내츄럴엔도텍 사업보고서 (2019.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 19 기 2019.12.31 현재
제 18 기 2018.12.31 현재
제 17 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기	제 18 기	제 17 기

자산

유동자산	15,224,417,101	23,596,103,293	36,803,625,161

현금및현금성자산	1,723,672,722	7,079,739,635	5,274,409,771

단기투자자산	9,833,669,596	10,045,470,034	20,047,664,048

매출채권및기타채권	1,033,608,178	855,772,589	1,327,739,852

매출채권	1,818,076,217	2,553,548,699	3,163,008,286

매출채권손상차손누계액	(848,518,694)	(1,788,298,666)	(1,879,061,588)

미수금	48,902,820	37,158,033	40,866,007

미수금손상차손누계액	(12,423,609)

미수수익	27,571,444	14,938,523	2,927,147

단기대여금	2,200,000,000

대여금손상차손누계액	(2,200,000,000)

유동성장기보증금	38,426,000

당기법인세자산	48,310,619	57,027,080	43,904,480

기타유동자산	320,471,304	564,774,082	763,920,927

선급금	253,630,000	177,701,027	295,876,177

선급금손상차손누계액	(130,000,000)

부가가치세대급금	120,919,494	51,543,907	165,667,703

선급비용	374,763,010	335,529,148	302,377,047

선급비용손상차손누계액	(298,841,200)

재고자산	2,262,110,237	4,988,581,781	9,345,986,083

상품	20,804,540	202,940	747,000

상품평가충당금	(202,940)

제품	938,849,925	876,410,657	1,274,899,426

제품평가충당금	(554,508,188)	(58,873,312)	(31,309,242)

원재료	6,230,842,977	6,304,430,961	6,001,489,221

원재료평가충당금	(4,707,652,890)	(4,672,233,924)	(64,481,858)

부재료	180,616,831	73,423,916	49,650,679

부재료평가충당금	(46,215,919)	(16,557,617)	(6,836,200)

재공품	1,458,143,509	2,517,007,065	2,121,827,057

재공품평가충당금	(1,258,567,608)	(35,228,905)

반품권	2,574,445	4,738,092

비유동자산	31,161,029,215	34,780,426,093	39,200,338,368

장기매출채권및기타채권	1,407,814,466	1,543,307,217	697,971,730

장기금융기관예치금	3,000,000	3,000,000	3,000,000

장기대여금	1,575,000,000	1,775,000,000	507,000,000

현재가치할인차금	(320,031,264)	(384,238,513)

장기보증금	149,845,730	149,545,730	187,971,730

장기선급비용	291,109,817	348,063,079

종속기업투자	43,905,587	1,908,975,191	7,166,971,493

유형자산	28,751,139,087	29,371,147,412	30,426,984,863

토지	11,589,274,212	11,605,963,793	11,602,663,793

건물	16,973,290,312	16,973,290,312	16,843,290,312

감가상각누계액	(2,313,609,057)	(1,888,923,477)	(1,467,547,367)

기계장치	5,308,851,136	4,861,192,746	4,861,192,746

감가상각누계액	(3,025,683,055)	(2,537,989,133)	(2,028,101,586)

정부보조금	(3,499,989)	(4,999,993)	(6,499,997)

시설장치	1,113,253,383	1,099,553,383	1,030,103,383

감가상각누계액	(1,050,271,191)	(972,223,944)	(752,906,924)

차량운반구	51,230,600	125,687,600	125,687,600

감가상각누계액	(51,230,600)	(98,912,966)	(73,642,526)

비품	1,062,590,728	1,040,088,456	955,789,465

감가상각누계액	(938,775,278)	(828,466,169)	(659,022,508)

정부보조금	(6,532,114)	(3,113,196)	(4,021,528)

건설중인자산	42,250,000

사용권자산	168,567,087

사용권자산	265,586,583

감가상각누계액	(97,019,496)

무형자산	498,493,171	1,608,933,194	908,410,282

산업재산권	57,634,303	57,634,303	57,634,303

감가상각누계액	(54,085,080)	(51,632,028)	(48,839,792)

개발비	269,387,001	269,387,001	269,387,001

감가상각누계액	(269,387,001)	(251,427,850)	(197,550,454)

소프트웨어	488,722,900	475,122,900	460,872,900

감가상각누계액	(402,578,952)	(347,426,497)	(272,769,041)

회원권	408,800,000	1,457,275,365	639,675,365

자산총계	46,385,446,316	58,376,529,386	76,003,963,529

부채

유동부채	1,814,207,896	22,993,179,050	5,226,469,967

매입채무및기타채무	1,494,257,603	1,855,636,202	4,334,006,100

매입채무	439,739,403	827,335,415	2,047,803,075

미지급금	629,685,468	768,769,961	649,828,745

미지급비용	372,832,732	259,530,826	1,636,374,280

유동성보증금	52,000,000

유동성장기차입금	725,000,000

유동성전환사채	20,967,714,098

유동성전환사채	24,000,000,000

유동성전환사채상환할증금	3,868,416,000

유동성전환사채전환권조정	(6,900,701,902)

유동리스부채	80,567,964

기타유동부채	237,459,999	163,652,398	167,241,047

선수금	70,977,002	71,576,569	143,868,672

선수수익	74,675,979	70,506,334	2,176,422

예수금	91,807,018	21,569,495	21,195,953

반품충당부채	1,922,330	6,176,352	222,820

비유동부채	25,632,433,617	1,121,907,451	25,016,731,477

장기매입채무및기타장기채무	137,050,000	56,000,000	42,000,000

장기미지급금	137,050,000	4,000,000

예수보증금	52,000,000	42,000,000

장기선수수익	48,495,053	117,781,105

차입금	1,021,625,100	948,126,346	1,160,000,000

장기차입금	1,160,000,000	1,160,000,000	1,160,000,000

현재가치할인차금	(138,374,900)	(211,873,654)

전환사채	24,328,573,105	23,814,731,477

전환사채	24,000,000,000	30,000,000,000

전환사채상환할증금	8,336,420,000	4,835,520,000

전환사채전환권조정	(8,007,846,895)	(11,020,788,523)

비유동리스부채	96,690,359

부채총계	27,446,641,513	24,115,086,501	30,243,201,444

자본

자본금	10,332,911,000	10,332,911,000	10,115,520,000

보통주자본금	10,332,911,000	10,332,911,000	10,115,520,000

자본잉여금	40,250,601,479	40,250,601,479	35,461,199,219

주식발행초과금	32,991,720,729	32,991,720,729	26,517,263,249

기타자본잉여금	7,258,880,750	7,258,880,750	8,943,935,970

기타자본구성요소	(5,944,253,882)	(5,944,253,882)	(5,944,253,882)

신주인수권	(56,334,732)	(56,334,732)	(56,334,732)

자기주식	(5,887,919,150)	(5,887,919,150)	(5,887,919,150)

결손금	(25,700,453,794)	(10,377,815,712)	6,128,296,748

미처리결손금	(25,700,453,794)	(10,377,815,712)	6,128,296,748

자본총계	18,938,804,803	34,261,442,885	45,760,762,085

자본과부채총계	46,385,446,316	58,376,529,386	76,003,963,529

포괄손익계산서
제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기	제 18 기	제 17 기

매출액	6,615,116,423	8,892,648,522	9,238,807,537

상품매출	119,544,015	141,409,091	443,983,637

제품매출	6,469,172,408	8,751,239,431	8,794,823,900

기타매출	26,400,000

매출원가	8,355,703,723	10,021,678,414	5,910,003,717

상품매출원가	120,347,318	91,594,163	282,812,941

제품매출원가	8,224,603,331	9,930,084,251	5,627,190,776

기타매출원가	10,753,074

매출총이익(손실)	(1,740,587,300)	(1,129,029,892)	3,328,803,820

판매비와관리비	6,699,672,166	8,560,397,192	8,666,764,042

급여	1,869,187,372	1,873,552,026	1,971,914,915

퇴직급여	157,519,792	247,307,338	146,831,584

복리후생비	378,657,831	277,200,580	239,889,225

여비교통비	116,681,991	85,156,185	108,261,488

접대비	108,917,596	200,296,143	140,682,025

통신비	21,907,071	35,942,229	45,184,990

수도광열비	11,130,305

세금과공과	45,398,952	98,594,220	102,430,560

감가상각비	248,517,685	331,941,063	332,086,431

운휴중인자산감가상각비	62,295,447

지급임차료	28,794,149	149,457,361	144,406,327

수선비	674,671

보험료	28,738,049	19,955,720	6,434,410

차량유지비	33,582,423	46,159,187	36,078,438

경상연구개발비	1,535,409,916	1,633,651,559	1,612,228,991

운반비	56,583,318	57,312,627	51,521,103

교육훈련비	4,721,391	3,860,181	3,409,273

도서인쇄비	2,258,920	2,551,797	2,702,190

사무용품비	6,934,310	5,588,625	5,367,450

소모품비	25,242,931	16,144,239	19,710,824

지급수수료	1,502,573,331	3,200,916,237	1,023,895,065

보관료	115,200

광고선전비	591,024,172	1,274,084,332	1,741,703,945

건물관리비	107,181,329	120,372,676	118,701,072

수출제비용	80,535,093	40,281,306	77,008,588

무형자산상각비	54,569,511	74,410,029	91,537,964

견본품비	74,196,597	65,492,235	34,581,106

협회비	10,880,000	12,978,182	12,730,000

포장비	107,123,599	73,530,835	39,496,500

기타	428,841,200	(1,316,043,843)	446,353,955

매출채권및기타수취채권손상차손(환입)	(926,306,363)	(70,295,877)	37,400,000

영업이익(손실)	(8,440,259,466)	(9,689,427,084)	(5,337,960,222)

기타수익	546,744,494	405,535,292	94,440,974

외환차익	286,269,288	235,574,820	35,939,326

외화환산이익	23,750,034	17,821,578	133,942

유형자산처분이익	6,681,409	5,908,091

잡이익	230,043,763	152,138,894	52,459,615

기타비용	2,431,571,498	135,463,057	338,216,642

외환차손	9,445,511	25,942,501	131,414,670

외화환산손실	158,704,338	48,906,508	187,357,481

유형자산처분손실	478,992

무형자산처분손실	23,475,365

기타의대손상각비	2,200,000,000

잡손실	39,946,284	60,614,048	18,965,499

금융수익	327,180,630	399,234,006	552,573,631

이자수익	182,648,566	113,180,059	488,142,460

당기손익-공정가치측정 평가이익	144,532,064	286,053,947	64,431,171

금융원가	3,459,662,638	2,227,995,315	2,753,830,616

이자비용	2,522,455,144	2,227,995,315	2,753,830,616

채무조정손실	937,207,494

종속기업투자손실	1,865,069,604	5,257,996,302	157,808,224

종속기업투자손상차손	1,865,069,604	5,257,996,302	157,808,224

법인세비용차감전순손실	(15,322,638,082)	(16,506,112,460)	(7,940,801,099)

법인세비용	1,704,204,237

당기순손실	(15,322,638,082)	(16,506,112,460)	(9,645,005,336)

총포괄손실	(15,322,638,082)	(16,506,112,460)	(9,645,005,336)

주당손실

기본주당손실 (단위 : 원)	(748)	(815)	(495)

희석주당손실 (단위 : 원)	(748)	(815)	(495)

자본변동표
제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	9,738,216,000	26,641,596,032	(5,944,253,882)	15,773,302,084	46,208,860,234

총포괄손실

당기순손실	(9,645,005,336)	(9,645,005,336)

전환사채의 전환	377,304,000	8,819,603,187	9,196,907,187

2017.12.31 (기말자본)	10,115,520,000	35,461,199,219	(5,944,253,882)	6,128,296,748	45,760,762,085

2018.01.01 (기초자본)	10,115,520,000	35,461,199,219	(5,944,253,882)	6,128,296,748	45,760,762,085

총포괄손실

당기순손실	(16,506,112,460)	(16,506,112,460)

전환사채의 전환	217,391,000	4,789,402,260	5,006,793,260

2018.12.31 (기말자본)	10,332,911,000	40,250,601,479	(5,944,253,882)	(10,377,815,712)	34,261,442,885

2019.01.01 (기초자본)	10,332,911,000	40,250,601,479	(5,944,253,882)	(10,377,815,712)	34,261,442,885

총포괄손실

당기순손실	(15,322,638,082)	(15,322,638,082)

전환사채의 전환

2019.12.31 (기말자본)	10,332,911,000	40,250,601,479	(5,944,253,882)	(25,700,453,794)	18,938,804,803

현금흐름표
제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기	제 18 기	제 17 기

영업활동현금흐름	(4,205,698,023)	(5,418,818,709)	(7,436,599,178)

당기순손실	(15,322,638,082)	(16,506,112,460)	(9,645,005,336)

조정:	10,226,414,759	13,379,738,990	5,767,818,706

법인세비용	1,704,204,237

이자비용	2,522,455,144	2,227,995,315	2,753,830,616

이자수익	(182,648,566)	(113,180,059)	(488,142,460)

외화환산이익	(23,750,034)	(17,821,578)	(133,942)

복리후생비	29,536,230

채무조정손실	937,207,494

외화환산손실	158,704,338	48,906,508	187,357,481

감가상각비	1,112,464,906	1,342,886,442	1,288,413,882

사용권자산감가상각비	113,145,225

운휴중인자산감가상각비	62,295,447

무형자산상각비	75,564,658	131,327,088	143,552,577

재고자산평가손실	1,784,253,787	4,680,266,458	(54,571,357)

재고자산폐기손실	295,432,319	177,712,338	45,664,271

매출채권및기타수취채권손상차손(환입)	(926,306,363)	(70,295,877)	37,400,000

기타의 대손상각비	2,200,000,000

유형자산처분이익	(6,681,409)	(5,908,091)

유형자산처분손실	478,992

무형자산처분손실	23,475,365

종속기업손상차손	1,865,069,604	5,257,996,302	157,808,224

당기손익-공정가치측정 평가이익	(144,532,064)	(286,053,947)	(64,431,171)

잡이익	(69,876,121)

기타	462,900,246

운전자본의 변동	881,808,839	(2,279,322,639)	(3,522,735,848)

매출채권의 감소(증가)	724,190,196	585,986,444	284,087,398

미수금의 감소(증가)	14,637,396	3,707,974	79,260,476

선급금의 감소(증가)	(172,330,000)	118,175,150	127,024,441

부가세대급금의 감소(증가)	(69,375,587)	114,123,796	59,231,846

선급비용의 감소(증가)	(53,384,768)	27,921,403	2,220,941

재고자산의 감소(증가)	646,785,438	(500,574,494)	(2,959,085,267)

반품권의 감소(증가)	2,163,647	(4,738,092)

선수금의 증가(감소)	(599,567)	(72,292,103)	(56,954,301)

선수수익의 증가(감소)	4,067,182	(93,973,671)	2,176,422

매입채무의 증가(감소)	(387,596,012)	(1,220,467,660)	591,976,176

미지급금의 증가(감소)	(6,034,493)	122,932,816	(1,240,534,159)

미지급비용의 증가(감소)	113,301,906	(1,376,843,454)	(412,261,633)

예수금의 증가(감소)	70,237,523	765,720	(101,008)

반품충당부채의 증가(감소)	(4,254,022)	5,953,532	222,820

예수보증금의 증가(감소)	10,000,000

법인세환급	8,716,461	(13,122,600)	(36,676,700)

투자활동현금흐름	(896,580,538)	7,977,227,405	(2,471,974,205)

단기투자자산의 처분	38,588,597,771	70,703,990,445	73,353,244,538

정부보조금의 수취	430,903,867	269,320,000	276,669,426

단기대여금의 회수	300,000,000

장기대여금의 회수	200,000,000	170,000,000

보증금의 회수	38,126,000	6,190,000

유형자산의 처분	19,090,909	10,727,273

무형자산의 처분	1,025,000,000

이자의 수취	144,998,506	76,270,613	505,702,271

단기투자자산의 취득	(38,232,265,269)	(60,415,742,484)	(84,132,747,735)

금융기관예치금의 순감소(증가)	15,001,000,000

단기대여금의 증가	(2,200,000,000)	(300,000,000)

유형자산의 취득	(440,146,272)	(287,048,991)	(548,201,709)

무형자산의 취득	(13,600,000)	(831,850,000)	(58,780,000)

관계기업투자의 취득	(6,508,515,000)

정부보조금의 사용	(457,286,050)	(269,712,178)	(364,263,269)

보증금의 증가	(6,000,000)

장기대여금의 대여	(1,268,000,000)	(177,000,000)

재무활동현금흐름	(129,066,334)	(725,000,000)	(675,000,000)

유동성 장기차입금의 상환	(725,000,000)	(675,000,000)

리스부채의 상환	(129,066,334)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,231,344,895)	1,833,408,696	(10,583,573,383)

기초현금및현금성자산	7,079,739,635	5,274,409,771	16,045,206,693

현금및현금성자산의 환율변동효과	(124,722,018)	(28,078,832)	(187,223,539)

기말현금및현금성자산	1,723,672,722	7,079,739,635	5,274,409,771