내츄럴엔도텍 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(연결기준)(1) 보고기간말 현재 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원,%)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	충당금 설정률

당반기말	매출채권	2,096,003	(940,669)	44.88%

미수금	505,802	-	0.00%

미수수익	19,691	-	0.00%

기타충당부채	-	(110,550)	-

합 계	2,621,496	(1,051,219)	40.10%

전기말	매출채권	2,553,549	(1,788,299)	70.0%

미수금	64,827	(23,800)	36.7%

미수수익	14,939	-	0.0%

합 계	2,633,315	(1,812,099)	68.8%

(2) 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,788,299	1,879,062

손상차손환입	(847,630)	(70,296)

제각	-	(20,467)

기말금액	940,669	1,788,299

연결실체는 매출채권의 손상차손 및 손상차손환입을 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

만기일 미도래	1,122,640	731,959

60일 이내	-	-

60일 초과	32,694	33,291

합 계	1,155,334	765,250

(4) 매출채권 관련 대손충당금 설정 연결실체는 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에평가를 하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 해당 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.손상징후가 파악된 채권은 채무자의 신용상태, 지급능력, 지역적 경제 상황 및 담보가치 등을 고려하여 회수가능가액에 대해 개별평가를 수행하고 있습니다. 나. 재고자산 현황 등(연결 기준)(1) 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

사업부문	계정과목	제19기반기	제18기	제17기	비고

헬스케어	상 품	36,389	203	747

제 품	919,282	876,411	1,274,899

원 재 료	6,387,688	6,304,431	6,001,489

부 재 료	99,960	73,424	49,651

재 공 품	1,957,009	2,517,007	2,121,827

소 계	9,400,328	9,771,476	9,448,613

화장품	상 품	6,520	6,681	-

제 품	32,190	77,026	1,287

원 재 료	12,966	13,082	46,677

부 재 료	52,225	54,869	37,311

재 공 품	-	212,344	-

저 장 품	-	-	92,524

소계	103,901	364,002	177,799

합계	상품	42,909	6,884	747

제품	951,472	953,436	1,276,186

원재료	6,400,655	6,317,513	6,048,167

부재료	152,185	128,293	86,962

재공품	1,957,009	2,729,351	2,121,827

저 장 품	-	-	92,524

합계	9,504,230	10,135,477	9,626,413

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계*100]	16.35%	16.57%	11.23%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]	0.89회	1.22회	0.66회

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 재고자산 실사내역연결실체는 재고자산에 평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며,연중계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 회계연도말 재고실사 및 타처보관재고자산 확인서 등의 의하여 실재성을 확인하고 있습니다.

2) 장기체화 재고 등 -재고자산의 자율적 회수 및 폐기2015년 5월 26일 당사는 식품의약품안전처로부터 백수오와 관련된 당사의 유통중인 제품에 대하여 자율적으로 회수 할 것을 요청 받았습니다. 이에 따라 당사는 유통중인 백수오 관련 제품에 대한 자율적인 회수를 진행하였으며, 이와 관련하여 2016년과 2015년 중 3,360백만원 및 7,237백만원의 비용을 각각 인식하였습니다. 향후 이엽우피소가 혼입되지 아니한 백수오원료를 확보할 수 있도록 국내 농가 및 지방자치단체, 농업협동조합 등과 긴밀한 노력을 통하여 원료 확보에 최선을 다하고 있습니다.

3) 경인지방식품의약품안전청의 행정처분 명령

2015년 5월 28일 당사는 경인지방식품의약품안전청으로부터 다음과 같이 행정처분명령을 받았습니다.

- 품목제조정지 2개월(2015년 5월 29일부터 2015년 7월 28일까지)

- 백수오등복합추출물(재공품) 및 홍백수오(제품)의 폐기

-경인지방식품의약품안전청의 처분에 따라 2015년 중 백수오등복합추출물의 제조를 일시적으로 중단하였으며, 이와 관련된 재고자산에 대해서는 2017년(1,681백만원), 2016년(99백만원)과 2015년(6,159백만원) 중 폐기를 하였습니다.

- 식품의약품안전처의 검사명령제당사는 2015년 8월부터 식품의약품안전처의 검사명령제에 의한 유전자 검사 등을 통하여 백수오로 판정된 원재료를 사용하여 제품 생산을 재개하였습니다.

다. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 또한 당반기에는 리스부채의 공정가치 공시가 요구되지 않습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가	당기손익-공정가치 측정	기타금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산(*)	-	8,033,202	-	8,033,202	-	8,033,202	-	8,033,202

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	6,871,667	-	-	6,871,667	-	-	-	-

매출채권및기타채권	1,680,827	-	-	1,680,827	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	1,733,861	-	-	1,733,861	-	-	-	-

합계	10,286,355	-	-	10,286,355	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	2,190,870	2,190,870	-	-	-	-

유동성전환사채	-	-	21,989,571	21,989,571	-	-	-	-

장기매입채무및기타장기채무	-	-	34,000	34,000	-	-	-	-

장기차입금	-	-	984,876	984,876	-	-	-	-

리스부채	-	-	586,571	586,571	-	-	-	-

합계	-	-	25,785,888	25,785,888	-	-	-	-

(*) 공정가치는 할인된 현금흐름으로 측정되었으며 공정가치 측정시 사용된 이자율은 2% 입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가	당기손익-공정가치 측정	기타금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산(*)	-	10,045,470	-	10,045,470	-	10,045,470	-	10,045,470

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	7,079,740	-	-	7,079,740	-	-	-	-

매출채권및기타채권	855,773	-	-	855,773	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	1,543,307	-	-	1,543,307	-	-	-	-

합계	9,478,820	-	-	9,478,820	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	2,238,460	2,238,460	-	-	-	-

단기차입금	-	-	202,754	202,754	-	-	-	-

유동성전환사채	-	-	20,967,714	20,967,714	-	-	-	-

장기매입채무및기타장기채무	-	-	34,000	34,000	-	-	-	-

장기차입금	-	-	948,126	948,126	-	-	-	-

합계	-	-	24,391,054	24,391,054	-	-	-	-

(*) 공정가치는 할인된 현금흐름으로 측정되었으며 공정가치 측정시 사용된 이자율은 1.8% 입니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	24,000	-	-	-	-	24,000

합계	-	-	24,000	-	-	-	-	24,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-