코아스템켐온 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 21 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 20 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말

자산

유동자산	19,275,182,667	14,497,439,329

현금및현금성자산	985,763,468	2,028,503,071

단기금융상품	2,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	4,301,706,280	491,461,112

매출채권	6,269,654,863	5,015,015,407

계약자산	4,115,002,556	5,285,883,155

기타유동금융자산	60,541,084	246,754,865

기타유동자산	860,818,978	777,093,995

당기법인세자산	59,644,700

재고자산	622,050,738	652,727,724

비유동자산	66,171,176,345	62,659,866,183

종속기업투자	641,670,500

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,268,435,000

투자부동산	139,388,830	139,861,798

유형자산	53,691,538,537	50,067,753,110

무형자산	6,005,924,863	6,114,888,427

기타비유동금융자산	1,424,218,615	6,337,362,848

자산총계	85,446,359,012	77,157,305,512

부채

유동부채	33,436,509,097	28,884,838,258

단기차입금	8,860,000,000	3,000,000,000

매입채무	309,927,177	358,130,945

기타유동금융부채	4,622,288,069	3,785,338,018

전환사채	8,491,333,491

파생상품부채	13,120,527,970	2,699,197,696

계약부채	5,669,750,221	8,324,782,192

기타유동부채	854,015,660	1,024,528,367

당기법인세부채	1,201,527,549

비유동부채	24,930,423,969	11,289,019,336

장기차입금	4,974,000,000	6,234,645,164

교환사채	13,680,574,484

기타비유동금융부채	342,044,971	433,527,300

기타비유동부채	2,355,960,369	1,345,462,794

순확정급여부채	3,155,836,445	2,853,376,378

이연법인세부채	422,007,700	422,007,700

부채총계	58,366,933,066	40,173,857,594

자본

자본금	16,435,188,000	16,435,188,000

주식발행초과금	212,364,193,443	212,364,193,443

기타자본	(134,059,026,510)	(134,055,454,110)

이익잉여금(결손금)	(67,660,928,987)	(57,760,479,415)

자본총계	27,079,425,946	36,983,447,918

자본과부채총계	85,446,359,012	77,157,305,512

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 20 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	6,469,485,446	28,615,517,026	492,394,000	1,312,866,000

매출원가	7,011,843,009	22,304,074,876	329,812,855	824,681,963

매출총이익	(542,357,563)	6,311,442,150	162,581,145	488,184,037

판매비와관리비	7,334,911,691	16,430,358,225	3,925,051,252	10,470,417,349

영업이익(손실)	(7,877,269,254)	(10,118,916,075)	(3,762,470,107)	(9,982,233,312)

기타수익	65,960,012	268,924,391	11,500,180	275,648,464

기타비용	4,273,080	235,324,993	1,000,552

금융수익	4,192,331,414	6,099,111,132	2,293,990,876	13,711,086,550

금융비용	1,046,296,085	5,853,062,784	1,917,601,298	4,937,157,361

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,669,546,993)	(9,839,268,329)	(3,374,580,349)	(933,656,211)

법인세비용	23,041,494	11,520,747

당기순이익(손실)	(4,692,588,487)	(9,850,789,076)	(3,374,580,349)	(933,656,211)

기타포괄손익	(49,660,496)	(49,660,496)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여제도의 재측정요소	(63,667,302)	(63,667,302)

관련법인세효과	14,006,806	14,006,806

총포괄손익	(4,742,248,983)	(9,900,449,572)	(3,374,580,349)	(933,656,211)

주당이익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(219)	(460)	(212)	(59)

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(219.00)	(543)	(212)	(290)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 20 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	7,934,469,500	58,265,003,641	849,427,386	(52,291,572,323)	14,757,328,204

당기순이익(손실)	(933,656,211)	(933,656,211)

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소

전환사채의 보통주 전환	11,597,000	338,557,482	350,154,482

주식매수선택권 행사	20,000,000	638,915,600	(114,915,600)	544,000,000

자기주식의 취득

2022.09.30 (기말자본)	7,966,066,500	59,242,476,723	734,511,786	(53,225,228,534)	14,717,826,475

2023.01.01 (기초자본)	16,435,188,000	212,364,193,443	(134,055,454,110)	(57,760,479,415)	36,983,447,918

당기순이익(손실)	(9,850,789,076)	(9,850,789,076)

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	(49,660,496)	(49,660,496)

전환사채의 보통주 전환

주식매수선택권 행사

자기주식의 취득	(3,572,400)	(3,572,400)

2023.09.30 (기말자본)	16,435,188,000	212,364,193,443	(134,059,026,510)	(67,660,928,987)	27,079,425,946

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 20 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

영업활동현금흐름	(9,488,340,719)	(8,149,053,692)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(8,361,348,935)	(8,559,416,311)

이자의 수취	242,858,127	423,241,285

이자의 지급	(111,163,721)	(13,356,136)

법인세의 환급(납부)	(1,258,686,190)	477,470

투자활동현금흐름	(12,893,075,696)	31,542,999,464

단기금융상품의 증가	(2,000,000,000)	(54,314,285,335)

단기금융상품의 감소	74,593,614,247

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(10,884,588,960)	(15,099,153,357)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	7,220,163,483	29,904,064,622

종속기업투자주식의 증가	(641,670,500)

장기금융상품의 증가	(2,970,225,519)

장기금융상품의 감소	10,366,868

유형자산의 취득	(6,342,155,588)	(473,057,062)

무형자산의 취득	(72,505,605)	(4,230,000)

보증금의 증가	(225,534,126)	(104,095,000)

보증금의 감소	53,215,600

재무활동현금흐름	21,338,676,812	(17,868,933,442)

리스부채의 감소	(550,802,885)	(440,552,294)

전환사채의 상환	(12,873,110,000)	(18,448,434,832)

정부보조금의 수령	397,114,045	476,053,684

주식의 발행	544,000,000

교환사채의 발행	32,311,450,000

교환사채의 상환	(2,541,756,784)

단기차입금의 증가	6,708,000,000

단기차입금의 상환	(5,108,000,000)

장기차입금의 증가	3,000,000,000

장기차입금의 상환	(645,164)

자기주식의 취득	(3,572,400)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,042,739,603)	5,525,012,330

기초현금및현금성자산	2,028,503,071	508,370,699

기말현금및현금성자산	985,763,468	6,033,383,029