동아에스티 사업보고서 (2018.12)
4. 재무제표

가. 별도 재무상태표

재무상태표
제 6 기 2018.12.31 현재
제 5 기 2017.12.31 현재
제 4 기 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 6 기	제 5 기	제 4 기

자산

유동자산	426,246,385,839	412,417,050,439	560,895,995,491

현금및현금성자산	217,820,184,585	190,772,957,208	285,279,681,344

단기금융상품	111,810,000	107,140,000	0

매출채권	87,811,833,880	93,758,318,090	128,922,035,952

기타수취채권	3,894,739,315	15,012,780,948	29,227,568,350

기타금융자산	4,180,000	1,010,730,000	0

재고자산	103,095,232,482	98,550,262,262	105,873,066,673

기타유동자산	13,508,405,577	13,204,861,931	11,593,643,172

비유동자산	532,193,386,230	487,411,775,057	505,610,163,545

장기금융상품	6,500,000	6,500,000	6,500,000

기타수취채권	1,854,629,756	1,719,778,656	2,655,588,901

기타금융자산	82,048,389,860	24,405,958,446	17,386,895,725

유형자산	326,034,133,498	335,696,774,194	366,159,277,657

무형자산	11,204,957,867	12,998,487,640	15,802,568,123

투자부동산	100,963,571,542	103,630,509,386	85,453,008,202

종속기업투자	570,374,217	570,374,217	560,374,217

관계기업투자	9,503,945,212	0	0

기타비유동자산	6,884,278	8,383,392,518	17,585,950,720

자산총계	958,439,772,069	899,828,825,496	1,066,506,159,036

부채

유동부채	269,023,892,098	219,546,075,348	386,131,676,684

매입채무	28,917,194,323	30,566,638,411	27,812,171,637

기타지급채무	69,597,429,961	46,732,867,362	82,042,031,442

차입금	140,231,310,603	120,435,754,042	252,762,972,239

반품충당부채	6,968,335,834	3,662,917,486	3,436,536,777

기타유동부채	15,767,213,789	17,018,898,974	18,553,391,624

당기법인세부채	7,542,407,588	1,128,999,073	1,524,572,965

비유동부채	100,324,657,525	98,950,058,167	91,248,914,220

기타지급채무	8,580,165,485	8,623,951,089	8,758,594,107

차입금	69,952,904,033	59,869,237,610	39,893,926,334

기타금융부채	0	0	56,757,496

순확정급여부채	16,654,322,320	9,024,619,192	1,015,994,370

기타비유동부채	438,469,056	15,359,314,728	31,113,359,175

이연법인세부채	4,698,796,631	6,072,935,548	10,410,282,738

부채총계	369,348,549,623	318,496,133,515	477,380,590,904

자본

자본금	42,219,340,000	42,219,340,000	42,219,340,000

주식발행초과금	286,468,819,553	286,468,819,553	286,468,819,553

자본조정	(735,579,921)	(735,579,921)	(640,879,921)

기타자본구성요소	149,878,263,897	160,421,306,395	161,309,334,572

이익잉여금	111,260,378,917	92,958,805,954	99,768,953,928

자본총계	589,091,222,446	581,332,691,981	589,125,568,132

부채 및 자본총계	958,439,772,069	899,828,825,496	1,066,506,159,036

나. 별도 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 6 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 5 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 4 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 6 기	제 5 기	제 4 기

매출	567,246,558,305	554,767,229,476	560,278,128,264

매출원가	274,101,825,527	275,059,531,007	283,765,765,957

매출총이익	293,144,732,778	279,707,698,469	276,512,362,307

판매비와일반관리비	179,714,020,619	176,942,054,263	191,797,493,091

경상연구개발비	74,014,068,321	78,697,756,577	69,538,586,019

영업이익	39,416,643,838	24,067,887,629	15,176,283,197

기타수익	5,939,018,444	5,082,362,847	21,101,086,953

기타비용	25,664,641,063	4,374,099,104	17,790,219,577

금융수익	15,701,420,181	8,226,231,526	13,435,373,216

금융비용	9,767,155,419	41,189,228,857	16,653,924,001

법인세비용차감전순이익(손실)	25,625,285,981	(8,186,845,959)	15,268,599,788

법인세비용(수익)	8,064,638,074	(2,952,087,164)	2,351,923,589

당기순이익(손실)	17,560,647,907	(5,234,758,795)	12,916,676,199

기타포괄손익	(7,396,248,015)	1,756,277,644	(1,586,393,445)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:

확정퇴직급여제도의 재측정요소	(5,383,470,701)	2,012,650,901	(1,850,730,810)

매도가능증권평가손익	(2,012,777,314)	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익:

매도가능증권평가손익	0	(256,373,257)	62,857,082

파생상품평가손익	0	0	201,480,283

총포괄이익(손실)	10,164,399,892	(3,478,481,151)	11,330,282,754

주당손익

기본및희석주당손익 (단위 : 원)	2,081	(620)	1,541

다. 별도 자본변동표

자본변동표
제 6 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 5 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 4 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	자본조정	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (I. 기초자본)	40,179,025,000	252,832,634,571	(640,879,921)	162,176,994,399	96,734,335,539	551,282,109,588

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정

조정금액

II. 총포괄손익:

당기순이익(손실)	0	0	0	0	12,916,676,199	12,916,676,199

기타포괄손익:

매도가능증권평가손익	0	0	0	62,857,082	0	62,857,082

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(1,850,730,810)	(1,850,730,810)

파생상품평가손익	0	0	0	201,480,283	0	201,480,283

재평가잉여금	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익 소계	0	0	0	264,337,365	(1,850,730,810)	(1,586,393,445)

총포괄손익 합계	0	0	0	264,337,365	11,065,945,389	11,330,282,754

Ⅲ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

현금배당	0	0	0	0	(8,031,327,000)	(8,031,327,000)

신주인수권 행사	2,040,315,000	33,636,184,982	0	(1,131,997,192)	0	34,544,502,790

자기주식 매입	0	0	0	0	0	0

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 합계	2,040,315,000	33,636,184,982	0	(1,131,997,192)	(8,031,327,000)	26,513,175,790

2016.12.31 (IV. 기말자본)	42,219,340,000	286,468,819,553	(640,879,921)	161,309,334,572	99,768,953,928	589,125,568,132

2017.01.01 (I. 기초자본)	42,219,340,000	286,468,819,553	(640,879,921)	161,309,334,572	99,768,953,928	589,125,568,132

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정

조정금액

II. 총포괄손익:

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(5,234,758,795)	(5,234,758,795)

기타포괄손익:

매도가능증권평가손익	0	0	0	(256,373,257)	0	(256,373,257)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	2,012,650,901	2,012,650,901

파생상품평가손익	0	0	0	0	0	0

재평가잉여금	0	0	0	(631,654,920)	631,654,920	0

기타포괄손익 소계	0	0	0	(888,028,177)	2,644,305,821	1,756,277,644

총포괄손익 합계	0	0	0	(888,028,177)	(2,590,452,974)	(3,478,481,151)

Ⅲ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

현금배당	0	0	0	0	(4,219,695,000)	(4,219,695,000)

신주인수권 행사	0	0	0	0	0	0

자기주식 매입	0	0	(94,700,000)	0	0	(94,700,000)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 합계	0	0	(94,700,000)	0	(4,219,695,000)	(4,314,395,000)

2017.12.31 (IV. 기말자본)	42,219,340,000	286,468,819,553	(735,579,921)	160,421,306,395	92,958,805,954	581,332,691,981

2018.01.01 (I. 기초자본)	42,219,340,000	286,468,819,553	(735,579,921)	160,421,306,395	92,958,805,954	581,332,691,981

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	0	0	0	(7,059,884,177)	8,873,209,750	1,813,325,573

조정금액	42,219,340,000	286,468,819,553	(735,579,921)	153,361,422,218	101,832,015,704	583,146,017,554

II. 총포괄손익:

당기순이익(손실)	0	0	0	0	17,560,647,907	17,560,647,907

기타포괄손익:

매도가능증권평가손익	0	0	0	(3,483,158,321)	1,470,381,007	(2,012,777,314)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(5,383,470,701)	(5,383,470,701)

파생상품평가손익	0	0	0	0	0	0

재평가잉여금	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익 소계	0	0	0	(3,483,158,321)	(3,913,089,694)	(7,396,248,015)

총포괄손익 합계	0	0	0	(3,483,158,321)	13,647,558,213	10,164,399,892

Ⅲ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

현금배당	0	0	0	0	(4,219,195,000)	(4,219,195,000)

신주인수권 행사	0	0	0	0	0	0

자기주식 매입	0	0	0	0	0	0

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 합계	0	0	0	0	(4,219,195,000)	(4,219,195,000)

2018.12.31 (IV. 기말자본)	42,219,340,000	286,468,819,553	(735,579,921)	149,878,263,897	111,260,378,917	589,091,222,446

라. 이익잉여금처분계산서(단위 : 원)

구 분	제6기(처분예정일 : 2019년 3월 29일)	제5기(처분확정일 : 2018년 3월 27일)	제4기(처분확정일 : 2017년 3월 24일)

I. 처분전이익잉여금	-	27,580,907,317	-	1,764,334,354	-	11,574,482,328

전기이월이익잉여금	5,060,139,354	-	4,354,787,328	-	508,536,939	-

회계정책의 변경	8,873,210	-	-	-	-	-

확정퇴직급여제도의 재측정요소	(5,383,470,701)	-	2,012,650,901	-	(1,850,730,810)	-

재평가잉여금	-	-	631,654,920	-	-	-

매도가능증권처분이익	1,470,381,007	-	-	-	-	-

당기순이익(손실)	17,560,647,907	-	(5,234,758,795)	-	12,916,676,199	-

II. 임의적립금등이입액	-	-	-	8,000,000,000	-	16,000,000,000

임의적립금이입액	-	-	8,000,000,000	-	16,000,000,000	-

합계	-	27,580,907,317	-	9,764,334,354	-	27,574,482,328

III. 이익잉여금처분액	-	22,288,390,000	-	4,704,195,000	-	23,219,695,000

임의적립금전입액	13,000,000	-	-	-	-	-

이익준비금	850,000,000	-	485,000,000	-	19,000,000,000	-

배당금(현금배당) 주당배당금 당기: 1,000원 전기: 500원 전전기: 500원	8,438,390,000	-	4,219,195,000	-	4,219,695,000	-

IV. 차기이월이익잉여금	-	5,292,517,317	-	5,060,139,354	-	4,354,787,328

마. 별도 현금흐름표

현금흐름표
제 6 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 5 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 4 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 6 기	제 5 기	제 4 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	50,143,797,504	51,355,282,879	330,767,605

1. 당기순이익(손실)	17,560,647,907	(5,234,758,795)	12,916,676,199

2. 손익조정항목	54,333,847,909	56,641,190,532	29,480,791,396

3. 자산ㆍ부채증감	(20,212,187,405)	2,252,890,067	(24,917,464,494)

4. 법인세의 납부	(1,538,510,907)	(2,304,038,925)	(17,149,235,496)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(44,153,158,822)	(2,042,319,129)	47,656,295,211

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	27,404,636,213	18,719,816,400	72,861,170,923

이자의 수취	3,798,137,720	2,225,891,187	1,851,107,624

배당금의 수취	36,611,998	2,000,000	2,664,350

단기금융상품의 감소	5,000,000,000	0	0

종업원대여금의 감소	585,000,000	0	0

매도가능증권의 처분	2,306,487,950	0	93,600,000

종속기업투자의 감소	0	0	29,289,339,190

만기보유금융자산의 감소	1,010,730,000	0	0

유형자산의 처분	461,148,545	2,463,875,213	14,514,525,699

무형자산의 처분	25,000,000	425,000,000	1,430,000,000

보증금의 감소	268,500,000	560,650,000	174,252,000

처분자산집단의 처분	0	0	25,505,682,060

미수금의 감소	13,042,080,000	13,042,400,000	0

미지급금의 증가	870,940,000	0	0

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(71,557,795,035)	(20,762,135,529)	(25,204,875,712)

종업원대여금의 증가	0	0	(735,000,000)

단기금융상품의 취득	(5,004,670,000)	(107,140,000)	0

매도가능증권의 취득	(3,694,183,070)	(8,960,099,996)	(2,036,506,545)

만기보유금융증권의 취득	(53,773,512,606)	0	(21,720,000)

종속기업의 처분으로 인한 현금유출	0	(10,000,000)	(341,520,000)

유형자산의 취득	(7,702,890,158)	(10,662,983,650)	(20,375,252,649)

무형자산의 취득	(967,539,201)	(863,911,883)	(1,475,576,518)

보증금의 증가	(415,000,000)	(158,000,000)	(219,300,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	19,273,365,697	(125,371,231,845)	(64,740,579,115)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	60,000,000,000	50,375,534,042	34,610,970,290

단기차입금의 증가	10,000,000,000	30,435,754,042	66,467,500

사채의 증가	0	19,939,780,000	0

장기차입금의 증가	50,000,000,000	0	0

신주인수권의 행사	0	0	34,544,502,790

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(40,726,634,303)	(175,746,765,887)	(99,351,549,405)

이자의 지급	(6,507,439,303)	(7,026,123,387)	(8,570,240,923)

배당금의 지급	(4,219,195,000)	(4,219,695,000)	(8,031,327,000)

단기차입금의 상환	(30,000,000,000)	(66,467,500)	(9,497,233,786)

유동성사채의 상환	0	(110,000,000,000)	(32,487,222,696)

유동성장기차입금의 상환	0	0	(10,000,000,000)

사채의 상환	0	0	(30,765,525,000)

유동성신주인수권부사채의 상환	0	(54,434,480,000)	0

IV. 현금및현금성자산의 증가	25,264,004,379	(76,058,268,095)	(16,753,516,299)

V. 기초의 현금및현금성자산	190,772,957,208	285,279,681,344	295,358,192,513

VI. 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과	1,783,222,998	(18,448,456,041)	6,675,005,130

VII. 기말의 현금및현금성자산	217,820,184,585	190,772,957,208	285,279,681,344