현대공업 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 42 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 41 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 현대공업

1. 회사의 개요

주식회사 현대공업(이하 '당사')은 자동차 부품류의 제조판매 및 우레탄발포성형제품제조 판매를 주요 목적사업으로 하며 1978년 9월 12일 설립되었습니다. 본사는 울산광역시 북구 매곡산업5길 28(매곡동)에 소재하고 있으며, 2013년 12월 4일 코스닥시장에 상장되었습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 7,670,000천원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

강현석	4,881,880주	31.82%

강윤나	3,355,805주	21.88%

조월계	136,535주	0.89%

강성모	200,494주	1.31%

기타	6,765,286주	44.10%

합 계	15,340,000주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택하였습니다.리스제공자 회계처리는 종전 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.[리스이용자로서의 회계처리]리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정되었고, 비교표시되는 재무제표는재작성되지 않았습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전의 기업회계기준서 제1017호에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여, 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.50%입니다.당사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 동 기준서의 적용으로 인한 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2018-12-31(수정전)	제1116호 조정	2019-01-01(수정후)

유형자산으로 표시한 사용권자산	-	8,238	8,238

리스부채	-	-	-

임차보증금	155,410	(8,303)	147,107

이익잉여금	66,853,043	(65)	66,852,978

리스계약에 대한 사용권자산은 최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용하여 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 소급계산하여측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.최초적용일이 속하는 당분기에 미치는 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제 1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 105,727천원을 인식하였고, 리스부채로 102,267천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제 1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 당분기 동안 감가상각비 10,689천원, 이자비용 1,850천원 및 이자수익 3,886천원을 인식하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.[리스제공자로서의 회계처리]리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 이 기준서의 최초 적용시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 연차개선 2015-2017ㆍ 사업결합(기업회계기준서 제1103호)ㆍ 공동약정(기업회계기준서 제1111호)ㆍ 법인세(기업회계기준서 제1012호)ㆍ 차입원가(기업회계기준서 제1023호)2) 당분기말 현재 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4 . 사용이 제한된 금융자산과 담보제공 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 및 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

계정과목명	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	자사주신탁	879,894	869,515

정기예금	313,000	313,000

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

합 계	1,195,894	1,185,515

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,621,855	21,287,833

차감: 대손충당금	(40,911)	(83,997)

매출채권(순액)	15,580,944	21,203,836

미수금	481,193	808,634

차감: 대손충당금	(63,932)	(7,798)

미수금(순액)	417,261	800,836

미수수익	202,352	26,061

차감: 대손충당금	-	-

미수수익(순액)	202,352	26,061

합 계	16,200,557	22,030,733

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계과 일치합니다.

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당사는 신규고객과 거래시, 신용한도 등을 결정하기 위해 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 매출채권 총 잔액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

고객명	매출채권	비 중

리어코리아(유)경주공장	4,861,951	31.12%

애디언트코리아	2,745,243	17.57%

현대엠시트(주)	4,248,523	27.20%

현대자동차(주)-울산공장	2,667,677	17.08%

당사는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으며 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다 .(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	연체되지도손상되지도않은 채권	손상된 채권	합 계

2개월 초과~ 6개월 이하	6개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과

매출채권	15,530,462	50,992	-	40,401	15,621,855

미수금	417,261	-	-	63,932	481,193

미수수익	202,352	-	-	-	202,352

(-)대손충당금	-	-	-	(104,843)	(104,843)

합 계	16,150,075	50,992	-	(510)	16,200,557

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	연체되지도손상되지도않은 채권	손상된 채권	합 계

2개월 초과~ 6개월 이하	6개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과

매출채권	21,203,836	-	-	83,997	21,287,833

미수금	593,515	127,662	-	87,457	808,634

미수수익	26,061	-	-	-	26,061

(-)대손충당금	-	-	-	(91,795)	(91,795)

합 계	21,823,412	127,662	-	79,659	22,030,733

2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익

기초금액	83,997	7,798	-

손상차손(환입) 인식금액	(43,086)	56,134	-

당기 제각	-	-	-

기말금액	40,911	63,932	-

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익

기초금액	117,820	7,798	-

손상차손(환입) 인식금액	28,514	-	-

당기 제각	(62,337)	-	-

기말금액	83,997	7,798	-

6. 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	23,835,656	15,994	23,851,650

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	2,700,048	2,700,048

합 계	23,835,656	2,716,042	26,551,698

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	16,142,358	16,785	16,159,143

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,500,020	1,500,020

합 계	16,142,358	1,516,805	17,659,163

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	종 류	보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	장부가액

시장성 있는 지분증권	유안타증권	1,719	0.0001%	6,387	4,694

수익증권 등	적립식펀드 등	-	-	23,535,833	23,835,656

출자금	한국자동차공업협동조합 등	11,300	11,300

합 계	23,553,520	23,851,650

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	종 류	보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	장부가액

시장성 있는 지분증권	유안타증권	1,719	0.0001%	6,387	5,485

수익증권 등	적립식펀드 등	-	-	16,585,245	16,142,358

출자금	한국자동차공업협동조합 등	11,300	11,300

합 계	16,602,932	16,159,143

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	종 류	보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	장부가액

시장성 없는 지분증권	(주)해줌	20,000	4.75%	1,400,000	1,400,000

(주)필더세임	309	0.003%	100,020	100,020

선보엔젤파트너스(주)	18,000	2.62%	600,012	600,012

(주)제이카	18,519	8.34%	600,016	600,016

합 계	2,700,048	2,700,048

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	종 류	보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	장부가액

시장성 없는 지분증권	(주)해줌	20,000	4.75%	1,400,000	1,400,000

(주)필더세임	309	0.003%	100,020	100,020

합 계	1,500,020	1,500,020

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	3,695,752	3,345,602

원재료평가충당금	(177,581)	(182,983)

제품	1,104,127	1,184,452

합 계	4,622,298	4,347,071

당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산은 각각 101,190,664천원 및 87,200,691천원이며, 당기에 재고자산평가손실은 발생하지 아니하였으며, 재고자산평가손실환입이 5,402천원은 발생하였습니다.

8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기대여금(직원)	8,812	31,827	-

부가세대급금	910,425	518,907	-

임차보증금	115,992	-	155,410

합 계	919,237	115,992	550,734	155,410

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	6,972,359	6,461,063

차감: 대손충당금	(34,500)	(34,500)

선급금(순액)	6,937,859	6,426,563

선급비용	53,665	39,852

합 계	6,991,524	6,466,415

10. 종 속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

북경현공기차부건유한공사	100.00	594,224	5,511,368	100.00	594,224	5,511,368

황화현공기차부건유한공사	100.00	5,340,000	5,340,000	100.00	5,340,000	5,340,000

합계	5,934,224	10,851,368	5,934,224	10,851,368

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 등의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	북경현공기차부건유한공사	황화현공기차부건유한공사

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	11,761,155	17,027,114	4,995,569	6,396,602

비유동자산	2,136,877	2,451,370	3,742,753	3,653,253

자산계	13,898,032	19,478,484	8,738,322	10,049,855

유동부채	5,218,969	5,824,344	2,908,927	4,744,552

비유동부채	-	-	-	-

부채계	5,218,969	5,824,344	2,908,927	4,744,552

자본계	8,679,063	13,654,140	5,829,395	5,305,303

(3) 당 분기 및 전 분 기 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	북경현공기차부건유한공사	황화현공기차부건유한공사

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	7,518,119	14,398,234	6,377,379	4,987,943

영업손익	(646,978)	(2,761,636)	404,237	7,531

당분기기순손익	(329,258)	(1,943,255)	337,598	26,082

기타포괄손익	574,856	(391,906)	186,495	(52,350)

총포괄손익	245,598	(2,335,161)	524,093	(26,268)

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	7,621,234	9,818,307	928,412	13,805,206	633,776	7,084,526	4,083,966	483,136	44,458,563

감가상각누계액	-	(1,123,521)	(255,699)	(8,436,721)	(357,940)	(5,978,161)	(2,896,130)	-	(19,048,172)

정부보조금	-	(371,502)	-	(36,693)	-	(140,875)	(70,866)	-	(619,936)

장부금액	7,621,234	8,323,284	672,713	5,331,792	275,836	965,490	1,116,970	483,136	24,790,455

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	7,621,234	9,788,391	884,522	13,512,006	681,555	7,036,586	3,987,166	298,500	43,809,960

감가상각누계액	-	(976,596)	(242,144)	(7,938,678)	(481,720)	(5,595,504)	(2,637,942)	-	(17,872,584)

정부보조금	-	(377,604)	-	(39,423)	-	(167,698)	(75,885)	-	(660,610)

장부금액	7,621,234	8,434,191	642,378	5,533,905	199,835	1,273,384	1,273,339	298,500	25,276,766

(2) 당분기와 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초가액	7,621,234	8,434,191	642,378	5,533,905	199,835	1,273,384	1,273,339	298,500	25,276,766

취득	-	-	5,300	78,700	-	38,907	58,350	651,171	832,428

처분	-	-	-	-	(3)	-	(1)	-	(4)

감가상각비	-	(146,925)	(13,555)	(498,043)	(57,041)	(382,657)	(261,186)	-	(1,359,407)

대체	-	29,916	38,590	214,500	133,045	9,034	41,450	(466,535)	-

정부보조금 수령	-	-	-	-	-	-	(9,960)	-	(9,960)

정부보조금 상계	-	6,102	-	2,730	-	26,822	14,978	-	50,632

기말가액	7,621,234	8,323,284	672,713	5,331,792	275,836	965,490	1,116,970	483,136	24,790,455

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초가액	7,621,234	8,621,824	659,981	5,749,685	203,275	1,512,713	1,094,283	2,192,192	27,655,187

취득	-	-	-	-	8,500	349,493	75,400	648,008	1,081,401

처분	-	-	-	(1)	(2)	-	(1,408,403)	-	(1,408,406)

감가상각비	-	(195,768)	(17,603)	(636,618)	(65,221)	(520,602)	(557,694)	-	(1,993,506)

대체	-	-	-	417,200	51,894	-	2,072,606	(2,541,700)	-

정부보조금 수령	-	-	-	-	-	(92,493)	(20,900)	-	(113,393)

정부보조금 상계	-	8,135	-	3,639	1,389	24,273	18,047	-	55,483

기말가액	7,621,234	8,434,191	642,378	5,533,905	199,835	1,273,384	1,273,339	298,500	25,276,766

(3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토 지	7,621,234	7,082,591	7,621,234	6,691,907

(4) 당분기말 현재 당사는 삼성화재해상보험(주) 등에 재고자산, 건축물(투자부동산 포함) 및 기계장치 등에 대하여 부보액 부보액 17,790,179천원(전기말 18,132,879천원)의 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험 외에 차량운반구에 대한 자동차보험과 종업원에 대한 산재보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	2,499,973	-	2,499,973	2,499,973	-	2,499,973

건 물	3,167,519	(909,166)	2,258,353	3,167,519	(861,654)	2,305,865

합 계	5,667,492	(909,166)	4,758,326	5,667,492	(861,654)	4,805,838

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	2,499,973	2,305,866	4,805,839	2,500,155	2,369,216	4,869,371

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	(182)	-	(182)

상각비	-	(47,513)	(47,513)	-	(63,350)	(63,350)

기말금액	2,499,973	2,258,353	4,758,326	2,499,973	2,305,866	4,805,839

(3) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

처분이익	-	-

임대수익	209,000	83,646

운영비용	(47,513)	(63,350)

합 계	161,487	20,296

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	2,499,973	5,122,069	2,499,973	5,048,970

건 물	2,258,353	3,990,523	2,305,865	3,994,470

합 계	4,758,326	9,112,592	4,805,838	9,043,440

투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 수선 및 유지보수 의무가 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

회원권	기 타	장부금액	회원권	기 타	장부금액

취득원가	984,856	-	984,856	984,856	-	984,856

감가상각누계액	-	-	-	-	-	-

합 계	984,856	-	984,856	984,856	-	984,856

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

회원권	기 타	합 계	회원권	기 타	합 계

기초금액	984,856	-	984,856	1,172,046	-	1,172,046

외부취득액	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	(187,190)	-	(187,190)

상각비	-	-	-	-	-	-

기말금액	984,856	-	984,856	984,856	-	984,856

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	15,865,289	21,215,817

미지급금	1,110,801	1,052,557

합 계	16,976,090	22,268,374

15. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	876,244	998,669	-

리스부채	9,195	93,072

예수금	67,166	58,647	-

임대보증금	70,000	-	70,000

합 계	952,605	163,072	1,057,316	70,000

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,915,098	2,471,977

17. 순확정급여부채당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.69%	3.13%

미래임금상승률	5.08%	5.08%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,342,471	6,436,129

사외적립자산의 공정가치	(4,013,778)	(2,819,205)

확정급여채무에서 발생한 순부채	3,328,693	3,616,924

(3) 당분기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	6,436,129	(2,819,205)	3,616,924

당기근무원가	698,400	-	698,400

이자비용(이자수익)	131,423	-	131,423

소 계	7,265,952	(2,819,205)	4,446,747

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(63,277)	(63,277)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	272,191	4,812	277,003

소 계	272,191	(58,465)	213,726

기업이 납부한 기여금	-	(1,200,000)	(1,200,000)

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(195,672)	63,892	(131,780)

기말	7,342,471	(4,013,778)	3,328,693

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	5,818,187	(2,908,200)	2,909,987

당기근무원가	987,424	-	987,424

이자비용(이자수익)	192,276	-	192,276

신입/전입효과	26,223	-	26,223

소 계	7,024,110	(2,908,200)	4,115,910

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(101,173)	(101,173)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(733,902)	112,402	(621,500)

소 계	(733,902)	11,229	(722,673)

기업이 납부한 기여금	-	-	-

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	330,297	-	330,297

제도에서 지급한 금액	(184,376)	77,766	(106,610)

기말	6,436,129	(2,819,205)	3,616,924

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	4,013,778	2,819,205

18. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식의 총수	15,340,000주	15,340,000주

자본금	7,670,000천원	7,670,000천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	16,427,178	16,427,178

기타자본잉여금	24,942	24,942

자기주식	(1,155,689)	(1,155,689)

자기주식처분손실	(26)	(26)

합 계	15,296,405	15,296,405

(주1)전기중 주식선택권의 행사가능기간 만료로 권리가 소멸되어 기타자본잉여금으로 대체함(3) 당분기와 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

자본금	기타불입자본	자본금	기타불입자본

기초금액	7,670,000	15,296,405	7,670,000	15,459,523

자기주식의 취득	-	-	-	(163,118)

기말금액	7,670,000	15,296,405	7,670,000	15,296,405

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	930,894	831,439

임의적립금	91,863	91,863

재평가적립금	1	1

미처분이익잉여금	73,486,711	65,929,740

합 계	74,509,469	66,853,043

1) 이익준비금당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

2) 기업합리화적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액(조정전)	66,853,043	60,396,939

회계정책변경효과	(65)	244,326

기초금액(조정후)	66,852,978	60,641,265

분기순이익	8,867,107	6,286,540

배당금 지급	(994,553)	(559,532)

순확정급여부채의 재측정요소	(216,062)	484,770

기말금액	74,509,469	66,853,043

(3) 당분기와 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주식의 종류	당분기	전 기

배당주식수	주당 배당금	배당금 합계	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	15,068,992주	66원	994,553	15,122,510주	37원	559,533

20. 기타자본구성요소

1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	-	-

(2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	244,587

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류	-	(244,325)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	-	(262)

기말금액	-	-

21. 매출액당분기와 전분기 중 당사의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	31,052,504	104,658,557	27,955,468	89,041,409

기타매출	-	2,949,351	448,269	1,257,052

매출액	31,052,504	107,607,908	28,403,737	90,298,461

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품의 변동	58,960	(80,325)	(19,781)	(66,614)

원재료의 사용액	24,698,954	83,199,450	22,527,202	71,452,953

종업원급여	2,311,180	6,845,835	2,252,938	6,945,186

감가상각비	440,904	1,319,464	500,432	1,460,143

외주가공비	1,372,030	4,917,199	1,372,619	4,517,910

운반비	243,520	804,916	213,252	650,150

기타	2,108,862	8,244,670	2,134,536	6,319,665

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)	31,234,410	105,251,209	28,981,198	91,279,393

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비의 합계액입니다.

23. 판매비 및 관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	125,167	349,711	125,053	368,746

퇴직급여	13,674	41,234	12,653	53,653

복리후생비	5,822	14,064	12,637	23,392

임차료	14,754	44,297	14,530	43,274

운반보관비	243,520	804,916	213,252	650,150

접대비	24,397	71,562	23,418	89,619

여비교통비	15,516	26,604	2,414	10,061

차량유지비	18,235	53,320	19,492	54,418

소모품비	197	378	(154)	453

판매보증비	(97,531)	-	70,062	185,239

감가상각비	53,172	154,789	81,751	227,559

합 계	416,923	1,560,875	575,108	1,706,564

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	285,310	800,597	268,933	796,355

퇴직급여	31,907	96,212	29,525	125,190

복리후생비	12,553	30,675	8,627	43,843

수도광열비	29,015	51,612	27,358	85,905

임차료	14,754	44,297	14,530	43,274

여비교통비	15,516	26,604	2,413	10,061

차량유지비	18,235	53,320	19,491	54,417

지급수수료	202,116	640,586	193,734	606,168

소모품비	9,847	33,405	10,028	36,076

수선비	60,562	218,544	29,145	51,593

도서인쇄비	4,162	11,041	1,981	7,321

통신비	9,046	26,969	9,104	27,844

보험료	(2,196)	6,583	7,520	23,205

판매보증비	137,758	137,758	-	-

교육훈련비	240	668	185	429

세금과공과	93,105	161,584	85,442	172,628

대손상각비	(21,638)	(43,086)	(437)	12,757

투자부동산상각비	15,838	47,513	15,838	47,513

감가상각비	53,172	154,789	81,751	227,559

합 계	969,302	2,499,671	805,168	2,372,138

24. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익

상각후원가측정 금융자산	121,741	373,367	123,561	355,634

배당금수익

종속기업투자	5,228,415	5,228,415	4,138,571	4,138,571

당기손익-공정가치금융자산평가이익

당기손익-공정가치측정 금융자산	92,817	1,001,822	(15,755)	287,375

금융수익 합계	5,442,973	6,603,604	4,246,377	4,781,580

이자비용

리스부채	1,850	1,850	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실

당기손익-공정가치측정 금융자산	255,865	330,647	106,798	432,697

금융원가 합계	257,715	332,497	106,798	432,697

25. 기타영업외이익(비용)(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	27,814	229,455	123,877	266,081

외화환산이익	278,251	469,528	(215,904)	518,599

유형자산처분이익	-	22,725	4,999	5,098

수수료수익	76,826	337,180	227,234	862,746

수입임대료	78,000	209,000	9,500	167,082

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(88,258)	307,818	(3,227)	49,189

잡이익	750	7,443	513	17,973

합 계	373,383	1,583,149	146,992	1,886,768

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	63,273	63,306	7,629	34,471

외화환산손실	(88,581)	-	57,553	57,553

매출채권처분손실	-	-	-	25,048

유형자산처분손실	-	1	-	1

무형자산처분손실	-	-	-	7,190

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	229	101,454	101,454

기부금	900	2,700	900	2,770

기타의 대손상각비	(15,400)	56,134

잡손실	16	716	722	3,819

합 계	(39,792)	123,086	168,258	232,306

26. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당사의 당분기와 전분기 법인세비용의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,103,491	610,823

일시적차이로 인한 이연법인세부채의 변동액	56,330	(302,994)

총 법인세효과	1,159,821	307,829

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	60,940	14,179

법인세비용	1,220,761	322,008

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	10,087,868	-	5,022,416

적용세율에 따른 법인세	2,202,831	-	1,088,431

조정사항	(982,070)	-	(766,421)

비과세수익	-	-

비공제비용	12,342	9,207

법인세추납액(환급액)	32,088

세액공제 ㆍ감면	(1,128,077)	(738,805)

기타(세율차이등)	133,665	(68,911)

법인세비용	1,220,761	322,010

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	12.10%	6.41%

27. 주당이익

당사의 기본 및 희석주당이익은 보통주 1주에 대한 기본 및 희석주당이익을 계산한 것으로서, 포괄손익계산서상의 당분기이익을 가중평균한 발행보통주식수로 나누어 산정한것입니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 순이익	8,867,106,669	4,700,406,695

가중평균유통주식수	15,068,992	15,116,986

기본 및 희석주당이익	588	311

당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초	2019-01-01	15,068,992	273/273	15,068,992

합 계	15,068,992

(전분기)

(단위 : 주)

구 분	일 자	발행주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초	2018-01-01	15,122,510	181/181	15,122,510

자기주식의 취득	2018-04-11	(1,960)	81/181	(1,242)

자기주식의 취득	2018-06-01	(58)	30/181	(26)

자기주식의 취득	2018-07-10	(14,000)	30/182	(4,256)

합 계	15,116,986

28. 현금흐름표현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며, 조정사항은 없습니다.당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 계정대체	-	11,265,598

기타포괄손익-공정가치 금융자산 계정대체	-	1,400,000

건설중인자산의 유형자산 대체	466,535	2,502,700

자사주신탁에서 자기주식 매입	-	59,472

29. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사의 명칭

종속기업	북경현공기차부건유한공사

황화현공기차부건유한공사

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	계 정 과 목	당분기	전분기

종속기업	북경현공기차부건유한공사	매출	21,036	3,388

수수료수익	-	355,645

배당금수익	-	4,138,395

유형자산의 처분	-	-

황화현공기차부건유한공사	매출	-	-

수수료수익	176,822	134,382

(3 ) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	계정과목	매출채권

당분기말	전기말

종속기업	북경현공기차부건유한공사	매출채권	-	-

미수금	-	79,678

황화현공기차부건유한공사	매출채권	-	-

미수금	35,205	236,132

당분기말과 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대해 인식한 대손충당금은 없습니다.한편, 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	693,762	734,425

퇴직급여	84,019	108,707

합 계	777,781	843,132

한편, 주요경영진에 대해 변액연금 및 저축성보험을 납입하고 있습니다.30. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증

(단위 : 천원)

금융기관	피보증인	보증가액	내 용

한국증권금융	우리사주조합원	510,500	우리사주조합원 대출 보증

(2) 당분기말 현재 당사는 기업은행과 500백만원을 한도로 당좌대출약정을 체결하고 있고, KEB하나은행과 1,000백만원을 한도로 전자방식 외상매출채권 담보대출약정을 체결하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사의 받을어음 중 할인된 어음으로서 당분기말 현재 만기가 도래하지 아니한 금액은 없습니다.

31. 부문 정보당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차부품의 제조 및 판매부문을 국내의 단일부문으로 구분하고 있습니다.

(1) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 국	107,586,873	89,874,823

중 국	21,035	3,387

미 국	420,251

합 계	107,607,908	90,298,461

한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 현대자동차(주)외 3개 업체가 있으며, 이들 고객들에 대한 영업수익은 당기 및 전기에 각각 98,565,305천원 및 84,602,988천원 입니다.

32. 금융상품

(1) 자본 위험 관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	25,033,626	29,908,013

자본	97,475,873	89,819,447

부채비율	25.68%	33.30%

(2) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

현금및현금성자산	12,424,840	-	-	-

장단기금융상품	12,282,308	-	-	-

매출채권및기타채권	16,200,556	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	23,851,650	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,700,048	-

기타금융자산	1,035,230	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	16,976,090

리스부채	-	-	-	102,267

기타금융부채	-	-	-	1,013,410

(3) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

현금및현금성자산	19,147,547	-	-	-

장단기금융상품	6,484,914	-	-	-

매출채권및기타채권	22,030,733	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	16,159,142	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,500,020	-

기타금융자산	706,144

매입채무및기타채무	-	-	-	22,268,373

기타금융부채	-	-	-	1,127,316

(4) 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	14,211,381	-	12,288,339	-

한편, 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	1,421,138	(1,421,138)	1,228,834	(1,228,834)

나. 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이에 해당하는 금액은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,700,048천원과 당기손익-공정가치측정 금융자산 15,994천원입니다.

다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.

당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 -천원(전기: -천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.당분기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	합 계

매입채무및기타채무	16,976,090	-	-	16,976,090

리스부채	9,195	51,201	41,871	102,267

기타금융부채	943,410	70,000	-	1,013,410

합 계	17,928,695	121,201	41,871	18,091,767

33. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,694	23,835,656	11,300	23,851,650

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,700,048	2,700,048

계	4,694	23,835,656	2,711,348	26,551,698

(2) 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

시장성 있는 지분증권	5,485	16,142,358	11,300	16,159,143

수익증권 등	-	-	1,500,020	1,500,020

계	5,485	16,142,358	1,511,320	17,659,163

(3) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.