외의 무형자산

유형자산 취득 약정	16,242,023

무형자산 취득 약정	994,397

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

공급자금융약정 부채

공급자금융약정 부채	공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업)

약정에 대한 설명	송장발행일 후 60일	송장발행일 후 60일

공급자금융 매입채무및기타채무 잔액
당분기말 (단위 : 천원)

약정의 유형

공급자금융약정

금융부채, 분류

매입채무및기타채무

공급자금융약정부채	12,798,647

실행액	89,263

전기말 (단위 : 천원)

약정의 유형

공급자금융약정

금융부채, 분류

매입채무및기타채무

공급자금융약정부채	13,222,585

실행액	14,041

기타 주요 약정

주요 약정사항에 대한 기술

약정의 유형	매출채권 신용보험 및 단기 수출보험	연결실체는 당분기말 서울보증보험에 계약보증금 관련 18억원의 이행보증보험과 224억원의 매출채권 신용보험에 가입하고 있습니다. 또한 당사는 한국무역보험공사에 다수의 해외매출채권과 관련하여 17,566백만원의 단기 수출보험에 가입하고 있습니다.

라이센스 계약	연결실체는 Kidswell Bio Co.(구, Gene Techno Science, Inc.) (G-CSF), Cubist Pharmaceuticals (Merck 자회사) (Tedizolid), Alkem Laboratories (Evogliptin), Sanwa Kagaku Kenkyusho (DA-3880), Eurofarma Laboratorios (Evogliptin), Geropharm (Evogliptin), MetaVia, Inc.(DA-9803), (주)레드엔비아 (Evogliptin), Polifarma (DA-3880), Julphar(DA-3880) 등의 회사와 라이선스 계약을 체결하였습니다.

DMB-3115 약정 및 독점 공급 계약	연결실체는 DMB-3115에 대한 동아쏘시오홀딩스(주)의 권리의무 중 향후 임상시험과 상업화의 권리를 이전받는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, Intas Pharmaceuticals Limited 와 DMB-3115의 라이선스 및 독점 공급 계약을 체결하고 있습니다. 수취한 계약금은 동아쏘시오홀딩스(주)와 수익배분비율에 근거하여 배부하였습니다. 상업화 이전까지 수취되는 계약금 및 마일스톤은 장기선수수익 처리하였으며, 당기중 상업화 개시에 따라 기간에 걸쳐 수익인식 하고 있습니다.

브랜드 사용료 계약 약정	연결실체는 '동아'브랜드 사용에 대하여 매출액의 일정 비율을 동아쏘시오홀딩스에 지급하는 브랜드 사용료 계약을 체결하고 있습니다. 또한 박카스 매출액의 일정 비율을 동아제약에 지급하는 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

독점 매입 계약	연결실체는 에스티젠바이오(주)와 DA-3880 및 DMB-3115의 독점 매입 계약을 체결하고 있습니다.

출자 약정	연결실체는 신한-타임폴리오바이오육성투자조합에 총 출자약정액 30억원 중 24억원을 출자하였으며, 잔여 출자액은 6억원입니다.

공동연구개발	연결실체는 아이디언스(주), Meiji Seika Pharma (Biosimilar)사, 카나프테라퓨틱스사와 공동연구개발 계약을 체결하였습니다.

기술인수계약	연결실체는 SK바이오팜(주)와 세노바메이트의 한국, 호주, 러시아, 동남아시아 등 총 30개국에 독점적 권리를 부여받는 기술이전 계약을 체결하였고, 50억원의 계약금(Upfront Payment)을 지급하고 무형자산으로 계상하였습니다. 당사는 향후 계약지역 내 허가 및 상업화 등 약정상 조건을 충족여부에 따라 SK바이오팜(주)에 최대 140억원의 마일스톤 금액(Milestone Payment)을 지급 해야할 의무가 존재합니다.,또한 연결실체는 A사와 Project A에 대한 공동개발 및 라이센싱 옵션 행사 권리 확보를 위한 계약을 체결하였고, 100.8억원의 계약금(Upfront Payment)을 지급하고 무형자산으로 계상하였습니다. 당사는 향후 3년간 개발 비용 지원 및 CMC 개발을 진행할 예정입니다.

젠투펀드의 상환금 반환 약정	연결실체는 당기 중 보유중인 젠투펀드의 판매사로부터 투자원금의 40%인 450백만원의 무이자부 유동성 지원금을 수령하였으며, 기타금융부채로 분류하였습니다. 차후 동 펀드의 상환금이 유동성 지원금보다 적을 경우 차액을 반환해야 하며, 이를 위해 동 펀드에는 질권이 설정되어 있습니다.

콜옵션 계약	연결실체는 전기 중 (주)바이오엔비아가 보유한 (주)레드엔비아 보통주 중 일부를 매수할 수 있는 Call-Option 계약을 체결하였습니다.

주식대응출연제도	연결실체는 종업원에게 주식매수제도에 참여할 수 있도록 우리사주조합을 통한 대응 출연 제도를 마련하고 있습니다. 예탁일로부터 일정연도가 경과하면 종업원들은 보유하고 있는 주식을 인출할 수 있는 권리를 갖게 됩니다.

동반매도청구권 (Tag-Along)	관계기업투자주식으로 분류된 아이디언스(주) 및 디앤티홀딩컴퍼니(주)의 지분취득거래와 관련하여 기존대주주 등 이해관계인이 피투자회사의 지분을 처분하고자 하는 경우, 이해관계인과의 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 권리를 가지는 계약을 체결하였습니다.

보험 질권설정	연결실체는 삼성화재손해보험 등에 연결실체의 본사 건물 및 공장건물, 기타의 유형자산 등과 관련하여 보험에 가입하고 있습니다. 해당 보험의 부보금액에 대하여 한국산업은행 등 금융기관에 질권설정 되어있습니다.

## 26. 특수관계자 (연결)

당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 명칭	동아쏘시오홀딩스(주)

관계기업의 명칭	(주)레드엔비아, 인하브바이오텍7 성장사모투자합자회사, 아이디언스(주), (주)디앤티홀딩컴퍼니

기타기업의 명칭	동아제약(주), (주)수석, 용마로지스(주), DA인포메이션(주), (주)동천수, (주)아벤종합건설, 동아오츠카(주), 에스티젠바이오(주),에스티팜(주), 한국신동공업(주), Neon Global Co., Ltd., ANAPATH SERVICES GMBH, Anapath Research, (재)수석문화재단, (주)YU, J Box Co., Ltd., 소주동아음료, Scion Global Co.,Ltd, STP America Research Corp., 인테이크(주), 디에스프론티어(주), (학)상주학원, (주)메쥬, Vernagen, (주)얼수, (주)멥스젠, (주)볼드나인, 메디컬아이피(주), 용인기흥PFV(주), Idience Inc., 피노라인유한회사, 일동제약(주), (재)일호재단 등

특수관계자와의 주요 거래내역
당분기 (단위 : 천원)

매출	기타수익, 특수관계자거래	매입	기타비용, 특수관계자거래	유무형자산의 취득

전체 특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	270,902	124,660	0	2,392,899	0

기타의 특수관계자	동아제약(주)	2,029,665	0	1,971,808	806,055	0

동아오츠카(주)	86,919	18,169	14,426,710	1,317	0

용마로지스(주)	40,008	981	0	4,526,306	0

DA인포메이션(주)	13,704	0	0	1,310,370	158,154

에스티팜(주)	23,380	0	3,175,956	7,850	0

(주)아벤종합건설	5,166	0	0	192,551	0

(주)수석	0	0	191,367	12,929	0

에스티젠바이오(주)	3,225	0	13,212,079	1,819,100	0

Anapath Service

AnaPath Research

(주)얼수	0	0	0	6,320	0

(주)메쥬	0	0	15,200	568,898	0

피노라인유한회사	27,621	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	2,500,590	143,810	32,993,120	11,644,596	158,154

전분기 (단위 : 천원)

매출	기타수익, 특수관계자거래	매입	기타비용, 특수관계자거래	유무형자산의 취득

전체 특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	180,552	5,992,286	0	2,317,821	0

기타의 특수관계자	동아제약(주)	2,362,001	6,750	984,653	721,142	0

동아오츠카(주)	76,952	0	12,746,978	1,409	0

용마로지스(주)	38,529	0	0	4,362,640	0

DA인포메이션(주)	10,016	0	0	1,373,191	167,416

에스티팜(주)	172,629	0	5,062,894	4,545	0

(주)아벤종합건설	7,238	0	0	221,321	610,000

(주)수석	0	0	272,327	32,998	0

에스티젠바이오(주)	1,838	0	3,700,775	0	0

Anapath Service	0	0	0	2,701,040	0

AnaPath Research	0	0	0	1,032,007	0

(주)얼수	0	0	0	1,839	0

(주)메쥬	0	0	49,066	26,880	0

피노라인유한회사	0	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	2,849,754	5,999,036	22,816,693	12,796,833	777,416

특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역
당분기말 (단위 : 천원)

채권	기타자산	채무	기타부채

전체 특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	96,093	1,196,105	0	2,593,024

기타	동아제약(주)	350,364	361,770	2,164,876	233,498

동아오츠카(주)	27,221	0	9,885,125	4,577,766

용마로지스(주)	0	393	0	3,014,461

DA인포메이션(주)	5,025	0	0	1,189,256

에스티팜(주)	8,140	0	2,820,350	553

(주)아벤종합건설	0	0	0	18,084

(주)수석	0	0	150,422	8,894

에스티젠바이오(주)	2,200	757,139	6,601,179	1,449,470

(주)얼수	0	0	0	2,115

(주)메쥬	0	273,296	0	34,518

기타	0	500,000	0	0

전체 특수관계자 합계	489,042	3,088,702	21,621,952	13,121,639

전기말 (단위 : 천원)

채권	기타자산	채무	기타부채

전체 특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	96,093	1,596,826	0	3,854,879

기타	동아제약(주)	1,859,836	0	2,656,730	149,500

동아오츠카(주)	19,405	5,188	8,215,787	4,387,985

용마로지스(주)	0	224	0	3,236,529

DA인포메이션(주)	5,025	137,148	0	149,685

에스티팜(주)	8,140	6,990	6,479,129	12,858

(주)아벤종합건설	0	0	0	70,185

(주)수석	0	0	144,500	252,688

에스티젠바이오(주)	1,100	5,750,000	5,386,650	2,712,892

(주)얼수	0	0	0	552

(주)메쥬	0	0	1,227,833	14,260

기타	0	500,000	0	0

전체 특수관계자 합계	1,989,599	7,996,376	24,110,629	14,842,013

특수관계자와의 자금 거래내역
당분기 (단위 : 천원)

전환사채 전환, 특수관계자 거래	배당지급

전체 특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스㈜	1,663,975

전분기 (단위 : 천원)

전환사채 전환, 특수관계자 거래	배당지급

전체 특수관계자	유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스㈜	24,735,579	1,405,758

주요 경영진에 대한 보상내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기급여	745,503

퇴직후급여	96,124

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기급여	581,914

퇴직후급여	87,074

연결실체의 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

특수관계자와의 기타 약정
당분기말 (단위 : 천원)

약정의 기술	유형자산 취득 약정	무형자산 취득 약정

전체 특수관계자	그 밖의 특수관계자	DA인포메이션	무형자산 취득 약정	0	108,250

전기말 (단위 : 천원)

약정의 기술	유형자산 취득 약정	무형자산 취득 약정

전체 특수관계자	그 밖의 특수관계자	DA인포메이션	무형자산 취득 약정	0	243,340

## 27. 사업결합 (연결)

사업결합
(단위 : 천원)

사업결합

피취득자 명칭	앱티스(주)

피취득자에 대한 설명	ADC(항체약물접합체) 플랫폼 회사

취득일	2023-12-19

현금	22,882,925

구주매수옵션계약	1,500,000

유상증자확약액	7,000,005

대여금	450,000

이전한 대가의 합계	31,832,930

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성 자산	17,874

기타금융자산	7,034,184

기타자산	123,032

유형자산	1,659,574

취득일 현재 인식한 사용권자산	175,003

무형자산	678,492

인수가격배분 추가 식별 무형자산	44,680,378

매입채무 및 기타채무	(3,707,518)

차입금	(1,820,000)

기타부채	(840,745)

이연법인세부채	(2,383,684)

식별가능 순자산의 공정가치	45,616,590

비지배지분	(20,589,178)

영업권	6,805,517

전기 재무제표의 재작성

재무상태표 상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.
전분기 (단위 : 천원)

사업결합 합계

앱티스

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	전기오류수정에 따른 증가(감소)

무형자산	127,545,628	19,340,310	146,885,939

매입채무 및 기타 채무	(119,271,032)	(738,185)	(120,009,217)

이연법인세부채	(9,090,076)	(2,383,684)	(11,473,760)

비지배지분	(26,930,531)	(16,218,441)	(43,148,972)

최초의 회계처리가 완료되지 못한 자산, 부채, 지분 또는 대가 항목에 대한 기술	연결회사는 전기 이전에 취득한 종속기업인 (주)앱티스에 대한 매수가격배분 금액을 전기에 변경함에 따라 2024년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 수정 반영하였으며, 아래의 '정정전' 금액은 2024년 5월 16일자 검토보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고 금액입니다.

연결 재무제표 상 각 항목별 수정금액 설명
연결포괄손익계산서 상 수정된 금액은 없습니다.연결현금흐름표 상 영업으로 창출된 현금흐름 수정금액은 없습니다.

## 28. 보고기간 후 사건 (연결)

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

자산의 주요 구입

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술	(1) 연결실체는 2025년 5월 차세대 비만 및 대사질환 치료제의 상업적 잠재력 확보를 위해 종속회사인 MetaVia, Inc.의 추가투자에 참여하였습니다.