동아에스티 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요동아에스티주식회사(이하 "당사")는 2013년 3월 1일을 분할기일로 동아쏘시오홀딩스주식회사(분할 전 동아제약주식회사)에서 인적분할되어 전문의약품, 의료기기 및 의약부외품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 천안, 달성공장에서 각종 제품을 생산하고 있습니다.당사는 2013년 4월 8일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 42,219백만원 입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (2) 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 구성되어 있습니다.

4. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금	6,500	6,500	당좌거래보증금

5. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특수관계자 매출채권	1,047,517	969,322

기타 매출채권	92,514,313	94,567,801

소계	93,561,830	95,537,123

대손충당금	(1,152,278)	(1,169,694)

매출채권 순장부금액	92,409,552	94,367,429

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,169,694	706,710

대손상각비(대손충당금환입)	(17,416)	522,439

제각	-	(59,455)

기말금액	1,152,278	1,169,694

6. 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미수금	-	-	27,484,606	-

기타	종업원대여금	440,000	-	440,000	-

미수금	26,452,645	1,795,163	3,580,354	-

미수수익	297,610	-	116,576	-

보증금	-	903,120	-	924,031

합계	27,190,255	2,698,283	31,621,536	924,031

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	-	15,904,367	-	15,844,157

만기보유금융자산	-	1,036,630	-	1,014,910

파생상품자산	584,668	-	2,653,222	-

합계	584,668	16,940,997	2,653,222	16,859,067

(2) 매도가능금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	처분으로인한 실현금액	기말잔액

시장성 있는 지분증권	10,894,011	(307,519)	9,005	-	(298,514)	(708,013)	9,887,484

시장성 없는 지분증권(*)	14,442,580	-	-	-	-	(10,762,891)	3,679,689

채무증권	2,337,194	-	-	-	-	-	2,337,194

합 계	27,673,785	(307,519)	9,005	-	(298,514)	(11,470,904)	15,904,367

(*) 시장성 없는 지분증권에서 1,612,888천원의 손상차손과 23,600천원의 처분이익이 발생하였습니다.

ii) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	처분으로인한 실현금액	기말잔액

시장성 있는 지분증권(*1)	10,894,011	1,811,837	(202,430)	(1,916,926)	(307,519)	(708,013)	9,878,479

시장성 없는 지분증권(*2)	14,442,580	-	-	-	-	(9,150,003)	5,292,577

채무증권	673,101	-	-	-	-	-	673,101

합 계	26,009,692	1,811,837	(202,430)	(1,916,926)	(307,519)	(9,858,016)	15,844,157

(*1) 시장성 있는 지분증권의 처분으로 인하여 2,563,675천원의 처분이익이 발생하였습니다.

(*2) 시장성 없는 지분증권에서 412,522천원의 손상차손과 2,241,700천원의 처분이익이 발생하였습니다.

② 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	15,844,157	21,939,868

취득	1,664,093	20,896,246

손상	(1,612,888)	(412,522)

평가손익(법인세 차감전)	9,005	(202,430)

처분(*1)	(70,000)	(41,336,529)

처분으로 인한 미실현손익	-	(1,916,926)

기타증감(*1)(*2)	70,000	16,876,450

기말 장부금액	15,904,367	15,844,157

(*1) 전기 중 특수관계자인 에스티팜(주)의 전환상환우선주를 보통주로 전환하였으며, 동 지분증권을 특수관계자인 동아쏘시오홀딩스(주)에 매각하였습니다. (*2) 당분기 중 보유중인 시설이용권 일부가 출자전환되 었습니다(주석 12 참조).

(3) 만기보유금융자산 ① 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국민주택채권	1,036,630	1,014,910

② 당분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,014,910	1,014,910

취득	21,720	-

기말금액	1,036,630	1,014,910

(4) 파생상품자산 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통화금리스왑(*)	584,668	2,653,222

(*) 당사는 당분기 중 통화금리스왑과 관련하여 금융비용 2,570,586천원 및 기타포괄손익 198,886천원(법인세 반영전)을 인식하였습니다.

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	20,346,998	18,514,221

평가손실충당금	(867,384)	(519,823)

상품	33,678,099	30,749,197

평가손실충당금	(1,109,308)	(1,160,654)

재공품	21,599,908	19,444,286

평가손실충당금	(176,794)	(875,245)

원료	23,764,814	22,990,369

평가손실충당금	(302,770)	(129,182)

재료	1,340,280	1,072,852

평가손실충당금	(29,829)	(18,035)

기타의재고자산	2,337,653	3,021,633

평가손실충당금	(36,286)	(31,170)

합계	100,545,381	93,058,449

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	538,059	2,012,454

재고자산평가손실환입	(749,797)	(633,201)

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,293,931	-	1,816,911	-

선급비용	410,423	171,349	182,998	227,847

합계	2,704,354	171,349	1,999,909	227,847

10. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Dong-A Participacoes Ltda	브라질	의약품 판매	98.92%	2,535,608	98.92%	2,194,087

Dong-A America Corp	미국	의약품 판매	100.00%	255,650	100.00%	255,650

(주)엠아이텍(*)	대한민국	의료기 제조 및 판매	-	-	98.96%	12,772,356

합계	2,791,258	15,222,093

(*) 당사는 2016년 8월 12일 에 종속기업인 (주)엠아이텍 지분 2,350,000주 전량을 처분하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	미착기계	합계

취득원가:

기초금액	175,611,272	156,856,839	5,699,138	124,183,784	281,628	35,896,899	55,234,317	2,271,374	556,035,251

취득금액	-	-	-	2,988,540	22,034	749,874	5,123,262	2,991,455	11,875,165

처분금액	(39,566,053)	-	-	(2,667,052)	(80,083)	(1,612,570)	-	-	(43,925,758)

대체(*1)	718,563	62,798	-	4,963,315	59,451	1,316,335	(3,193,510)	(3,974,892)	(47,940)

기타증감액(*2)	931,368	3,422,961	-	-	-	-	-	-	4,354,329

기말금액	137,695,150	160,342,598	5,699,138	129,468,587	283,030	36,350,538	57,164,069	1,287,937	528,291,047

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(30,868,825)	(2,606,166)	(90,483,938)	(213,609)	(24,880,244)	-	-	(149,052,782)

감가상각비	-	(2,901,079)	(169,454)	(7,984,779)	(26,889)	(2,624,713)	-	-	(13,706,914)

처분금액	-	-	-	2,666,964	80,077	1,611,851	-	-	4,358,892

기타증감액(*2)	-	(806,612)	-	-	-	-	-	-	(806,612)

기말금액	-	(34,576,516)	(2,775,620)	(95,801,753)	(160,421)	(25,893,106)	-	-	(159,207,416)

장부금액:

기초금액	175,611,272	125,988,014	3,092,972	33,699,846	68,019	11,016,655	55,234,317	2,271,374	406,982,469

기말금액	137,695,150	125,766,082	2,923,518	33,666,834	122,609	10,457,432	57,164,069	1,287,937	369,083,631

(*1) 당분기 중 무형자산으로 대체된 금액은 47,940천원입니다. (*2) 당분기 중 투자부동산에서 토지와 건물로 대체된 금액입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	미착기계	합계

취득원가:

기초금액	199,917,575	163,483,989	8,701,578	133,937,802	356,557	33,434,732	68,414,308	1,830,016	610,076,557

취득금액	-	583	-	2,511,229	494	725,966	18,820,037	5,474,118	27,532,427

처분금액	-	(281,278)	-	(974,759)	-	(1,141,891)	(7,157,976)	-	(9,555,904)

대체	-	9,596,124	682,600	13,867,967	22,460	5,705,661	(24,842,052)	(5,032,760)	-

기타증감액(*1)	3,349,493	6,100,592	-	-	-	-	-	-	9,450,085

처분자산집단(*2)	(27,655,796)	(22,043,171)	(3,685,040)	(25,158,455)	(97,883)	(2,827,569)	-	-	(81,467,914)

기말금액	175,611,272	156,856,839	5,699,138	124,183,784	281,628	35,896,899	55,234,317	2,271,374	556,035,251

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(29,366,545)	(3,617,018)	(95,321,335)	(284,415)	(24,677,369)	-	-	(153,266,682)

감가상각비	-	(4,025,225)	(339,051)	(12,811,885)	(27,071)	(3,480,366)	-	-	(20,683,598)

처분금액	-	77,743	-	974,324	-	1,120,168	-	-	2,172,235

기타증감액(*1)	-	(754,858)	-	-	-	-	-	-	(754,858)

처분자산집단(*2)	-	3,200,060	1,349,903	16,674,958	97,877	2,157,323	-	-	23,480,121

기말금액	-	(30,868,825)	(2,606,166)	(90,483,938)	(213,609)	(24,880,244)	-	-	(149,052,782)

장부금액:

기초금액	199,917,575	134,117,444	5,084,560	38,616,467	72,142	8,757,363	68,414,308	1,830,016	456,809,875

기말금액	175,611,272	125,988,014	3,092,972	33,699,846	68,019	11,016,655	55,234,317	2,271,374	406,982,469

(*1) 전기 중 투자부동산에서 토지와 건물로 대체된 금액입니다.(*2) 전기 중 반월공장 영업양도로 처분된 자산집단입니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, JPY )

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물	51,011,028	54,250,000	단기차입금	20,000,000	(주)국민은행

유동성장기차입금	10,000,000

토지,건물,기계장치	157,693,805	38,200,000 USD 4,500,000JPY 1,200,000	단기차입금	20,000,000	한국산업은행

( 4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액(*)	보험회사

화재보험	본사 및 공장건물, 기타의 유형자산 등	437,127,765	삼성화재해상보험(주)

(*) 상기 부보금액 중 5,000백만원에 대하여 한국산업은행에 질권 설정 되어 있습니다. 당사는 상기 보험 이외에 재산종합보험, 가스배상책임보험, 생명공학배상책임보험, 임원배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	시설이용권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	4,243,431	3,561,800	11,155,719	3,239,723	22,200,673

취득금액	194,010	-	817,600	195,055	1,206,665

대체(*1)	-	-	-	47,940	47,940

기타증감액(*2)	-	-	(70,000)	-	(70,000)

처분금액	(149,011)	-	(1,294,148)	-	(1,443,159)

기말금액	4,288,430	3,561,800	10,609,171	3,482,718	21,942,119

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,000,411)	-	(2,053,368)	(1,147,085)	(5,200,864)

무형자산상각비	(295,006)	-	-	(579,443)	(874,449)

처분금액	38,368	-	-	-	38,368

기말금액	(2,257,049)	-	(2,053,368)	(1,726,528)	(6,036,945)

장부금액:

기초금액	2,243,020	3,561,800	9,102,351	2,092,638	16,999,809

기말금액	2,031,381	3,561,800	8,555,803	1,756,190	15,905,174

(*1) 당분기 중 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.(*2) 당분기 중 지분증권으로 출자전환된 금액입니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	시설이용권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	4,623,871	-	9,827,119	1,523,084	15,974,074

취득금액(*)	606,140	3,561,800	1,328,600	1,716,639	7,213,179

처분금액	(986,580)	-	-	-	(986,580)

기말금액	4,243,431	3,561,800	11,155,719	3,239,723	22,200,673

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,985,533)	-	(2,053,368)	(434,877)	(4,473,778)

무형자산상각비	(369,457)	-	-	(712,208)	(1,081,665)

처분금액	354,579	-	-	-	354,579

기말금액	(2,000,411)	-	(2,053,368)	(1,147,085)	(5,200,864)

장부금액:

기초금액	2,638,338	-	7,773,751	1,088,207	11,500,296

기말금액	2,243,020	3,561,800	9,102,351	2,092,638	16,999,809

(*) 전기 중 (주)아이바이오에 대한 채무증권의 대가로 취득한 산업재산권 103,973천원 및 개발비 3,561,800천원을 포함합니다.

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 49,648,908천원 및 42,132,046천원이며 모두 포괄손익계산서 상 경상연구개발비로 계상되었습니다.

3. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	46,958,577	48,645,246	95,603,823

기타증감액(*)	(931,368)	(3,422,961)	(4,354,329)

기말금액	46,027,209	45,222,285	91,249,494

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(12,854,819)	(12,854,819)

감가상각비	-	(922,875)	(922,875)

기타증감액(*)	-	806,612	806,612

기말금액	-	(12,971,082)	(12,971,082)

장부금액:

기초금액	46,958,577	35,790,427	82,749,004

기말금액	46,027,209	32,251,203	78,278,412

(*) 당분기 중 투자부동산에 서 토지와 건물로 대체된 금액입니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	50,308,070	54,745,838	105,053,908

기타증감액(*)	(3,349,493)	(6,100,592)	(9,450,085)

기말금액	46,958,577	48,645,246	95,603,823

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(12,142,328)	(12,142,328)

감가상각비	-	(1,467,349)	(1,467,349)

기타증감액(*)	-	754,858	754,858

기말금액	-	(12,854,819)	(12,854,819)

장부금액:

기초금액	50,308,070	42,603,510	92,911,580

기말금액	46,958,577	35,790,427	82,749,004

(*) 전기 중 투자부동산에 서 토지와 건물로 대체된 금액입니다.

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타매출	4,916,411	5,257,624

기타매출원가	(2,285,304)	(2,561,482)

합 계	2,631,107	2,696,142

14. 운용리스

(1) 리스이용자로서 리스거래 당사는 차량, 부동산 등 사업용자산을 운용리스계약으로 임차하고 있습니다. 리스기간은 차량은 3년, 부동산은 1~2년이며 종료시점에 리스갱신, 매수선택권 및 리스료 인상조항과 배당, 추가채무 및 추가리스 등에 관한 리스계약상 제약사항은 없습니다.

① 미래 최소리스료당분기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	557,687	339,600

1년 초과 5년 이내	206,055	146,791

합 계	763,742	486,391

② 당기손익으로 인식된 금액당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	122,406	131,196

판매비와관리비	1,716,281	1,233,747

합 계	1,838,687	1,364,943

(2) 리스제공자로서 리스거래당사는 본사, 지점 및 공장의 토지, 건물을 임대하고 있습니다.① 미래 최소리스료당분기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	2,111,999	1,662,345

1년 초과 5년 이내	940,159	247,055

5년 초과	675,491	-

합 계	3,727,649	1,909,400

② 당기손익으로 인식된 금액 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익:

기타매출	4,916,411	5,257,624

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함):

기타매출원가	(2,285,304)	(2,561,482)

합 계	2,631,107	2,696,142

15. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속관계 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	상위지배기업	소유지분율

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	합계	지배기업	종속기업	합계

Dong-A Participacoes Ltda	동아에스티(주)	98.92%	1.08%	100.00%	98.92%	1.08%	100.00%

Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda	Dong-A Participacoes Ltda	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Dong-A America Corp	동아에스티(주)	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

(주)엠아이텍	동아에스티(주)	-	-	-	98.96%	-	98.96%

(2) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)

종속기업	Dong-A Participacoes Ltda, Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda, Dong-A America Corp

기타	동아제약(주), (주)수석, (주)수석농산, 용마로지스(주), DA인포메이션(주), (주)동천수,(주)인더스파크, (주)철근종합건설, 동아오츠카(주), 디엠바이오(주)(구, 디엠비(주)),에스티팜(주), 한국신동공업(주), Neon Global Co., Ltd., (주)크리컴, (주)YU,J Box Co., Ltd., 소주동아음료, PT Combiphar Dong-A Indonesia, (주)엔에스인베스트먼트

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	매출	상품 및원재료매입	기타비용	용역비	기타수익	유무형자산취득	배당금지급	지분 등취득

유의적인 영향력을행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	1,757,194	76,001	2,027,951	10,533,719	-	2,364,123	1,865,431	-

종속기업	Dong-A Participacoes Ltda	-	-	-	-	-	-	-	341,520

Dong-A America Corp	746,955	-	-	-	-	-	-	-

기타	동아제약(주)	7,155,139	1,511,800	1,524,517	-	21,040	-	-	-

동아오츠카(주)	124,700	31,984,864	152,346	-	-	-	-	-

용마로지스(주)	78,514	-	-	9,114,389	-	-	-	-

DA인포메이션(주)	73,635	-	-	1,571,171	-	208,518	-	-

에스티팜(주)	-	26,414,680	157,305	-	-	-	-	-

디엠바이오(주)(구, 디엠비(주))	96,730	-	330,851	-	-	-	-	-

합계	10,032,867	59,987,345	4,192,970	21,219,279	21,040	2,572,641	1,865,431	341,520

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	매출	상품 및원재료매입	기타비용	용역비	기타수익	유무형자산매각	유무형자산취득	배당금지급	지분 등취득

유의적인 영향력을행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	1,034,422	-	2,333,153	10,270,470	-	-	4,706	1,077,624	-

종속기업	(주)엠아이텍	-	-	113,870	-	-	-	-	-	-

Dong-A Participacoes Ltda	-	-	-	-	-	-	-	-	553,750

Dong-A America Corp	445,171	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	동아제약(주)	11,915,731	3,376,093	519,123	134,989	-	2,693	-	-	-

동아오츠카(주)	105,408	27,959,173	-	-	-	-	-	-	-

용마로지스(주)	64,075	-	-	7,990,768	831	-	-	-	-

DA인포메이션(주)	73,053	-	-	1,415,511	-	-	786,337	-	-

에스티팜(주)	137,047	7,823,385	-	-	241,044	-	-	36,364	-

(주)철근종합건설	-	-	-	-	-	-	2,716,300	-	-

(주)아이바이오(*)	-	-	-	-	-	-	4,242,429	-	-

디엠바이오(주)(구, 디엠비(주))	792	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	13,775,699	39,158,651	2,966,146	19,811,738	241,875	2,693	7,749,772	1,113,988	553,750

(*) 전분기 중 (주)아이바이오에 대한 채무증권의 대가로 유무형자산 등을 취득하였으며 이로 인하여 취득대가와 장부가액의 차이 233,494천원을 매도가능금융자산처분손실로 인식하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금	임대보증금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	84,325	48,433	1,590,844	-

종속기업	Dong-A America Corp	232,385	-	-	-

기타	동아제약(주)	716,940	149,436	751,012	-

동아오츠카(주)	6,536	7,024,388	1,277	4,130,566

용마로지스(주)	1,006	9,429	1,060,809	2,206,919

DA인포메이션(주)	-	-	164,938	50,000

에스티팜(주)	-	4,963,447	-	-

디엠바이오(주)(구, 디엠비(주))	6,325	-	192,669	-

합계	1,047,517	12,195,133	3,761,549	6,387,485

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	90,309	-	-	4,284,481	-

종속기업	(주)엠아이텍	-	-	-	11,000	-

Dong-A America Corp	144,297	-	-	-	-

기타	동아제약(주)	720,439	-	126,417	388,963	-

동아오츠카(주)	4,327	-	4,569,146	522	4,130,566

용마로지스(주)	-	1,255	566,581	546,181	2,206,919

DA인포메이션(주)	-	-	-	12,569	50,000

에스티팜(주)	-	27,483,351	5,132,538	-	-

디엠바이오(주)(구, 디엠비(주))	9,950	-	4,272,987	1,165,855	-

합계	969,322	27,484,606	14,667,669	6,409,571	6,387,485

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	946,278	1,753,553

퇴직후급여	261,605	237,778

당사의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받거나 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

16. 정부보조금 당사는 국책연구과제인 천식 및 폐질환치료제 개발사업 등 과 관련하여 보건복지부 등과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금 중 당분기말 현재 3,082,802 천원 이 남아 있으며, 당사는 이를 예수금으로 표시하고 있습니다. 개발사업과 관련하여 개발기간 종료 후, 개발에 성공하면 관련 정부보조금에 대한 상환의무가 발생할 수 있습니다.

17. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미지급금	3,761,549	-	6,409,571	-

임대보증금	-	6,387,485	-	6,387,485

기타	미지급금	20,148,016	-	17,058,727	-

미지급비용	13,604,420	-	9,905,695	-

예수금	4,433,548	-	4,725,912	-

예수제세	537,431	-	660,467	-

예수부가세	2,493,370	-	2,840,519	-

임대보증금	-	2,486,738	-	2,895,140

합계	44,978,334	8,874,223	41,600,891	9,282,625

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 역	이자율(%)	만기(년)	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	(주)국민은행(*1)	일반자금	3.29	2016	10,000,000	10,000,000

단기차입금	2.59	2017	10,000,000	10,000,000

단기차입금(*2)	(주)국민은행	수출채권매각	-	2016	-	1,555,259

단기차입금	한국산업은행(*1)	일반자금	2.89	2016	10,000,000	10,000,000

단기차입금(*5)	일반자금	2.56	2017	10,000,000	10,000,000

단기차입금(*2)	KEB하나은행	수출채권매각	-	2016	43,413	7,941,975

유동성장기차입금(*5)	한국산업은행	정책자금	2.29	2017	40,000,000	40,000,000

유동성장기차입금(*5)	(주)국민은행(*1)	일반자금	2.54	2017	10,000,000	20,000,000

유동성사채(*4)	외화변동금리부사채	일반자금	USD Libor+1.3	2016	32,855,030	34,960,110

유동성사채(*3)	제102-2회 공모	일반자금	3.69	2017	79,077,386	-

유동성신주인수권부사채	제101회 사모	시설자금	4.50	2017	52,696,572	-

소계	254,672,401	144,457,344

비유동부채:

사채(*3)	제102-2회 공모	일반자금	3.69	2017	-	107,754,167

사채	제 4-1회 공모	일반자금	2.86	2017	29,938,716	29,898,624

사채	제 4-2회 공모	일반자금	3.24	2019	39,886,893	39,857,580

신주인수권부사채	제101회 사모	시설자금	4.50	2017	-	50,605,417

소계	69,825,609	228,115,788

합계	324,498,010	372,573,132

(*1) 당분기말 현재 은행 차입금에 대해 당사의 유형자산이 담보로 제공 되어 있습니다. (*2) 만기가 미도래한 매출채권 할인을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다. (*3) 당분기 중 300억원의 사채를 조기상환하였습니다.(*4) 외화변동금리부사채와 관련하여 통화금리스왑이 체결되어 있으며, 동 파생상품을 통하여 현금흐름이 이자율 3.44%, 만기상환액 32,200백만원으로 고정되어 있습니다. (*5) 당분기 중 만기가 연장된 차입금입니다.

(2) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	액면금액	장부금액	만기(년)

신규발행:

단기차입금	-	43,340	43,340	2016

상환:

단기차입금	-	9,497,234	9,497,234	2016

유동성장기차입금	2.89	10,000,000	10,000,000	2016

공모사채	3.69	30,000,000	29,411,357	2017

합계	49,497,234	48,908,591

상각:

공모사채	2.86~3.69	-	803,983	2016~2019

외화변동금리부사채	USD Libor+1.30	-	162,342	2016

신주인수권부사채	4.50	-	2,091,155	2017

합계	-	3,057,480

환산:

외화변동금리부사채	USD Libor+1.30	-	2,267,424	2016

단기차입금	-	-	(73)	2016

합계	-	2,267,351

(3) 신주인수권부사채① 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

신주인수권부사채	2010년 5월 12일	2017년 5월 12일	40,000,000	40,000,000

사채상환할증금	14,434,480	14,434,480

사채할인발행차금	(101,574)	(223,809)

신주인수권조정	(1,636,334)	(3,605,254)

합 계	52,696,572	50,605,417

존속회사인 동아쏘시오홀딩스(주)(구, 동아제약(주))는 분할 전 2010년 5월 12일에 시설자금 조달 목적으로 신주인수권부사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과같습니다.

ㆍ이자율 : 액면이자율 0%, 보장수익율 4.50%ㆍ원금상환방법 : 만기일시상환ㆍ행사청구기간 : 2011년 5월 12일 ~ 2017년 4월 12일 ㆍ행사가액(*) : ￦84,750/주 ㆍ행사가능주식수 : 1,179,941주 ㆍ조기상환청구권 : 조기상환일(2012년 11월 12일)전 60일 이후 30일 이전의 기간

(*) 신주인수권부사채의 행사가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다.신주인수권이 행사되는 경우 분할비율에 따라 당사는 741,936주의 주식을 발행하게 됩니다.신주인수권 행사에 의하여 발행된 주식의 배당기산일은 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 하며, 신주인수권부사채의 발생이자는신주인수권의 행사로 인하여 영향을 받지 않습니다.

신주인수권부사채에 내재된 신주인수권은 지분상품의 요건을 충족하여 이를 자본으로 분류하였습니다.

신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다. 당분기 중 기타 주주의 신주인수권 행사로 408,063주의 보통주가 발행되었으며, 당분기말 현재 행사되지 않은 신주인수권은 없습니다.

② 당분기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	당분기말

신주인수권부사채	40,000,000	-	40,000,000

사채상환할증금	14,434,480	-	14,434,480

사채할인발행차금	(223,809)	122,235	(101,574)

신주인수권조정	(3,605,254)	1,968,920	(1,636,334)

장부가액	50,605,417	2,091,155	52,696,572

(4) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	합계	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

단기차입금	40,043,413	40,043,413	-	-	-

유동성장기차입금	50,000,000	50,000,000	-	-	-

유동성사채	111,932,416	111,932,416	-	-	-

유동성신주인수권부사채	52,696,572	52,696,572	-	-	-

사채	69,825,609	-	29,938,716	-	39,886,893

합 계	324,498,010	254,672,401	29,938,716	-	39,886,893

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증부채	168,424	220,065

20. 주 식 대 응 출 연제도 당사는 종업원에게 주식매수제도에 참여할 수 있도록 우리사주조합을 통한 대응출연제도를 마련하고 있습니다. 당기에는 종업원 출연금액의 50%를 대응 출연할 예정이며, 전기에 종업원 출연금액의 60%를 대응 출연하였습니다. 전기의 대응 출연 금액은 3,226,071천원이며, 예탁일로부터 1년이 경과하면 종업원들은 보유하고 있는 주식을 인출할 수 있는 권리를 갖게 됩니다.

21. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	74,193,647	68,621,045

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	6,455,884	5,998,860

연차휴가부채의 증가	2,095,000	1,189,500

주식대응출연	3,906,928	2,812,343

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채(자산)	(1,199,431)	15,533,828

연차휴가부채	4,810,020	5,419,277

총 종업원급여부채(자산)	3,610,589	20,953,105

당사는 교보생명㈜와 미래에셋생명보험㈜ 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며 , 연 1.3~2.5% 의 수익 이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초금액	74,925,886	69,069,234	(59,392,058)	(55,797,578)	15,533,828	13,271,656

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	6,160,424	7,596,487	-	-	6,160,424	7,596,487

이자원가(수익)	1,365,850	1,985,251	(1,070,390)	(1,583,259)	295,460	401,992

소계	7,526,274	9,581,738	(1,070,390)	(1,583,259)	6,455,884	7,998,479

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

재무적 가정	-	3,590,362	-	-	-	3,590,362

경험조정	-	2,319,587	-	-	-	2,319,587

- 사외적립자산 손실	-	-	198,664	468,589	198,664	468,589

소계	-	5,909,949	198,664	468,589	198,664	6,378,538

기타:

납부한 기여금	-	-	(23,400,000)	(11,356,020)	(23,400,000)	(11,356,020)

급여 지급	(8,216,228)	(8,666,727)	8,120,679	7,852,571	(95,549)	(814,156)

관계사 전입	2,281,817	2,634,838	(2,054,106)	(2,373,414)	227,711	261,424

관계사 전출	(987,581)	(3,603,146)	867,612	3,397,053	(119,969)	(206,093)

소계	(6,921,992)	(9,635,035)	(16,465,815)	(2,479,810)	(23,387,807)	(12,114,845)

기말금액	75,530,168	74,925,886	(76,729,599)	(59,392,058)	(1,199,431)	15,533,828

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	99,823	386,589

국민연금전환금	88,325	98,997

금융기관예치금(이율보증형)	72,368,531	58,013,643

매도가능금융자산(금리연동형)	4,172,920	892,829

합계	76,729,599	59,392,058

(5) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정 (가중평균)은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.00%	3.00%

할인율	2.52%	2.52%

22. 반품충당부채

당분기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	3,814,123	4,951,707

증감액	(424,165)	(1,137,584)

기말잔액	3,389,958	3,814,123

당사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

23. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,096,691	-	3,469,427	-

선수수익	1,200,772	216,979	1,339,087	894,126

합계	4,297,463	216,979	4,808,514	894,126

24. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 분할존속회사인 동아쏘시오홀딩스(주)의 분할 기준일인 2013년 3월 1일 기준의 채무금액과 지급보증에 대하여 연대보증의무를 지고 있습니다. (2) 특수관계자인 동아쏘시오홀딩스(주)는 (주)인더스파크가 미래에셋증권(주)의 특수목적 기업인 엠에스당진제일차(주)와 체 결한 380억원 한도의 대출약정과 관련하여 대출원리금 상환부족액에 대한 자금보충 계약을 체결하였습니다. 당사는 이 에 대해 공동으로 자금보충약정을 제공하고 있 으며, 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 우리사주조합제도의 원활한 운영을 위하여 동아에스티(주)우리사주조합과 한국증권금융(주)가 체결한 차입금 약정과 관련하여 85억원 의 지 급보증을 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 (주)한국스탠다드차타드은행과 25억원 한도의 구매카드지급약정과 1억원 한도의 당좌차월약정, 수출입포괄한도 USD10,000,000, (주)신한은행과 10억원 한도의 당좌차월약정, 140억원 한도의 구매론지급약정, USD 7,500,000 한도의 수입신용장지급약정(일람불USD 6,500,000, 유산스USD 1,000,000), USD2,500,000 한도의 매입외환약정을 맺고 있고, KEB하나은행과 USD 10,000,000 한도의 매입외환지급약정, USD 15,000,000 한도의 수입신용장지급약정 및 USD 23,971 한도의 외화지급보증약정을 맺고 있습니다. 또한 국민은행(주)과 USD 10,000,000 한도의 수입신용장지급약정과 USD 10,000,000 한도의 D/A, D/P 매입외환약정, USD1,000,000 한도의 수입신용장유산스약정, 100억원 한도의 구매론지급약정을 맺고 있습니다. (5) 보건복지부는 기등재 의약품 평가결과 적응증 중 'NSAIDs 투여로 인한 위염의 예방'에 대하여 임상적 유용성 판단을 위한 추가적인 자료제출 등을 조건으로 해당급여를 유지하였으나, 당사는 조건부 급여 유지를 위한 임상적 유용성 결과를 2013년 12월 31일 까지 제출하지 못함에 따라 2014년 5월 14일 건강정책심의위원회의 심의결과 환수조치 및 급여제한을 결정하였습니다. 당사는 보건복지부를 피고로 한 '약제급여기준 변경처분 취소 청구소송'으로 스티렌정에 대한 보험 급여를 유지하고 있었으며, 2016년 6월 27일 조정권고안에 합의함에 따라 119억의 약품비를 보건복지부에 상환하기로 하였습니다. 당분기말 현재 상환잔액 79억을 미지급금으로 계상하였으며, 이와 관련하여 농협은행(주)와 79억원의 지급보증 약정을 맺고 있습니다.(6) 당사는 Gene Techno Science, Inc. (G-CSF), Luye Pharma Group (Evogliptin), Alkem Laboratories (Evogliptin), Cubist Pharmaceuticals(Merck 자회사) (Tedizolid), Sanwa Kagaku Kenkyusho (DA-3880), Eurofarma Laboratorios (Evogliptin), Geropharm (Evogliptin), Tobira Therapeutics (Evogliptin) 등의 회사와 라이센스 계약을 체결하였고, Meiji Seika Pharma (Biosimilar)사와 공동 개발 계약을 체결하였습니다. 각 계약에 따라 당사는 로열티수익을 수취하게 됩니다. 또한, PT Combined Imperial Pharmaceutical사와 바이오기술 이전 계약을 체결하였습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

양도 또는 할인한 매출채권	43,413	9,497,234

상기 양도 또는 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다.

(8) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	소송상대방	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 사건:

서울중앙지법	Warner-Lambert Company LLC 외 1명	특허권 침해금지소송	50,000	1심 진행중

특허법원	다이이찌 산쿄가부시키가이샤	특허등록무효소송	100,000	2심 진행중

대법원	노파르디스 아게 외 1명	특허등록무효소송	50,000	3심 진행중

서울고등법원	국민건강보험공단	손 해배상소송	867,063	2심 진행중

대법원	사단법인 대한한의사협회	고시무효확인소송	20,000	3심 진행중

당분기말 현재 당사는 상기 소송의 승패에 대해서 전망을 예측할 수 없으며, 상기의 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

25. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000	30,000,000

주당금액(원)	5,000	5,000

발행주식수	8,443,868	8,035,805

보통주자본금	42,219,340	40,179,025

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	8,035,805	(4,478)	8,031,327	7,701,936	(4,084)	7,697,852

자기주식 취득	-	-	-	-	(394)	(394)

신주인수권 행사	408,063	-	408,063	333,869	-	333,869

기말 발행주식수	8,443,868	(4,478)	8,439,390	8,035,805	(4,478)	8,031,327

26. 주식발행초과금 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	252,832,635	225,306,255

신주인수권 행사	33,636,185	27,526,380

기말금액	286,468,820	252,832,635

27. 자본조정

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	640,880	640,880

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

취득주식수	장부금액	취득주식수	장부금액

기초	4,478	640,880	4,084	606,444

취득	-	-	394	34,436

기말	4,478	640,880	4,478	640,880

당사는 자기주식의 가격안정화, 주식배당, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또 는 장부가액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

28. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	127,021	150,695

매도가능금융자산평가손실	(354,488)	(385,024)

파생상품평가손실	(49,929)	(201,480)

재평가잉여금	62,607,260	62,607,259

신주인수권대가	-	1,131,997

기타	98,873,547	98,873,547

합계	161,203,411	162,176,994

29. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	1,624,472	811,339

임의적립금	86,570,000	32,570,000

미처분이익잉여금	6,025,118	63,352,997

합계	94,219,590	96,734,336

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	96,734,336	39,741,903

현금배당	(8,031,327)	(5,773,389)

재평가잉여금	-	19,674,600

분기순이익(당기순이익)	5,667,963	47,951,668

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감후)	(151,382)	(4,860,446)

기말금액	94,219,590	96,734,336

(3) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

30. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	7,994,805	9,575,797

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	216,958	2,540

소계	8,211,763	9,578,337

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(6,341,579)	355,912

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	(2,196)	1,115,303

소계	(6,343,775)	1,471,215

법인세비용:	1,867,988	11,049,552

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

매도가능금융자산평가손익	9,005	(2,143)	6,862	(1,815,850)	432,172	(1,383,678)

확정급여제도의 재측정요소	(198,664)	47,282	(151,382)	(3,382,159)	804,954	(2,577,205)

파생상품평가손익	198,886	(47,335)	151,551	511,862	(121,823)	390,039

합계	9,227	(2,196)	7,031	(4,686,147)	1,115,303	(3,570,844)

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	7,535,951	42,674,518

적용세율에 따른 세부담액	1,641,409	10,096,233

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	338,003	1,838,822

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과	(43)	(17,479)

세액공제로 인한 법인세효과	(601,137)	(851,806)

이연법인세로 인식되지 않은 일시적차이의 증감	255,874	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	216,958	2,540

기타	16,924	(18,758)

법인세비용	1,867,988	11,049,552

유효 세율	24.79%	25.89%

31. 주당이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익① 기본주당이익

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	4,991,112,110	5,667,962,787	10,792,465,536	31,624,965,964

가중평균유통보통주식수	8,439,390 주	8,364,791 주	7,920,038 주	7,800,002 주

기본주당이익	591	678	1,363	4,054

② 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	8,439,390	8,031,327	7,920,038	7,697,852

신주인수권 행사	-	333,464	-	102,457

자기주식 취득	-	-	-	(307)

가중평균유통보통주식수	8,439,390	8,364,791	7,920,038	7,800,002

(2) 희석주당손익당분기말 현재 잠재적보통주가 존재하지 않아 희석주당손익을 산정하지 않았습니다.32. 매출 및 매출원가당분기 및 전분기 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출:

제품	84,316,798	273,907,090	96,730,775	274,031,681

상품	48,479,881	149,339,654	41,361,100	121,484,145

원료	-	-	5,083,342	12,626,877

수수료	234,081	3,517,495	966,397	11,271,919

기타	3,317,621	9,192,756	4,930,156	8,422,573

합계	136,348,381	435,956,995	149,071,770	427,837,195

매출원가:

제품	34,630,263	102,096,546	35,579,219	95,510,126

상품	36,327,866	110,921,836	31,535,076	94,970,635

원료	-	-	4,264,436	10,224,535

기타	1,934,668	5,403,763	2,043,258	7,295,693

합계	72,892,797	218,422,145	73,421,989	208,000,989

33. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 변동	(2,131,813)	(7,486,932)	1,561,988	(4,187,972)

원료,재료,상품매입액	57,689,356	182,018,473	53,968,318	160,077,188

급여	26,949,842	80,195,575	23,848,336	72,622,888

복리후생비	2,272,345	6,669,031	2,060,165	6,437,715

여비교통비	2,511,103	7,793,423	2,426,640	7,531,058

감가상각비	4,970,460	14,629,789	5,731,676	17,036,019

무형자산상각비	244,061	874,449	348,992	755,711

광고선전비	1,714,191	6,338,746	2,146,993	6,797,196

판매촉진비	1,959,868	7,199,103	2,529,247	6,890,659

지급수수료	4,553,472	13,382,964	5,227,446	12,321,674

경상연구개발비	9,031,888	23,871,126	10,211,466	26,306,758

학술비	5,717,529	18,538,253	5,834,010	16,695,638

용역비	6,470,157	20,435,989	6,217,429	19,083,579

기타비용	13,009,283	53,374,228	18,700,115	43,939,436

합계(*)	134,961,742	427,834,217	140,812,821	392,307,547

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비, 경상연구개발비 및 기타비용을 합한 금액입니다.

34. 판매비와일반관리비당분기 및 전분기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	17,051,683	51,142,903	14,924,058	45,414,647

퇴직급여	1,388,760	4,166,279	1,248,608	3,760,158

복리후생비	1,455,035	4,273,348	1,220,621	4,022,308

여비교통비	2,290,296	6,967,899	2,145,877	6,638,215

통신비	202,279	624,932	226,632	644,200

수도광열비	183,145	540,177	186,524	571,220

세금과공과	458,022	3,507,847	404,614	2,969,490

지급임차료	573,583	1,716,281	464,737	1,233,747

감가상각비	540,588	1,590,951	495,817	1,464,601

무형자산상각비	145,611	579,443	245,115	466,046

수선유지비	61,209	290,678	58,343	217,908

보험료	34,779	126,827	42,500	118,438

접대비	79,365	313,744	125,732	376,747

광고선전비	1,705,639	6,313,731	2,137,108	6,771,199

포장비	5,040	16,590	4,714	24,986

운반비	28,951	163,267	37,631	100,811

대손상각비(대손충당금환입)	86,418	(17,416)	272,599	612,441

차량비	487,397	1,503,762	625,401	2,045,895

공보비	321,331	705,033	147,455	542,036

교육훈련비	764,879	2,728,017	911,779	2,843,269

학술비	5,704,239	18,445,112	5,792,277	16,606,776

도서문구비	28,256	132,055	26,570	315,514

소모품비	269,960	952,316	143,875	484,507

판매촉진비	1,959,868	7,199,103	2,529,247	6,890,659

지급수수료	2,141,014	6,720,855	1,636,000	5,386,454

용역비	5,834,922	18,472,373	5,508,986	17,026,852

수출비	1,969,222	6,680,285	2,021,119	5,542,847

잡비	134,068	436,966	185,930	550,553

합계	45,905,559	146,293,358	43,769,869	133,642,524

35. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입수수료	15,115	40,199	10,217	37,947

유형자산처분이익	696,633	701,353	3,634	7,934

무형자산처분이익	-	135,852	-	-

종속기업투자주식처분이익	16,666,984	16,666,984	-	-

연구보조수익	1,406,640	2,025,543	-	1,054,907

잡이익	171,226	565,649	203,626	663,089

소계	18,956,598	20,135,580	217,477	1,763,877

기타비용:

유형자산처분손실	136	273	7,157,992	7,361,527

무형자산처분손실	-	110,643	-	424,126

기부금	229,426	645,191	226,174	491,588

잡손실(*)	58,004	12,713,698	25,569	254,748

소계	287,566	13,469,805	7,409,735	8,531,989

(*) '약제 급여기준 변경처분 취소 청구소송'의 합의에 따라 보건복지부에 지급하는 약품비 상환액이 포함되어 있습니다. (주석 24 참조)

36. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	430,313,478	422,277,688

매도가능금융자산	15,904,367	15,844,157

만기보유금융자산	1,036,630	1,014,910

파생상품자산	584,668	2,653,222

상각후원가측정금융부채	403,929,353	447,242,304

37. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

외환차익	245,242	3,078,449	543,904	1,077,870

외화환산이익	1,117,562	2,604,309	10,275,476	14,053,534

이자수익	455,435	1,558,711	423,399	1,684,841

금융보증수익	10,738	31,981	(11,412)	18,188

배당금수익	2,000	2,664	-	271,000

매도가능금융자산처분이익	23,600	23,600	397,575	2,563,675

파생상품평가이익	-	-	2,096,715	2,836,890

소계	1,854,577	7,299,714	13,725,657	22,505,998

금융비용:

외환차손	1,046,466	1,690,717	234,128	641,412

외화환산손실	9,423,413	12,339,154	2,296,804	3,262,566

이자비용	2,922,540	8,967,071	3,884,123	12,036,938

금융보증비용	10,738	31,981	(11,413)	18,188

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	233,494

매도가능금융자산손상차손	-	1,612,888	15,000	412,522

파생상품거래손실	103,843	303,146	133,263	424,049

파생상품평가손실	2,049,880	2,267,440	-	-

사채상환손실	-	809,725	-	-

금융수수료	-	-	(33,843)	95,835

소계	15,556,880	28,022,122	6,518,062	17,125,004

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	(72,923)	6,862	(489,314)	(1,383,678)

파생상품평가손익	(6,642)	151,551	1,505,484	390,039

(2) 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순손익	기타포괄손익

당분기	전분기	당분기	전분기

대여금 및 수취채권	(9,097,247)	6,214,067	-	-

매도가능금융자산	(1,586,623)	2,095,585	6,862	(1,383,678)

만기보유금융자산	22,416	21,374	-	-

파생상품자산	(2,570,586)	2,412,841	151,551	390,039

상각후원가측정 금융부채	(7,490,368)	(5,362,873)	-	-

38. 위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험

② 유동성위험③ 시장위험④ 자본위험

상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

현금및현금성자산(*1)	307,921,854	295,256,648

매출채권	92,409,552	94,367,429

기타수취채권	27,190,255	31,621,536

기타금융자산(*2)	584,668	2,653,222

소계	428,280,397	423,898,835

비유동자산:

금융기관예치금	6,500	6,500

기타수취채권	2,698,283	924,031

기타금융자산(*2)	3,373,824	1,014,910

소계	6,078,607	1,945,441

합계	434,359,004	425,844,276

(*1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 기타금융자산 중 지분증권은 제외하였습니다.

당사는 당분기말 현재 동아에스티(주)우리사주조합의 차입금 ( 당분기말 현 재 85억 원 ) 에 대하여 지급보증을 제공하고 있는 바, 지급보증으로 인한 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다.

한편, 당사는 (주)한국스탠다드차타드은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

ⅱ) 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기미도래	119,661,912	29,511	125,092,304	-

만기경과 ~ 12개월 이하	2,373,705	109,396	2,257,976	543,046

12개월 초과 ~ 18개월 이하	628,073	482,341	257,988	179,372

18개월 초과 ~ 24개월 이하	461,945	206,297	108,082	80,936

24개월 초과	324,733	324,733	366,340	366,340

합계	123,450,368	1,152,278	128,082,690	1,169,694

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타수취채권의약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

12개월 이하	2,264,309	1,714,930

12개월 초과 ~ 18개월 이하	145,732	78,616

18개월 초과 ~ 24개월 이하	255,648	27,146

합계	2,665,689	1,820,692

② 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

ⅰ) 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

매입채무	32,874,711	32,874,711	32,874,711	-	-	-

미지급금	23,909,565	23,909,565	23,909,565	-	-	-

미지급비용	13,604,420	13,604,420	13,604,420	-	-	-

단기차입금	40,043,413	40,486,518	40,486,518	-	-	-

유동성장기차입금	50,000,000	50,864,400	50,864,400	-	-	-

유동성사채	111,932,416	115,908,919	115,908,919	-	-	-

유동성신주인수권부사채	52,696,572	54,453,153	54,453,153	-	-	-

사채	69,825,609	75,196,346	2,236,616	31,460,511	1,331,308	40,167,911

임대보증금	8,874,223	9,438,637	-	9,438,637	-	-

합계	403,760,929	416,736,669	334,338,302	40,899,148	1,331,308	40,167,911

ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

매입채무	31,792,489	31,792,489	31,792,489	-	-	-

미지급금	23,468,298	23,468,298	23,468,298	-	-	-

미지급비용	9,905,695	9,905,695	9,905,695	-	-	-

단기차입금	49,497,234	50,289,579	50,289,579	-	-	-

유동성장기차입금	60,000,000	60,798,203	60,798,203	-	-	-

유동성사채	34,960,110	35,475,260	35,475,260	-	-	-

사채	177,510,370	193,851,933	6,211,800	145,100,197	1,294,800	41,245,136

신주인수권부사채	50,605,417	54,434,480	-	54,434,480	-	-

임대보증금	9,282,625	9,438,637	-	9,438,637	-	-

합계	447,022,238	469,454,574	217,941,324	208,973,314	1,294,800	41,245,136

계약상 현금흐름은 이자의 현금흐름을 포함하고 있으며, 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

당사는 당분기말 현재 동아에스티(주)우리사주조합의 차입금에 대하여 85억원 의 지급보증을 제공하고 있는 바, 지급보증으로 인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로 예상되는 기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

금리스왑:

자산	65,524	65,524	65,524	-	-	-

③ 시장위험관리

ⅰ) 환위험 당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	외화종류	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

자산:

현금및현금성자산	USD	156,731,586	171,824,837	168,465,285	197,441,314

EUR	2,439,726	3,001,644	1,184,760	1,517,121

JPY	15,731,033	170,474	5,627,217	54,697

CNY	7,651	1,254	2,700	487

매출채권	USD	15,477,768	16,968,277	6,399,846	7,500,620

합계	191,966,486	206,514,239

부채:

매입채무	USD	69,083	75,736	239,861	281,118

EUR	22,670	27,891	259,099	331,784

JPY	24,000,000	260,083	-	-

유동성사채	USD	30,084,396	32,982,226	29,829,446	34,960,110

합계	33,345,936	35,573,012

당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,161.60	1,131.49	1,096.30	1,172.00

EUR	1,295.99	1,255.16	1,230.32	1,280.53

JPY(100￥)	1,071.58	934.56	1,083.68	972.01

CNY	176.23	180.06	163.97	180.55

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	15,573,515	(15,573,515)	16,970,071	(16,970,071)

EUR	297,375	(297,375)	118,534	(118,534)

JPY	(8,961)	8,961	5,470	(5,470)

CNY	125	(125)	49	(49)

합계	15,862,054	(15,862,054)	17,094,124	(17,094,124)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

ⅱ) 이자율위험

당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채:

단기차입금	20,000,000	20,000,000

유동성장기차입금	50,000,000	60,000,000

유동성사채	32,855,030	34,960,110

합계	102,855,030	114,960,110

당분기와 전기 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(1,028,550)	1,028,550	(1,149,601)	1,149,601

당사는 금리스왑을 이용하여 외화변동금리부사채 이자율 변동위험 노출의 100%를 고정금리로 바꾸는 정책을 채택하고 있습니다.

ⅲ) 가격위험

당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	9 ,887,484	9,878,479

④ 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순부채:

유동성차입금	254,672,401	144,457,344

비유동차입금	69,825,609	228,115,788

소계	324,498,010	372,573,132

차감:

현금및현금성자산	308,008,888	295,358,193

금융기관예치금	6,500	6,500

매출채권	92,409,552	94,367,429

기타수취채권	29,888,538	32,545,567

기타금융자산	17,525,666	19,512,289

소 계	447,839,144	441,789,978

순부채(자산)	(123,341,134)	(69,216,846)

자본	583,470,280	551,282,110

(4) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전 기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	9,887,484	9,887,484	9,878,479	9,878,479

파생상품자산	584,668	584,668	2,653,222	2,653,222

합 계	10,472,152	10,472,152	12,531,701	12,531,701

상각후원가로 인식된 금융자산:

매출채권	92,409,552	92,409,552	94,367,429	94,367,429

금융기관예치금	6,500	6,500	6,500	6,500

종업원대여금	440,000	440,000	440,000	440,000

매도가능금융자산	6,016,883	6,016,883	5,965,678	5,965,678

만기보유금융자산	1,036,630	1,036,630	1,014,910	1,014,910

미수금	28,247,808	28,247,808	31,064,960	31,064,960

미수수익	297,610	297,610	116,576	116,576

보증금	903,120	903,120	924,031	924,031

합 계	129,358,103	129,358,103	133,900,084	133,900,084

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	32,874,711	32,874,711	31,792,489	31,792,489

미지급금	23,909,565	23,909,565	23,468,298	23,468,298

미지급비용	13,604,420	13,604,420	9,905,695	9,905,695

단기차입금	40,043,413	40,043,413	49,497,234	49,497,234

유동성장기차입금	50,000,000	50,000,000	60,000,000	60,000,000

유동성사채	111,932,416	111,932,416	34,960,110	34,960,110

유동성신주인수권부사채	52,696,572	52,696,572	50,605,417	50,605,417

사채	69,825,609	69,825,609	177,510,371	177,510,371

임대보증금	8,874,223	8,874,223	9,282,625	9,282,625

금융보증부채	168,424	168,424	220,065	220,065

합 계	403,929,353	403,929,353	447,242,304	447,242,304

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 Libor 금리 및 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 당사가 당분기말과 전기말에적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

임차보증금	3.81~4.05	3.81~4.00

임대보증금	3.81~4.05	3.81~3.88

단기차입금	2.56~3.29	2.79~3.97

유동성장기차입금	2.29~2.54	2.29~2.89

유동성사채	3.69	-

사채	2.86~3.24	2.86~3.69

③ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

매도가능금융자산	9,887,484	-	-	9,887,484

파생상품자산(통화금리스왑)	-	584,668	-	584,668

전기말:

매도가능금융자산	9,878,479	-	-	9,878,479

파생상품자산(통화금리스왑)	-	2,653,222	-	2,653,222

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

(5) 금융자산의 양도 등 당분기말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산의장부금액	관련부채의장부금액	양도자산에한하여 소구권이 있는 부채	자산의공정가치	관련 부채의공정가치	순포지션

매출채권	43,413	43,413	43,413	43,413	43,413	-

39. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

법인세비용	1,867,988	11,049,552

이자비용	8,967,071	12,036,938

이자수익	(1,558,711)	(1,684,841)

배당금수익	(2,664)	(271,000)

퇴직급여	6,455,884	5,998,860

외화환산손실	12,339,154	3,262,566

외화환산이익	(2,604,309)	(14,053,534)

금융보증비용	31,981	18,188

금융보증수익	(31,981)	(18,188)

대손상각비(대손충당금환입)	(17,416)	612,441

매도가능금융자산손상차손	1,612,888	412,522

매도가능금융자산처분손실	-	233,494

매도가능금융자산처분이익	(23,600)	(2,563,675)

파생상품평가손실	2,267,440	-

파생상품평가이익	-	(2,836,890)

파생상품거래손실	303,146	-

사채상환손실	809,725	-

감가상각비	14,629,789	17,036,019

무형자산상각비	874,449	755,711

유형자산처분손실	273	7,361,527

유형자산처분이익	(701,353)	(7,934)

무형자산처분손실	110,643	424,126

무형자산처분이익	(135,852)	-

종속기업투자주식처분이익	(16,666,984)	-

임차료	25,831	32,833

임대료수익	(266,788)	(365,500)

잡손실	7,900,000	-

소모품비	-	5,893

재고자산평가손실	538,059	2,012,454

재고자산평가손실환입	(749,797)	(633,201)

소계	35,974,866	38,818,361

2. 자산ㆍ부채증감

매출채권의 감소(증가)	1,455,455	(8,554,529)

미수금의 감소(증가)	3,453,470	2,197,317

선급금의 감소(증가)	(477,020)	(891,689)

선급비용의 감소(증가)	(239,163)	(195,770)

재고자산의 감소(증가)	(7,275,193)	(5,567,224)

매입채무의 증가(감소)	1,098,691	1,383,917

미지급금의 증가(감소)	(8,641,352)	(1,128,588)

선수금의 증가(감소)	(372,736)	500,716

미지급비용의 증가(감소)	3,808,468	2,885,413

예수금의 증가(감소)	(292,364)	(488,578)

예수제세의 증가(감소)	(123,036)	(52,115)

예수부가세의 증가(감소)	(347,150)	(293,128)

반품충당부채의 증가(감소)	(424,165)	(491,879)

퇴직금 지급액	(95,549)	(33,686)

확정급여채무의 전입(전출)	1,294,236	(567,727)

사외적립자산 납부액	(23,400,000)	(8,251,148)

사외적립자산의 전출(전입)	(1,186,494)	567,727

소계	(31,763,902)	(18,980,971)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

신주인수권의 행사	1,131,997	-

신주인수권부사채 유동성대체	50,605,417	-

토지매각대금 미수금	26,142,000	-

투자부동산에서 계정 재분류	3,547,717	1,413,611

건설중인자산의 본계정 대체	3,193,510	20,821,877

미착기계의 본계정 대체	3,974,892	2,065,228

채무증권의 대가로 취득한 무형자산	-	3,561,800