코아스템켐온 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 1. 재무상태

(단위:백만원)

구분	제 22 기말	제 21 기말	증감액

유동자산	15,783	10,721	5,062

비유동자산	101,673	67,870	33,803

자산총계	117,457	78,591	38,866

유동부채	41,931	41,592	339

비유동부채	26,931	17,399	9,532

부채총계	68,863	58,991	9,872

[지배기업 소유지분]	48,593	19,601	28,992

자본금	16,435	16,435	0

주식발행초과금	212,364	212,364	0

자기주식처분이익	29,886	0	33,170

기타자본항목	-128,403	-141,980	13,577

기타포괄손익누계액	11,753	-622	12,398

이익잉여금	-93,443	-66,596	-33,154

[비지배지분 소유지분]	-	-	-

자본총계	48,593	19,601	28,992

자본과부채총계	117,457	78,591	38,866

자기자본비율	41.4%	24.9%	16.5%

부채비율	141.7%	301.0%	-159.3%

- 자산은 전기 78,591백만원 대비 49.5%(38,866백만원) 증가한 117,457백만원입니다. 자산의 변동 요인은 유형자산(오송ATMP센터 완공), 매출채권, 계약자산, 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가에 기인합니다.- 부채는 전기 58,991백만원 대비 16.7%(9,872백만원) 증가한 68,863백만원입니다. 부채의 변동 요인으로는 단기차입금 및 유동성장기차입금의 증가에 기인합니다.- 당사의 연결기준 자기자본비율은 전기 24.9%에서 41.4%로 16.5%가 증가하였으며,부채비율은 301.0%에서 141.70%로 159.3% 감소하였습니다.

2. 영업실적(단위:백만원)

구 분	제22기	제22기	증감액

매출액	28,762	33,657	-4,895

매출원가	29,880	30,164	-284

매출총이익	-1,117	3,493	-4,610

판매비와관리비	20,901	23,168	-2,267

영업이익(손실)	-22,019	-19,676	-2,343

기타수익	348	387	-39

기타비용	34	344	-310

금융수익	21,721	7,917	13,804

금융비용	31,319	5,960	25,359

법인세비용차감전순이익(손실)	-31,303	-17,676	-13,627

법인세비용(수익)	-5,051	-4	-5,047

당기순이익(손실)	-26,252	-17,672	-8,580

-매출액은 전년 33,657백만원 대비 14.5%(4,895백만원) 감소한 28,762백만원 입니다. 이와 같은 매출액의 감소는 글로벌 경기 침체 및 국내 바이오 산업계 전반의 침체에 따라 비임상CRO사업부의 주요 매출인 CRO실험 대행 수주가 감소된 것이 원인입니다. -영업손실은 전기 19,676백만원 대비 11.9%(2,343백만원) 증가한 22,019백만원입니다. 이는 비임상CRO사업부의 매출 감소 및 바이오의약품사업부 임상비용 지출 등이 주 요인입니다. 3. 신규사업 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 중단사업 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 조직개편 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 환율변동 영향 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 자산 감액손실 인식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 유동성 및 자금조달등(별도기준) 1. 유동성 당사는 당기말 현재 15,348백만원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 현금 및 현금성자산, 당기손익-공정가치측정금융자산등을 포함한 금액이며 전기말 유동자금 10,080백만원 대비 5,268백만원이 증가 하였습니다. 2.. 자금 조달등 (1) 차입금

(당기말) (단위: 천원)

구분	3개월미만	3개월이상 1년 미만	1년이상	합계

차입금	3,192,366	12,565,891	22,144,353	37,902,610

(2) 교환사채 발행

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록) 총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록) 총액	전환가능 주식수

무보증 이권부 사모 교환사채	2회차	2023년 01월 19일	2027년 01월 19일	21,500,000,000	보통주 (자기주식)	발행일 이후 1개월 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지	100	8,870	1,500,000,000	169,109	-

무보증 이권부 사모 교환사채	3회차	2023년 01월 26일	2027년 01월 26일	11,811,450,000	보통주 (자기주식)	발행일 이후 1개월 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지	100	8,870	5,849,700,000	659,492	-

무보증 이권부 사모 교환사채	4회차	2024년 03월 26일	2028년 03월 24일	21,000,000,000	보통주 (자기주식)	발행일 이후 1개월 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지	100	11,200	13,000,000,000	1,160,714	-

합 계	-	-	-	53,311,450,000	-	-	-	-	20,349,700,000	1,989,315	-

(3) 자기주식 처분

일자	처분 수량	처분 가격

2024-07-16	300,000	3,591,000,000

2024-08-30	300,000	3,244,500,000

2024-10-14	200,000	2,586,000,000

2024-11-20	200,000	2,404,000,000

2024-11-27	200,000	2,181,000,000

합계	1,200,000	14,006,500,000

4. 부외 거래 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항」을 참조하여 주시기 바랍니다. - 기타 추가사항은 없습니다.