내츄럴엔도텍 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 내츄럴엔도텍(이하 "지배기업"이라 함)은 물리화학 및 생물학연구개발, 생물학적 제재 개발업, 식품첨가물 개발업, 건강기능식품 개발업 및 제조 등을 주요 목적사업으로 하여 2001년 5월 설립되어, 2013년 10월 31일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 (주)서흥 (22.94%)입니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)서흥	7,284,622	22.94%	7,284,622	22.94%

김재수	2,555,686	8.05%	2,866,918	9.03%

(주)유한건강생활	1,588,118	5.00%	1,588,118	5.00%

(주)유한양행	1,588,118	5.00%	1,588,118	5.00%

유한회사엔에이치씨	1,761,621	5.55%	1,761,621	5.55%

김희도	23,883	0.08%	23,883	0.08%

자기주식	181,559	0.57%	181,559	0.57%

기타 소액주주	16,771,293	52.81%	16,460,061	51.83%

합계	31,754,900	100.00%	31,754,900	100.00%

2024년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사"라 함)으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다

기업명	당분기말	전기말	소재지	업종	지배력판단근거

지분율	지분율

(주)엔도더마(주1)	47.18%	47.18%	대한민국	화장품 제조 및 도소매	사실상 지배력

(주1) 지배기업은 (주)엔도더마에 대하여 과반 미만의 지분율을 보유하고 있으나, 지배기업이 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 지분 분산 정도를 고려하여 사실상의 지배력 기준에서 (주)엔도더마를 지배한다고 판단하였습니다.

2) 종속기업의 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 당분기매출 당분기순손익 총포괄손익 (주)엔도더마 1,880,121 1,757,755 122,366 1,513,606 217,293 217,293 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 전분기매출 전분기순손실 총포괄손익 (주)엔도더마 1,993,655 2,088,582 (94,927) 557,936 (548,766) (548,766) (3) 연결 범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동 내용은 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다.또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.3 중요한 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.4. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 요구불예금 등 540,014 631,586 4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 및현재가치할인차금 장부금액 채권액 손실충당금 및현재가치할인차금 장부금액 매출채권 2,564,682 (356,455) 2,208,227 2,424,299 (356,496) 2,067,803 단기기타채권 : 미수금 18,801 (9,321) 9,480 70,459 (9,321) 61,138 미수수익 5,621 5,621 8,964 - 8,964 유동성 보증금 111,000 (2,534) 108,466 111,000 (3,382) 107,618 소계 135,422 (11,855) 123,567 190,423 (12,703) 177,720 장기기타채권 : 금융기관예치금(주1) 271,743 - 271,743 286,017 - 286,017 장기대여금(주2) 717,000 (102,625) 614,375 717,000 (105,139) 611,861 장기보증금 76,258 (1,575) 74,683 75,566 (1,794) 73,772 소계 1,065,001 (104,200) 960,801 1,078,583 (106,933) 971,650 합계 3,765,105 (472,510) 3,292,595 3,693,305 (476,132) 3,217,173 (주1) 당분기말 현재 금융기관예치금 약 269백만원에 대해 손해배상소송으로 인한 질권 이 설정되어 있습니다(주석 27 참조). 또 한 당분기말 현재 당좌개설보증금 3백만원 에 대해 사 용이 제한되어 있습니다. (주2) 장기대여금은 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 할인하여 산출하였습니다. 5. 단기투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기투자자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산(주1) 1,463,623 2,211,850 상각후원가 측정 금융자산(주2) 600,000 600,000 합계 2,063,623 2,811,850 (주1) 당기손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 이자율은 4.00~4.60%이며(전기: 4.40~4.70%), 1년 이내에 만기가 도래합니다.(주2) 금융기관 차입을 위한 담보로 제공되어 사용이 제한된 예금 입니다. 6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기손실(환입) 당분기말 누계 제품 2,129,575 1,767,897 (314,699) (361,678) 원재료 4,631,002 994,506 5,673 (3,636,496) 부재료 638,943 515,177 (2,520) (123,765) 재공품 737,992 436,626 (43,385) (301,366) 미착품 78,573 78,573 - 저장품 7,608 7,608 - 합계 8,223,693 3,800,387 (354,931) (4,423,305) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기손실 전기말 누계 제품 2,696,207 2,019,829 302,870 (676,378) 원재료 4,651,883 1,021,060 42,016 (3,630,823) 부재료 639,364 513,079 7,084 (126,285) 재공품 989,205 644,453 (662,469) (344,752) 합계 8,976,659 4,198,421 (310,499) (4,778,238) (2) 재고자산의 손상연결회사는 당분기 중 재고자산에 대해 해당 재고의 순실현가능가치 등을 고려하여 재고자산평가환입 355백만원(평가충당금설정 (-)346백만원, 광고선전비 대체 (-)9백만원)을 인식하였습니다. 전분기에 인식한 재고자산평가손실은 351백만원입니다. 7. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 215,945 246,225 (손실충당금) (30,000) (30,000) 선급비용 430,524 415,136 (손실충당금) (257,066) (257,066) 부가세대급금 218,927 348,335 소계 578,330 722,630 기타비유동자산 : 장기선급비용 87,337 89,978 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 710,775 710,775 (손실충당금) (710,775) (710,775) 소계 87,337 89,978 합계 665,667 812,608 (주1) Helios corp.에 대한 의결권 없는 이익배당우선주로 2016년 중 손상차손을 인식하였습니다. 8. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초장부금액 24,939,177 25,131,034 취득액 3,590 2,542,805 처분액 (1) 감가상각비 (346,151) (1,478,640) 손상차손(주1) (1,330,314) 기타증감(주2) 18,490 74,293 기말장부금액 24,615,106 24,939,177 (주1) 전기 중 연결회사의 실적 악화로 인해 현금창출단위에 중요한 손상징후가 발견됨에 따라 손상평가를 수행하였습니다. 동 손상평가로 인해 인식한 유형자산 손상차손 금액은 약 1,330 백만원입니다. (주2) 전기 중 건설중인자산에서 2,528백만원이 기계장치 및 시설장치로 본계정 대체되었습니다. 9. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 증감 내역은 없습니다. 10. 정부보조금정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 연구과제비 과학기술정보통신부 40,386 569,233 경상연구개발비 첨단GW바이오사업 / 천연물 확보 및 가치제고 기술개발 농촌진흥청 1,867 88,850 경상연구개발비 유용성분 증진을 위한 천연자원의 가공. 소재화 기술 산림생명자원소재발굴연구사업 12,734 103,502 경상연구개발비 산림생물소재 활용 기반 기술개발 - 산림자원 기능성 원료 표준화 기술개발 중소벤처기업부 65 42,284 경상연구개발비 월경전증후군 증상 개선을 위한 개별인정형 건강기능식품 개발 및 산업화 중소기업기술정보진흥원 19,363 경상연구개발비 천연 미네랄 해수분말이 탑재된 마이크로니들 패치 개발 수출바우처 대한무역투자진흥공사(Kotra) 21,000 지급수수료 2023 수출바우처 지원사업 합계 55,052 844,232 11. 리스(1) 리스이용자 1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 118,618 370,227 증가 16,494 378,524 감가상각비 (12,796) (140,420) 손상차손(주1) - (367,312) 기타증감액(주2) - (122,401) 기말 122,316 118,618 (주1) 전기 중 연결회사의 실적 악화로 인해 현금창출단위에 중요한 손상징후가 발견됨에 따라 손상평가를 수행하였습니다. 동 손상평가로 인해 인식한 사용권자산 손상차손 금액은 약 367백만원입니다. (주2) 리스기간 및 리스료 변경에 따른 금액변동이 포함되어 있습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 308,147 361,730 비유동 100,300 117,151 합계 408,447 478,881 12. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 460,539 987,969 단기기타채무 미지급금 687,712 761,352 미지급비용 546,137 548,901 유동성 예수보증금 10,000 15,000 소계 1,243,849 1,325,253 장기기타채무 장기미지급금 587,416 579,350 예수보증금 15,000 15,000 소계 602,416 594,350 합계 2,306,804 2,907,572 13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 594,305 450,025 이연수익 7,285 6,723 예수금 49,205 105,101 합계 650,795 561,849 14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금(주1)(주2) 960,000 960,000 장기차입금(주1) 1,300,000 1,300,000 합계 2,260,000 2,260,000 (주1) 전 기 중 연결회사는 이천, 오송공장 생산설비 증설을 위한 차입을 실행하였습니다. 해당 차입금에 대해 3,331백만원의 부동산(토지 및 건물)과 600백만원의 예금이 담보로 제공되었습니다. (주2) 연결회사는 당분기 중 단기차입금 600백만원에 대해 만기연장 계약을 체결하였으며, 연장에 따른 만기는 2025년 1월 입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 약정이자율 만기 금액 당분기말 전기말 단기차입금 : 운전자금 KEB하나은행 5.73% 2025-01-20 400,000 400,000 운전자금 KEB하나은행 5.08% 2025-01-16 200,000 200,000 운전자금 농협은행 4.30% 2024-11-10 180,000 180,000 운전자금 농협은행 4.30% 2024-12-12 180,000 180,000 소계 960,000 960,000 장기차입금 : 시설자금 KEB하나은행 6.16% 2026-01-20 159,000 159,000 시설자금 KEB하나은행 6.28% 2026-01-20 504,000 504,000 시설자금 KEB하나은행 6.22% 2026-01-20 100,000 100,000 시설자금 KEB하나은행 6.11% 2026-01-20 119,000 119,000 시설자금 KEB하나은행 6.23% 2026-01-20 418,000 418,000 소계 1,300,000 1,300,000 합계 2,260,000 2,260,000 15. 반품충당부채(1) 당분기와 전기 중 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 51,676 57,580 전입(환입) 5,835 (5,904) 기말 57,511 51,676 (2) 당분기말 현재 K-IFRS 제1115호 적용에 따라 고객에게서 재고자산을 회수할 기업의권리는 37백만원 입니다. 16. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 31,754,900주 31,754,900주 보통주자본금 15,877,450 15,877,450 2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초 2023-01-01 31,754,900주 500원 15,877,450 65,033,649 전기말 2023-12-31 31,754,900주 500원 15,877,450 65,033,649 당분기초 2024-01-01 31,754,900주 500원 15,877,450 65,033,649 당분기말 2024-03-31 31,754,900주 500원 15,877,450 65,033,649 (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 65,033,649 65,033,649 감자차익 8,282 8,282 자기주식처분이익 358,621 358,621 기타자본잉여금 1,088,965 1,088,965 비지배지분 조정 (378,553) (378,553) 합계 66,110,964 66,110,964 17. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본 (56,335) (56,335) 자기주식 (5,887,919) (5,887,919) 합계 (5,944,254) (5,944,254) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다.18. 미처리결손금 당분기와 전분기 중 미처리결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (44,959,415) (40,591,202) 지배기업주주지분 귀속 당분기순손실 (1,159,086) (1,270,405) 기말 (46,118,501) (41,861,607) 19. 기타의 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 564,771 550,177 퇴직급여 58,338 58,447 복리후생비 135,579 122,548 여비교통비 54,801 53,791 접대비 27,360 30,982 통신비 3,391 3,315 세금과공과 4,085 3,706 감가상각비 31,753 25,028 사용권자산감가상각비 21,394 지급임차료 3,182 5,574 보험료 10,691 10,706 차량유지비 4,934 10,796 경상연구개발비 572,014 649,622 운반비 76,284 86,519 교육훈련비 6,104 1,688 소모품비 22,484 15,380 지급수수료 229,499 235,587 광고선전비 1,000,015 444,568 건물관리비 33,752 30,643 수출제비용 176,382 33,925 협회비 7,390 7,700 합계 3,022,809 2,402,096 20. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 수입임대료 2,140 2,397 유형자산처분이익 15,000 잡이익 277 27,234 합계 2,417 44,631 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 68,858 잡손실 12,752 1,535 합계 81,610 1,535 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 14,559 10,388 외환차익 27,039 20,921 외화환산이익 14,334 20,077 당기손익-공정가치측정평가이익 7,198 18,572 당기손익-공정가치측정처분이익 14,798 50,983 합계 77,928 120,941 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 47,837 24,707 외환차손 11,829 21,367 외화환산손실 399 1,527 당기손익-공정가치측정평가손실 204 합계 60,065 47,805 22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 398,033 (415,542) 원부재료 및 상품매입액 등 1,192,158 818,052 외주가공비 875,565 1,099,876 급여 1,020,352 1,235,199 퇴직급여(주2) 98,223 116,089 복리후생비 216,395 250,495 지급수수료 268,484 441,789 감가상각비 327,661 309,634 투자부동산감가상각비 사용권자산감가상각비 12,796 39,015 무형자산상각비 대손상각비(환입) (42) 1,038 광고선전비 1,000,015 444,568 운반비 77,347 88,083 기타비용 725,878 945,572 합계(주1) 6,212,865 5,373,868 (주1) 연결포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. (주2) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 23. 주당손실 (1) 기본주당손실의 계산 내역은 다음과 같습니다.① 기본주당손실 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기본주당손실 : 지배기업소유주지분당분기순손실 (1,159,085,530) (1,270,404,621) 가중평균유통보통주식수 31,573,341 31,573,341 기본주당손실 (37) (40) ② 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 : 31,754,900 31,754,900 차감 : 가중평균자기주식수 (181,559) (181,559) 차감 : 가중평균취득주식수 - - 가중평균유통보통주식수 31,573,341 31,573,341 (2) 당분기말 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으므로, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다 . 24. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당분기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 47,837 24,707 이자수익 (14,559) (10,388) 외화환산이익 (14,334) (20,077) 복리후생비 2,671 2,641 외화환산손실 399 1,527 감가상각비 327,661 307,867 사용권자산감가상각비 12,796 39,015 투자부동산감가상각비 - 2,335 재고자산평가손실(환입) (346,129) 297,599 대손상각비(환입) (42) 1,038 당기손익-공정가치측정 평가이익 (7,198) (18,572) 당기손익-공정가치측정 평가손실 204 당기손익-공정가치측정 처분이익 (14,798) (50,983) 기타 (8,803) 53,636 합계 (14,499) 630,549 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (84,948) (520,482) 미수금의 감소(증가) 149,687 (59,328) 선급금의 감소(증가) 212,320 192,539 부가세대급금의 감소(증가) 129,408 (75,958) 선급비용의 감소(증가) (15,418) 28,229 재고자산의 감소(증가) 752,965 (767,017) 반품권의 감소(증가) (6,027) (145) 선수금의 증가(감소) (37,759) 79,242 선수수익의 증가(감소) 562 (18,810) 매입채무의 증가(감소) (527,829) (208,447) 미지급금의 증가(감소) (200,582) (9,728) 미지급비용의 증가(감소) (7,275) 23,004 예수금의 증가(감소) (55,897) (40,200) 반품충당부채의 증가(감소) 5,835 (5,991) 임대보증금의 증가(감소) (5,000) - 판매보증부채의 증가(감소) - 10,000 합계 310,042 (1,373,092) (4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 증가 16,494 87,594 사용권자산의 증가 16,494 87,594 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 (12,880) - 건설중인자산 본계정 대체 1,450 - (5) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 이자비용 장단기차입금 2,260,000 - 2,260,000 리스부채(주1) 478,881 (100,169) 16,494 13,241 408,447 임대보증금 30,000 (5,000) - - 25,000 정부보조금 579,350 8,066 - 587,416 합계 3,348,231 (97,103) 16,494 13,241 3,280,863 (주1) 리스부채 현금흐름에 포함된 이자 지급액은 현금흐름표 상 투자활동으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 이자비용 기타(주1) 장단기차입금 - 1,363,000 1,363,000 리스부채(주2) 390,085 (52,641) 87,594 13,397 (7,252) 431,183 정부보조금 502,903 12,750 - - 515,653 합계 892,988 1,323,109 87,594 13,397 (7,252) 2,309,836 (주1) 리스계약변경 및 전환사채 전환 등이 포함되어 있습니다. (주2) 리스부채 현금흐름에 포함된 이자의 지급은 현금흐름표 상 투자활동으로 분류하였습니다. 25. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기말 전기말 영향력을 행사하는 기업> 유의적영향력행사기업 (주)서흥 (주)서흥 (주)유한건강생활(주1) (주)유한건강생활 (주)유한양행(주1) (주)유한양행 유의적영향력행사기업의 종속기업 (주)한국코스모(주2) (주)한국코스모 (주)서흥헬스케어(주2) (주)서흥헬스케어 (주)젤텍 (주)젤텍 임직원 임직원 임직원 (주1) 지분율이 20% 미만이나 (주)유한건강생활은 회사의 의사결정 기구에 참여하고있으며, (주)유한양행은 (주)유한건강생활의 지배회사임에 따라 연결회사에 유의적 인 영향력을 행사하는 기업으로 판단하였습니다.(주2) 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 (주)서흥의 종속기업입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타거래(주1) (주) 서흥 유의적영향력행사기업 (6,661) 67,347 19,948 (주)한국코스모 기타특수관계자 - 22,847 - (주)서흥헬스케어 기타특수관계자 17,500 - - (주)젤텍 기타특수관계자 - - 8,843 합계 10,839 90,194 28,791 (주1)당분기 중 리스거래로 인하여 리스부채의 이자비용 등이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타거래 (주)서흥 유의적영향력행사기업 341,840 141,101 61,479 (주)한국코스모 기타특수관계자 - 203,340 - (주)서흥헬스케어 기타특수관계자 27,100 - - 합계 368,940 344,441 61,479 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 임차보증금 매입채무 미지급금 (주)서흥 유의적영향력행사기업 - 2,114 - 100,000 74,082 - (주)서흥헬스케어 기타특수관계자 19,250 - - - - - (주)젤텍 기타특수관계자 - - - - - 3,072 임직원(주1) 기타특수관계자 - - 614,375 - - - 합계 19,250 2,114 614,375 100,000 74,082 3,072 (주1) 당분기 중 임직원 대여금과 관련하여 이자수익 3백만원을 인식하였습니다. 당분기말 현재 연결회사는 대여금과 관련하여 담보를 설정하고 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 임차보증금 미지급금 (주) 서흥 유의적영향력행사기업 - 2,506 - 100,000 - (주) 유한건강생활 유의적영향력행사기업 - 5,957 - - - (주)서흥헬스케어 기타특수관계자 25,131 - - - - (주)젤텍 기타특수관계자 - - - - 3,559 임직원(주1) 기타특수관계자 - - 611,862 - - 합계 25,131 8,463 611,862 100,000 3,559 (주1) 전기 중 임직원 대여금과 관련하여 이자수익 10백만원을 인식하였습니다. 당분기말 현재 연결회사는 대여금과 관련하여 담보를 설정하고 있습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 리스거래로 인한 사용권자산 및 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 계정과목명 당분기말 전기말 (주)서흥 유의적영향력행사기업 사용권자산(주1) 277,228 277,228 리스부채 208,086 273,847 (주1) 전기 중 연결회사의 실적 악화로 인해 현금창출단위에 중요한 손상징후가 발견됨에 따라 사용권자산은 전액 손상처리 하였습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여(주1) 72,853 134,628 퇴직급여 15,735 21,571 합계 88,588 156,199 (주1) 단기급여는 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다. 26. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 약정구분 금융기관명 과목 한도약정액 실행액 운전자금대출 KEB하나은행 단기차입금 600,000 600,000 운전자금대출 농협은행 단기차입금 360,000 360,000 시설자금대출 KEB하나은행 장기차입금 1,300,000 1,300,000 단기한도대출 농협은행 단기차입금 3,000,000 - 합계 5,260,000 2,260,000 (2) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 담보자산의 종류 설정권자 장부금액 채권최고액 채무금액 유형자산 토지, 건물 KEB하나은행 3,330,723 2,040,000 1,700,000 유형자산 토지, 건물 농협은행 3,655,152 3,600,000 - 단기투자자산 정기예금 KEB하나은행 200,000 220,000 200,000 단기투자자산 정기예금 농협은행 400,000 396,000 360,000 (3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)으로부터 이행보증 등과 관련하여 153백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 보험내역 보험회사 부보금액 생산물배상책임보험 한화손해보험 USD 3,000,000 에이아이지손해보험 주식회사 USD 1,000,000 메리츠화재해상보험(주) 1,000,000 에이아이지손해보험 주식회사 1,000,000 임원배상책임보험 에이아이지손해보험 주식회사 3,000,000 재산종합보험 DB손해보험 46,418,326 가스사고배상책임보험 삼성화재해상보험(주) 600,000 승강기사고배상책임보험 삼성화재해상보험(주) 80,000 상기의 보험 외에 개인정보보호 배상책임보험에 가입하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 1건(소송가액 : 약 269백만원) 입니다. 연결회사는 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. 해당 소송과 관련하여 장기기타채권 약 269백만원에 대해 질권이 설정되어 있습니다.(6) 연결회사는 벤처기업으로서 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태이므로 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 연결재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.(7) 연결회사는 한국과학기술원 부설 나노종합기술원에게 기술사용의 대가로 총 매출액의 1.2%(400억원미만) 또는 1.0%(400억원이상)를 연도별 500백만원을 한도로 지급하기로 약정되어 있습니다. (8) 제 3자간 독점공급계약 체결연결회사는 2020년 3월에 (주)서흥과 2020년 3월 24일부터 2025년 6월 24일까지 기능성 원료인 '백수오 등 복합추출물'을 독점적으로 공급하고, (주)서흥이 해당 원료를사용한 건강기능식품에 대한 국내 독점권을 가지는 독점공급계약을 체결하였습니다.이후 2020년 6월에 (주)서흥은 2020년 6월 25일부터 2025년 6월 24일까지 회사로부터공급받은 '백수오 등 복합추출물'을 원료로 사용한 건강기능식품을 국내시장에 판매할 목적으로 (주)유한건강생활에 독점 공급하는 제 3자간 독점공급계약을 체결하였습니다. 27. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 천연물신약(주1) 천연호르몬을 이용한 신약의 개발, 제조 및 판매 화장품 진피약물전달기술을 이용한 더마 코스메틱의 개발, 제조 및 판매 기타 일반 식품 판매, 부동산 임대 (주1) 천연물신약 완제품에 대한 국내시장 독점권은 특수관계자인 유한건강생활에서보유하고 있으며 독점계약 만료일은 2025년 6월 24일입니다. (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 일반식품 등 합계 매출액 541,799 4,138,836 552,459 5,233,094 매출원가 227,453 2,092,983 869,658 3,190,094 매출총손익 314,347 2,045,852 (317,199) 2,043,000 (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 일반 식품 등 합계 매출액 836,184 2,016,401 851,710 3,704,295 매출원가 797,006 1,386,992 786,737 2,970,735 매출총손익 39,178 629,409 64,973 733,560 2) 당분기와 전분기 중 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 영업부문 주요거래처(A) 1,048,775 화장품 (단위:천원) 구분 금액 영업부문 주요거래처(A) 466,500 화장품 3) 당분기와 전분기 중 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 일반 식품 등 합계 수익 인식시기 한 시점에 인식 541,799 4,138,836 552,459 5,233,094 (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 일반 식품 등 합계 수익 인식시기 한 시점에 인식 836,184 2,016,401 851,710 3,704,295 4) 당분기말과 전기말 현재 영업 부문별 자산.부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 일반 식품 등 공통부문 합계 자산 1,469,043 4,256,322 1,354,756 28,505,325 35,585,446 부채 4,664 2,173,108 427,425 3,078,361 5,683,558 (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 일반 식품 등 공통부문 합계 자산 1,245,580 5,088,245 1,574,217 29,294,924 37,202,966 부채 27,775 2,817,074 324,709 3,090,421 6,259,979 (3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 국내 매출 999,986 1,607,637 해외 매출 4,233,109 2,096,657 합계 5,233,095 3,704,294 28. 위험관리(1) 재무위험관리연결회사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다.1) 시장위험① 환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 연결회사가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화 및 위안화등이 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. ② 이자율위험연결회사는 투자에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 이자수취 자산에의 투자등에서 비롯됩니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. 29. 금융상품의 공정가치 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다. 수 준 투입변수 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가방법 투입변수 단기투자자산 1,463,623 DCF모형 할인율 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 23 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 7,933,726,512 9,249,710,660 현금및현금성자산 490,379,988 308,689,581 단기금융상품 2,063,623,044 2,811,850,409 매출채권및기타채권 1,581,714,191 1,758,832,765 당기법인세자산 34,308,610 28,453,510 기타유동자산 492,552,175 804,183,659 유동재고자산 3,234,075,487 3,506,654,661 반품권 37,073,017 31,046,075 비유동자산 25,854,818,646 26,171,101,106 장기매출채권및기타채권 660,078,732 656,873,447 투자부동산 334,968,095 336,918,167 종속기업투자 유형자산 24,241,251,867 24,559,846,349 사용권자산 122,316,304 118,618,069 무형자산 408,867,002 408,867,002 기타비유동자산 87,336,646 89,978,072 자산총계 33,788,545,158 35,420,811,766 부채 유동부채 2,849,114,689 3,226,122,753 매입채무및기타채무 1,168,324,634 1,628,026,671 단기차입금 400,000,000 400,000,000 유동 리스부채 53,126,437 49,882,404 기타 유동부채 610,152,751 536,538,035 반품충당부채 57,510,867 51,675,643 유동금융보증부채 560,000,000 560,000,000 비유동부채 1,857,351,136 1,848,135,811 장기기타채무 477,015,975 468,950,000 장기차입금 1,300,000,000 1,300,000,000 리스부채 80,335,161 79,185,811 부채총계 4,706,465,825 5,074,258,564 자본 자본금 15,877,450,000 15,877,450,000 자본잉여금 66,489,516,302 66,489,516,302 기타자본구성요소 (5,944,253,882) (5,944,253,882) 이익잉여금(결손금) (47,340,633,087) (46,076,159,218) 자본총계 29,082,079,333 30,346,553,202 자본과부채총계 33,788,545,158 35,420,811,766 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,117,944,358 4,117,944,358 3,449,054,194 3,449,054,194 매출원가 2,510,616,588 2,510,616,588 2,469,426,557 2,469,426,557 매출총이익(손실) 1,607,327,770 1,607,327,770 979,627,637 979,627,637 판매비와관리비 2,862,871,171 2,862,871,171 2,108,598,845 2,108,598,845 매출채권및기타수취채권손상차손(환입) (41,671) (41,671) 1,038,471 1,038,471 기타판매비와관리비 2,862,912,842 2,862,912,842 2,107,560,374 2,107,560,374 영업이익(손실) (1,255,543,401) (1,255,543,401) (1,128,971,208) (1,128,971,208) 영업외손익 (8,930,468) (8,930,468) 111,292,507 111,292,507 이자수익 11,340,606 11,340,606 8,752,800 8,752,800 기타금융수익 63,324,688 63,324,688 88,781,756 88,781,756 이자비용 32,407,904 32,407,904 18,103,392 18,103,392 기타금융비용 11,878,665 11,878,665 23,089,346 23,089,346 기타수익 42,299,611 42,299,611 56,474,078 56,474,078 기타비용 81,608,804 81,608,804 1,523,389 1,523,389 법인세비용차감전순이익(손실) (1,264,473,869) (1,264,473,869) (1,017,678,701) (1,017,678,701) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) (1,264,473,869) (1,264,473,869) (1,017,678,701) (1,017,678,701) 총포괄손익 (1,264,473,869) (1,264,473,869) (1,017,678,701) (1,017,678,701) 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (40) (40) (32) (32) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 15,877,450,000 66,489,516,302 (5,944,253,882) (41,254,147,549) 35,168,564,871 당기순이익(손실) (1,017,678,701) (1,017,678,701) 2023.03.31 (기말자본) 15,877,450,000 66,489,516,302 (5,944,253,882) (42,271,826,250) 34,150,886,170 2024.01.01 (기초자본) 15,877,450,000 66,489,516,302 (5,944,253,882) (46,076,159,218) 30,346,553,202 당기순이익(손실) (1,264,473,869) (1,264,473,869) 2024.03.31 (기말자본) 15,877,450,000 66,489,516,302 (5,944,253,882) (47,340,633,087) 29,082,079,333 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 (551,021,892) (1,096,944,450) 당기순이익(손실) (1,264,473,869) (1,017,678,701) 조정: (48,470,613) 377,211,311 운전자본의 변동 767,777,690 (444,163,310) 법인세환급 (5,855,100) (12,313,750) 투자활동현금흐름 736,746,873 (149,165,831) 단기투자자산의 취득 (2,816,425,384) (9,283,110,737) 단기투자자산의 처분 3,586,648,811 10,257,225,427 이자의 수취 12,170,883 4,540,121 이자의 지급 (29,177,437) (8,930,642) 유형자산의 취득 (16,470,000) (1,108,890,000) 보증금의 증가 (10,000,000) 재무활동현금흐름 (4,034,574) 1,172,022,379 단기차입금의 증가 400,000,000 장기차입금의 증가 763,000,000 정부보조금의 수취 8,065,975 12,750,000 리스부채의 상환 (12,100,549) (26,222,210) 임대보증금의 증가 30,000,000 이자지급 (7,505,411) 현금및현금성자산의순증가(감소) 181,690,407 (74,087,902) 기초현금및현금성자산 308,689,581 481,719,918 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말현금및현금성자산 490,379,988 407,632,016 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 내츄럴엔도텍(이하 "회사"라 함)은 물리화학 및 생물학연구개발, 생물학적 제재 개발업, 식품첨가물 개발업, 건강기능식품 개발업 및 제조 등을 주요 목적사업으로 하여 2001년 5월 설립되어, 2013년 10월 31일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 최대주주는 (주)서흥(22.94%)입니다. (단위 : 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)서흥 7,284,622 22.94% 7,284,622 22.94% 김재수 2,555,686 8.05% 2,866,918 9.03% (주)유한건강생활 1,588,118 5.00% 1,588,118 5.00% (주)유한양행 1,588,118 5.00% 1,588,118 5.00% 유한회사엔에이치씨 1,761,621 5.55% 1,761,621 5.55% 김희도 23,883 0.08% 23,883 0.08% 자기주식 181,559 0.57% 181,559 0.57% 기타 소액주주 16,771,293 52.81% 16,460,061 51.83% 합계 31,754,900 100% 31,754,900 100% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우,재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.3 중요한 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.4. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 요구불예금 등 490,380 308,690 4. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 및 현재가치할인차금 장부금액 채권액 손실충당금 및 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 1,913,405 (398,247) 1,515,158 2,085,300 (398,289) 1,687,011 단기기타채권 : 미수금 157,286 (107,350) 49,936 159,207 (107,350) 51,857 미수수익 5,621 - 5,621 8,965 - 8,965 유동성 보증금 11,000 - 11,000 11,000 - 11,000 소계 173,907 (107,350) 66,557 179,172 (107,350) 71,822 장기기타채권 : 금융기관예치금(주1) 3,000 - 3,000 3,000 - 3,000 장기대여금(주2) 717,000 (102,625) 614,375 717,000 (105,139) 611,861 장기보증금 42,704 - 42,704 42,012 - 42,012 소계 762,704 (102,625) 660,079 762,012 (105,139) 656,873 합계 2,850,016 (608,222) 2,241,794 3,026,484 (610,778) 2,415,706 (주1) 당분기 말 현재 당좌개설보증금 3백만원 에 대해 사 용이 제한되어 있습니다 (주2) 장기대여금은 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 할인하여 산출하였습니다. 5. 단기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 단기투자자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산(주1) 1,463,623 2,211,850 상각후원가 측정 금융자산(주2) 600,000 600,000 합계 2,063,623 2,811,850 (주1) 당기손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 이자율은 4.00~4.60%이며(전기: 4.40~4.70%), 1년 이내에 만기가 도래합니다.(주2) 종속회사 (주)엔도더마의 금융기관 차입을 위한 담보로 제공되어 사용이 제한된 예금 입니다. 6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기손실(환입) 당분기말누계 제품 1,795,613 1,511,691 (340,366) (283,922) 재공품 695,340 393,973 (31,143) (301,366) 원재료 4,495,384 934,592 682 (3,560,791) 부재료 421,570 317,676 (2,338) (103,895) 미착품 76,143 76,143 - - 합계 7,484,050 3,234,075 (373,165) (4,249,974) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기손실 전기말누계 제품 2,320,286 1,695,999 247,596 (624,287) 재공품 881,703 549,193 (649,227) (332,510) 원재료 4,501,598 941,489 44,198 (3,560,109) 부재료 426,207 319,974 12,477 (106,233) 합계 8,129,794 3,506,655 (344,956) (4,623,139) (2) 재고자산의 손상회사는 당분기 중 재고자산에 대해 해당 재고의 순실현가능가치 등을 고려하여 재고자산평가환입을 373백만원(평가충당금 설정(-)364백만원, 광고선전비 대체 (-)9백만원)을 인식하였습니다. 전분기에 인식한 재고자산평가손실은 114백만원입니다. 7. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 215,844 428,164 (손실충당금) (30,000) (30,000) 선급비용 415,428 408,527 (손실충당금) (257,066) (257,066) 부가세대급금 148,347 254,559 소계 492,553 804,184 기타비유동자산 : 장기선급비용 87,337 89,978 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 710,775 710,775 (손실충당금) (710,775) (710,775) 소계 87,337 89,978 합계 579,890 894,162 (주1) Helios corp.에 대한 의결권 없는 이익배당우선주로 2016년 중 손상차손을 인식하였습니다. 8. 종속기업투자(1) 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 당분기말 전기말 주된사업장 관계의성격 측정방법 지분율 지분율 (주)엔도더마(주1) 47.18% 47.18% 대한민국 사업다각화 원가법 (주1) 회사는 (주)엔도더마에 대하여 과반 미만의 지분율을 보유하고 있으나, 회사가 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 지분 분산 정도를 고려하여 사실상의 지배력 기준에서 (주)엔도더마를 지배한다고 판단하였습니다. (2) 투자내용당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)엔도더마(주1) 11,936,205 - 11,936,205 - (주1) 전기 중 (주)엔도더마의 실적 악화로 인해 종속기업투자주식에 중요한 손상징후가 발견됨에 따라 당사는 사용가치에 근거한 손상평가를 수행하였습니다. 동 손상평가로 인하여 전액 손상처리 되었습니다. (3) 변동내용당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 중 종속기업투자의 변동 내용은 없습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 손상차손 전기말 (주)엔도더마(주1) 884,068 884,068 - (주1) 전기 중 (주)엔도더마의 실적악화로 인해 종속기업투자주식에 중요한 손상징후가 발견됨에 따라 당사는 사용가치에 근거한 손상평가를 수행하였습니다. (4) 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 당분기매출 당분기순이익 총포괄이익 (주)엔도더마 1,880,121 1,757,755 122,366 1,513,606 217,293 217,293 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 전분기매출 전분기순손실 총포괄손실 (주)엔도더마 1,993,655 2,088,582 (94,927) 557,936 (548,766) (548,766) 9. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액(주1) 토지 123,434 - 123,434 건물 283,035 (71,501) 211,534 합계 406,469 (71,501) 334,968 (주1) 전기 중 유형자산에서 계정 대체 되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 336,918 - 감가상각비 (1,950) (8,017) 기타증감(주1) 344,935 기말장부금액 334,968 336,918 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 6,300 9,320 10. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전 기 기초장부금액 24,559,846 24,716,231 취득액 3,590 1,725,365 처분액 - (1) 감가상각비 (322,184) (1,284,672) 손상차손(주1) - (252,141) 기타증감(주2) - (344,935) 기말장부금액 24,241,252 24,559,847 (주1) 전기 중 회사의 실적 악화로 인해 현금창출단위에 중요한 손상징후가 발견됨에따라 회사는 사용가치에 근거한 손상평가를 수행하였습니다. 동 손상평가로 인해 인식한 손상차손 금액은 총 252백만원이며, 전액 유형자산에 배부되었습니다.(주2) 전기 중 유형자산에서 토지 123백만원, 건물 222백만원이 투자부동산으로 계정대체되었으며, 건설중인자산에서 1,682백만원이 기계장치로 본계정 대체 되었습니다. 11. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 증감 내역은 없습니다. 12. 정부보조금당분기와 전기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 연구과제비 과학기술정보통신부 40,386 569,233 경상연구개발비 첨단GW바이오사업 / 천연물 확보 및 가치제고 기술개발 농촌진흥청 1,867 88,850 경상연구개발비 유용성분 증진을 위한 천연자원의 가공. 소재화 기술 산림생명자원소재발굴연구사업 12,734 103,502 경상연구개발비 산림생물소재 활용 기반 기술개발 - 산림자원 기능성 원료 표준화 기술개발 중소벤처기업부 65 42,284 경상연구개발비 월경전증후군 증상 개선을 위한 개별인정형 건강기능식품 개발 및 산업화 합계 55,052 803,869 13. 리스 (1) 리스이용자 1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 118,618 289,607 취득 16,494 16,577 감가상각비 (12,796) (65,208) 기타증감액(주1) (122,358) 기말장부금액 122,316 118,618 (주1) 리스기간 및 리스료 변경에 따른 금액변동이 포함되어 있습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 53,126 49,882 비유동 80,335 79,186 합계 133,461 129,068 (2) 리스제공자 1) 당분기와 전분기 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 운용리스의 리스수익 6,300 9,320 14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 333,588 796,859 단기기타채무 미지급금 491,899 534,934 미지급비용 311,838 260,234 유동성 예수보증금 31,000 36,000 소계 834,737 831,168 장기기타채무 장기미지급금 462,016 453,950 예수보증금 15,000 15,000 소계 477,016 468,950 합계 1,645,341 2,096,977 15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 567,355 450,025 이연수익 7,285 6,723 예수금 35,512 79,790 합계 610,152 536,538 16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금(주1, 2) 400,000 400,000 장기차입금(주1) 1,300,000 1,300,000 합계 1,700,000 1,700,000 (주1) 전기 중 회사는 이천공장 생산설비 증설을 위한 차입을 실행하였습니다. 해당 차입금에 대해 3,331백만원의 부동산(토지 및 건물)이 담보로 제공되었으며, 담보로 제공된 부동산의 담보설정액(채권최고액)은 2,040백만원 입니다.(주2) 회사는 당분기 중 단기차입금 400백만원에 대해 만기연장 계약을 체결하였으며, 연장에 따른 만기는 2025년 1월 입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 약정이자율 만기 금액 당분기말 전기말 단기차입금 운전자금 KEB하나은행 5.73% 2025-01-20 400,000 400,000 소계 400,000 400,000 장기차입금 시설자금 KEB하나은행 6.16% 2026-01-20 159,000 159,000 시설자금 KEB하나은행 6.28% 2026-01-20 504,000 504,000 시설자금 KEB하나은행 6.22% 2026-01-20 100,000 100,000 시설자금 KEB하나은행 6.11% 2026-01-20 119,000 119,000 시설자금 KEB하나은행 6.23% 2026-01-20 418,000 418,000 소계 1,300,000 1,300,000 합계 1,700,000 1,700,000 17. 충당부채 등(1) 반품보증충당부채1) 당분기와 전기 중 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는계약부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 51,676 57,580 전입(환입) 5,835 (5,904) 기말 57,511 51,676 2) 당분기말 현재 K-IFRS 제1115호 적용에 따라 고객에게서 재고자산을 회수할 기업의권리는 37백만원 입니다. (2) 금융보증충당부채당분기와 전기 중 금융보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 560,000 - 설정 - 560,000 기말 560,000 560,000 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 31,754,900 주 31,754,900주 보통주자본금 15,877,450 15,877,450 2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초 2023-01-01 31,754,900 주 500원 15,877,450 65,033,649 전기말 2023-12-31 31,754,900 주 500원 15,877,450 65,033,649 당분기초 2024-01-01 31,754,900 주 500원 15,877,450 65,033,649 당분기말 2024-03-31 31,754,900 주 500원 15,877,450 65,033,649 (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 65,033,649 65,033,649 감자차익 8,282 8,282 자기주식처분이익 358,621 358,621 기타자본잉여금 1,088,964 1,088,964 합계 66,489,516 66,489,516 19. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (5,887,919) (5,887,919) 기타자본 (56,335) (56,335) 합계 (5,944,254) (5,944,254) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자 시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다. 20. 미처리결손금(1) 당분기와 전분기 중 미처리결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (46,076,159) (41,254,148) 당분기순손실 (1,264,474) (1,017,679) 기말 (47,340,633) (42,271,827) 21. 기타의 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 기타의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 537,813 486,677 퇴직급여 51,598 46,905 복리후생비 127,732 106,271 여비교통비 54,046 29,745 접대비 26,734 25,135 통신비 3,017 3,061 세금과공과 4,044 3,665 감가상각비 24,529 25,028 사용권자산감가상각비 7,224 15,924 지급임차료 2,968 4,778 보험료 9,703 10,705 차량유지비 4,530 9,276 경상연구개발비 472,378 521,983 운반비 73,390 82,376 교육훈련비 6,104 1,688 소모품비 22,263 13,739 지급수수료 219,628 207,693 광고선전비 1,000,015 442,443 건물관리비 33,752 30,643 수출제비용 175,713 33,925 기타 5,730 5,900 합계 2,862,911 2,107,560 22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 수입임대료 2,140 2,397 잡이익 40,160 54,077 합계 42,300 56,474 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 68,858 잡손실 12,751 1,523 합계 81,609 1,523 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 11,341 8,753 외환차익 26,995 15,608 외화환산이익 14,334 20,025 당분기손익-공정가치측정평가이익 7,198 17,027 당분기손익-공정가치측정처분이익 14,798 36,122 합계 74,666 97,535 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 32,408 18,103 외환차손 11,480 21,358 외화환산손실 399 1,527 당기손익-공정가치측정평가손실 - 204 합계 44,287 41,192 24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 272,579 (140,866) 원부재료 및 상품매입액 등 245,977 861,841 외주가공비 1,267,722 1,099,876 급여 944,867 844,150 퇴직급여(주2) 86,633 77,013 복리후생비 203,149 173,109 지급수수료 258,612 228,736 감가상각비 322,184 291,776 사용권자산감가상각비 12,796 27,755 대손상각비(환입) (42) 1,038 광고선전비 1,000,015 442,443 운반비 74,452 83,940 기타비용 684,543 587,214 합계(주1) 5,373,487 4,578,025 (주1) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. (주2) 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 25. 주당손실 (1) 기본주당손실의 계산 내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손실 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기본주당손실 : 보통주당분기순손실 (1,264,473,869) (1,017,678,701) 가중평균유통보통주식수 31,573,341 주 31,573,341 주 기본주당손실 (40) (32) ② 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 : 31,754,900 31,754,900 차감 : 가중평균자기주식수 (181,559) (181,559) 차감 : 가중평균취득주식수 - - 가중평균유통보통주식수 31,573,341 31,573,341 (2) 당분기말 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으므로, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다 26. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 분기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 32,408 18,103 이자수익 (11,341) (8,753) 외화환산이익 (14,334) (20,025) 복리후생비 2,671 2,641 외화환산손실 399 1,527 감가상각비 322,184 291,776 사용권자산감가상각비 12,796 27,755 투자부동산감가상각비 1,950 2,335 재고자산평가손실(환입) (364,363) 60,134 대손상각비(환입) (42) 1,038 당기손익-공정가치측정 평가이익 (7,198) (17,027) 당기손익-공정가치측정 평가손실 - 204 당기손익-공정가치측정 처분이익 (14,798) (36,122) 기타 (8,803) 53,624 합계 (48,471) 377,210 (3) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 185,537 (572,433) 미수금의 감소(증가) 1,921 (69,418) 선급금의 감소(증가) 212,320 187,258 부가세대급금의 감소(증가) 106,213 (63,033) 선급비용의 감소(증가) (6,931) 34,892 재고자산의 감소(증가) 645,745 (254,875) 반품권의 감소(증가) (6,027) (145) 선수금의 증가(감소) 117,331 157,787 선수수익의 증가(감소) 562 (18,810) 매입채무의 증가(감소) (463,670) 162,623 미지급금의 증가(감소) (30,155) (18,414) 미지급비용의 증가(감소) 48,374 46,385 예수금의 증가(감소) (44,278) (29,988) 반품충당부채의 증가(감소) 5,835 (5,991) 임대보증금의 증가(감소) (5,000) - 합계 767,777 (444,162) (4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 증가 16,494 51,455 사용권자산의 증가 16,494 51,455 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 (12,880) - 건설중인자산 본계정 대체 1,450 - (5) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득 이자비용 장단기차입금 1,700,000 - 1,700,000 리스부채(주1) 129,068 (16,322) 16,494 4,222 133,462 임대보증금 51,000 (5,000) 46,000 정부보조금 453,950 8,066 - - 462,016 합계 2,334,018 (13,256) 16,494 4,222 2,341,478 (주1) 리스부채 현금흐름에 포함된 이자 지급액은 현금흐름표 상 투자활동으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 전기말 취득 이자비용 기타(주1) 장단기차입금 - 1,163,000 1,163,000 리스부채(주2) 306,138 (35,153) - 8,931 (4,967) 274,949 임대보증금 52,000 30,000 82,000 정부보조금 379,450 12,750 - - - 392,200 합계 737,588 1,170,597 - 8,931 (4,967) 1,912,149 (주1) 리스계약변경 및 전환사채 전환 등이 포함되어 있습니다. (주2) 리스부채 현금흐름에 포함된 이자의 지급은 현금흐름표 상 투자활동으로 분류하였습니다. 27. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기말 전기말 행사하는 기업> 유의적영향력행사기업 (주)서흥 (주)서흥 (주)유한건강생활(주1) (주)유한건강생활 (주)유한양행(주1) (주)유한양행 행사하는 기업> 종속기업 (주)엔도더마(주2) (주)엔도더마 유의적영향력행사기업의 종속기업 (주)한국코스모(주3) (주)한국코스모 (주)서흥헬스케어(주3) (주)서흥헬스케어 (주)젤텍 (주)젤텍 임직원 임직원 임직원 (주1) 지분율이 20% 미만이나 (주)유한건강생활은 회사의 의사결정 기구에 참여하고있으며, (주)유한양행은 (주)유한건강생활의 지배회사임에 따라 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 판단하였습니다. (주2) 회사는 (주)엔도더마에 대하여 과반 미만의 지분율을 보유하고 있으나, 회사가 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 지분 분산 정도를 고려하여 사실상의 지배력 기준에서 (주)엔도더마를 지배한다고 판단하였습니다.(주3) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 (주)서흥의 종속기업입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타거래 (주)서흥 유의적영향력행사기업 (6,661) 67,347 - (주)엔도더마 종속기업 6,300 392,156 46,739 (주)한국코스모 기타특수관계자 - 22,847 - (주)서흥헬스케어 기타특수관계자 17,500 - - (주)젤텍 기타특수관계자 - - 8,843 합계 17,139 482,350 55,582 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타거래 ㈜ 서흥 유의적영향력행사기업 341,840 141,101 - (주)엔도더마 종속기업 9,320 358,728 33,831 ㈜한국코스모 기타특수관계자 - 203,340 - (주)서흥헬스케어 기타특수관계자 27,100 - - 합계 378,260 703,169 33,831 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래 내용은 없습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 (주) 서흥 유의적영향력행사기업 - - - 74,082 - - (주)엔도더마(주1) 종속기업 54,116 141,904 - 3,643 - 21,000 (주)서흥헬스케어 기타특수관계자 19,250 - - - - - ㈜젤텍 기타특수관계자 - - - - 3,072 - 임직원(주2) 기타특수관계자 - - 614,375 - - - 합계 73,366 141,904 614,375 77,725 3,072 21,000 (주1) 당분기말 현재 매출채권및기타채권에 대하여 139,822천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (주2) 당분기 중 임직원 대여금과 관련하여 이자수익 3백만원을 인식하였습니다. 당분기말 현재 회사는 대여금과 관련하여 담보를 설정하고 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 선급금 미지급금 임대보증금 (주)엔도더마(주1) 종속기업 41,793 98,029 - 182,040 - 21,000 (주)유한건강생활 유의적영향력행사기업 - 457 - - - - (주)서흥헬스케어 기타특수관계자 25,131 - - - - - (주)젤텍 기타특수관계자 - - - - 3,559 - 임직원(주2) 기타특수관계자 - - 611,862 - - - 합계 66,924 98,486 611,862 182,040 3,559 21,000 (주1) 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대하여 139,822천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기 중 인식한 대손상각비는 139,822천원입니다. (주2) 전기 중 임직원 대여금과 관련하여 이자수익 10백만원을 인식하였습니다. 전기말 현재 회사는 대여금과 관련하여 담보를 설정하고 있습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여(주1) 42,727 40,142 퇴직급여 8,894 8,114 합계 51,621 48,256 (주1) 단기급여는 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자를 위해 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증내용 채권자 보증금액 당분기말 전기말 (주)엔도더마 예금 담보(주1) KEB하나은행 200,000 200,000 NH농협은행 400,000 400,000 합계 600,000 600,000 (주1) 전기 중 회사는 엔도더마의 금융기관 차입금 560백만원에 대해 600백만원의 예금을 담보로 제공하였으며, 동 예금 담보와 관련하여 금융보증충당부채 560백만원을 설정하였습니다. 28. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 약정구분 금융기관명 과목 한도약정액 실행액 운전자금대출 KEB하나은행 단기차입금 400,000 400,000 시설자금대출 KEB하나은행 장기차입금 1,300,000 1,300,000 단기한도대출 농협은행 단기차입금 3,000,000 - 합계 4,700,000 1,700,000 (2) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 담보자산의 종류 설정권자 장부금액 채권최고액 차입금액 유형자산 및 투자부동산 토지, 건물 KEB하나은행 3,330,723 2,040,000 1,700,000 유형자산 토지, 건물 농협은행 3,655,152 3,600,000 - 주석 5 및 27에 기술한 바와 같이 단기투자자산 중 600백만원을 종속회사 엔도더마의금융기관 차입을 위한 담보로 제공하였습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)으로부터 이행보증 등과 관련하여 108백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 보험내역 보험회사 부보금액 생산물배상책임보험 한화손해보험 USD 3,000,000 메리츠화재해상보험(주) 1,000,000 임원배상책임보험 에이아이지손해보험 주식회사 3,000,000 재산종합보험 DB손해보험 29,536,436 가스사고배상책임보험 삼성화재해상보험(주) 600,000 승강기사고배상책임보험 삼성화재해상보험(주) 80,000 상기의 보험 외에 개인정보보호 배상책임보험에 가입하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 회사에 계류중인 소송사건은 없습니다. (6) 회사는 벤처기업으로서 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태이므로 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이큰폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.(7) 제 3자간 독점공급계약 체결회사는 2020년 3월에 (주)서흥과 2020년 3월 24일부터 2025년 6월 24일까지 기능성 원료인 '백수오 등 복합추출물'을 독점적으로 공급하고, (주)서흥이 해당 원료를사용한 건강기능식품에 대한 국내 독점권을 가지는 독점공급계약을 체결하였습니다. 이후 2020년 6월에 (주)서흥은 2020년 6월 25일부터 2025년 6월 24일까지 회사로부터 공급받은 '백수오 등 복합추출물'을 원료로 사용한 건강기능식품을 국내시장에 판매할 목적으로 (주)유한건강생활에 독점 공급하는 제 3자간 독점공급계약을 체결하였습니다. 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 재화의 판매 4,111,644 3,439,734 기타 원천으로부터의 수익 임대수익 6,300 9,320 합계 4,117,944 3,449,054 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 재화의 판매 4,111,644 3,439,734 주요 제품 천연물신약 541,799 836,184 화장품 3,017,386 1,751,841 일반 식품 등 552,459 851,710 내수/수출 내수 967,038 1,579,404 수출 3,144,606 1,860,330 수익인식 시기 한 시점에 이행 4,111,644 3,439,734 합계 4,111,644 3,439,734 (3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 1,515,158 1,687,012 30. 위험관리(1) 재무위험관리회사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기투자자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다.1) 시장위험① 환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 회사가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화, 유로화 및 위안화 등이 있습니다. 또한, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. ② 이자율위험회사는 투자에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. 31. 금융상품의 공정가치 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다. 수 준 투입변수 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가방법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,463,623 DCF모형 할인율 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,041 -5,633 -10,692 (별도)당기순이익(백만원) -1,264 -4,822 -9,804 (연결)주당순이익(원) -37 -138 -321 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 03월 18일 전환권행사 보통주 3,564,354 500 2,525 신주발행 2021년 05월 03일 전환권행사 보통주 3,343,352 500 2,525 신주발행 2021년 07월 16일 전환권행사 보통주 1,584,156 500 2,525 신주발행 2021년 09월 08일 전환권행사 보통주 222,966 500 2,525 신주발행 2021년 09월 10일 전환권행사 보통주 1,630,726 500 2,525 신주발행 2021년 09월 13일 전환권행사 보통주 17,820 500 2,525 신주발행 2021년 10월 22일 전환권행사 보통주 6,900 500 2,525 신주발행 2021년 11월 02일 전환권행사 보통주 136,627 500 2,525 신주발행 2021년 11월 12일 전환권행사 보통주 2,772 500 2,525 신주발행 2022년 04월 13일 전환권행사 보통주 579,405 500 2,525 신주발행 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(연결기준)(1) 보고기간말 현재 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다 (단위:천원,%) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 충당금 설정률 당분기말 매출채권 2,564,682 (356,455) 13.90% 미수금 18,801 (9,321) 49.58% 선급금 215,945 (30,000) 13.89% 선급비용 430,524 (257,066) 59.71% 합 계 3,229,952 (652,842) 20.21% 전기말 매출채권 2,424,299 (356,496) 14.71% 미수금 70,459 (9,321) 13.23% 선급금 246,225 (30,000) 12.18% 선급비용 415,136 (257,066) 61.92% 합 계 3,156,119 (652,883) 20.69% 전전기말 매출채권 1,331,772 (47,456) 3.56% 미수금 13,191 (9,321) 70.66% 선급금 317,041 (30,000) 9.46% 선급비용 405,512 (246,117) 60.69% 합 계 2,067,516 (332,894) 16.10% (2) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 전전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 356,496 9,321 47,456 9,321 88,011 9,321 상각(환입) (41) - 309,040 - (40,555) - 제각 - - - - - - 기말금액 356,455 9,321 356,496 9,321 47,456 9,321 연결회사는 매출채권및기타채권의 손상차손 및 손상차손환입을 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비 및 기타비용으로 계상하였습니다. (3) 연결회사의 매출채권의 신용위험 익스포저에 대한 요약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전전기말 신용이 손상되지않은 자산 신용이손상된 자산 신용이 손상되지않은 자산 신용이손상된 자산 신용이 손상되지않은 자산 신용이손상된 자산 90일 이상 연체되지 않은 자산 1,662,359 - 1,722,001 - 955,690 - 90일 이상 연체된 자산 549,992 352,331 349,967 352,331 376,082 - 총 장부금액 합계 2,212,351 352,331 2,071,968 352,331 1,331,772 - 손실충당금 합계 (4,124) (352,331) (4,165) (352,331) (47,456) - 순장부금액 2,208,227 - 2,067,803 - 1,284,316 - (4) 매출채권 관련 대손충당금 설정연결회사는 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에평가를 하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 해당 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.손상징후가 파악된 채권은 채무자의 신용상태, 지급능력, 지역적 경제 상황 및 담보가치 등을 고려하여 회수가능가액에 대해 개별평가를 수행하고 있습니다.나. 재고자산 현황 등(연결 기준)(1) 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사업부문 계정과목 당분말 전기말 전전기말 비고 Health care사업부문 상품 - - - - 제품 214,061 671,970 723,729 - 원재료 4,480,767 4,491,066 4,231,753 - 부재료 34,243 29,312 35,554 - 재공품 694,578 880,941 1,954,513 - 미착품 76,143 - 9,108 - 소계 5,499,792 6,073,289 6,954,658 - Beauty사업부문 상품 - - - - 제품 1,915,513 2,024,237 1,152,452 - 원재료 150,235 160,817 145,539 - 부재료 604,700 610,052 455,367 - 재공품 43,415 108,264 57,017 - 미착품 2,430 - - - 저장품 7,608 - - 소계 2,723,902 2,903,370 1,810,375 - 총계 상품 - - - - 제품 2,129,57 2,696,207 1,876,182 - 원재료 4,631,002 4,651,883 4,377,292 - 부재료 638,943 639,364 490,921 - 재공품 737,993 989,205 2,011,530 - 미착품 78,573 - 9,108 - 저장품 7,608 - - - 소계 8,223,693 8,976,658 8,765,033 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 23.11% 24.13% 22.02% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.48 1.45 1.34 - (2) 재고자산의 실사내역 등 연결회사는 재고자산에 평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며,연중계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 회계연도말 재고실사 및 타처보관재고자산 확인서 등 에 의하여 실재성을 확인하고 있습니다. 다. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,463,623 - 1,463,623 - 1,463,623 - 1,463,623 소 계 1,463,623 - 1,463,623 - 1,463,623 - 1,463,623 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 540,014 540,014 - - - - 상각후원가 측정 금융자산 - 600,000 600,000 - - - - 매출채권및기타채권 - 2,331,794 2,331,794 - - - - 장기기타채권 - 960,801 960,801 - - - - 소 계 - 4,432,609 4,432,609 - - - - 금융자산 합계 1,463,623 4,432,609 5,896,232 - 1,463,623 - 1,463,623 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - 1,367,205 1,367,205 - - - - 장기기타채무 - 587,416 587,416 - - - - 단기차입금 - 960,000 960,000 - - - - 장기차입금 - 1,300,000 1,300,000 - - - - 금융부채 합계 - 4,214,621 4,214,621 - - - - ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,211,850 - 2,211,850 - 2,211,850 - 2,211,850 소 계 2,211,850 - 2,211,850 - 2,211,850 - 2,211,850 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 631,586 631,586 - - - - 상각후원가 측정 금융자산 - 600,000 600,000 - - - - 매출채권및기타채권 - 2,245,523 2,245,523 - - - - 장기기타채권 - 971,650 971,650 - - - - 소 계 - 4,448,759 4,448,759 - - - - 금융자산 합계 2,211,850 4,448,759 6,660,609 - 2,211,850 - 2,211,850 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - 1,963,261 1,963,261 - - - - 장기기타채무 - 579,350 579,350 - - - - 단기차입금 - 960,000 960,000 - - - - 장기차입금 - 1,300,000 1,300,000 - - - - 금융부채 합계 - 4,802,611 4,802,611 - - - - (1) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다. 수 준 투입변수 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.가. 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24(당기) 삼정회계법인 - - - 제23기(전기) 삼정회계법인 - - 제품 및 상품 매출의 발생사실과 기간귀속 연결회사는 천연물신약, 화장품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 계약에서 재화의 통제가 고객에 이전되었을 때 관련 대가를 수익으로 인식합니다. 재화의 통제이전시점은 고객과의 거래약정 및 수출조건에 따라 다양할 수 있으며, 수익인식 시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 연결회사의 매출은 연결회사의 주요 성과지표 중에 하나이며, 수익이 적절하지 않은 기간에 인식되거나 목표 또는 기대치를 달성하기 위해 조작되는 등 고유위험을 불러 일으킬 수 있습니다. 따라서 매출의 실재성 및 기간귀속과 관련된 연결회사의 의도적 조정 가능성을 고려하여 이를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 당기 감사를 위해 해당 핵심감사사항과 관련하여 우리가 수행한 절차는 아래와 같습니다. - 주요 계약조건에 대한 문서 검사를 수행하여 연결회사의 수익인식정책이 기업회계기준서 제1115호와 부합하는지 확인 - 당기 중 발생한 매출거래에서 표본추출방식을 통해 추출한 샘플의 증빙 검토를 통한 발생사실 확인 - 보고기간 말 전후에 발생한 매출거래에서 추출한 거래 단위 샘플의 증빙 검토를 통한 기간귀속 정확성 확인 - 보고기간 말 이후 단기간 내 취소된 매출기록에서 샘플을 추출하여 취소된 원인과 관련 증빙 확인 - 주요 고객의 월별 매출액 추세분석을 통한 비경상적인 변동 여부 확인 제22기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 재고자산평가충당금의 설정 회사는 진부화되었거나 예상 순실현가능가치가 재고원가에 이르지 못하는 경우 기준서 제1002호 '재고자산'에따라 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 최근 몇 년간 영업실적의 악화로 매입 후 1년이 초과된 장기재고의 규모가 중요하고, 영업손실이 발생하고 있어 재고자산 진부화에 대한 검토가 중요하다고 판단하였습니다. 재고자산의 진부화에 대한 결정은 유의적인 경영진의 판단이 포함되며 추정의 불확실성이 높으므로 이를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.주석 6에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 당기말 현재 재고자산의 취득원가는 8,765백만원이며, 5,089백만원의 재고자산평가충당금을 설정하고 있습니다. 당기 감사를 위해 해당 핵심감사사항과 관련하여 우리가 수행한 절차는 아래와 같습니다.- 재고자산 평가와 관련된 내부통제제도에 대한 설계 및 운영의 효과성 평가- 재고자산평가충당금 설정과 관련된 회사의 회계정책 검토- 주요 원재료에 대한 향후 예상 소진량 가정의 적정성 검증- 재고자산 평가를 위해 제시한 재고자산 목록의 완전성을 확인하고 표본추출을 통한 원재료 투입량, 품목별판매량, 연령자료 등에 대한 정확성 검토- 재고자산 순실현가능가치 산출시 적용한 판매단가, 재고단가, 판매부대비용의 완전성 및 정확성 검토- 재고자산평가충당금 설정내역에 대한 재계산 검증 나. 재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) 삼정회계법인 - - 제23기(전기) 삼정회계법인 - - 제품 및 상품 매출의 발생사실과 기간귀속 회사는 천연물신약, 화장품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 계약에서 재화의 통제가 고객에 이전되었을 때 관련 대가를 수익으로 인식합니다. 재화의 통제이전시점은 고객과의 거래약정 및 수출조건에 따라 다양할 수 있으며, 수익인식 시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 회사의 매출은 회사의 주요 성과지표 중에 하나이며, 수익이 적절하지 않은 기간에 인식되거나 목표 또는 기대치를 달성하기 위해 조작되는 등 고유위험을 불러 일으킬 수 있습니다. 따라서 매출의 실재성 및 기간귀속과 관련된 회사의 의도적 조정 가능성을 고려하여 이를핵심감사사항으로 선정하였습니다. 당기 감사를 위해 해당 핵심감사사항과 관련하여 우리가 수행한 절차는 아래와 같습니다.- 주요 계약조건에 대한 문서 검사를 수행하여 회사의 수익인식정책이 기업회계기준서 제1115호와 부합하는지 확인- 당기 중 발생한 매출거래에서 표본추출방식을 통해 추출한 샘플의 증빙 검토를 통한 발생사실 확인- 보고기간 말 전후 시점 발생한 매출거래에서 추출한 거래 단위 샘플의 증빙 검토를 통한 기간귀속 정확성 확인- 보고기간 말 이후 단기간 내 취소된 매출기록에서 샘플을 추출하여 취소된 원인과 관련 증빙 확인- 주요 고객의 월별 매출액 추세분석을 통한 비경상적인 변동 여부 확인 제22기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 재고자산평가충당금의 설정 회사는 진부화되었거나 예상 순실현가능가치가 재고원가에 이르지 못하는 경우 기준서 제1002호 '재고자산'에 따라 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 최근 몇 년간 영업실적의 악화로 매입 후 1년이 초과된 장기재고의 규모가 중요하고, 영업손실이 발생하고 있어 재고자산 진부화에 대한 검토가 중요하다고 판단하였습니다. 재고자산의 진부화에 대한 결정은 유의적인 경영진의 판단이 포함되며 추정의 불확실성이 높으므로 이를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.주석 6에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 당기말 현재 재고자산의 취득원가는 8,268백만원이며, 4,968백만원의 재고자산평가충당금을 설정하고 있습니다. 당기 감사를 위해 해당 핵심감사사항과 관련하여 우리가 수행한 절차는 아래와 같습니다.- 재고자산 평가와 관련된 내부통제제도에 대한 설계 및 운영의 효과성 평가- 재고자산평가충당금 설정과 관련된 회사의 회계정책 검토- 주요 원재료에 대한 향후 예상 소진량 가정의 적정성 검증- 재고자산 평가를 위해 제시한 재고자산 목록의 완전성을 확인하고 표본추출을 통한 원재료 투입량, 품목별 판매량, 연령자료 등에 대한 정확성 검토- 재고자산 순실현가능가치 산출시 적용한 판매단가, 재고단가, 판매부대비용의 완전성 및 정확성 검토- 재고자산평가충당금 설정내역에 대한 재계산 검증 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 삼정회계법인 별도 및 연결 분기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 175,000 1,400 - - 제23기(전기) 삼정회계법인 별도 및 연결 분기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 170,000 1,300 170,000 1,415 제22기(전전기) 삼정회계법인 별도 및 연결 분기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 200,000 1,600 200,000 1,623 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 당사는 사업보고서 제출일 현재 대표이사 1인을 포함한 4인의 이사로 이사회가 구성되어 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부 당사는 상법 제362조 및 당사 정관 제22조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회일 2주간 전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다. (3) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. (4) 사외이사 현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 사외이사를 선임하고 있지 않습니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 구 분 이사회 운영규정 구성과 소집 제4조 (구성) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상 5인 이하로 한다. 제9조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다.이 경우 대표이사가 정당한 사유 없이 3일 내에 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제10조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. 이사회는 이사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 권한 제3조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 본 규정 제 12조(부의사항)에 열거한 업무집행에 관한 사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제12조 (부의사항) ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사, 감사의 보수 (16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 대표이사의 선임 및 해임 (3) 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (4) 공동대표의 결정 (5) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (6) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (7) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (8) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 (9) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (10) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 (11) 경영활동상 중요한 계약의 체결 또는 갱신 해지 - 최근 사업년도 자산총액의 2%를 초과하는 단일판매 및 공급계약의 체결 또는 갱신, 해제 - 사업 운영상 중요한 기술의 도입, 이전, 제휴 계약의 체결 또는 해지 - 기타 경영상 중요한 계약의 체결 또는 해지 3. 재무에 관한 사항 (1) 신주의 발행 (2) 사채의 모집 (3) 준비금의 자본전입 (4) 전환사채의 발행 (5) 신주인수권부사채의 발행 (6) 결손의 처분 (7) 타법인 출자 또는 출자지분의 처분 (8) 건별 최근 사업년도말 자산총액의2%를 초과하는 - 신규 시설투자, 시설 증설 또는 별도 공장의 신설 - 고정자산의 취득 또는 처분 - 금융자산의 투자(다만, 펀드, 선물, 주식 등 원금 손실 가능성이 있는 투자에 한하며, 원금보장형 상품의 가입, 갱신, 해제 등의 자금운용은 제외) - 타인을 위한 담보제공 또는 채무 보증(단, 기존 담보제공 및 채무보증의 기간연장 또는 갱신은 제외) - 타인을 위한 가지급 및 대여(단, 종업원 및 우리사주조합원에 대한 대여는 제외) - 증여를 제공하거나 거래하는 행위 4. 영업에 관한 사항 (1) 영업활동 관련 중요한 계약의 체결 ① 계약기간내 발생 매출/비용이 최근 사업년도말 자산총액의 2%를 초과하는 계약 ② 원료 및 제품에 대한 해외 공급계약(특정권한 수여 등이 포함되지 않은 통상적인 공급계약 제외) 5. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 6. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요 하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. - 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 - 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 - 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 결의방법 제11조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및음성을 동시에 송, 수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 의사록 제16조 (의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 다. 이사회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 박금덕 강종수 김희도 양주환 2024-01 2024-01-02 니들리(화장품) 해외 거래처 독점 계약 진행의 건 니드인(식품) 해외 신규 거래처 독점 계약 진행의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2024-02 2024-02-08 내부회계관리제도 운영실태보고 및 평가보고 제23기 영업보고서 승인의 건 제23기 재무제표 승인의 건 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 2024-03 2024-02-29 제23기 정기주주총회 개최 일정 확정의 건 제23기 정기주주총회 안건 확정의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2024-04 2024-02-29 니들리(화장품() 해외신규 거래처 독점계약 진행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2024-05 2024-06-26 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 보고서 제출일 현재 대표이사 1인을 포함한 사내이사 2인, 기타비상무이사 2인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 - - - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격사유여부 비고 이선희 전) (주)경남은행 본부장(기업금융)전) SC제일은행, 국내기업금융/부행장현) (주)내츄럴엔도텍 감사 해당사항 없음 - 나. 감사의 독립성감사의 감사업무에 필요한 독립성 확보를 위하여 당사의 정관 및 감사직무 규정에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 감사의 직무 (정관 제48조) 제48조 (감사의 직무)1. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.5. 감사에 대해서는 제39조의4항 및 제39조의2의 조항을 준수한다. 감사직무 규정 제1조 (목적)이 규정은 감사가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 그 직무수행의 기준을 정함을 목적으로 한다.제2조 (기본적 직무)① 감사는 이사와는 그 직책을 달리하는 독립적 위치로, 주주의 신탁과 사회의 요청에 응하기 위하여 회사의 건전한 경영과 사회적 신뢰 향상을 위해 노력해야 한다.② 감사는 이사의 직무집행이 법령 등에 위반할 우려가 있을 경우, 이사에 대해서 필요한 조언 또는 권고를 실시하며, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지할 수 있도록 직무를 정확히 수행해야 한다.제3조 (감사의 종류) 감사의 종류는 다음과 같다.① 정기감사: 감사계획에 의하여 년 1회 이상 정기적으로 실시한다.② 특별감사: 대표이사 또는 감사가 필요하다고 인정하는 경우에 수시로 실시한다.제4조 (감사 계획)감사는 중요성, 적시성 그 외 필요한 요소를 고려하여 감사 방침을 세우고, 조사 대상 및 방법을 선정하여 감사 계획을 작성해야 한다.제5조 (내부회계관리제도)감사는 내부회계 관리자가 보고하는 내부회계 관리제도의 운용실태를 평가하여 이사회에 보고하고 이를 본사에 비치하여야 한다. 시정의견이 있는 경우에는 이를 포함하여 보고하여야 한다.제6조 (이사회 출석)① 감사는 이사회에 출석하여 필요에 따라 보고를 실시하고 의견을 말한다.② 감사는 이사가 회사의 목적 외의 행위 그 외 법령에 위반하는 행위를 한 경우 또는 그럴 우려가 있는 경우 이를 이사회에 보고해야 한다.③ 감사는 2항의 보고를 하기 위해 필요한 경우, 이사회 소집을 요구할 수 있다.감사는 이사회 의사록의 기재 내용을 확인하고 기명 날인 해야 한다.제7조 (중요한 회의 출석)① 감사는 이사회 외에도 중요한 의견 결정 과정 및 업무의 집행 상황을 파악하기 위해 이사와 협의하여 중요 회의에 출석해야 한다.② 제1항의 회의에 출석하지 않는 경우 감사는 심의 사항에 대한 설명을 듣고 관계 자료를 열람해야 한다.제8조 (문서 열람)감사는 주요 품의서 외 업무 집행에 관한 중요한 문서를 열람하고, 필요에 따라 이사 또는 담당자에게 그 설명을 요구해야 한다.제9조 (재산의 조사)① 감사는 자산의 실질 가치를 파악하기 위해 노력해야 한다.② 감사는 중요한 자산의 취득·처분 및 관리에 대해 조사하고, 법령 등에 위반하는 사실이 없는지 유의하여, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지하도록 이사에게 조언해야 한다.제10조 (그 외 거래의 조사)감사는 제8조 이외의 중요 또는 비통상 거래 등에 대해 법령에 위반하는 사실이 없는지 유의하여, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지하도록 이사에게 조언해야 한다.제11조 (현장 조사)① 감사는 본사 각 부문을 조사하여 업무가 적법하고 적정하게 행해지고 있는지 확인하고, 아울러 회사의 업무 전반의 실정을 파악해야 한다.② 감사는 제1항의 조사 결과, 필요한 경우에는 이사 또는 담당자에게 조언 또는 권고를실시한다.제12조 (정보 관리의 조사)감사는 소정의 문서·규정, 중요한 기록 및 그 외 중요한 정보의 정비·보존 등 그 관리상황을 조사하고, 필요에 따라 이사 또는 사용자에게 설명을 요구한다.제13조 (내부 통제상의 제도에 관한 의견)① 감사는 회사의 내부 통제상 조직·규정·절차 등의 제도 및 운용에 대해 의견이 있을 경우, 이사에게 의견을 개진해야 한다.② 감사는 1항의 제도에 변경이 발생한 경우, 이사에게 해당 사실을 보고하도록 요구해야 한다.제14조 (회계 방침에 관한 의견)① 회사가 회계 방침, 회계 처리 방법 및 계산서류 등의 기재 방법을 변경하는 경우, 감사는 변경의 이유 및 그 영향에 대해서 미리 보고하도록 이사에게 요구해야 한다.② 감사는 회계방침, 회계처리 방법 등에 문제가 있다고 판단한 경우, 이사에게 그 의견을 개진해야 한다.제15조 (감사 보고서의 작성)감사는 감사의 일상 감사를 근거로 하여, 감사 보고서를 정확하고 명료하게 작성한다. 다른 의견이 있는 경우에는 그 의견을 기재한다.제16조 (주주총회에서의 보고)감사는 주주총회에 제출되는 의안 및 서류에 대해서 위법 또는 현저히 부당한 사항의 유무를 조사하고, 필요한 경우에는 주주총회에 보고해야 한다.제17조 (주주총회에서의 설명 의무 등)① 감사는 주주총회에서 주주가 질문한 사항에 대해 의장의 의사 운영에 따라 설명한다.② 감사는 주주총회 회의록에 의사의 요령 및 그 결과가 정확히 기록되어 있는지 확인해야 한다. 다. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 2024-01 2024-02-08 제23기 재무제표 승인의 건제23기 영업 보고서 승인의 건내부회계관리제도 운영실태보고내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결가결 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 별도 교육은 실시하지 않았습니다.감사의 교육내용 등에 대해서는 검토중이며 필요할 경우 논의하여 교육을 실시할 예정입니다. 마. 감사지원조직 현황감사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어있지 않습니다. 다만, 회사 내 관리조직은 감사의 요청에 따라 관련 자료를 제공하고 있습니다. 바. 준법지원인 등 지원조직 현황해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 해당사항 없음 미실시 제22기(2022년도) 정기주총제22기(2022년도) 1차 임시주총제23기(2023년도) 정기주총 소수주주권해당사항 없음경영권 경쟁해당사항 없음 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 31,754,900 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 181,559 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 31,573,341 - - - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)서흥 최대주주 보통주 7,284,622 22.94 7,284,622 22.94 - 양원영 특수관계인 보통주 95,100 0.30 95,100 0.30 - 양준택 특수관계인 보통주 5,600 0.02 5,600 0.02 - 양준성 특수관계인 보통주 4,900 0.02 4,900 0.02 - 유영희 특수관계인 보통주 1,200 0.00 1,200 0.00 - 계 보통주 7,391,422 23.28 7,391,422 23.28 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)서흥 21,270 양주환 32.79 - - 양주환 32.79 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 서흥 자산총계 993,737 부채총계 516,669 자본총계 477,069 매출액 594,567 영업이익 42,995 당기순이익 8,885 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없음 (4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황 설립근거법률 재산총액 주요출자자(10% 이상) 비고 성명 지분(%) - - - - - (5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 임원 선임일 퇴임일 비고 - - - - - - - - (6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 최대주주 시작일 종료일 비고 - - - - - - - - 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김희도 남 1973년 06월 대표이사 사내이사 상근 총괄 서강대학교 화공생명공학과 석사㈜리포젠 이사 23,883 - 없음 신임 2027년 03월 26일 박금덕 여 1958년 07월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 이사 ㈜서흥 국내영업, 연구소 총괄부사장㈜서흥 국내영업, 연구소, 오창공장, 오송2공장 총괄부사장㈜서흥 국내영업, 연구소, 오송2공장 총괄사장㈜서흥헬스케어 대표이사 81,187 - 없음 연임 2026년 07월 14일 강종수 남 1978년 04월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 이사 한국야쿠르트 브랜드매니저삼양식품 미래전략팀장매일유업 상하목장 마케팅팀장한야원 대표셜록앤왓슨 대표 컨설턴트유한필리아 사외이사유한건강생활 대표이사 5,700 - 없음 연임 2026년 07월 14일 양주환 남 1952년 03월 사내이사 사내이사 상근 이사 ㈜서흥 대표이사 회장 - - 대표이사 신임 2024년 06월 10일 이선희 남 1951년 05월 감사 감사 비상근 감사 ㈜경남은행 본부장(기업금융)SC제일은행, 국내기업금융/부행장 - - 없음 연임 2027년 03월 26일 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 내츄럴엔도텍 남 36 - 36 - 36 4.3 547,840 15,218 - - - - 내츄럴엔도텍 여 34 - 34 - 34 3.1 336,119 9,886 - 합 계 70 - - - 70 3.7 883,959 12,628 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000,000 - 감사 1 300,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 40,578 8,116 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 33,078 8,269 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 7,500 7,500 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)내츄럴엔도텍 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 해당사항없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음.3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 거래상대방(회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래금액 비율(%) 주식회사 서흥(최대주주) 제품/상품/기타매출 2024-01-01 ~2024-03-31 7 0.04% 주식회사 서흥(최대주주) 외주가공 2024-01-01 ~2024-03-31 67 0.36% # 상기 거래 내역은 2024년 1분기말 기준으로 작성되었으며, 최근 사업연도말(2023.12.31) 매출총액(188억원) 대비 거래금액 비율입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당 분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 총 1건(소송가액 : 2.69억원)으로, 회사의 경영진은 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.나. 채무보증현황 등보고기간 종료일 현재 연결회사는 서울보증보험(주)으로부터 이행보증 등과 관련하 여 153백만원 의 보증을 제공받고 있습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 중소기업 등 기준 검토표 중소기업 등 기준검토표_1.jpg 중소기업 등 기준검토표_1 중소기업 등 기준검토표_2.jpg 중소기업 등 기준검토표_2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사 엔도더마 2015. 1. 경기도 성남시 분당구 판교로255번길 58, 201호 화장품 제조업 1,993,655 실질지배력 행사기준(기업회계기준서 제1110호) 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 (주)엔도더마 134411-0063668 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)엔도더마 비상장 2015년 01월 09일 사업다각화 459 943,509 47.18 - - - - 943,509 47.18 - 1,994 -2,444 합 계 943,509 47.18 - - - - 943,509 47.18 - 1,994 -2,444 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음