엠브레인 분기보고서 (2024.03)
7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유현황(1) 특허

번호	출원일	등록일	소유자	특허내용	주무관청

1	2018.07.13	-	㈜마크로밀
엠브레인	분석데이터를 이용한 마케팅 의사결정
지원 시스템	한국특허청

2	2019.06.03	2021.06.15	㈜마크로밀
엠브레인	바코드, 큐알-코드 등을 통한 보육기관
이용시간 관리시스템	한국특허청

3	2019.09.24	-	㈜마크로밀
엠브레인	빅데이터와 설문을 활용한 통합형 광고효과
평가 지원시스템	한국특허청

4	2021.09.15	2023.12.13.	㈜마크로밀엠브레인	설문조사 지원시스템	한국특허청

(2) 서비스표

번호	출원일	등록일	소유자	표장	주무관청

1	2000.10.20	2002.06.22	㈜마크로밀
엠브레인	EMBRAIN 주1)	한국특허청

2	2000.10.20	2002.06.22	㈜마크로밀
엠브레인	엠브레인 주1)	한국특허청

3	2011.06.13	2012.08.06	㈜마크로밀
엠브레인	패널파워 주2)	한국특허청

4	2011.05.26	2012.08.10	㈜마크로밀
엠브레인	트렌드모니터 주2)	한국특허청

5	2014.08.28	2015.06.24	㈜마크로밀
엠브레인	Embrain Survey24 주2)	한국특허청

6	2018.01.10	2018.07.26	㈜마크로밀
엠브레인	패널빅데이터 주2)	한국특허청

7	2022.03.22.	2023.10.23	㈜마크로밀엠브레인	NXD	한국특허청

8	2023.04.11	㈜마크로밀엠브레인	EZsurvey	한국특허청

9	2023.04.11	㈜마크로밀엠브레인	EZ서베이	한국특허청

주1) 리서치 산업 또는 유사 산업군에서 당사의 출원 당시 회사명을 사용하는 경우를 방어하고자 서비스표를 출원하였습니다.

주2) 리서치 산업 또는 유사 산업군에서 당사의 서비스명을 사용하는 경우를 방어하고자 서비스표를 출원하였습니다.

나. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 산업 특성

(가) 리서치 시장 국내 리서치 시장은 2021년 기준 약 1조 1,785억원(출처: 2022년도에 대한 KORA 회원사 현황조사)의 시장으로 여러회사가 경쟁하며 함께 키워나가고 있습니다.이 중엔 칸타코리아, 입소스코리아처럼 외국계 조사회사가 국내에 진출한 경우도 있고, 한국리서치, 한국갤럽처럼 국내에서 창업한 후 성장한 회사도 있으며, 당사의 경우처럼 국내 창업 후 글로벌 조사회사와 자본제휴 후, 자회사가 된 회사도 있습니다. 국내 리서치 시장은 자유로운 경쟁 시장으로 독과점 위치를 차지하고 있는 조사회사는 없으며, 특정 산업에 대한 다년간의 조사 수행 경험과 지식, 특정 조사 방법론이나 상품에 대한 노하우 등으로 개별 조사회사의 고유한 경쟁력, 브랜드 파워로 시장에서 평가가 내려지고 있습니다. 조사 방법 중 온라인 리서치는 당사의 최고 경쟁력으로 인정받고 있는 분야로써 온라인 리서치를 지탱하는 2가지 큰 축은 조사패널과 솔루션입니다. 당사의 창업 시절인 2000년대 초반에 수많은 회사가 온라인 리서치를 표방하며 창업하고 기존 조사 시장에 출사표를 던졌지만, 당사를 제외하고 현재 존재하는 조사회사가 전무한 이유는 당시 창업했던 온라인 리서치 회사들이 대부분 온라인 조사 솔루션을 위주로 시장에 도전했기 때문입니다. 빠르고 편하게 온라인 상에 게시할 수 있는 설문 조사 페이지를 만들 수 있는 솔루션 만으로는 클라이언트의 요구를 결코 충족할 수 없었는데, 이는 빠른 시간 내에 조사에 참여하기로 약속한 조사패널이 없는 한 조사가 잘 진행되지 않아 조사 기간이 한 없이 늘어나는 등의 문제가 생겼기 때문입니다. 이렇게 온라인 리서치 분야는 조사패널 보유 유무와 신속한 조사 참여를 위한 조사패널 관리 여부가 사실상의 진입 장벽으로 작용하게 됩니다. 당사를 비롯한 리서치 업체의 상품 판매는 매년 10월~12월 사이에 집중되는 경향이 있으며, 당사의 경우 연간 매출의 약 40%가 집중됩니다. 이는 클라이언트의 연간 조사 예산의 연내 집행 완료와 6개월 또는 1년 단위의 장기 프로젝트 대부분이 연말에 종료되는 것과 관계가 있습니다. 관계> 일반적으로 일반 소비자 대상 마케팅 조사는 국내 경기가 좋지 않으면 조사 비용 부담 등의 이유로 조사 예산이 없어지거나 축소되는 등 불경기의 영향을 크게 받게 됩니다. 그러나 당사는 오프라인 조사 대비 조사 기간이 짧고 비용도 훨씬 적게 드는 온라인 리서치를 위주로 조사 제안을 하기 때문에 최근 몇 년간 국내 경기가 그리 좋지 않은 상황에서도 리서치 시장에서의 성장을 멈추지 않았습니다. (나) 빅데이터 시장 국내 빅데이터 시장은 2021년 기준으로 1조 5,623억(출처 : 한국데이터산업진흥원 2022년 데이터 산업 현황 조사)의 시장으로, 다양한 데이터 산업 업체가 경쟁하고 있습니다. 빅데이터는 제품분야별로 다양한 업체가 있으며, 아직 성장중인 시장이기에, 직접적인 경쟁 업체나 절대적인 위치를 차지하고 있는 업체는 뚜렷하게 있지 않습니다. 당사의 패널빅데이터는 기존의 업체와 다르게 패널이 누구이고 어떤 사람인지 알 수 있는 각각 패널 개인의 ‘프로파일링’ 정보와, 패널을 대상으로 한 설문 조사를 통한 ‘의향이나 태도’ 정보, 그리고 패널빅데이터를 활용한 동 패널의 ‘행동’ 정보를 통합하여 제공하는 빅데이터입니다. 그리고 이 빅데이터는 당사가 창업 후 20년 이상 투자하고 관리해온 패널이 있기에 가능한 사업이기에, 추후에도 직접적인 경쟁 업체는 쉽게 찾기 어려울 것으로 예상됩니다. 당사가 진출한 빅데이터 서비스 시장에서의 진입 장벽은, 패널을 통한 빅데이터 수집과 분석 능력이라고 볼 수 있습니다. 당사는 20년 넘게 리서치 사업을 해오면서 쌓아온 패널을 통해 꾸준히 데이터를 수집하고 있습니다. 이 데이터는 정보주체가 누구이며, 어떤 행동을 하는지에 대한 프로파일링으로 확인이 가능한 정보입니다. 패널을 통한 구체적인 데이터 수집능력과 데이터 분석에 대한 노하우를 보유하고 있는지에 대한 여부가 진입 장벽이 될 수 있습니다.빅데이터 시장은 계절에 따른 연관성의 정확한 측정은 어렵습니다.관계>빅데이터 시장은 경기 변동에 따른 연관성의 정확한 측정은 어렵습니다.(다)광고/컨설팅 시장국내 광고 시장은 2022년 약17조원의 규모의 시장입니다(출처: 2023 방송통신광고보고서). 광고업계에서 유명한 업체는 여러 업체가 있으나, 각자 다양한 분야에서 다양한 업체가 존재합니다. 또한 다양한 분야에서 새롭게 성장한 회사들이 많기에, 여러 업체가 존재하지만 아직 성장 가능성이 더 큰 시장이라고 볼 수 있습니다. 광고 시장은 소비자의 소비 패턴에 따라 변동됩니다. 주로 4~6월과 10월~12월에 활발해지는데, 이는 여름 휴가 시즌과 연말 시즌에 광고가 집중되는 경우가 많기 때문입니다. 관계> 광고시장은 경기변동에 대해 큰 영향을 받습니다. 경기 호황시에는 대기업을 비롯한 광고주들이 광고비 지출을 확대하고 광고시장이 크게 성장하지만, 경기 불황시에는 광고주들이 타 영업비용에 비해 단기적으로 감축할 수 있는 유동성이 큰 광고비 예산을 우선적으로 감축하는 경향이 있습니다. (2) 사업의 규모 (가) 시장의 규모 및 전망 ① 국내 리서치 시장 국내 리서치 시장은 2009년 연간 약 5,369억원 시장에서 12년 후인 2021년에는 약 1조 1,785억원 시장(출처: 2022년도에 대한 KORA 회원사 현황조사)으로 성장하였고, 연평균 성장률 7.33%의 성장률을 기록하였습니다. 이러한 성장의 주요 동력은 온라인 리서치인데 동기간에 연평균 14.68%의 높은 성장률을 기록하여 전체 리서치 시장 성장을 주도해 왔습니다. 전세계적으로도 온라인 리서치 비중이 높아지고 있는 추세인데, 이는 온라인 조사가 과거 오프라인 조사에 비해 결과 도출 시간이 빨라지고 적은 비용으로 수행이 가능하다는 이점이 있기 때문입니다. 이러한 장점들로 인해 국내 온라인 리서치 시장은 향후에도 지속적인 성장을 할 것으로 전망됩니다. 리서치 시장 매출액.jpg 국내 시장 및 여론조사 산업현황 출처: 2022년도에 대한 KORA 회원사 현황조사/ 한국조사협회(KORA: Korea Research Association) 한국시장 조사 방법별 매출 구성비.jpg 조사 방법별 매출 구성비 출처: 2022년도에 대한 KORA 회원사 현황조사/ 한국조사협회(KORA: Korea Research Association) ② 국내 빅데이터 시장 4차 산업혁명시대가 도래하면서 빅데이터가 시장에서 많은 관심을 받고 있으며, 관련 시장도 큰 폭으로 성장하고 있습니다. 아래 그림은 한국데이터산업진흥원에서 매년 실시하는 ‘데이터 산업 현황 조사’의 국내 빅데이터 시장 규모의 추이를 정리한 것인데, 2016년 ~ 2022년의 동 시장의 연평균 성장률은 약 30.9%로 앞으로도 지속적인 성장이 예측되고 있습니다. 이러한 성장은 민간기업의 지속적인 투자 확대는 물론, 정부의 적극적인 지원에 힘입은 바가 큽니다. 4. 국내 빅데이터 시장규모.jpg 국내 빅데이터 시장규모 출처 : 한국데이터산업진흥원 2022년 데이터 산업 현황 조사 주) 2016년 ~ 2021년 시장규모는 확정치, 2022년은 추정치입니다 빅데이터 시장은 ‘서버’, ‘스토리지’, ‘네트워크’, ‘소프트웨어’, ‘서비스’의 다섯 가지 분야로 구분할 수 있으며, 아래 표는 빅데이터 시장현황 조사의 분야별 시장 규모를 정리한 것입니다. 아래 표에 의하면 2018년 ~ 2022년 전체 시장의 연평균 성장률은 약 31%이고, 빅데이터분석에 해당되는 서비스 분야의 연평균성장률은 26%로, 지속적으로 성장하고 있습니다. 또한, 2020년부터 빅데이터 서비스 시장은 빅데이터 내 시장규모 중 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 이는 우리나라의 빅데이터 시장이 초기 하드웨어 중심의 투자에서 서비스 중심의 빅데이터분석 시장으로 빠르게 재편되고 있다는 점을 의미하며, 향후에도 당분간 이러한 추세가 유지될 것으로 예상됩니다. [제품 분야별 빅데이터 시장규모 및 연평균 성장률] 시장규모(단위 : 억 원) CAGR(%) 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 서버 1,146 1,615 2,439 2,855 3,428 31.51% 스토리지 777 441 1,310 1,832 1,885 24.80% 네트워크 586 773 1,432 2,830 4,027 61.91% 소프트웨어 1,582 4,014 2,706 2,597 3,488 21.85% 서비스 1,752 2,117 4,186 5,508 4,447 26.22% 기타 - - 61 - - - 합계 5,843 8,961 12,133 15,623 17,276 31.13% 출처 : 2018년 ~ 2022년 한국데이터산업진흥원 데이터 산업 현황 조사 ③국내 광고 시장대한민국의 광고시장은 2022년 기준으로 약16조 5천억원의 규모로 파악되고 있으며,크게 방송광고, 인쇄광고, 옥외광고, 온라인광고 등으로 구성되어 있습니다. 2022년 광고시장.jpg 2022년 광고시장 출처 : 2023 방송통신광고비조사 보고서, 5페이지 최근에는 경영 컨설팅을 받는 기업들이 전략 컨설팅에 그치지 않고 전략에서 이어지는 하위 단계의 마케팅 실행까지 한 번에 아우르는 통합 전략마케팅을 요구하고 있습니다. 결국 대형 컨설팅회사들이 광고주들의 경영전략 컨설팅 경험을 바탕으로 마케팅 실행계획까지 원스톱 서비스로 진행하는 사례가 급격히 증가하기 시작하였습니다. 대형 컨설팅회사들은 적극적 M 통해 애드 테크 기반의 광고 대행사들을 인수하며 데이터를 바탕으로 경영전략과 마케팅실행을 동시 진행하는 방향으로 성장하고 있습니다. (나) 회사의 현황 당사 창립 시기인 1998년경 창립자 최인수 대표이사는 카이스트(KAIST) 산업공학과 박사로서 통계학을 전문 분야로 카이스트에서 포스트닥터 과정을 보내고 있었는데, 통계학과 리서치 산업은 매우 밀접한 관계에 있는 분야였으므로 평소 연구 활동 중에 리서치 분야를 많이 접하게 되었고 자연스럽게 관심을 가지게 되었습니다. 그런데 당시 국내 리서치 산업은 과거부터 전통적으로 진행되어 오던 오프라인 중심의 조사 방법을 고수하며 방법론적으로 오랜 시간 발전하지 못하고 있었고, 여기서 혁신의 기회를 발견하여 오프라인에서 벗어난 새로운 방식의 조사 방법을 연구하기에 이르렀고, 그 결과를 정보통신부 주관 벤처 창업 경진대회에 발표하는 등의 과정을 거치며 창업에 이르게 되었습니다. 창업과 더불어 본격적으로 새로운 조사방법을 개발하고 시장에 테스트해 나가면서 국내 리서치 시장에 온라인 리서치를 과거 오프라인 조사를 대체할 수 있는 새로운 대 안으로 제시하며 리서치시장 혁신자로서 두각을 나타내기 시작하였으며, 그와 함께 온라인 리서치에 필수 요소인 패널 인프라에 막대한 투자를 하며 구축하기 시작해 현재 약 174만 (2024년 3월 기준) 에 달하는 조사패널회원과 그 정보의 총합인 국내 최대의 패널 인프라를 보유하게 되었습니다. 2007년 이후 국내 리서치 시장에서 다국적 리서치 회사의 인수합병이 이루어져 규모가 큰 리서치회사가 나타나기 시작하였고, 몇 개의 리서치 회사가 사업을 정리하는 등 큰 변화가 나타나기 시작한 구조조정기를 맞게 되었습니다. 이에 대응하기 위해 당사는 2012년 일본 상장기업으로서 큰 성공을 거두었던 조사회사 마크로밀로부터 투자를 유치하고, 당시 한국 시장에서 별도로 운영되던 마크로밀코리아와 통합함으로써 회사 규모를 크게 하여 규모의 경제 이득을 취하고 경비를 절감하였으며, 당사의 브랜드 위상을 제고하고 최근까지 지속적인 매출액 성장을 이루어 왔습니다. 또한 클라이언트의 요청과 더불어 점점 소수집단화, 개인화 되어가는 문화가 커짐에 따라, 당사는 25년 넘게 리서치를 하면서 쌓아온 패널, 그리고 데이터 분석에 대한 노하우를 이용한 상품인 패널빅데이터를 출범하였습니다. 이를 통해 빅데이터에 기반한 인사이트를 클라이언트에게 제공할 수 있게 되었습니다.당사는 빅데이터의 분석 서비스를 운영하면서, 데이터를 이용한 다양한 사업에 진출 가능성을 확인하였고, 그 일환 중 하나로 인공지능(AI) 연구 및 개발 기업인 (주)포스트에이아이 33.4% 지분을 투자하여 2대주주가 되었습니다. (주) 포스트에이아이는 특화된 기술과 전문성을 갖추고 다양한AI기반 비즈니스를 지원 및 개발하는 기업으로, 주 개발 영역은 인공지능 학습 데이터 처리, 인공지능(AI) 모델 설계 응용입니다. 주 제품으로는 복합어 및 다국어 콘텐츠 관리 시스템인 Etymer 등이 있습니다. 데이터를 이용한 사업 진출의 또 다른 일환으로, 당사의 종속회사인 엠브레인퍼블릭은 광고/컨설팅 20년 노하우를 가진‘(주)마인드매그넛’ 의 지분을 51% 인수하여 최대주주가 되었습니다.(주)마인드매그넛은 엠브레인의 패널빅데이터를 기반으로 전략 기획, 마케팅, 커뮤니케이션, 퍼포먼스 실행까지의 원스탑 솔루션을 클라이언트에게 제공하는 종합 마케팅 서비스 기업입니다. 또한, 엠브레인과의 공동 프로젝트를 통해 마케팅과 리서치를 합쳐 더 효과적인 결과를 낼 수 있을 것입니다. 엠브레인은 앞으로도 더욱 풍부한 전문성과 종합적인 서비스를 제공하여 클라이언트의 다양한 비즈니스 도전에 도움을 주고, 클라이언트가 시장에서의 경쟁력을 강화할 수 있게 도움을 줄 것입니다. (3) 경쟁 현황 (가)리서치 시장 당사가 속해 있는 국내 리서치 산업은 조사회사의 특성상 외부감사를 받지 않거나 공시업무를 수행하지 않는 업체들이 많이 있어, 본 자료 작성에 필요한 충분한 자료가 존재하지 않습니다. 현황> 약 1조 1,785억원 규모(출처: 2022년도에 대한 KORA 회원사 현황조사)의 국내 리서치 시장에서 가장 매출 규모가 큰 조사회사는 칸타코리아로 2021년 약 674억원의 매출을 거두었는데, 매출 1위 조사회사도 점유율이 약 5.71% 정도로, 당사를 포함한 수많은 조사회사가 시장을 나눠 점유하고 있습니다. 비교 현황> 국내 리서치 시장에서 활동하는 조사회사들은 당사의 주요 경쟁사로 앞에서 언급한 5개 조사회사 이외에도 수많은 중소규모 조사회사가 존재합니다. 국내 대부분의 조사회사는 중소업체로 실적을 공개하지 않아 전자공시시스템에 등록된 당사를 포함한 5개 조사회사만 기재합니다. [국내 5개 조사회사 4개년 매출액] (단위 : 백만원) 구분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 최근 4개년연평균 성장률 마크로밀엠브레인(당사) 39,075 41,120 43,761 51,268 54,944 - 9% 칸타코리아 79,490 81,371 67,166 67,352 74,046 76,973 -1% 한국리서치 주3) 58,795 58,454 58,483 58,122 65,463 54,019 5% 주4) 입소스코리아 47,143 46,679 43,336 44,391 59,210 57,646 5% 한국갤럽조사연구소 28,542 33,561 26,292 32,120 34,646 42,562 6% 출처: 회사 자체자료 주1) 당사의 매출액은 연결 재무제표 기준이며, 2023년 6월말 기준 감사보고서를 2022년에 표기하였습니다 주2) 다른 4개 조사회사 매출액은 전자공시시스템(DART)에 등록된 감사보고서 자료 에서 인용하였습니다. 주3) 한국리서치는 2023년 3월까지 3월말 결산법인이었으므로 2023년 3월말 기준 감사보고서를 2022년에 표기하였으며, 2023년 4월부터 결산월이 12월로 변경되어 2023년의 매출액은 2023년 4월부터 12월까지의 매출액입니다. 주 4) 한국리서치의 최근 4 개년 연평균 성장률에서 2023 년의 매출액은 표기된 금액이 아닌 2023 년 4 월부터 12 월까지의 매출액을 바탕으로 1 년의 매출액을 추정하여 계산하였습니다 . [주요 경쟁업체 비교 현황] (단위 : 백만원, %) 마크로밀엠브레인 (당사) 칸타코리아 한국리서치 주4) FY2021 (제23기) FY2022 (제24기) FY2023 (제25기) 21년도 (제24기) 22년도 (제25기) 23년도 (제26기) FY2022 (제36기) FY2023 (제37기) 23년도 주5) (제38기) 설립일 1998년 10월 12일 1998년 12월 30일 1978년 10월 매출액 43,761 51,268 54,944 67,352 74,046 76,973 58,122 65,463 54,019 (매출 원가율) 74.92% 74.93% 80.03% 80.56% 87.83% 93.18% 85.76% 81.53% 79.27% 영업이익 6,249 7,396 4,712 11,314 7,137 3,359 -3,077 -1,025 2,943 (이익률) 14.28% 14.43% 8.58% 16.80% 9.64% 4.36% -5.29% -1.57% 5.45% 당기 순이익 4,887 6,054 3,944 14,813 8,500 3,945 -2,854 -833 2,016 (이익률) 11.17% 11.81% 7.18% 21.99% 11.48% 5.12% -4.91% -1.27% 3.73% 총자산 37,546 45,639 42,166 58,684 55,431 43,006 23,169 20,916 27,819 총부채 11,818 16,144 11,285 27,995 30,914 23,044 15,445 14,133 19,019 자기자본 25,727 29,495 30,881 30,690 24,517 19,962 7,724 6,783 8,799 상장여부 상장 비상장 비상장 주요제품 마케팅, 여론조사 마케팅, 여론조사 마케팅, 여론조사 (매출 비중) 100% 100% 100% 출처: 당사는 회사 자체자료, 타사는 전자공시시스템(DART) 주1) 당사는 연결 재무제표 기준입니다. 주2) 당사 제25기 : 2022.07.01~2023.06.30 주3) 칸타코리아 제26기 : 2023.01.01~2023.12.31 주4) 한국리서치 제36기 : 2021.04.01~2022.03.31 제37기 : 2022.04.01~2023.03.31 제38기 : 2023.04.01~2023.12.31 주5) 한국리서치는 37기까지는 3월 말 결산이었으나, 38기부터 12월 말 결산으로 변경되어 다른 표기로 작성하였습니다. (단위 : 백만원, %) 입소스코리아 한국갤럽조사연구소 21년도 (제25기) 22년도 (제26기) 23년도 (제27기) 21년도 (제48기) 22년도 (제49기) 23년도 (제50기) 설립일 1997년 1월 1974년 06월 17일 매출액 44,391 59,210 57,646 32,120 34,646 42,562 (매출원가율) 91.61% 84.53% 91.39% 46.04% 45.35% 49.40% 영업이익 3,727 9,160 4,966 1,801 2,363 3,106 (이익률) 8.39% 15.47% 8.61% 5.61% 6.82% 7.30% 당기순이익 4,297 8,278 5,087 1,374 1,361 2,985 (이익률) 9.68% 13.98% 8.82% 4.28% 3.93% 7.01% 총자산 30,682 41,248 47,018 32,099 29,832 32,641 총부채 18,099 20,388 21,072 14,369 11,742 12,065 자기자본 12,582 20,860 25,947 17,729 18,091 20,576 상장여부 비상장 비상장 주요제품 마케팅, 여론조사 마케팅, 여론조사 (매출비중) 100% 100% 출처: 전자공시시스템 (DART) 주1) 입소스코리아는 감사보고서의 영업비용을 매출원가로 보고 매출원가율을 산정하였습니다. 주2) 입소스코리아 제27기 : 2023.01.01.~2023.12.31 주3) 한국갤럽조사연구소 제50기 : 2023.01.01.~ 2023.12.31 (다) 주요 경쟁사별 시장 점유율 당사 및 주요 경쟁사의 시장 점유율에 대한 정확하고 객관적인 자료는 존재하지 않으나, 전자공시시스템에 발표하고 있는4개 경쟁회사 매출액과 한국조사협회에서 매년 발표하는 ‘KORA 회원사 현황조사’ 자료의 국내 리서치 전체 시장의 매출액을 계산하여 시장 점유율을 계산하여 아래표에 기재하였습니다. 구분 FY2017 FY2018 FY2019 FY2020 FY2021 마크로밀엠브레인(당사) 4.64% 4.66% 4.95% 3.76% 4.35% 칸타코리아 10.74% 9.47% 9.79% 5.77% 5.71% 한국리서치 7.40% 7.01% 7.03% 5.02% 4.93% 입소스코리아 5.88% 5.62% 5.62% 3.72% 3.77% 한국갤럽조사연구소 3.85% 3.40% 4.04% 2.26% 2.73% 출처: 회사 자체자료 주1) 당사의 매출액은 연결 재무제표 기준이며, 2022년 6월말 기준 감사보고서를 2021년에 표기하였습니다. 주2) 타 조사회사의 매출액은 전자공시시스템의 각 회계연도별 매출액입니다. 주3) 국내 리서치 시장의 연도별 전체 매출액은 한국조사협회에서 매년 발표하는‘KORA 회원사 현황조사’ 자료 수치를 사용하였습니다.주4) 한국리서치는 3월말 결산법인으로 2022년 3월말 기준 감사보고서를 2021년에 표기하였습니다. (4) 경쟁력 가) 리서치 상품당사는 국내 조사회사에서는 보기 드물게 당사는 조사 방법론 및 솔루션 개발을 위한 별도 연구개발조직(기술연구소, 기술정보센터, 날리지센터)을 운영하고 있으며, 특히 창업 초기부터 많은 노력을 경주해 온 온라인조사 부분에서 확실한 경쟁 우위를 점하고 있습니다. 온라인조사에서의 경쟁력은 아래 그림에 나타낸 바와 같이 ‘패널(조사패널)’, ‘노하우’, ‘솔루션’ 분야에서 얼마나 경쟁력을 가지고 있느냐에 따라 좌우됩니다. 온라인조사의 성공 요인.jpg 온라인조사의 성공 요인 출처: 회사 자체자료 위와 같은 3가지 요소의 발전을 통해 당사는 경쟁사 대비 3 가지의 비교 우위를 가지고 있습니다. 국내 최대의 패널 인프라를 보유하고 있으며, 대형 클라이언트에 편중되지 않은 안정적인 판매 포트폴리오를 확보하고 있고, 연구원 역량보다는 시스템 기반 리서치를 추구하는 방향으로 사업을 영위해오고 있다는 점입니다. ① 국내 최대 패널 인프라 보유 온라인 조사에서 가장 중요한 자산은 조사패널회원의 규모와 충성도입니다. 당사는 국내 최대 규모인 약 174만 패널회원(2024년 03월 기준) 규모와 높은 충성도를 유지하기위해, 회원추천, 언론보도 등을 접한 개인의 자발적인 참여 등으로 다양한 패널 모집방법을 이용하고 있으며, 그 결과로 아래 그림과 같이 패널회원 수를 꾸준히 확대할 수 있었습니다. 연도별 조사패널 회원수.jpg 연도별 조사패널 회원수 출처: 회사 자체자료 단기간에 많은 금액을 투자하여 온라인 회원을 모집하는 것은 자금이 있는 누구라도 할 수 있는 일이지만, 개별 조사에 리크루팅 되었을 때 빠른 시간 내에 참여하고 정확하고 바르게 응답값을 기입하도록 교육하고 유지 관리하는 것은 현실적으로 매우 어려운 작업입니다. 당사는 조사업계에서는 유일하게 패널회원을 관리하는 별도 조직인 패널관리팀을 운영하며, 패널 관리를 아래 그림과 같이 전담하고 있습니다. 패널 활성화 정책.jpg 패널 활성화 정책 출처: 회사 자체자료 ② 안정적인 판매 포트폴리오 확보 당사는 마케팅 리서치 시장의 경쟁업체와 같이 국내 대형 제조사에 판매를 하고 있지만 그 비중이 타사에 비해 매우 작고, 몇 개 대형 클라이언트에 대한 판매 비중이 크지 않아 클라이언트 업종별 경기 영향이나 개별 고객사별 실적 악화 또는 조사 예산 축소 등으로 인한 리스크가 넓게 분산되어 있어 매년 안정적인 판매 기반을 유지해 나가고 있습니다. FY23 기준 당사와 거래중인 고객사를 살펴보면, 10억원 이상을 거래하는 고객사는 총 7곳으로 연간 총 매출의 22.97%를 차지하며, 3억에서 10억까지 17개 업체로 매출의 13.98%, 1억에서 3억원까지는 68개 업체로 20.23%의 매출 비중을 차지하고 있습니다. 그런데 1억원 미만 클라이언트의 숫자는 약 1,200개 이상으로 연간 매출의 절반에 가까운 42.82%를 차지하고 있습니다. 즉 당사는 몇 개 대형 클라이언트에 편중되지 않은 안정적인 판매 포트폴리오를 보유하고 있다고 할 수 있습니다. 이러한 안정적인 판매 포트폴리오는 우연히 생겨난 것이 아니고, 다른 조사회사에서는 크게 관심을 두지 않고 있는 온라인 마케팅 활동과 국내 유일무이한 영업 전문 조직을 오랫동안 운영해 온 결과입니다. 당사는 2008년부터 자체 소비자 관련 기획 조사를 수행하고, 트렌드모니터 사이트(www.trendmonitor. co.kr)를 통해 언론과 세상에 꾸준히 당사를 알려왔고, 동 기획조사 컨텐츠를 활용하여 당사를 지속적으로 알리는 온라인 마케팅 활동을 진행해 왔습니다. 이를 통해 기존에 다른 조사회사에 불만을 가지고 있는 클라이언트 뿐만 아니라, 새로이 조사를 시도해 보려고 하는 수많은 잠재 고객에게 당사를 널리 알릴 수 있었습니다. 이 뿐만 아니라 당사는 2010년부터 동 컨텐츠를 바탕으로 13년여간 16권의 소비자 트렌드 전망서를 다양한 이름으로 발간해 왔고 이를 홍보와 판매 영업 활동에 활용해 왔습니다. 가장 대표적인 것은 당사의 소비자 트렌드 전망서 출판과 함께 개최하는 세미나의 정기적인 진행이며, 2022년 12월에도 310여명의 클라이언트가 참여한 세미나를 통해 클라이언트에 대상 판매 영업과 당사 브랜드 위상을 강화해 나가는 활동을 지속해 나가고 있습니다. 당사는 영업 전문 조직인 RC(Research Consultant) 본부를 지난 8년여간 운영해 오면서 수많은 중소 규모의 신규 클라이언트를 당사 고객으로 만들어 왔습니다. 위에 기술했던 온라인 마케팅 활동과 고객의 입소문 등을 통해 당사를 알게 된 신규 고객은 대부분 전화나 이메일로 조사를 문의하게 되는데, 이 때 기본적인 리서치 상품 지식뿐만 아니라 클라이언트 응대 방법을 전문적으로 트레이닝 받은 영업 전문가인 RC(Research Consultant)가 고객을 적극적으로 응대하고, 판매하는 업무를 수행함으로써 다른 조사회사와는 차별화되는 판매 전략을 진행해 왔습니다. 온라인 마케팅과 RC를 통한 적극적인 판매 전략으로 다른 조사회사의 오프라인 조사 비용에 대해 부담이 있는 클라이언트 등에게는 온라인 리서치 등을 활용한 새로운 대체 리서치 상품을 제안하여 당사 리서치 상품을 구매하도록 만들었고, 조사를 처음 시도해 보려는 고객에게는 리서치 상품의 기대 효과와 조사에 대한 신뢰감을 만들어 주면서 조사 시장에 첫발을 디딜 수 있도록 하여 타사와 비교할 수도 없는 안정적인 판매 포트폴리오를 가질 수 있게 된 것입니다. ③ 시스템 기반의 리서치 사업 수행 시스템 기반의 리서치 사업을 수행한다고 해서 당사에 연구원 역량이 중요하지 않다는 것은 아닙니다. 당사에는 리서치 지식과 경험이 풍부한 연구원도 많이 있으며, 훌륭한 역량이 있는 연구원을 채용하고 지속적으로 교육해 나가고 있습니다. 다만 과거 리서치 산업에서 가장 중요하게 여겨지던 연구원 역량 만이 아니라 시스템 기반 리서치를 당사의 방향으로 삼아 왔고 이를 실적으로 증명해 왔다는 것입니다. 당사는 창업 초기부터 온라인조사 방법론에 대해 꾸준히 연구하여, 오프라인조사와 온라인조사 간의 품질비교, 온라인조사 품질향상을 위한 방법론 개발 등의 연구를 진행해오고 있습니다. ("온라인 패널 조사와 오프라인 대인면접 조사 간 데이터 품질 비교: 신뢰도와 타당도를 중심으로"(마케팅연구, 2006), "온라인 조사의 응답오차에 대한 연구 : 설문응답시간과 응답성실성의 관계"(조사연구, 2008) 등) 당사는 이러한 연구 결과로 얻어진 노하우를 클라이언트 초청 세미나 등을 통해 공개 발표해 오고 있으며 국내 리서치 산업 발전에 조력하고 있고, 동 노하우를 자체 개발한 솔루션(ISAS, FMS 등)에 지속적으로 반영함으로써 타사 대비 경쟁우위를 유지해 나가고 있습니다. 온라인 리서치에 혁신적인 조사 방법의 도입과 패널 인프라에 대한 막대한 투자 역시 시스템 기반 리서치를 위한 것이었고, 20여년간 개발해 온 수많은 리서치 자동화 솔루션도 그를 위한 것이었습니다. 당사는 앞으로도 시스템 기반 리서치 추구를 통해, 조사 결과물을 만들어 내는 데 있어 최대한 자동화하고 투입 인력은 최소화해 나갈 것입니다. ISAS(Internet Survey Automation System) 솔루션을 통한 설문 문항에서 데이터가 정리된 통계테이블까지의 자동화, RPA(Robotic Process Automation)를 활용한 보고서 작성 자동화, 연구원이 과거 프로젝트 조사결과물을 쉽게 검색하고 참고할 수 있는 Knowledge Portal, Q-Bank(Questionnaire Bank) 설문지 데이터베이스를 활용한 설문 작성 시간 절감 등을 통해 인력 투입의 배제 또는 최소화를 이루어 나갈 것입니다. 이는 온라인 조사 뿐만 아니라 오프라인 조사에서도 ISAS를 활용함으로써 그 효과를 더 크게 만들어나가고 있습니다.이를 통해 결과물 제공 시간의 단축, 투입 인력 및 비용의 절감, 업무 생산성 및 효율성 증대 등을 이루어 새롭게 창출되는 가치를 클라이언트에게 제공할 것입니다. 2) 빅데이터 상품 당사의 빅데이터 상품의 경쟁력은 크게 2가지로 볼 수 있습니다. 20년간 리서치를 수행하며 쌓아온 패널에게 받는 데이터 수집과 그 데이터를 정제하고 이용한다는 점입니다.① 데이터 수집크롤링을 통해 인터넷에 있는 데이터를 끌어모아 제공하는 업체는 많습니다. 당사와 다른 업체와의 차이점은 단순히 인터넷에 널린 데이터를 제공하는 것이 아닌, 패널을 통해 프로파일링이 되어 있는 정보를 수집한다는 점입니다.당사는 매년 꾸준하게 관리하고 있는 패널을 통해 꾸준히 데이터를 수집하고 있으며, 이 데이터는 패널의 정보에 따른 프로파일링이 되어 있습니다. 단순히 인터넷에 널려있는 데이터를 끌어와서 제공하는 것이 아니라, 패널에게 직접 수집하는 데이터를 통해 원하는 정보를 정제하여 파악할 수 있습니다. 예를 들면, 대량의 계량적인 빅데이터가 아니라, '서울 종로구에 사는 30대 여성 직장인 중 특정 브랜드의 냉장고를 구매한 사람' 과 같은 세그멘트별 데이터를 확인 할 수 있습니다. ② 데이터 정제 패널에게 받는 데이터들은 당사 앱(App)을 통해 수집되는데, 구체적으로는 당사 앱에 포함된 API(Application Programming Interface)를 통해 수집된 데이터들이 수집DB 서버로 전송됩니다. 수집DB 서버에 저장된 데이터들은 1일 1회 정제작업을 거쳐서 분석DB 서버로 전송됩니다. 이는 당사의 패널관리 시스템과 연동되어, 연령대, 성별, 지역별로 나뉜 인원에 따라 수집된 데이터임과 동시에, 패널들이 입력하는 영수증과 판매 정보에서도 정제 작업을 통하여 구체적이고 확실하게 정보를 정제하여 클라이언트에게 전달하고 있습니다 . 3) 광고 상품 엠브레인은 (주)마인드매그넛을 통해 브랜드의 탄생부터 마케팅, 컨설팅까지연계하여 사업 성과 도달을 위해 매출활동 전반에 도움을 줄 수 있는 종합 마케팅 서비스 업무를 제공하고 있습니다. 그중에서도 다른 회사와 다른 경쟁력을 가진 부분은 아래 2가지입니다. ① 패널빅데이터를 이용한 시장 및 고객 타겟팅(Targeting)(주)마인드매그넛은 엠브레인의 패널빅데이터를 활용하여 명확한 경쟁시장과 타겟을 파악하고, 타겟으로 설정된 고객들의 특성을 360도 분석하여 소비자의 니즈를 파악할 수 있습니다. ② 광고의 기획부터 제작, 실행까지소비자의 니즈를 파악한 이후에는 그 니즈에 맞는 상품 전략을 수립하고, 상품을 타겟에게 효과적으로 전달하는 광고를 기획하고 제작합니다. 제작된 광고는 상품을 소비자에게 자연스러운 노출과 유입을 통해 접근할 수 있도록 실행됩니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 본 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었습니다. (단위 : 원) 사업년도 제26기 3분기 제25기 제24기 구분 2024년 3월말 2023년 6월말 2022년 6월말 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 27,679,918,557 30,445,695,572 34,595,414,907 현금및현금성자산 7,773,249,425 15,347,409,999 20,438,232,852 단기금융상품 6,589,196,852 1,501,208,412 962,761,725 매출채권및기타채권 9,707,044,332 8,479,168,201 7,954,058,430 기타자산 740,074,817 666,509,631 212,073,701 기타금융자산 57,771,489 - - 선급용역원가 2,812,581,642 4,451,399,329 5,028,288,199 [비유동자산] 13,824,147,532 11,720,329,520 11,043,337,388 장기금융상품 423,745,800 398,427,757 361,043,138 이연법인세자산 1,766,451,677 1,470,497,296 1,706,364,005 관계기업투자 1,216,234,360 1,332,436,468 532,099,526 유형자산 1,162,110,585 1,577,199,637 2,730,654,382 무형자산 5,769,008,050 4,422,986,652 3,801,624,625 기타비유동금융자산 3,486,597,060 2,518,781,710 1,911,551,712 [자산총계] 41,504,066,089 42,166,025,092 45,638,752,295 [부채] [유동부채] 9,551,648,792 10,154,089,854 13,951,157,099 기타채무 4,408,426,158 4,946,277,656 6,021,569,184 당기법인세부채 499,608,151 109,420,990 1,160,146,136 유동리스부채 468,330,565 1,080,154,276 1,080,154,279 충당부채 1,299,001,044 1,276,978,444 1,135,709,095 기타유동부채 2,876,282,874 2,741,258,488 4,553,578,405 [비유동부채] 1,405,893,089 1,131,175,613 2,192,846,235 기타비유동채무 284,896,007 200,205,919 185,263,451 비유동리스부채 153,838,183 - 1,046,864,001 비유동충당부채 967,158,899 930,969,694 960,718,783 [부채총계] 10,957,541,881 11,285,265,467 16,144,003,334 [자본] 지배기업소유주지분 28,497,981,344 30,585,942,867 29,401,274,362 자본금 9,128,459,000 9,123,459,000 8,968,459,000 기타불입자본 3,386,701,784 4,990,743,914 4,656,138,504 이익잉여금 15,945,718,421 16,432,998,520 15,724,575,523 기타자본구성요소 37,102,139 38,741,433 52,101,335 비지배지분 2,048,542,864 294,816,758 93,474,599 [자본총계] 30,546,524,208 30,880,759,625 29,494,748,961 [부채와자본총계] 41,504,066,089 42,166,025,092 45,638,752,295 구분 '23.07.01~'24.03.31 '22.07.01~'23.06.30 '21.07.01~'22.06.30 매출액 41,385,837,944 54,943,864,075 51,268,071,630 영업이익 2,055,363,385 4,711,681,708 7,396,045,251 법인세비용차감전순이익 2,104,808,499 4,806,785,103 7,607,819,168 당기순이익 2,079,101,558 3,944,041,216 6,053,755,978 주당순이익 115 218 338 희석주당순이익 115 217 334 주1) 당사는 2022년 2월 1주당 1주를 배정하는 무상증자를 결의하였으며, 2022년 3월 중 신주가 발행되어 이를 반영하여 주당이익을 조정하였습니다. 나. 요약재무정보요약재무정보는 별도재무제표이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. (단위 : 원) 사업년도 제26기 3분기 제25기 제24기 구분 2024년 3월말 2023년 6월말 2022년 6월말 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 20,379,003,422 23,813,289,010 27,358,214,900 현금및현금성자산 3,118,738,281 9,420,455,643 14,849,284,883 단기금융상품 3,543,857,176 1,501,208,412 962,761,725 매출채권및기타채권 10,944,871,594 9,509,223,916 8,333,491,634 기타자산 675,197,288 552,271,178 203,011,301 기타금융자산 92,014,989 363,778,363 363,778,360 선급용역원가 2,004,324,094 2,466,351,498 2,645,886,997 [비유동자산] 9,367,711,047 9,832,040,495 9,721,222,750 장기금융상품 423,745,800 398,427,757 361,043,138 이연법인세자산 1,200,097,560 1,112,544,898 1,282,402,346 종속기업투자 416,082,309 416,082,309 416,082,309 관계기업투자 1,216,234,360 1,332,436,468 532,099,526 유형자산 621,582,989 1,124,690,879 2,021,253,890 무형자산 3,218,720,510 3,430,384,044 2,844,723,088 기타비유동금융자산 2,271,247,519 2,017,474,140 2,263,618,453 [자산총계] 29,746,714,469 33,645,329,505 37,079,437,650 [부채] [유동부채] 6,358,434,918 7,107,377,400 9,842,762,939 기타채무 2,683,139,086 2,994,929,491 3,961,294,782 당기법인세부채 - - 873,077,040 리스부채 273,216,857 1,080,154,276 1,080,154,279 충당부채 1,299,001,044 1,276,978,444 1,135,709,095 기타유동부채 2,103,077,931 1,755,315,189 2,792,527,743 [비유동부채] 1,087,097,357 1,058,274,134 2,109,670,871 기타비유동채무 143,197,764 127,304,440 102,088,087 비유동리스부채 - - 1,046,864,001 충당부채 943,899,593 930,969,694 960,718,783 [부채총계] 7,445,532,275 8,165,651,534 11,952,433,810 [자본] 자본금 9,128,459,000 9,123,459,000 8,968,459,000 기타불입자본 3,597,924,979 5,201,967,109 4,867,361,699 이익잉여금 9,537,696,076 11,115,510,429 11,239,081,806 기타자본구성요소 37,102,139 38,741,433 52,101,335 [자본총계] 22,301,182,194 25,479,677,971 25,127,003,840 [부채와자본총계] 29,746,714,469 33,645,329,505 37,079,437,650 평가방법 종속기업투자 원가법 원가법 원가법 관계기업투자 지분법 지분법 지분법 구분 '23.07.01~'24.03.31 '22.07.01~'23.06.30 '21.07.01~'22.06.30 매출액 29,952,641,340 40,738,409,679 38,851,572,174 영업이익 220,052,359 5,233,682,949 5,472,400,266 법인세비용차감전순이익 226,644,536 3,460,288,554 5,709,922,445 당기순이익 611,815,807 2,925,704,683 4,517,843,730 주당순이익(손실) 34 162 252 희석주당순이익(손실) 34 161 249 주1) 당사는 2022년 2월 1주당 1주를 배정하는 무상증자를 결의하였으며, 2022년 3월 중 신주가 발행되어 이를 반영하여 주당이익을 조정하였습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 26 기 3분기말 2024.03.31 현재 제 25 기말 2023.06.30 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 27,679,918,557 30,445,695,572 현금및현금성자산 7,773,249,425 15,347,409,999 단기금융상품 6,589,196,852 1,501,208,412 매출채권 및 기타채권 9,707,044,332 8,479,168,201 기타자산 740,074,817 666,509,631 기타유동금융자산 57,771,489 선급용역원가 2,812,581,642 4,451,399,329 비유동자산 13,824,147,532 11,720,329,520 장기금융상품 423,745,800 398,427,757 이연법인세자산 1,766,451,677 1,470,497,296 관계기업투자 1,216,234,360 1,332,436,468 유형자산 1,162,110,585 1,577,199,637 무형자산 5,769,008,050 4,422,986,652 기타금융자산 3,486,597,060 2,518,781,710 자산총계 41,504,066,089 42,166,025,092 부채 유동부채 9,551,648,792 10,154,089,854 기타채무 4,408,426,158 4,946,277,656 당기법인세부채 499,608,151 109,420,990 유동 리스부채 468,330,565 1,080,154,276 유동충당부채 1,299,001,044 1,276,978,444 기타 유동부채 2,876,282,874 2,741,258,488 비유동부채 1,405,893,089 1,131,175,613 기타채무(비유동) 284,896,007 200,205,919 비유동 리스부채 153,838,183 비유동충당부채 967,158,899 930,969,694 부채총계 10,957,541,881 11,285,265,467 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 28,497,981,344 30,585,942,867 자본금 9,128,459,000 9,123,459,000 기타불입자본 3,386,701,784 4,990,743,914 이익잉여금 15,945,718,421 16,432,998,520 기타자본구성요소 37,102,139 38,741,433 비지배지분 2,048,542,864 294,816,758 자본총계 30,546,524,208 30,880,759,625 자본과부채총계 41,504,066,089 42,166,025,092 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2023.07.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 3분기 2022.07.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,182,753,016 41,385,837,944 9,666,460,696 42,875,061,750 매출원가 9,806,698,396 34,248,024,300 9,033,211,897 33,605,309,287 매출총이익 376,054,620 7,137,813,644 633,248,799 9,269,752,463 판매비와관리비 1,550,867,800 5,082,450,259 1,522,759,258 4,756,508,237 영업이익(손실) (1,174,813,180) 2,055,363,385 (889,510,459) 4,513,244,226 금융수익 127,448,150 188,344,671 27,319,617 76,806,698 금융비용 10,963,860 27,518,569 13,457,222 46,484,380 지분법투자이익 36,766,771 44,207,548 지분법투자손실 150,896,447 기타영업외수익 16,846,452 107,555,808 11,589,583 86,706,409 기타영업외비용 12,449,489 104,807,120 45,462,265 136,127,909 법인세차감전순이익(손실) (1,053,931,927) 2,104,808,499 (909,520,746) 4,538,352,592 법인세비용(수익) (225,872,642) 25,706,941 (213,191,265) 1,048,913,856 분기손이익(손실) (828,059,285) 2,079,101,558 (696,329,481) 3,489,438,736 분기기타포괄손익 (1,639,294) (29,522,859) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (1,639,294) (29,522,859) 지분법자본변동 (1,639,294) (29,522,859) 분기총포괄이익(손실) (828,059,285) 2,077,462,264 (696,329,481) 3,459,915,877 반기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (652,793,367) 1,702,350,061 (679,558,841) 3,383,218,394 비지배지분 (175,265,918) 376,751,497 (16,770,640) 106,220,342 반기총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주지분 (652,793,367) 1,700,710,767 (679,558,841) 3,353,695,535 비지배지분 (175,265,918) 376,751,497 (16,770,640) 106,220,342 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (46) 115 (38) 193 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (46) 115 (38) 192 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 26 기 3분기 2023.07.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 3분기 2022.07.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주귀속 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주귀속 합계 2022.07.01 (기초자본) 8,968,459,000 4,656,138,504 15,724,575,523 52,101,335 29,401,274,362 93,474,599 29,494,748,961 분기순이익 3,383,218,394 3,383,218,394 106,220,342 3,489,438,736 지분법자본변동 29,522,859 29,522,859 29,522,859 배당금의 지급 3,049,276,060 3,049,276,060 3,049,276,060 주식기준보상 71,105,410 71,105,410 71,105,410 주식선택권의 행사 125,000,000 212,500,000 337,500,000 337,500,000 연결범위의변동 15,000,000 15,000,000 2023.03.31 (기말자본) 9,093,459,000 4,939,743,914 16,058,517,857 22,578,476 30,114,299,247 214,694,941 30,328,994,188 2023.07.01 (기초자본) 9,123,459,000 4,990,743,914 16,432,998,520 38,741,433 30,585,942,867 294,816,758 30,880,759,625 분기순이익 1,702,350,061 1,702,350,061 376,751,497 2,079,101,558 지분법자본변동 1,639,294 1,639,294 1,639,294 배당금의 지급 2,189,630,160 2,189,630,160 2,189,630,160 주식기준보상 1,612,542,130 1,612,542,130 1,612,542,130 주식선택권의 행사 5,000,000 8,500,000 13,500,000 13,500,000 연결범위의변동 1,376,974,609 1,376,974,609 2024.03.31 (기말자본) 9,128,459,000 3,386,701,784 15,945,718,421 37,102,139 28,497,981,344 2,048,542,864 30,546,524,208 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 26 기 3분기 2023.07.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 3분기 2022.07.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 3,597,845,040 4,007,669,700 분기손이익(손실) 2,079,101,558 3,489,438,736 순익조정항목 4,946,020,312 5,690,929,515 법인세비용 25,706,941 1,048,913,856 이자수익 (84,868,305) (58,981,314) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (47,094,027) (17,825,384) 외화환산이익 (4,524,722) (42,370,161) 투자자산처분이익 (56,382,339) 지분법투자이익 (36,766,771) (44,207,548) 유형자산처분이익 (15,454,545) 지분법투자손실 150,896,447 이자비용 27,518,569 46,484,380 감가상각비 1,007,073,185 977,988,671 무형자산상각비 664,230,843 553,344,244 대손상각비 74,950,326 (55,103,390) 회원적립금충당부채전입액 3,204,965,565 3,176,477,104 외화환산손실 35,769,145 30,185,805 주식보상비용 71,105,410 유형자산처분손실 4,917,842 자산ㆍ부채증감 (3,742,796,985) (3,188,574,922) 매출채권의 감소(증가) 259,035,676 508,494,371 미수금의 감소(증가) (513,727,544) (349,648,716) 선급금의 감소(증가) (278,943,748) (50,643,729) 계약자산의 감소(증가) (1,056,760,845) 384,720,811 선급용역원가의 감소(증가) 1,638,817,687 2,515,827,450 선급비용의 감소 (증가) (53,708,254) 31,339,389 금융리스채권의 감소(증가) 3,459,000 부가세대금금의 감소(증가) 10,523,055 계약부채의 증가(감소) 343,262,430 (2,112,695,639) 미지급금의 증가(감소) (387,646,827) 811,597,685 미지급비용의 증가(감소) (324,172,105) (1,280,803,638) 선수금의 증가(감소) 34,399,768 (123,692,433) 예수금의 증가(감소) (242,642,812) (541,696,857) 회원적립금충당부채의 증가(감소) (3,174,692,466) (2,981,373,616) 영업활동으로 발생한 현금 소계 3,282,324,885 5,991,793,329 이자수취 10,193,630 13,655,982 이자지급 (22,713,648) (41,868,723) 법인세 납부(환급) 328,040,173 (1,955,910,888) 투자활동현금흐름 (6,598,142,422) (1,102,633,395) 단기금융상품의 감소 5,038,519,883 974,058,774 유형자산의 처분 15,454,545 19,575,758 연결범위의 변동 (429,640) 15,000,000 단기금융상품의 증가 (10,030,350,000) 장기금융상품의 증가 (18,000,000) (18,000,000) 유형자산의 취득 (277,300,362) (17,596,747) 무형자산의 취득 (443,682,164) (1,425,671,180) 임차보증금의 증가 (381,894,684) (550,000,000) 기타보증금의 감소(증가) (460,000) (100,000,000) 장기대여금의 대여 (500,000,000) 재무활동현금흐름 (4,550,224,284) (3,493,843,729) 주식선택권의 행사 13,500,000 337,500,000 임대보증금의 증가 60,000,000 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (1,612,542,130) 배당금지급 (2,189,630,160) (3,049,276,060) 리스부채의 상환 (821,551,994) (782,067,669) 현금및현금성자산의 증가(감소) (7,550,521,666) (588,807,424) 기초현금및현금성자산 15,347,409,999 20,438,232,852 외화표시현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (23,638,908) 32,178,106 기말현금및현금성자산 7,773,249,425 19,881,603,534 3. 연결재무제표 주석 제 26(당) 분기 2023년 07월 01일부터 2024년 03월 31일까지 제 25(전) 분기 2022년 07월 01일부터 2023년 03월 31일까지 주식회사 마크로밀엠브레인과 그 종속기업 1. 회사의 개요(1) 주식회사 마크로밀엠브레인(이하 "지배기업")은 1999년 4월 1일에 설립되어 리서치 및 컨설팅, 온라인 광고 및 소프트웨어 개발업을 주영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2012년 7월에 회사명을 주식회사 엠브레인에서 주식회사 마크로밀엠브레인으로 변경하였습니다. 지배기업은 2020년 7월 1일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 9,128백만원입니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주주 및 지분 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) MACROMILL,INC. 7,573,908 41.5 7,573,908 41.5 최인수 2,750,688 15.1 2,750,688 15.1 우리사주조합 644,784 3.5 665,130 3.6 자기주식 500,000 2.7 - - 기타 6,787,538 37.2 7,257,192 39.8 합계 18,256,918 100.0 18,246,918 100.0 (2) 연결대상 종속기업 및 현황① 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 지배기업이 소유한 지분율(%) 결산월 당분기말 전기말 ㈜엠브레인퍼블릭 여론조사업 대한민국 100% 100% 6월 ㈜엠브레인리서치 여론조사업 대한민국 70% 70% 6월 ㈜엠브레인컨설팅(*1) 여론조사업 대한민국 70% 70% 6월 ㈜마인드매그넛(*2) 광고대행업 대한민국 51% - 12월 (*1) 전기 중 설립되었으며 연결실체의 중간지배기업인 ㈜엠브레인퍼블릭이 지분 70%를 취득함에 따라, 연결실체의 종속기업으로 편입되었습니다.(*2) 연결실체의 중간지배기업인 ㈜엠브레인퍼블릭이 2023년 12월에 지분 5 1 %를 취득함에 따라, 종속기업으로 편입되었습니다. ② 당분기 및 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 ㈜엠브레인퍼블릭 ㈜엠브레인리서치 ㈜엠브레인컨설팅 ㈜마인드매그넛 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 당분기 취득시 유동자산 3,623,276,441 8,045,213,503 4,526,094,294 2,341,341,694 772,448,399 210,571,837 2,598,098,565 3,010,088,440 비유동자산 4,795,792,312 1,480,505,813 348,422,235 238,424,463 83,054,937 503,674 552,199,494 - 자산 합계 8,419,068,753 9,525,719,316 4,874,516,529 2,579,766,157 855,503,336 211,075,511 3,150,298,059 3,010,088,440 유동부채 3,906,474,946 5,203,313,787 2,550,297,855 1,599,667,208 712,858,568 208,451,931 242,585,069 199,683,263 비유동부채 81,698,243 72,901,479 - - - - 237,097,489 - 부채 합계 3,988,173,189 5,276,215,266 2,550,297,855 1,599,667,208 712,858,568 208,451,931 479,682,558 199,683,263 자본 합계 4,430,895,564 4,249,504,050 2,324,218,674 980,098,949 142,644,768 2,623,580 2,670,615,501 2,810,405,177 매출 8,783,672,956 16,939,628,485 7,345,186,809 3,880,684,127 628,010,634 55,597,262 443,193,354 - 영업손익 199,903,230 624,673,022 1,601,658,992 782,811,688 171,658,806 (47,944,502) (137,910,002) - 총포괄손익 181,391,514 600,195,999 1,344,119,725 668,516,954 140,021,188 (47,376,420) (139,789,676) - 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 분기연결재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 6월 30일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2023년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 연결실제가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. . 3. 추정과 판단3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3.2 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 4. 부문정보연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 한편, 연결실체의 주된 영업부문은 국내에만 있어 부문별 지역정보는 제공되지 않습니다. 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 7,773,249,425 15,347,409,999 한편, 연결실체가 담보로 제공하고 있는 예금은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,252,984,258 (233,429,943) 4,019,554,315 4,532,120,711 (169,671,258) 4,362,449,453 계약자산 4,023,544,354 (1,743,090) 4,021,801,264 2,966,783,509 (2,025,970) 2,964,757,539 미수금 1,665,688,753 - 1,665,688,753 1,151,961,209 - 1,151,961,209 합 계 9,942,217,365 (235,173,033) 9,707,044,332 8,650,865,429 (171,697,228) 8,479,168,201 (2) 연결실체는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는이를 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산을 신용위험 특성과 연체기간을기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실률을 계산하였습니다. (3) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 171,697,228 212,818,891 설정(환입) 74,950,326 (41,121,663) 제각 (11,474,521) - 기말 235,173,033 171,697,228 7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급비용 260,912,964 207,204,710 선급금 404,359,348 125,415,600 선납세금 74,802,505 333,883,701 선급부가세 - 5,620 합계 740,074,817 666,509,631 8. 선급용역원가당분기 및 전기 중 선급용역원가의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 4,451,399,329 5,028,288,199 발생 30,483,536,548 41,160,157,761 원가대체 (32,122,354,235) (41,737,046,631) 기말 2,812,581,642 4,451,399,329 9. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계기업명 주요영업활동 법인 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 EOL Embrain 여론조사업 대만 12월 40.0% 345,040,000 567,130,707 40.0% 345,040,000 532,436,368 포스트에이아이(주) 인공지능 한국 12월 33.4% 800,000,100 649,103,653 33.4% 800,000,100 800,000,100 합계 1,145,040,100 1,216,234,360 1,145,040,100 1,332,436,468 (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 관계기업명 기초 취득/처분 등 지분법손익 지분법자본변동 분기말 EOL Embrain 532,436,368 - 36,766,771 (2,072,432) 567,130,707 포스트에이아이(주) 800,000,100 - (150,896,447) - 649,103,653 합계 1,332,436,468 - (114,129,676) (2,072,432) 1,216,234,360 ② 전기 (단위: 원) 관계기업명 기초 취득/처분 등 지분법손익 지분법자본변동 기말 EOL Embrain 532,099,526 (42,180,000) 59,644,921 (17,128,079) 532,436,368 포스트에이아이(주) - 800,000,100 - - 800,000,100 합계 532,099,526 757,820,100 59,644,921 (17,128,079) 1,332,436,468 (3) 당분기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 EOL Embrain 포스트에이아이(주) 당분기 전기 당분기 전기 유동자산 1,621,657,569 1,559,699,097 455,420,180 806,022,504 비유동자산 15,091,751 18,666,970 90,534,828 31,798,428 자산 합계 1,636,749,320 1,578,366,067 545,955,008 837,820,932 유동부채 218,922,552 141,825,146 175,474,473 15,554,627 부채 합계 218,922,552 141,825,146 175,474,473 15,554,627 자본 합계 1,417,826,768 1,436,540,921 370,480,535 822,266,305 매출 681,497,314 1,113,093,680 135,220,585 - 당기순이익 91,916,928 149,112,302 (451,785,770) (184,831,970) 총포괄손익 86,735,848 149,112,302 (451,785,770) (184,831,970) (4) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 EOL Embrain 포스트에이아이(주) 관계기업 기말 순자산(A) 1,417,826,768 370,480,535 지분율(B) 40.0% 33.4% 순자산 지분금액(A x B) 567,130,707 123,740,499 투자차액 - 525,363,154 기말 장부금액 567,130,707 649,103,653 10. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가 (단위: 원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 전기 기초금액 458,411,378 2,081,678,246 1,667,335,610 5,072,177,498 9,279,602,732 취득 45,361,770 18,656,747 - 111,702,342 175,720,859 처분 (38,674,096) (761,991,689) (449,651,849) (33,379,492) (1,283,697,126) 기말금액 465,099,052 1,338,343,304 1,217,683,761 5,150,500,348 8,171,626,465 당분기 기초금액 465,099,052 1,338,343,304 1,217,683,761 5,150,500,348 8,171,626,465 취득 67,993,488 123,656,874 85,650,000 314,683,771 591,984,133 처분 (53,230,076) - - - (53,230,076) 분기말금액 479,862,464 1,462,000,178 1,303,333,761 5,465,184,119 8,710,380,522 (2) 감가상각누계액 (단위: 원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 전기 기초금액 228,848,436 1,809,297,733 1,547,600,750 2,963,201,431 6,548,948,350 감가상각 86,534,299 102,601,670 35,941,387 1,079,604,648 1,304,682,004 처분 (14,180,496) (761,991,689) (449,651,849) (33,379,492) (1,259,203,526) 기말금액 301,202,239 1,149,907,714 1,133,890,288 4,009,426,587 6,594,426,828 당분기 기초금액 301,202,239 1,149,907,714 1,133,890,288 4,009,426,587 6,594,426,828 감가상각 55,297,308 69,252,389 26,721,899 855,801,589 1,007,073,185 처분 (53,230,076) - - - (53,230,076) 분기말금액 303,269,471 1,219,160,103 1,160,612,187 4,865,228,176 7,548,269,937 (3) 장부금액 (단위: 원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 전기초금액 229,562,942 272,380,513 119,734,860 2,108,976,067 2,730,654,382 전기말금액 163,896,813 188,435,590 83,793,473 1,141,073,761 1,577,199,637 당분기말금액 176,592,993 242,840,075 142,721,574 599,955,943 1,162,110,585 11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가 (단위: 원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 합계 전기 기초취득원가 2,183,276,611 2,891,027,639 3,746,880,970 117,272,727 320,810,000 9,259,267,947 취득 - 534,759,500 858,211,680 - - 1,392,971,180 기말취득원가 2,183,276,611 3,425,787,139 4,605,092,650 117,272,727 320,810,000 10,652,239,127 당분기 기초취득원가 2,183,276,611 3,425,787,139 4,605,092,650 117,272,727 320,810,000 10,652,239,127 취득 - 192,096,164 225,586,000 6,000,000 20,000,000 443,682,164 사업결합 1,566,570,077 - - - - 1,566,570,077 분기말취득원가 3,749,846,688 3,617,883,303 4,830,678,650 123,272,727 340,810,000 12,662,491,368 (2) 상각누계액과 손상차손누계액 (단위 : 원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 합계 전기 기초금액 873,006,948 1,631,930,851 2,741,711,586 11,727,270 199,266,667 5,457,643,322 상각 - 284,973,436 463,181,177 23,454,540 - 771,609,153 기말금액 873,006,948 1,916,904,287 3,204,892,763 35,181,810 199,266,667 6,229,252,475 당분기 기초금액 873,006,948 1,916,904,287 3,204,892,763 35,181,810 199,266,667 6,229,252,475 상각 - 261,751,648 384,888,290 17,590,905 - 664,230,843 분기말금액 873,006,948 2,178,655,935 3,589,781,053 52,772,715 199,266,667 6,893,483,318 (3) 장부금액 (단위 : 원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 합계 전기초금액 1,310,269,663 1,259,096,788 1,005,169,384 105,545,457 121,543,333 3,801,624,625 전기말금액 1,310,269,663 1,508,882,852 1,400,199,887 82,090,917 121,543,333 4,422,986,652 당분기말금액 2,876,839,740 1,439,227,368 1,240,897,597 70,500,012 141,543,333 5,769,008,050 12. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 금융리스채권 57,771,489 - 비유동 임차보증금 2,831,894,684 2,450,000,000 현재가치할인차금 (88,281,988) (133,243,290) 기타보증금 202,485,000 202,025,000 금융리스채권 40,499,364 - 장기대여금 500,000,000 - 소계 3,486,597,060 2,518,781,710 합계 3,544,368,549 2,518,781,710 13. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 미지급금 2,668,768,452 2,857,757,757 미지급비용 1,739,657,706 2,088,519,899 소계 4,408,426,158 4,946,277,656 비유동부채 미지급비용 224,896,007 200,205,919 임대보증금 60,000,000 - 소계 284,896,007 200,205,919 합계 4,693,322,165 5,146,483,575 14. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:원) 구분 회원적립금 복구충당부채 합계 기초금액 1,755,382,836 452,565,302 2,207,948,138 전입금액 3,204,965,565 4,804,921 3,209,770,486 사용금액 (3,174,692,466) - (3,174,692,466) 기타증감 - 23,133,785 23,133,785 분기말금액 1,785,655,935 480,504,008 2,266,159,943 유동부채 1,299,001,044 - 1,299,001,044 비유동부채 486,654,891 480,504,008 967,158,899 (2) 전기 (단위:원) 구분 회원적립금 복구충당부채 합계 기초금액 1,650,027,368 446,400,510 2,096,427,878 전입금액 3,917,293,885 6,164,792 3,923,458,677 사용금액 (3,811,938,417) - (3,811,938,417) 기말금액 1,755,382,836 452,565,302 2,207,948,138 유동부채 1,276,978,444 - 1,276,978,444 비유동부채 478,404,392 452,565,302 930,969,694 연결실체는 리서치패널(이하 "회원")의 조사참여를 유도하고 회원의 유지 및 관리를 위하여 조사에 참여하는 회원에 대하여 적립금 제도를 운영하고 있는 바, 동 적립금 지급에 따라 예상되는 비용 부담액을 회원적립금 충당부채로 계상하고 있습니다. 15. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 68,220,760 33,815,992 예수금 158,708,190 262,957,660 부가세예수금 635,353,718 773,747,060 계약부채 2,014,000,206 1,670,737,776 합 계 2,876,282,874 2,741,258,488 16. 리스(1) 리스이용자연결실체는 사무시설을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 5년간 지속되고 연장선택권을 포함하고 있습니다. 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다. 연결실체의 리스는 수년전에 체결되었으며, 건물에 대한 리스가 포함됩니다. 연결실체는 사무용기기 등을 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. ① 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,141,073,761 2,108,976,067 사용권자산 취득 314,683,771 111,702,342 감가상각비 (855,801,589) (1,079,604,648) 기말금액 599,955,943 1,141,073,761 ② 당기손익으로 인식한 금액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 22,713,648 41,868,723 단기리스와 관련된 비용 9,969,428 6,959,258 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 289,851,525 182,894,612 ③ 현금흐름표에 인식한 금액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 844,265,642 823,936,392 ④ 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래에 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 리스료지급액 1년 이내 476,754,312 1년 초과 ~ 2년 이내 162,431,429 2년 초과 ~ 3년 이내 14,436,568 3년 초과 ~ 4년 이내 2,985,456 기말 현재 할인되지 않은 리스부채 656,607,765 기말 현재 인식된 리스부채 622,168,748 유동 리스부채 468,330,565 비유동 리스부채 153,838,183 (2) 리스제공자당사는 부동산리스 중 일부를 전대리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.① 당기와 전기에 리스채권에 대한 이자수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 1,541,000 - ② 다음은 리스채권에 대한 만기분석이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 금융리스 금액 1년 이내 60,000,000 1년 초과 ~ 2년 이내 46,774,190 할인되지 않은 총리스료 106,774,190 미실현 금융수익 (8,503,337) 리스순투자 98,270,853 유동 57,771,489 비유동 40,499,364 17. 자본금과 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 10,000,000 10,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 18,256,918 18,246,918 자본금 9,128,459,000 9,123,459,000 (2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초발행주식수 18,246,918 17,936,918 주식매수선택권 행사 10,000 310,000 기말발행주식수 18,256,918 18,246,918 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 5,113,744,104 5,089,719,550 자기주식 (1,612,542,130) - 주식매수선택권 93,167,327 108,691,881 기타자본조정 (207,667,517) (207,667,517) 합계 3,386,701,784 4,990,743,914 (*) 연결실체는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적 등의 사유로 500,000주의 자기주식을보유하고 있으며, 동 금액을 자본조정 등으로 계상하고 있습니다. 18. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 3차 권리부여일 2019년 11월 18일 부여형태 신주발행 부여주식수(*) 400,000주 기본조건 부여일로부터 3년간 근무 행사가격(*) 1,350원 공정가치(*) 1,548원 행사가능기간 2022년 11월 19일~2025년 11월 18일 (*) 무상증자 효과를 반영한 수량 및 금액입니다. (2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초 현재 미행사주식수 70,000 380,000 행사 10,000 310,000 부여 - - 소멸 - - 기말 현재 미행사주식수 60,000 70,000 (3) 주식선택권의 보상비용은 영업현금흐름할인법에 의한 이항옵션가격결정모형을 이용하여 다음의 가정을 통하여 산정하였습니다. 구분 3차 무위험이자율 1.7% 기대행사기간 6년 예상주가변동성 34.4% (4) 당분기말 현재 상기 주식선택권으로 인해 연결실체가 인식한 총보상원가는 588,240천원입니다. 19. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 1,374,537,214 1,155,574,198 미처분이익잉여금 14,571,181,207 15,277,424,322 합계 15,945,718,421 16,432,998,520 20. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 41,848,647 43,487,941 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (4,746,508) (4,746,508) 합계 37,102,139 38,741,433 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주요 서비스 계열: 용역매출 41,385,837,944 42,875,061,750 주요 지리적 시장: 국내 39,966,338,120 41,655,413,168 기타 1,419,499,824 1,219,648,582 합계 41,385,837,944 42,875,061,750 수익 인식 시기: 한 시점에 이행 41,385,837,944 42,875,061,750 기간에 걸쳐 이행 - - 합계 41,385,837,944 42,875,061,750 (2) 계약자산 및 계약부채고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 4,023,544,354 2,966,783,509 대손충당금 (1,743,090) (2,025,970) 합계 4,021,801,264 2,964,757,539 계약부채 2,014,000,206 1,670,737,776 계약자산은 연결실체의 제품 및 상품이 고객에게 이전된 작업과 관련한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약부채는 한 시점에 수행의무를 이행하는 용역에 대하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,208,340,509 1,030,383,745 퇴직급여 170,610,911 61,654,014 복리후생비 736,930,659 756,632,187 여비교통비 257,707,375 209,839,028 접대비 39,665,809 32,970,810 통신비 150,841,828 149,815,012 수도광열비 1,189,244 1,196,673 전력비 1,392,731 571,260 세금과공과 105,157,460 113,227,550 감가상각비 249,261,268 208,887,468 보험료 29,745,353 33,830,991 운반비 1,832,264 3,741,714 교육훈련비 11,686,840 4,008,471 도서인쇄비 85,299,022 62,644,896 사무용품비 10,620,642 15,471,793 소모품비 54,024,843 35,078,174 지급수수료 1,386,235,122 1,646,227,489 광고선전비 282,357,958 183,128,560 대손상각비 74,950,326 (55,103,390) 건물관리비 5,548,701 1,603,960 무형자산상각비 193,899,104 164,792,422 주식보상비용 - 71,105,410 협회비 25,152,290 24,800,000 합계 5,082,450,259 4,756,508,237 23. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 15,332,292,282 14,732,694,798 퇴직급여 1,409,802,185 1,221,562,319 복리후생비 1,385,331,166 1,408,289,062 감가상각비 1,007,073,185 977,988,671 무형자산상각비 664,230,843 553,344,244 지급수수료 10,233,314,315 9,897,933,811 회원적립금 3,204,965,565 3,176,477,104 여비교통비 472,597,337 438,441,110 조사경비 2,434,416,790 2,897,142,489 기타 3,186,450,891 3,057,943,916 합계 39,330,474,559 38,361,817,524 24. 퇴직급여(1) 연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.(2) 당분기와 전분기에 발생한 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 1,239,191,274 1,159,908,305 판매비와관리비 170,610,911 61,654,014 합계 1,409,802,185 1,221,562,319 25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 84,868,305 58,981,314 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 47,094,027 17,825,384 투자자산처분이익 56,382,339 - 합계 188,344,671 76,806,698 이자비용 27,518,569 46,484,380 26. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 외환차익 82,333,017 34,922,926 외화환산이익 4,524,722 42,370,161 유형자산처분이익 15,454,545 - 잡이익 5,243,524 9,413,322 합계 107,555,808 86,706,409 (2) 기타영업외비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 외환차손 32,767,826 56,475,811 기부금 34,792,190 44,436,450 외화환산손실 35,769,145 30,185,805 유형자산처분손실 - 4,917,842 잡손실 1,477,959 112,001 합계 104,807,120 136,127,909 27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 계속영업에 대한 유효법인세율은 법인세 경정청구로 인한 환급세액 발생 등으로 1.2%(전분기 23.1%)입니다. 28. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (828,059,285) 2,079,101,558 (696,329,481) 3,489,438,736 가중평균유통보통주식수 17,964,029 18,059,902 18,163,597 18,037,539 기본주당이익(손실) (46) 115 (38) 193 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행보통주식수 18,246,918 18,246,918 17,936,918 17,936,918 주식선택권 행사 9,918 7,837 226,679 100,621 자기주식 (292,807) (194,853) - - 가중평균유통보통주식수 17,964,029 18,059,902 18,163,597 18,037,539 (3) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 희석분기순이익(이익) (828,059,285) 2,079,101,558 (696,329,481) 3,489,438,736 희석가중평균유통보통주식수 17,993,241 18,090,126 18,229,273 18,180,177 희석주당이익(손실) (46) 115 (38) 192 (4) 희석가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 17,964,029 18,059,902 18,163,597 18,037,539 주식선택권 29,212 30,224 65,676 142,638 희석가중평균유통보통주식수 17,993,241 18,090,126 18,229,273 18,180,177 29. 금융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 매출채권및기타채권 - 9,707,044,332 - 현금및현금성자산 - 7,773,249,425 - 단기금융상품 6,589,196,852 - - 장기금융상품 423,745,800 - - 기타금융자산 - 3,544,368,549 - 기타채무 - - 2,214,332,966 리스부채 - - 622,168,748 합계 7,012,942,652 21,024,662,306 2,836,501,714 ② 전기말 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 매출채권및기타채권 - 8,479,168,201 - 현금및현금성자산 - 15,347,409,999 - 단기금융상품 1,501,208,412 - - 장기금융상품 398,427,757 - - 기타금융자산 - 2,518,781,710 - 기타채무 - - 2,103,408,868 리스부채 - - 1,080,154,276 합계 1,899,636,169 26,345,359,910 3,183,563,144 31. 특수관계자 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지배기업 MACROMILL, INC. 관계기업 EOL Embrain Online Marketing Research Co., Ltd.("EOL"), 포스트에이아이㈜(*) 기타 특수관계자 지배기업의 종속기업 및 관계기업, 주요경영진 (*) 포스트에이아이㈜는 전기 중 취득(지분율, 33.4%)함에 따라 관계기업으로 편입되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 용역매출 용역등의 매입 배당금지급 지배기업 MACROMILL,INC. 74,534,380 1,450,800 908,868,960 관계기업 EOL - - - 포스트에이아이㈜ 100,000,000 19,171,050 - 기타특수관계자 MetrixLab UK Ltd. 29,472,360 - - MetrixLab Singapore PTE. LTD. 61,810,172 - - Metrixlab US Inc - - - MetrixLab Netherland B.V. 6,080,066 - - Toluna Hong Kong Ltd. - 102,240,327 - Macromill South East Asia (Thailand) Co., Ltd. - 60,250,722 - 합계 271,896,978 183,112,899 908,868,960 ② 전분기 (단위: 원) 구분 회사의 명칭 용역매출 용역등의 매입 배당금 지배기업 MACROMILL,INC. 145,027,651 - 1,287,564,360 관계기업 EOL - - - 기타 특수관계자 MetrixLab UK Ltd. 18,078,480 - - MetrixLab Singapore PTE. LTD. 13,675,094 - - Metrixlab US Inc. 20,873,708 - - ㈜덴츠맥거리보웬 - - - 합계 197,654,933 - 1,287,564,360 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 회사의 명칭 매출채권 미수금 기타채무 지배기업 MACROMILL,INC. 10,995,630 - - 관계기업 EOL 25,788,000 - - 포스트에이아이㈜ - - - 기타 특수관계자 MetrixLab UK Ltd. 29,472,360 - - MetrixLab Singapore PTE. LTD. 19,715,347 - - Metrixlab US Inc - - - MetrixLab Netherland B.V. 2,290,301 - - Toluna Hong Kong Ltd. - - 23,189,454 Macromill South East Asia (Thailand) Co., Ltd. - - 17,728,328 합계 88,261,638 - 40,917,782 ② 전기말 (단위: 원) 구분 회사의 명칭 매출채권 미수금 기타채무 지배기업 MACROMILL,INC. 10,405,748 - - 관계기업 EOL 26,256,000 42,180,000 - 포스트에이아이㈜ - - - 기타 특수관계자 MetrixLab UK Ltd. - - - MetrixLab Singapore PTE. LTD. 6,116,269 - - Metrixlab US Inc. 9,957,798 - - MetrixLab Netherland B.V. 1,170,912 - - Toluna Hong Kong Ltd - - 7,824,288 합계 53,906,727 42,180,000 7,824,288 (4) 지배기업의 주요 경영진은 등기 및 비등기 이사로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 종업원급여 1,877,737,248 1,604,827,725 퇴직급여 266,716,074 134,484,723 주식기준보상 - 54,264,655 합계 2,144,453,322 1,793,577,103 31. 우발부채 및 주요약정사항(1) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 1,828,812,788 이행보증 등 (2) 당분기말 현재 연결실체가 원고인 소송사건이 총 6건 계류중이며, 당분기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 32. 현금흐름표 (1) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기초 재무활동현금흐름 기타 비현금거래 당분기말 유입 유출 리스부채 1,080,154,276 - (821,551,994) (22,713,648) 386,280,114 622,168,748 (2) 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 주식매입선택권의 행사 15,524,554 388,093,864 사용권자산 및 리스부채의 계상 363,566,466 - 33. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채 10,957,541,881 11,285,265,467 자본 30,546,524,208 30,880,759,625 부채비율 36% 37% (2) 신용위험관리신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 채택하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 연결실체의신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 7,773,249,425 20,438,232,852 매출채권및기타채권 9,707,044,332 7,954,058,430 단기금융상품 6,589,196,852 962,761,725 장기금융상품 423,745,800 361,043,138 기타금융자산 3,544,368,549 1,911,551,712 합계 28,037,604,958 31,627,647,857 (3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 1년미만 1년초과 기타채무 2,214,332,966 2,214,332,966 2,214,332,966 - - 리스부채 622,168,748 656,607,765 119,188,578 357,565,734 179,853,453 합계 2,836,501,714 2,870,940,731 2,333,521,544 357,565,734 179,853,453 ② 전기말 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 1년미만 1년초과 기타채무 2,103,408,868 2,103,408,868 2,103,408,868 - - 리스부채 1,080,154,276 1,098,581,856 274,645,464 823,936,392 - 합계 3,183,563,144 3,201,990,724 2,378,054,332 823,936,392 - (4) 이자율위험관리연결실체는 당분기말 현재 변동이자율예금을 보유하고 있지 않으며, 자금을 차입하고 있지 않으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. (5) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 내부 외환관리규정을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. (6) 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,012,942,652 - 7,012,942,652 - 7,012,942,652 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,899,636,169 - 1,899,636,169 - 1,899,636,169 금융자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 수준1 수준2 수준1 수준2 기초금액 - 1,899,636,169 - 1,323,804,863 취득 - 10,048,350,000 - 1,524,000,000 평가 - 47,094,027 - 14,593,031 처분 - (4,982,137,544) - (962,761,725) 기말금액 - 7,012,942,652 - 1,899,636,169 당해 기간의 총 손익 : 당기손익에 포함된 손익 - 103,476,366 - 25,890,080 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - - 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. 수준 구분 가치평가기법 평가기관 수준 2 저축성보험상품 해지환급금차액 동양생명보험흥국생명보험 연결실체는 공정가치로 측정된 자산을 제외한 금융자산 및 금융부채의 장부가액이 공정가액을 근사치라고 추정하고 있습니다. 34. 종속기업의 취득(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주요 영업활동 취득일 취득한 총지분 이전대가 ㈜마인드매그넛 광고대행업 2023.12.01 51.00% 3,000,000,645 연결실체는 당분기 중 사업다변화 등을 목적으로 ㈜마인드매그넛의 지분을 51%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(2) 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금액 이전대가 현금및현금성자산 3,000,000,645 소 계 3,000,000,645 식별가능한 순자산 공정가치 현금및현금성자산 등 2,999,571,005 기타유동자산 10,517,435 매입채무및기타채무 (199,678,263) 기타유동부채 (5,000) 소 계 2,810,405,177 비지배지분 1,376,974,609 영업권 1,566,570,077 (3) 취득일 이후 연결실체는 ㈜마인드매그넛을 통해 443,193천원의 수익과 139,790천원의 순손실을 인식하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2024.03.31 현재 제 25 기말 2023.06.30 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 20,379,003,422 23,813,289,010 현금및현금성자산 3,118,738,281 9,420,455,643 단기금융상품 3,543,857,176 1,501,208,412 매출채권 및 기타채권 10,944,871,594 9,509,223,916 기타자산 675,197,288 552,271,178 기타유동금융자산 92,014,989 363,778,363 선급용역원가 2,004,324,094 2,466,351,498 비유동자산 9,367,711,047 9,832,040,495 장기금융상품 423,745,800 398,427,757 이연법인세자산 1,200,097,560 1,112,544,898 종속기업 투자 416,082,309 416,082,309 관계기업투자 1,216,234,360 1,332,436,468 유형자산 621,582,989 1,124,690,879 무형자산 3,218,720,510 3,430,384,044 기타금융자산 2,271,247,519 2,017,474,140 자산총계 29,746,714,469 33,645,329,505 부채 유동부채 6,358,434,918 7,107,377,400 기타채무 2,683,139,086 2,994,929,491 당기법인세부채 유동 리스부채 273,216,857 1,080,154,276 유동충당부채 1,299,001,044 1,276,978,444 기타 유동부채 2,103,077,931 1,755,315,189 비유동부채 1,087,097,357 1,058,274,134 기타채무(비유동) 143,197,764 127,304,440 비유동충당부채 930,969,694 기타 비유동 부채 943,899,593 부채총계 7,445,532,275 8,165,651,534 자본 자본금 9,128,459,000 9,123,459,000 기타불입자본 3,597,924,979 5,201,967,109 이익잉여금 9,537,696,076 11,115,510,429 기타자본구성요소 37,102,139 38,741,433 자본총계 22,301,182,194 25,479,677,971 자본과부채총계 29,746,714,469 33,645,329,505 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2023.07.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 3분기 2022.07.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,954,442,078 29,952,641,340 7,842,993,378 32,537,962,629 매출원가 8,021,040,272 25,881,646,730 6,727,698,263 24,756,823,338 매출총이익 (66,598,194) 4,070,994,610 1,115,295,115 7,781,139,291 판매비와관리비 1,077,589,156 3,850,942,251 1,307,341,892 4,010,138,624 영업이익 (1,144,187,350) 220,052,359 (192,046,777) 3,771,000,667 금융수익 51,400,925 138,167,291 29,355,220 86,143,314 금융비용 5,123,664 21,678,373 13,457,222 46,484,380 지분법투자이익 36,766,771 44,207,548 지분법투자손실 150,896,447 기타영업외수익 66,471,173 107,403,447 11,555,081 86,645,390 기타영업외비용 12,449,481 103,170,512 45,462,265 136,047,909 법인세차감전순이익(손실) (1,043,888,397) 226,644,536 (210,055,963) 3,805,464,630 법인세비용(수익) (267,131,668) (385,171,271) (111,016,972) 811,246,138 분기손이익(손실) (776,756,729) 611,815,807 (99,038,991) 2,994,218,492 분기기타포괄손익 (1,639,294) (29,522,859) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (1,639,294) (29,522,859) 지분법자본변동 (1,639,294) (29,522,859) 분기총포괄이익(손실) (776,756,729) 610,176,513 (99,038,991) 2,964,695,633 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) (43) 34 (5) 166 희석주당순이익 (단위 : 원) (43) 34 (5) 165 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 3분기 2023.07.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 3분기 2022.07.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2022.07.01 (기초자본) 8,968,459,000 4,867,361,699 11,239,081,806 52,101,335 25,127,003,840 분기손이익(손실) 2,994,218,492 2,994,218,492 지분법자본변동 (29,522,859) (29,522,859) 연차배당 3,049,276,060 3,049,276,060 주식기준보상 71,105,410 71,105,410 자기주식의 취득 주식선택권의 행사 125,000,000 212,500,000 337,500,000 2023.03.31 (기말자본) 9,093,459,000 5,150,967,109 11,184,024,238 22,578,476 25,451,028,823 2023.07.01 (기초자본) 9,123,459,000 5,201,967,109 11,115,510,429 38,741,433 25,479,677,971 분기손이익(손실) 611,815,807 611,815,807 지분법자본변동 (1,639,294) (1,639,294) 연차배당 (2,189,630,160) (2,189,630,160) 주식기준보상 자기주식의 취득 (1,612,542,130) (1,612,542,130) 주식선택권의 행사 5,000,000 8,500,000 13,500,000 2024.03.31 (기말자본) 9,128,459,000 3,597,924,979 9,537,696,076 37,102,139 22,301,182,194 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 3분기 2023.07.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 3분기 2022.07.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 1,105,127,174 2,554,876,827 분기손이익(손실) 611,815,807 2,994,218,492 순익조정항목 4,232,374,681 5,150,309,777 법인세비용 (385,171,271) 811,246,138 이자수익 (62,270,068) (68,317,930) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (31,754,351) (17,825,384) 외화환산이익 (4,524,722) (42,370,161) 투자자산처분이익 (44,142,872) 지분법투자이익 (36,766,771) (44,207,548) 유형자산처분이익 (15,454,545) 지분법투자손실 150,896,447 이자비용 21,678,373 46,484,380 감가상각비 691,443,215 712,862,375 무형자산상각비 632,545,698 514,296,930 대손상각비 75,292,131 (44,910,084) 회원적립금충당부채전입액 3,204,965,565 3,176,842,004 외화환선손실 35,637,852 30,185,805 주식보상비용 71,105,410 유형자산처분손실 4,917,842 자산ㆍ부채증감 (4,207,334,408) (4,136,682,609) 매출채권의 감소(증가) (10,960,000) (644,785,768) 미수금의 감소(증가) (383,012,937) (281,372,318) 선급금의 감소(증가) (254,144,848) (44,560,729) 계약자산의 감소(증가) (1,125,593,128) 277,369,484 선급용역원가의 감소 462,027,404 722,520,186 선급비용의 감소 (증가) (45,608,209) 42,457,850 금융리스채권의 감소(증가) 271,763,374 263,387,647 계약부채의 증가 553,622,440 (884,922,909) 미지급금의 증가(감소) (20,444,673) 925,853,571 미지급비용의 증가(감소) (274,431,667) (1,049,910,098) 선수금의 증가(감소) 26,209,768 (130,694,702) 예수금의 증가(감소) (232,069,466) (350,286,307) 회원적립금충당부채의 증가(감소) (3,174,692,466) (2,981,738,516) 영업활동으로 발생한 현금 소계 636,856,080 4,007,845,660 이자수취 10,391,373 22,992,598 이자지급 (16,998,973) (41,868,723) 법인세 납부(환급) 474,878,694 (1,434,092,708) 투자활동현금흐름 (2,787,727,212) (478,043,395) 단기금융상품의 감소 3,526,280,416 974,058,774 단기대여금의 회수 500,000,000 유형자산의 처분 15,454,545 19,575,758 단기대여금의 대여 (500,000,000) 단기금융상품의 증가 (5,500,350,000) 장기금융상품의 증가 (18,000,000) (18,000,000) 유형자산의 취득 (188,335,325) (14,496,747) 무형자산의 취득 (420,882,164) (1,339,181,180) 임차보증금의 증가 (201,894,684) 기타보증금의 증가 (100,000,000) 재무활동현금흐름 (4,595,609,709) (3,493,843,729) 주식선택권의 행사 13,500,000 337,500,000 자기주식의 취득 1,612,542,130 배당금지급 (2,189,630,160) (3,049,276,060) 리스부채의 상환 (806,937,419) (782,067,669) 현금및현금성자산의 증가(감소) (6,278,209,747) (1,417,010,297) 기초현금및현금성자산 9,420,455,643 14,849,284,883 외화표시현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (23,507,615) 32,178,106 기말현금및현금성자산 3,118,738,281 13,464,452,692 5. 재무제표 주석 제 26(당) 분기 2023년 07월 01일부터 2024년 03월 31일까지 제 25(전) 분기 2022년 07월 01일부터 2023년 03월 31일까지 주식회사 마크로밀엠브레인 1. 회사의 개요주식회사 마크로밀엠브레인(이하 "당사")은 1999년 4월 1일에 설립되어 리서치 및 컨설팅, 온라인 광고 및 소프트웨어 개발업을 주영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 7월에 회사명을 주식회사 엠브레인에서 주식회사 마크로밀엠브레인으로 변경하였습니다. 당사는 2020년 7월 1일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2024년 3월 31일 현재 납입자본금은 9,128백만원입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주주 및 지분 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) MACROMILL,INC. 7,573,908 41.5 7,573,908 41.5 최인수 2,750,688 15.1 2,750,688 15.1 우리사주조합 644,784 3.5 665,130 3.6 자기주식 500,000 2.7 - - 기타 6,787,538 37.2 7,257,192 39.8 합계 18,256,918 100.0 18,246,918 100.0 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 6월 30일자로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2023년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 다음의 회계처리로 표시한 재무제표입니다.- 종속기업투자: 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리- 관계기업투자: 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리 2.3 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 추정과 판단3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3.2 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 4. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 한편, 당사의 주된 영업부문은 국내에만 있어 부문별 지역정보는 제공되지 않습니다. 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 3,118,738,281 9,420,455,643 한편, 당사가 담보로 제공하고 있는 예금은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 6,472,317,212 (231,883,360) 6,240,433,852 6,481,457,989 (167,906,678) 6,313,551,311 계약자산 3,161,863,674 (1,733,724) 3,160,129,950 2,036,270,546 (1,892,796) 2,034,377,750 미수금 1,544,307,792 - 1,544,307,792 1,161,294,855 - 1,161,294,855 합 계 11,178,488,678 (233,617,084) 10,944,871,594 9,679,023,390 (169,799,474) 9,509,223,916 (2) 당사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는이를 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실률을 계산하였습니다. (3) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 169,799,474 200,324,066 설정(환입) 75,292,131 (30,524,592) 제각 (11,474,521) 기말 233,617,084 169,799,474 7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급비용 241,171,495 195,563,286 선급금 359,229,348 105,084,500 선납세금 74,796,445 251,623,392 합 계 675,197,288 552,271,178 8. 선급용역원가당분기 및 전기 중 선급용역원가의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 2,466,351,498 2,645,886,997 발생 23,891,336,064 30,097,703,831 원가대체 (24,353,363,468) (30,277,239,330) 기말 2,004,324,094 2,466,351,498 9. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 당사가 소유한 지분율(%) 결산월 장부가액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜엠브레인퍼블릭 여론조사업 대한민국 100% 100% 6월 416,082,309 416,082,309 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 장부가액 취득 처분 기말 장부가액 당분기 416,082,309 - - 416,082,309 전기 466,082,309 - - 416,082,309 (3) 당분기 및 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 ㈜엠브레인퍼블릭 당분기말 전기말 유동자산 3,623,276,441 8,493,183,066 비유동자산 4,795,792,312 1,262,864,193 자산 합계 8,419,068,753 9,756,047,259 유동부채 3,906,474,946 5,670,997,103 비유동부채 81,698,243 435,742,105 부채 합계 3,988,173,189 6,106,739,208 자본 합계 4,430,895,564 3,649,308,051 매출 8,783,672,956 17,595,762,558 영업손익 199,903,230 1,659,430,002 총포괄손익 181,391,514 1,323,822,996 10. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계기업명 주요영업활동 법인 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 EOL Embrain 여론조사업 대만 12월 40.0% 345,040,000 567,130,707 40.0% 345,040,000 532,436,368 포스트에이아이(주) 인공지능 한국 12월 33.4% 800,000,100 649,103,653 33.4% 800,000,100 800,000,100 합계 1,145,040,100 1,216,234,360 1,145,040,100 1,332,436,468 (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 관계기업명 기초 취득/처분 등 지분법손익 지분법자본변동 분기말 EOL Embrain 532,436,368 - 36,766,771 (2,072,432) 567,130,707 포스트에이아이(주) 800,000,100 - (150,896,447) - 649,103,653 합계 1,332,436,468 - (114,129,676) (2,072,432) 1,216,234,360 ② 전기 (단위: 원) 관계기업명 기초 취득/처분 등 지분법손익 지분법자본변동 기말 EOL Embrain 532,099,526 (42,180,000) 59,644,921 (17,128,079) 532,436,368 포스트에이아이(주) - 800,000,100 - - 800,000,100 합계 532,099,526 757,820,100 59,644,921 (17,128,079) 1,332,436,468 (3) 당분기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 EOL Embrain 포스트에이아이(주) 당분기 전기 당분기 전기 유동자산 1,621,657,569 1,559,699,097 455,420,180 806,022,504 비유동자산 15,091,751 18,666,970 90,534,828 31,798,428 자산 합계 1,636,749,320 1,578,366,067 545,955,008 837,820,932 유동부채 218,922,552 141,825,146 175,474,473 15,554,627 부채 합계 218,922,552 141,825,146 175,474,473 15,554,627 자본 합계 1,417,826,768 1,436,540,921 370,480,535 822,266,305 매출 681,497,314 1,113,093,680 135,220,585 - 당기순이익(손실) 91,916,928 149,112,302 (451,785,770) (184,831,970) 총포괄손익 86,735,848 149,112,302 (451,785,770) (184,831,970) (4) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 EOL Embrain 포스트에이아이(주) 관계기업 기말 순자산(A) 1,417,826,768 370,480,535 지분율(B) 40% 33% 순자산 지분금액(A x B) 567,130,707 123,740,499 투자차액 - 525,363,154 기말 장부금액 567,130,707 649,103,653 11. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가 (단위: 원) 구분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 전기 기초금액 367,961,142 1,970,513,594 1,637,960,610 3,540,679,895 7,517,115,241 취득 - 14,496,747 - 55,851,171 70,347,918 처분 (38,674,096) (761,991,689) (449,651,849) (33,379,492) (1,283,697,126) 기말금액 329,287,046 1,223,018,652 1,188,308,761 3,563,151,574 6,303,766,033 당분기 기초금액 329,287,046 1,223,018,652 1,188,308,761 3,563,151,574 6,303,766,033 취득 67,993,488 76,741,837 43,600,000 - 188,335,325 처분 (53,230,076) - - - (53,230,076) 분기말금액 344,050,458 1,299,760,489 1,231,908,761 3,563,151,574 6,438,871,282 (2) 감가상각누계액 (단위: 원) 구분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 전기 기초금액 184,441,392 1,704,765,889 1,518,594,112 2,088,059,958 5,495,861,351 감가상각 66,176,176 96,114,558 35,681,395 744,445,200 942,417,329 처분 (14,180,496) (761,991,689) (449,651,849) (33,379,492) (1,259,203,526) 기말금액 236,437,072 1,038,888,758 1,104,623,658 2,799,125,666 5,179,075,154 당분기 기초금액 236,437,072 1,038,888,758 1,104,623,658 2,799,125,666 5,179,075,154 감가상각 39,817,935 64,566,920 24,511,029 562,547,331 691,443,215 처분 (53,230,076) - - - (53,230,076) 분기말금액 223,024,931 1,103,455,678 1,129,134,687 3,361,672,997 5,817,288,293 (3) 장부금액 (단위: 원) 구분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 전기초금액 183,519,750 265,747,705 119,366,498 1,452,619,937 2,021,253,890 전기말금액 92,849,974 184,129,894 83,685,103 764,025,908 1,124,690,879 당분기말금액 121,025,527 196,304,811 102,774,074 201,478,577 621,582,989 12. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가 (단위: 원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 합계 전기 기초취득원가 1,325,339,227 2,744,285,204 3,435,170,970 117,272,727 320,810,000 7,942,878,128 취득 - 534,759,500 771,721,680 - - 1,306,481,180 기말취득원가 1,325,339,227 3,279,044,704 4,206,892,650 117,272,727 320,810,000 9,249,359,308 당분기 기초취득원가 1,325,339,227 3,279,044,704 4,206,892,650 117,272,727 320,810,000 9,249,359,308 취득 - 192,096,164 222,786,000 6,000,000 - 420,882,164 분기말취득원가 1,325,339,227 3,471,140,868 4,429,678,650 123,272,727 320,810,000 9,670,241,472 (2) 상각누계액과 손상차손누계액 (단위: 원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 합계 전기 기초금액 873,006,948 1,493,959,169 2,520,194,986 11,727,270 199,266,667 5,098,155,040 상각 - 276,202,683 421,163,001 23,454,540 - 720,820,224 기말금액 873,006,948 1,770,161,852 2,941,357,987 35,181,810 199,266,667 5,818,975,264 당분기 기초금액 873,006,948 1,770,161,852 2,941,357,987 35,181,810 199,266,667 5,818,975,264 상각 - 261,751,648 353,203,145 17,590,905 - 632,545,698 분기말금액 873,006,948 2,031,913,500 3,294,561,132 52,772,715 199,266,667 6,451,520,962 (3) 장부금액 (단위: 원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 합계 전기초금액 452,332,279 1,250,326,035 914,975,984 105,545,457 121,543,333 2,844,723,088 전기말금액 452,332,279 1,508,882,852 1,265,534,663 82,090,917 121,543,333 3,430,384,044 당분기말금액 452,332,279 1,439,227,368 1,135,117,518 70,500,012 121,543,333 3,218,720,510 13. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 단기대여금 - - 금융리스채권 92,014,989 363,778,363 소계 92,014,989 363,778,363 비유동 임차보증금 2,101,894,684 1,900,000,000 현재가치할인차금 (32,172,165) (84,050,860) 기타보증금 201,525,000 201,525,000 소계 2,271,247,519 2,017,474,140 합계 2,363,262,508 2,381,252,503 14. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 미지급금 2,089,236,026 2,110,701,440 미지급비용 593,903,060 884,228,051 소계 2,683,139,086 2,994,929,491 비유동부채 미지급비용 143,197,764 127,304,440 합계 2,826,336,850 3,122,233,931 15. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원) 구분 회원적립금 복구충당부채 합계 기초금액 1,755,382,836 452,565,302 2,207,948,138 전입금액 3,204,965,565 4,679,400 3,209,644,965 사용금액 (3,174,692,466) - (3,174,692,466) 분기말금액 1,785,655,935 457,244,702 2,242,900,637 유동부채 1,299,001,044 - 1,299,001,044 비유동부채 486,654,891 457,244,702 943,899,593 (2) 전기 (단위: 원) 구분 회원적립금 복구충당부채 합계 기초금액 1,650,027,368 446,400,510 2,096,427,878 전입금액 3,917,293,885 6,164,792 3,923,458,677 사용금액 (3,811,938,417) - (3,811,938,417) 기말금액 1,755,382,836 452,565,302 2,207,948,138 유동부채 1,276,978,444 - 1,276,978,444 비유동부채 478,404,392 452,565,302 930,969,694 당사는 리서치패널(이하 "회원")의 조사참여를 유도하고 회원의 유지 및 관리를 위하여 조사에 참여하는 회원에 대하여 적립금 제도를 운영하고 있는 바, 동 적립금 지급에 따라 예상되는 비용 부담액을 회원적립금 충당부채로 계상하고 있습니다. 16. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 59,250,094 33,040,326 예수금 105,378,790 204,876,280 부가세예수금 439,129,054 571,701,030 계약부채 1,499,319,993 945,697,553 합 계 2,103,077,931 1,755,315,189 17. 리스(1) 리스이용자당사는 사무시설을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 5년간 지속되고 연장선택권을 포함하고 있습니다. 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다. 당사의 리스는 수년전에 체결되었으며, 건물에 대한 리스가 포함됩니다. 당사는 사무용기기 등을 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다. 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. ① 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 764,025,908 1,452,619,937 사용권자산 취득 - 55,851,171 감가상각비 (562,547,331) (744,445,200) 기말금액 201,478,577 764,025,908 ② 당기손익으로 인식한 금액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 16,998,973 41,868,723 단기리스와 관련된 비용 5,894,482 5,491,638 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 202,865,380 134,666,112 ③ 현금흐름표에 인식한 금액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 823,936,392 823,936,392 ④ 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래에 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 리스료지급액 1년 이내 274,645,464 1년 초과 ~ 5년 이내 - 분기말 현재 할인되지 않은 리스부채 274,645,464 분기말 현재 인식된 리스부채 273,216,857 유동 리스부채 273,216,857 비유동 리스부채 - (2) 리스제공자당사는 부동산리스 중 일부를 전대리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.① 당기와 전기에 리스채권에 대한 이자수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 5,724,977 14,100,704 ② 다음은 리스채권에 대한 만기분석이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 금융리스 금액 1년 이내 92,496,117 1년 초과 ~ 2년 이내 - 할인되지 않은 총리스료 92,496,117 미실현 금융수익 (481,128) 리스순투자 92,014,989 유동 92,014,989 비유동 - 18. 자본금과 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 10,000,000 10,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 18,256,918 18,246,918 자본금 9,128,459,000 9,123,459,000 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초발행주식수 18,246,918 17,936,918 주식매수선택권 행사 10,000 310,000 기말발행주식수 18,256,918 18,246,918 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 5,113,744,104 5,089,719,550 자기주식(*) (1,612,542,130) - 주식매수선택권 93,167,327 108,691,881 기타자본조정 3,555,678 3,555,678 합계 3,597,924,979 5,201,967,109 (*) 당사는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적 등의 사유로 500,000주의 자기주식을 보유하고 있으며, 동 금액을 자본조정 등으로 계상하고 있습니다. 19. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 3차 권리부여일 2019년 11월 18일 부여형태 신주발행 부여주식수(*) 400,000주 기본조건 부여일로부터 3년간 근무 행사가격(*) 1,350원 공정가치(*) 1,548원 행사가능기간 2022년 11월 19일~2025년 11월 18일 (*) 무상증자 효과를 반영한 수량 및 금액입니다. (2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초 현재 미행사주식수 70,000 380,000 행사 10,000 310,000 부여 - - 소멸 - - 기말 현재 미행사주식수 60,000 70,000 (3) 주식선택권의 보상비용은 영업현금흐름할인법에 의한 이항옵션가격결정모형을 이용하여 다음의 가정을 통하여 산정하였습니다. 구분 3차 무위험이자율 1.7% 기대행사기간 6년 예상주가변동성 34.4% (4) 당분기말 현재 상기 주식선택권으로 인해 당사가 인식한 총보상원가는 588,240천원입니다. 20. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 1,374,537,214 1,155,574,198 미처분이익잉여금 8,163,158,862 9,959,936,231 합계 9,537,696,076 11,115,510,429 21. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 41,848,647 43,487,941 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (4,746,508) (4,746,508) 합계 37,102,139 38,741,433 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 주요 서비스 계열: 용역매출 29,952,641,340 32,537,962,629 주요 지리적 시장: 국내 28,533,141,516 31,318,314,047 기타 1,419,499,824 1,219,648,582 합계 29,952,641,340 32,537,962,629 수익 인식 시기: 한 시점에 이행 27,311,016,945 30,076,282,567 기간에 걸쳐 이행 2,641,624,395 2,461,680,062 합계 29,952,641,340 32,537,962,629 (2) 계약자산 및 계약부채고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 3,161,863,674 2,036,270,546 대손충당금 (1,733,724) (1,892,796) 합계 3,160,129,950 2,034,377,750 계약부채 1,499,319,993 945,697,553 계약자산은 당사의 제품 및 상품이 고객에게 이전된 작업과 관련한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약부채는 한 시점에 수행의무를 이행하는 용역에 대하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 종업원급여 761,433,507 792,675,669 퇴직급여 143,950,476 39,499,784 복리후생비 540,898,178 597,385,816 여비교통비 203,182,147 158,857,013 접대비 28,076,509 28,653,130 통신비 114,843,123 113,685,351 수도광열비 1,189,244 1,196,673 전력비 710,440 571,260 세금과공과 78,045,350 87,121,300 감가상각비 176,989,402 189,686,142 보험료 18,934,198 24,109,020 운반비 1,502,027 3,670,714 교육훈련비 6,111,840 3,531,471 도서인쇄비 24,362,372 48,972,732 사무용품비 5,948,004 10,527,126 소모품비 50,372,301 34,233,273 지급수수료 1,150,168,747 1,499,203,541 광고선전비 274,557,958 183,128,560 대손상각비 75,292,131 (44,910,084) 건물관리비 1,734,560 1,603,960 무형자산상각비 176,657,447 150,230,763 주식보상비용 - 71,105,410 협회비 15,982,290 15,400,000 합계 3,850,942,251 4,010,138,624 24. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 10,946,087,946 10,411,861,335 퇴직급여 1,071,106,466 876,044,216 복리후생비 1,010,192,613 1,053,162,542 감가상각비 691,443,215 712,862,375 무형자산상각비 632,545,698 514,296,930 지급수수료 7,983,964,276 7,418,755,339 회원적립금 3,204,965,565 3,176,842,004 여비교통비 372,236,072 368,575,455 조사경비 1,355,213,507 1,702,732,139 기타 2,464,833,623 2,531,829,627 합계 29,732,588,981 28,766,961,962 25. 퇴직급여(1) 당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.(2) 당분기와 전분기에 발생한 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 927,155,990 836,544,432 판매비와관리비 143,950,476 39,499,784 합계 1,071,106,466 876,044,216 26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 62,270,068 68,317,930 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 31,754,351 17,825,384 투자자산처분이익 44,142,872 - 합계 138,167,291 86,143,314 이자비용 21,678,373 46,484,380 27. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 외환차익 82,257,186 34,922,926 외화환산이익 4,524,722 42,370,161 유형자산처분이익 15,454,545 - 잡이익 5,166,994 9,352,303 합계 107,403,447 86,645,390 (2) 기타영업외비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 외환차손 31,977,900 56,475,811 기부금 34,792,190 44,436,450 외화환산손실 35,637,852 30,185,805 유형자산처분손실 - 4,917,842 잡손실 762,570 32,001 합계 103,170,512 136,047,909 28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 계속영업에 대한 유효법인세율은 법인세 경정청구로 인한 환급세액 발생 등으로 인하여 △169.9%(전분기 21.3%)입니다. 29. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (776,756,729) 611,815,807 (99,038,991) 2,994,218,492 가중평균유통보통주식수 17,964,029 18,059,902 18,163,597 18,037,539 기본주당이익(손실) (43) 34 (5) 166 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행보통주식수 18,246,918 18,246,918 17,936,918 17,936,918 주식선택권 행사 9,918 7,837 226,679 100,621 자기주식 (292,807) (194,853) - - 가중평균유통보통주식수 17,964,029 18,059,902 18,163,597 18,037,539 (3) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 희석분기순이익(손실) (776,756,729) 611,815,807 (99,038,991) 2,994,218,492 희석가중평균유통보통주식수 17,993,241 18,090,126 18,229,273 18,180,177 희석주당이익(손실) (43) 34 (5) 165 (4) 희석가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 17,964,029 18,059,902 18,163,597 18,037,539 주식선택권 29,212 30,224 65,676 142,638 희석가중평균유통보통주식수 17,993,241 18,090,126 18,229,273 18,180,177 30. 금융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 매출채권및기타채권 - 10,944,871,594 - 현금및현금성자산 - 3,118,738,281 - 단기금융상품 3,543,857,176 - - 장기금융상품 423,745,800 - - 기타금융자산 - 2,363,262,508 - 기타채무 - - 1,739,402,610 리스부채 - - 273,216,857 합계 3,967,602,976 16,426,872,383 2,012,619,467 ② 전기말 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 매출채권및기타채권 - 9,509,223,916 - 현금및현금성자산 - 9,420,455,643 - 단기금융상품 1,501,208,412 - - 장기금융상품 398,427,757 - - 기타금융자산 - 2,381,252,503 - 기타채무 - - 1,550,380,095 리스부채 - - 1,080,154,276 합계 1,899,636,169 21,310,932,062 2,630,534,371 31. 특수관계자 등(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지배기업 MACROMILL, INC. 종속기업 ㈜엠브레인퍼블릭, ㈜엠브레인리서치, ㈜엠브레인컨설팅, ㈜마인드매그넛(*1) 관계기업 EOL Embrain Online Marketing Research Co., Ltd.("EOL"), 포스트에이아이㈜(*2) 기타 특수관계자 지배기업의 종속기업 및 관계기업, 주요경영진 (*1) ㈜마인드매그넛은 당기 중 중간지배기업인 ㈜엠브레인퍼블릭이 당기 중 지분 51%를 취득함에 따라 종속기업으로 편입되었습니다. (*2) 포스트에이아이㈜는 전기 중 취득(지분율, 33.4%)함에 따라 관계기업으로 편입되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 용역매출 용역등의 매입 배당금지급 리스료의 수취 이자수익 지배기업 MACROMILL,INC. 74,534,380 1,450,800 908,868,960 - - 종속기업 ㈜엠브레인퍼블릭 1,474,968,050 792,506,383 - 277,488,351 5,724,977 ㈜엠브레인리서치 1,157,040,525 613,693,444 - - - ㈜엠브레인컨설팅 99,615,820 95,814,815 - - - ㈜마인드매그넛 - - - - - 관계기업 EOL - - - - - 포스트에이아이㈜ 100,000,000 19,171,050 - - - 기타특수관계자 MetrixLab UK Ltd. 29,472,360 - - - - MetrixLab Singapore PTE. LTD. 61,810,172 - - - - Metrixlab US Inc - - - - - MetrixLab Netherland B.V. 6,080,066 - - - - Toluna Hong Kong Ltd. - 102,240,327 - - - Macromill South East Asia (Thailand) Co., Ltd. - 60,250,722 - - - 합계 3,003,521,373 1,685,127,541 908,868,960 277,488,351 5,724,977 ② 전분기 (단위: 원) 구 분 회사의 명칭 용역매출 용역등의 매입 배당금지급 리스료의 수취 이자수익 지배기업 MACROMILL,INC. 145,027,651 - 1,287,564,360 - - 종속기업 ㈜엠브레인퍼블릭 1,971,918,340 1,231,876,242 - 277,488,351 14,100,704 ㈜엠브레인리서치 579,761,722 257,233,626 - - - ㈜엠브레인컨설팅 - - - - - 관계기업 EOL - - - - - 기타특수관계자 MetrixLab UK Ltd. 18,078,480 - - - - MetrixLab Singapore PTE. LTD. 13,675,094 - - - - Metrixlab US Inc 20,873,708 - - - - ㈜덴츠맥거리보웬 - - - - - 합계 2,749,334,995 1,489,109,868 1,287,564,360 277,488,351 14,100,704 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 회사의 명칭 매출채권 단기대여금 기타채무 금융리스채권 지배기업 MACROMILL,INC. 10,995,630 - - - 종속기업 ㈜엠브레인퍼블릭 1,885,800,016 - - 92,014,989 ㈜엠브레인리서치 971,933,758 - - - ㈜엠브레인컨설팅 - - 62,304,179 - ㈜마인드매그넛 - - - - 관계기업 EOL 25,788,000 - - - 포스트에이아이㈜ - - - - 기타 특수관계자 MetrixLab UK Ltd. 29,472,360 - - - MetrixLab Singapore PTE. LTD. 19,715,347 - - - Metrixlab US Inc - - - - MetrixLab Netherland B.V. 2,290,301 - - - Toluna Hong Kong Ltd. - - 23,189,454 Macromill South East Asia (Thailand) Co., Ltd. - - 17,728,328 - 합계 2,945,995,412 - 103,221,961 92,014,989 ② 전기말 (단위: 원) 구분 회사의 명칭 매출채권 미수금 기타채무 금융리스채권 지배기업 MACROMILL,INC. 10,405,748 - - - 종속기업 ㈜엠브레인퍼블릭 2,047,932,285 - - 363,778,363 ㈜엠브레인리서치 475,407,827 - - - ㈜엠브레인컨설팅 - - 6,121,270 - 관계기업 EOL 26,256,000 42,180,000 - - 포스트에이아이㈜ - - - - 기타 특수관계자 MetrixLab UK Ltd. - - - - MetrixLab Singapore PTE. LTD. 6,116,269 - - - Metrixlab US Inc. 9,957,798 - - - MetrixLab Netherland B.V. 1,170,912 - - - Toluna Hong Kong Ltd - - 7,824,288 - 합계 2,577,246,839 42,180,000 13,945,558 363,778,363 (4) 당사의 주요 경영진은 등기 및 비등기 이사로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 종업원급여 1,877,737,248 1,604,827,725 퇴직급여 266,716,074 134,484,723 주식기준보상 - 54,264,655 합계 2,144,453,322 1,793,577,103 32. 우발부채 및 주요약정사항(1) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 884,817,040 이행보증 등 (2) 당분기말 현재 당사가 원고인 소송사건이 총 6건 계류중이며, 당분기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기초 재무활동현금흐름 기타 비현금거래 당분기말 유입 유출 리스부채 1,080,154,276 - (806,937,419) (16,998,973) 16,998,973 273,216,857 (2) 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 주식매입선택권의 행사 15,524,554 388,093,864 34. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채 7,445,532,275 8,165,651,534 자본 22,301,182,194 25,479,677,971 부채비율 33% 32% (2) 신용위험관리신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 채택하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당사의신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,118,738,281 9,420,455,643 매출채권및기타채권 10,944,871,594 9,509,223,916 단기금융상품 3,543,857,176 1,501,208,412 장기금융상품 423,745,800 398,427,757 기타금융자산 2,363,262,508 2,381,252,503 합계 20,394,475,359 23,210,568,231 (3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 1년미만 1년초과 기타채무 1,739,402,610 1,739,402,610 1,739,402,610 - - 리스부채 273,216,857 274,645,464 68,661,366 205,984,098 - 합계 2,012,619,467 2,014,048,074 1,808,063,976 205,984,098 - ② 전기말 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 1년미만 1년초과 기타채무 1,550,380,095 1,550,380,095 1,550,380,095 - - 리스부채 1,080,154,276 1,098,581,856 274,645,464 823,936,392 - 합계 2,630,534,371 2,648,961,951 1,825,025,559 823,936,392 - (4) 이자율위험관리당사는 당분기말 현재 변동이자율예금을 보유하고 있지 않으며, 자금을 차입하고 있지 않으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. (5) 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 내부 외환관리규정을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. (6) 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,967,602,976 - 3,967,602,976 - 3,967,602,976 ② 전기말 (단위: 원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,899,636,169 - 1,899,636,169 - 1,899,636,169 금융자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 수준1 수준2 수준1 수준2 기초금액 - 1,899,636,169 - 1,323,804,863 취득 - 5,518,350,000 - 1,524,000,000 평가 - 31,754,351 - 14,593,031 처분 - (3,482,137,544) - (962,761,725) 기말금액 - 3,967,602,976 - 1,899,636,169 당해 기간의 총 손익 : 당기손익에 포함된 손익 - 75,897,223 - 25,890,080 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - - 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. 수준 구분 가치평가기법 평가기관 수준 2 저축성보험상품 해지환급금차액 동양생명보험흥국생명보험 당사는 공정가치로 측정된 자산을 제외한 금융자산 및 금융부채의 장부가액이 공정가액을 근사치라고 추정하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 본 보고서 기준일 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 제54조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제55조 (중간배당) ① 이 회사는 「상법」 제462조의3에 따라 사업연도 중 1회에 한하여 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.「상법 시행령」 에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④제1항의 중간배당은 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 3분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,079 3,944 6,054 (별도)당기순이익(백만원) 611 2,926 4,518 (연결)주당순이익(원) 115 218 338 현금배당금총액(백만원) - 2,190 3,049 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 58.5 50.4 현금배당수익률(%) - - 3.7 4.4 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 120 170 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (2)과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 6 3.8 3.8 주) 당사는 2020년 07월 01일 코스닥 시장에 상장함에 따라 3개년의 배당수익률을 기재하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.06.24 유상증자(일반공모) 보통주 1,440,920 500 6,800 코스닥 상장 공모(주관사 의무인수분 포함) 2022.02.25 무상증자 보통주 8,968,459 500 500 1주당 1주의 비율로 배정 2022.12.05 주식매수선택권행사 보통주 220,000 500 1,350 2023.01.06 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 1,350 2023.04.05 주식매수선택권행사 보통주 60,000 500 1,350 2023.07.05 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 1,350 2023.10.05 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 1,350 나. 전환사채 등 발행현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무증권의 발행실적 등당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개 1 2020.06.24 운영자금, 기타 9,798 구매빅데이터 연구개발및 타법인출자(포스트에이아이(주)) 2,540 추후 사용 예정 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 7,258 - - 계 7,258 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (1) 영업양수도 (가) ㈜케이씨에프파트너스 (이후 ㈜엠브레인퍼블릭으로 상호 변경) 2019.11.18. 당사는 ㈜케이씨에프파트너스의 주식을 100%인수하여 자회사화하였고, 2019.11.21. 사업부문의 경쟁력 강화를 위하여 마케팅조사와 공공조사 부문을 분리하여 공공조사에 대한 영업을 양도하였습니다. (단위 : 백만원) 항목 양수도 후 최초 결산(2019.12.31) 예정 직전 1년(2019.06.30) 직전 2년(2018.06.30) 직전 3년(2017.06.30) 당해 사업 매출액 - 38,849 34,730 29,896 당해 사업 영업이익 - 2,630 4,113 1,553 전체 매출액 - 38,849 34,730 29,896 전체 영업이익 - 2,630 4,113 1,553 당해 사업 관련 자산(총자산) 166 (17,001) 당해 사업 관련 부채(총부채) 399 (6,983) ① 주주총회 결의일 및 양수 또는 양도일자 2019. 10. 31 이사회결의를 통하여 ㈜케이씨에프파트너스(이후 ㈜엠브레인퍼블릭으로 상호 변경)에 영업양도에 대해 결의하였고, 2019.11.18 임시주주총회를 통하여 최종 승인하였습니다. (양도연월일 : 2019.11.21) ② 계약의 목적 또는 기대효과 사업부문의 경쟁력 강화를 위한 마케팅조사와 공공조사 부문 분리 ③ 계약 조건 등 양수도대금은 8.8억원으로 하여 2019.11.21에 전액 입금하였습니다. (양수도대금은 회계법인의 가치평가 금액은 8.9억원이었으나 협의하여 8.8억원으로 확정함) (2) 소규모합병 (가) 주요내용 ① 합병기일: 2021년 12월 31일 ② 대상회사 합병 후 존속회사 상호명 (주)마크로밀엠브레인 소재지 서울특별시 강남구 강남대로318, 10~14층 대표이사 최인수 상장여부 코스닥시장 상장법인 합병 후 소멸회사 상호명 (주)패널리소스코리아 소재지 서울특별시 강남구 강남대로 318, 13층(역삼동) 대표이사 송으뜸 상장여부 비상장법인 ③ 합병의 배경 본 합병은 합병법인 (주)마크로밀엠브레인이 피합병법인 (주)패널리소스코리아를 흡수합병함으로서, 사업역량을 통합하여 경영 효율화를 시키고, 사업간 시너지를 극대화하여 당사 기업 가치를 제고하기 위함입니다. ④ 합병의 형태 (주)마크로밀엠브레인은 (주)패널리소스코리아를 흡수합병하며, (주)마크로밀엠브레인은 본 합병에 의해 영향을 받지 않고 계속하여 존속하고, (주)패널리소스코리아는 해산하여 더 이상 존속하지 않습니다. 합병법인 (주)마크로밀엠브레인은 상법 제527조의3에 의거하여 소규모합병에 해당합니다. (나) 주요일정 내 용 일시/기간 합병이사회결의 2021년 10월 27일 합병계약체결 2021년 11월 1일 주주확정을 위한 기준일 2021년 11월 11일 주주명부 폐쇄기간 주주명부 폐쇄 없음 (전자증권 전환완료) 합병반대주주 의사표기 기간 2021년 11월 12일 ~2021년 11월 26일 소규모합병 승인 이사회 2021년 11월 29일 채권자 이의제출 기간 2021년 11월 29일 ~2021년 12월 29일 합병기일 2021년 12월 31일 합병종료보고 이사회 (합병 보고총회를 공고로 갈음하기 위한 이사회) 2022년 1월 3일 합병보고공고 2022년 1월 3일 합병등기(해산등기) 신청 2022년 1월 4일 ※ 상기 합병에 대한 자세한 사항은 당사가 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 2021년 10월 27일 제출한 주요사항보고서(회사합병결정)와 2022년 01월 04일 제출한 합병등종료보고서(합병)를 참고하시기 바랍니다. 다. 우발채무당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 감사보고서 상의 강조사항 및 기타사항 연결 재무제표에 대한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항 참조 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 감사인에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기 3분기(당기) 대주회계법인 적정 - - 제25기(전기) 대주회계법인 적정 - - 제24기(전전기) 대주회계법인 적정 - - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기 3분기(당기) 대주회계법인 K-IFRS 연결 및 별도재무제표감사 100,000,000 1,050 - - 제25기(전기) 대주회계법인 K-IFRS 연결 및 별도재무제표감사 100,000,000 - 100,000,000 1,077 제24기(전전기) 대주회계법인 K-IFRS 연결 및 별도재무제표감사 100,000,000 - 100,000,000 1,050 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제25기(전기) - - - - - - - - - - 제24기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 06월 01일 업무수행이사/감사 서면 감사계획, 독립성 등 2 2021년 08월 25일 업무수행이사/감사 대면 외부감사 수행결과, 핵심감사사항 수행결과 등 3 2022년 02월 11일 업무수행이사/감사 서면 감사계획, 독립성 등 4 2022년 09월 06일 업무수행이사/감사 서면 외부감사 수행결과, 핵심감사사항 수행결과 등 마. 회계감사인의 변경당사는 삼정회계법인과 2020년 06월 30일 지정감사기간이 종료됨에 따라 「주식 회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제10조 및 동법 시행령 제12조에 의거하여 감사인선임위원회에서 외부감사인을 대주회계법인으로 선임하였기에 「주식 회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제12조에 따라 동 회계법인과 2020년 07월 01일부터 2023년 06월 30일까지 3개년간 외부감사계약을 체결하였습니다. 이후 감사계약이 만료됨에 따라 자유선임으로 2023년 07월 01일부터 2026년 06월 30일까지 3개년 간 대주회계법인으로 감사인을 재선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사는 내부통제에 이상이 없어 기재를 생략합니다. 나. 내부회계관리제도당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축/운영하고 있습니다. 다. 내부통제구조의 평가 당사는 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 것이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사의 수 및 이사회의 구성 현황 당사의 이사회는 대표이사 포함 현재 총 4명의 이사 (사내이사 2인, 사외이사 1인, 기타비상무이사 1 인)로 구성되어 있습니다. 당사 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 있으며, 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며, 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행하고 있습니다. 당사 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - (3) 이사회 운영규정의 주요내용 당사 정관 및 이사회운영 규정에 따른 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 구성, 소집 정관 제44조 【이사회의 구성과 소집】① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.② 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니하다. ③ 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ④ 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다. 결의방법 정관 제45조 【이사회의 결의방법】 ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 의사록 정관 제46조 【이사회의 의사록】 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 권한 이사회 운영규정 제3조 【의결사항】 (１) 주주총회의 결의에 관한 사항 ① 주주총회의 소집 및 부의할 의안의 결정 ② 연결재무제표 및 부속명세서의 승인 ③ 재무제표 및 부속명세서의 승인 ④ 사업보고서 및 부속명세서의 승인 ⑤ 잉여금의 배당 결정 ⑥ 등재이사 보수 또는 상여의 지금에 관한 사항 (２) 이사 및 이사회에 관련한 사항 ① 대표이사의 선임 및 해임 또는 공동대표의 결정 ② 등기이사의 경업거래 승인 ③ 등기이사와 회사의 거래 승인 ④ 등기이사의 집행임원 위촉 및 해촉 ⑤ 등기이사의 타사 임원 취임에 관한 사항 (３) 주식에 관한 사항 ① 신주의 발행 ② 준비금의 자본전입에 따른 신주의 발행 ③ 자회사로부터의 자기주식의 매수 ④ 관계회사가 보유한 자기주식의 매수 ⑤ 자기주식의 취득 ⑥ 자기주식의 소각 ⑦ 주식분할 ⑧ 중간배당 ⑨ 회사채 및 신주인수권부회사채의 발행 ⑩ 신주인수권의 발행 ⑪ 신주인수권의 양도에 대한 이사회 승인이 필요한 경우 양도승인 ⑫ 주간사 증권회사의 선정 및 변경 (４) 경리, 재무에 관한 사항 ① １건 2억 원을 넘는 자산의 취득과 처분, 용역계약 등 자금의 지출에 관한 사항. 단, 지속적으로 지출되는 경우는 예외로 한다. ② 금전의 대여 및 지급보증 행위 ③ １건 10억 원을 넘는 담보의 제공에 관한 사항 ④ １건 10억 원을 넘는 자금의 차입에 관한 사항 ⑤ 1건 1억 원을 넘는 회수불능채권의 처리, 기부, 기타 무상행위에 관한 사항 ⑥ 자회사의 설립 ⑦ 회계감사인과의 감사계약의 체결 (５) 중요 업무에 관한 사항 ① 예산문제를 포함한 사업계획의 승인결정 및 대폭적인 수정 ② 주주총회 결의로 이사회에 수권된 사항의 결정 ③ 사외이사 및 사외감사와의 책임한정계약의 체결 (６) 기타 ① 상법 등 관련 법령에서 이사회 결의사항으로 규정한 경우 ② 기타 회사의 경영과 관련하여 대표이사가 필요하다고 판단한 사항 나. 주요 의결사항 회차 개최 일자 의안내용 가결 여부 사내이사 기타 비상무 이사 사외이사 최인수 (출석률: 100%) 이경택 (출석률: 100%) 하시모토신타로 (출석률: 92%) 김영원(출석률: 85%) FY2024-01 2023.07.26 보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2023.06 및 FY23 실적 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 FY2024-02 2023.08.14 제1호 의안 2023년도(2021.07.01~ 2022.06.30) 결산 및 영업보고서 승인의 건 제2호 의안 2023년도(2021.07.01~ 2022.06.30) 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 FY2024-03 2023.08.22 보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2023.07 및 2023.08 예상 실적 가결 찬성 찬성 찬성 불참 FY2024 -04 2023.09.01 보고사항 제1호 내부회계관리제도 운용실태보고보고사항 제2호 내부회계관리제도 운용실태평가보고제1호 의안 정기주주총회 소집의 건 - 2023.09.26. 정기주주총회 소집 결의 제2호 의안 이익배당(현금배당) 결정의 건제3호 의안 정관 일부 변경의 건제4호 의안 이사 선임의 건제5호 의안 임원퇴직금 지급규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 FY2024 -05 2023.09.26 보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2023.08 및 FY24 1분기 예상 실적제1호 의안 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 FY2024 -06 2023.10.24 보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2023.09 및 FY24 2분기 예상 실적 가결 찬성 찬성 찬성 불참 FY2024 -07 2023.11.22 보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2023.10 및 FY24 2분기 예상 실적제1호 의안 자사주 직접 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 FY2024 -08 2023.12.01 제1호 의안 종속회사의 타법인 주식 취득의 건제2호 의안 종속회사의 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 FY2024 -09 2023.12.27 보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2023.11 및 FY24 2분기 예상 실적 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 FY2024-10 2024.01.24 보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2023.12 및 FY24 3분기 예상 실적 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 FY2024-11 2024.02.27 보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2024.01 및 FY24 3분기 예상 실적 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 FY2024-12 2024.03.22 제1호 의안 본점 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 FY2024-13 2024.03.27 보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2024.02 및 FY24 3분기 예상 실적 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원의 독립성 및 선임에 대한 사항 당사는 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제32조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등 인적 사항을 기재하여 각 주주에게 통지하고 있으며, 주주총회를 통하여 이사회 구성원을 선임하여 최대주주 및 일부 조직의 의사결정에 영향을 받지 않고 이사회를 통한 의사결정을 바탕으로 회사를 운영할 수 있는 체계를 갖추고 있습니다. 또한 상장법인 표준 이사회 규정에 준하는 이사회 규정을 제정하여 현재까지 시행하고 있으며, 이사회 규정 제정 이후 당사의 모든 이사회는 동 규정을 충실하게 준수하며 당사의 주요 의사결정과정은 이사회 의사록과 주주총회 의사록에 모두 기재되어있습니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회 구성원은 아래와 같습니다. 직명 성 명 추천인 선임배경 활동 분야 회사와의 거래관계 최대주주와의 이해 관계 임기 연임 여부 대표이사 (등기/상근) 최인수 이사회 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 의장 및 총괄 해당 없음 해당 없음 3년 중임(9회) 사내이사 (등기/상근) 이경택 이사회 대표이사 보좌 및당사 업무분장을효율적으로집행하기 위함 사업개발본부장 해당 없음 해당 없음 3년 중임(4회) 기타 비상무이사 (등기/비상근) 하시모토 신타로 이사회 당사 경영의 투명성 제고 그룹 전체의 경영 계획 및 전략 검토, 제안 등 해당 없음 Macromill, Inc. (당사의 최대주주) 의 집행임원 경영전략실장 3년 신임 사외이사 (등기/비상근) 김영원 이사회 당사 경영의 투명성 제고 사외이사 해당 없음 해당 없음 3년 신임 주1) 2021년9월29일 정기주주총회로 기타비상무이사 하시모토 신타로를 신규 선임 주2) 2022년9월28일 정기주주총회로 사외이사 김영원을 신규 선임 (2) 사외이사 현황 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 사외이사는 다음과 같습니다. 성명 주요경력 최대주주와의이해관계 상법상결격요건여부 비고 김영원 -미국 Georgia대 통계학 박사(‘89) -숙명여대 통계학과 교수(‘91~現) -한국통계학회 조사통계연구회 회장(‘04~’06) -한국조사연구학회 학술지 편집위원장(‘06~’12) -한국통계학회 총무이사(‘08~’09) -한국은행 경제통계국 자문교수(‘09~’12) -방송통신위원회 미디어다양성위원회 위원(‘10~’14)-고용노동부 정책연구용역 심의위원(‘12~’16) -한국조사연구학회 회장(‘13~’14) -중앙선거여론조사심의위원회 위원장(‘14~’20) -보건복지부 통계위원회 위원(‘14~’18) -한국감정원 부동산연구원 연구자문위원(‘17~’21) -국가통계위원회 위원(‘18~現) -고용노동부 통계자문위원회 위원(‘18~現) -한국통계학회 회장(‘19~' 20) -한국통계진흥원 이사(‘20~現) -㈜마크로밀엠브레인 사외이사(‘22~現) 타인 상법 제382조 제3항 및 동법제542조의8 제2항에 의한결격요건에 해당 사항 없음 - (3) 사외이사후보추천위원회당사는 본 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 사외이사 전문성 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 사외이사는 2022년 09월 28일 선임된 김영원 사외이사입니다. 김영원 사외이사는 한국조사연구학회, 중앙선거관리위원회, 한국감정원, 고용노동부 등에서의 경험과 숙명여대 교수로서 많은 연구성과를 보유하고 있는 당사가 영위하는 산업 분야 전문가로서 이사회 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 당사의 지분을 보유하고 있지 않으며, 최대주주 등과 특수관계인이 아니기 때문에 독립성을 갖추고 있다고 판단되며, 당사는 이사회 개최 전에 사외이사가 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (1) 사외이사 직무 수행 지원조직 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 현재 사외이사에게 별도의 교육을 실시하고 있지 않으며, 이사회에서 회사 경영현황 및 안건의 내용을 충분히 설명하고 자료를 사전공유해 질의에 응답하고 있습니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항당사는 감사위원회는 설치되어 있지 않으며, 상법 제409조 및 정관 제40조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 감사 설치 및 구성 방법 등에 대한 주요 정관 규정은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 정관 제39 조 (감사의 수) 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 제40조(감사의 선임·해임) ①감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ②감사의 선임·해임을 위한 의안은 이사의 선임·해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ④감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제41조 (감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제39조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 나. 감사에 관한 사항 본 보고서 작성 기준일 현재 당사는 관련 법규상 상근감사 선임 또는 감사위원회 설치의 의무를 부담 하지 않고 있으나 내부통제 강화 및 경영의 투명성을 제고하기 위하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. (1) 감사의 인적 사항 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사의 경력 등 주요 인적 사항은 다음과 같습니다. 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 이명수 -연세대학교 응용통계학과 학사(‘93) -삼성생명 과장(‘92~’02) -현대카드/캐피탈 이사(‘02~’14) -현대라이프생명 이사 CFO(‘14~’16) -ST Unitas CFO(‘16~‘18) -딜로이트 안진 회계법인 Director(‘18) -BnH 세무법인 CFO, COO(‘18~現) -㈜마크로밀엠브레인 감사(‘19~現) 상법 제542조의 10에 의한결격요건에 해당 사항 없음 비상근 (2) 감사의 독립성 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 감사는 최대주주 등 및 당사와 관련이 없는 외부인사로서 다년간 기업 경영 일선에서의 경험을 바탕으로 독립적인 감사업무를 수행할 수 있는 요건을 갖추었으며, 정관에서는 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치를 마련하고 있습니다. 구 분 내 용 제42조 (감사의 직무 등) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제38조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면 을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 또한 감사는 필요시 회사 및 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독하거나 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 관련부서에게 요구할 수 있는 권한, 이사회 의견 진술권, 임시총회의 소집 청구권 등을 행사할 수 있습니다. 위와 같은 사유를 기반으로 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단합니다. (3) 감사의 주요활동내역 보고서를 제출하는 사업연도의 개시일부터 현재까지 당사 감사의 주요활동 내역은 아래와 같습니다 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 의결 현황 FY2024-01 2023.07.26 보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2023.06 및 FY23 실적 가결 찬성 FY2024-02 2023.08.14 제1호 의안 2023년도(2021.07.01~ 2022.06.30) 결산 및 영업보고서 승인의 건 제2호 의안 2023년도(2021.07.01~ 2022.06.30) 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 FY2024-03 2023.08.22 보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2023.07 및 2023.08 예상 실적 가결 찬성 FY2024 -04 2023.09.01 보고사항 제1호 내부회계관리제도 운용실태보고보고사항 제2호 내부회계관리제도 운용실태평가보고제1호 의안 정기주주총회 소집의 건 - 2023.09.26. 정기주주총회 소집 결의 제2호 의안 이익배당(현금배당) 결정의 건제3호 의안 정관 일부 변경의 건제4호 의안 이사 선임의 건제5호 의안 임원퇴직금 지급규정 개정의 건 가결 찬성 FY2024 -05 2023.09.26 보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2023.08 및 FY24 1분기 예상 실적제1호 의안 대표이사 선임의 건 가결 찬성 FY2024 -06 2023.10.24 보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2023.09 및 FY24 2분기 예상 실적 가결 찬성 FY2024 -07 2023.11.22 보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2023.10 및 FY24 2분기 예상 실적제1호 의안 자사주 직접 취득 결정의 건 가결 찬성 FY2024 -08 2023.12.01 제1호 의안 종속회사의 타법인 주식 취득의 건제2호 의안 종속회사의 금전 대여의 건 가결 찬성 FY2024 -09 2023.12.27 보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2023.11 및 FY24 2분기 예상 실적 가결 찬성 FY2024-10 2024.01.24 보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2023.12 및 FY24 3분기 예상 실적 가결 찬성 FY2024-11 2024.02.27 보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2024.01 및 FY24 3분기 예상 실적 가결 찬성 FY2024-12 2024.03.22 제1호 의안 본점 이전의 건 가결 불참 FY2024-13 2024.03.27 보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2024.02 및 FY24 3분기 예상 실적 가결 찬성 (4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 현재 감사에게 별도의 교육을 실시하고 있지 않으며 이사회에서 회사 경영현황 및 안건의 내용을 충분히 설명하고 자료를 사전에 공유해 질의에 응답하고 있습니다 향후 전문성 강화를 위해 필요할 경우 교육을 실시할 계획입니다 (5) 감사 지원조직 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 준법지원인 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - 제25기 정기주총 - 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 소수주주권의 행사가 이루어진 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 18,256,918 - 종류주식 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 500,000 자기주식 종류주식 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 종류주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 종류주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 종류주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,756,918 - 종류주식 - - 마. 주식사무 당사 정관 상의 신주인수권의 내용과 결산일, 정기주주총회의 시기, 주주명부 폐쇄시기, 주권의 종류, 명의개서대리인의 명칭과 전화번호 및 주소, 주주의 특전, 공고방법 등은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 6월 30일 정기주주총회 사업연도 말일의 다음날부터 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 - 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 한국경제신문 (홈페이지에 게재할 수 없는 부득이한 사유가 있을 경우에 한함) 공고게재홈페이지 https://embrain.com/ 바. 주주총회 의사록 (1) 정기주주총회 개최일자 주요내용 비고 2021.09.29 제 1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건(연결포함) 제 2호 의안 : 이익배당(현금배당)의 건- 1주당 배당금 280원, 배당금 총액: 2,511,168,520 원제 3호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건- 하시모토 신타로 신규선임제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건- 등기임원의 임기변경 등 제 5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 이사 보수한도액: 금 10억원 제 6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 감사 보수한도액: 금 2억원 가결 2022.09.28 제 1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건(연결포함) 제 2호 의안 : 이익배당(현금배당)의 건- 1주당 배당금 170원, 배당금 총액: 3,049,276,060 원제3호 의안 : 이사 선임의 건- 사외이사 성명: 김영원제4호 의안 : 감사 선임의 건- 감사 성명: 이명수제 5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 이사 보수한도액: 금 10억원 제 6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 감사 보수한도액: 금 2억원 가결 2023.09.26 제 1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건(연결포함) 제 2호 의안 : 이익배당(현금배당)의 건- 1주당 배당금 120원, 배당금 총액: 2,189,630,160 원제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건제4호 의안 : 이사 선임의 건 제 4-1호 의안 : 사내이사 최인수 선임의 건 제 4-2호 의안 : 사내이사 이경택 선임의 건제 5호 의안 : 임원퇴직급 지급규정 개정의 건 제 6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 이사 보수한도액: 금 10억원 제 7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 감사 보수한도액: 금 2억원 가결 (2)임시주주총회 개최일자 주요내용 비고 2021.03.25 제1호 의안 : 이사 선임의 건- 사내이사 성명: 최인수, 이경택 가결 VII. 주주에 관한 사항 가.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 MACROMILL, INC. 최대주주 본인 의결권 있는보통주 7,573,908 41.50 7,573,908 41.49 주식매수선택권 행사로 인한 주식수 증가 최인수 대표이사 의결권 있는보통주 2,750,688 15.07 2,750,688 15.07 - 이경택 등기임원 의결권 있는보통주 355,644 1.95 355,644 1.95 - 이병일 계열회사등기임원 의결권 있는보통주 125,742 0.69 125,742 0.69 - 양요한 미등기 임원 의결권 있는보통주 120,876 0.66 120,876 0.66 - 차원숙 계열회사등기임원 의결권 있는보통주 112,892 0.62 112,892 0.62 - 박종묵 미등기 임원 의결권 있는보통주 105,024 0.58 105,024 0.58 - 전정애 미등기 임원 의결권 있는보통주 68,076 0.37 68,076 0.37 - 김영기 미등기 임원 의결권 있는보통주 59,404 0.33 59,404 0.33 - 김석균 미등기 임원 의결권 있는보통주 47,200 0.26 47,200 0.26 - 최승환 미등기 임원 의결권 있는보통주 42,128 0.23 42,128 0.23 - 윤덕환 미등기 임원 의결권 있는보통주 40,504 0.22 40,504 0.22 - 김숙정 미등기 임원 의결권 있는보통주 40,000 0.22 40,000 0.22 - 강동흔 미등기 임원 의결권 있는보통주 30,000 0.16 30,000 0.16 - 이윤주 미등기임원 의결권 있는보통주 30,000 0.16 30,000 0.16 - 김성진 미등기 임원 의결권 있는보통주 20,000 0.11 20,000 0.11 - 정원희 미등기 임원 의결권 있는보통주 0 0 18,000 0.10 신규선임 문봉환 계열회사등기임원 의결권 있는보통주 18,670 0.10 18,670 0.10 - 계 의결권 있는보통주 11,540,756 63.21 11,558,756 63.31 주식매수선택권 행사로 인한 주식수 증가신규선임으로 인한 특수관계인 증가 - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사의 최대주주는 일본 도쿄시장 상장기업인 MACROMILL, INC.이며, 기본 정보는 다음과 같습니다. (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) MACROMILL, INC - 사사키 토오루 0.090 - - The Master Trust Bank of Japan, Ltd. 16.565 - - - - - - (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2020.12.31 사사키 토오루 0.014 - - Custody Bank of Japan, Ltd. 15.782 2021.06.30 사사키 토오루 0.015 - - Custody Bank of Japan, Ltd. 16.322 2022.03.31 사사키 토오루 0.04 - - The Master Trust Bank of Japan, Ltd. 16.321 2022.06.30 사사키 토오루 0.04 - - The Master Trust Bank of Japan, Ltd. 20.21 2022.12.31 사사키 토오루 0.06 - - The Master Trust Bank of Japan, Ltd. 20.69 2023.06.30 사사키 토오루 0.059 - - The Master Trust Bank of Japan, Ltd. 16.909 2023.12.31 사사키 토오루 0.090 - - The Master Trust Bank of Japan, Ltd. 16.565 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 MACROMILL, INC. 자산총계 804,819 부채총계 424,913 자본총계 424,913 매출액 196,531 영업이익 21,143 당기순이익 12,640 주1) 2023.12.31. 연결 재무제표 기준 재무현황* 2024.03.29. 서울외국환중개 매매기준율: 1엔(JPY)= 8.89원 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주인 MACROMILL, INC.은 최근 5사업연도 내 파산, 법정관리, 화의 또는 채권금융기관협의회와 경영정상화이행약정을 체결한 사실이 없으며, 법령(외국법령 포함)에 의하여 영업의 허가ㆍ인가ㆍ등록 등이 취소 또는 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 매매의 예약, 주식의 담보 제공 등의 사실이 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) The Master Trust Bank of Japan, Ltd. 4 Toshikazu Mukohara - - - Mitsubishi UFJ Trust andBanking Corporation 46.5 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 The Master Trust Bank of Japan, Ltd. 자산총계 49,699,793 부채총계 49,465,335 자본총계 234,449 매출액 283,584 영업이익 11,225 당기순이익 8,521 주1) 2023.3월 말 연결 재무제표 기준 재무현황* 2024.03.29. 서울외국환중개 매매기준율: 1엔(JPY)= 8.89원 라. 최대주주 변동현황 당사는 설립시부터 대표이사 최인수가 최대주주였으나, 2012.02.29. 양수도 및 무상증자에 따라 최대주주가 MACROMILL, INC.로 변경되었으며, 이후 최대주주 변동은 없었습니다. (1) 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017.08.31 MACROMILL, INC. 2,524,636 53.48 양수도 - 2018.12.12 MACROMILL, INC. 3,786,954 51.24 무상증자 - 2022.02.25 MACROMILL, INC. 7,573,908 42.23 무상증자 - 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 MACROMILL, INC. 7,573,908 41.49 - 최인수 2,750,688 15.07 - 우리사주조합 618,308 3.39 - 소액주주현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,496 5,517 99.62 5,161,288 17,756,918 29.07 - 바. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원,주) 종류 2023년 10월 2023년 11월 2023년 12월 2024년 1월 2024년 2월 2024년 3월 보통주 주가 최고 3,000 3,245 3,255 3,165 3,140 3,005 최저 2,835 2,895 3,050 2,970 2,985 2,870 평균 2,922 3,038 3,163 3,071 3,036 2,933 거래량 최고(일) 29,933 171,445 72,422 36,923 29,634 38,205 최저(일) 1,750 2,654 3,365 1,856 1,995 3,333 월 합계 155,570 814,445 400,798 219,110 209,042 196,771 주1) 무상증자로 인한 금액 주가 조정이 발생하였습니다주2) 상기 주가 및 주식 거래는 한국거래소 홈페이지를 참조하였습니다.주3) 최고주가, 최저주가, 평균주가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최인수 남 1965.05 대표 이사 사내이사 상근 대표 이사 -KAIST 산업공학과 박사(’96) -한국과학기술원 산업경영연구소연구원(‘96~’99) -㈜마크로밀엠브레인 대표이사(‘98~現) (구,한국패널리서치) 2,750,688 - - 25년 1개월 2026.09.25 이경택 남 1969.02 부사장 사내이사 상근 사업개발본부장 -KAIST 산업공학과 박사(’98)-대우고등기술연구원 생산기술연구실CIMS팀 과장('98~'99)-㈜LG텔레콤 전략개발실 과장('99~'00) -㈜마크로밀엠브레인 부사장(‘00~現) 355,644 - - 23년 6개월 2026.09.25 하시모토신타로 남 1979.08 기타 비상무 이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무 이사 - 다트머스 대학(Tuck)(MBA)졸업(' 07)- 앤더슨 컨설팅(현, 엑센츄어 주식회사) ('00~ '11)- ㈜ DeNA ('11~ '19)- ㈜마크로밀 ('19~ 現) - - - 2년 6개월 2024.09.29 김영원 남 1959.08 사외이사 사외이사 비상근 사외 이사 - 미국 Georgia대 통계학 박사 (‘89) - 숙명여대 통계학과 교수('91~ 現)- 한국통계진흥원 이사('20~ 現)- 고용노동부 통계자문위원회 위원 ('18~ 現)- 국가통계위원회 위원 ('18~ 現) - ㈜마크로밀엠브레인 사외이사(‘22~ 現) - - - 1년 6개월 2025.09.27 이명수 남 1968.11 감사 감사 비상근 감사 -연세대학교 응용통계학과 학사(‘93) -BnH 세무법인 CFO/COO (‘18~’現) -㈜마크로밀엠브레인 감사(‘19~現) - - - 4년4개월 2025.09.27 김호석 남 1967.07 전무이사 미등기 상근 CSO/CFO - 미시간대학교 경영대학원(미국, 앤아버)MBA 졸업- 삼일회계법인 공인회계사 ('91~ '94)- ㈜A.T.Kearney(Associate) 전략 컨설턴트 ('97~ '98)- ㈜프라임플러스캐피털(Senior Associate) ('98~ '99)- ㈜삼성증권 리서치 애널리스트 ('99~ '00)- ㈜와이더댄 부사장 전략기획실장 ('00~ '07)- ㈜아시아나항공 상무 ('08~ '10)- ㈜아시아트렌드 파트너스 대표 ('10~ '11)- ㈜SK 플래닛 전무 전략기획실장 ('12~ '20)- 보현회계법인 감사(BAS 고문) (`21~ 22)- ㈜마크로밀엠브레인 전무이사(`22~ 現) - - - 1년 4개월 - 양요한 남 1968.01 전무 이사 미등기 상근 경영 지원 총괄 -연세대학교 중어중문학 학사(‘92)-㈜핸디소프트('96~'99)-㈜LG텔레콤 전략개발실 과장('99~'00) -㈜마크로밀엠브레인 전무이사(‘00~現) 120,876 - - - - 차원숙 여 1967.06 전무 이사 미등기 상근 CMO -서강대학교 신문방송학 석사(‘91) -㈜마크로밀코리아 상무이사(‘09~’12) -㈜마크로밀엠브레인 전무이사(‘12~現) 112,892 - - - - 김석균 남 1968.01 상무 이사 미등기 상근 리서치 사업부 부서장 -고려대학교 사회학 석사(‘96) -㈜밀워드브라운리서치 이사(06~’16) -㈜마크로밀엠브레인 상무이사(‘16~現) 47,200 - - - - 박종묵 남 1973.10 상무이사 미등기 상근 RC본부 부서장 -세명대학교 수학과 학사(‘99) -㈜마크로밀엠브레인 상무이사(‘98~現) 105,024 - - - - 홍명의 남 1968.02 상무이사 미등기 상근 해외사업총괄 -UTS 시드니 공과대학교 경영학 학사 (‘98)-PCCW Hong Kong Telecom(‘00~’02)-Global Market Insights Inc.(‘05~’07)-Lightspeed Research(‘07~’10)-Survey Sampling International (‘11~’15)-㈜입소스코리아 (‘15~’22)-㈜마크로밀엠브레인 상무이사(`22~ 現) - - - 1년8개월 - 홍용석 남 1972.05 상무이사 미등기 상근 서비스개발총괄 -중앙대학교 광고홍보학 학사 ( '98)-㈜LG 유플러스('02~'12)-㈜LF (`14~19)-㈜마크로밀엠브레인 상무이사(`23~ 現) - - - 7개월 - 최승환 남 1971.02 이사 미등기 상근 삼성 전자 영업총괄 -홍익대학교 산업디자인학 석사 (‘99) -㈜마크로밀엠브레인 부장(‘99~’15) -㈜밸류랩어소시에이츠 수석연구원(‘15~’16) -㈜마크로밀엠브레인 이사(‘16~現) 42,128 - - - - 전정애 여 1974.04 이사 미등기 상근 리서치 사업부 부서장 -서울여자대학교 통계학 석사(‘99)-아시아인사이트 코리아㈜ 과장('03~'05) -㈜마크로밀엠브레인 이사(‘06~現) 68,076 - - - - 김영기 남 1971.10 이사 미등기 상근 리서치 사업부 부서장 -인하대학교 경영학 석사(‘01) -㈜마크로밀코리아 부장(‘08~’12) -㈜마크로밀엠브레인 이사(‘12~現) 59,404 - - - - 김성진 남 1975.01 이사 미등기 상근 리서치 사업부 부서장 -동국대학교 사회학 학사(‘00)-서울마케팅리서치㈜ 이사('11~'15) -㈜마크로밀엠브레인 이사(‘15~現) 20,000 - - - - 김숙정 여 1970.11 이사 미등기 상근 리서치 사업부 부서장 -연세대학교 응용통계학 석사(‘94) -㈜글로벌리서치 이사(‘05~’14) -㈜마크로밀엠브레인 이사(‘15~現) 40,000 - - - - 윤덕환 남 1971.01 이사 미등기 상근 컨텐츠 사업부 부서장 -고려대학교 심리학 박사(‘01) -㈜마크로밀엠브레인 차장(‘01~08) -㈜트렌드모니터 대표이사 (‘09~’12) -㈜마크로밀엠브레인 이사(‘13~現) 40,504 - - - - 이윤주 여 1976.04 이사 미등기 상근 리서치 사업부 부서장 - 인하대학교 마케팅 석사 - 입소스 주식회사(`02~`07) - ㈜코리아리서치센터(`07~`09) - 동서리서치㈜(`09~`10) - ㈜마크로밀코리아:(`10~`12) - ㈜마크로밀엠브레인(`12~現) 30,000 - - - - 강동흔 남 1973.09 이사 미등기 상근 리서치 사업부 부서장 - 경북대학교 신문방송학과 석사 - 중앙리서치㈜(`00~`06) - ㈜칸타코리아(`06~`13) - ㈜한국갤럽조사연구소(`13~`14) - ㈜마크로밀엠브레인(`14~ 現) 30,000 - - - - 정인호 남 1980.11 이사 미등기 상근 데이터세일즈팀장 - 경북대학교 통계학과 석사 - ㈜칸타코리아 (`12~`19) - ㈜티앤오코리아 (`19~`20) - (유)닐슨아이큐코리아 (`20~`22)- ㈜마크로밀엠브레인 (`22~ 現) - - - 2년 - 정원희 남 1974.09 이사 미등기 상근 리서치 사업부 부서장 - 단국대학교 경영학 석사 (’01) - 한국소비자리서치 연구원 (‘01~03) - 더베스트마케팅코리아 연구원 (‘04~06) - ㈜마크로밀엠브레인 이사 (`06~ 現) 18,000 - - - - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사업/영업부서 (F/O) 남 39 - - - 39 8 2,139 53 - - - - 사업/영업부서 (F/O) 여 107 - - - 107 4 4,022 37 - 조사지원부서 (M/O) 남 7 - - - 7 9 313 36 - 조사지원부서 (M/O) 여 23 - 1 - 24 7 850 32 - 지원부서 (B/O) 남 30 - 5 4 35 4 1,643 44 - 지원부서 (B/O) 여 34 - 28 1 62 3 1,777 27 - 합 계 240 - 34 5 274 6 10,744 39 - 주 1) 당사의 부서는 다음과 같이 사업 /영업부서 , 조사지원부서 , 지원부서 로 구분할 수 있습니다 . 사업 / 영업부서 : 리서치 사업부 (1사업부 ~9사업부 ), 패널사업부 , 해외사업부, RC본부 조사지원부서 : RD부 , 온라인실사부 , 자료조사부 , 데이 터처리부 지원부서 : Knowledge Center, 컨텐츠사업부 , 경영지원부 , 재무회계부 , 서비스개발실, 패널파워센터, 패널빅데이터센터, 기술정보센터, 기술지원부 주 2) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 소속 외 근로자가 없습니다 . 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 16 1,419 94 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사 감사의 보수현황 등 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사) 4(1) 1,000 - 감사 1 200 - (2) 보수지급금액 (가) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 372 93 - 주1) 제출일 현재 당사의 등기임원에게 2023.07.01~2024.03.31.까지 지급한 금액을 기준으로 기재하였습니다. 주2) 당사의 등기임원 중 기타비상무이사에게 지급한 금액은 없습니다. (나) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 352 176 지급 내역이 없는 등기이사는 평균 보수액 계산시 제외 주2) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 11 1 2020. 2.부터 기타소득으로 지급 감사위원회 위원 - - - 감사위원회 없음 감사 1 9 1 2020. 2.부터 기타소득으로 지급 (3) 개인별 보수가 5억원 이상인 이사ㆍ감사당사는 이사 및 감사의 보수 지급액이 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다. 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 최승환 미등기임원 2019년 11월 18일 신주교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 부여일로부터3년이상3년내 1,350 X - 김성진 미등기임원 2019년 11월 18일 신주교부 보통주 40,000 - - 20,000 - 20,000 부여일로부터3년이상3년내 1,350 X - 강우성 퇴직자 2019년 11월 18일 신주교부 보통주 20,000 5,000 - 20,000 - - 부여일로부터3년이상3년내 1,350 X - 송정란 직원 2019년 11월 18일 신주교부 보통주 10,000 5,000 - 10,000 - - 부여일로부터3년이상3년내 1,350 X - 황필환 직원 2019년 11월 18일 신주교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 부여일로부터3년이상3년내 1,350 X - 이지연 직원 2019년 11월 18일 신주교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 부여일로부터3년이상3년내 1,350 X - 이지영 직원 2019년 11월 18일 신주교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 부여일로부터3년이상3년내 1,350 X - ※ 공시서류작성기준일(2024년 3월 31일은 일요일으로, 2024년 3월 29일로 계산)의 현재 종가 : 2,905 원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 MACROMILL, INC.의 계열회사 2 11 13 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계통도 계통도.jpg 계통도 3. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직 현황 당사는 계열회사간 업무 담당자 및 경영진간의 긴밀한 협의를 통하여 업무조정과 이해관계를 조정하고 있으며, 이러한 업무조정이나 이해관계를 조정하는 별도 기구 또는 조직은 없습니다. 4. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용 본 보고서 작성 기준일 현재 MACROMILL, INC.는 당사의 모회사이자 최대주주로서 당사의 경영에 직,간접적으로 영향력을 행사하고 있습니다. 5. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 당사 직책 선임일 겸임회사 비고 타회사명 직책 근무연수 담당업무 상근여부 최인수 대표이사 2007.12.03 EOL Embrain 사외이사 16년 3개월 사업 자문 비상근 - 양요한 전무이사 2017.04.10 EOL Embrain 감사 6년 11개월 사업 자문 비상근 - 하시모토신타로 기타 비상무 이사 2021.09.29 MACROMILL, INC. 집행임원 글로벌CFO 2년 6개월 그룹 전체의 재무전략 입안, 집행 등 비상근 - 차원숙 전무이사 2023.07.17 포스트에이아이(주) 기타비상무이사 8개월 사업 자문 비상근 - 최인수 대표이사 2023.12.04 (주)마인드매그넛 사내이사 3개월 사업 자문 비상근 - 김호석 전무이사 2023.12.04 (주)마인드매그넛 사내이사 3개월 사업 자문 비상근 - 6. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 1,748 - -116 1,632 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 1,748 - -116 1,632 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사의 본 보고서 작성 기준일 현재 대주주(계열회사포함) 와의 영업거래 현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 제 26기 3분기 누적 제25기 제24기 제23기 지배기업 MACROMILL,INC. 용역매출 74,534 168,894 64,024 178,448 용역매입 1,451 5,424 43,214 16,040 매출채권잔액 10,996 10,405 14,047 16,982 매입채무잔액 - - 715 - 관계기업 EOL Embrain Online Marketing Research Co., Ltd. 용역매출 - 26,782 25,388 22,148 용역매입 - - 2,239 - 매출채권잔액 25,788 42,180 25,858 22,600 매입채무잔액 - - 2,239 - 관계기업 포스트에이아이㈜ 용역매출 100,000 100,000 - - 용역매입 19,171 - - - 매출채권잔액 - - - - 기타특수관계자 MetrixLab UK Ltd. 용역매출 29,472 18,078 36,968 - 매출채권잔액 29,472 - - - 기타특수관계자 MetrixLab Singapore PTE. LTD. 용역매출 61,810 19,856 15,327 7,307 매출채권잔액 19,715 6,116 - 890 기타특수관계자 Metrixlab US Inc. 용역매출 - 30,644 21,173 24,944 매출채권잔액 - 9,958 - 390 기타특수관계자 MetrixLab Netherland B.V. 용역매출 6,080 1,149 - - 매출채권잔액 2,290 1,171 - - 기타특수관계자 Macromill South East Asia (Thailand) Co., Ltd. 용역매출 60,251 - - - 매입채권잔액 17,728 - - - 기타특수관계자 Toluna Hong Kong Ltd 용역매출 - - - - 용역매입 102,240 11,066 - - 매출채권잔액 - - - - 매입채무잔액 23,189 7,824 - - 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 이행현황 재발방지대책 2023. 05.19 방송통신 사무소 주식회사마크로밀엠브레인 과태료 처분 통지 375만원 영리목적의 광고성 정보 전송 제한 법률 위반 - 수신자의 명시적인 사전 동의 없는 영리목적의 광고성 정보 전송 - 영리목적의 광고 전송시 명시사항 미표기 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제50조 제1항, 제4항, 제76조 동법 시행령 제74조 및 별표9 2023년 7월 20일 이의신청서 관할 법원 접수 - 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 합병 등의 사후 정보 본 보고서 작성 기준일 당사가 진행한 중요한 주식의 포괄적 이전, 영업양수도 등은 다음과 같습니다. (1) 지분인수 종료 일자 소재지 대상회사 대표이사 주요 내용 인수가액 2019.11.18 서울특별시 ㈜케이씨에프파트너스주1) 이미경 대상회사의 지분 100%인수 15.3억원 2023.06.26 서울특별시 포스트에이아이(주) 최규문 대상회사의 지분 33.4% 인수 8억원 2023.12.01 서울특별시 (주)마인드매그넛주2) 이경미 대상회사의 지분 51% 인수 30억원 주1) ㈜케이씨에프파트너스는 이후 ㈜엠브레인퍼블릭으로 상호를 변경하였습니다.주2) ㈜마인드매그넛은 당사의 종속회사인 ㈜엠브레인퍼블릭이 인수하였습니다. (2) 영업양수도 종료 일자 소재지 양도회사 양수회사 주요 내용 양도가액 2019.11.21 서울특별시 ㈜마크로밀엠브레인 ㈜엠브레인퍼블릭 사업 일부 양도 (공공부문) 8.8억원 주1) 주1) 영업양수도와 관련하여 평가를 진행한 정진회계법인의 가치평가 금액은 8.9억원이었으나 협의 하여 양도가액을 8.8억원으로 확정하였습니다. (3) 소규모 합병 (가) 주요내용 ① 합병기일: 2021년 12월 31일 ② 대상회사 합병 후 존속회사 상호명 (주)마크로밀엠브레인 소재지 서울특별시 강남구 강남대로318, 10~14층 대표이사 최인수 상장여부 코스닥시장 상장법인 합병 후 소멸회사 상호명 (주)패널리소스코리아 소재지 서울특별시 강남구 강남대로 318, 13층(역삼동) 대표이사 송으뜸 상장여부 비상장법인 ③ 합병의 배경 본 합병은 합병법인 (주)마크로밀엠브레인이 피합병법인 (주)패널리소스코리아를 흡수합병함으로서, 사업역량을 통합하여 경영 효율화를 시키고, 사업간 시너지를 극대화하여 당사 기업 가치를 제고하기 위함입니다. ④ 합병의 형태 (주)마크로밀엠브레인은 (주)패널리소스코리아를 흡수합병하며, (주)마크로밀엠브레인은 본 합병에 의해 영향을 받지 않고 계속하여 존속하고, (주)패널리소스코리아는 해산하여 더 이상 존속하지 않습니다. 합병법인 (주)마크로밀엠브레인은 상법 제527조의3에 의거하여 소규모합병에 해당합니다. (나) 주요일정 내 용 일시/기간 합병이사회결의 2021년 10월 27일 합병계약체결 2021년 11월 1일 주주확정을 위한 기준일 2021년 11월 11일 주주명부 폐쇄기간 주주명부 폐쇄 없음 (전자증권 전환완료) 합병반대주주 의사표기 기간 2021년 11월 12일 ~2021년 11월 26일 소규모합병 승인 이사회 2021년 11월 29일 채권자 이의제출 기간 2021년 11월 29일 ~2021년 12월 29일 합병기일 2021년 12월 31일 합병종료보고 이사회 (합병 보고총회를 공고로 갈음하기 위한 이사회) 2022년 1월 3일 합병보고공고 2022년 1월 3일 합병등기(해산등기) 신청 2022년 1월 4일 ※ 상기 합병에 대한 자세한 사항은 당사가 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 2021년 10월 27일 제출한 주요사항보고서(회사합병결정)와 2022년 01월 04일 제출한 합병등종료보고서(합병)를 참고하시기 바랍니다. (4) 합병등의 전후 주요 재무사항 당사는 외부평가 및 매출액 등의 예측치를 산출하지않았으므로 기재하지 않습니다. 다. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 구분 근거법령 인증부처 최초인증 날짜 유효기간 비고 기업부설연구소 인정서 기초연구진흥 및 기술개발지원에 관한 법률 제14조의2 한국산업 기술진흥협회 2001. 02.06. 2001.02.06.~ 2023.09.30. - 품질경영시스템 인증서 (ISO9001) 품질경영 및 공산품 안전관리법 제7조 ICR국제 인증원 2011. 11.06. 2023.12.07.~2026.12.03. 유효기간 중 연1회 심사 개인정보보호마크 인증서 (ePRIVACY) 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률, 개인정보보호법 개인정보보호협회 2012. 07.01. 2023.07.01~ 2024.06.30 - 서울형 강소기업 확인서 - 서울특별시 2018. 08.10. 2024.01.01 ~ 2024.12.31 - D-U-N-S Number (국제사업자등록번호) - ㈜나이스디앤비 2012. 10. 04. 2023.11.21. ~2024.11.20. - 강소기업 확인서 - 고용노동부 2021. 05.01 2023.05.01. ~ 2024.04.30. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜엠브레인퍼블릭 2015.04.02 서울특별시 강남구 강남대로318,3~5층(역삼동) 시장조사 및 여론조사업 8,421 주1) 해당 ㈜엠브레인리서치 2021.10.13 서울특별시 강남구 강남대로318, 5층(역삼동) 시장조사 및 여론조사업 4,875 주2) 미해당 ㈜엠브레인컨설팅 2022.09.27 서울특별시 강남구 강남대로318, 5층(역삼동) 시장조사 및 여론조사업 856 주2) 미해당 ㈜마인드매그넛 2023.09.07 서울특별시 서초구 방배로26길 71-5,1층-3층 마케팅컨설팅, 광고대행 3,150 주2) 미해당 주1) 당사는 ㈜엠브레인퍼블릭의 지분을 100% 보유 중이며, 기업회계기준서 제1110호에 언급된 피투자기업에 대한 지배력을 가지고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.주2) 연결대상 종속회사인 (주)엠브레인퍼블릭은 (주)엠브레인리서치와 (주)엠브레인컨설팅 지분을 각각 70%, (주)마인드매그넛의 지분 51%를 보유 중으로 기업회계기준서 제1110호에 언급된 피투자기업에 대한 지배력을 가지고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.주3) ㈜패널리소스코리아는 2021년 12월 당사에 흡수합병되었습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 MACROMILL, INC. 0100-01-157227 주식회사 마크로밀엠브레인 110111-1670234 비상장 11 주식회사 엠브레인퍼블릭 110111-5685403 주식회사 엠브레인리서치 110111-8053061 주식회사 엠브레인컨설팅 110111-8435045 포스트에이아이(주) 110111-8027842 (주)마인드매그넛 110111-8736708 EOLEmbrain OnlineMarketing Research Co., Ltd. - DENTSU MACROMILL INSIGHT, INC. - H.M. Marketing Research, Inc. - M-CUBE, INC. - Macromill Carenet, Inc. - Eight Hundred, Inc. - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 EOL Embrain 비상장 2007.12.03 - 345 997,000 40 532 - - 35 997,000 40 567 1,637 92 엠브레인퍼블릭 비상장 2019.11.19 - 416 3,060,000 100 416 - - - 3,060,000 100 416 8,421 181 포스트에이아이 주식회사 비상장 2023.06.26 - 800 200,100 33.4 800 - - -151 200,100 33.4 649 546 -452 합 계 - - 1,748 - - -116 - - 1,632 10,604 -179 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.