파이오링크 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제21기	매출채권	7,466,942	-	0.00%

장기대여금	411,270	180,000	43.77%

합 계	7,878,212	180,000

제20기	매출채권	7,369,526	6,050	0.08%

장기대여금	615,636	180,000	29.24%

합 계	7,985,162	186,050

제19기	매출채권	9,471,155	15,752	0.17%

단기대여금	1,698,609	1,500,000	88.31%

장기대여금	1,362,062	900,000	66.08%

합 계	12,531,826	2,415,752

(2) 대손충당금 변동 현황(단위: 천원)

구 분	제21기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	186,050	2,415,752	1,000,000

2. 순대손처리액(①－②±③)	(6,050)	(2,220,000)

① 대손처리액(상각채권액) 등	(6,050)	(2,220,000)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 연결범위의 변동(주1)	1,500,000

4. 대손상각비 계상(환입)액	(9,702)	(84,248 )

5. 기말 대손충당금 잔액합계	180,000	186,050	2,415,752

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침(가) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 (나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거ㆍ 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경 험률을 산정하여 설정ㆍ 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범 위에서 합리적인 대손 추산액 설정나. 재고자산 현황

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	상품	18,408	18,408

평가충당금	(18,408)	(18,408)

소 계	-	-

제품	제품	2,196,282	1,843,290

평가충당금	(981,938)	(911,371)

소 계	1,214,344	931,919

재공품	재공품	1,026,718	642,567

평가충당금	(170,816)	(31,357)

소 계	855,902	611,210

원재료	원재료	2,767,080	1,766,487

평가충당금	(411,129)	(288,203)

소 계	2,355,951	1,478,284

합 계	4,426,197	3,021,413

(1)재고자산의 실사내용당사는 2020 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 회사의 내부 감사절차에 따라 재고자산을 실사하고 있습니다. 외부감사인은 참가하지 않았습니다다. 공정가치 평가내역 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	512,145	512,145	500,510	500,510

소계	512,145	512,145	500,510	500,510

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	21,684,770	21,684,770	20,120,997	20,120,997

단기금융상품	4,940,890	4,940,890	7,201,872	7,201,872

매출채권	7,466,942	7,466,942	7,363,477	7,363,477

기타수취채권	1,357,249	1,357,249	1,217,238	1,217,238

소계	35,449,851	35,449,851	35,903,584	35,903,584

합계	35,961,996	35,961,996	36,404,094	36,404,094

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	1,325,769	1,325,769	1,248,338	1,248,338

기타지급채무	890,843	890,843	1,184,827	1,184,827

차입부채	782,885	782,885	831,527	831,527

합계	2,999,497	2,999,497	3,264,692	3,264,692

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 2

당기손익-공정가치측정금융자산

파생금융자산 - 주가연계증권	512,145	500,510

당분기와 전분기 중 수준 2 및 3 공정가치로 측정되는 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수준 2	수준 2

기초잔액	500,510	3,025,471

취득	-	3,500,000

처분	-	(5,025,471)

당기손익으로 반영된 평가이익	11,635	12,699

기말잔액	512,145	1,512,699

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-