현대공업 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 40 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 39 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
주식회사 현대공업과 그 종속기업

1. 회사 및 종속기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 현대공업(이하 '당사')은 1978년 9월 12일에 설립되었으며, 2013년 12월 4일 코스닥시장에상장되었습니다. 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")은 자동차 부품류의 제조판매 및 우레탄발포성형제품제조 판매 등의 사업을 운영하고 있으며, 연결실체의 본점은 울산광역시 북구 매곡산업5길 28(매곡동)에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 자본금은 7,670,000천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

강현석	4,881,880주	31.82%

강윤나	3,355,805주	21.88%

조월계	136,535주	0.89%

강성모	300,494주	1.96%

기타	6,665,286주	43.45%

합 계	15,340,000주	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정)- 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서의 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결실체는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결실체는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 기업의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는회계처리시스템 변경 작업을 2017년 중에 착수할 예정이며, 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향은 향후 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경작업을 2017년 중에 착수할 예정이며, 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향은 향후 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(주2) 당기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융 부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected ? credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(주2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4 . 사용이 제한된 금융자산과 담보제공 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 및 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

계정과목명	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	자사주신탁	286,414	944,135

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

합 계	289,414	947,135

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	30,063,766	50,661,863

차감: 대손충당금	(119,652)	(103,621)

매출채권(순액)	29,944,114	50,558,242

미수금	410,128	442,923

차감: 대손충당금	(7,798)	(7,798)

미수금(순액)	402,330	435,125

미수수익	147,479	59,402

차감: 대손충당금	-	-

미수수익(순액)	147,479	59,402

합 계	30,493,923	51,052,769

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계과 일치합니다.

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

연결실체는 신규고객과 거래시, 신용한도 등을 결정하기 위해 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 매출채권 총 잔액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

고객명	매출채권	비 중

현대엠시트(주)	6,129,046	20.39%

북경북기다스기차계통유한회사	2,996,438	9.97%

고안다스기차시스템유한회사	4,410,057	14.67%

북경리어다이모스기차계통유한회사	5,997,018	19.95%

연결실체는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으며 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다 .(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	연체되지도손상되지도않은 채권	연체되었으나손상되지 않은채권	손상된 채권	합 계

2개월 초과~ 6개월 이하	6개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과

매출채권	28,269,602	-	1,691,426	-	102,738	30,063,766

미수금	295,680	-	106,650	-	7,798	410,128

미수수익	147,479	-	-	-	-	147,479

(-)대손충당금	-	-	(16,914)	-	(110,536)	(127,450)

합 계	28,712,761	-	1,781,162	-	-	30,493,923

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	연체되지도손상되지도않은 채권	연체되었으나손상되지 않은채권	손상된 채권	합 계

2개월 초과~ 6개월 이하	6개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과

매출채권	50,470,823	-	88,302	-	102,738	50,661,863

미수금	277,556	-	157,569	-	7,798	442,923

미수수익	59,402	-	-	-	-	59,402

(-)대손충당금	-	-	(883)	-	(110,536)	(111,419)

합 계	50,807,781	-	244,988	-	-	51,052,769

한편, 연결실체는 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간을 초과하여 연체된 채권은 모두 손상된 채권으로 보고 있으므로 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다.

2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익

기초금액	74,584	7,798	-

손상차손(환입) 인식금액	29,037	-	-

당기 제각	-	-	-

기말금액	103,621	7,798	-

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익

기초금액	74,584	7,798	-

손상차손(환입) 인식금액	29,037	-	-

당기 제각	-	-	-

기말금액	103,621	7,798	-

6. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	5,828	5,389

수익증권	9,611,720	9,016,758

시장성 없는 지분증권	851,300	11,300

합 계	10,468,848	9,033,447

(2) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 지분증권 및 수익증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	종 류	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부금액	미실현 보유손익 누계

시장성 있는 지분증권	유안타증권	1,719	0.0001%	6,387	5,389	5,389	(998)

수익증권	적립식펀드	-	-	8,862,135	9,016,758	9,016,758	154,623

합 계	-	-	-	8,868,522	9,022,147	9,022,147	153,625

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	종 류	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부금액	미실현 보유손익 누계

시장성 있는 지분증권	유안타증권	1,719	0.0001%	6,387	5,389	5,389	(998)

수익증권	적립식펀드	-	-	8,862,135	9,016,758	9,016,758	154,623

합 계	8,868,522	9,022,147	9,022,147	153,625

시장성있는 지분증권의 공정가액은 보고기간 종료일 현재(보고기간 종료일 현재의 종가가 없으면 직전 거래일)의 종가로 평가하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	종 류	취득원가	장부금액	손상차손누계액

주식회사 해줌	출자금	840,000	840,000	-

한국자동차공업협동조합	출자금	10,000	10,000	-

한국자동차부품종합기술연구소	출자금	1,300	1,300	-

합 계	851,300	851,300	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	종 류	취득원가	장부금액	손상차손누계액

한국자동차공업협동조합	출자금	10,000	10,000	-

한국자동차부품종합기술연구소	출자금	1,300	1,300	-

합 계	-	11,300	11,300	-

한편, 상기 시장성 없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	85,936	86,197

제품	5,082,967	4,969,171

원재료	5,404,495	4,851,302

재공품	105,295	63,622

저장품	-	-

미착품	117,159	386,141

합 계	10,795,852	10,356,433

당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산은 각각 118,988,367천원 및 128,999,557천원 이며, 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 발생하지 않았습니다.

8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	35,865	-	44,174	-

특수관계자 대여금	-	-	34,088	-

기타 대여금	35,865	-	10,086	-

부가세대급금	1,042,785	-	920,067	-

임차보증금	-	155,668	-	155,668

합 계	1,078,650	155,668	964,241	155,668

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	8,283,413	-	6,770,485	-

차감: 대손충당금	(34,500)	-	(34,500)	-

선급금(순액)	8,248,913	-	6,735,985	-

선급비용	164,716	1,683,790	174,151	1,737,322

합 계	8,413,629	1,683,790	6,910,136	1,737,322

10. 종 속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한 소유지분율(%) (주1)	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

북경현공기차부건유한공사	자동차 부품제조 및 판매	중국	100.00	100.00	-	-	12월

황화현공기차부건유한공사(주1)	자동차 부품제조 및 판매	중국	100.00	100.00	-	-	12월

(주1) 당사는 당기 12월 28일 주요 매출처인 현대자동차의 북경 4공장 증설 예정으로인해 신규 법인을 설립하였습니다. 당분기말 현재 관련 영업활동은 발생하고 있지 않습니다.

(2) 당분 기말 및 전 기말 현재 종속기업의 요약재무상태 및 비지배지분 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	북경현공기차부건유한공사	황화현공기차부건유한공사

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	36,473,021	46,511,832	2,444,195	3,512,785

비유동자산	4,081,934	3,968,474	3,294,263	2,262,637

자산계	40,554,955	50,480,306	5,738,458	5,775,422

유동부채	20,046,578	24,490,334	661,819	867,141

비유동부채	-	-	-	-

부채계	20,046,578	24,490,334	661,819	867,141

지배지분	20,508,377	25,989,972	5,076,639	4,908,281

비지배지분	-	-	-	-

자본계	20,508,377	25,989,972	5,076,639	4,908,281

(주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당 분기 및 전 분 기 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	북경현공기차부건유한공사	황화현공기차부건유한공사(주1)

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	31,369,626	52,690,872	2,161,100	-

영업손익	4,399,465	9,425,689	156,360	(368,068)

당기순손익	3,649,413	7,355,183	177,577	(358,424)

기타포괄손익	(447,992)	(2,737,552)	(20,361)	(472,465)

총포괄손익	3,201,421	4,617,631	157,216	(830,889)

(주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	7,621,234	9,790,632	884,522	16,136,079	766,273	10,990,209	2,848,660	3,728,204	52,765,813

감가상각누계액	-	(733,902)	(220,140)	(9,143,843)	(488,866)	(7,446,225)	(2,260,093)	-	(20,293,069)

정부보조금	-	(387,773)	-	-	(2,222)	(81,996)	(76,745)	-	(548,736)

장부금액	7,621,234	8,668,957	664,382	6,992,236	275,185	3,461,988	511,822	3,728,204	31,924,008

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	7,621,234	9,790,643	884,522	16,182,850	732,083	9,860,626	2,833,169	1,367,582	49,272,709

감가상각누계액	-	(586,851)	(206,939)	(8,979,866)	(512,809)	(6,726,113)	(2,141,487)	-	(19,154,065)

정부보조금	-	(393,873)	-	-	(4,722)	(50,006)	(87,884)	-	(536,485)

장부금액	7,621,234	8,809,919	677,583	7,202,984	214,552	3,084,507	603,798	1,367,582	29,582,159

(2) 당분기와 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초가액	7,621,234	8,809,919	677,583	7,202,984	214,552	3,084,507	603,798	1,367,582	29,582,159

취득	-	-	-	37,339	-	1,225,986	21,818	3,235,506	4,520,649

처분	-	-	-	(1)	(113)	(141,465)	(1)	-	(141,580)

감가상각비	-	(147,055)	(13,201)	(654,123)	(69,317)	(794,176)	(124,933)	-	(1,802,805)

대체	-	-	-	423,744	127,602	112,068	-	(663,414)	-

투자부동산 대체	-	-	-	-	-	-	-	(232,441)	(232,441)

정부보조금 수령	-	-	-	-	-	(42,189)	-	-	(42,189)

정부보조금 상계	-	6,101	-	-	2,500	10,199	11,140	-	29,940

외환차이	-	(8)	-	(17,707)	(39)	7,058	-	20,971	10,275

기말가액	7,621,234	8,668,957	664,382	6,992,236	275,185	3,461,988	511,822	3,728,204	31,924,008

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초가액	9,993,280	10,156,979	695,186	7,727,049	218,837	3,225,758	592,345	1,155,165	33,764,599

취득	-	8,300	-	241,131	-	1,041,955	29,941	2,236,293	3,557,620

처분	-	-	-	(2,421)	(12,214)	(211,391)	-	-	(226,026)

감가상각비	-	(195,913)	(17,603)	(865,892)	(82,755)	(1,052,961)	(133,603)	-	(2,348,727)

대체	128,109	1,215,030	-	180,188	90,409	199,000	203,000	(2,015,736)	-

투자부동산 대체	(2,500,155)	(2,382,578)	-	-	-	-	-	-	(4,882,733)

정부보조금 수령	-	-	-	-	-	(56,886)	(89,123)	-	(146,009)

정부보조금 상계	-	8,135	-	-	3,333	6,880	1,238	-	19,586

외환차이	-	(34)	-	(77,071)	(3,058)	(67,848)	-	(8,140)	(156,151)

기말가액	7,621,234	8,809,919	677,583	7,202,984	214,552	3,084,507	603,798	1,367,582	29,582,159

(3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토 지	7,621,234	5,926,280	7,621,234	5,926,280

(4) 당분기말 현재 당사는 삼성화재해상보험(주) 등에 재고자산, 건축물(투자부동산 포함) 및 기계장치 등에 대하여 부보액 15,643,300천원 (전기말 16,8 03,079천원) 의 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험 외에 차량운반구에 대한 자동차보험과 종업원에 대한 산재보험및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 상기 화재보험 부 보액 중 852,100천원 은 중소기업은행에서 질권을 설정하고 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	2,500,155	-	2,500,155	2,500,155	-	2,500,155

건 물	3,167,519	(782,466)	2,385,053	3,167,519	(734,953)	2,432,566

합 계	5,667,674	(782,466)	4,885,208	5,667,674	(734,953)	4,932,721

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	2,500,155	2,432,566	4,932,721	-	111,335	111,335

취득	-	-	-	-	-	-

대체(주1)	-	-	-	2,500,155	2,382,578	4,882,733

처분	-	-	-	-	-	-

상각비	-	(47,513)	(47,513)	-	(61,347)	(61,347)

기말금액	2,500,155	2,385,053	4,885,208	2,500,155	2,432,566	4,932,721

(주1) 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

처분이익	-	-

임대수익	4,500	6,000

운영비용	(47,513)	(61,347)

합 계	(43,013)	(55,347)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	2,500,155	4,791,686	2,500,155	4,442,970

건 물	2,385,053	3,862,535	2,432,566	3,796,579

합 계	4,885,208	8,654,221	4,932,721	8,239,549

투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 연결실체가 보유한 투자부동산과 관련하여 수선 및 유지보수 의무가 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

회원권	기 타	장부금액	회원권	기 타	장부금액

취득원가	1,172,046	203,767	1,375,813	939,605	160,057	1,099,662

감가상각누계액	-	(77,868)	(77,868)	-	(60,666)	(60,666)

합 계	1,172,046	125,899	1,297,945	939,605	99,391	1,038,996

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

회원권	기 타	합 계	회원권	기 타	합 계

기초금액	939,605	99,391	1,038,996	939,605	21,666	961,271

외부취득액	232,441	43,710	276,151	-	118,592	118,592

처분	-	-	-	-	-	-

상각비	-	(17,434)	(17,434)	-	(39,475)	(39,475)

외환차이	-	232	232	-	(1,392)	(1,392)

기말금액	1,172,046	125,899	1,297,945	939,605	99,391	1,038,996

당분기와 전기의 상각비는 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	25,468,661	36,937,206

미지급금	2,566,214	1,925,898

합 계	28,034,875	38,863,104

15. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	2,220,019	-	2,096,998	-

예수금	401,824	-	2,134,982	-

임대보증금	-	10,000	-	10,000

합 계	2,621,843	10,000	4,231,980	10,000

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	5,418,015	5,713,360

17. 순확정급여부채연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.95%	2.89%

미래임금상승률	5.68%	5.68%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,442,849	4,777,848

사외적립자산의 공정가치	(2,895,825)	(3,044,860)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,547,024	1,732,988

(3) 당분기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	4,777,848	(3,044,860)	1,732,988

당기근무원가	696,962	-	696,962

이자비용(이자수익)	99,656	-	99,656

소 계	5,574,466	(3,044,860)	2,529,606

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(72,867)	(72,867)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(123,603)	67,483	(56,120)

소 계	(123,603)	(5,384)	(128,987)

기업이 납부한 기여금

과거근무원가와 정산으로 인한 손익

제도에서 지급한 금액	(8,014)	154,419	146,405

기말	5,442,849	(2,895,825)	2,547,024

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	4,274,761	(2,704,340)	1,570,421

당기근무원가	937,477	-	937,477

이자비용(이자수익)	114,540	-	114,540

소 계	5,326,778	(2,704,340)	2,622,438

재측정요소	-	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(90,255)	(90,255)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(179,558)	66,221	(113,337)

소 계	(179,558)	(24,034)	(203,592)

기업이 납부한 기여금	-	(450,000)	(450,000)

제도에서 지급한 금액	(369,372)	133,514	(235,858)

기말	4,777,848	(3,044,860)	1,732,988

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,895,825	3,044,860

18. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식의 총수	15,340,000주	15,340,000주

자본금	7,670,000천원	7,670,000천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	16,427,178	16,427,178

주식기준보상	17,250	17,250

기타자본잉여금	7,692	7,692

자기주식	(713,586)	(55,865)

자기주식처분손실	(26)	(26)

합 계	15,738,508	16,396,229

(3) 당분기와 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

자본금	기타불입자본	자본금	기타불입자본

기초금액	7,670,000	16,396,229	7,652,500	16,388,884

무상증자	-	-	-	-

주식선택권의 행사	-	-	17,500	63,210

자기주식의 취득	-	(657,721)	-	(55,865)

자기주식처분손실	-	-	-	-

기말금액	7,670,000	15,738,508	7,670,000	16,396,229

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	775,486	634,463

임의적립금	91,863	91,863

재평가적립금	1	1

미처분이익잉여금	76,824,978	71,620,756

합 계	77,692,328	72,347,083

(2) 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용 1) 이익준비금연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

2) 기업합리화적립금연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	72,347,083	58,155,994

당기손익	6,711,694	15,465,850

연결실체내 자본거래 등	-	(353,033)

배당금 지급	(1,410,223)	(1,010,130)

순확정급여부채의 재측정요소	43,774	88,402

기말금액	77,692,328	72,347,083

(4) 당분기와 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주식의 종류	당분기	전 기

배당주식수	주당 배당금	배당금 합계	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	15,328,510주	92원	1,410,223	15,305,000주	66원	1,010,130

20. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	292,090	119,828

해외사업환산손익	(1,695,768)	(1,227,415)

합 계	(1,403,678)	(1,107,587)

(2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(1,107,587)	512,868

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	220,848	(280,645)

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(48,586)	61,742

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	(468,353)	(1,401,552)

기말금액	(1,403,678)	(1,107,587)

21. 매출액당분기와 전분기 중 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	40,462,619	134,093,324	42,279,184	148,028,663

상품매출	183,955	618,961	419,350	2,364,441

합 계	40,646,574	134,712,285	42,698,534	150,393,104

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품의 변동	41,195	(261)	(4,631)	(5,008)

제품의 변동	857,207	113,796	181,481	1,399,724

원재료의 사용액	29,922,935	95,781,848	29,871,941	103,411,217

종업원급여	3,469,816	9,901,374	3,184,399	9,102,948

감가상각비	587,064	1,772,865	586,062	1,623,418

외주가공비	3,062,255	9,587,042	3,831,742	12,342,317

운반비	262,533	1,006,398	278,706	879,420

기타	6,871,932	8,005,813	3,299,929	8,597,776

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)	45,074,937	126,168,875	41,229,629	137,351,812

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비의 합계액입니다.

23. 판매비 및 관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	366,642	1,128,378	378,149	967,738

퇴직급여	11,775	35,786	12,022	35,566

복리후생비	50,146	196,074	66,840	311,911

임차료	31,903	104,077	43,674	124,110

운반보관비	262,532	1,006,397	278,707	879,420

접대비	45,876	121,775	48,666	132,609

여비교통비	17,478	48,696	13,142	41,076

차량유지비	25,486	84,377	28,963	84,996

소모품비	11,000	34,641	55,233	136,453

판매보증비	-	-	(169,741)	-

회의비	838	838	389	705

감가상각비	47,006	130,031	36,689	100,271

합 계	870,682	2,891,070	792,733	2,814,855

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	526,041	1,553,635	528,154	1,376,968

퇴직급여	27,475	83,502	28,050	82,988

복리후생비	54,633	215,689	118,896	364,260

수도광열비	35,866	129,036	19,365	101,497

임차료	31,903	104,077	43,674	124,110

접대비	57,850	138,643	44,877	111,663

여비교통비	17,478	48,696	13,142	41,076

차량유지비	25,486	84,377	28,963	84,996

지급수수료	221,940	803,667	354,751	969,342

소모품비	22,870	72,134	63,502	163,517

수선비	41,873	99,027	23,178	99,249

도서인쇄비	3,303	10,830	5,425	22,716

통신비	14,874	46,583	16,610	47,244

보험료	18,089	95,821	33,217	111,987

판매보증비	87,654	253,449	239,360	239,360

교육훈련비	1,065	2,036	638	711

세금과공과	139,809	353,822	142,515	458,997

대손상각비	8,275	16,031	22	30,102

회의비	838	838	389	705

투자부동산상각비	15,838	47,513	15,838	45,510

연구개발비	-	-	481,185	960,130

감가상각비	47,006	130,031	36,689	100,271

합 계	1,400,166	4,289,437	2,238,440	5,537,399

24. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	-	-	-	-

- 대여금 및 수취채권	157,938	403,039	56,642	147,093

배당금 수익

- 종속기업 투자

금융수익 합계	157,938	403,039	56,642	147,093

차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연 -%(전분기: 연 0.55%)입니다.

25. 기타영업외이익(비용)(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	81,577	82,787	4,115	30,507

외화환산이익	198,842	279,676	(12,780)	110

유형자산처분이익	7,286	207,003	4,315	4,315

수수료수익	126,231	256,741	122,920	235,428

매도가능금융자산처분이익	280,322	291,670	70,635	375,601

수입임대료	1,500	8,500	1,500	8,500

잡이익	414	19,895	(5,974)	7,566

합 계	696,172	1,146,272	184,731	662,027

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	16,551	392,360	76,195	101,305

외화환산손실	(69,584)	498,513	284,699	368,390

매출채권처분손실	703	703	842	3,073

유형자산처분손실	1,785	1,866	(90)	7,012

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	145,612

기부금	900	2,770	900	3,000

수수료비용	-	-	-	-

잡손실	56	535	1,419	2,389

합 계	(49,589)	896,747	363,965	630,781

26. 법인세비용과 이연법인세

(1) 연결실체의 당분기와 전분기 법인세비용의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	2,556,295	2,936,306

법인세환급액	-	(636,400)

일시적차이로 인한 이연법인세부채의 변동액	(11,083)	(114,872)

총 법인세효과	2,545,212	2,185,034

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(60,933)	113,044

법인세비용	2,484,279	2,298,078

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	9,195,974	13,219,632

적용세율에 따른 법인세	2,001,114	3,075,525

조정사항	483,165	(777,447)

비과세수익	-	-

비공제비용	9,089	12,023

세액공제	(1,526,203)	(165,952)

법인세환급액	-	(636,400)

기타(세율차이등)	2,000,279	12,882

법인세비용	2,484,279	2,298,078

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	27.01%	17.38%

27. 주당이익

연결실체의 기본 및 희석주당이익은 보통주 1주에 대한 기본 및 희석주당이익을 계산한 것으로서, 손익계산서상의 당기이익을 가중평균한 발행보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 순이익	6,711,694,227	10,921,554,168

가중평균유통주식수	15,267,485	15,298,153

기본 및 희석주당이익	440	714

당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 주)

구 분	일 자	발행주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초	2017-01-01	15,328,510	273/273	15,328,510

자기주식의 취득	2017-02-03	(60,000)	240/273	(52,747)

자기주식의 취득	2017-07-28	(10,000)	65/273	(2,381)

자기주식의 취득	2017-09-08	(70,000)	23/273	(5,897)

합 계	15,267,485

(전분기)

(단위 : 주)

구 분	일 자	발행주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초	2016-01-01	15,305,000	274/274	15,305,000

자기주식의 취득	2016-02-26	(6,751)	218/274	(5,371)

자기주식의 취득	2016-05-24	(3,110)	130/274	(1,476)

합 계	15,298,153

한편, 연결실체가 발행한 주식선택권은 희석효과를 가지지 않기 때문에 희석주당기순이익은 기본주당기순이익과 일치합니다.

28. 현금흐름표현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며, 조정사항은 없습니다.당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	663,414	1,676,139

유형자산의 투자부동산 대체	-	4,882,733

자사주신탁에서 자기주식 매입	657,721	-

29. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 종속기업은 북경현공기차부건유한공사와 황화현공기차부건유한공사이며, 기타의 특수 관계에 있는 법인은 없습니다.(2) 연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 요약반기연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

주요 임원 등	단기대여금	34,088	-	34,088	-

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

주요 임원 등	단기대여금	40,088	42,242	48,242	34,088

한편, 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	747,580	757,375

퇴직급여	77,786	82,890

합 계	825,366	840,265

30. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증

(1) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 담보내용

(원화단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	담보제공금액	내 용

기업은행	토지, 건물, 기계장치	7,654,905	차입금담보

〃	〃	USD 250,000	〃

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증

(단위 : 천원)

금융기관	피보증인	보증가액	내 용

한국증권금융	우리사주조합원	695,250	우리사주조합원 대출 보증

(3) 당분기말 현재 연결실체는 기업은행과 500백만원을 한도로 당좌대출약정을 체결하고 있고, KEB하나은행과 1,000백만원을 한도로 전자방식 외상매출채권 담보대출약정을 체결하고 있습니다.31. 부문 정보연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차부품의 제조 및 판매부문을 국내의 단일부문으로 구분하고 있습니다.

(1) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 국	97,000,046	93,195,261

중 국	33,892,752	52,690,872

미 국	4,181,512	4,506,971

합 계	135,074,310	150,393,104

한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 현대자동차(주)외 4개 업체가 있으며, 이들 고객들에 대한 영업수익은 당분기 및 전분기에 각각 105,616,785천원 및 115,626,636천원 입니다.

32. 금융상품

(1) 자본 위험 관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	39,193,806	51,597,835

자본	99,697,158	95,305,725

부채비율	39.3%	54.1%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가 측정금융부채

단기금융상품	8,276,614	-	-	-

장기금융상품	3,000	-	1,106,206	-

매출채권및기타채권	30,493,923	-	-	-

매도가능금융자산	-	10,468,848	-	-

기타금융자산	1,234,317	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	28,034,875

기타금융부채	-	-	-	2,631,844

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가 측정금융부채

단기금융상품	8,195,135	-	-	-

장기금융상품	3,000	-	843,050	-

매출채권및기타채권	51,052,769	-	-	-

매도가능금융자산	-	9,033,448	-	-

기타금융자산	1,119,909	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	38,863,104

기타금융부채	-	-	-	4,241,980

(3) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험가. 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	17,868,096	-	14,957,759	-

한편, 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	1,786,810	(1,786,810)	1,495,776	(1,495,776)

나. 가격위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 수익증권에 투자하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가한 지분증권 및 수익증권(관계기업투자 제외)의 공정가치는 각각 9,617,548천원 및 9,022,147천원 입니다.다른 변수가 일정하고 시장성있는 지분증권 및 수익증권의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기 및 전기에 각각 세후 750,169천원 및 703,727천원 입니다.

다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결실체의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.

연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 -천원(전기: -천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.당분기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	합 계

매입채무및기타채무	28,034,875	-	-	28,034,875

기타금융부채	2,621,844	10,000	-	2,631,844

합 계	30,656,719	10,000	-	30,666,719

33. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

지분상품	9,617,548	-	-	9,617,548

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

지분상품	9,022,147	-	-	9,022,147

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없습니다. 또한, 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

34. 주식기준보상

연결실체는 연결실체의 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 전기 이전에 임시주주총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 당사의 경영진은 보통주를 주당 3,500원에 매입할 수 있는 주식선택권을 부여받았습니다.

종업원주식선택권은 행사시점에 연 결실체의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(1) 당분기 및 전기 중 존재하는 주식기준보상계약

구 분	부여일	수량(주)	행사가격(원)	행사가능기간	행사조건	주식보상비용

당분기	전 기

1차	2012.10.29	200,000	3,500	2014.10.29 ~ 2017.10.29	용역제공조건 2년	-	-

2차	2012.12.04	70,000	3,500	2014.12.04 ~ 2017.12.04	용역제공조건 2년	-	-

합 계	-	-

(2) 주식선택권의 공정가치

주식선택권의 가격은 Black-Sholes모형에 따라 주식기준보상비용을 산정하였으며, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일 주식가격	3,848원

행사가격	3,500원

기대변동성	20%

옵션만기	3년

배당수익률	- %

무위험이자율	3.46%

(3) 보고기간 중 주식선택권의 변동다음은 당분기말 및 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내용을 나타내고 있습니다.

구 분	주식선택권 수량

당분기말	전기말

기초	65,000	100,000

기중 부여수량	-	-

기중 권리상실분	-	-

기중 행사분	-	(35,000)

기중 만기도래	-	-

기말	65,000	65,000

(4) 보고기간 중 행사된 주식선택권

경영진에게 부여된 주식선택권 중 행사된 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사수량	행사일	행사일 주가

2012.10.29 부여분	50,000주	2014.12.05	8,600원

2012.10.29 부여분	225,000주	2015.09.22	5,100원

2012.12.04 부여분	5,000주	2015.09.22	5,100원

2012.12.04 부여분	35,000주	2016.12.08	4,990원