코아스템켐온 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제15 (당)기 1분기 2017년 3월 31일 현재
제14 (전)기 2016년 12월 31일 현재
코아스템 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

이 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 코아스템 주식회사 (이하 "회사")와 주식회사 켐온 외 1개 종속기업(이하 코아스템 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.가. 회사의 개요회사는 줄기세포 등 세포치료제를 활용한 난치성질환치료제의 개발 및 공급을 목적으로 2003년 12월 29일에 설립되었습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있으며, 2015년 6월 26일에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사의 설립시 자본금은 2 00백만원이었으며, 설립 후 수차의 유상증자를 실시하여 2016년 6월 30일 현재 납입자본금은 7,859백 만 원이며, 최대주주는 김경숙 대표이사로 보유주식은 3,528,200주(지분율 22.45%) 입니다.

나. 종속기업의 현황 (1) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율(%)	영업소재지	주요영업활동	결산월

당분기말	전기말

켐온	54.45	61.36	경기도 수원시	비임상실험대행, 신약개발 및 연구대행 등	12월

코아스템바이오	100.00	-	서울특별시 성동구	의약품 판매업	12월

(2) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	분기순이익(손실)

켐온(*)	41,668,411	6,159,333	4,359,677	(799,593)

코아스템바이오	261,999	318,244	-	(56,245)

(*)자산 및 부채는 사업결합시점에서의 토지, 건물 등의 공정가액 평가 및 무형자산 평가액이 반영되어 있습니다.2) 전기

(단위:천원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	매출액	분기순이익(손실)

켐온(*)	32,887,464	4,476,019	3,541,681	519,026

(*) 자산 및 부채는 사업결합시점에서의 토지, 건물 등의 공정가액 평가 및 무형자산 평가액이 반영되어 있습니다.

(3) 누적 비지배지분의 변동

당분기와 전분기 중 종속기업의 손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).-당분기

구 분	비지배지분율(%)	당기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분이 인식한 주식보상비용	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	비지배지분의 비지배주주와의 자본거래	당분기말 누적 비지배지분

켐온	54.45%	11,034,347	(308,963)	10,685	-	8,269,775	19,005,845

코아스템바이오	-	-	-	-	-	-	-

-전분기

구 분	비지배지분율(%)	당기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분이 인식한 주식보상비용	비지배지분의 비지배주주와의 자본거래	당분기말 누적 비지배지분

켐온	28.00%	4,053,603	137,282	19,092	201,622	4,411,599

다. 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상으로 코아스템바이오가 신규 추가되었으며 전분기 중 연결재무제표의 작성대상 변동내역은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정- 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상 항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용 할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제 2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제 1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만 새로운 기업회계기준서 제 1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 3월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준 보상' 개정- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가' 제정

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

[대여금 및 수취채권]

현금및현금성자산	6,159,995	8,285,592

단기금융상품	11,538,784	5,620,560

매출채권	8,014,250	5,028,705

기타유동금융자산	300,283	105,212

[당기손익인식금융자산 - 당기손익인식지정]

당기손익인식금융자산	36,597,330	38,106,327

소 계	62,610,642	57,146,396

비유동자산

[대여금 및 수취채권]

기타비유동금융자산	1,922,933	1,890,705

합 계	64,533,575	59,037,101

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

[상각후원가로 평가하는 금융부채]

매입채무	133,212	35,481

전환사채	1,079,337	-

기타유동금융부채	1,219,651	1,240,315

소 계	2,432,200	1,275,796

비유동부채

[상각후원가로 평가하는 금융부채]

기타비유동금융부채	177,500	177,500

합 계	2,609,700	1,453,296

(3) 당 분 기와 전 분 기 중 연결회사의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.1 ) 당 분 기

(단위: 천원)

구 분	이자수익(비용)	외화환산이익(손실)	외환차익(외환차손)	당기손익인식금융자산평가이익(손실)	당기손익인식금융자산처분이익(손실)	합계

대여금 및 수취채권	52,441	(52)	-	-	52,389

당기손익인식금융자산	-	-	-	81,496	133,120	214,616

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	367	-	-	-	367

합 계	52,441	367	(52)	81,496	133,120	267,373

2) 전 분 기

(단위: 천원)

구 분	이자수익(비용)	당기손익인식금융자산평가이익(손실)	합계

대여금 및 수취채권	79,693	-	79,693

당기손익인식금융자산	(46,719)	(46,719)

합 계	79,693	(46,719)	32,974

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[대여금 및 수취채권]

현금및현금성자산	6,159,995	(*)	8,285,592	(*)

단기금융자산	11,538,784	(*)	5,620,560	(*)

매출채권	8,014,250	(*)	5,028,705	(*)

기타유동금융자산	300,283	(*)	105,212	(*)

기타비유동금융자산	1,922,933	(*)	1,890,705	(*)

[당기손익인식금융자산 - 당기손익인식지정]

당기손익인식금융자산	36,597,330	36,597,330	38,106,327	38,106,327

합 계	64,533,575	59,037,101

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무	133,212	(*)	35,481	(*)

전환사채	1,079,337	(*)	-	-

기타유동금융부채	1,219,651	(*)	1,240,315	(*)

기타비유동금융부채	177,500	(*)	177,500	(*)

합 계	2,609,700	1,453,296

(*) 회사의 경영진은 동 금융상품의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하기 위하여 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외함ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

공시되는 공정가치

당기손익인식금융자산	-	36,597,330	-	36,597,330

- 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

공시되는 공정가치

당기손익인식금융자산	-	38,106,327	-	38,106,327

6. 현금및현금성자산 등 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 등의 구성내역은 다음과 같습 니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

보유현금	1,516	1,438

보통예금	5,916,531	8,284,154

현금등가물	-	-

소 계	5,918,047	8,285,592

단기금융상품

정기예금	11,538,784	5,620,560

기타비유동금융자산

저축성보험	1,191,904	1,180,081

합 계	18,648,735	15,086,233

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니 다 .

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	1,600,000	1,600,000	질권설정(*)

보통예금	1,057,309	845,986	정부보조금

합계	2,445,986	2,445,986

(*)우리사주조합 주식납입금 대출 담보제공에 대한 건으로 은행에 질권으로 설정되어 있습니다 7. 당기손익인식금융자산

보고기간종료일 현재 당 기 손익인식금융자산의 편입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	44,747	37,289

국공채	2,576,310	2,711,905

통안채	3,657,612	4,460,502

금융채	2,772,831	12,930,671

회사채	12,058,965	7,044,394

기타	15,486,865	10,921,566

합 계	36,597,330	38,106,327

8. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,177,695	5,192,150

대손충당금	(163,445)	(163,445)

합 계	8,014,250	5,028,705

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	163,445	44,595

대손상각비(대손충당금환입)	-	-

분기말금액	163,445	44,595

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	8,014,250	5,023,425

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	5,280

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과 9개월 이하	-	-

9개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	-	-

소 계	-	5,280

손상채권(*)	163,445	163,445

합 계	8,177,695	5,192,150

(*) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 163,445천원 (전기:163,445천원) 입 니다 .

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수수익	161,250	20,841

미수금	139,033	74,371

단기대여금	-	10,000

소 계	300,283	105,212

기타비유동금융자산

장기금융상품	1,191,904	1,180,081

임차보증금	754,069	736,150

현재가치할인차금	(23,040)	(25,526)

소 계	1,922,933	1,890,705

합 계	2,223,216	1,995,917

10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	150,923	39,103

선급비용	130,364	134,223

합 계	281,287	173,326

11. 재고자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

원부재료	589,663	578,514

연구용소모품	9,263	5,035

재공품	10,360	23,036

합 계	609,284	606,585

12. 유형자산

당 분기 및 전 분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	16,964,277	12,558,658

취득	2,756,475	1,725,095

처분

감가상각	(251,482)	(222,415)

기말	19,469,270	14,061,338

13 . 무형자산

(1) 당 분기 및 전 분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	5,502,036	5,687,974

취득	2,578	21,445

감가상각	(62,436)	(66,502)

대체	-	21,274

기말	5,442,178	5,664,191

(2) 2017년 3월 31일 현재 3,949,756천원 의 영업권은 모두 2013년 중 켐온의 지분인수로 발생하였습니다. 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 당분기 손상평가 수행결과, 회수가능액 이 현금창출단위의 장부가액 을 초과할 것으로 판단하고 있습니다.

14. 담보제공자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

15. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	852,409	879,548

미지급비용	367,242	360,767

합 계	1,219,651	1,240,315

기타비유동금융부채

장기미지급금	177,500	177,500

16. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	83,797	86,146

선수금	2,344,353	1,942,473

선수수익	946,207	712,086

부가가치세예수금	-	276,840

합 계	3,374,356	3,017,545

기타비유동부채

장기급여부채	59,819	59,685

17. 순확정급여부채

(1) 보 고 기간종료일 현 재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	4,185,047	4,061,543

사외적립자산의 공정가치	(976,742)	(951,757)

재무상태표상의 순확정급여부채	3,208,305	3,109,786

(2) 당분기와 전분기 중 현재 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기 근무원가	240,673	171,220

이자비용	20,468	17,458

당기손익에 인식한 퇴직급여	261,140	188,678

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 퇴직급여 배부액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	146,684	117,788

판매비와관리비	114,456	70,890

합계	261,140	188,678

18. 법인세비용(수익) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 이월결손금 및 이월세액공제의 증가에 기인한 이연법인세자산의 증가로 인하여 연결회사는 법인세수익을 인식하고 있습니다. 19. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 당분기 및 전기중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

일자	발행주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	15,717,440	7,858,720	54,967,170

전기말	15,717,440	7,858,720	54,967,170

당기초	15,717,440	7,858,720	54,967,170

당분기말	15,717,440	7,858,720	54,967,170

(*) 해당 일자는 발행주식 변경등기일을 기준으로 기재되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	4,681,434	5,001,948

20. 판매비와 관리비 당 분 기 및 전 분 기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	480,948	654,275

퇴직급여	54,997	64,964

복리후생비	78,177	62,432

세금과공과	2,377	6,265

감가상각비	14,302	12,197

지급임차료	97,724	90,928

경상연구개발비	375,306	329,025

지급수수료	143,392	106,090

건물관리비	46,746	45,546

무형자산상각비	62,436	66,502

주식보상비용	10,685	2,078

기타	178,518	94,377

합 계	1,545,608	1,534,679

21. 기타수익과 기타비용 ( 1) 당 분 기 및 전 분 기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

잡이익	10,643	759

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

합병비용	1,726,820	-

잡손실	11	45

합 계	1,726,831	45

22. 금융수익과 금융비용 ( 1) 당 분 기 및 전 분 기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금 융 수 익	당분기	전분기

이자수익	52,441	79,693

외환차익

외화환산이익	367

당기손익인식금융자산평가이익	98,749	154,657

당기손익인식금융자산처분이익	133,120

합 계	284,677	234,350

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금 융 원 가	당분기	전분기

외환차손	52

당기손익인식금융자산평가손실	17,252	201,376

합 계	17,304	201,376

23. 주당순손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

지배기업 소유주 순손실	(901,583,390)	(770,227,184)

가중평균유통보통주식수(*1)	15,717,440	15,717,440

주당순손실	(57)	(49)

(*1) 보통주의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. -당분기

(단위:주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2017.1.1~2017.3.31	15,717,440	90	1,414,569,600

합 계	1,414,569,600

가중평균유통보통주식수	15,717,440

- 전분기

(단위:주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2016.1.1~2016.3.31	15,717,440	91	1,430,287,040

합 계	1,430,287,040

가중평균유통보통주식수	15,717,440

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당순손실은 반희석효과로 기본주당순손실과 동일합니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금

당 분 기와 전 분기의 영업으로 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기분이익(손실)	(1,210,546)	(632,945)

조정 :

퇴직급여	261,141	239,099

법인세수익	(188,263)	(103,308)

감가상각비	251,482	222,415

무형자산상각비	62,436	66,502

합병비용	1,726,820

당기손익인식자산평가손실	17,252	201,376

이자비용

주식보상비용	10,685	19,092

파생상품평가손실

지급임차료	2,505	2,424

대손상각비

유형자산처분손실

외화환산이익	(367)

유형자산처분이익

당기손익인식자산평가이익	(98,749)	(154,657)

당기손익인식금융자산처분이익	(133,120)

이자수익	(24,118)	(79,693)

소 계	1,887,705	413,250

순운전자본의 변동 :

매출채권의 증감	(3,652,443)	897,180

재고자산의 증감	(2,700)	(330,433)

미수금의 증감	47,483	(38,408)

선급금의 증감	(111,820)	(28,810)

선급비용의 증감	1,354	5,793

매입채무의 증감	97,731	276,196

미지급금의 증감	(27,708)	(61,659)

선수수익의 증감	234,121	31,035

예수금의 증감	(2,349)	(26,757)

미지급비용의 증감	6,475	(22,723)

비유동부채의증감	(49,987)

부가세예수금의 증감	276,841	(189,414)

선수금의 증감	401,880	(459,935)

퇴직금의 지급	(114,645)	(18,321)

사외적립자산의 적립	(45,668)	(92,152)

소 계	(2,891,447)	(108,393)

합 계	(2,214,288)	(328,088)

25. 지급보증 및 약정사항 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 국고보조금 반환지급보증 및 이행보증과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 각각 130,595천원 과 594,245천원의 지급보증을 제공받고 있 습니다.

26. 특수관계자 거래 (1) 보 고기간종료일 현재의 특 수관계자 내역은 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전기말

기타의 특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

(2) 보고기간 말 현재 연결회사는 종속기업 켐온 임직원의 우리사주조합을 통한 우리사주취득 차입금과 관련하여 아래와 같이 지급보증을 제공하고 있으며, 연결회사의 단기금융상품이 질권설정되어 있습니다.

(단위: 천원)

보증내용	수혜자	지급보증금액	보증처	보증기간

차입금지급보증	종속기업 임직원	1,557,472	KEB하나은행	2017.9.28까지

(3) 주요 경영진에 대한 보상회사가 당분기 및 전분기 중 회사경영의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(등기임원)에 대하여 지급한 총 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	118,254	352,766

퇴직급여	24,596	23,201

합 계	142,850	375,967

27. 부 문 별 정보(1) 부문에 대한 일반정보

연결회사가 한국채택기업회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 영업부문의 주요 현황은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업의 내용

세포치료제 부문	세포치료제 의약품 제조 및 판매

비임상실험대행 부문	비임상실험대행 및 효력, 효능분석 용역 제공

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 부문의 손익 및 자산당분기와 전분기의 보고부문별 손익 및 자산은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	세포치료제의약품부문	비임상실험대행용역부문	보고부문 합계	조정	합 계

수익	805,137	4,359,677	5,164,814	(35,008)	5,129,806

외부거래	805,137	4,324,670	5,129,806	-	5,129,806

내부거래	-	35,008	35,008	(35,008)	-

매출원가	558,103	3,000,764	3,558,867	(24,675)	3,534,192

외부거래	558,103	2,976,089	3,534,192	-	3,534,192

내부거래	-	24,675	24,675	(24,675)	-

영업이익	(799,019)	884,209	85,190	(35,183)	50,007

감가상각비	38,772	202,419	241,191	10,292	251,482

무형자산상각비	8,565	8,396	16,961	45,475	62,436

총자산	61,407,493	40,038,789	101,446,282	(7,576,609)	93,869,673

유형자산	3,010,138	15,537,065	18,547,203	922,067	19,469,270

무형자산	232,139	93,091	325,231	5,116,948	5,442,178

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	세포치료제의약품부문	비임상실험대행용역부문	보고부문합계	조정	합 계

수익	172,800	3,368,881	3,541,681	3,541,681

외부거래	172,800	3,368,881	3,541,681	3,541,681

내부거래	-	-

매출원가	508,167	2,268,775	2,776,942	2,776,942

외부거래	508,167	2,268,775	2,776,942	2,776,942

내부거래	-	-

영업이익	(1,401,696)	666,939	(734,757)	(35,183)	(769,940)

감가상각비	35,166	197,541	232,707	(10,292)	222,415

무형자산상각비	12,127	8,900	21,027	45,475	66,502

총자산	62,704,204	18,409,599	81,113,802	(7,136,379)	73,977,423

유형자산	2,858,616	10,321,821	13,180,438	880,900	14,061,338

무형자산	239,579	125,764	365,343	5,298,848	5,664,191

(3) 당분기 및 전분기의 지역부문별 매출액은 모두 국내 매출액으로 구성되어 있습니다.