내츄럴엔도텍 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(연결기준)(1) 보고기간말 현재 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다

(단위:천원,%)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	충당금 설정률

당분기말	매출채권	2,866,394	(1,874,060)	65.4%

미수금	295,547	0.0%

미수수익	2,083	0.0%

합 계	3,164,024	(1,874,060)	59.2%

전기말	매출채권	3,163,008	(1,879,062)	59.4%

미수금	37,878	-	0.0%

미수수익	5,010	-	0.0%

합 계	3,205,896	(1,879,062)	58.6%

(2) 매출채권에 대한 대손충당금 변동 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기

기초금액	1,879,062	1,841,662

손상차손 인식(환입)	(5,002)	37,400

기말금액	1,874,060	1,879,062

연결실체는 매출채권의 손상차손 및 손상차손환입을 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

만기일 미도래	963,099	1,119,113

60일 이내	10,615	121,998

60일 초과	18,620	42,836

합 계	992.334	1,283,947

(4) 매출채권 관련 대손충당금 설정

연결실체는 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에평가를 하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 해당 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.손상징후가 파악된 채권은 채무자의 신용상태, 지급능력, 지역적 경제 상황 및 담보가치 등을 고려하여 회수가능가액에 대해 개별평가를 수행하고 있습니다. 나. 재고자산 현황 등(연결 기준)(1) 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업부문	계정과목	당분기말(*)	전기말(*)	비고

헬쓰케어사업부문	상품	747	747	-

제품	1,505,045	1,274,899	-

원재료	6,279,242	6,001,489	-

부재료	76,380	49,651	-

재공품	1,935,951	2,121,828	-

저장품	-	-

미착품	1,657

소계	9,799,022	9,448,614	-

화장품사업부문	상품	-	-

제품	1,287	1,287	-

원재료	49,335	46,677	-

부재료	52,903	37,311	-

재공품	-	-

저장품	107,123	92,524	-

미착품

소계	210,648	177,799	-

총계	상품	747	747	-

제품	1,506,332	1,276,186	-

원재료	6,328,577	6,048,166	-

부재료	129,283	86,962	-

재공품	1,935,951	2,121,828	-

저장품	107,123	92,524	-

미착품	1,657

소계	10,009,670	9,626,413	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.1%	11.2%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.7	0.7	-

(*) 재고자산에 대한 평가충당금을 제외한 금액입니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 재고자산 실사내역연결실체는 재고자산에 평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며,연중계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 회계연도말 재고실사 및 타처보관재고자산 확인서 등의 의하여 실재성을 확인하고 있습니다.2) 장기체화 재고 등- 재고자산의 자율적 회수 및 폐기

2015년 5월 26일 당사는 식품의약품안전처로부터 백수오와 관련된 당사의 유통중인제품에 대하여 자율적으로 회수 할 것을 요청 받았습니다. 이에 따라 당사는 유통중인 백수오 관련 제품에 대한 자율적인 회수를 진행하고 있으며, 이와 관련하여 2017년 446백만원, 2016년 3,360 백만원 및 2015년 7,237백만원의 비용을 각각 인식하였습니다. 향후 이엽우피소가 혼입되지 아니한 백수오원료를 확보할 수 있도록 국내 농가 및 지방자치단체, 농업협동조합 등과 긴밀한 노력을 통하여 원료 확보에 최선을 다하고 있습니다.3) 경인지방식품의약품안전청의 행정처분 명령

2015년 5월 28일 당사는 경인지방식품의약품안전청으로부터 다음과 같이 행정처분명령을 받았습니다.

- 품목제조정지 2개월(2015년 5월 29일부터 2015년 7월 28일까지)

- 백수오등복합추출물(재공품) 및 홍백수오(제품)의 폐기

1경인지방식품의약품안전청의 처분에 따라 전기 중 백수오등복합추출물의 제조를 일시적으로 중단하였으며, 이와 관련된 재고자산에 대해서 는 2016년(99백만원)과 2015년(6,159백만원) 중 폐기 를 하였습니다.

- 식품의약품안전처의 검사명령제당사는 2015년 8월부터 식품의약품안전처의 검사명령제에 의한 유전자 검사 등을 통하여 백수오로 판정된 원재료를 사용하여 제품 생산을 재개하였습니다.

4) 기타사항연결실체가 보유중인 재고자산에 대하여 금융기관 등에 차입금의 담보 등으로 제공한 것은 없습니다.(3) 부문별 재고 현황연결실체의 영업부문은 단일 부문으로 이루어져 있습니다.다. 금융자산ㆍ부채의 공정가치(연결기준)

(1) 공정가치와 장부금액

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능지분증권을 제외하고 보고기간말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

단기매매금융자산	19,050,945	19,050,945	23,647,664	23,647,664

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	7,804,672	7,804,672	6,451,918	6,451,918

매출채권및기타채권	1,289,965	1,289,965	1,326,835	1,326,835

장기매출채권및기타채권	798,572	798,572	798,572	798,572

금융자산 합계	28,944,154	28,944,154	32,224,989	32,224,989

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	3,752,747	3,752,747	4,567,230	4,567,230

유동성장기차입금	725,000	725,000	725,000	725,000

장기매입채무및기타장기채무	30,000	30,000	30,000	30,000

장기차입금	1,160,000	1,160,000	1,160,000	1,160,000

전환사채	24,390,553	24,390,553	23,814,731	23,814,731

금융부채 합계	30,058,300	30,058,300	30,296,961	30,296,961

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

단기매매금융자산	-	19,050,945	-	19,050,945

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	30,000	-	-	-	30,000

합계	-	-	-	30,000	-	-	-	30,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-