동아에스티 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 10기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 9기 1분기 2021년 03월 31일 현재
동아에스티주식회사

1. 회사의 개요동아에스티주식회사(이하 "당사")는 2013년 3월 1일을 분할기일로 동아쏘시오홀딩스주식회사(분할 전 동아제약주식회사)에서 인적분할되어 전문의약품, 의료기기 및 의약부외품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 천안, 달성공장에서 각종 제품을 생산하고 있습니다.당사는 2013년 4월 8일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당분기말 현재 자본 금은 42,232백만원 입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성 되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1)기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되 며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 외부 시장상황의 변화에 대응하기 위하여 당사는 지속적인 연구 개발과 제품 혁신을수행하며, 이를 기반으로 수익을 창출할 수 있습니다. 최근 COVID-19로 인한 글로벌 상황이 시장과 소비자에 영향을 미치고 있으나, 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며,영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권 및 기타금 융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	매출채권	478,068	-	162,621	-

종업원단기채권	230,000	-	230,000	-

미수금	16,748,292	-	17,833,627	-

기타금융자산 소계	16,978,292	-	18,063,627	-

기타	매출채권	79,199,818	-	87,204,236	-

대손충당금	(683,957)	-	(602,307)	-

매출채권 소계	78,515,861	-	86,601,929	-

미수금	3,167,266	1,130,000	4,288,016	1,130,000

대손충당금	(65,500)	-	(65,500)	-

미수금 소계	3,101,766	1,130,000	4,222,516	1,130,000

미수수익	1,992,081	-	1,981,946	-

보증금	-	756,611	-	612,611

현재가치할인차금	-	(21,142)	-	(11,378)

보증금 소계	-	735,469	-	601,233

영업보증금	-	27,416	-	27,416

금융기관예치금	121,080	6,500	118,550	6,500

금융상품	-	90,000	-	-

기타금융자산 소계	5,214,927	1,989,385	6,323,012	1,765,149

합 계	101,187,148	1,989,385	111,151,189	1,765,149

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기초금액	667,807	943,612

대손상각비(환입)	81,651	(51,752)

분기말금액	749,457	891,860

5. 금융자산(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

1. 당기손익공정가치측정금융자산	160,035,156	8,319,478	109,769,450	8,836,365

- 사모펀드	-	4,586,033	-	5,102,921

- 채무증권	160,035,156	-	109,769,450	-

- 복합금융상품	-	3,733,444	-	3,733,444

2. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (*1)	-	24,800,006	-	24,809,432

- 국내상장주식	-	102,741	-	112,166

- 국내비상장주식	-	13,142,313	-	13,142,313

- 해외비상장주식	-	11,554,953	-	11,554,953

(*1) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당기손익공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

평가손익(당기손익)	(475,332)	(893,493)

처분손익(당기손익)	967,594	103,199

② 기타포괄손익공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

평가손익(기타포괄손익)	(9,425)	(2,146,454)

6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	28,160,402	(823,718)	27,336,684	29,421,429	(840,700)	28,580,729

상품	25,718,321	(1,074,227)	24,644,094	27,640,332	(973,119)	26,667,213

재공품	29,052,087	(1,636,649)	27,415,438	27,511,358	(1,272,589)	26,238,769

원료	15,009,735	(186,404)	14,823,331	16,325,452	(193,382)	16,132,070

재료	2,819,895	(21,807)	2,798,088	2,747,032	(25,353)	2,721,679

기타	3,178,032	(8,406)	3,169,626	1,540,113	(8,738)	1,531,375

합 계	103,938,472	(3,751,211)	100,187,261	105,185,716	(3,313,881)	101,871,835

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	465,169	37,913

재고자산평가손실환입	(27,838)	(479,588)

7. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자 :

Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda	브라질	의약품 판매	99.11%	304,724	99.11%	304,724

Dong-A America Corp	미국	의약품 판매	100.00%	255,650	100.00%	255,650

(주)참메드	대한민국	의료기기판매	100.00%	7,616,000	100.00%	7,616,000

Dong-A ST India Pvt. Ltd	인도	의약품 판매	99.00%	109,439	99.00%	109,439

소 계	8,285,813	8,285,813

관계기업투자 :

(주)레드엔비아(*1,2)	대한민국	제약연구개발	40.62%	4,000,010	40.78%	4,000,010

인하브바이오텍7성장사모투자 합자회사	대한민국	투자	46.95%	3,901,410	46.95%	3,901,410

Neurobo Pharmaceuticals, Inc(*3)	미국	제약연구개발	10.80%	4,166,258	10.80%	4,166,258

소 계	12,067,678	12,067,678

합 계	20,353,491	20,353,491

(*1) 당사는 (주)레드엔비아의 대주주인 (주)바이오엔비아와 (주)레드엔비아 주식에 대한 우선 매수권 및 동반매도청구권에 대한 약정을 체결하고 있습니다.(*2) 당사의 보통주지분 율은 40.62% 이 나 (주)레드엔비아가 발행한 우선주 등으로 인하여 실 질 지분율은 당분기말 21.72% ( 전기말 21.77% ) 입니다 . (*3) Neurobo Pharmaceuticals, Inc.은 임원선임권이 존재함에 따라 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업투자주식으로 분류 되었으며, 주식은 매각제한 되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익(손실)

종속기업투자 :

Dong-A Brasil Farmaceutica Ltd.	427,406	38,257	389,149	52,475	5,720

Dong-A America Corp	394,161	304,908	89,254	288,772	(311)

(주)참메드(*)	10,788,498	4,134,677	6,653,821	2,699,340	202,782

Dong-A ST India Pvt. Ltd	210,863	20,462	190,400	130,582	48,793

관계기업투자 :

(주)레드엔비아	21,441,440	35,338,817	(13,897,377)	-	(1,892,410)

인하브바이오텍7성장사모투자합자회사	8,118,409	-	8,118,409	-	(11)

Neurobo Pharmaceuticals, Inc	16,298,322	1,856,263	14,442,059	-	(3,463,001)

(*) (주)참메드 재무정보는 CHAMMED(TIANJIN) COMMERCIAL., LTD.의 재무정보를 포함하고 있습니다.나. 전분기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익

종속기업투자 :

Dong-A Brasil Farmaceutica Ltd.	241,786	15,516	226,270	72,844	29,560

Dong-A America Corp	313,590	254,957	58,633	177,166	(7,165)

관계기업투자 :

(주)레드엔비아	12,262,491	14,210,778	(1,948,287)	-	(1,677,931)

인하브바이오텍7성장사모투자 합자회사	8,290,842	-	8,290,842	-	-

8 . 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	186,120,554	-	186,120,554

건물	174,324,492	(54,903,852)	119,420,640

구축물	5,937,939	(3,841,317)	2,096,622

기계장치	155,046,211	(129,629,869)	25,416,342

차량운반구	362,384	(314,923)	47,461

기타의유형자산	39,093,307	(33,563,204)	5,530,103

건설중인자산	76,659,723	-	76,659,723

사용권자산	11,018,974	(5,687,777)	5,331,197

합 계	648,563,584	(227,940,942)	420,622,642

나. 전기말(단위: 천원)

계정과목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	185,413,046	-	185,413,046

건물	174,765,803	(54,599,178)	120,166,625

구축물	5,937,939	(3,797,444)	2,140,495

기계장치	155,266,958	(129,819,295)	25,447,663

차량운반구	362,384	(309,460)	52,924

기타의유형자산	38,735,533	(33,138,577)	5,596,956

건설중인자산	65,306,271	-	65,306,271

사용권자산	11,075,040	(5,212,019)	5,863,021

합 계	636,862,974	(226,875,973)	409,987,001

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위: 천원)

계정과목	당분기초	취득 및 자본적지출액	처분	감가상각비	대체	기타증감(*1)	당분기말

토지	185,413,046	-	-	-	-	707,508	186,120,554

건물	120,166,625	-	-	(1,083,228)	-	337,244	119,420,641

구축물	2,140,494	-	-	(43,871)	-	-	2,096,623

기계장치	25,447,663	557,618	(6)	(2,124,197)	1,535,263	-	25,416,341

차량운반구	52,924	-	-	(5,463)	-	-	47,461

기타의유형자산	5,596,956	259,111	(5,475)	(468,220)	147,730	-	5,530,102

건설중인자산	65,306,271	13,036,445	-	-	(1,682,993)	-	76,659,723

사용권자산	5,863,021	302,973	(71,129)	(763,668)	-	-	5,331,197

합 계	409,987,000	14,156,147	(76,610)	(4,488,647)	-	1,044,752	420,622,642

(*1) 당분기 중 투자부동산에서 토지와 건물로 대체된 금액입니다.

나. 전분기(단위: 천원)

계정과목	전분기초	취득 및 자본적지출액	처분	감가상각비	대체	기타증감(*1)	전분기말

토지	177,394,602	-	-	-	-	8,158,319	185,552,921

건물	104,656,879	972,627	-	(1,013,785)	16,707,838	2,052,744	123,376,303

구축물	2,321,906	-	-	(45,692)	-	-	2,276,214

기계장치	17,307,535	6,090,404	(1)	(2,228,663)	49,400	-	21,218,675

차량운반구	100,194	-	-	(12,395)	-	-	87,799

기타의유형자산	5,405,562	409,298	(339)	(509,313)	2,160	-	5,307,368

건설중인자산	36,756,724	6,158,202	-	-	(16,759,398)	-	26,155,528

사용권자산	6,316,357	507,856	(169,302)	(676,714)	-	-	5,978,197

합 계	350,259,759	14,138,387	(169,642)	(4,486,562)	-	10,211,063	369,953,005

(*1) 전분기 중 투자부동산에서 토지와 건물로 대체된 금액입니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD, JPY)

계정명	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

유형자산	토지,건물	57,142,244	62,400,000	장단기차입금	90,000,000	한국산업은행

기계장치	USD 4,500,000

투자부동산	토지,건물	20,001,207	JPY 1,200,000,000

( 4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사	질권설정자	질권설정금액

화재보험	본사 및 공장건물, 기타의 유형자산 등	601,401,477	DB손해보험	한국산업은행	62,400,000

JPY 1,200,000,000

USD 4,500,000

국민은행	54,250,000

당사는 상기 보험 이외에 재산종합보험, 가스배상책임보험, 생명공학배상책임보험,임원배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 차입원가당분기 와 전분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본화된 차입원가	425,821	92,929

자본화 이자율	2.54%	2.40%

(6) 당사의 당분기말 유형자산의 취득 및 자본적지출 약정에 대한 발생하지 않은 금액 은 12,170백만원이며 무형자산의 취득 및 자본적지출 약정에 대한 발생하지 않은 금액은 2,522백만원으로, 유무형자산 총 발생예정금액은 14,692백만원입 니다.

9. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	11,102,969	(4,695,041)	-	6,407,928

개발비	19,594,128	-	(3,561,800)	16,032,328

시설이용권	9,449,816	-	(1,203,378)	8,246,438

기타의무형자산	7,041,646	(4,276,904)	-	2,764,742

건설중인자산	8,400,001	-	(567,600)	7,832,401

합 계	55,588,560	(8,971,945)	(5,332,778)	41,283,837

나. 전기말(단위: 천원)

계정과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	11,102,969	(4,599,388)	-	6,503,581

개발비	17,001,565	-	(3,561,800)	13,439,765

시설이용권	10,314,396	-	(2,067,958)	8,246,438

기타의무형자산	5,948,912	(4,174,447)	-	1,774,465

건설중인자산	8,914,392	-	(567,600)	8,346,792

합 계	53,282,234	(8,773,835)	(6,197,358)	38,311,041

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위: 천원)

계정과목	당분기초	취득 및 자본적지출액	처분	무형자산상각비	대체	손상차손환입	당분기말

산업재산권	6,503,581	-	-	(95,652)	-	-	6,407,929

개발비	13,439,765	2,592,563	-	-	-	-	16,032,328

시설이용권	8,246,438	-	(864,580)	-	-	864,580	8,246,438

기타의무형자산	1,774,464	42,950	-	(102,457)	1,049,784	-	2,764,741

건설중인자산	8,346,792	535,393	-	-	(1,049,784)	-	7,832,401

합 계	38,311,040	3,170,906	(864,580)	(198,109)	-	864,580	41,283,837

나 . 전분기(단위: 천원)

계정과목	전분기초	취득 및 자본적지출액	무형자산상각비	대체	전분기말

산업재산권	6,910,060	-	(104,339)	-	6,805,721

시설이용권	8,236,813	9,625	-	-	8,246,438

기타의무형자산	1,237,460	100,776	(79,228)	135,500	1,394,508

건설중인자산	4,342,864	262,312	-	(135,500)	4,469,676

합 계	20,727,198	372,713	(183,567)	-	20,916,344

(3) 중요한 무형자산의 내역가. 당분기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	단 계	구 분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액	연구개발비	잔존상각기간

임상 3상	장부금액	손상차손누계액

개발비	개발중	바이오시밀러	DMB 3115(*1)	15,896,842	15,896,842	-	-

개발비	개발중	신약	DA 8010(*2)	135,486	135,486	-	-

개발비	손상인식	-	(*3)	-	3,561,800	(3,561,800)	-

(*1) DMB-3115는 건선치료제를 개발하는 바이오시밀러 개발 프로젝트이며, 현재 임상 3단계로 2024년 허가를 목표로 하고 있습니다.(*2) DA-8010는 과민성 방광치료제를 개발하는 신약 개발 프로젝트이며, 현재 임상 3단계로 2025년 허가를 목표로 하고 있습니다.(*3) 당사는 전기 이전 제3자로부터 채무증권의 대가로 취득한 개발비 3,561백만원에 대해서 손상을 인식하고 있습니다. (3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 17,422 백만 원 및 22,302백 만원 이며 모두 포괄손익계산서상 경상연구개발비로 계상되었습니다.

10. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

계정과목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	53,777,664	-	53,777,664

건 물	51,907,908	(21,720,459)	30,187,449

합 계	105,685,572	(21,720,459)	83,965,113

나. 전기말(단위: 천원)

계정과목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	54,485,172	-	54,485,172

건 물	51,466,597	(20,617,180)	30,849,417

합 계	105,951,769	(20,617,180)	85,334,589

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

계정과목	당분기초	감가상각비	기타증감(*)	당분기말

토 지	54,485,172	-	(707,508)	53,777,664

건 물	30,849,417	(324,724)	(337,244)	30,187,449

합 계	85,334,589	(324,724)	(1,044,752)	83,965,113

(*) 당분기 중 투자부동산에서 토지와 건물로 대체된 금액입니다.

나. 전분기(단위: 천원)

계정과목	전분기초	감가상각비	기타증감(*)	전분기말

토 지	62,503,616	-	(8,158,319)	54,345,298

건 물	34,236,847	(320,501)	(2,052,744)	31,863,602

합 계	96,740,463	(320,501)	(10,211,063)	86,208,900

(*) 전분기 중 투자부동산에서 토지와 건물로 대체된 금액입니다.

( 3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

기타매출	1,709,650	1,822,871

기타매출원가	(761,629)	(838,151)

합 계	948,021	984,720

(4) 투자부동산의 담보내역보고기간 종료일 현재 투자부동산으로 분류된 자산 중 담보로 제공된 자산은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

담보로제공된자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	5,044,700	700,000	임대보증금(*1)	700,000	한국맥도날드유한회사

토지 및 건물	6,842,581	2,520,000	임대보증금(*2)	2,100,000	(주)한국스탠다드차타드은행

(*1) 임대보증금 관련하여 투자부동산 토지에 대해 전세권이 설정되어 있습니다.(*2) 임대보증금 관련하여 투자부동산 토지 및 건물에 대해 담보설정이 설정되어 있습니다.당분기말 현재 당사는 차입금등과 관련하여 담보를 제공하고 있습니다(주석 15 참조).

11. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

건물	899,569	878,016

차량운반구	4,312,082	4,835,573

전산장비	119,546	149,432

합계	5,331,197	5,863,021

(*) 재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	2,996,931	2,977,489

비유동	2,448,805	3,012,960

합계	5,445,736	5,990,449

당분기 중 증가된 사용권자산은 303백만원 ( 전분기: 507백만원) 입 니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	147,157	155,440

차량운반구	586,624	491,388

전산	29,886	29,886

합 계	763,668	676,714

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	37,087	76,901

리스종료로인한 처분이익	2,849	15,528

단기 및 소액자산 리스료(판매비 및 관리비에 포함)	17,627	23,022

당분기 중 리스의 총 현금 유출은 828백만원 ( 전분기: 744백만원) 입니다.

12. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

종속기업명	상위지배기업	소유지분율

지배기업	종속기업	합 계

Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda	동아에스티(주)	99.10%	0.90%	100.00%

Dong-A America Corp	동아에스티(주)	100.00%	-	100.00%

(주)참메드	동아에스티(주)	100.00%	-	100.00%

CHAMMED(TIANJIN) COMMERCIAL., LTD.	(주)참메드	-	100.00%	100.00%

Dong-A ST India Pvt. Ltd	동아에스티(주)	99.00%	1.00%	100.00%

( 2) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)

종속기업	Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda, Dong-A America Corp, 참메드(주), CHAMMED(TIANJIN) COMMERCIAL., LTD., Dong-A ST India Pvt. Ltd

관계기업	주식회사 레드엔비아, 인하브바이오텍7성장사모투자합자회사, Neurobo Pharmaceuticals, Inc

기타	동아제약(주), (주)수석, 용마로지스(주), DA인포메이션(주), (주)동천수, (주)인더스파크,아벤종합건설(주), 동아오츠카(주), 에스티젠바이오(주), 에스티팜(주), 한국신동공업(주), Neon Global Co., Ltd., ANAPATH SERVICES GMBH, Anapath Research, 수석문화재단, (주)크리컴, (주)YU, J Box Co., Ltd., 소주동아음료, (주)엔에스인베스트먼트, Scion Global Co.,Ltd, STP America Research Corp., 인테이크(주), 디에스프론티어(주), 재단법인 상주학원, Levatio Therapeutics, LLC., ㈜메쥬, Vernagen, (주)얼수

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	수입	지출

매출	기타	상품 및 원재료매입	기타비용	용역비	유무형자산취득	이자비용	배당

유의적인 영향력을행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주) (*1)	138,574	2,009,390	-	1,265,928	799,664	-	1,651	1,968,765

종속기업	Dong-A America Corp	229,271	-	-	-	-	-	-	-

Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda	-	-	-	83,504	-	-	-	-

Dong-A ST India Pvt., Ltd	-	-	-	115,709	-	-	-	-

관계기업	(주) 레드엔비아	363,166	-	-	-	-	-	-	-

기타	동아제약(주)	1,776,986	-	1,636,010	747,182	382,382	-	1,302	-

동아오츠카(주)	61,428	-	17,114,958	1,268	-	-	-	-

용마로지스(주)	35,029	-	-	28,735	5,679,056	-	-	-

DA인포메이션(주)	-	-	-	55,579	712,932	120,423	-	-

에스티팜(주)	14,393	-	3,818,078	495,214	-	-	-	-

아벤종합건설(주)	5,237	-	-	94,596	80,000	4,250,700	-	-

(주)수석	-	-	279,568	4,861	-	-	-	-

에스티젠바이오(주)	1,586	-	2,446,227	855,266	-	-	-	-

ANAPATH SERVICES GMBH	-	-	-	780,956	-	-	-	-

합 계	2,625,670	2,009,390	25,294,841	4,528,798	7,654,034	4,371,123	2,953	1,968,765

(*1) 동아쏘시오홀딩스(주)에 대한 기타수익은 당사의 연구소 발생 비용을 보전 받은 것으로, 비용과 상계처리 되었습니다. 나 . 전분 기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	수입	지출

매출	상품 및원재료매입	기타비용	용역비	유무형자산취득	이자비용	배당

유의적인 영향력을행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)(*1)	371,987	-	2,203,298	952,596	5,996,639	6,670	1,968,765

종속기업	Dong-A America Corp	139,325	-	-	-	-	-	-

Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda	-	-	77,002	-	-	-	-

관계기업	(주)레드엔비아	255,000	-	-	-	-	-	-

기타	동아제약(주)	1,934,793	1,521,077	618,442	343,807	-	5,258	-

동아오츠카(주)	64,477	14,023,430	807	-	-	-	-

용마로지스(주)	34,997	-	1,322	4,662,548	-	-	-

DA인포메이션(주)	-	-	403,102	616,873	-	-	-

에스티팜(주)	22,231	6,158,515	457,150	-	-	-	-

아벤종합건설(주)	1,495	-	171,555	120,740	5,405,550	-	-

(주)수석	-	391,001	9,786	-	-	-	-

에스티젠바이오(주)	1,477	2,252,385	144,624	-	-	-	-

합 계	2,825,783	24,346,409	4,087,089	6,696,565	11,402,189	11,928	1,968,765

(*1) 전분기 중 당사는 동아쏘시오홀딩스와의 자산양수도 계약 체결을 통하여 동아쏘시오홀딩 스 바이오텍연구소를 양수하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금	선수수익	임대보증금	전환사채	리스부채	미지급배당금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	-	16,094,287	-	-	1,152,307	-	-	23,331,050	259,372	1,968,765

종속기업	Dong-A America Corp	255,818	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Dong-A ST India Pvt., Ltd	-	15,486	-	-	38,746	-	-	-	-	-

관계기업	(주) 레드엔비아	-	-	-	-	-	1,042,555	-	-	-	-

기타	동아제약(주)	221,700	544,365	-	1,772,169	445,184	-	-	-	204,465	-

동아오츠카(주)	-	89,753	-	12,453,714	857	-	4,577,415	-	-	-

용마로지스(주)	-	-	-	-	2,193,526	-	1,710,167	-	-	-

DA인포메이션(주)	-	-	-	-	100,301	-	-	-	-	-

에스티팜(주)	-	4,400	-	2,992,307	-	-	-	-	-	-

아벤종합건설(주)	-	-	-	-	173,800	-	-	-	-	-

(주)수석	-	-	-	209,417	-	-	-	-	-	-

에스티젠바이오(주)	550	-	1,036,892	-	587,422	-	-	-	-	-

ANAPATH SERVICES GMBH	-	-	-	-	40,804	-	-	-	-	-

(주)메쥬	-	-	207,240	-	-	-	-	-	-	-

합 계	478,068	16,748,291	1,244,132	17,427,607	4,732,947	1,042,555	6,287,582	23,331,050	463,837	1,968,765

나. 전기말(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금	선수수익	임대보증금	전환사채	리스부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	-	17,242,657	-	-	5,435,129	-	-	23,331,050	280,766

종속기업	Dong-A America Corp	124,525	-	-	-	-	-	-	-	-

Dong-A ST India Pvt., Ltd	-	-	-	-	37,936	-	-	-	-

관계기업	(주)레드엔비아	-	-	-	-	-	1,297,555	-	-	-

기타	동아제약(주)	37,546	586,570	-	181,059	527,708	-	-	-	221,331

동아오츠카(주)	-	-	-	10,250,458	618	-	4,487,662	-	-

용마로지스(주)	-	-	-	-	1,873,142	-	1,684,435	-	-

DA인포메이션(주)	-	-	-	-	215,478	-	-	-	-

에스티팜(주)	-	4,400	-	4,581,217	1,040,587	-	-	-	-

아벤종합건설(주)	-	-	-	-	352,979	-	-	-	-

(주)수석	-	-	-	207,700	158,514	-	-	-	-

에스티젠바이오(주)	550	-	3,483,119	2,309,526	1,851,586	-	-	-	-

합 계	162,621	17,833,627	3,483,119	17,529,960	11,493,677	1,297,555	6,172,097	23,331,050	502,097

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	리스부채상환

동아쏘시오홀딩스(주)	23,046

동아제약(주)	18,167

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	리스부채상환

동아쏘시오홀딩스(주)	23,519

동아제약(주)	18,167

(6) 상기 특수관계자거래 외 당사가 당분기말 현재 당사의 임직원에게 주택자금융자금으로 제공한 종업원장기대여금 230백만원 (전 기말: 230백만원)이 있습니다 .

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,132,314	322,651

퇴직후급여	100,367	46,687

당사의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. (8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받거나 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 주석17에 서 설 명하고 있는 것을 제외하고는 없습니다. (9) 당사의 당분기말 아벤종합건설과 유형자산 취득 및 자본적지출 약정에 대해 발생하지 않은 금액 은 5,650백만원이며, DA인포메이션과 무형자산 취득 및 자본적지출약정에 대해 발생하지 않은 금액은 545백만원입니다 .

13. 정부보조금 당사는 국책연구과제인 의약품 설계기반 품질고도화 제도 도입기반 구축 등과 관련하여 식품의약품안전처등과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금 중 당분기말 현재 1,121백만원이 남아 있으며, 당사는 이를 예수금으로 표시하고 있습니다. 개발사업과관련하여 개발기간 종료 후, 개발에 성공하면 관련 정부보조금에 대한 상환의무가 발생할 수 있습니다. 당사는 해당 상환의무와 관련하여 284백만원을 미지급비용으로 계상하고 있습니다.

1 4. 기타금 융부채

당분기말과 전기 말 현재 기타금융부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미지급금	4,732,946	-	11,493,677	-

임대보증금	-	6,287,582	6,172,097	-

미지급배당금	1,968,765	-	-	-

기타	미지급금	18,093,387	-	20,144,385	-

미지급비용	35,814,281	-	40,173,816	-

미지급배당금	6,472,082	-	-	-

임대보증금	2,112,000	809,363	2,183,757	700,000

현재가치할인차금	(166,873)	(140,987)	(97,991)	(104,337)

금융보증계약부채	71,963	1,659,015	71,963	1,534,097

합 계	69,098,551	8,614,973	80,141,704	2,129,760

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	차입처	내 역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	한국산업은행	운영자금(*1)	2.47	2022.10	10,000,000	10,000,000

운영자금(*1)	2.47	2022.10	20,000,000	20,000,000

(주)신한은행	일반자금	2.01	2022.05	5,000,000	5,000,000

농협은행(주)	일반자금	2.03	2022.05	5,000,000	5,000,000

일반자금	3.14	2023.01	10,000,000	10,000,000

(주)하나은행	수출채권매각	-	-	-	1,502,415

유동성장기차입금	케이비에스티제일차	일반자금	2.92	2022.05	30,000,000	30,000,000

한국산업은행	일반자금(*1)	2.11	2022.08	20,000,000	20,000,000

유동성사채	제 5회 사모	운영자금	3.61	2022.11	19,992,016	19,989,036

제 7회 사모	운영자금	2.30	2022.04	19,999,743	19,998,137

소 계	139,991,759	141,489,588

비유동부채:

장기차입금	한국산업은행	운영자금(*1)	1.92	2023.06	40,000,000	40,000,000

Woori bank Hongkong branch	일반자금(*2)	3.92	2024.03	30,270,000	-

사채	제 6회 사모	운영자금	2.63	2024.04	19,978,684	19,977,333

제 9회 사모	운영자금(*3)	3.72	2025.03	29,939,834	-

전환사채	제 8회 공모	운영자금	-	2026.08	92,293,022	91,622,039

소 계	212,481,539	151,599,372

합 계	352,473,298	293,088,960

(*1) 당분기말 현재 은행 차입금에 대해 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 8 및 10 참조). (*2) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 우리은행과 원화차입금 및 고정금리 지급, 외화차입금 및 변동금리 수취의 스왑계약을 체결하고 있습니다.(*3) 당분기 중 당사는 제 9회 사모사채의 발행과 관련하여 후순위채권 90백만원을 매입하였으며, 이와 관련하여 신보2022제1차유동화전문유한회사로부터의 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 전환사채 상세내역당사가 2021년 8월 3일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제8회차 국내 무기명식 이권부 무보증 공모 전환사채

사채의 종류	국내 무기명식 이권부 무보증 공모 전환사채

액면가액	100,000,000,000원

발행가액	100,000,000,000원

액면이자율	-

상환보장수익률	1%

발행일	2021.08.03

만기	2026.08.03

행사기간	본 사채 발행일 이후 1개월이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지

전환가액(*1)	73,800원

조기상환청구권과중도상환청구권	가. 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항사채권자는 "본 사채" 발행일로부터 3년이 경과한 날의 이자지급기일에 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일은 2024년 08월 03일이고, 조기상환기일에 적용되는 조기상환율은 사채 원금의 103.0415%으로 함나. 발행회사의 중도상환청구권(Call Option)에 관한 사항(1) "발행회사"는 발행일로부터 1개월이 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지 사이에 "중도상환청구권"을 행사하여 "본 사채"의 미상환 잔액을 상환할 수 있다. "중도상환청구권"은 "본 사채"의 미상환 잔액 전부를 대상으로만 행사할 수 있음.(2) "발행회사"가 "중도상환청구권"을 행사하기 위하여는 "중도상환청구권 행사기간" 개시 이후 연속 15거래일 간 "발행회사"의 보통주의 종가가 전환가액의 130%를 초과하여야 함. 이때, 전환가액이 "전환가액 조정에 관한 사항"에 따라 조정되었을 경우에는 조정된 전환가액을 기준으로 함.

행사가격의 조정	1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합,주식의 액면변경 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건): 위 1),2)와는 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날, 그리고 매 3개월마다 전환가액 조정일로하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 , 그 낮은 가격으로 "전환가액"을 조정함. 다만, 전환가액의 최저 조정한도는 발행 시 "전환가액"(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 "전환가액"을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 85%에 해당하는 가액으로 조정함4) 각호의 산식에 의한 조정 후 "전환가액" 중 호가단위 미만 금액은 상위 호가로 절상하며, 조정 후 "전환가액"이 당사의 보통주의 액면가 이하인 경우에는 그 "전환가액"을 액면가로 함

(*1) 당사는 2021년 11월 3일자로 전환가격을 86,800원에서 73,800원으로으로 조정 하였습니다.

(3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	합계	1년 미만	2년 이하	3년 이하

단기차입금	50,728,805	50,728,805	-	-

유동성장기차입금	50,320,893	50,320,893	-	-

유동성사채	40,657,357	40,657,357	-	-

장기차입금	73,853,950	2,034,446	71,819,504	-

사채	54,535,100	1,744,244	1,642,156	51,148,700

전환사채	104,910,769	-	-	104,910,769

합 계	375,006,874	145,485,745	73,461,660	156,059,469

16. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	28,772,053	28,022,244

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,655,990	2,506,908

퇴직위로금	451,490	732,175

연차휴가부채의 증가	754,739	698,115

주식대응출연	508,600	628,900

기타장기종업원급여	189,818	176,541

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	확정퇴직급여부채	2,196,700	277,976

기타장기종업원급여부채	6,396,003	6,206,185

연차휴가부채	8,230,610	10,091,180

총 종업원급여부채	16,823,313	16,575,341

당사 는 미래에셋생명보험(주)등 의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며 , 연 1.85~6.62% 의 수 익 이 발생하 고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

17. 우발부채와 약정사항

(1) 당사는 당분기말 서울보증보험에 계약보증금 관련 50억원의 이행보증보험과 228억의 매출채권신용보험에 가입하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사와 금융기관 간에 체결되어 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

금융기관	비 고	한도액	실행액

(주)한국스탠다드차타드은행	구매카드지급약정	2,500,000	41,106

당좌차월약정	100,000	-

매입외환약정	USD 100,000	-

수출입포괄약정	USD 2,400,000	-

(주)신한은행	당좌차월약정	500,000	-

구매론지급약정	25,000,000	8,627,738

수입신용장지급약정(수입L/C)	USD 6,500,000	-

수입신용장지급약정(수입OPEN)	USD 1,000,000	-

(주)하나은행	지급보증약정(*)	USD 50,562	USD 8,589

한국수출입은행	한도대출	35,000,000	-

(*) 당사는 지급보증약정과 관련하여 USD 100,000의 외화예금을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당사는 Gene Techno Science, Inc. (G-CSF), Cubist Pharmaceuticals (Merck 자회사) (Tedizolid), Alkem Laboratories (Evogliptin), Sanwa Kagaku Kenkyusho (DA-3880), Eurofarma Laboratorios (Evogliptin), Geropharm (Evogliptin), NeuroBo Pharmaceuticals (DA-9801), (주)레드엔비아 (Evogliptin) 등의 회사와 라이센스 계약을 체결하였고, Meiji Seika Pharma (Biosimilar)사와 공동 개발 계약을 체결하였습니다. (4) 당사는 인도네시아 PT-Combiphar 사와 바이오제제 생산에 대한 기술이전 계약을 체결하고 이에 대한 대가로 동사의 지분을 취득하였습니다. 이 지분은 (A) 기술이전 계약이 계약기간 이전에 파기 되거나 (B) 동 기술이전 계약이 해지 된 경우, PT-Combiphar 사의 구주주는 당사가 보유한 지분에 대해서 30일 이내에 시장가격으로 매입할 수 있는 권리가 있습니다. 당사는 위 지분을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하고 있습니다. (5) 당사는 DMB-3115에 대한 동아쏘시오홀딩스(주)의 권리의무 중 향후 임상시험과 상업화의 권리를 이전받는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, Intas Pharmaceuticals Limited 와 DMB-3115의 라이센스 및 독점 공급 계약을 체결하고 있습니다.상업화 이전까지 수취되는 계약금 및 마일스톤은 장기선수수익 처리하며 상업화 개시시점부터 계약종료 시점까지 나누어 수익인식 예정입니다. 수취한 계약금은 동아쏘시오홀딩스(주)와 수익배분비율에 근거하여 배부 하였습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

양도 또는 할인한 매출채권	-	1,502,415

상기 양도 또는 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다.

(7) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 사건:

대법원	아스트라제네카	동아에스티	포시가 선택발명 항소심	100,000	3심 진행중

대법원	아스트라제네카	동아에스티	포시가(선택물질) 권리범위확인 항소심(2020허 5849)	100,000	2심 진행중

특허법원	아스트라제네카	동아에스티	포시가(선택물질) 권리범위확인 항소심(2020허 5832)	100,000	3심 진행중

서울중앙지방법원	아스트라제네카	동아에스티	포시가 관련특허침해소송	100,000	1심 진행중

(8) 당사는 '동아'브랜드 사용에 대하여 매출액의 일정 비율을 동아쏘시오홀딩스에 지급하는 브랜드 사용료 계약을 체결하고 있습니다. 또한 박카스 매출액의 일정 비율을 동아제약에 지급하는 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. (9) 당 분기말 현재 당사는 우리사주조합제도의 원활한 운영을 위하여 동아에스티(주)우리사주조합이 체결한 차입금 120억원과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	비 고	한도액	실행액

한국증권금융	연대보증약정(우리사주조합취득자금대출)	12,000,000	7,196,241

(10) 당사는 에스티젠바이오(주)와 DA-3880 및 DMB-3115의 독점 매입 계약을 체결하고 있습니다.

18. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000	30,000,000

주당금액 (단위: 원)	5,000	5,000

발행주식수	8,446,453	8,446,325

보통주자본금	42,232,265	42,231,625

(2) 자본금의 변동내역당분기와 전분기 중 자본금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기초	42,231,625	42,219,340

전환권의 행사	640	-

분기말	42,232,265	42,219,340

19. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

매출:

제품	92,117,858	87,872,920

상품	58,130,528	49,490,294

수수료	713,081	657,433

기타	2,554,340	2,865,873

합 계	153,515,807	140,886,520

매출원가:

제품	35,183,948	33,237,632

상품	42,494,652	36,472,622

기타	1,181,441	1,203,914

합 계	78,860,041	70,914,168

20. 판매비와일반관리비 당분기와 전분기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	17,198,247	16,941,893

퇴직급여	1,598,702	2,213,311

복리후생비	3,166,667	2,557,622

여비교통비	1,169,365	1,221,790

통신비	132,441	134,567

수도광열비	214,884	238,973

세금과공과	1,589,684	1,488,895

감가상각비	1,203,544	1,145,474

무형자산상각비	75,904	65,647

수선유지비	149,795	252,760

보험료	69,753	74,088

접대비	40,111	17,265

광고선전비	1,534,178	1,648,525

포장비	1,303	7,005

운반비	25,409	37,932

대손상각비(환입)	81,651	(51,752)

차량비	665,994	557,818

홍보비	193,125	471,377

교육훈련비	36,079	55,525

업무추진비	99,386	335,768

학술비	2,735,500	2,224,931

도서문구비	219,607	222,206

소모품비	637,186	697,469

판매촉진비	1,921,989	2,353,783

지급수수료	5,334,653	3,294,011

용역비	4,121,101	4,066,353

수출비	5,033,429	4,457,536

잡비	97,161	82,278

합계	49,346,848	46,813,050

21. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율은 18.44% 입니다.

22. 배당금

당분기 지급예정 및 전기에 지급된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

보통주

2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도(*전기)에 대한 총 배당금
(전기: 주당 1,000원, 전전기 주당: 주당 1,000 원)	8,440,847	8,438,390

총배당	8,440,847	8,438,390

전기에 대한 주당배당금과 총 배당금은 각각 1,000원과 8,441백만원이며, 2022년 3월 28일 개최된 정기주주총회에서 의결되었습니다.

23. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말과 전 기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산 :

당기손익공정가치측정금융자산	168,354,634	168,354,634	118,605,815	118,605,815

기타포괄손익공정가치측정금융자산	24,800,006	24,800,006	24,809,431	24,809,431

소 계	193,154,640	193,154,640	143,415,246	143,415,246

상각후원가로 인식된 금융자산:

매출채권	78,993,929	78,993,929	86,764,550	86,764,550

대여금	230,000	230,000	230,000	230,000

미수금	20,980,058	20,980,058	23,186,143	23,186,143

미수수익	1,992,081	1,992,081	1,981,946	1,981,946

금융기관예치금	127,580	127,580	125,050	125,050

보증금	762,885	762,885	628,650	628,650

기타금융자산	90,000	90,000	-	-

소 계	103,176,533	103,176,533	112,916,339	112,916,339

공정가치로 인식된 금융부채 :

스왑파생부채	452,003	452,003	-	-

소 계	452,003	452,003	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	38,329,116	38,329,116	35,127,495	35,127,495

미지급금	22,826,333	22,826,333	31,638,062	31,638,062

미지급비용(*1)	14,974,195	14,974,195	12,960,018	12,960,018

미지급배당금	8,440,847	8,440,847	-	-

차입금	170,270,000	170,270,000	141,502,415	141,502,415

사채	89,910,276	88,920,732	59,964,506	59,701,419

전환사채	92,293,022	103,622,745	91,622,039	107,794,822

금융보증부채	1,730,979	1,730,979	1,606,060	1,606,060

임대보증금	8,901,085	8,901,085	8,853,526	8,853,526

소 계	447,675,853	458,016,032	383,274,121	399,183,817

(*1) 당분기말과 전기말 현재 인건비성 비용 및 소송 관련된 미지급비용 20,840백만 원 및 27,213만원이 제외된 금액입니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정 가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	사모펀드	-	-	4,586,033	4,586,033

당기손익공정가치측정금융자산	채무증권	-	160,035,156	-	160,035,156

당기손익공정가치측정금융자산	복합금융상품	-	-	3,733,444	3,733,444

기타포괄손익공정가치측정금융자산	지분증권	102,741	-	24,697,266	24,800,007

소 계	102,741	160,035,156	33,016,743	193,154,640

공정가치로 인식된 금융부채

당기손익공정가치측정금융부채	스왑파생상품	-	-	452,003	452,003

소 계	-	-	452,003	452,003

전기말:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	사모펀드	-	-	5,102,921	5,102,921

당기손익공정가치측정금융자산	채무증권	-	109,769,450	-	109,769,450

당기손익공정가치측정금융자산	복합금융상품	-	-	3,733,444	3,733,444

기타포괄손익공정가치측정금융자산	지분증권	112,166	-	24,697,266	24,809,432

소 계	112,166	109,769,450	33,533,631	143,415,247

활 성 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

24. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

법인세비용	5,370,688	1,704,331

이자비용	1,614,274	1,233,677

이자수익	(426,396)	(484,676)

배당금수익	(207,772)	(4,359)

퇴직급여	2,655,990	2,506,908

외화환산손실	303,649	112,353

외화환산이익	(1,185,201)	(812,124)

금융보증비용	160,407	416,751

금융보증수익	(17,744)	(24,571)

대손상각비(환입)	81,651	(51,752)

감가상각비	4,813,371	4,807,064

무형자산상각비	198,110	183,567

유형자산처분손실	-	33

유형자산처분이익	(5,239)	(44,124)

무형자산손상차손환입	(864,580)	-

정부보조금기술료	-	34,173

임차료	4,215	3,813

임대료수익	(61,382)	(68,957)

재고자산평가손실	465,169	37,913

재고자산평가손실환입	(27,838)	(479,588)

파생상품평가손실	452,003	-

당기손익인식지정금융자산처분손실	-	27,013

당기손익인식지정금융자산평가손실	563,824	1,878,021

당기손익인식지정금융자산처분이익	(967,595)	(130,213)

당기손익인식지정금융자산평가이익	(88,493)	(984,528)

합 계	12,831,111	9,860,725

2. 자산ㆍ부채증감

매출채권의 감소(증가)	6,239,362	(3,073,058)

미수금의 감소(증가)	2,206,085	(1,696,007)

선급금의 감소	1,240,393	2,757,349

선급비용의 증가	(945,523)	(765,532)

재고자산의 감소(증가)	1,247,243	(4,764,588)

반품자산의 감소	534,513	410,427

매입채무의 증가	3,182,775	1,303,953

미지급금의 증가(감소)	(6,978,827)	3,076,791

선수금의 감소	(130,990)	(161,378)

미지급비용의 감소	(4,378,409)	(3,251,697)

예수금의 증가(감소)	1,075,208	(254,430)

예수제세의 증가	192,993	308,422

예수부가세의 증가	2,686,163	517,260

선수수익의 증가(감소)	80,351	(255,000)

반품충당부채의 감소	(883,402)	(581,855)

순확정급여채무의 증감	(1,006,570)	2,085,963

임대보증금의 증가	153,091	-

기타장기종업원급여부채의 증가	189,817	176,541

합 계	4,704,273	(4,166,839)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	1,682,993	16,759,398

미지급배당금	8,440,847	8,438,390

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증감	(1,780,044)	(2,424,423)

무형자산 취득으로 인한 미지급금 증감	(9,900)	852,644