내츄럴엔도텍 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 23 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 22 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	11,297,837,416	13,095,036,360

현금및현금성자산	510,852,334	1,242,050,104

단기금융상품	3,286,306,949	6,038,651,389

매출채권 및 기타유동채권	2,159,788,511	1,407,382,956

당기법인세자산	28,499,690	36,238,680

기타유동자산	560,934,590	657,728,831

유동재고자산	4,724,982,823	3,676,296,378

반품권	26,472,519	36,688,022

비유동자산	28,015,580,074	26,714,171,142

장기매출채권 및 기타비유동채권	681,825,701	703,322,599

유형자산	26,623,019,051	25,131,033,963

사용권자산	209,190,125	370,227,711

무형자산	408,867,002	408,867,002

기타비유동자산	92,678,195	100,719,867

자산총계	39,313,417,490	39,809,207,502

부채

유동부채	3,708,556,029	2,455,415,545

매입채무 및 기타유동채무	2,195,416,124	1,939,440,597

단기차입금	600,764,383

유동 리스부채	83,146,984	139,191,030

기타 유동부채	784,935,369	319,203,906

반품충당부채	44,293,169	57,580,012

비유동부채	1,999,931,668	773,797,036

장기매입채무 및 기타비유동채무	573,778,000	522,903,000

장기차입금	1,300,000,000

리스부채	126,153,668	250,894,036

부채총계	5,708,487,697	3,229,212,581

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	33,134,383,535	35,452,958,461

자본금	15,877,450,000	15,877,450,000

자본잉여금	66,110,963,901	66,110,963,901

기타자본구성요소	(5,944,253,882)	(5,944,253,882)

이익잉여금(결손금)	(42,909,776,484)	(40,591,201,558)

비지배지분	470,546,258	1,127,036,460

자본총계	33,604,929,793	36,579,994,921

자본과부채총계	39,313,417,490	39,809,207,502

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	4,273,148,080	12,191,199,130	2,725,445,707	9,048,765,357

매출원가	2,893,565,126	8,314,871,754	2,179,457,431	8,431,459,645

매출총이익(손실)	1,379,582,954	3,876,327,376	545,988,276	617,305,712

판매비와관리비	2,334,199,985	6,951,011,607	2,205,228,070	7,423,659,832

매출채권및기타수취채권손상차손(환입)	(12,621,695)	(36,408,996)	8,478,645	31,673,263

기타판매비와관리비	2,346,821,680	6,987,420,603	2,196,749,425	7,391,986,569

영업이익(손실)	(954,617,031)	(3,074,684,231)	(1,659,239,794)	(6,806,354,120)

영업외손익	1,698,884	126,986,595	151,599,910	195,962,498

이자수익	13,826,782	41,456,333	7,274,217	30,337,814

기타금융수익	78,941,148	241,230,464	127,183,084	278,610,525

이자비용	36,365,664	94,578,884	12,775,862	65,548,476

기타금융비용	23,661,066	68,922,603	7,699,694	24,588,743

기타수익	2,638,142	99,705,672	41,838,444	52,817,910

기타비용	33,680,458	91,904,387	4,220,279	75,666,532

법인세비용차감전순이익(손실)	(952,918,147)	(2,947,697,636)	(1,507,639,884)	(6,610,391,622)

법인세비용(수익)	23,758,319

당기순이익(손실)	(952,918,147)	(2,971,455,955)	(1,507,639,884)	(6,610,391,622)

기타포괄손익	282,444	(668,176)

해외사업환산손익	282,444	(668,176)

총포괄손익	(952,918,147)	(2,971,455,955)	(1,507,357,440)	(6,611,059,798)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(804,953,715)	(2,318,574,926)	(1,336,717,914)	(6,260,316,726)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(147,964,432)	(652,881,029)	(170,921,970)	(350,074,896)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(804,953,715)	(2,318,574,926)	(1,336,435,470)	(6,260,984,902)

포괄손익, 비지배지분	(147,964,432)	(652,881,029)	(170,921,970)	(350,074,896)

지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(25)	(73)	(42)	(200)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	15,587,747,500	64,495,388,107	(5,944,253,882)	4,641,578	(30,507,143,318)	43,636,379,985	1,731,817,000	45,368,196,985

연결당기순이익(손실)	0	0	0	0	(6,260,316,726)	(6,260,316,726)	(350,074,896)	(6,610,391,622)

기타포괄손익	해외사업환산손익	0	0	0	(668,176)	0	(668,176)	0	(668,176)

자본 증가(감소) 합계	전환사채의 전환	289,702,500	1,615,575,794	1,905,278,294	1,905,278,294

주식선택권의 부여

2022.09.30 (기말자본)	15,877,450,000	66,110,963,901	(5,944,253,882)	3,973,402	(36,767,460,044)	39,280,673,377	1,381,742,104	40,662,415,481

2023.01.01 (기초자본)	15,877,450,000	66,110,963,901	(5,944,253,882)	0	(40,591,201,558)	35,452,958,461	1,127,036,460	36,579,994,921

연결당기순이익(손실)	0	0	0	0	(2,318,574,926)	(2,318,574,926)	(652,881,029)	(2,971,455,955)

기타포괄손익	해외사업환산손익

자본 증가(감소) 합계	전환사채의 전환

주식선택권의 부여	(3,609,173)	(3,609,173)

2023.09.30 (기말자본)	15,877,450,000	66,110,963,901	(5,944,253,882)	0	(42,909,776,484)	33,134,383,535	470,546,258	33,604,929,793

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	(3,394,063,408)	(4,017,037,679)

당기순이익(손실)	(2,971,455,955)	(6,610,391,622)

당기순이익조정을 위한 가감	791,524,420	2,204,615,981

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,198,112,544)	337,440,693

법인세환급(납부)	(16,019,329)	51,297,269

투자활동현금흐름	787,248,217	3,212,832,097

당기손익-공정가치금융자산의취득	(18,444,888,504)	(25,762,191,819)

당기손익-공정가치금융자산의처분	21,524,931,312	29,982,595,201

상각후원가 측정 금융자산의 취득	(200,000,000)

이자수취	27,602,227	14,917,027

이자지급	(91,194,818)

유형자산의 취득	(2,090,963,000)	(1,109,044,312)

유형자산의 처분	25,000,000

임차보증금의 감소	46,761,000	20,000,000

임차보증금의 증가	(10,000,000)	(13,444,000)

장기보증금의회수	80,000,000

재무활동현금흐름	1,875,617,421	(271,477,925)

단기차입금의 증가	600,764,383

장기차입금의 증가	1,300,000,000

정부보조금의 수취	55,875,000

리스부채의 상환	(81,021,962)	(271,477,925)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(731,197,770)	(1,075,683,507)

기초현금및현금성자산	1,242,050,104	1,789,901,471

현금및현금성자산의 환율변동효과	36,628

기말현금및현금성자산	510,852,334	714,254,592