내츄럴엔도텍 반기보고서 (2019.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 19 기 반기말 2019.06.30 현재
제 18 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 반기말	제 18 기말

자산

유동자산	22,101,717,356	24,240,298,181

현금및현금성자산	6,871,666,727	7,232,780,266

단기투자자산	8,033,202,422	10,045,470,034

매출채권및기타채권	1,680,827,163	859,641,509

매출채권	2,096,002,747	2,553,548,699

매출채권손상차손누계액	(940,669,039)	(1,788,298,666)

미수금	505,802,498	64,826,953

미수금손상차손누계액	(23,800,000)

미수수익	19,690,957	14,938,523

유동성장기보증금	38,426,000

당기법인세자산	26,278,580	61,580,000

기타유동자산	781,459,471	683,503,935

선급금	165,910,568	247,063,599

부가가치세대급금	117,911,986	81,822,120

선급비용	497,636,917	354,618,216

재고자산	4,705,024,738	5,352,584,345

상품	42,909,224	6,884,022

상품평가충당금	(202,940)

제품	951,471,557	953,436,448

제품평가충당금	(77,511,455)	(58,873,312)

원재료	6,400,654,853	6,317,513,041

원재료평가충당금	(4,672,998,723)	(4,672,233,924)

부재료	152,185,100	128,293,391

부재료평가충당금	(16,561,547)	(16,557,617)

재공품	1,957,008,985	2,729,351,201

평가충당금	(31,930,316)	(35,228,905)

반품권	3,258,255	4,738,092

비유동자산	36,023,943,692	36,925,667,033

장기매출채권및기타채권	1,733,861,226	1,803,907,217

장기금융기관예치금	3,000,000	3,000,000

장기대여금	1,675,000,000	1,775,000,000

현재가치할인차금	(349,196,622)	(384,238,513)

장기보증금	410,445,730	410,145,730

현재가치할인차금	(5,387,882)

장기선급비용	317,329,097	348,063,079

유형자산	33,449,233,012	33,164,763,543

토지	11,605,963,793	11,605,963,793

건물	16,973,290,312	16,973,290,312

감가상각누계액	(2,101,266,267)	(1,888,923,477)

기계장치	12,607,169,555	12,326,601,165

감가상각누계액	(4,430,995,366)	(3,969,087,621)

손상차손누계액	(2,564,385,110)	(2,564,385,110)

정부보조금	(155,671,617)	(162,108,683)

시설장치	1,839,965,264	1,829,965,264

감가상각누계액	(1,341,988,755)	(1,283,951,481)

손상차손누계액	(406,764,552)	(406,764,552)

정부보조금	(10,954,196)	(11,919,792)

차량운반구	130,775,282	130,775,282

감가상각누계액	(113,032,214)	(100,015,296)

손상차손누계액	(985,352)	(985,352)

비품	1,241,188,111	1,239,898,111

감가상각누계액	(1,000,357,838)	(927,548,550)

손상차손누계액	(100,727,274)	(100,727,274)

정부보조금	(2,659,030)	(3,113,196)

사용권자산	766,087,265

감가상각누계액	(182,899,472)

건설중인자산	921,966,400	477,800,000

정부보조금	(224,485,927)

무형자산	523,520,357	1,608,933,194

산업재산권	4,775,749	6,002,275

개발비	17,959,151

소프트웨어	109,944,608	127,696,403

회원권	408,800,000	1,457,275,365

자산총계	58,125,661,048	61,165,965,214

부채

유동부채	25,215,964,544	23,578,756,060

매입채무및기타채무	2,190,870,089	2,238,459,530

매입채무	1,009,343,510	827,335,415

미지급금	582,495,072	938,793,397

미지급비용	599,031,507	472,330,718

단기차입금	202,753,682

유동성전환사채	21,989,571,237	20,967,714,098

유동성전환사채	24,000,000,000	24,000,000,000

유동전환사채상환할증금	3,868,416,000	3,868,416,000

유동성전환사채전환권조정	(5,878,844,763)	(6,900,701,902)

기타유동부채	647,058,338	163,652,398

선수금	85,615,977	71,576,569

선수수익	71,846,167	70,506,334

예수금	489,596,194	21,569,495

유동리스부채	385,656,368

반품충당부채	2,808,512	6,176,352

비유동부채	1,413,356,882	1,099,907,451

장기매입채무및기타장기채무	34,000,000	34,000,000

장기미지급금	4,000,000	4,000,000

예수보증금	30,000,000	30,000,000

장기선수수익	83,016,601	117,781,105

차입금	984,875,723	948,126,346

장기차입금	1,160,000,000	1,160,000,000

현재가치할인차금	(175,124,277)	(211,873,654)

비유동충당부채	110,550,000

기타충당부채	110,550,000

리스부채	200,914,558

리스부채	250,029,912

현재가치할인차금	(49,115,354)

부채총계	26,629,321,426	24,678,663,511

자본

지배기업 소유주 자본	29,076,128,445	33,126,269,185

자본금	10,332,911,000	10,332,911,000

보통주자본금	10,332,911,000	10,332,911,000

자본잉여금	40,250,601,479	40,250,601,479

주식발행초과금	32,991,720,729	32,991,720,729

기타자본잉여금	7,258,880,750	7,258,880,750

기타자본구성요소	(5,944,253,882)	(5,944,253,882)

신주인수권	(56,334,732)	(56,334,732)

자기주식	(5,887,919,150)	(5,887,919,150)

기타포괄손익누계액	(10,525,295)	(15,870,697)

해외사업환산손익	(10,525,295)	(15,870,697)

결손금	(15,552,604,857)	(11,497,118,715)

미처리결손금	(15,552,604,857)	(11,497,118,715)

비지배지분	2,420,211,177	3,361,032,518

자본총계	31,496,339,622	36,487,301,703

자본과부채총계	58,125,661,048	61,165,965,214

연결 포괄손익계산서
제 19 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 18 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 반기	제 18 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출	1,852,603,360	3,626,457,025	2,657,842,201	4,243,708,744

상품매출	114,210,000	114,210,000	127,909,091

제품매출	1,736,665,360	3,510,519,025	2,657,842,201	4,115,799,653

기타매출	1,728,000	1,728,000

매출원가	2,733,731,142	4,382,423,195	1,744,876,912	3,404,029,025

상품매출원가	81,112,795	81,112,795	83,917,925

제품매출원가	2,652,618,347	4,301,310,400	1,744,876,912	3,320,111,100

매출총이익(손실)	(881,127,782)	(755,966,170)	912,965,289	839,679,719

판매비와관리비	956,753,733	3,470,839,065	1,525,360,311	3,932,275,843

급여	516,530,039	1,025,128,789	493,875,107	1,132,951,291

퇴직급여	73,991,837	139,225,960	140,818,805	215,403,858

복리후생비	86,268,761	164,794,186	62,118,450	145,829,350

여비교통비	33,783,603	49,633,964	37,838,633	73,413,073

접대비	27,827,836	78,126,650	42,735,571	87,210,780

통신비	5,056,225	14,700,975	8,611,264	18,190,594

수도광열비	11,166,302

세금과공과	20,573,635	42,815,600	39,773,032	60,333,302

감가상각비	51,446,537	158,992,280	38,130,892	165,791,511

운휴중인자산감가상각비	62,087,590

매출채권손상차손(환입)	(847,629,627)	(847,629,627)	27,379,200	22,377,200

지급임차료	(20,804,958)	22,278,673	43,008,286	89,765,574

수선비	2,900,000	2,979,260	71,819

보험료	7,091,342	15,417,799	197,440	4,659,350

차량유지비	10,989,304	20,779,668	15,462,483	28,341,509

경상연구개발비	445,211,499	911,371,107	626,725,299	1,147,427,288

운반비	7,810,488	16,537,470	24,217,525	36,524,291

교육훈련비	2,118,000	480,000	1,363,000

도서인쇄비	129,544	1,197,180	1,357,035	2,373,471

사무용품비	1,309,753	2,695,344	607,748	2,096,842

소모품비	437,553	5,285,483	4,958,697	13,167,983

지급수수료	284,034,973	1,126,159,512	673,246,262	974,475,486

광고선전비	143,097,890	320,684,393	519,866,709	765,186,978

건물관리비	24,364,375	55,073,620	28,323,073	59,625,319

수출제비용	19,011,099	26,922,644	13,136,882	21,283,542

무형자산상각비	13,610,246	27,920,323	82,895,430	166,273,108

견본품비	9,924,067	20,769,333	4,273,460	17,102,672

협회비	1,420,000	10,260,000	2,300,000	11,078,182

포장비	38,367,712	56,600,479	19,495,372	23,176,922

기타	(1,426,472,344)	(1,426,472,344)

영업손실	(1,837,881,515)	(4,226,805,235)	(612,395,022)	(3,092,596,124)

기타수익	112,501,420	290,896,117	253,454,857	253,420,821

외환차익	14,020,165	23,841,029	154,975,866	32,928,626

외화환산이익	72,923,154	148,186,831	96,160,711	212,701,784

잡이익	25,558,101	118,868,257	2,318,280	7,790,411

기타비용	143,073,634	151,889,330	1,326,253	67,268,349

외환차손	1,598,015	4,715,538	22,172,301

외화환산손실	6,661,218	8,652,765

무형자산처분손실	20,900,000	23,475,365

잡손실	113,914,401	115,045,662	1,326,253	45,096,048

금융수익	109,484,568	180,381,629	121,966,442	220,906,919

이자수익	69,269,498	88,100,020	41,522,183	61,171,729

당기손익-공정가치측정 평가이익	40,215,070	92,281,609	80,444,259	159,735,190

금융원가	561,153,980	1,088,890,664	584,784,441	1,160,605,930

이자비용	561,153,980	1,088,890,664	584,784,441	1,160,605,930

법인세비용차감전순손실	(2,320,123,141)	(4,996,307,483)	(823,084,417)	(3,846,142,663)

법인세비용	(24,943,548)	(24,943,548)

반기순손실	(2,320,123,141)	(4,996,307,483)	(798,140,869)	(3,821,199,115)

당기순손실의 귀속

지배기업 소유주	(1,854,821,028)	(4,055,486,142)	(490,264,102)	(2,947,913,922)

비지배지분	(465,302,113)	(940,821,341)	(307,876,767)	(873,285,193)

기타포괄손익	(309,602)	5,345,402	(1,363,488)	5,071,180

해외사업환산손익	(309,602)	5,345,402	(1,363,488)	5,071,180

총포괄손실	(2,320,432,743)	(4,990,962,081)	(799,504,357)	(3,816,127,935)

총 포괄손실의 귀속

지배기업 소유주	(1,855,130,630)	(4,050,140,740)	(491,627,590)	(2,942,842,742)

비지배지분	(465,302,113)	(940,821,341)	(307,876,767)	(873,285,193)

주당손실

기본주당손실 (단위 : 원)	(91)	(198)	(24)	(147)

희석주당손실 (단위 : 원)	(91)	(198)	(24)	(147)

연결 자본변동표
제 19 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 18 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유주 지분 합계

2018.01.01 (기초자본)	10,115,520,000	35,461,199,219	(5,944,253,882)	(15,064,270)	8,002,629,917	47,620,030,984	7,099,425,232	54,719,456,216

총포괄손실	연결반기순손실	(2,947,913,922)	(2,947,913,922)	(873,285,193)	(3,821,199,115)

해외산업환산이익	5,071,180	5,071,180	5,071,180

2018.06.30 (기말자본)	10,115,520,000	35,461,199,219	(5,944,253,882)	(9,993,090)	5,054,715,995	44,677,188,242	6,226,140,039	50,903,328,281

2019.01.01 (기초자본)	10,332,911,000	40,250,601,479	(5,944,253,882)	(15,870,697)	(11,497,118,715)	33,126,269,185	3,361,032,518	36,487,301,703

총포괄손실	연결반기순손실	(4,055,486,142)	(4,055,486,142)	(940,821,341)	(4,996,307,483)

해외산업환산이익	5,345,402	5,345,402	5,345,402

2019.06.30 (기말자본)	10,332,911,000	40,250,601,479	(5,944,253,882)	(10,525,295)	(15,552,604,857)	29,076,128,445	2,420,211,177	31,496,339,622

연결 현금흐름표
제 19 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 18 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 반기	제 18 기 반기

영업활동현금흐름	(2,910,322,404)	(5,313,987,729)

반기순손실	(4,996,307,483)	(3,821,199,115)

조정:	1,098,234,965	2,039,471,372

법인세수익	(24,943,548)

이자비용	1,088,890,664	1,160,605,930

이자수익	(88,100,020)	(61,171,729)

외화환산이익	(148,186,831)	(212,701,784)

외화환산손실	8,652,765

복리후생비	15,030,317

잡이익	(40,451,088)

잡손실	110,550,000

감가상각비	1,004,436,334	968,995,352

운휴중인자산감가상각비	62,087,590

무형자산상각비	47,537,472	245,213,473

재고자산평가손실	16,311,223	35,458,501

재고자산폐기손실	3,285,577

매출채권손상차손(환입)	(847,629,627)	22,377,200

무형자산처분손실	23,475,365

당기손익-공정가치측정 평가이익	(92,281,609)	(159,735,190)

운전자본의 변동	952,448,694	(3,544,588,406)

매출채권의 감소(증가)	451,637,285	(260,382,821)

미수금의 감소(증가)	(1,514,890)	(117,078,889)

선급금의 감소(증가)	81,153,031	104,697,407

부가세대급금의 감소(증가)	(36,089,866)	120,080,023

선급비용의 감소(증가)	(144,610,449)	(45,341,001)

반품권의 감소(증가)	1,479,837	(19,384,572)

재고자산의 감소(증가)	631,454,763	(389,440,934)

선수금의 증가(감소)	14,039,408	32,328,853

선수수익의 증가(감소)	1,167,124	(83,500)

매입채무의 증가(감소)	182,008,095	(1,398,190,670)

미지급금의 증가(감소)	(356,374,903)	(380,603,485)

미지급비용의 증가(감소)	126,700,789	(1,224,351,096)

예수금의 증가(감소)	4,766,310	308,671

반품충당부채의 증가(감소)	(3,367,840)	22,853,608

예수보증금의 증가(감소)	10,000,000

법인세환급	35,301,420	12,328,420

투자활동현금흐름	2,813,993,235	6,053,907,128

단기투자자산의 처분	19,104,549,221	42,714,835,632

정부보조금의 수취	375,381,947	269,320,000

장기대여금의 회수	100,000,000

보증금의 회수	38,126,000

무형자산의 처분	1,025,000,000

이자의 수취	68,456,877	42,078,249

단기투자자산의 취득	(17,000,000,000)	(35,070,247,123)

유형자산의 취득	(511,538,863)	(1,518,919,865)

무형자산의 취득	(10,600,000)	(82,500,000)

정부보조금의 사용	(375,381,947)	(130,659,765)

보증금의 증가	(170,000,000)

재무활동현금흐름	(415,299,330)	(725,000,000)

단기차입금의 상환	(202,753,682)

유동성장기차입금의 상환	(725,000,000)

리스부채의 상환	(212,264,184)

이자의 지급	(281,464)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(511,628,499)	14,919,399

기초현금및현금성자산	7,232,780,266	6,451,917,860

현금및현금성자산의 환율변동효과	150,514,960	184,508,145

반기말현금및현금성자산	6,871,666,727	6,651,345,404