코아스템켐온 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제16 (당)기 1분기 2018년 3월 31일 현재
제15 (전)기 2017년 12월 31일 현재
코아스템 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

이 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 코아스템 주식회사 (이하 "회사")와 주식회사 켐온 외 1개 종속기업(이하 코아스템 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.가. 회사의 개요회사는 줄기세포 등 세포치료제를 활용한 난치성질환치료제의 개발 및 공급을 목적으로 2003년 12월 29일에 설립되었습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있으며, 2015년 6월 26일에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사의 설립시 자본금은 2 00백만원이었으며, 설립 후 수차의 유상증자를 실시하여 2018년 3월 31일 현재 납입자본금은 7,859백 만 원이며, 최대주주는 김경숙 대표이사로 보유주식은 3,528,200주(지분율 22.45%) 입니다.

나. 종속기업의 현황 (1) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율(%)	영업소재지	주요영업활동	결산월

당분기말	전기말

켐온	53.65	53.65	경기도 수원시	비임상실험대행, 신약개발 및 연구대행 등	12월

코아스템바이오	100	100	서울시 성동구	의약품 판매업	12월

(2) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1)요약 연결재무상태표-당분기말

(단위:천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

켐온(*)	18,017,880	24,806,197	4,192,614	2,986,816	35,644,647

코아스템바이오	250,976	19,391	620,418	21,589	(371,640)

(*) 켐온의 자산 및 부채는 사업결합시점에서의 토지,건물 등의 공정가액 평가 및 무형자산 평가액이 반영되어 있습니다.-전기말

(단위:천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

켐온(*)	15,621,885	25,388,067	3,405,082	2,913,434	34,691,436

코아스템바이오	30,476	19,487	322,375	17,214	(289,626)

(*) 켐온의 자산 및 부채는 사업결합시점에서의 토지,건물 등의 공정가액 평가 및 무형자산 평가액이 반영되어 있습니다.

2) 요약 포괄손익계산서-당분기말

(단위:천원)

종속기업명	매출	순이익	기타포괄손익	총포괄손익

켐온(*)	5,565,701	953,209	-	953,209

코아스템바이오	-	(82,015)	-	(82,015)

(*) 켐온의 순이익 및 총포괄손익은 사업결합시점에서의 건물의 공정가액 평가 및 무형자산평가액의 상각비 및 관련 법인세효과가 반영되어 있습니다.-전분기

(단위:천원)

종속기업명	매출	순이익	기타포괄손익	총포괄손익

켐온(*)	4,359,677	(799,593)	-	(799,593)

코아스템바이오	-	(56,245)	-	(56,245)

(*) 켐온의 순이익 및 총포괄손익은 사업결합시점에서의 건물의 공정가액 평가 및 무형자산평가액의 상각비 및 관련 법인세효과가 반영되어 있습니다.3)요약 현금흐름표-당분기

(단위:천원)

종속기업업	영업활동으로 인한 현금흐름	투자활동으로 인한 현금흐름	재무활동으로 인한 현금흐름

켐온(*)	302,649	(119,529)	-

코아스템바이오	(80,871)	-	300,000

-전분기

(단위:천원)

종속기업업	영업활동으로 인한 현금흐름	투자활동으로 인한 현금흐름	재무활동으로 인한 현금흐름

켐온(*)	(1,151,555)	(2,702,548)	(64,630)

코아스템바이오	(40,132)	(17,919)	300,000

(3) 누적 비지배지분의 변동

당분기와 전분기 중 종속기업의 손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).-당분기

구 분	비지배지분율(%)	당기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분이 인식한 주식보상비용	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	비지배지분의 비지배주주와의 자본거래	당분기말 누적 비지배지분

켐온	46.35%	15,284,968	410,929	-	-	-	15,695,897

코아스템바이오	-	-	-	-	-	-	-

-전분기

구 분	비지배지분율(%)	당기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분이 인식한 주식보상비용	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	비지배지분의 비지배주주와의 자본거래	당분기말 누적 비지배지분

켐온	54.45%	11,034,347	(308,963)	10,685	-	8,269,775	19,005,845

코아스템바이오	-	-	-	-	-	-	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 제정

- 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 제정

- 기업회계기준서 제1102호 ‘ 주식기준보상’ 개정

- 한국채택기업회계기준 2014-2016 연차개선

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정기준서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호'리스' 제정기업회계기준서 제1116호'리스'는 기업회계기준서 제1017호'리스', 기업회계기준해석서 제2104호'약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호'운용리스: 인센티브', 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은2019년1월1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1104호'보험계약' 개정개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라2021년1월1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은2018년1월1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

[대여금 및 수취채권]

현금및현금성자산	3,886,687	3,405,196

단기금융상품	12,500,000	6,500,000

매출채권	10,737,314	8,216,883

기타유동금융자산	77,626	160,911

[당기손익인식금융자산 - 당기손익인식지정]

당기손익인식금융자산	25,274,842	32,729,346

소 계	52,476,469	51,012,336

비유동자산

[대여금 및 수취채권]

기타비유동금융자산	2,045,351	2,084,751

합 계	54,521,820	53,097,087

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

[상각후원가로 평가하는 금융부채]

매입채무	179,458	61,611

기타유동금융부채	1,457,005	1,652,681

소 계	1,636,463	1,714,292

비유동부채

[상각후원가로 평가하는 금융부채]

전환사채	623,309	606,763

기타비유동금융부채	322,170	301,403

소 계	945,479	908,166

합 계	2,581,942	2,622,458

(3) 공정가치1) 공정가치와 장부금액연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[대여금 및 수취채권]

현금및현금성자산	3,886,687	(*)	3,405,196	(*)

단기금융자산	12,500,000	(*)	6,500,000	(*)

매출채권	10,737,314	(*)	8,216,883	(*)

기타유동금융자산	77,626	(*)	160,911	(*)

기타비유동금융자산	2,045,351	(*)	2,084,751	(*)

[당기손익인식금융자산 - 당기손익인식지정]

당기손익인식금융자산	25,274,842	25,274,842	32,729,346	32,729,346

합 계	54,521,820	53,097,087

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무	179,458	(*)	61,611	(*)

전환사채	1,457,005	(*)	1,652,681	-

기타유동금융부채	623,309	(*)	606,763	(*)

기타비유동금융부채	322,170	(*)	301,403	(*)

합 계	2,581,942	2,622,458

(*) 회사의 경영진은 동 금융상품의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하기 위하여 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외함ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

공시되는 공정가치

당기손익인식금융자산	-	25,274,842	-	25,274,842

- 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

공시되는 공정가치

당기손익인식금융자산	-	32,729,346	-	32,729,346

6. 현금및현금성자산 등 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 등의 구성내역은 다음과 같습 니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

보유현금	937	629

보통예금	3,885,750	3,404,567

소 계	3,886,687	3,405,196

단기금융상품

정기예금	12,500,000	6,500,000

기타비유동금융자산

저축성보험	1,026,242	1,237,828

합 계	17,412,929	11,143,024

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니 다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	1,500,000	1,500,000	질권설정(*)

보통예금	1,030,708	952,789	정부보조금

합계	2,530,708	2,452,789

(*) 우리사주조합 주식납입금 대출 담보제공에 대한 건으로 은행에 질권으로 설정되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 당 기 손익인식금융자산의 편입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	424,825	595,983

국공채	114,318	116,982

통안채	125,508	1,005,106

금융채	149,666	163,328

회사채	7,633,178	8,036,478

기타	16,827,347	22,811,469

합 계	25,274,842	32,729,346

8. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	10,988,229	8,981,803

대손충당금	(250,915)	(764,920)

합 계	10,737,314	8,216,883

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	764,920	163,445

대손상각비(매출채권 제각)	(514,005)	-

분기말금액	250,915	163,445

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	8,739,382	8,073,775

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	1,997,557	143,108

3개월 초과 6개월 이하	58,078	-

6개월 초과 9개월 이하	117	-

9개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	-	-

소 계	2,055,752	143,108

손상채권(*)	193,095	764,920

합 계	10,988,229	8,981,803

(*) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 250,915천원 (전기:764,920천원) 입 니다 .

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수수익	31,045	6,896

미수금	46,582	154,015

소 계	77,627	160,911

기타비유동금융자산

장기금융상품	1,026,242	1,237,828

임차보증금	1,055,461	879,214

현재가치할인차금	(36,352)	(32,291)

소 계	2,045,351	2,084,751

합 계	2,122,978	2,245,662

10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	325,744	116,954

선급비용	262,251	338,659

합 계	587,995	455,613

11. 재고자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

원부재료	286,152	376,811

연구용소모품	6,765	5,234

재공품	-	11,867

합 계	292,917	393,912

12. 전환사채

명 칭	구분	당분기말	전기말

제1회 기명식 무보증 사모 전환사채	액면금액	776,000	776,000

전환권조정	(152,691)	(169,237)

합 계	623,309	606,763

구분	내용

사채의 종류	제1회 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	776,000,000

발행일	2015년 04월 01일

만기일	2020년 04월 02일

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 1,000원(액면가 100원 기준)

전환청구기간	사채 발행일 이후 6개월이 경과한 날로부터 사채만기일의 직전 영업일까지

종속기업인 켐온의 실질적 피합병법인인 이베스트기업인수목적2호 주식회사가 발행한 것으로 합병으로 인해 표시되었습니다. 한편, 전환사채의 전환권은 자본(비지배지분)으로 분류되었습니다.

15. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	1,004,579	1,162,886

미지급비용	452,426	489,795

합 계	1,457,005	1,652,681

기타비유동금융부채

장기미지급금	322,170	301,403

16. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	64,612	86,245

선수금	2,775,159	2,172,402

선수수익	1,056,144	1,020,694

부가가치세예수금	399,377	240,990

합 계	4,295,292	3,520,331

기타비유동부채

장기급여부채	68,097	74,034

17. 순확정급여부채

(1) 보 고 기간종료일 현 재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	5,185,736	5,006,226

사외적립자산의 공정가치	(1,507,181)	(1,438,227)

재무상태표상의 순확정급여부채	3,678,555	3,567,999

(2) 당분기와 전분기 중 현재 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기 근무원가	263,732	240,673

이자비용	5,490	20,468

당기손익에 인식한 퇴직급여	269,222	261,140

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 퇴직급여 배부액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	206,861	146,684

판매비와관리비	62,361	114,456

합계	269,222	261,140

18. 법인세비용(수익) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 이월결손금 및 이월세액공제의 증가에 기인한 이연법인세자산의 증가로 인하여 연결회사는 법인세수익을 인식하고 있습니다. 19. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 당분기 및 전기중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

일자	발행주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	15,717,440	7,858,720	54,967,170

전기말	15,717,440	7,858,720	54,967,170

당기초	15,717,440	7,858,720	54,967,170

당분기말	15,717,440	7,858,720	54,967,170

(*) 해당 일자는 발행주식 변경등기일을 기준으로 기재되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	8,270,078	8,270,078

20. 판매비와 관리비 당 분 기 및 전 분 기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	477,340	480,948

퇴직급여	56,155	54,997

복리후생비	53,274	78,177

세금과공과	6,472	2377

감가상각비	38,533	14,302

지급임차료	84,637	97,724

경상연구개발비	663,525	375,306

지급수수료	349,613	143,392

건물관리비	25,320	46,746

무형자산상각비	77,018	62,436

주식보상비용	-	10,685

기타	142,285	178,518

합 계	1,974,172	1,545,608

23. 주당순손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

지배기업 소유주 순손실	(115,082,637)	(901,583,390)

가중평균유통보통주식수(*1)	15,717,440	15,717,440

주당순손실	(7)	(57)

(*1) 보통주의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. -당분기

(단위:주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2018.1.1~2018.3.31	15,717,440	90	1,414,569,600

합 계	1,414,569,600

가중평균유통보통주식수	15,717,440

- 전분기

(단위:주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2017.1.1~2017.3.31	15,717,440	90	1,414,569,600

합 계	1,414,569,600

가중평균유통보통주식수	15,717,440

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당순손실은 반희석효과로 기본주당순손실과 동일합니다. 27. 지급보증 및 약정사항 (1) 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 국고보조금 반환지급보증 및 이행보증 등과 관련하여 1,033백만원을 서울보증보험㈜으로부터 지급보증을 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사가 피고로서 계류 중인 소송은 없습니다.

26. 특수관계자 거래 (1) 보 고기간종료일 현재의 특 수관계자 내역은 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전기말

기타의 특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

티더블유파트너스	티더블유파트너스

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 없습니다.(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	매입 등

당분기	전기

기타의 특수관계사

- 티더블유파트너스	45,000	105,000

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 보고기간 말 현재 연결회사는 종속기업 켐온 임직원의 우리사주조합을 통한 우리사주취득 차입금과 관련하여 아래와 같이 지급보증을 제공하고 있으며, 연결회사의 단기금융상품이 질권설정되어 있습니다.

(단위: 천원)

보증내용	수혜자	지급보증금액	보증처	보증기간

차입금지급보증	종속기업 임직원	602,405	KEB하나은행	2018.9.28까지

(3) 주요 경영진에 대한 보상회사가 당분기 및 전분기 중 회사경영의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(등기임원)에 대하여 지급한 총 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	55,550	118,254

퇴직급여	-	24,596

합 계	55,550	142,850

27. 부 문 별 정보(1) 부문에 대한 일반정보

연결회사가 한국채택기업회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 영업부문의 주요 현황은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업의 내용

세포치료제 부문	세포치료제 의약품 제조 및 판매

비임상실험대행 부문	비임상실험대행 및 효력, 효능분석 용역 제공

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 부문의 손익 및 자산당분기와 전분기의 보고부문별 손익 및 자산은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	세포치료제의약품부문	비임상실험대행용역부문	보고부문 합계	조정	합 계

수익	648,788	5,565,701	6,214,489	(800)	6,213,689

외부거래	648,788	5,564,901	6,213,689	-	6,213,689

내부거래	-	800	800	(800)	-

매출원가	495,462	3,531,472	4,026,934	(10,292)	4,016,642

외부거래	495,462	3,521,180	4,016,642	-	4,016,642

내부거래	-	10,292	10,292	(10,292)	-

영업이익	(979,518)	1,237,276	257,758	(34,883)	222,875

감가상각비	17,298	21,235	38,533	-	38,533

무형자산상각비	9,602	21,941	31,543	45,475	77,018

총자산	58,473,356	41,304,227	99,777,583	(7,947,038)	91,830,545

유형자산	3,151,600	21,924,926	25,076,526	963,234	26,039,760

무형자산	235,343	305,027	540,370	4,935,048	5,475,418

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	세포치료제의약품부문	비임상실험대행용역부문	보고부문합계	조정	합 계

수익	805,137	4,359,677	5,164,814	(35,008)	5,129,806

외부거래	805,137	4,324,670	5,129,806	-	5,129,806

내부거래	-	35,008	35,008	(35,008)	-

매출원가	558,103	3,000,764	3,558,867	(24,675)	3,534,192

외부거래	558,103	2,976,089	3,534,192	-	3,534,192

내부거래	-	24,675	24,675	(24,675)	-

영업이익	(799,019)	884,209	85,190	(35,183)	50,007

감가상각비	38,772	202,419	241,191	10,292	251,482

무형자산상각비	8,565	8,396	16,961	45,475	62,436

총자산	61,407,493	40,038,789	101,446,282	(7,576,609)	93,869,673

유형자산	3,010,138	15,537,065	18,547,203	922,067	19,469,270

무형자산	232,139	93,091	325,231	5,116,948	5,442,178

(3) 당분기 및 전분기의 지역부문별 매출액은 모두 국내 매출액으로 구성되어 있습니다.