내츄럴엔도텍 사업보고서 (2018.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 18 기 2018.12.31 현재
제 17 기 2017.12.31 현재
제 16 기 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기	제 17 기	제 16 기

자산

유동자산	23,596,103,293	36,803,625,161	49,333,603,575

현금및현금성자산	7,079,739,635	5,274,409,771	16,045,206,693

단기투자자산	10,045,470,034	20,047,664,048	9,203,729,680

매출채권 및 기타유동채권	855,772,589	1,327,739,852	16,747,047,537

금융기관예치금	15,001,000,000

매출채권	2,553,548,699	3,163,008,286	3,447,095,684

매출채권손상차손누계액	(1,788,298,666)	(1,879,061,588)	(1,841,661,588)

미수금	37,158,033	40,866,007	120,126,483

미수수익	14,938,523	2,927,147	20,486,958

유동성장기보증금	38,426,000

당기법인세자산	57,027,080	43,904,480	7,227,780

기타유동자산	564,774,082	763,920,927	952,398,155

선급금	177,701,027	295,876,177	422,900,618

부가가치세대급금	51,543,907	165,667,703	224,899,549

선급비용	335,529,148	302,377,047	304,597,988

재고자산	4,988,581,781	9,345,986,083	6,377,993,730

상품	202,940	747,000	929,690

제품	876,410,657	1,274,899,426	391,374,399

제품평가충당금	(58,873,312)	(31,309,242)	(102,457,081)

원재료	6,304,430,961	6,001,489,221	4,894,900,945

원재료평가충당금	(4,672,233,924)	(64,481,858)	(77,990,407)

부재료	73,423,916	49,650,679	37,173,227

부재료평가충당금	(16,557,617)	(6,836,200)

재공품	2,517,007,065	2,121,827,057	2,892,241,821

평가충당금	(35,228,905)	(1,658,178,864)

반품권	4,738,092

비유동자산	34,780,426,093	39,200,338,368	35,451,645,866

장기매출채권및기타채권	1,543,307,217	697,971,730	691,161,730

장기금융기관예치금	3,000,000	3,000,000	3,000,000

장기대여금	1,775,000,000	507,000,000	500,000,000

현재가치할인차금	(384,238,513)

장기보증금	149,545,730	187,971,730	188,161,730

장기선급비용	348,063,079

관계기업에 대한 투자자산	468,000,000

종속기업투자	1,908,975,191	7,166,971,493	348,264,717

유형자산	29,371,147,412	30,426,984,863	31,246,832,323

토지	11,605,963,793	11,602,663,793	11,112,483,293

건물	16,973,290,312	16,843,290,312	16,843,290,312

감가상각누계액	(1,888,923,477)	(1,467,547,367)	(1,046,497,487)

기계장치	4,861,192,746	4,861,192,746	4,840,092,746

감가상각누계액	(2,537,989,133)	(2,028,101,586)	(1,492,971,217)

정부보조금	(4,999,993)	(6,499,997)	(3,750,000)

시설장치	1,099,553,383	1,030,103,383	1,024,585,083

감가상각누계액	(972,223,944)	(752,906,924)	(545,639,762)

차량운반구	125,687,600	125,687,600	163,232,145

감가상각누계액	(98,912,966)	(73,642,526)	(79,043,631)

비품	1,040,088,456	955,789,465	924,386,556

감가상각누계액	(828,466,169)	(659,022,508)	(493,335,715)

정부보조금	(3,113,196)	(4,021,528)

무형자산	1,608,933,194	908,410,282	993,182,859

산업재산권	57,634,303	57,634,303	57,634,303

감가상각누계액	(51,632,028)	(48,839,792)	(45,048,600)

개발비	269,387,001	269,387,001	269,387,001

감가상각누계액	(251,427,850)	(197,550,454)	(143,673,058)

소프트웨어	475,122,900	460,872,900	402,092,900

감가상각누계액	(347,426,497)	(272,769,041)	(186,885,052)

회원권	1,457,275,365	639,675,365	639,675,365

이연법인세자산	1,704,204,237

자산총계	58,376,529,386	76,003,963,529	84,785,249,441

부채

유동부채	22,993,179,050	5,226,469,967	7,116,553,959

매입채무및기타채무	1,855,636,202	4,334,006,100	5,394,798,516

매입채무	827,335,415	2,047,803,075	1,455,826,899

미지급금	768,769,961	649,828,745	1,890,335,704

미지급비용	259,530,826	1,636,374,280	2,048,635,913

유동성장기차입금	725,000,000	1,400,000,000

유동성전환사채	20,967,714,098

유동성전환사채	24,000,000,000

유동성전환사채상환할증금	3,868,416,000

유동성전환사채전환권조정	(6,900,701,902)

기타유동부채	163,652,398	167,241,047	321,755,443

선수금	71,576,569	143,868,672	200,822,973

선수수익	70,506,334	2,176,422

예수금	21,569,495	21,195,953	120,932,470

반품충당부채	6,176,352	222,820

비유동부채	1,121,907,451	25,016,731,477	31,459,835,248

장기매입채무및기타장기채무	56,000,000	42,000,000	42,000,000

장기미지급금	4,000,000

예수보증금	52,000,000	42,000,000	42,000,000

장기선수수익	117,781,105

차입금	948,126,346	1,160,000,000	1,160,000,000

장기차입금	1,160,000,000	1,160,000,000	1,160,000,000

현재가치할인차금(장기차입금)	(211,873,654)

사채	23,814,731,477	30,257,835,248

전환사채	30,000,000,000	40,000,000,000

전환사채상환할증금	4,835,520,000	5,773,590,000

전환사채전환권조정	(11,020,788,523)	(15,515,754,752)

부채총계	24,115,086,501	30,243,201,444	38,576,389,207

자본

자본금	10,332,911,000	10,115,520,000	9,738,216,000

보통주자본금	10,332,911,000	10,115,520,000	9,738,216,000

자본잉여금	40,250,601,479	35,461,199,219	26,641,596,032

주식발행초과금	32,991,720,729	26,517,263,249	16,109,297,164

기타자본잉여금	7,258,880,750	8,943,935,970	10,532,298,868

기타자본구성요소	(5,944,253,882)	(5,944,253,882)	(5,944,253,882)

신주인수권	(56,334,732)	(56,334,732)	(56,334,732)

자기주식	(5,887,919,150)	(5,887,919,150)	(5,887,919,150)

이익잉여금	(10,377,815,712)	6,128,296,748	15,773,302,084

미처분이익잉여금	(10,377,815,712)	6,128,296,748	15,773,302,084

자본총계	34,261,442,885	45,760,762,085	46,208,860,234

자본과부채총계	58,376,529,386	76,003,963,529	84,785,249,441

포괄손익계산서
제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 16 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기	제 17 기	제 16 기

수익(매출액)	8,892,648,522	9,238,807,537	6,556,019,588

상품매출액	141,409,091	443,983,637	460,119,384

제품매출액	8,751,239,431	8,794,823,900	6,095,900,204

매출원가	10,021,678,414	5,910,003,717	4,249,562,260

상품매출원가	91,594,163	282,812,941	290,643,583

제품매출원가	9,930,084,251	5,627,190,776	3,958,918,677

매출총이익	(1,129,029,892)	3,328,803,820	2,306,457,328

판매비와관리비	8,560,397,192	8,666,764,042	11,653,710,946

급여	1,873,552,026	1,971,914,915	1,776,669,733

퇴직급여	247,307,338	146,831,584	141,723,263

복리후생비	277,200,580	239,889,225	398,655,592

여비교통비	85,156,185	108,261,488	146,513,369

접대비	200,296,143	140,682,025	152,345,732

통신비	35,942,229	45,184,990	35,309,262

수도광열비	11,130,305	24,608,856

세금과공과	98,594,220	102,430,560	94,779,790

감가상각비	331,941,063	332,086,431	336,164,199

운휴중인자산감가상각비	62,295,447	123,331,266

지급임차료	149,457,361	144,406,327	124,706,892

수선비	674,671	8,747,272

보험료	19,955,720	6,434,410	9,441,800

차량유지비	46,159,187	36,078,438	38,724,810

경상연구개발비	1,633,651,559	1,612,228,991	1,434,463,562

운반비	57,312,627	51,521,103	71,436,601

교육훈련비	3,860,181	3,409,273	7,155,617

도서인쇄비	2,551,797	2,702,190	1,808,576

사무용품비	5,588,625	5,367,450	7,105,540

소모품비	16,144,239	19,710,824	11,020,159

지급수수료	3,200,916,237	1,023,895,065	870,987,000

보관료	115,200	453,253

광고선전비	1,274,084,332	1,741,703,945	3,465,430,457

건물관리비	120,372,676	118,701,072	119,098,131

수출제비용	40,281,306	77,008,588	21,393,741

무형자산상각비	74,410,029	91,537,964	79,421,307

견본품비	65,492,235	34,581,106	37,214,841

협회비	12,978,182	12,730,000	12,130,000

포장비	73,530,835	39,496,500	50,558,980

기타	(1,316,043,843)	446,353,955	3,359,802,618

매출채권손상차손(환입)	(70,295,877)	37,400,000	(1,307,491,273)

영업이익(손실)	(9,689,427,084)	(5,337,960,222)	(9,347,253,618)

기타수익	405,535,292	94,440,974	449,166,244

외환차익	235,574,820	35,939,326	25,833,369

외화환산이익	17,821,578	133,942	122,482,249

수입임대료	23,155,450

유형자산처분이익	5,908,091

투자자산처분이익	165,894,887

잡이익	152,138,894	52,459,615	111,800,289

기타비용	135,463,057	338,216,642	3,365,916,782

외환차손	25,942,501	131,414,670	10,829,890

외화환산손실	48,906,508	187,357,481	126,928,676

유형자산처분손실	478,992

기부금	15,592,203

재고자산평가손실	1,818,918,704

재고자산폐기손실	1,175,499,490

잡손실	60,614,048	18,965,499	218,147,819

금융수익	399,234,006	552,573,631	74,524,321

이자수익	113,180,059	488,142,460	70,794,641

당기손익-공정가치측정 평가이익	286,053,947	64,431,171	3,729,680

금융원가	2,227,995,315	2,753,830,616	982,249,247

이자비용	2,227,995,315	2,753,830,616	271,474,247

매도가능금융자산손상차손(금융원가)	710,775,000

종속기업투자손실	5,257,996,302	157,808,224

종속기업투자손상차손	5,257,996,302	157,808,224

법인세비용차감전순이익(손실)	(16,506,112,460)	(7,940,801,099)	(13,171,729,082)

법인세비용	1,704,204,237	(284,666,749)

당기순이익(손실)	(16,506,112,460)	(9,645,005,336)	(12,887,062,333)

총포괄손익	(16,506,112,460)	(9,645,005,336)	(12,887,062,333)

지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(815)	(495)	(668)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(815)	(495)	(668)

자본변동표
제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 16 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	9,738,216,000	16,627,957,033	(5,944,253,882)	28,660,364,417	49,082,283,568

총포괄손익

당기순이익(손실)	(12,887,062,333)	(12,887,062,333)

전환사채의 발행	10,013,638,999	10,013,638,999

전환사채의 전환

2016.12.31 (기말자본)	9,738,216,000	26,641,596,032	(5,944,253,882)	15,773,302,084	46,208,860,234

2017.01.01 (기초자본)	9,738,216,000	26,641,596,032	(5,944,253,882)	15,773,302,084	46,208,860,234

총포괄손익

당기순이익(손실)	(9,645,005,336)	(9,645,005,336)

전환사채의 발행

전환사채의 전환	377,304,000	8,819,603,187	9,196,907,187

2017.12.31 (기말자본)	10,115,520,000	35,461,199,219	(5,944,253,882)	6,128,296,748	45,760,762,085

2018.01.01 (기초자본)	10,115,520,000	35,461,199,219	(5,944,253,882)	6,128,296,748	45,760,762,085

총포괄손익

당기순이익(손실)	(16,506,112,460)	(16,506,112,460)

전환사채의 발행

전환사채의 전환	217,391,000	4,789,402,260	5,006,793,260

2018.12.31 (기말자본)	10,332,911,000	40,250,601,479	(5,944,253,882)	(10,377,815,712)	34,261,442,885

현금흐름표
제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 16 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기	제 17 기	제 16 기

영업활동현금흐름	(5,418,818,709)	(7,436,599,178)	(18,242,259,701)

당기순이익(손실)	(16,506,112,460)	(9,645,005,336)	(12,887,062,333)

조정:	13,379,738,990	5,767,818,706	3,617,945,913

법인세비용	1,704,204,237	(284,666,749)

이자비용	2,227,995,315	2,753,830,616	271,474,247

이자수익	(113,180,059)	(488,142,460)	(70,794,641)

외화환산이익	(17,821,578)	(133,942)	(122,482,249)

투자자산처분이익	(165,894,887)

유형자산처분이익	(5,908,091)

외화환산손실	48,906,508	187,357,481	126,928,676

감가상각비	1,342,886,442	1,288,413,882	1,225,548,655

운휴중인자산감가상각비	62,295,447	123,331,266

무형자산상각비	131,327,088	143,552,577	120,529,354

재고자산평가손실(환입)	4,680,266,458	(54,571,357)	1,818,918,704

재고자산폐기손실	177,712,338	45,664,271	1,175,499,490

매출채권손상차손(환입)	(70,295,877)	37,400,000	(1,307,491,273)

유형자산처분손실	478,992

매도가능금융자산손상차손	710,775,000

종속기업투자손상차손	5,257,996,302	157,808,224

당기손익-공정가치측정 평가이익	(286,053,947)	(64,431,171)	(3,729,680)

운전자본의 변동	(2,279,322,639)	(3,522,735,848)	(11,921,264,272)

매출채권의 감소(증가)	585,986,444	284,087,398	1,755,689,948

미수금의 감소(증가)	3,707,974	79,260,476	398,905,741

선급금의 감소(증가)	118,175,150	127,024,441	217,699,382

부가세대급금의 감소(증가)	114,123,796	59,231,846	(120,113,942)

선급비용의 감소(증가)	27,921,403	2,220,941	22,088,992

재고자산의 감소(증가)	(500,574,494)	(2,959,085,267)	(3,851,112,983)

반품권의 감소(증가)	(4,738,092)

선수금의 증가(감소)	(72,292,103)	(56,954,301)	170,261,915

선수수익의 증가(감소)	(93,973,671)	2,176,422

매입채무의 증가(감소)	(1,220,467,660)	591,976,176	(9,585,340,672)

미지급금의 증가(감소)	122,932,816	(1,240,534,159)	464,658,572

미지급비용의 증가(감소)	(1,376,843,454)	(412,261,633)	(1,388,538,032)

예수금의 증가(감소)	765,720	(101,008)	(15,463,193)

반품충당부채의 증가(감소)	5,953,532	222,820

예수보증금의 증가(감소)	10,000,000	10,000,000

법인세납부(환급)	(13,122,600)	(36,676,700)	2,948,120,991

투자활동현금흐름	7,977,227,405	(2,471,974,205)	(12,113,212,588)

단기투자자산의 처분	70,703,990,445	73,353,244,538

정부보조금의 수취	269,320,000	276,669,426	311,850,064

단기대여금의 회수	300,000,000

장기대여금의 회수	170,000,000	300,000,000

보증금의 감소	6,190,000	336,300,000

유형자산의 처분	10,727,273

무형자산의 처분	127,731,801

투자부동산의 처분	12,705,894,887

이자수취	76,270,613	505,702,271	50,307,683

단기투자자산의 취득	(60,415,742,484)	(84,132,747,735)	(9,200,000,000)

금융기관예치금의 순감소(증가)	15,001,000,000	(15,001,000,000)

단기대여금의 증가	(300,000,000)

유형자산의 취득	(287,048,991)	(548,201,709)	(595,761,081)

무형자산의 취득	(831,850,000)	(58,780,000)	(230,575,365)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(282,168,717)

관계기업투자의 취득	(6,508,515,000)

정부보조금의 사용	(269,712,178)	(364,263,269)	(365,460,860)

보증금의 감소(증가)	(6,000,000)	(331,000)

장기대여금의 대여	(1,268,000,000)	(177,000,000)	(270,000,000)

재무활동현금흐름	(725,000,000)	(675,000,000)	39,750,000,000

전환사채의 발행	40,000,000,000

유동성 장기차입금의 상환	(725,000,000)	(675,000,000)	(250,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,833,408,696	(10,583,573,383)	9,394,527,711

기초현금및현금성자산	5,274,409,771	16,045,206,693	6,600,225,270

현금및현금성자산의 환율변동효과	(28,078,832)	(187,223,539)	50,453,712

기말현금및현금성자산	7,079,739,635	5,274,409,771	16,045,206,693