내츄럴엔도텍 사업보고서 (2017.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 17 기 2017.12.31 현재
제 16 기 2016.12.31 현재
제 15 기 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기	제 15 기

자산

유동자산	42,040,959,674	49,604,459,535	18,768,211,605

현금및현금성자산	6,451,917,860	16,312,172,966	6,627,234,046

단기매매금융자산	23,647,664,048	9,203,729,680	0

매출채권 및 기타유동채권	1,326,834,929	16,747,056,200	2,627,565,134

금융기관예치금	0	15,001,000,000	0

매출채권	3,163,008,286	3,447,095,684	5,257,685,771

매출채권손상차손누계액	(1,879,061,588)	(1,841,661,588)	(3,149,152,861)

미수금	37,878,016	120,135,146	519,032,224

미수수익	5,010,215	20,486,958	0

당기법인세자산	44,161,390	7,227,780	2,965,673,057

기타유동자산	1,046,595,679	956,279,179	1,026,440,427

선급금	413,112,304	422,900,618	640,600,000

부가세대급금	188,811,705	224,899,549	104,785,607

선급비용	444,671,670	308,479,012	281,054,820

재고자산	9,523,785,768	6,377,993,730	5,521,298,941

상품	747,000	929,690	0

제품	1,276,186,306	391,374,399	694,755,873

제품평가충당금	(31,309,242)	(102,457,081)	(46,230,566)

원재료	6,048,166,565	4,894,900,945	2,981,639,053

원재료평가충당금	(64,481,858)	(77,990,407)	(123,522,648)

부재료	86,962,165	37,173,227	18,242,296

부재료평가충당금	(6,836,200)	0	0

재공품	2,121,827,057	2,892,241,821	2,009,444,241

재공품평가충당금	0	(1,658,178,864)	(13,029,308)

저장품	92,523,975	0

비유동자산	43,641,860,284	36,270,793,493	50,664,559,847

장기매출채권및기타채권	798,571,730	691,161,730	1,057,130,730

장기금융기관예치금	3,000,000	3,000,000	3,000,000

장기대여금	507,000,000	500,000,000	530,000,000

장기보증금	288,571,730	188,161,730	524,130,730

기타비유동비금융자산	49,098,720

장기선급비용	49,098,720

매도가능금융자산	710,775,000

관계기업투자	0	1,964,682,492	2,287,900,491

투자부동산	12,540,000,000

토지	12,540,000,000

유형자산	36,114,546,967	31,246,832,323	31,999,951,163

토지	11,602,663,793	11,112,483,293	10,995,893,344

건물	16,843,290,312	16,843,290,312	16,401,659,871

감가상각누계액	(1,467,547,367)	(1,046,497,487)	(628,532,414)

기계장치	10,192,876,088	4,840,092,746	4,840,092,746

감가상각누계액	(2,841,460,264)	(1,492,971,217)	(943,411,235)

정부보조금	(11,510,266)	(3,750,000)	(18,890,000)

시설장치	1,596,630,041	1,024,585,083	1,023,685,083

감가상각누계액	(930,658,514)	(545,639,762)	(340,671,890)

차량운반구	130,775,282	163,232,145	153,711,545

감가상각누계액	(73,727,320)	(79,043,631)	(46,986,588)

비품	1,150,133,666	924,386,556	897,266,465

감가상각누계액	(718,410,256)	(493,335,715)	(333,865,764)

정부보조금	(4,021,528)	0

건설중인자산	645,513,300

무형자산	6,728,741,587	993,182,859	1,010,868,649

산업재산권	110,763,163	57,634,303	57,634,303

감가상각누계액	(63,450,228)	(45,048,600)	(41,179,520)

기술력	2,267,595,276

개발비	769,387,001	269,387,001	269,387,001

감가상각누계액	(365,145,730)	(143,673,058)	(98,775,228)

소프트웨어	505,832,900	402,092,900	249,092,900

감가상각누계액	(285,079,370)	(186,885,052)	(115,122,608)

회원권	639,675,365	639,675,365	689,831,801

영업권	3,149,163,210

이연법인세자산	0	1,374,934,089	1,008,835,094

자산총계	85,682,819,958	85,875,253,028	69,432,771,452

부채

유동부채	5,459,761,305	7,118,488,968	16,787,611,865

매입채무및기타채무	4,567,229,889	5,396,733,525	15,407,044,348

매입채무	1,845,592,843	1,455,826,899	11,041,167,571

미지급금	885,309,372	1,892,270,713	928,702,832

미지급비용	1,836,327,674	2,048,635,913	3,437,173,945

유동성장기차입금	725,000,000	1,400,000,000	1,160,000,000

유동성사채	0	0

전환사채	0	0

전환사채상환할증금	0	0

전환사채전환권조정	0	0

기타유동부채	167,308,596	321,755,443	220,567,517

선수금	143,868,672	200,822,973	30,561,058

선수수익	2,176,422

예수금	21,263,502	120,932,470	190,006,459

반품충당부채	222,820	0

비유동부채	25,503,602,437	31,459,835,248	2,182,000,000

장기매입채무및기타장기채무	30,000,000	42,000,000	532,000,000

장기미지급금	500,000,000

예수보증금	30,000,000	42,000,000	32,000,000

장기차입금	1,160,000,000	1,160,000,000	1,650,000,000

사채	23,814,731,477	30,257,835,248	0

전환사채	30,000,000,000	40,000,000,000	0

전환사채상환할증금	4,835,520,000	5,773,590,000	0

전환사채전환권조정	(11,020,788,523)	(15,515,754,752)	0

이연법인세부채	498,870,960

부채총계	30,963,363,742	38,578,324,216	18,969,611,865

자본

지배기업 소유주 자본	47,620,030,984	47,296,928,812	50,463,159,587

자본금	10,115,520,000	9,738,216,000	9,738,216,000

보통주자본금	10,115,520,000	9,738,216,000	9,738,216,000

자본잉여금	35,461,199,219	26,641,596,032	16,627,957,033

주식발행초과금	26,517,263,249	16,109,297,164	16,109,297,164

기타자본잉여금	8,943,935,970	10,532,298,868	518,659,869

기타자본구성요소	(5,944,253,882)	(5,944,253,882)	(5,944,253,882)

신주인수권	(56,334,732)	(56,334,732)	(56,334,732)

자기주식	(5,887,919,150)	(5,887,919,150)	(5,887,919,150)

기타포괄손익누계액	(15,064,270)	(2,083,004)	635,130

해외사업환산손실	(15,064,270)	(2,083,004)	635,130

이익잉여금	8,002,629,917	16,863,453,666	30,040,605,306

미처분이익잉여금	8,002,629,917	16,863,453,666	30,040,605,306

비지배지분	7,099,425,232	0	0

자본총계	54,719,456,216	47,296,928,812	50,463,159,587

자본과부채총계	85,682,819,958	85,875,253,028	69,432,771,452

연결 포괄손익계산서
제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 16 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기	제 15 기

수익(매출액)	9,238,807,537	6,556,019,588	44,506,400,781

상품매출액	443,983,637	460,119,384	991,973,500

제품매출액	8,794,823,900	6,095,900,204	43,514,427,281

매출원가	5,910,003,717	4,249,562,260	13,905,861,472

상품매출원가	282,812,941	290,643,583	496,870,399

제품매출원가	5,627,190,776	3,958,918,677	13,408,991,073

매출총이익	3,328,803,820	2,306,457,328	30,600,539,309

판매비와관리비	8,720,020,115	11,697,763,734	41,491,210,402

급여	1,996,407,801	1,797,479,788	2,680,892,899

퇴직급여	146,831,584	141,723,263	304,809,195

복리후생비	247,609,175	405,935,746	734,723,541

여비교통비	112,487,767	148,341,081	117,479,086

접대비	142,934,466	152,345,732	200,214,175

통신비	45,466,440	35,805,256	68,435,405

수도광열비	11,409,410	24,857,899	75,259,587

세금과공과	103,405,881	95,600,168	180,917,025

감가상각비	332,086,431	336,164,199	331,461,587

운휴중인자산감가상각비	62,295,447	123,331,266	360,076,907

매출채권손상차손(환입)	37,400,000	(1,307,491,273)	3,132,016,831

지급임차료	156,602,511	135,868,492	172,724,036

수선비	674,671	8,747,272	13,913,900

보험료	6,434,410	9,441,800	46,814,165

차량유지비	36,078,438	38,724,810	48,101,984

경상연구개발비	1,612,228,991	1,434,463,562	2,298,090,454

운반비	51,521,103	71,436,601	150,838,354

교육훈련비	3,409,273	7,155,617	12,217,444

도서인쇄비	2,702,190	1,965,730	4,848,264

사무용품비	5,367,450	7,186,636	7,517,184

소모품비	19,710,824	11,072,305	56,732,121

지급수수료	1,024,727,522	872,104,456	18,323,914,027

보관료	115,200	453,253	54,687,375

광고선전비	1,741,703,945	3,465,430,457	4,283,152,671

건물관리비	118,701,072	119,098,131	115,695,843

수출제비용	77,008,588	21,393,741	26,657,983

무형자산상각비	91,537,964	79,421,307	85,042,606

견본품비	34,581,106	37,214,841	34,753,264

협회비	12,730,000	12,130,000	74,460,000

포장비	39,496,500	50,558,980	249,602,998

반품충당부채전입액(환입액)	222,820	0

주식보상비용	8,202,374

기타	446,131,135	3,359,802,618	7,236,957,117

영업이익(손실)	(5,391,216,295)	(9,391,306,406)	(10,890,671,093)

기타수익	94,440,974	455,132,356	2,319,207,077

외환차익	35,939,326	31,799,481	44,995,916

외화환산이익	133,942	122,482,249	81,706,918

종속기업투자처분이익	2,043,495,592

유형자산처분이익	5,908,091	0

투자자산처분이익	0	165,894,887	0

잡이익	52,459,615	134,955,739	149,008,651

기타비용	350,220,761	3,365,916,782	11,124,053,284

외환차손	131,414,670	10,829,890	22,988,872

외화환산손실	199,361,600	126,928,676	3,985,783

유형자산처분손실	478,992	0	0

무형자산처분손실	1,909,091

기부금	0	15,592,203	4,000,000

재고자산평가손실	0	1,818,918,704	19,707,648

재고자산폐기손실	0	1,175,499,490	6,159,470,951

투자부동산손상차손	763,200,621

잡손실	18,965,499	218,147,819	4,148,790,318

관계기업지분법손익	362,586,407	(323,217,999)	(90,224,980)

관계기업지분법손실	(795,765,685)	(541,751,506)	(90,224,980)

관계기업처분이익	1,158,352,092	218,533,507	0

금융수익	552,752,933	74,631,729	316,157,117

이자수익	488,321,762	70,902,049	166,157,117

매도가능금융자산처분이익(금융수익)	150,000,000

단기매매금융자산평가이익(금융수익)	64,431,171	3,729,680	0

금융원가	2,754,232,918	982,249,247	13,512,103

이자비용	2,754,232,918	271,474,247	13,512,103

매도가능금융자산손상차손(금융원가)	0	710,775,000	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,485,889,660)	(13,532,926,349)	(19,483,097,266)

법인세비용	1,374,934,089	(355,774,709)	(3,838,569,185)

당기순이익(손실)	(8,860,823,749)	(13,177,151,640)	(15,644,528,081)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주	(8,860,823,749)	(13,177,151,640)	(15,516,388,161)

비지배지분	0	0	(128,139,920)

기타포괄손익	(12,981,266)	(2,718,134)	635,130

해외사업환산손익	(12,981,266)	(2,718,134)	635,130

총포괄손익	(8,873,805,015)	(13,179,869,774)	(15,643,892,951)

총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주	(8,873,805,015)	(13,179,869,774)	(15,515,753,031)

비지배지분	0	0	(128,139,920)

지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(455)	(683)	(803)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(455)	(683)	(803)

연결 자본변동표
제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 16 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성	기타포괄손익	이익잉여금	지배기업소유주 지분 합계

2015.01.01 (기초자본)	9,667,116,000	16,489,852,547	(65,847,220)	45,556,993,467	71,648,114,794	71,648,114,794

총포괄손익	당기순이익	(15,516,388,161)	(15,516,388,161)	(128,139,920)	(15,644,528,081)

기타포괄손익

해외사업환산손익	635,130	635,130	635,130

연결범위의 변동	128,139,920	128,139,920

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:	전환사채 발행

주식보상원가의 인식	8,202,374	8,202,374	8,202,374

주식선택권의 소멸	36,244,051	(36,244,051)

유상증자(주식선택권의행사)	71,100,000	101,860,435	(40,395,835)	132,564,600	132,564,600

자기주식의취득	(5,809,969,150)	(5,809,969,150)	(5,809,969,150)

2015.12.31 (기말자본)	9,738,216,000	16,627,957,033	(5,944,253,882)	635,130	30,040,605,306	50,463,159,587	0	50,463,159,587

2016.01.01 (기초자본)	9,738,216,000	16,627,957,033	(5,944,253,882)	635,130	30,040,605,306	50,463,159,587	0	50,463,159,587

총포괄손익	당기순이익	0	0	0	0	(13,177,151,640)	(13,177,151,640)	0	(13,177,151,640)

기타포괄손익	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	0	(2,718,134)	0	(2,718,134)	0	(2,718,134)

연결범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:	전환사채 발행	0	10,013,638,999	0	0	0	10,013,638,999	0	10,013,638,999

주식보상원가의 인식

주식선택권의 소멸

유상증자(주식선택권의행사)

자기주식의취득

2016.12.31 (기말자본)	9,738,216,000	26,641,596,032	(5,944,253,882)	(2,083,004)	16,863,453,666	47,296,928,812	0	47,296,928,812

2017.01.01 (기초자본)	9,738,216,000	26,641,596,032	(5,944,253,882)	(2,083,004)	16,863,453,666	47,296,928,812	0	47,296,928,812

총포괄손익	당기순이익	(8,860,823,749)	(8,860,823,749)	0	(8,860,823,749)

기타포괄손익	0	0	0

해외사업환산손익	(12,981,266)	(12,981,266)	(12,981,266)

연결범위의 변동	7,099,425,232	7,099,425,232

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:	전환사채 발행	377,304,000	8,819,603,187	9,196,907,187	0	9,196,907,187

주식보상원가의 인식

주식선택권의 소멸

유상증자(주식선택권의행사)

자기주식의취득

2017.12.31 (기말자본)	10,115,520,000	35,461,199,219	(5,944,253,882)	(15,064,270)	8,002,629,917	47,620,030,984	7,099,425,232	54,719,456,216

연결 현금흐름표
제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 16 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 15 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기	제 15 기

영업활동현금흐름	(7,515,273,390)	(18,281,888,073)	(7,349,974,245)

당기순이익(손실)	(8,860,823,749)	(13,177,151,640)	(15,644,528,081)

조정:	4,930,381,046	3,869,948,544	7,868,179,304

법인세비용(수익)	1,374,934,089	(355,774,709)	(3,838,569,185)

이자비용	2,754,232,918	271,474,247	13,512,103

이자수익	(488,321,762)	(70,902,049)	(166,157,117)

외화환산이익	(133,942)	(122,482,249)	(81,706,918)

투자자산처분이익	0	(165,894,887)	0

유형자산처분이익	(5,908,091)	0

매도가능금융자산처분이익	(150,000,000)

종속기업투자처분이익	(2,043,495,592)

외화환산손실	199,361,600	126,928,676	3,985,783

감가상각비	1,288,413,882	1,225,548,655	960,468,994

운휴중인자산감가상각비	62,295,447	123,331,266	360,076,907

무형자산상각비	143,552,577	120,529,354	112,401,304

재고자산평가손실(환입)	(54,571,357)	1,818,918,704	19,707,648

재고자산폐기손실	45,664,271	1,175,499,490	6,159,470,951

매출채권손상차손(환입)	37,400,000	(1,307,491,273)	3,132,016,831

주식보상비용	8,202,374

유형자산처분손실	478,992	0	0

무형자산처분손실	1,909,091

매도가능금융자산손상차손	710,775,000	0

관계기업지분법손실	795,765,685	541,751,506	90,224,980

관계기업처분이익	(1,158,352,092)	(218,533,507)	0

투자부동산손상차손	763,200,621

단기매매금융자산평가이익	(64,431,171)	(3,729,680)	0

잡손실	2,522,930,529

운전자본의 변동	(3,548,153,987)	(11,922,805,968)	3,132,353,801

매출채권의 감소(증가)	478,787,011	1,755,689,948	4,280,690,091

미수금의 감소(증가)	84,723,881	398,897,021	(493,503,767)

선급금의 감소(증가)	127,024,441	217,699,382	(321,063,498)

부가세대급금의 감소(증가)	59,231,846	(120,113,942)	(172,529,785)

선급비용의 감소(증가)	1,751,857	21,530,912	152,560,204

재고자산의 감소(증가)	(2,959,085,267)	(3,851,112,983)	(3,297,804,828)

선수금의 증가(감소)	(56,954,301)	170,261,915	(30,762,859)

선수수익의 증가(감소)	2,176,422	0

매입채무의 증가(감소)	385,272,444	(9,585,340,672)	1,455,362,382

미지급금의 증가(감소)	(1,246,942,500)	463,683,676	(374,504,810)

미지급비용의 증가(감소)	(412,261,633)	(1,388,538,032)	2,925,817,681

예수금의 증가(감소)	(101,008)	(15,463,193)	(1,443,617,688)

반품충당부채의 증가(감소)	222,820	0	(50,289,322)

장기미지급금의 증가(감소)	500,000,000

예수보증금의 감소(증가)	(12,000,000)	10,000,000	2,000,000

법인세납부(환급)	(36,676,700)	2,948,120,991	(2,705,979,269)

투자활동현금흐름	(1,469,508,675)	(11,830,936,463)	2,827,536,351

단기매매금융자산의 처분	73,353,244,538	0

정부보조금의 수취	276,669,426	311,850,064	579,317,248

단기대여금의 수취	300,000,000	0

장기대여금의 회수	170,000,000	300,000,000	1,020,610,370

유형자산의 처분	10,727,273	0

무형자산의 처분	0	127,731,801	509,090,909

매도가능금융자산의 처분	1,650,000,000

투자부동산의 처분	0	12,705,894,887

연결범위 변동으로인한 현금의 감소	(5,518,228,772)	0	825,694,251

보증금의 회수	18,190,000	336,300,000	385,414,000

이자수취	505,881,573	50,415,091	195,464,042

단기매매금융자산의 취득	(84,132,747,735)	(9,200,000,000)	0

금융기관예치금의 순감소(증가)	15,001,000,000	(15,001,000,000)	2,000,000,000

매도가능금융자산의 취득	(710,775,000)

단기대여금의 증가	(300,000,000)	0

유형자산의 취득	(548,201,709)	(595,761,081)	(2,051,590,560)

무형자산의 취득	(58,780,000)	(230,575,365)	(67,048,860)

관계기업투자의 취득	(9,000,000)

정부보조금의 사용	(364,263,269)	(365,460,860)	(592,439,679)

보증금의 증가	(6,000,000)	(331,000)	(271,590,000)

장기대여금의 대여	(177,000,000)	(270,000,000)	(635,610,370)

재무활동현금흐름	(675,402,302)	39,750,000,000	(4,040,916,653)

유상증자(주식선택권의 행사)	132,564,600

단기차입금의 증가	2,500,000,000

장기차입금의 증가	1,650,000,000

전환사채의 발행	40,000,000,000	0

단기차입금의 상환	(2,500,000,000)

유동성장기부채의 상환	(675,000,000)	(250,000,000)	0

자기주식의 취득	(5,809,969,150)

이자지급	(402,302)	(13,512,103)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(9,660,184,367)	9,637,175,464	(8,563,354,547)

기초현금및현금성자산	16,312,172,966	6,627,234,046	15,129,212,833

현금및현금성자산의 환율변동효과	(200,070,739)	47,763,456	61,375,760

기말현금및현금성자산	6,451,917,860	16,312,172,966	6,627,234,046