내츄럴엔도텍 분기보고서 (2020.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 20 기 1분기말 2020.03.31 현재
제 19 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 1분기말	제 19 기말

자산

유동자산	16,676,053,390	15,836,552,889

현금및현금성자산	8,890,979,264	1,811,537,162

단기투자자산	2,509,126,076	9,833,669,596

매출채권및기타채권	2,428,338,352	1,296,277,641

매출채권	3,023,170,233	1,808,131,817

매출채권손상차손누계액	(828,155,636)	(848,518,694)

미수금	41,058,323	63,982,862

미수금손상차손누계액	(12,423,609)	(12,423,609)

미수수익	24,697,076	27,571,444

유동성장기보증금	179,991,965	257,533,821

당기법인세자산	51,776,799	48,545,959

기타유동자산	262,314,612	335,810,890

선급금	187,827,451	206,449,277

선급금손상차손누계액	(130,000,000)	(130,000,000)

부가가치세대급금	53,832,748	130,849,591

선급비용	449,495,613	427,353,222

선급비용손상차손누계액	(298,841,200)	(298,841,200)

재고자산	2,532,079,721	2,508,137,196

상품	82,181,077	104,867,807

상품평가충당금	(37,732,474)	(44,428,697)

제품	1,902,634,645	1,993,933,214

제품평가충당금	(1,589,183,883)	(1,544,398,078)

원재료	6,180,577,096	6,258,039,248

원재료평가충당금	(4,424,147,199)	(4,710,612,256)

부재료	292,609,245	230,594,127

부재료평가충당금	(63,475,029)	(65,605,655)

재공품	907,105,244	1,591,299,528

재공품평가충당금	(718,489,001)	(1,305,552,042)

반품권	1,438,566	2,574,445

비유동자산	31,727,579,878	32,947,408,408

장기매출채권및기타채권	623,904,243	1,407,814,466

장기금융기관예치금	3,000,000	3,000,000

장기대여금	575,000,000	1,575,000,000

현재가치할인차금	(103,941,487)	(320,031,264)

장기보증금	149,845,730	149,845,730

장기선급비용	89,071,038	291,109,817

유형자산	30,130,552,929	30,323,030,534

토지	11,589,274,212	11,589,274,212

건물	16,973,290,312	16,973,290,312

감가상각누계액	(2,419,780,452)	(2,313,609,057)

기계장치	13,039,667,555	12,903,284,555

감가상각누계액	(5,054,711,537)	(4,881,783,860)

손상차손누계액	(3,976,041,576)	(3,976,041,576)

정부보조금	(268,437,612)	(231,856,536)

시설장치	2,061,815,264	1,843,665,264

감가상각누계액	(1,381,287,286)	(1,364,895,516)

손상차손누계액	(406,764,552)	(406,764,552)

정부보조금	(150,528,395)	(9,023,004)

차량운반구	56,318,282	56,318,282

감가상각누계액	(53,290,380)	(53,098,890)

손상차손누계액	(985,352)	(985,352)

비품	1,278,353,511	1,269,057,617

감가상각누계액	(1,051,022,766)	(1,039,681,559)

손상차손누계액	(101,960,608)	(101,960,608)

정부보조금	(6,077,281)	(6,532,114)

건설중인자산	489,800,000	707,316,400

손상차손누계액	(477,800,000)	(477,800,000)

정부보조금	(9,278,410)	(155,143,484)

사용권자산	390,195,138	426,960,420

사용권자산	767,229,487	767,461,693

감가상각누계액	(377,034,349)	(340,501,273)

무형자산	493,856,530	498,493,171

산업재산권	114,499,543	114,499,543

감가상각누계액	(74,636,065)	(74,070,675)

손상차손누계액	(36,879,645)	(36,879,645)

기술력	2,267,595,276	2,267,595,276

감가상각누계액	(226,759,526)	(226,759,526)

손상차손누계액	(2,040,835,750)	(2,040,835,750)

개발비	769,387,001	769,387,001

감가상각누계액	(536,982,279)	(536,982,279)

손상차손누계액	(232,404,722)	(232,404,722)

소프트웨어	545,382,900	536,182,900

감가상각누계액	(437,485,865)	(424,214,614)

손상차손누계액	(25,824,338)	(25,824,338)

회원권	408,800,000	408,800,000

자산총계	48,403,633,268	48,783,961,297

부채

유동부채	27,006,018,116	2,418,307,744

매입채무및기타채무	1,540,487,950	1,840,939,802

매입채무	396,887,602	518,298,496

미지급금	473,617,544	746,386,616

미지급비용	639,982,804	546,254,690

유동성보증금	30,000,000	30,000,000

유동성전환사채	24,917,627,889

유동성전환사채	24,000,000,000

유동전환사채상환할증금	8,336,420,000

유동성전환사채전환권조정	(7,418,792,111)

기타유동부채	292,806,720	261,976,549

선수금	70,729,114	70,977,002

선수수익	74,571,955	74,675,979

예수금	54,977,148	116,323,568

부가가치세예수금	92,528,503

유동리스부채	253,775,462	313,469,063

반품충당부채	1,320,095	1,922,330

비유동부채	1,585,111,262	25,882,525,045

장기매입채무및기타장기채무	246,050,000	243,050,000

장기미지급금	243,050,000	243,050,000

예수보증금	3,000,000

장기선수수익	31,436,086	48,495,053

차입금	1,041,424,194	1,021,625,100

장기차입금	1,160,000,000	1,160,000,000

현재가치할인차금	(118,575,806)	(138,374,900)

전환사채	24,328,573,105

전환사채	24,000,000,000

전환사채상환할증금	8,336,420,000

전환사채전환권조정	(8,007,846,895)

비유동충당부채	110,550,000	110,550,000

기타충당부채	110,550,000	110,550,000

비유동리스부채	155,650,982	130,231,787

부채총계	28,591,129,378	28,300,832,789

자본

지배기업 소유주 자본	20,528,388,021	20,871,961,653

자본금	10,332,911,000	10,332,911,000

보통주자본금	10,332,911,000	10,332,911,000

자본잉여금	40,250,601,479	40,250,601,479

주식발행초과금	32,991,720,729	32,991,720,729

기타자본잉여금	7,258,880,750	7,258,880,750

기타자본구성요소	(5,944,253,882)	(5,944,253,882)

신주인수권	(56,334,732)	(56,334,732)

자기주식	(5,887,919,150)	(5,887,919,150)

기타포괄손익누계액	(8,897,840)	(11,660,492)

해외사업환산손익	(8,897,840)	(11,660,492)

결손금	(24,101,972,736)	(23,755,636,452)

미처리결손금	(24,101,972,736)	(23,755,636,452)

비지배지분	(715,884,131)	(388,833,145)

자본총계	19,812,503,890	20,483,128,508

자본과부채총계	48,403,633,268	48,783,961,297

연결 포괄손익계산서
제 20 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 1분기	제 19 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,696,072,456	2,696,072,456	1,773,853,665	1,773,853,665

상품매출	50,487,130	50,487,130

제품매출	2,645,585,326	2,645,585,326	1,773,853,665	1,773,853,665

매출원가	1,546,353,010	1,546,353,010	1,648,692,053	1,648,692,053

상품매출원가	37,558,100	37,558,100

제품매출원가	1,508,794,910	1,508,794,910	1,648,692,053	1,648,692,053

매출총이익(손실)	1,149,719,446	1,149,719,446	125,161,612	125,161,612

판매비와관리비	1,599,829,006	1,599,829,006	2,514,085,332	2,514,085,332

급여	410,640,435	410,640,435	508,598,750	508,598,750

퇴직급여	34,042,114	34,042,114	65,234,123	65,234,123

복리후생비	119,253,590	119,253,590	78,525,425	78,525,425

여비교통비	7,815,584	7,815,584	15,850,361	15,850,361

접대비	17,846,814	17,846,814	50,298,814	50,298,814

통신비	6,216,776	6,216,776	9,644,750	9,644,750

세금과공과	3,790,040	3,790,040	22,241,965	22,241,965

감가상각비	46,306,999	46,306,999	107,545,743	107,545,743

지급임차료	6,944,643	6,944,643	43,083,631	43,083,631

수선비	79,260	79,260

보험료	13,123,250	13,123,250	8,326,457	8,326,457

차량유지비	7,106,357	7,106,357	9,790,364	9,790,364

경상연구개발비	452,334,403	452,334,403	466,159,608	466,159,608

운반비	8,849,756	8,849,756	8,726,982	8,726,982

교육훈련비	995,387	995,387	2,118,000	2,118,000

도서인쇄비	253,054	253,054	1,067,636	1,067,636

사무용품비	4,082,872	4,082,872	1,385,591	1,385,591

소모품비	3,943,418	3,943,418	4,847,930	4,847,930

지급수수료	299,367,811	299,367,811	842,124,539	842,124,539

광고선전비	88,341,617	88,341,617	177,586,503	177,586,503

건물관리비	25,903,431	25,903,431	30,709,245	30,709,245

수출제비용	24,369,239	24,369,239	7,911,545	7,911,545

무형자산상각비	13,217,642	13,217,642	14,310,077	14,310,077

견본품비	9,523,752	9,523,752	10,845,266	10,845,266

협회비	7,460,000	7,460,000	8,840,000	8,840,000

포장비	8,463,080	8,463,080	18,232,767	18,232,767

매출채권및기타수취채권손상차손(환입)	(20,363,058)	(20,363,058)

영업이익(손실)	(450,109,560)	(450,109,560)	(2,388,923,720)	(2,388,923,720)

기타수익	386,632,645	386,632,645	178,394,697	178,394,697

외환차익	20,375,463	20,375,463	9,820,864	9,820,864

외화환산이익	342,452,692	342,452,692	75,263,677	75,263,677

잡이익	23,804,490	23,804,490	93,310,156	93,310,156

기타비용	14,752,204	14,752,204	8,815,696	8,815,696

외환차손	299,215	299,215	3,117,523	3,117,523

외화환산손실	8,338,277	8,338,277	1,991,547	1,991,547

무형자산처분손실	2,575,365	2,575,365

잡손실	6,114,712	6,114,712	1,131,261	1,131,261

금융수익	25,674,920	25,674,920	70,897,061	70,897,061

이자수익	11,796,264	11,796,264	18,830,522	18,830,522

당기손익-공정가치측정 평가이익	13,878,656	13,878,656	52,066,539	52,066,539

금융원가	620,833,071	620,833,071	527,736,684	527,736,684

이자비용	620,833,071	620,833,071	527,736,684	527,736,684

법인세비용차감전순손실	(673,387,270)	(673,387,270)	(2,676,184,342)	(2,676,184,342)

법인세비용

당기순손실	(673,387,270)	(673,387,270)	(2,676,184,342)	(2,676,184,342)

당기순손실의 귀속

지배기업 소유주	(346,336,284)	(346,336,284)	(2,200,665,114)	(2,200,665,114)

비지배지분	(327,050,986)	(327,050,986)	(475,519,228)	(475,519,228)

기타포괄손익	2,762,652	2,762,652	5,655,004	5,655,004

해외사업환산손익	2,762,652	2,762,652	5,655,004	5,655,004

총포괄손실	(670,624,618)	(670,624,618)	(2,670,529,338)	(2,670,529,338)

총 포괄손실의 귀속

지배기업 소유주	(343,573,632)	(343,573,632)	(2,195,010,110)	(2,195,010,110)

비지배지분	(327,050,986)	(327,050,986)	(475,519,228)	(475,519,228)

지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

기본주당손실 (단위 : 원)	(17)	(17)	(107)	(107)

희석주당손실 (단위 : 원)	(17)	(17)	(107)	(107)

연결 자본변동표
제 20 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유주 지분 합계

2019.01.01 (기초자본)	10,332,911,000	40,250,601,479	(5,944,253,882)	(15,870,697)	(11,497,118,715)	33,126,269,185	3,361,032,518	36,487,301,703

총포괄손실	연결당기순손실	(2,200,665,115)	(2,200,665,115)	(475,519,228)	(2,676,184,342)

해외산업환산이익	5,655,004	5,655,004	5,655,004

연결대상범위의 변동

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

2019.03.31 (기말자본)	10,332,911,000	40,250,601,479	(5,944,253,882)	(10,215,693)	(13,697,783,830)	30,931,259,074	2,885,513,291	33,816,772,365

2020.01.01 (기초자본)	10,332,911,000	40,250,601,479	(5,944,253,882)	(11,660,492)	(23,755,636,452)	20,871,961,653	(388,833,145)	20,483,128,508

총포괄손실	연결당기순손실	(346,336,284)	(346,336,284)	(327,050,986)	(673,387,270)

해외산업환산이익	2,762,652	2,762,652	2,762,652

연결대상범위의 변동

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

2020.03.31 (기말자본)	10,332,911,000	40,250,601,479	(5,944,253,882)	(8,897,840)	(24,101,972,736)	20,528,388,021	(715,884,131)	19,812,503,890

연결 현금흐름표
제 20 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 1분기	제 19 기 1분기

영업활동현금흐름	(1,546,054,761)	(3,127,196,807)

당기순손실	(673,387,270)	(2,676,184,342)

조정:	(144,295,374)	947,054,397

이자비용	620,833,071	539,236,684

이자수익	(11,796,264)	(30,330,522)

외화환산이익	(342,452,692)	(75,263,677)

복리후생비	5,055,611

외화환산손실	8,338,277	1,991,547

감가상각비	354,195,046	523,673,510

사용권자산감가상각비	26,680,381

무형자산상각비	13,836,641	28,608,437

재고자산평가손실	(763,399,454)	(8,670,514)

매출채권및기타수취채권손상차손(환입)	(20,363,058)

무형자산처분손실	2,575,365

당기손익-공정가치측정 평가이익	(13,878,656)	(52,066,539)

잡이익	(21,344,277)	17,300,106

운전자본의 변동	(725,141,277)	(1,385,932,882)

매출채권의 감소(증가)	(1,217,306,711)	104,764,637

미수금의 감소(증가)	1,765,299	(359,804,304)

선급금의 감소(증가)	141,321,826	(288,517,892)

부가세대급금의 감소(증가)	77,016,843	6,161,300

선급비용의 감소(증가)	(31,536,489)	(12,771,702)

재고자산의 감소(증가)	740,033,920	(328,194,965)

반품권의 감소(증가)	1,135,879	(638,916)

선수금의 증가(감소)	(120,697,888)	(20,464,092)

선수수익의 증가(감소)	85,520	1,242,361

매입채무의 증가(감소)	(124,201,560)	(192,057,234)

미지급금의 증가(감소)	(273,082,318)	(302,588,624)

미지급비용의 증가(감소)	49,744,554	16,317,508

예수금의 증가(감소)	(61,346,420)	941,442

부가가치세 예수금의 증가(감소)	92,528,503

반품충당부채의 증가(감소)	(602,235)	(322,401)

예수보증금의 증가(감소)	(10,000,000)

법인세환급	(3,230,840)	(12,133,980)

투자활동현금흐름	8,381,658,184	1,603,987,083

단기투자자산의 처분	9,838,422,176	10,097,536,573

정부보조금의 수취	284,268,091	377,105,340

장기대여금의 회수	1,000,000,000	100,000,000

보증금의 회수	80,000,000	38,126,000

무형자산의 처분	75,000,000

이자의 수취	55,171,224	(7,500,575)

단기투자자산의 취득	(2,500,000,000)	(9,043,127,737)

유형자산의 취득	(103,018,556)	(19,000,000)

무형자산의 취득	(9,200,000)	(5,300,000)

정부보조금의 사용	(262,984,751)	(18,352,518)

보증금의 증가	(1,000,000)	9,500,000

재무활동현금흐름	(96,137,340)	(214,535,146)

단기차입금의 상환	(202,753,682)

리스부채의 상환	(97,120,900)

임대예수보증금의 증가(감소)	3,000,000

이자의 지급	(2,016,440)	(11,781,464)

현금및현금성자산의순증가(감소)	6,739,466,083	(1,737,744,870)

기초현금및현금성자산	1,811,537,162	7,232,780,266

현금및현금성자산의 환율변동효과	339,976,019	80,636,528

기말현금및현금성자산	8,890,979,264	5,575,671,924