파이오링크 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 당반기 : 2016년 6월 30일 현재
제 16 기 전기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 파이오링크와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 파이오링크(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사")은 네트워크 서비스 및 정보보안 솔루션의 제조, 판매업을 영위하고 있습니다. 지배회사는 2000년 7월 26일 설립하여 2001년 1월 17일 중소기업청에 의하여 벤처기업으로 등록되었으며, 2013년 8월 1일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

1 .1 종속기업 현황

기업명	당 반기말지분율(%)	전기말지분율(%)	소재지	결산월	업종

PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD	92.16	92.16	중국 상해시 포동신구상성로 738, 2204호	12월	판매법인

(주)나임네트웍스	63.00	63.00	서울시 금천구 가산디지털2로 98 1동 406호	12월	컨설팅,교육,SDN전문 NI

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출액	당기순손실	총포괄손실

PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD	116,892	475,834	(358,942)	57,216	(148,937)	(148,937)

(주)나임네트웍스	2,913,108	3,943,098	(1,029,990)	1,312,514	(676,044)	(676,044)

(단위: 천원)

기업명	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출액	당기순손실	총포괄손실

PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD	161,670	383,667	(221,997)	217,377	(174,823)	(174,823)

(주)나임네트웍스	1,515,588	1,869,534	(353,946)	165,657	(394,979)	(394,979)

1.3 비지배지분과의 거래당 반기 중 비지배지분과의 거래는 없으며, 2015년 4월 중 연결회사는 종속기업인 (주)나임네트웍스의 지분 88% 중 25%를 500천원에 처분하였습니다. 동 처분의 결과로 회사의 소유주에 귀속되는 자본이 22,951천원 감소됐습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

지배력의 상실이 없는 종속기업 지분의 처분	-	(23,451)

처분 대가	-	500

지배지분 자본잉여금의 순변동	-	(22,951)

1.4 지배회사의 주요 주주현황

지배회사의 2016년 6월 30일 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

엔에이치엔엔터테인먼트주식회사	1,986,000	28.97	최대주주

조영철	647,620	9.45	대표이사

배성한	312,200	4.55	등기임원

이경헌	82,723	1.21	등기임원

김동윤	40,000	0.58	등기임원

기타	3,787,787	55.24	기타

합계	6,856,330	100.00

2. 중요한 회계정책 연결회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서 상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공 정가치 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

4.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

슈프리마인베스트먼트 테크스타3호	400,000	400,000

슈프리마인베스트먼트 테크스타3호는 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 매도가능 금융자산을 단기적으로 처분할 계획은없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

4.3 공정가치 서열체계

(1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

수준 3	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산

㈜세인트시큐리티 전환사채(*)	1,013,120	934,432

당기손익인식금융자산

파생금융자산(*)	53,858	111,096

(*) 연결회사는 전반기에 주식으로 전환될 수 있는 권리가 부여된 ㈜세인트시큐리티전환사채를 취득하였으며, 취득시 해당 전환권과 조기상환권을 이항모형을 사용하여평가하고 파생금융자산으로 계상하였습니다(주석7 참조). 4.4 가치평가기법 및 투입 변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

매도가능금융자산

전환사채	1,013,120	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	12.27%

파생금융자산

전환권 및 조기상환권	53,858	3	옵션모델	연환산 신용변동성	8.15%

신용위험이 반영된 할인율	12.27%

4.5 수준 3 공정가치의 변동 당반기와 전반기 중 수준 3 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산과 파생금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

매도가능금융자산	파생금융자산	매도가능금융자산	파생금융자산

기초잔액	934,432	111,096	-	-

취득(*)	-	-	855,599	144,401

유효이자율 상각	64,370	-	-	-

당기손익으로 반영된 평가이익(손실)	-	(57,238)	-	-

기타포괄손익으로 반영된 평가이익	14,318	-	-	-

반기말잔액	1,013,120	53,858	855,599	144,401

(*) 연결회사는 전반기에 주식으로 전환될 수 있는 권리가 부여된 ㈜세인트시큐리티전환사채를 취득하였으며, 취득시 해당 전환권과 조기상환권을 이항모형을 사용하여평가하고 파생금융자산으로 계상하였습니다(주석7 참조).

5. 사 용이 제한된 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	종 류	당반기말	전기말	비 고

단기금융상품	정기예금	350,000	350,000	우리사주 임직원 대출 관련 정기예금 담보

단기금융상품	정기예금	530,000	-	(주)나임네트웍스 대출 관련 정기예금 담보

단기금융상품	정기예금	150,000	-	하나카드(주) 한도 갱신 관련 정기예금 담보

장기금융상품	정기예금	180,180	-	PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 대출 관련 정기예금 담보

6. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	1,734,784	551,469

제품	제품	2,690,770	3,561,120

평가충당금	(667,694)	(526,463)

소 계	2,023,076	3,034,657

재공품	재공품	1,468,123	735,720

평가충당금	(63,783)	(23,377)

소 계	1,404,340	712,343

원재료	원재료	2,481,446	1,838,058

평가충당금	(248,427)	(43,054)

소 계	2,233,019	1,795,004

합 계	7,395,219	6,093,473

당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 7,631 백 만 원 (전반기: 3,793백만원 )입니다.

7. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 반기	전 반기

기초금액	1,334,432	200,000

취득	-	1,055,599

상각이자	64,370	-

평가이익	14,318	-

반기말금액	1,413,120	1,255,599

(2) 매도가능금융자산의 상세내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비상장 지분증권

슈프리마인베스트먼트 테크스타3호(*)	400,000	400,000

비상장 채무증권

㈜세인트시큐리티 전환사채	1,013,120	934,432

합 계	1,413,120	1,334,432

(*) 연결회사는 기존 조합원과의 계약을 통해 조합의 청산 시 회사의 조합배분금액이4억이상이 될 경우 그 초과금액 중 최대 1억원을 한도로 하여 기존 조합원에게 우선 보전키로 하였습니다. 한편, 연결회사의 조합 배분금액이 4억 미만일 경우는 보전의무가 없습니다.

8. 관계기업주식

(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	투자주식수	지분율	소재지	사용재무제표일

당반기말	전기말

관계기업

(주)시큐레이어	200,000	20.00%	20.00%	한국	12월 31일

(주)위드네트웍스	38,462	32.87%	32.87%	한국	12월 31일

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명 당기초 취득 지분법 당반기말 손익 배당 관계기업 (주)시큐레이어 3,242,659 - (290,198) (40,000) 2,912,461 (주)위드네트웍스 1,121,260 - (201,348) - 919,912 합 계 4,363,919 - (491,546) (40,000) 3,832,373 회사명 전기초 취득 지분법 전반기말 손익 배당 관계기업 (주)시큐레이어 - 3,000,000 - - 3,000,000 (3) 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 관계기업 (주)시큐레이어 5,362,283 1,405,064 3,957,219 (주)위드네트웍스 11,642,165 11,236,322 405,843 회사명 자산 부채 자본 관계기업 (주)시큐레이어 5,114,570 1,736,111 3,378,459 회사명 매출액 당기순손실 총포괄손실 관계기업 (주)시큐레이어 688,797 (1,112,714) (1,112,714) (주)위드네트웍스 12,373,576 (523,731) (523,731) (4) 당반기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 투자제거차액 및 미실현 손익 영업권 장부금액 (a) (b) (a×b) (주)시큐레이어 3,957,219 20.00% 791,444 639,926 1,481,091 2,912,461 (주)위드네트웍스 405,843 32.87% 133,415 242,580 543,917 919,912 9. 유형자산 (1) 유형자산 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초(국고보조금 차감전) 4,081,041 3,929,493 취득 260,629 629,134 감가상각 누계액 증가 감가상각비 (295,625) (235,361) 국고보조금 상계액 (115,392) (183,323) 기타비용 - 232 대체 (7,740) 17,058 환율차이 (95) 27 당반기말 3,922,818 4,157,260 국고보조금 (724,566) (907,986) 보고기간기말 3,198,252 3,249,274 취득원가 6,815,553 8,407,147 감가상각누계액 (2,892,735) (4,249,887) 국고보조금 (724,566) (907,986) (2) 감가상각비 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제조원가 18,333 16,655 용역매출원가 29,311 - 판매비와 관리비 일반 관리비 148,811 121,127 경상연구개발비 99,170 97,579 합 계 295,625 235,361 (3) 보험가입내역 (단위: 천원) 보험종류 부보자산 당반기말 전기말 장부가액 부보금액 장부가액 부보금액 화재보험 건물 1,284,976 1,386,045 1,305,392 1,386,045 또한, 회사는 종업원을 대상으로 하는 단체 상해보험 및 E-Biz 배상책임보험에 가입하고 있습니다. (4) 당반기 중 유형자산의 취득과 관련된 미지급금은 69,252천원(전반기: 99,384천원 순증가) 만큼 순감소하였습니다. 10. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 회원권(*) 컴퓨터소프트웨어 개발비 합 계 기초장부가액 - 67,388 276,533 3,107,168 3,451,089 취득 - - 336,434 211,080 547,514 상각 - - (46,299) (317,764) (364,063) 기말장부가액 - 67,388 566,668 3,000,484 3,634,540 취득원가 9,736 67,388 652,434 4,478,521 5,208,079 상각누계액 (9,736) - (85,766) (1,478,037) (1,573,539) (*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않으며, 회수가능액이 장부가액을 초과할 것으로 판단하여 인식한 손상차손은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 회원권(*) 컴퓨터소프트웨어 개발비 합 계 기초장부가액 - 67,388 - 2,290,374 2,357,762 취득 - - 316,000 822,562 1,138,562 상각 - - (7,867) (223,465) (231,332) 기말장부가액 - 67,388 308,133 2,889,471 3,264,992 취득원가 9,736 67,388 316,000 3,466,438 3,859,562 상각누계액 (9,736) - (7,867) (576,967) (594,570) (*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않으며, 회수가능액이 장부가액을 초과할 것으로 판단하여 인식한 손상차손은 없습니다.(2) 당반기 중 무형자산의 취득과 관련된 미지급금은 316,000천원(전반기: 316,000천원 순증가) 만큼 순감소하였습니다. (3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 용역매출원가 31,600 - 경상연구개발비 317,764 223,465 판매비와관리비 14,699 7,867 합 계 364,063 231,332 (4) 경상연구개발비 당반기 및 전반기의 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 2,889,825 2,194,930 11. 종 업원급여 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 4,587,022 4,213,483 (2) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 250,967 500,134 200,619 391,202 순이자원가 26,608 53,168 23,207 46,147 종업원 급여에 포함된 총 비용 277,575 553,302 223,826 437,349 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 115,538 252,363 116,812 179,285 용역매출원가 37,188 41,694 - - 경상연구개발비 110,144 223,426 94,229 230,090 제조원가 14,705 35,819 12,785 27,974 종업원 급여에 포함된 총 비용(*) 277,575 553,302 223,826 437,349 (*) 개발비 자산화 대체 및 국고보조금의 사용으로 인한 비용차감 반영 전 금액입니다. (3) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 4,213,483 3,235,078 당기근무원가 500,134 391,967 이자비용 53,168 45,382 - 급여의 지급 (179,763) (110,377) 보고기간말 금액 4,587,022 3,562,050 12. 충당부채 (1) 충당부채의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 판매보증충당부채 92,166 65,711 판매촉진충당부채 322,245 282,669 합 계 414,411 348,380 회사는 보고기간말 현재 무상 A/S비용 및 판촉활동과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 충당부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 348,380 254,533 증가 330,545 501,804 감소 (264,514) (461,768) 기말 414,411 294,569 13. 주식보상비용 (1) 당반기와 전반기 중 회사가 인식한 주식보상비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 - - - 305,000 (2 ) 회사는 이사회 결의에 의거 2015년 4월 2일 종속기업인 (주)나임네트웍스의 임직원 2명에게 (주)나임네트웍스의 주식 500,000주를 주당 1원에 양 도하였습니다. 한편이전된 지분은 (주)나임네트웍스의 기업공개 이전에는 처분이 제한됩니다. 동 거래와관련하여 이전된 (주)나임네트웍스 지분의 공정가치는 305,500천원이며 회사는 305,000천원의 주식보상비용을 인식하였습니다. 14. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 15. 배 당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 없습니다(전기지급액: 317백만원). 16. 우발채무 및 약정사항 (1) 주요약정사항 보고기간말 현재 연결회사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY) 구 분 금융기관 약정금액 실행금액 운영자금 한도약정 (주)우리은행 500,000 500,000 (주)하나은행 900,000 700,000 (주)하나은행 상해지점 CNY 2,000,000 CNY 1,458,965 소 계 1,400,000 1,200,000 신용장(L/C)개설 약정 (주)국민은행 USD 1,300,000 - 합 계 1,400,000 1,200,000 CNY 2,000,000 CNY 1,458,965 USD 1,300,000 - (2) 타인으로부터 지급보증 받은 내 역 (단위: 천원, USD, CNY) 지급보증제공자 지급보증처 지급보증내용 지급보증금액 대표이사 (주)하나은행 운영자금한도 약정보증 240,000 (주)국민은행 L/C개설 관련 USD 1,430,000 (주)하나은행 차입금 지급보증 CNY 2,400,000 서울보증보험(주) 이행보증 및 인허가 등 600,874 합 계 840,874 USD 1,430,000 CNY 2,400,000 (3) 담보제공자산 (단위: 천원) 계 정 과 목 종 류 당반기말 전기말 비 고 단기금융상품 정기예금 350,000 350,000 우리사주 임직원 대출 관련 정기예금 담보 단기금융상품 정기예금 530,000 - 차입금 담보 단기금융상품 정기예금 150,000 - 하나카드(주) 한도 갱신 관련 정기예금 담보 장기금융상품 정기예금 180,180 - 차입금 담보 17. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기 및 전기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 관계기업 (주)시큐레이어, (주)위드네트웍스 그밖의 특수관계자 (주)고도소프트, 게임마케팅앤비즈니스(주) (2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당반기 전반기 매출 지급수수료 등 유형자산 등 취득 매출 지급수수료 등 유의적인 영향력을행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 1,269,187 19,300 6,840 - - 관계기업 (주)시큐레이어 - 32,610 47,000 - - (주)위드네트웍스 30,870 252 - - - 그밖의 특수관계자 (주)고도소프트 - - - 11,500 - (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 중요한 자금거래내역은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 유의적 영향력을행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 97,790 - 208,395 - 관계기업 (주)시큐레이어 32,790 - 110,000 545,600 (주)위드네트웍스 6,558 1,683 - 3,300 그밖의 특수관계자 게임마케팅앤비즈니스(주) - - - 13,200 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 679,317 770,900 상여 228,410 262,432 퇴직급여 83,940 45,248 기타장기종업원급여 1,391 1,230 합 계 993,058 1,079,810 한편 회사는 이사회 결의에 의거 2015년 4월 2일 종속기업인 (주)나임네트웍스의 임직원 2명에게 (주)나임네트웍스의 주식 500,000주를 주당 1원에 양 도하였는 바 동 거래와 관련하여 회사는 305,000천원의 주식보상비용을 인식하였습니다(주석13 참조) (6) 종업원과의 거래 보고기간 종료일 현재 종업원대여금 현황 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 이자율(%) 당반기말 전기말 기타수취채권(유동) 2.00 100,880 131,192 기타수취채권(비유동) 2.00 278,791 269,812 합계 379,671 401,004 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 종업원대여금 401,004 439,978 증가 85,000 52,118 감소 (106,333) (167,249) 반기말 종업원대여금 379,671 324,847 (7) 지급보증 및 담보제공 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 연결회사는 특수관계자인 대표이사로부터 차입금 지급보증 및 L/C개설과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석16 참조). (단위: 천원) 구 분 종 류 당반기말 비 고 단기금융상품 정기예금 350,000 우리사주 임직원 대출 관련 정기예금 담보 18. 영 업부문 (1) 영업부문 연결회사 는 네트워크 서비스 및 정보보안 솔루션 제조의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (2) 지역부문 연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 이에 따라 분류된 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 한국 15,400,808 6,813,915 일본 및 중국 702,134 733,222 합 계 16,102,942 7,547,137 (3) 주요 고객에 대한 의존도 당기 및 전기 중 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 매출액 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 (주)론스텍 3,320,995 2,442,303 (주)코마스 2,678,668 1,477,961 (주)엔투시스 2,006,184 1,513,399 (주)가온아이 1,773,952 - (주)유클릭 1,693,910 - 합 계 11,473,709 5,433,663 19. 회계오류의 수정 연 결 회사는 매출금액의 귀속시기 및 연관된 매출원가의 인식시기 등과 관련된 오류를 수정하였으며, 주요 관련 계정인 매출, 매출채권, 재고자산 및 매출원가 등 계정에서 발생한 오류를 수정하여 2016년 3월 31일로 종료하는 보고기간의 요약분기연결재무제표 및 2015년 6월 30일로 종료하는 보고기간의 요약반기연결재무제표를 재작성하였습니다. 회계오류의 수정이 연결재무제표에 미치는 영향은다음과 같습니다. (1) 당 1분기말(2016.3.31) ① 연결재무상태표(2016.3.31) (단위: 천원) 구 분 회계오류 수정의 영향 이전 보고금액 조정금액 재작성 금액 매출채권 6,024,472 (2,269,212) 3,755,260 기타수취채권(유동) 504,479 165,555 670,034 재고자산 4,929,117 581,217 5,510,334 기타유동자산 296,662 34,768 331,430 기타수취채권(비유동) 1,789,815 (1,000,000) 789,815 유형자산 3,719,254 (407,470) 3,311,784 무형자산 3,278,989 148,217 3,427,206 관계기업주식 4,054,932 (72,499) 3,982,433 이연법인세자산 2,172,607 954,370 3,126,977 기타 28,123,615 - 28,123,615 자산총계 54,893,942 (1,865,054) 53,028,888 매입채무 2,409,397 (3,157) 2,406,240 기타지급채무(유동) 915,315 611,987 1,527,302 충당부채(유동) 367,770 (4,452) 363,318 기타유동부채 972,289 733,794 1,706,083 기타비유동부채 186,498 190,348 376,846 순확정급여부채 4,431,315 33,378 4,464,693 기타 1,380,529 - 1,380,529 부채총계 10,663,113 1,561,898 12,225,011 자본금 3,428,165 - 3,428,165 자본잉여금 26,300,238 11,194 26,311,432 기타포괄손익누계액 41,230 (1,528) 39,702 이익잉여금 14,695,558 (3,723,724) 10,971,834 비지배지분 (234,362) 287,106 52,744 자본총계 44,230,829 (3,426,952) 40,803,877 ② 연결포괄손익계산서(2016.3.31) (단위: 천원) 구 분 회계오류 수정의 영향 이전 보고금액 조정금액 재작성 금액 매출액 4,431,758 4,755,478 9,187,236 매출원가 (1,995,271) (2,496,166) (4,491,437) 판매비와관리비 (4,321,740) 332,205 (3,989,535) 지분법손실 (338,755) (2,731) (341,486) 기타수익 13,522 8,609 22,131 기타비용 (30) (3,908) (3,938) 금융수익 187,588 - 187,588 금융비용 (29,522) - (29,522) 법인세비용 (10,098) (42,693) (52,791) 분기순이익(손실) (2,062,548) 2,550,794 488,246 총포괄이익(손실) (2,056,718) 2,550,795 494,077 지배기업소유지분에 대한 기본주당반기순이익(손실) (301)원 387원 86원 지배기업소유지분에 대한 희석주당반기순이익(손실) (301)원 387원 86원 (2) 전반기말(2015.6.30) ① 연결재무상태표(2015.6.30) (단위: 천원) 구 분 회계오류 수정의 영향 이전 보고금액 조정금액 재작성 금액 매출채권 11,025,287 (9,210,107) 1,815,180 기타수취채권(유동) 416,583 851,475 1,268,058 재고자산 3,695,053 2,370,877 6,065,930 기타유동자산 209,160 98,100 307,260 유형자산 3,233,097 16,178 3,249,275 무형자산 3,005,890 259,102 3,264,992 이연법인세자산 2,084,993 1,334,453 3,419,446 기타 31,660,193 - 31,660,193 자산총계 55,330,256 (4,279,922) 51,050,334 기타지급채무(유동) 1,141,856 877,269 2,019,125 충당부채(유동) 456,669 (162,100) 294,569 기타유동부채 1,819,994 406,667 2,226,661 순확정급여부채 3,553,740 8,310 3,562,050 기타비유동부채 217,363 160,762 378,125 기타 2,922,392 - 2,922,392 부채총계 10,112,014 1,290,908 11,402,922 자본잉여금 25,894,609 237,405 26,132,014 기타포괄손익누계액 33,088 (2,272) 30,816 이익잉여금 15,959,745 (6,107,750) 9,851,995 비지배지분 (44,762) 301,787 257,025 기타 3,375,562 - 3,375,562 자본총계 45,218,242 (5,570,830) 39,647,412 ② 연결포괄손익계산서(2015.6.30) (단위: 천원) 구 분 회계오류 수정의 영향 이전 보고금액 조정금액 재작성 금액 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,196,835 6,469,044 (2,359,936) 1,078,093 2,836,899 7,547,137 매출원가 (2,083,992) (2,572,451) 666,258 (1,220,878) (1,417,734) (3,793,329) 판매비와관리비 (3,275,436) (6,776,478) (490,387) (443,653) (3,765,823) (7,220,131) 기타수익 4,771 12,255 (318) (631) 4,453 11,624 기타비용 (6,500) (6,533) - - (6,500) (6,533) 금융수익 259,721 394,723 1,279 1,101 261,000 395,824 금융비용 (14,964) (25,142) (1,926) (949) (16,890) (26,091) 법인세수익(비용) (764) (764) 350,586 (316,736) 349,822 (317,500) 반기순이익(손실) 79,671 (2,505,346) (1,834,444) (903,653) (1,754,773) (3,408,999) 총포괄이익(손실) 80,019 (2,505,662) (1,834,128) (903,336) (1,754,109) (3,408,998) 지배기업소유지분에 대한 기본주당반기순이익(손실) 13원 (407)원 (262)원 (128)원 (249)원 (535)원 지배기업소유지분에 대한 희석주당반기순이익(손실) 13원 (398)원 (262)원 (137)원 (249)원 (535)원 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 반기말 2016.06.30 현재 제 16 기말 2015.12.31 현재 제 15 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 반기말 제 16 기말 제 15 기말 자산 유동자산 37,734,424,691 35,478,938,491 27,619,577,187 현금및현금성자산 16,641,081,523 16,079,610,414 10,100,298,882 단기금융상품 7,436,815,072 6,764,615,072 4,862,255,155 매출채권 6,158,722,504 5,623,591,810 4,008,641,010 당기법인세자산 53,345,350 119,553,170 기타수취채권 438,769,927 979,737,549 1,216,700,107 재고자산 5,658,231,759 5,549,018,430 7,044,567,387 기타유동자산 280,480,556 362,812,046 387,114,646 기타유동금융자산 1,066,978,000 유동매도가능금융자산 1,013,120,000 유동당기손익인식금융자산 53,858,000 비유동자산 15,068,506,414 16,080,476,243 11,281,620,419 매도가능금융자산 400,000,000 1,334,432,000 200,000,000 파생금융자산 111,096,000 종속기업및관계기업주식 4,630,012,000 4,630,012,000 1,677,779,048 기타수취채권 614,056,653 595,078,148 621,361,999 유형자산 2,976,078,141 3,067,326,980 2,918,365,441 무형자산 3,190,059,081 3,074,626,779 2,127,167,480 기타비유동자산 10,784,614 18,108,493 이연법인세자산 3,067,335,925 3,249,795,843 3,736,946,451 기타비유동금융자산 180,180,000 장기금융상품 180,180,000 자산총계 52,802,931,105 51,559,414,734 38,901,197,606 부채 유동부채 6,471,101,119 5,896,755,257 5,185,832,650 매입채무 2,487,701,725 1,899,783,176 1,428,828,124 당기법인세부채 26,383,800 기타지급채무(유동) 1,695,508,258 1,711,819,174 905,152,243 유동성장기부채 700,000,000 충당부채 669,248,065 527,501,628 254,532,622 기타유동부채 1,618,643,071 1,757,651,279 1,870,935,861 비유동부채 4,776,750,992 4,769,297,504 4,007,959,374 기타지급채무 30,000,000 281,618,000 397,400,000 장기차입금 퇴직급여부채 4,389,604,032 4,063,768,160 3,170,873,802 기타비유동부채 357,146,960 423,911,344 439,685,572 부채총계 11,247,852,111 10,666,052,761 9,193,792,024 자본 자본금 3,428,165,000 3,428,165,000 2,643,165,000 자본잉여금 26,346,275,990 26,346,275,990 12,172,753,901 기타자본항목 32,397,089 기타포괄손익투계액 16,166,820 1,848,327 이익잉여금 11,764,471,184 11,117,072,656 14,859,089,592 자본총계 41,555,078,994 40,893,361,973 29,707,405,582 부채와자본총계 52,802,931,105 51,559,414,734 38,901,197,606 포괄손익계산서 제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 16 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 반기 제 16 기 반기 제 16 기 제 15 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,726,308,369 14,733,211,735 2,648,473,982 7,233,793,357 21,258,393,033 22,288,843,300 매출원가 3,754,703,964 7,229,395,047 1,306,882,862 3,670,055,704 8,496,485,769 8,532,537,030 매출총이익 2,971,604,405 7,503,816,688 1,341,591,120 3,563,737,653 12,761,907,264 13,756,306,270 판매비와관리비 3,552,909,993 7,048,401,103 3,389,302,426 6,457,708,849 14,391,486,217 11,247,897,632 영업이익(손실) (581,305,588) 455,415,585 (2,047,711,306) (2,893,971,196) (1,629,578,953) 2,508,408,638 기타이익 23,157 62,047,346 57,911,443 61,294,344 111,955,090 51,441,045 기타손실 50,362,706 79,679,020 6,500,014 6,527,587 1,000,229,487 16,530,540 금융수익 323,913,874 499,726,289 258,503,906 393,572,660 807,135,120 392,539,852 금융비용 89,054,089 97,553,271 10,595,911 18,506,247 1,131,852,952 56,411,226 법인세비용차감전순이익(손실) (396,785,352) 839,956,929 (1,748,391,882) (2,464,138,026) (2,842,571,182) 2,879,447,769 법인세비용 91,229,959 192,558,401 (349,821,620) 317,500,125 509,273,309 (237,588,107) 당기순이익(손실) (488,015,311) 647,398,528 (1,398,570,262) (2,781,638,151) (3,351,844,491) 3,117,035,876 기타포괄손익 14,318,493 14,318,493 (71,144,318) (5,685,241) 보험수리적손익 (72,992,645) (5,685,241) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 14,318,493 14,318,493 1,848,327 매도가능금융자산 14,318,493 14,318,493 1,848,327 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) 14,318,493 14,318,493 1,848,327 총포괄손익 (473,696,818) 661,717,021 (1,398,570,262) (2,781,638,151) (3,422,988,809) 3,111,350,635 주당이익 기본주당이익(손실) (71) 94 (209) (452) (521) 604 희석주당이익(손실) (71) 94 (209) (452) (521) 575 자본변동표 제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 16 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 2,571,165,000 12,022,376,039 59,870,849 12,159,125,357 26,812,537,245 자본의 변동 당기순이익 3,117,035,876 3,117,035,876 보험수리적손익 (5,685,241) (5,685,241) 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 주식보상비용 904,102 904,102 지분의 발행 배당금지급 411,386,400 411,386,400 주식선택권 행사 72,000,000 150,377,862 (28,377,862) 194,000,000 2014.12.31 (기말자본) 2,643,165,000 12,172,753,901 32,397,089 14,859,089,592 29,707,405,582 2015.01.01 (기초자본) 2,643,165,000 12,172,753,901 32,397,089 14,859,089,592 29,707,405,582 자본의 변동 당기순이익 (3,351,844,491) (3,351,844,491) 보험수리적손익 (72,992,645) (72,992,645) 매도가능증권평가손익 1,848,327 1,848,327 지분법자본변동 주식보상비용 지분의 발행 700,000,000 13,994,104,000 14,694,104,000 배당금지급 317,179,800 317,179,800 주식선택권 행사 85,000,000 179,418,089 (32,397,089) 232,021,000 2015.12.31 (기말자본) 3,428,165,000 26,346,275,990 1,848,327 11,117,072,656 40,893,361,973 2015.01.01 (기초자본) 2,643,165,000 12,172,753,901 32,397,089 14,859,089,592 29,707,405,582 자본의 변동 당기순이익 (2,781,638,151) (2,781,638,151) 보험수리적손익 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 주식보상비용 지분의 발행 700,000,000 13,994,104,000 14,694,104,000 배당금지급 317,179,800 317,179,800 주식선택권 행사 2015.06.30 (기말자본) 3,343,165,000 26,166,857,901 32,397,089 11,760,271,641 41,302,691,631 2016.01.01 (기초자본) 3,428,165,000 26,346,275,990 1,848,327 11,117,072,656 40,893,361,973 자본의 변동 당기순이익 647,398,528 647,398,528 보험수리적손익 매도가능증권평가손익 14,318,493 14,318,493 지분법자본변동 주식보상비용 지분의 발행 배당금지급 주식선택권 행사 2016.06.30 (기말자본) 3,428,165,000 26,346,275,990 16,166,820 11,764,471,184 41,555,078,994 현금흐름표 제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 16 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 반기 제 16 기 반기 제 16 기 제 15 기 영업활동현금흐름 2,168,303,331 1,928,004,752 1,346,750,707 2,218,459,906 영업에서 창출된 현금흐름 2,112,193,994 2,006,320,092 1,494,222,710 2,235,068,196 법인세비용차감전순이익 839,956,929 (2,464,138,026) (2,842,571,182) 2,879,447,769 당기순이익조정을 위한 가감 1,129,637,014 881,450,174 3,578,383,754 1,436,295,726 순운전자본의변동 142,600,051 3,589,007,944 758,410,138 (2,080,675,299) 법인세납부(환급) 56,109,337 (78,315,340) (147,472,003) (16,608,290) 투자활동현금흐름 (1,684,856,102) (8,418,293,032) (9,257,224,052) (6,827,478,061) 이자수취 317,386,428 255,542,140 655,874,303 334,823,979 단기금융상품의 취득 (3,680,000,000) (2,488,214,034) (1,902,359,917) (3,552,255,155) 단기금융상품의 처분 3,007,800,000 장기금융상품의 취득 (180,180,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 (1,055,599,121) (1,055,599,121) (200,000,000) 관계기업주식의 취득 (3,000,000,000) (4,000,012,000) (898,981,000) 파생금융자산의 취득 (144,400,879) (144,400,879) 기타 수취채권의 취득 (440,000,000) (988,212,535) (981,026,171) (151,094,239) 기타 수취채권의 처분 301,333,985 83,344,021 종속기업에 대한 투자자산의 처분 500,000 500,000 유형자산의 취득 (255,701,480) (347,129,446) (706,627,111) (1,409,030,315) 유형자산의 처분 10,000,000 무형자산의 취득 (795,495,035) (734,123,178) (1,133,573,156) (950,941,331) 배당금수취 40,000,000 재무활동현금흐름 78,450,211 14,419,118,135 13,888,920,137 (263,991,344) 이자지급 (17,749) (11,076,745) (16,354,743) (29,153,844) 배당금지급 (317,068,120) (317,068,120) (411,237,500) 차입금의 상환 (700,000,000) (250,000,000) 주식의 발행 14,694,104,000 14,694,104,000 주식선택권 행사 232,021,000 194,000,000 정부보조금의 수취 78,467,960 53,159,000 (3,782,000) 232,400,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 561,897,440 7,928,829,855 5,978,446,792 (4,873,009,499) 기초현금및현금성자산 16,079,610,414 10,100,298,882 10,100,298,882 14,975,660,012 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (426,331) 3,459,502 864,740 (2,351,631) 기말현금및현금성자산 16,641,081,523 18,032,588,239 16,079,610,414 10,100,298,882 5. 재무제표 주석 제 17 기 당반기 : 2016년 6월 30일 현재 제 16 기 전기 : 2015년 12월 31일 현재 주식회사 파이오링크 1. 일반사항주식회사 파이오링크(이하 "회사")는 네트워크 서비스 및 정보보안 솔루션의 제조, 판매업을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 본점소재지는 서울시 금천구 가산디지털 2로 98에 위치하고 있으며, 대표이사는 조영철입니다. 회사는 2000년 7월 26일에 설립되어 2001년 1월 17일 중소기업청에 의하여 벤처기업으로 등록되었으며, 2013년 8월 1일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 60백만원이나 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 2016년 6월30일 현재 자본금은 3,428백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 비고 엔에이치엔엔터테인먼트주식회사 1,986,000 28.97 최대주주 조영철 647,620 9.45 대표이사 배성한 312,200 4.55 등기임원 이경헌 82,723 1.21 등기임원 김동윤 40,000 0.58 등기임원 기타 3,787,787 55.24 기타 합계 6,856,330 100.00 2. 중요한 회계정책 회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서 상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다(주석8 참조). 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공 정가치 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 4.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 슈프리마인베스트먼트 테크스타3호 400,000 400,000 슈프리마인베스트먼트 테크스타3호는 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 매도가능 금융자산을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 4.3 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 수준 3 수준 3 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 ㈜세인트시큐리티 전환사채(*) 1,013,120 934,432 당기손익인식금융자산 파생금융자산(*) 53,858 111,096 (*) 회사는 전반기에 주식으로 전환될 수 있는 권리가 부여된 ㈜세인트시큐리티 전환사채를 취득하였으며, 취득시 해당 전환권과 조기상환권을 이항모형을 사용하여 평가하고 파생금융자산으로 계상하였습니다(주석7 참조). 4.4 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 매도가능금융자산 전환사채 1,013,120 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 12.27% 파생금융자산 전환권 및 조기상환권 53,858 3 옵션모델 연환산 신용변동성 8.15% 신용위험이 반영된 할인율 12.27% 4.5 수준 3 공정가치의 변동 당반기와 전반기 중 수준 3 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산과 파생금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 매도가능금융자산 파생금융자산 매도가능금융자산 파생금융자산 기초잔액 934,432 111,096 - - 취득(*) - - 855,599 144,401 유효이자율 상각 64,370 - - - 당기손익으로 반영된 평가손실 - (57,238) - - 기타포괄손익으로 반영된 평가이익 14,318 - - - 반기말잔액 1,013,120 53,858 855,599 144,401 (*) 회사는 전반기에 주식으로 전환될 수 있는 권리가 부여된 ㈜세인트시큐리티 전환사채를 취득하였으며, 취득시 해당 전환권과 조기상환권을 이항모형을 사용하여 평가하고 파생금융자산으로 계상하였습니다(주석7 참조). 5. 사 용이 제한된 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 종 류 당반기말 전기말 비 고 단기금융상품 정기예금 350,000 350,000 우리사주 임직원 대출 관련 정기예금 담보 단기금융상품 정기예금 530,000 - (주)나임네트웍스 대출 관련 정기예금 담보 단기금융상품 정기예금 150,000 - 하나카드(주) 한도 갱신 관련 정기예금 담보 장기금융상품 정기예금 180,180 - PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 대출 관련 정기예금 담보 6. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상품 48,339 66,469 제품 제품 2,640,227 3,501,666 평가충당금 (667,694) (526,463) 소 계 1,972,533 2,975,203 재공품 재공품 1,468,123 735,720 평가충당금 (63,782) (23,377) 소 계 1,404,341 712,343 원재료 원재료 2,481,446 1,838,058 평가충당금 (248,427) (43,055) 소 계 2,233,019 1,795,003 합 계 5,658,232 5,549,018 당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 6,523 백 만 원 (전반기: 3,670백만원 )입니다. 7. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 반기 전 반기 기초금액 1,334,432 200,000 취득 - 1,055,599 상각이자 64,370 - 평가이익 14,318 - 반기말금액 1,413,120 1,255,599 (2) 매도가능금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비상장 지분증권 슈프리마인베스트먼트 테크스타3호(*) 400,000 400,000 비상장 채무증권 ㈜세인트시큐리티 전환사채 1,013,120 934,432 합 계 1,413,120 1,334,432 (*) 회사는 기존 조합원과의 계약을 통해 조합의 청산 시 회사의 조합배분금액이 4억이상이 될 경우 그 초과금액 중 최대 1억원을 한도로 하여 기존 조합원에게 우선 보전키로 하였습니다. 한편, 회사의 조합 배분금액이 4억 미만일 경우는 보전의무가 없습니다. 8. 종속기업 및 관계기업주식(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 종속기업 630,000 630,000 관계기업 4,000,012 4,000,012 합 계 4,630,012 4,630,012 (2) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 당반기말지분율(%) 전기말지분율(%) 당반기말 전기말 종속기업주식 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 중국 92.16 92.16 - - (주)나임네트웍스 대한민국 63.00 63.00 630,000 630,000 소 계 630,000 630,000 관계기업주식 (주)시큐레이어 대한민국 20.00 20.00 3,000,000 3,000,000 (주)위드네트웍스 대한민국 32.87 32.87 1,000,012 1,000,012 소 계 4,000,012 4,000,012 합 계 4,630,012 4,630,012 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 종속기업주식 기초금액 630,000 1,677,779 취득 - - 처분(*) - (250,000) 보고기간말 금액 630,000 1,427,779 관계기업주식 기초금액 4,000,012 - 취득 - 3,000,000 보고기간말 금액 4,000,012 3,000,000 (*) 회사는 전반기 중 종속회사인 (주)나임네트웍스의 지분 25%를 (주)나임네트웍스의 대표이사 및 직원 1인에게 주당 1원으로 매각하였습니다(주석13 참조). 9. 유형자산 (1) 유형자산 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초(국고보조금 차감전) 3,839,828 3,844,022 취득 199,297 613,917 감가상각 누계액 증가 감가상각비 (269,958) (224,998) 국고보조금 상계액 (110,566) (181,904) 기타비용 - 232 대체 (7,740) 17,058 기말(국고보조금 차감전) 3,650,861 4,068,327 국고보조금 (674,783) (890,868) 보고기간말 2,976,078 3,177,459 취득원가 6,476,252 8,286,229 감가상각누계액 (2,825,391) (4,217,902) 국고보조금 (674,783) (890,868) (2) 감가상각비 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제조원가 18,333 16,655 용역매출원가 29,311 - 판매비와 관리비 일반 관리비 123,144 110,764 경상연구개발비 99,170 97,579 합 계 269,958 224,998 (3) 보험가입내역 (단위: 천원) 보험종류 부보자산 당반기말 전기말 장부가액 부보금액 장부가액 부보금액 화재보험 건물 1,284,976 1,386,045 1,305,392 1,386,045 또한, 회사는 종업원을 대상으로 하는 단체 상해보험 및 E-Biz 배상책임보험에 가입하고 있습니다.(4) 당반기 중 유형자산의 취득과 관련된 미지급금은 69,253천원(전반기: 119,673천원 순증가) 만큼 순감소하였습니다. 10. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 회원권(*) 컴퓨터소프트웨어 개발비 합 계 기초장부가액 - 67,388 276,533 2,730,706 3,074,627 취득 - - 336,434 143,061 479,495 상각 - - (46,299) (317,764) (364,063) 기말장부가액 - 67,388 566,668 2,556,003 3,190,059 취득원가 9,736 67,388 652,434 4,034,040 4,763,598 상각누계액 (9,736) - (85,766) (1,478,037) (1,573,539) (*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않으며, 회수가능액이 장부가액을 초과할 것으로 판단하여 인식한 손상차손은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 회원권(*) 컴퓨터소프트웨어 개발비 합 계 기초장부가액 - 67,388 - 2,059,779 2,127,167 취득 - - 316,000 734,123 1,050,123 상각 - - (7,867) (223,465) (231,332) 기말장부가액 - 67,388 308,133 2,570,437 2,945,958 취득원가 9,736 67,388 316,000 3,147,404 3,540,528 상각누계액 (9,736) - (7,867) (576,967) (594,570) (*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않으며, 회수가능액이 장부가액을 초과할 것으로 판단하여 인식한 손상차손은 없습니다.(2) 당반기 중 무형자산의 취득과 관련된 미지급금은 316,000천원(전반기: 316,000천원 순증가) 만큼 순감소하였습니다. (3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 용역매출원가 31,600 - 경상연구개발비 317,764 223,465 판매비와관리비 14,699 7,867 합 계 364,063 231,332 (4) 경상연구개발비 당반기 및 전반기의 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 2,889,825 2,193,537 11. 순 확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 4,389,604 4,063,768 (2) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 224,448 448,897 181,285 362,569 순이자원가 25,899 51,799 22,691 45,382 종업원 급여에 포함된 총 비용 250,347 500,696 203,976 407,951 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 90,741 207,090 96,962 149,887 용역매출원가 37,188 41,694 - - 경상연구개발비 110,144 223,426 94,229 230,090 제조원가 12,274 28,486 12,785 27,974 종업원 급여에 포함된 총 비용(*) 250,347 500,696 203,976 407,951 (*) 개발비 자산화 대체 및 국고보조금의 사용으로 인한 비용차감 반영 전 금액입니다.(3) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 4,063,768 3,170,874 당기근무원가 448,897 362,569 이자비용 51,799 45,382 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (174,860) (105,784) 보고기간말 금액 4,389,604 3,473,041 12. 충당부채 (1) 충당부채의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 판매보증충당부채 92,166 65,711 판매촉진충당부채 322,245 282,670 지급보증충당부채 254,837 179,121 합 계 669,248 527,502 회사는 보고기간말 현재 무상 A/S비용 및 판촉활동과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 충당부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 527,502 254,533 증가 406,260 501,804 감소 (264,514) (461,768) 기말 669,248 294,569 13. 주식보상비용 (1) 당반기와 전반기 중 회사가 인식한 주식보상비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 - - - 305,000 (2 ) 회사는 이사회 결의에 의거 2015년 4월 2일 종속기업인 (주)나임네트웍스의 임직원 2명에게 (주)나임네트웍스의 주식 500,000주를 주당 1원에 양 도하였습니다. 한편이전된 지분은 (주)나임네트웍스의 기업공개 이전에는 처분이 제한됩니다. 동 거래와관련하여 이전된 (주)나임네트웍스 지분의 공정가치는 305,500천원이며 회사는 305,000천원의 주식보상비용을 인식하였습니다. 14. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 15. 배 당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 없습니다(전기지급액: 317백만원). 16. 우발채무 및 약정사항 (1) 주요약정사항 보고기간말 현재 회사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 금융기관 약정금액 실행금액 운영자금 한도약정 (주)하나은행 200,000 - 신용장(L/C)개설 약정 (주)국민은행 USD 1,300,000 - 합 계 200,000 - USD 1,300,000 - (2) 타인으로부터 지급보증 받은 내 역 (단위: 천원, USD, CNY) 지급보증제공자 지급보증처 지급보증내용 지급보증금액 대표이사 (주)하나은행 운영자금한도 약정보증 240,000 (주)국민은행 L/C개설 관련 USD 1,430,000 (주)하나은행 종속기업 차입금 지급보증 CNY 2,400,000 서울보증보험(주) 이행보증 및 인허가 등 290,921 합 계 530,921 USD 1,430,000 CNY 2,400,000 (3) 지급보증당 반 기말 현재 회사는 종속기업인 (주)나임네트웍스의 차입금 1,200백만원 및 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD의 차입금 CNY 1,458,965에 대하여 하나은행에 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 회사는 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD의 차입금 전액에 대해 지급보증충당부채를 설정하였습니다(주석17 참조). (4) 담보제공자산 (단위: 천원) 계 정 과 목 종 류 당반기말 전기말 비 고 단기금융상품 정기예금 350,000 350,000 우리사주 임직원 대출 관련 정기예금 담보 단기금융상품 정기예금 530,000 - (주)나임네트웍스 대출 관련 정기예금 담보 단기금융상품 정기예금 150,000 - 하나카드(주) 한도 갱신 관련 정기예금 담보 장기금융상품 정기예금 180,180 - PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 대출 관련 정기예금 담보 17. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기 및 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 종속기업 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD, (주)나임네트웍스 관계기업 (주)시큐레이어, (주)위드네트웍스 그밖의 특수관계자 (주)고도소프트, 게임마케팅앤비즈니스(주) (2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 당반기 전반기 매출 등 지급수수료 등 유형자산 등 취득 매출 지급수수료 등 유의적인 영향력을행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 1,269,187 19,300 6,840 - - 종속기업 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD - - - 69,690 48,028 관계기업 (주)시큐레이어 40,000 32,610 47,000 - - (주)위드네트웍스 30,870 252 - - - 그밖의 특수관계자 (주)고도소프트 - - - 11,500 - (3) 전반기 중 특수관계자에 대한 중요한 자금거래내역은 없으며, 당반기 중 특수관계자에 대한 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당반기 기초 자금 대여 자금 회수 기말 종속기업 (주)나임네트웍스 - 150,000 150,000 - (4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 유의적 영향력을행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 97,790 - 208,395 - 종속기업 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD(*) 7,848 - 7,848 - (주)나임네트웍스 - 30,000 - 30,000 관계기업 (주)시큐레이어 32,790 - 110,000 545,600 (주)위드네트웍스 6,558 1,683 - 3,300 그밖의 특수관계자 게임마케팅앤비즈니스(주) - - - 13,200 (*) PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD에 대한 매출채권 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 596,857 705,233 상여 228,410 262,432 퇴직급여 77,273 35,945 기타장기종업원급여 1,391 1,230 합 계 903,931 1,004,840 한편 회사는 이사회 결의에 의거 2015년 4월 2일 종속기업인 (주)나임네트웍스의 임직원 2명에게 (주)나임네트웍스의 주식 500,000주를 주당 1원에 양 도하였는 바 동 거래와 관련하여 회사는 305,000천원의 주식보상비용을 인식하였습니다(주석13 참조). (6) 종업원과의 거래 보고기간 종료일 현재 종업원대여금 현황 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 이자율(%) 당반기말 전기말 기타수취채권(유동) 2.00 100,880 131,192 기타수취채권(비유동) 2.00 278,791 269,812 합계 379,671 401,004 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 종업원대여금 401,004 439,978 증가 85,000 52,118 감소 (106,333) (167,249) 반기말 종업원대여금 379,671 324,847 (7) 지급보증 및 담보제공 보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 회사는 특수관계자인 대표이사로부터 차입금 지급보증 및 L/C개설과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석16 참조). (단위: 천원, CNY) 특수관계 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 종속기업 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 하나은행 상해지점 CNY 1,200,000 2016.6.4~2017.6.3 자금차입 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 하나은행 상해지점 CNY 1,200,000 2016.2.25~2017.2.24 자금차입 ㈜나임네트웍스 하나은행 등 1,366,300 본채무 상환시 자금차입 (단위: 천원) 구 분 종 류 당반기말 비 고 단기금융상품 정기예금 350,000 우리사주 임직원 대출 관련 정기예금 담보 단기금융상품 정기예금 530,000 (주)나임네트웍스 대출 관련 정기예금 담보 장기금융상품 정기예금 180,180 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 대출 관련 정기예금 담보 18. 영 업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 부문정보와 관련된 공시사항을반기연결재무제표에 공시하였습니다. 19. 회계오류의 수정 회사는 매출금액의 귀속시기 및 연관된 매출원가의 인식시기 등과 관련된 오류를 수정하였으며, 주요 관련 계정인 매출, 매출채권, 재고자산 및 매출원가 등 계정에서 발생한 오류를 수정하여 2016년 3월 31일로 종료하는 요약분기재무제표 및 2015년 6월 30일로 종료하는 요약반기재무제표를 재작성하였습니다. 회계오류의 수정이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 당 1분기말(2016.3.31) ① 재무상태표(2016.3.31) (단위: 천원) 구 분 회계오류 수정의 영향 이전 보고금액 조정금액 재작성 금액 매출채권 5,461,501 (1,769,212) 3,692,289 기타수취채권(유동) 444,977 165,555 610,532 재고자산 4,171,339 133,424 4,304,763 기타유동자산 296,662 72,616 369,278 기타수취채권(비유동) 1,589,145 (1,000,000) 589,145 유형자산 3,521,488 (407,470) 3,114,018 무형자산 2,873,054 148,218 3,021,272 기타비유동자산 - 14,447 14,447 이연법인세자산 2,172,607 985,959 3,158,566 기타 32,744,703 - 32,744,703 자산총계 53,275,476 (1,656,463) 51,619,013 기타지급채무(유동) 845,980 611,986 1,457,966 충당부채(유동) 546,890 20,928 567,818 기타유동부채 949,467 771,642 1,721,109 기타비유동부채 186,497 204,796 391,293 기타 5,452,051 - 5,452,051 부채총계 7,980,885 1,609,352 9,590,237 이익잉여금 15,518,301 (3,265,815) 12,252,486 기타 29,776,290 - 29,776,290 자본총계 45,294,591 (3,265,815) 42,028,776 ② 포괄손익계산서(2016.3.31) (단위: 천원) 구 분 회계오류 수정의 영향 이전 보고금액 조정금액 재작성 금액 매출액 3,251,426 4,755,477 8,006,903 매출원가 (1,015,732) (2,458,960) (3,474,691) 판매비와관리비 (3,824,539) 329,048 (3,495,491) 기타수익 53,415 8,609 62,024 기타비용 (30) (29,286) (29,316) 금융수익 187,557 - 187,557 금융비용 (20,243) - (20,243) 법인세수익(비용) (10,098) (91,230) (101,328) 분기순이익(손실) (1,378,245) 2,513,658 1,135,415 총포괄이익(손실) (1,378,245) 2,513,658 1,135,415 기본주당분기순이익(손실) (201)원 367원 166원 희석주당분기순이익(손실) (201)원 367원 166원 (2) 전반기말(2015.6.30) ① 재무상태표(2015.6.30) (단위: 천원) 구 분 회계오류 수정의 영향 이전 보고금액 조정금액 재작성 금액 매출채권 11,061,816 (9,210,106) 1,851,710 기타수취채권(유동) 262,435 851,475 1,113,910 재고자산 3,382,173 2,402,878 5,785,051 기타유동자산 272,107 124,375 396,482 유형자산 3,161,638 15,821 3,177,459 무형자산 2,686,857 259,102 2,945,959 기타비유동자산 - 25,513 25,513 이연법인세자산 2,084,993 1,334,453 3,419,446 기타 32,803,168 - 32,803,168 자산총계 55,715,187 (4,196,489) 51,518,698 기타지급채무(유동) 870,502 877,188 1,747,690 충당부채(유동) 456,669 (162,100) 294,569 기타유동부채 1,616,116 432,943 2,049,059 기타비유동부채 217,364 186,274 403,638 기타 5,721,050 - 5,721,050 부채총계 8,881,701 1,334,305 10,216,006 이익잉여금 17,291,066 (5,530,794) 11,760,272 기타 29,542,420 - 29,542,420 자본총계 46,833,486 (5,530,794) 41,302,692 ② 포괄손익계산서(2015.6.30) (단위: 천원) 구 분 회계오류 수정의 영향 이전 보고금액 조정금액 재작성 금액 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,008,410 6,155,700 (2,359,936) 1,078,093 2,648,474 7,233,793 매출원가 (1,988,953) (2,481,178) 682,070 (1,188,878) (1,306,883) (3,670,056) 판매비와관리비 (2,898,855) (6,013,975) (490,447) (443,733) (3,389,302) (6,457,708) 기타수익 2,411 5,794 55,500 55,500 57,911 61,294 기타비용 (256,000) (256,028) 249,500 249,500 (6,500) (6,528) 금융수익 259,071 393,341 (567) 232 258,504 393,573 금융비용 (10,596) (18,506) - - (10,596) (18,506) 법인세수익 (764) (764) 350,586 (316,736) 349,822 (317,500) 반기순이익(손실) 114,724 (2,215,616) (1,513,294) (566,022) (1,398,570) (2,781,638) 총포괄이익(손실) 114,724 (2,215,616) (1,513,294) (566,022) (1,398,570) (2,781,638) 기본주당반기순이익(손실) 19 (360) (228) (92) (209) (452) 희석주당반기순이익(손실) 18 (352) (227) (100) (209) (452) 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 검토보고서의 주석부분을 참조하시기 바랍니다 나. 대손충당금 설정 현황(1) 매출채권 (단위: 천원) 구 분 2016.06.30 2015.12.31 2014.12.31 매출채권 6,267,282 5,812,507 4,539,734 차감 : 대손충당금 - - - 매출채권(순액) 6,267,282 5,812,507 4,539,734 (단위: 천원) 구 분 2016.06.30 2015.12.31 2014.12.31 연체되지 않은 채권 6,267,282 5,812,507 4,539,734 다. 재고자산 현황 (단위: 천원) 구 분 2016.06.30 2015.12.31 상품 1,734,784 551,469 제품 제품 2,690,770 3,561,120 평가충당금 (667,694) (526,463) 소 계 2,023,076 3,034,657 재공품 재공품 1,468,123 735,720 평가충당금 (63,783) (23,377) 소 계 1,404,340 712,343 원재료 원재료 2,481,446 1,838,058 평가충당금 (248,427) (43,054) 소 계 2,233,019 1,795,004 합 계 7,395,219 6,093,473 (1)재고자산의 실사내용당사는 2016년 당반기 재무제표를 작성함에 있어서 회사의 내부 감사절차에 따라 재고자산을 실사하고 있습니다. 외부감사인은 참가하지 않았습니다. 라. 공정가치 평가내역2016년 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한, 2016년 당반기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 16,806,577 16,806,577 16,146,231 16,146,231 단기금융상품 7,436,815 7,436,815 6,764,615 6,764,615 매출채권 6,267,282 6,267,282 5,812,507 5,812,507 기타수취채권 1,340,133 1340133 1,801,438 1,801,438 소계 31,850,807 31,850,807 30,524,791 30,524,791 금융부채 매입채무 3,834,319 3,834,319 2,502,291 2,502,291 기타지급채무 1,811,755 1,811,755 2,099,345 2,099,345 차입금 1,454,837 1,454,837 1,079,121 1,079,121 소계 7,100,911 7,100,911 5,680,757 5,680,757 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 슈프리마인베스트먼트 테크스타3호 400,000 200,000 슈프리마인베스트먼트 테크스타3호는 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 매도가능금융자산을 단기적으로 처분할 계획은없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제17기(당반기) 삼일회계법인 - - 제16기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제15기(전전기) 삼일회계법인 적정 - *16기 감사보고서의 경우 재감사를 통해 적정의견을 득 하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기(당반기) 삼일회계법인 재감사, 지정감사(반기검토,기말감사) 410백만원 4,429 제16기(전기) 삼일회계법인 반기검토, 기말감사 57백만원 902 제15기(전전기) 삼일회계법인 반기검토, 기말감사 50백만원 769 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) - - - - - 제16기(전기) - - - - - 제15기(전전기) - - - - - 2. 회계감사인의 변경당사는 코스닥시장 상장을 위하여 2012년 11월 14일 재무제표에 대한 지정감사인 신청을 하였으며, 금융감독원으로부터 2012년 지정감사인으로 삼일회계법인을 지정받았습니다. 당사는 지정감사인인 삼일회계법인과 2012, 2013, 2014년, 2015년 결산 재무제표에 대하여 감사를 받았으며, 2016년에도 금융감독원으로 부터 삼일회계법인을 지정 받았습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서에서 본 항목의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성과 개요 (1) 이사의 수보고서 제출일 현재 총 5명의 이사로 구성되어 있습니다. (2) 이사회의 권한 내용 구 분 조 항 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제12조(부의사항) 이사회에서 의결할 사항은 특별히 정한 규정 이외에는 다음과 같다.① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사·감사의 보수 (16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치·이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 중요금액 이상의 대규모 금액의 자금도입 및 채무보증을 포함한 보증행위 (12) 중요금액 이상의 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 4. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요 하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 제 13조 (권한의위임) 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다. 제 14조 (이사에 대한직무집행감독권) ① 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요청할 수 있다. ② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다. (3) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 제4조(구성) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상으로 한다. 제9조(소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사 유고시에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 정당한 사유 없이 3일 내에 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제10조(소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 3일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제13조(권한의 위임) 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다. 제14조(이사에 대한 직무집행 감독권) ① 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당 이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. ② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다. 제11조(이사회 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제15조(의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 나. 중요 결의 사항 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 1 2015-01-06 기술협력 및 자금대여의 건(아라기술) 가결 2 2015-02-12 결산재무제표 확정, 현금배당, 내부회계관리제도 평가보고 및 주총 소집의 건 가결 3 2015-02-27 3자배정 유상증자 주금납입일 조정의 건 가결 4 2015-03-02 나임네트웍스 차입금 연대보증의 건 가결 5 2015-03-11 3자배정 유상증자 주금납입일 확정의 건 가결 6 2015-03-27 대표이사 중임의 건 가결 7 2015-04-02 나임네트웍스 주식 양도의 건 가결 8 2015-05-15 세인트시큐리티 전환사채 인수의 건 가결 9 2015-05-27 중국법인 지급보증(CNY 1백만) 가결 10 2015-06-16 시큐레이어 신주 인수의 건 가결 11 2015-06-19 우리은행 한도대출(5억) 연장의 건 가결 12 2015-08-19 우리사주 대출금 예금담보의 건 가결 13 2015-10-22 위드네트웍스 지분 투자의 건 가결 14 2015-11-19 나임네트웍스 한도대출(3억) 연대보증의 건 가결 15 2016-02-03 중국법인 지급보증(STB L/C CNY1,000,000) 가결 16 2016-02-15 결산이사회 가결 17 2016-03-14 정기주총 소집 가결 18 2016-03-24 나임네트웍스 정기예금담보 제공 가결 19 2016-06-28 재감사에 따른 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 20 2016-06-30 임시주주총회 소집의 건 가결 21 2016-07-19 자기주식 신탁계약 체결의 건 가결 22 2016-07-26 감사선임의 건 가결 다. 이사회내 위원회당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 라. 이사의 구성 및 독립성당사의 이사회는 사내이사4명, 기타비상근이사 1명으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 일반사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 증권신고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 장성환 서울대학교 물리학과 졸업 제40회 사법시험 합격 사법연수원 수료 (제30기) 법무법인 케이시엘 변호사 법무법인 유비즈 변호사 법무법인 남강 변호사 법무법인 청파 변호사 없음 비상근 (3) 감사의 활동내역 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 1 2015-02-12 결산재무제표 확정, 현금배당, 내부회계관리제도 평가보고 및 주총 소집의 건 가결 2 2015-02-27 3자배정 유상증자 주금납입일 조정의 건 가결 3 2015-03-11 3자배정 유상증자 주금납입일 확정의 건 가결 4 2015-06-16 시큐레이어 신주 인수의 건 가결 5 2016-02-15 결산재무제표 확정, 내부회계관리제도 평가보고의 건 가결 6 2016-03-14 주총 소집의 건 가결 7 2016-06-28 재감사에 따른 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 8 2016-06-30 임시주주총회 소집의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관상 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 최대주주 보통주 1,986,000 28.97 1,986,000 28.97 - 조영철 등기임원 보통주 647,620 9.45 647,620 9.45 - 배성한 등기임원 보통주 312,200 4.55 312,200 4.55 - 이경헌 등기임원 보통주 82,723 1.21 82,723 1.21 - 김동윤 등기임원 보통주 40,000 0.58 40,000 0.58 - 계 보통주 3,068,543 44.75 3,068,543 44.75 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 가. 최대주주의 개요 (1) 최대주주 및 그 지분율(2016.6.30 현재)당사 최대주주는 엔에이치엔엔터테인먼트주식회사로 지분율은 28.97%입니다. (2) 최대주주의 대표자(2016.06.30 현재) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 정우진 상근 1975 (3) 요약 연결재무정보 (단위: 천원) 구 분 제4기 1분기 제3기 제 2기 2016년 3월말 2015년 12월 말 2014년 12월 말 [유동자산] 686,364,884 682,729,816 467,006,149 ㆍ현금및현금성자산 274,980,743 260,398,763 208,224,121 ㆍ단기금융상품 68,239,827 63,570,435 33,338,309 ㆍ당기손익인식금융자산 97,439,530 119,530,525 45,196,628 ㆍ매출채권및기타채권 173,664,782 180,757,693 144,793,447 ㆍ기타 72,040,002 58,472,401 35,453,644 [비유동자산] 1,148,955,379 1,150,599,697 805,851,763 ㆍ관계기업투자 440,436,371 158,997,346 189,214,130 ㆍ매출채권및기타채권 155,462,524 116,262,054 104,065,441 ㆍ매도가능금융자산 118,151,286 440,954,154 267,752,965 ㆍ유형자산 105,423,823 105,570,973 63,151,448 ㆍ무형자산 307,251,961 307,563,295 160,958,054 ㆍ기타 22,229,413 21,251,875 20,709,725 자산총계 1,835,320,263 1,833,329,513 1,272,857,912 [유동부채] 223,362,746 232,901,428 152,020,248 [비유동부채] 91,840,513 97,917,936 77,971,831 부채총계 315,203,259 330,819,364 229,992,079 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,447,129,036 1,426,966,898 1,027,021,502 [자본금] 9,782,513 9,782,513 7,582,513 [자본잉여금] 1,237,639,126 1,237,639,126 968,531,226 [기타자본구성요소] -38,394,943 (38,327,465) (25,958,083) [기타포괄손익누계액] -37,212,923 (33,030,855) 944,026 [이익잉여금] 275,315,263 250,903,580 75,921,820 [비지배지분] 72,987,968 75,543,250 15,844,332 자본총계 1,520,117,004 1,502,510,149 1,042,865,833 연결에 포함된 종속 회사수 51 52 37 2016년 1월 1일 ~ 2016년 3월 31일 2015년 1월 1일 ~ 2015년 12월 31일 2014년 1월 1일 ~ 2014년 12월 31일 영업수익 203,618,467 644,602,503 556,862,537 영업이익 9,197,009 (54,342,069) 11,863,753 당기순이익 24,506,103 165,171,190 50,336,930 지배회사지분순이익 24,411,200 164,032,206 50,785,018 소수주주지분순이익 94,903 1,138,984 (448,088) 총포괄이익 19,852,797 142,961,628 46,204,739 - 기본 및 희석주당이익(원) 1,271 8,969 3,287 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (4) 사업현황당사 최대주주인 엔에이치엔엔터테인먼트(주)는 엔에이치엔(주) 게임부분이 인적분할 하여 2013.08.01 신설법인으로 출범하여 2013.08.29 유가증권시장에 재 상장 하였습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 게임산업(온라인게임, 모바일게임)과 전자상거래 사업 및 솔루션 사업을 진행하고 있습니다. 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 1,986,000 29.70% - 조영철 647,620 9.69% - 우리사주조합 13,400 0.20% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,306 99% 2,917,637 42.55% - 주) 상기 주식소유현황은 2015년 12월 31일자 기준이며 결산일 현재 주식소유현황과는 차이가 발생할 수 있음 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 9 조 (신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴 및 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 내국인 및 국내외 법인에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월31일 정기주주총회: 매사업년도 종료후 3개월 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월31일 까지 주권의 종류 1주, 5주, 10주, 50주, 100주, 500주, 1,000주, 10,000주 명의개서 대리인 하나은행 증권 대행부 주주의 특정 해당사항 없음 공고게재인터넷 홈페이지: www.piolink.com매일경제 신문 4. 주가 및 주식거래실적 가. 최근 6개월 주가 및 주식거래실적 (단위: 주,원) 종 류 2016.01 2016.02 2016.03 2016.04 2016.05 2016.06 보통주 최고가 7,420 7,240 8,270 7,600 7,600 7,600 최저가 6,770 6,610 7,260 7,600 7,600 7,600 월간거래량 285,739 241,272 344,097 - - - 주1) 자료 출처: 한국거래소주2) 최고가, 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조영철 남 1970.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대학교 제어계측공학과 학사/석사서울대학교 전기공학부 박사서울대학교 자동화시스템 연구소연구원파이오링크 부설연구소 연구소장파이오링크 대표이사 647,620 - 15년1개월 2018.03.29 김동윤 남 1966.04 전무 등기임원 상근 관리총괄 고려대학교 경영학과 학사하이닉스반도체 재경 총괄LG전자 재경부문 금융팀파이오링크 경영지원본부장 40,000 - 11년8개월 2018.03.29 이경헌 남 1970.11 전무 등기임원 상근 연구소장 서울대학교 제어계측공학과 학사/석사서울대학교 자동화시스템 연구소 연구원파이오링크 부설연구소 NS1팀장파이오링크 부설연구소 연구소장 82,723 - 14년7개월 2016.03.27 배성한 남 1971.03 전무 등기임원 상근 제조본부/글로벌사업 총괄 서울대학교 제어계측공학과 학사/석사LG전자 미디어통신연구소 파이오링크 제조본부장 312,200 - 14년9개월 2016.03.27 백도민 남 1964.11 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영전반 서울대학교 컴퓨터공학 학사Georgia Inst.of Tech.Computer Science 석사NHNNHN ENT 이사(IT서비스센터) - - 1년3개월 2018.03.29 박창욱 남 1963.01 상무 미등기임원 상근 일본지사 지사장 한양대학교 전자공학과 학사 Handysoft Japan 대표이사 파이오링크 일본지사장 4,200 - 9년1개월 - 이성민 남 1970.08 상무 미등기임원 상근 영업본부 총괄 한국외국어대학교 경영학과 학사 LG반도체 자금팀, 국제금융팀 파이오링크 해외사업부 파이오링크 영업본부장 12,585 - 15년4개월 - 강지양 남 1971.12 상무 미등기임원 상근 SDN개발실 실장 서울대학교 제어계측공학과 학사/석사서울대학교 전기공학부 박사美 하바드大 Post-Doctor삼성전자 네트워크사업부 책임연구원 지씨티리써치 SOC부서 수석연구원파이오링크 SDN개발실 실장 - - 2년 - 이장노 남 1971.01 상무 미등기임원 상근 기획실/클라우드사업총괄 국민대학교 물리학과 학사/정보통신석사 다우기술 SE팀 팀장 한글과 컴퓨터 인터넷서비스 총괄 파이오링크 기획실 실장 12,000 - 11년4개월 - 정영일 남 1968.03 이사 미등기임원 상근 영업담당 임원 인천대학교 경기지도학과 학사 신도리코 영업부서 웨이브텍코리아 영업부서 파이오링크 영업본부 전략사업팀장 7,500 - 9년9개월 - 한종희 남 1971.01 이사 미등기임원 상근 QA센터장 서울대학교 제어계측공학과 학사/석사 삼성전자 메카트로닉센터 파이오링크 QA센터 센터장 148,690 - 15년1개월 - 장동호 남 1974.09 이사 미등기임원 상근 AEGIS팀장/ K2개발실장 서울대학교 전기공학부 학사 파이오링크 AEGIS팀장/ K2개발실장 113,410 - 15년8개월 - 공주연 남 1971.10 이사 미등기임원 상근 SDN/NFV PM 한양대학교 물리학과 석사주니퍼 네트웍스 기술서비스 총괄RF윈도우 부설연구소 연구소장파이오링크 SDN/NFV PM - - 1년7개월 - 장성환 남 1971.03 감사 등기임원 비상근 감사 서울대학교 물리학과 학사사법연수원 수료 (제 30기) 법무법인 청파 구성원 변호사 파이오링크 감사 - - 3년5개월 2016.03.27 나. 겸직현황 상기 타회사 임원 겸직현황은 'Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항'- 계열사간 임원겸직현황을 참조하시기 바랍니다. 다. 직원 현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영업/관리 남 89 - - - 89 3.9 2,238 25 - 영업/관리 여 19 - - - 19 2.9 352 19 - 연구직 남 71 - - - 71 4.2 1,551 22 - 연구직 여 11 - - - 11 4.6 179 16 - 합 계 190 - - - 190 4.0 4,320 23 - 주1) 상기 직원 수에는 등기임원은 제외하고 기재하였습니다 주2) 상기 직원 수 합계는 퇴사자를 제외한2016년도 6월말 시점의 재직자 인원입니다주3) 영업/관리 부문의 관리직은 사무관리직 이외에 생산관리직도 포함하여 기재하였습니다주4) 급여현황에는 기중 퇴직자 급여도 포함하여 기재하였습니다. 주5) 평균 근속년수는 기중 퇴사자의 근속년수를 포함한 2016년도 6월 말 기준의 평균 근속년수입니다 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 1,500 - 감사 1 50 - 주) 16.8.10일 임시주주총회에서 결의한 승인금액으로 표시. (2) 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 255 64 - 사외이사 - - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - - 계 5 255 64 - 주) 등기이사는 총5명이나, 기타비상무이사 1인의 경우 당사에서 급여를 지급하지 않기에, 보수지급금액 산정시 등기이사는 4명으로 산정주2) 보수지급금액은 2016년 2Q기준으로 산정 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액(해당사항 없음) (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (2) 산정기준 및 방법 개인별 보수가 5억원 이상인 해당자가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 3 - - (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사에관한 사항보고서 기준일 현재 엔에이치엔엔터테인먼트㈜를 포함한 계열회사는 총70개입니다.이 중 상장 계열회사는 ㈜파이오링크, 엔에이치엔한국사이버결제㈜, ㈜벅스 3개 입니다. 가. 기업집단의 명칭: 엔에이치엔엔터테인먼트㈜ 나. 계열회사 현황 계열회사명 엔에이치엔엔터테인먼트㈜의 투자지분 비고 엔에이치엔엔터테인먼트㈜ 2.40% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜ 자사주 보유분 엔에이치엔인베스트먼트㈜ 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 엔에이치엔블랙픽㈜ 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 엔에이치엔스튜디오629㈜ 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 엔에이치엔픽셀큐브㈜ 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 ㈜지플러스 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 게임마케팅앤비즈니스㈜ 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 엔에이치엔스타피쉬㈜ 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 ㈜와이즈캣 51.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 51% 보유 엔에이치엔엔터테인먼트서비스㈜ 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 ㈜아웃도어글로벌 95.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 95% 보유 엔에이치엔티켓링크㈜ 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 아이유미디어㈜ 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 ㈜엔에이치엔고도(구, ㈜고도소프트) 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 엔에이치엔엔터테인먼트애드㈜ 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 ㈜피앤피시큐어 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 NHN Comico Corp. 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 └ NHN PlayArt Corp. - NHN Comico Corp.이 100% 보유 └ Anipani Corp. - NHN PlayArt Corp.이 100% 보유 └ NHN Service Tech. Corp. - NHN Comico Corp.이 100% 보유 └ NHN Hangame Corp. - NHN Comico Corp.이 100% 보유 └ NHN Taiwan corp. - NHN Comico Corp.이 100% 보유 └ NHN Techorus Inc. - NHN Comico Corp.이 100% 보유 └Comico Corp. - NHN Comico Corp.이 100% 보유 └ PayCo Corp. - NHN Comico Corp.이 100% 보유 NHN Entertainment Holdings Ltd. 49.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 49% 보유 └ NHN Entertainment Thai Ltd. - NHN Entertainment Holdings Ltd. 가 51%, NHN Entertainment Singapore Pte. Ltd. 가 49% 보유 NHN Entertainment USA, Inc. 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 └Monarc Gaming Labs - NHN Entertainment USA Inc.이 100% 보유 Bee 3 Stars Corp. 58.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 57.99% 보유 └㈜패션고코리아 - Bee 3 Stars Corp.이 100% 보유 └Corridor Store Inc. - Bee 3 Stars Corp.이 100% 보유 └3Stars Mentoring Inc. - Bee 3 Stars Corp.이 100% 보유 ㈜온유인터내셔널 Bee 3 Stars Corp.이 100% 보유 Unposh, Inc Bee 3 Stars Corp.이 100% 보유 Accommate Holdings Limited 59.40% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 59.39% 보유 └ Accommate Shanghai Co., Ltd. - Accommate Holdings Limited가 100% 보유 └ Accommate (Yancheng) Information Technology Co. Ltd - Accommate Holdings Limited가 100% 보유 └ Accommate USA Co., Ltd. - Accommate Holdings Limited가 100% 보유 └ Accommate Hong Kong Ltd. - Accommate Holdings Limited가 100% 보유 └ ㈜에이컴메이트코리아 - Accommate Holdings Limited가 100% 보유 └ ㈜벨라씨앤씨 Accommate Holdings Limited가 33.3% 보유 └NHN Entertainment Greater China Ltd. - Accommate Holdings Limited가 100% 보유 └ ACCOMMATE BIC CO., LTD. - NHN Entertainment Greater China Limited가 100% 보유 NHN Entertainment Singapore Pte. Ltd. 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜ 50.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 50% 보유 인크루트㈜ 50.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 50% 보유 ㈜지누씨앤씨 50.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 50% 보유, ㈜패션팝이24.5% 보유 엔에이치엔한국사이버결제㈜ 30.20% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 30.19% 보유 └㈜KCP이노베이션 - 엔에이치엔한국사이버결제㈜가 60% 보유 └㈜KCP웰니스 - 엔에이치엔한국사이버결제㈜가 100% 보유 └㈜KCP인터내셔널 - 엔에이치엔한국사이버결제㈜가 50% 보유 └㈜엠씨페이 - 엔에이치엔한국사이버결제㈜가 67% 보유 ㈜플레이포게임즈 - NHN 1호 신기술사업투자조합이 32.8% 보유 제이엘씨㈜ - 이준호 회장이 100% 보유 제이엘씨파트너스㈜ - 이준호 회장이 100% 보유 ㈜파이오링크 29.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 28.97% 보유 └㈜나임네트웍스 - ㈜파이오링크가 63%보유 └PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD - ㈜파이오링크가 92.16%보유 ㈜벅스 40.70% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 40.7% 보유 └㈜그루버스 - ㈜벅스가 53.19% 보유 ㈜패션팝 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 ㈜천삼백케이 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 └㈜티에스엔코 - ㈜천삼백케이가 100% 보유 ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 50.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 50% 보유 케이이노베이션㈜ 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 케이티비엔에이치엔 차이나사모투자전문회사 16.70% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 16.67% 보유, 엔에이치엔인베스트먼트㈜가 50% 보유 ㈜엔에이치엔디엔티(구, ㈜어메이징소프트) 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 ㈜엔에이치엔티엑스 100.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 100% 보유 엔에이치엔굿프렌즈㈜ 55.00% 엔에이치엔엔터테인먼트㈜가 55% 보유, 엔에이치엔픽셀큐브㈜가 10% 보유, 엔에이치엔엔터테인먼트서비스㈜가 10% 보유, ㈜엔에이치엔고도(구, ㈜고도소프트)가 10% 보유, 엔에이치엔한국사이버결제㈜가 10% 보유, ㈜벅스가 5% 보유 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 다. 계열사간 임원 겸직현황 겸직 임원 겸직 회사 성 명 겸직 회사명 직위 기타 조영철 (주)파이오링크 대표이사 상근 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 동사 비상근 (주)나임네트웍스 이사 비상근 김동윤 (주)파이오링크 전무이사 상근 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 감사 비상근 (주)나임네트웍스 이사 비상근 배성한 (주)파이오링크 전무이사 상근 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 동사장 비상근 백도민 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 이사 상근 (주)피앤피시큐어 이사 비상근 (주)파이오링크 기타비상무이사 비상근 라. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SHANGHAI)CO.,LTD(비상장) 2013.01.21 투자 798 - 92 - - - - - 92 - 117 -149 (주)나임네트웍스(비상장) 2013.09.03 투자 500 1,260,000 63 630 - - - 1,260,000 63 630 2,913 -676 (주)시큐레이어(비상장) 2015.06.23 투자 3,000 100,000 20 3,000 - - - 100,000 20 3,000 5,362 -1113 (주)위드네트웍스 2015.10.26 투자 1,000 38,462 31 1,000 - - - 38,462 31 1,000 11,642 -524 합 계 1,398,462 - 4,630 - - - 1,398,462 - 4,630 20,034 -2,462 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 특수관계자와의 거래 1) 당반기 및 전기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 관계기업 (주)시큐레이어, (주)위드네트웍스 그밖의 특수관계자 (주)고도소프트, 게임마케팅앤비즈니스(주) (2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 당반기 전반기 매출 지급수수료 등 유형자산 등 취득 매출 지급수수료 등 유의적인 영향력을행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 1,269,187 19,300 6,840 - - 관계기업 (주)시큐레이어 - 32,610 47,000 - - (주)위드네트웍스 30,870 252 - - - 그밖의 특수관계자 (주)고도소프트 - - - 11,500 - (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 중요한 자금거래내역은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 특수관계자명 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 유의적 영향력을행사하는 기업 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 97,790 - 208,395 - 관계기업 (주)시큐레이어 32,790 - 110,000 545,600 (주)위드네트웍스 6,558 1,683 - 3,300 그밖의 특수관계자 게임마케팅앤비즈니스(주) - - - 13,200 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경사항당사는 당분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 구분 개최일자 의안내용 가결 여부 비고 정기주총 15.03.27 의안제목: 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건 주요내용 1호 : 제15기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 2호: 이사선임의 건3호 : 이사보수한도액 승인의 건 4호 : 감사보수한도액 승인의 건 가결 - 정기주총 16.03.29 의안제목: 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건 주요내용 1호 : 제16기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 2호: 이사선임의 건3호: 감사선임의 건4호 : 이사보수한도액 승인의 건 5호 : 감사보수한도액 승인의 건 부결 - 임시주총 16.08.10 의안제목: 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건 주요내용 1호 : 제16기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 2호: 이사선임의 건3호: 감사선임의 건4호 : 이사보수한도액 승인의 건 5호 : 감사보수한도액 승인의 건 가결 16년3월29일 개최된 주총에서 부결된 안건을 다시 상정하여 승인 받음 2. 우발채무 등 가. 주요한 소송사건당사는 당분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황당사는 당분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 다. 채무보증내역 등 (1) 주요약정사항 보고기간말 현재 회사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 금융기관 약정금액 실행금액 운영자금 한도약정 (주)하나은행 200,000 - 신용장(L/C)개설 약정 (주)국민은행 USD 1,300,000 - 합 계 200,000 - USD 1,300,000 - (2) 타인으로부터 지급보증 받은 내 역 (단위: 천원, USD, CNY) 지급보증제공자 지급보증처 지급보증내용 지급보증금액 대표이사 (주)하나은행 운영자금한도 약정보증 240,000 (주)국민은행 L/C개설 관련 USD 1,430,000 (주)하나은행 종속기업 차입금 지급보증 CNY 2,400,000 서울보증보험(주) 이행보증 및 인허가 등 290,921 합 계 530,921 USD 1,430,000 CNY 2,400,000 (3) 지급보증당 반 기말 현재 회사는 종속기업인 (주)나임네트웍스의 차입금 1,200백만원 및 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD의 차입금 CNY 1,458,965에 대하여 하나은행에 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 회사는 PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD의 차입금 전액에 대해 지급보증충당부채를 설정하였습니다(주석17 참조). (4) 담보제공자산 (단위: 천원) 계 정 과 목 종 류 당반기말 전기말 비 고 단기금융상품 정기예금 350,000 350,000 우리사주 임직원 대출 관련 정기예금 담보 단기금융상품 정기예금 530,000 - (주)나임네트웍스 대출 관련 정기예금 담보 단기금융상품 정기예금 150,000 - 하나카드(주) 한도 갱신 관련 정기예금 담보 장기금융상품 정기예금 180,180 - PIOLINK(SHANGHAI)CO.,LTD 대출 관련 정기예금 담보 라. 채무인수약정 현황당사는 당분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사는 당분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황당사는 당분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 법률 또는 제 규정의 위반여부당사는 당분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 작성 기준일 이후 발생한 주요 사항당사는 당분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표.jpg 중소기업 등 기준검토표 중소기업 등 기준검토표2.jpg 중소기업 등 기준검토표2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자(코스닥시장 상장) 2013년 07월 30일 12,600 1.연구개발자금: 6,0002.기타운영자금: 2,1613.시설자금: 4,000 4.발행제비용: 438 1.연구개발자금: 6,0002.기타운영자금: 2,1613.시설자금: 3,225 4.발행제비용: 438 주1) 주1) 시설자금의 경우 향후 시설투자계획에 따라 사용할 예정임. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 3자배정 유상증자 2015.03.11 14,700 운영자금 운영자금 10,700투자등 4,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음