내츄럴엔도텍 사업보고서 (2018.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 18 기 2018.12.31 현재
제 17 기 2017.12.31 현재
제 16 기 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기	제 17 기	제 16 기

자산

유동자산	24,240,298,181	42,040,959,674	49,604,459,535

현금및현금성자산	7,232,780,266	6,451,917,860	16,312,172,966

단기투자자산	10,045,470,034	23,647,664,048	9,203,729,680

매출채권 및 기타유동채권	859,641,509	1,326,834,929	16,747,056,200

금융기관예치금	15,001,000,000

매출채권	2,553,548,699	3,163,008,286	3,447,095,684

매출채권손상차손누계액	(1,788,298,666)	(1,879,061,588)	(1,841,661,588)

미수금	64,826,953	37,878,016	120,135,146

미수금손상차손누계액	(23,800,000)

미수수익	14,938,523	5,010,215	20,486,958

유동성장기보증금	38,426,000

당기법인세자산	61,580,000	44,161,390	7,227,780

기타유동자산	683,503,935	1,046,595,679	956,279,179

선급금	247,063,599	413,112,304	422,900,618

부가가치세대급금	81,822,120	188,811,705	224,899,549

선급비용	354,618,216	444,671,670	308,479,012

재고자산	5,352,584,345	9,523,785,768	6,377,993,730

상품	6,884,022	747,000	929,690

제품	953,436,448	1,276,186,306	391,374,399

제품평가충당금	(58,873,312)	(31,309,242)	(102,457,081)

원재료	6,317,513,041	6,048,166,565	4,894,900,945

원재료평가충당금	(4,672,233,924)	(64,481,858)	(77,990,407)

부재료	128,293,391	86,962,165	37,173,227

부재료평가충당금	(16,557,617)	(6,836,200)

재공품	2,729,351,201	2,121,827,057	2,892,241,821

평가충당금	(35,228,905)	(1,658,178,864)

저장품	0	92,523,975

반품권	4,738,092

비유동자산	36,925,667,033	43,641,860,284	36,270,793,493

장기매출채권및기타채권	1,803,907,217	798,571,730	691,161,730

장기금융기관예치금	3,000,000	3,000,000	3,000,000

장기대여금	1,775,000,000	507,000,000	500,000,000

현재가치할인차금	(384,238,513)

장기보증금	410,145,730	288,571,730	188,161,730

장기선급비용	348,063,079

관계기업에 대한 투자자산	1,964,682,492

유형자산	33,164,763,543	36,114,546,967	31,246,832,323

토지	11,605,963,793	11,602,663,793	11,112,483,293

건물	16,973,290,312	16,843,290,312	16,843,290,312

감가상각누계액	(1,888,923,477)	(1,467,547,367)	(1,046,497,487)

기계장치	12,326,601,165	10,192,876,088	4,840,092,746

감가상각누계액	(3,969,087,621)	(2,841,460,264)	(1,492,971,217)

손상차손누계액	(2,564,385,110)

정부보조금	(162,108,683)	(11,510,266)	(3,750,000)

시설장치	1,829,965,264	1,596,630,041	1,024,585,083

감가상각누계액	(1,283,951,481)	(930,658,514)	(545,639,762)

손상차손누계액	(406,764,552)

정부보조금	(11,919,792)

차량운반구	130,775,282	130,775,282	163,232,145

감가상각누계액	(100,015,296)	(73,727,320)	(79,043,631)

손상차손누계액	(985,352)

비품	1,239,898,111	1,150,133,666	924,386,556

감가상각누계액	(927,548,550)	(718,410,256)	(493,335,715)

손상차손누계액	(100,727,274)

정부보조금	(3,113,196)	(4,021,528)

건설중인자산	477,800,000	645,513,300

무형자산	1,608,933,194	6,728,741,587	993,182,859

산업재산권	114,499,543	110,763,163	57,634,303

감가상각누계액	(71,617,623)	(63,450,228)	(45,048,600)

손상차손누계액	(36,879,645)

기술력	2,267,595,276	2,267,595,276

감가상각누계액	(226,759,526)

손상차손누계액	(2,040,835,750)

개발비	769,387,001	769,387,001	269,387,001

감가상각누계액	(519,023,128)	(365,145,730)	(143,673,058)

손상차손누계액	(232,404,722)

소프트웨어	522,582,900	505,832,900	402,092,900

감가상각누계액	(369,062,159)	(285,079,370)	(186,885,052)

손상차손누계액	(25,824,338)

회원권	1,457,275,365	639,675,365	639,675,365

영업권	3,149,163,210

이연법인세자산	0	1,374,934,089

자산총계	61,165,965,214	85,682,819,958	85,875,253,028

부채

유동부채	23,578,756,060	5,459,761,305	7,118,488,968

매입채무및기타채무	2,238,459,530	4,567,229,889	5,396,733,525

매입채무	827,335,415	1,845,592,843	1,455,826,899

미지급금	938,793,397	885,309,372	1,892,270,713

미지급비용	472,330,718	1,836,327,674	2,048,635,913

단기차입금	202,753,682

유동성장기차입금	0	725,000,000	1,400,000,000

유동성사채	20,967,714,098

유동성전환사채	24,000,000,000

전환사채상환할증금	3,868,416,000

전환사채전환권조정	(6,900,701,902)

기타유동부채	163,652,398	167,308,596	321,755,443

선수금	71,576,569	143,868,672	200,822,973

선수수익	70,506,334	2,176,422

예수금	21,569,495	21,263,502	120,932,470

반품충당부채	6,176,352	222,820

비유동부채	1,099,907,451	25,503,602,437	31,459,835,248

장기매입채무및기타장기채무	34,000,000	30,000,000	42,000,000

장기미지급금	4,000,000

예수보증금	30,000,000	30,000,000	42,000,000

장기선수수익	117,781,105

차입금	948,126,346	1,160,000,000	1,160,000,000

장기차입금	1,160,000,000	1,160,000,000	1,160,000,000

현재가치할인차금(장기차입금)	(211,873,654)

사채	0	23,814,731,477	30,257,835,248

전환사채	0	30,000,000,000	40,000,000,000

전환사채상환할증금	0	4,835,520,000	5,773,590,000

전환사채전환권조정	0	(11,020,788,523)	(15,515,754,752)

이연법인세부채	0	498,870,960

부채총계	24,678,663,511	30,963,363,742	38,578,324,216

자본

지배기업 소유주 자본	33,126,269,185	47,620,030,984	47,296,928,812

자본금	10,332,911,000	10,115,520,000	9,738,216,000

보통주자본금	10,332,911,000	10,115,520,000	9,738,216,000

자본잉여금	40,250,601,479	35,461,199,219	26,641,596,032

주식발행초과금	32,991,720,729	26,517,263,249	16,109,297,164

기타자본잉여금	7,258,880,750	8,943,935,970	10,532,298,868

기타자본구성요소	(5,944,253,882)	(5,944,253,882)	(5,944,253,882)

신주인수권	(56,334,732)	(56,334,732)	(56,334,732)

자기주식	(5,887,919,150)	(5,887,919,150)	(5,887,919,150)

기타포괄손익누계액	(15,870,697)	(15,064,270)	(2,083,004)

해외사업환산손익	(15,870,697)	(15,064,270)	(2,083,004)

이익잉여금	(11,497,118,715)	8,002,629,917	16,863,453,666

미처분이익잉여금	(11,497,118,715)	8,002,629,917	16,863,453,666

비지배지분	3,361,032,518	7,099,425,232

자본총계	36,487,301,703	54,719,456,216	47,296,928,812

자본과부채총계	61,165,965,214	85,682,819,958	85,875,253,028

연결 포괄손익계산서
제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 16 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기	제 17 기	제 16 기

수익(매출액)	8,928,361,729	9,238,807,537	6,556,019,588

상품매출액	141,409,091	443,983,637	460,119,384

제품매출액	8,751,239,431	8,794,823,900	6,095,900,204

기타매출	35,713,207

매출원가	12,032,388,259	5,910,003,717	4,249,562,260

상품매출원가	91,594,163	282,812,941	290,643,583

제품매출원가	11,940,794,096	5,627,190,776	3,958,918,677

매출총이익	(3,104,026,530)	3,328,803,820	2,306,457,328

판매비와관리비	10,483,312,133	8,720,020,115	11,697,763,734

급여	2,167,708,145	1,996,407,801	1,797,479,788

퇴직급여	284,328,484	146,831,584	141,723,263

복리후생비	315,777,117	247,609,175	405,935,746

여비교통비	113,623,051	112,487,767	148,341,081

접대비	216,504,549	142,934,466	152,345,732

통신비	36,917,273	45,466,440	35,805,256

수도광열비	0	11,409,410	24,857,899

세금과공과	106,108,444	103,405,881	95,600,168

감가상각비	331,941,063	332,086,431	336,164,199

운휴중인자산감가상각비	0	62,295,447	123,331,266

지급임차료	189,843,035	156,602,511	135,868,492

수선비	0	674,671	8,747,272

보험료	30,635,824	6,434,410	9,441,800

차량유지비	54,218,609	36,078,438	38,724,810

경상연구개발비	2,386,022,577	1,612,228,991	1,434,463,562

운반비	57,772,211	51,521,103	71,436,601

교육훈련비	4,210,181	3,409,273	7,155,617

도서인쇄비	2,723,197	2,702,190	1,965,730

사무용품비	5,954,455	5,367,450	7,186,636

소모품비	16,743,514	19,710,824	11,072,305

지급수수료	3,625,821,958	1,024,727,522	872,104,456

보관료	0	115,200	453,253

광고선전비	1,294,665,663	1,741,703,945	3,465,430,457

건물관리비	120,649,898	118,701,072	119,098,131

수출제비용	40,281,306	77,008,588	21,393,741

무형자산상각비	314,630,047	91,537,964	79,421,307

견본품비	65,492,235	34,581,106	37,214,841

협회비	13,548,182	12,730,000	12,130,000

포장비	73,530,835	39,496,500	50,558,980

기타	(1,316,043,843)	446,353,955	3,359,802,618

매출채권손상차손(환입)	(70,295,877)	37,400,000	(1,307,491,273)

영업이익(손실)	(13,587,338,663)	(5,391,216,295)	(9,391,306,406)

기타수익	368,953,927	94,440,974	455,132,356

외환차익	235,574,820	35,939,326	31,799,481

외화환산이익	25,043,271	133,942	122,482,249

유형자산처분이익	0	5,908,091

투자자산처분이익	165,894,887

잡이익	108,335,836	52,459,615	134,955,739

기타비용	8,717,475,927	350,220,761	3,365,916,782

외환차손	25,946,473	131,414,670	10,829,890

외화환산손실	48,906,508	199,361,600	126,928,676

대손상각비_기타	23,800,000

유형자산처분손실	0	478,992

유형자산손상차손	3,072,862,288

무형자산손상차손	2,335,944,455

기부금	0	15,592,203

재고자산평가손실	0	1,818,918,704

재고자산폐기손실	0	1,175,499,490

영업권손상차손	3,149,163,210

잡손실	60,852,993	18,965,499	218,147,819

관계기업지분법손익	0	362,586,407	(323,217,999)

관계기업지분법손실	0	(795,765,685)	(541,751,506)

관계기업투자처분이익	1,158,352,092	218,533,507

금융수익	426,901,485	552,752,933	74,631,729

이자수익	120,864,215	488,321,762	70,902,049

당기손익-공정가치측정 평가이익	306,037,270	64,431,171	3,729,680

금융원가	2,228,053,128	2,754,232,918	982,249,247

이자비용	2,228,053,128	2,754,232,918	271,474,247

매도가능금융자산손상차손(금융원가)	710,775,000

법인세비용차감전순이익(손실)	(23,737,012,306)	(7,485,889,660)	(13,532,926,349)

법인세비용	(498,870,960)	1,374,934,089	(355,774,709)

당기순이익(손실)	(23,238,141,346)	(8,860,823,749)	(13,177,151,640)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주	(19,499,748,632)	(8,860,823,749)	(13,177,151,640)

비지배지분	(3,738,392,714)

기타포괄손익	(806,427)	(12,981,266)	(2,718,134)

해외사업환산손익	(806,427)	(12,981,266)	(2,718,134)

총포괄손익	(23,238,947,773)	(8,873,805,015)	(13,179,869,774)

총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주	(19,500,555,059)	(8,873,805,015)	(13,179,869,774)

비지배지분	(3,738,392,714)

지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(963)	(455)	(683)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(963)	(455)	(683)

연결 자본변동표
제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 16 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유주 지분 합계

2016.01.01 (기초자본)	9,738,216,000	16,627,957,033	(5,944,253,882)	635,130	30,040,605,306	50,463,159,587	50,463,159,587

총포괄손익	연결당기순이익(손실)	(13,177,151,640)	(13,177,151,640)	(13,177,151,640)

해외산업환산손익	(2,718,134)	(2,718,134)	(2,718,134)

연결대상범위의 변동

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	전환사채의 발행	10,013,638,999	10,013,638,999	10,013,638,999

전환사채의 전환

2016.12.31 (기말자본)	9,738,216,000	26,641,596,032	(5,944,253,882)	(2,083,004)	16,863,453,666	47,296,928,812	47,296,928,812

2017.01.01 (기초자본)	9,738,216,000	26,641,596,032	(5,944,253,882)	(2,083,004)	16,863,453,666	47,296,928,812	47,296,928,812

총포괄손익	연결당기순이익(손실)	(8,860,823,749)	(8,860,823,749)	(8,860,823,749)

해외산업환산손익	(12,981,266)	(12,981,266)	(12,981,266)

연결대상범위의 변동	7,099,425,232	7,099,425,232

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	전환사채의 발행

전환사채의 전환	377,304,000	8,819,603,187	9,196,907,187	9,196,907,187

2017.12.31 (기말자본)	10,115,520,000	35,461,199,219	(5,944,253,882)	(15,064,270)	8,002,629,917	47,620,030,984	7,099,425,232	54,719,456,216

2018.01.01 (기초자본)	10,115,520,000	35,461,199,219	(5,944,253,882)	(15,064,270)	8,002,629,917	47,620,030,984	7,099,425,232	54,719,456,216

총포괄손익	연결당기순이익(손실)	(19,499,748,632)	(19,499,748,632)	(3,738,392,714)	(23,238,141,346)

해외산업환산손익	(806,427)	(806,427)	(806,427)

연결대상범위의 변동

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	전환사채의 발행

전환사채의 전환	217,391,000	4,789,402,260	5,006,793,260	5,006,793,260

2018.12.31 (기말자본)	10,332,911,000	40,250,601,479	(5,944,253,882)	(15,870,697)	(11,497,118,715)	33,126,269,185	3,361,032,518	36,487,301,703

연결 현금흐름표
제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 16 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기	제 17 기	제 16 기

영업활동현금흐름	(8,151,754,728)	(7,515,273,390)	(18,281,888,073)

당기순이익(손실)	(23,238,141,346)	(8,860,823,749)	(13,177,151,640)

조정:	17,293,168,669	4,930,381,046	3,869,948,544

법인세비용	(498,870,960)	1,374,934,089	(355,774,709)

이자비용	2,228,053,128	2,754,232,918	271,474,247

이자수익	(120,864,215)	(488,321,762)	(70,902,049)

외화환산이익	(25,043,271)	(133,942)	(122,482,249)

외화환산손실	48,906,508	199,361,600	126,928,676

유형자산처분이익	(5,908,091)

투자자산처분이익	(165,894,887)

감가상각비	2,124,784,769	1,288,413,882	1,225,548,655

운휴중인자산감가상각비	62,295,447	123,331,266

무형자산상각비	472,787,108	143,552,577	120,529,354

재고자산평가손실(환입)	4,680,266,458	(54,571,357)	1,818,918,704

재고자산폐기손실	177,712,338	45,664,271	1,175,499,490

매출채권손상차손(환입)	(70,295,877)	37,400,000	(1,307,491,273)

대손상각비_기타	23,800,000

매도가능금융자산손상차손	710,775,000

유형자산처분손실	478,992

유형자산손상차손	3,072,862,288

무형자산손상차손	2,335,944,455

영업권손상차손	3,149,163,210

관계기업지분법손실	795,765,685	541,751,506

관계기업투자처분이익	(1,158,352,092)	(218,533,507)

당기손익-공정가치측정 평가이익	(306,037,270)	(64,431,171)	(3,729,680)

운전자본의 변동	(2,189,363,441)	(3,548,153,987)	(11,922,805,968)

매출채권의 감소(증가)	799,911,869	478,787,011	1,755,689,948

미수금의 감소(증가)	(48,585,595)	84,723,881	398,897,021

선급금의 감소(증가)	186,112,325	127,024,441	217,699,382

부가세대급금의 감소(증가)	106,989,585	59,231,846	(120,113,942)

선급비용의 감소(증가)	151,088,178	1,751,857	21,530,912

재고자산의 감소(증가)	(686,918,580)	(2,959,085,267)	(3,851,112,983)

반품권의 감소(증가)	(4,738,092)

선수금의 증가(감소)	(72,292,103)	(56,954,301)	170,261,915

선수수익의 증가(감소)	(93,973,671)	2,176,422

매입채무의 증가(감소)	(1,224,961,160)	385,272,444	(9,585,340,672)

미지급금의 증가(감소)	55,349,056	(1,246,942,500)	463,683,676

미지급비용의 증가(감소)	(1,363,996,956)	(412,261,633)	(1,388,538,032)

예수금의 증가(감소)	698,171	(101,008)	(15,463,193)

반품충당부채의 증가(감소)	5,953,532	222,820

예수보증금의 증가(감소)	(12,000,000)	10,000,000

법인세납부(환급)	(17,418,610)	(36,676,700)	2,948,120,991

투자활동현금흐름	9,483,663,310	(1,469,508,675)	(11,830,936,463)

단기투자자산의 처분	74,323,973,768	73,353,244,538

정부보조금의 수취	443,867,812	276,669,426	311,850,064

단기대여금의 감소	300,000,000

장기대여금의 회수	170,000,000	300,000,000

보증금의 회수	18,190,000	336,300,000

유형자산의 처분	10,727,273

무형자산의 처분	127,731,801

투자부동산의 처분	12,705,894,887

연결범위 변동으로 인한 현금의 감소	(5,518,228,772)

이자수취	86,037,837	505,881,573	50,415,091

단기투자자산의 취득	(60,415,742,484)	(84,132,747,735)	(9,200,000,000)

금융기관예치금의 순감소(증가)	15,001,000,000	(15,001,000,000)

단기대여금의 증가	(300,000,000)

유형자산의 취득	(2,422,411,445)	(548,201,709)	(595,761,081)

무형자산의 취득	(834,350,000)	(58,780,000)	(230,575,365)

정부보조금의 사용	(269,712,178)	(364,263,269)	(365,460,860)

보증금의 증가	(160,000,000)	(6,000,000)	(331,000)

장기대여금의 대여	(1,268,000,000)	(177,000,000)	(270,000,000)

재무활동현금흐름	(522,304,131)	(675,402,302)	39,750,000,000

단기차입금의 증가	202,753,682

전환사채의 증가	40,000,000,000

유동성장기차입금의 상환	(725,000,000)	(675,000,000)	(250,000,000)

이자지급	(57,813)	(402,302)

현금및현금성자산의순증가(감소)	809,604,451	(9,660,184,367)	9,637,175,464

기초현금및현금성자산	6,451,917,860	16,312,172,966	6,627,234,046

현금및현금성자산의 환율변동효과	(28,742,045)	(200,070,739)	47,763,456

기말현금및현금성자산	7,232,780,266	6,451,917,860	16,312,172,966