내츄럴엔도텍 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 25(당) 기말 2025년 12월 31일 현재
제 24(전) 기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 내츄럴엔도텍과 그 종속회사

1. 일반사항2025년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사"라 함)으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

주식회사 내츄럴엔도텍(이하 "지배기업"이라 함)은 물리화학 및 생물학연구개발, 생물학적 제재 개발업, 식품첨가물 개발업, 건강기능식품 개발업 및 제조 등을 주요 목적사업으로 하여 2001년 5월 설립되어, 2013년 10월 31일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 지배기업의 최대주주는 (주)서흥(28.81%)입니다.

(단위 : 주)

주주명	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)서흥	9,147,188	28.81%	7,284,622	22.94%

(주)유한건강생활	1,588,118	5.00%	1,588,118	5.00%

(주)유한양행	1,588,118	5.00%	1,588,118	5.00%

김희도(대표이사)	51,101	0.16%	23,883	0.08%

자기주식	181,559	0.57%	181,559	0.57%

기타 소액주주	19,198,816	60.46%	21,088,600	66.41%

합계	31,754,900	100.00%	31,754,900	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황보고기간말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	당기말	전기말	소재지	업종	지배력판단근거

지분율	지분율

(주)엔도더마(주1)	47.18%	47.18%	대한민국	화장품 제조 및 도소매	사실상 지배력

(주1) 지배기업은 (주)엔도더마에 대하여 과반 미만의 지분율을 보유하고 있으나, 지배기업이 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 지분 분산 정도를 고려하여 사실상의 지배력 기준에서 (주)엔도더마를 지배한다고 판단하였습니다.

2) 종속기업의 요약재무정보보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 당기매출 당기순이익 총포괄이익 (주)엔도더마 1,217,088 2,411,128 (1,194,040) 3,926,262 (681,912) (681,912) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 전기매출 전기순이익 총포괄이익 (주)엔도더마 1,537,127 2,049,254 (512,127) 4,358,261 (417,200) (417,200) 3) 연결 범위의 변동보고기간 중 연결범위의 변동 내용은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 연결재무제표는 2026년 2월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2.1.1 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 2.1.2 기능통화와 표시통화 연결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 2.1.3 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. - 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 1 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 - 주석 11 : 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부 - 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 4 : 매출채권및기타채권 - 기대신용손실율을 결정하기 위한 주요 가정 - 주석 6 : 재고자산평가충당금 - 순실현가능가치 측정의 주요 가정 - 주석 8 : 유형자산 - 회수가능액 추정의 주요 가정 - 주석 15 : 반품충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 공정가치 측정 연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 회사는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 연결회사에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석30 : 금융상품의 공정가치 2.2 회계정책과 공시의 변경 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 다음의 여러 개정사항과 해석서가 2025년부터 최초 적용되며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동 효과' 및 제 1101호 '재무제표 표시' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정 내용에 따르면, 다른 통화와의 교환가능성(exchangeability)을 평가할 때 1) 교환에 소요되는 기간범위, 2) 다른 통화를 획득할 능력, 3) 시장이나 교환메커니즘, 4) 다른 통화의 획득 목적, 5) 다른 통화를 단지 제한적인 금액만 획득할 수 있는 능력을 고려하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하도록 하였습니다. 교환가능성 결여로 인해 현물환율을 추정할 경우 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향(현재 및 예상정보)에 대해 연결재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 1) 교환 가능하지 않은 상황의 성격 및 재무적 영향, 2) 사용된 현물환율, 3) 추정 프로세스, 4) 통화가 교환 가능하지 않음으로 인해 기업이 노출되는 위험에 대한 정보를 공시하도록 요구합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'과 제 1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정 동 개정 내용에 따르면, 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약 상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 및 거래가격의 정의 동 개정 내용에 따르면, 리스부채 제거 시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정 동 개정 내용에 따르면, 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제 1110호 '연결재무제표'의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용 동 개정 내용에 따르면, 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익 동 개정 내용에 따르면, 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제 1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 7) 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' - 원가법 동 개정 내용에 따르면, '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 8) 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 동 개정 내용에 따르면, '자연에 의존하는 전력과 관련된 계약'을 '자기사용'으로 인정할 수 있는 요건 완화하고 원리금 지급(SPPI) 특성 평가 규정 명확화하였고 금융부채 제거 정책 및 '자연에 의존하는 전력과 관련된 계약' 관련 위험 관리 내역 등 추가 공시 사항 규정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 9) 기업회계기준서 제 1118호 '재무제표 표시와 공시' 동 제정 내용에 따르면, 수익과 비용을 영업, 투자, 재무의 3개 범주로 의무 분류합니다. 특히 '영업손익'은 투자나 재무에 속하지 않는 모든 항목을 포함하는 잔여 범주 개념으로 확대되고 경영진성과측정치(MPM)공시 등이 신설되었습니다. 동 제정사항은 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으나, 보고기간종료일 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 2.3 중요한 회계정책 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 연결회사는 2025년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 2.3.1 연결 연결회사는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. - 비지배지분 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. - 내부거래제거 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익 제외)은연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. 2.3.2 현금 및 현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치 변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.3.3 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 월총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산 판매 시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로 인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.3.4 금융자산 - 분류 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. - 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. - 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. - 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.3.5 금융자산의 손상 - 금융상품 연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간 말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금 매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다. 연결회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 - 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화" - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 - 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 2.3.6 유형자산 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 보고기간의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 기 계 장 치 5년, 10년 정액법 시 설 장 치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 비 품 5년 정액법 2.3.7 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 산업재산권 3년, 10년 정액법 개 발 비 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 회 원 권 비한정 - 2.3.8 정부보조금 수익 관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련 원가 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.3.9 리스 - 리스이용자 연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결회사는 다양한 외부재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 연결회사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 2.3.10 비파생금융부채 연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 2.3.11 충당부채 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 2.3.12 외화 연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 2.3.13 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식합니다. - 수행의무의 식별 연결회사는 천연물신약, 화장품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익 인식 시점이 변경되었습니다. - 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. - 기업은 자산에 대해 현재 지급 청구권이 있다. - 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다. - 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다. - 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다. - 고객이 자산을 인수하였다. - 변동대가 연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격 할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과 보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정 금액의 성과 보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 2.3.14 금융수익과 비용 연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가로 측정되는 금융자산의 처분에서 발생하는 순손익 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 2.3.15 법인세 당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있습니다. 2.3.16 퇴직급여 : 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 요구불예금 등 296,180 223,793 4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 채권액 손실충당금 및현재가치할인차금 장부금액 채권액 손실충당금 및 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 2,357,840 (3,047) 2,354,793 2,179,409 (599,910) 1,579,499 단기기타채권 : 미수금 18,203 (8,028) 10,175 12,993 (8,028) 4,965 미수수익 6,307 - 6,307 8,291 - 8,291 유동성보증금 110,579 (2,449) 108,130 123,200 (3,391) 119,809 소계 135,089 (10,477) 124,612 144,484 (11,419) 133,065 장기기타채권 : 금융기관예치금(주1) 603,000 - 603,000 871,743 - 871,743 장기대여금(주2) 717,000 (104,130) 612,870 717,000 (95,124) 621,876 장기보증금 101,666 (2,067) 99,599 40,769 (884) 39,885 소계 1,421,666 (106,197) 1,315,469 1,629,512 (96,008) 1,533,504 합계 3,914,595 (119,721) 3,794,874 3,953,405 (707,337) 3,246,068 (주1) 당기말 현재 당좌개설보증금 3백만원과 담보 제공 예금 600백만원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 27 참조).(주2) 장기대여금은 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 할인하여 산출하였습니다. (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합계 만기 미도래 6개월 미만 6개월 이상 12개월 미만 12개월 이상 총장부금액 1,712,854 644,202 - - 784 2,357,840 전체기간기대손실 (833) (1,430) - - (784) (3,047) 순장부금액 1,712,021 642,772 - - - 2,354,793 (단위 : 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합계 만기 미도래 6개월 미만 6개월 이상 12개월 미만 12개월 이상 총장부금액 1,126,489 685,924 - 17,865 349,131 2,179,409 전체기간기대손실 (66,131) (166,783) - (17,865) (349,131) (599,910) 순장부금액 1,060,358 519,141 - - - 1,579,499 (3) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 제각 환입 기말 매출채권 599,910 (249,131) (347,732) 3,047 단기기타채권 : 미수금 8,028 - - 8,028 합계 607,938 (249,131) (347,732) 11,075 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 기말 매출채권 356,496 376,132 (132,718) 599,910 단기기타채권 : 미수금 9,321 - (1,293) 8,028 합계 365,817 376,132 (134,011) 607,938 5. 단기금융상품(1) 보고기간말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 995,273 35,789 (주1) 연결회사의 당기손익-공정가치로 측정되는 채무증권은 단기 자금 운용 목적으로 취득한 단기채권이며, 만기는 1년 이내 입니다. (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전자단기채권 995,273 35,789 6. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기손실(환입) 당기말 누계 상품 55 - 55 (55) 제품 3,593,150 2,921,845 255,231 (671,305) 원재료 3,956,224 1,257,926 (572,780) (2,698,298) 부재료 514,148 370,522 (8,405) (143,626) 재공품 1,857,179 1,832,572 (74,180) (24,607) 합계 9,920,756 6,382,865 (400,079) (3,537,891) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기손실(환입) 전기말 누계 제품 2,741,796 2,325,723 (260,303) (416,073) 원재료 4,491,827 1,220,749 (359,746) (3,271,078) 부재료 443,013 290,981 25,746 (152,032) 재공품 904,855 806,068 (245,965) (98,787) 미착품 425 425 - - 합계 8,581,916 4,643,946 (840,268) (3,937,970) (2) 재고자산의 손상연결회사는 재고자산에 대한 순실현가능가치 등을 고려하여 당기 중 재고자산평가손실환입 400백만원(전기 : 재고자산평가손실환입 940백만원)을 인식하였습니다. 7. 기타자산(1) 보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 312,091 191,199 (손실충당금) (90,000) (109,920) 선급비용 367,150 559,386 (손실충당금) (257,066) (257,066) 부가세대급금 205,278 251,172 소계 537,453 634,771 기타비유동자산 : 장기선급비용 87,112 79,266 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 710,775 710,775 (손실충당금) (710,775) (710,775) 소계 87,112 79,266 합계 624,565 714,037 (주1) Helios corp.에 대한 의결권 없는 이익배당우선주로 전기 이전 손상을 인식하였습니다. (2) 보고기간 중 기타자산의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 선급금 109,920 - (19,920) 90,000 선급비용 257,066 - - 257,066 합계 366,986 - (19,920) 347,066 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 선급금 30,000 90,000 (10,080) 109,920 선급비용 257,066 - - 257,066 합계 287,066 90,000 (10,080) 366,986 8. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 11,472,978 - - - 11,472,978 건물 15,115,372 (4,168,375) - (1,738,040) 9,208,957 기계장치 17,402,008 (8,994,010) (117,723) (5,941,133) 2,349,142 시설장치 2,729,440 (1,812,497) - (916,943) - 차량운반구 51,231 (51,231) - - - 비품 1,291,761 (858,415) (5,631) (352,707) 75,008 건설중인자산 18,000 - - - 18,000 합계 48,080,790 (15,884,528) (123,354) (8,948,823) 23,124,085 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 11,550,240 - - - 11,550,240 건물 15,318,915 (3,888,167) - (1,738,040) 9,692,708 기계장치 17,283,868 (8,628,844) (152,856) (5,931,169) 2,570,999 시설장치 2,729,440 (1,807,497) (3,999) (916,943) 1,001 차량운반구 51,231 (51,231) - - - 비품 1,256,114 (839,128) (8,403) (352,707) 55,876 건설중인자산 23,484 - - - 23,484 합계 48,213,292 (15,214,867) (165,258) (8,938,859) 23,894,308 (2) 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 비품 건설중인자산 합계 기초 11,550,240 9,692,708 2,570,999 1,001 55,876 23,484 23,894,308 취득 - - 41,000 - 35,859 72,796 149,655 처분 (77,262) (155,625) (3) - - - (232,890) 감가상각 - (328,126) (378,503) (5,000) (19,499) - (731,128) 정부보조금 - - 35,133 3,999 2,772 - 41,904 손상차손(주1) - - (9,964) - - - (9,964) 대체(주2) - - 90,480 - - (78,280) 12,200 기말 11,472,978 9,208,957 2,349,142 - 75,008 18,000 23,124,085 (주1) 회사는 당기 중 실적 악화로 손상징후가 발견됨에 따라 손상평가를 수행하였으며, 순공정가치(공정가치 서열체계 수준 3)를 통해 회수가능가액을 측정하였습니다. 동 손상검사에 따라 인식한 유형자산손상차손은 약 10백만원 입니다. (주2) 당기 중 건설중인자산에서 78백만원이 기계장치로 본계정 대체되었으며, 리스 만기 후 인수에 따라 보증금에서 12백만원이 기계장치로 본계정 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 비품 건설중인자산 합계 기초 11,550,240 10,023,803 3,340,429 9,389 13,867 1,450 24,939,178 취득 - - 10,000 - 91,346 99,984 201,330 감가상각 - (331,095) (792,261) (44,000) (21,747) - (1,189,103) 정부보조금 - - 35,134 35,612 3,260 - 74,006 손상차손(주1) - - (28,803) - (62,300) - (91,103) 대체(주2) - - 6,500 - 31,450 (77,950) (40,000) 기말 11,550,240 9,692,708 2,570,999 1,001 55,876 23,484 23,894,308 (주1) 회사는 전기 중 실적 악화로 손상징후가 발견됨에 따라 손상평가를 수행하였으며, 순공정가치(공정가치 서열체계 수준 3)를 통해 회수가능가액을 측정하였습니다. 동 손상검사에 따라 인식한 유형자산손상차손은 약 91백만원 입니다. (주2) 전기 중 건설중인자산에서 7백만원이 기계장치로, 31백만원이 비품으로, 40백만원이 산업재산권으로 본계정 대체 되었습니다. 9. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 194,500 (82,303) (37,251) 74,946 기술력 2,267,595 (226,760) (2,040,835) - 개발비 769,387 (536,982) (232,405) - 소프트웨어 545,383 (505,282) (40,091) 10 회원권 408,800 - - 408,800 합계 4,185,665 (1,351,327) (2,350,582) 483,756 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 154,499 (77,191) (37,251) 40,057 기술력 2,267,595 (226,760) (2,040,835) - 개발비 769,387 (536,982) (232,405) - 소프트웨어 545,383 (505,282) (40,091) 10 회원권 408,800 - - 408,800 합계 4,145,664 (1,346,215) (2,350,582) 448,867 (2) 보고기간 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초 40,057 10 408,800 448,867 취득 40,000 - - 40,000 감가상각 (5,111) - - (5,111) 기말 74,946 10 408,800 483,756 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초 57 10 408,800 408,867 대체(주1) 40,000 - - 40,000 기말 40,057 10 408,800 448,867 (주1) 전기 중 건설중인자산 40백만원이 산업재산권으로 본계정대체되었습니다. (3) 보고기간 중 포괄손익계산서 상 무형자산상각비 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 5,111 - 10. 정부보조금보고기간 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당기 전기 정부보조금내용 연구과제비 과학기술정보통신부 - 40,386 첨단GW바이오사업 / 천연물 확보 및 가치제고 기술개발 농촌진흥청 - 1,867 유용성분 증진을 위한 천연자원의 가공, 소재화 기술 산림생명자원소재발굴연구사업 263,154 153,504 산림생물소재 활용 기반 기술개발 - 산림자원 기능성 원료 표준화 기술개발 중소벤처기업부 91,718 125,408 월경전증후군 증상 개선을 위한 개별인정형 건강기능식품 개발 및 산업화 농림축산식품부 19,981 9,501 식품 마이크로바이옴 효소(ERFM) 자원화 기술 개발 중소벤처기업부 159,349 - 주름/미백 기능성 마이크로니들 패치 개발 합계 534,202 330,666 연결회사는 상기 수령한 국고보조금에 대하여 비용(경상연구개발비)의 차감으로 회계처리하였습니다. 11. 리스(1) 리스이용자1) 보고기간말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 부동산 389,606 (84,369) (284,052) 21,185 차량운반구 244,981 (132,293) (33,460) 79,228 비품 3,883 (3,754) - 129 합계 638,470 (220,416) (317,512) 100,542 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 부동산 341,906 (68,381) (273,525) - 차량운반구 243,907 (128,976) (33,460) 81,471 기계장치 50,462 (4,626) (45,836) - 비품 7,411 (4,447) (2,058) 906 합계 643,686 (206,430) (354,879) 82,377 2) 보고기간 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 82,377 118,618 증가 437,079 358,400 감소 (523) - 감가상각비 (129,899) (120,235) 손상차손(주1) (215,671) (195,488) 기타증감액(주2,3) (72,821) (78,918) 기말 100,542 82,377 (주1) 당기 중 연결회사의 실적 악화로 인해 현금창출단위에 중요한 손상징후가 발견됨에 따라 손상평가를 수행하였습니다. 연결회사는 손상평가 시 순공정가치를 통해 회수가능가액을 측정하고 있습니다. 해당 순공정가치는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되며, 동 손상평가로 인해 인식한 사용권자산 손상차손 금액은 약 216백만원입니다.(주2) 리스기간 및 리스료 변경에 따른 금액변동이 포함되어 있습니다.(주3) 지역 노동자 기숙사 임차비 지원사업 참여에 따른 지원금액이 포함되어 있습니다. 3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 362,485 349,636 371,181 343,430 1년 초과 5년 이내 49,834 47,208 54,145 49,329 합계 412,319 396,844 425,326 392,759 4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 349,636 343,430 비유동 47,208 49,329 합계 396,844 392,759 5) 보고기간 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 (129,899) (120,235) 리스부채의 이자비용 (31,641) (43,919) 소액자산리스료 (8,921) (9,357) 단기리스료 (840) (3,240) 합계 (171,301) (176,751) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 396백만원이며, 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 416백만원입니다. 12. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 697,587 781,949 단기기타채무 미지급금 631,607 815,012 미지급비용 600,183 589,187 유동성예수보증금 10,000 10,000 소계 1,241,790 1,414,199 장기기타채무 장기미지급금 640,999 591,914 예수보증금 15,000 20,000 소계 655,999 611,914 합계 2,595,376 2,808,062 13. 기타유동부채보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 464,368 577,666 이연수익 49,843 7,115 예수금 132,595 115,171 합계 646,806 699,952 14. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금(주1, 2) 2,610,698 1,215,531 장기차입금(주1) 6,300,000 1,300,000 합계 8,910,698 2,515,531 (주1) 해당 차입금에 대해 부동산(토지 및 건물) 및 예금이 담보로 제공되었습니다 (주석 27 참조).(주2) 연결회사는 당기 중 단기차입금에 대해 만기를 1년 연장하였습니다. (2) 보고기간말 현재 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 약정이자율 만기 금액 당기말 전기말 단기차입금 운전자금 KEB하나은행 5.08% 2026-01-20 - 400,000 운전자금 KEB하나은행 4.39% 2026-01-16 200,000 200,000 운전자금 농협은행 5.37% 2026-08-21 690,698 255,531 운전자금 농협은행 3.80% 2026-11-11 180,000 180,000 운전자금 농협은행 4.00% 2026-12-12 180,000 180,000 운전자금 중소기업은행 3.95% 2026-08-19 1,000,000 - 운전자금 중소기업은행 3.67% 2026-10-15 360,000 - 소계 2,610,698 1,215,531 장기차입금 시설자금 KEB하나은행 5.12~5.44% 2026-01-20 - 1,300,000 운전자금 중소기업은행 3.47% 2027-06-15 3,000,000 - 운전자금 중소기업은행 3.34% 2027-08-15 2,000,000 - 시설자금 중소기업은행 3.44% 2028-10-15 1,300,000 - 소계 6,300,000 1,300,000 합계 8,910,698 2,515,531 15. 반품충당부채(1) 보고기간 중 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 반품충당부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 54,995 51,676 전입(환입) (22,570) 3,319 기말 32,425 54,995 (2) 당기말 현재 고객에게서 재고자산을 회수할 기업의 권리는 20백만원 입니다.16. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 31,754,900주 31,754,900주 보통주자본금 15,877,450 15,877,450 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 65,033,649 65,033,649 감자차익 8,282 8,282 자기주식처분이익 358,621 358,621 기타자본잉여금 1,088,965 1,088,965 비지배지분 조정 (378,553) (378,553) 합계 66,110,964 66,110,964 17. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (5,887,919) (5,887,919) 기타자본 (56,335) (56,335) 합계 (5,944,254) (5,944,254) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간 중 자기주식의 변동은 없습니다. 18. 미처리결손금 보고기간 중 미처리결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 48,845,490 44,959,416 지배기업주주지분 귀속 당기순손실 3,221,564 3,886,074 기말 52,067,054 48,845,490 19. 기타판매비와관리비 보고기간 중 기타판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 2,740,207 2,445,108 퇴직급여 283,019 231,601 복리후생비 589,174 523,568 여비교통비 135,471 172,787 접대비 82,879 103,491 통신비 41,226 36,049 세금과공과 45,626 55,212 감가상각비 110,587 104,723 사용권자산감가상각비 25,977 30,446 지급임차료 12,295 15,458 보험료 43,447 42,662 차량유지비 23,397 38,032 경상연구개발비 2,252,439 2,349,683 운반비 409,241 360,474 교육훈련비 9,948 11,561 소모품비 93,195 107,317 지급수수료 1,511,170 1,351,823 광고선전비 3,833,022 4,201,747 건물관리비 134,259 130,841 수출제비용 876,340 512,204 협회비 7,140 11,809 기타 (19,920) 79,920 합계 13,240,139 12,916,516 20. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 수입임대료 9,194 9,202 유형자산처분이익 70,113 15,500 잡이익 132,730 12,982 합계 212,037 37,684 (2) 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 3 - 유형자산손상차손 225,635 286,591 기부금 19,061 68,858 잡손실 1,069 14,449 합계 245,768 369,898 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 46,718 57,828 외환차익 119,631 154,883 외화환산이익 2,714 66,587 당기손익-공정가치측정평가이익 2,968 - 당기손익-공정가치측정처분이익 16,900 49,721 합계 188,931 329,019 (2) 보고기간 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 272,041 187,316 외환차손 176,893 117,553 외화환산손실 31,244 367 합계 480,178 305,236 22. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (1,738,918) (445,526) 원부재료 및 상품매입액 등 4,196,638 2,869,774 외주가공비 4,886,477 4,774,046 급여 5,888,361 5,442,014 퇴직급여(주1) 555,963 482,457 복리후생비 1,174,655 1,058,180 지급수수료 2,079,172 2,124,877 감가상각비 689,224 1,115,097 사용권자산감가상각비 129,899 120,235 무형자산상각비 5,111 - 대손상각비 (347,732) 376,132 광고선전비 3,833,022 4,201,747 운반비 456,214 370,239 기타비용 3,713,330 3,542,264 합계(주2) 25,521,416 26,031,536 (주1) 연결회사는 종업원 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.(주2) 연결포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 23. 주당손실 (1) 보고기간의 기본주당손실의 계산 내역은 다음과 같습니다.① 기본주당손실 (단위 : 원) 구분 당기 전기 기본주당손실 지배기업소유주지분당기순손실 (3,221,563,932) (3,886,074,955) 가중평균유통보통주식수 31,573,341주 31,573,341주 기본주당손실 (102) (123) ② 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당기 전기 발행주식수 31,754,900 31,754,900 차감 : 가중평균자기주식수 (181,559) (181,559) 가중평균유통보통주식수 31,573,341 31,573,341 (2) 보고기간말 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으므로, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 24. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 보고기간 중 당기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 272,041 187,316 이자수익 (46,718) (57,828) 외화환산이익 (2,714) (66,587) 복리후생비 11,482 10,742 외화환산손실 31,244 367 감가상각비 689,225 1,115,097 사용권자산감가상각비 129,899 120,235 무형자산상각비 5,111 - 재고자산평가손실(환입) (400,079) (940,324) 재고자산폐기손실 235,556 - 대손상각비 (347,732) 376,131 기타판매관리비 - 79,920 유형자산처분이익 (70,113) (15,500) 유형자산처분손실 3 - 유형자산손상차손 225,635 286,591 당기손익-공정가치측정평가이익 (2,968) - 당기손익-공정가치측정처분이익 (16,900) (49,721) 경상연구개발비 49,085 - 기타 (23,667) 97,336 합계 738,390 1,143,775 (3) 보고기간 중 영업활동 자산/부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (369,591) 220,405 미수금의 감소(증가) (274,203) 154,202 선급금의 감소(증가) (37,178) 237,067 부가세대급금의 감소(증가) 45,895 97,163 선급비용의 감소(증가) 192,440 (144,280) 재고자산의 감소(증가) (1,574,395) 394,742 반품권의 감소(증가) 13,243 (2,038) 선수금의 증가(감소) (197,012) (54,399) 이연수익의 증가(감소) 42,728 392 매입채무의 증가(감소) (84,265) (206,020) 미지급금의 증가(감소) (531,236) (29,219) 미지급비용의 증가(감소) (8,409) 96,816 예수금의 증가(감소) 17,424 10,068 반품충당부채의 증가(감소) (22,571) 3,320 합계 (2,787,130) 778,219 (4) 보고기간 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 리스부채의 변동 359,459 273,370 사용권자산의 변동 110,696 358,400 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 - (115,311) 건설중인자산 본계정 대체 78,280 77,950 장기차입금의 유동성 대체 1,300,000 - (5) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당기말 취득 이자비용 기타(주2) 장단기차입금 2,515,531 6,395,167 - - - 8,910,698 리스부채(주1) 392,759 (387,015) 431,307 31,641 (71,848) 396,844 임대보증금 30,000 (5,000) - - - 25,000 합계 2,938,290 6,003,152 431,307 31,641 (71,848) 9,332,542 (주1) 리스부채 현금흐름에 포함된 이자 지급액은 현금흐름표 상 재무활동으로 분류하였습니다.(주2) 리스중도해지 등이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 전기말 취득 이자비용 기타(주2) 장단기차입금 2,260,000 255,531 - - - 2,515,531 리스부채(주1) 478,881 (403,411) 378,894 43,919 (105,524) 392,759 임대보증금 30,000 - - - - 30,000 합계 2,768,881 (147,880) 378,894 43,919 (105,524) 2,938,290 (주1) 리스부채 현금흐름에 포함된 이자의 지급은 현금흐름표 상 재무활동으로 분류하였습니다.(주2) 리스계약변경 등이 포함되어 있습니다. 25. 특수관계자거래(1) 보고기간말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당기말 전기말 회사에 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)서흥(주)유한건강생활(주1)(주)유한양행(주1) (주)서흥(주)유한건강생활(주1)(주)유한양행(주1) 기타특수관계자(회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업의 종속기업) (주)한국코스모(주2)(주)서흥헬스케어(주2)(주)젤텍(주2) (주)한국코스모(주2)(주)서흥헬스케어(주2)(주)젤텍(주2) 임직원 임직원 임직원 (주1) 지분율이 20% 미만이나 (주)유한건강생활은 회사의 의사결정 기구에 참여하고있으며, (주)유한양행은 (주)유한건강생활의 지배회사임에 따라 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 판단하였습니다.(주2) 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 (주)서흥의 종속기업입니다. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계 특수관계자 매출 매입 기타거래(주1) 유의적영향력행사기업 (주)서흥 83,020 261,803 361,887 기타특수관계자 (주)한국코스모 - 93,021 - (주)서흥헬스케어 188,000 - - (주)젤텍 - - 20,068 합계 271,020 354,824 381,955 (주1) 당기 중 리스거래로 인하여 리스부채의 이자비용 등이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 관계 특수관계자 매출 매입 기타거래(주1) 유의적영향력행사기업 (주)서흥 66,439 319,612 430,663 (주)유한건강생활 3,948 - - 기타특수관계자 (주)한국코스모 14,499 121,975 - (주)서흥헬스케어 67,153 118,401 - (주)젤텍 - - 34,995 합계 152,039 559,988 465,658 (주1) 전기 중 리스거래로 인하여 리스부채의 이자비용 등이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 임차보증금 매입채무 미지급금 유의적영향력행사기업 (주)서흥 19,855 2,673 - 97,568 36,163 - 기타특수관계자 (주)한국코스모 - - - - 18,499 - (주)서흥헬스케어 19,250 - - - - - (주)젤텍 - - - - - 821 임직원 임직원(주1) - - 612,870 - - - 합계 39,105 2,673 612,870 97,568 54,662 821 (주1) 당기 중 임직원 대여금과 관련하여 이자수익 11백만원을 인식하였습니다. 당기말 현재 연결회사는 대여금과 관련하여 담보를 제공받고 있습니다. (단위 : 천원) 관계 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 임차보증금 매입채무 선수금 미지급금 유의적영향력행사기업 (주)서흥 8,360 2,057 - 96,632 74,347 - - 기타특수관계자 (주)한국코스모 - - - - 28,728 - - (주)서흥헬스케어 - - - - 130,241 90,000 - (주)젤텍 - - - - - - 4,201 임직원 임직원(주1) - - 621,876 - - - - 합계 8,360 2,057 621,876 96,632 233,316 90,000 4,201 (주1) 전기 중 임직원 대여금과 관련하여 이자수익 10백만원을 인식하였습니다. 전기말 현재 연결회사는 대여금과 관련하여 담보를 제공받고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 특수관계자와의 리스거래로 인한 사용권자산의 취득원가 및 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계 특수관계자 계정과목명 당기말 전기말 유의적영향력행사기업 (주)서흥 사용권자산(주1) 355,065 341,906 리스부채 283,152 273,722 (주1) 보고기간 중 연결회사의 실적 악화로 인해 현금창출단위에 중요한 손상징후가 발견됨에 따라 사용권자산은 전액 손상처리 하였습니다.(6) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여(주1) 439,313 399,118 퇴직급여 74,053 70,236 합계 513,366 469,354 (주1) 단기급여는 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다.(7) 연결회사는 (주)서흥 및 (주)유한건강생활과 기능성원료인 '백수오 등 복합추출물'에 대한 독점 공급 및 국내 판매 계약을 체결하고 있습니다(주석 27 참조). 26. 법인세비용 (1) 보고기간 중 인식한 법인세비용은 없습니다. (2) 보고기간의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (3,619,829) (4,076,723) 적용세율에 따른 세부담액 - - 조정사항 과거기간 법인세의 당기인식액 조정 - - 법인세비용 - - 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초금액 당기손익 반영 기말금액 미지급비용 187,457 24,688 212,145 대손충당금 195,662 (170,049) 25,613 유형자산 1,445,591 (157,035) 1,288,557 무형자산 61,720 3,204 64,924 재고자산 823,036 (44,698) 778,338 단기투자자산 - (653) (653) 장기투자자산 148,552 7,819 156,371 대손금 139,341 7,334 146,675 건물 58,832 3,096 61,928 기타 105,729 801 106,530 이월결손금법인세효과 76,371,954 (2,237,753) 74,134,200 이월세액공제 4,998,622 (151,687) 4,846,934 소 계 84,536,495 (2,714,934) 81,821,561 이연법인세자산미인식액 (84,536,495) 2,714,934 (81,821,561) 합 계 - - - (단위:천원) 구분 기초금액 당기손익 반영 기말금액 미지급비용 177,570 9,887 187,457 대손충당금 128,875 66,787 195,662 유형자산 1,661,312 (215,721) 1,445,591 무형자산 62,167 (447) 61,720 재고자산 998,652 (175,616) 823,036 단기투자자산 (2,696) 2,696 - 장기투자자산 148,552 - 148,552 대손금 111,603 27,738 139,341 건물 58,832 - 58,832 기타 130,679 (24,950) 105,729 이월결손금법인세효과 70,980,954 5,391,000 76,371,954 이월세액공제 4,524,845 473,777 4,998,622 소 계 78,981,345 5,555,150 84,536,495 이연법인세자산미인식액 (78,981,345) (5,555,150) (84,536,495) 합 계 - - - (4) 당기말 현재 회사는 일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금에 대하여 미래과세소득의 발생으로 인한 법인세효과를 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (5) 미인식 이연법인세 자산보고기간말 현재 회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기말 전기말 차감할 일시적차이 2,840,428 3,165,920 이월결손금 74,134,200 76,371,953 이월세액공제 4,846,934 4,998,622 (6) 당기말 이월결손금 및 이월세액공제의 예상 소멸 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 이월결손금 이월세액공제 1년 이내 15,863,248 638,465 5년 이내 30,308,136 1,661,804 그 이후 27,962,816 2,546,665 합 계 74,134,200 4,846,934 27. 우발상황과 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정구분 금융기관명 과목 한도약정액 실행액 운전자금대출 KEB하나은행 단기차입금 200,000 200,000 운전자금대출 농협은행 단기차입금 360,000 360,000 운전자금대출 농협은행 단기차입금 2,700,000 690,698 운전자금대출 중소기업은행 단기차입금 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 중소기업은행 단기차입금 360,000 360,000 운전자금대출 중소기업은행 장기차입금 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 중소기업은행 장기차입금 2,000,000 2,000,000 시설자금대출 중소기업은행 장기차입금 1,300,000 1,300,000 합계 10,920,000 8,910,698 (2) 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 담보자산의 종류 설정권자 장부금액 채권최고액 차입금액 유형자산 토지, 건물 중소기업은행 3,207,455 1,992,000 1,660,000 유형자산 토지, 건물 농협은행 3,533,365 3,600,000 690,698 유형자산 토지, 건물 중소기업은행 11,944,949 7,200,000 6,000,000 장기금융기관예치금 정기예금 KEB하나은행 200,000 220,000 200,000 장기금융기관예치금 정기예금 농협은행 400,000 396,000 360,000 (3) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)으로부터 지급보증 등과 관련하여 585백만원의 보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기말 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 보험내역 보험회사 부보금액 생산물배상책임보험 메리츠화재해상보험(주) USD 3,000,000 메리츠화재해상보험(주) USD 1,000,000 메리츠화재해상보험(주) USD 1,000,000 메리츠화재해상보험(주) 1,000,000 에이아이지손해보험 주식회사 1,000,000 임원배상책임보험 메리츠화재해상보험(주) 3,000,000 재산종합보험 DB손해보험 53,528,154 화재보험 DB손해보험 800,000 DB손해보험 800,000 가스사고배상책임보험 삼성화재해상보험(주) 600,000 승강기사고배상책임보험 삼성화재해상보험(주) 80,000 임상시험배상책임보험 KB손해보험 300,000 임상시험배상책임보험 KB손해보험 100,000 연결회사는 상기의 보험 이외에 개인정보보호 배상책임보험에 가입하고 있습니다. (5) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 1건(소송가액 : 약 86백만원)입니다. 연결회사는 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (6) 연결회사는 벤처기업으로서 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태이므로 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 연결재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.(7) 연결회사는 한국과학기술원 부설 나노종합기술원에게 기술사용의 대가로 총 매출액의 1.2%(400억원미만) 또는 1.0%(400억원이상)를 연도별 500백만원을 한도로 지급하기로 약정되어 있습니다. (8) 제3자간 독점공급계약 체결연결회사는 2020년 3월에 (주)서흥과 기능성원료인 '백수오 등 복합추출물'을 독점으로 공급하고, (주)서흥이 해당 원료를 사용한 건강기능식품에 대한 국내 독점권을 보유하는 독점공급계약을 체결하였습니다. 이후 2020년 6월에 (주)서흥은 회사로부터 공급받은 '백수오 등 복합추출물'을 원료로 사용한 건강기능식품을 국내시장에 판매할 목적으로 (주)유한건강생활에 독점 공급하는 제3자간 독점공급계약을 체결하였습니다. 해당 계약의 만기일은 2027년 5월 13일입니다. 28. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 천연물신약(주1) 천연호르몬을 이용한 신약의 개발, 제조 및 판매 화장품 진피약물전달기술을 이용한 더마 코스메틱의 개발, 제조 및 판매 기타 일반 식품 판매 (주1) 천연물신약 완제품에 대한 국내시장 독점권은 특수관계자인 유한건강생활에서보유하고 있으며 독점계약 만료일은 2027년 5월 13일입니다. (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 보고기간 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 일반식품 등 합계 매출액 4,721,028 14,709,728 2,795,810 22,226,566 매출원가 2,197,111 8,718,714 1,713,185 12,629,010 매출총손익 2,523,917 5,991,014 1,082,625 9,597,556 (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 일반식품 등 합계 매출액 2,836,895 16,720,169 2,706,179 22,263,243 매출원가 1,489,060 8,480,857 2,768,972 12,738,889 매출총손익 1,347,835 8,239,312 (62,793) 9,524,354 2) 보고기간 중 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 영업부문 주요거래처(A) 3,720,771 천연물신약 (단위:천원) 구분 금액 영업부문 주요거래처(A) 2,687,587 화장품 주요거래처(B) 2,455,816 화장품 합계 5,143,403 3) 보고기간 중 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 일반 식품 등 합계 수익 인식시기 한 시점에 인식 4,721,028 14,709,728 2,795,810 22,226,566 (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 일반 식품 등 합계 수익 인식시기 한 시점에 인식 2,836,895 16,720,169 2,706,179 22,263,243 4) 보고기간말 현재 영업 부문별 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 일반 식품 등 공통부문 합계 자산 3,576,378 4,787,389 1,327,829 26,136,988 35,828,584 부채 181,905 2,357,406 186,257 9,856,580 12,582,148 (단위:천원) 구분 천연물신약 화장품 일반 식품 등 공통부문 합계 자산 1,169,255 4,549,808 1,631,321 25,987,180 33,337,564 부채 64,601 2,320,897 531,853 3,553,949 6,471,300 (3) 보고기간 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 국내 매출 4,725,865 4,561,686 해외 매출 17,500,701 17,701,557 합계 22,226,566 22,263,243 (4) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권 2,349,303 1,348,539 선수금 및 이연수익에 포함되어 있는 계약부채(주1) 514,211 584,781 (주1) 전기에서 이월된 계약부채 관련하여 당기 중 수익으로 인식한 금액은 367,547천원입니다. 29. 위험관리(1) 재무위험관리연결회사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험① 환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 연결회사가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화 및 위안화등이 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 중 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 169,747 (169,747) 111,982 (111,982) EUR 7,828 (7,828) 16,404 (16,404) CNY 986 (986) - - JPY 3,646 (3,646) - - 합계 182,207 (182,207) 128,386 (128,386) ② 이자율위험연결회사는 투자에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 이자수취 자산에의 투자등에서 비롯됩니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 법인세비용차감전순손실 (891,070) 891,070 (251,553) 251,553 2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 당기 전기 현금및현금성자산 296,180 223,793 단기투자자산 995,273 35,789 매출채권및기타채권 2,479,405 1,712,564 장기기타채권 1,315,469 1,533,504 합계 5,086,327 3,505,650 3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년초과 매입채무및기타채무(주1) 1,402,698 1,402,698 1,402,698 - - 리스부채 396,844 412,319 362,485 49,834 - 장기기타채무 655,999 655,999 - 655,999 - 단기차입금 2,610,698 2,680,416 2,680,416 - - 장기차입금 6,300,000 6,667,572 204,230 6,463,342 - 합계 11,366,239 11,819,004 4,649,829 7,169,175 - (주1) 종업원 관련 부채는 제외되어 있습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년초과 매입채무및기타채무(주1) 1,793,362 1,793,362 1,793,362 - - 리스부채 392,759 425,326 371,181 54,145 - 장기기타채무 591,914 591,914 - 591,914 - 단기차입금 1,215,531 1,240,109 1,240,109 - - 장기차입금 1,300,000 1,385,477 81,037 1,304,440 - 합계 5,293,566 5,436,188 3,485,689 1,950,499 - (주1) 종업원 관련 부채는 제외되어 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 부채총계 12,582,148 6,471,300 자본총계 23,246,436 26,866,264 부채비율 54.13% 24.09% 30. 금융상품의 공정가치 1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품 995,273 - 995,273 - 995,273 - 995,273 소 계 995,273 - 995,273 - 995,273 - 995,273 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 296,180 296,180 - - - - 매출채권및기타채권 - 2,479,405 2,479,405 - - - - 장기기타채권 - 1,315,469 1,315,469 - - - - 소 계 - 4,091,054 4,091,054 - - - - 금융자산 합계 995,273 4,091,054 5,086,327 - 995,273 - 995,273 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무(주1) - 1,402,698 1,402,698 - - - - 장기기타채무 - 655,999 655,999 - - - - 단기차입금 - 2,610,698 2,610,698 - - - - 장기차입금 - 6,300,000 6,300,000 - - - - 금융부채 합계 - 10,969,395 10,969,395 - - - - (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품 35,789 - 35,789 - 35,789 - 35,789 소 계 35,789 - 35,789 - 35,789 - 35,789 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 223,793 223,793 - - - - 매출채권및기타채권 - 1,712,564 1,712,564 - - - - 장기기타채권 - 1,533,504 1,533,504 - - - - 소 계 - 3,469,861 3,469,861 - - - - 금융자산 합계 35,789 3,469,861 3,505,650 - 35,789 - 35,789 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무(주1) - 1,793,362 1,793,362 - - - - 장기기타채무 - 591,914 591,914 - - - - 단기차입금 - 1,215,531 1,215,531 - - - - 장기차입금 - 1,300,000 1,300,000 - - - - 금융부채 합계 - 4,900,807 4,900,807 - - - - (주1) 종업원 관련 부채는 제외되어 있습니다. 2) 보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 금융자산 이자수익 - 46,718 46,718 - 57,828 57,828 외환차익 - 119,631 119,631 - 154,883 154,883 외화환산이익 - 2,714 2,714 - 66,587 66,587 외환차손 - (176,893) (176,893) - (117,553) (117,553) 외화환산손실 - (31,145) (31,145) - - - 대손상각비 - 347,732 347,732 (376,131) (376,131) 당기손익-공정가치측정평가이익 2,968 - 2,968 - - - 당기손익-공정가치측정처분이익 16,900 - 16,900 49,721 - 49,721 금융손익 합계 19,868 308,559 328,427 49,721 (214,386) (164,665) 금융부채 이자비용 - (272,041) (272,041) - (187,316) (187,316) 외화환산이익 - 99 99 - - - 외화환산손실 - - - - (367) (367) 금융손익 합계 - (271,942) (271,942) - (187,683) (187,683) 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다. 수 준 투입변수 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 가치평가방법 종류 투입변수 공정가치 단기금융상품 현금흐름할인모형 채무증권 금리, 신용스프레드 등 995,273 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 2025.12.31 현재 제 24 기 2024.12.31 현재 제 23 기 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 자산 유동자산 9,746,221,890 6,140,655,604 9,249,710,660 현금및현금성자산 276,537,516 178,813,313 308,689,581 단기금융상품 902,966,603 0 2,811,850,409 매출채권 및 기타유동채권 2,363,145,106 1,369,419,303 1,758,832,765 당기법인세자산 5,902,270 13,941,940 28,453,510 재고자산 5,578,927,168 3,883,765,257 3,506,654,661 기타유동자산 598,901,880 661,631,371 804,183,659 반품권 19,841,347 33,084,420 31,046,075 비유동자산 25,077,982,579 25,720,800,424 26,171,101,106 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,304,078,548 1,244,290,905 656,873,447 투자부동산 321,317,589 329,117,877 336,918,167 유형자산 22,781,176,801 23,536,881,974 24,559,846,349 사용권자산 100,541,798 82,377,040 118,618,069 영업권 이외의 무형자산 483,755,892 448,867,002 408,867,002 기타비유동자산 87,111,951 79,265,626 89,978,072 자산총계 34,824,204,469 31,861,456,028 35,420,811,766 부채 유동부채 4,785,155,544 3,607,524,333 3,226,122,753 매입채무 및 기타유동채무 1,579,714,733 1,660,907,566 1,628,026,671 단기차입금 2,050,697,716 655,531,160 400,000,000 유동 리스부채 57,741,886 52,596,526 49,882,404 기타 유동부채 504,576,462 623,493,811 536,538,035 유동반품충당부채 32,424,747 54,995,270 51,675,643 유동금융보증부채 560,000,000 560,000,000 560,000,000 비유동부채 6,859,773,556 1,827,067,868 1,848,135,811 장기매입채무 및 기타비유동채무 512,598,900 486,513,900 468,950,000 장기차입금 6,300,000,000 1,300,000,000 1,300,000,000 비유동 리스부채 47,174,656 40,553,968 79,185,811 부채총계 11,644,929,100 5,434,592,201 5,074,258,564 자본 자본금 15,877,450,000 15,877,450,000 15,877,450,000 자본잉여금 66,489,516,302 66,489,516,302 66,489,516,302 기타자본구성요소 (5,944,253,882) (5,944,253,882) (5,944,253,882) 이익잉여금(결손금) (53,243,437,051) (49,995,848,593) (46,076,159,218) 자본총계 23,179,275,369 26,426,863,827 30,346,553,202 자본과부채총계 34,824,204,469 31,861,456,028 35,420,811,766 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 수익(매출액) 19,264,409,965 19,096,411,204 16,484,427,923 매출원가 10,189,580,122 10,414,102,440 10,555,075,042 매출총이익 9,074,829,843 8,682,308,764 5,929,352,881 판매비와관리비 11,888,056,006 12,564,129,548 9,139,234,355 매출채권손상차손(환입), 판관비 (430,690,210) 416,512,536 350,832,930 기타판매비와관리비 12,318,746,216 12,147,617,012 8,788,401,425 영업이익(손실) (2,813,226,163) (3,881,820,784) (3,209,881,474) 영업외손익 (434,362,295) (37,868,591) (1,588,371,876) 이자수익(금융수익) 38,645,697 44,610,687 45,214,945 기타금융수익 137,724,855 268,789,201 243,181,361 이자비용(금융원가) (222,032,343) (133,222,768) (108,845,378) 기타금융비용 (200,211,202) (115,480,981) (676,386,029) 기타수익 288,555,984 182,871,610 229,443,414 기타 비용 (477,045,286) (285,436,340) (436,912,256) 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 0 0 884,067,933 법인세비용차감전순이익(손실) (3,247,588,458) (3,919,689,375) (4,798,253,350) 법인세비용(수익) 0 0 23,758,319 당기순이익(손실) (3,247,588,458) (3,919,689,375) (4,822,011,669) 총포괄손익 (3,247,588,458) (3,919,689,375) (4,822,011,669) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (103) (124) (153) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 15,877,450,000 66,489,516,302 (5,944,253,882) (41,254,147,549) 35,168,564,871 당기순이익(손실) (4,822,011,669) (4,822,011,669) 2023.12.31 (기말자본) 15,877,450,000 66,489,516,302 (5,944,253,882) (46,076,159,218) 30,346,553,202 2024.01.01 (기초자본) 15,877,450,000 66,489,516,302 (5,944,253,882) (46,076,159,218) 30,346,553,202 당기순이익(손실) (3,919,689,375) (3,919,689,375) 2024.12.31 (기말자본) 15,877,450,000 66,489,516,302 (5,944,253,882) (49,995,848,593) 26,426,863,827 2025.01.01 (기초자본) 15,877,450,000 66,489,516,302 (5,944,253,882) (49,995,848,593) 26,426,863,827 당기순이익(손실) (3,247,588,458) (3,247,588,458) 2025.12.31 (기말자본) 15,877,450,000 66,489,516,302 (5,944,253,882) (53,243,437,051) 23,179,275,369 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 영업활동현금흐름 (5,292,566,547) (2,396,231,332) (2,238,985,602) 당기순이익(손실) (3,247,588,458) (3,919,689,375) (4,822,011,669) 당기순이익조정을 위한 가감 741,439,280 989,566,041 3,177,469,390 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,794,457,039) 519,380,432 (571,356,784) 법인세환급(납부) 8,039,670 14,511,570 (23,086,539) 투자활동현금흐름 (1,100,712,650) 2,183,636,554 458,957,117 단기금융상품의 취득 (5,000,000,000) (6,017,852,329) (19,370,964,328) 단기금융상품의 처분 4,116,900,290 8,279,423,634 21,537,942,931 대여금의 감소 130,000,000 0 0 대여금의 증가 (430,000,000) 0 0 이자수취 29,055,151 35,269,349 26,511,764 유형자산의 취득 (149,655,091) (151,301,000) (1,721,009,000) 유형자산의 처분 303,000,000 15,500,000 982,700 무형자산의 취득 (40,000,000) 0 0 임차보증금의 감소 10,000,000 23,796,900 0 임차보증금의 증가 (70,013,000) (1,200,000) (14,506,950) 재무활동현금흐름 6,491,003,783 82,570,911 1,607,064,722 단기차입금의 증가 1,795,166,556 255,531,160 400,000,000 단기차입금의 상환 (400,000,000) 0 0 장기차입금의 증가 6,300,000,000 0 1,300,000,000 유동성장기차입금의 상환 (1,300,000,000) 0 0 정부보조금의 수취 374,852,309 33,263,900 74,500,000 정부보조금의 상환 0 (20,700,000) 0 임대보증금의 증가 10,000,000 0 30,000,000 임대보증금의 감소 (15,000,000) 0 (31,000,000) 리스부채의 지급 (66,867,216) (52,411,653) (60,829,217) 이자지급 (207,147,866) (133,112,496) (105,606,061) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 97,724,586 (130,023,867) (172,963,763) 기초현금및현금성자산 178,813,313 308,689,581 481,719,918 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (383) 147,599 (66,574) 기말현금및현금성자산 276,537,516 178,813,313 308,689,581 5. 재무제표 주석 주석 제 25(당) 기말 2025년 12월 31일 현재 제 24(전) 기말 2024년 12월 31일 현재 주식회사 내츄럴엔도텍 1. 일반사항주식회사 내츄럴엔도텍(이하 "회사"라 함)은 물리화학 및 생물학연구개발, 생물학적 제재 개발업, 식품첨가물 개발업, 건강기능식품 개발업 및 제조 등을 주요 목적사업으로 하여 2001년 5월 설립되어, 2013년 10월 31일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 회사의 최대주주는 (주)서흥(28.81%)입니다. (단위 : 주) 주주명 당기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)서흥 9,147,188 28.81% 7,284,622 22.94% (주)유한건강생활 1,588,118 5.00% 1,588,118 5.00% (주)유한양행 1,588,118 5.00% 1,588,118 5.00% 김희도(대표이사) 51,101 0.16% 23,883 0.08% 자기주식 181,559 0.57% 181,559 0.57% 기타 소액주주 19,198,816 60.46% 21,088,600 66.41% 합계 31,754,900 100.00% 31,754,900 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.회사의 재무제표는 2026년 2월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.2.1.1 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 2.1.2 기능통화와 표시통화 회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 2.1.3 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고 금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. - 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 8 : 종속기업 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 - 주석 13 : 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부 - 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 4 : 매출채권및기타채권 - 기대신용손실율을 결정하기 위한 주요 가정 - 주석 6 : 재고자산평가충당금 - 순실현가능가치 측정의 주요 가정 - 주석 8 : 종속기업투자 - 회수가능액 추정의 주요 가정 - 주석 10 : 유형자산 - 회수가능액 추정의 주요 가정 - 주석 17 : 반품충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 공정가치 측정 회사의 회계정책과 공시 사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 회사는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입 변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석32 : 금융상품의 공정가치 2.2 회계정책과 공시의 변경 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 다음의 여러 개정사항과 해석서가 2025년부터 최초 적용되며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동 효과' 및 제 1101호 '재무제표 표시' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정 내용에 따르면, 다른 통화와의 교환가능성(exchangeability)을 평가할 때 1) 교환에 소요되는 기간범위, 2) 다른 통화를 획득할 능력, 3) 시장이나 교환메커니즘, 4) 다른 통화의 획득 목적, 5) 다른 통화를 단지 제한적인 금액만 획득할 수 있는 능력을 고려하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하도록 하였습니다. 교환가능성 결여로 인해 현물환율을 추정할 경우 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향(현재 및 예상정보)에 대해 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 1) 교환 가능하지 않은 상황의 성격 및 재무적 영향, 2) 사용된 현물환율, 3) 추정 프로세스, 4) 통화가 교환 가능하지 않음으로 인해 기업이 노출되는 위험에 대한 정보를 공시하도록 요구합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'과 제 1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정 동 개정 내용에 따르면, 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약 상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 및 거래가격의 정의 동 개정 내용에 따르면, 리스부채 제거 시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정 동 개정 내용에 따르면, 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제 1110호 '연결재무제표'의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용 동 개정 내용에 따르면, 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익 동 개정 내용에 따르면, 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제 1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 7) 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' - 원가법 동 개정 내용에 따르면, '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 8) 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 동 개정 내용에 따르면, '자연에 의존하는 전력과 관련된 계약'을 '자기사용'으로 인정할 수 있는 요건 완화하고 원리금 지급(SPPI) 특성 평가 규정 명확화하였고 금융부채 제거 정책 및 '자연에 의존하는 전력과 관련된 계약' 관련 위험 관리 내역 등 추가 공시 사항 규정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 9) 기업회계기준서 제 1118호 '재무제표 표시와 공시' 동 제정 내용에 따르면, 수익과 비용을 영업, 투자, 재무의 3개 범주로 의무 분류합니다. 특히 '영업손익'은 투자나 재무에 속하지 않는 모든 항목을 포함하는 잔여 범주 개념으로 확대되고 경영진성과측정치(MPM)공시 등이 신설되었습니다. 동 제정사항은 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으나, 보고기간종료일 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 2.3 중요한 회계정책 회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하면 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 회사는 2025년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정 사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정 사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 2.3.1 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027 호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 2.3.2 현금 및 현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치 변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.3.3 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 월총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산 판매 시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로 인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.3.4 금융자산 - 분류 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. - 측정 회사는 최초 인식 시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. - 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. - 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행 가능한 상계권리는 미래 사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행 가능한 것을 의미합니다. 2.3.5 금융자산의 손상 - 금융상품 회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간 말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금 매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구 활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 - 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 - 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.2.3.6 유형자산 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 보고기간의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 기 계 장 치 5년, 10년 정액법 시 설 장 치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 비 품 5년 정액법 2.3.7 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 산업재산권 3년, 10년 정액법 개 발 비 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 회 원 권 비한정 - 2.3.8 정부보조금 수익 관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련 원가 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.3.9 투자부동산 투자부동산은 취득 시 최초 인식 시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 2.3.10 리스 - 리스이용자 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외 규정을 선택하였습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 회사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. - 리스제공자 회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 회사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타매출'의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 2.3.11 비파생금융부채 회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 2.3.12 충당부채 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 2.3.13 외화 회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 2.3.14 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용 범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식합니다. - 수행의무의 식별 회사는 천연물신약, 화장품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. - 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. - 기업은 자산에 대해 현재 지급 청구권이 있다. - 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다. - 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다. - 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다. - 고객이 자산을 인수하였다. - 변동대가 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격 할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과 보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. - 환불부채 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로 거래처별 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다. 회사는 보고기간 말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산과 부채의 측정치를 새로 수정합니다. 2.3.15 금융수익과 비용 회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가로 측정되는 금융자산의 처분에서 발생하는 순손익 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 2.3.16 법인세 당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있습니다. 2.3.17 퇴직급여 : 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 요구불예금 276,538 178,813 4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 채권액 손실충당금 및 현재가치할인차금 장부금액 채권액 손실충당금 및현재가치할인차금 장부금액 매출채권 2,351,566 (2,263) 2,349,303 2,030,623 (682,084) 1,348,539 단기기타채권 : 미수금 440,053 (433,519) 6,534 270,386 (268,797) 1,589 미수수익 6,307 - 6,307 8,291 - 8,291 단기대여금 300,000 (300,000) - - - - 유동성보증금 1,000 - 1,000 11,000 - 11,000 소계 747,360 (733,519) 13,841 289,677 (268,797) 20,880 장기기타채권 : 금융기관예치금(주1) 603,000 - 603,000 603,000 - 603,000 장기대여금(주2) 717,000 (104,130) 612,870 717,000 (95,124) 621,876 장기보증금 89,891 (1,682) 88,209 19,415 - 19,415 소계 1,409,891 (105,812) 1,304,079 1,339,415 (95,124) 1,244,291 합계 4,508,817 (841,594) 3,667,223 3,659,715 (1,046,005) 2,613,710 (주1) 당기말 현재 당좌개설보증금 3백만원과 종속회사 (주)엔도더마의 금융기관 차입을 위해 담보로 제공한 예금 600백만원은 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 장기대여금은 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 할인하여 산출하였습니다. (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합계 만기 미도래 6개월 미만 6개월 이상 12개월 미만 12개월 이상 총장부금액 1,707,364 644,202 - - - 2,351,566 전체기간기대손실 (833) (1,430) - - - (2,263) 순장부금액 1,706,531 642,772 - - - 2,349,303 (단위 : 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합계 만기 미도래 6개월 미만 6개월 이상 12개월 미만 12개월 이상 총장부금액 895,529 685,924 - 17,081 432,089 2,030,623 전체기간기대손실 (66,131) (166,783) - (17,081) (432,089) (682,084) 순장부금액 829,398 519,141 - - - 1,348,539 (3) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 682,084 - (249,131) (430,690) 2,263 단기기타채권 : 단기대여금 - 300,000 - - 300,000 미수금 268,797 164,722 - - 433,519 합계 950,881 464,722 (249,131) (430,690) 735,782 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 기말 매출채권 398,289 416,513 (132,718) 682,084 단기기타채권 : 미수금 107,350 162,740 (1,293) 268,797 합계 505,639 579,253 (134,011) 950,881 5. 단기금융상품(1) 보고기간말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 902,967 - (주1) 회사의 당기손익-공정가치로 측정되는 채무증권은 단기 자금 운용 목적으로 취득한 단기채권이며, 만기는 1년 이내 입니다.(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전자단기채권 902,967 - 6. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기손실(환입) 당기말누계 상품 55 - 55 (55) 제품 3,197,945 2,652,511 168,522 (545,434) 재공품 1,740,367 1,715,760 (72,792) (24,607) 원재료 3,778,515 1,102,135 (517,394) (2,676,380) 부재료 251,497 108,521 4,731 (142,976) 합계 8,968,379 5,578,927 (416,878) (3,389,452) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기손실(환입) 전기말누계 제품 2,236,164 1,859,251 (247,375) (376,913) 재공품 877,229 779,830 (235,111) (97,399) 원재료 4,361,707 1,167,933 (366,336) (3,193,774) 부재료 214,996 76,751 32,012 (138,245) 합계 7,690,096 3,883,765 (816,810) (3,806,331) (2) 재고자산의 손상회사는 재고자산에 대한 순실현가능가치 등을 고려하여 당기 중 재고자산평가손실환입 417백만원(전기 : 재고자산평가손실환입 917백만원)을 인식하였습니다. 7. 기타자산(1) 보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 411,771 264,209 (손실충당금) (90,000) (109,920) 선급비용 362,352 553,199 (손실충당금) (257,066) (257,066) 부가세대급금 171,845 211,209 소계 598,902 661,631 기타비유동자산 : 장기선급비용 87,112 79,266 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 710,775 710,775 (손실충당금) (710,775) (710,775) 소계 87,112 79,266 합계 686,014 740,897 (주1) Helios corp.에 대한 의결권 없는 이익배당우선주로 전기 이전 손상을 인식하였습니다. (2) 보고기간 중 기타자산의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 선급금 109,920 - (19,920) 90,000 선급비용 257,066 - - 257,066 합계 366,986 - (19,920) 347,066 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 선급금 30,000 90,000 (10,080) 109,920 선급비용 257,066 - - 257,066 합계 287,066 90,000 (10,080) 366,986 8. 종속기업투자주식(1) 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 당기말 전기말 주된사업장 업종 측정방법 지분율 지분율 (주)엔도더마(주1) 47.18% 47.18% 대한민국 화장품 제조 및 도소매 원가법 (주1) 회사는 (주)엔도더마에 대하여 과반 미만의 지분율을 보유하고 있으나, 회사가 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 지분 분산 정도를 고려하여 사실상 지배력 기준에서 (주)엔도더마를 지배한다고 판단하였습니다. (2) 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)엔도더마(주1) 11,936,205 - 11,936,205 - (주1) 전기 이전 (주)엔도더마의 실적 악화에 따라 손상차손을 인식하였습니다. (3) 보고기간 중 종속기업투자주식의 변동내용은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 당기매출 당기순이익 총포괄이익 (주)엔도더마 1,217,088 2,411,128 (1,194,040) 3,926,262 (681,912) (681,912) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 전기매출 전기순이익 총포괄이익 (주)엔도더마 1,537,127 2,049,254 (512,127) 4,358,261 (417,200) (417,200) 9. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,434 - 123,434 건물 283,035 (85,151) 197,884 합계 406,469 (85,151) 321,318 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,434 - 123,434 건물 283,035 (77,351) 205,684 합계 406,469 (77,351) 329,118 (2) 보고기간 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 329,118 336,918 감가상각비 (7,800) (7,800) 기말 321,318 329,118 (3) 보고기간 중 투자부동산 관련 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 투자부동산 관련한 임대수익 25,200 25,200 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 21,125 19,512 (4) 보고기간말 현재 투자부동산 관련 수령할 임대수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상2년 미만 2년 이상3년 미만 3년 이상4년 미만 4년 이상5년 미만 5년이상 21,000 21,000 - - - - - (5) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 면적 86.85㎡ 86.85㎡ 공정가치 718,644 718,644 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 11,349,544 - - - 11,349,544 건물 14,832,337 (4,083,223) - (1,738,040) 9,011,074 기계장치 9,517,901 (6,900,734) - (289,616) 2,327,551 시설장치 1,267,959 (1,128,299) - (139,660) - 차량운반구 51,231 (51,231) - - - 비품 983,103 (748,279) (5,631) (154,185) 75,008 건설중인자산 18,000 - - - 18,000 합계 38,020,075 (12,911,766) (5,631) (2,321,501) 22,781,177 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 11,426,806 - - - 11,426,806 건물 15,035,880 (3,810,815) - (1,738,040) 9,487,025 기계장치 9,411,962 (6,578,654) - (289,616) 2,543,692 시설장치 1,267,959 (1,128,299) - (139,660) - 차량운반구 51,231 (51,231) - - - 비품 947,455 (728,992) (8,403) (154,185) 55,875 건설중인자산 23,484 - - - 23,484 합계 38,164,777 (12,297,991) (8,403) (2,321,501) 23,536,882 (2) 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 비품 건설중인자산 합계 기초 11,426,806 9,487,025 2,543,692 55,875 23,484 23,536,882 취득 - - 41,000 35,859 72,796 149,655 처분 (77,262) (155,625) (3) - - (232,890) 감가상각 - (320,326) (335,418) (19,498) - (675,242) 정부보조금 - - - 2,772 - 2,772 대체(주1) - - 78,280 - (78,280) - 기말 11,349,544 9,011,074 2,327,551 75,008 18,000 22,781,177 (주1) 당기 중 건설중인자산에서 약 78백만원이 기계장치로 본계정대체 되었습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 비품 건설중인자산 합계 기초 11,426,806 9,810,319 3,307,406 13,866 1,450 24,559,847 취득 - - 10,000 58,556 67,234 135,790 감가상각 - (323,294) (750,924) (13,962) - (1,088,180) 정부보조금 - - - 3,260 - 3,260 손상차손(주1) - - (22,790) (11,045) - (33,835) 대체(주2) - - - 5,200 (45,200) (40,000) 기말 11,426,806 9,487,025 2,543,692 55,875 23,484 23,536,882 (주1) 회사는 전기 중 실적 악화로 손상징후가 발견됨에 따라 손상평가를 수행하였으며, 순공정가치(공정가치 서열체계 수준 3)를 통해 회수가능가액을 측정하였습니다. 동 손상검사에 따라 인식한 유형자산손상차손은 약 34백만원 입니다. (주2) 전기 중에는 건설중인자산에서 5백만원이 비품으로, 40백만원이 산업재산권으로 본계정 대체 되었습니다.(3) 회사는 차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 29 참조). 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 137,634 (62,317) (371) 74,946 개발비 269,387 (269,387) - - 소프트웨어 497,923 (483,646) (14,267) 10 회원권 408,800 - - 408,800 합계 1,313,744 (815,350) (14,638) 483,756 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 97,634 (57,206) (371) 40,057 개발비 269,387 (269,387) - - 소프트웨어 497,923 (483,646) (14,267) 10 회원권 408,800 - - 408,800 합계 1,273,744 (810,239) (14,638) 448,867 (2) 보고기간 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초 40,057 10 408,800 448,867 취득 40,000 - - 40,000 감가상각 (5,111) - - (5,111) 기말 74,946 10 408,800 483,756 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초 57 10 408,800 408,867 대체(주1) 40,000 - - 40,000 기말 40,057 10 408,800 448,867 (주1) 전기 중 건설중인자산 40백만원이 산업재산권으로 본계정대체되었습니다.(3) 보고기간 중 포괄손익계산서 상 무형자산상각비 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 5,111 - 12. 정부보조금보고기간 중 정부보조금의 수령 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당기 전기 정부보조금내용 연구과제비 과학기술정보통신부 - 40,386 첨단GW바이오사업 / 천연물 확보 및 가치제고 기술개발 농촌진흥청 - 1,867 유용성분 증진을 위한 천연자원의 가공, 소재화 기술 산림생명자원소재발굴연구사업 263,154 153,504 산림생물소재 활용 기반 기술개발 - 산림자원 기능성 원료 표준화 기술개발 중소벤처기업부 91,718 125,408 월경전증후군 증상 개선을 위한 개별인정형 건강기능식품 개발 및 산업화 농림축산식품부 19,981 9,501 식품 마이크로바이옴 효소(ERFM) 자원화 기술 개발 합계 374,853 330,666 회사는 상기 수령한 국고보조금에 대하여 비용(경상연구개발비)의 차감으로 회계처리하였습니다. 13. 리스 (1) 리스이용자 1) 보고기간말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 34,541 (13,356) 21,185 차량운반구 193,565 (114,726) 78,839 비품 3,883 (3,365) 518 합계 231,989 (131,447) 100,542 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 192,492 (111,021) 81,471 비품 3,883 (2,977) 906 합계 196,375 (113,998) 82,377 2) 보고기간 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 82,377 118,618 증가 82,014 16,494 감소 (523) - 감가상각비 (58,886) (52,735) 기타증감액(주1) (4,440) - 기말 100,542 82,377 (주1) 지역 노동자 기숙사 임차비 지원사업 참여에 따른 지원금액이 포함되어 있습니다. 3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 63,192 57,742 61,862 52,597 1년 초과 5년 이내 49,800 47,175 44,738 40,554 합계 112,992 104,917 106,600 93,151 4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 57,742 52,597 비유동 47,175 40,554 합계 104,917 93,151 5) 보고기간 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 (58,886) (52,735) 리스부채의 이자비용 (10,828) (15,614) 소액자산리스료 (8,921) (9,357) 단기리스료 (840) (3,240) 합계 (79,475) (80,946) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 87백만원이며, 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 74백만원입니다. (2) 리스제공자 1) 보고기간 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 운용리스의 리스수익 25,200 25,200 2) 보고기간 중 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스기간 당기 전기 1년 이내 21,000 25,200 14. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 678,622 692,397 단기기타채무 미지급금 573,721 619,854 미지급비용 296,372 317,656 유동성예수보증금 31,000 31,000 소계 901,093 968,510 장기기타채무 장기미지급금 497,599 466,514 예수보증금 15,000 20,000 소계 512,599 486,514 합계 2,092,314 2,147,421 15. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 352,778 528,766 이연수익 49,843 7,115 예수금 101,955 87,613 합계 504,576 623,494 16. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금(주1, 2) 2,050,698 655,531 장기차입금(주1) 6,300,000 1,300,000 합계 8,350,698 1,955,531 (주1) 해당 차입금에 대해 부동산(토지 및 건물)이 담보로 제공되었습니다(주석 29 참조).(주2) 회사는 당기 중 단기차입금에 대해 만기를 1년 연장하였습니다. (2) 보고기간말 현재 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 약정이자율 만기 금액 당기말 전기말 단기차입금 운전자금 KEB하나은행 5.08% 2026-01-20 - 400,000 운전자금 농협은행 5.37% 2026-08-21 690,698 255,531 운전자금 중소기업은행 3.95% 2026-08-19 1,000,000 - 운전자금 중소기업은행 3.67% 2026-10-15 360,000 - 소계 2,050,698 655,531 장기차입금 시설자금 KEB하나은행 5.12~5.44% 2026-01-20 - 1,300,000 운전자금 중소기업은행 3.47% 2027-06-15 3,000,000 - 운전자금 중소기업은행 3.34% 2027-08-15 2,000,000 - 운전자금 중소기업은행 3.44% 2028-10-15 1,300,000 - 소계 6,300,000 1,300,000 합계 8,350,698 1,955,531 17. 충당부채 등(1) 반품충당부채1) 보고기간 중 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 반품충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 54,995 51,676 전입(환입) (22,570) 3,319 기말 32,425 54,995 2) 당기말 현재 고객에게서 재고자산을 회수할 기업의 권리는 20백만원 입니다. (2) 금융보증충당부채보고기간 중 금융보증충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 560,000 560,000 설정 - - 기말 560,000 560,000 18. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 31,754,900주 31,754,900주 보통주자본금 15,877,450 15,877,450 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 65,033,649 65,033,649 감자차익 8,282 8,282 자기주식처분이익 358,621 358,621 기타자본잉여금 1,088,964 1,088,964 합계 66,489,516 66,489,516 19. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (5,887,919) (5,887,919) 기타자본 (56,335) (56,335) 합계 (5,944,254) (5,944,254) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간 중 자기주식의 변동은 없습니다. 20. 미처리결손금(1) 보고기간 중 미처리결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 49,995,848 46,076,159 당기순손실 3,247,589 3,919,689 기말 53,243,437 49,995,848 (2) 보고기간의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 처리예정일: 2026년 3월 24일 처리확정일: 2025년 3월 25일 Ⅰ. 미처리결손금 53,243,437 49,995,848 전기이월미처리결손금 49,995,848 46,076,159 당기순손실 3,247,589 3,919,689 Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 53,243,437 49,995,848 21. 기타판매비와관리비 보고기간 중 기타판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 2,590,133 2,336,470 퇴직급여 250,764 203,205 복리후생비 571,964 491,804 여비교통비 132,851 166,877 접대비 80,589 101,301 통신비 37,400 33,728 세금과공과 45,524 55,061 감가상각비 110,587 104,671 사용권자산감가상각비 25,977 30,446 지급임차료 11,439 14,602 보험료 34,657 38,080 차량유지비 20,276 34,424 경상연구개발비 1,680,328 1,884,747 운반비 398,271 346,103 교육훈련비 9,948 11,561 소모품비 91,838 106,098 지급수수료 1,411,178 1,259,740 광고선전비 3,824,072 4,201,521 건물관리비 134,259 130,841 수출제비용 870,211 507,287 협회비 6,400 9,130 기타 (19,920) 79,920 합계 12,318,746 12,147,617 22. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 수입임대료 9,194 9,202 유형자산처분이익 70,113 15,500 잡이익 209,249 158,170 합계 288,556 182,872 (2) 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 3 - 유형자산손상차손 - 33,835 기부금 11,268 68,858 기타의 대손상각비 464,721 162,740 잡손실 1,053 20,003 합계 477,045 285,436 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 38,646 44,611 외환차익 115,144 152,481 외화환산이익 2,714 66,587 당기손익-공정가치측정평가이익 2,967 - 당기손익-공정가치측정처분이익 16,900 49,721 합계 176,371 313,400 (2) 보고기간 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 222,032 133,223 외환차손 168,967 115,114 외화환산손실 31,244 367 합계 422,243 248,704 24. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (1,695,162) (377,111) 원부재료 및 상품매입액 등 3,124,563 1,815,110 외주가공비 5,825,383 5,940,275 급여 4,371,535 4,053,047 퇴직급여(주1) 396,246 348,122 복리후생비 899,921 798,620 지급수수료 1,629,044 1,495,863 감가상각비 672,470 1,084,920 투자부동산감가상각비 7,800 7,800 사용권자산감가상각비 58,886 52,735 무형자산상각비 5,111 - 대손상각비 (430,690) 416,513 광고선전비 3,824,072 4,201,522 운반비 443,488 352,725 기타비용 2,944,969 2,788,091 합계(주2) 22,077,636 22,978,232 (주1) 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.(주2) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 25. 주당손실(1) 보고기간의 기본주당손실의 계산 내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손실 (단위 : 원) 구분 당기 전기 기본주당손실 당기순손실 (3,247,588,458) (3,919,689,375) 가중평균유통보통주식수 31,573,341주 31,573,341주 기본주당손실 (103) (124) ② 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당기 전기 발행주식수 31,754,900 31,754,900 차감 : 가중평균자기주식수 (181,559) (181,559) 가중평균유통보통주식수 31,573,341 31,573,341 (2) 보고기간말 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으므로, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다 26. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고있습니다. (2) 보고기간 중 당기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 222,032 133,223 이자수익 (38,646) (44,611) 외화환산이익 (2,713) (66,587) 복리후생비 11,482 10,742 외화환산손실 31,244 367 감가상각비 672,470 1,084,920 사용권자산감가상각비 58,886 52,735 투자부동산감가상각비 7,800 7,800 무형자산상각비 5,111 - 재고자산평가손실(환입) (416,878) (916,866) 재고자산폐기손실 235,556 - 대손상각비 (430,690) 416,513 기타의 대손상각비 464,722 242,660 유형자산처분이익 (70,113) (15,500) 유형자산처분손실 3 - 유형자산손상차손 - 33,835 당기손익-공정가치측정평가이익 (2,967) - 당기손익-공정가치측정처분이익 (16,900) (49,721) 경상연구개발비 31,085 기타 (20,045) 100,056 합계 741,439 989,566 (3) 보고기간 중 영업활동 자산/부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (599,166) (11,601) 미수금의 감소(증가) (540,080) (112,472) 선급금의 감소(증가) (147,562) 163,955 부가세대급금의 감소(증가) 39,364 43,350 선급비용의 감소(증가) 191,050 (144,702) 재고자산의 감소(증가) (1,513,840) 439,699 반품권의 감소(증가) 13,243 (2,038) 선수금의 증가(감소) (175,987) 78,741 이연수익의 증가(감소) 42,728 392 매입채무의 증가(감소) (13,678) (104,461) 미지급금의 증가(감소) (46,132) 100,063 미지급비용의 증가(감소) (36,169) 57,312 예수금의 증가(감소) 14,342 7,823 반품충당부채의 증가(감소) (22,571) 3,320 합계 (2,794,458) 519,381 (4) 보고기간 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 리스부채의 변동 78,633 16,494 사용권자산의 변동 77,051 16,494 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 - (15,511) 건설중인자산 본계정 대체 78,280 45,200 장기차입금의 유동성 대체 1,300,000 - (5) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당기말 취득 이자비용 기타(주2) 장단기차입금 1,955,531 6,395,167 - - - 8,350,698 리스부채(주1) 93,150 (77,696) 79,282 10,828 (648) 104,916 임대보증금 51,000 (5,000) - - - 46,000 합계 2,099,681 6,312,471 79,282 10,828 (648) 8,501,614 (주1) 리스부채 현금흐름에 포함된 이자 지급액은 현금흐름표 상 재무활동으로 분류하였습니다. (주2) 리스중도해지 등이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 전기말 취득 이자비용 장단기차입금 1,700,000 255,531 - - 1,955,531 리스부채(주1) 129,068 (68,025) 16,494 15,614 93,151 임대보증금 51,000 - - - 51,000 합계 1,880,068 187,506 16,494 15,614 2,099,682 (주1) 리스부채 현금흐름에 포함된 이자 지급액은 현금흐름표 상 재무활동으로 분류하였습니다. 27. 특수관계자거래(1) 보고기간말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당기말 전기말 회사에 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)서흥(주)유한건강생활(주1)(주)유한양행(주1) (주)서흥(주)유한건강생활(주1)(주)유한양행(주1) 종속기업 (주)엔도더마(주2) (주)엔도더마(주2) 기타특수관계자(회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업의 종속기업) (주)한국코스모(주3)(주)서흥헬스케어(주3)(주)젤텍(주3) (주)한국코스모(주3)(주)서흥헬스케어(주3)(주)젤텍(주3) 임직원 임직원 임직원 (주1) 지분율이 20% 미만이나 (주)유한건강생활은 회사의 의사결정 기구에 참여하고있으며, (주)유한양행은 (주)유한건강생활의 지배회사임에 따라 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 판단하였습니다. (주2) 회사는 (주)엔도더마에 대하여 과반 미만의 지분율을 보유하고 있으나, 회사가 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 지분 분산 정도를 고려하여 사실상의 지배력 기준에서 (주)엔도더마를 지배한다고 판단하였습니다.(주3) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 (주)서흥의 종속기업입니다. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계 특수관계자 매출 매입 기타거래 유의적영향력행사기업 (주)서흥 83,020 261,803 - 종속기업 (주)엔도더마 25,200 938,906 178,902 기타특수관계자 (주)한국코스모 - 93,021 - (주)서흥헬스케어 188,000 - - (주)젤텍 - - 20,068 합계 296,220 1,293,730 198,970 (단위 : 천원) 관계 특수관계자 매출 매입 기타거래 유의적영향력행사기업 (주)서흥 66,439 319,612 - (주)유한건강생활 3,948 - - 종속기업 (주)엔도더마 25,200 1,166,229 180,942 기타특수관계자 (주)한국코스모 14,499 121,975 - (주)서흥헬스케어 67,153 118,401 - (주)젤텍 - - 34,995 합계 177,239 1,726,217 215,937 (3) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 기초 대여 회수 기말 (주)엔도더마 종속기업 - 430,000 130,000 300,000 (4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 선급금 매입채무 미지급금 임대보증금 유의적영향력행사기업 (주)서흥 19,855 - - - 36,163 - - 종속기업 (주)엔도더마(주1) - 425,490 300,000 99,780 67,638 - 21,000 기타특수관계자 (주)한국코스모 - - - - 18,499 - - (주)서흥헬스케어 19,250 - - - - - - (주)젤텍 - - - - 821 - 임직원 임직원(주2) - - 612,870 - - - - 합계 39,105 425,490 912,870 99,780 122,300 821 21,000 (주1) 당기말 현재 매출채권및기타채권에 대하여 725,490천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기 중 인식한 대손상각비는 381,763천원입니다. (주2) 당기 중 임직원 대여금과 관련하여 이자수익 11백만원을 인식하였습니다. 당기말 현재 회사는 대여금과 관련하여 담보를 제공받고 있습니다. (단위 : 천원) 관계 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 선급금 매입채무 선수금 미지급금 임대보증금 유의적영향력행사기업 (주)서흥 8,360 - - - 74,347 - - - 종속기업 (주)엔도더마(주1) 87,063 260,769 - 83,714 - - - 21,000 기타특수관계자 (주)한국코스모 - - - - 28,728 - - - (주)서흥헬스케어 - - - - 130,241 90,000 - - (주)젤텍 - - - - - - 4,201 - 임직원 임직원(주2) - - 621,876 - - - - - 합계 95,423 260,769 621,876 83,714 233,316 90,000 4,201 21,000 (주1) 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대하여 343,727천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기 중 인식한 대손상각비는 203,905천원입니다. (주2) 전기 중 임직원 대여금과 관련하여 이자수익 10백만원을 인식하였습니다. 전기말 현재 회사는 대여금과 관련하여 담보를 제공받고 있습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여(주1) 208,017 198,816 퇴직급여 37,132 35,920 합계 245,149 234,736 (주1) 단기급여는 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다. (6) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자를 위해 제공한 담보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증내용 채권자 보증금액 당기말 전기말 (주)엔도더마 예금 담보(주1) KEB하나은행 200,000 200,000 NH농협은행 400,000 400,000 합계 600,000 600,000 (주1) 회사는 엔도더마의 금융기관 차입금 560백만원에 대해 600백만원의 예금을 담보로 제공하였으며, 동 예금 담보와 관련하여 금융보증충당부채 560백만원을 설정하고 있습니다.(7) 회사는 (주)서흥 및 (주)유한건강생활과 기능성원료인 '백수오 등 복합추출물'에 대한 독점 공급 및 국내 판매 계약을 체결하고 있습니다(주석 29 참조). 28. 법인세비용 (1) 보고기간 중 인식한 법인세비용은 없습니다. (2) 보고기간의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (3,247,588) (3,919,689) 적용세율에 따른 세부담액 - - 조정사항 - - 법인세비용 - - 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초금액 당기손익 반영 기말금액 미지급비용 144,746 19,664 164,410 대손충당금 267,501 (90,263) 177,238 유형자산 410,139 (15,272) 394,867 무형자산 43 (43) - 재고자산 795,524 (49,843) 745,681 단기투자자산 - (653) (653) 장기투자자산 148,552 7,819 156,371 금융보증충당부채 117,040 6,160 123,200 종속기업투자손상차손 2,013,759 105,987 2,119,746 대손금 139,341 7,334 146,675 건물 58,832 3,096 61,928 기타 9,416 6,349 15,765 이월결손금법인세효과 56,654,012 (3,271,468) 53,382,544 이월세액공제 3,445,897 (133,797) 3,312,100 소 계 64,204,802 (3,404,929) 60,799,873 이연법인세자산미인식액 (64,204,802) 3,404,929 (60,799,873) 합 계 - - - (단위:천원) 구분 기초금액 당기손익 반영 기말금액 미지급비용 136,453 8,293 144,746 대손충당금 158,097 109,404 267,501 유형자산 442,808 (32,669) 410,139 무형자산 490 (447) 43 재고자산 966,237 (170,713) 795,524 단기투자자산 (2,695) 2,695 - 장기투자자산 148,552 - 148,552 금융보증충당부채 117,040 - 117,040 종속기업투자손상차손 2,013,759 - 2,013,759 대손금 111,603 27,738 139,341 건물 58,832 - 58,832 기타 8,898 518 9,416 이월결손금법인세효과 52,682,396 3,971,616 56,654,012 이월세액공제 3,016,303 429,594 3,445,897 소 계 59,858,773 4,346,029 64,204,802 이연법인세자산미인식액 (59,858,773) (4,346,029) (64,204,802) 합 계 - - - (4) 당기말 현재 회사는 일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금에 대하여 미래과세소득의 발생으로 인한 법인세효과를 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (5) 미인식 이연법인세 자산보고기간말 현재 회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기말 전기말 차감할 일시적차이 4,105,228 4,104,893 이월결손금 53,382,544 56,654,012 이월세액공제 3,312,100 3,445,897 (6) 당기말 이월결손금 및 이월세액공제의 예상 소멸 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 이월결손금 이월세액공제 1년 이내 13,508,325 257,071 5년 이내 22,494,436 1,307,830 그 이후 17,379,784 1,747,199 합 계 53,382,545 3,312,100 29. 우발상황과 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 금융기관등과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정구분 금융기관명 과목 한도약정액 실행액 운전자금대출 농협은행 단기차입금 2,700,000 690,698 운전자금대출 중소기업은행 단기차입금 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 중소기업은행 단기차입금 360,000 360,000 운전자금대출 중소기업은행 장기차입금 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 중소기업은행 장기차입금 2,000,000 2,000,000 시설자금대출 중소기업은행 장기차입금 1,300,000 1,300,000 합계 10,360,000 8,350,698 (2) 당기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 담보자산의 종류 설정권자 장부금액 채권최고액 차입금액 유형자산 및 투자부동산 토지, 건물 중소기업은행 3,207,455 1,992,000 1,660,000 유형자산 토지, 건물 농협은행 3,533,365 3,600,000 690,698 유형자산 토지, 건물 중소기업은행 11,944,949 7,200,000 6,000,000 상기 이외에 장기기타채권 중 600백만원을 종속회사 엔도더마의 금융기관 차입을 위한 담보로 제공하였습니다(주석 4와 27 참조). (3) 당기말 현재 회사는 서울보증보험(주)으로부터 지급보증 등과 관련하여 75백만원의 보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기말 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 보험내역 보험회사 부보금액 생산물배상책임보험 메리츠화재해상보험(주) USD 3,000,000 메리츠화재해상보험(주) USD 1,000,000 메리츠화재해상보험(주) 1,000,000 임원배상책임보험 메리츠화재해상보험(주) 3,000,000 재산종합보험 DB손해보험 41,593,109 화재보험 DB손해보험 800,000 DB손해보험 800,000 가스사고배상책임보험 삼성화재해상보험(주) 600,000 승강기사고배상책임보험 삼성화재해상보험(주) 80,000 임상시험배상책임보험 KB손해보험 300,000 임상시험배상책임보험 KB손해보험 100,000 회사는 상기의 보험 이외에 개인정보보호 배상책임보험에 가입하고 있습니다. (5) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 1건(소송가액 : 86백만원) 입니다. 회사는 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (6) 회사는 벤처기업으로서 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태이므로 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이큰폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (7) 제3자간 독점공급계약 체결회사는 2020년 3월에 (주)서흥과 기능성원료인 '백수오 등 복합추출물'을 독점으로 공급하고, (주)서흥이 해당 원료를 사용한 건강기능식품에 대한 국내 독점권을 보유하는 독점공급계약을 체결하였습니다. 이후 2020년 6월에 (주)서흥은 회사로부터 공급받은 '백수오 등 복합추출물'을 원료로 사용한 건강기능식품을 국내시장에 판매할 목적으로 (주)유한건강생활에 독점 공급하는 제3자간 독점공급계약을 체결하였습니다. 해당 계약의 만기일은 2027년 5월 13일입니다. 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 재화의 판매 등 19,239,210 19,071,211 기타 원천으로부터의 수익 임대수익 25,200 25,200 합계 19,264,410 19,096,411 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 재화의 판매 등 19,239,210 19,071,211 주요 제품 천연물신약 4,721,027 2,836,895 화장품 11,718,791 13,528,137 일반 식품 등 2,799,392 2,706,179 내수/수출 내수 4,150,463 4,187,849 수출 15,088,747 14,883,362 수익인식 시기 한 시점에 이행 19,239,210 19,071,211 (3) 보고기간 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 영업부문 주요거래처(A) 3,720,771 천연물신약 주요거래처(B) 2,074,157 화장품 주요거래처(C) 2,047,508 화장품 합계 7,842,436 (단위:천원) 구분 금액 영업부문 주요거래처(A) 2,687,587 화장품 (4) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권 2,349,303 1,348,539 선수금 및 이연수익에 포함되어 있는 계약부채(주1) 402,622 535,881 (주1) 전기에서 이월된 계약부채 관련하여 당기 중 수익으로 인식한 금액은 318,647천원입니다. 31. 위험관리(1) 재무위험관리회사는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험① 환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 회사가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화, 유로화 및 위안화 등이 있습니다. 또한, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 중 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 169,747 (169,747) 111,982 (111,982) EUR 7,828 (7,828) 16,404 (16,404) CNY 986 (986) - - JPY 3,646 (3,646) - - 합계 182,207 (182,207) 128,386 (128,386) ② 이자율위험회사는 투자에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 법인세비용차감전순손실 (835,070) 835,070 (195,553) 195,553 2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 당기 전기 현금및현금성자산 276,538 178,813 단기투자자산 902,967 - 매출채권및기타채권 2,363,145 1,369,419 장기기타채권 1,304,079 1,244,291 합계 4,846,729 2,792,523 당기말 현재 회사가 종속기업에 제공한 보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 560백만원입니다. 3) 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 금융부채 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년초과 매입채무및기타채무(주1) 1,346,847 1,346,847 1,346,847 - - 금융보증충당부채 560,000 560,000 560,000 - - 리스부채 104,917 112,992 63,192 49,800 - 단기차입금 2,050,698 2,107,303 2,107,303 - - 장기차입금 6,300,000 6,667,572 204,230 6,463,342 - 장기기타채무 512,599 512,599 - 512,599 - 합계 10,875,061 11,307,313 4,281,572 7,025,741 - (주1) 종업원 관련 부채는 제외되어 있습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년초과 매입채무및기타채무(주1) 1,426,837 1,426,837 1,426,837 - - 금융보증충당부채 560,000 560,000 560,000 - - 리스부채 93,150 106,600 61,862 44,738 - 단기차입금 655,531 665,302 665,302 - - 장기차입금 1,300,000 1,385,477 81,037 1,304,440 - 장기기타채무 466,514 466,514 - 466,514 - 합계 4,502,032 4,610,730 2,795,038 1,815,692 - (주1) 종업원 관련 부채는 제외되어 있습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 부채총계 11,644,929 5,434,592 자본총계 23,179,275 26,426,864 부채비율 50.24% 20.56% 32. 금융상품의 공정가치1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품 902,967 - 902,967 - 902,967 - 902,967 소계 902,967 - 902,967 - 902,967 - 902,967 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 276,538 276,538 - - - - 매출채권및기타채권 - 2,363,145 2,363,145 - - - - 장기기타채권 - 1,304,079 1,304,079 - - - - 소계 - 3,943,762 3,943,762 - - - - 금융자산 합계 902,967 3,943,762 4,846,729 - 902,967 - 902,967 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무(주1) - 1,346,847 1,346,847 - - - - 금융보증충당부채 - 560,000 560,000 - - - - 장기기타채무 - 512,599 512,599 - - - - 단기차입금 - 2,050,698 2,050,698 - - - - 장기차입금 - 6,300,000 6,300,000 - - - - 금융부채 합계 - 10,770,144 10,770,144 - - - - (주1) 종업원 관련 부채는 제외되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 178,813 178,813 - - - - 매출채권및기타채권 - 1,369,419 1,369,419 - - - - 장기기타채권 - 1,244,291 1,244,291 - - - - 금융자산 합계 - 2,792,523 2,792,523 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무(주1) - 1,426,837 1,426,837 - - - - 금융보증충당부채 - 560,000 560,000 - - - - 장기기타채무 - 466,514 466,514 - - - - 단기차입금 - 655,531 655,531 - - - - 장기차입금 - 1,300,000 1,300,000 - - - - 금융부채 합계 - 4,408,882 4,408,882 - - - - (주1) 종업원 관련 부채는 제외되어 있습니다. 2) 보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 금융자산 이자수익 - 38,646 38,646 - 44,611 44,611 외환차익 - 115,144 115,144 - 152,481 152,481 외화환산이익 - 2,615 2,615 - 66,587 66,587 외환차손 - (168,967) (168,967) - (115,114) (115,114) 외화환산손실 - (31,244) (31,244) - - - 대손상각비 - 430,690 430,690 - (416,513) (416,513) 당기손익-공정가치측정평가이익 2,967 - 2,967 - - - 당기손익-공정가치측정처분이익 16,900 - 16,900 49,721 49,721 금융손익 합계 19,867 386,884 406,751 49,721 (267,948) (218,227) 금융부채 이자비용 - (222,032) (222,032) - (133,223) (133,223) 외화환산이익 - 99 99 - - - 외화환산손실 - - - - (367) (367) 금융손익 합계 - (221,933) (221,933) - (133,590) (133,590) 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다. 수 준 투입변수 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 가치평가기법 종류 투입변수 공정가치 단기금융상품 현금흐름할인모형 채무증권 금리, 신용스프레드 등 902,967 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법 나. 향후 배당 수준의 방향성 다. 배당 제한 관련 정책 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - - 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 - X - - X - 분기배당 - X - - X - 중간배당 - X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가 배당 관련 정관 조항 제55조 (이익배당) 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며, 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속된다. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제56조 (분기배당) 1. 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. 2. 제1항의 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. (1) 직전결산기의 자본금의 액 (2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 (3) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 (4) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 (5) 상법시행령 제19조에서 정한 미 실현이익 (6) 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 4. 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 5. 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -3,620 -4,077 -5,633 (별도)당기순이익(백만원) -3,248 -3,920 -4,822 (연결)주당순이익(원) -102 -123 -138 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - -- 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(연결기준)(1) 보고기간말 현재 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. (단위:천원,%) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 충당금 설정률 당기말 매출채권 2,357,840 (3,047) 0.13% 미수금 18,203 (8,028) 44.10% 선급금 312,091 (90,000) 28.84% 선급비용 367,150 (257,066) 70.02% 합 계 3,055,284 (358,141) 11.72% 전기말 매출채권 2,179,409 (599,910) 27.53% 미수금 12,993 (8,028) 61.79% 선급금 191,199 (109,920) 57.49% 선급비용 559,386 (257,066) 45.96% 합 계 2,942,987 (974,924) 33.13% 전전기말 매출채권 2,424,299 (356,496) 14.71% 미수금 70,459 (9,321) 13.23% 선급금 246,225 (30,000) 12.18% 선급비용 415,136 (257,066) 61.92% 합 계 3,156,119 (652,883) 20.69% (2) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 전전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 599,910 8,028 356,496 9,321 47,456 9,321 상각(환입) (347,732) - 376,131 - 309,040 - 제각 (249,131) - (132,718) (1,293) - - 기말금액 3,047 8,028 599,909 8,028 356,496 9,321 연결회사는 매출채권및기타채권의 손상차손 및 손상차손환입을 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비 및 기타비용으로 계상하였습니다. (3) 연결회사의 매출채권의 신용위험 익스포저에 대한 요약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전전기말 신용이 손상되지않은 자산 신용이손상된 자산 신용이 손상되지않은 자산 신용이손상된 자산 신용이 손상되지않은 자산 신용이손상된 자산 90일 이상 연체되지 않은 자산 2,356,769 - 1,756,282 - 1,722,001 - 90일 이상 연체된 자산 287 784 56,131 366,996 349,967 352,331 총 장부금액 합계 2,357,056 784 1,812,413 366,996 2,071,968 352,331 손실충당금 합계 (2,263) (784) (232,914) (366,996) (4,165) (352,331) 순장부금액 2,354,793 - 1,579,499 - 2,067,803 - (4) 매출채권 관련 대손충당금 설정연결회사는 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에평가를 하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 해당 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.손상징후가 파악된 채권은 채무자의 신용상태, 지급능력, 지역적 경제 상황 및 담보가치 등을 고려하여 회수가능가액에 대해 개별평가를 수행하고 있습니다.나. 재고자산 현황 등(연결 기준)(1) 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사업부문 계정과목 당기말 전기말 전전기말 비고 Health care사업부문 상품 55 - - - 제품 259,832 255,323 671,970 - 원재료 3,757,412 4,331,152 4,491,066 - 부재료 19,870 23,534 29,312 - 재공품 1,738,994 875,781 880,941 - 미착품 - - - - 소계 5,776,163 5,485,790 6,073,289 - Beauty사업부문 상품 - - - - 제품 3,333,318 2,486,474 2,024,237 - 원재료 198,812 160,674 160,817 - 부재료 494,278 419,479 610,052 - 재공품 118,185 29,074 108,264 - 미착품 - 425 - - 저장품 - - - 소계 4,144,593 3,096,126 2,903,370 - 총계 상품 55 - - - 제품 3,593,150 2,741,796 2,696,207 - 원재료 3,956,224 4,491,827 4,651,883 - 부재료 514,148 443,013 639,364 - 재공품 1,857,179 904,855 989,205 - 미착품 - 425 - - 저장품 - - - - 소계 9,920,756 8,581,916 8,976,658 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 27.69% 25.74% 24.13% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.37 1.45 1.45 - (2) 재고자산의 실사내역 등 연결회사는 재고자산에 평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며, 연중계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 회계연도말 재고실사 및 타처보관재고자산 확인서 등에 의하여 실재성을 확인하고 있습니다. 다. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 995,273 - 995,273 - 995,273 - 995,273 소 계 995,273 - 995,273 - 995,273 - 995,273 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 296,180 296,180 - - - - 상각후원가 측정 금융자산 - - - - - - - 매출채권및기타채권 - 2,479,405 2,479,405 - - - - 장기기타채권 - 1,315,469 1,315,469 - - - - 소 계 - 4,091,054 4,091,054 - - - - 금융자산 합계 995,273 4,091,054 5,086,327 - 995,273 - 995,273 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - 1,402,698 1,402,698 - - - - 장기기타채무 - 655,999 655,999 - - - - 단기차입금 - 2,610,698 2,610,698 - - - - 장기차입금 - 6,300,000 6,300,000 - - - - 금융부채 합계 - 10,969,395 10,969,395 - - - - ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 35,789 - 35,789 - 35,789 - 35,789 소 계 35,789 - 35,789 - 35,789 - 35,789 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 223,793 223,793 - - - - 상각후원가 측정 금융자산 - 0 - - - - 매출채권및기타채권 - 1,712,564 1,712,564 - - - - 장기기타채권 - 1,533,504 1,533,504 - - - - 소 계 - 3,469,861 3,469,861 - - - - 금융자산 합계 35,789 3,469,861 3,505,650 - 35,789 35,789 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 - 1,793,362 1,793,362 - - - - 장기기타채무 - 591,914 591,914 - - - - 단기차입금 - 1,215,531 1,215,531 - - - - 장기차입금 - 1,300,000 1,300,000 - - - - 금융부채 합계 - 4,900,807 4,900,807 - - - - (1) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다. 수 준 투입변수 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된, 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2025년은 국내 정치 불안 및 전쟁 등의 지정학적 리스크와 미국의 경제정책, 통화정책의 변화로 글로벌 경기의 불확실성이 더욱 확대되는 한 해였습니다.이러한 환경 속에서도 우리 회사는 백수오등복합추출물 시장의 확대로 인해 연결기준 헬스케어 수출액이 전 년 24억원에서 92.87% 증가한 45억원으로 증가하였습니다.새롭게 2026년이 시작되었지만 미국의 자국 우선주의 정책, 환율변동 등으로 인한 경제의 불확실성 및 국내 정치적 갈등으로 인한 혼돈이 지속될 것으로 전망됩니다. 이러한 가운데서도 우리 회사는 흔들림없이 미래를 준비하기 위해 국내외 천연물의 다양한 기능성을 독자적인 기술력으로 탐색 및 발굴하여 고기능성 건강기능식품 소재와 자연주의 화장품을 개발하고자 최선을 다 할 것입니다. 또한 화장품 뿐만 아니라 당사 보유 기술을 통해 개발한 백수오 등 복합추출물(EstroG_100) 원료로 글로벌 신시장 개척에 더욱 박차를 가할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태당사의 지난 2 사업연도의 연결기준 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제25기 제24기 증감 증감율(%) 자산총계 35,829 33,338 2,491 7.47% 유동자산 10,718 7,299 3,418 46.83% 당좌자산 3,777 1,987 1,790 90.07% 재고자산 6,383 4,644 1,739 37.44% 기타유동자산 557 668 (111) (16.55%) 비유동자산 25,111 26,038 (927) (3.56%) 유형자산 23,124 23,894 (770) (3.22%) 무형자산 484 449 35 7.77% 사용권자산 101 82 18 22.05% 기타비유동자산 1,403 1,613 (210) (13.03%) 부채총계 12,582 6,471 6,111 94.43% 유동부채 5,579 4,510 1,069 23.70% 비유동부채 7,003 1,961 5,042 257.08% 자본총계 23,246 26,866 (3,620) (13.47%) 지배기업 소유지분 23,977 27,199 (3,222) (11.84%) 자본금 15,877 15,877 - 0.00% 자본잉여금 66,111 66,111 - 0.00% 기타자본구성요소 (5,944) (5,944) - 0.00% 미처리결손금 (52,067) (48,845) (3,222) 6.60% 비지배지분 (731) (332) (398) 119.81% 2025년말 연결 자산 총계는 358억원으로 전기 말 대비 7.47% 증가하였습니다. 지배기업 및 연결대상 종속법인의 당기순손실로 인한 영업활동현금흐름 감소하였으나 차입에 따른 단기금융상품 증가, 재고자산 증가로 연결 자산 총계가 25억원 증가하였습니다. 2025년 말 연결 부채 총계는 126억원으로 전기 말 대비 94.43% 증가하였습니다. 지배기업 및 연결대상 종속법인의 금융기관 차입 규모는 89억원 입니다.2025년 말 연결 자본 총계는 232억원으로 전기 말 대비 13.47% 감소하였습니다. 이는 지배기업 및 연결대상 종속법인의 당기순손실 영향입니다.나. 영업실적당사의 지난 2 사업연도의 연결기준 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 구 분 제25기 제24기 증감 증감율(%) 매출액 22,227 22,263 (37) (0.16%) 헬스케어 사업부문 4,721 2,837 1,884 66.42% 화장품 사업부문 14,710 16,720 (2,010) (12.02%) 일반식품 등 사업부문 2,796 2,706 90 3.31% 매출원가 12,629 12,739 (110) (0.86%) 헬스케어 사업부문 2,197 1,489 708 47.55% 화장품 사업부문 8,719 8,481 238 2.80% 일반식품 등 사업부문 1,713 2,769 (1,056) (38.13%) 매출총이익 9,598 9,524 73 0.77% 판매비와관리비 12,892 13,293 (400) (3.01%) 영업이익(손실) (3,295) (3,768) 473 (12.56%) 기타손익 (34) (332) 298 (89.85%) 금융손익 (291) 24 (315) (1,324.57%) 법인세비용차감전순이익(손실) (3,620) (4,077) 457 (11.21%) 당기순이익(손실) (3,620) (4,077) 457 (11.21%) 지배기업 소유주지분 (3,222) (3,886) 665 (17.10%) 비지배지분 (398) (191) (208) 108.90% 총포괄손익 (3,620) (4,077) 457 (11.21%) 지배기업 소유주지분 (3,222) (3,886) 665 (17.10%) 비지배지분 (398) (191) (208) 108.90% 당사의 주요 제품인 백수오등복합추출물을 포함한 원료 매출이 전년 대비 66.42% 증가한 47억원을 기록하고 당사 화장품 브랜드인 니들리 제품 매출과 종속회사의 패치 OEM 매출은 12.02% 감소한 147억원을 기록하며 연결기준 매출액은 전년과 비슷한 수준으로 발생하였습니다. 그러나 전년도에 자사 브랜드인 니들리에 대한 해외 인지도를 높이기 위해 공격적인 글로벌 마케팅을 진행하며 증가시켰던 광고선전비를 소폭 감소시켜 손실 규모를 개선하였습니다.당사는 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.2025년 당사는 연결 영업손실 및 최근 3개년도 영업손실 지속에 따라, 당사를 구성하고 있는 현금창출단위별 자산의 손상 징후를 파악하였습니다.순공정가치와 각 현금창출단위 자산의 장부가액을 비교하여 손상 금액을 산출하여 인식하였고, 그에 따른 현금창출단위 자산별 손상 인식 금액은 아래 도표로 기재하였습니다.손상 인식액 대부분은 종속회사인 엔도더마의 오송 공장 사용권자산이 차지하고 있으며 영업환경 불확실성 가중에 따른 CGU별 유형자산 손상 인식은 현금 유출이 발생하지 않는 손실이며 해당 자산의 물리적 손상 또는 기술적 진부화는 없는 것으로 판단됩니다. (단위 : 백만원) 자산 장부가액 순공정가치 손상 인식 금액 유형자산 기계장치 10 - 10 사용권자산 216 - 216 2025년 금융손익은 금융자산 감소에 따른 이자수익 및 금융상품처분이익의 감소와 금융기관 차입 실행에 따른 이자비용의 증가로 이익이 전 년 대비 3억원 감소하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황2025년 기말의 현금성 자산(현금 및 현금등가물, 단기금융상품)은 12.9억원으로, 이는 총자산 358억원의 3.6%에 해당합니다. 참고로 아래 도표는 2025년말 기준 현금성 자산 현황과 최근 2개 사업연도 현금흐름에 관한 정보를 기재한 것입니다.1) 현금성 자산 (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 요구불예금 296 224 당기손익-공정가치측정금융자산 995 36 상각후원가측정기타금융자산 - - 합계 1,291 260 2) 현금흐름 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 증감 기초 현금 224 632 (408) 영업활동 현금흐름 (5,660) (2,136) (3,523) 투자활동 현금흐름 (584) 2,006 (2,590) 재무활동 현금흐름 6,316 (277) 6,593 환율변동효과 기말 현금 296 224 72 나. 자금조달 현황 (1) 차입금2025년 기말 현재 당사의 차입금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 용도 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 운전자금 KEB하나은행 5.73% - 400,000 운전자금 KEB하나은행 5.08% - 200,000 운전자금 농협은행 5.22% - 255,531 운전자금 농협은행 4.50% - 180,000 운전자금 농협은행 4.32% - 180,000 시설자금 KEB하나은행 6.16% - 159,000 시설자금 KEB하나은행 6.28% - 504,000 시설자금 KEB하나은행 6.22% - 100,000 시설자금 KEB하나은행 6.16% - 119,000 시설자금 KEB하나은행 6.23% - 418,000 운전자금 KEB하나은행 4.39% 200,000 - 운전자금 농협은행 5.37% 690,698 - 운전자금 농협은행 3.80% 180,000 - 운전자금 농협은행 4.00% 180,000 - 운전자금 중소기업은행 3.95% 1,000,000 - 운전자금 중소기업은행 3.67% 360,000 - 운전자금 중소기업은행 3.47% 3,000,000 - 운전자금 중소기업은행 3.34% 2,000,000 - 시설자금 중소기업은행 3.44% 1,300,000 - 합계 8,910,698 2,515,531 5. 부외거래 해당사항없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 및 별첨된 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제25기(당기) 감사보고서 예일회계법인 적정의견 - - - 매출의 기간귀속 핵심감사사항으로 결정된 이유회사의 매출은 회사의 핵심 재무성과 평가지표 중 하나입니다. 매출은 고객과의 계약 및 조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고, 통제의 이전 시기가 다르기 때문에 수익인식에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서 판단의 오류나 고의에 따른 왜곡의 위험에 노출되어 있어 제품매출의 기간귀속의 적정성을 핵심감사항목으로 선정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법- 회사에 제품 매출 수익인식과 기간귀속 관련 회계정책의 적정성 확인- 제품 매출 수익인식 및 기간귀속과 관련된 내부통제의 이해 및 설계와 운영의 효과성 평가 - 제품매출의 과거기간과의 실적비교를 통하여 비경상적인 변동 확인- 월별 제품매출액의 추세 분석을 통하여 비경상적인 변동 확인- 보고기간말 전후로 발생한 제품매출거래에 대한 거래 증빙 확인 및 기간귀속 적정성 검토 연결감사보고서 예일회계법인 적정의견 - - - 매출의 기간귀속 핵심감사사항으로 결정된 이유연결회사의 매출은 회사의 핵심 재무성과 평가지표 중 하나입니다. 매출은 고객과의 계약 및 조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고, 통제의 이전 시기가 다르기 때문에 수익인식에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서 판단의 오류나 고의에 따른 왜곡의 위험에 노출되어 있어 제품매출의 기간귀속의 적정성을 핵심감사항목으로 선정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법- 연결회사에 제품 매출 수익인식과 기간귀속 관련 회계정책의 적정성 확인- 제품 매출 수익인식 및 기간귀속과 관련된 내부통제의 이해 및 설계와 운영의 효과성 평가 - 제품매출의 과거기간과의 실적비교를 통하여 비경상적인 변동 확인- 월별 제품매출액의 추세 분석을 통하여 비경상적인 변동 확인- 보고기간말 전후로 발생한 제품매출거래에 대한 거래 증빙 확인 및 기간귀속 적정성 검토 제24기(전기) 감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - - - B2B 제품 및 상품 매출의 발생사실과 기간귀속회사는 천연물신약, 화장품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 계약에서 재화의 통제가 고객에 이전되었을 때 관련 대가를 수익으로 인식합니다. 재화의 통제이전시점은 고객과의 거래약정 및 수출조건에 따라 다양할 수 있으며, 수익인식 시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 회사의 B2B 매출은 회사의 주요 성과지표 중에 하나이며, 수익이 적절하지 않은 기간에 인식되거나 목표 또는 기대치를 달성하기 위해 조작되는 등 고유위험을 불러 일으킬 수 있습니다. 따라서 B2B 매출의 실재성 및 기간귀속과 관련된 회사의 의도적 조정 가능성을 고려하여 이를핵심감사사항으로 선정하였습니다.당기 감사를 위해 해당 핵심감사사항과 관련하여 우리가 수행한 절차는 아래와 같습니다.- 주요 계약조건에 대한 문서 검사를 수행하여 회사의 수익인식정책이 기업회계기준서 제1115호와 부합하는지 확인- 당기 중 발생한 B2B 매출거래에서 표본추출방식을 통해 추출한 샘플의 증빙 검토를 통한 발생사실 확인- 보고기간 말 전후 시점 발생한 B2B 매출거래에서 추출한 거래 단위 샘플의 증빙검토를 통한 기간귀속 정확성 확인- 보고기간 말 이후 단기간 내 취소된 B2B 매출기록에서 샘플을 추출하여 취소된 원인과 관련 증빙 확인- 주요 B2B 고객의 월별 매출액 추세분석을 통한 비경상적인 변동 여부 확인 연결감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - - - B2B 제품 및 상품 매출의 발생사실과 기간귀속연결회사는 천연물신약, 화장품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 계약에서 재화의 통제가 고객에 이전되었을 때 관련 대가를 수익으로 인식합니다. 재화의 통제이전시점은 고객과의 거래약정 및 수출조건에 따라 다양할 수 있으며, 수익인식 시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 연결회사의 B2B매출은 연결회사의 주요 성과지표 중에 하나이며, 수익이 적절하지 않은 기간에 인식되거나 목표 또는 기대치를 달성하기 위해 조작되는 등 고유위험을 불러 일으킬 수 있습니다. 따라서 B2B 매출의 실재성 및 기간귀속과 관련된 연결회사의 의도적 조정 가능성을 고려하여 이를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.당기 감사를 위해 해당 핵심감사사항과 관련하여 우리가 수행한 절차는 아래와 같습니다.- 주요 계약조건에 대한 문서 검사를 수행하여 연결회사의 수익인식정책이 기업회계기준서 제1115호와 부합하는지 확인- 당기 중 발생한 B2B 매출거래에서 표본추출방식을 통해 추출한 샘플의 증빙 검토를 통한 발생사실 확인- 보고기간 말 전후에 발생한 B2B 매출거래에서 추출한 거래 단위 샘플의 증빙 검토를 통한 기간귀속 정확성 확인- 보고기간 말 이후 단기간 내 취소된 B2B 매출기록에서 샘플을 추출하여 취소된 원인과 관련 증빙 확인- 주요 B2B 고객의 월별 매출액 추세분석을 통한 비경상적인 변동 여부 확인 제23기(전전기) 감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - - - 제품 및 상품 매출의 발생사실과 기간귀속 회사는 천연물신약, 화장품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 계약에서 재화의 통제가 고객에 이전되었을 때 관련 대가를 수익으로 인식합니다. 재화의 통제이전시점은 고객과의 거래약정 및 수출조건에 따라 다양할 수 있으며, 수익인식 시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 회사의 매출은 회사의 주요 성과지표 중에 하나이며, 수익이 적절하지 않은 기간에 인식되거나 목표 또는 기대치를 달성하기 위해 조작되는 등 고유위험을 불러 일으킬 수 있습니다. 따라서 매출의 실재성 및 기간귀속과 관련된 회사의 의도적 조정 가능성을 고려하여 이를핵심감사사항으로 선정하였습니다. 당기 감사를 위해 해당 핵심감사사항과 관련하여 우리가 수행한 절차는 아래와 같습니다.- 주요 계약조건에 대한 문서 검사를 수행하여 회사의 수익인식정책이 기업회계기준서 제1115호와 부합하는지 확인- 당기 중 발생한 매출거래에서 표본추출방식을 통해 추출한 샘플의 증빙 검토를 통한 발생사실 확인- 보고기간 말 전후 시점 발생한 매출거래에서 추출한 거래 단위 샘플의 증빙 검토를 통한 기간귀속 정확성 확인- 보고기간 말 이후 단기간 내 취소된 매출기록에서 샘플을 추출하여 취소된 원인과 관련 증빙 확인- 주요 고객의 월별 매출액 추세분석을 통한 비경상적인 변동 여부 확인 연결감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - - - 제품 및 상품 매출의 발생사실과 기간귀속연결회사는 천연물신약, 화장품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 계약에서 재화의 통제가 고객에 이전되었을 때 관련 대가를 수익으로 인식합니다. 재화의 통제이전시점은 고객과의 거래약정 및 수출조건에 따라 다양할 수 있으며, 수익인식 시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 연결회사의 매출은 연결회사의 주요 성과지표 중에 하나이며, 수익이 적절하지 않은 기간에 인식되거나 목표 또는 기대치를 달성하기 위해 조작되는 등 고유위험을 불러 일으킬 수 있습니다. 따라서 매출의 실재성 및 기간귀속과 관련된 연결회사의 의도적 조정 가능성을 고려하여 이를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.당기 감사를 위해 해당 핵심감사사항과 관련하여 우리가 수행한 절차는 아래와 같습니다.- 주요 계약조건에 대한 문서 검사를 수행하여 연결회사의 수익인식정책이 기업회계기준서 제1115호와 부합하는지 확인- 당기 중 발생한 매출거래에서 표본추출방식을 통해 추출한 샘플의 증빙 검토를 통한 발생사실 확인- 보고기간 말 전후에 발생한 매출거래에서 추출한 거래 단위 샘플의 증빙 검토를 통한 기간귀속 정확성 확인- 보고기간 말 이후 단기간 내 취소된 매출기록에서 샘플을 추출하여 취소된 원인과 관련 증빙 확인- 주요 고객의 월별 매출액 추세분석을 통한 비경상적인 변동 여부 확인 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 예일회계법인 별도 및 연결 분기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 70 845 70 853 제24기(전기) 삼정회계법인 별도 및 연결 분기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 175 1,400 175 1,597 제23기(전전기) 삼정회계법인 별도 및 연결 분기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 170 1,300 170 1,415 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - - - 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 06월 27일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면제출 감사인원, 독립성관련 윤리적 요구사항 준수 2 2026년 01월 09일 회사측 : 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면제출 경영진 및 감사인의 책임, 감사 계획, 핵심감사사항 선정 3 2026년 03월 10일 회사측 : 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면제출 경영진 및 감사인의 책임, 감사 수행결과 2. 내부통제에 관한 사항 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제25기(당기) 내부회계관리제도 2026년 2월 9일( 이사회)2026년 3월 24일(주주총회) 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제24기(전기) 내부회계관리제도 2025년 2월 10일(이사회)2025년 3월 25일(주주총회) 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제23기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 2월 8일(이사회)2024년 3월 26일(주주총회) 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제25기(당기) 내부회계관리제도 2026년 02월 09일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제24기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 10일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제23기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 08일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제25기(당기) 내부회계관리제도 예일회계법인 - 검토의견 미변형(표준보고) - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제24기(전기) 내부회계관리제도 삼정회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제23기(전전기) 내부회계관리제도 삼정회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사 1 1 - - 118 이사회 3 1 - - 68 회계처리부서 5 5 - - 67 전산운영부서 1 1 - - 205 2. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 공수구 - 7년 26년 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 당사는 보고서 제출일 현재 대표이사 1인을 포함한 3인의 이사로 이사회가 구성되어 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부 당사는 상법 제362조 및 당사 정관 제22조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회일 2주간 전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다. (3) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. (4) 사외이사 현황 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사를 선임하고 있지 않습니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 구 분 이사회 운영규정 구성과 소집 제4조 (구성) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상 5인 이하로 한다. 제9조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 정당한 사유 없이 3일 내에 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제10조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. 이사회는 이사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 권한 제3조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 본 규정 제 12조(부의사항)에 열거한 업무집행에 관한 사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제12조 (부의사항) ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사, 감사의 보수 (16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 대표이사의 선임 및 해임 (3) 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (4) 공동대표의 결정 (5) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (6) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (7) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (8) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 (9) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (10) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 (11) 경영활동상 중요한 계약의 체결 또는 갱신 해지 - 최근 사업년도 자산총액의 2%를 초과하는 단일판매 및 공급계약의 체결 또는 갱신, 해제 - 사업 운영상 중요한 기술의 도입, 이전, 제휴 계약의 체결 또는 해지 - 기타 경영상 중요한 계약의 체결 또는 해지 3. 재무에 관한 사항 (1) 신주의 발행 (2) 사채의 모집 (3) 준비금의 자본전입 (4) 전환사채의 발행 (5) 신주인수권부사채의 발행 (6) 결손의 처분 (7) 타법인 출자 또는 출자지분의 처분 (8) 건별 최근 사업년도말 자산총액의2%를 초과하는 - 신규 시설투자, 시설 증설 또는 별도 공장의 신설 - 고정자산의 취득 또는 처분 - 금융자산의 투자(다만, 펀드, 선물, 주식 등 원금 손실 가능성이 있는 투자에 한하며, 원금보장형 상품의 가입, 갱신, 해제 등의 자금운용은 제외) - 타인을 위한 담보제공 또는 채무 보증(단, 기존 담보제공 및 채무보증의 기간연장 또는 갱신은 제외) - 타인을 위한 가지급 및 대여(단, 종업원 및 우리사주조합원에 대한 대여는 제외) - 증여를 제공하거나 거래하는 행위 4. 영업에 관한 사항 (1) 영업활동 관련 중요한 계약의 체결 ① 계약기간내 발생 매출/비용이 최근 사업년도말 자산총액의 2%를 초과하는 계약 ② 원료 및 제품에 대한 해외 공급계약(특정권한 수여 등이 포함되지 않은 통상적인 공급계약 제외) 5. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 6. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요 하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. - 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 - 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 - 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 결의방법 제11조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및음성을 동시에 송, 수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 의사록 제16조 (의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 다. 이사회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 박금덕 강종수 김희도 양주환 2025-01 2025-02-10 내부회계관리제도 운영실태보고 및 평가보고 제24기 영업보고서 승인의 건 제24기 재무제표 승인의 건 관계사(엔도더마) 자금 대여 한도 승인의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 --- 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 2025-02 2025-02-27 제24기 정기주주총회 개최 일정 확정의 건 제24기 정기주주총회 안건 확정의 건 가결 가결 찬성찬성 -- 찬성찬성 찬성찬성 2025-03 2025-05-09 해외 거래처 독점계약 승인의 건_EstroG-100해외 거래처 독점계약 승인의 건_EstroG-100해외 거래처 독점계약 승인의 건_EstroG-1002025년 1분기 영업 보고 가결가결가결 --- --- 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 2025-04 2025-06-27 자금 차입의 건 가결 - - 찬성 찬성 2025-05 2025-08-08 2025년 반기 영업 보고 2025-06 2025-08-14 운영자금 차입의 건_2년 장기(대출과목: 원화해외온렌딩자금대출)운영자금 차입의 건_1년 단기(대출과목: 중소기업자금대출) 가결가결 -- -- 찬성찬성 찬성찬성 2025-07 2025-09-30 자금 차입의 건 가결 - - 찬성 찬성 2025-08 2025-11-07 2025년 3분기 영업보고 2025-09 2025-12-19 해외 거래처 독점계약 승인의 건_EstroG-100 가결 - - 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 보고서 제출일 현재 대표이사 1인을 포함한 사내이사 2인, 기타비상무이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 - - - - 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련사항 1) 감사위원회 설치여부 - 당사는 공시서류작성 기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격사유여부 비고 이선희 전) (주)경남은행 본부장(기업금융)전) SC제일은행, 국내기업금융/부행장현) (주)내츄럴엔도텍 감사 해당사항 없음 - 다. 감사의 독립성감사의 감사업무에 필요한 독립성 확보를 위하여 당사의 정관 및 감사직무 규정에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 감사의 직무 (정관 제48조) 제48조 (감사의 직무)1. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.5. 감사에 대해서는 제39조의4항 및 제39조의2의 조항을 준수한다. 감사직무 규정 제1조 (목적)이 규정은 감사가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 그 직무수행의 기준을 정함을 목적으로 한다.제2조 (기본적 직무)① 감사는 이사와는 그 직책을 달리하는 독립적 위치로, 주주의 신탁과 사회의 요청에 응하기 위하여 회사의 건전한 경영과 사회적 신뢰 향상을 위해 노력해야 한다.② 감사는 이사의 직무집행이 법령 등에 위반할 우려가 있을 경우, 이사에 대해서 필요한 조언 또는 권고를 실시하며, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지할 수 있도록 직무를 정확히 수행해야 한다.제3조 (감사의 종류) 감사의 종류는 다음과 같다.① 정기감사: 감사계획에 의하여 년 1회 이상 정기적으로 실시한다.② 특별감사: 대표이사 또는 감사가 필요하다고 인정하는 경우에 수시로 실시한다.제4조 (감사 계획)감사는 중요성, 적시성 그 외 필요한 요소를 고려하여 감사 방침을 세우고, 조사 대상 및 방법을 선정하여 감사 계획을 작성해야 한다.제5조 (내부회계관리제도)감사는 내부회계 관리자가 보고하는 내부회계 관리제도의 운용실태를 평가하여 이사회에 보고하고 이를 본사에 비치하여야 한다. 시정의견이 있는 경우에는 이를 포함하여 보고하여야 한다.제6조 (이사회 출석)① 감사는 이사회에 출석하여 필요에 따라 보고를 실시하고 의견을 말한다.② 감사는 이사가 회사의 목적 외의 행위 그 외 법령에 위반하는 행위를 한 경우 또는 그럴 우려가 있는 경우 이를 이사회에 보고해야 한다.③ 감사는 2항의 보고를 하기 위해 필요한 경우, 이사회 소집을 요구할 수 있다.감사는 이사회 의사록의 기재 내용을 확인하고 기명 날인 해야 한다.제7조 (중요한 회의 출석)① 감사는 이사회 외에도 중요한 의견 결정 과정 및 업무의 집행 상황을 파악하기 위해 이사와 협의하여 중요 회의에 출석해야 한다.② 제1항의 회의에 출석하지 않는 경우 감사는 심의 사항에 대한 설명을 듣고 관계 자료를 열람해야 한다.제8조 (문서 열람)감사는 주요 품의서 외 업무 집행에 관한 중요한 문서를 열람하고, 필요에 따라 이사 또는 담당자에게 그 설명을 요구해야 한다.제9조 (재산의 조사)① 감사는 자산의 실질 가치를 파악하기 위해 노력해야 한다.② 감사는 중요한 자산의 취득·처분 및 관리에 대해 조사하고, 법령 등에 위반하는 사실이 없는지 유의하여, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지하도록 이사에게 조언해야 한다.제10조 (그 외 거래의 조사)감사는 제8조 이외의 중요 또는 비통상 거래 등에 대해 법령에 위반하는 사실이 없는지 유의하여, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지하도록 이사에게 조언해야 한다.제11조 (현장 조사)① 감사는 본사 각 부문을 조사하여 업무가 적법하고 적정하게 행해지고 있는지 확인하고, 아울러 회사의 업무 전반의 실정을 파악해야 한다.② 감사는 제1항의 조사 결과, 필요한 경우에는 이사 또는 담당자에게 조언 또는 권고를실시한다.제12조 (정보 관리의 조사)감사는 소정의 문서·규정, 중요한 기록 및 그 외 중요한 정보의 정비·보존 등 그 관리상황을 조사하고, 필요에 따라 이사 또는 사용자에게 설명을 요구한다.제13조 (내부 통제상의 제도에 관한 의견)① 감사는 회사의 내부 통제상 조직·규정·절차 등의 제도 및 운용에 대해 의견이 있을 경우, 이사에게 의견을 개진해야 한다.② 감사는 1항의 제도에 변경이 발생한 경우, 이사에게 해당 사실을 보고하도록 요구해야 한다.제14조 (회계 방침에 관한 의견)① 회사가 회계 방침, 회계 처리 방법 및 계산서류 등의 기재 방법을 변경하는 경우, 감사는 변경의 이유 및 그 영향에 대해서 미리 보고하도록 이사에게 요구해야 한다.② 감사는 회계방침, 회계처리 방법 등에 문제가 있다고 판단한 경우, 이사에게 그 의견을 개진해야 한다.제15조 (감사 보고서의 작성)감사는 감사의 일상 감사를 근거로 하여, 감사 보고서를 정확하고 명료하게 작성한다. 다른 의견이 있는 경우에는 그 의견을 기재한다.제16조 (주주총회에서의 보고)감사는 주주총회에 제출되는 의안 및 서류에 대해서 위법 또는 현저히 부당한 사항의 유무를 조사하고, 필요한 경우에는 주주총회에 보고해야 한다.제17조 (주주총회에서의 설명 의무 등)① 감사는 주주총회에서 주주가 질문한 사항에 대해 의장의 의사 운영에 따라 설명한다.② 감사는 주주총회 회의록에 의사의 요령 및 그 결과가 정확히 기록되어 있는지 확인해야 한다. 라. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 2025-01 2025-02-10 제24기 재무제표 승인의 건제24기 영업보고서 승인의 건내부회계관리제도 운영실태보고내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결가결 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 별도 교육은 실시하지 않았습니다.감사의 교육내용 등에 대해서는 검토중이며 필요할 경우 논의하여 교육을 실시할 예정입니다. 현재 감사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 구성되어 있지 않습니다. 다만, 회사 내 관리조직은 감사의 요청에 따라 관련 자료를 제공하고 있습니다. 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 해당사항 없음 미실시 제24기(2024년도) 정기주총제25기(2025년도) 정기주총 나. 소수주주권해당사항 없음다. 경영권 경쟁해당사항 없음 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 31,754,900 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 181,559 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 31,573,341 - - - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)서흥 최대주주 보통주 8,147,188 25.66 9,147,188 28.81 - 양주환 특수관계인 보통주 0 0 700,000 2.20 - 양원영 특수관계인 보통주 795,100 2.50 795,100 2.50 - 양준택 특수관계인 보통주 5,600 0.02 5,600 0.02 - 양준성 특수관계인 보통주 4,900 0.02 4,900 0.02 - 유영희 특수관계인 보통주 1,200 0.00 1,200 0.00 - 김희도 특수관계인 보통주 0 0 51,101 0.16 - 계 보통주 8,953,988 28.20 10,705,089 33.71 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)서흥 18,098 양주환 25.01 - - 양주환 25.01 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 서흥 자산총계 1,017,699 부채총계 509,925 자본총계 507,774 매출액 653,264 영업이익 33,843 당기순이익 21,553 # 2024. 12. 31. 기준 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없음 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 주식회사 서흥 9,147,188 28.81 - 주식회사 유한양행 1,588,118 5.00 - 주식회사 유한건강생활 1,588,118 5.00 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,680 12,689 99.93 15,599,147 31,573,341 49.41 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김희도 남 1973년 06월 대표이사 사내이사 상근 총괄 서강대학교 화공생명공학과 석사㈜리포젠 이사 51,101 - 계열회사 임원 연임 2027년 03월 26일 강종수 남 1978년 04월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 이사 한국야쿠르트 브랜드매니저삼양식품 미래전략팀장매일유업 상하목장 마케팅팀장한야원 대표셜록앤왓슨 대표 컨설턴트유한필리아 사외이사유한건강생활 대표이사 5,700 - 없음 연임 2026년 07월 14일 양주환 남 1952년 03월 사내이사 사내이사 상근 이사 ㈜서흥 대표이사 회장 700,000 - 대표이사 연임 2027년 06월 10일 이선희 남 1951년 05월 감사 감사 비상근 감사 ㈜경남은행 본부장(기업금융)SC제일은행, 국내기업금융/부행장 - - 없음 연임 2027년 03월 26일 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 내츄럴엔도텍 남 40 - - - 40 5.00 2,453,291 61,332 - - - - 내츄럴엔도텍 여 43 - - - 43 3.83 1,678,616 39,038 - 합 계 83 - - - 83 - 4,131,907 49,782 - 다. 육아휴직제도 현황 구분 당기(25기, 2025년) 전기(24기,2024년) 전전기(23기,2023년) 육아휴직 사용자수(남) - - - 육아휴직 사용자수(여) 2 1 2 육아휴직 사용자수(전체) 2 1 2 육아휴직 사용률(남) 0% 0% 0% 육아휴직 사용률(여) 100% 50% 0% 육아휴직 사용률(전체) 66% 33% 0% 육아휴직 복귀 후 - - - 12개월 이상 근속자(남) 육아휴직 복귀 후 4 5 4 12개월 이상 근속자(여) 육아휴직 복귀 후 4 5 4 12개월 이상 근속자(전체) 육아기 단축근무제 사용자 수 2 2 2 배우자 출산휴가 사용자 수 1 1 - 라. 유연근무제도 현황 구분 당기(25기,2025년) 전기(24기, 2024년) 전전기(23기, 2023년) 유연근무제 활용 여부 부 부 부 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함) - - - 사용자 수 - - - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000,000 - 감사 1 300,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 206,631 41,326 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 176,631 44,158 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 30,000 30,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)내츄럴엔도텍 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 해당사항 없음2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 거래상대방(회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래금액 비율(%) 주식회사 서흥(최대주주) 제품/상품/기타매출 2025-01-01 ~2025-12-31 83 0.37% 주식회사 서흥(최대주주) 외주가공 2025-01-01 ~2025-12-31 261 1.17% # 상기 거래 내역은 2025년 기말 기준으로 작성되었으며, 최근 사업연도말(2024.12.31) 매출총액(222억원) 대비 거래금액 비율입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 총 2건(소송가액 : 3.55억원)으로, 회사의 경영진은 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.나. 채무보증현황 등보고기간 종료일 현재 연결회사는 서울보증보험(주)으로부터 이행보증 등과 관련하여 645백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표_1.jpg 중소기업 등 기준검토표_1 중소기업 등 기준검토표_2.jpg 중소기업 등 기준검토표_2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사 엔도더마 2015. 01. 경기도 성남시 분당구 판교로255번길 58, 201호 화장품 제조업 1,537,127 실질지배력 행사기준(기업회계기준서 제1110호) 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 (주)엔도더마 134411-0063668 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)엔도더마 비상장 2015년 01월 09일 사업다각화 459 943,509 47.18 - - - - 943,509 47.18 - 1,537 -417 합 계 943,509 47.18 - - - - 943,509 47.18 - 1,537 -417