동아에스티 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

가. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 4 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 3 기말 2015.12.31 현재
제 2 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 4 기 3분기말	제 3 기말	제 2 기말

자산

I.유동자산	532,109,322,786	529,632,345,694	499,710,722,231

현금및현금성자산	308,498,434,120	296,167,212,303	293,438,922,155

금융기관예치금	0	2,200,000,000	8,096,500,000

매출채권	92,575,973,570	97,742,511,777	87,616,973,600

기타수취채권	27,190,254,876	31,774,081,284	5,239,028,761

기타금융자산	584,667,955	2,653,222,191	16,160,511,330

재고자산	100,545,380,757	96,623,081,039	86,662,576,776

기타유동자산	2,709,306,643	2,463,225,035	2,479,239,050

당기법인세자산	5,304,865	9,012,065	16,970,559

II.비유동자산	484,330,965,428	533,906,577,502	582,147,521,053

금융기관예치금	6,500,000	6,500,000	7,500,000

기타수취채권	2,698,283,205	1,073,321,580	1,335,028,899

기타금융자산	16,940,997,724	16,949,066,806	10,220,863,499

유형자산	369,130,818,932	411,524,884,270	461,090,520,789

무형자산	15,905,174,128	20,062,973,685	14,470,446,603

투자부동산	78,278,411,447	82,749,003,459	92,911,579,990

순확정급여자산	1,199,430,874	0	0

기타비유동자산	171,349,118	227,846,532	346,061,564

이연법인세자산	0	1,312,981,170	1,765,519,709

자산총계	1,016,440,288,214	1,063,538,923,196	1,081,858,243,284

부채

I.유동부채	345,193,535,589	238,289,046,942	223,983,318,878

매입채무	32,868,777,337	32,222,798,841	28,525,447,192

기타지급채무	44,990,027,987	42,837,030,060	53,254,977,923

차입금	254,672,400,675	144,457,344,123	127,706,203,418

기타금융부채	0	0	186,339,140

반품충당부채	3,389,957,541	3,814,123,256	4,951,707,216

기타유동부채	4,297,462,527	4,845,905,900	3,497,361,971

당기법인세부채	4,974,909,522	10,111,844,762	5,861,282,018

II.비유동부채	89,863,833,566	271,476,436,279	369,538,110,954

기타지급채무	8,874,223,301	9,282,625,295	11,346,394,669

차입금	69,825,609,618	228,115,787,659	321,019,243,833

기타금융부채	168,423,912	220,065,212	340,492,555

순확정급여부채	0	15,843,656,019	13,821,203,462

기타비유동부채	216,979,140	894,125,631	2,216,711,480

이연법인세부채	10,778,597,595	17,120,176,463	20,794,064,955

부채총계	435,057,369,155	509,765,483,221	593,521,429,832

자본

I.지배기업 소유주지분	581,382,919,059	553,613,455,511	488,073,361,761

자본금	42,219,340,000	40,179,025,000	38,509,680,000

주식발행초과금	286,468,819,553	252,832,634,571	225,306,254,988

자본조정	(640,879,921)	(640,879,921)	(606,444,321)

기타자본구성요소	160,223,935,225	161,210,511,667	182,917,559,122

이익잉여금(미처리결손금)	93,111,704,202	100,032,164,194	41,946,311,972

II.비지배지분	0	159,984,464	263,451,691

자본총계	581,382,919,059	553,773,439,975	488,336,813,452

부채및자본총계	1,016,440,288,214	1,063,538,923,196	1,081,858,243,284

나. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 4 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 3 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 3 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 2 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 4 기 3분기	제 3 기 3분기	제 3 기	제 2 기

3개월	누적	3개월	누적

I.매출	136,401,146,911	436,155,542,049	149,117,360,239	427,838,488,763	567,939,668,797	568,073,686,798

II.매출원가	72,890,673,903	218,424,079,568	73,418,667,032	207,886,246,751	273,658,502,759	263,991,485,583

III.매출총이익	63,510,473,008	217,731,462,481	75,698,693,207	219,952,242,012	294,281,166,038	304,082,201,215

판매비와일반관리비	46,031,823,516	146,709,592,157	43,907,611,838	134,151,966,405	183,052,903,098	193,741,173,069

경상연구개발비	15,875,821,377	49,648,908,372	16,211,228,591	42,132,045,558	57,365,564,342	62,656,297,938

IV.영업이익	1,602,828,115	21,372,961,952	15,579,852,778	43,668,230,049	53,862,698,598	47,684,730,208

기타수익	2,291,490,913	3,475,118,842	219,813,954	1,800,416,823	10,590,446,459	5,804,163,767

기타비용	287,565,592	13,496,475,547	7,409,794,979	8,532,672,655	14,302,287,417	4,263,687,058

금융수익	1,854,577,622	7,299,714,367	13,725,656,892	22,505,997,639	33,054,833,344	14,047,423,716

금융비용	15,556,982,459	28,022,800,696	6,518,195,219	17,126,043,895	20,698,253,037	19,348,614,378

V.법인세비용차감전순손익	(10,095,651,401)	(9,371,481,082)	15,597,333,426	42,315,927,961	62,507,437,947	43,924,016,255

법인세비용(수익)	(2,748,031,197)	(2,529,864,839)	4,891,554,964	11,049,552,265	15,001,773,236	9,868,915,618

VI.당기순손익	(386,957,081)	1,275,981,318	11,175,503,779	32,359,715,577	48,573,315,513	37,549,819,820

계속영업순손익	(7,347,620,204)	(6,841,616,243)	10,705,778,462	31,266,375,696	47,505,664,711	34,055,100,637

중단영업순손익	6,960,663,123	8,117,597,561	469,725,317	1,093,339,881	1,067,650,802	3,494,719,183

VII.기타포괄손익	(83,995,776)	(5,960,948)	922,142,455	(3,660,158,671)	(5,569,679,450)	(8,297,134,324)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:

확정급여제도의 재측정요소	35,341,782	(151,381,698)	(47,517,269)	(2,577,205,055)	(4,372,495,570)	(5,427,814,348)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	(72,923,252)	6,862,116	(489,313,826)	(1,383,677,358)	(1,614,948,993)	(1,762,632,580)

파생상품평가손익	(6,642,168)	151,551,211	1,505,484,088	390,039,784	513,461,187	(475,671,276)

해외사업환산손익	(39,772,138)	(12,992,577)	(46,510,538)	(89,316,042)	(95,696,074)	(29,634,435)

재평가잉여금	0	0	0	0	0	(601,381,685)

기타포괄손익 합계	(83,995,776)	(5,960,948)	922,142,455	(3,660,158,671)	(5,569,679,450)	(8,297,134,324)

VIII.총포괄손익	(470,952,857)	1,270,020,370	12,097,646,234	28,699,556,906	43,003,636,063	29,252,685,496

당기순손익의 귀속

지배기업 소유주지분	(388,657,575)	1,262,248,706	11,170,618,635	32,348,344,842	48,562,211,945	37,412,354,965

계속영업순손익	(7,347,620,204)	(6,841,616,243)	10,705,778,462	31,266,375,696	47,505,664,711	34,055,100,637

중단영업순손익	6,958,962,629	8,103,864,949	464,840,173	1,081,969,146	1,056,547,234	3,357,254,328

비지배지분	1,700,494	13,732,612	4,885,144	11,370,735	11,103,568	137,464,855

계속영업순손익	0	0	0	0	0	0

중단영업순손익	1,700,494	13,732,612	4,885,144	11,370,735	11,103,568	137,464,855

당기순손익의 합계	(386,957,081)	1,275,981,318	11,175,503,779	32,359,715,577	48,573,315,513	37,549,819,820

총포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	(472,653,351)	1,256,287,758	12,092,761,090	28,688,186,171	42,987,457,811	29,132,723,947

비지배지분	1,700,494	13,732,612	4,885,144	11,370,735	16,178,252	119,961,549

총포괄손익 합계	(470,952,857)	1,270,020,370	12,097,646,234	28,699,556,906	43,003,636,063	29,252,685,496

IX.주당손익

기본주당손익	(46)	151	1,410	4,147	6,192	4,966

계속영업기본주당손익	(871)	(818)	1,351	4,008	6,057	4,520

중단영업기본주당손익	825	969	59	139	135	446

다. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 4 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 3 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 3 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 2 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	자본조정	기타자본구성요소	이익잉여금(미처리결손금)	비지배기업지분	자본 합계

2014.01.01 (I.당(전)기초)	36,754,580,000	276,482,886,378	(606,444,321)	185,914,396,088	(59,718,560,397)	533,644,337	439,360,502,085

II.총포괄손익	1.당기순이익(손실)	0	0	0	0	37,412,354,965	137,464,855	37,549,819,820

2.기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	0	0	0	(1,762,632,580)	0	0	(1,762,632,580)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(5,410,774,596)	(17,039,752)	(5,427,814,348)

파생상품평가손익	0	0	0	(475,671,276)	0	0	(475,671,276)

재평가잉여금	0	0	0	(601,381,685)	0	0	(601,381,685)

해외사업환산손익	0	0	0	(29,170,881)	0	(463,554)	(29,634,435)

기타포괄손익 소계	0	0	0	(2,868,856,422)	(5,410,774,596)	(17,503,306)	(8,297,134,324)

총포괄손익 합계	0	0	0	(2,868,856,422)	32,001,580,369	119,961,549	29,252,685,496

III.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:	1.현금배당	0	0	0	0	(1,836,708,000)	0	(1,836,708,000)

2.청산배당	0	0	0	0	0	(377,715,381)	(377,715,381)

3.주식발행초과금이입액	0	(71,500,000,000)	0	0	71,500,000,000	0	0

4.전환상환우선주 전환	1,755,100,000	20,323,368,610	0	0	0	0	22,078,468,610

5.유상증자	0	0	0	(7,718,725)	0	7,718,725	0

6.연결범위변동	0	0	0	(120,261,819)	0	(20,157,539)	(140,419,358)

7.자기주식 매입	0	0	0	0	0	0	0

8.신주인수권 행사	0	0	0	0	0	0	0

9.기타	0	0	0	0	0	0	0

10.종속기업의 처분	0	0	0	0	0	0	0

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	1,755,100,000	(51,176,631,390)	0	(127,980,544)	69,663,292,000	(390,154,195)	19,723,625,871

2014.12.31 (IV.당(전)기말)	38,509,680,000	225,306,254,988	(606,444,321)	182,917,559,122	41,946,311,972	263,451,691	488,336,813,452

2015.01.01 (I.당(전)기초)	38,509,680,000	225,306,254,988	(606,444,321)	182,917,559,122	41,946,311,972	263,451,691	488,336,813,452

II.총포괄손익	1.당기순이익(손실)	0	0	0	0	48,562,211,945	11,103,568	48,573,315,513

2.기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	0	0	0	(1,614,948,993)	0	0	(1,614,948,993)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(4,377,570,254)	5,074,684	(4,372,495,570)

파생상품평가손익	0	0	0	513,461,187	0	0	513,461,187

재평가잉여금	0	0	0	(19,674,599,531)	19,674,599,531	0	0

해외사업환산손익	0	0	0	(95,696,074)	0	0	(95,696,074)

기타포괄손익 소계	0	0	0	(20,871,783,411)	15,297,029,277	5,074,684	(5,569,679,450)

총포괄손익 합계	0	0	0	(20,871,783,411)	63,859,241,222	16,178,252	43,003,636,063

III.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:	1.현금배당	0	0	0	0	(5,773,389,000)	0	(5,773,389,000)

2.청산배당	0	0	0	0	0	0	0

3.주식발행초과금이입액	0	0	0	0	0	0	0

4.전환상환우선주 전환	0	0	0	0	0	0	0

5.유상증자	0	0	0	0	0	0	0

6.연결범위변동	0	0	0	0	0	0	0

7.자기주식 매입	0	0	(34,435,600)	0	0	0	(34,435,600)

8.신주인수권 행사	1,669,345,000	27,526,379,583	0	(926,179,523)	0	0	28,269,545,060

9.기타	0	0	0	90,915,479	0	(119,645,479)	(28,730,000)

10.종속기업의 처분	0	0	0	0	0	0	0

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	1,669,345,000	27,526,379,583	(34,435,600)	(835,264,044)	(5,773,389,000)	(119,645,479)	22,432,990,460

2015.12.31 (IV.당(전)기말)	40,179,025,000	252,832,634,571	(640,879,921)	161,210,511,667	100,032,164,194	159,984,464	553,773,439,975

2015.01.01 (I.당(전)기초)	38,509,680,000	225,306,254,988	(606,444,321)	182,917,559,122	41,946,311,972	263,451,691	488,336,813,452

II.총포괄손익	1.당기순이익(손실)	0	0	0	0	32,348,344,842	11,370,735	32,359,715,577

2.기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	0	0	0	(1,383,677,358)	0	0	(1,383,677,358)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(2,577,205,055)	0	(2,577,205,055)

파생상품평가손익	0	0	0	390,039,784	0	0	390,039,784

재평가잉여금	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	0	(89,316,042)	0	(89,316,042)

기타포괄손익 소계	0	0	0	(1,082,953,616)	(2,577,205,055)	0	(3,660,158,671)

총포괄손익 합계	0	0	0	(1,082,953,616)	29,771,139,787	11,370,735	28,699,556,906

III.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:	1.현금배당	0	0	0	0	(5,773,389,000)	0	(5,773,389,000)

2.청산배당	0	0	0	0	0	0	0

3.주식발행초과금이입액	0	0	0	0	0	0	0

4.전환상환우선주 전환	0	0	0	0	0	0	0

5.유상증자	0	0	0	0	0	0	0

6.연결범위변동	0	0	0	0	0	0	0

7.자기주식 매입	0	0	(34,435,600)	0	0	0	(34,435,600)

8.신주인수권 행사	1,112,900,000	18,351,960,865	0	(617,453,015)	0	0	18,847,407,850

9.기타	0	0	0	90,915,479	0	(119,645,479)	(28,730,000)

10.종속기업의 처분	0	0	0	0	0	0	0

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	1,112,900,000	18,351,960,865	(34,435,600)	(526,537,536)	(5,773,389,000)	(119,645,479)	13,010,853,250

2015.09.30 (IV.당(전)기말)	39,622,580,000	243,658,215,853	(640,879,921)	181,308,067,970	65,944,062,759	155,176,947	530,047,223,608

2016.01.01 (I.당(전)기초)	40,179,025,000	252,832,634,571	(640,879,921)	161,210,511,667	100,032,164,194	159,984,464	553,773,439,975

II.총포괄손익	1.당기순이익(손실)	0	0	0	0	1,262,248,706	13,732,612	1,275,981,318

2.기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	0	0	0	6,862,116	0	0	6,862,116

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(151,381,698)	0	(151,381,698)

파생상품평가손익	0	0	0	151,551,211	0	0	151,551,211

재평가잉여금	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	0	(12,992,577)	0	0	(12,992,577)

기타포괄손익 소계	0	0	0	145,420,750	(151,381,698)	0	(5,960,948)

총포괄손익 합계	0	0	0	145,420,750	1,110,867,008	13,732,612	1,270,020,370

III.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:	1.현금배당	0	0	0	0	(8,031,327,000)	0	(8,031,327,000)

2.청산배당	0	0	0	0	0	0	0

3.주식발행초과금이입액	0	0	0	0	0	0	0

4.전환상환우선주 전환	0	0	0	0	0	0	0

5.유상증자	0	0	0	0	0	0	0

6.연결범위변동	0	0	0	0	0	0	0

7.자기주식 매입	0	0	0	0	0	0	0

8.신주인수권 행사	2,040,315,000	33,636,184,982	0	(1,131,997,192)	0	0	34,544,502,790

9.기타	0	0	0	0	0	0	0

10.종속기업의 처분	0	0	0	0	0	(173,717,076)	(173,717,076)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	2,040,315,000	33,636,184,982	0	(1,131,997,192)	(8,031,327,000)	(173,717,076)	26,339,458,714

2016.09.30 (IV.당(전)기말)	42,219,340,000	286,468,819,553	(640,879,921)	160,223,935,225	93,111,704,202	0	581,382,919,059

라. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 4 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 3 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 3 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 2 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 4 기 3분기	제 3 기 3분기	제 3 기	제 2 기

I.영업활동현금흐름	(1,962,686,075)	38,051,209,516	42,397,386,670	84,745,827,727

1.당기순이익(손실)	1,275,981,318	32,359,715,577	48,573,315,513	37,549,819,820

2.손익조정항목	42,527,070,439	39,684,130,786	50,647,217,596	46,099,066,538

3.자산부채증감	(32,418,337,717)	(21,451,342,438)	(44,268,082,984)	11,525,902,653

4.법인세납부	(13,347,400,115)	(12,550,029,559)	(12,560,279,575)	(10,428,981,064)

5.법인세의 환급	0	8,735,150	5,216,120	19,780

II.투자활동현금흐름	56,245,611,203	(22,219,484,230)	21,018,963,166	(28,297,452,516)

1.투자활동으로 인한 현금유입액	72,066,026,721	28,266,637,886	83,224,784,162	25,707,076,110

이자의 수취	1,369,611,985	1,711,205,685	2,119,502,420	1,938,020,222

배당금의 수취	2,664,350	271,000,100	271,000,100	291,399,350

단기금융상품의 감소	2,200,000,000	6,600,000,000	9,600,000,000	15,800,000,000

장기금융상품의 감소	0	1,000,000	1,000,000	0

매도가능금융자산의 처분	213,600,000	14,227,911,738	40,204,002,245	5,002,677,608

종속기업의 처분	27,130,520,948	4,896,500,000	4,896,500,000	0

유형자산의 처분	14,125,945,245	37,424,908	38,864,908	341,426,775

무형자산의 처분	1,430,000,000	64,545,455	64,545,455	380,000,000

보증금의 감소	88,002,133	457,050,000	535,051,094	1,953,552,155

미수금의 감소(처분자산집단)	25,505,682,060	0	25,494,317,940	0

2.투자활동으로 인한 현금유출액	(15,820,415,518)	(50,486,122,116)	(62,205,820,996)	(54,004,528,626)

단기금융상품의 증가	1,900,000,000	6,200,000,000	8,600,000,000	20,396,500,000

매도가능금융자산의 취득	1,664,092,752	20,896,245,865	20,896,245,865	1,001,978,663

만기보유금융자산의 취득	21,720,000	0	0	4,180,000

유형자산의 취득	10,946,096,216	21,722,667,701	28,276,038,992	29,556,580,236

무형자산의 취득	1,241,206,550	1,331,600,085	3,950,710,674	2,675,346,633

보증금의 증가	47,300,000	335,608,465	482,825,465	369,943,094

III.재무활동으로 인한 현금흐름	(30,439,110,898)	(77,020,762,842)	(70,426,439,871)	100,474,401,199

1.재무활동으로 인한 현금유입액	34,587,843,203	40,772,146,802	49,751,143,846	133,888,671,193

단기차입금의 증가	43,340,413	19,940,373,952	19,497,233,786	18,527,487,193

임대보증금의 증가	0	1,984,365,000	1,984,365,000	5,361,184,000

장기차입금의 증가	0	0	0	40,000,000,000

사채의 증가	0	0	0	70,000,000,000

신주인수권의 행사	34,544,502,790	18,847,407,850	28,269,545,060	0

2.재무활동으로 인한 현금유출액	(65,026,954,101)	(117,792,909,644)	(120,177,583,717)	(33,414,269,994)

이자의 지급	6,732,868,315	9,192,033,451	11,576,707,524	11,471,732,486

배당금의 지급	8,031,327,000	5,773,389,000	5,773,389,000	2,214,423,381

단기차입금의 상환	9,497,233,786	28,527,487,193	28,527,487,193	16,668,875,127

장기차입금의 상환	0	4,300,000,000	4,300,000,000	0

유동성사채의 상환	0	0	70,000,000,000	0

유동성장기차입금의 상환	10,000,000,000	0	0	2,000,000,000

임대보증금의 감소	0	0	0	1,059,239,000

사채의 상환	30,765,525,000	70,000,000,000	0	0

IV.현금의 증가(감소)	23,843,814,230	(61,189,037,556)	(7,010,090,035)	156,922,776,410

V.기초의 현금	296,167,212,303	293,438,922,155	293,438,922,155	132,263,799,739

VI.외화표시현금의 환율변동효과	(11,512,592,413)	13,463,312,271	9,738,380,183	4,344,257,180

Vll.연결범위변동	0	0	0	(91,911,174)

VII.기말의 현금	308,498,434,120	245,713,196,870	296,167,212,303	293,438,922,155