코아스템켐온 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 22 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 21 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 3분기말	제 21 기말

자산

유동자산	18,186,641,601	10,080,391,817

현금및현금성자산	2,015,756,454	1,610,034,625

당기손익－공정가치측정금융자산	46,523,110	456,416,342

매출채권	4,391,500,736	3,333,724,022

계약자산	10,169,130,856	3,216,407,001

기타유동금융자산	236,426,735	117,927,547

기타유동자산	760,394,342	672,164,207

당기법인세자산	40,523,010	73,319,990

재고자산	526,386,358	600,398,083

비유동자산	85,243,073,628	68,477,076,466

종속기업투자	641,670,500	641,670,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	3,675,736,000	4,502,487,000

투자부동산	119,605,709	128,956,286

유형자산	71,762,663,678	54,743,901,971

무형자산	6,237,696,318	5,990,528,970

사용권자산	1,279,496,498	972,119,319

기타비유동금융자산	1,526,204,925	1,497,412,420

자산총계	103,429,715,229	78,557,468,283

부채

유동부채	52,592,271,293	41,600,536,389

단기차입금	5,250,000,000	3,000,000,000

유동성장기차입금	4,260,000,000	4,260,000,000

매입채무	461,693,470	420,576,445

기타유동금융부채	4,111,963,917	2,279,374,567

계약손실충당부채	887,093,731

파생상품부채	16,949,696,668	11,463,472,116

계약부채	7,165,664,201	4,523,130,983

유동성리스부채	627,193,559	690,230,552

교환사채	12,484,940,616	14,395,725,374

기타유동부채	394,025,131	568,026,352

비유동부채	26,254,223,230	17,119,042,124

장기차입금	17,974,000,000	10,194,000,000

비유동리스부채	495,092,635	230,594,718

계약손실충당부채	981,354,384

기타비유동금융부채	30,000,000	30,000,000

기타비유동부채	760,334,413	700,369,892

순확정급여부채	6,574,798,043	4,562,724,991

이연법인세부채	419,998,139	419,998,139

부채총계	78,846,494,523	58,719,578,513

자본

자본금	16,435,188,000	16,435,188,000

주식발행초과금	212,364,193,443	212,364,193,443

자기주식처분이익	24,490,715,642

기타자본	(120,807,843,888)	(131,116,845,466)

기타포괄손익	(302,450,000)	(475,699,000)

이익잉여금(결손금)	(107,596,582,491)	(77,368,947,207)

자본총계	24,583,220,706	19,837,889,770

자본과부채총계	103,429,715,229	78,557,468,283

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	8,303,844,605	23,842,248,827	6,469,485,446	28,615,517,026

매출원가	8,905,809,871	24,045,135,541	7,011,843,009	22,304,074,876

매출총이익	(601,965,266)	(202,886,714)	(542,357,563)	6,311,442,150

판매비와관리비	5,039,721,663	13,824,116,614	7,334,911,691	16,430,358,225

영업이익(손실)	(5,641,686,929)	(14,027,003,328)	(7,877,269,254)	(10,118,916,075)

기타수익	76,825,215	284,109,002	65,960,012	268,924,391

기타비용	55,328	13,614,209	4,273,080	235,324,993

금융수익	2,685,129,823	9,474,796,620	4,192,331,414	6,099,111,132

금융비용	1,754,458,006	25,567,127,482	1,046,296,085	5,853,062,784

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,634,245,225)	(29,848,839,397)	(4,669,546,993)	(9,839,268,329)

법인세비용(수익)	79,168,340	23,041,494	11,520,747

당기순이익(손실)	(4,634,245,225)	(29,928,007,737)	(4,692,588,487)	(9,850,789,076)

기타포괄손익	129,155,000	(126,378,547)	(49,660,496)	(49,660,496)

당기손익으로 재분류되지 않는항목

확정급여제도의 재측정요소	(299,627,547)	(49,660,496)	(49,660,496)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	129,155,000	173,249,000

총포괄손익	(4,505,090,225)	(30,054,386,284)	(4,742,248,983)	(9,900,449,572)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(196)	(1,317)	(219)	(460)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(196)	(1,317)	(219)	(543)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	16,435,188,000	212,364,193,443	(134,055,454,110)	(57,760,479,415)	36,983,447,918

당기순이익(손실)	(9,850,789,076)	(9,850,789,076)

기타포괄손익	(49,660,496)

확정급여제도의 재측정요소	(49,660,496)	(49,660,496)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

자기주식 거래로 인한 증감	(3,572,400)	(3,572,400)

교환사채의 교환

2023.09.30 (기말자본)	16,435,188,000	212,364,193,443	(134,059,026,510)	(67,660,928,987)	27,079,425,946

2024.01.01 (기초자본)	16,435,188,000	212,364,193,443	(131,116,845,466)	(475,699,000)	(77,368,947,207)	19,837,889,770

당기순이익(손실)	(29,928,007,737)	(29,928,007,737)

기타포괄손익	(126,378,547)

확정급여제도의 재측정요소	(299,627,547)	(299,627,547)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	173,249,000	173,249,000

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

자기주식 거래로 인한 증감

교환사채의 교환	24,490,715,642	10,309,001,578	34,799,717,220

2024.09.30 (기말자본)	16,435,188,000	236,854,909,085	(120,807,843,888)	(302,450,000)	(107,596,582,491)	24,583,220,706

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(10,559,690,695)	(9,488,340,719)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(9,715,978,209)	(8,361,348,935)

이자의 수취	122,288,204	242,858,127

이자의 지급	(998,797,670)	(111,163,721)

법인세환급(납부)	32,796,980	(1,258,686,190)

투자활동현금흐름	(19,535,113,799)	(12,893,075,696)

단기금융상품의 증가	(2,000,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(23,654,780,740)	(10,884,588,960)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	24,194,711,063	7,220,163,483

종속기업투자주식의 증가	(641,670,500)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	980,727,000

장기금융상품의 증가	(2,700,000)

유형자산의 취득	(20,677,431,965)	(6,342,155,588)

무형자산의 취득	(331,860,000)	(72,505,605)

보증금의 증가	(96,814,050)	(225,534,126)

보증금의 감소	53,034,893	53,215,600

재무활동현금흐름	30,501,138,298	21,338,676,812

전환사채의 상환	(12,873,110,000)

교환사채의 발행	21,030,412,698	32,311,450,000

교환사채의 상환	(2,541,756,784)

단기차입금의 차입	9,330,000,000	6,708,000,000

단기차입금의 상환	(7,080,000,000)	(5,108,000,000)

장기차입금의 차입	7,780,000,000	3,000,000,000

장기차입금의 상환	(645,164)

자기주식의 취득	(3,572,400)

리스부채의 감소	(559,274,400)	(550,802,885)

정부보조금의 수령	397,114,045

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(611,975)

현금및현금성자산의순증가(감소)	405,721,829	(1,042,739,603)

기초현금및현금성자산	1,610,034,625	2,028,503,071

기말현금및현금성자산	2,015,756,454	985,763,468