펨트론 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 재무상태표

제 22 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 21 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 3분기말	제 21 기말

자산

유동자산	41,331,755,123	43,444,194,888

현금및현금성자산	1,341,760,423	4,335,828,511

매출채권 및 기타채권	13,048,920,514	9,636,073,111

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	1,999,998,440

당기손익공정가치측정금융자산	427,596,688	3,531,589,675

단기금융상품	5,240,000,000	4,270,000,000

기타유동금융자산	1,867,890	15,429,199

기타유동자산	1,680,936,017	2,371,749,615

유동재고자산	19,590,673,591	17,283,526,337

비유동자산	38,541,031,133	29,317,637,656

매출채권 및 기타채권	105,800,737	90,825,989

당기손익-공정가치측정 금융자산	6,208,607,281	251,163,216

기타비유동금융자산	46,457,381	29,794,430

유형자산	27,178,254,462	24,506,253,176

사용권자산	492,640,058	220,590,701

무형자산	1,458,966,863	731,128,981

이연법인세자산	3,050,228,650	3,486,818,950

기타비유동자산	75,701	1,062,213

자산총계	79,872,786,256	72,761,832,544

부채

유동부채	35,678,635,741	40,237,095,577

매입채무 및 기타유동채무	19,241,768,058	16,994,675,287

유동 차입금	8,112,043,000	5,836,193,000

비유동차입금의 유동성 대체 부분	824,000,000	7,500,000,000

유동 리스부채	228,766,647	119,490,273

기타 유동 금융부채	11,000,000

기타유동부채	5,278,557,986	8,073,509,922

미지급법인세	153,154,627	185,613,085

기타유동부채	1,829,345,423	1,527,614,010

비유동부채	13,059,530,681	6,384,061,737

기타채무	721,081,934	537,555,339

장기차입금	9,100,000,000	3,474,000,000

리스부채	293,250,957	124,017,214

순확정급여부채	2,945,197,790	2,248,489,184

기타 비유동 부채

부채총계	48,738,166,422	46,621,157,314

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	31,075,657,022	26,084,446,052

자본금	5,322,071,000	5,322,071,000

자본잉여금	9,785,442,755	9,785,442,755

기타포괄손익누계액	1,184,685,469	1,215,886,217

이익잉여금(결손금)	14,783,457,798	9,761,046,080

비지배지분	58,962,812	56,229,178

자본총계	31,134,619,834	26,140,675,230

자본과부채총계	79,872,786,256	72,761,832,544

## 포괄손익계산서

제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	18,230,778,646	54,570,424,605	17,768,784,185	42,064,097,042

매출원가	8,776,933,802	25,258,969,862	8,655,034,334	20,147,111,643

매출총이익	9,453,844,844	29,311,454,743	9,113,749,851	21,916,985,399

판매비와관리비	7,666,510,053	23,137,913,174	6,759,348,981	18,051,681,102

영업이익	1,787,334,791	6,173,541,569	2,354,400,870	3,865,304,297

기타수익	438,447,448	1,162,522,385	793,847,213	1,456,499,619

기타비용	232,763,285	760,608,298	348,251,402	689,219,929

금융수익	128,724,516	422,802,189	17,961,662	50,076,735

금융비용	276,916,760	863,831,495	171,964,101	466,540,947

법인세비용차감전순이익(손실)	1,844,826,710	6,134,426,350	2,645,994,242	4,216,119,775

법인세비용(수익)	239,007,334	779,101,464	151,754,779	(61,777,793)

당기순이익(손실)	1,605,819,376	5,355,324,886	2,494,239,463	4,277,897,568

지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익	1,608,098,020	5,375,375,645	2,496,222,192	4,284,425,655

비지배주주지분 순이익	(2,278,644)	(20,050,759)	(1,982,729)	(6,528,087)

기타포괄손익	243,164,452	(537,937,097)	218,812,930	57,280,274

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	195,662,628	(508,565,639)	229,718,264	254,433,629

순확정급여부채의 재측정요소	195,662,628	(510,263,742)	229,718,264	254,433,629

자산재평가손익	1,698,103

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	47,501,824	(29,371,458)	(10,905,334)	(197,153,355)

해외사업장환산외환차이	47,501,824	(29,371,458)	(10,905,334)	(197,153,355)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에 귀속될 총포괄손익	1,849,509,183	4,833,911,155	2,708,093,908	4,329,253,474

비지재주주지분 총포괄손익	(525,355)	(16,523,366)	4,958,485	5,924,368

주당이익

보통주 기본주당이익 (단위 : 원)	151	505	262	449

보통주 희석주당이익 (단위 : 원)	151	505	262	449

## 자본변동표

제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	4,772,071,000	1,908,386,800	544,965,985	4,228,643,522	11,454,067,307	63,274,019	11,517,341,326

당기순이익(손실)	4,284,425,655	4,284,425,655	(6,528,087)	4,277,897,568

기타거래

기타포괄손익	순확정급여제도의 재측정요소	254,433,629	254,433,629	254,433,629

유형자산 재평가이익

해외사업장환산차이	(209,605,810)	(209,605,810)	12,452,455	(197,153,355)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	연결실체의 변동

2022.09.30 (기말자본)	4,772,071,000	1,908,386,800	335,360,175	8,767,502,806	15,783,320,781	69,198,387	15,852,519,168

2023.01.01 (기초자본)	5,322,071,000	9,785,442,755	1,215,886,217	9,761,046,080	26,084,446,052	56,229,178	26,140,675,230

당기순이익(손실)	5,375,375,645	5,375,375,645	(20,050,759)	5,355,324,886

기타거래	157,299,815	157,299,815	157,299,815

기타포괄손익	순확정급여제도의 재측정요소	(510,263,742)	(510,263,742)	(510,263,742)

유형자산 재평가이익	1,698,103	1,698,103	1,698,103

해외사업장환산차이	(32,898,851)	(32,898,851)	3,527,393	(29,371,458)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	연결실체의 변동	19,257,000	19,257,000

2023.09.30 (기말자본)	5,322,071,000	9,785,442,755	1,184,685,469	14,783,457,798	31,075,657,022	58,962,812	31,134,619,834

## 현금흐름표

제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	1,650,267,019	3,656,130,140

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름	2,196,449,200	4,224,953,125

가. 당기순이익	5,355,324,886	4,277,897,568

나. 당기순이익에 대한 조정	3,403,442,251	2,499,174,844

다. 영업활동 자산.부채의 증감	(6,562,317,937)	(2,552,119,287)

2. 이자 수취	261,406,478	31,901,156

3. 이자 지급	(592,924,959)	(412,839,024)

4. 법인세 납부	(214,663,700)	(187,885,117)

투자활동으로 인한 현금흐름	(5,773,171,456)	(5,917,461,592)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	25,098,145,560	5,609,317,926

대여금의 감소	297,653,853	190,187,659

당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소	9,270,120,716	3,308,303,430

상각후원가측정 금융자산의 감소	1,999,998,440	1,500,000,000

단기금융상품의 감소	12,212,062,672

장기금융상품의 감소	332,286,429

임차보증금의 감소	20,700,781	199,220,000

유형자산의 처분	606,700,007	79,320,408

무형자산의 처분	690,909,091

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(30,871,317,016)	(11,526,779,518)

대여금의 증가	(320,000,000)

당기순익-공정가치측정 금융자산의 증가	(12,246,664,043)	(3,500,000,000)

상각후원가측정 금융자산의 증가	(3,499,998,387)

단기금융상품의 증가	(13,182,062,672)

장기금융상품의 증가	(155,878,580)

임차보증금의 증가	(23,693,040)	(11,368,610)

유형자산의 취득	(3,739,854,481)	(3,907,615,361)

무형자산의 취득	(1,359,042,780)	(451,918,580)

매도가능금융자산의 취득

지분법적용 투자지분의 취득

재무활동으로 인한 현금흐름	1,105,661,372	1,007,422,593

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	16,151,669,300	3,790,659,000

단기차입금의 차입	7,640,669,300	1,910,659,000

장기차입금의 차입	8,500,000,000	1,850,000,000

정부보조금의 증가	30,000,000

임대보증금의 증가	11,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(15,046,007,928)	(2,783,236,407)

단기차입금의 상환	(5,364,819,300)	(2,565,845,000)

장기차입금의 상환	(2,050,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(7,500,000,000)

임대보증금의 감소	(55,000,000)

유동성리스부채의 상환	(131,188,628)	(162,391,407)

현금및현금성자산의 환율변동효과	23,174,977	131,589,637

현금및현금성자산의 증가(감소)	(2,994,068,088)	(1,122,319,222)

기초 현금및현금성자산	4,335,828,511	5,009,850,230

기말 현금및현금성자산	1,341,760,423	3,887,531,008