현대공업 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 41 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제 40 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
주식회사 현대공업과 그 종속기업

1. 회사 및 종속기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 현대공업(이하 '당사')은 1978년 9월 12일에 설립되었으며, 2013년 12월 4일 코스닥시장에상장되었습니다. 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")은 자동차 부품류의 제조판매 및 우레탄발포성형제품제조 판매 등의 사업을 운영하고 있으며, 연결실체의 본점은 울산광역시 북구 매곡산업5길 28(매곡동)에 소재하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체의 자본금은 7,670,000천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

강현석	4,881,880주	31.82%

강윤나	3,355,805주	21.88%

조월계	136,535주	0.89%

강성모	300,494주	1.96%

기타	6,665,286주	43.45%

합 계	15,340,000주	100.00%

또한, 당반기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 제정동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.연결실체는 동 기준서를 최초 적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 않았습니다.동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미치는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다.(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.

연결실체는 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.연결실체가 보유하고 있던 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 보유하고 있었으며 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름 특성을 보이고 있습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호에 따라 상각후원가측정 금융자산으로 분류하였으며 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.당기초 현재 수익증권 등 투자액 11,247,576천원과 상장주식 등 투자액 18,022천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 244,326천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당반기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 22,768천원이 당기손실로 인식되었으며, 관련하여 5,009천원의 이연법인세비용이 발생하였습니다. 연결실체가 보유하고 있던 매도가능금융자산 중 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다. 이에 따라 최초 적용일 현재 1,400,000천원이 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.동 기준서의 적용이 연결실체의 금융부채 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결실체는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.연결실체는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 동 기준서의 적용이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.⑤ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.가. 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위:천원)

구 분	범 주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	14,164,392	14,164,392

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	16,133,932	16,133,932

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	3,000	3,000

장기금융상품	만기보유금융자산	상각후원가측정 금융자산	200,000	200,000

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	12,613,016	12,613,016

수익증권 등	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	11,247,576	11,247,576

상장주식 및 출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	18,022	18,022

비상장주식(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,400,000	1,400,000

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	972,051	972,051

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	21,788,269	21,788,269

기타금융부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	67,617	67,617

(주1) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.나. 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

조정 내역	주석	금액

기타자본구성요소(2018년 1월 1일 수정 전)	244,587,569

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(세후)	a)	(244,325,773)

기타자본구성요소(2018년 1월 1일 재작성금액)	261,796

이익잉여금(2018년 1월 1일 수정 전)	77,093,614,349

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(세후)	a)	244,325,773

이익잉여금(2018년 1월 1일 재작성금액)	77,337,940,122

a) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정연결실체는 당반기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.연결실체는 자동차부품 중 내장재(시트류) 제조를 사업목적으로 자동차 시트쿠션 및 등받이(시트패드), 좌석 팔 지지대(암레스트), 좌석 머리 지지대(헤드레스트) 및 좌석 등받이부의 사이드(사이드패드) 등 시트류 부품을 제조 및 판매하여 수익을 인식하며 새로운 규정의 내용 및 연결실체가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.① 수행의무의 식별연결실체는 자동차부품 중 내장재(시트류)를 고객에게 판매하고 있습니다. 재화가 고객의 특정 위치에 운송(인도)되거나 사용되는 등 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도되거나 사용된 후에 고객은 재화를 유통하는 방식과 가격결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다.② 거래가격의 배분연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용합니다.③ 변동대가기업회계기준서 제1115호에 따라 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 연결실체가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.④ 보증연결실체는 고객과 제품 판매계약 체결 시 법정 보증기간이 경과한 후 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권을 제공하지 않습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 회사가 고객에게 제공하는 보증은 별도로 구별되는 용역의 성격이 아니므로 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.⑤ 본인 대 대리인연결실체는 고객과 맺은 계약에 따라 자동차부품을 제공하고 있으며, 해당 부품의 제작을 위하여 금형을 제작하고 있습니다. 고객과 금형의 대가를 일시불로 정산하고 금형사용대차 계약서를 작성하는 건에 대해서 기업회계기준서 제1115호에 따라 연결실체는 본인으로 금형 제작과 관련한 수행의무를 이행한다고 볼 수 있습니다.⑥ 라이선싱 : 접근권연결실체는 종속기업의 자동차부품의 생산과 관련한 원천기술을 사용하도록 라이선스하고, 라이선스에 대한 대가를 수령하고 있습니다. 종속기업과의 라이선스 약속의 성격은 라이선스 기간 동안 당사의 원천기술을 바탕으로 제품을 제작하고 있는 바, 지적재산에 접근할 수 있도록 하는 것이므로 기업회계기준서 제1115호에 따르면 약속된 라이선스를 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 회계처리합니다. 연결실체는 라이선스 기간 동안 관련 수익을 인식하고 있으며, 종속기업과의 라이선스 매출은 연결과정에서 내부거래로 제거됩니다.⑦ 최초 적용일(당기초) 현재 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.⑧ 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	보고된 금액	조정	기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우

수익(매출액)(주1)	75,749,280,211	(808,783,028)	74,940,497,183

매출원가(주1)	72,542,938,374	(724,948,000)	71,817,990,374

판관비	4,489,977,970	4,489,977,970

금융손익	290,402,837	290,402,837

기타손익(주1)	1,369,727,765	83,835,028	1,453,562,793

법인세비용(수익)	(22,589,018)	(22,589,018)

당기순이익	399,083,487	399,083,487

총포괄손익	1,217,226,053	1,217,226,053

(주1) 연결실체는 기준서 제1115호의 적용 영향으로 고객사와의 일시불 정산 금형 매출을 총액으로 조정하었습니다.2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4 . 사용이 제한된 금융자산과 담보제공 금융자산

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 및 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

계정과목명	내 역	당반기말	전기말

단기금융상품	자사주신탁	1,016,905	24,332

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

합 계	1,019,905	27,332

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	31,320,523	34,181,403

차감: 대손충당금	(68,676)	(117,820)

매출채권(순액)	31,251,847	34,063,583

미수금	931,452	423,547

차감: 대손충당금	(7,798)	(7,798)

미수금(순액)	923,654	415,749

미수수익	229,064	114,002

차감: 대손충당금	-	-

미수수익(순액)	229,064	114,002

합 계	32,404,565	34,593,334

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계과 일치합니다.

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

연결실체는 신규고객과 거래시, 신용한도 등을 결정하기 위해 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체의 매출채권 총 잔액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

고객명	매출채권	비 중

현대엠시트(주)	7,238,454	23.11%

북경북기다스기차계통유한회사	4,336,605	13.85%

북경에디언트기차부건유한회사	3,824,927	12.21%

리어코리아(유)경주공장	3,602,467	11.50%

연결실체는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으며 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다 .(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	연체되지도손상되지도않은 채권	손상된 채권	합 계

2개월 초과~ 6개월 이하	6개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과

매출채권	31,170,687	81,980	-	67,856	31,320,523

미수금	797,826	125,828	-	7,798	931,452

미수수익	229,064	-	-	-	229,064

(-)대손충당금	-	(820)	-	(75,654)	(76,474)

합 계	32,197,577	206,988	-	-	32,404,565

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	연체되지도손상되지도않은 채권	손상된 채권	합 계

2개월 초과~ 6개월 이하	6개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과

매출채권	32,570,502	1,508,163	-	102,738	34,181,403

미수금	413,477	-	2,272	7,798	423,547

미수수익	114,002	-	-	-	114,002

(-)대손충당금	-	(15,082)	-	(110,536)	(125,618)

합 계	33,097,981	1,493,081	2,272	-	34,593,334

2) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익

기초금액	117,820	7,798	-

손상차손(환입) 인식금액	13,193	-	-

당반기 제각	(62,337)	-	-

기말금액	68,676	7,798	-

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익

기초금액	103,621	7,798	-

손상차손(환입) 인식금액	14,199	-	-

당기 제각	-	-	-

기말금액	117,820	7,798	-

6. 금융자산

(1) 당반기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	13,544,740	17,722	13,562,462

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,352,800	1,352,800

합 계	13,544,740	1,370,522	14,915,262

(2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합계

시장성 있는 지분증권	-	6,722	6,722

수익증권	-	11,247,576	11,247,576

시장성 없는 지분증권	-	1,411,300	1,411,300

합 계	-	12,665,598	12,665,598

(3) 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 류	보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	장부가액

시장성 있는 지분증권	유안타증권	1,719	0.0001%	6,387	6,422

수익증권 등	적립식펀드 등	-	-	13,517,139	13,544,740

출자금	한국자동차공업협동조합 등	11,300	11,300

합 계	13,534,826	13,562,462

(4) 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 류	보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	장부가액

시장성 없는 지분증권	주식회사 해줌	20,000	4.75%	1,400,000	1,352,800

(5) 전기말 현재 시장성 있는 지분증권 및 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 류	보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	장부가액

시장성 있는 지분증권	유안타증권	1,719	0.0001%	6,387	6,722

수익증권	적립식펀드	-	-	10,934,338	11,247,576

합 계	10,940,725	11,254,298

시장성있는 지분증권의 공정가액은 보고기간 종료일 현재(보고기간 종료일 현재의 종가가 없으면 직전 거래일)의 종가로 평가하였습니다.(6) 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	장부금액	손상차손누계액

주식회사 해줌	1,400,000	1,400,000	-

한국자동차공업협동조합	10,000	10,000	-

한국자동차부품종합기술연구소	1,300	1,300	-

합 계	1,411,300	1,411,300	-

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	334,453	110,170

제품	4,039,763	5,192,435

원재료	4,725,141	5,360,569

재공품	109,717	81,081

저장품	-	22,263

합 계	9,209,074	10,766,518

당반기 및 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산은 각각 72,542,938천원 및 81,922,328천원이며, 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 발생하지 않았습니다.

8. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기대여금(직원)	41,899	-	45,103	-

부가세대급금	627,624	-	771,280	-

임차보증금	-	155,668	-	155,668

합 계	669,523	155,668	816,383	155,668

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	7,157,648	-	8,186,675	-

차감: 대손충당금	(34,500)	-	(34,500)	-

선급금(순액)	7,123,148	-	8,152,175	-

선급비용	106,607	1,483,568	128,577	1,527,901

합 계	7,229,755	1,483,568	8,280,752	1,527,901

10. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	7,621,234	11,940,118	884,522	16,889,541	792,115	11,198,352	5,577,966	650,006	55,553,854

감가상각누계액	-	(880,694)	(233,342)	(9,781,382)	(521,562)	(8,116,586)	(2,583,623)	-	(22,117,189)

정부보조금	-	(381,671)	-	(41,243)	-	(89,387)	(85,053)	-	(597,354)

장부금액	7,621,234	10,677,753	651,180	7,066,916	270,553	2,992,379	2,909,290	650,006	32,839,311

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	7,621,234	9,790,519	884,522	16,322,029	761,165	10,957,276	3,477,660	4,446,533	54,260,938

감가상각누계액	-	(782,743)	(224,541)	(9,228,521)	(511,919)	(7,588,448)	(2,310,346)	-	(20,646,518)

정부보조금	-	(385,739)	-	(43,061)	(1,388)	(99,477)	(73,031)	-	(602,696)

장부금액	7,621,234	8,622,037	659,981	7,050,447	247,858	3,269,351	1,094,283	4,446,533	33,011,724

(2) 당반기와 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초가액	7,621,234	8,622,037	659,981	7,050,447	247,858	3,269,351	1,094,283	4,446,533	33,011,724

취득	-	-	-	19,370	8,500	314,993	66,700	760,047	1,169,610

처분	-	-	-	(903)	(1)	(109,139)	-	-	(110,043)

감가상각비	-	(97,884)	(8,801)	(637,242)	(42,985)	(366,874)	(273,277)	-	(1,427,063)

대체	-	2,143,815	-	588,005	54,200	(188,969)	2,033,606	(4,630,657)	-

정부보조금 수령	-	-	-	-	-	-	(20,900)	-	(20,900)

정부보조금 상계	-	4,068	-	1,820	1,389	10,089	8,878	-	26,244

외환차이	-	5,717	-	45,419	1,592	62,928	-	74,083	189,739

기말가액	7,621,234	10,677,753	651,180	7,066,916	270,553	2,992,379	2,909,290	650,006	32,839,311

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초가액	7,621,234	8,809,919	677,583	7,202,984	214,552	3,084,507	603,798	1,367,582	29,582,159

취득	-	-	-	52,321	-	1,385,233	21,818	5,080,086	6,539,458

처분	-	-	-	33,797	(113)	(141,677)	(1)	-	(107,994)

감가상각비	-	(195,997)	(17,602)	(872,450)	(94,887)	(1,073,106)	(175,185)	-	(2,429,227)

대체	-	-	-	764,806	127,593	153,400	629,000	(1,674,799)	-

회원권 대체	-	-	-	-	-	-	-	(232,441)	(232,441)

정부보조금 수령	-	-	-	(43,668)	-	(64,409)	-	-	(108,077)

정부보조금 상계	-	8,135	-	607	3,333	14,938	14,853	-	41,866

외환차이	-	(20)	-	(87,950)	(2,620)	(89,535)	-	(93,895)	(274,020)

기말가액	7,621,234	8,622,037	659,981	7,050,447	247,858	3,269,351	1,094,283	4,446,533	33,011,724

(3) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토 지	7,621,234	6,691,907	7,621,234	6,202,718

(4) 당반기말 현재 연결실체는 삼성화재해상보험(주) 등에 재고자산, 건축물(투자부동산 포함) 및 기계장치 등에 대하여 부보액 18,132,879천원(전기말 15,643,300천원)의 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험 외에 차량운반구에 대한 자동차보험과 종업원에 대한 산재보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	2,500,155	-	2,500,155	2,500,155	-	2,500,155

건 물	3,167,519	(829,979)	2,337,540	3,167,519	(798,303)	2,369,216

합 계	5,667,674	(829,979)	4,837,695	5,667,674	(798,303)	4,869,371

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	2,500,155	2,369,216	4,869,371	2,500,155	2,432,566	4,932,721

취득	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

상각비	-	(31,676)	(31,676)	-	(63,350)	(63,350)

기말금액	2,500,155	2,337,540	4,837,695	2,500,155	2,369,216	4,869,371

(3) 당반기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

처분이익	-	-

임대수익	25,646	8,000

운영비용	(31,676)	(63,350)

합 계	(6,030)	(55,350)

(4) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	2,500,155	5,048,970	2,500,155	4,791,686

건 물	2,337,540	3,994,470	2,369,216	3,892,535

합 계	4,837,695	9,043,440	4,869,371	8,684,221

12. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

회원권	기 타	장부금액	회원권	기 타	장부금액

취득원가	984,856	203,746	1,188,602	1,172,046	203,746	1,375,792

감가상각누계액	-	(110,956)	(110,956)	-	(94,172)	(94,172)

합 계	984,856	92,790	1,077,646	1,172,046	109,574	1,281,620

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

회원권	기 타	합 계	회원권	기 타	합 계

기초금액	1,172,046	109,574	1,281,620	939,605	99,391	1,038,996

외부취득액	-	-	-	232,441	43,689	276,130

처분	(187,190)	-	(187,190)	-	-	-

상각비	-	(20,587)	(20,587)	-	(27,628)	(27,628)

외환차이	-	3,803	3,803	-	(5,878)	(5,878)

기말금액	984,856	92,790	1,077,646	1,172,046	109,574	1,281,620

13. 매입채무 및 기타채무

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	26,750,747	36,297,587

미지급금	1,801,393	1,947,701

합 계	28,552,140	38,245,288

14. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	2,120,678	-	2,244,611	-

예수금	73,234	-	420,330	-

임대보증금	-	15,000	-	15,000

합 계	2,193,912	15,000	2,664,941	15,000

15. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	3,553,141	5,296,055

16. 순확정급여부채연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.24%	3.24%

미래임금상승률	5.74%	5.74%

(2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	6,543,614	5,818,187

사외적립자산의 공정가치	(2,835,841)	(2,908,200)

확정급여채무에서 발생한 순부채	3,707,773	2,909,987

(3) 당반기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	5,818,187	(2,908,200)	2,909,987

당기근무원가	485,614	-	485,614

이자비용(이자수익)	90,566	-	90,566

소 계	6,394,367	(2,908,200)	3,486,167

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(51,476)	(51,476)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(51,386)	62,663	11,277

소 계	(51,386)	11,187	(40,199)

기업이 납부한 기여금	-	-	-

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	330,297	-	330,297

제도에서 지급한 금액	(129,664)	61,172	(68,492)

기말	6,543,614	(2,835,841)	3,707,773

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	4,777,848	(3,044,860)	1,732,988

당기근무원가	929,282	-	929,282

이자비용(이자수익)	132,875	-	132,875

소 계	5,840,005	(3,044,860)	2,795,145

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(88,766)	(88,766)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	19,228	72,377	91,605

소 계	19,228	(16,389)	2,839

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(41,046)	153,049	112,003

기말	5,818,187	(2,908,200)	2,909,987

(4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	2,835,841	2,908,200

17. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식의 총수	15,340,000주	15,340,000주

자본금	7,670,000천원	7,670,000천원

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	16,427,178	16,427,178

기타자본잉여금	24,942	24,942

자기주식	(999,998)	(992,571)

자기주식처분손실	(26)	(26)

합 계	15,452,096	15,459,523

(3) 당반기와 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

자본금	기타불입자본	자본금	기타불입자본

기초금액	7,670,000	15,459,523	7,670,000	15,459,523

자기주식의 취득	-	(7,427)	-	-

기말금액	7,670,000	15,452,096	7,670,000	15,459,523

18. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	831,438	775,485

임의적립금	91,863	91,863

재평가적립금	1	1

미처분이익잉여금	76,245,392	76,226,265

합 계	77,168,694	77,093,614

1) 이익준비금연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

2) 기업합리화적립금연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	77,093,614	72,347,083

회계정책변경효과	244,326	-

당기손익	399,083	6,228,206

연결실체내 자본거래 등	-	-

배당금 지급	(559,533)	(1,410,223)

순확정급여부채의 재측정요소	(8,796)	(71,452)

합 계	77,168,694	77,093,614

(3) 당반기와 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주식의 종류	당반기	전 기

배당주식수	주당 배당금	배당금 합계	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	15,122,510주	37원	559,533	15,328,510주	92원	1,410,223

19. 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(36,816)	-

매도가능금융자산평가손익	-	244,588

해외사업환산손익	(2,128,814)	(2,992,830)

합 계	(2,165,630)	(2,748,242)

(2) 당반기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	(2,748,242)	(1,107,587)

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류	(244,325)	-

매도가능금융자산평가손익	-	124,760

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(37,078)

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	864,015	(1,765,415)

기말금액	(2,165,630)	(2,748,242)

20. 매출액당반기와 전반기 중 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	37,976,380	74,355,869	47,638,556	93,630,705

기타매출	857,319	1,393,411	170,808	435,006

합 계	38,833,699	75,749,280	47,809,364	94,065,711

21. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품의 변동	122,103	224,284	(24,191)	(41,456)

제품의 변동	(569,428)	(1,152,672)	(726,347)	(743,411)

원재료의 사용액	27,121,236	55,070,749	35,209,803	65,858,913

종업원급여	3,381,254	6,504,361	3,259,808	6,431,558

감가상각비	713,389	1,400,819	585,158	1,185,801

외주가공비	3,027,278	5,479,369	2,856,702	6,524,787

운반비	236,122	486,890	427,848	743,865

기타	4,676,800	9,019,116	3,808,733	6,871,932

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)	38,708,754	77,032,916	45,397,514	86,831,989

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비의 합계액입니다.

22. 판매비 및 관리비(1) 당반기와 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	328,989	675,394	379,564	761,736

퇴직급여	29,156	40,999	12,013	24,011

복리후생비	48,625	100,327	58,214	145,927

임차료	38,804	76,670	32,001	72,173

운반보관비	236,121	486,889	427,848	743,865

접대비	34,601	66,201	29,241	75,899

여비교통비	19,469	31,898	16,841	31,218

차량유지비	30,108	52,812	30,619	58,891

소모품비	6,318	20,398	11,886	23,642

판매보증비	54,403	115,178	(75,403)	-

감가상각비	107,900	196,893	38,743	83,025

합 계	934,494	1,863,659	961,567	2,020,387

(2) 당반기와 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	460,852	959,122	516,747	1,027,593

퇴직급여	68,030	95,665	28,030	56,027

복리후생비	65,353	124,789	69,967	161,056

수도광열비	40,319	98,540	36,259	93,170

임차료	38,804	76,670	32,001	72,173

접대비	36,408	94,539	34,031	80,794

여비교통비	19,469	31,898	16,841	31,218

차량유지비	30,108	52,812	30,619	58,891

지급수수료	279,281	570,329	292,151	581,728

소모품비	15,559	45,840	27,412	49,265

수선비	17,183	25,603	26,107	57,155

도서인쇄비	2,528	5,340	3,503	7,527

통신비	14,091	29,239	15,551	31,709

보험료	16,985	28,066	43,205	77,732

판매보증비	-	-	165,795	165,795

교육훈련비	1,672	1,852	505	971

세금과공과	43,362	144,252	86,781	214,013

대손상각비	(156,343)	13,194	8,639	7,756

투자부동산상각비	15,838	31,675	15,838	31,675

감가상각비	107,900	196,893	38,743	83,025

합 계	1,117,399	2,626,318	1,488,725	2,889,273

23. 금융수익 및 금융원가당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익

상각후원가측정 금융자산	148,588	313,172	-	-

대여금 및 수취채권	-	-	132,191	245,101

당기손익-공정가치금융자산평가이익

당기손익-공정가치측정 금융자산	189,271	303,130	-	-

금융수익 합계	337,859	616,302	132,191	245,101

이자비용

일반차입금 이자	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실

당기손익-공정가치측정 금융자산	81,486	325,899	-	-

금융원가 합계	81,486	325,899	-	-

24. 기타영업외이익(비용)(1) 당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	119,333	162,870	1,141	1,210

외화환산이익	733,799	734,970	80,738	80,834

유형자산처분이익	4,739	4,838	192,284	199,717

수수료수익	56,618	281,851	130,420	130,510

매도가능금융자산처분이익	-	-	(8,984)	11,348

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(22,844)	52,416	-	-

수입임대료	157,269	183,707	5,500	7,000

잡이익	14,513	36,531	12,282	19,481

합 계	1,063,427	1,457,183	413,381	450,100

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	23,508	27,067	293,737	375,809

외화환산손실	(94,434)	10,820	(523,429)	568,097

매출채권처분손실	3,688	25,048	-	-

유형자산처분손실	6,729	6,729	(1)	81

기부금	900	1,870	900	1,870

수수료비용	7,190	7,190	-	-

잡손실	3,668	8,732	397	479

합 계	(48,751)	87,456	(228,396)	946,336

25. 법인세비용과 이연법인세

(1) 연결실체의 당반기와 전반기 법인세비용의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액(환급액 포함)	146,461	1,550,611

일시적차이로 인한 이연법인세부채의 변동액	(181,989)	2,597

총 법인세효과	(35,528)	1,553,208

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	12,939	(62,951)

법인세비용(수익)	(22,589)	1,490,257

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	376,494	6,982,587

적용세율에 따른 법인세	77,329	1,656,982

조정사항	(99,918)	(166,725)

비과세수익	-	-

비공제비용	6,138	6,059

세액공제 ㆍ감면	(222,089)	(189,952)

기타(세율차이등)	116,033	17,168

법인세비용	(22,589)	1,490,257

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-6.00%	21.34%

26. 주당이익

연결실체의 기본 및 희석주당이익은 보통주 1주에 대한 기본 및 희석주당이익을 계산한 것으로서, 포괄손익계산서상의 당기이익을 가중평균한 발행보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

보통주 순이익	399,083,487	5,492,329,921

가중평균유통주식수	15,121,623	15,279,449

기본 및 희석주당이익	26	359

당반기와 전반기 중 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초	2018-01-01	15,122,510	181/181	15,122,510

자기주식의 취득	2018-04-11	(1,960)	81/181	(877)

자기주식의 취득	2018-06-01	(58)	30/181	(10)

합 계	15,121,623

(전반기)

(단위 : 주)

구 분	일 자	발행주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초	2017-01-01	15,328,510	181/181	15,328,510

자기주식의 취득	2017-02-03	(60,000)	148/181	(49,061)

합 계	15,279,449

27. 현금흐름표현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며, 조정사항은 없습니다.당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 금융자산 계정대체	11,265,598	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산 계정대체	1,400,000	-

건설중인자산의 유형자산 대체	4,630,657	272,414

자사주신탁에서 자기주식 매입	7,427	300,471

28. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사의 명칭

기타특수관계자	씨케이테크

(2) 연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었으며, 당반기와 전반기 중 기타특수관계자와의 주요 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	계 정 과 목	당반기	전반기

기타특수관계자	씨케이테크	수수료수익	93,000	-

임대료수익	22,646	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	계정과목	매출채권

당반기말	전기말

기타특수관계자	씨케이테크	미수금	28,600	11,000

임대보증금	5,000	5,000

당반기말과 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대해 인식한 대손충당금은 없습니다.

(4) 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

주요 임원 등	단기대여금	34,088	-	34,088	-

한편, 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	481,785	486,720

퇴직급여	82,871	52,783

합 계	564,656	539,503

한편, 주요경영진에 대해 변액연금 및 저축성보험을 납입하고 있습니다.29. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증

(단위 : 천원)

금융기관	피보증인	보증가액	내 용

한국증권금융	우리사주조합원	532,500	우리사주조합원 대출 보증

(2) 당반기말 현재 연결실체는 기업은행과 500백만원을 한도로 당좌대출약정을 체결하고 있고, KEB하나은행과 1,000백만원을 한도로 전자방식 외상매출채권 담보대출약정을 체결하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 연결실체의 받을어음 중 할인된 어음으로서 당반기말 현재 만기가 도래하지 아니한 금액은 없습니다.

30. 부문 정보연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차부품의 제조 및 판매부문을 국내 및 해외부문으로 구분하고 있습니다.

(1) 지역에 대한 정보당반기 및 전반기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

한 국	61,474,473	68,467,486

중 국	13,854,556	22,690,416

미 국	420,251	2,907,809

합 계	75,749,280	94,065,711

2) 당반기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

한 국	33,257,386	33,647,915

중 국	5,497,266	5,514,800

합 계(주1)	38,754,652	35,553,876

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.(2) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결실체의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 현대엠시트(주)외 4개 업체가 있으며, 이들 고객들에 대한 영업수익은 당반기 및 전반기에 각각 57,564,311천원 및 75,797,001천원입니다.

31. 금융상품

(1) 자본 위험 관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	38,156,521	49,131,272

자본	98,125,159	97,474,894

부채비율	38.9%	50.4%

(2) 당반기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채

현금및현금성자산	13,179,339	-	-	-

장단기금융상품	17,484,555	-	-	-

매출채권및기타채권	32,404,566	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	13,562,461	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,352,800	-

기타금융자산	825,190	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	28,552,139

기타금융부채	-	-	-	2,208,911

(3) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가 측정금융부채

현금및현금성자산	21,586,505	-	-	-

단기금융상품	16,133,932	-	-	-

장기금융상품	3,000	-	200,000	-

매출채권및기타채권	34,593,334	-	-	-

매도가능금융자산	-	12,665,598	-	-

기타금융자산	972,051	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	38,245,288

기타금융부채	-	-	-	2,679,942

(4) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다.내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 시장위험가. 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	16,792,102	-	25,347,513	-

한편, 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	1,679,210	(1,679,210)	2,534,751	(2,534,751)

나. 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동 위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 이에 해당하는 금액은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,352,800천원과 당기손익-공정가치측정 금융자산 17,722천원입니다.

다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결실체의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.

연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 -천원(전기: -천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.당반기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	합 계

매입채무및기타채무	28,552,139	-	-	28,552,139

기타금융부채	2,193,911	15,000	-	2,208,911

합 계	30,746,050	15,000	-	30,761,050

32. 금융상품의 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	6,422	13,544,740	11,300	13,562,462

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,352,800	1,352,800

계	6,422	13,544,740	1,364,100	14,915,262

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

시장성 있는 지분증권	6,722	-	-	6,722

수익증권 등	-	11,247,576	-	11,247,576

계	6,722	11,247,576	-	11,254,298

(2) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.