내츄럴엔도텍 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 19 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 18 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 3분기말	제 18 기말

자산

유동자산	19,601,863,999	24,240,298,181

현금및현금성자산	7,862,051,774	7,232,780,266

단기투자자산	6,024,192,392	10,045,470,034

매출채권및기타채권	1,198,740,688	859,641,509

유동성장기보증금	38,426,000

매출채권	2,156,698,297	2,553,548,699

매출채권손상차손누계액	(990,279,937)	(1,788,298,666)

미수금	31,116,872	64,826,953

미수금손상차손누계액	(23,800,000)

미수수익	1,205,456	14,938,523

당기법인세자산	37,067,019	61,580,000

기타유동자산	396,474,231	683,503,935

선급금	194,155,497	247,063,599

부가가치세대급금	28,448,936	81,822,120

선급비용	472,950,998	354,618,216

대손충당금(선급비용)	(299,081,200)

재고자산	4,080,901,906	5,352,584,345

상품	42,916,983	6,884,022

상품평가충당금	(202,940)

제품	753,712,266	953,436,448

제품평가충당금	(84,211,299)	(58,873,312)

원재료	6,331,300,033	6,317,513,041

원재료평가충당금	(4,742,519,706)	(4,672,233,924)

부재료	165,125,275	128,293,391

부재료평가충당금	(43,749,389)	(16,557,617)

재공품	1,720,886,959	2,729,351,201

평가충당금	(62,356,276)	(35,228,905)

반품권	2,435,989	4,738,092

비유동자산	35,478,558,804	36,925,667,033

장기매출채권및기타채권	1,658,473,225	1,803,907,217

장기금융기관예치금	3,000,000	3,000,000

장기대여금	1,575,000,000	1,775,000,000

현재가치할인차금	(325,698,551)	(384,238,513)

장기보증금	410,445,730	410,145,730

현재가치할인차금	(4,273,954)

장기선급비용	290,263,257	348,063,079

유형자산	33,017,405,526	33,164,763,543

토지	11,605,963,793	11,605,963,793

건물	16,973,290,312	16,973,290,312

감가상각누계액	(2,207,437,662)	(1,888,923,477)

기계장치	12,612,569,555	12,326,601,165

감가상각누계액	(4,656,154,060)	(3,969,087,621)

손상차손누계액	(2,564,385,110)	(2,564,385,110)

정부보조금	(152,512,368)	(162,108,683)

시설장치	1,839,965,264	1,829,965,264

감가상각누계액	(1,354,592,863)	(1,283,951,481)

손상차손누계액	(406,764,552)	(406,764,552)

정부보조금	(9,747,201)	(11,919,792)

차량운반구	56,318,282	130,775,282

감가상각누계액	(52,907,393)	(100,015,296)

손상차손누계액	(985,352)	(985,352)

비품	1,253,069,511	1,239,898,111

감가상각누계액	(1,025,175,308)	(927,548,550)

손상차손누계액	(100,727,274)	(100,727,274)

정부보조금	(2,431,947)	(3,113,196)

사용권자산	790,095,852

감가상각누계액(사용권자산)	(278,576,426)

건설중인자산	923,016,400	477,800,000

정부보조금	(224,485,927)

무형자산	512,416,796	1,608,933,194

산업재산권	4,162,486	6,002,275

개발비	17,959,151

소프트웨어	99,454,310	127,696,403

회원권	408,800,000	1,457,275,365

자산총계	55,080,422,803	61,165,965,214

부채

유동부채	2,423,193,782	23,578,756,060

매입채무및기타채무	1,768,346,135	2,238,459,530

매입채무	474,595,029	827,335,415

미지급금	569,118,539	938,793,397

미지급비용	724,632,567	472,330,718

단기차입금	202,753,682

유동성전환사채	20,967,714,098

유동성전환사채	24,000,000,000

유동전환사채상환할증금	3,868,416,000

유동성전환사채전환권조정	(6,900,701,902)

기타유동부채	285,344,441	163,652,398

선수금	71,122,201	71,576,569

선수수익	69,325,747	68,413,412

이연수익	1,096,115	2,092,922

부가가치세 예수금	35,511,800

예수금	108,288,578	21,569,495

유동리스부채	367,430,368

반품충당부채	2,072,838	6,176,352

비유동부채	25,113,919,766	1,099,907,451

장기매입채무및기타장기채무	34,000,000	34,000,000

예수보증금	30,000,000	30,000,000

장기미지급금	4,000,000	4,000,000

장기선수수익	65,821,501	117,781,105

차입금	1,003,250,412	948,126,346

장기차입금	1,160,000,000	1,160,000,000

현재가치할인차금(장기차입금)	(156,749,588)	(211,873,654)

전환사채	23,746,379,255

전환사채	24,000,000,000

전환사채상환할증금	8,336,420,000

전환사채전환권조정	(8,590,040,745)

비유동충당부채	110,550,000

기타충당부채	110,550,000

리스부채	153,918,598

리스부채	193,220,820

현재가치할인차금(리스부채)	(39,302,222)

부채총계	27,537,113,548	24,678,663,511

자본

지배기업 소유주 자본	25,357,412,694	33,126,269,185

자본금	10,332,911,000	10,332,911,000

보통주자본금	10,332,911,000	10,332,911,000

자본잉여금	40,250,601,479	40,250,601,479

주식발행초과금	32,991,720,729	32,991,720,729

기타자본잉여금	7,258,880,750	7,258,880,750

기타자본구성요소	(5,944,253,882)	(5,944,253,882)

신주인수권	(56,334,732)	(56,334,732)

자기주식	(5,887,919,150)	(5,887,919,150)

기타포괄손익누계액	(11,154,482)	(15,870,697)

해외사업환산손익	(11,154,482)	(15,870,697)

결손금	(19,270,691,421)	(11,497,118,715)

미처리결손금	(19,270,691,421)	(11,497,118,715)

비지배지분	2,185,896,561	3,361,032,518

자본총계	27,543,309,255	36,487,301,703

자본과부채총계	55,080,422,803	61,165,965,214

연결 포괄손익계산서
제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	2,023,973,532	5,650,430,557	2,671,764,745	6,915,473,489

상품매출	114,210,000	127,909,091

제품매출	1,930,741,032	5,441,260,057	2,671,764,745	6,787,564,398

기타수익(매출액)	93,232,500	94,960,500

매출원가	2,248,808,190	6,631,231,385	1,691,745,679	5,095,774,704

상품매출원가	81,112,795	83,917,925

제품매출원가	2,248,808,190	6,550,118,590	1,691,745,679	5,011,856,779

매출총이익(손실)	(224,834,658)	(980,800,828)	980,019,066	1,819,698,785

판매비와관리비	1,958,026,164	5,428,865,229	3,439,618,392	7,371,894,235

급여	486,895,505	1,512,024,294	506,105,182	1,639,056,473

퇴직급여	82,736,723	221,962,683	82,641,755	298,045,613

복리후생비	145,582,128	310,376,314	91,876,488	237,705,838

여비교통비	52,916,292	102,550,256	20,102,169	93,515,242

접대비	20,788,244	98,914,894	69,207,274	156,418,054

통신비	3,537,758	18,238,733	10,104,989	28,295,583

수도광열비	11,166,302

세금과공과	544,235	43,359,835	8,738,784	69,072,086

감가상각비	57,163,999	216,156,279	83,927,313	249,718,824

운휴중인자산감가상각비	62,087,590

매출채권손상차손(환입)	49,610,898	(798,018,729)	(34,072,655)	(11,695,455)

지급임차료	5,827,856	28,106,529	51,671,030	141,436,604

수선비	2,979,260	71,819

보험료	13,501,199	28,918,998	19,621,304	24,280,654

차량유지비	8,571,877	29,351,545	12,264,830	40,606,339

경상연구개발비	553,906,475	1,465,277,582	569,086,219	1,716,513,507

운반비	20,181,179	36,718,649	9,762,507	46,286,798

교육훈련비	1,590,000	3,708,000	370,000	1,733,000

도서인쇄비	897,189	2,094,369	320,908	2,694,379

사무용품비	1,876,739	4,572,083	1,840,790	3,937,632

소모품비	3,117,352	8,402,835	1,328,545	14,496,528

지급수수료	245,091,398	1,371,250,910	1,437,897,668	2,412,373,154

광고선전비	66,937,970	387,622,363	322,346,419	1,087,533,397

건물관리비	28,035,642	83,109,262	32,330,209	91,955,528

수출제비용	38,951,566	65,874,210	13,133,064	34,416,606

무형자산상각비	13,344,562	41,264,885	74,293,539	240,566,647

견본품비	14,385,878	35,155,211	14,437,848	31,540,520

협회비	1,220,000	11,480,000	1,250,000	12,328,182

포장비	40,813,500	97,413,979	39,032,213	62,209,135

기타	(1,426,472,344)

영업손실	(2,182,860,822)	(6,409,666,057)	(2,459,599,326)	(5,552,195,450)

기타수익	260,291,798	551,187,915	(13,247,879)	240,172,942

외환차익	15,766,043	39,607,072	170,756,193	203,684,819

외화환산이익	212,547,926	360,734,757	(186,782,834)	25,918,950

유형자산처분이익	6,681,409	6,681,409

잡이익	25,296,420	144,164,677	2,778,762	10,569,173

기타비용	298,035,922	449,925,252	70,694,539	137,962,888

외환차손	439,774	5,155,312	2,658,030	24,830,331

외화환산손실	(1,534,053)	7,118,712	35,586,766	35,586,766

무형자산처분손실	23,475,365

재고자산평가손실	31,136,348	31,136,348

기타의대손상각비	299,081,200	299,081,200

잡손실	49,001	115,094,663	1,313,395	46,409,443

금융수익	54,151,018	234,532,647	84,838,854	305,745,773

이자수익	23,109,929	111,209,949	6,276,943	67,448,672

당기손익-공정가치측정 평가이익	31,041,089	123,322,698	78,561,911	238,297,101

금융원가	1,785,947,252	2,874,837,916	442,366,440	1,602,972,370

이자비용	848,739,758	1,937,630,422	442,366,440	1,602,972,370

채무조정손실(금융손실)	937,207,494	937,207,494

법인세비용차감전순손실	(3,952,401,180)	(8,948,708,663)	(2,901,069,330)	(6,747,211,993)

법인세비용	(12,471,773)	(37,415,321)

당기순손실	(3,952,401,180)	(8,948,708,663)	(2,888,597,557)	(6,709,796,672)

당기순손실의 귀속

지배기업 소유주	(3,718,086,564)	(7,773,572,706)	(2,383,860,552)	(5,331,774,474)

비지배지분	(234,314,616)	(1,175,135,957)	(504,737,005)	(1,378,022,198)

기타포괄손익	(629,187)	4,716,215	(6,252,675)	(1,181,495)

해외사업환산손익	(629,187)	4,716,215	(6,252,675)	(1,181,495)

총포괄손실	(3,953,030,367)	(8,943,992,448)	(2,894,850,232)	(6,710,978,167)

총 포괄손실의 귀속

지배기업 소유주	(3,718,715,751)	(7,768,856,491)	(2,390,113,227)	(5,332,955,969)

비지배지분	(234,314,616)	(1,175,135,957)	(504,737,005)	(1,378,022,198)

지배기업 소유주지분에 대한 주당손실

기본주당손실 (단위 : 원)	(181)	(379)	(117)	(264)

희석주당손실 (단위 : 원)	(181)	(379)	(117)	(264)

연결 자본변동표
제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유주 지분 합계

2018.01.01 (기초자본)	10,115,520,000	35,461,199,219	(5,944,253,882)	(15,064,270)	8,002,629,917	47,620,030,984	7,099,425,232	54,719,456,216

총포괄손실	연결분기순손실	(5,331,774,474)	(5,331,774,474)	(1,378,022,198)	(6,709,796,672)

해외산업환산이익	(1,181,495)	(1,181,495)	(1,181,495)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	전환사채의 전환	217,391,000	4,789,402,260	5,006,793,260	5,006,793,260

2018.09.30 (기말자본)	10,332,911,000	40,250,601,479	(5,944,253,882)	(16,245,765)	2,670,855,443	47,293,868,275	5,721,403,034	53,015,271,309

2019.01.01 (기초자본)	10,332,911,000	40,250,601,479	(5,944,253,882)	(15,870,697)	(11,497,118,715)	33,126,269,185	3,361,032,518	36,487,301,703

총포괄손실	연결분기순손실	(7,773,572,706)	(7,773,572,706)	(1,175,135,957)	(8,948,708,663)

해외산업환산이익	4,716,215	4,716,215	4,716,215

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	전환사채의 전환

2019.09.30 (기말자본)	10,332,911,000	40,250,601,479	(5,944,253,882)	(11,154,482)	(19,270,691,421)	25,357,412,694	2,185,896,561	27,543,309,255

연결 현금흐름표
제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,513,122,650)	(6,585,073,574)

당기순이익(손실)	(8,948,708,663)	(6,709,796,672)

조정:	3,437,684,051	3,222,030,306

법인세비용	(37,415,321)

이자비용	1,937,630,422	1,602,972,370

이자수익	(111,209,949)	(67,448,672)

외화환산이익	(360,734,757)	(25,918,950)

외화환산손실	7,118,712	35,586,766

채무조정손실	937,207,494

복리후생비	24,263,078

잡이익	(57,826,195)

유형자산처분이익	(6,681,409)

감가상각비	1,454,914,632	1,508,519,022

운휴중인자산감가상각비	62,087,590

무형자산상각비	61,641,033	359,115,360

재고자산평가손실	150,145,852	20,462,998

재고자산폐기손실	14,061,699

기타의 대손상각비	299,081,200	(11,695,455)

매출채권손상차손(환입)	(798,018,729)

무형자산처분손실	23,475,365

당기손익-공정가치측정 평가이익	(123,322,698)	(238,297,101)

운전자본의 변동	973,388,981	(3,092,360,738)

매출채권의 감소(증가)	401,272,173	334,726,750

미수금의 감소(증가)	9,910,357	85,541,483

선급금의 감소(증가)	51,858,102	6,506,713

부가세대급금의 감소(증가)	53,373,184	25,327,144

선급비용의 감소(증가)	(118,662,256)	72,842,106

반품권의 감소(증가)	2,302,103	(19,384,572)

재고자산의 감소(증가)	1,121,750,725	(926,371,009)

선수금의 증가(감소)	(454,368)	(39,839,975)

선수수익의 증가(감소)	(209,795)	(186,000)

매입채무의 증가(감소)	(352,740,386)	(1,271,702,486)

미지급금의 증가(감소)	(664,906,682)	(300,002,395)

미지급비용의 증가(감소)	351,768,455	(1,093,065,996)

예수금의 증가(감소)	86,719,083	393,891

부가가치세 예수금의 증가(감소)	35,511,800

반품충당부채의 증가(감소)	(4,103,514)	22,853,608

예수보증금의 증가(감소)	10,000,000

법인세환급	24,512,981	(4,946,470)

투자활동현금흐름	4,987,444,023	7,546,727,622

단기투자자산의 처분	27,144,600,340	61,765,080,882

정부보조금의 수취	513,805,864	269,320,000

장기대여금의 회수	200,000,000

보증금의 회수	38,126,000

유형자산의 처분	19,090,909

무형자산의 처분	1,025,000,000

이자의 수취	103,034,437	78,056,534

단기투자자산의 취득	(23,000,000,000)	(50,438,012,619)

유형자산의 취득	(528,807,663)	(2,153,546,865)

무형자산의 취득	(13,600,000)	(834,350,000)

정부보조금의 사용	(513,805,864)	(189,820,310)

보증금의 증가	(170,000,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(780,000,000)

재무활동현금흐름	(198,720,061)	(725,000,000)

단기차입금의 증가	(202,753,682)

유동성장기차입금의 상환	(725,000,000)

이자의 지급	4,033,621

현금및현금성자산의순증가(감소)	275,601,312	236,654,048

기초현금및현금성자산	7,232,780,266	6,451,917,860

현금및현금성자산의 환율변동효과	353,670,196	(16,065,639)

당분기말현금및현금성자산	7,862,051,774	6,672,506,269