코아스템켐온 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 반기 2019년 6월 30일 현재
제 16 기 2018년 12월 31일 현재
코아스템 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

이 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 코아스템 주식회사(이하 "당사")와 그 종속기업(이하 코아스템 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.가. 당사의 개요당사는 줄기세포 등 세포치료제를 활용한 난치성질환치료제의 개발 및 공급을 목적으로 2003년 12월 29일에 설립되었습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있으며, 2015년 6월 26일에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사의 설립시 자본금은 200백만원이었으며, 설립 후 수차의 유상증자를 실시하여 2018년 12월 31일 현재 납입자본금은 7,859백만원이며, 최대주주는 김경숙 대표이사로 보유주식은 3,528,200주(지분율 22.45%)입니다.

나. 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 반기연결재무제표 작성대상에 포함된 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율(%)	영업소재지	주요영업활동	결산월

당반기말	전기말

(주)켐온(*1)	53.00	53.00	경기도 수원시	비임상실험대행, 신약개발 및 연구대행 등	12월

코아스템바이오(주)	100.00	100.00	경기도 용인시	의약품 판매업	12월

(*) 당반기말 현재 (주)켐온의 소유지분율은 53.00%이나, (주)켐온이 보유한 자기주식으로 인한 의결권지분율은 56.16%입니다.(2) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 요약 재무상태표-당반기말

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

(주)켐온(*)	18,542,539	26,165,461	4,498,205	3,766,545	36,443,250

코아스템바이오(주)	59,565	24,761	657,341	44,922	(617,937)

(*) 켐온의 자산 및 부채는 사업결합시점에서의 토지,건물 등의 공정가액 평가 및 무형자산 평가액이 반영되어 있습니다.

- 전기말(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

(주)켐온(*)	17,696,482	26,214,088	5,635,396	2,785,740	35,489,434

코아스템바이오(주)	106,678	24,953	651,399	36,689	(555,457)

(*) 켐온의 자산 및 부채는 사업결합시점에서의 토지,건물 등의 공정가액 평가 및 무형자산 평가액이 반영되어 있습니다.

2) 요약 포괄손익계산서-당반기(단위: 천원)

종속기업명	매출	반기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)켐온(*)	10,087,753	1,118,395	(164,580)	953,815

코아스템바이오(주)	120,000	(61,480)	-	(61,480)

(*) 켐온의 반기순이익 및 총포괄손익은 사업결합시점에서의 건물의 공정가액 평가 및 무형자산 평가액의 상각비 및 관련 법인세효과가 반영되어 있습니다.

- 전반기(단위: 천원)

종속기업명	매출	반기순손실	기타포괄손익	총포괄손익

(주)켐온(*)	8,273,546	(435,558)	(415,027)	(850,585)

코아스템바이오(주)	-	(171,304)	-	(171,304)

(*) 켐온의 반기순이익 및 총포괄손익은 사업결합시점에서의 건물의 공정가액 평가 및 무형자산 평가액의 상각비 및 관련 법인세효과가 반영되어 있습니다.

3) 요약 현금흐름표 - 당반기(단위: 천원)

종속기업명	영업활동으로 인한 현금흐름	투자활동으로 인한 현금흐름	재무활동으로 인한 현금흐름

(주)켐온	659,358	(352,552)	245,242

코아스템바이오(주)	(49,014)	-	-

- 전반기(단위: 천원)

종속기업명	영업활동으로 인한 현금흐름	투자활동으로 인한 현금흐름	재무활동으로 인한 현금흐름

(주)켐온	1,415,744	(1,928,557)	-

코아스템바이오(주)	(171,179)	(5,850)	300,000

(3) 누적 비지배지분의 변동당반기와 전반기 중 종속기업의 손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	비지배지분의 비지배주주와의 자본거래	반기말 누적비지배지분

(주)켐온	47.00	15,558,568	490,304	(72,152)	-	15,976,720

(주)켐온의 비지배지분 소유지분율은47.00%이나, 켐온이 보유한 자기주식으로 인한비지배지분 의결권지분율은 43.84%입니다.- 전반기

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	비지배지분의 비지배주주와의 자본거래	반기말 누적비지배지분

(주)켐온	47.00	15,284,969	(197,907)	(181,948)	204,219	15,109,333

(주)켐온의 비지배지분 소유지분율은47.00%이나, 켐온이 보유한 자기주식으로 인한비지배지분 의결권지분율은 43.84%입니다.다. 연결대상범위의 변동당반기 중 연결재무제표의 작성대상 변동내역은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 반기연결재무제표 작성기준 당사의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

동 기준서의 적용에 따른 연결회사의 최초적용일(2019년 1월 1일)의 기타자본 및 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인한 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(연결재무상태표) (단위 : 천원)

구 분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

비유동자산

사용권자산	-	965,900	965,900

유동부채

리스부채	-	928,339	928,339

(*) 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 5.74~15.81%입니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당반기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결회사의 회계정책은 다음과 같습니다.① 리스이용자

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액

연결회사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용한다.

ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결회사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

② 리스제공자

연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결회사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다.

연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,285,576	-	5,285,576

단기금융상품	10,000,000	-	10,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	18,627,497	18,627,497

매출채권	10,700,170	-	10,700,170

기타유동금융자산	45,703	-	45,703

기타비유동금융자산	5,120,960	-	5,120,960

합계	31,152,409	18,627,497	49,779,906

- 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,459,490	-	4,459,490

단기금융상품	13,500,000	-	13,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	21,174,950	21,174,950

매출채권	9,275,080	-	9,275,080

기타유동금융자산	187,061	-	187,061

기타비유동금융자산	2,083,991	-	2,083,991

합계	29,505,622	21,174,950	50,680,572

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당반기말	전기말

매입채무	107,369	382,802

기타유동금융부채	2,790,324	1,770,387

기타비유동금융부채	428,240	413,530

합계	3,325,933	2,566,719

(3) 당반기와 전반기 중 연결회사의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구 분	이자수익	외환차익(차손)	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(손실)	대손상각비	합 계

상각후원가 측정 금융자산	199,484	-	-	-	96,002	295,486

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	203,166	113,970	-	317,136

상각후원가 측정 금융부채	(33,078)	(5,448)	-	-	-	(38,526)

합 계	166,406	(5,448)	203,166	113,970	96,002	574,096

- 전반기(단위: 천원)

구 분	이자수익	외환차익(차손)	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(손실)	대손상각비	합 계

상각후원가 측정 금융자산	141744	29	-	-	(21,227)	120,546

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	213,322	172,798	-	386,120

상각후원가 측정 금융부채	(17,104)	428	-	-	-	-16,676

합 계	124,640	457	213,322	172,798	(21,227)	489,990

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부가액보고기간종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	5,285,576	(*)	4,459,490	(*)

단기금융상품	10,000,000	(*)	13,500,000	(*)

당기손익-공정가치측정금융자산	18,627,497	18,627,497	21,174,950	21,174,950

매출채권	10,700,170	(*)	9,275,080	(*)

기타유동금융자산	45,703	(*)	187,061	(*)

기타비유동금융자산	5,120,960	(*)	2,083,991	(*)

합 계	49,779,906	50,680,572

[금융부채]

매입채무	107,369	(*)	382,802	(*)

기타유동금융부채	2,790,324	(*)	1,770,387	(*)

기타비유동금융부채	428,240	(*)	413,530	(*)

합계	3,325,933	2,566,719

(*) 연결회사의 경영진은 동 금융상품의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.2) 공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하기 위하여 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외함ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

공시되는 공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	18,627,497	-	18,627,497

- 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

공시되는 공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	21,174,950	-	21,174,950

6. 현금및현금성자산 등 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산

보유현금	739	452

보통예금	5,284,837	4,459,038

소 계	5,285,576	4,459,490

단기금융상품

정기예적금	10,000,000	13,500,000

기타비유동금융자산

저축성보험	1,061,627	1,047,530

채무상품	3,010,795	-

소 계	4,072,422	1,047,530

합 계	19,357,998	19,007,020

7. 당 기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 편입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상장주식	16,146,120	13,489,343

국공채	2,481,377	7,685,607

합 계	18,627,497	21,174,950

8. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	10,835,299	9,506,211

대손충당금	(135,129)	(231,131)

합계	10,700,170	9,275,080

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권(*1)	10,700,049	9,110,587

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과 9개월 이하	-	-

9개? 초과 12개월 이하	121	151093

12개월 초과	-	13400

소 계	121	164,493

손상채권(*2)	135,129	231,131

합 계	10,835,299	9,506,211

(*1) 당반기말과 전기말 현재 진행률에 따라 인식한 미청구 성격의 매출채권은 각각 6,064,261천원과 4,788,816천원이 포함되어 있습니다.(*2) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 135,129천원(전기말 231,131천원)입니다. 9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동금융자산

미수수익	37,745	114,792

미수금	7,957	72,269

소 계	45,702	187,061

기타비유동금융자산

장기금융상품	4,072,422	1,047,530

임차보증금	1,063,390	1,060,607

현재가치할인차금	(14,852)	(24,146)

소 계	5,120,960	2,083,991

합 계	5,166,662	2,271,052

10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	585,195	286,837

선급비용	140,383	192,006

합 계	725,578	478,843

11. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	289,590	488,332

연구용소모품	7,889	10,484

재공품	16,653	13,777

합계	314,132	512,593

12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	공정가치	장부금액

토지	117,527	-	117,527	608,000	117,527

건물	218,110	(157,606)	60,504	65,957

합계	335,637	(157,606)	178,031	608,000	183,484

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	183,484	-

대체	-	188,937

감가상각비	(5,453)	-

기말	178,031	188,937

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 16,200천원과 8,682천원입니다. 13. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	27,253,454	26,137,764

취득	2,129,516	769,839

처분	(29,875)	(6)

감가상각	(1,328,249)	(826,439)

대체	-	(188,937)

기말	28,024,846	25,892,221

(2) 당반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초 순장부가액	-	-	-

IFRS 1116 도입효과	785,104	180,796	965,900

취득	364,413	-	364,413

처분	-	-	-

감가상각	(323,175)	(39,411)	(362,586)

반기말 순장부가액	826,342	141,385	967,727

14. 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	5,255,297	5,514,436

취득	-	15,253

감가상각	(146,619)	(154,845)

대체	-	-

기말	5,108,678	5,374,844

(2) 당반기말 현재 3,949,756천원의 영업권은 모두 2013년 중 (주)켐온의 지분인수로발생하였습니다. 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 처분부대원가를 차감한 활성시장에서 거래되는 공정가치를 회수가능가액으로 하여 손상평가를 수행하였으며, 손상평가 수행결과 회수가능가액이 현금창출단위의 장부가액을 초과할 것으로 판단하고 있습니다

15. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	1,405,094	1,267,088

미지급비용	391,760	503,299

리스부채	993,470	-

합 계	2,790,324	1,770,387

기타비유동금융부채

장기미지급금	398,240	383,530

임대보증금	30,000	30,000

합 계	428,240	413,530

(2) 당반기 중 리스부채의 총 현금유출은 355,580천원이며, 이자비용 33,078천원을 인식하였습니다.

16. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채

예수금	108,735	103,003

선수금	2,536,862	3,618,304

선수수익	658,290	199,597

부가가치세예수금	336,495	637,871

합 계	3,640,382	4,558,775

기타비유동금융부채

장기급여부채	89,776	85,773

복구충당부채	25,800	-

합 계	115,576	85,773

17. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,244,542	6,388,564

사외적립자산의 공정가치	(2,279,992)	(2,133,378)

재무상태표상의 순확정급여부채	4,964,550	4,255,186

(2) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	833,453	544,100

이자비용	42,105	35,797

당기손익에 인식한 퇴직급여	875,558	579,897

(3) 당반기 와 전반기 중 인식한 퇴직급여 배부액은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조원가	583,039	442,510

판매비와관리비	292,519	137,387

합 계	875,558	579,897

18. 법인세비용 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 결손금의 증가에 기인한 이연법인세자산의 증가로 인하여 연결회사는 법인세 수익을 인식하고 있습니다.

19. 자본금(1) 당반기 및 전기 중 연결회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금

전기초	15,717,440	7,858,720	54,967,170

전기말	15,717,440	7,858,720	54,967,170

당기초	15,717,440	7,858,720	54,967,170

당반기말	15,717,440	7,858,720	54,967,170

20. 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	8,689,727	8,689,727

주식매수선택권	62,371	-

합 계	8,752,098	8,689,727

(2) 주식기준보상 가. 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 - 부여일 : 2019년 3월 29일 - 가득조건 및 행사가능시점 : 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 2년 경과시점부터 5년 이내에 행사 가능 - 행사가격 : 13,600원

- 연도별 예상비용(단위 : 천원)

구 분	2019년	2020년	2021년	합 계

예상비용	187,114	249,485	62,371	498,970

(*) 공정가치는 이항모형을 사용하여 평가하였습니다. 나. 당반기와 전반기의 주식선택권의 수량 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

기초 잔여주	-	-

부여	347,365	-

행사	-	-

소멸	-	-

반기말 잔여주	347,365	-

당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 62,371천원 및 -천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다. 21. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	540,431	1,092,068	516,142	993,482

퇴직급여	180,628	248,990	60,614	116,769

복리후생비	43,056	99,132	45,866	99,140

세금과공과	8,736	14,805	7,092	13,563

감가상각비	47,102	182,431	17,754	56,287

지급임차료	-	49,617	95,926	180,563

경상연구개발비	728,058	1,564,361	505,795	1,169,319

지급수수료	204,669	417,337	309,966	659,579

무형자산상각비	73,304	146,619	77,828	154,845

기타	159,835	382,248	184,257	351,865

합 계	1,985,819	4,197,608	1,821,240	3,795,412

22. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	1,842,317	1,321,700

종업원급여	5,213,224	5,333,045

감가상각비	1,328,249	826,439

무형자산상각비	146,619	154,845

퇴직급여	875,558	579,897

지급수수료	741,782	1,144,134

기타 비용	3,248,488	2,785,688

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	13,396,237	12,145,748

23. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	8,100	16,200	7,082	8,682

잡이익	286,218	291,653	1,849	14,454

합 계	294,318	307,853	8,931	23,136

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	125	125	2	6

기부금	-	-	2,000	3,000

잡손실	39	2,232	859	1,086

합 계	164	2,357	2,861	4,092

24. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	103,062	199,484	88,269	141,744

외환차익	9	9	33	456

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	122,710	208,899	86,134	213,322

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	54,590	113,970	92,089	176,485

합 계	280,371	522,362	266,525	532,007

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	20,635	33,078	558	17,104

외환차손	4,849	5,457	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(843)	5,733	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	3,686

합 계	24,641	44,268	558	20,790

25. 주당순손익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 순손실	(310,726,550)	(885,666,199)	(1,275,924,956)	(1,391,007,593)

가중평균유통보통주식수(*)	15,717,440	15,717,440	15,717,440	15,717,440

기본주당순손실	(20)	(56)	(81)	(89)

(*) 보통주의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위 : 원, 주)

구 분	기 간	주식수	일수	적수

기 초	2019.1.1~2019.6.30	15,717,440	181	2,844,856,640

합 계	2,844,856,640

가중평균유통보통주식수	15,717,440

나. 당3개월(단위 : 원, 주)

구 분	기 간	주식수	일수	적수

기 초	2019.4.1~2019.6.30	15,717,440	91	1,430,287,040

합 계	1,430,287,040

가중평균유통보통주식수	15,717,440

다. 전반기(단위 : 원, 주)

구 분	기 간	주식수	일수	적수

기 초	2018.1.1~2018.6.30	15,717,440	181	2,844,856,640

합 계	2,844,856,640

가중평균유통보통주식수	15,717,440

라. 전3개월(단위 : 원, 주)

구 분	기 간	주식수	일수	적수

기 초	2018.4.1~2018.6.30	15,717,440	91	1,430,287,040

합 계	1,430,287,040

가중평균유통보통주식수	15,717,440

(3) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 중 연결회사는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으나, 이로 인한 희석화가 발생하지 아니하였습니다.

한편, 당반기와 전반기에 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기순손실	(395,362)	(1,588,915)

조정 :

퇴직급여	875,558	579,897

법인세비용(수익)	(354,511)	(465,826)

대손상각비	(96,002)	21,227

감가상각비	1,328,249	826,439

무형자산상각비	146,619	154,845

유형자산처분손실	125	6

당기손익-공정가치금융자산평가손실	5,733	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	3,686

이자비용	33,078	17,104

급여	16,303	11,342

지급임차료	5,883	9,020

경상연구개발비(기술료)	14,710	32,133

이자수익	(199,484)	(141,744)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(208,899)	(213,322)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(113,970)	(176,485)

외환차손	4,849	-

잡이익	(284,500)	-

잡손실	2,399	-

주식보상비용	62,371	-

소 계	1,238,511	658,322

순운전자본의 변동 :

매출채권의 증감	(1,333,937)	(643,777)

재고자산의 증감	198,460	(394,229)

미수금의 증감	64,312	22,887

선급금의 증감	(298,358)	(73,736)

선급비용의 증감	33,740	105,525

매입채무의 증감	(275,434)	595,885

미지급금의 증감	383,836	(400,264)

선수수익의 증감	458,693	(596,263)

선수금의 증감	(1,083,603)	1,314,429

예수금의 증감	5,732	54,126

부가세예수금의 증감	(301,375)	-

미지급비용의 증감	(130,824)	(31,765)

퇴직금의 지급	(57,909)	(309,165)

사외적립자산의 적립	(300,000)	(530,000)

장기급여부채의 지급	(12,300)	(10,300)

장기금융삼품의 상각	2,105	-

소 계	(2,646,862)	(896,647)

합 계	(1,803,713)	(1,827,240)

(2) 당반기와 전반기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

전기 유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 감소	1,330	-

전기 무형자산의 취득으로 인한 미지급금의 감소	-	32,226

당기 유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 증가	40,000	57,981

건설중인자산의 본계정 대체	-	304,584

임차보증금 현재가치할인차금 계상	-	8,432

선급금의 임차보증금 대체	-	20,000

유형자산의 투자부동산 대체	-	188,937

매출채권 제각	-	514,005

사용권자산의 계상	1,330,313	-

27. 지급보증 및 약정사항 (1) 연결회사는 당반기말과 전기말 현재 계약의 이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 각각 1,467백만원과 1,440백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송은 없습니다. 28. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기타특수관계자	주요경영진	주요경영진

-	티더블유파트너스

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	매입 등

당반기	전반기

(기타의 특수관계자)

티더블유파트너스	-	45,000

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당사가 당반기 및 전반기 중 당사경영의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(등기임원)에 대하여 지급한 총 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	117,900	111,100

퇴직급여	27,775	27,775

합 계	145,675	138,875

29. 부문별 정보 (1) 부문에 대한 일반정보연결회사가 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 영업부문의 주요 현황은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업의 내용

세포치료제 부문	세포치료제 의약품 제조 및 판매

비임상실험대행 부문	비임상실험대행 및 효력, 효능분석 용역 제공

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(2) 부문의 손익 및 자산당반기와 전반기의 보고부문별 손익 및 자산은 다음과 같습니다.

- 당반기(단위 : 천원)

구 분	세포치료제의약품부문	비임상실험대행용역부문	보고부문합계	조정	합 계

수익	1,895,020	10,087,753	11,982,773	(120,000)	11,862,773

외부거래	1,775,020	10,087,753	11,862,773	-	11,862,773

내부거래	120,000	-	120,000	(120,000)	-

매출원가	1,618,199	7,601,012	9,219,211	(20,583)	9,198,628

외부거래	1,618,199	7,601,012	9,219,211	(20,583)	9,198,628

내부거래	-	-	-	-	-

영업이익	(2,517,671)	1,053,974	(1,463,697)	(69,766)	(1,533,463)

감가상각비	320,001	1,028,831	1,348,832	(20,583)	1,328,249

무형자산상각비	19,807	35,862	55,669	90,950	146,619

총자산	53,701,734	43,325,364	97,027,098	(7,681,280)	89,345,818

유형자산	4,083,824	22,926,329	27,010,153	1,014,693	28,024,846

무형자산	199,612	201,393	401,005	4,707,673	5,108,678

- 전반기(단위 : 천원)

구 분	세포치료제의약품부문	비임상실험대행용역부문	보고부문합계	조정	합 계

수익	1,309,427	8,273,546	9,582,973	(1,000)	9,581,973

외부거래	1,309,427	8,272,546	9,581,973	-	9,581,973

내부거래	-	1,000	1,000	(1,000)	-

매출원가	1,111,874	7,280,272	8,392,146	(20,583)	8,371,563

외부거래	1,111,874	7,280,272	8,392,146	(20,583)	8,371,563

내부거래	-	-	-	-	-

영업이익	(2,067,471)	(447,764)	2,515,235	(69,767)	(2,585,002)

감가상각비	88,927	758,095	847,022	(20,583)	826,439

무형자산상각비	19,214	44,681	63,895	90,950	154,845

총자산	57,339,445	40,049,219	97,388,664	7,411,972	89,976,692

유형자산	3,054,321	21,864,374	24,918,695	973,526	25,892,221

무형자산	226,985	258,286	485,271	4,889,573	5,374,844

(2) 당반기 및 전반기의 지역부문별 매출액은 모두 국내 매출액으로 구성되어 있습니다.