내츄럴엔도텍 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제23(당)기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제22(전)기 1분기 2023년 03월 31일 현재
주식회사 내츄럴엔도텍과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 내츄럴엔도텍(이하 "지배기업"이라 함)은 주식회사 엔도더마를 연결대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사"라 함)으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다. 지배기업은 물리화학 및 생물학연구개발, 생물학적 제재 개발업, 식품첨가물 개발업, 건강기능식품 개발업 및 제조 등을 주요 목적사업으로 하여 2001년 5월 설립되어, 2013년 10월 31일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 당분기말 현재지배기업의 최대주주는 (주)서흥(22.94%)입니다.

(단위 : 주,%)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)서흥	7,284,622	22.94%	7,284,622	22.94%

김재수	2,866,918	9.03%	2,866,918	9.03%

(주)유한건강생활	1,588,118	5.00%	1,588,118	5.00%

(주)유한양행	1,588,118	5.00%	1,588,118	5.00%

유한회사엔에이치씨	1,761,621	5.55%	1,761,621	5.55%

김희도	23,583	0.07%	22,955	0.07%

기타 소액주주	16,641,920	52.41%	16,642,548	52.41%

합계	31,754,900	100%	31,754,900	100%

2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다

기업명	당분기말	전기말	소재지	업종	지배력판단근거

지분율(%)	지분율(%)

(주)엔도더마(주1)	47.18%	47.18%	대한민국	화장품 제조 및 도소매	사실상 지배력

(주1) 회사는 (주)엔도더마에 대하여 과반 미만의 지분율을 보유하고 있으나, 회사가 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 지분 분산 정도를 고려하여 사실상의 지배력 기준에서 (주)엔도더마를 지배한다고 판단하였습니다.

2) 종속기업의 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 당분기매출 당분기순손익 총포괄손익 (주)엔도더마 2,794,340 990,898 1,803,443 557,936 (548,766) (548,766) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 전분기매출 전분기순손익 총포괄손익 안덕태(북경)생물과기유한공사(주1) - - - 15,291 (7,511) (7,974) (주)엔도더마 3,409,787 1,057,578 2,352,209 476,674 (517,507) (517,507) 주식회사 저울(주1) - - - 11 11 (주1) 전기 중 청산되었습니다. 3) 연결 범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동내용은 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 요약중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 연결회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 연결회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.(3) 유의적인 회계정책2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 요구불예금 623,083 1,242,050 4. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 및 현재가치할인차금 장부금액 채권액 손실충당금 및 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 2,055,983 (48,494) 2,007,489 1,331,772 (47,456) 1,284,316 단기기타채권 : 미수금 76,644 (9,321) 67,323 13,191 (9,321) 3,870 미수수익 1,753 1,753 유동성 보증금 129,348 (151) 129,197 119,348 (151) 119,197 소계 207,745 (9,472) 198,273 132,539 (9,472) 123,067 장기기타채권 : 금융기관예치금 3,000 - 3,000 3,000 3,000 장기대여금(주1) 717,000 (112,418) 604,582 717,000 (114,877) 602,123 장기보증금 100,295 (3,278) 97,017 99,526 (1,326) 98,200 소계 820,295 (115,696) 704,599 819,526 (116,203) 703,323 합계 3,084,023 (173,662) 2,910,361 2,283,837 (173,131) 2,110,706 (주1) 장기대여금의 현재가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율(당분기 2.65%~3.21%, 전기 2.65%~3.21%)로 할인하여 산출하였습니다. 5. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 4,331,327 6,038,651 (주1) 당기손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 이자율은 3.80~5.25%이며(전기: 2.05~8.80%), 1년 이내에 만기가 도래합니다. 6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기손실(환입) 당분기말누계 제품 2,131,234 1,493,227 264,499 (638,006) 원재료 4,858,843 1,383,786 (113,750) (3,475,057) 부재료 516,057 396,696 160 (119,361) 재공품 2,014,916 807,129 200,566 (1,207,786) 미착품 201 201 - 저장품 10,800 10,800 - 합계 9,532,051 4,091,839 351,475 (5,440,210) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기손실(환입) 전기말누계 제품 1,876,182 1,502,674 (213,945) (373,508) 원재료 4,377,292 788,485 453,323 (3,588,807) 부재료 490,921 371,719 32,704 (119,202) 재공품 2,011,530 1,004,310 884,051 (1,007,220) 미착품 9,108 9,108 합계 8,765,033 3,676,296 1,156,133 (5,088,737) (2) 재고자산의 손상연결회사는 당기 중 재고자산에 대해 해당 재고의 순실현가능가치 등을 고려하여 재고자산평가손실 351백만원(평가충당금설정 297백만원, 광고선전비 대체 54백만원)을 인식하였습니다. 전기에 인식한 재고자산평가손실은 1,156백만원입니다. 7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 124,502 317,041 (손실충당금) (30,000) (30,000) 선급비용 377,312 405,512 (손실충당금) (246,117) (246,117) 부가세대급금 287,251 211,293 소계 512,948 657,729 기타비유동자산 : 장기선급비용 98,049 100,720 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 710,775 710,775 (손실충당금) (710,775) (710,775) 소계 98,049 100,720 합계 610,997 758,449 (주1) Helios corp.에 대한 의결권 없는 이익배당우선주로 2016년 중 손상차손을 인식하였습니다. 8. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 비품 건설중인자산 합계 기초 11,550,240 10,354,134 3,135,378 34,308 9,973 47,000 25,131,033 증가 : 취득 3,920 7,290 1,382,380 1,393,590 기타증가(주1) 22,000 22,000 감소 : 처분 (69,700) (69,700) 감가상각 (82,316) (223,732) (13,305) (1,539) (320,892) 손상차손 61,568 61,568 정부보조금 8,783 9,236 804 18,823 기타감소(주1) (22,000) (22,000) 기말 11,550,240 10,271,818 2,934,297 34,159 16,528 1,407,380 26,214,422 (주1) 당분기 중 건설중인 자산에서 22백만원이 기계장치로 본계정 대체 되었습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 비품 건설중인자산 합계 기초 11,550,240 12,468,747 2,541,482 484,524 156,208 587,600 27,788,801 증가 : 취득 27,465 941 75,528 1,096,055 1,199,989 감소 : 처분 (3) (13,851) (13,854) 감가상각 (376,573) (872,005) (181,256) (53,110) (1,482,944) 손상차손(주1) (1,738,040) (72,485) (464,410) (162,832) (2,437,767) 정부보조금 36,424 38,509 1,875 76,808 기타감소(주2) 1,474,500 156,000 6,155 (1,636,655) - 기말 11,550,240 10,354,134 3,135,378 34,308 9,973 47,000 25,131,033 (주1) 전기 중 연결회사의 실적 악화로 인해 현금창출단위에 중요한 손상징후가 발견됨에 따라 연결회사는 사용가치에 근거한 손상평가를 수행하였습니다. 총 2,427백만원의 손상차손 중 유형자산에 배부된 금액은 2,412백만원 입니다.(주2) 전기 중 건설중인 자산에서 1,637백만원이 기계장치, 시설장치 및 비품으로 본계정 대체 되었습니다. 9. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 당분기 중 무형자산의 증감내역은 없습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초 839 20,202 408,800 429,841 감소 : 손상(주1) (371) (14,266) (14,637) 감가상각 (411) (5,925) (6,336) 기말 57 11 408,800 408,868 (주1) 전기 중 연결회사의 실적 악화로 인해 현금창출단위에 중요한 손상징후가 발견됨에 따라 연결회사는 사용가치에 근거한 손상평가를 수행하였습니다. 총 2,427백만원의 손상차손 중 무형자산에 배부된 금액은 15백만원 입니다. 10. 정부보조금당분기와 전기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 연구과제비 과학기술정보통신부 21,642 250,381 경상연구개발비 바이오의료기술 개발사업 / 천연물 확보 및 가치제고 기술개발 농촌진흥청 5,410 66,353 경상연구개발비 유용성분 증진을 위한 천연자원의 가공. 소재화 기술 산림생명자원소재발굴연구사업 100,000 경상연구개발비 췌장 라이페이스 저해 기반-항비만 건강기능식품 소재 개발 해양수산부_해양수산생명공학 71,703 경상연구개발비 고령친화형 글로벌 기능성 식품 소재 개발 중소벤처기업진흥공단 1,975 19,530 경상연구개발비 천연 미네랄 해수분말이 탑재된 마이크로니들 패치 개발 수출바우처 중소벤처기업진흥공단 - 53,830 광고선전비 해외마케팅 서비스 지원을 통한 수출선도기업 육성 합계 29,027 561,797 11. 리스(1) 리스이용자 ① 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 370,228 448,724 증가 87,594 272,294 감가상각비 (39,015) (318,346) 기타증감액(주1) (4,758) (32,445) 기말장부금액 414,049 370,227 (주1) 리스기간 및 리스료 변경에 따른 취득금액이 포함되어 있습니다. ② 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 161,938 139,191 비유동 269,245 250,894 합계 431,183 390,085 12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 790,774 813,221 단기기타채무 미지급금 619,302 624,904 미지급비용 516,443 491,315 유동성 예수보증금 20,000 10,000 소계 1,946,519 1,939,440 장기기타채무 예수보증금 10,000 20,000 장기미지급금 515,653 502,903 소계 525,653 522,903 합계 2,472,172 2,462,343 13. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 240,183 160,942 이연수익 19,054 37,865 예수금 80,198 120,398 합계 339,435 319,205 14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 유동성 담보부 은행차입금 600,000 - 비유동부채 비유동성 담보부 은행차입금 763,000 - 합계 1,363,000 - (주)연결회사는 2022년 11월, 12월 중 개최된 이사회 결의에 따라 이천, 오송공장 생산설비 증설 및 증설을 위한 차입을 결정하였습니다. 생산설비 증설을 위해 2023년 1월부터 4월까지 6회에 걸쳐 하나은행으로부터 1,900백만원 차입을 약정하였으며, 해당 차입 약정과 관련하여 당분기말 현재까지 실행된 금액은 1,363백만원입니다.해당 차입금에 대해 3,419백만원의 부동산(토지 및 건물)과 200백만원의 예금이 담보로 제공되었으며, 담보로 제공된 부동산의 담보설정액(채권최고액)은 2,040백만원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 약정이자율(%) 만기 금액 당분기말 전기말 유동성 차입금 운전자금 하나은행 5.212% 2024-01-20 400,000 - 운전자금 하나은행 5.200% 2024-01-16 200,000 비유동성 차입금 시설자금 하나은행 6.356% 2026-01-20 159,000 - 시설자금 하나은행 6.471% 2026-01-20 504,000 - 시설자금 하나은행 6.275% 2026-01-20 100,000 - 15. 반품충당부채 (1) 당분기와 전기 중 현재 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 57,580 91,985 전입(환입) (5,991) (34,405) 기말 51,589 57,580 (2) 당분기말 현재 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인해 고객에게서 재고자산을 회수할 기업의 권리는 37백만원 입니다. 16. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 31,754,900주 31,754,900주 보통주자본금 15,877,450 15,877,450 2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초 2022-01-01 31,175,495주 500원 15,587,748 63,219,395 전환사채전환 2022-04-13 579,405주 500원 289,703 1,814,254 전기말 2022-12-31 31,754,900주 500원 15,877,450 65,033,649 당분기초 2023-01-01 31,754,900주 500원 15,877,450 65,033,649 당분기말 2023-03-31 31,754,900주 500원 15,877,450 65,033,649 (2) 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 65,033,649 65,033,649 감자차익 8,282 8,282 자기주식처분이익 358,621 358,621 기타자본잉여금 1,088,965 1,088,965 비지배지분 조정 (378,553) (378,553) 합계 66,110,964 66,110,964 17. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (5,887,919) (5,887,919) 기타자본 (56,335) (56,335) 합계 (5,944,254) (5,944,254) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다. 18. 미처리결손금 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (40,591,202) (30,507,143) 지배기업주주지분 귀속 분기순이익(손실) (1,270,405) (1,950,488) 분기말 (41,861,607) (32,457,631) 19. 기타의 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 기타의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 550,176 491,084 퇴직급여 58,447 61,830 복리후생비 122,548 109,756 여비교통비 53,791 8,615 접대비 30,982 16,636 통신비 3,315 3,324 세금과공과 3,706 8,449 감가상각비 25,028 30,105 사용권자산감가상각비 21,393 21,989 지급임차료 5,574 9,608 보험료 10,706 14,823 차량유지비 10,796 10,018 경상연구개발비 649,622 484,662 운반비 86,519 67,992 교육훈련비 1,688 974 사무용품비 91 소모품비 15,380 26,124 지급수수료 235,587 283,869 광고선전비 444,568 809,578 건물관리비 30,643 26,708 수출제비용 33,925 47,327 무형자산상각비 1,429 협회비 7,700 6,400 합계 2,402,094 2,541,391 20. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 수입임대료 2,397 2,524 유형자산처분이익 15,000 - 잡이익 27,234 2,353 합계 44,631 4,877 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산손상차손 - 38,400 잡손실 1,535 10,942 합계 1,535 49,342 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 10,388 13,116 외환차익 20,921 13,227 외화환산이익 20,077 6,680 당기손익-공정가치측정평가이익 18,572 19,988 당기손익-공정가치측정처분이익 50,983 29,987 합계 120,941 82,998 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 24,707 35,919 외환차손 21,367 7,234 외화환산손실 1,527 1,316 당기손익-공정가치측정평가손실 204 - 합계 47,805 44,469 22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (415,542) (367,232) 원부재료 및 상품매입액 등 818,052 813,065 외주가공비 1,099,876 752,619 급여 1,235,199 1,094,386 퇴직급여(주2) 116,089 101,857 복리후생비 250,495 213,922 여비교통비 56,056 10,555 지급임차료 60,050 22,133 지급수수료 441,789 322,448 감가상각비 309,634 327,436 투자부동산감가상각비 사용권자산감가상각비 39,015 79,690 무형자산상각비 2,048 대손상각비(환입) 1,038 818 광고선전비 444,568 809,578 세금과공과 3,864 8,626 운반비 88,083 70,664 기타비용 825,602 529,916 합계(주1) 5,373,868 4,792,529 (주1) 연결포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. (주2) 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 23. 주당손실 기본주당손실의 계산 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손실 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기본주당손실 : 지배기업소유주분기순손실 (1,270,404,621) (1,950,488,480) 가중평균유통보통주식수 31,573,341 30,993,936 기본주당손실 (40) (63) (2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 : 31,754,900 31,175,495 차감 : 가중평균자기주식수 (181,559) (181,559) 차감 : 가중평균취득주식수 - - 가중평균유통보통주식수 31,573,341 30,993,936 24. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 분기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 24,707 35,919 이자수익 (10,388) (13,116) 외화환산이익 (20,077) (6,680) 복리후생비 2,641 2,641 외화환산손실 1,527 1,316 감가상각비 307,867 329,949 사용권자산감가상각비 39,015 79,690 투자부동산감가상각비 2,335 1,378 무형자산상각비 - 2,048 재고자산평가손실(환입) 297,599 36,244 매출채권손상차손 1,038 818 유형자산손상차손 - 38,400 당기손익-공정가치측정 평가이익 (18,572) (16,058) 당기손익-공정가치측정 평가손실 204 - 당기손익-공정가치측정 처분이익 (50,983) - 잡이익 - (970) 잡손실 186 - 기타 53,450 18,303 합계 630,549 509,883 (3) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (520,482) 471,404 미수금의 감소(증가) (59,328) 240,736 선급금의 감소(증가) 192,539 (99,761) 부가세대급금의 감소(증가) (75,958) 64,527 선급비용의 감소(증가) 28,229 (119,757) 재고자산의 감소(증가) (767,017) (422,261) 반품권의 감소(증가) (145) 34,762 선수금의 증가(감소) 79,242 (260,593) 선수수익의 증가(감소) (18,810) (2,825) 매입채무의 증가(감소) (208,447) 127,557 미지급금의 증가(감소) (9,728) (98,529) 미지급비용의 증가(감소) 23,004 (234,129) 예수금의 증가(감소) (40,200) (49,021) 반품충당부채의 증가(감소) (5,991) (50,229) 판매보증부채의 증가(감소) 10,000 - 합계 (1,373,092) (398,116) (4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 증가 87,594 75,061 사용권자산의 증가 87,594 75,061 (5) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름(주2) 비현금 변동 당분기말 취득 이자비용 기타(주1) 차입금 - 1,363,000 1,363,000 리스부채 390,085 (52,641) 87,594 13,397 (7,252) 431,183 장기미지급금 502,903 12,750 - - 515,653 합계 892,988 1,323,109 87,594 13,397 (7,252) 2,309,836 (주1) 리스계약변경이 포함되어 있습니다. (주2) 리스부채 상환액에 포함된 이자의 지급은 현금흐름표 상 투자활동으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 전분기말 취득 이자비용 기타 리스부채 468,548 (89,810) 75,061 12,759 - 466,558 전환사채 1,878,751 - - 23,161 - 1,901,912 예수보증금 40,000 (5,000) - - 35,000 합계 2,387,299 (94,810) 75,061 35,920 2,403,470 25. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기말 전기말 행사하는 기업> 유의적영향력행사기업 (주) 서흥 (주) 서흥 (주) 유한건강생활(주1) (주) 유한건강생활 유한양행(주1) 유한양행 유의적영향력행사기업의 종속기업 (주)한국코스모(주2) (주)한국코스모 (주)서흥헬스케어(주2) (주)서흥헬스케어 임직원 임직원 임직원 (주1) 지분율이 20% 미만이나 (주)유한건강생활은 회사의 의사결정 기구에 참여하고있으며, (주)유한양행은 (주)유한건강생활의 지배회사임에 따라 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 판단하였습니다. (주2) 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 (주)서흥의 종속기업입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타거래 (주)서흥 유의적영향력행사기업 341,840 141,101 61,479 (주)한국코스모 기타특수관계자 - 203,340 - (주)서흥헬스케어 기타특수관계자 27,100 - - 합계 368,940 344,441 61,479 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타거래 (주) 서흥 유의적영향력행사기업 49,200 206,329 60,556 (주)한국코스모 기타특수관계자 - 409,924 - 합계 49,200 616,253 60,556 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 미수금 장기대여금 장기보증금 매입채무 (주)서흥 유의적영향력행사기업 - 2,210 - 100,000 193,161 (주)서흥헬스케어 기타특수관계자 10,560 - - - - 한국코스모 기타특수관계자 - - - - 81,405 임직원(주1) 기타특수관계자 - - 717,000 - - 합계 10,560 2,210 717,000 100,000 274,566 (주1) 당분기 중 임직원 대여금과 관련하여 이자수익 2백만원을 인식하였습니다. 당분기말 현재 회사는 대여금과 관련하여 담보를 설정하고 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 미수금 장기대여금 장기보증금 매입채무 (주)서흥 유의적영향력행사기업 1,491 - 100,000 88,243 한국코스모 기타특수관계자 - - 8,383 (주)서흥헬스케어 기타특수관계자 - - 40,209 임직원(주1) 기타특수관계자 - 717,000 - 합계 1,491 717,000 100,000 136,835 (주1) 전기 중 임직원 대여금과 관련하여 이자수익 9백만원을 인식하였습니다. 전기말 현재 회사는 대여금과 관련하여 담보를 설정하고 있습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여(주1) 134,628 125,416 퇴직급여 21,571 20,301 합계 156,199 145,717 (주1) 단기급여는 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다. 26. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정구분 금융기관명 한도약정액 사용현황 과목 금액 운영자금대출 하나은행 600,000 단기차입금 600,000 시설자금대출 하나은행 1,300,000 장기차입금 763,000 (2) 회사를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 담보자산의 종류 장부금액 설정금액 설정권자 채무금액 유형자산 판교 사옥 일부 3,401,162 2,040,000 하나은행 1,163,000 현금및현금성자산 정기예금 200,000 200,000 하나은행 200,000 (3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)으로부터 이행보증 등과 관련하여 145백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 보험내역 보험회사 부보금액 생산물배상책임보험 한화손해보험 USD 3,000,000 메리츠화재해상보험(주) USD 1,000,000 메리츠화재해상보험(주) 1,000,000 AIG 손해보험 1,000,000 임원배상책임보험 메리츠화재해상보험(주) 3,000,000 재산종합보험 DB손해보험 41,265,620 가스사고배상책임보험 삼성화재해상보험(주) 600,000 승강기사고배상책임보험 삼성화재해상보험(주) 80,000 상기의 보험 외에 개인정보보호 배상책임보험에 가입하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.(6) 연결회사는 한국과학기술원 부설 나노종합기술원에게 기술사용의 대가로 총 매출액의 1.2%(400억원미만) 또는 1.0%(400억원이상)를 연도별 500백만원을 한도로 지급하기로 약정되어 있습니다.(7) 연결회사는 벤처기업으로서 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태이므로 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 연결재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (8) 관리종목 지정 사유 및 해제연결회사는 2019년 3월 19일자로 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 사유로, 코스닥시장 상장규정에 따라 관리종목으로 지정되었습니다. 또한, 2020년 중 2019년 연결재무제표 상 16,008백만원의 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하였고, 이로 인하여 최근 3사업연도 중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세차감전계속사업손실 발생으로, 코스닥시장상장규정에 의해 관리종목 지정사유가 추가 되었습니다.한편, 연결회사는 2021년 3월 3일 코스닥시장상장규정에 의거 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 사유에 따른 관리종목지정사유가 일부 해제 되었으며, 2022년 3월 22일 최근 3사업연도 중 2사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세차감전계속사업손실 발생에 따른 관리종목지정사유가 해제되었습니다.(9) 제 3자간 독점공급계약 체결연결회사는 2020년 3월에 (주)서흥과 2020년 3월 24일부터 2025년 6월 24일까지 기능성 원료인 '백수오 등 복합추출물'을 독점적으로 공급하고, (주)서흥이 해당 원료를사용한 건강기능식품에 대한 국내 독점권을 가지는 독점공급계약을 체결하였습니다.이후 2020년 6월에 (주)서흥은 2020년 6월 25일부터 2025년 6월 24일까지 회사로부터공급받은 '백수오 등 복합추출물'을 원료로 사용한 건강기능식품을 국내시장에 판매할 목적으로 (주)유한건강생활에 독점 공급하는 제 3자간 독점공급계약을 체결하였습니다. 27. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 천연물신약(주1) 천연호르몬을 이용한 신약의 개발, 제조 및 판매 화장품 진피약물전달기술을 이용한 더마 코스메틱의 개발, 제조 및 판매 기타 일반 식품 등 (주1) 천연물신약 완제품에 대한 국내시장 독점권은 특수관계자인 유한건강생활에서보유하고 있으며 독점계약 만료일은 2025년 6월 24일입니다. (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 기타 합계 매출액 836,184 2,016,401 851,710 3,704,295 매출원가 797,006 1,386,992 786,737 2,970,735 매출총이익 39,178 629,409 64,973 733,560 (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 기타 합계 일반 식품 등 부동산 임대 매출액 776,213 1,266,135 572,185 3,000 2,617,533 매출원가 715,333 895,367 638,243 1,378 2,250,321 매출총이익 60,880 370,768 (66,058) 1,622 367,212 2) 당분기와 전분기 중 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 영업부문 주요거래처(A) 466,500 화장품 (단위:천원) 구분 금액 영업부문 주요거래처(A) 503,838 천연물신약 주요거래처(B) 370,347 화장품 주요거래처(C) 266,393 화장품 합계 1,140,578 3) 당분기와 전분기 중 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 기타 합계 수익 인식시기 한 시점에 인식 836,184 2,016,401 851,710 3,704,295 (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 기타 합계 일반 식품 등 부동산 임대 수익 인식시기 한 시점에 인식 776,213 1,266,135 572,185 2,614,533 기간에 걸쳐 인식 3,000 3,000 합계 776,213 1,266,135 572,185 3,000 2,617,533 4) 당분기말과 전기말 현재 영업 부문별 자산.부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 일반 식품 공통부문 합계 자산 1,768,139 4,816,702 1,903,889 31,205,303 39,694,033 부채 234,070 1,613,220 155,922 2,664,167 4,667,379 (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 일반 식품 공통부문 합계 자산 3,034,570 3,805,528 440,750 32,682,658 39,963,506 부채 163,968 1,438,627 168,572 1,458,046 3,229,213 (3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 국내 매출 1,607,637 1,191,167 해외 매출 2,096,657 1,426,367 합계 3,704,294 2,617,534 28. 위험관리(1) 재무위험관리연결회사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다.① 시장위험가. 환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 연결회사가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화 및 위안화등이 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.나. 이자율위험연결회사는 투자에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 이자수취 자산에의 투자등에서 비롯됩니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.② 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. ③ 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. 29. 금융상품의 공정가치 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다. 수 준 투입변수 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 22 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 10,179,424,028 10,510,150,115 현금및현금성자산 407,632,016 481,719,918 단기금융상품 3,919,933,422 4,841,103,159 매출채권및기타채권 1,927,762,078 1,257,467,233 당기법인세자산 41,439,040 29,125,290 기타유동자산 404,306,314 563,394,464 재고자산 3,441,518,124 3,300,652,029 반품권 36,833,034 36,688,022 비유동자산 27,825,040,568 27,042,174,207 장기매출채권및기타채권 645,910,004 642,681,750 투자부동산 536,168,236 종속기업투자 884,067,933 884,067,933 유형자산 24,994,841,123 24,716,230,724 사용권자산 257,137,178 289,606,931 무형자산 408,867,002 408,867,002 기타비유동자산 98,049,092 100,719,867 자산총계 38,004,464,596 37,552,324,322 부채 유동부채 2,518,496,277 1,785,879,060 매입채무및기타채무 1,659,974,935 1,427,714,434 유동성전환사채 400,000,000 유동리스부채 105,066,485 107,707,338 기타유동부채 301,865,440 192,877,276 반품충당부채 51,589,417 57,580,012 비유동부채 1,335,082,149 597,880,391 장기매입채무및기타장기채무 402,200,000 399,450,000 전환사채 763,000,000 리스부채 169,882,149 198,430,391 부채총계 3,853,578,426 2,383,759,451 자본 자본금 15,877,450,000 15,877,450,000 자본잉여금 66,489,516,302 66,489,516,302 기타자본구성요소 (5,944,253,882) (5,944,253,882) 이익잉여금(결손금) (42,271,826,250) (41,254,147,549) 자본총계 34,150,886,170 35,168,564,871 자본과부채총계 38,004,464,596 37,552,324,322 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,449,054,194 3,449,054,194 2,624,133,695 2,624,133,695 매출원가 2,469,426,557 2,469,426,557 2,144,022,176 2,144,022,176 매출총이익(손실) 979,627,637 979,627,637 480,111,519 480,111,519 판매비와관리비 2,108,598,845 2,108,598,845 2,237,592,781 2,237,592,781 매출채권및기타수취채권손상차손(환입) 1,038,471 1,038,471 817,703 817,703 기타판매비와관리비 2,107,560,374 2,107,560,374 2,236,775,078 2,236,775,078 영업이익(손실) (1,128,971,208) (1,128,971,208) (1,757,481,262) (1,757,481,262) 영업외손익 111,292,507 111,292,507 34,091,486 34,091,486 이자수익 8,752,800 8,752,800 12,115,673 12,115,673 기타금융수익 88,781,756 88,781,756 56,699,257 56,699,257 이자비용 (18,103,392) (18,103,392) (30,129,419) (30,129,419) 기타금융비용 (23,089,346) (23,089,346) (8,548,572) (8,548,572) 기타수익 56,474,078 56,474,078 12,641,341 12,641,341 기타비용 (1,523,389) (1,523,389) (8,686,794) (8,686,794) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,017,678,701) (1,017,678,701) (1,723,389,776) (1,723,389,776) 법인세비용 당기순이익(손실) (1,017,678,701) (1,017,678,701) (1,723,389,776) (1,723,389,776) 총포괄손익 (1,017,678,701) (1,017,678,701) (1,723,389,776) (1,723,389,776) 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (32) (32) (56) (56) 자본변동표 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 15,587,747,500 64,873,940,508 (5,944,253,882) (31,450,231,278) 43,067,202,848 총포괄손익 당기순이익(손실) (1,723,389,776) (1,723,389,776) 2022.03.31 (기말자본) 15,587,747,500 64,873,940,508 (5,944,253,882) (33,173,621,054) 41,343,813,072 2023.01.01 (기초자본) 15,877,450,000 66,489,516,302 (5,944,253,882) (41,254,147,549) 35,168,564,871 총포괄손익 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) (1,017,678,701) (1,017,678,701) 2023.03.31 (기말자본) 15,877,450,000 66,489,516,302 (5,944,253,882) (42,271,826,250) 34,150,886,170 현금흐름표 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,096,944,450) (1,158,856,875) 당기순이익(손실) (1,017,678,701) (1,723,389,776) 조정: 377,211,311 575,396,697 운전자본의 변동 (444,163,310) (5,258,671) 법인세환급 (12,313,750) (5,605,125) 투자활동현금흐름 (149,165,831) 986,153,437 단기금융상품의 처분 10,257,225,427 12,727,854,757 이자의 수취 4,540,121 5,383,680 이자지급 (8,930,642) 단기금융상품의 취득 (9,283,110,737) (11,200,000,000) 유형자산의 취득 (1,108,890,000) (546,085,000) 보증금의 증가 (10,000,000) (1,000,000) 재무활동현금흐름 1,172,022,379 (37,349,824) 단기차입금의 증가 400,000,000 장기차입금의 증가 763,000,000 정부보조금의 수취 12,750,000 리스부채의 상환 (26,222,210) (32,349,824) 임대예수보증금의 증가(감소) 30,000,000 (5,000,000) 이자지급 (7,505,411) 현금및현금성자산의순증가(감소) (74,087,902) (210,053,262) 기초현금및현금성자산 481,719,918 1,542,980,354 현금및현금성자산의 환율변동효과 (3,966) 기말현금및현금성자산 407,632,016 1,332,923,126 5. 재무제표 주석 제23(당)기 분기 2023년 03월 31일 현재 제22(전)기 분기 2023년 03월 31일 현재 주식회사 내츄럴엔도텍 1. 일반사항주식회사 내츄럴엔도텍(이하 "회사"라 함)은 물리화학 및 생물학연구개발, 생물학적 제재 개발업, 식품첨가물 개발업, 건강기능식품 개발업 및 제조 등을 주요 목적사업으로 하여 2001년 5월 설립되어, 2013년 10월 31일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 최대주주는 (주)서흥(22.94%)입니다. (단위 : 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)서흥 7,284,622 22.94% 7,284,622 22.94% 김재수 2,866,918 9.03% 2,866,918 9.03% (주)유한건강생활 1,588,118 5.00% 1,588,118 5.00% (주)유한양행 1,588,118 5.00% 1,588,118 5.00% 유한회사 엔에이치씨 1,761,621 5.55% 1,761,621 5.55% 김희도 23,583 0.07% 22,955 0.07% 기타 소액주주 16,641,920 52.41% 16,642,548 52.41% 합계 31,754,900 100% 31,754,900 100% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 회사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 요약분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 요약분기재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 요약중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. (3) 유의적인 회계정책2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 요구불예금 407,632 481,720 4. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 및 현재가치할인차금 장부금액 채권액 손실충당금 및 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 1,889,922 (48,494) 1,841,428 1,299,760 (47,456) 1,252,304 단기기타채권 : 미수금 82,902 (9,321) 73,581 13,484 (9,321) 4,163 미수수익 1,753 - 1,753 유동성 보증금 11,000 - 11,000 1,000 - 1,000 소계 95,655 (9,321) 86,334 14,484 (9,321) 5,163 장기기타채권 : 금융기관예치금 3,000 - 3,000 3,000 - 3,000 장기대여금(주1) 717,000 (112,418) 604,582 717,000 (114,877) 602,123 장기보증금 38,328 - 38,328 37,559 - 37,559 소계 758,328 (112,418) 645,910 757,559 (114,877) 642,682 합계 2,743,905 (170,233) 2,573,672 2,071,803 (171,654) 1,900,149 (주1) 장기대여금의 현재가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율(당분기 2.65%~3.21%, 전기 2.65%~3.21%)로 할인하여 산출하였습니다. 5. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 3,919,933 4,841,103 (주1) 당기손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 이자율은 3.90~5.00%이며(전기: 2.05~8.80%), 1년 이내에 만기가 도래합니다. 6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기손실(환입) 당분기말누계 제품 1,791,556 1,390,445 24,419 (401,111) 재공품 1,751,812 569,509 200,566 (1,182,303) 원재료 4,712,535 1,307,760 (111,136) (3,404,776) 부재료 267,720 173,805 160 (93,916) 합계 8,523,623 3,441,519 114,009 (5,082,106) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기손실(환입) 전기말누계 제품 1,823,711 1,447,019 127,801 (376,692) 재공품 1,954,513 972,776 920,485 (981,737) 원재료 4,245,937 730,025 442,195 (3,515,912) 부재료 235,479 141,723 19,794 (93,756) 미착품 9,108 9,108 - - 합계 8,268,748 3,300,651 1,510,275 (4,968,097) (2) 재고자산의 손상회사는 당분기 중 재고자산에 대해 해당 재고의 순실현가능가치 등을 고려하여 재고자산평가손실을 114백만원(평가충당금 설정 60백만원, 광고선전비 대체 54백만원)을 인식하였습니다. 전기에 인식한 재고자산평가손실은 1,510백만원입니다. 7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 124,073 311,331 (손실충당금) (30,000) (30,000) 선급비용 365,871 400,733 (손실충당금) (246,117) (246,117) 부가세대급금 190,480 127,448 소계 404,307 563,395 기타비유동자산 : 장기선급비용 98,049 100,720 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1) 710,775 710,775 (손실충당금) (710,775) (710,775) 소계 98,049 100,720 합계 502,356 664,115 (주1) Helios corp.에 대한 의결권 없는 이익배당우선주로 2016년 중 손상차손을 인식하였습니다. 8. 종속기업투자(1) 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 당분기말 전기말 주된사업장 관계의성격 측정방법 지분율(%) 지분율(%) (주)엔도더마(주1) 47.18% 47.18% 대한민국 사업다각화 원가법 (주1) 회사는 (주)엔도더마에 대하여 과반 미만의 지분율을 보유하고 있으나, 회사가 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 지분 분산 정도를 고려하여 사실상의 지배력 기준에서 (주)엔도더마를 지배한다고 판단하였습니다. (2) 투자내용당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)엔도더마 11,936,205 884,068 11,936,205 884,068 (3) 변동내용당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 손상차손(환입) 당분기말 (주)엔도더마 884,068 - - 884,068 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 손상차손(환입) 전기말 안덕태(북경)생물과기유한공사(주1) - - - - ㈜엔도더마(주2) 1,330,348 - 446,280 884,068 (주1) 전기 중 청산 완료 되었습니다.(주2) 전기 중 (주)엔도더마의 실적악화로 인해 종속기업투자주식에 중요한 손상징후가 발견됨에 따라 당사는 사용가치에 근거한 손상평가를 수행하였습니다. (4) 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 당분기매출 당분기순손익 총포괄손익 (주)엔도더마 2,794,340 990,898 1,803,443 557,936 (548,766) (548,766) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 전분기매출 전분기순손익 총포괄손익 안덕태(북경)생물과기유한공사 - - - 20,020 25,304 24,566 (주)엔도더마 3,409,787 1,057,578 2,352,209 3,919,302 (1,393,772) (1,393,772) 9. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액(1) 토지 246,118 - - 246,118 건물 406,442 (90,172) (26,220) 290,050 합계 652,560 (90,172) (26,220) 536,168 (주1) 당분기 중 유형자산에서 계정 대체 되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 - 229,140 상각비 (2,335) (4,133) 기타증감액 538,503 - 처분 - (225,007) 기말장부금액 536,168 - (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 9,320 9,600 10. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초장부금액 24,716,231 26,918,289 취득액 1,108,890 1,093,083 처분액 (10,826) 감가상각비 (292,580) (1,249,189) 손상차손 (2,037,503) 기타감소액(주1) (537,699) 2,375 기말장부금액 24,994,842 24,716,229 (주1) 당분기 중 토지 246백만원, 건물 292백만원이 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체 되었습니다. 11. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초장부금액 408,867 429,841 감가상각비 - (6,336) 손상차손 - (14,638) 기말장부금액 408,867 408,867 12. 정부보조금(1) 당분기와 전기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 연구과제비 과학기술정보통신부 21,642 250,381 경상연구개발비 바이오의료기술 개발사업 / 천연물 확보 및 가치제고 기술개발 농촌진흥청 5,410 66,353 경상연구개발비 유용성분 증진을 위한 천연자원의 가공. 소재화 기술 산림생명자원소재발굴연구사업 100,000 경상연구개발비 췌장 라이페이스 저해 기반-항비만 건강기능식품 소재 개발 해양수산부_해양수산생명공학 71,703 경상연구개발비 고령친화형 글로벌 기능성 식품 소재 개발 수출바우처 중소벤처기업진흥공단 53,830 광고선전비 해외마케팅 서비스 지원을 통한 수출선도기업 육성 합계 27,052 542,267 13. 리스(1) 리스이용자 ① 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 289,607 202,997 증가 199,391 감가상각비 (27,755) (104,158) 기타증감액(주1) (4,715) (8,623) 기말장부금액 257,137 289,607 (주1) 리스기간 및 리스료 변경에 따른 취득금액이 포함되어 있습니다.② 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 105,066 107,707 비유동 169,882 198,430 합계 274,948 306,137 (2) 리스제공자 ① 당분기와 전분기 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 운용리스의 리스수익 9,320 9,600 14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 815,071 652,448 단기기타채무 미지급금 436,465 454,879 미지급비용 336,439 288,387 유동성 예수보증금 72,000 32,000 소계 1,659,975 1,427,714 장기기타채무 장기미지급금 392,200 379,450 예수보증금 10,000 20,000 소계 402,200 399,450 합계 2,062,175 1,827,164 15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 226,537 68,751 이연수익 19,054 37,865 예수금 56,274 86,262 합계 301,865 192,878 16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 유동성 담보부 은행차입금 400,000 - 비유동부채 비유동성 담보부 은행차입금 763,000 - 합계 1,163,000 - (주) 회사는 전기 중 개최된 이사회 결의에 따라 이천공장 생산설비 증설 및 증설을 위한 차입을 결정하였습니다. 생산설비 증설을 위해 2023년 1월부터 4월까지 5회에 걸쳐 하나은행으로부터 1,700백만원 차입을 약정하였으며, 해당 차입 약정과 관련하여 당분기말 현재까지 실행된 금액은 1,163백만원입니다.해당 차입금에 대해 3,419백만원의 부동산(토지 및 건물)이 담보로 제공되었으며, 담보로 제공된 부동산의 담보설정액(채권최고액)은 2,040백만원 입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 약정이자율(%) 만기 금액 당분기말 전기말 유동성 차입금 운전자금 하나은행 5.212% 2024-01-20 400,000 - 비유동성 차입금 시설자금 하나은행 6.356% 2026-01-20 159,000 - 시설자금 하나은행 6.471% 2026-02-28 504,000 - 시설자금 하나은행 6.275% 2026-03-15 100,000 - 17. 반품충당부채(1) 당분기와 전기 중 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 57,580 91,985 전입(환입) (5,991) (34,405) 기말 51,589 57,580 (2) 당분기말 현재 K-IFRS 제1115호 적용에 따라 고객에게서 재고자산을 회수할 기업의권리는 37백만원 입니다. 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 31,754,900 주 31,754,900 주 보통주자본금 15,877,450 15,877,450 ② 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초 2022-01-01 31,175,495 주 500원 15,587,748 63,219,395 전환사채전환 2022-04-13 579,405 주 500원 289,703 1,814,254 전기말 2022-12-31 31,754,900 주 500원 15,877,450 65,033,649 당분기초 2023-01-01 31,754,900 주 500원 15,877,450 65,033,649 당분기말 2023-03-31 31,754,900 주 500원 15,877,450 65,033,649 (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 65,033,649 65,033,649 감자차익 8,282 8,282 자기주식처분이익 358,621 358,621 기타자본잉여금 1,088,965 1,088,965 합계 66,489,517 66,489,517 19. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (5,887,919) (5,887,919) 기타자본 (56,335) (56,335) 합계 (5,944,254) (5,944,254) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당 분기 및 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다. 20. 미처리결손금당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (41,254,148) (31,450,231) 분기순이익(손실) (1,017,679) (1,723,390) 분기말 (42,271,827) (33,173,621) 21. 기타의 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 기타의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 486,677 427,279 퇴직급여 46,905 49,330 복리후생비 106,271 97,123 여비교통비 29,745 7,301 접대비 25,135 12,621 통신비 3,061 2,851 세금과공과 3,665 3,539 감가상각비 25,028 29,351 사용권자산감가상각비 15,924 19,205 지급임차료 4,778 4,995 보험료 10,705 12,607 차량유지비 9,276 7,712 경상연구개발비 521,983 339,180 운반비 82,376 65,979 교육훈련비 1,688 383 소모품비 13,739 22,497 지급수수료 207,693 249,875 광고선전비 442,443 800,502 건물관리비 30,643 26,708 수출제비용 33,925 47,328 무형자산상각비 - 1,429 협회비 5,900 5,300 포장비 - 3,680 합계 2,107,560 2,236,775 22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 수입임대료 2,397 2,524 잡이익 54,077 10,118 합계 56,474 12,642 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 잡손실 1,523 8,687 합계 1,523 8,687 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 8,753 12,116 외환차익 15,608 13,227 외화환산이익 20,025 6,680 당기손익-공정가치측정평가이익 17,027 16,058 당기손익-공정가치측정처분이익 36,122 20,735 합계 97,535 68,816 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 18,103 30,129 외환차손 21,358 7,234 외화환산손실 1,527 1,315 당기손익-공정가치측정평가손실 204 - 합계 41,192 38,678 24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (140,866) (206,322) 원부재료 및 상품매입액 등 861,841 499,251 외주가공비 1,099,876 1,229,293 급여 844,150 752,711 퇴직급여 77,013 76,528 복리후생비 173,109 160,164 여비교통비 31,512 8,933 지급임차료 6,838 6,462 지급수수료 228,736 280,621 감가상각비 291,776 287,803 사용권자산감가상각비 27,755 27,142 무형자산상각비 - 2,048 대손상각비(환입) 1,038 818 광고선전비 442,443 800,502 세금과공과 3,769 3,661 운반비 83,940 68,515 기타비용 545,095 383,483 합계(주1) 4,578,025 4,381,613 (주1) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. (주2) 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 25. 주당손실 기본주당손실의 계산 내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손실 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기본주당이익 : 보통주분기순이익(손실) (1,017,678,701) (1,723,389,776) 가중평균유통보통주식수 31,573,341 주 30,993,936 주 기본주당이익(손실) (32) (56) ② 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 : 31,754,900 31,175,495 차감 : 가중평균자기주식수 (181,559) (181,559) 차감 : 가중평균취득주식수 - - 가중평균유통보통주식수 31,573,341 30,993,936 26. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 분기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 18,103 30,129 이자수익 (8,753) (12,116) 외화환산이익 (20,025) (6,680) 복리후생비 2,641 2,641 외화환산손실 1,527 1,315 감가상각비 291,776 290,317 사용권자산감가상각비 27,755 27,142 투자부동산감가상각비 2,335 1,378 무형자산상각비 - 2,048 재고자산평가손실(환입) 60,134 235,934 매출채권손상차손 1,038 818 당기손익-공정가치측정 평가이익 (17,027) (16,058) 당기손익-공정가치측정 평가손실 204 - 당기손익-공정가치측정 처분이익 (36,122) - 기타 53,438 19,498 잡이익 - (970) 잡손실 186 - 합계 377,210 575,396 (3) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (572,433) 448,966 미수금의 감소(증가) (69,418) 236,814 선급금의 감소(증가) 187,258 (10,799) 부가세대급금의 감소(증가) (63,033) 44,343 선급비용의 감소(증가) 34,892 (117,625) 재고자산의 감소(증가) (254,875) (461,754) 반품권의 감소(증가) (145) 34,762 선수금의 증가(감소) 157,787 (87,429) 선수수익의 증가(감소) (18,810) (2,825) 매입채무의 증가(감소) 162,623 253,188 미지급금의 증가(감소) (18,414) (96,556) 미지급비용의 증가(감소) 46,385 (165,760) 예수금의 증가(감소) (29,988) (30,355) 반품충당부채의 증가(감소) (5,991) (50,229) 합계 (444,162) (5,259) (4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 증가 - 51,455 사용권자산의 증가 - 51,455 (5) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득 이자비용 기타 차입금 - 1,163,000 - - - 1,163,000 리스부채(주1,2) 306,138 (35,153) - 8,931 (4,967) 274,949 예수보증금 52,000 30,000 - - 82,000 장기미지급금 379,450 12,750 - - - 392,200 합계 737,588 1,170,597 - 8,931 (4,967) 1,912,149 (주1) 리스계약변경이 포함되어 있습니다. (주2) 리스부채 상환액에 포함된 이자의 지급은 현금흐름표 상 투자활동으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 전분기말 취득 이자비용 기타 리스부채 214,021 (32,350) 51,455 6,969 - 240,095 전환사채 1,878,751 - - 23,161 - 1,901,912 예수보증금 62,000 (5,000) - - - 57,000 합계 2,154,772 (37,350) 51,455 30,130 - 2,199,007 27. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기말 전기말 행사하는 기업> 유의적영향력행사기업 (주)서흥 (주)서흥 (주)유한건강생활(주1) (주)유한건강생활 (주)유한양행(주1) (주)유한양행 행사하는 기업> 종속기업 (주)엔도더마(주2) (주)엔도더마 종속기업의 종속기업 - - 유의적영향력행사기업의 종속기업 (주)한국코스모(주3) (주)한국코스모 (주)서흥헬스케어(주3) (주)서흥헬스케어 임직원 임직원 임직원 (주1) 지분율이 20% 미만이나 (주)유한건강생활은 회사의 의사결정 기구에 참여하고있으며, (주)유한양행은 (주)유한건강생활의 지배회사임에 따라 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 판단하였습니다. (주2) 회사는 (주)엔도더마에 대하여 과반 미만의 지분율을 보유하고 있으나, 회사가 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 지분 분산 정도를 고려하여 사실상의 지배력 기준에서 (주)엔도더마를 지배한다고 판단하였습니다.(주3) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 (주)서흥의 종속기업입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타거래 (주)서흥 유의적영향력행사기업 341,840 141,101 (주)엔도더마 종속기업 9,320 358,728 33,831 (주)한국코스모 기타특수관계자 - 203,340 (주)서흥헬스케어 기타특수관계자 27,100 - 합계 378,260 703,169 33,831 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타거래(주1) ㈜ 서흥 유의적영향력행사기업 49,200 206,329 - 안덕태(북경)생물과기유한공사(주1) 종속기업 - - 2,259 (주)엔도더마 종속기업 6,600 492,893 9,141 ㈜한국코스모 기타특수관계자 - 409,924 - 합계 55,800 1,109,146 11,400 (주1) 전기 중 청산되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.당분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다. 전기 중 종속기업 안덕태(북경)생물과기유한공사에 대한 선급금 14백만원 및 대여금8백만원은 해당 종속회사가 청산함에 따라 제각처리 하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 미수금 대여금(주1) 매입채무 예수보증금 (주) 서흥 유의적영향력행사기업 - - - 193,161 - (주)엔도더마 종속기업 - 13,435 - 111,661 52,000 (주)한국코스모 기타특수관계자 - - - 81,405 - (주)서흥헬스케어 기타특수관계자 10,560 - - - - 임직원(주2) 기타특수관계자 - - 717,000 - - 합계 10,560 13,435 717,000 386,227 52,000 (주1) 당분기 중 임직원 대여금과 관련하여 이자수익 2백만원을 인식하였습니다. 당분기말 현재 회사는 대여금과 관련하여 담보를 설정하고 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 미수금 대여금 매입채무 예수보증금 (주)서흥(주1) 유의적영향력행사기업 - - 88,243 - (주)엔도더마 종속기업 4,125 - 186,000 22,000 (주)한국코스모 기타특수관계자 - - 8,383 - (주)서흥헬스케어 기타특수관계자 - - 40,209 - 임직원(주2) 기타특수관계자 - 717,000 - - 합계 4,125 717,000 322,835 22,000 (주1) (주)서흥이 보유하고 있던 전환사채 500백만원은 전기 중 제3자가 콜옵션을 행사하였으며, 전기 중 모두 전환권이 행사되었습니다.(주2) 전기 중 임직원 대여금과 관련하여 이자수익 9백만원을 인식하였습니다. 전기말 현재 회사는 대여금과 관련하여 담보를 설정하고 있습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여(주1) 40,142 39,884 퇴직급여 8,114 8,114 합계 48,256 47,998 (주1) 단기급여는 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다. 28. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 약정구분 금융기관명 한도약정액 사용현황 과목 금액 운전자금대출 하나은행 400,000 단기차입금 400,000 시설자금대출 하나은행 1,300,000 장기차입금 763,000 (2) 회사를 위하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 담보자산의 종류 장부금액 설정금액 설정권자 채무금액 유형자산 판교 사옥 일부 3,084,298 2,040,000 하나은행 1,163,000 (3) 회사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증내용 채권자 보증금액 당분기말 전기말 주식회사 엔도더마 예금 담보 하나은행 200,000 - (4) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)으로부터 이행보증 등과 관련하여 103백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 보험내역 보험회사 부보금액 생산물배상책임보험 한화손해보험 USD 3,000,000 메리츠화재해상보험(주) 1,000,000 임원배상책임보험 메리츠화재해상보험(주) 3,000,000 재산종합보험 DB손해보험 41,265,620 가스사고배상책임보험 삼성화재해상보험(주) 600,000 승강기사고배상책임보험 삼성화재해상보험(주) 80,000 상기의 보험 외에 개인정보보호 배상책임보험에 가입하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.(7) 관리종목 지정 사유 및 해제회사는 2019년 3월 19일자로 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 사유로, 코스닥시장상장규정에 따라 관리종목으로 지정되었습니다. 또한, 회사는 2019년 연결재무제표상 16,008백만원의 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하였고, 2020년 중 이로 인하여 최근 3사업연도 중 2사업연도에 각각 당해사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세차감전계속사업손실 발생을 원인으로, 코스닥시장상장규정에 의해 관리종목 지정사유가 추가 되었습니다.한편, 회사는 2021년 3월 3일 코스닥시장상장규정에 의거 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 사유에 따른 관리종목지정사유가 일부해제 되었으며, 2022년 3월 22일 최근 3사업연도 중 2사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세차감전계속사업손실 발생에 따른 관리종목지정사유가 해제되었습니다. (8) 회사는 벤처기업으로서 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태이므로 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이큰폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.(9) 제 3자간 독점공급계약 체결회사는 2020년 3월에 (주)서흥과 2020년 3월 24일부터 2025년 6월 24일까지 기능성 원료인 '백수오 등 복합추출물'을 독점적으로 공급하고, (주)서흥이 해당 원료를사용한 건강기능식품에 대한 국내 독점권을 가지는 독점공급계약을 체결하였습니다. 이후 2020년 6월에 (주)서흥은 2020년 6월 25일부터 2025년 6월 24일까지 회사로부터 공급받은 '백수오 등 복합추출물'을 원료로 사용한 건강기능식품을 국내시장에 판매할 목적으로 (주)유한건강생활에 독점 공급하는 제 3자간 독점공급계약을 체결하였습니다. 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 수익 인식시기 한 시점에 인식 3,439,734 2,614,534 기간에 걸쳐 인식 9,320 9,600 합계 3,449,054 2,624,134 (2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 1,841,428 1,252,305 (3) 수행의무와 수익인식 정책고객과의 계약에서 생기는 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구분 당분기 한 시점에 이행하는 수행의무 회사는 천연물신약, 화장품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화에 대한 통제를 이전 하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있습니다. 기간에 걸쳐 이행하 는 수행의무 회사는 고객에게 회사 소유의 건물을 임대하는 계약을 체결하였습니다. 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 30. 위험관리(1) 재무위험관리회사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다.① 시장위험가. 환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 회사가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화 및 위안화 등이 있습니다. 또한, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.나. 이자율위험회사는 투자에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.회사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험에 노출된 차입금은 1,163백만원 입니다.② 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. ③ 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. 31. 금융상품의 공정가치 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다. 수 준 투입변수 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 1분기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,553 -10,692 -6,989 (별도)당기순이익(백만원) -1,018 -9,804 -3,584 (연결)주당순이익(원) -40 -321 -189 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 08월 31일 전환권행사 보통주 354,608 500 14,100 신주발행 2017년 10월 11일 전환권행사 보통주 100,000 500 12,500 신주발행 2017년 10월 12일 전환권행사 보통주 40,000 500 12,500 신주발행 2017년 10월 13일 전환권행사 보통주 64,000 500 12,500 신주발행 2017년 10월 30일 전환권행사 보통주 100,000 500 12,500 신주발행 2017년 11월 20일 전환권행사 보통주 96,000 500 12,500 신주발행 2018년 07월 10일 전환권행사 보통주 434,782 500 13,800 신주발행 2021년 03월 18일 전환권행사 보통주 3,564,354 500 2,525 신주발행 2021년 05월 03일 전환권행사 보통주 3,343,352 500 2,525 신주발행 2021년 07월 16일 전환권행사 보통주 1,584,156 500 2,525 신주발행 2021년 09월 08일 전환권행사 보통주 222,966 500 2,525 신주발행 2021년 09월 10일 전환권행사 보통주 1,630,726 500 2,525 신주발행 2021년 09월 13일 전환권행사 보통주 17,820 500 2,525 신주발행 2021년 10월 22일 전환권행사 보통주 6,900 500 2,525 신주발행 2021년 11월 02일 전환권행사 보통주 136,627 500 2,525 신주발행 2021년 11월 12일 전환권행사 보통주 2,772 500 2,525 신주발행 2022년 04월 13일 전환권행사 보통주 579,405 500 2,525 신주발행 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(연결기준)(1) 보고기간말 현재 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다 (단위:천원,%) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 충당금 설정률 당분기말 매출채권 2,055,983 (48,494) 2.36% 미수금 76,644 (9,321) 12.16% 선급금 124,502 (30,000) 24.10% 선급비용 377,312 (246,117) 65.23% 합 계 2,634,441 (333,932) 12.68% 전기말 매출채권 1,331,772 (47,456) 3.56% 미수금 13,191 (9,321) 70.66% 선급금 317,041 (30,000) 9.46% 선급비용 405,512 (246,117) 60.69% 합 계 2,067,516 (332,894) 16.10% 전전기말 매출채권 1,314,735 (88,011) 6.7% 미수금 261,828 (9,321) 3.6% 선급금 145,795 (30,000) 20.6% 선급비용 533,924 (246,117) 46.1% 합 계 2,256,282 (373,449) 16.6% (2) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 전전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 47,456 9,321 88,011 9,321 828,617 12,424 상각(환입) 1,038 - (40,555) - 76,021 362 제각 - - - - (816,627) (3,465) 기말금액 48,494 9,321 47,456 9,321 88,011 9,321 연결회사는 매출채권및기타채권의 손상차손 및 손상차손환입을 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다. (3) 연결회사의 매출채권의 신용위험 익스포저에 대한 요약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전전기말 신용이 손상되지않은 자산 신용이손상된 자산 신용이 손상되지않은 자산 신용이손상된 자산 신용이 손상되지않은 자산 신용이손상된 자산 90일 이상 연체되지 않은 자산 1,440,853 - 955,690 - 861,954 - 90일 이상 연체된 자산 615,130 - 376,082 - 452,495 286 총 장부금액 합계 2,055,983 - 1,331,772 - 1,314,449 286 손실충당금 합계 (48,494) - (47,456) - (87,726) (286) 순장부금액 2,007,489 - 1,284,316 - 1,226,724 - (4) 매출채권 관련 대손충당금 설정연결회사는 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에평가를 하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 해당 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.손상징후가 파악된 채권은 채무자의 신용상태, 지급능력, 지역적 경제 상황 및 담보가치 등을 고려하여 회수가능가액에 대해 개별평가를 수행하고 있습니다.나. 재고자산 현황 등(연결 기준)(1) 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사업부문 계정과목 당분기말 전기말 전전기말 비고 헬스케어사업부문 상품 - - - - 제품 608,981 723,729 651,872 - 원재료 4,686,431 4,231,753 4,076,639 - 부재료 30,368 35,554 27,245 - 재공품 1,751,619 1,954,513 2,406,240 - 미착품 - 9,108 - - 소계 7,077,399 6,954,658 7,161,996 - 화장품사업부문 상품 - - - - 제품 1,522,253 1,152,452 1,961,776 - 원재료 172,412 145,539 219,086 - 부재료 485,689 455,367 309,343 - 재공품 263,297 57,017 158,405 - 미착품 201 - - - 저장품 10,800 - - 소계 2,454,652 1,810,375 2,648,611 - 총계 상품 - - - - 제품 2,131,234 1,876,182 2,613,648 - 원재료 4,858,842 4,377,292 4,295,725 - 부재료 516,057 490,921 336,589 - 재공품 2,014,916 2,011,530 2,564,645 - 미착품 201 9,108 - - 저장품 10,800 - - - 소계 9,532,050 8,765,033 9,810,607 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 24.01% 22.02% 19.33% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.30 1.34 1.05 - (2) 재고자산의 실사내역 등 연결회사는 재고자산에 평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며,연중계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 회계연도말 재고실사 및 타처보관재고자산 확인서 등의 의하여 실재성을 확인하고 있습니다. 다. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가 당기손익-공정가치측정 기타금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 단기투자자산(*) - 4,331,327 - 4,331,327 - 4,331,327 - 4,331,327 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 623,083 - 623,083 - - - - 매출채권및기타수취채권 2,205,762 - 2,205,762 - - - - 장기매출채권및기타수취채권 704,599 - 704,599 - - - - 소계 3,533,444 3,533,444 - - - - 합계 3,533,444 4,331,327 7,864,770 4,331,327 - 4,331,327 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 1,637,834 1,637,834 장기매입채무및기타장기채무 515,653 515,653 합계 2,153,487 2,153,487 (*) 해당 금융자산은 유의적이지만 관측하지 않은 투입변수를 활용하여 공정가치가 평가되어 수준2로 분류하였습니다. 공정가치는 할인된 현금흐름으로 측정되었으며 공정가치 측정시 사용된 이자율은 1.00~1.40% 입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가 당기손익-공정가치측정 기타금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 단기투자자산(*) 6,038,651 6,038,651 - 6,038,651 - 6,038,651 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 1,242,050 - 1,242,050 - - - - 단기투자자산 - - - - 매출채권및기타수취채권 1,407,383 - 1,407,383 - - - - 장기매출채권및기타수취채권 703,323 - 703,323 - - - - 소계 3,352,756 3,352,756 - - - - 합계 3,352,756 6,038,651 9,391,407 - 6,038,651 - 6,038,651 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 1,939,441 - 1,939,441 1,939,441 - - - - 유동성리스부채 139,191 - 139,191 139,191 - - - - 유동성전환사채 - - - - - 장기매입채무및기타장기채무 522,903 - 522,903 522,903 - - - - 전환사채 - - - - - 리스부채 250,894 - 250,894 250,894 - - - - 합계 2,852,429 2,852,429 2,852,429 - - - - (*) 해당 금융자산은 유의적이지만 관측하지 않은 투입변수를 활용하여 공정가치가 평가되어 수준2로 분류하였습니다. 공정가치는 할인된 현금흐름으로 측정되었으며 공정가치 측정시 사용된 이자율은 1.00~1.40% 입니다. (1) 공정가치 서열체계 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다(사업보고서 기재예정). V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기 1분기(당기) 삼정회계법인 - - - 제22기(전기) 삼정회계법인 적정 - 재고자산평가충당금의 설정 회사는 진부화되었거나 예상 순실현가능가치가 재고원가에 이르지 못하는 경우 기준서 제1002호 '재고자산'에 따라 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 최근 몇 년간 영업실적의 악화로 매입 후 1년이 초과된 장기재고의 규모가 중요하고, 영업손실이 발생하고 있어 재고자산 진부화에 대한 검토가 중요하다고 판단하였습니다. 재고자산의 진부화에 대한 결정은 유의적인 경영진의 판단이 포함되며 추정의 불확실성이 높으므로 이를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.주석 6에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 당기말 현재 재고자산의 취득원가는 8,765백만원이며, 5,089백만원의 재고자산평가충당금을 설정하고 있습니다. 당기 감사를 위해 해당 핵심감사사항과 관련하여 우리가 수행한 절차는 아래와 같습니다.- 재고자산 평가와 관련된 내부통제제도에 대한 설계 및 운영의 효과성 평가- 재고자산평가충당금 설정과 관련된 회사의 회계정책 검토- 주요 원재료에 대한 향후 예상 소진량 가정의 적정성 검증- 재고자산 평가를 위해 제시한 재고자산 목록의 완전성을 확인하고 표본추출을 통한 원재료 투입량, 품목별 판매량, 연령자료 등에 대한 정확성 검토- 재고자산 순실현가능가치 산출시 적용한 판매단가, 재고단가, 판매부대비용의 완전성 및 정확성 검토- 재고자산평가충당금 설정내역에 대한 재계산 검증 제21기(전전기) 삼덕회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항이나, 연결재무제표 이용자가 주의를 기울어야 할 사항으로 연결재무제표에 대한 주석1에서 설명하고 있는 바와 같이 당기에 대주주가 (주) 서흥(지분율 23.37%)으로 변경되었습니다. 또한, 연결재무제표에 대한 주석 31에서 설명하고 있는 바와 같이 지배기업은 2021년12월31일 현재 코스닥시장상장규정에 의해 관리종목으로 지정되어 있습니다. 재고자산의 평가 (1) 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 6에 기술되어 있는 바와 같이, 2021년 12월 31일 현재 연결회사의 재고자산의 취득원가는9,810백만원, 재고자산평가충당금은 3,932백만원이며, 당기에 인식한 재고자산평가손실환입은 65백만원입니다. 재고자산은 최초에 원가로 측정되며 손상되었거나, 진부화되는 경우, 또는 예상 순실현가능가치가 원가에 이르지 못하는 경우에는 평가손실이 인식되어야 합니다. 연결회사의 재고자산의 진부화에 대한 결정은 유의적인 경영자의 판단이 포함되므로 재고자산의 평가를 감사에 특히 중요한 사항으로 고려하였습니다.(2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리는 재고자산의 평가와 관련하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ연결회사의 재고자산의 평가에 대한 회계정책을 입수하고 이해하였으며, 그 적정성을 검토하였습니다. ㆍ연결회사가 제시한 재고자산에 대한 평가충당금 설정내역에 대한 재계산 검증을 수행하였습니다. ㆍ연결회사가 제시한 주요원재료의 향후 예상 소진량을 초과하는 수량에 대한 평가충당금 설정내역의 가정의 적정성과 계산의 정확성을 확인하였습니다. ㆍ연결회사가 재고자산의 진부화로 인한 평가충당금 추정을 위해 사용한 가정의 적정성을 확인하였습니다. ㆍ연결회사가 추정한 상품 및 제품의 순실현가능가액의 구성요소인 판매가격, 판매부대비용 등의 정확성을 확인하였습니다. 나. 재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기 1분기(당기) 삼정회계법인 - - - 제22기(전기) 삼정회계법인 적정 - 재고자산평가충당금의 설정 회사는 진부화되었거나 예상 순실현가능가치가 재고원가에 이르지 못하는 경우 기준서 제1002호 '재고자산'에 따라 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 최근 몇 년간 영업실적의 악화로 매입 후 1년이 초과된 장기재고의 규모가 중요하고, 영업손실이 발생하고 있어 재고자산 진부화에 대한 검토가 중요하다고 판단하였습니다. 재고자산의 진부화에 대한 결정은 유의적인 경영진의 판단이 포함되며 추정의 불확실성이 높으므로 이를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.주석 6에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 당기말 현재 재고자산의 취득원가는 8,268백만원이며, 4,968백만원의 재고자산평가충당금을 설정하고 있습니다. 당기 감사를 위해 해당 핵심감사사항과 관련하여 우리가 수행한 절차는 아래와 같습니다.- 재고자산 평가와 관련된 내부통제제도에 대한 설계 및 운영의 효과성 평가- 재고자산평가충당금 설정과 관련된 회사의 회계정책 검토- 주요 원재료에 대한 향후 예상 소진량 가정의 적정성 검증- 재고자산 평가를 위해 제시한 재고자산 목록의 완전성을 확인하고 표본추출을 통한 원재료 투입량, 품목별 판매량, 연령자료 등에 대한 정확성 검토- 재고자산 순실현가능가치 산출시 적용한 판매단가, 재고단가, 판매부대비용의 완전성 및 정확성 검토- 재고자산평가충당금 설정내역에 대한 재계산 검증 제21기(전전기) 삼덕회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항이나, 재무제표 이용자가 주의를 기울어야 할 사항으로 재무제표에 대한 주석1에서 설명하고 있는 바와 같이 당기에 대주주가 (주) 서흥(지분율 23.37%)으로 변경되었습니다. 또한, 재무제표에 대한 주석 31에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2021년12월31일 현재 코스닥시장상장규정 제53조에 의해 관리종목으로 지정되어 있습니다. 재고자산의 평가 (1) 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 6에 기술되어 있는 바와 같이, 2021년 12월 31일 현재 회사의 재고자산의 취득원가는9,003백만원, 재고자산평가충당금은 3,458백만원이며, 당기에 인식한 재고자산평가손실환입은 60백만원입니다. 재고자산은 최초에 원가로 측정되며 손상되었거나, 진부화되는 경우, 또는 예상 순실현가능가치가 원가에 이르지 못하는 경우에는 평가손실이 인식되어야 합니다. 회사의 재고자산의 진부화에 대한 결정은 유의적인 경영자의 판단이 포함되므로 재고자산의 평가를 감사에 특히 중요한 사항으로 고려하였습니다.(2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 우리는 재고자산의 평가와 관련하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ회사의 재고자산의 평가에 대한 회계정책을 입수하고 이해하였으며, 그 적정성을 검토하였습니다. ㆍ회사가 제시한 재고자산에 대한 평가충당금 설정내역에 대한 재계산 검증을 수행하였습니다. ㆍ회사가 제시한 주요원재료의 향후 예상 소진량을 초과하는 수량에 대한 평가충당금 설정내역의 가정의 적정성과 계산의 정확성을 확인하였습니다. ㆍ회사가 재고자산의 진부화로 인한 평가충당금 추정을 위해 사용한 가정의 적정성을 확인하였습니다. ㆍ회사가 추정한 상품 및 제품의 순실현가능가액의 구성요소인 판매가격, 판매부대비용 등의 정확성을 확인하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 삼정회계법인 별도 및 연결 분기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 170,000 1,300 - - 제22기(전기) 삼정회계법인 별도 및 연결 분기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 200,000 1,600 200,000 1,327 제21기(전전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 분기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 175,000 1,400 175,000 1,397 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - - - - - - 제22기(전기) - - - - - - - - - - 제21기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 작성지침에 따라 분기 보고서에는 내부통제에 관한 사항을 기재하지 않습니다(반기보고서 기재예정). VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 당사는 사업보고서 제출일 현재 대표이사 1인을 포함한 4인의 이사로 이사회가 구성되어 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부 당사는 상법 제362조 및 당사 정관 제22조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회일 2주간 전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다. (3) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 사업보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다.(4) 사외이사 현황당사는 사업보고서 제출일 현재 사외이사를 선임하고 있지 않습니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 구 분 이사회 운영규정 구성과소집 제4조 (구성)① 이사회는 이사 전원으로 구성한다.② 이사회의 구성원은 3인 이상 5인 이하로 한다.제9조 (소집권자)① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.② 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다.이 경우 대표이사가 정당한 사유 없이 3일 내에 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.제10조 (소집절차)① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다.이사회는 이사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 권한 제3조 (권한)① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 본 규정 제 12조(부의사항)에 열거한 업무집행에 관한 사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.제12조 (부의사항)① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.1. 주주총회에 관한 사항(1) 주주총회의 소집(2) 영업보고서의 승인(3) 재무제표의 승인(4) 정관의 변경(5) 자본의 감소(6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속(7) 주식의 소각(8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수(9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약(10) 이사, 감사의 선임 및 해임(11) 주식의 액면미달발행(12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제(13) 주식배당 결정(14) 주식매수선택권의 부여(15) 이사, 감사의 보수(16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고(17) 기타 주주총회에 부의할 의안2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경(2) 대표이사의 선임 및 해임(3) 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임(4) 공동대표의 결정(5) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지(6) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임(7) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의(8) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지(9) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정(10) 흡수합병 또는 신설합병의 보고3. 재무에 관한 사항(1) 투자에 관한 사항(2) 중요한 계약의 체결(3) 중요한 재산의 취득 및 처분(4) 결손의 처분(5) 중요시설의 신설 및 개폐(6) 신주의 발행(7) 사채의 모집(8) 준비금의 자본전입(9) 전환사채의 발행(10) 신주인수권부사채의 발행(11) 중요금액 이상의 대규모 금액의 자금도입 및 채무보증을 포함한 보증행위(12) 중요금액 이상의 재산에 대한 저당권, 질권의 설정4. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인(2) 타회사의 임원 겸임5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기(2) 주식매수선택권 부여의 취소(3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요 하다고 인정하는 사항② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 결의방법 제11조 (결의방법)① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및음성을 동시에 송, 수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 의사록 제15조 (의사록)① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다.③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다.회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 다. 이사회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 박금덕 강종수 김희도 양주환 2023-01 2023-02-09 제22기 재무제표 승인의 건제22기 영업 보고의 건내부회계관리제도 운영실태보고내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2023-02 2023-03-03 제22기 정기주주총회 개최 일정 확정의 건제22기 정기주주총회 안건 확정의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 라. 이사의 독립성당사의 이사회는 보고서 제출일 현재 대표이사 1인을 포함한 사내이사 2인, 기타비상무이사 2인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 - - - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격사유여부 비고 이선희 전) (주)경남은행 본부장(기업금융)전) SC제일은행, 국내기업금융/부행장현) (주)내츄럴엔도텍 감사 해당사항 없음 - 나. 감사의 독립성감사의 감사업무에 필요한 독립성 확보를 위하여 당사의 정관 및 감사직무 규정에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 감사의 직무 (정관 제48조) 제48조 (감사의 직무)1. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.5. 감사에 대해서는 제39조의4항 및 제39조의2의 조항을 준수한다. 감사직무 규정 제1조 (목적)이 규정은 감사가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 그 직무수행의 기준을 정함을 목적으로 한다.제2조 (기본적 직무)① 감사는 이사와는 그 직책을 달리하는 독립적 위치로, 주주의 신탁과 사회의 요청에 응하기 위하여 회사의 건전한 경영과 사회적 신뢰 향상을 위해 노력해야 한다.② 감사는 이사의 직무집행이 법령 등에 위반할 우려가 있을 경우, 이사에 대해서 필요한 조언 또는 권고를 실시하며, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지할 수 있도록 직무를 정확히 수행해야 한다.제3조 (감사의 종류) 감사의 종류는 다음과 같다.① 정기감사: 감사계획에 의하여 년 1회 이상 정기적으로 실시한다.② 특별감사: 대표이사 또는 감사가 필요하다고 인정하는 경우에 수시로 실시한다.제4조 (감사 계획)감사는 중요성, 적시성 그 외 필요한 요소를 고려하여 감사 방침을 세우고, 조사 대상 및 방법을 선정하여 감사 계획을 작성해야 한다.제5조 (내부회계관리제도)감사는 내부회계 관리자가 보고하는 내부회계 관리제도의 운용실태를 평가하여 이사회에 보고하고 이를 본사에 비치하여야 한다. 시정의견이 있는 경우에는 이를 포함하여 보고하여야 한다.제6조 (이사회 출석)① 감사는 이사회에 출석하여 필요에 따라 보고를 실시하고 의견을 말한다.② 감사는 이사가 회사의 목적 외의 행위 그 외 법령에 위반하는 행위를 한 경우 또는 그럴 우려가 있는 경우 이를 이사회에 보고해야 한다.③ 감사는 2항의 보고를 하기 위해 필요한 경우, 이사회 소집을 요구할 수 있다.감사는 이사회 의사록의 기재 내용을 확인하고 기명 날인 해야 한다.제7조 (중요한 회의 출석)① 감사는 이사회 외에도 중요한 의견 결정 과정 및 업무의 집행 상황을 파악하기 위해 이사와 협의하여 중요 회의에 출석해야 한다.② 제1항의 회의에 출석하지 않는 경우 감사는 심의 사항에 대한 설명을 듣고 관계 자료를 열람해야 한다.제8조 (문서 열람)감사는 주요 품의서 외 업무 집행에 관한 중요한 문서를 열람하고, 필요에 따라 이사 또는 담당자에게 그 설명을 요구해야 한다.제9조 (재산의 조사)① 감사는 자산의 실질 가치를 파악하기 위해 노력해야 한다.② 감사는 중요한 자산의 취득·처분 및 관리에 대해 조사하고, 법령 등에 위반하는 사실이 없는지 유의하여, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지하도록 이사에게 조언해야 한다.제10조 (그 외 거래의 조사)감사는 제8조 이외의 중요 또는 비통상 거래 등에 대해 법령에 위반하는 사실이 없는지 유의하여, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지하도록 이사에게 조언해야 한다.제11조 (현장 조사)① 감사는 본사 각 부문을 조사하여 업무가 적법하고 적정하게 행해지고 있는지 확인하고, 아울러 회사의 업무 전반의 실정을 파악해야 한다.② 감사는 제1항의 조사 결과, 필요한 경우에는 이사 또는 담당자에게 조언 또는 권고를실시한다.제12조 (정보 관리의 조사)감사는 소정의 문서·규정, 중요한 기록 및 그 외 중요한 정보의 정비·보존 등 그 관리상황을 조사하고, 필요에 따라 이사 또는 사용자에게 설명을 요구한다.제13조 (내부 통제상의 제도에 관한 의견)① 감사는 회사의 내부 통제상 조직·규정·절차 등의 제도 및 운용에 대해 의견이 있을 경우, 이사에게 의견을 개진해야 한다.② 감사는 1항의 제도에 변경이 발생한 경우, 이사에게 해당 사실을 보고하도록 요구해야 한다.제14조 (회계 방침에 관한 의견)① 회사가 회계 방침, 회계 처리 방법 및 계산서류 등의 기재 방법을 변경하는 경우, 감사는 변경의 이유 및 그 영향에 대해서 미리 보고하도록 이사에게 요구해야 한다.② 감사는 회계방침, 회계처리 방법 등에 문제가 있다고 판단한 경우, 이사에게 그 의견을 개진해야 한다.제15조 (감사 보고서의 작성)감사는 감사의 일상 감사를 근거로 하여, 감사 보고서를 정확하고 명료하게 작성한다. 다른 의견이 있는 경우에는 그 의견을 기재한다.제16조 (주주총회에서의 보고)감사는 주주총회에 제출되는 의안 및 서류에 대해서 위법 또는 현저히 부당한 사항의 유무를 조사하고, 필요한 경우에는 주주총회에 보고해야 한다.제17조 (주주총회에서의 설명 의무 등)① 감사는 주주총회에서 주주가 질문한 사항에 대해 의장의 의사 운영에 따라 설명한다.② 감사는 주주총회 회의록에 의사의 요령 및 그 결과가 정확히 기록되어 있는지 확인해야 한다. 다. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 2023-01 2023-02-09 제22기 재무제표 승인의 건제22기 영업 보고의 건내부회계관리제도 운영실태보고내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 별도 교육은 실시하지 않았습니다.감사의 교육내용 등에 대해서는 검토중이며 필요할 경우 논의하여 교육을 실시할 예정입니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 해당사항 없음 미실시 23년도 정기주총 소수주주권해당사항 없음경영권 경쟁해당사항 없음 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 31,754,900 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 181,559 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 31,573,341 - - - - 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제22기정기주주총회(23.3.28) 1. 제22기 재무상태표, 손익계산서 및이익잉여금처분계산서 승인의 건2. 이사 보수한도 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)서흥 최대주주 보통주 7,284,622 22.94 7,284,622 22.94 - 양원영 특수관계인 보통주 95,100 0.30 95,100 0.30 - 양준택 특수관계인 보통주 5,600 0.02 5,600 0.02 - 양준성 특수관계인 보통주 4,900 0.02 4,900 0.02 - 유영희 특수관계인 보통주 1,200 0.00 1,200 0.00 - 계 보통주 7,391,422 23.28 7,391,422 23.28 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)서흥 21,270 양주환 32.79 - - 양주환 32.79 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 서흥 자산총계 926,419 부채총계 456,694 자본총계 469,724 매출액 634,966 영업이익 61,977 당기순이익 40,597 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없음 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없음 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 주식회사 서흥 7,391,422 23.28 - 김재수 2,968,205 9.35 - 유한회사 엔에이치씨 1,761,621 5.55 - 주식회사 유한양행 1,588,118 5.00 - 주식회사 유한건강생활 1,588,118 5.00 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 16,513 16,525 99.93 15,889,857 31,573,341 50.33 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김희도 남 1973년 06월 대표이사 사내이사 상근 총괄 서강대학교 화공생명공학과 석사㈜리포젠 이사 23,583 - 없음 신임 2024년 03월 10일 박금덕 여 1958년 07월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 이사 (주) 서흥 사장건강기능식품 정책 심의위원한국식품위생안전성학회 부회장한국식품영양과학회 부회장한국 PDA 및 팜텍(제약기술,GMP전문지)전문위원건강기능식품협회 광고심의위원 81,187 - 없음 신임 2023년 07월 14일 강종수 남 1978년 04월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 이사 한국야쿠르트 브랜드매니저삼양식품 미래전략팀장매일유업 상하목장 마케팅팀장한야원 대표셜록앤왓슨 대표 컨설턴트유한필리아 사외이사유한건강생활 대표이사 5,700 - 없음 신임 2023년 07월 14일 양주환 남 1952년 03월 사내이사 사내이사 상근 이사 (주) 서흥 대표이사 회장 - - 대표이사 신임 2024년 06월 10일 이선희 남 1951년 05월 감사 감사 비상근 감사 (주)경남은행 본부장(기업금융)SC제일은행, 국내기업금융/부행장 - - 없음 연임 2024년 03월 11일 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 내츄럴엔도텍 남 35 - - - 35 4.50 489,401 13,983 - - - - 내츄럴엔도텍 여 29 - - - 29 2.83 256,311 8,838 - 합 계 64 - - - 64 3.67 745,712 11,652 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000,000 - 감사 1 300,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 37,458 7,492 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 29,958 7,489 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 7,500 7,500 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주) 내츄럴엔도텍 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 884 - - 884 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 884 - - 884 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 해당사항없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음.3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 억원) 거래상대방(회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래금액 비율(%) 주식회사 서흥(최대주주) 제품/상품/기타매출 2023-01-01 ~2023-03-31 3 2.97 주식회사 서흥(최대주주) 외주가공 2023-01-01 ~2023-03-31 1 1.22 # 상기 거래 내역은 2023년 1분기말 기준으로 작성되었으며, 최근 사업연도말(2022.12.31) 매출총액(11,528,845,957원) 대비 거래금액 비율입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건보고기간 종료일 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 다. 채무보증현황 등(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 서울보증보험(주)으로부터 이행보증 등과 관련하여 145,070천원의 보증을 제공받고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표 1.jpg 중소기업 등 기준검토표 1 중소기업 등 기준검토표 2.jpg 중소기업 등 기준검토표 2 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사 엔도더마 2015. 1. 충북 청주시 흥덕구 오송읍 화장품 제조업 3,409,787 실질지배력 행사기준(기업회계기준서 제1110호) 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 (주)엔도더마 134411-0063668 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 주)엔도더마 비상장 2015년 01월 09일 사업다각화 459 943,509 47.18 884 - - - 943,509 47.18 884 3,410 -1,394 합 계 943,509 47.18 884 - - - 943,509 47.18 884 3,410 -1,394 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음