내츄럴엔도텍 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(연결기준) (1) 보고기간말 현재 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다

(단위:천원,%)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	충당금 설정률

당분기말	매출채권	3,023,170	(828,156)	27.4%

미수금	41,058	(12,424)	30.3%

선급금	187,827	(130,000)	69.2%

선급비용	449,495	(298,841)	66.5%

합 계	3,701,551	(1,269,421)	34.3%

전기말	매출채권	1,808,132	(848,519)	46.9%

미수금	63,983	(12,424)	19.4%

선급금	206,449	(130,000)	63.0%

선급비용	427,353	(298,841)	69.9%

합 계	2,505,917	(1,289,784)	51.5%

(2) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	848,519	12,424	1,788,299	23,800

손상차손(환입)	(20,363)	-	(938,730)	12,424

제각	-	-	(1,050)	(23,800)

기말금액	828,156	12,424	848,519	12,424

연결실체는 매출채권및기타채권의 손상차손 및 손상차손환입을 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(3) 연결실체의 매출채권의 신용위험 익스포저에 대한 요약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신용이 손상되지않은 자산	신용이 손상된 자산	신용이 손상되지않은 자산	신용이 손상된 자산

90일 이상 연체되지 않은 자산	2,147,539	-	943,558	-

90일 이상 연체된 자산	-	875,631	-	864,573

총 장부금액 합계	2,147,539	875,631	943,558	864,573

대손충당금 합계	(834)	(827,322)	(1,267)	(847,251)

순장부금액	2,146,705	48,309	942,291	17,322

(4) 매출채권 관련 대손충당금 설정 연결실체는 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에평가를 하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 해당 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.손상징후가 파악된 채권은 채무자의 신용상태, 지급능력, 지역적 경제 상황 및 담보가치 등을 고려하여 회수가능가액에 대해 개별평가를 수행하고 있습니다. 나. 재고자산 현황 등(연결 기준)(1) 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업부문	계정과목	당분기말(*)	전기말(*)	비고

헬쓰케어사업부문	상품	-	102,522	-

제품	334,934	1,907,938	-

원재료	6,092,514	6,230,843	-

부재료	14,827	180,617	-

재공품	813,268	1,458,144	-

소계	7,255,543	9,880,064	-

화장품사업부문	상품	82,181	2,346	-

제품	1,567,701	85,995	-

원재료	88,063	27,196	-

부재료	277,782	49,977	-

재공품	93,837	133,156	-

소계	2,109,564	298,670	-

총계	상품	82,181	104,868	-

제품	1,902,635	1,993,933	-

원재료	6,180,577	6,258,039	-

부재료	292,609	230,594	-

재공품	907,105	1,591,300	-

소계	9,365,107	10,178,734	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.35	20.86	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.7	1.0	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 재고자산 실사내역연결실체는 재고자산에 평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며,연중계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 회계연도말 재고실사 및 타처보관재고자산 확인서 등의 의하여 실재성을 확인하고 있습니다.

2) 장기체화 재고 등 -재고자산의 자율적 회수 및 폐기2015년 5월 26일 당사는 식품의약품안전처로부터 백수오와 관련된 당사의 유통중인 제품에 대하여 자율적으로 회수 할 것을 요청 받았습니다. 이에 따라 당사는 유통중인 백수오 관련 제품에 대한 자율적인 회수를 진행하였으며, 이와 관련하여 2016년과 2015년 중 3,360백만원 및 7,237백만원의 비용을 각각 인식하였습니다. 향후 이엽우피소가 혼입되지 아니한 백수오원료를 확보할 수 있도록 국내 농가 및 지방자치단체, 농업협동조합 등과 긴밀한 노력을 통하여 원료 확보에 최선을 다하고 있습니다.

3) 경인지방식품의약품안전청의 행정처분 명령

2015년 5월 28일 당사는 경인지방식품의약품안전청으로부터 다음과 같이 행정처분명령을 받았습니다.

- 품목제조정지 2개월(2015년 5월 29일부터 2015년 7월 28일까지)

- 백수오등복합추출물(재공품) 및 홍백수오(제품)의 폐기

- 경인지방식품의약품안전청의 처분에 따라 2015년 중 백수오등복합추출물의 제조를 일시적으로 중단하였으며, 이와 관련된 재고자산에 대해 서 는 2017년 ( 1,681백만원) , 2016년(99백만원)과 2015년(6,159백만원) 중 폐기 를 하였습니다.

- 식품의약품안전처의 검사명령제당사는 2015년 8월부터 식품의약품안전처의 검사명령제에 의한 유전자 검사 등을 통하여 백수오로 판정된 원재료를 사용하여 제품 생산을 재개하였습니다.

다. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가	당기손익-공정가치 측정	기타금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산(*)	-	2,509,126	-	2,509,126	-	2,509,126	-	2,509,126

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	8,890,979	-	-	8,890,979	-	-	-	-

매출채권및기타채권	2,428,338	-	-	2,428,338	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	623,904	-	-	623,904	-	-	-	-

합계	11,943,222	2,509,126	-	14,452,348	-	2,509,126	-	2,509,126

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	1,540,488	1,540,488	-	-	-	-

유동성리스부채	253,775	253,775

유동성 전환사채	-	-	24,917,628	24,917,628	-	-	-	-

장기매입채무및기타장기채무	-	-	246,050	246,050	-	-	-	-

장기차입금	-	-	1,041,424	1,041,424	-	-	-	-

비유동성리스부채	-	-	155,651	155,651	-	-	-	-

합계	-	-	28,155,016	28,155,016	-	-	-	-

(*) 해 당 금융자산은 유의적이지만 관측하지 않은 투입변수를 활용하여 공정가치가 평가되어 수준2로 분류하였습니다. 공정가치는 할인된 현금흐름으로 측정되었으며 공정가치 측정시 사용된 이자율은 1.99~2.00% 입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가	당기손익-공정가치 측정	기타금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산(*)	-	4,009,936	-	4,009,936	-	4,009,936	-	4,009,936

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

단기투자자산	5,823,734	-	-	5,823,734	-	-	-	-

현금및현금성자산	1,811,537	-	-	1,811,537	-	-	-	-

매출채권및기타채권	1,296,278	-	-	1,296,278	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	1,407,814	-	-	1,407,814	-	-	-	-

소계	10,339,363	-	-	10,339,363	-	-	-	-

합계	10,339,363	4,009,936	-	14,349,299	-	4,009,936	-	4,009,936

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	1,840,940	1,840,940	-	-	-	-

유동성리스부채	-	-	313,469	313,469	-	-	-	-

비유동성전환사채	-	-	24,328,573	24,328,573	-	-	-	-

장기매입채무및기타장기채무	-	-	243,050	243,050	-	-	-	-

장기차입금	-	-	1,021,625	1,021,625	-	-	-	-

비유동성리스부채	-	-	130,232	130,232	-	-	-	-

합계	-	-	27,877,889	27,877,889	-	-	-	-

(*) 해당 금융자산은 유의적이지만 관측하지 않은 투입변수를 활용하여 공정가치가 평가되어 수준2로 분류하였습니다. 공정가치는 할인된 현금흐름으로 측정되었으며 공정가치 측정시 사용된 이자 율 은 1.90~ 2.29% 입니다 .

( 2) 공정가치 서열체계

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위 해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	24,000

합계	-	-	-	-	-	-	-	24,000

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	24,000	-	-	-	-	24,000

합계	-	-	24,000	-	-	-	-	24,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-