내츄럴엔도텍 분기보고서 (2019.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 19 기 1분기말 2019.03.31 현재
제 18 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 1분기말	제 18 기말

자산

유동자산	22,158,803,037	24,240,298,181

현금및현금성자산	5,575,671,924	7,232,780,266

단기투자자산	9,043,127,737	10,045,470,034

매출채권 및 기타유동채권	1,059,349,578	859,641,509

유동성장기보증금	38,426,000

매출채권	2,446,816,688	2,553,548,699

매출채권손상차손누계액	(1,788,298,666)	(1,788,298,666)

미수금	424,631,556	64,826,953

미수금손상차손누계액	(23,800,000)	(23,800,000)

미수수익	14,938,523

당기법인세자산	73,713,980	61,580,000

기타유동자산	711,881,003	683,503,935

선급금	268,713,101	247,063,599

부가가치세대급금	75,660,820	81,822,120

선급비용	367,507,082	354,618,216

재고자산	5,689,681,807	5,352,584,345

상품	7,116,005	6,884,022

제품	1,150,878,304	953,436,448

제품평가충당금	(53,490,810)	(58,873,312)

원재료	6,449,476,984	6,317,513,041

원재료평가충당금	(4,672,173,715)	(4,672,233,924)

부재료	128,320,212	128,293,391

부재료평가충당금	(16,557,617)	(16,557,617)

재공품	2,728,113,546	2,729,351,201

평가충당금	(32,001,102)	(35,228,905)

반품권	5,377,008	4,738,092

비유동자산	37,323,713,948	36,925,667,033

장기매출채권및기타채권	1,711,376,625	1,803,907,217

장기금융기관예치금	3,000,000	3,000,000

장기대여금	1,675,000,000	1,775,000,000

현재가치할인차금	(377,569,105)	(384,238,513)

장기보증금	410,945,730	410,145,730

장기선급비용	348,063,079	348,063,079

유형자산	33,021,539,488	33,164,763,543

토지	11,605,963,793	11,605,963,793

건물	16,973,290,312	16,973,290,312

감가상각누계액	(1,995,094,872)	(1,888,923,477)

기계장치	12,607,169,555	12,326,601,165

감가상각누계액	(4,201,881,950)	(3,969,087,621)

손상차손누계액	(2,564,385,110)	(2,564,385,110)

정부보조금	(157,468,384)	(162,108,683)

시설장치	1,829,965,264	1,829,965,264

감가상각누계액	(1,326,892,268)	(1,283,951,481)

손상차손누계액	(406,764,552)	(406,764,552)

정부보조금	(11,195,595)	(11,919,792)

차량운반구	130,775,282	130,775,282

감가상각누계액	(106,520,430)	(100,015,296)

손상차손누계액	(985,352)	(985,352)

비품	1,239,898,111	1,239,898,111

감가상각누계액	(968,520,929)	(927,548,550)

손상차손누계액	(100,727,274)	(100,727,274)

정부보조금	(2,886,113)	(3,113,196)

건설중인자산	477,800,000	477,800,000

무형자산	1,513,349,392	1,608,933,194

산업재산권	114,499,543	114,499,543

감가상각누계액	(72,230,886)	(71,617,623)

손상차손누계액	(36,879,645)	(36,879,645)

기술력	2,267,595,276	2,267,595,276

감가상각누계액	(226,759,526)	(226,759,526)

손상차손누계액	(2,040,835,750)	(2,040,835,750)

개발비	769,387,001	769,387,001

감가상각누계액	(532,492,489)	(519,023,128)

손상차손누계액	(232,404,722)	(232,404,722)

소프트웨어	533,182,900	522,582,900

감가상각누계액	(383,587,972)	(369,062,159)

손상차손누계액	(25,824,338)	(25,824,338)

회원권	1,379,700,000	1,457,275,365

사용권자산	729,385,364

사용권자산	829,266,429

감가상각누계액(사용권자산)	(99,881,065)

자산총계	59,482,516,985	61,165,965,214

부채

유동부채	23,786,568,369	23,578,756,060

매입채무및기타채무	1,819,192,646	2,238,459,530

매입채무	635,278,181	827,335,415

미지급금	706,766,239	938,793,397

미지급비용	477,148,226	472,330,718

단기차입금	0	202,753,682

유동성전환사채	21,474,696,947	20,967,714,098

유동성전환사채	24,000,000,000	24,000,000,000

유동전환사채상환할증금	3,868,416,000	3,868,416,000

유동성전환사채전환권조정	(6,393,719,053)	(6,900,701,902)

기타유동부채	486,824,825	163,652,398

선수금	51,112,477	71,576,569

선수수익	54,448,589	70,506,334

예수금	381,263,759	21,569,495

반품충당부채	5,853,951	6,176,352

비유동부채	1,879,176,251	1,099,907,451

장기매입채무및기타장기채무	34,000,000	34,000,000

장기미지급금	4,000,000	4,000,000

예수보증금	30,000,000	30,000,000

장기선수수익	117,781,105	117,781,105

차입금	966,501,035	948,126,346

장기차입금	1,160,000,000	1,160,000,000

현재가치할인차금(장기차입금)	(193,498,965)	(211,873,654)

리스부채	760,894,111

리스부채	843,763,000

현재가치할인차금(리스부채)	(82,868,889)

부채총계	25,665,744,620	24,678,663,511

자본

지배기업 소유주 자본	30,931,259,074	33,126,269,185

자본금	10,332,911,000	10,332,911,000

보통주자본금	10,332,911,000	10,332,911,000

자본잉여금	40,250,601,479	40,250,601,479

주식발행초과금	32,991,720,729	32,991,720,729

기타자본잉여금	7,258,880,750	7,258,880,750

기타자본구성요소	(5,944,253,882)	(5,944,253,882)

신주인수권	(56,334,732)	(56,334,732)

자기주식	(5,887,919,150)	(5,887,919,150)

기타포괄손익누계액	(10,215,693)	(15,870,697)

해외사업환산손익	(10,215,693)	(15,870,697)

이익잉여금	(13,697,783,830)	(11,497,118,715)

미처분이익잉여금	(13,697,783,830)	(11,497,118,715)

비지배지분	2,885,513,291	3,361,032,518

자본총계	33,816,772,365	36,487,301,703

자본과부채총계	59,482,516,985	61,165,965,214

연결 포괄손익계산서
제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 18 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기 1분기	제 18 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	1,773,853,665	1,773,853,665	1,585,866,543	1,585,866,543

상품매출액	127,909,091	127,909,091

제품매출액	1,773,853,665	1,773,853,665	1,457,957,452	1,457,957,452

매출원가	1,648,692,053	1,648,692,053	1,659,152,113	1,659,152,113

상품매출원가	83,917,925	83,917,925

제품매출원가	1,648,692,053	1,648,692,053	1,575,234,188	1,575,234,188

매출총이익	125,161,612	125,161,612	(73,285,570)	(73,285,570)

판매비와관리비	2,514,085,332	2,514,085,332	2,406,915,532	2,406,915,532

급여	508,598,750	508,598,750	639,076,184	639,076,184

퇴직급여	65,234,123	65,234,123	74,585,053	74,585,053

복리후생비	78,525,425	78,525,425	83,710,900	83,710,900

여비교통비	15,850,361	15,850,361	35,574,440	35,574,440

접대비	50,298,814	50,298,814	44,475,209	44,475,209

통신비	9,644,750	9,644,750	9,579,330	9,579,330

수도광열비	11,166,302	11,166,302

세금과공과	22,241,965	22,241,965	20,560,270	20,560,270

감가상각비	107,545,743	107,545,743	127,660,619	127,660,619

운휴중인자산감가상각비	62,087,590	62,087,590

매출채권손상차손(환입)	(5,002,000)	(5,002,000)

지급임차료	43,083,631	43,083,631	46,757,288	46,757,288

수선비	79,260	79,260	71,819	71,819

보험료	8,326,457	8,326,457	4,461,910	4,461,910

차량유지비	9,790,364	9,790,364	12,879,026	12,879,026

경상연구개발비	466,159,608	466,159,608	520,701,989	520,701,989

운반비	8,726,982	8,726,982	12,306,766	12,306,766

교육훈련비	2,118,000	2,118,000	883,000	883,000

도서인쇄비	1,067,636	1,067,636	1,016,436	1,016,436

사무용품비	1,385,591	1,385,591	1,489,094	1,489,094

소모품비	4,847,930	4,847,930	8,209,286	8,209,286

지급수수료	842,124,539	842,124,539	301,229,224	301,229,224

광고선전비	177,586,503	177,586,503	245,320,269	245,320,269

건물관리비	30,709,245	30,709,245	31,302,246	31,302,246

수출제비용	7,911,545	7,911,545	8,146,660	8,146,660

무형자산상각비	14,310,077	14,310,077	83,377,678	83,377,678

견본품비	10,845,266	10,845,266	12,829,212	12,829,212

협회비	8,840,000	8,840,000	8,778,182	8,778,182

포장비	18,232,767	18,232,767	3,681,550	3,681,550

영업이익(손실)	(2,388,923,720)	(2,388,923,720)	(2,480,201,102)	(2,480,201,102)

기타수익	178,394,697	178,394,697	148,014,062	148,014,062

외환차익	9,820,864	9,820,864	1,757,049	1,757,049

외화환산이익	75,263,677	75,263,677	140,784,882	140,784,882

잡이익	93,310,156	93,310,156	5,472,131	5,472,131

기타비용	8,815,696	8,815,696	213,990,194	213,990,194

외환차손	3,117,523	3,117,523	145,976,590	145,976,590

외화환산손실	1,991,547	1,991,547	24,243,809	24,243,809

무형자산처분손실	2,575,365	2,575,365

잡손실	1,131,261	1,131,261	43,769,795	43,769,795

금융수익	70,897,061	70,897,061	98,940,477	98,940,477

이자수익	18,830,522	18,830,522	32,673,951	32,673,951

당기손익-공정가치측정 평가이익	52,066,539	52,066,539	66,266,526	66,266,526

금융원가	527,736,684	527,736,684	575,821,489	575,821,489

이자비용	527,736,684	527,736,684	575,821,489	575,821,489

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,676,184,342)	(2,676,184,342)	(3,023,058,246)	(3,023,058,246)

법인세비용

당기순이익(손실)	(2,676,184,342)	(2,676,184,342)	(3,023,058,246)	(3,023,058,246)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주	(2,200,665,114)	(2,200,665,114)	(2,457,649,820)	(2,457,649,820)

비지배지분	(475,519,228)	(475,519,228)	(565,408,426)	(565,408,426)

기타포괄손익	5,655,004	5,655,004	6,434,668	6,434,668

해외사업환산손익	5,655,004	5,655,004	6,434,668	6,434,668

총포괄손익	(2,670,529,338)	(2,670,529,338)	(3,016,623,578)	(3,016,623,578)

총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주	(2,195,010,110)	(2,195,010,110)	(2,451,215,152)	(2,451,215,152)

비지배지분	(475,519,228)	(475,519,228)	(565,408,426)	(565,408,426)

지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(107)	(107)	(123)	(123)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(107)	(107)	(123)	(123)

연결 자본변동표
제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 18 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유주 지분 합계

2018.01.01 (기초자본)	10,115,520,000	35,461,199,219	(5,944,253,882)	(15,064,270)	8,002,629,917	47,620,030,984	7,099,425,232	54,719,456,216

총포괄손익	연결당기순이익(손실)	(3,023,058,246)	(3,023,058,246)	(3,023,058,246)

해외산업환산손익	6,434,668	6,434,668	6,434,668

연결대상범위의 변동

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

2018.03.31 (기말자본)	10,115,520,000	35,461,199,219	(5,944,253,882)	(8,629,602)	4,979,571,671	44,603,407,406	7,099,425,232	51,702,832,638

2019.01.01 (기초자본)	10,332,911,000	40,250,601,479	(5,944,253,882)	(15,870,697)	(11,497,118,715)	33,126,269,185	3,361,032,518	36,487,301,703

총포괄손익	연결당기순이익(손실)	(2,200,665,115)	(2,200,665,115)	(475,519,228)	(2,676,184,342)

해외산업환산손익	5,655,004	5,655,004	5,655,004

연결대상범위의 변동

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

2019.03.31 (기말자본)	10,332,911,000	40,250,601,479	(5,944,253,882)	(10,215,693)	(13,697,783,830)	30,931,259,074	2,885,513,291	33,816,772,365

연결 현금흐름표
제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 18 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기 1분기	제 18 기 1분기

영업활동현금흐름	(3,127,196,807)	(2,930,882,106)

당기순이익(손실)	(2,676,184,342)	(3,023,058,246)

조정:	947,054,397	987,939,585

이자비용	539,236,684	575,821,489

이자수익	(30,330,522)	(32,673,951)

외화환산이익	(75,263,677)	(140,784,882)

외화환산손실	1,991,547	24,243,809

잡이익	17,300,106

감가상각비	523,673,510	447,804,363

운휴중인자산감가상각비	62,087,590

무형자산상각비	28,608,437	122,709,693

재고자산평가손실(환입)	(8,670,514)

매출채권손상차손(환입)	(5,002,000)

무형자산처분손실	2,575,365

당기손익-공정가치측정 평가이익	(52,066,539)	(66,266,526)

운전자본의 변동	(1,385,932,882)	(879,007,155)

매출채권의 감소(증가)	104,764,637	497,503,675

미수금의 감소(증가)	(359,804,304)	(217,847,454)

선급금의 감소(증가)	(288,517,892)	95,135,781

부가세대급금의 감소(증가)	6,161,300	51,052,996

선급비용의 감소(증가)	(12,771,702)	(11,856,898)

반품권의 감소(증가)	(638,916)

재고자산의 감소(증가)	(328,194,965)	(383,384,959)

선수금의 증가(감소)	(20,464,092)	112,042,713

선수수익의 증가(감소)	1,242,361	2,927,147

매입채무의 증가(감소)	(192,057,234)	(760,826,263)

미지급금의 증가(감소)	(302,588,624)	(309,018,931)

미지급비용의 증가(감소)	16,317,508	46,463,898

예수금의 증가(감소)	941,442	(1,198,860)

반품충당부채의 증가(감소)	(322,401)

예수보증금의 증가(감소)	(10,000,000)

법인세납부(환급)	(12,133,980)	(16,756,290)

투자활동현금흐름	1,603,987,083	4,154,936,549

단기투자자산의 처분	10,097,536,573	23,660,158,420

정부보조금의 수취	377,105,340	269,320,000

장기대여금의 회수	100,000,000

보증금의 회수	38,126,000

무형자산의 처분	75,000,000

이자수취	(7,500,575)	98,940,477

단기투자자산의 취득	(9,043,127,737)	(19,063,438,984)

유형자산의 취득	(19,000,000)	(798,430,874)

무형자산의 취득	(5,300,000)

정부보조금의 사용	(18,352,518)	(11,612,490)

보증금의 증가	9,500,000

재무활동현금흐름	(214,535,146)

단기차입금의 상환	(202,753,682)

이자지급	(11,781,464)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,737,744,870)	1,224,054,443

기초현금및현금성자산	7,232,780,266	6,451,917,860

현금및현금성자산의 환율변동효과	80,636,528	128,700,102

기말현금및현금성자산	5,575,671,924	7,804,672,405