현대공업 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 현대공업(이하 '당사')은 자동차 부품류의 제조판매 및 우레탄발포성형제품제조 판매를 주요 목적사업으로 하며 1978년 9월 12일 설립되었습니다. 본사는 울산광역시 북구 매곡산업5길 28(매곡동)에 소재하고 있으며, 2013년 12월 4일 코스닥시장에 상장되었습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 7,652,500천원이고 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

강현석	4,881,880주	31.90%

강윤나	3,355,805주	21.93%

조월계	136,535주	0.89%

강성모	300,494주	1.96%

기타	6,630,286주	43.32%

합 계	15,305,000주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며 기업회계기준서제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도 재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동 기업에 대한 투자의 회계 처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도' , 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4 . 사용이 제한된 금융자산과 담보제공 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 및 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

계정과목명	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,441,253	21,138,981

차감: 대손충당금	(104,686)	(74,584)

매출채권(순액)	15,336,567	21,064,397

미수금	555,657	643,029

차감: 대손충당금	(7,798)	(7,798)

미수금(순액)	547,859	635,231

미수수익	59,141	48,484

차감: 대손충당금	-	-

미수수익(순액)	59,141	48,484

합 계	15,943,567	21,748,112

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계과 일치합니다.

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당사는 신규고객과 거래시, 신용한도 등을 결정하기 위해 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 매출채권 총 잔액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

고객명	매출채권	비 중

현대엠시트㈜	5,191,613	33.62%

리어코리아(유) 경주공장	1,447,117	9.37%

Adient US LLC-West Point Plant	1,601,245	10.37%

애디언트코리아㈜	4,969,376	32.18%

당사는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으며 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다 .(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	연체되지도손상되지도않은 채권	연체되었으나손상되지 않은채권	손상된 채권	합 계

2개월 초과~ 6개월 이하	6개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과

매출채권	15,143,749	194,766	102,738	15,441,253

미수금	547,859	7,798	555,657

미수수익	59,141	59,141

(-)대손충당금	(1,948)	(110,536)	(112,484)

합 계	15,750,749	-	192,818	-	-	15,943,567

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	연체되지도손상되지도않은 채권	연체되었으나손상되지 않은채권	손상된 채권	합 계

2개월 초과~ 6개월 이하	6개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과

매출채권	19,851,995	-	1,224,649	-	62,337	21,138,981

미수금	635,231	-	-	-	7,798	643,029

미수수익	48,484	-	-	-	-	48,484

(-)대손충당금	-	-	(12,247)	-	(70,135)	(82,382)

합 계	20,535,710	-	1,212,402	-	-	21,748,112

한편, 당사는 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간을 초과하여 연체된 채권은 모두 손상된 채권으로 보고 있으므로 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다.

2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익

기초금액	74,584	7,798

손상차손(환입) 인식금액	30,102

당기 제각

기말금액	104,686	7,798	-

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익

기초금액	296,706	-	-

손상차손(환입) 인식금액	(222,122)	7,798	-

당기 제각	-	-	-

기말금액	74,584	7,798	-

6. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	5,716	6,317

수익증권	9,030,802	9,134,340

시장성 없는 지분증권	11,300	11,300

합 계	9,047,818	9,151,957

(2) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 지분증권 및 수익증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	종 류	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부금액	미실현 보유손익 누계

시장성 있는 지분증권	유안타증권	1,719	0.0001%	6,387	5,716	5,716	(671)

수익증권	적립식펀드	-	-	8,862,135	9,030,802	9,030,802	168,667

합 계	8,868,522	9,036,518	9,036,518	167,996

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	종 류	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부금액	미실현 보유손익 누계

시장성 있는 지분증권	유안타증권	1,719	0.0001%	6,387	6,317	6,317	(70)

수익증권	적립식펀드	-	-	8,700,000	9,134,340	9,134,340	434,340

합 계	8,706,387	9,140,657	9,140,657	434,270

시장성있는 지분증권의 공정가액은 보고기간 종료일 현재(보고기간 종료일 현재의 종가가 없으면 직전 거래일)의 종가로 평가하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	종 류	취득원가	장부금액	손상차손누계액

한국자동차공업협동조합	출자금	10,000	10,000	-

한국자동차부품종합기술연구소	출자금	1,300	1,300	-

합 계	11,300	11,300	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	종 류	취득원가	장부금액	손상차손누계액

한국자동차공업협동조합	출자금	10,000	10,000	-

한국자동차부품종합기술연구소	출자금	1,300	1,300	-

합 계	11,300	11,300	-

한편, 상기 시장성 없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	3,986,602	2,945,467

제품	1,369,430	1,005,445

합 계	5,356,032	3,950,912

당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산은 각각 91,453,150천원 및 89,522,220천원 이며, 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 발생하지 않았습니다.

8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	39,368	-	44,363	-

특수관계자 대여금	35,588	-	40,088	-

기타 대여금	3,780	-	4,275	-

부가세대급금	825,692	-	1,056,537	-

임차보증금	-	155,668	-	155,668

합 계	865,060	155,668	1,100,900	155,668

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	6,043,565	5,305,672

차감: 대손충당금	(34,500)	(34,500)

선급금(순액)	6,009,065	5,271,172

선급비용	60,422	48,223

합 계	6,069,487	5,319,395

10. 종 속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

북경현공기차부건유한공사	100.00	594,224	5,511,368	100.00	594,224	5,511,368

황화현공기차부건유한공사(주1)	100.00	5,340,000	5,340,000	100.00	5,340,000	5,340,000

합계	5,934,224	10,851,368	5,934,224	10,851,368

(주1) 당사는 전기 12월 28일 주요 매출처인 현대자동차의 북경 4공장 증설 예정으로인해 신규 법인을 설립하였습니다. 당분기말 현재 관련 영업활동은 발생하고 있지 않습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 등의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	북경현공기차부건유한공사	황화현공기차부건유한공사

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	37,396,015	37,694,629	3,009,951	5,416,500

비유동자산	4,043,179	5,018,337	1,680,254	-

자산계	41,439,194	42,712,966	4,690,205	5,416,500

유동부채	12,582,720	18,474,123	104,594	-

비유동부채	-	-	-	-

부채계	12,582,720	18,474,123	104,594	-

자본계	28,856,474	24,238,843	4,585,611	5,416,500

(3) 당 분기 및 전 분기 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	북경현공기차부건유한공사	황화현공기차부건유한공사(주1)

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	52,690,872	43,291,676	-	-

영업손익	9,425,689	5,387,445	(368,068)	-

당기순손익	7,355,183	4,109,584	(358,424)	-

기타포괄손익	(2,737,552)	1,102,425	(472,465)	-

총포괄손익	4,617,631	5,212,009	(830,889)	-

(주1) 전 기 12월 28일에 설립되어 당분기말 현재 영업활동은 발생하고 있지 않습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	7,621,234	9,780,091	884,522	12,604,294	604,457	6,372,802	2,625,909	118,847	40,612,156

감가상각누계액	-	(536,146)	(202,538)	(7,072,691)	(505,542)	(4,465,509)	(2,105,628)	-	(14,888,054)

정부보조금	-	(395,907)	-	-	(5,556)	(52,366)	-	-	(453,829)

장부금액	7,621,234	8,848,038	681,984	5,531,603	93,359	1,854,927	520,281	118,847	25,270,273

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	9,993,280	11,584,790	884,522	12,588,396	604,457	5,612,000	2,600,229	1,155,165	45,022,839

감가상각누계액	-	(1,026,706)	(189,336)	(6,791,169)	(458,202)	(4,081,719)	(2,007,883)	-	(14,555,015)

정부보조금	-	(402,009)	-	-	(8,055)	-	-	-	(410,064)

장부금액	9,993,280	10,156,075	695,186	5,797,227	138,200	1,530,281	592,346	1,155,165	30,057,760

(2) 당분기와 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초가액	9,993,280	10,156,075	695,186	5,797,227	138,200	1,530,281	592,346	1,155,165	30,057,760

취득	-	-	-	37,000	-	742,120	25,680	639,821	1,444,621

처분	-	-	-	(2,421)	-	(171,993)	-	-	-174,414

감가상각비	-	(146,590)	(13,202)	(434,203)	(47,340)	(392,115)	(97,745)	-	-1,131,195

대체	128,109	1,215,030	-	134,000	-	199,000	-	(1,676,139)	0

투자부동산 대체	(2,500,155)	(2,382,578)	-	-	-	-	-	-	-4,882,733

정부보조금 수령	-	-	-	-	-	(56,886)	-	-	-56,886

정부보조금 상계	-	6,101	-	-	2,499	4,520	-	-	13,120

기말가액	7,621,234	8,848,038	681,984	5,531,603	93,359	1,854,927	520,281	118,847	25,270,273

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초가액	3,034,643	3,029,762	384,232	881,778	219,440	1,959,054	330,687	9,376,332	19,215,928

취득	-	1,709	-	476,100	-	462,490	162,300	11,469,737	12,572,336

처분	-	-	-	(3)	-	(500,344)	-	-	(500,347)

감가상각비	-	(167,417)	(14,597)	(368,185)	(84,574)	(439,919)	(98,460)	-	(1,173,152)

대체	6,958,637	7,694,030	325,551	4,807,537	-	49,000	197,819	(20,097,659)	(65,085)

정부보조금 수령	-	(406,755)	-	-	-	-	-	406,755	-

정부보조금 상계	-	4,746	-	-	3,334	-	-	-	8,080

기말가액	9,993,280	10,156,075	695,186	5,797,227	138,200	1,530,281	592,346	1,155,165	30,057,760

(3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토 지	7,493,125	5,926,280	9,993,280	9,515,512

(4) 당분기말 현재 당사는 삼성화재해상보험(주) 등에 재고자산, 건축물(투자부동산 포함) 및 기계장치 등에 대하여 부보액 16,803,079천원(전기말 16,737,979천원) 의 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험 외에 차량운반구에 대한 자동차보험과 종업원에 대한 산재보험및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 상기 화재보험 부보액 중 852,100천원 은 중소기업은행에서 질권을 설정하고 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	2,500,155	-	2,500,155	-	-	-

건 물	3,167,,519	(719,116)	2,448,403	147,790	(36,455)	111,335

합 계	5,667,674	(719,116)	4,948,558	147,790	(36,455)	111,335

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	-	111,335	111,335	-	114,291	114,291

취득	-	-	-	-	-	-

대체(주1)	2,500,155	2,382,578	4,882,733	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

상각비	-	(45,510)	(45,510)	-	(2,956)	(2,956)

기말금액	2,500,155	2,448,403	4,948,588	-	111,335	111,335

(주1) 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

처분이익	-	-

임대수익	-	-

운영비용	(45,510)	(2,956)

합 계	(45,510)	(2,956)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	2,500,155	4,442,970	-	-

건 물	2,448,403	3,789,079	111,335	430,000

합 계	4,948,558	8,232,049	111,335	430,000

투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 수선및 유지보수 의무가 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

회원권	기 타	장부금액	회원권	기 타	장부금액

취득원가	939,605	-	939,605	939,605	-	939,605

감가상각누계액	-	-	-	-	-	-

합 계	939,605	-	939,605	939,605	-	939,605

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

회원권	기 타	합 계	회원권	기 타	합 계

기초금액	939,605	-	939,605	1,118,455	-	1,118,455

외부취득액	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	(178,850)	-	(178,850)

상각비	-	-	-	-	-	-

기말금액	939,605	-	939,605	939,605	-	939,605

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	13,354,152	18,302,425

미지급금	784,959	1,255,061

합 계	14,139,111	19,557,486

15. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	702,372	-	910,267	-

예수금	36,387	-	57,658	-

임대보증금	-	10,000	-	10,000

합 계	738,759	10,000	967,925	10,000

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	5,534,080	3,635,220

17. 순확정급여부채당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.16%	2.79%

미래임금상승률	6.19%	6.19%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,166,042	4,274,761

사외적립자산의 공정가치	(2,808,251)	(2,704,340)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,357,791	1,570,421

(3) 당분기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	4,274,761	(2,704,340)	1,570,421

당기근무원가	699,865	-	699,865

이자비용(이자수익)	85,905	-	85,905

소 계	5,060,531	(2,704,340)	2,356,191

재측정요소	-	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(67,691)	(67,691)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	241,617	5,948	247,565

소 계	241,617	(61,743)	179,874

기업이 납부한 기여금	(136,106)	(180,000)	(316,106)

과거 근무원가와 정산으로 인한 손익	-	-	-

제도에서 지급한 금액	-	137,832	137,832

기말	5,166,042	(2,808,251)	2,357,791

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	3,392,293	(2,110,031)	1,282,262

당기근무원가	929,560	-	929,560

이자비용(이자수익)	98,783	-	98,783

소 계	4,420,636	(2,110,031)	2,310,605

재측정요소	-	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(59,931)	(59,931)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	100,341	20,737	121,078

소 계	100,341	(39,194)	61,147

기업이 납부한 기여금	-	(700,000)	(700,000)

과거 근무원가와 정산으로 인한 손익	(31,126)	-	(31,126)

제도에서 지급한 금액	(215,090)	144,885	(70,205)

기말	4,274,761	(2,704,340)	1,570,421

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,808,251	2,704,340

18. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식의 총수	15,305,000주	15,305,000주

자본금	7,652,500천원	7,652,500천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	16,354,798	16,354,798

주식기준보상	26,420	26,420

기타자본잉여금	7,692	7,692

자기주식	(47,622)	-

자기주식처분손실	(26)	(26)

합 계	16,341,262	16,388,884

(3) 당분기와 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

자본금	기타불입자본	자본금	기타불입자본

기초금액	7,652,500	16,388,884	5,025,000	18,495,361

무상증자	-	-	2,512,500	(2,526,864)

주식선택권의 행사	-	-	115,000	420,413

자기주식의 취득	-	(47,622)	-	-

자기주식처분손실	-	-	-	(26)

기말금액	7,652,500	16,341,262	7,652,500	16,388,884

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	634,463	533,450

임의적립금	91,863	91,863

재평가적립금	1	1

미처분이익잉여금	41,513,061	38,846,875

합 계	42,239,388	39,472,189

1) 이익준비금당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

2) 기업합리화적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	39,472,189	33,689,384

당기손익	3,970,429	6,781,425

배당금 지급	(1,010,130)	(904,500)

순확정급여부채의 재측정요소	(193,100)	(94,120)

기말금액	42,239,388	39,472,189

(3) 당분기와 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주식의 종류	당분기	전 기

배당주식수	주당 배당금	배당금 합계	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	15,305,000주	66원	1,010,130	10,050,000주	90원	904,500

20. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	131,037	338,731

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	338,731	192,854

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(266,274)	187,021

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	58,580	(41,144)

기말금액	131,037	338,731

21. 매출액당분기와 전분기 중 당사의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	27,999,166	97,804,180	29,707,780	97,152,235

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품의 변동	122,617	363,985	94,013	126,660

원재료의 사용액	22,274,447	77,466,013	22,699,993	75,644,870

종업원급여	2,230,546	6,401,053	2,427,181	6,404,070

감가상각비	381,913	1,118,562	349,293	807,840

외주가공비	1,500,124	4,929,976	1,570,695	4,704,058

운반비	184,809	660,427	241,886	795,774

기타	1,383,222	4,302,972	1,506,968	4,802,254

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)	28,077,678	95,242,988	28,890,029	93,285,526

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비의 합계액입니다.

23. 판매비 및 관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	141,502	378,584	116,893	333,399

퇴직급여	12,022	35,566	15,460	32,859

복리후생비	10,920	27,932	13,079	23,897

임차료	11,369	34,912	15,995	39,180

운반보관비	184,809	660,427	241,886	795,774

접대비	48,667	132,609	57,034	145,893

여비교통비	2,201	10,131	8,377	17,492

차량유지비	18,389	52,658	18,915	61,470

소모품비	126	440	526	1,053

판매보증비	(169,741)	-	170,330	482,944

감가상각비	20,520	61,348	21,014	55,143

합 계	280,784	1,394,607	679,509	1,989,104

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	291,506	787,814	248,043	713,129

퇴직급여	28,050	82,988	36,073	76,671

복리후생비	62,976	80,282	20,931	52,741

수도광열비	3,485	43,598	4,635	67,796

임차료	11,369	34,912	15,995	39,180

여비교통비	2,201	10,131	8,377	17,492

차량유지비	18,389	52,657	18,915	61,470

지급수수료	167,308	566,703	205,842	568,782

소모품비	8,396	27,505	12,761	44,299

수선비	12,513	20,918	16,974	18,569

도서인쇄비	5,425	22,716	19,399	29,318

통신비	8,353	24,671	8,893	26,342

보험료	33,494	100,382	33,303	99,850

판매보증비	239,360	239,360	-	-

교육훈련비	175	248	88	538

세금과공과	85,000	163,386	63,974	137,162

대손상각비	22	30,102	(245,205)	(234,277)

투자부동산상각비	15,838	45,510	739	2,217

감가상각비	20,520	61,348	20,275	52,926

합 계	1,014,380	2,395,231	490,012	1,774,205

24. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	3,125	20,442	33,720	132,961

금융수익 합계	3,125	20,442	33,720	132,961

이자비용	-	-	-	-

일반차입금 이자	-	-	118	753

차입원가 자본화	-	-	(118)	(753)

금융원가 합계	-	-	-	-

차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연 -%(전분기: 연 0.55%)입니다.

25. 기타영업외이익(비용)(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	4,115	30,507	624,983	628,595

외화환산이익	(12,780)	110	(157,790)	182,299

유형자산처분이익	23,401	47,161	8,536	198,915

수수료수익	524,087	1,645,104	351,987	1,375,306

수입임대료	1,500	8,500	-	-

매도가능금융자산처분이익	70,635	375,601	-	2,395

잡이익	(5,974)	7,566	8,349	11,599

합 계	604,984	2,114,549	836,065	2,399,109

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	76,195	101,305	-	174,071

외화환산손실	284,699	368,390	-	-

매출채권매각손실	842	3,073	348	5,285

유형자산처분손실	-	1	-	1

무형자산처분손실	-	10,668	10,668

매도가능증권처분손실	-	145,612	-	-

수수료비용	-	-	-	34,760

기부금	900	3,000	900	3,000

잡손실	1,419	2,389	1,534	3,623

합 계	364,055	623,770	13,450	231,408

26. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당사의 당분기와 전분기 법인세비용의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	740,212	1,445,819

법인세환급액	(636,400)	(673,634)

일시적차이로 인한 이연법인세부채의 변동액	(114,872)	(20,046)

총 법인세효과	(11,060)	752,139

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	113,044	53,953

법인세비용	101,984	806,092

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	-	4,072,414	-	6,167,370

적용세율에 따른 법인세	-	879,431	-	1,340,321

조정사항	-	(777,447)	-	(534,229)

비과세수익	-	-	-	-

비공제비용	12,023	-	21,006	-

세액공제	(165,952)	-	(122,531)	-

법인세환급액	(636,400)	-	(673,634)	-

기타(세율차이등)	12,882	-	240,930	-

법인세비용	-	101,984	-	806,092

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	2.50%	-	13.07%

27. 주당이익

당사의 기본 및 희석주당이익은 보통주 1주에 대한 기본 및 희석주당이익을 계산한 것으로서, 손익계산서상의 당기이익을 가중평균한 발행보통주식수로 나누어 산정한것입니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 순이익	3,970,429,230	5,361,277,368

가중평균유통주식수	15,305,000	15,082,582

기본 및 희석주당이익	259	355

당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 주)

구 분	일 자	발행주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초 (주1)	2016-01-01	15,305,000	274/274	15,305,000

합 계	15,305,000

(전분기)

(단위 : 주)

구 분	일 자	발행주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초 (주1)	2015-01-01	15,075,000	273/273	15,075,000

주식선택권의 행사	2015-09-22	230,000	9/273	7,582

합 계	15,082,582

(주1) 전기중 발생한 무상증자의 효과를 반영하여 조정하였습니다.

한편, 당사가 발행한 주식선택권은 희석효과를 가지지 않기 때문에 희석주당기순이익은 기본주당기순이익과 일치합니다.

28. 현금흐름표현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며, 조정사항은 없습니다.당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	1,676,139	19,046,321

유형자산의 투자부동산 대체	4,882,733	-

29. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업은 북경현공기차부건유한공사와 황화현공기차부건유한공사이며, 기타의 특수관계에 있는 법인은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	계 정 과 목	당분기	전분기

종속기업	북경현공기차부건유한공사	매출	101,947	129,772

수수료수익	1,409,676	1,184,635

유형자산의 처분	42,847	135,167

(3 ) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	미수금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	북경현공기차부건유한공사	32,770	22,291	506,571	521,206

당분기말과 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대해 인식한 대손충당금은 없습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

주요 임원 등	단기대여금	40,088	9,377	13,877	35,588

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

주요 임원 등	단기대여금	14,500	31,588	6,000	40,088

한편, 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	757,375	663,870

퇴직급여	82,890	77,364

합 계	840,265	741,234

30. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증

(1) 당분기말 현재 당사가 제공한 담보내용

(원화단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	담보제공금액	내 용

기업은행	토지, 건물, 기계장치	7,654,905	차입금담보

〃	〃	USD 250,000	〃

(2) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증

(단위 : 천원)

금융기관	피보증인	보증가액	내 용

한국증권금융	우리사주조합원	699,000	우리사주조합원 대출 보증

상기 이외에 대표이사 등이 당사의 차입금과 관련하여 산업은행 등에 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 서울보증보험으로부터 이행계약과 관련하여 29백만원의 지급보증을 제공 받고있습니다.

31. 부문 정보당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차부품의 제조 및 판매부문을 국내의 단일부문으로 구분하고 있습니다.

(1) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 국	93,195,261	92,813,008

중 국	101,947	129,772

미 국	4,506,971	4,209,456

합 계	97,804,179	97,152,236

한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 현대자동차(주)외 3개 업체가 있으며, 이들 고객들에 대한 영업수익은 당분기 및 전분기에 각각 90,191,445천원 및 88,933,925천원 입니다.

32. 금융상품

(1) 자본 위험 관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	23,212,202	26,547,085

자본	66,364,187	63,852,304

부채비율	35.0%	41.6%

(2) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가 측정금융부채

단기금융상품	1,452,378	-	-	-

장기금융상품	-	-	792,900	-

매출채권및기타채권	15,943,568	-	-	-

매도가능금융자산	-	9,047,818	-	-

기타금융자산	1,020,728	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	14,139,111

기타금융부채	-	-	-	748,759

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가 측정금융부채

장기금융상품	-	-	759,390	-

매출채권및기타채권	21,748,111	-	-	-

매도가능금융자산	-	9,151,957	-	-

기타금융자산	1,256,567	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	19,557,486

기타금융부채	-	-	-	977,925

(3) 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	6,374,032	-	2,605,461	-

한편, 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	637,403	(637,403)	260,546	(260,546)

나. 가격위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 수익증권에 투자하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가한 지분증권 및 수익증권(관계기업투자 제외)의 공정가치는 각각 9,036,518천원 및 9,147,115천원입니다.다른 변수가 일정하고 시장성있는 지분증권 및 수익증권의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기 및 전기에 각각 세후 704,848천원 및 713,475천원입니다.

다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.

당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 -천원(전기: -천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.당분기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	합 계

매입채무및기타채무	14,139,111	-	-	14,139,111

기타금융부채	738,759	10,000	-	748,759

합 계	14,877,870	10,000	-	14,887,870

33. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

지분상품	9,036,518	-	-	9,036,518

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

지분상품	9,140,657	-	-	9,140,657

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없습니다. 또한, 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

34. 주식기준보상

당사는 당사의 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 전기 이전에 임시주주총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 당사의 경영진은 보통주를 주당 3,500원에 매입할 수 있는 주식선택권을 부여받았습니다.

종업원주식선택권은 행사시점에 당사 의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(1) 당분기 및 전기 중 존재하는 주식기준보상계약

구 분	부여일	수량(주)	행사가격(원)	행사가능기간	행사조건	주식보상비용

당분기	전 기

1차	2012.10.29	200,000	3,500	2014.10.29 ~ 2017.10.29	용역제공조건 2년	-	-

2차	2012.12.04	70,000	3,500	2014.12.04 ~ 2017.12.04	용역제공조건 2년	-	-

합 계	-	-

(2) 주식선택권의 공정가치

주식선택권의 가격은 Black-Sholes모형에 따라 주식기준보상비용을 산정하였으며, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일 주식가격	3,848원

행사가격	3,500원

기대변동성	20%

옵션만기	3년

배당수익률	- %

무위험이자율	3.46%

(3) 보고기간 중 주식선택권의 변동다음은 당분기말 및 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내용을 나타내고 있습니다.

구 분	주식선택권 수량

당분기말	전기말

기초	100,000	220,000

기중 부여수량	-	-

기중 권리상실분	-	-

무상증자(주당 0.5주)	-	110,000

기중 행사분	-	(230,000)

기중 만기도래	-	-

기말	100,000	100,000

(4) 보고기간 중 행사된 주식선택권경영진에게 부여된 주식선택권 중 행사된 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사수량	행사일	행사일 주가

2012.10.29 부여분	50,000주	2014.12.05	8,600원

2012.10.29 부여분	225,000주	2015.09.22	5,100원

2012.12.04 부여분	5,000주	2015.09.22	5,100원