코아스템켐온 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 당사는 본 보고서 제출일 현재 연결재무제표를 재작성한 사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 최근 3사업연도 중 당사 기준(별도 재무제표 기준) 합병 내역은 없으며, 당분기에 종속기업 (주)켐온은 이베스트기업인수목적2호(주)와 합병을 완료하였으며 합병비용이 추가로 1,726백만원이 발생하였습니다. (3) 당사는 최근 3사업연도 중 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항이 없습니다.

나. 대손충당금의 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제16기 1분기	매출채권	10,988,229	250,915	2.28%

제15기	매출채권	8,981,803	764,920	8.51%

제14기	매출채권	5,192,150	163,445	3.15%

(2) 연결실체의 대손충당금 변동내역2018년 03월 31일 현재 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	제16기 1분기	제15기	제14기	비고

기초금액	764,920	163,445	44,595

대손상각비(매출채권 제각)	(514,055)	601,475	118,850

기말금액	250,915	764,920	163,445

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 매 보고기간말에 평가하고 , 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 금융자산의 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 장기간 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. (4) 연결실체의 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원)

연체되지 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상채권	계

8,739,382	2,055,752	193,095	10,988,229

다. 재고자산의 현황 ( 1) 연결실체의 재고자산의 사업부분별 보유현황 (단위:천원)

사업부문	계정과목	제16기 1분기	제15기	제14기

줄기세포치료제	원재료	215,122	316,168	519,301

부재료	63,768	50,080	54,594

재공품	-	11,867	23,036

제품	-	-	-

소계	278,890	378,115	596,931

비임상CRO	원부재료	7,262	10,563	4,618

연구용소모품	6,765	5,234	5,035

재공품	-	-	-

소계	14,027	15,797	9,654

합 계	292,917	393,912	606,585

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	0.32	0.43	0.71

재고자산회전율(회수)	21.2	21.7	33.7

주) 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. (2) 재고자산의 실사등재고자산의 원가는 총평균법에 의하여 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의매출원가에서 차감하고 있습니다. 가) 재고자산 실사일자: 2018.03.31 나) 재고자산 실사참여 및 입회: 회사 자체적으로 실시되었습니다.

라. 공정가치의 평가내역

(1) 공정가치 측정공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하기 위하여 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외함ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

보 고 기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

공시되는 공정가치	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	-	25,274,842	-	25,274,842

- 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

공시되는 공정가치	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	-	32,729,346	-	32,729,346

(2) 공정가치와 장부가액연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[대여금 및 수취채권]

현금및현금성자산	3,886,687	(*)	3,405,196	(*)

단기금융자산	12,500,000	(*)	6,500,000	(*)

매출채권	10,737,314	(*)	8,216,883	(*)

기타유동금융자산	77,626	(*)	160,911	(*)

기타비유동금융자산	2,045,351	(*)	2,084,751	(*)

[당기손익인식금융자산 - 당기손익인식지정]

당기손익인식금융자산	25,274,842	25,274,842	32,729,346	32,729,346

합 계	54,521,820	53,097,087

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무	179,458	(*)	61,611	(*)

전환사채	1,457,005	(*)	1,652,681	-

기타유동금융부채	623,309	(*)	606,763	(*)

기타비유동금융부채	322,170	(*)	301,403	(*)

합 계	2,581,942	2,622,458

(*) 연결회사의 경영진은 동 금융상품의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)켐온	회사채	사모	2015.04.02	776,000	-	-	2020.04.02	미상환	이베스트증권(주)

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-