내츄럴엔도텍 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 24(전) 1분기 2024년 03월 31일 현재
주식회사 내츄럴엔도텍과 그 종속회사

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 내츄럴엔도텍(이하 "지배기업"이라 함)은 물리화학 및 생물학연구개발, 생물학적 제재 개발업, 식품첨가물 개발업, 건강기능식품 개발업 및 제조 등을 주요 목적사업으로 하여 2001년 5월 설립되어, 2013년 10월 31일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 (주)서흥 (25.66%)입니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)서흥	8,147,188	25.66%	7,284,622	22.94%

김재수	2,555,686	8.05%	2,555,686	8.05%

(주)유한건강생활	1,588,118	5.00%	1,588,118	5.00%

(주)유한양행	1,588,118	5.00%	1,588,118	5.00%

유한회사엔에이치씨	-	0.00%	1,739,566	5.48%

김희도	50,883	0.16%	23,883	0.08%

자기주식	181,559	0.57%	181,559	0.57%

기타 소액주주	17,643,348	55.56%	16,793,348	52.88%

합계	31,754,900	100.00%	31,754,900	100.00%

2025년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사"라 함)으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요 1) 현황 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	당분기말	전기말	소재지	업종	지배력판단근거

지분율	지분율

(주)엔도더마(주1)	47.18%	47.18%	대한민국	화장품 제조 및 도소매	사실상 지배력

(주1) 지배기업은 (주)엔도더마에 대하여 과반 미만의 지분율을 보유하고 있으나, 지배기업이 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 지분 분산 정도를 고려하여 사실상의 지배력 기준에서 (주)엔도더마를 지배한다고 판단하였습니다.

2) 종속기업의 요약재무정보 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 당분기매출 당분기순이익 총포괄이익 (주)엔도더마 1,523,064 1,779,686 (256,622) 1,370,167 255,505 255,505 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 전분기매출 전분기순이익 총포괄이익 (주)엔도더마 1,537,127 2,049,254 (512,127) 1,513,606 217,293 217,293 3) 연결 범위의 변동 당분기 중 연결범위의 변동 내용은 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2.3 중요한 회계정책 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 2.4. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 요구불예금 등 205,219 223,793 4. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 및 현재가치할인차금 장부금액 채권액 손실충당금 및 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 2,678,585 (745,109) 1,933,476 2,179,409 (599,910) 1,579,499 단기기타채권 : 미수금 74,740 (8,028) 66,712 12,993 (8,028) 4,965 미수수익 5,784 - 5,784 8,291 - 8,291 유동성 보증금 101,000 (2,520) 98,480 123,200 (3,391) 119,809 소계 181,524 (10,548) 170,976 144,484 (11,419) 133,065 장기기타채권 : 금융기관예치금(주1) 871,743 - 871,743 871,743 - 871,743 장기대여금(주2) 717,000 (111,999) 605,001 717,000 (95,124) 621,876 장기보증금 60,769 (1,819) 58,950 40,769 (884) 39,885 소계 1,649,512 (113,818) 1,535,694 1,629,512 (96,008) 1,533,504 합계 4,509,621 (869,475) 3,640,146 3,953,405 (707,337) 3,246,068 (주1) 당분기말 현재 금융기관예치금 약 269백만원에 대해 손해배상소송으로 인한 질권이 설정되어 있습니다(주석 26 참조). 또한 당분기말 현재 당좌개설보증금 3백만원 및 담보 제공 예금 600백만원에 대해 사용이 제한되어 있습니다. (주2) 장기대여금은 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 할인하여 산출하였습니다. 5. 단기투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기투자자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산(주1) 193,425 35,789 합계 193,425 35,789 (주1) 당기손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 이자율은 3.33%이며(전기: 2.94%), 1년 이내에 만기가 도래합니다. 6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기손실(환입) 당분기말 누계 상품 568 568 - - 제품 2,207,273 1,768,864 22,336 (438,409) 원재료 4,319,164 1,118,639 (70,552) (3,200,525) 부재료 667,698 516,562 (895) (151,137) 재공품 737,642 622,987 15,869 (114,655) 저장품 456 456 - - 합계 7,932,801 4,028,075 (33,244) (3,904,726) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기손실(환입) 전기말 누계 제품 2,741,796 2,325,723 (260,303) (416,073) 원재료 4,491,827 1,220,749 (359,746) (3,271,078) 부재료 443,013 290,981 25,746 (152,032) 재공품 904,855 806,068 (245,965) (98,787) 미착품 425 425 - - 합계 8,581,916 4,643,946 (840,268) (3,937,970) (2) 재고자산의 손상 연결회사는 당분기 중 재고자산에 대해 해당 재고의 순실현가능가치 등을 고려하여 재고자산평가환입 53백만원을 인식하였으며, 20백만원을 광고선전비로 대체하였습니다. 전분기에는 재고자산평가환입 346백만원을 인식하였으며, (-)9백만원을 광고선전비로 대체하였습니다. 7. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 295,131 191,199 (손실충당금) (109,920) (109,920) 선급비용 472,130 559,386 (손실충당금) (257,066) (257,066) 부가세대급금 270,392 251,172 소계 670,667 634,771 기타비유동자산 : 장기선급비용 95,762 79,266 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 710,775 710,775 (손실충당금) (710,775) (710,775) 소계 95,762 79,266 합계 766,429 714,037 (주1) Helios corp.에 대한 의결권 없는 이익배당우선주로 2016년 중 손상차손을 인식하였습니다. 8. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 23,894,308 24,939,177 취득 59,926 201,331 처분 - - 감가상각 (185,825) (1,189,103) 손상차손(주1) - (91,103) 대체(주2) 25,675 34,006 기말장부금액 23,794,084 23,894,308 (주1) 전기 중 연결회사의 실적 악화로 인해 현금창출단위에 중요한 손상징후가 발견됨에 따라 손상평가를 수행하였습니다. 연결회사는 손상평가 시 순공정가치를 통해 회수가능가액을 측정하고 있습니다. 해당 순공정가치는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되며, 동 손상평가로 인해 인식한 유형자산 손상차손 금액은 약 91백만 원입니다. ( 주2) 당분기 중 건설중인자산에서 약 78백만원, 단기보증금에서 약 12백만원이 기계장치로 본계정대체 되었습니다. 전기 중에는 건설중인자산에서 38백만원이 비품으로, 40백만원이 산업재산권으로 본계정 대체 되었습니다. 9. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 448,867 408,867 감가상각 (1,000) - 대체(주1) - 40,000 기말 447,867 448,867 (주1) 전기 중 건설중인자산에서 40백만원이 산업재산권으로 본계정 대체되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 포괄손익계산서 상 무형자산상각비 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 판매비와관리비 1,000 - 10. 정부보조금 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 연구과제비 과학기술정보통신부 - 40,386 경상연구개발비 첨단GW바이오사업 / 천연물 확보 및 가치제고 기술개발 농촌진흥청 - 1,867 경상연구개발비 유용성분 증진을 위한 천연자원의 가공. 소재화 기술 산림생명자원소재발굴연구사업 24,494 153,504 경상연구개발비 산림생물소재 활용 기반 기술개발 - 산림자원 기능성 원료 표준화 기술개발 중소벤처기업부 390 125,408 경상연구개발비 월경전증후군 증상 개선을 위한 개별인정형 건강기능식품 개발 및 산업화 농림축산식품부 493 9,501 경상연구개발비 식품 마이크로바이옴 효소(ERFM) 자원화 기술 개발 합계 25,377 330,666 11. 리스 (1) 리스이용자 1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 82,377 118,618 증가 14,737 358,400 감가상각비 (13,294) (120,235) 손상차손(주1) - (195,488) 기타증감액(주2) - (78,918) 기말 83,819 82,377 (주1) 전기 중 연결회사의 실적 악화로 인해 현금창출단위에 중요한 손상징후가 발견됨에 따라 손상평가를 수행하였습니다. 연결회사는 손상평가 시 순공정가치를 통해 회수가능가액을 측정하고 있습니다. 해당 순공정가치는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되며, 동 손상평가로 인해 인식한 사용권자산 손상차손 금액은 약 265백만원입니다. (주2) 리스기간 및 리스료 변경에 따른 금액변동이 포함되어 있습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 278,336 343,430 비유동 42,490 49,329 합계 320,826 392,759 12. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,018,239 781,949 단기기타채무 미지급금 701,451 815,012 미지급비용 490,307 589,187 유동성 예수보증금 10,000 10,000 소계 1,201,758 1,414,199 장기기타채무 장기미지급금 599,685 591,914 예수보증금 20,000 20,000 소계 619,685 611,914 합계 2,839,682 2,808,062 13. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 533,417 577,666 이연수익 12,740 7,115 예수금 116,429 115,171 합계 662,586 699,952 14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금(주1, 2) 1,875,033 1,215,531 장기차입금(주1) 1,300,000 1,300,000 합계 3,175,033 2,515,531 (주1) 해당 차입금에 대해 부동산(토지 및 건물) 및 예금이 담보로 제공되었습니다. (주석 26 참조) (주2) 회사는 당분기 중 단기차입금 560백만원에 대해 만기연장 계약을 체결하였으며, 연장에 따른 만기는 2026년 1월입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 약정이자율 만기 금액 당분기말 전기말 단기차입금 : 운전자금 KEB하나은행 5.08% 2026-01-20 360,000 400,000 운전자금 KEB하나은행 4.39% 2026-01-16 200,000 200,000 운전자금 농협은행 4.76% 2025-08-21 955,033 255,531 운전자금 농협은행 4.50% 2025-11-11 180,000 180,000 운전자금 농협은행 4.32% 2025-12-12 180,000 180,000 소계 1,875,033 1,215,531 장기차입금 : 시설자금 KEB하나은행 5.40~6.23% 2026-01-20 1,300,000 1,300,000 소계 1,300,000 1,300,000 합계 3,175,033 2,515,531 15. 반품충당부채(1) 당분기와 전기 중 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 54,995 51,676 전입(환입) (26,924) 3,319 기말 28,071 54,995 (2) 당분기말 현재 K-IFRS 제1115호 적용에 따라 고객에게서 재고자산을 회수할 기업의권리는 17백만원 입니다.16. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 31,754,900주 31,754,900주 보통주자본금 15,877,450 15,877,450 2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다. (2) 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 65,033,649 65,033,649 감자차익 8,282 8,282 자기주식처분이익 358,621 358,621 기타자본잉여금 1,088,965 1,088,965 비지배지분 조정 (378,553) (378,553) 합계 66,110,964 66,110,964 17. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (5,887,919) (5,887,919) 기타자본 (56,335) (56,335) 합계 (5,944,254) (5,944,254) (2) 자기주식 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다. 18. 미처리결손금 당분기와 전분기 중 미처리결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (48,845,490) (44,959,415) 지배기업주주지분 귀속 당분기순손실 (808,759) (1,159,086) 기말 (49,654,249) (46,118,501) 19. 기타의 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 636,704 564,771 퇴직급여 69,383 58,338 복리후생비 145,201 135,579 여비교통비 63,805 54,801 접대비 25,250 27,360 통신비 10,205 3,391 세금과공과 6,175 4,085 감가상각비 20,763 18,957 사용권자산감가상각비 13,294 12,796 지급임차료 2,747 3,182 보험료 8,967 10,691 차량유지비 5,170 4,934 경상연구개발비 581,695 572,014 운반비 112,087 76,284 교육훈련비 4,591 6,104 소모품비 38,181 22,484 지급수수료 269,200 229,499 광고선전비 921,524 1,000,015 건물관리비 37,563 33,752 수출제비용 116,290 176,382 협회비 5,540 7,390 합계 3,094,335 3,022,809 20. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 수입임대료 2,027 2,140 잡이익 71,022 277 합계 73,049 2,417 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 7,487 68,858 잡손실 17 12,752 합계 7,504 81,610 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 11,769 14,559 외환차익 8,747 27,039 외화환산이익 19,057 14,334 당기손익-공정가치측정평가이익 9 7,198 당기손익-공정가치측정처분이익 - 14,798 합계 39,582 77,928 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 49,345 47,837 외환차손 28,470 11,829 외화환산손실 739 399 합계 78,554 60,065 22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 615,871 398,033 원부재료 및 상품매입액 등 884,105 1,192,158 외주가공비 971,245 875,565 급여 1,412,555 1,020,352 퇴직급여(주2) 139,457 98,223 복리후생비 286,268 216,395 지급수수료 422,342 268,484 감가상각비 172,350 327,661 사용권자산감가상각비 13,294 12,796 무형자산상각비 1,000 - 대손상각비 145,199 (42) 광고선전비 921,524 1,000,015 운반비 114,458 77,347 기타비용 864,193 725,878 합계(주1) 6,963,861 6,212,865 (주1) 연결포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. (주2) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 23. 주당손실 (1) 기본주당손실의 계산 내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손실 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기본주당손실 : 지배기업소유주지분당분기순손실 (808,759,498) (1,159,085,530) 가중평균유통보통주식수 31,573,341 31,573,341 기본주당손실 (26) (37) ② 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 : 31,754,900 31,754,900 차감 : 가중평균자기주식수 (181,559) (181,559) 차감 : 가중평균취득주식수 - - 가중평균유통보통주식수 31,573,341 31,573,341 (2) 당분기말 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으므로, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다 24. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당분기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 49,574 47,837 이자수익 (11,999) (14,559) 외화환산이익 (19,057) (14,334) 복리후생비 2,831 2,671 외화환산손실 739 399 감가상각비 172,350 327,661 사용권자산감가상각비 13,294 12,796 무형자산상각비 1,000 - 재고자산평가손실(환입) (53,495) (346,129) 대손상각비 145,199 (42) 당기손익-공정가치 측정 평가이익 (9) (7,198) 당기손익-공정가치측정 처분이익 - (14,798) 기타 20,251 (8,803) 합계 320,678 (14,499) (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (393,768) (84,948) 미수금의 감소(증가) 199,022 149,687 선급금의 감소(증가) (20,218) 212,320 부가세대급금의 감소(증가) (19,219) 129,408 선급비용의 감소(증가) 88,026 (15,418) 재고자산의 감소(증가) 649,114 752,965 반품권의 감소(증가) 15,809 (6,027) 선수금의 증가(감소) (127,963) (37,759) 선수수익의 증가(감소) 5,625 562 매입채무의 증가(감소) 236,291 (527,829) 미지급금의 증가(감소) (461,394) (200,582) 미지급비용의 증가(감소) (99,877) (7,275) 예수금의 증가(감소) 1,257 (55,897) 반품충당부채의 증가(감소) (26,924) 5,835 임대보증금의 증가(감소) - (5,000) 합계 45,781 310,042 (4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 증가 13,589 16,494 사용권자산의 증가 14,737 16,494 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 - (12,880) 건설중인자산 본계정 대체 78,280 1,450 (5) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득 이자비용 장단기차입금 2,515,531 659,502 - - 3,175,033 리스부채(주1) 392,759 (96,140) 13,589 10,619 320,827 임대보증금 30,000 - - - 30,000 정부보조금 591,914 7,771 - - 599,685 합계 3,530,204 571,133 13,589 10,619 4,125,545 (주1) 리스부채 현금흐름에 포함된 이자 지급액은 현금흐름표 상 투자활동으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 전분기말 취득 이자비용 장단기차입금 2,260,000 - 2,260,000 리스부채(주1) 478,881 (100,169) 16,494 13,241 408,447 임대보증금 30,000 (5,000) - - 25,000 정부보조금 579,350 8,066 - 587,416 합계 3,348,231 (97,103) 16,494 13,241 3,280,863 (주1) 리스부채 현금흐름에 포함된 이자의 지급은 현금흐름표 상 투자활동으로 분류하였습니다. 25. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기말 전기말 영향력을 행사하는 기업> 유의적영향력행사기업 (주)서흥 (주)서흥 (주)유한건강생활(주1) (주)유한건강생활 (주)유한양행(주1) (주)유한양행 유의적영향력행사기업의 종속기업 (주)한국코스모(주2) (주)한국코스모 (주)서흥헬스케어(주2) (주)서흥헬스케어 (주)젤텍(주2) (주)젤텍 임직원 임직원 임직원 (주1) 지분율이 20% 미만이나 (주)유한건강생활은 회사의 의사결정 기구에 참여하고있으며, (주)유한양행은 (주)유한건강생활의 지배회사임에 따라 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 판단하였습니다. (주2) 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 (주)서흥의 종속기업입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타거래(주1) (주)서흥 유의적영향력행사기업 5,170 43,533 94,184 (주)한국코스모 기타특수관계자 - 24,754 - (주)서흥헬스케어 기타특수관계자 17,500 - - (주)젤텍 기타특수관계자 - - 9,750 합계 22,670 68,287 103,934 (주1) 당분기 중 리스거래로 인하여 리스부채의 이자비용 등이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타거래(주1) (주)서흥 유의적영향력행사기업 (6,661) 67,347 19,948 (주)한국코스모 기타특수관계자 - 22,847 - (주)서흥헬스케어 기타특수관계자 17,500 - (주)젤텍 기타특수관계자 - - 8,843 합계 10,839 90,194 28,791 (주1) 전분기 중 리스거래로 인하여 리스부채의 이자비용 등이 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 임차보증금 매입채무 선수금 미지급금 (주)서흥 유의적영향력행사기업 4,180 3,381 - 97,480 47,886 - - (주)한국코스모 기타특수관계자 - - - - 27,230 - - (주)서흥헬스케어 기타특수관계자 19,250 - - - - 90,000 - (주)젤텍 기타특수관계자 - - - - - - 3,600 임직원(주1) 기타특수관계자 - - 605,001 - - - 합계 23,430 3,381 605,001 97,480 75,116 90,000 3,600 (주1) 당분기 중 임직원 대여금과 관련하여 이자수 익 3백만원 을 인식하였습니다. 당분기말 현재 연결회사는 대여금과 관련하여 담보를 설정하고 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 임차보증금 매입채무 선수금 미지급금 (주)서흥 유의적영향력행사기업 8,360 2,057 96,632 74,347 - - (주)한국코스모 기타특수관계자 - - - 28,728 - - (주)서흥헬스케어 기타특수관계자 - - - 130,241 90,000 - (주)젤텍 기타특수관계자 - - - - - 4,201 임직원(주1) 기타특수관계자 - - 621,876 - - - 합계 8,360 2,057 621,876 96,632 233,316 90,000 4,201 (주1) 전기 중 임직원 대여금과 관련하여 이자수익 10백만원을 인식하였습니다. 전기말 현재 연결회사는 대여금과 관련하여 담보를 설정하고 있습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 리스거래로 인한 사용권자산 및 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 계정과목명 당분기말 전기말 (주)서흥 유의적영향력행사기업 사용권자산(주1) 341,906 341,906 리스부채 208,013 273,722 (주1) 전기 중 연결회사의 실적 악화로 인해 현금창출단위에 중요한 손상징후가 발견됨에 따라 사용권자산은 전액 손상처리 하였습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기종업원급여(주1) 106,515 72,853 퇴직급여 17,681 15,735 합계 124,196 88,588 (주1) 단기급여는 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다. 26. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 약정구분 금융기관명 과목 한도약정액 실행액 운전자금대출 KEB하나은행 단기차입금 560,000 560,000 운전자금대출 농협은행 단기차입금 360,000 360,000 시설자금대출 KEB하나은행 장기차입금 1,300,000 1,300,000 운전자금대출 농협은행 단기차입금 3,000,000 955,033 합계 5,220,000 3,175,033 (2) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 담보자산의 종류 설정권자 장부금액 채권최고액 채무금액 유형자산 토지, 건물 KEB하나은행 3,260,284 2,040,000 1,660,000 유형자산 토지, 건물 농협은행 3,585,559 3,600,000 955,033 장기금융기관예치금 정기예금 KEB하나은행 200,000 220,000 200,000 장기금융기관예치금 정기예금 농협은행 400,000 396,000 360,000 (3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)으로부터 지급보증 등과 관련하 여 183백만원의 보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 보험내역 보험회사 부보금액 생산물배상책임보험 메리츠화재해상보험(주) USD 3,000,000 에이아이지손해보험 주식회사 USD 1,000,000 메리츠화재해상보험(주) USD 1,000,000 메리츠화재해상보험(주) 1,000,000 에이아이지손해보험 주식회사 1,000,000 임원배상책임보험 메리츠화재해상보험 3,000,000 재산종합보험 DB손해보험 46,920,939 화재보험 DB손해보험 800,000 가스사고배상책임보험 삼성화재해상보험(주) 600,000 승강기사고배상책임보험 삼성화재해상보험(주) 80,000 임상시험배상책임보험 KB손해보험 300,000 상기의 보험 외에 개인정보보호 배상책임보험에 가입하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 1건(소송가액 : 약 269백만원) 입니다. 연결회사는 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. 해당 소송과 관련하여 장기기타채권 약 269백만원에 대해 질권이 설정되어 있습니다. (6) 연결회사는 벤처기업으로서 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태이므로 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 연결재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (7) 연결회사는 한국과학기술원 부설 나노종합기술원에게 기술사용의 대가로 총 매출액의 1.2%(400억원미만) 또는 1.0%(400억원이상)를 연도별 500백만원을 한도로 지급하기로 약정되어 있습니다. (8) 제 3자간 독점공급계약 체결 연결회사는 2020년 3월에 (주)서흥과 2020년 3월 24일부터 2025년 6월 24일까지 기능성 원료인 '백수오 등 복합추출물'을 독점적으로 공급하고, (주)서흥이 해당 원료를사용한 건강기능식품에 대한 국내 독점권을 가지는 독점공급계약을 체결하였습니다.이후 2020년 6월에 (주)서흥은 2020년 6월 25일부터 2025년 6월 24일까지 회사로부터공급받은 '백수오 등 복합추출물'을 원료로 사용한 건강기능식품을 국내시장에 판매할 목적으로 (주)유한건강생활에 독점 공급하는 제 3자간 독점공급계약을 체결하였습니다. 27. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 천연물신약(주1) 천연호르몬을 이용한 신약의 개발, 제조 및 판매 화장품 진피약물전달기술을 이용한 더마 코스메틱의 개발, 제조 및 판매 기타 일반 식품 판매, 부동산 임대 (주1) 천연물신약 완제품에 대한 국내시장 독점권은 특수관계자인 유한건강생활에서보유하고 있으며 독점계약 만료일은 2025년 6월 24일입니다. (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 일반식품 등 합계 매출액 1,497,437 4,223,301 517,042 6,237,780 매출원가 1,059,194 2,434,717 230,415 3,724,326 매출총손익 438,243 1,788,584 286,627 2,513,454 (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 일반식품 등 합계 매출액 541,799 4,138,836 552,459 5,233,094 매출원가 227,453 2,092,983 869,658 3,190,094 매출총손익 314,347 2,045,852 (317,199) 2,043,000 2) 당분기와 전기 중 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 영업부문 주요거래처(A) 1,190,658 천연물신약 주요거래처(B) 1,003,493 화장품 주요거래처(C) 643,093 화장품 합계 2,837,244 (단위:천원) 구분 금액 영업부문 주요거래처(A) 1,048,775 화장품 3) 당분기와 전분기 중 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 일반 식품 등 합계 수익 인식시기 한 시점에 인식 1,497,437 4,223,301 517,042 6,237,780 (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 일반 식품 등 합계 수익 인식시기 한 시점에 인식 541,799 4,138,836 552,459 5,233,094 4) 당분기말과 전기말 현재 영업 부문별 자산, 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 일반 식품 등 공통부문 합계 자산 1,741,598 3,959,632 1,625,456 25,866,270 33,192,956 부채 59,402 2,412,802 318,984 4,235,011 7,026,199 (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 일반 식품 등 공통부문 합계 자산 1,169,255 4,549,808 1,631,321 25,987,180 33,337,564 부채 64,601 2,320,897 531,853 3,553,949 6,471,300 (3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 국내 매출 934,469 999,986 해외 매출 5,303,311 4,233,109 합계 6,237,780 5,233,094 28. 위험관리 (1) 재무위험관리 연결회사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 ① 환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 연결회사가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화 및 위안화등이 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. ② 이자율위험 연결회사는 투자에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 이자수취 자산에의 투자등에서 비롯됩니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. 29. 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익 공정가치측정 상각후원가 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 193,425 - 193,425 - 193,425 - 193,425 소 계 193,425 - 193,425 - 193,425 - 193,425 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 205,219 205,219 - - - - 상각후원가 측정 금융자산 - - - - - - - 매출채권및기타채권 - 2,104,452 2,104,452 - - - - 장기기타채권 - 1,535,694 1,535,694 - - - - 소 계 - 3,845,365 3,845,365 - - - - 금융자산 합계 193,425 3,845,365 4,038,790 - 193,425 - 193,425 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - 1,916,091 1,916,091 - - - - 장기기타채무 - 599,685 599,685 - - - - 단기차입금 - 1,875,033 1,875,033 - - - - 장기차입금 - 1,300,000 1,300,000 - - - - 금융부채 합계 - 5,690,809 5,690,809 - - - - (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익 공정가치측정 상각후원가 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 35,789 - 35,789 - 35,789 - 35,789 소 계 35,789 - 35,789 - 35,789 - 35,789 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 223,793 223,793 - - - - 상각후원가 측정 금융자산 - - - - - - - 매출채권및기타채권 - 1,712,564 1,712,564 - - - - 장기기타채권 - 1,533,504 1,533,504 - - - - 소 계 - 3,469,861 3,469,861 - - - - 금융자산 합계 35,789 3,469,861 3,505,650 - 35,789 - 35,789 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - 1,793,362 1,793,362 - - - - 장기기타채무 - 591,914 591,914 - - - - 단기차입금 - 1,215,531 1,215,531 - - - - 장기차입금 - 1,300,000 1,300,000 - - - - 금융부채 합계 - 4,900,807 4,900,807 - - - - 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다. 수 준 투입변수 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가방법 투입변수 단기투자자산 193,425 DCF모형 할인율 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 24 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 6,128,199,028 6,140,655,604 현금및현금성자산 147,148,805 178,813,313 매출채권 및 기타유동채권 1,981,696,759 1,369,419,303 당기법인세자산 15,087,660 13,941,940 유동재고자산 3,344,069,784 3,883,765,257 기타유동자산 622,921,040 661,631,371 반품권 17,274,980 33,084,420 비유동자산 25,630,224,029 25,720,800,424 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,246,362,008 1,244,290,905 투자부동산 327,167,805 329,117,877 유형자산 23,429,245,506 23,536,881,974 사용권자산 83,819,221 82,377,040 영업권 이외의 무형자산 447,867,003 448,867,002 기타비유동자산 95,762,486 79,265,626 자산총계 31,758,423,057 31,861,456,028 부채 유동부채 4,473,398,676 3,607,524,333 매입채무 및 기타유동채무 1,949,703,229 1,660,907,566 단기차입금 1,315,032,993 655,531,160 유동 리스부채 56,451,291 52,596,526 기타 유동부채 564,139,878 623,493,811 유동반품충당부채 28,071,285 54,995,270 유동금융보증부채 560,000,000 560,000,000 비유동부채 1,830,682,629 1,827,067,868 장기매입채무 및 기타비유동채무 494,285,150 486,513,900 장기차입금 1,300,000,000 1,300,000,000 비유동 리스부채 36,397,479 40,553,968 부채총계 6,304,081,305 5,434,592,201 자본 자본금 15,877,450,000 15,877,450,000 자본잉여금 66,489,516,302 66,489,516,302 기타자본구성요소 (5,944,253,882) (5,944,253,882) 이익잉여금(결손금) (50,968,370,668) (49,995,848,593) 자본총계 25,454,341,752 26,426,863,827 자본과부채총계 31,758,423,057 31,861,456,028 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,041,617,643 5,041,617,643 4,117,944,358 4,117,944,358 매출원가 2,913,477,878 2,913,477,878 2,510,616,588 2,510,616,588 매출총이익 2,128,139,765 2,128,139,765 1,607,327,770 1,607,327,770 판매비와관리비 3,064,398,549 3,064,398,549 2,862,871,171 2,862,871,171 매출채권손상차손(환입), 판관비 154,848,238 154,848,238 (41,671) (41,671) 기타판매비와관리비 2,909,550,311 2,909,550,311 2,862,912,842 2,862,912,842 영업이익(손실) (936,258,784) (936,258,784) (1,255,543,401) (1,255,543,401) 영업외손익 (36,263,291) (36,263,291) (8,930,468) (8,930,468) 이자수익(금융수익) 9,846,658 9,846,658 11,340,606 11,340,606 기타금융수익 27,555,493 27,555,493 63,324,688 63,324,688 이자비용(금융원가) (35,669,283) (35,669,283) (32,407,904) (32,407,904) 기타금융비용 (28,843,242) (28,843,242) (11,878,665) (11,878,665) 기타수익 54,876,686 54,876,686 42,299,611 42,299,611 기타 비용 (64,029,603) (64,029,603) (81,608,804) (81,608,804) 법인세비용차감전순이익(손실) (972,522,075) (972,522,075) (1,264,473,869) (1,264,473,869) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (972,522,075) (972,522,075) (1,264,473,869) (1,264,473,869) 총포괄손익 (972,522,075) (972,522,075) (1,264,473,869) (1,264,473,869) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (31) (31) (40) (40) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 15,877,450,000 66,489,516,302 (5,944,253,882) (46,076,159,218) 30,346,553,202 당기순이익(손실) (1,264,473,869) (1,264,473,869) 2024.03.31 (기말자본) 15,877,450,000 66,489,516,302 (5,944,253,882) (47,340,633,087) 29,082,079,333 2025.01.01 (기초자본) 15,877,450,000 66,489,516,302 (5,944,253,882) (49,995,848,593) 26,426,863,827 당기순이익(손실) (972,522,075) (972,522,075) 2025.03.31 (기말자본) 15,877,450,000 66,489,516,302 (5,944,253,882) (50,968,370,668) 25,454,341,752 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 (588,158,969) (551,021,892) 당기순이익(손실) (972,522,075) (1,264,473,869) 당기순이익조정을 위한 가감 380,895,116 (48,470,613) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 4,613,710 767,777,690 법인세환급(납부) (1,145,720) (5,855,100) 투자활동현금흐름 (96,860,410) 736,746,873 단기금융상품의 취득 0 (2,816,425,384) 단기금융상품의 처분 0 3,586,648,811 이자수취 9,037,921 12,170,883 이자지급 (35,972,331) (29,177,437) 유형자산의 취득 (59,926,000) (16,470,000) 임차보증금의 감소 10,000,000 0 임차보증금의 증가 (20,000,000) 0 재무활동현금흐름 653,382,771 (4,034,574) 단기차입금의 증가 659,501,833 0 정부보조금의 수취 7,771,250 8,065,975 리스부채의 지급 (13,890,312) (12,100,549) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (31,636,608) 181,690,407 기초현금및현금성자산 178,813,313 308,689,581 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (27,900) 0 기말현금및현금성자산 147,148,805 490,379,988 5. 재무제표 주석 제25(당) 1분기 2025년 03월 31일 현재 제24(전) 1분기 2024년 03월 31일 현재 주식회사 내츄럴엔도텍 1. 일반사항 주식회사 내츄럴엔도텍(이하 "회사"라 함)은 물리화학 및 생물학연구개발, 생물학적 제재 개발업, 식품첨가물 개발업, 건강기능식품 개발업 및 제조 등을 주요 목적사업으로 하여 2001년 5월 설립되어, 2013년 10월 31일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 최대주주는 (주)서흥(25.66%)입니다. (단위 : 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)서흥 8,147,188 25.66% 7,284,622 22.94% 김재수 2,555,686 8.05% 2,555,686 8.05% (주)유한건강생활 1,588,118 5.00% 1,588,118 5.00% (주)유한양행 1,588,118 5.00% 1,588,118 5.00% 유한회사엔에이치씨 - 0.00% 1,739,566 5.48% 김희도 50,883 0.16% 23,883 0.08% 자기주식 181,559 0.57% 181,559 0.57% 기타 소액주주 17,643,348 55.56% 16,793,348 52.88% 합계 31,754,900 100% 31,754,900 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2.3 중요한 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.4. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 요구불예금 147,149 178,813 4. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 및 현재가치할인차금 장부금액 채권액 손실충당금 및 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 2,765,739 (836,932) 1,928,807 2,030,623 (682,084) 1,348,539 단기기타채권 : 미수금 371,430 (325,324) 46,106 270,386 (268,797) 1,589 미수수익 5,784 - 5,784 8,291 - 8,291 유동성 보증금 1,000 - 1,000 11,000 - 11,000 소계 378,214 (325,324) 52,890 289,677 (268,797) 20,880 장기기타채권 : 금융기관예치금(주1) 603,000 - 603,000 603,000 - 603,000 장기대여금(주2) 717,000 (111,999) 605,001 717,000 (95,124) 621,876 장기보증금 39,415 (1,054) 38,361 19,415 - 19,415 소계 1,359,415 (113,053) 1,246,362 1,339,415 (95,124) 1,244,291 합계 4,503,368 (1,275,309) 3,228,059 3,659,715 (1,046,005) 2,613,710 (주1) 당분기말 현재 당좌개설보증금 3백만원 및 종속회사 (주)엔도더마의 금융기관 차입을 위해 담보로 제공한 예금 600백만원에 대해 사용이 제한되어 있습니다. (주2) 장기대여금은 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 할인하여 산출하였습니다. 5. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기손실(환입) 당분기말누계 상품 568 568 - - 제품 2,007,616 1,588,766 41,937 (418,850) 재공품 618,558 505,290 15,869 (113,268) 원재료 4,146,123 1,033,883 (81,534) (3,112,240) 부재료 352,912 215,562 (895) (137,350) 합계 7,125,777 3,344,069 (24,623) (3,781,708) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기손실(환입) 전기말누계 제품 2,236,164 1,859,251 (247,375) (376,913) 재공품 877,229 779,830 (235,111) (97,399) 원재료 4,361,707 1,167,933 (366,336) (3,193,774) 부재료 214,996 76,751 32,012 (138,245) 합계 7,690,096 3,883,765 (816,810) (3,806,331) (2) 재고자산의 손상 회사는 당분기 중 재고자산에 대해 해당 재고의 순실현가능가치 등을 고려하여 재고자산평가환입 45백만원을 인식하였으며, 20백만원을 광고선전비로 대체하였습니다. 전분기 중에는 재고자산평가환입 364백만원을 인식하였으며, (-)9백만원을 광고선전비에서 대체하였습니다. 6. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 295,031 264,209 (손실충당금) (109,920) (109,920) 선급비용 469,224 553,199 (손실충당금) (257,066) (257,066) 부가세대급금 225,653 211,209 소계 622,921 661,631 기타비유동자산 : 장기선급비용 95,762 79,266 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 710,775 710,775 (손실충당금) (710,775) (710,775) 소계 95,762 79,266 합계 718,684 740,897 (주1) Helios corp.에 대한 의결권 없는 이익배당우선주로 2016년 중 손상차손을 인식하였습니다. 7. 종속기업투자 (1) 현황 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 당분기말 전기말 주된사업장 업종 측정방법 지분율 지분율 (주)엔도더마(주1) 47.18% 47.18% 대한민국 화장품 제조 및 도소매 원가법 (주1) 회사는 (주)엔도더마에 대하여 과반 미만의 지분율을 보유하고 있으나, 회사가 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 지분 분산 정도를 고려하여 사실상의 지배력 기준에서 (주)엔도더마를 지배한다고 판단하였습니다. (2) 투자내용 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)엔도더마(주1) 11,936,205 - 11,936,205 - (주1) 전전기 중 (주)엔도더마의 실적 악화로 인해 종속기업투자주식에 중요한 손상징후가 발견됨에 따라 당사는 사용가치에 근거한 손상평가를 수행하였습니다. 사용가치 추정 시 현금흐름은 과거경험, 실질적인 영업결과 및 성장률 실적추세를 바탕으로한 향후 5개년의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. 추정기간 5년 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 가정하였으며, 할인율은 가중평균자본비용 추정치인 16.13% (세후)를 적용하였습니다. 동 손상평가로 인하여 전전기 중 손상차손을 인식하였습니다. (3) 변동내용 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내용은 없습니다.. (4) 요약재무정보 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 당분기매출 당분기순이익 총포괄이익 (주)엔도더마 1,523,064 1,779,686 (256,622) 1,370,167 255,505 255,505 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 전분기매출 전분기순이익 총포괄이익 (주)엔도더마 1,537,127 2,049,254 (512,127) 1,513,606 217,293 217.293 8. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,434 - 123,434 건물 283,035 (79,301) 203,734 합계 406,469 (79,301) 327,168 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,434 - 123,434 건물 283,035 (77,351) 205,684 합계 406,469 (77,351) 329,118 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 329,118 336,918 감가상각비 (1,950) (7,800) 기말장부금액 327,168 329,118 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 6,300 6,300 9. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 23,536,882 24,559,847 취득 59,926 135,790 감가상각비 (168,255) (1,084,920) 손상차손(주1) - (33,835) 대체(주2) 693 (40,000) 기말 23,429,246 23,536,882 (주1) 전기 중 회사의 실적 악화로 인해 현금창출단위에 중요한 손상징후가 발견됨에따라 손상평가를 수행하였습니다. 회사는 손상평가 시 순공정가치를 통해 회수가능가액을 측정하고 있습니다. 해당 순공정가치는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되며, 동 손상평가로 인해 인식한 유형자산 손상차손 금액은 약 34백만원 입니다. (주2) 당분기 중 건설중인자산에서 약 78백만원이 기계장치로 본계정대체 되었습니다. 전기 중에는 건설중인자산에서 5백만원이 비품으로, 40백만원이 산업재산권으로 본계정 대체 되었습니다. 10. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 448,867 408,867 대체(주1) - 40,000 감가상각비 (1,000) - 기말 447,867 448,867 (주1) 전기 중 건설중인자산에서 40백만원이 산업재산권으로 본계정 대체되었습니다 (2) 당분기와 전기 중 포괄손익계산서 상 무형자산상각비 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 판매비와관리비 1,000 - 11. 정부보조금 당분기와 전기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 연구과제비 과학기술정보통신부 - 40,386 경상연구개발비 첨단GW바이오사업 / 천연물 확보 및 가치제고 기술개발 농촌진흥청 - 1,867 경상연구개발비 유용성분 증진을 위한 천연자원의 가공. 소재화 기술 산림생명자원소재발굴연구사업 24,494 153,504 경상연구개발비 산림생물소재 활용 기반 기술개발 - 산림자원 기능성 원료 표준화 기술개발 중소벤처기업부 390 125,408 경상연구개발비 월경전증후군 증상 개선을 위한 개별인정형 건강기능식품 개발 및 산업화 농림축산식품부 493 9,501 경상연구개발비 식품 마이크로바이옴 효소(ERFM) 자원화 기술 개발 합계 25,377 330,666 12. 리스 (1) 리스이용자 1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 82,377 118,618 취득 14,737 16,494 감가상각비 (13,294) (52,735) 기말장부금액 83,819 82,377 2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 56,451 52,597 비유동 36,397 40,554 합계 92,848 93,151 (2) 리스제공자 1) 당분기와 전분기 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 운용리스의 리스수익 6,300 6,300 13. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 977,669 692,397 단기기타채무 미지급금 648,832 619,854 미지급비용 292,202 317,656 유동성 예수보증금 31,000 31,000 소계 972,034 968,510 장기기타채무 장기미지급금 474,285 466,514 예수보증금 20,000 20,000 소계 494,285 486,514 합계 2,443,988 2,147,421 14. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 463,824 528,766 이연수익 12,740 7,115 예수금 87,577 87,613 합계 564,141 623,494 15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금(주1, 2) 1,315,033 655,531 장기차입금(주1) 1,300,000 1,300,000 합계 2,615,033 1,955,531 (주1) 해당 차입금에 대해 부동산(토지 및 건물)이 담보로 제공되 었습니다. (주석 27 참조) (주2) 회사는 당분기 중 단기차입금 360백만원에 대해 만기연장 계약을 체결하였으며, 연장에 따른 만기는 2026년 1월입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 약정이자율 만기 금액 당분기말 전기말 단기차입금 운전자금 KEB하나은행 5.08% 2026-01-20 360,000 400,000 운전자금 농협은행 4.76% 2025-08-21 955,033 255,531 소계 1,315,033 655,531 장기차입금 시설자금 KEB하나은행 5.40~6.23% 2026-01-20 1,300,000 1,300,000 소계 1,300,000 1,300,000 합계 2,615,033 1,955,531 16. 충당부채 등 (1) 반품보증충당부채 1) 당분기와 전기 중 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는계약부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 54,995 51,676 전입(환입) (26,924) 3,319 기말 28,071 54,995 2) 당분기말 현재 K-IFRS 제1115호 적용에 따라 고객에게서 재고자산을 회수할 기업의권리는 17백만원 입니다. (2) 금융보증충당부채 당분기와 전기 중 금융보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 560,000 560,000 설정 - - 기말 560,000 560,000 17. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 31,754,900 주 31,754,900주 보통주자본금 15,877,450 15,877,450 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 65,033,649 65,033,649 감자차익 8,282 8,282 자기주식처분이익 358,621 358,621 기타자본잉여금 1,088,964 1,088,964 합계 66,489,516 66,489,516 18. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (5,887,919) (5,887,919) 기타자본 (56,335) (56,335) 합계 (5,944,254) (5,944,254) (2) 자기주식 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자 시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다. 19. 미처리결손금 (1) 당분기와 전기 중 미처리결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (49,995,848) (46,076,159) 당분기순손실 (972,522) (1,264,474) 기말 (50,968,371) (47,340,633) 20. 기타의 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 기타의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 599,829 537,813 퇴직급여 61,498 51,598 복리후생비 139,531 127,732 여비교통비 63,663 54,046 접대비 24,288 26,734 통신비 8,869 3,017 세금과공과 6,135 4,044 감가상각비 27,563 24,529 사용권자산감가상각비 6,494 7,224 지급임차료 2,532 2,968 보험료 8,011 9,703 차량유지비 4,511 4,530 경상연구개발비 479,696 472,378 운반비 110,042 73,390 교육훈련비 4,591 6,104 소모품비 37,602 22,263 지급수수료 246,569 219,628 광고선전비 920,024 1,000,015 건물관리비 37,563 33,752 수출제비용 115,739 175,713 기타 4,800 5,730 합계 2,909,550 2,862,911 21. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 수입임대료 2,027 2,140 잡이익 52,850 40,160 합계 54,877 42,300 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 7,487 68,858 기타의 대손상각비 56,527 - 잡손실 16 12.751 합계 64,030 81.609 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 9,847 11,341 외환차익 8,499 26,995 외화환산이익 19,056 14,334 당기손익-공정가치측정 평가이익 - 7,198 당기손익-공정가치측정 처분이익 - 14,798 합계 37,402 74,666 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 35,669 32,408 외환차손 28,104 11,480 외화환산손실 739 399 합계 64,512 44,287 23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 539,695 272,579 원부재료 및 상품매입액 등 545,943 245,977 외주가공비 1,138,949 1,267,722 급여 1,046,606 944,867 퇴직급여(주2) 103,549 86,633 복리후생비 225,497 203,149 지급수수료 297,162 258,612 감가상각비 167,562 322,184 사용권자산감가상각비 13,294 12,796 무형자산상각비 1,000 - 대손상각비 154,848 (42) 광고선전비 920,024 1,000,015 운반비 111,963 74,452 기타비용 711,782 684,543 합계(주1) 5,977,874 5,373,487 (주1) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. (주2) 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 24. 주당손실 (1) 기본주당손실의 계산 내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손실 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기본주당손실 : 보통주당분기순손실 (972,522,075) (1,264,473,869) 가중평균유통보통주식수 31,573,341주 31,573,341주 기본주당손실 (31) (40) ② 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전기 발행주식수 : 31,754,900 31,754,900 차감 : 가중평균자기주식수 (181,559) (181,559) 차감 : 가중평균취득주식수 - - 가중평균유통보통주식수 31,573,341 31,573,341 (2) 당분기말 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으므로, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다 25. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 분기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 - - 이자비용 35,669 32,408 이자수익 (9,846) (11,341) 외화환산이익 (19,057) (14,334) 복리후생비 2,831 2,671 외화환산손실 739 399 감가상각비 167,563 322,184 사용권자산감가상각비 13,294 12,796 투자부동산감가상각비 1,950 1,950 무형자산상각비 1,000 - 재고자산평가손실(환입) (44,874) (364,363) 대손상각비(환입) 154,848 (42) 기타의 대손상각비 56,527 - 당기손익-공정가치측정 평가이익 - (7,198) 당기손익-공정가치측정 처분이익 - (14,798) 기타 20,251 (8,803) 합계 380,895 (48,471) (3) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (716,771) 185,537 미수금의 감소(증가) (101,044) 1,921 선급금의 감소(증가) (30,822) 212,320 부가세대급금의 감소(증가) (14,443) 106,213 선급비용의 감소(증가) 84,745 (6,931) 재고자산의 감소(증가) 564,318 645,745 반품권의 감소(증가) 15,809 (6,027) 선수금의 증가(감소) (64,942) 117,331 선수수익의 증가(감소) 5,625 562 매입채무의 증가(감소) 285,272 (463,670) 미지급금의 증가(감소) 28,978 (30,155) 미지급비용의 증가(감소) (25,151) 48,374 예수금의 증가(감소) (36) (44,278) 반품충당부채의 증가(감소) (26,924) 5,835 임대보증금의 증가(감소) - (5,000) 합계 4,614 767,777 (4) 당분기와 전분기 중 현금 및 현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 변동 13,589 16,494 사용권자산의 변동 14,737 16,494 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 - (12,880) 건설중인자산 본계정 대체 78,280 1,450 (5) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득 이자비용 장단기차입금 1,955,531 659,502 - - 2,615,033 리스부채(주1) 93,150 (16,968) 13,589 3,077 92,848 임대보증금 51,000 - - - 51,000 정부보조금 466,514 7,771 - - 474,285 합계 2,566,195 650,305 13,589 3,077 3,233,166 (주1) 리스부채 현금흐름에 포함된 이자 지급액은 현금흐름표 상 투자활동으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 전분기말 취득 이자비용 장단기차입금 1,700,000 - - - 1,700,000 리스부채(주1) 129,068 (16,322) 16,494 4,222 133,462 임대보증금 51,000 (5,000) - - 46,000 정부보조금 453,950 8,066 - - 462,016 합계 2,334,018 (13,256) 16,494 4,222 2,341,478 (주1) 리스부채 현금흐름에 포함된 이자 지급액은 현금흐름표 상 투자활동으로 분류하였습니다. 26. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기말 전기말 행사하는 기업> 유의적영향력행사기업 (주)서흥 (주)서흥 (주)유한건강생활(주1) (주)유한건강생활 (주)유한양행(주1) (주)유한양행 행사하는 기업> 종속기업 (주)엔도더마(주2) (주)엔도더마 유의적영향력행사기업의 종속기업 (주)한국코스모(주3) (주)한국코스모 (주)서흥헬스케어(주3) (주)서흥헬스케어 (주)젤텍(주3) (주)젤텍 임직원 임직원 임직원 (주1) 지분율이 20% 미만이나 (주)유한건강생활은 회사의 의사결정 기구에 참여하고있으며, (주)유한양행은 (주)유한건강생활의 지배회사임에 따라 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 판단하였습니다. (주2) 회사는 (주)엔도더마에 대하여 과반 미만의 지분율을 보유하고 있으나, 회사가 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 지분 분산 정도를 고려하여 사실상의 지배력 기준에서 (주)엔도더마를 지배한다고 판단하였습니다. (주3) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 (주)서흥의 종속기업입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타거래 (주)서흥 유의적영향력행사기업 5,170 43,533 - (주)엔도더마 종속기업 6,300 167,704 58,676 (주)한국코스모 기타특수관계자 - 24,754 - (주)서흥헬스케어 기타특수관계자 17,500 - - (주)젤텍 기타특수관계자 - - 9,750 합계 28,970 235,991 68,426 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타거래 (주)서흥 유의적영향력행사기업 (6,661) 67,347 - (주)엔도더마 종속기업 6,300 392,156 46,739 (주)한국코스모 기타특수관계자 - 22,847 - (주)서흥헬스케어 기타특수관계자 17,500 - - (주)젤텍 기타특수관계자 - - 8,843 합계 17,139 482,350 55,582 (3) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 대여 회수 등 (주)엔도더마 종속기업 130,000 130,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 매입채무 선수금 미지급금 임대보증금 (주)서흥 유의적영향력행사기업 4,180 - - 47,886 - - - (주)엔도더마(주1) 종속기업 96,873 317,295 - 62,400 - - 21,000 (주)한국코스모 기타특수관계자 - - - 27,230 - - - (주)서흥헬스케어 기타특수관계자 19,250 - - - 90,000 - - (주)젤텍 기타특수관계자 - - - - - 3,600 - 임직원(주2) 기타특수관계자 - - 605,001 - - - - 합계 120,303 317,295 605,001 137,516 90,000 3,600 21,000 (주1) 당분기말 현재 매출채권및기타채권에 대하여 409,903천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 66,176천원입니다. (주2) 당분기 중 임직원 대여금과 관련하여 이자수익 3백만원을 인식하였습니다. 당분기말 현재 회사는 대여금과 관련하여 담보를 설정하고 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 선급금 매입채무 선수금 미지급금 임대보증금 (주)서흥 유의적영향력행사기업 8,360 - - - 74,347 - - - (주)엔도더마(주1) 종속기업 87,063 260,769 - 83,714 - - - 21,000 (주)한국코스모 기타특수관계자 - - - - 28,728 - - - (주)서흥헬스케어 기타특수관계자 - - - - 130,241 90,000 - - (주)젤텍 기타특수관계자 - - - - - - 4,201 - 임직원(주2) 기타특수관계자 - - 621,876 - - - - - 합계 95,423 260,769 621,876 83,714 233,316 90,000 4,201 21,000 (주1) 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대하여 343,727천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기 중 인식한 대손상각비는 203,905천원입니다. (주2) 전기 중 임직원 대여금과 관련하여 이자수익 10백만원을 인식하였습니다. 전기말 현재 회사는 대여금과 관련하여 담보를 설정하고 있습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여(주1) 50,506 42,727 퇴직급여 8,523 8,894 합계 59,029 51,621 (주1) 단기급여는 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자를 위해 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증내용 채권자 보증금액 당분기말 전기말 (주)엔도더마 예금 담보(주1) KEB하나은행 200,000 200,000 NH농협은행 400,000 400,000 합계 600,000 600,000 (주1) 전전기 중 회사는 엔도더마의 금융기관 차입금 560백만원에 대해 600백만원의 예금을 담보로 제공하였으며, 동 예금 담보와 관련하여 금융보증충당부채 560백만원을설정하였습니다. 27. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 약정구분 금융기관명 과목 한도약정액 실행액 운전자금대출 KEB하나은행 단기차입금 360,000 360,000 시설자금대출 KEB하나은행 장기차입금 1,300,000 1,300,000 운전자금대출 농협은행 단기차입금 3,000,000 955,033 합계 4,660,000 2,615,033 (2) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 담보자산의 종류 설정권자 장부금액 채권최고액 차입금액 유형자산 및 투자부동산 토지, 건물 KEB하나은행 3,260,284 2,040,000 1,700,000 유형자산 토지, 건물 농협은행 3,585,559 3,600,000 955,033 주석 4 및 26에 기술한 바와 같이 장기기타채권 중 600백만원을 종속회사 엔도더마의금융기관 차입을 위한 담보로 제공하였습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)으로부터 지급보증 등과 관련하여 138백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 보험내역 보험회사 부보금액 생산물배상책임보험 메리츠화재해상보험(주) USD 3,000,000 메리츠화재해상보험(주) USD 1,000,000 메리츠화재해상보험(주) 1,000,000 임원배상책임보험 메리츠화재해상보험(주) 3,000,000 재산종합보험 DB손해보험 29,848,811 화재보험 DB손해보험 800,000 가스사고배상책임보험 삼성화재해상보험(주) 600,000 승강기사고배상책임보험 삼성화재해상보험(주) 80,000 임상시험배상책임보험 KB손해보험 300,000 상기의 보험 외에 개인정보보호 배상책임보험에 가입하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 회사에 계류중인 소송사건은 없습니다. (6) 회사는 벤처기업으로서 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태이므로 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이큰폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (7) 제 3자간 독점공급계약 체결 회사는 2020년 3월에 (주)서흥과 2020년 3월 24일부터 2025년 6월 24일까지 기능성 원료인 '백수오 등 복합추출물'을 독점적으로 공급하고, (주)서흥이 해당 원료를사용한 건강기능식품에 대한 국내 독점권을 가지는 독점공급계약을 체결하였습니다. 이후 2020년 6월에 (주)서흥은 2020년 6월 25일부터 2025년 6월 24일까지 회사로부터 공급받은 '백수오 등 복합추출물'을 원료로 사용한 건강기능식품을 국내시장에 판매할 목적으로 (주)유한건강생활에 독점 공급하는 제 3자간 독점공급계약을 체결하였습니다.28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 재화의 판매 5,033,948 4,111,644 기타 원천으로부터의 수익 임대수익 7,670 6,300 합계 5,041,618 4,117,944 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 재화의 판매 5,033,948 4,111,644 주요 제품 천연물신약 1,496,068 541,799 화장품 3,020,838 3,017,386 일반 식품 등 517,042 552,459 내수/수출 내수 770,870 967,038 수출 4,263,078 3,144,606 수익인식 시기 한 시점에 이행 5,033,948 4,111,644 합계 5,033,948 4,111,644 (3) 당분기와 전분기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 영업부문 주요거래처(A) 1,190,658 헬스케어 주요거래처(B) 643,093 화장품 주요거래처(C) 546,850 화장품 합계 2,380,601 전분기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 1,928,807 1,348,539 29. 위험관리 (1) 재무위험관리 회사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기투자자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 ① 환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 회사가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화, 유로화 및 위안화 등이 있습니다. 또한, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. ② 이자율위험 회사는 투자에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. 30. 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가 금융자산/부채 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 147,149 147,149 - - - - 매출채권및기타채권 - 1,981,697 1,981,697 - - - - 장기기타채권 - 1,246,362 1,246,362 - - - - 금융자산 합계 - 3,375,208 3,375,208 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - 1,743,519 1,743,519 - - - - 금융보증충당부채 - 560,000 560,000 - - - - 장기기타채무 - 474,285 474,285 - - - - 단기차입금 - 1,315,033 1,315,033 - - - - 장기차입금 - 1,300,000 1,300,000 - - - - 금융부채 합계 - 5,392,837 5,392,837 - - - - (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가 금융자산/부채 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 178,813 178,813 - - - 매출채권및기타채권 - 1,369,419 1,369,419 - - - - 장기기타채권 - 1,244,291 1,244,291 - - - - 금융자산 합계 - 2,792,523 2,792,523 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - 1,426,837 1,426,837 - - - - 금융보증충당부채 - 560,000 560,000 - - - - 장기기타채무 - 466,514 466,514 - - - - 단기차입금 - 655,531 655,531 - - - - 장기차입금 - 1,300,000 1,300,000 - - - - 금융부채 합계 - 4,408,882 4,408,882 - - - - 수준 1, 2, 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다. 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다. 수 준 투입변수 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 배당을 실시하지 않고 있음 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 불가 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 해당사항 없음 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 - - X - - X - - - X - - X - - - X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)배당 관련 정관의 내용은 다음과 같습니다. 제55조 (이익배당)1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.4. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며, 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속된다.5. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제5항에 따라 재무제표를 이사회가승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 4. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 1분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -700 -4,077 -5,633 (별도)당기순이익(백만원) -973 -3,920 -4,822 (연결)주당순이익(원) -26 -123 -138 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 03월 18일 전환권행사 보통주 3,564,354 500 2,525 신주발행 2021년 05월 03일 전환권행사 보통주 3,343,352 500 2,525 신주발행 2021년 07월 16일 전환권행사 보통주 1,584,156 500 2,525 신주발행 2021년 09월 08일 전환권행사 보통주 222,966 500 2,525 신주발행 2021년 09월 10일 전환권행사 보통주 1,630,726 500 2,525 신주발행 2021년 09월 13일 전환권행사 보통주 17,820 500 2,525 신주발행 2021년 10월 22일 전환권행사 보통주 6,900 500 2,525 신주발행 2021년 11월 02일 전환권행사 보통주 136,627 500 2,525 신주발행 2021년 11월 12일 전환권행사 보통주 2,772 500 2,525 신주발행 2022년 04월 13일 전환권행사 보통주 579,405 500 2,525 신주발행 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없음 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없음 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(연결기준)(1) 보고기간말 현재 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. (단위:천원,%) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 충당금 설정률 당분기말 매출채권 2,678,585 (745,109) 27.82% 미수금 74,740 (8,028) 10.74% 선급금 295,131 (109,920) 37.24% 선급비용 472,130 (257,066) 54.45% 합 계 3,520,586 (1,120,123) 31.82% 전기말 매출채권 2,179,409 (599,910) 27.53% 미수금 12,993 (8,028) 61.79% 선급금 191,199 (109,920) 57.49% 선급비용 559,386 (257,066) 45.96% 합 계 2,942,987 (974,924) 33.13% 전전기말 매출채권 2,424,299 (356,496) 14.71% 미수금 70,459 (9,321) 13.23% 선급금 246,225 (30,000) 12.18% 선급비용 415,136 (257,066) 61.92% 합 계 3,156,119 (652,883) 20.69% (2) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 전전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 599,909 8,028 356,496 9,321 47,456 9,321 상각(환입) 145,200 - 376,131 - 309,040 - 제각 - - (132,718) (1,293) - - 기말금액 745,109 8,028 599,909 8,028 356,496 9,321 연결회사는 매출채권및기타채권의 손상차손 및 손상차손환입을 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비 및 기타비용으로 계상하였습니다. (3) 연결회사의 매출채권의 신용위험 익스포저에 대한 요약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전전기말 신용이 손상되지않은 자산 신용이손상된 자산 신용이 손상되지않은 자산 신용이손상된 자산 신용이 손상되지않은 자산 신용이손상된 자산 90일 이상 연체되지 않은 자산 1,933,806 1,756,282 1,722,001 - 90일 이상 연체된 자산 394,865 349,915 56,131 366,996 349,967 352,331 총 장부금액 합계 2,328,671 349,915 1,812,413 366,996 2,071,968 352,331 손실충당금 합계 (395,194) (349,915) (232,914) (366,996) (4,165) (352,331) 순장부금액 1,933,477 - 1,579,499 - 2,067,803 - (4) 매출채권 관련 대손충당금 설정연결회사는 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에평가를 하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 해당 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.손상징후가 파악된 채권은 채무자의 신용상태, 지급능력, 지역적 경제 상황 및 담보가치 등을 고려하여 회수가능가액에 대해 개별평가를 수행하고 있습니다.나. 재고자산 현황 등(연결 기준)(1) 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사업부문 계정과목 당분기말 전기말 전전기말 비고 Health care사업부문 상품 568 - - - 제품 236,879 255,323 671,970 - 원재료 4,125,699 4,331,152 4,491,066 - 부재료 57,069 23,534 29,312 - 재공품 617,117 875,781 880,941 - 미착품 - - - - 소계 5,037,332 5,485,790 6,073,289 - Beauty사업부문 상품 - - - - 제품 1,970,394 2,486,474 2,024,237 - 원재료 193,466 160,674 160,817 - 부재료 610,629 419,479 610,052 - 재공품 120,525 29,074 108,264 - 미착품 - 425 - - 저장품 456 - - 소계 2,895,470 3,096,126 2,903,370 - 총계 상품 568 - - - 제품 2,207,273 2,741,796 2,696,207 - 원재료 4,319,165 4,491,827 4,651,883 - 부재료 667,698 443,013 639,364 - 재공품 737,642 904,855 989,205 - 미착품 - 425 - - 저장품 456 - - - 소계 7,932,234 8,581,916 8,976,658 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 23.90% 25.74% 24.13% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.80 1.45 1.45 - (2) 재고자산의 실사내역 등 연결회사는 재고자산에 평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며, 연중계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 회계연도말 재고실사 및 타처보관재고자산 확인서 등에 의하여 실재성을 확인하고 있습니다. 다. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 193,425 - 193,425 - 193,425 - 193,425 소 계 193,425 - 193,425 - 193,425 - 193,425 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 205,219 205,219 - - - - 상각후원가 측정 금융자산 - - 0 - - - - 매출채권및기타채권 - 2,104,452 2,104,452 - - - - 장기기타채권 - 1,535,694 1,535,694 - - - - 소 계 - 3,845,365 3,845,365 - - - - 금융자산 합계 193,425 3,845,365 4,038,790 - 193,425 193,425 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - 1,916,091 1,916,091 - - - - 장기기타채무 - 599,685 599,685 - - - - 단기차입금 - 1,875,033 1,875,033 - - - - 장기차입금 - 1,300,000 1,300,000 - - - - 금융부채 합계 - 5,690,809 5,690,809 - - - - ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 35,789 - 35,789 - 35,789 - 35,789 소 계 35,789 - 35,789 - 35,789 - 35,789 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 223,793 223,793 - - - - 상각후원가 측정 금융자산 - 0 - - - - 매출채권및기타채권 - 1,712,564 1,712,564 - - - - 장기기타채권 - 1,533,504 1,533,504 - - - - 소 계 - 3,469,861 3,469,861 - - - - 금융자산 합계 35,789 3,469,861 3,505,650 - 35,789 35,789 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - 1,793,362 1,793,362 - - - - 장기기타채무 - 591,914 591,914 - - - - 단기차입금 - 1,215,531 1,215,531 - - - - 장기차입금 - 1,300,000 1,300,000 - - - - 금융부채 합계 - 4,900,807 4,900,807 - - - - (1) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다. 수 준 투입변수 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제25기1분기(당기) 감사보고서 예일회계법인 - - - - - 연결감사보고서 예일회계법인 - - - - - 제24기(전기) 감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - - - B2B 제품 및 상품 매출의 발생사실과 기간귀속회사는 천연물신약, 화장품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 계약에서 재화의 통제가 고객에 이전되었을 때 관련 대가를 수익으로 인식합니다. 재화의 통제이전시점은 고객과의 거래약정 및 수출조건에 따라 다양할 수 있으며, 수익인식 시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 회사의 B2B 매출은 회사의 주요 성과지표 중에 하나이며, 수익이 적절하지 않은 기간에 인식되거나 목표 또는 기대치를 달성하기 위해 조작되는 등 고유위험을 불러 일으킬 수 있습니다. 따라서 B2B 매출의 실재성 및 기간귀속과 관련된 회사의 의도적 조정 가능성을 고려하여 이를핵심감사사항으로 선정하였습니다.당기 감사를 위해 해당 핵심감사사항과 관련하여 우리가 수행한 절차는 아래와 같습니다.- 주요 계약조건에 대한 문서 검사를 수행하여 회사의 수익인식정책이 기업회계기준서 제1115호와 부합하는지 확인- 당기 중 발생한 B2B 매출거래에서 표본추출방식을 통해 추출한 샘플의 증빙 검토를 통한 발생사실 확인- 보고기간 말 전후 시점 발생한 B2B 매출거래에서 추출한 거래 단위 샘플의 증빙검토를 통한 기간귀속 정확성 확인- 보고기간 말 이후 단기간 내 취소된 B2B 매출기록에서 샘플을 추출하여 취소된 원인과 관련 증빙 확인- 주요 B2B 고객의 월별 매출액 추세분석을 통한 비경상적인 변동 여부 확인 연결감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - - - B2B 제품 및 상품 매출의 발생사실과 기간귀속연결회사는 천연물신약, 화장품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 계약에서 재화의 통제가 고객에 이전되었을 때 관련 대가를 수익으로 인식합니다. 재화의 통제이전시점은 고객과의 거래약정 및 수출조건에 따라 다양할 수 있으며, 수익인식 시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 연결회사의 B2B매출은 연결회사의 주요 성과지표 중에 하나이며, 수익이 적절하지 않은 기간에 인식되거나 목표 또는 기대치를 달성하기 위해 조작되는 등 고유위험을 불러 일으킬 수 있습니다. 따라서 B2B 매출의 실재성 및 기간귀속과 관련된 연결회사의 의도적 조정 가능성을 고려하여 이를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.당기 감사를 위해 해당 핵심감사사항과 관련하여 우리가 수행한 절차는 아래와 같습니다.- 주요 계약조건에 대한 문서 검사를 수행하여 연결회사의 수익인식정책이 기업회계기준서 제1115호와 부합하는지 확인- 당기 중 발생한 B2B 매출거래에서 표본추출방식을 통해 추출한 샘플의 증빙 검토를 통한 발생사실 확인- 보고기간 말 전후에 발생한 B2B 매출거래에서 추출한 거래 단위 샘플의 증빙 검토를 통한 기간귀속 정확성 확인- 보고기간 말 이후 단기간 내 취소된 B2B 매출기록에서 샘플을 추출하여 취소된 원인과 관련 증빙 확인- 주요 B2B 고객의 월별 매출액 추세분석을 통한 비경상적인 변동 여부 확인 제23기(전전기) 감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - - - 제품 및 상품 매출의 발생사실과 기간귀속 회사는 천연물신약, 화장품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 계약에서 재화의 통제가 고객에 이전되었을 때 관련 대가를 수익으로 인식합니다. 재화의 통제이전시점은 고객과의 거래약정 및 수출조건에 따라 다양할 수 있으며, 수익인식 시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 회사의 매출은 회사의 주요 성과지표 중에 하나이며, 수익이 적절하지 않은 기간에 인식되거나 목표 또는 기대치를 달성하기 위해 조작되는 등 고유위험을 불러 일으킬 수 있습니다. 따라서 매출의 실재성 및 기간귀속과 관련된 회사의 의도적 조정 가능성을 고려하여 이를핵심감사사항으로 선정하였습니다. 당기 감사를 위해 해당 핵심감사사항과 관련하여 우리가 수행한 절차는 아래와 같습니다.- 주요 계약조건에 대한 문서 검사를 수행하여 회사의 수익인식정책이 기업회계기준서 제1115호와 부합하는지 확인- 당기 중 발생한 매출거래에서 표본추출방식을 통해 추출한 샘플의 증빙 검토를 통한 발생사실 확인- 보고기간 말 전후 시점 발생한 매출거래에서 추출한 거래 단위 샘플의 증빙 검토를 통한 기간귀속 정확성 확인- 보고기간 말 이후 단기간 내 취소된 매출기록에서 샘플을 추출하여 취소된 원인과 관련 증빙 확인- 주요 고객의 월별 매출액 추세분석을 통한 비경상적인 변동 여부 확인 연결감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - - - 제품 및 상품 매출의 발생사실과 기간귀속연결회사는 천연물신약, 화장품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 계약에서 재화의 통제가 고객에 이전되었을 때 관련 대가를 수익으로 인식합니다. 재화의 통제이전시점은 고객과의 거래약정 및 수출조건에 따라 다양할 수 있으며, 수익인식 시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 연결회사의 매출은 연결회사의 주요 성과지표 중에 하나이며, 수익이 적절하지 않은 기간에 인식되거나 목표 또는 기대치를 달성하기 위해 조작되는 등 고유위험을 불러 일으킬 수 있습니다. 따라서 매출의 실재성 및 기간귀속과 관련된 연결회사의 의도적 조정 가능성을 고려하여 이를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.당기 감사를 위해 해당 핵심감사사항과 관련하여 우리가 수행한 절차는 아래와 같습니다.- 주요 계약조건에 대한 문서 검사를 수행하여 연결회사의 수익인식정책이 기업회계기준서 제1115호와 부합하는지 확인- 당기 중 발생한 매출거래에서 표본추출방식을 통해 추출한 샘플의 증빙 검토를 통한 발생사실 확인- 보고기간 말 전후에 발생한 매출거래에서 추출한 거래 단위 샘플의 증빙 검토를 통한 기간귀속 정확성 확인- 보고기간 말 이후 단기간 내 취소된 매출기록에서 샘플을 추출하여 취소된 원인과 관련 증빙 확인- 주요 고객의 월별 매출액 추세분석을 통한 비경상적인 변동 여부 확인 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기 1분기(당기) 예일회계법인 별도 및 연결 분기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 70 845 - - 제24기(전기) 삼정회계법인 별도 및 연결 분기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 170 1,300 170 1,415 제23기(전전기) 삼정회계법인 별도 및 연결 분기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 200 1,600 200 1,623 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 마. 회계감사인의 변경당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제12조에 의거하여 외부감사인을 교체하였으며, 공시대상기간 내 회계감사인의 변경내역은 하기와 같습니다. 회계연도(기) 사업년도 회계감사인 변경사유 비고 2025년(25기) 2025.01.01~2025.12.31 예일회계법인 당사는 감사인 지정 기간 만료 및 자발적인 의사에 의하여 회계감사인을 예일회계법인으로 변경하였습니다. - 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제25기1분기 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제24기 내부회계관리제도 2025년 2월 10일(이사회)2025년 3월 25일(주주총회) 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제23기 내부회계관리제도 2024년 2월 8일(이사회)2024년 3월 26일(주주총회) 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제25기1분기 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제24기 내부회계관리제도 2025년 02월 10일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제23기 내부회계관리제도 2024년 02월 08일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제25기1분기 내부회계관리제도 예일회계법인 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제24기 내부회계관리제도 삼정회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제23기 내부회계관리제도 삼정회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 1 1 - - 100 이사회 3 1 - - 50 회계처리부서 5 5 - - 49 전산운영부서 1 1 - - 187 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 공수구 - 6년 25년 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 당사는 보고서 제출일 현재 대표이사 1인을 포함한 3인의 이사로 이사회가 구성되어 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부 당사는 상법 제362조 및 당사 정관 제22조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회일 2주간 전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다. (3) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. (4) 사외이사 현황 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사를 선임하고 있지 않습니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 구 분 이사회 운영규정 구성과 소집 제4조 (구성) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상 5인 이하로 한다. 제9조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 정당한 사유 없이 3일 내에 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제10조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. 이사회는 이사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 권한 제3조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 본 규정 제 12조(부의사항)에 열거한 업무집행에 관한 사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제12조 (부의사항) ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사, 감사의 보수 (16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 대표이사의 선임 및 해임 (3) 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (4) 공동대표의 결정 (5) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (6) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (7) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (8) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 (9) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (10) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 (11) 경영활동상 중요한 계약의 체결 또는 갱신 해지 - 최근 사업년도 자산총액의 2%를 초과하는 단일판매 및 공급계약의 체결 또는 갱신, 해제 - 사업 운영상 중요한 기술의 도입, 이전, 제휴 계약의 체결 또는 해지 - 기타 경영상 중요한 계약의 체결 또는 해지 3. 재무에 관한 사항 (1) 신주의 발행 (2) 사채의 모집 (3) 준비금의 자본전입 (4) 전환사채의 발행 (5) 신주인수권부사채의 발행 (6) 결손의 처분 (7) 타법인 출자 또는 출자지분의 처분 (8) 건별 최근 사업년도말 자산총액의2%를 초과하는 - 신규 시설투자, 시설 증설 또는 별도 공장의 신설 - 고정자산의 취득 또는 처분 - 금융자산의 투자(다만, 펀드, 선물, 주식 등 원금 손실 가능성이 있는 투자에 한하며, 원금보장형 상품의 가입, 갱신, 해제 등의 자금운용은 제외) - 타인을 위한 담보제공 또는 채무 보증(단, 기존 담보제공 및 채무보증의 기간연장 또는 갱신은 제외) - 타인을 위한 가지급 및 대여(단, 종업원 및 우리사주조합원에 대한 대여는 제외) - 증여를 제공하거나 거래하는 행위 4. 영업에 관한 사항 (1) 영업활동 관련 중요한 계약의 체결 ① 계약기간내 발생 매출/비용이 최근 사업년도말 자산총액의 2%를 초과하는 계약 ② 원료 및 제품에 대한 해외 공급계약(특정권한 수여 등이 포함되지 않은 통상적인 공급계약 제외) 5. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 6. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요 하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. - 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 - 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 - 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 결의방법 제11조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및음성을 동시에 송, 수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 의사록 제16조 (의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 다. 이사회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 박금덕 강종수 김희도 양주환 2025-01 2025-02-10 내부회계관리제도 운영실태보고 및 평가보고 제24기 영업보고서 승인의 건 제24기 재무제표 승인의 건 관계사(엔도더마) 자금 대여 한도 승인의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 --- 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 2025-02 2025-02-27 제24기 정기주주총회 개최 일정 확정의 건 제24기 정기주주총회 안건 확정의 건 가결 가결 찬성찬성 -- 찬성찬성 찬성찬성 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 보고서 제출일 현재 대표이사 1인을 포함한 사내이사 2인, 기타비상무이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 - - - - 바. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격사유여부 비고 이선희 전) (주)경남은행 본부장(기업금융)전) SC제일은행, 국내기업금융/부행장현) (주)내츄럴엔도텍 감사 해당사항 없음 - 나. 감사의 독립성감사의 감사업무에 필요한 독립성 확보를 위하여 당사의 정관 및 감사직무 규정에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 감사의 직무 (정관 제48조) 제48조 (감사의 직무)1. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.5. 감사에 대해서는 제39조의4항 및 제39조의2의 조항을 준수한다. 감사직무 규정 제1조 (목적)이 규정은 감사가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 그 직무수행의 기준을 정함을 목적으로 한다.제2조 (기본적 직무)① 감사는 이사와는 그 직책을 달리하는 독립적 위치로, 주주의 신탁과 사회의 요청에 응하기 위하여 회사의 건전한 경영과 사회적 신뢰 향상을 위해 노력해야 한다.② 감사는 이사의 직무집행이 법령 등에 위반할 우려가 있을 경우, 이사에 대해서 필요한 조언 또는 권고를 실시하며, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지할 수 있도록 직무를 정확히 수행해야 한다.제3조 (감사의 종류) 감사의 종류는 다음과 같다.① 정기감사: 감사계획에 의하여 년 1회 이상 정기적으로 실시한다.② 특별감사: 대표이사 또는 감사가 필요하다고 인정하는 경우에 수시로 실시한다.제4조 (감사 계획)감사는 중요성, 적시성 그 외 필요한 요소를 고려하여 감사 방침을 세우고, 조사 대상 및 방법을 선정하여 감사 계획을 작성해야 한다.제5조 (내부회계관리제도)감사는 내부회계 관리자가 보고하는 내부회계 관리제도의 운용실태를 평가하여 이사회에 보고하고 이를 본사에 비치하여야 한다. 시정의견이 있는 경우에는 이를 포함하여 보고하여야 한다.제6조 (이사회 출석)① 감사는 이사회에 출석하여 필요에 따라 보고를 실시하고 의견을 말한다.② 감사는 이사가 회사의 목적 외의 행위 그 외 법령에 위반하는 행위를 한 경우 또는 그럴 우려가 있는 경우 이를 이사회에 보고해야 한다.③ 감사는 2항의 보고를 하기 위해 필요한 경우, 이사회 소집을 요구할 수 있다.감사는 이사회 의사록의 기재 내용을 확인하고 기명 날인 해야 한다.제7조 (중요한 회의 출석)① 감사는 이사회 외에도 중요한 의견 결정 과정 및 업무의 집행 상황을 파악하기 위해 이사와 협의하여 중요 회의에 출석해야 한다.② 제1항의 회의에 출석하지 않는 경우 감사는 심의 사항에 대한 설명을 듣고 관계 자료를 열람해야 한다.제8조 (문서 열람)감사는 주요 품의서 외 업무 집행에 관한 중요한 문서를 열람하고, 필요에 따라 이사 또는 담당자에게 그 설명을 요구해야 한다.제9조 (재산의 조사)① 감사는 자산의 실질 가치를 파악하기 위해 노력해야 한다.② 감사는 중요한 자산의 취득·처분 및 관리에 대해 조사하고, 법령 등에 위반하는 사실이 없는지 유의하여, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지하도록 이사에게 조언해야 한다.제10조 (그 외 거래의 조사)감사는 제8조 이외의 중요 또는 비통상 거래 등에 대해 법령에 위반하는 사실이 없는지 유의하여, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지하도록 이사에게 조언해야 한다.제11조 (현장 조사)① 감사는 본사 각 부문을 조사하여 업무가 적법하고 적정하게 행해지고 있는지 확인하고, 아울러 회사의 업무 전반의 실정을 파악해야 한다.② 감사는 제1항의 조사 결과, 필요한 경우에는 이사 또는 담당자에게 조언 또는 권고를실시한다.제12조 (정보 관리의 조사)감사는 소정의 문서·규정, 중요한 기록 및 그 외 중요한 정보의 정비·보존 등 그 관리상황을 조사하고, 필요에 따라 이사 또는 사용자에게 설명을 요구한다.제13조 (내부 통제상의 제도에 관한 의견)① 감사는 회사의 내부 통제상 조직·규정·절차 등의 제도 및 운용에 대해 의견이 있을 경우, 이사에게 의견을 개진해야 한다.② 감사는 1항의 제도에 변경이 발생한 경우, 이사에게 해당 사실을 보고하도록 요구해야 한다.제14조 (회계 방침에 관한 의견)① 회사가 회계 방침, 회계 처리 방법 및 계산서류 등의 기재 방법을 변경하는 경우, 감사는 변경의 이유 및 그 영향에 대해서 미리 보고하도록 이사에게 요구해야 한다.② 감사는 회계방침, 회계처리 방법 등에 문제가 있다고 판단한 경우, 이사에게 그 의견을 개진해야 한다.제15조 (감사 보고서의 작성)감사는 감사의 일상 감사를 근거로 하여, 감사 보고서를 정확하고 명료하게 작성한다. 다른 의견이 있는 경우에는 그 의견을 기재한다.제16조 (주주총회에서의 보고)감사는 주주총회에 제출되는 의안 및 서류에 대해서 위법 또는 현저히 부당한 사항의 유무를 조사하고, 필요한 경우에는 주주총회에 보고해야 한다.제17조 (주주총회에서의 설명 의무 등)① 감사는 주주총회에서 주주가 질문한 사항에 대해 의장의 의사 운영에 따라 설명한다.② 감사는 주주총회 회의록에 의사의 요령 및 그 결과가 정확히 기록되어 있는지 확인해야 한다. 다. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 2025-01 2025-02-10 제24기 재무제표 승인의 건제24기 영업보고서 승인의 건내부회계관리제도 운영실태보고내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결가결 라. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 별도 교육은 실시하지 않았습니다.감사의 교육내용 등에 대해서는 검토중이며 필요할 경우 논의하여 교육을 실시할 예정입니다. 바. 감사지원조직 현황현재 감사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 구성되어 있지 않습니다. 다만, 회사 내 관리조직은 감사의 요청에 따라 관련 자료를 제공하고 있습니다. 사. 준법지원인 등 지원조직 현황해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 해당사항 없음 미실시 제22기(2022년도) 정기주총제22기(2022년도) 1차 임시주총제23기(2023년도) 정기주총제24기(2024년도) 정기주총 나. 소수주주권해당사항 없음다. 경영권 경쟁해당사항 없음 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 31,754,900 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 181,559 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 31,573,341 - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)서흥 최대주주 보통주 7,284,622 22.94 8,147,188 25.66 - 양원영 특수관계인 보통주 95,100 0.30 795,100 2.50 - 양준택 특수관계인 보통주 5,600 0.02 5,600 0.02 - 양준성 특수관계인 보통주 4,900 0.02 4,900 0.02 - 유영희 특수관계인 보통주 1,200 0.00 1,200 0.00 - 계 보통주 7,391,422 23.28 8,953,988 28.20 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)서흥 18,098 양주환 25.01 - - 양주환 25.01 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 서흥 자산총계 1,017,699 부채총계 509,925 자본총계 507,774 매출액 653,264 영업이익 33,843 당기순이익 21,553 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 주식회사 서흥 7,391,422 23.28 - 김재수 2,555,686 8.05 - 주식회사 유한양행 1,588,118 5.00 - 주식회사 유한건강생활 1,588,118 5.00 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 13,201 13,208 99.95 15,922,970 31,573,341 50.43 - 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성명 관계 소유주식수 및 지분율 의결권 수 및 비율 비 고 기초 기말 기초 기말 주식수 지분율 주식수 지분율 의결권수 의결권비율 의결권수 의결권비율 - - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김희도 남 1973년 06월 대표이사 사내이사 상근 총괄 서강대학교 화공생명공학과 석사㈜리포젠 이사 50,883 - 계열회사 임원 연임 2027년 03월 26일 강종수 남 1978년 04월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 이사 한국야쿠르트 브랜드매니저삼양식품 미래전략팀장매일유업 상하목장 마케팅팀장한야원 대표셜록앤왓슨 대표 컨설턴트유한필리아 사외이사유한건강생활 대표이사 5,700 - 없음 연임 2026년 07월 14일 양주환 남 1952년 03월 사내이사 사내이사 상근 이사 ㈜서흥 대표이사 회장 - - 대표이사 연임 2027년 06월 10일 이선희 남 1951년 05월 감사 감사 비상근 감사 ㈜경남은행 본부장(기업금융)SC제일은행, 국내기업금융/부행장 - - 없음 연임 2027년 03월 26일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 내츄럴엔도텍 남 38 - - - 38 4.50 561,435 14,775 - - - - 내츄럴엔도텍 여 40 - - - 40 3.42 397,197 9,930 - 합 계 78 - - - 78 3.96 958,632 12,352 - 다. 육아휴직제도 현황 구분 당분기(25기, 2025년) 전기(24기,2024년) 전전기(23기,2023년) 육아휴직 사용자수(남) - - - 육아휴직 사용자수(여) 2 1 2 육아휴직 사용자수(전체) 2 1 2 육아휴직 사용률(남) 0% 0% 0% 육아휴직 사용률(여) 100% 50% 0% 육아휴직 사용률(전체) 66% 33% 0% 육아휴직 복귀 후 - - - 12개월 이상 근속자(남) 육아휴직 복귀 후 5 5 4 12개월 이상 근속자(여) 육아휴직 복귀 후 5 5 4 12개월 이상 근속자(전체) 육아기 단축근무제 사용자 수 1 2 2 배우자 출산휴가 사용자 수 - 1 - 라. 유연근무제도 현황 구분 당분기(25기,2025년) 전기(24기, 2024년) 전전기(23기, 2023년) 유연근무제 활용 여부 부 부 부 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함) - - - 사용자 수 - - - 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000,000 - 감사 1 300,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 41,590 8,318 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 34,090 8,523 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 7,500 7,500 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)내츄럴엔도텍 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 해당사항없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음.3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 거래상대방(회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래금액 비율(%) 주식회사 서흥(최대주주) 제품/상품/기타매출 2025-01-01 ~2025-03-31 5 0.02% 주식회사 서흥(최대주주) 외주가공 2025-01-01 ~2025-03-31 44 0.20% # 상기 거래 내역은 2024년 기말 기준으로 작성되었으며, 최근 사업연도말(2024.12.31) 매출총액(222억원) 대비 거래금액 비율입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 총 1건(소송가액 : 2.69억원)으로, 회사의 경영진은 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.나. 채무보증현황 등보고기간 종료일 현재 연결회사는 서울보증보험(주)으로부터 이행보증 등과 관련하여 183백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표_1.jpg 중소기업 등 기준검토표_1 중소기업 등 기준검토표_2.jpg 중소기업 등 기준검토표_2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사 엔도더마 2015. 1. 경기도 성남시 분당구 판교로255번길 58, 201호 화장품 제조업 1,537,127 실질지배력 행사기준(기업회계기준서 제1110호) 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 (주)엔도더마 134411-0063668 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)엔도더마 비상장 2015년 01월 09일 사업다각화 459 943,509 47.18 - - - - 943,509 47.18 - 1,537 -417 합 계 943,509 47.18 - - - - 943,509 47.18 - 1,537 -417 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음