파이오링크 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 당분기 : 2018년 9월 30일 현재
주식회사 파이오링크와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 파이오링크(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 "연결실체")은 네트워크 서비스 및 정보보안 솔루션의 제조, 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업는 2000년 7월 26일 설립하여 2001년 1월 17일 중소기업청에 의하여 벤처기업으로 등록되었으며, 2013년 8월 1일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

1 .1 종속기업 현황

기업명	당 분기지분율(%)	전기말지분율(%)	소재지	결산월	업종

PIOLINK(SHANGHAI) CO. ,LTD	95.06	94.37	Rm 515. BHC West building ,Hunan Road 2218, Pudong District, Shanghai, China	12월	판매법인

(주)나임네트웍스	(*)	57.27	서울시 금천구 가산디지털2로 98 1동 406호	12월	컨설팅,교육,SDN전문 NI

(*) 2018년 1월 15일 연결실체의 종속기업인 (주)나임네트웍스에서 전환상환우선주 발행하여 연결실체의 지분율이 49.09%로 하락하였습니다. 이에 따라 (주)나임네트웍스에 대한 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류 하였습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기	당분기

자산	부채	자본	매출액	순손익	총포괄손익

PIOLINK(SHANGHAI) CO. ,LTD	75,207	105,672	-30,465	34,888	-74,346	-81,385

(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	순손익	총포괄손익

PIOLINK(SHANGHAI) CO. ,LTD	195,518	317,386	-121,868	136,491	-65,707	-52,123

(주)나임네트웍스	1,398,624	4,067,721	-2,669,097	2,287,902	-1,554,097	-1,554,097

1.3 비지배지분과의 거래 당분기 중 (주)나임네트웍스를 관계기업으로 재분류하여 비지배지분에 귀속되는 자본 835,432천원이 감소되었습니다. 또한, PIOLINK(SHANGHAI) CO. ,LTD의 유상증자로 인하여 연결실체의 지배지분에 귀속되는 자본이 9,381천원 감소되었습니다. 1.4 지배기업의 주요 주주현황

지배기업의 2018년 9월 30일 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

엔에이치엔엔터테인먼트주식회사	1,986,000	28.97	최대주주

조영철	654,407	9.54	대표이사

이경헌	82,723	1.21	등기임원

김동윤	40,000	0.58	등기임원

기타(*)	4,093,200	59.70	기타

합 계	6,856,330	100.00

(*) 보고기간말 현재 자기주식 376,714주가 포함되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책 연결실체의 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017 년 12 월 31 일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. ① 기업회계기준 서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법에 따라 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 연결재무제표 항목에 대해 공시하였습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 없습니다.

② 기업회계기준 서 제1109호 금융상품 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 회사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식은 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	13,712,946	13,712,946

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	3,065,871	3,065,871

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	5,101,984	5,101,984

기타수취채권(유동)	대여금및수취채권	상각후원가	225,486	225,486

기타수취채권(비유동)	대여금및수취채권	상각후원가	858,118	858,118

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	358,010	358,010

파생금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	3,543,997	3,543,997

금융자산 합계	26,866,412	26,866,412

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 계약자산을 포함한 매출채권및기타채권과 관련된 손상손실은 손익계산서에 별도로 표시합니다.

(다) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하지 않고 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. - 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 - 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정 의 철회 - 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체가 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 리스 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 연결재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 연결실체는 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를아직 실시하지 않았습니다. ② 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 회계처리가 과세당국으로부터 수용될 가능성을 검토하여 수용가능한 경우 수행한 법인세 회계처리를 유지, 수용가능하지 않는 경우 가능성이 가장 높은 금액이나 기대값으로 회계처리 등을 그 주요 내용으로 합니다. 동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2.2 회계정책 요약연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요 약연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공 정가치 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융자산의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

금융자산

현금및현금성자산	13,712,946	13,712,946	11,728,063	11,728,063

단기금융상품	3,065,871	3,065,871	6,757,214	6,757,214

매출채권	5,101,984	5,101,984	6,282,981	6,282,981

당기손익-공정가치측정금융자산	3,543,997	3,543,997	3,740,367	3,740,367

기타수취채권	1,083,604	1,083,604	1,299,968	1,299,968

합 계	26,508,402	26,508,402	29,808,593	29,808,593

금융부채

매입채무	934,498	934,498	1,674,065	1,674,065

기타지급채무	1,049,781	1,049,781	1,475,242	1,475,242

차입금	-	-	1,089,559	1,089,559

합 계	1,984,279	1,984,279	4,238,866	4,238,866

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채을 제외한 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당한다고 판단합니다.

4.2 공정가치 서열체계

(1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 2	수준 3	수준 2

당기손익-공정가치측정금융자산

주가연계증권(*1)	3,543,997	-	3,740,367

슈프리마인베스트먼트 테크스타3호(*2)	-	358,010	-

(*1) 연 결실체 는 KOSPI200 지 수 등을 기초자산으로 하는 주가연계증권을 기초자산의 가격과 변동성 및 금리 등의 투입변수에 바탕해 산출된 공정가치로 평가하고 이를당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하였습니다.

(*2) 당분기 중 연결실체가 슈프리마인베스트먼트 테크스타3호와 관련하여 인식한 평가손익은 없습니다.

4.3 수준 2 및 3 공정가치의 변동 당분기와 전분기 중 수준 2 및 3 공정가치로 측정되는 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수준2	수준3	수준2	수준3

기초잔액	3,740,367	-	1,511,540	-

기초전환효과(*)	-	358,010

취득	5,000,000	-	3,700,000	-

처분	(5,256,542)	-	(1,511,540)	-

당기손익으로 반영된 평가손익	60,172	-	-	-

기말잔액	3,543,997	358,010	3,700,000	-

(*) 기업회계기준서 제1109호 최초적용에 따라 슈프리마인베스트먼트 테크스타3호의 측정 범주를 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 변경하였습니다.

5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

단기은행예치금	373,617	1,680,902

환매조건부채권(RP)	3,898,654	4,093,621

기업어음(CP)	9,440,675	5,953,540

합 계	13,712,946	11,728,063

연결실체는 취득일 현재 만기가 3개월 이내이며, 가치변동의 위험이 경미한 금융상품을 현금및현금성자산으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

정기예금	1,080,000	780,000

기업어음(CP)	985,871	2,939,214

특정금전신탁	1,000,000	1,000,000

자기주식취득 신탁	-	2,038,000

합 계	3,065,871	6,757,214

(3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	종 류	당분기	전기말	비 고

단기금융상품	정기예금	250,000	250,000	우리사주 임직원 대출관련 정기예금 담보

단기금융상품	정기예금	830,000	530,000	(주)나임네트웍스 한도대출 예금 담보

합 계	1,080,000	780,000

6. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

상품	상품	816,296	270,372

상품평가충당금	(110,224)	(59,280)

소계	706,072	211,092

제품	제품	1,649,448	1,981,935

평가충당금	(678,738)	(764,648)

소계	970,710	1,217,287

재공품	재공품	438,994	547,198

평가충당금	(16,006)	(18,729)

소계	422,988	528,469

원재료	원재료	1,944,031	1,622,125

평가충당금	(197,840)	(402,908)

소계	1,746,191	1,219,217

합계	3,845,961	3,176,065

7. 매도가능금융자산

(1) 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

기초금액	358,010	359,237

기초전환금액(*)	(358,010)

기말금액	-	359,237

(*) 기업회계기준서 제1109호 최초적용에 따라 슈프리마인베스트먼트 테크스타3호의 측정 범주를 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 변경하였습니다.

(2) 매도가능금융자산의 상세내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

비상장 지분증권

슈프리마인베스트먼트 테크스타3호(*)	358,010

(*) 연결실체는 기존 조합원과의 계약을 통해 조합의 청산 시 연결실체의 조합배분금액이 4억 이상이 될 경우 그 초과금액 중 최대 1억원을 한도로 하여 기존 조합원에게 우선 보전키로 하였습니다. 한편, 연결실체의 조합 배분금액이 4억 미만일 경우는 보전의무가 없습니다.

8. 관계기업주식

(1) 보고기간말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	투자주식수(주)	지분율(%)	소재지	사용재무제표일

당분기	전기말

관계기업

(주)시큐레이어	200,000	20.00	20.00	한국	9월 30일

(주)위드네트웍스	38,462	30.77	30.77	한국	9월 30일

(주)나임네트웍스(*)	1,260,000	49.09	-	한국	9월 30일

(*) 2018년 1월 15일 연결실체의 종속기업인 (주)나임네트웍스에서 전환상환우선주 발행하여 연결실체의 지분율이 49.09%로 하락하였습니다. 이에 따라 (주)나임네트웍스에 대한 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 회사명 당기초 지분법 당분기말 손익 배당 관계기업 (주)시큐레이어 3,451,043 (425,045) (40,000) 2,985,998 (주)위드네트웍스 - - - - (주)나임네트웍스 - - - - 합 계 3,451,043 (425,045) (40,000) 2,985,998 (단위: 천원) 회사명 전기초 지분법 전분기말 손익 배당 관계기업 (주)시큐레이어 3,390,024 (359,392) (60,000) 2,970,632 (주)위드네트웍스 - - - - 합 계 3,390,024 (359,392) (60,000) 2,970,632 (3) 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 관계기업 (주)시큐레이어 8,168,571 2,012,975 6,155,596 (주)위드네트웍스 6,005,260 6,001,635 3,625 (주)나임네트웍스 965,642 3,062,808 (2,097,165) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 관계기업 (주)시큐레이어 16,948,581 9,063,650 7,884,931 (주)위드네트웍스 6,870,917 6,107,688 763,229 (단위: 천원) 회사명 매출액 당기순손실 총포괄손실 관계기업 (주)시큐레이어 3,836,704 1,321,971 1,529,335 (주)위드네트웍스 12,901,231 879,385 759,604 (주)나임네트웍스 1,374,952 1,325,884 1,325,884 (단위: 천원) 회사명 매출액 당기순손실 총포괄손실 관계기업 (주)시큐레이어 4,237,132 1,008,918 1,183,066 (주)위드네트웍스 11,007,118 1,107,049 1,597,654 (4) 당분기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 투자제거차액 및 미실현 손익 영업권 손상 장부금액 (a) (b) (a×b) (주)시큐레이어 6,155,596 20.00% 1,231,119 273,788 1,481,091 - 2,985,998 (주)위드네트웍스 3,625 32.87% 1,192 111,271 543,917 (656,379) - (주)나임네트웍스 (2,097,165) 49.09% 1,029,499 - - (1,029,499) - 9. 유형자산 (1) 유형자산 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초(국고보조금 차감전) 4,361,168 3,610,814 연결범위의변동 (272,961) - 취득 193,643 1,335,837 감가상각누계액 증가 감가상각비 (336,811) (373,837) 국고보조금 상계액 (147,737) (182,334) 처분 (27,090) - 기타 - (8,472) 환율차이 - (14) 당분기말(국고보조금 차감전) 3,770,212 4,381,994 국고보조금 (161,272) (445,325) 보고기간말 3,608,940 3,936,669 (2) 감가상각비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 25,080 24,103 용역원가 75,793 55,096 프로젝트매출원가 2,044 - 판매비와 관리비 일반 관리비 172,834 219,249 경상연구개발비 61,060 75,389 합계 336,811 373,837 (3) 보험가입내역 (단위: 천원) 보험종류 부보자산 당분기 전기말 장부가액 부보금액 장부가액 부보금액 화재보험 건물 1,860,065 1,849,474 1,903,653 1,849,474 또한, 연결실체는 종업원을 대상으로 하는 단체 상해보험 및 e-Biz 배상책임보험에 가입하고 있습니다. (4) 당분기 중 유형자산의 취득과 관련된 미지급금은 93,755천원(전분기: 1,595천원 순증가) 만큼 순감소하였습니다. 10. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 및 특허권 회원권(*1) 컴퓨터소프트웨어 개발비 영업권(*2) 합계 기초장부가액 40,122 67,388 385,029 1,742,053 - 2,234,592 연결범위의 변동 (1,557) - (31,919) - - (33,476) 취득 3,892 - 45,920 - 2,000,000 2,049,812 상각 (3,683) - (97,883) (385,077) - (486,643) 분기말장부가액 38,774 67,388 301,147 1,356,976 2,000,000 3,764,285 취득원가 55,318 67,388 723,764 5,082,886 2,000,000 7,929,356 상각누계액 (16,544) - (422,617) (2,933,194) - (3,372,355) 손상차손누계액 - - - (792,716) - (792,716) (*1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않으며, 회수가능액이 장부가액을 초과할 것으로 판단하여 인식한 손상차손은 없습니다.(*2) 당기 중 (주)비트러스트로부터 보안컨설팅 사업 부문을 양수하여 관련 영업권 2,000백만원을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 및 특허권 회원권(*) 컴퓨터소프트웨어 개발비 합계 기초장부가액 11,782 67,388 478,454 2,544,800 3,102,424 취득 26,403 - 56,863 467,864 551,130 상각 (1,938) - (107,412) (516,605) (625,955) 기말장부가액 36,247 67,388 427,905 2,496,059 3,027,599 취득원가 48,021 67,388 721,207 5,082,886 5,919,502 상각누계액 (11,774) - (293,302) (2,344,186) (2,649,262) 손상차손누계액 - - - (242,641) (242,641) (*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않으며, 회수가능액이 장부가액을 초과할 것으로 판단하여 인식한 손상차손은 없습니다. (2) 당분기 중 무형자산의 취득과 관련한 선급금은 3,892천원 만큼 순감소하였으며, 전분기 중 무형자산의 취득과 관련된 선급금은 26,402천원 만큼 순감소하였습니다. (3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 용역원가 52,845 48,578 프로젝트매출원가 1,728 - 판매비와 관리비 일반 관리비 44,163 59,508 경상연구개발비 387,907 517,869 합계 486,643 625,955 (4) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 4,166,939 4,055,058 11. 종 업원급여 (1) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,601,492 5,257,600 (2) 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 197,218 591,655 248,761 746,282 순이자원가 37,403 112,210 31,575 94,725 종업원 급여에 포함된 총 비용 234,621 703,865 280,336 841,007 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 10,221 34,091 16,600 50,574 용역원가 12,764 60,600 16,380 54,185 프로젝트매출원가 40,596 76,885 경상연구개발비 94,294 295,708 119,505 347,112 판매비와관리비 76,746 236,581 127,851 389,136 종업원 급여에 포함된 총 비용(*) 234,621 703,865 280,336 841,007 (*) 개발비 자산화 대체 및 정부보조금의 사용으로 인한 비용차감 반영 전 금액입니다. (3) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,257,600 4,867,110 연결범위의 변동 (314,947) - 당기근무원가 591,655 746,282 전입액 343,389 - 이자비용 112,210 94,725 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (388,415) (373,286) 보고기간말 금액 5,601,492 5,334,832 12. 충당부채 (1) 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 판매보증충당부채 82,004 120,391 판매촉진충당부채 161,378 166,721 지급보증충당부채 900,000 - 합계 1,143,382 287,112 연결실체는 보고기간말 현재 무상 A/S비용 및 판촉활동과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 287,112 375,692 연결범위의 변동 831,006 - 증가 277,781 140,839 감소 (252,517) (268,161) 기말 1,143,382 248,370 13. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 이연법인세자산의 실현가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 감액 후, 법인세비용을 인식하였습니다. 14. 배 당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 없습니다. 15. 금융수익 및 금융비용 (1) 당 분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 125,055 320,773 187,440 580,730 외환차익 16,492 81,474 16,625 55,029 외화환산이익 (14,936) 4,957 (442) 666 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 7,825 27,408 21,000 135,963 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 28,178 60,173 - - 매도가능금융자산처분이익 - - 813 894,561 기타의대손상각비환입 - - - 150,000 합계 162,614 494,785 225,436 1,816,949 (2) 당 분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 (44) 1,479 26,108 64,185 외환차손 14,133 38,544 5,537 24,071 외화환산손실 3,820 4,659 (5,006) 18,189 합 계 17,909 44,682 26,639 106,445 16. 우발채무 및 약정사항 (1) 주요약정사항 보고기간말 현재 연결실체의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 약정금액 실행금액 운영자금 한도약정 (주)우리은행 500,000 - (주)KEB하나은행 200,000 - 합 계 700,000 - (2) 타인으로부터 지급보증 받은 내 역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증제공자 지급보증처 지급보증내용 지급보증금액 대표이사 (주)우리은행 한도대출지급보증 600,000 (주)KEB하나은행 한도대출지급보증 240,000 서울보증보험(주) 이행보증 및 인허가 등 1,393,084 합 계 2,233,084 ( 3) 지급보증 및 담보제공 연결실체는 우리사주 관련 임직원의 대출금과 관련하여 (주)KEB하나은행에 221백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 연결실체는 국내 관계기업인 (주)나임네트웍스의 차입금 900백만원에 대하여 (주)KEB하나은행 및 (주)우리은행에 지급보증을 제공하고 있으 며, (주)나임네트웍스의 법인카드 사용과 관련하여 하나카드(주)에 60백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)나임네트웍스의 차입금 전액에 대해 지급보증충당부채를 설정하였습니다. (4) 담보제공자산 (단위: 천원) 계정과목 종 류 당분기 전기말 비 고 단기금융상품 정기예금 250,000 250,000 우리사주 임직원 대출 관련 정기예금 담보 단기금융상품 정기예금 830,000 530,000 (주)나임네트웍스 대출 관련 정기예금 담보 17. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기와 전기 중 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 관계기업 (주)시큐레이어, (주)위드네트웍스, (주)나임네트웍스(*) 그밖의 특수관계자 엔에이치엔고도(주) (*) 2018년 1월 15일 연결실체의 종속기업인 (주)나임네트웍스에서 전환상환우선주 발행하여 연결실체의 지분율이 49.09%로 하락하였습니다. 이에 따라 (주)나임네트웍스에 대한 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류 하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 매출 배당금수입 매입 등 지급수수료 등 유형자산 등 취득 유의적 영향력을 행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 209,873 - - 2,881 - 관계기업 (주)시큐레이어 - 40,000 52,900 136,040 - (주)위드네트웍스 - - - 1,530 - (주)나임네트웍스 - - - - - 그밖의 특수관계자 엔에이치엔고도(주) 54,092 - - - - (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 전분기 매출 배당금수입 매입 등 지급수수료 등 유형자산 등 취득 유의적 영향력을 행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 196,787 - 1,240 17,100 - 관계기업 (주)시큐레이어 - 60,000 - 190,430 31,000 (주)위드네트웍스 180 - 3,699 3,753 - 그밖의 특수관계자 엔에이치엔고도(주) 15,637 - - - - (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 자금 대여 자금 회수 자금 대여 자금 회수 관계기업 (주)나임네트웍스 - - 1,400,000 - (4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전기말 채권 채무 채권 채무 유의적 영향력을행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 28,819 855 20,690 - 관계기업 (주)시큐레이어 - 94,783 - 140,833 (주)위드네트웍스 - - - - (주)나임네트웍스 1,500,000 30,000 1,523,502 30,000 그밖의 특수관계자 엔에이치엔고도(주) 8,570 - 4,772 - (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 824,505 1,427,112 상여 81,550 116,462 퇴직급여 51,014 163,647 기타장기종업원급여 - - 합 계 957,069 1,707,221 (6) 종업원과의 거래 보고기간 종료일 현재 종업원대여금 현황 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 이자율(%) 당분기 전기말 기타수취채권(유동) 2.00 134,991 162,244 기타수취채권(비유동) 2.00 305,790 420,346 합 계 440,781 582,590 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 종업원대여금 582,590 423,441 증가 123,799 157,601 감소 (265,608) (250,162) 기말 종업원대여금 440,781 330,880 (7) 지급보증 및 담보제공 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 연결실체는 특수관계자인 대표이사로부터 차입금 지급보증을 제공받고 있습니다.① 지급보증 (단위: 천원) 특수관계 회사명 보증처 지급보증금액 관련 차입금액 보증기간 비 고 관계기업 (주)나임네트웍스 (주)우리은행 526,300 500,000 본채무 상환시 자금차입 (주)나임네트웍스 (주)KEB하나은행 480,000 400,000 본채무 상환시 자금차입 (주)나임네트웍스 (주)하나카드 60,000 6,111 본채무 상환시 카드보증 임직원 (주)KEB하나은행 220,550 200,500 본채무 상환시 우리사주 대출 ② 담보제공 (단위: 천원) 구 분 종 류 당분기 비 고 단기금융상품 정기예금 250,000 우리사주 임직원 대출 관련 정기예금 담보 단기금융상품 정기예금 830,000 (주)나임네트웍스 대출 관련 정기예금 담보 18. 현금흐름표 당 분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 조정사항 3,060,412 244,526 법인세비용(수익) 937,025 (6,468) 감가상각비 336,811 373,837 무형자산상각비 486,644 625,955 퇴직급여 703,865 841,007 대손상각비(환입) 6,050 - 유형자산처분이익 (910) - 유형자산폐기손실 - 8,472 매도가능증권감액손실환입 - (893,748) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (27,408) (135,963) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (60,173) - 기타의대손상각비(환입) - (150,000) 이자수익 (320,773) (580,730) 이자비용 2 64,185 외화환산이익 (4,957) (666) 외화환산손실 4,659 18,189 지분법손실 425,045 359,392 종속기업투자주식처분손실 566,335 - 기타수익,비용 8,196 (278,938) 2. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 166,709 4,017,086 매출채권의 감소(증가) 783,209 4,262,253 재고자산의 감소(증가) (669,897) 89,781 기타수취채권의 감소(증가) 35,026 18,931 기타유동자산의 감소(증가) - (3,226,491) 매입채무의 증가(감소) (418,625) 23,044 기타지급채무의 증가(감소) (122,927) (593,766) 퇴직금의 지급 (388,415) (373,286) 충당부채의 증가(감소) 25,264 (127,322) 기타자산부채의 증감 923,073 3,943,942 19. 영 업부문 (1) 영업부문 연결실 체는 네트워크 서비스 및 정보보안 솔루션 제조의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (2) 지역부문 연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 이에 따라 분류된 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 한국 13,666,693 13,681,803 일본 및 중국 1,989,936 1,114,300 합 계 15,656,628 14,796,103 (3) 주요 고객에 대한 의존도 당분기와 전분기 중 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 매출액 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 론스텍 5,982,018 5,013,535 엔투시스 1,534,785 2,422,622 한일네트웍스 주식회사 3,179,515 2,511,852 합 계 10,696,318 9,948,009 20. 영업양수(1) 연결실체는 당기 (주)비트러스트로부터 보안컨설팅 사업 부문을 양수하였습니다. (2) 식별가능한 순자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 퇴직급여충당부채 (343,389) 유급휴가부채 (2,954) 순자산 공정가치 (346,343) (3) 조건부 대가연결실체는 2018년 및 2019년의 해당사업 영업이익의 40%(단, 합산 7억 이하)로 지급할 예정입니다. 당분기말 현재 재무상태표 상 인식한 조건부 대가는 없습니다.(4) 동 영업양수의 결과로 인식한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 총이전대가 1,656,611 순자산 공정가치 (343,389) 영업권 2,000,000 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 18 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 30,031,105,641 31,711,460,708 현금및현금성자산 13,668,446,704 11,635,522,330 단기금융상품 3,065,871,233 6,757,213,700 기타유동금융자산 3,543,997,258 3,740,366,575 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 3,543,997,258 3,740,366,575 당기법인세자산 94,503,153 108,869,480 매출채권 및 기타유동채권 5,299,997,799 6,138,754,648 매출채권 5,075,063,903 5,831,027,480 기타수취채권 224,933,896 307,727,168 재고자산 3,845,961,268 3,147,387,273 기타유동자산 512,328,226 183,346,702 비유동자산 11,589,352,757 11,136,214,958 기타비유동금융자산 358,010,300 358,010,300 비유동매도가능금융자산 358,010,300 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 358,010,300 지분법적용 투자지분 3,000,000,000 3,000,000,000 유형자산 3,608,940,394 3,779,197,577 무형자산 3,764,284,529 2,201,116,232 이연법인세자산 1,022,928,852 기타비유동자산 858,117,534 774,961,997 자산총계 41,620,458,398 42,847,675,666 부채 유동부채 5,651,378,362 4,942,568,763 매입채무 및 기타유동채무 1,875,463,381 2,521,406,906 단기매입채무 894,482,554 1,307,447,367 기타지급채무 980,980,827 1,213,959,539 유동충당부채 1,143,382,330 1,277,677,068 기타유동부채 2,632,532,651 1,143,484,789 비유동부채 6,069,053,640 5,573,628,334 장기매입채무 및 기타비유동채무 65,000,000 65,000,000 퇴직급여부채 5,601,491,822 4,942,653,249 기타비유동부채 402,561,818 565,975,085 부채총계 11,720,432,002 10,516,197,097 자본 자본금 3,428,165,000 3,428,165,000 자본잉여금 26,346,275,990 26,346,275,990 기타자본구성요소 (2,981,734,150) (2,981,734,150) 이익잉여금(결손금) 3,107,319,556 5,538,771,729 자본총계 29,900,026,396 32,331,478,569 자본과부채총계 41,620,458,398 42,847,675,666 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,092,500,843 15,621,740,111 4,208,833,773 12,454,287,191 매출원가 3,141,028,221 8,134,033,316 1,654,656,879 5,171,530,805 매출총이익 2,951,472,622 7,487,706,795 2,554,176,894 7,282,756,386 판매비와관리비 3,085,174,756 9,377,454,143 3,273,812,842 9,162,565,458 영업이익(손실) (133,702,134) (1,889,747,348) (719,635,948) (1,879,809,072) 기타이익 12,478,426 233,957,730 415,416 204,104,632 기타손실 190,987,727 2,463,296 352,935,953 금융수익 162,613,725 494,784,549 225,039,337 1,799,773,711 금융원가 17,954,706 43,205,250 586,416 42,377,735 법인세비용차감전순이익(손실) 23,435,311 (1,395,198,046) (497,230,907) (271,244,417) 법인세비용 10 1,036,254,127 10 (79,508,264) 당기순이익(손실) 23,435,301 (2,431,452,173) (497,230,917) (191,736,153) 총포괄손익 23,435,301 (2,431,452,173) (497,230,917) (191,736,153) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3 (358) (77) (29) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3 (358) (77) (29) 자본변동표 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 3,428,165,000 26,346,275,990 (1,739,290,450) 8,316,792,444 36,351,942,984 당기순이익(손실) (191,736,153) (191,736,153) 자기주식 거래로 인한 증감 (1,242,443,700) (1,242,443,700) 2017.09.30 (기말자본) 3,428,165,000 26,346,275,990 (2,981,734,150) 8,125,056,291 34,917,763,131 2018.01.01 (기초자본) 3,428,165,000 26,346,275,990 (2,981,734,150) 5,538,771,729 32,331,478,569 당기순이익(손실) (2,431,452,173) (2,431,452,173) 자기주식 거래로 인한 증감 2018.09.30 (기말자본) 3,428,165,000 26,346,275,990 (2,981,734,150) 3,107,319,556 29,900,026,396 현금흐름표 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 247,266,165 3,511,737,399 당기순이익(손실) (2,431,452,173) (191,736,153) 당기순이익조정을 위한 가감 2,146,038,924 (584,541,546) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 135,640,857 3,677,811,046 이자수취(영업) 355,999,418 604,295,333 이자지급(영업) (1,913) (117,512) 배당금수취(영업) 40,000,000 60,000,000 법인세납부(환급) 1,041,052 (53,973,769) 투자활동현금흐름 1,786,335,450 (2,811,727,512) 단기금융상품의 처분 8,938,363,593 10,951,082,041 유동당기손익인식금융자산의 처분 5,283,950,000 3,147,502,290 매도가능금융자산의 처분 895,787,974 대여금의 감소 157,509,628 272,561,890 유형자산의 처분 28,000,000 정부보조금의 수취 6,909,060 34,320,580 임대보증금의 증가 35,000,000 단기금융상품의 취득 (5,247,021,126) (9,731,162,287) 당기손익인식금융자산의 취득 (5,000,000,000) (5,200,000,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (172,790,000) 대여금의 증가 (271,200,000) (1,462,827,845) 유형자산의 취득 (237,808,592) (1,266,228,500) 무형자산의 취득 (45,920,000) (487,763,655) 영업권의 취득 (1,653,657,113) 재무활동현금흐름 (1,242,443,700) 자기주식의 취득 (1,242,443,700) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,033,601,615 (542,433,813) 기초현금및현금성자산 11,635,522,330 13,588,136,980 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (677,241) (1,154,699) 기말현금및현금성자산 13,668,446,704 13,044,548,468 5. 재무제표 주석 제 19 기 당분기 : 2018년 9월 30일 현재 주식회사 파이오링크 1. 일반사항주식회사 파이오링크(이하 "당사")는 네트워크 서비스 및 정보보안 솔루션의 제조, 판매업을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 본점소재지는 서울시 금천구 가산디지털 2로 98에 위치하고 있으며, 대표이사는 조영철입니다. 당사는 2000년 7월 26일에 설립되어 2001년 1월 17일 중소기업청에 의하여 벤처기업으로 등록되었으며, 2013년 8월 1일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 60백만원이나 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 2018년 9월30일 현재 자본금은 3,428백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 비고 엔에이치엔엔터테인먼트주식회사 1,986,000 28.97 최대주주 조영철 654,407 9.54 대표이사 이경헌 82,723 1.21 등기임원 김동윤 40,000 0.58 등기임원 기타(*) 4,093,200 59.70 기타 합 계 6,856,330 100.00 (*) 보고기간말 현재 자기주식 376,714주가 포함되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 당사의 요약재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017 년 12 월 31 일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. ① 기업회계기준 서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법에 따라 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 없습니다. ② 기업회계기준 서 제1109호 금융상품 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 회사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식은 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에따른 금액 K-IFRS 제1109호에따른 금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 13,668,447 13,668,447 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 3,065,871 3,065,871 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 5,075,064 5,075,064 기타수취채권(유동) 대여금및수취채권 상각후원가 224,934 224,934 기타수취채권(비유동) 대여금및수취채권 상각후원가 858,118 858,118 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 358,010 358,010 파생금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 3,543,997 3,543,997 금융자산 합계 26,794,441 26,794,441 (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 계약자산을 포함한 매출채권및기타채권과 관련된 손상손실은 포괄손익계산서에 별도로 표시합니다. (다) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. - 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 - 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정 의 철회 - 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택 (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사 재무제표 작성시 다음의제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 리스 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 아직 실시하지 않았습니다. ② 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)동 해석서는 법인세 회계처리가 과세당국으로부터 수용될 가능성을 검토하여 수용가능한 경우 수행한 법인세 회계처리를 유지, 수용가능하지 않는 경우 가능성이 가장 높은 금액이나 기대값으로 회계처리 등을 그 주요 내용으로 합니다. 동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 2.2 회계정책 요 약재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공 정가치 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융자산 종류별 공정가치 금융자산의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산 현금및현금성자산 13,668,447 13,668,447 11,635,522 11,635,522 단기금융상품 3,065,871 3,065,871 6,757,214 6,757,214 매출채권 5,075,064 5,075,064 5,831,027 5,831,027 당기손익-공정가치측정금융자산 3,543,997 3,543,997 3,740,367 3,740,367 기타수취채권 1,083,051 1,083,051 1,082,689 1,082,689 합 계 26,436,430 26,436,430 29,046,819 29,046,819 금융부채 매입채무 894,483 894,483 1,307,447 1,307,447 기타지급채무 1,045,981 1,045,981 1,278,960 1,278,960 합 계 1,940,464 1,940,464 2,586,407 2,586,407 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당한다고 판단합니다. 4.2 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (2) 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 수준 2 수준 3 수준 2 당기손익-공정가치측정금융자산 주가연계증권(*1) 3,543,997 - 3,740,367 슈프리마인베스트먼트 테크스타3호(*2) - 358,010 - (*1) 당 사 는 KOSPI200 지 수 등을 기초자산으로 하는 주가연계증권을 기초자산의 가격과 변동성 및 금리 등의 투입변 수에 바탕해 산출된 공정가치로 평가하고 이를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하였습니다. (*2) 당분기 중 당사가 슈프리마인베스트먼트 테크스타3호와 관련하여 인식한 평가손익은 없습니다. 4.3 수준 2 및 3 공정가치의 변동 당분기와 전분기 중 수준 2 및 3 공정가치로 측정되는 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수준2 수준3 수준2 수준3 기초잔액 3,740,367 - 1,511,540 - 기초전환효과(*) - 358,010 취득 5,000,000 - 3,700,000 - 처분 (5,256,542) - (1,511,540) - 당기손익으로 반영된 평가손익 60,172 - - - 기말잔액 3,543,997 358,010 3,700,000 - (*) 기업회계기준서 제1109호 최초적용에 따라 슈프리마인베스트먼트 테크스타3호의 측정 범주를 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 변경하였습니다. 5. 현 금및현금성자산 및 단기금융상품 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 단기은행예치금 329,118 1,588,361 환매조건부채권(RP) 3,898,654 4,093,621 기업어음(CP) 9,440,675 5,953,540 합계 13,668,447 11,635,522 당사는 취득일 현재 만기가 3개월 이내이며, 가치변동의 위험이 경미한 금융상품을 현금및현금성자산으로 분류하였습니다. (2) 보고기간말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 정기예금 1,080,000 780,000 기업어음(CP) 985,871 2,939,214 특정금전신탁 1,000,000 1,000,000 자기주식취득 신탁 - 2,038,000 합계 3,065,871 6,757,214 (3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 종 류 당분기 전기말 비 고 단기금융상품 정기예금 250,000 250,000 우리사주 임직원 대출관련 정기예금 담보 단기금융상품 정기예금 830,000 530,000 (주)나임네트웍스 한도대출 예금 담보 합계 1,080,000 780,000 6. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 상품 816,296 270,372 상품평가충당금 (110,224) (59,280) 소계 706,072 211,092 제품 제품 1,649,448 1,953,257 제품평가충당금 (678,738) (764,648) 소계 970,710 1,188,609 재공품 재공품 438,994 547,198 재공품평가충당금 (16,006) (18,729) 소계 422,988 528,469 원재료 원재료 1,944,031 1,622,125 원재료평가충당금 (197,839) (402,908) 소계 1,746,192 1,219,217 합계 3,845,961 3,147,387 7. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 358,010 359,237 기초전환금액(*) (358,010) 당분기말 금액 - 359,237 (*) 기업회계기준서 제1109호 최초적용에 따라 슈프리마인베스트먼트 테크스타3호의 측정 범주를 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 변경하였습니다. (2) 매도가능금융자산의 상세내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 비상장 지분증권 슈프리마인베스트먼트 테크스타3호(*) 358,010 (*) 당사는 기존 조합원과의 계약을 통해 조합의 청산 시 당사의 조합배분금액이 4억원 이상이 될 경우 그 초과금액 중 최대 1억원을 한도로 하여 기존 조합원에게 우선 보전키로 하였습니다. 한편, 당사의 조합 배분금액이 4억원 미만일 경우는 보전의무가 없습니다. 8. 종속기업 및 관계기업주식(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업 - - 관계기업 3,000,000 3,000,000 합 계 3,000,000 3,000,000 (2) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업주식 PIOLINK(SHANGHAI) CO. ,LTD 중국 95.06 94.37 - - (주)나임네트웍스(*) 대한민국 - 57.27 - - 소 계 - - 관계기업주식 (주)시큐레이어 대한민국 20.00 20.00 3,000,000 3,000,000 (주)위드네트웍스 대한민국 30.77 30.77 - - (주)나임네트웍스(*) 대한민국 49.09 - - - 소 계 3,000,000 3,000,000 합 계 3,000,000 3,000,000 (*) 2018년 1월 15일 당사의 종속기업인 (주)나임네트웍스에서 전환상환우선주 발행하여 당사의 지분율이 49.09%로 하락하였습니다. 이에 따라 (주)나임네트웍스에 대한 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류 하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종속기업주식 기초금액 - - 취득(*) 172,790 332,000 손상차손(*) (172,790) (332,000) 보고기간말 금액 - - 관계기업주식 기초금액 3,000,000 3,000,000 취득 - - 손상차손 - - 보고기간말 금액 3,000,000 3,000,000 (*) 당사는 당기 중 종속회사인 PIOLINK(SHANGHAI) CO. ,LTD에 추가로 투자를수행하였으나 투자금액의 회수가능가액이 중요하게 하락한 것으로 판단하여 해당 투자금액 전액을 감액하고 손상차손을 인식하였습니다. 9. 유형자산 (1) 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초(정부보조금 차감전) 4,088,207 3,316,072 취득 193,643 1,267,823 감가상각누계액 증가 감가상각비 (336,811) (320,302) 정부보조금 상계액 (147,737) (170,094) 처분 (27,091) (8,472) 당분기말(정부보조금 차감전) 3,770,211 4,085,027 정부보조금 (161,271) (365,711) 보고기간말 3,608,940 3,719,316 취득원가 7,480,824 7,687,731 감가상각누계액 (3,710,612) (3,602,704) 국고보조금 (161,272) (365,711) (2) 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 25,080 24,103 용역매출원가 75,792 55,096 프로젝트매출원가 2,044 - 판매비와 관리비 일반 관리비 172,835 167,145 경상연구개발비 61,060 73,957 합계 336,811 320,302 (3) 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 당분기 전기말 장부금액 부보금액 장부금액 부보금액 화재보험 건물 1,860,065 1,849,474 1,903,653 1,849,474 또한, 당사는 종업원을 대상으로 하는 단체 상해보험 및 e-Biz 배상책임보험에 가입하고 있습니다. 10. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 및 특허권 회원권(*1) 컴퓨터소프트웨어 개발비 영업권(*2) 합계 기초장부가액 38,564 67,388 353,110 1,742,053 - 2,201,115 취득 3,892 - 45,920 - 2,000,000 2,049,812 상각 (3,683) - (97,883) (385,077) - (486,643) 당분기말장부가액 38,773 67,388 301,147 1,356,976 2,000,000 3,764,284 취득원가 55,317 67,388 723,764 5,082,886 2,000,000 7,929,355 상각누계액 (16,544) - (422,617) (2,933,194) - (3,372,355) 손상차손누계액 - - - (792,716) - (792,716) (*1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않으며, 회수가능액이 장부가액을 초과할 것으로 판단하여 인식한 손상차손은 없습니다.(*2) 당분기 중 (주)비트러스트로부터 보안컨설팅 사업 부문을 양수하여 관련 영업권 2,000백만원을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 및 특허권 회원권(*) 컴퓨터소프트웨어 개발비 합계 기초장부가액 11,782 67,388 478,453 2,544,800 3,102,423 취득 24,749 - 19,900 467,864 512,513 상각 (1,884) - (104,215) (516,605) (622,704) 기말장부가액 34,647 67,388 394,138 2,496,059 2,992,232 취득원가 46,367 67,388 684,244 5,082,886 5,880,885 상각누계액 (11,720) - (290,106) (2,344,186) (2,646,012) 손상차손누계액 - - - (242,641) (242,641) (*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않으며, 회수가능액이 장부가액을 초과할 것으로 판단하여 인식한 손상차손은 없습니다. (2) 당분기 중 무형자산의 취득과 관련한 선급금은 3,892천원 만큼 순감소하였으며, 전분기 중 무형자산의 취득과 관련된 선급금은 24,748천원 만큼 순감소하였습니다. (3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 용역매출원가 52,845 48,578 프로젝트매출원가 1,728 - 판매비와 관리비 일반 관리비 44,163 56,312 경상연구개발비 387,907 517,814 합계 486,643 622,704 (4) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 4,166,939 3,942,682 11. 순 확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,601,492 4,942,653 (2) 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 197,218 591,655 210,188 630,563 순이자원가 37,403 112,210 29,923 89,770 종업원 급여에 포함된 총 비용 234,621 703,865 240,111 720,333 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 10,221 34,091 16,600 50,574 용역매출원가 12,764 60,600 16,380 54,185 프로젝트매출원가 40,596 76,885 - - 경상연구개발비 94,294 295,708 117,136 338,246 판매비와관리비 76,746 236,581 89,995 277,328 종업원 급여에 포함된 총 비용(*) 234,621 703,865 240,111 720,333 (*) 개발비 자산화 대체 및 정부보조금의 사용으로 인한 비용차감 반영 전 금액입니다. (3) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,942,653 4,604,036 당기근무원가 591,655 630,563 영업양수로 인한 증가 343,389 - 이자비용 112,210 89,769 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (388,415) (325,846) 보고기간말 금액 5,601,492 4,998,522 12. 충당부채 (1) 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 판매보증충당부채 82,004 51,397 판매촉진충당부채 161,378 166,721 지급보증충당부채 900,000 1,059,559 합계 1,143,382 1,277,677 당사는 보고기간말 현재 무상 A/S비용 및 판촉활동과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,277,677 1,583,903 증가 118,222 141,090 감소 (252,517) (408,581) 당분기말 1,143,382 1,316,412 13. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 이연법인세자산의 실현가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 감액 후, 법인세비용을 인식하였습니다. 14. 배 당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 없습니다. 15. 금융수익 및 금융비용 (1) 당 분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 125,055 320,773 187,350 580,371 외환차익 16,492 81,474 16,318 38,213 외화환산이익 - 4,957 - 666 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 7,825 27,408 21,000 135,963 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 28,178 60,173 - - 매도가능금융자산처분이익 - - 813 894,561 기타의대손상각비환입 - - - 150,000 합계 177,550 494,785 225,481 1,799,774 (2) 당 분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2 2 56 118 외환차손 14,133 38,544 5,537 24,071 외화환산손실 18,756 4,659 - 18,189 합계 32,891 43,205 5,593 42,378 16. 우발채무 및 약정사항 (1) 주요약정사항보고기간말 현재 당사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 약정금액 실행금액 운영자금 한도약정 (주)우리은행 500,000 - (주)KEB하나은행 200,000 - 합 계 700,000 - (2) 타인으로부터 지급보증 받은 내 역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증제공자 지급보증처 지급보증내용 지급보증금액 대표이사 (주)우리은행 한도대출지급보증 600,000 (주)KEB하나은행 한도대출지급보증 240,000 서울보증보험(주) 이행보증 및 인허가 등 1,393,084 합 계 2,233,084 (3) 지급보증 및 담보제공 당사는 우리사주 관련 임직원의 대출금과 관련하여 (주)KEB하나은행에 221백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 당사는 국내 관계기업인 (주)나임네트웍스의 차입금 900백만원에 대하여 (주)KEB하나은행 및 (주)우리은행에 지급보증을 제공하고 있으며, (주)나임네트웍스의 법인카드 사용과 관련하여 하나카드(주)에 60백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당사는 (주)나임네트웍스의 차입금 전액에 대해 지급보증충당부채를 설정하였습니다. (4) 담보제공자산 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 종 류 당분기 전기말 비 고 단기금융상품 정기예금 250,000 250,000 우리사주 임직원 대출 관련 정기예금 담보 단기금융상품 정기예금 830,000 530,000 (주)나임네트웍스 대출 관련 정기예금 담보 17. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기와 전기 중 당사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 종속기업 PIOLINK(SHANGHAI) CO. ,LTD 관계기업 (주)시큐레이어, (주)위드네트웍스, (주)나임네트웍스(*) 그밖의 특수관계자 엔에이치엔고도(주) (*) 2018년 1월 15일 당사의 종속기업인 (주)나임네트웍스에서 전환상환우선주 발행하여 당사의 지분율이 49.09%로 하락하였습니다. 이에 따라 (주)나임네트웍스에 대한 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류 하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 매출 배당금수입 매입 등 지급수수료 등 유형자산 등 취득 유의적 영향력을 행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 209,873 - - 2,881 - 종속기업 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD - - - - - 관계기업 (주)시큐레이어 - 40,000 52,900 136,040 - (주)위드네트웍스 - - - 1,530 - (주)나임네트웍스 - - - - - 그밖의 특수관계자 엔에이치엔고도(주) 54,092 - - - - (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 전분기 매출 배당금수입 매입 등 지급수수료 등 유형자산 등 취득 유의적 영향력을 행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 196,787 - 1,240 17,100 - 종속기업 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 61,212 - - 1,600 - 관계기업 (주)시큐레이어 - 60,000 - 190,430 31,000 (주)위드네트웍스 180 - 3,699 3,753 - (주)나임네트웍스 21,365 - - - - 그밖의 특수관계자 엔에이치엔고도(주) 15,637 - - - - (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 자금 대여 자금 회수 자금 대여 자금 회수 관계기업 (주)나임네트웍스 - - 1,400,000 - 당사는 당기 중 (주)나임네트웍스에 대한 단기대여금에 대해 회수가능성이 불확실할 것으로 판단하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 채권 채무 채권 채무 유의적 영향력을 행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 28,819 855 18,198 956 종속기업 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD(*) 56,324 - 134,076 - 관계기업 (주)시큐레이어 - 94,783 - 36,230 (주)위드네트웍스 - - - - (주)나임네트웍스 1,500,000 30,000 1,700,000 30,000 그밖의 특수관계자 엔에이치엔고도(주) 8,570 - 3,553 - (*) 보고기간말 현재 종속기업인 PIOLINK(SHANGHAI) CO. ,LTD.에 대한 매출채권57백만원에 대해 대손충당금을 설정하였으며, (주)나임네트웍스에 대한 단기대여금 1,500백만원에 대해 대손충당금을 설정하였습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 824,505 895,523 상여 81,550 116,462 퇴직급여 51,014 112,515 기타장기종업원급여 - - 합 계 957,069 1,124,500 (6) 종업원과의 거래 보고기간 종료일 현재 종업원대여금 현황 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 이자율(%) 당분기 전기말 기타수취채권(유동) 2.00 134,991 162,244 기타수취채권(비유동) 2.00 305,790 420,346 합 계 440,781 582,590 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 종업원대여금 582,590 423,441 증가 123,799 157,601 감소 (265,608) (250,162) 기말 종업원대여금 440,781 330,880 (7) 지급보증 및 담보제공 보고기간말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당사는 특수관계자인 대표이사로부터 차입금 지급보증을 제공받고 있습니다.① 지급보증 (단위: 천원) 특수관계 회사명 보증처 지급보증금액 관련 차입금액 보증기간 비 고 관계기업 (주)나임네트웍스 (주)우리은행 526,300 500,000 본채무 상환시 자금차입 (주)나임네트웍스 (주)KEB하나은행 480,000 400,000 본채무 상환시 자금차입 (주)나임네트웍스 (주)하나카드 60,000 6,111 본채무 상환시 카드보증 임직원 (주)KEB하나은행 220,550 200,500 본채무 상환시 우리사주 대출 ② 담보제공 (단위: 천원) 구 분 종 류 당분기 비 고 단기금융상품 정기예금 250,000 우리사주 임직원 대출 관련 정기예금 담보 단기금융상품 정기예금 830,000 (주)나임네트웍스 대출 관련 정기예금 담보 18. 현금흐름표 당 분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 조정사항 2,146,039 (584,543) 법인세비용(수익) 1,036,254 (79,508) 재고자산평가손실 - - 재고자산폐기손실 - - 감가상각비 336,811 320,302 무형자산상각비 486,644 622,704 퇴직급여 703,865 720,333 대손상각비(환입) 10,596 (115,538) 유형자산처분이익 (910) - 유형자산처분손실 - - 유형자산폐기손실 - 8,472 무형자산손상차손 - - 지급보증비(환입) (159,559) (140,169) 매도가능금융자산처분이익 - (894,561) 매도가능금융자산손상차손(환입) - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (27,408) (135,963) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (60,173) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 종속기업주식감액손실 172,790 - 지분법적용투자주식감액손실 - - 배당금수익 (40,000) (60,000) 기타의대손상각비환입 - (150,000) 이자수익 (320,773) (580,371) 이자비용 2 118 외화환산이익 (4,957) (666) 외화환산손실 4,659 18,189 종속기업투자주식처분이익 - - 기타수익,비용 8,198 (117,885) 2. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 135,641 3,677,812 매출채권의 감소(증가) 746,637 4,020,440 재고자산의 감소(증가) (698,574) 91,282 기타수취채권의 감소(증가) 35,019 36,366 기타유동자산의 감소(증가) - 248,837 매입채무의 증가(감소) (412,965) 82,912 기타지급채무의 증가(감소) (139,408) (316,569) 퇴직금의 지급 (388,415) (325,846) 충당부채의 증가(감소) 25,264 (127,322) 기타자산부채의 증감 968,083 (32,288) 19. 영 업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 부문정보와 관련된 공시사항을연결재무제표에 공시하였습니다. 20. 영업양수(1) 당사는 당기 (주)비트러스트로부터 보안컨설팅 사업 부문을 양수하였습니다. (2) 식별가능한 순자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 퇴직급여충당부채 (343,389) (3) 조건부 대가당사는 2018년 및 2019년의 해당사업 영업이익의 40%(단, 합산 7억 이하)로 지급할 예정입니다. 당분기말 현재 재무상태표 상 인식한 조건부 대가는 없습니다.(4) 동 영업양수의 결과로 인식한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 총이전대가 1,656,611 순자산 공정가치 (343,389) 영업권 2,000,000 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제19기3Q 매출채권 5,108,034 6,050 0.12% 단기대여금 1,634,991 1,500,000 91.74% 장기대여금 1,305,790 1,000,000 76.58% 합 계 8,048,815 2,506,050 제18기 장기대여금 1,420,346 1,000,000 70.41% 제17기 단기대여금 242,895 150,000 61.76% 장기대여금 1,340,197 1,000,000 74.62% 합 계 1,583,091 1,150,000 주1) 채권금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다(연결기준)주2) 19기 당분기기준 단기대여금은 (주)나임네트웍스가 연결제외대상이 되면서 발생 (2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원) 구 분 제19기 3Q 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,000,000 1,150,000 1,000,000 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) 등 - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,506,050 (150,000) 150,000 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,506,050 1,000,000 1,150,000 주1) 연결기준(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침(가) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 (나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거ㆍ 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경 험률을 산정하여 설정ㆍ 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범 위에서 합리적인 대손 추산액 설정나. 재고자산 현황 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 상품 상품 816,296 270,372 상품평가충당금 (110,224) (59,280) 소계 706,072 211,092 제품 제품 1,649,448 1,981,935 평가충당금 (678,738) (764,648) 소계 970,710 1,217,287 재공품 재공품 438,994 547,198 평가충당금 (16,006) (18,729) 소계 422,988 528,469 원재료 원재료 1,944,031 1,622,125 평가충당금 (197,840) (402,908) 소계 1,746,191 1,219,217 합계 3,845,961 3,176,065 (1)재고자산의 실사내용당사는 2018 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 회사의 내부 감사절차에 따라 재고자산을 실사하고 있습니다. 외부감사인은 참가하지 않았습니다다. 공정가치 평가내역 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산 현금및현금성자산 13,712,946 13,712,946 11,728,063 11,728,063 단기금융상품 3,065,871 3,065,871 6,757,214 6,757,214 매출채권 5,101,984 5,101,984 6,282,981 6,282,981 당기손익-공정가치측정금융자산 3,543,997 3,543,997 3,740,367 3,740,367 기타수취채권 1,083,604 1,083,604 1,299,968 1,299,968 합 계 26,508,402 26,508,402 29,808,593 29,808,593 금융부채 매입채무 934,498 934,498 1,674,065 1,674,065 기타지급채무 1,049,781 1,049,781 1,475,242 1,475,242 차입금 - - 1,089,559 1,089,559 합 계 1,984,279 1,984,279 4,238,866 4,238,866 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채을 제외한 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당한다고 판단합니다. (2) 공정가치 서열체계 (가) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (나) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 수준 2 수준 3 수준 2 당기손익-공정가치측정금융자산 주가연계증권(*1) 3,543,997 - 3,740,367 슈프리마인베스트먼트 테크스타3호(*2) - 358,010 - (*1) 연 결실체 는 KOSPI200 지 수 등을 기초자산으로 하는 주가연계증권을 기초자산의 가격과 변동성 및 금리 등의 투입변수에 바탕해 산출된 공정가치로 평가하고 이를당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하였습니다. (*2) 당기 중 연결실체가 슈프리마인베스트먼트 테크스타3호와 관련하여 인식한 평가손익은 없습니다. (3) 수준 2 및 3 공정가치의 변동 당분기와 전분기 중 수준 2 및 3 공정가치로 측정되는 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수준2 수준3 수준2 수준3 기초잔액 3,740,367 - 1,511,540 - 기초전환효과(*) - 358,010 취득 5,000,000 - 3,700,000 - 처분 (5,256,542) - (1,511,540) - 당기손익으로 반영된 평가손익 60,172 - - - 기말잔액 3,543,997 358,010 3,700,000 - (*) 기업회계기준서 제1109호 최초적용에 따라 슈프리마인베스트먼트 테크스타3호의 측정 범주를 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 변경하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기(당기) 삼정회계법인 - - 제18기(전기) 삼정회계법인 적정 - 제17기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기(당기) 삼정회계법인 반기검토, 기말감사 75백만원 234(반기) 제18기(전기) 삼정회계법인 반기검토, 기말감사 65백만원 819 제17기(전전기) 삼일회계법인 반기검토, 기말감사 140백만원 2,622 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) - - - - - 제18기(전기) - - - - - 제17기(전전기) 2016.4.12 회계자문 2016.4.12~5.30 113백만원 - 2016.9.19 내부회계관리제도 개선 2016.9.19~10.7 50백만원 - 4. 내부회계관리제도당사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있습니다. 제18기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서에서 본 항목의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성과 개요 (1) 이사의 수보고서 제출일 현재 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다.-사내이사: 조영철, 이경헌, 김동윤-기타비상무이사: 백도민(2) 이사회의 권한 및 내용 구 분 조 항 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제12조(부의사항) 이사회에서 의결할 사항은 특별히 정한 규정 이외에는 다음과 같다.① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사·감사의 보수 (16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치·이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 중요금액 이상의 대규모 금액의 자금도입 및 채무보증을 포함한 보증행위 (12) 중요금액 이상의 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 4. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요 하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 제 13조 (권한의위임) 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다. 제 14조 (이사에 대한직무집행감독권) ① 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요청할 수 있다. ② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다. (3) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 제4조(구성) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상으로 한다. 제9조(소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사 유고시에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 정당한 사유 없이 3일 내에 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제10조(소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 3일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제13조(권한의 위임) 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다. 제14조(이사에 대한 직무집행 감독권) ① 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당 이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. ② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다. 제11조(이사회 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제15조(의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 나. 중요 결의 사항 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 1 2018-01-15 나임네트웍스 외부 투자유치 승인의 건 가결 2 2018-02-13 18기 결산이사회 가결 3 2018-03-05 18기 주총소집 결의 가결 4 2018-03-15 컨설팅 및 관제 사업부문 양수의 건 가결 5 2018-03-29 조영철 대표이사 재 선임 가결 6 2018-08-23 우리사주 대출금 예금 담보의 건(갱신) 가결 다. 이사회내 위원회당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성회사 경영의 중요한 의사결정과업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 일반사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 증권신고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.(2) 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 이경만 *서울대 행정학 석사*38회 행정고시 합격*공정거래위원회 하도급개선과장*청와대 국정과제비서관실 행정관*OECD 대한민국 정책센터 경쟁정책본부장*국민권익위원회 신고심사심의관(고위공무원)*(현)공정거래연구소 소장 없음 비상근 (3)감사의 독립성감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.(4) 감사의 활동내역 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 1 2018-02-13 결산이사회 가결 2 2018-03-05 정기주주총회 소집의 건 가결 3 2018-03-29 대표이사 재선임의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관상 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권의 행사여부해당사항 없습니다.다. 경영권 경쟁해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 최대주주 보통주 1,986,000 28.97 1,986,000 28.97 - 조영철 등기임원 보통주 654,407 9.54 654,407 9.54 - 배성한 등기임원 보통주 312,200 4.55 0 0 18.3.29일 사임으로 인한 특수관계인 해소(매도가 아닌 특수관계인 해소) 이경헌 등기임원 보통주 82,723 1.21 82,723 1.21 - 김동윤 등기임원 보통주 40,000 0.58 40,000 0.58 - 계 보통주 3,075,330 44.85 2,763,130 40.30 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 가. 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 16,683 정우진 0.03 - - 이준호 17.38 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 주) 상기 출자자수는 2017년 12월 31일 기준 총 주주수이며, 지분율은 2018년 9월 30일 기준으로 작성되었습니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 2,117,584 부채총계 459,687 자본총계 1,657,897 매출액 909,116 영업이익 34,733 당기순이익 8,736 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 주) 상기 재무정보는 2017년말 연결재무제표 기준임. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 엔에이치엔엔터테인먼트(주)는 엔에이치엔(주) 게임부분이 인적분할 하여 2013.08.01 신설법인으로 출범하여 2013.08.29 유가증권시장에 재 상장 하였습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 게임산업(온라인게임, 모바일게임)과 전자상거래 사업 및 솔루션 사업을 진행하고 있습니다. - 최대주주의 연혁 ① 2013. 03: 엔에이치엔㈜ 게임부문 인적 분할 발표② 2013. 08 : 엔에이치엔엔터테인먼트㈜ 신설법인 출범 본점소재지 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 16 (삼평동)③ 2013. 08 : 엔에이치엔엔터테인먼트㈜ 유가증권 재상장 (KS : 181710)④ 2015. 03 : (주)파이오링크 지분 양수( 지분율 28.97%) 2. 최대주주의 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015.03.11 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 1,986,000 28.97 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식의 분포가. 5%이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유현황주식 소유현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 1,986,000 28.97 - 조영철 654,407 9.54 - 우리사주조합 5,100 0.07 - 나. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,532 99% 2,461,580 35.9 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 9 조 (신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴 및 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 내국인 및 국내외 법인에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월31일 정기주주총회: 매사업년도 종료후 3개월 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월31일 까지 주권의 종류 1주, 5주, 10주, 50주, 100주, 500주, 1,000주, 10,000주 명의개서 대리인 하나은행 증권 대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재인터넷 홈페이지: www.piolink.com매일경제 신문 5. 주가 및 주식거래실적가. 최근 6개월 주가 및 주식거래실적 (단위: 주,원) 종 류 2018.04 2018.05 2018.06 2018.07 2018.08 2018.09 보통주 최고가 6,740 5,960 5,630 5,210 5,170 5,130 최저가 5,810 5,550 5,060 5,070 4,995 4,955 월간거래량 238,558 123,616 98,741 59,836 81,044 57,028 주1) 자료 출처: 한국거래소주2) 최고가, 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조영철 남 1970.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대학교 제어계측공학과 학사/석사서울대학교 전기공학부 박사서울대학교 자동화시스템 연구소연구원파이오링크 부설연구소 연구소장파이오링크 대표이사 654,407 - 17년 4개월 2021.03.29 김동윤 남 1966.04 전무 등기임원 상근 관리총괄 고려대학교 경영학과 학사하이닉스반도체 재경 부문LG전자 재경부문 금융팀파이오링크 경영지원본부장 40,000 - 14년 4개월 2021.03.29 이경헌 남 1970.11 전무 등기임원 상근 기획실 총괄 서울대학교 제어계측공학과 학사/석사서울대학교 자동화시스템 연구소 연구원파이오링크 부설연구소 연구소장 파이오링크 기획실장 82,723 - 16년 7개월 2019.09.01 백도민 남 1964.11 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영전반 서울대학교 컴퓨터공학 학사Georgia Inst.of Tech.Computer Science 석사NHNNHN ENT 이사(IT서비스센터) - - 3년 6개월 2021.03.29 이성민 남 1970.08 전무 미등기임원 상근 전략사업본부 총괄 한국외국어대학교 경영학과 학사 LG반도체 자금팀, 국제금융팀 파이오링크 해외사업부 파이오링크 영업본부장 12,585 - 17년 7개월 - 박창욱 남 1963.01 상무 미등기임원 상근 일본지사 지사장 한양대학교 전자공학과 학사 Handysoft Japan 대표이사 파이오링크 일본지사장 4,200 - 11년 7개월 - 이장노 남 1971.01 상무 미등기임원 상근 보안사업본부 총괄 국민대학교 물리학과 학사/정보통신석사 다우기술 SE팀 팀장 한글과 컴퓨터 인터넷서비스 총괄 파이오링크 기획실 실장 12,000 - 13년 7개월 - 장동호 남 1974.09 상무 미등기임원 상근 연구소 총괄 서울대학교 전기공학부 학사 파이오링크 AEGIS팀장파이오링크 부설연구소 소장 113,410 - 18년 - 한종희 남 1971.01 상무 미등기임원 상근 QM본부 총괄 서울대학교 제어계측공학과 학사/석사 삼성전자 메카트로닉센터 파이오링크 QM본부 본부장 148,690 - 17년 4개월 - 정영일 남 1968.03 이사 미등기임원 상근 전략사업본부웹방화벽 사업실 인천대학교 경기지도학과 학사 신도리코 영업부서 파이오링크 영업본부 전략사업팀장파이오링크 웹방화벽 사업실 실장 7,500 - 12년 4개월 - 고상균 남 1972.10 이사 미등기임원 상근 전략사업본부웹방화벽 사업실 인천대학교 산업공학 학사파이오링크 채널사업 팀장파이오링크 웹방화벽 사업실 담당 - - 13년 6개월 - 강은석 남 1972.01 이사 미등기임원 상근 보안사업본부사업운영팀 순천향대 화학과 학사 비트러스트 영업 총괄 파이오링크 보안사업본부 사업운영팀 팀장 - - 5개월 - 이경만 남 1965.04 감사 등기임원 비상근 감사 서울대 행정학 석사38회 행정고시 합격공정거래위원회 하도급개선과장청와대 국정과제비서관실 행정관OECD 대한민국 정책센터 경쟁정책본부장국민권익위원회 신고심사심의관(고위공무원)(현)공정거래연구소 소장 - - 2년 1개월 2019.09.01 나. 직원 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영업/관리 남 148 - 15 - 163 2.8 3,999 23 - 영업/관리 여 31 - - - 31 2.5 561 18 - 연구직 남 55 - - - 55 6.0 2,082 33 - 연구직 여 11 - - - 11 4.9 338 28 - 합 계 245 - 15 - 260 3.6 6,980 25 - 주1) 상기 직원 수에는 등기임원은 제외하고 기재하였습니다. 주2) 상기 직원 수 합계는 기중 퇴사자를 제외한 2018년도 9월말 기준 재직자 인원입니다. 주3) 영업/관리 부문의 관리직은 사무관리직 이외에 생산관리직 및 일본지사의 인원도 포함하여 기재하였습니다. 주4) 급여현황에는 기중 퇴직자 급여도 포함하여 기재하였습니다. 주5) 평균 근속년수는 기중 퇴사자의 근속년수를 포함한 2018년도 9월말 기준의 평균 근속년수입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,500 - 감사 1 50 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 530 106 주1~3 주1) 상기 인원수에는 퇴직한 임원은 제외하였습니다.주2) 보수총액에는 2018.3.29 퇴임한 이사 1인의 급여 및 퇴직급여를 포함하여 작성하였으며 1인당 평균보수액 산정시 인원에 포함 됩니다.주3) 등기이사중 기타비상무이사 1인의 경우 당사에서 급여를 지급하지 않기에 1인당 평균보수액 산정시 인원에서 제외 하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 503 126 주1~3 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 27 27 - 주1) 상기 인원수에는 퇴직한 임원은 제외하였습니다.주2) 보수총액에는 2018.3.29 퇴임한 이사 1인의 급여 및 퇴직급여를 포함하여 작성하였으며 1인당 평균보수액 산정시 인원에 포함 됩니다.주3) 등기이사중 기타비상무이사 1인의 경우 당사에서 급여를 지급하지 않기에 1인당 평균보수액 산정시 인원에서 제외 하였습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - *해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - *해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사에관한 사항보고서 기준일 현재 당사가 속해 있는 엔에이치엔엔터테인먼트㈜를 포함한 기업집단의 계열회사는 아래와 같습니다. 이 중 상장 계열회사는 ㈜파이오링크, ㈜엔에이치엔벅스, 엔에이치엔한국사이버결제㈜, 인크로스㈜ 4개 입니다.가. 기업집단의 명칭: 엔에이치엔엔터테인먼트㈜나. 계열회사 현황 (기준일: 2018.9.30) 계열회사명 법인등록번호 엔에이치엔엔터테인먼트㈜의투자지분 비고 엔에이치엔엔터테인먼트㈜ 131111-0350139 2.84% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜ 자사주 보유분 엔에이치엔인베스트먼트㈜ 110111-4326909 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 엔에이치엔빅풋㈜(구.엔에이치엔629) 131111-0365790 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 엔에이치엔픽셀큐브㈜ 131111-0365815 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 └엔에이치엔스타피쉬㈜ 110111-4505173 - 엔에이치엔픽셀큐브㈜가 100% 보유 엔에이치엔엔터테인먼트서비스㈜(구.㈜지플러스) 150111-0132138 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 ㈜와이즈캣 110111-2352203 51.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 51% 보유 ㈜아웃도어글로벌 285011-0200745 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 95% 보유 엔에이치엔티켓링크㈜ 131111-0372620 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 아이유미디어㈜ 131111-0226348 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 ㈜엔에이치엔고도 110111-2690421 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 엔에이치엔페이코㈜ 131111-0478262 76.19% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 76.19% 보유, 최대주주가 9.52% 보유 └엔에이치엔애드㈜ 131111-0380475 - 엔에이치엔페이코㈜가 83.33% 보유 └㈜엔에이치엔에이스 110111-3067570 - 엔에이치엔페이코㈜가 100% 보유 └㈜에이아이스페라 110111-6554243 - 엔에이치엔페이코㈜가 45% 보유 └AI VOLO INC. - ㈜에이아이스페라가 100% 보유 └엔에이치엔한국사이버결제㈜ 110111-1113929 - 엔에이치엔페이코㈜가 36.91% 보유 └㈜KCP대부파이낸셜(구.㈜KCP이노베이션) 160111-0312134 - 엔에이치엔한국사이버결제㈜가 100% 보유 └㈜케이씨피웰니스 110111-5190303 - 엔에이치엔한국사이버결제㈜가 100% 보유 └㈜엠씨페이 110111-2725286 - 엔에이치엔한국사이버결제㈜가 87.89% 보유 └㈜타바패스 220111-0149170 - 엔에이치엔한국사이버결제㈜가 100% 보유 └㈜솔비포스 110111-4251198 - 엔에이치엔한국사이버결제㈜가 83.92% 보유 └NHN KCP PTE. LTD. - - 엔에이치엔한국사이버결제㈜가 100% 보유 ㈜피앤피시큐어 110111-2925612 70.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 70% 보유 NHN Japan Corp. - 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 └NHN PlayArt Corp. - - NHN JAPAN Corp.이 100% 보유 └NHN Service Tech. Corp. - - NHN JAPAN Corp.이 100% 보유 └NHN Hangame Corp. - - NHN JAPAN Corp.이 100% 보유 └Comico Corp. - - NHN JAPAN Corp.이 100% 보유 └NHN Taiwan corp. - - NHN JAPAN Corp.이 100% 보유 └NHN Techorus Corp. - - NHN JAPAN Corp.이 100% 보유 └NHN SAVAWAY Corp. - - NHN JAPAN Corp.이 100% 보유 └PayCo Corp. - - NHN JAPAN Corp.이 100% 보유 └NHN comico Corp. - - NHN JAPAN Corp.이 100% 보유 └㈜위즈덤하우스미디어그룹 110111-3871864 - NHN comico Corp.이 58% 보유 └잭스브랜딩㈜ 174811-0079007 - NHN comico Corp.이 51% 보유 └NHN Capital Corp. - - NHN JAPAN Corp.이 100% 보유 └NHN Holdings Ltd. - - NHN JAPAN Corp.이 49% 보유 └NHN (THAILAND) LTD. - - NHN Holdings Ltd. 가 51% 보유, NHN JAPAN Corp.이 49% 보유 NHN Entertainment Singapore Pte., Ltd. - 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 └NHN VIETNAM COMPANY LIMITED - - NHN Entertainment Singapore Pte., Ltd.가 100% 보유 NHN GLOBAL INC.(구.Bee 3 Stars Corp.) - 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 └㈜패션고코리아 110111-5515288 - NHN GLOBAL INC.이 100% 보유 └Corridor Store Inc. - - NHN GLOBAL INC.이 100% 보유 └Unposh, Inc. - - NHN GLOBAL INC.이 100% 보유 └Monarc Gaming Labs - - NHN GLOBAL INC.이 100% 보유 └LA Showroom.com, Inc. - - NHN GLOBAL INC.이 100% 보유 └LAS Connect, Inc. - - LA Showroom.com, Inc.이 100% 보유 └NOUVOLUTION - - NHN GLOBAL INC.이 100% 보유 Accommate Holdings Ltd. - 61.82% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 61.82% 보유 └Accommate Shanghai Co., Ltd. - - Accommate Holdings Limited가 100% 보유 └Accommate (Yancheng) Information Technology Co. Ltd - - Accommate Holdings Limited가 100% 보유 └Accommate USA Co., Ltd. - - Accommate Holdings Limited가 100% 보유 └Accommate Hong Kong Ltd. - - Accommate Holdings Limited가 100% 보유 └㈜에이컴메이트코리아 110111-498026 - Accommate Holdings Limited가 100% 보유 └NHN Entertainment Greater China Ltd. - - Accommate Holdings Limited가 100% 보유 └zhongyi trading (shanghai) company limited - - NHN Entertainment Greater China Ltd.가 100% 보유 └ACCOMMATE BIC CO., LTD. - - Accommate Holdings Limited가 100% 보유 네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜ 110111-1654006 50.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 50% 보유 인크루트알바콜㈜)(구.인크루트㈜) 110111-4527391 50.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 50% 보유 └인크루트㈜ 110111-6828929 - 인크루트알바콜㈜가 100% 보유 ㈜지누씨앤씨 110111-4607458 50.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 50% 보유, 엔에이치엔위투㈜가 24.5% 보유 ㈜플레이포게임즈 110111-5164374 - 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 32.8% 보유 ㈜펀웨이즈 110111-5133692 - 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 60% 보유 제이엘씨㈜ 110111-5526631 - 최대주주가 100% 보유 제이엘씨파트너스㈜ 110111-5952498 - 최대주주가 100% 보유 JL ALA MOANA, LLC - - 최대주주가 100% 보유 └3826 Poka, LLC - - JL ALA MOANA, LLC가 100% 보유 └JL Avalon Capbridge, LLC - - JL ALA MOANA, LLC가 94% 보유 1538 Kapiolani LLC - - 최대주주가 100% 보유 (주)이니시오 110111-1984320 - 최대주주가 100% 보유 └㈜라임 110111-5447358 - ㈜이니시오가 100% 보유 ㈜파이오링크 110111-2035578 28.97% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 28.97% 보유 └㈜나임네트웍스 110111-5219715 - ㈜파이오링크가 49.1%보유 └PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD - - ㈜파이오링크가 95.1%보유 ㈜엔에이치엔벅스 110111-2539322 45.26% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 45.26% 보유 └㈜하우엔터테인먼트 110111-5842699 - ㈜엔에이치엔벅스가 70% 보유 └㈜제이플래닛엔터테인먼트 284111-0186358 ㈜엔에이치엔벅스가 70% 보유 엔에이치엔위투㈜ 110111-2538069 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 └㈜티에스엔코 110111-6030508 - 엔에이치엔위투㈜가 100% 보유 └㈜마인드플랫폼 110111-6126654 - 엔에이치엔위투㈜가 80% 보유 케이이노베이션㈜ 131111-0429702 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사 110113-0016287 16.67% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 16.67% 보유, 엔에이치엔인베스트먼트㈜가 50% 보유 └KTB/NHN China Ventures I Ltd. - - 케이티비엔에이치엔 차이나사모투자전문회사가 100% 보유 엔에이치엔굿프렌즈㈜ 131111-0442514 45.45% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 45.45% 보유, 엔에이치엔픽셀큐브㈜가 9.09% 보유, 엔에이치엔엔터테인먼트서비스㈜가 9.09% 보유, ㈜엔에이치엔고도(구, ㈜고도소프트)가 9.09% 보유, 엔에이치엔한국사이버결제㈜가 9.09% 보유, 엔에이치엔페이코㈜가 9.09% 보유, ㈜피앤피시큐어가 4.55% 보유, ㈜엔에이치엔벅스가 4.55% 보유 ㈜바오밥넷 110111-5016608 37.57% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 37.57% 보유, NHN 2호 신기술사업투자조합이 12.54% 보유 엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜ 110111-6190138 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 └NHN Ventures, LLC - 100.00% 엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜가 100% 보유 ㈜도플소프트 110111-5201514 69.44% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 69.44% 보유 └코리아핀테크㈜ 110111-5846253 60.00% ㈜도플소프트가 60% 보유 └얍텔레콤 110111-6048973 51.00% ㈜도플소프트가 51% 보유 ㈜다이퀘스트 110111-1896187 94.95% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 94.95% 보유 ㈜엔에이치엔코콤 124411-0191750 50.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 50% 보유 ㈜디트릭스 131111-0481281 50.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 50% 보유 엔에이치엔에듀㈜ 160111-0328298 89.22% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 89.22% 보유 └㈜해피마인드 110111-3789497 - 엔에이치엔에듀㈜가 60% 보유 인크로스㈜ 110111-3734955 34.78% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 34.78% 보유, 최대주주가 4.92% 보유 └BEIJING INKU ADVERTISING CO.,Ltd - - 인크로스㈜가 100% 보유 └인프라커뮤니케이션즈㈜ 110111-6478873 - 인크로스㈜가 100% 보유 └마인드노크㈜ 110111-6638873 - 인크로스㈜가 50% 보유 다. 계열사간 임원 겸직현황(기준일: 2018.9.30) 겸직 임원 겸직 회사 성 명 겸직 회사명 직위 기타 조영철 (주)파이오링크 대표이사 상근 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 동사 비상근 (주)나임네트웍스 이사 비상근 김동윤 (주)파이오링크 전무이사 상근 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 감사 비상근 (주)나임네트웍스 이사 비상근 이성민 (주)파이오링크 전무이사 상근 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 동사장 비상근 나임네트웍스 감사 비상근 백도민 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 이사 상근 (주)피앤피시큐어 이사 비상근 (주)파이오링크 기타비상무이사 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SHANGHAI)CO.,LTD(비상장) 2013.01.21 투자 798 - 94 - - 173 -173 - 95 - 196 -105 (주)나임네트웍스(비상장) 2013.09.03 투자 500 1,260,000 57 - - - - 1,260,000 49 - 1,399 -1,199 (주)시큐레이어(비상장) 2015.06.23 투자 3,000 200,000 20 3,451 - - -465 200,000 20 2,986 16,949 1,636 (주)위드네트웍스(비상장) 2015.10.26 투자 1,000 38,462 31 - - - - 38,462 31 - 6,871 213 합 계 1,498,462 - 3,451 - 173 -638 1,498,462 - 2,986 25,415 545 주1) 최근사업연도 재무현황은 17년도말 재무현황 입니다. 주2) 나임네트웍스의 경우 외부 투자유치로 인하여 당사의 지분율이 변동 되었습니다.(57%->49%) X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다.3. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기와 전기 중 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 관계기업 (주)시큐레이어, (주)위드네트웍스, (주)나임네트웍스(*) 그밖의 특수관계자 엔에이치엔고도(주) (*) 2018년 1월 15일 연결실체의 종속기업인 (주)나임네트웍스에서 전환상환우선주 발행하여 연결실체의 지분율이 49.09%로 하락하였습니다. 이에 따라 (주)나임네트웍스에 대한 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류 하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 배당금수입 매입 등 지급수수료등 유형자산취득 매출 배당금수입 매입 등 지급수수료등 유형자산취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 209,873 - - 2,881 - 196,787 - 1,240 17,100 - 관계기업 (주)시큐레이어 - 40,000 52,900 136,040 - - 60,000 - 190,430 31,000 (주)위드네트웍스 - - - 1,530 - 180 - 3,699 3,753 - (주)나임네트웍스 - - - - - 그밖의 특수관계자 엔에이치엔고도(주) 54,092 - - - - 15,637 - - - - (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 자금 대여 자금 회수 자금 대여 자금 회수 관계기업 (주)나임네트웍스 - - 900,000 - (4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 유의적 영향력을행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 28,819 855 20,690 - 관계기업 (주)시큐레이어 - 94,783 - 140,833 (주)위드네트웍스 - - - - (주)나임네트웍스 1,500,000 30,000 1,523,502 30,000 그밖의 특수관계자 엔에이치엔고도(주) 8,570 - 4,772 - (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 824,505 1,427,112 상여 81,550 116,462 퇴직급여 51,014 163,647 기타장기종업원급여 - - 합 계 957,069 1,707,221 (6) 종업원과의 거래 보고기간 종료일 현재 종업원대여금 현황 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 이자율(%) 당분기말 전기말 기타수취채권(유동) 2.00 134,991 162,244 기타수취채권(비유동) 2.00 305,790 420,346 합 계 440,781 582,590 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 종업원대여금 582,590 423,441 증가 123,799 157,601 감소 (265,608) (250,162) 기말 종업원대여금 440,781 330,880 (7) 지급보증 및 담보제공보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 연결실체는 특수관계자인 대표이사로부터 차입금 지급보증을 제공받고 있습니다.① 지급보증 (단위: 천원) 특수관계 회사명 보증처 지급보증금액 관련 차입금액 보증기간 비 고 관계기업 ㈜나임네트웍스 (주)우리은행 526,300 500,000 본채무 상환시 자금차입 ㈜나임네트웍스 (주)KEB하나은행 480,000 400,000 본채무 상환시 자금차입 ㈜나임네트웍스 ㈜하나카드 60,000 6,111 본채무 상환시 카드보증 임직원 (주)KEB하나은행 220,550 200,500 본채무 상환시 우리사주 담보대출 ② 담보제공 (단위: 천원) 구 분 종 류 당분기말 비 고 단기금융상품 정기예금 250,000 우리사주 임직원 대출 관련 정기예금 담보 단기금융상품 정기예금 830,000 (주)나임네트웍스 대출 관련 정기예금 담보 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행, 변경사항당사는 당분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 구분 개최일자 의안내용 가결 여부 비고 정기주총 17.03.24 의안제목: 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건 주요내용 1호 : 제17기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 2호 : 이사보수한도액 승인의 건 3호 : 감사보수한도액 승인의 건 가결 - 정기주총 18.03.29 의안제목: 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건 주요내용 1호 : 제18기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 2호: 이사 선임의 건3호: 정관 일부 변경의 건4호 : 이사보수한도액 승인의 건 5호 : 감사보수한도액 승인의 건 가결 - 2. 우발채무 등가. 주요한 소송사건 주요한 소송사건은 아니나 당기말 현재 회사가 피고로 진행 중인 소송은 1건(소송가액: 106,513천원)이 있습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 다. 채무보증내역 등 (1) 주요약정사항 보고기간말 현재 당사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 약정금액 실행금액 운영자금 한도약정 (주)우리은행 500,000 - (주)KEB하나은행 200,000 - 합계 700,000 - (2) 지급보증 및 담보제공 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자인 대표이사로부터 차입금 지급보증을 제공받고 있습니다.① 지급보증 (단위: 천원) 특수관계 회사명 보증처 지급보증금액 관련 차입금액 보증기간 비 고 관계기업 ㈜나임네트웍스 (주)우리은행 526,300 500,000 본채무 상환시 자금차입 ㈜나임네트웍스 (주)KEB하나은행 480,000 400,000 본채무 상환시 자금차입 ㈜나임네트웍스 ㈜하나카드 60,000 6,111 본채무 상환시 카드보증 임직원 (주)KEB하나은행 220,550 200,500 본채무 상환시 우리사주 담보대출 ② 담보제공 (단위: 천원) 구 분 종 류 당분기말 비 고 단기금융상품 정기예금 250,000 우리사주 임직원 대출 관련 정기예금 담보 단기금융상품 정기예금 830,000 (주)나임네트웍스 대출 관련 정기예금 담보 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 법률 또는 제 규정의 위반여부당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.다. 작성 기준일 이후 발생한 주요 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 마. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(코스닥시장 상장) 2013.07.30 1.연구개발자금: 6,0002.기타운영자금: 2,1623.시설자금:4,0004.발행제비용:438 12,600 1.연구개발자금: 6,0002.기타운영자금: 2,162 3.시설자금: 4,000 4.발행제비용: 438 12,600 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 바. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 3자배정 유상증자 2015.03.11 운영자금 및 투자등 14,700 운영자금 및 투자등 14,700 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음