파이오링크 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제 16 기 2015년 12월 31일 현재
제 15 기 2014년 12월 31일 현재
주식회사 파이오링크와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 파이오링크(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사")은 네트워크 서비스 및 정보보안 솔루션의 제조, 판매업을 영위하고 있습니다. 지배회사는 2000년 7월 26일 설립하여 2001년 1월 17일 중소기업청에 의하여 벤처기업으로 등록되었으며, 2013년 8월 1일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

1.1 종속기업 현황

기업명	2015.12.31지분율(%)	소재지	결산월	업종

PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD	92.16	중국 상해시 포동신구상성로 738, 2204호	12월	판매법인

(주)나임네트웍스	63.00	서울시 금천구 가산디지털2로 98 1동 406호	12월	컨설팅,교육,SDN전문 NI

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	2015.12.31	당기

자산	부채	자본	매출액	순손익

PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD	161,670	383,667	(221,997)	362,398	(423,927)

(주)나임네트웍스	1,530,588	1,836,156	(305,568)	1,772,485	(5,739,230)

(단위: 천원)

기업명	2014.12.31	전기

자산	부채	자본	매출액	순손익

PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD	483,765	284,097	199,668	844,775	(147,727)

(주)나임네트웍스	1,457,200	1,188,838	268,362	1,081,904	(589,072)

1.3 지배회사의 주요 주주현황

한편, 지배 회사의 2015년 12월 31일 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

엔에이치엔엔터테인먼트주식회사	1,986,000	28.97%	최대주주

조영철	647,620	9.45%	대표이사

배성한	312,200	4.55%	등기임원

이경헌	82,723	1.21%	등기임원

김동윤	40,000	0.58%	등기임원

기타	3,787,787	55.25%	기타

합계	6,856,330	100.00%

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다(3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 39). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산(1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 평가하고 있습니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건 물	40년

시 설 장 치	5년

비 품	5년

차 량 운 반 구	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.11 무형자산

(1) 산업재산권개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

(2) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.

(3) 연구 및 개발연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실 현가능하고,

- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,

- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,

- 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,

- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적 및 기타 자원이 이용가능하며,

- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매가능시점부터 추정내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각하며, 자산손상 검사를 하고 있습니다.

2.12 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.2.14 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 종업원급여(1) 확정급여부채

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.2.17 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 연결회사는 네트워크 서비스 및 정보보안 솔루션의 제조, 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(4) 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.2.18 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.19 재무제표 승인

연결회사의 연결재무제표는 외부감사인의 감사 및 정기주주총회에서 수정 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.(2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무기획팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무기획팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험

연결회사의 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY가 있습니다. 연결회사는 외화채권ㆍ채무에 대하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, 원화단위: 천원)

구 분	2015.12.31	2014.12.31

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산:

현금및현금성자산	JPY	7,443,133	72,348	JPY	15,255,485	140,372

USD	165,403	193,852	USD	27,531	30,263

매출채권	JPY	17,819,100	173,203	JPY	11,671,508	107,394

USD	190,442	223,198	USD	243,831	268,032

계	JPY	25,262,233	245,551	JPY	26,926,993	247,766

USD	355,845	417,050	USD	271,363	298,295

외화부채:

매입채무	USD	103,160	120,904	USD	41,600	45,727

계	USD	103,160	120,904	USD	41,600	45,727

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 및 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	24,555	(24,555)	24,777	(24,777)

USD	29,615	(29,615)	25,257	(25,257)

계	54,170	(54,170)	50,034	(50,034)

(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결회사의 이자율위험은 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

이자비용	10,791	(10,791)	10,000	(10,000)

이자수익	161,462	(161,462)	115,842	(115,842)

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

4.1.3 유동성위험 연결회사의 재무기획팀은 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우가 발생하지 않도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.연결회사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

2015.12.31>(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	계

차입금	209,885	497,708	13,440	403,093	-	1,124,126

매입채무	2,550,107	-	-	-	-	2,550,107

기타지급채무(유동)	1,335,723	-	-	-	-	1,335,723

기타지급채무(비유동)	-	70,318	100,500	80,800	-	251,618

계	4,095,715	568,026	113,940	483,893	-	5,261,574

2014.12.31>(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과	계

차입금	308,855	711,200	-	-	-	1,020,055

매입채무	1,455,201	-	-	-	-	1,455,201

기타지급채무(유동)	1,366,699	-	-	-	-	1,366,699

기타지급채무(비유동)	-	-	264,000	48,000	55,400	367,400

계	3,130,755	711,200	264,000	48,000	55,400	4,209,355

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015.12.31	2014.12.31

총차입금	1,079,121	1,000,000

차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품	22,910,846	15,446,314

순부채	(21,831,725)	(14,446,314)

자본총계	46,287,548	33,346,661

총자본	24,455,823	18,900,347

자본조달비율	-	-

4.3 공정가치

2015년 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한, 2015년 당기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.4.3.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,146,231	16,146,231	10,584,059	10,584,059

단기금융상품	6,764,615	6,764,615	4,862,255	4,862,255

매출채권	14,335,592	14,335,592	15,305,799	15,305,799

매도가능금융자산	1,334,432	1,334,432	200,000	200,000

파생금융자산	111,096	111,096	-	-

기타수취채권	2,066,984	2,066,984	1,038,100	1,038,100

소계	40,758,950	40,758,950	31,990,213	31990213

금융부채

매입채무	2,550,107	2,550,107	1,455,201	1,455,201

기타지급채무	1,587,341	1,587,341	1,734,099	1,734,099

차입금	1,079,121	1,079,121	1,000,000	1,000,000

소계	5,216,569	5,216,569	4,189,300	4,189,300

4.3.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산

슈프리마인베스트먼트 테크스타3호	400,000	200,000

슈프리마인베스트먼트 테크스타3호는 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 매도가능금융자산을 단기적으로 처분할 계획은없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

4.3.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산	-	934,432	-	934,432

파생금융자산	-	111,096	111,096

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채	-	-

매출채권	14,335,592	-	-	14,335,592

매도가능금융자산	400,000	-	-	400,000

기타금융자산	24,977,830	-	-	24,977,830

매입채무	2,550,107	-	-	2,550,107

차입금	1,079,121	-	-	1,079,121

기타금융부채	1,587,341	-	-	1,587,341

4.3.3 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

매도가능금융자산

전환사채	934,432	2	현재가치기법	할인율	NA

파생금융자산

전환권 및 조기상환권	111,096	3	옵션모델	신용변동성	10.02%

신용위험	14.05%

5. 범주별 금융상품(1) 2015년 12월 31일

(단위: 천원)

금융자산	대여금및수취채권	단기매매금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	16,146,231	-	-	16,146,231

단기금융상품	6,764,615	-	-	6,764,615

매출채권	14,335,592	-	-	14,335,592

기타수취채권(유동)	271,236	-	-	271,236

기타수취채권(비유동)	1,795,748	-	-	1,795,748

매도가능금융자산	-	-	1,334,432	1,334,432

파생금융자산	-	111,096	-	111,096

계	39,313,422	111,096	1,334,432	40,758,950

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	2,550,107

기타지급채무(유동)	1,335,723

차입금(유동)	679,121

기타지급채무(비유동)	251,618

차입금(비유동)	400,000

계	5,216,569

(2) 2014년 12월 31일(단위: 천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	10,584,059	-	10,584,059

단기금융상품	4,862,255	-	4,862,255

매출채권	15,305,799	-	15,305,799

기타수취채권(유동)	320,988	-	320,988

기타수취채권(비유동)	717,112	-	717,112

매도가능금융자산	-	200,000	200,000

계	31,790,213	200,000	31,990,213

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	1,455,201

기타지급채무(유동)	1,366,699

차입금(유동)	1,000,000

기타지급채무(비유동)	367,400

계	4,189,300

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구분	당기	전기

대여금 및 수취채권

이자수익	685,074	359,281

외환차익	62,557	23,344

외환차손	(21,466)	(20,136)

외화환산이익	11,508	10,715

외화환산손실	(428)	(3,934)

파생금융자산

파생금융자산평가손실	(33,305)	-

매도가능금융자산

이자수익	76,985	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(37,454)	(46,685)

외환차익	6,508	2,124

외환차손	(2,619)	(3,462)

외화환산이익	493	22

외화환산손실	(275)	(346)

6. 금융자산의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

현금및현금성자산 및 단기금융상품	2015.12.31	2014.12.31

AAA	3,949,910	3,398,924

A3+	4,946,320	1,969,241

AA+	2,000,000	-

A+	-	5,085,000

A	5,607,800	4,000,000

A2-	6,406,816	993,014

합계	22,910,846	15,446,179

(*) 연결재무상태표의 '현금및현금성자산 및 단기금융상품'과의 차이금액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.

(단위: 천원)

기타수취채권	2015.12.31	2014.12.31

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	-	-

Group 2	2,066,984	1,038,100

Group 3	-	-

연체 및 손상되지 아니한 기타수취채권 합계	2,066,984	1,038,100

Group 1 - 새로운 고객

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객으로 채무불이행 위험이 해소된 고객

7. 현금및현금성자산 등

(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015.12.31	2014.12.31

현금시재	21	135

단기은행예치금	1,899,890	1,292,103

환매조건부채권(RP)	4,300,000	9,291,821

전자단기사채(ABSTB)	5,000,000	-

기업어음(CP)	4,946,320	-

합계	16,146,231	10,584,059

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	종 류	2015.12.31	비 고

단기금융상품	정기예금	350,000	우리사주 임직원 대출관련 정기예금 담보

8. 매출채권(1) 매출채권(단위: 천원)

구분	2015.12.31	2014.12.31

매출채권	14,335,592	15,305,799

차감 : 대손충당금	-	-

매출채권(순액)	14,335,592	15,305,799

(2) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	2015.12.31	2014.12.31

연체되지 않은 채권	9,501,751	1,951,691

소계	9,501,751	1,951,691

연체되었으나 손상되지 않은채권

3개월이하	2,717,845	9,402,565

3개월초과 6개월이하	19,924	2,014,716

6개월초과 12개월 이하	-	411,510

1년초과	2,096,072	1,525,317

소계	4,833,841	13,354,108

합계	14,335,592	15,305,799

9. 기타수취채권

보고기간말 현재 기타수취채권의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	2015.12.31	2014.12.31

유동	미수금	27,310	20,401

미수수익	103,084	55,158

종업원대여금	140,842	127,231

기타보증금 (외화)	-	97,088

계	271,236	299,878

비유동	보증금	525,936	347,830

종업원대여금	1,269,812	251,196

계	1,795,748	599,026

합계	2,066,984	898,904

10. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2015.12.31	2014.12.31

상품	107,343	83,935

제품	1,597,754	1,992,819

재공품	415,991	408,087

원재료	1,306,326	1,124,815

계	3,427,414	3,609,656

11. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	2015.12.31	2014.12.31

선급금	160,062	84,632

부가세대급금	84,141	-

선급비용	-	236,664

합 계	244,203	321,296

12. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	200,000	-

취득	1,055,599	200,000

상각이자	76,985	-

평가이익	1,848	-

기말금액	1,334,432	200,000

(2) 매도가능금융자산의 상세내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

지분증권	-

주식	400,000	200,000

채무증권	-

전환사채	934,432	-

기말금액	1,334,432	200,000

13. 파생금융자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

파생금융자산	111,096	-

연결회사는 당기에 주식으로 전환될 수 있는 권리가 부여된 ㈜세인트시큐리티 전환사채를 취득하였으며, 취득시 해당 전환권을 이항모형을 사용하여 평가하고 파생금융자산으로 계상였습니다. 상기 파생금융자산과 관련하여 당기에 33백만원의 파생금융자산평가손실(기타비용)을 인식하였습니다.

14. 관계기업주식(1) 공동기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

회사명	투자주식수	지분율	설립국가	결산월

2015.12.31	2014.12.31

관계기업

㈜시큐레이어	100,000	20.00%	-	한국	12월 31일

㈜위드네트웍스	38,462	32.87%	-	한국	12월 31일

(2) 당기와 전기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법	배당	기말

손익	자본변동

관계기업

㈜시큐레이어	-	3,000,000	307,860	(717)	-	3,307,143

㈜위드네트웍스	-	1,000,012	127,271	(738)	-	1,126,545

합계	-	4,000,012	435,131	(1,455)	-	4,433,688

(3) 공동기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

관계기업

㈜시큐레이어	8,451,686	3,238,637	5,213,049	7,753,233	1,225,910

㈜위드네트웍스	8,975,677	8,027,244	948,433	13,246,363	(498,962)

(4) 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	투자제거차액 및 미실현 손익	영업권	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

㈜시큐레이어	5,213,049	20.00%	1,042,610	1,017,511	1,247,022	3,307,143

㈜위드네트웍스	948,433	32.87%	311,750	368,114	446,681	1,126,545

15. 유형자산(1) 유형자산 변동내역

2015년>(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	비품	차량운반구	합 계

기초(국고보조금 차감전)	507,714	1,346,224	17,471	2,037,346	-	3,908,755

취득	-	-	112,332	1,399,275	18,279	1,529,886

감가상각
누계액 증가	감가상각비	-	(40,832)	(10,815)	(469,991)	(3,046)	(524,684)

국고보조금 상계액	-	-	-	(355,830)	-	(355,830)

기타비용	-	-	-	(11,537)	-	(11,537)

처분	-	(13,011)	(12,528)	-	(25,539)

환율변동	-	-	-	(9)	-	(9)

당기말	507,714	1,305,392	105,977	2,586,726	15,233	4,521,042

국고보조금	-	-	-	(810,437)	-	(810,437)

기말	507,714	1,305,392	105,977	1,776,289	15,233	3,710,605

취득원가	507,714	1,633,295	112,332	4,766,364	18,279	7,037,984

감가상각누계액	-	(327,903)	(6,355)	(2,179,638)	(3,046)	(2,516,942)

국고보조금	-	-	-	(810,437)	-	(810,437)

2014년>(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	비품	합 계

기초(국고보조금 차감전)	338,398	1,176,666	21,931	1,469,351	3,006,346

취득	169,316	206,941	-	1,232,072	1,608,329

감가상각 누계액 증가	감가상각비	-	(37,383)	(4,460)	(347,404)	(389,247)

국고보조금 상계액	-	-	-	(316,673)	(316,673)

당기말	507,714	1,346,224	17,471	2,037,346	3,908,755

국고보조금	-	-	-	(935,071)	(935,071)

기말	507,714	1,346,224	17,471	1,102,275	2,973,684

취득원가	507,714	1,633,294	99,800	5,511,115	7,751,923

감가상각누계액	-	(287,070)	(82,329)	(3,473,769)	(3,843,168)

국고보조금	-	-	-	(935,071)	(935,071)

(2) 감가상각비(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제조원가	30,226	35,348

판매비와 관리비	일반 관리비	296,582	169,023

경상연구개발비	197,876	184,876

합계	524,684	389,247

(3) 보험가입내역(단위: 천원)

보험종류	부보자산	당기	전기

장부가액	부보금액	장부가액	부보금액

화재보험	건물	1,305,392	1,386,045	1,346,224	1,386,029

16. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

2015년>(단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권(*)	개발비	계

기초장부가액	-	67,388	2,290,405	2,357,793

취득	-	-	1,285,608	1,285,608

상각	-	-	(459,003)	(459,003)

기말장부가액	-	67,388	3,117,010	3,184,398

취득원가	9,737	67,388	4,270,503	4,347,628

상각누계액	(9,737)	-	(1,153,493)	(1,163,230)

(*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않으며, 회수가능액이 장부가액을 초과할 것으로 판단하여 인식한 손상차손은 없습니다.

2014년>(단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권(*)	개발비	계

기초장부가액	-	67,388	1,445,089	1,512,477

취득	-	-	1,195,754	1,195,754

상각	-	-	(350,438)	(350,438)

기말장부가액	-	67,388	2,290,405	2,357,793

취득원가	9,736	67,388	2,984,895	3,062,019

상각누계액	(9,736)	-	(694,490)	(704,226)

(*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않으며, 회수가능액이 장부가액을 초과할 것으로 판단하여 인식한 손상차손은 없습니다.(2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

경상연구개발비	459,003	350,438

(3) 경상연구개발비당기 및 전기의 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

판매비와관리비	5,063,625	4,166,586

17. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	2015.12.31	2014.12.31

유동	미지급금	1,335,029	1,331,542

미지급비용	433	35,008

미지급배당금	261	149

소계	1,335,723	1,366,699

비유동	미지급금	251,618	367,400

소계	251,618	367,400

합계	1,587,341	1,734,099

18. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계 정 과 목	2015.12.31	2014.12.31

유동	선수금	-	32,724

예수금	488,668	435,913

선수수익	507,749	691,350

소계	996,417	1,159,987

비유동	장기선수수익	214,686	270,620

소계	214,686	270,620

합계	1,211,103	1,430,607

19. 차입금(1) 차입금 상세내역(단위: 천원)

구분	2015.12.31	2014.12.31

유동

은행차입금	679,121	1,000,000

비유동

은행차입금	400,000	-

계	1,079,121	1,000,000

(2) 은행차입금의 상세내역(단위: 천원)

차입처	만기일	연이자율(%)2015.12.31	2015.12.31	2014.12.31	상환방법

하나은행	2015.03.25	4.3%	-	300,000	만기일시상환

2015.09.15	2.8%	-	700,000	만기일시상환

2016.06.03	5.7%	179,121	-	만기일시상환

2016.03.25	3.2%	200,000	-	만기일시상환

2016.11.30	3.3%	300,000	-	만기일시상환

2018.03.25	3.4%	400,000	-	만기일시상환

합계	1,079,121	1,000,000

20. 순확정급여부채(1) 확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	2015.12.31	2014.12.31

확정급여채무의 현재가치	4,180,104	3,226,767

순확정급여부채	4,180,104	3,226,767

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	3,226,767	2,468,483

당기근무원가	917,260	833,176

이자비용	90,763	94,741

재측정요소:	93,581	7,289

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	18,386	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	98,946	211,861

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(23,751)	(204,572)

제도에서의 지급액:	(148,267)	(176,922)

- 급여의 지급	(148,267)	(176,922)

보고기간말 금액	4,180,104	3,226,767

(3) 주요 보험수리적 가정

구 분	2015.12.31	2014.12.31

할인율	2.63%	2.96%

미래임금상승률	5.00%	5.00%

(4) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

(단위: 천원)

구분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1.00%	(292,790)

(-)1.00%	345,415

미래임금상승률	1.00%	333,914

(-)1.00%	(289,500)

(5) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	합 계

급여지급액	257,093	294,160	1,051,710	2,271,184	3,874,147

확정급여채무의 가중평균만기는 9.42년입니다.

21. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

당기법인세

당기손익에 대한 법인세	-	69,589

전기 법인세 조정사항	2,298	-

이연법인세

일시적차이의 증감	(87,613)	(184,878)

자본에 직접 반영된 법인세	20,588	1,603

총이연법인세	(67,025)	(183,275)

법인세비용(수익)	(64,727)	(113,686)

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법인세비용차감전순손익(A)	(1,664,368)	1,495,142

적용세율에 따른 법인세비용	(366,161)	328,931

법인세 효과:

- 비공제비용	(15,671)	(9,851)

- 세액공제 발생액	(976,831)	(653,670)

- 이연법인세 미인식 차이	242,860	175,867

- 미인식 이연법인세	1,137,583	-

- 기타	(86,507)	45,037

법인세비용(B)	(64,727)	(113,686)

유효세율(C=B/A)	3.89%	-7.60%

(3) 이연법인세자산과 부채의 내역(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	594,493	1,081,150

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산	2,845,682	1,079,887

상계전 이연법인세자산	3,440,175	2,161,037

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(22,678)	(16,595)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(107,308)	(59,449)

상계전 이연법인세부채	(129,986)	(76,044)

차감 : 실현가능성이 불확실한 금액	1,137,583	-

상계후 이연법인세자산	2,172,606	2,084,993

(4) 이연법인세의 총 변동액(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기초금액	2,084,993	1,900,115

손익계산서에 반영된 이연법인세	67,025	183,275

자본에 직접 반영된 법인세	20,588	1,603

기말금액	2,172,606	2,084,993

(5) 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동

(단위: 천원) 구 분 당기초 손익계산서 자본 당기말 퇴직급여충당부채 637,609 211,719 - 849,328 국고보조금 340,576 (92,376) - 248,200 충당부채 246,195 8,225 - 254,420 이월세액공제액 834,956 976,830 - 1,811,786 결손금 - 152,770 - 152,770 미수수익 (16,595) (6,083) - (22,678) 감가상각비 (59,449) 30,388 - (29,061) 지급보증료 - 1,384 - 1,384 지분법적용투자주식 - (78,249) - (78,249) 자본에 가감하는 이연법인세 101,701 - 20,588 122,289 미인식 이연법인세 - (1,137,583) - (1,137,583) 합계 2,084,993 67,025 20,588 2,172,606 (단위: 천원) 구 분 당기초 손익계산서 자본 당기말 퇴직급여충당부채 450,606 187,003 - 637,609 국고보조금 336,035 4,541 - 340,576 충당부채 207,791 38,404 - 246,195 이월세액공제액 877,169 (42,213) - 834,956 이월결손금 - - - - 미수수익 (12,135) (4,460) - (16,595) 감가상각비 (59,449) - - (59,449) 지분법적용투자주식 - - - - 자본에 가감하는 이연법인세 100,098 - 1,603 101,701 합계 1,900,115 183,275 1,603 2,084,993 일시적차이 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이월세액공제액에 대한 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 세액감면 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 2015년 12월 31일 현재 연결회사는 실현가능성이 높은 일시적차이와 이월세액공제에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. (6) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 재측정요소(반영전) (93,581) (7,289) 법인세 효과 20,588 1,604 재측정요소(반영후) (72,993) (5,685) 22. 충당부채(1) 충당부채의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 연차충당부채 480,816 393,237 상여충당부채 190,368 166,496 기타충당부채 485,270 559,336 합계 1,156,454 1,119,069 (2) 충당부채의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,119,068 944,504 증가 1,061,869 1,058,561 감소 (1,024,483) (883,996) 기말 1,156,454 1,119,069 연결회사는 보고기간말 현재 임직원에 대한 연차휴가 및 이익배분 성과급 등과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 23. 자본금보고기간 종료일 현재 연결회사의 발행 주식수, 1주당 금액 및 자본금 내역은 다음과같습니다. 구 분 당기말 전기말 회사가 발행할 주식수 50,000,000 주 50,000,000 주 회사가 발행한 보통주식수 6,856,330 주 5,286,330 주 1주당 금액 500 원 500 원 보통주 자본금 3,428,165,000 원 2,643,165,000 원 24. 자본잉여금 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 26,287,428 12,113,906 기타자본잉여금 12,810 36,099 합계 26,300,238 12,150,005 25. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타자본항목 주식매입선택권 - 32,397 기타포괄손익누계액 해외사업환산손익 35,465 33,311 매도가능금융자산평가이익 1,848 - 지분법자본변동 (1,455) - (2) 연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 제 2 차 제 3 차 제 4 차 대상 직원 12명 임직원 13명 임직원 15명 주주총회 결의일 2007년 3월 22일 2009년 3월 19일 2011년 3월 29일 행사기간 1. 주주총회 결의일 2년, 상장후 1년 경과 한 후 행사가능2. 최초 행사가능일로부터 3년이내 행사3. 주주총회 결의일로부터 2년간 재임 후 1. 주주총회 결의일 2년, 상장후 1년 경과 한 후 행사가능2. 최초 행사가능일로부터 3년이내 행사3. 주주총회 결의일로부터 2년간 재임 후 1. 주주총회 결의일 2년, 상장후 1년 경과 한 후 행사가능2. 최초 행사가능일로부터 3년이내 행사3. 주주총회 결의일로부터 2년간 재임 후 최초 부여주식수 88,000주 165,000주 180,000주 행사가격 500원 1,500원 1,500원 (3) 연결회사는 당기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가는 블랙숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 제 2 차 제 3 차 제 4 차 적용모형 블랙숄즈모형 블랙숄즈모형 블랙숄즈모형 기초자산의 현재가치(권리부여일 현재의 시가) 1,008원 1,031원 728원 무위험이자율(권리부여일 현재의 5년 만기 국공채 유통수익율) 4.78% 4.15% 4.08% 기대행사기간 4.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성(표준편차) 0.2901 0.3210 0.3178 (4) 주식보상비용 및 보고기간 종료일 현재 잔여주식보상비용의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제 3 차 제 4 차 계 제 3 차 제 4 차 계 주식보상비용(주식보상비용환입) - - - - 904 904 (5) 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 수량 변동내역 (단위: 주) 구 분 당기말 전기말 2차 3차 4차 계 2차 3차 4차 계 기초 22,000 67,800 80,200 170,000 44,000 120,000 150,000 314,000 부여 - - - - - - - - 상실 - - - - - - - - 행사 22,000 67,800 80,200 170,000 22,000 52,200 69,800 144,000 기말 - - - - 22,000 67,800 80,200 170,000 26. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 72,857 41,139 미처분이익잉여금 16,580,908 18,398,399 합계 16,653,765 18,439,538 27. 매출액당기 및 전기의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 제품매출액 18,555,604 22,081,386 상품매출액 2,421,284 934,075 계 20,976,888 23,015,461 28. 매출원가당기 및 전기의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 6,193,965 7,566,258 상품매출원가 2,168,314 821,632 계 8,362,279 8,387,890 29. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 4,948,841 4,018,898 상여금 387,347 448,743 퇴직급여 429,209 428,503 복리후생비 1,208,108 880,284 운반비 58,338 76,730 감가상각비 296,582 169,023 수선비 3,198 1,760 소모품비 49,457 24,796 세금과공과 77,023 135,463 지급임차료 295,293 261,040 보험료 13,679 8,006 여비교통비 441,565 479,676 통신비 74,944 60,734 경상연구개발비 5,063,625 4,166,586 교육훈련비 22,397 27,302 협회비 37,400 12,600 도서인쇄비 14,810 26,513 지급수수료 1,332,849 702,955 접대비 127,321 131,287 광고선전비 448,186 423,343 판매수수료 152,838 891,900 차량유지비 1,336 - 수도광열비 951 - 주식보상비용 - 904 계 15,485,297 13,377,046 30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 387,163 (1,153,841) 원재료 사용 4,969,574 7,531,746 상품의 매입 2,168,314 802,446 종업원급여 11,942,221 10,805,086 감가상각, 무형자산상각 983,687 739,684 광고선전비 448,187 423,343 지급수수료 1,647,917 1,082,015 외주가공비 284,185 432,017 기타 1,016,328 1,102,441 계(*) 23,847,576 21,764,937 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 종업원급여당기 및 전기의 종업원 급여 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 8,450,621 7,636,558 상여금 698,999 737,384 퇴직급여 880,829 927,918 복리후생비 1,911,772 1,502,322 주식보상비용 - 904 계 11,942,221 10,805,086 32. 기타수익 당기 및 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 2,364 - 지분법이익 435,131 - 잡이익 64,689 56,410 계 502,184 56,410 33. 기타비용당기 및 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산폐기손실 - 116,100 유형자산처분손실 17,580 - 기부금 21,500 15,000 파생금융자산평가손실 33,305 - 잡손실 4,361 1,616 계 76,746 132,716 34. 금융수익당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 762,059 359,281 외환차익 69,065 25,468 외화환산이익 12,001 10,737 계 843,125 395,486 35. 금융비용당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 37,454 46,685 외환차손 24,085 23,598 외화환산손실 703 4,280 계 62,242 74,563 36. 우발채무 및 약정사항 (1) 주요약정사항 보고기간말 현재 연결회사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정금액 운영자금 한도약정 우리은행 500,000 하나은행 700,000 CNY 1,000,000 소 계 1,200,000 CNY 1,000,000 신용장(L/C)개설 약정 국민은행 USD 1,300,000 합 계 1,200,000 CNY 1,000,000 USD 1,300,000 (2) 타인으로부터 지급보증받은 내역 (단위: 천원) 지급보증제공자 지급보증처 지급보증내용 지급보증금액 대표이사 우리은행 등 차입금지급보증 840,000 국민은행 L/C개설 관련 USD 1,430,000 하나은행 차입금지급보증 CNY 1,200,000 서울보증보험(주) 이행보증 및 인허가 등 193,397 합 계 1,033,397 USD 1,430,000 CNY 1,200,000 (3) 운용리스 - 당기손익으로 인식한 리스료연결회사는 일부 차량운반구를 취소불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 지급하는 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 최소리스료 96,135 94,790 - 미래 최소리스료연결회사가 운용리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1년 이내 85,930 96,135 1년 초과 5년 이내 25,914 111,844 합 계 111,844 207,979 (4) 지급보증 및 담보제공당기말 현재 회사는 우리사주 관련 임직원의 대출금과 관련하여 단기금융상품 350백만원을 하나은행에 담보로 제공하고 있으며, 종속기업인 (주)나임네트웍스의 차입금900백만원에 대하여 하나은행에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 7). 37. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트㈜ 관계기업 ㈜시큐레이어㈜위드네트웍스 그 밖의 특수관계자 ㈜고도소프트게임마케팅앤비즈니스㈜ (2) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 2015년 2015.12.31 수익 비용 채권 채무 유의적 영향력을 행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트㈜ 1,037,451 136,729 208,395 - 관계기업 ㈜시큐레이어 100,000 725,000 110,000 545,600 ㈜위드네트웍스 - 3,000 - 3,300 그밖의 특수관계자 ㈜고도소프트 11,500 - - - 게임마케팅앤비즈니스㈜ - 72,000 - 13,200 (3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 급여 1,367,645 1,223,085 상여 298,343 243,914 퇴직급여 99,009 137,856 주식보상비용 - 753 합계 1,764,997 1,605,608 (4) 지급보증 및 담보제공 당기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자인 대표이사로부터 차입금지급보증 및 L/C개설과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 종 류 2015.12.31 비 고 단기금융상품 정기예금 350,000 우리사주 임직원 대출관련 정기예금 담보 38. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 당기 전기 1. 법인세비용차감전순이익 (1,664,368) 1,495,142 2. 조정사항 854,202 1,349,452 이자비용 37,454 46,685 감가상각비 524,684 389,247 무형자산상각비 459,003 350,438 퇴직급여 1,008,023 927,918 유형자산처분손실 17,580 - 파생금융자산평가손실 33,305 - 이자수익 (762,059) (359,281) 유형자산처분이익 (2,364) - 지분법이익 (435,131) - 기타수익,비용 (26,293) (5,555) 3. 순운전자본 변동 1,166,328 (2,494,776) 매출채권의 감소(증가) 982,989 598,232 재고자산의 감소(증가) 182,243 (1,008,409) 기타수취채권의 감소(증가) 57,158 (64,067) 기타유동자산의 감소(증가) 140,849 (219,967) 매입채무의 증가(감소) 1,092,557 (1,071,371) 기타지급채무의 증가(감소) (216,513) 161,594 퇴직금의 지급 (148,267) (176,922) 충당부채의 증가 1,586 174,564 기타자산부채의 감소 (926,274) (888,430) 4. 영업에서 창출된 현금흐름 356,162 349,818 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 차입금의 유동성 대체 - 700,000 종업원대여금의 유동성 대체 131,413 139,192 39. 부문별 정보(1) 영업부문 연결회사는 네트워크 서비스 및 정보보안 솔루션 제조의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (2) 지역부문 연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 이에 따라 분류된 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 내수 19,541,264 21,085,830 수출 - 일본,중국 1,435,624 1,929,631 계 20,976,888 23,015,461 (3) 주요 고객에 대한 의존도2015년과 2014년 중 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 매출액 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 ㈜론스텍 4,438,268 6,915,008 ㈜코마스 2,565,061 4,754,014 ㈜엔투시스 3,138,373 3,896,837 ㈜가온아이 2,562,419 - 대원씨티에스㈜ 3,295 1,585,583 합계 12,707,416 17,151,442 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 2015.12.31 현재 제 15 기 2014.12.31 현재 제 14 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 자산 유동자산 40,467,902,151 33,812,544,506 35,421,885,590 현금및현금성자산 16,079,610,414 10,100,298,882 14,975,660,012 단기금융상품 6,764,615,072 4,862,255,155 1,310,000,000 매출채권 13,646,677,210 14,774,706,210 16,194,116,724 당기법인세자산 119,553,170 27,360,030 기타수취채권 245,283,349 227,434,308 270,830,480 재고자산 3,367,959,712 3,463,270,494 2,543,399,741 기타유동자산 244,203,224 384,579,457 100,518,603 비유동자산 16,158,486,742 9,609,369,669 7,002,733,849 매도가능금융자산 1,334,432,000 200,000,000 파생금융자산 111,096,000 종속기업 주식 4,630,012,000 1,677,779,048 778,798,048 관계기업주식 지분법적용 투자지분 기타수취채권 1,595,078,148 621,361,999 493,976,878 유형자산 3,507,325,987 2,898,036,415 2,317,366,596 무형자산 2,807,935,899 2,127,198,934 1,512,477,183 이연법인세자산 2,172,606,708 2,084,993,273 1,900,115,144 자산총계 56,626,388,893 43,421,914,175 42,424,619,439 부채 유동부채 5,393,481,108 4,910,843,475 6,321,127,334 매입채무 1,947,599,076 1,455,254,623 2,772,029,449 당기법인세부채 25,620,008 기타지급채무(유동) 1,199,815,066 526,543,196 1,160,652,243 유동성장기부채 700,000,000 250,000,000 충당부채 1,335,575,638 1,119,068,611 944,504,684 기타유동부채 910,491,328 1,084,357,037 1,193,940,958 비유동부채 4,560,072,230 3,838,893,807 3,617,371,103 기타지급채무(비유동) 281,618,000 397,400,000 165,000,000 장기차입금 0 700,000,000 퇴직급여부채 4,063,768,160 3,170,873,802 2,468,482,766 기타비유동부채 214,686,070 270,620,005 283,888,337 부채총계 9,953,553,338 8,749,737,282 9,938,498,437 자본 자본금 3,428,165,000 2,643,165,000 2,571,165,000 자본잉여금 26,346,275,990 12,172,753,901 12,022,376,039 기타자본항목 0 32,397,089 59,870,849 기타포괄손익투계액 1,848,327 이익잉여금 16,896,546,238 19,823,860,903 17,832,709,114 자본총계 46,672,835,555 34,672,176,893 32,486,121,002 부채와자본총계 56,626,388,893 43,421,914,175 42,424,619,439 포괄손익계산서 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 14 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 매출액 19,005,345,856 21,626,053,140 23,122,189,503 매출원가 7,117,831,818 7,704,963,920 8,215,759,419 매출총이익 11,887,514,038 13,921,089,220 14,906,430,084 판매비와관리비 14,066,417,612 11,880,253,074 9,894,911,908 영업이익(손실) (2,178,903,574) 2,040,836,146 5,011,518,176 기타이익 56,455,090 51,441,045 233,465,232 기타손실 1,283,034,366 132,630,540 25,833,743 금융수익 840,691,325 391,301,734 273,430,529 금융비용 37,077,637 56,411,226 141,221,504 법인세비용차감전순이익(손실) (2,601,869,162) 2,294,537,159 5,351,358,690 법인세비용 (64,726,942) (113,686,271) 301,927,823 당기순이익(손실) (2,537,142,220) 2,408,223,430 5,049,430,867 기타포괄손익 (71,144,318) (5,685,241) (48,152,589) 보험수리적손익 (72,992,645) (5,685,241) (48,152,589) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 1,848,327 매도가능금융자산 1,848,327 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) 1,848,327 총포괄손익 (2,608,286,538) 2,402,538,189 5,001,278,278 주당이익 기본주당이익(손실) (394) 466 1,134 희석주당이익(손실) (394) 444 1,071 자본변동표 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 14 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 1,971,165,000 523,659,167 56,120,876 12,831,430,836 15,382,375,879 자본의 변동 당기순이익 5,049,430,867 5,049,430,867 보험수리적손익 (48,152,589) (48,152,589) 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 주식보상비용 3,749,973 3,749,973 지분의 발행 600,000,000 11,498,716,872 12,098,716,872 배당금지급 주식선택권 행사 2013.12.31 (기말자본) 2,571,165,000 12,022,376,039 59,870,849 17,832,709,114 32,486,121,002 2014.01.01 (기초자본) 2,571,165,000 12,022,376,039 59,870,849 17,832,709,114 32,486,121,002 자본의 변동 당기순이익 2,408,223,430 2,408,223,430 보험수리적손익 (5,685,241) (5,685,241) 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 주식보상비용 904,102 904,102 지분의 발행 배당금지급 411,386,400 411,386,400 주식선택권 행사 72,000,000 150,377,862 (28,377,862) 194,000,000 2014.12.31 (기말자본) 2,643,165,000 12,172,753,901 32,397,089 19,823,860,903 34,672,176,893 2015.01.01 (기초자본) 2,643,165,000 12,172,753,901 32,397,089 19,823,860,903 34,672,176,893 자본의 변동 당기순이익 (2,537,142,220) (2,537,142,220) 보험수리적손익 (72,992,645) (72,992,645) 매도가능증권평가손익 1,848,327 1,848,327 지분법자본변동 주식보상비용 지분의 발행 700,000,000 13,994,104,000 14,694,104,000 배당금지급 317,179,800 317,179,800 주식선택권 행사 85,000,000 179,418,089 (32,397,089) 232,021,000 2015.12.31 (기말자본) 3,428,165,000 26,346,275,990 0 1,848,327 16,896,546,238 46,672,835,555 현금흐름표 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 14 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 영업활동현금흐름 911,265,557 993,680,759 1,132,846,329 영업에서 창출된 현금흐름 1,058,737,560 977,072,469 1,143,999,399 법인세비용차감전순이익 (2,601,869,162) 2,294,537,159 5,351,358,690 당기순이익조정을 위한 가감 2,646,458,719 1,489,438,545 976,804,218 순운전자본의변동 1,014,148,003 (2,806,903,235) (5,184,163,509) 법인세납부(환급) (147,472,003) 16,608,290 (11,153,070) 투자활동현금흐름 (8,825,520,902) (5,370,298,914) (1,725,274,202) 이자수취 655,874,303 334,823,979 205,985,989 단기금융상품의 취득 (1,902,359,917) (3,552,255,155) (1,155,000,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 (1,055,599,121) (200,000,000) 관계기업주식의 취득 (4,000,012,000) 파생금융자산의 취득 (144,400,879) 기타 수취채권의 취득 (981,026,171) (151,094,239) (135,656,128) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (898,981,000) (778,798,048) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 500,000 유형자산의 취득 (1,310,937,242) (1,554,633,167) (490,242,169) 유형자산의 처분 10,000,000 0 16,409,405 무형자산의 취득 (1,139,739,875) (965,159,332) (644,973,251) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 정부보조금의 수취 1,042,180,000 1,617,000,000 1,227,000,000 현금의기타유입(유출) 0 30,000,000 재무활동현금흐름 13,892,702,137 (496,391,344) 11,035,405,947 이자지급 (16,354,743) (29,153,844) (68,310,925) 배당금지급 (317,068,120) (411,237,500) 0 차입금 0 차입금의 상환 (700,000,000) (250,000,000) (995,000,000) 주식의 발행 14,694,104,000 0 12,098,716,872 주식선택권 행사 232,021,000 194,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 5,978,446,792 (4,873,009,499) 10,442,978,074 기초현금및현금성자산 10,100,298,882 14,975,660,012 4,534,694,595 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 864,740 (2,351,631) (2,012,657) 기말현금및현금성자산 16,079,610,414 10,100,298,882 14,975,660,012 5. 재무제표 주석 제16기 2015년 12월 31일 현재 제15기 2014년 12월 31일 현재 주식회사 파이오링크 1. 일반사항주식회사 파이오링크(이하 "회사")는 네트워크 서비스 및 정보보안 솔루션의 제조, 판매업을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 본점소재지는 서울시 금천구 가산디지털 2로 98에 위치하고 있으며, 대표이사는 조영철입니다. 회사는 2000년 7월 26일에 설립되어 2001년 1월 17일 중소기업청에 의하여 벤처기업으로 등록되었으며, 2013년 8월 1일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 60백만원이나 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 2015년 12월 31일 현재 자본금은 3,428백만원이며, 주요 주주는 조영철(지분율 : 14.62%)입니다. 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 영업부문영업부문은 하나의 보고부문을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역부문별 매출에 한하여 공시하고 있습니다(주석 40).최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 “기타영업외수익(비용)” 또는 “금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 평가하고 있습니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 건 물 40년 시 설 장 치 5년 비 품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산(1) 산업재산권개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. (2) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.(3) 연구 및 개발연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실 현가능하고, - 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고, - 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고, - 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고, - 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적 및 기타 자원이 이용가능하며, - 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매가능시점부터 추정내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각하며, 자산손상 검사를 하고 있습니다. 2.13 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.15 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.17 종업원급여 (1) 확정급여부채 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.18 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 회사는 네트워크 서비스 및 정보보안 솔루션의 제조, 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(4) 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.19 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.20 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2016년 2월 일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무기획팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무기획팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사의 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY가 있습니다. 회사는 외화채권ㆍ채무에 대하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, JPY, 원화단위: 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 외 화 원 화 외 화 원 화 외화자산: 현금및현금성자산 JPY 7,443,133 72,348 JPY 15,255,485 140,372 USD 165,403 193,852 USD 27,531 30,263 매출채권 JPY 17,819,100 173,203 JPY 11,671,508 107,394 USD 190,442 223,198 USD 234,141 257,368 계 JPY 25,262,233 245,551 JPY 26,926,993 247,766 USD 355,845 417,050 USD 261,672 287,631 외화부채: 매입채무 USD 103,160 120,904 USD 41,600 45,727 계 USD 103,160 120,904 USD 41,600 45,727 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 및 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 JPY 24,555 (24,555) 24,777 (24,777) USD 29,615 (29,615) 24,190 (24,190) 계 54,170 (54,170) 48,967 (48,967) (2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 회사의 이자율위험은 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상승시 하락시 상승시 하락시 이자비용 - - 7,000 (7,000) 이자수익 160,796 (160,796) 111,004 (111,004) 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 4.1.3 유동성위험 회사의 재무기획팀은 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우가 발생하지 않도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.회사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 2015.12.31> (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 계 매입채무 1,947,599 - - - - 1,947,599 기타지급채무(유동) 1,199,815 - - - - 1,199,815 기타지급채무(비유동) - 70,318 100,500 110,800 - 281,618 금융보증 1,080,000 - - - - 1,080,000 계 4,227,414 70,318 100,500 110,800 - 4,509,032 2014.12.31> (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 계 차입금 5,600 711,200 - - - 716,800 매입채무 1,455,255 - - - - 1,455,255 기타지급채무(유동) 526,543 - - - - 526,543 기타지급채무(비유동) - - 264,000 78,000 55,400 397,400 금융보증 360,000 - - - - 360,000 계 2,347,398 711,200 264,000 78,000 55,400 3,455,998 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 금융보증과 관련된 현금흐름은 보증채무 발생시 지급가능한 최대 금액입니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 총차입금 - 700,000 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 22,844,225 14,962,554 순부채 (22,844,225) (14,262,554) 자본총계 46,672,836 34,672,177 총자본 23,828,610 20,409,623 자본조달비율 - - 4.3 공정가치 2015년 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한, 2015년 당기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.4.3.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2015.12.31 2014.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 16,079,610 16,079,610 10,100,299 10,100,299 단기금융상품 6,764,615 6,764,615 4,862,255 4,862,255 매출채권 13,646,677 13,646,677 14,774,706 14,774,706 매도가능금융자산 1,334,432 1,334,432 200,000 200,000 파생금융자산 111,096 111,096 - - 기타수취채권 1,840,361 1,840,361 848,796 848,796 소계 39,776,791 39,776,791 30,786,056 30,786,056 금융부채 매입채무 1,947,599 1,947,599 1,455,255 1,455,255 기타지급채무 1,481,433 1,481,433 923,943 923,943 차입금 - - 700,000 700,000 소계 3,429,032 3,429,032 3,079,198 3,079,198 4.3.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 슈프리마인베스트먼트 테크스타3호 400,000 200,000 슈프리마인베스트먼트 테크스타3호는 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 매도가능금융자산을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 4.3.2 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 매도가능금융자산 - 934,432 - 934,432 파생금융자산 - - 111,096 111,096 공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채 - - 매출채권 13,646,677 - - 13,646,677 매도가능금융자산 400,000 - - 400,000 기타금융자산 24,334,586 - - 24,334,586 매입채무 1,947,599 - - 1,947,599 기타금융부채 1,481,433 - - 1,481,433 4.3.3 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 매도가능 전환사채 934,432 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 NA 파생상품 전환권 및 조기상환권 111,096 3 옵션모델 연환산 신용변동성 10.02% 거래상대방 신용위험 14.05% 5. 범주별 금융상품 (1) 2015년 12월 31일 (단위: 천원) 금융자산 대여금및수취채권 단기매매금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 16,079,610 - - 16,079,610 단기금융상품 6,764,615 - - 6,764,615 매출채권 13,646,677 - - 13,646,677 기타수취채권(유동) 245,283 - - 245,283 기타수취채권(비유동) 1,595,078 - - 1,595,078 매도가능금융자산 - - 1,334,432 1,334,432 파생금융자산 - 111,096 - 111,096 계 38,331,263 111,096 1,334,432 39,776,791 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 1,947,599 기타지급채무(유동) 1,199,815 차입금(유동) - 기타지급채무(비유동) 281,618 계 3,429,032 (2) 2014년 12월 31일 (단위: 천원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 10,100,299 - 10,100,299 단기금융상품 4,862,255 - 4,862,255 매출채권 14,774,706 - 14,774,706 기타수취채권(유동) 227,434 - 227,434 기타수취채권(비유동) 621,362 - 621,362 매도가능금융자산 - 200,000 200,000 계 30,586,056 200,000 30,786,056 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 1,455,255 기타지급채무(유동) 526,543 차입금(유동) 700,000 기타지급채무(비유동) 397,400 계 3,079,198 (3) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 천원) 구분 당기 전기 대여금 및 수취채권 이자수익 683,527 355,097 외환차익 61,671 23,344 외환차손 (18,383) (20,136) 외화환산이익 11,508 10,715 외화환산손실 (428) (3,934) 파생금융자산 파생금융자산평가손실 (33,305) - 매도가능금융자산 이자수익 76,985 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (15,373) (28,533) 외환차익 6,508 2,124 외환차손 (2,619) (3,462) 외화환산이익 493 22 외화환산손실 (275) (346) 6. 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 매 출 채 권 2015.12.31 2014.12.31 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 3,553,727 - Group 2 10,092,950 14,774,706 Group 3 - - 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 13,646,677 14,774,706 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객으로 채무불이행 위험이 해소된 고객 (단위: 천원) 현금및현금성자산 및 단기금융상품 2015.12.31 2014.12.31 AAA 3,883,290 2,915,300 A3+ 4,946,320 1,969,240 AA+ 2,000,000 - A+ - 5,085,000 A 5,607,800 4,000,000 A2- 6,406,815 993,014 합계 22,844,225 14,962,554 (단위: 천원) 기타수취채권 2015.12.31 2014.12.31 외부신용등급이 없는 거래상대방 - Group 1 - - Group 2 1,840,361 848,796 Group 3 - - 연체 및 손상되지 아니한 기타수취채권 합계 1,840,361 848,796 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객으로 채무불이행 위험이 해소된 고객 7. 현금및현금성자산 등 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 단기은행예치금 1,833,290 1,015,299 환매조건부채권(RP) 4,300,000 9,085,000 전자단기사채(ABSTB) 5,000,000 - 기업어음(CP) 4,946,320 - 합계 16,079,610 10,100,299 (2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 종 류 2015.12.31 비 고 단기금융상품 정기예금 350,000 우리사주 임직원 대출관련 정기예금 담보 8. 매출채권 (1) 매출채권 (단위: 천원) 구분 2015.12.31 2014.12.31 매출채권 13,846,702 14,774,706 차감 : 대손충당금 (200,025) - 매출채권(순액) 13,646,677 14,774,706 (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 연체되지 않은 채권 8,812,836 1,334,031 소계 8,812,836 1,334,031 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월이하 2,717,845 9,489,132 3개월초과 6개월이하 19,924 2,014,716 6개월초과 12개월 이하 - 411,510 1년초과 2,096,072 1,525,317 소계 4,833,841 13,440,675 손상채권(*2) 200,025 - 합계 13,846,702 14,774,706 (*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 200,025천원입니다. 9. 기타수취채권 보고기간말 현재 기타수취채권의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 2015.12.31 2014.12.31 유동 미수금 11,007 11,064 미수수익 103,084 75,430 종업원대여금 131,192 140,940 계 245,283 227,434 비유동 보증금 325,266 322,324 종업원대여금 1,269,812 299,038 계 1,595,078 621,362 합계 1,840,361 848,796 10. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2015.12.31 2014.12.31 상품 47,889 83,934 제품 1,597,755 1,846,433 재공품 415,990 408,088 원재료 1,306,326 1,124,815 계 3,367,960 3,463,270 11. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 2015.12.31 2014.12.31 선급금 160,062 147,916 선급비용 84,141 236,663 합 계 244,203 384,579 12. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 200,000 - 취득 1,055,599 200,000 상각이자 76,985 - 평가이익 1,848 - 기말금액 1,334,432 200,000 (2) 매도가능금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 지분증권 - - 주식 400,000 200,000 채무증권 - - 전환사채 934,432 - 기말금액 1,334,432 200,000 13. 파생금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 파생금융자산 111,096 - 회사는 당기에 주식으로 전환될 수 있는 권리가 부여된 ㈜세인트시큐리티 전환사채를 취득하였으며, 취득시 해당 전환권을 이항모형을 사용하여 평가하고 파생금융자산으로 계상였습니다. 상기 파생금융자산과 관련하여 당기에 33백만원의 파생금융자산평가손실(기타비용)을 인식하였습니다. 14. 종속기업 및 관계기업주식(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 종속기업 630,000 1,677,779 관계기업 4,000,012 - (2) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 2015.12.31지분율(%) 2015.12.31 2014.12.31 종속기업주식 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 중국 92.16 - 797,779 ㈜나임네트웍스 대한민국 63.00 630,000 880,000 소 계 630,000 1,677,779 관계기업주식 ㈜시큐레이어 대한민국 20.00 3,000,000 - ㈜위드네트웍스 대한민국 32.87 1,000,012 - 소 계 4,000,012 - (단위: 천원) 구분 당기 전기 종속기업주식 기초금액 1,677,779 778,798 증감 (1,047,779) 898,981 보고기간말 금액 630,000 1,677,779 관계기업주식 기초금액 - - 증감 4,000,012 - 보고기간말 금액 4,000,012 - 15. 유형자산(1) 유형자산 변동내역 2015년> (단위: 천원) 구분 토지 건물 시설장치 비품 차량운반구 합 계 기초(국고보조금 차감전) 507,714 1,346,224 3 1,969,751 - 3,823,692 취득 - - 44,832 1,264,884 18,279 1,327,995 감가상각 누계액 증가 감가상각비 - (40,832) (5,230) (451,598) (3,046) (500,706) 국고보조금 상계액 - - - (351,365) - (351,365) 기타비용 - - - (11,538) - (11,538) 처분 - - (3) (8,248) - (8,251) 당기말 507,714 1,305,392 39,602 2,411,886 15,233 4,279,827 국고보조금 - - - (772,501) - (772,501) 기말 507,714 1,305,392 39,602 1,639,385 15,233 3,507,326 취득원가 507,714 1,633,295 44,832 4,556,122 18,279 6,760,242 감가상각누계액 - (327,903) (5,230) (2,144,236) (3,046) (2,480,415) 국고보조금 - - - (772,501) - (772,501) 2014년> (단위: 천원) 구분 토지 건물 시설장치 비품 합 계 기초(국고보조금 차감전) 338,398 1,176,666 3 1,441,680 2,956,747 취득 169,316 206,941 - 1,178,375 1,554,632 감가상각 누계액 증가 감가상각비 - (37,383) - (334,338) (371,721) 국고보조금 상계액 - - - (315,966) (315,966) 당기말 507,714 1,346,224 3 1,969,751 3,823,692 국고보조금 - - - (925,656) (925,656) 기말 507,714 1,346,224 3 1,044,095 2,898,036 취득원가 507,714 1,633,294 77,500 5,428,238 7,646,746 감가상각누계액 - (287,070) (77,497) (3,458,487) (3,823,054) 국고보조금 - - - (925,656) (925,656) (2) 감가상각비 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 30,226 35,348 판매비와 관리비 일반 관리비 272,603 151,498 경상연구개발비 197,877 184,875 합계 500,706 371,721 (3) 보험가입내역 (단위: 천원) 보험종류 부보자산 당기 전기 장부가액 부보금액 장부가액 부보금액 화재보험 건물 1,305,392 1,386,045 1,346,224 1,386,029 16. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역 2015년> (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권(*) 개발비 계 기초장부가액 - 67,388 2,059,811 2,127,199 취득 - - 1,139,740 1,139,740 상각 - - (459,003) (459,003) 기말장부가액 - 67,388 2,740,548 2,807,936 취득원가 9,736 67,388 3,894,041 3,971,165 상각누계액 (9,736) - (1,153,493) (1,163,229) (*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않으며, 회수가능액이 장부가액을 초과할 것으로 판단하여 인식한 손상차손은 없습니다. 2014년> (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권(*) 개발비 계 기초장부가액 - 67,388 1,445,089 1,512,477 취득 - - 965,160 965,160 상각 - - (350,438) (350,438) 기말장부가액 - 67,388 2,059,811 2,127,199 취득원가 9,736 67,388 2,754,301 2,831,425 상각누계액 (9,736) - (694,490) (704,226) (*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않으며, 회수가능액이 장부가액을 초과할 것으로 판단하여 인식한 손상차손은 없습니다. (2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 경상연구개발비 459,003 350,438 (3) 경상연구개발비 당기 및 전기의 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 5,063,625 4,170,159 17. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 2015.12.31 2014.12.31 유동 미지급금 1,199,554 525,412 미지급비용 - 982 미지급배당금 261 149 소계 1,199,815 526,543 비유동 미지급금 251,618 367,400 임대보증금 30,000 30,000 소계 281,618 397,400 합계 1,481,433 923,943 18. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계 정 과 목 2015.12.31 2014.12.31 유동 선수금 - 10,602 예수금 439,184 407,433 선수수익 471,307 666,322 소계 910,491 1,084,357 비유동 장기선수수익 214,686 270,620 합계 1,125,177 1,354,977 19. 차입금 (1) 차입금 상세내역 (단위: 천원) 구분 2015.12.31 2014.12.31 유동 은행차입금 - 700,000 비유동 은행차입금 - - 계 - 700,000 20. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구분 2015.12.31 2014.12.31 확정급여채무의 현재가치 4,063,768 3,170,874 순확정급여부채 4,063,768 3,170,874 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,170,874 2,468,483 당기근무원가 847,103 777,283 이자비용 90,763 94,741 재측정요소: 93,581 7,289 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 18,386 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 98,945 211,861 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (23,750) (204,572) 제도에서의 지급액: (138,553) (176,922) - 급여의 지급 (138,553) (176,922) 보고기간말 금액 4,063,768 3,170,874 (3) 주요 보험수리적 가정 구 분 2015.12.31 2014.12.31 할인율 2.63% 2.96% 미래임금상승률 5.00% 5.00% (4) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 (단위: 천원) 구분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.00% (292,790) (-)1.00% 345,415 미래임금상승률 1.00% 333,914 (-)1.00% (289,500) (5) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 합 계 급여지급액 249,373 285,327 1,020,128 2,202,983 3,757,811 확정급여채무의 가중평균만기는 9.42년입니다. 21. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 - 69,589 전기 법인세 조정사항 2,298 이연법인세 일시적차이의 증감 (87,613) (184,878) 자본에 직접 반영된 법인세 20,588 1,603 총이연법인세 (67,025) (183,275) 법인세비용(수익) (64,727) (113,686) (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익(A) (2,601,869) 2,294,537 적용세율에 따른 법인세비용 (572,411) 504,798 법인세 효과: - 비공제비용 (15,671) (9,851) - 세액공제 발생액 (976,831) (653,670) - 미인식이연법인세 1,391,343 - - 기타 11,405 45,037 법인세비용(B) (64,727) (113,686) 유효세율(C=B/A) 3% (-)4.95% (3) 이연법인세자산과 부채의 내역 (단위: 천원) 구분 2015.12.31 2014.12.31 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 594,493 1,081,150 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 3,021,195 1,079,887 상계전 이연법인세자산 3,615,688 2,161,037 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (22,678) (16,595) 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 (29,061) (59,449) 상계전 이연법인세부채 (51,739) (76,044) 차감 : 실현가능성이 불확실한 금액 (1,391,343) - 상계후 이연법인세자산 2,172,606 2,084,993 (4) 이연법인세의 총 변동액 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 2,084,993 1,900,115 손익계산서에 반영된 이연법인세 67,025 183,275 자본에 직접 반영된 법인세 20,588 1,603 기말금액 2,172,606 2,084,993 (5) 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동 2015년> (단위: 천원) 구 분 2015.1.1 손익계산서 자본 2015.12.31 퇴직급여충당부채 637,609 211,719 - 849,328 국고보조금 340,576 (92,376) - 248,200 충당부채 246,195 8,225 - 254,420 이월세액공제액 834,956 976,831 - 1,811,787 결손금 152,770 - 152,770 미수수익 (16,595) (6,083) - (22,678) 감가상각비 (59,449) 30,388 - (29,061) 지급보증료 - 1,384 1,384 자본에 가감하는 이연법인세 101,701 - 20,588 122,289 미인식 이연법인세 - (1,391,343) - (1,391,343) 합계 2,084,993 (108,485) 20,588 1,997,096 2014년> (단위: 천원) 구 분 2014.1.1 손익계산서 자본 2014.12.31 퇴직급여충당부채 450,606 187,003 - 637,609 국고보조금 336,035 4,541 - 340,576 충당부채 207,791 38,404 - 246,195 이월세액공제액 877,169 (42,213) - 834,956 미수수익 (12,135) (4,460) - (16,595) 감가상각비 (59,449) - - (59,449) 자본에 가감하는 이연법인세 100,098 - 1,603 101,701 합계 1,900,115 183,275 1,603 2,084,993 일시적차이 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이월세액공제액에 대한 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 세액감면 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 2015년 12월 31일 현재 회사는 실현가능성이 높은 일시적차이와 이월세액공제에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. (6) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 천원) 구분 당기 전기 재측정요소(반영전) (93,581) (7,288) 법인세 효과 20,588 1,603 재측정요소(반영후) (72,993) (5,685) 22. 충당부채(1) 충당부채의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 연차충당부채 480,817 393,237 상여충당부채 190,368 166,496 기타충당부채 485,270 559,336 지급보증충당부채 179,121 - 합계 1,335,576 1,119,069 (2) 충당부채의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,119,069 944,504 증가 1,240,991 1,058,561 감소 (1,024,484) (883,996) 기말 1,335,575 1,119,069 회사는 보고기간말 현재 임직원에 대한 연차휴가 및 이익배분 성과급 등과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 23. 자본금보고기간말 현재 회사의 발행 주식수, 1주당 금액 및 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2015.12.31 2014.12.31 회사가 발행할 주식수 50,000,000 주 50,000,000 주 회사가 발행한 보통주식수 6,856,330 주 5,286,330 주 1주당 금액 500 원 500 원 보통주 자본금 3,428,165,000 원 2,643,165,000 원 24. 자본잉여금 (단위: 천원) 구분 2015.12.31 2014.12.31 주식발행초과금 26,287,428 12,113,906 기타자본잉여금 58,848 58,848 합계 26,346,276 12,172,754 25. 기타자본항목(1) 보고기간말 현재 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2015.12.31 2014.12.31 주식선택권 - 32,397 (2) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 제 2 차 제 3 차 제 4 차 대상 직원 12명 임직원 13명 임직원 15명 주주총회 결의일 2007년 3월 22일 2009년 3월 19일 2011년 3월 29일 행사기간 1. 주주총회 결의일 2년, 상장후 1년 경과 한 후 행사가능2. 최초 행사가능일로부터 3년이내 행사3. 주주총회 결의일로부터 2년간 재임 후 1. 주주총회 결의일 2년, 상장후 1년 경과 한 후 행사가능2. 최초 행사가능일로부터 3년이내 행사3. 주주총회 결의일로부터 2년간 재임 후 1. 주주총회 결의일 2년, 상장후 1년 경과 한 후 행사가능2. 최초 행사가능일로부터 3년이내 행사3. 주주총회 결의일로부터 2년간 재임 후 최초 부여주식수 80,000주 165,000주 180,000주 행사가격 500원 1,500원 1,500원 (3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 제 2 차 제 3 차 제 4 차 적용모형 블랙숄즈모형 블랙숄즈모형 블랙숄즈모형 기초자산의 현재가치(권리부여일 현재의 시가) 1,008원 1,031원 728원 무위험이자율(권리부여일 현재의 5년 만기 국공채 유통수익율) 4.78% 4.15% 4.08% 기대행사기간 4.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성(표준편차) 0.2901 0.3210 0.3178 (4) 주식보상비용 (단위: 천원) 구 분 제4차 당기 전기 주식보상비용 - 904 (5) 회사가 부여하고 있는 주식선택권의 수량 변동내역 (단위: 주) 구 분 당기 전기 2차 3차 4차 계 2차 3차 4차 계 기초 22,000 67,800 80,200 170,000 44,000 120,000 150,000 314,000 행사 22,000 67,800 80,200 170,000 22,000 52,200 69,800 144,000 기말 - - - - 22,000 67,800 80,200 170,000 26. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 법정적립금(*) 72,856 41,139 미처분이익잉여금 16,823,690 19,782,722 합계 16,896,546 19,823,861 (*) 기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 보고기간말 현재 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 15 기 제 14 기 미처분이익잉여금 16,823,690 19,782,722 전기이월이익잉여금 19,433,824 17,380,184 순확정급여부채의 재측정요소 (72,992) (5,685) 당기순이익(손실) (2,537,142) 2,408,223 이익잉여금 처분액 - 348,898 이익준비금 - 31,718 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주 : 당기 -원(-%), 전기 60원(12%)) - 317,180 차기이월 미처분이익잉여금 16,823,690 19,433,824 27. 매출액당기 및 전기의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 제품매출액 18,229,501 21,549,453 상품매출액 775,845 76,600 계 19,005,346 21,626,053 28. 매출원가당기 및 전기의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 6,408,909 7,640,757 상품매출원가 708,923 64,207 계 7,117,832 7,704,964 29. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 4,175,569 3,279,074 상여금 311,347 378,627 퇴직급여 359,052 392,249 복리후생비 1,012,109 766,524 운반비 52,123 65,925 감가상각비 272,604 151,498 수선비 3,198 1,760 소모품비 30,065 15,431 세금과공과 31,271 30,196 지급임차료 196,429 174,834 보험료 1,773 175 여비교통비 337,391 330,838 통신비 64,536 50,011 경상연구개발비 5,063,625 4,170,159 교육훈련비 14,380 14,350 협회비 37,400 12,600 도서인쇄비 10,763 10,591 지급수수료 1,242,385 578,442 접대비 63,089 60,031 광고선전비 434,446 388,567 판매수수료 152,838 1,007,467 대손상각비 200,025 - 주식보상비용 - 904 계 14,066,418 11,880,253 30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 240,777 (1,065,303) 원재료 사용 4,969,574 7,531,746 상품의 매입 708,923 60,907 종업원급여 10,826,793 9,825,493 감가상각, 무형자산상각 959,709 722,158 광고선전비 434,446 388,567 지급수수료 1,493,697 925,691 외주가공비 284,185 432,017 기타 1,266,145 763,941 계(*) 21,184,249 19,585,217 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 종업원급여당기 및 전기의 종업원 급여 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 7,677,348 6,896,735 상여금 622,999 667,268 퇴직급여 810,672 872,024 복리후생비 1,715,773 1,388,561 주식보상비용 - 904 계 10,826,793 9,825,493 32. 기타수익 당기 및 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 2,364 - 잡이익 54,091 51,441 계 56,455 51,441 33. 기타비용당기 및 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산폐기손실 - 116,100 유형자산처분손실 614 - 기부금 21,500 15,000 종속기업주식처분손실 249,500 - 종속기업주식감액손실 797,779 - 파생금융자산평가손실 33,305 - 지급보증비용 179,121 잡손실 1,215 1,531 계 1,283,034 132,631 34. 금융수익당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 760,512 355,097 외환차익 68,178 25,468 외화환산이익 12,001 10,737 계 840,691 391,302 35. 금융비용당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 15,373 28,533 외환차손 21,002 23,598 외화환산손실 703 4,280 계 37,078 56,411 36. 우발채무 및 약정사항 (1) 주요약정사항 보고기간말 현재 회사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 금융기관 약정금액 운영자금 한도약정 우리은행 500,000 하나은행 200,000 소 계 700,000 신용장(L/C)개설 약정 국민은행 USD 1,300,000 합 계 700,000 USD 1,300,000 (2) 타인으로부터 지급보증받은 내역 (단위: 천원, USD) 지급보증제공자 지급보증처 지급보증내용 지급보증금액 대표이사 우리은행 등 차입금지급보증 840,000 국민은행 L/C개설 관련 USD 1,430,000 하나은행 차입금지급보증 CNY 1,200,000 서울보증보험(주) 이행보증 및 인허가 등 193,397 합 계 1,033,397 USD 1,430,000 CNY 1,200,000 (3) 운용리스 - 당기손익으로 인식한 리스료회사는 일부 차량운반구를 취소불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 지급하는 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 최소리스료 96,135 94,790 - 미래 최소리스료회사가 운용리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1년 이내 85,930 96,135 1년 초과 5년 이내 25,914 111,844 합 계 111,844 207,979 (4) 지급보증 및 담보제공당기말 현재 회사는 우리사주 관련 임직원의 대출금과 관련하여 단기금융상품 350백만원을 하나은행에 담보로 제공하고 있으며, 종속기업인 (주)나임네트웍스의 차입금900백만원에 대하여 하나은행에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 4,7,37). 37. 주당이익기본주당이익은 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) (2,537,142,220) 원 2,408,223,430 원 가중평균유통보통주식수(*) 6,436,110 주 5,162,845 주 보통주당이익(손실) (394)원 466 원 (*) 가중평균유통보통주식수- 당기 일자 주식수 보유일수 가중평균유통보통주식수 2015년 1월 1일 5,286,330 주 365 일 1,929,510,450 주 2015년 3월 11일 1,400,000 주 296 일 414,400,000 주 2015년 12월 1일 170,000 주 31 일 5,270,000 주 소계 2,349,180,450 주 가중평균유통보통주식수 6,436,110 주 - 전기 일자 주식수 보유일수 가중평균유통보통주식수 2014년 1월 1일 5,142,330 주 365 일 1,876,950,450 주 2014년 11월 10일 144,000 주 52 일 7,488,000 주 소계 1,884,438,450 주 가중평균유통보통주식수 5,162,845 주 (2) 희석주당이익 구 분 2014년 보통주당기순이익 2,408,223,430 원 주식보상비용 904,102 원 희석주당이익 산정을 위한 순이익 2,409,127,532 원 발행된 가중평균유통보통주식수 5,162,845 주 조정내역 주식선택권의 행사 가정(*) 265,360 주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 5,428,205 주 희석주당이익 444 원 당기는 희석화 효과가 없어 희석주당이익이 기본주당이익과 동일함.(*) 주식선택권의 행사 가정- 전기 구분 2차 3차 4차 희석화주식수 공정가액 14,200 원 14,200 원 14,200 주 행사가액 500 원 1,500 원 1,500 주 차액 13,700 원 12,700 원 12,700 주 발행주식비율 96.48% 89.44% 89.44% 희석화주식수(기말수량) 21,225 주 60,638 주 71,728 주 153,591 주 희석화주식수(행사수량) 18,201 주 40,035 주 53,533 주 111,769 주 희석화주식수 계 39,426 주 100,673 주 125,261 주 265,360 주 38. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트㈜ 종속기업 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD㈜나임네트웍스 관계기업 ㈜시큐레이어(주)위드네트웍스 그밖의 특수관계자 ㈜고도소프트 (2) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 2015년 2015.12.31 수익 비용 채권 채무 유의적 영향력을 행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트㈜ 1,037,451 136,729 208,395 - 종속기업 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 163,340 - 263,781 - ㈜나임네트웍스 - 7,804 30,000 - 관계기업 ㈜시큐레이어 100,000 725,000 110,000 545,600 ㈜위드네트웍스 - 3,000 - 3,300 그밖의 특수관계자 ㈜고도소프트 11,500 - - - 게임마케팅앤비즈니스㈜ - 72,000 - 13,200 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 2014년 2014.12.31 수익 비용 채권 채무 종속기업 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 319,912 191,134 201,309 - ㈜나임네트웍스 - 31,414 - 30,000 (3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 1,367,645 1,223,085 상여 298,343 243,914 퇴직급여 99,009 137,856 복리후생비 - 125,639 주식보상비용 - 753 합계 1,764,997 1,731,247 (4) 지급보증 및 담보제공당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자인 대표이사로부터 차입금지급보증 및 L/C개설과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 종속기업 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 하나은행 상해지점 CNY 1,200,00 2015.06.04~2016.06.03 자금차입 종속기업 ㈜나임네트웍스 하나은행 1,080,000 본채무 상환시 자금차입 (단위: 천원) 계 정 과 목 종 류 2015.12.31 비 고 단기금융상품 정기예금 350,000 우리사주 임직원 대출관련 정기예금 담보 39. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구분 당기 전기 1. 법인세비용차감전순이익 (2,601,869) 2,294,537 2. 조정사항 2,646,458 1,489,438 이자비용 15,373 28,533 감가상각비 500,706 371,721 무형자산상각비 459,003 350,437 퇴직급여 937,866 872,024 유형자산처분손실 614 - 대손상각비 200,025 - 지급보증비 179,121 - 파생금융자산평가손실 33,305 - 종속기업주식처분손실 249,500 - 종속기업주식감액손실 797,779 - 이자수익 (760,512) (355,097) 유형자산처분이익 (2,364) - 기타수익,비용 36,042 221,820 3. 순운전자본 변동 1,014,147 (2,806,903) 매출채권의 감소 938,219 1,428,544 재고자산의 감소(증가) 95,311 (919,871) 기타수취채권의 감소(증가) 56 (9,710) 기타유동자산의 감소(증가) 140,376 (284,061) 매입채무의 증가(감소) 492,562 (1,317,099) 기타지급채무의 증가(감소) 454,142 (633,637) 퇴직금의 지급 (138,553) (176,922) 충당부채의 증가 1,586 174,564 기타자산부채의 감소 (969,552) (1,068,711) 4. 영업에서 창출된 현금흐름 1,058,736 977,072 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 차입금의 유동성 대체 - 700,000 종업원대여금의 유동성 대체 131,413 139,192 40. 부문별 정보(1) 영업부문 회사는 네트워크 서비스 및 정보보안 솔루션 제조의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (2) 지역부문 회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 이에 따라 분류된 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 내수 17,406,381 20,030,151 수출 - 일본,중국 등 1,598,965 1,595,902 계 19,005,346 21,626,053 (3) 주요 고객에 대한 의존도2015년과 2014년 중 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 매출액 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 ㈜론스텍 4,438,268 6,915,008 ㈜코마스 2,565,061 4,754,014 ㈜엔투시스 3,138,373 3,896,837 ㈜가온아이 2,562,419 - 대원씨티에스㈜ 3,295 1,585,583 합계 12,707,416 17,151,442