코아스템켐온 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제20기 2022년 03월 31일 현재
제19기 2021년 12월 31일 현재
코아스템 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

이 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 코아스템 주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 코아스템 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 가. 회사의 개요회사는 줄기세포 등 세포치료제를 활용한 난치성질환치료제의 개발 및 공급을 목적으로 2003년 12월 29일에 설립되었습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있으며, 2015년 6월 26일에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사의 설립시 자본금은 200백만원이었으며, 설립 후 수차의 유상증자를 실시하여 2022년 3월 31일 현재 납입자본금은 7,954백만원이며, 최대주주는 김경숙 대표이사로 보유주식 은 3,533,320주(지분율 22.21%)입니다.

나. 종속기업의 현황(1) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율(%)	영업소재지	주요영업활동	결산월

당분기말	전기말

켐온(*)	53.00	53.00	경기도 수원시	비임상실험대행, 신약개발 및 연구대행 등	12월

코아스템바이오	100.00	100.00	경기도 용인시	의약품 판매업	12월

(2) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 요약 재무상태표(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

켐온(*)	34,940,166	49,389,116	16,775,691	5,847,743	61,705,848

코아스템바이오	113,693	29,193	747,941	85,312	(690,368)

(*) 켐온의 자산 및 부채는 사업결합시점에서의 토지,건물 등의 공정가액 평가 및 무형자산 평가액이 반영되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

켐온(*)	33,517,049	47,913,297	15,963,793	5,406,050	60,060,503

코아스템바이오	99,619	24,591	733,608	75,764	(685,162)

(*) 켐온의 자산 및 부채는 사업결합시점에서의 토지,건물 등의 공정가액 평가 및 무형자산 평가액이 반영되어 있습니다.

2) 요약 포괄손익계산서(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	매출	순이익	기타포괄손익	총포괄손익

켐온(*)	10,158,927	1,645,345	-	1,645,345

코아스템바이오	120,000	(5,206)	-	(5,206)

(*) 켐온의 순이익 및 총포괄손익은 사업결합시점에서의 건물의 공정가액 평가 및 무형자산평가액의 상각비 및 관련 법인세효과가 반영되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	매출	순이익	기타포괄손익	총포괄손익

켐온(*)	6,450,023	1,085,850	(30,410)	1,055,440

코아스템바이오	90,000	(21,964)	-	(21,964)

(*) 켐온의 순이익 및 총포괄손익은 사업결합시점에서의 건물의 공정가액 평가 및 무형자산평가액의 상각비 및 관련 법인세효과가 반영되어 있습니다.

3) 요약 현금흐름표(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	영업활동으로 인한현금흐름	투자활동으로 인한현금흐름	재무활동으로 인한현금흐름

켐온	836,526	(2,144,886)	(56,651)

코아스템바이오	5,637	(4,678)	-

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	영업활동으로 인한현금흐름	투자활동으로 인한현금흐름	재무활동으로 인한현금흐름

켐온	(1,013,437)	(9,176,509)	221,298

코아스템바이오	9,656	-	-

4) 누적 비지배지분의 변동당분기와 전분기 중 종속기업의 손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비지배지분율(%)	당기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	비지배지분의 비지배주주와의 자본거래	당기말 누적비지배지분

켐온	47.00%	28,228,436	773,312	-	-	29,001,749

(전분기) (단위: 천원)

구 분	비지배지분율(%)	당기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	비지배지분의 비지배주주와의 자본거래	당기말 누적비지배지분

켐온	47.00%	26,270,908	510,350	(14,293)	-	26,766,965

다. 연결대상범위의 변동당분기와 전기 중 연결재무제표의 작성대상 변동은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책가. 연결재무제표 작성기준

당사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	4,413,331	-	4,413,331

단기금융상품	45,826,673	-	45,826,673

당기손익-공정가치측정금융자산	-	13,811,973	13,811,973

매출채권	9,167,279	-	9,167,279

기타유동금융자산	432,886	-	432,886

기타비유동금융자산	9,339,707	-	9,339,707

합 계	69,179,876	13,811,973	82,991,849

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	33,868,768	-	33,868,768

단기금융상품	24,392,160	-	24,392,160

당기손익-공정가치측정금융자산	-	35,224,984	35,224,984

매출채권	3,376,475	-	3,376,475

계약자산	3,630,438	-	3,630,438

기타유동금융자산	165,901	-	165,901

기타비유동금융자산	4,221,007	-	4,221,007

합계	69,654,749	35,224,984	104,879,733

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치즉정금융부채	합 계	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치즉정금융부채	합 계

단기차입금	3,000,000	-	3,000,000	3,000,000	-	3,000,000

매입채무	826,838	-	826,838	855,505	-	855,505

기타유동금융부채	3,557,381	-	3,557,381	4,021,069	-	4,021,069

장기차입금	4,260,000	-	4,260,000	4,260,000	-	4,260,000

기타비유동금융부채	506,943	-	506,943	587,399	-	587,399

전환사채	20,603,602	-	20,603,602	19,255,545	-	19,255,545

파생상품부채	-	21,006,287	21,006,287	-	25,710,394	25,710,394

합계	32,754,764	21,006,287	53,761,051	31,979,518	25,710,394	57,689,912

(3) 당기와 전기의 연결회사의 금융상품 범주별 금융손익은 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	282,912	-	(1,408,727)	-	(1,125,815)

외환차익(차손)	188,248	188,248

외화환산이익(손실)	(60,405)	-	-	(60,405)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	-	9,105	-	-	9,105

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(손실)	-	56,559	-	-	56,559

파생상품평가이익(손실)	-	-	-	4,704,108	4,704,108

대손상각비	-	-	-	-	-

합 계	410,755	65,664	(1,408,727)	4,704,108	3,771,800

(전기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	763,865	-	(5,071,489)	-	(4,307,624)

외환차익(차손)	276,977	-	-	-	276,977

외화환산이익(손실)	60,870	-	-	-	60,870

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	-	59,459	-	-	59,459

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(손실)	-	331,709	-	-	331,709

파생상품평가이익(손실)	-	-	-	9,353,532	9,353,532

대손상각비	(456,892)	-	-	-	(456,892)

합 계	644,820	391,168	(5,071,489)	9,353,532	5,318,031

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	4,413,331	(*)	5,905,902	(*)

단기금융상품	45,826,673	(*)	45,772,590	(*)

당기손익-공정가치측정금융자산	13,811,973	13,811,973	17,069,150	17,069,150

매출채권	4,641,129	(*)	3,393,258	(*)

계약자산	4,526,150	(*)	2,855,356	(*)

기타유동금융자산	432,886	(*)	363,275	(*)

기타비유동금융자산	9,339,707	(*)	9,234,430	(*)

합 계	82,991,849	84,593,961

[금융부채]

단기차입금	3,000,000	(*)	3,000,000	(*)

매입채무	826,838	(*)	855,505	(*)

기타유동금융부채	3,557,381	(*)	4,021,069	(*)

장기차입금	4,260,000	(*)	4,260,000	(*)

기타비유동금융부채	506,943	(*)	587,399	(*)

전환사채	20,603,602	(*)	19,255,545	(*)

파생상품금융부채	21,006,287	21,006,287	25,710,394	25,710,394

합 계	53,761,051	57,689,912

(*) 연결회사의 경영진은 동 금융상품의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.2) 공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하기 위하여 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외함ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	13,811,973	-	13,811,973

금융부채

파생상품부채	-	-	21,006,287	21,006,287

(전기말) (단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,069,150	-	17,069,150

금융부채

파생상품부채	-	-	25,710,394	25,710,394

3) 가치평가기법 및 투입 변수(단위: 천원)

구분	수준	가치평가기법	투입변수	공정가치	수준 3 투입변수 범위

당분기말	전기말	투입변수	당분기말	전기말

파생상품부채-전환권대가

전환사채	3	이항모형	주가의 변동성	21,006,287	25,710,394	변동성	42.74%	43.63%

6. 현금및현금성자산 등보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

보유현금	2,416	-

보통예금	4,410,915	5,905,902

단기금융상품

정기예금	17,025,649	34,767,258

저축성보험	-	-

채무상품	28,801,024	11,005,332

소계	45,826,673	45,772,590

기타비유동금융자산

채무상품	8,098,107	8,105,200

합계	58,338,111	59,783,692

7. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권	8,974,589	8,934,124

MMF	4,837,384	8,135,026

합계	13,811,973	17,069,150

8. 매출채권 및 계약자산

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	4,987,778	(346,649)	4,641,129	3,739,907	(346,649)	3,393,258

계약자산	4,739,502	(213,352)	4,526,150	3,068,708	(213,352)	2,855,356

합계	9,727,280	(560,001)	9,167,279	6,808,615	(560,001)	6,248,614

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

연체되지 않은 채권	8,196,607	4,739,502	3,020,702	3,068,708

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	596,580	-	379,858	-

3개월 초과 6개월 이하	486,063	-	22,787	-

6개월 초과 9개월 이하	142,120	-	-	-

9개월 초과 12개월 이하	-	-	-	-

12개월 초과	296,660	-	-	-

소계	1,521,423	-	402,645	-

손상채권(*1)	9,250	-	316,560	-

합계	9,727,280	4,739,502	3,739,907	3,068,708

(*1) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 9,250천원(전기말 316,560천원) 입니다.

(4) 보고기간 말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타유동금융자산

미수수익	146,788	174,709

미수금	286,099	188,566

소계	432,887	363,275

기타비유동금융자산

장기금융상품	8,098,107	8,105,200

보증금	1,264,680	1,142,082

현재가치할인차금	(23,080)	(12,852)

소계	9,339,707	9,234,430

합계	9,772,594	9,597,705

10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	501,837	340,457

선급비용	241,926	268,904

합계	743,763	609,361

11. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원부재료	512,949	423,796

연구용소모품	12,759	9,247

재공품	8,546	20,567

합계	534,254	453,610

12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	공정가치	장부금액

토지	117,527	-	117,527	608,000	117,527

건물	218,110	(187,596)	30,514	33,240

합계	335,637	(187,596)	148,041	608,000	150,767

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 분기

기 초	150,767	161,673

감가상각비(*)	(2,726)	(2,726)

기 말	148,041	158,947

(*) 투자부동산의 감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 8,100천원(전분기 7,800천원)입니다

13. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	잡이익	기말장부금액	기말취득원가	정부보조금	기말상각누계액

토지	7,229,228	-	-	2,954,007	-	-	10,183,237	10,183,237	-	-

건물	21,449,349	-	-	-	(151,651)	21,297,698	24,273,627	-	(2,975,929)

구축물	700,669	-	-	-	(11,187)	-	689,482	869,343	-	(179,861)

기계장치	7,582,506	292,766	(1)	-	(392,801)	-	7,482,469	16,233,502	(1,320)	(8,749,713)

차량운반구	6,511	1,059	-	12,906	(1,209)	-	19,267	53,493	-	(34,226)

공구와기구	44,882	-	-	-	(5,569)	-	39,313	346,543	-	(307,230)

비품	561,151	43,740	(3,587)	113,490	(51,587)	-	663,206	1,447,053	-	(783,847)

시설장치	2,397,345	-	-	90,976	(96,633)	-	2,391,688	4,913,830	-	(2,522,142)

실험기기	1,193,079	83,820	-	-	(110,052)	-	1,166,847	2,214,390	-	(1,047,543)

사용권자산	1,123,140	30,700	(40,871)	(12,906)	(134,637)	-	965,426	1,758,165	-	(792,739)

건설중인자산	2,638,659	1,857,348	-	(3,158,473)	(1)	-	1,337,533	1,337,533	-	-

합계	44,926,519	2,309,433	(44,459)	-	(955,327)	-	46,236,166	63,630,716	(1,320)	(17,393,230)

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	잡이익	기말장부금액	기말취득원가	정부보조금	기말상각누계액

토지	7,229,229	-	-	-	-	-	7,229,229	7,229,229	-	-

건물	12,938,062	-	-	-	(95,572)	-	12,842,490	15,343,102	-	(2,500,613)

구축물	425,626	-	-	-	(7,350)	-	418,277	562,343	-	(144,067)

기계장치	5,977,067	67,045	(1)	57,000	(327,796)	-	5,773,315	13,454,174	(5,280)	(7,675,579)

차량운반구	10,417	-	-	-	(976)	-	9,440	62,995	-	(53,555)

공구와기구	34,020	-	-	-	(7,471)	-	26,549	305,277	-	(278,728)

비품	365,726	20,669	(32)	-	(40,041)	-	346,322	1,320,173	-	(973,851)

시설장치	2,055,811	-	-	-	(80,035)	-	1,975,776	4,145,104	-	(2,169,327)

실험기기	1,555,599	24,000	-	-	(104,855)	-	1,474,744	2,097,110	-	(622,366)

사용권자산	599,986	616,758	-	-	(176,135)	-	1,040,610	1,835,643	-	(795,033)

건설중인자산	847,725	611,163	-	(57,000)	-	-	1,401,888	1,401,888	-	-

합계	32,039,269	1,339,636	(33)	-	(840,232)	-	32,538,639	47,757,038	(5,280)	(15,213,119)

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정별 배부현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	889,832	731,441

판매비와관리비	60,311	63,730

합계	950,143	795,171

(3) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

건 물	차량운반구	합 계	건 물	차량운반구	합 계

기초 순장부가액	961,157	161,983	1,123,140	391,620	208,367	599,987

취득	7,278	23,423	30,701	1,154,132	70,626	1,224,758

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(146,032)	(42,384)	(188,416)	(584,595)	(117,010)	(701,605)

기말 순장부가액	822,403	143,022	965,425	961,157	161,983	1,123,140

(4) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 잇는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보한도액	담보권자	관련계정

토지,건물	6,000,000	신한은행	장기차입금

당사는 상기 건물에 대하여 메리츠화재해상보험(주) 등에 화재보험(부보금액 46,518,675천원)을 가입하고 있으며, 동 화재보험과 관련하여 신한은행은 1,484,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상각비	기 말

특허권	59,790	-	(5,429)	54,361

상표권	5,233	-	(383)	4,850

소프트웨어	278,646	21,770	(22,176)	278,240

산업재산권	1,317	-	(64)	1,253

영업권	3,949,756	-	-	3,949,756

회원권	977,224	-	-	977,224

고객가치	303,167	-	(45,475)	257,692

합 계	5,575,133	21,770	(73,527)	5,523,376

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상각비	기 말

특허권	83,560	-	(6,038)	77,523

상표권	6,764	-	(383)	6,382

소프트웨어	162,347	91,790	(20,254)	233,883

산업재산권	1,575	-	(64)	1,510

영업권	3,949,756	-	-	3,949,756

회원권	-	977,224	-	977,224

고객가치	485,067	-	(45,475)	439,592

합 계	4,689,070	1,069,014	(72,214)	5,685,869

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 영업권은 모두 2013년 중 켐온의 지분인수로 발생하였습니다. 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 처분부대원가를 차감한 활성시장에서 거래되는 공정가치를 회수가능가액으로 하여 손상평가를 수행하였으며, 손상평가 수행결과 회수가능가액이 현금창출단위의 장부가액을 초과할 것으로 판단하고 있습니다. 15. 정부보조금

(1) 당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 보조금	-	-

수령금액	26,988	176,729

비용상계 등	(26,988)	(176,729)

기말 보조금	-	-

16. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	2,079,182	2,192,825

미지급비용	849,300	1,135,978

리스부채	628,898	692,266

합 계	3,557,380	4,021,069

기타비유동금융부채

장기미지급금	130,782	126,087

임대보증금	30,000	30,000

리스부채	346,161	431,312

합 계	506,943	587,399

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,123,578	529,145

증가	30,701	1,224,758

감소	-	-

지급	(179,220)	(630,325)

기말	975,059	1,123,578

(3) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	179,220	161,900

소액및단기리스료	31,373	29,320

합 계	210,593	191,220

17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	197,805	199,880

선수금	9,458,946	-11,502

부가가치세예수금	540,897	451,967

합 계	10,197,648	640,345

기타비유동부채

장기급여부채	146,039	160,311

복구충당부채	25,800	25,800

합 계	171,839	186,111

18. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	5,441,065	6,734,457

사외적립자산의 공정가치	(3,080,845)	(3,724,866)

재무상태표상의 순확정급여부채	2,360,220	3,009,591

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 근무원가	387,303	340,575

이자원가	11,006	7,221

사외적립자산의 이자수익	(8,072)	-

당기손익에 인식한 퇴직급여	390,237	347,796

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 퇴직급여 배부액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	239,114	215,220

판매비와관리비	151,123	132,576

합계	390,237	347,796

19. 차입금

(1) 보고기간종료일 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

일반대출	신한은행	1.96	3,000,000	3,000,000

(2) 보고기간종료일 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

일반대출	신한은행(*)	2.02~2.05	4,260,000	4,260,000

유동성대체액	-	-

비유동성잔액	4,260,000	4,260,000

(*) 차입금에 대해서 당사의 토지와 건물이 담보로 설정돼 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금에 대한 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	상환금액

2022년	-

2023년	1,400,000

2024년	2,860,000

20. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채	38,900,000	38,900,000

전환권조정	(18,296,398)	(19,644,455)

합계	20,603,602	19,255,545

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무보증 사모 전환사채

당분기말	전기말

발 행 일	2020-06-26	2020-06-26

만 기 일	2024-06-26	2024-06-26

액면금액	38,900,000,000원	38,900,000,000원

발행가액	38,900,000,000원	38,900,000,000원

액면이자율	-	-

보장수익률	-	-

상환할증률	-	-

상환방법	만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환	만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식수	2,450,856주	2,283,131주

전환가격	15,872원(2022.3.28 조정)	17,038원(2021.3.28 조정)

조기상환청구권	발행일로부터 18개월이 되는 날로부터 가능	발행일로부터 18개월이 되는 날로부터 가능

전환청구기간	발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지	발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지

발행회사(또는 발행회사가 지정하는 자)의 매도청구권	2021년 6월 26일 ~ 2022년 6월 26일 (매월 26일), 연복리 2%. 각 사채권자에 대한 매도청구권의 권면금액 합계금액은 본 사채 발행가액의 40% 이내.	2021년 6월 26일 ~ 2022년 6월 26일 (매월 26일), 연복리 2%. 각 사채권자에 대한 매도청구권의 권면금액 합계금액은 본 사채 발행가액의 40% 이내.

당분기 중 청구된 전환사채는 없으며, 전환사채와 관련하여 파생상품평가손익 21,006,286천원이 발생하였습니다.회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 처리하고 있습니다.

21. 법인세비용

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사는 실현가능성이 없는 일부 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제를 제외한 일시적 차이 등에 대해서 이연법인세자산(부채)를 인식하였으며, 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.

22. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주 :

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	15,908,939주	15,868,939주

자본금	7,934,470	7,934,470

(2) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	일자	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

당기초	2022-01-01	15,868,939	7,934,470	58,265,004

주식선택권행사	2022-03-08	40,000	20,000	638,915

당분기말	15,908,939	7,954,470	58,903,919

23. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	15,594,379	15,594,378

주식매수선택권	734,512	849,427

합계	16,328,891	16,443,805

(2) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	849,427	676,438

발생	-	254,148

행사	(114,915)	-

기말	734,512	930,586

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 -천원 및 254,148천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

(3) 주식기준보상가. 연결회사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식- 부여방법 : 보통주 신주발행- 부여일 : 2019년 3월 29일- 가득조건 및 행사가능시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 2년 경과시점부터 5년 이내에 행사 가능- 행사가격 : 13,600원

나. 당분기와 전분기의 주식선택권의 수량 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 잔여주	295,670	336,765

부여	-	-

행사	(40,000)	-

소멸	-	(12,845)

기말 잔여주	255,670	323,920

24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연결이익잉여금(미처리결손금)	(44,616,379)	(45,452,589)

(2) 당분기 및 전기의 연결이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	(45,452,589)	(37,810,411)

당기순손실(지배기업 소유주 귀속분)	836,210	(6,998,922)

순확정급여부채의 재측정요소	-	(643,256)

기말	(44,616,379)	(45,452,589)

25. 매출(1) 당분기와 전분기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	연구용역매출	기타매출	합계	제품매출	연구용역매출	기타매출	합계

한 시점에 인식	327,148	-	59,167	386,315	207,776	-	92,509	300,285

기간에 걸쳐 인식	-	10,099,760	-	10,099,760	-	6,357,514	-	6,357,514

합계	327,148	10,099,760	59,167	10,486,075	207,776	6,357,514	92,509	6,657,799

(2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	4,526,150	2,855,356

계약부채	9,432,846	8,413,112

계약자산은 연결회사가 진행중인 용역에 대해 당기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약에서 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.전기말에 인식된 계약부채 8,413,112천원 중 4,243,454천원은 당기에 수익으로 인식되었습니다.

26. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	783,082	717,865

퇴직급여	97,698	99,140

복리후생비	70,039	62,853

세금과공과	13,130	13,527

감가상각비	91,944	91,591

지급임차료	25,651	23,674

경상연구개발비	3,259,310	1,992,712

지급수수료	178,636	172,758

무형자산상각비	73,527	72,214

기타	196,457	399,255

합계	4,789,474	3,645,589

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,864,987	802,285

종업원급여	5,050,844	3,478,021

감가상각비	939,928	842,959

무형자산상각비	132,526	72,214

퇴직급여	379,479	347,796

지급수수료	519,293	450,488

기타 비용	3,320,059	2,910,892

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	12,207,116	8,904,655

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대료수익	8,100	8,100

유형자산처분이익	-	-

잡이익	35,854	180,200

합 계	43,954	188,300

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	3,589	33

무형자산손상차손	-	-

기부금	3,000	-

잡손실	32	1,671

합 계	6,621	1,704

29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	282,912	126,172

외환차익	190,858	-

외화환산이익	16,904	37,310

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	9,105	95,617

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	56,559	39,106

파생상품부채평가이익	4,704,108	11,848,736

합 계	5,260,446	12,146,941

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,408,728	1,096,094

외화환산손실	2,611	-

외환차손	77,308	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-

파생상품부채평가손실	-	-

합 계	1,488,647	1,096,094

30. 주당순손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주 순이익	836,209,738	8,360,455,093

가중평균유통보통주식수(*)	15,776,829	15,717,440

주당순이익	53	532

(*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적수

기초	2022-01-01	15,771,496	90	1,419,434,640

주식선택권 행사	2022-03-08	20,000	24	480,000

합계	1,419,914,640

일수	90

가중평균유통보통주식수	15,776,829

(전분기) (단위: 원, 주)

구 분	기 간	주식수	일수	적수

기 초	2021.1.1~2021.3.31	15,717,440	90	1,414,569,600

합 계	1,414,569,600

가중평균유통보통주식수	15,717,440

(2) 당기의 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	내 역

희석당기순손실(*1)	(2,519,841,022)

희석가중평균유통보통주식수(*2)	18,227,685

희석주당순손실	(138)

(*1)희석당기순손실(단위: 원)

보통주 당기순이익	희석효과	희석당기순손실

836,209,738	(3,356,050,760)	(2,519,841,022)

(*2) 희석가중평균유통보통주식수(단위: 주)

보통주	잠재적 보통주	합 계

15,776,829	2,450,856	18,227,685

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 중 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권과 전환사채가 있으나, 주식매수선택권으로 인한 희석화는 발생하지 아니하였습니다.

한편, 전기에 희석효과가 없으므로 전기의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	1,609,522	8,870,805

조정 :

퇴직급여	379,480	347,796

법인세비용(수익)	478,569	124,890

감가상각비	998,926	842,959

무형자산상각비	73,527	72,214

유형자산처분손실	3,589	33

장기종업원급여	13,022	-

이자비용	1,408,727	1,096,094

급여	-	22,132

지급임차료	-	2,018

경상개발연구비(기술료)	-	-

이자수익	(282,911)	(126,172)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(9,105)	(95,617)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(56,559)	(39,106)

주식보상비용	-	254,149

외화환산손실	77,308	-

외화환산이익	(10,373)	(37,310)

잡이익	(7,363)	-

파생상품부채평가이익	(4,704,108)	(11,848,736)

소 계	(1,637,271)	(9,384,656)

순운전자본의 변동 :

매출채권의 증감	(1,259,531)	(1,517,972)

계약자산의 증감	(1,670,794)	-

재고자산의 증감	(80,643)	14,386

미수금의 증감	(76,766)	(21,583)

선급금의 증감	(161,380)	(20,245)

선급비용의 증감	40,180	34,302

매입채무의 증감	(28,668)	167,806

미지급금의 증감	(22,814)	193,698

선수금의 증감	1,057,337	(306,602)

예수금의 증감	(2,075)	429,434

부가세예수금의 증감	88,930	(562,215)

미지급비용의 증감	(286,677)	1,251,785

정부보조금의 사용	(26,988)	-

퇴직금의 지급	121,756	(1,948,546)

사외적립자산의 적립	(211,535)	(186,749)

장기종업원 급여의 지급	(22,600)	(28,900)

장기금융상품의상각	-	2,339

소 계	(2,542,268)	(2,499,062)

합 계	(2,570,017)	(3,012,913)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임차보증금 현재가치할인차금 계상	-	5780

전기 유형자산의 취득으로 인한 미지급금 감소	83,460	-

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	4,230	-

유형자산의 폐기	19,232	44,070

사용권자산의 계상	30,701	616,758

사용권자산의 유형자산으로의 대체	12,906	-

건설중인자산의 본계정 대체	3,158,474	57,000

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	회계정책변경	기타

단기차입금	3,000,000	-	-	-	-	3,000,000

장기차입금	4,260,000	-	-	-	-	4,260,000

리스부채	1,123,577	30,701	(158,448)	-	(20,772)	975,058

전환사채	19,255,545	-	-	-	1,348,057	20,603,602

(전분기) (단위 : 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	회계정책변경	기타

단기차입금	3,000,000	-	-	-	-	3,000,000

장기차입금	1,400,000	205,950	-	-	-	1,605,950

리스부채	529,144	-	(161,899)	-	616,759	984,004

국고보조금(선수수익)	-	73,202	(73,202)	-	-	-

전환사채	15,230,144	-	-	-	1,066,243	16,296,387

32. 약정사항 및 우발상황

(1) 당분기말 현재 금융기관과 맺고 있는 주요한 차입약정 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

신한은행	신용대출	3,000,000	3,000,000

담보대출	4,260,000	4,260,000

합 계	7,260,000	7,260,000

(2) 연 결회사는 당기말과 전기말 현재 계약의 이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 각각 5,331백만원과 6,615백만원의 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결회사가 피고로서 계류 중인 소송은 없습니다.

33. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

기타특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

(2) 주요 경영진에 대한 보상연결회사가 당기 및 전기 중 회사경영의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(등기임원)에 대하여 지급한 총 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	112,500	112,500

퇴직급여	-	24,457

합 계	112,500	136,957

34. 부문별 정보(1) 부문에 대한 일반정보

연결회사가 한국채택기업회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 영업부문의 주요 현황은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업의 내용

세포치료제 부문	세포치료제 의약품 제조 및 판매

비임상실험대행 부문	비임상실험대행 및 효력, 효능분석 용역 제공

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 부문의 손익 및 자산당분기와 전분기의 보고부문별 손익 및 자산은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	세포치료제의약품부문	비임상실험대행용역부문	보고부문합계	조정	합 계

수익	448,648	10,158,927	10,607,575	(121,500)	10,486,075

외부거래	328,648	10,157,427	10,486,075	-	10,486,075

내부거래	120,000	1,500	121,500	(121,500)	-

매출원가	195,144	7,195,187	7,390,331	27,311	7,417,642

외부거래	195,144	7,222,498	7,417,642	-	7,417,642

내부거래	-	(27,311)	(27,311)	27,311	-

영업이익	(3,619,585)	1,971,030	(1,648,555)	(72,486)	(1,721,041)

감가상각비	259,855	690,364	950,219	(858,275)	91,944

무형자산상각비	9,224	77,827	87,051	(13,524)	73,527

총자산	60,742,066	83,248,519	143,990,585	(7,672,349)	136,318,236

유형자산	2,879,444	42,228,820	45,108,264	1,127,902	46,236,166

무형자산	116,889	1,199,039	1,315,928	4,207,448	5,523,376

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	세포치료제	비임상실험	보고부문	조정	합 계

의약품부문	대행용역부문	합계

수익	299,700	6,450,023	6,749,723	(91,924)	6,657,799

외부거래	209,700	6,448,099	6,657,799	-	6,657,799

내부거래	90,000	1,924	91,924	(91,924)	-

매출원가	426,333	4,843,025	5,269,358	(10,292)	5,259,066

외부거래	426,333	4,832,733	5,259,066	-	5,259,066

내부거래	-	10,292	10,292	(10,292)	-

영업이익	(3,140,571)	930,522	(2,210,049)	(36,807)	(2,246,856)

감가상각비	257,551	595,699	853,250	(761,658)	91,592

무형자산상각비	9,799	16,940	26,739	45,475	72,214

총자산	74,647,432	73,552,358	148,199,790	(7,369,138)	140,830,652

유형자산	3,059,586	28,392,318	31,451,904	1,086,735	32,538,639

무형자산	150,900	1,145,621	1,296,521	4,389,348	5,685,869