파이오링크 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 2016년 12월 31일 현재
제 16 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 파이오링크와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 파이오링크(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사")은 네트워크 서비스 및 정보보안 솔루션의 제조, 판매업을 영위하고 있습니다. 지배회사는 2000년 7월 26일 설립하여 2001년 1월 17일 중소기업청에 의하여 벤처기업으로 등록되었으며, 2013년 8월 1일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

1.1 종속기업 현황

기업명	2016.12.31지분율(%)	2015.12.31지분율(%)	소재지	결산월	업종

PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD	92.16	92.16	Rm 515. BHC West building, Hunan Road 2218, Pudong District, Shanghai	12월	판매법인

(주)나임네트웍스	63.00	63.00	서울시 금천구 가산디지털2로 98 1동 406호	12월	컨설팅, 교육, SDN전문 NI

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	2016.12.31	당 기

자산	부채	자본	매출액	당기순손실	총포괄손실

PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD	174,595	541,965	(367,370)	355,549	(155,352)	(155,352)

(주)나임네트웍스	1,464,197	3,028,393	(1,564,196)	7,109,635	(1,182,074)	(1,210,250)

(단위: 천원)

기업명	2015.12.31	전 기

자산	부채	자본	매출액	당기순손실	총포괄손실

PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD	161,670	383,667	(221,997)	362,398	(424,251)	(421,665)

(주)나임네트웍스	1,515,588	1,869,534	(353,946)	1,272,485	(583,997)	(613,998)

1.3 비지배지분과의 거래당기 중 발생한 비지배지분과의 거래는 없으며 전기 중 연결회사는 종속기업인 (주)나임네트웍스의 지분 88% 중 25%를 500천원에 처분하였습니다. 동 처분의 결과로 연결회사의 지배지분에 귀속되는 자본이 22,951천원 감소되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

지배력의 상실이 없는 종속기업 지분의 처분	-	(23,451)

처분 대가	-	500

지배지분 자본잉여금의 순변동	-	(22,951)

1.4 지배회사의 주요 주주현황

지배회사의 당기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

엔에이치엔엔터테인먼트주식회사	1,986,000	28.97	최대주주

조영철	647,620	9.45	대표이사

배성한	312,200	4.55	등기임원

이경헌	82,723	1.21	등기임원

김동윤	40,000	0.58	등기임원

기타(*)	3,787,787	55.25	기타

합 계	6,856,330	100.00

(*) 2016년 12월 31일 현재 자기주식 218,316주를 포함한 수량과 지분율입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 "재무제표 표시"

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1105호 "매각예정비유동자산과 중단영업" 개정: 매각예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 "금융상품: 공시" 개정: 금융자산 양도시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 "공시-금융자산과 금융부채의 상계"에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 "종업원급여" 개정: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 개정: 기준서상 '중간재무보고서의 다른곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서개정 또는 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 "현금흐름표" 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 "법인세" 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 "금융상품"

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 "금융상품"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류와 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2016년12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 30,501백만원, 매도가능금융자산 359백만원, 당기손익인식금융자산 1,512백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 30,501백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은359백만원이고, 2016 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 파생금융상품을 1,512백만원 보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 30,501백만원(대여금 및 수취채권 30,501백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산은 관련 손실충당금 1,150백만원이 차감된 금액입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 "수익", 제1011호 "건설계약", 기업회계기준해석서 제2031호 "수익: 광고용역의 교환거래", 제2113호 "고객충성제도", 제2115호 "부동산건설약정", 제2118호 "고객으로부터의 자산이전"을 대체할 예정입니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 영업부문

연결회사의 영업부문은 하나의 보고부문을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역부문별 매출에 한하여 공시하고 있습니다(주석39 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산(1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 중요한 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

(3) 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 평가하고 있습니다.

2.9 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건 물	40년

시 설 장 치	5년

비 품	5년

차 량 운 반 구	5년

임차자산개량권	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

(1) 산업재산권 및 컴퓨터소프트웨어개별적으로 취득한 산업재산권 및 컴퓨터소프트웨어는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권 및 컴퓨터소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권 및 컴퓨터소프트웨어는 추정내용연수(5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

(2) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.

(3) 연구 및 개발연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실 현가능하고,

- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,

- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,

- 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,

- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적 및 기타 자원이 이용가능하며,

- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매가능시점부터 추정내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각하며, 자산손상 검사를 하고 있습니다.

2.13 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 금융부채

(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.16 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타부채"로 인식됩니다.(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여(1) 확정급여부채

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(3) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.19 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 연결회사는 네트워크 서비스 및 정보보안 솔루션의 제조, 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 다만, 대금회수가 사실상 구매자의 재판매 여부에 따라 결정되는 재화의 판매에 따른 수익은 구매자가 해당 제품을 재판매한 시점 또는 재판매에 따른 현금유입이확실해지는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(4) 배당금 수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.20 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.2.21 재무제표 확정일과 기관연결회사의 연결재무제표는 2017년 2월 17일자 이사회에서 승인되었으며, 이후 개최될 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(4) 판매보증부채연결회사는 보고기간말 현재 품질보증수리 예상액과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정에 의해 결정됩니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험과 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무기획팀에 의해 이루어지고 있습니다재무기획팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험

연결회사의 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY 및 CNY가 있습니다. 연결회사는 외화채권ㆍ채무에 대하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위:JPY, USD, CNY 원화단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산:

현금및현금성자산	JPY	9,444,622	97,923	JPY	7,443,133	72,348

USD	-	-	USD	165,403	193,852

단기금융상품	CNY	1,000,000	173,260	CNY	-	-

매출채권	JPY	30,468,860	315,904	JPY	17,819,100	173,203

USD	222,555	268,958	USD	19,772	23,173

미수금	JPY	2,437,509	25,272	JPY	-	-

합 계	JPY	42,350,991	439,099	JPY	25,262,233	245,551

USD	222,555	268,958	USD	185,175	217,025

CNY	1,000,000	173,260	CNY	-	-

외화부채:

매입채무	USD	33,000	39,881	USD	103,160	120,904

미지급금	USD	3,897	4,709	USD	-	-

합 계	USD	36,897	44,590	USD	103,160	120,904

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 및 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	43,910	(43,910)	24,555	(24,555)

USD	22,437	(22,437)	9,612	(9,612)

CNY	17,326	(17,326)	-	-

합 계	83,673	(83,673)	34,167	(34,167)

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

상승시	하락시	상승시	하락시

이자비용	12,082	(12,082)	10,791	(10,791)

이자수익	29,850	(29,850)	18,999	(18,999)

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험관리, 신속한 의사변경 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적을 관리하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 그 밖의 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.당기말과 전기말 현재 연결회사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

4.1.3 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석35 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2016.12.31>

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	합 계

차입금	517,348	317,515	402,900	-	1,237,763

매입채무	906,974	-	-	-	906,974

기타지급채무(유동)	1,592,431	257,900	-	-	1,850,331

기타지급채무(비유동)	-	-	5,000	-	5,000

금융보증(*)	290,950	-	-	-	290,950

합 계	3,307,703	575,415	407,900	-	4,291,018

(*) 연결회사는 임직원의 우리사주관련 금융기관 대출금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. 동 금융보증금액은 최대 보증약정액으로 기재하였습니다.2015.12.31>

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	합 계

차입금	507,362	191,025	13,440	403,093	1,114,920

매입채무	2,502,291	-	-	-	2,502,291

기타지급채무(유동)	1,335,723	512,004	-	-	1,847,727

기타지급채무(비유동)	-	70,318	100,500	80,800	251,618

금융보증(*)	302,500	-	-	-	302,500

합 계	4,647,876	773,347	113,940	483,893	6,019,056

(*) 연결회사는 임직원의 우리사주관련 금융기관 대출금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. 동 금융보증금액은 최대 보증약정액으로 기재하였습니다.계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

총차입금	1,208,210	1,079,121

차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품	20,853,312	22,910,846

순부채	(19,645,102)	(21,831,725)

자본총계	36,368,406	40,309,801

총자본	16,723,304	18,478,076

자본조달비율	-	-

4.3 공정가치

당기와 전기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한, 당기와 전기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

4.3.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,673,869	13,673,869	16,146,231	16,146,231

단기금융상품	7,179,443	7,179,443	6,764,615	6,764,615

매출채권	8,508,541	8,508,541	5,812,507	5,812,507

매도가능금융자산(*)	-	-	934,432	934,432

파생금융자산	1,511,540	1,511,540	111,096	111,096

기타수취채권	1,139,306	1,139,307	1,801,438	1,801,438

합 계	32,012,699	32,012,700	31,570,319	31,570,319

금융부채

매입채무	906,974	906,974	2,502,291	2,502,291

기타지급채무	1,855,331	1,855,331	2,099,345	2,099,345

차입금	1,208,210	1,208,210	1,079,121	1,079,121

합 계	3,970,515	3,970,515	5,680,757	5,680,757

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

4.3.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

매도가능금융자산

슈프리마인베스트먼트 테크스타3호	359,237	400,000

슈프리마인베스트먼트 테크스타3호는 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 매도가능금융자산을 단기적으로 처분할 계획은없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

4.3.3 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 2016.12.31

구 분	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

비유동성 매도가능금융자산

㈜세인트시큐리티 전환사채(*1)	-	-

당기손익인식금융자산

파생금융자산 - 주가연계증권	1,511,540	-

파생금융자산 - 전환권 및 조기상환권(*1)

(2) 2015.12.31

구 분	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

비유동성 매도가능금융자산

㈜세인트시큐리티 전환사채(*1)	934,432

당기손익인식금융자산

파생금융자산 - 전환권 및 조기상환권(*1)	111,096

(*1) 연결회사는 전기에 주식으로 전환될 수 있는 권리가 부여된 ㈜세인트시큐리티 전환사채를 취득하였으며, 취득시 해당 전환권과 조기상환권을 이항모형을 사용하여평가하고 파생금융자산으로 계상한 바 있습니다. 한편 당기 중 연결회사는 상기 전환사채관련 투자의 공정가치가 중요하게 하락한 것으로 판단하여 관련 투자금액 전액을 손상처리하였습니다. 이로 인해 연결회사가 포괄손익계산서상 인식한 매도가능금융자산손상차손 및 파생금융자산평가손실은 각각 932,584천원 및 111,096천원입니다(주석12와 13 참조).4.3.4 수준 3 공정가치당기 중 수준 3 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산과 파생금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산	파생금융자산

기초잔액	934,432	111,096

취득(*1)	-	1,500,000

유효이자율상각	-

당기손익으로 반영된 평가이익(*1)	-	11,540

당기손익으로 반영된 평가손실(*2)	(932,584)	(111,096)

기타포괄손익으로 반영된 평가이익(*2)	(1,848)	-

기말잔액	-	1,511,540

(*1) 연결회사는 당기에 KOSPI200 지수 등을 기초자산으로 하는 주가연계증권을 취득하였으며 기초자산의 가격과 변동성 및 금리 등의 투입변수에 바탕해 산출된 공정가치로 평가하고 이를 파생금융자산으로 계상하였습니다.(*2) 연결회사는 전기 중 취득한 세인트시큐리티 전환사채관련 투자금액을 당기 중 전액 손상차손 및 평가손실로 반영하였습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 2016.12.31

(단위: 천원)

금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	13,673,869	-	-	13,673,869

단기금융상품	7,179,443	-	-	7,179,443

매출채권	8,508,541	-	-	8,508,541

기타수취채권(유동)	260,203	-	-	260,203

기타수취채권(비유동)	879,104	-	-	879,104

매도가능금융자산	-	-	359,237	359,237

파생금융자산	-	1,511,540	-	1,511,540

합 계	30,501,160	1,511,540	359,237	32,371,937

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	906,974

기타지급채무(유동)	1,850,331

단기차입금	808,210

기타지급채무(비유동)	5,000

장기차입금	400,000

합 계	3,970,515

(2) 2015. 12. 31(단위: 천원)

금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	16,146,231	-	-	16,146,231

단기금융상품	6,764,615	-	-	6,764,615

매출채권	5,812,507	-	-	5,812,507

기타수취채권(유동)	1,005,690	-	-	1,005,690

기타수취채권(비유동)	795,748	-	-	795,748

매도가능금융자산	-	-	1,334,432	1,334,432

파생금융자산	-	111,096	-	111,096

합 계	30,524,791	111,096	1,334,432	31,970,319

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	2,502,291

기타지급채무(유동)	1,847,727

단기차입금	679,121

기타지급채무(비유동)	251,618

장기차입금	400,000

합 계	5,680,757

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

대여금 및 수취채권

이자수익	646,992	685,074

외환차익	101,537	28,114

외환차손	(52,645)	(79,853)

외화환산이익	14,060	11,508

외화환산손실	(11,830)	(428)

기타의대손상각비	(150,000)	(1,000,000)

파생금융자산

파생금융자산평가이익	11,540	-

파생금융자산평가손실	(111,096)	(33,305)

매도가능금융자산

이자수익	-	76,985

매도가능금융자산처분이익	62,405	-

매도가능금융자산손상차손	(932,584)	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(52,417)	(37,454)

외환차익	27,668	7,395

외환차손	(13,494)	(5,702)

외화환산이익	-	493

외화환산손실	(1,108)	(275)

6. 금융자산의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 보고기간말 현재 각 금융자산별 신용건전성에 대한 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 매 출 채 권 2016.12.31 2015.12.31 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 1,283,401 1,449,088 Group 2 7,225,140 4,363,419 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 8,508,541 5,812,507 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자 Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객으로 채무불이행 위험이 해소된 고객 현금및현금성자산 및 단기금융상품 2016.12.31 2015.12.31 AAA 8,033,265 3,949,911 A3+ 1,987,106 4,946,320 A3 4,952,612 - AA+ - 2,000,000 A1 1,000,000 - A - 5,607,800 A2- 4,880,329 6,406,815 합 계 20,853,312 22,910,846 파생금융상품-주가연계증권 2016.12.31 2015.12.31 AA 1,511,540 - 기타수취채권 당 기 전 기 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 393,441 2,411 Group 2 745,865 1,799,027 연체 및 손상되지 아니한 기타수취채권 합계 1,139,306 1,801,438 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자 Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객으로 채무불이행 위험이 해소된 고객 7. 현금및현금성자산 등 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금시재 - 21 단기은행예치금 1,689,151 1,899,890 환매조건부채권(RP) 5,045,000 4,300,000 전자단기사채(ABSTB) - 5,000,000 기업어음(CP) 6,939,718 4,946,320 합 계 13,673,869 16,146,231 연결회사는 취득일 현재 만기가 3개월 이내이며, 가치변동의 위험이 경미한 금융상품을 현금및현금성자산으로 분류하였습니다.(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 종 류 2016.12.31 2015.12.31 비 고 단기금융상품 정기예금 300,000 350,000 우리사주 임직원 대출 관련 정기예금 담보제공 단기금융상품 정기예금 530,000 - 나임네트웍스 차입금 예금담보 단기금융상품 자기주식취득 신탁 1,295,854 - 자기주식취득을 위한 신탁계약 단기금융상품(외화) 정기예금 173,260 - PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 차입금 예금담보 합 계 2,299,114 350,000 8. 매출채권 (1) 매출채권 (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 매출채권 8,508,541 5,812,507 차감 : 대손충당금 - - 매출채권(순액) 8,508,541 5,812,507 (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 연체되지 않은 채권 8,483,585 5,601,363 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월이하 - 125,000 3개월초과 6개월이하 24,956 86,144 6개월초과 12개월 이하 - - 소 계 24,956 211,144 합 계 8,508,541 5,812,507 (*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 고객들과 관련이 있습니다. 9. 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 기타수취채권의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 유동 미수금 70,508 761,764 미수수익 96,800 103,084 단기대여금 159,650 9,650 대손충당금(단기대여금) (150,000) - 종업원대여금 83,245 131,192 소계 260,203 1,005,690 비유동 장기대여금 1,000,000 1,000,000 대손충당금(장기대여금) (1,000,000) (1,000,000) 보증금 538,908 525,936 종업원대여금 340,196 269,812 소계 879,104 795,748 합 계 1,139,307 1,801,438 (2) 대손충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 1,000,000 - 대손상각비 150,000 1,000,000 기말잔액 1,150,000 1,000,000 10. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 상품 48,340 551,469 제품 제품 2,049,943 3,561,120 제품평가충당금 (734,687) (526,463) 소계 1,315,256 3,034,657 재공품 재공품 406,633 735,720 재공품평가충당금 (23,880) (23,377) 소계 382,753 712,343 원재료 원재료 1,626,262 1,838,058 원재료평가충당금 (91,009) (43,054) 소계 1,535,253 1,795,004 합 계 3,281,602 6,093,473 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 17,365백만원(전기: 9,202백만원)입니다. 11. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 유동 선급금 383,954 186,762 선급비용 113,324 149,541 합 계 497,278 336,303 12. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,334,432 200,000 취득 - 1,055,599 처분 (40,763) - 상각이자 - 76,985 자본으로 재분류된 순이익 - 1,848 자본에서 재분류된 순이익 (1,848) - 감액손실 (932,584) - 기말금액 359,237 1,334,432 (2) 매도가능금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 비상장 지분증권 슈프리마인베스트먼트 테크스타3호(*) 359,237 400,000 비상장 채무증권 (주)세인트시큐리티 전환사채 - 934,432 합 계 359,237 1,334,432 (*1) 연결회사는 기존 조합원과의 계약을 통해 조합의 청산 시 회사의 조합배분금액이 4억 이상이 될 경우 그 초과금액 중 최대 1억원을 한도로 하여 기존 조합원에게 우선 보전키로 하였습니다. 한편, 연결회사의 조합 배분금액이 4억 미만일 경우는 보전의무가 없습니다.(*2) 당기 중 연결회사는 전환사채관련 투자의 공정가치가 중요하게 하락한 것으로 판단하여 관련 투자금액 전액을 손상처리하였습니다. 이로 인해 연결회사가 포괄손익계산서상 당기손익으로 인식한 매도가능금융자산손상차손은 932,584천원입니다. 13. 파생금융자산 (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 ㈜세인트시큐리티 전환사채 - 전환권과 조기상환권(*) - 111,096 주가연계증권 1,511,540 - 합 계 1,511,540 111,096 (*) 연결회사는 전기에 취득한 ㈜세인트시큐리티 전환사채관련 투자의 공정가치가 중요하게 하락한 것으로 판단하여 관련 전환권과 조기상환권에 대해 당기 중 전액 평가손실을 인식하였습니다. 연결회사는 당기 중 주가연계증권과 관련하여 12백만원의 파생상품평가이익을 인식하였으며, 전환사채투자와 관련하여 111백만원의 파생상품평가손실을 인식하였습니다(주석4와 33, 34 참조). 14. 관계기업주식 (1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 투자주식수 지분율 주된 사업장 사용재무제표일 2016.12.31 2015.12.31 관계기업 (주)시큐레이어 200,000 20.00% 20.00% 한국 12월 31일 (주)위드네트웍스 38,462 32.87% 32.87% 한국 12월 31일 (2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법 배당 기말 손익 이익잉여금변동 손상차손(*) 관계기업 (주)시큐레이어 3,242,659 - 187,365 - - (40,000) 3,390,024 (주)위드네트웍스(*) 1,121,260 - (255,171) (29,995) (836,094) - - 합 계 4,363,919 - (67,806) (29,995) (836,094) (40,000) 3,390,024 (*) 연결회사는 당기 중 관계기업인 (주)위드네트웍스에 대한 투자금액의 회수가능가액이 중요하게 하락한 것으로 판단하여 해당 투자금액 전액을 감액하고 손상차손을 인식하였습니다(주석32 참조). 회사명 기초 취득 지분법 기말 손익 자본변동 관계기업 (주)시큐레이어 - 3,000,000 243,376 (717) 3,242,659 (주)위드네트웍스 - 1,000,012 121,248 - 1,121,260 합 계 - 4,000,012 364,624 (717) 4,363,919 (3) 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).2016.12.31> 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 관계기업 (주)시큐레이어 9,122,082 2,398,911 6,723,171 10,063,392 1,653,238 (주)위드네트웍스 6,775,080 5,734,049 1,041,031 24,102,945 202,702 2015.12.31> 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 관계기업 (주)시큐레이어 8,510,802 3,240,869 5,269,933 7,753,233 1,246,407 (주)위드네트웍스 9,012,811 8,083,237 929,574 13,246,363 (460,506) (4) 당기와 전기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 투자제거차액 및 미실현 손익 영업권 손상 장부금액 (a) (b) (a×b) (주)시큐레이어 6,723,171 20.00% 1,344,634 564,298 1,481,091 - 3,390,024 (주)위드네트웍스 1,041,031 32.87% 342,223 (50,045) 543,917 (836,095) - 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 투자제거차액 및 미실현 손익 영업권 장부금액 (a) (b) (a×b) (주)시큐레이어 5,269,933 20.00% 1,053,987 707,581 1,481,091 3,242,659 (주)위드네트웍스 929,574 32.87% 305,584 271,759 543,917 1,121,260 15. 유형자산(1) 유형자산 변동내역 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 비품 차량운반구 임차자산개량권 합 계 기초(국고보조금 차감전) 507,715 1,305,392 105,977 2,146,726 15,233 - 4,081,043 취득 - - 6,060 260,923 - 130,000 396,983 감가상각 누계액 증가 감가상각비 - (40,832) (23,274) (467,704) (3,656) (21,667) (557,133) 국고보조금 상계액 - - - (299,853) - - (299,853) 기타비용 - - - 8,254 - - 8,254 처분 - - - (10,581) - - (10,581) 기타 - - - (7,809) - - (7,809) 환율변동 - - - (90) - - (90) 당기말 507,715 1,264,560 88,763 1,629,866 11,577 108,333 3,610,814 국고보조금 - - - (596,787) - - (596,787) 기말 507,715 1,264,560 88,763 1,033,079 11,577 108,333 3,014,027 취득원가 507,715 1,633,295 118,392 4,423,675 18,279 130,000 6,831,356 감가상각누계액 - (368,735) (29,629) (2,793,809) (6,702) (21,667) (3,220,542) 국고보조금 - - - (596,787) - - (596,787) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 비품 차량운반구 합 계 기초(국고보조금 차감전) 507,715 1,346,224 17,471 2,058,083 - 3,929,493 취득 - - 112,332 828,105 1,220 941,657 감가상각 누계액 증가 감가상각비 - (40,832) (10,815) (461,909) (3,046) (516,602) 국고보조금 상계액 - - - (355,830) - (355,830) 기타비용 - - - 3,301 - 3,301 처분 - - (13,011) (12,527) - (25,538) 기타 - - - 87,428 17,058 104,486 환율변동 - - - 75 - 75 당기말 507,715 1,305,392 105,977 2,146,726 15,232 4,081,042 국고보조금 - - - (810,437) - (810,437) 기말 507,715 1,305,392 105,977 1,336,289 15,232 3,270,605 취득원가 507,715 1,633,295 112,332 4,291,535 18,278 6,563,155 감가상각누계액 - (327,903) (6,355) (2,144,809) (3,046) (2,482,113) 국고보조금 - - - (810,437) - (810,437) (2) 감가상각비 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 36,740 30,226 용역원가 59,692 - 판매비와 관리비 일반 관리비 308,266 288,498 경상연구개발비 152,435 197,878 합계 557,133 516,602 (3) 보험가입내역 (단위: 천원) 보험종류 부보자산 2016.12.31 2015.12.31 장부가액 부보금액 장부가액 부보금액 화재보험 건물 1,264,560 1,386,026 1,305,392 1,386,045 또한, 연결회사는 종업원을 대상으로 하는 단체 상해보험 및 E-Biz 배상책임보험에 가입하고 있습니다.16. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 및 특허권 회원권(*) 컴퓨터소프트웨어 개발비 합 계 기초장부가액 - 67,388 276,533 3,107,167 3,451,088 취득 11,882 - 348,344 815,770 1,175,996 상각 (99) - (146,424) (667,308) (813,831) 손상 - - - (710,829) (710,829) 기말장부가액 11,783 67,388 478,453 2,544,800 3,102,424 취득원가 21,618 67,388 664,344 4,615,022 5,368,372 상각누계액 (9,835) - (185,891) (1,827,581) (2,023,307) 손상차손누계액 - - - (242,641) (242,641) (*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않으며, 회수가능액이 장부가액을 초과할 것으로 판단하여 인식한 손상차손은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 회원권(*) 컴퓨터소프트웨어 개발비 합 계 기초장부가액 - 67,388 - 2,290,374 2,357,762 취득 - - 316,000 1,279,441 1,595,441 상각 - - (39,467) (462,647) (502,114) 기말장부가액 - 67,388 276,533 3,107,168 3,451,089 취득원가 9,736 67,388 316,000 4,267,723 4,660,847 상각누계액 (9,736) - (39,467) (1,160,555) (1,209,758) (*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않으며, 회수가능액이 장부가액을 초과할 것으로 판단하여 인식한 손상차손은 없습니다.(2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 용역원가 63,247 - 판매비와관리비 일반 관리비 83,177 39,467 경상연구개발비 667,407 462,647 합계 813,831 502,114 (3) 경상연구개발비 당기 및 전기의 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 5,471,767 5,032,932 17. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 2016.12.31 2015.12.31 유동 미지급금 1,161,022 1,335,029 미지급비용 689,048 512,438 미지급배당금 261 261 소계 1,850,331 1,847,728 비유동 미지급금 - 251,618 임대보증금 5,000 - 소계 5,000 251,618 합계 1,855,331 2,099,346 18. 기타유동부채 및 기타비유동부채(1) 보고기간말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 유동 선수금 77,679 55,911 예수금 698,045 488,668 선수수익 739,913 726,872 종업원급여부채 602,110 545,617 소계 2,117,747 1,817,068 비유동 장기선수수익 219,328 280,235 종업원급여부채 127,273 125,568 소계 346,601 405,803 합계 2,464,348 2,222,871 (2) 연결회사는 네트워크기능 가상화(NFV) 등의 정부과제와 관련하여 정부보조금을 수령하였으며 정부보조금의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상환의무 없는보조금(*1) 상환의무 있는보조금(*2) 합 계 상환의무 없는보조금(*1) 상환의무 있는보조금(*2) 합 계 기초장부가액 140,431 251,618 392,049 311,596 367,400 678,996 증가 913,400 76,600 990,000 1,181,962 104,218 1,286,180 자산취득 (86,203) - (86,203) (231,193) - (231,193) 비용차감 등 (817,357) - (817,357) (1,121,934) - (1,121,934) 상환의무감면 - (28,240) (28,240) - (112,000) (112,000) 상환 및 정산 (1,868) (42,078) (43,946) - (108,000) (108,000) 기말장부가액 148,403 257,900 406,303 140,431 251,618 392,049 (*1) 상환의무 없는 정부보조금 미사용액은 전액 선수수익으로 계상하고 있습니다.(*2) 연구개발과제의 종료 시 성공여부에 따라 출연금의 일부금액을 상환하여야 하며 회사는 출연받은 정부보조금 중 상환의무가 있다고 추정되는 금액을 기타지급채무의 계정과목으로 하여 유동부채 및 비유동부채로 계상하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 자산취득에 사용된 정부보조금과 정부보조금으로 취득한 자산의 상각금액과 상계된 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 금 액 810,437 935,073 신규 취득액 86,203 231,194 상각비 상계 (299,853) (355,830) 기 말 금 액 596,787 810,437 19. 차입금(1) 단기차입금 상세내역 (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 만기일 2016.12.31 2015.12.31 우리은행 일반대출 2.67 2017.03.24 500,000 - KEB하나은행 상해지점 일반대출 5.68 2017.06.03 308,210 179,121 KEB하나은행 일반대출 3.26 2016.02.02 - 500,000 합 계 808,210 679,121 (2) 장기차입금 상세내역 (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 만기일 2016.12.31 2015.12.31 KEB하나은행 일반대출 3.15 2018.03.25 400,000 400,000 합 계 400,000 400,000 20. 종업원급여 (1) 종업원 급여 등의 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 10,558,210 9,661,489 상여금 529,142 698,999 퇴직급여 1,137,991 1,003,091 복리후생비 1,947,609 1,918,051 주식보상비용 - 305,000 합 계(*) 14,172,952 13,586,630 (*) 당기 및 전기의 종업원급여 중 개발비 자산화 대체 및 국고보조금의 사용으로 인한 비용 차감 반영 전 금액으로 당기와 전기 중의 해당 금액은 각각 1,349백만원 및 1,897백만원입니다.(2) 종업원급여 관련 순부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 확정급여채무의 현재가치 4,867,110 4,213,483 순확정급여부채 4,867,110 4,213,483 유급휴가에 대한 부채 537,076 480,817 상여금에 대한 부채 65,034 64,800 단기종업원급여부채 602,110 545,617 기타장기급여에 대한 부채 127,273 125,568 장기종업원급여부채 127,273 125,568 총 종업원급여부채 5,596,493 4,884,668 (3) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 4,213,482 3,235,078 당기근무원가 1,030,783 910,630 이자비용 107,208 92,461 재측정요소: (68,718) 123,581 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 18,386 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (19,895) 128,946 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (48,823) (23,751) 제도에서의 지급액: (415,645) (148,267) - 급여의 지급 (415,645) (148,267) 보고기간말 금액 4,867,110 4,213,483 (4) 주요 보험수리적 가정 구 분 2016.12.31 2015.12.31 할인율 2.64% ~ 2.68% 2.55% ~ 2.63% 미래임금상승률 5.00% 5.00% (5) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.00% (350,360) (-)1.00% 411,554 미래임금상승률 1.00% 398,081 (-)1.00% (346,572) (6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년 이상 합계 급여지급액 301,349 339,965 1,196,700 13,782,529 15,620,543 확정급여채무의 가중평균만기는 9.04년 ~ 9.3년입니다. 21. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 72,124 1,536 이연법인세 일시적차이의 증감 826,151 567,275 자본에 직접 반영된 법인세 (21,317) 20,588 총이연법인세 804,834 587,863 법인세비용(수익) 876,958 589,399 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 (1,350,683) (2,289,954) 적용세율에 따른 법인세비용 (773,168) (949,860) 법인세 효과: - 비공제비용(비과세수익) 1,229,641 86,551 - 해외원천세 11,409 1,535 - 세액공제 발생액 (914,703) (996,207) - 미인식이연법인세 1,358,530 2,426,792 - 기타(적용세율 차이 등) (34,751) 20,588 법인세비용 876,958 589,399 (3) 이연법인세자산과 부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 1,407,310 2,756,058 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 5,313,431 4,364,760 상계전 이연법인세자산 6,720,741 7,120,818 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (24,809) (939,038) 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 (151,796) (170,023) 상계전 이연법인세부채 (176,605) (1,109,061) 차감 : 실현가능성이 불확실한 금액 (4,200,616) (2,842,086) 상계 후 이연법인세자산 2,343,520 3,169,671 (4) 이연법인세의 총 변동액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,169,671 3,736,946 손익계산서에 반영된 이연법인세 (804,834) (587,863) 자본에 직접 반영된 법인세 (21,317) 20,588 기말금액 2,343,520 3,169,671 (5) 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 2016.1.1 손익계산서 자본 2016.12.31 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 882,814 187,950 (21,317) 1,049,447 국고보조금 248,200 (48,322) - 199,878 충당부채 273,527 205,630 - 479,157 매출채권 2,080,282 (2,043,512) - 36,770 종속기업투자 405,744 195,717 - 601,461 관계기업투자 - 220,003 - 220,003 이월세액공제 1,925,383 434,668 - 2,360,051 이월결손금 652,088 108,643 - 760,731 유무형자산 9,067 81,922 - 90,989 기타 643,713 278,541 - 922,254 소 계 7,120,818 (378,760) (21,317) 6,720,741 이연법인세부채 재고자산 (583,746) 769,678 - 185,932 관계기업투자 (80,125) (23,001) - (103,126) 기타 (445,190) 185,779 - (259,411) 소계 (1,109,061) 932,456 - (176,605) 미인식 이연법인세 (2,842,086) (1,358,530) - (4,200,616) 합 계 3,169,671 (804,834) (21,317) 2,343,520 (단위: 천원) 구 분 2015.1.1 손익계산서 자본 2015.12.31 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 641,828 220,398 20,588 882,814 국고보조금 340,576 (92,376) - 248,200 충당부채 199,015 74,512 - 273,527 매출채권 2,789,190 (708,908) - 2,080,282 종속기업투자 222,939 182,805 - 405,744 이월세액공제 929,176 996,207 - 1,925,383 이월결손금 301,132 350,956 - 652,088 유무형자산 - 9,067 - 9,067 기타 269,791 373,922 - 643,713 소 계 5,693,647 1,406,583 20,588 7,120,818 이연법인세부채 재고자산 (942,773) 359,027 - (583,746) 유무형자산 (63,915) 63,915 - - 관계기업투자 - (80,125) - (80,125) 기타 (359,208) (85,982) - (445,190) 소 계 (1,365,896) 256,835 - (1,109,061) 미인식이연법인세 (590,805) (2,251,281) - (2,842,086) 합 계 3,736,946 (587,863) 20,588 3,169,671 일시적차이 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이월세액공제액에 대한 이연법인세자산의 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 세액감면 등의 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 종속회사 투자지분 612,205 1,844,292 관계기업 투자지분 1,000,012 - 전환사채등 투자 1,000,000 - 종속기업등에 대한 대여금 손상 450,000 - 퇴직급여충당부채 57,876 152,209 기타 18,593 - 이월결손금 3,457,870 2,292,991 이월세액공제 2,222,953 1,898,398 (6) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재측정요소(반영전) 68,718 (123,581) 법인세 효과 (21,317) 20,588 재측정요소(반영후) 47,401 (102,993) 22. 충당부채(1) 충당부채의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 판매보증충당부채 86,751 65,711 판매촉진충당부채 288,942 282,669 합계 375,693 348,380 연결회사는 보고기간말 현재 무상 A/S비용 및 판촉활동과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 충당부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 348,381 254,533 증가 60,312 894,743 감소 (33,000) (800,896) 기말 375,693 348,380 23. 자본금(1) 보고기간말 현재 지배회사의 발행 주식수, 1주당 금액 및 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2016.12.31 2015.12.31 회사가 발행할 주식수 50,000,000 주 50,000,000 주 회사가 발행한 보통주식수 6,856,330 주 6,856,330 주 1주당 금액 500 원 500 원 보통주 자본금 3,428,165,000 원 3,428,165,000 원 (2) 당기중에는 자본금 및 주식발행초과금의 변동이 발생하지 아니하였으며, 전기 중연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다(단위:주, 천원). 구 분 주식수(주) 보통주 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 5,286,330 2,643,165 12,113,906 14,757,071 유상증자(*1) 1,400,000 700,000 13,994,104 14,694,104 주식선택권 행사 170,000 85,000 179,418 264,418 전기말 6,856,330 3,428,165 26,287,428 29,715,593 당기초 6,856,330 3,428,165 26,287,428 29,715,593 당기말 6,856,330 3,428,165 26,287,428 29,715,593 (*1) 회사는 2014년 12월 16일 이사회결의를 통해 제3자배정방식으로 유상증자를 결정하였으며, 2015년 3월 11일에 증자대금 입금이 완료되었습니다. 보고기간말 현재 엔에이치엔엔터테인먼트(주)는 회사의 지분 28.97%를 소유한 최대주주입니다. 24. 자본잉여금 (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 주식발행초과금 26,287,428 26,287,428 기타자본잉여금 24,004 24,004 합 계 26,311,432 26,311,432 25. 기타자본항목과 주식보상비용(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 주식선택권 - - 자기주식(*) (1,739,290) - 회사는 주가 안정을 통한 주주가치 제고를 목적으로 2016년 7월 19일 이사회에서 자기주식 취득을 결정하였으며, IBK투자증권과 3,000,000천원을 한도로 자사주신탁 계약을 체결하였습니다. 이로 인하여 당기말 현재 당사의 기명식 보통주 218,316주를 1,739,290천원에 취득하였습니다. (2) 연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 제 2 차 제 3 차 제 4 차 대상 직원 12명 임직원 13명 임직원 15명 주주총회 결의일 2007년 3월 22일 2009년 3월 19일 2011년 3월 29일 행사기간 1. 주주총회 결의일 2년, 상장후 1년 경과 한 후 행사가능2. 최초 행사가능일로부터 3년이내 행사3. 주주총회 결의일로부터 2년간 재임 후 1. 주주총회 결의일 2년, 상장후 1년 경과 한 후 행사가능2. 최초 행사가능일로부터 3년이내 행사3. 주주총회 결의일로부터 2년간 재임 후 1. 주주총회 결의일 2년, 상장후 1년 경과 한 후 행사가능2. 최초 행사가능일로부터 3년이내 행사3. 주주총회 결의일로부터 2년간 재임 후 최초 부여주식수 80,000주 165,000주 180,000주 행사가격 500원 1,500원 1,500원 (3) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 제 2 차 제 3 차 제 4 차 적용모형 블랙숄즈모형 블랙숄즈모형 블랙숄즈모형 기초자산의 현재가치(권리부여일 현재의 시가) 1,008원 1,031원 728원 무위험이자율(권리부여일 현재의 5년 만기 국공채 유통수익율) 4.78% 4.15% 4.08% 기대행사기간 4.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성(표준편차) 0.2901 0.3210 0.3178 (4) 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 수량 변동내역 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 제 2 차 제 3 차 제 4 차 합 계 제 2 차 제 3 차 제 4 차 합 계 기초 - - - - 22,000 67,800 80,200 170,000 행사 - - - - 22,000 67,800 80,200 170,000 기말 - - - - - - - - (5) 회사는 이사회 결의에 의거 2015년 4월 2일 종속기업인 (주)나임네트웍스의 임직원 2명에게 (주)나임네트웍스의 주식 500,000주를 주당 1원에 양도하였습니다. 한편이전된 지분은 (주)나임네트웍스의 기업공개 이전에는 처분이 제한됩니다. 동 거래와관련하여 이전된 (주)나임네트웍스 지분의 공정가치는 305,500천원이며 회사는 305,000천원의 주식보상비용을 인식하였습니다. (6) 당기와 전기 중 연결회사가 인식한 주식보상비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 - 305,000 26. 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 법정적립금(*) 72,857 72,857 미처분이익잉여금 8,556,131 10,306,389 합 계 8,628,988 10,379,246 (*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가이익 - 1,848 해외사업환산이익 42,395 33,199 지분법자본변동 (717) (717) 합 계 41,678 34,330 27. 매출액당기 및 전기의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출액 25,389,868 17,796,612 상품매출액 7,147,719 1,599,687 용역매출액 3,276,255 3,333,636 합 계 35,813,842 22,729,935 28. 매출원가당기 및 전기의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 11,993,926 7,859,150 상품매출원가 5,627,609 1,396,783 용역매출원가 1,361,723 - 합 계 18,983,258 9,255,933 29. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 4,820,454 4,948,841 상여금 252,116 387,347 퇴직급여 503,203 424,277 복리후생비 1,235,083 1,167,353 운반비 52,507 58,338 감가상각비 308,266 288,498 무형자산상각비 83,177 39,467 수선비 5,655 3,198 소모품비 67,754 49,457 세금과공과 145,382 227,565 지급임차료 320,777 295,293 보험료 24,456 13,679 여비교통비 494,159 441,565 통신비 90,159 74,944 경상연구개발비 5,471,767 5,032,932 교육훈련비 25,621 22,397 협회비 22,774 37,400 도서인쇄비 11,125 14,810 지급수수료 1,530,018 1,376,449 접대비 120,138 127,320 광고선전비 386,889 448,186 수도광열비 10,917 950 판매수수료 37,000 19,238 주식보상비용 - 305,000 운용리스료 46,938 - 차량유지비 24,403 1,336 수출제비용 41,751 - 합 계 16,132,489 15,805,840 30. 비용의 성격별 분류(1) 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품의 변동 2,048,990 1,973,658 원재료의 사용 8,340,300 4,969,574 상품의 판매 5,627,801 1,396,783 종업원급여 12,823,777 11,384,621 감가상각, 무형자산상각 1,370,964 1,018,716 여비교통비 541,535 378,812 광고선전비 386,889 448,186 지급수수료 1,912,685 1,580,541 지급임차료 462,741 317,925 외주가공비 496,174 262,839 기타 1,103,891 1,330,117 합 계 35,115,747 25,061,772 31. 기타수익 당기 및 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 17 2,364 잡이익 36,995 64,365 합 계 37,012 66,729 32. 기타비용당기 및 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기부금 5,000 21,500 유형자산처분손실 1,106 17,580 무형자산손상차손 710,829 - 관계기업투자주식손상차손 836,094 - 잡손실 3,983 2,941 합 계 1,557,012 42,021 33. 금융수익당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 646,992 762,059 외환차익 129,204 35,509 외화환산이익 14,060 12,001 파생금융자산평가이익 11,540 - 매도가능금융자산처분이익 62,405 - 합 계 864,201 809,569 34. 금융비용당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 52,417 37,454 외환차손 66,139 85,554 외화환산손실 12,938 703 파생금융자산평가손실 111,096 33,305 매도가능금융자산손상차손 932,584 - 기타의대손상각비 150,000 1,000,000 합 계 1,325,174 1,157,016 35. 우발채무 및 약정사항 (1) 주요약정사항 보고기간말 현재 연결회사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, CNY) 구 분 금융기관 약정금액 실행금액 운영자금 한도약정 우리은행 1,000,000 500,000 KEB하나은행 600,000 400,000 KEB하나은행 상해지점 CNY 2,000,000 CNY 1,778,890 외화지급보증약정 KEB하나은행(*) CNY 2,000,000 CNY 2,000,000 합 계 1,600,000 900,000 CNY 4,000,000 CNY 3,778,890 (*) 당기말 현재 회사는 종속기업인 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD.의 차입금과 관련하여 KEB하나은행으로부터 CNY2,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 타인으로부터 지급보증 받은 내역 (단위: 천원, CNY) 지급보증제공자 지급보증처 지급보증내용 지급보증금액 대표이사 우리은행 한도대출지급보증 600,000 KEB하나은행 한도대출 지급보증 240,000 종속기업 차입금 지급보증 CNY 2,400,000 서울보증보험(주) 이행보증 및 인허가 등 1,471,002 합 계 2,311,002 CNY 2,400,000 (3) 운용리스 - 당기손익으로 인식한 리스료연결회사는 일부 차량운반구를 취소불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 지급하는 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 최소리스료 213,506 96,135 - 미래 최소리스료연결회사가 운용리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1년 이내 157,410 85,930 1년 초과 5년 이내 30,801 25,914 합 계 188,211 111,844 (4) 지급보증 및 담보제공당기말 현재 회사는 우리사주 관련 임직원의 대출금과 관련하여 단기금융상품 300백만원을 KEB하나은행에 담보로 제공하고 있으며, 종속기업인 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD.의 차입금 중 일부(CNY 1,000,000)와 관련하여 단기금융상품 CNY 1,000,000을 KEB하나은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 회사는 국내 종속기업인 (주)나임네트웍스의 차입금과 관련하여 KEB하나은행에 단기금융상품 530백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석37 참조).회사는 우리사주 관련 임직원의 대출금과 관련하여 KEB하나은행에 291백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 36. 지배기업지분의 주당이익기본주당이익은 지배기업의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익 구 분 당 기 전 기 지배기업의 보통주당기순이익(손실) (1,778,089,158)원 (2,671,562,912)원 가중평균유통보통주식수(*) 6,785,053주 6,436,110주 기본주당이익(손실) (262)원 (415)원 (*) 가중평균유통보통주식수- 당기 일자 주식수 보유일수 가중평균유통보통주식수 2016년 01월 01일 6,856,330 주 206 일 1,412,403,980 주 자기주식취득 218,316 주 159 일 1,064,140,383 주 소 계 2,476,544,363 주 가중평균유통보통주식수 6,785,053 주 - 전기 일자 주식수 보유일수 가중평균유통보통주식수 2015년 01월 01일 5,286,330 주 365 일 1,929,510,450 주 2015년 03월 11일 1,400,000 주 296 일 414,400,000 주 2015년 12월 01일 170,000 주 31 일 5,270,000 주 소 계 2,349,180,450 주 가중평균유통보통주식수 6,436,110 주 (2) 당기 및 전기는 희석화 효과가 없어 희석주당손실이 기본주당손실과 동일합니다. 37. 특수관계자와의 거래 (1) 당기 및 전기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 관계기업 (주)시큐레이어 (주)위드네트웍스 그밖의 특수관계자 엔에이치엔고도(주) 게임마케팅앤비즈니스(주) (2) 당기의 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같으며, 전기의 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 매출 배당금수입 지급수수료 등 매입 등 유형자산 등 취득 매출 지급수수료 등 유형자산 등 취득 유의적 영향력을 행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 2,090,436 - 37,400 10,014 - 1,017,491 136,729 - 관계기업 (주)시큐레이어 - 40,000 150,018 - 130,083 100,000 223,000 450,000 (주)위드네트웍스 35,770 - 1,530 - - - 3,000 - 그밖의 특수관계자 엔에이치엔고도(주) 9,493 - - - - 11,500 - - 게임마케팅앤비즈니스(주) - - - - - - 72,000 - (3) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 중요한 자금거래내역은 없습니다. (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 채권 채무 채권 채무 유의적 영향력을 행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 25,773 - 208,395 - 관계기업 (주)시큐레이어 - 52,052 110,000 545,600 (주)위드네트웍스 - - - 3,300 그밖의 특수관계자 게임마케팅앤비즈니스(주) - - - 13,200 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,448,954 1,498,978 상여 126,148 298,342 퇴직급여 154,916 117,674 기타장기종업원급여 11,000 2,782 합 계 1,741,018 1,917,776 한편 회사는 이사회 결의에 의거 2015년 4월 2일 종속기업인 (주)나임네트웍스의 임직원 2명에게 (주)나임네트웍스의 주식 500,000주를 주당 1원에 양도하였습니다. 동거래와 관련하여 회사는 305,000천원의 주식보상비용을 인식하였습니다(주석25 참조). (6) 종업원과의 거래 보고기간 종료일 현재 종업원대여금 현황 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 이자율(%) 당 기 전 기 기타수취채권(유동) 2.00 83,245 131,192 기타수취채권(비유동) 2.00 340,197 269,812 합 계 423,442 401,004 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 종업원대여금 401,004 439,978 증가 329,851 276,095 감소 307,414 315,069 기말 종업원대여금 423,441 401,004 (7) 지급보증 및 담보제공당기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. 한편 연결회사는 특수관계자인 대표이사로부터 종속기업의 차입금및 한도대출 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석35 참조). (단위: 천원) 특수관계 회사명 보증처 지급보증금액 관련 차입금액 보증기간 비 고 임직원 KEB하나은행 290,950 290,950 본채무 상환시 자금차입 (단위: 천원, CNY) 구 분 종 류 당 기 비 고 단기금융상품 정기예금 300,000 우리사주 임직원 대출 관련 정기예금 담보 및 지급보증 단기금융상품 정기예금 530,000 나임네트웍스 차입금 예금담보 단기금융상품(외화) 외화 정기예금 CNY 1,000,000 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 차입금 예금담보 38. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 법인세비용차감전순이익 (1,350,683) (2,289,954) 2. 조정사항 4,918,276 2,398,565 재고자산평가손실 256,680 53,822 재고자산폐기손실 - 73,328 이자비용 52,417 37,454 감가상각비 557,133 516,602 무형자산상각비 813,831 502,114 퇴직급여 1,137,991 1,003,091 주식보상비용 - 305,000 유형자산처분손실 1,106 17,580 외화환산손실 12,938 - 매도가능증권감액손실 932,584 - 파생금융자산평가손실 111,096 33,305 무형자산손상차손 710,829 - 지분법적용투자주식감액손실 836,094 - 기타의대손상각비 150,000 1,000,000 지분법손익 67,805 (364,624) 기타수익,비용 12,786 (14,684) 이자수익 (646,992) (762,059) 파생금융자산평가이익 (11,540) - 매도가능증권처분이익 (62,405) - 유형자산처분이익 (17) (2,364) 외화환산이익 (14,060) - 3. 순운전자본 변동 (1,564,170) 668,851 매출채권의 증가 (2,584,166) (2,887,921) 재고자산의 감소 2,235,936 882,903 기타수취채권의 감소 691,647 303,461 매입채무의 증가(감소) (1,367,845) 1,071,168 기타지급채무의 감소 (373,674) (338,120) 퇴직금의 지급 (415,645) (148,267) 충당부채의 증가(감소) (70,829) 93,847 기타자산부채의 증감 320,406 1,691,780 4. 영업에서 창출된 현금흐름 2,003,423 777,462 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 종업원대여금의 유동성 대체 124,851 131,413 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동 5,775 47,001 무형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동 7,480 316,000 재고자산의 비품 대체 8,051 87,428 39. 부문별 정보 (1) 영업부문 연결회사는 네트워크 서비스 및 정보보안 솔루션 제조의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (2) 지역부문 연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 이에 따라 분류된 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 한국 34,204,161 21,787,585 일본 및 중국 1,609,681 942,350 합 계 35,813,842 22,729,935 (3) 주요 고객에 대한 의존도당기 및 전기 중 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 매출액 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 (주)론스텍 8,823,499 6,984,105 (주)코마스 2,696,819 2,603,564 (주)엔투시스 4,622,446 3,389,216 합 계 16,142,764 12,976,885 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 2016.12.31 현재 제 16 기 2015.12.31 현재 제 15 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 자산 유동자산 34,075,507,024 35,478,938,491 27,619,577,187 현금및현금성자산 13,588,136,980 16,079,610,414 10,100,298,882 단기금융상품 7,179,442,768 6,764,615,072 4,862,255,155 파생금융자산 1,511,539,726 매출채권 7,857,630,563 5,623,591,810 4,008,641,010 당기법인세자산 45,145,089 119,553,170 기타수취채권 241,517,617 979,737,549 1,216,700,107 재고자산 3,230,596,454 5,549,018,430 7,044,567,387 기타유동자산 421,497,827 362,812,046 387,114,646 비유동자산 12,350,558,994 16,080,476,243 11,281,620,419 매도가능금융자산 359,237,120 1,334,432,000 200,000,000 파생금융자산 111,096,000 종속기업및관계기업주식 3,000,000,000 4,630,012,000 1,677,779,048 기타수취채권 661,984,470 595,078,148 621,361,999 유형자산 2,780,266,903 3,067,326,980 2,918,365,441 무형자산 3,102,424,206 3,074,626,779 2,127,167,480 기타비유동자산 18,108,493 이연법인세자산 2,446,646,295 3,249,795,843 3,736,946,451 자산총계 46,426,066,018 51,559,414,734 38,901,197,606 부채 유동부채 5,093,486,036 5,896,755,257 5,185,832,650 매입채무 494,077,804 1,899,783,176 1,428,828,124 당기법인세부채 26,383,800 기타지급채무(유동) 1,441,495,932 1,711,819,174 905,152,243 유동성장기부채 700,000,000 충당부채 1,583,903,272 527,501,628 254,532,622 기타유동부채 1,574,009,028 1,757,651,279 1,870,935,861 비유동부채 4,980,636,998 4,769,297,504 4,007,959,374 기타지급채무 30,000,000 281,618,000 397,400,000 퇴직급여부채 4,604,036,480 4,063,768,160 3,170,873,802 기타비유동부채 346,600,518 423,911,344 439,685,572 부채총계 10,074,123,034 10,666,052,761 9,193,792,024 자본 자본금 3,428,165,000 3,428,165,000 2,643,165,000 자본잉여금 26,346,275,990 26,346,275,990 12,172,753,901 기타자본항목 (1,739,290,450) 32,397,089 기타포괄손익투계액 1,848,327 이익잉여금 8,316,792,444 11,117,072,656 14,859,089,592 자본총계 36,351,942,984 40,893,361,973 29,707,405,582 부채와자본총계 46,426,066,018 51,559,414,734 38,901,197,606 포괄손익계산서 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 매출액 28,675,652,344 21,258,393,033 22,288,843,300 매출원가 13,508,089,069 8,496,485,769 8,532,537,030 매출총이익 15,167,563,275 12,761,907,264 13,756,306,270 판매비와관리비 13,628,621,605 14,391,486,217 11,247,897,632 영업이익(손실) 1,538,941,670 (1,629,578,953) 2,508,408,638 기타이익 62,253,446 111,955,090 51,441,045 기타손실 2,911,811,019 1,000,229,487 16,530,540 금융수익 860,852,168 807,135,120 392,539,852 금융비용 1,572,138,423 1,131,852,952 56,411,226 법인세비용차감전순이익(손실) (2,021,902,158) (2,842,571,182) 2,879,447,769 법인세비용 853,956,183 509,273,309 (237,588,107) 당기순이익(손실) (2,875,858,341) (3,351,844,491) 3,117,035,876 기타포괄손익 73,729,802 (71,144,318) (5,685,241) 보험수리적손익 75,578,129 (72,992,645) (5,685,241) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (1,848,327) 1,848,327 매도가능금융자산 (1,848,327) 1,848,327 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) (1,848,327) 1,848,327 총포괄손익 (2,802,128,539) (3,422,988,809) 3,111,350,635 주당이익 기본주당이익(손실) (424) (521) 604 희석주당이익(손실) (424) (521) 575 자본변동표 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 2,571,165,000 12,022,376,039 59,870,849 12,159,125,357 26,812,537,245 자본의 변동 당기순이익 3,117,035,876 3,117,035,876 보험수리적손익 (5,685,241) (5,685,241) 매도가능증권평가손익 주식보상비용 904,102 904,102 지분의 발행 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 배당금지급 411,386,400 411,386,400 주식선택권 행사 72,000,000 150,377,862 (28,377,862) 194,000,000 2014.12.31 (기말자본) 2,643,165,000 12,172,753,901 32,397,089 14,859,089,592 29,707,405,582 2015.01.01 (기초자본) 2,643,165,000 12,172,753,901 32,397,089 14,859,089,592 29,707,405,582 자본의 변동 당기순이익 (3,351,844,491) (3,351,844,491) 보험수리적손익 (72,992,645) (72,992,645) 매도가능증권평가손익 1,848,327 1,848,327 주식보상비용 지분의 발행 700,000,000 13,994,104,000 14,694,104,000 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 배당금지급 317,179,800 317,179,800 주식선택권 행사 85,000,000 179,418,089 (32,397,089) 232,021,000 2015.12.31 (기말자본) 3,428,165,000 26,346,275,990 1,848,327 11,117,072,656 40,893,361,973 2016.01.01 (기초자본) 3,428,165,000 26,346,275,990 1,848,327 11,117,072,656 40,893,361,973 자본의 변동 당기순이익 (2,875,858,341) (2,875,858,341) 보험수리적손익 75,578,129 75,578,129 매도가능증권평가손익 (1,848,327) (1,848,327) 주식보상비용 지분의 발행 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (1,739,290,450) (1,739,290,450) 배당금지급 주식선택권 행사 2016.12.31 (기말자본) 3,428,165,000 26,346,275,990 (1,739,290,450) 8,316,792,444 36,351,942,984 현금흐름표 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 영업활동현금흐름 2,149,579,863 1,346,750,707 2,218,459,906 영업에서 창출된 현금흐름 2,147,295,325 1,494,222,710 2,235,068,196 법인세비용차감전순이익 (2,021,902,158) (2,842,571,182) 2,879,447,769 당기순이익조정을 위한 가감 6,227,887,845 3,578,383,754 1,436,295,726 순운전자본의변동 (2,058,690,362) 758,410,138 (2,080,675,299) 법인세납부(환급) 2,284,538 (147,472,003) (16,608,290) 투자활동현금흐름 (2,931,384,949) (9,257,224,052) (6,827,478,061) 이자수취 652,432,035 655,874,303 334,823,979 단기금융상품의 취득 (421,747,696) (1,902,359,917) (3,552,255,155) 비유동매도가능금융자산의 취득 103,167,496 (1,055,599,121) (200,000,000) 관계기업주식의 취득 (4,000,012,000) (898,981,000) 파생금융자산의 취득 (1,500,000,000) (144,400,879) 기타 수취채권의 취득 (468,959,082) (981,026,171) (151,094,239) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 500,000 유형자산의 취득 (268,981,833) (706,627,111) (1,409,030,315) 유형자산의 처분 9,492,741 10,000,000 무형자산의 취득 (1,076,788,610) (1,133,573,156) (950,941,331) 배당금수취 40,000,000 재무활동현금흐름 (1,704,973,936) 13,888,920,137 (263,991,344) 이자지급 (205,264) (16,354,743) (29,153,844) 배당금지급 (317,068,120) (411,237,500) 차입금의 상환 (700,000,000) (250,000,000) 주식의 발행 14,694,104,000 주식선택권 행사 232,021,000 194,000,000 자기주식의 취득 (1,739,290,450) 정부보조금의 수취 34,521,778 (3,782,000) 232,400,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,486,779,022) 5,978,446,792 (4,873,009,499) 기초현금및현금성자산 16,079,610,414 10,100,298,882 14,975,660,012 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,694,412) 864,740 (2,351,631) 기말현금및현금성자산 13,588,136,980 16,079,610,414 10,100,298,882 5. 재무제표 주석 제 17 기 기말 2016년 12월 31일 현재 제 16 기 기말 2015년 12월 31일 현재 주식회사 파이오링크 1. 일반사항주식회사 파이오링크(이하 "회사")는 네트워크 서비스 및 정보보안 솔루션의 제조, 판매업을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 본점소재지는 서울시 금천구 가산디지털 2로 98에 위치하고 있으며, 대표이사는 조영철입니다. 회사는 2000년 7월 26일에 설립되어 2001년 1월 17일 중소기업청에 의하여 벤처기업으로 등록되었으며, 2013년 8월 1일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 60백만원이나 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 2016년 12월 31일 현재 자본금은 3,428백만원이며, 주요 주주는 엔에이치엔엔터테인먼트(주)(지분율 : 28.97%)입니다. 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 "재무제표 표시" 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1105호 "매각예정비유동자산과 중단영업" 개정: 매각예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 "금융상품: 공시" 개정: 금융자산 양도시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 "공시-금융자산과 금융부채의 상계"에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 "종업원급여" 개정: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 개정: 기준서상 '중간재무보고서의 다른곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서개정 또는 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 "현금흐름표" 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1012호 "법인세" 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 "금융상품" 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 "금융상품"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류와 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 29,529백만원, 매도가능금융자산 359백만원, 당기손익인식금융자산 1,512백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 29,529백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2016년 12월31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 359백만원이고, 2016 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 파생금융상품을 1,512백만원 보유하고 있습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 29,529백만원(대여금 및 수취채권 29,529백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산은 관련 손실충당금 1,626백만원이 차감된 금액입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 "수익", 제1011호 "건설계약", 기업회계기해석서 제2031호 "수익: 광고용역의 교환거래", 제2113호 "고객충성제도", 제2115호 "부동산건설약정", 제2118호 "고객으로부터의 자산이전"을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 영업부문회사의 영업부문은 하나의 보고부문을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역부문별 및 고객별 매출에 한하여 공시하고 있습니다(주석38 참조).최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 중요한 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 재고자산의 원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 평가하고 있습니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 건 물 40년 시 설 장 치 5년 차 량 운 반 구 5년 비 품 5년 임차자산개량권 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산(1) 산업재산권 및 컴퓨터소프트웨어개별적으로 취득한 산업재산권 및 컴퓨터소프트웨어는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권 및 컴퓨터소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권 및 컴퓨터소프트웨어는 추정내용연수(5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. (2) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다. (3) 연구 및 개발연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실 현가능하고, - 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고, - 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고, - 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고, - 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적 및 기타 자원이 이용가능하며, - 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매가능시점부터 추정내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각하며, 자산손상 검사를 하고 있습니다. 2.13 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.15 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.16 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 재무상태표상 "충당부채"로 계상하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 (1) 확정급여부채 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.19 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 회사는 네트워크 서비스 및 정보보안 솔루션의 제조, 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 다만, 대금회수가 사실상 구매자의 재판매 여부에 따라 결정되는 재화의 판매에 따른 수익은 구매자가 해당 제품을 재판매한 시점 또는 재판매에 따른 현금유입이 확실해지는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (4) 배당금 수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.20 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 운용리스로부터발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.21 재무제표 확정일과 기관 회사의 재무제표는 2017년 2월 17일자 이사회에서 승인되었으며, 이후 개최될 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법과 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정함에 있어 불확실성이 존재합니다(주석20 참조). (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석4 참조).(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19 참조).(4) 판매보증부채회사는 보고기간말 현재 주석 21에서 설명하는 바와 같이 품질보증수리 예상액과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정에 의해 결정됩니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험과 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무기획팀에 의해 이루어지고 있습니다재무기획팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사의 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD와 JPY, CNY가 있습니다. 회사는 외화채권ㆍ채무에 대하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, JPY, CNY, 원화단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 외 화 원 화 외 화 원 화 외화자산: 현금및 현금성자산 JPY 9,444,622 97,923 JPY 7,443,133 72,348 USD - - USD 165,403 193,852 단기금융상품 CNY 1,000,000 173,260 CNY - - 매출채권 JPY 30,468,860 315,904 JPY 17,819,100 173,203 USD 222,555 268,958 USD 19,772 23,173 미수금 JPY 2,437,509 25,272 JPY - - 합 계 JPY 42,350,991 439,099 JPY 25,262,233 245,551 USD 222,555 268,958 USD 185,175 217,025 CNY 1,000,000 173,260 CNY - - 외화부채: 매입채무 USD 33,000 39,881 USD 103,160 120,904 미지급금 USD 3,897 4,709 USD - - 합 계 USD 36,897 44,590 USD 103,160 120,904 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 및 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 JPY 43,910 (43,910) 24,555 (24,555) USD 22,437 (22,437) 9,612 (9,612) CNY 17,326 (17,326) - - 합 계 83,673 (83,673) 34,167 (34,167) (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상승시 하락시 상승시 하락시 이자수익 28,993 (28,993) 18,333 (18,333) 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험관리, 신속한 의사변경 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적을 관리하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 그 밖의 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당기말과 전기말 현재 회사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일하며, 금융보증계약의 신용위험 최대 노출 금액은 당기말 현재 1,208,210천원(전기말: 1,296,660천원)입니다.4.1.3 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도(주석34 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 2016.12.31> (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 494,078 - - - 494,078 기타지급채무(유동) 1,183,596 257,900 - - 1,441,496 기타지급채무(비유동) - 30,000 - - 30,000 금융보증(*) 1,713,074 - - - 1,713,074 합 계 3,390,748 287,900 - - 3,678,648 (*) 회사는 종속기업인 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD.와 (주)나임네트웍스의 차입금 및 임직원의 우리사주관련 금융기관 대출금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 회사는 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD.와 (주)나임네트웍스의 차입금 전액에 대해 보고기간말 현재 지급보증충당부채를 설정하고 이를 충당부채 계정으로 계상하였습니다. 동 금융보증금액은 해당 차입금의 최대 보증 약정액으로 기재하였습니다. 2015.12.31> (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 1,899,783 - - - 1,899,783 기타지급채무(유동) 1,199,815 512,004 - - 1,711,819 기타지급채무(비유동) - 70,318 100,500 110,800 281,618 금융보증(*) 1,599,160 - - - 1,599,160 합 계 4,698,758 582,322 100,500 110,800 5,492,380 (*) 회사는 종속기업인 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD.와 (주)나임네트웍스의 차입금 및 임직원의 우리사주관련 금융기관 대출금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 회사는 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD.의 차입금 전액에 대해 전기말 현재 지급보증충당부채를 설정하고 이를 충당부채로 계상하였습니다. 동 금융보증금액은 해당 차입금의 최대 보증 약정액으로 기재하였습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산, 단기금융상품 및투자목적의 단기성 파생금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 총차입금 - - 차감: 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 단기투자목적의 파생금융상품 22,267,580 22,844,225 순부채 (22,267,580) (22,844,225) 자본총계 36,351,943 40,893,362 총자본 14,084,363 18,049,137 자본조달비율 - - 4.3 공정가치 당기와 전기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한, 당기와 전기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 4.3.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 13,588,137 13,588,137 16,079,610 16,079,610 단기금융상품 7,179,443 7,179,443 6,764,615 6,764,615 매출채권 7,857,631 7,857,631 5,623,592 5,623,592 매도가능금융자산(*) - - 934,432 934,432 파생금융자산 1,511,540 1,511,540 111,096 111,096 기타수취채권 903,502 903,502 1,574,816 1,574,816 합 계 31,040,253 31,040,253 31,088,161 31,088,161 금융부채 매입채무 494,078 494,078 1,899,783 1,899,783 기타지급채무 1,471,496 1,471,496 1,993,437 1,993,437 합 계 1,965,574 1,965,574 3,893,220 3,893,220 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.3.2 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 매도가능금융자산 슈프리마인베스트먼트 테크스타3호 359,237 400,000 슈프리마인베스트먼트 테크스타3호는 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 매도가능금융자산을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 4.3.3 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 2016.12.31 구 분 2016.12.31 수준 2 수준 3 공정가치로 측정되는 금융자산 비유동성 매도가능금융자산 ㈜세인트시큐리티 전환사채(*1) - - 당기손익인식금융자산 파생금융자산 - 주가연계증권 1,511,540 - 파생금융자산 - 전환권 및 조기상환권(*1) - - (2) 2015.12.31 구 분 2015.12.31 수준 3 공정가치로 측정되는 금융자산 비유동성 매도가능금융자산 ㈜세인트시큐리티 전환사채(*1) 934,432 당기손익인식금융자산 파생금융자산 - 전환권 및 조기상환권(*1) 111,096 (*1) 회사는 전기에 주식으로 전환될 수 있는 권리가 부여된 ㈜세인트시큐리티 전환사채를 취득하였으며, 취득시 해당 전환권과 조기상환권을 이항모형을 사용하여 평가하고 파생금융자산으로 계상한 바 있습니다. 한편 당기 중 회사는 상기 전환사채관련 투자의 공정가치가 중요하게 하락한 것으로 판단하여 관련 투자금액 전액을 손상처리하였습니다. 이로 인해 회사가 포괄손익계산서상 인식한 매도가능금융자산손상차손 및 파생금융자산평가손실은 각각 932,584천원 및 111,096천원입니다(주석12와 13 참조). 4.3.4 수준 3 공정가치당기 중 수준 3 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산과 파생금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 매도가능금융자산 파생금융자산 기초잔액 934,432 111,096 취득(*1) - 1,500,000 당기손익으로 반영된 평가이익(*1) - 11,540 당기손익으로 반영된 평가손실(*2) (932,584) (111,096) 기타포괄손익으로 반영된 평가이익(*2) (1,848) - 기말잔액 - 1,511,540 (*1) 회사는 당기에 KOSPI200 지수 등을 기초자산으로 하는 주가연계증권을 취득하였으며 기초자산의 가격과 변동성 및 금리 등의 투입변수에 바탕해 산출된 공정가치로 평가하고 이를 파생금융자산으로 계상하였습니다.(*2) 회사는 전기 중 취득한 세인트시큐리티 전환사채관련 투자금액을 당기 중 전액 손상차손 및 평가손실로 반영하였습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 2016년 12월 31일 (단위: 천원) 금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,588,137 - - 13,588,137 단기금융상품 7,179,443 - - 7,179,443 매출채권 7,857,631 - - 7,857,631 기타수취채권(유동) 241,517 - - 241,517 기타수취채권(비유동) 661,984 - - 661,984 매도가능금융자산 - - 359,237 359,237 파생금융자산 - 1,511,540 - 1,511,540 합 계 29,528,712 1,511,540 359,237 31,399,489 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 494,078 기타지급채무(유동) 1,441,496 기타지급채무(비유동) 30,000 합 계 1,965,574 (2) 2015년 12월 31일 (단위: 천원) 금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 16,079,610 - - 16,079,610 단기금융상품 6,764,615 - - 6,764,615 매출채권 5,623,592 - - 5,623,592 기타수취채권(유동) 979,738 - - 979,738 기타수취채권(비유동) 595,078 - - 595,078 매도가능금융자산 - - 1,334,432 1,334,432 파생금융자산 - 111,096 - 111,096 합 계 30,042,633 111,096 1,334,432 31,488,161 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 1,899,783 기타지급채무(유동) 1,711,819 기타지급채무(비유동) 281,618 합 계 3,893,220 (3) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대여금 및 수취채권 이자수익 646,148 683,527 외환차익 101,380 28,114 외환차손 (52,593) (79,853) 외화환산이익 14,060 11,508 외화환산손실 (11,830) (428) 기타의대손상각비 (450,000) (1,000,000) 당기손익인식금융자산 파생금융자산평가이익 11,540 - 파생금융자산평가손실 (111,096) (33,305) 매도가능금융자산 이자수익 - 76,985 매도가능금융자산처분이익 62,405 - 매도가능금융자산손상차손 (932,584) - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (205) (15,373) 외환차익 25,319 6,508 외환차손 (12,723) (2,619) 외화환산이익 - 493 외화환산손실 (1,108) (275) 6. 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 보고기간말 현재 각 금융자산별 신용건전성에 대한 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2016.12.31 2015.12.31 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 716,212 1,449,088 Group 2 7,141,419 4,174,504 손상되지 아니한 매출채권 합계 7,857,631 5,623,592 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자 Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객으로 채무불이행 위험이 해소된 고객 구 분 2016.12.31 2015.12.31 현금및현금성자산과 단기금융상품 AAA 7,947,533 3,883,290 A3+ 1,987,106 4,946,320 A3 4,952,612 - AA+ - 2,000,000 A1 1,000,000 - A - 5,607,800 A2- 4,880,329 6,406,815 합 계 20,767,580 22,844,225 구 분 2016.12.31 2015.12.31 파생금융상품 - 주가연계증권 AA 1,511,540 - 기타수취채권 2016.12.31 2015.12.31 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 423,441 403,415 Group 2 480,060 1,171,401 연체 및 손상되지 아니한 기타수취채권 합계 903,501 1,574,816 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자 Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객으로 채무불이행 위험이 해소된 고객 7. 현금및현금성자산 등 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 단기은행예치금 1,603,419 1,833,290 환매조건부채권(RP) 5,045,000 4,300,000 전자단기사채(ABSTB) - 5,000,000 기업어음(CP) 6,939,718 4,946,320 합 계 13,588,137 16,079,610 회사는 취득일 현재 만기가 3개월 이내이며, 가치변동의 위험이 경미한 금융상품을 현금및현금성자산으로 분류하였습니다.(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 종 류 2016.12.31 2015.12.31 비 고 단기금융상품 정기예금 300,000 350,000 우리사주 임직원 대출 관련 정기예금 담보 단기금융상품 정기예금 530,000 - 나임네트웍스 차입금 예금담보 단기금융상품 자기주식취득 신탁 1,295,854 - 자기주식취득을 위한 신탁계약 단기금융상품(외화) 정기예금 173,260 - PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 차입금 예금담보 합 계 2,299,114 350,000 8. 매출채권 (1) 매출채권 (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 매출채권 8,033,235 5,823,617 차감 : 대손충당금 (175,604) (200,025) 매출채권(순액) 7,857,631 5,623,592 (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 연체되지 않은 채권 7,832,675 5,412,448 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월이하 - 125,000 3개월초과 6개월이하 24,956 86,144 6개월초과 12개월이하 - - 소 계 24,956 211,144 손상채권(*2) 175,604 200,025 합 계 8,033,235 5,823,617 (*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 고객들과 관련이 있습니다.(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 176백만원입니다. (3) 대손충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 200,025 - 대손상각(환입) (24,421) 200,025 기말잔액 175,604 200,025 9. 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 기타수취채권의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 2016.12.31 2015.12.31 유동 미수금 61,472 745,462 미수수익 96,800 103,084 단기대여금 450,000 - 대손충당금(단기대여금) (450,000) - 종업원대여금 83,245 131,192 소 계 241,517 979,738 비유동 장기대여금 1,000,000 1,000,000 대손충당금(장기대여금) (1,000,000) (1,000,000) 보증금 321,788 325,266 종업원대여금 340,196 269,812 소 계 661,984 595,078 합 계 903,501 1,574,816 (2) 대손충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 1,000,000 - 기타의대손상각 450,000 1,000,000 기말잔액 1,450,000 1,000,000 10. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 상품 48,339 66,469 제품 제품 1,998,962 3,501,666 평가충당금 (734,687) (526,463) 소 계 1,264,275 2,975,203 재공품 재공품 406,633 735,720 평가충당금 (23,880) (23,377) 소 계 382,753 712,343 원재료 원재료 1,626,238 1,838,058 평가충당금 (91,009) (43,055) 소 계 1,535,229 1,795,003 합 계 3,230,596 5,549,018 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 11,890백만원(전기: 8,443백만원)입니다. 11. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 유동 선급금 308,174 186,762 선급비용 113,324 176,050 소 계 421,498 362,812 비유동 선급비용 - 18,108 합 계 421,498 380,920 12. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,334,432 200,000 취득 - 1,055,599 처분 (40,763) - 상각이자 - 76,985 자본으로 재분류된 순이익 - 1,848 자본에서 재분류된 순이익 (1,848) - 손상차손 (932,584) - 기말금액 359,237 1,334,432 (2) 매도가능금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 비상장 지분증권 슈프리마인베스트먼트 테크스타3호(*1) 359,237 400,000 비상장 채무증권 ㈜세인트시큐리티 전환사채(*2) - 934,432 합 계 359,237 1,334,432 (*1) 회사는 기존 조합원과의 계약을 통해 조합의 청산 시 회사의 조합배분금액이 4억 이상이 될 경우 그 초과금액 중 최대 1억원을 한도로 하여 기존 조합원에게 우선 보전키로 하였습니다. 한편, 회사의 조합 배분금액이 4억 미만일 경우는 보전의무가 없습니다.(*2) 당기 중 회사는 전환사채관련 투자의 공정가치가 중요하게 하락한 것으로 판단하여 관련 투자금액 전액을 손상처리하였습니다. 이로 인해 회사가 포괄손익계산서상 당기손익으로 인식한 매도가능금융자산손상차손은 932,584천원입니다. 13. 파생금융자산 (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 ㈜세인트시큐리티 전환사채 - 전환권과 조기상환권 - 111,096 주가연계증권 1,511,540 - 합 계 1,511,540 111,096 회사는 전기에 취득한 ㈜세인트시큐리티 전환사채관련 투자의 공정가치가 중요하게 하락한 것으로 판단하여 관련 전환권과 조기상환권에 대해 당기 중 전액 평가손실을 인식하였습니다. 회사는 당기 중 주가연계증권과 관련하여 12백만원의 파생상품평가이익을 인식하였으며, 전환사채 투자와 관련하여 111백만원의 파생상품평가손실을 인식하였습니다(주석4와 32, 33 참조). 14. 종속기업 및 관계기업주식(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 종속기업주식 - 630,000 관계기업주식 3,000,000 4,000,012 합 계 3,000,000 4,630,012 (2) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 2016.12.31지분율(%) 2015.12.31지분율(%) 2016.12.31 2015.12.31 종속기업주식 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 중국 92.16 92.16 - - (주)나임네트웍스 대한민국 63.00 63.00 - 630,000 소 계 - 630,000 관계기업주식 (주)시큐레이어 대한민국 20.00 20.00 3,000,000 3,000,000 (주)위드네트웍스 대한민국 32.87 32.87 - 1,000,012 소 계 3,000,000 4,000,012 합 계 3,000,000 4,630,012 (3) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 종속기업주식 기초금액 630,000 1,677,779 처분(*1) - (250,000) 손상차손(*2) (630,000) (797,779) 보고기간말 금액 - 630,000 관계기업주식 기초금액 4,000,012 - 취득 - 4,000,012 손상차손(*2) (1,000,012) - 보고기간말 금액 3,000,000 4,000,012 (*1) 회사는 전기 중 종속회사인 (주)나임네트웍스의 지분 25%를 (주)나임네트웍스의 대표이사 및 직원 1인에게 주당 1원으로 매각하였습니다(주석24 참조).(*2) 회사는 당기 중 종속회사인 (주)나임네트웍스 및 관계기업인 (주)위드네트웍스에 대한 투자금액의 회수가능가액이 중요하게 하락한 것으로 판단하여 해당 투자금액 전액을 감액하고 손상차손을 인식하였습니다(주석31 참조).15. 유형자산(1) 유형자산 변동내역 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 비품 차량운반구 임차자산개량권 합계 당기초(국고보조금 차감전) 507,715 1,305,392 39,602 1,971,887 15,233 - 3,839,829 취득 - - - 144,757 - 130,000 274,757 감가상각 누계액 증가 감가상각비 - (40,832) (8,966) (425,612) (3,656) (21,667) (500,733) 국고보조금 상계액 - - - (287,713) - - (287,713) 기타비용 - - - 8,254 - - 8,254 처분 - - - (10,581) - - (10,581) 기타 - - - (7,741) - - (7,741) 당기말(국고보조금 차감전) 507,715 1,264,560 30,636 1,393,251 11,577 108,333 3,316,072 국고보조금 - - - (535,805) - - (535,805) 당기말 장부가액 507,715 1,264,560 30,636 857,446 11,577 108,333 2,780,267 취득원가 507,715 1,633,295 44,832 4,097,083 18,279 130,000 6,431,204 감가상각누계액 - (368,735) (14,196) (2,703,832) (6,702) (21,667) (3,115,132) 국고보조금 - - - (535,805) - - (535,805) 2015년> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 비품 차량운반구 합 계 전기초(국고보조금 차감전) 507,715 1,346,224 3 1,990,080 - 3,844,022 취득 - - 44,832 693,714 1,220 739,766 감가상각 누계액 증가 감가상각비 - (40,832) (5,230) (443,109) (3,046) (492,217) 국고보조금 상계액 - - - (351,365) - (351,365) 기타비용 - - - 3,386 - 3,386 처분 - - (3) (8,247) - (8,250) 기타 - - - 87,428 17,058 104,486 전기말(국고보조금 차감전) 507,715 1,305,392 39,602 1,971,887 15,232 3,839,828 국고보조금 - - - (772,501) - (772,501) 전기말 장부가액 507,715 1,305,392 39,602 1,199,386 15,232 3,067,327 취득원가 507,715 1,633,295 44,832 4,080,887 18,278 6,285,007 감가상각누계액 - (327,903) (5,230) (2,109,000) (3,046) (2,445,179) 국고보조금 - - - (772,501) - (772,501) (2) 감가상각비 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 36,740 30,226 용역원가 59,692 - 판매비와 관리비 일반 관리비 251,866 264,113 경상연구개발비 152,435 197,878 합 계 500,733 492,217 (3) 보험가입내역 (단위: 천원) 보험종류 부보자산 2016.12.31 2015.12.31 장부가액 부보금액 장부가액 부보금액 화재보험 건물 1,264,560 1,386,026 1,305,392 1,386,045 또한, 회사는 종업원을 대상으로 하는 단체 상해보험 및 E-Biz 배상책임보험에 가입하고 있습니다. 16. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역 2016년> (단위: 천원) 구 분 산업재산권 및특허권 회원권(*) 컴퓨터소프트웨어 개발비 합 계 기초장부가액 - 67,388 276,533 2,730,706 3,074,627 취득 11,882 - 348,344 724,043 1,084,269 상각 (99) - (146,424) (667,308) (813,831) 손상차손 - - - (242,641) (242,641) 기말장부가액 11,783 67,388 478,453 2,544,800 3,102,424 취득원가 21,618 67,388 664,344 4,615,022 5,368,372 상각누계액 (9,835) - (185,891) (1,827,581) (2,023,307) 손상차손누계액 - - - (242,641) (242,641) (*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않으며, 회수가능액이 장부가액을 초과할 것으로 판단하여 인식한 손상차손은 없습니다. 2015년> (단위: 천원) 구 분 산업재산권 및특허권 회원권(*) 컴퓨터소프트웨어 개발비 합 계 기초장부가액 - 67,388 - 2,059,779 2,127,167 취득 - - 316,000 1,133,574 1,449,574 상각 - - (39,467) (462,647) (502,114) 기말장부가액 - 67,388 276,533 2,730,706 3,074,627 취득원가 9,736 67,388 316,000 3,891,262 4,284,386 상각누계액 (9,736) - (39,467) (1,160,556) (1,209,759) (*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않으며, 회수가능액이 장부가액을 초과할 것으로 판단하여 인식한 손상차손은 없습니다. (2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 용역매출원가 63,247 - 경상연구개발비 667,407 462,647 판매비와관리비 83,177 39,467 합 계 813,831 502,114 (3) 경상연구개발비 당기 및 전기의 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 5,470,567 5,032,932 17. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 유동 미지급금 752,904 1,199,554 미지급비용 688,331 512,004 미지급배당금 261 261 소 계 1,441,496 1,711,819 비유동 미지급금 - 251,618 임대보증금 30,000 30,000 소 계 30,000 281,618 합 계 1,471,496 1,993,437 18. 기타유동부채 및 기타비유동부채(1) 보고기간말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 유동 선수금 679 55,911 예수금 400,182 439,184 선수수익 706,337 690,430 단기종업원급여부채 466,811 545,617 금융보증부채 - 26,509 소 계 1,574,009 1,757,651 비유동 장기선수수익 219,328 280,235 기타장기종업원급여부채 127,273 125,568 금융보증부채 - 18,108 소 계 346,601 423,911 합 계 1,920,610 2,181,562 (2) 회사는 네트워크기능 가상화(NFV) 등의 정부과제와 관련하여 정부보조금을 수령하였으며 정부보조금의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상환의무 없는보조금(*1) 상환의무 있는보조금(*2) 합 계 상환의무 없는보조금(*1) 상환의무 있는보조금(*2) 합 계 기초장부가액 104,060 251,618 355,678 286,568 367,400 653,968 증가 689,400 76,600 766,000 937,962 104,218 1,042,180 자산취득 (51,017) - (51,017) (198,210) - (198,210) 비용차감 등 (625,748) - (625,748) (922,260) - (922,260) 상환의무 감면 - (28,240) (28,240) - (112,000) (112,000) 상환 및 정산 (1,868) (42,078) (43,946) - (108,000) (108,000) 기말장부가액 114,827 257,900 372,727 104,060 251,618 355,678 (*1) 상환의무 없는 정부보조금 미사용액은 전액 선수수익으로 계상하고 있습니다.(*2) 연구개발과제의 종료 시 성공여부에 따라 출연금의 일부금액을 상환하여야 하며 회사는 출연받은 정부보조금 중 상환의무가 있다고 추정되는 금액을 기타지급채무의 계정과목으로 하여 유동부채 및 비유동부채로 계상하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 자산취득에 사용된 정부보조금과 정부보조금으로 취득한 자산의 상각금액과 상계된 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 금 액 772,501 925,657 신규 취득액 51,017 198,209 상각비 상계 (287,713) (351,365) 기 말 금 액 535,805 772,501 19. 종업원급여 (1) 종업원 급여 등의 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 9,149,253 8,601,481 상여금 427,576 622,999 퇴직급여 1,032,779 937,867 복리후생비 1,741,983 1,716,374 주식보상비용 - 305,000 합 계(*) 12,351,591 12,183,721 (*) 당기 및 전기의 종업원급여 중 개발비 자산화 대체 및 국고보조금의 사용으로 인한 비용 차감 반영 전 금액으로 당기와 전기 중의 해당 금액은 각각 1,061백만원 및 1,605백만원입니다. (2) 종업원급여 관련 순부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 확정급여채무의 현재가치 4,604,036 4,063,768 순확정급여부채 4,604,036 4,063,768 유급휴가에 대한 부채 452,561 480,817 상여금에 대한 부채 14,250 64,800 단기종업원급여부채 466,811 545,617 기타장기급여에 대한 부채 127,273 125,568 기타장기종업원급여부채 127,273 125,568 총 종업원급여부채 5,198,120 4,734,953 (3) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 4,063,768 3,170,874 당기근무원가 929,180 847,103 이자비용 103,598 90,764 재측정요소: (96,895) 93,580 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 18,386 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (17,943) 98,945 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (78,952) (23,751) 제도에서의 지급액: (395,615) (138,553) - 급여의 지급 (395,615) (138,553) 보고기간말 금액 4,604,036 4,063,768 (4) 주요 보험수리적 가정 구 분 2016.12.31 2015.12.31 할인율 2.68% 2.63% 미래임금상승률 5.00% 5.00% (5) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 (단위: 천원) 구분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.00% (330,495) (-)1.00% 388,112 미래임금상승률 1.00% 375,417 (-)1.00% (326,927) (6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년 이상 합 계 급여지급액 275,752 306,895 1,071,314 13,459,811 15,113,772 확정급여채무의 가중평균만기는 9.3년입니다. 20. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 72,124 1,536 이연법인세 일시적차이의 증감 803,150 487,150 자본에 직접 반영된 법인세 (21,317) 20,588 총이연법인세 781,833 507,738 법인세비용(수익) 853,957 509,274 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 (2,021,902) (2,842,571) 적용세율에 따른 법인세비용 (444,818) (625,366) 법인세 효과: - 비공제비용(비과세수익) 1,243,836 87,554 - 해외원천세 11,409 1,535 - 세액공제 발생액 (914,703) (955,412) - 미인식이연법인세 970,610 1,980,375 - 기타(적용세율 차이) (12,377) 20,588 법인세비용(수익) 853,957 509,274 (3) 이연법인세자산과 부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 1,388,717 2,756,058 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 4,082,393 3,503,049 상계전 이연법인세자산 5,471,110 6,259,107 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (24,809) (939,038) 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 (48,670) (89,898) 상계전 이연법인세부채 (73,479) (1,028,936) 차감 : 실현가능성이 불확실한 금액 (2,950,985) (1,980,375) 상계 후 이연법인세자산 2,446,646 3,249,796 (4) 이연법인세의 총 변동액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,249,796 3,736,946 손익계산서에 반영된 이연법인세 (781,833) (507,738) 자본에 직접 반영된 법인세 (21,317) 20,588 기말금액 2,446,646 3,249,796 (5) 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동 2016년> (단위: 천원) 구 분 2016.1.1 손익계산서 자본 2016.12.31 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 849,328 163,560 (21,317) 991,571 국고보조금 248,200 (48,322) - 199,878 충당부채 273,527 205,630 - 479,157 매출채권 2,080,282 (2,043,512) - 36,770 종속기업투자 175,511 138,600 - 314,111 관계기업투자 - 220,003 - 220,003 이월세액공제 1,831,849 403,121 - 2,234,970 이월결손금 147,630 (147,630) - - 유무형자산 9,067 81,922 - 90,989 기타 643,713 259,948 - 903,661 소 계 6,259,107 (766,680) (21,317) 5,471,110 이연법인세부채 재고자산 (583,746) 769,678 - 185,932 기타 (445,190) 185,779 - (259,411) 소 계 (1,028,936) 955,457 - (73,479) 미인식이연법인세 (1,980,375) (970,610) - (2,950,985) 합 계 3,249,796 (781,833) (21,317) 2,446,646 2015년> (단위: 천원) 구 분 2015.1.1 손익계산서 자본 2015.12.31 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 627,833 200,907 20,588 849,328 국고보조금 340,576 (92,376) - 248,200 충당부채 199,015 74,512 - 273,527 매출채권 2,789,190 (708,908) - 2,080,282 종속기업투자 - 175,511 - 175,511 이월세액공제 876,437 955,412 - 1,831,849 이월결손금 - 147,630 - 147,630 유무형자산 - 9,067 - 9,067 기타 269,791 373,922 - 643,713 소 계 5,102,842 1,135,677 20,588 6,259,107 이연법인세부채 재고자산 (942,773) 359,027 - (583,746) 유무형자산 (63,915) 63,915 - - 기타 (359,208) (85,982) - (445,190) 소 계 (1,365,896) 336,960 - (1,028,936) 미인식이연법인세 - (1,980,375) - (1,980,375) 합 계 3,736,946 (507,738) 20,588 3,249,796 일시적차이 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이월세액공제액에 대한 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 세액감면 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2016.12.31 2015.12.31 종속기업 투자지분 1,427,779 797,779 관계기업 투자지분 1,000,012 - 전환사채 등 투자 1,000,000 - 종속기업등에 대한 대여금 손상 450,000 - 이월세액공제 2,097,872 1,804,864 (6) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재측정요소(반영전) 96,895 (93,580) 법인세 효과 (21,317) 20,588 재측정요소(반영후) 75,578 (72,992) 21. 충당부채(1) 충당부채의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 판매보증충당부채 86,751 65,711 판매촉진충당부채 288,942 282,670 지급보증충당부채 1,208,210 179,121 합 계 1,583,903 527,502 회사는 보고기간말 현재 무상 A/S비용 및 판촉활동과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 회사는 종속기업인 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD.와 (주)나임네트웍스의 차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있으며, 해당 차입금 전액에 대해 보고기간말 현재 지급보증충당부채를 설정하였습니다. (2) 충당부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 527,502 254,533 증가 1,089,401 1,073,864 감소 (33,000) (800,895) 기말 1,583,903 527,502 22. 자본금(1) 보고기간말 현재 회사의 발행 주식수, 1주당 금액 및 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2016.12.31 2015.12.31 회사가 발행할 주식수 50,000,000 주 50,000,000 주 회사가 발행한 보통주식수 6,856,330 주 6,856,330 주 1주당 금액 500 원 500 원 보통주 자본금 3,428,165,000 원 3,428,165,000 원 (2) 당기중에는 자본금 및 주식발행초과금의 변동이 발생하지 아니하였으며, 전기 중회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다(단위:주, 천원). 구 분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 5,286,330 2,643,165 12,113,906 14,757,071 유상증자(*1) 1,400,000 700,000 13,994,104 14,694,104 주식선택권 행사 170,000 85,000 179,418 264,418 전기말 6,856,330 3,428,165 26,287,428 29,715,593 당기초 6,856,330 3,428,165 26,287,428 29,715,593 당기말 6,856,330 3,428,165 26,287,428 29,715,593 (*1) 회사는 2014년 12월 16일 이사회결의를 통해 제3자배정 방식으로 유상증자를 결정하였으며, 2015년 3월 11일에 증자대금 입금이 완료되었습니다. 보고기간말 현재 엔에이치엔엔터테인먼트(주)는 회사의 지분 28.97%를 소유한 최대주주입니다. 23. 자본잉여금 (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 주식발행초과금 26,287,428 26,287,428 기타자본잉여금 58,848 58,848 합 계 26,346,276 26,346,276 24. 기타자본항목과 주식보상비용(1) 보고기간말 현재 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 주식선택권 - - 자기주식 (1,739,290) - 합 계 (1,739,290) - 회사는 주가 안정을 통한 주주가치 제고를 목적으로 2016년 7월 19일 이사회에서 자기주식 취득을 결정하였으며, IBK투자증권과 3,000,000천원을 한도로 자사주신탁 계약을 체결하였습니다. 이로 인하여 당기말 현재 당사의 기명식 보통주 218,316주를 1,739,290천원에 취득하였습니다. (2) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 제 2 차 제 3 차 제 4 차 대상 직원 12명 임직원 13명 임직원 15명 주주총회 결의일 2007년 3월 22일 2009년 3월 19일 2011년 3월 29일 행사기간 1. 주주총회 결의일 2년, 상장후 1년 경과 한 후 행사가능2. 최초 행사가능일로부터 3년이내 행사3. 주주총회 결의일로부터 2년간 재임 후 1. 주주총회 결의일 2년, 상장후 1년 경과 한 후 행사가능2. 최초 행사가능일로부터 3년이내 행사3. 주주총회 결의일로부터 2년간 재임 후 1. 주주총회 결의일 2년, 상장후 1년 경과 한 후 행사가능2. 최초 행사가능일로부터 3년이내 행사3. 주주총회 결의일로부터 2년간 재임 후 최초 부여주식수 80,000주 165,000주 180,000주 행사가격 500원 1,500원 1,500원 (3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 제 2 차 제 3 차 제 4 차 적용모형 블랙숄즈모형 블랙숄즈모형 블랙숄즈모형 기초자산의 현재가치(권리부여일 현재의 시가) 1,008원 1,031원 728원 무위험이자율(권리부여일 현재의 5년 만기 국공채 유통수익율) 4.78% 4.15% 4.08% 기대행사기간 4.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성(표준편차) 0.2901 0.3210 0.3178 (4) 회사가 부여하고 있는 주식선택권의 수량 변동내역 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 제 2 차 제 3 차 제 4 차 합 계 제 2 차 제 3 차 제 4 차 합 계 기초 - - - - 22,000 67,800 80,200 170,000 행사 - - - - 22,000 67,800 80,200 170,000 기말 - - - - - - - - (5) 회사는 이사회 결의에 의거 2015년 4월 2일 종속기업인 (주)나임네트웍스의 임직원 2명에게 (주)나임네트웍스의 주식 500,000주를 주당 1원에 양도하였습니다. 한편이전된 지분은 (주)나임네트웍스의 기업공개 이전에는 처분이 제한됩니다. 동 거래와관련하여 이전된 (주)나임네트웍스 지분의 공정가치는 305,500천원이며 회사는 305,000천원의 주식보상비용을 인식하였습니다. (6) 당기와 전기 중 회사가 인식한 주식보상비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 - 305,000 25. 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 법정적립금(*) 72,856 72,856 미처분이익잉여금 8,243,936 11,044,217 합계 8,316,792 11,117,073 (*) 기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 보고기간말 현재 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 17 기 제 16 기 미처분이익잉여금 8,243,936 11,044,217 전기이월이익잉여금(재작성 이전) 11,044,217 14,469,053 순확정급여부채의 재측정요소 75,578 (72,992) 당기순이익(손실) (2,875,859) (3,351,844) 이익잉여금 처분액 - - 이익준비금 - - 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주 : 당기 -원(-%), 전기 -원(-%)) - - 차기이월 미처분이익잉여금 8,243,936 11,044,217 당기의 이익잉여금처분계산서는 향후 개최될 주주총회에서 처분될 예정입니다. (3) 전기에 지급된 배당금은 317백만원(주당 60원)이고, 당기에는 지급된 배당금이 없습니다.(4) 보고기간말 현재 회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 매도가능금융자산 평가이익 - 1,848 26. 매출액당기 및 전기의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출액 25,131,123 17,597,555 상품매출액 252,093 816,645 용역매출액 3,292,436 2,844,193 합 계 28,675,652 21,258,393 27. 매출원가당기 및 전기의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 11,899,218 7,760,903 상품매출원가 247,149 735,583 용역매출원가 1,361,722 - 합 계 13,508,089 8,496,486 28. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,471,207 4,175,569 상여금 252,116 311,347 퇴직급여 407,199 359,052 복리후생비 984,631 971,354 운반비 46,679 52,123 감가상각비 251,866 264,113 무형자산상각비 83,177 39,467 수선비 5,413 3,198 소모품비 33,986 30,065 세금과공과 114,839 181,813 지급임차료 122,211 196,429 보험료 6,548 1,773 여비교통비 384,094 337,391 통신비 75,952 64,536 경상연구개발비 5,470,567 5,032,932 교육훈련비 11,060 14,379 협회비 - 37,400 도서인쇄비 8,330 10,763 지급수수료 1,360,069 1,285,985 접대비 64,723 63,089 광고선전비 353,483 434,445 수도광열비 6,733 - 판매수수료 37,000 19,238 주식보상비용 - 305,000 운용리스료 46,938 - 차량유지비 12,471 - 수출제비용 41,751 - 대손상각비(환입) (24,421) 200,025 합계 13,628,622 14,391,486 29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품의 변동 2,040,517 1,886,725 원재료의 사용 8,340,300 4,969,574 상품의 판매 247,149 735,583 종업원급여 11,290,380 10,579,126 감가상각, 무형자산상각 1,314,563 994,331 여비교통비 431,470 378,812 광고선전비 353,483 434,445 지급수수료 1,512,736 1,490,077 지급임차료 264,175 317,925 외주가공비 496,174 264,740 기타 845,764 836,634 합 계(*) 27,136,711 22,887,972 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 30. 기타수익 당기 및 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 17 2,364 수입배당금-관계기업투자주식 40,000 - 종속기업주식처분이익 - 55,500 잡이익 22,236 54,091 합 계 62,253 111,955 31. 기타비용당기 및 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 1,106 614 무형자산손상차손 242,641 - 종속기업투자주식손상차손 630,000 797,779 관계기업투자주식손상차손 1,000,012 - 기부금 5,000 21,500 지급보증비 1,029,089 179,121 잡손실 3,963 1,215 합 계 2,911,811 1,000,229 32. 금융수익당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 646,148 760,512 외환차익 126,699 34,622 외화환산이익 14,060 12,001 파생금융자산평가이익 11,540 - 매도가능금융자산처분이익 62,405 - 합 계 860,852 807,135 33. 금융비용당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 205 15,373 외환차손 65,316 82,472 외화환산손실 12,938 703 매도가능금융자산손상차손 932,584 - 파생금융자산평가손실 111,096 33,305 기타의 대손상각비 450,000 1,000,000 합 계 1,572,139 1,131,853 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 주요약정사항 보고기간말 현재 회사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, CNY) 구 분 금융기관 약정금액 실행금액 운영자금 한도약정 우리은행 500,000 - KEB하나은행 200,000 - 외화지급보증약정 KEB하나은행(*) CNY 2,000,000 CNY 2,000,000 합 계 700,000 - CNY2,000,000 CNY2,000,000 (*) 당기말 현재 회사는 종속기업인 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD.의 차입금과 관련하여 KEB하나은행으로부터 CNY2,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 타인으로부터 지급보증 받은 내역 (단위: 천원, CNY) 지급보증제공자 지급보증처 지급보증내용 지급보증금액 대표이사 우리은행 한도대출지급보증 600,000 KEB하나은행 한도대출지급보증 240,000 KEB하나은행 종속기업 차입금 지급보증 CNY 2,400,000 서울보증보험㈜ 이행보증 및 인허가 등 351,483 나임네트웍스 대표이사 회사의 나임네트웍스에 대한 대여금 지급보증 300,000 합 계 CNY 2,400,000 1,491,483 (3) 운용리스 - 당기손익으로 인식한 리스료회사는 일부 차량운반구를 취소불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 지급하는 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 최소리스료 85,365 96,135 - 미래 최소리스료회사가 운용리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 1년 이내 31,955 85,930 1년 초과 5년 이내 - 25,914 합 계 31,955 111,844 (4) 지급보증 및 담보제공당기말 현재 회사는 우리사주 관련 임직원의 대출금과 관련하여 단기금융상품 300백만원을 KEB하나은행에 담보로 제공하고 있으며, 종속기업인 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD.의 차입금 중 일부(CNY 1,000,000)와 관련하여 단기금융상품 CNY 1,000,000을 KEB하나은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 회사는 국내 종속기업인 (주)나임네트웍스의 차입금과 관련하여 우리은행에 단기금융상품 530백만원을 담보로 제공하고 있습니다.회사는 우리사주 관련 임직원의 대출금과 관련하여 KEB하나은행에 291백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 회사는 종속기업인 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD.의 차입금(CNY 1,778,890)에 대하여 KEB하나은행 상해지점에 지급보증을 제공하고 있으며, 국내 종속기업인 (주)나임네트웍스의 차입금 900백만원에 대하여 KEB하나은행 및 우리은행에 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 회사는 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD. 및 (주)나임네트웍스의 차입금 전액에 대해 지급보증충당부채를설정하였습니다(주석4,7,21 및 36 참조). 35. 주당이익기본주당이익은 보통주당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실) (2,875,858,341) 원 (3,351,844,491) 원 가중평균유통보통주식수(*) 6,785,053 주 6,436,110 주 보통주당이익(손실) (424) 원 (521) 원 (*) 가중평균유통보통주식수- 당기 일자 주식수 보유일수 가중평균유통보통주식수 2016년 1월 1일 6,856,330 주 206 일 1,412,403,980 주 자기주식취득 218,316 주 159 일 1,064,140,383 주 소 계 2,476,544,363 주 가중평균유통보통주식수 6,785,053 주 - 전기 일자 주식수 보유일수 가중평균유통보통주식수 2015년 1월 1일 5,286,330 주 365 일 1,929,510,450 주 2015년 3월 11일 1,400,000 주 296 일 414,400,000 주 2015년 12월 1일 170,000 주 31 일 5,270,000 주 소 계 2,349,180,450 주 가중평균유통보통주식수 6,436,110 주 (2) 당기와 전기는 희석화 효과가 없어 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다. 36. 특수관계자와의 거래 (1) 당기 및 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 종속기업 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD., (주)나임네트웍스 관계기업 (주)시큐레이어, (주)위드네트웍스 그밖의 특수관계자 엔에이치엔고도(주), 게임마케팅앤비즈니스(주) (2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 매출 등 배당금수입 지급수수료 등 매입 등 유형자산 등 취득 매출 지급수수료 등 유형자산 등 취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 2,090,436 - 37,400 10,014 - 999,451 136,729 - 종속기업 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD. 96,994 - 129,089 - - 163,340 263,781 - (주)나임네트웍스 230,000 - 900,000 - - - - 7,804 관계기업 (주)시큐레이어 - 40,000 150,018 - 130,083 100,000 223,000 450,000 (주)위드네트웍스 35,770 - 1,530 - - - 3,000 - 그밖의 특수관계자 엔에이치엔고도(주) 9,493 - - - - 11,500 - - 게임마케팅앤비즈니스(주) - - - - - - 72,000 - (3) 전기와 당기 중 특수관계자에 대한 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 자금 대여 자금 회수 자금 대여 자금 회수 종속기업 (주)나임네트웍스 850,000 (550,000) 150,000 150,000 회사는 당기 중 (주)나임네트웍스에 대한 단기대여금 300백만원에 대해 회수가능성이 불확실할 것으로 판단하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 2016.12.31 2015.12.31 채권 채무 채권 채무 유의적 영향력을행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 25,773 - 208,395 - 종속기업 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD.(*) 7,848 - 7,848 - (주)나임네트웍스 253,000 30,000 - 30,000 관계기업 (주)시큐레이어 - 52,052 110,000 545,600 (주)위드네트웍스 - - - 3,300 그밖의 특수관계자 게임마케팅앤비즈니스(주) - - - 13,200 (*) 보고기간말 현재 종속회사인 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD.에 대한 매출채권 176백만원에 대해 대손충당금을 설정하였으며, (주)나임네트웍스에 대한 단기대여금 300백만원에 대해 대손충당금을 설정한 바 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,288,954 1,367,645 상여 114,148 298,342 퇴직급여 140,450 99,008 기타장기종업원급여 11,000 2,782 합 계 1,554,552 1,767,777 한편 회사는 이사회 결의에 의거 2015년 4월 2일 종속기업인 (주)나임네트웍스의 임직원 2명에게 (주)나임네트웍스의 주식 500,000주를 주당 1원에 양도하였습니다. 동거래와 관련하여 회사는 305,000천원의 주식보상비용을 인식하였습니다(주석24 참조). (6) 종업원과의 거래 보고기간 종료일 현재 종업원대여금 현황 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 이자율(%) 2016.12.31 2015.12.31 기타수취채권(유동) 2.00 83,245 131,192 기타수취채권(비유동) 2.00 340,197 269,812 합계 423,442 401,004 (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 기초 종업원대여금 401,004 439,978 증가 329,851 276,095 감소 307,414 315,069 기말 종업원대여금 423,441 401,004 (7) 지급보증 및 담보제공당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 회사는 특수관계자인 대표이사로부터 종속기업 의 차입금 및 한도대출 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있으며 종속회사인 나임네특워스의 대표이사로부터 회사의 나임네트웍스에 대한 대여금에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조). (단위: 천원, CNY) 특수관계 회사명 보증처 지급보증금액 관련 차입금액 보증기간 비 고 종속기업 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD KEB하나은행 상해지점 CNY 1,200,000 CNY 1,778,890 2016.06.03~2017.06.03 자금차입 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD KEB하나은행 상해지점 CNY 1,200,000 2016.02.25~2017.02.25 자금차입 ㈜나임네트웍스 우리은행 526,300 500,000 본채무 상환시 자금차입 ㈜나임네트웍스 KEB하나은행 480,000 400,000 본채무 상환시 자금차입 임직원 KEB하나은행 290,950 290,950 본채무 상환시 자금차입 (단위: 천원, CNY) 구 분 종 류 2016.12.31 비 고 단기금융상품 정기예금 300,000 우리사주 임직원 대출 관련 정기예금 담보 및 지급보증 단기금융상품 정기예금 530,000 나임네트웍스 차입금 예금담보 단기금융상품(외화) 외화 정기예금 CNY 1,000,000 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 차입금 예금담보 37. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 법인세비용차감전순이익 (2,021,902) (2,842,571) 2. 조정사항 6,227,888 3,578,384 재고자산평가손실 256,680 53,822 재고자산폐기손실 - 73,328 이자비용 205 15,373 파생금융자산평가손실 111,096 33,305 매도가능증권손상차손 932,584 - 관계기업주식손상차손 1,000,012 - 종속기업투자주식손상차손 630,000 797,779 기타의대손상각비 450,000 1,000,000 감가상각비 500,733 492,217 무형자산상각비 813,831 502,114 무형자산손상차손 242,641 - 퇴직급여 1,032,779 937,867 주식보상비용 - 305,000 유형자산처분손실 1,106 614 지급보증비 1,029,089 - 외화환산손실 12,938 - 기타수익,비용 12,786 (14,684) 배당금수익 (40,000) - 대손상각비(충당금환입) (24,421) 200,025 파생금융자산평가이익 (11,540) - 매도가능금융자산처분이익 (62,405) - 이자수익 (646,149) (760,512) 유형자산처분이익 (17) (2,364) 종속기업주식처분이익 - (55,500) 외화환산이익 (14,060) - 3. 순운전자본 변동 (2,058,691) 758,410 매출채권의 증가 (2,196,164) (3,432,690) 재고자산의 감소 2,069,482 1,280,971 기타수취채권의 감소 684,380 246,359 매입채무의 증가(감소) (1,406,813) 471,173 기타지급채무의 증가(감소) (646,318) 346,397 퇴직금의 지급 (395,615) (138,553) 충당부채의 증가(감소) (70,829) 272,969 기타자산부채의 증감 (96,814) 1,711,784 4. 영업에서 창출된 현금흐름 2,147,295 1,494,223 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 미지급금의 유동성 대체 251,618 - 종업원대여금의 유동성 대체 124,851 131,413 재고자산의 비품 대체 - 87,428 38. 영업부문 (1) 영업부문 회사는 네트워크 서비스 및 정보보안 솔루션 제조의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (2) 지역부문 회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 이에 따라 분류된 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 한국 27,324,526 20,678,441 일본 및 중국 1,351,126 579,952 합 계 28,675,652 21,258,393 (3) 주요 고객에 대한 의존도당기 및 전기 중 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 매출액 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 (주)론스텍 8,823,499 6,984,105 (주)코마스 2,696,819 2,603,564 (주)엔투시스 4,622,446 3,389,216 합 계 16,142,764 12,976,885 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 매출채권 (단위: 천원) 구분 2016.12.31 2015.12.31 매출채권 8,508,541 5,812,507 차감 : 대손충당금 - - 매출채권(순액) 8,508,541 5,812,507 (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 연체되지 않은 채권 8,483,585 5,601,363 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 3개월이하 - 125,000 3개월초과 6개월이하 24,956 86,144 6개월초과 12개월 이하 - - 소 계 24,956 211,144 합 계 8,508,541 5,812,507 (*) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과관련이 있습니다. (3) 대손충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 1,000,000 - 대손상각 150,000 1,000,000 기말잔액 1,150,000 1,000,000 나. 재고자산 현황 (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 상품 48,340 551,469 제품 제품 2,049,943 3,561,120 제품평가충당금 (734,687) (526,463) 소계 1,315,256 3,034,657 재공품 재공품 406,633 735,720 재공품평가충당금 (23,880) (23,377) 소계 382,753 712,343 원재료 원재료 1,626,262 1,838,058 원재료평가충당금 (91,009) (43,054) 소계 1,535,253 1,795,004 합 계 3,281,602 6,093,473 (1)재고자산의 실사내용당사는 2016 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 재고실사를 하였으며, 2016년12월 30일, 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 당사업연도의 재고를 파악하였습니다. 다. 공정가치 평가내역2016년 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한, 2016년 당기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 13,673,869 13,673,869 16,146,231 16,146,231 단기금융상품 7,179,443 7,179,443 6,764,615 6,764,615 매출채권 8,508,541 8,508,541 5,812,507 5,812,507 매도가능금융자산(*) - - 934,432 934,432 파생금융자산 1,511,540 1,511,540 111,096 111,096 기타수취채권 1,139,306 1,139,307 1,801,438 1,801,438 합 계 32,012,699 32,012,700 31,570,319 31,570,319 금융부채 매입채무 906,974 906,974 2,502,291 2,502,291 기타지급채무 1,855,331 1,855,331 2,099,345 2,099,345 차입금 1,208,210 1,208,210 1,079,121 1,079,121 합 계 3,970,515 3,970,515 5,680,757 5,680,757 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.12.31 2015.12.31 매도가능금융자산 슈프리마인베스트먼트 테크스타3호 359,237 400,000 슈프리마인베스트먼트 테크스타3호는 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 매도가능금융자산을 단기적으로 처분할 계획은없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제17기(당기) 삼일회계법인 적정 - 제16기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제15기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기(당기) 삼일회계법인 반기검토, 기말감사 140백만원 2,622 제16기(전기) 삼일회계법인 반기검토, 기말감사 270백만원 3,372 제15기(전전기) 삼일회계법인 반기검토, 기말감사 50백만원 670 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) - - - - - 제16기(전기) - - - - - 제15기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1.예측정보에 대한 주의사항이사의 경영진단 및 분석의견은 당사의 과거 및 미래의 재무상태 및 영업실적 등에중요한 영향을 미치거나 미칠 것으로 경영진에게 알려진 사항을 기재하는 것입니다. 일반적으로 "예측정보"는 사업보고서 작성 시점에서 합리적인 근거, 가정에 따라 성실하게 기재 되었으며, 고의·중과실로 허위의 기재 또는 중요한 기재사항의 누락은없습니다. 하지만 여러가지 불확실성으로 인해 회사의 미래실적은 "예측정보"에 명시적, 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개 요회사에 대한 전반적인 내용을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한내용을 진단 하였습니다당사는 클라우드 데이터센터의 최적화를 위한 솔루션 개발 및 제조기업으로 주로 ADC, 보안스위치, 웹방벽을 생산하고 있으며 이중 ADC부문에서는 뛰어난 기술력으로 국내1위 기업으로 성장해왔습니다. 지속적인 데이터 트래픽의 증가로 인하여 부하분산 및 보안의 중요성은 더욱 부각될 것이며 이에 따라 당사의 사업도 점진적인 증가가 예측되며 경쟁도 더욱 치열해질 전망입니다. 2016년에는 동아시아 지역 및 중동지역으로 해외시장을 개척하고, 안으로는 공공시장 및 금융권 시장에서 전년대비 진일보한 성과를 창출 하였습니다.당기 연결매출은 358억으로 전년대비 131억이 증가하였으며 이는 공공시장에서의 매출 확대와 종속회사의 매출신장으로 영업이익은 연결기준 6.9억, 별도기준 15억으로 전년대비 흑자전환 하였습니다. 3. 영업실적 (단위: 원) 과 목 제17기 제16기 매출액 35,813,841,809 22,729,935,161 매출원가 18,983,257,746 9,255,932,733 매출총이익 16,830,584,063 13,474,002,428 판매비와관리비 16,132,489,225 15,805,840,198 영업이익(손실) 698,094,838 (2,331,837,770) 지분법손익 (67,805,687) 364,624,176 기타수익 37,012,494 66,728,654 기타비용 1,557,012,419 42,020,742 금융수익 864,201,301 809,568,496 금융비용 1,325,173,680 1,157,017,155 법인세비용차감전순손실 (1,350,683,153) (2,289,954,341) 법인세비용 876,957,766 589,399,294 당기순손실 (2,227,640,919) (2,879,353,635) 당기순손익의 귀속 지배기업 소유주지분 (1,778,089,158) (2,671,562,912) 비지배지분 (449,551,761) (207,790,723) 기타포괄손익 25,536,661 (99,276,780) 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가이익 (1,848,327) 1,848,327 지분법자본변동 - (717,152) 해외사업환산이익 9,978,986 2,585,805 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분 (29,995,428) - 순확정급여부채의 재측정요소 47,401,430 (102,993,760) 총포괄손실 (2,202,104,258) (2,978,630,415) 총포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 (1,742,909,784) (2,759,942,088) 비지배지분 (459,194,474) (218,688,327) 지배기업지분에 대한 주당손실 기본주당이익(손실) (262)원 (415)원 희석주당이익(손실) (262)원 (415)원 4. 유동성 및 자금조달과 지출2016년 기말 현재 보유하고 있는 현금성자산, 단기금융상품, 파생금융상품은 은 연결기준223억으로이는 경기변동의 불확실성에 대비하고, 지속적인 투자에 대응하기 위한 것으로 은행 예금 등의 안전 자산으로 운용함으로써 신용리스크를 최소화하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 구분 제17기 제16기 유동비율 577% 504% 차입금 의존도 3% 3% 부채비율 32% 31% 5. 부외거래동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "주석 중 34.우발채무 및 약정사항"을 참고하시기 바랍니다.. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항'중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항'은 동 공시서류의첨부서류인 감사보고서의 주석 '2. 중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성과 개요 (1) 이사의 수보고서 제출일 현재 총 5명의 이사로 구성되어 있습니다. (2) 이사회의 권한 내용 구 분 조 항 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제12조(부의사항) 이사회에서 의결할 사항은 특별히 정한 규정 이외에는 다음과 같다.① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사·감사의 보수 (16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치·이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 중요금액 이상의 대규모 금액의 자금도입 및 채무보증을 포함한 보증행위 (12) 중요금액 이상의 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 4. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요 하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 제 13조 (권한의위임) 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다. 제 14조 (이사에 대한직무집행감독권) ① 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요청할 수 있다. ② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다. (3) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 제4조(구성) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상으로 한다. 제9조(소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사 유고시에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 정당한 사유 없이 3일 내에 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제10조(소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 3일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제13조(권한의 위임) 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다. 제14조(이사에 대한 직무집행 감독권) ① 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당 이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. ② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다. 제11조(이사회 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제15조(의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 나. 중요 결의 사항 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 1 2016-02-03 중국법인 지급보증(STB L/C CNY1,000,000) 가결 2 2016-02-15 결산이사회 가결 3 2016-03-14 정기주총 소집 가결 4 2016-03-24 나임네트웍스 정기예금담보 제공 가결 5 2016-06-28 재감사에 따른 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 6 2016-06-30 임시주주총회 소집의 건 가결 7 2016-07-19 자기주식 신탁계약 체결의 건 가결 8 2016-07-26 감사선임의 건 가결 9 2016-08-23 우리사주대출금 예금 담보의 건 가결 10 2016-10-20 내부회계관리규정 변경 가결 11 2016-11-21 우리은행 한도대출 5억원 신규의 건 가결 12 2016-11-28 나임네트웍스 운영자금 3억원 대여의 건 가결 13 2017-01-19 자기주식 신탁계약 연장의 건 가결 14 2017-02-17 결산이사회 가결 15 2017-03-08 정기주주총회 소집의 건 가결 다. 이사회내 위원회당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 라. 이사의 구성 및 독립성당사의 이사회는 사내이사4명, 기타비상근이사 1명으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 일반사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 증권신고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 이경만 *서울대 행정학 석사*38회 행정고시 합격*공정거래위원회 하도급개선과장*청와대 국정과제비서관실 행정관*OECD 대한민국 정책센터 경쟁정책본부장*국민권익위원회 신고심사심의관(고위공무원)*(현)공정거래연구소 소장 없음 비상근 주)2016.8.10 임시주주총회에서 선임함. (3) 감사의 활동내역 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 1 2016-02-15 결산재무제표 확정, 내부회계관리제도 평가보고의 건 가결 2 2016-03-14 주총 소집의 건 가결 3 2016-06-28 재감사에 따른 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 4 2016-06-30 임시주주총회 소집의 건 가결 5 2016-10-20 내부회계 관리규정 변경 가결 6 2017-01-19 자기주식 신탁계약 연장의 건 가결 7 2017-02-17 결산이사회 가결 8 2017-03-08 정기주주총회 소집의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관상 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 최대주주 보통주 1,986,000 28.97 1,986,000 28.97 - 조영철 등기임원 보통주 647,620 9.45 647,620 9.45 - 배성한 등기임원 보통주 312,200 4.55 312,200 4.55 - 이경헌 등기임원 보통주 82,723 1.21 82,723 1.21 - 김동윤 등기임원 보통주 40,000 0.58 40,000 0.58 - 계 보통주 3,068,543 44.75 3,068,543 44.75 - 우선주 - - - - - 가. 최대주주의 개요 (1) 최대주주 및 그 지분율(2016.12.31 현재)당사 최대주주는 엔에이치엔엔터테인먼트주식회사로 지분율은 28.97%입니다. (2) 최대주주의 대표자(2016.12.31 현재) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 정우진 상근 1975 (3) 연결재무정보 연 결 재 무 상 태 표 제 4(당)기 기말 2016년 12월 31일 현재 제 3(전)기 기말 2015년 12월 31일 현재 엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 4(당)기 기말 제 3(전)기 기말 자 산 l. 유동자산 749,525,214,779 682,729,815,552 현금및현금성자산 301,465,054,847 260,398,762,970 단기금융상품 50,508,092,457 63,570,434,727 당기손익인식금융자산 49,775,378,442 119,530,524,521 매출채권및기타채권 252,233,939,500 180,757,692,553 매도가능금융자산 15,003,748,908 - 미수법인세환급액 14,686,026,988 550,095,360 재고자산 21,874,212,086 - 기타유동자산 43,978,761,551 57,922,305,421 ll. 비유동자산 1,088,661,927,005 1,150,599,697,068 장기금융상품 673,383,809 562,786,645 파생상품자산 2,501,429,443 - 매도가능금융자산 299,561,347,210 440,954,153,794 관계기업 및 공동기업 투자 186,928,545,695 158,997,345,642 매출채권및기타채권 116,483,717,173 116,262,053,911 이연법인세자산 43,655,416,525 18,346,694,582 유형자산 114,330,632,360 105,570,973,220 무형자산 322,977,747,624 307,563,295,499 기타비유동자산 1,549,707,166 2,342,393,775 자 산 총 계 1,838,187,141,784 1,833,329,512,620 부 채 l. 유동부채 267,565,458,441 232,901,428,215 매입채무및기타채무 131,586,627,542 113,836,471,340 단기차입금 23,074,748,775 45,101,429,130 미지급법인세 66,993,179,070 29,101,449,197 충당부채 525,131,045 2,863,195,606 기타유동부채 45,385,772,009 41,998,882,942 ll. 비유동부채 60,171,886,927 97,917,935,825 매입채무및기타채무 13,348,532,839 17,307,604,544 장기차입금 - 17,416,231,079 기타비유동금융부채 9,884,975,037 - 확정급여부채 23,129,112,310 18,919,526,163 충당부채 9,118,104,121 7,598,139,158 이연법인세부채 3,523,199,654 36,096,633,384 기타비유동부채 1,167,962,966 579,801,497 부 채 총 계 327,737,345,368 330,819,364,040 자 본 l. 지배기업 소유주지분 1,462,800,236,160 1,426,966,898,435 자본금 9,782,512,500 9,782,512,500 자본잉여금 1,237,639,126,253 1,237,639,126,253 기타자본구성요소 (61,466,656,820) (38,327,464,903) 기타포괄손익누계액 14,221,258,005 (33,030,855,457) 이익잉여금 262,623,996,222 250,903,580,042 ll. 비지배지분 47,649,560,256 75,543,250,145 자 본 총 계 1,510,449,796,416 1,502,510,148,580 부 채 및 자 본 총 계 1,838,187,141,784 1,833,329,512,620 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 4(당)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 3(전)기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 4(당)기 제 3(전)기 I. 영업수익 856,420,458,207 644,602,503,325 II. 영업비용 830,052,420,031 698,944,572,243 III. 영업이익(손실) 26,368,038,176 (54,342,068,918) IV. 영업외수익 13,288,030,573 8,531,421,192 V. 영업외비용 29,908,442,783 23,944,569,780 VI. 금융수익 92,251,158,350 315,867,129,153 VII. 금융비용 62,905,003,473 16,237,483,596 VIII. 관계기업 및 공동기업 투자이익 5,551,450,632 15,550,802,952 IX. 관계기업 및 공동기업 투자손실 18,640,438,578 16,389,312,563 X. 법인세비용차감전이익 26,004,792,897 229,035,918,440 XI. 법인세비용 18,892,449,840 63,864,728,453 XII. 당기순이익 7,112,343,057 165,171,189,987 지배기업의 소유주지분 12,510,448,043 164,032,206,289 비지배지분 (5,398,104,986) 1,138,983,698 XIII. 기타포괄손익 45,542,410,444 (22,209,562,102) 후속적 당기손익 재분류항목 매도가능금융자산평가손익 39,423,856,954 (35,929,761,033) 해외사업환산손익 8,637,164,654 10,835,675,187 부의지분법자본변동 (1,425,791,197) (7,920,753,893) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (1,092,819,967) 10,805,277,637 XIV. 총포괄이익 52,654,753,501 142,961,627,885 지배기업의 소유주지분 58,972,529,642 141,006,878,959 비지배지분 (6,317,776,141) 1,954,748,926 XV. 주당이익 기본주당이익 651 8,969 희석주당이익 651 8,969 (4) 사업현황당사 최대주주인 엔에이치엔엔터테인먼트(주)는 엔에이치엔(주) 게임부분이 인적분할 하여 2013.08.01 신설법인으로 출범하여 2013.08.29 유가증권시장에 재 상장 하였습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 게임산업(온라인게임, 모바일게임)과 전자상거래 사업 및 솔루션 사업을 진행하고 있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 1,986,000 28.97% - 조영철 647,620 9.45% - 우리사주조합 5,100 0.07% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,911 99% 2,626,942 38% - 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 9 조 (신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴 및 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 내국인 및 국내외 법인에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월31일 정기주주총회: 매사업년도 종료후 3개월 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월31일 까지 주권의 종류 1주, 5주, 10주, 50주, 100주, 500주, 1,000주, 10,000주 명의개서 대리인 하나은행 증권 대행부 주주의 특정 해당사항 없음 공고게재인터넷 홈페이지: www.piolink.com매일경제 신문 4. 주가 및 주식거래실적 가. 최근 6개월 주가 및 주식거래실적 (단위: 주,원) 종 류 2016.07 2016.08 2016.09 2016.10 2016.11 2016.12 보통주 최고가 9,150 8,680 8,160 7,940 6,980 7,570 최저가 7,600 8,010 7,660 7,000 6,540 6,790 월간거래량 1,618,191 796,346 202,855 130,521 116,308 98,354 주1) 자료 출처: 한국거래소주2) 최고가, 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조영철 남 1970.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대학교 제어계측공학과 학사/석사서울대학교 전기공학부 박사서울대학교 자동화시스템 연구소연구원파이오링크 부설연구소 연구소장파이오링크 대표이사 647,620 - 15년7개월 2018.03.29 김동윤 남 1966.04 전무 등기임원 상근 관리총괄 고려대학교 경영학과 학사하이닉스반도체 재경 총괄LG전자 재경부문 금융팀파이오링크 경영지원본부장 40,000 - 12년2개월 2018.03.29 이경헌 남 1970.11 전무 등기임원 상근 연구소장 서울대학교 제어계측공학과 학사/석사서울대학교 자동화시스템 연구소 연구원파이오링크 부설연구소 NS1팀장파이오링크 부설연구소 연구소장 82,723 - 15년1개월 2019.09.01 배성한 남 1971.03 전무 등기임원 상근 제조본부/글로벌사업 총괄 서울대학교 제어계측공학과 학사/석사LG전자 미디어통신연구소 파이오링크 제조본부장 312,200 - 15년 3개월 2019.09.01 이성민 남 1970.08 전무 미등기임원 상근 영업본부 총괄 한국외국어대학교 경영학과 학사 LG반도체 자금팀, 국제금융팀 파이오링크 해외사업부 파이오링크 영업본부장 12,585 - 15년10개월 - 백도민 남 1964.11 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영전반 서울대학교 컴퓨터공학 학사Georgia Inst.of Tech.Computer Science 석사NHNNHN ENT 이사(IT서비스센터) - - 1년9개월 2018.03.29 박창욱 남 1963.01 상무 미등기임원 상근 일본지사 지사장 한양대학교 전자공학과 학사 Handysoft Japan 대표이사 파이오링크 일본지사장 4,200 - 9년10개월 - 강지양 남 1971.12 상무 미등기임원 상근 SDN개발실 실장 서울대학교 제어계측공학과 학사/석사서울대학교 전기공학부 박사美 하바드大 Post-Doctor삼성전자 네트워크사업부 책임연구원 지씨티리써치 SOC부서 수석연구원파이오링크 SDN개발실 실장 - - 2년6개월 - 이장노 남 1971.01 상무 미등기임원 상근 기획실/클라우드사업총괄 국민대학교 물리학과 학사/정보통신석사 다우기술 SE팀 팀장 한글과 컴퓨터 인터넷서비스 총괄 파이오링크 기획실 실장 12,000 - 11년10개월 - 장동호 남 1974.09 상무 미등기임원 상근 AEGIS팀장 서울대학교 전기공학부 학사 파이오링크 AEGIS팀장 113,410 - 16년2개월 - 정영일 남 1968.03 이사 미등기임원 상근 전략사업팀장 인천대학교 경기지도학과 학사 신도리코 영업부서 웨이브텍코리아 영업부서 파이오링크 영업본부 전략사업팀장 7,500 - 10년3개월 - 한종희 남 1971.01 이사 미등기임원 상근 QA센터장 서울대학교 제어계측공학과 학사/석사 삼성전자 메카트로닉센터 파이오링크 QA센터 센터장 148,690 - 15년7개월 - 공주연 남 1971.10 이사 미등기임원 상근 클라우드사업실 한양대학교 물리학과 석사주니퍼 네트웍스 기술서비스 총괄RF윈도우 부설연구소 연구소장파이오링크 클라우드사업실 총괄 - - 2년1개월 - 고상균 남 1972.10 이사 미등기임원 상근 채널사업팀장 인천대학교 산업공학 학사파이오링크 전략사업팀파이오링크 채널사업팀 - - 11년9개월 - 이경만 남 1965.04 감사 등기임원 비상근 감사 서울대 행정학 석사38회 행정고시 합격공정거래위원회 하도급개선과장청와대 국정과제비서관실 행정관OECD 대한민국 정책센터 경쟁정책본부장국민권익위원회 신고심사심의관(고위공무원)(현)공정거래연구소 소장 - - 4개월 2019.09.01 주) 고상균 이사의 경우 17년 1월에 신규 선임되었습니다. 직원 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영업/관리 남 77 - 1 - 78 3.6 4,312 37 - 영업/관리 여 17 - - - 17 3.2 587 26 - 연구직 남 72 - - - 72 4.4 3,498 43 - 연구직 여 10 - - - 10 5.1 428 35 - 합 계 176 - 1 - 177 3.9 8,826 38 - 주1) 상기 직원 수에는 등기임원은 제외하고 기재하였습니다. 주2) 상기 직원 수 합계는 퇴사자를 제외한 2016년도 12월말 시점의 재직자 인원입니다. 주3) 영업/관리 부문의 관리직은 사무관리직 이외에 생산관리직도 포함하여 기재하였습니다. 주4) 급여현황에는 기중 퇴직자 급여도 포함하여 기재하였습니다. 주5) 평균 근속년수는 기중 퇴사자의 근속년수를 포함한 2016년도 12월 말 기준의 평균 근속년수입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 1,500 - 감사 1 50 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 575 115 - 주) 기타비상무이사 1인의 경우 당사에서 급여를 지급하지 않기에 보수산정시에는 제외하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 563 141 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12 12 - 주) 기타비상무이사 1인의 경우 당사에서 급여를 지급하지 않기에 보수산정시에는 제외하였습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액(해당사항 없음) (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 개인별 보수가 5억원 이상인 해당자가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사에관한 사항보고서 기준일 현재 엔에이치엔엔터테인먼트㈜를 포함한 계열회사는 총 81개입니다. 이 중 상장 계열회사는 ㈜벅스, 엔에이치엔한국사이버결제㈜, ㈜파이오링크 3개 입니다. 가. 기업집단의 명칭: 엔에이치엔엔터테인먼트㈜ 나. 계열회사 현황 계열회사명 엔에이치엔엔터테인먼트㈜의 투자지분 비고 엔에이치엔엔터테인먼트㈜ 2.40% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜ 자사주 보유분 엔에이치엔인베스트먼트㈜ 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 엔에이치엔블랙픽㈜ 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 엔에이치엔스튜디오629㈜ 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 엔에이치엔픽셀큐브㈜ 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 ㈜지플러스 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 게임마케팅앤비즈니스㈜ 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 엔에이치엔스타피쉬㈜ 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 ㈜와이즈캣 51.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 51% 보유 엔에이치엔엔터테인먼트서비스㈜ 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 ㈜아웃도어글로벌 95.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 95% 보유 엔에이치엔티켓링크㈜ 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 아이유미디어㈜ 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 ㈜엔에이치엔고도(구, ㈜고도소프트) 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 엔에이치엔엔터테인먼트애드㈜ 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 ㈜피앤피시큐어 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 NHN Comico Corp. 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 └ NHN PlayArt Corp. - NHN Comico Corp.이 100% 보유 └ NHN Service Tech. Corp. - NHN Comico Corp.이 100% 보유 └ NHN Hangame Corp. - NHN Comico Corp.이 100% 보유 └ NHN Taiwan corp. - NHN Comico Corp.이 100% 보유 └ NHN Techorus Inc. - NHN Comico Corp.이 100% 보유 └ S Partners Corp. - NHN Techorus Inc.이 100% 보유 └Comico Corp. - NHN Comico Corp.이 100% 보유 └ 잭스브랜딩㈜ - NHN Comico Corp.이 51% 보유 └ PayCo Corp. - NHN Comico Corp.이 100% 보유 └ NHN Entertainment Holdings Ltd. - NHN Comico Corp.이 49% 보유 └ NHN Entertainment Thai Ltd. - NHN Entertainment Holdings Ltd. 가 51%, NHN Comico Corp.이 49% 보유 NHN Entertainment USA, Inc. 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 └Monarc Gaming Labs - NHN Entertainment USA Inc.이 100% 보유 NHN Entertainment Singapore Pte. Ltd. 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 Bee 3 Stars Corp. 84.93% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 84.93% 보유 └㈜패션고코리아 - Bee 3 Stars Corp.이 100% 보유 └Corridor Store Inc. - Bee 3 Stars Corp.이 100% 보유 └3Stars Mentoring Inc. - Bee 3 Stars Corp.이 100% 보유 └Unposh, Inc - Bee 3 Stars Corp.이 100% 보유 └㈜온유인터내셔널 - Bee 3 Stars Corp.이 100% 보유 Accommate Holdings Limited 59.39% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 59.39% 보유 └ Accommate Shanghai Co., Ltd. - Accommate Holdings Limited가 100% 보유 └ Accommate (Yancheng) Information Technology Co. Ltd - Accommate Holdings Limited가 100% 보유 └ Accommate USA Co., Ltd. - Accommate Holdings Limited가 100% 보유 └ Accommate Hong Kong Ltd. - Accommate Holdings Limited가 100% 보유 └ ㈜에이컴메이트코리아 - Accommate Holdings Limited가 100% 보유 └NHN Entertainment Greater China Ltd. - Accommate Holdings Limited가 100% 보유 └ ACCOMMATE BIC CO., LTD. - NHN Entertainment Greater China Limited가 100% 보유 네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜ 50.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 50% 보유 인크루트㈜ 50.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 50% 보유 ㈜지누씨앤씨 50.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 50% 보유, 엔에이치엔위투㈜가 24.5% 보유 엔에이치엔한국사이버결제㈜ 36.91% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 36.91% 보유 └㈜KCP이노베이션 - 엔에이치엔한국사이버결제㈜가 60% 보유 └㈜KCP웰니스 - 엔에이치엔한국사이버결제㈜가 100% 보유 └㈜KCP인터내셔널 - 엔에이치엔한국사이버결제㈜가 100% 보유 └㈜엠씨페이 - 엔에이치엔한국사이버결제㈜가 66.7% 보유 └㈜타바패스 - 엔에이치엔한국사이버결제㈜가 100% 보유 └㈜솔비포스 - 엔에이치엔한국사이버결제㈜가 68.5% 보유 ㈜플레이포게임즈 - NHN 1호 신기술사업투자조합이 32.8% 보유 제이엘씨㈜ - 이준호 회장이 100% 보유 제이엘씨파트너스㈜ - 이준호 회장이 100% 보유 └JL ALA MOANA, LLC - 이준호 회장이 100% 보유 ㈜파이오링크 28.97% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 28.97% 보유 └㈜나임네트웍스 - ㈜파이오링크가 63%보유 └PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD - ㈜파이오링크가 92.16%보유 ㈜벅스 40.70% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 40.7% 보유 └㈜그루버스 - ㈜벅스가 53.19% 보유 └㈜하우엔터테인먼트 - ㈜벅스가 70% 보유 엔에이치엔위투㈜ 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 └㈜티에스엔코 - 엔에이치엔위투㈜가 100% 보유 └㈜마인드플랫폼 - 엔에이치엔위투㈜가 70% 보유 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 50.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 50% 보유 케이이노베이션㈜ 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 케이티비엔에이치엔 차이나사모투자전문회사 16.67% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 16.67% 보유, 엔에이치엔인베스트먼트㈜가 50% 보유 └KTB/NHN China Ventures I Ltd. - 케이티비엔에이치엔 차이나사모투자전문회사가 100% 보유 ㈜엔에이치엔디엔티(구, ㈜어메이징소프트) 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 ㈜엔에이치엔티엑스 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 엔에이치엔굿프렌즈㈜ 55.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 55% 보유, 엔에이치엔픽셀큐브㈜가 10% 보유, 엔에이치엔엔터테인먼트서비스㈜가 10% 보유, ㈜엔에이치엔고도(구, ㈜고도소프트)가 10% 보유, 엔에이치엔한국사이버결제㈜가 10% 보유, ㈜벅스가 5% 보유 ㈜바오밥넷 12.48% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 12.48% 보유, NHN 2호 신기술사업투자조합이 17.57% 보유 엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜ 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 └NHN Ventures, LLC 100.00% 엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜가 100% 보유 ㈜도플소프트 67.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 67% 보유 └코리아핀테크㈜ 60.00% ㈜도플소프트가 60% 보유 └얍텔레콤 51.00% ㈜도플소프트가 51% 보유 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 다. 계열사간 임원 겸직현황 겸직 임원 겸직 회사 성 명 겸직 회사명 직위 기타 조영철 (주)파이오링크 대표이사 상근 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 동사 비상근 (주)나임네트웍스 이사 비상근 김동윤 (주)파이오링크 전무이사 상근 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 감사 비상근 (주)나임네트웍스 이사 비상근 배성한 (주)파이오링크 전무이사 상근 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 동사장 비상근 백도민 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 이사 상근 (주)피앤피시큐어 이사 비상근 (주)파이오링크 기타비상무이사 비상근 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SHANGHAI)CO.,LTD(비상장) 2013.01.21 투자 798 - 92 - - - - - 92 - 175 -155 (주)나임네트웍스(비상장) 2013.09.03 투자 500 1,260,000 63 630 - - - 1,260,000 63 - 1,464 -1,182 (주)시큐레이어(비상장) 2015.06.23 투자 3,000 100,000 20 3,000 - - - 100,000 20 3,000 9,122 1,653 (주)위드네트웍스(비상장) 2015.10.26 투자 1,000 38,462 31 1,000 - - - 38,462 31 - 6,775 203 합 계 1,398,462 - 4,630 - - - 1,398,462 - 3,000 17,536 519 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 특수관계자와의 거래 1) 당기 및 전기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 영향력을 행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 종속기업 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD., (주)나임네트웍스 관계기업 (주)시큐레이어, (주)위드네트웍스 그밖의 특수관계자 엔에이치엔고도(주), 게임마케팅앤비즈니스(주) 2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 매출 등 배당금수입 지급수수료 등 매입 등 유형자산 등 취득 매출 지급수수료 등 유형자산 등 취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 2,090,436 - 37,400 10,014 - 999,451 136,729 - 종속기업 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD. 96,994 - 129,089 - - 163,340 263,781 - (주)나임네트웍스 230,000 - 900,000 - - - - 7,804 관계기업 (주)시큐레이어 - 40,000 150,018 - 130,083 100,000 223,000 450,000 (주)위드네트웍스 35,770 - 1,530 - - - 3,000 - 그밖의 특수관계자 엔에이치엔고도(주) 9,493 - - - - 11,500 - - 게임마케팅앤비즈니스(주) - - - - - - 72,000 - 3) 전기와 당기 중 특수관계자에 대한 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 자금 대여 자금 회수 자금 대여 자금 회수 종속기업 (주)나임네트웍스 850,000 550,000 150,000 150,000 4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기 전기 채권 채무 채권 채무 유의적 영향력을행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 25,773 - 208,395 - 종속기업 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD.(*) 7,848 - 7,848 - (주)나임네트웍스 253,000 30,000 - 30,000 관계기업 (주)시큐레이어 - 52,052 110,000 545,600 (주)위드네트웍스 - - - 3,300 그밖의 특수관계자 게임마케팅앤비즈니스(주) - - - 13,200 (*) 보고기간말 현재 종속회사인 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD.에 대한 매출채권 176백만원에 대해 대손충당금을 설정하였으며, (주)나임네트웍스에 대한 단기대여금 300백만원에 대해 대손충당금을 설정한 바 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경사항당사는 당분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 구분 개최일자 의안내용 가결 여부 비고 정기주총 16.03.29 의안제목: 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건 주요내용 1호 : 제16기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 2호: 이사선임의 건3호: 감사선임의 건4호 : 이사보수한도액 승인의 건 5호 : 감사보수한도액 승인의 건 부결 - 임시주총 16.08.10 의안제목: 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건 주요내용 1호 : 제16기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 2호: 이사선임의 건3호: 감사선임의 건4호 : 이사보수한도액 승인의 건 5호 : 감사보수한도액 승인의 건 가결 16년3월29일 개최된 주총에서 부결된 안건을 다시 상정하여 승인 받음 정기주총 17.03.24 의안제목: 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건 주요내용 1호 : 제17기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 2호 : 이사보수한도액 승인의 건 3호 : 감사보수한도액 승인의 건 가결 - 2. 우발채무 등가. 주요한 소송사건 당사는 당분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황 당사는 당분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다다. 채무보증내역 등 (1) 주요약정사항 보고기간말 현재 회사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, CNY) 구 분 금융기관 약정금액 실행금액 운영자금 한도약정 우리은행 500,000 - KEB하나은행 200,000 - 외화지급보증약정 KEB하나은행(*) CNY 2,000,000 CNY 2,000,000 합 계 700,000 - CNY2,000,000 CNY2,000,000 (*) 당기말 현재 회사는 종속기업인 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD.의 차입금과 관련하여 KEB하나은행으로부터 CNY2,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 타인으로부터 지급보증 받은 내 역 (단위: 천원, CNY) 지급보증제공자 지급보증처 지급보증내용 지급보증금액 대표이사 우리은행 한도대출지급보증 600,000 KEB하나은행 한도대출지급보증 240,000 KEB하나은행 종속기업 차입금 지급보증 CNY 2,400,000 서울보증보험㈜ 이행보증 및 인허가 등 351,483 나임네트웍스 대표이사 회사의 나임네트웍스에 대한 대여금 지급보증 300,000 합 계 CNY 2,400,000 1,491,483 (3) 지급보증 및 담보제공회사는 우리사주 관련 임직원의 대출금과 관련하여 KEB하나은행에 291백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 회사는 종속기업인 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD.의 차입금(CNY 1,778,890)에 대하여 KEB하나은행 상해지점에 지급보증을 제공하고 있으며, 국내 종속기업인 (주)나임네트웍스의 차입금 900백만원에 대하여 KEB하나은행 및 우리은행에 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 회사는 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD. 및 (주)나임네트웍스의 차입금 전액에 대해 지급보증충당부채를설정하였습니다 당기말 현재 회사는 우리사주 관련 임직원의 대출금과 관련하여 단기금융상품 300백만원을 KEB하나은행에 담보로 제공하고 있으며, 종속기업인 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD.의 차입금 중 일부(CNY 1,000,000)와 관련하여 단기금융상품 CNY 1,000,000을 KEB하나은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 회사는 국내 종속기업인 (주)나임네트웍스의 차입금과 관련하여 우리은행에 단기금융상품 530백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 당분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사는 당분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황당사는 당분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 법률 또는 제 규정의 위반여부당사는 당분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 작성 기준일 이후 발생한 주요 사항당사는 당분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 마. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자(코스닥시장 상장) 2013년 07월 30일 12,600 1.연구개발자금: 6,0002.기타운영자금: 2,1613.시설자금: 4,000 4.발행제비용: 438 1.연구개발자금: 6,0002.기타운영자금: 2,1613.시설자금: 4,000 4.발행제비용: 438 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 바. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 3자배정 유상증자 2015.03.11 14,700 운영자금 운영자금 10,700투자등 4,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음