동아에스티 분기보고서 (2025.09)
2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 계류중인 소송사건(당분기말) (단위: 천원)

구 분	원고	피고

소송사건(건수)	3	3

소송가액	100,000	132,000

우발부채 추정 재무영향	11,300,000	-

재무적 영향	보건복지부 급여정지소송이 2심 계류중에 있으며 해당 소송 관련하여 당분기말 현재 11,300백만원 해당액을 충당부채로 계상외에 예측할 수 없으며,보건복지부 약제 상한금액 조정 처분 소송이 대법원 계류중임	예측할 수 없음

(전기말) (단위: 천원)

구 분	원고	피고

소송사건(건수)	3	3

소송가액	772,329	148,337

우발부채 추정 재무영향	11,300,000	-

재무적 영향	전기말 현재 보건복지부 급여정지소송이 2심 계류중에 있으며 해당 소송 관련하여 당분기말 현재 11,300백만원 해당액을 충당부채로 계상	전기말 현재 특허심판원에 1건의 특허심판청구가 계류중에 있음

(2) 타인에게 제공한 담보제공 내역(당분기말) (단위: 천원)

구 분	국민은행	한국산업은행	우리은행	하나은행	(주)아이엠뱅크	IBK기업은행	한국맥도날드유한회사

담보제공 유형	장ㆍ단기차입금	장ㆍ단기차입금	장ㆍ단기차입금	장기차입금	장ㆍ단기차입금	장ㆍ단기차입금	임대보증금

담보제공 자산의 성격	토지, 건물(투자부동산 포함)	토지, 건물, 기계장치(투자부동산 포함)	토지, 건물	토지, 건물	토지, 건물	토지, 건물(투자부동산)	토지(투자부동산)

담보제공 유형자산	39,558,744	102,023,330	28,479,270	3,391,589	5,772,008	233,271	5,044,700

담보설정액	54,250,000	98,534,660	36,940,000	2,480,000	5,256,000	264,000	700,000

실행액	40,200,000	135,000,000	30,900,000	1,620,000	2,684,000	220,000	700,000

(전기말) (단위: 천원)

구 분	국민은행	한국산업은행	우리은행	하나은행	(주)아이엠뱅크	IBK기업은행	한국맥도날드유한회사	(주)한국스탠다드차타드은행

담보제공 유형	장ㆍ단기차입금	장ㆍ단기차입금	장ㆍ단기차입금	장ㆍ단기차입금	장ㆍ단기차입금	장ㆍ단기차입금	임대보증금	임대보증금

담보제공 자산의 성격	토지, 건물(투자부동산 포함)	토지, 건물, 기계장치(투자부동산 포함)	토지, 건물(투자부동산 포함)	토지, 건물	토지, 건물	매각예정비유동자산	토지(투자부동산)	토지, 건물(투자부동산)

담보제공 유형자산	42,546,493	103,484,549	14,290,459	3,399,267	5,685,186	277,605	5,044,700	8,101,424

담보설정액	57,010,000	98,752,760	28,180,000	2,480,000	5,256,000	264,000	700,000	2,570,400

실행액	22,500,000	105,000,000	23,600,000	1,620,000	3,700,000	220,000	700,000	2,142,000

(3) 금융기관과 체결하고 있는 차입 약정의 내역

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

기업운전자금대출	(주)국민은행 등	1,260,000	-	1,100,000	-

구매론지급약정	(주)국민은행 등	30,000,000	8,914,015	30,000,000	13,222,585

당좌차월약정	(주)신한은행	500,000	-	500,000	-

수출성장자금대출	한국수출입은행	50,000,000	-	50,000,000	-

매입외환약정	(주)국민은행	701,100	-	735,000	-

지급보증약정	(주)하나은행	-	-	73,500	-

합계	82,461,100	8,914,015	82,408,500	13,222,585

(4) 유무형자산 취득을 위한 약정액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산 취득약정	8,364,468	16,242,023

무형자산 취득약정	897,625	994,397

(5) 공급자금융약정 부채

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

약정 유형	약정조건

공급자금융약정 부채	송장발행일 후 60일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업)	송장발행일 후 60일

(단위: 천원)

계정명	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	매입채무및기타채무

공급자금융약정부채	8,914,015	13,222,585

실행액	66,054	14,041

(6) 기타 주요 약정

구 분	주요 약정사항에 대한 기술

매출채권 신용보험 및 단기 수출보험	연결실체는 당분기말 서울보증보험에 계약보증금 관련 23억원의 이행보증보험과 231억원의 매출채권 신용보험에 가입하고 있습니다. 또한 당사는 한국무역보험공사에 다수의 해외매출채권과 관련하여 10,838백만원의 단기 수출보험에 가입하고 있습니다.

라이센스 계약	연결실체는 Kidswell Bio Co.(구, Gene Techno Science, Inc.) (G-CSF), Cubist Pharmaceuticals (Merck 자회사) (Tedizolid), Alkem Laboratories (Evogliptin), Sanwa Kagaku Kenkyusho (DA-3880), Eurofarma Laboratorios (Evogliptin), Geropharm (Evogliptin), MetaVia, Inc.(DA-9803), (주)레드엔비아 (Evogliptin), Polifarma (DA-3880), Julphar(DA-3880) 등의 회사와 라이선스 계약을 체결하였습니다.

DMB-3115 약정 및 독점 공급 계약	연결실체는 DMB-3115에 대한 동아쏘시오홀딩스(주)의 권리의무 중 향후 임상시험과 상업화의 권리를 이전받는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, Intas Pharmaceuticals Limited 와 DMB-3115의 라이선스 및 독점 공급 계약을 체결하고 있습니다. 수취한 계약금은 동아쏘시오홀딩스(주)와 수익배분비율에 근거하여 배부하였습니다. 상업화 이전까지 수취되는 계약금 및 마일스톤은 장기선수수익 처리하였으며, 당기중 상업화 개시에 따라 기간에 걸쳐 수익인식 하고 있습니다.

브랜드 사용료계약 약정	연결실체는 '동아'브랜드 사용에 대하여 매출액의 일정 비율을 동아쏘시오홀딩스에 지급하는 브랜드 사용료 계약을 체결하고 있습니다. 또한 박카스 매출액의 일정 비율을 동아제약에 지급하는 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

독점 매입 계약	연결실체는 에스티젠바이오(주)와 DA-3880 및 DMB-3115의 독점 매입 계약을 체결하고 있습니다.

출자 약정	연결실체는 신한-타임폴리오바이오육성투자조합에 총 출자약정액 30억원 중 24억원을 출자하였으며, 잔여 출자액은 6억원입니다.

공동연구개발	연결실체는 아이디언스(주), Meiji Seika Pharma (Biosimilar)사, 카나프테라퓨틱스사와 공동연구개발 계약을 체결하였습니다.

기술인수 계약	연결실체는 SK바이오팜(주)와 세노바메이트의 한국, 호주, 러시아, 동남아시아 등 총 30개국에 독점적 권리를 부여받는 기술이전 계약을 체결하였고, 50억원의 계약금(Upfront Payment)을 지급하고 무형자산으로 계상하였습니다. 당사는 향후 계약지역 내 허가 및 상업화 등 약정상 조건을 충족여부에 따라 SK바이오팜(주)에 최대 140억원의 마일스톤 금액(Milestone Payment)을 지급 해야할 의무가 존재합니다.또한 연결실체는 A사와 Project A에 대한 공동개발 및 라이센싱 옵션 행사 권리 확보를 위한 계약을 체결하였고, 100.8억원의 계약금(Upfront Payment)을 지급하고 무형자산으로 계상하였습니다.

젠투펀드의 상환금 반환 약정	연결실체는 당기 중 보유중인 젠투펀드의 판매사로부터 투자원금의 40%인 450백만원의 무이자부 유동성 지원금을 수령하였으며, 기타금융부채로 분류하였습니다. 차후 동 펀드의 상환금이 유동성 지원금보다 적을 경우 차액을 반환해야 하며, 이를 위해 동 펀드에는 질권이 설정되어 있습니다.

콜옵션 계약	연결실체는 전기 중 (주)바이오엔비아가 보유한 (주)레드엔비아 보통주 중 일부를 매수할 수 있는 Call-Option 계약을 체결하였습니다. 또한 연결실체는 전기 중 Metavia Inc.(구, NeuroBo Pharmaceuticals)의 유상증자에 참여하면서 추가로 신주를 매수할 수 있는 Warrant를 부여받았습니다.

주식대응출연제도	연결실체는 종업원에게 주식매수제도에 참여할 수 있도록 우리사주조합을 통한 대응 출연 제도를 마련하고 있습니다. 예탁일로부터 일정연도가 경과하면 종업원들은 보유하고 있는 주식을 인출할 수 있는 권리를 갖게 됩니다.

동반매도청구권(Tag-Along)	관계기업투자주식으로 분류된 아이디언스(주) 및 디앤티홀딩컴퍼니(주)의 지분취득거래와 관련하여 기존대주주 등 이해관계인이 피투자회사의 지분을 처분하고자 하는 경우, 이해관계인과의 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 권리를 가지는 계약을 체결하였습니다. 또한 공동기업투자주식으로 분류된 ITO Co., Ltd의 지분취득거래와 관련하여 주주간 계약에 의해 타 주주에 대한 주식 우선매수청구권, 동반매도참여권, 동반매도청구권을 보유하고 있습니다.

보험 질권설정	연결실체는 삼성화재손해보험 등에 연결실체의 본사 건물 및 공장건물, 기타의 유형자산 등과 관련하여 보험에 가입하고 있습니다. 해당 보험의 부보금액에 대하여 한국산업은행 등 금융기관에 질권설정 되어있습니다.