내츄럴엔도텍 반기보고서 (2018.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 18 기 반기말 2018.06.30 현재
제 17 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 반기말	제 17 기말

자산

유동자산	35,587,842,118	42,040,959,674

현금및현금성자산	6,651,345,404	6,451,917,860

유동단기매매금융자산	16,162,810,729	23,647,664,048

매출채권 및 기타유동채권	1,980,722,045	1,326,834,929

매출채권	3,663,278,251	3,163,008,286

매출채권손상차손누계액	(1,901,438,788)	(1,879,061,588)

미수금	194,778,887	37,878,016

미수수익	24,103,695	5,010,215

당기법인세자산	31,832,970	44,161,390

기타유동자산	867,263,774	1,046,595,679

선급금	308,414,897	413,112,304

부가가치세대급금	68,731,682	188,811,705

선급비용	490,117,195	444,671,670

반품권	19,384,572

재고자산	9,874,482,624	9,523,785,768

상품	7,540,617	747,000

상품평가충당금	(747,000)

제품	1,098,193,240	1,276,186,306

제품평가충당금	(69,807,045)	(31,309,242)

원재료	6,458,262,822	6,048,166,565

원재료평가충당금	(60,063,820)	(64,481,858)

부재료	114,585,331	86,962,165

부재료평가충당금	(7,467,936)	(6,836,200)

재공품	2,219,163,153	2,121,827,057

저장품	114,823,262	92,523,975

비유동자산	44,089,325,368	43,641,860,284

장기매출채권및기타채권	958,571,730	798,571,730

장기금융기관예치금	3,000,000	3,000,000

장기대여금	507,000,000	507,000,000

장기보증금	448,571,730	288,571,730

유형자산	36,564,725,524	36,114,546,967

토지	11,610,363,793	11,602,663,793

건물	16,843,290,312	16,843,290,312

감가상각누계액	(1,678,072,307)	(1,467,547,367)

기계장치	10,669,040,865	10,192,876,088

감가상각누계액	(3,381,857,964)	(2,841,460,264)

정부보조금	(32,441,644)	(11,510,266)

시설장치	1,829,965,264	1,596,630,041

감가상각누계액	(1,098,951,781)	(930,658,514)

정부보조금	(13,368,186)

차량운반구	130,775,282	130,775,282

감가상각누계액	(86,871,308)	(73,727,320)

비품	1,174,688,111	1,150,133,666

감가상각누계액	(820,946,271)	(718,410,256)

정부보조금	(3,567,362)	(4,021,528)

건설중인자산	1,422,678,720	645,513,300

무형자산	6,566,028,114	6,728,741,587

산업재산권	110,763,163	110,763,163

감가상각누계액	(67,660,831)	(63,450,228)

기술력	2,267,595,276	2,267,595,276

상각누계액(기술력)	(113,379,762)

개발비	769,387,001	769,387,001

감가상각누계액	(442,084,430)	(365,145,730)

소프트웨어	508,332,900	505,832,900

감가상각누계액	(335,763,778)	(285,079,370)

회원권	719,675,365	639,675,365

영업권	3,149,163,210	3,149,163,210

자산총계	79,677,167,486	85,682,819,958

부채

유동부채	27,109,911,793	5,459,761,305

매입채무및기타채무	1,772,975,103	4,567,229,889

매입채무	654,105,905	1,845,592,843

미지급금	506,892,620	885,309,372

미지급비용	611,976,578	1,836,327,674

유동성장기차입금	725,000,000

유동성사채	24,975,337,407

유동성전환사채	30,000,000,000

전환사채상환할증금	4,835,520,000

전환사채전환권조정	(9,860,182,593)

기타유동부채	338,522,855	167,308,596

선수금	176,197,525	143,868,672

선수수익	2,092,922	2,176,422

예수금	160,232,408	21,263,502

반품충당부채	23,076,428	222,820

비유동부채	1,663,927,412	25,503,602,437

장기매입채무및기타장기채무	30,000,000	30,000,000

예수보증금	30,000,000	30,000,000

장기차입금	1,160,000,000	1,160,000,000

사채	23,814,731,477

전환사채	30,000,000,000

전환사채상환할증금	4,835,520,000

전환사채전환권조정	(11,020,788,523)

이연법인세부채	473,927,412	498,870,960

부채총계	28,773,839,205	30,963,363,742

자본

지배기업 소유주 자본	44,677,188,242	47,620,030,984

자본금	10,115,520,000	10,115,520,000

보통주자본금	10,115,520,000	10,115,520,000

자본잉여금	35,461,199,219	35,461,199,219

주식발행초과금	26,517,263,249	26,517,263,249

기타자본잉여금	8,943,935,970	8,943,935,970

기타자본구성요소	(5,944,253,882)	(5,944,253,882)

신주인수권	(56,334,732)	(56,334,732)

자기주식	(5,887,919,150)	(5,887,919,150)

기타포괄손익누계액	(9,993,090)	(15,064,270)

해외사업환산손실	(9,993,090)	(15,064,270)

이익잉여금	5,054,715,995	8,002,629,917

미처분이익잉여금	5,054,715,995	8,002,629,917

비지배지분	6,226,140,039	7,099,425,232

자본총계	50,903,328,281	54,719,456,216

자본과부채총계	79,677,167,486	85,682,819,958

연결 포괄손익계산서
제 18 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 17 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 반기	제 17 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	2,657,842,201	4,243,708,744	2,066,753,056	3,819,910,270

상품매출액	127,909,091	103,400,000	198,579,092

제품매출액	2,657,842,201	4,115,799,653	1,963,353,056	3,621,331,178

매출원가	1,744,876,912	3,404,029,025	1,288,550,379	2,358,696,140

상품매출원가	83,917,925	67,046,465	130,566,038

제품매출원가	1,744,876,912	3,320,111,100	1,221,503,914	2,228,130,102

매출총이익	912,965,289	839,679,719	778,202,677	1,461,214,130

판매비와관리비	1,525,360,311	3,932,275,843	2,367,961,421	4,826,658,808

급여	493,875,107	1,132,951,291	474,594,097	1,001,162,236

퇴직급여	140,818,805	215,403,858	68,305,432	142,117,540

복리후생비	62,118,450	145,829,350	28,838,641	104,505,397

여비교통비	37,838,633	73,413,073	21,729,053	68,169,384

접대비	42,735,571	87,210,780	34,297,444	65,429,110

통신비	8,611,264	18,190,594	11,796,748	25,841,951

수도광열비	11,166,302	78,857	11,249,179

세금과공과	39,773,032	60,333,302	41,607,387	62,188,737

감가상각비	38,130,892	165,791,511	83,156,898	165,885,134

운휴중인자산감가상각비	62,087,590	62,295,447

매출채권손상차손(환입)	27,379,200	22,377,200	37,400,000	37,400,000

지급임차료	43,008,286	89,765,574	39,228,163	77,542,609

수선비	71,819	283,871	642,671

보험료	197,440	4,659,350	3,957,110	6,291,490

차량유지비	15,462,483	28,341,509	8,537,256	17,607,580

경상연구개발비	626,725,299	1,147,427,288	481,446,941	886,521,396

운반비	24,217,525	36,524,291	9,477,853	24,188,174

교육훈련비	480,000	1,363,000	607,273	2,385,273

도서인쇄비	1,357,035	2,373,471	313,311	1,381,147

사무용품비	607,748	2,096,842	617,635	2,030,636

소모품비	4,958,697	13,167,983	10,687,223	16,103,599

지급수수료	673,246,262	974,475,486	83,670,717	319,927,068

보관료	115,200

광고선전비	519,866,709	765,186,978	359,727,655	1,094,085,380

건물관리비	28,323,073	59,625,319	28,303,676	58,215,155

수출제비용	13,136,882	21,283,542	10,037,178	20,036,599

무형자산상각비	82,895,430	166,273,108	21,523,372	46,956,388

견본품비	4,273,460	17,102,672	7,638,732	23,189,730

협회비	2,300,000	11,078,182	950,000	8,370,000

포장비	19,495,372	23,176,922	3,763,500	19,887,000

기타	(1,426,472,344)	(1,426,472,344)	495,385,398	454,937,598

영업이익(손실)	(612,395,022)	(3,092,596,124)	(1,589,758,744)	(3,365,444,678)

기타수익	253,454,857	253,420,821	56,514,659	58,030,323

외환차익	154,975,866	32,928,626	878,850	2,165,850

외화환산이익	96,160,711	212,701,784	44,230,347	27,495,613

유형자산처분이익	5,908,091

잡이익	2,318,280	7,790,411	11,405,462	22,460,769

기타비용	1,326,253	67,268,349	187,828,990	256,056,334

외환차손	22,172,301	4,583,186	109,306,359

재고자산폐기손실	182,483,093	145,659,275

잡손실	1,326,253	45,096,048	762,711	1,090,700

관계기업지분법손익	(1,105,161,757)	(1,354,798,459)

관계기업지분법손실	(188,507,410)	(438,144,112)

관계기업처분손실	(916,654,347)	(916,654,347)

금융수익	121,966,442	220,906,919	106,700,667	259,018,425

이자수익	41,522,183	61,171,729	106,700,667	259,018,425

단기매매금융자산평가이익(금융수익)	80,444,259	159,735,190

금융원가	584,784,441	1,160,605,930	725,317,345	1,438,257,204

이자비용	584,784,441	1,160,605,930	725,317,345	1,438,257,204

법인세비용차감전순이익(손실)	(823,084,417)	(3,846,142,663)	(3,444,851,510)	(6,097,507,927)

법인세비용(수익)	(24,943,548)	(24,943,548)

당기순이익(손실)	(798,140,869)	(3,821,199,115)	(3,444,851,510)	(6,097,507,927)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주	(490,264,102)	(2,947,913,922)	(3,444,851,510)	(6,097,507,927)

비지배지분	(307,876,767)	(873,285,193)

기타포괄손익	(1,363,488)	5,071,180	7,828,445	(8,731,820)

해외사업환산손익	(1,363,488)	5,071,180	7,828,445	(8,731,820)

총포괄손익	(799,504,357)	(3,816,127,935)	(3,437,023,065)	(6,106,239,747)

총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주	(491,627,590)	(2,942,842,742)	(3,437,023,065)	(6,106,239,747)

비지배지분	(307,876,767)	(873,285,193)

지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(24)	(147)	(179)	(316)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(24)	(147)	(179)	(316)

연결 자본변동표
제 18 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 17 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성	기타포괄손익	이익잉여금	지배기업소유주 지분 합계

2017.01.01 (기초자본)	9,738,216,000	26,641,596,032	(5,944,253,882)	(2,083,004)	16,863,453,666	47,296,928,812	47,296,928,812

당기순이익(손실)	(6,097,507,927)	(6,097,507,927)	(6,097,507,927)

총포괄손익	해외산업환산손익	(8,731,820)	(8,731,820)	(8,731,820)

2017.06.30 (기말자본)	9,738,216,000	26,641,596,032	(5,944,253,882)	(10,814,824)	10,765,945,739	41,190,689,065	41,190,689,065

2018.01.01 (기초자본)	10,115,520,000	35,461,199,219	(5,944,253,882)	(15,064,270)	8,002,629,917	47,620,030,984	7,099,425,232	54,719,456,216

당기순이익(손실)	(2,947,913,922)	(2,947,913,922)	(873,285,193)	(3,821,199,115)

총포괄손익	해외산업환산손익	5,071,180	5,071,180	5,071,180

2018.06.30 (기말자본)	10,115,520,000	35,461,199,219	(5,944,253,882)	(9,993,090)	5,054,715,995	44,677,188,242	6,226,140,039	50,903,328,281

연결 현금흐름표
제 18 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 17 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 반기	제 17 기 반기

영업활동현금흐름	(5,313,987,729)	(4,900,237,420)

당기순이익(손실)	(3,821,199,115)	(6,097,507,927)

조정:	2,039,471,372	3,431,072,037

법인세비용(수익)	(24,943,548)

이자비용	1,160,605,930	1,438,257,204

이자수익	(61,171,729)	(259,018,425)

외화환산이익	(212,701,784)	(27,495,613)

유형자산처분이익	(5,908,091)

감가상각비	968,995,352	614,709,479

운휴중인자산감가상각비	62,087,590	62,295,447

무형자산상각비	245,213,473	70,374,302

재고자산평가손실(환입)	35,458,501	(1,141,172,231)

재고자산폐기손실	3,285,577	1,286,831,506

매출채권손상차손(환입)	22,377,200	37,400,000

관계기업지분법손실	438,144,112

관계기업처분손실	916,654,347

단기매매금융자산평가이익	(159,735,190)

운전자본의 변동	(3,544,588,406)	(2,223,313,230)

매출채권의 감소(증가)	(260,382,821)	390,475,636

미수금의 감소(증가)	(117,078,889)	(75,500,023)

선급금의 감소(증가)	104,697,407	(332,690,500)

부가세대급금의 감소(증가)	120,080,023	189,829,627

선급비용의 감소(증가)	(45,341,001)	(42,319,589)

반품권의 감소(증가)	(19,384,572)

재고자산의 감소(증가)	(389,440,934)	(627,911,778)

선수금의 증가(감소)	32,328,853	(113,107,336)

선수수익의 증가(감소)	(83,500)

매입채무의 증가(감소)	(1,398,190,670)	(735,692,032)

미지급금의 증가(감소)	(380,603,485)	(770,017,610)

미지급비용의 증가(감소)	(1,224,351,096)	(222,871,506)

예수금의 증가(감소)	308,671	116,491,881

반품충당부채의 증가(감소)	22,853,608

예수보증금의 증가(감소)	10,000,000

법인세납부(환급)	12,328,420	(10,488,300)

투자활동현금흐름	6,053,907,128	(511,252,831)

단기매매금융자산의 처분	42,714,835,632	28,400,000,000

정부보조금의 수취	269,320,000	218,429,871

장기대여금의 회수	170,000,000

보증금의 회수	6,190,000

유형자산의 처분	5,909,091

이자수취	42,078,249	231,158,863

단기매매금융자산의 취득	(35,070,247,123)	(39,200,908,586)

금융기관예치금의 순감소(증가)	12,501,000,000

단기대여금의 증가	(300,000,000)

유형자산의 취득	(1,518,919,865)	(46,921,619)

무형자산의 취득	(82,500,000)	(28,780,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(2,007,695,000)

정부보조금의 사용	(130,659,765)	(276,635,451)

보증금의 증가	(170,000,000)	(6,000,000)

장기대여금의 대여	(177,000,000)

재무활동현금흐름	(725,000,000)	(575,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(725,000,000)	(575,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	14,919,399	(5,986,490,251)

기초현금및현금성자산	6,451,917,860	16,312,172,966

현금및현금성자산의 환율변동효과	184,508,145	18,819,552

기말현금및현금성자산	6,651,345,404	10,344,502,267