내츄럴엔도텍 분기보고서 (2020.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 20 기 1분기말 2020.03.31 현재
제 19 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 1분기말	제 19 기말

자산

유동자산	16,498,498,036	15,224,417,101

현금및현금성자산	8,870,465,302	1,723,672,722

단기투자자산	2,509,126,076	9,833,669,596

매출채권및기타채권	2,239,970,328	1,033,608,178

매출채권	3,033,516,033	1,818,076,217

매출채권손상차손누계액	(828,155,636)	(848,518,694)

미수금	21,336,464	48,902,820

미수금손상차손누계액	(12,423,609)	(12,423,609)

미수수익	24,697,076	27,571,444

단기대여금	2,450,000,000	2,200,000,000

대여금손상차손누계액	(2,450,000,000)	(2,200,000,000)

유동성장기보증금	1,000,000

당기법인세자산	51,523,739	48,310,619

기타유동자산	547,807,258	320,471,304

선급금	567,292,660	253,630,000

선급금손상차손누계액	(130,000,000)	(130,000,000)

부가가치세대급금	120,919,494

선급비용	409,355,798	374,763,010

선급비용손상차손누계액	(298,841,200)	(298,841,200)

재고자산	2,278,166,767	2,262,110,237

상품	17,977,720	20,804,540

상품평가충당금	(202,940)	(202,940)

제품	803,444,305	938,849,925

제품평가충당금	(651,957,355)	(554,508,188)

원재료	6,141,490,287	6,230,842,977

원재료평가충당금	(4,418,092,897)	(4,707,652,890)

부재료	243,107,323	180,616,831

부재료평가충당금	(46,215,919)	(46,215,919)

재공품	813,268,017	1,458,143,509

재공품평가충당금	(624,651,774)	(1,258,567,608)

반품권	1,438,566	2,574,445

비유동자산	29,927,135,992	31,161,029,215

장기매출채권및기타채권	623,904,243	1,407,814,466

장기금융기관예치금	3,000,000	3,000,000

장기대여금	575,000,000	1,575,000,000

현재가치할인차금	(103,941,487)	(320,031,264)

장기보증금	149,845,730	149,845,730

장기선급비용	89,071,038	291,109,817

종속기업투자	43,905,587

유형자산	28,519,651,770	28,751,139,087

토지	11,589,274,212	11,589,274,212

건물	16,973,290,312	16,973,290,312

감가상각누계액	(2,419,780,452)	(2,313,609,057)

기계장치	5,348,851,136	5,308,851,136

감가상각누계액	(3,138,687,964)	(3,025,683,055)

정부보조금	(3,124,989)	(3,499,989)

시설장치	1,113,253,383	1,113,253,383

감가상각누계액	(1,059,302,931)	(1,050,271,191)

차량운반구	51,230,600	51,230,600

감가상각누계액	(51,230,600)	(51,230,600)

비품	1,071,819,728	1,062,590,728

감가상각누계액	(949,863,384)	(938,775,278)

정부보조금	(6,077,281)	(6,532,114)

건설중인자산	42,250,000

사용권자산	200,652,411	168,567,087

사용권자산	300,912,132	265,586,583

감가상각누계액	(100,259,721)	(97,019,496)

무형자산	493,856,530	498,493,171

산업재산권	57,634,303	57,634,303

감가상각누계액	(54,650,470)	(54,085,080)

개발비	269,387,001	269,387,001

감가상각누계액	(269,387,001)	(269,387,001)

소프트웨어	497,922,900	488,722,900

감가상각누계액	(415,850,203)	(402,578,952)

회원권	408,800,000	408,800,000

자산총계	46,425,634,028	46,385,446,316

부채

유동부채	26,443,596,020	1,814,207,896

매입채무및기타채무	1,155,314,055	1,494,257,603

매입채무	275,196,802	439,739,403

미지급금	296,563,880	629,685,468

미지급비용	531,553,373	372,832,732

유동성보증금	52,000,000	52,000,000

유동성전환사채	24,917,627,889

유동성전환사채	24,000,000,000

유동성전환사채상환할증금	8,336,420,000

유동성전환사채전환권조정	(7,418,792,111)

유동리스부채	85,959,091	80,567,964

기타유동부채	283,374,890	237,459,999

선수금	70,729,114	70,977,002

선수수익	74,571,955	74,675,979

예수금	45,545,318	91,807,018

부가가치세예수금	92,528,503

반품충당부채	1,320,095	1,922,330

비유동부채	1,338,152,283	25,632,433,617

장기매입채무및기타장기채무	140,050,000	137,050,000

장기미지급금	137,050,000	137,050,000

예수보증금	3,000,000

장기선수수익	31,436,086	48,495,053

차입금	1,041,424,194	1,021,625,100

장기차입금	1,160,000,000	1,160,000,000

현재가치할인차금	(118,575,806)	(138,374,900)

전환사채	24,328,573,105

전환사채	24,000,000,000

전환사채상환할증금	8,336,420,000

전환사채전환권조정	(8,007,846,895)

비유동리스부채	125,242,003	96,690,359

부채총계	27,781,748,303	27,446,641,513

자본

자본금	10,332,911,000	10,332,911,000

보통주자본금	10,332,911,000	10,332,911,000

자본잉여금	40,250,601,479	40,250,601,479

주식발행초과금	32,991,720,729	32,991,720,729

기타자본잉여금	7,258,880,750	7,258,880,750

기타자본구성요소	(5,944,253,882)	(5,944,253,882)

신주인수권	(56,334,732)	(56,334,732)

자기주식	(5,887,919,150)	(5,887,919,150)

결손금	(25,995,372,872)	(25,700,453,794)

미처리결손금	(25,995,372,872)	(25,700,453,794)

자본총계	18,643,885,725	18,938,804,803

자본과부채총계	46,425,634,028	46,385,446,316

포괄손익계산서
제 20 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 1분기	제 19 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,702,672,456	2,702,672,456	1,773,853,665	1,773,853,665

상품매출	50,487,130	50,487,130

제품매출	2,645,585,326	2,645,585,326	1,773,853,665	1,773,853,665

기타매출	6,600,000	6,600,000

매출원가	1,249,446,539	1,249,446,539	1,003,888,808	1,003,888,808

상품매출원가	34,995,485	34,995,485

제품매출원가	1,211,762,786	1,211,762,786	1,003,888,808	1,003,888,808

기타매출원가	2,688,268	2,688,268

매출총이익(손실)	1,453,225,917	1,453,225,917	769,964,857	769,964,857

판매비와관리비	1,290,488,834	1,290,488,834	2,312,172,246	2,312,172,246

급여	374,239,306	374,239,306	498,704,296	498,704,296

퇴직급여	31,811,979	31,811,979	64,900,790	64,900,790

복리후생비	84,536,550	84,536,550	72,748,401	72,748,401

여비교통비	6,927,241	6,927,241	11,868,095	11,868,095

접대비	17,112,972	17,112,972	47,977,424	47,977,424

통신비	5,645,912	5,645,912	9,210,993	9,210,993

세금과공과	3,659,240	3,659,240	21,927,125	21,927,125

감가상각비	46,306,999	46,306,999	104,757,361	104,757,361

지급임차료	3,102,318	3,102,318	39,686,827	39,686,827

수선비	79,260	79,260

보험료	11,814,215	11,814,215	2,104,657	2,104,657

차량유지비	5,856,468	5,856,468	8,791,913	8,791,913

경상연구개발비	313,874,160	313,874,160	334,024,967	334,024,967

운반비	6,315,756	6,315,756	8,271,982	8,271,982

교육훈련비	995,387	995,387	2,052,000	2,052,000

도서인쇄비	227,600	227,600	1,067,636	1,067,636

사무용품비	2,705,749	2,705,749	1,338,968	1,338,968

소모품비	3,943,418	3,943,418	4,814,921	4,814,921

지급수수료	230,678,070	230,678,070	810,014,109	810,014,109

광고선전비	73,078,597	73,078,597	177,586,503	177,586,503

건물관리비	25,826,242	25,826,242	30,644,363	30,644,363

수출제비용	24,369,239	24,369,239	7,911,545	7,911,545

무형자산상각비	13,217,642	13,217,642	14,310,077	14,310,077

견본품비	9,523,752	9,523,752	10,845,266	10,845,266

협회비	6,620,000	6,620,000	8,300,000	8,300,000

포장비	8,463,080	8,463,080	18,232,767	18,232,767

매출채권및기타수취채권손상차손(환입)	(20,363,058)	(20,363,058)

영업이익(손실)	162,737,083	162,737,083	(1,542,207,389)	(1,542,207,389)

기타수익	395,622,834	395,622,834	190,392,227	190,392,227

외환차익	20,375,463	20,375,463	9,820,864	9,820,864

외화환산이익	342,849,235	342,849,235	75,263,677	75,263,677

잡이익	32,398,136	32,398,136	105,307,686	105,307,686

기타비용	265,150,744	265,150,744	6,844,980	6,844,980

외환차손	299,046	299,046	3,117,523	3,117,523

외화환산손실	8,739,677	8,739,677	43,223	43,223

무형자산처분손실	2,575,365	2,575,365

기타의대손상각비	250,000,000	250,000,000

잡손실	6,112,021	6,112,021	1,108,869	1,108,869

금융수익	70,537,944	70,537,944	82,129,202	82,129,202

이자수익	56,659,288	56,659,288	30,062,663	30,062,663

당기손익-공정가치측정 평가이익	13,878,656	13,878,656	52,066,539	52,066,539

금융원가	614,760,608	614,760,608	526,115,475	526,115,475

이자비용	614,760,608	614,760,608	526,115,475	526,115,475

종속기업투자손실	43,905,587	43,905,587

종속기업투자손상차손	43,905,587	43,905,587

법인세비용차감전순손실	(294,919,078)	(294,919,078)	(1,802,646,415)	(1,802,646,415)

법인세비용

당기순손실	(294,919,078)	(294,919,078)	(1,802,646,415)	(1,802,646,415)

총포괄손실	(294,919,078)	(294,919,078)	(1,802,646,415)	(1,802,646,415)

지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

기본주당손실 (단위 : 원)	(14)	(14)	(88)	(88)

희석주당손실 (단위 : 원)	(14)	(14)	(88)	(88)

자본변동표
제 20 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	10,332,911,000	40,250,601,479	(5,944,253,882)	(10,377,815,712)	34,261,442,885

총포괄손실

당기순손실	(1,802,646,415)	(1,802,646,415)

전환사채의 전환

2019.03.31 (기말자본)	10,332,911,000	40,250,601,479	(5,944,253,882)	(12,180,462,127)	32,458,796,470

2020.01.01 (기초자본)	10,332,911,000	40,250,601,479	(5,944,253,882)	(25,700,453,794)	18,938,804,803

총포괄손실

당기순손실	(294,919,078)	(294,919,078)

전환사채의 전환

2020.03.31 (기말자본)	10,332,911,000	40,250,601,479	(5,944,253,882)	(25,995,372,872)	18,643,885,725

현금흐름표
제 20 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 1분기	제 19 기 1분기

영업활동현금흐름	(1,309,604,213)	(2,513,590,598)

당기순손실	(294,919,078)	(1,802,646,415)

조정:	(79,280,908)	768,122,713

이자비용	614,760,608	526,115,475

이자수익	(56,659,288)	(30,062,663)

외화환산이익	(342,849,235)	(75,263,677)

복리후생비	5,055,611

외화환산손실	8,739,677	43,223

감가상각비	238,466,317	359,543,500

사용권자산감가상각비	26,680,381

무형자산상각비	13,836,641	28,608,437

재고자산평가손실	(826,026,660)	(8,670,514)

매출채권및기타수취채권손상차손(환입)	(20,363,058)

기타의 대손상각비	250,000,000

무형자산처분손실	2,575,365

종속기업손상차손	43,905,587

당기손익-공정가치측정 평가이익	(13,878,656)	(52,066,539)

잡이익	(20,948,833)	17,300,106

운전자본의 변동	(932,191,107)	(1,466,966,766)

매출채권의 감소(증가)	(1,220,086,568)	106,712,961

미수금의 감소(증가)	6,283,016	(350,967,441)

선급금의 감소(증가)	(311,412,660)	(195,284,000)

부가세대급금의 감소(증가)	120,919,494	(2,267,527)

선급비용의 감소(증가)	(45,559,050)	(22,390,306)

재고자산의 감소(증가)	809,970,130	(551,057,086)

반품권의 감소(증가)	1,135,879	(638,916)

선수금의 증가(감소)	(247,888)	(20,464,092)

선수수익의 증가(감소)	85,520	1,242,361

매입채무의 증가(감소)	(164,542,601)	(197,119,878)

미지급금의 증가(감소)	(333,121,588)	(342,674,826)

미지급비용의 증가(감소)	158,720,641	107,322,943

예수금의 증가(감소)	(46,261,700)	941,442

부가가치세 예수금의 증가(감소)	92,528,503

반품충당부채의 증가(감소)	(602,235)	(322,401)

법인세환급	(3,213,120)	(12,100,130)

투자활동현금흐름	8,145,320,475	593,719,224

단기투자자산의 처분	9,838,422,176	10,097,536,573

정부보조금의 수취	198,840,827	371,350,000

장기대여금의 회수	1,000,000,000	100,000,000

보증금의 회수	38,126,000

무형자산의 처분	75,000,000

이자의 수취	55,043,959	(7,768,434)

단기투자자산의 취득	(2,500,000,000)	(9,043,127,737)

단기대여금의 증가	(250,000,000)	(1,000,000,000)

유형자산의 취득	(9,229,000)	(19,000,000)

무형자산의 취득	(9,200,000)	(5,300,000)

정부보조금의 사용	(177,557,487)	(12,597,178)

보증금의 증가	(1,000,000)	(500,000)

재무활동현금흐름	(27,679,992)

리스부채의 상환	(30,679,992)

임대예수보증금의 증가(감소)	3,000,000

현금및현금성자산의순증가(감소)	6,808,036,270	(1,919,871,374)

기초현금및현금성자산	1,723,672,722	7,079,739,635

현금및현금성자산의 환율변동효과	338,756,310	75,239,504

기말현금및현금성자산	8,870,465,302	5,235,107,765