동아에스티 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 13 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 12 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 3분기말	제 12 기말

자산

유동자산	623,176,562,618	585,872,140,631

현금및현금성자산	179,279,243,312	184,053,748,313

매출채권	114,385,199,019	112,359,201,051

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	132,285,195,717	93,981,311,729

기타유동금융자산	24,492,646,165	35,649,329,938

기타유동자산	13,382,831,227	15,255,704,609

재고자산	157,948,794,950	141,754,147,232

당기법인세자산	1,402,652,228	2,818,697,759

비유동자산	800,464,640,023	804,484,650,040

비유동 당기손익인식금융자산	14,177,839,531	22,367,275,070

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	28,873,053,441	22,303,794,421

기타비유동금융자산	1,829,675,957	1,865,924,065

기타비유동자산	9,947,481,592	13,801,516,757

유형자산	452,124,709,010	452,580,257,321

투자부동산	88,588,035,630	84,294,215,763

무형자산	154,851,648,234	158,079,975,242

사용권자산	7,012,572,824	6,380,592,132

관계기업에 대한 투자자산	39,825,405,797	40,553,955,662

공동기업에 대한 투자자산	972,511,833	0

이연법인세자산	2,261,706,174	2,257,143,607

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	0	1,377,714,486

자산총계	1,423,641,202,641	1,391,734,505,157

부채

유동부채	407,965,735,188	247,017,016,150

매입채무	69,857,751,649	60,339,950,952

리스부채(유동)	3,065,808,345	3,078,136,647

차입금	242,607,372,495	96,793,446,312

기타유동금융부채	72,349,893,129	71,687,462,244

기타 유동부채	13,987,456,854	8,997,721,145

유동충당부채	6,097,452,716	6,120,298,850

비유동부채	339,656,170,780	435,909,790,620

비유동 리스부채	4,130,024,977	3,472,385,549

차입금	301,037,078,833	392,318,789,293

기타비유동금융부채	511,907,836	7,427,979,664

기타 비유동 부채	21,189,942,127	19,659,799,544

이연법인세부채	12,787,217,007	13,030,836,570

부채총계	747,621,905,968	682,926,806,770

자본

지배기업 소유주지분	647,460,249,787	670,285,788,638

자본금	46,763,225,000	45,864,875,000

주식발행초과금	314,162,509,813	314,162,509,813

기타자본구성요소	87,614,850,284	88,170,042,177

기타포괄손익누계액	41,533,255,193	41,405,101,993

이익잉여금	157,386,409,497	180,683,259,655

비지배지분	28,559,046,886	38,521,909,749

자본총계	676,019,296,673	708,807,698,387

부채및자본총계	1,423,641,202,641	1,391,734,505,157

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 13 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	215,927,925,580	592,009,516,384	191,500,330,401	519,246,593,586

매출원가	118,420,242,257	321,906,031,534	100,370,868,315	263,491,439,996

매출총이익	97,507,683,323	270,103,484,850	91,129,462,086	255,755,153,590

판매비와관리비	83,514,211,624	266,743,678,112	86,782,584,862	273,489,999,936

영업이익(손실)	13,993,471,699	3,359,806,738	4,346,877,224	(17,734,846,346)

금융수익	3,593,211,782	16,704,107,322	4,502,901,083	20,080,541,580

금융원가	464,685,457	30,289,179,722	12,724,167,054	25,835,312,620

기타수익	1,411,765,664	8,899,103,138	1,131,522,093	10,496,275,466

기타손실	1,057,466,290	13,737,727,613	10,059,673,254	11,777,191,409

지분법손실	(3,428,276,574)	(9,606,889,369)	(837,342,339)	(8,107,376,577)

법인세비용차감전순이익(손실)	14,048,020,824	(24,670,779,506)	(13,639,882,247)	(32,877,909,906)

법인세비용	5,576,634,572	992,236,090	290,739,468	2,565,768,644

당기순이익(손실)	8,471,386,252	(25,663,015,596)	(13,930,621,715)	(35,443,678,550)

지배기업 소유주지분	9,239,083,589	(16,654,492,467)	(9,079,782,375)	(17,362,781,634)

비지배지분	(767,697,337)	(9,008,523,129)	(4,850,839,340)	(18,080,896,916)

기타포괄손익	(222,385,209)	154,117,494	(889,379,348)	1,513,118,211

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(660,674,910)	(146,586,692)	307,644,145	870,759,089

확정급여제도의 재측정요소	15,437,029	544,469,609	311,690,207	902,280,738

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	5,370,410	19,766,020	2,541,030	(26,185,000)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(681,482,349)	(710,822,321)	(6,587,092)	(5,336,649)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	438,289,701	300,704,186	(1,197,023,493)	642,359,122

해외사업장환산손익	438,289,701	300,704,186	(1,197,023,493)	642,359,122

당기총포괄이익(손실)	8,249,001,043	(25,508,898,102)	(14,820,001,063)	(33,930,560,339)

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	9,016,698,380	(15,981,869,658)	(9,462,221,745)	(16,146,440,106)

포괄손익, 비지배지분	(767,697,337)	(9,527,028,444)	(5,357,779,318)	(17,784,120,233)

주당이익:

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,010	(1,817)	(3,107)	(4,069)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1,010	(1,817)	(3,107)	(4,069)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 13 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업 소유주지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	43,074,825,000	286,677,842,727	92,653,427,962	38,270,384,276	196,690,292,452	657,366,772,417	42,159,559,652	699,526,332,069

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(17,362,781,634)	(17,362,781,634)	(18,080,896,916)	(35,443,678,550)

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	0	0	0	(26,185,000)	(26,185,000)	0	(26,185,000)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	902,280,738	902,280,738	0	902,280,738

해외사업환산손익	0	0	0	345,582,439	345,582,439	296,776,683	642,359,122

지분법자본변동	0	0	0	(5,336,649)	(5,336,649)	0	(5,336,649)

현금배당	0	0	0	0	(5,901,011,900)	(5,901,011,900)	0	(5,901,011,900)

주식배당	843,000,000	0	0	0	(843,000,000)	0	0	0

전환사채의 전환	1,918,895,000	27,087,091,301	(2,009,066,178)	26,996,920,123	26,996,920,123

주식기준보상	0	0	537,851,083	537,851,083	682,939,103	1,220,790,186

자기주식의 취득	0	0	(337,074,334)	0	0	(337,074,334)	0	(337,074,334)

사업결합	0	0	0	0	0	0	5,497,016,339	5,497,016,339

연결대상범위의 변동

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	0	0	(8,717,582,922)	(8,717,582,922)	16,488,216,376	7,770,633,454

2024.09.30 (기말자본)	45,836,720,000	313,764,934,028	84,136,621,789	36,575,378,888	173,485,779,656	653,799,434,361	47,043,611,237	700,843,045,598

2025.01.01 (기초자본)	45,864,875,000	314,162,509,813	88,170,042,177	41,405,101,993	180,683,259,655	670,285,788,638	38,521,909,749	708,807,698,387

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(16,654,492,467)	(16,654,492,467)	(9,008,523,129)	(25,663,015,596)

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	0	0	0	19,766,020	0	19,766,020	0	19,766,020

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	544,469,609	544,469,609	0	544,469,609

해외사업환산손익	0	0	0	819,209,501	0	819,209,501	(518,505,315)	300,704,186

지분법자본변동	0	0	0	(710,822,321)	(710,822,321)	(710,822,321)

현금배당	0	0	0	0	(6,288,477,300)	(6,288,477,300)	0	(6,288,477,300)

주식배당	898,350,000	0	0	0	(898,350,000)	0	0	0

전환사채의 전환

주식기준보상	0	0	0	0	0	0	430,871,216	430,871,216

자기주식의 취득	0	0	(206,524,383)	0	0	(206,524,383)	0	(206,524,383)

사업결합

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	(4,996,167,707)	(4,996,167,707)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	0	0	(348,667,510)	(348,667,510)	4,129,462,072	3,780,794,562

2025.09.30 (기말자본)	46,763,225,000	314,162,509,813	87,614,850,284	41,533,255,193	157,386,409,497	647,460,249,787	28,559,046,886	676,019,296,673

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 13 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	25,788,971,554	5,708,122,535

당기순이익(손실)	(25,663,015,596)	(35,443,678,550)

당기순이익조정을 위한 가감	59,888,352,771	52,304,147,008

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(8,611,579,985)	(6,006,125,551)

법인세의 납부	175,214,364	(5,146,220,372)

투자활동으로 인한 현금흐름	(65,713,056,535)	(60,637,119,475)

이자수취	3,694,618,058	6,820,433,449

배당금수취	127,410,596	103,681,850

단기금융상품의 처분	20,147,000,000	80,000,000,000

당기손익-공정가치금융자산의처분	302,705,349,122	60,456,664,860

유형자산의 처분	156,129,000	125,239,972

무형자산의 처분	70,614,492	22,614,492

단기대여금의 감소	0	298,708,500

보증금의 감소	117,937,197	220,337,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	3,879,094,000

장기대여금및수취채권의 취득	(3,370,653)	0

장기선급금의 증가	(618,538,296)	(656,014,410)

장기금융상품의 증가	(12,221,019)	(32,734,112)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(1,316,783,000)	0

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(336,713,313,428)	(101,528,416,976)

단기금융상품의 증가	(503,641,508)	(45,000,000,000)

유형자산의 취득	(16,141,437,833)	(12,397,402,246)

무형자산의 취득	(12,553,192,506)	(10,590,211,551)

보증금의 증가	(66,163,400)	(216,060,629)

관계기업 투자지분의 취득	0	(28,000,004,230)

조인트벤처에 대한 투자자산의 취득	(946,233,740)	0

사업결합 이전대가의 지급	0	(14,143,049,444)

연결범위의 변동	(23,857,219,617)	0

재무활동으로 인한 현금흐름	38,276,316,419	142,747,193,120

단기차입금의 차입	28,620,000,000	8,263,454,164

장기차입금의 차입	70,000,000,000	123,250,000,000

사채의 증가	70,000,000,000	79,786,060,000

임대보증금의 증가	0	113,000,000

유상증자	8,452,866,868	11,000,794,882

이자지급	(13,448,542,281)	(11,919,904,639)

배당금지급	(6,288,477,300)	(5,901,011,900)

단기차입금의 상환	(60,000,000,000)	(26,109,226,288)

사채의 상환	(50,000,000,000)	(20,000,000,000)

리스부채의 원금 상환	(2,750,006,485)	(2,693,804,530)

장기차입금의 상환	(3,720,000,000)	0

자기주식의 취득	(206,524,383)	(337,074,334)

임대보증금의 감소	(2,383,000,000)	(117,167,000)

전환사채의 감소	0	(7,680,504,235)

비지배지분의 감소	0	(4,907,423,000)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,647,768,562)	87,818,196,180

기초의 현금및현금성자산	184,053,748,313	212,754,234,956

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(3,126,736,439)	724,661,608

기말의 현금및현금성자산	179,279,243,312	301,297,092,744