내츄럴엔도텍 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 23 기 2023.12.31 현재
제 22 기 2022.12.31 현재
제 21 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

자산

유동자산	10,674,675,670	13,095,036,360	21,003,267,832

현금및현금성자산	631,586,267	1,242,050,104	1,789,901,471

단기금융상품	2,811,850,409	6,038,651,389	10,828,459,467

매출채권및기타채권	2,245,523,048	1,407,382,956	1,677,388,548

당기법인세자산	33,619,960	36,238,680	75,000,209

기타유동자산	722,629,668	657,728,831	698,067,444

유동재고자산	4,198,420,243	3,676,296,378	5,878,003,594

반품권	31,046,075	36,688,022	56,447,099

비유동자산	26,528,290,059	26,714,171,142	29,741,410,268

장기매출채권및기타채권	971,650,372	703,322,599	733,472,334

투자부동산	0	0	229,140,383

유형자산	24,939,176,544	25,131,033,963	27,788,801,021

사용권자산	118,618,069	370,227,711	448,723,545

무형자산	408,867,002	408,867,002	429,840,672

기타비유동자산	89,978,072	100,719,867	111,432,313

자산총계	37,202,965,729	39,809,207,502	50,744,678,100

부채

유동부채	4,248,477,171	2,455,415,545	4,757,005,980

매입채무및기타채무	2,313,222,427	1,939,440,597	2,151,353,399

유동성전환사채	0	0	1,878,750,982

단기차입금	960,000,000	0	0

유동 리스부채	361,729,715	139,191,030	314,022,724

기타 유동부채	561,849,386	319,203,906	320,893,867

반품충당부채	51,675,643	57,580,012	91,985,008

비유동부채	2,011,501,623	773,797,036	619,475,135

장기기타채무	594,350,000	522,903,000	464,950,000

장기차입금	1,300,000,000	0	0

리스부채	117,151,623	250,894,036	154,525,135

부채총계	6,259,978,794	3,229,212,581	5,376,481,115

자본

자본금	15,877,450,000	15,877,450,000	15,587,747,500

자본잉여금	66,110,963,901	66,110,963,901	64,495,388,107

기타자본구성요소	(5,944,253,882)	(5,944,253,882)	(5,944,253,882)

기타포괄손익 누계액	4,641,578

이익잉여금(결손금)	(44,959,415,119)	(40,591,201,558)	(30,507,143,318)

비지배지분	(141,757,965)	1,127,036,460	1,731,817,000

자본총계	30,942,986,935	36,579,994,921	45,368,196,985

자본과부채총계	37,202,965,729	39,809,207,502	50,744,678,100

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

매출액	18,790,261,455	13,950,826,981	14,695,674,000

매출원가	12,885,349,576	12,460,989,083	9,569,441,689

매출총이익(손실)	5,904,911,879	1,489,837,898	5,126,232,311

판매비와관리비	9,986,013,826	9,927,162,344	11,038,207,126

매출채권및기타수취채권손상차손(환입)	309,040,377	(40,555,248)	76,020,523

기타판매비와관리비	9,676,973,449	9,967,717,592	10,962,186,603

영업이익(손실)	(4,081,101,947)	(8,437,324,446)	(5,911,974,815)

영업외손익	(1,528,538,547)	(2,255,123,507)	(1,077,156,535)

이자수익	55,848,298	40,457,714	154,335,541

기타금융수익	269,739,508	337,670,844	733,585,179

이자비용	139,632,745	78,145,370	1,080,562,711

기타금융비용	117,989,982	207,013,850	24,064,745

기타수익	204,132,465	152,388,677	26,500,338

기타비용	1,800,636,091	2,500,481,522	886,950,137

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,609,640,494)	(10,692,447,953)	(6,989,131,350)

법인세비용(수익)	23,758,319

당기순이익(손실)	(5,633,398,813)	(10,692,447,953)	(6,989,131,350)

지배기업 소유주	(4,368,213,561)	(10,084,058,240)	(5,078,691,571)

비지배지분	(1,265,185,252)	(608,389,713)	(1,910,439,779)

기타포괄손익	(4,641,578)	1,458,171

해외사업환산손익	(4,641,578)	1,458,171

총포괄손익	(5,633,398,813)	(10,697,089,531)	(6,987,673,179)

지배기업 소유주	(4,368,213,561)	(10,088,699,818)	(5,077,233,400)

비지배지분	(1,265,185,252)	(608,389,713)	(1,910,439,779)

지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(138)	(321)	(189)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	10,332,911,000	38,571,360,093	(5,944,253,882)	3,183,407	(25,428,451,747)	17,534,748,871	(1,713,205,622)	15,821,543,249

연결당기순이익(손실)	(5,078,691,571)	(5,078,691,571)	(1,910,439,779)	(6,989,131,350)

기타포괄손익	해외산업환산손익	1,458,171	0	1,458,171	0	1,458,171

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	전환사채의 전환	5,254,836,500	26,302,580,415	31,557,416,915	31,557,416,915

종속회사 유상증자	4,976,910,000	4,976,910,000

연결실체내 자본거래	(378,552,401)	0	0	0	(378,552,401)	378,552,401

주식선택권의 부여

주식선택권의 소멸

2021.12.31 (기말자본)	15,587,747,500	64,495,388,107	(5,944,253,882)	4,641,578	(30,507,143,318)	43,636,379,985	1,731,817,000	45,368,196,985

2022.01.01 (기초자본)	15,587,747,500	64,495,388,107	(5,944,253,882)	4,641,578	(30,507,143,318)	43,636,379,985	1,731,817,000	45,368,196,985

연결당기순이익(손실)	(10,084,058,240)	(10,084,058,240)	(608,389,713)	(10,692,447,953)

기타포괄손익	해외산업환산손익	0	0	0	(4,641,578)	(4,641,578)	(4,641,578)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	전환사채의 전환	289,702,500	1,615,575,794	1,905,278,294	1,905,278,294

종속회사 유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

연결실체내 자본거래	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권의 부여	3,609,173	3,609,173

주식선택권의 소멸

2022.12.31 (기말자본)	15,877,450,000	66,110,963,901	(5,944,253,882)	(40,591,201,558)	35,452,958,461	1,127,036,460	36,579,994,921

2023.01.01 (기초자본)	15,877,450,000	66,110,963,901	(5,944,253,882)	0	(40,591,201,558)	35,452,958,461	1,127,036,460	36,579,994,921

연결당기순이익(손실)	(4,368,213,561)	(4,368,213,561)	(1,265,185,252)	(5,633,398,813)

기타포괄손익	해외산업환산손익

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	전환사채의 전환

종속회사 유상증자

연결실체내 자본거래

주식선택권의 부여

주식선택권의 소멸	(3,609,173)	(3,609,173)

2023.12.31 (기말자본)	15,877,450,000	66,110,963,901	(5,944,253,882)	(44,959,415,119)	31,084,744,900	(141,757,965)	30,942,986,935

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

영업활동현금흐름	(3,412,862,641)	(4,542,553,801)	(3,896,049,929)

당기순이익(손실)	(5,633,398,813)	(10,692,447,953)	(6,989,131,350)

조정:	3,225,574,480	5,090,204,491	3,432,662,091

운전자본의 변동	(983,898,709)	1,020,928,132	(295,041,601)

법인세환급	(21,139,599)	38,761,529	(44,539,069)

투자활동현금흐름	611,313,513	4,246,086,282	(3,849,744,707)

단기투자자산의 취득	(21,971,728,417)	(44,696,436,761)	(31,930,561,851)

단기투자자산의 처분	25,141,476,510	49,720,888,506	29,593,817,503

장기금융기관예치금의 취득	(71,295,579)

이자의 수취	35,315,965	28,741,532	(18,949,227)

이자의 지급	(135,188,716)	(51,615,683)

유형자산의 취득	(2,445,623,000)	(1,208,181,312)	(1,279,357,025)

유형자산의 처분	26,102,700	8,508,437

투자부동산의 처분	333,000,000

장기대여금의 증가	(500,000,000)

장기대여금의 회수	358,000,000

보증금의 회수	46,761,000	77,109,000	43,835,500

보증금의 증가	(14,506,950)	(37,419,000)	(125,638,044)

장기보증금의 회수	80,000,000	600,000

재무활동현금흐름	2,191,151,873	(251,411,021)	4,608,805,484

주식의 발행	4,976,910,000

단기차입금의 증가	960,000,000

장기차입금의 증가	1,300,000,000

정부보조금의 수취	76,447,000	62,953,000

리스부채의 상환	(145,295,127)	(314,364,021)	(368,104,516)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(610,397,255)	(547,878,540)	(3,136,989,152)

기초현금및현금성자산	1,242,050,104	1,789,901,471	4,921,066,280

현금및현금성자산의 환율변동효과	(66,582)	27,173	5,824,343

기말현금및현금성자산	631,586,267	1,242,050,104	1,789,901,471