코아스템켐온 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제14기 1분기: 2016년 03월 31일 현재
제13기 : 2015년 12월 31일 현재
코아스템 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

이 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 코아스템 주식회사(이하 "회사")와 주식회사 켐온(이하 코아스템 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.가. 회사의 개요코아스템 주식회사는 세포치료요법과 관련된 루게릭병 등 희귀난치성질환치료제의 개발 및 공급을 목적으로 2003년 12월 29일에 설립되었습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있으며, 2015년 6월 26일에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사의 설립시 자본금은 2 00백만원이었으며, 설립 후 수차의 유상증자를 실시하여 2016년 03월 31일 현재 납입자본금은 7,859백 만 원이며, 최대주주는 김경숙 대표이사로 보유주식은 3,528,200주(지분율 22.45%) 입니다. 나. 종속기업의 현황(1) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율(%)	영업소재지	주요영업활동	결산월

당분기말	전기말

켐온	72.00	73.55	경기도 수원시	비임상실험대행, 신약개발 및 연구대행 등	12월

(2) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 요약 연결재무상태표

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	7,389,120	8,866,568

비유동자산	12,787,315	11,446,245

유동부채	3,050,721	3,987,185

비유동부채	1,576,452	1,571,427

자본	15,549,262	14,754,201

자산 및 부채는 사업결합시점에서의 토지, 건물 등의 공정가액 평가 및 무형자산 평가액이 반영되어 있습니다.2) 요약 현금흐름표

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	997,053	871,006

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,675,924)	(2,279,685)

재무활동으로 인한 현금흐름	229,500	121,580

(3) 누적 비지배지분의 변동당분기와 전분기 중 종속기업의 손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원).-당분기

구 분	비지배지분율(%)	당기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분이 인식한 주식보상비용	비지배지분의 비지배주주와의 자본거래	당분기말 누적 비지배지분

켐온	28.00	4,053,603	137,282	19,092	201,622	4,411,599

-전분기

구 분	비지배지분율(%)	전기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분이 인식한 주식보상비용	비지배지분의 비지배주주와의 자본거래	전분기말 누적 비지배지분

켐온	32.68	4,130,140	179,266	13,857	28,919	4,352,182

다. 연결대상범위의 변동당분기와 전분기 중 연결재무제표의 작성대상 변동내역은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 -

연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책 -요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

[대여금 및 수취채권]

현금및현금성자산	9,829,882	18,313,907

단기금융상품	-	1,500,000

매출채권	8,057,165	8,909,750

기타유동금융자산	89,606	84,967

[당기손익인식금융자산]

당기손익인식금융자산	30,616,924	22,663,643

소 계	48,593,577	51,472,267

비유동자산

[대여금 및 수취채권]

기타비유동금융자산	1,805,973	1,798,009

합 계	50,399,550	53,270,276

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

[상각후원가로 평가하는 금융부채]

매입채무	367,711	91,514

단기차입금	-	-

기타유동금융부채	1,370,041	1,454,423

소 계	1,737,752	1,545,937

비유동부채

[상각후원가로 평가하는 금융부채]

장기차입금	-	-

기타비유동금융부채	70,000	70,000

합 계	1,807,752	1,615,937

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.1 ) 당분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익(비용)	당기손익인식금융자산평가이익(손실)	합계

대여금 및 수취채권	79,693	-	79,693

당기손익인식금융자산	(46,719)	(46,719)

합 계	79,693	(46,719)	32,974

2 ) 전분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익(비용)	파생상품평가이익(손실)	대손충당금환입	합계

대여금 및 수취채권	46,751	-	34,600	81,351

상각후원가로 측정하는 금융부채	(8,640)	-	-	(8,640)

당기손익인식금융부채	(672,884)	-	(672,884)

합 계	38,111	(672,884)	34,600	(600,173)

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[대여금 및 수취채권]

현금및현금성자산	9,829,882	(*)	18,313,907	(*)

단기금융자산	(*)	1,500,000	(*)

매출채권	8,012,570	(*)	8,909,750	(*)

기타유동금융자산	89,606	(*)	84,967	(*)

기타비유동금융자산	1,805,973	(*)	1,798,009	(*)

[당기손익인식금융자산]

당기손익인식금융자산	30,616,924	30,616,924	22,663,643	22,663,643

합 계	50,354,955	53,270,276

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무	367,711	(*)	91,514	(*)

기타유동금융부채	1,370,041	(*)	1,454,423	(*)

기타비유동금융부채	70,000	(*)	70,000	(*)

합 계	1,807,752	1,615,937

(*) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

1) 공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하기 위하여 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외함ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

보 고 기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

공시되는 공정가치

당기손익인식금융자산	30,616,924	-	-	30,616,924

- 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

공시되는 공정가치

당기손익인식금융자산	22,663,643	-	-	22,663,643

3) 반복적인 공정가치 측정치 수준3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

파생상품부채	파생상품부채

기초	-	6,171,766

취득	-	-

보통주 전환	-	(6,844,650)

평가손실	-	672,884

기말	-	-

(4) 금융자산의 신용건전성외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

1) 보고기간종료일 현재 연체 및 손상되지 않은 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

매출채권	당분기말	전기말

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	114,274	416,903

Group 2	7,898,295	8,492,847

Group 3	-	-

소 계	8,012,570	8,909,750

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	8,012,570	8,909,750

Group 1 - 새로운 고객(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객(6개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨

2) 보고기간종료일 현재 연체 및 손상되지 않은 금융기관 예치금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

은행예금 및 단기 은행예치금(*)	당분기말	전기말

AAA	9,826,287	18,312,206

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다.

단기금융상품	당분기말	전기말

AAA	-	1,500,000

장기금융상품	당분기말	전기말

AAA	1,142,204	1,138,588

특수관계자에 대한 대여금	당분기말	전기말

Group 2	17,000	23,500

특수관계자에 대한 대여금 중 연체는 되었으나 손상되지 않은 자산은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 등 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 등의 구성내역은 다음과 같습 니다

(단위: 천원)

당분기말	전기말

현금및현금성자산

보유현금	3,595	1,701

현금등가물	9,826,287	18,312,206

소 계	9,829,882	18,313,907

단기금융상품

정기예금	-	1,500,000

기타비유동금융자산

저축성보험	1,142,204	1,138,588

합 계	10,972,085	20,952,495

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니 다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

보통예금	604,323	609,902	정부보조금

7. 당 기손익인식금융자산

보고기간종료일 현재 당 기 손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	6,542,050	4,842,638

국공채	4,279,055	3,167,496

통안채	9,251,246	6,848,073

금융채	1,335,628	988,675

회사채	1,062,759	786,689

기타	8,146,186	6,030,072

합 계	30,616,924	22,663,643

8. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,057,165	8,954,345

대손충당금	(44,595)	(44,595)

합 계	8,012,570	8,909,750

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	8,057,165	8,909,750

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과 9개월 이하	-	-

9개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	-	-

소 계	-	-

손상채권(*1)

12개월 초과 24개월 이하	44,595	44,595

합 계	8,057,165	8,954,345

(*1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 44,595천원 (전기:44,595천원) 입 니다 .

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수수익	-	27,268

미수금	72,606	34,199

단기대여금	17,000	23,500

소 계	89,606	84,967

기타비유동금융자산

장기금융상품	1,142,204	1,138,588

임차보증금	695,930	693,930

현재가치할인차금	(32,161)	(34,509)

소 계	1,805,973	1,798,009

합 계	1,895,579	1,882,976

10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	152,912	145,377

선급비용	77,962	86,179

합 계	230,875	231,556

11. 재고자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

원부재료	752,352	445,723

연구용소모품	-	7,500

재공품	35,752	4,448

합 계	788,104	457,671

12. 유형자산당분기기와 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	12,558,658	11,441,082

취득	1,725,095	486,913

처분	(10,726)

감가상각	(222,415)	(185,868)

기말	14,061,338	11,731,401

13. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) (2) 당분기와 전분기 중 인식한 무형자산상각비는 전액이 판매비와관리비에 포함되어 있습니다 (3) 2016년 3월 31일 현재 3,949,756천원 의 영업권은 모두 2013년 중 켐온의 지분인수로 발생하였습니다. 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 당분기 손상평가 수행결과, 회수가능액 이 현금창출단위의 장부가액 을 초과할 것으로 판단하고 있습니다.

구 분	당분기	전분기

기초	5,687,974	5,834,381

취득	21,445	9,015

감가상각	(66,502)	(63,687)

대체	21,274	8,794

기말	5,664,191	5,788,503

14. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다 .

-당분기말 (단위: 천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	2,602,568	2,340,000	차입금 및 약정사항	-	신한은행

건물	1,508,753

-전기말 (단위: 천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	2,602,568	2,340,000	차입금 및 약정사항	-	신한은행

건물	1,522,222

15. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	1,229,290	1,290,949

미지급비용	140,751	163,474

합 계	1,370,041	1,454,423

기타비유동금융부채

장기미지급금	70,000	70,000

16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	46,562	73,318

선수금	1,690,009	2,149,945

선수수익	658,977	633,319

부가가치세예수금	135,336	324,750

합 계	2,530,885	3,181,332

17. 차입금

보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금은 없습니다.

18. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	3,262,069	3,039,471

사외적립자산의 공정가치	(672,304)	(581,973)

재무상태표상의 순확정급여부채	2,589,765	2,457,498

(2) 당분기와 전분기중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기 근무원가	171,220	168,354

이자비용	17,458	18,452

당기손익에 인식한 퇴직급여	188,678	186,806

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여의 계정별 배부현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분기	전 분기

매출원가	117,788	125,702

판매비와관리비 등	70,890	61,104

합계	188,678	186,806

19. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 이월결손금 및 이월세액공제의 증가에 기인한 이연법인세 자산의 증가로 인하여 연결회사는 법인세 수익을 인식하고 있습니다.

20. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

일자	발행주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	11,235,770	5,617,885	23,009,032

2015년 02월 16일(*)	1,919,170	959,585	12,393,473

결손금 보전	-	-	(18,146,737)

2015년 6월 23일(*)	2,562,500	1,281,250	37,711,402

전기말	15,717,440	7,858,720	54,967,170

당기초	15,717,440	7,858,720	54,967,170

당분기말	15,717,440	7,858,720	54,967,170

(*) 해당 일자는 발행주식 변경등기일을 기준으로 기재되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	(585,261)	(613,140)

21. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	654,275	394,254

퇴직급여	64,964	61,104

복리후생비	62,432	42,971

세금과공과	6,265	8,058

감가상각비	12,197	7,028

지급임차료	90,928	81,669

수선비	50	-

지급수수료	106,090	95,396

대손상각비	-	(34,600)

무형자산상각비	66,502	63,687

주식보상비용	2,078	1,386

기타	468,900	113,632

합 계	1,534,679	834,585

22. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

잡이익	759	6,489

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	6,426

기부금	-	200

잡손실	45	47

합 계	45	6,673

23. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금 융 수 익	당분기	전분기

이자수익	79,693	46,751

외환차익	1,243

외화환산이익

당기손익인식금융자산평가이익	154,657

합 계	234,350	47,994

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금 융 원 가	당분기	전분기

이자비용	8,640

파생상품평가손실	672,884

당기손익인식금융자산평가손실	201,376	-

합 계	201,376	681,524

24. 주당순손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

지배기업 소유주 순손실	(770,227,184)	(556,991,570)

가중평균유통보통주식수(*1)	15,717,440	12,174,031

주당순손실	(49)	(46)

(*1) 보통주의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. -당분기

(단위:주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2016.1.1~2016.3.31	15,717,440	91	1,430,287,040

합 계	1,430,287,040

가중평균유통보통주식수	15,717,440

- 전분기

(단위:주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초	2015.1.1~2015.2.15	11,235,770	46	516,845,420

전환상환우선주의 전환	2015.2.16~2015.3.31	13,154,940	44	578,817,360

합 계	1,095,662,780

가중평균유통보통주식수	12,174,031

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당순손실은 반희석효과로 기본주당순손실과 동일합니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기의 영업으로 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기순손실	(632,945)	(377,726)

조정 :

퇴직급여	239,099	186,806

법인세수익	(103,308)	(191,251)

감가상각비	222,415	185,868

무형자산상각비	66,502	63,687

당기손익인식자산평가손실	201,376

이자비용	8,640

주식보상비용	19,092	13,857

파생상품평가손실	672,884

지급임차료	2,424	2,728

대손상각비	(34,600)

유형자산처분손실	6,426

유형자산처분이익	-

당기손익인식자산평가이익	(154,657)

이자수익	(79,693)	(46,751)

소 계	413,250	868,294

순운전자본의 변동 :

매출채권의 증감	897,180	509,042

재고자산의 증감	(330,433)	(332,227)

미수금의 증감	(38,408)	(1,770)

선급금의 증감	(28,810)	(32,557)

선급비용의 증감	5,793	1,921

매입채무의 증감	276,196	1,143

미지급금의 증감	(61,659)	135,052

선수수익의 증감	31,035	(130,010)

예수금의 증감	(26,757)	3,548

미지급비용의 증감	(22,723)	(115,397)

비유동부채의증감	(49,987)

부가세예수금의 증감	(189,414)

선수금의 증감	(459,935)	(431,317)

퇴직금의 지급	(18,321)	(34,060)

사외적립자산의 적립	(92,152)	(90,000)

소 계	(108,393)	(516,632)

합 계	(328,088)	(26,064)

(2) 당분기와 전분기 중의 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

전기 유무형자산의 취득으로 인한 미지급금의 감소	10,000

당기 유무형자산의 취득으로 인한 미지급금의 증가	14,600

장기미지급금의 유동성대체	284,500

전환상환우선주의 출자전환	6,508,906

파생상품부채의 출자전환	6,844,650

선급금의 무형자산 대체	21,274	8,795

26. 지급보증 및 약정사항 연결회사는 당분기말 현재 국고보조금 반환지급보증 및 이행보증과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 각각 434,960원 의 지급보증을 제공받고 있 습니다.

27. 특수관계자 거래

(1) 보 고기간말 현재의 특 수관계자 내역은 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전기말

기타의 특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

(2) 주요 경영진에 대한 보상

회사가 당분기 및 전분기 중 회사경영의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(등기임원)에 대하여 지급한 총 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	352,766	76,481

퇴직급여	23,201	22,161

28. 부 문 별 정보(1) 부문에 대한 일반정보

연결회사가 한국채택기업회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 영업부문의 주요 현황은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업의 내용

세포치료제 부문	세포치료제 의약품 제조 및 판매

비임상실험대행 부문	비임상실험대행 및 효력, 효능분석 용역 제공

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 부문의 손익 및 자산당분기와 전분기의 보고부문별 손익 및 자산은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	세포치료제의약품부문	비임상실험대행용역부문	보고부문합계	조정	합 계

수익	172,800	3,368,881	3,541,681	3,541,681

외부거래	172,800	3,368,881	3,541,681	3,541,681

내부거래	-	-

매출원가	508,167	2,268,775	2,776,942	2,776,942

외부거래	508,167	2,268,775	2,776,942	2,776,942

내부거래	-	-

영업이익	(1,401,696)	666,939	(734,757)	(35,183)	(769,940)

감가상각비	35,166	197,541	232,707	(10,292)	222,415

무형자산상각비	12,127	8,900	21,027	45,475	66,502

총자산	62,704,204	18,409,599	81,113,802	(7,136,379)	73,977,423

유형자산	2,858,616	10,321,821	13,180,438	880,900	14,061,338

무형자산	239,579	125,764	365,343	5,298,848	5,664,191

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	세포치료제의약품부문	비임상실험대행용역부문	보고부문합계	조정	합 계

수익	280,800	3,163,501	3,444,301	(64,212)	3,380,089

외부거래	280,800	3,099,289	3,380,089	-	3,380,089

내부거래	-	64,212	64,212	(64,212)	-

매출원가	269,357	2,259,142	2,528,499	(47,733)	2,480,766

외부거래	269,357	2,221,700	2,491,057	-	2,491,057

내부거래	-	37,442	37,442	(37,442)	-

영업이익	(503,963)	603,884	99,921	(35,183)	64,738

감가상각비	19,233	176,927	196,160	(10,292)	185,868

무형자산상각비	10,929	7,283	18,212	45,475	63,687

총자산	25,863,119	15,413,516	41,276,635	(5,396,524)	35,880,111

유형자산	2,169,012	8,722,655	10,891,667	839,734	11,731,401

무형자산	200,785	106,970	307,755	5,480,748	5,788,503

(3) 당분기 및 전분기의 지역부문별 매출액은 모두 국내 매출액으로 구성되어 있습니다.