펨트론 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 23 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 22 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 1분기말	제 22 기말

자산

유동자산	37,853,917,090	38,349,663,109

현금및현금성자산	2,343,707,243	6,600,091,080

매출채권 및 기타채권	6,797,647,727	6,944,183,336

상각후원가측정 금융자산	2,000,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,890,141,059	2,865,444,102

기타단기금융상품	3,510,618,920	4,375,938,920

기타유동금융자산	23,587,310	3,524,130

기타유동자산	1,903,936,672	1,177,868,885

재고자산	19,367,082,779	16,382,612,656

당기법인세자산	17,195,380

비유동자산	40,526,861,016	36,347,362,664

매출채권 및 기타채권	613,900,737	438,050,737

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,790,413,663	3,524,207,114

기타비유동금융자산	93,660,890	37,570,468

기타비유동자산	156,897	206,677

유형자산	28,282,818,760	27,216,586,868

사용권자산	429,605,525	434,193,913

무형자산	1,460,621,544	1,423,285,147

이연법인세자산	3,855,683,000	3,273,261,740

자산총계	78,380,778,106	74,697,025,773

부채

유동부채	41,799,116,143	28,984,170,900

매입채무 및 기타채무	18,511,332,376	14,991,322,611

단기차입금	7,916,156,000	7,163,602,000

유동성 장기차입금	8,500,000,000

유동성리스부채	234,226,595	216,186,928

기타 유동부채	4,866,406,396	4,538,879,333

미지급법인세	52,925,253	191,773,891

기타충당부채	1,718,069,523	1,882,406,137

비유동부채	5,522,623,006	13,244,390,494

기타채무	842,466,751	786,876,361

장기차입금	600,000,000	9,100,000,000

리스부채	230,329,283	248,846,274

순확정급여부채	3,849,826,972	3,108,667,859

부채총계	47,321,739,149	42,228,561,394

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	30,997,870,786	32,410,804,351

자본금	10,644,142,000	5,322,071,000

자본잉여금	4,420,853,765	9,785,442,755

기타포괄손익누계액	1,177,073,334	1,142,433,107

이익잉여금(결손금)	14,755,801,687	16,160,857,489

비지배지분	61,168,171	57,660,028

자본총계	31,059,038,957	32,468,464,379

자본과부채총계	78,380,778,106	74,697,025,773

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 1분기	제 22 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	12,842,997,844	12,842,997,844	17,709,722,764	17,709,722,764

매출원가	6,167,950,802	6,167,950,802	8,216,802,626	8,216,802,626

매출총이익	6,675,047,042	6,675,047,042	9,492,920,138	9,492,920,138

판매비와관리비	8,189,220,899	8,189,220,899	7,242,616,458	7,242,616,458

영업이익(손실)	(1,514,173,857)	(1,514,173,857)	2,250,303,680	2,250,303,680

기타수익	247,452,711	247,452,711	542,456,605	542,456,605

기타비용	147,059,135	147,059,135	288,533,427	288,533,427

금융수익	149,826,171	149,826,171	188,844,444	188,844,444

금융비용	200,601,116	200,601,116	215,322,837	215,322,837

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,464,555,226)	(1,464,555,226)	2,477,748,465	2,477,748,465

법인세비용(수익)	(457,226,913)	(457,226,913)	338,772,240	338,772,240

당기순이익(손실)	(1,007,328,313)	(1,007,328,313)	2,138,976,225	2,138,976,225

지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익(손실)	(1,008,622,684)	(1,008,622,684)	2,152,257,894	2,152,257,894

비지배주주지분 순이익(손실)	1,294,371	1,294,371	(13,281,669)	(13,281,669)

기타포괄손익	(359,579,119)	(359,579,119)	(439,319,117)	(439,319,117)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(396,433,118)	(396,433,118)	(384,785,644)	(384,785,644)

순확정급여부채의 재측정요소	(396,433,118)	(396,433,118)	(384,785,644)	(384,785,644)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	36,853,999	36,853,999	(54,533,473)	(54,533,473)

해외사업장환산차이	36,853,999	36,853,999	(54,533,473)	(54,533,473)

총포괄손익	(1,366,907,432)	(1,366,907,432)	1,699,657,108	1,699,657,108

지배기업의 소유주에 귀속될 총포괄손익	(1,370,415,575)	(1,370,415,575)	1,711,613,133	1,711,613,133

비지배주주지분 총포괄손익	3,508,143	3,508,143	(11,956,025)	(11,956,025)

주당이익

보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(47)	(47)	100	100

보통주 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(47)	(47)	100	100

(*) 회사는 2024 년 1 월 2 일을 효력발생일로 하여 주식발행초과금을 재원으로 무상증자를 실시하였습니다 . 비교표시된 전기 주당이익은 무상증자 효과를 반영하여 재작성되었습니다 .

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업 소유주지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	5,322,071,000	9,785,442,755	1,215,886,217	9,761,046,080	26,084,446,052	56,229,178	26,140,675,230

당기순이익(손실)	2,152,257,894	2,152,257,894	(13,281,669)	2,138,976,225

기타	47,539,727	47,539,727	47,539,727

기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	(384,785,644)	(384,785,644)	(384,785,644)

해외사업장환산차이	(55,859,117)	(55,859,117)	1,325,644	(54,533,473)

무상증자

2023.03.31 (기말자본)	5,322,071,000	9,785,442,755	1,160,027,100	11,576,058,057	27,843,598,912	44,273,153	27,887,872,065

2024.01.01 (기초자본)	5,322,071,000	9,785,442,755	1,142,433,107	16,160,857,489	32,410,804,351	57,660,028	32,468,464,379

당기순이익(손실)	(1,008,622,684)	(1,008,622,684)	1,294,371	(1,007,328,313)

기타

기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	(396,433,118)	(396,433,118)	(396,433,118)

해외사업장환산차이	34,640,227	34,640,227	2,213,772	36,853,999

무상증자	5,322,071,000	(5,364,588,990)	(42,517,990)	(42,517,990)

2024.03.31 (기말자본)	10,644,142,000	4,420,853,765	1,177,013,334	14,755,801,687	30,997,870,786	61,168,171	31,059,038,957

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 1분기	제 22 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(903,543,651)	1,925,747,764

1.영업으로부터 창출된 현금흐름	(812,153,912)	2,194,214,144

당기순이익(손실)	(1,007,328,313)	2,138,976,225

당기순이익에 대한 조정	410,498,427	908,254,367

영업활동 자산 부채의 증감	(215,324,026)	(853,016,448)

2.이자수취	100,918,068	80,430,657

3.이자지급	(172,592,366)	(206,310,541)

4.법인세납부	(19,715,441)	(142,586,496)

투자활동으로 인한 현금흐름	(4,022,725,672)	(3,827,152,607)

1.투자활동으로 인한 현금유입액	5,086,773,436	9,315,801,046

대여금의 감소	28,135,337	10,853,480

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	1,091,483,099	4,104,246,785

단기금융상품의 감소	3,967,155,000	5,180,000,000

임차보증금의 감소	20,700,781

2.투자활동으로 인한 현금유출액	(9,109,499,108)	(13,142,953,653)

대여금의 증가	(200,000,000)	(300,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(2,352,087,688)	(5,220,270,602)

상각후원가측정금융자산의 증가	(2,000,000,000)

단기금융상품의 증가	(3,100,000,000)	(6,112,062,672)

임차보증금의 증가	(76,000,000)	(1,380,000)

유형자산의 취득	(1,330,511,420)	(1,491,690,379)

무형자산의 취득	(50,900,000)	(17,550,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	647,935,510	250,973,905

1.재무활동으로 인한 현금유입액	1,627,030,000	10,503,812,000

단기차입금의 차입	1,627,030,000	2,003,812,000

장기차입금의 차입	8,500,000,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액	(979,094,490)	(10,252,838,095)

단기차입금의 상환	(874,476,000)	(2,715,543,000)

신주발행비 지급	(42,517,990)

유동성장기차입금의 상환	(7,500,000,000)

유동성리스부채의 상환	(62,100,500)	(37,295,095)

현금및현금성자산의 환율변동효과	21,949,976	5,579,417

현금및현금성자산의 증가(감소)	(4,256,383,837)	(1,644,851,521)

기초현금및현금성자산	6,600,091,080	4,335,828,511

기말현금및현금성자산	2,343,707,243	2,690,976,990