코아스템켐온 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

이 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 코아스템 주식회사(이하 "당사")와 그 종속기업(이하 코아스템 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.가. 당사의 개요당사는 줄기세포 등 세포치료제를 활용한 난치성질환치료제의 개발 및 공급을 목적으로 2003년 12월 29일에 설립되었습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있으며, 2015년 6월 26일에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사의 설립시 자본금은 200백만원이었으며, 설립 후 수차의 유상증자를 실시하여 2018년 12월 31일 현재 납입자본금은 7,859백만원이며, 최대주주는 김경숙 대표이사로 보유주식은 3,528,200주(지분율 22.45%)입니다.

나. 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율(%)	영업소재지	주요영업활동	결산월

당반기말	전기말

(주)켐온(*1)	53.00	53.00	경기도 수원시	비임상실험대행, 신약개발 및 연구대행 등	12월

코아스템바이오(주)	100.00	100.00	경기도 용인시	의약품 판매업	12월

(*) 당분기말 현재 (주)켐온의 소유지분율은 53.00%이나, (주)켐온이 보유한 자기주식으로 인한 의결권지분율은 56.16%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준 당사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,904,880	-	2,904,880

단기금융상품	17,587,697	-	17,587,697

당기손익-공정가치측정금융자산	-	14,836,317	14,836,317

매출채권	7,622,967	-	7,622,967

기타유동금융자산	120,158	-	120,158

기타비유동금융자산	2,098,314	-	2,098,314

합계	30,334,016	14,836,317	45,170,333

- 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,023,673	-	3,023,673

단기금융상품	17,582,593	-	17,582,593

당기손익-공정가치측정금융자산	-	14,179,130	14,179,130

매출채권	8,877,573	-	8,877,573

기타유동금융자산	165,572	-	165,572

기타비유동금융자산	2,071,325	-	2,071,325

합계	31,720,736	14,179,130	45,899,866

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	481,281	381,259

기타유동금융부채	2,974,305	2,515,174

기타비유동금융부채	101,156	98,498

합계	3,556,742	2,994,931

(3) 당분기 와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다- 당분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익(비용)	외환차익(차손)	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(손실)	대손상각비(환입)	합 계

상각후원가 측정 금융자산	110,797	-	-	-	-	110,797

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	98,735	(22,242)	-	76,493

상각후원가 측정 금융부채	(13,016)	-	-	-	-	(13,016)

합 계	97,781	-	98,735	(22,242)	-	174,274

- 전분기(단위: 천원)

구 분	이자수익	외환차익(차손)	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(손실)	대손상각비	합 계

상각후원가 측정 금융자산	96,422	-	-	-	-	96,422

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	86,189	52,805	-	138,994

상각후원가 측정 금융부채	(12,444)	(608)	-	-	-	(13,052)

합 계	83,978	(608)	86,189	52,805	-	222,364

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부가액보고기간종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	2,904,880	(*)	3,023,673	(*)

단기금융상품	17,587,697	(*)	17,582,593	(*)

당기손익-공정가치측정금융자산	14,836,317	14,836,317	14,179,130	14,179,130

매출채권	7,622,967	(*)	8,877,573	(*)

기타유동금융자산	120,158	(*)	165,572	(*)

기타비유동금융자산	2,098,314	(*)	2,071,325	(*)

합 계	45,170,333	45,899,866

[금융부채]

매입채무	481,281	(*)	381,259	(*)

기타유동금융부채	2,974,305	(*)	2,515,174	(*)

기타비유동금융부채	101,156	(*)	98,498	(*)

합계	3,556,742	2,994,931

(*) 연결회사의 경영진은 동 금융상품의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.2) 공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하기 위하여 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외함ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

공시되는 공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	14,836,317	-	14,836,317

- 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

공시되는 공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	14,179,130	-	14,179,130

6. 현금및현금성자산 등 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

보유현금	3,177	282

보통예금	2,901,703	3,023,391

소 계	2,904,880	3,023,673

단기금융상품	17,587,697	17,582,593

기타비유동금융자산

채무상품	1,019,095	1,020,112

합 계	21,511,672	21,626,378

7. 당 기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 편입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	9,746,881	9,732,107

국공채	5,089,436	4,447,022

합 계	14,836,317	14,179,129

8. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,686,402	8,941,009

대손충당금	(63,436)	(63,436)

합계	7,622,966	8,877,573

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	7,302,693	8,605,954

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	277,355

3개월 초과 6개월 이하	19,754	44,000

6개월 초과 9개월 이하	-	-

9개? 초과 12개월 이하	182,755	-

12개월 초과	-	-

소 계	381,509	321,355

손상채권(*1)	2,200	13,700

합 계	7,686,402	8,941,009

(*1) 당3분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 131,350천원(전기말 231,131천원)입니다. 9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수수익	105,902	74,625

미수금	14,256	90,947

소 계	120,158	165,572

기타비유동금융자산

장기금융상품	1,019,095	1,020,112

임차보증금	1,098,952	1,068,798

현재가치할인차금	(19,733)	(17,585)

소 계	2,098,314	2,071,325

합 계	2,218,472	2,236,897

10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	419,074	294,657

선급비용	193,020	177,042

합 계	612,094	471,699

11. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	286,924	488,332

연구용소모품	8,861	10,484

재공품	7,569	13,777

합계	303,354	512,593

12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	공정가치	장부금액

토지	117,527	-	117,527	608,000	117,527

건물	218,110	(165,785)	52,325	55,051

합계	335,637	(165,785)	169,852	608,000	172,578

(2) 당분기말 과 전기말 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초	172,578	183,484

대체	-	-

감가상각비	(2,726)	(2,727)

기말	169,852	180,757

13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	29,890,110	27,253,454

취득	413,892	1,321,259

처분	(39,785)	-

감가상각	(774,295)	(589,966)

기말	29,489,922	27,984,747

(2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초 순장부가액	774,048	126,562	900,610

취득	0	10,769	10,769

처분	(3,168)	(3,168)

감가상각	(141,133)	(26,743)	(167,876)

분기말 순장부가액	632,915	107,420	740,335

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초	4,962,072	5,255,297

취득	-	-

감가상각	(70,366)	(73,315)

대체	-	-

기말	4,891,706	5,181,982

15. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	1,502,203	867,896

미지급비용	734,486	769,672

리스부채	737,616	879,606

합 계	2,974,305	2,517,174

기타비유동금융부채

장기미지급금	71,156	68,498

임대보증금	30,000	30,000

합 계	101,156	98,498

16. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	98,436	115,651

선수금	3,122,470	3,121,509

선수수익	900	126,154

부가가치세예수금	264,927	606,850

합 계	3,486,733	3,970,164

기타비유동금융부채

장기급여부채	90,475	97,056

복구충당부채	25,800	25,800

합 계	116,275	122,856

17. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,419,711	6,294,085

사외적립자산의 공정가치	(2,412,740)	(2,365,188)

재무상태표상의 순확정급여부채	4,006,971	3,928,897

(2) 당3분기와 전3분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	301,649	340,357

이자비용	11,503	31,300

당기손익에 인식한 퇴직급여	313,152	371,657

(3) 당분기 와 전분기 중 인식한 퇴직급여 배부액은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	218,625	279,891

판매비와관리비	94,527	91,766

합 계	313,152	371,657

18. 법인세비용 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 결손금의 증가에 기인한 이연법인세자산의 증가로 인하여 연결회사는 법인세 수익을 인식하고 있습니다.

19. 자본금(1) 당분기 및 전기 중 연결회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금

전기초	15,717,440	7,858,720	54,967,170

전기말	15,717,440	7,858,720	54,967,170

당기초	15,717,440	7,858,720	54,967,170

당3분기말	15,717,440	7,858,720	54,967,170

20. 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	8,689,727	8,689,727

주식매수선택권	386,536	299,382

합 계	9,076,263	8,989,109

(2) 주식기준보상 가. 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 - 부여일 : 2019년 3월 29일 - 가득조건 및 행사가능시점 : 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 2년 경과시점부터 5년 이내에 행사 가능 - 행사가격 : 13,600원

- 연도별 예상비용(단위 : 천원)

구 분	2020년	2021년	합 계

예상비용	249,485	62,371	311,856

(*) 공정가치는 이항모형을 사용하여 평가하였습니다. 나. 당분기말 과 전기말의 주식선택권의 수량 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기말	전기말

기초 잔여주	347,365	-

부여	-	347,365

행사	-	-

소멸	11,000	-

당3분기말 잔여주	336,365	347,365

21. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	3개월

급여	625,159	551,637

퇴직급여	70,204	68,361

복리후생비	57,773	56,076

세금과공과	7,645	6,069

감가상각비	92,521	135,330

지급임차료	23,357	50,681

경상연구개발비	1,361,713	836,304

지급수수료	203,577	212,668

무형자산상각비	70,365	73,315

주식보상비용	65,404	-

기타	220,108	221,348

합 계	2,797,826	2,211,789

22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,116,749	814,078

종업원급여	2,927,493	2,785,964

감가상각비	774,295	589,966

무형자산상각비	70,365	73,315

퇴직급여	313,152	371,657

지급수수료	588,226	384,998

기타 비용	2,088,094	1,741,665

매출원가 및 판매비와관리비 합계	7,878,374	6,761,643

23. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	3개월

유형자산처분이익	-	6

임대료수익	8,100	8,100

잡이익	27,424	5,434

합 계	35,524	13,540

(2) 당3분기와 전3분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	3개월

유형자산처분손실	6	-

기부금	-	-

잡손실	280	2,193

합 계	286	2,193

24. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	3개월

이자수익	110,797	96,422

외환차익	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	98,735	86,189

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	59,381

합 계	209,532	241,992

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	3개월

이자비용	13,016	12,444

외환차손	-	608

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	6,576

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	22,242	-

합 계	35,258	19,628

25. 주당순손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	3개월

지배기업 소유주 순손실	(1,043,807,977)	(574,939,652)

가중평균유통보통주식수(*)	15,717,440	15,717,440

기본주당순손실	(66)	(37)

(*) 보통주의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 원, 주)

구 분	기 간	주식수	일수	적수

기 초	2020.1.1~2020.3.31	15,717,440	91	1,430,287,040

합 계	1,430,287,040

가중평균유통보통주식수	15,717,440

나. 전분기(단위 : 원, 주)

구 분	기 간	주식수	일수	적수

기 초	2019.1.1~2019.3.31	15,717,440	90	1,414,569,600

합 계	1,414,569,600

가중평균유통보통주식수	15,717,440

(3) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으나, 이로 인한 희석화가 발생하지 아니하였습니다.

한편, 당분기와 전분기에 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(796,750)	(360,698)

조정 :

퇴직급여	313,152	371,657

법인세비용(수익)	(550,814)	(344,921)

대손상각비	-	-

감가상각비	774,295	589,966

무형자산상각비	70,365	73,315

유형자산처분손실	6	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	6,576

당기손익-공정가치금융자산처분손실	22,242	-

이자비용	15,922	12,444

급여	8,277	-

지급임차료	2,061	4,547

이자수익	(110,797)	(96,420)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(98,735)	(83,187)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(59,381)

경상개발연구비(기술료)	-	14,710

주식보상비용	87,153	-

소 계	533,127	489,300

순운전자본의 변동 :

매출채권의 증감	1,254,606	(712,103)

재고자산의 증감	112,626	39,801

미수금의 증감	76,691	7,975

선급금의 증감	(124,417)	(97,757)

선급비용의 증감	(12,259)	21,837

매입채무의 증감	100,022	(242,142)

미지급금의 증감	636,307	382,413

선수수익의 증감	(184,691)	(6,517)

선수금의 증감	961	(850,642)

예수금의 증감	(17,215)	(52,635)

부가세예수금의 증감	(341,924)	(525,270)

법인세부채의 증감	(47,991)	-

미지급비용의 증감	(42,067)	(57,368)

퇴직금의 지급	(46,571)	(42,081)

사외적립자산의 적립	(188,507)	(100,000)

장기급여부채의 증감	(12,200)	(10,800)

금융상품의 상각	2,158	-

소 계	1,165,529	(2,245,289)

합 계	901,906	2,119,684

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

전기 무형자산의 취득으로 인한 미지급금의 감소	-	1,330

임차보증금 현재가치할인차금 계상	5,780

사용권사잔의 계상	-	850,904

유형자산 폐기	39,785	-

27. 소송등과 관련한 사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송은 없습니다. 28. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기타특수관계자	주요경영진	주요경영진

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 없습니다..

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

29. 부문별 정보 (1) 부문에 대한 일반정보연결회사가 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 영업부문의 주요 현황은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업의 내용

세포치료제 부문	세포치료제 의약품 제조 및 판매

비임상실험대행 부문	비임상실험대행 및 효력, 효능분석 용역 제공

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(2) 부문의 손익 및 자산당분기와 전분기의 보고부문별 손익 및 자산은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

구 분	세포치료제의약품부문	비임상실험대행용역부문	보고부문합계	조정	합 계

수익	871,850	5,648,911	6,520,761	(199,463)	6,321,298

외부거래	781,850	5,481,011	6,262,861	58,437	6,321,298

내부거래	90,000	167,900	257,900	(257,900)	-

매출원가	615,015	4,600,440	5,215,455	(134,907)	5,080,548

외부거래	615,015	4,475,825	5,090,840	(10,292)	5,080,548

내부거래	-	124,615	124,615	(124,615)	-

영업이익	(1,888,718)	334,560	(1,554,158)	(2,918)	(1,557,076)

감가상각비	267,707	516,879	784,586	(692,065)	92,521

무형자산상각비	9,560	15,330	24,890	45,475	70,365

총자산	47,723,792	45,357,663	93,081,455	(8,041,204)	85,040,251

유형자산	3,756,116	24,688,238	28,444,354	1,045,568	29,489,922

무형자산	170,257	150,201	320,458	4,571,248	4,891,706

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	세포치료제의약품부문	비임상실험대행용역부문	보고부문합계	조정	합 계

수익	896,758	4,985,556	5,882,314	(60,000)	5,822,314

외부거래	836,758	4,985,556	5,822,314	-	5,822,314

내부거래	60,000	-	60,000	(60,000)	-

매출원가	805,183	3,754,963	4,560,146	(10,292)	4,549,854

외부거래	805,183	3,754,963	4,560,146	(10,292)	4,549,854

내부거래	-	-	-	-	-

영업이익	(1,220,396)	315,950	(904,446)	(34,883)	(939,329)

감가상각비	160,034	440,224	600,258	(464,928)	135,330

무형자산상각비	9,909	17,931	27,840	45,475	73,315

총자산	54,228,476	41,958,441	96,186,917	(7,612,881)	88,574,036

유형자산	4,148,925	22,831,421	26,980,346	1,004,401	27,984,747

무형자산	209,510	219,324	428,834	4,753,148	5,181,982