파이오링크 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 17(당) 기 2016년 03월 31일 현재제 16(전) 기 2015년 12월 31일 현재주식회사 파이오링크와 그 종속기업1. 일반사항주식회사 파이오링크(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사")은 네트워크 서비스 및 정보보안 솔루션의 제조, 판매업을 주 목적사업으로하고 있습니다. 지배회사의 본점소재지는 서울시 금천구 가산디지털 2로 98에 위치하고 있으며, 대표이사는 조영철입니다. 지배회사는 2000년 7월 26일에 설립되어 2001년 1월 17일 중소기업청에 의하여 벤처기업으로 등록되었으며, 2013년 8월 1일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.지배회사의 설립시 자본금은 60백만원이나 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 보고서제출일 현재 자본금은 3,428백만원이며, 최대주주는 엔에이치엔엔터테인먼트㈜(지분율 : 28.97%)입니다.1.1 종속기업 현황

기업명	2016.3.31지분율(%)	소재지	결산월	업종

PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD	92.16	중국 상해시 포동신구 상성로 738, 2204호	12월	판매법인

㈜나임네트웍스	63.00	서울시 금천구 가산디지털2로 98, 1동 406호	12월	컨설팅,교육,SDN전문 NI

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

기업명	당분기

자산	부채	자본	3개월	누적

매출액	순손익	매출액	순손익

PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD.	105,226	398,715	-293,489	17,454	-77,321	17,454	-77,321

㈜나임네트웍스	2,118,319	2,689,501	-571,182	1,162,878	-265,614	1,162,878	-265,614

(단위: 천원)

기업명	전분기

자산	부채	자본	3개월	누적

매출액	순손익	매출액	순손익

PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD.	167,217	106,956	60,261	52,679	-138,742	52,679	-138,742

㈜나임네트웍스	804,193	702,082	102,111	87,298	-166,251	87,298	-166,251

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를운영하는 연결회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히함.ㆍ 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록함.ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책요약연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원)

구분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	22,244,956	22,244,956	16,146,231	16,146,231

단기금융상품	4,286,815	4,286,815	6,764,615	6,764,615

매출채권	6,024,472	6,024,472	14,335,592	14,335,592

매도가능금융자산	1,334,432	1,334,432	1,334,432	1,334,432

파생금융자산	111,096	111,096	111,096	111,096

기타수취채권	2,294,295	2,294,295	2,066,984	2,066,984

소계	36,296,066	36,296,066	40,758,949	40,758,949

금융부채

매입채무	2,409,397	2,409,397	2,550,107	2,550,107

기타지급채무	920,315	920,315	1,587,341	1,587,341

차입금	1,375,529	1,375,529	1,079,121	1,079,121

소계	4,705,242	4,705,242	5,216,569	5,216,569

4.2 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기말

매도가능금융자산

슈프리마인베스트먼트 테크스타3호	400,000	400,000

슈프리마인베스트먼트 테크스타3호는 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 매도가능금융자산을 단기적으로 처분할 계획은없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.4.3 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산	934,432	934,432

파생금융자산	111,096	111,096

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

매출채권	6,024,472	6,024,472

매도가능금융자산	400,000	400,000

기타금융자산	28,476,066	28,476,066

매입채무	2,409,397	2,409,397

기타지급채무	920,315	920,315

차입금	1,375,529	1,375,529

4.4 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원)

구분	당분기

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수

매도가능금융자산

전환사채	934,432	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	N/A

파생상품

전환권 및 조기상환권	111,096	3	옵션모델	연환산 신용변동성	10.02%

거래상대방 신용위험	14.05%

5. 사용이 제한된 단기금융상품 (단위: 천원)

계정과목	종류	당분기말	비고

단기금융상품	정기예금	350,000	우리사주 임직원 대출 관련 정기예금 담보

단기금융상품	정기예금	530,000	나임네트웍스 대출 관련 정기예금 담보

6. 관계기업주식(1) 관계기업주식의 현황

회사명	투자주식수	지분율	설립국가	결산월

당분기말	전기말

관계기업

㈜시큐레이어	100,000	20.00%	20.00%	한국	12월 31일

㈜위드네트웍스	38,462	32.87%	32.87%	한국	12월 31일

(2) 관계기업주식의 변동내역 (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법	배당	기말

손익	자본변동

관계기업

㈜시큐레이어	3,307,143	3,000,000	(152,740)	(40,000)	3,114,402

㈜위드네트웍스	1,126,545	1,000,012	(186,015)	940,530

합계	4,433,687	4,000,012	(338,755)	(40,000)	4,054,932

(3) 관계기업주식의 주요 재무정보 (단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

관계기업

㈜시큐레이어	6,285,537	1,948,482	4,337,055	293,397	(674,373)

㈜위드네트웍스	4,753,623	4,342,330	411,293	1,396,128	(537,140)

(4) 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역 (단위: 천원)

회사명	당기순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	투자제거차액 및 미실현 손익	영업권	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

㈜시큐레이어	4,337,055	20.00%	867,411	999,969	1,247,022	3,114,402

㈜위드네트웍스	411,293	32.87%	135,192	358,610	446,728	940,530

7. 유형자산(1) 유형자산 변동내역 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 비품 차량운반구 임차자산개량권 합 계 취득원가 기초 507,715 1,633,295 112,332 4,766,364 18,279 7,037,984 취득 54,196 130,000 184,196 처분 - 대체 (2,745) (2,745) 기타 320 320 기말 507,715 1,633,295 112,332 4,818,134 18,279 130,000 7,219,755 감가상각누계액 기초 327,903 6,355 2,179,639 3,046 - 2,516,943 감가상각비 10,208 5,617 153,895 914 2,167 172,800 감가상각비(국고보조금 상계액) 57,176 57,176 처분 - 대체 (24) (24) 기타 345 345 기말 338,111 11,972 2,391,030 3,960 2,167 2,747,240 국고보조금 (753,261) (753,261) 장부금액 기초 507,715 1,305,392 105,977 1,776,288 15,233 3,710,604 기말 507,715 1,295,184 100,360 1,673,843 14,319 127,833 3,719,254 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 비품 차량운반구 합 계 취득원가: 기초 507,715 1,633,295 99,800 5,511,116 7,751,925 취득 195,630 18,279 213,909 처분 기타 24 24 기말 507,715 1,633,295 99,800 5,706,770 18,279 7,965,858 감가상각누계액 기초 287,070 82,329 3,473,769 3,843,168 감가상각비 10,208 1,115 100,424 305 112,051 감가상각비(국고보조금 상계액) 90,931 90,931 처분 기타 (16) (16) 기말 297,278 83,444 3,665,108 305 4,046,135 국고보조금 (940,145) (940,145) 장부금액: 기초 507,715 1,346,224 17,471 1,102,273 2,973,684 기말 507,715 1,336,016 16,356 1,101,517 17,974 2,979,578 8. 무형자산 (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권(*) 개발비 소프트웨어 계 기초장부가액 67,388 3,117,010 3,184,398 취득 206,380 50,763 257,143 상각 (160,187) (2,365) (162,552) 기말장부가액 67,388 3,163,203 48,398 3,278,989 취득원가 9,737 67,388 4,476,883 50,763 4,604,771 상각누계액 (9,737) (1,313,680) (2,365) (1,325,782) 회원권은 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않으며, 회수가능액이 장부가액을 초과할 것으로 판단하여 인식한 손상차손은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 회원권 개발비 합 계 기초장부가액 67,388 2,290,406 2,357,793 취득 310,200 310,200 상각 (110,620) (110,620) 기말장부가액 67,388 2,489,986 2,557,373 취득원가 9,736 67,388 3,295,096 3,372,220 상각누계액 (9,736) (805,110) (814,846) 회원권은 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않으며, 회수가능액이 장부가액을 초과할 것으로 판단하여 인식한 손상차손은 없습니다.(2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 경상연구개발비 162,552 459,003 (3) 경상연구개발비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 판매비와관리비 1,417,757 5,063,625 9. 차입금(1) 차입금 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 유동 은행차입금 975,529 679,121 비유동 은행차입금 400,000 400,000 합계 1,375,529 1,079,121 (2) 은행차입금의 상세내역 (단위: 천원) 차입처 만기일 연이자율(%)2016.03.31 2016.03.31 2015.12.31 상환방법 하나은행 2016.06.03 5.7% 179,121 179,121 만기일시상환 2017.02.24 5.1% 25,379 - 만기일시상환 2016.03.25 3.2% - 200,000 만기일시상환 2016.11.30 3.3% 300,000 300,000 만기일시상환 2018.03.25 3.4% 400,000 400,000 만기일시상환 우리은행 2017.03.25 2.8% 471,029 - 만기일시상환 합계 1,375,529 1,079,121 10. 순확정급여부채(1)순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,431,315 4,180,104 순확정급여부채 4,431,315 4,180,104 11. 충당부채(1) 충당부채의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 연차충당부채 480,817 480,817 상여충당부채 190,368 190,368 기타충당부채 367,770 485,270 합계 1,038,954 1,156,454 (2) 충당부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 기초 1,156,454 1,119,069 증가 1,061,869 감소 (117,500) (1,024,483) 기말 1,038,954 1,156,454 연결회사는 보고기간말 현재 임직원에 대한 연차휴가 및 이익배분 성과급 등과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.12. 우발채무 및 약정사항(1) 주요약정사항 (단위: 천원,USD,CNY) 구 분 당분기 운영자금 한도약정 우리은행 1,000,000 하나은행 500,000 CNY 2,000,000 소계 1,500,000 CNY 2,000,000 신용장(L/C)개설 약정 국민은행 USD 1,300,000 합계 1,500,000 CNY 2,000,000 USD 1,300,000 (2) 타인으로부터 지급보증받은 내역 (단위: 천원, USD, CNY) 지급보증제공자 지급보증처 지급보증내용 지급보증금액 대표이사 우리은행 등 차입금지급보증 840,000 국민은행 L/C개설 관련 USD 1,430,000 하나은행 차입금지급보증 CNY 2,400,000 서울보증보험㈜ 217,200 합계 1,057,200 USD 1,430,000 CNY 2,400,000 (3) 지급보증 및 담보제공당사는 종속회사인 나임네트웍스, PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD의 차입금 12억, CNY2,000,000에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며 별도의 예금담보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 류 당분기 비 고 단기금융상품 정기예금 350,000 우리사주 임직원 대출관련 정기예금 담보 단기금융상품 정기예금 530,000 나임네트웍스 대출 관련 정기예금 담보 13. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트㈜ 관계기업 ㈜시큐레이어㈜위드네트웍스 그 밖의 특수관계자 ㈜고도소프트게임마케팅앤비즈니스㈜ (2) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 수익 비용 채권 채무 유의적인 영향력을 행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트㈜ 306,550 19,300 126,115 관계기업 ㈜시큐레이어 ㈜위드네트웍스 18,370 20,207 그 밖의 특수관계자 ㈜고도소프트 게임마케팅앤비즈니스㈜ (3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 321,963 369,640 상여 16,898 209,984 퇴직급여 40,150 (5,052) 합계 379,011 574,572 (4) 지급보증 및 담보제공당반기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자인 대표이사로부터 차입금 및 L/C개설과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 종 류 당분기 비 고 단기금융상품 정기예금 350,000 우리사주 임직원 대출관련 정기예금 담보 단기금융상품 정기예금 530,000 나임네트웍스 대출 관련 정기예금 담보 14. 부문별 정보(1) 영업부문연결회사는 네트워크 서비스 및 정보보안 솔루션 제조의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(2) 지역부문연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 이에 따라 분류된 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 내수 3,787,765 1,026,401 수출 - 일본,중국 643,993 245,808 합계 4,431,758 1,272,209 (3) 주요 고객에 대한 의존도매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 매출액 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 ㈜론스텍 383,420 132,073 가온아이 934,062 ㈜엔투시스 459,795 ㈜코마스 678,597 314,630 대원씨티에스㈜ 합계 1,996,079 906,498 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 16 기말 2015.12.31 현재 제 15 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 1분기말 제 16 기말 제 15 기말 자산 유동자산 37,043,642,506 40,467,902,151 33,812,544,506 현금및현금성자산 22,236,400,759 16,079,610,414 10,100,298,882 단기금융상품 4,286,815,072 6,764,615,072 4,862,255,155 매출채권 5,461,500,769 13,646,677,210 14,774,706,210 당기법인세자산 145,947,770 119,553,170 기타수취채권 444,977,374 245,283,349 227,434,308 재고자산 4,171,338,433 3,367,959,712 3,463,270,494 기타유동자산 296,662,329 244,203,224 384,579,457 비유동자산 16,231,834,458 16,158,486,742 9,609,369,669 매도가능금융자산 1,334,432,000 1,334,432,000 200,000,000 파생금융자산 111,096,000 111,096,000 종속기업 주식 630,000,000 4,630,012,000 1,677,779,048 관계기업주식 지분법적용 투자지분 4,000,012,000 기타수취채권 1,589,145,357 1,595,078,148 621,361,999 유형자산 3,521,488,150 3,507,325,987 2,898,036,415 무형자산 2,873,054,243 2,807,935,899 2,127,198,934 이연법인세자산 2,172,606,708 2,172,606,708 2,084,993,273 자산총계 53,275,476,964 56,626,388,893 43,421,914,175 부채 유동부채 3,469,886,513 5,393,481,108 4,910,843,475 매입채무 1,127,548,242 1,947,599,076 1,455,254,623 당기법인세부채 25,620,008 기타지급채무(유동) 845,980,059 1,199,815,066 526,543,196 유동성장기부채 700,000,000 충당부채 1,218,075,638 1,335,575,638 1,119,068,611 기타유동부채 278,282,574 910,491,328 1,084,357,037 비유동부채 4,510,999,918 4,560,072,230 3,838,893,807 기타지급채무(비유동) 30,000,000 281,618,000 397,400,000 장기차입금 0 퇴직급여부채 4,294,502,031 4,063,768,160 3,170,873,802 기타비유동부채 186,497,887 214,686,070 270,620,005 부채총계 7,980,886,431 9,953,553,338 8,749,737,282 자본 자본금 3,428,165,000 3,428,165,000 2,643,165,000 자본잉여금 26,346,275,990 26,346,275,990 12,172,753,901 기타자본항목 0 32,397,089 기타포괄손익투계액 1,848,327 1,848,327 이익잉여금 15,518,301,216 16,896,546,238 19,823,860,903 자본총계 45,294,590,533 46,672,835,555 34,672,176,893 부채와자본총계 53,275,476,964 56,626,388,893 43,421,914,175 포괄손익계산서 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 16 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 제 16 기 제 15 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,251,425,714 3,251,425,714 1,147,289,764 1,147,289,764 19,005,345,856 21,626,053,140 매출원가 1,015,731,494 1,015,731,494 492,225,306 492,225,306 7,117,831,818 7,704,963,920 매출총이익 2,235,694,220 2,235,694,220 655,064,458 655,064,458 11,887,514,038 13,921,089,220 판매비와관리비 3,824,538,623 3,824,538,623 3,115,120,118 3,115,120,118 14,066,417,612 11,880,253,074 영업이익(손실) (1,588,844,403) (1,588,844,403) (2,460,055,660) (2,460,055,660) (2,178,903,574) 2,040,836,146 기타이익 53,414,944 53,414,944 3,382,901 3,382,901 56,455,090 51,441,045 기타손실 30,313 30,313 27,573 27,573 1,283,034,366 132,630,540 금융수익 187,556,507 187,556,507 134,269,949 134,269,949 840,691,325 391,301,734 금융비용 20,243,274 20,243,274 7,910,336 7,910,336 37,077,637 56,411,226 법인세비용차감전순이익(손실) (1,368,146,539) (1,368,146,539) (2,330,340,719) (2,330,340,719) (2,601,869,162) 2,294,537,159 법인세비용 10,098,483 10,098,483 0 0 (64,726,942) (113,686,271) 당기순이익(손실) (1,378,245,022) (1,378,245,022) (2,330,340,719) (2,330,340,719) (2,537,142,220) 2,408,223,430 기타포괄손익 0 0 (71,144,318) (5,685,241) 보험수리적손익 0 0 (72,992,645) (5,685,241) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 1,848,327 매도가능금융자산 1,848,327 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) 1,848,327 총포괄손익 (1,378,245,022) (1,378,245,022) (2,330,340,719) (2,330,340,719) (2,608,286,538) 2,402,538,189 주당이익 기본주당이익(손실) (201) (201) (415) (415) (394) 466 희석주당이익(손실) (201) (201) (404) (404) (394) 444 자본변동표 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 16 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 2,571,165,000 12,022,376,039 59,870,849 17,832,709,114 32,486,121,002 자본의 변동 당기순이익 2,408,223,430 2,408,223,430 보험수리적손익 (5,685,241) (5,685,241) 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 주식보상비용 904,102 904,102 지분의 발행 배당금지급 411,386,400 411,386,400 주식선택권 행사 72,000,000 150,377,862 (28,377,862) 194,000,000 2014.12.31 (기말자본) 2,643,165,000 12,172,753,901 32,397,089 19,823,860,903 34,672,176,893 2015.01.01 (기초자본) 2,643,165,000 12,172,753,901 32,397,089 19,823,860,903 34,672,176,893 자본의 변동 당기순이익 (2,537,142,220) (2,537,142,220) 보험수리적손익 (72,992,645) (72,992,645) 매도가능증권평가손익 1,848,327 1,848,327 지분법자본변동 주식보상비용 지분의 발행 700,000,000 13,994,104,000 14,694,104,000 배당금지급 317,179,800 317,179,800 주식선택권 행사 85,000,000 179,418,089 (32,397,089) 232,021,000 2015.12.31 (기말자본) 3,428,165,000 26,346,275,990 0 1,848,327 16,896,546,238 46,672,835,555 2015.01.01 (기초자본) 2,643,165,000 12,172,753,901 32,397,089 19,823,860,903 34,672,176,893 자본의 변동 당기순이익 (2,330,340,719) (2,330,340,719) 보험수리적손익 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 주식보상비용 지분의 발행 700,000,000 13,994,104,000 14,694,104,000 배당금지급 317,179,800 317,179,800 주식선택권 행사 2015.03.31 (기말자본) 3,343,165,000 26,166,857,901 32,397,089 17,176,340,384 46,718,760,374 2016.01.01 (기초자본) 3,428,165,000 26,346,275,990 0 1,848,327 16,896,546,238 46,672,835,555 자본의 변동 당기순이익 (1,378,245,022) (1,378,245,022) 보험수리적손익 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 주식보상비용 지분의 발행 배당금지급 주식선택권 행사 2016.03.31 (기말자본) 3,428,165,000 26,346,275,990 0 1,848,327 15,518,301,216 45,294,590,533 현금흐름표 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 16 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 제 16 기 제 15 기 영업활동현금흐름 4,061,186,418 425,698,970 911,265,557 993,680,759 영업에서 창출된 현금흐름 4,087,581,018 454,557,260 1,058,737,560 977,072,469 법인세비용차감전순이익 (1,378,245,022) (2,330,340,719) (2,601,869,162) 2,294,537,159 당기순이익조정을 위한 가감 428,517,678 238,579,843 2,646,458,719 1,489,438,545 순운전자본의변동 5,037,308,362 2,546,318,136 1,014,148,003 (2,806,903,235) 법인세납부(환급) (26,394,600) (28,858,290) (147,472,003) 16,608,290 투자활동현금흐름 2,101,737,280 (4,253,682,358) (8,825,520,902) (5,370,298,914) 이자수취 159,685,338 124,493,509 655,874,303 334,823,979 단기금융상품의 취득 2,477,800,000 (2,987,909,229) (1,902,359,917) (3,552,255,155) 비유동매도가능금융자산의 취득 (1,055,599,121) (200,000,000) 관계기업주식의 취득 (4,000,012,000) 파생금융자산의 취득 (144,400,879) 기타 수취채권의 취득 (130,606,235) (937,777,941) (981,026,171) (151,094,239) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (898,981,000) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 500,000 유형자산의 취득 (177,471,480) (192,115,765) (1,310,937,242) (1,554,633,167) 유형자산의 처분 10,000,000 0 무형자산의 취득 (227,670,343) (260,372,932) (1,139,739,875) (965,159,332) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 정부보조금의 수취 1,042,180,000 1,617,000,000 현금의기타유입(유출) 0 재무활동현금흐름 14,688,456,755 13,892,702,137 (496,391,344) 이자지급 (5,647,245) (16,354,743) (29,153,844) 배당금지급 (317,068,120) (411,237,500) 차입금 차입금의 상환 (700,000,000) (250,000,000) 주식의 발행 14,694,104,000 14,694,104,000 0 주식선택권 행사 232,021,000 194,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 6,162,923,698 10,860,473,367 5,978,446,792 (4,873,009,499) 기초현금및현금성자산 16,079,610,414 10,100,298,882 10,100,298,882 14,975,660,012 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (6,133,353) (67,460) 864,740 (2,351,631) 기말현금및현금성자산 22,236,400,759 20,960,704,789 16,079,610,414 10,100,298,882 5. 재무제표 주석 제 17(당) 기 2016년 03월 31일 현재제 16(전) 기 2015년 12월 31일 현재주식회사 파이오링크1. 일반사항주식회사 파이오링크(이하 "회사")는 네트워크 서비스 및 정보보안 솔루션의 제조, 판매업을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 본점소재지는 서울시 금천구 가산디지털 2로 98에 위치하고 있으며, 대표이사는 조영철입니다. 회사는 2000년 7월 26일에 설립되어 2001년 1월 17일 중소기업청에 의하여 벤처기업으로 등록되었으며, 2013년8월 1일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.회사의 설립시 자본금은 60백만원이나 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 보고서 제출일 현재 자본금은 3,428백만원이며, 최대주주는 엔에이치엔엔터테인먼트㈜(지분율 : 28.97%)입니다.2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재 무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히함.ㆍ 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록함.ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(2)에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치보고서 작성일 현재 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 22,236,401 22,236,401 16,079,610 16,079,610 단기금융상품 4,286,815 4,286,815 6,764,615 6,764,615 매출채권 5,461,501 5,461,501 13,646,677 13,646,677 매도가능금융자산 1,334,432 1,334,432 1,334,432 1,334,432 파생금융자산 111,096 111,096 111,096 111,096 기타수취채권 2,034,123 2,034,123 1,840,361 1,840,361 소계 35,464,367 35,464,367 39,776,792 39,776,792 금융부채 매입채무 1,127,548 1,127,548 1,947,599 1,947,599 기타지급채무 875,980 875,980 1,481,433 1,481,433 차입금 소계 2,003,528 2,003,528 3,429,032 3,429,032 4.2 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 매도가능금융자산 슈프리마인베스트먼트 테크스타3호 400,000 400,000 슈프리마인베스트먼트 테크스타3호는 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 매도가능금융자산을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.4.3 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 매도가능금융자산 934,432 934,432 파생금융자산 111,096 111,096 공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채 매출채권 5,461,501 5,461,501 매도가능금융자산 400,000 400,000 기타금융자산 28,207,339 28,207,339 매입채무 1,127,548 1,127,548 기타금융부채 875,980 875,980 4.4 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수(가중평균) 매도가능금융자산 전환사채 934,432 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 N/A 파생상품 전환권 및 조기상환권 111,096 3 옵션모델 연환산 신용변동성 10.02% 거래상대방 신용위험 14.05% 5. 사용이 제한된 단기금융상품 (단위: 천원) 계 정 과 목 종 류 당분기 비 고 단기금융상품 정기예금 350,000 우리사주 임직원 대출관련 정기예금 담보 단기금융상품 정기예금 530,000 나임네트웍스 대출 관련 정기예금 담보 6. 종속기업 및 관계기업주식 (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 당분기 전기말 장부금액 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 종속기업주식 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 중국 판매법인 92.16 92.16 ㈜나임네트웍스 대한민국 컨설팅, 교육, SDN전문 NI 630,000 63.00 630,000 63.00 소 계 630,000 630,000 관계기업주식 ㈜시큐레이어 대한민국 보안관제 솔루션 개발 및 공급 3,000,000 20.00 3,000,000 20.00 ㈜위드네트웍스 대한민국 IT인프라구축 및 보안솔루션 1,000,012 32.87 1,000,012 32.87 소 계 4,000,012 4,000,012 7. 유형자산 (단위:천원) 구 분 토지 건물 시설장치 비품 차량운반구 임차자산개량권 합 계 취득원가 기초 507,715 1,633,295 44,832 4,556,122 18,279 6,760,243 취득 47,471 130,000 177,471 처분 - 대체 (2,745) (2,745) 기말 507,715 1,633,295 44,832 4,600,849 18,279 130,000 6,934,969 감가상각누계액 기초 327,903 5,230 2,144,236 3,046 2,480,415 감가상각비 10,208 2,242 145,079 914 2,167 160,610 감가상각비(국고보조금 상계액) 55,026 55,026 처분 - 대체 (46) (46) 기말 338,111 7,472 2,344,296 3,960 2,167 2,696,006 국고보조금 (717,475) (717,475) 장부금액 기초 507,715 1,305,392 39,602 1,639,385 15,233 3,507,326 기말 507,715 1,295,184 37,360 1,539,077 14,319 127,833 3,521,488 (단위:천원) 구 분 토지 건물 시설장치 비품 차량운반구 합 계 취득원가 기초 507,715 1,633,295 77,500 5,428,238 7,646,747 취득 190,895 18,279 209,174 처분 기말 507,715 1,633,295 77,500 5,619,133 18,279 7,855,921 감가상각누계액 기초 287,070 77,497 3,458,487 3,823,054 감가상각비 10,208 96,398 305 106,911 감가상각비(국고보조금 상계액) 90,431 90,431 처분 기말 297,278 77,497 3,645,316 305 4,020,396 국고보조금 (931,229) (931,229) 장부금액 기초 507,715 1,346,224 3 1,044,094 2,898,036 기말 507,715 1,336,016 3 1,042,589 17,974 2,904,297 8. 무형자산 (단위:천원) 구분 산업재산권 회원권(*) 개발비 소프트웨어 계 기초장부가액 67,388 2,740,548 2,807,936 취득 176,907 50,763 227,670 상각 (160,187) (2,365) (162,552) 기말장부가액 - 67,388 2,757,268 48,398 2,873,054 취득원가 9,737 67,388 4,070,948 50,763 4,198,836 상각누계액 (9,737) (1,313,680) (2,365) (1,325,782) (*)회원권은 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않으며, 회수가능액이 장부가액을 초과할 것으로 판단하여 인식한 손상차손은 없습니다. (단위:천원) 구분 산업재산권 회원권(*) 개발비 계 기초장부가액 67,388 2,059,811 2,127,199 취득 260,373 260,373 상각 (110,620) (110,620) 기말장부가액 67,388 2,209,564 2,276,952 취득원가 9,737 67,388 3,014,674 3,091,799 상각누계액 (9,737) (805,110) (814,847) (*)회원권은 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않으며, 회수가능액이 장부가액을 초과할 것으로 판단하여 인식한 손상차손은 없습니다.9. 차입금(1) 차입금 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 유동 은행차입금(*) - - 비유동 은행차입금(*) - - 합계 - - 10. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,294,502 4,063,768 순확정급여부채 4,294,502 4,063,768 11. 충당부채(1) 충당부채의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 연차충당부채 480,817 480,817 상여충당부채 190,368 190,368 기타충당부채 367,770 485,270 지급보증충당부채 179,121 179,121 합계 1,218,076 1,335,576 (2) 충당부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 기초 1,335,576 1,119,069 증가 - 1,240,990 감소 (117,500) (1,024,483) 기말 1,218,076 1,335,576 회사는 보고기간말 현재 임직원에 대한 연차휴가 및 이익배분 성과급 등과 관련하여장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다12. 우발채무 및 약정사항(1) 주요약정사항 (단위: 천원, USD) 구 분 당분기 운영자금 한도약정 우리은행 500,000 하나은행 200,000 소계 700,000 신용장(L/C)개설 약정 국민은행 USD 1,300,000 합계 700,000 USD 1,300,000 (2) 타인으로부터 지급보증받은 내역 (단위: 천원, USD) 지급보증제공자 지급보증처 지급보증내용 지급보증금액 대표이사 하나은행 등 차입금지급보증 840,000 국민은행 L/C개설 관련 USD 1,430,000 서울보증보험㈜ 이행보증 및 인허가 등 217,200 합계 1,057,200 USD 1,430,000 13. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트㈜ 종속기업 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD ㈜나임네트웍스 관계기업 ㈜시큐레이어 ㈜위드네트웍스 그 밖의 특수관계자 ㈜고도소프트 게임마케팅앤비즈니스㈜ (2) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 수익 비용 채권 채무 유의적인 영향력을 행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트㈜ 306,550 19,300 126,115 종속기업 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 196,868 ㈜나임네트웍스 관계기업 ㈜시큐레이어 ㈜위드네트웍스 18,370 20,207 그 밖의 특수관계자 ㈜고도소프트 게임마케팅앤비즈니스㈜ (3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 321,963 369,640 상여 16,898 209,984 퇴직급여 40,150 (5,052) 합계 379,011 574,572 (4) 지급보증 및 담보제공 (단위: 천원, CNY) 특수관계 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 종속기업 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 하나은행 상해지점 CNY 2,400,000 본채무 상환시 자금차입 종속기업 ㈜나임네트웍스 하나은행 840,000 본채무 상환시 자금차입 종속기업 ㈜나임네트웍스 우리은행 530,000 본채무 상환시 자금차입 (단위: 천원) 구 분 종 류 당분기 비 고 단기금융상품 정기예금 350,000 우리사주 임직원 대출관련 정기예금 담보 단기금융상품 정기예금 530,000 나임네트웍스 대출관련 정기예금 담보 14. 부문별 정보(1) 영업부문회사는 네트워크 서비스 및 정보보안 솔루션 제조의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(2) 지역부문회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 이에 따라 분류된 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 내수 2,607,433 886,425 수출 - 일본,중국 643,993 260,865 합계 3,251,426 1,147,290 (3)주요 고객에 대한 의존도총 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 매출액 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 ㈜론스텍 383,420 132,073 가온아이 934,062 ㈜엔투시스 459,795 ㈜코마스 678,597 314,630 대원씨티에스㈜ 합계 1,996,079 906,498 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제17기 매출채권 6,024,472 - - 제16기 매출채권 14,335,592 - - 제15기 매출채권 15,305,799 - - 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원) 구 분 제17기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사의 경우 매출채권에 대한 대손충당금은 설정하지 않고 있습니다.이는 과거의 경험률에 근거하여 대손이 발생한적이 없기 때문입니다. 4) 당분기 현재 매출채권잔액 현황 (단위 :천원) 구 분 2016.3.31 2015.12.31 정상채권 6,024,472 14,335,592 부실채권 - - 나. 재고자산 현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제17기 제16기 제15기 비고 네트웍장비(전사) 상품 836,814 107,343 83,934 - 제품 2,118,341 1,597,754 1,992,819 - 재공품 347,548 415,991 408,088 - 원재료 1,626,414 1,306,326 1,124,815 - 합계 4,929,117 3,427,414 3,609,657 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.98% 5.90% 8.33% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.48 2.38 2.70 - (1)재고자산의 실사내용당사는 2016년 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 회사의 내부 감사절차에 따라 재고자산을 실사하고 있습니다. 외부감사인은 참가하지 않았습니다. 다. 공정가치 평가내역보고서 작성 기준일 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한, 보고서 작성 기준일 현재 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 22,244,956 22,244,956 16,146,231 16,146,231 단기금융상품 4,286,815 4,286,815 6,764,615 6,764,615 매출채권 6,024,472 6,024,472 14,335,592 14,335,592 매도가능금융자산 1,334,432 1,334,432 1,334,432 1,334,432 파생금융자산 111,096 111,096 111,096 111,096 기타수취채권 2,294,295 2,294,295 2,066,984 2,066,984 소계 36,296,066 36,296,066 40,758,950 40,758,950 금융부채 매입채무 2,409,397 2,409,397 2,550,107 2,550,107 기타지급채무 920,315 920,315 1,587,341 1,587,341 차입금 1,375,529 1,375,529 1,079,121 1,079,121 소계 4,705,242 4,705,242 5,216,569 5,216,569 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전기말 매도가능금융자산 슈프리마베스트먼트 테크스타3호 400,000 400,000 슈프리마인베스트먼트 테크스타3호는 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 매도가능금융자산을 단기적으로 처분할 계획은없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계 감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제17기(당기) 1Q 삼일회계법인 - - 제16기(전기) 삼일회계법인 의견거절 재감사 진행중 제15기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기(당기) 1Q 삼일회계법인 - - - 제16기(전기) 삼일회계법인 반기검토, 기말감사 57백만원 902 제15기(전전기) 삼일회계법인 반기검토, 기말감사 50백만원 769 다. 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) 1Q - - - - - 제16기(전기) - - - - - 제15기(전전기) - - - - - 2. 회계감사인의 변경당사는 코스닥시장 상장을 위하여 2012년 11월 14일 재무제표에 대한 지정감사인 신청을 하였으며, 금융감독원으로부터 2012년 제 11차 감사인 지정통보 (문서번호: 회계제도-00474)에 의해 지정감사인으로 삼일회계법인을 지정받았습니다. 당사는 지정감사인인 삼일회계법인과 2012, 2013, 2014년, 2015년 결산 재무제표에 대하여 감사를 받았습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서에서 본 항목의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성과 개요 (1) 이사의 수보고서 제출일 현재 총 5명의 이사로 구성되어 있습니다. (2) 이사회의 권한 내용 구 분 조 항 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제12조(부의사항) 이사회에서 의결할 사항은 특별히 정한 규정 이외에는 다음과 같다.① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사·감사의 보수 (16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치·이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 중요금액 이상의 대규모 금액의 자금도입 및 채무보증을 포함한 보증행위 (12) 중요금액 이상의 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 4. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요 하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 제 13조 (권한의위임) 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다. 제 14조 (이사에 대한직무집행감독권) ① 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요청할 수 있다. ② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다. (3) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 제4조(구성) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상으로 한다. 제9조(소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사 유고시에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 정당한 사유 없이 3일 내에 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제10조(소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 3일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제13조(권한의 위임) 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다. 제14조(이사에 대한 직무집행 감독권) ① 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당 이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. ② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다. 제11조(이사회 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제15조(의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 나. 중요 결의 사항 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 1 2015-01-06 기술협력 및 자금대여의 건(아라기술) 가결 2 2015-02-12 결산재무제표 확정, 현금배당, 내부회계관리제도 평가보고 및 주총 소집의 건 가결 3 2015-02-27 3자배정 유상증자 주금납입일 조정의 건 가결 4 2015-03-02 나임네트웍스 차입금 연대보증의 건 가결 5 2015-03-11 3자배정 유상증자 주금납입일 확정의 건 가결 6 2015-03-27 대표이사 중임의 건 가결 7 2015-04-02 나임네트웍스 주식 양도의 건 가결 8 2015-05-15 세인트시큐리티 전환사채 인수의 건 가결 9 2015-05-27 중국법인 지급보증(CNY 1백만) 가결 10 2015-06-16 시큐레이어 신주 인수의 건 가결 11 2015-06-19 우리은행 한도대출(5억) 연장의 건 가결 12 2015-08-19 우리사주 대출금 예금담보의 건 가결 13 2015-10-22 위드네트웍스 지분 투자의 건 가결 14 2015-11-19 나임네트웍스 한도대출(3억) 연대보증의 건 가결 15 2016-02-03 중국법인 지급보증(STB L/C CNY1,000,000) 가결 16 2016-02-15 결산이사회 가결 17 2016-03-14 정기주총 소집 가결 18 2016-03-24 나임네트웍스 정기예금담보 제공 가결 다. 이사회내 위원회당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 라. 이사의 구성 및 독립성당사의 이사회는 사내이사4명, 기타비상근이사 1명으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 일반사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 증권신고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 장성환 서울대학교 물리학과 졸업 제40회 사법시험 합격 사법연수원 수료 (제30기) 법무법인 케이시엘 변호사 법무법인 유비즈 변호사 법무법인 남강 변호사 법무법인 청파 변호사 없음 비상근 (3)감사의 독립성감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 나. 감사의 활동내역 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 참석여부 1 2015-02-12 결산재무제표 확정, 현금배당, 내부회계관리제도 평가보고 및 주총 소집의 건 가결 참석 2 2015-02-27 3자배정 유상증자 주금납입일 조정의 건 가결 참석 3 2015-03-11 3자배정 유상증자 주금납입일 확정의 건 가결 참석 4 2015-06-16 시큐레이어 신주 인수의 건 가결 참석 5 2016-02-15 결산재무제표 확정, 내부회계관리제도 평가보고의 건 가결 참석 6 2016-03-14 주총 소집의 건 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관상 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 최대주주 보통주 586,000 11.09 1,986,000 28.97 - 조영철 등기임원 보통주 647,620 12.25 647,620 9.45 - 배성한 등기임원 보통주 287,200 5.43 312,200 4.55 - 이경헌 등기임원 보통주 150,723 2.85 82,723 1.21 - 김동윤 등기임원 보통주 22,500 0.43 40,000 0.58 - 계 보통주 1,694,043 32.05 3,068,543 44.75 - 우선주 - - - - - 가. 최대주주의 개요 (1) 최대주주 및 그 지분율(2016.3.31 현재)당사 최대주주는 엔에이치엔엔터테인먼트주식회사로 지분율은 28.97%입니다. (2) 최대주주의 대표자(2016.03.31 현재) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 정우진 상근 1975 (3) 재무현황(2015.12.31 현재 연결재무제표 기준) (단위: 원) 구분 당해 사업연도 직전 사업연도 - 자산총계 1,833,329,512,620 1,272,857,912,018 - 부채총계 330,819,364,040 229,992,078,750 - 자본총계 1,502,510,148,580 1,042,865,833,268 - 자본금 9,782,512,500 7,582,512,500 - 매출액(재화의 판매 및 용역의 제공에 따른 수익액에 한함) 644,602,503,325 556,862,536,749 - 영업이익 -54,342,068,918 11,863,752,678 - 법인세비용차감전계속사업이익 229,035,918,440 72,581,128,524 - 당기순이익 165,171,189,987 50,336,930,006 - 지배기업 소유주지분 순이익 164,032,206,289 50,785,018,437 - 연결대상 종속회사 수 52 37 - 주요종속회사수 2 2 (4) 사업현황당사 최대주주인 엔에이치엔엔터테인먼트(주)는 엔에이치엔(주) 게임부분이 인적분할 하여 2013.08.01 신설법인으로 출범하여 2013.08.29 유가증권시장에 재 상장 하였습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 게임산업(온라인게임, 모바일게임)과 전자상거래 사업 및 솔루션 사업을 진행하고 있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 1,986,000 28.97% - 조영철 647,620 9.45% - 우리사주조합 13,400 0.20% ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,306 99% 2,917,637 42.55% - 주) 상기 주식소유현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2015년 12월 31일자 기준이며 결산일 현재 주식소유현황과는 차이가 발생할 수 있음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조영철 남 1970.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대학교 제어계측공학과 학사/석사서울대학교 전기공학부 박사서울대학교 자동화시스템 연구소연구원파이오링크 부설연구소 연구소장파이오링크 대표이사 647,620 - 14년10개월 2018.03.29 김동윤 남 1966.04 전무 등기임원 상근 관리총괄 고려대학교 경영학과 학사하이닉스반도체 재경 총괄LG전자 재경부문 금융팀파이오링크 경영지원본부장 40,000 - 11년5개월 2018.03.29 이경헌 남 1970.11 전무 등기임원 상근 연구소장 서울대학교 제어계측공학과 학사/석사서울대학교 자동화시스템 연구소 연구원파이오링크 부설연구소 NS1팀장파이오링크 부설연구소 연구소장 82,723 - 14년4개월 2016.03.27 배성한 남 1971.03 전무 등기임원 상근 제조본부/글로벌사업 총괄 서울대학교 제어계측공학과 학사/석사LG전자 미디어통신연구소 파이오링크 제조본부장 312,200 - 14년6개월 2016.03.27 백도민 남 1964.11 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영전반 서울대학교 컴퓨터공학 학사Georgia Inst.of Tech.Computer Science 석사NHNNHN ENT 이사(IT서비스센터) - - 1년 2018.03.29 박창욱 남 1963.01 상무 미등기임원 상근 일본지사 지사장 한양대학교 전자공학과 학사 Handysoft Japan 대표이사 파이오링크 일본지사장 4,200 - 8년10개월 - 이성민 남 1970.08 상무 미등기임원 상근 영업본부 총괄 한국외국어대학교 경영학과 학사 LG반도체 자금팀, 국제금융팀 파이오링크 해외사업부 파이오링크 영업본부장 12,585 - 15년1개월 - 한승학 남 1969.09 상무 미등기임원 상근 솔루션사업 총괄 연세대학교 경영학과 학사 University of Washington MBA삼성전자 정보통신사업부 나이스 시스템즈 지사장A10 네트웍스 한국 지사장파이오링크 솔루션본부 본부장 - - 2년4개월 - 강지양 남 1971.12 상무 미등기임원 상근 SDN개발실 실장 서울대학교 제어계측공학과 학사/석사서울대학교 전기공학부 박사美 하바드大 Post-Doctor삼성전자 네트워크사업부 책임연구원 지씨티리써치 SOC부서 수석연구원파이오링크 SDN개발실 실장 - - 1년9개월 - 이장노 남 1971.01 상무 미등기임원 상근 기획실/클라우드사업총괄 국민대학교 물리학과 학사/정보통신석사 다우기술 SE팀 팀장 한글과 컴퓨터 인터넷서비스 총괄 파이오링크 기획실 실장 12,000 - 11년1개월 - 정영일 남 1968.03 이사 미등기임원 상근 영업담당 임원 인천대학교 경기지도학과 학사 신도리코 영업부서 웨이브텍코리아 영업부서 파이오링크 영업본부 전략사업팀장 7,500 - 9년6개월 - 한종희 남 1971.01 이사 미등기임원 상근 QA센터장 서울대학교 제어계측공학과 학사/석사 삼성전자 메카트로닉센터 파이오링크 QA센터 센터장 148,690 - 14년10개월 - 장동호 남 1974.09 이사 미등기임원 상근 AEGIS팀장/ K2개발실장 서울대학교 전기공학부 학사 파이오링크 AEGIS팀장/ K2개발실장 113,410 - 15년5개월 - 공주연 남 1971.10 이사 미등기임원 상근 SDN/NFV PM 한양대학교 물리학과 석사주니퍼 네트웍스 기술서비스 총괄RF윈도우 부설연구소 연구소장파이오링크 SDN/NFV PM - - 1년4개월 - 장성환 남 1971.03 감사 등기임원 비상근 감사 서울대학교 물리학과 학사사법연수원 수료 (제 30기) 법무법인 청파 구성원 변호사 파이오링크 감사 - - 3년2개월 2016.03.27 나. 겸직현황상기 타회사 임원 겸직현황은 'Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항'- 계열사간 임원겸직현황을 참조하시기 바랍니다. 다. 직원 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영업/관리 남 85 - 6 - 91 3.5 1,399 15 - 영업/관리 여 18 - 1 - 19 3.2 212 11 - 연구직 남 74 - - - 74 3.9 910 12 - 연구직 여 12 - - - 12 4.1 113 9 - 합 계 189 - 7 - 196 3.7 2,633 13 - 주1) 상기 직원 수에는 등기임원은 제외하고 기재하였습니다 주2) 상기 직원 수 합계는 퇴사자를 제외한 2016년도 3월말 시점의 재직자 인원입니다. 주3) 영업/관리 부문의 관리직은 사무관리직 이외에 생산관리직도 포함하여 기재하였습니다. 주4) 급여현황에는 기중 퇴직자 급여도 포함하여 기재하였습니다. 주5) 평균 근속년수는 기중 퇴사자의 근속년수를 포함한 2016년도 3월 말 기준의 평균 근속년수입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 - 부결 감사 1 - 부결 주1) 3/29 주총에서 전기와 동일한 금액인 이사 보수한도 20억, 감사 보수한도 5천만원으로 상정하였으나 승인요건을 충족하지 못하여 부결 되었습니다. 추후 다시 주주총회를 개최하여 안건 상정할 예정입니다. 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 140 35 - 사외이사 - - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - - 계 5 140 35 - 주1) 등기이사는 총5명이나, 기타비상무이사 1인의 경우 당사에서 급여를 지급하지 않기에, 보수지급금액 산정시 등기이사는 4명으로 산정주2) 보수지급금액은 2016년 1Q기준으로 산정 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액(해당사항 없음) (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (2) 산정기준 및 방법 개인별 보수가 5억원 이상인 해당자가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 3 - - (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - 당분기 보고서 제출일 현재 미 행사된 주식매수선택권은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사에관한 사항보고서 기준일 현재 엔에이치엔엔터테인먼트㈜를 포함한 계열회사는 총64개입니다.이 중 상장 계열회사는 ㈜벅스, 엔에이치엔한국사이버결제㈜, ㈜파이오링크 3개 입니다. 가. 기업집단의 명칭: 엔에이치엔엔터테인먼트㈜ 나. 계열회사 현황 계열회사명 엔에이치엔엔터테인먼트㈜의 투자지분 비고 엔에이치엔엔터테인먼트㈜ 2.40% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜ 자사주 보유분 엔에이치엔인베스트먼트㈜ 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 엔에이치엔블랙픽㈜ 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 엔에이치엔스튜디오629㈜ 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 엔에이치엔픽셀큐브㈜ 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 ㈜지플러스 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 게임마케팅앤비즈니스㈜ 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 엔에이치엔스타피쉬㈜ 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 ㈜와이즈캣 51.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 51% 보유 엔에이치엔엔터테인먼트서비스㈜ 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 ㈜아웃도어글로벌 50.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 50% 보유 엔에이치엔티켓링크㈜ 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 아이유미디어㈜ 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 ㈜엔에이치엔고도(구, ㈜고도소프트) 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 엔에이치엔엔터테인먼트애드㈜ 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 ㈜피앤피시큐어 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 NHN Comico Corp. 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 └ NHN PlayArt Corp. - NHN Comico Corp.이 100% 보유 └ Anipani Corp. - NHN PlayArt Corp.이 60% 보유 └ NHN Service Tech. Corp. - NHN Comico Corp.이 100% 보유 └ NHN Hangame Corp. - NHN Comico Corp.이 100% 보유 └ NHN Taiwan corp. - NHN Comico Corp.이 100% 보유 └ NHN Techorus Inc. - NHN Comico Corp.이 100% 보유 └Comico Corp. - NHN Comico Corp.이 100% 보유 └ PayCo Corp. - NHN Comico Corp.이 100% 보유 NHN Entertainment Holdings Ltd. 49.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 49% 보유 └ NHN Entertainment Thai Ltd. - NHN Entertainment Holdings Ltd. 가 51%, NHN Entertainment Singapore Pte. Ltd. 가 49% 보유 NHN Entertainment USA, Inc. 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 └Monarc Gaming Labs - NHN Entertainment USA Inc.이 100% 보유 Bee 3 Stars Corp. 57.99% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 57.99% 보유 └㈜패션고코리아 - Bee 3 Stars Corp.이 100% 보유 └Corridor Store Inc. - Bee 3 Stars Corp.이 100% 보유 └3Stars Mentoring Inc. - Bee 3 Stars Corp.이 100% 보유 Accommate Holdings Limited 59.39% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 59.39% 보유 └ Accommate Shanghai Co., Ltd. - Accommate Holdings Limited가 100% 보유 └ Accommate (Yancheng) Information Technology Co. Ltd - Accommate Holdings Limited가 100% 보유 └ Accommate USA Co., Ltd. - Accommate Holdings Limited가 100% 보유 └ Accommate Hong Kong Ltd. - Accommate Holdings Limited가 100% 보유 └ ㈜에이컴메이트코리아 - Accommate Holdings Limited가 100% 보유 └ ㈜벨라씨앤씨 Accommate Holdings Limited가 33.3% 보유 └NHN Entertainment Greater China Ltd. - Accommate Holdings Limited가 100% 보유 └ NHN Entertainment China Co., Ltd. - NHN Entertainment Greater China Limited가 100% 보유 NHN Entertainment Singapore Pte. Ltd. 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜ 50.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 50% 보유 인크루트㈜ 50.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 50% 보유 ㈜지누씨앤씨 50.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 50% 보유, ㈜패션팝이24.5% 보유 엔에이치엔한국사이버결제㈜ 30.19% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 30.19% 보유 └㈜KCP이노베이션 - 엔에이치엔한국사이버결제㈜가 60% 보유 └㈜KCP웰니스 - 엔에이치엔한국사이버결제㈜가 100% 보유 └㈜KCP인터내셔널 - 엔에이치엔한국사이버결제㈜가 50% 보유 └㈜엠씨페이 - 엔에이치엔한국사이버결제㈜가 67% 보유 ㈜플레이포게임즈 - NHN 1호 신기술사업투자조합이 32.8% 보유 제이엘씨㈜ - 이준호 회장이 100% 보유 제이엘씨파트너스㈜ - 이준호 회장이 100% 보유 ㈜파이오링크 28.97% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 28.97% 보유 └㈜나임네트웍스 - ㈜파이오링크가 63%보유 └PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD - ㈜파이오링크가 92.16%보유 ㈜벅스 40.70% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 40.7% 보유 ㈜패션팝 63.16% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 63.16% 보유 ㈜천삼백케이 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 50.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 50% 보유 케이이노베이션㈜ 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 케이티비엔에이치엔 차이나사모투자전문회사 16.70% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 16.67% 보유엔에이치엔인베스트먼트㈜가 50% 보유 ㈜엔에이치엔디엔티(구, ㈜어메이징소프트) 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 주) 상기 ㈜어메이징소프트는2016년4월1일 인적분할하여 ㈜엔에이치엔티엑스를 설립하였으며, 법인명을 ㈜엔에이치엔디엔티로 변경하였습니다. 다. 계열사간 임원 겸직현황 겸직 임원 겸직 회사 성 명 겸직 회사명 직위 기타 조영철 (주)파이오링크 대표이사 상근 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 동사 비상근 (주)나임네트웍스 이사 비상근 김동윤 (주)파이오링크 전무이사 상근 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 감사 비상근 (주)나임네트웍스 이사 비상근 배성한 (주)파이오링크 전무이사 상근 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 동사장 비상근 백도민 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 이사 상근 (주)피앤피시큐어 이사 비상근 (주)파이오링크 기타비상무이사 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 라. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SHANGHAI)CO.,LTD(비상장) 2013.01.21 투자 798 - 92 - - - - - 92 - 105 -77 (주)나임네트웍스(비상장) 2013.09.03 투자 500 1,260,000 63 630 - - - 1,260,000 63 630 2,118 -266 (주)시큐레이어(비상장) 2015.06.23 투자 3,000 100,000 20 3,000 - - - 100,000 20 3,000 6,286 -675 (주)위드네트웍스 2015.10.26 투자 1,000 38,462 31 1,000 - - - 38,462 31 1,000 4,754 -537 합 계 1,398,462 - 4,630 - - - 1,398,462 - 4,630 13,263 -1,555 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 당분기말 매출 매입 채권 채무 최대주주 엔에이치엔엔터테인먼트㈜ 306 19 126 - 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가.특수 관계자와의 주요 거래 및 채권, 채무 잔액 (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 당분기말 매출 매입 채권 채무 종속기업 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD - - 196 - ㈜나임네트웍스 - - - - 관계기업 ㈜시큐레이어 - - - - ㈜위드네트웍스 18 - 20 - 그 밖의 특수관계자 ㈜고도소프트 - - - - 게임마케팅앤비즈니스(주) - - - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경사항당사는 상장폐지사유 발생(외부감사인의 의견거절)과 관련하여 외부감사인인 삼일회계법인과 재감사 계약을 체결하고, 2016년 4월 22일 기업심사위원회의 심의를 통하여 2016년 6월 29일까지 개선기간을 부여받았습니다. 개선기간 중에는 매매거래정지가 지속됩니다. 나. 주주총회 의사록 요약 구분 개최일자 의안내용 가결 여부 비고 정기주총 14.03.27 의안제목: 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건 주요내용 1호 : 제14기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 2호 : 이사보수한도액 승인의 건 3호 : 감사보수한도액 승인의 건 가결 - 정기주총 15.03.27 의안제목: 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건 주요내용 1호 : 제15기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 2호: 이사선임의 건3호 : 이사보수한도액 승인의 건 4호 : 감사보수한도액 승인의 건 가결 - 정기주총 16.03.29 의안제목: 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건 주요내용 1호 : 제16기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 2호: 이사선임의 건3호: 감사선임의 건4호 : 이사보수한도액 승인의 건 5호 : 감사보수한도액 승인의 건 부결 - 2. 우발채무 등 가. 주요한 소송사건당사는 당분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황당사는 당분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 다. 채무보증내역 채무자 채무보증금액 채무보증기간 회사와의 관계 비고 (주)나임네트웍스 \1,366,300,000 본채무 상환시까지 종속회사 연대보증 우리사주 \350,000,000 본채무 상환시까지 임직원 정기예금담보 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD CNY2,400,000 본채무 상환시까지 종속회사 외화지급보증 주) (주)나임네트웍스는 운전자금으로 하나은행에서 기업운전일반대출 4억 차입 및 한도대출 3억, 우리은행에서 한도대출 5억을 약정하였습니다. PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD의 운전자금 조달을 위한 외화지급보증이 있으며, 또한 우리사주 임직원 대출과 관련하여 하나은행에 정기예금을 담보로 하고 있습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 당분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사는 당분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황당사는 당분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 법률 또는 제 규정의 위반여부당사는 당분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 작성 기준일 이후 발생한 주요 사항당사는 당분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 중소기업기준 검토표 중소기업등기준검토표_1.jpg 중소기업등기준검토표_1 중소기업등기준검토표_2.jpg 중소기업등기준검토표_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 마. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자(코스닥시장 상장) 2013년 07월 30일 12,600 1.연구개발자금: 6,0002.기타운영자금: 2,1613.시설자금: 4,000 4.발행제비용: 438 1.연구개발자금: 6,0002.기타운영자금: 2,1613.시설자금: 3,026 4.발행제비용: 438 주1) 주1) 시설자금의 경우 향후 시설투자계획에 따라 사용할 예정임. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 바. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 3자배정 유상증자 2015.03.11 14,700 운영자금 운영자금 10,700투자등 4,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음