동아에스티 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 13 기 2025.12.31 현재
제 12 기 2024.12.31 현재
제 11 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기	제 12 기	제 11 기

자산

유동자산	584,385,792,571	514,024,092,576	481,949,842,106

현금및현금성자산	155,483,066,700	148,642,627,126	180,464,264,703

매출채권	113,604,786,878	99,574,128,792	92,293,113,195

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	127,764,261,465	93,981,311,729	30,354,279,379

기타유동금융자산	20,863,565,632	25,348,866,986	62,000,961,063

기타자산	16,549,378,680	14,208,885,070	15,210,155,249

재고자산	149,062,392,324	129,508,445,304	101,627,068,517

당기법인세자산	1,058,340,892	2,759,827,569	0

비유동자산	801,908,595,032	820,638,705,377	740,966,263,847

비유동 당기손익인식금융자산	12,438,793,688	22,367,275,070	13,864,663,250

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	28,771,901,922	22,303,794,421	19,445,911,293

기타비유동금융자산	1,455,956,375	1,390,008,830	2,288,649,296

기타자산	19,463,985,258	13,501,516,757	24,799,312,980

유형자산	426,399,464,977	430,468,837,616	430,466,037,228

투자부동산	85,044,163,721	84,294,215,763	84,305,693,645

무형자산	64,976,687,150	76,640,143,835	76,621,061,375

사용권자산	6,251,463,395	5,424,973,378	5,518,798,995

관계기업에 대한 투자자산	49,629,530,920	41,759,179,714	5,508,010,000

공동기업에 대한 투자자산	946,233,740	0	0

종속기업투자	106,530,413,886	122,488,759,993	78,148,125,785

자산총계	1,386,294,387,603	1,334,662,797,953	1,222,916,105,953

부채

유동부채	380,210,159,783	214,860,828,208	374,169,548,935

매입채무	76,984,426,650	46,999,863,834	37,118,239,962

리스부채	2,785,637,694	2,423,718,311	2,283,218,430

차입금	212,606,931,535	84,992,616,312	234,366,457,838

기타금융부채	71,864,844,241	66,184,948,844	82,130,234,267

기타부채	9,922,588,054	8,489,542,549	11,323,498,104

충당부채	6,045,731,609	5,770,138,358	5,509,741,875

당기법인세부채	0	0	1,438,158,459

비유동부채	328,988,427,254	425,565,094,519	185,399,897,471

리스부채	3,640,922,045	3,150,675,774	3,319,907,219

차입금	299,966,668,071	386,582,789,293	155,071,916,515

기타금융부채	452,312,198	7,277,979,664	1,630,448,831

기타부채	17,093,693,978	18,327,603,326	16,287,549,195

이연법인세부채	7,834,830,962	10,226,046,462	9,090,075,711

부채총계	709,198,587,037	640,425,922,727	559,569,446,406

자본

자본금	46,763,255,000	45,864,875,000	43,074,825,000

주식발행초과금	314,162,937,805	314,162,509,813	286,677,842,727

기타자본구성요소	91,192,340,032	91,451,894,405	93,269,019,998

기타포괄손익누계액	42,020,346,869	41,578,473,040	39,647,934,190

이익잉여금	182,956,920,860	201,179,122,968	200,677,037,632

자본총계	677,095,800,566	694,236,875,226	663,346,659,547

부채및자본총계	1,386,294,387,603	1,334,662,797,953	1,222,916,105,953

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 13 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 12 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 11 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기	제 12 기	제 11 기

매출	745,140,777,481	640,730,265,329	605,220,778,248

매출원가	403,972,075,724	315,122,472,935	291,765,603,022

매출총이익	341,168,701,757	325,607,792,394	313,455,175,226

판매비와관리비	313,641,072,755	293,150,161,390	280,744,630,614

영업이익	27,527,629,002	32,457,631,004	32,710,544,612

금융수익	33,290,699,047	52,589,336,283	20,968,741,131

금융원가	42,830,618,928	44,172,766,176	18,864,419,624

기타수익	2,940,659,908	4,646,399,820	6,929,423,438

기타손실	41,276,262,637	24,393,960,210	20,352,284,321

법인세비용차감전순이익	(20,347,893,608)	21,126,640,721	21,392,005,236

법인세비용(수익)	(2,617,123,384)	5,990,312,451	4,092,657,221

당기순이익(손실)	(17,730,770,224)	15,136,328,270	17,299,348,015

기타포괄손익	7,137,269,245	(5,959,692,184)	(11,654,187,623)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소	6,695,395,416	(7,890,231,034)	(12,662,347,425)

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	1,236,374,226	946,336,629	1,008,159,802

재평가잉여금	(794,500,397)	984,202,221	0

총포괄손익	(10,593,500,979)	9,176,636,086	5,645,160,392

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,934)	1,785	2,038

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,934)	1,761	1,897

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 13 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 12 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 11 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	42,232,940,000	286,659,846,851	101,666,941,699	39,702,645,341	201,701,984,289	671,964,358,180

당기순이익(손실)	0	0	0	0	17,299,348,015	17,299,348,015

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	0	0	0	1,008,159,802	0	1,008,159,802

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(12,662,347,425)	(12,662,347,425)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체	0	0	0	(1,062,870,953)	1,062,870,953	0

재평가잉여금	0	0	0	0	0	0

현금배당	0	0	0	0	(5,884,218,200)	(5,884,218,200)

주식배당	840,600,000	0	0	0	(840,600,000)	0

자기주식의 취득	0	0	(8,396,534,414)	0	0	(8,396,534,414)

전환사채 전환	1,285,000	17,995,876	(1,387,287)	0	0	17,893,589

2023.12.31 (기말 주식발행초과금)	43,074,825,000	286,677,842,727	93,269,019,998	39,647,934,190	200,677,037,632	663,346,659,547

2024.01.01 (기초자본)	43,074,825,000	286,677,842,727	93,269,019,998	39,647,934,190	200,677,037,632	663,346,659,547

당기순이익(손실)	0	0	0	0	15,136,328,270	15,136,328,270

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	0	0	0	946,336,629	0	946,336,629

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(7,890,231,034)	(7,890,231,034)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체	0	0	0	0	0	0

재평가잉여금	0	0	0	984,202,221	0	984,202,221

현금배당	0	0	0	0	(5,901,011,900)	(5,901,011,900)

주식배당	843,000,000	0	0	0	(843,000,000)	0

자기주식의 취득	0	0	(337,074,334)	0	0	(337,074,334)

전환사채 전환	1,947,050,000	27,484,667,086	(1,480,051,259)	0	0	27,951,665,827

2024.12.31 (기말 주식발행초과금)	45,864,875,000	314,162,509,813	91,451,894,405	41,578,473,040	201,179,122,968	694,236,875,226

2025.01.01 (기초자본)	45,864,875,000	314,162,509,813	91,451,894,405	41,578,473,040	201,179,122,968	694,236,875,226

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(17,730,770,224)	(17,730,770,224)

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	0	0	0	1,236,374,226	0	1,236,374,226

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	6,695,395,416	6,695,395,416

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체	0	0	0	0	0	0

재평가잉여금	0	0	0	(794,500,397)	0	(794,500,397)

현금배당	0	0	0	0	(6,288,477,300)	(6,288,477,300)

주식배당	898,350,000	0	0	0	(898,350,000)	0

자기주식의 취득	0	0	(206,524,383)	0	0	(206,524,383)

전환사채 전환	30,000	427,992	(53,029,990)	0	0	(52,571,998)

2025.12.31 (기말 주식발행초과금)	46,763,255,000	314,162,937,805	91,192,340,032	42,020,346,869	182,956,920,860	677,095,800,566

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 13 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 12 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 11 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기	제 12 기	제 11 기

영업활동현금흐름	55,543,897,653	34,420,741,049	21,041,246,510

당기순이익(손실)	(17,730,770,224)	15,136,328,270	17,299,348,015

당기순이익조정을 위한 가감	89,231,274,608	59,007,957,718	51,528,151,875

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(15,472,345,732)	(33,374,250,197)	(41,665,904,836)

법인세 납부, 영업활동	(484,260,999)	(6,349,294,742)	(6,120,348,544)

투자활동으로 인한 현금흐름	(57,272,905,687)	(150,121,752,873)	(111,331,453,235)

이자수취	1,936,117,636	8,006,044,770	7,571,958,219

배당금수취	127,410,596	103,681,850	165,779,092

단기금융상품의 감소	10,847,000,000	80,000,000,000	20,000,000,000

기타포괄공정가치측정금융자산의 처분	0	0	1,393,720,000

당기손익공정가치금융자산의처분	186,018,550,075	83,322,581,454	69,689,115,881

보증금의 감소	76,000,000	238,940,000	188,151,000

유형자산의 처분	287,853,981	141,559,081	127,432,715

무형자산의 처분	243,262,066	22,614,492	164,614,492

종속기업투자의 감소	0	0	90,992,292

관계기업 투자지분의 처분	0	3,879,094,000	0

단기대여금및수취채권의 처분	0	680,000,000	0

단기금융상품의 취득	0	(45,000,000,000)	0

장기미지급금의 증가	0	0	450,400,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득	0	0	(1,166,852,000)

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(211,728,813,428)	(146,491,466,976)	(75,089,253,037)

관계기업투자의 취득	0	(38,000,000,520)	(8,000,000)

조인트벤처에 대한 투자자산의 취득	(946,233,740)	0	0

종속기업투자의 취득	(4,606,799,679)	(64,138,141,268)	(29,882,831,205)

보증금의 증가	(164,000,000)	(255,000,000)	(769,940,000)

유형자산의 취득	(21,257,625,415)	(20,997,317,961)	(23,808,348,698)

무형자산의 취득	(13,105,627,779)	(10,786,140,335)	(14,869,789,888)

장기선급금의 증가	0	(848,201,460)	(128,602,098)

기타금융자산의 취득	0	0	(65,000,000,000)

단기대여금의 증가	(5,000,000,000)	0	(450,000,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	10,374,572,019	80,007,319,656	53,324,781,471

단기차입금의 증가	25,000,000,000	511,492,500	137,134,187,651

장기차입금의 증가	70,000,000,000	123,250,000,000	0

임대보증금의 증가	0	13,000,000	214,475,000

사채의 증가	69,789,360,000	79,786,060,000	0

정부보조금의 수취	408,497,168	221,489,402	442,408,625

이자지급	(17,757,126,231)	(16,355,052,747)	(8,383,587,655)

배당금지급	(6,288,477,300)	(5,901,011,900)	(5,884,218,200)

단기차입금의 상환	(75,000,000,000)	(20,511,492,500)	(58,461,242,232)

리스부채의 지급	(3,081,469,235)	(2,872,419,530)	(3,216,054,566)

자기주식의 취득	(206,524,383)	(337,074,334)	(8,396,534,414)

임대보증금의 감소	(2,489,688,000)	(117,167,000)	(124,389,000)

전환사채의 감소	0	(7,680,504,235)	(263,738)

유동성사채의 상환	(50,000,000,000)	(70,000,000,000)	0

현금및현금성자산의 감소	8,645,563,985	(35,693,692,168)	(36,965,425,254)

기초 현금및현금성자산	148,642,627,126	180,464,264,703	218,644,068,288

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,805,124,411)	3,872,054,591	(1,214,378,331)

기말의 현금및현금성자산	155,483,066,700	148,642,627,126	180,464,264,703