펨트론 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 24 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 23 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	53,671,802,931	28,325,040,024

현금및현금성자산	3,570,498,621	3,472,640,575

매출채권 및 기타채권	14,960,473,251	8,841,221,092

당기손익-공정가치측정 금융자산	11,348,526,733	969,180,000

기타단기금융상품	290,578,162	307,689,798

기타유동금융자산	67,511,955	49,053,600

파생상품자산(유동)	3,992,046,568

기타유동자산	1,006,216,078	952,419,028

재고자산	18,435,951,563	13,678,357,878

당기법인세자산	54,478,053

비유동자산	52,880,695,380	43,362,185,042

매출채권 및 기타채권	637,150,005	651,450,737

당기손익-공정가치측정 금융자산	11,468,327,669	6,314,701,067

기타비유동금융자산	95,574,247	93,940,378

기타비유동자산	247,631	298,381

유형자산	32,512,503,394	29,401,183,187

사용권자산	315,153,295	289,020,143

무형자산	1,803,677,906	1,437,272,278

이연법인세자산	6,048,061,233	5,174,318,871

자산총계	106,552,498,311	71,687,225,066

부채

유동부채	77,211,460,660	37,002,238,735

매입채무 및 기타채무	16,776,172,941	11,288,934,735

단기차입금	14,590,000,000	10,690,000,000

유동성 장기차입금	9,100,000,000	9,100,000,000

유동성리스부채	249,156,193	219,657,063

유동성전환사채	8,774,996,983

파생상품부채(유동)	20,753,473,169

기타 유동부채	5,224,141,102	4,060,781,662

미지급법인세	18,031,170	76,922,634

기타충당부채	1,725,489,102	1,565,942,641

비유동부채	8,133,831,754	6,643,608,210

기타채무	1,023,063,679	920,534,267

장기차입금(사채 포함), 총액	2,220,000,000	1,110,000,000

리스부채	95,116,570	105,218,874

순확정급여부채	4,795,651,505	4,507,855,069

부채총계	85,345,292,414	43,645,846,945

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	21,141,009,937	27,978,290,641

자본금	10,644,142,000	10,644,142,000

자본잉여금	4,419,572,045	4,419,572,045

기타자본조정	(1,994,636,670)	(1,994,636,670)

기타포괄손익누계액	1,222,519,186	1,263,140,214

이익잉여금(결손금)	6,849,413,376	13,646,073,052

비지배지분	66,195,960	63,087,480

자본총계	21,207,205,897	28,041,378,121

자본과부채총계	106,552,498,311	71,687,225,066

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	17,862,601,805	45,667,121,592	17,376,865,545	42,780,578,355

매출원가	8,342,999,244	22,288,788,006	9,104,788,190	21,815,502,209

매출총이익	9,519,602,561	23,378,333,586	8,272,077,355	20,965,076,146

판매비와관리비	8,444,588,749	25,062,709,655	7,958,291,446	24,572,332,118

영업이익(손실)	1,075,013,812	(1,684,376,069)	313,785,909	(3,607,255,972)

기타수익	173,159,474	401,106,344	48,811,017	463,282,244

기타비용	(58,530,121)	584,780,399	168,807,293	428,678,006

금융수익	194,940,664	2,467,557,405	284,739,277	595,606,617

금융비용	674,318,148	8,317,707,626	196,503,386	631,357,347

법인세비용차감전순이익(손실)	827,325,923	(7,718,200,345)	282,025,524	(3,608,402,464)

법인세비용(수익)	94,806,675	(887,004,531)	(157,491,858)	(1,323,718,017)

당기순이익(손실)	732,519,248	(6,831,195,814)	439,517,382	(2,284,684,447)

지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익(손실)	731,266,940	(6,836,815,493)	440,138,517	(2,284,495,238)

비지배주주지분 순이익(손실)	1,252,308	5,619,679	(621,135)	(189,209)

기타포괄손익	191,617,322	(2,976,410)	(84,440,751)	(558,800,657)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	162,763,826	40,155,817	(65,269,822)	(603,370,930)

순확정급여부채의 재측정요소	162,763,826	40,155,817	(65,269,822)	(603,370,930)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	28,853,496	(43,132,227)	(19,170,929)	44,570,273

해외사업장환산차이	28,853,496	(43,132,227)	(19,170,929)	44,570,273

총포괄손익	924,136,570	(6,834,172,224)	355,076,631	(2,843,485,104)

지배기업의 소유주에 귀속될 총포괄손익	920,702,781	(6,837,280,704)	357,440,931	(2,845,713,240)

비지배주주지분 총포괄손익	3,433,789	3,108,480	(2,364,300)	2,228,136

주당이익

보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	35	(325)	21	(107)

보통주 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	35	(325)	21	(107)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업 소유주지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	5,322,071,000	9,785,442,755	1,142,433,107	16,160,857,489	32,410,804,351	57,660,028	32,468,464,379

당기순이익(손실)	(2,284,495,238)	(2,284,495,238)	(189,209)	(2,284,684,447)

기타포괄손익	42,152,928	(603,370,930)	(561,218,002)	2,417,345	(558,800,657)

순확정급여부채의 재측정요소	(603,370,930)	(603,370,930)	(603,370,930)

해외사업장환산차이	42,152,928	42,152,928	2,417,345	44,570,273

무상증자	5,322,071,000	(5,365,870,710)	(43,799,710)	(43,799,710)

2024.09.30 (기말자본)	10,644,142,000	4,419,572,045	1,184,586,035	13,272,991,321	29,521,291,401	59,888,164	29,581,179,565

2025.01.01 (기초자본)	10,644,142,000	4,419,572,045	(1,994,636,670)	1,263,140,214	13,646,073,052	27,978,290,641	63,087,480	28,041,378,121

당기순이익(손실)	(6,836,815,493)	(6,836,815,493)	5,619,679	(6,831,195,814)

기타포괄손익	(40,621,028)	40,155,817	(465,211)	(2,511,199)	(2,976,410)

순확정급여부채의 재측정요소	40,155,817	40,155,817	40,155,817

해외사업장환산차이	(40,621,028)	(40,621,028)	(2,511,199)	(43,132,227)

무상증자

2025.09.30 (기말자본)	10,644,142,000	4,419,572,045	(1,994,636,670)	1,222,519,186	6,849,413,376	21,141,009,937	66,195,960	21,207,205,897

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(4,778,983,096)	(3,833,692,799)

1.영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,419,259,835)	(3,569,413,835)

당기순이익(손실)	(6,831,195,814)	(2,284,684,447)

당기순이익에 대한 조정	8,000,876,954	1,216,336,306

영업활동 자산 부채의 증감	(5,588,940,975)	(2,501,065,694)

2.이자수취	185,297,066	320,362,709

3.이자지급	(547,138,872)	(512,875,768)

4.법인세납부	2,118,545	(71,765,905)

투자활동으로 인한 현금흐름	(19,902,611,425)	(3,837,969,149)

1.투자활동으로 인한 현금유입액	26,938,813,209	13,963,322,496

대여금의 감소	262,400,737	47,008,550

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	25,985,730,929	4,166,922,395

단기금융상품의 감소	522,798,781	9,749,391,551

배당금의 수령	21,688,190

임차보증금의 감소	72,348,000

정부조금의 수령	73,840,200

유형자산의 처분	6,372

2.투자활동으로 인한 현금유출액	(46,841,424,634)	(17,801,291,645)

대여금의 증가	(294,588,500)	(230,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(41,456,176,640)	(6,482,117,159)

상각후원가측정금융자산의 증가	(2,000,000,000)

단기금융상품의 증가	(503,379,527)	(5,661,450,747)

임차보증금의 증가	(92,871,245)	(86,000,000)

유형자산의 취득	(4,388,478,722)	(3,276,353,739)

무형자산의 취득	(105,930,000)	(65,370,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	24,791,211,280	6,572,570,630

1.재무활동으로 인한 현금유입액	33,010,000,000	11,583,529,344

단기차입금의 차입	11,900,000,000	10,473,529,344

장기차입금의 차입	1,110,000,000	1,110,000,000

전환사채의 발행	20,000,000,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액	(8,218,788,720)	(5,010,958,714)

단기차입금의 상환	(8,000,000,000)	(4,777,131,344)

신주발행비 지급	(43,799,710)

유동성리스부채의 상환	(218,788,720)	(190,027,660)

현금및현금성자산의 환율변동효과	(11,758,713)	15,665,976

현금및현금성자산의 증가(감소)	97,858,046	(1,083,425,342)

기초현금및현금성자산	3,472,640,575	6,600,091,080

기말현금및현금성자산	3,570,498,621	5,516,665,738