동아에스티 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 11 기 2023.12.31 현재
제 10 기 2022.12.31 현재
제 9 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기	제 10 기	제 9 기

자산

유동자산	544,298,744,995	502,838,961,350	530,997,632,140

현금및현금성자산	212,754,234,956	264,577,929,433	194,602,445,364

매출채권	106,724,348,396	87,093,140,698	87,062,715,587

기타금융자산	61,462,326,227	14,360,857,969	24,410,038,864

당기손익공정가치측정금융자산	30,354,279,379	24,419,901,986	109,769,450,059

재고자산	116,313,589,529	100,145,707,910	104,596,492,141

기타유동자산	16,659,618,068	12,229,428,693	10,544,840,931

당기법인세자산	30,348,440	11,994,661	11,649,194

비유동자산	720,121,842,585	654,885,972,254	584,987,895,113

기타비유동금융자산	2,808,467,929	1,769,090,504	1,778,826,147

당기손익공정가치측정금융자산	13,864,663,250	10,817,984,851	8,836,365,143

기타포괄손익공정가치측정금융자산	19,445,911,293	18,950,851,765	24,809,431,449

유형자산	454,041,694,375	437,577,686,252	414,803,475,803

무형자산	121,121,112,173	61,982,966,596	38,409,892,242

투자부동산	84,305,693,645	83,677,564,292	85,334,589,042

관계기업투자	0	3,750,360,196	7,977,723,946

기타비유동자산	24,059,762,277	36,238,296,688	2,742,038,707

이연법인세자산	474,537,643	121,171,110	295,552,634

자산총계	1,264,420,587,580	1,157,724,933,604	1,115,985,527,253

부채

유동부채	387,764,020,949	182,707,624,179	275,535,583,079

단기매입채무	43,288,841,233	35,670,073,141	35,996,611,012

기타금융부채	84,359,934,252	61,619,359,348	80,456,257,474

단기차입금	237,880,228,662	62,873,022,981	141,489,588,554

유동 리스부채	2,860,453,315	2,158,911,256	2,977,489,485

반품충당부채	6,062,663,932	7,453,716,098	6,947,153,597

기타 유동부채	11,873,741,096	11,041,771,105	7,214,356,238

당기법인세부채	1,438,158,459	1,890,770,250	454,126,719

비유동부채	193,348,675,540	284,906,306,588	184,070,825,854

기타비유동금융부채	1,870,448,831	10,603,039,532	2,219,759,655

장기차입금	161,991,916,515	245,912,440,972	153,099,371,809

비유동 리스부채	3,972,592,353	1,235,898,825	3,012,960,291

종업원급여부채	5,337,950,700	5,190,611,523	6,988,950,724

기타 비유동 부채	11,085,691,430	8,463,040,777	7,182,210,589

이연법인세부채	9,090,075,711	13,501,274,959	11,567,572,786

부채총계	581,112,696,489	467,613,930,767	459,606,408,933

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	657,366,772,417	671,576,773,291	656,379,118,320

자본금	43,074,825,000	42,232,940,000	42,231,625,000

주식발행초과금	286,677,842,727	286,659,846,851	286,641,753,496

자본조정	(11,278,968,255)	(2,882,433,841)	(735,579,921)

기타자본구성요소	142,202,780,493	141,593,153,862	147,854,386,598

이익잉여금(결손금)	196,690,292,452	203,973,266,419	180,386,933,147

비지배지분	25,941,118,674	18,534,229,546	0

자본총계	683,307,891,091	690,111,002,837	656,379,118,320

부채 및 자본총계	1,264,420,587,580	1,157,724,933,604	1,115,985,527,253

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 11 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 10 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 9 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기	제 10 기	제 9 기

매출	663,980,368,109	635,392,682,732	593,227,915,741

매출원가	335,885,233,290	320,000,598,748	299,351,883,688

매출총이익	328,095,134,819	315,392,083,984	293,876,032,053

판매비와일반관리비	211,423,954,407	210,543,922,620	195,620,482,857

경상연구개발비	105,492,718,038	88,175,420,283	82,636,590,936

영업이익	11,178,462,374	16,672,741,081	15,618,958,260

기타수익	7,077,125,171	9,197,368,436	7,755,449,072

기타비용	13,088,946,117	6,732,973,026	7,182,051,686

금융수익	21,761,139,102	19,008,772,500	11,923,190,243

금융비용	19,336,389,542	17,703,108,888	14,894,657,026

지분법손실	1,587,531,796	2,926,796,971	1,131,309,560

법인세비용차감전순이익	6,003,859,192	17,516,003,132	12,089,579,303

법인세비용(수익)	3,982,471,231	4,744,709,139	(726,569,647)

당기순이익	2,021,387,961	12,771,293,993	12,816,148,950

기타포괄손익	(10,741,237,438)	10,134,417,556	4,036,462,600

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	1,008,159,802	(4,589,474,003)	1,409,884,300

확정퇴직급여제도의 재측정요소	(12,772,428,945)	18,475,139,474	2,597,300,525

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익:

해외사업환산손익	1,023,031,705	(4,666,410,614)	6,209,513

지분법자본변동	915,162,699	23,068,262

총포괄손익	(8,719,849,477)	22,905,711,549	16,852,611,550

당기손이익의 귀속

지배기업 소유주지분	11,122,465,147	13,552,040,798	12,816,148,950

비지배지분	(9,101,077,186)	(780,746,805)	0

당기순이익 합계	2,021,387,961	12,771,293,993	12,816,148,950

포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	(14,746,137)	25,767,416,397	16,852,611,550

비지배지분	(8,705,103,340)	(2,861,704,848)	0

총포괄손익 합계	(8,719,849,477)	22,905,711,549	16,852,611,550

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)	1,311	1,606	1,519

희석주당손익 (단위 : 원)	1,279	1,458	1,468

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 11 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 10 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 9 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	자본조정	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (I. 기초자본)	42,219,340,000	286,468,819,553	(735,579,921)	140,732,368,296	173,411,873,672	642,096,821,600	642,096,821,600

II. 총포괄손익:

당기순이익	0	0	0	0	12,816,148,950	12,816,148,950	0	12,816,148,950

2. 기타포괄손익:	0	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	0	0	0	1,409,884,300	0	1,409,884,300	0	1,409,884,300

확정퇴직급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	2,597,300,525	2,597,300,525	0	2,597,300,525

해외사업환산손익	0	0	0	6,209,513	0	6,209,513	0	6,209,513

지분법자본변동	0	0	0	23,068,262	0	23,068,262	0	23,068,262

기타포괄손익 소계	0	0	0	1,439,162,075	2,597,300,525	4,036,462,600	0	4,036,462,600

총포괄손익 합계	0	0	0	1,439,162,075	15,413,449,475	16,852,611,550	0	16,852,611,550

III. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익

IV. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

현금배당	0	0	0	0	(8,438,390,000)	(8,438,390,000)	0	(8,438,390,000)

주식배당

전환사채의 발행	0	0	0	5,696,830,606	0	5,696,830,606	0	5,696,830,606

전환사채의 전환	12,285,000	172,933,943	0	(13,974,379)	0	171,244,564	0	171,244,564

주식기준보상	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식매입	0	0	0	0	0	0	0	0

사업결합	0	0	0	0	0	0	0	0

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 합계	12,285,000	172,933,943	0	5,682,856,227	(8,438,390,000)	(2,570,314,830)	0	(2,570,314,830)

2021.12.31 (V. 기말자본)	42,231,625,000	286,641,753,496	(735,579,921)	147,854,386,598	180,386,933,147	656,379,118,320	0	656,379,118,320

2022.01.01 (I. 기초자본)	42,231,625,000	286,641,753,496	(735,579,921)	147,854,386,598	180,386,933,147	656,379,118,320	656,379,118,320

II. 총포괄손익:

당기순이익	13,552,040,798	13,552,040,798	(780,746,805)	12,771,293,993

2. 기타포괄손익:

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	(4,589,474,003)	(4,589,474,003)	(4,589,474,003)

확정퇴직급여제도의 재측정요소	18,475,139,474	18,475,139,474	18,475,139,474

해외사업환산손익	(2,585,452,571)	(2,585,452,571)	(2,080,958,043)	(4,666,410,614)

지분법자본변동	915,162,699	915,162,699	915,162,699

기타포괄손익 소계	(6,259,763,875)	18,475,139,474	12,215,375,599	(2,080,958,043)	10,134,417,556

총포괄손익 합계	(6,259,763,875)	32,027,180,272	25,767,416,397	(2,861,704,848)	22,905,711,549

III. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익

IV. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

현금배당	(8,440,847,000)	(8,440,847,000)	(8,440,847,000)

주식배당

전환사채의 발행

전환사채의 전환	1,315,000	18,093,355	(1,468,861)	17,939,494	17,939,494

주식기준보상	283,073,708	283,073,708

자기주식매입	(2,146,853,920)	(2,146,853,920)	(2,146,853,920)

사업결합	21,112,860,686	26,693,686,180

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 합계	1,315,000	18,093,355	(2,146,853,920)	(1,468,861)	(8,440,847,000)	(10,569,761,426)	21,395,934,394	10,826,172,968

2022.12.31 (V. 기말자본)	42,232,940,000	286,659,846,851	(2,882,433,841)	141,593,153,862	203,973,266,419	671,576,773,291	18,534,229,546	690,111,002,837

2023.01.01 (I. 기초자본)	42,232,940,000	286,659,846,851	(2,882,433,841)	141,593,153,862	203,973,266,419	671,576,773,291	18,534,229,546	690,111,002,837

II. 총포괄손익:

당기순이익	11,122,465,147	11,122,465,147	(9,101,077,186)	2,021,387,961

2. 기타포괄손익:

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	1,008,159,802	1,008,159,802	1,008,159,802

확정퇴직급여제도의 재측정요소	(12,743,491,867)	(12,743,491,867)	(28,937,078)	(12,772,428,945)

해외사업환산손익	598,120,781	598,120,781	424,910,924	1,023,031,705

지분법자본변동

기타포괄손익 소계	1,606,280,583	(12,743,491,867)	(11,137,211,284)	395,973,846	(10,741,237,438)

총포괄손익 합계	1,606,280,583	(1,621,026,720)	(14,746,137)	(8,705,103,340)	(8,719,849,477)

III. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익	(1,062,870,953)	1,062,870,953

IV. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

현금배당	(5,884,218,200)	(5,884,218,200)	(5,884,218,200)

주식배당	840,600,000	(840,600,000)

전환사채의 발행

전환사채의 전환	1,285,000	17,995,876	(1,387,287)	17,893,589	17,893,589

주식기준보상	(58,635,834)	(58,635,834)	348,628,059	289,992,225

자기주식매입	(8,396,534,414)	(8,396,534,414)	(8,396,534,414)

사업결합	15,889,604,531	38,738,629

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동	126,240,122	126,240,122	(126,240,122)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 합계	841,885,000	17,995,876	(8,396,534,414)	66,217,001	(6,724,818,200)	(14,195,254,737)	16,111,992,468	1,916,737,731

2023.12.31 (V. 기말자본)	43,074,825,000	286,677,842,727	(11,278,968,255)	142,202,780,493	196,690,292,452	657,366,772,417	25,941,118,674	683,307,891,091

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 11 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 10 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 9 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기	제 10 기	제 9 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	3,374,042,037	32,894,832,588	49,373,803,580

당기순이익	2,021,387,961	12,771,293,993	12,816,148,950

2. 손익조정항목	48,536,725,347	36,358,408,042	43,043,209,293

3. 자산.부채증감	(40,948,314,075)	(10,983,923,146)	(5,017,855,344)

4. 법인세의 납부	(6,235,757,196)	(5,250,946,301)	(1,467,699,319)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(109,422,846,235)	49,412,467,487	(85,815,865,162)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	101,303,287,131	349,019,924,497	158,587,830,459

이자의 수취	7,590,634,016	2,397,984,891	1,866,499,999

배당금의 수취	165,779,092	277,019,199	46,235,307

기타금융자산의 처분	20,281,527,747	0	53,899,218,880

기타포괄공정가치측정금융자산의 처분	1,393,720,000	0	0

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	69,689,115,881	317,053,749,944	102,520,996,346

단기대여금의 감소	1,198,314,293	0	0

보증금의 감소	188,151,000	252,751,000	162,000,000

사업결합으로 인한 현금유입	38,738,629	26,693,686,180	0

유형자산의 처분	142,291,981	26,158,164	92,879,927

무형자산의 처분	164,614,492	2,318,575,119	0

장기미지급금의 증가	450,400,000	0	0

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(210,726,133,366)	(299,607,457,010)	(244,403,695,621)

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득	(1,166,852,000)	0	(49,251,815)

당기손익공정가치측정금융자산의취득	(75,089,253,037)	(229,294,770,929)	(158,657,510,161)

사업결합으로 인한 현금유출	(26,332,864,583)	0	(4,384,181,427)

관계기업투자주식의 취득	(8,000,000)	0	0

보증금의 증가	(962,347,950)	(456,118,700)	(241,000,000)

유형자산의 취득	(27,033,519,847)	(44,188,015,911)	(61,111,582,016)

무형자산의 취득	(14,994,573,008)	(24,678,551,470)	(19,328,437,285)

장기선급금의 증가	(128,291,978)	0	(631,732,917)

기타금융자산의 취득	0	(90,000,000)	0

단기금융상품의 증가	(65,000,000,000)	(200,000,000)	0

장기금융상품의 증가	(10,430,963)	(700,000,000)	0

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	54,586,739,329	(8,898,935,145)	81,775,850,743

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	144,984,842,100	152,712,182,981	103,027,427,738

단기차입금의 증가	12,281,990,075	22,373,022,981	5,000,000,000

장기차입금의 증가	82,120,000,000	50,500,000,000	0

사채의 증가	49,845,968,400	79,839,160,000	0

임대보증금의 증가	294,475,000	0	0

정부보조금의 수취	442,408,625	0	0

전환사채의 발행	0	0	98,027,427,738

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(90,398,102,771)	(161,611,118,126)	(21,251,576,995)

이자의 지급	(8,705,847,135)	(5,314,263,341)	(4,952,272,329)

배당금의 지급	(5,884,218,200)	(8,440,847,000)	(8,438,390,000)

단기차입금의 상환	(21,031,242,232)	(52,502,415,143)	(5,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환	40,874,837,658	50,000,000,000	0

리스부채의 상환	(3,613,971,864)	(3,206,179,122)	(2,858,696,266)

유동성사채의 상환	0	(40,000,000,000)	0

장기차입금의 상환	(1,766,798,530)	0	0

자기주식의 취득	(8,396,534,414)	(2,146,853,920)	0

임대보증금의 감소	(124,389,000)	0	0

전환사채 단주 지급	(263,738)	(559,600)	(2,218,400)

IV. 현금및현금성자산의 증가	(51,462,064,869)	73,408,364,930	45,333,789,161

V. 기초의 현금및현금성자산	264,577,929,433	194,602,445,364	148,405,845,110

VI. 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과	(361,629,608)	(3,432,880,861)	862,811,093

VII. 분기말의 현금및현금성자산	212,754,234,956	264,577,929,433	194,602,445,364