동아에스티 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 11 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 10 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 3분기말	제 10 기말

자산

유동자산	575,501,446,510	502,838,961,350

현금및현금성자산	274,317,649,992	264,577,929,433

매출채권	101,081,550,371	87,093,140,698

기타금융자산	61,970,740,096	14,360,857,969

당기손익공정가치측정금융자산	5,739,471,130	24,419,901,986

재고자산	117,676,280,612	100,145,707,910

기타유동자산	14,714,567,632	12,229,428,693

당기법인세자산	1,186,677	11,994,661

비유동자산	693,114,565,051	654,885,972,254

기타비유동금융자산	2,534,573,180	1,769,090,504

당기손익공정가치측정금융자산	12,521,569,344	10,817,984,851

기타포괄손익공정가치측정금융자산	19,416,506,202	18,950,851,765

유형자산	450,780,090,232	437,577,686,252

무형자산	86,078,254,240	61,982,966,596

투자부동산	86,184,130,098	83,677,564,292

관계기업투자	3,690,048,615	3,750,360,196

기타비유동자산	3,809,154,153	3,403,219,481

순확정급여자산	27,628,428,867	32,835,077,207

이연법인세자산	471,810,120	121,171,110

자산총계	1,268,616,011,561	1,157,724,933,604

부채

유동부채	314,611,464,618	182,707,624,179

단기매입채무	36,770,013,619	35,670,073,141

기타금융부채	61,420,628,940	61,619,359,348

단기차입금	186,661,052,993	62,873,022,981

유동 리스부채	2,571,937,358	2,158,911,256

반품충당부채	6,294,527,280	7,453,716,098

기타 유동부채	17,474,072,614	11,041,771,105

당기법인세부채	3,419,231,814	1,890,770,250

비유동부채	249,442,195,207	284,906,306,588

기타비유동금융부채	2,911,086,669	10,603,039,532

장기차입금	211,919,698,219	245,912,440,972

비유동 리스부채	3,305,672,886	1,235,898,825

종업원급여부채	5,826,971,312	5,190,611,523

기타 비유동 부채	11,626,852,152	8,463,040,777

이연법인세부채	13,851,913,969	13,501,274,959

부채총계	564,053,659,825	467,613,930,767

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	678,157,087,508	671,576,773,291

자본금	43,074,825,000	42,232,940,000

주식발행초과금	286,677,842,726	286,659,846,851

자본조정	(10,418,809,505)	(2,882,433,841)

기타자본구성요소	142,724,408,364	141,593,153,862

이익잉여금(결손금)	216,098,820,923	203,973,266,419

비지배지분	26,405,264,228	18,534,229,546

자본총계	704,562,351,736	690,111,002,837

부채 및 자본총계	1,268,616,011,561	1,157,724,933,604

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	166,597,532,816	482,918,565,825	161,669,758,201	481,231,325,864

매출원가	86,856,508,463	245,494,969,352	79,181,359,001	242,366,762,859

매출총이익	79,741,024,353	237,423,596,473	82,488,399,200	238,864,563,005

판매비와일반관리비	48,301,834,405	152,466,892,636	46,176,719,320	152,234,035,079

경상연구개발비	23,577,613,394	69,602,319,697	21,705,169,182	59,483,638,494

영업이익	7,861,576,554	15,354,384,140	14,606,510,698	27,146,889,432

기타수익	396,696,349	3,066,533,015	111,825,331	2,163,285,329

기타비용	97,623,303	2,587,312,335	424,569,538	3,976,884,544

금융수익	7,477,545,161	18,064,639,477	14,990,088,856	25,461,811,197

금융비용	5,920,062,274	14,197,013,351	6,389,378,907	15,540,122,805

지분법손실	(20,473,132)	(60,311,581)	(476,171,842)	(1,313,625,594)

법인세비용차감전순이익	9,697,659,355	19,640,919,365	22,418,304,598	33,941,353,015

법인세비용(수익)	3,339,101,854	7,412,635,534	929,503,964	7,696,268,091

분기순이익	6,358,557,501	12,228,283,831	21,488,800,634	26,245,084,924

기타포괄손익	903,148,458	3,005,234,477	(95,359,081)	(666,611,908)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	(5,590,500)	4,386,170	(17,956,147)	(22,508,820)

확정퇴직급여제도의 재측정요소	176,692,995	868,504,852	(386,515,897)	(980,875,536)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익:

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	732,045,963	2,132,343,455	57,048,064	84,707,549

지분법자본변동	252,064,899	252,064,899

총포괄이익(손실)	7,261,705,959	15,233,518,308	21,393,441,553	25,578,473,016

분기순이익의 귀속

지배기업 소유주지분	8,464,004,127	17,981,867,852	21,488,800,634	26,245,084,924

비지배지분	(2,105,446,626)	(5,753,584,021)

분기순이익 합계	6,358,557,501	12,228,283,831	21,488,800,634	26,245,084,924

포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	9,043,736,211	20,061,096,838	21,393,441,553	25,578,473,016

비지배지분	(1,782,030,252)	(4,827,578,530)

총포괄손익 합계	7,261,705,959	15,233,518,308	21,393,441,553	25,578,473,016

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)	750	1,439	2,546	3,110

희석주당손익 (단위 : 원)	550	1,239	2,546	2,974

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	자본조정	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (I. 기초자본)	42,231,625,000	286,641,753,496	(735,579,921)	147,854,386,598	180,386,933,147	656,379,118,320	656,379,118,320

II. 총포괄손익:

분기순이익	26,245,084,924	26,245,084,924	26,245,084,924

기타포괄손익:

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	(22,508,820)	(22,508,820)	(22,508,820)

확정급여제도의 재측정요소	(980,875,536)	(980,875,536)	(980,875,536)

해외사업환산손익	84,707,549	84,707,549	84,707,549

지분법자본변동	252,064,899	252,064,899	252,064,899

기타포괄손익	314,263,628	(980,875,536)	(666,611,908)	(666,611,908)

총포괄손익 합계

III. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

현금배당	(8,440,847,000)	(8,440,847,000)	(8,440,847,000)

주식배당

전환사채의 전환	1,065,000	14,591,118	(1,194,493)	14,461,625	14,461,625

주식기준보상

자기주식매입

사업결합

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 합계	1,065,000	14,591,118	(1,194,493)	(8,440,847,000)	(8,426,385,375)	(8,426,385,375)

2022.09.30 (IV. 기말자본)	42,232,690,000	286,656,344,614	(735,579,921)	148,167,455,733	197,210,295,535	673,531,205,961	673,531,205,961

2023.01.01 (I. 기초자본)	42,232,940,000	286,659,846,851	(2,882,433,841)	141,593,153,862	203,973,266,419	671,576,773,291	18,534,229,546	690,111,002,837

II. 총포괄손익:

분기순이익	17,981,867,852	17,981,867,852	(5,753,584,021)	12,228,283,831

기타포괄손익:

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	4,386,170	4,386,170	4,386,170

확정급여제도의 재측정요소	868,504,852	868,504,852	868,504,852

해외사업환산손익	1,206,337,964	1,206,337,964	926,005,491	2,132,343,455

지분법자본변동

기타포괄손익	1,210,724,134	868,504,852	2,079,228,986	926,005,491	3,005,234,477

총포괄손익 합계	1,210,724,134	18,850,372,704	20,061,096,838	(4,827,578,530)	15,233,518,308

III. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

현금배당	(5,884,218,200)	(5,884,218,200)	(5,884,218,200)

주식배당	840,600,000	(840,600,000)

전환사채의 전환	1,285,000	17,995,875	(1,387,287)	17,893,588	17,893,588

주식기준보상	(78,082,345)	(78,082,345)	237,173,900	159,091,555

자기주식매입	(7,536,375,664)	(7,536,375,664)	(7,536,375,664)

사업결합	12,461,439,312	12,461,439,312

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 합계	841,885,000	17,995,875	(7,536,375,664)	(79,469,632)	(6,724,818,200)	(13,480,782,621)	12,698,613,212	(782,169,409)

2023.09.30 (IV. 기말자본)	43,074,825,000	286,677,842,726	(10,418,809,505)	142,724,408,364	216,098,820,923	678,157,087,508	26,405,264,228	704,562,351,736

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 11 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 10 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	7,512,731,016	49,849,038,254

분기순이익	12,228,283,831	26,245,084,924

2. 손익조정항목	36,009,419,976	23,081,040,844

3. 자산.부채증감	(34,863,994,452)	6,003,304,148

4. 법인세의 납부	(5,860,978,339)	(5,480,391,662)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(61,949,964,296)	(85,499,392,132)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	82,700,499,337	152,398,836,799

이자의 수취	5,367,725,609	1,382,222,560

배당금의 수취	165,779,092	277,019,199

기타금융자산의 감소	20,280,674,290	0

유형자산의 처분	135,380,810	17,279,737

무형자산의 처분	24,614,492	2,318,575,119

단기대여금의 감소	1,232,966,284	0

보증금의 감소	153,151,000	252,751,000

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	54,889,807,760	148,150,989,184

장기미지급금의 증가	450,400,000	0

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(144,650,463,633)	(237,898,228,931)

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득	(1,166,852,000)	0

당기손익공정가치측정금융자산의취득	(34,428,677,110)	(179,792,686,889)

단기금융자산의 취득	(70,005,143,454)	(90,000,000)

유형자산의 취득	(22,237,455,004)	(37,407,132,916)

무형자산의 취득	(12,592,689,862)	(19,663,762,926)

장기금융상품의 증가	0	(500,000,000)

장기선급금의 증가	428,485,995	0

보증금의 증가	(812,085,629)	(444,646,200)

사업결합 이전대가의 지급	2,979,074,579	0

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	59,174,524,503	45,181,548,960

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	145,910,343,186	152,349,322,900

단기차입금의 증가	13,649,899,786	22,010,162,900

장기차입금의 증가	82,120,000,000	50,500,000,000

사채의 증가	49,845,968,400	79,839,160,000

임대보증금의 증가	294,475,000	0

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(86,735,818,683)	(107,167,773,940)

이자의 지급	(5,547,571,974)	(3,813,523,363)

배당금의 지급	(5,884,218,200)	(8,440,847,000)

단기차입금의 상환	(20,999,867,349)	(22,502,415,143)

유동성장기차입금의 상환	(42,374,837,658)	(50,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(1,766,798,530)	0

유동성사채의 상환	0	(20,000,000,000)

리스부채의 상환	(2,501,496,570)	(2,410,468,834)

전환사채 단주 지급	(263,738)	(519,600)

자기주식의 취득	(7,536,375,664)	0

임대보증금의 감소	(124,389,000)	0

IV. 현금및현금성자산의 증가	4,737,291,223	9,531,195,082

V. 기초의 현금및현금성자산	264,577,929,433	194,602,445,364

VI. 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과	5,002,429,336	9,445,772,011

VII. 분기말의 현금및현금성자산	274,317,649,992	213,579,412,457