현대공업 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 47 기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제 46 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 현대공업과 그 종속기업

1. 회사 및 종속기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 현대공업(이하 '당사')은 1978년 9월 12일에 설립되었으며, 2013년 12월 4일 코스닥시장에상장되었습니다. 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")은 자동차 부품류의 제조판매 및 우레탄발포성형제품제조 판매 등의 사업을 운영하고 있으며, 연결실체의 본점은 울산광역시 북구 매곡산업5길 28(매곡동)에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 자본금은 7,670,000천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

강현석	4,561,880주	29.73%

강윤나	3,205,805주	20.90%

조월계	6,535주	0.04%

기타	7,565,780주	49.33%

합 계	15,340,000주	100.00%

또한, 당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)

북경현공기차부건유한공사	자동차 부품류의 제조판매	중국	100.00

HDI AMERICA INC	자동차 부품류의 제조판매	미국	100.00

2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 투자 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	북경현공기차부건유한공사	HDI AMERICA INC

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	5,511,368	5,511,368	415,566	415,566

취득	-	-

기타	-	-

기말금액	5,511,368	5,511,368	415,566	415,566

(*1) 황화현공기차부건유한공사의 경우 재무제표일 기준으로 매각 진행중에 있습니다.3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	북경현공기차부건유한공사	HDI AMERICA INC

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	10,897,064	9,925,727	2,295,156	3,570,902

비유동자산	915,500	1,346,626	11,304,800	9,660,047

자산계	11,812,564	11,272,353	13,599,956	13,230,949

유동부채	3,964,071	4,105,568	6,883,883	192,353

비유동부채	-	-	10,292,880	13,538,700

부채계	3,964,071	4,105,568	17,176,763	13,731,053

자본계	7,848,493	7,166,785	(3,576,807)	(500,104)

4) 당분기 및 전분기 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	북경현공기차부건유한공사	HDI AMERICA INC

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	9,036,780	3,325,947	94,302	-

영업손익	461,248	(108,856)	(2,568,458)	(47,961)

당기순손익	366,341	(62,345)	(3,141,195)	(212,719)

기타포괄손익	315,366	440,980	64,493	-

총포괄손익	687,707	378,635	(3,076,702)	(212,719)

(주)당분기말 요약 재무정보는 가결산 재무제표를 기준으로 산정되었으며, 내부거래 제거 전의 금액입니다.

5) 연결범위의 변동당분기 중 연결재무제표에 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	종속회사명	소재지	사유

제외	황화현공기차부건유한공사	중국	지분매각

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 당분기말 현재 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융자산과 담보제공 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 및 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목명	내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	자사주신탁 등	556,899	724,556

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

합 계	559,899	727,556

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	39,342,374	48,627,396

차감: 대손충당금	(10,190)	(13,657)

매출채권(순액)	39,332,184	48,613,739

미수금	766,634	1,038,991

차감: 대손충당금	-

미수금(순액)	766,634	1,038,991

미수수익	18,207	39,592

합 계	40,117,025	49,692,322

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계과 일치합니다.

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

연결실체는 신규고객과 거래시, 신용한도 등을 결정하기 위해 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 매출채권 총 잔액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

고객명	매출채권	비 중

A사	9,020,990	22.93%

B사	5,370,715	13.65%

C사	8,897,686	22.62%

D사	4,961,837	12.61%

연결실체는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으며 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	연체되지도손상되지도않은 채권	손상된 채권	합 계

2개월 초과~ 6개월 이하	6개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과

매출채권	38,018,209	751,743	562,232	10,190	39,342,374

미수금	766,634	-	-	-	766,634

미수수익	18,207	-	-	-	18,207

(-)대손충당금	-	-	-	(10,190)	(10,190)

합 계	38,803,050	751,743	562,232	-	40,117,025

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	연체되지도손상되지도않은 채권	손상된 채권	합 계

2개월 초과~ 6개월 이하	6개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과

매출채권	48,609,774	3,536	929	13,157	48,627,396

미수금	1,038,991	-	-	-	1,038,991

미수수익	39,592	-	-	-	39,592

(-)대손충당금	-	(35)	(465)	(13,157)	(13,657)

합 계	49,688,357	3,501	464	-	49,692,322

(4) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익

기초금액	13,657	-

손상차손(환입) 인식금액	(3,467)	-

당분기 제각	-	-	-

기말금액	10,190	-

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익

기초금액	11,674	-	-

손상차손(환입) 인식금액	1,492	119	-

당기 제각	-	-	-

기말금액	13,166	119	-

6. 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	22,447,771	6,818,432	29,266,203

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,946,984	1,946,984

합 계	22,447,771	8,765,416	31,213,187

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	20,831,969	5,104,776	25,936,745

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	2,028,384	2,028,384

합 계	20,831,969	7,133,160	27,965,129

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	종 류	취득가액	장부가액

시장성 있는 지분증권	유안타증권 등	2,319,144	1,829,224

수익증권 등	적립식펀드 등 (*)	21,174,556	20,398,996

전환사채	Rhino Heath USA	1,442,700

출자금	한국자동차공업협동조합 등	6,347,546	7,037,983

합 계	31,283,946	29,266,203

(*) 수익증권 중 543,459천원에 대하여 신영증권과 현대차 증권에 424,983천원의 담보를 제공하고 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	종 류	취득가액	장부가액

시장성 있는 지분증권	유안타증권 등	2,315,649	1,528,335

수익증권 등	적립식펀드 등 (*)	20,003,806	18,783,194

출자금	안다모빌리티인프라투자조합1호 외	4,910,754	5,625,216

전환사채	Rhino Health USA, INC.	1,442,700	-

합 계	28,672,909	25,936,745

(*) 수익증권 중 543,459천원에 대하여 신영증권과 현대차 증권에 430,936천원의 담보를 제공하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기초	20,831,969	5,104,776	25,936,745	20,733,491	4,304,228	25,037,719

취득	13,912,071	1,412,767	15,324,838	13,303,356	2,026,825	15,330,181

처분	13,090,560	-	13,090,560	14,482,397	424,532	14,906,929

평가반영금액	794,291	300,889	1,095,180	962,155	(133,064)	829,091

대체	221,800	-	221,800

기말금액	22,447,771	6,818,432	29,266,203	20,738,405	5,773,457	26,511,862

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	종 류	보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	장부가액

시장성 없는지분증권	(주)해줌 (*1)	110,000	1.87%	641,667	825,000

(주)필더세임 (*2)	309	0.98%	100,020	100,020

선보엔젤파트너스(주) (*1)	18,000	2.40%	600,012	221,742

(주)제이카 (*2)	18,519	3.39%	600,016	600,016

(주)솔리비스 (*2)	17,988	2.71%	200,206	200,206

합 계	-	-	-	2,141,921	1,946,984

(*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.

(*2) 금융위원회 「비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인」과 K-IFRS 1109호 문단 B5.2.4 등을 참고하되, 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수가 없어서 원가를 공정가치의 합리적인 추정치로 추정하였습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	종 류	보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	장부가액

시장성 없는지분증권	(주)해줌 (*1)	110,000	1.87%	641,667	906,400

(주)필더세임 (*2)	309	0.98%	100,020	100,020

선보엔젤파트너스(주) (*1)	18,000	2.40%	600,012	221,742

(주)제이카 (*2)	18,519	3.39%	600,016	600,016

(주)솔리비스 (*2)	17,988	2.71%	200,206	200,206

합 계	2,141,921	2,028,384

(주) 지분율은 보통주와 우선주 합계기준으로 산정하였습니다.(*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.

(*2) 금융위원회 「비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인」과 K-IFRS 1109호 문단 B5.2.4 등을 참고하되, 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수가 없어서 원가를 공정가치의 합리적인 추정치로 추정하였습니다.(5) 당분기 및 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기초	2,028,384	4,012,883

취득	-	-

처분	-	-

평가반영금액	(81,400)	-

대체	-	(221,800)

기말금액	1,946,984	3,791,083

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	63,008	195,351

제품	2,816,242	2,470,071

제품평가충당금	(8,790)	(8,790)

원재료	8,453,682	6,248,958

원재료평가충당금	(437,303)	(437,303)

저장품	80,126	75,342

합 계	10,966,965	8,543,629

당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산은 각각 218,727백만원 및 203,315백만원이며, 전분기에 재고자산평가손실이 13백만원 발생하였습니다.8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기대여금(직원)	22,363	75,700	-

임차보증금	213,516	-	1,126

합 계	22,363	213,516	75,700	1,126

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세대급금	2,222,573	1,819,273	-

선급금	12,064,399	8,095,933	-

선급비용	114,718	(722,316)	146,191	299,060

합 계	14,401,690	(722,316)	10,061,397	299,060

10. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

HDI패스트이노베이션펀드(*1)	60.0%	6,000,000	4,818,426	60.0%	6,000,000	4,818,425

Sunbo Angel Partners LLC	20.6%	1,521,620	1,727,167	20.6%	1,521,620	1,687,641

합계	7,521,620	6,545,593	7,521,620	6,506,066

(*1) 지분율이 50%를 초과하나 실질적 지배력이 없어, 관계기업투자로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	HDI패스트이노베이션펀드	Sunbo Angel Partners LLC

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	4,818,426	6,554,744	1,687,640	1,666,074

취득	-	-	-	-

지분법손익	-	182,881	-	(5,611)

지분법자본변동	-	-	39,527	101,695

기타	-	-	-	-

기말금액	4,818,426	6,737,625	1,727,167	1,762,158

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	18,776,113	27,404,120	1,302,026	16,251,780	1,210,859	10,585,083	3,278,659	2,423,722	81,232,362

감가상각누계액	-	(2,788,112)	(357,583)	(10,246,525)	(547,817)	(8,050,170)	(2,415,341)	-	(24,405,548)

정부보조금	-	(330,827)	-	(62,812)	-	(924)	(8,444)	-	(403,007)

매각예정자산분류

장부금액	18,776,113	24,285,181	944,443	5,942,443	663,042	2,533,989	854,874	2,423,722	56,423,807

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	18,542,434	25,960,240	1,076,496	15,656,546	1,061,519	10,127,354	2,882,539	4,150,442	79,457,570

감가상각누계액	-	(2,951,360)	(340,749)	(9,430,960)	(542,586)	(7,243,097)	(2,289,977)	-	(22,798,729)

정부보조금	-	(336,928)	-	(69,449)	(16,055)	(10,469)	(11,353)	-	(444,254)

장부금액	18,542,434	22,671,952	735,747	6,156,137	502,878	2,873,788	581,209	4,150,442	56,214,587

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초가액	18,542,434	22,671,952	735,747	6,156,138	502,877	2,873,788	581,209	4,150,442	56,214,587

취득	-	30,000	-	58,526	-	272,399	142,930	5,119,917	5,623,772

처분	-	(3,465,899)	-	(990)	(28,154)	(1,094)	-	-	(3,496,137)

감가상각비	-	(307,417)	(16,833)	(791,226)	(237,087)	(705,368)	(136,710)	-	(2,194,641)

대체	214,093	335,883	225,530	-	3,905,485	48,790	481,921	(5,400,417)	(188,715)

정부보조금 상계	-	6,100	-	6,637	16,056	9,544	2,909	-	41,246

외환차이	19,586	5,014,561	(1)	513,359	(3,496,135)	35,930	(217,385)	(1,446,220)	423,695

기말가액	18,776,113	24,285,180	944,443	5,942,444	663,042	2,533,989	854,874	2,423,722	56,423,807

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초가액	8,443,078	17,893,430	726,469	6,657,489	343,935	2,527,807	457,603	21,466	37,071,277

취득	-	-	-	117,800	140,483	315,452	81,875	6,436,529	7,092,139

처분	-	-	-	(155)	(2)	(82,823)	(10)	-	(82,990)

감가상각비	-	(380,045)	(16,031)	(803,474)	(79,919)	(644,543)	(195,855)	-	(2,119,867)

대체	8,309,869	3,829,594	30,669	700,000	128,104	202,575	57,000	(5,045,997)	8,211,814

정부보조금 수령	-	-	-	(32,852)	-	-	(300)	-	(33,152)

정부보조금 상계	-	6,101	-	5,253	4,250	16,623	4,078	-	36,305

외환차이	50,259	342,613	-	8,177	76	12,085	2,160	320	415,690

기말가액	16,803,206	21,691,693	741,107	6,652,238	536,927	2,347,176	406,551	1,412,318	50,591,216

(3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액(*1)	공시지가	장부금액(*1)	공시지가

토 지	18,776,113	12,838,794	17,706,259	12,710,640

(*1) HDI AMERICA, INC. 보유토지 856백만원은 제외한 금액입니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 현대해상화재보험(주) 등에 재고자산, 건축물(투자부동산 포함) 및 기계장치 등에 대하여 부보액 23,079백만원(전기말 22,217백만원)의 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험 외에 차량운반구에 대한 자동차보험과 종업원에 대한 산재보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	2,499,973	-	2,499,973	2,499,973	-	2,499,973

건 물	3,019,729	(1,163,601)	1,856,128	3,019,729	(1,118,305)	1,901,424

합 계	5,519,702	(1,163,601)	4,356,101	5,519,702	(1,118,305)	4,401,397

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	2,499,973	1,901,424	4,401,397	8,538,845	4,134,760	12,673,605

취득	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	(6,038,872)	(2,172,941)	(8,211,813)

처분	-	-	-	-	-	-

상각비	-	(45,296)	(45,296)	-	(45,296)	(45,296)

기말금액	2,499,973	1,856,128	4,356,101	2,499,973	1,916,523	4,416,496

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	406,870	401,200

운영비용	(45,296)	(45,296)

합 계	361,574	355,904

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	2,499,973	5,777,033	2,499,973	5,620,109

건 물	1,856,128	3,550,539	1,901,424	3,550,539

합 계	4,356,101	9,327,572	4,401,397	9,170,648

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

회원권	기 타	장부금액	회원권	기 타	장부금액

취득원가	1,393,156	353,772	1,746,928	1,174,856	353,772	1,528,628

감가상각누계액	-	(302,826)	(302,826)	-	(291,583)	(291,583)

합 계	1,393,156	50,946	1,444,102	1,174,856	62,189	1,237,045

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

회원권	기 타	합 계	회원권	기 타	합 계

기초금액	1,174,856	62,189	1,237,045	1,174,856	83,640	1,258,496

외부취득액	218,300	-	218,300	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

상각비	-	(13,872)	(13,872)	-	(30,090)	(30,090)

외환차이	-	2,629	2,629	-	14,181	14,181

기말금액	1,393,156	50,946	1,444,102	1,174,856	67,731	1,242,587

(3) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련된 지출 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비(*1)	1,930,659	1,473,065

(*1) 제조원가상에 제조경비로 구성되어 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	41,918,491	65,851,483

미지급금	3,721,219	2,676,750

합 계	45,639,710	68,528,233

15. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	1,916,328	2,069,089	-

예수금	1,046,511	2,306,973	-

선수금	3,178,290	3,435,853	-

임대보증금	400,000	4,000	400,000

금융보증부채	4,603	-

합 계	6,141,129	400,000	7,820,518	400,000

16. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	15,740,860	13,111,414

사외적립자산의 공정가치	(12,075,079)	(11,147,589)

순확정급여부채	3,665,781	1,963,825

(2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,150,682	789,681

과거근무원가	34,318	180,377

신입/전입효과	42,514	16,751

순이자원가	75,850	26,767

종업원급여에 포함된 총 비용	1,303,364	1,013,576

(3) 당분기 및 전분기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	917,374	608,156

판매비	115,797	162,168

관리비	270,193	243,252

합 계	1,303,364	1,013,576

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	13,111,414	9,604,973

당기근무원가	1,150,682	789,681

과거근무원가	34,318	180,377

신입/전입효과	42,514	16,751

이자원가	466,280	392,071

재측정요소:

- 경험조정효과의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	1,267,749	44,134

퇴직급여지급액	(332,097)	(379,400)

제도 청산에 따른 감소	-	-

분기말금액	15,740,860	10,648,587

(5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 원금 보장형과 비보장형 상품에 투자되어 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	11,147,589	9,024,675

이자수익	390,430	365,304

사외적립자산 재측정요소	(57,857)	(34,968)

사용자의 기여금	802,034	500,452

퇴직급여지급액	(207,117)	(313,430)

제도 청산에 따른 감소	-	-

운영관리원가	-	-

분기말금액	12,075,079	9,542,033

(7) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.75%	4.87%

미래임금상승률	4.17%	4.16%

(8) 주요 가정의 변동에 따른 보고기간말 현재 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1%p 증가시	1%p 감소시

할인율	(600,408)	676,208

임금상승률	693,884	(625,651)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(9) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.65년입니다.

17. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식의 총수	15,340,000주	15,340,000주

자본금	7,670,000천원	7,670,000천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	16,427,178	16,427,178

기타자본잉여금	24,942	24,942

자기주식	(2,196,260)	(1,686,294)

자기주식처분손익	1,130,516	1,130,516

합 계	15,386,376	15,896,342

(3) 당분기와 전분기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자본금	기타불입자본	자본금	기타불입자본

기초금액	7,670,000	15,896,342	7,670,000	16,205,453

자기주식의 취득	(509,966)	(309,111)

자기주식의 처분	-	-

자기주식처분손익	-	-

기말금액	7,670,000	15,386,376	7,670,000	15,896,342

18. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익	364,857	429,244

지분법자본변동	554,440	516,277

해외사업환산손익	(848,540)	(1,432,369)

합계	70,757	(486,848)

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(486,848)	520,750

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익	(64,387)	8,567

지분법자본변동	38,163	163,611

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	583,829	259,983

기말금액	70,757	952,911

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	1,984,200	1,682,742

임의적립금	91,863	91,863

재평가적립금	1	1

미처분이익잉여금	122,007,017	118,973,778

합 계	124,083,081	120,748,384

1) 이익준비금연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

2) 기업합리화적립금연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	120,748,384	112,100,821

당분기손익	10,425,014	12,656,490

연결실체내 자본거래 등	(3,027,183)	-

배당금 지급	(3,014,579)	(2,508,901)

순확정급여부채의 재측정요소	(1,048,555)	(62,596)

기말금액	124,083,081	122,185,814

(3) 당분기와 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주식의 종류	당분기	전 기

배당주식수	주당 배당금	배당금 합계	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	15,072,894주	200원	3,014,579	15,113,860주	166원	2,508,901

20. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	4,882,520	4,770,780

비유동

장기차입금	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

SHINHAN BANK AMERICA	6.66%	4,882,520	4,770,780

※ 전기말 이자율입니다.21. 리스(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	당분기말

건물	1,374,815	-	(977,252)	397,563

기계장치	43,947	-	(10,142)	33,805

합계	1,418,762	-	(987,394)	431,368

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	전분기말

건물	1,774,476	-	(302,641)	1,471,835

기계장치	57,470	-	(10,142)	47,328

합계	1,831,946	-	(312,783)	1,519,163

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	당분기말

리스부채	752,991	-	(289,297)	463,694

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	전분기말

리스부채	1,131,246	-	(282,048)	849,198

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년미만	384,510	382,387

1년에서 5년이하	79,184	370,604

리스부채	463,694	752,991

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	283,671	301,202

리스부채에 대한 이자비용	21,691	35,227

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련비용	154,019	151,737

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스관련 비용(단기리스 제외)	21,806	18,378

22. 매출액당분기와 전분기 중 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	72,026,750	236,898,793	66,598,502	219,823,628

기타매출	2,607,799	3,634,837	1,489,680	3,524,988

합 계	74,634,549	240,533,630	68,088,182	223,348,616

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품의 변동	(30,429)	(132,343)	6,774	4,384

제품의 변동	336,680	346,171	(693,254)	(672,228)

원재료의 사용액	59,674,590	194,921,909	55,031,485	180,322,699

종업원급여	4,380,890	12,977,377	3,511,725	10,297,656

감가상각비	760,263	2,408,927	745,604	2,099,669

외주가공비	1,806,438	5,808,515	1,737,961	5,554,736

운반비	1,088,295	2,331,708	389,158	1,244,201

기타	3,723,539	10,874,409	5,104,504	12,767,814

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)	71,740,266	229,536,673	65,833,957	211,618,931

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비의 합계액입니다.

24. 판매비 및 관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	483,718	1,389,013	319,537	850,899

퇴직급여	46,666	115,796	64,224	162,168

복리후생비	50,158	132,705	35,822	104,568

임차료	31,056	89,394	28,865	106,720

운반보관비	1,088,294	2,331,708	377,681	1,232,725

업무추진비	25,243	59,331	25,186	56,754

여비교통비	15,923	66,728	50,645	100,933

차량유지비	35,744	99,154	21,629	77,932

소모품비	13,124	31,895	2,317	6,892

수선비	-	-	368	2,078

통신비	4,909	8,722	78	78

광고선전비	6,500	13,000	-	-

감가상각비	141,710	375,498	77,175	196,020

합 계	1,943,045	4,712,944	1,003,527	2,897,767

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	792,386	2,268,913	532,538	1,495,993

퇴직급여	108,888	270,192	14,716	243,252

복리후생비	122,835	255,731	55,385	155,846

수도광열비	29,278	88,926	21,753	102,343

임차료	31,056	89,394	28,865	106,720

업무추진비	57,439	149,601	57,156	151,500

여비교통비	15,923	66,728	50,645	100,933

차량유지비	35,744	99,154	21,629	77,931

지급수수료	309,241	1,263,752	470,470	1,628,330

소모품비	39,153	132,317	40,287	81,186

수선비	24,463	135,327	28,992	303,620

도서인쇄비	4,056	20,246	9,208	28,151

통신비	20,035	48,444	11,340	36,138

보험료	77,089	128,563	15,712	27,575

교육훈련비	1,276	2,328	967	3,987

세금과공과	192,332	386,387	166,129	337,315

대손상각비	(1,649)	(3,467)	9	1,493

투자부동산상각비	15,099	45,296	(7,671)	45,296

광고선전비	(6,500)	-

감가상각비	227,270	649,028	169,230	478,325

합 계	2,095,414	6,096,860	1,687,360	5,405,934

25. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익

상각후원가측정 금융자산	336,584	973,628	409,090	1,179,423

임차보증금	-	-	-	-

금융보증수익	-	4,603	20,945	73,365

배당금수익	29,531	62,486	13,563	40,780

금융수익 합계	366,115	1,040,717	443,598	1,293,568

이자비용

차입금	89,083	252,847	92,662	257,420

리스부채	6,329	21,691	10,472	35,227

금융보증부채	-	4,603	20,945	73,365

금융원가 합계	95,412	279,141	124,079	366,012

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	42,145	275,494	459,432	919,109

외화환산이익	(544,449)	214,772	(71,193)	94,944

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(67,630)	1,448,997	140,058	1,482,666

당기손익-공정가치금융자산처분이익	539,953	1,028,458	118,921	990,226

유형자산처분이익	3,282	9,678	11,449	26,671

수수료수익	79,495	128,293	33,383	154,454

수입임대료	133,890	406,870	132,000	401,200

잡이익	258,185	627,457	205,775	280,492

합 계	444,871	4,140,019	1,029,825	4,349,762

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	88,605	180,132	141,713	502,123

외화환산손실	312,929	312,930	(16,455)	1,287

당기손익-공정가치금융자산평가손실	167,831	353,817	409,530	653,574

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	30,695	100,366	224,853

당기손익-공정가치금융자산손상차손	1,236,542	1,236,542

유형자산처분손실	1,151	2,719	11,153	11,313

기부금	3,300	9,900	3,300	9,900

수수료비용

기타의 대손상각비	58	119

잡손실	1,176	3,049	9,429	10,631

합 계	1,811,534	2,129,784	659,094	1,413,800

27. 법인세비용과 이연법인세

(1) 연결실체의 당분기와 전분기 법인세비용의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(환급액 포함)	2,782,470	2,116,916

일시적차이로 인한 이연법인세부채의 변동액	263,582	968,964

총 법인세효과	3,046,052	3,085,880

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	297,702	28,104

법인세비용(수익)	3,343,754	3,113,984

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	13,768,768	15,770,475

적용세율에 따른 법인세	2,861,173	3,285,029

조정사항	482,581	(171,045)

비과세수익	(444,286)	-

비공제비용	3,964	4,443

기타(세율차이등)	922,903	(175,488)

법인세비용	3,343,754	3,113,984

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	24.29%	19.75%

(3) 이연법인세 자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

금액	만료시기

미사용세액공제(외국납부세액공제)	3,070,815	2028~2031년

28. 주당이익

(1) 연결실체의 기본 및 희석주당이익은 보통주 1주에 대한 기본 및 희석주당이익을 계산한 것으로서, 포괄손익계산서상의 당기이익을 가중평균한 발행보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 순이익	10,425,013,809	12,656,490,435

가중평균유통주식수	15,057,244	15,106,202

기본 및 희석주당이익	692	837

(2) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초	2024-01-01	15,072,894	182/182	15,072,894

자기주식의 취득	2024-03-13	(3,000)	110/182	(2,212)

자기주식의 취득	2024-07-04	(25,000)	110/183	(8,120)

자기주식의 취득	2024-08-06	(12,271)	110/184	(2,508)

자기주식의 취득	2024-09-09	(35,000)	110/185	(2,810)

합 계	15,057,244

(전분기)

(단위 : 주)

구 분	일 자	발행주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초	2023-01-01	15,113,860	273/273	15,113,860

자기주식의 취득	2023-07-27	(11,655)	66/273	(2,818)

자기주식의 취득	2023-08-09	(311)	53/274	(60)

자기주식의 취득	2023-08-17	(29,000)	45/275	(4,780)

합 계	15,106,202

29. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며, 조정사항은 없습니다.(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	5,212,957	5,045,997

투자부동산의 유형자산 대체	8,211,813

건설중인자산의 투자부동산 대체	-

30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사의 명칭

관계기업	HDI패스트이노베이션펀드

Sunbo Angel Partners LLC

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체와 특수관계자간의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수수료수익 등	매입/수수료	유무형자산	자금거래	지분

취득	처분	대여	회수	취득	처분

관계기업	HDI패스트이노베이션펀드	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	Sunbo Angel Partners LLC	-	-	-	-	-	-	-	-

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수수료수익 등	매입/수수료	유무형자산	자금거래	지분

취득	처분	대여	회수	취득	처분

관계기업	HDI패스트이노베이션펀드	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	Sunbo Angel Partners LLC	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

관계기업	HDI패스트이노베이션펀드	-	-	-	-	-	-

관계기업	Sunbo Angel Partners LLC	-	-	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

관계기업	HDI패스트이노베이션펀드	-	-	-	-	-	-

관계기업	Sunbo Angel Partners LLC	-	-	-	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,291,630	966,427

퇴직급여	284,769	351,254

합 계	1,576,399	1,317,681

한편, 주요경영진에 대해 변액연금 및 저축성보험을 납입하고 있습니다.31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 조광피혁(주), 삼양통상㈜, (주)남청 및 (주)유니켐등과 외상공급제품에 대한 물품대에 대하여 대위변제를 이행하기로 하는 지급보증계약을 체결하고 있으며, 서울보증보험으로부터 773백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 KEB하나은행과 1,000백만원을 한도로 전자방식 외상매출채권 담보대출약정을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 현금및현금성자산 및 장기금융상품 중 560백만원이 사용제한되어 있습니다(주석 4참조).(4) 당분기말 현재 수익증권 543백만원에 대하여 신영증권과 현대차증권에 425백만원의 담보를 제공하고 있습니다(주석 6참조)

32. 부문 정보연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차부품의 제조 및 판매부문을 국내 및 해외부문으로 구분하고 있습니다.

(1) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 국	232,185,474	211,461,266

중 국	8,253,854	11,880,558

미 국	94,302	1,456

기 타	-	5,336

합 계	240,533,630	223,348,616

2) 당분기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

한 국	50,043,861	47,735,618

중 국	877,817	4,457,880

미 국	11,302,332	9,659,531

합 계(주1)	62,224,010	61,853,029

(주1) 유형자산, 사용권자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 현대자동차(주)외 3개 업체가 있으며, 이들 고객들에 대한 영업수익은 당분기 및 전분기에 각각 141,030백만원 및 162,516백만원 입니다.

33. 금융상품

(1) 자본 위험 관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	62,666,254	85,647,381

자본	149,532,452	143,827,880

부채비율	41.9%	59.5%

(2) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채

현금및현금성자산	29,474,317

장단기금융상품	16,268,016

매출채권및기타채권	40,117,025

당기손익-공정가치측정 금융자산	29,266,203

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,946,984

기타금융자산	235,880

매입채무및기타채무	45,639,709

차입금	4,882,520

리스부채	463,693

기타부채	806,730

(3) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가 측정금융부채

현금및현금성자산	46,940,017	-	-	-

장단기금융상품	15,153,361	-	-	-

매출채권및기타채권	49,692,323	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	25,936,746	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,028,384	-

기타금융자산	76,826	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	68,528,233

차입금	-	-	-	4,770,780

리스부채	-	-	-	752,990

기타부채	-	-	-	1,055,550

(4) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

1) 시장위험가. 환율변동연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	19,800,070	10,242,201	-

CNY	146,711	154,060	-

HKD	178,643	173,697	-

EUR	7,765

계	20,133,189	10,569,958	-

한편, 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	1,980,007	(1,980,007)	1,024,220	(1,024,220)

CNY	14,671	(14,671)	15,406	(15,406)

HKD	17,864	(17,864)	17,370	(17,370)

EUR	777	(777)

계	2,013,319	(2,013,319)	1,056,996	(1,056,996)

나. 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 활성시장에 노출된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 2,519백만원입니다.

다. 이자율 변동

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% P 상승	1% P 하락	1% P 상승	1% P 하락

이자비용	48,825	(48,825)	47,708	(47,708)

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 당기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년이하	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	45,639,710	-	-	45,639,710

차입금	4,882,520	-	-	4,882,520

리스부채	384,510	79,184	-	463,694

합 계	50,906,740	79,184	-	50,985,924

34. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,829,225	20,398,995	7,037,983	29,266,203

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,946,984	1,946,984

계	1,829,225	20,398,995	8,984,967	31,213,187

(2) 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,528,335	18,783,194	5,625,216	25,936,745

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,028,384	2,028,384

계	1,528,335	18,783,194	7,653,600	27,965,129

(3) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(4) 수준 3으로 분류된 금융상품에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(당분기말)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

한국자동차공업협동조합	11,300	원가법	-

KDB-LH 중견기업연합펀드1호 외	7,026,683	순자산가치평가법	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품

(주)해줌 외	1,046,742	현금흐름할인모형	할인율 등

(주)제이카 외 (*)	900,242	원가법	-

계	8,984,967

(*) 금융위원회 「비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인」과 K-IFRS 1109호 문단 B5.2.4 등을 참고하되, 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수가 없어서 원가를 공정가치의 합리적인 추정치로 추정하였습니다.

(전기말)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

한국자동차공업협동조합	11,300	원가법	-

KDB-LH 중견기업연합펀드1호 외	5,613,916	순자산가치평가법	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품

(주)해줌 외	906,400	현금흐름할인모형	할인율 등

(주)제이카 외 (*)	1,121,984	원가법	-

계	7,653,600

(5) 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	기초	취득	처분	평가반영	기타	기말

당기손익-공정가치 측정 금융상품	5,625,216	1,436,792	-	(24,025)	-	7,037,983

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	2,028,384	-	-	(81,400)	-	1,946,984

계	7,653,600	1,436,792	-	(105,425)	-	8,984,967

(전분기)

구 분	기초	취득	처분	평가반영	기타	기말

당기손익-공정가치 측정 금융상품	4,999,533	1,702,500	454,073	(291,714)	221,800	6,178,046

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	3,791,083	-	-	-	-	3,791,083

계	8,790,616	1,702,500	454,073	(291,714)	221,800	9,969,129

(6) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치 측정 금융상품	4,255,844	3,482,054	4,663,609	3,815,679

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	1,151,416	942,068	1,240,956	1,015,328

계	5,407,260	4,424,122	5,904,565	4,831,007

(*) 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금융상품에 대해서는 민감도 분석을 제외하였습니다.