엠브레인 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 23(당) 분기 2020년 07월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제 22(전) 분기 2019년 07월 01일부터 2020년 03월 31일까지
주식회사 마크로밀엠브레인

1. 회 사의 개요 주식회사 마크로밀엠브레인(이하 "당사")은 1999년 4월 1일에 설립되어 리서치 및 컨설팅, 온라인 광고 및 소프트웨어 개발업을 주영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 7월에 회사명을 주식회사 엠브레인에서 주식회사 마크로밀엠브레인으로 변경하였습니다.

당사는 2020년 7월 1일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2021년 3월 31일 현재 납입자본금은 4,484백만원입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주주 및 지분 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

MACROMILL,INC.	3,786,954	42.2	3,786,954	42.2

최인수	1,375,344	15.3	1,375,344	15.3

우리사주조합	508,709	5.7	600,862	6.7

기타	3,297,452	36.8	3,205,299	35.80

합계	8,968,459	100.0	8,968,459	100.0

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 6월 30일자로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사는 2020년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

② 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표의 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’(개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, ‘중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.④ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 다음의 회계처리로 표시한 재무제표입니다.- 종속기업투자: 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리- 관계기업투자: 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리

2.3 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 추정과 판단3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3.2 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 한편, 당사의 주된 영업부문은 국내에만 있어 부문별 지역정보는 제공되지 않습니다. 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	12,801,859,682	12,859,655,715

한편, 당사가 담보로 제공하고 있는 예금은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	2,759,614,326	(688,272,553)	2,071,341,773	3,712,773,977	(881,805,495)	2,830,968,482

계약자산	2,541,206,442	(44,048,042)	2,497,158,400	1,935,508,446	(42,238,402)	1,893,270,044

미수금	335,258,257	-	335,258,257	7,966,394	-	7,966,394

합 계	5,636,079,025	(732,320,595)	4,903,758,430	5,656,248,817	(924,043,897)	4,732,204,920

(2) 당사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는이를 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실률을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	기대손실률	채권액	대손충당금	기대손실률

회수기일 이내	4,341,208,236	(86,251,295)	2.0%	4,309,344,320	(89,414,185)	2.1%

3개월 이하	158,973,596	(31,390,021)	19.7%	194,949,060	(45,708,147)	23.4%

6개월 이하	45,807,181	(13,584,226)	29.7%	338,844,215	(129,949,855)	38.4%

9개월 이하	69,283,071	(25,781,843)	37.2%	99,693,112	(49,088,338)	49.2%

12개월 이하	42,351,065	(23,497,302)	55.5%	176,523,000	(115,923,414)	65.7%

15개월 이하	244,607,360	(169,891,817)	69.5%	103,290,600	(80,072,692)	77.5%

18개월 이하	35,543,112	(26,923,057)	75.7%	64,350,000	(52,917,555)	82.2%

18개월 초과	363,047,147	(355,001,034)	97.8%	361,288,116	(360,969,711)	99.9%

합 계	5,300,820,768	(732,320,595)	13.8%	5,648,282,423	(924,043,897)	16.4%

(3) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초	924,043,897	1,371,854,757

설정(환입)	35,519,122	(137,651,815)

제각	(227,242,424)	(310,159,045)

기말	732,320,595	924,043,897

7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	137,870,896	130,676,474

선급금	148,652,443	21,929,546

합 계	286,523,339	152,606,020

8. 선급용역원가당분기 및 전기 중 선급용역원가의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초	2,180,821,520	2,863,267,707

발생	17,218,284,419	27,313,710,744

원가대체	(17,807,429,799)	(27,996,156,931)

기말	1,591,676,140	2,180,821,520

9. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당사가 소유한 지분율(%)	결산월	장부가액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)엠브레인퍼블릭(구,(주)케이씨에프파트너스)	여론조사업	대한민국	100%	100%	6월	416,082,309	416,082,309

(주)패널리소스코리아	여론조사업	대한민국	100%	100%	6월	50,000,000	50,000,000

합계	466,082,309	466,082,309

(2) 당분기 및 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	(주)엠브레인퍼블릭(구,(주)케이씨에프파트너스)	(주)패널리소스코리아

당분기	전기	당분기	전기

유동자산	3,884,455,006	2,437,250,960	366,147,492	430,816,705

비유동자산	1,456,378,699	1,694,208,437	-	195,000

자산 합계	5,340,833,705	4,131,459,397	366,147,492	431,011,705

유동부채	2,304,664,623	2,273,028,404	19,869,989	26,772,248

비유동부채	832,852,769	1,228,436,796	-	-

부채 합계	3,137,517,392	3,501,465,200	19,869,989	26,772,248

자본 합계	2,203,316,313	629,994,197	346,277,503	404,239,457

매출(*)	13,106,944,412	7,411,158,649	-	718,526,600

영업손익(*)	2,040,734,821	1,027,336,065	(70,337,052)	230,938,255

총포괄손익(*)	1,573,322,116	1,071,823,894	(57,961,954)	226,034,314

(*) (주)엠브레인퍼블릭(구,(주)케이씨에프파트너스)의 전기의 금액은 2019년 11월 종속기업 편입 이후의 기간에 대한 영업성과입니다.

10. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

EOL Embrain	여론조사업	대만	12월	40%	345,040,000	417,653,076	40%	345,040,000	400,955,273

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	분기말

EOL Embrain	400,955,273	38,239,878	(21,542,075)	417,653,076

② 전기

(단위:원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

EOL Embrain	351,891,052	19,313,878	29,750,343	400,955,273

(3) 당분기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	EOL Embrain

당분기	전기

유동자산	1,178,791,107	1,134,488,410

비유동자산	36,690,367	43,739,849

자산 합계	1,215,481,474	1,178,228,259

유동부채	171,348,781	175,840,073

부채 합계	171,348,781	175,840,073

자본 합계	1,044,132,693	1,002,388,186

매출	485,907,310	765,237,195

당기순이익	95,599,696	48,284,696

총포괄손익	41,744,508	122,660,554

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

관계기업 기말 순자산(A)	1,044,132,693	1,002,388,186

지분율(B)	40%	40%

순자산 지분금액(A ×B)	417,653,076	400,955,273

기말 장부금액	417,653,076	400,955,273

11. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가

(단위 : 원)

구분	차량운반구	비품	시설장치	임차개량자산	사용권자산	합 계

전기

기초금액	198,311,660	1,754,413,601	1,542,095,610	325,193,673	-	3,820,014,544

K-IFRS 1116 최초적용에따른 조정(*1)	-	-	-	(325,193,673)	4,735,891,533	4,410,697,860

취득	219,823,395	109,744,000	6,140,000	-	57,186,578	392,893,973

처분(*2)(*3)	(111,813,009)	(107,528,288)	(29,375,000)	-	(1,531,497,603)	(1,780,213,900)

기말금액	306,322,046	1,756,629,313	1,518,860,610	-	3,261,580,508	6,843,392,477

당분기

기초금액	306,322,046	1,756,629,313	1,518,860,610	-	3,261,580,508	6,843,392,477

취득	56,339,470	51,302,098	-	-	-	107,641,568

처분	-	(3,636,364)	-	-	-	(3,636,364)

분기말금액	362,661,516	1,804,295,047	1,518,860,610	-	3,261,580,508	6,947,397,681

(*1) 임차개량자산은 사용권자산으로 대체되었습니다.(*2) 비품과 시설장치는 종속기업투자주식의 취득대가로서 양도되었습니다.(*3) 사용권자산은 전대리스계약을 체결하면서 제거되었습니다.

(2) 감가상각누계액

(단위 : 원)

구분	차량운반구	비품	시설장치	임차개량자산	사용권자산	합 계

전기

기초금액	84,474,717	1,457,738,348	1,195,046,898	303,673,556	-	3,040,933,519

K-IFRS 1116 최초적용에따른 조정(*1)	-	-	-	(303,673,556)	-	(303,673,556)

감가상각	31,633,468	114,630,454	125,970,595	-	726,137,115	998,371,632

처분(*2)	(70,632,641)	(71,098,228)	(27,597,486)	-	-	(169,328,355)

기말금액	45,475,544	1,501,270,574	1,293,420,007	-	726,137,115	3,566,303,240

당분기

기초금액	45,475,544	1,501,270,574	1,293,420,007	-	726,137,115	3,566,303,240

감가상각	46,887,276	76,915,944	93,733,472	-	471,360,615	688,897,307

처분	-	(3,636,364)	-	-	-	(3,636,364)

분기말금액	92,362,820	1,574,550,154	1,387,153,479	-	1,197,497,730	4,251,564,183

(*1) 임차개량자산은 사용권자산으로 대체되었습니다.(*2) 비품과 시설장치는 종속기업투자주식의 취득대가로서 양도되었습니다.

(3) 장부금액

(단위 : 원)

구분	차량운반구	비품	시설장치	임차개량자산	사용권자산	합 계

전기초금액	113,836,943	296,675,253	347,048,712	21,520,117	-	779,081,025

전기말금액	260,846,502	255,358,739	225,440,603	-	2,535,443,393	3,277,089,237

당분기말금액	270,298,696	229,744,893	131,707,131	-	2,064,082,778	2,695,833,498

12. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가

(단위 : 원)

구분	영업권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

전기

기초취득원가	1,325,339,227	1,685,604,068	2,514,508,068	275,810,000	5,801,261,363

외부취득	-	-	441,106,000	-	441,106,000

기타(*)	-	(146,742,435)	(186,360,000)	-	(333,102,435)

기말취득원가	1,325,339,227	1,538,861,633	2,769,254,068	275,810,000	5,909,264,928

당분기

기초취득원가	1,325,339,227	1,538,861,633	2,769,254,068	275,810,000	5,909,264,928

외부취득	-	-	140,400,000	-	140,400,000

분기말취득원가	1,325,339,227	1,538,861,633	2,909,654,068	275,810,000	6,049,664,928

(*) 종속기업투자주식의 취득대가로서 양도되었습니다.(2) 상각누계액과 손상차손누계액

(단위 : 원)

구분	영업권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

전기

기초금액	873,006,948	1,205,221,415	1,645,081,284	187,706,667	3,911,016,314

상각	-	184,350,018	372,146,761	-	556,496,779

손상차손	-	-	-	11,560,000	11,560,000

기타(*)	-	(77,786,291)	(127,521,773)	-	(205,308,064)

기말금액	873,006,948	1,311,785,142	1,889,706,272	199,266,667	4,273,765,029

당분기

기초금액	873,006,948	1,311,785,142	1,889,706,272	199,266,667	4,273,765,029

상각	-	116,516,582	239,476,336	-	355,992,918

분기말금액	873,006,948	1,428,301,724	2,129,182,608	199,266,667	4,629,757,947

(*) 종속기업투자주식의 취득대가로서 양도되었습니다.

(3) 장부금액

(단위 : 원)

구분	영업권	개발비	소프트웨어	회원권	합계

전기초금액	452,332,279	480,382,653	869,426,784	88,103,333	1,890,245,049

전기말금액	452,332,279	227,076,491	879,547,796	76,543,333	1,635,499,899

당분기말금액	452,332,279	110,559,909	780,471,460	76,543,333	1,419,906,981

13. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동

금융리스채권	346,455,585	346,455,585

비유동

임차보증금	1,750,000,000	1,200,000,000

현재가치할인차금	(116,083,581)	(141,236,034)

금융리스채권	773,787,587	1,008,647,976

기타보증금	1,525,000	1,525,000

소계	2,409,229,006	2,068,936,942

합계	2,755,684,591	2,415,392,527

14. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

미지급금	1,358,979,637	1,732,221,771

미지급비용	472,372,882	759,811,801

소계	1,831,352,519	2,492,033,572

비유동부채

미지급비용	65,975,853	62,490,838

합계	1,897,328,372	2,554,524,410

15. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:원)

구분	회원적립금	복구충당부채	합계

기초금액	1,528,631,769	391,189,980	1,919,821,749

전입금액	2,765,387,944	4,044,796	2,769,432,740

사용금액	(2,540,920,263)	-	(2,540,920,263)

분기말금액	1,753,099,450	395,234,776	2,148,334,226

유동부채	1,041,862,772	-	1,041,862,772

비유동부채	711,236,678	395,234,776	1,106,471,454

(2) 전기

(단위:원)

구분	회원적립금	복구충당부채	합계

기초금액	1,381,208,778	330,000,000	1,711,208,778

전입금액	2,763,833,697	61,189,980	2,825,023,677

사용금액	(2,616,410,706)	-	(2,616,410,706)

기말금액	1,528,631,769	391,189,980	1,919,821,749

유동부채	908,462,171	-	908,462,171

비유동부채	620,169,598	391,189,980	1,011,359,578

당사는 리서치패널(이하 "회원")의 조사참여를 유도하고 회원의 유지 및 관리를 위하여 조사에 참여하는 회원에 대하여 적립금 제도를 운영하고 있는 바, 동 적립금 지급에 따라 예상되는 비용 부담액을 회원적립금 충당부채로 계상하고 있습니다.

16. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	69,966,402	6,175,630

예수금	185,850	73,047,780

부가세예수금	374,740,923	424,902,334

계약부채	65,219,702	353,222,593

합 계	510,112,877	857,348,337

17. 자본금과 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	10,000,000	10,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	8,968,459	8,968,459

자본금	4,484,229,500	4,484,229,500

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초발행주식수	8,968,459	7,501,403

주식매수선택권 행사	-	26,136

유상증자	-	1,440,920

기말발행주식수	8,968,459	8,968,459

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,829,207,859	8,829,207,859

주식매수선택권	232,408,687	128,360,468

기타자본조정	(207,667,517)	(207,667,517)

합계	8,853,949,029	8,749,900,810

18. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	2차	3차

권리부여일	2014년 3월 26일	2019년 11월 18일

부여형태	신주발행	신주발행

부여주식수(*)	57,340주	200,000주

기본조건	부여일로부터 3년간 근무	부여일로부터 3년간 근무

행사가격(*)	7,000원	2,700원

공정가치(*)	1,026원	3,096원

행사가능기간	2017년 3월 27일~2020년 3월 26일	2022년 11월 19일~2025년 11월 18일

(*) 최초부여시점의 수량 및 금액입니다.

(2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	2차	3차

전기말 현재 미행사주식수	-	200,000

행사	-	-

소멸	-	-

당분기말 현재 미행사주식수	-	200,000

(3) 주식선택권의 보상비용은 영업현금흐름할인법에 의한 이항옵션가격결정모형을 이용하여 다음의 가정을 통하여 산정하였습니다.

구분	2차	3차

무위험이자율	3.2%	1.7%

기대행사기간	6년	6년

예상주가변동성	21.8%	34.4%

(4) 당분기말 현재 가득조건이 완료되지 않은 주식선택권으로 인해 당사가 인식한 총보상원가는 230,715천원이며, 당분기말 현재 주식선택권과 관련하여 향후 인식할 보상원가는 총 388,485천원입니다.

19. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	599,529,740	402,223,642

미처분이익잉여금	7,932,605,208	7,518,377,827

합계	8,532,134,948	7,920,601,469

20. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	10,887,073	32,429,148

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(4,746,508)	(4,746,508)

합계	6,140,565	27,682,640

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

주요 서비스 계열:

용역매출	25,433,405,393	30,236,192,859

주요 지리적 시장:

국내	24,898,785,743	29,256,242,859

기타	534,619,650	979,950,000

합계	25,433,405,393	30,236,192,859

수익 인식 시기:

한 시점에 이행	23,630,948,137	28,871,971,223

기간에 걸쳐 이행	1,802,457,256	1,364,221,636

합계	25,433,405,393	30,236,192,859

(2) 계약자산 및 계약부채고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	2,541,206,442	1,935,508,446

대손충당금	(44,048,042)	(42,238,402)

합계	2,497,158,400	1,893,270,044

계약부채	65,219,702	353,222,593

계약자산은 당사의 제품 및 상품이 고객에게 이전된 작업과 관련한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약부채는 한 시점에 수행의무를 이행하는 용역에 대하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	702,122,658	896,608,331

퇴직급여	39,455,767	38,194,507

복리후생비	345,453,791	469,636,169

여비교통비	146,971,140	234,763,329

접대비	19,748,800	20,746,200

통신비	90,561,113	87,335,614

수도광열비	342,404	640,579

전력비	193,860	3,481,681

세금과공과	103,038,970	110,175,765

감가상각비	271,740,703	66,821,701

지급임차료	-	4,873,024

보험료	24,502,794	20,779,708

운반비	3,577,183	2,658,760

교육훈련비	4,122,350	7,267,336

도서인쇄비	57,925,385	51,426,689

사무용품비	20,029,812	14,303,513

소모품비	69,192,071	17,402,873

지급수수료	878,975,948	884,330,855

광고선전비	110,168,315	87,879,380

대손상각비	35,519,122	(325,666,372)

건물관리비	351,230	14,408,698

무형자산상각비	100,234,875	103,859,498

주식보상비용	104,048,219	75,208,767

협회비	16,032,545	13,396,641

합계	3,144,309,055	2,900,533,246

23. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	7,606,353,444	8,516,844,052

퇴직급여	532,270,927	715,986,252

복리후생비	634,183,874	803,194,956

감가상각비	688,897,307	772,233,035

무형자산상각비	355,992,918	417,853,299

지급수수료	5,835,043,745	8,235,701,701

회원적립금	2,765,387,944	1,971,458,363

여비교통비	175,493,882	484,605,351

지급임차료	-	4,873,024

조사경비	1,467,618,529	2,134,378,192

기타	1,978,086,923	1,625,676,168

합계	22,039,329,493	25,682,804,393

24. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	-	600,018,732

사외적립자산의 공정가치	-	(980,852,369)

합계	-	(380,833,637)

(2) 당분기와 전분기에 발생한 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	492,815,160	677,791,745

판매비와관리비	39,455,767	38,194,507

합계	532,270,927	715,986,252

25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	63,195,643	43,742,049

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	14,203,055	34,662,553

합계	77,398,698	78,404,602

이자비용	85,659,354	105,885,704

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차익	10,416,329	27,749,651

외화환산이익	1,180,007	33,100,968

잡이익	425,366	2,368,051

합계	12,021,702	63,218,670

(2) 기타영업외비용

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	48,554,860	31,823,306

기부금	33,032,585	26,080,850

외화환산손실	85,213,887	-

잡손실	821,058	1,557,924

합계	167,622,390	59,462,080

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 계속영업에 대한 유효법인세율은 21%(전분기 22%)입니다.

28. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	298,870,054	2,584,594,459	298,287,748	3,557,592,270

가중평균유통보통주식수	8,968,459	8,968,459	7,527,539	7,516,339

기본주당이익	33	288	40	473

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	8,968,459	8,968,459	7,527,539	7,501,403

주식선택권행사의효과	-	-	-	14,936

가중평균유통보통주식수	8,968,459	8,968,459	7,527,539	7,516,339

(3) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 희석분기순이익	298,870,054	2,584,594,459	298,287,748	3,557,592,270

희석가중평균유통보통주식수	9,065,700	9,065,700	7,574,922	7,572,460

희석주당이익	33	285	39	470

(4) 희석가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	8,968,459	8,968,459	7,527,539	7,516,339

주식선택권	97,241	97,241	47,383	56,121

희석가중평균유통보통주식수	9,065,700	9,065,700	7,574,922	7,572,460

29. 금융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

매출채권및기타채권	-	4,903,758,430	-

현금및현금성자산	-	12,801,859,682	-

단기금융상품	456,130,272	-	-

장기금융상품	743,734,638	-	-

기타금융자산	-	2,755,684,591	-

기타채무	-	-	1,147,201,986

리스부채	-	-	3,108,296,174

합계	1,199,864,910	20,461,302,703	4,255,498,160

② 전기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

매출채권및기타채권	-	4,732,204,920	-

현금및현금성자산	-	12,859,655,715	-

단기금융상품	137,942,261	-	-

장기금융상품	984,719,594	-	-

기타금융자산	-	2,415,392,527	-

기타채무	-	-	1,352,618,883

리스부채	-	-	3,759,954,366

합계	1,122,661,855	20,007,253,162	5,112,573,249

30. 특수관계자 등(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

지배기업	MACROMILL,INC.

관계기업	EOL Embrain Online Marketing Research Co., Ltd.

종속기업	㈜엠브레인퍼블릭, ㈜패널리소스코리아

기타 특수관계자	지배기업의 종속기업 및 관계기업, 주요경영진

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	회사의 명칭	용역매출	용역등의 매입	배당금

지배기업	MACROMILL,INC.	126,669,928	9,613,783	833,129,880

종속기업	㈜엠브레인퍼블릭	1,892,457,256	1,407,028,248	-

㈜패널리소스코리아	15,000,000	-	-

관계기업	EOL Embrain Online Marketing Research Co., Ltd.	-	-	-

기타특수관계자	MetrixLab Netherland B.V.	-	-	-

MetrixLab Singapore PTE. LTD.	6,417,264	-	-

Metrixlab US Inc.	24,554,014	-	-

합계	2,065,098,462	1,416,642,031	833,129,880

② 전분기

(단위: 원)

구분	회사의 명칭	용역매출	용역등의 매입	배당금

지배기업	MACROMILL,INC.	60,754,804	3,250,451	530,173,560

종속기업	㈜엠브레인퍼블릭	1,481,606,806	1,433,709,371	-

㈜패널리소스코리아	209,956,020	152,011,630	-

관계기업	EOL Embrain Online Marketing Research Co., Ltd.	-	70,020,210	-

기타특수관계자	MetrixLab Netherland B.V.	102,912,365	-	-

MetrixLab Singapore PTE. LTD.	36,413,871	-	-

합계	1,891,643,866	1,658,991,662	530,173,560

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	회사의 명칭	매출채권	기타채무	금융리스채권

지배기업	MACROMILL,INC.	2,179,686	-	-

종속기업	㈜엠브레인퍼블릭	129,939,453	-	1,120,243,172

㈜패널리소스코리아	14,371,949	-	-

관계기업	EOL Embrain Online Marketing Research Co., Ltd.	48,028,000	-	-

기타 특수관계자	MetrixLab Netherland B.V.	15,659,325	-	-

MetrixLab Singapore PTE. LTD.	-	-	-

Metrixlab US Inc.	23,644,007	-	-

합계	233,822,420	-	1,120,243,172

② 전기말

(단위: 원)

구분	회사의 명칭	매출채권	기타채무	금융리스채권

지배기업	MACROMILL,INC.	104,616,496	10,008,469	-

종속기업	㈜엠브레인퍼블릭	-	266,476,576	1,355,103,561

㈜패널리소스코리아	14,371,949	-	-

관계기업	EOL Embrain Online Marketing Research Co., Ltd.	48,028,000	-	-

기타 특수관계자	MetrixLab Netherland B.V.	84,975,940	-	-

MetrixLab Singapore PTE. LTD.	6,563,074	-	-

합계	258,555,459	276,485,045	1,355,103,561

(4) 당사의 주요 경영진은 등기 및 비등기 이사로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	1,294,839,748	1,409,079,933

퇴직급여	97,557,300	106,730,337

주식기준보상	67,631,342	48,885,699

합계	1,460,028,390	1,564,695,969

31. 우발부채 및 주요약정사항당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	519,163,810	이행보증 등

32. 현금흐름표 (1) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	기타	비현금거래	당분기말

유입	유출

리스부채	3,759,954,366	-	(651,658,192)	(81,614,558)	81,614,558	3,108,296,174

(2) 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채의 계상	-	4,548,566,596

사용권자산의 금융리스채권 대체	-	1,531,497,603

33. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	7,802,229,482	9,717,840,621

자본	21,876,454,042	21,182,414,419

부채비율	36%	46%

(2) 신용위험관리신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 채택하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당사의신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	12,801,859,682	12,859,655,715

매출채권및기타채권	4,903,758,430	4,732,204,920

단기금융상품	456,130,272	137,942,261

장기금융상품	743,734,638	984,719,594

기타금융자산	2,755,684,591	2,415,392,527

합계	21,661,167,613	21,129,915,017

(3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년미만	1년초과

기타채무	1,147,201,986	1,147,201,986	1,147,201,986	-	-

리스부채	3,108,296,174	3,275,284,962	244,424,250	733,272,750	2,297,587,962

합계	4,255,498,160	4,422,486,948	1,391,626,236	733,272,750	2,297,587,962

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년미만	1년초과

기타채무	1,352,618,883	1,352,618,883	1,352,618,883	-	-

리스부채	3,759,954,366	4,008,557,712	244,424,250	733,272,750	3,030,860,712

합계	5,112,573,249	5,361,176,595	1,597,043,133	733,272,750	3,030,860,712

(4) 이자율위험관리당사는 당분기말 현재 변동이자율예금을 보유하고 있지 않으며, 자금을 차입하고 있지 않으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

(5) 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 내부 외환관리규정을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	905,091,637	158,174,008	565,810,856	99,487,601

JPY	209,875,154	-	148,807,567	10,008,469

EUR	2,008	-	240,895,283	-

SGD	193,756,544	-	4,026,316	-

AUD	319,478,842	-	1,980	-

GBP	3,841,667	-	213,426,800	-

합계	1,632,045,852	158,174,008	1,172,968,802	109,496,070

② 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기	전기

USD	1,160.6	1,187.5	1,133.5	1,200.7

JPY	10.9	11.0	10.3	11.2

SGD	1,352.6	863.9	1,328.3	1,350.2

EUR	849.0	1,315.5	841.0	861.7

AUD	832.4	802.1	861.4	825.1

GBP	1,515.5	1,504.0	1,328.3	1,477.4

③ 외화민감도 분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	74,691,763	(74,691,763)	46,632,326	(46,632,326)

JPY	20,987,515	(20,987,515)	13,879,910	(13,879,910)

EUR	201	(201)	24,089,528	(24,089,528)

SGD	19,375,654	(19,375,654)	402,632	(402,632)

AUD	31,947,884	(31,947,884)	198	(198)

GBP	384,167	(384,167)	21,342,680	(21,342,680)

합계	147,387,184	(147,387,184)	106,347,274	(106,347,274)

(6) 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,199,864,910	-	1,199,864,910	-	1,199,864,910

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,122,661,855	-	1,122,661,855	-	1,122,661,855

금융자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

수준1	수준2	수준1	수준2

기초금액	-	1,122,661,855	2,125,200	996,941,565

취득	63,000,000	-	84,000,000

평가	14,203,055	(1,084,244)	41,720,290

처분	-	(1,040,956)	-

기말금액	1,199,864,910	-	1,122,661,855

당해 기간의 총 손익 :

당기손익에 포함된 손익	-	14,203,055	-	41,720,290

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	(1,084,244)	-

공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

수준	구분	가치평가기법	평가기관

수준 2	저축성보험상품	해지환급금차액	동양생명보험흥국생명보험

당사는 공정가치로 측정된 자산을 제외한 금융자산 및 금융부채의 장부가액이 공정가액을 근사치라고 추정하고 있습니다.

34. 리스(1) 리스이용자당사는 사무시설을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 5년간 지속되고 연장선택권을 포함하고 있습니다. 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다. 당사의 리스는 수년전에 체결되었으며, 건물에 대한 리스가 포함됩니다. 당사는 사무용기기 등을 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,535,443,393	-

K-IFRS 1116 최초 적용에 따른 조정	-	4,735,891,533

사용권자산 취득	-	57,186,578

감가상각비	(471,360,615)	(726,137,115)

사용권자산의 제거(*)	-	(1,531,497,603)

기말금액	2,064,082,778	2,535,443,393

(*) 전기 중에 전대리스를 금융리스로 체결하면서 사용권자산을 제거하였습니다.

2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	81,614,558	100,920,554

단기리스와 관련된 비용	1,816,000	14,867,430

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	222,356,387	106,277,160

3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	733,272,750	682,396,976

4) 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래에 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	리스료지급액

1년 이내	977,697,000

1년 초과 ~ 5년 이내	2,297,587,962

분기말 현재 할인되지 않은 리스부채	3,275,284,962

분기말 현재 인식된 리스부채	3,108,296,174

유동 리스부채	961,297,142

비유동 리스부채	2,146,999,032

(2) 리스제공자당사는 부동산리스 중 일부를 전대리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.당분기에 리스채권에 대한 이자수익으로 29,414,234원(전분기 11,568,613원)을 인식하였습니다.

다음은 리스채권에 대한 만기분석이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 원)

금융리스	금액

1년 이내	352,366,164

1년 초과 ~ 2년 이내	365,579,892

2년 초과 ~ 3년 이내	369,984,468

3년 초과 ~ 4년 이내	92,496,117

할인되지 않은 총리스료	1,180,426,641

미실현 금융수익	(60,183,469)

리스순투자	1,120,243,172

유동	346,455,585

비유동	773,787,587