내츄럴엔도텍 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(연결기준)

(단위:천원,%)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	충당금 설정률

당분기말	매출채권	5,357,004	(813,513)	15.2%

미수금	193,321	(12,424)	6.4%

선급금	234,251	(30,000)	12.8%

선급비용	401,044	(268,577)	67.0%

합 계	6,185,620	(1,124,514)	18.2%

전기말	매출채권	2,828,723	(828,617)	29.3%

미수금	137,500	(12,424)	9.0%

선급금	161,207	(30,000)	18.6%

선급비용	542,827	(297,266)	54.8%

합 계	3,670,257	(1,168,307)	31.8%

(1) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	828,617	12,424	848,519	12,424

상각(환입)	(15,104)	-	(19,902)	-

제각	-	-	-	-

기말금액	813,513	12,424	828,617	12,424

연결회사는 매출채권및기타채권의 손상차손 및 손상차손환입을 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(2) 연결회사의 매출채권의 신용위험 익스포저에 대한 요약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

신용이 손상되지않은 자산	신용이손상된 자산	신용이 손상되지않은 자산	신용이손상된 자산

90일 이상 연체되지 않은 자산	4,433,784	164	1,692,000	-

90일 이상 연체된 자산	109,707	813,349	310,096	826,627

총 장부금액 합계	4,543,491	813,513	2,002,096	826,627

손실충당금 합계	-	(813,513)	(1,991)	(826,627)

순장부금액	4,543,491	-	2,000,105	-

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 연결회사는 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에평가를 하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 해당 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.손상징후가 파악된 채권은 채무자의 신용상태, 지급능력, 지역적 경제 상황 및 담보가치 등을 고려하여 회수가능가액에 대해 개별평가를 수행하고 있습니다. 나. 재고자산 현황 등(연결 기준)(1) 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업부문	계정과목	당분기말	전기말	비고

헬스케어사업부문	상품	-	-	-

제품	332,783	2,116,043	-

원재료	4,833,012	5,496,275	-

부재료	18,472	309,497	-

재공품	483,117	177,821	-

미착품	-	3,139	-

소계	5,667,384	8,102,775	-

화장품사업부문	상품	-	-	-

제품	2,137,487	156,832	-

원재료	35,688	32,549	-

부재료	365,846	132,420	-

재공품	67,762	42,153	-

저장품	160	2,890	-

소계	2,606,942	366,844	-

총계	상품	-	-	-

제품	2,470,269	2,272,875	-

원재료	4,868,699	5,528,824	-

부재료	384,317	441,917	-

재공품	550,879	219,974	-

미착품	-	3,139

저장품	160	2,890

소계	8,274,325	8,469,619	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.30	16.67	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.3	0.7	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

연결회사는 재고자산에 평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며,연중계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 회계연도말 재고실사 및 타처보관재고자산 확인서 등의 의하여 실재성을 확인하고 있습니다.

다. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가	당기손익-공정가치측정	기타금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산(*)	2,336,009	-	2,336,009	2,336,009	2,336,009

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	4,935,388	4,935,388	-

단기투자자산	6,836,246	6,836,246	-

매출채권및기타수취채권	4,726,153	4,726,153	-

장기매출채권및기타수취채권	566,244	566,244	-

소계	17,064,031	-	-	17,064,031	-	-	-	-

합계	17,064,031	2,336,009	-	19,400,040	-	2,336,009	-	2,336,009

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	2,309,943	2,309,943	-

유동성리스부채	320,323	320,323	-

유동성전환사채	18,554,835	18,554,835	-

유동성장기차입금	-	-

장기매입채무및기타장기채무	413,950	413,950	-

전환사채	3,397,956	3,397,956	-

리스부채	343,958	343,958	-

합계	-	-	25,340,965	25,340,965	-	-	-	-

(*) 해당 금융자산은 유의적이지만 관측하지 않은 투입변수를 활용하여 공정가치가 평가되어 수준2로 분류하였습니다. 공정가치는 할인된 현금흐름으로 측정되었으며 공정가치 측정시 사용된 이자율은 1.10~1.25% 입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가	당기손익-공정가치 측정	기타금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산(*)	-	1,703,703	-	1,703,703	-	1,703,703	-	1,703,703

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	4,921,066	-	-	4,921,066	-	-	-	-

단기투자자산	6,554,608	-	-	6,554,608	-	-	-	-

매출채권및기타수취채권	2,240,705	-	-	2,240,705	-	-	-	-

장기매출채권및기타수취채권	755,820	-	-	755,820	-	-	-	-

소계	14,472,200	-	-	14,472,200	-	-	-	-

합계	14,472,200	1,703,703	-	16,175,903	-	1,703,703	-	1,703,703

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	1,726,389	1,726,389	-	-	-	-

유동성리스부채	-	-	29,107,365	29,107,365

유동성전환사채	-	-	126,239	126,239	-	-	-	-

장기매입채무및기타장기채무	-	-	387,950	387,950	-	-	-	-

비유동성리스부채	-	-	3,306,435	3,306,435	-	-	-	-

전환사채	-	-	163,202	163,202	-	-	-	-

합계	-	-	34,817,579	34,817,579	-	-	-	-

(*) 해당 금융자산은 유의적이지만 관측하지 않은 투입변수를 활용하여 공정가치가 평가되어 수준2로 분류하였습니다. 공정가치는 할인된 현금흐름으로 측정되었으며 공정가치 측정시 사용된 이자 율 은 1.90~ 2.29% 입니다 .

( 1) 공정가치 서열체계

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위 해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	15,000	4,000	-	-	-	-	19,000

합계	-	15,000	4,000	-	-	-	-	19,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-