동아에스티 사업보고서 (2025.12)
5. 부외거래

(1) 계류중인 소송사건(당기말) (단위: 천원)

구 분	원고	피고

소송사건(건수)	1	5

소송가액	50,000	232,000

재무적 영향	예측할 수 없음(*1)	예측할 수 없음(*2)

(*1) 당기말 현재 보건복지부 급여정지소송이 2심 계류중에 있으며 해당 소송 관련하여 당기말 현재 11,300백만원 해당액을 충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 국내 및 미국 특허심판원에 각 1건의 특허심판청구가 계류중에 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	원고	피고

소송사건(건수)	3	3

소송가액	772,329	148,337

재무적 영향	예측할 수 없음(*1)	예측할 수 없음(*2)

(*1) 전기말 현재 보건복지부 급여정지소송이 2심 계류중에 있으며 해당 소송 관련하여 전기말 현재 11,300백만원 해당액을 충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 전기말 현재 특허심판원에 1건의 특허심판청구가 계류중에 있습니다.

(2) 타인에게 제공한 담보제공 내역(당기말) (단위: 천원)

구 분	국민은행	한국산업은행	우리은행	하나은행	IBK기업은행	(주)아이엠뱅크	한국맥도날드유한회사

담보제공 유형	장ㆍ단기차입금	장ㆍ단기차입금	장ㆍ단기차입금	장기차입금	장ㆍ단기차입금	단기차입금	임대보증금

담보제공 자산의 성격	토지, 건물(투자부동산 포함)	토지, 건물, 기계장치(투자부동산 포함)	토지, 건물	토지, 건물	토지, 건물	토지, 건물 (투자부동산)	토지 (투자부동산)

담보제공 자산 장부금액	39,420,032	132,006,570	28,534,056	3,368,557	269,632	5,759,153	5,044,700

담보설정액	54,250,000	130,368,610	36,940,000	2,480,000	264,000	5,256,000	700,000

실행액	40,200,000	120,000,000	30,900,000	1,620,000	220,000	3,500,000	700,000

(전기말) (단위: 천원)

구 분	국민은행	한국산업은행	우리은행	하나은행	(주)아이엠뱅크	IBK기업은행	한국맥도날드유한회사	(주)한국스탠다드차타드은행

담보제공 유형	장ㆍ단기차입금	장ㆍ단기차입금	장ㆍ단기차입금	장ㆍ단기차입금	장ㆍ단기차입금	장ㆍ단기차입금	임대보증금	임대보증금

담보제공 자산의 성격	토지, 건물(투자부동산 포함)	토지, 건물, 기계장치(투자부동산 포함)	토지, 건물(투자부동산 포함)	토지, 건물	토지, 건물	매각예정비유동자산	토지(투자부동산)	토지, 건물(투자부동산)

담보제공 자산 장부금액	42,546,493	103,484,549	14,290,459	3,399,267	5,685,186	277,605	5,044,700	8,101,424

담보설정액	57,010,000	98,752,760	28,180,000	2,480,000	5,256,000	264,000	700,000	2,570,400

실행액	22,500,000	105,000,000	23,600,000	1,620,000	3,700,000	220,000	700,000	2,142,000

(3) 금융기관과 체결하고 있는 차입 약정의 내역

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

기업운전자금대출	(주)국민은행 등	9,560,000	8,300,000	1,100,000	-

구매론지급약정	(주)국민은행 등	30,000,000	10,688,732	30,000,000	13,222,585

당좌차월약정	(주)신한은행	500,000	-	500,000	-

수출성장자금대출	한국수출입은행	50,000,000	-	50,000,000	-

매입외환약정	(주)국민은행	717,450	-	735,000	-

지급보증약정(*1)	(주)하나은행	-	-	73,500	-

중소기업자금대출	IBK기업은행	220,000	220,000	-	-

기업시설 일반자금대출	(주)우리은행 등	3,620,000	3,620,000	-	-

합계	94,617,450	22,828,732	82,408,500	13,222,585

(*1) 연결실체는 전기 중 지급보증약정과 관련하여 USD 100,000의 외화예금을 담보로 제공하였습니다.

(4) 유무형자산 취득을 위한 약정액(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유형자산을 취득하기 위한 약정액	4,359,518	16,242,023

무형자산을 취득하기 위한 약정액	2,168,704	994,397

(5) 공급자금융약정 부채공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결실체가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결실체는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결실체에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결실체의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.금융기관에 지급하는 금액은 당사의 정상적인 영업과정이고 본래의 성격이 재화나 용역을 구입하는 영업활동이므로 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

(당기)

약정 유형	공급자금융약정 부채	공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업)

약정에 대한 설명	송장발행일 후60일	송장발행일 후
60일

(전기)

약정 유형	공급자금융약정 부채	공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업)

약정에 대한 설명	송장발행일 후60일	송장발행일 후
60일

(6) 공급자금융 매입채무 및 기타채무 잔액

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

공급자금융약정부채	10,688,732	13,222,585

실행액	29,987	14,041

(7) 기타 주요 약정

구 분	주요 약정사항에 대한 기술

매출채권 신용보험 및 단기 수출보험	연결실체는 당기말 서울보증보험에 계약보증금 관련 등 34억원의 이행보증보험과 262억원의 매출채권 신용보험에 가입하고 있습니다. 또한 당사는 한국무역보험공사에 다수의 해외매출채권과 관련하여 19,881백만원의 단기 수출보험에 가입하고 있습니다.

라이선스 아웃 계약 및 독점공급계약	연결실체는 Kidswell Bio Co.(구, Gene Techno Science, Inc.) (G-CSF), Cubist Pharmaceuticals (Merck 자회사) (Tedizolid), Alkem Laboratories (Evogliptin), Sanwa Kagaku Kenkyusho (DA-3880), Eurofarma Laboratorios (Evogliptin), Geropharm (Evogliptin), MetaVia Inc(DA-9803), (주)레드엔비아 (Evogliptin), Polifarma (DA-3880), Julphar(DA-3880) 등의 회사와 라이선스 계약을 체결하였습니다. 또한 Intas Pharmaceuticals Limited 와 DMB-3115의 독점 공급 계약을 체결하고 있습니다. 수취한 계약금은 동아쏘시오홀딩스(주)와 수익배분비율에 근거하여 배부하였습니다. 상업화 이전까지 수취되는 계약금 및 마일스톤은 장기선수수익 처리하였으며, 전기 중 상업화 개시에 따라 기간에 걸쳐 수익인식 하고 있습니다.

공동연구개발 및 독점판매권 계약	연결실체는 카나프테라퓨틱스사와 면역항암치료제의 전세계 공동연구개발 및 독점판매권 라이선스 인 계약을 체결하였습니다. 개발 및 상업화에 따른 마일스톤 규모는 최대 1,980억원입니다. 본 계약은 임상시험, 허가, 규제승인 미실현 발생 시 중도에 종료될 수 있습니다. 또한 사이러스 테라퓨틱스, 아이디언스(주), Meiji Seika Pharma (Biosimilar)사, Metavia사, GC녹십자사 등과 공동 개발 계약을 체결하였습니다.

기술인수계약	연결실체는 SK바이오팜(주)와 세노바메이트의 한국, 호주, 러시아, 동남아시아 등 총 30개국에 독점적 권리를 부여받는 기술이전 계약을 체결하였고, 50억원의 계약금(Upfront Payment)을 지급하고 무형자산으로 계상하였습니다. 당사는 향후 계약지역 내 허가 및 상업화 등 약정상 조건을 충족여부에 따라 SK바이오팜(주)에 최대 140억원의 마일스톤 금액(Milestone Payment)을 지급 해야할 의무가 존재합니다.

독점 매입 계약	연결실체는 에스티젠바이오(주)와 DA-3880 및 DMB-3115의 독점 매입 계약을 체결하고 있습니다.

브랜드 사용료 계약 약정	연결실체는 '동아'브랜드 사용에 대하여 매출액의 일정 비율을 동아쏘시오홀딩스에 지급하는 브랜드 사용료 계약을 체결하고 있습니다. 또한 박카스 매출액의 일정 비율을 동아제약에 지급하는 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

출자 약정	연결실체는 신한-타임폴리오바이오육성투자조합에 총 출자약정액 30억원 중 24.5억원을 출자하였고 잔여 출자액은 5.5억원, 유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사에 총 출자약정액 50억원 중 31억을 출자하였고 잔여 출자액은 19억, 스타트업 코리아 킴코-유안타 초기바이오 제약사연합 펀드에 총 출자약정액 5억 중 1억을 출자하였고 잔여 출자액은 4억입니다.

콜옵션 계약	연결실체는 전기 중 (주)바이오엔비아가 보유한 (주)레드엔비아 보통주 중 일부를 매수할 수 있는 Call-Option 계약을 체결하였습니다. 또한 당사는 전기 중 Metavia Inc.(구, NeuroBo Pharmaceuticals)의 유상증자에 참여하면서 추가로 신주를 매수할 수 있는 Warrant를 부여받았습니다.

주주간 약정	관계기업투자주식으로 분류된 아이디언스(주) 및 디앤티홀딩컴퍼니(주)의 지분취득거래와 관련하여 기존 대주주 등 이해관계인이 피투자회사의 지분을 처분하고자 하는 경우, 이해관계인과의 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 권리를 가지는 계약을 체결하였습니다. 또한 공동기업투자주식으로 분류된 ITO Co., Ltd의 지분취득거래와 관련하여 주주간 계약에 의해 타 주주에 대한 주식 우선매수청구권, 동반매도참여권, 동반매도청구권을 보유하고 있습니다.

젠투펀드의 상환금 반환 약정	연결실체는 2023년 중 보유중인 젠투펀드의 판매사로부터 투자원금의 40%인 450백만원의 무이자부 유동성 지원금을 수령하였으며, 기타금융부채로 분류하였습니다. 차후 동 펀드의 상환금이 유동성 지원금보다 적을 경우 차액을 반환해야 하며, 이를 위해 동 펀드에는 질권이 설정되어 있습니다.

보험 질권설정	연결실체는 삼성화재손해보험에 당사의 본사 건물 및 공장건물, 기타의 유형자산 등과 관련하여 보험에 가입하고 있습니다. 해당 보험의 부보금액에 대하여 한국산업은행 등 금융기관에 질권설정 되어있습니다.

주식대응출연제도	연결실체는 종업원에게 주식매수제도에 참여할 수 있도록 우리사주조합을 통한 대응 출연 제도를 마련하고 있습니다. 당기에는 종업원 출연금액의 50%를 대응 출연하였으며, 전기에 종업원 출연금액의 50%를 대응 출연하였습니다. 당기의 대응 출연 금액은 1,281백만원이며, 전기의 대응 출연 금액은 2,336백만원입니다. 예탁일로부터 일정연도가 경과하면 종업원들은 보유하고 있는 주식을 인출할 수 있는 권리를 갖게 됩니다.