내츄럴엔도텍 사업보고서 (2017.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 17 기 2017.12.31 현재
제 16 기 2016.12.31 현재
제 15 기 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기	제 15 기

자산

유동자산	36,803,625,161	49,333,603,575	18,737,736,269

현금및현금성자산	5,274,409,771	16,045,206,693	6,600,225,270

단기매매금융자산	20,047,664,048	9,203,729,680

매출채권 및 기타유동채권	1,327,739,852	16,747,047,537	2,627,565,134

금융기관예치금	0	15,001,000,000

매출채권	3,163,008,286	3,447,095,684	5,257,685,771

매출채권손상차손누계액	(1,879,061,588)	(1,841,661,588)	(3,149,152,861)

미수금	40,866,007	120,126,483	519,032,224

미수수익	2,927,147	20,486,958

당기법인세자산	43,904,480	7,227,780	2,965,673,057

기타유동자산	763,920,927	952,398,155	1,022,973,867

선급금	295,876,177	422,900,618	640,600,000

부가세대급금	165,667,703	224,899,549	104,785,607

선급비용	302,377,047	304,597,988	277,588,260

재고자산	9,345,986,083	6,377,993,730	5,521,298,941

상품	747,000	929,690

제품	1,274,899,426	391,374,399	694,755,873

제품평가충당금	(31,309,242)	(102,457,081)	(46,230,566)

원재료	6,001,489,221	4,894,900,945	2,981,639,053

원재료평가충당금	(64,481,858)	(77,990,407)	(123,522,648)

부재료	49,650,679	37,173,227	18,242,296

부재료평가충당금	(6,836,200)	0

재공품	2,121,827,057	2,892,241,821	2,009,444,241

재공품평가충당금	0	(1,658,178,864)	(13,029,308)

비유동자산	39,200,338,368	35,451,645,866	49,311,133,464

장기매출채권및기타채권	697,971,730	691,161,730	1,057,130,730

장기금융기관예치금	3,000,000	3,000,000	3,000,000

장기대여금	507,000,000	500,000,000	530,000,000

장기보증금	187,971,730	188,161,730	524,130,730

기타비유동비금융자산	49,098,720

장기선급비용	49,098,720

매도가능금융자산	710,775,000

관계기업투자	0	468,000,000	468,000,000

종속기업투자	7,166,971,493	348,264,717	66,096,000

투자부동산	12,540,000,000

토지	12,540,000,000

유형자산	30,426,984,863	31,246,832,323	31,999,951,163

토지	11,602,663,793	11,112,483,293	10,995,893,344

건물	16,843,290,312	16,843,290,312	16,401,659,871

감가상각누계액	(1,467,547,367)	(1,046,497,487)	(628,532,414)

기계장치	4,861,192,746	4,840,092,746	4,840,092,746

감가상각누계액	(2,028,101,586)	(1,492,971,217)	(943,411,235)

정부보조금	(6,499,997)	(3,750,000)	(18,890,000)

시설장치	1,030,103,383	1,024,585,083	1,023,685,083

감가상각누계액	(752,906,924)	(545,639,762)	(340,671,890)

차량운반구	125,687,600	163,232,145	153,711,545

감가상각누계액	(73,642,526)	(79,043,631)	(46,986,588)

비품	955,789,465	924,386,556	897,266,465

감가상각누계액	(659,022,508)	(493,335,715)	(333,865,764)

정부보조금	(4,021,528)	0

무형자산	908,410,282	993,182,859	1,010,868,649

산업재산권	57,634,303	57,634,303	57,634,303

감가상각누계액	(48,839,792)	(45,048,600)	(41,179,520)

개발비	269,387,001	269,387,001	269,387,001

감가상각누계액	(197,550,454)	(143,673,058)	(98,775,228)

소프트웨어	460,872,900	402,092,900	249,092,900

감가상각누계액	(272,769,041)	(186,885,052)	(115,122,608)

회원권	639,675,365	639,675,365	689,831,801

이연법인세자산	0	1,704,204,237	1,409,213,202

자산총계	76,003,963,529	84,785,249,441	68,048,869,733

부채

유동부채	5,226,469,967	7,116,553,959	16,784,586,165

매입채무및기타채무	4,334,006,100	5,394,798,516	15,404,018,648

매입채무	2,047,803,075	1,455,826,899	11,041,167,571

미지급금	649,828,745	1,890,335,704	925,677,132

미지급비용	1,636,374,280	2,048,635,913	3,437,173,945

유동성장기차입금	725,000,000	1,400,000,000	1,160,000,000

기타유동부채	167,241,047	321,755,443	220,567,517

선수금	143,868,672	200,822,973	30,561,058

선수수익	2,176,422	0

예수금	21,195,953	120,932,470	190,006,459

반품충당부채	222,820	0

비유동부채	25,016,731,477	31,459,835,248	2,182,000,000

장기매입채무및기타장기채무	42,000,000	42,000,000	532,000,000

장기미지급금	500,000,000

예수보증금	42,000,000	42,000,000	32,000,000

장기차입금	1,160,000,000	1,160,000,000	1,650,000,000

사채	23,814,731,477	30,257,835,248

전환사채	30,000,000,000	40,000,000,000

전환사채상환할증금	4,835,520,000	5,773,590,000

전환사채전환권조정	(11,020,788,523)	(15,515,754,752)

부채총계	30,243,201,444	38,576,389,207	18,966,586,165

자본

자본금	10,115,520,000	9,738,216,000	9,738,216,000

보통주자본금	10,115,520,000	9,738,216,000	9,738,216,000

자본잉여금	35,461,199,219	26,641,596,032	16,627,957,033

주식발행초과금	26,517,263,249	16,109,297,164	16,109,297,164

기타자본잉여금	8,943,935,970	10,532,298,868	518,659,869

기타자본구성요소	(5,944,253,882)	(5,944,253,882)	(5,944,253,882)

신주인수권	(56,334,732)	(56,334,732)	(56,334,732)

자기주식	(5,887,919,150)	(5,887,919,150)	(5,887,919,150)

이익잉여금	6,128,296,748	15,773,302,084	28,660,364,417

미처분이익잉여금	6,128,296,748	15,773,302,084	28,660,364,417

자본총계	45,760,762,085	46,208,860,234	49,082,283,568

자본과부채총계	76,003,963,529	84,785,249,441	68,048,869,733

포괄손익계산서
제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 16 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기	제 15 기

수익(매출액)	9,238,807,537	6,556,019,588	44,506,400,781

상품매출액	443,983,637	460,119,384	991,973,500

제품매출액	8,794,823,900	6,095,900,204	43,514,427,281

매출원가	5,910,003,717	4,249,562,260	13,905,861,472

상품매출원가	282,812,941	290,643,583	496,870,399

제품매출원가	5,627,190,776	3,958,918,677	13,408,991,073

매출총이익	3,328,803,820	2,306,457,328	30,600,539,309

판매비와관리비	8,666,764,042	11,653,710,946	41,195,698,333

급여	1,971,914,915	1,776,669,733	2,633,830,425

퇴직급여	146,831,584	141,723,263	302,606,776

복리후생비	239,889,225	398,655,592	727,134,917

여비교통비	108,261,488	146,513,369	116,736,490

접대비	140,682,025	152,345,732	194,053,656

통신비	45,184,990	35,309,262	66,943,697

수도광열비	11,130,305	24,608,856	75,063,134

세금과공과	102,430,560	94,779,790	171,032,014

감가상각비	332,086,431	336,164,199	328,603,589

운휴중인자산감가상각비	62,295,447	123,331,266	360,076,907

매출채권손상차손(환입)	37,400,000	(1,307,491,273)	3,132,016,831

지급임차료	144,406,327	124,706,892	162,239,092

수선비	674,671	8,747,272	13,913,900

보험료	6,434,410	9,441,800	46,814,165

차량유지비	36,078,438	38,724,810	47,929,100

경상연구개발비	1,612,228,991	1,434,463,562	2,159,763,609

운반비	51,521,103	71,436,601	150,798,354

교육훈련비	3,409,273	7,155,617	12,217,444

도서인쇄비	2,702,190	1,808,576	4,785,537

사무용품비	5,367,450	7,105,540	7,284,107

소모품비	19,710,824	11,020,159	56,500,121

지급수수료	1,023,895,065	870,987,000	18,259,458,679

보관료	115,200	453,253	54,687,375

광고선전비	1,741,703,945	3,465,430,457	4,283,152,671

건물관리비	118,701,072	119,098,131	115,695,843

수출제비용	77,008,588	21,393,741	26,657,983

무형자산상각비	91,537,964	79,421,307	81,726,164

견본품비	34,581,106	37,214,841	34,753,264

주식보상비용	8,202,374

협회비	12,730,000	12,130,000	74,460,000

포장비	39,496,500	50,558,980	249,602,998

반품충당부채전입액(환입액)	222,820	0

기타	446,131,135	3,359,802,618	7,236,957,117

영업이익(손실)	(5,337,960,222)	(9,347,253,618)	(10,595,159,024)

기타수익	94,440,974	449,166,244	289,738,285

외환차익	35,939,326	25,833,369	42,971,373

외화환산이익	133,942	122,482,249	81,706,918

유형자산처분이익	5,908,091	0

투자자산처분이익	0	165,894,887	0

잡이익	52,459,615	134,955,739	165,059,994

기타비용	338,216,642	3,365,916,782	11,124,053,002

외환차손	131,414,670	10,829,890	22,988,872

외화환산손실	187,357,481	126,928,676	3,985,783

유형자산처분손실	478,992	0	0

무형자산처분손실	1,909,091

기부금	0	15,592,203	4,000,000

재고자산평가손실	0	1,818,918,704	19,707,648

재고자산폐기손실	0	1,175,499,490	6,159,470,951

투자부동산손상차손	763,200,621

잡손실	18,965,499	218,147,819	4,148,790,036

금융수익	552,573,631	74,524,321	307,409,501

이자수익	488,142,460	70,794,641	157,409,501

매도가능금융자산처분이익(금융수익)	150,000,000

단기매매금융자산평가이익(금융수익)	64,431,171	3,729,680

금융원가	2,753,830,616	982,249,247	13,512,103

이자비용	2,753,830,616	271,474,247	13,512,103

매도가능금융자산손상차손(금융원가)	0	710,775,000	0

관계기업투자손익	157,808,224

종속기업투자손상차손	157,808,224

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,940,801,099)	(13,171,729,082)	(21,135,576,343)

법인세비용	1,704,204,237	(284,666,749)	(4,238,947,293)

당기순이익(손실)	(9,645,005,336)	(12,887,062,333)	(16,896,629,050)

총포괄손익	(9,645,005,336)	(12,887,062,333)	(16,896,629,050)

지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(495)	(668)	(874)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(495)	(668)	(874)

자본변동표
제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 16 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성	이익잉여금	자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	9,667,116,000	16,489,852,547	(65,847,220)	45,556,993,467	71,648,114,794

총포괄손익	당기순이익	(16,896,629,050)	(16,896,629,050)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:	주식보상원가의 인식	0	0	8,202,374	0	8,202,374

주식선택권의 소멸	0	36,244,051	(36,244,051)	0	0

유상증자(주식선택권의 행사)	71,100,000	101,860,435	(40,395,835)	0	132,564,600

자기주식의 취득	0	0	(5,809,969,150)	0	(5,809,969,150)

전환사채 발행

전환사채 행사	0	0	0	0

2015.12.31 (기말자본)	9,738,216,000	16,627,957,033	(5,944,253,882)	28,660,364,417	49,082,283,568

2016.01.01 (기초자본)	9,738,216,000	16,627,957,033	(5,944,253,882)	28,660,364,417	49,082,283,568

총포괄손익	당기순이익	0	0	(12,887,062,333)	(12,887,062,333)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:	주식보상원가의 인식

주식선택권의 소멸

유상증자(주식선택권의 행사)

자기주식의 취득

전환사채 발행	10,013,638,999	10,013,638,999

전환사채 행사

2016.12.31 (기말자본)	9,738,216,000	26,641,596,032	(5,944,253,882)	15,773,302,084	46,208,860,234

2017.01.01 (기초자본)	9,738,216,000	26,641,596,032	(5,944,253,882)	15,773,302,084	46,208,860,234

총포괄손익	당기순이익	(9,645,005,336)	(9,645,005,336)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:	주식보상원가의 인식

주식선택권의 소멸

유상증자(주식선택권의 행사)

자기주식의 취득

전환사채 발행

전환사채 행사	377,304,000	8,819,603,187	9,196,907,187

2017.12.31 (기말자본)	10,115,520,000	35,461,199,219	(5,944,253,882)	6,128,296,748	45,760,762,085

현금흐름표
제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 16 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기	제 15 기

영업활동현금흐름	(7,436,599,178)	(18,242,259,701)	(7,009,227,882)

당기순이익(손실)	(9,645,005,336)	(12,887,062,333)	(16,896,629,050)

조정:	5,767,818,706	3,617,945,913	9,423,644,984

법인세비용(수익)	1,704,204,237	(284,666,749)	(4,238,947,293)

이자비용	2,753,830,616	271,474,247	13,512,103

이자수익	(488,142,460)	(70,794,641)	(157,409,501)

외화환산이익	(133,942)	(122,482,249)	(81,706,918)

매도가능금융자산처분이익	(150,000,000)

투자자산처분이익	0	(165,894,887)	0

유형자산처분이익	(5,908,091)	0

외화환산손실	187,357,481	126,928,676	3,985,783

감가상각비	1,288,413,882	1,225,548,655	957,610,996

운휴중인자산감가상각비	62,295,447	123,331,266	360,076,907

무형자산상각비	143,552,577	120,529,354	109,084,862

재고자산평가손실(환입)	(54,571,357)	1,818,918,704	19,707,648

재고자산폐기손실	45,664,271	1,175,499,490	6,159,470,951

매출채권손상차손(환입)	37,400,000	(1,307,491,273)	3,132,016,831

주식보상비용	8,202,374

유형자산처분손실	478,992	0	0

무형자산처분손실	1,909,091

매도가능금융자산손상차손	0	710,775,000	0

투자부동산손상차손	763,200,621

단기매매금융자산평가이익	(64,431,171)	(3,729,680)

종속기업투자손상차손	157,808,224

잡손실	2,522,930,529

운전자본의 변동	(3,522,735,848)	(11,921,264,272)	3,169,559,443

매출채권의 감소(증가)	284,087,398	1,755,689,948	4,280,690,091

미수금의 감소(증가)	79,260,476	398,905,741	(493,502,157)

선급금의 감소(증가)	127,024,441	217,699,382	(320,703,498)

부가세대급금의 감소(증가)	59,231,846	(120,113,942)	(104,785,607)

선급비용의 감소(증가)	2,220,941	22,088,992	155,992,108

재고자산의 감소(증가)	(2,959,085,267)	(3,851,112,983)	(3,297,804,828)

선수금의 증가(감소)	(56,954,301)	170,261,915	(30,762,859)

선수수익의 증가(감소)	2,176,422	0

매입채무의 증가(감소)	591,976,176	(9,585,340,672)	1,455,362,382

미지급금의 증가(감소)	(1,240,534,159)	464,658,572	(389,702,783)

미지급비용의 증가(감소)	(412,261,633)	(1,388,538,032)	2,910,499,894

예수금의 증가(감소)	(101,008)	(15,463,193)	(982,758,184)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	0	0	(464,675,794)

장기미지급금의 증가(감소)	500,000,000

반품충당부채의 증가(감소)	222,820	0	(50,289,322)

예수보증금의 감소(증가)	0	10,000,000	2,000,000

법인세납부(환급)	(36,676,700)	2,948,120,991	(2,705,803,259)

투자활동현금흐름	(2,471,974,205)	(12,113,212,588)	2,460,579,125

매도가능금융자산의 처분	1,650,000,000

단기매매금융자산의 처분	73,353,244,538	0

정부보조금의 수취	276,669,426	311,850,064	579,317,248

단기대여금의 회수	300,000,000	0

장기대여금의 회수	170,000,000	300,000,000	1,020,610,370

보증금의 회수	6,190,000	336,300,000	385,414,000

유형자산의 처분	10,727,273	0	0

무형자산의 처분	0	127,731,801	509,090,909

투자부동산의 처분	0	12,705,894,887	0

이자수취	505,702,271	50,307,683	194,288,207

단기매매금융자산의 취득	(84,132,747,735)	(9,200,000,000)	0

금융기관예치금의 순감소(증가)	15,001,000,000	(15,001,000,000)	2,000,000,000

단기대여금의 증가	(300,000,000)	0

매도가능금융자산의 취득	(710,775,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(6,508,515,000)	0	(9,000,000)

종속기업 투자자산 취득	0	(282,168,717)	(525,096,000)

유형자산의 취득	(548,201,709)	(595,761,081)	(1,344,110,560)

무형자산의 취득	(58,780,000)	(230,575,365)	(9,520,000)

정부보조금의 사용	(364,263,269)	(365,460,860)	(592,439,679)

보증금의 증가	(6,000,000)	(331,000)	(51,590,000)

장기대여금의 대여	(177,000,000)	(270,000,000)	(635,610,370)

재무활동현금흐름	(675,000,000)	39,750,000,000	(4,040,916,653)

유상증자(주식선택권의 행사)	132,564,600

단기차입금의 증가	2,500,000,000

장기차입금의 증가	1,650,000,000

단기차입금의 상환	(2,500,000,000)

유동성장기부채의 상환	(675,000,000)	(250,000,000)	0

자기주식의 취득	(5,809,969,150)

이자지급	(13,512,103)

전환사채의 발행	0	40,000,000,000	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(10,583,573,383)	9,394,527,711	(8,589,565,410)

기초현금및현금성자산	16,045,206,693	6,600,225,270	15,129,212,833

현금및현금성자산의 환율변동효과	(187,223,539)	50,453,712	60,577,847

기말현금및현금성자산	5,274,409,771	16,045,206,693	6,600,225,270