동아에스티 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 12 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 11 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 1분기말	제 11 기말

자산

유동자산	587,551,359,004	544,298,744,995

현금및현금성자산	267,314,894,551	212,754,234,956

매출채권	95,565,911,285	106,724,348,396

기타금융자산	60,491,342,578	61,462,326,227

당기손익공정가치측정금융자산	28,468,000,000	30,354,279,379

재고자산	119,713,476,685	116,313,589,529

기타유동자산	15,960,251,216	16,659,618,068

당기법인세자산	37,482,689	30,348,440

비유동자산	723,428,701,309	720,121,842,585

기타비유동금융자산	2,770,497,474	2,808,467,929

당기손익공정가치측정금융자산	15,459,463,086	13,864,663,250

기타포괄손익공정가치측정금융자산	19,440,302,333	19,445,911,293

유형자산	452,924,447,294	454,041,694,375

무형자산	127,545,628,243	121,121,112,173

투자부동산	84,042,893,379	84,305,693,645

기타비유동자산	2,444,494,398	2,148,388,972

순확정급여자산	18,321,393,297	21,911,373,305

이연법인세자산	479,581,805	474,537,643

자산총계	1,310,980,060,313	1,264,420,587,580

부채

유동부채	375,103,467,094	387,764,020,949

단기매입채무	38,447,124,477	43,288,841,233

기타금융부채	68,947,470,670	84,359,934,252

단기차입금	246,510,398,462	237,880,228,662

유동 리스부채	2,896,851,372	2,860,453,315

반품충당부채	5,647,968,533	6,062,663,932

기타 유동부채	12,288,926,212	11,873,741,096

당기법인세부채	364,727,368	1,438,158,459

비유동부채	268,127,547,099	193,348,675,540

기타비유동금융부채	8,071,703,059	1,870,448,831

장기차입금	230,488,024,525	161,991,916,515

비유동 리스부채	3,671,992,747	3,972,592,353

종업원급여부채	5,517,438,360	5,337,950,700

기타 비유동 부채	11,288,312,697	11,085,691,430

이연법인세부채	9,090,075,711	9,090,075,711

부채총계	643,231,014,193	581,112,696,489

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	640,818,515,360	657,366,772,417

자본금	44,174,850,000	43,074,825,000

주식발행초과금	290,333,989,803	286,677,842,727

자본조정	(11,278,968,255)	(11,278,968,255)

기타자본구성요소	135,894,548,709	142,202,780,493

이익잉여금(결손금)	181,694,095,103	196,690,292,452

비지배지분	26,930,530,760	25,941,118,674

자본총계	667,749,046,120	683,307,891,091

부채 및 자본총계	1,310,980,060,313	1,264,420,587,580

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 12 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 11 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기 1분기	제 11 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	155,364,246,606	155,364,246,606	147,113,193,143	147,113,193,143

매출원가	76,898,975,483	76,898,975,483	70,595,034,590	70,595,034,590

매출총이익	78,465,271,123	78,465,271,123	76,518,158,553	76,518,158,553

판매비와일반관리비	56,606,860,791	56,606,860,791	51,475,252,003	51,475,252,003

경상연구개발비	37,955,237,121	37,955,237,121	20,986,968,078	20,986,968,078

영업이익	(16,096,826,789)	(16,096,826,789)	4,055,938,472	4,055,938,472

기타수익	503,780,723	503,780,723	2,453,016,393	2,453,016,393

기타비용	1,030,861,362	1,030,861,362	207,246,604	207,246,604

금융수익	9,895,970,501	9,895,970,501	7,185,741,631	7,185,741,631

금융비용	7,772,890,746	7,772,890,746	4,324,089,262	4,324,089,262

지분법손실	0	0	18,986,287	18,986,287

법인세비용차감전순이익	(14,500,827,673)	(14,500,827,673)	9,144,374,343	9,144,374,343

법인세비용(수익)	408,265,517	408,265,517	2,699,522,814	2,699,522,814

당기순이익	(14,909,093,190)	(14,909,093,190)	6,444,851,529	6,444,851,529

기타포괄손익	1,228,512,838	1,228,512,838	1,810,330,917	1,810,330,917

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	(5,608,960)	(5,608,960)	5,000,140	5,000,140

확정퇴직급여제도의 재측정요소	359,146,840	359,146,840	669,278,327	669,278,327

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익:

해외사업환산손익	874,974,958	874,974,958	1,136,052,450	1,136,052,450

총포괄손익	(13,680,580,352)	(13,680,580,352)	8,255,182,446	8,255,182,446

당기손이익의 귀속

지배기업 소유주지분	(8,611,332,289)	(8,611,332,289)	7,692,701,494	7,692,701,494

비지배지분	(6,297,760,901)	(6,297,760,901)	(1,247,849,965)	(1,247,849,965)

당기순이익 합계	(14,909,093,190)	(14,909,093,190)	6,444,851,529	6,444,851,529

포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	(7,763,656,055)	(7,763,656,055)	9,008,590,362	9,008,590,362

비지배지분	(5,916,924,297)	(5,916,924,297)	(753,407,916)	(753,407,916)

총포괄손익 합계	(13,680,580,352)	(13,680,580,352)	8,255,182,446	8,255,182,446

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)	(1,728)	(1,728)	739	739

희석주당손익 (단위 : 원)	(1,728)	(1,728)	689	689

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 12 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 11 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	자본조정	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (I. 기초자본)	42,232,940,000	286,659,846,851	(2,882,433,841)	141,593,153,862	203,973,266,419	671,576,773,291	18,534,229,546	690,111,002,837

II. 총포괄손익:

당기순이익	0	0	0	0	7,692,701,494	7,692,701,494	(1,247,849,965)	6,444,851,529

2. 기타포괄손익:

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	0	0	0	5,000,140	0	5,000,140	0	5,000,140

확정퇴직급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	669,278,327	669,278,327	0	669,278,327

해외사업환산손익	0	0	0	641,610,401	0	641,610,401	494,442,049	1,136,052,450

기타포괄손익 소계	0	0	0	646,610,541	669,278,327	1,315,888,868	494,442,049	1,810,330,917

총포괄손익 합계	0	0	0	646,610,541	8,361,979,821	9,008,590,362	(753,407,916)	8,255,182,446

III. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

현금배당	0	0	0	0	(5,884,218,200)	(5,884,218,200)	0	(5,884,218,200)

주식배당	840,600,000	0	0	0	(840,600,000)	0	0	0

전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0	0	0

주식기준보상	0	0	0	0	0	0	(94,251,929)	(94,251,929)

자기주식매입	0	0	(2,724,202,490)	0	0	(2,724,202,490)	0	(2,724,202,490)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 합계	840,600,000	0	(2,724,202,490)	0	(6,724,818,200)	(8,608,420,690)	(94,251,929)	(8,702,672,619)

2023.03.31 (IV. 기말자본)	43,073,540,000	286,659,846,851	(5,606,636,331)	142,239,764,403	205,610,428,040	671,976,942,963	17,686,569,701	689,663,512,664

2024.01.01 (I. 기초자본)	43,074,825,000	286,677,842,727	(11,278,968,255)	142,202,780,493	196,690,292,452	657,366,772,417	25,941,118,674	683,307,891,091

II. 총포괄손익:

당기순이익	0	0	0	0	(8,611,332,289)	(8,611,332,289)	(6,297,760,901)	(14,909,093,190)

2. 기타포괄손익:

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	0	0	0	(5,608,960)	0	(5,608,960)	0	(5,608,960)

확정퇴직급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	359,146,840	359,146,840	0	359,146,840

해외사업환산손익	0	0	0	494,138,354	494,138,354	380,836,604	874,974,958

기타포괄손익 소계	0	0	0	488,529,394	359,146,840	847,676,234	380,836,604	1,228,512,838

총포괄손익 합계	0	0	0	488,529,394	(8,252,185,449)	(7,763,656,055)	(5,916,924,297)	(13,680,580,352)

III. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

현금배당	0	0	0	0	(5,901,011,900)	(5,901,011,900)	0	(5,901,011,900)

주식배당	843,000,000	0	0	0	(843,000,000)	0	0	0

전환사채의 전환	257,025,000	3,656,147,076	0	(273,906,065)	0	3,639,266,011	0	3,639,266,011

주식기준보상	0	0	0	0	0	0	383,481,270	383,481,270

자기주식매입	0	0	0	0	0	0	0	0

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동	0	0	0	(6,522,855,113)	0	(6,522,855,113)	6,522,855,113	0

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 합계	1,100,025,000	3,656,147,076	0	(6,796,761,178)	(6,744,011,900)	(8,784,601,002)	6,906,336,383	(1,878,264,619)

2024.03.31 (IV. 기말자본)	44,174,850,000	290,333,989,803	(11,278,968,255)	135,894,548,709	181,694,095,103	640,818,515,360	26,930,530,760	667,749,046,120

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 12 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 11 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기 1분기	제 11 기 1분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(23,657,735,141)	(10,726,367,230)

당기순이익	(14,909,093,190)	6,444,851,529

2. 손익조정항목	7,382,995,001	10,198,655,468

3. 자산.부채증감	(14,638,023,728)	(24,782,917,068)

4. 법인세의 납부	(1,493,613,224)	(2,586,957,159)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(3,506,495,231)	(32,070,824,306)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	53,644,754,084	17,257,955,933

이자의 수취	2,652,757,557	1,589,277,106

기타금융자산의 처분	40,000,000,000	200,000,000

단기대여금의 감소	230,000,000	0

유형자산의 처분	7,712,000	2,588,000

무형자산의 처분	22,614,492	22,614,492

보증금의 감소	125,220,000	100,000,000

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	10,606,450,035	15,343,476,335

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(57,151,249,315)	(49,328,780,239)

당기손익공정가치측정금융자산의취득	(11,120,000,000)	(7,497,596,061)

기타금융자산의 취득	(35,000,000,000)	(30,000,000,000)

유형자산의 취득	(3,717,061,945)	(7,398,299,740)

무형자산의 취득	(6,918,294,065)	(4,273,138,138)

장기금융상품의 취득	(5,287,509)	0

장기선급금의 증가	(297,605,796)	0

보증금의 증가	(93,000,000)	(159,746,300)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	78,048,059,738	24,558,030,898

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	83,069,060,000	30,692,849,525

단기차입금의 증가	0	398,374,525

장기차입금의 증가	3,250,000,000	30,000,000,000

사채의 증가	79,786,060,000	0

임대보증금의 증가	33,000,000	294,475,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(5,021,000,262)	(6,134,818,627)

이자의 지급	(2,860,155,824)	(1,148,236,246)

단기차입금의 상환	(1,193,770,824)	(1,482,323,256)

리스부채의 상환	(899,906,614)	(780,056,635)

자기주식의 취득	0	(2,724,202,490)

임대보증금의 감소	(67,167,000)	0

IV. 현금및현금성자산의 증가	50,883,829,366	(18,239,160,638)

V. 기초의 현금및현금성자산	212,754,234,956	264,577,929,433

VI. 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과	3,676,830,229	2,706,374,818

VII. 분기말의 현금및현금성자산	267,314,894,551	249,045,143,613