내츄럴엔도텍 사업보고서 (2016.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 16 기 2016.12.31 현재
제 15 기 2015.12.31 현재
제 14 기 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

자산

유동자산	49,604,459,535	18,768,211,605	38,134,694,381

현금및현금성자산	16,312,172,966	6,627,234,046	15,129,212,833

단기매매금융자산	9,203,729,680	0	0

매출채권 및 기타유동채권	16,747,056,200	2,627,565,134	11,566,401,437

금융기관예치금	15,001,000,000	0	2,000,000,000

매출채권	3,447,095,684	5,257,685,771	9,521,106,923

대손충당금	(1,841,661,588)	(3,149,152,861)	(17,136,030)

미수금	120,135,146	519,032,224	25,551,838

미수수익	20,486,958	0	36,878,706

당기법인세자산	7,227,780	2,965,673,057	0

기타유동자산	956,279,179	1,026,440,427	513,476,870

선급금	422,900,618	640,600,000	319,896,502

부가세대급금	224,899,549	104,785,607	0

선급비용	308,479,012	281,054,820	193,580,368

재고자산	6,377,993,730	5,521,298,941	10,925,603,241

상품	929,690	0	36,444,455

제품	391,374,399	694,755,873	2,741,452,548

제품평가충당금	(102,457,081)	(46,230,566)	0

재공품	2,892,241,821	2,009,444,241	3,382,849,014

재공품평가충당금	(1,658,178,864)	(13,029,308)	0

원재료	4,894,900,945	2,981,639,053	4,527,735,254

원재료평가충당금	(77,990,407)	(123,522,648)	0

부재료	37,173,227	18,242,296	68,930,793

부재료평가충당금	0	0	0

미착품	0	0	168,191,177

비유동자산	36,270,793,493	50,664,559,847	50,583,324,268

장기매출채권 및 기타비유동채권	691,161,730	1,057,130,730	1,775,954,730

장기금융기관예치금	3,000,000	3,000,000	3,000,000

장기대여금	500,000,000	530,000,000	915,000,000

장기보증금	188,161,730	524,130,730	857,954,730

기타비유동비금융자산	0	49,098,720	289,098,720

장기선급비용	0	49,098,720	289,098,720

매도가능금융자산	0	710,775,000	1,500,000,000

관계기업투자	1,964,682,492	2,287,900,491	0

투자부동산	0	12,540,000,000	0

토지	0	12,540,000,000	0

유형자산	31,246,832,323	31,999,951,163	45,276,729,127

토지	11,112,483,293	10,995,893,344	23,711,035,142

건물	16,843,290,312	16,401,659,871	16,166,802,458

감가상각누계액	(1,046,497,487)	(628,532,414)	(220,598,808)

기계장치	4,840,092,746	4,840,092,746	4,566,392,746

정부보조금	(3,750,000)	(18,890,000)	(34,030,000)

감가상각누계액	(1,492,971,217)	(943,411,235)	(398,490,083)

시설장치	1,024,585,083	1,023,685,083	913,375,613

감가상각누계액	(545,639,762)	(340,671,890)	(142,625,233)

차량운반구	163,232,145	153,711,545	79,254,545

감가상각누계액	(79,043,631)	(46,986,588)	(21,208,284)

비품	924,386,556	897,266,465	834,538,611

감가상각누계액	(493,335,715)	(333,865,764)	(177,717,580)

무형자산	993,182,859	1,010,868,649	1,621,433,511

산업재산권	12,585,703	16,454,783	21,984,525

개발비	125,713,943	170,611,773	224,489,169

소프트웨어	215,207,848	133,970,292	174,128,016

회원권	639,675,365	689,831,801	1,200,831,801

이연법인세자산	1,374,934,089	1,008,835,094	120,108,180

자산총계	85,875,253,028	69,432,771,452	88,718,018,649

부채

유동부채	7,118,488,968	16,787,611,865	15,879,903,855

매입채무 및 기타유동채무	5,396,733,525	15,407,044,348	11,427,755,275

매입채무	1,455,826,899	11,041,167,571	9,585,701,309

미지급금	1,892,270,713	928,702,832	1,315,379,915

미지급비용	2,048,635,913	3,437,173,945	526,674,051

유동성장기차입금	1,400,000,000	1,160,000,000	0

당기법인세부채	0	0	2,689,972,473

기타유동부채	321,755,443	220,567,517	1,711,886,785

예수금	120,932,470	190,006,459	1,185,887,074

선수금	200,822,973	30,561,058	61,323,917

예수부가가치세	0	0	464,675,794

반품충당부채	0	0	50,289,322

비유동부채	31,459,835,248	2,182,000,000	1,190,000,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	42,000,000	532,000,000	30,000,000

장기미지급금	0	500,000,000	0

장기예수금	42,000,000	32,000,000	30,000,000

장기차입금	1,160,000,000	1,650,000,000	1,160,000,000

사채	30,257,835,248	0	0

전환사채	40,000,000,000	0	0

전환사채상환할증금	5,773,590,000	0	0

전환사채전환권조정	(15,515,754,752)	0	0

부채총계	38,578,324,216	18,969,611,865	17,069,903,855

자본

자본금	9,738,216,000	9,738,216,000	9,667,116,000

보통주자본금	9,738,216,000	9,738,216,000	9,667,116,000

자본잉여금	26,641,596,032	16,627,957,033	16,489,852,547

주식발행초과금	16,109,297,164	16,109,297,164	16,007,436,729

기타자본잉여금	10,532,298,868	518,659,869	482,415,818

기타자본구성요소	(5,944,253,882)	(5,944,253,882)	(65,847,220)

신주인수권	(56,334,732)	(56,334,732)	(56,334,732)

주식선택권	0	0	68,437,512

자기주식	(5,887,919,150)	(5,887,919,150)	(77,950,000)

기타포괄손익누계액	(2,083,004)	635,130	0

해외사업환산손익	(2,083,004)	635,130	0

이익잉여금	16,863,453,666	30,040,605,306	45,556,993,467

미처분이익잉여금	16,863,453,666	30,040,605,306	45,556,993,467

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	47,296,928,812	50,463,159,587	71,648,114,794

비지배지분	0	0	0

자본총계	47,296,928,812	50,463,159,587	71,648,114,794

부채와자본총계	85,875,253,028	69,432,771,452	88,718,018,649

연결 포괄손익계산서
제 16 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 14 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

매출액	6,556,019,588	44,506,400,781	124,067,457,490

상품매출	460,119,384	991,973,500	590,597,893

제품매출	6,095,900,204	43,514,427,281	123,476,859,597

매출원가	4,249,562,260	13,905,861,472	39,572,553,103

상품매출원가	290,643,583	496,870,399	368,203,461

제품매출원가	3,958,918,677	13,408,991,073	39,204,349,642

매출총이익	2,306,457,328	30,600,539,309	84,494,904,387

판매비와관리비	11,697,763,734	41,491,210,402	58,608,362,651

급여	1,797,479,788	2,680,892,899	2,101,509,591

퇴직급여	141,723,263	304,809,195	167,650,047

복리후생비	405,935,746	734,723,541	512,251,533

접대비	152,345,732	200,214,175	350,478,185

통신비	35,805,256	68,435,405	59,102,687

수도광열비	24,857,899	75,259,587	20,831,367

세금과공과	95,600,168	180,917,025	163,586,327

감가상각비	336,164,199	331,461,587	441,922,580

운휴중인자산감가상각비	123,331,266	360,076,907	0

대손상각비(대손충당금환입)	(1,307,491,273)	3,132,016,831	505,000

지급임차료	135,868,492	172,724,036	238,087,873

수선비	8,747,272	13,913,900	13,725,483

보험료	9,441,800	46,814,165	26,536,877

차량유지비	38,724,810	48,101,984	64,379,790

경상연구개발비	1,434,463,562	2,298,090,454	2,021,703,105

운반비	71,436,601	150,838,354	170,462,263

교육훈련비	7,155,617	12,217,444	24,868,797

도서인쇄비	1,965,730	4,848,264	5,508,226

포장비	50,558,980	249,602,998	111,772,020

여비교통비	148,341,081	117,479,086	178,849,451

사무용품비	7,186,636	7,517,184	17,295,429

소모품비	11,072,305	56,732,121	165,290,606

지급수수료	872,104,456	18,323,914,027	43,520,260,682

보관료	453,253	54,687,375	120,416,700

광고선전비	3,465,430,457	4,283,152,671	7,713,417,720

건물관리비	119,098,131	115,695,843	158,972,279

수출제비용	21,393,741	26,657,983	29,226,029

무형자산상각비	79,421,307	85,042,606	51,229,227

견본비	37,214,841	34,753,264	105,163,837

주식보상비용	0	8,202,374	35,580,940

협회비	12,130,000	74,460,000	17,778,000

기타	3,359,802,618	7,236,957,117	0

영업이익(손실)	(9,391,306,406)	(10,890,671,093)	25,886,541,736

기타수익	455,132,356	2,319,207,077	279,754,631

외환차익	31,799,481	44,995,916	32,934,999

외화환산이익	122,482,249	81,706,918	67,600,762

종속기업투자처분이익	0	2,043,495,592	0

투자자산처분이익	165,894,887	0	0

잡이익	134,955,739	149,008,651	179,218,870

기타비용	3,365,916,782	11,124,053,284	1,172,857,679

외환차손	10,829,890	22,988,872	19,590,305

외화환산손실	126,928,676	3,985,783	0

유형자산처분손실	0	0	44,248,551

무형자산처분손실	0	1,909,091	113,203,910

기부금	15,592,203	4,000,000	206,535,501

재고자산평가손실	1,818,918,704	19,707,648	0

재고자산폐기손실	1,175,499,490	6,159,470,951	268,189,258

투자부동산손상차손	0	763,200,621	0

잡손실	218,147,819	4,148,790,318	521,090,154

관계기업지분법손익	(323,217,999)	(90,224,980)	0

관계기업지분법손실	(541,751,506)	(90,224,980)	0

관계기업처분이익	218,533,507	0	0

금융수익	74,631,729	316,157,117	1,136,703,327

이자수익	70,902,049	166,157,117	769,647,767

매도가능금융자산처분이익	0	150,000,000	0

단기매매금융자산평가이익	3,729,680	0	0

기타금융수익	0	0	367,055,560

금융원가	982,249,247	13,512,103	6,412,982

이자비용	271,474,247	13,512,103	6,412,982

매도가능금융자산손상차손	710,775,000	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(13,532,926,349)	(19,483,097,266)	26,123,729,033

법인세비용(수익)	(355,774,709)	(3,838,569,185)	5,363,211,618

당기순이익(손실)	(13,177,151,640)	(15,644,528,081)	20,760,517,415

기타포괄손익	(2,718,134)	635,130	0

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(2,718,134)	635,130	0

해외사업환산손익	(2,718,134)	635,130	0

총포괄손익	(13,179,869,774)	(15,643,892,951)	20,760,517,415

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(13,177,151,640)	(15,516,388,161)	20,760,517,415

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	(128,139,920)	0

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(13,179,869,774)	(15,515,753,031)	20,760,517,415

포괄손익, 비지배지분	0	(128,139,920)	0

주당이익

기본주당이익(손실)	(683)	(803)	1,081

희석주당이익(손실)	(683)	(803)	1,058

연결 자본변동표
제 16 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 14 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	2,635,060,000	23,317,284,289	31,067,705	0	24,796,476,052	50,779,888,046	0	50,779,888,046

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	20,760,517,415	20,760,517,415	0	20,760,517,415

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	0	0

연결범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가의 인식	0	0	35,580,940	0	0	35,580,940	0	35,580,940

주식선택권의 소멸	0	25,769,700	(25,769,700)	0	0	0	0	0

유상증자(주식선택권의 행사)	100,500,000	124,728,344	(28,776,165)	0	0	196,452,179	0	196,452,179

무상증자	6,931,556,000	(6,977,929,786)	0	0	0	(46,373,786)	0	(46,373,786)

자기주식의 취득	0	0	(77,950,000)	0	0	(77,950,000)	0	(77,950,000)

전환사채의 발행

2014.12.31 (기말자본)	9,667,116,000	16,489,852,547	(65,847,220)	0	45,556,993,467	71,648,114,794	0	71,648,114,794

2015.01.01 (기초자본)	9,667,116,000	16,489,852,547	(65,847,220)	0	45,556,993,467	71,648,114,794	0	71,648,114,794

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(15,516,388,161)	(15,516,388,161)	(128,139,920)	(15,644,528,081)

기타포괄손익	0	0	0	635,130	0	635,130	0	635,130

연결범위의 변동	0	0	0	0	0	0	128,139,920	128,139,920

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가의 인식	0	0	8,202,374	0	0	8,202,374	0	8,202,374

주식선택권의 소멸	0	36,244,051	(36,244,051)	0	0	0	0	0

유상증자(주식선택권의 행사)	71,100,000	101,860,435	(40,395,835)	0	0	132,564,600	0	132,564,600

무상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	(5,809,969,150)	0	0	(5,809,969,150)	0	(5,809,969,150)

전환사채의 발행

2015.12.31 (기말자본)	9,738,216,000	16,627,957,033	(5,944,253,882)	635,130	30,040,605,306	50,463,159,587	0	50,463,159,587

2016.01.01 (기초자본)	9,738,216,000	16,627,957,033	(5,944,253,882)	635,130	30,040,605,306	50,463,159,587	0	50,463,159,587

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(13,177,151,640)	(13,177,151,640)	0	(13,177,151,640)

기타포괄손익	0	0	0	(2,718,134)	0	(2,718,134)	0	(2,718,134)

연결범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	주식보상원가의 인식	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권의 소멸	0	0	0	0	0	0	0	0

유상증자(주식선택권의 행사)	0	0	0	0	0	0	0	0

무상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	10,013,638,999	0	0	0	10,013,638,999	0	10,013,638,999

2016.12.31 (기말자본)	9,738,216,000	26,641,596,032	(5,944,253,882)	(2,083,004)	16,863,453,666	47,296,928,812	0	47,296,928,812

연결 현금흐름표
제 16 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 14 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

영업활동현금흐름	(18,281,888,073)	(7,349,974,245)	10,421,340,289

당기순이익(손실)	(13,177,151,640)	(15,644,528,081)	20,760,517,415

당기순이익조정을 위한 가감	(8,052,857,424)	11,000,533,105	(3,025,248,696)

법인세비용	(355,774,709)	(3,838,569,185)	5,363,211,618

이자비용	271,474,247	13,512,103	6,412,982

이자수익	(70,902,049)	(166,157,117)	(769,647,767)

외화환산이익	(122,482,249)	(81,706,918)	(67,600,762)

매도가능금융자산처분이익	0	(150,000,000)	0

종속기업투자처분이익	0	(2,043,495,592)	0

투자자산처분이익	(165,894,887)	0	0

외화환산손실	126,928,676	3,985,783	0

감가상각비	1,225,548,655	960,468,994	674,941,582

운휴중인자산감가상각비	123,331,266	360,076,907	0

무형자산상각비	120,529,354	112,401,304	96,407,059

재고자산평가손실	1,818,918,704	19,707,648	0

재고자산폐기손실	1,175,499,490	6,159,470,951	268,189,258

대손상각비	(1,307,491,273)	3,132,016,831	505,000

주식보상비용	0	8,202,374	35,580,940

유형자산처분손실	0	0	44,248,551

무형자산처분손실	0	1,909,091	113,203,910

매도가능금융자산손상차손	710,775,000	0	0

관계기업지분법손실	541,751,506	90,224,980	0

관계기업처분이익	(218,533,507)	0	0

기타금융수익	0	0	(367,055,560)

투자부동산손상차손	0	763,200,621	0

단기매매금융자산평가이익	(3,729,680)	0	0

잡손실	0	2,522,930,529	278,863,443

매출채권의 감소(증가)	1,755,689,948	4,280,690,091	(2,593,535,079)

미수금의 감소(증가)	398,897,021	(493,503,767)	(24,963,715)

선급금의 감소(증가)	217,699,382	(321,063,498)	(45,696,736)

부가세대급금의 감소(증가)	(120,113,942)	(172,529,785)	0

선급비용의 감소(증가)	21,530,912	152,560,204	(62,335,335)

재고자산의 감소(증가)	(3,851,112,983)	(3,297,804,828)	(6,815,130,282)

선수금의 증가(감소)	170,261,915	(30,762,859)	47,340,196

매입채무의 증가(감소)	(9,585,340,672)	1,455,362,382	(155,790,532)

미지급금의 증가(감소)	463,683,676	(374,504,810)	672,750,345

미지급비용의 증가(감소)	(1,388,538,032)	2,925,817,681	(347,753,640)

예수금의 증가(감소)	(15,463,193)	(978,941,894)	915,567,056

예수부가가치세의 증가(감소)	0	(464,675,794)	(39,447,834)

장기미지급금의 증가(감소)	0	500,000,000	(127,916,600)

반품충당부채의 증가(감소)	0	(50,289,322)	(155,596,794)

예수보증금의 증가(감소)	10,000,000	2,000,000	30,000,000

법인세납부(환급)	2,948,120,991	(2,705,979,269)	(7,313,928,430)

투자활동현금흐름	(11,830,936,463)	2,827,536,351	(35,461,088,756)

유형자산의 처분	0	0	463,641

무형자산의 처분	127,731,801	509,090,909	218,945,455

매도가능금융자산의 처분	0	1,650,000,000	0

투자부동산의 처분	12,705,894,887	0	0

정부보조금의 수취	311,850,064	579,317,248	592,094,479

보증금의 회수	336,300,000	385,414,000	109,680,000

장기대여금의 회수	300,000,000	1,020,610,370	412,500,000

이자수취	50,415,091	195,464,042	781,367,541

단기매매금융자산의 취득	(9,200,000,000)	0	0

금융기관예치금의 순감소(증가)	(15,001,000,000)	2,000,000,000	1,700,000,000

매도가능금융자산의 취득	0	(710,775,000)	(1,500,000,000)

유형자산의 취득	(595,761,081)	(2,051,590,560)	(35,221,815,483)

무형자산의 취득	(230,575,365)	(67,048,860)	(1,107,957,260)

관계기업투자의 취득	0	(9,000,000)	0

정부보조금의 사용	(365,460,860)	(592,439,679)	(533,064,399)

보증금의 증가	(331,000)	(271,590,000)	(778,302,730)

장기대여금의 증가	(270,000,000)	(635,610,370)	(135,000,000)

종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름	0	825,694,251	0

재무활동현금흐름	39,750,000,000	(4,040,916,653)	1,206,311,961

유상증자(주식선택권의 행사)	0	132,564,600	150,078,393

단기차입금의 차입	0	2,500,000,000	3,000,734,848

장기차입금의 차입	0	1,650,000,000	1,781,766,237

전환사채의 발행	40,000,000,000	0	0

단기차입금의 상환	0	(2,500,000,000)	(3,000,734,848)

유동성장기부채의 상환	(250,000,000)	0	(19,390,000)

장기차입금의 상환	0	0	(621,766,237)

자기주식의 취득	0	(5,809,969,150)	(77,950,000)

이자지급	0	(13,512,103)	(6,426,432)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	47,763,456	61,375,760	25,925,182

현금및현금성자산의순증가(감소)	9,684,938,920	(8,501,978,787)	(23,807,511,324)

기초현금및현금성자산	6,627,234,046	15,129,212,833	38,936,724,157

기말현금및현금성자산	16,312,172,966	6,627,234,046	15,129,212,833