내츄럴엔도텍 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 19 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 18 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 3분기말	제 18 기말

자산

유동자산	18,823,145,757	23,596,103,293

현금및현금성자산	7,647,131,369	7,079,739,635

단기투자자산	6,024,192,392	10,045,470,034

매출채권및기타채권	1,199,225,786	855,772,589

매출채권	2,156,698,297	2,553,548,699

매출채권손상차손누계액	(990,279,937)	(1,788,298,666)

단기대여금	2,000,000,000

단기대여금손상차손누계액	(2,000,000,000)

미수금	31,601,970	37,158,033

미수수익	1,205,456	14,938,523

유동성장기보증금	38,426,000

당기법인세자산	36,859,879	57,027,080

기타유동자산	223,694,517	564,774,082

선급금	63,756,637	177,701,027

부가가치세대급금	51,543,907

선급비용	459,019,080	335,529,148

대손충당금(선급비용)	(299,081,200)

재고자산	3,689,605,825	4,988,581,781

상품	36,388,880	202,940

상품평가충당금	(202,940)

제품	661,855,432	876,410,657

제품평가충당금	(84,211,299)	(58,873,312)

원재료	6,316,969,879	6,304,430,961

원재료평가충당금	(4,742,519,706)	(4,672,233,924)

부재료	109,288,072	73,423,916

부재료평가충당금	(43,749,389)	(16,557,617)

재공품	1,498,143,172	2,517,007,065

평가충당금	(62,356,276)	(35,228,905)

반품권	2,435,989	4,738,092

비유동자산	33,308,339,645	34,780,426,093

장기매출채권및기타채권	1,402,147,179	1,543,307,217

장기금융기관예치금	3,000,000	3,000,000

장기대여금	1,575,000,000	1,775,000,000

현재가치할인차금	(325,698,551)	(384,238,513)

장기보증금	149,845,730	149,545,730

장기선급비용	290,263,257	348,063,079

종속기업투자	1,908,975,191	1,908,975,191

유형자산	29,194,537,222	29,371,147,412

토지	11,605,963,793	11,605,963,793

건물	16,973,290,312	16,973,290,312

감가상각누계액	(2,207,437,662)	(1,888,923,477)

기계장치	5,141,761,136	4,861,192,746

감가상각누계액	(2,908,937,967)	(2,537,989,133)

정부보조금	(3,874,990)	(4,999,993)

시설장치	1,109,553,383	1,099,553,383

감가상각누계액	(1,040,692,735)	(972,223,944)

차량운반구	51,230,600	125,687,600

감가상각누계액	(51,230,593)	(98,912,966)

비품	1,052,418,456	1,040,088,456

감가상각누계액	(926,092,927)	(828,466,169)

정부보조금	(2,431,947)	(3,113,196)

사용권자산	315,289,452

감가상각누계액(사용권자산)	(88,521,089)

건설중인자산	174,250,000

무형자산	512,416,796	1,608,933,194

산업재산권	4,162,486	6,002,275

개발비	17,959,151

소프트웨어	99,454,310	127,696,403

회원권	408,800,000	1,457,275,365

자산총계	52,131,485,402	58,376,529,386

부채

유동부채	1,666,278,065	22,993,179,050

매입채무및기타채무	1,286,844,178	1,855,636,202

매입채무	441,271,029	827,335,415

미지급금	270,194,349	768,769,961

미지급비용	575,378,800	259,530,826

유동성전환사채	20,967,714,098

유동성전환사채	24,000,000,000

유동성전환사채상환할증금	3,868,416,000

유동성전환사채전환권조정	(6,900,701,902)

기타유동부채	262,090,681	163,652,398

선수금	71,122,201	71,576,569

선수수익	69,325,747	68,413,412

이연수익	1,096,115	2,092,922

예수금	85,034,818	21,569,495

부가가치세 예수금	35,511,800

유동리스부채	115,270,368

반품충당부채	2,072,838	6,176,352

비유동부채	24,988,989,482	1,121,907,451

장기매입채무및기타장기채무	56,000,000	56,000,000

장기미지급금	4,000,000	4,000,000

예수보증금	52,000,000	52,000,000

장기선수수익	65,821,501	117,781,105

차입금	1,003,250,412	948,126,346

장기차입금	1,160,000,000	1,160,000,000

현재가치할인차금(장기차입금)	(156,749,588)	(211,873,654)

리스부채	117,538,314

리스부채	140,651,820

현재가치할인차금(리스부채)	(23,113,506)

전환사채	23,746,379,255

전환사채	24,000,000,000

전환사채상환할증금	8,336,420,000

전환사채전환권조정	(8,590,040,745)

부채총계	26,655,267,547	24,115,086,501

자본

자본금	10,332,911,000	10,332,911,000

보통주자본금	10,332,911,000	10,332,911,000

자본잉여금	40,250,601,479	40,250,601,479

주식발행초과금	32,991,720,729	32,991,720,729

기타자본잉여금	7,258,880,750	7,258,880,750

기타자본구성요소	(5,944,253,882)	(5,944,253,882)

신주인수권	(56,334,732)	(56,334,732)

자기주식	(5,887,919,150)	(5,887,919,150)

결손금	(19,163,040,742)	(10,377,815,712)

미처리결손금	(19,163,040,742)	(10,377,815,712)

자본총계	25,476,217,855	34,261,442,885

자본과부채총계	52,131,485,402	58,376,529,386

포괄손익계산서
제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	2,023,973,532	5,648,702,557	2,671,764,745	6,915,473,489

상품매출	114,210,000	127,909,091

제품매출	1,930,741,032	5,441,260,057	2,671,764,745	6,787,564,398

기타수익(매출액)	93,232,500	93,232,500

매출원가	2,117,299,425	5,380,710,074	1,270,351,715	3,843,320,849

상품매출원가	80,745,678	83,917,925

제품매출원가	2,117,299,425	5,299,964,396	1,270,351,715	3,759,402,924

매출총이익(손실)	(93,325,893)	267,992,483	1,401,413,030	3,072,152,640

판매비와관리비	1,637,780,950	4,673,482,561	2,930,702,116	6,058,010,710

급여	432,230,283	1,423,831,748	435,200,970	1,418,941,661

퇴직급여	78,747,015	216,182,499	77,219,368	282,152,802

복리후생비	136,674,171	286,920,745	79,480,374	206,674,358

여비교통비	44,624,780	86,928,376	13,990,070	66,768,726

접대비	20,308,121	94,591,150	66,509,179	142,739,326

통신비	3,513,203	17,732,936	9,657,343	27,329,061

수도광열비	11,166,302

세금과공과	(8,368)	40,800,967	8,328,920	68,509,110

감가상각비	51,529,838	206,386,294	83,927,313	249,718,824

운휴중인자산감가상각비	62,087,590

매출채권손상차손(환입)	49,610,898	(798,018,729)	(34,072,655)	(11,695,455)

지급임차료	2,220,214	17,381,857	40,747,638	109,981,346

수선비	2,979,260

보험료	11,410,442	14,664,029	15,780,800	19,822,350

차량유지비	7,387,371	26,010,721	10,562,760	33,804,884

경상연구개발비	388,249,893	1,020,042,801	373,128,372	1,176,068,951

운반비	19,122,179	34,298,149	9,762,507	45,830,714

교육훈련비	1,590,000	3,642,000	270,000	1,473,000

도서인쇄비	897,189	2,094,369	310,908	2,522,979

사무용품비	1,877,548	4,525,670	1,747,902	3,761,358

소모품비	3,005,352	8,214,189	1,111,999	13,969,072

지급수수료	181,174,195	1,243,308,058	1,303,359,814	2,190,433,809

광고선전비	66,937,970	387,622,363	307,746,419	1,058,523,397

판매촉진비	11,600,000	11,600,000

건물관리비	27,963,150	82,894,824	32,171,553	91,676,106

수출제비용	38,951,566	65,874,210	13,133,064	34,416,606

무형자산상각비	13,344,562	41,264,885	14,337,437	60,698,340

견본품비	14,385,878	35,155,211	14,437,848	31,540,520

협회비	1,220,000	10,740,000	1,220,000	11,758,182

포장비	40,813,500	97,413,979	39,032,213	62,209,135

기타	(1,426,472,344)

영업손실	(1,731,106,843)	(4,405,490,078)	(1,529,289,086)	(2,985,858,070)

기타수익	268,279,661	581,022,746	(6,815,716)	264,637,324

외환차익	15,766,043	39,607,072	170,756,193	203,684,819

외화환산이익	211,559,503	357,597,578	(192,349,785)	18,397,833

유형자산처분이익	6,681,409	6,681,409

잡이익	34,272,706	177,136,687	14,777,876	42,554,672

기타비용	300,008,816	2,339,336,080	70,687,845	137,719,982

외환차손	439,774	5,155,312	2,658,030	24,826,359

외화환산손실	439,311	7,118,712	35,586,766	35,586,766

재고자산평가손실	31,136,348	31,136,348

무형자산처분손실	23,475,365

기타의대손상각비	299,081,200	2,299,081,200

잡손실	48,531	4,505,491	1,306,701	46,170,509

금융수익	26,002,388	229,389,747	82,179,740	278,248,169

이자수익	(5,038,701)	106,067,049	23,601,152	59,934,391

당기손익-공정가치측정 평가이익	31,041,089	123,322,698	58,578,588	218,313,778

금융원가	1,779,178,943	2,850,811,365	442,366,440	1,602,972,370

이자비용	841,971,449	1,913,603,871	442,366,440	1,602,972,370

채무조정손실(금융손실)	937,207,494	937,207,494

법인세비용차감전순손실	(3,516,012,553)	(8,785,225,030)	(1,966,979,347)	(4,183,664,929)

법인세비용

당기순손실	(3,516,012,553)	(8,785,225,030)	(1,966,979,347)	(4,183,664,929)

총포괄손실	(3,516,012,553)	(8,785,225,030)	(1,966,979,347)	(4,183,664,929)

지배기업 소유주지분에 대한 주당손실

기본주당손실 (단위 : 원)	(172)	(429)	(96)	(207)

희석주당손실 (단위 : 원)	(172)	(429)	(96)	(207)

자본변동표
제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	10,115,520,000	35,461,199,219	(5,944,253,882)	6,128,296,748	45,760,762,085

총포괄손실

당기순손실	(4,183,664,929)	(4,183,664,929)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	전환사채의 전환	217,391,000	4,789,402,260	5,006,793,260

2018.09.30 (기말자본)	10,332,911,000	40,250,601,479	(5,944,253,882)	1,944,631,819	46,583,890,416

2019.01.01 (기초자본)	10,332,911,000	40,250,601,479	(5,944,253,882)	(10,377,815,712)	34,261,442,885

총포괄손실

당기순손실	(8,785,225,030)	(8,785,225,030)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	전환사채의 전환

2019.09.30 (기말자본)	10,332,911,000	40,250,601,479	(5,944,253,882)	(19,163,040,742)	25,476,217,855

현금흐름표
제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,820,140,185)	(2,148,125,755)

당기순이익(손실)	(8,785,225,030)	(1,982,242,140)

조정:	4,923,661,479	738,807,949

이자비용	1,913,603,871	575,821,489

이자수익	(106,067,049)	(16,410,247)

외화환산이익	(357,597,578)	(140,784,882)

잡이익	(57,826,195)

유형자산처분이익	(6,681,409)

외화환산손실	7,118,712	18,429,087

감가상각비	956,638,532	273,489,847

운휴중인자산감가상각비	62,087,590

무형자산상각비	61,641,033	37,443,591

재고자산평가손실	150,145,852

매출채권손상차손(환입)	(798,018,729)	(5,002,000)

기타의 대손상각비	2,299,081,200

무형자산처분손실	23,475,365

당기손익-공정가치측정 평가이익	(123,322,698)	(66,266,526)

채무조정손실	937,207,494

복리후생비	24,263,078

운전자본의 변동	1,021,256,165	(890,432,664)

매출채권의 감소(증가)	398,134,994	296,614,665

미수금의 감소(증가)	5,556,063	(250,144,490)

선급금의 감소(증가)	112,894,390	80,217,832

부가세대급금의 감소(증가)	51,543,907	133,895,444

선급비용의 감소(증가)	(123,919,906)	(14,942,682)

반품권의 감소(증가)	2,302,103

재고자산의 감소(증가)	1,148,830,104	(350,536,609)

선수금의 증가(감소)	(454,368)	112,042,713

선수수익의 증가(감소)	(209,795)	2,927,147

매입채무의 증가(감소)	(386,064,386)	(789,386,663)

미지급금의 증가(감소)	(598,078,524)	(218,849,362)

미지급비용의 증가(감소)	315,847,974	108,860,652

예수금의 증가(감소)	63,465,323	(1,131,311)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	35,511,800

반품충당부채의 증가(감소)	(4,103,514)

법인세환급	20,167,201	(14,258,900)

투자활동현금흐름	3,038,337,645	1,253,238,299

단기투자자산의 처분	27,144,600,340	20,060,158,420

정부보조금의 수취	205,731,807	269,320,000

장기대여금의 회수	200,000,000

보증금의 감소	38,126,000

유형자산의 처분	19,090,909

무형자산의 처분	1,025,000,000

이자의 수취	101,218,786	82,676,773

단기투자자산의 취득	(23,000,000,000)	(19,063,438,984)

단기대여금및수취채권의 취득	(2,000,000,000)

유형자산의 취득	(476,098,390)	(83,865,420)

무형자산의 취득	(13,600,000)

정부보조금의 사용	(205,731,807)	(11,612,490)

현금및현금성자산의순증가(감소)	218,197,460	(894,887,456)

기초현금및현금성자산	7,079,739,635	5,274,409,771

현금및현금성자산의 환율변동효과	349,194,274	122,355,795

당분기말현금및현금성자산	7,647,131,369	4,501,878,110