파이오링크 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제20기 3Q	매출채권	6,290,941	6,050	0.10%

장기대여금	467,512	180,000	38.50%

합 계	6,758,453	186,050	2.75%

제19기	매출채권	9,471,155	15,752	0.17%

단기대여금	1,698,609	1,500,000	88.31%

장기대여금	1,362,062	900,000	66.08%

합 계	12,531,826	2,415,752	19.28%

제18기	장기대여금	1,420,346	1,000,000	70.41%

(2) 대손충당금 변동 현황(단위: 천원)

구 분	제20기 3Q	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,415,752	1,000,000	1,150,000

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액) 등	-1,500,000	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-720,000	-	-

3. 연결범위의 변동	1,500,000	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	-9,702	-84,248	-150,000

5. 기말 대손충당금 잔액합계	186,050	2,415,752	1,000,000

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침(가) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 (나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거ㆍ 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경 험률을 산정하여 설정ㆍ 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범 위에서 합리적인 대손 추산액 설정 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	손상채권	계

3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

금액	일반	6,217,955	-	30,619	36,317	6,050	-	6,290,941

특수관계자	-	-	-	-	-	-	-

계	6,217,955	-	30,619	36,317	6,050	-	6,290,941

나. 재고자산 현황(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	상품	1,003,656	805,796

상품평가충당금	(287,216)	(148,673)

소계	716,440	657,123

제품	제품	2,026,218	1,474,134

제품평가충당금	(767,484)	(702,491)

소계	1,258,734	771,643

재공품	재공품	993,357	439,253

재공품평가충당금	(40,199)	(31,258)

소계	953,158	407,995

원재료	원재료	1,564,639	1,814,851

원재료평가충당금	(235,143)	(198,094)

소계	1,329,496	1,616,757

합계	4,257,828	3,453,518

(1)재고자산의 실사내용당사는 2019년 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 회사의 내부 감사절차에 따라 재고자산을 실사하고 있습니다. 외부감사인은 참가하지 않았습니다다. 공정가치 평가내역 당기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,512,699	1,512,699	3,025,471	3,025,471

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	18,052,987	18,052,987	14,739,036	14,739,036

단기금융상품	5,216,041	5,216,041	3,080,000	3,080,000

매출채권	6,284,891	6,284,891	9,455,404	9,455,404

기타수취채권	1,009,665	1,009,665	1,242,963	1,242,963

소계	30,563,584	30,563,584	28,517,403	28,517,403

합계	32,076,283	32,076,283	31,542,874	31,542,874

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,546,047	1,546,047	1,367,119	1,367,119

기타지급채무	928,063	928,063	1,383,513	1,383,513

차입금	-	-	-	-

합계	2,474,110	2,474,110	2,750,632	2,750,632

(2) 공정가치 서열체계

(가) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(나) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 2	수준 3	수준 2

당기손익-공정가치측정금융자산

주가연계증권(*1)	1,512,699	-	3,025,471

(*1) 연 결실체 는 KOSPI200 지 수 등을 기초자산으로 하는 주가연계증권을 기초자산의 가격과 변동성 및 금리 등의 투입변수에 바탕해 산출된 공정가치로 평가하고 이를당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하였습니다.

(3) 수준 2 및 3 공정가치의 변동 당분기와 전분기 중 수준 2 및 3 공정가치로 측정되는 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수준2	수준3	수준2	수준3

기초잔액	3,025,471	-	3,740,367	358,010

기초전환효과(*)	-	-	-	(358,010)

취득	3,500,000	-	5,000,000	-

처분	(5,025,471)	-	(5,256,542)	-

당기손익으로 반영된 평가손익	12,699	-	60,172	-

기말잔액	1,512,699	-	3,543,997	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-