엠브레인 분기보고서 (2024.09)
7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유현황(1) 특허

번호	출원일	등록일	소유자	특허내용	주무관청

1	2018.07.13	-	㈜마크로밀엠브레인	분석데이터를 이용한 마케팅 의사결정
지원 시스템	한국특허청

2	2019.06.03	2021.06.15	㈜마크로밀엠브레인	바코드, 큐알-코드 등을 통한 보육기관
이용시간 관리시스템	한국특허청

3	2019.09.24	-	㈜마크로밀엠브레인	빅데이터와 설문을 활용한 통합형 광고효과
평가 지원시스템	한국특허청

4	2021.09.15	2023.12.13.	㈜마크로밀엠브레인	설문조사 지원시스템	한국특허청

5	2024.05.03	㈜마크로밀엠브레인,
포스트에이아이 주식회사	패널특징을 기반으로 하는 설문응답 가상아바타 운영시스템	한국특허청

6	2024.05.13.	㈜마크로밀엠브레인,
포스트에이아이 주식회사	발화정보를 기반으로 하는 설문응답 가상아바타 운영시스템	한국특허청

(2) 서비스표

번호	출원일	등록일	소유자	표장	주무관청

1	2000.10.20	2002.06.22	㈜마크로밀
엠브레인	EMBRAIN 주1)	한국특허청

2	2000.10.20	2002.06.22	㈜마크로밀
엠브레인	엠브레인 주1)	한국특허청

3	2011.06.13	2012.08.06	㈜마크로밀
엠브레인	패널파워 주2)	한국특허청

4	2011.05.26	2012.08.10	㈜마크로밀
엠브레인	트렌드모니터 주2)	한국특허청

5	2014.08.28	2015.06.24	㈜마크로밀
엠브레인	Embrain Survey24 주2)	한국특허청

6	2018.01.10	2018.07.26	㈜마크로밀
엠브레인	패널빅데이터 주2)	한국특허청

7	2022.03.22.	2023.10.23	㈜마크로밀엠브레인	NXD	한국특허청

8	2023.04.11	㈜마크로밀엠브레인	EZsurvey	한국특허청

9	2023.04.11	㈜마크로밀엠브레인	EZ서베이	한국특허청

10	2024.07.12	㈜마크로밀엠브레인	트렌드줍줍	한국특허청

11	2024.07.12	㈜마크로밀엠브레인	트렌드슥슥	한국특허청

12	2024.07.12	㈜마크로밀엠브레인	데이터줍줍	한국특허청

주1) 리서치 산업 또는 유사 산업군에서 당사의 출원 당시 회사명을 사용하는 경우를 방어하고자 서비스표를 출원하였습니다.

주2) 리서치 산업 또는 유사 산업군에서 당사의 서비스명을 사용하는 경우를 방어하고자 서비스표를 출원하였습니다.

나. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 산업 특성

(가) 리서치 시장 국내 리서치 시장은 2022년 기준 약 1조 3,405억원(출처: 2023년도에 대한 KORA 회원사 현황조사)의 시장 으로 여러회사가 경쟁하며 함께 키워나가고 있습니다.이 중엔 칸타코리아, 입소스코리아처럼 외국계 조사회사가 국내에 진출한 경우도 있고, 한국리서치, 한국갤럽처럼 국내에서 창업한 후 성장한 회사도 있으며, 당사의 경우처럼 국내 창업 후 글로벌 조사회사와 자본제휴 후, 자회사가 된 회사도 있습니다. 국내 리서치 시장은 자유로운 경쟁 시장으로 독과점 위치를 차지하고 있는 조사회사는 없으며, 특정 산업에 대한 다년간의 조사 수행 경험과 지식, 특정 조사 방법론이나 상품에 대한 노하우 등으로 개별 조사회사의 고유한 경쟁력, 브랜드 파워로 시장에서 평가가 내려지고 있습니다. 조사 방법 중 온라인 리서치는 당사의 최고 경쟁력으로 인정받고 있는 분야로써 온라인 리서치를 지탱하는 2가지 큰 축은 조사패널과 솔루션입니다. 당사의 창업 시절인 2000년대 초반에 수많은 회사가 온라인 리서치를 표방하며 창업하고 기존 조사 시장에 출사표를 던졌지만, 당사를 제외하고 현재 존재하는 조사회사가 전무한 이유는 당시 창업했던 온라인 리서치 회사들이 대부분 온라인 조사 솔루션을 위주로 시장에 도전했기 때문입니다. 빠르고 편하게 온라인 상에 게시할 수 있는 설문 조사 페이지를 만들 수 있는 솔루션 만으로는 클라이언트의 요구를 결코 충족할 수 없었는데, 이는 빠른 시간 내에 조사에 참여하기로 약속한 조사패널이 없는 한 조사가 잘 진행되지 않아 조사 기간이 한 없이 늘어나는 등의 문제가 생겼기 때문입니다. 이렇게 온라인 리서치 분야는 조사패널 보유 유무와 신속한 조사 참여를 위한 조사패널 관리 여부가 사실상의 진입 장벽으로 작용하게 됩니다. 당사를 비롯한 리서치 업체의 상품 판매는 매년 10월~12월 사이에 집중되는 경향이 있으며, 당사의 경우 연간 매출의 약 40%가 집중됩니다. 이는 클라이언트의 연간 조사 예산의 연내 집행 완료와 6개월 또는 1년 단위의 장기 프로젝트 대부분이 연말에 종료되는 것과 관계가 있습니다. 관계> 일반적으로 일반 소비자 대상 마케팅 조사는 국내 경기가 좋지 않으면 조사 비용 부담 등의 이유로 조사 예산이 없어지거나 축소되는 등 불경기의 영향을 크게 받게 됩니다. 그러나 당사는 오프라인 조사 대비 조사 기간이 짧고 비용도 훨씬 적게 드는 온라인 리서치를 위주로 조사 제안을 하기 때문에 최근 몇 년간 국내 경기가 그리 좋지 않은 상황에서도 리서치 시장에서의 성장을 멈추지 않았습니다. (나) 빅데이터 시장 국내 빅데이터 시장은 2021년 기준으로 1조 5,623억(출처 : 한국데이터산업진흥원 2022년 데이터 산업 현황 조사)의 시장으로, 다양한 데이터 산업 업체가 경쟁하고 있습니다. 빅데이터는 제품분야별로 다양한 업체가 있으며, 아직 성장중인 시장이기에, 직접적인 경쟁 업체나 절대적인 위치를 차지하고 있는 업체는 뚜렷하게 있지 않습니다. 당사의 패널빅데이터는 기존의 업체와 다르게 패널이 누구이고 어떤 사람인지 알 수 있는 각각 패널 개인의 ‘프로파일링’ 정보와, 패널을 대상으로 한 설문 조사를 통한 ‘의향이나 태도’ 정보, 그리고 패널빅데이터를 활용한 동 패널의 ‘행동’ 정보를 통합하여 제공하는 빅데이터입니다. 그리고 이 빅데이터는 당사가 창업 후 20년 이상 투자하고 관리해온 패널이 있기에 가능한 사업이기에, 추후에도 직접적인 경쟁 업체는 쉽게 찾기 어려울 것으로 예상됩니다. 당사가 진출한 빅데이터 서비스 시장에서의 진입 장벽은, 패널을 통한 빅데이터 수집과 분석 능력이라고 볼 수 있습니다. 당사는 20년 넘게 리서치 사업을 해오면서 쌓아온 패널을 통해 꾸준히 데이터를 수집하고 있습니다. 이 데이터는 정보주체가 누구이며, 어떤 행동을 하는지에 대한 프로파일링으로 확인이 가능한 정보입니다. 패널을 통한 구체적인 데이터 수집능력과 데이터 분석에 대한 노하우를 보유하고 있는지에 대한 여부가 진입 장벽이 될 수 있습니다.빅데이터 시장은 계절에 따른 연관성의 정확한 측정은 어렵습니다.관계>빅데이터 시장은 경기 변동에 따른 연관성의 정확한 측정은 어렵습니다.(다)광고/컨설팅 시장국내 광고 시장은 2022년 약17조원의 규모의 시장입니다(출처: 2023 방송통신광고보고서). 광고업계에서 유명한 업체는 여러 업체가 있으나, 각자 다양한 분야에서 다양한 업체가 존재합니다. 또한 다양한 분야에서 새롭게 성장한 회사들이 많기에, 여러 업체가 존재하지만 아직 성장 가능성이 더 큰 시장이라고 볼 수 있습니다. 광고 시장은 소비자의 소비 패턴에 따라 변동됩니다. 주로 4~6월과 10월~12월에 활발해지는데, 이는 여름 휴가 시즌과 연말 시즌에 광고가 집중되는 경우가 많기 때문입니다. 관계> 광고시장은 경기변동에 대해 큰 영향을 받습니다. 경기 호황시에는 대기업을 비롯한 광고주들이 광고비 지출을 확대하고 광고시장이 크게 성장하지만, 경기 불황시에는 광고주들이 타 영업비용에 비해 단기적으로 감축할 수 있는 유동성이 큰 광고비 예산을 우선적으로 감축하는 경향이 있습니다. (2) 사업의 규모 (가) 시장의 규모 및 전망 ① 국내 리서치 시장 국내 리서치 시장은 2009년 연간 약 5,369억원 시장에서 13년 후인 2022년에는 약 1조 3,405억원 시장(출처: 2023년도에 대한 KORA 회원사 현황조사)으로 성장하였고, 연평균 성장률 7.81%의 성장률을 기록하였습니다. 이러한 성장의 주요 동력은 온라인 리서치인데 동기간에 연평균 15.43%의 높은 성장률을 기록하여 전체 리서치 시장 성장을 주도해 왔습니다. 전세계적으로도 온라인 리서치 비중이 높아지고 있는 추세인데, 이는 온라인 조사가 과거 오프라인 조사에 비해 결과 도출 시간이 빨라지고 적은 비용으로 수행이 가능하다는 이점이 있기 때문입니다. 이러한 장점들로 인해 국내 온라인 리서치 시장은 향후에도 지속적인 성장을 할 것으로 전망됩니다. 리서치 시장 매출액.jpg 국내 리서치 시장 출처: 2023년도에 대한 KORA 회원사 현황조사/ 한국조사협회(KORA: Korea Research Association) 조사 방법 별 매출 구성비.jpg 조사 방법 별 매출 구성비 출처: 2023년도에 대한 KORA 회원사 현황조사/ 한국조사협회(KORA: Korea Research Association) ② 국내 빅데이터 시장 4차 산업혁명시대가 도래하면서 빅데이터가 시장에서 많은 관심을 받고 있으며, 관련 시장도 큰 폭으로 성장하고 있습니다. 아래 그림은 한국데이터산업진흥원에서 매년 실시하는 ‘데이터 산업 현황 조사’의 국내 빅데이터 시장 규모의 추이를 정리한 것인데, 2016년 ~ 2022년의 동 시장의 연평균 성장률은 약 30.9%로 앞으로도 지속적인 성장이 예측되고 있습니다. 이러한 성장은 민간기업의 지속적인 투자 확대는 물론, 정부의 적극적인 지원에 힘입은 바가 큽니다. 4. 국내 빅데이터 시장규모.jpg 국내 빅데이터 시장규모 출처 : 한국데이터산업진흥원 2022년 데이터 산업 현황 조사 주) 2016년 ~ 2021년 시장규모는 확정치, 2022년은 추정치입니다 빅데이터 시장은 ‘서버’, ‘스토리지’, ‘네트워크’, ‘소프트웨어’, ‘서비스’의 다섯 가지 분야로 구분할 수 있으며, 아래 표는 빅데이터 시장현황 조사의 분야별 시장 규모를 정리한 것입니다. 아래 표에 의하면 2018년 ~ 2022년 전체 시장의 연평균 성장률은 약 31%이고, 빅데이터분석에 해당되는 서비스 분야의 연평균성장률은 26%로, 지속적으로 성장하고 있습니다. 또한, 2020년부터 빅데이터 서비스 시장은 빅데이터 내 시장규모 중 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 이는 우리나라의 빅데이터 시장이 초기 하드웨어 중심의 투자에서 서비스 중심의 빅데이터분석 시장으로 빠르게 재편되고 있다는 점을 의미하며, 향후에도 당분간 이러한 추세가 유지될 것으로 예상됩니다. [제품 분야별 빅데이터 시장규모 및 연평균 성장률] 시장규모(단위 : 억 원) CAGR(%) 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 서버 1,146 1,615 2,439 2,855 3,428 31.51% 스토리지 777 441 1,310 1,832 1,885 24.80% 네트워크 586 773 1,432 2,830 4,027 61.91% 소프트웨어 1,582 4,014 2,706 2,597 3,488 21.85% 서비스 1,752 2,117 4,186 5,508 4,447 26.22% 기타 - - 61 - - - 합계 5,843 8,961 12,133 15,623 17,276 31.13% 출처 : 2018년 ~ 2022년 한국데이터산업진흥원 데이터 산업 현황 조사 ③국내 광고 시장대한민국의 광고시장은 2022년 기준으로 약16조 5천억원의 규모로 파악되고 있으며,크게 방송광고, 인쇄광고, 옥외광고, 온라인광고 등으로 구성되어 있습니다. 2022년 광고시장.jpg 2022년 광고시장 출처 : 2023 방송통신광고비조사 보고서, 5페이지 최근에는 경영 컨설팅을 받는 기업들이 전략 컨설팅에 그치지 않고 전략에서 이어지는 하위 단계의 마케팅 실행까지 한 번에 아우르는 통합 전략마케팅을 요구하고 있습니다. 결국 대형 컨설팅회사들이 광고주들의 경영전략 컨설팅 경험을 바탕으로 마케팅 실행계획까지 원스톱 서비스로 진행하는 사례가 급격히 증가하기 시작하였습니다. 대형 컨설팅회사들은 적극적 M 통해 애드 테크 기반의 광고 대행사들을 인수하며 데이터를 바탕으로 경영전략과 마케팅실행을 동시 진행하는 방향으로 성장하고 있습니다. (나) 회사의 현황 당사 창립 시기인 1998년경 창립자 최인수 대표이사는 카이스트(KAIST) 산업공학과 박사로서 통계학을 전문 분야로 카이스트에서 포스트닥터 과정을 보내고 있었는데, 통계학과 리서치 산업은 매우 밀접한 관계에 있는 분야였으므로 평소 연구 활동 중에 리서치 분야를 많이 접하게 되었고 자연스럽게 관심을 가지게 되었습니다. 그런데 당시 국내 리서치 산업은 과거부터 전통적으로 진행되어 오던 오프라인 중심의 조사 방법을 고수하며 방법론적으로 오랜 시간 발전하지 못하고 있었고, 여기서 혁신의 기회를 발견하여 오프라인에서 벗어난 새로운 방식의 조사 방법을 연구하기에 이르렀고, 그 결과를 정보통신부 주관 벤처 창업 경진대회에 발표하는 등의 과정을 거치며 창업에 이르게 되었습니다. 창업과 더불어 본격적으로 새로운 조사방법을 개발하고 시장에 테스트해 나가면서 국내 리서치 시장에 온라인 리서치를 과거 오프라인 조사를 대체할 수 있는 새로운 대안으로 제시하며 리서치시장 혁신자로서 두각을 나타내기 시작하였으며, 그와 함께 온라인 리서치에 필수 요소인 패널 인프라에 막대한 투자를 하며 구축하기 시작해 현재 약 176만 (2024년 9월 기준)에 달하는 조사패널회원과 그 정보의 총합인 국내 최대의 패널 인프라를 보유하게 되었습니다. 2007년 이후 국내 리서치 시장에서 다국적 리서치 회사의 인수합병이 이루어져 규모가 큰 리서치회사가 나타나기 시작하였고, 몇 개의 리서치 회사가 사업을 정리하는 등 큰 변화가 나타나기 시작한 구조조정기를 맞게 되었습니다. 이에 대응하기 위해 당사는 2012년 일본 상장기업으로서 큰 성공을 거두었던 조사회사 마크로밀로부터 투자를 유치하고, 당시 한국 시장에서 별도로 운영되던 마크로밀코리아와 통합함으로써 회사 규모를 크게 하여 규모의 경제 이득을 취하고 경비를 절감하였으며, 당사의 브랜드 위상을 제고하고 최근까지 지속적인 매출액 성장을 이루어 왔습니다. 또한 클라이언트의 요청과 더불어 점점 소수집단화, 개인화 되어가는 문화가 커짐에 따라, 당사는 25년 넘게 리서치를 하면서 쌓아온 패널, 그리고 데이터 분석에 대한 노하우를 이용한 상품인 패널빅데이터를 출범하였습니다. 이를 통해 빅데이터에 기반한 인사이트를 클라이언트에게 제공할 수 있게 되었습니다.당사는 빅데이터의 분석 서비스를 운영하면서, 데이터를 이용한 다양한 사업에 진출 가능성을 확인하였고, 그 일환 중 하나로 인공지능(AI) 연구 및 개발 기업인 (주)포스트에이아이 33.4% 지분을 투자하여 2대주주가 되었습니다. (주) 포스트에이아이는 특화된 기술과 전문성을 갖추고 다양한AI기반 비즈니스를 지원 및 개발하는 기업으로, 주 개발 영역은 인공지능 학습 데이터 처리, 인공지능(AI) 모델 설계 응용입니다. 주 제품으로는 복합어 및 다국어 콘텐츠 관리 시스템인 Etymer 등이 있습니다. 데이터를 이용한 사업 진출의 또 다른 일환으로, 당사의 종속회사인 엠브레인퍼블릭은 광고/컨설팅 20년 노하우를 가진‘(주)마인드매그넛’의 지분을 51% 인수하여 최대주주가 되었습니다.(주)마인드매그넛은 엠브레인의 패널빅데이터를 기반으로 전략 기획, 마케팅, 커뮤니케이션, 퍼포먼스 실행까지의 원스탑 솔루션을 클라이언트에게 제공하는 종합 마케팅 서비스 기업입니다. 또한, 엠브레인과의 공동 프로젝트를 통해 마케팅과 리서치를 합쳐 더 효과적인 결과를 낼 수 있을 것입니다. 엠브레인은 앞으로도 더욱 풍부한 전문성과 종합적인 서비스를 제공하여 클라이언트의 다양한 비즈니스 도전에 도움을 주고, 클라이언트가 시장에서의 경쟁력을 강화할 수 있게 도움을 줄 것입니다. (3) 경쟁 현황 (가)리서치 시장 당사가 속해 있는 국내 리서치 산업은 조사회사의 특성상 외부감사를 받지 않거나 공시업무를 수행하지 않는 업체들이 많이 있어, 본 자료 작성에 필요한 충분한 자료가 존재하지 않습니다. 현황> 2022년 기준으로 약 1조 3,405억원 규모(출처: 2023년도에 대한 KORA 회원사 현황조사)의 국내 리서치 시장에서 가장 매출 규모가 큰 조사회사는 칸타코리아로 2022년 약 740억원의 매출을 거두었는데, 매출 1위 조사회사도 점유율이 약 5.52% 정도로, 당사를 포함한 수많은 조사회사가 시장을 나눠 점유하고 있습니다. 비교 현황> 국내 리서치 시장에서 활동하는 조사회사들은 당사의 주요 경쟁사로 앞에서 언급한 5개 조사회사 이외에도 수많은 중소규모 조사회사가 존재합니다. 국내 대부분의 조사회사는 중소업체로 실적을 공개하지 않아 전자공시시스템에 등록된 당사를 포함한 5개 조사회사만 기재합니다. [국내 5개 조사회사 4개년 매출액] (단위 : 백만원) 구분 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 최근 4개년연평균 성장률 마크로밀엠브레인(당사) 41,120 43,761 51,268 54,944 53,711 7% 칸타코리아 81,371 67,166 67,352 74,046 76,973 -1% 한국리서치 주3) 58,454 58,483 58,122 65,463 54,019 -2% 주4) 입소스코리아 46,679 43,336 44,391 59,210 57,646 5% 한국갤럽조사연구소 33,561 26,292 32,120 34,646 42,562 6% 출처: 회사 자체자료 주1) 당사의 매출액은 연결 재무제표 기준이며, 2024년 6월말 기준 감사보고서를 2023년에 표기하였습니다 주2) 다른 4개 조사회사 매출액은 전자공시시스템(DART)에 등록된 감사보고서 자료에서 인용하였습니다.주3) 한국리서치는 2023년 3월까지 3월말 결산법인이었으므로 2023년 3월말 기준 감사보고서를 2022년에 표기하였으며, 2023년 4월부터 결산월이 12월로 변경되어 2023년의 매출액은 2023년 4월부터 12월까지의 매출액입니다. 주4) 한국리서치의 최근 4개년 연평균 성장률에서 2023년의 매출액은 표기된 금액이 아닌 2023년 4월부터 12월까지의 매출액을 바탕으로 1년의 매출액을 추정하여 계산하였습니다. [주요 경쟁업체 비교 현황] (단위 : 백만원, %) 마크로밀엠브레인 (당사) 칸타코리아 한국리서치 주4) FY2022 (제24기) FY2023 (제25기) FY2024 (제26기) 21년도 (제24기) 22년도 (제25기) 23년도 (제26기) FY2022 (제36기) FY2023 (제37기) 23년도 주5) (제38기) 설립일 1998년 10월 12일 1998년 12월 30일 1978년 10월 매출액 51,268 54,944 53,711 67,352 74,046 76,973 58,122 65,463 54,019 (매출 원가율) 74.93% 80.03% 83.97% 80.56% 87.83% 93.18% 85.76% 81.53% 79.27% 영업이익 7,396 4,712 1,675 11,314 7,137 3,359 -3,077 -1,025 2,943 (이익률) 14.43% 8.58% 3.12% 16.80% 9.64% 4.36% -5.29% -1.57% 5.45% 당기 순이익 6,054 3,944 1,892 14,813 8,500 3,945 -2,854 -833 2,016 (이익률) 11.81% 7.18% 3.52% 21.99% 11.48% 5.12% -4.91% -1.27% 3.73% 총자산 45,639 42,166 49,329 58,684 55,431 43,006 23,169 20,916 27,819 총부채 16,144 11,285 18,962 27,995 30,914 23,044 15,445 14,133 19,019 자기자본 29,495 30,881 30,367 30,690 24,517 19,962 7,724 6,783 8,799 상장여부 상장 비상장 비상장 주요제품 마케팅, 여론조사 마케팅, 여론조사 마케팅, 여론조사 (매출 비중) 100% 100% 100% 출처: 당사는 회사 자체자료, 타사는 전자공시시스템(DART) 주1) 당사는 연결 재무제표 기준입니다. 주2) 당사 제26기 : 2023.07.01~2024.06.30 주3) 칸타코리아 제26기 : 2023.01.01~2023.12.31 주4) 한국리서치 제36기 : 2021.04.01~2022.03.31 제37기 : 2022.04.01~2023.03.31 제38기 : 2023.04.01~2023.12.31 주5) 한국리서치는 37기까지는 3월 말 결산이었으나, 38기부터 12월 말 결산으로 변경되어 다른 표기로 작성하였습니다. (단위 : 백만원, %) 입소스코리아 한국갤럽조사연구소 21년도 (제25기) 22년도 (제26기) 23년도 (제27기) 21년도 (제48기) 22년도 (제49기) 23년도 (제50기) 설립일 1997년 1월 1974년 06월 17일 매출액 44,391 59,210 57,646 32,120 34,646 42,562 (매출원가율) 91.61% 84.53% 91.39% 46.04% 45.35% 49.40% 영업이익 3,727 9,160 4,966 1,801 2,363 3,106 (이익률) 8.39% 15.47% 8.61% 5.61% 6.82% 7.30% 당기순이익 4,297 8,278 5,087 1,374 1,361 2,985 (이익률) 9.68% 13.98% 8.82% 4.28% 3.93% 7.01% 총자산 30,682 41,248 47,018 32,099 29,832 32,641 총부채 18,099 20,388 21,072 14,369 11,742 12,065 자기자본 12,582 20,860 25,947 17,729 18,091 20,576 상장여부 비상장 비상장 주요제품 마케팅, 여론조사 마케팅, 여론조사 (매출비중) 100% 100% 출처: 전자공시시스템 (DART) 주1) 입소스코리아는 감사보고서의 영업비용을 매출원가로 보고 매출원가율을 산정하였습니다. 주2) 입소스코리아 제27기 : 2023.01.01.~2023.12.31 주3) 한국갤럽조사연구소 제50기 : 2023.01.01.~ 2023.12.31 (다) 주요 경쟁사별 시장 점유율 당사 및 주요 경쟁사의 시장 점유율에 대한 정확하고 객관적인 자료는 존재하지 않으나, 전자공시시스템에 발표하고 있는4개 경쟁회사 매출액과 한국조사협회에서 매년 발표하는 ‘KORA 회원사 현황조사’ 자료의 국내 리서치 전체 시장의 매출액을 계산하여 시장 점유율을 계산하여 아래표에 기재하였습니다. 구분 FY2018 FY2019 FY2020 FY2021 FY2022 마크로밀엠브레인(당사) 4.66% 4.95% 3.76% 4.35% 4.10% 칸타코리아 9.47% 9.79% 5.77% 5.71% 5.52% 한국리서치 7.01% 7.03% 5.02% 4.93% 4.88% 입소스코리아 5.62% 5.62% 3.72% 3.77% 4.42% 한국갤럽조사연구소 3.40% 4.04% 2.26% 2.73% 2.58% 출처: 회사 자체자료 주1) 당사의 매출액은 연결 재무제표 기준이며, 2023년 6월말 기준 감사보고서를 2022년에 표기하였습니다. 주2) 타 조사회사의 매출액은 전자공시시스템의 각 회계연도별 매출액입니다. 주3) 국내 리서치 시장의 연도별 전체 매출액은 한국조사협회에서 매년 발표하는‘KORA 회원사 현황조사’ 자료 수치를 사용하였습니다.주4) 한국리서치는 3월말 결산법인으로 2023년 3월말 기준 감사보고서를 2022년에 표기하였습니다. (4) 경쟁력 가) 리서치 상품당사는 국내 조사회사에서는 보기 드물게 당사는 조사 방법론 및 솔루션 개발을 위한 별도 연구개발조직(기술연구소, 기술정보센터, 날리지센터)을 운영하고 있으며, 특히 창업 초기부터 많은 노력을 경주해 온 온라인조사 부분에서 확실한 경쟁 우위를 점하고 있습니다. 온라인조사에서의 경쟁력은 아래 그림에 나타낸 바와 같이 ‘패널(조사패널)’, ‘노하우’, ‘솔루션’ 분야에서 얼마나 경쟁력을 가지고 있느냐에 따라 좌우됩니다. 온라인조사의 성공 요인.jpg 온라인조사의 성공 요인 출처: 회사 자체자료 위와 같은 3가지 요소의 발전을 통해 당사는 경쟁사 대비 3 가지의 비교 우위를 가지고 있습니다. 국내 최대의 패널 인프라를 보유하고 있으며, 대형 클라이언트에 편중되지 않은 안정적인 판매 포트폴리오를 확보하고 있고, 연구원 역량보다는 시스템 기반 리서치를 추구하는 방향으로 사업을 영위해오고 있다는 점입니다. ① 국내 최대 패널 인프라 보유 온라인 조사에서 가장 중요한 자산은 조사패널회원의 규모와 충성도입니다. 당사는 국내 최대 규모인 약 176만 패널회원(2024년 09월 기준) 규모와 높은 충성도를 유지하기위해, 회원추천, 언론보도 등을 접한 개인의 자발적인 참여 등으로 다양한 패널 모집방법을 이용하고 있으며, 그 결과로 아래 그림과 같이 패널회원 수를 꾸준히 확대할 수 있었습니다. 연도별 조사패널 회원 수(fy25 1q).jpg 연도별 조사패널 회원 수 출처: 회사 자체자료 단기간에 많은 금액을 투자하여 온라인 회원을 모집하는 것은 자금이 있는 누구라도 할 수 있는 일이지만, 개별 조사에 리크루팅 되었을 때 빠른 시간 내에 참여하고 정확하고 바르게 응답값을 기입하도록 교육하고 유지 관리하는 것은 현실적으로 매우 어려운 작업입니다. 당사는 조사업계에서는 유일하게 패널회원을 관리하는 별도 조직인 패널관리팀을 운영하며, 패널 관리를 아래 그림과 같이 전담하고 있습니다. 패널 활성화 정책.jpg 패널 활성화 정책 출처: 회사 자체자료 ② 안정적인 판매 포트폴리오 확보 당사는 마케팅 리서치 시장의 경쟁업체와 같이 국내 대형 제조사에 판매를 하고 있지만 그 비중이 타사에 비해 매우 작고, 몇 개 대형 클라이언트에 대한 판매 비중이 크지 않아 클라이언트 업종별 경기 영향이나 개별 고객사별 실적 악화 또는 조사 예산 축소 등으로 인한 리스크가 넓게 분산되어 있어 매년 안정적인 판매 기반을 유지해 나가고 있습니다. FY24 기준 당사와 거래중인 고객사를 살펴보면, 10억원 이상을 거래하는 고객사는 총 5곳으로 연간 총 매출의 14.21%를 차지하며, 3억에서 10억까지 24개 업체로 매출의 21.13%, 1억에서 3억원까지는 65개 업체로 19.20%의 매출 비중을 차지하고 있습니다. 그런데 1억원 미만 클라이언트의 숫자는 약 1,100개 이상으로 연간 매출의 절반에 가까운 42.70%를 차지하고 있습니다. 즉 당사는 몇 개 대형 클라이언트에 편중되지 않은 안정적인 판매 포트폴리오를 보유하고 있다고 할 수 있습니다. 이러한 안정적인 판매 포트폴리오는 우연히 생겨난 것이 아니고, 다른 조사회사에서는 크게 관심을 두지 않고 있는 온라인 마케팅 활동과 국내 유일무이한 영업 전문 조직을 오랫동안 운영해 온 결과입니다. 당사는 2008년부터 자체 소비자 관련 기획 조사를 수행하고, 트렌드모니터 사이트(www.trendmonitor. co.kr)를 통해 언론과 세상에 꾸준히 당사를 알려왔고, 동 기획조사 컨텐츠를 활용하여 당사를 지속적으로 알리는 온라인 마케팅 활동을 진행해 왔습니다. 이를 통해 기존에 다른 조사회사에 불만을 가지고 있는 클라이언트 뿐만 아니라, 새로이 조사를 시도해 보려고 하는 수많은 잠재 고객에게 당사를 널리 알릴 수 있었습니다. 이 뿐만 아니라 당사는 2010년부터 동 컨 텐츠를 바탕으로 14년여간 17권의 소비자 트렌드 전망서를 다양한 이름으로 발간해 왔고 이를 홍보와 판매 영업 활동에 활용해 왔습니다. 가장 대표적인 것은 당사의 소비자 트렌드 전망서 출판과 함께 개최하는 세미나의 정기적인 진행이며, 2022년 12월에도 310여명의 클라이언트가 참여한 세미나를 통해 클라이언트에 대상 판매 영업과 당사 브랜드 위상을 강화해 나가는 활동을 지속해 나가고 있습니다. 당사는 영업 전문 조직인 RC(Research Consultant) 본부를 지 난 9년 여간 운영해 오면서 수많은 중소 규모의 신규 클라이언트를 당사 고객으로 만들어 왔습니다. 위에 기술했던 온라인 마케팅 활동과 고객의 입소문 등을 통해 당사를 알게 된 신규 고객은 대부분 전화나 이메일로 조사를 문의하게 되는데, 이 때 기본적인 리서치 상품 지식뿐만 아니라 클라이언트 응대 방법을 전문적으로 트레이닝 받은 영업 전문가인 RC(Research Consultant)가 고객을 적극적으로 응대하고, 판매하는 업무를 수행함으로써 다른 조사회사와는 차별화되는 판매 전략을 진행해 왔습니다. 온라인 마케팅과 RC를 통한 적극적인 판매 전략으로 다른 조사회사의 오프라인 조사 비용에 대해 부담이 있는 클라이언트 등에게는 온라인 리서치 등을 활용한 새로운 대체 리서치 상품을 제안하여 당사 리서치 상품을 구매하도록 만들었고, 조사를 처음 시도해 보려는 고객에게는 리서치 상품의 기대 효과와 조사에 대한 신뢰감을 만들어 주면서 조사 시장에 첫발을 디딜 수 있도록 하여 타사와 비교할 수도 없는 안정적인 판매 포트폴리오를 가질 수 있게 된 것입니다. ③ 시스템 기반의 리서치 사업 수행 시스템 기반의 리서치 사업을 수행한다고 해서 당사에 연구원 역량이 중요하지 않다는 것은 아닙니다. 당사에는 리서치 지식과 경험이 풍부한 연구원도 많이 있으며, 훌륭한 역량이 있는 연구원을 채용하고 지속적으로 교육해 나가고 있습니다. 다만 과거 리서치 산업에서 가장 중요하게 여겨지던 연구원 역량 만이 아니라 시스템 기반 리서치를 당사의 방향으로 삼아 왔고 이를 실적으로 증명해 왔다는 것입니다. 당사는 창업 초기부터 온라인조사 방법론에 대해 꾸준히 연구하여, 오프라인조사와 온라인조사 간의 품질비교, 온라인조사 품질향상을 위한 방법론 개발 등의 연구를 진행해오고 있습니다. ("온라인 패널 조사와 오프라인 대인면접 조사 간 데이터 품질 비교: 신뢰도와 타당도를 중심으로"(마케팅연구, 2006), "온라인 조사의 응답오차에 대한 연구 : 설문응답시간과 응답성실성의 관계"(조사연구, 2008) 등) 당사는 이러한 연구 결과로 얻어진 노하우를 클라이언트 초청 세미나 등을 통해 공개 발표해 오고 있으며 국내 리서치 산업 발전에 조력하고 있고, 동 노하우를 자체 개발한 솔루션(ISAS, FMS 등)에 지속적으로 반영함으로써 타사 대비 경쟁우위를 유지해 나가고 있습니다. 온라인 리서치에 혁신적인 조사 방법의 도입과 패널 인프라에 대한 막대한 투자 역시 시스템 기반 리서치를 위한 것이었고, 20여년간 개발해 온 수많은 리서치 자동화 솔루션도 그를 위한 것이었습니다. 당사는 앞으로도 시스템 기반 리서치 추구를 통해, 조사 결과물을 만들어 내는 데 있어 최대한 자동화하고 투입 인력은 최소화해 나갈 것입니다. ISAS(Internet Survey Automation System) 솔루션을 통한 설문 문항에서 데이터가 정리된 통계테이블까지의 자동화, RPA(Robotic Process Automation)를 활용한 보고서 작성 자동화, 연구원이 과거 프로젝트 조사결과물을 쉽게 검색하고 참고할 수 있는 Knowledge Portal, Q-Bank(Questionnaire Bank) 설문지 데이터베이스를 활용한 설문 작성 시간 절감 등을 통해 인력 투입의 배제 또는 최소화를 이루어 나갈 것입니다. 이는 온라인 조사 뿐만 아니라 오프라인 조사에서도 ISAS를 활용함으로써 그 효과를 더 크게 만들어나가고 있습니다.이를 통해 결과물 제공 시간의 단축, 투입 인력 및 비용의 절감, 업무 생산성 및 효율성 증대 등을 이루어 새롭게 창출되는 가치를 클라이언트에게 제공할 것입니다. 2) 빅데이터 상품당사의 빅데이터 상품의 경쟁력은 크게 2가지로 볼 수 있습니다. 20년간 리서치를 수행하며 쌓아온 패널에게 받는 데이터 수집과 그 데이터를 정제하고 이용한다는 점입니다.① 데이터 수집크롤링을 통해 인터넷에 있는 데이터를 끌어모아 제공하는 업체는 많습니다. 당사와 다른 업체와의 차이점은 단순히 인터넷에 널린 데이터를 제공하는 것이 아닌, 패널을 통해 프로파일링이 되어 있는 정보를 수집한다는 점입니다.당사는 매년 꾸준하게 관리하고 있는 패널을 통해 꾸준히 데이터를 수집하고 있으며, 이 데이터는 패널의 정보에 따른 프로파일링이 되어 있습니다. 단순히 인터넷에 널려있는 데이터를 끌어와서 제공하는 것이 아니라, 패널에게 직접 수집하는 데이터를 통해 원하는 정보를 정제하여 파악할 수 있습니다. 예를 들면, 대량의 계량적인 빅데이터가 아니라, '서울 종로구에 사는 30대 여성 직장인 중 특정 브랜드의 냉장고를 구매한 사람' 과 같은 세그멘트별 데이터를 확인 할 수 있습니다. ② 데이터 정제 패널에게 받는 데이터들은 당사 앱(App)을 통해 수집되는데, 구체적으로는 당사 앱에 포함된 API(Application Programming Interface)를 통해 수집된 데이터들이 수집DB 서버로 전송됩니다. 수집DB 서버에 저장된 데이터들은 1일 1회 정제작업을 거쳐서 분석DB 서버로 전송됩니다. 이는 당사의 패널관리 시스템과 연동되어, 연령대, 성별, 지역별로 나뉜 인원에 따라 수집된 데이터임과 동시에, 패널들이 입력하는 영수증과 판매 정보에서도 정제 작업을 통하여 구체적이고 확실하게 정보를 정제하여 클라이언트에게 전달하고 있습니다.3) 광고 상품엠브레인은 (주)마인드매그넛을 통해 브랜드의 탄생부터 마케팅, 컨설팅까지연계하여 사업 성과 도달을 위해 매출활동 전반에 도움을 줄 수 있는 종합 마케팅 서비스 업무를 제공하고 있습니다. 그중에서도 다른 회사와 다른 경쟁력을 가진 부분은 아래 2가지입니다.① 패널빅데이터를 이용한 시장 및 고객 타겟팅(Targeting)(주)마인드매그넛은 엠브레인의 패널빅데이터를 활용하여 명확한 경쟁시장과 타겟을 파악하고, 타겟으로 설정된 고객들의 특성을 360도 분석하여 소비자의 니즈를 파악할 수 있습니다.② 광고의 기획부터 제작, 실행까지소비자의 니즈를 파악한 이후에는 그 니즈에 맞는 상품 전략을 수립하고, 상품을 타겟에게 효과적으로 전달하는 광고를 기획하고 제작합니다. 제작된 광고는 상품을 소비자에게 자연스러운 노출과 유입을 통해 접근할 수 있도록 실행됩니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보본 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었습니다. (단위 : 원) 사업년도 제27기 1분기 제26기 제25기 구분 2024년 9월말 2024년 6월말 2023년 6월말 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [자산] [유동자산] 27,333,969,129 27,864,552,997 30,445,695,572 현금및현금성자산 5,502,103,764 7,932,190,374 15,347,409,999 단기금융상품 6,005,928,381 5,851,654,118 1,501,208,412 매출채권및기타채권 8,466,303,904 9,360,610,025 8,479,168,201 기타자산 820,842,710 491,507,584 666,509,631 기타금융자산 57,158,007 57,158,007 - 선급용역원가 6,481,632,363 4,171,432,889 4,451,399,329 [비유동자산] 20,509,241,957 21,464,754,370 11,720,329,520 장기금융상품 446,359,320 437,359,481 398,427,757 이연법인세자산 1,717,672,985 1,717,672,985 1,470,497,296 관계기업투자 1,144,668,691 1,144,668,691 1,332,436,468 유형자산 8,474,512,278 7,771,394,717 1,577,199,637 무형자산 5,471,101,655 5,605,962,752 4,422,986,652 기타금융자산 3,254,927,028 4,787,695,744 2,518,781,710 [자산총계] 47,843,211,086 49,329,307,367 42,166,025,092 [부채] [유동부채] 13,028,510,234 12,499,340,879 10,154,089,854 기타채무 7,056,890,446 6,275,712,454 4,946,277,656 당기법인세부채 208,089,243 412,762,578 109,420,990 리스부채 1,416,143,471 1,422,011,212 1,080,154,276 충당부채 1,198,386,422 1,200,164,011 1,276,978,444 기타유동부채 3,149,000,652 3,188,690,624 2,741,258,488 [비유동부채] 6,019,167,124 6,462,905,959 1,131,175,613 기타채무(비유동) 416,449,590 416,449,590 200,205,919 리스부채(비유동) 4,755,040,709 5,200,928,275 - 충당부채(비유동) 847,676,825 845,528,094 930,969,694 [부채총계] 19,047,677,358 18,962,246,838 11,285,265,467 [자본] [지배기업소유지분] 26,602,805,551 28,211,080,158 30,585,942,867 자본금 9,128,459,000 9,128,459,000 9,123,459,000 기타불입자본 3,386,701,784 3,386,701,784 4,990,743,914 이익잉여금 14,042,899,349 15,651,173,956 16,432,998,520 기타자본구성요소 44,745,418 44,745,418 38,741,433 [비지배지분] 2,192,728,177 2,155,980,371 294,816,758 [자본총계] 28,795,533,728 30,367,060,529 30,880,759,625 [부채와자본총계] 47,843,211,086 49,329,307,367 42,166,025,092 구분 '24.07.01~'24.09.30 '23.07.01~'24.06.30 '22.07.01~'23.06.30 매출액 10,335,508,276 53,710,500,356 54,943,864,075 영업이익(손실) (119,737,330) 1,675,104,422 4,711,681,708 법인세비용차감전순이익(손실) (168,647,880) 1,792,773,879 4,806,785,103 당기순이익(손실) (150,973,361) 1,891,994,600 3,944,041,216 주당순이익 (손실) (9) 105 218 희석주당순이익 (손실) (8) 105 217 나. 요약재무정보요약재무정보는 별도재무제표이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. (단위 : 원) 사업년도 제27기 1분기 제26기 제25기 구분 2024년 9월말 2024년 6월말 2023년 6월말 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [자산] [유동자산] 19,524,769,728 18,807,901,378 23,813,289,010 현금및현금성자산 2,531,102,729 2,928,047,946 9,420,455,643 단기금융상품 3,522,728,137 3,080,184,544 1,501,208,412 매출채권및기타채권 9,361,142,165 9,765,746,970 9,509,223,916 기타자산 636,078,363 432,877,606 552,271,178 기타금융자산 - 363,778,363 선급용역원가 3,473,718,334 2,601,044,312 2,466,351,498 [비유동자산] 13,905,557,385 15,048,714,045 9,832,040,495 장기금융상품 443,359,481 437,359,481 398,427,757 이연법인세자산 1,211,150,859 1,211,150,859 1,112,544,898 종속기업투자 416,082,309 416,082,309 416,082,309 관계기업투자 1,144,668,691 1,144,668,691 1,332,436,468 유형자산 6,051,948,783 5,528,649,304 1,124,690,879 무형자산 2,927,343,112 3,066,314,706 3,430,384,044 기타금융자산(비유동) 1,711,004,150 3,244,488,695 2,017,474,140 [자산총계] 33,430,327,113 33,856,615,423 33,645,329,505 [부채] [유동부채] 8,928,480,835 7,461,768,151 7,107,377,400 기타채무 4,635,649,467 3,404,281,191 2,994,929,491 당기법인세부채 - - - 리스부채 910,148,840 914,513,407 1,080,154,276 충당부채 1,198,386,422 1,200,164,011 1,276,978,444 기타유동부채 2,184,296,106 1,942,809,542 1,755,315,189 [비유동부채] 4,429,684,705 4,727,764,728 1,058,274,134 기타채무(비유동) 229,619,314 229,619,314 127,304,440 리스부채(비유동) 3,485,191,359 3,784,176,874 - 충당부채(비유동) 714,874,032 713,968,540 930,969,694 [부채총계] 13,358,165,540 12,189,532,879 8,165,651,534 [자본] 자본금 9,128,459,000 9,128,459,000 9,123,459,000 기타불입자본 3,597,924,979 3,597,924,979 5,201,967,109 이익잉여금 7,301,032,176 8,895,953,147 11,115,510,429 기타자본구성요소 44,745,418 44,745,418 38,741,433 [자본총계] 20,072,161,573 21,667,082,544 25,479,677,971 [부채와자본총계] 33,430,327,113 33,856,615,423 33,645,329,505 평가방법 종속기업투자 원가법 원가법 원가법 관계기업투자 지분법 지분법 지분법 구분 '24.07.01~'24.09.30 '23.07.01~'24.06.30 '22.07.01~'23.06.30 매출액 8,739,235,002 38,790,302,754 40,738,409,679 영업이익(손실) (135,515,797) (511,249,246) 3,352,141,500 법인세비용차감전순이익(손실) (220,439,356) (477,597,193) 3,460,288,554 당기순이익(손실) (174,367,531) (29,927,122) 2,925,704,683 주당순이익(손실) (10) (2) 162 희석주당순이익(손실) (10) (2) 161 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 27 기 1분기말 2024.09.30 현재 제 26 기말 2024.06.30 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 유동자산 27,333,969,129 27,864,552,997 현금및현금성자산 5,502,103,764 7,932,190,374 단기금융상품 6,005,928,381 5,851,654,118 매출채권 및 기타채권 8,466,303,904 9,360,610,025 기타자산 820,842,710 491,507,584 기타금융자산 57,158,007 57,158,007 선급용역원가 6,481,632,363 4,171,432,889 비유동자산 20,509,241,957 21,464,754,370 장기금융상품 446,359,320 437,359,481 이연법인세자산 1,717,672,985 1,717,672,985 관계기업투자 1,144,668,691 1,144,668,691 유형자산 8,474,512,278 7,771,394,717 무형자산 5,471,101,655 5,605,962,752 기타금융자산 3,254,927,028 4,787,695,744 자산총계 47,843,211,086 49,329,307,367 부채 유동부채 13,028,510,234 12,499,340,879 기타채무 7,056,890,446 6,275,712,454 당기법인세부채 208,089,243 412,762,578 리스부채 1,416,143,471 1,422,011,212 충당부채 1,198,386,422 1,200,164,011 기타 유동부채 3,149,000,652 3,188,690,624 비유동부채 6,019,167,124 6,462,905,959 기타채무(비유동) 416,449,590 416,449,590 리스부채(비유동) 4,755,040,709 5,200,928,275 충당부채(비유동) 847,676,825 845,528,094 부채총계 19,047,677,358 18,962,246,838 자본 지배기업소유지분 26,602,805,551 28,211,080,158 자본금 9,128,459,000 9,128,459,000 기타불입자본 3,386,701,784 3,386,701,784 이익잉여금 14,042,899,349 15,651,173,956 기타자본구성요소 44,745,418 44,745,418 비지배지분 2,192,728,177 2,155,980,371 자본총계 28,795,533,728 30,367,060,529 자본과부채총계 47,843,211,086 49,329,307,367 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2024.07.01 부터 2024.09.30 까지 제 26 기 1분기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,335,508,276 10,335,508,276 10,096,619,063 10,096,619,063 매출원가 8,284,560,357 8,284,560,357 8,068,475,592 8,068,475,592 매출총이익 2,050,947,919 2,050,947,919 2,028,143,471 2,028,143,471 판매비와관리비 2,170,685,249 2,170,685,249 1,697,531,842 1,697,531,842 영업이익(손실) (119,737,330) (119,737,330) 330,611,629 330,611,629 금융수익 금융수익 114,775,527 114,775,527 54,862,154 54,862,154 금융비용 142,703,311 142,703,311 9,323,099 9,323,099 기타영업외수익 6,425,140 6,425,140 7,628,497 7,628,497 기타영업외비용 27,407,906 27,407,906 28,249,346 28,249,346 법인세차감전순이익(손실) (168,647,880) (168,647,880) 355,529,835 355,529,835 법인세비용(수익) (17,674,519) (17,674,519) 74,305,735 74,305,735 분기손이익(손실) (150,973,361) (150,973,361) 281,224,100 281,224,100 분기기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 분기총포괄이익 (150,973,361) (150,973,361) 281,224,100 281,224,100 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (187,721,167) (187,721,167) 34,780,309 34,780,309 비지배지분 36,747,806 36,747,806 246,443,791 246,443,791 분기총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주지분 (187,721,167) (187,721,167) 34,780,309 34,780,309 비지배지분 36,747,806 36,747,806 246,443,791 246,443,791 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (9) (9) 15 15 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (8) (8) 15 15 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 27 기 1분기 2024.07.01 부터 2024.09.30 까지 제 26 기 1분기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주귀속 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주귀속 합계 2023.07.01 (기초자본) 9,123,459,000 4,990,743,914 16,432,998,520 38,741,433 30,585,942,867 294,816,758 30,880,759,625 분기손이익(손실) 34,780,309 34,780,309 246,443,791 281,224,100 배당금의 지급 (2,189,630,160) (2,189,630,160) (2,189,630,160) 주식선택권의 행사 2,500,000 4,250,000 6,750,000 6,750,000 2023.09.30 (기말자본) 9,125,959,000 4,994,993,914 14,278,148,669 38,741,433 28,437,843,016 541,260,549 28,979,103,565 2024.07.01 (기초자본) 9,128,459,000 3,386,701,784 15,651,173,956 44,745,418 28,211,080,158 2,155,980,371 30,367,060,529 분기손이익(손실) (187,721,167) (187,721,167) 36,747,806 (150,973,361) 배당금의 지급 (1,420,553,440) (1,420,553,440) (1,420,553,440) 주식선택권의 행사 2024.09.30 (기말자본) 9,128,459,000 3,386,701,784 14,042,899,349 44,745,418 26,602,805,551 2,192,728,177 28,795,533,728 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 27 기 1분기 2024.07.01 부터 2024.09.30 까지 제 26 기 1분기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,048,016,999) (1,504,353,513) 분기순이익(손실) (150,973,361) 281,224,100 순익조정항목 1,647,143,938 1,583,960,495 법인세비용 (17,674,519) 74,305,735 이자수익 (49,778,239) (26,768,075) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (60,404,984) (28,094,079) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (4,592,304) 이자비용 64,897,640 9,323,099 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 77,805,671 감가상각비 511,350,258 322,893,051 무형자산상각비 224,625,097 222,627,105 회원적립금충당부채전입액 900,915,318 1,009,673,659 자산ㆍ부채증감 (3,301,815,473) (3,697,001,437) 매출채권의 감소(증가) 1,154,135,307 855,958,963 미수금의 감소(증가) (444,824,799) (449,538,999) 선급금의 감소(증가) (227,955,870) (233,485,230) 계약자산의 감소(증가) 184,995,613 (1,579,162,945) 선급용역원가의 감소(증가) (2,310,199,474) (2,452,174,453) 선급비용의 감소 (증가) (46,455,393) 50,627,968 금융리스채권의 감소(증가) 13,165,713 부가세대급금의 감소(증가) (41,245,190) 5,620 계약부채의 증가(감소) 341,700,660 379,126,819 미지급금의 증가(감소) (801,306,110) 276,862,460 미지급비용의 증가(감소) 161,930,662 657,882,709 선수금의 증가(감소) (7,012,204) (759,323) 예수금의 증가(감소) (374,378,428) (241,872,984) 회원적립금충당부채의 증가(감소) (904,365,960) (960,472,042) 영업활동으로 발생한 현금 소계 (1,805,644,896) (1,831,816,842) 이자수취 19,381,242 2,900,263 이자지급 (61,075,856) (7,768,645) 법인세 납부(환급) (200,677,489) 332,331,711 투자활동현금흐름 69,685,696 (3,455,181,483) 단기금융상품의 감소 934,822,881 임차보증금의 감소 1,550,000,000 단기금융상품의 증가 (1,101,905,527) (3,000,000,000) 장기금융상품의 증가 (8,999,839) (6,000,000) 유형자산의 취득 (1,214,467,819) (77,044,746) 무형자산의 취득 (89,764,000) (169,280,000) 임차보증금의 증가 (202,856,737) 재무활동현금흐름 (451,755,307) (260,126,819) 주식선택권의 행사 6,750,000 리스부채의 상환 (451,755,307) (266,876,819) 현금및현금성자산의 증가(감소) (2,430,086,610) (5,219,661,815) 기초현금및현금성자산 7,932,190,374 15,347,409,999 외화표시현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 기말현금및현금성자산 5,502,103,764 10,127,748,184 3. 연결재무제표 주석 주석 제 27 기 1분기 2024년 07월 01일부터 2024년 09월 30일까지 제 26 기 1분기 2023년 07월 01일부터 2023년 09월 30일까지 주식회사 마크로밀엠브레인과 그 종속기업 1. 회사의 개요(1) 주식회사 마크로밀엠브레인(이하 "지배기업")은 1999년 4월 1일에 설립되어 리서치 및 컨설팅, 온라인 광고 및 소프트웨어 개발업을 주영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 서초구 방배동에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2012년 7월에 회사명을 주식회사 엠브레인에서 주식회사 마크로밀엠브레인으로 변경하였습니다. 지배기업은 2020년 7월 1일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2024년 9월 30일 현재 납입자본금은 9,128백만원입니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주주 및 지분 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) MACROMILL,INC. 7,573,908 41.5 7,573,908 41.5 최인수 2,750,688 15.1 2,750,688 15.1 우리사주조합 599,629 3.3 616,610 3.4 자기주식 500,000 2.7 500,000 2.7 기타 6,832,693 37.4 6,815,712 37.3 합계 18,256,918 100.0 18,256,918 100.0 (2) 연결대상 종속기업 및 현황 ① 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 지배기업이 소유한 지분율(%) 결산월 당분기말 전기말 ㈜엠브레인퍼블릭 여론조사업 대한민국 100% 100% 6월 ㈜엠브레인리서치 여론조사업 대한민국 70% 70% 6월 ㈜엠브레인컨설팅 여론조사업 대한민국 70% 70% 6월 ㈜마인드매그넛(*1) 광고대행업 대한민국 51% 51% 6월 (*1) 연결실체의 중간지배기업인 ㈜엠브레인퍼블릭이 2023년 12월에 지분 51%를 취득함에 따라, 종속기업으로 편입되었습니다.② 당기 및 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 ㈜엠브레인퍼블릭 ㈜엠브레인리서치 ㈜엠브레인컨설팅 ㈜마인드매그넛 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 유동자산 2,856,799,222 3,577,011,710 5,609,878,795 5,488,209,745 1,510,208,643 1,068,711,813 2,721,443,985 3,496,200,711 비유동자산 5,651,152,711 5,555,643,717 1,185,275,129 1,114,036,921 612,956,488 563,829,501 477,332,737 505,562,679 자산 합계 8,507,951,933 9,132,655,427 6,795,153,924 6,602,246,666 2,123,165,131 1,632,541,314 3,198,776,722 4,001,763,390 유동부채 3,402,161,943 3,827,782,581 3,626,900,223 3,560,234,133 1,615,438,167 1,203,211,315 344,660,310 1,019,827,059 비유동부채 658,280,285 705,025,806 499,993,700 534,155,719 278,033,050 299,045,209 153,175,384 196,914,497 부채 합계 4,060,442,228 4,532,808,387 4,126,893,923 4,094,389,852 1,893,471,217 1,502,256,524 497,835,694 1,216,741,556 자본 합계 4,447,509,705 4,599,847,040 2,668,260,001 2,507,856,814 229,693,914 130,284,790 2,700,941,028 2,785,021,834 매출 822,115,374 10,280,568,543 1,461,610,968 8,967,498,001 622,234,450 1,158,986,147 525,148,732 2,101,932,865 영업손익 (203,006,584) 349,537,582 189,980,118 1,750,868,771 128,327,936 121,438,482 (99,523,003) (35,491,167) 총포괄손익 (152,337,335) 350,342,990 160,403,187 1,527,757,865 99,409,124 127,661,210 (84,080,806) (25,383,343) 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.(1) 연결실체는 2024년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 분기연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인하여 븐기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 추정과 판단3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3.2 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 4. 부문정보연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 한편, 연결실체의 주된 영업부문은 국내에만 있어 부문별 지역정보는 제공되지 않습니다. 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 5,502,103,764 7,932,190,374 한편, 연결실체가 담보로 제공하고 있는 예금은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,383,754,120 (278,034,645) 4,105,719,475 5,537,889,427 (278,034,645) 5,259,854,782 계약자산 3,722,829,594 (2,935,234) 3,719,894,360 3,907,825,207 (2,935,234) 3,904,889,973 미수금 640,690,069 - 640,690,069 195,865,270 - 195,865,270 합 계 8,747,273,783 (280,969,879) 8,466,303,904 9,641,579,904 (280,969,879) 9,360,610,025 (2) 연결실체는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는이를 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산을 신용위험 특성과 연체기간을기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실률을 계산하였습니다. (3) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 280,969,879 171,697,228 설정(환입) - 120,747,172 제각 - (11,474,521) 기말 280,969,879 280,969,879 7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급비용 254,540,932 208,085,539 선급금 352,107,005 124,151,135 당기법인세자산 172,949,583 159,270,910 선급부가세 41,245,190 - 합계 820,842,710 491,507,584 8. 선급용역원가당분기 및 전기 중 선급용역원가의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 4,171,432,889 4,451,399,329 발생 9,532,349,578 40,702,330,136 원가대체 (7,222,150,104) (40,982,296,576) 기말 6,481,632,363 4,171,432,889 9. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 관계기업명 주요영업활동 법인 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 EOL Embrain 여론조사업 대만 12월 40% 345,040,000 586,592,893 40% 345,040,000 586,592,893 포스트에이아이(주) 인공지능 한국 12월 33.4% 800,000,100 558,075,798 33.4% 800,000,100 558,075,798 합계 1,145,040,100 1,144,668,691 1,145,040,100 1,144,668,691 (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 관계기업명 기초 취득/처분 등 지분법손익 지분법자본변동 분기말 EOL Embrain 586,592,893 - - - 586,592,893 포스트에이아이(주) 558,075,798 - - - 558,075,798 합계 1,144,668,691 - - - 1,144,668,691 ② 전기 (단위:원) 관계기업명 기초 취득/처분 등 지분법손익 지분법자본변동 기말 EOL Embrain 532,436,368 - 46,566,152 7,590,373 586,592,893 포스트에이아이(주) 800,000,100 - (241,924,302) - 558,075,798 합계 1,332,436,468 - (195,358,150) 7,590,373 1,144,668,691 10. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가 (단위 : 원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 전기 기초금액 465,099,052 1,338,343,304 1,217,683,761 5,150,500,348 8,171,626,465 취득 67,993,488 200,793,744 118,700,000 7,279,269,957 7,666,757,189 처분 (53,230,076) - (168,840,000) (5,038,798,006) (5,260,868,082) 기말금액 479,862,464 1,539,137,048 1,167,543,761 7,390,972,299 10,577,515,572 당분기 기초금액 479,862,464 1,539,137,048 1,167,543,761 7,390,972,299 10,577,515,572 취득 - 40,731,455 1,173,736,364 - 1,214,467,819 처분 - - - - - 분기말금액 479,862,464 1,579,868,503 2,341,280,125 7,390,972,299 11,791,983,391 (2) 감가상각누계액 (단위 : 원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 전기 기초금액 301,202,239 1,149,907,714 1,133,890,288 4,009,426,587 6,594,426,828 감가상각 75,996,183 95,217,330 37,817,223 1,169,199,290 1,378,230,026 처분 (53,230,076) - (74,507,917) (5,038,798,006) (5,166,535,999) 기말금액 323,968,346 1,245,125,044 1,097,199,594 139,827,871 2,806,120,855 당분기 기초금액 323,968,346 1,245,125,044 1,097,199,594 139,827,871 2,806,120,855 감가상각 20,698,887 29,161,471 62,441,813 399,048,087 511,350,258 처분 - - - - - 분기말금액 344,667,233 1,274,286,515 1,159,641,407 538,875,958 3,317,471,113 (3) 장부금액 (단위 : 원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 전기초금액 163,896,813 188,435,590 83,793,473 1,141,073,761 1,577,199,637 전기말금액 155,894,118 294,012,004 70,344,167 7,251,144,428 7,771,394,717 당분기말금액 135,195,231 305,581,988 1,181,638,718 6,852,096,341 8,474,512,278 11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가 (단위 : 원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 합계 전기 기초취득원가 2,183,276,611 3,425,787,139 4,605,092,650 117,272,727 320,810,000 10,652,239,127 취득 - 192,096,164 258,346,000 75,000,000 20,000,000 545,442,164 사업결합 1,566,570,077 - - - - 1,566,570,077 기말취득원가 3,749,846,688 3,617,883,303 4,863,438,650 192,272,727 340,810,000 12,764,251,368 당분기 기초취득원가 3,749,846,688 3,617,883,303 4,863,438,650 192,272,727 340,810,000 12,764,251,368 취득 - - 89,764,000 - - 89,764,000 분기말취득원가 3,749,846,688 3,617,883,303 4,953,202,650 192,272,727 340,810,000 12,854,015,368 (2) 상각누계액과 손상차손누계액 (단위 : 원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 합계 전기 기초금액 873,006,948 1,916,904,287 3,204,892,763 35,181,810 199,266,667 6,229,252,475 상각 - 358,365,607 504,099,329 26,771,205 - 889,236,141 손상 - - - - 39,800,000 39,800,000 기말금액 873,006,948 2,275,269,894 3,708,992,092 61,953,015 239,066,667 7,158,288,616 당분기 기초금액 873,006,948 2,275,269,894 3,708,992,092 61,953,015 239,066,667 7,158,288,616 상각 - 96,613,959 118,397,503 9,613,635 - 224,625,097 분기말금액 873,006,948 2,371,883,853 3,827,389,595 71,566,650 239,066,667 7,382,913,713 (3) 장부금액 (단위 : 원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 합계 전기초금액 1,310,269,663 1,508,882,852 1,400,199,887 82,090,917 121,543,333 4,422,986,652 전기말금액 2,876,839,740 1,342,613,409 1,154,446,558 130,319,712 101,743,333 5,605,962,752 당분기말금액 2,876,839,740 1,245,999,450 1,125,813,055 120,706,077 101,743,333 5,471,101,655 12. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 금융리스채권 57,158,007 57,158,007 비유동 임차보증금 2,841,185,844 4,391,185,844 현재가치할인차금 (304,318,822) (334,715,819) 기타보증금 202,985,000 202,985,000 금융리스채권 15,075,006 28,240,719 장기대여금 500,000,000 500,000,000 소계 3,254,927,028 4,787,695,744 합계 3,312,085,035 4,844,853,751 13. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동부채 미지급금 4,734,467,997 4,115,220,667 미지급비용 2,322,422,449 2,160,491,787 소계 7,056,890,446 6,275,712,454 비유동부채 미지급비용 356,449,590 356,449,590 임대보증금 60,000,000 60,000,000 소계 416,449,590 416,449,590 합계 7,473,340,036 6,692,162,044 14. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:원) 구분 회원적립금 복구충당부채 합계 기초금액 1,649,177,472 396,514,633 2,045,692,105 전입금액 900,915,318 3,821,784 904,737,102 사용금액 (904,365,960) - (904,365,960) 분기말금액 1,645,726,830 400,336,417 2,046,063,247 유동부채 1,198,386,422 - 1,198,386,422 비유동부채 447,340,408 400,336,417 847,676,825 (2) 전기 (단위:원) 구분 회원적립금 복구충당부채 합계 기초금액 1,755,382,836 452,565,302 2,207,948,138 전입금액 4,018,183,184 402,764,560 4,420,947,744 사용금액 (4,124,388,548) (458,815,229) (4,583,203,777) 기말금액 1,649,177,472 396,514,633 2,045,692,105 유동부채 1,200,164,011 - 1,200,164,011 비유동부채 449,013,461 396,514,633 845,528,094 연결실체는 리서치패널(이하 "회원")의 조사참여를 유도하고 회원의 유지 및 관리를 위하여 조사에 참여하는 회원에 대하여 적립금 제도를 운영하고 있는 바, 동 적립금 지급에 따라 예상되는 비용 부담액을 회원적립금 충당부채로 계상하고 있습니다. 15. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 29,493,556 36,505,760 예수금 157,879,260 289,281,050 부가세예수금 613,491,665 856,468,303 계약부채 2,348,136,171 2,006,435,511 합계 3,149,000,652 3,188,690,624 16. 리스연결실체는 사무시설을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 5년간 지속되고 연장선택권을 포함하고 있습니다. 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다. 연결실체의 리스는 수년전에 체결되었으며, 건물에 대한 리스가 포함됩니다. 연결실체는 사무용기기 등을 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. (1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 7,251,144,428 1,141,073,761 사용권자산 취득 - 7,279,269,957 감가상각비 (399,048,087) (1,169,199,290) 기말금액 6,852,096,341 7,251,144,428 (2) 당기손익으로 인식한 금액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 61,075,856 7,768,645 단기리스와 관련된 비용 2,563,429 6,678,767 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 65,747,499 81,486,927 (3) 현금흐름표에 인식한 금액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 512,831,163 274,645,464 (4) 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래에 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 리스료지급액 1년 이내 1,449,541,776 1년 초과 ~ 2년 이내 1,317,801,939 2년 초과 ~ 3년 이내 1,467,381,150 3년 초과 ~ 4년 이내 1,503,714,960 4년 초과 ~ 5년 이내 1,022,327,640 분기말 현재 할인되지 않은 리스부채 6,760,767,465 분기말 현재 인식된 리스부채 6,171,184,180 유동 리스부채 1,416,143,471 비유동 리스부채 4,755,040,709 (2) 리스제공자연결실체는 부동산리스 중 일부를 전대리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.① 당분기와 전분기에 리스채권에 대한 이자수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자수익 1,834,287 - ② 다음은 리스채권에 대한 만기분석이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 금융리스 금액 1년 이내 60,000,000 1년 초과 ~ 2년 이내 16,774,110 할인되지 않은 총리스료 76,774,110 미실현 금융수익 (4,541,097) 리스순투자 72,233,013 유동 57,158,007 비유동 15,075,006 17. 자본금과 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 10,000,000 10,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 18,256,918 18,256,918 자본금 9,128,459,000 9,128,459,000 (2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초발행주식수 18,256,918 18,246,918 주식선택권행사 - 10,000 기말발행주식수 18,256,918 18,256,918 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 5,113,744,104 5,113,744,104 자기주식(*) (1,612,542,130) (1,612,542,130) 주식매수선택권 93,167,327 93,167,327 기타자본조정 (207,667,517) (207,667,517) 합계 3,386,701,784 3,386,701,784 (*) 연결실체는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적 등의 사유로 500,000주의 자기주식을 보유하고 있으며, 동 금액을 자본조정 등으로 계상하고 있습니다. 18. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 3차 권리부여일 2019년 11월 18일 부여형태 신주발행 부여주식수(*) 400,000주 기본조건 부여일로부터 3년간 근무 행사가격(*) 1,350원 공정가치(*) 1,548원 행사가능기간 2022년 11월 19일~2025년 11월 18일 (*) 무상증자 효과를 반영한 수량 및 금액입니다. (2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초 현재 미행사주식수(*) 60,000 70,000 행사 - 10,000 부여 - - 소멸 - - 기말 현재 미행사주식수 60,000 60,000 (*) 전기이전의 무상증자 효과 반영한 수량입니다. (3) 주식선택권의 보상비용은 영업현금흐름할인법에 의한 이항옵션가격결정모형을 이용하여 다음의 가정을 통하여 산정하였습니다. 구분 3차 무위험이자율 1.7% 기대행사기간 6년 예상주가변동성 34.4% (4) 당분기말 현재 상기 주식선택권으로 인해 연결실체가 인식한 총보상원가는 588,240천원입니다. 19. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 1,516,592,558 1,374,537,214 미처분이익잉여금 12,526,306,791 14,276,636,742 합계 14,042,899,349 15,651,173,956 20. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 49,491,926 49,491,926 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (4,746,508) (4,746,508) 합계 44,745,418 44,745,418 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 주요 서비스 계열: 용역매출 10,335,508,276 10,096,619,063 주요 지리적 시장: 국내 10,033,640,973 9,741,478,986 기타 301,867,303 355,140,077 합계 10,335,508,276 10,096,619,063 수익 인식 시기: 한 시점에 이행 10,335,508,276 10,096,619,063 기간에 걸쳐 이행 - - 합계 10,335,508,276 10,096,619,063 (2) 계약자산 및 계약부채고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 3,722,829,594 3,907,825,207 대손충당금 (2,935,234) (2,935,234) 합계 3,719,894,360 3,904,889,973 계약부채 2,348,136,171 2,006,435,511 계약자산은 연결실체의 제품 및 상품이 고객에게 이전된 작업과 관련한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약부채는 한 시점에 수행의무를 이행하는 용역에 대하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 585,302,033 337,545,475 퇴직급여 57,051,710 14,435,987 복리후생비 285,645,772 265,050,258 여비교통비 99,116,156 97,301,088 접대비 24,457,388 16,523,800 통신비 56,907,460 53,362,891 수도광열비 295,919 67,227 전력비 1,301,194 242,520 세금과공과 12,044,540 28,913,890 감가상각비 204,566,763 70,929,795 보험료 7,112,291 11,270,154 운반비 344,728 554,181 교육훈련비 6,516,535 5,561,180 도서인쇄비 53,227,830 43,169,020 사무용품비 2,195,956 3,950,219 소모품비 16,389,439 38,575,648 지급수수료 575,667,974 559,114,200 광고선전비 117,769,958 84,797,300 건물관리비 1,803,280 549,950 무형자산상각비 57,518,323 65,617,059 협회비 5,450,000 - 합계 2,170,685,249 1,697,531,842 23. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,354,448,402 4,333,117,416 퇴직급여 368,978,403 316,003,420 복리후생비 582,872,478 437,111,840 감가상각비 511,350,258 322,893,051 무형자산상각비 224,625,097 222,627,105 지급수수료 1,995,188,830 1,637,727,070 회원적립금 900,915,318 1,009,673,659 여비교통비 132,802,050 147,454,679 조사경비 647,555,392 471,602,192 기타 736,509,378 867,797,002 합계 10,455,245,606 9,766,007,434 24. 퇴직급여(1) 연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.(2) 당분기와 전분기에 발생한 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 311,926,693 301,567,433 판매비와관리비 57,051,710 14,435,987 합계 368,978,403 316,003,420 25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 49,778,239 26,768,075 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 60,404,984 28,094,079 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 4,592,304 - 합계 114,775,527 54,862,154 이자비용 64,897,640 9,323,099 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 77,805,671 - 합계 142,703,311 9,323,099 26. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 외환차익 5,283,890 7,562,487 잡이익 1,141,250 66,010 합계 6,425,140 7,628,497 (2) 기타영업외비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 외환차손 15,425,914 14,350,026 기부금 11,493,930 12,684,980 잡손실 488,062 1,214,340 합계 27,407,906 28,249,346 27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 계속영업에 대한 유효법인세율은 10.5%(전분기 20.9%)입니다. 28. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (150,973,361) 281,224,100 가중평균유통보통주식수 17,756,918 18,250,614 기본주당이익(손실) (9) 15 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초발행보통주식수 18,256,918 18,246,918 주식선택권행사 효과 - 3,696 자기주식취득 효과 (500,000) - 가중평균유통보통주식수 17,756,918 18,250,614 (3) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주 희석분기순이익(손실) (150,973,361) 281,224,100 희석가중평균유통보통주식수 17,786,090 18,282,851 희석주당이익(손실) (8) 15 (4) 희석가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 17,756,918 18,250,614 주식선택권 29,172 32,237 희석가중평균유통보통주식수 17,786,090 18,282,851 29. 금융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 매출채권및기타채권 - 8,466,303,904 - 현금및현금성자산 - 5,502,103,764 - 단기금융상품 6,005,928,381 - - 장기금융상품 446,359,320 - - 기타금융자산 - 3,312,085,035 - 기타채무 - - 3,484,331,992 리스부채 - - 6,171,184,180 합계 6,452,287,701 17,280,492,703 9,655,516,172 ② 전기말 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 매출채권및기타채권 - 9,360,610,025 - 현금및현금성자산 - 7,932,190,374 - 단기금융상품 5,851,654,118 - - 장기금융상품 437,359,481 - - 기타금융자산 - 4,844,853,751 - 기타채무 - - 3,254,935,933 리스부채 - - 6,622,939,487 합계 6,289,013,599 22,137,654,150 9,877,875,420 31. 특수관계자 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지배기업 MACROMILL, INC. 관계기업 EOL Embrain Online Marketing Research Co., Ltd.("EOL"), 포스트에이아이㈜ 기타 특수관계자 지배기업의 종속기업 및 관계기업, 주요경영진 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 용역매출 용역등의 매입 배당금지급 지배기업 MACROMILL,INC. 24,443,244 7,180,776 605,912,640 관계기업 EOL - - - 포스트에이아이㈜ 100,000,000 - - 기타특수관계자 MetrixLab Singapore PTE. LTD. 7,197,309 - - Metrixlab Poland_LTD 56,992,500 - - MetrixLab Netherland B.V. 3,271,703 - - Toluna Hong Kong Ltd - 30,756,647 - Macromill South East Asia Indonesia - 1,208,397 - Macromill SEA Vietnam Co., LTD - 239,625 - Macromill South East Asia (Thailand) Co., Ltd. - 699,250 - 합계 191,904,756 40,084,695 605,912,640 ② 전분기 (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 용역매출 용역등의 매입 배당금지급 지배기업 MACROMILL,INC. 19,779,717 - 908,868,960 관계기업 EOL - - - 포스트에이아이㈜ - - 기타특수관계자 MetrixLab UK Ltd. - - - MetrixLab Singapore PTE. LTD. 8,297,245 - - Metrixlab US Inc - - - MetrixLab Netherland B.V. - - - Toluna Hong Kong Ltd. - 24,172,086 - Macromill South East Asia (Thailand) Co., Ltd. - 27,172,366 - 합계 28,076,962 51,344,452 908,868,960 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 회사의 명칭 매출채권 미수금 기타채무 지배기업 MACROMILL,INC. 6,985,087 - 916,049,736 관계기업 EOL 55,568,000 - - 포스트에이아이㈜ 110,000,000 - - 기타 특수관계자 MetrixLab Singapore PTE. LTD. 7,822,449 - - Metrixlab Poland_LTD 56,992,500 - - MetrixLab Netherland B.V. 3,271,703 - - Toluna Hong Kong Ltd - - 30,756,647 Macromill South East Asia Indonesia - - - Macromill SEA Vietnam Co., LTD - - - Macromill South East Asia (Thailand) Co., Ltd. - - - 합계 240,639,739 - 946,806,383 ② 전기말 (단위: 원) 구분 회사의 명칭 매출채권 미수금 기타채무 지배기업 MACROMILL,INC. - - 5,585,695 관계기업 EOL 55,568,000 - - 포스트에이아이㈜ - - - 기타 특수관계자 MetrixLab UK Ltd. - - - MetrixLab Singapore PTE. LTD. 3,466,054 - - Metrixlab US Inc. - - - MetrixLab Netherland B.V. 29,752,554 - - Toluna Hong Kong Ltd - - 52,122,784 Macromill SEA Vietnam Co., LTD - - - Macromill South East Asia (Thailand) Co., Ltd. - - - 합계 88,786,608 - 57,708,479 (4) 당사의 주요 경영진은 등기 및 비등기 이사로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 종업원급여 570,645,992 562,235,767 퇴직급여 67,446,970 38,833,195 합계 638,092,962 601,068,962 31. 우발부채 및 주요약정사항(1) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 3,391,594,317 이행보증 등 (2) 당분기말 현재 연결실체가 원고인 소송사건이 총 8건 계류중이며, 당분기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 32. 현금흐름표 (1) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기초 재무활동현금흐름 기타 비현금거래 당분기말 유입 유출 리스부채 6,622,939,487 - (451,755,307) (61,075,856) 61,075,856 6,171,184,180 (2) 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 없습니다. 33. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채 19,047,677,358 18,962,246,838 자본 28,795,533,728 30,367,060,529 부채비율 66% 62% (2) 신용위험관리신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 채택하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 연결실체의신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,502,103,764 7,932,190,374 매출채권및기타채권 8,466,303,904 9,360,610,025 단기금융상품 6,005,928,381 5,851,654,118 장기금융상품 446,359,320 437,359,481 기타금융자산 3,312,085,035 4,844,853,751 합계 23,732,780,404 28,426,667,749 (3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 1년미만 1년초과 기타채무 3,484,331,992 3,484,331,992 3,484,331,992 - - 리스부채 6,171,184,180 6,760,767,465 362,385,444 1,087,156,332 5,311,225,689 합계 9,655,516,172 10,245,099,457 3,846,717,436 1,087,156,332 5,311,225,689 ② 전기말 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 1년미만 1년초과 기타채무 3,254,935,933 3,254,935,933 3,254,935,933 - - 리스부채 6,622,939,487 7,294,082,025 362,385,444 1,087,156,332 5,844,540,249 합계 9,877,875,420 10,549,017,958 3,617,321,377 1,087,156,332 5,844,540,249 (4) 이자율위험관리연결실체는 당분기말 현재 변동이자율예금을 보유하고 있지 않으며, 자금을 차입하고 있지 않으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. (5) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 내부 외환관리규정을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. (6) 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,452,287,701 - 6,452,287,701 - 6,452,287,701 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,289,013,599 - 6,289,013,599 - 6,289,013,599 금융자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 수준1 수준2 수준1 수준2 기초금액 - 6,289,013,599 - 1,899,636,169 취득 - 1,110,905,366 - 11,372,210,847 평가 - (17,400,687) - 127,080,822 처분 - (930,230,577) - (7,109,914,239) 기말금액 - 6,452,287,701 - 6,289,013,599 당해 기간의 총 손익 : 당기손익에 포함된 손익 - (12,808,383) - 198,430,340 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - - 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. 수준 구분 가치평가기법 평가기관 수준 2 저축성보험상품 해지환급금차액 동양생명보험흥국생명보험 연결실체는 공정가치로 측정된 자산을 제외한 금융자산 및 금융부채의 장부가액이 공정가액을 근사치라고 추정하고 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 1분기말 2024.09.30 현재 제 26 기말 2024.06.30 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 유동자산 19,524,769,728 18,807,901,378 현금및현금성자산 2,531,102,729 2,928,047,946 단기금융상품 3,522,728,137 3,080,184,544 매출채권 및 기타채권 9,361,142,165 9,765,746,970 기타자산 636,078,363 432,877,606 선급용역원가 3,473,718,334 2,601,044,312 비유동자산 13,905,557,385 15,048,714,045 장기금융상품 443,359,481 437,359,481 이연법인세자산 1,211,150,859 1,211,150,859 종속기업 투자 416,082,309 416,082,309 관계기업투자 1,144,668,691 1,144,668,691 유형자산 6,051,948,783 5,528,649,304 무형자산 2,927,343,112 3,066,314,706 기타금융자산 1,711,004,150 3,244,488,695 자산총계 33,430,327,113 33,856,615,423 부채 유동부채 8,928,480,835 7,461,768,151 기타채무 4,635,649,467 3,404,281,191 당기법인세부채 리스부채 910,148,840 914,513,407 충당부채 1,198,386,422 1,200,164,011 기타 유동부채 2,184,296,106 1,942,809,542 비유동부채 4,429,684,705 4,727,764,728 기타채무(비유동) 229,619,314 229,619,314 리스부채(비유동) 3,485,191,359 3,784,176,874 충당부채(비유동) 714,874,032 713,968,540 부채총계 13,358,165,540 12,189,532,879 자본 자본금 9,128,459,000 9,128,459,000 기타불입자본 3,597,924,979 3,597,924,979 이익잉여금 7,301,032,176 8,895,953,147 기타자본구성요소 44,745,418 44,745,418 자본총계 20,072,161,573 21,667,082,544 자본과부채총계 33,430,327,113 33,856,615,423 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2024.07.01 부터 2024.09.30 까지 제 26 기 1분기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 8,739,235,002 8,739,235,002 8,671,227,408 8,671,227,408 매출원가 7,300,053,772 7,300,053,772 7,381,707,870 7,381,707,870 매출총이익 1,439,181,230 1,439,181,230 1,289,519,538 1,289,519,538 판매비와관리비 1,574,697,027 1,574,697,027 1,357,782,240 1,357,782,240 영업이익(손실) (135,515,797) (135,515,797) (68,262,702) (68,262,702) 금융수익 56,993,568 56,993,568 47,657,055 47,657,055 금융비용 124,985,582 124,985,582 9,323,099 9,323,099 기타영업외수익 4,982,119 4,982,119 7,556,599 7,556,599 기타영업외비용 21,913,664 21,913,664 26,800,456 26,800,456 법인세차감전순이익(손실) (220,439,356) (220,439,356) (49,172,603) (49,172,603) 법인세비용 (46,071,825) (46,071,825) (10,277,074) (10,277,074) 분기순이익(손실) (174,367,531) (174,367,531) (38,895,529) (38,895,529) 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 분기총포괄이익 (174,367,531) (174,367,531) (38,895,529) (38,895,529) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (10) (10) (2) (2) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (10) (10) (2) (2) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 1분기 2024.07.01 부터 2024.09.30 까지 제 26 기 1분기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2023.07.01 (기초자본) 9,123,459,000 5,201,967,109 11,115,510,429 38,741,433 25,479,677,971 분기순이익(손실) (38,895,529) (38,895,529) 연차배당 (2,189,630,160) (2,189,630,160) 주식선택권의 행사 2,500,000 4,250,000 6,750,000 2023.09.30 (기말자본) 9,125,959,000 5,206,217,109 8,886,984,740 38,741,433 23,257,902,282 2024.07.01 (기초자본) 9,128,459,000 3,597,924,979 8,895,953,147 44,745,418 21,667,082,544 분기순이익(손실) (174,367,531) (174,367,531) 연차배당 (1,420,553,440) (1,420,553,440) 주식선택권의 행사 2024.09.30 (기말자본) 9,128,459,000 3,597,924,979 7,301,032,176 44,745,418 20,072,161,573 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 1분기 2024.07.01 부터 2024.09.30 까지 제 26 기 1분기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동현금흐름 (210,173,645) (1,315,626,729) 분기순이익(손실) (174,367,531) (38,895,529) 순익조정항목 1,485,377,622 1,400,567,281 법인세비용 (46,071,825) (10,277,074) 이자수익 (17,195,794) (21,196,580) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (39,797,774) (26,460,475) 이자비용 47,179,911 9,323,099 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 77,805,671 감가상각비 348,806,521 227,377,040 무형자산상각비 213,735,594 212,127,612 회원적립금충당부채전입액 900,915,318 1,009,673,659 자산ㆍ부채증감 (1,473,877,179) (2,968,880,174) 매출채권의 감소(증가) 337,509,155 (1,372,121,606) 미수금의 감소(증가) (89,050,209) (370,937,106) 선급금의 감소(증가) (102,281,234) (225,543,672) 계약자산의 감소(증가) 156,145,859 (1,288,204,939) 선급용역원가의 감소(증가) (872,674,022) (878,257,393) 선급비용의 감소 (증가) (51,462,168) 43,363,208 금융리스채권의 감소(증가) 89,879,764 계약부채의 증가(감소) 412,700,660 미지급금의 증가(감소) (275,258,993) 1,643,140,261 미지급비용의 증가(감소) 86,073,829 586,601,588 선수금의 증가(감소) (12,995,295) (1,327,323) 예수금의 증가(감소) (158,218,801) (235,000,914) 회원적립금충당부채의 증가(감소) (904,365,960) (960,472,042) 영업활동으로 발생한 현금 소계 (162,867,088) (1,607,208,422) 이자수취 680,339 4,077,238 이자지급 (44,601,366) (7,768,645) 법인세 납부(환급) (3,385,530) 295,273,100 투자활동현금흐름 116,578,510 (1,949,081,483) 단기금융상품의 감소 21,354,037 임차보증금의 감소 1,550,000,000 단기금융상품의 증가 (501,905,527) (1,500,000,000) 장기금융상품의 증가 (6,000,000) (6,000,000) 유형자산의 취득 (872,106,000) (70,944,746) 무형자산의 취득 (74,764,000) (169,280,000) 임차보증금의 증가 (202,856,737) 재무활동현금흐름 (303,350,082) (260,126,819) 주식선택권의 행사 6,750,000 리스부채의 상환 (303,350,082) (266,876,819) 현금및현금성자산의 증가(감소) (396,945,217) (3,524,835,031) 기초현금및현금성자산 2,928,047,946 9,420,455,643 외화표시현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 기말현금및현금성자산 2,531,102,729 5,895,620,612 5. 재무제표 주석 주석 제 27 기 1분기 2024년 07월 01일부터 2024년 09월 30일까지 제 26 기 1분기 2023년 07월 01일부터 2023년 09월 30일까지 주식회사 마크로밀엠브레인 1. 회사의 개요주식회사 마크로밀엠브레인(이하 "당사")은 1999년 4월 1일에 설립되어 리서치 및 컨설팅, 온라인 광고 및 소프트웨어 개발업을 주영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시서초구 방배동에 본사를 두고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 7월에 회사명을 주식회사 엠브레인에서 주식회사 마크로밀엠브레인으로 변경하였습니다. 당사는 2020년 7월 1일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2024년 9월 30일 현재 납입자본금은 9,128백만원입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주주 및 지분 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) MACROMILL,INC. 7,573,908 41.5 7,573,908 41.5 최인수 2,750,688 15.1 2,750,688 15.1 우리사주조합 599,629 3.3 616,610 3.4 자기주식 500,000 2.7 500,000 2.7 기타 6,832,693 37.4 6,815,712 37.3 합계 18,256,918 100.0 18,256,918 100.0 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.(1) 당사는 2024년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 분기재무제표에 미치는 영향이 없습니다.3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인하여 븐기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을, 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 추정과 판단3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3.2 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 4. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 한편, 당사의 주된 영업부문은 국내에만 있어 부문별 지역정보는 제공되지 않습니다. 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 2,531,102,729 2,928,047,946 한편, 당사가 담보로 제공하고 있는 예금은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 6,693,435,383 (273,517,278) 6,419,918,105 7,030,944,538 (273,517,278) 6,757,427,260 계약자산 2,761,703,290 (2,922,321) 2,758,780,969 2,917,849,149 (2,922,321) 2,914,926,828 미수금 182,443,091 - 182,443,091 93,392,882 - 93,392,882 합 계 9,637,581,764 (276,439,599) 9,361,142,165 10,042,186,569 (276,439,599) 9,765,746,970 (2) 당사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는이를 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실률을 계산하였습니다. (3) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 276,439,599 169,799,474 설정(환입) - 118,114,646 제각 - (11,474,521) 기말 276,439,599 276,439,599 7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급비용 244,017,508 192,555,340 선급금 216,274,200 113,992,966 당기법인세자산 175,786,655 126,329,300 합 계 636,078,363 432,877,606 8. 선급용역원가당분기 및 전기 중 선급용역원가의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 2,601,044,312 2,466,351,498 발생 7,637,792,448 32,237,159,551 원가대체 (6,765,118,426) (32,102,466,737) 기말 3,473,718,334 2,601,044,312 9. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 당사가 소유한 지분율(%) 결산월 장부가액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜엠브레인퍼블릭 여론조사업 대한민국 100% 100% 6월 416,082,309 416,082,309 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 장부가액 취득 처분 기말 장부가액 당분기 416,082,309 - - 416,082,309 전기 466,082,309 - - 416,082,309 (3) 당분기 및 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 ㈜엠브레인퍼블릭 당분기말 전기말 유동자산 2,856,799,222 3,577,011,710 비유동자산 5,651,152,711 5,555,643,717 자산 합계 8,507,951,933 9,132,655,427 유동부채 3,402,161,943 3,827,782,581 비유동부채 658,280,285 705,025,806 부채 합계 4,060,442,228 4,532,808,387 자본 합계 4,447,509,705 4,599,847,040 매출 822,115,374 10,280,568,543 영업손익 (203,006,584) 349,537,582 총포괄손익 (152,337,335) 350,342,990 10. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 관계기업명 주요영업활동 법인 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 EOL Embrain 여론조사업 대만 12월 40% 345,040,000 586,592,893 40% 345,040,000 586,592,893 포스트에이아이(주) 인공지능 한국 12월 33.4% 800,000,100 558,075,798 33.4% 800,000,100 558,075,798 합계 1,145,040,100 1,144,668,691 1,145,040,100 1,144,668,691 (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 관계기업명 기초 취득/처분 등 지분법손익 지분법자본변동 분기말 EOL Embrain 586,592,893 - - - 586,592,893 포스트에이아이(주) 558,075,798 - - - 558,075,798 합계 1,144,668,691 - - - 1,144,668,691 ② 전기 (단위:원) 관계기업명 기초 취득/처분 등 지분법손익 지분법자본변동 기말 EOL Embrain 532,436,368 - 46,566,152 7,590,373 586,592,893 포스트에이아이(주) 800,000,100 - (241,924,302) - 558,075,798 합계 1,332,436,468 - (195,358,150) 7,590,373 1,144,668,691 11. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가 (단위 : 원) 구분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 전기 기초금액 329,287,046 1,223,018,652 1,188,308,761 3,563,151,574 6,303,766,033 취득 67,993,488 144,967,018 43,600,000 5,167,886,210 5,424,446,716 처분 (53,230,076) - (168,840,000) (3,507,300,403) (3,729,370,479) 기말금액 344,050,458 1,367,985,670 1,063,068,761 5,223,737,381 7,998,842,270 당분기 기초금액 344,050,458 1,367,985,670 1,063,068,761 5,223,737,381 7,998,842,270 취득 - 33,669,636 838,436,364 - 872,106,000 처분 - - - - - 분기말금액 344,050,458 1,401,655,306 1,901,505,125 5,223,737,381 8,870,948,270 (2) 감가상각누계액 (단위 : 원) 구분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 전기 기초금액 236,437,072 1,038,888,758 1,104,623,658 2,799,125,666 5,179,075,154 감가상각 55,357,023 87,783,052 32,953,020 750,063,113 926,156,208 처분 (53,230,076) - (74,507,917) (3,507,300,403) (3,635,038,396) 기말금액 238,564,019 1,126,671,810 1,063,068,761 41,888,376 2,470,192,966 당분기 기초금액 238,564,019 1,126,671,810 1,063,068,761 41,888,376 2,470,192,966 감가상각 15,539,094 25,969,903 41,921,817 265,375,707 348,806,521 처분 - - - - - 분기말금액 254,103,113 1,152,641,713 1,104,990,578 307,264,083 2,818,999,487 (3) 장부금액 (단위 : 원) 구분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 전기초금액 92,849,974 184,129,894 83,685,103 764,025,908 1,124,690,879 전기말금액 105,486,439 241,313,860 - 5,181,849,005 5,528,649,304 당분기말금액 89,947,345 249,013,593 796,514,547 4,916,473,298 6,051,948,783 12. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가 (단위 : 원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 합계 전기 기초취득원가 1,325,339,227 3,279,044,704 4,206,892,650 117,272,727 320,810,000 9,249,359,308 외부취득 - 192,096,164 255,546,000 75,000,000 - 522,642,164 기말취득원가 1,325,339,227 3,471,140,868 4,462,438,650 192,272,727 320,810,000 9,772,001,472 당분기 기초취득원가 1,325,339,227 3,471,140,868 4,462,438,650 192,272,727 320,810,000 9,772,001,472 외부취득 - - 74,764,000 - - 74,764,000 분기말취득원가 1,325,339,227 3,471,140,868 4,537,202,650 192,272,727 320,810,000 9,846,765,472 (2) 상각누계액과 손상차손누계액 (단위 : 원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 합계 전기 기초금액 873,006,948 1,770,161,852 2,941,357,987 35,181,810 199,266,667 5,818,975,264 상각 - 358,365,607 461,774,690 26,771,205 - 846,911,502 손상 - - - - 39,800,000 39,800,000 기말금액 873,006,948 2,128,527,459 3,403,132,677 61,953,015 239,066,667 6,705,686,766 당분기 기초금액 873,006,948 2,128,527,459 3,403,132,677 61,953,015 239,066,667 6,705,686,766 상각 - 96,613,959 107,508,000 9,613,635 - 213,735,594 분기말금액 873,006,948 2,225,141,418 3,510,640,677 71,566,650 239,066,667 6,919,422,360 (3) 장부금액 (단위 : 원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 합계 전기초금액 452,332,279 1,508,882,852 1,265,534,663 82,090,917 121,543,333 3,430,384,044 전기말금액 452,332,279 1,342,613,409 1,059,305,973 130,319,712 81,743,333 3,066,314,706 당분기말금액 452,332,279 1,245,999,450 1,026,561,973 120,706,077 81,743,333 2,927,343,112 13. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 비유동 임차보증금 1,711,732,924 3,261,732,924 현재가치할인차금 (202,253,774) (218,769,229) 기타보증금 201,525,000 201,525,000 합계 1,711,004,150 3,244,488,695 14. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 미지급금 3,728,556,608 2,583,262,161 미지급비용 907,092,859 821,019,030 소계 4,635,649,467 3,404,281,191 비유동부채 미지급비용 229,619,314 229,619,314 합계 4,865,268,781 3,633,900,505 15. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:원) 구분 회원적립금 복구충당부채 합계 기초금액 1,649,177,472 264,955,079 1,914,132,551 전입금액 900,915,318 2,578,545 903,493,863 사용금액 (904,365,960) - (904,365,960) 분기말금액 1,645,726,830 267,533,624 1,913,260,454 유동부채 1,198,386,422 - 1,198,386,422 비유동부채 447,340,408 267,533,624 714,874,032 (2) 전기 (단위:원) 구분 회원적립금 복구충당부채 합계 기초금액 1,755,382,836 452,565,302 2,207,948,138 전입금액 4,018,183,184 271,205,006 4,289,388,190 사용금액 (4,124,388,548) (458,815,229) (4,583,203,777) 기말금액 1,649,177,472 264,955,079 1,914,132,551 유동부채 1,200,164,011 - 1,200,164,011 비유동부채 449,013,461 264,955,079 713,968,540 당사는 리서치패널(이하 "회원")의 조사참여를 유도하고 회원의 유지 및 관리를 위하여 조사에 참여하는 회원에 대하여 적립금 제도를 운영하고 있는 바, 동 적립금 지급에 따라 예상되는 비용 부담액을 회원적립금 충당부채로 계상하고 있습니다. 16. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 15,554,799 28,550,094 예수금 105,717,460 210,376,960 부가세예수금 531,856,527 585,415,828 계약부채 1,531,167,320 1,118,466,660 합계 2,184,296,106 1,942,809,542 17. 리스(1) 리스이용자당사는 사무시설을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 5년간 지속되고 연장선택권을 포함하고 있습니다. 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다. 당사의 리스는 수년전에 체결되었으며, 건물에 대한 리스가 포함됩니다. 당사는 사무용기기 등을 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다. 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. ① 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 5,181,849,005 764,025,908 사용권자산 취득 - 5,167,886,210 감가상각비 (265,375,707) (750,063,113) 기말금액 4,916,473,298 5,181,849,005 ② 당기손익으로 인식한 금액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 44,601,366 7,768,645 단기리스와 관련된 비용 1,081,890 4,452,758 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 33,424,940 53,358,427 ③ 현금흐름표에 인식한 금액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 347,951,448 274,645,464 ④ 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래에 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 리스료지급액 1년 이내 927,870,528 1년 초과 ~ 2년 이내 938,309,070 2년 초과 ~ 3년 이내 1,085,921,670 3년 초과 ~ 4년 이내 1,118,499,330 4년 초과 ~ 5년 이내 760,431,900 분기말 현재 할인되지 않은 리스부채 4,831,032,498 분기말 현재 인식된 리스부채 4,395,340,199 유동 리스부채 910,148,840 비유동 리스부채 3,485,191,359 (2) 리스제공자당사는 부동산리스 중 일부를 전대리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.① 당기와 전기에 리스채권에 대한 이자수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 - 2,616,353 ② 당기말 현재 전대리스 계약은 종료되어 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료 금액은 없습니다. 18. 자본금과 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 10,000,000 10,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 18,256,918 18,256,918 자본금 9,128,459,000 9,128,459,000 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초발행주식수 18,256,918 18,246,918 주식선택권행사 - 10,000 기말발행주식수 18,256,918 18,256,918 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 5,113,744,104 5,113,744,104 자기주식(*) (1,612,542,130) (1,612,542,130) 주식매수선택권 93,167,327 93,167,327 기타자본조정 3,555,678 3,555,678 합계 3,597,924,979 3,597,924,979 (*) 당사는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적 등의 사유로 500,000주의 자기주식을 보유하고 있으며, 동 금액을 자본조정 등으로 계상하고 있습니다. 19. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 3차 권리부여일 2019년 11월 18일 부여형태 신주발행 부여주식수(*) 400,000주 기본조건 부여일로부터 3년간 근무 행사가격(*) 1,350원 공정가치(*) 1,548원 행사가능기간 2022년 11월 19일~2025년 11월 18일 (*) 무상증자 효과를 반영한 수량 및 금액입니다. (2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초 현재 미행사주식수(*) 60,000 70,000 행사 - 10,000 부여 - - 소멸 - - 기말 현재 미행사주식수 60,000 60,000 (*) 전기이전의 무상증자 효과 반영한 수량입니다. (3) 주식선택권의 보상비용은 영업현금흐름할인법에 의한 이항옵션가격결정모형을 이용하여 다음의 가정을 통하여 산정하였습니다. 구분 3차 무위험이자율 1.7% 기대행사기간 6년 예상주가변동성 34.4% (4) 당분기말 현재 상기 주식선택권으로 인해 당사가 인식한 총보상원가는 588,240천원입니다. 20. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 1,516,592,558 1,374,537,214 미처분이익잉여금 5,784,439,618 7,521,415,933 합계 7,301,032,176 8,895,953,147 21. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 49,491,926 49,491,926 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (4,746,508) (4,746,508) 합계 44,745,418 44,745,418 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 주요 서비스 계열: 용역매출 8,739,235,002 8,671,227,408 주요 지리적 시장: 국내 8,437,367,699 8,364,055,469 기타 301,867,303 307,171,939 합계 8,739,235,002 8,671,227,408 수익 인식 시기: 한 시점에 이행 7,930,193,344 7,713,048,255 기간에 걸쳐 이행 809,041,658 958,179,153 합계 8,739,235,002 8,671,227,408 (2) 계약자산 및 계약부채고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 2,761,703,290 2,917,849,149 대손충당금 (2,922,321) (2,922,321) 합계 2,758,780,969 2,914,926,828 계약부채 1,531,167,320 1,118,466,660 계약자산은 당사의 제품 및 상품이 고객에게 이전된 작업과 관련한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약부채는 한 시점에 수행의무를 이행하는 용역에 대하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 종업원급여 365,310,482 247,974,416 퇴직급여 44,983,530 7,925,570 복리후생비 204,767,100 205,075,705 여비교통비 77,108,159 79,149,998 접대비 19,842,488 9,225,600 통신비 44,897,546 41,346,388 수도광열비 112,719 67,227 전력비 337,890 242,520 세금과공과 13,521,260 22,104,040 감가상각비 118,405,627 56,813,334 보험료 4,022,350 7,911,743 운반비 186,228 546,000 교육훈련비 833,275 561,180 도서인쇄비 47,860,170 8,802,140 사무용품비 949,582 2,765,273 소모품비 11,527,343 37,801,079 지급수수료 448,564,718 489,190,715 광고선전비 116,319,958 79,797,300 건물관리비 753,280 549,950 무형자산상각비 51,443,322 59,932,062 협회비 2,950,000 - 합계 1,574,697,027 1,357,782,240 24. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,308,121,716 3,524,713,572 퇴직급여 300,087,872 248,299,094 복리후생비 434,013,087 345,886,835 감가상각비 348,806,521 227,377,040 무형자산상각비 213,735,594 212,127,612 지급수수료 2,217,921,603 1,975,784,444 회원적립금 900,915,318 1,009,673,659 여비교통비 107,960,463 124,892,049 조사경비 449,771,207 361,123,532 기타 593,417,418 702,412,273 합계 8,874,750,799 8,739,490,110 25. 퇴직급여(1) 당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.(2) 당분기와 전분기에 발생한 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 255,104,342 240,373,524 판매비와관리비 44,983,530 7,925,570 합계 300,087,872 248,299,094 26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 17,195,794 21,196,580 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 39,797,774 26,460,475 합계 56,993,568 47,657,055 이자비용 47,179,911 9,323,099 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 77,805,671 - 합계 124,985,582 9,323,099 27. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 외환차익 4,939,610 7,515,099 잡이익 42,509 41,500 합계 4,982,119 7,556,599 (2) 기타영업외비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 외환차손 9,931,674 13,560,106 기부금 11,493,930 12,684,980 잡손실 488,060 555,370 합계 21,913,664 26,800,456 28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 계속영업에 대한 유효법인세율은 20.9%(전분기 20.9%)입니다. 29. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (174,367,531) (38,895,529) 가중평균유통보통주식수 17,756,918 18,250,614 기본주당이익(손실) (10) (2) (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초발행보통주식수 18,256,918 18,246,918 주식선택권행사효과 - 3,696 자기주식취득효과 (500,000) - 가중평균유통보통주식수 17,756,918 18,250,614 (3) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주 희석분기순이익(손실) (174,367,531) (38,895,529) 희석가중평균유통보통주식수 17,786,090 18,282,851 희석주당이익(손실) (10) (2) (4) 희석가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 17,756,918 18,250,614 주식선택권 29,172 32,237 희석가중평균유통보통주식수 17,786,090 18,282,851 30. 금융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 매출채권및기타채권 - 9,361,142,165 - 현금및현금성자산 - 2,531,102,729 - 단기금융상품 3,522,728,137 - - 장기금융상품 443,359,481 - - 기타금융자산 - 1,711,004,150 - 기타채무 - - 2,783,668,042 리스부채 - - 4,395,340,199 합계 3,966,087,618 13,603,249,044 7,179,008,241 ② 전기말 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 매출채권및기타채권 - 9,765,746,970 - 현금및현금성자산 - 2,928,047,946 - 단기금융상품 3,080,184,544 - - 장기금융상품 437,359,481 - - 기타금융자산 - 3,244,488,695 - 기타채무 - - 1,935,395,326 리스부채 - - 4,698,690,281 합계 3,517,544,025 15,938,283,611 6,634,085,607 31. 특수관계자 등(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지배기업 MACROMILL, INC. 종속기업 ㈜엠브레인퍼블릭, ㈜엠브레인리서치, ㈜엠브레인컨설팅, ㈜마인드매그넛(*1) 관계기업 EOL Embrain Online Marketing Research Co., Ltd.("EOL"), 포스트에이아이㈜ 기타 특수관계자 지배기업의 종속기업 및 관계기업, 주요경영진 (*1) ㈜마인드매그넛은 전기 중 중간지배기업인 ㈜엠브레인퍼블릭이 지분 51%를 취득함에 따라 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 용역매출 용역등의 매입 배당금지급 리스료의 수취 이자수익 지배기업 MACROMILL,INC. 24,443,244 7,180,776 605,912,640 - - 종속기업 ㈜엠브레인퍼블릭 218,133,348 220,388,646 - - ㈜엠브레인리서치 482,780,254 198,239,469 - - - ㈜엠브레인컨설팅 138,128,056 95,323,987 - - - ㈜마인드매그넛 2,400,000 - - - - 관계기업 EOL - - - - - 포스트에이아이㈜ 100,000,000 - - - - 기타특수관계자 MetrixLab Singapore PTE. LTD. 7,197,309 - - - - Metrixlab Poland_LTD 56,992,500 - - - - MetrixLab Netherland B.V. 3,271,703 - - - - Toluna Hong Kong Ltd. - 30,756,647 - - - Macromill South East Asia Indonesia - 1,208,397 - - - Macromill SEA Vietnam Co., LTD - 239,625 Macromill South East Asia (Thailand) Co., Ltd. - 699,250 - - - 합계 1,033,346,414 554,036,797 605,912,640 - - ② 전분기 (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 용역매출 용역등의 매입 배당금지급 리스료의 수취 이자수익 지배기업 MACROMILL,INC. 19,779,717 - 908,868,960 - - 종속기업 ㈜엠브레인퍼블릭 536,825,512 282,115,417 - 92,496,117 2,616,353 ㈜엠브레인리서치 446,594,000 242,709,861 - - - ㈜엠브레인컨설팅 4,759,641 3,913,134 - - - 관계기업 EOL - - - - - 포스트에이아이㈜ - - 기타특수관계자 MetrixLab UK Ltd. - - - - - MetrixLab Singapore PTE. LTD. 8,297,245 - - - - Metrixlab US Inc - - - - - MetrixLab Netherland B.V. - - - - - Toluna Hong Kong Ltd. - 24,172,086 - - - Macromill South East Asia (Thailand) Co., Ltd. - 27,172,366 - - - 합계 1,016,256,115 580,082,864 908,868,960 92,496,117 2,616,353 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 회사의 명칭 매출채권 미수금 기타채무 금융리스채권 지배기업 MACROMILL,INC. 6,985,087 - 916,049,736 - 종속기업 ㈜엠브레인퍼블릭 1,356,333,431 - - - ㈜엠브레인리서치 1,342,742,750 - - - ㈜엠브레인컨설팅 - - 138,844,942 - ㈜마인드매그넛 - - - - 관계기업 EOL 55,568,000 - - - 포스트에이아이㈜ 110,000,000 - - - 기타 특수관계자 MetrixLab Singapore PTE. LTD. 7,822,449 - - - Metrixlab Poland_LTD 56,992,500 MetrixLab Netherland B.V. 3,271,703 - - - Toluna Hong Kong Ltd. - - 30,756,647 - Macromill South East Asia Indonesia - - - - Macromill SEA Vietnam Co., LTD - - - - Macromill South East Asia (Thailand) Co., Ltd. - - - - 합계 2,939,715,920 - 1,085,651,325 - ② 전기말 (단위: 원) 구분 회사의 명칭 매출채권 미수금 기타채무 금융리스채권 지배기업 MACROMILL,INC. - - 5,585,695 - 종속기업 ㈜엠브레인퍼블릭 1,634,182,446 - - - ㈜엠브레인리서치 1,099,710,053 - - - ㈜엠브레인컨설팅 - - 132,197,464 - ㈜마인드매그넛 - - - - 관계기업 EOL 55,568,000 - - - 포스트에이아이㈜ - - - - 기타 특수관계자 MetrixLab UK Ltd. - - - - MetrixLab Singapore PTE. LTD. 3,466,054 - - - Metrixlab US Inc. - - - - MetrixLab Netherland B.V. 29,752,554 - - - Toluna Hong Kong Ltd - - 52,122,784 - Macromill SEA Vietnam Co., LTD - - - - Macromill South East Asia (Thailand) Co., Ltd. - - - - 합계 2,822,679,107 - 189,905,943 - (4) 당사의 주요 경영진은 등기 및 비등기 이사로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 종업원급여 570,645,992 562,235,767 퇴직급여 67,446,970 38,833,195 합계 638,092,962 601,068,962 32. 우발부채 및 주요약정사항(1) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 905,087,079 이행보증 등 (2) 당분기말 현재 당사가 원고인 소송사건이 총 8건 계류중이며, 당분기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기초 재무활동현금흐름 기타 비현금거래 당분기말 유입 유출 리스부채 4,698,690,281 - (303,350,082) (44,601,366) 44,601,366 4,395,340,199 (2) 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 없습니다. 34. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채 13,358,165,540 12,189,532,879 자본 20,072,161,573 21,667,082,544 부채비율 67% 56% (2) 신용위험관리신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 채택하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당사의신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,531,102,729 2,928,047,946 매출채권및기타채권 9,361,142,165 9,765,746,970 단기금융상품 3,522,728,137 3,080,184,544 장기금융상품 443,359,481 437,359,481 기타금융자산 1,711,004,150 3,244,488,695 합계 17,569,336,662 19,455,827,636 (3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 1년미만 1년초과 기타채무 2,783,668,042 2,783,668,042 2,783,668,042 - - 리스부채 4,395,340,199 4,831,032,498 347,951,448 579,919,080 3,903,161,970 합계 7,179,008,241 7,614,700,540 3,131,619,490 579,919,080 3,903,161,970 ② 전기말 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 1년미만 1년초과 기타채무 1,935,395,326 1,935,395,326 1,935,395,326 - - 리스부채 4,698,690,281 5,178,983,946 347,951,448 579,919,080 4,251,113,418 합계 6,634,085,607 7,114,379,272 2,283,346,774 579,919,080 4,251,113,418 (4) 이자율위험관리당사는 당분기말 현재 변동이자율예금을 보유하고 있지 않으며, 자금을 차입하고 있지 않으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. (5) 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 내부 외환관리규정을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. (6) 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,966,087,618 - 3,966,087,618 - 3,966,087,618 ② 전기말 (단위: 원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,517,544,025 - 3,517,544,025 - 3,517,544,025 금융자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 수준1 수준2 수준1 수준2 기초금액 - 3,517,544,025 - 1,899,636,169 취득 - 507,905,527 - 6,542,210,842 평가 - (38,007,897) - 91,378,404 처분 - (21,354,037) - (5,015,681,390) 기말금액 - 3,966,087,618 - 3,517,544,025 당해 기간의 총 손익 : 당기손익에 포함된 손익 - (38,007,897) - 143,376,654 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - - 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. 수준 구분 가치평가기법 평가기관 수준 2 저축성보험상품 해지환급금차액 동양생명보험흥국생명보험 당사는 공정가치로 측정된 자산을 제외한 금융자산 및 금융부채의 장부가액이 공정가액을 근사치라고 추정하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 본 보고서 기준일 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 제54조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제55조 (중간배당) ① 이 회사는 「상법」 제462조의3에 따라 사업연도 중 1회에 한하여 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.「상법 시행령」 에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④제1항의 중간배당은 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 1분기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -150 1,892 3,944 (별도)당기순이익(백만원) -174 -29 2,926 (연결)주당순이익(원) -9 105 218 현금배당금총액(백만원) - 1,421 2,190 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 100.9 58.5 현금배당수익률(%) - - 3.2 3.7 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 80 120 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 7 3.8 3.6 주) 당사는 2020년 07월 01일 코스닥 시장에 상장함에 따라 최근 5년간 평균배당수익률에 4개년의 배당수익률을 기재하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.06.24 유상증자(일반공모) 보통주 1,440,920 500 6,800 코스닥 상장 공모(주관사 의무인수분 포함) 2022.02.25 무상증자 보통주 8,968,459 500 500 1주당 1주의 비율로 배정 2022.12.05 주식매수선택권행사 보통주 220,000 500 1,350 2023.01.06 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 1,350 2023.04.05 주식매수선택권행사 보통주 60,000 500 1,350 2023.07.05 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 1,350 2023.10.05 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 1,350 나. 전환사채 등 발행현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무증권의 발행실적 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 공시대상기간 중 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 공시대상기간 중 현재 해당사항이 없습니다. 다. 우발채무 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 감사보고서 상의 강조사항 및 기타사항 연결 재무제표에 대한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항 참조 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 감사인에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제27기 1분기(당기) 대주회계법인 - - - 제26기(전기) 대주회계법인 적정 - - 제25기(전전기) 대주회계법인 적정 - - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기 1분기(당기) 대주회계법인 K-IFRS 연결 및 별도재무제표감사 100,000,000 1,050 - - 제26기(전기) 대주회계법인 K-IFRS 연결 및 별도재무제표감사 100,000,000 - 100,000,000 1,060 제25기(전전기) 대주회계법인 K-IFRS 연결 및 별도재무제표감사 100,000,000 - 100,000,000 1,077 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제26기(전기) - - - - - - - - - - 제25기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 09월 10일 업무수행이사/감사 서면 외부감사 수행결과,핵심감사사항 수행결과 등 마. 회계감사인의 변경 당사는 삼정회계법인과 2020년 06월 30일 지정감사기간이 종료됨에 따라 「주식 회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제10조 및 동법 시행령 제12조에 의거하여 감사인선임위원회에서 외부감사인을 대주회계법인으로 선임하였기에 「주식 회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제12조에 따라 동 회계법인과 2020년 07월 01일부터 2023년 06월 30일까지 3개년간 외부감사계약을 체결하였습니다. 이후 감사계약이 만료됨에 따라 자유선임으로 2023년 07월 01일부터 2026년 06월 30일까지 3개년 간 대주회계법인으로 감사인을 재선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사는 내부통제에 이상이 없어 기재를 생략합니다. 나. 내부회계관리제도 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축/운영하고 있습니다. 다. 내부통제구조의 평가 당사는 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 것이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사의 수 및 이사회의 구성 현황 당사의 이사회는 대표이사 포함 현재 총 4명의 이사 (사내이사 2인, 사외이사 1인, 기타비상무이사 1 인)로 구성되어 있습니다. 당사 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 있으며, 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며, 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행하고 있습니다. 당사 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. (2)사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - (3) 이사회 운영규정의 주요내용 당사 정관 및 이사회운영 규정에 따른 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 구성, 소집 정관 제44조 【이사회의 구성과 소집】① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.② 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니하다. ③ 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ④ 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다. 결의방법 정관 제45조 【이사회의 결의방법】 ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 의사록 정관 제46조 【이사회의 의사록】 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 권한 이사회 운영규정 제3조 【의결사항】 (１) 주주총회의 결의에 관한 사항 ① 주주총회의 소집 및 부의할 의안의 결정 ② 연결재무제표 및 부속명세서의 승인 ③ 재무제표 및 부속명세서의 승인 ④ 사업보고서 및 부속명세서의 승인 ⑤ 잉여금의 배당 결정 ⑥ 등재이사 보수 또는 상여의 지금에 관한 사항 (２) 이사 및 이사회에 관련한 사항 ① 대표이사의 선임 및 해임 또는 공동대표의 결정 ② 등기이사의 경업거래 승인 ③ 등기이사와 회사의 거래 승인 ④ 등기이사의 집행임원 위촉 및 해촉 ⑤ 등기이사의 타사 임원 취임에 관한 사항 (３) 주식에 관한 사항 ① 신주의 발행 ② 준비금의 자본전입에 따른 신주의 발행 ③ 자회사로부터의 자기주식의 매수 ④ 관계회사가 보유한 자기주식의 매수 ⑤ 자기주식의 취득 ⑥ 자기주식의 소각 ⑦ 주식분할 ⑧ 중간배당 ⑨ 회사채 및 신주인수권부회사채의 발행 ⑩ 신주인수권의 발행 ⑪ 신주인수권의 양도에 대한 이사회 승인이 필요한 경우 양도승인 ⑫ 주간사 증권회사의 선정 및 변경 (４) 경리, 재무에 관한 사항 ① １건 2억 원을 넘는 자산의 취득과 처분, 용역계약 등 자금의 지출에 관한 사항. 단, 지속적으로 지출되는 경우는 예외로 한다. ② 금전의 대여 및 지급보증 행위 ③ １건 10억 원을 넘는 담보의 제공에 관한 사항 ④ １건 10억 원을 넘는 자금의 차입에 관한 사항 ⑤ 1건 1억 원을 넘는 회수불능채권의 처리, 기부, 기타 무상행위에 관한 사항 ⑥ 자회사의 설립 ⑦ 회계감사인과의 감사계약의 체결 (５) 중요 업무에 관한 사항 ① 예산문제를 포함한 사업계획의 승인결정 및 대폭적인 수정 ② 주주총회 결의로 이사회에 수권된 사항의 결정 ③ 사외이사 및 사외감사와의 책임한정계약의 체결 (６) 기타 ① 상법 등 관련 법령에서 이사회 결의사항으로 규정한 경우 ② 기타 회사의 경영과 관련하여 대표이사가 필요하다고 판단한 사항 나. 주요 의결사항 회차 개최 일자 의안내용 가결 여부 사내이사 기타 비상무 이사 사외이사 최인수 (출석률: 100%) 이경택 (출석률: 100%) 하시모토신타로 (출석률: 100%) 김영원(출석률: 83%) FY2025-01 2024.07.24 보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2024.06 및 FY24 예상 실적 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 FY2025-02 2024.08.14 제1호 의안 2024년도(2023.07.01~ 2024.06.30) 결산 및 영업보고서 승인의 건 제2호 의안 2024년도(2023.07.01~ 2024.06.30) 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 FY2025-03 2024.08.21 보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2024.07 및 2024.08 예상 실적 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 FY2025 -04 2024.09.05 보고사항 제1호 내부회계관리제도 운용실태보고보고사항 제2호 내부회계관리제도 운용실태평가보고제1호 의안 정기주주총회 소집의 건 - 2023.09.26. 정기주주총회 소집 결의 제2호 의안 이익배당(현금배당) 결정의 건제3호 의안 기타비상무이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 FY2025 -05 2024.09.19 제1호 의안 계약입찰보증보험 연대보증 진행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 FY2024 -06 2024.09.24 보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2024.08 및 2024.09 예상 실적 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원의 독립성 및 선임에 대한 사항 당사는 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제32조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등 인적 사항을 기재하여 각 주주에게 통지하고 있으며, 주주총회를 통하여 이사회 구성원을 선임하여 최대주주 및 일부 조직의 의사결정에 영향을 받지 않고 이사회를 통한 의사결정을 바탕으로 회사를 운영할 수 있는 체계를 갖추고 있습니다. 또한 상장법인 표준 이사회 규정에 준하는 이사회 규정을 제정하여 현재까지 시행하고 있으며, 이사회 규정 제정 이후 당사의 모든 이사회는 동 규정을 충실하게 준수하며 당사의 주요 의사결정과정은 이사회 의사록과 주주총회 의사록에 모두 기재되어있습니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회 구성원은 아래와 같습니다. 직명 성 명 추천인 선임배경 활동 분야 회사와의 거래관계 최대주주와의 이해 관계 임기 연임 여부 대표이사 (등기/상근) 최인수 이사회 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 의장 및 총괄 해당 없음 해당 없음 3년 중임(9회) 사내이사 (등기/상근) 이경택 이사회 대표이사 보좌 및당사 업무분장을효율적으로집행하기 위함 사업개발본부장 해당 없음 해당 없음 3년 중임(4회) 기타 비상무이사 (등기/비상근) 하시모토 신타로 이사회 당사 경영의 투명성 제고 그룹 전체의 경영 계획 및 전략 검토, 제안 등 해당 없음 (주)마크로밀의 집행역 3년 중임(1회) 사외이사 (등기/비상근) 김영원 이사회 당사 경영의 투명성 제고 사외이사 해당 없음 해당 없음 3년 신임 (2) 사외이사 현황 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 사외이사는 다음과 같습니다. 성명 주요경력 최대주주와의이해관계 상법상결격요건여부 비고 김영원 -미국 Georgia대 통계학 박사(‘89) -숙명여대 통계학과 교수(‘91~現) -한국통계학회 조사통계연구회 회장(‘04~’06) -한국조사연구학회 학술지 편집위원장(‘06~’12) -한국통계학회 총무이사(‘08~’09) -한국은행 경제통계국 자문교수(‘09~’12) -방송통신위원회 미디어다양성위원회 위원(‘10~’14)-고용노동부 정책연구용역 심의위원(‘12~’16) -한국조사연구학회 회장(‘13~’14) -중앙선거여론조사심의위원회 위원장(‘14~’20) -보건복지부 통계위원회 위원(‘14~’18) -한국감정원 부동산연구원 연구자문위원(‘17~’21) -국가통계위원회 위원(‘18~現) -고용노동부 통계자문위원회 위원(‘18~現) -한국통계학회 회장(‘19~' 20) -한국통계진흥원 이사(‘20~現) -㈜마크로밀엠브레인 사외이사(‘22~現) 타인 상법 제382조 제3항 및 동법제542조의8 제2항에 의한결격요건에 해당 사항 없음 - (3) 사외이사후보추천위원회당사는 본 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 사외이사 전문성 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 사외이사는 2022년 09월 28일 선임된 김영원 사외이사입니다. 김영원 사외이사는 한국조사연구학회, 중앙선거관리위원회, 한국감정원, 고용노동부 등에서의 경험과 숙명여대 교수로서 많은 연구성과를 보유하고 있는 당사가 영위하는 산업 분야 전문가로서 이사회 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 당사의 지분을 보유하고 있지 않으며, 최대주주 등과 특수관계인이 아니기 때문에 독립성을 갖추고 있다고 판단되며, 당사는 이사회 개최 전에 사외이사가 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (1) 사외이사 직무 수행 지원조직 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 현재 사외이사에게 별도의 교육을 실시하고 있지 않으며, 이사회에서 회사 경영현황 및 안건의 내용을 충분히 설명하고 자료를 사전공유해 질의에 응답하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항 당사는 감사위원회는 설치되어 있지 않으며, 상법 제409조 및 정관 제40조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 감사 설치 및 구성 방법 등에 대한 주요 정관 규정은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 정관 제39 조 (감사의 수) 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 제40조(감사의 선임·해임) ①감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ②감사의 선임·해임을 위한 의안은 이사의 선임·해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ④감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제41조 (감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제39조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 나. 감사에 관한 사항 본 보고서 작성 기준일 현재 당사는 관련 법규상 상근감사 선임 또는 감사위원회 설치의 의무를 부담 하지 않고 있으나 내부통제 강화 및 경영의 투명성을 제고하기 위하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. (1) 감사의 인적 사항 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사의 경력 등 주요 인적 사항은 다음과 같습니다. 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 이명수 -연세대학교 응용통계학과 학사(‘93) -삼성생명 과장(‘92~’02) -현대카드/캐피탈 이사(‘02~’14) -현대라이프생명 이사 CFO(‘14~’16) -ST Unitas CFO(‘16~‘18) -딜로이트 안진 회계법인 Director(‘18) -BnH 세무법인 CFO, COO(‘18~現) -㈜마크로밀엠브레인 감사(‘19~現) 상법 제542조의 10에 의한결격요건에 해당 사항 없음 비상근 (2) 감사의 독립성 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 감사는 최대주주 등 및 당사와 관련이 없는 외부인사로서 다년간 기업 경영 일선에서의 경험을 바탕으로 독립적인 감사업무를 수행할 수 있는 요건을 갖추었으며, 정관에서는 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치를 마련하고 있습니다. 구 분 내 용 제42조 (감사의 직무 등) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제38조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면 을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 또한 감사는 필요시 회사 및 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독하거나 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 관련부서에게 요구할 수 있는 권한, 이사회 의견 진술권, 임시총회의 소집 청구권 등을 행사할 수 있습니다. 위와 같은 사유를 기반으로 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단합니다. (3) 감사의 주요활동내역 보고서를 제출하는 사업연도의 개시일부터 현재까지 당사 감사의 주요활동 내역은 아래와 같습니다 회차 개최 일자 의안내용 가결 여부 의결 현황 FY2025-01 2024.07.24 보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2024.06 및 FY24 예상 실적 가결 찬성 FY2025-02 2024.08.14 제1호 의안 2024년도(2023.07.01~ 2024.06.30) 결산 및 영업보고서 승인의 건 제2호 의안 2024년도(2023.07.01~ 2024.06.30) 연결 재무제표 승인의 건 가결 불참 FY2025-03 2024.08.21 보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2024.07 및 2024.08 예상 실적 가결 찬성 FY2025 -04 2024.09.05 보고사항 제1호 내부회계관리제도 운용실태보고보고사항 제2호 내부회계관리제도 운용실태평가보고제1호 의안 정기주주총회 소집의 건 - 2023.09.26. 정기주주총회 소집 결의 제2호 의안 이익배당(현금배당) 결정의 건제3호 의안 기타비상무이사 선임의 건 가결 찬성 FY2025 -05 2024.09.19 제1호 의안 계약입찰보증 연대보증 진행의 건 가결 불참 FY2024 -06 2024.09.24 보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2024.08 및 2024.09 예상 실적 가결 불참 (4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 현재 감사에게 별도의 교육을 실시하고 있지 않으며 이사회에서 회사 경영현황 및 안건의 내용을 충분히 설명하고 자료를 사전에 공유해 질의에 응답하고 있습니다. 향후 전문성 강화를 위해 필요할 경우 교육을 실시할 계획입니다 (5) 감사 지원조직 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 준법지원인 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - 제26기 정기주총 - 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 소수주주권의 행사가 이루어진 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 18,256,918 - 종류주식 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 500,000 자기주식 종류주식 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 종류주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 종류주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 종류주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,756,918 - 종류주식 - - 마. 주식사무 당사 정관 상의 신주인수권의 내용과 결산일, 정기주주총회의 시기, 주주명부 폐쇄시기, 주권의 종류, 명의개서대리인의 명칭과 전화번호 및 주소, 주주의 특전, 공고방법 등은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 6월 30일 정기주주총회 사업연도 말일의 다음날부터 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 - 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 한국경제신문 (홈페이지에 게재할 수 없는 부득이한 사유가 있을 경우에 한함) 공고게재홈페이지 https://embrain.com/ 바. 주주총회 의사록 (1) 정기주주총회 개최일자 주요내용 비고 2022.09.28 제 1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건(연결포함) 제 2호 의안 : 이익배당(현금배당)의 건- 1주당 배당금 170원, 배당금 총액: 3,049,276,060 원제3호 의안 : 이사 선임의 건- 사외이사 성명: 김영원제4호 의안 : 감사 선임의 건- 감사 성명: 이명수제 5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 이사 보수한도액: 금 10억원 제 6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 감사 보수한도액: 금 2억원 가결 2023.09.26 제 1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건(연결포함) 제 2호 의안 : 이익배당(현금배당)의 건- 1주당 배당금 120원, 배당금 총액: 2,189,630,160 원제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건제4호 의안 : 이사 선임의 건 제 4-1호 의안 : 사내이사 최인수 선임의 건 제 4-2호 의안 : 사내이사 이경택 선임의 건제 5호 의안 : 임원퇴직급 지급규정 개정의 건 제 6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 이사 보수한도액: 금 10억원 제 7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 감사 보수한도액: 금 2억원 가결 2024.09.27 제 1호 의안 : 제26기 재무제표 승인의 건(연결포함) 제 2호 의안 : 이익배당(현금배당)의 건- 1주당 배당금 80원, 배당금 총액: 1,420,553,440 원제 3호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건제 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 이사 보수한도액: 금 10억원 제 5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 감사 보수한도액: 금 2억원 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 MACROMILL, INC. 최대주주 본인 의결권 있는보통주 7,573,908 41.49 7,573,908 41.49 - 최인수 대표이사 의결권 있는보통주 2,750,688 15.07 2,750,688 15.07 - 이경택 등기임원 의결권 있는보통주 355,644 1.95 355,644 1.95 - 이병일 계열회사등기임원 의결권 있는보통주 125,742 0.69 125,742 0.69 - 양요한 계열회사등기임원 의결권 있는보통주 120,876 0.66 120,876 0.66 - 차원숙 계열회사등기임원 의결권 있는보통주 112,892 0.62 112,892 0.62 - 박종묵 미등기 임원 의결권 있는보통주 105,024 0.58 105,024 0.58 - 전정애 미등기 임원 의결권 있는보통주 68,076 0.37 68,076 0.37 - 김영기 미등기 임원 의결권 있는보통주 59,404 0.33 59,404 0.33 - 김석균 미등기 임원 의결권 있는보통주 47,200 0.26 47,200 0.26 - 최승환 미등기 임원 의결권 있는보통주 42,128 0.23 42,128 0.23 - 윤덕환 미등기 임원 의결권 있는보통주 40,504 0.22 40,504 0.22 - 김숙정 미등기 임원 의결권 있는보통주 40,000 0.22 0 0 2024.08 계열회사로 이직(주식수는 변동없음) 강동흔 미등기 임원 의결권 있는보통주 30,000 0.16 30,000 0.16 - 이윤주 미등기임원 의결권 있는보통주 30,000 0.16 30,000 0.16 - 김성진 미등기 임원 의결권 있는보통주 20,000 0.11 20,000 0.11 - 정원희 미등기 임원 의결권 있는보통주 18,000 0.10 18,000 0.10 - 문봉환 계열회사등기임원 의결권 있는보통주 18,670 0.10 18,670 0.10 - 계 의결권 있는보통주 11,558,756 63.31 11,518,756 63.09 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사의 최대주주는 일본 도쿄시장 상장기업인 MACROMILL, INC.이며, 기본 정보는 다음과 같습니다. (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) MACROMILL, INC - 사사키 토오루 0.090 - - The Master Trust Bank of Japan, Ltd. 16.830 - - - - - - (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2022.12.31 사사키 토오루 0.06 - - The Master Trust Bank of Japan, Ltd. 20.69 2023.06.30 사사키 토오루 0.059 - - The Master Trust Bank of Japan, Ltd. 16.909 2023.12.31 사사키 토오루 0.090 - - The Master Trust Bank of Japan, Ltd. 16.565 2024.06.30 사사키 토오루 0.090 - - The Master Trust Bank of Japan, Ltd. 16.830 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 MACROMILL, INC. 자산총계 824,709 부채총계 401,293 자본총계 423,416 매출액 405,499 영업이익 41,326 당기순이익 27,717 주1) 2024.06.30. 연결 재무제표 기준 재무현황* 2024.09.30. 서울외국환중개 매매기준율: 1엔(JPY)= 9.25원 (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주인 MACROMILL, INC.은 최근 5사업연도 내 파산, 법정관리, 화의 또는 채권금융기관협의회와 경영정상화이행약정을 체결한 사실이 없으며, 법령(외국법령 포함)에 의하여 영업의 허가ㆍ인가ㆍ등록 등이 취소 또는 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 매매의 예약, 주식의 담보 제공 등의 사실이 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) The Master Trust Bank of Japan, Ltd. 4 Toshikazu Mukohara - - - Mitsubishi UFJ Trust andBanking Corporation 46.5 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 The Master Trust Bank of Japan, Ltd. 자산총계 39,991,853 부채총계 39,738,805 자본총계 253,048 매출액 332,694 영업이익 15,726 당기순이익 11,566 라. 최대주주 변동현황 당사는 공시대상기간동안 최대주주의 변동이 없었습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 MACROMILL, INC. 7,573,908 41.49 - 최인수 2,750,688 15.07 - 우리사주조합 599,629 3.28 바. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원,주) 종류 24년 4월 24년 5월 24년 6월 24년 7월 24년 8월 24년 9월 보통주 주가 최고 2,955 2,890 2,755 2,395 2,380 2,255 최저 2,820 2,625 2,340 2,220 2,000 2,005 평균 2,884 2,778 2,586 2,305 2,192 2,126 거래량 최고(일) 13,995 37,484 98,042 22,154 22,758 597,432 최저(일) 1,321 3,084 5,546 1,554 1,537 4,152 월 합계 141,485 401,792 392,756 204,876 218,245 952,495 주1) 상기 주가 및 주식 거래는 한국거래소 홈페이지를 참조하였습니다.주2) 최고주가, 최저주가, 평균주가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최인수 남 1965.05 대표 이사 사내이사 상근 대표 이사 -KAIST 산업공학과 박사(’96) -한국과학기술원 산업경영연구소연구원(‘96~’99) -㈜마크로밀엠브레인 대표이사(‘98~現) (구,한국패널리서치) 2,750,688 - - 25년 7개월 2026.09.25 이경택 남 1969.02 부사장 사내이사 상근 사업개발본부장 -KAIST 산업공학과 박사(’98)-대우고등기술연구원 생산기술연구실CIMS팀 과장('98~'99)-㈜LG텔레콤 전략개발실 과장('99~'00) -㈜마크로밀엠브레인 부사장(‘00~現) 355,644 - - 24년 2026.09.25 하시모토신타로 남 1977.08 기타 비상무 이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무 이사 - 다트머스 대학(Tuck)(MBA)졸업(' 07)- 앤더슨 컨설팅(현, 엑센츄어 주식회사) ('00~ '11)- ㈜ DeNA ('11~ '19)- ㈜마크로밀 ('19~ 現) - - ㈜마크로밀의 집행역 3년 2027.09.29 김영원 남 1959.08 사외이사 사외이사 비상근 사외 이사 - 미국 Georgia대 통계학 박사 (‘89) - 숙명여대 통계학과 교수('91~ 現)- 한국통계진흥원 이사('20~ 現)- 고용노동부 통계자문위원회 위원 ('18~ 現)- 국가통계위원회 위원 ('18~ 現) - ㈜마크로밀엠브레인 사외이사(‘22~ 現) - - - 2년 2025.09.27 이명수 남 1968.11 감사 감사 비상근 감사 -연세대학교 응용통계학과 학사(‘93) -BnH 세무법인 CFO/COO (‘18~’現) -㈜마크로밀엠브레인 감사(‘19~現) - - - 4년10개월 2025.09.27 김호석 남 1967.07 전무이사 미등기 상근 CSO/CFO - 미시간대학교 경영대학원(미국, 앤아버)MBA 졸업- 삼일회계법인 공인회계사 ('91~ '94)- ㈜A.T.Kearney(Associate) 전략 컨설턴트 ('97~ '98)- ㈜프라임플러스캐피털(Senior Associate) ('98~ '99)- ㈜삼성증권 리서치 애널리스트 ('99~ '00)- ㈜와이더댄 부사장 전략기획실장 ('00~ '07)- ㈜아시아나항공 상무 ('08~ '10)- ㈜아시아트렌드 파트너스 대표 ('10~ '11)- ㈜SK 플래닛 전무 전략기획실장 ('12~ '20)- 보현회계법인 감사(BAS 고문) (`21~ 22)- ㈜마크로밀엠브레인 전무이사(`22~ 現) - - - 1년 10개월 - 양요한 남 1968.01 전무 이사 미등기 상근 경영 지원 총괄 -연세대학교 중어중문학 학사(‘92)-㈜핸디소프트('96~'99)-㈜LG텔레콤 전략개발실 과장('99~'00) -㈜마크로밀엠브레인 전무이사(‘00~現) 120,876 - - - - 차원숙 여 1967.06 전무 이사 미등기 상근 CMO -서강대학교 신문방송학 석사(‘91) -㈜마크로밀코리아 상무이사(‘09~’12) -㈜마크로밀엠브레인 전무이사(‘12~現) 112,892 - - - - 김석균 남 1968.01 상무 이사 미등기 상근 리서치 사업부 부서장 -고려대학교 사회학 석사(‘96) -㈜밀워드브라운리서치 이사(06~’16) -㈜마크로밀엠브레인 상무이사(‘16~現) 47,200 - - - - 박종묵 남 1973.10 상무이사 미등기 상근 RC본부 부서장 -세명대학교 수학과 학사(‘99) -㈜마크로밀엠브레인 상무이사(‘98~現) 105,024 - - - - 홍명의 남 1968.02 상무이사 미등기 상근 해외사업총괄 -UTS 시드니 공과대학교 경영학 학사 (‘98)-PCCW Hong Kong Telecom(‘00~’02)-Global Market Insights Inc.(‘05~’07)-Lightspeed Research(‘07~’10)-Survey Sampling International (‘11~’15)-㈜입소스코리아 (‘15~’22)-㈜마크로밀엠브레인 상무이사(`22~ 現) - - - 2년2개월 - 홍용석 남 1972.05 상무이사 미등기 상근 서비스개발총괄 -중앙대학교 광고홍보학 학사 ( '98)-㈜LG 유플러스('02~'12)-㈜LF (`14~19)-㈜마크로밀엠브레인 상무이사(`23~ 現) - - - 1년1개월 - 최승환 남 1971.02 이사 미등기 상근 삼성 전자 영업총괄 -홍익대학교 산업디자인학 석사 (‘99) -㈜마크로밀엠브레인 부장(‘99~’15) -㈜밸류랩어소시에이츠 수석연구원(‘15~’16) -㈜마크로밀엠브레인 이사(‘16~現) 42,128 - - - - 전정애 여 1974.04 이사 미등기 상근 리서치 사업부 부서장 -서울여자대학교 통계학 석사(‘99)-아시아인사이트 코리아㈜ 과장('03~'05) -㈜마크로밀엠브레인 이사(‘06~現) 68,076 - - - - 김영기 남 1971.10 이사 미등기 상근 리서치 사업부 부서장 -인하대학교 경영학 석사(‘01) -㈜마크로밀코리아 부장(‘08~’12) -㈜마크로밀엠브레인 이사(‘12~現) 59,404 - - - - 김성진 남 1975.01 이사 미등기 상근 리서치 사업부 부서장 -동국대학교 사회학 학사(‘00)-서울마케팅리서치㈜ 이사('11~'15) -㈜마크로밀엠브레인 이사(‘15~現) 20,000 - - - - 윤덕환 남 1971.01 이사 미등기 상근 컨텐츠 사업부 부서장 -고려대학교 심리학 박사(‘01) -㈜마크로밀엠브레인 차장(‘01~08) -㈜트렌드모니터 대표이사 (‘09~’12) -㈜마크로밀엠브레인 이사(‘13~現) 40,504 - - - - 이윤주 여 1976.04 이사 미등기 상근 리서치 사업부 부서장 - 인하대학교 마케팅 석사 - 입소스 주식회사(`02~`07) - ㈜코리아리서치센터(`07~`09) - 동서리서치㈜(`09~`10) - ㈜마크로밀코리아:(`10~`12) - ㈜마크로밀엠브레인(`12~現) 30,000 - - - - 강동흔 남 1973.09 이사 미등기 상근 리서치 사업부 부서장 - 경북대학교 신문방송학과 석사 - 중앙리서치㈜(`00~`06) - ㈜칸타코리아(`06~`13) - ㈜한국갤럽조사연구소(`13~`14) - ㈜마크로밀엠브레인(`14~ 現) 30,000 - - - - 정인호 남 1980.11 이사 미등기 상근 데이터세일즈팀장 - 경북대학교 통계학과 석사 - ㈜칸타코리아 (`12~`19) - ㈜티앤오코리아 (`19~`20) - (유)닐슨아이큐코리아 (`20~`22)- ㈜마크로밀엠브레인 (`22~ 現) - - - 2년 6개월 - 정원희 남 1974.09 이사 미등기 상근 리서치 사업부 부서장 - 단국대학교 경영학 석사 (’01) - 한국소비자리서치 연구원 (‘01~03) - 더베스트마케팅코리아 연구원 (‘04~06) - ㈜마크로밀엠브레인 (`06~ 現) 18,000 - - - - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사업/영업부서 (F/O) 남 39 - - - 39 8 695 18 - - - - 사업/영업부서 (F/O) 여 103 - 1 - 104 4 1,341 13 - 조사지원부서 (M/O) 남 7 - - - 7 9 83 12 - 조사지원부서 (M/O) 여 23 - 2 - 25 7 250 10 - 지원부서 (B/O) 남 32 - 2 2 34 5 521 15 - 지원부서 (B/O) 여 36 - 26 3 62 3 591 10 - 합 계 240 - 31 5 271 6 3,481 13 - 주1) 당사의 부서는 다음과 같이 사업/영업부서, 조사지원부서, 지원부서 로 구분할 수 있습니다. 사업 / 영업부서 : 리서치 사업부(1사업부~9사업부), 패널사업부, 해외사업부, RC본부 조사지원부서 : RD부, 온라인실사부, 자료조사부, 데이터처리부지원부서 : Knowledge Center, 컨텐츠사업부, 경영지원부, 재무회계부, 서비스개발실, 패널파워센터, 패널빅데이터센터, 기술정보센터, 기술지원부 주2) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 소속 외 근로자가 없습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 15 470 31 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사 감사의 보수현황 등 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,000 - 사외이사 1 1,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 124 31 - 주1) 제출일 현재 당사의 등기임원에 게 2 024 .07.01~2024.09.30 .까지 지급한 금액을 기준으로 기재하였습니다. 주2) 당사의 등기임원 중 기타비상무이사에게 지급한 금액은 없습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 118 59 지급 내역이 없는 등기이사는 평균 보수액 계산시 제외 주2) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 4 4 - 감사위원회 위원 - - - 주3) 감사 1 3 3 - 주1) 제출일 현재 당사의 등기임원에게 2024.07.01~2024.09.30.까지 지급한 금액을 기준으로 기재하였습니다. 주2) 당사의 등기임원 중 기타비상무이사에게 지급한 금액은 없습니다.주3) 당사는 감사위원회가 존재하지 않습니다. (3) 개인별 보수가 5억원 이상인 이사ㆍ감사당사는 이사 및 감사의 보수 지급액이 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다. 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 최승환 미등기임원 2019년 11월 18일 신주교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 부여일로부터3년이상3년내 1,350 X - 김성진 미등기임원 2019년 11월 18일 신주교부 보통주 40,000 - - 20,000 - 20,000 부여일로부터3년이상3년내 1,350 X - 황필환 직원 2019년 11월 18일 신주교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 부여일로부터3년이상3년내 1,350 X - 이지연 직원 2019년 11월 18일 신주교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 부여일로부터3년이상3년내 1,350 X - 이지영 직원 2019년 11월 18일 신주교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 부여일로부터3년이상3년내 1,350 X - ※ 공시서류작성기준일(2024년 9월 30일) 현재 종가 : 2,100 원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 MACROMILL, INC.의 계열회사 2 11 13 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계통도 계열회사 계통도.jpg 계통도 3. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직 현황 당사는 계열회사간 업무 담당자 및 경영진간의 긴밀한 협의를 통하여 업무조정과 이해관계를 조정하고 있으며, 이러한 업무조정이나 이해관계를 조정하는 별도 기구 또는 조직은 없습니다. 4. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용 본 보고서 작성 기준일 현재 MACROMILL, INC.는 당사의 모회사이자 최대주주로서 당사의 경영에 직,간접적으로 영향력을 행사하고 있습니다. 5. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 당사 직책 선임일 겸임회사 비고 타회사명 직책 근무연수 담당업무 상근여부 최인수 대표이사 2007.12.03 EOL Embrain 사외이사 16년 9개월 사업 자문 비상근 - 양요한 전무이사 2017.04.10 EOL Embrain 감사 7년 5개월 사업 자문 비상근 - 하시모토신타로 기타 비상무 이사 2021.09.29 MACROMILL, INC. 집행역 3년 그룹 전체의 재무전략 입안, 집행 등 비상근 - 차원숙 전무이사 2023.07.17 포스트에이아이(주) 기타비상무이사 1년 2개월 사업 자문 비상근 - 최인수 대표이사 2023.12.04 (주)마인드매그넛 사내이사 9개월 사업 자문 비상근 - 김호석 전무이사 2023.12.04 (주)마인드매그넛 사내이사 9개월 사업 자문 비상근 - 6. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 1,561 - - 1,561 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 1,561 - - 1,561 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사의 본 보고서 작성 기준일 현재 대주주(계열회사포함) 와의 영업거래 현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 제27기 제26기 제25기 제24기 지배기업 MACROMILL,INC. 용역매출 24,443 99,256 168,894 64,024 용역매입 7,181 9,130 5,424 43,214 매출채권잔액 6,985 - 10,405 14,047 매입채무잔액 5,586 - 715 관계기업 EOL Embrain OnlineMarketing Research Co., Ltd. 용역매출 27,574 26,782 25,388 용역매입 - - 2,239 매출채권잔액 55,568 55,568 42,180 25,858 매입채무잔액 - - 2,239 관계기업 포스트에이아이㈜ 용역매출 100,000 100,000 100,000 - 용역매입 30,000 매출채권잔액 110,000 - - 기타특수관계자 Macromill SEA Vietnam Co., LTD 용역매입 240 1,791 매입채무잔액 - 기타특수관계자 Macromill South East Asia (Thailand) Co., Ltd. 용역매입 699 64,691 매입채무잔액 - 기타특수관계자 Macromill South East Asia Indonesia 용역매입 1,208 매입채무잔액 - 기타특수관계자 Toluna Hong Kong Ltd 용역매출 - - - 용역매입 30,757 157,342 11,066 - 매출채권잔액 - - - 매입채무잔액 30,757 52,123 7,824 - 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치내용 금전적제재금액 사유 근거법령 이행현황 2024.04.11 인천광역시여론조사심의위원회 종속회사엠브레인퍼블릭 과태료처분 통지 6,000,000원 가중값 배율이 선거여론조사기준에서 벗어난 공표 및 보도용 여론조사를 실시한 사실이 있음 공직선거법제 261조 2024.04.12과태료 납부 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당 사는 본 보고서 작성 기준일 이후에 발생한 사항이 없습니다. 나. 합병 등의 사후 정보 당사는 본 보고서 작성 기준일 이후에 발생한 사항이 없습니다. 다. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 구분 근거법령 인증부처 최초인증 날짜 유효기간 비고 기업부설연구소 인정서 기초연구진흥 및 기술개발지원에관한 법률 제14조의2 한국산업 기술진흥협회 2001. 02.06. 2001.02.06.~ 2024.09.30. - 품질경영시스템 인증서 (ISO9001) 품질경영 및 공산품안전관리법 제7조 ICR국제 인증원 2011. 11.06. 2023.12.07.~ 2026.12.03. 유효기간 중 연1회 심사 데이터사업자 신고 확인서 데이터 산업진흥 및 이용촉진에 관한 기본법 제16조 및 시행규칙 제4조 과학기술정보통신부장관 2022. 11.10. - - 개인정보보호마크 인증서 (ePRIVACY) 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률, 개인정보보호법 개인정보보호협회 2012. 07.01. 2024.07.01.~2025.06.30. - 서울형 강소기업 확인서 - 서울특별시 2018. 08.10. 2024.01.01 ~ 2024.12.31 - D-U-N-S Number (국제사업자등록번호) - ㈜나이스디앤비 2012. 10. 04. 2023.11.21. ~ 2024.11.20. - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜엠브레인퍼블릭 2015.04.02 서울특별시 서초구 명달로9 테라스B(구. 방배빌딩) 1, 7층 시장조사 및 여론조사업 8,133 주1) 해당 ㈜엠브레인리서치 2021.10.13 서울특별시 서초구 명달로9 테라스B(구. 방배빌딩) 1, 7층 시장조사 및 여론조사업 6,602 주2) 해당 ㈜엠브레인컨설팅 2022.09.27 서울특별시 서초구 명달로9 테라스B(구. 방배빌딩) 1, 7층 시장조사 및 여론조사업 1,632 주2) 미해당 ㈜마인드매그넛 2023.09.07 서울특별시 서초구 방배로26길 71-5,1층-3층 마케팅컨설팅, 광고대행 4,002 주2) 해당 주1) 당사는 ㈜엠브레인퍼블릭의 지분을 100% 보유 중이며, 기업회계기준서 제1110호에 언급된 피투자기업에 대한 지배력을 가지고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.주2) 연결대상 종속회사인 (주)엠브레인퍼블릭은 (주)엠브레인리서치와 (주)엠브레인컨설팅 지분을 각각 70%, (주)마인드매그넛의 지분 51%를 보유 중으로 기업회계기준서 제1110호에 언급된 피투자기업에 대한 지배력을 가지고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 MACROMILL, INC. 0100-01-157227 주식회사 마크로밀엠브레인 110111-1670234 비상장 11 주식회사 엠브레인퍼블릭 110111-5685403 주식회사 엠브레인리서치 110111-8053061 주식회사 엠브레인컨설팅 110111-8435045 포스트에이아이(주) 110111-8027842 (주)마인드매그넛 110111-8736708 EOLEmbrain OnlineMarketing Research Co., Ltd. - DENTSU MACROMILL INSIGHT, INC. - H.M. Marketing Research, Inc. - M-CUBE, INC. - Macromill Carenet, Inc. - Eight Hundred, Inc. - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 EOL Embrain 비상장 2007.12.03 - 345 997,000 40 587 - - - 997,000 40 587 1,660 116 엠브레인퍼블릭 비상장 2019.11.19 - 416 3,060,000 100 416 - - - 3,060,000 100 416 8,548 -152 포스트에이아이 주식회사 비상장 2023.06.26 - 800 200,100 33.4 558 - - - 200,100 33.4 558 341 -724 합 계 - - 1,561 - - - - - 1,561 10,549 -760 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.