내츄럴엔도텍 반기보고서 (2019.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 19 기 반기말 2019.06.30 현재
제 18 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 반기말	제 18 기말

자산

유동자산	21,107,698,364	23,596,103,293

현금및현금성자산	6,152,486,565	7,079,739,635

단기투자자산	8,033,202,422	10,045,470,034

매출채권및기타채권	1,701,390,316	855,772,589

매출채권	2,096,002,747	2,553,548,699

매출채권손상차손누계액	(940,669,039)	(1,788,298,666)

단기대여금	2,000,000,000

단기대여금손상차손누계액	(2,000,000,000)

미수금	499,716,742	37,158,033

미수수익	46,339,866	14,938,523

유동성장기보증금	38,426,000

당기법인세자산	26,071,440	57,027,080

기타유동자산	590,166,734	564,774,082

선급금	58,881,122	177,701,027

부가가치세대급금	58,959,452	51,543,907

선급비용	472,326,160	335,529,148

재고자산	4,601,122,632	4,988,581,781

상품	36,388,880	202,940

상품평가충당금	(202,940)

제품	919,281,557	876,410,657

제품평가충당금	(77,511,455)	(58,873,312)

원재료	6,387,688,401	6,304,430,961

원재료평가충당금	(4,672,998,723)	(4,672,233,924)

부재료	99,959,790	73,423,916

부재료평가충당금	(16,561,547)	(16,557,617)

재공품	1,957,008,985	2,517,007,065

평가충당금	(31,930,316)	(35,228,905)

반품권	3,258,255	4,738,092

비유동자산	33,689,391,945	34,780,426,093

장기매출채권및기타채권	1,478,649,108	1,543,307,217

장기금융기관예치금	3,000,000	3,000,000

장기대여금	1,675,000,000	1,775,000,000

현재가치할인차금	(349,196,622)	(384,238,513)

장기보증금	149,845,730	149,545,730

장기선급비용	317,329,097	348,063,079

종속기업투자	1,908,975,191	1,908,975,191

유형자산	29,460,918,192	29,371,147,412

토지	11,605,963,793	11,605,963,793

건물	16,973,290,312	16,973,290,312

감가상각누계액	(2,101,266,267)	(1,888,923,477)

기계장치	5,141,761,136	4,861,192,746

감가상각누계액	(2,792,588,614)	(2,537,989,133)

정부보조금	(4,249,991)	(4,999,993)

시설장치	1,109,553,383	1,099,553,383

감가상각누계액	(1,029,295,622)	(972,223,944)

차량운반구	125,687,600	125,687,600

감가상각누계액	(111,548,234)	(98,912,966)

비품	1,041,378,456	1,040,088,456

감가상각누계액	(901,275,457)	(828,466,169)

정부보조금	(2,659,030)	(3,113,196)

사용권자산	291,280,865

감가상각누계액	(58,314,138)

건설중인자산	173,200,000

무형자산	523,520,357	1,608,933,194

산업재산권	4,775,749	6,002,275

개발비	17,959,151

소프트웨어	109,944,608	127,696,403

회원권	408,800,000	1,457,275,365

자산총계	54,797,090,309	58,376,529,386

부채

유동부채	24,562,989,994	22,993,179,050

매입채무및기타채무	1,809,672,609	1,855,636,202

매입채무	1,016,643,510	827,335,415

미지급금	318,833,607	768,769,961

미지급비용	474,195,492	259,530,826

유동성전환사채	21,989,571,237	20,967,714,098

유동성전환사채	24,000,000,000	24,000,000,000

유동성전환사채상환할증금	3,868,416,000	3,868,416,000

유동성전환사채전환권조정	(5,878,844,763)	(6,900,701,902)

기타유동부채	641,586,268	163,652,398

선수금	85,615,977	71,576,569

선수수익	71,846,167	70,506,334

예수금	484,124,124	21,569,495

유동리스부채	119,351,368

반품충당부채	2,808,512	6,176,352

비유동부채	1,241,869,907	1,121,907,451

장기매입채무및기타장기채무	56,000,000	56,000,000

장기미지급금	4,000,000	4,000,000

예수보증금	52,000,000	52,000,000

장기선수수익	83,016,601	117,781,105

차입금	984,875,723	948,126,346

장기차입금	1,160,000,000	1,160,000,000

현재가치할인차금	(175,124,277)	(211,873,654)

리스부채	117,977,583

리스부채	144,135,912

현재가치할인차금	(26,158,329)

부채총계	25,804,859,901	24,115,086,501

자본

자본금	10,332,911,000	10,332,911,000

보통주자본금	10,332,911,000	10,332,911,000

자본잉여금	40,250,601,479	40,250,601,479

주식발행초과금	32,991,720,729	32,991,720,729

기타자본잉여금	7,258,880,750	7,258,880,750

기타자본구성요소	(5,944,253,882)	(5,944,253,882)

신주인수권	(56,334,732)	(56,334,732)

자기주식	(5,887,919,150)	(5,887,919,150)

결손금	(15,647,028,189)	(10,377,815,712)

미처리결손금	(15,647,028,189)	(10,377,815,712)

자본총계	28,992,230,408	34,261,442,885

자본과부채총계	54,797,090,309	58,376,529,386

포괄손익계산서
제 19 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 18 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 반기	제 18 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출	1,850,875,360	3,624,729,025	2,657,842,201	4,243,708,744

상품매출	114,210,000	114,210,000	127,909,091

제품매출	1,736,665,360	3,510,519,025	2,657,842,201	4,115,799,653

매출원가	2,259,521,841	3,263,410,649	1,534,762,932	2,572,969,134

상품매출원가	80,745,678	80,745,678	83,917,925

제품매출원가	2,178,776,163	3,182,664,971	1,534,762,932	2,489,051,209

매출총이익(손실)	(408,646,481)	361,318,376	1,123,079,269	1,670,739,610

판매비와관리비	723,529,365	3,035,701,611	1,141,716,801	3,127,308,594

급여	492,897,169	991,601,465	421,896,336	983,740,691

퇴직급여	72,534,694	137,435,484	134,691,639	204,933,434

복리후생비	77,498,173	150,246,574	54,180,305	127,193,984

여비교통비	30,435,501	42,303,596	25,499,126	52,778,656

접대비	26,305,605	74,283,029	36,022,753	76,230,147

통신비	5,008,740	14,219,733	8,508,429	17,671,718

수도광열비	11,166,302

세금과공과	18,882,210	40,809,335	39,619,920	60,180,190

감가상각비	50,099,095	154,856,456	38,130,892	165,791,511

운휴중인자산감가상각비	62,087,590

매출채권손상차손(환입)	(847,629,627)	(847,629,627)	27,379,200	22,377,200

지급임차료	(24,525,184)	15,161,643	32,732,971	69,233,708

수선비	2,900,000	2,979,260

보험료	1,148,930	3,253,587	1,282,540	4,041,550

차량유지비	9,831,437	18,623,350	13,058,114	23,242,124

경상연구개발비	297,767,941	631,792,908	454,200,463	802,940,579

운반비	6,903,988	15,175,970	23,776,441	36,068,207

교육훈련비	2,052,000	450,000	1,203,000

도서인쇄비	129,544	1,197,180	1,230,635	2,212,071

사무용품비	1,309,154	2,648,122	607,462	2,013,456

소모품비	393,916	5,208,837	4,877,787	12,857,073

지급수수료	252,119,754	1,062,133,863	649,849,958	887,073,995

광고선전비	143,097,890	320,684,393	509,806,709	750,776,978

건물관리비	24,287,311	54,931,674	28,242,424	59,504,553

수출제비용	19,011,099	26,922,644	13,136,882	21,283,542

무형자산상각비	13,610,246	27,920,323	22,939,327	46,360,903

견본품비	9,924,067	20,769,333	4,273,460	17,102,672

협회비	1,220,000	9,520,000	2,300,000	10,538,182

포장비	38,367,712	56,600,479	19,495,372	23,176,922

기타	(1,426,472,344)	(1,426,472,344)

영업손실	(1,132,175,846)	(2,674,383,235)	(18,637,532)	(1,456,568,984)

기타수익	122,350,858	312,743,085	256,683,126	271,453,040

외환차익	14,020,165	23,841,029	154,975,866	32,928,626

외화환산이익	70,774,398	146,038,075	88,391,823	210,747,618

잡이익	37,556,295	142,863,981	13,315,437	27,776,796

기타비용	2,032,482,284	2,039,327,264	1,096,251	67,032,137

외환차손	1,598,015	4,715,538	22,168,329

외화환산손실	6,636,178	6,679,401

무형자산처분손실	20,900,000	23,475,365

기타의대손상각비	2,000,000,000	2,000,000,000

잡손실	3,348,091	4,456,960	1,096,251	44,863,808

금융수익	121,258,157	203,387,359	113,391,656	196,068,429

이자수익	81,043,087	111,105,750	32,947,397	36,333,239

당기손익-공정가치측정 평가이익	40,215,070	92,281,609	80,444,259	159,735,190

금융원가	545,516,947	1,071,632,422	584,784,441	1,160,605,930

이자비용	545,516,947	1,071,632,422	584,784,441	1,160,605,930

법인세비용차감전순손실	(3,466,566,062)	(5,269,212,477)	(234,443,442)	(2,216,685,582)

법인세비용

반기순손실	(3,466,566,062)	(5,269,212,477)	(234,443,442)	(2,216,685,582)

총포괄손실	(3,466,566,062)	(5,269,212,477)	(234,443,442)	(2,216,685,582)

주당손실

기본주당손실 (단위 : 원)	(169)	(257)	(12)	(111)

희석주당손실 (단위 : 원)	(169)	(257)	(12)	(111)

자본변동표
제 19 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 18 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	10,115,520,000	35,461,199,219	(5,944,253,882)	6,128,296,748	45,760,762,085

총포괄손실

반기순손실	(2,216,685,582)	(2,216,685,582)

2018.06.30 (기말자본)	10,115,520,000	35,461,199,219	(5,944,253,882)	3,911,611,166	43,544,076,503

2019.01.01 (기초자본)	10,332,911,000	40,250,601,479	(5,944,253,882)	(10,377,815,712)	34,261,442,885

총포괄손실

반기순손실	(5,269,212,477)	(5,269,212,477)

2019.06.30 (기말자본)	10,332,911,000	40,250,601,479	(5,944,253,882)	(15,647,028,189)	28,992,230,408

현금흐름표
제 19 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 18 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 반기	제 18 기 반기

영업활동현금흐름	(1,854,415,469)	(4,124,117,625)

반기순손실	(5,269,212,477)	(2,216,685,582)

조정:	2,621,008,201	1,561,571,010

이자비용	1,071,632,422	1,160,605,930

이자수익	(111,105,750)	(36,333,239)

외화환산이익	(146,038,075)	(210,747,618)

잡이익	(40,451,088)

외화환산손실	6,679,401

감가상각비	677,848,150	609,890,993

운휴중인자산감가상각비	62,087,590

무형자산상각비	47,537,472	74,681,266

재고자산평가손실	16,311,223	35,458,501

재고자산폐기손실	3,285,577

매출채권손상차손(환입)	(847,629,627)	22,377,200

기타의 대손상각비	2,000,000,000

무형자산처분손실	23,475,365

당기손익-공정가치측정 평가이익	(92,281,609)	(159,735,190)

복리후생비	15,030,317

운전자본의 변동	762,833,167	(3,484,887,533)

매출채권의 감소(증가)	451,461,893	(469,040,719)

미수금의 감소(증가)	701,680	(136,970,699)

선급금의 감소(증가)	118,819,905	142,409,140

부가세대급금의 감소(증가)	(7,415,545)	164,830,883

선급비용의 감소(증가)	(138,531,868)	(39,440,221)

반품권의 감소(증가)	1,479,837	(19,384,572)

재고자산의 감소(증가)	371,147,926	(314,488,313)

선수금의 증가(감소)	14,039,408	32,328,853

선수수익의 증가(감소)	1,167,124	(83,500)

매입채무의 증가(감소)	189,308,095	(1,413,805,170)

미지급금의 증가(감소)	(449,936,354)	(296,862,532)

미지급비용의 증가(감소)	214,664,666	(1,167,317,291)

예수금의 증가(감소)	(705,760)	83,000

반품충당부채의 증가(감소)	(3,367,840)	22,853,608

예수보증금의 증가(감소)	10,000,000

법인세환급	30,955,640	15,884,480

투자활동현금흐름	859,043,850	5,117,636,842

단기투자자산의 처분	19,104,549,221	39,114,835,632

정부보조금의 수취	76,089,611	269,320,000

장기대여금의 회수	100,000,000

보증금의 감소	38,126,000

무형자산의 처분	1,025,000,000

이자의 수취	67,027,019	21,692,509

단기투자자산의 취득	(17,000,000,000)	(33,970,247,123)

단기대여금의 증가	(2,000,000,000)

유형자산의 취득	(465,058,390)	(107,304,411)

무형자산의 취득	(10,600,000)	(80,000,000)

정부보조금의 사용	(76,089,611)	(130,659,765)

재무활동현금흐름	(77,324,184)	(725,000,000)

유동성 장기차입금의 상환	(725,000,000)

리스부채의 상환	(77,324,184)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,072,695,803)	268,519,217

기초현금및현금성자산	7,079,739,635	5,274,409,771

현금및현금성자산의 환율변동효과	145,442,733	179,518,372

반기말현금및현금성자산	6,152,486,565	5,722,447,360