펨트론 분기보고서 (2026.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 24 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 1분기말	제 24 기말

자산

유동자산	57,167,894,798	53,171,930,991

현금및현금성자산	5,078,403,038	3,404,889,731

매출채권 및 기타채권	14,897,301,383	20,778,192,481

당기손익-공정가치측정 금융자산	12,434,356,389	8,274,047,406

기타단기금융상품	292,965,637	297,314,857

기타유동금융자산	79,744,956	57,748,260

파생상품자산	4,206,758,236	4,206,758,236

기타유동자산	1,182,010,985	1,082,007,795

재고자산	18,996,354,174	15,070,972,225

비유동자산	55,709,244,219	53,488,617,703

매출채권 및 기타채권	676,223,305	684,400,342

당기손익-공정가치측정 금융자산	11,629,184,335	11,640,714,125

기타비유동금융자산	22,467,718	39,697,551

기타비유동자산	1,882,563	2,170,695

유형자산	35,038,168,853	33,241,775,600

사용권자산	249,766,626	256,478,313

무형자산	1,976,870,290	1,901,411,495

이연법인세자산	6,114,680,529	5,721,969,582

자산총계	112,877,139,017	106,660,548,694

부채

유동부채	76,449,025,982	73,991,799,730

매입채무 및 기타채무	16,910,744,357	13,014,063,097

단기차입금	11,290,000,000	12,990,000,000

유동성 장기차입금	9,100,000,000	9,100,000,000

유동성리스부채	180,513,452	209,869,455

유동성전환사채	9,608,152,855	9,186,707,404

파생상품부채	21,586,474,918	21,586,474,918

기타 유동부채	4,830,261,957	6,067,879,542

미지급법인세	1,785,812	25,510,879

미지급배당금	1,064,414,200

기타충당부채	1,876,678,431	1,811,294,435

비유동부채	7,540,587,272	7,040,282,771

기타채무	1,142,468,154	1,066,009,305

장기차입금	2,220,000,000	2,220,000,000

리스부채	74,356,817	71,122,151

순확정급여부채	4,103,762,301	3,683,151,315

부채총계	83,989,613,254	81,032,082,501

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	28,817,207,647	25,561,231,414

자본금	10,644,142,000	10,644,142,000

자본잉여금	8,208,790,832	4,419,572,045

기타자본조정	(1,994,636,670)

기타포괄손익누계액	2,409,139,890	2,364,149,830

이익잉여금(결손금)	7,555,134,925	10,128,004,209

비지배지분	70,318,116	67,234,779

자본총계	28,887,525,763	25,628,466,193

자본과부채총계	112,877,139,017	106,660,548,694

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	16,938,936,872	16,938,936,872	11,092,819,064	11,092,819,064

매출원가	8,846,554,269	8,846,554,269	5,734,370,999	5,734,370,999

매출총이익	8,092,382,603	8,092,382,603	5,358,448,065	5,358,448,065

판매비와관리비	9,135,846,398	9,135,846,398	8,377,047,370	8,377,047,370

영업이익(손실)	(1,043,463,795)	(1,043,463,795)	(3,018,599,305)	(3,018,599,305)

기타수익	631,200,796	631,200,796	91,616,513	91,616,513

기타비용	149,105,180	149,105,180	102,404,414	102,404,414

금융수익	124,750,192	124,750,192	191,949,617	191,949,617

금융비용	1,341,820,911	1,341,820,911	227,166,905	227,166,905

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,778,438,898)	(1,778,438,898)	(3,064,604,494)	(3,064,604,494)

법인세비용(수익)	(361,190,682)	(361,190,682)	(775,233,947)	(775,233,947)

당기순이익(손실)	(1,417,248,216)	(1,417,248,216)	(2,289,370,547)	(2,289,370,547)

지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익(손실)	(1,416,552,207)	(1,416,552,207)	(2,292,274,478)	(2,292,274,478)

비지배주주지분 순이익(손실)	(696,009)	(696,009)	2,903,931	2,903,931

기타포괄손익	(43,133,471)	(43,133,471)	(205,264,119)	(205,264,119)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(91,902,877)	(91,902,877)	(202,612,361)	(202,612,361)

순확정급여부채의 재측정요소	(91,902,877)	(91,902,877)	(202,612,361)	(202,612,361)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	48,769,406	48,769,406	(2,651,758)	(2,651,758)

해외사업장환산차이	48,769,406	48,769,406	(2,651,758)	(2,651,758)

총포괄손익	(1,460,381,687)	(1,460,381,687)	(2,494,634,666)	(2,494,634,666)

지배기업의 소유주에 귀속될 총포괄손익	(1,463,465,024)	(1,463,465,024)	(2,497,467,913)	(2,497,467,913)

비지배주주지분 총포괄손익	3,083,337	3,083,337	2,833,247	2,833,247

주당이익

보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(67)	(67)	(109)	(109)

보통주 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(67)	(67)	(109)	(109)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업 소유주지분 합계

2025.01.01 (기초자본)	10,644,142,000	4,419,572,045	(1,994,636,670)	1,263,140,214	13,646,073,052	27,978,290,641	63,087,480	28,041,378,121

당기순이익(손실)	(2,292,274,478)	(2,292,274,478)	2,903,931	(2,289,370,547)

기타포괄손익	(2,581,074)	(202,612,361)	(205,193,435)	(70,684)	(205,264,119)

순확정급여부채의 재측정요소	(202,612,361)	(202,612,361)	(202,612,361)

토지와 건물의 재평가이익

해외사업장환산차이	(2,581,074)	(2,581,074)	(70,684)	(2,651,758)

연차배당

자기주식

2025.03.31 (기말자본)	10,644,142,000	4,419,572,045	(1,994,636,670)	1,260,559,140	11,151,186,213	25,480,822,728	65,920,727	25,546,743,455

2026.01.01 (기초자본)	10,644,142,000	4,419,572,045	(1,994,636,670)	2,364,149,830	10,128,004,209	25,561,231,414	67,234,779	25,628,466,193

당기순이익(손실)	(1,416,552,207)	(1,416,552,207)	(696,009)	(1,417,248,216)

기타포괄손익	44,990,060	(91,902,877)	(46,912,817)	3,779,346	(43,133,471)

순확정급여부채의 재측정요소	(91,902,877)	(91,902,877)	(91,902,877)

토지와 건물의 재평가이익

해외사업장환산차이	44,990,060	44,990,060	3,779,346	48,769,406

연차배당	(1,064,414,200)	(1,064,414,200)	(1,064,414,200)

자기주식	3,789,218,787	1,994,636,670	5,783,855,457	5,783,855,457

2026.03.31 (기말자본)	10,644,142,000	8,208,790,832	2,409,139,890	7,555,134,925	28,817,207,647	70,318,116	28,887,525,763

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	4,662,187,855	(3,239,370,590)

1.영업으로부터 창출된 현금흐름	4,770,356,022	(3,075,504,928)

당기순이익(손실)	(1,417,248,216)	(2,289,370,547)

당기순이익에 대한 조정	1,810,732,655	305,717,438

영업활동 자산 부채의 증감	4,376,871,583	(1,091,851,819)

2.이자수취	86,345,747	57,735,612

3.이자지급	(169,701,327)	(198,444,722)

4.법인세납부	(24,812,587)	(23,156,552)

투자활동으로 인한 현금흐름	(7,038,076,408)	(2,458,032,300)

1.투자활동으로 인한 현금유입액	5,986,783,203	472,913,445

대여금의 감소	24,417,466	95,600,737

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	5,869,785,332	357,312,708

단기금융상품의 감소	4,739,502

배당금의 수령	439,448

임차보증금의 감소	19,000,000	20,000,000

정부보조금의 수령	43,856,000

유형자산의 처분	24,545,455

2.투자활동으로 인한 현금유출액	(13,024,859,611)	(2,930,945,745)

대여금의 증가	(100,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(10,743,552,295)	(1,160,012,743)

단기금융상품의 증가	(348,928)	(900,000)

임차보증금의 증가	(23,235,233)	(39,000,000)

유형자산의 취득	(2,130,423,155)	(1,608,759,002)

무형자산의 취득	(127,300,000)	(22,274,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	4,005,801,227	5,891,183,079

1.재무활동으로 인한 현금유입액	10,283,855,457	7,421,000,000

단기차입금의 차입	4,500,000,000	6,300,000,000

장기차입금의 차입	1,110,000,000

임대보증금의 증가	11,000,000

자기주식의 처분	5,783,855,457

2.재무활동으로 인한 현금유출액	(6,278,054,230)	(1,529,816,921)

단기차입금의 상환	(6,200,000,000)	(1,450,000,000)

임대보증금의 감소	(11,000,000)

유동성리스부채의 상환	(78,054,230)	(68,816,921)

현금및현금성자산의 환율변동효과	43,600,633	10,818,922

현금및현금성자산의 증가(감소)	1,673,513,307	204,599,111

기초현금및현금성자산	3,404,889,731	3,472,640,575

기말현금및현금성자산	5,078,403,038	3,677,239,686