내츄럴엔도텍 분기보고서 (2017.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 17 기 1분기말 2017.03.31 현재
제 16 기말 2016.12.31 현재
제 15 기말 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 1분기말	제 16 기말	제 15 기말

자산

유동자산	46,459,784,518	49,333,603,575	18,737,736,269

현금및현금성자산	3,513,586,909	16,045,206,693	6,600,225,270

단기매매금융자산	29,244,059,339	9,203,729,680	0

매출채권 및 기타유동채권	6,237,711,633	16,747,047,537	2,627,565,134

금융기관예치금	5,001,000,000	15,001,000,000	0

매출채권	2,723,265,519	3,447,095,684	5,257,685,771

대손충당금	(1,841,661,588)	(1,841,661,588)	(3,149,152,861)

미수금	319,051,177	120,126,483	519,032,224

미수수익	36,056,525	20,486,958	0

당기법인세자산	14,810,420	7,227,780	2,965,673,057

기타유동자산	990,163,904	952,398,155	1,022,973,867

선급금	556,098,480	422,900,618	640,600,000

부가세대급금	65,999,536	224,899,549	104,785,607

선급비용	368,065,888	304,597,988	277,588,260

재고자산	6,459,452,313	6,377,993,730	5,521,298,941

상품	2,718,230	929,690	0

제품	363,761,780	391,374,399	694,755,873

제품평가충당금	(42,515,366)	(102,457,081)	(46,230,566)

재공품	3,095,181,456	2,892,241,821	2,009,444,241

재공품평가충당금	(1,658,178,864)	(1,658,178,864)	(13,029,308)

원재료	4,727,096,767	4,894,900,945	2,981,639,053

원재료평가충당금	(77,389,088)	(77,990,407)	(123,522,648)

부재료	48,777,398	37,173,227	18,242,296

비유동자산	35,275,660,008	35,451,645,866	49,311,133,464

장기매출채권 및 기타비유동채권	861,971,730	691,161,730	1,057,130,730

장기금융기관예치금	3,000,000	3,000,000	3,000,000

장기대여금	677,000,000	500,000,000	530,000,000

장기보증금	181,971,730	188,161,730	524,130,730

기타비유동비금융자산	0	0	49,098,720

장기선급비용	0	0	49,098,720

매도가능금융자산	0	0	710,775,000

관계기업투자	468,000,000	468,000,000	468,000,000

종속기업투자	348,264,717	348,264,717	66,096,000

투자부동산	0	0	12,540,000,000

토지	0	0	12,540,000,000

유형자산	30,934,589,047	31,246,832,323	31,999,951,163

토지	11,112,483,293	11,112,483,293	10,995,893,344

건물	16,843,290,312	16,843,290,312	16,401,659,871

감가상각누계액	(1,151,759,957)	(1,046,497,487)	(628,532,414)

기계장치	4,848,592,746	4,840,092,746	4,840,092,746

정부보조금	0	(3,750,000)	(18,890,000)

감가상각누계액	(1,628,426,215)	(1,492,971,217)	(943,411,235)

시설장치	1,030,103,383	1,024,585,083	1,023,685,083

감가상각누계액	(597,111,659)	(545,639,762)	(340,671,890)

차량운반구	134,277,600	163,232,145	153,711,545

감가상각누계액	(56,837,194)	(79,043,631)	(46,986,588)

비품	934,254,738	924,386,556	897,266,465

감가상각누계액	(534,278,000)	(493,335,715)	(333,865,764)

무형자산	958,630,277	993,182,859	1,010,868,649

산업재산권	11,596,614	12,585,703	16,454,783

개발비	112,244,594	125,713,943	170,611,773

소프트웨어	195,113,704	215,207,848	133,970,292

회원권	639,675,365	639,675,365	689,831,801

이연법인세자산	1,704,204,237	1,704,204,237	1,409,213,202

자산총계	81,735,444,526	84,785,249,441	68,048,869,733

부채

유동부채	10,175,511,779	7,116,553,959	16,784,586,165

매입채무 및 기타유동채무	3,780,448,855	5,394,798,516	15,404,018,648

매입채무	957,971,948	1,455,826,899	11,041,167,571

미지급금	1,117,196,798	1,890,335,704	925,677,132

미지급비용	1,705,280,109	2,048,635,913	3,437,173,945

유동성장기차입금	1,400,000,000	1,400,000,000	1,160,000,000

유동성사채	4,432,935,365	0	0

전환사채	5,000,000,000	0	0

전환사채상환할증금	469,035,000	0	0

전환사채전환권조정	(1,036,099,635)	0	0

기타유동부채	562,127,559	321,755,443	220,567,517

예수금	348,516,062	120,932,470	190,006,459

선수금	213,611,497	200,822,973	30,561,058

비유동부채	27,739,839,742	31,459,835,248	2,182,000,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	42,000,000	42,000,000	532,000,000

장기미지급금	0	0	500,000,000

장기예수금	42,000,000	42,000,000	32,000,000

장기차입금	1,160,000,000	1,160,000,000	1,650,000,000

사채	26,537,839,742	30,257,835,248	0

전환사채	35,000,000,000	40,000,000,000	0

전환사채상환할증금	5,304,555,000	5,773,590,000	0

전환사채전환권조정	(13,766,715,258)	(15,515,754,752)	0

부채총계	37,915,351,521	38,576,389,207	18,966,586,165

자본

자본금	9,738,216,000	9,738,216,000	9,738,216,000

보통주자본금	9,738,216,000	9,738,216,000	9,738,216,000

자본잉여금	26,641,596,032	26,641,596,032	16,627,957,033

주식발행초과금	16,109,297,164	16,109,297,164	16,109,297,164

기타자본잉여금	10,532,298,868	10,532,298,868	518,659,869

기타자본구성요소	(5,944,253,882)	(5,944,253,882)	(5,944,253,882)

신주인수권	(56,334,732)	(56,334,732)	(56,334,732)

자기주식	(5,887,919,150)	(5,887,919,150)	(5,887,919,150)

이익잉여금	13,384,534,855	15,773,302,084	28,660,364,417

미처분이익잉여금	13,384,534,855	15,773,302,084	28,660,364,417

자본총계	43,820,093,005	46,208,860,234	49,082,283,568

부채와자본총계	81,735,444,526	84,785,249,441	68,048,869,733

포괄손익계산서
제 17 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 16 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 16 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 1분기	제 16 기 1분기	제 16 기	제 15 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,753,157,214	1,753,157,214	1,404,518,296	1,404,518,296	6,556,019,588	44,506,400,781

상품매출	95,179,092	95,179,092	61,200,000	61,200,000	460,119,384	991,973,500

제품매출	1,657,978,122	1,657,978,122	1,343,318,296	1,343,318,296	6,095,900,204	43,514,427,281

매출원가	1,070,145,761	1,070,145,761	951,356,757	951,356,757	4,249,562,260	13,905,861,472

상품매출원가	63,519,573	63,519,573	41,000,887	41,000,887	290,643,583	496,870,399

제품매출원가	1,006,626,188	1,006,626,188	910,355,870	910,355,870	3,958,918,677	13,408,991,073

매출총이익	683,011,453	683,011,453	453,161,539	453,161,539	2,306,457,328	30,600,539,309

판매비와관리비	2,445,597,091	2,445,597,091	1,322,741,643	1,322,741,643	11,653,710,946	41,195,698,333

급여	521,053,147	521,053,147	424,906,129	424,906,129	1,776,669,733	2,633,830,425

퇴직급여	73,812,108	73,812,108	57,243,889	57,243,889	141,723,263	302,606,776

복리후생비	73,887,667	73,887,667	70,356,551	70,356,551	398,655,592	727,134,917

접대비	30,961,676	30,961,676	35,559,586	35,559,586	152,345,732	194,053,656

통신비	13,692,782	13,692,782	7,419,666	7,419,666	35,309,262	66,943,697

수도광열비	11,130,305	11,130,305	115,780	115,780	24,608,856	75,063,134

세금과공과	20,581,350	20,581,350	14,926,520	14,926,520	94,779,790	171,032,014

감가상각비	82,728,236	82,728,236	84,091,132	84,091,132	336,164,199	328,603,589

운휴중인자산감가상각비	62,295,447	62,295,447	0	0	123,331,266	360,076,907

대손상각비(대손충당금환입)	0	0	(2,098,039,953)	(2,098,039,953)	(1,307,491,273)	3,132,016,831

지급임차료	35,489,694	35,489,694	26,556,751	26,556,751	124,706,892	162,239,092

수선비	358,800	358,800	4,363,636	4,363,636	8,747,272	13,913,900

보험료	2,334,380	2,334,380	1,852,980	1,852,980	9,441,800	46,814,165

차량유지비	9,070,324	9,070,324	6,802,031	6,802,031	38,724,810	47,929,100

경상연구개발비	405,074,455	405,074,455	419,459,548	419,459,548	1,434,463,562	2,159,763,609

운반비	14,710,321	14,710,321	21,269,254	21,269,254	71,436,601	150,798,354

교육훈련비	1,778,000	1,778,000	1,468,373	1,468,373	7,155,617	12,217,444

도서인쇄비	1,067,836	1,067,836	445,327	445,327	1,808,576	4,785,537

포장비	16,123,500	16,123,500	379,000	379,000	50,558,980	249,602,998

여비교통비	45,074,866	45,074,866	35,444,513	35,444,513	146,513,369	116,736,490

사무용품비	1,413,001	1,413,001	1,436,362	1,436,362	7,105,540	7,284,107

소모품비	5,416,376	5,416,376	5,147,322	5,147,322	11,020,159	56,500,121

지급수수료	235,202,781	235,202,781	198,835,334	198,835,334	870,987,000	18,259,458,679

보관료	115,200	115,200	169,990	169,990	453,253	54,687,375

광고선전비	734,357,725	734,357,725	50,295,533	50,295,533	3,465,430,457	4,283,152,671

건물관리비	29,911,479	29,911,479	32,794,052	32,794,052	119,098,131	115,695,843

수출제비용	9,999,421	9,999,421	4,825,827	4,825,827	21,393,741	26,657,983

무형자산상각비	25,433,016	25,433,016	13,239,360	13,239,360	79,421,307	81,726,164

견본비	15,550,998	15,550,998	6,095,138	6,095,138	37,214,841	34,753,264

주식보상비용	0	0	0	0	0	8,202,374

협회비	7,420,000	7,420,000	7,120,000	7,120,000	12,130,000	74,460,000

기타	(40,447,800)	(40,447,800)	1,888,162,012	1,888,162,012	3,359,802,618	7,236,957,117

영업이익(손실)	(1,762,585,638)	(1,762,585,638)	(869,580,104)	(869,580,104)	(9,347,253,618)	(10,595,159,024)

기타수익	18,250,398	18,250,398	200,497,413	200,497,413	449,166,244	289,738,285

외환차익	1,287,000	1,287,000	12,776,892	12,776,892	25,833,369	42,971,373

외화환산이익	0	0	0	0	122,482,249	81,706,918

투자자산처분이익	0	0	126,666,667	126,666,667	165,894,887	0

유형자산처분이익	5,908,091	5,908,091	0	0	0	0

잡이익	11,055,307	11,055,307	61,053,854	61,053,854	134,955,739	165,059,994

기타비용	83,756,762	83,756,762	322,621,400	322,621,400	3,365,916,782	11,124,053,002

외환차손	103,517,857	103,517,857	1,461,841	1,461,841	10,829,890	22,988,872

외화환산손실	16,734,734	16,734,734	51,489,700	51,489,700	126,928,676	3,985,783

무형자산처분손실	0	0	0	0	0	1,909,091

기부금	0	0	0	0	15,592,203	4,000,000

재고자산평가손실	(60,543,034)	(60,543,034)	79,650,464	79,650,464	1,818,918,704	19,707,648

재고자산폐기손실	23,719,216	23,719,216	170,418,255	170,418,255	1,175,499,490	6,159,470,951

투자부동산손상차손	0	0	0	0	0	763,200,621

잡손실	327,989	327,989	19,601,140	19,601,140	218,147,819	4,148,790,036

금융수익	152,264,632	152,264,632	6,827,810	6,827,810	74,524,321	307,409,501

이자수익	152,264,632	152,264,632	6,827,810	6,827,810	70,794,641	157,409,501

매도가능금융자산처분이익	0	0	0	0	0	150,000,000

단기매매금융자산평가이익	0	0	0	0	3,729,680	0

금융원가	712,939,859	712,939,859	0	0	982,249,247	13,512,103

이자비용	712,939,859	712,939,859	0	0	271,474,247	13,512,103

매도가능금융자산손상차손	0	0	0	0	710,775,000	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,388,767,229)	(2,388,767,229)	(984,876,281)	(984,876,281)	(13,171,729,082)	(21,135,576,343)

법인세비용(수익)	0	0	(202,723,474)	(202,723,474)	(284,666,749)	(4,238,947,293)

당기순이익(손실)	(2,388,767,229)	(2,388,767,229)	(782,152,807)	(782,152,807)	(12,887,062,333)	(16,896,629,050)

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0

총포괄손익	(2,388,767,229)	(2,388,767,229)	(782,152,807)	(782,152,807)	(12,887,062,333)	(16,896,629,050)

주당이익

기본주당이익(손실)	(124)	(124)	(41)	(41)	(668)	(874)

희석주당이익(손실)	(124)	(124)	(41)	(41)	(668)	(874)

자본변동표
제 17 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 16 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 16 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	9,667,116,000	16,489,852,547	(65,847,220)	45,556,993,467	71,648,114,794

총포괄이익	당기순이익(손실)	0	0	0	(16,896,629,050)	(16,896,629,050)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가의 인식	0	0	8,202,374	0	8,202,374

주식선택권의 소멸	0	36,244,051	(36,244,051)	0	0

유상증자(주식선택권의 행사)	71,100,000	101,860,435	(40,395,835)	0	132,564,600

자기주식의 취득	0	0	(5,809,969,150)	0	(5,809,969,150)

전환사채의 발행	0	0	0	0	0

2015.12.31 (기말자본)	9,738,216,000	16,627,957,033	(5,944,253,882)	28,660,364,417	49,082,283,568

2016.01.01 (기초자본)	9,738,216,000	16,627,957,033	(5,944,253,882)	28,660,364,417	49,082,283,568

총포괄이익	당기순이익(손실)	0	0	0	(12,887,062,333)	(12,887,062,333)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가의 인식	0	0	0	0	0

주식선택권의 소멸	0	0	0	0	0

유상증자(주식선택권의 행사)	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	10,013,638,999	0	0	10,013,638,999

2016.12.31 (기말자본)	9,738,216,000	26,641,596,032	(5,944,253,882)	15,773,302,084	46,208,860,234

2016.01.01 (기초자본)	9,738,216,000	16,627,957,033	(5,944,253,882)	28,660,364,417	49,082,283,568

총포괄이익	당기순이익(손실)	0	0	0	(782,152,807)	(782,152,807)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가의 인식	0	0	0	0	0

주식선택권의 소멸	0	0	0	0	0

유상증자(주식선택권의 행사)	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	0	0	0

2016.03.31 (기말자본)	9,738,216,000	16,627,957,033	(5,944,253,882)	27,878,211,610	48,300,130,761

2017.01.01 (기초자본)	9,738,216,000	26,641,596,032	(5,944,253,882)	15,773,302,084	46,208,860,234

총포괄이익	당기순이익(손실)	0	0	0	(2,388,767,229)	(2,388,767,229)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가의 인식	0	0	0	0	0

주식선택권의 소멸	0	0	0	0	0

유상증자(주식선택권의 행사)	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	0	0	0

2017.03.31 (기말자본)	9,738,216,000	26,641,596,032	(5,944,253,882)	13,384,534,855	43,820,093,005

현금흐름표
제 17 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 16 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 16 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 1분기	제 16 기 1분기	제 16 기	제 15 기

영업활동현금흐름	(2,659,004,411)	(14,360,820,492)	(18,242,259,701)	(7,009,227,882)

당기순이익(손실)	(2,388,767,229)	(782,152,807)	(12,887,062,333)	(16,896,629,050)

당기순이익조정을 위한 가감	(262,654,542)	(13,577,772,275)	(8,303,318,359)	12,593,204,427

법인세비용	0	(202,723,474)	(284,666,749)	(4,238,947,293)

이자비용	712,939,859	0	271,474,247	13,512,103

이자수익	(152,264,632)	(6,827,810)	(70,794,641)	(157,409,501)

외화환산이익	0	0	(122,482,249)	(81,706,918)

매도가능금융자산처분이익	0	0	0	(150,000,000)

투자자산처분이익	0	(126,666,667)	(165,894,887)	0

유형자산처분이익	(5,908,091)	0	0	0

외화환산손실	16,734,734	51,489,700	126,928,676	3,985,783

감가상각비	273,833,311	336,375,933	1,225,548,655	957,610,996

운휴중인자산감가상각비	62,295,447	0	123,331,266	360,076,907

무형자산상각비	34,552,582	26,918,709	120,529,354	109,084,862

재고자산평가손실	(60,543,034)	79,650,464	1,818,918,704	19,707,648

재고자산폐기손실	23,719,216	170,418,255	1,175,499,490	6,159,470,951

대손상각비	0	(2,098,039,953)	(1,307,491,273)	3,132,016,831

주식보상비용	0	0	0	8,202,374

무형자산처분손실	0	0	0	1,909,091

매도가능금융자산손상차손	0	0	710,775,000	0

투자부동산손상차손	0	0	0	763,200,621

단기매매금융자산평가이익	0	0	(3,729,680)	0

잡손실	0	0	0	2,522,930,529

매출채권의 감소(증가)	714,317,561	1,831,915,507	1,755,689,948	4,280,690,091

미수금의 감소(증가)	(198,924,694)	421,503,025	398,905,741	(493,502,157)

선급금의 감소(증가)	(133,197,862)	(113,620,315)	217,699,382	(320,703,498)

부가세대급금의 감소(증가)	158,900,013	86,305,348	(120,113,942)	(104,785,607)

선급비용의 감소(증가)	(63,467,900)	(11,695,947)	22,088,992	155,992,108

재고자산의 감소(증가)	(44,634,765)	(2,192,460,307)	(3,851,112,983)	(3,297,804,828)

선수금의 증가(감소)	12,788,524	(12,197,385)	170,261,915	(30,762,859)

매입채무의 증가(감소)	(497,854,951)	(10,146,402,991)	(9,585,340,672)	1,455,362,382

미지급금의 증가(감소)	(773,138,906)	1,344,043,668	464,658,572	(389,702,783)

미지급비용의 증가(감소)	(343,355,804)	(3,026,174,795)	(1,388,538,032)	2,910,499,894

예수금의 증가(감소)	554,850	416,760	(15,463,193)	(982,758,184)

예수부가가치세의 증가(감소)	0	0	0	(464,675,794)

장기미지급금의 증가(감소)	0	0	0	500,000,000

반품충당부채의 증가(감소)	0	0	0	(50,289,322)

예수보증금의 증가(감소)	0	10,000,000	10,000,000	2,000,000

법인세납부(환급)	(7,582,640)	(895,410)	2,948,120,991	(2,705,803,259)

투자활동현금흐름	(9,865,393,243)	12,632,585,362	(12,113,212,588)	2,460,579,125

단기매매금융자산의 처분	9,200,000,000	0	0	0

유형자산의 처분	5,909,091	0	0	0

무형자산의 처분	0	0	127,731,801	509,090,909

매도가능금융자산의 처분	0	0	0	1,650,000,000

투자부동산의 처분	0	12,666,666,667	12,705,894,887	0

정부보조금의 수취	276,594,868	0	311,850,064	579,317,248

보증금의 회수	6,190,000	18,095,000	336,300,000	385,414,000

장기대여금의 회수	0	300,000,000	300,000,000	1,020,610,370

이자수취	96,365,406	6,827,810	50,307,683	194,288,207

단기매매금융자산의 취득	(29,200,000,000)	0	(9,200,000,000)	0

금융기관예치금의 순감소(증가)	10,000,000,000	0	(15,001,000,000)	2,000,000,000

매도가능금융자산의 취득	0	0	0	(710,775,000)

관계기업투자의 취득	0	0	0	(9,000,000)

종속기업투자의 취득	0	0	(282,168,717)	(525,096,000)

유형자산의 취득	(23,886,482)	(296,130,705)	(595,761,081)	(1,344,110,560)

무형자산의 취득	0	0	(230,575,365)	(9,520,000)

정부보조금의 사용	(49,566,126)	(62,773,410)	(365,460,860)	(592,439,679)

보증금의 증가	0	(100,000)	(331,000)	(51,590,000)

장기대여금의 증가	(177,000,000)	0	(270,000,000)	(635,610,370)

재무활동현금흐름	0	0	39,750,000,000	(4,040,916,653)

유상증자(주식선택권의 행사)	0	0	0	132,564,600

단기차입금의 차입	0	0	0	2,500,000,000

장기차입금의 차입	0	0	0	1,650,000,000

전환사채의 발행	0	0	40,000,000,000	0

단기차입금의 상환	0	0	0	(2,500,000,000)

유동성장기부채의 상환	0	0	(250,000,000)	0

자기주식의 취득	0	0	0	(5,809,969,150)

이자지급	0	0	0	(13,512,103)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(7,222,130)	(14,394,124)	50,453,712	60,577,847

현금및현금성자산의순증가(감소)	(12,531,619,784)	(1,742,629,254)	9,444,981,423	(8,528,987,563)

기초현금및현금성자산	16,045,206,693	6,600,225,270	6,600,225,270	15,129,212,833

기말현금및현금성자산	3,513,586,909	4,857,596,016	16,045,206,693	6,600,225,270