코아스템켐온 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제19기 1분기 2021년 03월 31일 현재 제18기 2020년 12월 31일 현재코아스템 주식회사 1. 일반 사항 코아스템 주식회사(이하 "당사")는 줄기세포 등 세포치료제를 활용한 난치성질환치료제의 개발 및 공급을 목적으로 2003년 12월 29일에 설립되었습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있으며, 2015년 6월 26일에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사의 설립시 자본금은 200백만원이었으며, 설립 후 수차의 유상증자를 실시하여 2021년 3월 31일 현재 납입자본금은 7,859백만원이며, 최대주주는 김경숙 대표이사로 보유주식은 3,533,320주(지분율 22.48%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	302,790	-	302,790

단기금융상품	12,929,470	-	12,929,470

당기손익-공정가치측정금융자산	-	39,464,021	39,464,021

매출채권	922,680	-	922,680

기타유동금융자산	175,305	-	175,305

기타비유동금융자산	3,970,598	-	3,970,598

합 계	18,300,843	39,464,021	57,764,864

- 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	16,200,646	-	16,200,646

단기금융상품	3,892,160	-	3,892,160

당기손익-공정가치측정금융자산	-	35,224,984	35,224,984

매출채권	1,081,494	-	1,081,494

기타유동금융자산	127,746	-	127,746

기타비유동금융자산	3,964,731	-	3,964,731

합 계	25,266,777	35,224,984	60,491,761

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무	20,289	-	20,289	16,278	-	16,278

기타유동금융부채	2,053,619	-	2,053,619	1,088,877	-	1,088,877

기타비유동금융부채	253,564	-	253,564	239,308	-	239,308

전환사채	16,296,387	-	16,296,387	15,230,144	-	15,230,144

파생상품부채	-	25,190,038	25,190,038	-	37,038,775	37,038,775

합 계	18,623,859	25,190,038	43,813,897	16,574,607	37,038,775	53,613,382

(3) 당분기 와 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	33,384	-	(1,071,827)	-	(1,038,443)

외화환산이익(손실)	37,310	-	-	37,310

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	-	95,617	-	-	95,617

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(손실)	-	39,106	-	-	39,106

파생상품평가이익(손실)	-	-	-	11,848,736	11,848,736

합 계	70,694	134,723	(1,071,827)	11,848,736	10,982,326

- 전분기 말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	60,355	-	(9,041)	51,314

외화환산이익(손실)	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	-	98,735	-	98,735

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(손실)	-	(22,242)	-	(22,242)

합 계	60,355	76,493	(9,041)	127,807

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부가액보고기간종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	302,790	(*)	16,200,646	(*)

단기금융상품	12,929,470	(*)	3,892,160	(*)

당기손익-공정가치측정금융자산	39,464,021	39,464,021	35,224,984	35,224,984

매출채권	922,680	(*)	1,081,494	(*)

기타유동금융자산	175,305	(*)	127,746	(*)

기타비유동금융자산	3,970,598	(*)	3,964,731	(*)

합 계	57,764,864	60,491,761

[금융부채]

매입채무	20,289	(*)	16,278	(*)

기타유동금융부채	2,053,619	(*)	1,088,877	(*)

기타비유동금융부채	253,564	(*)	239,308	(*)

전환사채	16,296,387	(*)	15,230,144	(*)

파생상품부채	25,190,038	25,190,038	37,038,775	37,038,775

합 계	43,813,897	53,613,382

(*) 회사의 경영진은 동 금융상품의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하기 위하여 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외함ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	39,464,021	-	39,464,021

금융부채

파생상품부채	25,190,038	25,190,038

- 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	35,224,984	-	35,224,984

금융부채

파생상품부채	-	-	37,038,775	37,038,775

6. 현금및현금성자산 등 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

보유현금	996	-

보통예금	301,794	16,200,646

단기금융상품

정기예금	12,929,470	3,892,160

저축성보험	-	-

채무상품	-	-

소 계	13,232,260	20,092,806

기타비유동금융자산

저축성보험	-	-

채무상품	3,067,323	3,069,662

합 계	16,299,583	23,162,468

7. 당 기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 편입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권	16,002,109	20,890,455

MMF	23,461,912	14,334,529

합 계	39,464,021	35,224,984

8. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	922,680	1,081,494

대손충당금	-	-

합 계	922,680	1,081,494

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	922,680	1,081,494

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과 9개월 이하	-	-

9개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	-	-

손상채권	-	-

소 계	-	-

합 계	922,680	1,081,494

9. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수수익	36,258	30,559

미수금	139,047	97,187

단기대여금	600,000	600,000

손실충당금	(600,000)	(600,000)

소 계	175,305	127,746

기타비유동금융자산

장기금융상품	3,067,323	3,069,662

임차보증금	909,384	904,712

현재가치할인차금	(6,109)	(9,643)

소 계	3,970,598	3,964,731

합 계	4,145,903	4,092,477

(2) 당분기말 과 전기말 중 단기대여금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	600,000	600,000

기타의 대손상각비	-	-

기말	600,000	600,000

당분기말 현재 종속회사 코아스템바이오에 대한 대여금에 대하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 기타의 대손상각비를 인식하였습니다.

10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	467,465	440,746

선급비용	28,812	33,819

합 계	496,277	474,565

11. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

원재료	175,968	-	175,968	265,096

부재료	64,829	-	64,829	74,128

재공품	86,590	-	86,590	4,320

합계	327,387	-	327,387	343,544

12. 종속기업투자 (1) 당분기말 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율(%)	영업소재지	주요영업활동

켐온	53.00%	경기도 수원시	비임상실험대행, 신약개발 및 연구대행 등

코아스템바이오	100%	경기도 용인시	의약품판매업

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

켐온	53.00%	12,422,600	53.00%	12,422,600

코아스템바이오(*1)	100%	-	100%	-

(*1) 2012년 폐업으로 장부가액 전액이 감액된 코아스템마케팅을 의약품판매업 영위를 위하여 2017년에 코아스템바이오로 사명을 변경하고 신규 사업자등록을 하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 시장성있는 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :주, 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	주당시장가격(원)	공정가치	장부금액	장부금액

켐온	33,844,507	3,205	108,471,645	12,422,600	12,422,600

13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	공정가치	장부금액

토지	117,527	-	117,527	608,000	117,527

건물	218,110	(176,691)	41,419	44,146

합계	335,637	(176,691)	158,946	608,000	161,673

(2) 당분기말 과 전기말 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초	161,673	172,578

대체	-	-

감가상각비	(2,727)	(2,726)

기말	158,946	169,852

14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전분기말 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초	3,261,152	4,016,879

취득	55,569	3,418

감가상각	(257,455)	(264,884)

기말	3,059,266	3,755,413

(2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초 순장부가액	367,001	72,977	439,978

증가	-	19,776	19,776

감소	-	-	-

감가상각	(107,922)	(10,231)	(118,153)

당분기말 순장부가액	259,079	82,522	341,601

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전분기말 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초	160,699	179,817

취득	-	-

감가상각	(9,799)	(9,560)

기말	150,900	170,257

16. 기타금융부채 및 기타유동부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	206,877	513,432

미지급비용	1,565,985	210,418

리스부채	280,757	365,027

합 계	2,053,619	1,088,877

기타유동부채

예수금	639,195	54,378

선수수익	-	-

합 계	639,195	54,378

기타비유동금융부채

장기미지급금	223,564	209,308

임대보증금	30,000	30,000

합 계	253,564	239,308

17. 순확정급여부채 ( 1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	1,137,558	2,964,394

재무상태표상의 순확정급여부채	1,137,558	2,964,394

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 근무원가	124,698	108,482

이자비용	7,221	6,397

당기손익에 인식한 퇴직급여	131,919	114,879

(3) 당분기 와 전분기 중 인식한 퇴직급여 배부액은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	46,273	48,297

판매비와관리비	85,646	66,582

합계	131,919	114,879

19. 전 환사채

(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채	41,000,000	41,000,000

전환권조정	(24,703,613)	(25,769,856)

합계	16,296,387	15,230,144

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무보증 사모 전환사채

발 행 일	2020-06-26

만 기 일	2024-06-26

액면금액	41,000,000,000원

발행가액	41,000,000,000원

액면이자율	-

보장수익률	-

상환할증률	-

상환방법	만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식수	2,406,385주

전환가격	17,038원

조기상환청구권	발행일로부터 18개월이 되는 날로부터 가능

전환청구기간	발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지

발행회사(또는 발행회사가 지정하는 자)의 매도청구권	2021년 6월 26일 ~ 2022년 6월 26일 (매월 26일), 연복리 2%. 각 사채권자에 대한 매도청구권의 권면금액 합계금액은 본 사채 발행가액의 40% 이내.

주) 2021년 3월 26일 시세하락에 따른 전환가액 조정으로 인해 전환가능주식수가 변동되었습니다. 전환가액 조정에 관한 상세한 내역은 기존에 공시된 내역을 참고해주시기 바랍니다. 19. 법인세비용 및 이연법인세 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.당기말 현재 누적일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하여 당해 법인세효과를 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.

20. 자본금과 주식발행초과금 당분기 및 전기 중 당사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	15,717,440	7,858,720	54,967,170

전기말	15,717,440	7,858,720	54,967,170

당기초	15,717,440	7,858,720	54,967,170

당분기말	15,717,440	7,858,720	54,967,170

21. 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	930,587	676,438

(2) 주식기준보상 가. 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 - 부여일 : 2019년 3월 29일 - 가득조건 및 행사가능시점 : 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 2년 경과시점부터 5년 이내에 행사 가능 - 행사가격 : 13,600원

나. 당분기말 과 전기말의 주식선택권의 수량 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기말	전기말

기초 잔여주	336,365	347,365

부여	-	-

행사	-	-

소멸	12,445	11,000

당분기말 잔여주	323,920	336,365

22. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	3개월

급여	426,092	284,139

퇴직급여	52,209	42,259

복리후생비	43,338	33,151

세금과공과	8,193	6,041

감가상각비	68,286	77,110

지급임차료	15,751	15,335

경상연구개발비	1,868,218	1,248,715

지급수수료	101,634	128,659

무형자산상각비	9,799	9,560

기타	370,134	255,675

합 계	2,963,654	2,100,644

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	122,644	316,343

종업원급여	1,020,440	756,579

감가상각비	257,455	267,611

무형자산상각비	9,799	9,560

퇴직급여	131,919	114,879

지급임차료	22,040	22,031

지급수수료	143,811	245,154

기타 비용	1,626,878	944,501

매출원가 및 판매비와관리비 합계	3,334,986	2,676,658

24. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

임대료수익	8,400	8,400

잡이익	1,503	12,636

합계	9,903	21,036

(2) 당분기 와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	3개월

잡손실	5	-

합계	5	-

25. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융수익	당분기	전분기

3개월	3개월

이자수익	33,384	60,355

외환차익	-	-

외화환산이익	37,310	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	95,617	98,735

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	39,106	-

파생상품부채평가이익	11,848,736	-

합계	12,054,153	159,090

(2) 당분기 와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융비용	당분기	전분기

누적	누적

이자비용	1,071,827	9,041

외환차손	-	-

외화환산손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	22,242

파생상품부채평가손실	-	-

합계	1,071,827	31,283

26. 주당순손익 (1) 당분기 와 전분기의 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	3개월

당기순손실	7,866,942,259	(1,361,852,166)

가중평균유통보통주식수(*)	15,717,440	15,717,440

주당순손실	501	(87)

(*) 보통주의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 원, 주)

구 분	기 간	주식수	일수	적수

기 초	2021.1.1~2021.3.31	15,717,440	90	1,414,569,600

합 계	1,414,569,600

가중평균유통보통주식수	15,717,440

나. 전분기(단위 : 원, 주)

구 분	기 간	주식수	일수	적수

기 초	2020.1.1~2020.3.31	15,717,440	91	1,430,287,040

합 계	1,430,287,040

가중평균유통보통주식수	15,717,440

( 2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으나, 이로 인한 희석화가 발생하지 아니하였습니다. 한편, 당분기에 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기순손실	7,866,942	(1,361,852)

조정 :

퇴직급여	131,919	114,879

법인세비용	-	(384,112)

감가상각비	257,455	267,611

무형자산상각비	9,799	9,560

외화환산손실	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	22,242

지급임차료	2,018	2,061

경상연구개발비(기술료)	-	-

장기종업원급여	14,256	2,658

이자비용	1,071,827	9,041

이자수익	(33,384)	(60,355)

외화환산이익	(37,310)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(95,617)	(98,735)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(39,106)	-

파생상품부채평가이익	(11,848,736)	-

파생상품부채평가손실	-	-

주식보상비용	254,149	87,153

잡이익	-	-

소 계	(10,312,730)	(27,997)

순운전자본의 변동 :

매출채권의 증감	158,814	1,550,745

재고자산의 증감	16,156	112,351

미수금의 증감	(41,860)	77,641

선급금의 증감	(26,720)	(129,059)

선급비용의 증감	2,990	2,141

매입채무의 증감	4,011	(32,039)

미지급금의 증감	(306,556)	144,711

선수수익의 증감	-	(277)

예수금의 증감	584,817	3,255

미지급비용의 증감	1,355,568	49,094

장기미지급금의 증감	-	-

퇴직금의 지급	(1,958,755)	(11,592)

단기금융상품의 상각	-	2,158

소 계	(211,535)	1,769,129

합 계	(2,657,323)	379,280

(2) 당분기 와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

전기유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 감소	-	23,000

임차보증금 현재가치할인차금 계상	-	5,780

사용권자산의 계상	19,776	-

28. 지급보증 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 타인으로부터 제공받은 지급보증이나 타인을 위해 제공 한 지급보증은 없습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송은 없습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	(주)켐온	(주)켐온

코아스템바이오(주)	코아스템바이오(주)

기타특수관계자	주요경영진	주요경영진

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	기타유동금융자산	기타유동금융부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속회사

- 켐온	-	-	-	-

- 코아스템바이오(*)	600,300	600,600	33,000	33,000

합 계	600,300	600,600	33,000	33,000

(*) 당사와 코아스템바이오 간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을적용하고 있습니다. 당분기말 현재 코아스템바이오에 대한 대여금에 대하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

회 사 명	매입	임대료수익

당분기	전분기	당분기	전분기

종속회사

- 켐온	-	167,900	-	-

- 코아스템바이오	90,000	90,000	300	300

합 계	90,000	257,900	300	300

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	자금대여거래

대여	회수

당분기	전분기	당분기	전분기

(종속기업)

코아스템바이오(주)	-	-	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상당사가 당분기 및 전분기 중 당사경영의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(등기임원)에 대하여 지급한 총 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	112,500	58,950

퇴직급여	24,457	14,885

합 계	136,957	73,835

29. 부문별 정보 (1) 당사는 세포치료제 의약품 제조ㆍ판매를 주사업목적으로 하는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기의 지역부문별 매출액은 모두 국내 매출액으로 구성되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 자가골수유래줄기세포치료제(제품명: 뉴로나타-알주)의 국내 판매권을 가진 A사에 각각 209,700천원(매출액 총액의 100%)과 781,850천원(매출액 총액의 100%)의 제품매출액이 발생하였습니다.