코아스템켐온 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제14 (당)기 3분기 2016년 9월 30일 현재
제13 (전)기 2015년 12월 31일 현재
코아스템 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

이 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 코아스템 주식회사 (이하 "회사")와 주식회사 켐온(이하 코아스템 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.가. 회사의 개요회사는 세포치료요법과 관련된 루게릭병 등 희귀난치성질환치료제의 개발 및 공급을목적으로 2003년 12월 29일에 설립되었습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있으며, 2015년 6월 26일에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사의 설립시 자본금은 2 00백만원이었으며, 설립 후 수차의 유상증자를 실시하여 2016년 6월 30일 현재 납입자본금은 7,859백 만 원이며, 최대주주는 김경숙 대표이사로 보유주식은 3,528,200주(지분율 22.45%) 입니다.

나. 종속기업의 현황 (1) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율(%)	영업소재지	주요영업활동	결산월

당분기말	전기말

켐온	61.36	73.55	경기도 수원시	비임상실험대행, 신약개발 및 연구대행 등	12월

(2) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 요약 연결재무상태표

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	16,895,483	8,866,568

비유동자산	15,047,465	11,446,245

유동부채	2,770,142	3,987,185

비유동부채	1,832,673	1,571,427

자본	27,340,133	14,754,201

자산 및 부채는 사업결합시점에서의 토지,건물 등의 공정가액 평가 및 무형자산 평가액이 반영되어 있습니다.

2) 요약 포괄손익계산서

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출	11,301,682	10,046,785

당기순이익	1,577,349	1,943,963

기타포괄손익	(250,479)	-

총포괄손익	1,326,870	1,943,963

당기순이익 및 총포괄손익은 사업결합시점에서의 건물의 공정가액 평가 및 무형자산평가액의 상각비 및 관련 법인세효과가 반영되어 있습니다.3) 요약 현금흐름표

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(54,517,157)	557,126

투자활동으로 인한 현금흐름	(41,415,036,145)	(3,194,843)

재무활동으로 인한 현금흐름	11,215,475,460	121,580

(3) 누적 비지배지분의 변동

당분기와 전분기 중 종속기업의 손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).-당분기

구 분	비지배지분율(%)	당기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분이 인식한 주식보상비용	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	비지배지분의 비지배주주와의 자본거래	당분기말 누적 비지배지분

켐온	38.64%	4,053,603	433,613	48,340	(70,134)	6,155,097	10,620,518

-전분기

구 분	비지배지분율(%)	당기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분이 인식한 주식보상비용	비지배지분의 비지배주주와의 자본거래	전분기말 누적 비지배지분

켐온	32.68%	4,130,140	649,988	42,993	28,920	4,852,041

다. 연결대상범위의 변동당분기와 전분기 중 연결재무제표의 작성대상 변동내역은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 -

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . (나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (사) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 -요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

[대여금 및 수취채권]

현금및현금성자산	9,542,127	18,313,907

단기금융상품	-	1,500,000

매출채권	6,971,483	8,909,750

기타유동금융자산	10,096	84,967

[당기손익인식금융자산-당기손익인식지정]

당기손익인식금융자산	32,822,837	22,663,643

소 계	49,346,543	51,472,267

비유동자산

[대여금 및 수취채권]

기타비유동금융자산	1,874,408	1,798,009

합 계	51,220,951	53,270,276

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

[상각후원가로 평가하는 금융부채]

매입채무	17,826	91,514

기타유동금융부채	1,108,419	1,454,423

소 계	1,126,245	1,545,937

비유동부채

[상각후원가로 평가하는 금융부채]

기타비유동금융부채	140,000	70,000

합 계	1,266,245	1,615,937

(3) 당 분 기와 전 분 기 중 연결회사의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.1 ) 당 분 기

(단위: 천원)

구 분	금 융 손 익

이자수익	외환차익	당기손익인식금융자산평가이익(손실)	당기손익인식금융자산처분이익(손실)	대손상각비	합계

대여금 및 수취채권	118,034	4,092	-	-	(101,000)	21,126

당기손익인식금융자산	-	-	247,412	(45,587)	-	201,825

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	-	-	-	-

합 계	118,034	4,092	247,412	(45,587)	(101,000)	222,951

2) 전 분 기

(단위: 천원)

구 분	금 융 손 익

이자수익(비용)	외환차익 (외환차손)	파생상품평가이익(손실)	당기손익인식금융자산평가손실	합계

대여금 및 수취채권	173,405	1,318	-	-	174,723

당기손익인식금융자산	-	-	144,868	144,868

상각후원가로 측정하는 금융부채	(14,902)	(8,564)	-	-	(23,465)

당기손익인식금융부채	-	-	(672,884)	-	(672,884)

합 계	158,503	(7,245)	(672,884)	144,868	(376,759)

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[대여금 및 수취채권]

현금및현금성자산	9,542,127	(*)	18,313,907	(*)

단기금융자산	8,614,432	-	1,500,000	(*)

매출채권	6,971,483	(*)	8,909,750	(*)

기타유동금융자산	10,096	(*)	84,967	(*)

기타비유동금융자산	1,874,408	(*)	1,798,009	(*)

[당기손익인식금융자산-당기손익인식지정]

당기손익인식금융자산	32,822,837	32,822,837	22,663,643	22,663,643

합 계	59,835,383	53,270,276

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무	17,826	(*)	91,514	(*)

기타유동금융부채	1,108,419	(*)	1,454,423	(*)

기타비유동금융부채	140,000	(*)	70,000	(*)

합 계	1,266,245	1,615,937

(*) 회사의 경영진은 동 금융상품의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하기 위하여 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외함ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

공시되는 공정가치

당기손익인식금융자산	-	32,822,837	-	32,822,837

- 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

공시되는 공정가치

당기손익인식금융자산	-	22,663,643	-	22,663,643

3) 반복적인 공정가치 측정치 수준3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

파생상품부채	파생상품부채

기초	-	6,171,766

보통주 전환	-	(6,844,650)

평가손실	-	672,884

분기말	-	-

6. 현금및현금성자산 등 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 등의 구성내역은 다음과 같습 니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

보유현금	2,346	1,701

보통예금	3,452,110	5,429,117

현금등가물	6,087,671	12,883,089

소 계	9,542,127	18,313,907

단기금융상품

정기예금	-	1,500,000

기타비유동금융자산

저축성보험	1,166,310	1,138,588

합 계	10,708,437	20,952,495

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니 다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

보통예금	662,184	609,902	정부보조금

7. 당기손익인식금융자산

보고기간종료일 현재 당 기 손익인식금융자산의 편입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	2,277,023	4,842,638

국공채	4,611,101	3,167,496

통안채	1,687,808	6,848,073

금융채	261,068	988,675

회사채	10,906,313	786,689

기타	13,079,524	6,030,072

합 계	32,822,837	22,663,643

8. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,117,078	8,954,345

대손충당금	(145,595)	(44,595)

합 계	6,971,483	8,909,750

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	44,595	108,751

대손상각비(대손충당금환입)	101,000	(39,556)

매출채권 제각	-	-

분기말금액	145,595	69,195

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	6,897,732	8,909,750

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과 9개월 이하	-

9개월 초과 12개월 이하	73751	-

12개월 초과	-	-

소 계	73,751	-

손상채권(*1)

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과 9개월 이하	-

9개월 초과 12개월 이하	101,000	-

12개월 초과 24개월 이하	-	44,595

24개월 초과	44,595	-

소 계	145,595	44,595

합 계	7,117,078	8,954,345

(*1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 145,595천원 (전기말: 44,595천원) 입 니다 .

(4) 보고기간 말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수수익	-	27,268

미수금	96	34,199

단기대여금	10,000	23,500

소 계	10,096	84,967

기타비유동금융자산

장기금융상품	1,166,310	1,138,588

임차보증금	736,150	693,930

현재가치할인차금	(28,052)	(34,509)

소 계	1,874,408	1,798,009

합 계	1,884,504	1,882,976

10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	153,289	145,377

선급비용	51,462	86,179

합 계	204,751	231,556

11. 재고자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

원부재료	749,956	445,723

연구용소모품	6,298	7,500

재공품	4,860	4,448

합 계	761,114	457,671

12. 유형자산

당 분기 및 전 분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	12,558,658	11,441,082

취득	4,230,422	1,294,057

처분	-	(10,726)

감가상각	(680,256)	(593,271)

기말	16,108,825	12,131,141

13 . 무형자산

(1) 당 분기 및 전 분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	5,687,974	5,834,381

취득	21,445	51,706

감가상각	(198,976)	(195,041)

대체	21,274	8,794

기말	5,531,717	5,699,840

(2) 2016년 9월 30일 현재 3,949,756천원 의 영업권은 모두 2013년 중 켐온의 지분인수로 발생하였습니다. 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 당분기 손상평가 수행결과, 회수가능액 이 현금창출단위의 장부가액 을 초과할 것으로 판단하고 있습니다.

14. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다 .

-당 분 기말 (단위: 천원)

담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

현금및현금성자산	1.600.000	1,600,000	-	1,589,835	하나은행

(*) 담보제공자산 : 1년 만기 정기예금 질권설정 (우리사주조합을 위한 담보)

-전기말 (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	2,602,568	2,340,000	차입금 및 약정사항	-	신한은행

건물	1,522,222

15. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	944,503	1,290,949

미지급비용	163,916	163,474

합 계	1,108,419	1,454,423

기타비유동금융부채

장기미지급금	140,000	70,000

16. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	87,126	73,318

선수금	2,336,504	2,149,945

선수수익	628,147	633,319

부가가치세예수금	225,351	324,750

합 계	3,277,128	3,181,332

기타비유동부채

장기급여부채	64,031	49,987

17. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

예상손실충당부채	예상손실충당부채

기초금액	-	-

충당부채전입액	101,168	-

충당부채환입액	-	-

기말금액	101,168	-

18. 순확정급여부채

(1) 보 고 기간종료일 현 재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	3,767,660	3,039,471

사외적립자산의 공정가치	(871,257)	(581,973)

재무상태표상의 순확정급여부채	2,896,403	2,457,498

(2) 당분기와 전분기 중 현재 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기 근무원가	430,456	504,883

이자비용	26,038	58,999

당기손익에 인식한 퇴직급여	456,494	563,882

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 퇴직급여 배부액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	308,093	380,571

판매비와관리비	148,401	183,311

합계	456,494	563,882

19. 법인세비용(수익) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 이월결손금 및 이월세액공제의 증가에 기인한 이연법인세자산의 증가로 인하여 연결회사는 법인세수익을 인식하고 있습니다. 20. 자본금

(1) 당분기 및 전기중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

일자	발행주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	11,235,770	5,617,885	23,009,032

2015년 02월 16일(*)	1,919,170	959,585	12,393,473

결손금 보전	-	-	(18,146,737)

2015년 6월 23일(*)	2,562,500	1,281,250	37,711,402

전기말	15,717,440	7,858,720	54,967,170

당기초	15,717,440	7,858,720	54,967,170

당분기말	15,717,440	7,858,720	54,967,170

(*) 해당 일자는 발행주식 변경등기일을 기준으로 기재되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	4,442,486	(613,140)

21. 판매비와 관리비 당 분 기 및 전 분 기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	404,048	1,479,428	678,351	1,413,924

퇴직급여	47,117	164,298	61,104	183,311

복리후생비	57,851	173,461	54,710	136,940

세금과공과	6,854	19,674	12,056	59,167

감가상각비	22,530	67,548	18,109	35,182

지급임차료	79,679	263,382	91,605	257,657

수선비	-	-	-	434

지급수수료	135,098	379,374	254,644	444,154

대손상각비	-	101,000	(24,600)	(64,156)

무형자산상각비	63,960	198,976	65,857	195,041

주식보상비용	-	4,155	3,393	6,142

기타	571,680	1,642,112	339,763	811,307

합 계	1,388,818	4,493,409	1,554,991	3,479,102

22. 비용의 성격별 분류 당 분 기 및 전 분 기 중 비용 의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	1,847,870	594,220

종업원급여	5,535,026	5,131,935

감가상각비와 무형자산상각비	773,682	835,513

퇴직급여	457,215	563,882

주식보상비용	706,272	6,142

지급수수료	1,388,745	686,465

기타 비용	2,487,189	3,975,333

매출원가 및 판매비와관리비 합계	13,195,998	11,793,490

23. 기타수익과 기타비용 ( 1) 당 분 기 및 전 분 기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	8,293	9,055	455	34,645

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	6,426

기부금	-	-	400

잡손실	343	4,305	3,392	3,440

합 계	343	4,305	3,393	10,267

24. 금융수익과 금융비용 ( 1) 당 분 기 및 전 분 기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	30,715	118,03	75,359	173,405

외환차익	2,370	4,092	-	1,319

당기손익인식금융자산평가이익	56,008	289,65	-	28,075

당기손익인식금융자산처분이익	35,841	71,718	-	-

합 계	124,933	483,495	51,371	202,799

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	-	-	14,902

외화환산손실	82	132

외환차손	-	-	4,189	8,564

당기손익인식금융자산평가손실	30,487	42,239	144,868	172,943

당기손익인식금융자산처분손실	-	117,305

파생상품평가손실	-	-	-	672,884

합 계	30,569	159,675	149,057	869,293

25. 주당순손익

(1) 당분기 및 전분기 의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주).

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 순이익(손실)	624,402,206	(524,838,826)	93,196,700	(235,444,552)

가중평균유통보통주식수(*)	15,717,440	15,717,440	15,717,440	13,770,208

주당순이익(손실)	40	(33)	5	(18)

(*) 보통주의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위:주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2016.1.1 ~ 2016.9.30	15,717,440	274	4,306,578,560

합계	4,306,578,560

가중평균유통보통주식수	15,717,440

나. 당3개월

(단위:주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2016.7.1 ~ 2016.9.30	15,717,440	92	1,446,004,480

합계	1,446,004,480

가중평균유통보통주식수	15,717,440

다. 전분기

(단위:주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2015.1.1 ~ 2015.2.15	11,235,770	46	516,845,420

전환상환 우선주의 전환	2015.2.16 ~ 2015.6.22	13,154,940	127	1,670,677,380

유상증자	2015.6.23 ~ 2015.9.30	15,717,440	100	1,571,744,000

합계	3,759,266,800

가중평균유통보통주식수	13,770,208

라. 전3개월

(단위:주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2015.7.1 ~ 2015.9.30	15,717,440	92	1,446,004,480

합계	1,446,004,480

가중평균유통보통주식수	15,717,440

(2) 회사는 전분기와 당분기 중 희석증권을 발행하지 않았으므로, 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금

당 분 기와 전 분기의 영업으로 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(91,226)	414,543

조정 :

퇴직급여	456,495	557,772

법인세비용(수익)	(123,924)	407,165

감가상각비	680,256	593,270

무형자산상각비	198,976	195,041

이자비용	-	14,902

주식보상비용	48,340	42,993

외화환산손실	132	-

파생상품평가손실	-	672,884

당기손익인식자산평가손실	42,239	-

당기손익인식자산처분손실	117,305	-

충당부채전입액	101,168	-

지급임차료	4,954	5,413

당기손익인식평가손실	42,239	144,868

대손상각비	101,000	(64,156)

유형자산처분손실	-	6,426

당기손익인식자산평가이익	(289,652)	-

당기손익인식자산처분이익	(71,718)	-

이자수익	(14,099)	(173,405)

소 계	1,293,711	2,403,173

순운전자본의 변동 :

매출채권의 증감	1,837,267	(4,350,489)

재고자산의 증감	(303,444)	(93,387)

미수금의 증감	34,103	64,693

선급금의 증감	(29,186)	83,164

선급비용의 증감	30,632	44,183

매입채무의 증감	(73,689)	65,476

미지급금의 증감	(399,623)	477,116

선수수익의 증감	(5,172)	91,697

예수금의 증감	13,808	126,513

부가세예수금의 증감	(99,399)	-

미지급비용의 증감	442	(71,810)

장기미지급의 증감	70,000	-

선수금의 증감	186,560	(450,860)

퇴직금의 지급	(50,323)	(144,485)

사외적립자산의 적립	(300,000)	(180,000)

장기급여부채의 지급	(17,400)	-

소 계	894,575	(4,338,187)

합 계	2,097,059	(1,520,470)

27. 지급보증 및 약정사항 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 국고보조금 반환지급보증 및 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 각각 658,229천원 과 273,262천원의 지급보증을 제공받고 있 습니다.

28. 특수관계자 거래 (1) 보 고기간종료일 현재의 특 수관계자 내역은 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전기말

기타의 특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

특수관계구분	특수관계자명	파생상품평가손실	이자비용

당분기	전분기	당분기	전분기

회사에 유의적인 영향력을 미치는 회사	서울 글로벌바이오메디컬 신성장동력 투자펀드	-	288,494	-	2,544

KoFC-아주 Pioneer Champ 2011-8호 투자조합	-	131,158	-	1,234

합 계	-	419,652	-	3,778

( 3) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	특수관계자명	당분기	전분기

전환권 행사	전환권 행사(*1)

회사에 유의적인 영향력을 미치는 회사	서울 글로벌바이오메디컬 신성장동력 투자펀드	-	5,509,289

KoFC-아주 Pioneer Champ2011-8호 투자조합	-	2,457,689

합 계	-	7,966,978

(*1) 전 분 기중 상기 특수관계자의 전환권행사로 인하여 전환당시의 전환상환우선주 관련부채가 자본으로 전환되었습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 회사가 당분기 및 전분기 중 회사경영의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(등기임원)에 대하여 지급한 총 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	578,298	417,444

퇴직급여	59,873	66,484

합 계	638,171	483,928

29. 부 문 별 정보(1) 부문에 대한 일반정보

연결회사가 한국채택기업회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 영업부문의 주요 현황은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업의 내용

세포치료제 부문	세포치료제 의약품 제조 및 판매

비임상실험대행 부문	비임상실험대행 및 효력, 효능분석 용역 제공

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 부문의 손익 및 자산당분기와 전분기의 보고부문별 손익 및 자산은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	세포치료제의약품부문	비임상실험대행용역부문	보고부문 합계	조정	합 계

수익	1,894,375	11,301,682	13,196,058	(60)	13,195,998

외부거래	1,894,375	11,301,622	13,195,998	13,195,998

내부거래	60	60	(60)	-

매출원가	1,460,271	7,816,971	9,277,243	(30,935)	9,246,308

외부거래	1,460,271	7,816,911	9,277,183	9,277,183

내부거래	60	60	(60)	-

영업이익	(2,497,928)	2,059,758	(438,169)	(105,550)	(543,719)

감가상각비	104,701	606,430	711,131	(30,875)	680,256

무형자산상각비	35,748	26,803	62,551	136,425	198,976

총자산	62,985,671	30,258,441	93,244,112	(7,338,031)	85,906,080

유형자산	2,839,772	12,367,570	15,207,341	901,484	16,108,825

무형자산	215,958	107,860	323,819	5,207,898	5,531,717

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	세포치료제의약품부문	비임상실험대행용역부문	보고부문 합계	조정	합 계

수익	3,304,800	10,046,785	13,351,585	(94,271)	13,257,314

외부거래	3,304,800	9,952,514	13,257,314	0	13,257,314

내부거래	0	94,271	94,271	(94,271)	0

매출원가	1,885,731	6,527,302	8,413,033	(98,645)	8,314,387

외부거래	1,885,731	6,459,531	8,345,263	0	8,345,263

내부거래	0	67,770	67,770	(67,770)	0

영업이익	(952,015)	2,521,389	1,569,374	(105,550)	1,463,824

감가상각비	71,339	552,806	624,145	(30,875)	593,270

무형자산상각비	33,214	25,402	58,616	136,425	195,041

총자산	63,726,380	17,313,623	81,040,004	(5,491,100)	75,548,903

유형자산	2,671,866	8,598,958	11,270,825	860,317	12,131,142

무형자산	183,501	315,641	499,142	5,200,698	5,699,840

(3) 당분기 및 전분기의 지역부문별 매출액은 모두 국내 매출액으로 구성되어 있습니다.