동아에스티 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 11 기 2023.12.31 현재
제 10 기 2022.12.31 현재
제 9 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기	제 10 기	제 9 기

자산

유동자산	481,949,842,106	452,307,482,539	523,143,069,956

현금및현금성자산	180,464,264,703	218,644,068,288	189,992,928,310

매출채권	92,293,113,195	86,354,697,004	86,764,550,275

기타금융자산	62,000,961,063	14,137,355,582	24,386,638,604

당기손익공정가치측정금융자산	30,354,279,379	24,419,901,986	109,769,450,059

재고자산	101,627,068,517	97,141,359,962	101,871,834,753

기타유동자산	15,210,155,249	11,610,099,717	10,357,667,955

비유동자산	740,966,263,847	682,835,603,327	592,139,107,102

기타비유동금융자산	2,288,649,296	1,729,678,604	1,765,150,147

당기손익공정가치측정금융자산	13,864,663,250	10,817,984,851	8,836,365,143

기타포괄손익공정가치측정금융자산	19,445,911,293	18,950,851,765	24,809,431,449

유형자산	435,984,836,223	432,956,853,589	409,987,000,140

무형자산	76,621,061,375	61,907,667,447	38,311,041,156

투자부동산	84,305,693,645	83,677,564,292	85,334,589,042

종속기업투자	78,148,125,785	28,809,510,287	8,285,813,376

관계기업투자	5,508,010,000	7,901,420,000	12,067,677,942

기타비유동자산	24,799,312,980	36,084,072,492	2,742,038,707

자산총계	1,222,916,105,953	1,135,143,085,866	1,115,282,177,058

부채

유동부채	374,169,548,935	178,432,421,098	273,506,739,922

단기매입채무	37,118,239,962	34,151,808,356	35,127,494,544

기타금융부채	82,130,234,267	60,885,395,944	80,141,704,884

단기차입금	234,366,457,838	61,373,022,981	141,489,588,554

유동 리스부채	2,283,218,430	2,135,983,062	2,977,489,485

반품충당부채	5,509,741,875	7,453,716,098	6,947,153,597

기타 유동부채	11,323,498,104	10,575,629,702	6,425,072,351

당기법인세부채	1,438,158,459	1,856,864,955	398,236,507

비유동부채	185,399,897,471	284,746,306,588	181,976,035,726

기타비유동금융부채	1,630,448,831	10,443,039,532	2,129,759,655

장기차입금	155,071,916,515	245,912,440,972	151,599,371,809

비유동 리스부채	3,319,907,219	1,235,898,825	3,012,960,291

종업원급여부채	5,201,857,765	5,190,611,523	6,484,160,596

기타 비유동 부채	11,085,691,430	8,463,040,777	7,182,210,589

이연법인세부채	9,090,075,711	13,501,274,959	11,567,572,786

부채총계	559,569,446,406	463,178,727,686	455,482,775,648

자본

자본금	43,074,825,000	42,232,940,000	42,231,625,000

주식발행초과금	286,677,842,727	286,659,846,851	286,641,753,496

자본조정	(11,278,968,255)	(2,882,433,841)	(735,579,921)

기타자본구성요소	144,195,922,443	144,252,020,881	148,842,963,745

이익잉여금(결손금)	200,677,037,632	201,701,984,289	182,818,639,090

자본총계	663,346,659,547	671,964,358,180	659,799,401,410

부채 및 자본총계	1,222,916,105,953	1,135,143,085,866	1,115,282,177,058

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 11 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 10 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 9 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기	제 10 기	제 9 기

매출	605,220,778,248	635,839,633,102	590,123,656,392

매출원가	291,765,603,022	312,443,900,629	297,509,004,938

매출총이익	313,455,175,226	323,395,732,473	292,614,651,454

판매비와일반관리비	187,014,590,059	206,107,717,927	194,849,348,184

경상연구개발비	93,730,040,555	86,760,663,133	82,273,063,931

영업이익	32,710,544,612	30,527,351,413	15,492,239,339

기타수익	6,929,423,438	4,190,869,116	7,023,111,661

기타비용	20,352,284,321	22,313,960,402	8,206,735,758

금융수익	20,968,741,131	18,689,192,481	11,910,076,528

금융비용	18,864,419,624	17,546,398,675	14,877,724,444

법인세비용차감전순이익	21,392,005,236	13,547,053,933	11,340,967,326

법인세비용(수익)	4,092,657,221	4,527,303,644	(627,558,660)

당기순이익	17,299,348,015	9,019,750,289	11,968,525,986

기타포괄손익	(11,654,187,623)	13,714,967,907	3,975,330,334

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	1,008,159,802	(4,589,474,003)	1,409,884,300

확정퇴직급여제도의 재측정요소	(12,662,347,425)	18,304,441,910	2,565,446,034

총포괄손익	5,645,160,392	22,734,718,196	15,943,856,320

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)	2,038	1,069	1,418

희석주당손익 (단위 : 원)	1,897	996	1,373

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 11 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 10 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 9 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	자본조정	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (I. 기초자본)	42,219,340,000	286,468,819,553	(735,579,921)	141,750,223,218	176,723,057,070	646,425,859,920

II. 총포괄손익:

당기순이익	0	0	0	0	11,968,525,986	11,968,525,986

2. 기타포괄손익:	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	0	0	0	1,409,884,300	0	1,409,884,300

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	2,565,446,034	2,565,446,034

기타포괄손익 소계	0	0	0	1,409,884,300	2,565,446,034	3,975,330,334

총포괄손익 합계	0	0	0	1,409,884,300	14,533,972,020	15,943,856,320

Ⅲ. 기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체	0	0	0	0	0	0

IV. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

현금배당	0	0	0	0	8,438,390,000	8,438,390,000

주식배당	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0

전환사채 발행	0	0	0	5,696,830,606	0	5,696,830,606

전환사채의 전환	12,285,000	172,933,943	0	(13,974,379)	0	171,244,564

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 합계	12,285,000	172,933,943	0	5,682,856,227	(8,438,390,000)	(2,570,314,830)

2021.12.31 (V. 기말자본)	42,231,625,000	286,641,753,496	(735,579,921)	148,842,963,745	182,818,639,090	659,799,401,410

2022.01.01 (I. 기초자본)	42,231,625,000	286,641,753,496	(735,579,921)	148,842,963,745	182,818,639,090	659,799,401,410

II. 총포괄손익:

당기순이익	0	0	0	0	9,019,750,289	9,019,750,289

2. 기타포괄손익:

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	0	0	0	(4,589,474,003)	0	(4,589,474,003)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	18,304,441,910	18,304,441,910

기타포괄손익 소계	0	0	0	(4,589,474,003)	18,304,441,910	13,714,967,907

총포괄손익 합계	0	0	0	(4,589,474,003)	27,324,192,199	22,734,718,196

Ⅲ. 기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체	0	0	0	0	0	0

IV. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

현금배당	0	0	0	0	8,440,847,000	8,440,847,000

주식배당	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	(2,146,853,920)	0	0	(2,146,853,920)

전환사채 발행	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	1,315,000	18,093,355	0	(1,468,861)	0	17,939,494

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 합계	1,315,000	18,093,355	(2,146,853,920)	(1,468,861)	(8,440,847,000)	(10,569,761,426)

2022.12.31 (V. 기말자본)	42,232,940,000	286,659,846,851	(2,882,433,841)	144,252,020,881	201,701,984,289	671,964,358,180

2023.01.01 (I. 기초자본)	42,232,940,000	286,659,846,851	(2,882,433,841)	144,252,020,881	201,701,984,289	671,964,358,180

II. 총포괄손익:

당기순이익	0	0	0	0	17,299,348,015	17,299,348,015

2. 기타포괄손익:

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	0	0	0	1,008,159,802	0	1,008,159,802

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(12,662,347,425)	(12,662,347,425)

기타포괄손익 소계	0	0	0	1,008,159,802	(12,662,347,425)	(11,654,187,623)

총포괄손익 합계	0	0	0	1,008,159,802	4,637,000,590	5,645,160,392

Ⅲ. 기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체	0	0	0	(1,062,870,953)	1,062,870,953	0

IV. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

현금배당	0	0	0	0	5,884,218,200	5,884,218,200

주식배당	840,600,000	0	0	0	(840,600,000)	0

자기주식의 취득	0	0	(8,396,534,414)	0	0	(8,396,534,414)

전환사채 발행	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	1,285,000	17,995,876	0	(1,387,287)	0	17,893,589

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 합계	841,885,000	17,995,876	(8,396,534,414)	(1,387,287)	(6,724,818,200)	(14,262,859,025)

2023.12.31 (V. 기말자본)	43,074,825,000	286,677,842,727	(11,278,968,255)	144,195,922,443	200,677,037,632	663,346,659,547

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 11 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 10 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 9 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기	제 10 기	제 9 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	21,041,246,510	34,543,783,894	48,426,079,818

당기순이익	17,299,348,015	9,019,750,289	11,968,525,986

2. 손익조정항목	51,528,151,875	40,257,528,691	43,456,163,354

3. 자산부채 증감	(41,665,904,836)	(9,592,818,093)	(5,529,640,011)

4. 법인세의 납부	(6,120,348,544)	(5,140,676,993)	(1,468,969,511)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(111,331,453,235)	1,894,623,989	(89,141,147,539)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	99,842,163,691	322,219,307,387	158,575,595,686

이자의 수취	7,571,958,219	2,394,731,428	1,865,689,183

배당금의 수취	165,779,092	277,019,199	46,235,307

기타금융상품의 처분	0	0	53,899,218,880

단기금융상품의 감소	20,000,000,000	0	0

기타포괄손익공정가치금융자산의 처분	1,393,720,000	0	0

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	69,689,115,881	316,951,665,904	102,520,996,346

보증금의 감소	188,151,000	252,751,000	162,000,000

유형자산의 처분	127,432,715	24,564,737	81,455,970

무형자산의 처분	164,614,492	2,318,575,119	0

종속기업투자의 감소	90,992,292	0	0

장기미지급금의 증가	450,400,000	0	0

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(211,173,616,926)	(320,324,683,398)	(247,716,743,225)

단기금융상품의 증가	(65,000,000,000)	0	0

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득	(1,166,852,000)	0	0

기타금융자산의 취득	0	(90,000,000)	(49,251,815)

당기손익공정가치측정금융자산의취득	(75,089,253,037)	(229,192,686,889)	(158,657,510,161)

종속기업투자주식의 취득	(29,882,831,205)	(21,155,399,190)	(7,725,439,159)

관계기업투자주식의 취득	(8,000,000)	0	0

보증금의 증가	(769,940,000)	(428,602,000)	(241,000,000)

유형자산의 취득	(23,808,348,698)	(44,086,043,849)	(61,083,371,888)

무형자산의 취득	(14,869,789,888)	(24,671,951,470)	(19,328,437,285)

장기선급금의 증가	(128,602,098)	0	(631,732,917)

장기금융상품의 증가	0	(700,000,000)	0

단기대여금의 증가	(450,000,000)	0	0

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	53,324,781,471	(8,832,004,688)	81,779,687,098

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	137,791,071,276	152,712,182,981	103,027,427,738

단기차입금의 증가	12,088,219,251	22,373,022,981	5,000,000,000

장기차입금의 증가	75,200,000,000	50,500,000,000	0

사채의 증가	49,845,968,400	79,839,160,000	0

전환사채의 발행	214,475,000	0	98,027,427,738

임대보증금의 증가	442,408,625	0	0

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(84,466,289,805)	(161,544,187,669)	(21,247,740,640)

이자의 지급	(8,383,587,655)	(5,269,983,353)	(4,948,435,974)

배당금의 지급	(5,884,218,200)	(8,440,847,000)	(8,438,390,000)

단기차입금의 상환	(18,461,242,232)	(52,502,415,143)	(5,000,000,000)

유동성사채의 상환	0	(40,000,000,000)	0

장기차입금의 상환	(40,000,000,000)	(50,000,000,000)	0

자기주식의 취득	(8,396,534,414)	(2,146,853,920)	0

임대보증금의 감소	(124,389,000)	0	0

리스부채의 상환	(3,216,054,566)	(3,183,528,653)	(2,858,696,266)

전환사채 단주 지급	(263,738)	(559,600)	(2,218,400)

IV. 현금및현금성자산의 증가	(36,965,425,254)	27,606,403,195	41,064,619,377

V. 기초의 현금및현금성자산	218,644,068,288	189,992,928,310	148,082,283,306

VI. 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과	(1,214,378,331)	1,044,736,783	846,025,627

VII. 분기말의 현금및현금성자산	180,464,264,703	218,644,068,288	189,992,928,310