현대공업 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 45 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 44 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 현대공업과 그 종속기업

1. 회사 및 종속기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 현대공업(이하 '당사')은 1978년 9월 12일에 설립되었으며, 2013년 12월 4일 코스닥시장에상장되었습니다. 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")은 자동차 부품류의 제조판매 및 우레탄발포성형제품제조 판매 등의 사업을 운영하고 있으며, 연결실체의 본점은 울산광역시 북구 매곡산업5길 28(매곡동)에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 자본금은 7,670,000천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

강현석	4,561,880주	29.73%

강윤나	3,205,805주	20.90%

조월계	6,535주	0.04%

기타	7,565,780주	49.33%

합 계	15,340,000주	100.00%

또한, 당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없으며, 그 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)

북경현공기차부건유한공사	자동차 부품류의 제조판매	중국	100.00

황화현공기차부건유한공사	자동차 부품류의 제조판매	중국	100.00

HDI AMERICA ICN	자동차 부품류의 제조판매	미국	100.00

합계	-	-	-

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 등의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	북경현공기차부건유한공사	황화현공기차부건유한공사	HDI AMERICA INC

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	9,668,012	9,968,618	6,234,881	7,580,468	383,020	-

비유동자산	655,511	1,096,990	5,889,872	4,908,091	-	-

자산계	10,323,523	11,065,608	12,124,753	12,488,559	383,020	-

유동부채	2,738,669	2,581,916	3,062,471	4,220,340	-	-

비유동부채	-	-	-	-	-	-

부채계	2,738,669	2,581,916	3,062,471	4,220,340	-	-

자본계	7,584,854	8,483,692	9,062,282	8,268,219	383,020	-

(주)당분기말 요약 재무정보는 가결산 재무제표를 기준으로 산정되었으며, 내부거래 제거 전의 금액입니다.3) 당분기 및 전분기 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	북경현공기차부건유한공사	황화현공기차부건유한공사	HDI AMERICA INC

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	3,321,898	3,197,609	6,708,751	5,385,399	-	-

영업손익	(1,225,999)	(991,640)	234,163	1,124,360	-	-

당기순손익	(1,450,067)	(743,994)	191,423	876,869	-	-

기타포괄손익	551,228	819,942	602,639	638,546	13,294	-

총포괄손익	(898,839)	75,948	794,062	1,515,415	13,294	-

(주)당분기말 요약 재무정보는 가결산 재무제표를 기준으로 산정되었으며, 내부거래 제거 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융자산과 담보제공 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 및 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목명	내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	자사주신탁 등	987,273	1,522,515

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

합 계	990,273	1,525,515

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	47,306,313	43,847,006

차감: 대손충당금	(10,220)	(10,190)

매출채권(순액)	47,296,093	43,836,816

미수금	233,425	3,098,197

미수수익	98,290	8,353

합 계	47,627,808	46,943,366

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계과 일치합니다.

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

연결실체는 신규고객과 거래시, 신용한도 등을 결정하기 위해 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 매출채권 총 잔액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

고객명	매출채권	비 중

리어코리아(유)경주공장	7,997,904	19.42%

애디언트코리아(주)	5,684,130	13.80%

현대엠시트 주식회사	10,408,819	25.28%

현대자동차(주) 울산공장	4,730,811	11.49%

현대트랜시스(주)	6,337,408	15.39%

연결실체는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으며 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	연체되지도손상되지도않은 채권	손상된 채권	합 계

2개월 초과~ 6개월 이하	6개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과

매출채권	47,293,156	2,967	-	10,190	47,306,313

미수금	233,425	-	-	-	233,425

미수수익	98,290	-	-	-	98,290

(-)대손충당금	-	(30)	-	(10,190)	(10,220)

합 계	47,624,871	2,937	-	-	47,627,808

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	연체되지도손상되지도않은 채권	손상된 채권	합 계

2개월 초과~ 6개월 이하	6개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과

매출채권	43,836,816	-	-	10,190	43,847,006

미수금	3,098,197	-	-	-	3,098,197

미수수익	8,353	-	-	-	8,353

(-)대손충당금	-	-	-	(10,190)	(10,190)

합 계	46,943,366	0	-	-	46,943,366

2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익

기초금액	10,190	-	-

손상차손(환입) 인식금액	30	-	-

기말금액	10,220	-	-

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익

기초금액	102	-	-

손상차손(환입) 인식금액	10,088	-	-

기말금액	10,190	-	-

6. 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	21,524,506	1,938,998	23,463,504

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	4,126,157	4,126,157

합 계	21,524,506	6,065,155	27,589,661

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	31,106,899	2,992,362	34,099,261

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	2,683,457	2,683,457

합 계	31,106,899	5,675,819	36,782,718

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	종 류	취득가액	장부가액

시장성 있는 지분증권	유안타증권 등	2,579,724	1,927,698

수익증권 등	적립식펀드 등	27,359,253	21,524,506

출자금	한국자동차공업협동조합 등	11,300	11,300

합 계	29,950,277	23,463,504

(*) 수익증권 중 586,380천원에 대하여 신영증권과 현대차 증권에 436,347천원의 담보를 제공하고 있습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	종 류	취득가액	장부가액

시장성 있는 지분증권	유안타증권	3,143,731	2,981,062

수익증권 등	적립식펀드 등	30,900,343	31,106,899

출자금	한국자동차공업협동조합 등	11,300	11,300

합 계	34,055,374	34,099,261

(*) 수익증권 중 604,019천원에 대하여 신영증권과 현대차증권에 443,030천원의 담보를 제공하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기초	31,106,899	2,992,362	34,099,261	24,483,690	607,581	25,091,271

취득	12,002,282	254,936	12,257,218	27,098,128	3,454,694	30,552,822

처분	19,189,268	947,414	20,136,682	20,369,731	591,029	20,960,760

평가반영금액	(2,395,407)	(360,886)	(2,756,293)	(257,793)	(199,206)	(456,999)

기타	-	-	-	-	-	-

기말금액	21,524,506	1,938,998	23,463,504	30,954,294	3,272,040	34,226,334

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	종 류	보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	장부가액

시장성 없는 지분증권	(주)해줌 (*1)	20,000	4.75%	641,667	661,430

(주)필더세임 (*2)	309	0.003%	100,020	100,020

선보엔젤파트너스(주) (*2)	18,000	2.62%	600,012	600,012

(주)제이카 (*2)	18,519	8.34%	600,016	600,016

에너에버배터리솔루션(주) (*2)	5,284	1.80%	299,973	299,973

(주)솔리비스 (*2)	17,988	4.40%	200,206	200,206

선보엔젤파트너스(주)하이포인트(*2)	-	9.50%	221,800	221,800

Rhino Health USA, Inc.	-	-	1,442,700	1,442,700

합 계	-	-	-	4,106,394	4,126,157

(*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.

(*2) 금융위원회 「비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인」과 K-IFRS 1109호 문단 B5.2.4 등을 참고하되, 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수가 없어서 원가를 공정가치의 합리적인 추정치로 추정하였습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	종 류	보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	장부가액

시장성 없는 지분증권	(주)해줌 (*1)	20,000	4.75%	641,667	661,430

(주)필더세임 (*2)	309	0.003%	100,020	100,020

선보엔젤파트너스(주) (*2)	18,000	2.62%	600,012	600,012

(주)제이카 (*2)	18,519	8.34%	600,016	600,016

에너에버배터리솔루션(주) (*2)	5,284	1.80%	299,973	299,973

(주)솔리비스 (*2)	17,988	4.40%	200,206	200,206

선보엔젤파트너스(주)하이포인트(*2)	-	9.50%	221,800	221,800

합 계	-	-	-	2,663,694	2,683,457

(*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.

(*2) 금융위원회 「비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인」과 K-IFRS 1109호 문단 B5.2.4 등을 참고하되, 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수가 없어서 원가를 공정가치의 합리적인 추정치로 추정하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기초	2,683,457	6,300,048

취득	1,442,700	4,643,599

처분	-	-

평가반영금액	-	-

기타	-	-

기말금액	4,126,157	10,943,647

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	109,691	121,130

제품	3,704,496	3,807,691

원재료	5,940,436	5,133,765

원재료평가충당금	(593,855)	(593,855)

저장품	79,666	74,319

합 계	9,240,434	8,543,050

당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산은 각각 180,258백만원 및 159,214백만원이며, 당기에 재고자산평가손실은 발생하지 아니하였습니다.

8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기대여금(직원)	141,244	-	95,305	-

임차보증금	-	610	-	117,426

합 계	141,244	610	95,305	117,426

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세대급금	1,151,680	-	785,407	-

선급금	4,614,772	-	5,939,521	-

차감: 대손충당금	-	-	(234,500)	-

선급금(순액)	4,614,772	-	5,705,021	-

선급비용	145,562	88,040	108,658	139,570

합 계	5,912,014	88,040	6,599,086	139,570

10. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

HDI패스트이노베이션펀드(*1, 2)	60.0%	6,000,000	6,698,743	60.0%	6,000,000	6,704,490

Sunbo Angel Partners LLC	20.6%	1,521,620	1,891,323	20.6%	1,521,620	1,565,630

합계	7,521,620	8,590,066	7,521,620	8,270,120

(*1) 전기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산에서 관계기업투자로 계정재분류 하였습니다. (*2) 지분율이 50%를 초과하나 실질적 지배력이 없어, 관계기업투자로 분류하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	HDI패스트이노베이션펀드	Sunbo Angel Partners LLC

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	1,324,486	1,581,858	210,458	188,107

비유동자산	9,842,267	9,592,292	8,968,691	7,410,359

자산계	11,166,753	11,174,150	9,179,149	7,598,466

유동부채	2,182	-	-	-

비유동부채	-	-	-	-

부채계	2,182	-	-	-

자본계	11,164,571	11,174,150	9,179,149	7,598,466

(주) 관계기업의 요약 재무정보는 가결산 재무제표상의 재무정보이며, 지분법 평가 목적으로 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	HDI패스트이노베이션펀드	Sunbo Angel Partners LLC

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	162,339	-	-	-

영업손익	(9,579)	-	(15,227)	-

당기순손익	(9,579)	-	(15,217)	-

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	(9,579)	-	(15,217)	-

(주) 관계기업의 요약 재무정보는 가결산 재무제표상의 재무정보이며, 지분법 평가 목적으로 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하였습니다.(4) 당분기말 및 전기말 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	HDI패스트이노베이션펀드	Sunbo Angel Partners LLC

당분기	전기	당분기	전기

기초	6,704,490	3,600,000	1,565,630	-

취득	-	2,400,000	-	1,521,620

지분법손익	(5,747)	569,562	(3,135)	(35,134)

지분법자본변동	-	189,954	328,828	79,144

기타	-	(55,026)	-	-

기말금액	6,698,743	6,704,490	1,891,323	1,565,630

(주) 관계기업의 요약 재무정보는 가결산 재무제표상의 재무정보이며, 지분법 평가 목적으로 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하였습니다.11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	7,621,234	14,358,271	1,045,827	15,445,243	1,003,527	10,674,865	2,619,218	2,027,936	54,796,121

감가상각누계액	-	(2,287,253)	(314,151)	(8,580,125)	(617,662)	(7,814,756)	(2,121,067)	-	(21,735,014)

정부보조금	-	(347,097)	-	(54,798)	(23,139)	(37,432)	(11,688)	-	(474,154)

장부금액	7,621,234	11,723,921	731,676	6,810,320	362,726	2,822,677	486,463	2,027,936	32,586,953

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	7,621,234	14,180,750	993,827	17,157,500	987,272	10,669,549	2,572,568	1,582,474	55,765,174

감가상각누계액	-	(1,987,970)	(299,136)	(9,861,522)	(568,856)	(7,521,442)	(1,910,663)	-	(22,149,589)

정부보조금	-	(353,199)	-	(59,945)	(27,389)	(60,328)	(26,894)	-	(527,755)

장부금액	7,621,234	11,839,581	694,691	7,236,033	391,027	3,087,779	635,011	1,582,474	33,087,830

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초가액	7,621,234	11,839,581	694,691	7,236,033	391,027	3,087,779	635,011	1,582,474	33,087,830

취득	-	-	-	56,305	-	488,639	32,550	1,191,301	1,768,795

처분	-	-	-	(119,173)	(8,465)	(74,428)	(1)	-	(202,067)

감가상각비	-	(266,160)	(15,015)	(880,789)	(87,999)	(785,419)	(211,403)	-	(2,246,785)

대체	-	-	52,000	465,900	63,496	18,982	15,100	(858,834)	(243,356)

정부보조금 수령	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금 상계	-	6,101	-	5,147	4,250	22,896	15,206	-	53,600

외환차이	-	144,399	-	46,897	417	64,228	-	112,995	368,936

기말가액	7,621,234	11,723,921	731,676	6,810,320	362,726	2,822,677	486,463	2,027,936	32,586,953

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초가액	7,621,234	10,076,852	704,467	6,954,362	300,309	2,301,401	795,998	100,752	28,855,375

취득	-	-	9,913	-	-	1,326,700	18,800	3,998,136	5,353,549

처분	-	-	-	(65,898)	(12,965)	(417,237)	(1)	-	(496,101)

감가상각비	-	(233,383)	(14,742)	(807,774)	(81,814)	(682,705)	(228,806)	-	(2,049,224)

대체	-	1,855,893	-	271,000	135,401	-	-	(2,316,294)	(54,000)

정부보조금 수령	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금 상계	-	6,101	-	5,148	4,250	26,823	15,206	-	57,528

외환차이	-	183,826	-	86,776	1,006	87,405	-	31,775	390,788

기말가액	7,621,234	11,889,289	699,638	6,443,614	346,187	2,642,387	601,197	1,814,369	32,057,915

(3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토 지	7,621,234	8,344,181	7,621,234	7,789,301

(4) 당분기말 현재 당사는 삼성화재해상보험(주) 등에 재고자산, 건축물(투자부동산 포함) 및 기계장치 등에 대하여 부보액 21,342백만원(전기말 18,865백만원)의 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험 외에 차량운반구에 대한 자동차보험과 종업원에 대한 산재보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	8,439,100	-	8,439,100	8,439,100	-	8,439,100

건 물	5,396,430	(1,135,607)	4,260,823	5,153,073	(1,057,905)	4,095,168

합 계	13,835,530	(1,135,607)	12,699,923	13,592,173	(1,057,905)	12,534,268

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	8,439,100	4,095,169	12,534,269	2,499,973	2,286,661	4,786,634

취득	-	-	-	-	-	-

대체	-	243,356	243,356	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

상각비	-	(77,702)	(77,702)	-	(49,139)	(49,139)

기말금액	8,439,100	4,260,823	12,699,923	2,499,973	2,237,522	4,737,495

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

처분이익	-	-

임대수익	583,600	246,250

운영비용	(77,702)	(49,139)

합 계	505,898	197,111

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	8,439,100	8,965,507	8,439,100	8,428,692

건 물	4,260,823	6,650,375	4,095,168	5,966,937

합 계	12,699,923	15,615,882	12,534,268	14,395,629

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

회원권	기 타	장부금액	회원권	기 타	장부금액

취득원가	1,174,856	292,570	1,467,426	1,174,856	292,570	1,467,426

감가상각누계액	-	(194,314)	(194,314)	-	(182,016)	(182,016)

합 계	1,174,856	98,256	1,273,112	1,174,856	110,554	1,285,410

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

회원권	기 타	합 계	회원권	기 타	합 계

기초금액	1,174,856	110,554	1,285,410	1,174,856	32,516	1,207,372

외부취득액	-	-	-	-	17,480	17,480

처분	-	-	-	-	-	-

상각비	-	(32,776)	(32,776)	-	(32,610)	(32,610)

외환차이	-	20,478	20,478	-	2,418	2,418

기말금액	1,174,856	98,256	1,273,112	1,174,856	19,804	1,194,660

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	42,303,199	40,797,414

미지급금	1,640,330	1,762,818

합 계	43,943,529	42,560,232

15. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	2,082,638	-	2,358,756	-

예수금	933,511	-	1,173,735	-

선수금	709,883	-	1,803,000	-

임대보증금	300,000	400,000	300,000	40,000

합 계	4,026,032	400,000	5,635,491	40,000

16. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	10,357,972	9,787,489

사외적립자산의 공정가치	(7,846,724)	(8,046,040)

순확정급여부채	2,511,248	1,741,449

(2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	800,458	716,457

과거근무원가	-	1,283,679

신입/전입효과	29,336	17,818

순이자원가	45,375	36,824

종업원급여에 포함된 총 비용	875,169	2,054,778

(3) 당분기 및 전분기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	639,266	1,096,520

판매비	141,542	574,955

관리비	94,361	383,303

합 계	875,169	2,054,778

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,787,490	7,927,738

당기근무원가	800,458	716,457

과거근무원가	-	1,283,679

신입/전입효과	29,336	17,818

이자원가	261,851	159,844

재측정요소:

- 경험조정효과의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	437,749

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(367,478)	(299,874)

퇴직급여지급액	(153,685)	(137,587)

제도 청산에 따른 감소	-	-

분기말금액	10,357,972	10,105,824

(5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 원금 보장형과 비보장형 상품에 투자되어 있습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,046,040	6,101,376

이자수익	216,476	123,020

사외적립자산 재측정요소	(340,984)	7,682

사용자의 기여금	-	1,000,000

퇴직급여지급액	(74,808)	(147,732)

제도 청산에 따른 감소	-	-

운영관리원가	-	(1,888)

분기말금액	7,846,724	7,082,458

(7) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.82%	3.32%

미래임금상승률	3.25%	3.25%

(8) 주요 가정의 변동에 따른 보고기간말 현재 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1%p 증가시	1%p 감소시

할인율	(568,640)	643,533

임금상승률	656,248	(589,217)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

17. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식의 총수	15,340,000주	15,340,000주

자본금	7,670,000천원	7,670,000천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	16,427,178	16,427,178

기타자본잉여금	24,942	24,942

자기주식	(1,377,183)	(1,083,613)

자기주식처분손익	1,130,516	1,130,516

합 계	16,205,453	16,499,023

(3) 당분기와 전분기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자본금	기타불입자본	자본금	기타불입자본

기초금액	7,670,000	16,499,023	7,670,000	17,235,022

자기주식의 취득	-	(293,570)	-	(378,121)

기말금액	7,670,000	16,205,453	7,670,000	16,856,901

18. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익	527,249	527,249

지분법자본변동	597,926	269,098

해외사업환산손익	156,496	(1,010,666)

합계	1,281,671	(214,319)

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(214,319)	(2,750,986)

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익	-

지분법자본변동	328,828

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	1,167,162	1,458,488

기말금액	1,281,671	(1,292,498)

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	1,431,852	1,231,742

임의적립금	91,863	91,863

재평가적립금	1	1

미처분이익잉여금	106,223,939	101,057,649

합 계	107,747,655	102,381,255

1) 이익준비금연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

2) 기업합리화적립금연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	102,381,255	91,453,586

당분기손익	7,346,837	8,443,569

배당금 지급	(2,001,102)	(2,013,924)

순확정급여부채의 재측정요소	20,665	(101,551)

기말금액	107,747,655	97,781,680

(3) 당분기와 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주식의 종류	당분기	전 기

배당주식수	주당 배당금	배당금 합계	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	15,159,860주	132원	2,001,102	15,256,992주	132원	2,013,923

20. 리스(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

건물	1,205,894	5,939	(449,843)	761,990

기계장치	70,992	-	(10,142)	60,850

합계	1,276,886	5,939	(459,985)	822,840

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

건물	419,887	-	(392,042)	27,845

기계장치	86,383	-	(12,010)	74,373

합계	506,270	-	(404,052)	102,218

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

리스부채	519,173	5,939	(424,122)	100,990

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

리스부채	503,631	-	(376,966)	126,665

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

1년미만	50,931	470,084

1년에서 5년이하	50,059	49,089

리스부채	100,990	519,173

(4)당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	459,985	413,034

리스부채에 대한 이자비용	21,158	23,108

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련비용	163,526	165,220

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스관련 비용(단기리스 제외)	17,584	17,639

21. 매출액당분기와 전분기 중 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	64,531,119	190,290,549	53,555,508	173,026,069

기타매출	634,013	7,584,279	1,467,243	3,527,504

합 계	65,165,132	197,874,828	55,022,751	176,553,573

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품의 변동	(10,219)	(43,232)	5,173	52,247

제품의 변동	(21,276)	(987,665)	208,589	(232,466)

원재료의 사용액	54,375,827	155,608,867	43,962,620	138,708,503

종업원급여	2,475,703	7,531,930	2,731,788	9,864,142

감가상각비	755,008	2,207,144	624,379	1,991,696

외주가공비	1,609,091	4,905,247	1,453,413	4,635,282

운반비	383,578	1,014,288	297,163	940,907

기타	2,268,727	17,954,588	3,472,374	10,935,983

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)	61,836,439	188,191,167	52,755,499	166,896,294

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비의 합계액입니다.

23. 판매비 및 관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	281,385	862,224	248,436	774,039

퇴직급여	52,344	141,541	(38,227)	574,955

복리후생비	31,515	103,808	57,134	178,721

임차료	270,516	347,090	39,325	127,218

운반보관비	407,785	1,038,494	297,163	940,907

접대비	43,305	101,149	48,129	105,826

여비교통비	26,057	47,252	7,056	25,302

차량유지비	32,240	83,741	26,532	75,054

소모품비	1,596	3,419	1,854	3,998

판매보증비	-	-	33,401	115,413

회의비	-	-	-	-

감가상각비	77,439	264,310	91,494	285,390

합 계	1,224,182	2,993,028	812,297	3,206,823

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	470,869	1,460,346	424,598	1,327,434

퇴직급여	34,896	94,361	(25,485)	383,303

복리후생비	42,736	136,479	69,134	210,720

수도광열비	24,363	82,688	7,327	54,797

임차료	270,516	347,090	39,325	127,218

접대비	40,093	106,316	31,858	98,466

여비교통비	26,057	47,252	7,056	25,302

차량유지비	32,240	83,741	26,532	75,054

지급수수료	296,658	1,103,507	304,296	980,120

소모품비	14,772	62,463	19,184	61,234

수선비	35,110	242,597	27,943	55,062

도서인쇄비	2,133	14,939	4,048	11,542

통신비	10,712	36,778	14,042	43,822

보험료	7,136	30,499	6,045	26,892

교육훈련비	406	805	1,074	1,256

세금과공과	183,257	303,950	128,574	245,964

대손상각비	30	30	536	10,088

회의비	-	-	-	-

투자부동산상각비	26,171	77,702	16,380	49,139

감가상각비	228,202	708,269	228,799	688,282

합 계	1,746,357	4,939,812	1,331,266	4,475,695

24. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익

상각후원가측정 금융자산	214,202	478,464	87,912	320,315

임차보증금	961	2,984	-	-

배당금수익	19,941	65,505	12,786	40,939

금융수익 합계	235,104	546,953	100,698	361,254

이자비용

리스부채	7,173	21,158	7,838	23,108

금융원가 합계	7,173	21,158	7,838	23,108

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	199,575	509,495	229,426	712,383

외화환산이익	459,965	764,223	185,376	319,726

당기손익-공정가치금융자산평가이익	176,463	427,017	188,961	1,004,672

당기손익-공정가치금융자산처분이익	385,486	1,146,586	374,607	452,725

유형자산처분이익	184,778	189,949	5,991	71,179

수수료수익	42,622	227,256	90,079	278,470

수입임대료	229,627	606,059	70,764	269,483

잡이익	10,825	207,920	84,560	86,408

합 계	1,689,341	4,078,505	1,229,764	3,195,046

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	2,336	45,005	21,087	106,248

외화환산손실	2,303	2,318	(15)	189

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,014,287	3,411,764	1,165,513	1,461,670

당기손익-공정가치금융자산처분손실	35,007	178,601	11,301	69,365

유형자산처분손실	149	229	-	1

기부금	3,300	9,900	3,300	6,300

재고자산폐기손실	5,626	599,555

수수료비용	11,000	11,000

기타의대손상각비	-	-

잡손실	18,530	49,799	4,383	458,368

합 계	1,081,538	4,297,171	1,216,569	2,113,141

26. 법인세비용과 이연법인세

(1) 연결실체의 당분기와 전분기 법인세비용의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(환급액 포함)	3,267,927	2,788,261

일시적차이로 인한 이연법인세부채의 변동액	(627,028)	(183,142)

총 법인세효과	2,640,899	2,605,119

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(5,828)	28,642

법인세비용(수익)	2,635,071	2,633,761

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	9,981,908	11,077,329

적용세율에 따른 법인세	2,179,520	2,420,512

조정사항	455,551	213,249

비과세수익	-	-

비공제비용	906	584

세액공제ㆍ감면	-	-

기타(세율차이등)	454,645	212,665

법인세비용	2,635,071	2,633,761

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	26.40%	23.78%

(3) 이연법인세 자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

금액	만료시기

미사용세액공제(외국납부세액공제)	3,151,582	2028~2031년	3,142,860

27. 주당이익

연결실체의 기본 및 희석주당이익은 보통주 1주에 대한 기본 및 희석주당이익을 계산한 것으로서, 포괄손익계산서상의 당기이익을 가중평균한 발행보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 순이익	7,346,836,793	8,443,568,561

가중평균유통주식수	15,148,285	15,250,637

기본 및 희석주당이익	485	554

한편, 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초	2022-01-01	15,159,860	181/273	15,159,860

자기주식의 취득	2022-06-23	(31,000)	100/273	(11,355)

자기주식의 취득	2022-09-27	(15,000)	4/273	(220)

합 계	15,148,285

(전분기)

(단위 : 주)

구 분	일 자	발행주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초	2021-01-01	15,256,992	273/273	15,256,992

자기주식의 취득	2021-07-13	(16,800)	80/274	(4,923)

자기주식의 취득	2021-09-14	(23,000)	17/274	(1,432)

합 계	15,250,637

28. 현금흐름표현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며, 조정사항은 없습니다.당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	615,478	2,316,294

건설중인자산의 투자부동산 대체	243,356	-

자사주신탁에서 자기주식 매입	-	378,121

29. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사의 명칭

관계기업	HDI패스트이노베이션펀드

Sunbo Angel Partners LLC

(2) 당분기 중 연결실체와 특수관계자간의 거래 및 채권 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	채권	채무	지분투자	대여/차입

관계기업	HDI패스트이노베이션펀드	-	-	-	-	-	-

Sunbo Angel Partners LLC	-	-	-	-	-	-

(3) 전기 중 연결실체와 특수관계자간의 거래 및 채권 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	채권	채무	지분투자	대여/차입

관계기업	HDI패스트이노베이션펀드	-	-	-	-	2,400,000	-

Sunbo Angel Partners LLC	-	-	-	-	1,521,620	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	998,985	836,925

퇴직급여	169,032	765,852

합 계	1,168,017	1,602,777

한편, 주요경영진에 대해 변액연금 및 저축성보험을 납입하고 있습니다.30. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 조광피혁(주), 삼양통상(주) 및 (주)유니켐 등과 외상공급제품에 대한 물품대에 대하여 대위변제를 이행하기로 하는 지급보증계약을 체결하고 있으며, 한국남동발전(주) 서울보증보험으로부터 7백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 KEB하나은행과 1,000백만원을 한도로 전자방식 외상매출채권 담보대출약정을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 현금및현금성자산 및 장기금융상품 중 990백만원이 사용제한되어 있습니다(주석 4참조).(4) 당분기말 현재 수익증권 586백만원에 대하여 신영증권과 현대차증권에 436백만원의 담보를 제공하고 있습니다(주석 6참조).

31. 부문 정보연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차부품의 제조 및 판매부문을 국내 및 해외부문으로 구분하고 있습니다.

(1) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 국	187,841,212	167,861,127

중 국	10,030,649	8,583,008

기 타	2,967	109,439

합 계	197,874,828	176,553,574

2) 당분기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

한 국	40,863,287	41,878,745

중 국	5,696,700	6,305,648

합 계(주1)	46,559,987	48,184,393

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 현대엠시트(주)외 3개 업체가 있으며, 이들 고객들에 대한 영업수익은 당분기 및 전분기에 각각 152,309백만원 및 141,942백만원입니다.

32. 금융상품

(1) 자본 위험 관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	52,462,638	52,365,235

자본	132,904,779	126,335,959

부채비율	39.5%	41.4%

(2) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채

현금및현금성자산	20,548,850	-	-	-

장단기금융상품	17,053,699	-	-	-

매출채권및기타채권	47,627,808	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	23,463,504	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,126,157	-

기타금융자산	141,854	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	43,943,529

리스부채	-	-	-	100,990

기타부채	-	-	-	1,548,040

(3) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가 측정금융부채

현금및현금성자산	19,017,736	-	-	-

장단기금융상품	3,443,289	-	-	-

매출채권및기타채권	46,943,366	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	34,099,261	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,683,457	-

기타금융자산	212,731	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	42,560,232

리스부채	-	-	-	519,174

기타부채	-	-	-	1,368,518

(4) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.1) 시장위험가. 환율변동연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	6,230,428	-	7,617,468	-

CNY	291,029	-	473,516	-

HKD	480,613	-	115,074	-

EUR	-	-	17	-

SGD	-	-	85,156	-

계	7,002,070	-	8,291,231	-

한편, 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	623,043	(623,043)	761,747	(761,747)

CNY	29,103	(29,103)	47,352	(47,352)

HKD	48,061	(48,061)	11,507	(11,507)

EUR	-	-	2	(2)

SGD	-	-	8,516	(8,516)

계	700,207	(700,207)	829,123	(829,123)

나. 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 활성시장에 노출된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 1,928백만원입니다.

다. 이자율 변동연결실체는 분기말 현재 이자부 차입금을 보유하고 있지 아니합니다. 이에 따라 이자율 변동에 따른 이자율 변동위험에 노출되어 있지 아니합니다.

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.당분기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년이하	합 계

매입채무및기타채무	43,943,529	-	43,943,529

리스부채	55,461	45,529	100,990

합 계	43,998,990	45,529	44,044,519

33. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,927,698	18,595,895	2,939,911	23,463,504

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,126,157	4,126,157

계	1,927,698	18,595,895	7,066,068	27,589,661

(2) 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,981,062	28,457,543	2,660,656	34,099,261

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,683,457	2,683,457

계	2,981,062	28,457,543	5,344,113	36,782,718

(3) 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 당분기중 수준3으로 분류된 금융상품에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(당반기)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

한국자동차공업협동조합 (*)	11,300	원가법	-

KDB-LH 중견기업연합펀드1호 외	2,928,611	순자산가치평가법	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품

(주)해줌	661,430	현금흐름할인모형	할인율 등

(주)제이카 외 (*)	3,464,727	원가법	-

계	7,066,068

(*) 금융위원회 「비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인」과 K-IFRS 1109호 문단 B5.2.4 등을 참고하되, 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수가 없어서 원가를 공정가치의 합리적인 추정치로 추정하였습니다.

(5) 전기말 수준3으로 분류된 금융상품에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

한국자동차공업협동조합 (*)	11,300	원가법	-

KDB-LH 중견기업연합펀드1호	2,649,356	순자산가치평가법	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품

(주)해줌	661,430	현금흐름할인모형	할인율 등

(주)제이카 등 (*)	2,022,027	원가법	-

계	5,344,113

(*) 금융위원회 「비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인」과 K-IFRS 1109호 문단 B5.2.4 등을 참고하되, 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수가 없어서 원가를 공정가치의 합리적인 추정치로 추정하였습니다.

(6) 당분기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역 다음과 같습니다.(당분기)

구 분	기초	취득	처분	평가반영	대체	기말

당기손익-공정가치 측정 금융상품

한국자동차공업협동조합 등	11,300	-	-	-	-	11,300

KDB-LH 중견기업연합펀드1호	2,649,356	-	(320,745)	-	-	2,328,611

스마트안다-오텍캐리어그린뉴딜펀드	-	600,000	-	-	-	600,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품

(주)해줌	661,430	-	-	-	-	661,430

(주)필더세임	100,020	-	-	-	-	100,020

선보엔젤파트너스(주)	600,012	-	-	-	-	600,012

(주)제이카	600,016	-	-	-	-	600,016

에너에버배터리솔루션(주)	299,973	-	-	-	-	299,973

(주)솔리비스	200,206	-	-	-	-	200,206

선보엔젤파트너스(주)하이포인트	221,800	-	-	-	-	221,800

Rhino Health USA, Inc.	-	1,442,700	-	1,442,700

계	5,344,113	2,042,700	(320,745)	-	-	7,066,068

(7) 전기말 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역 다음과 같습니다.(전기말)

구 분	기초	취득	처분	평가반영	대체	기말

당기손익-공정가치 측정 금융상품

한국자동차공업협동조합 등	11,300	-	-	-	-	11,300

KDB-LH 중견기업연합펀드1호	-	-	-	649,356	2,000,000	2,649,356

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	-

(주)해줌	1,400,000	-	(758,333)	19,763	-	661,430

(주)필더세임	100,020	-	-	-	-	100,020

선보엔젤파트너스(주)	600,012	-	-	-	-	600,012

(주)제이카	600,016	-	-	-	-	600,016

HDI패스트이노베이션펀드	3,600,000	-	-	-	(3,600,000)	-

에너에버배터리솔루션(주)	-	299,973	-	-	-	299,973

(주)솔리비스	-	200,206	-	-	-	200,206

선보엔젤파트너스(주)하이포인트	-	221,800	-	-	-	221,800

계	6,311,348	721,979	(758,333)	669,119	(1,600,000)	5,344,113

(8) 당분기 및 전기 중 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치 측정 금융상품

KDB-LH 중견기업연합펀드1호	2,561,472	2,095,750	2,914,292	2,384,420

스마트안다-오텍캐리어그린뉴딜펀드	660,000	540,000	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품

(주)해줌	727,573	595,287	727,573	595,287

계	3,949,045	3,231,037	3,641,865	2,979,707

(*) 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금융상품에 대해서는 민감도 분석을 제외하였습니다.