내츄럴엔도텍 사업보고서 (2019.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 19 기 2019.12.31 현재
제 18 기 2018.12.31 현재
제 17 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기	제 18 기	제 17 기

자산

유동자산	15,836,552,889	24,240,298,181	42,040,959,674

현금및현금성자산	1,811,537,162	7,232,780,266	6,451,917,860

단기투자자산	9,833,669,596	10,045,470,034	23,647,664,048

매출채권및기타채권	1,296,277,641	859,641,509	1,326,834,929

매출채권	1,808,131,817	2,553,548,699	3,163,008,286

매출채권손상차손누계액	(848,518,694)	(1,788,298,666)	(1,879,061,588)

미수금	63,982,862	64,826,953	37,878,016

미수금손상차손누계액	(12,423,609)	(23,800,000)

미수수익	27,571,444	14,938,523	5,010,215

유동성장기보증금	257,533,821	38,426,000

당기법인세자산	48,545,959	61,580,000	44,161,390

기타유동자산	335,810,890	683,503,935	1,046,595,679

선급금	206,449,277	247,063,599	413,112,304

선급금손상차손누계액	(130,000,000)

부가가치세대급금	130,849,591	81,822,120	188,811,705

선급비용	427,353,222	354,618,216	444,671,670

선급비용손상차손누계액	(298,841,200)

재고자산	2,508,137,196	5,352,584,345	9,523,785,768

상품	104,867,807	6,884,022	747,000

상품평가충당금	(44,428,697)

제품	1,993,933,214	953,436,448	1,276,186,306

제품평가충당금	(1,544,398,078)	(58,873,312)	(31,309,242)

원재료	6,258,039,248	6,317,513,041	6,048,166,565

원재료평가충당금	(4,710,612,256)	(4,672,233,924)	(64,481,858)

부재료	230,594,127	128,293,391	86,962,165

부재료평가충당금	(65,605,655)	(16,557,617)	(6,836,200)

재공품	1,591,299,528	2,729,351,201	2,121,827,057

재공품평가충당금	(1,305,552,042)	(35,228,905)

저장품	92,523,975

반품권	2,574,445	4,738,092

비유동자산	32,947,408,408	36,925,667,033	43,641,860,284

장기매출채권및기타채권	1,407,814,466	1,803,907,217	798,571,730

장기금융기관예치금	3,000,000	3,000,000	3,000,000

장기대여금	1,575,000,000	1,775,000,000	507,000,000

현재가치할인차금	(320,031,264)	(384,238,513)

장기보증금	149,845,730	410,145,730	288,571,730

장기선급비용	291,109,817	348,063,079

유형자산	30,323,030,534	33,164,763,543	36,114,546,967

토지	11,589,274,212	11,605,963,793	11,602,663,793

건물	16,973,290,312	16,973,290,312	16,843,290,312

감가상각누계액	(2,313,609,057)	(1,888,923,477)	(1,467,547,367)

기계장치	12,903,284,555	12,326,601,165	10,192,876,088

감가상각누계액	(4,881,783,860)	(3,969,087,621)	(2,841,460,264)

손상차손누계액	(3,976,041,576)	(2,564,385,110)

정부보조금	(231,856,536)	(162,108,683)	(11,510,266)

시설장치	1,843,665,264	1,829,965,264	1,596,630,041

감가상각누계액	(1,364,895,516)	(1,283,951,481)	(930,658,514)

손상차손누계액	(406,764,552)	(406,764,552)

정부보조금	(9,023,004)	(11,919,792)

차량운반구	56,318,282	130,775,282	130,775,282

감가상각누계액	(53,098,890)	(100,015,296)	(73,727,320)

손상차손누계액	(985,352)	(985,352)

비품	1,269,057,617	1,239,898,111	1,150,133,666

감가상각누계액	(1,039,681,559)	(927,548,550)	(718,410,256)

손상차손누계액	(101,960,608)	(100,727,274)

정부보조금	(6,532,114)	(3,113,196)	(4,021,528)

건설중인자산	707,316,400	477,800,000	645,513,300

손상차손누계액	(477,800,000)

정부보조금	(155,143,484)

사용권자산	426,960,420

사용권자산	767,461,693

감가상각누계액	(340,501,273)

무형자산	498,493,171	1,608,933,194	6,728,741,587

산업재산권	114,499,543	114,499,543	110,763,163

감가상각누계액	(74,070,675)	(71,617,623)	(63,450,228)

손상차손누계액	(36,879,645)	(36,879,645)

기술력	2,267,595,276	2,267,595,276	2,267,595,276

감가상각누계액	(226,759,526)	(226,759,526)

손상차손누계액	(2,040,835,750)	(2,040,835,750)

개발비	769,387,001	769,387,001	769,387,001

감가상각누계액	(536,982,279)	(519,023,128)	(365,145,730)

손상차손누계액	(232,404,722)	(232,404,722)

소프트웨어	536,182,900	522,582,900	505,832,900

감가상각누계액	(424,214,614)	(369,062,159)	(285,079,370)

손상차손누계액	(25,824,338)	(25,824,338)

회원권	408,800,000	1,457,275,365	639,675,365

영업권	3,149,163,210

자산총계	48,783,961,297	61,165,965,214	85,682,819,958

부채

유동부채	2,418,307,744	23,578,756,060	5,459,761,305

매입채무및기타채무	1,840,939,802	2,238,459,530	4,567,229,889

매입채무	518,298,496	827,335,415	1,845,592,843

미지급금	746,386,616	938,793,397	885,309,372

미지급비용	546,254,690	472,330,718	1,836,327,674

유동성보증금	30,000,000

단기차입금	202,753,682

유동성장기차입금	725,000,000

유동성전환사채	20,967,714,098

유동성전환사채	24,000,000,000

유동전환사채상환할증금	3,868,416,000

유동성전환사채전환권조정	(6,900,701,902)

기타유동부채	261,976,549	163,652,398	167,308,596

선수금	70,977,002	71,576,569	143,868,672

선수수익	74,675,979	70,506,334	2,176,422

예수금	116,323,568	21,569,495	21,263,502

유동리스부채	313,469,063

반품충당부채	1,922,330	6,176,352	222,820

비유동부채	25,882,525,045	1,099,907,451	25,503,602,437

장기매입채무및기타장기채무	243,050,000	34,000,000	30,000,000

장기미지급금	243,050,000	4,000,000

예수보증금	30,000,000	30,000,000

장기선수수익	48,495,053	117,781,105

차입금	1,021,625,100	948,126,346	1,160,000,000

장기차입금	1,160,000,000	1,160,000,000	1,160,000,000

현재가치할인차금	(138,374,900)	(211,873,654)

전환사채	24,328,573,105	23,814,731,477

전환사채	24,000,000,000	30,000,000,000

전환사채상환할증금	8,336,420,000	4,835,520,000

전환사채전환권조정	(8,007,846,895)	(11,020,788,523)

비유동충당부채	110,550,000

기타충당부채	110,550,000

비유동리스부채	130,231,787

이연법인세부채	498,870,960

부채총계	28,300,832,789	24,678,663,511	30,963,363,742

자본

지배기업 소유주 자본	20,871,961,653	33,126,269,185	47,620,030,984

자본금	10,332,911,000	10,332,911,000	10,115,520,000

보통주자본금	10,332,911,000	10,332,911,000	10,115,520,000

자본잉여금	40,250,601,479	40,250,601,479	35,461,199,219

주식발행초과금	32,991,720,729	32,991,720,729	26,517,263,249

기타자본잉여금	7,258,880,750	7,258,880,750	8,943,935,970

기타자본구성요소	(5,944,253,882)	(5,944,253,882)	(5,944,253,882)

신주인수권	(56,334,732)	(56,334,732)	(56,334,732)

자기주식	(5,887,919,150)	(5,887,919,150)	(5,887,919,150)

기타포괄손익누계액	(11,660,492)	(15,870,697)	(15,064,270)

해외사업환산손익	(11,660,492)	(15,870,697)	(15,064,270)

결손금	(23,755,636,452)	(11,497,118,715)	8,002,629,917

미처리결손금	(23,755,636,452)	(11,497,118,715)	8,002,629,917

비지배지분	(388,833,145)	3,361,032,518	7,099,425,232

자본총계	20,483,128,508	36,487,301,703	54,719,456,216

자본과부채총계	48,783,961,297	61,165,965,214	85,682,819,958

연결 포괄손익계산서
제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기	제 18 기	제 17 기

매출액	6,580,460,423	8,928,361,729	9,238,807,537

상품매출	119,544,015	141,409,091	443,983,637

제품매출	6,460,916,408	8,786,952,638	8,794,823,900

매출원가	9,955,380,051	12,032,388,259	5,910,003,717

상품매출원가	79,055,905	91,594,163	282,812,941

제품매출원가	9,876,324,146	11,940,794,096	5,627,190,776

매출총이익(손실)	(3,374,919,628)	(3,104,026,530)	3,328,803,820

판매비와관리비	7,754,779,523	10,483,312,133	8,720,020,115

급여	2,018,097,052	2,167,708,145	1,996,407,801

퇴직급여	174,704,236	284,328,484	146,831,584

복리후생비	410,318,154	315,777,117	247,609,175

여비교통비	143,499,720	113,623,051	112,487,767

접대비	114,535,851	216,504,549	142,934,466

통신비	22,446,845	36,917,273	45,466,440

수도광열비	11,409,410

세금과공과	48,496,674	106,108,444	103,405,881

감가상각비	264,494,305	331,941,063	332,086,431

운휴중인자산감가상각비	62,295,447

지급임차료	45,068,333	189,843,035	156,602,511

수선비	674,671

보험료	44,341,617	30,635,824	6,434,410

차량유지비	38,479,528	54,218,609	36,078,438

경상연구개발비	2,175,695,406	2,386,022,577	1,612,228,991

운반비	62,026,818	57,772,211	51,521,103

교육훈련비	4,787,391	4,210,181	3,409,273

도서인쇄비	2,258,920	2,723,197	2,702,190

사무용품비	7,172,738	5,954,455	5,367,450

소모품비	25,464,396	16,743,514	19,710,824

지급수수료	1,623,812,117	3,625,821,958	1,024,727,522

보관료	115,200

광고선전비	591,024,172	1,294,665,663	1,741,703,945

건물관리비	107,475,613	120,649,898	118,701,072

수출제비용	80,535,093	40,281,306	77,008,588

무형자산상각비	54,569,511	314,630,047	91,537,964

견본품비	74,196,597	65,492,235	34,581,106

협회비	11,620,000	13,548,182	12,730,000

포장비	107,123,599	73,530,835	39,496,500

기타	428,841,200	(1,316,043,843)	446,353,955

매출채권및기타수취채권손상차손(환입)	(926,306,363)	(70,295,877)	37,400,000

영업이익(손실)	(11,129,699,151)	(13,587,338,663)	(5,391,216,295)

기타수익	516,370,493	368,953,927	94,440,974

외환차익	286,269,288	235,574,820	35,939,326

외화환산이익	26,288,392	25,043,271	133,942

유형자산처분이익	6,681,409	5,908,091

잡이익	197,131,404	108,335,836	52,459,615

기타비용	2,233,183,946	8,717,475,927	350,220,761

외환차손	9,451,500	25,946,473	131,414,670

외화환산손실	158,704,338	48,906,508	199,361,600

기타의대손상각비	23,800,000

유형자산처분손실	478,992

무형자산처분손실	23,475,365

유형자산손상차손	1,890,689,800	3,072,862,288

무형자산손상차손	2,335,944,455

영업권손상차손	3,149,163,210

잡손실	150,862,943	60,852,993	18,965,499

관계기업지분법손익	362,586,407

관계기업지분법손실	(795,765,685)

관계기업투자처분이익	1,158,352,092

금융수익	333,659,494	426,901,485	552,752,933

이자수익	189,127,430	120,864,215	488,321,762

당기손익-공정가치측정 평가이익	144,532,064	306,037,270	64,431,171

금융원가	3,495,530,290	2,228,053,128	2,754,232,918

이자비용	2,558,322,796	2,228,053,128	2,754,232,918

채무조정손실	937,207,494

법인세비용차감전순손실	(16,008,383,400)	(23,737,012,306)	(7,485,889,660)

법인세비용	(498,870,960)	1,374,934,089

당기순손실	(16,008,383,400)	(23,238,141,346)	(8,860,823,749)

당기순손실의 귀속

지배기업 소유주	(13,412,619,821)	(19,499,748,632)	(8,860,823,749)

비지배지분	(2,595,763,579)	(3,738,392,714)

기타포괄손익	4,210,205	(806,427)	(12,981,266)

해외사업환산손익	4,210,205	(806,427)	(12,981,266)

총포괄손실	(16,004,173,195)	(23,238,947,773)	(8,873,805,015)

총 포괄손실의 귀속

지배기업 소유주	(13,408,409,616)	(19,500,555,059)	(8,873,805,015)

비지배지분	(2,595,763,579)	(3,738,392,714)

주당손실

기본주당손실 (단위 : 원)	(655)	(963)	(455)

희석주당손실 (단위 : 원)	(655)	(963)	(455)

연결 자본변동표
제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유주 지분 합계

2017.01.01 (기초자본)	9,738,216,000	26,641,596,032	(5,944,253,882)	(2,083,004)	16,863,453,666	47,296,928,812	47,296,928,812

총포괄손실	연결당기순손실	(8,860,823,749)	(8,860,823,749)	(8,860,823,749)

해외산업환산이익	(12,981,266)	(12,981,266)	(12,981,266)

연결대상범위의 변동	7,099,425,232	7,099,425,232

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	전환사채의 전환	377,304,000	8,819,603,187	9,196,907,187	9,196,907,187

기타조정

2017.12.31 (기말자본)	10,115,520,000	35,461,199,219	(5,944,253,882)	(15,064,270)	8,002,629,917	47,620,030,984	7,099,425,232	54,719,456,216

2018.01.01 (기초자본)	10,115,520,000	35,461,199,219	(5,944,253,882)	(15,064,270)	8,002,629,917	47,620,030,984	7,099,425,232	54,719,456,216

총포괄손실	연결당기순손실	(19,499,748,632)	(19,499,748,632)	(3,738,392,714)	(23,238,141,346)

해외산업환산이익	(806,427)	(806,427)	(806,427)

연결대상범위의 변동

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	전환사채의 전환	217,391,000	4,789,402,260	5,006,793,260	5,006,793,260

기타조정

2018.12.31 (기말자본)	10,332,911,000	40,250,601,479	(5,944,253,882)	(15,870,697)	(11,497,118,715)	33,126,269,185	3,361,032,518	36,487,301,703

2019.01.01 (기초자본)	10,332,911,000	40,250,601,479	(5,944,253,882)	(15,870,697)	(11,497,118,715)	33,126,269,185	3,361,032,518	36,487,301,703

총포괄손실	연결당기순손실	(13,412,619,821)	(13,412,619,821)	(2,595,763,579)	(16,008,383,400)

해외산업환산이익	4,210,205	4,210,205	4,210,205

연결대상범위의 변동

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	전환사채의 전환

기타조정	1,154,102,084	1,154,102,084	(1,154,102,084)

2019.12.31 (기말자본)	10,332,911,000	40,250,601,479	(5,944,253,882)	(11,660,492)	(23,755,636,452)	20,871,961,653	(388,833,145)	20,483,128,508

연결 현금흐름표
제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기	제 18 기	제 17 기

영업활동현금흐름	(5,927,644,422)	(8,151,754,728)	(7,515,273,390)

당기순손실	(16,008,383,400)	(23,238,141,346)	(8,860,823,749)

조정:	9,950,866,267	17,293,168,669	4,930,381,046

법인세비용	(498,870,960)	1,374,934,089

이자비용	2,558,322,796	2,228,053,128	2,754,232,918

이자수익	(189,127,430)	(120,864,215)	(488,321,762)

외화환산이익	(26,288,392)	(25,043,271)	(133,942)

복리후생비	29,536,230

채무조정손실	937,207,494

유형자산처분이익	(6,681,409)	(5,908,091)

외화환산손실	158,704,338	48,906,508	199,361,600

감가상각비	1,521,337,959	2,124,784,769	1,288,413,882

사용권자산감가상각비	362,311,306

운휴중인자산감가상각비	62,295,447

무형자산상각비	75,564,658	472,787,108	143,552,577

재고자산평가손실	2,887,702,970	4,680,266,458	(54,571,357)

재고자산폐기손실	295,432,319	177,712,338	45,664,271

매출채권및기타수취채권손상차손(환입)	(926,306,363)	(70,295,877)	37,400,000

기타의 대손상각비	23,800,000

유형자산처분손실	478,992

무형자산처분손실	23,475,365

유형자산손상차손	1,890,689,800	3,072,862,288

무형자산손상차손	2,335,944,455

영업권손상차손	3,149,163,210

관계기업지분법손실	795,765,685

관계기업처분손실	(1,158,352,092)

당기손익-공정가치측정 평가이익	(144,532,064)	(306,037,270)	(64,431,171)

잡이익	(69,933,556)

기타	573,450,246

운전자본의 변동	116,838,670	(2,189,363,441)	(3,548,153,987)

매출채권의 감소(증가)	723,953,554	799,911,869	478,787,011

미수금의 감소(증가)	3,373,883	(48,585,595)	84,723,881

선급금의 감소(증가)	(55,786,705)	186,112,325	127,024,441

부가세대급금의 감소(증가)	(49,027,471)	106,989,585	59,231,846

선급비용의 감소(증가)	(87,487,166)	151,088,178	1,751,857

재고자산의 감소(증가)	(338,751,781)	(686,918,580)	(2,959,085,267)

반품권의 감소(증가)	2,163,647	(4,738,092)

선수금의 증가(감소)	(599,567)	(72,292,103)	(56,954,301)

선수수익의 증가(감소)	4,067,182	(93,973,671)	2,176,422

매입채무의 증가(감소)	(296,138,274)	(1,224,961,160)	385,272,444

미지급금의 증가(감소)	46,647,345	55,349,056	(1,246,942,500)

미지급비용의 증가(감소)	73,923,972	(1,363,996,956)	(412,261,633)

예수금의 증가(감소)	94,754,073	698,171	(101,008)

반품충당부채의 증가(감소)	(4,254,022)	5,953,532	222,820

예수보증금의 증가(감소)	(12,000,000)

법인세환급	13,034,041	(17,418,610)	(36,676,700)

투자활동현금흐름	1,227,606,148	9,483,663,310	(1,469,508,675)

단기투자자산의 처분	38,588,597,771	74,323,973,768	73,353,244,538

정부보조금의 수취	772,451,829	443,867,812	276,669,426

단기대여금의 수취	300,000,000

장기대여금의 회수	200,000,000	170,000,000

보증금의 회수	38,126,000	18,190,000

유형자산의 처분	19,090,909	10,727,273

무형자산의 처분	1,025,000,000

연결범위 변동으로인한 현금의 감소	(5,518,228,772)

이자의 수취	147,023,361	86,037,837	505,881,573

단기투자자산의 취득	(38,232,265,269)	(60,415,742,484)	(84,132,747,735)

금융기관예치금의 순감소(증가)	15,001,000,000

단기대여금의 증가	(300,000,000)

유형자산의 취득	(517,984,441)	(2,422,411,445)	(548,201,709)

무형자산의 취득	(13,600,000)	(834,350,000)	(58,780,000)

정부보조금의 사용	(798,834,012)	(269,712,178)	(364,263,269)

보증금의 증가	(160,000,000)	(6,000,000)

장기대여금의 증가	(1,268,000,000)	(177,000,000)

재무활동현금흐름	(601,226,932)	(522,304,131)	(675,402,302)

단기차입금의 상환	36,102,672	202,753,682

단기차입금의 차입	(238,856,354)

유동성장기차입금의 상환	(725,000,000)	(675,000,000)

리스부채의 상환	(398,191,786)

이자의 지급	(281,464)	(57,813)	(402,302)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,301,265,206)	809,604,451	(9,660,184,367)

기초현금및현금성자산	7,232,780,266	6,451,917,860	16,312,172,966

현금및현금성자산의 환율변동효과	(119,977,898)	(28,742,045)	(200,070,739)

기말현금및현금성자산	1,811,537,162	7,232,780,266	6,451,917,860