내츄럴엔도텍 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당) 1분기말 2026년 03월 31일 현재
제 25(전) 기말 2025년 12월 31일 현재
주식회사 내츄럴엔도텍과 그 종속회사

1. 일반사항2026년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사"라 함)으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

주식회사 내츄럴엔도텍(이하 "지배기업"이라 함)은 물리화학 및 생물학연구개발, 생물학적 제재 개발업, 식품첨가물 개발업, 건강기능식품 개발업 및 제조 등을 주요 목적사업으로 하여 2001년 5월 설립되어, 2013년 10월 31일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 (주)서흥(28.81%)입니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)서흥	9,147,188	28.81%	9,147,188	28.81%

(주)유한건강생활	1,588,118	5.00%	1,588,118	5.00%

(주)유한양행	1,588,118	5.00%	1,588,118	5.00%

김희도	51,101	0.16%	51,101	0.16%

자기주식	181,559	0.57%	181,559	0.57%

기타 소액주주	19,198,816	60.46%	19,198,816	60.46%

합계	31,754,900	100.00%	31,754,900	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황보고기간말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	당분기말	전기말	소재지	업종	지배력판단근거

지분율	지분율

(주)엔도더마(주1)	47.18%	47.18%	대한민국	화장품 제조 및 도소매	사실상 지배력

(주1) 지배기업은 (주)엔도더마에 대하여 과반 미만의 지분율을 보유하고 있으나, 지배기업이 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 지분 분산 정도를 고려하여 사실상의 지배력 기준에서 (주)엔도더마를 지배한다고 판단하였습니다.

2) 종속기업의 요약재무정보보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 당분기매출 당분기순이익 총포괄이익 (주)엔도더마 1,292,470 2,858,811 (1,566,341) 859,107 (372,301) (372,301) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 전분기매출 전분기순이익 총포괄이익 (주)엔도더마 1,217,088 2,411,128 (1,194,040) 1,370,167 255,505 255,505 3) 연결 범위의 변동보고기간 중 연결범위의 변동 내용은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.분기연결재무제표는 연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정 내용에 따르면, 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약 상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 및 거래가격의 정의동 개정 내용에 따르면, 리스부채 제거 시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 일관되도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정 동 개정 내용에 따르면, 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제 1110호 '연결재무제표'의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정 내용에 따르면, 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익동 개정 내용에 따르면, 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제 1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' - 원가법동 개정 내용에 따르면, '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.7) 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약동 개정 내용에 따르면, '자연에 의존하는 전력과 관련된 계약'을 '자기사용'으로 인정할 수 있는 요건 완화하고 원리금 지급(SPPI) 특성 평가 규정 명확화하였고 금융부채 제거 정책 및 '자연에 의존하는 전력과 관련된 계약' 관련 위험 관리 내역 등 추가 공시 사항 규정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제 1118호 '재무제표 표시와 공시'동 제정 내용에 따르면, 수익과 비용을 영업, 투자, 재무의 3개 범주로 의무 분류합니다. 특히 '영업손익'은 투자나 재무에 속하지 않는 모든 항목을 포함하는 잔여 범주 개념으로 확대되고 경영진성과측정치(MPM)공시 등이 신설되었습니다. 동 제정사항은 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으나, 보고기간종료일 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 2.2.3 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 요구불예금 등 509,007 296,180 4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 및현재가치할인차금 장부금액 채권액 손실충당금 및 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 2,460,511 (147) 2,460,364 2,357,840 (3,047) 2,354,793 단기기타채권 : 미수금 116,578 (8,028) 108,550 18,203 (8,028) 10,175 미수수익 4,504 - 4,504 6,307 - 6,307 유동성보증금 134,275 (2,597) 131,678 110,579 (2,449) 108,130 소계 255,357 (10,625) 244,732 135,089 (10,477) 124,612 장기기타채권 : 금융기관예치금(주1) 603,000 - 603,000 603,000 - 603,000 장기대여금(주2) 717,000 (101,394) 615,606 717,000 (104,130) 612,870 장기보증금 80,864 (1,760) 79,104 101,666 (2,067) 99,599 소계 1,400,864 (103,154) 1,297,710 1,421,666 (106,197) 1,315,469 합계 4,116,732 (113,926) 4,002,806 3,914,595 (119,721) 3,794,874 (주1) 당분기말 현재 당좌개설보증금 3백만원과 담보 제공 예금 600백만원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 26 참조).(주2) 장기대여금은 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 할인하여 산출하였습니다. 5. 단기금융상품(1) 보고기간말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 829,028 995,273 (주1) 연결회사의 당기손익-공정가치로 측정되는 채무증권은 단기 자금 운용 목적으로 취득한 단기채권이며, 만기는 1년 이내 입니다. 6. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기손실(환입) 당분기말 누계 상품 - - (55) - 제품 3,096,070 2,592,383 (167,618) (503,687) 원재료 3,550,124 1,140,520 (288,694) (2,409,603) 부재료 521,880 378,254 - (143,626) 재공품 2,065,716 1,992,661 48,449 (73,056) 합계 9,233,790 6,103,818 (407,918) (3,129,972) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기손실(환입) 전기말 누계 상품 55 - 55 (55) 제품 3,593,150 2,921,845 255,231 (671,305) 원재료 3,956,224 1,257,926 (572,780) (2,698,298) 부재료 514,148 370,522 (8,405) (143,626) 재공품 1,857,179 1,832,572 (74,180) (24,607) 합계 9,920,756 6,382,865 (400,079) (3,537,891) (2) 재고자산의 손상연결회사는 재고자산에 대한 순실현가능가치 등을 고려하여 당분기 중 재고자산평가손실환입 408백만원(전분기 : 재고자산평가손실환입 33백만원)을 인식하였습니다. 7. 기타자산(1) 보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 245,338 312,091 (손실충당금) (90,000) (90,000) 선급비용 443,078 367,150 (손실충당금) (257,066) (257,066) 부가세대급금 132,554 205,278 소계 473,904 537,453 기타비유동자산 : 장기선급비용 84,281 87,112 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 710,775 710,775 (손실충당금) (710,775) (710,775) 소계 84,281 87,112 합계 558,185 624,565 (주1) Helios corp.에 대한 의결권 없는 이익배당우선주로 전기 이전 손상을 인식하였습니다. 8. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 23,124,085 23,894,308 취득 72,296 149,655 처분 - (232,890) 감가상각비 (172,696) (689,224) 손상차손(주1) - (9,964) 대체(주2) - 12,200 기말 23,023,685 23,124,085 (주1) 회사는 전기 중 실적 악화로 손상징후가 발견됨에 따라 손상평가를 수행하였으며, 순공정가치(공정가치 서열체계 수준 3)를 통해 회수가능가액을 측정하였습니다. 동 손상검사에 따라 인식한 유형자산손상차손은 약 10백만원 입니다.(주2) 전기 중 건설중인자산에서 78백만원이 기계장치로 본계정 대체되었으며, 리스 만기 후 인수에 따라 보증금에서 12백만원이 기계장치로 본계정 대체되었습니다. 9. 무형자산 (1) 보고기간 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 483,756 448,867 취득 - 40,000 감가상각비 (4,333) (5,111) 기말 479,423 483,756 (2) 보고기간 중 포괄손익계산서 상 무형자산상각비 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 4,333 1,000 10. 정부보조금보고기간 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전기 정부보조금내용 연구과제비 산림생명자원소재발굴연구사업 4,343 263,154 산림생물소재 활용 기반 기술개발 - 산림자원 기능성 원료 표준화 기술개발 중소벤처기업부 1,322 91,718 월경전증후군 증상 개선을 위한 개별인정형 건강기능식품 개발 및 산업화 농림축산식품부 511 19,981 식품 마이크로바이옴 효소(ERFM) 자원화 기술 개발 중소벤처기업부 20,323 159,349 주름/미백 기능성 마이크로니들 패치 개발 합계 26,499 534,202 연결회사는 상기 수령한 국고보조금에 대하여 비용(경상연구개발비)의 차감으로 회계처리하였습니다. 11. 리스(1) 리스이용자 1) 보고기간 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 100,542 82,377 증가 79,283 437,079 감소 (75) (523) 감가상각비 (17,836) (129,899) 손상차손(주1) (37,284) (215,671) 기타증감액(주2,3) 37,284 (72,821) 기말 161,914 100,542 (주1) 전기 중 연결회사의 실적 악화로 인해 현금창출단위에 중요한 손상징후가 발견됨에 따라 손상평가를 수행하였습니다. 연결회사는 손상평가 시 순공정가치를 통해 회수가능가액을 측정하고 있습니다. 해당 순공정가치는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되며, 동 손상평가로 인해 인식한 사용권자산 손상차손 금액은 약 216백만원입니다.(주2) 리스기간 및 리스료 변경에 따른 금액변동이 포함되어 있습니다.(주3) 지역 노동자 기숙사 임차비 지원사업 참여에 따른 지원금액이 포함되어 있습니다. 2) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 314,916 349,636 비유동 97,550 47,208 합계 412,466 396,844 12. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 643,272 697,587 단기기타채무 미지급금 719,275 631,607 미지급비용 561,079 600,183 유동성예수보증금 20,000 10,000 소계 1,300,354 1,241,790 장기기타채무 장기미지급금 646,499 640,999 예수보증금 10,000 15,000 소계 656,499 655,999 합계 2,600,125 2,595,376 13. 기타유동부채보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 976,160 464,368 이연수익 48,578 49,843 예수금 121,120 132,595 합계 1,145,858 646,806 14. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금(주1, 2) 2,020,000 2,610,698 장기차입금(주1) 6,300,000 6,300,000 합계 8,320,000 8,910,698 (주1) 해당 차입금에 대해 부동산(토지 및 건물) 및 예금이 담보로 제공되었습니다 (주석 26 참조).(주2) 연결회사는 당분기 중 단기차입금 200백만원에 대해 만기를 1년 연장하였습니다. (2) 보고기간말 현재 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 약정이자율 만기 금액 당분기말 전기말 단기차입금 : 운전자금 KEB하나은행 4.32% 2027-01-16 200,000 200,000 운전자금 농협은행 5.41% 2026-08-21 100,000 690,698 운전자금 농협은행 3.80% 2026-11-11 180,000 180,000 운전자금 농협은행 4.00% 2026-12-12 180,000 180,000 운전자금 중소기업은행 4.00% 2026-08-19 1,000,000 1,000,000 운전자금 중소기업은행 3.83% 2026-10-15 360,000 360,000 소계 2,020,000 2,610,698 장기차입금 : 운전자금 중소기업은행 3.47% 2027-06-15 3,000,000 3,000,000 운전자금 중소기업은행 3.47% 2027-08-15 2,000,000 2,000,000 시설자금 중소기업은행 3.60% 2028-10-15 1,300,000 1,300,000 소계 6,300,000 6,300,000 합계 8,320,000 8,910,698 15. 반품충당부채(1) 보고기간 중 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 반품충당부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 32,425 54,995 전입(환입) 16,635 (22,570) 기말 49,060 32,425 (2) 보고기간말 현재 고객에게서 재고자산을 회수할 기업의 권리는 34백만원 입니다.16. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 31,754,900주 31,754,900주 보통주자본금 15,877,450 15,877,450 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 65,033,649 65,033,649 감자차익 8,282 8,282 자기주식처분이익 358,621 358,621 기타자본잉여금 1,088,965 1,088,965 비지배지분 조정 (378,553) (378,553) 합계 66,110,964 66,110,964 17. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (5,887,919) (5,887,919) 기타자본 (56,335) (56,335) 합계 (5,944,254) (5,944,254) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간 중 자기주식의 변동은 없습니다. 18. 이익잉여금 보고기간 중 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (52,067,054) (48,845,490) 지배기업주주지분 귀속 분기순이익(손실) 107,923 (808,759) 기말 (51,959,131) (49,654,249) 19. 기타판매비와관리비 보고기간 중 기타판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 681,903 636,704 퇴직급여 64,676 69,383 복리후생비 162,016 145,201 여비교통비 67,303 63,805 접대비 23,075 25,250 통신비 10,400 10,205 세금과공과 4,492 6,175 감가상각비 28,093 20,763 사용권자산감가상각비 6,459 13,294 지급임차료 3,693 2,747 보험료 8,503 8,967 차량유지비 5,814 5,170 경상연구개발비 609,649 581,695 운반비 67,860 112,087 교육훈련비 1,364 4,591 소모품비 22,305 38,181 지급수수료 298,267 269,200 광고선전비 513,039 921,524 건물관리비 38,399 37,563 수출제비용 165,407 116,290 협회비 6,520 5,540 합계 2,789,237 3,094,335 20. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 수입임대료 2,250 2,027 잡이익 45,398 71,022 합계 47,648 73,049 (2) 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산손상차손 37,284 - 기부금 90 7,487 잡손실 58 17 합계 37,432 7,504 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 10,032 11,769 외환차익 66,736 8,747 외화환산이익 45,986 19,057 당기손익-공정가치측정평가이익 630 9 당기손익-공정가치측정처분이익 4,236 - 합계 127,620 39,582 (2) 보고기간 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 93,971 49,345 외환차손 27,426 28,470 외화환산손실 149 739 당기손익-공정가치측정평가손실 141 - 합계 121,687 78,554 22. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 279,046 615,871 원부재료 및 상품매입액 등 729,611 884,105 외주가공비 588,985 971,245 급여 1,419,257 1,412,555 퇴직급여(주1) 133,361 139,457 복리후생비 310,842 286,268 지급수수료 465,072 422,342 감가상각비 172,696 172,350 사용권자산감가상각비 17,836 13,294 무형자산상각비 4,333 1,000 대손상각비 (24,764) 145,199 광고선전비 513,039 921,524 운반비 77,139 114,458 기타비용 1,085,248 864,193 합계(주2) 5,771,701 6,963,861 (주1) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.(주2) 연결포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 23. 주당이익 (1) 보고기간의 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기본주당이익(손실) : 지배기업소유주지분분기순이익(손실) 107,922,865 (808,759,498) 가중평균유통보통주식수 31,573,341주 31,573,341주 기본주당이익(손실) 3 (26) ② 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 : 31,754,900 31,754,900 차감 : 가중평균자기주식수 (181,559) (181,559) 가중평균유통보통주식수 31,573,341 31,573,341 (2) 보고기간말 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 24. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 보고기간 중 분기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 15,425 - 이자비용 93,971 49,574 이자수익 (10,032) (11,999) 외화환산이익 (45,986) (19,057) 복리후생비 2,831 2,831 외화환산손실 149 739 감가상각비 172,696 172,350 사용권자산감가상각비 17,836 13,294 무형자산상각비 4,333 1,000 재고자산평가손실(환입) (407,918) (53,495) 재고자산폐기손실 50,346 - 대손상각비 (24,764) 145,199 유형자산손상차손 37,284 - 당기손익-공정가치측정평가이익 (630) (9) 당기손익-공정가치측정평가손실 141 - 당기손익-공정가치측정처분이익 (4,236) - 경상연구개발비 5,500 - 기타 (1,512) 20,251 합계 (94,566) 320,678 (3) 보고기간 중 영업활동 자산/부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 8,622 (393,768) 미수금의 감소(증가) 495,313 199,022 선급금의 감소(증가) 166,533 (20,218) 부가세대급금의 감소(증가) (99,323) (19,219) 선급비용의 감소(증가) (75,928) 88,026 재고자산의 감소(증가) 636,618 649,114 반품권의 감소(증가) (14,033) 15,809 선수금의 증가(감소) 412,012 (127,963) 선수수익의 증가(감소) (1,265) 5,625 매입채무의 증가(감소) (121,954) 236,291 미지급금의 증가(감소) (337,818) (461,394) 미지급비용의 증가(감소) (44,828) (99,877) 예수금의 증가(감소) (11,475) 1,257 반품충당부채의 증가(감소) 16,635 (26,924) 합계 1,029,109 45,781 (4) 보고기간 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 증가 114,055 13,589 사용권자산의 증가 116,493 14,737 건설중인자산 본계정 대체 - 78,280 (5) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득 이자비용 기타(주2) 장단기차입금 8,910,698 (590,698) - - 8,320,000 리스부채(주1) 396,844 (104,010) 79,283 5,576 34,772 412,465 임대보증금 25,000 5,000 - - - 30,000 합계 9,332,542 (689,708) 79,283 5,576 34,772 8,762,465 (주1) 리스부채 현금흐름에 포함된 이자 지급액은 현금흐름표 상 재무활동으로 분류하였습니다.(주2) 리스중도해지 등이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 전분기말 취득 이자비용 장단기차입금 2,515,531 659,502 - - 3,175,033 리스부채(주1) 392,759 (96,140) 13,589 10,619 320,827 임대보증금 30,000 - - - 30,000 합계 2,938,290 563,362 13,589 10,619 3,525,860 (주1) 리스부채 현금흐름에 포함된 이자의 지급은 현금흐름표 상 재무활동으로 분류하였습니다. 25. 특수관계자거래(1) 보고기간말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기말 전기말 회사에 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)서흥(주)유한건강생활(주1)(주)유한양행(주1) (주)서흥(주)유한건강생활(주1)(주)유한양행(주1) 기타특수관계자(회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업의 종속기업) (주)한국코스모(주2)(주)서흥헬스케어(주2)(주)젤텍(주2) (주)한국코스모(주2)(주)서흥헬스케어(주2)(주)젤텍(주2) 임직원 임직원 임직원 (주1) 지분율이 20% 미만이나 (주)유한건강생활은 회사의 의사결정 기구에 참여하고있으며, (주)유한양행은 (주)유한건강생활의 지배회사임에 따라 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 판단하였습니다.(주2) 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 (주)서흥의 종속기업입니다. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계 특수관계자 매출 매입 기타거래(주1) 유의적영향력행사기업 (주)서흥 30,350 33,308 100,965 기타특수관계자 (주)한국코스모 - 4,197 - (주)서흥헬스케어 31,500 - - (주)젤텍 - - 1,788 합계 61,850 37,505 102,753 (주1) 당분기 중 리스거래로 인하여 리스부채의 이자비용 등이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 관계 특수관계자 매출 매입 기타거래(주1) 유의적영향력행사기업 (주)서흥 5,170 43,533 94,184 기타특수관계자 (주)한국코스모 - 24,754 - (주)서흥헬스케어 17,500 - - (주)젤텍 - - 9,750 합계 22,670 68,287 103,934 (주1) 전분기 중 리스거래로 인하여 리스부채의 이자비용 등이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 임차보증금 매입채무 미지급금 유의적영향력행사기업 (주)서흥 - 3,291 - 98,172 36,639 - 기타특수관계자 (주)서흥헬스케어 34,560 - - - - - (주)젤텍 - - - - - 594 임직원 임직원(주1) - - 615,606 - - - 합계 34,560 3,291 615,606 98,172 36,639 594 (주1) 당분기 중 임직원 대여금과 관련하여 이자수익 3백만원을 인식하였습니다. 당분기말 현재 연결회사는 대여금과 관련하여 담보를 제공받고 있습니다. (단위 : 천원) 관계 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 임차보증금 매입채무 미지급금 유의적영향력행사기업 (주)서흥 19,855 2,673 - 97,568 36,163 - 기타특수관계자 (주)한국코스모 - - - - 18,499 - (주)서흥헬스케어 19,250 - - - - - (주)젤텍 - - - - - 821 임직원 임직원(주1) - - 612,870 - - - 합계 39,105 2,673 612,870 97,568 54,662 821 (주1) 전기 중 임직원 대여금과 관련하여 이자수익 11백만원을 인식하였습니다. 전기말 현재 연결회사는 대여금과 관련하여 담보를 제공받고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 특수관계자와의 리스거래로 인한 사용권자산ㆍ리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계 특수관계자 계정과목명 당분기말 전기말 유의적영향력행사기업 (주)서흥 사용권자산(주1) 321,336 355,065 리스부채 240,415 283,152 (주1) 보고기간 중 연결회사의 실적 악화로 인해 현금창출단위에 중요한 손상징후가 발견됨에 따라 사용권자산은 전액 손상처리 하였습니다.(6) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여(주1) 101,478 106,515 퇴직급여 17,858 17,681 합계 119,336 124,196 (주1) 단기급여는 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다.(7) 연결회사는 (주)서흥 및 (주)유한건강생활과 기능성원료인 '백수오 등 복합추출물'에 대한 독점 공급 및 국내 판매 계약을 체결하고 있습니다(주석 26 참조). 26. 우발상황과 약정사항(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정구분 금융기관명 과목 한도약정액 실행액 운전자금대출 KEB하나은행 단기차입금 200,000 200,000 운전자금대출 농협은행 단기차입금 360,000 360,000 운전자금대출 농협은행 단기차입금 2,700,000 100,000 운전자금대출 중소기업은행 단기차입금 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 중소기업은행 단기차입금 360,000 360,000 운전자금대출 중소기업은행 장기차입금 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 중소기업은행 장기차입금 2,000,000 2,000,000 시설자금대출 중소기업은행 장기차입금 1,300,000 1,300,000 합계 10,920,000 8,320,000 (2) 보고기간말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 담보자산의 종류 설정권자 장부금액 채권최고액 차입금액 유형자산 토지, 건물 중소기업은행 3,189,845 2,040,000 1,660,000 유형자산 토지, 건물 농협은행 3,515,967 3,600,000 100,000 유형자산 토지, 건물 중소기업은행 11,906,926 7,200,000 6,000,000 장기금융기관예치금 정기예금 KEB하나은행 200,000 220,000 200,000 장기금융기관예치금 정기예금 농협은행 400,000 396,000 360,000 (3) 보고기간말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)으로부터 지급보증 등과 관련하여 612백만원의 보증을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 보험내역 보험회사 부보금액 생산물배상책임보험 메리츠화재해상보험(주) USD 3,000,000 메리츠화재해상보험 USD 1,000,000 메리츠화재해상보험 USD 1,000,000 메리츠화재해상보험 1,000,000 에이아이지손해보험 주식회사 1,000,000 임원배상책임보험 메리츠화재해상보험 3,000,000 재산종합보험 DB손해보험 53,528,154 화재보험 DB손해보험 800,000 DB손해보험 800,000 가스사고배상책임보험 삼성화재해상보험(주) 600,000 승강기사고배상책임보험 삼성화재해상보험(주) 80,000 임상시험배상책임보험 KB손해보험 300,000 임상시험배상책임보험 KB손해보험 100,000 연결회사는 상기의 보험 이외에 개인정보보호 배상책임보험에 가입하고 있습니다. (5) 보고기간말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 1건(소송가액 : 약 86백만원)입니다. 연결회사는 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (6) 연결회사는 벤처기업으로서 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태이므로 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 연결재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.(7) 연결회사는 한국과학기술원 부설 나노종합기술원에게 기술사용의 대가로 총 매출액의 1.2%(400억원미만) 또는 1.0%(400억원이상)를 연도별 500백만원을 한도로 지급하기로 약정되어 있습니다. (8) 제3자간 독점공급계약 체결연결회사는 2020년 3월에 (주)서흥과 기능성원료인 '백수오 등 복합추출물'을 독점으로 공급하고, (주)서흥이 해당 원료를 사용한 건강기능식품에 대한 국내 독점권을 보유하는 독점공급계약을 체결하였습니다. 이후 2020년 6월에 (주)서흥은 회사로부터 공급받은 '백수오 등 복합추출물'을 원료로 사용한 건강기능식품을 국내시장에 판매할 목적으로 (주)유한건강생활에 독점 공급하는 제3자간 독점공급계약을 체결하였습니다. 이후 2025년 11월에 (주)유한건강생활에 부여했던 독점 공급의 범위를 국내시장 전체에서 국내 일부 업체로 변경하였습니다. 해당 계약의 만기일은 2027년 5월 13일입니다. 27. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 천연물신약 천연호르몬을 이용한 신약의 개발, 제조 및 판매 화장품 진피약물전달기술을 이용한 더마 코스메틱의 개발, 제조 및 판매 기타 일반 식품 판매 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 보고기간 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 일반식품 등 합계 매출액 2,095,114 2,901,417 705,011 5,701,542 매출원가 666,572 1,791,215 549,441 3,007,228 매출총손익 1,428,542 1,110,202 155,570 2,694,314 (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 일반식품 등 합계 매출액 1,497,437 4,223,301 517,042 6,237,780 매출원가 1,059,194 2,434,717 230,415 3,724,326 매출총손익 438,243 1,788,584 286,627 2,513,454 2) 보고기간 중 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 영업부문 주요거래처(A) 1,871,161 천연물신약 (단위:천원) 구분 금액 영업부문 주요거래처(A) 1,190,658 천연물신약 주요거래처(B) 1,003,493 화장품 주요거래처(C) 643,093 화장품 합계 2,837,244 3) 보고기간 중 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 일반 식품 등 합계 수익 인식시기 한 시점에 인식 2,095,114 2,901,417 705,011 5,701,542 (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 일반 식품 등 합계 수익 인식시기 한 시점에 인식 1,497,437 4,223,301 517,042 6,237,780 4) 보고기간말 현재 영업 부문별 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 일반 식품 등 공통부문 합계 자산 4,099,704 4,108,832 1,066,789 26,429,182 35,704,507 부채 322,964 2,638,152 239,202 9,327,190 12,527,508 (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 일반 식품 등 공통부문 합계 자산 3,576,378 4,787,389 1,327,829 26,136,988 35,828,584 부채 181,905 2,357,406 186,257 9,856,580 12,582,148 (3) 보고기간 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 국내 매출 1,050,433 934,469 해외 매출 4,651,109 5,303,311 합계 5,701,542 6,237,780 (4) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 2,460,364 2,354,794 선수금 및 이연수익에 포함되어 있는 계약부채(주1) 1,024,738 514,211 (주1) 전기에서 이월된 계약부채 관련하여 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 243,049천원입니다. 28. 위험관리(1) 재무위험관리연결회사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험① 환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 연결회사가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화 및 위안화등이 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.② 이자율위험연결회사는 투자에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 이자수취 자산에의 투자등에서 비롯됩니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. 29. 금융상품의 공정가치 1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품 829,028 - 829,028 - 829,028 - 829,028 소 계 829,028 - 829,028 - 829,028 - 829,028 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 509,007 509,007 - - - - 매출채권및기타채권 - 2,705,096 2,705,096 - - - - 장기기타채권 - 1,297,709 1,297,709 - - - - 소 계 - 4,511,812 4,511,812 - - - - 금융자산 합계 829,028 4,511,812 5,340,840 - 829,028 - 829,028 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무(주1) - 1,471,289 1,471,289 - - - - 장기기타채무 - 656,499 656,499 - - - - 단기차입금 - 2,020,000 2,020,000 - - - - 장기차입금 - 6,300,000 6,300,000 - - - - 금융부채 합계 - 10,447,788 10,447,788 - - - - (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품 995,273 - 995,273 - 995,273 - 995,273 소 계 995,273 - 995,273 - 995,273 - 995,273 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 296,180 296,180 - - - - 매출채권및기타채권 - 2,479,405 2,479,405 - - - - 장기기타채권 - 1,315,469 1,315,469 - - - - 소 계 - 4,091,054 4,091,054 - - - - 금융자산 합계 995,273 4,091,054 5,086,327 - 995,273 - 995,273 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무(주1) - 1,402,698 1,402,698 - - - - 장기기타채무 - 655,999 655,999 - - - - 단기차입금 - 2,610,698 2,610,698 - - - - 장기차입금 - 6,300,000 6,300,000 - - - - 금융부채 합계 - 10,969,395 10,969,395 - - - - (주1) 종업원 관련 부채는 제외되어 있습니다. 2) 보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 금융자산 이자수익 - 10,032 10,032 - 11,769 11,769 외환차익 - 66,736 66,736 - 8,747 8,747 외화환산이익 - 45,982 45,982 - 19,057 19,057 외환차손 - (27,426) (27,426) - (28,470) (28,470) 외화환산손실 - (149) (149) - (739) (739) 대손상각비 24,764 24,764 - (145,199) (145,199) 당기손익-공정가치측정평가이익 630 - 630 - - - 당기손익-공정가치측정처분이익 4,236 - 4,236 - - - 금융손익 합계 4,866 119,939 124,805 - (134,835) (134,835) 금융부채 이자비용 - (93,971) (93,971) - (49,345) (49,345) 외화환산이익 - 4 4 - - - 당기손익-공정가치측정평가손실 141 - 141 - - - 금융손익 합계 141 (93,967) (93,826) - (49,345) (49,345) 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다. 수 준 투입변수 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 가치평가방법 종류 투입변수 공정가치 단기금융상품 현금흐름할인모형 채무증권 금리, 신용스프레드 등 829,028 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 25 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 9,842,708,351 9,746,221,890 현금및현금성자산 497,194,688 276,537,516 단기금융상품 799,838,826 902,966,603 매출채권 및 기타유동채권 2,664,420,924 2,363,145,106 당기법인세자산 1,974,950 5,902,270 재고자산 5,325,491,578 5,578,927,168 기타유동자산 519,913,294 598,901,880 반품권 33,874,091 19,841,347 비유동자산 24,980,098,546 25,077,982,579 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,289,031,133 1,304,078,548 투자부동산 319,367,517 321,317,589 유형자산 22,671,618,315 22,781,176,801 사용권자산 136,378,155 100,541,798 영업권 이외의 무형자산 479,422,559 483,755,892 기타비유동자산 84,280,867 87,111,951 자산총계 34,822,806,897 34,824,204,469 부채 유동부채 4,522,854,862 4,785,155,544 매입채무 및 기타유동채무 1,421,500,283 1,579,714,733 단기차입금 1,460,000,000 2,050,697,716 유동 리스부채 62,494,074 57,741,886 기타 유동부채 969,800,352 504,576,462 유동반품충당부채 49,060,153 32,424,747 유동금융보증부채 560,000,000 560,000,000 비유동부채 6,886,568,217 6,859,773,556 장기매입채무 및 기타비유동채무 508,098,900 512,598,900 장기차입금 6,300,000,000 6,300,000,000 비유동 리스부채 78,469,317 47,174,656 부채총계 11,409,423,079 11,644,929,100 자본 자본금 15,877,450,000 15,877,450,000 자본잉여금 66,489,516,302 66,489,516,302 기타자본구성요소 (5,944,253,882) (5,944,253,882) 이익잉여금(결손금) (53,009,328,602) (53,243,437,051) 자본총계 23,413,383,818 23,179,275,369 자본과부채총계 34,822,806,897 34,824,204,469 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,060,138,981 5,060,138,981 5,041,617,643 5,041,617,643 매출원가 2,302,296,251 2,302,296,251 2,913,477,878 2,913,477,878 매출총이익 2,757,842,730 2,757,842,730 2,128,139,765 2,128,139,765 판매비와관리비 2,525,480,882 2,525,480,882 3,064,398,549 3,064,398,549 매출채권손상차손(환입), 판관비 (24,763,996) (24,763,996) 154,848,238 154,848,238 기타판매비와관리비 2,550,244,878 2,550,244,878 2,909,550,311 2,909,550,311 영업이익(손실) 232,361,848 232,361,848 (936,258,784) (936,258,784) 영업외손익 17,171,360 17,171,360 (36,263,291) (36,263,291) 이자수익(금융수익) 8,676,747 8,676,747 9,846,658 9,846,658 기타금융수익 114,351,059 114,351,059 27,555,493 27,555,493 이자비용(금융원가) (79,287,832) (79,287,832) (35,669,283) (35,669,283) 기타금융비용 (26,731,045) (26,731,045) (28,843,242) (28,843,242) 기타수익 32,524,470 32,524,470 54,876,686 54,876,686 기타 비용 (32,362,039) (32,362,039) (64,029,603) (64,029,603) 법인세비용차감전순이익(손실) 249,533,208 249,533,208 (972,522,075) (972,522,075) 법인세비용(수익) 15,424,759 15,424,759 0 0 당기순이익(손실) 234,108,449 234,108,449 (972,522,075) (972,522,075) 총포괄손익 234,108,449 234,108,449 (972,522,075) (972,522,075) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 7 7 (31) (31) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 15,877,450,000 66,489,516,302 (5,944,253,882) (49,995,848,593) 26,426,863,827 당기순이익(손실) (972,522,075) (972,522,075) 2025.03.31 (기말자본) 15,877,450,000 66,489,516,302 (5,944,253,882) (50,968,370,668) 25,454,341,752 2026.01.01 (기초자본) 15,877,450,000 66,489,516,302 (5,944,253,882) (53,243,437,051) 23,179,275,369 당기순이익(손실) 234,108,449 234,108,449 2026.03.31 (기말자본) 15,877,450,000 66,489,516,302 (5,944,253,882) (53,009,328,602) 23,413,383,818 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 1,142,318,360 (588,158,969) 당기순이익(손실) 234,108,449 (972,522,075) 당기순이익조정을 위한 가감 (50,788,661) 380,895,116 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 970,496,011 4,613,710 법인세환급(납부) (11,497,439) (1,145,720) 투자활동현금흐름 (245,796,227) (60,888,079) 단기금융상품의 취득 (1,599,350,685) 0 단기금융상품의 처분 1,707,202,123 0 대여금의 증가 (300,000,000) 0 이자수취 7,398,335 9,037,921 유형자산의 취득 (59,546,000) (59,926,000) 임차보증금의 감소 0 10,000,000 임차보증금의 증가 (1,500,000) (20,000,000) 재무활동현금흐름 (675,864,961) 617,410,440 단기차입금의 증가 0 659,501,833 단기차입금의 상환 (590,697,716) 0 정부보조금의 수취 6,175,354 7,771,250 임대보증금의 증가 5,000,000 0 리스부채의 지급 (17,114,143) (13,890,312) 이자지급 (79,228,456) (35,972,331) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 220,657,172 (31,636,608) 기초현금및현금성자산 276,537,516 178,813,313 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 (27,900) 기말현금및현금성자산 497,194,688 147,148,805 5. 재무제표 주석 제 26(당) 1분기말 2026년 03월 31일 현재 제 25(전) 기말 2025년 12월 31일 현재 주식회사 내츄럴엔도텍 1. 일반사항주식회사 내츄럴엔도텍(이하 "회사"라 함)은 물리화학 및 생물학연구개발, 생물학적 제재 개발업, 식품첨가물 개발업, 건강기능식품 개발업 및 제조 등을 주요 목적사업으로 하여 2001년 5월 설립되어, 2013년 10월 31일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 최대주주는 (주)서흥(28.81%)입니다. (단위 : 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)서흥 9,147,188 28.81% 9,147,188 28.81% (주)유한건강생활 1,588,118 5.00% 1,588,118 5.00% (주)유한양행 1,588,118 5.00% 1,588,118 5.00% 김희도 51,101 0.16% 51,101 0.16% 자기주식 181,559 0.57% 181,559 0.57% 기타 소액주주 19,198,816 60.46% 19,198,816 60.46% 합계 31,754,900 100.00% 31,754,900 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정 내용에 따르면, 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약 상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 및 거래가격의 정의동 개정 내용에 따르면, 리스부채 제거 시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 일관되도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정 동 개정 내용에 따르면, 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제 1110호 '연결재무제표'의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정 내용에 따르면, 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익동 개정 내용에 따르면, 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제 1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' - 원가법동 개정 내용에 따르면, '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.7) 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약동 개정 내용에 따르면, '자연에 의존하는 전력과 관련된 계약'을 '자기사용'으로 인정할 수 있는 요건 완화하고 원리금 지급(SPPI) 특성 평가 규정 명확화하였고 금융부채 제거 정책 및 '자연에 의존하는 전력과 관련된 계약' 관련 위험 관리 내역 등 추가 공시 사항 규정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제 1118호 '재무제표 표시와 공시'동 제정 내용에 따르면, 수익과 비용을 영업, 투자, 재무의 3개 범주로 의무 분류합니다. 특히 '영업손익'은 투자나 재무에 속하지 않는 모든 항목을 포함하는 잔여 범주 개념으로 확대되고 경영진성과측정치(MPM)공시 등이 신설되었습니다. 동 제정사항은 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으나, 보고기간종료일 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.2.2.3 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 요구불예금 497,195 276,538 4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 및 현재가치할인차금 장부금액 채권액 손실충당금 및현재가치할인차금 장부금액 매출채권 2,303,708 (147) 2,303,561 2,351,566 (2,263) 2,349,303 단기기타채권 : 미수금 500,087 (465,754) 34,333 440,053 (433,519) 6,534 미수수익 4,504 - 4,504 6,307 - 6,307 단기대여금 600,000 (300,000) 300,000 300,000 (300,000) - 유동성 보증금 22,500 (477) 22,023 1,000 - 1,000 소계 1,127,091 (766,231) 360,860 747,360 (733,519) 13,841 장기기타채권 : 금융기관예치금(주1) 603,000 - 603,000 603,000 - 603,000 장기대여금(주2) 717,000 (101,394) 615,606 717,000 (104,130) 612,870 장기보증금 71,285 (860) 70,425 89,891 (1,682) 88,209 소계 1,391,285 (102,254) 1,289,031 1,409,891 (105,812) 1,304,079 합계 4,822,084 (868,632) 3,953,452 4,508,817 (841,594) 3,667,223 (주1) 당분기말 현재 당좌개설보증금 3백만원과 종속회사 (주)엔도더마의 금융기관 차입을 위해 담보로 제공한 예금 600백만원은 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 장기대여금은 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 할인하여 산출하였습니다. 5. 단기금융상품보고기간말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 799,839 902,967 (주1) 회사의 당기손익-공정가치로 측정되는 채무증권은 단기 자금 운용 목적으로 취득한 단기채권이며, 만기는 1년 이내 입니다. 6. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기손실(환입) 당분기말누계 상품 - - (55) - 제품 2,699,088 2,246,518 (92,865) (452,570) 재공품 2,051,598 1,978,543 48,449 (73,055) 원재료 3,359,471 978,746 (295,655) (2,380,725) 부재료 264,661 121,685 - (142,976) 합계 8,374,818 5,325,492 (340,126) (3,049,326) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기손실(환입) 전기말누계 상품 55 - 55 (55) 제품 3,197,945 2,652,511 168,522 (545,434) 재공품 1,740,367 1,715,760 (72,792) (24,607) 원재료 3,778,515 1,102,135 (517,394) (2,676,380) 부재료 251,497 108,521 4,731 (142,976) 합계 8,968,379 5,578,927 (416,878) (3,389,452) (2) 재고자산의 손상회사는 재고자산에 대한 순실현가능가치 등을 고려하여 당분기 중 재고자산평가손실환입 340백만원(전분기 : 재고자산평가손실환입 25백만원)을 인식하였습니다. 7. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 347,238 411,771 (손실충당금) (90,000) (90,000) 선급비용 438,218 362,352 (손실충당금) (257,066) (257,066) 부가세대급금 81,523 171,845 소계 519,913 598,902 기타비유동자산 : 장기선급비용 84,281 87,112 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 710,775 710,775 (손실충당금) (710,775) (710,775) 소계 84,281 87,112 합계 604,194 686,014 (주1) Helios corp.에 대한 의결권 없는 이익배당우선주로 전기 이전 손상을 인식하였습니다. 8. 종속기업투자주식(1) 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 당분기말 전기말 주된사업장 업종 측정방법 지분율 지분율 (주)엔도더마(주1) 47.18% 47.18% 대한민국 화장품 제조 및 도소매 원가법 (주1) 회사는 (주)엔도더마에 대하여 과반 미만의 지분율을 보유하고 있으나, 회사가 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 지분 분산 정도를 고려하여 사실상 지배력 기준에서 (주)엔도더마를 지배한다고 판단하였습니다. (2) 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)엔도더마(주1) 11,936,205 - 11,936,205 - (주1) 회사는 전기 이전에 (주)엔도더마의 실적 악화에 따라 손상차손을 인식하였습니다. (3) 보고기간 중 종속기업투자주식의 변동내용은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 당분기매출 당분기순이익 총포괄이익 (주)엔도더마 1,292,470 2,858,811 (1,566,341) 859,107 (372,301) (372,301) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 전분기매출 전분기순이익 총포괄이익 (주)엔도더마 1,217,088 2,411,128 (1,194,040) 1,370,167 255,505 255,505 9. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,434 - 123,434 건물 283,035 (87,102) 195,933 합계 406,469 (87,102) 319,367 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,434 - 123,434 건물 283,035 (85,151) 197,884 합계 406,469 (85,151) 321,318 (2) 보고기간 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 321,318 329,118 감가상각비 (1,950) (7,800) 기말 319,368 321,318 (3) 보고기간 중 투자부동산 관련 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산 관련한 임대수익 6,300 6,300 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 5,760 5,338 (4) 보고기간말 현재 투자부동산 관련 수령할 임대수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상2년 미만 2년 이상3년 미만 3년 이상4년 미만 4년 이상5년 미만 5년이상 14,700 14,700 - - - - - 10. 유형자산보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 22,781,177 23,536,882 취득 59,546 149,655 처분 - (232,890) 감가상각비 (169,104) (672,470) 기말(주1) 22,671,619 22,781,177 (주1) 전기 중 건설중인자산에서 약 78백만원이 기계장치로 본계정대체 되었습니다. 11. 무형자산 (1) 보고기간 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 483,756 448,867 취득 - 40,000 감가상각비 (4,333) (5,111) 기말 479,423 483,756 (2) 보고기간 중 포괄손익계산서 상 무형자산상각비 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 4,333 1,000 12. 정부보조금보고기간 중 정부보조금의 수령 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전기 정부보조금내용 연구과제비 산림생명자원소재발굴연구사업 4,343 263,154 산림생물소재 활용 기반 기술개발 - 산림자원 기능성 원료 표준화 기술개발 중소벤처기업부 1,322 91,718 월경전증후군 증상 개선을 위한 개별인정형 건강기능식품 개발 및 산업화 농림축산식품부 511 19,981 식품 마이크로바이옴 효소(ERFM) 자원화 기술 개발 합계 6,176 374,853 회사는 상기 수령한 국고보조금에 대하여 비용(경상연구개발비)의 차감으로 회계처리하였습니다. 13. 리스 (1) 리스이용자 1) 보고기간 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 100,542 82,377 증가 53,216 82,014 감소 (75) (523) 감가상각비 (17,304) (58,886) 기타증감액(주1) - (4,440) 기말 136,379 100,542 (주1) 지역 노동자 기숙사 임차비 지원사업 참여에 따른 지원금액이 포함되어 있습니다.2) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 62,494 57,742 비유동 78,469 47,175 합계 140,963 104,917 (2) 리스제공자 1) 보고기간 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 운용리스의 리스수익 6,300 6,300 14. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 544,079 678,622 단기기타채무 미지급금 516,352 573,721 미지급비용 320,069 296,372 유동성예수보증금 41,000 31,000 소계 877,421 901,093 장기기타채무 장기미지급금 498,099 497,599 예수보증금 10,000 15,000 소계 508,099 512,599 합계 1,929,599 2,092,314 15. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 830,782 352,778 이연수익 48,578 49,843 예수금 90,440 101,955 합계 969,800 504,576 16. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금(주1) 1,460,000 2,050,698 장기차입금(주1) 6,300,000 6,300,000 합계 7,760,000 8,350,698 (주1) 해당 차입금에 대해 부동산(토지 및 건물)이 담보로 제공되었습니다(주석 28 참조). (2) 보고기간말 현재 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 약정이자율 만기 금액 당분기말 전기말 단기차입금 운전자금 농협은행 5.41% 2026-08-21 100,000 690,698 운전자금 중소기업은행 4.00% 2026-08-19 1,000,000 1,000,000 운전자금 중소기업은행 3.83% 2026-10-15 360,000 360,000 소계 1,460,000 2,050,698 장기차입금 운전자금 중소기업은행 3.47% 2027-06-15 3,000,000 3,000,000 운전자금 중소기업은행 3.47% 2027-08-15 2,000,000 2,000,000 시설자금 중소기업은행 3.60% 2028-10-15 1,300,000 1,300,000 소계 6,300,000 6,300,000 합계 7,760,000 8,350,698 17. 충당부채 등(1) 반품충당부채1) 보고기간 중 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 반품충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 32,425 54,995 전입(환입) 16,635 (22,570) 기말 49,060 32,425 2) 보고기간말 현재 고객에게서 재고자산을 회수할 기업의 권리는 34백만원 입니다. (2) 금융보증충당부채보고기간 중 금융보증충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 560,000 560,000 설정 - - 기말 560,000 560,000 18. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 31,754,900주 31,754,900주 보통주자본금 15,877,450 15,877,450 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 65,033,649 65,033,649 감자차익 8,282 8,282 자기주식처분이익 358,621 358,621 기타자본잉여금 1,088,964 1,088,964 합계 66,489,516 66,489,516 19. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (5,887,919) (5,887,919) 기타자본 (56,335) (56,335) 합계 (5,944,254) (5,944,254) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간 중 자기주식의 변동은 없습니다. 20. 이익잉여금보고기간 중 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (53,243,437) (49,995,849) 분기순이익(손실) 234,108 (972,522) 기말 (53,009,329) (50,968,371) 21. 기타판매비와관리비 보고기간 중 기타판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 644,728 599,829 퇴직급여 56,715 61,498 복리후생비 157,756 139,531 여비교통비 65,048 63,663 접대비 22,679 24,288 통신비 9,048 8,869 세금과공과 4,451 6,135 감가상각비 28,093 27,563 사용권자산감가상각비 6,459 6,494 지급임차료 3,478 2,532 보험료 7,600 8,011 차량유지비 5,240 4,511 경상연구개발비 449,948 479,696 운반비 64,246 110,042 교육훈련비 1,365 4,591 소모품비 22,293 37,602 지급수수료 281,067 246,569 광고선전비 513,039 920,024 건물관리비 38,399 37,563 수출제비용 163,293 115,739 협회비 5,300 4,800 합계 2,550,245 2,909,550 22. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 수입임대료 2,250 2,027 잡이익 30,274 52,850 합계 32,524 54,877 (2) 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 90 7,487 기타의 대손상각비 32,236 56,527 잡손실 36 16 합계 32,362 64,030 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 8,677 9,847 외환차익 63,500 8,499 외화환산이익 45,986 19,056 당기손익-공정가치측정평가이익 629 - 당기손익-공정가치측정처분이익 4,236 - 합계 123,028 37,402 (2) 보고기간 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 79,288 35,669 외환차손 26,441 28,104 외화환산손실 149 739 당기손익-공정가치측정평가손실 141 - 합계 106,019 64,512 24. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 253,436 539,695 원부재료 및 상품매입액 등 489,886 543,993 외주가공비 800,390 1,138,949 급여 1,054,127 1,046,606 퇴직급여(주1) 97,231 103,549 복리후생비 241,365 225,497 지급수수료 320,466 297,162 감가상각비 169,104 167,562 투자부동산감가상각비 1,950 1,950 사용권자산감가상각비 17,304 13,294 무형자산상각비 4,333 1,000 대손상각비 (24,764) 154,848 광고선전비 513,039 920,024 운반비 73,225 111,963 기타비용 816,685 711,782 합계(주2) 4,827,777 5,977,874 (주1) 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.(주2) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 25. 주당이익(1) 보고기간의 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기본주당이익(손실) : 분기순이익(손실) 234,108,449 (972,522,075) 가중평균유통보통주식수 31,573,341주 31,573,341주 기본주당이익(손실) 7 (31) ② 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전기 발행주식수 : 31,754,900 31,754,900 차감 : 가중평균자기주식수 (181,559) (181,559) 가중평균유통보통주식수 31,573,341 31,573,341 (2) 보고기간말 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다 26. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고있습니다. (2) 보고기간 중 분기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 15,425 - 이자비용 79,288 35,669 이자수익 (8,677) (9,846) 외화환산이익 (45,986) (19,057) 복리후생비 2,831 2,831 외화환산손실 149 739 감가상각비 169,104 167,563 사용권자산감가상각비 17,304 13,294 투자부동산감가상각비 1,950 1,950 무형자산상각비 4,333 1,000 재고자산평가손실(환입) (340,124) (44,874) 재고자산폐기손실 50,346 - 대손상각비 (24,764) 154,848 기타의 대손상각비 32,236 56,527 당기손익-공정가치측정평가이익 (629) - 당기손익-공정가치측정평가손실 141 - 당기손익-공정가치측정처분이익 (4,236) - 경상연구개발비 500 - 기타판매관리비 20 20,251 합계 (50,789) 380,895 (3) 보고기간 중 영업활동 자산/부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 92,296 (716,771) 미수금의 감소(증가) 128,486 (101,044) 선급금의 감소(증가) 64,533 (30,822) 부가세대급금의 감소(증가) (81,725) (14,443) 선급비용의 감소(증가) (75,867) 84,745 재고자산의 감소(증가) 543,215 564,318 반품권의 감소(증가) (14,033) 15,809 선수금의 증가(감소) 478,004 (64,942) 선수수익의 증가(감소) (1,265) 5,625 매입채무의 증가(감소) (134,543) 285,272 미지급금의 증가(감소) (57,365) 28,978 미지급비용의 증가(감소) 23,638 (25,151) 예수금의 증가(감소) (11,515) (36) 반품충당부채의 증가(감소) 16,635 (26,924) 합계 970,494 4,614 (4) 보고기간 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 변동 53,161 13,589 사용권자산의 변동 53,141 14,737 건설중인자산 본계정 대체 - 78,280 (5) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득 이자비용 기타(주2) 장단기차입금 8,350,698 (590,698) - - - 7,760,000 리스부채(주1) 104,916 (19,275) 53,216 2,161 (55) 140,963 임대보증금 46,000 5,000 - - - 51,000 합계 8,501,614 (604,973) 53,216 2,161 (55) 7,951,963 (주1) 리스부채 현금흐름에 포함된 이자 지급액은 현금흐름표 상 재무활동으로 분류하였습니다.(주2) 리스중도해지 등이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 전분기말 취득 이자비용 장단기차입금 1,955,531 659,502 - - 2,615,033 리스부채(주1) 93,150 (16,968) 13,589 3,077 92,848 임대보증금 51,000 - - - 51,000 합계 2,099,681 642,534 13,589 3,077 2,758,881 (주1) 리스부채 현금흐름에 포함된 이자 지급액은 현금흐름표 상 재무활동으로 분류하였습니다. 27. 특수관계자거래(1) 보고기간말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기말 전기말 회사에 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)서흥(주)유한건강생활(주1)(주)유한양행(주1) (주)서흥(주)유한건강생활(주1)(주)유한양행(주1) 종속기업 (주)엔도더마(주2) (주)엔도더마(주2) 기타특수관계자(회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업의 종속기업) (주)한국코스모(주3)(주)서흥헬스케어(주3)(주)젤텍(주3) (주)한국코스모(주3)(주)서흥헬스케어(주3)(주)젤텍(주3) 임직원 임직원 임직원 (주1) 지분율이 20% 미만이나 (주)유한건강생활은 회사의 의사결정 기구에 참여하고있으며, (주)유한양행은 (주)유한건강생활의 지배회사임에 따라 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 판단하였습니다. (주2) 회사는 (주)엔도더마에 대하여 과반 미만의 지분율을 보유하고 있으나, 회사가 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 지분 분산 정도를 고려하여 사실상의 지배력 기준에서 (주)엔도더마를 지배한다고 판단하였습니다.(주3) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 (주)서흥의 종속기업입니다. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계 특수관계자 매출 매입 기타거래 유의적영향력행사기업 (주)서흥 30,350 33,308 - 종속기업 (주)엔도더마 6,300 211,405 37,015 기타특수관계자 (주)한국코스모 - 4,197 - (주)서흥헬스케어 31,500 - - (주)젤텍 - - 1,788 합계 68,150 248,910 38,803 (단위 : 천원) 관계 특수관계자 매출 매입 기타거래 유의적영향력행사기업 (주)서흥 5,170 43,533 - 종속기업 (주)엔도더마 6,300 167,704 58,676 기타특수관계자 (주)한국코스모 - 24,754 - (주)서흥헬스케어 17,500 - - (주)젤텍 - - 9,750 합계 28,970 235,991 68,426 (3) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 기초 대여 회수 기말 (주)엔도더마 종속기업 300,000 300,000 - 600,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 기초 대여 회수 기말 (주)엔도더마 종속기업 - 130,000 130,000 - (4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 선급금 매입채무 미지급금 임대보증금 유의적영향력행사기업 (주)서흥 - - - 36,639 - - 종속기업 (주)엔도더마(주1) - 457,726 600,000 102,000 - - 21,000 기타특수관계자 (주)서흥헬스케어 34,650 - - - - - (주)젤텍 - - - - 594 - 임직원 임직원(주2) - - 615,606 - - - 합계 34,650 457,726 1,215,606 102,000 36,639 594 21,000 (주1) 당분기말 현재 매출채권및기타채권에 대하여 757,726천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 32,236천원입니다. (주2) 당분기 중 임직원 대여금과 관련하여 이자수익 3백만원을 인식하였습니다. 당분기말 현재 회사는 대여금과 관련하여 담보를 제공받고 있습니다. (단위 : 천원) 관계 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 선급금 매입채무 미지급금 임대보증금 유의적영향력행사기업 (주)서흥 19,855 - - - 36,163 - - 종속기업 (주)엔도더마(주1) - 425,490 300,000 99,780 67,638 - 21,000 기타특수관계자 (주)한국코스모 - - - - 18,499 - - (주)서흥헬스케어 19,250 - - - - - - (주)젤텍 - - - - - 821 - 임직원 임직원(주2) - - 612,870 - - - - 합계 39,105 425,490 912,870 99,780 122,300 821 21,000 (주1) 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대하여 725,490천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기 중 인식한 대손상각비는 381,763천원입니다. (주2) 전기 중 임직원 대여금과 관련하여 이자수익 11백만원을 인식하였습니다. 전기말 현재 회사는 대여금과 관련하여 담보를 제공받고 있습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여(주1) 44,632 50,506 퇴직급여 8,604 8,523 합계 53,236 59,029 (주1) 단기급여는 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다. (6) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자를 위해 제공한 담보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증내용 채권자 보증금액 당분기말 전기말 (주)엔도더마 예금 담보(주1) KEB하나은행 200,000 200,000 NH농협은행 400,000 400,000 합계 600,000 600,000 (주1) 회사는 엔도더마의 금융기관 차입금 560백만원에 대해 600백만원의 예금을 담보로 제공하였으며, 동 예금 담보와 관련하여 금융보증충당부채 560백만원을 설정하고 있습니다.(7) 회사는 (주)서흥 및 (주)유한건강생활과 기능성원료인 '백수오 등 복합추출물'에 대한 독점 공급 및 국내 판매 계약을 체결하고 있습니다(주석 28 참조). 28. 우발상황과 약정사항(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관등과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정구분 금융기관명 과목 한도약정액 실행액 운전자금대출 농협은행 단기차입금 2,700,000 100,000 운전자금대출 중소기업은행 단기차입금 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 중소기업은행 단기차입금 360,000 360,000 운전자금대출 중소기업은행 장기차입금 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 중소기업은행 장기차입금 2,000,000 2,000,000 시설자금대출 중소기업은행 장기차입금 1,300,000 1,300,000 합계 10,360,000 7,760,000 (2) 보고기간말 현재 회사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 담보자산의 종류 설정권자 장부금액 채권최고액 차입금액 유형자산 및 투자부동산 토지, 건물 중소기업은행 3,189,845 1,992,000 1,660,000 유형자산 토지, 건물 농협은행 3,515,967 3,600,000 100,000 유형자산 토지, 건물 중소기업은행 11,906,926 7,200,000 6,000,000 상기 이외에 장기기타채권 중 600백만원을 종속회사 엔도더마의금융기관 차입을 위한 담보로 제공하였습니다(주석 4와 27 참조). (3) 보고기간말 현재 회사는 서울보증보험(주)으로부터 지급보증 등과 관련하여 103백만원의 보증을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 보험내역 보험회사 부보금액 생산물배상책임보험 메리츠화재해상보험(주) USD 3,000,000 메리츠화재해상보험(주) USD 1,000,000 메리츠화재해상보험(주) 1,000,000 임원배상책임보험 메리츠화재해상보험(주) 3,000,000 재산종합보험 DB손해보험 41,593,109 화재보험 DB손해보험 800,000 DB손해보험 800,000 가스사고배상책임보험 삼성화재해상보험(주) 600,000 승강기사고배상책임보험 삼성화재해상보험(주) 80,000 임상시험배상책임보험 KB손해보험 300,000 임상시험배상책임보험 KB손해보험 100,000 회사는 상기의 보험 이외에 개인정보보호 배상책임보험에 가입하고 있습니다. (5) 보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 1건(소송가액 : 86백만원) 입니다. 회사는 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (6) 회사는 벤처기업으로서 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태이므로 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이큰폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (7) 제3자간 독점공급계약 체결회사는 2020년 3월에 (주)서흥과 기능성원료인 '백수오 등 복합추출물'을 독점으로 공급하고, (주)서흥이 해당 원료를 사용한 건강기능식품에 대한 국내 독점권을 보유하는 독점공급계약을 체결하였습니다. 이후 2020년 6월에 (주)서흥은 회사로부터 공급받은 '백수오 등 복합추출물'을 원료로 사용한 건강기능식품을 국내시장에 판매할 목적으로 (주)유한건강생활에 독점 공급하는 제3자간 독점공급계약을 체결하였습니다. 이후 2025년 11월에 (주)유한건강생활에 부여했던 독점 공급의 범위를 국내시장 전체에서 국내 일부 업체로 변경하였습니다. 해당 계약의 만기일은 2027년 5월 13일입니다. 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 재화의 판매 등 5,053,839 5,035,318 기타 원천으로부터의 수익 임대수익 6,300 6,300 합계 5,060,139 5,041,618 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 재화의 판매 등 5,053,839 5,035,318 주요 제품 천연물신약 2,095,114 1,497,438 화장품 2,253,714 3,020,838 일반 식품 705,011 517,042 내수/수출 내수 909,649 772,240 수출 4,144,190 4,263,078 수익인식 시기 한 시점에 이행 5,053,839 5,035,318 (3) 보고기간 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 영업부문 주요거래처(A) 1,871,161 천연물신약 (단위:천원) 구분 금액 영업부문 주요거래처(A) 1,190,658 천연물신약 주요거래처(B) 643,093 화장품 주요거래처(C) 546,850 화장품 합계 2,380,601 (4) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 2,303,562 2,349,303 선수금 및 이연수익에 포함되어 있는 계약부채(주1) 879,360 402,622 (주1) 전기에서 이월된 계약부채 관련하여 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 142,353천원입니다. 30. 위험관리(1) 재무위험관리회사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험① 환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 회사가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화, 유로화 및 위안화 등이 있습니다. 또한, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. ② 이자율위험회사는 투자에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. 31. 금융상품의 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가금융자산/부채 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품 799,839 - 799,839 - 799,839 - 799,839 소계 799,839 - 799,839 - 799,839 - 799,839 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 497,195 497,195 - - - - 매출채권및기타채권 - 2,664,421 2,664,421 - - - - 장기기타채권 - 1,289,031 1,289,031 - - - - 소계 - 4,450,647 4,450,647 - - - - 금융자산 합계 799,839 4,450,647 5,250,486 - 799,839 - 799,839 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무(주1) - 1,190,174 1,190,174 - - - - 금융보증충당부채 - 560,000 560,000 - - - - 장기기타채무 - 508,099 508,099 - - - - 단기차입금 - 1,460,000 1,460,000 - - - - 장기차입금 - 6,300,000 6,300,000 - - - - 금융부채 합계 - 10,018,273 10,018,273 - - - - (주1) 종업원 관련 부채는 제외되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가금융자산/부채 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품 902,967 - 902,967 - 902,967 - 902,967 소계 902,967 - 902,967 - 902,967 - 902,967 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 276,538 276,538 - - - - 매출채권및기타채권 - 2,363,145 2,363,145 - - - - 장기기타채권 - 1,304,079 1,304,079 - - - - 소계 - 3,943,762 3,943,762 - - - - 금융자산 합계 902,967 3,943,762 4,846,729 - 902,967 - 902,967 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무(주1) - 1,346,847 1,346,847 - - - - 금융보증충당부채 - 560,000 560,000 - - - - 장기기타채무 - 512,599 512,599 - - - - 단기차입금 - 2,050,698 2,050,698 - - - - 장기차입금 - 6,300,000 6,300,000 - - - - 금융부채 합계 - 10,770,144 10,770,144 - - - - (주1) 종업원 관련 부채는 제외되어 있습니다. 2) 보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 금융자산 이자수익 - 8,677 8,677 - 9,847 9,847 외환차익 - 63,500 63,500 - 8,499 8,499 외화환산이익 - 45,982 45,982 - 19,057 19,057 외환차손 - (26,441) (26,441) - (28,104) (28,104) 외화환산손실 (149) (149) (739) (739) 대손상각비 - 24,764 24,764 - (154,848) (154,848) 당기손익-공정가치측정평가이익 629 - 629 - - - 당기손익-공정가치측정처분이익 4,236 - 4,236 - - - 금융손익 합계 4,865 116,333 121,198 - (146,288) (146,288) 금융부채 이자비용 - (79,288) (79,288) - (35,669) (35,669) 외화환산이익 - 4 4 - - - 당기손익-공정가치측정평가손실 141 - 141 - - - 금융손익 합계 141 (79,284) (79,143) - (35,669) (35,669) 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다. 수 준 투입변수 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 가치평가기법 종류 투입변수 공정가치 단기금융상품 현금흐름할인모형 채무증권 금리, 신용스프레드 등 799,839 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법 나. 향후 배당 수준의 방향성 다. 배당 제한 관련 정책 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - - 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 - X - - X - 분기배당 - X - - X - 중간배당 - X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 배당 관련 정관 조항 제55조 (이익배당) 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며, 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속된다. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제56조 (분기배당) 1. 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. 2. 제1항의 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. (1) 직전결산기의 자본금의 액 (2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 (3) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 (4) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 (5) 상법시행령 제19조에서 정한 미 실현이익 (6) 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 4. 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 5. 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 1분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -69 -3,620 -4,077 (별도)당기순이익(백만원) 234 -3,248 -3,920 (연결)주당순이익(원) 3 -102 -123 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(연결기준)(1) 보고기간말 현재 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. (단위:천원,%) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 충당금 설정률 당분기말 매출채권 2,460,511 (147) 0.01% 미수금 116,578 (8,028) 6.89% 선급금 245,338 (90,000) 36.68% 선급비용 443,078 (257,066) 58.02% 합 계 3,265,505 (355,241) 10.88% 전기말 매출채권 2,357,840 (3,047) 0.13% 미수금 18,203 (8,028) 44.10% 선급금 312,091 (90,000) 28.84% 선급비용 367,150 (257,066) 70.02% 합 계 3,055,284 (358,141) 11.72% 전전기말 매출채권 2,179,409 (599,910) 27.53% 미수금 12,993 (8,028) 61.79% 선급금 191,199 (109,920) 57.49% 선급비용 559,386 (257,066) 45.96% 합 계 2,942,987 (974,924) 33.13% (2) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 전전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 3,047 8,028 599,910 8,028 356,496 9,321 상각(환입) (2,116) - (347,732) - 376,131 - 제각 (784) - (249,131) - (132,718) (1,293) 기말금액 147 8,028 3,047 8,028 599,909 8,028 연결회사는 매출채권및기타채권의 손상차손 및 손상차손환입을 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비 및 기타비용으로 계상하였습니다. (3) 연결회사의 매출채권의 신용위험 익스포저에 대한 요약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전전기말 신용이 손상되지않은 자산 신용이손상된 자산 신용이 손상되지않은 자산 신용이손상된 자산 신용이 손상되지않은 자산 신용이손상된 자산 90일 이상 연체되지 않은 자산 2,376,507 - 2,356,769 - 1,756,282 - 90일 이상 연체된 자산 84,004 - 287 784 56,131 366,996 총 장부금액 합계 2,460,511 - 2,357,056 784 1,812,413 366,996 손실충당금 합계 (147) - (2,263) (784) (232,914) (366,996) 순장부금액 2,460,364 - 2,354,793 - 1,579,499 - (4) 매출채권 관련 대손충당금 설정연결회사는 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에평가를 하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 해당 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.손상징후가 파악된 채권은 채무자의 신용상태, 지급능력, 지역적 경제 상황 및 담보가치 등을 고려하여 회수가능가액에 대해 개별평가를 수행하고 있습니다. 나. 재고자산 현황 등(연결 기준)(1) 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사업부문 계정과목 당분기말 전기말 전전기말 비고 Health care사업부문 상품 - 55 - - 제품 226,849 259,832 255,323 - 원재료 3,337,449 3,757,412 4,331,152 - 부재료 16,378 19,870 23,534 - 재공품 2,050,233 1,738,994 875,781 - 미착품 - - - - 소계 5,630,909 5,776,163 5,485,790 - Beauty사업부문 상품 - - - - 제품 2,869,221 3,333,318 2,486,474 - 원재료 212,675 198,812 160,674 - 부재료 505,502 494,278 419,479 - 재공품 15,483 118,185 29,074 - 미착품 - - 425 - 저장품 - - - 소계 3,602,881 4,144,593 3,096,126 - 총계 상품 - 55 - - 제품 3,096,070 3,593,150 2,741,796 - 원재료 3,550,124 3,956,224 4,491,827 - 부재료 521,880 514,148 443,013 - 재공품 2,065,716 1,857,179 904,855 - 미착품 - - 425 - 저장품 - - - - 소계 9,233,790 9,920,756 8,581,916 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 25.86% 27.69% 25.74% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.26 1.37 1.45 - (2) 재고자산의 실사내역 등 연결회사는 재고자산에 평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며, 연중계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 회계연도말 재고실사 및 타처보관재고자산 확인서 등에 의하여 실재성을 확인하고 있습니다. 다. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 829,028 - 829,028 - 829,028 - 829,028 소 계 829,028 - 829,028 - 829,028 - 829,028 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 509,007 509,007 - - - - 상각후원가 측정 금융자산 - - - - - - - 매출채권및기타채권 - 2,705,096 2,705,096 - - - - 장기기타채권 - 1,297,709 1,297,709 - - - - 소 계 - 4,511,812 4,511,812 - - - - 금융자산 합계 829,028 4,511,812 5,340,840 - 829,028 - 829,028 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - 1,471,289 1,471,289 - - - - 장기기타채무 - 656,499 656,499 - - - - 단기차입금 - 2,020,000 2,020,000 - - - - 장기차입금 - 6,300,000 6,300,000 - - - - 금융부채 합계 - 10,447,788 10,447,788 - - - - ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 995,273 - 995,273 - 995,273 - 995,273 소 계 995,273 - 995,273 - 995,273 - 995,273 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 296,180 296,180 - - - - 상각후원가 측정 금융자산 - - - - - - - 매출채권및기타채권 - 2,479,405 2,479,405 - - - - 장기기타채권 - 1,315,469 1,315,469 - - - - 소 계 - 4,091,054 4,091,054 - - - - 금융자산 합계 995,273 4,091,054 5,086,327 - 995,273 - 995,273 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - 1,402,698 1,402,698 - - - - 장기기타채무 - 655,999 655,999 - - - - 단기차입금 - 2,610,698 2,610,698 - - - - 장기차입금 - 6,300,000 6,300,000 - - - - 금융부채 합계 - 10,969,395 10,969,395 - - - - (1) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다. 수 준 투입변수 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 2. 개요 3. 재무상태 및 영업실적 4. 유동성 및 자금조달과 지출 5. 부외거래 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제26기1분기(당기) 감사보고서 예일회계법인 - - - - - 연결감사보고서 예일회계법인 - - - - - 제25기(전기) 감사보고서 예일회계법인 적정의견 - - - 매출의 기간귀속 핵심감사사항으로 결정된 이유회사의 매출은 회사의 핵심 재무성과 평가지표 중 하나입니다. 매출은 고객과의 계약 및 조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고, 통제의 이전 시기가 다르기 때문에 수익인식에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서 판단의 오류나 고의에 따른 왜곡의 위험에 노출되어 있어 제품매출의 기간귀속의 적정성을 핵심감사항목으로 선정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법- 회사에 제품 매출 수익인식과 기간귀속 관련 회계정책의 적정성 확인- 제품 매출 수익인식 및 기간귀속과 관련된 내부통제의 이해 및 설계와 운영의 효과성 평가 - 제품매출의 과거기간과의 실적비교를 통하여 비경상적인 변동 확인- 월별 제품매출액의 추세 분석을 통하여 비경상적인 변동 확인- 보고기간말 전후로 발생한 제품매출거래에 대한 거래 증빙 확인 및 기간귀속 적정성 검토 연결감사보고서 예일회계법인 적정의견 - - - 매출의 기간귀속 핵심감사사항으로 결정된 이유연결회사의 매출은 회사의 핵심 재무성과 평가지표 중 하나입니다. 매출은 고객과의 계약 및 조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고, 통제의 이전 시기가 다르기 때문에 수익인식에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서 판단의 오류나 고의에 따른 왜곡의 위험에 노출되어 있어 제품매출의 기간귀속의 적정성을 핵심감사항목으로 선정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법- 연결회사에 제품 매출 수익인식과 기간귀속 관련 회계정책의 적정성 확인- 제품 매출 수익인식 및 기간귀속과 관련된 내부통제의 이해 및 설계와 운영의 효과성 평가 - 제품매출의 과거기간과의 실적비교를 통하여 비경상적인 변동 확인- 월별 제품매출액의 추세 분석을 통하여 비경상적인 변동 확인- 보고기간말 전후로 발생한 제품매출거래에 대한 거래 증빙 확인 및 기간귀속 적정성 검토 제24기(전기) 감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - - - B2B 제품 및 상품 매출의 발생사실과 기간귀속회사는 천연물신약, 화장품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 계약에서 재화의 통제가 고객에 이전되었을 때 관련 대가를 수익으로 인식합니다. 재화의 통제이전시점은 고객과의 거래약정 및 수출조건에 따라 다양할 수 있으며, 수익인식 시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 회사의 B2B 매출은 회사의 주요 성과지표 중에 하나이며, 수익이 적절하지 않은 기간에 인식되거나 목표 또는 기대치를 달성하기 위해 조작되는 등 고유위험을 불러 일으킬 수 있습니다. 따라서 B2B 매출의 실재성 및 기간귀속과 관련된 회사의 의도적 조정 가능성을 고려하여 이를핵심감사사항으로 선정하였습니다.당기 감사를 위해 해당 핵심감사사항과 관련하여 우리가 수행한 절차는 아래와 같습니다.- 주요 계약조건에 대한 문서 검사를 수행하여 회사의 수익인식정책이 기업회계기준서 제1115호와 부합하는지 확인- 당기 중 발생한 B2B 매출거래에서 표본추출방식을 통해 추출한 샘플의 증빙 검토를 통한 발생사실 확인- 보고기간 말 전후 시점 발생한 B2B 매출거래에서 추출한 거래 단위 샘플의 증빙검토를 통한 기간귀속 정확성 확인- 보고기간 말 이후 단기간 내 취소된 B2B 매출기록에서 샘플을 추출하여 취소된 원인과 관련 증빙 확인- 주요 B2B 고객의 월별 매출액 추세분석을 통한 비경상적인 변동 여부 확인 연결감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - - - B2B 제품 및 상품 매출의 발생사실과 기간귀속연결회사는 천연물신약, 화장품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 계약에서 재화의 통제가 고객에 이전되었을 때 관련 대가를 수익으로 인식합니다. 재화의 통제이전시점은 고객과의 거래약정 및 수출조건에 따라 다양할 수 있으며, 수익인식 시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 연결회사의 B2B매출은 연결회사의 주요 성과지표 중에 하나이며, 수익이 적절하지 않은 기간에 인식되거나 목표 또는 기대치를 달성하기 위해 조작되는 등 고유위험을 불러 일으킬 수 있습니다. 따라서 B2B 매출의 실재성 및 기간귀속과 관련된 연결회사의 의도적 조정 가능성을 고려하여 이를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.당기 감사를 위해 해당 핵심감사사항과 관련하여 우리가 수행한 절차는 아래와 같습니다.- 주요 계약조건에 대한 문서 검사를 수행하여 연결회사의 수익인식정책이 기업회계기준서 제1115호와 부합하는지 확인- 당기 중 발생한 B2B 매출거래에서 표본추출방식을 통해 추출한 샘플의 증빙 검토를 통한 발생사실 확인- 보고기간 말 전후에 발생한 B2B 매출거래에서 추출한 거래 단위 샘플의 증빙 검토를 통한 기간귀속 정확성 확인- 보고기간 말 이후 단기간 내 취소된 B2B 매출기록에서 샘플을 추출하여 취소된 원인과 관련 증빙 확인- 주요 B2B 고객의 월별 매출액 추세분석을 통한 비경상적인 변동 여부 확인 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기 1분기(당기) 예일회계법인 별도 및 연결 분기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 65 845 - - 제25기(전기) 예일회계법인 별도 및 연결 분기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 70 845 70 853 제24기(전전기) 삼정회계법인 별도 및 연결 분기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 175 1,400 175 1,597 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제25기(전기) - - - - - - - - - - 제24기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기 1분기(당기) - - - - - - - - - - - - 제25기(전기) - - - - - - - - - - - - 제24기(전전기) - - - - - - - - - - - - 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제26기 1분기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제25기(전기) 내부회계관리제도 2026년 2월 9일( 이사회)2026년 3월 24일(주주총회) 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제24기(전전기) 내부회계관리제도 2025년 2월 10일(이사회)2025년 3월 25일(주주총회) 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제26기 1분기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제25기(전기) 내부회계관리제도 2026년 02월 09일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제24기(전전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 10일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제26기 1분기(당기) 내부회계관리제도 - - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제25기(전기) 내부회계관리제도 예일회계법인 - 검토의견 미변형(표준보고) - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제24기(전전기) 내부회계관리제도 삼정회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사 1 1 - - 121 이사회 4 1 - - 71 회계처리부서 5 5 - - 70 전산운영부서 1 1 - - 208 2. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 공수구 - 7년 7개월 26년 7개월 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 당사는 보고서 제출일 현재 대표이사 1인을 포함한 3인의 이사로 이사회가 구성되어 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부 당사는 상법 제362조 및 당사 정관 제22조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회일 2주간 전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다. (3) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. (4) 사외이사 현황 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사를 선임하고 있지 않습니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 구 분 이사회 운영규정 구성과 소집 제4조 (구성) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상 5인 이하로 한다. 제9조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 정당한 사유 없이 3일 내에 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제10조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. 이사회는 이사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 권한 제3조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 본 규정 제 12조(부의사항)에 열거한 업무집행에 관한 사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제12조 (부의사항) ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사, 감사의 보수 (16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 대표이사의 선임 및 해임 (3) 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (4) 공동대표의 결정 (5) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (6) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (7) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (8) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 (9) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (10) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 (11) 경영활동상 중요한 계약의 체결 또는 갱신 해지 - 최근 사업년도 자산총액의 2%를 초과하는 단일판매 및 공급계약의 체결 또는 갱신, 해제 - 사업 운영상 중요한 기술의 도입, 이전, 제휴 계약의 체결 또는 해지 - 기타 경영상 중요한 계약의 체결 또는 해지 3. 재무에 관한 사항 (1) 신주의 발행 (2) 사채의 모집 (3) 준비금의 자본전입 (4) 전환사채의 발행 (5) 신주인수권부사채의 발행 (6) 결손의 처분 (7) 타법인 출자 또는 출자지분의 처분 (8) 건별 최근 사업년도말 자산총액의2%를 초과하는 - 신규 시설투자, 시설 증설 또는 별도 공장의 신설 - 고정자산의 취득 또는 처분 - 금융자산의 투자(다만, 펀드, 선물, 주식 등 원금 손실 가능성이 있는 투자에 한하며, 원금보장형 상품의 가입, 갱신, 해제 등의 자금운용은 제외) - 타인을 위한 담보제공 또는 채무 보증(단, 기존 담보제공 및 채무보증의 기간연장 또는 갱신은 제외) - 타인을 위한 가지급 및 대여(단, 종업원 및 우리사주조합원에 대한 대여는 제외) - 증여를 제공하거나 거래하는 행위 4. 영업에 관한 사항 (1) 영업활동 관련 중요한 계약의 체결 ① 계약기간내 발생 매출/비용이 최근 사업년도말 자산총액의 2%를 초과하는 계약 ② 원료 및 제품에 대한 해외 공급계약(특정권한 수여 등이 포함되지 않은 통상적인 공급계약 제외) 5. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 6. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요 하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. - 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 - 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 - 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 결의방법 제11조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및음성을 동시에 송, 수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 의사록 제16조 (의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 다. 이사회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김희도 양주환 강종수 2026-01 2026-02-09 내부회계관리제도 운영실태보고 및 평가보고 제25기 영업보고서 승인의 건 제25기 재무제표 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 -- 2026-02 2026-02-26 제25기 정기주주총회 개최 일정 확정의 건 제25기 정기주주총회 안건 확정의 건 가결 가결 찬성찬성 찬성찬성 -- 2026-03 2026-03-18 해외 거래처 독점계약 승인의 건_EstroG-100 해외 거래처 독점계약 승인의 건_EstroG-100 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 -- 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 보고서 제출일 현재 대표이사 1인을 포함한 사내이사 2인, 기타비상무이사 2인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 - - - - 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련사항 1) 감사위원회 설치여부 - 당사는 공시서류작성 기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격사유여부 비고 이선희 전) (주)경남은행 본부장(기업금융)전) SC제일은행, 국내기업금융/부행장현) (주)내츄럴엔도텍 감사 해당사항 없음 - 다. 감사의 독립성감사의 감사업무에 필요한 독립성 확보를 위하여 당사의 정관 및 감사직무 규정에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 감사의 직무 (정관 제48조) 제48조 (감사의 직무)1. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.5. 감사에 대해서는 제39조의4항 및 제39조의2의 조항을 준수한다. 감사직무 규정 제1조 (목적)이 규정은 감사가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 그 직무수행의 기준을 정함을 목적으로 한다.제2조 (기본적 직무)① 감사는 이사와는 그 직책을 달리하는 독립적 위치로, 주주의 신탁과 사회의 요청에 응하기 위하여 회사의 건전한 경영과 사회적 신뢰 향상을 위해 노력해야 한다.② 감사는 이사의 직무집행이 법령 등에 위반할 우려가 있을 경우, 이사에 대해서 필요한 조언 또는 권고를 실시하며, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지할 수 있도록 직무를 정확히 수행해야 한다.제3조 (감사의 종류) 감사의 종류는 다음과 같다.① 정기감사: 감사계획에 의하여 년 1회 이상 정기적으로 실시한다.② 특별감사: 대표이사 또는 감사가 필요하다고 인정하는 경우에 수시로 실시한다.제4조 (감사 계획)감사는 중요성, 적시성 그 외 필요한 요소를 고려하여 감사 방침을 세우고, 조사 대상 및 방법을 선정하여 감사 계획을 작성해야 한다.제5조 (내부회계관리제도)감사는 내부회계 관리자가 보고하는 내부회계 관리제도의 운용실태를 평가하여 이사회에 보고하고 이를 본사에 비치하여야 한다. 시정의견이 있는 경우에는 이를 포함하여 보고하여야 한다.제6조 (이사회 출석)① 감사는 이사회에 출석하여 필요에 따라 보고를 실시하고 의견을 말한다.② 감사는 이사가 회사의 목적 외의 행위 그 외 법령에 위반하는 행위를 한 경우 또는 그럴 우려가 있는 경우 이를 이사회에 보고해야 한다.③ 감사는 2항의 보고를 하기 위해 필요한 경우, 이사회 소집을 요구할 수 있다.감사는 이사회 의사록의 기재 내용을 확인하고 기명 날인 해야 한다.제7조 (중요한 회의 출석)① 감사는 이사회 외에도 중요한 의견 결정 과정 및 업무의 집행 상황을 파악하기 위해 이사와 협의하여 중요 회의에 출석해야 한다.② 제1항의 회의에 출석하지 않는 경우 감사는 심의 사항에 대한 설명을 듣고 관계 자료를 열람해야 한다.제8조 (문서 열람)감사는 주요 품의서 외 업무 집행에 관한 중요한 문서를 열람하고, 필요에 따라 이사 또는 담당자에게 그 설명을 요구해야 한다.제9조 (재산의 조사)① 감사는 자산의 실질 가치를 파악하기 위해 노력해야 한다.② 감사는 중요한 자산의 취득·처분 및 관리에 대해 조사하고, 법령 등에 위반하는 사실이 없는지 유의하여, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지하도록 이사에게 조언해야 한다.제10조 (그 외 거래의 조사)감사는 제8조 이외의 중요 또는 비통상 거래 등에 대해 법령에 위반하는 사실이 없는지 유의하여, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지하도록 이사에게 조언해야 한다.제11조 (현장 조사)① 감사는 본사 각 부문을 조사하여 업무가 적법하고 적정하게 행해지고 있는지 확인하고, 아울러 회사의 업무 전반의 실정을 파악해야 한다.② 감사는 제1항의 조사 결과, 필요한 경우에는 이사 또는 담당자에게 조언 또는 권고를실시한다.제12조 (정보 관리의 조사)감사는 소정의 문서·규정, 중요한 기록 및 그 외 중요한 정보의 정비·보존 등 그 관리상황을 조사하고, 필요에 따라 이사 또는 사용자에게 설명을 요구한다.제13조 (내부 통제상의 제도에 관한 의견)① 감사는 회사의 내부 통제상 조직·규정·절차 등의 제도 및 운용에 대해 의견이 있을 경우, 이사에게 의견을 개진해야 한다.② 감사는 1항의 제도에 변경이 발생한 경우, 이사에게 해당 사실을 보고하도록 요구해야 한다.제14조 (회계 방침에 관한 의견)① 회사가 회계 방침, 회계 처리 방법 및 계산서류 등의 기재 방법을 변경하는 경우, 감사는 변경의 이유 및 그 영향에 대해서 미리 보고하도록 이사에게 요구해야 한다.② 감사는 회계방침, 회계처리 방법 등에 문제가 있다고 판단한 경우, 이사에게 그 의견을 개진해야 한다.제15조 (감사 보고서의 작성)감사는 감사의 일상 감사를 근거로 하여, 감사 보고서를 정확하고 명료하게 작성한다. 다른 의견이 있는 경우에는 그 의견을 기재한다.제16조 (주주총회에서의 보고)감사는 주주총회에 제출되는 의안 및 서류에 대해서 위법 또는 현저히 부당한 사항의 유무를 조사하고, 필요한 경우에는 주주총회에 보고해야 한다.제17조 (주주총회에서의 설명 의무 등)① 감사는 주주총회에서 주주가 질문한 사항에 대해 의장의 의사 운영에 따라 설명한다.② 감사는 주주총회 회의록에 의사의 요령 및 그 결과가 정확히 기록되어 있는지 확인해야 한다. 라. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 2026-01 2026-02-09 제25기 재무제표 승인의 건제25기 영업보고서 승인의 건내부회계관리제도 운영실태보고내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결가결 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 별도 교육은 실시하지 않았습니다.감사의 교육내용 등에 대해서는 검토중이며 필요할 경우 논의하여 교육을 실시할 예정입니다. 현재 감사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 구성되어 있지 않습니다. 다만, 회사 내 관리조직은 감사의 요청에 따라 관련 자료를 제공하고 있습니다. 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 해당사항 없음 미실시 제24기(2024년도) 정기주총제25기(2025년도) 정기주총 의결권 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 31,754,900 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 181,559 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 31,573,341 - - - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)서흥 최대주주 보통주 9,147,188 28.81 9,147,188 28.81 - 양주환 특수관계인 보통주 700,000 2.20 700,000 2.20 - 양원영 특수관계인 보통주 795,100 2.50 795,100 2.50 - 양준택 특수관계인 보통주 5,600 0.02 5,600 0.02 - 양준성 특수관계인 보통주 4,900 0.02 4,900 0.02 - 유영희 특수관계인 보통주 1,200 0.00 1,200 0.00 - 김희도 특수관계인 보통주 51,101 0.16 51,101 0.16 - 계 보통주 10,705,089 33.71 10,705,089 33.71 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)서흥 18,098 양주환 25.01 - - 양주환 25.01 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 서흥 자산총계 1,061,136 부채총계 520,119 자본총계 541,017 매출액 722,309 영업이익 50,206 당기순이익 47,142 # 2025. 12. 31. 기준 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없음 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 주식 소유현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 주식회사 서흥 9,147,188 28.81 - 주식회사 유한양행 1,588,118 5.00 - 주식회사 유한건강생활 1,588,118 5.00 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,495 11,503 99.93 15,517,376 31,573,341 49.15 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김희도 남 1973년 06월 대표이사 사내이사 상근 총괄 서강대학교 화공생명공학과 석사㈜리포젠 이사 51,101 - 계열회사 임원 2010.06~ 2027년 03월 26일 강종수 남 1978년 04월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 이사 한국야쿠르트 브랜드매니저삼양식품 미래전략팀장매일유업 상하목장 마케팅팀장한야원 대표셜록앤왓슨 대표 컨설턴트유한필리아 사외이사유한건강생활 대표이사 5,700 - 없음 2020.07~ 2026년 07월 14일 양주환 남 1952년 03월 사내이사 사내이사 상근 이사 ㈜서흥 대표이사 회장 700,000 - 대표이사 2021.06~ 2027년 06월 10일 이선희 남 1951년 05월 감사 감사 비상근 감사 ㈜경남은행 본부장(기업금융)SC제일은행, 국내기업금융/부행장 - - 없음 2016.04~ 2027년 03월 26일 손정수 남 1969년 09월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 이사 (주)유한건강생활 대표이사(주)유한건강생활 경영관리부문장(전무이사)(주)유한양행 생활건강사업부 마케팅 실장(상무)(주)유한양행 관리부문장(상무)(주)유한양행 생활용품영업부 이사 - - 없음 2026.03~ 2029년 03월 24일 직원 등 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 내츄럴엔도텍 남 35 - - - 35 5.7 553,035 15,801 - - - - 내츄럴엔도텍 여 40 - 1 - 41 3.12 428,531 10,452 - 합 계 75 - - - 76 4.41 981,566 26,253 - 다. 육아휴직제도 현황 구분 당분기(26기, 2026년) 전기(25기, 2025년) 전전기(24기,2024년) 육아휴직 사용자수(남) - - - 육아휴직 사용자수(여) 1 2 1 육아휴직 사용자수(전체) 1 2 1 육아휴직 사용률(남) 0% 0% 0% 육아휴직 사용률(여) 100% 100% 50% 육아휴직 사용률(전체) 0% 66% 33% 육아휴직 복귀 후 - - - 12개월 이상 근속자(남) 육아휴직 복귀 후 4 4 5 12개월 이상 근속자(여) 육아휴직 복귀 후 4 4 5 12개월 이상 근속자(전체) 육아기 단축근무제 사용자 수 2 2 2 배우자 출산휴가 사용자 수 3 1 1 라. 유연근무제도 현황 구분 당분기(26기,2025년) 전기(25기, 2025년) 전전기(24기, 2024년) 유연근무제 활용 여부 부 부 부 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함) - - - 사용자 수 - - - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 사업연도 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 당기 이사 4 3,000,000 - 감사 1 300,000 - 전기 이사 4 3,000,000 - 감사 1 300,000 - 전전기 이사 4 3,000,000 - 감사 1 300,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원, 주) 사업연도 인원수 보수총액 1인당평균보수액 보수총액 중주식기준보상지급액 보수총액에포함되지않는 보수(잔액기준) 비고 주식매수선택권 그 외주식기준 보상 행사가능수량 행사불가수량 잔여금액* 미지급수량 시장가치** 당기 5 44,915 8,983 - - - - - - - 전기 5 206,631 41,326 - - - - - - - 전전기 5 185,031 37,006 - - - - - - - * 잔여금액 = 각 사업연도말 및 공시서류작성기준일 이사ㆍ감사 전체를 대상으로 재무상태표상 주식매수선택권과 관련하여 계상된 부채 및 자본계정 금액 ** 시장가치 = 미지급수량 x 각 사업연도말 종가 등 ※ 각 사업연도말 종가 등(원) 20X1년 X월 X일 X원, 20X2년 X월 X일 X원, 20X3년 X월 X일 X원 2-2. 유형별 (단위 : 천원, 주) 구 분 사업연도 인원수 보수총액 1인당평균보수액 보수총액 중주식기준보상지급액 보수총액에포함되지않는 보수(잔액기준) 비고 주식매수선택권 그 외주식기준 보상 행사가능수량 행사불가수량 잔여금액* 미지급수량 시장가치** 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 당기 4 37,415 9,354 - - - - - - - 전기 4 176,631 44,158 - - - - - - - 전전기 4 156,447 39,112 - - - - - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 당기 - - - - - - - - - - 전기 - - - - - - - - - - 전전기 - - - - - - - - - - 감사위원회 위원 당기 - - - - - - - - - - 전기 - - - - - - - - - - 전전기 - - - - - - - - - - 감사 당기 1 7,500 7,500 - - - - - - - 전기 1 30,000 30,000 - - - - - - - 전전기 1 28,583 28,583 - - - - - - - * 잔여금액 = 각 사업연도말 및 공시서류작성기준일 이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 임원 등 구분 별로 재무상태표상 주식매수선택권과 관련하여 계상된 부채 및 자본계정 금액 ** 시장가치 = 미지급수량 x 각 사업연도말 종가 등 ※ 각 사업연도말 종가 등(원) 20X1년 X월 X일 X원, 20X2년 X월 X일 X원, 20X3년 X월 X일 X원 2-3. 소득 종류별 (단위 : 천원) 구 분 사업연도 급여 상여 주식매수선택권행사이익 그 외주식기준보상 지급액 기타근로 소득 퇴직소득 기타소득 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 당기 37,415 - - - - - - 전기 176,631 - - - - - - 전전기 156,447 - - - - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 당기 - - - - - - - 전기 - - - - - - - 전전기 - - - - - - - 감사위원회 위원 당기 - - - - - - - 전기 - - - - - - - 전전기 - - - - - - - 감사 당기 7,500 - - - - - - 전기 30,000 - - - - - - 전전기 28,583 - - - - - - 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 등 3-1. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 구 분 보수 종류 보수 명칭 지급 기준 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 근로소득 급여 주주총회에서 승인된 이사보수 한도 내에서 근속년수, 직무 및 책임의 정도 등을 고려하여 보수를 매월 지급 - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - - - 감사위원회 위원 - - - - - - 감사 근로소득 급여 주주총회에서 승인된 감사보수 한도 내에서 근속년수, 직무 및 책임의 정도 등을 고려하여 보수를 매월 지급 - - - 3-2. 이사ㆍ감사 보수 및 성과 간 연동 (단위 : 천원 ) 사업연도 이사의보수 총액* 이사의 1인당 평균보수액 감사의보수총액** 감사의 1인당 평균보수액 영업이익 총 주주 수익률 (TSR)*** 기타 지표 당기 37,415 9,354 7,500 7,500 -70,159 -30.72 - 전기 176,631 44,158 30,000 30,000 -3,294,850 135.20 - 전전기 156,447 39,112 28,583 28,583 -3,768,292 -32.45 - * 「이사의 보수총액」 및 「이사의 1인당 평균 보수액」에 포함되는 이사의 범위는 상근이사에 한하고, 감사 및 감사위원회 위원은 제외한다. ** 「감사의 보수총액」 및 「감사의 1인당 평균 보수액」에 포함되는 감사의 범위는 상근감사 및 상근 감사위원회 위원을 말한다. *** [(기말주가 - 기초주가) + 주당배당금] / 기초주가 x 100 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원, 주) 이름 사업연도 직위 보수총액 보수총액 중주식기준보상 지급액 보수총액에포함되지않는 보수(잔액기준) 비고 종류 수량 금액 주식매수선택권 그 외주식기준 보상 행사가능수량 행사불가수량 행사가격 잔여금액* 미지급수량 시장가치** - 당기 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 전기 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 전전기 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - * 잔여금액 = 각 사업연도말 및 공시서류작성기준일 개인별 보수가 5억원 이상인 이사ㆍ감사를 대상으로 재무상태표상 주식매수선택권과 관련하여 계상된 부채 및 자본계정 금액 ** 시장가치 = 미지급수량 x 각 사업연도말 종가 등 ※ 각 사업연도말 종가 등(원) 20X1년 X월 X일 X원, 20X2년 X월 X일 X원, 20X3년 X월 X일 X원 1-1. 주식매수선택권 부여 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 이름 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - X - - - - - - - - - - - - - X X 1-2. 그 외 주식기준보상 부여 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 이름 부여일/지급일(취소일) 명칭 신규부여수량 누적부여수량 당기주식지급수량 누적변동수량 기말미지급수량 가득조건 지급시기 부여근거 및절차 지급 취소 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 사업연도 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 당기 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 그 외주식기준보상 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 보수총액에포함되지않는 보수 주식매수선택권행사이익 - 그 외주식기준보상 - 전기 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 그 외주식기준보상 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 보수총액에포함되지않는 보수 주식매수선택권행사이익 - 그 외주식기준보상 - 전전기 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 그 외주식기준보상 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 보수총액에포함되지않는 보수 주식매수선택권행사이익 - 그 외주식기준보상 - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원, 주) 이름 사업연도 직위 보수총액 보수총액 중주식기준보상 지급액 보수총액에포함되지않는 보수(잔액기준) 비고 종류 수량 금액 주식매수선택권 그 외주식기준 보상 행사가능수량 행사불가수량 행사가격 잔여금액* 미지급수량 시장가치** - 당기 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 전기 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 전전기 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - * 잔여금액 = 각 사업연도말 및 공시서류작성기준일 개인별 보수가 5억원 이상인 상위 5명 임직원을 대상으로 재무상태표상 주식매수선택권과 관련하여 계상된 부채 및 자본계정 금액 ** 시장가치 = 미지급수량 x 각 사업연도말 종가 등 ※ 각 사업연도말 종가 등(원) 20X1년 X월 X일 X원, 20X2년 X월 X일 X원, 20X3년 X월 X일 X원 1-1. 주식매수선택권 부여 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 이름 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - X - - - - - - - - - - - - - X - 1-2. 그 외 주식기준보상 부여 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 이름 부여일/지급일(취소일) 명칭 신규부여수량 누적부여수량 당기주식지급수량 누적변동수량 기말미지급수량 가득조건 지급시기 부여근거 및절차 지급 취소 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 사업연도 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 당기 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 그 외주식기준보상 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 보수총액에포함되지않는 보수 주식매수선택권행사이익 - 그 외주식기준보상 - 전기 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 그 외주식기준보상 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 보수총액에포함되지않는 보수 주식매수선택권행사이익 - 그 외주식기준보상 - 전전기 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 그 외주식기준보상 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 보수총액에포함되지않는 보수 주식매수선택권행사이익 - 그 외주식기준보상 - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)내츄럴엔도텍 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 해당사항 없음2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 거래상대방(회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래금액 비율(%) 주식회사 서흥(최대주주) 제품/상품/기타매출 2026-01-01 ~2026-03-31 30 0.14% 주식회사 서흥(최대주주) 외주가공 2026-01-01 ~2026-03-31 33 0.15% # 상기 거래 내역은 2026년 1분기말 기준으로 작성되었으며, 최근 사업연도말(2025.12.31) 매출총액(222억원) 대비 거래금액 비율입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 총 1건(소송가액 : 86백만)으로, 회사의 경영진은 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.나. 채무보증현황 등보고기간 종료일 현재 연결회사는 서울보증보험(주)으로부터 이행보증 등과 관련하여 612백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사 엔도더마 2015. 01. 경기도 성남시 분당구 판교로255번길 58, 201호 화장품 제조업 1,217,088 실질지배력 행사기준(기업회계기준서 제1110호) 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 (주)엔도더마 134411-0063668 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)엔도더마 비상장 2015년 01월 09일 사업다각화 459 943,509 47.18 - - - - 943,509 47.18 - 1,217 -682 합 계 943,509 47.18 - - - - 943,509 47.18 - 1,217 -682 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음