내츄럴엔도텍 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 18 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 17 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 3분기말	제 17 기말

자산

유동자산	30,300,538,278	36,803,625,161

현금및현금성자산	5,862,164,238	5,274,409,771

유동단기매매금융자산	12,538,909,563	20,047,664,048

매출채권 및 기타유동채권	1,304,212,289	1,327,739,852

매출채권	3,016,505,869	3,163,008,286

매출채권손상차손누계액	(1,846,899,088)	(1,879,061,588)

미수금	120,219,832	40,866,007

미수수익	14,385,676	2,927,147

당기법인세자산	44,571,100	43,904,480

기타유동자산	657,241,788	763,920,927

선급금	255,793,837	295,876,177

부가가치세대급금	71,612,435	165,667,703

선급비용	329,835,516	302,377,047

반품권	19,384,572	0

재고자산	9,874,054,728	9,345,986,083

상품	4,563,940	747,000

상품평가충당금	(747,000)	0

제품	1,170,583,688	1,274,899,426

제품평가충당금	(63,578,903)	(31,309,242)

원재료	6,167,842,769	6,001,489,221

원재료평가충당금	(51,134,229)	(64,481,858)

부재료	81,955,640	49,650,679

부재료평가충당금	(7,467,936)	(6,836,200)

재공품	2,572,198,989	2,121,827,057

평가충당금	(162,230)	0

비유동자산	39,869,330,237	39,200,338,368

장기매출채권및기타채권	1,477,971,730	697,971,730

장기금융기관예치금	3,000,000	3,000,000

장기대여금	1,287,000,000	507,000,000

장기보증금	187,971,730	187,971,730

종속기업투자	7,166,971,493	7,166,971,493

유형자산	29,587,443,783	30,426,984,863

토지	11,610,363,793	11,602,663,793

건물	16,843,290,312	16,843,290,312

감가상각누계액	(1,783,334,777)	(1,467,547,367)

기계장치	4,861,192,746	4,861,192,746

감가상각누계액	(2,415,455,577)	(2,028,101,586)

정부보조금	(5,374,994)	(6,499,997)

시설장치	1,099,553,383	1,030,103,383

감가상각누계액	(915,669,689)	(752,906,924)

차량운반구	125,687,600	125,687,600

감가상각누계액	(92,595,356)	(73,642,526)

비품	1,037,978,456	955,789,465

감가상각누계액	(784,417,255)	(659,022,508)

정부보조금	(3,340,279)	(4,021,528)

건설중인자산	9,565,420	0

무형자산	1,636,943,231	908,410,282

산업재산권	57,634,303	57,634,303

감가상각누계액	(51,018,765)	(48,839,792)

개발비	269,387,001	269,387,001

감가상각누계액	(237,958,501)	(197,550,454)

소프트웨어	475,122,900	460,872,900

감가상각누계액	(333,499,072)	(272,769,041)

회원권	1,457,275,365	639,675,365

자산총계	70,169,868,515	76,003,963,529

부채

유동부채	22,373,978,099	5,226,469,967

매입채무및기타채무	1,733,311,002	4,334,006,100

매입채무	780,594,089	2,047,803,075

미지급금	405,506,643	649,828,745

미지급비용	547,210,270	1,636,374,280

유동성장기차입금	0	725,000,000

유동성전환사채	20,410,902,187	0

유동성전환사채	24,000,000,000	0

유동성전환사채상환할증금	3,868,416,000	0

유동성전환사채전환권조정	(7,457,513,813)	0

기타유동부채	206,688,482	167,241,047

선수금	104,028,697	143,868,672

선수수익	1,990,422	2,176,422

예수금	100,669,363	21,195,953

반품충당부채	23,076,428	222,820

비유동부채	1,212,000,000	25,016,731,477

장기매입채무및기타장기채무	52,000,000	42,000,000

예수보증금	52,000,000	42,000,000

장기차입금	1,160,000,000	1,160,000,000

사채	0	23,814,731,477

전환사채	0	30,000,000,000

전환사채상환할증금	0	4,835,520,000

전환사채전환권조정	0	(11,020,788,523)

부채총계	23,585,978,099	30,243,201,444

자본

자본금	10,332,911,000	10,115,520,000

보통주자본금	10,332,911,000	10,115,520,000

자본잉여금	40,250,601,479	35,461,199,219

주식발행초과금	32,991,720,729	26,517,263,249

기타자본잉여금	7,258,880,750	8,943,935,970

기타자본구성요소	(5,944,253,882)	(5,944,253,882)

신주인수권	(56,334,732)	(56,334,732)

자기주식	(5,887,919,150)	(5,887,919,150)

이익잉여금	1,944,631,819	6,128,296,748

미처분이익잉여금	1,944,631,819	6,128,296,748

자본총계	46,583,890,416	45,760,762,085

자본과부채총계	70,169,868,515	76,003,963,529

포괄손익계산서
제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	2,671,764,745	6,915,473,489	3,403,142,313	7,223,052,583

상품매출액	127,909,091	79,454,545	278,033,637

제품매출액	2,671,764,745	6,787,564,398	3,323,687,768	6,945,018,946

매출원가	1,270,351,715	3,843,320,849	2,162,600,279	4,521,296,419

상품매출원가	83,917,925	52,189,009	182,755,047

제품매출원가	1,270,351,715	3,759,402,924	2,110,411,270	4,338,541,372

매출총이익	1,401,413,030	3,072,152,640	1,240,542,034	2,701,756,164

판매비와관리비	2,930,702,116	6,058,010,710	2,079,323,598	6,874,932,898

급여	435,200,970	1,418,941,661	444,399,164	1,433,307,070

퇴직급여	77,219,368	282,152,802	65,199,931	207,317,471

복리후생비	79,480,374	206,674,358	70,919,278	171,944,868

여비교통비	13,990,070	66,768,726	21,066,897	86,672,668

접대비	66,509,179	142,739,326	39,822,439	104,698,802

통신비	9,657,343	27,329,061	9,024,908	34,587,156

수도광열비	11,166,302	11,130,305

세금과공과	8,328,920	68,509,110	21,197,750	83,373,900

감가상각비	83,927,313	249,718,824	83,218,100	249,103,234

운휴중인자산감가상각비	62,087,590	62,295,447

매출채권손상차손(환입)	(34,072,655)	(11,695,455)	37,400,000

지급임차료	40,747,638	109,981,346	36,557,714	108,273,173

수선비	642,671

보험료	15,780,800	19,822,350	142,920	6,434,410

차량유지비	10,562,760	33,804,884	9,315,073	26,922,653

경상연구개발비	373,128,372	1,176,068,951	351,606,796	1,238,128,192

운반비	9,762,507	45,830,714	18,626,341	42,814,515

교육훈련비	270,000	1,473,000	574,000	2,959,273

도서인쇄비	310,908	2,522,979	980,999	2,362,146

사무용품비	1,747,902	3,761,358	1,697,633	3,728,269

소모품비	1,111,999	13,969,072	2,304,637	18,408,236

지급수수료	1,303,359,814	2,190,433,809	428,101,526	742,067,897

보관료	115,200

광고선전비	319,346,419	1,070,123,397	338,261,872	1,432,347,252

건물관리비	32,171,553	91,676,106	31,710,878	89,926,033

수출제비용	13,133,064	34,416,606	46,351,270	66,387,869

무형자산상각비	14,337,437	60,698,340	21,848,394	68,804,782

견본품비	14,437,848	31,540,520	6,939,924	30,129,654

협회비	1,220,000	11,758,182	2,390,000	10,760,000

포장비	39,032,213	62,209,135	18,470,500	38,357,500

반품충당부채전입액	8,594,654	8,594,654

기타	(1,426,472,344)	454,937,598

영업이익(손실)	(1,529,289,086)	(2,985,858,070)	(838,781,564)	(4,173,176,734)

기타수익	(6,815,716)	264,637,324	511,605,877	1,710,808,431

외환차익	170,756,193	203,684,819	109,415	2,275,265

외화환산이익	(192,349,785)	18,397,833	129,698,875	157,194,488

유형자산처분이익	5,908,091

재고자산평가손실환입	368,935,486	1,510,107,717

잡이익	14,777,876	42,554,672	12,862,101	35,322,870

기타비용	70,687,845	137,719,982	438,318,144	1,835,546,709

외환차손	2,658,030	24,826,359	5,051,290	114,357,649

외화환산손실	35,586,766	35,586,766

재고자산평가손실	31,136,348	31,136,348

재고자산폐기손실	431,654,769	1,718,486,275

잡손실	1,306,701	46,170,509	1,612,085	2,702,785

금융수익	82,179,740	278,248,169	87,202,237	346,125,974

이자수익	23,601,152	59,934,391	87,202,237	346,125,974

단기매매금융자산평가이익(금융수익)	58,578,588	218,313,778

금융원가	442,366,440	1,602,972,370	717,259,244	2,155,516,448

이자비용	442,366,440	1,602,972,370	717,259,244	2,155,516,448

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,966,979,347)	(4,183,664,929)	(1,395,550,838)	(6,107,305,486)

당기순이익(손실)	(1,966,979,347)	(4,183,664,929)	(1,395,550,838)	(6,107,305,486)

총포괄손익	(1,966,979,347)	(4,183,664,929)	(1,395,550,838)	(6,107,305,486)

지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(96)	(207)	(72)	(316)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(96)	(207)	(72)	(316)

자본변동표
제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	9,738,216,000	26,641,596,032	(5,944,253,882)	15,773,302,084	46,208,860,234

기타포괄손익

당기순이익(손실)	(6,107,305,486)	(6,107,305,486)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:	전환사채의 행사	177,304,000	4,418,576,297	4,595,880,297

2017.09.30 (기말자본)	9,915,520,000	31,060,172,329	(5,944,253,882)	9,665,996,598	44,697,435,045

2018.01.01 (기초자본)	10,115,520,000	35,461,199,219	(5,944,253,882)	6,128,296,748	45,760,762,085

기타포괄손익

당기순이익(손실)	(4,183,664,929)	(4,183,664,929)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:	전환사채의 행사	217,391,000	4,789,402,260	5,006,793,260

2018.09.30 (기말자본)	10,332,911,000	40,250,601,479	(5,944,253,882)	1,944,631,819	46,583,890,416

현금흐름표
제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,747,832,770)	(6,554,859,645)

당기순이익(손실)	(4,183,664,929)	(6,107,305,486)

조정:	2,476,504,918	3,013,650,773

이자비용	1,602,972,370	2,155,516,448

이자수익	(59,934,391)	(346,125,974)

외화환산이익	(18,397,833)	(157,194,488)

유형자산처분이익	0	(5,908,091)

외화환산손실	35,586,766	0

감가상각비	946,357,901	952,767,829

운휴중인자산감가상각비	62,087,590	62,295,447

무형자산상각비	103,317,051	106,521,044

재고자산평가손실(환입)	20,462,998	(1,510,107,717)

재고자산폐기손실	14,061,699	1,718,486,275

매출채권손상차손(환입)	(11,695,455)	37,400,000

단기매매금융자산평가이익	(218,313,778)	0

운전자본의 변동	(3,040,006,139)	(3,443,528,172)

매출채권의 감소(증가)	120,501,901	(1,359,113,226)

미수금의 감소(증가)	(79,353,825)	(33,420,043)

선급금의 감소(증가)	40,073,940	(5,729,174)

부가세대급금의 감소(증가)	96,101,973	224,899,549

선급비용의 감소(증가)	(27,458,469)	(40,951,992)

반품권의 감소(증가)	(19,384,572)	0

재고자산의 감소(증가)	(562,593,342)	(1,979,066,349)

선수금의 증가(감소)	(39,839,975)	(113,308,196)

선수수익의 증가(감소)	(186,000)	0

매입채무의 증가(감소)	(1,267,208,986)	1,208,575,941

미지급금의 증가(감소)	(244,322,102)	(1,218,754,255)

미지급비용의 증가(감소)	(1,089,164,010)	(141,890,745)

예수금의 증가(감소)	(26,280)	271,257

부가가치세 예수금의 증가(감소)	0	6,364,407

반품충당부채의 증가(감소)	22,853,608	8,594,654

예수보증금의 증가(감소)	10,000,000	0

법인세납부(환급)	(666,620)	(17,676,760)

투자활동현금흐름	6,074,289,404	(2,979,744,650)

단기매매금융자산의 처분	58,165,080,882	48,400,908,586

정부보조금의 수취	269,320,000	276,635,451

장기대여금의 회수	0	170,000,000

임차보증금의 감소	0	6,190,000

유형자산의 처분	0	5,909,091

이자수취	48,475,862	359,918,799

단기매매금융자산의 취득	(50,438,012,619)	(64,200,908,586)

금융기관예치금의 순감소(증가)	0	15,001,000,000

유형자산의 취득	(168,904,411)	(521,207,316)

무형자산의 취득	(831,850,000)	(28,780,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(2,007,695,000)

정부보조금의 사용	(189,820,310)	(258,715,675)

보증금의 감소(증가)	0	(6,000,000)

장기대여금의 대여	(780,000,000)	(177,000,000)

재무활동현금흐름	(725,000,000)	(675,000,000)

유동성 장기차입금의 상환	(725,000,000)	(675,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	601,456,634	(10,209,604,295)

기초현금및현금성자산	5,274,409,771	16,045,206,693

현금및현금성자산의 환율변동효과	(13,702,167)	157,194,488

기말현금및현금성자산	5,862,164,238	5,992,796,886