펨트론 분기보고서 (2023.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 또한 정관에 감사에 관한 규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 감사의 인적사항은 다음과 같습니다.[감사의 인적사항]

성명	주요경력	최대주주등과의 이해관계	요건
충족여부	비고

김정배	서울대학교 노어노문학과 졸업前) 한영회계법인 감사본부, 재무자문본부 IBK투자증권 PE본부 Alutec Vina 인덕회계법인 감사본부 명성티엔에스 감사現) 리안회계법인	-	충족(주1)	-

(주1) 감사의 결격요건 해당 여부 check list

상법 제411조 (겸임금지)

감사는 회사 및 자회사의 이사 또는 지배인 기타의 사용인의 직무를 겸하지 못한다.	해당사항
없음

상법 제542조의10(상근감사)

1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자	X

2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자	X

3. 금고 이상의 형을 선고 받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자	X

4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자	X

5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수 의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속/비속	X

6. 회사의 상무에 종사하는 이사/집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사/집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다	X

7. 회사의 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 자	X

상법 시행령 제36조(상근감사) 제2항 회사의 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 자

해당 회사의 상무에 종사하는 이사/집행임원의 배우자 및 직계존속·비속	X

계열회사의 상무에 종사하는 이사/집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사/집행임원 및 피용자	X

나. 감사의 주요 활동 내용

회차	개최일자	안건의 주요내용	의결현황	참석여부

23-01	2023.01.20	사업장 추가 매입에 따른 신규 시설자금 차입에 관한 건	가결	-

23-02	2023.01.30	시설자금 대환 및 신규 차입에 관한 건	가결	-

23-03	2023.02.13	제21기 내부회계관리제도 운영실태보고 및 운영실태평가 보고	가결	출석

23-04	2023.02.28	제21기 정기주주총회 소집의 건	가결	출석

23-05	2023.03.06	신규 운전 자금 차입에 관한 건	가결	-

23-06	2023.03.15	차입금 기한 연장의 건	가결	-

23-07	2023.04.15	신규 운전 자금 차입에 관한 건	가결	-

23-08	2023.05.03	차입금 기한 연장의 건	가결	-

23-09	2023.05.15	시설자금 대환 및 신규차입에 관한 건	가결	-

23-10	2023.06.09	차입금 기한 연장의 건	가결	-

23-11	2023.06.19	차입금 상환 및 신규 차입에 관한 건	가결	-

23-12	2023.07.27	용인 반도체 클러스터 산업단지 토지 분양의 건	가결	출석

23-13	2023.08.01	말레이시아법인 신규 설립 및 출자의 건	가결	-

23-14	2023.09.11	타법인 주식(RCPS) 투자의 건	가결	출석

23-15	2023.09.12	차입금 기한 연장의 건	가결	-

23-16	2023.09.22	신규 운전 자금 차입에 관한 건	가결	-

다. 감사의 독립성당사는 상법 제542조의 11 제1항 및 상법시행령 제16조 제1항에 의거 최근 사업연도말 현재 자산총액이 2조원 미만이므로 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다. 다만, 상법 및 당사 정관 제45조에 의거 현재 감사 1명을 선임하고 있습니다. 현재 김정배 감사(2022.09.21~ 현재)가 감사업무를 수행하고 있습니다.

감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 청구회사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

구분	내용

정관 제45조
(감사의 수)	회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다.

정관 제46조
(감사의 선임)	① 감사는 주주총회에서 선임한다.
② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

정관 제47조
(감사의 임기와 보선)	① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.
② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제45조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

정관 제48조
(감사의 직무)	① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하며 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니한 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

라. 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2023년 10월 05일	코스닥협회	2023 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회- 상장법인 공시관련 주요 사례- 자본시장법상 불공정거래 유의사항- 최근 상장회사 이사책임 관련 판례

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

회계팀	2	팀장 1명팀원 1명	- 회계자료제출, 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원- 내부회계관리제도 운영실태 평가 지원

경영전략팀	1	팀원 1명	- 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원