현대공업 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 41 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제 40 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 현대공업과 그 종속기업

1. 회사의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 현대공업(이하 '당사')은 1978년 9월 12일에 설립되었으며, 2013년 12월 4일 코스닥시장에상장되었습니다. 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")은 자동차 부품류의 제조판매 및 우레탄발포성형제품제조 판매 등의 사업을 운영하고 있으며, 연결실체의 본점은 울산광역시 북구 매곡산업5길 28(매곡동)에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 자본금은 7,670,000천원이며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

강현석	4,881,880주	31.82%

강윤나	3,355,805주	21.88%

조월계	136,535주	0.89%

강성모	300,494주	1.96%

기타	6,665,286주	43.45%

합 계	15,340,000주	100.00%

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

북경현공기차부건유한공사	자동차 부품 제조 및 판매	중국	100	100	-	-	12월

황화현공기차부건유한공사(주1)	자동차 부품 제조 및 판매	중국	100	100	-	-	12월

(주1) 연결실체는 2015년 12월 28일 주요 매출처인 현대자동차의 북경 4공장 증설로 인해 신규 법인을 설립하였습니다.

(2) 당 분기말 및 전 기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보 및 비지배지분 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	북경현공기차부건유한공사	황화현공기차부건유한공사

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	29,564,733	33,105,270	3,831,459	2,877,502

비유동자산	3,679,025	3,715,871	3,446,268	3,326,831

자산계	33,243,758	36,821,141	7,277,727	6,204,333

유동부채	13,490,266	16,711,772	2,546,240	1,702,435

비유동부채	-	-	-	-

부채계	13,490,266	16,711,772	2,546,240	1,702,435

지배지분	19,753,492	20,109,369	4,731,487	4,501,898

비지배지분	-	-	-	-

자본계	19,753,492	20,109,369	4,731,487	4,501,898

(주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당 분기 및 전 분 기 당사의 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	북경현공기차부건유한공사	황화현공기차부건유한공사

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	5,432,966	11,339,864	1,716,621	1,429,634

영업손익	(1,518,477)	2,907,636	70,599	330,772

당기순손익	(1,089,607)	2,242,408	63,288	331,225

기타포괄손익	733,729	(1,725,688)	166,302	(322,728)

총포괄손익	(355,878)	516,720	229,590	8,497

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	-	-	-	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	-	-	-	-

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-	-	-	-

(주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 당사의 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	북경현공기차부건유한공사	황화현공기차부건유한공사

당분기	전분기	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	3,089,957,806	(1,357,683,156)	(98,498,156)	370,295,064

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,570,642)	(549,264,793)	(28,514,028)	(215,408,315)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	3,088,387,164	(1,906,947,949)	(127,012,184)	154,886,749

기초 현금및현금성자산	7,151,506,650	15,093,762,092	270,606,513	1,511,251,853

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	284,031,906	(891,819,058)	1,257,141	(101,186,993)

기말 현금및현금성자산	10,523,925,720	12,294,995,085	144,851,470	1,564,951,609

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급?선수취 대가' 제정동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 위험회피회계 (해당되는 경우 기재)새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.(라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 (단위 : 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서	기준서	기준서	기준서	차이

제 1039호	제 1109호	제 1039호	제 1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	21,586,505	21,586,505	-

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	16,133,932	16,133,932	-

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	3,000	3,000	-

장기금융상품	만기보유금융자산	상각후원가	200,000	200,000	-

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	34,593,334	34,593,334	-

상장주식(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,722	6,722	-

비상장주식(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,411,300	1,411,300	-

수익증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	11,247,576	11,247,576	-

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	972,051	972,051	-

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	38,245,288	38,245,288	-

기타금융부태	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	2,679,942	2,679,942	-

(주1) 전기말 매도가능금융자산 중 상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

조정 내역	주석	금액

기타자본구성요소	(2,748,242,650)

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(세후)	a)	(244,325,773)

2018년 1월 1일 재작성금액	(2,992,568,423)

이익잉여금	77,093,614,349

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(세후)	a)	244,325,773

2018년 1월 1일 재작성금액	77,337,940,122

a) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당기초 현재 수익증권 투자액 11,248백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 244백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 131백만원이 당기이익으로 ?인식되었으며, 관련하여 29백만원의 이연법인세비용이 발생하였습니다. ③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

당기초 금융자산	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기: 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기: 만기보유와 대여금및수취채권)**	금융자산 계

기초 장부금액 - 기준서 제1039호 *	-	12,665,598	73,488,822	86,154,420

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	11,247,576	(11,247,576)	-	-

기초 장부금액 - 기준서 1109호*	11,247,576	1,418,022	73,488,822	86,154,420

* 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.** 현금 및 현금성자산 포함 - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.연결실체는 자동차부품 중 내장재(시트류) 제조를 사업목적으로 자동차 시트쿠션 및 등받이(시트패드), 좌석 팔 지지대(암레스트), 좌석 머리 지지대(헤드레스트) 및 좌석 등받이부의 사이드(사이드패드) 등 시트류 부품을 제조 및 판매하여 수익을 인식하며 새로운 규정의 내용 및 연결실체가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.① 수행의무의 식별연결실체는 자동차부품 중 내장재(시트류)를 고객에게 판매하고 있습니다. 재화가 고객의 특정 위치에 운송(인도)되거나 사용되는 등 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도되거나 사용된 후에 고객은 재화를 유통하는 방식과 가격결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다.② 거래가격의 배분연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용합니다.③ 변동대가기업회계기준서 제1115호에 따라 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.④ 보증연결실체는 고객과 제품 판매계약 체결 시 법정 보증기간이 경과한 후 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권을 제공하지 않습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 회사가 고객에게 제공하는 보증은 별도로 구별되는 용역의 성격이 아니므로 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.⑤ 본인 대 대리인연결실체는 고객과 맺은 계약에 따라 자동차부품을 제공하고 있으며, 해당 부품의 제작을 위하여 금형을 제작하고 있습니다. 고객과 금형의 대가를 일시불로 정산하고 금형사용대차 계약서를 작성하는 건에 대해서 기업회계기준서 제1115호에 따라 연결실체는 본인으로 금형 제작과 관련한 수행의무를 이행한다고 볼 수 있습니다.⑥ 라이선싱 : 접근권연결실체는 종속기업의 자동차부품의 생산과 관련한 원천기술을 사용하도록 라이선스하고, 라이선스에 대한 대가를 수령하고 있습니다. 종속기업과의 라이선스 약속의 성격은 라이선스 기간 동안 연결실체의 원천기술을 바탕으로 제품을 제작하고 있는 바, 지적재산에 접근할 수 있도록 하는 것이므로 기업회계기준서 제1115호에 따르면 약속된 라이선스를 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 회계처리합니다. 연결실체는 라이선스 기간 동안 관련 수익을 인식하고 있으므로 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 또한, 종속기업과의 라이선스 매출은 연결과정에서 내부거래로 제거됩니다.2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수?있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 연결실체는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4 . 사용이 제한된 금융자산과 담보제공 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 및 부채나 우발부채에 대한담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

계정과목명	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	자사주 신탁	24,332	24,332

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

합 계	27,332	27,332

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	37,553,780	34,181,403

차감: 대손충당금	(287,356)	(117,820)

매출채권(순액)	37,266,424	34,063,583

미수금	562,485	423,547

차감: 대손충당금	(7,798)	(7,798)

미수금(순액)	554,687	415,749

미수수익	177,516	114,002

차감: 대손충당금	-	-

미수수익(순액)	177,516	114,002

합 계	37,998,627	34,593,334

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계과 일치합니다.

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

연결실체는 신규고객과 거래시, 신용한도 등을 결정하기 위해 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 매출채권 총 잔액의 10% 이상을차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

고객명	매출채권	비 중

현대엠시트(주)	7,151,679,832	19.0%

애디언트코리아(주)	3,790,142,789	10.1%

리어코리아(유)경주공장	5,873,816,399	15.6%

북경리어다이모스기차계통유한회사	4,210,716,706	11.2%

북경북기다스기차계통유한회사	5,173,132,008	13.8%

연결실체는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래 상대방에 대해 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으며 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다 .(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	연체되지도손상되지도않은 채권	연체되었으나손상되지 않은채권	손상된 채권	합 계

2개월 초과~ 6개월 이하	6개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과

매출채권	36,013,334	-	1,265,747	-	274,699	37,553,780

미수금	457,805	-	96,883	-	7,798	562,486

미수수익	177,516	-	-	-	-	177,516

(-)대손충당금	-	-	(12,657)	-	(282,497)	(295,154)

합 계	36,648,655	-	1,349,973	-	-	37,998,628

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	연체되지도손상되지도않은 채권	연체되었으나손상되지 않은채권	손상된 채권	합 계

2개월 초과~ 6개월 이하	6개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과

매출채권	32,570,502	-	1,508,163	-	102,738	34,181,403

미수금	413,477	-	-	2,272	7,798	423,547

미수수익	114,002	-	-	-	-	114,002

(-)대손충당금	-	-	(15,082)	-	(110,536)	(125,618)

합 계	33,097,981	-	1,493,081	2,272	-	34,593,334

한편, 연결실체는 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간을 초과하여 연체된 채권은 모두 손상된 채권으로 보고 있으므로 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다.

2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익

기초금액	117,820	7,798	-

손상차손(환입) 인식금액	169,536	-	-

당기 제각	-	-	-

기말금액	287,356	7,798	-

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익

기초금액	103,621	7,798	-

손상차손(환입) 인식금액	14,199	-	-

당기 제각	-	-	-

기말금액	117,820	7,798	-

6. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	7,779	6,722

수익증권	12,654,686	11,247,576

시장성 없는 지분증권	1,411,300	1,411,300

합 계	14,073,765	12,665,598

(2) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 지분증권 및 수익증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	종 류	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부금액	미실현 보유손익 누계

시장성 있는 지분증권	유안타증권	1,719	0.0001%	6,387	7,779	7,779	1,392

수익증권	적립식펀드	-	-	12,635,689	12,654,686	12,654,686	18,997

합 계	12,642,076	12,662,465	12,662,465	20,389

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	종 류	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부금액	미실현 보유손익 누계

시장성 있는 지분증권	유안타증권	1,719	0.0001%	6,387	6,722	6,722	335

수익증권	적립식펀드	-	-	10,934,338	11,247,576	11,247,576	313,238

합 계	10,940,725	11,254,298	11,254,298	313,573

시장성있는 지분증권의 공정가액은 보고기간 종료일 현재(보고기간 종료일 현재의 종가가 없으면 직전 거래일)의 종가로 평가하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	종 류	취득원가	장부금액	손상차손누계액

주식회사 해줌	주식	1,400,000	1,400,000

한국자동차공업협동조합	출자금	10,000	10,000

한국자동차부품종합기술연구소	출자금	1,300	1,300

합 계	1,411,300	1,411,300	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	종 류	취득원가	장부금액	손상차손누계액

주식회사 해줌	주식	1,400,000	1,400,000	-

한국자동차공업협동조합	출자금	10,000	10,000

한국자동차부품종합기술연구소	출자금	1,300	1,300	-

합 계	1,411,300	1,411,300	-

한편, 상기 시장성 없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	212,351	110,170

제품	4,609,190	5,192,435

원재료	5,259,245	5,360,569

재공품	120,025	81,081

저장품	-	22,263

미착품	-	-

합 계	10,200,811	10,766,518

당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산은 각각 35,731,920천원 및 38,497,649천원이며, 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 발생하지 않았습니다.

8. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	50,773	-	45,103	-

특수관계자 대여금	-	-	-	-

기타 대여금	50,773	-	45,103	-

부가세대급금	585,838	-	771,280	-

임차보증금	-	155,668	-	155,668

합 계	636,611	155,668	816,383	155,668

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,526,676	-	8,186,675	-

차감: 대손충당금	(34,500)	-	(34,500)	-

선급금(순액)	6,492,176	-	8,152,175	-

선급비용	177,865	1,612,379	128,577	1,527,901

합 계	6,670,041	1,612,379	8,280,752	1,527,901

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	7,621,234	9,790,597	884,522	16,504,557	747,766	11,083,110	5,574,966	2,782,273	54,989,025

감가상각누계액	-	(831,755)	(228,942)	(9,596,571)	(499,623)	(7,869,902)	(2,428,859)	-	(21,455,652)

정부보조금	-	(383,705)	-	(42,151)	(555)	(94,433)	(89,638)	-	(610,481)

장부금액	7,621,234	8,575,137	655,580	6,865,835	247,588	3,118,775	3,056,469	2,782,273	32,922,892

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	7,621,234	9,790,519	884,522	16,322,029	761,165	10,957,276	3,477,660	4,446,533	54,260,938

감가상각누계액	-	(782,743)	(224,541)	(9,228,521)	(511,919)	(7,588,448)	(2,310,346)	-	(20,646,518)

정부보조금	-	(385,739)	-	(43,061)	(1,388)	(99,477)	(73,031)	-	(602,696)

장부금액	7,621,234	8,622,037	659,981	7,050,447	247,858	3,269,351	1,094,283	4,446,533	33,011,724

(2) 당분기와 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초가액	7,621,234	8,622,037	659,981	7,050,447	247,858	3,269,351	1,094,283	4,446,533	33,011,724

취득	-	-	-	15,505	-	55,606	63,700	286,171	420,982

처분	-	-	-	-	-	635	-	-	635

감가상각비	-	(48,942)	(4,401)	(411,974)	(21,045)	(95,670)	(118,514)	-	(700,546)

대체	-	-	-	-	-	-	2,033,606	(2,033,606)	-

회원권 대체

정부보조금 수령	-	-	-	-	-	-	(20,900)	-	(20,900)

정부보조금 상계	-	2,034	-	910	832	5,044	4,294	-	13,114

외환차이	-	8	-	210,947	19,943	(116,191)	-	83,175	197,881

기말가액	.7,621,234	8,575,137	655,580	6,865,835	247,588	3,118,775	3,056,469	2,782,273	32,922,892

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초가액	7,621,234	8,809,919	677,583	7,202,984	214,552	3,084,507	603,798	1,367,582	29,582,159

취득	-	-	-	52,321	-	1,385,233	21,818	5,080,086	6,539,458

처분	-	-	-	33,797	(113)	(141,677)	(1)	-	(107,994)

감가상각비	-	(195,997)	(17,602)	(872,450)	(94,887)	(1,073,106)	(175,185)	-	(2,429,227)

대체	-	-	-	764,806	127,593	153,400	629,000	(1,674,799)	-

투자부동산 대체	-	-	-	-	-	-	-	(232,441)	(232,441)

정부보조금 수령	-	-	-	(43,668)	-	(64,409)	-	-	(108,077)

정부보조금 상계	-	8,135	-	607	3,333	14,938	14,853	-	41,866

외환차이	-	(20)	-	(87,950)	(2,620)	(89,535)	-	(93,895)	(274,020)

기말가액	7,621,234	8,622,037	659,981	7,050,447	247,858	3,269,351	1,094,283	4,446,533	33,011,724

(3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토 지	7,621,234	6,202,718	7,621,234	6,202,718

(4) 당분기말 현재 연결실체는 삼성화재해상보험(주) 등에 재고자산, 건축물 및 기계장치 등에 대하여 부보액 18,132,879천원(전기말 15,643,300천원)의 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험 외에 차량운반구에 대한 자동차보험과 종업원에 대한 산재보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 11. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	2,500,155	-	2,500,155	2,500,155	-	2,500,155

건 물	3,167,519	(814,141)	2,353,378	3,167,519	(798,303)	2,369,216

합 계	5,667,674	(814,141)	4,853,533	5,667,674	(798,303)	4,869,371

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기초금액	2,500,155	2,369,216	4,869,371	2,500,155	2,432,566	4,932,721

취득	-	-	-

대체(*1)	-	-	-

처분	-	-	-

상각비	(15,838)	(15,838)	-	(63,350)	(63,350)

기말금액	2,500,155	2,353,378	4,853,533	2,500,155	2,369,216	4,869,371

(*1) 임대목적 유형자산을 전기 중 투자부동산으로 대체하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

임대수익	8,000	8,000

운영비용	(15,838)	(63,350)

합 계	(7,838)	(55,350)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	2,500,155	4,791,686	2,500,155	4,791,686

건 물	2,353,378	3,892,535	2,369,216	3,892,535

합 계	4,853,533	8,684,221	4,869,371	8,684,221

12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

회원권	기 타	장부금액	회원권	기 타	장부금액

취득원가	1,172,046	203,746	1,375,792	1,172,046	203,746	1,375,792

감가상각누계액	-	(100,471)	(100,471)	-	(94,172)	(94,172)

합 계	1,172,046	103,275	1,275,321	1,172,046	109,574	1,281,620

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

회원권	기 타	합 계	회원권	기 타	합 계

기초금액	1,172,046	109,574	1,281,620	939,605	99,391	1,038,996

외부취득액	-	-	-	232,441	43,689	276,130

처분	-	-	-	-	-	-

상각비	-	(10,269)	(10,269)	-	(27,628)	(27,628)

외환차이	-	3,970	3,970	-	(5,878)	(5,878)

기말금액	1,172,046	103,275	1,275,321	1,172,046	109,574	1,281,620

13. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	36,326,272	36,297,587

미지급금	2,244,028	1,947,701

합 계	38,570,300	38,245,288

14. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	2,251,591	-	2,244,611	-

예수금	41,778	-	420,330	-

임대보증금	-	15,000	-	15,000

합 계	2,293,369	15,000	2,664,941	15,000

15. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,894,355	5,296,055

16. 순확정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.24%	3.24%

미래임금상승률	5.74%	5.74%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,980,974	5,818,187

사외적립자산의 공정가치	(2,873,355)	(2,908,200)

확정급여채무에서 발생한 순부채	3,107,619	2,909,987

(3) 당분기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	5,818,187	(2,908,200)	2,909,987

당기근무원가	232,320	-	232,320

이자비용(이자수익)	33,219	-	33,219

소 계	6,083,726	(2,908,200)	3,175,526

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(22,191)	(22,191)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	4,807	18,094	22,901

소 계	4,807	(4,097)	710

기업이 납부한 기여금	-	-	-

과거 근무원가와 정산으로 인한 손익	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(107,559)	38,942	(68,617)

당분기말	5,980,974	(2,873,355)	3,107,619

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	4,777,848	(3,044,860)	1,732,988

당기근무원가	929,282	-	929,282

이자비용(이자수익)	132,875	-	132,875

소 계	5,840,005	(3,044,860)	2,795,145

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(88,766)	(88,766)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	19,228	72,377	91,605

소 계	19,228	(16,389)	2,839

기업이 납부한 기여금	-	-	-

과거 근무원가와 정산으로 인한 손익	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(41,046)	153,049	112,003

전기말	5,818,187	(2,908,200)	2,909,987

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,873,355	2,908,200

17. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식의 총수	15,340,000주	15,340,000주

자본금	7,670,000천원	7,670,000천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	16,427,178	16,427,178

주식기준보상	-	-

기타자본잉여금	24,942	24,942

자기주식	(992,571)	(992,571)

자기주식처분손실	(26)	(26)

합 계	15,459,523	15,459,523

(3) 당분기와 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

자본금	기타불입자본	자본금	기타불입자본

기초금액	7,670,000	15,459,523	7,670,000	16,396,229

무상증자	-	-	-	-

주식선택권의 행사	-	-	-	-

자기주식의 취득	-	-	-	(936,706)

자기주식처분손실	-	-	-	-

기말금액	7,670,000	15,459,523	7,670,000	15,459,523

18. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	831,438	775,485

임의적립금	91,863	91,863

재평가적립금	1	1

미처분이익잉여금	75,017,922	76,226,265

합 계	75,941,224	77,093,614

(2) 법령 등에 따라 이익배당이 제한 되어있는 이익잉여금 내용은 다음과 같습니다. 1) 이익준비금연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

2) 기업합리화적립금연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	77,093,614	72,347,083

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(세후)	244,326

당기손익	(819,320)	6,228,206

연결실체내 자본거래 등	-

배당금 지급	(559,533)	(1,410,223)

순확정급여부채의 재측정요소	(17,863)	(71,452)

기말금액	75,941,224	77,093,614

(4) 당분기와 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주식의 종류	당 기	전 기

배당주식수	주당 배당금	배당금 합계	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	15,122,510주	37원	559,533	15,328,510주	92원	1,410,223

19. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	1,086	244,588

해외사업환산손익	(2,092,800)	(2,992,830)

합계	(2,091,714)	(2,748,242)

(2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	(2,748,242)	(1,107,587)

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(세후)	(244,326)

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	1,058	159,949

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(233)	(35,189)

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	900,029	(1,765,415)

기말금액	(2,091,714)	(2,748,242)

20. 매출액당분기와 전분기 중 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	36,379,489	45,992,149

기타매출	536,092	264,197

합계	36,915,581	46,256,346

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품의변동	102,181	(17,265)

제품의변동	(583,244)	(17,064)

원재료의사용액	27,949,513	30,642,285

종업원급여	3,123,107	3,171,750

감가상각비	687,432	597,182

외주가공비	2,452,091	3,668,085

운반비	250,768	316,017

기타	4,342,316	2,746,550

매출원가및영업비용의 합계(주1)	38,324,162	41,107,540

(주1) 영업비용은 연결포괄손익계산서상 판매비와 관리비의 합계액입니다.

22. 판매비 및 관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	346,405	382,172

퇴직급여	11,844	11,998

복리후생비	51,703	87,713

임차료	37,866	40,173

운반보관비	250,768	316,017

접대비	31,600	46,658

여비교통비	12,429	14,377

차량유지비	22,704	28,272

소모품비	14,081	11,756

판매보증비	60,775	75,403

회의비	-	-

감가상각비	88,993	44,282

합 계	929,168	1,058,821

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	498,270	510,846

퇴직급여	27,636	27,996

복리후생비	59,436	91,088

수도광열비	58,221	56,912

임차료	37,866	40,173

접대비	58,131	46,762

여비교통비	12,429	14,377

차량유지비	22,704	28,272

지급수수료	291,048	289,577

소모품비	30,281	21,852

수선비	8,420	31,048

도서인쇄비	2,812	4,024

통신비	15,149	16,158

보험료	11,081	34,527

교육훈련비	180	465

세금과공과	100,890	127,232

대손상각비	169,537	(883)

회의비	-	-

투자부동산상각비	15,838	15,837

연구개발비	-	-

감가상각비	88,993	44,282

합 계	1,508,922	9,338,840

23 . 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	-

대여금 및 수취채권	164,584	112,910

배당금수익	-

매도가능금융자산	-

금융수익 합계	164,584	112,910

금융비용-기타	-

당기손익-공정가치측정금융자산	130,553	-

금융원가 합계	130,553	-

24. 기타영업외이익(비용)(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	43,537	69

외화환산이익	1,171	96

유형자산처분이익	99	7,433

수수료수익	225,233	90

매도가능금융자산처분이익	(75,260)	20,332

수입임대료	26,438	1,500

잡이익	22,018	7,199

합계	243,236	36,719

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	3,559	82,072

외화환산손실	105,254	1,091,526

매출채권처분손실	21,360	-

유형자산처분손실	-	82

매도가능금융자산처분손실	-	-

기부금	970	970

벌과금	-	-

잡손실	5,064	82

합계	136,207	1,174,732

25. 법인세비용과 이연법인세

(1) 연결실체의 당분기와 전분기 법인세비용의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	(249,295)	877,436

법인세환급액	-

일시적차이로 인한 이연법인세자산부채의 변동액	(156,102)	(12,985)

총 법인세효과	(405,397)	864,451

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	4,806	(27,193)

법인세비용	(400,591)	837,258

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(1,219,911)	4,123,703

적용세율에 따른 법인세	(273,880)	1,006,955

조정사항	(126,711)	(169,697)

비공제비용	3,069	3,030

세액공제	(83,327)	(126,601)

법인세환급액	-	-

기타	(46,453)	(46,126)

법인세비용	(400,591)	837,258

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	32.84%	20.30%

26. 주당이익

연결실체의 기본 및 희석주당이익은 보통주 1주에 대한 기본 및 희석주당이익을 계산한 것으로서, 연결포괄손익계산서상의 당기순이익을 가중평균한 발행보통주식수로 나누어 산정한것입니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 순이익	(819,319,567)	3,286,444,797

가중평균유통보통주식수	15,122,510	15,340,000

기본 및 희석주당이익	-54	214

한편, 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	일자	발행주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초	.2018-01-01	15,122,510	90/90	15,122,510

합 계	-	-	-	15,122,510

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	일자	발행주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초	2017-01-01	15,328,510	90/90	15,328,510

자기주식의 취득	2017-02-03	(60,000)	57/90	(38,000)

합 계	-	-	-	15,290,510

한편, 연결실체가 발행한 주식선택권은 희석효과를 가지지 않기 때문에 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

27. 연결현금흐름표연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며, 조정사항은 없습니다.당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	2,033,606	272,414

28. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사의 명칭

기타특수관계자	씨케이테크

(2) 연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었으며, 당기와 전기 중 기타특수관계자와의 주요 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	계 정 과 목	당분기	전 기

기타특수관계자	씨케이테크	수입수수료	27,000	18,000

(3 ) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	계정과목	매출채권

당분기말	전기말

기타특수관계자	씨케이테크	미수금	7,842	11,000

임대보증금	5,000	5,000

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

주요 임원 등	단기대여금	-	-	-	-

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

주요 임원 등	단기대여금	34,088	-	34,088	-

한편, 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	234,855	244,560

퇴직급여	23,717	26,397

합 계	258,572	270,957

29. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	피보증인	보증가액	내 용

한국증권금융	우리사주조합원	571,500	우리사주조합원 대출 보증

(2) 당기말 현재 연결실체는 기업은행과 500백만원을 한도로 당좌대출약정을 체결하고 있고, KEB하나은행과 1,000백만원을 한도로 전자방식 외상매출채권 담보대출약정을 체결하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 연결실체의 받을어음 중 할인된 어음으로서 당기말 현재 만기가 도래하지 아니한 금액은 2,196,927천원이 있습니다.

30. 부문 정보연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차부품의 제조 및 판매부문을 국내 및 해외부문으로 구분하고 있습니다.

(1) 지역에 대한 정보1) 당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 국	29,345,742,632	31,735,693

중 국	7,149,587,078	12,769,498

미 국	420,250,840	1,751,155

합 계	36,915,580,550	46,256,346

2) 당분기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

한 국	33,538,833	33,647,915

중 국	5,512,912	5,514,800

합 계(주1)	39,051,745	39,162,715

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 현대엠시트(주)외 4개 업체가 있으며, 이들 고객들에 대한 영업수익은 당분기 및 전분기에 각각 27,866,277천원 및 40,628,069천원입니다.

31. 금융상품

(1) 자본 위험 관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	47,454,332	49,131,272

자본	96,979,033	97,474,894

부채비율	48.9%	50.4%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가 측정금융부채

단기금융상품	16,021,832	-	-	-

장기금융상품	3,000	-	200,000	-

매출채권및기타채권	37,869,608	-	-	-

매도가능금융자산	-	14,073,765	-	-

기타금융자산	792,279	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	38,570,301

기타금융부채	2,867,902

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가 측정금융부채

단기금융상품	16,133,932	-	-	-

장기금융상품	3,000	-	200,000	-

매출채권및기타채권	34,593,334	-	-	-

매도가능금융자산	-	12,665,598	-	-

기타금융자산	972,051	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	38,245,288

기타금융부채	-	-	-	2,679,942

(4) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다.내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 시장위험가. 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	20,483,255	-	25,347,513	-

한편, 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용 반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	2,048,326	(2,048,326)	2,534,751	(2,534,751)

나. 가격위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가한 지분증권(관계기업투자 제외)의 공정가치는 각각 12,662,465천원 및 11,254,298천원입니다.다른 변수가 일정하고 시장성있는 지분증권의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기 및 전기에 각각 세후 987,672천원 및 877,835천원입니다.

다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결실체의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.

연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 -천원(전기: -천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.당기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	합 계

매입채무및기타채무	38,570,301	-	-	38,570,301

기타금융부채	2,852,902	15,000	-	2,867,902

합 계	41,423,203	15,000	-	41,438,203

32. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

지분상품	12,662,465	-	-	12,662,465

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

지분상품	11,254,298	-	-	11,254,298

당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없습니다. 또한, 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

33. 주식기준보상

연결실체는 연결실체의 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 당기 중 임시주주총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 당기 중 연결실체의 경영진은 보통주를 주당 3,500원에 매입할 수 있는 주식선택권을 부여받았습니다.

종업원주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(1) 당분기 및 전기 중 존재하는 주식기준보상계약

구 분	부여일	수량(주)	행사가격(원)	행사가능기간	행사조건	주식보상비용

당분기	전 기

1차	2012.10.29	200,000	3,500	2014.10.29 ~ 2017.10.29	용역제공조건 2년	-	-

2차	2012.12.04	70,000	3,500	2014.12.04 ~ 2017.12.04	용역제공조건 2년	-	-

합 계	-	-

(2) 주식선택권의 공정가치

주식선택권의 가격은 Black-Sholes모형에 따라 주식기준보상비용을 산정하였으며, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일 주식가격	3,848원

행사가격(주1)	3,500원

기대변동성	20%

옵션만기	3년

배당수익률	- %

무위험이자율	3.46%

(주1) 2015년중 발생한 무상증자의 효과를 반영하여 2,333원으로 조정되었습니다.(3) 보고기간 중 주식선택권의 변동다음은 당분기말 및 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내용을 나타내고 있습니다.

구 분	주식선택권 수량

당분기	전기

기초	-	65,000

기중 부여수량	-	-

기중 권리상실분	-	-

무상증자(주당 0.5주)	-	-

기중 행사분	-	-

기중 만기도래	-	(65,000)

기말	-	-

(4) 보고기간 중 행사된 주식선택권당기 및 전기 중에 행사된 주식선택권은 다음과 같습니다.

구 분	행사수량	행사일	행사일 주가

2012.10.29 부여분	50,000주	2014.12.01	8,600원

2012.10.29 부여분	225,000주	2015.09.22	5,100원

2012.12.04 부여분	5,000주	2015.09.22	5,100원

2012.12.04 부여분	35,000주	2016.12.08	4,990원