동아에스티 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요동아에스티주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 2013년 3월 1일을 분할기일로 동아쏘시오홀딩스주식회사에서 인적분할되어 전문의약품, 의료기기 및 의약부외품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 천안, 달성공장에서 각종 제품을 생산하고 있습니다. 2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.당사는 2013년 4월 8일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 42,219백만원 입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성 되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며,이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 종속기업 및 관계기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	당분기말지분율	전기말지분율

종속기업투자 :

Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda	브라질	의약품 판매	3월 31일	100.00%	100.00%

Dong-A America Corp	미국	의약품 판매	3월 31일	100.00%	100.00%

큐오라클(주)(*1)	대한민국	제약연구개발	3월 31일	100.00%	100.00%

관계기업투자 :

(주)티와이레드(*2)	한국	제약연구개발	3월 31일	40.99%	40.99%

(*1) 연결실체는 전기 중 당뇨병 치료제(DA-1241)및 비만,당뇨병치료제(DA-1726) 에 대한 현물출자 및 라이센스 양도계약을 통해 그 대가로 주식을 취득하였습니다.
(*2) 연결실체는 전기 중 대동맥심장판막석회화증 혹은 그의 관련 적응증인 대동맥판경화증 및 대동맥판협착증의 치료제로 사용되는 제품을 개발 또는 판매하기 위한 전용실시권 설정의 라이선스 아웃 계약과 출자약정계약을 체결하여 지분 일부를 취득하였습니다. 또한 연결실체는 (주)티와이레드의 대주주인 (주)티와이바이오와 우선 매수권 및 동반매도청구권에 대한 약정을 체결하였습니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익

종속기업투자 :

Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda	193,061	11,517	181,544	103,035	44,598

Dong-A America Corp	499,191	303,205	195,986	251,076	(9,649)

큐오라클(주)	31,931,804	618,733	31,313,071	-	(18,578)

관계기업투자 :

(주)티와이레드	13,669,428	8,924,591	4,744,837	-	(1,054,842)

(3) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 비지배지분은 없습니다.(4) 당분기와 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	당기초	취득	당기 지분법평가	기타	당분기말

지분법손익	기타포괄손익

(주)티와이레드(*)	-	-	(392,252)	-	-	-

합계	-	-	(392,252)	-	-

(*) (주)티와이레드는 결손누적으로 인하여 관계기업투자의 장부금액이 영(0)이 되어 지분법 적용이 중지되었으며, 당분기말 현재 지분법 적용시 인식하지 못한 누적지분변동액은 40 백만원입니다.나. 전기

(단위: 천원)

관계기업명	전기초	취득	당기 지분법평가	기타	전기말

지분법손익	기타포괄손익

(주)티와이레드	-	4,000,010	(4,046,140)	-	438,382	392,252

Neurobo Pharmaceuticals, Inc. (*)	-	-	-	-	-	-

합계	-	4,000,010	(4,046,140)	-	438,382	392,252

(*) 전기 중 나스닥 상장사 GEMPHIRE THERAPEUTICS와 합병이 완료되어 유의적인 영향력이 상실됨에 따라 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.

5. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	매출채권	1,302,874	-	980,344	-

대손충당금	-	-	-	-

매출채권 소계	1,302,874	-	980,344	-

미수금	2,527	-	475,520	-

종업원대여금	230,000	-	590,000	-

기타수취채권 소계	232,527	-	1,065,520	-

기타	매출채권	127,375,822	1,770,000	88,702,511	1,770,00

대손충당금	(585,613)	-	(653,389)	-

현재가치할인차금	(60,885)	(24,579)	-	(33,796)

매출채권 소계	126,729,325	1,745,421	88,049,122	1,736,204

미수금	1,135,905	1,130,000	3,248,702	1,130,000

미수수익	2,560,229	-	3,456,088	-

보증금	-	516,611	-	715,741

현재가치할인차금	-	(14,426)	-	(13,063)

영업보증금	-	27,416	-	27,416

기타수취채권 소계	3,696,134	1,659,602	6,704,790	1,860,094

합 계	131,960,860	3,405,023	96,799,776	3,596,298

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	653,389	738,195

대손충당금환입	(68,747)	(16,293)

환율변동효과	972	296

기말금액	585,614	722,198

6. 기타금융자산(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

1. 당기손익공정가치측정금융자산	-	1,001,317	-	1,001,317

- 당기손익공정가치측정 수익증권	-	1,001,317	-	1,001,317

2. 기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	70,929,875	-	49,738,808

- 국내상장주식	-	70,202	-	81,398

- 국내비상장주식	-	11,750,318	-	11,750,318

- 해외상장주식(*1)	-	48,953,524	-	29,182,760

- 해외비상장주식	-	10,155,832	-	8,724,332

3. 상각후원가측정금융자산	-	60,714,929	-	57,545,206

- 상각후원가측정 채무증권	-	60,714,929	-	57,545,206

(*1) 상기 해외상장주식은 당분기말 기준 향후 3개월 간 신규상장에 따른 보호예수에 지정되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분① 기타포괄손익공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

평가손익(기타포괄손익)	19,759,568	632,040

② 상각후원가측정금융자산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각	(49,039)	(45,476)

외환변동효과(당기손익)	3,218,762	890,553

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	20,158,398	(693,138)	19,465,260	32,162,306	(874,237)	31,288,069

상품	39,583,622	(2,427,081)	37,156,541	38,377,553	(2,435,971)	35,941,582

재공품	20,589,320	(639,908)	19,949,412	25,348,726	(275,972)	25,072,754

원료	22,352,761	(1,305,618)	21,047,143	21,219,234	(1,311,985)	19,907,249

재료	2,018,204	(37,252)	1,980,952	1,852,512	(24,108)	1,828,404

기타	1,018,254	(176,429)	841,825	578,166	(38,808)	539,358

합 계	105,720,559	(5,279,426)	100,441,133	119,538,497	(4,961,081)	114,577,416

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	514,701	603,593

재고자산평가손실환입	(196,357)	(121,608)

8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	177,394,601	-	177,394,601

건물	147,987,868	(45,561,671)	102,426,197

구축물	5,924,439	(3,478,787)	2,445,652

기계장치	141,995,915	(123,369,509)	18,626,406

차량운반구	483,690	(344,215)	139,475

기타의 유형자산	37,849,485	(32,032,651)	5,816,834

건설중인 자산	9,681,308	-	9,681,308

사용권자산	8,771,515	(2,036,144)	6,735,371

합 계	530,088,821	(206,822,976)	323,265,844

나. 전기말(단위: 천원)

계정과목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	175,472,827	-	175,472,827

건물	145,433,585	(43,890,991)	101,542,594

구축물	5,924,439	(3,432,570)	2,491,869

기계장치	141,982,719	(121,555,852)	20,426,867

차량운반구	455,100	(328,014)	127,086

기타의유형자산	37,120,602	(31,492,734)	5,627,869

건설중인자산	7,484,639	-	7,484,639

사용권자산	8,160,673	(1,864,812)	6,295,861

합 계	522,034,584	(202,564,973)	319,469,611

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

계정과목	분기초 장부가액	취득 및 자본적지출액	처분	감가상각비	대체	기타증감(*1)	분기말장부가액

토지	175,472,827	-	-	-	-	1,921,775	177,394,602

건물	101,542,594	-	-	(952,868)	-	1,836,471	102,426,197

구축물	2,491,869	-	-	(46,217)	-	-	2,445,652

기계장치	20,426,867	33,522	(32,415)	(2,134,568)	333,000	-	18,626,406

차량운반구	127,086	25,525	-	(13,136)	-	-	139,475

기타의유형자산	5,627,869	853,464	(2)	(655,746)	-	(8,750)	5,816,835

건설중인자산	7,484,639	2,529,669	-	-	(333,000)	-	9,681,308

사용권자산	6,295,861	1,331,761	(223,099)	(669,152)	-	-	6,735,371

합 계	319,469,612	4,773,941	(255,516)	(4,471,688)	-	3,749,496	323,265,846

(*1) 당분기 중 투자부동산에서 토지와 건물로 대체된 금액입니다.

나. 전기(단위: 천원)

계정과목	전기초 장부가액	취득 및자본적지출액	처분	감가상각비	손상차손	대체	기타증감(*1)	전기말장부가액

토지	178,986,016	-	-	-	-	-	(3,513,189)	175,472,827

건물	107,094,459	156,565	-	(3,750,660)	-	1,808,400	(3,766,171)	101,542,594

구축물	2,586,987	114,000	-	(209,118)	-	-	-	2,491,869

기계장치	25,142,899	2,535,363	(37)	(8,707,137)	-	1,455,779	-	20,426,867

차량운반구	148,964	30,206	-	(52,352)	-	-	268	127,086

기타의유형자산	6,506,937	1,263,399	(27,970)	(2,929,393)	-	809,971	4,924	5,627,869

건설중인자산	5,635,748	8,627,689	-	-	(2,704,648)	(4,074,150)	-	7,484,639

사용권자산	2,492,148	6,652,103	(342,690)	(2,505,700)	-	-	-	6,295,861

합 계	328,594,159	19,379,325	(370,697)	(18,154,360)	(2,704,648)	-	(7,274,168)	319,469,611

(*1) 전기 중 토지와 건물에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD, JPY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물	49,148,927	54,250,000	단기차입금	-	(주)KB 국민은행

토지,건물,기계장치	78,056,806	62,400,000USD 4,500,000JPY 1,200,000,000	단기차입금장기차입금	90,000,000	한국산업은행

( 4) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액(*)	보험회사

화재보험	본사 및 공장건물 기타의 유형자산 등	571,337,881	DB손해보험

(*) 상기 부보금액 중에서 63,000백만원에 대하여 한국산업은행에 질권설정되어 있으며, 2,240백만원에 대하여 (주)KB국민은행에 질권설정되어 있습니다. 연결실체는 상기 보험 이외에 재산종합보험, 가스배상책임보험, 생명공학배상책임보험, 임원배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 차입원가당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

자본화된 차입원가	37,024

자본화 이자율	2.60%

9. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	11,114,618	(3,865,465)	-	7,249,153

개발비	3,561,800	-	(3,561,800)	-

시설이용권	10,019,271	-	(2,067,958)	7,951,313

기타의무형자산	4,660,518	(3,552,595)	-	1,107,923

건설중인자산	1,384,998	-	(567,600)	817,398

합 계	30,741,205	(7,418,060)	(6,197,358)	17,125,787

나. 전기말(단위: 천원)

계정과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	10,360,284	(3,750,019)	-	6,610,265

개발비	3,561,800	-	(3,561,800)	-

시설이용권	10,019,271	-	(2,067,958)	7,951,313

기타의무형자산	4,587,618	(3,426,781)	-	1,160,836

건설중인자산	611,070	-	(567,600)	43,470

합 계	29,140,043	(7,176,801)	(6,197,358)	15,765,885

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액	무형자산상각비	대체	기말장부가액

산업재산권	6,610,265	754,334	(115,446)	-	7,249,153

시설이용권	7,951,313	-	-	-	7,951,313

기타의무형자산	1,160,837	-	(125,814)	72,900	1,107,923

건설중인자산	43,470	846,828	-	(72,900)	817,398

합 계	15,765,885	1,601,162	(241,260)	-	17,125,787

나. 전기(단위: 천원)

계정과목	기초 장부가액	취득 및 자본적지출액	무형자산상각비	대체	손상차손	기말장부가액

산업재산권	1,965,668	5,097,794	(453,197)	-	-	6,610,265

시설이용권	7,965,903	-	-	-	(14,590)	7,951,313

기타의무형자산	705,787	265,103	(417,368)	607,315	-	1,160,836

건설중인자산	567,600	650,785	-	(607,315)	(567,600)	43,470

합 계	11,204,958	6,013,682	(870,565)	-	(582,190)	15,765,885

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 17,746백만원 및 15,189 백만원이며 모두 포괄손익계산서상 경상연구개발비로 계상되었습니다.

10. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

계정과목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	62,503,617	-	62,503,617

건물	60,377,267	(20,203,163)	40,174,104

합 계	122,880,884	(20,203,163)	102,677,721

나. 전기말(단위: 천원)

계정과목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	64,425,391	-	64,425,391

건 물	62,931,550	(20,577,411)	42,354,139

합 계	127,356,941	(20,577,411)	106,779,530

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초 장부가액	감가상각비	기타증감(*)	기말장부가액

토지	64,425,391	-	(1,921,775)	62,503,617

건물	42,354,139	(343,563)	(1,836,472)	40,174,104

합 계	106,779,530	(343,563)	(3,758,246)	102,677,721

(*) 당분기 중 투자부동산에서 토지와 건물로 대체된 금액입니다.

나. 전기(단위: 천원)

계정과목	기초 장부가액	감가상각비	기타증감(*)	기말장부가액

토지	60,912,202	-	3,513,189	64,425,391

건물	40,051,370	(1,463,402)	3,766,171	42,354,139

합 계	100,963,572	(1,463,402)	7,279,360	106,779,530

(*) 전기 중 토지와 건물에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

기타매출	1,893,867	1,758,084

기타매출원가	(825,674)	(780,748)

합 계	1,068,193	977,336

(4) 투자부동산의 담보내역보고기간 종료일 현재 투자부동산으로 분류된 자산 중 담보로 제공된 자산은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

담보로제공된자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목(*1)	관련 금액	담보권자

토지	5,044,700	700,000	임대보증금	700,000	한국맥도날드유한회사

(*1) 임대보증금 관련하여 투자부동산 토지에 대해 전세권이 설정되어 있습니다.

11. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

건물	1,274,600	708,224

차량운반구	5,102,134	5,199,114

전산	358,637	388,524

합계	6,735,371	6,295,861

(*)재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	2,459,397	2,434,633

비유동	4,432,685	3,921,146

합계	6,892,082	6,355,779

당분기 중 증가된 사용권자산은 1,331백만원(전분기: 1,470백만원) 입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	149,827	149,499

차량운반구	489,439	408,881

전산	29,886	29,886

합 계	669,152	588,267

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	142,929	23,008

단기리스료(판매비 및 관리비에 포함)	-	18

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	6,154	852

당분기 중 리스의 총 현금 유출은 724백만원(전분기: 616백만원) 입니다.

12. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)

관계기업	(주) 티와이레드

기타	동아제약(주), (주)수석, 용마로지스(주), DA인포메이션(주), (주)동천수, (주)인더스파크, (주)철근종합건설, 동아오츠카(주), 디엠바이오(주), 에스티팜(주), 한국신동공업(주), Neon Global Co., Ltd.,(주)크리컴, (주)YU, J Box Co., Ltd., 소주동아음료, PT Combiphar Dong-A Indonesia, (주)엔에스인베스트먼트, Scion Global Co.,Ltd, STP America Research Corp., 인테이크푸즈(주), 동아메디케어(주), 참메드(주), CHAMMED(TIANJIN) COMMERCIAL., LTD

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	수입	지출

매출	유무형자산매각	상품 및원재료매입	기타비용	용역비	유무형자산취득	사용권자산취득	이자비용	배당

유의적인 영향력을행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	657,308	-	-	973,250	849,055	-	426,551	2,021	1,926,322

관계기업	(주) 티와이레드	255,000	-	-	-	251,402	-	-	-	-

기타	동아제약(주)	2,130,787	-	1,024,442	533,813	269,174	-	336,254	1,593	-

동아오츠카(주)	65,991	-	15,324,323	3,863	-	-	-	-	-

용마로지스(주)	32,796	-	-	2,690	3,524,829	-	-	-	-

DA인포메이션(주)	4,930	-	-	47,937	593,870	122,713	-	-	-

에스티팜(주)	7,143	-	7,710,623	345,000	-	-	-	-	-

(주)철근종합건설	1,460	-	-	41,440	120,000	1,360,500	-	-	-

(주)수석	-	-	319,857	28,880	-	-	-	-	-

디엠바이오(주)	1,887	32,409	231,427	2,478	-	-	-	-	-

합 계	3,157,302	32,409	24,610,672	1,979,351	5,608,330	1,483,213	762,805	3,614	1,926,322

나 . 전분기(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	수입	지출

매출	상품 및원재료매입	기타비용	용역비	유무형자산취득	사용권자산취득	이자비용	배당

유의적인 영향력을행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	915,687	-	2,960,590	1,439,974	-	177,740	592	1,926,322

관계기업	NeuroBo Pharmaceuticals	6,057	-	-	-	-	-	-	-

(주) 티와이레드	4,085,000	-	-	-	-	-

기타	동아제약(주)	1,964,937	2,062,528	480,603	-	-	140,114	465	-

동아오츠카(주)	65,991	14,903,509	13,048	-	-	-	-	-

용마로지스(주)	24,829	-	-	2,912,778	-	-	-	-

DA인포메이션(주)	25,472	-	417,592	543,011	164,608	-	-	-

에스티팜(주)	-	7,253,247	-	-	-	-	-	-

(주)철근종합건설	1,211	-	337,880	-	1,731,400	-	-	-

(주)수석	-	425,143	30,852	-	-	-	-	-

디엠바이오(주)	-	-	4,538	-	-	-	-	-

합계	7,089,184	24,644,427	4,245,103	4,895,763	1,896,008	317,854	1,057	1,926,322

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	선수수익	미지급배당금	임대보증금	리스부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	344,942	-	-	907,862	-	1,926,322	-	426,971

관계기업	(주)티와이레드	-	-	-	-	1,305,841	-	-	-

기타	동아제약(주)	946,162	-	164,895	615,447	-	-	-	336,586

동아오츠카(주)	10,942	-	9,272,485	116,535	-	-	4,487,662	-

용마로지스(주)	278	-	-	673,646	-	-	1,684,435	-

DA인포메이션(주)	-	-	-	73,030	-	-	-	-

에스티팜(주)	-	-	5,619,212	379,500	-	-	-	-

(주)철근종합건설	-	-	-	134,079	-	-	28,317	-

(주)수석	-	-	237,558	12,226	-	-	-	-

디엠바이오(주)	550	2,527	269,604	-	-	-	-	-

합 계	1,302,874	2,527	15,563,754	2,912,325	1,305,841	1,926,322	6,200,414	763,557

나. 전기말(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	선수수익	선수금	임대보증금	리스부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	-	475,520	-	1,167,965	-	-	-	105,205

관계기업	(주)티와이레드	-	-	-	-	1,560,841	-	-	-

기타	동아제약(주)	708,389	-	245,775	1,169,334	-	-	-	82,935

동아오츠카(주)	10,942	-	9,096,716	24,007	-	-	4,487,662	-

용마로지스(주)	457	-	-	536,654	-	220	1,684,435	-

DA인포메이션(주)	-	-	-	89,349	-	-	50,000	-

에스티팜(주)	-	-	6,926,134	-	-	-	-	-

(주)철근종합건설	-	-	-	89,540	-	-	28,317	-

(주)수석	-	-	407,177	128,903	-	-	-	-

디엠바이오(주)	260,556	-	-	396,025	-	-	-	-

합 계	980,344	475,520	16,675,802	3,601,777	1,560,841	220	6,250,414	188,140

(4) 당분기와 전 분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	리스부채차입	리스부채상환

동아쏘시오홀딩스㈜	433,780	23,046

동아제약㈜	341,954	18,167

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	리스부채차입	리스부채상환

동아쏘시오홀딩스(주)	177,740	23,046

동아제약(주)	140,114	18,168

(6) 상기 특수관계자거래 외 연결실체가 당분기말 현재 당사의 임직원에게 주택자금융자금으로 제공한 종업원장기대여금 230백만원(전기말: 590백만원)이 있습니다 .

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	241,696	486,575

퇴직후급여	54,856	34,560

연결실체의 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받거나 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 주석17에 서 설 명하고 있는 것을 제외하고는 없습니다. (9) 연결실체의 당분기말 철근종합건설과 유형자산 취득 및 자본적지출 약정에 대해 발생하지 않은 금액은 6,629백만원이며, DA인포메이션과 무형자산 취득 및 자본적지출 약정에 대해 발생하지 않은 금액은 431백만원입니다.

13. 정부보조금 연결실체는 국책연구과제인 글로벌 천연물 신약개발 등 과 관 련하여 지식경제부 등과개발협약 을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금 중 당분기말 현재 1,200백 만 원 이 남 아 있으며, 연결실체는 이를 예수금으로 표시하고 있습니다. 개발사업과 관련하여 개발기간 종료 후, 개발에 성공하면 관련 정부보조금에 대한 상환의무가 발생할 수 있습니다. 연결실체는 해당 상환의무와 관련하여 877백만원을 미지급비용으로 계상하고 있습니다.

14. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미지급금	2,912,324	-	3,601,776	-

임대보증금	-	6,200,414	-	6,250,414

기타	미지급금	10,272,230	-	20,829,727	-

미지급비용	26,097,562	-	34,331,971	-

예수금	2,957,972	-	2,979,125	-

예수제세	1,887,929	-	751,765	-

예수부가세	9,169,104	-	6,273,562	-

임대보증금	-	2,883,757	-	2,938,757

현재가치할인차금	-	(178,107)	-	(249,939)

리스부채	2,459,397	4,432,685	2,434,633	3,921,146

미지급배당금	8,438,390	-	-	-

합 계	64,194,908	13,338,749	71,202,558	12,860,378

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	차입처	내 역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	한국산업은행	일반자금(*1)	2.46	2020.05	40,000,000	40,000,000

일반자금(*1)	2.43	2020.11	10,000,000	10,000,000

일반자금(*1)	1.85	2020.10	20,000,000	20,000,000

농협은행(주)	일반자금	2.95	2020.05	10,000,000	10,000,000

일반자금	2.52	2021.01	10,000,000	10,000,000

(주)하나은행	수출채권매각	-	-	591,950	586,328

소 계	90,591,950	90,586,328

비유동부채:

장기차입금	한국산업은행	일반자금(*1)	2.11	2022.08	20,000,000	20,000,000

케이비에스티제일차	일반	2.92	2022.05	30,000,000	30,000,000

사채	제 5회 사모	운영자금	3.61	2022.11	19,967,950	19,964,948

제 6회 사모(*2)	운영자금	2.63	2024.04	19,959,652	19,957,369

제 7회 사모(*2)	운영자금	2.30	2022.04	19,979,878	19,977,471

소 계	109,907,480	109,899,788

합 계	200,499,430	200,486,116

(*1) 당분기말 현재 은행 차입금에 대해 연결실체 의 유형자산이 담보로 제공 되어 있습니 다 (주석8참조). (*2) 전기 중 운영자금 사용목적으로 무보증 사모사채를 발행하였습니다. (2) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	합계	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

단기차입금	91,379,109	91,379,109	-	-	-

장기차입금	52,916,890	1,299,153	1,298,000	50,319,737	-

사채	65,016,435	1,738,337	1,740,150	41,004,147	20,533,800

합 계	209,312,434	94,416,599	3,038,150	91,323,884	20,533,800

16. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	25,874,453	24,738,873

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,448,050	2,098,261

연차휴가부채의 증가	729,260	616,169

주식대응출연	455,400	414,650

기타장기종업원급여	125,630	106,790

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채	확정퇴직급여부채	6,573,737	3,639,049

기타장기종업원급여부채	4,437,830	4,312,201

연차휴가부채	7,456,978	9,098,828

총 종업원급여부채	18,468,545	17,050,077

연결실체 는 미래에셋생명보험(주)등 의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며 , 연 0.84~2.70% 의 수익 이 발생하 고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

17. 우발부채와 약정사항

(1) 특수관계자인 동아쏘시오홀딩스(주) 는 (주)인더스파크가 미래에셋대우(주)의 특수목적 기업인 엠에스당진제일차(주)와 체 결한 340억원 한도 의 대출약정과 관련하여 대출원리금 상환부족액에 대한 자금보충 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 이 에대해 공동으로 자금보충약정을 제공하고 있 으며, 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 동 차입금의 미상환잔액은 100억원입니다.

(2) 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험에 계약보증금 관련 23억원의 이행보증보험에 가입하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체 및 금융기관 간에 체결되어 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	비 고	한도액	실행액

(주)한국스탠다드차타드은행	구매카드지급약정	2,500,000	589,393

당좌차월약정	100,000	-

수출입포괄약정	USD 2,500,000	-

(주)신한은행	당좌차월약정	500,000	-

구매론지급약정	20,000,000	12,439,512

수입신용장지급약정(일람불)	USD 6,500,000	USD 2,176,549.05

수입신용장지급약정(유산스)	USD 1,000,000	-

KEB하나은행	지급보증약정	USD 50,000	USD 2,940

(4) 연결실체는 Gene Techno Science, Inc. (G-CSF), Cubist Pharmaceuticals (Merck 자회사) (Tedizolid), Alkem Laboratories (Evogliptin), Sanwa Kagaku Kenkyusho (DA-3880), Eurofarma Laboratorios (Evogliptin), Geropharm (Evogliptin), AbbVie Biotechnology (MerTK inhibitors), NeuroBo Pharmaceuticals (DA-9801), (주)티와이레드 (Evogliptin) 등의 회사와 라이센스 계약을 체결하였고, Meiji Seika Pharma (Biosimilar)사와 공동 개발 계약을 체결하였습니다. (5) 연결실체는 전기 중 (주)티와이레드와 대동맥심장판막석회화증 혹은 그의 관련 적응증인 대동맥판경화증 및 대동맥판협착증의 치료제로 사용되는 제품을 개발 또는판매하기 위한 전용실시권 설정의 라이선스 아웃 계약을 체결하였습니다. 이에 대한 대가로 (주)티와이레드 주식을 수취하였고 향후 반환의무가 없고 추가적으로 제공해야 할 의무가 없는 바 일시에 수수료수익으로 인식하였습니다. 또한 라이선스 아웃 계약과는 별도로 티와이레드가 진행 예정인 국내2상 임상시험의연구업무와 관련하여, 총 5,100백만원 규모의 임상 위탁계약과 이를 위해 사용 될 임상품공급계약을 체결하였습니다. 위탁임상용역에 대하여 당사는 합리적인 진행률을 반영하여 임상을 제공하는 기간에 맞춰 분할하여 용역수익으로 인식하고 있습니다. (6) 연결실체는 인도네시아 PT-Combiphar 사와 바이오제제 생산에 대한 기술이전 계약을 체결하고 이에 대한 대가로 동사의 지분을 취득하였습니다. 이 지분은 (A) 기술이전 계약이 계약기간 이전에 파기 되거나 (B) 동 기술이전 계약이 해지 된 경우, PT-Combiphar 사의 구주주는 당사가 보유한 지분에 대해서 30일 이내에 시장가격으로 매입할 수 있는 권리가 있습니다. 당사는 위 지분을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하고 있습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

양도 또는 할인한 매출채권	591,950	586,328

상기 양도 또는 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다.

(8) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

연결실체 가 피고인 사건:

서울북부지방법원	위상문 외 1	동아에스티	손해배상청구	10,000	1심 진행중

서울중앙지방법원	직원	동아에스티	직무발명보상금 청구의소	200,000	1심 진행중

특허법원	암젠	동아에스티	DA-3880 조성특허 무효심판	100,000	2심 진행중

연결실체 가 원고인 사건:

서울행정법원(*)	동아에스티	보건복지부	요양급여정지처분취소	4,253,590	2심 진행중

서울고등법원	동아에스티	보건복지부	보험약가인하처분취소	50,000	2심 진행중

서울행정법원	동아에스티	보건복지부	보험약가인하처분취소	50,000	1심 진행중

(*) 회사는 상기 소송과 관련하여 충당부채를 인식하고 있습니다. (9) 회사는 '동아'브랜드 사용에 대하여 매출액의 일정 비율을 동아쏘시오홀딩스에 지급하는 브랜드 사용료 계약을 체결하고 있습니다. 또한 박카스 매출액의 일정 비율을 동아제약에 지급하는 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 18. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출:

제품	139,205,724	78,709,353

상품	58,030,735	48,638,565

수수료	972,997	12,660,750

기타	3,076,865	2,685,135

합 계	201,286,321	142,693,803

매출원가:

제품	50,854,353	27,515,834

상품	38,569,067	32,559,978

기타	1,278,515	1,410,991

합 계	90,701,935	61,486,803

19. 판매비와일반관리비 당분기와 전분기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	16,340,041	16,015,286

퇴직급여	1,562,366	1,275,807

복리후생비	2,438,067	2,368,398

여비교통비	1,402,088	2,131,637

통신비	120,813	124,334

수도광열비	193,780	204,925

세금과공과	1,381,233	3,251,897

지급임차료	26,920	18,908

감가상각비	1,156,638	1,089,711

무형자산상각비	124,163	90,549

수선유지비	50,348	382,014

보험료	93,647	61,614

접대비	15,703	27,146

광고선전비	1,286,221	1,678,163

포장비	2,758	3,587

운반비	28,859	33,090

대손충당금환입	(68,747)	(16,293)

차량비	556,937	487,767

공보비	188,725	197,366

교육훈련비	(10,369)	34,468

업무추진비	252,850	173,952

학술비	1,871,500	2,553,788

도서문구비	84,889	204,841

소모품비	247,170	215,154

판매촉진비	1,787,768	1,621,191

지급수수료	2,942,686	4,370,449

용역비	3,813,688	4,075,442

수출비	1,861,442	2,791,303

잡비	78,376	116,665

합 계	39,830,560	45,583,158

20. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.03%(전분기 16.84%)입니다.

21. 배당금

당분기 지급예정 및 전기에 지급된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

보통주

2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도(*전기)에 대한 총 배당금
(전기: 주당 1,000원, 전전기 주당: 주당 1,000 원)	8,438,390	8,438,390

총배당	8,438,390	8,438,390

전기에 대한 주당배당금과 총 배당금은 각각 1,000원과 8,438백만원이며,2020년 3월 24일 개최된 정기주주총회에서 의결되었습니다.

22. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말과 전 기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산 :

당기손익공정가치측정금융자산	1,001,317	1,001,317	1,001,317	1,001,317

기타포괄손익공정가치측정금융자산	70,929,875	70,929,875	49,738,808	49,738,808

소 계	71,931,192	71,931,192	50,740,125	50,740,125

상각후원가로 인식된 금융자산:

매출채권	129,777,620	129,777,620	90,765,670	90,765,670

종업원대여금	230,000	230,000	590,000	590,000

만기보유금융자산	60,714,929	60,714,929	57,545,206	57,545,206

미수금	2,268,432	2,268,432	4,854,222	4,854,222

미수수익	2,560,229	2,560,229	3,456,088	3,456,088

금융기관예치금	13,577,360	13,577,360	12,858,080	12,858,080

보증금	529,602	529,602	730,094	730,094

소 계	209,658,172	209,658,172	170,799,360	170,799,360

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	36,252,732	36,252,732	37,975,231	37,975,231

미지급금	13,184,554	13,184,554	24,431,502	24,431,502

미지급비용	26,097,562	26,097,562	34,331,971	34,331,971

단기차입금	90,591,950	90,591,950	90,586,328	90,586,328

임대보증금	8,906,064	8,906,064	8,939,232	8,939,232

장기차입금	50,000,000	50,000,000	50,000,000	50,000,000

사채	59,907,480	61,067,925	59,899,788	60,886,517

소 계	284,940,341	286,100,786	306,164,052	307,150,781

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익공정가치측정금융자산	수익증권	-	1,001,317	-	1,001,317

기타포괄손익공정가치측정금융자산	지분증권	49,023,726	-	21,906,150	70,929,876

합 계	49,023,726	1,001,317	21,906,150	71,931,193

전기말:

당기손익공정가치측정금융자산	수익증권	-	1,001,317	-	1,001,317

기타포괄손익공정가치측정금융자산	지분증권	29,264,158	-	20,474,650	49,738,808

합 계	29,264,158	1,001,317	20,474,650	50,740,125

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당 분기 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

23. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

법인세비용	14,007,552	4,522,540

이자비용	1,474,687	1,731,767

이자수익	(1,346,207)	(1,261,210)

배당금수익	(3,557)	(3,151)

퇴직급여	2,257,219	2,098,261

외화환산손실	496,623	80,698

외화환산이익	(8,247,805)	(2,531,876)

대손충당금환입	(68,747)	(16,293)

감가상각비	4,815,251	4,764,782

무형자산상각비	241,259	286,243

유형자산처분손실	8,424	355

유형자산처분이익	(8,535)	(1,103)

임차료	4,974	5,804

임대료수익	(71,951)	(69,516)

재고자산평가손실	514,701	603,593

재고자산평가손실환입	(196,357)	(121,608)

지분법손실	392,252	2,107,790

합 계	14,269,783	12,197,076

2. 자산ㆍ부채증감

매출채권의 감소	(38,084,965)	(978,022)

미수금의 감소(증가)	5,756,507	(2,819,960)

미수수익의 감소	5,734	-

선급금의 증가	(2,157,329)	(5,211,338)

선급비용의 감소(증가)	(233,146)	1,907,156

재고자산의 감소(증가)	13,823,711	(12,504,932)

매입채무의 증가(감소)	(1,765,114)	8,633,520

미지급금의 감소	(14,761,168)	(4,143,219)

선수금의 증가(감소)	(293,874)	612,806

미지급비용의 감소	(8,230,176)	(6,544,099)

선수수익의 감소	-	(3,000,000)

예수금의 증가(감소)	(21,153)	350,902

예수제세의 증가(감소)	1,136,164	2,762,030

예수부가세의 증가	2,895,542	1,061,731

장기선수수익의 증가(감소)	(255,000)	1,373,300

임대보증금의 증가(감소)	(105,000)	75,000

반품충당부채의 증가	73,709	161,332

순확정급여채무의 증감	823,307	760,653

기타장기종업원급여부채의 증가	125,630	106,790

반품자산의 증가	(130,463)	(209,809)

합 계	(41,397,084)	(17,606,159)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	333,000	2,823,050

미지급배당금	8,438,390	8,438,390

24. 영업부문(1) 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	161,833,998	105,542,043

동아시아	2,194,064	749,731

동남아시아	25,896,707	22,250,784

남미	4,432,288	5,406,189

유럽	5,382,105	3,011,094

미국	1,205,537	4,854,853

기타	341,624	910,459

합 계	201,286,322	142,725,152

(3) 당분기와 전분기의 연결실체의 매출액 중 전체 매출의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

CAM GOLD CO.,LTD	23,151,419	20,624,120