코아스템켐온 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제19기 1분기 2021년 03월 31일 현재 제18기 2020년 12월 31일 현재코아스템 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

이 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 코아스템 주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 코아스템 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 가. 회사의 개요 회사는 줄기세포 등 세포치료제를 활용한 난치성질환치료제의 개발 및 공급을 목적으로 2003년 12월 29일에 설립되었습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있으며, 2015년 6월 26일에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사의 설립시 자본금은 200백만원이었으며, 설립 후 수차의 유상증자를 실시하여 2021년 3월 31일 현재 납입자본금은 7,859백만원이며, 최대주주는 김경숙 대표이사로 보유주식은 3,533,320주(지분율 22.48%)입니다.

나. 종속기업의 현황 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율(%)	영업소재지	주요영업활동	결산월

당분기말	전기말

켐온(*)	53.00	53.00	경기도 수원시	비임상실험대행, 신약개발 및 연구대행 등	12월

코아스템바이오	100.00	100.00	경기도 용인시	의약품 판매업	12월

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 가. 연결재무제표 작성기준 당사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	8,011,920	-	8,011,920

단기금융상품	40,817,559	-	40,817,559

당기손익-공정가치측정금융자산	-	39,464,021	39,464,021

매출채권	8,524,886	-	8,524,886

기타유동금융자산	252,046	-	252,046

기타비유동금융자산	4,290,271	-	4,290,271

합 계	61,896,682	39,464,021	101,360,703

-전기말 (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	33,868,768	-	33,868,768

단기금융상품	24,392,160	-	24,392,160

당기손익-공정가치측정금융자산	-	35,224,984	35,224,984

매출채권	7,006,913	-	7,006,913

기타유동금융자산	165,901	-	165,901

기타비유동금융자산	4,221,007	-	4,221,007

합 계	69,654,749	35,224,984	104,879,733

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

단기차입금	3,000,000	-	3,000,000	3,000,000

매입채무	494,375	-	494,375	326,568

기타유동금융부채	4,480,534	-	4,480,534	2,580,191

장기차입금	1,605,950	-	1,605,950	1,400,000

기타비유동금융부채	253,564	-	253,564	239,308

전환사채	16,296,387	-	16,296,387	15,230,144

파생상품부채	-	25,190,038	25,190,038	37,038,775

합 계	26,130,810	25,190,038	51,320,848	59,814,986

(3) 당분기와 전기말 중 연결회사의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	126,172	-	(1,096,094)	-	(969,922)

외화환산이익(손실)	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	-	95,617	-	-	95,617

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(손실)	-	39,106	-	-	39,106

파생상품평가이익(손실)	-	-	-	11,848,736	11,848,736

대손상각비	-	-	-	-	-

합 계	126,172	134,723	(1,096,094)	11,848,736	11,013,537

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	360,304	-	(2,293,098)	-	(1,932,794)

외환차익(차손)	(108,486)	-	-	-	(108,486)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	-	212,489	-	-	212,489

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(손실)	-	132,488	-	-	132,488

파생상품평가이익(손실)	-	-	-	(9,411,204)	(9,411,204)

대손상각비	(207,591)	-	-	(207,591)

합 계	44,227	344,977	(2,293,098)	(9,411,204)	(11,315,098)

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부가액보고기간종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	8,011,920	(*)	33,868,768	(*)

단기금융자산	40,817,559	(*)	24,392,160	(*)

당기손익-공정가치측정금융자산	39,464,021	39,464,021	35,224,984	35,224,984

매출채권	8,524,886	(*)	7,006,913	(*)

기타유동금융자산	252,046	(*)	165,901	(*)

기타비유동금융자산	4,290,271	(*)	4,221,007	(*)

합 계	101,360,703	104,879,733

[금융부채]

단기차입금	3,000,000	(*)	3,000,000

매입채무	494,375	(*)	326,568	(*)

기타유동금융부채	4,480,534	(*)	2,580,191	(*)

장기차입금	1,605,950	(*)	1,400,000	(*)

기타비유동금융부채	253,564	(*)	239,308	(*)

전환사채	16,296,387	15,230,144

파생상품부채	25,190,038	37,038,775	37,038,775

합 계	51,320,848	59,814,986

(*) 연결회사의 경영진은 동 금융상품의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.2) 공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하기 위하여 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외함ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	39,464,021	-	39,464,021

금융부채

파생상품부채	-	-	25,190,038	25,190,038

-전기말 (단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	35,224,984	-	35,224,984

금융부채

파생상품부채	-	-	37,038,775	37,038,775

6. 현금및현금성자산 등 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 등의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

보유현금	3,295	0

보통예금	8,008,625	33,868,768

소 계	8,011,920	33,868,768

단기금융상품	40,817,559	24,392,160

정기예금	35,937,230	24,392,160

저축성보험	-	-

채무상품	4,880,329	-

기타비유동금융자산	3,067,323	3,069,662

합 계	51,896,802	61,330,590

7. 당 기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권	16,002,109	20,890,455

MMF	23,461,912	14,334,529

합 계	39,464,021	35,224,984

8. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,745,829	7,227,857

대손충당금	(220,944)	(220,944)

합 계	8,524,885	7,006,913

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	7,428,017	6,933,713

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	555,247	165,774

3개월 초과 6개월 이하	557,228	43,670

6개월 초과 9개월 이하	47,377	-

9개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	78,980	-

소 계	1,238,832	209,444

손상채권(*1)	78,980	84,700

합 계	8,745,829	7,227,857

(*1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 78,980천원(전기말 13,700천원)입니다. 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수수익	112,731	48,170

미수금	139,315	117,731

소 계	252,046	165,901

기타비유동금융자산

장기금융상품	3,067,323	3,069,662

보증금	1,229,057	1,160,988

현재가치할인차금	(6,109)	(9,643)

소 계	4,290,271	4,221,007

합 계	4,542,317	4,386,908

10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	468,363	448,119

선급비용	170,364	206,684

합 계	638,727	654,803

11. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원부재료	249,280	343,228

연구용소모품	15,472	18,180

재공품	86,590	4,320

합 계	351,342	365,728

12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	공정가치	장부금액

토지	117,527	-	117,527	608,000	117,527

건물	218,110	(176,691)	41,419	44,146

합계	335,637	(176,691)	158,946	608,000	161,673

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	161,673	172,578

감가상각비	(2,726)	(2,726)

기말	158,947	169,852

(3) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

담보제공자산	담보한도액	담보권자	관련계정

토지,건물	1,680,000	신한은행	장기차입금

연결회사는 상기 건물에 대하여 메리츠화재해상보험(주)에 화재보험을 가입하고 있으며, 동 화재보험과 관련하여 신한은행은 1,494,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

13. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기

기초	32,039,269	29,890,110

취득	1,386,514	413,892

처분	(44,185)	(39,785)

감가상각	(842,959)	(774,295)

기말	32,538,639	29,489,922

(2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초 순장부가액	391,620	208,367	599,987

취득	596,983	19,776	616,759

처분	(295,424)	(12,058)	(307,482)

감가상각	148,778	(17,432)	131,346

당분기말 순장부가액	841,957	198,653	1,040,610

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,689,070	4,962,072

취득	1,069,013	-

감가상각	(72,214)	(70,366)

대체	0	-

기말	5,685,869	4,891,706

15. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	1,324,417	867,896

미지급비용	2,172,113	769,672

리스부채	984,004	879,606

합 계	4,480,534	2,517,174

기타비유동금융부채

장기미지급금	223,564	68,498

임대보증금	30,000	30,000

합 계	253,564	98,498

16. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	696,956	267,522

선수금	7,657,687	7,964,289

선수수익	0	0

부가가치세예수금	309,612	871,827

합 계	8,664,255	9,103,638

기타비유동부채

장기급여부채	135,829	156,852

복구충당부채	25,800	25800

합계	161,629	182,652

17. 순확정급여부채 ( 1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	5,441,065	7,109,366

사외적립자산의 공정가치	(3,080,845)	(2,961,648)

재무상태표상의 순확정급여부채	2,360,220	4,147,718

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 근무원가	340,575	301,649

이자비용	7,221	11,503

당기손익에 인식한 퇴직급여	347,796	313,152

(3) 당분기 와 전분기 중 인식한 퇴직급여 배부액은 다 음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	215,220	218,625

판매비와관리비	132,576	94,527

합계	347,796	313,152

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율	당기말	전기말

일반대출	신한은행	1.61%	3,000,000	3,000,000

(2) 보고기간종료일 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율	당기말	전기말

일반대출	신한은행(*)	1.98%	1,400,000	1,400,000

일반대출	신한은행(*)	1.96%	205,950	-

유동성대체액	-	-

비유동성잔액	1,605,950	1,400,000

(*) 차입금에 대해서 당사의 토지와 건물이 담보로 설정돼 있습니다.(주석12 참조)

(3) 당기말 현재 장기차입금에 대한 상환계획은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

상환연도	상환금액

2021년	-

2023년	1,400,000

2024년	205,950

19. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	41,000,000	41,000,000

전환권조정	(24,703,613)	(25,769,856)

합 계	16,296,387	15,230,144

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무보증 사모 전환사채

발 행 일	2020-06-26

만 기 일	2024-06-26

액면금액	41,000,000,000원

발행가액	41,000,000,000원

액면이자율	-

보장수익률	-

상환할증률	-

상환방법	만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식수	2,406,385주

전환가격	17,038원

조기상환청구권	발행일로부터 18개월이 되는 날로부터 가능

전환청구기간	발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지

발행회사(또는 발행회사가 지정하는 자)의 매도청구권	2021년 6월 26일 ~ 2022년 6월 26일 (매월 26일), 연복리 2%. 각 사채권자에 대한 매도청구권의 권면금액 합계금액은 본 사채 발행가액의 40% 이내.

주) 2021년 3월 26일 시세하락에 따른 전환가액 조정으로 인해 전환가능주식수가 변동되었습니다. 전환가액 조정에 관한 상세한 내역은 기존에 공시된 내역을 참고해주시기 바랍니다. 20. 법인세비용

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사는 실현가능성이 없는 일부 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제를 제외한 일시적 차이 등에 대해서 이연법인세자산(부채)를 인식하였으며, 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.

21. 자본금 당분기 및 전기 중 연결회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금

전기초	15,717,440	7,858,720	54,967,170

전기말	15,717,440	7,858,720	54,967,170

당기초	15,717,440	7,858,720	54,967,170

당분기말	15,717,440	7,858,720	54,967,170

22. 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	15,594,378	15,594,378

주식매수선택권	930,587	676,438

합 계	16,524,965	16,270,816

(2) 주식기준보상 가. 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 - 부여일 : 2019년 3월 29일 - 가득조건 및 행사가능시점 : 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 2년 경과시점부터 5년 이내에 행사 가능 - 행사가격 : 13,600원 나. 당분기말 과 전기말의 주식선택권의 수량 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초 잔여주	336,765	347,365

부여	-	-

행사	-	-

소멸	(12,845)	(10,600)

기말 잔여주	323,920	336,765

당분기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 254,149천원 및 377,056천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다. 23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	3개월

급여	717,865	625,159

퇴직급여	99,140	70,204

복리후생비	62,853	57,773

세금과공과	13,527	7,645

감가상각비	91,591	92,521

지급임차료	23,674	23,357

경상연구개발비	1,992,712	1,361,713

지급수수료	172,758	203,577

무형자산상각비	72,214	70,365

기타	399,255	285,512

합 계	3,645,589	2,797,826

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	802,285	1,116,749

종업원급여	3,478,021	2,927,493

감가상각비	842,959	774,295

무형자산상각비	72,214	70,365

퇴직급여	347,796	313,152

지급수수료	450,488	588,226

기타 비용	2,910,892	2,088,094

매출원가 및 판매비와관리비 합계	8,904,655	7,878,374

25. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

임대료수익	8,100	8,100

유형자산처분이익	-	-

잡이익	180,200	27,424

합 계	188,300	35,524

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

유형자산처분손실	33	6

무형자산손상차손	-	-

기부금	-	-

잡손실	1,671	280

합 계	1,704	286

26. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	3개월

이자수익	126,172	110,797

외화환산이익	37,310	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	95,617	98,735

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	39,106	-

파생상품부채평가이익	11,848,736	-

합 계	12,146,941	209,532

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	3개월

이자비용	1,096,094	13,016

외화환산손실	-	-

외환차손	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	22,242

파생상품부채평가손실	-	-

합 계	1,096,094	35,258

27. 주당순손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	3개월

지배기업 소유주 순이익(손실)	8,360,455,093	(1,043,807,977)

가중평균유통보통주식수(*)	15,717,440	15,717,440

주당순손실	532	(66)

(*) 보통주의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 원, 주)

구 분	기 간	주식수	일수	적수

기 초	2021.1.1~2021.3.31	15,717,440	90	1,414,569,600

합 계	1,414,569,600

가중평균유통보통주식수	15,717,440

나. 전분기(단위 : 원, 주)

구 분	기 간	주식수	일수	적수

기 초	2020.1.1~2020.3.31	15,717,440	91	1,430,287,040

합 계	1,430,287,040

가중평균유통보통주식수	15,717,440

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으나, 이로 인한 희석화가 발생하지 아니하였습니다.

한편, 당분기와 전분기에 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	8,870,805	(796,750)

조정 :

퇴직급여	347,796	313,152

법인세비용(수익)	124,890	(550,814)

대손상각비	-	-

감가상각비	842,959	774,295

무형자산상각비	72,214	70,365

유형자산처분손실	33	6

유형자산처분이익	-	-

무형자산손상차손	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	22,242

이자비용	1,096,094	15,922

급여	22,132	8,277

지급임차료	2,018	2,061

경상개발연구비(기술료)	-	-

이자수익	(126,172)	(110,797)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(95,617)	(98,735)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(39,106)	-

주식보상비용	254,149	87,153

외화환산손실	-	-

외환차손	-	-

외화환산이익	(37,310)

잡이익	-	-

잡손실	-	-

파생상품부채평가이익	(11,848,736)	-

파생상품부채평가손실	-	-

소 계	(9,384,656)	533,127

순운전자본의 변동 :

매출채권의 증감	(1,517,972)	1,254,606

재고자산의 증감	14,386	112,626

미수금의 증감	(21,583)	76,691

미수수익의 증감	-	-

선급금의 증감	(20,245)	(124,417)

선급비용의 증감	34,302	(12,259)

선급법인세의 증감	-

당기법인세자산의증감	-

매입채무의 증감	167,806	100,022

미지급금의 증감	193,698	636,307

선수수익의 증감	-	(184,691)

선수금의 증감	(306,602)	961

예수금의 증감	429,434	(17,215)

부가세예수금의 증감	(562,215)	(341,924)

미지급비용의 증감	1,251,785	(42,067)

퇴직금의 지급	(1,948,546)	(46,571)

사외적립자산의 적립	(186,749)	2,158

장기종업원 급여의 지급	(28,900)	(188,507)

장기금융상품의상각	2,339	-

당기법인세부채의 증감	-	2,158

장기급여부채의 증감	-	(12,200)

소 계	(2,499,062)	(47,991)

합 계	(3,012,913)	901,906

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임차보증금 현재가치할인차금 계상	-	5,780

유형자산의 폐기	44,070	39,785

사용권자산의 계상	616,758	-

건설중인자산의 자산대체	57,000	-

29. 소송 등과 관련한 사항 당분기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송은 없습니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전분기말

기타특수관계자	주요경영진	주요경영진

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 없습니다..

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

31. 부문별 정보 (1) 부문에 대한 일반정보연결회사가 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 영업부문의 주요 현황은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업의 내용

세포치료제 부문	세포치료제 의약품 제조 및 판매

비임상실험대행 부문	비임상실험대행 및 효력, 효능분석 용역 제공

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 부문의 손익 및 자산당분기와 전분기의 보고부문별 손익 및 자산은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

구 분	세포치료제	비임상실험	보고부문	조정	합 계

의약품부문	대행용역부문	합계

수익	299,700	6,450,023	6,749,723	(91,924)	6,657,799

외부거래	209,700	6,448,099	6,657,799	-	6,657,799

내부거래	90,000	1,924	91,924	(91,924)	-

매출원가	426,333	4,843,025	5,269,358	(10,292)	5,259,066

외부거래	426,333	4,832,733	5,259,066	-	5,259,066

내부거래	-	10,292	10,292	(10,292)	-

영업이익	(3,140,571)	930,522	(2,210,049)	(36,807)	(2,246,856)

감가상각비	257,551	595,699	853,250	(761,658)	91,592

무형자산상각비	9,799	16,940	26,739	45,475	72,214

총자산	74,647,432	73,552,358	148,199,790	(7,369,138)	140,830,652

유형자산	3,059,586	28,392,318	31,451,904	1,086,735	32,538,639

무형자산	150,900	1,145,621	1,296,521	4,389,348	5,685,869

-전분기(단위 : 천원)

구 분	세포치료제의약품부문	비임상실험대행용역부문	보고부문합계	조정	합 계

수익	871,850	5,648,911	6,520,761	(199,463)	6,321,298

외부거래	781,850	5,481,011	6,262,861	58,437	6,321,298

내부거래	90,000	167,900	257,900	(257,900)	-

매출원가	615,015	4,600,440	5,215,455	(134,907)	5,080,548

외부거래	615,015	4,475,825	5,090,840	(10,292)	5,080,548

내부거래	-	124,615	124,615	(124,615)	-

영업이익	(1,888,718)	334,560	(1,554,158)	(2,918)	(1,557,076)

감가상각비	267,707	516,879	784,586	(692,065)	92,521

무형자산상각비	9,560	15,330	24,890	45,475	70,365

총자산	47,723,792	45,357,663	93,081,455	(8,041,204)	85,040,251

유형자산	3,756,116	24,688,238	28,444,354	1,045,568	29,489,922

무형자산	170,257	150,201	320,458	4,571,248	4,891,706