내츄럴엔도텍 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 18 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 17 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 3분기말	제 17 기말

자산

유동자산	31,948,442,563	42,040,959,674

현금및현금성자산	6,672,506,269	6,451,917,860

유동단기매매금융자산	12,538,909,563	23,647,664,048

매출채권 및 기타유동채권	1,309,129,736	1,326,834,929

매출채권	3,016,505,869	3,163,008,286

매출채권손상차손누계액	(1,846,899,088)	(1,879,061,588)

미수금	125,137,279	37,878,016

미수수익	14,385,676	5,010,215

당기법인세자산	49,107,860	44,161,390

기타유동자산	944,009,897	1,046,595,679

선급금	406,597,191	413,112,304

부가가치세대급금	165,531,266	188,811,705

선급비용	371,881,440	444,671,670

반품권	19,384,572	0

재고자산	10,415,394,666	9,523,785,768

상품	13,809,582	747,000

상품평가충당금	(747,000)	0

제품	1,268,143,643	1,276,186,306

제품평가충당금	(63,578,903)	(31,309,242)

원재료	6,189,184,101	6,048,166,565

원재료평가충당금	(51,134,229)	(64,481,858)

부재료	147,614,747	86,962,165

부재료평가충당금	(7,467,936)	(6,836,200)

재공품	2,804,909,629	2,121,827,057

평가충당금	(162,230)	0

저장품	114,823,262	92,523,975

비유동자산	45,469,397,715	43,641,860,284

장기매출채권및기타채권	1,738,571,730	798,571,730

장기금융기관예치금	3,000,000	3,000,000

장기대여금	1,287,000,000	507,000,000

장기보증금	448,571,730	288,571,730

유형자산	36,526,849,758	36,114,546,967

토지	11,610,363,793	11,602,663,793

건물	16,843,290,312	16,843,290,312

감가상각누계액	(1,783,334,777)	(1,467,547,367)

기계장치	11,379,687,865	10,192,876,088

감가상각누계액	(3,668,935,076)	(2,841,460,264)

정부보조금	(162,586,640)	(11,510,266)

시설장치	1,829,965,264	1,596,630,041

감가상각누계액	(1,190,876,625)	(930,658,514)

정부보조금	(12,643,989)	0

차량운반구	130,775,282	130,775,282

감가상각누계액	(93,443,302)	(73,727,320)

비품	1,237,788,111	1,150,133,666

감가상각누계액	(873,418,901)	(718,410,256)

정부보조금	(3,340,279)	(4,021,528)

건설중인자산	1,283,558,720	645,513,300

무형자산	7,203,976,227	6,728,741,587

산업재산권	110,763,163	110,763,163

감가상각누계액	(69,613,865)	(63,450,228)

기술력	2,267,595,276	2,267,595,276

상각누계액(기술력)	(170,069,643)	0

개발비	769,387,001	769,387,001

감가상각누계액	(480,553,779)	(365,145,730)

소프트웨어	522,582,900	505,832,900

감가상각누계액	(352,553,401)	(285,079,370)

회원권	1,457,275,365	639,675,365

영업권	3,149,163,210	3,149,163,210

자산총계	77,417,840,278	85,682,819,958

부채

유동부채	22,751,113,330	5,459,761,305

매입채무및기타채무	2,109,958,513	4,567,229,889

매입채무	780,594,089	1,845,592,843

미지급금	586,102,746	885,309,372

미지급비용	743,261,678	1,836,327,674

유동성장기차입금	0	725,000,000

유동성사채	20,410,902,187	0

유동성전환사채	24,000,000,000	0

전환사채상환할증금	3,868,416,000	0

전환사채전환권조정	(7,457,513,813)	0

기타유동부채	207,176,202	167,308,596

선수금	104,028,697	143,868,672

선수수익	1,990,422	2,176,422

예수금	101,157,083	21,263,502

반품충당부채	23,076,428	222,820

비유동부채	1,651,455,639	25,503,602,437

장기매입채무및기타장기채무	30,000,000	30,000,000

예수보증금	30,000,000	30,000,000

장기차입금	1,160,000,000	1,160,000,000

사채	0	23,814,731,477

전환사채	0	30,000,000,000

전환사채상환할증금	0	4,835,520,000

전환사채전환권조정	0	(11,020,788,523)

이연법인세부채	461,455,639	498,870,960

부채총계	24,402,568,969	30,963,363,742

자본

지배기업 소유주 자본	47,293,868,275	47,620,030,984

자본금	10,332,911,000	10,115,520,000

보통주자본금	10,332,911,000	10,115,520,000

자본잉여금	40,250,601,479	35,461,199,219

주식발행초과금	32,991,720,729	26,517,263,249

기타자본잉여금	7,258,880,750	8,943,935,970

기타자본구성요소	(5,944,253,882)	(5,944,253,882)

신주인수권	(56,334,732)	(56,334,732)

자기주식	(5,887,919,150)	(5,887,919,150)

기타포괄손익누계액	(16,245,765)	(15,064,270)

해외사업환산손실	(16,245,765)	(15,064,270)

이익잉여금	2,670,855,443	8,002,629,917

미처분이익잉여금	2,670,855,443	8,002,629,917

비지배지분	5,721,403,034	7,099,425,232

자본총계	53,015,271,309	54,719,456,216

자본과부채총계	77,417,840,278	85,682,819,958

연결 포괄손익계산서
제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	2,671,764,745	6,915,473,489	3,403,142,313	7,223,052,583

상품매출액	0	127,909,091	79,454,545	278,033,637

제품매출액	2,671,764,745	6,787,564,398	3,323,687,768	6,945,018,946

매출원가	1,691,745,679	5,095,774,704	2,162,600,279	4,521,296,419

상품매출원가	0	83,917,925	52,189,009	182,755,047

제품매출원가	1,691,745,679	5,011,856,779	2,110,411,270	4,338,541,372

매출총이익	980,019,066	1,819,698,785	1,240,542,034	2,701,756,164

판매비와관리비	3,439,618,392	7,371,894,235	2,087,908,183	6,914,566,991

급여	506,105,182	1,639,056,473	450,058,067	1,451,220,303

퇴직급여	82,641,755	298,045,613	65,199,931	207,317,471

복리후생비	91,876,488	237,705,838	72,999,611	177,505,008

여비교통비	20,102,169	93,515,242	22,703,091	90,872,475

접대비	69,207,274	156,418,054	40,852,391	106,281,501

통신비	10,104,989	28,295,583	9,026,723	34,868,674

수도광열비	0	11,166,302	160,298	11,409,477

세금과공과	8,738,784	69,072,086	21,197,831	83,386,568

감가상각비	83,927,313	249,718,824	83,218,100	249,103,234

운휴중인자산감가상각비	0	62,087,590	0	62,295,447

매출채권손상차손(환입)	(34,072,655)	(11,695,455)	0	37,400,000

지급임차료	51,671,030	141,436,604	39,762,587	117,305,196

수선비	0	71,819	0	642,671

보험료	19,621,304	24,280,654	142,920	6,434,410

차량유지비	12,264,830	40,606,339	9,315,073	26,922,653

경상연구개발비	569,086,219	1,716,513,507	351,606,796	1,238,128,192

운반비	9,762,507	46,286,798	18,626,341	42,814,515

교육훈련비	370,000	1,733,000	574,000	2,959,273

도서인쇄비	320,908	2,694,379	980,999	2,362,146

사무용품비	1,840,790	3,937,632	1,697,633	3,728,269

소모품비	1,328,545	14,496,528	2,304,637	18,408,236

지급수수료	1,437,897,668	2,412,373,154	422,913,662	742,840,730

광고선전비	322,346,419	1,087,533,397	338,261,872	1,432,462,452

건물관리비	32,330,209	91,955,528	31,710,878	89,926,033

수출제비용	13,133,064	34,416,606	46,351,270	66,387,869

무형자산상각비	74,293,539	240,566,647	21,848,394	68,804,782

견본품비	14,437,848	31,540,520	6,939,924	30,129,654

협회비	1,250,000	12,328,182	2,390,000	10,760,000

포장비	39,032,213	62,209,135	18,470,500	38,357,500

반품충당부채전입액	0	0	8,594,654	8,594,654

기타	0	(1,426,472,344)	0	454,937,598

영업이익(손실)	(2,459,599,326)	(5,552,195,450)	(847,366,149)	(4,212,810,827)

기타수익	(13,247,879)	240,172,942	528,340,611	1,710,808,431

외환차익	170,756,193	203,684,819	109,415	2,275,265

외화환산이익	(186,782,834)	25,918,950	146,433,609	157,194,488

유형자산처분이익	0	0	0	5,908,091

재고자산평가손실환입	0	0	368,935,486	1,510,107,717

잡이익	2,778,762	10,569,173	12,862,101	35,322,870

기타비용	70,694,539	137,962,888	464,647,552	1,845,141,383

외환차손	2,658,030	24,830,331	5,051,290	114,357,649

외화환산손실	35,586,766	35,586,766	26,329,408	9,594,674

재고자산평가손실	31,136,348	31,136,348	0

재고자산폐기손실	0	0	431,654,769	1,718,486,275

잡손실	1,313,395	46,409,443	1,612,085	2,702,785

관계기업지분법손익	0	0	(235,288,810)	(1,590,087,269)

관계기업지분법손	0	0	(235,288,810)	(673,432,922)

관계기업처분손실	0	0	0	(916,654,347)

금융수익	84,838,854	305,745,773	87,234,755	346,253,180

이자수익	6,276,943	67,448,672	87,234,755	346,253,180

단기매매금융자산평가이익(금융수익)	78,561,911	238,297,101	0

금융원가	442,366,440	1,602,972,370	717,641,692	2,155,898,896

이자비용	442,366,440	1,602,972,370	717,641,692	2,155,898,896

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,901,069,330)	(6,747,211,993)	(1,649,368,837)	(7,746,876,764)

법인세수익(비용)	12,471,773	37,415,321	0	0

당기순이익(손실)	(2,888,597,557)	(6,709,796,672)	(1,649,368,837)	(7,746,876,764)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주	(2,383,860,552)	(5,331,774,474)	(1,649,368,837)	(7,746,876,764)

비지배지분	(504,737,005)	(1,378,022,198)	0	0

기타포괄손익	(6,252,675)	(1,181,495)	5,907,836	(2,823,984)

해외사업환산손익	(6,252,675)	(1,181,495)	5,907,836	(2,823,984)

총포괄손익	(2,894,850,232)	(6,710,978,167)	(1,643,461,001)	(7,749,700,748)

총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주	(2,390,113,227)	(5,332,955,969)	(1,643,461,001)	(7,749,700,748)

비지배지분	(504,737,005)	(1,378,022,198)	0	0

지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(117)	(264)	(85)	(401)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(117)	(264)	(85)	(401)

연결 자본변동표
제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유주 지분 합계

2017.01.01 (기초자본)	9,738,216,000	26,641,596,032	(5,944,253,882)	(2,083,004)	16,863,453,666	47,296,928,812	47,296,928,812

당기순이익(손실)	(7,746,876,764)	(7,746,876,764)	(7,746,876,764)

기타포괄손익	해외산업환산손익	(2,823,984)	(2,823,984)	(2,823,984)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:	전환사채의 행사	177,304,000	4,418,576,297	4,595,880,297	4,595,880,297

2017.09.30 (기말자본)	9,915,520,000	31,060,172,329	(5,944,253,882)	(4,906,988)	9,116,576,902	44,143,108,361	44,143,108,361

2018.01.01 (기초자본)	10,115,520,000	35,461,199,219	(5,944,253,882)	(15,064,270)	8,002,629,917	47,620,030,984	7,099,425,232	54,719,456,216

당기순이익(손실)	(5,331,774,474)	(5,331,774,474)	(1,378,022,198)	(6,709,796,672)

기타포괄손익	해외산업환산손익	(1,181,495)	(1,181,495)	(1,181,495)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:	전환사채의 행사	217,391,000	4,789,402,260	5,006,793,260	5,006,793,260

2018.09.30 (기말자본)	10,332,911,000	40,250,601,479	(5,944,253,882)	(16,245,765)	2,670,855,443	47,293,868,275	5,721,403,034	53,015,271,309

연결 현금흐름표
제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

영업활동현금흐름	(6,585,073,574)	(6,600,530,636)

당기순이익(손실)	(6,709,796,672)	(7,746,876,764)

조정:	3,222,030,306	4,603,610,836

법인세비용(수익)	(37,415,321)

이자비용	1,602,972,370	2,155,516,448

이자수익	(67,448,672)	(346,253,180)

외화환산이익	(25,918,950)	(157,194,488)

외화환산손실	35,586,766

유형자산처분이익	(5,908,091)

감가상각비	1,508,519,022	952,767,829

운휴중인자산감가상각비	62,087,590	62,295,447

무형자산상각비	359,115,360	106,521,044

재고자산평가손실(환입)	20,462,998	(1,510,107,717)

재고자산폐기손실	14,061,699	1,718,486,275

매출채권손상차손(환입)	(11,695,455)	37,400,000

관계기업지분법손실	673,432,922

관계기업처분손실	916,654,347

단기매매금융자산평가이익	(238,297,101)

운전자본의 변동	(3,092,360,738)	(3,439,587,948)

매출채권의 감소(증가)	334,726,750	(1,359,113,226)

미수금의 감소(증가)	85,541,483	(33,420,043)

선급금의 감소(증가)	6,506,713	(5,729,174)

부가세대급금의 감소(증가)	25,327,144	224,899,549

선급비용의 감소(증가)	72,842,106	(38,589,255)

반품권의 감소(증가)	(19,384,572)

재고자산의 감소(증가)	(926,371,009)	(1,979,066,349)

선수금의 증가(감소)	(39,839,975)	(113,308,196)

선수수익의 증가(감소)	(186,000)

매입채무의 증가(감소)	(1,271,702,486)	1,208,575,941

미지급금의 증가(감소)	(300,002,395)	(1,217,176,768)

미지급비용의 증가(감소)	(1,093,065,996)	(141,890,745)

예수금의 증가(감소)	393,891	271,257

부가가치세 예수금의 증가(감소)	6,364,407

반품충당부채의 증가(감소)	22,853,608	8,594,654

예수보증금의 증가(감소)	10,000,000

법인세납부(환급)	(4,946,470)	(17,676,760)

투자활동현금흐름	7,546,727,622	(2,979,617,444)

단기매매금융자산의 처분	61,765,080,882	48,400,908,586

정부보조금의 수취	269,320,000	276,635,451

장기대여금의 회수	170,000,000

보증금의 회수	6,190,000

유형자산의 처분	5,909,091

이자수취	78,056,534	360,046,005

단기매매금융자산의 취득	(50,438,012,619)	(64,200,908,586)

금융기관예치금의 순감소(증가)	15,001,000,000

유형자산의 취득	(2,153,546,865)	(521,207,316)

무형자산의 취득	(834,350,000)	(28,780,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(2,007,695,000)

정부보조금의 사용	(189,820,310)	(258,715,675)

보증금의 증가	(170,000,000)	(6,000,000)

장기대여금의 대여	(780,000,000)	(177,000,000)

재무활동현금흐름	(725,000,000)	(675,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(725,000,000)	(675,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	236,654,048	(10,255,148,080)

기초현금및현금성자산	6,451,917,860	16,312,172,966

현금및현금성자산의 환율변동효과	(16,065,639)	154,493,167

기말현금및현금성자산	6,672,506,269	6,211,518,053