내츄럴엔도텍 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 17 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 16 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 3분기말	제 16 기말

자산

유동자산	43,251,840,670	49,604,459,535

현금및현금성자산	6,211,518,053	16,312,172,966

단기매매금융자산	25,000,000,000	9,203,729,680

매출채권 및 기타유동채권	3,091,126,279	16,747,056,200

금융기관예치금	0	15,001,000,000

매출채권	4,806,208,910	3,447,095,684

매출채권손상차손누계액	(1,879,061,588)	(1,841,661,588)

미수금	153,555,144	120,135,146

미수수익	10,423,813	20,486,958

당기법인세자산	24,904,540	7,227,780

기타유동자산	775,610,277	956,279,179

선급금	428,629,792	422,900,618

부가세대급금	0	224,899,549

선급비용	346,980,485	308,479,012

재고자산	8,148,681,521	6,377,993,730

상품	747,000	929,690

제품	712,526,909	391,374,399

제품평가충당금	(31,973,412)	(102,457,081)

원재료	5,663,472,235	4,894,900,945

원재료평가충당금	(90,618,599)	(77,990,407)

부재료	69,004,222	37,173,227

부재료평가충당금	(6,836,200)	0

재공품	2,031,449,790	2,892,241,821

재공품평가충당금	(199,090,424)	(1,658,178,864)

비유동자산	36,111,571,554	36,270,793,493

장기매출채권및기타채권	697,971,730	691,161,730

장기금융기관예치금	3,000,000	3,000,000

장기대여금	507,000,000	500,000,000

장기보증금	187,971,730	188,161,730

관계기업투자	2,382,290,223	1,964,682,492

유형자산	30,740,933,697	31,246,832,323

토지	11,584,046,263	11,112,483,293

건물	16,843,290,312	16,843,290,312

감가상각누계액	(1,362,284,897)	(1,046,497,487)

기계장치	4,857,592,746	4,840,092,746

감가상각누계액	(1,897,161,366)	(1,492,971,217)

정부보조금	(6,874,998)	(3,750,000)

시설장치	1,030,103,383	1,024,585,083

감가상각누계액	(700,975,169)	(545,639,762)

차량운반구	134,277,600	163,232,145

감가상각누계액	(70,331,410)	(79,043,631)

비품	951,012,602	924,386,556

감가상각누계액	(617,512,758)	(493,335,715)

정부보조금	(4,248,611)	0

무형자산	915,441,815	993,182,859

산업재산권	57,634,303	57,634,303

감가상각누계액	(47,933,087)	(45,048,600)

개발비	269,387,001	269,387,001

감가상각누계액	(184,081,105)	(143,673,058)

소프트웨어	430,872,900	402,092,900

감가상각누계액	(250,113,562)	(186,885,052)

회원권	639,675,365	639,675,365

이연법인세자산	1,374,934,089	1,374,934,089

자산총계	79,363,412,224	85,875,253,028

부채

유동부채	10,957,847,221	7,118,488,968

매입채무및기타채무	5,246,303,989	5,396,733,525

매입채무	2,664,402,840	1,455,826,899

미지급금	675,155,981	1,892,270,713

미지급비용	1,906,745,168	2,048,635,913

유동성장기차입금	725,000,000	1,400,000,000

유동성사채	4,756,987,557	0

전환사채	5,000,000,000	0

전환사채상환할증금	469,035,000	0

전환사채전환권조정	(712,047,443)	0

기타유동부채	220,961,021	321,755,443

선수금	87,514,777	200,822,973

예수금	127,081,837	120,932,470

예수부가가치세	6,364,407

반품충당부채	8,594,654

비유동부채	24,262,456,642	31,459,835,248

장기매입채무및기타장기채무	42,000,000	42,000,000

예수보증금	42,000,000	42,000,000

장기차입금	1,160,000,000	1,160,000,000

사채	23,060,456,642	30,257,835,248

전환사채	30,000,000,000	40,000,000,000

전환사채상환할증금	4,835,520,000	5,773,590,000

전환사채전환권조정	(11,775,063,358)	(15,515,754,752)

부채총계	35,220,303,863	38,578,324,216

자본

지배기업 소유주 자본	44,143,108,361	47,296,928,812

자본금	9,915,520,000	9,738,216,000

보통주자본금	9,915,520,000	9,738,216,000

자본잉여금	31,060,172,329	26,641,596,032

주식발행초과금	21,314,771,776	16,109,297,164

기타자본잉여금	9,745,400,553	10,532,298,868

기타자본구성요소	(5,944,253,882)	(5,944,253,882)

신주인수권	(56,334,732)	(56,334,732)

자기주식	(5,887,919,150)	(5,887,919,150)

기타포괄손익누계액	(4,906,988)	(2,083,004)

해외사업환산손실	(4,906,988)	(2,083,004)

이익잉여금	9,116,576,902	16,863,453,666

미처분이익잉여금	9,116,576,902	16,863,453,666

비지배지분	0	0

자본총계	44,143,108,361	47,296,928,812

자본과부채총계	79,363,412,224	85,875,253,028

연결 포괄손익계산서
제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 16 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	3,403,142,313	7,223,052,583	926,492,022	4,633,723,360

상품매출액	79,454,545	278,033,637	153,625,166	331,158,016

제품매출액	3,323,687,768	6,945,018,946	772,866,856	4,302,565,344

매출원가	2,162,600,279	4,521,296,419	729,724,407	2,968,010,407

상품매출원가	52,189,009	182,755,047	96,385,376	211,399,261

제품매출원가	2,110,411,270	4,338,541,372	633,339,031	2,756,611,146

매출총이익	1,240,542,034	2,701,756,164	196,767,615	1,665,712,953

판매비와관리비	2,087,908,183	6,914,566,991	1,625,725,920	6,305,676,444

급여	450,058,067	1,451,220,303	501,986,495	1,405,207,334

퇴직급여	65,199,931	207,317,471	62,641,801	183,434,258

복리후생비	72,999,611	177,505,008	90,225,446	313,518,064

여비교통비	22,703,091	90,872,475	26,354,342	114,895,864

접대비	40,852,391	106,281,501	50,088,104	113,412,507

통신비	9,026,723	34,868,674	8,132,963	27,198,177

수도광열비	160,298	11,409,477	13,461,874	24,818,570

세금과공과	21,197,831	83,386,568	22,165,135	77,579,381

감가상각비	83,218,100	249,103,234	84,026,123	252,105,987

운휴중인자산감가상각비	0	62,295,447	61,904,860	123,331,266

매출채권손상차손(환입)	0	37,400,000	0	(1,307,491,273)

지급임차료	39,762,587	117,305,196	38,264,608	99,349,245

수선비	0	642,671	4,263,636	8,627,272

보험료	142,920	6,434,410	0	7,139,400

차량유지비	9,315,073	26,922,653	10,985,967	28,800,241

경상연구개발비	351,606,796	1,238,128,192	325,201,496	1,104,398,731

운반비	18,626,341	42,814,515	8,397,542	61,588,254

교육훈련비	574,000	2,959,273	2,123,636	3,990,191

도서인쇄비	980,999	2,362,146	513,070	1,527,212

사무용품비	1,697,633	3,728,269	1,835,362	4,442,360

소모품비	2,304,637	18,408,236	1,742,800	9,876,543

지급수수료	422,913,662	742,840,730	194,831,484	606,129,029

보관료	0	115,200	0	294,320

광고선전비	338,261,872	1,432,347,252	40,072,040	939,608,897

건물관리비	31,710,878	89,926,033	32,101,024	92,086,802

수출제비용	46,351,270	66,387,869	6,057,191	18,087,236

무형자산상각비	21,848,394	68,804,782	25,414,386	58,595,176

견본품비	6,939,924	30,129,654	9,831,035	20,996,408

협회비	2,390,000	10,760,000	1,670,000	9,740,000

포장비	18,470,500	38,357,500	1,433,500	38,226,980

반품충당부채전입액(환입액)	8,594,654	8,594,654	0	0

기타	0	454,937,598	0	1,864,162,012

영업이익(손실)	(847,366,149)	(4,212,810,827)	(1,428,958,305)	(4,639,963,491)

기타수익	528,340,611	1,710,808,431	12,778,721	309,814,102

외환차익	109,415	2,275,265	971,014	19,694,168

외화환산이익	146,433,609	157,194,488	0	6,776,341

유형자산처분이익	0	5,908,091	0	0

투자자산처분이익	0	0	0	165,894,887

재고자산평가환입	368,935,486	1,510,107,717	0	0

잡이익	12,862,101	35,322,870	11,807,707	117,448,706

기타비용	464,647,552	1,845,141,383	444,432,486	3,278,753,112

외환차손	5,051,290	114,357,649	6,261,853	10,829,890

외화환산손실	26,329,408	9,594,674	52,626,222	127,274,964

기부금	0	0	15,223,417	15,592,203

재고자산평가손실	0	0	(190,844,322)	2,247,636,841

재고자산폐기손실	431,654,769	1,718,486,275	558,672,515	795,437,633

잡손실	1,612,085	2,702,785	2,492,801	81,981,581

관계기업지분법손익	(235,288,810)	(1,590,087,269)	(205,271,761)	(228,244,726)

관계기업지분법손실	(235,288,810)	(673,432,922)	(205,271,761)	(446,778,233)

관계기업처분이익	0	0	0	218,533,507

관계기업처분손실	0	(916,654,347)	0	0

금융수익	87,234,755	346,253,180	15,281,758	31,707,882

이자수익	87,234,755	346,253,180	15,281,758	31,707,882

금융원가	717,641,692	2,155,898,896	25,579,623	736,354,623

이자비용	717,641,692	2,155,898,896	25,579,623	25,579,623

매도가능금융자산손상차손(금융원가)	0	0	0	710,775,000

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,649,368,837)	(7,746,876,764)	(2,076,181,696)	(8,541,793,968)

법인세비용	0	0	317,513,514	1,833,803,552

당기연결순이익(손실)	(1,649,368,837)	(7,746,876,764)	(1,758,668,182)	(6,707,990,416)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주	(1,649,368,837)	(7,746,876,764)	(1,758,668,182)	(6,707,990,416)

비지배지분	0	0	0	0

기타포괄손익	5,907,836	(2,823,984)	(8,581,304)	(11,628,348)

해외사업환산손익	5,907,836	(2,823,984)	(8,581,304)	(11,628,348)

총포괄손익	(1,643,461,001)	(7,749,700,748)	(1,767,249,486)	(6,719,618,764)

총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주	(1,643,461,001)	(7,749,700,748)	(1,767,249,486)	(6,719,618,764)

비지배지분	0	0	0	0

지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

기본주당이익(손실)	(85)	(401)	(91)	(348)

희석주당이익(손실)	(85)	(401)	(91)	(348)

연결 자본변동표
제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 16 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성	기타포괄손익	이익잉여금	지배기업소유주 지분 합계

2016.01.01 (기초자본)	9,738,216,000	16,627,957,033	(5,944,253,882)	635,130	30,040,605,306	50,463,159,587	0	50,463,159,587

당기연결순이익(손실)	0	0	0	0	(6,707,990,416)	(6,707,990,416)	0	(6,707,990,416)

기타포괄손익	해외사업환산손익	0	0	0	(11,628,348)	0	(11,628,348)	0	(11,628,348)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:	전환사채 발행	0	544,266,483	0	0	0	544,266,483	0	544,266,483

전환사채 행사	0	0	0	0	0	0	0	0

2016.09.30 (기말자본)	9,738,216,000	17,172,223,516	(5,944,253,882)	(10,993,218)	23,332,614,890	44,287,807,306	0	44,287,807,306

2017.01.01 (기초자본)	9,738,216,000	26,641,596,032	(5,944,253,882)	(2,083,004)	16,863,453,666	47,296,928,812	0	47,296,928,812

당기연결순이익(손실)	0	0	0	0	(7,746,876,764)	(7,746,876,764)	0	(7,746,876,764)

기타포괄손익	해외사업환산손익	0	0	0	(2,823,984)	0	2,823,984	0	(2,823,984)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:	전환사채 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채 행사	177,304,000	4,418,576,297	0	0	0	4,595,880,297	0	4,595,880,297

2017.09.30 (기말자본)	9,915,520,000	31,060,172,329	(5,944,253,882)	(4,906,988)	9,116,576,902	44,143,108,361	0	44,143,108,361

연결 현금흐름표
제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 16 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

영업활동현금흐름	(6,600,530,636)	(13,196,449,944)

당기순이익(손실)	(7,746,876,764)	(6,707,990,416)

조정:	4,603,610,836	1,885,798,348

법인세비용(수익)	0	(1,833,803,552)

이자비용	2,155,516,448	25,579,623

이자수익	(346,253,180)	(31,707,882)

외화환산이익	(157,194,488)	(6,776,341)

투자자산처분이익	0	(165,894,887)

유형자산처분이익	(5,908,091)	0

외화환산손실	0	127,274,964

감가상각비	952,767,829	887,168,356

운휴중인자산감가상각비	62,295,447	123,331,266

무형자산상각비	106,521,044	86,023,874

재고자산평가손실(환입)	(1,510,107,717)	2,247,636,841

재고자산폐기손실	1,718,486,275	795,437,633

매출채권손상차손(환입)	37,400,000	(1,307,491,273)

매도가능금융자산손상차손	0	710,775,000

관계기업지분법손실	673,432,922	446,778,233

관계기업처분이익	0	(218,533,507)

관계기업처분손실	916,654,347	0

운전자본의 변동	(3,439,587,948)	(11,635,353,174)

매출채권의 감소(증가)	(1,359,113,226)	2,524,559,130

미수금의 감소(증가)	(33,420,043)	448,345,299

선급금의 감소(증가)	(5,729,174)	465,850,185

재고자산의 감소(증가)	(1,979,066,349)	(3,521,542,400)

부가세대급금의 감소(증가)	224,899,549	97,327,716

선급비용의 감소(증가)	(38,589,255)	14,731,342

선수금의 증가(감소)	(113,308,196)	313,707,212

매입채무의 증가(감소)	1,208,575,941	(10,151,338,187)

미지급금의 증가(감소)	(1,217,176,768)	1,013,981,185

미지급비용의 증가(감소)	(141,890,745)	(2,834,922,983)

예수금의 증가(감소)	271,257	(16,051,673)

부가세예수금의 증가(감소)	6,364,407	0

반품충당부채의 증가(감소)	8,594,654	0

예수보증금의 감소(증가)	0	10,000,000

법인세납부(환급)	(17,676,760)	3,261,095,298

투자활동현금흐름	(2,979,617,444)	7,468,481,019

단기매매금융자산의 처분	48,400,908,586	0

유형자산의 처분	5,909,091	0

투자부동산의 처분	0	12,705,894,887

정부보조금의 수취	276,635,451	272,110,000

보증금의 회수	6,190,000	336,300,000

장기대여금의 회수	170,000,000	300,000,000

이자수취	360,046,005	23,513,361

단기매매금융자산의 취득	(64,200,908,586)	0

금융기관예치금의 순감소(증가)	15,001,000,000	(5,000,000,000)

유형자산의 취득	(521,207,316)	(558,438,077)

무형자산의 취득	(28,780,000)	(230,575,365)

관계기업투자의 취득	(2,007,695,000)	0

정부보조금의 사용	(258,715,675)	(309,992,787)

보증금의 증가	(6,000,000)	(331,000)

장기대여금의 대여	(177,000,000)	(70,000,000)

재무활동현금흐름	(675,000,000)	5,000,000,000

유동성장기부채의 상환	(675,000,000)	0

전환사채의 발행	5,000,000,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(10,255,148,080)	(727,968,925)

기초현금및현금성자산	16,312,172,966	6,627,234,046

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	154,493,167	(73,234,319)

기말현금및현금성자산	6,211,518,053	5,826,030,802