파이오링크 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 2017년 12월 31일 현재
제 17 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 파이 오링크 와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 파이오링크(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사")은 네트워크 서비스 및 정보보안 솔루션의 제조, 판매업을 영위하고 있습니다. 지배회사는 2000년 7월 26일 설립하여 2001년 1월 17일 중소기업청에 의하여 벤처기업으로 등록되었으며, 2013년 8월 1일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

1.1 종속기업 현황

기업명	당기말지분율(%)	전기말지분율(%)	소재지	결산월	업종

PIOLINK(SHANGHAI)CO., LTD	94.37	92.16	Rm 515. BHC West building, Hunan Road2218, Pudong District, Shanghai	12월	판매법인

(주)나임네트웍스	57.00	63.00	서울시 금천구 가산디지털2로 98 1동 406호	12월	컨설팅, 교육, SDN전문 NI

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당기

자산	부채	자본	매출액	당기순손실	총포괄손실

PIOLINK(SHANGHAI) CO., LTD	195,518	317,386	(121,868)	223,993	(104,552)	(86,497)

(주)나임네트웍스	1,398,624	4,067,721	(2,669,097)	10,667,967	(1,199,318)	(1,204,900)

(단위: 천원)

기업명	전기

자산	부채	자본	매출액	당기순손실	총포괄손실

PIOLINK(SHANGHAI) CO., LTD	174,595	541,965	(367,370)	355,549	(155,352)	(155,352)

(주)나임네트웍스	1,464,197	3,028,393	(1,564,196)	7,109,635	(1,182,074)	(1,210,250)

1.3 지배회사의 주요 주주현황

지배회사의 당기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

엔에이치엔엔터테인먼트주식회사	1,986,000	28.97	최대주주

조영철	654,407	9.54	대표이사

배성한	312,200	4.55	등기임원

이경헌	82,723	1.21	등기임원

김동윤	40,000	0.58	등기임원

기타(*)	3,781,000	55.15	기타

합 계	6,856,330	100.00

(*) 보고기간말 현재 자기주식 376,714주가 포함되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 연결회사 연결재 무제표 는 2018년 2월 13일자 이 사회 에서 승인되었으며, 2018년 3월29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결회사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

기업회계기준서 제1007호의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 연결회사는 동 기준서의 공시요구사항을 주석 19에 공시하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결회사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다.또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다. 동 기준서의 적용으로 인한 인한 유의적인 영향은없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서개정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 "금융상품"

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 "금융상품"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류와 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 연결재무제표에 미치는 연결재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요사항 별로 연결재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.연결회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는추가정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 201 7년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다 .

기업회계기준서 제1109호를 적용하기 위해 연결회사가 2017년 12월 31일 현재 보유하고 있는 금융자산을 분석한 결과 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에
따른 분류	K-IFRS 제1109호에
따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 금액	K-IFRS 제1109호에따른 금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	11,728,063	11,728,063

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	6,757,214	6,757,214

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	6,282,981	6,282,981

기타수취채권(유동)	대여금및수취채권	상각후원가	317,936	317,936

기타수취채권(비유동)	대여금및수취채권	상각후원가	982,032	982,032

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	358,010	358,010

파생금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	3,740,367	3,740,367

금융자산 합계	30,166,603	30,166,603

연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산이 당기손익-공정가치 항목으로 재분류 될 것으로 판단하였습니다. 이러한 분류가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

유의적 금융요소가 있는 매출채권 등에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 유의적인 영향이 없을 것으로 예상합니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 "수익", 제1011호 "건설계약", 기업회계기준해석서 제2031호 "수익: 광고용역의 교환거래", 제2113호 "고객충성제도", 제2115호 "부동산건설약정", 제2118호 "고객으로부터의 자산이전"을 대체할 예정입니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2018년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

수행의무의 식별연결회사는 네트워크 서비스 및 정보보안 솔루션의 제조, 판매업을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 각 계약에서 "제품의 인도" 혹은 "용역의 제공"의 단일 수행의무를 식별하였습니다. 이러한 수행의무의 식별은 현재의 수익인식 기준과 동일합니다. 따라서, 2017 회계연도를 기준으로 기업회계기준서 제1115호 적용이 연결회사에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단합니다. 변동대가계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전과 교환하여 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가 금액을 추정합니다. 연결회사는 고객에게 마일리지를 부여하고 있으며, 현재 결산 시 충당부채를 설정하여 매출 차감하고 있습니다. 마일리지의 금액은 중요하지 않으며 동 영향이 연결회사에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스 ' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', '기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 (예, 기초자산 $5,000이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 기준서 제1116호 '리스' 의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

② 기준서 제1116호 '리스' 의 재무적 영향 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 연결재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 연결회사는 연결재무제표에 미치는 영향을분석 중에 있으나 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 영업부문

연결회사의 영업부문은 하나의 보고부문을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역부문별 매출에 한하여 공시하고 있습니다. 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산(1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.④ 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 손상 연결회사는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 연결회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 중요한 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

(3) 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 연결회사는 위험회피회계의 적용 요건을 충족한 파생상품을 보유하고 있지 않으며, 이외 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 평가하고 있습니다.

2.9 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건 물	40년

시 설 장 치	5년

비 품	5년

차 량 운 반 구	5년

임차자산개량권	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

(1) 산업재산권 및 컴퓨터소프트웨어개별적으로 취득한 산업재산권 및 컴퓨터소프트웨어는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권 및 컴퓨터소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권 및 컴퓨터소프트웨어는 추정내용연수(1~10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

(2) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.

(3) 연구 및 개발연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실 현가능하고,

- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,

- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,

- 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,

- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적 및 기타 자원이 이용가능하며,

- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매가능시점부터 추정내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각하며, 자산손상 검사를 하고 있습니다.

2.13 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 금융부채

(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한 ,위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타부채"로 인식됩니다.(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여(1) 확정급여부채

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(3) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.19 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

지배회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배회사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2.20 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 연결회사는 네트워크 서비스 및 정보보안 솔루션의 제조, 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 다만, 대금회수가 사실상 구매자의 재판매 여부에 따라 결정되는 재화의 판매에 따른 수익은 구매자가 해당 제품을 재판매한 시점 또는 재판매에 따른 현금유입이확실해지는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(4) 배당금 수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.21 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다.

운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.22 주당이익 지배회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 지배회사당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 지배회사당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 판매보증부채연결회사는 보고기간말 현재 품질보증수리 예상액과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정에 의해 결정됩니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험과 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무기획팀에 의해 이루어지고 있습니다.재무기획팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험

연결회사의 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY 및 CNY가 있습니다. 연결회사는 외화채권ㆍ채무에 대하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위:JPY, USD, CNY 원화단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

외 화	적용환율	원 화	외 화	적용환율	원 화

외화자산:

현금및현금성자산	JPY	26,029,734	9.49	247,051	JPY	9,444,622	10.37	97,923

CNY	1,000,000	163.65	163,650	CNY	-	-	-

단기금융상품	CNY	-	-	-	CNY	1,000,000	173.26	173,260

매출채권	JPY	45,189,200	9.49	428,895	JPY	30,468,860	10.37	315,904

USD	163,780	1071.40	175,474	USD	222,555	1,208.50	268,958

미수금	JPY	3,615,136	9.49	34,312	JPY	2,437,509	10.37	25,272

합 계	JPY	74,834,070	9.49	710,258	JPY	42,350,991	10.37	439,099

USD	163,780	1071.40	175,474	USD	222,555	1,208.50	268,958

CNY	1,000,000	163.65	163,650	CNY	1,000,000	173.26	173,260

외화부채:

매입채무	USD	23,435	1071.40	25,108	USD	33,000	1,208.50	39,881

미지급금	USD	-	-	-	USD	3,897	1,208.50	4,709

합 계	USD	23,435	1071.40	25,108	USD	36,897	1,208.50	44,590

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 및 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	71,026	(71,026)	43,910	(43,910)

USD	15,037	(15,037)	22,437	(22,437)

CNY	16,365	(16,365)	17,326	(17,326)

합 계	102,428	(102,428)	83,673	(83,673)

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

금융자산

현금및현금성자산	1,680,901	2,985,005

금융부채

장기차입금	400,000	400,000

단기차입금	689,559	808,210

합 계	1,089,559	1,208,210

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

이자비용	10,896	(10,896)	12,082	(12,082)

이자수익	16,809	(16,809)	29,850	(29,850)

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험관리, 신속한 의사변경 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적을 관리하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 그 밖의 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

보고기간말 현재 연결회사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	11,728,063	13,673,869

단기금융상품	6,757,214	7,179,443

매출채권	6,282,981	8,508,541

기타수취채권(유동)	317,936	260,203

기타수취채권(비유동)	982,032	879,104

파생금융자산	3,740,367	1,511,540

합 계	29,808,593	32,012,700

지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

4.1.3 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	합 계

차입금 및 유동성장기부채	1,066,051	30,000	-	-	1,096,051

매입채무	1,674,065	-	-	-	1,674,065

기타지급채무(유동)	1,414,113	26,130	-	-	1,440,243

기타지급채무(비유동)	-	-	35,000	-	35,000

금융보증(*)	220,550	-	-	-	220,550

합 계	4,374,779	56,130	35,000	-	4,465,909

(*) 연결회사는 임직원의 우리사주관련 금융기관 대출금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. 동 금융보증금액은 최대 보증약정액을 기재하였습니다(주석 35 참조).

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	합 계

차입금	517,348	317,515	402,900	-	1,237,763

매입채무	906,974	-	-	-	906,974

기타지급채무(유동)	1,592,431	257,900	-	-	1,850,331

기타지급채무(비유동)	-	-	5,000	-	5,000

금융보증(*)	290,950	-	-	-	290,950

합계	3,307,703	575,415	407,900	-	4,291,018

(*) 연결회사는 임직원의 우리사주관련 금융기관 대출금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. 동 금융보증금액은 최대 보증약정액을 기재하였습니다(주석 35 참조).

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금	1,089,559	1,208,210

차감: 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 단기투자목적의 파생금융상품	22,185,277	22,353,312

순부채	(21,095,718)	(21,145,102)

자본총계	32,495,891	36,368,406

총자본	11,400,173	15,223,304

자본조달비율(*)	-	-

(*) 당기말과 전기말 순부채금액이 부의 금액으로 자본조달 비율을 산정하지 않았습니다.4.3 공정가치

당기와 전기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한, 당기와 전기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

4.3.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

금융자산

현금및현금성자산	11,728,063	11,728,063	13,673,869	13,673,869

단기금융상품	6,757,214	6,757,214	7,179,443	7,179,443

매출채권	6,282,981	6,282,981	8,508,541	8,508,541

파생금융자산	3,740,367	3,740,367	1,511,540	1,511,540

기타수취채권	1,299,968	1,299,968	1,139,307	1,139,307

합 계	29,808,593	29,808,593	32,012,700	32,012,700

금융부채

매입채무	1,674,065	1,674,065	906,974	906,974

기타지급채무	1,475,242	1,475,242	1,855,331	1,855,331

차입금	1,089,559	1,089,559	1,208,210	1,208,210

합 계	4,238,866	4,238,866	3,970,515	3,970,515

(*) 파생금융자산을 제외한 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당한다고 판단합니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

4.3.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산

슈프리마인베스트먼트 테크스타3호	358,010	359,237

슈프리마인베스트먼트 테크스타3호는 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4.3.3 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

수준 2	수준 2

당기손익인식금융자산

파생금융자산 - 주가연계증권	3,740,367	1,511,540

4.3.4 수준 2 공정가치당기 중 수준 2 공정가치로 측정되는 파생금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	파생금융자산

기초잔액	1,511,540

취득	3,700,000

처분	(1,511,540)

당기손익으로 반영된 평가손실	40,367

기말잔액(*)	3,740,367

(*) 보고기간말 현재 파생금융자산으로 분류하고 있는 주가연계증권은 주가지수에 따른 계약 상 이자수익을 고려하여 측정하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당기말(단위: 천원)

금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,728,063	-	-	11,728,063

단기금융상품	6,757,214	-	-	6,757,214

매출채권	6,282,981	-	-	6,282,981

기타수취채권(유동)	317,936	-	-	317,936

기타수취채권(비유동)	982,032	-	-	982,032

매도가능금융자산	-	-	358,010	358,010

파생금융자산	-	3,740,367	-	3,740,367

합 계	26,068,226	3,740,367	358,010	30,166,603

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	1,674,065

기타지급채무(유동)	1,440,242

단기차입금	689,559

유동성장기부채	400,000

기타지급채무(비유동)	35,000

합 계	4,238,866

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	13,673,869	-	-	13,673,869

단기금융상품	7,179,443	-	-	7,179,443

매출채권	8,508,541	-	-	8,508,541

기타수취채권(유동)	260,203	-	-	260,203

기타수취채권(비유동)	879,104	-	-	879,104

매도가능금융자산	-	-	359,237	359,237

파생금융자산	-	1,511,540	-	1,511,540

합 계	30,501,160	1,511,540	359,237	32,371,937

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	906,974

기타지급채무(유동)	1,850,331

단기차입금	808,210

기타지급채무(비유동)	5,000

장기차입금	400,000

합 계	3,970,515

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구분	당기	전기

대여금 및 수취채권

이자수익	746,058	646,991

외환차익	94,411	101,537

외환차손	(40,661)	(52,645)

외화환산이익	-	14,060

외화환산손실	(42,179)	(11,830)

기타의대손상각비환입	150,000	-

기타의대손상각비	-	(150,000)

당기손익인식금융자산

파생금융자산처분이익	156,962	-

파생금융자산평가이익	40,367	11,540

파생금융자산평가손실	-	(111,096)

매도가능금융자산

매도가능금융자산처분이익	813	62,405

매도가능금융자산손상차손	-	(932,584)

매도가능금융자산손상차손환입	893,748	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(89,695)	(52,417)

외환차익	7,377	27,668

외환차손	(2,416)	(13,493)

외화환산이익	1,476	-

외화환산손실	-	(1,108)

6. 금융자산의 신용건 전 성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 보고기간말 현재 각 금융자산별 신용건전성에 대한 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매 출 채 권	당기말	전기말

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	149,505	1,283,402

Group 2	6,133,476	7,225,140

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	6,282,981	8,508,542

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객으로 채무불이행 위험이 해소된 고객

(단위: 천원)

현금및현금성자산 및 단기금융상품(*)	당기말	전기말

AAA	5,761,982	8,033,265

A1	-	1,000,000

A2-	3,655,170	4,880,329

A3+	5,110,790	1,987,106

A3	-	4,952,612

A3-	3,957,335	-

합 계	18,485,277	20,853,312

(*) 나이스신용평가(주)에서 산정한 각 금융상품의 신용등급입니다.

(단위: 천원)

파생금융상품-주가연계증권	당기말	전기말

AA	3,740,367	1,511,540

(단위: 천원)

기타수취채권	당기말	전기말

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	-	393,441

Group 2	1,299,968	745,865

연체 및 손상되지 아니한 기타수취채권 합계	1,299,968	1,139,306

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객으로 채무불이행 위험이 해소된 고객

7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

현금및현금성자산:

단기은행예치금	1,680,902	1,689,151

환매조건부채권(RP)	4,093,621	5,045,000

기업어음(CP)	5,953,540	6,939,718

합 계	11,728,063	13,673,869

단기금융상품:

정기예금	780,000	1,003,260

기업어음(CP)	2,939,214	3,880,329

특정금전신탁	1,000,000	1,000,000

전자단기사채(ABSTB)	2,038,000	-

자사주신탁	-	1,295,854

합 계	6,757,214	7,179,443

연결회사는 취득일 현재 만기가 3개월 이내이며, 가치변동의 위험이 경미한 금융상품을 현금및현금성자산으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	종 류	당기말	전기말	비 고

단기금융상품	정기예금	250,000	300,000	우리사주 임직원 대출관련 예금 담보

단기금융상품	정기예금	530,000	530,000	한도대출 예금 담보

단기금융상품	자기주식취득 신탁	-	1,295,854	자기주식취득을 위한 신탁계약

단기금융상품(외화)	정기예금	-	173,260	한도대출 예금담보

합 계	780,000	2,299,114

8. 매출채권(1) 매출채권(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	6,282,981	8,508,541

차감 : 대손충당금	-	-

매출채권(순액)	6,282,981	8,508,541

(2) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	5,452,137	8,483,586

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

3개월이하	795,637	-

3개월초과 6개월이하	3,641	24,956

6개월초과 12개월 이하	5,141	-

12개월초과	26,425	-

소 계	830,844	24,956

손상채권	-	-

합 계	6,282,981	8,508,542

(*) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 고객들과 관련이 있습니다.

9. 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 기타수취채권의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	미수금	45,671	70,507

미수수익	100,371	96,800

단기대여금	9,650	159,650

대손충당금(단기대여금)	-	(150,000)

종업원대여금	162,244	83,245

소 계	317,936	260,202

비유동	장기대여금	1,000,000	1,000,000

대손충당금(장기대여금)	(1,000,000)	(1,000,000)

보증금	561,686	538,908

종업원대여금	420,346	340,197

소 계	982,032	879,105

합 계	1,299,968	1,139,307

(2) 대손충당금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초잔액	1,150,000	1,000,000

기타의대손상각비환입	(150,000)	-

기타의대손상각	-	150,000

기말잔액	1,000,000	1,150,000

10. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상품	상품	270,372	48,339

상품평가충당금	(59,280)	-

소 계	211,092	48,339

제품	제품	1,981,935	2,049,944

제품평가충당금	(764,648)	(734,687)

소 계	1,217,287	1,315,257

재공품	재공품	547,198	406,633

재공품평가충당금	(18,729)	(23,880)

소 계	528,469	382,753

원재료	원재료	1,622,125	1,626,262

원재료평가충당금	(402,908)	(91,009)

소 계	1,219,217	1,535,253

합 계	3,176,065	3,281,602

11. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	선급금	561,734	383,954

선급비용	129,447	113,324

합 계	691,181	497,278

12. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	359,237	1,334,432

처분	(1,227)	(40,763)

자본에서 재분류된 순이익	-	(1,848)

손상차손	-	(932,584)

기말금액	358,010	359,237

(2) 매도가능금융자산의 상세내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

비상장 지분증권

슈프리마인베스트먼트 테크스타3호(*)	358,010	359,237

(*) 연결회사는 기존 조합원과의 계약을 통해 조합의 청산 시 회사의 조합배분금액이4억 이상이 될 경우 그 초과금액 중 최대 1억원을 한도로 하여 기존 조합원에게 우선 보전키로 하였습니다. 한편, 연결회사의 조합 배분금액이 4억 미만일 경우는 보전의무가 없습니다.

13. 파생금융자산 보고기간말 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주가연계증권	3,740,367	1,511,540

14. 관계기업주식

(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	취득원가	투자주식수(주)	지분율	주된 사업장	사용재무제표일

당기말	전기말

(주)시큐레이어	3,000,000	200,000	20.00%	20.00%	한국	12월 31일

(주)위드네트웍스	1,000,012	38,462	32.87%	32.87%	한국	12월 31일

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 지분법 기말 손익 배당 (주)시큐레이어 3,390,024 121,019 (60,000) 3,451,043 (주)위드네트웍스 - - - - 합 계 3,390,024 121,019 (60,000) 3,451,043 (단위: 천원) 회사명 기초 지분법 배당 기말 손익 이익잉여금변동 손상차손(*) (주)시큐레이어 3,242,659 187,365 - - (40,000) 3,390,024 (주)위드네트웍스(*) 1,121,260 (255,171) (29,995) (836,094) - - 합 계 4,363,919 (67,806) (29,995) (836,094) (40,000) 3,390,024 (*) 연결회사는 관계기업인 (주)위드네트웍스에 대한 투자금액의 회수가능가액이 중요하게 하락한 것으로 판단하여 해당 투자금액 전액을 감액하고 손상차손을 인식하였습니다. (3) 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 포괄순손익 (주)시큐레이어 16,948,581 9,063,650 7,884,931 16,011,015 1,635,907 1,461,760 (주)위드네트웍스 6,870,917 6,107,688 763,229 18,163,284 212,803 (277,802) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 포괄순손익 (주)시큐레이어 9,122,082 2,398,911 6,723,171 10,063,392 1,653,238 1,653,238 (주)위드네트웍스 6,775,080 5,734,049 1,041,031 24,102,945 202,702 202,702 (4) 당기와 전기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기말순자산 (a) 연결실체지분율 (b) 순자산지분금액 (a×b) 투자제거차액 및 미실현 손익 영업권 손상 장부금액 (주)시큐레이어 7,884,931 20.00% 1,576,987 392,965 1,481,091 - 3,451,043 (주)위드네트웍스 763,229 32.87% 250,900 41,277 543,917 (836,094) - (단위: 천원) 회사명 기말순자산 (a) 연결실체지분율 (b) 순자산지분금액 (a×b) 투자제거차액 및 미실현 손익 영업권 손상 장부금액 (주)시큐레이어 6,723,171 20.00% 1,344,635 564,298 1,481,091 - 3,390,024 (주)위드네트웍스 1,041,031 32.87% 342,223 (50,046) 543,917 (836,094) - 15. 유형자산(1) 유형자산 변동내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 시설장치 비품 차량운반구 임차자산개량권 합 계 기초(정부보조금 차감전) 507,715 1,264,560 88,763 1,629,865 11,577 108,333 3,610,813 취득 460,967 691,450 - 270,498 93,904 15,204 1,532,023 감가상각누계액 증가 감가상각비 - (52,357) (23,679) (396,472) (6,177) (27,773) (506,458) 정부보조금 상계액 - - - (244,327) - - (244,327) 처분 - - - (9,433) (8,530) - (17,963) 기타 - - - (12,897) - - (12,897) 환율변동 - - - (23) - - (23) 당기말 968,682 1,903,653 65,084 1,237,211 90,774 95,764 4,361,168 정부보조금 - - - (380,927) - - (380,927) 기말 968,682 1,903,653 65,084 856,284 90,774 95,764 3,980,241 취득원가 968,682 2,324,744 118,392 4,131,542 93,904 145,204 7,782,468 감가상각누계액 - (421,091) (53,308) (2,894,331) (3,130) (49,440) (3,421,300) 정부보조금 - - - (380,927) - - (380,927) (단위: 천원) 구분 토지 건물 시설장치 비품 차량운반구 임차자산개량권 합 계 기초(정부보조금 차감전) 507,715 1,305,392 105,977 2,146,726 15,233 - 4,081,043 취득 - - 6,060 260,923 - 130,000 396,983 감가상각누계액 증가 감가상각비 - (40,832) (23,274) (467,704) (3,656) (21,667) (557,133) 정부보조금 상계액 - - - (299,853) - - (299,853) 기타비용 - - - 8,254 - - 8,254 처분 - - - (10,581) - - (10,581) 기타 - - - (7,810) - - (7,810) 환율변동 - - - (90) - - (90) 전기말 507,715 1,264,560 88,763 1,629,865 11,577 108,333 3,610,813 정부보조금 - - - (596,786) - - (596,786) 기말 507,715 1,264,560 88,763 1,033,079 11,577 108,333 3,014,027 취득원가 507,715 1,633,295 118,392 4,423,675 18,279 130,000 6,831,356 감가상각누계액 - (368,735) (29,629) (2,793,809) (6,702) (21,667) (3,220,542) 정부보조금 - - - (596,787) - - (596,787) (2) 감가상각비(정부보조금 차감 전) (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 32,301 36,740 용역원가 75,558 59,692 판매비와관리비 일반관리비 315,189 308,266 경상연구개발비 327,737 452,288 합 계 750,785 856,986 (3) 보험가입내역 (단위: 천원) 보험종류 부보자산 당기말 전기말 장부금액 부보금액 장부금액 부보금액 화재보험 건물 1,903,653 1,849,474 1,264,560 1,386,026 또한, 연결회사는 종업원을 대상으로 하는 단체 상해보험 및 E-Biz 배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 종합보험 과 책임보험에 가입 하고 있습니다. 16. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 산업재산권 및 특허권 회원권 소프트웨어 개발비 합 계 기초장부가액 11,783 67,388 478,453 2,544,800 3,102,424 취득 31,462 - 56,862 - 88,324 내부개발 - - - 467,864 467,864 상각 (3,122) - (144,634) (720,535) (868,291) 처분 - - (5,653) - (5,653) 손상차손 - - - (550,076) (550,076) 기말장부가액 40,123 67,388 385,028 1,742,053 2,234,592 취득원가 53,080 67,388 714,806 5,082,885 5,918,159 상각누계액 (12,957) - (329,778) (2,548,116) (2,890,851) 손상차손누계액 - - - (792,716) (792,716) (단위: 천원) 구분 산업재산권 및 특허권 회원권 소프트웨어 개발비 합 계 기초장부가액 - 67,388 276,533 3,107,167 3,451,088 취득 11,882 - 348,344 - 360,226 내부개발 - - - 815,770 815,770 상각 (99) - (146,424) (667,308) (813,831) 손상차손 - - - (710,829) (710,829) 기말장부가액 11,783 67,388 478,453 2,544,800 3,102,424 취득원가 21,618 67,388 664,344 4,615,022 5,368,372 상각누계액 (9,835) - (185,891) (1,827,581) (2,023,307) 손상차손누계액 - - - (242,641) (242,641) (2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 용역매출원가 65,407 63,247 판매비와관리비 일반관리비 80,186 83,177 경상연구개발비 722,698 667,407 합 계 868,291 813,831 (3) 경상연구개발비 당기 및 전기의 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 5,687,158 5,471,767 (4) 개발비 손상차손 당기 중 시장 상황의 변화로 인하여 연결회사의 제품인 PAS-K8000 관련 개발비의 회수가능가치가 사용가치에 미달하는 것으로 추정하였습니다. 회수가능가치는 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 사용가치로 측정하였으며, 향후 예상 현금흐름이 미미함에 따라 관련 장부금액 550,076천원 전액을 기타비용(무형자산손상차손) 처리하였습니다. 17. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당기말 전기말 유동 미지급금 735,390 1,161,022 미지급비용 704,591 689,048 미지급배당금 261 261 소 계 1,440,242 1,850,331 비유동 임대보증금 35,000 5,000 합 계 1,475,242 1,855,331 18. 기타유동부채 및 기타비유동부채(1) 보고기간말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 선수금 561,633 77,679 예수금 383,636 698,045 선수수익 352,539 739,913 종업원급여부채 589,105 602,110 소 계 1,886,913 2,117,747 비유동 장기선수수익 436,254 219,328 종업원급여부채 129,721 127,273 소 계 565,975 346,601 합 계 2,452,888 2,464,348 (2) 연결회사는 네트워크기능 가상화(NFV) 등의 정부과제와 관련하여 정부보조금을 수령하였으며 정부보조금의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상환의무 없는보조금(*1) 상환의무 있는보조금(*2) 합 계 상환의무 없는보조금(*1) 상환의무 있는보조금(*2) 합 계 기초장부가액 148,403 257,900 406,303 140,431 251,618 392,049 증가 320,128 92,672 412,800 913,400 76,600 990,000 자산취득 - - - (86,203) - (86,203) 비용차감 등 (468,038) - (468,038) (817,357) - (817,357) 상환의무 감면 - (221,300) (221,300) - (28,240) (28,240) 상환 및 정산 - (36,600) (36,600) (1,868) (42,078) (43,946) 기말장부가액 493 92,672 93,165 148,403 257,900 406,303 (*1) 상환의무 없는 정부보조금 미사용액은 전액 선수수익으로 계상하고 있습니다.(*2) 연구개발과제의 종료 시 성공여부에 따라 출연금의 일부금액을 상환하여야 하며 회사는 출연받은 정부보조금 중 상환의무가 있다고 추정되는 금액을 기타지급채무의 계정과목으로 하여 유동부채 및 비유동부채로 계상하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 자산취득에 사용된 정부보조금과 정부보조금으로 취득한 자산의 상각금액과 상계된 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 596,787 810,437 취득 28,467 86,203 상각비 상계 (244,327) (299,853) 기말 380,927 596,787 19. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 (주)우리은행 일반대출 3.05 2018-03-25 500,000 500,000 (주)KEB하나은행 상해지점 일반대출 5.68 2018-02-13 159,559 308,210 대표이사 일반대출 - 2018-10-31 30,000 - 합 계 689,559 808,210 (2) 보고기간말 현재 장기차입금 상세내역 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 (주)KEB하나은행 일반대출 3.24 2018-03-25 400,000 400,000 유동성장기차입금 (400,000) - 장기차입금 - 400,000 (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 차입금액 유동성대체 상환금액 환율변동효과 기말금액 단기차입금 808,210 30,000 - (134,619) (14,032) 689,559 유동성장기차입금 - - 400,000 - - 400,000 장기차입금 400,000 - (400,000) - - - 합 계 1,208,210 30,000 - (134,619) (14,032) 1,089,559 20. 종업원급여 (1) 종업원 급여 등의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 10,762,762 10,558,210 상여금 302,929 529,142 퇴직급여 1,145,727 1,137,991 복리후생비 1,808,360 1,947,609 합 계(*) 14,019,778 14,172,952 (*) 당기 및 전기의 종업원급여 중 개발비 자산화 대체 및 비용 차감 반영 전 금액으로 이는 각각 697백만원 및 1,349백만원입니다. (2) 종업원급여 관련 순부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,257,600 4,867,110 순확정급여부채 5,257,600 4,867,110 유급휴가에 대한 부채 547,510 537,076 상여금에 대한 부채 41,595 65,034 단기종업원급여부채 589,105 602,110 기타장기급여에 대한 부채 129,721 127,273 기타장기종업원급여부채 129,721 127,273 총 종업원급여부채 5,976,426 5,596,493 (3) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,867,110 4,213,483 당기근무원가 1,019,427 1,030,782 이자비용 126,300 107,208 재측정요소: (283,083) (68,718) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 239 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (201,714) (19,895) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (81,608) (48,823) 제도에서의 지급액: (472,154) (415,645) - 급여의 지급 (472,154) (415,645) 보고기간말 금액 5,257,600 4,867,110 (4) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기말 전기말 할인율 3.15% 2.68% 미래임금상승률 5.00% 5.00% (5) 주요 가정의 변동에 따른 연금부채의 민감도 분석 (단위: 천원) 구분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.00% (395,917) (-)1.00% 458,803 미래임금상승률 1.00% 446,723 (-)1.00% (393,900) (6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년 이상 합 계 급여지급액 420,696 464,297 2,455,378 16,356,005 19,696,376 확정급여채무의 가중평균만기는 8.34년입니다. 21. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 5,269 72,124 이연법인세 일시적차이의 증감 1,419,819 826,151 자본에 직접 반영된 법인세 (63,506) (21,317) 총이연법인세 1,356,313 804,834 법인세비용 1,361,582 876,958 (2) 법인세비용차감전순손실과 법인세비용 간의 관계 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실(A) (1,606,122) (1,350,683) 적용세율에 따른 법인세비용 (353,346) (773,168) 법인세 효과: 비공제비용 107,613 1,229,641 해외원천세 16,125 11,409 세액공제 발생액 (891,543) (914,703) 미인식이연법인세의 증가 2,813,480 1,358,530 이월결손금의 증가 (210,465) - 기타(적용세율 차이) (120,282) (34,751) 법인세비용(B) 1,361,582 876,958 (3) 이연법인세자산과 부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 1,717,020 1,407,310 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 6,388,443 5,313,431 상계전 이연법인세자산 8,105,463 6,720,741 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (31,937) (24,809) 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 (135,730) (151,796) 상계전 이연법인세부채 (167,667) (176,605) 차감 : 실현가능성이 불확실한 금액 (7,014,097) (4,200,616) 상계후 이연법인세자산 923,699 2,343,520 (4) 이연법인세의 총 변동액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,343,519 3,169,671 손익계산서에 반영된 이연법인세 (1,356,314) (804,834) 자본에 직접 반영된 법인세 (63,506) (21,317) 기말금액 923,699 2,343,520 (5) 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 기초 손익계산서 자본 기말 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 1,049,447 170,731 (63,506) 1,156,672 정부보조금 199,878 (126,039) - 73,839 충당부채 479,157 (64,118) - 415,039 매출채권 36,770 (26,345) - 10,425 재고자산 185,933 78,237 - 264,170 종속기업투자 601,461 (29,657) - 571,804 관계기업투자 220,003 - - 220,003 유무형자산 90,989 84,344 - 175,333 기타 736,320 (27,785) - 708,535 이월결손금 760,731 497,317 - 1,258,048 이월세액공제 2,360,051 891,544 - 3,251,595 소 계 6,720,740 1,448,229 (63,506) 8,105,463 이연법인세부채 관계기업투자 (103,126) 3,898 - (99,228) 기타 (73,479) 5,040 - (68,439) 소 계 (176,605) 8,938 - (167,667) 미인식 이연법인세 (4,200,616) (2,813,481) - (7,014,097) 합 계 2,343,519 (1,356,314) (63,506) 923,699 (단위: 천원) 구 분 기초 손익계산서 자본 기말 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 882,814 187,950 (21,317) 1,049,447 정부보조금 248,200 (48,322) - 199,878 충당부채 273,527 205,630 - 479,157 매출채권 2,080,282 (2,043,512) - 36,770 종속기업투자 405,744 195,717 - 601,461 관계기업투자 - 220,003 - 220,003 유무형자산 9,067 81,922 - 90,989 기타 643,712 278,541 - 922,253 이월결손금 652,088 108,643 - 760,731 이월세액공제 1,925,383 434,668 - 2,360,051 소 계 7,120,817 (378,760) (21,317) 6,720,740 이연법인세부채 재고자산 (583,746) 769,678 - 185,932 관계기업투자 (80,125) (23,001) - (103,126) 기타 (445,190) 185,779 - (259,411) 소 계 (1,109,061) 932,456 - (176,605) 미인식 이연법인세 (2,842,086) (1,358,530) - (4,200,616) 합 계 3,169,670 (804,834) (21,317) 2,343,519 일시적차이 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이월세액공제액에 대한 이연법인세자산의 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 세액감면 등의 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일 시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종속기업 투자지분 2,599,109 612,205 관계기업 투자지분 1,000,012 1,000,012 전환사채 등 투자 - 1,000,000 종속기업등에 대한 대여금 손상 1,500,000 450,000 퇴직급여충당부채 314,947 57,876 기타 5,969,812 18,593 이월결손금 5,718,402 3,457,870 이월세액공제 3,251,595 2,229,530 (6) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여부채의 재측정요소(세전) 283,083 68,718 법인세 효과 (63,506) (21,317) 확정급여부채의 재측정요소(세후) 219,577 47,401 22. 충당부채(1) 충당부채의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 판매보증충당부채 120,391 86,751 판매촉진충당부채 166,721 288,942 합 계 287,112 375,693 연결회사는 보고기간말 현재 무상 A/S비용 및 판촉활동과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 충당부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 375,693 348,380 증가 207,693 60,313 감소 (296,274) (33,000) 기말 287,112 375,693 23. 자본금보고기간말 현재 지배회사의 발행 주식수, 1주당 금액 및 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 회사가 발행할 주식수 50,000,000주 50,000,000주 회사가 발행한 보통주식수 6,856,330주 6,856,330주 1주당 금액 500원 500원 보통주 자본금 3,428,165,000원 3,428,165,000원 24. 자본잉여금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 26,287,428 26,287,428 기타자본잉여금 143,669 24,004 합 계 26,431,097 26,311,432 25. 기타자본항목과 주식보상비용보고기간말 현재 연결회사의 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (2,981,734) (1,739,290) 지배회사는 주가 안정을 통한 주주가치 제고를 목적으로 2016년 7월 19일 이사회에서 자기주식 취득을 결정하였으며, IBK투자증권과 3,000,000천원을 한도로 자사주신탁 계약을 체결하였습니다. 이로 인하여 당기말 현재 지배회사의 기명식 보통주 376,714주를 2,981,734천원에 취득하였습니다. 26. 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 72,856 72,856 미처분이익잉여금 6,329,635 8,243,936 합 계 6,402,491 8,316,792 (*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 해외사업환산이익 58,887 42,395 지분법자본변동 (717) (717) 합 계 58,170 41,678 27. 매출액당기 및 전기의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출액 16,290,944 25,389,868 상품매출액 10,510,708 7,147,719 용역매출액 2,630,224 3,276,255 합 계 29,431,876 35,813,842 28. 매출원가당기 및 전기의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 6,372,880 11,993,926 상품매출원가 9,528,638 5,627,609 용역매출원가 1,437,908 1,361,723 합 계 17,339,426 18,983,258 29. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 5,124,133 4,820,454 상여금 155,017 252,116 퇴직급여 538,324 503,203 복리후생비 1,075,548 1,235,083 운반비 46,261 52,507 감가상각비 297,658 308,266 무형자산상각비 80,186 83,177 수선비 1,980 5,655 소모품비 43,516 67,754 세금과공과 (25,241) 168,156 지급임차료 309,713 320,777 보험료 6,724 24,456 여비교통비 375,045 494,159 통신비 78,129 90,159 경상연구개발비 5,687,158 5,471,767 교육훈련비 13,257 25,621 도서인쇄비 11,237 11,124 지급수수료 788,167 1,530,018 접대비 70,275 120,138 광고선전비 359,602 386,889 수도광열비 11,512 10,917 판매수수료 - 37,000 운용리스료 32,046 46,939 차량유지비 24,872 24,403 수출제비용 22,284 41,751 합 계 15,127,403 16,132,489 30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 47,745 2,048,990 원재료 매입 5,050,647 8,340,300 상품의 매입 9,528,637 5,627,801 종업원급여 13,323,148 12,823,777 감가상각, 무형자산상각 1,374,749 1,370,964 여비교통비 418,979 541,535 광고선전비 359,602 386,889 지급수수료 1,200,776 1,912,685 지급임차료 286,407 462,741 외주가공비 263,089 496,174 기타 613,050 1,103,891 합 계 32,466,829 35,115,747 31. 기타수익 당기 및 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 4,470 17 임대료수익 10,500 - 잡이익 28,813 36,995 합 계 43,783 37,012 32. 기타비용당기 및 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 960 1,106 유형자산폐기손실 8,472 - 무형자산처분손실 2,653 - 무형자산손상차손 550,076 710,829 관계기업주식손상차손 - 836,094 기부금 90,049 5,000 잡손실 22 3,983 합 계 652,232 1,557,012 33. 금융수익당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 746,058 646,992 외환차익 101,788 129,204 외화환산이익 1,476 14,060 파생금융자산평가이익 40,367 11,540 파생금융자산처분이익 156,962 - 매도가능금융자산처분이익 813 62,405 매도가능금융자산손상차손환입 893,748 - 기타의대손상각비환입 150,000 - 합 계 2,091,212 864,201 34. 금융비용당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 89,695 52,417 외환차손 43,077 66,139 외화환산손실 42,179 12,938 매도가능금융자산손상차손 - 932,584 파생금융자산평가손실 - 111,096 기타의대손상각비 - 150,000 합 계 174,951 1,325,174 35. 우발채무 및 약정사항 (1) 주요약정사항 보고기간말 현재 연결회사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, CNY) 구 분 금융기관 약정금액 실행금액 운영자금 한도약정 (주)우리은행 1,000,000 500,000 (주)KEB하나은행 600,000 400,000 외화지급보증약정 (주)KEB하나은행 CNY 1,000,000 CNY 975,000 합 계 1,600,000 900,000 CNY 1,000,000 CNY 975,000 (2) 타인으로부터 지급보증 받은 내역 (단위: 천원, CNY) 지급보증제공자 지급보증처 지급보증내용 지급보증금액 대표이사 (주)우리은행 한도대출지급보증 600,000 (주)KEB하나은행 한도대출 지급보증 240,000 차입금 지급보증 CNY 1,200,000 서울보증보험(주) 이행보증 및 인허가 등 979,111 합 계 1,819,111 CNY 1,200,000 (3) 운용리스 - 당기손익으로 인식한 리스료연결회사는 일부 차량운반구를 취소불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 지급하는 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 최소리스료 214,771 213,506 - 미래 최소리스료연결회사가 운용리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 171,927 157,410 1년 초과 5년 이내 137,762 30,801 합 계 309,689 188,211 (4) 지급보증 및 담보제공 연결회사는 우리사주 관련 임직원의 대출금과 관련하여 (주)KEB하나은행에 221백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 37 참조). (5) 계류중인 소송사건 당기말 현재 회사가 피고로 진행 중인 소송은 1건(소송가액: 106,513천원)입니다. 현재 소송의 결과 및 결과로부터 회사가 부담하게 될 금액을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 36. 지배기업지분의 주당손실기본주당손실은 지배기업의 보통주당기순손실을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당손실 (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주당기순손실 (2,448,458,948) (1,778,089,158) 가중평균유통보통주식수 6,520,126 6,784,499 기본주당손실 (376) (262) (2) 가중평균유통보통주식수 - 당기 (단위: 원, 주) 일자 주식수 보유일수 가중평균유통보통주식수 기초 6,624,763 365일 2,418,038,495 자기주식취득 (145,147) (*) (38,192,282) 기말 6,479,616 2,379,846,213 가중평균유통보통주식수 : 2,379,846,213주 ÷ 365일 = 6,520,126주(*) 당기 중 자기주식취득거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다. - 전기 (단위: 원, 주) 일자 주식수 보유일수 가중평균유통보통주식수 기초 6,856,330 366일 2,509,416,780 자기주식취득 (231,567) (*) (26,289,891) 기말 6,624,763 2,483,126,889 가중평균유통보통주식수 : 2,483,126,889 주 ÷ 366일 = 6,784,499주 (*) 전기 중 자기주식취득거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다. (3) 당기와 전기는 희석화 효과가 없어 희석주당손실이 기본주당손실과 동일합니다. 37. 특수관계자와의 거래 (1) 당기 및 전기의 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 관계기업 (주)시큐레이어, (주)위드네트웍스 그밖의 특수관계자 엔에이치엔고도(주) (2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 배당금 수입 매입 등 지급수수료등 유형자산등 취득 유의적 영향력을 행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 248,342 - 1,240 17,100 - 관계기업 (주)시큐레이어 - 60,000 - 221,690 110,700 (주)위드네트웍스 180 - 3,699 3,753 - 그밖의 특수관계자 엔에이치엔고도(주) 28,559 - - - - - 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 배당금 수입 지급수수료등 매입 등 유형자산등 취득 유의적 영향력을 행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 2,090,436 - 37,400 10,014 - 관계기업 (주)시큐레이어 - 40,000 150,018 - 130,083 (주)위드네트웍스 35,770 - 1,530 - - 그밖의 특수관계자 엔에이치엔고도(주) 9,493 - - - - (3) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 중요한 자금거래내역은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 유의적 영향력을행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 20,690 - 25,773 - 관계기업 (주)시큐레이어 - 140,833 - 52,052 (주)위드네트웍스 - - - - 그밖의 특수관계자 엔에이치엔고도(주) 4,772 - - - (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 1,808,077 1,448,954 상여 117,462 126,148 퇴직급여 258,122 154,916 기타장기종업원급여 - 11,000 합 계 2,183,661 1,741,018 (6) 종업원과의 거래 보고기간 종료일 현재 종업원대여금 현황 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 이자율(%) 당기말 전기말 기타수취채권(유동) 2.00 162,244 83,245 기타수취채권(비유동) 2.00 420,346 340,196 합 계 582,590 423,441 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 종업원대여금 423,441 401,004 증가 563,321 329,851 감소 (404,172) (307,414) 기말 종업원대여금 582,590 423,441 (7) 지급보증 및 담보제공당기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. 한편 연결회사는 특수관계자인 대표이사로부터 종속기업의 차입금및 한도대출 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계 보증처 지급보증금액 관련 차입금액 보증기간 비 고 임직원 (주)KEB하나은행 220,550 220,550 본채무 상환시 자금차입 (단위: 천원) 구 분 종 류 당기말 비 고 단기금융상품 정기예금 250,000 우리사주 임직원 대출 관련 정기예금 담보 정기예금 530,000 차입금 예금담보 38. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순손실 (2,967,704) (2,227,641) 2. 조정사항 2,461,180 5,795,235 법인세비용 1,361,582 876,958 퇴직급여 1,145,727 1,137,991 무형자산상각비 868,291 813,831 무형자산손상차손 550,076 710,829 감가상각비 506,458 557,133 매도가능금융자산손상차손 - 932,584 관계기업주식손상차손 - 836,094 재고자산평가손실 - 256,680 이자비용 89,695 52,417 파생금융자산평가손실 - 111,096 외화환산손실 42,179 12,938 유형자산폐기손실 8,472 - 무형자산처분손실 2,653 - 유형자산처분손실 960 1,106 기타수익,비용 - 12,786 기타의대손상각비(환입) (150,000) 150,000 유형자산처분이익 (4,470) (17) 파생금융자산평가이익 (40,367) (11,540) 외화환산이익 (1,476) (14,060) 파생금융자산처분이익 (156,962) - 매도가능금융자산처분이익 (813) (62,405) 지분법손익 (121,019) 67,806 매도가능금융자산손상차손환입 (893,748) - 이자수익 (746,058) (646,992) 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 1,820,474 (1,564,170) 매출채권의 감소(증가) 2,197,790 (2,584,166) 재고자산의 감소 118,434 2,235,936 기타수취채권의 감소 35,087 691,647 매입채무의 증가(감소) 768,566 (1,367,845) 기타지급채무의 감소 (514,376) (373,674) 퇴직금의 지급 (472,155) (415,645) 충당부채의 감소 (86,132) (70,829) 기타자산부채의 증감 (226,740) 320,406 4. 영업에서 창출된 현금흐름 1,313,950 2,003,424 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종업원대여금의 유동성 대체 223,321 124,851 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동 80,500 5,775 무형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동 - 7,480 재고자산의 비품 대체 14,052 8,051 39. 부문별 정보 (1) 영업부문 연결회사는 네트워크 서비스 및 정보보안 솔루션 제조의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (2) 지역부문 연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 이에 따라 분류된 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 한국 27,744,778 34,204,161 해외 1,687,098 1,609,681 합 계 29,431,876 35,813,842 (3) 주요 고객에 대한 의존도당기 및 전기 중 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 매출액 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 (주)론스텍 7,844,251 8,823,499 (주)코마스 5,789 2,696,819 (주)엔투시스 3,991,346 4,622,446 한일네트웍스(주) 2,922,972 1,189,740 합 계 14,764,358 17,332,504 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 2017.12.31 현재 제 17 기 2016.12.31 현재 제 16 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 자산 유동자산 31,711,460,708 34,075,507,024 35,478,938,491 현금및현금성자산 11,635,522,330 13,588,136,980 16,079,610,414 단기금융상품 6,757,213,700 7,179,442,768 6,764,615,072 파생금융자산 3,740,366,575 1,511,539,726 매출채권 5,831,027,480 7,857,630,563 5,623,591,810 당기법인세자산 108,869,480 45,145,089 119,553,170 기타유동채권 307,727,168 241,517,617 979,737,549 재고자산 3,147,387,273 3,230,596,454 5,549,018,430 기타유동자산 183,346,702 421,497,827 362,812,046 비유동자산 11,136,214,958 12,350,558,994 16,080,476,243 비유동매도가능금융자산 358,010,300 359,237,120 1,334,432,000 기타비유동금융자산 111,096,000 비유동파생상품자산 111,096,000 지분법적용 투자지분 3,000,000,000 3,000,000,000 4,630,012,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 774,961,997 661,984,470 595,078,148 유형자산 3,779,197,577 2,780,266,903 3,067,326,980 영업권 이외의 무형자산 2,201,116,232 3,102,424,206 3,074,626,779 기타비유동자산 18,108,493 이연법인세자산 1,022,928,852 2,446,646,295 3,249,795,843 자산총계 42,847,675,666 46,426,066,018 51,559,414,734 부채 유동부채 4,942,568,763 5,093,486,036 5,896,755,257 단기매입채무 1,307,447,367 494,077,804 1,899,783,176 기타지급채무 1,213,959,539 1,441,495,932 1,711,819,174 충당부채 1,277,677,068 1,583,903,272 527,501,628 기타유동부채 1,143,484,789 1,574,009,028 1,757,651,279 비유동부채 5,573,628,334 4,980,636,998 4,769,297,504 기타지급채무 65,000,000 30,000,000 281,618,000 퇴직급여부채 4,942,653,249 4,604,036,480 4,063,768,160 기타비유동부채 565,975,085 346,600,518 423,911,344 부채총계 10,516,197,097 10,074,123,034 10,666,052,761 자본 자본금 3,428,165,000 3,428,165,000 3,428,165,000 자본잉여금 26,346,275,990 26,346,275,990 26,346,275,990 기타자본구성요소 (2,981,734,150) (1,739,290,450) 기타포괄손익누계액 1,848,327 이익잉여금(결손금) 5,538,771,729 8,316,792,444 11,117,072,656 자본총계 32,331,478,569 36,351,942,984 40,893,361,973 자본과부채총계 42,847,675,666 46,426,066,018 51,559,414,734 포괄손익계산서 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 수익(매출액) 18,643,858,565 28,675,652,344 21,258,393,033 매출원가 8,034,474,287 13,508,089,069 8,496,485,769 매출총이익 10,609,384,278 15,167,563,275 12,761,907,264 판매비와관리비 12,281,772,694 13,628,621,605 14,391,486,217 영업이익(손실) (1,672,388,416) 1,538,941,670 (1,629,578,953) 기타이익 229,200,363 62,253,446 111,955,090 기타손실 983,313,075 2,911,811,019 1,000,229,487 금융수익 2,074,192,208 860,852,168 807,135,120 금융원가 1,285,390,485 1,572,138,423 1,131,852,952 법인세비용차감전순이익(손실) (1,637,699,405) (2,021,902,158) (2,842,571,182) 법인세비용 1,365,479,991 853,956,183 509,273,309 당기순이익(손실) (3,003,179,396) (2,875,858,341) (3,351,844,491) 기타포괄손익 225,158,681 73,729,802 (71,144,318) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,848,327) 1,848,327 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 225,158,681 75,578,129 (72,992,645) 총포괄손익 (2,778,020,715) (2,802,128,539) (3,422,988,809) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (461) (424) (521) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (461) (424) (521) 자본변동표 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 2,643,165,000 12,172,753,901 32,397,089 14,859,089,592 29,707,405,582 당기순이익(손실) (3,351,844,491) (3,351,844,491) 순확정급여부채의재측정요소 (72,992,645) (72,992,645) 관계기업의순확정급여부채의재측정요소 매도가능증권평가손익 1,848,327 1,848,327 지분의 발행 700,000,000 13,994,104,000 14,694,104,000 자기주식 거래로 인한 증감 배당금지급 317,179,800 317,179,800 주식선택권행사 85,000,000 179,418,089 (32,397,089) 232,021,000 2015.12.31 (기말자본) 3,428,165,000 26,346,275,990 1,848,327 11,117,072,656 40,893,361,973 2016.01.01 (기초자본) 3,428,165,000 26,346,275,990 1,848,327 11,117,072,656 40,893,361,973 당기순이익(손실) (2,875,858,341) (2,875,858,341) 순확정급여부채의재측정요소 75,578,129 75,578,129 관계기업의순확정급여부채의재측정요소 매도가능증권평가손익 (1,848,327) (1,848,327) 지분의 발행 자기주식 거래로 인한 증감 (1,739,290,450) (1,739,290,450) 배당금지급 주식선택권행사 2016.12.31 (기말자본) 3,428,165,000 26,346,275,990 (1,739,290,450) 8,316,792,444 36,351,942,984 2017.01.01 (기초자본) 3,428,165,000 26,346,275,990 (1,739,290,450) 8,316,792,444 36,351,942,984 당기순이익(손실) (3,003,179,396) (3,003,179,396) 순확정급여부채의재측정요소 225,158,681 225,158,681 관계기업의순확정급여부채의재측정요소 매도가능증권평가손익 지분의 발행 자기주식 거래로 인한 증감 (1,242,443,700) (1,242,443,700) 배당금지급 주식선택권행사 2017.12.31 (기말자본) 3,428,165,000 26,346,275,990 (2,981,734,150) 5,538,771,729 32,331,478,569 현금흐름표 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 영업활동현금흐름 3,382,652,952 2,841,806,634 1,986,270,267 당기순이익(손실) (3,003,179,396) (2,875,858,341) (3,351,844,491) 당기순이익조정을 위한 가감 3,458,200,100 7,081,844,028 4,087,657,063 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,194,692,122 (2,058,690,362) 758,410,138 이자수취(영업) 742,067,243 652,432,035 655,874,303 이자지급(영업) (133,884) (205,264) (16,354,743) 배당금수취(영업) 60,000,000 40,000,000 0 법인세납부(환급) (68,993,233) 2,284,538 (147,472,003) 투자활동현금흐름 (4,078,987,209) (3,589,295,206) (9,916,880,355) 단기금융상품의 처분 422,229,068 파생금융자산의감소 1,668,502,290 매도가능금융자산의 처분 895,787,974 103,167,496 기타수취채권의증감 (1,241,976,885) (468,959,082) (981,026,171) 유형자산의 처분 13,000,000 9,492,741 10,000,000 무형자산의 처분 3,000,000 임대보증금의증감 35,000,000 정부보조금의 수취 65,342,197 127,616,500 302,427,684 단기금융상품의 취득 (421,747,696) (1,902,359,917) 파생금융자산의증가 (3,700,000,000) (1,500,000,000) (144,400,879) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (332,000,000) (3,999,512,000) 유형자산의 취득 (1,383,508,603) (268,981,833) (706,627,111) 무형자산의 취득 (487,763,655) (1,076,788,610) (1,133,573,156) 정부보조금의 사용 (36,599,595) (93,094,722) (306,209,684) 매도가능금융자산의 취득 (1,055,599,121) 기타유동금융자산의 처분 재무활동현금흐름 (1,242,443,700) (1,739,290,450) 13,909,056,880 주식의 발행 14,694,104,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 232,021,000 이자지급 자기주식의 취득 (1,242,443,700) (1,739,290,450) 배당금지급 (317,068,120) 차입금의 상환 (700,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,938,777,957) (2,486,779,022) 5,978,446,792 기초현금및현금성자산 13,588,136,980 16,079,610,414 10,100,298,882 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (13,836,693) (4,694,412) 864,740 기말현금및현금성자산 11,635,522,330 13,588,136,980 16,079,610,414 5. 재무제표 주석 제18기 2017년 12월 31일 현재 제17기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 파이오링크 1. 일반사항 주식회사 파이오링크(이하 "당사")는 네트워크 서비스 및 정보보안 솔루션의 제조, 판매업을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 본점소재지는 서울시 금천구 가산디지털 2로 98에 위치하고 있으며, 대표이사는 조영철입니다. 당사는 2000년 7월 26일에 설립되어 2001년 1월 17일 중소기업청에 의하여 벤처기업으로 등록되었으며, 2013년 8월 1일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 60백만원이나 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 2017년 12월 31일 현재 자본금은 3,428백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다. 구 분 주식수(주) 지분율(%) 비고 엔에이치엔엔터테인먼트주식회사 1,986,000 28.97 최대주주 조영철 654,407 9.54 대표이사 배성한 312,200 4.55 등기임원 이경헌 82,723 1.21 등기임원 김동윤 40,000 0.58 등기임원 기타(*) 3,781,000 55.15 기타 합계 6,856,330 100.00 (*) 보고기간말 현재 자기주식 376,714주가 포함되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 당사의 재 무제표 는 2018년 2월 13일자 이 사회 에서 승인되었으며, 2018년 3월 29일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다. - 재무현금흐름에서 생기는 변동 - 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동 - 환율변동효과 - 공정가치변동 - 그 밖의 변동 기업회계기준서 제1007호의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 당기말 현재 당사의 재무활동으로 분류되는 부채의 변동내역은 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 인한 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다.또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다. 동 기준서의 적용으로 인한 인한 유의적인 영향은없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서개정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 "금융상품" 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 "금융상품"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류와 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요사항 별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 201 7년 12월31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다 .기업회계기준서 제1109호를 적용하기 위해 당사가 2017년 12월 31일 현재 보유하고 있는 금융자산을 분석한 결과 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에따른 금액 K-IFRS 제1109호에따른 금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 11,635,522 11,635,522 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 6,757,214 6,757,214 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 5,831,027 5,831,027 기타수취채권(유동) 대여금및수취채권 상각후원가 307,727 307,727 기타수취채권(비유동) 대여금및수취채권 상각후원가 774,962 774,962 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 358,010 358,010 파생금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 3,740,367 3,740,367 금융자산 합계 29,404,829 29,404,829 당사는 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산이 당기손익-공정가치 항목으로 재분류 될 것으로 판단하였습니다. 이러한 분류가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 유의적 금융요소가 있는 매출채권 등에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 회사의 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 유의적인 영향이 없을 것으로 예상합니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 "수익", 제1011호 "건설계약", 기업회계기준해석서 제2031호 "수익: 광고용역의 교환거래", 제2113호 "고객충성제도", 제2115호 "부동산건설약정", 제2118호 "고객으로부터의 자산이전"을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2018년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 수행의무의 식별당사는 네트워크 서비스 및 정보보안 솔루션의 제조, 판매업을 주 목적사업으로 하고있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 각 계약에서 "제품의 인도" 혹은 "용역의 제공"의 단일 수행의무를 식별하였습니다. 이러한 수행의무의 식별은 현재의 수익인식 기준과 동일합니다. 따라서, 2017 회계연도를 기준으로 기업회계기준서 제1115호 적용이 당사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단합니다. 변동대가 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전과 교환하여 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가 금액을 추정합니다. 당사는 고객에게 마일리지를 부여하고 있으며, 현재 결산 시 충당부채를 설정하여 매출 차감하고 있습니다. 마일리지의 금액은 중요하지 않으며 동 영향이 당사에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단합니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스 ' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', '기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 (예, 기초자산 $5,000이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 기준서 제1116호 '리스' 의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. ② 기준서 제1116호 '리스' 의 재무적 영향 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 영업부문 당사의 영업부문은 하나의 보고부문을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역부문별 및 고객별 매출에 한하여 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 및 측정 당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. ① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.④ 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (2) 손상 당사는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 당사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 중요한 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되 며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 매도가능금융자산의 공정가치변동으로 인해 계상된 기타포괄손익은 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (3) 제거 당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 당사는 위험회피회계의 적용 요건을 충족한 파생상품을 보유하고 있지 않으며, 이외 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 평가하고 있습니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 건 물 40년 시 설 장 치 5년 차 량 운 반 구 5년 비 품 5년 임차자산개량권 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 (1) 산업재산권 및 컴퓨터소프트웨어개별적으로 취득한 산업재산권 및 컴퓨터소프트웨어는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권 및 컴퓨터소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권 및 컴퓨터소프트웨어는 추정내용연수(1~10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. (2) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다. (3) 연구 및 개발연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실 현가능하고, - 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고, - 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고, - 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고, - 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적 및 기타 자원이 이용가능하며, - 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다. 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매가능시점부터 추정내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각하며, 자산손상 검사를 하고 있습니다. 2.13 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.15 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 재무상태표상 "충당부채"로 계상하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 (1) 확정급여부채 당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.19 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.20 수익인식 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 당사는 네트워크 서비스 및 정보보안 솔루션의 제조, 판매업 을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다 . 다만, 대금회수가 사실상 구매자의 재판매 여부에 따라 결정되는 재화의 판매에 따른 수익은 구매자가 해당 제품을 재판매한 시점 또는 재판매에 따른 현금유입이 확실해지는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. (3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (4) 배당금 수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.21 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 운용리스로부터발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.22 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법과 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정함에 있어 불확실성이 존재합니다 (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (4) 판매보증부채당사는 보고기간말 현재 주석 21에서 설명하는 바와 같이 품질보증수리 예상액과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정에 의해 결정됩니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험과 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무기획팀에 의해 이루어지고 있습니다재무기획팀은 당 사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당사의 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD와 JPY , CNY가 있습니다. 당사는 외화채권ㆍ채무에 대하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, JPY, CNY, 원화단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외 화 적용환율 원 화 외 화 적용환율 원 화 외화자산: 현금및현금성자산 JPY 26,029,734 9.49 247,051 JPY 9,444,622 10.37 97,923 CNY 1,000,000 163.65 163,650 CNY - - - 단기금융상품 CNY - - - CNY 1,000,000 173.26 173,260 매출채권 JPY 45,189,200 9.49 428,895 JPY 30,468,860 10.37 315,904 USD 163,780 1071.40 175,474 USD 222,555 1,208.50 268,958 미수금 JPY 3,615,136 9.49 34,312 JPY 2,437,509 10.37 25,272 합 계 JPY 74,834,070 9.49 710,258 JPY 42,350,991 10.37 439,099 USD 163,780 1071.40 175,474 USD 222,555 1,208.50 268,958 CNY 1,000,000 163.65 163,650 CNY 1,000,000 173.26 173,260 외화부채: 매입채무 USD 23,435 1071.40 25,108 USD 33,000 1,208.50 39,881 미지급금 USD - - - USD 3,897 1,208.50 4,709 합 계 USD 23,435 1071.40 25,108 USD 36,897 1,208.50 44,590 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 및 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 JPY 71,026 (71,026) 43,910 (43,910) USD 15,037 (15,037) 22,437 (22,437) CNY 16,365 (16,365) 17,326 (17,326) 합 계 102,428 (102,428) 83,673 (83,673) (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 1,588,360 1,603,419 보 고기 간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상승시 하락시 상승시 하락시 이자수익 15,884 (15,884) 16,034 (16,034) 4.1.2 신용위험 신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험관리, 신속한 의사변경 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적을 관리하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 그 밖의 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 보고기간말 현재 당사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 11,635,522 13,588,137 단기금융상품 6,757,214 7,179,443 매출채권 5,831,027 7,857,631 기타수취채권(유동) 307,727 241,518 기타수취채권(비유동) 774,962 661,984 파생금융자산 3,740,367 1,511,540 합 계 29,046,819 31,040,253 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다. 한편, 금융보증계약의 신용위험 최대 노출 금액은 당기말 현재 1,070,332천원(전기말: 1,208,210천원)입니다. 4.1.3 유동성위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 1,307,447 - - - 1,307,447 기타지급채무(유동) 1,187,830 26,130 - - 1,213,960 기타지급채무(비유동) - - 65,000 - 65,000 금융보증(*) 1,262,680 - - - 1,262,680 합 계 3,757,957 26,130 65,000 - 3,849,087 (*) 당사는 종속기업인 PIOLINK(SHANGHAI) CO., LTD.와 (주)나임네트웍스의 차입금 및 임직원의 우리사주관련 금융기관 대출금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당사는 PIOLINK(SHANGHAI) CO., LTD.와 (주)나임네트웍스의 차입금 전액에 대해 보고기간말 현재 지급보증충당부채를 설정하고 이를 충당부채 계정으로 계상하였습니다. 동 금융보증금액은 해당 차입금의 최대 보증 약정액을 기재하였습니다(주석 34 참조). (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 494,078 - - - 494,078 기타지급채무(유동) 1,183,596 257,900 - - 1,441,496 기타지급채무(비유동) - 30,000 - - 30,000 금융보증(*) 1,713,074 - - - 1,713,074 합 계 3,390,748 287,900 - - 3,678,648 (*) 당사는 종속기업인 PIOLINK(SHANGHAI) CO., LTD.와 (주)나임네트웍스의 차입금 및 임직원의 우리사주관련 금융기관 대출금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당사는 PIOLINK(SHANGHAI) CO., LTD.와 (주)나임네트웍스의 차입금 전액에 대해 보고기간말 현재 지급보증충당부채를 설정하고 이를 충당부채 계정으로 계상하였습니다. 동 금융보증금액은 해당 차입금의 최대 보증 약정액을 기재하였습니다(주석 34 참조). 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 4.2 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산, 단기금융상품 및투자목적의 단기성 파생금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 - - 차감: 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 단기투자목적의 파생금융상품 22,092,736 22,267,580 순부채 (22,092,736) (22,267,580) 자본총계 32,331,479 36,351,943 총자본 10,238,743 14,084,363 자본조달비율(*) - - (*) 당기말과 전기말 순부채금액이 부의 금액으로 자본조달 비율을 산정하지 않았습니다. 4.3 공정가치 당기와 전기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한, 당기와 전기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 4.3.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산 현금및현금성자산 11,635,522 11,635,522 13,588,137 13,588,137 단기금융상품 6,757,214 6,757,214 7,179,443 7,179,443 매출채권 5,831,027 5,831,027 7,857,631 7,857,631 파생금융자산 3,740,367 3,740,367 1,511,540 1,511,540 기타수취채권 1,082,689 1,082,689 903,502 903,502 합 계 29,046,819 29,046,819 31,040,253 31,040,253 금융부채 매입채무 1,307,447 1,307,447 494,078 494,078 기타지급채무 1,278,960 1,278,960 1,471,496 1,471,496 합 계 2,586,407 2,586,407 1,965,574 1,965,574 (*) 파생금융자산을 제외한 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당한다고 판단합니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다. 4.3.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 슈프리마인베스트먼트 테크스타3호 358,010 359,237 슈프리마인베스트먼트 테크스타3호는 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 4.3.3 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수준 2 수준 2 당기손익인식금융자산 파생금융자산 - 주가연계증권 3,740,367 1,511,540 4.3.4 수준 2 공정가치 당기 중 수준 2 공정가치로 측정되는 파생금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생금융자산 기초잔액 1,511,540 취득 3,700,000 처분 (1,511,540) 당기손익으로 반영된 평가이익 40,367 기말잔액(*) 3,740,367 (*) 보고기간말 현재 파생금융자산으로 분류하고 있는 주가연계증권은 주가지수에 따른 계약 상 이자수익을 고려하여 측정하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당기말① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,635,522 - - 11,635,522 단기금융상품 6,757,214 - - 6,757,214 매출채권 5,831,027 - - 5,831,027 기타수취채권(유동) 307,727 - - 307,727 기타수취채권(비유동) 774,962 - - 774,962 매도가능금융자산 - - 358,010 358,010 파생금융자산 - 3,740,367 - 3,740,367 합 계 25,306,452 3,740,367 358,010 29,404,829 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 1,307,447 기타지급채무(유동) 1,213,960 기타지급채무(비유동) 65,000 합 계 2,586,407 (2) 전기말① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,588,137 - - 13,588,137 단기금융상품 7,179,443 - - 7,179,443 매출채권 7,857,631 - - 7,857,631 기타수취채권(유동) 241,518 - - 241,518 기타수취채권(비유동) 661,984 - - 661,984 매도가능금융자산 - - 359,237 359,237 파생금융자산 - 1,511,540 - 1,511,540 합 계 29,528,713 1,511,540 359,237 31,399,490 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 494,078 기타지급채무(유동) 1,441,496 기타지급채무(비유동) 30,000 합 계 1,965,574 (3) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대여금 및 수취채권 이자수익 745,638 646,148 외환차익 77,904 101,380 외환차손 (40,661) (52,593) 외화환산이익 - 14,060 외화환산손실 (42,179) (11,830) 기타의대손상각비환입 150,000 - 기타의대손상각비 (1,200,000) (450,000) 당기손익인식금융자산 파생금융자산처분이익 156,962 - 파생금융자산평가이익 40,367 11,540 파생금융자산평가손실 - (111,096) 매도가능금융자산 매도가능금융자산처분이익 813 62,405 매도가능금융자산손상차손 - (932,584) 매도가능금융자산손상차손환입 893,748 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (134) (205) 외환차익 7,284 25,319 외환차손 (2,416) (12,722) 외화환산이익 1,476 - 외화환산손실 - (1,108) 6. 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 보고 기간말 현 재 각 금융자산별 신용건전성에 대한 상세내역은 다음과 같습니다.① 매출채권 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 224,784 716,212 Group 2 5,606,243 7,141,419 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 5,831,027 7,857,631 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자 Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객으로 채무불이행 위험이 해소된 고객② 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (단위: 천원) 구 분(*) 당기말 전기말 A1 5,761,981 8,947,533 A2- 3,655,170 4,880,329 A3+ 5,018,250 1,987,106 A30 - 4,952,612 A3- 3,957,335 - 합 계 18,392,736 20,767,580 (*) 나이스신용평가(주)에서 산정한 각 금융상품의 신용등급입니다.③ 파생금융상품 - 주가연계증권 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 AA 3,740,367 1,511,540 ④ 기타수취채권 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 - 423,441 Group 2 1,082,689 480,060 연체 및 손상되지 아니한 기타수취채권 합계 1,082,689 903,501 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자 Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객으로 채무불이행 위험이 해소된 고객 7. 현금및현금성자산 등 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 현금및현금성자산: 단기은행예치금 1,588,361 1,603,419 환매조건부채권(RP) 4,093,621 5,045,000 기업어음(CP) 5,953,540 6,939,718 합 계 11,635,522 13,588,137 단기금융상품: 정기예금 780,000 1,003,260 기업어음(CP) 2,939,214 3,880,329 특정금전신탁 1,000,000 1,000,000 전자단기사채(ABSTB) 2,038,000 - 자사주신탁 - 1,295,854 합 계 6,757,214 7,179,443 당사는 취득일 현재 만기가 3개월 이내이며, 가치변동의 위험이 경미한 금융상품을 현금및현금성자산으로 분류하였습니다. (2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종 류 당기말 전기말 비 고 단기금융상품 정기예금 250,000 300,000 우리사주 임직원 대출관련 예금 담보 단기금융상품 정기예금 530,000 530,000 나임네트웍스 한도대출 예금 담보 단기금융상품 자사주신탁 - 1,295,854 자기주식취득을 위한 신탁계약 단기금융상품(외화) 정기예금 - 173,260 중국법인 한도대출 예금담보 합 계 780,000 2,299,114 8. 매출채권 (1) 매출채권 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 5,882,805 8,033,235 차감 : 대손충당금 (51,778) (175,604) 매출채권(순액) 5,831,027 7,857,631 (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 5,000,183 7,832,675 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월이하 795,637 - 3개월초과 6개월이하 3,641 24,956 6개월초과 12개월 이하 5,141 - 12개월초과 26,425 - 소 계 830,844 24,956 손상채권(*2) 51,778 175,604 합 계 5,882,805 8,033,235 (*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 고객들과 관련이 있습니다. (*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 52백만원입니다. (3) 대손충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 175,604 200,025 대손충당금환입 (123,826) (24,421) 기말잔액 51,778 175,604 9. 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 기타수취채권의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 미수금 45,112 61,472 미수수익 100,371 96,800 단기대여금 1,500,000 450,000 대손충당금(단기대여금) (1,500,000) (450,000) 종업원대여금 162,244 83,245 소 계 307,727 241,517 비유동 장기대여금 1,000,000 1,000,000 대손충당금(장기대여금) (1,000,000) (1,000,000) 보증금 354,616 321,788 종업원대여금 420,346 340,196 소 계 774,962 661,984 합 계 1,082,689 903,501 (2) 대손충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 1,450,000 1,000,000 기타의대손상각 환입 (150,000) - 기타의대손상각 1,200,000 450,000 기말잔액 2,500,000 1,450,000 10. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 상품 270,372 48,339 상품평가충당금 (59,280) - 소 계 211,092 48,339 제품 제품 1,953,257 1,998,962 제품평가충당금 (764,648) (734,687) 소 계 1,188,609 1,264,275 재공품 재공품 547,198 406,633 재공품평가충당금 (18,729) (23,880) 소 계 528,469 382,753 원재료 원재료 1,622,125 1,626,238 원재료평가충당금 (402,908) (91,009) 소 계 1,219,217 1,535,229 합 계 3,147,387 3,230,596 11. 기타 유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 선급금 61,340 308,174 선급비용 122,007 113,324 합 계 183,347 421,498 12. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 359,237 1,334,432 처분 (1,227) (40,763) 자본에서 재분류된 순손실 - (1,848) 손상차손 - (932,584) 기말금액 358,010 359,237 (2) 매도가능금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비상장 지분증권 슈프리마인베스트먼트 테크스타3호(*) 358,010 359,237 (*) 당사는 기존 조합원과의 계약을 통해 조합의 청산 시 당사의 조합배분금액이 4억 이상이 될 경우 그 초과금액 중 최대 1억원을 한도로 하여 기존 조합원에게 우선 보전키로 하였습니다. 한편, 당사의 조합 배분금액이 4억 미만일 경우는 보전의무가 없습니다. 13. 파생금융 자 산 보고기간말 현재 파생금융잔산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주가연계증권 3,740,367 1,511,540 14. 종속기업 및 관계기업주식 (1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업 - - 관계기업 3,000,000 3,000,000 합 계 3,000,000 3,000,000 (2) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 당기말 전기말 취득원가 당기말 전기말 지분율(%) 지분율(%) 종속기업주식 PIOLINK(SHANGHAI) CO ., LTD 중국 94.37 92.16 1,129,779 - - (주)나임네트웍스 대한민국 57.00 63.00 630,000 - - 소 계 1,759,779 - - 관계기업주식 (주)시큐레이어 대한민국 20.00 20.00 3,000,000 3,000,000 3,000,000 (주)위드네트웍스 대한민국 32.87 32.87 1,000,012 - - 소 계 4,000,012 3,000,000 3,000,000 합 계 5,759,791 3,000,000 3,000,000 (3) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종속기업주식 기초 - 630,000 증가(*) 332,000 - 손상차손(*) (332,000) (630,000) 기말 - - 관계기업주식 기초 3,000,000 4,000,012 손상차손 - (1,000,012) 기말 3,000,000 3,000,000 (*) 당사는 당기 중 종속기업인 PIOLINK(SHANGHAI) CO., LTD에 332백만원을 추가로 출자하였으나, 투자금액의 회수가능성이 낮을 것으로 판단하여 해당 투자금액 전액을 감액하고 손상차손을 인식하였습니다. 15. 유형자산 (1) 유형자산 변동내역 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 비품 차량운반구 임차자산개량권 합 계 기초(정부보조금 차감전) 507,715 1,264,560 30,636 1,393,251 11,577 108,333 3,316,072 취득 460,967 691,450 - 202,483 93,904 15,204 1,464,008 감가상각누계액 증가 감가상각비 - (52,357) (8,967) (339,842) (6,177) (27,773) (435,116) 정부보조금 상계액 - - - (226,796) - - (226,796) 처분 - - - (8,534) (8,530) - (17,064) 기타 - - - (12,897) - - (12,897) 당기말 968,682 1,903,653 21,669 1,007,665 90,774 95,764 4,088,207 정부보조금 - - - (309,009) - - (309,009) 기말금액 968,682 1,903,653 21,669 698,656 90,774 95,764 3,779,198 취득원가 968,682 2,324,744 44,832 3,738,330 93,904 145,204 7,315,696 감가상각누계액 - (421,091) (23,163) (2,730,665) (3,130) (49,440) (3,227,489) 정부보조금 - - - (309,009) - - (309,009) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 비품 차량운반구 임차자산개량권 합 계 기초(정부보조금 차감전) 507,715 1,305,392 39,602 1,971,887 15,233 - 3,839,829 취득 - - - 144,757 - 130,000 274,757 감가상각누계액 증가 감가상각비 - (40,832) (8,966) (425,612) (3,656) (21,667) (500,733) 정부보조금 상계액 - - - (287,713) - - (287,713) 기타비용 - - - 8,254 - - 8,254 처분 - - - (10,581) - - (10,581) 기타 - - - (7,741) - - (7,741) 전기말 507,715 1,264,560 30,636 1,393,251 11,577 108,333 3,316,072 정부보조금 - - - (535,805) - - (535,805) 기말금액 507,715 1,264,560 30,636 857,446 11,577 108,333 2,780,267 취득원가 507,715 1,633,295 44,832 4,097,083 18,279 130,000 6,431,204 감가상각누계액 - (368,735) (14,196) (2,703,832) (6,702) (21,667) (3,115,132) 정부보조금 - - - (535,805) - - (535,805) (2) 감가상각비(정부보조금 차감 전) (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 32,301 36,740 용역원가 75,558 59,692 판매비와관리비 일반관리비 228,242 251,866 경상연구개발비 325,811 440,148 합 계 661,912 788,446 (3) 보험가입내역 (단위: 천원) 보험종류 부보자산 당기말 전기말 장부금액 부보금액 장부금액 부보금액 화재보험 건물 1,903,653 1,849,474 1,264,560 1,386,026 또한, 당사는 종업원을 대상으로 하는 단체 상해보험 및 E-Biz 배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 종합보험 과 책임보험에 가입 하고 있습니다. 16. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 및 특허권 회원권 소프트웨어 개발비 합 계 기초장부가액 11,783 67,388 478,453 2,544,800 3,102,424 취득 29,807 - 19,900 - 49,707 내부개발 - - - 467,864 467,864 상각 (3,025) - (139,590) (720,535) (863,150) 처분 - - (5,653) - (5,653) 손상차손 - - - (550,076) (550,076) 기말장부가액 38,565 67,388 353,110 1,742,053 2,201,116 취득원가 51,426 67,388 677,844 5,082,885 5,879,543 상각누계액 (12,861) - (324,734) (2,548,116) (2,885,711) 손상차손누계액 - - - (792,716) (792,716) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 및 특허권 회원권 소프트웨어 개발비 합 계 기초장부가액 - 67,388 276,533 2,730,706 3,074,627 취득 11,882 - 348,344 - 360,226 내부개발 - - - 724,043 724,043 상각 (99) - (146,424) (667,308) (813,831) 손상차손 - - - (242,641) (242,641) 기말장부가액 11,783 67,388 478,453 2,544,800 3,102,424 취득원가 21,618 67,388 664,344 4,615,022 5,368,372 상각누계액 (9,835) - (185,891) (1,827,581) (2,023,307) 손상차손누계액 - - - (242,641) (242,641) (2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 용역매출원가 65,406 63,247 판매비와관리비 일반관리비 75,142 83,177 경상연구개발비 722,602 667,407 합 계 863,150 813,831 (3) 경상연구개발비 당기 및 전기의 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 5,516,809 5,470,567 (4) 개발비 손상차손 당기 중 시장 상황의 변화로 인하여 당사의 제품인 PAS-K8000 관련 개발비의 회수가능가치가 사용가치에 미달하는 것으로 추정하였습니다. 회수가능가치는 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 사용가치로 측정하였으며, 향후 예상 현금흐름이 미미함에 따라 관련 장부금액 550,076천원 전액을 기타비용(무형자산손상차손) 처리하였습니다. 17. 기타지급채무 보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 유동 미지급금 605,629 752,904 미지급비용 608,070 688,331 미지급배당금 261 261 소 계 1,213,960 1,441,496 비유동 임대보증금 65,000 30,000 합 계 1,278,960 1,471,496 18. 기타유동부채 및 기타비유동부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 선수금 679 679 예수금 311,123 400,182 선수수익 352,540 706,337 종업원급여부채 479,143 466,811 소 계 1,143,485 1,574,009 비유동 장기선수수익 436,254 219,328 종업원급여부채 129,721 127,273 소 계 565,975 346,601 합 계 1,709,460 1,920,610 (2) 당사는 정부과제와 관련하여 정부보조금을 수령하였으며 정부보조금의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상환의무 없는보조금(*1) 상환의무 있는보조금(*2) 합 계 상환의무 없는보조금(*1) 상환의무 있는보조금(*2) 합 계 기초장부가액 114,827 257,900 372,727 104,060 251,618 355,678 증가 60,169 26,129 86,298 689,400 76,600 766,000 자산취득 - - - (51,017) - (51,017) 비용차감 등 (174,502) - (174,502) (625,748) - (625,748) 상환의무 감면 - (221,300) (221,300) - (28,240) (28,240) 상환 및 정산 - (36,600) (36,600) (1,868) (42,078) (43,946) 기말장부가액 494 26,129 26,623 114,827 257,900 372,727 (*1) 상환의무 없는 정부보조금 미사용액은 전액 선수수익으로 계상하고 있습니다.(*2) 연구개발과제의 종료 시 성공여부에 따라 출연금의 일부금액을 상환하여야 하며 당사는 출연받은 정부보조금 중 상환의무가 있다고 추정되는 금액을 기타지급채무의 계정과목으로 하여 유동부채 및 비유동부채로 계상하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 자산취득에 사용된 정부보조금과 정부보조금으로 취득한 자산의 상각금액과 상계된 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 535,805 772,501 취득 - 51,017 상각비 상계 (226,796) (287,713) 기말 309,009 535,805 19. 종 업원급여 (1) 종업원 급여 등의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 8,698,904 9,149,253 상여금 302,929 427,576 퇴직급여 984,828 1,032,779 복리후생비 1,487,597 1,741,983 합 계(*) 11,474,258 12,351,591 (*) 당기 및 전기의 종업원급여 중 개발비 자산화 대체 및 비용 차감 반영 전 금액으로 개발비 및 비용으로 대체된 금액은 각각 517백만원 및 1,061백만원입니다. (2) 종업원급여 관련 순부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,942,653 4,604,036 순확정급여부채 4,942,653 4,604,036 유급휴가에 대한 부채 463,468 452,561 상여금에 대한 부채 15,675 14,250 단기종업원급여부채 479,143 466,811 기타장기급여에 대한 부채 129,721 127,273 기타장기종업원급여부채 129,721 127,273 총 종업원급여부채 5,551,517 5,198,120 (3) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,604,036 4,063,768 당기근무원가 865,135 929,180 이자비용 119,693 103,598 재측정요소: (288,664) (96,895) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 239 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (189,347) (17,943) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (99,556) (78,952) 제도에서의 지급액: (357,547) (395,615) - 급여의 지급 (357,547) (395,615) 보고기간말 금액 4,942,653 4,604,036 (4) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기말 전기말 할인율 3.15% 2.68% 미래임금상승률 5.00% 5.00% (5) 주요 가정의 변동에 따른 연금부채의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.00% (372,040) (-)1.00% 430,912 미래임금상승률 1.00% 419,562 (-)1.00% (370,136) (6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년 이상 합 계 급여지급액 398,254 435,468 2,152,778 16,077,115 19,063,615 확정급여채무의 가중평균만기는 8.34년입니다. 20. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 5,269 72,124 이연법인세 일시적차이의 증감 1,423,717 803,150 자본에 직접 반영된 법인세 (63,506) (21,317) 총이연법인세 1,360,211 781,833 법인세비용 1,365,480 853,957 (2) 법인세비용차감전순손실과 법인세비용 간의 관계 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실(A) (1,637,699) (2,021,902) 적용세율에 따른 법인세비용 (360,294) (444,818) 법인세 효과: 비공제비용(비과세수익) 108,828 1,243,836 해외원천세 16,125 11,409 세액공제 발생액 (891,543) (914,703) 미인식이연법인세의 증가 2,636,506 970,610 이월결손금의 증가 (210,465) - 기타(적용세율 차이) 66,323 (12,377) 법인세비용(B) 1,365,480 853,957 (3) 이연법인세자산과 부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 1,717,021 1,388,717 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 4,961,838 4,082,393 상계전 이연법인세자산 6,678,859 5,471,110 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (31,936) (24,809) 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 (36,502) (48,670) 상계전 이연법인세부채 (68,438) (73,479) 차감 : 실현가능성이 불확실한 금액 (5,587,492) (2,950,985) 상계후 이연법인세자산 1,022,929 2,446,646 (4) 이연법인세의 총 변동액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,446,646 3,249,796 손익계산서에 반영된 이연법인세 (1,360,211) (781,833) 자본에 직접 반영된 법인세 (63,506) (21,317) 기말금액 1,022,929 2,446,646 (5) 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 기초 손익계산서 자본 기말 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 991,571 159,319 (63,506) 1,087,384 정부보조금 199,878 (126,039) - 73,839 충당부채 479,157 (64,118) - 415,039 매출채권 36,770 (26,345) - 10,425 재고자산 185,933 78,237 - 264,170 종속기업투자 314,111 73,040 - 387,151 관계기업투자 220,003 - - 220,003 유무형자산 90,989 84,344 - 175,333 기타 717,728 (9,192) - 708,536 이월결손금 - 210,465 - 210,465 이월세액공제 2,234,970 891,544 - 3,126,514 소 계 5,471,110 1,271,255 (63,506) 6,678,859 이연법인세부채 기타 (73,479) 5,041 - (68,438) 소 계 (73,479) 5,041 - (68,438) 미인식 이연법인세 (2,950,985) (2,636,507) - (5,587,492) 합 계 2,446,646 (1,360,211) (63,506) 1,022,929 (단위: 천원) 구 분 기초 손익계산서 자본 기말 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 849,328 163,560 (21,317) 991,571 정부보조금 248,200 (48,322) - 199,878 충당부채 273,527 205,630 - 479,157 매출채권 2,080,282 (2,043,512) - 36,770 종속기업투자 175,511 138,600 - 314,111 관계기업투자 - 220,003 - 220,003 유무형자산 9,067 81,922 - 90,989 기타 643,713 259,948 - 903,661 이월결손금 147,630 (147,630) - - 이월세액공제 1,831,849 403,121 - 2,234,970 소 계 6,259,107 (766,680) (21,317) 5,471,110 이연법인세부채 재고자산 (583,746) 769,678 - 185,932 기타 (445,190) 185,779 - (259,411) 소 계 (1,028,936) 955,457 - (73,479) 미인식 이연법인세 (1,980,375) (970,610) - (2,950,985) 합 계 3,249,796 (781,833) (21,317) 2,446,646 일시적차이 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이월세액공제액에 대한 이연법인세자산의 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 세액감면 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종속기업 투자지분 1,759,779 1,427,779 관계기업 투자지분 1,000,012 1,000,012 전환사채 등 투자 - 1,000,000 종속기업등에 대한 대여금 손상 1,500,000 450,000 기타차감할일시적차이 5,969,812 - 이월결손금 956,660 - 이월세액공제 3,126,514 2,097,872 (6) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여부채의 재측정요소(세전) 288,665 96,895 법인세 효과 (63,506) (21,317) 확정급여부채의 재측정요소(세후) 225,159 75,578 21. 충당부채 (1) 충당부채의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 판매보증충당부채 51,397 86,751 판매촉진충당부채 166,721 288,942 지급보증충당부채 1,059,559 1,208,210 합 계 1,277,677 1,583,903 당사는 보고기간말 현재 무상 A/S비용 및 판촉활동과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 당사는 종속기업인 PIOLINK(SHANGHAI) CO., LTD.와 (주)나임네트웍스의 차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있으며, 해당 차입금 전액에 대해 지급보증충당부채를 설정하였습니다. (2) 충당부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 1,583,903 527,502 증가 138,699 1,089,401 감소 (444,925) (33,000) 기말 1,277,677 1,583,903 22. 자본금 보고기간말 현재 당사의 발행 주식수, 1주당 금액 및 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 당사가 발행할 주식수 50,000,000주 50,000,000주 당사가 발행한 보통주식수 6,856,330주 6,856,330주 1주당 금액 500원 500원 보통주 자본금 3,428,165,000원 3,428,165,000원 23. 자본잉여금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 26,287,428 26,287,428 기타자본잉여금 58,848 58,848 합 계 26,346,276 26,346,276 24. 기타자본항목 과 주식보상비용 보고기간말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (2,981,734) (1,739,290) 당사는 주가 안정을 통한 주주가치 제고를 목적으로 2016년 7월 19일 이사회에서 자기주식 취득을 결정하였으며, IBK투자증권과 3,000,000천원을 한도로 자사주신탁 계약을 체결하였습니다. 이로 인하여 당기말 현재 당사의 기명식 보통주 376,714주를 2,981,734천원에 취득하였습니다. 25. 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 72,856 72,856 미처분이익잉여금 5,465,916 8,243,936 합 계 5,538,772 8,316,792 (*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 보고기간말 현재 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 미처분이익잉여금 5,465,916 8,243,936 전기이월이익잉여금 8,243,936 11,044,217 순확정급여부채의 재측정요소 225,159 75,578 당기순손실 (3,003,179) (2,875,859) 이익잉여금 처분액 - - 차기이월 미처분이익잉여금 5,465,916 8,243,936 당기의 이익잉여금처분계산서는 향후 개최될 주주총회에서 처분될 예정입니다. 26. 매출액 당기 및 전기의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출액 16,128,164 25,131,123 상품매출액 341,410 252,093 용역매출액 2,174,285 3,292,436 합 계 18,643,859 28,675,652 27. 매출원가 당기 및 전기의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 6,343,838 11,899,218 상품매출원가 345,275 247,149 용역매출원가 1,345,361 1,361,722 합 계 8,034,474 13,508,089 28. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 3,571,124 3,471,207 상여금 155,017 252,116 퇴직급여 387,653 407,199 복리후생비 759,954 984,631 운반비 41,501 46,679 감가상각비 228,242 251,866 무형자산상각비 75,142 83,177 수선비 1,980 5,413 소모품비 29,735 33,986 세금과공과 (36,743) 114,839 지급임차료 126,941 122,211 보험료 5,622 6,548 여비교통비 303,981 384,094 통신비 56,610 75,952 경상연구개발비 5,516,809 5,470,567 교육훈련비 6,592 11,060 도서인쇄비 9,439 8,330 지급수수료 699,101 1,360,069 접대비 55,653 64,723 광고선전비 345,026 353,483 수도광열비 8,754 6,733 판매수수료 - 37,000 운용리스료 15,223 46,938 차량유지비 19,959 12,471 수출제비용 22,284 41,751 대손충당금환입 (123,826) (24,421) 합 계 12,281,773 13,628,622 29. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 70,049 2,040,517 원재료 매입 5,050,647 8,340,300 상품의 매입 345,275 247,149 종업원급여 10,956,894 11,290,380 감가상각, 무형자산상각 1,298,267 1,314,563 여비교통비 344,796 431,470 광고선전비 345,026 353,483 지급수수료 970,032 1,512,736 지급임차료 273,941 264,175 외주가공비 263,089 496,174 기타 398,230 845,764 합 계 20,316,246 27,136,711 30. 기타수익 당기 및 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 4,469 17 수입배당금-관계기업투자주식 60,000 40,000 지급보증충당부채의 환입 148,652 - 임대료수익 10,500 - 잡이익 5,579 22,236 합 계 229,200 62,253 31. 기타비용 당기 및 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 62 1,106 유형자산폐기손실 8,472 - 무형자산처분손실 2,653 - 무형자산손상차손 550,076 242,641 종속기업투자주식손상차손 332,000 630,000 관계기업투자주식손상차손 - 1,000,012 기부금 90,049 5,000 지급보증비 - 1,029,089 잡손실 1 3,963 합 계 983,313 2,911,811 32. 금융수익 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 745,638 646,148 외환차익 85,188 126,699 외화환산이익 1,476 14,060 파생금융자산평가이익 40,367 11,540 파생금융자산처분이익 156,962 - 매도가능금융자산처분이익 813 62,405 매도가능금융자산손상차손환입 893,748 - 기타의대손상각비환입 150,000 - 합 계 2,074,192 860,852 33. 금융비용 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 134 205 외환차손 43,077 65,316 외화환산손실 42,179 12,938 매도가능금융자산손상차손 - 932,584 파생금융자산평가손실 - 111,096 기타의대손상각비 1,200,000 450,000 합 계 1,285,390 1,572,139 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 주요약정사항 보고기간말 현재 당사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, CNY) 구 분 금융기관 약정금액 실행금액 운영자금 한도약정 (주)우리은행 500,000 - (주)KEB하나은행 200,000 - 외화지급보증약정 (주)KEB하나은행(*) CNY 1,000,000 CNY 975,000 합 계 700,000 - CNY 1,000,000 CNY 975,000 (*) 보고기간말 현재 당사는 종속기업인 PIOLINK(SHANGHAI) CO., LTD.의 차입금과 관련하여 (주)KEB하나은행으로부터 CNY1,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 타인으로부터 지급보증 받은 내 역 (단위: 천원, CNY) 지급보증제공자 지급보증처 지급보증내용 지급보증금액 대표이사 (주)우리은행 한도대출지급보증 600,000 (주)KEB하나은행 한도대출지급보증 240,000 종속기업 차입금 지급보증 CNY 1,200,000 서울보증보험(주) 이행보증 및 인허가 등 174,369 합 계 1,014,369 CNY 1,200,000 (3) 운용리스 - 당기손익으로 인식한 리스료당사는 일부 차량운반구를 취소불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 지급하는 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 최소리스료 47,770 85,365 - 미래 최소리스료당사가 운용리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 13,681 31,955 (4) 지급보증 및 담보제공 당사는 우리사주 관련 임직원의 대출금과 관련하여 (주)KEB하나은행에 221백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 당사는 종속기업인 PIOLINK(SHANGHAI) CO., LTD.의 차입금(CNY 975,000)에 대하여 (주)KEB하나은행 상해지점에 지급보증을 제공하고 있으며, 국내 종속기업인 (주)나임네트웍스의 차입금 900백만원에 대하여 (주)KEB하나은행 및 (주)우리은행에 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당사는 PIOLINK(SHANGHAI) CO., LTD. 및 (주)나임네트웍스의 차입금 전액에 대해 지급보증충당부채를 설정하였습니다(주석 36 참조). (5) 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사가 피고로 진행 중인 소송은 1건(소송가액: 106,513천원)입니다. 현재 소송의 결과 및 결과로부터 당사가 부담하게 될 금액을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 35. 주 당손 실 기본주당손실은 보통주당기순손실을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당손실 (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주당기순손실 (3,003,179,396) (2,875,858,341) 가중평균유통보통주식수 6,520,126 6,784,499 기본주당손실 (461) (424) (2) 가중평균유통보통주식수 - 당기 (단위: 원, 주) 일자 주식수 보유일수 가중평균유통보통주식수 기초 6,624,763 365일 2,418,038,495 자기주식취득 (145,147) (*) (38,192,282) 기말 6,479,616 2,379,846,213 가중평균유통보통주식수 : 2,379,846,213주 ÷ 365일 = 6,520,126주(*) 당기 중 자기주식취득거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다. - 전기 (단위: 원, 주) 일자 주식수 보유일수 가중평균유통보통주식수 기초 6,856,330 366일 2,509,416,780 자기주식취득 (231,567) (*) (26,289,891) 기말 6,624,763 2,483,126,889 가중평균유통보통주식수 : 2,483,126,889 주 ÷ 366일 = 6,784,499주(*) 전기 중 자기주식취득거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다. (3) 당기와 전기는 희석화 효과가 없어 희석주당손실이 기본주당손실과 동일합니다. 36. 특수관계자와의 거래 (1) 당기 및 전기의 당사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 종속기업 PIOLINK(SHANGHAI) CO., LTD., (주)나임네트웍스 관계기업 (주)시큐레이어, (주)위드네트웍스 그 밖의 특수관계자 엔에이치엔고도(주) (2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 배당금 수입 매입 등 지급수수료등 유형자산등 취득 유의적 영향력을행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 248,342 - 1,240 17,100 - 종속기업 PIOLINK(SHANGHAI) CO., LTD 61,212 - - 1,600 - (주)나임네트웍스 42,730 - - - - 관계기업 (주)시큐레이어 - 60,000 - 221,690 110,700 (주)위드네트웍스 180 - 3,699 3,753 - 그 밖의 특수관계자 엔에이치엔고도(주) 28,559 - - - - - 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 배당금 수입 지급수수료등 매입 등 유형자산등 취득 유의적 영향력을행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 2,090,436 - 37,400 10,014 - 종속기업 PIOLINK(SHANGHAI) CO., LTD 96,994 - 129,089 - - (주)나임네트웍스 230,000 - 900,000 - - 관계기업 (주)시큐레이어 - 40,000 150,018 - 130,083 (주)위드네트웍스 35,770 - 1,530 - - 그 밖의 특수관계자 엔에이치엔고도(주) 9,493 - - - - (3) 당기 및 전기의 특수관계자에 대한 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당기 전기 자금 대여 자금 회수 자금 대여 자금 회수 종속기업 (주)나임네트웍스 1,400,000 (200,000) 850,000 (550,000) 당사는 당기 중 (주)나임네트웍스에 대한 단기대여금에 대해 회수가능성이 불확실할 것으로 판단하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 유의적 영향력을 행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 20,690 - 25,773 - 종속기업 PIOLINK(SHANGHAI) CO ., LTD(*) 59,625 - 7,848 - (주)나임네트웍스 1,523,502 30,000 253,000 30,000 관계기업 (주)시큐레이어 - 140,833 - 52,052 그 밖의 특수관계자 엔에이치엔고도(주) 4,772 - - - (*) 보고기간말 현재 종속기업인 PIOLINK(SHANGHAI) CO., LTD.에 대한 매출채권 52백만원에 대해 대손충당금을 설정하였으며, (주)나임네트웍스에 대한 단기대여금 1,500백만원에 대해 대손충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 1,171,710 1,288,954 상여 117,462 114,148 퇴직급여 194,461 140,450 기타장기종업원급여 - 11,000 합 계 1,483,633 1,554,552 (6) 종업원과의 거래 보고기간 종료일 현재 종업원대여금 현황 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 이자율(%) 당기말 전기말 기타수취채권(유동) 2.00 162,244 83,245 기타수취채권(비유동) 2.00 420,346 340,197 합 계 582,590 423,442 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 종업원대여금 423,441 401,004 증가 563,321 329,851 감소 (404,172) (307,414) 기말 종업원대여금 582,590 423,441 (7) 지급보증 및 담보제공 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자인 대표이사로부터 차입금 지급보증을 제공받고 있습니다.① 지급보증 (단위: 천원, CNY) 특수관계 회사명 보증처 지급보증금액 관련 차입금액 보증기간 비 고 종속기업 PIOLINK(SHANGHAI) CO., LTD. (주)KEB하나은행 상해지점 CNY 1,200,000 CNY 975,000 2017.08.14~2018.02.13 자금차입 (주)나임네트웍스 (주)우리은행 526,300 500,000 본채무 상환시 자금차입 (주)나임네트웍스 (주)KEB하나은행 480,000 400,000 본채무 상환시 자금차입 (주)나임네트웍스 (주)하나카드 60,000 10,773 본채무 상환시 카드보증 임직원 (주)KEB하나은행 220,550 220,550 본채무 상환시 자금차입 ② 담보제공 (단위: 천원) 구 분 종 류 당기말 비 고 단기금융상품 정기예금 250,000 우리사주 임직원 대출 관련 정기예금 담보 정기예금 530,000 나임네트웍스 차입금 예금담보 37. 현금흐름표 (1) 영업에서 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순손실 (3,003,179) (2,875,858) 2. 조정사항 3,458,199 7,081,844 재고자산평가손실 - 256,680 감가상각비 435,116 500,733 무형자산상각비 863,150 813,831 퇴직급여 984,828 1,032,779 대손충당금환입 (123,826) (24,421) 유형자산처분이익 (4,469) (17) 유형자산처분손실 62 1,106 유형자산폐기손실 8,472 - 무형자산처분손실 2,653 - 무형자산손상차손 550,076 242,641 지급보증비(환입) (148,652) 1,029,089 매도가능금융자산처분이익 (813) (62,405) 매도가능금융자산손상차손(환입) (893,748) 932,584 파생금융자산평가이익 (40,367) (11,540) 파생금융자산평가손실 - 111,096 파생금융자산처분이익 (156,962) - 종속기업주식손상차손 332,000 630,000 관계기업주식손상차손 - 1,000,012 배당금수익 (60,000) (40,000) 기타의대손상각비 1,050,000 450,000 이자수익 (745,638) (646,149) 이자비용 134 205 외화환산이익 (1,476) (14,060) 외화환산손실 42,179 12,938 법인세비용 1,365,480 853,956 기타수익,비용 - 12,786 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 2,194,693 (2,058,691) 매출채권의 감소(증가) 2,122,660 (2,196,164) 재고자산의 감소 96,106 2,069,482 기타수취채권의 감소 19,788 684,380 매입채무의 증가(감소) 814,845 (1,406,813) 기타지급채무의 감소 (314,375) (646,318) 퇴직금의 지급 (357,546) (395,615) 충당부채의 감소 (155,126) (70,829) 기타자산부채의 증감 (31,659) (96,814) 4. 영업에서 창출된 현금흐름 2,649,713 2,147,295 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동 - 251,618 종업원대여금의 유동성 대체 223,321 124,851 38. 부문별 정보 (1) 영업부문 당사는 네트워크 서비스 및 정보보안 솔루션 제조의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (2) 지역부문 당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 이에 따라 분류된 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 한국 16,776,834 27,324,526 해외 1,867,025 1,351,126 합 계 18,643,859 28,675,652 (3) 주요 고객에 대한 의존도당기 및 전기 중 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 매출액 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 (주)론스텍 7,844,251 8,823,499 (주)코마스 5,789 2,696,819 (주)엔투시스 3,991,346 4,622,446 한일네트웍스(주) 2,922,972 1,189,740 합 계 14,764,358 17,332,504 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 가. 대손충당금 설정 현황(1) 매출채권 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 6,282,981 8,508,541 차감 : 대손충당금 - - 매출채권(순액) 6,282,981 8,508,541 (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 연체되지 않은 채권 5,452,137 8,483,586 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 3개월이하 795,637 - 3개월초과 6개월이하 3,641 24,956 6개월초과 12개월 이하 5,141 - 12개월초과 26,425 - 소 계 830,844 24,956 손상채권 - - 합 계 6,282,981 8,508,542 (*) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과관련이 있습니다.(3)기타수취채권①보고기간말 현재 기타수취채권의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동 미수금 45,671 70,507 미수수익 100,371 96,800 단기대여금 9,650 159,650 대손충당금(단기대여금) - (150,000) 종업원대여금 162,244 83,245 소 계 317,936 260,202 비유동 장기대여금 1,000,000 1,000,000 대손충당금(장기대여금) (1,000,000) (1,000,000) 보증금 561,686 538,908 종업원대여금 420,346 340,197 소 계 982,032 879,105 합 계 1,299,968 1,139,307 ②대손충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 1,150,000 1,000,000 기타의대손상각비환입 (150,000) - 기타의대손상각 - 150,000 기말잔액 1,000,000 1,150,000 나. 재고자산 현황 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품 상품 270,372 48,339 상품평가충당금 (59,280) - 소 계 211,092 48,339 제품 제품 1,981,935 2,049,944 제품평가충당금 (764,648) (734,687) 소 계 1,217,287 1,315,257 재공품 재공품 547,198 406,633 재공품평가충당금 (18,729) (23,880) 소 계 528,469 382,753 원재료 원재료 1,622,125 1,626,262 원재료평가충당금 (402,908) (91,009) 소 계 1,219,217 1,535,253 합 계 3,176,065 3,281,602 (1)재고자산의 실사내용당사는 2017 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 재고실사를 하였으며, 2018년1월 2일, 외부감사인인 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 당사업연도의 재고를 파악하였습니다.다. 공정가치 평가내역2017년 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한, 2017년 당기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산 현금및현금성자산 11,728,063 11,728,063 13,673,869 13,673,869 단기금융상품 6,757,214 6,757,214 7,179,443 7,179,443 매출채권 6,282,981 6,282,981 8,508,541 8,508,541 파생금융자산 3,740,367 3,740,367 1,511,540 1,511,540 기타수취채권 1,299,968 1,299,968 1,139,307 1,139,307 합 계 29,808,593 29,808,593 32,012,700 32,012,700 금융부채 매입채무 1,674,065 1,674,065 906,974 906,974 기타지급채무 1,475,242 1,475,242 1,855,331 1,855,331 차입금 1,089,559 1,089,559 1,208,210 1,208,210 합 계 4,238,866 4,238,866 3,970,515 3,970,515 (*) 파생금융자산을 제외한 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당한다고 판단합니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다. 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 슈프리마인베스트먼트 테크스타3호 358,010 359,237 슈프리마인베스트먼트 테크스타3호는 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당기) 삼정회계법인 적정 - 제17기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제16기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 삼정회계법인 반기검토, 기말감사 65백만원 819 제17기(전기) 삼일회계법인 반기검토, 기말감사 140백만원 2,622 제16기(전전기) 삼일회계법인 반기검토, 기말감사 270백만원 3,372 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) - - - - - 제17기(전기) 2016.4.12 회계자문 2016.4.12~5.30 113백만원 - 2016.9.19 내부회계관리제도 개선 2016.9.19~10.7 50백만원 - 제16기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1.예측정보에 대한 주의사항이사의 경영진단 및 분석의견은 당사의 과거 및 미래의 재무상태 및 영업실적 등에중요한 영향을 미치거나 미칠 것으로 경영진에게 알려진 사항을 기재하는 것입니다. 일반적으로 "예측정보"는 사업보고서 작성 시점에서 합리적인 근거, 가정에 따라 성실하게 기재 되었으며, 고의·중과실로 허위의 기재 또는 중요한 기재사항의 누락은없습니다. 하지만 여러가지 불확실성으로 인해 회사의 미래실적은 "예측정보"에 명시적, 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.2. 개 요회사에 대한 전반적인 내용을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한내용을 진단 하였습니다당사는 클라우드 데이터센터의 최적화를 위한 솔루션 개발 및 제조기업으로 주로 ADC, 보안스위치, 웹방벽을 생산하고 있으며 이중 ADC부문에서는 뛰어난 기술력으로 국내1위 기업으로 성장해왔습니다. 지속적인 데이터 트래픽의 증가로 인하여 부하분산 및 보안의 중요성은 더욱 부각될 것이며 이에 따라 당사의 사업도 점진적인 증가가 예측되며 경쟁도 더욱 치열해질 전망입니다. 2017년에는 공공 부문의 네트워크 시장이 전반적으로 불황이 었습니다.공공부분의 매출비중이 큰 당사의 경우 보안스위치 등의 매출이 감소 하여, 별도 기준으로 매출은 전년대비 약 100억 가량이 감소하였습니다.이는 신정부 출범 및 정부 조직정비가 지연됨으로 인해, 대형 프로젝트 사업이 실행 되지 않은 이유가 크다고 하겠습니다. 향후에도 공공부문의 사업규모가 당사의 매출에 큰 영향을 줄 수 있습니다. 전반적으로 어려운 상황임에도 당사의 주력 제품인 ADC부문에서는 전년과 유사한 성과를 달성 하였으며 보안관제 전문기업으로 지정됨으로써 보안관제 및 컨설팅 등의 매출기반을 확보하는 계기를 마련 할 수 있었습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (단위: 백만원) 사업연도 당기 전기 증감 증감율 유동자산 32,803 34,958 -2,155 -6% 비유동자산 11,930 13,088 -1,158 -9% 자산총계 44,732 48,046 -3,314 -7% 유동부채 6,378 6,059 319 5% 비유동부채 5,859 5,619 240 4% [지배기업의 소유주지분] 33,338 36,671 -3,333 -9% 자본금 3,428 3,428 자본잉여금 26,431 26,311 120 기타자본항목 -2,982 -1,739 -1,243 71% 기타포괄손익누계 58 42 16 38% 이익잉여금 6,402 8,629 -2,227 -26% [비지배지분] -842 -303 -539 178% 자본총계 32,496 36,368 -3,872 -11% 부채와자본총계 44,732 48,046 -3,314 -7% *주요증감 내역 -유동자산: 매출채권 감소 22억(85억->63억) -비유동자산: 사무실 추가 매입으로 인한 유형자산 증가 11억, 개발비 상각 및 감액 8억, 이연법인세 자산 손상인식 등 14억 감소 -부채: 퇴직급여 충당부채 등 증가 -자본: 당기순손실로 인한 이익잉여금 감소 자사주 취득에 따른 기타 자본항목 감소 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 매출액 29,432 35,814 영업이익 -3,035 698 당기순이익 -2,968 -2,228 지배기업 소유주지분 -2,448 -1,778 비지배지분 -519 -450 *주요증감 내역-매출: 공공부문의 대규모 사업부재로 인한 매출 감소-영업외수익: 16년 손상인식 되었던 CB투자 및 대여금 환입 등으로 약 11.5억증가-영업외비용: 종속회사 대여금(약 12억)에 대한 손상인식 및 개발비 감액(약 5.5억) 종속기업투자주식 감액(약 3.8억)1)ADC2017년 전반적인IT 투자심리 침체 상황에서도 금융, 기업, 교육 등 신규 시장 확대를추진하여 전년과 비슷한 수준의 매출을 달성하였습니다. 기존 공공시장에서의 수요확보 및 그 동안 취약했던 금융, 기업 등으로 지속적인 영업력을 확대하고 성공적인 도입 레퍼런스를 확보한 결과라고 할 수있습니다. 향후에도 Layer7을 중심으로 한 신기술 적용 및 가상화 기반의 제품으로도 지속적인 사업 확대를 추진할 계획 입니다.2)보안스위치 보안스위치는 전반적인 공공부문의 대규모 사업 축소, 네트워크 부문의 투자 규모 감소 등에 따라 전년 대비 전반적인 실적 하락이 발생하였으며, 새롭게 제시하는 클라우드 보안스위치는 시장에 제품의 가치와 차별화 된 장점을 소개하는 영업 준비 단계로 2017년에는 의미 있는 매출 실적으로는 이어지지 못한 부분이 있습니다. 새로운 클라우드 보안스위치 컨셉이 다수의 데모와 레퍼런스 확보를 통해 고객의 긍정적인 반응을 확인한 바 있어, 향후 클라우드 보안스위치를 중심으로 하는 매출 성장이 기대되고 있습니다. 또한, 일본 시장에 클라우드 보안스위치를 우선 출시하여, 현지 파트너사를 통한 적극적인 사업 전개와 제품이 제공하고자 하는 고객가치를 고객이 높게 평가하고 있어, 일본을 중심으로 해외 시장 확대에도 향후 기여할 것으로 전망되고 있습니다. 3)웹방화벽웹방화벽은 전년도 매출의 핵심이었던 대규모 공공 프로젝트가 없는 상황에서도 보다 다양한 고객/산업군을 대상으로 시장 확대를 추진하여 전년 수준의 매출 규모를 달성하였습니다. 향후 보다 높은 성과를 가져갈 수 있도록 웹방화벽 전문 판매채널의 확보에 주력할 예정입니다.4)보안사업 (보안 관제 서비스 등)2017년 당사는 보안관제 서비스의 질적 양적 확대를 꾸준히 추진 하였습니다. 우선 공공시장의 보안관제 사업 진출을 위해 보안관제전문기업 인증을 추진하여 획득하였으며, 2016년 관제사업 초기 대비 관제 서비스 기업의 수는 급속히 증가하여 연초 대비 약 10배 수준의 관제 서비스 고객을 확보하는 성과를 달성 하였습니다. 또한, 원격 관제 이외에 파견과제 시장에도 진출하기 위해 관련한 전문 인력 확보와 대응 조직 정비 등을 진행하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출2017년 기말 현재 보유하고 있는 현금성자산, 단기금융상품, 파생금융상품은 은 연결기준222억으로이는 경기변동의 불확실성에 대비하고, 지속적인 투자에 대응하기 위한 것으로 은행 예금 등의 안전 자산으로 운용함으로써 신용리스크를 최소화하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 구분 당기 전기 유동비율 514% 577% 차입금 의존도 2% 3% 부채비율 38% 32% *연결재무제표 기준 5. 부외거래동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "주석 중 34.우발채무 및 약정사항"을 참고하시기 바랍니다..6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항'중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항'은 동 공시서류의첨부서류인 감사보고서의 주석 '2. 중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성과 개요 (1) 이사의 수2017년말 기준 당사의 이사는 총 5명의 이사로 구성 되었습니다.-사내이사: 조영철, 이경헌, 김동윤, 배성한-기타비상무이사: 백도민2018년 3월 29일 정기주주총회에서 조영철, 김동윤, 백도민 이사는 재 선임 되었으며, 배성한 이사의 경우 일신상의 사유로 2018년 3월 29일 부로 사임 하였습니다.(2) 이사회의 권한 및 내용 구 분 조 항 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제12조(부의사항) 이사회에서 의결할 사항은 특별히 정한 규정 이외에는 다음과 같다.① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사·감사의 보수 (16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치·이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 중요금액 이상의 대규모 금액의 자금도입 및 채무보증을 포함한 보증행위 (12) 중요금액 이상의 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 4. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요 하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 제 13조 (권한의위임) 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다. 제 14조 (이사에 대한직무집행감독권) ① 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요청할 수 있다. ② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다. (3) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 제4조(구성) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상으로 한다. 제9조(소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사 유고시에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 정당한 사유 없이 3일 내에 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제10조(소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 3일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제13조(권한의 위임) 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다. 제14조(이사에 대한 직무집행 감독권) ① 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당 이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. ② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다. 제11조(이사회 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제15조(의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 나. 중요 결의 사항 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 1 2017-01-19 자기주식 신탁계약 연장의 건 가결 2 2017-02-17 결산이사회 가결 3 2017-03-08 정기주주총회 소집의 건 가결 4 2017-06-09 나임네트웍스 법인카드 한도 지급보증의건 가결 5 2017-08-24 우리사주 대출금 예금담보 연장의 건 가결 다. 이사회내 위원회당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성회사 경영의 중요한 의사결정과업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 일반사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 증권신고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.(2) 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 이경만 *서울대 행정학 석사*38회 행정고시 합격*공정거래위원회 하도급개선과장*청와대 국정과제비서관실 행정관*OECD 대한민국 정책센터 경쟁정책본부장*국민권익위원회 신고심사심의관(고위공무원)*(현)공정거래연구소 소장 없음 비상근 (3)감사의 독립성감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.(4) 감사의 활동내역 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 1 2017-01-19 자기주식 신탁계약 연장의 건 가결 2 2017-02-17 결산이사회 가결 3 2017-03-08 정기주주총회 소집의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관상 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권의 행사여부해당사항 없습니다.다. 경영권 경쟁해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 최대주주 보통주 1,986,000 28.97 1,986,000 28.97 - 조영철 등기임원 보통주 647,620 9.45 654,407 9.54 - 배성한 등기임원 보통주 312,200 4.55 312,200 4.55 - 이경헌 등기임원 보통주 82,723 1.21 82,723 1.21 - 김동윤 등기임원 보통주 40,000 0.58 40,000 0.58 - 계 보통주 3,068,543 44.75 3,075,330 44.85 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 20,392 정우진 0.03 - - 이준호 17.27 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 주) 상기 출자자수는 2016년말 기준 입니다. 당사 최대주주인 엔에이치엔엔터테인먼트(주)는 엔에이치엔(주) 게임부분이 인적분할 하여 2013.08.01 신설법인으로 출범하여 2013.08.29 유가증권시장에 재 상장 하였습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 게임산업(온라인게임, 모바일게임)과 전자상거래 사업 및 솔루션 사업을 진행하고 있습니다. - 최대주주의 연혁 ① 2013. 03: 엔에이치엔㈜ 게임부문 인적 분할 발표② 2013. 08 : 엔에이치엔엔터테인먼트㈜ 신설법인 출범 본점소재지 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 16 (삼평동)③ 2013. 08 : 엔에이치엔엔터테인먼트㈜ 유가증권 재상장 (KS : 181710)④ 2015. 03 : (주)파이오링크 지분 양수( 지분율 29.7%)- 최대주주의 임원현황 구분 성 명 주요경력 등 등기 임원(2017.12.31기준) 정우진(대표이사, 1975년) ㆍ서울대학교 사회학 학사ㆍ서치솔루션 이준호(회장) ㆍ서울대학교 컴퓨터공학 학사ㆍKAIST 전산학 석박사ㆍ메사츄세스대학교 방문교수ㆍ네이버㈜ COO 안현식(이사) ㆍ고려대학교 경영학과 학사ㆍ고려대학교 대학원 재무석사ㆍ삼일회계법인ㆍNHN Japan CFOㆍ교원ㆍ신정회계법인 강남규(사외이사) ㆍ서울대학교 사법학과 ㆍ서울대학교 법과대학원 ㆍNorthwestern University Kellogg LL.M. ㆍ법무법인(유한) 율촌 소속변호사ㆍCaplin Drysdale (Washington D.C.) 소속변호사ㆍ법무법인(유한) 현 파트너변호사ㆍ법무법인(유한) 세한 파트너변호사ㆍ법무법인 가온 대표변호사 이동빈(사외이사) ㆍ서울대학교 경영학 학사ㆍLondon Business School 재무석사ㆍ옐로디지털마케팅CFOㆍ신승회계법인 이사 이석우(사외이사) ㆍ2010.01~2011.06: NHN USA, CEOㆍ2011.08~ 2015.11: ㈜카카오 공동대표이사ㆍ2015.12~: (현) 중앙일보 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 2,117,584 부채총계 459,687 자본총계 1,657,897 매출액 909,116 영업이익 34,733 당기순이익 8,736 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 주) 상기 재무정보는 2017년말 연결재무제표 기준임. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -특이사항 없음 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015.03.11 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 1,986,000 28.97 - 주)상기 지분율은 당기말 기준 지분율임 주식 소유현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 1,986,000 28.97 - 조영철 654,407 9.54 - 우리사주조합 5,100 0.07 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,532 99% 2,461,580 35.9 - 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 9 조 (신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴 및 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 내국인 및 국내외 법인에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월31일 정기주주총회: 매사업년도 종료후 3개월 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월31일 까지 주권의 종류 1주, 5주, 10주, 50주, 100주, 500주, 1,000주, 10,000주 명의개서 대리인 하나은행 증권 대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재인터넷 홈페이지: www.piolink.com매일경제 신문 3. 주가 및 주식거래실적가. 최근 6개월 주가 및 주식거래실적 (단위: 주,원) 종 류 2017.07 2017.08 2017.09 2017.10 2017.11 2017.12 보통주 최고가 7,080 6,470 6,600 6,050 6,140 6,170 최저가 6,380 5,830 5,720 5,700 5,670 5,690 월간거래량 61,691 45,910 196,921 190,342 75,776 125,401 주1) 자료 출처: 한국거래소주2) 최고가, 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조영철 남 1970.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대학교 제어계측공학과 학사/석사서울대학교 전기공학부 박사서울대학교 자동화시스템 연구소연구원파이오링크 부설연구소 연구소장파이오링크 대표이사 654,407 - 16년7개월 2018.03.29 김동윤 남 1966.04 전무 등기임원 상근 관리총괄 고려대학교 경영학과 학사하이닉스반도체 재경 부문LG전자 재경부문 금융팀파이오링크 경영지원본부장 40,000 - 13년5개월 2018.03.29 이경헌 남 1970.11 전무 등기임원 상근 연구소장/기획실 총괄 서울대학교 제어계측공학과 학사/석사서울대학교 자동화시스템 연구소 연구원파이오링크 부설연구소 연구소장 및기획실장 82,723 - 15년10개월 2019.09.01 배성한 남 1971.03 전무 등기임원 상근 제조본부시스템연구소 총괄 서울대학교 제어계측공학과 학사/석사LG전자 미디어통신연구소 파이오링크 제조본부장 312,200 - 16년7개월 2019.09.01 이성민 남 1970.08 전무 미등기임원 상근 영업본부 총괄 한국외국어대학교 경영학과 학사 LG반도체 자금팀, 국제금융팀 파이오링크 해외사업부 파이오링크 영업본부장 12,585 - 16년10개월 - 백도민 남 1964.11 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영전반 서울대학교 컴퓨터공학 학사Georgia Inst.of Tech.Computer Science 석사NHNNHN ENT 이사(IT서비스센터) - - 2년9개월 2018.03.29 박창욱 남 1963.01 상무 미등기임원 상근 일본지사 지사장 한양대학교 전자공학과 학사 Handysoft Japan 대표이사 파이오링크 일본지사장 4,200 - 10년10개월 - 이장노 남 1971.01 상무 미등기임원 상근 보안사업본부/글로벌사업실 총괄 국민대학교 물리학과 학사/정보통신석사 다우기술 SE팀 팀장 한글과 컴퓨터 인터넷서비스 총괄 파이오링크 기획실 실장 12,000 - 12년10개월 - 장동호 남 1974.09 상무 미등기임원 상근 K2 개발실장 서울대학교 전기공학부 학사 파이오링크 AEGIS팀장 113,410 - 17년3개월 - 정영일 남 1968.03 이사 미등기임원 상근 전략사업팀장 인천대학교 경기지도학과 학사 신도리코 영업부서 웨이브텍코리아 영업부서 파이오링크 영업본부 전략사업팀장 7,500 - 11년5개월 - 한종희 남 1971.01 이사 미등기임원 상근 QA센터장 서울대학교 제어계측공학과 학사/석사 삼성전자 메카트로닉센터 파이오링크 QA센터 센터장 148,690 - 16년7개월 - 고상균 남 1972.10 이사 미등기임원 상근 채널사업팀장 인천대학교 산업공학 학사파이오링크 전략사업팀파이오링크 채널사업팀 - - 12년9개월 - 이경만 남 1965.04 감사 등기임원 비상근 감사 서울대 행정학 석사38회 행정고시 합격공정거래위원회 하도급개선과장청와대 국정과제비서관실 행정관OECD 대한민국 정책센터 경쟁정책본부장국민권익위원회 신고심사심의관(고위공무원)(현)공정거래연구소 소장 - - 1년4개월 2019.09.01 주1) 상기 조영철, 김동윤, 백도민 이사는 2018년 3월 29일 정기주주총회에서 재 선임되었으며 배성한 이사는 일신상의 사유로 2018년 3월 29일부로 사임 하였습니다. 직원 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영업/관리 남 74 - 1 - 75 4.8 3,625 43 - 영업/관리 여 20 - - - 20 3.3 554 29 - 연구직 남 61 - - - 61 5.3 2,954 43 - 연구직 여 11 - - - 11 4.6 413 32 - 합 계 166 - 1 - 167 4.9 7,546 41 - 주1) 상기 직원 수에는 등기임원은 제외하고 기재하였습니다. 주2) 상기 직원 수 합계는 기중 퇴사자를 제외한 2017년도 12월말 시점의 재직자 인원입니다. 주3) 영업/관리 부문의 관리직은 사무관리직 이외에 생산관리직 및 일본지사의 인원도 포함하여 기재하였습니다. 주4) 급여현황에는 기중 퇴직자 급여도 포함하여 기재하였습니다. 주5) 평균 근속년수는 기중 퇴사자의 근속년수를 포함한 2017년도 12월 말 기준의 평균 근속년수입니다 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 1,500 - 감사 1 50 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 574 115 - 주) 기타비상무이사 1인의 경우 당사에서 급여를 지급하지 않기에 보수지급금액 산정시에는 제외하여 총 인원을 5명으로 표시 하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 538 134 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 36 36 - 주) 기타비상무이사 1인의 경우 당사에서 급여를 지급하지 않기에 보수지급금액 산정시에는 제외하여 등기이사 인원을 4명으로 표시 하였습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액-해당사항 없음 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 -해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사에관한 사항보고서 기준일 현재 엔에이치엔엔터테인먼트㈜를 포함한 계열회사는 총 96개입니다. 이 중 상장 계열회사는 ㈜엔에이치엔벅스, 엔에이치엔한국사이버결제㈜, ㈜파이오링크, 인크로스㈜ 4개 입니다.가. 기업집단의 명칭: 엔에이치엔엔터테인먼트㈜나. 계열회사 현황 (기준일: 2017.12.31) 계열회사명 법인등록번호 엔에이치엔엔터테인먼트㈜의 투자지분 비고 엔에이치엔엔터테인먼트㈜ 131111-0350139 1.82% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜ 자사주 보유분 엔에이치엔인베스트먼트㈜ 110111-4326909 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 엔에이치엔블랙픽㈜ 131111-0365807 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 엔에이치엔629 131111-0365790 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 엔에이치엔픽셀큐브㈜ 131111-0365815 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 ㈜지플러스 150111-0132138 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 게임마케팅앤비즈니스㈜ 110111-4342426 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 엔에이치엔스타피쉬㈜ 110111-4505173 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 ㈜와이즈캣 110111-2352203 51.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 51% 보유 엔에이치엔엔터테인먼트서비스㈜ 131111-0350915 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 ㈜아웃도어글로벌 285011-0200745 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 95% 보유 엔에이치엔티켓링크㈜ 131111-0372620 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 아이유미디어㈜ 131111-0226348 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 ㈜엔에이치엔고도 110111-2690421 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 엔에이치엔페이코㈜ 131111-0478262 76.19% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 76.19% 보유, 최대주주가 9.52% 보유 └엔에이치엔애드㈜ 131111-0380475 - 엔에이치엔페이코㈜가 83.33% 보유 └㈜엔에이치엔에이스 110111-3067570 - 엔에이치엔페이코㈜가 100% 보유 └엔에이치엔한국사이버결제㈜ 110111-1113929 - 엔에이치엔페이코㈜가 37.00% 보유 └㈜케이씨피이노베이션 160111-0312134 - 엔에이치엔한국사이버결제㈜가 100% 보유 └㈜케이씨피웰니스 110111-5190303 - 엔에이치엔한국사이버결제㈜가 100% 보유 └㈜케이씨피인터내셔널 110111-5275303 - 엔에이치엔한국사이버결제㈜가 100% 보유 └㈜엠씨페이 110111-2725286 - 엔에이치엔한국사이버결제㈜가 87.89% 보유 └㈜타바패스 220111-0149170 - 엔에이치엔한국사이버결제㈜가 100% 보유 └㈜솔비포스 110111-4251198 - 엔에이치엔한국사이버결제㈜가 78.85% 보유 ㈜피앤피시큐어 110111-2925612 70.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 70% 보유 NHN Japan Corp. - 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 └ NHN PlayArt Corp. - - NHN JAPAN Corp.이 100% 보유 └ NHN Service Tech. Corp. - - NHN JAPAN Corp.이 100% 보유 └ NHN Hangame Corp. - - NHN JAPAN Corp.이 100% 보유 └ Comico Corp. - - NHN JAPAN Corp.이 100% 보유 └ NHN Taiwan corp. - - NHN JAPAN Corp.이 100% 보유 └ NHN Techorus Inc. - - NHN JAPAN Corp.이 100% 보유 └ NHN SAVAWAY Corp. - - NHN Techorus Inc.가 100% 보유 └ PayCo Corp. - - NHN JAPAN Corp.이 100% 보유 └NHN comico Corp. - - NHN JAPAN Corp.이 100% 보유 └잭스브랜딩㈜ 174811-0079007 - NHN comico Corp.이 51% 보유 └NHN Capital Corp. - - NHN JAPAN Corp.이 100% 보유 └NHN Holdings Ltd. - - NHN JAPAN Corp.이 49% 보유 └ NHN (THAILAND) LTD. - - NHN Holdings Ltd. 가 51% 보유 NHN JAPAN Corp.이 49% 보유 NHN Entertainment USA Inc. - 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 └Monarc Gaming Labs - - NHN Entertainment USA Inc.이 100% 보유 NHN Entertainment Singapore Pte., Ltd. - 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 └NHN VIETNAM COMPANY LIMITED - - NHN Entertainment Singapore Pte., Ltd.가 100% 보유 Bee 3 Stars Corp. - 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 └㈜패션고코리아 110111-5515288 - Bee 3 Stars Corp.이 100% 보유 └ ㈜라크렘 110111-5806877 - Bee 3 Stars Corp.이 100% 보유 └Corridor Store Inc. - - Bee 3 Stars Corp.이 100% 보유 └3Stars Mentoring Inc. - - Bee 3 Stars Corp.이 100% 보유 └Unposh, Inc. - - Bee 3 Stars Corp.이 100% 보유 └㈜온유인터내셔널 110111-6011483 - Bee 3 Stars Corp.이 100% 보유 Accommate Holdings Ltd. - 61.82% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 61.82% 보유 └ Accommate Shanghai Co., Ltd. - - Accommate Holdings Limited가 100% 보유 └ Accommate (Yancheng) Information Technology Co. Ltd - - Accommate Holdings Limited가 100% 보유 └ Accommate USA Co., Ltd. - - Accommate Holdings Limited가 100% 보유 └ Accommate Hong Kong Ltd. - - Accommate Holdings Limited가 100% 보유 └ ㈜에이컴메이트코리아 110111-498026 - Accommate Holdings Limited가 100% 보유 └NHN Entertainment Greater China Ltd. - - Accommate Holdings Limited가 100% 보유 └ ACCOMMATE BIC CO., LTD. - - Accommate Holdings Limited가 100% 보유 네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜ 110111-1654006 50.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 50% 보유 인크루트㈜ 110111-4527391 50.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 50% 보유 ㈜지누씨앤씨 110111-4607458 50.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 50% 보유, 엔에이치엔위투㈜가 24.5% 보유 ㈜플레이포게임즈 110111-5164374 - NHN 1호 신기술사업투자조합이 32.8% 보유 ㈜펀웨이즈 110111-5133692 NHN 1호 신기술사업투자조합이 60% 보유 제이엘씨㈜ 110111-5526631 - 최대주주가 100% 보유 제이엘씨파트너스㈜ 110111-5952498 - 최대주주가 100% 보유 └JL ALA MOANA, LLC - - 제이엘씨파트너스(주)가 100% 보유 (주)이니시오 110111-1984320 - 최대주주가 100% 보유 └㈜라임 110111-5447358 - ㈜이니시오가 100% 보유 ㈜파이오링크 110111-2035578 28.97% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 28.97% 보유 └㈜나임네트웍스 110111-5219715 - ㈜파이오링크가 57%보유 └PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD - - ㈜파이오링크가 94.4%보유 ㈜엔에이치엔벅스 110111-2539322 40.70% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 40.7% 보유 └㈜그루버스 110111-1878854 - ㈜엔에이치엔벅스가 53.91% 보유 └㈜하우엔터테인먼트 110111-5842699 - ㈜엔에이치엔벅스가 70% 보유 엔에이치엔위투㈜ 110111-2538069 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 └㈜티에스엔코 110111-6030508 - 엔에이치엔위투㈜가 100% 보유 └㈜마인드플랫폼 110111-6126654 - 엔에이치엔위투㈜가 80% 보유 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 131111-0424637 50.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 50% 보유 케이이노베이션㈜ 131111-0429702 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사 110113-0016287 16.67% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 16.67% 보유, 엔에이치엔인베스트먼트㈜가 50% 보유 └KTB/NHN China Ventures I Ltd. - - 케이티비엔에이치엔 차이나사모투자전문회사가 100% 보유 엔에이치엔굿프렌즈㈜ 131111-0442514 55.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 55% 보유, 엔에이치엔픽셀큐브㈜가 10% 보유, 엔에이치엔엔터테인먼트서비스㈜가 10% 보유, ㈜엔에이치엔고도(구, ㈜고도소프트)가 10% 보유, 엔에이치엔한국사이버결제㈜가 10% 보유, ㈜엔에이치엔벅스가 5% 보유 ㈜바오밥넷 110111-5016608 37.57% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 37.57% 보유, NHN 2호 신기술사업투자조합이 12.54% 보유 엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜ 110111-6190138 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 └NHN Ventures, LLC - 100.00% 엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜가 100% 보유 ㈜도플소프트 110111-5201514 67.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 67% 보유 └코리아핀테크㈜ 110111-5846253 60.00% ㈜도플소프트가 60% 보유 └얍텔레콤 110111-6048973 51.00% ㈜도플소프트가 51% 보유 ㈜다이퀘스트 110111-1896187 50.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 50% 보유 ㈜엔에이치엔코콤 124411-0191750 50.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 50% 보유 ㈜폴리곤게임즈 110111-3850834 29.98% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 29.98% 보유 엔에이치엔블랙픽㈜가 2.95% 보유 ㈜디트릭스 131111-0481281 50.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 50% 보유 엔에이치엔에듀㈜ 160111-0328298 89.22% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 89.22% 보유 인크로스㈜ 110111-3734955 35.34% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 35.34% 보유, 최대주주가 5.0% 보유 └BEIJING INKU ADVERTISING CO.,Ltd - - 인크로스㈜가 100% 보유 └인프라커뮤니케이션즈㈜ 110111-6478873 - 인크로스㈜가 100% 보유 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 다. 계열사간 임원 겸직현황(기준일: 2017.12.31) 겸직 임원 겸직 회사 성 명 겸직 회사명 직위 기타 조영철 (주)파이오링크 대표이사 상근 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 동사 비상근 (주)나임네트웍스 이사 비상근 김동윤 (주)파이오링크 전무이사 상근 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 감사 비상근 (주)나임네트웍스 이사 비상근 배성한 (주)파이오링크 전무이사 상근 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 동사장 비상근 백도민 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 이사 상근 (주)피앤피시큐어 이사 비상근 (주)파이오링크 기타비상무이사 비상근 주) 2018.3.29부로 배성한 전무이사의 퇴임으로 인하여 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD의 동사장은 당사의 이성민 전무가 맡게 되었습니다.타법인출자 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SHANGHAI)CO.,LTD(비상장) 2013.01.21 투자 798 - 92 - - 332 -332 - 94 - 196 -105 (주)나임네트웍스(비상장) 2013.09.03 투자 500 1,260,000 63 630 - - - 1,260,000 57 - 1,399 -1,199 (주)시큐레이어(비상장) 2015.06.23 투자 3,000 200,000 20 3,000 - - - 200,000 20 3,000 16,949 1,636 (주)위드네트웍스(비상장) 2015.10.26 투자 1,000 38,462 31 1,000 - - - 38,462 31 - 6,871 213 합 계 1,498,462 - 4,630 - 332 -332 1,498,462 - 3,000 25,415 545 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다.3. 특수관계자와의 거래 1) 당분기 및 전기에 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 관계기업 (주)시큐레이어, (주)위드네트웍스 그밖의 특수관계자 엔에이치엔고도(주) 2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 배당금 수입 매입 등 지급수수료등 유형자산등 취득 유의적 영향력을 행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 248,342 - 1,240 17,100 - 관계기업 (주)시큐레이어 - 60,000 - 221,690 110,700 (주)위드네트웍스 180 - 3,699 3,753 - 그밖의 특수관계자 엔에이치엔고도(주) 28,559 - - - - - 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 배당금 수입 지급수수료등 매입 등 유형자산등 취득 유의적 영향력을 행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 2,090,436 - 37,400 10,014 - 관계기업 (주)시큐레이어 - 40,000 150,018 - 130,083 (주)위드네트웍스 35,770 - 1,530 - - 그밖의 특수관계자 엔에이치엔고도(주) 9,493 - - - - 3) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 중요한 자금거래내역은 없습니다. 4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 유의적 영향력을행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 20,690 - 25,773 - 관계기업 (주)시큐레이어 - 140,833 - 52,052 (주)위드네트웍스 - - - - 그밖의 특수관계자 엔에이치엔고도(주) 4,772 - - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행, 변경사항당사는 당분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 구분 개최일자 의안내용 가결 여부 비고 정기주총 16.03.29 의안제목: 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건 주요내용 1호 : 제16기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 2호: 이사선임의 건3호: 감사선임의 건4호 : 이사보수한도액 승인의 건 5호 : 감사보수한도액 승인의 건 부결 - 임시주총 16.08.10 의안제목: 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건 주요내용 1호 : 제16기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 2호: 이사선임의 건3호: 감사선임의 건4호 : 이사보수한도액 승인의 건 5호 : 감사보수한도액 승인의 건 가결 16년3월29일 개최된 주총에서 부결된 안건을 다시 상정하여 승인 받음 정기주총 17.03.24 의안제목: 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건 주요내용 1호 : 제17기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 2호 : 이사보수한도액 승인의 건 3호 : 감사보수한도액 승인의 건 가결 - 2. 우발채무 등가. 주요한 소송사건주요한 소송사건은 아니나 당기말 현재 회사가 피고로 진행 중인 소송은 1건(소송가액: 106,513천원)이 있습니다.나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황당사는 당분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다다. 채무보증내역 등 (1) 주요약정사항 보고기간말 현재 당사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, CNY) 구 분 금융기관 약정금액 실행금액 운영자금 한도약정 (주)우리은행 500,000 - (주)KEB하나은행 200,000 - 외화지급보증약정 (주)KEB하나은행(*) CNY 1,000,000 CNY 975,000 합계 700,000 - CNY 1,000,000 CNY 975,000 (*) 보고기간말 현재 당사는 종속기업인 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD.의 차입금과 관련하여 (주)KEB하나은행으로부터 CNY1,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 지급보증 및 담보제공 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자인 대표이사로부터 차입금 지급보증을 제공받고 있습니다.① 지급보증 (단위: 천원, CNY) 특수관계 회사명 보증처 지급보증금액 관련 차입금액 보증기간 비 고 종속기업 PIOLINK(SHANGHAI) CO., LTD. (주)KEB하나은행 상해지점 CNY 1,200,000 CNY 975,000 2017.08.14~2018.02.13 자금차입 (주)나임네트웍스 (주)우리은행 526,300 500,000 본채무 상환시 자금차입 (주)나임네트웍스 (주)KEB하나은행 480,000 400,000 본채무 상환시 자금차입 (주)나임네트웍스 (주)하나카드 60,000 10,773 본채무 상환시 카드보증 임직원 (주)KEB하나은행 220,550 220,550 본채무 상환시 자금차입 ② 담보제공 (단위: 천원) 구 분 종 류 당기말 비 고 단기금융상품 정기예금 250,000 우리사주 임직원 대출 관련 정기예금 담보 정기예금 530,000 나임네트웍스 차입금 예금담보 라. 채무인수약정 현황당사는 당분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등당사는 당분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황당사는 당분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 법률 또는 제 규정의 위반여부당사는 당분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.다. 작성 기준일 이후 발생한 주요 사항당사는 당분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.라. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(코스닥시장 상장) 2013년 07월 30일 1.연구개발자금: 6,0002.기타운영자금: 2,1623.시설자금:4,0004.발행제비용:438 12,600 1.연구개발자금: 6,0002.기타운영자금: 2,1623.시설자금: 4,0004.발행제비용: 438 12,600 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 3자배정 유상증자 2015.03.11 운영자금 및 투자등 14,700 운영자금 및 투자등 14,700 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음