내츄럴엔도텍 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 17 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 16 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 3분기말	제 16 기말

자산

유동자산	43,031,680,380	49,333,603,575

현금및현금성자산	5,992,796,886	16,045,206,693

단기매매금융자산	25,000,000,000	9,203,729,680

매출채권 및 기타유동채권	3,091,117,661	16,747,047,537

금융기관예치금	0	15,001,000,000

단기대여금	0	0

매출채권	4,806,208,910	3,447,095,684

매출채권손상차손누계액	(1,879,061,588)	(1,841,661,588)

미수금	153,546,526	120,126,483

미수수익	10,423,813	20,486,958

당기법인세자산	24,904,540	7,227,780

기타유동자산	774,179,772	952,398,155

선급금	428,629,792	422,900,618

부가세대급금	0	224,899,549

선급비용	345,549,980	304,597,988

재고자산	8,148,681,521	6,377,993,730

상품	747,000	929,690

제품	712,526,909	391,374,399

제품평가충당금	(31,973,412)	(102,457,081)

원재료	5,663,472,235	4,894,900,945

원재료평가충당금	(90,618,599)	(77,990,407)

부재료	69,004,222	37,173,227

부재료평가충당금	(6,836,200)	0

재공품	2,031,449,790	2,892,241,821

재공품평가충당금	(199,090,424)	(1,658,178,864)

비유동자산	36,882,511,196	35,451,645,866

장기매출채권및기타채권	697,971,730	691,161,730

장기금융기관예치금	3,000,000	3,000,000

장기대여금	507,000,000	500,000,000

장기보증금	187,971,730	188,161,730

관계기업투자	2,475,695,000	468,000,000

종속기업투자	348,264,717	348,264,717

유형자산	30,740,933,697	31,246,832,323

토지	11,584,046,263	11,112,483,293

건물	16,843,290,312	16,843,290,312

감가상각누계액	(1,362,284,897)	(1,046,497,487)

기계장치	4,857,592,746	4,840,092,746

감가상각누계액	(6,874,998)	(3,750,000)

정부보조금	(1,897,161,366)	(1,492,971,217)

시설장치	1,030,103,383	1,024,585,083

감가상각누계액	(700,975,169)	(545,639,762)

차량운반구	134,277,600	163,232,145

감가상각누계액	(70,331,410)	(79,043,631)

비품	951,012,602	924,386,556

감가상각누계액	(617,512,758)	(493,335,715)

정부보조금	(4,248,611)	0

무형자산	915,441,815	993,182,859

산업재산권	57,634,303	57,634,303

감가상각누계액	(47,933,087)	(45,048,600)

개발비	269,387,001	269,387,001

감가상각누계액	(184,081,105)	(143,673,058)

소프트웨어	430,872,900	402,092,900

감가상각누계액	(250,113,562)	(186,885,052)

회원권	639,675,365	639,675,365

이연법인세자산	1,704,204,237	1,704,204,237

자산총계	79,914,191,576	84,785,249,441

부채

유동부채	10,954,299,889	7,116,553,959

매입채무및기타채무	5,242,756,657	5,394,798,516

매입채무	2,664,402,840	1,455,826,899

미지급금	671,608,649	1,890,335,704

미지급비용	1,906,745,168	2,048,635,913

유동성장기차입금	725,000,000	1,400,000,000

유동성사채	4,756,987,557	0

전환사채	5,000,000,000	0

전환사채상환할증금	469,035,000	0

전환사채전환권조정	(712,047,443)	0

기타유동부채	220,961,021	321,755,443

선수금	87,514,777	200,822,973

예수금	127,081,837	120,932,470

예수부가가치세	6,364,407	0

반품충당부채	8,594,654	0

비유동부채	24,262,456,642	31,459,835,248

장기매입채무및기타장기채무	42,000,000	42,000,000

예수보증금	42,000,000	42,000,000

장기차입금	1,160,000,000	1,160,000,000

사채	23,060,456,642	30,257,835,248

전환사채	30,000,000,000	40,000,000,000

전환사채상환할증금	4,835,520,000	5,773,590,000

전환사채전환권조정	(11,775,063,358)	(15,515,754,752)

부채총계	35,216,756,531	38,576,389,207

자본

자본금	9,915,520,000	9,738,216,000

보통주자본금	9,915,520,000	9,738,216,000

자본잉여금	31,060,172,329	26,641,596,032

주식발행초과금	21,314,771,776	16,109,297,164

기타자본잉여금	9,745,400,553	10,532,298,868

기타자본구성요소	(5,944,253,882)	(5,944,253,882)

신주인수권	(56,334,732)	(56,334,732)

자기주식	(5,887,919,150)	(5,887,919,150)

이익잉여금	9,665,996,598	15,773,302,084

미처분이익잉여금	9,665,996,598	15,773,302,084

자본총계	44,697,435,045	46,208,860,234

자본과부채총계	79,914,191,576	84,785,249,441

포괄손익계산서
제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 16 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	3,403,142,313	7,223,052,583	926,492,022	4,633,723,360

상품매출액	79,454,545	278,033,637	153,625,166	331,158,016

제품매출액	3,323,687,768	6,945,018,946	772,866,856	4,302,565,344

매출원가	2,162,600,279	4,521,296,419	729,724,407	2,968,010,407

상품매출원가	52,189,009	182,755,047	96,385,376	211,399,261

제품매출원가	2,110,411,270	4,338,541,372	633,339,031	2,756,611,146

매출총이익	1,240,542,034	2,701,756,164	196,767,615	1,665,712,953

판매비와관리비	2,079,323,598	6,874,932,898	1,615,089,773	6,271,754,495

급여	444,399,164	1,433,307,070	497,170,928	1,389,254,341

퇴직급여	65,199,931	207,317,471	62,641,801	183,434,258

복리후생비	70,919,278	171,944,868	88,500,099	307,973,163

여비교통비	21,066,897	86,672,668	26,306,660	113,606,213

접대비	39,822,439	104,698,802	50,088,104	113,412,507

통신비	9,024,908	34,587,156	8,121,018	26,746,500

수도광열비	0	11,130,305	13,338,049	24,608,856

세금과공과	21,197,750	83,373,900	22,095,700	77,497,820

감가상각비	83,218,100	249,103,234	84,026,123	252,105,987

운휴중인자산감가상각비	0	62,295,447	61,904,860	123,331,266

매출채권손상차손(환입)	0	37,400,000	0	(1,307,491,273)

지급임차료	36,557,714	108,273,173	34,602,942	90,202,203

수선비	0	642,671	4,263,636	8,627,272

보험료	142,920	6,434,410	0	7,139,400

차량유지비	9,315,073	26,922,653	10,985,967	28,800,241

경상연구개발비	351,606,796	1,238,128,192	325,201,496	1,104,398,731

운반비	18,626,341	42,814,515	8,397,542	61,588,254

교육훈련비	574,000	2,959,273	2,123,636	3,990,191

도서인쇄비	980,999	2,362,146	513,070	1,527,212

사무용품비	1,697,633	3,728,269	1,835,362	4,442,360

소모품비	2,304,637	18,408,236	1,690,107	9,823,850

지급수수료	428,101,526	742,067,897	194,703,497	604,937,312

보관료	0	115,200	0	294,320

광고선전비	338,261,872	1,432,347,252	40,072,040	939,608,897

건물관리비	31,710,878	89,926,033	32,101,024	92,086,802

수출제비용	46,351,270	66,387,869	6,057,191	18,087,236

무형자산상각비	21,848,394	68,804,782	25,414,386	58,595,176

견본품비	6,939,924	30,129,654	9,831,035	20,996,408

협회비	2,390,000	10,760,000	1,670,000	9,740,000

포장비	18,470,500	38,357,500	1,433,500	38,226,980

반품충당부채전입액(환입액)	8,594,654	8,594,654	0	0

기타	0	454,937,598	0	1,864,162,012

영업이익(손실)	(838,781,564)	(4,173,176,734)	(1,418,322,158)	(4,606,041,542)

기타수익	511,605,877	1,710,808,431	202,652,029	307,975,366

외환차익	109,415	2,275,265	0	17,855,432

외화환산이익	129,698,875	157,194,488	0	6,776,341

유형자산처분이익	0	5,908,091	0	0

투자자산처분이익	0	0	0	165,894,887

재고자산평가환입	368,935,486	1,510,107,717	190,844,322	0

잡이익	12,862,101	35,322,870	11,807,707	117,448,706

기타비용	438,318,144	1,835,546,709	635,276,808	3,278,753,112

외환차손	5,051,290	114,357,649	6,261,853	10,829,890

외화환산손실	0	0	52,626,222	127,274,964

기부금	0	0	15,223,417	15,592,203

재고자산평가손실	0	0	0	2,247,636,841

재고자산폐기손실	431,654,769	1,718,486,275	558,672,515	795,437,633

잡손실	1,612,085	2,702,785	2,492,801	81,981,581

금융수익	87,202,237	346,125,974	15,236,147	31,651,127

이자수익	87,202,237	346,125,974	15,236,147	31,651,127

금융원가	717,259,244	2,155,516,448	25,579,623	736,354,623

이자비용	717,259,244	2,155,516,448	25,579,623	25,579,623

매도가능금융자산손상차손(금융원가)	0	0	0	710,775,000

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,395,550,838)	(6,107,305,486)	(1,861,290,413)	(8,281,522,784)

법인세비용	0	0	(272,353,726)	(1,783,589,712)

당기연결순이익(손실)	(1,395,550,838)	(6,107,305,486)	(1,588,936,687)	(6,497,933,072)

총포괄손익	(1,395,550,838)	(6,107,305,486)	(1,588,936,687)	(6,497,933,072)

지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

기본주당이익(손실)	(72)	(316)	(82)	(337)

희석주당이익(손실)	(72)	(316)	(82)	(337)

자본변동표
제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 16 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	9,738,216,000	16,627,957,033	(5,944,253,882)	28,660,364,417	49,082,283,568

총포괄손익	당기순이익	0	0	0	(6,497,933,072)	(6,497,933,072)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:	전환사채 발행	0	544,266,483	0	0	544,266,483

전환사채 행사

2016.09.30 (기말자본)	9,738,216,000	17,172,223,516	(5,944,253,882)	22,162,431,345	43,128,616,979

2017.01.01 (기초자본)	9,738,216,000	26,641,596,032	(5,944,253,882)	15,773,302,084	46,208,860,234

총포괄손익	당기순이익	0	0	0	(6,107,305,486)	(6,107,305,486)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:	전환사채 발행

전환사채 행사	177,304,000	4,418,576,297	0	0	4,595,880,297

2017.09.30 (기말자본)	9,915,520,000	31,060,172,329	(5,944,253,882)	9,665,996,598	44,697,435,045

현금흐름표
제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 16 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

영업활동현금흐름	(6,554,859,645)	(13,168,103,494)

당기순이익(손실)	(6,107,305,486)	(6,497,933,072)

조정:	3,013,650,773	1,707,824,217

법인세비용(수익)	0	(1,783,589,712)

이자비용	2,155,516,448	25,579,623

이자수익	(346,125,974)	(31,651,127)

외화환산이익	(157,194,488)	(6,776,341)

투자자산처분이익	0	(165,894,887)

유형자산처분이익	(5,908,091)	0

외화환산손실	0	127,274,964

감가상각비	952,767,829	887,168,356

운휴중인자산감가상각비	62,295,447	123,331,266

무형자산상각비	106,521,044	86,023,874

재고자산평가손실(환입)	(1,510,107,717)	2,247,636,841

재고자산폐기손실	1,718,486,275	795,437,633

매출채권손상차손(환입)	37,400,000	(1,307,491,273)

매도가능금융자산손상차손	0	710,775,000

운전자본의 변동	(3,443,528,172)	(11,639,089,937)

매출채권의 감소(증가)	(1,359,113,226)	2,524,559,130

미수금의 감소(증가)	(33,420,043)	448,354,111

선급금의 감소(증가)	(5,729,174)	465,850,185

부가세대급금의 감소(증가)	224,899,549	97,327,716

선급비용의 감소(증가)	(40,951,992)	12,334,614

재고자산의 감소(증가)	(1,979,066,349)	(3,521,542,400)

선수금의 증가(감소)	(113,308,196)	313,707,212

매입채무의 증가(감소)	1,208,575,941	(10,151,338,187)

미지급금의 증가(감소)	(1,218,754,255)	1,012,632,338

미지급비용의 증가(감소)	(141,890,745)	(2,834,922,983)

예수금의 증가(감소)	271,257	(16,051,673)

부가세예수금의 증가(감소)	6,364,407	0

반품충당부채의 증가(감소)	8,594,654	0

예수보증금의 감소(증가)	0	10,000,000

법인세납부(환급)	(17,676,760)	3,261,095,298

투자활동현금흐름	(2,979,744,650)	7,327,352,264

단기매매금융자산의 처분	48,400,908,586	0

정부보조금의 수취	276,635,451	272,110,000

장기대여금의 회수	170,000,000	300,000,000

보증금의 회수	6,190,000	336,300,000

투자부동산의 처분	0	12,705,894,887

유형자산의 처분	5,909,091	0

이자수취	359,918,799	23,456,606

단기매매금융자산의 취득	(64,200,908,586)	0

금융기관예치금의 순감소(증가)	15,001,000,000	(5,000,000,000)

관계기업투자의 취득	(2,007,695,000)	0

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(141,072,000)

유형자산의 취득	(521,207,316)	(558,438,077)

무형자산의 취득	(28,780,000)	(230,575,365)

정부보조금의 사용	(258,715,675)	(309,992,787)

보증금의 증가	(6,000,000)	(331,000)

장기대여금의 대여	(177,000,000)	(70,000,000)

재무활동현금흐름	(675,000,000)	5,000,000,000

유동성장기부채의 상환	(675,000,000)	0

전환사채의 발행	5,000,000,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(10,209,604,295)	(840,751,230)

기초현금및현금성자산	16,045,206,693	6,600,225,270

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	157,194,488	(61,386,496)

기말현금및현금성자산	5,992,796,886	5,698,087,544