동아에스티 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요동아에스티주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 2013년 3월 1일을 분할기일로 동아쏘시오홀딩스주식회사에서 인적분할되어 전문의약품, 의료기기 및 의약부외품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 천안, 달성공장에서 각종 제품을 생산하고 있습니다. 2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.당사는 2013년 4월 8일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 42,219백만원 입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경연결실체는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동, 그밖의 변동을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 이 요구사항을 다른 자산 및 부채의 변동공시와 함께 제공하는 경우, 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 다른자산 및 부채의 변동과 별도로 공시할 것을 규정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하여 일시적차이를 명확하게 하고, 세법에서 차감할 일시적차이와 이를 사용할 수 있는 과세소득의 원천을구분(영업손익과 자본손익을 구분)하는 경우, 세법에 따라 구분된 일시적차이가 사용될 수 있는 각각의 구분된 과세소득의 발생가능성을 평가하도록 규정하였습니다. 또한 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고 현재의 차감할 일시적차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않도록 하여 미래 과세소득 추정방법을 명확하게 하였습니다.

상기 회계정책의 변경이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 연결실체는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을분석하여 그 결과를 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 연결실체는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 수익인식과 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하였습니다. 기 업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 선정한 컨설팅기관의 구체적 영향분석은 완료되었으며 2017년 4분기 중 최종 검토를 수행한 후, 그 분석 결과를 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	당분기말지분율	전기말지분율	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

Dong-A Participacoes Ltda	100.00%	100.00%	브라질	9월 30일	의약품 판매

Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda	100.00%	100.00%	브라질	9월 30일	의약품 판매

Dong-A America Corp	100.00%	100.00%	미 국	9월 30일	의약품 판매

비티랩스(주)(*)	100.00%	-	대한민국	9월 30일	제약연구개발

(*) 당분기 중 연결실체의 제약연구개발을 위해 설립하였습니다.(2) 종속기업의 취득① 일반사항연결실체는 2017년 4월 25일에 비티랩스(주)를 설립하였습니다. 당해 종속기업은 제약연구개발을 위해 설립되었으며, 연결실체가 100% 지배력을 보유하고 있습니다.② 이전대가취득일 현재 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금	10,000

③ 영업권종속기업 취득과 관련하여 별도로 인식된 영업권은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손실

Dong-A Participacoes Ltda	1,218,600	77,986	1,140,614	152,380	(32,767)

Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda	7,693	965,753	(958,060)	-	(158,306)

Dong-A America Corp	664,681	381,263	283,418	925,713	(79,477)

비티랩스(주)	9,672	466	9,206	-	(795)

(4) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 종속기업의 비지배지분은 없습니다.

5. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	USD 19,272	USD 26,368	예금질권설정

금융기관예치금	6,500	6,500	당좌거래보증금

333,082	-	근질권설정

6. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특수관계자 매출채권	1,295,045	2,115,875

기타 매출채권	92,623,354	128,021,493

소 계	93,918,399	130,137,368

대손충당금	(939,802)	(1,210,752)

매출채권 순장부금액	92,978,597	128,926,616

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,210,752	1,336,547

대손상각비(대손충당금환입)	(270,022)	214,813

제각	-	(231,604)

연결범위변동	-	(109,552)

환율변동효과	(928)	548

기말금액	939,802	1,210,752

7. 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특수관계자	미수금	453,610	-	135,043	-

기타	종업원대여금	1,175,000	-	1,175,000	-

미수금	13,356,617	1,130,000	26,927,785	1,675,000

미수수익	243,786	-	336,893	-

선급부가세	-	-	652,847	-

보증금	-	925,326	-	980,589

합 계	15,229,013	2,055,326	29,227,568	2,655,589

8 . 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	-	21,247,990	-	16,350,266

만기보유금융자산	1,010,730	25,900	-	1,036,630

합 계	1,010,730	21,273,890	-	17,386,896

(2) 매도가능금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	기말잔액

시장성 있는 지분증권	10,894,011	(225,029)	(241,758)	(466,787)	(708,013)	9,719,211

시장성 없는 지분증권(*)	22,801,479	-	-	-	(11,272,700)	11,528,779

합 계	33,695,490	(225,029)	(241,758)	(466,787)	(11,980,713)	21,247,990

(*) 당분 기 중 시장성 없는 지분증권에서 509,809천원 의 손상차손 이 발생하였으 며, 채무증권 2,337,194천원 이 시장 성 없는 지분증권으로 출자전환되었습니다.

ii) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	기말잔액

시장성 있는 지분증권	10,894,011	(307,519)	82,490	(225,029)	(708,013)	9,960,969

시장성 없는 지분증권(*)	14,814,994	-	-	-	(10,762,891)	4,052,103

채무증권	2,337,194	-	-	-	-	2,337,194

합 계	28,046,199	(307,519)	82,490	(225,029)	(11,470,904)	16,350,266

(*) 전기 중 시장성 없는 지분증권에서 1,612,887천원의 손상차손과 23,600천원의 처분이익이 발생하였습니다.

② 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액	16,350,266	15,844,157

취득	5,649,291	2,036,507

손상	(509,809)	(1,612,888)

평가손익(법인세 차감전)	(241,758)	82,490

처분	-	(70,000)

기타증감	-	70,000

기말 장부금액	21,247,990	16,350,266

(3) 만기보유금융자산 ① 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국민주택채권	1,036,630	1,036,630

② 당분기 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,036,630	1,014,910

취득	-	21,720

기말금액	1,036,630	1,036,630

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	23,917,244	(376,120)	23,541,124	25,107,417	(681,458)	24,425,959

상품	31,635,655	(1,712,886)	29,922,769	34,889,739	(1,159,421)	33,730,318

재공품	25,166,785	(17,773)	25,149,012	19,321,254	(299,556)	19,021,698

원료	18,102,777	(99,274)	18,003,503	21,542,871	(34,404)	21,508,467

재료	2,015,201	(17,563)	1,997,638	1,602,565	(68,997)	1,533,568

기타	3,868,241	(631,987)	3,236,254	5,688,822	(35,765)	5,653,057

합 계	104,705,903	(2,855,603)	101,850,300	108,152,668	(2,279,601)	105,873,067

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	1,214,557	538,059

재고자산평가손실환입	(638,557)	(749,797)

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,880,349	-	2,099,918	-

선급비용	9,526,635	10,714,887	9,511,862	17,585,951

합 계	16,406,984	10,714,887	11,611,780	17,585,951

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계

취득원가:

기초금액	132,931,329	157,018,291	5,699,138	129,595,569	322,420	37,143,693	61,812,065	2,790,283	527,312,788

취득금액	-	-	-	2,095,496	-	1,129,182	4,747,203	94,203	8,066,084

처분금액	(1,664,160)	(866,993)	(62,900)	(2,499,463)	-	(1,336,359)	-	-	(6,429,875)

대체	57,978,299	907,700	5,900	1,751,243	-	437,876	(60,396,199)	(684,819)	-

기타증감액(*)	(7,899,622)	(4,407,420)	-	-	(1,384)	5,112	-	-	(12,303,314)

기말금액	181,345,846	152,651,578	5,642,138	130,942,845	321,036	37,379,504	6,163,069	2,199,667	516,645,683

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(34,905,490)	(2,831,938)	(96,684,190)	(187,438)	(26,494,840)	-	-	(161,103,896)

감가상각비	-	(3,400,262)	(167,777)	(8,717,929)	(34,235)	(2,728,205)	-	-	(15,048,408)

처분금액	-	366,666	51,580	2,477,959	-	1,122,251	-	-	4,018,456

기타증감액(*)	-	629,351	-	-	179	(1,341)	-	-	628,189

기말금액	-	(37,309,735)	(2,948,135)	(102,924,160)	(221,494)	(28,102,135)	-	-	(171,505,659)

장부금액:

기초금액	132,931,329	122,112,801	2,867,200	32,911,379	134,982	10,648,853	61,812,065	2,790,283	366,208,892

기말금액	181,345,846	115,341,843	2,694,003	28,018,685	99,542	9,277,369	6,163,069	2,199,667	345,140,024

(*) 당분기 중 토지와 건물에서 투자부동산으로 대체된 금 액 이 포 함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	미착기계	합 계

취득원가:

기초금액	177,024,065	159,685,396	5,992,405	126,536,428	320,473	37,694,926	55,500,731	2,271,373	565,025,797

취득금액	-	5,751	2,650	3,766,868	22,035	1,095,939	12,283,794	4,670,136	21,847,173

처분금액	(39,566,053)	-	-	(4,978,344)	(80,733)	(1,969,015)	-	-	(46,594,145)

대체 (*1)	718,563	277,948	108,980	6,637,260	59,451	2,211,044	(5,972,460)	(4,151,226)	(110,440)

기타증감액 (*2)	(3,832,453)	65,503	-	-	1,194	11,324	-	-	(3,754,432)

연결범위 변동	(1,412,793)	(3,016,307)	(404,897)	(2,366,643)	-	(1,900,525)	-	-	(9,101,165)

기말금액	132,931,329	157,018,291	5,699,138	129,595,569	322,420	37,143,693	61,812,065	2,790,283	527,312,788

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(32,179,596)	(2,769,410)	(92,244,408)	(222,632)	(25,896,049)	-	-	(153,312,095)

감가상각비	-	(4,241,610)	(240,841)	(11,163,504)	(44,950)	(3,705,561)	-	-	(19,396,466)

처분금액	-	-	-	4,828,379	80,727	1,959,950	-	-	6,869,056

기타증감액(*2)	-	120,100	-	-	(583)	(4,949)	-	-	114,568

연결범위 변동	-	1,395,616	178,313	1,895,343	-	1,151,769	-	-	4,621,041

기말금액	-	(34,905,490)	(2,831,938)	(96,684,190)	(187,438)	(26,494,840)	-	-	(161,103,896)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(188,810)	-	(8)	-	-	(188,818)

감가상각비상계	-	-	-	60,823	-	8	-	-	60,831

연결범위 변동	-	-	-	127,987	-	-	-	-	127,987

기말금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액:

기초금액	177,024,065	127,505,800	3,222,995	34,103,210	97,841	11,798,869	55,500,731	2,271,373	411,524,884

기말금액	132,931,329	122,112,801	2,867,200	32,911,379	134,982	10,648,853	61,812,065	2,790,283	366,208,892

(*1) 전기 중 무형자산으로 대체된 금액은 47,940천원, 재고자산으로 대체된 금액은 62,500천원입니다. (*2) 전기 중 토지와 건물에서 투자부동산으로 대체된 금 액 이 포함 되어 있 습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, JPY )

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물	50,439,562	54,250,000	단기차입금	30,000,000	(주)국민은행

토지,건물,기계장치	79,769,232	54,400,000 USD 4,500,000 JPY 1,200,000,000	단기차입금	70,000,000	한국산업은행

( 4) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	부보금액(*)	보험회사

화재보험	본사 및 공장건물, 기타의 유형자산 등	505,251,780	삼성화재해상보험(주)

(*) 상기 부보금액 중에서 37,294백만원에 대하여 한국산업은행에 질권설정되어 있으 며 , 1,755백 만원에 대하여 국민은행에 질권설정되어 있습니다. 연결실체는 상기 보험 이외에 재산종합보험, 가스배상책임보험, 생명공학배상책임보험, 임원배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	시설이용권	기타의무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	4,557,342	3,561,800	10,479,171	3,482,718	102,559	22,183,590

취득금액	278,652	-	-	16,481	-	295,133

처분금액	-	-	(434,350)	-	-	(434,350)

기말금액	4,835,994	3,561,800	10,044,821	3,499,199	102,559	22,044,373

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,352,956)	-	(2,053,368)	(1,872,139)	(102,559)	(6,381,022)

무형자산상각비	(333,015)	-	-	(438,833)	-	(771,848)

무형자산손상차손	-	(1,952,681)	-	-	-	(1,952,681)

기말금액	(2,685,971)	(1,952,681)	(2,053,368)	(2,310,972)	(102,559)	(9,105,551)

장부금액:

기초금액	2,204,386	3,561,800	8,425,803	1,610,579	-	15,802,568

기말금액	2,150,023	1,609,119	7,991,453	1,188,227	-	12,938,822

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	시설이용권	기타의무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	5,515,288	3,561,800	11,565,626	3,460,283	1,777,610	25,880,607

취득금액	497,463	-	817,600	195,055	-	1,510,118

처분금액	(149,011)	-	(1,424,148)	-	-	(1,573,159)

대체(*1)	-	-	-	47,940	-	47,940

기타증감액(*2)	-	-	(70,000)	-	-	(70,000)

연결범위 변동	(1,456,506)	-	(409,907)	(220,561)	(1,675,051)	(3,762,025)

기말금액	4,407,234	3,561,800	10,479,171	3,482,717	102,559	22,033,481

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,446,599)	-	(2,100,288)	(1,194,857)	(75,889)	(5,817,633)

무형자산상각비	(489,532)	-	-	(750,786)	-	(1,240,318)

무형자산손상차손	-	-	-	-	(26,670)	(26,670)

처분금액	43,335	-	-	-	-	43,335

연결범위 변동	689,948	-	46,920	73,505	-	810,373

기말금액	(2,202,848)	-	(2,053,368)	(1,872,138)	(102,559)	(6,230,913)

장부금액:

기초금액	3,068,689	3,561,800	9,465,338	2,265,426	1,701,721	20,062,974

기말금액	2,204,386	3,561,800	8,425,803	1,610,579	-	15,802,568

(*1) 전기 중 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.(*2) 전기 중 지분증권으로 출자전환된 금액입니다.

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 58,673,810원 및 49,648,908천원이며 모두 포괄손익계산서 상 경상연구개발비로 계상되었습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	50,791,030	48,579,743	99,370,773

기타증감액(*)	7,899,622	4,407,420	12,307,042

기말금액	58,690,652	52,987,163	111,677,815

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(13,917,765)	(13,917,765)

감가상각비	-	(499,715)	(499,715)

기타증감액(*)	-	(629,351)	(629,351)

기말금액	-	(15,046,831)	(15,046,831)

장부금액:

기초금액	50,791,030	34,661,978	85,453,008

기말금액	58,690,652	37,940,332	96,630,984

(*) 당분기 중 토지와 건물에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	46,958,577	48,645,246	95,603,823

기타증감액(*)	3,832,453	(65,503)	3,766,950

기말금액	50,791,030	48,579,743	99,370,773

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(12,854,819)	(12,854,819)

감가상각비	-	(942,846)	(942,846)

기타증감액(*)	-	(120,100)	(120,100)

기말금액	-	(13,917,765)	(13,917,765)

장부금액:

기초금액	46,958,577	35,790,427	82,749,004

기말금액	50,791,030	34,661,978	85,453,008

(*) 전기 중 토지와 건물에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타매출	5,207,313	4,916,411

기타매출원가	(2,336,114)	(2,285,304)

합 계	2,871,199	2,631,107

14. 운용리스

(1) 리스이용자로서 리스거래 연결실체는 차량, 부동산 등 사업용자산을 운용리스계약으로 임차하고 있습니다. 리스기간은 차량은 3~4년, 부동산은 1~2년이며 종료시점에 리스갱신, 매수선택권 및 리스료 인상조항과 배당, 추가채무 및 추가리스 등에 관한 리스계약상 제약사항은 없습니다.

① 미래 최소리스료당분기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	482,593	488,535

1년 초과 5년 이내	154,467	260,077

합 계	637,060	748,612

② 당기손익으로 인식된 금액당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	125,970	122,406

판매비와관리비	1,902,210	1,716,281

합 계	2,028,180	1,838,687

(2) 리스제공자로서 리스거래연결실체는 본사, 지점 및 공장의 토지, 건물을 임대하고 있습니다.① 미래 최소리스료당분기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	4,693,753	1,446,605

1년 초과 5년 이내	2,312,829	777,949

5년 초과	575,750	641,144

합 계	7,582,332	2,865,698

② 당기손익으로 인식된 금액 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익:

기타매출	5,207,313	4,916,411

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함):

기타매출원가	(2,336,114)	(2,285,304)

합 계	2,871,199	2,631,107

15. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)

기 타	동아제약(주), (주)수석, (주)수석농산, 용마로지스(주), DA인포메이션(주), (주)동천수, (주)인더스파크, (주)철근종합건설, 동아오츠카(주), 디엠바이오(주), 에스티팜(주), 한국신동공업(주), Neon Global Co., Ltd.,(주)크리컴, (주)YU, J Box Co., Ltd., 소주동아음료, PT Combiphar Dong-A Indonesia, (주)엔에스인베스트먼트, Scion Global Co.,Ltd, STP America Research Corp., 인테이크푸즈(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	수 입	지 출

매 출	기타수익	유무형자산매각	상품 및원재료매입	기타비용	용역비	유무형자산취득	배 당

유의적인 영향력을행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	2,615,865	330	-	-	9,703,226	11,250,472	194,133	932,716

기타	동아제약(주)	4,639,419	-	17,836	2,010,348	1,300,798	-	-	-

동아오츠카(주)	151,245	-	-	32,796,906	20,712	-	-	-

용마로지스(주)	73,242	2,733	-	-	-	8,724,411	-	-

DA인포메이션(주)	73,926	-	-	-	-	2,873,080	-	-

에스티팜(주)	-	-	-	21,656,495	176,056	-	-	-

(주)철근종합건설	-	-	-	-	258,605	-	539,475	-

디엠바이오(주)	15,334	-	-	3,429,337	192,469	-	-	-

합 계	7,569,031	3,063	17,836	59,893,086	11,651,866	22,847,963	733,608	932,716

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	수 입	지 출

매 출	기타수익	상품 및원재료매입	기타비용	용역비	유무형자산취득	배 당

유의적인 영향력을행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	1,757,194	-	76,001	2,029,408	10,533,719	2,364,123	1,865,431

기타	동아제약(주)	7,155,139	21,040	1,511,800	1,524,517	-	-	-

동아오츠카(주)	159,076	-	31,984,864	153,014	-	-	-

용마로지스(주)	78,514	-	-	6,733	9,114,389	-	-

DA인포메이션(주)	73,635	-	-	8,017	1,571,171	208,518	-

에스티팜(주)	-	-	26,414,680	157,305	-	-	-

디엠바이오(주)	99,230	-	-	330,851	-	-	-

합 계	9,322,788	21,040	59,987,345	4,209,845	21,219,279	2,572,641	1,865,431

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급비용	매입채무	미지급금	선수금	임대보증금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	792,315	59,570	19,812,628	-	1,641,630	-	-

기타	동아제약(주)	494,230	394,040	-	164,970	912,295	-	-

동아오츠카(주)	8,192	-	-	7,000,501	-	-	4,130,566

용마로지스(주)	308	-	-	-	536,138	1,284	1,712,752

DA인포메이션(주)	-	-	-	-	12,901	-	50,000

에스티팜(주)	-	-	-	4,751,364	80,740	-	-

(주)철근종합건설	-	-	-	-	3,300	-	-

디엠바이오(주)	-	-	-	-	171,653	-	-

합 계	1,295,045	453,610	19,812,628	11,916,835	3,358,657	1,284	5,893,318

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급비용	매입채무	미지급금	임대보증금

유의적인 영향력을행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	1,843,885	330	26,670,628	42,223	35,276,774	-

기타	동아제약(주)	265,101	133,813	-	161,776	195,343	-

동아오츠카(주)	6,537	-	-	6,420,708	2,575	4,130,556

용마로지스(주)	-	900	-	440,028	1,127,782	2,206,919

DA인포메이션(주)	-	-	-	-	10,470	50,000

에스티팜(주)	-	-	-	4,784,141	353,100	-

㈜철근종합건설	-	-	-	-	389,400	-

디엠바이오(주)	352	-	-	973,562	-	-

합 계	2,115,875	135,043	26,670,628	12,822,438	37,355,444	6,387,475

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,473,835	946,278

퇴직후급여	207,518	261,605

연결실체의 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받거나 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 주석 24에서 설명하고 있는 것을 제외하고는 없습니다.

16. 정부보조금 연결실체는 국책연구과제인 글로벌 천연물 신약개발 등 과 관 련하여 지식경제부 등과개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금 중 당분기말 현재 4,380,776 천원 이 남아 있으며, 연결실체는 이를 예수금으로 표시하고 있습니다. 개발사업과 관련하여 개발기간 종료 후, 개발에 성공하면 관련 정부보조금에 대한 상환의무가 발생할 수 있습니다.

17. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특수관계자	미지급금	3,358,657	-	37,355,444	-

임대보증금	-	5,893,318	-	6,387,475

기타	미지급금	15,857,575	-	22,309,216	-

미지급비용	16,799,045	-	15,116,489	-

예수금	7,310,723	-	6,635,289	-

예수제세	479,818	-	635,597	-

예수부가세	3,587,362	-	-	-

임대보증금	-	2,644,156	-	2,371,119

합 계	47,393,180	8,537,474	82,052,035	8,758,594

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 역	이자율(%)	만기(년)	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	(주)국민은행	일반자금(*1)	2.65	2017	10,000,000	10,000,000

일반자금(*1)(*2)	2.58	2018	10,000,000	10,000,000

일반자금(*1)(*2)	2.58	2018	10,000,000	10,000,000

일반자금	2.87	2018	10,000,000	-

한국산업은행	일반자금(*1)(*2)	2.52	2018	10,000,000	10,000,000

일반자금(*1)	2.48	2017	10,000,000	10,000,000

정책자금(*1)(*2)	2.41	2018	40,000,000	40,000,000

일반자금(*1)	2.43	2018	10,000,000	-

농협은행(주)	일반자금	2.70	2018	10,000,000	-

KEB하나은행	수출채권매각	-	-	-	66,468

유동성사채	제2-2회 공모	일반자금	3.69	2017	-	79,329,304

제4-1회 공모	일반자금	2.86	2017	29,987,871	29,950,414

유동성신주인수권부사채	제1회 사모	시설자금	4.50	2017	-	53,416,786

소 계	149,987,871	252,762,972

비유동부채:

사채	제4-2회 공모	일반자금	3.24	2019	39,922,755	39,893,926

소 계	39,922,755	39,893,926

합 계	189,910,626	292,656,898

(*1) 당분기말 현재 은행 차입금에 대해 연결실체의 유형자산이 담보로 제공 되어 있습니다(주석 11 참조). (*2) 단기차입금 중 당분기에 만기가 연장된 건입니다.(2) 당분기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	액면금액	장부금액	만기(년)

차입:

단기차입금	2.89	10,000,000	10,000,000	2018

단기차입금	2.43	10,000,000	10,000,000	2018

단기차입금	2.71	10,000,000	10,000,000	2018

합 계	30,000,000	30,000,000

상환:

단기차입금	-	66,468	66,468	2017

공모사채	3.69	80,000,000	80,000,000	2017

신주인수권부사채	4.50	54,434,480	54,434,480	2017

합 계	134,500,948	134,500,948

상각:

공모사채	2.86~3.69	-	736,982	2017~2019

신주인수권부사채	4.50	-	1,017,694	2017

합 계	-	1,754,676

(3) 신주인수권부사채 존속회사인 동아쏘시오홀딩스(주)(구, 동아제약(주))는 분할 전 2010년 5월 12일에 시설자금 조달 목적으로 신주인수권부사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과같습니다.

ㆍ이자율 : 액면이자율 0%, 보장수익율 4.50%ㆍ원금상환방법 : 만기일시상환ㆍ행사청구기간 : 2011년 5월 12일 ~ 2017년 4월 12일 ㆍ행사가액(*) : 84,750원/주 ㆍ행사가능주식수 : 1,179,941주 ㆍ조기상환청구권 : 조기상환일(2012년 11월 12일)전 60일 이후 30일 이전의 기간

(*) 신주인수권부사채의 행사가액은 최초 주당 113,610원이었으나 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정되었습니다.연결실체는 분할비율에 따라 보유한 신주인수권이 모두 행사되어 741,932주의 주식을 발행하였고, 당분기말 현재 행사되지 않은 신주인수권은 없습니다.

연결실체는 2017년 4월 12일 신주인수권부사채와 관련 상환할증금 전액을 만기상환하였습니다.

(4) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	합 계	1년 미만	2년 이하	3년 이하

단기차입금	120,000,000	120,000,000	-	-

유동성사채	29,987,871	29,987,871	-	-

사채	39,922,755	-	-	39,922,755

합 계	189,910,626	149,987,871	-	39,922,755

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증부채	45,229	56,757

20 . 주 식 대 응 출 연제도 연결실체는 종업원에게 주식매수제도에 참여할 수 있도록 우리사주조합을 통한 대응출연제도를 마련하고 있습니다. 당기에는 종업원 출연금액의 50% 를 대응 출연할 예정이며, 전기에 종업원 출연금액의 50%를 대응 출연하였습니다. 전기의 대응 출연 금액은 5,453,568천원이며, 예탁일로부터 1년이 경과하면 종업원들은 보유하고 있는 주식을 인출할 수 있는 권리를 갖게 됩니다.

21. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	63,172,905	76,310,114

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	6,297,082	6,764,643

연차휴가부채의 증가	2,367,540	2,095,000

주식대응출연	2,556,960	3,906,928

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	9,986,993	1,015,994

연차휴가부채	6,589,057	7,358,035

총 종업원급여부채	16,576,050	8,374,029

연 결실체는 미래에셋생명보험(주) 등 의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되 며 , 연 1.2~2.5% 의 수익 이 발생하 고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초금액	76,918,794	76,074,828	(75,902,800)	(60,231,172)	1,015,994	15,843,656

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	6,276,263	8,522,657	-	-	6,276,263	8,522,657

이자원가(수익)	1,414,708	1,821,134	(1,393,889)	(1,427,186)	20,819	393,948

소 계	7,690,971	10,343,791	(1,393,889)	(1,427,186)	6,297,082	8,916,605

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

인구통계학적 가정	-	(71,863)	-	-	-	(71,863)

경험조정	-	2,222,038	-	-	-	2,222,038

- 사외적립자산 손실	-	-	495,095	278,605	495,095	278,605

소 계	-	2,150,175	495,095	278,605	495,095	2,428,780

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(23,345,555)	-	(23,345,555)

급여 지급	(3,322,679)	(10,769,914)	5,298,777	8,705,977	1,976,098	(2,063,937)

관계사 전입	495,737	2,466,574	(459,624)	(2,231,052)	36,113	235,522

관계사 전출	(3,221,891)	(2,064,955)	3,388,502	1,670,151	166,611	(394,804)

연결범위 변동	-	(1,281,705)	-	677,432	-	(604,273)

소 계	(6,048,833)	(11,650,000)	8,227,655	(14,523,047)	2,178,822	(26,173,047)

기말금액	78,560,932	76,918,794	(68,573,939)	(75,902,800)	9,986,993	1,015,994

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,679	37,557

국민연금전환금	73,157	86,969

금융기관예치금(이율보증형)	65,151,618	71,587,497

매도가능금융자산(금리연동형)	3,340,485	4,190,777

합 계	68,573,939	75,902,800

(5) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정 (가중평균)은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.00%	3.00%

할인율	2.52%	2.52%

22. 반품충당부채

당분기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	3,436,537	3,814,123

증감액	90,345	(377,586)

기말잔액	3,526,882	3,436,537

연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

23. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	788,092	-	1,494,372	-

선수수익	16,307,161	18,906,834	17,059,019	31,113,359

합 계	17,095,253	18,906,834	18,553,391	31,113,359

24. 우발부채와 약정사항 (1) 연결실체는 분할존속회사인 동아쏘시오홀딩스(주)의 분할 기준일인 2013년 3월 1일 기준의 채무금액과 지급보증에 대하여 연대보증의무를 지고 있습니다. (2) 특수관계자인 동아쏘시오홀딩스(주)는 (주)인더스파크가 미래에셋증권(주)의 특수목적 기업인 엠에스당진제일차(주)와 체 결한 360억원 한도의 대출약정과 관련하여 대출원리금 상환부족액에 대한 자금보충 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 이 에대해 공동으로 자금보충약정을 제공하고 있 으며, 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 우리사주조합제도의 원활한 운영을 위하여 동아에스티(주)우리사주조합과 한국증권금융(주)가 체결한 차입금 약정과 관련하 여 31억원 의 지 급보증을 제공하고 있습니다. 연결실체는 해당 보증과 관련하여 한국증권금융 (주)에 금융기관예치금 333,082천원을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체 및 금융기관 간에 체결되어 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	비 고	통 화	금 액

(주)한국스탠다드차타드은행	구매카드지급약정	KRW	2,500,000

당좌차월약정	KRW	100,000

수출입포괄약정	USD	10,000,000

(주)신한은행	당좌차월약정	KRW	1,000,000

구매론지급약정	KRW	14,000,000

수입신용장지급약정(일람불)	USD	6,500,000

수입신용장지급약정(유산스)	USD	1,000,000

매입외환약정	USD	2,500,000

KEB하나은행	매입외환지급약정	USD	10,000,000

수입신용장지급약정	USD	15,000,000

지급보증약정	USD	67,520

(주)국민은행	구매론지급약정	KRW	10,000,000

농협은행(주)	지급보증약정	KRW	20,000,000

(5) 연결실체는 Gene Techno Science, Inc. (G-CSF), Cubist Pharmaceuticals (Mer-ck 자회사) (Tedizolid), Luye Pharma Group (Evogliptin), Alkem Laborator-ies (Evogliptin), Sanwa Kagaku Kenkyusho (DA-3880), Eurofarma Laboratorios (Evogliptin), Geropharm (Evogliptin), Tobira Therapeutics (Allergan에 합병) (Evo-gliptin), AbbVie Biotechnology (MerTK inhibitors) 등의 회사와 라이센스 계약을 체결하였고, Meiji Seika Pharma (Biosimilar)사와 공동 개발 계약을 체결하였습니 다. 각 계약에 따라 연결실체는 로열티수익을 수취하게 됩니다. 또한, PT Combined I-mperial Pharmaceutical사와 전략적 제휴를 맺고, 기술이전을 통해 현지 바이오 공장을 건설하고 있습니다. (6) 연결실체는 전기 중 AbbVie Biotechnology와 면역항암제 MerTK 기술에 대하여계약금 USD 40,000,000 및 개발, 허가, 판매에 따른 마일스톤 최대 USD 485,000,000 포함하여 총 USD 525,000,000 규모의 라이선스 계약을 체결하였습니다. 또한 라이선스 계약과 관련하여 특수관계자인 동아쏘시오홀딩스㈜에게 지적재산권 실시계약에 따른 수수료를 지급하기로 약정하고 있습니다. 연결실체의 계약금은 향후 계약이 변경 또는 해지에도 불구하고 반환의무가 없으며, 양사공동연구위원회 (Joint Rese-arch Committee)가 활동할 것으로 예상되는 합리적인 기간 동안 분할하여 수수료수익으로 인식하고 있습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

양도 또는 할인한 매출채권	-	66,468

상기 양도 또는 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다.

(8) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	소송상대방	사건내용	소송가액	진행상황

연결실체가 피고인 사건:

대법원	노파르디스 아게 외 1명	특허등록무효소송	50,000	3심 진행중

서울고등법원	국민건강보험공단	손 해배상소송	867,063	2심 진행중

서울지방법원	심병택 외 11명	손해배상소송	120,000	1심 진행중

당분기말 현재 연결실체는 상기 소송의 승패에 대해서 예측할 수 없으며, 상기의 소 송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

25. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000	30,000,000

주당금액(원)	5,000	5,000

발행주식수	8,443,868	8,443,868

보통주자본금	42,219,340	42,219,340

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	8,443,868	(4,478)	8,439,390	8,035,805	(4,478)	8,031,327

자기주식 취득	-	(1,000)	(1,000)	-	-	-

신주인수권 행사	-	-	-	408,063	-	408,063

기말 발행주식수	8,443,868	(5,478)	8,438,390	8,443,868	(4,478)	8,439,390

26. 주식발행초과금 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	286,468,820	252,832,635

신주인수권 행사	-	33,636,185

기말금액	286,468,820	286,468,820

27. 자본조정

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	735,580	640,880

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

취득주식수	장부금액	취득주식수	장부금액

기초	4,478	640,880	4,478	640,880

취득	1,000	94,700	-	-

기말	5,478	735,580	4,478	640,880

연결실체는 자기주식의 가격안정화, 주식배당, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또 는 장부가액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

28. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	110,750	82,937

매도가능금융자산평가손실	(466,442)	(254,409)

재평가잉여금	61,975,605	62,607,260

해외사업환산손익	(263,416)	(224,667)

기타	98,184,792	98,184,792

합 계	159,541,289	160,395,913

29. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	20,624,472	1,624,472

임의적립금	70,570,000	86,570,000

미처분이익잉여금	9,863,670	12,583,875

합 계	101,058,142	100,778,347

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	100,778,347	100,032,164

현금배당	(4,219,695)	(8,031,327)

재평가잉여금 대체	631,655	-

당기순이익(분기순이익)	4,245,097	10,628,241

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감후)	(377,262)	(1,850,731)

기말금액	101,058,142	100,778,347

(3) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

30. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	335,977	7,994,805

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	22,272	216,958

소 계	358,249	8,211,763

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(191,003)	(5,969,146)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	175,371	(2,196)

소 계	(15,632)	(5,971,342)

법인세비용(수익):

계속영업법인세비용	342,617	(2,529,865)

중단영업법인세비용	-	4,770,286

합 계	342,617	2,240,421

유효세율	7.47%	63.71%

31. 주당손익지배기업 지분에 대한 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익① 기본주당손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기본주당손익:

분기순이익(손실)	11,077,845,477	4,245,097,236	(388,657,575)	1,262,248,706

가중평균유통보통주식수	8,438,390 주	8,438,613 주	8,439,390 주	8,364,791 주

기본주당손익	1,313	503	(46)	151

계속영업기본주당손익:

계속영업손익	11,077,845,477	4,245,097,236	(7,347,620,204)	(6,841,616,243)

가중평균유통보통주식수	8,438,390 주	8,438,613 주	8,439,390 주	8,364,791 주

기본주당손익	1,313	503	(871)	(818)

중단영업기본주당손익:

중단영업손익	-	-	6,958,962,629	8,103,864,949

가중평균유통보통주식수	-	-	8,439,390 주	8,364,791 주

기본주당손익	-	-	825	969

② 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 보통주	8,443,868	8,443,868	8,443,868	8,035,805

자기주식	(5,478)	(4,478)	(4,478)	(4,478)

신주인수권 행사	-	-	-	333,464

자기주식 취득	-	(777)	-	-

가중평균유통보통주식수	8,438,390	8,438,613	8,439,390	8,364,791

(2) 희석주당손익당분기말 현재 잠재적보통주가 존재하지 않아 희석주당손익을 산정하지 않았습니다.

32. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출:

제품	93,830,499	250,827,219	84,855,404	273,907,090

상품	41,745,330	135,027,042	47,994,040	149,538,201

수수료	5,338,400	16,161,172	234,081	3,517,495

기타	2,962,300	7,700,714	3,317,622	9,192,756

합 계	143,876,529	409,716,147	136,401,147	436,155,542

매출원가:

제품	37,397,785	103,950,772	34,630,263	102,096,546

상품	30,103,226	94,887,671	36,325,744	110,923,771

기타	2,140,563	3,655,927	1,934,667	5,403,763

합 계	69,641,574	202,494,370	72,890,674	218,424,080

33. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산 변동	(315,608)	4,022,767	(2,131,813)	(7,486,932)

원료,재료,상품매입액	53,395,158	157,920,424	57,895,581	182,767,362

급여	22,883,479	68,097,405	26,990,118	80,319,716

복리후생비	2,616,384	7,592,480	2,276,047	6,683,163

여비교통비	2,102,359	6,776,935	2,511,103	7,793,423

감가상각비	5,216,244	15,548,123	4,974,523	14,641,846

무형자산상각비	263,526	771,848	244,061	874,449

광고선전비	1,670,291	5,158,322	1,715,880	6,343,509

판매촉진비	1,838,166	5,266,633	1,959,838	7,211,582

지급수수료	3,895,636	15,192,412	4,563,389	13,428,226

경상연구개발비	11,829,965	35,522,532	9,031,888	23,871,126

학술비	3,350,399	10,487,251	5,717,529	18,538,253

용역비	7,025,284	21,312,319	6,470,157	20,435,989

기타비용	13,063,674	35,399,393	12,867,583	52,857,344

합 계(*)	128,834,957	389,068,844	135,085,884	428,279,056

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비, 경상연구개발비 및 기타비용을 합한 금액입니다.

34. 판매비와일반관리비당분기와 전분기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	13,607,313	40,264,269	17,091,959	51,267,044

퇴직급여	1,287,210	3,906,441	1,388,760	4,166,279

복리후생비	1,389,501	4,723,904	1,458,737	4,287,480

여비교통비	1,840,719	6,058,648	2,290,295	6,967,899

통신비	162,258	431,258	204,281	631,888

수도광열비	178,997	534,494	184,708	544,169

세금과공과	1,426,370	4,208,807	466,002	3,533,434

지급임차료	634,742	1,969,305	594,355	1,776,229

감가상각비	554,243	1,647,803	544,651	1,603,008

무형자산상각비	146,247	438,833	145,611	579,443

수선유지비	319,169	431,669	64,508	302,131

보험료	36,923	127,470	41,411	161,973

접대비	37,276	127,563	83,734	325,428

광고선전비	1,666,106	5,142,586	1,707,328	6,318,494

포장비	2,795	10,357	5,040	16,590

운반비	43,072	106,002	28,950	163,267

대손상각비(대손충당금환입)	(341,605)	(270,022)	86,418	(17,416)

차량비	445,159	1,376,024	496,700	1,521,333

공보비	301,575	1,003,753	321,330	705,033

교육훈련비	592,777	1,678,914	764,879	2,728,017

학술비	3,350,400	10,477,079	5,704,239	18,445,112

도서문구비	22,344	231,195	30,839	135,427

소모품비	206,551	873,807	273,388	965,502

판매촉진비	1,838,166	5,266,633	1,959,838	7,211,582

지급수수료	2,507,586	7,406,774	2,150,932	6,766,118

용역비	6,390,221	19,422,503	5,834,921	18,472,373

수출비	1,715,025	6,155,647	1,969,223	6,680,284

잡비	138,855	416,646	138,787	451,471

합 계	40,499,995	124,168,362	46,031,824	146,709,592

35. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

수입수수료	9,603	37,068	15,115	40,199

연구보조수익	194,143	1,287,004	1,406,640	2,025,543

유형자산처분이익	2,418	95,487	696,633	701,353

무형자산처분이익	-	-	-	135,852

잡이익	117,180	1,702,374	173,103	572,172

합 계	323,344	3,121,933	2,291,491	3,475,119

기타비용:

유형자산처분손실	-	55,067	136	273

무형자산처분손실	550	9,350	-	110,643

무형자산손상차손	-	1,952,681	-	26,670

기타의대손상각비	545,000	545,000	-	-

기부금	264,769	632,956	229,426	645,191

잡손실(*)	16,899	537,247	58,004	12,713,699

합 계	827,218	3,732,301	287,566	13,496,476

(*) 전분기 중 '약제 급여기준 변경처분 취소 청구소송'의 합의에 따라 보건복지부에 지급한 약품비 상환액이 포함되어 있습니다.

36. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	315,057,115	446,040,451

매도가능금융자산	21,247,990	16,350,266

만기보유금융자산	1,036,630	1,036,630

상각후원가측정금융부채	261,588,521	404,065,570

37. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	640,499	1,657,727	455,435	1,558,711

배당금수익	-	2,000	2,000	2,664

외환차익	357,861	2,019,864	245,242	3,078,449

외화환산이익	272,283	520,640	1,117,562	2,604,309

금융보증수익	3,860	11,454	10,738	31,981

매도가능금융자산처분이익	-	-	23,600	23,600

합 계	1,274,503	4,211,685	1,854,577	7,299,714

금융비용:

이자비용	2,081,395	7,087,657	2,922,643	8,967,751

외환차손	5,617,009	8,457,459	1,046,466	1,690,716

외화환산손실	(5,242,871)	7,326,828	9,423,413	12,339,154

금융보증비용	3,860	11,454	10,738	31,981

매도가능금융자산손상차손	-	509,809	-	1,612,888

파생상품평가손실	-	-	2,049,880	2,267,440

파생상품거래손실	-	-	103,842	303,146

사채상환손실	-	-	-	809,725

합 계	2,459,393	23,393,207	15,556,982	28,022,801

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	253,088	(184,220)	(72,923)	6,862

파생상품평가손익	-	-	(6,642)	151,551

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순손익	기타포괄손익

당분기	전분기	당분기	전분기

대여금 및 수취채권	(6,081,614)	(9,097,247)	-	-

매도가능금융자산	(507,809)	(1,586,623)	(184,220)	6,862

만기보유금융자산	22,942	22,416	-	-

파생상품자산	-	(2,570,586)	-	151,551

상각후원가측정 금융부채	(12,615,041)	(7,491,047)	-	-

38. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험

② 유동성위험③ 시장위험④ 자본위험

상기 위험과 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

현금및현금성자산(*1)	204,403,597	285,803,819

매출채권	92,978,597	128,926,616

기타수취채권	15,229,013	29,227,568

기타금융자산(*2)	1,010,730	-

소 계	313,621,937	443,958,003

비유동자산:

금융기관예치금	339,582	6,500

기타수취채권	2,055,326	2,655,589

기타금융자산(*2)	25,900	3,373,824

소 계	2,420,808	6,035,913

합 계	316,042,745	449,993,916

(*1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 기타금융자산 중 지분증권은 제외하였습니다.

연결실체는 당분기말 현재 동아에스티(주)우리사주조합의 차 입금 ( 당분기말 현재 31억 원 ) 에 대하여 지급보증을 제공하고 있는 바, 지급보증으로 인한 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다.

한편, 연결실체는 (주)한국스탠다드차타드은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

ⅱ) 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기미도래	108,234,672	-	159,146,072	122,218

만기경과 ~ 12개월 이하	2,056,805	129,074	1,686,808	111,858

12개월 초과 ~ 18개월 이하	134,127	54,109	178,602	48,305

18개월 초과 ~ 24개월 이하	44,637	24,122	621,202	540,530

24개월 초과	732,497	732,497	387,841	387,841

합계	111,202,738	939,802	162,020,525	1,210,752

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타수취채권의약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

12개월 이하	1,927,731	1,574,950

12개월 초과 ~ 18개월 이하	80,018	130,297

18개월 초과 ~ 24개월 이하	20,515	80,672

합계	2,028,264	1,785,919

② 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

ⅰ) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하

매입채무	27,079,914	27,079,914	27,079,914	-	-

미지급금	19,216,232	19,216,232	19,216,232	-	-

미지급비용	16,799,045	16,799,045	16,799,045	-	-

단기차입금	120,000,000	121,753,671	121,753,671	-	-

유동성사채	29,987,871	30,183,097	30,183,097	-	-

사채	39,922,755	42,873,391	1,298,347	1,298,347	40,276,697

임대보증금	8,537,474	8,939,470	-	8,939,470	-

합 계	261,543,291	266,844,820	216,330,306	10,237,817	40,276,697

ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하

매입채무	27,812,172	27,812,172	27,812,172	-	-

미지급금	59,664,660	59,664,660	59,664,660	-	-

미지급비용	15,116,489	15,116,489	15,116,489	-	-

단기차입금	90,066,468	91,314,876	91,314,876	-	-

유동성사채	109,279,718	112,977,700	112,977,700	-	-

유동성신주인수권부사채	53,416,786	54,434,480	54,434,480	-	-

사채	39,893,926	43,830,450	1,294,800	1,294,800	41,240,850

임대보증금	8,758,594	9,438,637	-	9,438,637	-

합 계	404,008,813	414,589,464	362,615,177	10,733,437	41,240,850

계약상 현금흐름은 이자의 현금흐름을 포함하고 있으며, 연결실체는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

연결실체는 당분기말 현재 동아에스티(주)우리사주조합의 차입금에 대하여 31억원 의 지급보증을 제공하고 있는 바, 지급보증으로 인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있습니다.

③ 시장위험관리

ⅰ) 환위험 연결실체는 외화예금 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY, CNY, BRL)

계정과목	외화종류	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

자산:

현금및현금성자산	USD	137,908,609	158,139,802	170,406,041	205,935,700

EUR	2,932,457	3,961,368	3,805,054	3,945,118

JPY	7,891,698	80,528	14,784,876	187,413

BRL	333,762	120,268	761,614	282,795

CNY	2,856	492	5,953	1,031

매출채권	USD	19,547,497	22,415,115	11,510,966	13,911,002

합 계	184,717,573	224,263,059

부채:

매입채무	USD	258,399	296,306	54,560	65,936

EUR	597,501	807,146	54,068	56,058

JPY	1,628,810	16,621	24,000,000	304,224

미지급금	BRL	214,395	77,255	26,942	10,004

합 계	1,197,328	436,222

당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,138.68	1,160.50	1,146.70	1,208.50

EUR	1,268.47	1,283.30	1,350.87	1,036.81

JPY(100￥)	1,017.69	1,068.17	1,020.42	1,267.60

CNY	167.54	174.40	172.35	173.26

BRL	358.93	334.64	360.34	371.31

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	18,025,861	(18,025,861)	21,978,077	(21,978,077)

EUR	315,422	(315,422)	388,906	(388,906)

JPY	6,391	(6,391)	(11,681)	11,681

CNY	49	(49)	103	(103)

BRL	4,301	(4,301)	27,279	(27,279)

합 계	18,352,024	(18,352,025)	22,382,684	(22,382,684)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

ⅱ) 이자율위험

연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채:

단기차입금	110,000,000	80,000,000

당분기와 전기 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(1,100,000)	1,100,000	(800,000)	800,000

ⅲ) 가격위험

연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	9,719,211	9,960,969

④ 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순부채:

유동성차입금	149,987,871	252,762,972

비유동성차입금	39,922,755	39,893,926

소 계	189,910,626	292,656,898

차감:

현금및현금성자산	204,454,597	285,877,024

금융기관예치금	339,582	6,500

매출채권	92,978,597	128,926,616

기타수취채권	17,284,339	31,883,157

기타금융자산	22,284,620	17,386,896

소 계	337,341,735	464,080,193

순부채(자산)	(147,431,109)	(171,423,295)

자본	588,552,011	589,221,540

(4) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전 기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	9,719,211	9,719,211	9,960,969	9,960,969

상각후원가로 인식된 금융자산:

매출채권	92,978,597	92,978,597	128,926,616	128,926,616

금융기관예치금	339,582	339,582	6,500	6,500

종업원대여금	1,175,000	1,175,000	1,175,000	1,175,000

매도가능금융자산	11,528,779	11,528,779	6,389,297	6,389,297

만기보유금융자산	1,036,630	1,036,630	1,036,630	1,036,630

미수금	13,810,227	13,810,227	27,062,828	27,062,828

미수수익	243,786	243,786	336,893	336,893

장기미수금	1,130,000	1,130,000	1,675,000	1,675,000

보증금	925,326	925,326	980,589	980,589

합 계	132,887,138	132,887,138	167,589,353	167,589,353

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	27,079,914	27,079,914	27,812,172	27,812,172

미지급금	19,216,232	19,216,232	59,664,660	59,664,660

미지급비용	16,799,045	16,799,045	15,116,489	15,116,489

단기차입금	120,000,000	120,000,000	90,066,468	90,066,468

유동성사채	29,987,871	29,987,871	109,279,718	109,279,718

신주인수권부사채	-	-	53,416,786	53,416,786

사채	39,922,755	39,922,755	39,893,926	39,893,926

임대보증금	8,537,474	8,537,474	8,758,594	8,758,594

금융보증부채	45,229	45,229	56,757	56,757

합 계	261,588,520	261,588,520	404,065,570	404,065,570

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 Libor 금리 및 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 연결실체가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	3.78~4.05	3.88~4.05

임대보증금	3.78~4.05	3.88~4.05

단기차입금	2.41~2.87	2.25~2.65

사채	2.86~3.24	2.86~3.69

③ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

매도가능금융자산	9,719,211	-	-	9,719,211

전기말:

매도가능금융자산	9,960,969	-	-	9,960,969

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

39. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

법인세비용	342,617	2,240,421

이자비용	7,087,657	8,967,751

이자수익	(1,657,727)	(1,572,943)

배당금수익	(2,000)	(2,664)

퇴직급여	6,297,082	6,764,643

외화환산손실	7,326,828	12,339,154

외화환산이익	(520,640)	(2,604,309)

금융보증비용	11,454	31,981

금융보증수익	(11,454)	(31,981)

대손충당금환입	(270,022)	(57,137)

기타의대손상각비	545,000	-

매도가능금융자산손상차손	509,809	1,612,888

매도가능금융자산처분이익	-	(53,600)

파생상품평가손실	-	2,267,440

파생상품거래손실	-	303,146

감가상각비	15,548,123	14,966,045

무형자산상각비	771,848	993,833

유형자산처분손실	55,067	273

유형자산처분이익	(95,487)	(701,353)

무형자산처분손실	9,350	110,643

무형자산처분이익	-	(135,852)

무형자산손상차손	1,952,681	26,670

종속기업투자주식처분이익	-	(11,195,007)

사채상환손실	-	809,725

임차료	25,144	25,831

임대료수익	(254,345)	(266,790)

잡손실	-	7,900,000

재고자산평가손실	1,214,557	538,059

재고자산평가손실환입	(638,557)	(749,797)

합 계	38,246,985	42,527,070

2. 자산ㆍ부채증감

매출채권의 감소(증가)	36,650,545	2,080,196

미수금의 감소(증가)	210,202	3,325,162

선급금의 감소(증가)	(4,780,430)	(1,062,079)

선급비용의 감소(증가)	6,832,875	(238,210)

선급법인세의 감소(증가)	652,847	69,292

재고자산의 감소(증가)	3,446,767	(8,297,724)

매입채무의 증가(감소)	(982,599)	1,099,446

미지급금의 증가(감소)	(40,478,642)	(8,630,876)

장기미지급금의 증가(감소)	-	137,641

선수금의 증가(감소)	(706,281)	(325,598)

미지급비용의 증가(감소)	1,711,368	4,002,631

선수수익의 증가(감소)	(12,060,000)	-

예수금의 증가(감소)	675,434	(292,364)

예수제세의 증가(감소)	(155,780)	(112,420)

예수부가세의 증가(감소)	3,587,361	(347,149)

임대보증금의 증가(감소)	(499,167)	-

반품충당부채의 증가(감소)	90,345	(424,165)

퇴직금 지급액	1,976,097	(109,864)

확정급여채무의 전입(전출)	(2,726,154)	1,294,237

사외적립자산 납부액	-	(23,400,000)

사외적립자산의 전출(전입)	2,928,878	(1,186,494)

합 계	(3,626,334)	(32,418,338)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다,

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지매각대금 미수금	-	26,142,000

투자부동산 계정 재분류	11,677,691	3,547,717

신주인수권의 행사	-	1,131,997

신주인수권부사채 유동성대체	-	50,605,417

건설중인자산의 본계정 대체	60,396,199	3,193,510

미착기계의 본계정 대체	684,819	3,974,892

40. 중단영업2016년 8월 12일 연결실체는 경영효율화를 위한 지배구조개선 및 재무건전성 강화를 위하여 종속기업인 (주)엠아이텍의 지분 2,350,000주 전량을 매각하였습니다. 비교표시된 연결포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.(1) 전분기 중 중단영업으로 표시된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	전분기

3개월	누적

I. 매출	1,319,130	9,631,270

II. 매출원가	547,558	3,963,612

III. 매출총이익	771,572	5,667,658

판매비와일반관리비	440,354	2,500,924

경상연구개발비	99,022	1,427,748

IV. 영업이익	232,196	1,738,986

기타수익	1,868	18,138

기타비용	308	2,169

금융수익	(24,186)	193,492

금융비용	(57)	255,570

법인세비용	46,118	372,433

V. 중단영업처분이익 반영전 순이익	163,509	1,320,444

VI. 중단영업처분이익	11,195,007	11,195,007

중단영업처분이익에 대한 법인세비용	4,397,853	4,397,853

VII. 중단영업분기순이익	6,960,663	8,117,598

VIII. 중단영업기본주당손익	825	969

(2) 전분기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	1,744,305

투자활동으로 인한 현금흐름	27,283,392

재무활동으로 인한 현금흐름	-

중단영업으로 인한 순현금흐름	29,027,697