현대공업 사업보고서 (2018.12)
2. 감사제도에 관한 사항

(1). 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등은 당사는 정관 제6장 제40조(감사의 수와 선임)에서 회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다고 규정하고 있습니다. 당사는 상장예비심사청구서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며,주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다.

구분	권한	책임	인원수	상근여부

감사	제43조(감사의 직무 등)①감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
②감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사 (소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
④제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
⑤감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
⑥감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다.이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑦감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.	감사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한회사의 영업상비밀을 누설하여서는 아니된다	1명	비상근

( 2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 당사는 정관 제43조(감사의 직무 등)에서 감사업무에 필요한 경영정보접근을 규정하고 있으며, 감사직무규정을 도입하여 감사가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 했습니다.

[감사직무규정]

구분	주요내용

독립성과 객관성	제8조(독립성과 객관성의 원칙)
① 감사는 감사직무를 수행함에 있어 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사하여야 한다.
② 감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여 감사하여야 한다.

감사의 직무	제3조(직무) 감사의 직무라 함은 다음 각 호의 업무를 말한다..
1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치
2. 회사 내 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가
3. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항
4. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
5. 감사결과 지적 사항에 대한 조치내용 확인
6. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리
7. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

감사의 권한	제4조(권한) 감사는 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.
1. 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무,재산 및 손익상태 조사권
2. 회사 내 모든 정보에 대한 요구권
3. 관계자의 출석 및 답변요구권
4. 창고, 금고, 장부 및 자산의 조사
5. 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회
6. 자회사에 대한 감사업무에 수반되는 권한
7. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 .

감사의 실시	제14조(감사의 실시)
① 감사는 감사직무를 수행함에 있어 피감사부서장에게 소속 직원의 근무지원을 요청할 수 있다. 이 경우 피감사부서장은 이에 협조하여야 한다.
② 감사는 내부통제시스템감사 체크리스트를 활용하여 감사를 실시한다.
③ 감사는 회사가 회계제도 또는 회계처리의 방법을 변경할 경우에는 사전에 변경이유 및 변경에 따르는 영향에 관하여 보고하도록 이사에게 요구한다. 감사는 회계제도 또는 회계처리의 변경이 부당하거나 기타 적절하지 못한 경우에는 이사에게 의견을 제시하여야 한다.
④ 감사는 감사를 함에 있어 다음 각호의 사항을 검토하고 확인하여야 한다.
1. 거래기록의 신뢰성
2. 각 계정에 기재된 사실의 정확성
3. 재무제표 표시방법의 타당성
4. 재무제표가 기업회계기준 및 공정타당한 회계관행에 준거하였는지 여부
5. 회계방침의 계속성
6. 재무제표가 회사의 재정상태 및 경영성적을 적정하게 표시하고 있는지 여부

(3 ) 감사 위원회(감사)의 인적사항

성명	주요경력	결격요건 여부	비고

윤형근	- 학력1996년_연세대학교 경제학과 졸업
- 경력
2000년 ~ 2004년 삼일회계법인 근무
2004년 ~ 2010년 제395호 감사반(주무 공인회계사)
2010년 ~ 현재 한울회계법인 근무 (이사)
2012년 9월 ~ 현재 현대공업 비상근 감사	없음	-

(4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역

당사의 감사는 대부분의 이사회에 출석하여 주요 의결 내용에 있어 적법성과 부당성을 검토하고 그에 따른 의견을 제시하였습니다. 필요하다고 인정되는 사항에 있어서는 관련 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 관련서류를 열람하는 등 충실한 감사활동을 지속해왔습니다.

(5)이사회의 주요활동

회차	개최일자	의안내용	사외이사등의 성명

윤형근

가결여부	참석여부

1	2018년 02월20일	부의안건 - 제40기 연결 및 별도 재무제표 승인의 件 - 제40기 내부회계관리제도 운영실태 조사결과 보고의 件 - 제40기 영업보고서 승인의 件	찬성	참석

2	2018년 02월21일	자기주식취득 신탁 계약기간 연장의 件	찬성	참석

3	2018년 03월02일	제40기 현금배당(안)승인의 件	찬성	참석

4	2018년 03월09일	제40기 정기주주총회 소집결의에 관한 건	찬성	참석

5	2018년 03월30일	제40기 정기 주주총회 결과	찬성	참석

6	2018년 03월30일	대표이사 중임의 건.	찬성	참석

7	2018년 06월01일	[2차] 자기주식취득 신탁계약 체결 결정의 건	찬성	참석

8	2018년 11월19일	우리사주취득자금 대출 만기연장에 대한 연대보증의 건.	찬성	참석

9	2018년 12월19일	제41기 현금배당(안)승인의 건	찬성	참석

10	2019년 02월14일	제41기 별도 재무제표 승인의 건.	찬성	참석

11	2019년 02월20일	자기주식취득 신탁 계약기간 연장의 건.	찬성	참석

12	2019년 02월27일	부의안건 - 제41기 연결 및 별도 재무제표 승인의 件 - 제41기 내부회계관리제도 운영실태 조사결과 보고의 件 - 제41기 영업보고서 승인의 件	찬성	참석

13	2019년 03월06일	제41기 정기주주총회 소집결의에 관한 건	찬성	참석

감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

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※ 당기 중 감사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시실시할 예정입니다.

감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

관리부	5	부장1명(1년)차장1명(1년)과장1명(1년)대리2명(1년)	감사업무지원요청자료 대응

준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

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※ 당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다.