동아에스티 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 9기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 8기 1분기 2020년 03월 31일 현재
동아에스티주식회사

1. 회사의 개요동아에스티주식회사(이하 "당사")는 2013년 3월 1일을 분할기일로 동아쏘시오홀딩스주식회사(분할 전 동아제약주식회사)에서 인적분할되어 전문의약품, 의료기기 및 의약부외품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 천안, 달성공장에서 각종 제품을 생산하고 있습니다.당사는 2013년 4월 8일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 42,219백만원 입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성 되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관 되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 외부 시장상황의 변화에 대응하기 위하여 당사는 지속적인 연구 개발과 제품 혁신을수행하며, 이를 기반으로 수익을 창출할 수 있습니다. 최근 COVID-19로 인한 글로벌 상황이 시장과 소비자에 영향을 미치고 있으나, 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권 및 기타금 융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	매출채권	1,045,806	-	1,532,748	-

종업원단기채권	230,000	-	230,000	-

미수금	1,363,683	-	-	-

기타금융자산 소계	1,593,683	-	230,000	-

기타	매출채권	84,954,711	-	80,728,518	-

대손충당금	(886,360)	-	(938,112)	-

현재가치할인차금	(24,579)	-	(33,796)	-

매출채권 소계	84,043,772	-	79,756,610	-

미수금	2,862,364	1,130,000	2,530,041	1,130,000

대손충당금	(5,500)	-	(5,500)	-

미수금 소계	2,856,864	1,130,000	2,524,541	1,130,000

미수수익	2,126,837	-	2,785,580	-

보증금	-	555,611	-	533,611

현재가치할인차금	-	(10,538)	-	(11,471)

보증금 소계	-	545,073	-	522,140

영업보증금	-	27,416	-	27,416

금융기관예치금	113,350	6,500	108,800	6,500

만기보유증권	-	-	53,877,499	21,720

기타금융자산 소계	5,097,052	1,708,990	59,296,420	1,707,776

합 계	91,780,313	1,708,990	140,815,778	1,707,776

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기초금액	943,612	1,070,892

대손상각비	(51,752)	(68,747)

분기말금액	891,860	1,002,145

5. 기타금융자산(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

1. 당기손익공정가치측정금융자산	42,687,683	7,188,746	54,355,732	10,989,673

- 사모펀드	-	4,008,968	-	8,875,682

- 채무증권	42,687,683	1,176,699	54,355,732	1,110,895

- 복합금융상품	-	2,003,078	-	1,003,096

2. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(*1)	-	31,455,448	-	33,601,903

- 국내상장주식	-	139,218	-	154,019

- 국내비상장주식	-	11,962,064	-	11,962,064

- 해외상장주식(*2)	-	14,322,403	-	16,454,056

- 해외비상장주식	-	5,031,764	-	5,031,764

(*1) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.(*2) Neurobo Pharmaceuticals, Inc. 주식은 매각제한이 되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분 ① 당기손익공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

평가손익(당기손익)	(893,493)	-

처분손익(당기손익)	103,199	-

② 기타포괄손익공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

평가손익(기타포괄손익)	(2,146,454)	19,759,568

6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	37,439,272	(745,324)	36,693,948	33,231,559	(720,861)	32,510,698

상품	29,189,983	(3,041,113)	26,148,870	31,071,774	(3,450,099)	27,621,675

재공품	22,026,562	(912,304)	21,114,258	21,127,626	(901,345)	20,226,281

원료	20,705,256	(102,728)	20,602,528	22,383,432	(152,868)	22,230,564

재료	3,669,787	(277,932)	3,391,855	2,070,978	(275,441)	1,795,537

기타	1,822,625	(6,531)	1,816,094	203,526	(26,992)	176,534

합 계	114,853,485	(5,085,932)	109,767,553	110,088,895	(5,527,606)	104,561,289

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	37,913	514,701

재고자산평가손실환입	(479,588)	(196,357)

7. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자 :

Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda	브라질	의약품 판매	99.11%	304,724	99.11%	304,724

Dong-A America Corp	미국	의약품 판매	100.00%	255,650	100.00%	255,650

소 계	560,374	560,374

관계기업투자 :

(주)레드엔비 아 (*1,2)	대한민국	제약연구개발	40.99%	4,000,010	40.99%	4,000,010

인하브바이오텍7성장사모투자 합자회사	대한민국	투자	46.95%	3,901,410	46.95%	3,901,410

소 계	7,901,420	7,901,420

합 계	8,461,794	8,461,794

(*1) 당사는 (주)레드엔비아의 대주주인 (주)바이오엔비아와 (주)레드엔비아 주식에 대한 우선 매수권 및 동반매도청구권에 대한 약정을 체결하고 있습니다.(*2) 당사의 보통주지분율은 40.99%이나 (주)레드엔비아가 발행한 우선주등으로 인하여 실질 지분율은 당분기말 26.85 %(전기말 28.29%) 입니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익

종속기업투자 :

Dong-A Brasil Farmaceutica Ltd.	241,786	15,516	226,270	72,844	29,560

Dong-A America Corp	313,590	254,957	58,633	177,166	(7,165)

관계기업투자 :

(주)레드엔비아	12,262,491	14,210,778	(1,948,287)	-	(1,677,931)

인하브바이오텍7성장사모투자 합자회사	8,290,842	-	8,290,842	-	-

8 . 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	185,552,921	-	185,552,921

건물	174,807,529	(51,431,226)	123,376,303

구축물	5,937,939	(3,661,725)	2,276,214

기계장치	149,930,118	(128,711,443)	21,218,675

차량운반구	425,872	(338,073)	87,799

기타의유형자산	38,014,258	(32,706,890)	5,307,368

건설중인자산	26,155,528	-	26,155,528

사용권자산	9,554,721	(3,576,524)	5,978,197

합 계	590,378,886	(220,425,881)	369,953,005

나. 전기말(단위: 천원)

계정과목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	177,394,601	-	177,394,601

건물	153,897,236	(49,240,357)	104,656,879

구축물	5,937,939	(3,616,033)	2,321,906

기계장치	143,791,214	(126,483,679)	17,307,535

차량운반구	425,872	(325,678)	100,194

기타의유형자산	37,959,145	(32,553,583)	5,405,562

건설중인자산	36,756,724	-	36,756,724

사용권자산	9,549,637	(3,233,279)	6,316,358

합 계	565,712,369	(215,452,610)	350,259,759

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위: 천원)

계정과목	당분기초	취득 및 자본적지출액	처분	감가상각비	대체	기타증감(*1)	당분기말

토지	177,394,602	-	-	-	-	8,158,319	185,552,921

건물	104,656,879	972,627	-	(1,013,785)	16,707,838	2,052,744	123,376,303

구축물	2,321,906	-	-	(45,692)	-	-	2,276,214

기계장치	17,307,535	6,090,404	(1)	(2,228,663)	49,400	-	21,218,675

차량운반구	100,194	-	-	(12,395)	-	-	87,799

기타의유형자산	5,405,562	409,298	(339)	(509,313)	2,160	-	5,307,368

건설중인자산	36,756,724	6,158,202	-	-	(16,759,398)	-	26,155,528

사용권자산	6,316,357	507,856	(169,302)	(676,714)	-	-	5,978,197

합 계	350,259,759	14,138,387	(169,642)	(4,486,562)	-	10,211,063	369,953,005

(*1) 당분기 중 투자부동산에서 토지와 건물로 대체된 금액입니다.

나. 전분기(단위: 천원)

계정과목	전기초 장부가액	취득 및 자본적지출액	처분	감가상각비	대체	기타증감(*1)	전분기말장부가액

토지	175,472,826	-	-	-	-	1,921,775	177,394,601

건물	101,542,594	-	-	(952,869)	-	1,836,472	102,426,197

구축물	2,491,869	-	-	(46,217)	-	-	2,445,652

기계장치	20,426,867	33,522	(32,415)	(2,134,568)	333,000	-	18,626,406

차량운반구	127,086	25,525	-	(13,136)	-	-	139,475

기타의유형자산	5,577,491	853,465	(2)	(652,038)	-	-	5,778,916

건설중인자산	7,484,639	2,529,669	-	-	(333,000)	-	9,681,308

사용권자산	6,188,890	1,331,761	(223,100)	(669,152)	-	-	6,628,399

합 계	319,312,262	4,773,942	(255,517)	(4,467,980)	-	3,758,247	323,120,954

(*1) 전분기 중 투자부동산에서 토지와 건물로 대체된 금액입니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD, JPY)

계정명	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

유형자산	토지,건물	35,716,519	54,250,000	단기차입금	-	(주)KB국민은행

투자부동산	11,951,033

유형자산	토지,건물,기계장치	51,548,085	KRW 62,400,000USD 4,500,000JPY 1,200,000,000	장단기차입금	90,000,000	한국산업은행

투자부동산	토지,건물	26,142,203

( 4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	보험회사	질권설정자	질권설정금액

화재보험	본사 및 공장건물 기타의 유형자산 등	587,971,619	DB손해보험	한국산업은행	66,000,000

(주)KB국민은행	2,240,000

당사는 상기 보험 이외에 재산종합보험, 가스배상책임보험, 생명공학배상책임보험,임원배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 차입원가당분기 와 전분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본화된 차입원가	92,929	37,024

자본화 이자율	2.40%	2.60%

(6) 당사의 당분기말 유형자산의 취득 및 자본적지출 약정에 대한 발생하지 않은 금액은 41,006백만원이며 무형자산의 취득 및 자본적지출 약정에 대한 발생하지 않은 금액은 1,541백만원으로, 유무형자산 총 발생예정금액은 42,547백만원입니다.

9. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	11,102,968	(4,297,247)	-	6,805,721

개발비	3,561,800	-	(3,561,800)	-

시설이용권	10,314,396	-	(2,067,958)	8,246,438

기타의무형자산	5,301,358	(3,906,849)	-	1,394,509

건설중인자산	5,037,276	-	(567,600)	4,469,676

합 계	35,317,798	(8,204,096)	(6,197,358)	20,916,344

나. 전기말(단위: 천원)

계정과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	11,102,969	(4,192,908)	-	6,910,060

개발비	3,561,800	-	(3,561,800)	-

시설이용권	10,304,771	-	(2,067,958)	8,236,813

기타의무형자산	5,065,084	(3,827,623)	-	1,237,460

건설중인자산	4,910,464	-	(567,600)	4,342,864

합 계	34,945,088	(8,020,531)	(6,197,358)	20,727,198

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위: 천원)

계정과목	당분기초	취득 및 자본적지출액	무형자산상각비	대체	당분기말

산업재산권	6,910,060	-	(104,339)	-	6,805,721

시설이용권	8,236,813	9,625	-	-	8,246,438

기타의무형자산	1,237,460	100,776	(79,228)	135,500	1,394,508

건설중인자산	4,342,864	262,312	-	(135,500)	4,469,676

합 계	20,727,198	372,713	(183,567)	-	20,916,344

나 . 전분기(단위: 천원)

계정과목	전기초 장부가액	취득 및 자본적지출액	무형자산상각비	대체	전분기말장부가액

산업재산권	6,604,930	754,334	(115,446)	-	7,243,818

시설이용권	7,951,313	-	-	-	7,951,313

기타의무형자산	1,160,837	-	(125,814)	72,900	1,107,923

건설중인자산	43,470	846,828	-	(72,900)	817,398

합 계	15,760,550	1,601,162	(241,260)	-	17,120,452

(3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 22,302백만원 및 17,746백 만원 이며 모두 포괄손익계산서상 경상연구개발비로 계상되었습니다.

10. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

계정과목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	54,345,298	-	54,345,298

건 물	51,424,873	(19,561,271)	31,863,602

합 계	105,770,171	(19,561,271)	86,208,900

나. 전기말(단위: 천원)

계정과목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	62,503,616	-	62,503,616

건 물	54,654,700	(20,417,853)	34,236,847

합 계	117,158,316	(20,417,853)	96,740,463

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

계정과목	당분기초	감가상각비	기타증감(*)	당분기말

토 지	62,503,616	-	(8,158,319)	54,345,298

건 물	34,236,847	(320,501)	(2,052,744)	31,863,602

합 계	96,740,463	(320,501)	(10,211,063)	86,208,900

(*) 당분기 중 투자부동산에서 토지와 건물로 대체된 금액입니다.

나. 전분기(단위: 천원)

계정과목	전기초 장부가액	감가상각비	기타증감(*)	전분기말장부가액

토 지	64,425,391	-	(1,921,775)	62,503,617

건 물	42,354,139	(343,563)	(1,836,472)	40,174,104

합 계	106,779,530	(343,563)	(3,758,246)	102,677,721

(*) 전분기 중 투자부동산에서 토지와 건물로 대체된 금액입니다.

( 3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

기타매출	1,822,871	1,893,867

기타매출원가	(838,151)	(825,674)

합 계	984,720	1,068,193

(4) 투자부동산의 담보내역보고기간 종료일 현재 투자부동산으로 분류된 자산 중 담보로 제공된 자산은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

담보로제공된자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지(*1)	5,044,700	700,000	임대보증금	700,000	한국맥도날드유한회사

토지 및 건물(*2)	6,965,565	2,520,000	임대보증금	2,100,000	(주)한국스탠다드차티드은행

(*1) 임대보증금 관련하여 투자부동산 토지에 대해 전세권이 설정되어 있습니다.(*2) 임대보증금 관련하여 투자부동산 토지 및 건물에 대해 담보설정이 설정되어 있습니다.(*3) 당분기말 현재 회사는 차입금등과 관련하여 담보를 제공하고 있습니다(주석 8 참조).

11. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

건물	1,193,904	880,366

차량운반구	4,545,201	5,167,013

전산	239,092	268,978

합계	5,978,197	6,316,357

(*) 재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	2,552,208	2,471,969

비유동	3,559,098	3,960,146

합계	6,111,307	6,432,115

당분기 중 증가된 사용권자산은 507백만원 ( 전분기: 1,331백만원) 입 니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	155,440	149,827

차량운반구	491,388	489,439

전산	29,886	29,886

합 계	676,714	669,152

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	76,901	142,929

리스종료로인한 처분이익	15,528	-

단기 및 소액자산 리스료(판매비 및 관리비에 포함)	23,022	6,154

당분기 중 리스의 총 현금 유출은 744백만원 ( 전분기: 724백만원) 입니다.

12. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

종속기업명	상위지배기업	소유지분율

지배기업	종속기업	관계기업	합 계

Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda	동아에스티(주)	99.11%	0.90%	-	100.00%

Dong-A America Corp	동아에스티(주)	100.00%	-	-	100.00%

( 2) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스㈜

종속기업	Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda, Dong-A America Corp

관계기업	주식회사 레드엔비아, 인하브바이오텍7성장사모투자합자회사

기타	동아제약(주), (주)수석, 용마로지스(주), DA인포메이션(주), (주)동천수, (주)인더스파크, 아벤종합건설(주), 동아오츠카(주), 디엠바이오(주), 에스티팜(주), 한국신동공업(주), Neon Global Co., Ltd.,Anapath Service, Anapath Research, 수석문화재단, 상주학원,(주)크리컴, (주)YU, J Box Co., Ltd., 소주동아음료, (주)엔에스인베스트먼트, Scion Global Co.,Ltd, STP America Research Corp., 인테크(주) , 디에스프론티어(주) (구, 동아메디케어(주)) , 참메드(주), CHAMMED(TIANJIN) COMMERCIAL., LTD.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	수입	지출

매출	상품 및원재료매입	기타비용	용역비	유무형자산취득	이자비용	배당

유의적인 영향력을행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)(*1)	371,987	-	2,203,298	952,596	5,996,639	6,670	1,968,765

종속기업	Dong-A America Corp	139,325	-	-	-	-	-	-

Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda	-	-	77,002	-	-	-	-

관계기업	(주)레드엔비아	255,000	-	-	-	-	-	-

기타	동아제약(주)	1,934,793	1,521,077	618,442	343,807	-	5,258	-

동아오츠카(주)	64,477	14,023,430	807	-	-	-	-

용마로지스(주)	34,997	-	1,322	4,662,548	-	-	-

DA인포메이션(주)	-	-	403,102	616,873	-	-	-

에스티팜(주)	22,231	6,158,515	457,150	-	-	-	-

아벤종합건설(주)	1,495	-	171,555	120,740	5,405,550	-	-

(주)수석	-	391,001	9,786	-	-	-	-

디엠바이오(주)	1,477	2,252,385	144,624	-	-	-	-

합 계	2,825,783	24,346,409	4,087,089	6,696,565	11,402,189	11,928	1,968,765

(*1) 당사는 동아쏘시오홀딩스와의 자산양수도 계약 체결을 통하여 동아쏘시오홀딩스 바이오텍연구소 를 2021년 1월 8일 자로 양수하였습니다. 나 . 전분 기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	수입	지출

매출	기타수익	유무형자산매각	상품 및원재료매입	기타비용	용역비	유무형자산취득	사용권자산취득	이자비용	배당

유의적인 영향력을행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	657,308	-	-	-	973,250	849,055	-	433,780	2,021	1,926,322

종속기업	Dong-A America Corp	201,685	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda	-	-	-	-	82,779	-	-	-	-	-

큐오라클(주)	-	5,734	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)레드엔비아	255,000	-	-	-	-	251,402	-	-	-	-

기타	동아제약(주)	2,130,787	-	-	796,346	761,909	269,174	-	341,954	1,593	-

동아오츠카(주)	65,991	-	-	15,324,323	3,863	-	-	-	-	-

용마로지스(주)	32,010	787	-	-	2,690	3,524,829	-	-	-	-

DA인포메이션(주)	4,930	-	-	-	47,937	593,870	122,713	-	-	-

에스티팜(주)	7,143	-	-	7,710,623	345,000	-	-	-	-	-

아벤종합건설(주)	1,460	-	-	-	41,440	120,000	1,360,500	-	-	-

(주)수석	-	-	-	319,857	28,880	-	-	-	-	-

디엠바이오(주)	1,887	-	32,409	231,427	2,478	-	-	-	-	-

합 계	3,358,201	6,521	32,409	24,382,576	2,290,226	5,608,330	1,483,213	775,734	3,614	1,926,322

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금	선수수익	임대보증금	리스부채	미지급배당금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	42,344	1,363,683	-	-	3,658,586	-	-	348,690	1,968,765

종속기업	Dong-A America Corp	252,036	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)레드엔비아	-	-	-	-	-	1,230,762	-	-	-

기타	동아제약(주)	732,966	-	-	34,023	1,155,135	-	-	274,876	-

동아오츠카(주)	11,329	-	-	9,362,806	128,688	-	4,487,662	-	-

용마로지스(주)	-	-	-	-	1,437,150	-	1,684,435	-	-

DA인포메이션(주)	-	-	-	-	297,096	-	-	-	-

에스티팜(주)	6,600	-	-	5,320,729	505,774	-	-	-	-

아벤종합건설(주)	91	-	-	-	2,568,192	-	28,317	-	-

(주)수석	-	-	-	309,562	2,811	-	-	-	-

디엠바이오(주)	440	-	3,487,615	-	25,239	-	-	-	-

합 계	1,045,806	1,363,683	3,487,615	15,027,120	9,778,671	1,230,762	6,200,414	623,566	1,968,765

나. 전기말(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채권	채무

매출채권	선급금	매입채무	미지급금	선수수익	임대보증금	리스부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	동아쏘시오홀딩스(주)	144,928	-	-	1,921,829	-	-	365,067

종속기업	Dong-A America Corp	230,952	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)레드엔비아	-	-	-	-	1,485,762	-	-

기타	동아제약(주)	1,138,157	-	131,384	286,350	-	-	287,786

동아오츠카(주)	11,386	-	9,412,682	33,354	-	4,487,662	-

용마로지스(주)	285	-	-	813,187	-	1,684,435	-

DA인포메이션(주)	-	-	-	251,650	-	-	-

에스티팜(주)	6,600	-	7,587,464	1,030,778	-	-	-

아벤종합건설(주)	-	-	-	59,950	-	28,317	-

(주)수석	-	-	290,894	1,263	-	-	-

디엠바이오(주)	440	5,740,000	524,837	88,000	-	-	-

합 계	1,532,748	5,740,000	17,947,261	4,486,361	1,485,762	6,200,414	652,853

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	리스부채차입	리스부채상환

동아쏘시오홀딩스(주)	-	23,519

동아제약(주)	-	18,167

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	리스부채차입	리스부채상환

동아쏘시오홀딩스(주)	433,780	23,046

동아제약(주)	341,954	18,167

(6) 상기 특수관계자거래 외 당사가 당분기말 현재 당사의 임직원에게 주택자금융자금으로 제공한 종업원장기대여금 230백만원(전기말: 230백만원)이 있습니다 .

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	322,651	241,696

퇴직후급여	46,687	54,856

당사의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. (8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받거나 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 주석17에 서 설 명하고 있는 것을 제외하고는 없습니다. (9) 당사의 당분기말 아벤종합건설과 유형자산 취득 및 자본적지출 약정에 대해 발생하지 않은 금액은 30,226백만원이며, DA인포메이션과 무형자산 취득 및 자본적지출 약정에 대해 발생하지 않은 금액은 656백만원입니다.

13. 정부보조금 당사는 국책연구과제인 글로벌 천연물 신약개발 등과 관련하여 지식경제부 등과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금 중 당분기말 현재 196백만원이 남아 있으며, 당사는 이를 예수금으로 표시하고 있습니다. 개발사업과 관련하여 개발기간 종료 후, 개발에 성공하면 관련 정부보조금에 대한 상환의무가 발생할 수 있습니다. 당사는 해당 상환의무와 관련하여 245백만원을 미지급비용으로 계상하고 있습니다.

1 4. 기타금 융부채

당분기말과 전기 말 현재 기타금융부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특수관계자	미지급금	9,778,672	-	4,486,360	-

임대보증금	-	6,200,414	-	6,200,414

미지급배당금	1,968,765	-	-	-

기타	금융보증계약부채	99,648	816,161	99,648	448,551

미지급금	13,635,119	-	14,259,926	-

미지급비용	27,159,223	-	30,373,614	-

미지급배당금	6,469,625	-	-	-

임대보증금	-	2,883,757	-	2,883,757

현재가치할인차금	-	(412,214)	-	(479,946)

합 계	59,111,052	9,488,118	49,219,548	9,052,776

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	차입처	내 역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	한국산업은행	일반자금(*1)	1.75	2021.10	10,000,000	10,000,000

일반자금(*1)	1.83	2021.10	20,000,000	20,000,000

농협은행(주)	일반자금	2.06	2021.05	10,000,000	10,000,000

일반자금	2.18	2022.01	10,000,000	10,000,000

(주)하나은행	수출채권매각	-	-	789,407	532,739

소 계	50,789,407	50,532,739

비유동부채:

장기차입금	한국산업은행	일반자금(*1)	2.11	2022.08	20,000,000	20,000,000

한국산업은행	일반자금(*1)	1.92	2023.06	40,000,000	40,000,000

케이비에스티제일차	일반	2.92	2022.05	30,000,000	30,000,000

사채	제 5회 사모	운영자금	3.61	2022.11	19,979,972	19,976,992

제 6회 사모	운영자금	2.63	2024.04	19,969,243	19,967,954

제 7회 사모	운영자금	2.30	2022.04	19,989,878	19,988,329

소 계	149,939,093	149,933,275

합 계	200,728,500	200,466,014

(*1) 당분기말 현재 은행 차입금에 대해 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 8참조).

(2) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	합계	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

단기차입금	51,324,947	51,324,947	-	-	-

장기차입금	93,346,367	2,128,175	51,087,737	40,130,455	-

사채	63,610,307	1,979,840	41,056,319	535,959	20,038,189

합 계	208,281,621	55,432,962	92,144,056	40,666,414	20,038,189

16. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	28,022,244	25,826,078

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,506,908	2,448,050

연차휴가부채의 증가	698,115	729,260

주식대응출연	628,900	455,400

기타장기종업원급여	176,541	125,630

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	확정퇴직급여부채	13,502,792	8,971,707

기타장기종업원급여부채	6,200,234	6,023,693

연차휴가부채	7,622,904	9,343,508

총 종업원급여부채	27,325,930	24,338,908

당사 는 미래에셋생명보험(주)등 의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며 , 연 0.34~5.29% 의 수 익 이 발생하 고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

17. 우발부채와 약정사항

(1) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험에 계약보증금 관련 22억원의 이행보증보험에 가입하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사와 금융기관 간에 체결되어 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	비 고	한도액	실행액

(주)한국스탠다드차타드은행	구매카드지급약정	2,500,000	36,337

당좌차월약정	100,000	-

수출입포괄약정	USD 2,500,000	-

(주)신한은행	당좌차월약정	500,000	-

구매론지급약정	25,000,000	10,064,139

수입신용장지급약정(수입L/G)	USD 6,500,000	-

수입신용장지급약정(수입OPEN)	USD 1,000,000	-

(주)하나은행	지급보증약정(*)	USD 50,000	USD12,920

한국수출입은행	한도대출	35,000,000	-

(*) 당사는 지급보증약정과 관련하여 USD 100,000의 외화예금을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당사는 Gene Techno Science, Inc. (G-CSF), Cubist Pharmaceuticals (Merck 자회사) (Tedizolid), Alkem Laboratories (Evogliptin), Sanwa Kagaku Kenkyusho (DA-3880), Eurofarma Laboratorios (Evogliptin), Geropharm (Evogliptin), AbbVie Biotechnology (MerTK inhibitors), NeuroBo Pharmaceuticals (DA-9801), (주), (주)레드앤비아 (Evogliptin) 등의 회사와 라이센스 계약을 체결하였고, Meiji Seika Pharma (Biosimilar)사와 공동 개발 계약을 체결하였습니다. (4) 당사는 2019년에 (주)레드엔비아와 대동맥심장판막석회화증 혹은 그의 관련 적응증인 대동맥판경화증 및 대동맥판협착증의 치료제로 사용되는 제품을 개발 또는 판매하기 위한 전용실시권 설정의 라이선스 아웃 계약을 체결하였습니다. 이에 대한 대가로 (주)레드엔비아 주식을 수취하였고 향후 반환의무가 없고 추가적으로 제공해야 할 의무가 없는 바 일시에 수수료수익으로 인식하였습니다. 또한 라이선스 아웃 계약과는 별도로 (주)레드엔비아가 진행 예정인 국내2상 임상시험의연구업무와 관련하여, 총5,100백만원 규모의 임상 위탁계약과 이를 위해 사용 될 임상품공급계약을 체결 하였습니다. 위탁임상용역에 대하여 당사는 합리적인 진행률을 반영하여 임상을제공하는 기간에 맞춰 분할하여 용역수익으로 인식하고 있습니다. (5) 당사는 인도네시아 PT-Combipha 사와 바이오제제 생산에 대한 기술이전 계약을 체결하고 이에 대한 대가로 동사의 지분을 취득하였습니다. 이 지분은 (A) 기술이전 계약이 계약기간 이전에 파기 되거나 (B) 동 기술이전 계약이 해지 된 경우, PT-Combiphar 사의 구주주는 당사가 보유한 지분에 대해서 30일 이내에 시장가격으로 매입할 수 있는 권리가 있습니다. 당사는 위 지분을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하고 있습니다. (6) 당사는 2021년 1분기에 NEUROBO PHARMACEUTICALS, INC 의 최대주주인 E,Inc.등과 주주총회에서 이사 지명시 공동 의결을 진행하는 계약을 체결하였습니다.

(7) 당사는 DMB-3115에 대한 동아쏘시오홀딩스(주)의 권리의무 중 향후 임상시험과 상업화의 권리를 이전하는 약정을 체결 하고 있습 니다 . (8) 당분기말과 전기말 현재 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

양도 또는 할인한 매출채권	789,407	532,739

상기 양도 또는 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다.

(9) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 사건:

서울중앙지방법원(*1)	직원	동아에스티	직무발명보상금 청구의소	714,349	2심 진행중

특허법원	아스트라제네카	동아에스티	포시가 선택발명 항소심	100,000	3심 진행중

특허법원	아스트라제네카	동아에스티	포시가(선택물질) 권리범위확인 항소심	100,000	2심 진행중

특허법원	아스트라제네카	동아에스티	포시가(광범위) 권리범위확인 항소심	100,000	2심 진행중

당사가 원고인 사건:

서울고등법원	동아에스티	보건복지부	보험약가인하처분취소	50,000	2심 진행중

(*1) 당사는 상기 소송과 관련하여 충당부채를 인식하고 있습니다. (10) 당사는 '동아'브랜드 사용에 대하여 매출액의 일정 비율을 동아쏘시오홀딩스에 지급하는 브랜드 사용료 계약을 체결하고 있습니다. 또한 박카스 매출액의 일정 비율을 동아제약에 지급하는 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. (11) 기말 현재 당사는 우리사주조합제도의 원활한 운영을 위하여 동아에스티(주)우리사주조합이 체결한 차입금 120억원과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	비 고	한도액	실행액

한국증권금융	연대보증약정(우리사주조합취득자금대출)	12,000,000	9,964,689

18. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

매출:

제품	87,872,920	139,205,724

상품	49,490,294	57,961,090

수수료	657,433	972,997

기타	2,865,873	3,076,866

합 계	140,886,520	201,216,677

매출원가:

제품	33,237,632	50,854,353

상품	36,472,622	38,571,564

기타	1,203,914	1,278,515

합 계	70,914,168	90,704,432

19. 판매비와일반관리비 당분기와 전분기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	16,941,893	16,291,666

퇴직급여	2,213,311	1,562,366

복리후생비	2,557,622	2,429,994

여비교통비	1,221,790	1,402,088

통신비	134,567	118,796

수도광열비	238,973	193,063

세금과공과	1,488,895	1,374,990

감가상각비	1,145,474	1,152,929

무형자산상각비	65,647	124,163

수선유지비	252,760	47,855

보험료	74,088	86,630

접대비	17,265	13,678

광고선전비	1,648,525	1,286,221

포장비	7,005	2,758

운반비	37,932	28,859

대손상각비	(51,752)	(68,747)

차량비	557,818	553,936

홍보비	471,377	188,725

교육훈련비	55,525	(10,369)

업무추진비	335,768	252,850

학술비	2,224,931	1,871,500

도서문구비	222,206	84,889

소모품비	697,469	246,239

판매촉진비	2,353,783	1,786,006

지급수수료	3,294,011	2,928,089

용역비	4,066,353	3,813,521

수출비	4,457,536	1,944,221

잡비	82,278	73,301

합계	46,813,050	39,780,217

20. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 69.73%(전분기 23.03%)입니다. 동 법인세율은 향후 예상 손익의 감소로 인하여 증가하였습니다.

21. 배당금

당분기 지급예정 및 전기에 지급된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

보통주

2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도(*전기)에 대한 총 배당금
(전기: 주당 1,000원, 전전기 주당: 주당 1,000 원)	8,438,390	8,438,390

총배당	8,438,390	8,438,390

전기에 대한 주당배당금과 총 배당금은 각각 1,000원과 8,438백만원이며, 2021년 3월 24일 개최된 정기주주총회에서 의결되었습니다.

22. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말과 전 기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산 :

당기손익공정가치측정금융자산	49,876,428	49,876,428	65,345,405	65,345,405

기타포괄손익공정가치측정금융자산	31,455,448	31,455,448	33,601,902	33,601,902

소 계	81,331,876	81,331,876	98,947,307	98,947,307

상각후원가로 인식된 금융자산:

매출채권	85,089,578	85,089,578	81,289,357	81,289,357

대여금	230,000	230,000	230,000	230,000

만기보유금융자산	-	-	53,899,219	53,899,219

미수금	5,350,547	5,350,547	3,654,541	3,654,541

미수수익	2,126,837	2,126,837	2,785,580	2,785,580

금융기관예치금	119,850	119,850	115,300	115,300

보증금	572,490	572,490	549,557	549,557

소 계	93,489,302	93,489,302	142,523,554	142,523,554

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	32,831,838	32,831,838	31,532,598	31,532,598

미지급금	23,413,791	23,413,791	18,746,285	18,746,285

미지급비용 (*1)	4,481,611	4,481,611	3,220,571	3,220,571

미지급배당금	8,438,390	8,438,390	-	-

차입금	140,789,407	140,789,407	140,532,739	140,532,739

금융보증부채	915,808	915,808	548,199	548,199

보증금	8,671,957	8,671,957	8,604,225	8,604,225

사채	59,939,092	60,554,578	59,933,275	58,099,398

소 계	279,481,894	280,097,380	263,117,892	261,284,015

(*1) 당분기말과 전기말 현재 인건비성 비용 및 소송 관련된 미지급비용 22,677백만원 및 27,153백만원이 제외된 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정 가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익공정가치측정금융자산	사모펀드	-	-	4,008,968	4,008,968

채무증권	-	43,864,382	-	43,864,382

복합금융상품	-	-	2,003,078	2,003,078

기타포괄손익공정가치측정금융자산	14,461,621	-	16,993,827	31,455,448

합 계	14,461,621	43,864,382	23,005,873	81,331,876

전기말:

당기손익공정가치측정금융자산	사모펀드	-	-	8,875,682	8,875,682

채무증권	-	55,466,627	-	55,466,627

복합금융상품	-	-	1,003,096	1,003,096

기타포괄손익공정가치측정금융자산	지분증권	16,608,075	-	16,993,827	33,601,902

합 계	16,608,075	55,466,627	26,872,605	98,947,307

활 성 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

23. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 손익조정항목

법인세비용	1,704,331	14,007,552

이자비용	1,233,677	1,474,618

이자수익	(484,676)	(1,351,756)

배당금수익	(4,359)	(3,557)

퇴직급여	2,506,908	2,257,219

외화환산손실	112,353	496,623

외화환산이익	(812,124)	(8,247,805)

금융보증비용	416,751	-

금융보증수익	(24,571)	-

대손상각비(대손충당금환입)	(51,752)	(68,747)

감가상각비	4,807,064	4,811,542

무형자산상각비	183,567	241,259

유형자산처분손실	33	8,424

유형자산처분이익	(44,124)	(8,535)

정부보조금기술료	34,173	-

임차료	3,813	4,974

임대료수익	(68,957)	(71,951)

재고자산평가손실	37,913	514,701

재고자산평가손실환입	(479,588)	(196,357)

당기손익인식지정금융자산처분손실	27,013	-

당기손익인식지정금융자산평가손실	1,878,021	-

당기손익인식지정금융자산처분이익	(130,213)	-

당기손익인식지정금융자산평가이익	(984,528)	-

합 계	9,860,725	13,868,203

2. 자산ㆍ부채증감

매출채권의 증가	(3,073,058)	(38,165,919)

미수금의 감소(증가)	(1,696,007)	2,571,766

선급금의 감소(증가)	2,757,349	(2,156,781)

선급비용의 증가	(765,532)	(232,300)

재고자산의 감소(증가)	(4,764,588)	13,817,930

매입채무의 증가(감소)	1,303,953	(1,765,114)

미지급금의 증가(감소)	3,076,791	(11,558,945)

선수금의 감소	(161,378)	(293,874)

미지급비용의 감소	(3,251,697)	(8,168,413)

예수금의 감소	(254,430)	(21,153)

예수제세의 증가	308,422	1,136,164

예수부가세의 증가	517,260	2,895,542

장기선수수익의 감소	(255,000)	(255,000)

반품충당부채의 증가(감소)	(581,855)	73,709

순확정급여채무의 증감	2,085,963	823,308

임대보증금의 감소	-	(105,000)

반품자산의 감소(증가)	410,427	(130,463)

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	176,541	125,630

합 계	(4,166,839)	(41,408,912)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	16,759,398	333,000

미지급배당금	8,438,390	8,438,390

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증감	(2,424,423)	-

무형자산 취득으로 인한 미지급금 증감	852,644	-