내츄럴엔도텍 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제22(당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제21(전)기 3분기 2021년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 내츄럴엔도텍과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 내츄럴엔도텍(이하 "지배기업"이라 함)은 안덕태(북경)생물과기유한공사, 주식회사 엔도더마, 주식회사 저울을 연결대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사"라 함)으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다. 지배기업은 물리화학 및 생물학연구개발, 생물학적 제재 개발업, 식품첨가물 개발업, 건강기능식품 개발업 및 제조 등을 주요 목적사업으로 하여 2001년 5월 설립되어, 2013년 10월 31일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 당분기말 현재지배기업의 최대주주는 (주)서흥(22.94%)입니다.

(단위 : 주,%)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)서흥	7,284,622	22.94%	7,284,622	23.37%

김재수	3,310,768	10.43%	3,325,593	10.67%

(주)유한건강생활	1,588,118	5.00%	1,588,118	5.09%

(주)유한양행	1,588,118	5.00%	1,588,118	5.09%

유한회사엔에이치씨	1,761,621	5.55%	1,761,621	5.65%

김희도	22,955	0.07%	22,955	0.07%

소액주주	16,198,698	51.01%	15,604,468	50.06%

합계	31,754,900	100%	31,175,495	100.00%

(2) 종속기업의 개요① 현황당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다

기업명	당분기말	전기말	소재지	업종	지배력판단근거

지분율(%)	지분율(%)

안덕태(북경)생물과기유한공사	100%	100%	중국	제품(상품) 판매	의결권 과반수 보유

(주)엔도더마	47.18%	47.18%	대한민국	화장품 제조 및 도소매	사실상 지배력

주식회사 저울(주1)	-	47.18%	대한민국	도매 및 소매업	사실상 지배력

(주1) 당분기 중 청산되었습니다.

② 종속기업의 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 당분기매출 당분기순손익 총포괄손익 안덕태(북경)생물과기유한공사 484 484 19,979 25,718 25,049 (주)엔도더마 3,772,680 1,037,249 2,735,431 2,847,596 (1,006,941) (1,006,941) 주식회사 저울(주1) - 190,725 190,725 (주1) 당분기 중 청산되었으며, 청산시점까지의 손익을 포함하였습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 전분기매출 전분기순손익 총포괄손익 안덕태(북경)생물과기유한공사 9,152 33,717 (24,565) 36,542 (45,942) (42,971) (주)엔도더마 4,930,765 1,188,393 3,742,372 3,049,313 (1,402,485) (1,402,485) 주식회사 저울 16 190,741 (190,725) 732,957 (177,442) (177,442) ③ 연결 범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 주식회사 저울 연결범위 제외 청산 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 요약중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 연결회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 연결회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.(3) 유의적인 회계정책2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 요구불예금 714,255 1,789,901 4. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 및 현재가치할인차금 장부금액 채권액 손실충당금 및 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 1,460,722 (119,684) 1,341,037 1,314,735 (88,011) 1,226,724 단기기타채권 : 미수금 27,785 (9,321) 18,464 261,828 (9,321) 252,507 유동성 보증금 102,000 (409) 101,591 201,000 (2,842) 198,158 소계 129,785 (9,730) 120,055 462,828 (12,163) 450,665 장기기타채권 : 금융기관예치금 3,000 - 3,000 3,000 - 3,000 장기대여금(주1) 717,000 (117,230) 599,770 717,000 (124,348) 592,652 장기보증금 155,850 (1,626) 154,223 138,046 (226) 137,820 소계 875,850 (118,856) 756,993 858,046 (124,574) 733,472 합계 2,466,356 (248,270) 2,218,086 2,635,609 (224,748) 2,410,861 (주1) 장기대여금의 현재가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율(당분기 2.65%~3.21%, 전기 2.65%~3.21%)로 할인하여 산출하였습니다. 5. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 6,725,800 8,818,391 상각후원가측정기타금융자산 2,010,068 합계 6,725,800 10,828,459 (주1) 당기손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 이자율은 2.05~3.95%이며(전기: 1.95~2.35%), 1년 이내에 만기가 도래합니다. 6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기손실(환입) 당분기말누계 제품 2,578,657 1,777,073 214,132 (801,584) 원재료 4,496,792 1,108,927 252,380 (3,387,865) 부재료 524,106 443,528 (5,919) (80,578) 재공품 2,048,180 1,395,530 529,480 (652,649) 미착품 644 644 - - 합계 9,648,379 4,725,702 990,073 (4,922,677) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기손실(환입) 전기말누계 제품 2,613,648 2,026,196 (302,914) (587,453) 원재료 4,295,725 1,160,241 195,513 (3,135,484) 부재료 336,589 250,092 (26,196) (86,497) 재공품 2,564,645 2,441,476 68,405 (123,169) 합계 9,810,607 5,878,004 (65,191) (3,932,603) (2) 재고자산의 손상연결실체는 당분기 중 재고자산에 대해 해당 재고의 순실현가능가치 등을 고려하여 재고자산평가손실 990백만원(평가충당금설정 997백만원, 광고선전비 대체 (7)백만원)을 인식하였습니다. 전분기에 인식한 재고자산평가손실(환입)은 (1,116)백만원입니다. 7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 320,091 145,795 (손실충당금) (30,000) (30,000) 선급비용 457,889 533,924 (손실충당금) (246,117) (246,117) 부가세대급금 127,539 294,465 소계 629,402 698,067 기타비유동자산 : 장기선급비용 103,420 111,432 소계 103,420 111,432 합계 732,822 809,500 8. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 229,140 - 취득 - 259,447 상각비 (4,133) (30,307) 기말장부금액 225,008 229,140 (2) 투자부동산과 관련하여 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 6,267 8,548 9. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초장부금액 27,788,801 28,781,396 취득액 1,109,044 1,806,641 처분액 (10,110) (1,914,048) 감가상각비 (1,083,232) (606,509) 손상차손 (24,800) 717,215 기타감소액 54,968 (995,894) 기말장부금액 27,834,672 27,788,801 10. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초장부금액 429,840 452,724 감가상각비 (4,907) (22,884) 기말장부금액 424,934 429,840 11. 정부보조금(1) 당분기와 전기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 연구과제비 과학기술정보통신부 200,061 519,746 경상연구개발비 바이오의료기술 개발사업 / 천연물 확보 및 가치제고 기술개발 농촌진흥청 46,233 80,241 상연구개발비 유용성분 증진을 위한 천연자원의 가공. 소재화 기술 산림생명자원소재발굴연구사업 66,747 100,000 경상연구개발비 췌장 라이페이스 저해 기반-항비만 건강기능식품 소재 개발 해양수산부_해양수산생명공학 32,822 265,778 경상연구개발비 고령친화형 글로벌 기능성 식품소재 개발 중소기업기술정보진흥원 40,162 경상연구개발비 공정품질기술개발 수출바우처 중소벤처기업진흥공단 53,830 164,836 광고선전비 해외마케팅 서비스 지원을 통한수출선도기업 육성 30,000 경상연구개발비 2020년 충북지역 제조 중소기업혁신 바우처 1차 사업 합계 399,693 1,200,763 (2) 당분기와 전기 중 자산취득 관련 정부보조금의 변동내용은 없습니다. 12. 리스(1) 리스이용자 ① 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 448,724 275,783 증가 246,594 624,522 감가상각비 (237,138) (326,896) 기타증감액(주1) (32,113) (124,685) 기말장부금액 426,066 448,724 (주1) 리스기간 및 리스료 변경에 따른 취득금액이 포함되어 있습니다. ② 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 183,440 314,023 비유동 263,181 154,525 합계 446,621 468,548 (2) 리스제공자 ① 당분기와 전분기 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 운용리스의 리스수익 6,267 8,548 ② 당분기 중 운용리스 계약이 종료 되었으며 운용리스료의 만기분석 내용은 기재하지 않았습니다. 13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 931,357 803,291 단기기타채무 미지급금 606,669 627,285 미지급비용 443,398 705,777 유동성 예수보증금 10,000 15,000 소계 1,060,067 1,348,062 장기기타채무 예수보증금 15,000 25,000 장기미지급금 485,700 439,950 소계 500,700 464,950 합계 2,492,124 2,616,303 14. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 259,787 150,843 선수수익 - 8,346 이연수익 61,966 48,314 예수금 110,632 113,391 합계 432,386 320,894 15. 반품충당부채 (1) 당분기와 전기 중 현재 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 91,985 - 전입(환입) (50,369) 91,985 기말 41,616 91,985 (2) 당분기말 현재 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인해 고객에게서 재고자산을 회수할 기업의 권리는 24백만원 입니다. 16. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 31,754,900주 31,175,495주 보통주자본금 15,877,450 15,587,748 ② 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초 2021-01-01 20,665,822주 500원 10,332,911 32,991,721 전환사채전환 2021-03-18 3,564,354주 500원 1,782,177 10,550,521 전환사채전환 2021-05-03 3,343,352주 500원 1,671,676 9,964,410 전환사채전환 2021-07-16 1,584,156주 500원 792,078 3,582,505 전환사채전환 2021-09-10 1,853,692주 500원 926,846 5,628,523 전환사채전환 2021-09-13 17,820주 500원 8,910 54,133 전환사채전환 2021-10-22 6,900주 500원 3,450 21,077 전환사채전환 2021-11-02 136,627주 500원 68,314 418,013 전환사채전환 2021-11-12 2,772주 500원 1,386 8,492 전기말 2021-12-31 31,175,495주 500원 15,587,748 63,219,395 기초 2022-01-01 31,175,495주 500원 15,587,748 63,219,395 전환사채전환 2022-04-13 579,405주 500원 289,702 1,814,254 당분기말 2022-09-30 31,754,900주 500원 15,877,450 65,033,649 (2) 자본잉여금① 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 65,033,649 63,219,395 감자차익 8,282 8,282 자기주식처분이익 358,621 358,620 기타자본잉여금 1,088,965 1,287,643 비지배지분 조정 (378,552) (378,552) 합계 66,110,964 64,495,388 17. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (5,887,919) (5,887,919) 기타자본 (56,335) (56,335) 합계 (5,944,254) (5,944,254) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다. 18. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산이익 3,973 4,642 19. 이익잉여금(결손금) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (30,507,143) (25,428,452) 지배기업주주지분 귀속 분기순이익(손실) (6,260,317) (1,242,173) 분기말 (36,767,460) (26,670,625) 20. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 2,701,809 8,946,056 2,708,350 12,058,224 상품매출 4,800 41,600 635 764,298 기타매출 18,837 61,109 42,492 140,731 합계 2,725,446 9,048,765 2,751,477 12,963,254 21. 기타의 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 기타의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 509,617 1,528,772 465,667 1,425,456 퇴직급여 54,857 182,373 38,090 128,270 복리후생비 99,623 325,071 101,278 308,199 여비교통비 44,097 120,854 14,863 35,908 접대비 32,845 67,478 14,409 33,943 통신비 2,546 8,497 2,716 8,754 세금과공과 36,712 52,836 18,601 69,646 감가상각비 31,051 91,122 29,176 87,476 사용권자산감가상각비 19,308 61,380 17,933 57,506 지급임차료 5,471 22,031 9,008 28,289 보험료 14,433 48,208 6,698 17,634 차량유지비 12,998 36,097 7,617 21,479 경상연구개발비 443,779 1,412,836 462,166 1,217,692 운반비 58,906 196,477 62,647 287,792 교육훈련비 1,516 3,831 724 2,361 도서인쇄비 (430) 사무용품비 1 92 1 84 소모품비 13,934 51,338 22,524 49,458 지급수수료 282,565 849,137 249,687 972,750 광고선전비 428,111 2,059,276 1,032,372 2,897,479 건물관리비 28,800 80,360 27,354 77,171 수출제비용 71,694 179,325 56,136 193,499 무형자산상각비 1,429 4,288 1,587 18,976 협회비 2,350 9,650 3,200 10,036 포장비 106 658 3,429 11,623 합계 2,196,749 7,391,987 2,647,454 7,961,480 22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 2,373 7,036 2,187 6,903 유형자산처분이익 1,474 잡이익 39,465 45,782 259 10,661 합계 41,838 52,818 2,446 19,038 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의 대손상각비 14,900 유형자산처분손실 3,175 3,175 2,893 유형자산손상차손 24,800 기부금 1,000 4,117 잡손실 1,046 32,792 2 32,392 합계 4,220 75,667 1,002 39,402 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 7,274 30,338 77,941 161,313 외환차익 36,478 66,247 325,107 367,813 외화환산이익 34,184 68,341 83,024 337,294 당기손익-공정가치측정평가이익 36,505 52,645 (51,142) (14,914) 당기손익-공정가치측정처분이익 20,016 91,378 3,733 14,911 합계 134,457 308,948 438,663 866,417 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 12,776 65,548 117,738 1,042,731 외환차손 7,602 24,315 2,548 12,838 외화환산손실 (18) 159 (3,471) 5,725 당기손익-공정가치측정평가손실 115 115 합계 20,476 90,137 116,814 1,061,293 24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,152,301 1,047,638 원부재료 및 상품매입액 등 2,099,181 290,751 외주가공비 1,399,572 1,903,394 급여 3,441,204 3,411,030 퇴직급여(주2) 337,344 324,287 복리후생비 669,002 661,650 여비교통비 127,361 46,893 지급임차료 36,726 42,357 지급수수료 1,221,609 1,227,999 감가상각비 1,049,453 790,084 사용권자산감가상각비 237,138 233,235 무형자산상각비 4,907 20,833 대손상각비(환입) 31,673 17,747 광고선전비 2,059,276 2,897,479 세금과공과 77,650 92,786 운반비 204,111 295,191 기타비용 1,706,612 1,560,488 합계(주1) 15,855,119 14,863,842 (주1) 연결포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. (주2) 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 25. 주당이익(손실) 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기본주당이익 : 지배기업소유주분기순이익(손실) (6,260,316,726) (1,242,172,883) 가중평균유통보통주식수 31,354,738 주 25,496,176 주 기본주당이익(손실) (200) (49) ② 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 : 31,754,900 31,029,196 차감 : 가중평균자기주식수 (181,559) (181,559) 차감 : 가중평균취득주식수 (218,603) (5,351,461) 가중평균유통보통주식수 31,354,738 25,496,176 26. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 분기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 65,548 1,042,731 이자수익 (30,338) (161,666) 외화환산이익 (68,341) (337,294) 복리후생비 8,012 외화환산손실 13 5,725 감가상각비 1,202,025 1,039,523 사용권자산감가상각비 77,027 무형자산상각비 4,907 20,833 재고자산평가손실(환입) 996,743 (360,631) 유형자산처분이익 (1,474) 유형자산처분손실 3,175 2,893 매출채권손상차손 31,673 17,747 기타의 대손상각비 14,900 유형자산손상차손 38,400 당기손익-공정가치측정 평가이익 (27,133) 14,914 당기손익-공정가치측정 평가손실 115 당기손익-공정가치측정 처분이익 (84,110) (14,911) 잡이익 (2,098) 기타 (25,903) (59,002) 합계 2,204,616 1,209,388 (3) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (60,572) (311,752) 미수금의 감소(증가) 237,393 (105,143) 미수수익의 감소(증가) - 11,828 선급금의 감소(증가) (16,032) 35,440 부가세대급금의 감소(증가) 166,926 (260,625) 선급비용의 감소(증가) 76,074 (142,162) 재고자산의 감소(증가) 162,228 (664,569) 선수금의 증가(감소) (64,219) 62,890 선수수익의 증가(감소) 5,306 39,194 매입채무의 증가(감소) 105,625 (7,170) 미지급금의 증가(감소) 4,849 466,200 미지급비용의 증가(감소) (262,379) (76,598) 예수보증금의 증가(감소) (15,000) - 예수금의 증가(감소) (2,759) (6,862) 반품충당부채의 증가(감소) - (14,000) 예수부가가치세의 증가(감소) - 43,972 합계 337,441 (929,357) (4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유상증자(전환사채의 전환) 1,905,281 31,086,920 리스부채의 증가 245,136 442,692 사용권자산의 증가 246,594 442,692 (5) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득 이자비용 기타 리스부채 468,548 (271,478) 245,136 39,019 (34,603) 446,621 전환사채 1,878,751 - - 26,530 (1,905,281) - 예수보증금 40,000 (15,000) - - - 25,000 합계 2,387,299 (286,478) 245,136 65,548 (1,939,884) 471,621 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 전분기말 취득 이자비용 기타 리스부채 289,440 (275,792) 442,692 45,759 502,100 전환사채 32,413,800 (31,086,920) 996,971 - 2,323,851 예수보증금 43,000 - - - - 43,000 합계 32,746,240 (275,792) (30,644,227) 1,042,731 - 2,868,951 27. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기말 전기말 행사하는 기업> 유의적영향력행사기업 (주)서흥 (주)서흥 (주)유한건강생활(주1) (주)유한건강생활 (주)유한양행(주1) (주)유한양행 유의적영향력행사기업의 종속기업 (주)한국코스모(주2) (주)한국코스모 (주)서흥헬스케어(주2) - 임직원 임직원 임직원 (주1) 지분율이 20% 미만이나 (주)유한건강생활은 회사의 의사결정 기구에 참여하고있으며, (주)유한양행은 (주)유한건강생활의 지배회사임에 따라 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 판단하였습니다. (주2) 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 (주)서흥의 종속기업입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타거래 (주)서흥 유의적영향력행사기업 579,534 324,858 179,334 (주)한국코스모 기타특수관계자 - 458,135 - (주)서흥헬스케어 기타특수관계자 25,400 107,956 - 합계 604,934 890,950 179,334 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타거래 (주)서흥 유의적영향력행사기업 3,721,315 598,910 9,207,591 (주)유한건강생활 유의적영향력행사기업 - - 4,010,000 (주)유한양행 유의적영향력행사기업 - - 4,010,000 (주)한국코스모 기타특수관계자 6,711 - - 임직원 기타특수관계자 - - 429,000 합계 3,728,026 598,910 17,656,591 (주1) 기타거래의 내용에는 전환사채의 전환권 행사가 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. 당분기 중 임직원 대여금과 관련하여 이자수익 7백만원을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 대여 회수 임직원(주1) 기타특수관계자 500,000 (358,000) (주1) 자금대여거래는 임직원 주택자금 대여금이며, 전기말 현재 연결회사는 대여금과 관련하여 담보를 설정하고 있습니다. 전기 중 대여금과 관련하여 이자수익 9백만원을 인식하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 장기대여금 장기보증금 매입채무 ㈜ 서흥(주1) 유의적영향력행사기업 214,729 - 100,000 83,928 (주)서흥헬스케어 기타특수관계자 5,280 118,752 임직원 기타특수관계자 - 717,000 - - 합계 220,009 717,000 100,000 202,679 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 미수금 장기대여금 장기보증금 매입채무 (주)서흥(주1) 유의적영향력행사기업 1,861 - 180,000 239,761 (주)한국코스모 기타특수관계자 - - - 81,253 임직원 기타특수관계자 - 717,000 - - 합계 1,861 717,000 180,000 321,014 (주1) 전기 말 현재 서흥이 보유한 전환사채 잔액은 500백만원으로, 해당 전환사채에 대해 개인투자자가 콜옵션을 보유하고 있습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여(주1) 384,967 309,574 퇴직급여 61,998 57,518 합계 446,965 367,092 (주1) 단기급여는 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다. 28. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)으로부터 이행보증 등과 관련하여 244,247천원의 보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 보험내역 보험회사 부보금액 생산물배상책임보험 엠지손해보험(주) USD 3,000,000 메리츠화재해상보험(주) USD 1,000,000 메리츠화재해상보험(주) 1,000,000 AIG 손해보험 1,000,000 임원배상책임보험 엠지손해보험(주) 3,000,000 재산종합보험 DB손해보험 41,255,620 가스사고배상책임보험 삼성화재해상보험(주) 380,000 상기의 보험 외에 개인정보보호 배상책임보험에 가입하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.(4) 연결회사는 한국과학기술원 부설 나노종합기술원에게 기술사용의 대가로 총 매출액의 1.2%(400억원미만) 또는 1.0%(400억원이상)를 연도별 500백만원을 한도로 지급하기로 약정되어 있습니다.(5) 연결회사는 벤처기업으로서 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태이므로 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 연결재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (6) 관리종목 지정 사유 및 해제연결회사는 2019년 3월 19일자로 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 사유로, 코스닥시장 상장규정에 따라 관리종목으로 지정되었습니다. 또한, 2020년 중 2019년 연결재무제표 상 16,008백만원의 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하였고, 이로 인하여 최근 3사업연도 중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세차감전계속사업손실 발생으로, 코스닥시장상장규정에 의해 관리종목 지정사유가 추가 되었습니다.한편, 연결회사는 2021년 3월 3일 코스닥시장상장규정에 의거 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 사유에 따른 관리종목지정사유가 일부 해제 되었으며, 2022년 3월 22일 최근 3사업연도 중 2사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세차감전계속사업손실 발생에 따른 관리종목지정사유가 해제되었습니다.(7) 제 3자간 독점공급계약 체결연결회사는 2020년 3월에 (주)서흥과 2020년 3월 24일부터 2025년 6월 24일까지 기능성 원료인 '백수오 등 복합추출물'을 독점적으로 공급하고, (주)서흥이 해당 원료를사용한 건강기능식품에 대한 국내 독점권을 가지는 독점공급계약을 체결하였습니다.이후 2020년 6월에 (주)서흥은 2020년 6월 25일부터 2025년 6월 24일까지 회사로부터공급받은 '백수오 등 복합추출물'을 원료로 사용한 건강기능식품을 국내시장에 판매할 목적으로 (주)유한건강생활에 독점 공급하는 제 3자간 독점공급계약을 체결하였습니다. 29. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 천연물신약 천연호르몬을 이용한 신약의 개발, 제조 및 판매 화장품 진피약물전달기술을 이용한 더마 코스메틱의 개발, 제조 및 판매 기타 일반 식품, 부동산 임대 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 기타 합계 일반 식품 부동산 임대 매출액 1,887,413 5,406,680 1,748,406 6,267 9,048,765 매출원가 1,931,446 4,235,140 2,262,287 2,587 8,431,460 매출총이익 (44,033) 1,171,539 (513,881) 3,680 617,306 (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 기타 합계 일반 식품 등 부동산 임대 매출액 5,748,929 5,026,231 2,179,545 8,548 12,963,254 매출원가 2,120,533 3,852,723 907,227 4,133 6,884,616 매출총이익 3,628,396 1,173,508 1,272,319 4,416 6,078,638 ② 당분기와 전분기 중 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 영업부문 주요거래처(C) 1,536,119 화장품 주요거래처(D) 1,045,582 화장품/일반식품 합계 2,581,701 (단위:천원) 구분 금액 영업부문 주요거래처(A) 3,600,800 천연물신약 ③ 당분기와 전분기 중 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 기타 합계 일반 식품 등 부동산 임대 수익 인식시기 한 시점에 인식 1,887,413 5,406,680 1,748,406 - 9,042,499 기간에 걸쳐 인식 - - - 6,267 6,267 합계 1,887,413 5,406,680 1,748,406 6,267 9,048,765 (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 기타 합계 일반 식품 등 부동산 임대 수익 인식시기 한 시점에 인식 5,748,929 5,026,231 2,179,545 - 12,954,705 기간에 걸쳐 인식 - - - 8,548 8,548 합계 5,748,929 5,026,231 2,179,545 8,548 12,963,254 ④ 당분기말과 전기말 현재 영업 부문별 자산.부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 일반 식품 공통부문 합계 자산 4,436,262 3,642,552 571,262 35,425,086 44,075,162 부채 379,578 1,590,007 138,947 1,304,214 3,412,747 (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 일반 식품 공통부문 합계 자산 4,066,234 5,409,759 1,091,077 40,177,608 50,744,678 부채 603,821 1,434,037 191,992 3,146,631 5,376,481 (3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 국내 매출 3,779,491 7,210,413 해외 매출 5,269,274 5,752,841 합계 9,048,765 12,963,254 30. 위험관리(1) 재무위험관리연결회사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다.① 시장위험가. 환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 연결회사가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화 및 위안화등이 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.나. 이자율위험연결회사는 투자에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 이자수취 자산에의 투자등에서 비롯됩니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.② 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. ③ 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. 31. 금융상품의 공정가치 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다. 수 준 투입변수 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 32. 보고기간 후 사건 종속회사인 안덕태(북경)생물과기유한공사는 경영효율성 제고를 위하여 2022년 7월 15일 이사회를 통하여 청산 결의하였으며, 2022년 중 청산 될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 21 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 11,527,968,613 17,552,801,432 현금및현금성자산 489,255,354 1,542,980,354 단기금융상품 5,318,579,503 8,027,854,757 매출채권및기타채권 1,084,885,955 1,498,920,834 당기법인세자산 19,380,220 74,574,339 기타유동자산 520,485,234 806,896,296 재고자산 4,071,267,149 5,545,127,753 반품권 24,115,198 56,447,099 비유동자산 30,150,890,802 29,911,849,724 장기매출채권및기타채권 702,279,770 689,801,900 투자부동산 225,007,637 229,140,383 종속기업투자 1,330,347,690 1,330,347,690 유형자산 27,070,004,081 26,918,289,486 사용권자산 294,897,515 202,997,280 무형자산 424,934,119 429,840,672 기타비유동자산 103,419,990 111,432,313 자산총계 41,678,859,415 47,464,651,156 부채 유동부채 1,880,901,922 3,923,694,096 매입채무및기타채무 1,334,645,518 1,588,217,882 유동성전환사채 0 1,878,750,982 유동리스부채 101,953,582 83,716,317 기타유동부채 402,686,867 281,023,907 반품충당부채 41,615,955 91,985,008 비유동부채 586,614,417 473,754,212 장기매입채무및기타장기채무 379,200,000 343,450,000 리스부채 207,414,417 130,304,212 부채총계 2,467,516,339 4,397,448,308 자본 자본금 15,877,450,000 15,587,747,500 자본잉여금 66,489,516,302 64,873,940,508 기타자본구성요소 (5,944,253,882) (5,944,253,882) 이익잉여금(결손금) (37,211,369,344) (31,450,231,278) 자본총계 39,211,343,076 43,067,202,848 자본과부채총계 41,678,859,415 47,464,651,156 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,226,245,427 7,393,419,150 2,216,374,000 12,082,211,650 매출원가 1,599,632,156 6,833,108,473 1,464,019,265 5,293,553,791 매출총이익(손실) 626,613,271 560,310,677 752,354,735 6,788,657,859 판매비와관리비 1,958,440,189 6,530,571,434 2,529,449,122 7,156,561,961 매출채권및기타수취채권손상차손(환입) 8,478,645 29,644,905 63,520,851 17,746,698 기타판매비와관리비 1,949,961,544 6,500,926,529 2,465,928,271 7,138,815,263 영업이익(손실) (1,331,826,918) (5,970,260,757) (1,777,094,387) (367,904,102) 영업외손익 119,696,170 209,122,691 320,611,668 (55,788,539) 이자수익 5,886,406 26,699,289 81,607,968 302,758,423 기타금융수익 116,099,634 245,716,891 360,722,354 704,982,160 이자비용 (8,201,044) (49,319,863) (109,394,576) (1,014,363,784) 기타금융비용 (7,063,804) (23,952,853) 938,056 (13,914,675) 기타수익 14,017,468 41,553,788 11,229,718 45,633,600 기타비용 (1,042,490) (31,574,561) (1,001,852) (19,029,689) 종속기업투자손상차손 0 0 (23,490,000) (61,854,574) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,212,130,748) (5,761,138,066) (1,456,482,719) (423,692,641) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (1,212,130,748) (5,761,138,066) (1,456,482,719) (423,692,641) 총포괄손익 (1,212,130,748) (5,761,138,066) (1,456,482,719) (423,692,641) 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (38) (184) (50) (17) 자본변동표 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 10,332,911,000 38,571,360,093 (5,944,253,882) (27,866,117,000) 15,093,900,211 총포괄손익 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 (423,692,641) (423,692,641) 전환사채의 전환 5,181,687,000 25,905,163,081 0 0 31,086,850,081 2021.09.30 (기말자본) 15,514,598,000 64,476,523,174 (5,944,253,882) (28,289,809,641) 45,757,057,651 2022.01.01 (기초자본) 15,587,747,500 64,873,940,508 (5,944,253,882) (31,450,231,278) 43,067,202,848 총포괄손익 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 (5,761,138,066) (5,761,138,066) 전환사채의 전환 289,702,500 1,615,575,794 0 0 1,905,278,294 2022.09.30 (기말자본) 15,877,450,000 66,489,516,302 (5,944,253,882) (37,211,369,344) 39,211,343,076 현금흐름표 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,750,611,356) (51,473,021) 당기순이익(손실) (5,761,138,066) (423,692,641) 조정: 2,176,318,636 546,150,889 운전자본의 변동 779,013,955 (157,802,170) 법인세환급 55,194,119 (16,129,099) 투자활동현금흐름 1,791,171,399 (3,030,481,260) 단기금융상품의 처분 28,582,595,201 18,320,151,243 장기대여금의 회수 0 358,000,000 보증금의 회수 20,000,000 43,670,500 유형자산의 처분 0 5,568,637 이자의 수취 19,581,419 249,464,759 단기금융상품의 취득 (25,762,191,819) (21,342,029,696) 유형자산의 취득 (1,067,813,402) (360,074,659) 종속기업 투자의 취득 0 (23,490,000) 보증금의 증가 (1,000,000) (81,742,044) 장기대여금의 증가 0 (200,000,000) 재무활동현금흐름 (94,271,562) (84,517,712) 리스부채의 상환 (94,271,562) (84,517,712) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,053,711,519) (3,166,471,993) 기초현금및현금성자산 1,542,980,354 4,705,452,917 현금및현금성자산의 환율변동효과 (13,481) (906,259) 기말현금및현금성자산 489,255,354 1,538,074,665 5. 재무제표 주석 제22(당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재 제21(전)기 3분기 2022년 09월 30일 현재 회사명 : 주식회사 내츄럴엔도텍 1. 일반사항주식회사 내츄럴엔도텍(이하 "회사"라 함)은 물리화학 및 생물학연구개발, 생물학적 제재 개발업, 식품첨가물 개발업, 건강기능식품 개발업 및 제조 등을 주요 목적사업으로 하여 2001년 5월 설립되어, 2013년 10월 31일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 최대주주는 (주)서흥(22.94%)입니다. (단위 : 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)서흥 7,284,622 22.94% 7,284,622 23.37% 김재수 3,310,768 10.43% 3,325,593 10.67% (주)유한건강생활 1,588,118 5.00% 1,588,118 5.09% (주)유한양행 1,588,118 5.00% 1,588,118 5.09% 유한회사 엔에이치씨 1,761,621 5.55% 1,761,621 5.65% 김희도 22,955 0.07% 22,955 0.07% 기타 소액주주 16,198,698 51.01% 15,604,468 50.06% 합계 31,754,900 100% 31,175,495 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 회사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 요약분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 요약분기재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 요약중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. (3) 유의적인 회계정책2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 요구불예금 489,255 1,542,980 4. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 및 현재가치할인차금 장부금액 채권액 손실충당금 및 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 1,183,291 (119,684) 1,063,607 1,314,735 (88,011) 1,226,724 단기기타채권 : 미수금 28,600 (9,321) 19,279 260,518 (9,321) 251,197 단기대여금 7,711 (7,711) - 7,711 (7,711) - 유동성 보증금 2,000 - 2,000 21,000 - 21,000 소계 38,311 (17,032) 21,279 289,229 (17,032) 272,197 장기기타채권 : 금융기관예치금 3,000 - 3,000 3,000 - 3,000 장기대여금(주1) 717,000 (117,230) 599,770 717,000 (124,348) 592,652 장기보증금 99,510 - 99,510 94,150 - 94,150 소계 819,510 (117,230) 702,280 814,150 (124,348) 689,802 합계 2,041,112 (253,946) 1,787,166 2,418,114 (229,391) 2,188,723 (주1) 장기대여금의 현재가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율(당분기 2.65%~3.21%, 전기 2.65%~3.21%)로 할인하여 산출하였습니다. 5. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 5,318,580 6,017,786 상각후원가측정기타금융자산 - 2,010,068 합계 5,318,580 8,027,854 (주1) 당기손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 이자율은 2.05~3.95%이며(전기: 1.95~2.35%), 1년 이내에 만기가 도래합니다. 6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기손실(환입) 당분기말누계 제품 2,176,010 1,508,485 418,635 (667,525) 재공품 2,014,027 1,361,377 591,398 (652,649) 원재료 4,304,934 944,518 286,699 (3,360,415) 부재료 330,198 256,886 (650) (73,311) 합계 8,825,168 4,071,267 1,296,081 (4,753,901) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기손실(환입) 전기말누계 제품 2,267,576 2,018,686 (229,237) (248,890) 재공품 2,406,240 2,344,988 48,621 (61,252) 원재료 4,094,369 1,020,652 142,253 (3,073,717) 부재료 234,763 160,802 (21,915) (73,961) 합계 9,002,948 5,545,128 (60,278) (3,457,820) (2) 재고자산의 손상회사는 당분기 중 재고자산에 대해 해당 재고의 순실현가능가치 등을 고려하여 재고자산평가손실 1,296백만원(평가충당금설정 1,303백만원, 광고선전비 대체 -7백만원)을 인식하였습니다. 전분기에 인식한 재고자산평가환입은 696백만원입니다. 7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 334,635 318,820 (손실충당금) (44,900) (30,000) 선급비용 421,495 522,251 (손실충당금) (246,117) (246,117) 부가세대급금 55,373 241,942 소계 520,485 806,896 기타비유동자산 : 장기선급비용 103,420 111,432 소계 103,420 111,432 합계 623,905 918,328 8. 종속기업투자(1) 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 당분기말 전기말 주된사업장 관계의성격 측정방법 지분율(%) 지분율(%) 안덕태(북경)생물과기유한공사 100% 100% 중국 현지법인 원가법 (주)엔도더마(주1) 47.18% 47.18% 대한민국 사업다각화 원가법 (주1) 회사는 (주)엔도더마에 대하여 과반 미만의 지분율을 보유하고 있으나, 회사가 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 지분 분산 정도를 고려하여 사실상의 지배력 기준에서 (주)엔도더마를 지배한다고 판단하였습니다. (2) 투자내용당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 안덕태(북경)생물과기유한공사 648,882 - 648,882 - (주)엔도더마 11,936,205 1,330,348 11,936,205 1,330,348 합계 12,585,087 1,330,348 12,585,087 1,330,348 (3) 변동내용당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 손상차손(환입) 당분기말 안덕태(북경)생물과기유한공사(주1) - - - - (주)엔도더마 1,330,348 - - 1,330,348 합계 1,330,348 - - 1,330,348 (주1) 전기와 전기 이전 각각 62백만원, 587백만원의 손상차손이 기초금액에 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 손상차손(환입) 전기말 안덕태(북경)생물과기유한공사 38,365 23,490 61,855 - (주)엔도더마(주1) - 1,159,690 (170,658) 1,330,348 합계 38,365 1,183,180 (108,803) 1,330,348 (주1) 종속기업투자주식의 회수가능액은 처분부대원가 차감 후 공정가치에 기초하였으며, 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다. (4) 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 당분기매출 당분기순손익 총포괄손익 안덕태(북경)생물과기유한공사 484 - 484 19,979 25,718 25,049 (주)엔도더마 3,772,680 1,037,249 2,735,431 2,847,596 (1,006,941) (1,006,941) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 전분기매출 전분기순손익 총포괄손익 안덕태(북경)생물과기유한공사 9,152 33,717 (24,565) 36,542 (45,942) (42,971) (주)엔도더마 4,930,765 1,188,393 3,742,372 3,049,313 (1,402,485) (1,402,485) 9. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 229,140 - 취득 - 259,447 상각비 (4,133) (30,307) 기말장부금액 225,008 229,140 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 6,267 8,548 10. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초장부금액 26,918,289 27,885,560 취득액 1,067,813 619,375 기타증가액 1,632,940 처분액 (8,610) (413,378) 감가상각비 (922,672) (683,177) 기타감소액(주1) (1,617,757) (490,091) 기말장부금액 27,070,004 26,918,289 (주1) 전기 중 토지 39백만원, 건물 200백만원이 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체 되었으며, 건물 1,200백만원이 기계장치로 계정대체 되었습니다. 11. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초장부금액 429,841 452,725 감가상각비 (4,907) (22,884) 기말장부금액 424,934 429,841 12. 정부보조금(1) 당분기와 전기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 연구과제비 과학기술정보통신부 200,061 519,746 경상연구개발비 바이오의료기술 개발사업 / 천연물 확보 및 가치제고 기술개발 농촌진흥청 46,233 80,241 경상연구개발비 유용성분 증진을 위한 천연자원의 가공. 소재화 기술 산림생명자원소재발굴연구사업 66,747 100,000 경상연구개발비 췌장 라이페이스 저해 기반-항비만 건강기능식품 소재 개발 해양수산부_해양수산생명공학 32,822 265,778 경상연구개발비 고령친화형 글로벌 기능성 식품 소재 개발 수출바우처 중소벤처기업진흥공단 53,830 164,836 광고선전비 해외마케팅 서비스 지원을 통한 수출선도기업 육성 합계 399,693 1,130,601 (2) 당분기와 전기 중 자산취득 관련 정부보조금의 변동내용은 없습니다. 13. 리스(1) 리스이용자 ① 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 202,997 172,829 증가 177,550 226,640 감가상각비 (77,027) (93,102) 기타증감액(주1) (8,623) (103,370) 기말장부금액 294,897 202,997 (주1) 리스기간 및 리스료 변경에 따른 취득금액이 포함되어 있습니다.② 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 101,954 83,716 비유동 207,414 130,304 합계 309,368 214,020 (2) 리스제공자 ① 당분기와 전분기 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 운용리스의 리스수익 26,067 28,348 ② 당분기 중 운용리스 계약이 종료 되었으며 운용리스료의 만기분석 내용은 기재하지 않았습니다. 14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 636,086 543,676 단기기타채무 미지급금 381,985 509,360 미지급비용 284,574 498,183 유동성 예수보증금 32,000 37,000 소계 698,559 1,044,543 장기기타채무 장기미지급금 364,200 318,450 예수보증금 15,000 25,000 소계 379,200 343,450 합계 1,713,845 1,931,669 15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 259,787 150,843 선수수익 - 8,346 이연수익 61,966 48,314 예수금 80,933 73,521 합계 402,686 281,024 16. 반품충당부채(1) 당분기와 전기 중 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 91,985 - 전입(환입) (50,369) 91,985 기말 41,616 91,985 (2) 당분기말 현재 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인해 고객에게서 재고자산을 회수할 기업의 권리는 24백만원 입니다. 17. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 31,754,900 주 31,175,495 주 보통주자본금 15,877,450 15,587,748 ② 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초 2021-01-01 20,665,822주 500원 10,332,911 32,991,721 전환사채전환 2021-03-18 3,564,354주 500원 1,782,177 10,550,521 전환사채전환 2021-05-03 3,343,352주 500원 1,671,676 9,964,410 전환사채전환 2021-07-16 1,584,156주 500원 792,078 3,582,505 전환사채전환 2021-09-10 1,853,692주 500원 926,846 5,628,523 전환사채전환 2021-09-13 17,820주 500원 8,910 54,133 전환사채전환 2021-10-22 6,900주 500원 3,450 21,077 전환사채전환 2021-11-02 136,627주 500원 68,314 418,013 전환사채전환 2021-11-12 2,772주 500원 1,386 8,492 전기말 2021-12-31 31,175,495주 500원 15,587,748 63,219,395 기초 2022-01-01 31,175,495주 500원 15,587,748 63,219,395 전환사채전환 2022-04-13 579,405주 500원 289,702 1,814,254 당분기말 2022-09-30 31,754,900주 500원 15,877,450 65,033,649 (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 65,033,649 63,219,395 감자차익 8,282 8,282 자기주식처분이익 358,621 358,621 기타자본잉여금 1,088,964 1,287,643 합계 66,489,516 64,873,941 18. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (5,887,919) (5,887,919) 기타자본 (56,335) (56,335) 합계 (5,944,254) (5,944,254) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자 시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다. 19. 이익잉여금(결손금)당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (31,450,231) (27,866,117) 분기순이익(손실) (5,761,138) (423,693) 분기말 (37,211,369) (28,289,810) 20. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 2,211,845 7,285,852 2,196,633 11,932,707 상품매출 4,800 41,600 141 31,341 기타매출 9,600 65,967 19,600 118,164 합계 2,226,245 7,393,419 2,216,374 12,082,212 21. 기타의 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 기타의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. . (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 458,753 1,370,593 423,412 1,284,823 퇴직급여 44,682 149,721 35,334 119,929 복리후생비 90,297 290,261 88,635 273,016 여비교통비 28,241 93,561 7,579 20,373 접대비 23,797 46,730 10,526 29,134 통신비 2,512 7,950 2,652 7,635 세금과공과 36,648 47,789 18,343 67,578 감가상각비 30,528 89,089 28,465 85,393 사용권자산감가상각비 16,524 53,029 15,194 49,291 지급임차료 4,621 14,336 4,638 15,274 보험료 13,057 38,858 4,898 12,899 차량유지비 11,669 30,056 6,292 17,856 경상연구개발비 347,633 1,018,781 361,020 916,453 운반비 55,639 187,725 56,401 274,483 교육훈련비 1,516 3,340 724 2,361 소모품비 12,310 45,337 20,104 46,644 지급수수료 252,697 704,040 223,783 760,933 광고선전비 416,307 2,034,820 1,069,087 2,846,874 건물관리비 28,800 80,360 27,189 76,850 수출제비용 71,694 179,325 56,136 193,499 무형자산상각비 1,429 4,288 1,587 18,976 협회비 500 6,600 500 6,918 포장비 106 4,338 3,429 11,623 합계 1,949,962 6,500,927 2,465,928 7,138,815 22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 2,373 7,036 2,187 6,903 유형자산처분이익 - - - 1,474 잡이익 11,644 34,518 9,043 37,256 합계 14,017 41,554 11,230 45,634 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - - 2,222 기부금 - - 1,000 4,117 기타의 대손상각비 - 14,900 - - 잡손실 1,042 16,675 2 12,690 합계 1,042 31,575 1,002 19,030 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 5,886 26,699 81,608 302,758 외환차익 36,411 66,179 325,107 367,692 외화환산이익 34,153 68,295 83,024 337,294 당기손익-공정가치측정평가이익 13,234 27,133 (51,142) (14,914) 당기손익-공정가치측정처분이익 32,301 84,110 3,733 14,911 합계 121,986 272,416 442,330 1,007,741 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 8,201 49,320 109,395 1,014,364 외환차손 6,967 23,680 2,530 12,821 외화환산손실 (18) 159 (3,468) 1,094 당기손익-공정가치측정평가손실 115 115 - - 합계 15,265 73,273 108,457 1,028,278 24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,473,861 (830,604) 원부재료 및 상품매입액 등 813,028 330,986 외주가공비 2,571,269 4,070,472 급여 2,411,023 2,229,884 퇴직급여(주2) 236,627 214,158 복리후생비 478,548 437,707 여비교통비 98,594 25,949 지급임차료 18,860 20,893 지급수수료 794,212 869,733 감가상각비 922,672 700,559 사용권자산감가상각비 77,027 70,572 무형자산상각비 4,907 20,833 대손상각비(환입) 29,645 17,747 광고선전비 2,034,820 2,846,874 세금과공과 71,585 89,672 운반비 192,292 280,909 기타비용 1,134,711 1,053,773 합계(주1) 13,363,680 12,450,116 (주1) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. (주2) 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 25. 주당이익(손실) 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기본주당이익 : 보통주분기순이익(손실) (5,761,138,066) (423,692,641) 가중평균유통보통주식수 31,354,738 주 25,496,176 주 기본주당이익(손실) (184) (17) ② 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 : 31,754,900 31,029,196 차감 : 가중평균자기주식수 (181,559) (181,559) 차감 : 가중평균취득주식수 (218,603) (5,351,461) 가중평균유통보통주식수 31,354,738 25,496,176 26. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 분기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 49,320 1,014,364 이자수익 (26,699) (302,758) 외화환산이익 (68,295) (337,294) 복리후생비 8,012 - 외화환산손실 13 1,094 감가상각비 922,672 771,132 사용권자산감가상각비 77,027 - 무형자산상각비 4,907 20,833 재고자산평가손실(환입) 1,302,751 (642,693) 유형자산처분이익 - (1,474) 유형자산처분손실 - 2,222 매출채권손상차손 29,645 17,747 기타의 대손상각비 14,900 - 종속기업투자손상차손 - 61,855 당기손익-공정가치측정 평가이익 (27,133) 14,914 당기손익-공정가치측정 평가손실 115 - 당기손익-공정가치측정 처분이익 (84,110) (14,911) 기타 (24,707) (58,879) 잡이익 (2,098) - 합계 2,176,319 546,151 (3) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 196,407 (453,891) 미수금의 감소(증가) 231,918 (139,820) 선급금의 감소(증가) (15,814) 525,808 부가세대급금의 감소(증가) 186,569 (208,122) 선급비용의 감소(증가) 100,756 (140,398) 재고자산의 감소(증가) 177,780 (134,974) 선수금의 증가(감소) 108,945 62,890 선수수익의 증가(감소) 5,306 39,194 매입채무의 증가(감소) 92,411 28,340 미지급금의 증가(감소) (84,067) 368,895 미지급비용의 증가(감소) (213,608) (96,516) 예수보증금의 증가(감소) (15,000) - 예수금의 증가(감소) 7,413 (9,210) 합계 779,014 (157,802) (4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유상증자(전환사채의 전환) 1,905,281 31,086,920 리스부채의 증가 177,550 53,908 사용권자산의 증가 177,550 53,908 (5) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득 이자비용 기타 리스부채 214,021 (94,272) 177,550 22,790 (10,722) 309,368 전환사채 1,878,751 - - 26,530 (1,905,281) - 예수보증금 62,000 (15,000) - - - 47,000 합계 2,154,772 (109,272) 177,550 49,320 (1,916,002) 356,368 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 전분기말 취득 이자비용 기타 리스부채 186,524 (84,518) 53,908 17,393 - 173,307 전환사채 32,413,800 - - 996,971 (31,086,920) 2,323,851 예수보증금 65,000 - - - - 65,000 합계 32,665,324 (84,518) 53,908 1,014,364 (31,086,920) 2,562,158 27. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기말 전기말 행사하는 기업> 유의적영향력행사기업 (주)서흥 (주)서흥 (주)유한건강생활(주1) (주)유한건강생활 (주)유한양행(주1) (주)유한양행 행사하는 기업> 종속기업 안덕태(북경)생물과기유한공사 안덕태(북경)생물과기유한공사 (주)엔도더마(주2) (주)엔도더마 종속기업의 종속기업 - (주)저울(주3) 유의적영향력행사기업의 종속기업 (주)한국코스모(주4) (주)한국코스모 (주)서흥헬스케어(주4) - 임직원 임직원 임직원 (주1) 지분율이 20% 미만이나 (주)유한건강생활은 회사의 의사결정 기구에 참여하고있으며, (주)유한양행은 (주)유한건강생활의 지배회사임에 따라 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 판단하였습니다. (주2) 회사는 (주)엔도더마에 대하여 과반 미만의 지분율을 보유하고 있으나, 회사가 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 지분 분산 정도를 고려하여 사실상의 지배력 기준에서 (주)엔도더마를 지배한다고 판단하였습니다.(주3) 당분기 중 청산되어 특수관계자 현황에서 제외되었습니다.(주4) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 (주)서흥의 종속기업입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타거래 ㈜ 서흥 유의적영향력행사기업 579,534 324,858 안덕태(북경)생물과기유한공사 종속기업 6,983 (주)엔도더마 종속기업 19,800 1,198,542 46,099 주식회사 저울(주1) 종속기업의 종속기업 2,028 (주)한국코스모 기타특수관계자 458,135 (주)서흥헬스케어 기타특수관계자 25,400 합계 624,734 1,981,536 (주1) 당분기 중 청산됨에 따라 청산배당을 수령하였으며, 관련 금액은 대손상각비의환입으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타거래(주1) (주)서흥 유의적영향력행사기업 3,721,315 598,910 9,000,000 (주)유한건강생활 유의적영향력행사기업 - - 4,010,000 (주)유한양행 유의적영향력행사기업 - - 4,010,000 (주)엔도더마 종속기업 19,800 2,170,828 173,914 주식회사 저울 종속기업의 종속기업 706,774 - - (주)한국코스모 기타특수관계자 6,711 - - 임직원 기타특수관계자 - - 291,000 합계 4,454,600 2,769,738 17,484,914 (주1) 기타거래의 내용에는 전환사채의 전환권 행사가 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.당분기 중 임직원 대여금과 관련하여 이자수익 7백만원을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금 증자 대여 회수 (주)엔도더마(주1) 종속기업 - (3,800,000) 1,159,690 안덕태(북경)생물과기유한공사(주2) 종속기업 7,711 - 23,490 임직원(주3) 기타특수관계자 500,000 (358,000) - 합계 507,711 (4,158,000) 1,183,180 (주1) 전기 중 대여금 3,800백만원을 출자전환 하였습니다.(주2) 종속기업에 대한 대여금의 회수불확실성으로 인해 전액 손실충당금을 인식하였습니다.(주3) 자금대여거래는 임직원 주택자금 대여금이며, 전기말 현재 회사는 대여금과 관련하여 담보를 설정하고 있습니다. 전기 중 대여금과 관련하여 이자수익 9백만원을 인식하였습니다 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 미수금 대여금(주1) 매입채무 예수보증금 ㈜ 서흥 유의적영향력행사기업 214,729 - - 83,928 - 안덕태(북경)생물과기유한공사(주1) 종속기업 - - 7,711 - - (주)엔도더마 종속기업 - 4,125 - 65,893 22,000 (주)서흥헬스케어 기타특수관계자 5,280 - 118,752 - 임직원 기타특수관계자 - - 717,000 - - 합계 220,009 4,125 724,711 268,573 22,000 (주1) 당분기말 현재 대여금 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 미수금 선급금 대여금 매입채무 미지급금 예수보증금 (주)서흥(주1) 유의적영향력행사기업 - - - 239,761 - - 안덕태(북경)생물과기유한공사 종속기업 - - 7,711 - 13,750 - (주)엔도더마(주2) 종속기업 3,300 173,164 - 22,440 - 22,000 (주)한국코스모 기타특수관계자 - - - 81,253 - - 임직원 기타특수관계자 - - 717,000 - - - 합계 3,300 173,164 724,711 343,454 13,750 22,000 (주1) 전기말 현재 서흥이 보유한 전환사채 잔액은 500백만원으로, 해당 전환사채에 대해 개인투자자가 콜옵션을 보유하고 있습니다.(주2) 전기말 현재 종속기업 (주)엔도더마에 대한 대여금 전액은 출자전환 되었습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여(주1) 117,697 138,752 퇴직급여 24,343 27,783 합계 142,040 166,535 (주1) 단기급여는 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다. 28. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)으로부터 이행보증 등과 관련하여 215,187천원의 보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 보험내역 보험회사 부보금액 생산물배상책임보험 엠지손해보험(주) USD 3,000,000 메리츠화재해상보험(주) 1,000,000 임원배상책임보험 엠지손해보험(주) 3,000,000 재산종합보험 DB손해보험 26,365,337 가스사고배상책임보험 삼성화재해상보험(주) 380,000 상기의 보험 외에 개인정보보호 배상책임보험에 가입하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.(4) 관리종목 지정 사유 및 해제회사는 2019년 3월 19일자로 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 사유로, 코스닥시장상장규정에 따라 관리종목으로 지정되었습니다. 또한, 회사는 2019년 연결재무제표상 16,008백만원의 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하였고, 2020년 중 이로 인하여 최근 3사업연도 중 2사업연도에 각각 당해사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세차감전계속사업손실 발생을 원인으로, 코스닥시장상장규정에 의해 관리종목 지정사유가 추가 되었습니다.한편, 회사는 2021년 3월 3일 코스닥시장상장규정에 의거 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 사유에 따른 관리종목지정사유가 일부해제 되었으며, 2022년 3월 22일 최근 3사업연도 중 2사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세차감전계속사업손실 발생에 따른 관리종목지정사유가 해제되었습니다. (5) 회사는 벤처기업으로서 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태이므로 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이큰폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.(6) 제 3자간 독점공급계약 체결회사는 2020년 3월에 (주)서흥과 2020년 3월 24일부터 2025년 6월 24일까지 기능성 원료인 '백수오 등 복합추출물'을 독점적으로 공급하고, (주)서흥이 해당 원료를사용한 건강기능식품에 대한 국내 독점권을 가지는 독점공급계약을 체결하였습니다. 이후 2020년 6월에 (주)서흥은 2020년 6월 25일부터 2025년 6월 24일까지 회사로부터 공급받은 '백수오 등 복합추출물'을 원료로 사용한 건강기능식품을 국내시장에 판매할 목적으로 (주)유한건강생활에 독점 공급하는 제 3자간 독점공급계약을 체결하였습니다. 29. 위험관리(1) 재무위험관리회사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다.① 시장위험가. 환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 회사가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화 및 위안화 등이 있습니다. 또한, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.나. 이자율위험회사는 투자에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.② 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. ③ 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. 30. 금융상품의 공정가치 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다. 수 준 투입변수 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 31. 보고기간 후 사건 종속회사인 안덕태(북경)생물과기유한공사는 경영효율성 제고를 위하여 2022년 7월 15일 이사회를 통하여 청산 결의하였으며, 2022년 중 청산 될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 3분기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -6,610 -6,989 -2,997 (별도)당기순이익(백만원) -5,761 -3,584 -2,166 (연결)주당순이익(원) -200 -189 -82 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 08월 31일 전환권행사 보통주 354,608 500 14,100 신주발행 2017년 10월 11일 전환권행사 보통주 100,000 500 12,500 신주발행 2017년 10월 12일 전환권행사 보통주 40,000 500 12,500 신주발행 2017년 10월 13일 전환권행사 보통주 64,000 500 12,500 신주발행 2017년 10월 30일 전환권행사 보통주 100,000 500 12,500 신주발행 2017년 11월 20일 전환권행사 보통주 96,000 500 12,500 신주발행 2018년 07월 10일 전환권행사 보통주 434,782 500 13,800 신주발행 2021년 03월 18일 전환권행사 보통주 3,564,354 500 2,525 신주발행 2021년 05월 03일 전환권행사 보통주 3,343,352 500 2,525 신주발행 2021년 07월 16일 전환권행사 보통주 1,584,156 500 2,525 신주발행 2021년 09월 08일 전환권행사 보통주 222,966 500 2,525 신주발행 2021년 09월 10일 전환권행사 보통주 1,630,726 500 2,525 신주발행 2021년 09월 13일 전환권행사 보통주 17,820 500 2,525 신주발행 2021년 10월 22일 전환권행사 보통주 6,900 500 2,525 신주발행 2021년 11월 02일 전환권행사 보통주 136,627 500 2,525 신주발행 2021년 11월 12일 전환권행사 보통주 2,772 500 2,525 신주발행 2022년 04월 13일 전환권행사 보통주 579,405 500 2,525 신주발행 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제10회무기명식무보증사모전환사채 10 2016년 12월 20일 2022년 12월 20일 30,000,000,000 기명식보통주 2017.12.21. ~2022.11.20. 100 2,525 0 0 국내 합 계 - - - 30,000,000,000 - - 100 2,525 0 0 - * 2022. 4. 13. 제10회차 전환사채 잔여 총액(1,463,000,000원)이 전환청구되어 현재 남아있는 전환사채 금액은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 발행 10 2016년 12월 20일 운영자금 30,000,000 운영자금 24,681,420 금융기관 예치(운용/보관) 전환사채 발행 11 2020년 07월 09일 운영자금 4,000,000 운영자금 4,000,000 금융기관 예치(운용/보관) 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(연결기준)(1) 보고기간말 현재 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다 (단위:천원,%) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 충당금 설정률 당분기말 매출채권 1,460,722 (119,684) 8.19% 미수금 27,785 (9,321) 33.55% 선급금 320,091 (30,000) 9.37% 선급비용 457,889 (246,117) 53.75% 합 계 2,266,487 (405,123) 17.87% 전기말 매출채권 1,314,735 (88,011) 6.7% 미수금 261,828 (9,321) 3.6% 선급금 145,795 (30,000) 20.6% 선급비용 533,924 (246,117) 46.1% 합 계 2,256,282 (373,449) 16.6% 전전기말 매출채권 2,828,723 (828,617) 29.3% 미수금 137,500 (12,424) 9.0% 선급금 161,207 (30,000) 18.6% 선급비용 542,827 (297,266) 54.8% 합 계 3,670,257 (1,168,307) 31.8% (2) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 전전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 88,011 9,321 828,617 12,424 848,519 12,424 상각(환입) 31,673 - 76,021 362 (19,902) - 제각 - - (816,627) (3,465) - - 기말금액 119,684 9,321 88,011 9,321 828,617 12,424 연결회사는 매출채권및기타채권의 손상차손 및 손상차손환입을 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다. (3) 연결회사의 매출채권의 신용위험 익스포저에 대한 요약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전전기말 신용이 손상되지않은 자산 신용이손상된 자산 신용이 손상되지않은 자산 신용이손상된 자산 신용이 손상되지않은 자산 신용이손상된 자산 90일 이상 연체되지 않은 자산 886,224 - 861,954 - 1,692,000 - 90일 이상 연체된 자산 573,180 1,318 452,495 286 310,096 826,627 총 장부금액 합계 1,459,404 1,318 1,314,449 286 2,002,096 826,627 손실충당금 합계 (118,367) (1,318) (87,726) (286) (1,991) (826,627) 순장부금액 1,341,037 - 1,226,724 - 2,000,105 - (4) 매출채권 관련 대손충당금 설정연결회사는 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에평가를 하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 해당 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.손상징후가 파악된 채권은 채무자의 신용상태, 지급능력, 지역적 경제 상황 및 담보가치 등을 고려하여 회수가능가액에 대해 개별평가를 수행하고 있습니다.나. 재고자산 현황 등(연결 기준)(1) 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사업부문 계정과목 당분기말 전기말 전전기말 비고 헬스케어사업부문 상품 - - - - 제품 909,159 651,872 2,116,043 - 원재료 4,283,514 4,076,639 5,496,275 - 부재료 22,394 27,245 309,497 - 재공품 2,014,027 2,406,240 177,821 - 미착품 - - 3,139 - 소계 7,229,093 7,161,996 8,102,775 - 화장품사업부문 상품 - - - - 제품 1,669,499 1,961,776 156,832 - 원재료 213,278 219,086 32,549 - 부재료 501,713 309,343 132,420 - 재공품 34,153 158,405 42,153 - 미착품 644 - 2,890 - 소계 2,419,286 2,648,611 366,844 - 총계 상품 - - - - 제품 2,578,657 2,613,648 2,272,875 - 원재료 4,496,792 4,295,725 5,528,824 - 부재료 524,106 336,589 441,917 - 재공품 2,048,180 2,564,645 219,974 - 미착품 644 - 3,139 - 저장품 - - 2,890 - 소계 9,648,379 9,810,607 8,469,619 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.89% 19.33% 16.67% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.16 1.05 0.7% - (2) 재고자산의 실사내역 등 연결회사는 재고자산에 평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며,연중계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 회계연도말 재고실사 및 타처보관재고자산 확인서 등의 의하여 실재성을 확인하고 있습니다. 다. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가 당기손익-공정가치측정 기타금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 단기투자자산(*) 6,725,800 6,725,800 - 6,725,800 - 6,725,800 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 714,255 - 714,255 - - - - 단기투자자산 - - - - 매출채권및기타수취채권 1,461,092 - 1,461,092 - - - - 장기매출채권및기타수취채권 756,993 - 756,993 - - - - 소계 2,932,340 2,932,340 - - - - 합계 2,932,340 6,725,800 9,658,140 - 6,725,800 - 6,725,800 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 1,991,424 1,991,424 - - - - 유동성리스부채 - - 183,440 183,440 - - - - 유동성전환사채 - - - - - - 장기매입채무및기타장기채무 - - 500,700 500,700 - - - - 전환사채 - - - - - - 리스부채 - - 263,181 263,181 - - - - 합계 2,938,745 2,938,745 - - - - (*) 해당 금융자산은 유의적이지만 관측하지 않은 투입변수를 활용하여 공정가치가 평가되어 수준2로 분류하였습니다. 공정가치는 할인된 현금흐름으로 측정되었으며 공정가치 측정시 사용된 이자율은 1.00~1.40% 입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가 당기손익-공정가치측정 기타금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 단기투자자산(*) 8,818,391 8,818,391 - 8,818,391 - 8,818,391 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 1,789,901 - 1,789,901 - - - - 단기투자자산 2,010,068 2,010,068 - - - - 매출채권및기타수취채권 1,677,389 - 1,677,389 - - - - 장기매출채권및기타수취채권 733,472 - 733,472 - - - - 소계 6,210,831 6,210,831 - - - - 합계 6,210,831 8,818,391 15,029,222 - 8,818,391 - 8,818,391 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 2,151,353 2,151,353 - - - - 유동성리스부채 - - 314,023 314,023 - - - - 유동성전환사채 - - 1,878,751 1,878,751 - - - - 장기매입채무및기타장기채무 - - 464,950 464,950 - - - - 전환사채 - - - - - - - 리스부채 - - 154,525 154,525 - - - - 합계 4,963,602 4,963,602 - - - - (*) 해당 금융자산은 유의적이지만 관측하지 않은 투입변수를 활용하여 공정가치가 평가되어 수준2로 분류하였습니다. 공정가치는 할인된 현금흐름으로 측정되었으며 공정가치 측정시 사용된 이자율은 1.00~1.40% 입니다. (1) 공정가치 서열체계 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다(사업보고서 기재예정). V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.가. 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기 3분기(당기) 삼정회계법인 - - - 제21기(전기) 삼덕회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항이나, 연결재무제표 이용자가 주의를 기울어야 할 사항으로 연결재무제표에 대한 주석1에서 설명하고 있는 바와 같이당기에 대주주가 (주) 서흥(지분율 23.37%)으로 변경되었습니다. 또한, 연결재무제표에 대한 주석 31에서 설명하고 있는 바와 같이 지배기업은 2021년12월31일 현재 코스닥시장상장규정에 의해 관리종목으로 지정되어 있습니다. 재고자산의 평가 (1) 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 6에 기술되어 있는 바와 같이, 2021년 12월 31일 현재 연결회사의재고자산의 취득원가는9,810백만원, 재고자산평가충당금은 3,932백만원이며, 당기에 인식한재고자산평가손실환입은 65백만원입니다. 재고자산은 최초에 원가로 측정되며 손상되었거나,진부화되는 경우, 또는 예상 순실현가능가치가 원가에 이르지 못하는 경우에는 평가손실이 인식되어야 합니다. 연결회사의 재고자산의 진부화에 대한 결정은 유의적인 경영자의 판단이 포함되므로 재고자산의 평가를 감사에 특히 중요한 사항으로 고려하였습니다.(2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 우리는 재고자산의 평가와 관련하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ연결회사의 재고자산의 평가에 대한 회계정책을 입수하고 이해하였으며, 그 적정성을 검토하였습니다. ㆍ연결회사가 제시한 재고자산에 대한 평가충당금 설정내역에 대한 재계산 검증을 수행하였습니다. ㆍ연결회사가 제시한 주요원재료의 향후 예상 소진량을 초과하는 수량에 대한 평가충당금 설정내역의 가정의 적정성과 계산의 정확성을 확인하였습니다. ㆍ연결회사가 재고자산의 진부화로 인한 평가충당금 추정을 위해 사용한 가정의 적정성을 확인하였습니다. ㆍ연결회사가 추정한 상품 및 제품의 순실현가능가액의 구성요소인 판매가격, 판매부대비용등의 정확성을 확인하였습니다. 제20기(전전기) 한울회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결재무제표에 대한 주석17에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 17에서 설명하고 있는 바와 같이 지배기업인 주식회사 내츄럴엔도텍은전기에 별도재무제표상 8,440백만원의 영업손실이 발생하였고, 이로 인하여최근 5사업연도 연속 영업손실(전전기: 9,689백만원, 전전전기: 5,338백만원,전전전전기: 9,347백만원, 전전전전전기: 10,595백만원) 발생으로, 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으며, 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과 2020년 5월 6일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었습니다. 지배기업에 대한 기업심사위원회 심의의결결과 개선기간 12개월을 부여하기로 2020년 7월 15일에 결정되었으며, 지배기업은 개선기간 종료일(2021년 7월 15일)로부터 7일 이내(영업일 기준)에개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서등을 제출하여야 하고, 동서류 제출일로부터 15일 이내(영업일기준)에 기업심사위원회가 개최되어 상장폐지 여부가 결정될 예정입니다. 그로 인한 결과는 감사보고서일 현재 예측할 수 없으며 감사보고서 이용자는 그 결과에 주의를 기울일 필요가 있습니다. 재고자산의 평가(1) 핵심감사사항으로 결정된 이유연결재무제표에 대한 주석 9에 기술되어 있는 바와 같이, 2020년 12월 31일 현재 연결회사의 재고자산은 8,470백만원, 재고자산평가충당금은 3,998백만원이며, 당기에인식한 재고자산평가손실환입은 3,673백만원입니다. 재고자산은 최초에 원가로 측정되며 손상되었거나, 진부화되는 경우, 또는 예상 순실현가능가치가 원가에 이르지 못하는 경우에는 평가손실이 인식되어야 합니다. 연결회사의 재고자산의 진부화에 대한 결정은 유의적인 경영자의 판단이 포함되므로 재고자산의 평가를 감사에 특히 중요한 사항으로 고려하였습니다.(2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리는 재고자산의 평가와 관련하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ연결회사의 재고자산의 평가에 대한 회계정책을 입수하고 이해하였으며, 그 적정성을 검토하였습니다.ㆍ연결회사가 제시한 재고자산에 대한 평가충당금 설정내역에 대한 재계산 검증을 수행하였습니다.ㆍ표본추출을 통하여 재고자산의 연령자료에 대한 정확성과 완전성을 확인하였습니다.ㆍ연결회사가 재고자산의 진부화로 인한 평가충당금 추정을 위해 사용한 가정의 적정성을 확인하였습니다.ㆍ연결회사가 추정한 상품 및 제품의 순실현가능가액의 구성요소인 판매가격, 판매부대비용등의 정확성을 확인하였습니다. 나. 재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기 반기(당기) 삼정회계법인 - - - 제21기(전기) 삼덕회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항이나, 재무제표 이용자가 주의를 기울어야 할 사항으로 재무제표에 대한 주석1에서 설명하고 있는 바와 같이 당기에 대주주가 (주) 서흥(지분율 23.37%)으로 변경되었습니다. 또한, 재무제표에 대한 주석 31에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2021년12월31일 현재 코스닥시장상장규정 제53조에 의해 관리종목으로 지정되어 있습니다. 재고자산의 평가 (1) 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 6에 기술되어 있는 바와 같이, 2021년 12월 31일 현재 회사의 재고자산의 취득원가는9,003백만원, 재고자산평가충당금은 3,458백만원이며, 당기에 인식한 재고자산평가손실환입은 60백만원입니다. 재고자산은 최초에 원가로 측정되며 손상되었거나, 진부화되는 경우, 또는 예상 순실현가능가치가 원가에 이르지 못하는 경우에는 평가손실이 인식되어야 합니다. 회사의 재고자산의 진부화에 대한 결정은 유의적인 경영자의 판단이 포함되므로 재고자산의 평가를 감사에 특히 중요한 사항으로 고려하였습니다.(2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 우리는 재고자산의 평가와 관련하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ회사의 재고자산의 평가에 대한 회계정책을 입수하고 이해하였으며, 그 적정성을 검토하였습니다. ㆍ회사가 제시한 재고자산에 대한 평가충당금 설정내역에 대한 재계산 검증을 수행하였습니다. ㆍ회사가 제시한 주요원재료의 향후 예상 소진량을 초과하는 수량에 대한 평가충당금 설정내역의 가정의 적정성과 계산의 정확성을 확인하였습니다. ㆍ회사가 재고자산의 진부화로 인한 평가충당금 추정을 위해 사용한 가정의 적정성을 확인하였습니다. ㆍ회사가 추정한 상품 및 제품의 순실현가능가액의 구성요소인 판매가격, 판매부대비용 등의 정확성을 확인하였습니다. 제20기(전전기) 한울회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석17에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 17에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 전기에 별도재무제표상 8,440백만원의 영업손실이 발생하였고, 이로 인하여 최근 5사업연도 연속 영업손실(전전기: 9,689백만원, 전전전기: 5,338백만원, 전전전전기: 9,347백만원, 전전전전전기: 10,595백만원) 발생으로, 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으며, 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과 2020년 5월 6일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었습니다. 회사에 대한 기업심사위원회 심의의결 결과 개선기간 12개월을 부여하기로 2020년 7월 15일에 결정되었으며, 회사는 개선기간 종료일(2021년 7월 15일)로부터 7일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서등을 제출하여야 하고, 동 서류 제출일로부터 15일 이내(영업일기준)에 기업심사위원회가 개최되어 상장폐지 여부가 결정될 예정입니다. 그로 인한 결과는 감사보고서일 현재 예측할 수 없으며 감사보고서 이용자는 그 결과에 주의를 기울일 필요가 있습니다. 재고자산의 평가(1) 핵심감사사항으로 결정된 이유재무제표에 대한 주석 8에 기술되어 있는 바와 같이, 2020년 12월 31일 현재 회사의 재고자산은 7,626백만원, 재고자산평가충당금은 3,518백만원이며, 당기에 인식한 재고자산평가손실환입은 3,049백만원입니다. 재고자산은 최초에 원가로 측정되며 손상되었거나, 진부화되는 경우, 또는 예상 순실현가능가치가 원가에 이르지 못하는 경우에는 평가손실이 인식되어야 합니다. 회사의 재고자산의 진부화에 대한 결정은 유의적인 경영자의 판단이 포함되므로 재고자산의 평가를 감사에 특히 중요한 사항으로 고려하였습니다. (2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리는 재고자산의 평가와 관련하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ회사의 재고자산의 평가에 대한 회계정책을 입수하고 이해하였으며, 그 적정성을 검토하였습니다. ㆍ회사가 제시한 재고자산에 대한 평가충당금 설정내역에 대한 재계산 검증을 수행하였습니다.ㆍ표본추출을 통하여 재고자산의 연령자료에 대한 정확성과 완전성을 확인하였습니다.ㆍ회사가 재고자산의 진부화로 인한 평가충당금 추정을 위해 사용한 가정의 적정성을 확인하였습니다.ㆍ회사가 추정한 상품 및 제품의 순실현가능가액의 구성요소인 판매가격, 판매부대비용 등의 정확성을 확인하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당기) 삼정회계법인 별도 및 연결 분기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 200,000 1,600 - 534 제21기(전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 분기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 175,000 1,400 175,000 1,431 제20기(전전기) 한울회계법인 별도 및 연결 분기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 200,000 1,350 200,000 1,327 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 내부통제에 대한 이상이 없으므로 기재 생략 나. 내부회계관리제도 1) 내부회계관리자 문제점 및 회계감사인의 내부회곅돤리제도에 관한 문제점 제기없음. 2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견 표명 없음. 다. 내부통제구조의 평가 내부통제구조에 대한 회계감사인의 지적 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 당사는 사업보고서 제출일 현재 대표이사 1인을 포함한 4인의 이사로 이사회가 구성되어 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부 당사는 상법 제362조 및 당사 정관 제22조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회일 2주간 전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다. (3) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 사업보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다.(4) 사외이사 현황당사는 사업보고서 제출일 현재 사외이사를 선임하고 있지 않습니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 구 분 이사회 운영규정 구성과소집 제4조 (구성)1 이사회는 이사 전원으로 구성한다.2 이사회의 구성원은 3인 이상 5인 이하로 한다.제9조 (소집권자)1 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.2 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다.이 경우 대표이사가 정당한 사유 없이 3일 내에 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.제10조 (소집절차)1 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다.2 이사회는 이사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 권한 제3조 (권한)1 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.2 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.제12조 (부의사항) 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.1. 주주총회에 관한 사항(1) 주주총회의 소집(2) 영업보고서의 승인(3) 재무제표의 승인(4) 정관의 변경(5) 자본의 감소(6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속(7) 주식의 소각(8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수(9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약(10) 이사, 감사의 선임 및 해임(11) 주식의 액면미달발행(12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제(13) 주식배당 결정(14) 주식매수선택권의 부여(15) 이사, 감사의 보수(16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고(17) 기타 주주총회에 부의할 의안2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경(2) 대표이사의 선임 및 해임(3) 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임(4) 공동대표의 결정(5) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지(6) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임(7) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의(8) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지(9) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정(10) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 (11) 경영활동상 중요한 계약의 체결 또는 갱신 해지 ① 최근 사업년도 자산총액의 2%를 초과하는 단일판매 및 공급계약의 체결 또는 갱신, 해제 ② 사업 운영상 중요한 기술의 도입, 이전, 제휴 계약의 체결 또는 해지 ③ 기타 경영상 중요한 계약의 체결 또는 해지 3. 재무에 관한 사항(1) 신주의 발행(2) 사채의 모집(3) 준비금의 자본전입(4) 전환사채의 발행(5) 신주인수권부사채의 발행(6) 결손의 처분(7) 타법인 출자 또는 출자지분의 처분 (8) 건별 최근 사업년도말 자산총액의 2%를 초과하는 ① 신규 시설투자, 시설 증설 또는 별도 공장의 신설 ② 고정자산의 취득 또는 처분 ③ 금융자산의 투자(다만, 펀드, 선물, 주식 등 원금 손실 가능성이 있는 투자에 한하며, 원금보장형 상품의 가입, 갱신, 해제 등의 자금운용은 제외) ④ 타인을 위한 담보제공 또는 채무 보증(단, 기존 담보제공 및 채무보증의 기간연장 또는 갱신은 제외) ⑤ 타인을 위한 가지급 및 대여(단, 종업원 및 우리사주조합원에 대한 대여는 제외) ⑥ 증여를 제공하거나 거래하는 행위 4. 영업에 관한 사항 (1) 영업활동 관련 중요한 계약의 체결 ① 계약기간내 발생 매출/비용이 최근 사업년도말 자산총액의 2%를 초과하는 계약 ② 원료 및 제품에 대한 해외 공급계약(특정권한 수여 등이 포함되지 않은 통상적인 공급계약 제외) 5. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인(2) 타회사의 임원 겸임6. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기(2) 주식매수선택권 부여의 취소(3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요 하다고 인정하는 사항 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 결의방법 제11조 (결의방법)1. 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및음성을 동시에 송, 수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 의사록 제16조 (의사록)1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다.3. 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다.4. 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 다. 이사회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 박금덕 강종수 김희도 양주환 2022-01 2022-02-14 제21기 재무제표 승인의 건제21기 영업 보고의 건내부회계관리제도 운영실태보고내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2022-02 2022-03-10 제20기 정기주주총회 개최 일정 확정의 건제20기 정기주주총회 안건 확정의 건전자투표 채택의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 2022-03 2022-05-10 제22기 1분기 영업 보고의 건 2022-04 2022-07-15 북경법인 청산의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2022-05 2022-08-09 제22기 2분기 영업 보고의 건해외 신규 거래처 독점계약 진행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성당사의 이사회는 보고서 제출일 현재 대표이사 1인을 포함한 사내이사 2인, 기타비상무이사 2인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 - - - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격사유여부 비고 이선희 전) (주)경남은행 본부장(기업금융)전) SC제일은행, 국내기업금융/부행장현) (주)내츄럴엔도텍 감사 해당사항 없음 - 나. 감사의 독립성감사의 감사업무에 필요한 독립성 확보를 위하여 당사의 정관 및 감사직무 규정에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 감사의 직무 (정관 제48조) 제48조 (감사의 직무)1. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.5. 감사에 대해서는 제39조의 4항 및 제39조의 2의 조항을 준수한다. 감사직무 규정 제1조 (목적)이 규정은 감사가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 그 직무수행의 기준을 정함을 목적으로 한다.제2조 (기본적 직무)① 감사는 이사와는 그 직책을 달리하는 독립적 위치로, 주주의 신탁과 사회의 요청에 응하기 위하여 회사의 건전한 경영과 사회적 신뢰 향상을 위해 노력해야 한다.② 감사는 이사의 직무집행이 법령 등에 위반할 우려가 있을 경우, 이사에 대해서 필요한 조언 또는 권고를 실시하며, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지할 수 있도록 직무를 정확히 수행해야 한다.제3조 (감사의 종류) 감사의 종류는 다음과 같다.① 정기감사: 감사계획에 의하여 년 1회 이상 정기적으로 실시한다.② 특별감사: 대표이사 또는 감사가 필요하다고 인정하는 경우에 수시로 실시한다.제4조 (감사 계획)감사는 중요성, 적시성 그 외 필요한 요소를 고려하여 감사 방침을 세우고, 조사 대상 및 방법을 선정하여 감사 계획을 작성해야 한다.제5조 (내부회계관리제도)감사는 내부회계 관리자가 보고하는 내부회계 관리제도의 운용실태를 평가하여 이사회에 보고하고 이를 본사에 비치하여야 한다. 시정의견이 있는 경우에는 이를 포함하여 보고하여야 한다.제6조 (이사회 출석)① 감사는 이사회에 출석하여 필요에 따라 보고를 실시하고 의견을 말한다.② 감사는 이사가 회사의 목적 외의 행위 그 외 법령에 위반하는 행위를 한 경우 또는 그럴 우려가 있는 경우 이를 이사회에 보고해야 한다.③ 감사는 2항의 보고를 하기 위해 필요한 경우, 이사회 소집을 요구할 수 있다.감사는 이사회 의사록의 기재 내용을 확인하고 기명 날인 해야 한다.제7조 (중요한 회의 출석)① 감사는 이사회 외에도 중요한 의견 결정 과정 및 업무의 집행 상황을 파악하기 위해 이사와 협의하여 중요 회의에 출석해야 한다.② 제1항의 회의에 출석하지 않는 경우 감사는 심의 사항에 대한 설명을 듣고 관계 자료를 열람해야 한다.제8조 (문서 열람)감사는 주요 품의서 외 업무 집행에 관한 중요한 문서를 열람하고, 필요에 따라 이사 또는 담당자에게 그 설명을 요구해야 한다.제9조 (재산의 조사)① 감사는 자산의 실질 가치를 파악하기 위해 노력해야 한다.② 감사는 중요한 자산의 취득·처분 및 관리에 대해 조사하고, 법령 등에 위반하는 사실이 없는지 유의하여, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지하도록 이사에게 조언해야 한다.제10조 (그 외 거래의 조사)감사는 제8조 이외의 중요 또는 비통상 거래 등에 대해 법령에 위반하는 사실이 없는지 유의하여, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지하도록 이사에게 조언해야 한다.제11조 (현장 조사)① 감사는 본사 각 부문을 조사하여 업무가 적법하고 적정하게 행해지고 있는지 확인하고, 아울러 회사의 업무 전반의 실정을 파악해야 한다.② 감사는 제1항의 조사 결과, 필요한 경우에는 이사 또는 담당자에게 조언 또는 권고를실시한다.제12조 (정보 관리의 조사)감사는 소정의 문서·규정, 중요한 기록 및 그 외 중요한 정보의 정비·보존 등 그 관리상황을 조사하고, 필요에 따라 이사 또는 사용자에게 설명을 요구한다.제13조 (내부 통제상의 제도에 관한 의견)① 감사는 회사의 내부 통제상 조직·규정·절차 등의 제도 및 운용에 대해 의견이 있을 경우, 이사에게 의견을 개진해야 한다.② 감사는 1항의 제도에 변경이 발생한 경우, 이사에게 해당 사실을 보고하도록 요구해야 한다.제14조 (회계 방침에 관한 의견)① 회사가 회계 방침, 회계 처리 방법 및 계산서류 등의 기재 방법을 변경하는 경우, 감사는 변경의 이유 및 그 영향에 대해서 미리 보고하도록 이사에게 요구해야 한다.② 감사는 회계방침, 회계처리 방법 등에 문제가 있다고 판단한 경우, 이사에게 그 의견을 개진해야 한다.제15조 (감사 보고서의 작성)감사는 감사의 일상 감사를 근거로 하여, 감사 보고서를 정확하고 명료하게 작성한다. 다른 의견이 있는 경우에는 그 의견을 기재한다.제16조 (주주총회에서의 보고)감사는 주주총회에 제출되는 의안 및 서류에 대해서 위법 또는 현저히 부당한 사항의 유무를 조사하고, 필요한 경우에는 주주총회에 보고해야 한다.제17조 (주주총회에서의 설명 의무 등)① 감사는 주주총회에서 주주가 질문한 사항에 대해 의장의 의사 운영에 따라 설명한다.② 감사는 주주총회 회의록에 의사의 요령 및 그 결과가 정확히 기록되어 있는지 확인해야 한다. 다. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 2022-01 2022-02-14 제21기 재무제표 승인의 건제21기 영업 보고의 건내부회계관리제도 운영실태보고내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 2022-04 2022-07-15 북경법인 청산의 건 가결 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 별도 교육은 실시하지 않았습니다.감사의 교육내용 등에 대해서는 검토중이며 필요할 경우 논의하여 교육을 실시할 예정입니다. 당사는 별도의 감사 지원조직을 갖추고 있지 않습니다. 당사는 별도의 준법지원인 등 지원조직을 갖추고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 해당사항 없음 미실시 22년도 정기주총 소수주주권해당사항 없음경영권 경쟁해당사항 없음 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 31,754,900 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 181,559 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 31,573,341 - - - - 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제21기정기주주총회(22.3.29) 1. 제21기 재무상태표, 손익계산서 및이익잉여금처분계산서 승인의 건2. 이사 보수한도 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건4. 정관 변경의 건 가결가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주식회사 서흥 최대주주 보통주 7,284,622 23.37 7,284,622 22.94 - 양주환 특수관계인 보통주 95,100 0.31 95,100 0.30 - 양준택 특수관계인 보통주 5,600 0.02 5,600 0.02 - 양준성 특수관계인 보통주 4,900 0.02 4,900 0.02 - 유영희 특수관계인 보통주 1,200 0.00 1,200 0.00 - 계 보통주 7,391,422 23.71 7,391,422 23.28 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사 서흥 21,147 양주환 32.79 - - 양주환 32.79 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 서흥 자산총계 809,955 부채총계 380,086 자본총계 429,868 매출액 596,733 영업이익 69,604 당기순이익 59,295 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없음 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없음 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 주식회사 서흥 7,391,422 23.28 - 김재수 3,412,055 10.74 - 유한회사 엔에이치씨 1,761,621 5.55 - 주식회사 유한양행 1,588,118 5.00 - 주식회사 유한건강생활 1,588,118 5.00 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 16,673 16,685 99.93 15,492,007 31,573,341 49.07 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김희도 남 1973년 06월 대표이사 사내이사 상근 총괄 서강대학교 화공생명공학과 석사㈜리포젠 이사 22,955 - 없음 신임 2024년 03월 10일 박금덕 여 1958년 07월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 이사 (주) 서흥 사장건강기능식품 정책 심의위원한국식품위생안전성학회 부회장한국식품영양과학회 부회장한국 PDA 및 팜텍(제약기술, GMP 전문지) 전문위원건강기능식품협회 광고심의위원 81,187 - 없음 신임 2023년 07월 13일 강종수 남 1978년 04월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 이사 한국야쿠르트 브랜드매니저삼양식품 미래전략팀장매일유업 상하목장 마케팅팀장한야원 대표셜록앤왓슨 대표 컨설턴트유한필리아 사외이사유한건강생활 대표이사 5,700 - 없음 신임 2023년 07월 13일 양주환 남 1952년 03월 사내이사 사내이사 상근 이사 (주) 서흥 대표이사 회장 95,100 - 대표이사 신임 2024년 06월 09일 이선희 남 1951년 05월 감사 감사 비상근 감사 (주)경남은행 본부장(기업금융)SC제일은행, 국내기업금융/부행장 - - 없음 연임 2024년 03월 10일 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 내츄럴엔도텍 남 35 - - - 35 3.58 1,350,663 38,590 - - - - 내츄럴엔도텍 여 32 - - - 32 3.00 764,611 23,894 - 합 계 67 - - - 67 3.33 2,115,274 31,571 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000,000 - 감사 1 300,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 112,373 22,475 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 89,873 22,468 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 22,500 22,500 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주) 내츄럴엔도텍 - 3 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 1,330 - - 1,330 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 1,330 - - 1,330 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 해당사항없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음.3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 억원) 거래상대방(회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래금액 비율(%) 주식회사 서흥(최대주주) 제품/상품/기타매출 2022-01-01 ~2022-09-30 6 3.9 주식회사 서흥(최대주주) 외주가공 2022-01-01 ~2022-09-30 3 2.21 # 상기 거래 내역은 2022년 3분기말 기준으로 작성되었으며, 최근 사업연도말(2021.12.31) 매출총액(14,695,674,000원) 대비 거래금액 비율입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건보고기간 종료일 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 다. 채무보증현황 등(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 서울보증보험(주)으로부터 이행보증 등과 관련하여 244,247천원의 보증을 제공받고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준 검토표1.jpg 중소기업 등 기준 검토표1 중소기업 등 기준 검토표2.jpg 중소기업 등 기준 검토표2 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 9,446,208 2021년 09월 06일 - 1년 코스닥시장상장규정 31,754,900 ** 2022.09.05 최대주주 등의 자발적 의무보유 기간 종료 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 안덕태(북경)생물과기 유한공사 2015. 2. 북경시 조양구 왕징원 제품판매 및 연구개발 9 기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호) 해당없음 주식회사 엔도더마 2015. 1. 충북 청주시 흥덕구 오송읍 화장품 제조업 4,200 실질지배력 행사기준(기업회계기준서 제1110호) 해당없음 주식회사 저울 2020. 9. 경기 성남시 분당구 도소매업 0 실질지배력 행사기준(기업회계기준서 제1110호) 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 안덕태(북경)생물과기 유한공사 - (주)엔도더마 134411-0063668 (주)저울 110111-7619806 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 안덕태(북경)생물과기유한공사 비상장 2015년 02월 11일 현지법인 66 - 100 - - - - - - - 9 -101 주식회사 엔도더마 비상장 2015년 01월 09일 사업다각화 459 943,509 47.18 1,330 - - - 943,509 47.18 1,330 4,931 -2,910 합 계 - - 1,330 - - - - - 1,330 4,940 -3,011 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음