하나머티리얼즈 사업보고서 (2023.12)
5. 정관에 관한 사항

가. 정관 최근 개정일당사 정관의 최근 개정일은 제15기 정기주주총회일인 2022년 03월 21일 이며, 제17기 정기주주총회(2024.03.25)의 정관일부 변경의 건이 포함되어 있습니다.향후 정기주주총회에서 해당 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.변경 된 정관일부 변경의 건의 내용은 아래와 같습니다.

정관변경일	변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적

2024.03.25	제2조(목적) 본 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다.1.~ 22.23. 위 각호에 관련된 부가사업 일체 제2조(목적) 본 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다.1.~ 22.23. 부동산 개발 및 판매업 24. 위 각호에 관련된 부가사업 일체 현재 입주하고 있는 산업단지확장 조성을 통해 부동산 확보 및 다양한 사업적 활용을 하기 위해 부동산 개발 및 판매업 사업목적 추가 부칙제1조(시행일)이 정관은 2022년 3월 21일부터 시행한다. 부칙제1조(시행일)이 정관은 2024년 3월 25일부터 시행한다. 변경된 정관의 시행일 기재 2022.03.21 제16조의2(주주명부)회사의 주주명부는 상법 제352조의2에 따라 전자문서로 작성 할 수 있다. 제16조의2(주주명부 작성·비치)① 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성·비치하여야 한다. 전자증권법 제37조제6항의 규정 내용을 반영함 ② 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다. 전자증권법 시행령 제31조제4항제3호가목에 의거하여 회사의 소유자명세 작성요청이 가능하도록 근거규정을 마련함 ③ 회사의 주주명부는 상법 제352조2에 따라 전자문서로 작성한다. 기존 제16조의2의 내용을 이관함 제1조 시행일이 정관은 2021년 3월 22일부터 시행한다. 제1조 시행일이 정관은 2022년 3월 21일부터 시행한다. 변경된 정관의 시행일 기재 나. 정관 변경 이력 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2024.03.25 제17기 정기주주총회 추진 중인 사업을 반영하기 위하여 정관 목적사업을 추가함(부동산 개발 및 판매업) 사업목적 추가 2022.03.21 제15기 정기주주총회 코스닥상장법인 표준정관 변경으로 당사 정관 일부 항목을 신설 및 변경 표준정관 반영 2021.03.22 제14기 정기주주총회 코스닥상장법인 표준정관 변경으로 당사 정관 일부 항목을 신설 및 변경 표준정관 반영 ※ 정관 변경 이력은 최근 3사업연도 기준으로 작성하였습니다.※ 제17기 정기주주총회(2024.03.25)의 정관일부 변경의 건을 포함하였으며, 향후 정기주주총회에서 해당 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.※ 제17기 정기주주총회 안건에 대한 사항은 당사가 2024년 3월 8일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 공시한 '주주총회소집공고' 등을 참조하시기 바랍니다. 다. 사업목적 현황 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 실리콘웨이퍼 제조공정용 부품 및 소모품 제조 및 판매 영위 2 반도체 제조공정용 부품 및 소모품 제조 및 판매 영위 3 실리콘소재 정밀가공, 세정 및 판매업 영위 4 태양광 전지용 잉곳 및 웨이퍼 제조 및 판매 미영위 5 폐기물 처리 및 재생업 미영위 6 반도체 원재료 제조 및 판매업 영위 7 노우하우 기술의 판매 및 임대업 미영위 8 부동산 임대 및 매매업 영위 9 수출입업 및 동 대행업 영위 10 신소재개발업 및 제조판매업 미영위 11 세라믹 제품의 제조, 혼합 및 판매업 미영위 12 LED 관련 부품 소재 제조 및 판매업 미영위 13 비금속광물, 희토류 수출입 및 제조판매업 미영위 14 도, 소매업 및 위탁판매업 미영위 15 반도체 및 디스플레이 제조설비의 제작, 개조, 판매, 임대 및 서비스업 미영위 16 반도체 및 디스플레이용 산업가스의 제조, 정제, 충전 및 판매 미영위 17 기타 산업용 가스의 제조, 정제, 충전 및 판매 미영위 18 화학제품의 수입 및 제조판매업 미영위 19 반도체용 잉곳 및 웨이퍼의 제조 및 판매 미영위 20 이차전지 소재 개발 및 제조, 판매업 영위 21 통합시스템 솔루션 개발 구축 서비스 및 임대, 판매 미영위 22 공장 자동화, 로봇 SI 및 전자부품, 컴퓨터, 영상, 통신장비 제조 및 공급판매 미영위 23 부동산 개발 및 판매업 영위 24 위 각호에 관련된 부대사업 일체 미영위 ※ 제17기 정기주주총회(2024.03.25)의 정관일부 변경의 건( 사업목적추가 : 부동산 개발 및 판매업 ) 을 포함하였으며, 향후 정기주주총회에서 해당 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 1. 사업목적 변경 내용 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 추가 2024.03.25 - 부동산 개발 및 판매업 ※ 제17기 정기주주총회(2024.03.25)의 정관일부 변경의 건( 사업목적추가 : 부동산 개발 및 판매업 ) 을 포함하였으며, 향후 정기주주총회에서 해당 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.2. 변경 사유 변경 목적 및 필요성 사업목적 변경 제안 주체 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 부동산 개발 및 판매업 영위를 위한 사업목적 추가 사업목적 변경 관련 이사회 결의 ('24.03) 당사는 현재 입주하고 있는 산업단지확장 조성을 통해 부동산 확보 및 다양한 사업적 활용을 하기 위해 부동산 개발 및 판매 사업목적을 추가하였습니다.해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향은 단기적으로 미미한 수준입니다. 향후 사업성장 및 추가 투자여부 등에 따라 영향도가 변경될 수 있습니다. 정관상 사업목적 추가 현황표 구 분 사업목적 추가일자 1 부동산 개발 및 판매 2024.03.25 1) 부동산 개발 및 판매 그 사업 분야 및 진출 목적 '당사가 입주한 산업단지의 용수, 폐수처리, 전기의 원활한 수급 및 사업적 활용을 위한 부동산 확보를 목적으로 '산업 입지 및 개발에 관한 법률'에 따라 당사가 입주하여 있는 산업단지를 확장 조성하고자 합니다. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 부동산 개발업은 분양과 같은 개발이 아닌, 입주한 산업단지의 확장을 통한 사업적활용 목적으로 별도의 시장특성은 없습니다. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 예상 투자기간은 2026년이며 예상 투자금액은 320억원 으로 전망하고 있습니다. 투자자금은 유보자금을 통한 자체조달 방식으로 예상하고 있습니다. 사업 추진현황 조직 및 인력구성은 인프라팀장 외 2인으로 구성되어 있습니다. 기존 사업과의 연관성 산업단지에서 용수, 폐수처리, 전기의 원활한 수급 및 사업적 활용을 위한 부동산 확보를 목적으로기존 사업에 미치는 영향은 제한적일 것으로 예상됩니다. 주요 위험 산업단지개발 인허가 및 토지매입, 분묘보상, 토지주 협의, 조성공사 등으로 투자기간 및 투자금액 등이 변동 될수 있습니다.기존 사업에 미치는 영향은 제한적일 것으로 예상됩니다. 향후 추진계획 산업단지계획 인허가 승인을 24년 상반기내 받을 예정으로, 25년 1분기 이후 산업단지 조성공사를 개시하여 26년 완료할 예정입니다. 미추진 사유 해당사항없음 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 반도체 부품당사의 사업분야는 반도체 등의 제조공정에 사용되는 실리콘 부품(Si-Parts)사업과 신규사업인 실리콘카바이드사업(SiC-Parts)으로 구성되며, 이는 반도체의 핵심 제조공정인 에칭(식각)공정에 사용되는 소모성 부품입니다. 최근 반도체 공정에서의 고집적도를 위한 선폭 미세화에 따른 고밀도 플라즈마 환경의 도입과 Dry Etching 공정의 확산으로 중요성이 더욱 부각되고 있습니다. 신기술사업금융당사의 종속회사인 하나에스앤비인베스트먼트 주식회사는 반도체 및 배터리 산업에서 사용되는 소재/부품/장비 업종 내 신기술사업자 및 중소/신규 스타트업(Start-up)기업 투자 지원 및 육성을 목적으로 설립 되었습니다. 투자 대상 기업 각각의 상황에 맞는 동반 성장 환경을 구축할 수 있도록 다양한 측면의 기업 지원 사업을 진행할 것입니다. 사업부문 구분 구분 주요 제품 반도체 부품 지배회사 실리콘부품 Electrode, Ring, Tube, Disk, Ingot 등 SiC SiC Ring 등 신기술사업금융 종속회사 신기술사업 투자 등 - 가스사업부문은 매각 결정에 따라 2019년 12월 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 2020년 2월 (주)솔머티리얼즈에게 143억원에 매각을 완료하였습니다. 2023년 반도체 장비부품 부문 당기 당사의 매출은 2,332억원으로 전년 동기 대비 (-)24% 감소하였으며, 영업이익은 418억으로 전년 동기 대비 (-)55% 감소하였습니다.신기술사업금융은 당기에 신규로 설립된 종속회사의 사업으로 매출은 3.6억(투자자산평가이익 1억 포함), 영업이익(-)6억 이며, 기업공시서식 작성기준의 '주요종속회사'(지배회사 별도(개별)재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상) 에 해당하지 않습니다.당사가 영위하고 있는 사업에 대한 자세한 산업분석등의 내용은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용' '7. 기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 현황 (단위 : 백만원) 사업구분 매출유형 품 목 구체적용도 제17기 매출액 비율(%) 반도체 부품 제품 외 실리콘부품 반도체 식각장비의 주요 소모품 202,300 86.61 기타 - 30,914 13.24 신기술사업금융 투자 외 기타 이자수익, 투자자산 처분(평가)이익 363 0.16 합계 - - - 233,577 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이당사 제품은 고객사의 주문에 따라 제품을 생산하는 사업으로 고객사의 주문시점 및 주문수량, 비정규적인 제품 생산 등으로 가격의 등락이 존재하며, 각 거래처 및 모델별 상이한 가격에 따라 가격변동추이를 산출하는 것이 부적합하고 정확한 가격의 변동 추이를 파악하기 어려워 기재를 생략하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 주요매입처 특수관계여부 매입액(비율) 비고 반도체부품 원재료 Poly Silicon OCI 외 - 15,416(50.0%) - 원재료 다결정,단결정 Ingot MMC 외 - 11,284(36.6%) - 원재료 기타 - - 4,131(13.4%) - 합 계 - - - 30,831(100.0%) - 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 단위 제17기 제16기 제15기 Ingot(다결정, 단결정) (kg) 187,844 183,105 170,487 ※ Poly Silicon 가격은 환율변동에 따른 영향이 크며, 거래처와 장기공급계약에 따른 민감한 사항이 포함되어 가격변동추이 작성을 제외합니다.(1) 가격산출 기준Ingot 의 단가는 총평균법을 적용하여 산출하였습니다.(2) 가격변동원인Poly Silicon은 장기공급계약을 체결하여 고품질의 Poly Silicon을 안정적으로 공급받고 있습니다. 다결정 Ingot의 경우 고객사 요청으로 해외에서 수입하여 사용하고 있으며, 전기 대비 가격 변동원인은 수입 품목 및 단가 변동에 따른 영향입니다. 다. 생산 능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제17기 제16기 제15기 반도체부품 실리콘 부품 192,052 222,789 220,462 ※ 생산능력 = 제조비용(재료비, 노무비, 경비) 기준 각사업연도 최대생산월 금액 × 각사업연도 영업개월수 로 일괄 계산 라. 생산 실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제17기 제16기 제15기 반도체부품 실리콘부품 160,253 205,196 173,935 ※ 생산실적 = 당기총제조비용 (재료비, 노무비, 경비)(2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업부문 품목 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 반도체부품 실리콘부품 4,495,488 1,832,910 40.77% 마. 생산설비의 현황 등(1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등 사업부문 사업장 소재지 주요 사업 비고 반도체부품 천안사업장 충남 천안시 서북구 3공단3로 42 부품 제조, 연구개발 등 본사 아산사업장 충남 아산시 음봉면 소동리 472-4 부품 제조, SiC - 기흥오피스 경기 용인시 기흥구 서천로 121 영업, CS 등 - 신기술사업금융 서울오피스 서울시 강남구 테헤란로 22길 13, 예동빌딩 8층 (역삼동 ) 신기술사업금융 - (2) 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 백만원) 사업부문 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 정부보조금 당기말장부가액 비고 증가 감소 반도체부품 토 지 39,659 - - - - 39,659 - 건 물 46,189 31 - 1,594 - 44,627 - 구 축 물 2,644 515 20 151 183 2,805 - 기계장치 118,654 22,317 42 29,230 58 111,641 - 공구와기구외 2,643 669 - 1,010 - 2,302 - 건설중인자산 54,786 125,011 23,533 - 4,261 152,003 - 합 계 264,575 148,544 23,596 31,985 4,502 353,036 - (3) 시설투자현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 현재) (단위 : 백만원) 사업부문 구분 투자기간 대상자산 제17기 비고 부품 신/증설, 보완투자 '23.1~'23.12 기계장치 등 111,408 Si, SiC 부품 외 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구분 제17기 제16기 제15기 부품 제품 실리콘부품(Electrode, Ring) 수출 66,762 113,965 91,153 내수 135,538 156,582 159,046 합계 202,300 270,547 250,199 기타 수출 6,879 4,757 3,256 내수 22,046 30,541 16,066 합계 28,925 35,298 19,322 상품 외 수출 46 43 361 내수 1,943 1,436 1,219 합계 1,989 1,479 1,580 소계 233,214 307,324 271,101 신기술사업금융 기타 내수 363 - - 합계 363 - - 총 합 계 수출 73,687 118,765 94,770 내수 159,890 188,559 176,331 합계 233,577 307,324 271,101 ※ 신기술사업금융의 매출은 이자수익 및 투자자산 처분(평가)이익 등으로 구성되어 있습니다. 나. 판매경로 및 판매전략 등(1) 판매조직당사 부품사업의 영업 조직은 마케팅팀을 중심으로 매출 및 출하 관리를 하는 영업지원, 고객사의 수율 향상을 위한 제품 디자인 변경이나 신규 제품 제안 등을 담당하는 기술영업, 기존 고객사들별 담당자를 정하여 고객관리를 하는 마케팅1,2그룹 으로 구성되어 있습니다. 그리고 고객과 End User에 빠른 대응을 위하여 경기도 용인시 기흥구에 기흥CS센터를 설치하여 운영하고 있습니다. (2) 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 정품공급 부품(Si, SiC 등) 내 수 당사 → 장비업체 → End-User 수 출 당사 → 장비업체 → End-User 직판 부품(Si 등) 내 수 국내 고객에게 직판 수 출 해외 업체로 직수출 (3) 판매경로별 매출액 (단위 : 백만원) 품목 구분 판매경로 판매경로별매출액 비중(%) 주요 매출처 부품 내수 당사→고객사 159,527 68.3% TEL, SEMES, 삼성전자 등 수출 당사→고객사 73,687 31.5% TEL, AMAT 등 신기술사업금융 기타 기타 363 0.2% 신기술사업자 투자, 이자수익, 주식 등 합계 233,577 100.0 - (4) 판매전략당사의 제품이 사용되는 반도체 에칭공정 장비는 국내 장비사가 일부 점유율을 늘려가고 있지만 미국과 일본업체가 시장을 장악하고 있습니다. 이에 당사는 해외 글로벌 장비사의 시장 점유율 확대를 위해 노력하고 있습니다. 다. 수주상황부품업계는 제품 특성상 정기적 수주에 의하지 않고 수요처로부터 기본거래계약만을 체결한 후 수시로 발주물량을 수주(주문)받습니다. 당사도 주요고객들과 기본거래계약서만을 체결한 후 수시로 물량을 수주(주문)받고 있어 장기적인 수주는 없으며 특정시점에서의 수주현황은 큰 의미가 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리당사가 노출된 주요 시장위험에는 외환위험, 금리위험 등이 있으며, 이러한 내용은"Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 4. 재무위험관리"에 자세히 기재되어 있으므로 해당 부분을 참고해 주시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황당사는 공시기준일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등 거래가 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약당사는 공시기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직ㄱ) 연구개발 조직 연구소_조직도.jpg 연구소_조직도 ㄴ) 연구개발인력 구성 학력 박사 석사 학사 기타 합계 인원수 1 5 14 - 20 (2) 연구개발 비용 (단위 : 백만원, %) 과 목 제17기 제16기 제15기 원재료비 - - - 인건비 2,581 2,797 2,874 감가상각비 335 585 668 기 타 2,599 2,635 2,358 연구개발비용 계 5,515 6,017 5,900 회계처리 판관비와 관리비 5,515 6,017 5,900 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비/매출액 비율(연구개발비용계/당기매출액x100) 2.4 2.0 2.2 (3) 연구개발 실적 연구과제명 연구내용 및 기대효과 개발시기 480mm 단결정 실리콘잉곳 성장기술 개발 450mm 웨이퍼 공정에 필요한 실리콘 부품을 직접 공급함으로써 수입대체, 원가절감, 생산성 향상에 기여 2011년 Growth reaction 탄화규소 부품개발 Growth reaction 탄화규소(SiC) Focus Ring을 개발함으로써 회사의 수익성 개선에 기여 2015년 반도체 공정용CVD SiC F/R 개발 CVD 탄화규소(SiC) F/R을 개발함으로써 회사의 수익성 개선에 기여 2017년 비저항 수율 항샹된 Si Ingot 개발 High resistivity ingot의 spec out loss 감소 및 고부가가치 (70~80Ω㎝) 제품을 개발함으로써 수익성 개선 2018년 정전척(ESC Chuck)용알루미나(Al2O3)개발 완성도 높은 알루미나의 플레이트 공급을 통해 매출 증대 기여 2018년 CVD SiC Coating기술 개발 Susceptor Coating으로 확대하여 기술력 향상 2018년 반도체히터용AlN 소재개발 회사의 사업다양화를 통한 안정적인 수익창출에 기여 2018년 대구경 단결정 실리콘소재 개발 고밀도 플라즈마 장비 부품용 대구경 단결정 실리콘 소재 개발을 통한 대구경 부품 제조 기술확보 2019년~ 2021년 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 등(1) 지적재산권 현황 및 내역당사가 공시기준일 현재 보유중인 지적재산권의 현황은 다음과 같습니다. 구분 명칭 등록일 주무관청 특허 플라즈마 처리 장치용 실리콘 소재의 제조 방법 07.11.20 특허청 특허 실리콘 링의 제조 방법 08.09.08 특허청 특허 플라즈마 처리 장치용 실리콘 소재의 제조 방법 08.10.31 특허청 특허 코어링 휠 및 이를 이용한 잉곳 코어링 장치 08.12.16 특허청 특허 카세트 및 이를 구비하는 세정 장치 09.06.15 특허청 특허 플라즈마 처리 장치용 실리콘 소재의 제조 방법 09.09.11 특허청 특허 포장용 보호 부재 09.09.11 특허청 특허 플라즈마 처리 장치용 실리콘 소재의 제조 방법 09.10.13 특허청 특허 플라즈마 처리 장치용 실리콘 소재의 제조 방법 09.10.13 특허청 특허 잉곳 세정 장치 및 잉곳 세정 방법 10.01.04 특허청 특허 전극판 체결용 이중 너트 12.04.09 특허청 특허 이중 너트 체결구조를 포함하는 실리콘 적재 조립체 12.04.25 특허청 특허 플라즈마 챔버의 캐소드 체결구 13.04.18 특허청 특허 캐소드 전극판의 핸들링 지그 14.12.16 특허청 특허 캐소드 전극판의 제작방법 15.01.15 특허청 특허 내구성이 향상된 플라즈마 처리 장비용 단결정 실리콘 부품및 이의제조방법 15.01.15 특허청 특허 플라즈마 챔버용 캐소드 전극판 15.04.16 특허청 특허 캐소드 전극판 어셈블리 15.04.16 특허청 특허 캐소드 전극판용 부시 조립체 15.04.16 특허청 특허 높은 내구성을 갖는 플라즈마 처리 장치용 단결정 실리콘부품의제조방법 15.04.21 특허청 특허 플라즈마 챔버용 냉각판 15.06.17 특허청 특허 ＣＮＣ 실리콘 다축 가공기 15.08.19 특허청 특허 응력 완충층을 포함하는 SiC 코팅 탄소 부재 및 그제조방법 15.08.19 특허청 특허 부시 체결 구조체 15.08.19 특허청 특허 원터치 공정 가스 분사체 조립체 16.02.02 특허청 특허 캐소드 전극판용 부시 조립체 16.02.04 특허청 특허 화학기상증착법에 의한 반도체 공정용 다결정 탄화규소벌크부재 및 그 제조방법 16.02.04 특허청 특허 반도체 공정용 플라즈마 처리 장치용 탄화규소 부품의 재생방법 및 이러한 방법으로재생된 탄화규소부품 16.02.04 특허청 특허 화학기상증착 탄화규소의 전기 저항 조절 방법 및 이를통해 전기저항이 제어된 탄화규소 부품 16.06.02 특허청 특허 플라즈마 처리 장치용 탄화규소 부품 및 이의 제조방법 16.06.02 특허청 특허 체결 어셈블리 및 이를 가지는 기판 처리 장치 16.12.09 특허청 특허 조립체를 가진 처리 기판을 위한 록킹 어셈블리와 장치 19.03.08 특허청 특허 반도체 공정용 플라즈마 장치의 일체형 상부 전극 및 이의 제조 방법 19.05.24 특허청 특허 포커스링 및 그를 포함하는 플라즈마 장치 20.06.24 특허청 특허 플라즈마 전극용 부시 조립체 및 이를 포함하는 전극 조립구조 20.06.24 특허청 특허 포커스링 및 그를 포함하는 플라즈마 장치 20.11.02 특허청 특허 탄화규소분말 및 단결정 탄화규소의 제조방법 21.06.22 특허청 특허 플라즈마 전극판용 부시 조립체 및 이를 포함하는 상부전극 조립구조 21.06.22 특허청 특허 반도체 부품 및 그의 제조 방법 21.10.01 특허청 특허 정전척 보호 플레이트 및 그의 제조 방법 23.08.08 특허청 특허 플라즈마 전극판용 부시, 이를 포함하는 부시 조립체 및 이를 포함하는 상부전극 조립구조 23.09.26 특허청 특허 포커스 링 및 그를 포함하는 플라즈마 장치 23.09.26 특허청 나. 법규, 정부 규제에 관한 사항당사는 공시 기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 다. 환경 관련 규제사항 등당사는 사업활동에서 발생하는 환경부담을 줄이기 위해 제품과 사업장에 대한 환경 관련 규제에 적극적으로 대응하고 있으며, 사업장 내 발생되는 환경오염물질의 저감, 자원의 효율적 이용, 환경경영체계 구축을 통해 환경 보전 및 지속가능한 사회발전이 되도록 최선의 노력을 다하고 있습니다. 효율적인 관리를위해 환경경영시스템(ISO14001) 인증을 완료하였습니다. 라. 산업분석 등(1) 사업 개황당사가 현재 영위하고 있는 주력 사업분야는 반도체의 핵심 제조공정인 에칭(식각) 공정에 사용되는 Silicon 소재의 Electrode, Ring 등 소모성 구조기능성 부품(Parts)의 제조입니다. 제4차 산업혁명의 도래와 IT산업의 눈부신 성장에 기인하여 반도체산업은 소자의 고집적화 및 반도체 Wafer의 대구경화에 따라 반도체공정의 생산성과 수율향상이 반도체산업의 성패를 좌우할 만큼 중요해지고 있으며, 당사의 대구경 단결정 Silicon Ingot 성장과 정밀 부품가공 기술의 중요성이 부각되고 있습니다. 반도체 Wafer의 재료인 Silicon과의 친화성을 높이기 위해 반도체 제조 관련 Silicon 부품의 수요가 지속 증가하고 있습니다. 또한 당사는 Tokyo Electron, 세메스를 비롯한 장비제조업체와 삼성전자 등 반도체 제조업체를 고객으로 확보하고 있어 기술력과 품질수준은 검증되어 있으며, 향후 실리콘 부품의 비중 증가에 따라 매출이 확대될 것으로 보고 있습니다. (2) 주요 제품당사의 제품은 반도체 제조공정 중 에칭공정에 사용되는 핵심부품인 Silicon 소재의 Electrode와 Ring 등으로 에칭시 식각 능력을 좌우할 만큼 반도체 칩 생산의 수율과 제품의 성능을 결정하는 고부가가치 부품입니다. 제품 적용공정 기능 및 용도 Electrode Dry Etching ·Gas를 통과시켜 Si Wafer의 표면에 각종 가스를 일정하게 분사시켜 주는 역할 Ring Dry Etching ·챔버(Chamber)내에서 플라즈마가 정확한 위치로 모여지도록 하는 역할 ·Electrode를 웨이퍼에 평행하게 고정시켜주는 역할 아래의 그림에서 보시는 바와 같이 Electrode는 Plasma Etching 공정에서 Gas를 균일하게 흘려주고 Plasma를 균일하게 생성시켜 Wafer에 미세선을 Etching하는 반도체 부품이고, Ring은 Plasma Etching 공정의 핵심 부품으로 Electrode에서 생성된 Plasma가 Wafer에 균일하게 퍼지도록 안내해주는 역할과 하부의 ESC(정전척)을 보호하는 반도체 부품입니다. Silicon Ring 및 Electrode는 소모성 부품으로 Etching 공정의 식각 비율에 영향을 미쳐 반도체 소자의 수율을 좌우하며, 최근 공정기술의 미세화로 그 중요성이 더욱 부각되고 있습니다. dry etching 챔버 구조.jpg dry etching 챔버 구조 ※ 자료 : 업계 자료(3) 국내외 시장 여건 및 수요 증가 요인Silicon 소재는 반도체산업에서 사용되는 가장 기초적인 고기능성 소재이면서 고부가가치 소재입니다. 당사는 반도체 공정, 특히 Etching 장비용 구조기능성의 소모성 부품을 주사업으로 영위하고 있습니다. 반도체 공정의 미세화와 기술 전환 및 3D 적층화 등의 변화로 인해 당사 부품의 공급량은 지속 증가할 것으로 전망됩니다. 또한 반도체 FAB의 가동률이 당사 부품의 수요에 가장 큰 영향요인으로 FAB 가동률이 높을수록 부품의 사용빈도가 증가합니다. 또한 FAB 투자규모의 증가에 따라 영향력이 있으며, FAB 투자를 결정하는 가장 큰 요인은 D램, NAND, 시스템반도체 등 반도체 소자를 사용하는 모바일기기, 휴대폰, 태블릿, PC, 서버 등 전자제품 수요 및 국내외 경기의 영향을 받게 됩니다. SEMI(국제반도체장비재료협회)의 전망에 따르면 반도체 장비시장은 2023년에는 업황에 따른 일시적 감소가 있을것으로 예상이 되나, 세계 각국의 반도체산업 투자의 영향으로 이후에는 반도체 시장의 성장이 두드러질 것으로 예상하고 있습니다. 이에 따른 반도체 장비시장의 성장 및 규모 확대는 반도체 장비 소모성부품의 수요증가 및 규모확대로 이어질것으로 전망하고 있습니다. [세그먼트 별 반도체 장비 매출 전망 ] (단위 : 십억달러) 2022 2023F 2024F 2025F Assembly packaging Equipment 5.78 3.99 4.95 5.95 Test Equipment 7.52 6.32 7.20 8.42 Wafer Fab Equipment 94.10 90.59 93.16 109.76 Total Market 107.40 100.90 105.31 124.13 ※ 자료 : SEMI (2023년 12월) (4) 사업의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 경쟁우위 사항당사는 Ingot 생산(소재기술)부터 부품 가공(가공기술), 세정(에칭기술) 등 일관생산공정 프로세스를 구축하고 있으며 이를 통해 고객이 원하는 납기와 품질 수준으로 경쟁우위의 제품을 공급하고 있습니다.이에 따른 당사의 경쟁우위 사항은 ① 최적의 잉곳 성장 기술력 확보, ② 일관생산 프로세스 구축, ③ 정밀 부품가공 기술 확보, ④ 글로벌 메이저 장비업체의 정품 공급 등이 있습니다. 마. 사업부문별 재무현황 당사의 사업부문별 주요 재무정보는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제17기 제16기 부품 신기술사업금융 합계 부품 매출액 233,214 362 233,576 307,324 영업이익 41,828 (545) 41,283 93,739 총자산 672,378 10,129 682,507 479,626 제17기는 신기술사업금융을 영위하는 자회사 하나에스엔비인베스트먼트(주) 설립으로 이 추가되었으며, 합계금액은 내부거래를 제거하지 않은 단순합산 금액입니다. 바. 신규 사업당사는 실리콘부품 위주의 사업구조에서 사업 및 제품 포트폴리오를 다각화하고자 실리콘카바이드사업(SiC)을 추진하고 있습니다. 이를 통해 반도체 제조공정 변화에 유연하게 대처하고, 반도체 부품 소재를 다양화하여 사업경쟁력을 강화하고자 합니다. 이는 최근 반도체 공정에서의 고집적도를 위한 선폭 미세화에 따른 고밀도 플라즈마 환경의 도입과 Dry Etching 공정 도입이 확산되면서 고온 공정의 제어 필요성이 확대되고 있는 상황에 대응하고자 합니다. (1) 신규사업 내용 당사의 신규사업 추진을 위한 신제품 개발 내용은 아래와 같습니다. 신규사업 주요 내용 CVD SiC ·반도체 공정용 CVD SiC Parts 개발 ·CVD SiC Ring 양산을 통한 매출 및 수익성 증대 (2) 시장의 특성 및 전망 최근 반도체 공정은 수율을 높이기 위해 회로의 미세화가 진행되고 식각에 쓰이는 고에너지 플라즈마를 견딜 수 있는 소재에 대한 요구도 커지고 있습니다. 이에 당사는 플라즈마 환경에 강한 CVD SiC 사업을 추진하고 있습니다.SiC Ring은 Silicon Ring과 마찬가지로 반도체 핵심공정인 에칭(식각) 공정에 사용되며, 반도체 공정의 미세화와 Step수의 증가가 진행될수록 고주파 플라즈마를 견뎌야하고 공정시간이 길어지고 있어 일부 공정(깊은 Contact를 가공하는 공정 등)에서 SiC Ring의 채용이 늘어날 전망입니다. (3) 기대효과 반도체 에칭공정에서 High Power와 깊은 Contact를 요구하는 공정은 일부 공정으로 Silicon 대비 SiC의 가격 대비 효율이 낮아 일부 한정적인 공정에 한하여 사용되고 있습니다. 따라서, 당사는 FAB 요구조건에 따라 공정시간이 길고, 고주파 플라즈마를 적용하는 공정에서 SiC를 공급하고, 기존의 주요 공정은 Silicon 제품을 공급할 예정입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 제17기, 제16기, 제15기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며,외부감사인으로 부터 감사(검토)를 받은 재무정보 입니다. 가. 요약연결재무정보 (단위:백만원) 구 분 제17기 (2023년12월31일) 제16기 (2022년12월31일) 제15기 (2021년12월31일) [유동자산] 140,029 147,841 118,239 ㆍ현금및현금성자산 31,605 30,834 46,374 ㆍ매출채권 14,362 12,429 21,665 ㆍ기타채권및금융자산 14,377 27,217 3,547 ㆍ재고자산 75,729 72,892 44,411 ㆍ기타유동자산 3,956 4,469 2,242 [매각예정비유동자산] 5,677 - - [비유동자산] 526,857 331,785 325,440 ㆍ유형자산 353,036 264,575 205,606 ㆍ무형자산 6,090 5,638 5,532 ㆍ사용권자산 2,602 2,859 3,514 ㆍ당기손익인식금융자산 6,693 4,794 3,765 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 138,290 44,073 80,254 ㆍ관계기업 및 공동기업 투자 - 5,806 4,705 ㆍ기타비유동자산 20,146 4,040 22,064 자산총계 672,563 479,626 443,679 [유동부채] 135,866 103,017 109,592 [매각예정비유동부채] - - - [비유동부채] 137,003 79,037 77,111 부채총계 272,869 182,054 186,703 [지배기업 소유주지분] 399,694 297,572 256,976 ㆍ자본금 9,876 9,876 9,869 ㆍ자본잉여금 35,953 35,953 35,627 ㆍ기타자본구성요소 (1,009) (1,880) (357) ㆍ기타포괄손익 65,740 (7,755) 20,468 ㆍ이익잉여금 289,134 261,378 191,369 [비지배기업 소유주지분] - - - 자본총계 399,694 297,572 256,976 부채 및 자본총계 672,563 479,626 443,679 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 (2023년01월01일~2023년12월31일) (2022년01월01일~2022년12월31일) (2021년01월01일~2021년12월31일) 매출액 233,577 307,324 271,101 영업이익 41,283 93,739 82,270 법인세비용차감전순이익(손실) 40,466 93,998 81,492 당기순이익(손실) 34,194 80,135 66,672 지배기업 소유주지분 34,194 80,135 66,672 비지배지분 - - - 기타포괄이익(손실) 72,914 (26,638) 10,295 총포괄손익 107,108 53,497 76,967 지배기업 소유주지분 107,108 53,497 76,967 비지배지분 - - - 지배지분 기본주당순이익(원) 1,752 4,105 3,425 지배지분 희석주당순이익(원) 1,741 4,080 3,390 연결에 포함된 회사수 1 - - 주) 당기중 하나에스앤비인베스트먼트(주) 신규설립에 따라 연결재무제표를 최초로 작성하였습니다.※ 제17기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 요약별도재무정보 (단위:백만원) 구 분 제17기 (2023년12월31일) 제16기 (2022년12월31일) 제15기 (2021년12월31일) [유동자산] 131,946 147,841 118,239 ㆍ현금및현금성자산 27,556 30,834 46,374 ㆍ매출채권 14,362 12,429 21,665 ㆍ기타채권및금융자산 10,350 27,217 3,547 ㆍ재고자산 75,729 72,892 44,411 ㆍ기타유동자산 3,949 4,469 2,242 [매각예정비유동자산] 5,677 - - [비유동자산] 534,754 331,785 325,440 ㆍ유형자산 353,001 264,575 205,606 ㆍ무형자산 6,086 5,638 5,532 ㆍ사용권자산 2,446 2,859 3,514 ㆍ당기손익인식금융자산 4,893 4,794 3,765 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 138,290 44,073 80,254 ㆍ관계기업 및 공동기업 투자 9,943 5,806 4,705 ㆍ기타비유동자산 20,095 4,040 22,064 자산총계 672,377 479,626 443,679 [유동부채] 135,763 103,017 109,592 [비유동부채] 136,920 79,037 77,111 부채총계 272,683 182,054 186,703 [자본금] 9,876 9,876 9,869 [자본잉여금] 35,953 35,953 35,627 [기타자본구성요소] (1,009) (1,880) (357) [기타포괄손익] 65,740 (7,755) 20,468 [이익잉여금] 289,134 261,378 191,369 자본총계 399,694 297,572 256,976 부채 및 자본총계 672,377 479,626 443,679 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 (2023년01월01일~2023년12월31일) (2022년01월01일~2022년12월31일) (2021년01월01일~2021년12월31일) 매출액 233,214 307,324 271,101 영업이익 41,828 93,739 82,270 법인세비용차감전순이익(손실) 40,466 93,998 81,492 당기순이익(손실) 34,194 80,135 66,672 기타포괄이익(손실) 72,914 (26,638) 10,295 총포괄손익 107,108 53,497 76,967 기본주당순이익(원) 1,752 4,105 3,425 희석주당순이익(원) 1,741 4,080 3,390 ※ 제17기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 17 기 2023.12.31 현재 제 16 기 2022.12.31 현재 제 15 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 자산 유동자산 140,029,524,760 147,840,935,407 118,238,952,348 현금및현금성자산 31,604,972,079 30,833,756,712 46,373,995,758 단기금융상품 6,476,837,224 1,910,909,950 2,459,659,615 매출채권 14,362,129,780 12,428,942,084 21,664,808,644 기타유동금융자산 7,900,625,917 25,306,546,881 1,087,338,226 재고자산 75,729,363,974 72,891,669,996 44,411,131,615 기타유동자산 3,955,595,786 4,469,109,784 2,242,018,490 매각예정비유동자산 5,676,845,146 0 0 비유동자산 526,857,131,174 331,785,179,956 325,439,561,304 장기금융상품 1,876,277,323 2,929,753,143 8,257,163 당기손익-공정가치측정금융자산 6,692,834,667 4,794,115,298 3,765,020,889 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 138,290,019,450 44,072,531,070 80,254,080,900 관계기업투자 0 5,806,302,527 4,705,218,506 기타비유동금융자산 17,764,011,376 1,088,148,438 21,998,841,061 유형자산 353,036,354,672 264,574,822,860 205,605,885,849 무형자산 6,089,549,565 5,638,456,809 5,531,821,061 사용권자산 2,602,090,335 2,858,620,819 3,513,983,598 기타비유동자산 505,993,786 22,428,992 56,452,277 자산총계 672,563,501,080 479,626,115,363 443,678,513,652 부채 유동부채 135,866,224,944 103,016,931,164 109,592,095,572 매입채무 1,280,495,019 1,137,740,251 2,500,203,635 단기차입금 93,000,000,000 47,000,000,000 44,000,000,000 유동성장기부채 17,647,100,000 15,571,400,000 21,966,455,570 기타유동금융부채 18,815,549,926 27,924,741,149 26,919,234,718 미지급법인세 2,927,955,623 8,490,013,413 9,591,105,034 미지급배당금 0 0 0 유동리스부채 1,218,206,469 1,106,754,586 1,030,890,455 기타유동부채 976,917,907 1,786,281,765 3,584,206,160 비유동부채 137,003,063,187 79,036,925,535 77,110,948,376 장기차입금 104,259,600,000 63,360,700,000 51,964,100,000 순확정급여부채 0 0 3,634,973,462 비유동 리스부채 1,253,358,143 1,629,826,593 2,354,400,042 기타 비유동 부채 1,613,493,119 1,275,702,629 1,134,777,549 기타비유동금융부채 6,719,849,150 8,767,772,000 8,767,772,000 이연법인세부채 23,156,762,775 4,002,924,313 9,254,925,323 부채총계 272,869,288,131 182,053,856,699 186,703,043,948 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 399,694,212,949 297,572,258,664 256,975,469,704 자본금 9,876,337,000 9,876,337,000 9,868,837,000 주식발행초과금 35,952,611,621 35,952,611,621 35,627,198,096 기타포괄손익누계액 65,740,249,460 (7,755,438,009) 20,468,164,959 기타자본항목 (1,009,212,866) (1,879,706,559) (357,890,670) 이익잉여금(결손금) 289,134,227,734 261,378,454,611 191,369,160,319 비지배지분 0 0 0 자본총계 399,694,212,949 297,572,258,664 256,975,469,704 자본과부채총계 672,563,501,080 479,626,115,363 443,678,513,652 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 17 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 매출액 233,576,716,299 307,324,400,689 271,100,564,703 매출원가 167,527,812,937 186,355,055,708 162,786,890,905 매출총이익 66,048,903,362 120,969,344,981 108,313,673,798 판매비와관리비 24,766,092,976 27,230,065,578 26,043,379,293 영업이익 41,282,810,386 93,739,279,403 82,270,294,505 기타수익 3,261,274,292 3,945,064,177 2,290,004,998 기타비용 1,454,687,482 2,134,015,443 1,029,993,777 금융수익 1,445,946,732 997,164,858 749,589,020 금융비용 4,034,329,045 3,652,796,661 2,896,660,972 지분법손익 (35,364,979) 1,103,078,122 108,354,953 법인세비용차감전순이익 40,465,649,904 93,997,774,456 81,491,588,727 법인세비용 6,271,860,466 13,862,871,648 14,819,732,878 당기순이익 34,193,789,438 80,134,902,808 66,671,855,849 당기순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 34,193,789,438 80,134,902,808 66,671,855,849 비지배지분 0 0 0 기타포괄손익 72,913,791,754 (26,638,038,884) 10,295,139,477 당기손익으로 재분류되지 않는항목 72,913,791,754 (26,638,038,884) 10,295,139,477 순확정급여부채의 재측정요소 (581,895,715) 1,585,564,084 (784,339,772) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 73,489,640,936 (28,221,608,867) 11,070,415,153 지분법자본변동 6,046,533 (1,994,101) 9,064,096 총포괄손익 107,107,581,192 53,496,863,924 76,966,995,326 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 107,107,581,192 53,496,863,924 76,966,995,326 비지배지분 0 0 0 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 1,752 4,105 3,425 희석주당이익 (단위 : 원) 1,741 4,080 3,390 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 17 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 9,813,837,000 33,428,169,596 9,388,685,710 (1,723,104,092) 137,156,648,242 188,064,236,456 188,064,236,456 당기순이익(손실) 66,671,855,849 66,671,855,849 66,671,855,849 순확정급여부채의 재측정요소 (784,339,772) (784,339,772) 10,295,139,477 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 11,070,415,153 11,070,415,153 11,070,415,153 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 9,064,096 9,064,096 9,064,096 주식보상비용 1,807,901,922 1,807,901,922 1,807,901,922 주식선택권의 행사 55,000,000 2,199,028,500 (442,688,500) 1,811,340,000 1,811,340,000 자기주식 0 0 배당금지급 (11,675,004,000) (11,675,004,000) (11,675,004,000) 2021.12.31 (기말자본) 9,868,837,000 35,627,198,096 20,468,164,959 (357,890,670) 191,369,160,319 256,975,469,704 256,975,469,704 2022.01.01 (기초자본) 9,868,837,000 35,627,198,096 20,468,164,959 (357,890,670) 191,369,160,319 256,975,469,704 0 256,975,469,704 당기순이익(손실) 80,134,902,808 80,134,902,808 80,134,902,808 순확정급여부채의 재측정요소 1,585,564,084 1,585,564,084 (26,638,038,884) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (28,221,608,867) (28,221,608,867) (28,221,608,867) 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 (1,994,101) (1,994,101) (1,994,101) 주식보상비용 (872,588,964) (872,588,964) (872,588,964) 주식선택권의 행사 7,500,000 325,413,525 (65,612,025) 267,301,500 267,301,500 자기주식 (583,614,900) (583,614,900) (583,614,900) 배당금지급 (11,711,172,600) (11,711,172,600) (11,711,172,600) 2022.12.31 (기말자본) 9,876,337,000 35,952,611,621 (7,755,438,009) (1,879,706,559) 261,378,454,611 297,572,258,664 0 297,572,258,664 2023.01.01 (기초자본) 9,876,337,000 35,952,611,621 (7,755,438,009) (1,879,706,559) 261,378,454,611 297,572,258,664 0 297,572,258,664 당기순이익(손실) 34,193,789,438 34,193,789,438 34,193,789,438 순확정급여부채의 재측정요소 (581,895,715) (581,895,715) 72,913,791,754 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 73,489,640,936 73,489,640,936 73,489,640,936 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 6,046,533 6,046,533 6,046,533 주식보상비용 870,493,693 870,493,693 870,493,693 주식선택권의 행사 0 0 자기주식 0 0 배당금지급 (5,856,120,600) (5,856,120,600) (5,856,120,600) 2023.12.31 (기말자본) 9,876,337,000 35,952,611,621 65,740,249,460 (1,009,212,866) 289,134,227,734 399,694,212,949 0 399,694,212,949 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 17 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 영업활동현금흐름 44,195,639,577 82,582,765,480 96,579,842,008 영업에서 창출된 현금흐름 55,590,066,341 102,786,726,967 105,069,079,353 당기순이익 34,193,789,438 80,134,902,808 66,671,855,849 조정 47,394,038,463 53,356,120,453 53,671,233,132 순운전자본의 변동 (25,997,761,560) (30,704,296,294) (15,274,009,628) 이자의 수취 4,632,781,081 (2,728,390,578) 777,015,110 이자의 지급 (3,527,100,482) (3,333,813,922) (2,704,980,989) 법인세납부 (12,500,107,363) (14,141,756,987) (6,561,271,466) 투자활동현금흐름 (125,034,372,537) (92,448,191,263) (77,942,283,798) 단기금융상품의 처분 0 유형자산의 처분 57,045,454 184,860,000 363,917,195 무형자산의 처분 0 0 보증금의 감소 8,360,000 94,000,000 330,030,000 단기금융상품의 증가 (4,500,000,000) 583,614,900 장기금융상품의 증가 (496,031,747) 단기대여금의 감소 263,983,200 119,983,200 37,199,200 장기대여금의 증가 (1,187,456,415) (50,000,000) (411,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (1,700,000,000) (100,000,000) (950,000,000) 당기손익인식금융자산의 처분 583,500,000 153,000,000 유형자산의 취득 (120,647,416,529) (92,465,007,341) (31,192,451,066) 무형자산의 취득 (1,220,589,737) (1,066,135,111) (2,309,885,417) 보증금의 증가 (697,648,900) (102,506,911) (719,390,000) 매각예정비유동자산 및 매각예정비유동부채의 처분 0 0 1,900,000,000 관계기업투자의 처분 0 0 정부보조금의 수취 4,501,882,137 200,000,000 기타포괄손익공정가치금융자산의취득 0 0 (44,990,703,710) 재무활동현금흐름 81,690,430,483 (5,298,277,073) (18,395,417,179) 단기차입금의 증가 53,000,000,000 30,000,000,000 16,000,000,000 장기차입금의 증가 57,546,000,000 26,968,000,000 주식선택권의 행사 0 268,095,000 1,814,800,000 단기차입금의 감소 (10,000,000,000) (37,000,000,000) (18,000,000,000) 유동성장기부채 감소 (11,571,400,000) (11,966,455,570) (5,416,666,660) 배당금지급 (5,856,120,600) (11,711,172,600) (11,675,004,000) 리스부채의 지급 (1,428,048,917) (1,272,335,503) (1,115,086,519) 자기주식의 취득 0 (583,614,900) 0 신주발행비용 0 (793,500) (3,460,000) 현금및현금성자산의순증감 851,697,523 (15,163,702,856) 242,141,031 기초현금및현금성자산 30,833,756,712 46,373,995,758 46,183,201,270 현금및현금성자산의 환율변동효과 (80,482,156) (376,536,190) (51,346,543) 기말 재무상태표상 현금및현금성자산 31,604,972,079 30,833,756,712 46,373,995,758 3. 연결재무제표 주석 제17(당)기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제16(전)기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 회사명 : 하나머티리얼즈 주식회사와 그 종속회사 1. 일반사항이 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 하나머티리얼즈(주)(이하 "회사") 와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 하나머티리얼즈(주)와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다. (1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 하나머티리얼즈 주식회사는 2007년 1월 23일 반도체 생산시 사용되는 Silicon Electrode 및 Silicon Ring의 생산 및 판매 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 충청남도 천안시 서북구 3공단 3로 42에 본사와 생산설비를 두고 있습니다. 회사는 2013년 4월 19일 주주총회 결의에 따라 상호를 하나실리콘 주식회사에서 하나머티리얼즈 주식회사로 변경하였습니다. 회사의 주식은 2017년 4월 28일 코스닥시장에 등록되었습니다.회사는 설립 후 수차례의 유상증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 9,876백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 하나마이크론(주) 6,428,508 32.55 Tokyo Electron Ltd. 2,726,200 13.80 최한수 2,300,000 11.64 기타 8,297,966 42.01 합계 19,752,674 100.00 (2) 종속기업 현황 1) 당기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 기업명 주요 영업활동 소재지 지분율 (%) 결산월 당기말 전기말 하나에스앤비인베스트먼트(주) 신기술사업금융 한국 100 - 12월 연결회사는 신기술사업금융업을 영위하기 위하여 자본금 500백만원의 하나에스앤비인베스트먼트 주식회사를 2023년 1월 5일 설립하였습니다. 2) 당기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다. 구분 소재지 기업명 사유 신규연결 한국 하나에스앤비인베스트먼트(주) 설립 3) 당기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 유동자산 비유동자산 자산 합계 유동부채 비유동부채 부채 합계 자본 하나에스앤비인베스트먼트(주) 8,083,297 2,045,958 10,129,255 102,873 83,081 185,954 9,943,301 상기 요약 재무상태는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 4) 당기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 하나에스앤비인베스트먼트(주) 362,413 (544,956) (556,699) - (556,699) 상기 요약 재무상태는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.한편, 전기 비교정보로 표시된 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 2022년 12월 31일로 종료하는 연결포괄손익계산서와 연결자본변동표 및 연결현금흐름표는 종속기업에 대한 투자자산을 보유하고 있지 않은 상태로 작성된 개별재무제표 입니다. 2.1 연결재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제 1012호 ‘법인세’ (개정 ) 국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙 동 개정사항은 이 기준서 요구사항에 대한 예외 사항을 규정하고 , 동 예외 사항의 적용 사실을 공시하도록 요구합니다 . 동 개정 사항은 경제협력개발기구 (OECD)가 발표한 필라 2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었 거나 실질적으로 제정된 세법 (그 규칙에서 기술하는 적격소재국추가세를 시행하는 세법 포함 , 이하 ‘필라 2 법률 ’이라 함 )에서 생기는 법인세 (이하 ‘필라 2 법인세 ’라고 함 )에 적용됩니다 . 필라 2 법률 시행으로 생기는 필라 2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산·부채를 인식하지 않고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다 . 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유발행에 따른 연결회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 개별재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시되며, 다른 외환차이는 '기타수익' 또는 '기타비용'에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조). (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조). 2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용연수 건물 20년 ~ 40년 구축물 20년 기계장치 5년 ~ 10년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 5년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.(2) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구분됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (3) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (4) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.21 수익인식(1) 재화의 판매연결회사는 반도체 생산시 사용되는 실리콘부품의 제조와 판매와 관련하여 통제가 이전되는 시점인 재화의 인도시점에 수익을 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공연결회사는 임가공, 운반 용역 등을 수행하고 있습니다. 용역 제공의 경우,다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식해야 하나, 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.(3) 신기술사업에 대한 투자수익 등연 결회사는 신기술사업에 대한 투자로 인한 수익을 투자수익으로 인식하고 있으며 미투자자금의 운용에 의한 수익은 기간의 경과에 따라 운영수익으로 인식하고 있습니다. 2.22 리스 (1) 리스이용자 연결회사는 토지, 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ㆍ잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ㆍ담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ㆍ리스부채의 최초 측정금액 ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ㆍ복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스 및 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품 등으로 구성되어 있습니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 2.23 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 3 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.24 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2024년 3월 8일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, CNY, JPY 등이 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 주요 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:USD, CNY, JPY, 천원). 구분 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 1,822,357 2,349,747 7,174,526 9,092,277 JPY 376,534,425 3,436,479 466,359,263 4,445,243 CNY 165 30 165 30 매출채권 USD 1,147,086 1,479,053 3,391,820 4,298,453 JPY 31,984,700 291,912 80,634,400 768,591 외화자산 합계 7,557,220 18,604,594 매입채무 USD - - 472,643 598,981 JPY 125,693,539 1,147,155 35,242,134 335,921 미지급금 USD 14,300 18,438 17,550 22,241 JPY 142,192,840 1,297,737 114,046,506 1,087,068 유동성금융부채 USD 750,479 967,668 - - 외화부채 합계 3,430,998 2,044,211 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 224,573 (224,573) 996,022 (996,022) JPY 101,396 (101,396) 295,686 (295,686) CNY 2 (2) 2 (2) 합 계 325,971 (325,971) 1,291,710 (1,291,710) (2) 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율 10bp 변동시 당기손익 및 자본에 대한 민감도는 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당기말 전기말 10bp 상승시 10bp 하락시 10bp 상승시 10bp 하락시 당기순이익의 증가(감소) (118,116) 118,116 (62,375) 62,375 자본의 증가(감소) (118,116) 118,116 (62,375) 62,375 4.1.2 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (1) 신용위험에 대한 최대노출금액당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 현금및현금성자산(*) 31,600,021 30,822,751 단기금융상품 6,476,837 1,910,910 매출채권 14,362,130 12,428,942 기타유동금융자산 7,900,626 25,306,547 소 계 60,339,614 70,469,150 비유동 장기금융상품 1,876,277 2,929,753 기타비유동금융자산 17,764,011 1,088,148 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,692,835 4,794,115 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 138,290,019 44,072,531 소 계 164,623,143 52,884,547 (*) 현금및현금성자산은 현금시재 보유분이 제외되어 있습니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다(주석 10 참조). 매출채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월기대신용손실로 인식하였습니다. (3) 금융자산의 신용건전성당기말 현재 연결회사는 예금 38,660백만원(전기말: 32,767백만원)을 신용등급이 우수한 국내 금융기관에 예치하고 있습니다. 4.1.3 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고 금융기관들과 당좌차월 약정 등을 맺고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말 구분 1년 이하 1년 초과 2년 초과 5년 초과 합 계 매입채무 1,280,495 - - - 1,280,495 단기차입금 94,664,720 - - - 94,664,720 유동성장기부채 18,077,136 - - - 18,077,136 기타유동금융부채 18,815,550 - - - 18,815,550 장기차입금 - 32,632,026 85,908,685 - 118,540,711 리스부채 1,306,002 908,780 344,578 - 2,559,360 기타비유동금융부채 - - 6,719,849 - 6,719,849 금융보증계약(*1)(*2) 257,880,000 - - - 257,880,000 자금보충약정(*1) 50,760,000 - - - 50,760,000 합계 442,783,903 33,540,806 92,973,113 - 569,297,822 (*1) 금융보증계약 및 자금보충약정은 보증 및 자금보충이 청구될 경우 연결회사가 지급하여야 할 최대금액이며, 약정 금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른 시점에 표시하였습니다(주석 36 참조).(*2) HANA MICRON VINA CO., LTD에 제공한 연대보증 USD 200,000,000 을 기말환율 1,289.40원 으로 원화환산한 금액입니다. (2) 전기말 구분 1년 이하 1년 초과 2년 초과 5년 초과 합 계 매입채무 1,137,740 - - - 1,137,740 단기차입금 47,817,224 - - - 47,817,224 유동성장기부채 15,982,898 - - - 15,982,898 기타유동금융부채 27,924,741 - - - 27,924,741 장기차입금 - 14,552,946 57,057,821 - 71,610,767 리스부채 1,191,594 892,390 737,436 - 2,821,421 기타비유동금융부채 - - 8,767,772 - 8,767,772 금융보증계약(*1)(*2) 304,152,000 - - - 304,152,000 자금보충약정(*1) 60,000,000 - - - 60,000,000 합계 458,206,197 15,445,336 66,563,029 - 540,214,563 (*1) 금융보증계약 및 자금보충약정은 보증 및 자금보충이 청구될 경우 연결회사가 지급하여야 할 최대금액이며, 약정 금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른 시점에 표시하였습니다(주석 36 참조).(*2) HANA MICRON VINA CO., LTD에 제공한 연대보증 USD 240,000,000 을 기말환율 1,267.30원으로 원화환산한 금액입니다.당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 부채 272,869,288 182,053,857 자본 399,694,213 297,572,259 부채비율(%) 68.3 61.2 5. 금융상품 공정가치당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 31,604,972 (*1) 30,833,757 (*1) 단기금융상품 6,476,837 (*1) 1,910,910 (*1) 매출채권 14,362,130 (*1) 12,428,942 (*1) 기타유동금융자산 7,900,626 (*1) 25,306,547 (*1) 장기금융상품 1,876,277 (*1) 2,929,753 (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,692,835 6,692,835 4,794,115 4,794,115 기타비유동금융자산 17,764,011 (*1) 1,088,148 (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 138,290,019 138,290,019 44,072,531 44,072,531 합계 224,967,707 - 123,364,703 - 금융부채 매입채무 1,280,495 (*1) 1,137,740 (*1) 단기차입금 93,000,000 (*1) 47,000,000 (*1) 유동성장기부채 17,647,100 (*1) 15,571,400 (*1) 기타유동금융부채 16,153,582 (*1) 15,858,100 (*1) 기타비유동금융부채 6,719,849 (*1) 8,767,772 (*1) 장기차입금(*2) 104,259,600 105,359,814 63,360,700 63,338,191 리스부채 2,471,565 (*1) 2,736,581 (*1) 합계 241,532,191 - 154,432,293 - (*1) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 장기차입금의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 회사의 가중평균차입이자율로 할인하여 산출하였습니다. 당기말 현재 장기차입금의 공정가치 산출시 적용된 가중평균차입이자율은 4.32%(전기말: 3.99%)입니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 6,692,835 6,692,835 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 138,290,019 - - 138,290,019 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 4,794,115 4,794,115 기타포괄손익-공정가치금융자산 44,072,531 - - 44,072,531 5.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치 및 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치 금융자산 수익증권 6,692,835 3 자산접근법 - - 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치 금융자산 수익증권 4,794,115 3 자산접근법 - - 5.4 거래일 평가손익 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 당기 및 전기 중 이연되고 있는 차이는 없습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융자산당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,692,835 4,794,115 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 138,290,019 44,072,531 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 31,604,972 30,833,757 단기금융상품 6,476,837 1,910,910 매출채권 14,362,130 12,428,942 기타유동금융자산 7,900,626 25,306,547 장기금융상품 1,876,277 2,929,753 기타비유동금융자산 17,764,011 1,088,148 합계 224,967,707 123,364,703 (2) 금융부채당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 1,280,495 1,137,740 단기차입금 93,000,000 47,000,000 유동성장기부채 17,647,100 15,571,400 기타유동금융부채 18,815,550 27,924,741 기타비유동금융부채 6,719,849 8,767,772 장기차입금 104,259,600 63,360,700 소계 241,722,594 163,762,353 기타금융부채 리스부채(*) 2,471,565 2,736,581 합계 244,194,159 166,498,934 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. 6.2 금융상품 범주별 순손익당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 743,824 1,082,094 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 73,489,641 (28,221,609) 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 1,445,947 997,165 기타의투자자산평가이익 - - 외화환산손익 (115,566) (682,017) 외환거래손익 305,193 888,772 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 3,952,487 3,562,393 외화환산손익 (12,455) 29,725 외환거래손익 (191,958) 116,323 금융보증수익 713,533 68,784 7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 보유현금 4,951 11,006 보통예금 등 31,600,021 30,822,751 합계 31,604,972 30,833,757 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 수익증권 6,692,835 4,794,115 (2) 당기말과 전기말 현재 수익증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기말 자산 구분 세부내역 취득원가 평가금액 장부금액 평가손익누계액 비유동 수익증권 엘앤에스 글로벌 반도체성장 투자조합(*1) 2,263,500 3,597,300 3,597,300 1,333,800 수익증권 이노폴리스2019투자조합(*2) 1,000,000 1,295,535 1,295,535 295,535 수익증권 (주)이에이트 700,000 800,000 800,000 100,000 수익증권 오큘러스제3호 사모투자합자회사 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - 합계 4,963,500 6,692,835 6,692,835 1,729,335 (*1) 총 출자약정액은 3,000백만원이며, 당기말 현재까지 원금 737백만원을 회수하였습니다.(*2) 총 출자약정액은 1,000백만원이며, 당기말 현재 잔여 출자약정액은 없습니다. 2) 전기말 자산 구분 세부내역 취득원가 평가금액 장부금액 평가손익누계액 비유동 수익증권 엘앤에스 글로벌 반도체성장 투자조합(*1) 2,847,000 3,621,824 3,621,824 774,824 수익증권 이노폴리스2019투자조합(*2) 1,000,000 1,172,292 1,172,292 172,292 합계 3,847,000 4,794,116 4,794,116 947,115 (*1) 총 출자약정액은 3,000백만원으로, 전기말 현재 잔여 출자약정액은 없으며, 원금 배분을 통해 153백만원을 회수 하였습니다.(*2) 총 출자약정액은 1,000백만원이며, 전기말 현재 잔여 출자약정액은 없습니다. (3) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익(*1) 820,045 1,082,094 당기손익-공정가치 측정 채권상품 관련 손익 23,779 - (*1) 신기술사업금융업과 관련하여 투자된 (주)이에이트의 평가이익 100백만원은 기타매출액으로 분류되어 있습니다. 9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말 자산 구분 세부내역 취득원가 평가금액 장부금액 평가손익누계액 비유동 상장주식 하나마이크론(주)(*) 54,012,978 138,290,019 138,290,019 84,277,042 (*) 당기말 현재 주식수는 4,744,083주 입니다. (2) 전기말 자산 구분 세부내역 취득원가 평가금액 장부금액 평가손익누계액 비유동 상장주식 하나마이크론(주) 54,012,978 44,072,531 44,072,531 (9,940,447) 10. 매출채권및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 14,362,130 12,428,942 매출채권손실충당금 - - 매출채권(순액) 14,362,130 12,428,942 (2) 당기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 연체되지아니한 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 당기말 기대손실율(%) - - - - - - 총장부금액 - 매출채권 14,302,315 45,535 14,280 - - 14,362,130 손실충당금 - - - - - - 전기말 기대손실율(%) - - - - - - 총장부금액 - 매출채권 11,911,719 466,800 50,423 - - 12,428,942 손실충당금 - - - - - - (3) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 없습니다. 한편 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 11. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 기타유동금융자산 미수금 293,893 113,688 미수수익 867,294 4,043,879 단기대여금 6,424,068 21,125,983 보증금(단기) 317,236 22,997 현재가치할인차금(보증금) (1,865) - 합계 7,900,626 25,306,547 기타비유동금융자산 장기대여금 15,858,222 232,834 보증금 1,309,196 914,146 현재가치할인차금(보증금) (64,948) (58,832) 장기미수수익 661,541 - 합계 17,764,011 1,088,148 12. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 3,509,513 3,976,744 선급비용 444,913 492,366 선급법인세 1,169 - 합계 3,955,595 4,469,110 기타비유동자산 장기선급비용 505,994 22,429 합계 505,994 22,429 13. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 15,322,607 (190,655) 15,131,952 22,155,713 (117,417) 22,038,296 반제품 25,075,715 (2,401,413) 22,674,302 24,581,585 (1,937,291) 22,644,294 원재료 15,785,965 (420,153) 15,365,812 13,332,913 (307,392) 13,025,521 저장품 22,557,298 0 22,557,298 14,984,089 - 14,984,089 미착품 - - - 199,470 - 199,470 합계 78,741,585 (3,012,221) 75,729,364 75,253,770 (2,362,100) 72,891,670 (2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 28,321백만원(전기: 22,366백만원)입니다.(3) 당기 중 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 650백만원(전기: 재고자산평가손실환입 550백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.(4) 연결회사의 재고자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 35 참조). 14. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 39,658,888 - - 39,658,888 39,658,888 - - 39,658,888 건물 56,969,080 (12,342,337) - 44,626,743 56,937,790 (10,748,795) - 46,188,995 구축물 3,711,151 (732,734) (173,574) 2,804,843 3,221,728 (577,804) - 2,643,924 기계장치 255,885,857 (144,044,855) (200,241) 111,640,760 234,149,043 (115,311,270) (183,450) 118,654,323 차량운반구 219,363 (191,451) - 27,912 283,899 (236,355) - 47,544 공구와기구 5,410,125 (3,786,814) - 1,623,311 5,187,096 (3,021,845) - 2,165,251 비품 2,876,956 (2,225,904) - 651,052 2,441,582 (2,011,227) - 430,355 건설중인자산 156,263,669 - (4,260,822) 152,002,846 54,785,543 - - 54,785,543 합계 520,995,089 (163,324,095) (4,634,637) 353,036,355 396,665,569 (131,907,296) (183,450) 264,574,823 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기 구분 기초 취득 본계정대체 처분 등 정부보조금 감가상각 당기말 토지 39,658,888 - - - - - 39,658,888 건물 46,188,995 - 31,290 - - (1,593,542) 44,626,743 구축물 2,643,924 - 515,227 (20,429) (182,710) (151,169) 2,804,843 기계장치 118,654,322 - 22,317,001 (42,423) (58,350) (29,229,790) 111,640,760 차량운반구 47,545 - - - - (19,633) 27,912 공구와기구 2,165,251 - 234,029 - - (775,969) 1,623,311 비품 430,355 - 435,374 - - (214,677) 651,052 건설중인자산 54,785,543 125,011,046 (23,532,921) - (4,260,822) - 152,002,846 합계 264,574,823 125,011,046 - (62,852) (4,501,882) (31,984,780) 353,036,355 2) 전기 구분 기초 취득 본계정대체 처분 등 정부보조금 감가상각 전기말 토지 39,273,646 - 385,242 - - 0 39,658,888 건물 47,782,316 - - - - (1,593,321) 46,188,995 구축물 2,602,649 - 175,799 - - (134,524) 2,643,924 기계장치 92,918,550 - 54,329,143 (8,854) (200,000) (28,384,516) 118,654,323 차량운반구 52,660 - 24,016 - - (29,132) 47,544 공구와기구 1,881,085 - 1,092,180 - - (808,014) 2,165,251 비품 555,642 - 166,158 - - (291,445) 430,355 건설중인자산 20,539,338 90,418,744 (56,172,539) - - - 54,785,543 합계 205,605,886 90,418,744 - (8,854) (200,000) (31,240,952) 264,574,823 (3) 유형자산의 담보제공내역은 주석 35에 공시되어 있습니다. (4) 유형자산상각비는 제조원가와 판매비와관리비로 회계처리하고 있습니다. 당기 및 전기 중 항목별 유형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 제조원가 31,465,665 30,700,307 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 519,115 540,645 합계 31,984,780 31,240,953 15. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당기말 전기말 사용권자산 건물 1,112,322 1,644,502 차량운반구 889,915 446,273 토지 599,853 767,846 합계 2,602,090 2,858,621 리스부채 유동 1,218,206 1,106,755 비유동 1,253,358 1,629,827 합계 2,471,564 2,736,581 당기 중 증가된 사용권자산은 1,249백만원(전기: 549백만원)입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 703,334 627,832 차량운반구 443,605 381,246 토지 192,627 182,289 합계 1,339,566 1,191,367 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 81,842 90,404 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 99,432 42,464 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 118,790 116,165 당기 중 단기리스와 소액자산 리스료를 포함한 리스의 총 현금유출은 1,645백만원(전기: 1,431백만원)입니다. 16. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 138,699 (116,269) 22,430 126,595 (109,380) 17,215 개발비 4,506,809 (4,506,809) - 4,506,809 (4,506,809) - 소프트웨어 5,450,740 (3,387,146) 2,063,594 4,630,521 (2,602,554) 2,027,967 회원권 3,865,810 - 3,865,810 3,262,830 - 3,262,830 건설중인자산 137,716 - 137,716 330,445 - 330,445 합계 14,099,774 (8,010,224) 6,089,550 12,857,200 (7,218,743) 5,638,457 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초 17,215 - 2,027,967 3,262,830 330,445 5,638,457 취득 - - - - 1,242,574 1,242,574 상각 (6,889) - (784,592) - - (791,481) 대체 12,104 - 820,219 602,980 (1,435,303) - 기말 22,430 - 2,063,594 3,865,810 137,716 6,089,550 2) 전기 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초 23,437 261,822 1,565,030 3,262,830 418,702 5,531,821 취득 - - - - 1,030,935 1,030,935 상각 (6,221) (261,822) (656,256) - - (924,299) 대체 - - 1,119,193 - (1,119,193) - 기말 17,215 - 2,027,967 3,262,830 330,445 5,638,457 (3) 무형자산상각비는 제조원가와 관리비로 회계처리하고 있습니다. 당기 및 전기 중항목별 무형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 제조원가 520,363 447,191 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 271,118 477,109 합계 791,481 924,299 17. 관계기업 투자(1) 당기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 주요 영업활동 지분율(%)(*1) 주된 사업장 결산일 관계기업 ㈜솔머티리얼즈 (*2) 특수가스 19.54 한국 12월 31일 (*1) 총발행보통주식수 기준 지분율 입니다.(*2) ㈜솔머티리얼즈가 2023년 9월 유상증자로 발행주식수가 증가하여 당사의 지분율이 30.00% 에서 19.54% 로 감소하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초장부금액 5,806,303 4,705,219 취득 - - 처분 - - 지분법손익 (35,365) 1,103,078 지분법자본변동 7,219 (1,994) 지분법투자주식처분손실 (101,311) - 매각예정자산대체(*1) (5,676,845) - 기말장부금액 - 5,806,303 (*1) 2024년 1월 중 (주)솔머티리얼즈를 처분할 예정이므로 매각예정자산으로 분류하였습니다. (3) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기 구분 기초 취득 처분 매각예정 자산대체 지분법평가 당기말 지분법손익 기타포괄손익 지분법투자주식처분손실 ㈜솔머티리얼즈 5,806,303 - - (5,676,845) (35,365) 7,219 (101,311) - 2) 전기 구분 기초 취득 처분 지분법평가 전기말 지분법손익 기타포괄손익 ㈜솔머티리얼즈 4,705,219 - - 1,103,078 (1,994) 5,806,303 (4) 당기 관계기업의 요약재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니다(단위: 천원). 기업명 (주)솔머티리얼즈 구분 당기말 전기말 유동자산 13,211,182 10,088,095 비유동자산 27,099,702 22,310,970 유동부채 6,613,156 13,240,410 비유동부채 4,651,204 226,895 순자산 29,046,524 18,931,760 피투자기업에서 수령한 배당금 - - 수익 23,275,011 35,398,496 계속영업손익 370,072 4,277,999 당기순이익 116,318 3,217,336 기타포괄손익 - 24,063 총포괄손익 116,318 3,241,399 (5) 당기와 전기 중 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기 구분 기말 순자산 (a) 지분율 (b) 순자산 지분금액 (c)=(a×b) 장부금액 ㈜솔머티리얼즈 29,046,524 19.54% 5,676,845 5,676,845 2) 전기 구분 기말 순자산 (a) 지분율 (b) 순자산 지분금액 (c)=(a×b) 차이조정(*)(d) 장부금액(c)-(d) ㈜솔머티리얼즈 18,931,760 30% 5,679,559 (126,744) 5,806,303 (*) 차이조정은 당기의 지분법평가에 반영하였습니다. 18. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 기타유동금융부채 미지급금 14,797,909 11,951,682 미지급비용 3,049,974 12,234,381 금융보증부채 967,668 3,738,678 합계 18,815,551 27,924,741 기타비유동금융부채 장기미지급비용 6,719,849 8,767,772 합계 6,719,849 8,767,772 19. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 기타유동부채 예수금 607,765 1,537,792 선수금 369,153 248,490 합계 976,918 1,786,282 기타비유동부채 기타장기종업원급여 1,613,493 1,275,703 합계 1,613,493 1,275,703 20. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말 구분 차입처 만기일 연이자율 (당기말) 당기말 원화단기차입금 산업은행 2024-03-30 3.32% 2,000,000 원화단기차입금 산업은행 2024-03-30 4.40% 17,000,000 원화단기차입금 농협은행 2024-07-13 4.68% 8,000,000 원화단기차입금 우리은행 2024-05-17 5.34% 3,000,000 원화단기차입금 농협은행 2024-05-18 5.27% 4,000,000 원화단기차입금 농협은행 2024-05-27 4.86% 13,000,000 원화단기차입금 국민은행 2024-04-20 4.68% 20,000,000 원화단기차입금 수출입은행 2024-07-03 3.95% 15,000,000 원화단기차입금 하나은행 2024-07-06 4.83% 3,000,000 원화단기차입금 신한은행 2024-09-26 4.79% 5,000,000 원화단기차입금 우리은행 2024-03-14 4.95% 3,000,000 합계 93,000,000 (2) 전기말 구분 차입처 만기일 연이자율 (전기말) 전기말 원화단기차입금 산업은행 2023-03-30 2.41% 2,000,000 원화단기차입금 농협은행 2023-07-13 4.20% 8,000,000 원화단기차입금 우리은행 2023-05-17 5.37% 3,000,000 원화단기차입금 농협은행 2023-05-18 5.81% 4,000,000 원화단기차입금 산업은행 2023-03-30 2.96% 7,000,000 원화단기차입금 농협은행 2023-05-27 5.71% 13,000,000 원화단기차입금 산업은행 2023-04-14 4.53% 10,000,000 합계 47,000,000 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 재고자산, 유형자산 및 무형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조). 21. 장기차입금 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말 구분 차입처 만기일 연이자율 (당기말) 당기말 원화장기차입금 산업은행 2025-09-18 3.04% 4,725,000 원화장기차입금 산업은행 2025-09-18 2.81% 2,843,750 원화장기차입금 산업은행 2025-09-18 2.68% 1,181,250 원화장기차입금 산업은행 2029-05-20 2.42% 7,857,080 원화장기차입금 산업은행 2029-05-20 1.93% 11,785,620 원화장기차입금 하나머티리얼즈제일차유한회사(*) 2025-10-30 4.83% 12,000,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.64% 5,820,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.63% 5,806,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.64% 3,842,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.64% 8,500,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.63% 13,500,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.64% 26,567,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.65% 15,965,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.64% 1,514,000 소계 121,906,700 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) (17,647,100) 합계 104,259,600 (2) 전기말 구분 차입처 만기일 연이자율 (전기말) 전기말 원화장기차입금 산업은행 2025-09-18 3.04% 7,425,000 원화장기차입금 산업은행 2025-09-18 2.81% 4,468,750 원화장기차입금 산업은행 2025-09-18 2.68% 1,856,250 원화장기차입금 산업은행 2029-05-20 2.42% 9,285,640 원화장기차입금 산업은행 2029-05-20 1.93% 13,928,460 원화장기차입금 하나머티리얼즈제일차유한회사(*) 2025-10-30 4.98% 15,000,000 원화장기차입금 우리은행 2023-12-15 5.67% 3,000,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.84% 5,820,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.56% 5,806,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.78% 3,842,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.84% 8,500,000 소계 78,932,100 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) (15,571,400) 합계 63,360,700 (*) 연결회사는 도쿄일렉트론 코리아로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 하나머티리얼즈제일차유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 하나머티리얼즈제일차유한회사에 대하여 자금보충이행 사유가 발생할 때에는 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다(주석 35 참조). 또한, 해당 차입금 차입이자율은 매 이자계산기간 개시일의 직전 영업일의 한국금융투자협회가 제공하는 91일물 양도성예금증서(CD) 최종호가 수익률에 연 1.0%를 가산한 이율로 결정됩니다. 장기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다(주석 35 참조) 22. 퇴직급여(1) 퇴직급여제도에 대한 설명연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 퇴직 전 1년 이내에 지급한 상여금 및 연차수당을 12등분한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 25,775,044 20,547,507 사외적립자산의 공정가치 (27,067,790) (23,443,566) 순확정급여부채(*) (1,292,746) (2,896,059) (*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 장기금융상품으로 분류하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같으며 보험수리적 손익을 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 구분 당기말 전기말 할인율(%) 4.77 5.51 기대임금상승률(%) 6.90 6.49 (4) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 20,547,507 (23,443,566) (2,896,059) 18,891,981 (15,257,008) 3,634,973 당기근무원가 4,582,047 - 4,582,047 4,756,934 - 4,756,934 순이자원가(수익) 1,066,352 (1,254,262) (187,910) 482,759 (378,788) 103,971 재측정요소 - 재무적가정의 변동 1,718,126 - 1,718,126 (3,052,720) - (3,052,720) - 경험적조정의 변동 (827,653) - (827,653) 348,639 - 348,639 - 인구통계적가정의 변동 - - - 296,622 - 296,622 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (144,454) (144,454) - 374,685 374,685 사용자기여금 - (3,500,000) (3,500,000) - (9,400,000) (9,400,000) 급여지급액 (1,311,336) 1,274,491 (36,845) (1,226,940) 1,217,545 (9,395) 관계사전입 - - - 50,232 - 50,232 퇴직충당금 초과분 계정대체 - 1,292,747 1,292,747 - 2,896,059 2,896,059 기말 25,775,044 (25,775,044) - 20,547,507 (20,547,507) - (5) 임금인상률과 할인율 등락에 따른 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 임금상승률 할인율 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 확정급여채무 1,774,672 (1,536,385) (1,513,538) 1,780,392 (6) 당기말 현재 연결회사의 확정급여채무 가중평균만기는 각각 8.72년(전기말:8.73년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 1년미만 1년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 1,713,129 7,321,952 42,615,685 51,650,766 (7) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 현금 및 현금성자산 1,623,764 6% 1,387,527 6% 정기예금 등 21,411,612 79% 18,408,524 79% 지분상품 1,286,818 5% 614,973 3% 채무상품 2,332,442 9% 1,220,163 5% 기타 413,154 2% 1,812,379 8% 소계 27,067,790 100% 23,443,566 100% 확정급여부채 초과분 (1,292,747) - (2,896,059) - 합계 25,775,044 - 20,547,507 - (8) 기타장단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.(단위: 천원). 구분 당기 전기 단기종업원급여부채 1,069,471 1,015,293 기타장기종업원급여부채 1,613,493 635,689 합계 2,682,964 1,650,982 23. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기법인세비용 당기법인세부담액 6,939,719 13,729,890 전기법인세 조정 (21,499) (689,278) 이연법인세비용 이연법인세 변동액 19,153,838 (5,251,947) 자본에 직접 반영된 이연법인세 금액 (19,800,198) 6,074,207 법인세비용 6,271,860 13,862,872 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 39,908,951 93,997,774 적용세율에 따른 법인세비용 8,442,673 20,679,510 조정사항 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 377,480 880,990 세액공제효과 (3,455,863) (7,039,127) 전기법인세 조정 (21,499) (689,278) 기타 929,069 30,777 법인세비용 6,271,860 13,862,872 평균유효세율(%) 15.72% 14.75% (3) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 기말 기초 증감액 기말 차감할 일시적차이 확정급여채무 18,836,573 4,421,007 23,257,580 4,144,046 972,622 5,116,668 재고자산평가손실 2,362,099 650,122 3,012,221 519,662 143,027 662,689 정부보조금 183,451 4,451,187 4,634,638 40,359 979,261 1,019,620 미지급비용 11,058,768 (1,655,955) 9,402,813 2,432,929 (364,311) 2,068,618 주식선택권 1,759,386 126,798 1,886,184 387,065 27,896 414,961 감가상각비 5,166,397 (3,559,771) 1,606,626 1,136,607 (783,150) 353,457 보증금 58,832 7,982 66,814 12,943 1,756 14,699 종속기업투자주식(손익) - 556,699 556,699 - 122,474 122,474 리스부채 2,736,581 (265,016) 2,471,565 602,048 (77,246) 524,802 금융보증부채 - 967,668 967,668 - 212,887 212,887 기타 57,675 (19,135) 38,540 12,689 (4,209) 8,480 가산할 일시적차이 미수수익 (334,998) (1,193,839) (1,528,837) (73,700) (259,337) (333,037) 일시상각충당금 - (4,318,200) (4,318,200) - (950,004) (950,004) 사외적립자산 (23,443,566) (3,624,224) (27,067,790) (5,157,585) (797,329) (5,954,914) 감가상각비 (47,770,810) 8,441,406 (39,329,404) (10,509,578) 1,857,109 (8,652,469) 금융자산평가(손익) (1,874,767) (820,045) (2,694,812) (412,449) (168,310) (580,759) 지분법평가 (1,518,192) 136,676 (1,381,516) (334,002) 30,069 (303,933) 사용권자산 (2,858,621) 256,531 (2,602,090) (628,896) 75,364 (553,532) 자본에 부가된 이연법인세 - - - - - - 주식선택권 1,829,339 3,380,434 5,209,773 402,455 743,695 1,146,150 기타포괄-공정가치측정금융자산 9,940,447 (94,217,488) (84,277,041) 2,186,898 (20,727,847) (18,540,949) 순확정급여부채의 재측정손익 1,265,538 843,374 2,108,912 278,419 185,542 463,961 관계기업투자주식 1,890 (7,219) (5,329) 416 (1,588) (1,172) 이월세액공제 1,195,939 (353,794) 842,145 956,751 (372,209) 584,542 계 (21,348,039) (85,794,802) (107,142,841) (4,002,923) (19,153,838) (23,156,761) 전기 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 기말 기초 증감액 기말 차감할 일시적차이 확정급여채무 15,189,110 3,647,464 18,836,573 3,341,604 802,442 4,144,046 재고자산평가손실 2,912,079 (549,980) 2,362,099 640,658 (120,996) 519,662 정부보조금 - 183,451 183,451 - 40,359 40,359 미지급비용 10,860,540 198,228 11,058,768 2,389,319 43,610 2,432,929 주식선택권 1,259,064 500,322 1,759,386 276,994 110,071 387,065 감가상각비 5,542,993 (376,596) 5,166,397 1,219,458 (82,851) 1,136,607 보증금 51,397 7,434 58,832 11,307 1,636 12,943 매각예정자산 손상차손 - - - - - - 리스부채 3,385,290 (648,709) 2,736,581 744,764 (142,716) 602,048 기타 43,793 13,883 57,676 9,635 3,053 12,688 가산할 일시적차이 미수수익 (303,777) (31,220) (334,998) (66,831) (6,869) (73,700) 일시상각충당금 - - - - - - 사외적립자산 (15,257,008) (8,186,558) (23,443,566) (3,356,542) (1,801,043) (5,157,585) 감가상각비 (47,480,158) (290,652) (47,770,810) (10,445,635) (63,943) (10,509,578) 금융자산평가(손익) (792,672) (1,082,094) (1,874,767) (174,388) (238,061) (412,449) 지분법평가 (415,114) (1,103,078) (1,518,192) (91,325) (242,677) (334,002) 사용권자산 (3,513,984) 655,363 (2,858,621) (773,076) 144,180 (628,896) 자본에 부가된 이연법인세 주식선택권 8,368,081 (6,538,742) 1,829,339 1,840,978 (1,438,523) 402,455 기타포괄-공정가치측정금융자산 (26,241,103) 36,181,550 9,940,447 (5,773,043) 7,959,941 2,186,898 순확정급여부채의 재측정손익 3,298,313 (2,032,774) 1,265,538 725,629 (447,210) 278,419 관계기업투자주식 (105) 1,994 1,889 (23) 439 416 이월세액공제 281,990 913,948 1,195,939 225,592 731,159 956,751 계 (42,811,271) 21,463,234 (21,348,039) (9,254,925) 5,252,001 (4,002,924) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.(4) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 주식선택권 743,695 (1,438,523) 기타포괄-공정가치측정금융자산 (20,727,847) 7,959,941 순확정급여부채의 재측정손익 185,542 (447,210) 계 (19,798,610) 6,074,208 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 8,934,197 8,136,005 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 3,779,809 4,977,281 소 계 12,714,006 13,113,286 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (35,527,832) (17,042,510) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (342,937) (73,700) 소 계 (35,870,769) (17,116,210) 이연법인세자산(부채) 순액 (23,156,763) (4,002,924) 24. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같으며, 당기말 현재 수권주식수는 30,000,000주이며, 보통주로 구성되어 있습니다. 구분 당기말 전기말 액면가액(원) 500 500 발행주식수(주) 19,752,674 19,752,674 자본금(천원) 9,876,337 9,876,337 (2) 당기와 전기 중 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초 19,752,674 9,876,337 35,952,612 19,737,674 9,868,837 35,627,198 주식선택권의 행사 - - - 15,000 7,500 325,414 기말 19,752,674 9,876,337 35,952,612 19,752,674 9,876,337 35,952,612 (3) 연결회사는 발행주식 총수의 100분의 15의 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 따라 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있으며, 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 100,000백만원의 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 25. 주식선택권 (1) 연결회사가 부여한 주식기준보상은 다음과 같습니다. 구분 4차 5차 7차 8차 부여일 2018.03.19 2021.03.22 2023.02.03 2023.11.09 잔여수량(*) 175,000주 75,000주 40,000주 7,000주 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 부여방법 주식결제형/차액보상형 주식결제형/차액보상형 주식결제형/차액보상형 주식결제형/차액보상형 행사가액(*) 17,873원 34,274원 37,360원 50,400원 행사가능기간 2020.3.19 ~ 2025.3.19 2023.3.22 ~ 2028.3.22 2025.02.03~2030.02.03 2025.11.09~2030.11.09 약정용역제공기간 2년 2년 2년 2년 (*) 2018년 중 무상증자로 인해 이전에 부여된 주식선택권의 행사수량 및 가격이 조정 되었습니다. (2) 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권수량(주) 가중평균행사가격(원) 당기 전기 당기 전기 기초 290,000 325,000 26,548 26,623 부여 47,000 - 39,302 - 소멸 40,000 20,000 50,018 34,274 행사 - 15,000 - 17,873 기말 297,000 290,000 25,406 26,548 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 2.8년(전기말: 3.5년)입니다. (3) 연결회사는 부여된 주식선택권에 대하여 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구분 4차 5차 7차 8차 권리부여일의 기준주가(원) 37,900 37,800 37,350 50,700 주가변동성(%)(*) 20.87 29.57 43.98 39.45 무위험수익률(%) 2.65 1.79 3.20 3.91 (*) 연결회사의 역사적 변동성을 사용하였습니다. (4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 126,798천원과 565,934천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 26. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액의 증감당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기 구분 기초 증감 당기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*) (7,753,549) 73,489,641 65,736,092 지분법자본변동 (1,889) 6,047 4,158 합계 (7,755,438) 73,495,688 65,740,250 (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 관련된 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 2) 전기 구분 기초 증감 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*) 20,468,060 (28,221,609) (7,753,549) 지분법자본변동 105 (1,994) (1,889) 합계 20,468,165 (28,223,603) (7,755,438) (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 관련된 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 연결회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 9 참조). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 연결회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다. (2) 기타자본항목의 구성내역 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 전환권대가 174,810 174,810 주식선택권 1,886,184 1,759,386 자기주식(*) (4,101,263) (4,101,263) 기타자본잉여금 1,031,055 287,360 합계 (1,009,214) (1,879,707) (*) 연결회사는 2019년 1월 8일, 2019년 9월 18일 이사회 결의에 의거 자기주식 취득 신탁계약을 NH투자증권과 체결(한도: 각 30억)하였으며, 주가안정 및 주주가치제고를 위해 자기주식(232,272주)을 취득하였습니다. 27. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 법정적립금(*) 4,030,263 2,859,039 미처분이익잉여금 285,103,964 258,519,415 합계 289,134,227 261,378,454 (*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초금액 258,519,415 189,680,921 당기순이익 34,193,789 80,134,903 순확정급여부채의 재측정요소 (581,896) 1,585,564 배당금의 지급 (5,856,121) (11,711,173) 이익준비금 적립 (1,171,224) (1,170,800) 기말금액 285,103,964 258,519,415 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 28.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기 중 연결회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 233,576,716 307,324,401 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당기와 전기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 국내 아시아 기타 합계 국내 아시아 기타 합계 제품매출 217,027,147 4,811,074 9,387,059 231,225,280 275,062,763 14,339,756 16,443,065 305,845,584 상품매출 - - - - 160,000 - - 160,000 기타매출 2,305,140 - 46,296 2,351,436 1,275,843 - 42,974 1,318,817 합계 219,332,287 4,811,074 9,433,355 233,576,716 276,498,606 14,339,756 16,486,039 307,324,401 28.2 고객과의 계약과 관련된 부채당기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 계약부채 368,303 232,429 29. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 급여 9,350,884 11,253,456 퇴직급여 1,452,590 1,484,845 복리후생비 1,388,199 1,144,226 지급임차료 392,178 333,936 감가상각비 207,060 240,378 무형자산상각비 247,829 192,717 세금과공과 566,301 288,051 경상연구개발비 5,514,840 6,017,417 여비교통비 484,929 425,357 지급수수료 2,085,723 2,902,075 판매촉진비 432,567 324,591 주식보상비용 51,525 272,378 사용권자산감가상각비 581,102 448,135 기타 2,010,366 1,902,504 합 계 24,766,093 27,230,066 30. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 급여 (2,837,694) (28,480,538) 퇴직급여 31,158,527 50,846,412 복리후생비 43,169,932 53,715,835 지급임차료 4,394,137 4,860,905 감가상각비 6,903,313 6,291,100 무형자산상각비 31,984,780 31,240,953 세금과공과 791,481 924,299 경상연구개발비 2,777,675 2,847,163 여비교통비 11,323,471 10,538,730 지급수수료 1,048,429 950,284 판매촉진비 31,588,746 49,172,926 주식보상비용 8,389,589 9,206,295 사용권자산감가상각비 2,456,032 2,569,712 기타 1,339,566 1,191,367 합 계 17,805,922 17,709,677 192,293,906 213,585,120 31. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기타수익 외환차익 1,164,715 2,297,895 외화환산이익 18,048 32,100 유형자산처분이익 43,322 180,860 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 750,747 1,082,094 사용권자산 처분이익 1,845 2,782 기타 1,282,596 349,333 합계 3,261,274 3,945,064 기타비용 외환차손 1,006,018 1,276,157 외화환산손실 146,069 684,393 유형자산처분손실 28,700 4,854 유형자산폐기손실 20,429 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 6,923 - 기부금 68,000 165,000 투자자산처분손실 5,813 - 기타 172,735 3,612 합계 1,454,687 2,134,016 32. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 1,445,947 997,165 기타의투자자산평가이익 - - 합계 1,445,947 997,165 금융비용 이자비용 3,952,487 3,562,393 리스부채에 대한 이자비용 81,842 90,404 합계 4,034,329 3,652,797 33. 주당순이익(1) 당기와 전기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 당기순이익(천원) 34,193,789 80,134,903 당기순이익 34,193,789 80,134,903 가중평균유통보통주식수(주)(*1) 19,520,402 19,521,901 기본주당순이익(원) 1,752 4,105 보통주 주당이익 1,752 4,105 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당기 전기 기초 19,520,402 19,516,840 주식선택권의 행사 - 14,014 자기주식취득 - (8,953) 기말 19,520,402 19,521,901 (2) 당기와 전기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 당기순이익(천원) 34,193,789 80,134,903 당기순이익 34,193,789 80,134,903 희석당기순이익(천원) 34,193,789 80,134,903 희석당기순이익 34,193,789 80,134,903 가중평균유통보통주식수와희석성 잠재적보통주의 합산주식수(주)(*) 19,641,954 19,642,862 희석주당순이익(원) 1,741 4,080 보통주 주당이익 1,741 4,080 (*) 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 주식선택권이 기초에 행사된 것으로 가정하여 자기주식법(Treasury Stock Method)으로 산정하였으며, 당기말 현재 희석성 잠재적 보통주는 121,552 주(전기말: 120,961주) 입니다. 34. 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 주식보상비용 126,798 565,934 외화환산손실 146,069 684,393 재고자산평가손실(환입) 650,122 (549,980) 감가상각비 31,984,780 31,240,953 무형자산상각비 791,481 924,299 이자비용 3,952,487 3,562,393 리스부채에 대한 이자비용 81,842 90,404 퇴직급여 4,394,137 4,860,905 유형자산처분손실 28,700 4,854 유형자산폐기손실 20,429 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 6,923 - 법인세비용 6,271,860 13,862,872 사용권자산상각비 1,339,566 1,191,367 지분법손실 35,365 - 지분법투자주식처분손실 101,311 - 당기손익-금융자산처분손실 5,813 - 이자수익 (1,445,947) (997,165) 외화환산이익 (18,048) (32,100) 유형자산처분이익 (43,322) (180,860) 당기손익-금융자산평가이익 (850,747) (1,082,094) 지분법이익 - (1,103,078) 기타 (179,769) 313,024 합계 47,394,038 53,356,121 (2) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 매출채권의 증감 (1,968,271) 8,930,386 미수금의 증감 (180,205) 332,922 미수수익의 증감 (718,681) (34,865) 선급금의 증감 (94,994) (428,322) 선급비용의 증감 (428,098) (120,508) 재고자산의 증감 (2,925,591) (29,545,444) 매입채무의 증감 129,796 (1,352,111) 미지급금의 증감 (1,547,351) 454,925 예수금의 증감 (930,027) (1,780,687) 선수금의 증감 120,664 (17,238) 미지급비용의 증감 (9,609,795) (1,304,827) 장기미지급비용의 증감 (2,047,923) - 순확정급여부채의 증감 (1,311,336) (1,226,940) 관계사 전입 퇴직금의 승계 - 50,232 장기종업원부채의 증감 (210,261) (275,813) 사외적립자산의 증감 (2,225,509) (8,182,455) 금융보증부채의 증감 (2,049,010) 3,796,448 선납법인세 증감 (1,169) - 합 계 (25,997,762) (30,704,297) (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 23,490,818 56,172,539 장기차입금의 유동성대체 16,647,100 15,571,400 유형자산의 취득으로 인한 미지급금 증가 7,889,578 3,525,948 리스부채 및 사용권자산의 인식 1,248,603 549,431 관계기업투자에서 매각예정비유동자산으로 대체 5,676,845 - (4) 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전기초 1,030,890 2,354,400 44,000,000 21,966,456 51,964,100 대체 1,050,444 (1,050,444) 25,000,000 5,571,400 (15,571,400) 현금흐름 (1,272,336) - (22,000,000) (11,966,456) 26,968,000 기타 비금융변동 297,756 325,871 - - - 전기말 1,106,755 1,629,827 47,000,000 15,571,400 63,360,700 당기초 1,106,755 1,629,827 47,000,000 15,571,400 63,360,700 대체 1,010,813 (1,010,813) 8,000,000 13,647,100 (16,647,100) 현금흐름 (1,361,544) - 38,000,000 (11,571,400) 57,546,000 기타 비금융변동 462,183 634,345 - - - 당기말 1,218,206 1,253,358 93,000,000 17,647,100 104,259,600 35. 우발상황과 주요 약정사항 (1) 사용이 제한된 금융자산당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과같습니다(단위: 천원). 금융기관 등 구분 약정한도금액 당기말 전기말 씨티은행 무역금융대출 5,000,000 5,000,000 농협은행 시설자금대출 21,000,000 21,000,000 운전자금대출 4,000,000 4,000,000 농협카드 기업카드 30,000 30,000 신한카드 기업카드 400,000 400,000 신한카드 기업카드 (주2) 10,000 - 우리은행 운전자금대출 6,000,000 6,000,000 수출입은행 무역금융대출 15,000,000 15,000,000 하나머티리얼즈제일차유한회사 ABCP(*) 12,000,000 15,000,000 산업은행 시설자금대출 109,906,700 136,964,100 운전자금대출 19,000,000 19,000,000 국민은행 무역금융대출 30,000,000 20,000,000 하나은행 무역금융대출 3,000,000 - 신한은행 운전자금대출 5,000,000 - 하나카드 RCMS연구비카드 10,000 10,000 주1) 약정한도금액은 차입금잔액 및 미실행 여신한도금액을 포함한 금액입니다.주2) 하나에스앤비인베스트먼트㈜의 약정사항 금액입니다.(*) 도쿄일렉트론 코리아의 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권)에 기초하여 한도 약정을 맺었으며, 장기차입금으로 구분되어 있습니다(주석 21 참조). 이와 관련하여 연결회사는 산업은행과 금전채권신탁계약을 체결하였으며 산업은행은 하나머티리얼즈제일차 유한회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였습니다. 또한 연결회사와 하나머티리얼즈제일차 유한회사 및 산업은행간에 수익권근질권설정계약이 체결되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 체결한 자금보충 약정사항 등은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 등 보증액 차주 비고 당기말 전기말 하나머티리얼즈제일차유한회사 12,000,000 15,000,000 하나머티리얼즈 주식회사 자금보충 주1) 스마트파이낸싱제칠차(주) 20,000,000 20,000,000 하나마이크론 주식회사 자금보충 하나마이크론제삼차(주) 18,760,000 25,000,000 하나마이크론 주식회사 자금보충 주1) 연결회사는 하나머티리얼즈제일차 유한회사를 통한 120억원의 자금차입과 관련하여 채권 수납액으로 선순위채무를 이행하기에 자금이 부족한 것으로 업무수탁자인 산업은행이 판단하는 경우 부족자금 상당액을 대여하기로 약정을 체결하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받는자 보증액 보증처 구분 당기말 전기말 HANA MICRON VINA CO., LTD - USD 240,000,000 산업은행수출입은행 연대보증 주1) HANA MICRON VINA CO., LTD USD 200,000,000 - Citibank N.A., 外 하나마이크론㈜과 공동연대보증 주2) 주1) 연결회사는 모회사인 하나마이크론의 계열회사 HANA MICRON VINA CO., LTD 가 고객사인 에스케이하이닉스와의 중장기 사업협력 계약 이행을 위하여 산업은행 및 수출입은행으로부터 6년간 시설자금 USD 200,000,000 차입 하기로 한건에대하여 120% 인 USD 240,000,000 에 대하여 채무보증(연대보증)을 제공하기로 2022년9월 16일 이사회 결의를 하였습니다. 또한, 연결회사는 본채무보증(연대보증)에대해서 하나마이크론으로 부터 채무보증을 제공 받았으며, 채무보증의 실행력을 담보하기 위한 후속적 보완 조치의 건으로 최대주주인 하나마이크론㈜ 으로부터 주식 및 부동산을 담보로 제공 받기로 하였습니다. 그러나, 보증인이 당사에서 하나마이크론(주)으로 변경되어 2023년 12월 05일 연대보증이 조기 종료 되었습니다.주2) 연결회사는 HANA MICRON VINA CO., LTD 가 Citi BANK 등으로 부터 시설자금 USD 200,000,000 차입 하기로 한건에 대하여 하나마이크론㈜와 공동으로 채무보증(연대보증)을 제공하기로 2023년 6월 29일 이사회 결의를 하였습니다. 또한, 연결회사는 본채무보증(연대보증)에 대해서 최대주주인 하나마이크론㈜ 으로부터 주식 및 부동산을 담보로 제공 받기로 하였습니다. 해당 채무보증은 관련 기관과의 협의 및 약정 등에 따라 내용 및 일정이 변경될 수 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증제공처 내역 당기말 전기말 서울보증보험 임차계약이행지급보증 333,906 253,906 서울보증보험 공사대금지급보증 - 169,290 서울보증보험 정부보조금 반환 지급보증 29,175 - 서울보증보험 협약지원금 반환 지급보증 - 206,458 서울보증보험 납품계약 보증 - 1,118,582 서울보증보험 지방투자촉진보조금 반환 지급보증 17,111,710 - (6) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 담보제공내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기말 담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정액 관련 계정과목 관련 금액 씨티은행 건물(*1) 4,558,214 13,910,000 단기차입금 - 산업은행 토지(*2) 35,001,869 89,850,000 단기차입금 19,000,000 건물(*1,2) 43,870,194 기계장치(*2) 26,509,170 장기차입금 28,392,700 농협은행 토지(*2) 20,528,361 30,000,000 단기차입금 25,000,000 건물(*2) 32,169,752 기계장치(*2) 6,479,643 수출입은행 재고자산 78,741,585 19,500,000 단기차입금 15,000,000 우리은행 산업재산권 - 3,600,000 단기차입금 3,000,000 (*1) 씨티은행에 담보 제공된 건물(장부금액: 4,558백만원)은 산업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.(*2) 농협은행에 담보 제공된 건물(장부금액: 32,170백만원), 토지(장부금액: 20,528백만원), 기계장치(장부금액: 6,480백만원)는 산업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다. 2) 전기말 담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정액 관련 계정과목 관련 금액 씨티은행 건물(*1) 4,974,517 13,910,000 단기차입금 - 산업은행 토지(*2) 35,001,869 89,850,000 단기차입금 19,000,000 건물(*1,2) 45,413,907 기계장치(*2) 37,873,182 장기차입금 36,964,100 농협은행 토지(*2) 20,528,361 30,000,000 단기차입금 25,000,000 건물(*2) 33,087,486 기계장치(*2) 7,787,056 수출입은행 재고자산 75,054,299 19,500,000 단기차입금 - 우리은행 산업재산권 - 3,600,000 단기차입금 3,000,000 (*1) 씨티은행에 담보 제공 된 건물(장부금액: 4,975백만원)은 산업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.(*2) 농협은행에 담보 제공 된 건물(장부금액: 33,087백만원), 토지(장부금액: 20,528백만원), 기계장치(장부금액: 7,787백만원)는 산업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다. (7) 연결회사는 OCI(주)와 장기구매계약을 체결하여 동 거래처로부터 주요 원재료인 Poly Silicon을 구매하고 있습니다. (8) 연결회사는 삼성화재해상보험 (주 )에 임원배상책임보험 (보상한도 200억 )을 가입하고 있습니다 . 36. 특수관계자 등(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 지배기업 하나마이크론(주) 하나마이크론(주) 기타 특수관계자 Hana Micron America Inc, HT Micron Semicondutores S.A, HANA innosys Latin America, Limited, (주)이노메이트, (주)이피웍스, HANA Micron Vietnam Co., Ltd, Hana Mircon Vina Co.,Ltd, 하나마이크론태양광(주), HANA Latin America, AniTrace Inc, 하나더블유엘에스(주) Hana Electronics Industria E Comercio Ltda 등 Hana Micron America Inc, HT Micron Semicondutores S.A, HANA innosys Latin America, Limited, (주)이노메이트, (주)이피웍스, HANA Micron Vietnam Co., Ltd, Hana Mircon Vina Co.,Ltd, 하나마이크론태양광(주), HANA Latin America, AniTrace Inc, 하나더블유엘에스(주) Hana Electronics Industria E Comercio Ltda 등 종속기업 하나에스앤비인베스트먼트㈜ - 관계기업 (주)솔머티리얼즈 (주)솔머티리얼즈 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 매출 등(*1) 매입 등 현금출자(*2) 매출 등(*1) 매입 등 하나마이크론(주) 741,433 937,726 - 579,881 767,226 HANA MICRON VINA CO., LTD 713,533 - - 27,524 - (*1) 하나마이크론에 대한 매출은 지급보증수수료 및 대여금이자를 포함하였으며, Hana Micron Vina 에 대한 매출등은 지급보증수수료를 포함하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 채권(*) 채무 채권(*) 채무 하나마이크론(주) 22,036,351 40,726 21,453,878 26,987 Hana Micron Vina 995,274 - 3,708,881 - (*) 하나마이크론에 대한 채권은 대여금 및 대여금이자, 지급보증수수료 및 기타 미수금이 포함된 금액이며, Hana Micron Vina에 대한 채권은 지급보증수수료 금액입니다. (4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 단기급여 6,518,197 8,360,979 퇴직급여 1,611,649 1,291,948 주식보상비용 115,867 565,934 기타장기종업원급여 22,066 15,750 합 계 8,267,779 10,234,611 (5) 당기말 현재 연결회사는 하나마이크론(주) 장기대여금 210억원에 대하여 최대주주인 최창호로부터 원금에 대한 지급보증을 제공 받았습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 보증처 구분 당기말 전기말 비고 HANA MICRON VINA CO., LTD 산업은행수출입은행 연대보증 - USD 240,000,000 차입금연대보증 주1) HANA MICRON VINA CO., LTD Citibank N.A., 外 연대보증 USD 200,000,000 - 하나마이크론(주)과 공동으로 차입금연대보증 주2) 주1) 연결회사는HANA MICRON VINA CO., LTD가 진행중인 차입금 USD 200,000,000 에 대해 120% 인 USD 240,000,000 채무보증(연대보증)을 제공하기로 하였습니다. 그러나, 보증인이 당사에서 하나마이크론(주)으로 변경되어 2023년 12월 05일 연대보증이 조기 종료 되었습니다(주석 35 참조).주2) 연결회사는 추가로 HANA MICRON VINA CO., LTD 가 Citi BANK 등으로 부터 시설자금 USD 200,000,000 차입 하기로 한건에 대하여 하나마이크론㈜와 공동으로 채무보증(연대보증)을 제공하기로 2023년6월 29일 이사회 결의를 하였습니다. 해당 채무보증은 관련 기관과의 협의 및 약정 등에 따라 내용 및 일정이 변경될 수 있습니다(주석 35 참조). (7) 연결회사는 하나마이크론(주)의 스마트파이낸싱제칠차(주) 차입금 200억원, 하나마이크론제삼차(주) 차입금 188억에 대하여 자금보충약정을 제공하고 있습니다(주석 35 참조). (8) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 배당수령(*1) 배당지급 (*2) 자금대여(*3) 현금출자 배당수령 배당지급 자금대여 현금출자 하나마이크론(주) 237,204 1,928,552 - - - 3,857,105 - - (주)솔머티리얼즈 - - - - - - - - 주요 경영진 - 748,200 - - - 1,493,550 - - 임직원 - - 1,187,456 - - - 50,000 - (*1) 배당수령은 2022년 결산배당 ( 1주당 50원 )에 대한 수령금액입니다.(*2) 배당지급은 2022년 결산배당 ( 1주당 300원 )에 대한 지급금액입니다.(*3) 연결회사는 종업원 복리후생 목적의 주택자금, 생활안정자금 등으로 임직원 대여금을 운영하고 있습니다. 37. 영업부문 정보 (1) 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업 의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결회사내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 구분 주요 사업부문의 내용 반도체 장비 부품 부문 반도체식각장비의 Silicon parts 등 신기술사업금융 신기술사업 투자 (2) 당기와 전기의 연결회사의 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기말 구분 부품부문 신기술사업금융 연결조정 합계 매출 233,214,303 362,413 - 233,576,716 감가상각비 31,977,895 6,886 - 31,984,781 무형자산상각비 790,762 720 - 791,482 사용권자산상각비 1,278,861 60,705 - 1,339,566 영업이익 41,827,766 (544,956) - 41,282,810 이자수익 1,445,947 - - 1,445,947 이자비용 4,028,408 5,921 - 4,034,329 법인세비용차감전순손익 40,465,650 (556,699) 556,699 40,465,650 법인세비용(수익) 6,271,860 - - 6,271,860 당기순이익(손실) 34,193,789 (556,699) 556,699 34,193,789 자산 672,377,547 10,129,255 (9,943,301) 672,563,501 비유동자산의 증감액 88,460,936 195,158 - 88,656,094 부채 272,683,334 185,954 - 272,869,288 2) 전기말 구분 부품부문 신기술사업금융 연결조정 합계 매출 307,324,401 - - 307,324,401 감가상각비 31,240,953 - - 31,240,953 무형자산상각비 924,299 - - 924,299 사용권자산상각비 1,191,367 - - 1,191,367 영업이익 93,739,279 - - 93,739,279 이자수익 997,165 - - 997,165 이자비용 3,652,797 - - 3,652,797 법인세비용차감전순손익 93,997,774 - - 93,997,774 법인세비용(수익) 13,862,872 - - 13,862,872 당기순이익(손실) 80,134,903 - - 80,134,903 자산 479,626,115 - - 479,626,115 관계기업투자 5,806,303 - - 5,806,303 비유동자산의 증감액 58,420,210 - - 58,420,210 부채 182,053,857 - - 182,053,857 (2) 당기와 전기 중 계속사업부문의 지역별 매출은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당기 전기 국내 아시아 기타 합계 국내 아시아 기타 합계 제품매출 217,027,147 4,811,074 9,387,059 231,225,280 275,062,763 14,339,756 16,443,065 305,845,584 상품매출 - - - - 160,000 - - 160,000 기타매출 2,305,140 - 46,296 2,351,436 1,275,843 - 42,974 1,318,817 합계 219,332,287 4,811,074 9,433,355 233,576,716 276,498,606 14,339,756 16,486,039 307,324,401 (3) 당기와 전기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금액 비율(%) 금액 비율(%) A사 148,714,275 63.67 210,952,895 68.64 B사 62,732,767 26.86 51,172,049 16.65 38. 보고기간 후 사건 (1) 연결회사가 보유한 (주)솔머티리얼즈의 주식 30,000주를 2024년 1월 8일 "아스트라-솔론신기술투자조합1호" 에 72억원의 공정가치로 전량 매각하였습니다. (2) HANA MICRON VINA CO., LTD 의 대출 USD 2억불(Citibank N.A., 外)에 하나머티리얼즈㈜가 연대보증 USD 2억불 제공한건에 대하여, 신용 보강을 위해 하나마이크론(주) 이 하나머티리얼즈(주) 에게 담보로 제공하기로 한 부동산의 근저당 (111.7억 ) 을 24년 1월 설정 하였습니다 . 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 17 기 2023.12.31 현재 제 16 기 2022.12.31 현재 제 15 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 자산 유동자산 131,946,228,059 147,840,935,407 118,238,952,348 현금및현금성자산 27,555,886,139 30,833,756,712 46,373,995,758 단기금융상품 2,476,837,224 1,910,909,950 2,459,659,615 매출채권 14,362,129,780 12,428,942,084 21,664,808,644 기타유동금융자산 7,873,084,306 25,306,546,881 1,087,338,226 재고자산 75,729,363,974 72,891,669,996 44,411,131,615 기타유동자산 3,948,926,636 4,469,109,784 2,242,018,490 매각예정비유동자산 5,676,845,146 0 0 비유동자산 534,754,473,749 331,785,179,956 325,439,561,304 장기금융상품 1,876,277,323 2,929,753,143 8,257,163 당기손익-공정가치측정금융자산 4,892,834,667 4,794,115,298 3,765,020,889 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 138,290,019,450 44,072,531,070 80,254,080,900 종속기업및관계기업투자 9,943,300,611 5,806,302,527 4,705,218,506 기타비유동금융자산 17,713,211,376 1,088,148,438 21,998,841,061 유형자산 353,001,137,108 264,574,822,860 205,605,885,849 무형자산 6,086,034,145 5,638,456,809 5,531,821,061 사용권자산 2,445,665,283 2,858,620,819 3,513,983,598 기타비유동자산 505,993,786 22,428,992 56,452,277 자산총계 672,377,546,954 479,626,115,363 443,678,513,652 부채 유동부채 135,763,351,546 103,016,931,164 109,592,095,572 매입채무 1,280,495,019 1,137,740,251 2,500,203,635 단기차입금 93,000,000,000 47,000,000,000 44,000,000,000 유동성장기부채 17,647,100,000 15,571,400,000 21,966,455,570 기타유동금융부채 18,793,930,187 27,924,741,149 26,919,234,718 미지급법인세 2,927,955,623 8,490,013,413 9,591,105,034 미지급배당금 0 0 유동리스부채 1,144,740,560 1,106,754,586 1,030,890,455 기타유동부채 969,130,157 1,786,281,765 3,584,206,160 비유동부채 136,919,982,459 79,036,925,535 77,110,948,376 장기차입금 104,259,600,000 63,360,700,000 51,964,100,000 순확정급여부채 0 0 3,634,973,462 비유동 리스부채 1,170,277,415 1,629,826,593 2,354,400,042 기타 비유동 부채 1,613,493,119 1,275,702,629 1,134,777,549 기타비유동금융부채 6,719,849,150 8,767,772,000 8,767,772,000 이연법인세부채 23,156,762,775 4,002,924,313 9,254,925,323 부채총계 272,683,334,005 182,053,856,699 186,703,043,948 자본 자본금 9,876,337,000 9,876,337,000 9,868,837,000 주식발행초과금 35,952,611,621 35,952,611,621 35,627,198,096 기타포괄손익누계액 65,740,249,460 (7,755,438,009) 20,468,164,959 기타자본항목 (1,009,212,866) (1,879,706,559) (357,890,670) 이익잉여금(결손금) 289,134,227,734 261,378,454,611 191,369,160,319 자본총계 399,694,212,949 297,572,258,664 256,975,469,704 자본과부채총계 672,377,546,954 479,626,115,363 443,678,513,652 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 17 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 매출액 233,214,302,815 307,324,400,689 271,100,564,703 매출원가 167,527,812,937 186,355,055,708 162,786,890,905 매출총이익 65,686,489,878 120,969,344,981 108,313,673,798 판매비와관리비 23,858,723,710 27,230,065,578 26,043,379,293 영업이익 41,827,766,168 93,739,279,403 82,270,294,505 기타수익 3,261,274,248 3,945,064,177 2,290,004,998 기타비용 1,448,865,079 2,134,015,443 1,029,993,777 금융수익 1,445,946,732 997,164,858 749,589,020 금융비용 4,028,407,797 3,652,796,661 2,896,660,972 지분법손익 (592,064,368) 1,103,078,122 108,354,953 법인세비용차감전순이익 40,465,649,904 93,997,774,456 81,491,588,727 법인세비용 6,271,860,466 13,862,871,648 14,819,732,878 당기순이익 34,193,789,438 80,134,902,808 66,671,855,849 기타포괄손익 72,913,791,754 (26,638,038,884) 10,295,139,477 당기손익으로 재분류되지 않는항목 72,913,791,754 (26,638,038,884) 10,295,139,477 순확정급여부채의 재측정요소 (581,895,715) 1,585,564,084 (784,339,772) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 73,489,640,936 (28,221,608,867) 11,070,415,153 지분법자본변동 6,046,533 (1,994,101) 9,064,096 총포괄손익 107,107,581,192 53,496,863,924 76,966,995,326 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 1,752 4,105 3,425 희석주당이익 (단위 : 원) 1,741 4,080 3,390 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 17 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 9,813,837,000 33,428,169,596 9,388,685,710 (1,723,104,092) 137,156,648,242 188,064,236,456 당기순이익 66,671,855,849 66,671,855,849 순확정급여부채의 재측정요소 (784,339,772) 10,295,139,477 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 11,070,415,153 11,070,415,153 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 9,064,096 9,064,096 주식보상비용 1,807,901,922 1,807,901,922 주식선택권의 행사 55,000,000 2,199,028,500 (442,688,500) 1,811,340,000 자기주식 0 배당금지급 (11,675,004,000) (11,675,004,000) 2021.12.31 (기말자본) 9,868,837,000 35,627,198,096 20,468,164,959 (357,890,670) 191,369,160,319 256,975,469,704 2022.01.01 (기초자본) 9,868,837,000 35,627,198,096 20,468,164,959 (357,890,670) 191,369,160,319 256,975,469,704 당기순이익 80,134,902,808 80,134,902,808 순확정급여부채의 재측정요소 1,585,564,084 (26,638,038,884) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (28,221,608,867) (28,221,608,867) 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 (1,994,101) (1,994,101) 주식보상비용 (872,588,964) (872,588,964) 주식선택권의 행사 7,500,000 325,413,525 (65,612,025) 267,301,500 자기주식 (583,614,900) (583,614,900) 배당금지급 (11,711,172,600) (11,711,172,600) 2022.12.31 (기말자본) 9,876,337,000 35,952,611,621 (7,755,438,009) (1,879,706,559) 261,378,454,611 297,572,258,664 2023.01.01 (기초자본) 9,876,337,000 35,952,611,621 (7,755,438,009) (1,879,706,559) 261,378,454,611 297,572,258,664 당기순이익 34,193,789,438 34,193,789,438 순확정급여부채의 재측정요소 (581,895,715) 72,913,791,754 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 73,489,640,936 73,489,640,936 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 6,046,533 6,046,533 주식보상비용 870,493,693 870,493,693 주식선택권의 행사 0 자기주식 0 배당금지급 (5,856,120,600) (5,856,120,600) 2023.12.31 (기말자본) 9,876,337,000 35,952,611,621 65,740,249,460 (1,009,212,866) 289,134,227,734 399,694,212,949 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 17 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 영업활동현금흐름 44,782,910,677 82,582,765,480 96,579,842,008 영업에서 창출된 현금흐름 56,177,337,441 102,786,726,967 105,069,079,353 당기순이익 34,193,789,438 80,134,902,808 66,671,855,849 조정 47,976,506,291 53,356,120,453 53,671,233,132 순운전자본의 변동 (25,992,958,288) (30,704,296,294) (15,274,009,628) 이자의 수취 4,632,781,081 (2,728,390,578) 777,015,110 이자의 지급 (3,527,100,482) (3,333,813,922) (2,704,980,989) 법인세납부 (12,500,107,363) (14,141,756,987) (6,561,271,466) 투자활동현금흐름 (129,737,234,387) (92,448,191,263) (77,942,283,798) 단기대여금의 감소 263,983,200 119,983,200 37,199,200 유형자산의 처분 57,045,454 184,860,000 363,917,195 보증금의 감소 8,360,000 94,000,000 330,030,000 단기금융상품의 증가 (500,000,000) 583,614,900 0 장기대여금의 증가 (1,187,456,415) (50,000,000) (411,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 0 (100,000,000) (950,000,000) 당기손익인식금융자산의 처분 583,500,000 153,000,000 0 장기금융상품의 증가 (496,031,747) 0 0 유형자산의 취득 (120,605,313,379) (92,465,007,341) (31,192,451,066) 무형자산의 취득 (1,216,354,737) (1,066,135,111) (2,309,885,417) 보증금의 증가 (646,848,900) (102,506,911) (719,390,000) 매각예정비유동자산 및 매각예정비유동부채의 처분 0 0 1,900,000,000 기타포괄손익공정가치금융자산의취득 0 0 (44,990,703,710) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (10,500,000,000) 0 0 지분법적용 투자지분의 처분 0 0 0 정부보조금의 수취 4,501,882,137 200,000,000 0 재무활동현금흐름 81,756,935,293 (5,298,277,073) (18,395,417,179) 단기차입금의 증가 53,000,000,000 30,000,000,000 16,000,000,000 장기차입금의 증가 57,546,000,000 26,968,000,000 주식선택권의 행사 0 268,095,000 1,814,800,000 단기차입금의 감소 (10,000,000,000) (37,000,000,000) (18,000,000,000) 유동성장기부채 감소 (11,571,400,000) (11,966,455,570) (5,416,666,660) 배당금지급 (5,856,120,600) (11,711,172,600) (11,675,004,000) 리스부채의 지급 (1,361,544,107) (1,272,335,503) (1,115,086,519) 자기주식의 취득 0 (583,614,900) 0 신주발행비용 0 (793,500) (3,460,000) 현금및현금성자산의순증감 (3,197,388,417) (15,163,702,856) 242,141,031 기초현금및현금성자산 30,833,756,712 46,373,995,758 46,183,201,270 현금및현금성자산의 환율변동효과 (80,482,156) (376,536,190) (51,346,543) 기말 재무상태표상 현금및현금성자산 27,555,886,139 30,833,756,712 46,373,995,758 5. 재무제표 주석 제17(당)기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제16(전)기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 회사명 : 하나머티리얼즈 주식회사 1. 일반사항하나머티리얼즈 주식회사(이하 "회사")는 2007년 1월 23일 반도체 생산시 사용되는 Silicon Electrode 및 Silicon Ring의 생산 및 판매 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 충청남도 천안시 서북구 3공단 3로 42에 본사와 생산설비를 두고 있습니다. 회사는 2013년 4월 19일 주주총회 결의에 따라 상호를 하나실리콘 주식회사에서 하나머티리얼즈 주식회사로 변경하였습니다. 회사의 주식은 2017년 4월 28일 코스닥시장에 등록되었습니다.회사는 설립 후 수차례의 유상증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 9,876백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 하나마이크론(주) 6,428,508 32.55 Tokyo Electron Ltd. 2,726,200 13.80 최한수 2,300,000 11.64 기타 8,297,966 42.01 합계 19,752,674 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 당사는 당기 중 종속기업 취득으로 인하여 종속기업을 보유하게 됨에 따라 당기에 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표를 최초로 작성하였습니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제 1012호 ‘법인세’ (개정 ) 국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙 동 개정사항은 이 기준서 요구사항에 대한 예외 사항을 규정하고 , 동 예외 사항의 적용 사실을 공시하도록 요구합니다 . 동 개정 사항은 경제협력개발기구 (OECD)가 발표한 필라 2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었 거나 실질적으로 제정된 세법 (그 규칙에서 기술하는 적격소재국추가세를 시행하는 세법 포함 , 이하 ‘필라 2 법률 ’이라 함 )에서 생기는 법인세 (이하 ‘필라 2 법인세 ’라고 함 )에 적용됩니다 . 필라 2 법률 시행으로 생기는 필라 2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산·부채를 인식하지 않고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다 . 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시되며, 다른 외환차이는 '기타수익' 또는 '기타비용'에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조). (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조). 2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용연수 건물 20년 ~ 40년 구축물 20년 기계장치 5년 ~ 10년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 5년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채(1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.(2) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구분됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (3) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (4) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.21 수익인식(1) 재화의 판매회사는 반도체 생산 시 사용되는 실리콘부품을 제조하여 판매합니다. 회사는 통제가 이전되는 시점인 재화의 인도시점에 수익을 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공회사는 임가공, 운반 용역 등을 수행하고 있습니다. 용역 제공의 경우,다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식해야 하나, 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다. 2.22 리스 (1) 리스이용자 회사는 토지, 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ㆍ잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ㆍ담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ㆍ리스부채의 최초 측정금액 ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ㆍ복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스 및 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품 등으로 구성되어 있습니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.23 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 3 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.24 재무제표 승인회사의 재무제표는 2024년 3월 8일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, CNY, JPY 등이 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 주요 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:USD, CNY, JPY, 천원). 구분 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 1,822,357 2,349,747 7,174,526 9,092,277 JPY 376,534,425 3,436,479 466,359,263 4,445,243 CNY 165 30 165 30 매출채권 USD 1,147,086 1,479,053 3,391,820 4,298,453 JPY 31,984,700 291,912 80,634,400 768,591 외화자산 합계 7,557,220 18,604,594 매입채무 USD - - 472,643 598,981 JPY 125,693,539 1,147,155 35,242,134 335,921 미지급금 USD 14,300 18,438 17,550 22,241 JPY 142,192,840 1,297,737 114,046,506 1,087,068 유동성금융부채 USD 750,479 967,668 - - 외화부채 합계 3,430,998 2,044,211 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 224,573 (224,573) 996,022 (996,022) JPY 101,396 (101,396) 295,686 (295,686) CNY 2 (2) 2 (2) 합 계 325,971 (325,971) 1,291,710 (1,291,710) (2) 이자율 위험 회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율 10bp 변동시 당기손익 및 자본에 대한 민감도는 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당기말 전기말 10bp 상승시 10bp 하락시 10bp 상승시 10bp 하락시 당기순이익의 증가(감소) (118,116) 118,116 (62,375) 62,375 자본의 증가(감소) (118,116) 118,116 (62,375) 62,375 4.1.2 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (1) 신용위험에 대한 최대노출금액당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 현금및현금성자산(*) 27,550,935 30,822,751 단기금융상품 2,476,837 1,910,910 매출채권 14,362,130 12,428,942 기타유동금융자산 7,873,084 25,306,547 소 계 52,262,986 70,469,150 비유동 장기금융상품 1,876,277 2,929,753 기타비유동금융자산 17,713,211 1,088,148 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,892,835 4,794,115 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 138,290,019 44,072,531 소 계 162,772,342 52,884,547 (*) 현금및현금성자산은 현금시재 보유분이 제외되어 있습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다(주석 10 참조). 매출채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월기대신용손실로 인식하였습니다. (3) 금융자산의 신용건전성당기말 현재 회사는 예금 30,611백만원(전기말: 32,767백만원)을 신용등급이 우수한국내 금융기관에 예치하고 있습니다. 4.1.3 유동성 위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고 금융기관들과 당좌차월 약정 등을 맺고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기말 구분 1년 이하 1년 초과 2년 초과 5년 초과 합 계 매입채무 1,280,495 - - - 1,280,495 단기차입금 94,664,720 - - - 94,664,720 유동성장기부채 18,077,136 - - - 18,077,136 기타유동금융부채 18,793,930 - - - 18,793,930 장기차입금 - 32,632,026 85,908,685 - 118,540,711 리스부채 1,221,863 878,531 291,747 - 2,392,140 기타비유동금융부채 - - 6,719,849 - 6,719,849 금융보증계약(*1)(*2) 257,880,000 - - - 257,880,000 자금보충약정(*1) 50,760,000 - - - 50,760,000 합계 463,638,144 33,510,556 92,920,281 - 590,068,982 (*1) 금융보증계약 및 자금보충약정은 보증 및 자금보충이 청구될 경우 회사가 지급하여야 할 최대금액이며, 약정 금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른 시점에 표시하였습니다(주석 36 참조). (*2) HANA MICRON VINA CO., LTD에 제공한 연대보증 USD 200,000,000 을 기말환율 1,289.40원으로 원화환산한 금액입니다. (2) 전기말 구분 1년 이하 1년 초과 2년 초과 5년 초과 합 계 매입채무 1,137,740 - - - 1,137,740 단기차입금 47,817,224 - - - 47,817,224 유동성장기부채 15,982,898 - - - 15,982,898 기타유동금융부채 27,924,741 - - - 27,924,741 장기차입금 - 14,552,946 57,057,821 - 71,610,767 리스부채 1,191,594 892,390 737,436 - 2,821,421 기타비유동금융부채 - - 8,767,772 - 8,767,772 금융보증계약(*1)(*2) 304,152,000 - - - 304,152,000 자금보충약정(*1) 60,000,000 - - - 60,000,000 합계 458,206,197 15,445,336 66,563,029 - 540,214,563 (*1) 금융보증계약 및 자금보충약정은 보증 및 자금보충이 청구될 경우 회사가 지급하여야 할 최대금액이며, 약정 금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른 시점에 표시하였습니다(주석 36 참조).(*2) HANA MICRON VINA CO., LTD에 제공한 연대보증 USD 240,000,000 을 기말환율 1,267.30원으로 원화환산한 금액입니다.당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고 있으며 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 부채 272,683,334 182,053,857 자본 399,694,213 297,572,259 부채비율(%) 68.2 61.2 5. 금융상품 공정가치당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 27,555,886 (*1) 30,833,757 (*1) 단기금융상품 2,476,837 (*1) 1,910,910 (*1) 매출채권 14,362,130 (*1) 12,428,942 (*1) 기타유동금융자산 7,873,084 (*1) 25,306,547 (*1) 장기금융상품 1,876,277 (*1) 2,929,753 (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,892,835 4,892,835 4,794,115 4,794,115 기타비유동금융자산 17,713,211 (*1) 1,088,148 (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 138,290,019 138,290,019 44,072,531 44,072,531 합계 215,040,279 123,364,703 - 금융부채 매입채무 1,280,495 (*1) 1,137,740 (*1) 단기차입금 93,000,000 (*1) 47,000,000 (*1) 유동성장기부채 17,647,100 (*1) 15,571,400 (*1) 기타유동금융부채 16,150,751 (*1) 15,858,100 (*1) 기타비유동금융부채 6,719,849 (*1) 8,767,772 (*1) 장기차입금(*2) 104,259,600 105,359,814 63,360,700 63,338,191 리스부채 2,315,018 (*1) 2,736,581 (*1) 합계 241,372,813 - 154,432,293 - (*1) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 장기차입금의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 회사의 가중평균차입이자율로 할인하여 산출하였습니다. 당기말 현재 장기차입금의 공정가치 산출시 적용된 가중평균차입이자율은 4.32%(전기말: 3.99%)입니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 4,892,835 4,892,835 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 138,290,019 - - 138,290,019 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 4,794,115 4,794,115 기타포괄손익-공정가치금융자산 44,072,531 - - 44,072,531 5.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치 및 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치 금융자산 수익증권 4,892,835 3 자산접근법 - - 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치 금융자산 수익증권 4,794,115 3 자산접근법 - - 5.4 거래일 평가손익 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 당기 및 전기 중 이연되고 있는 차이는 없습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 금융자산당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,892,835 4,794,115 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 138,290,019 44,072,531 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 27,555,886 30,833,757 단기금융상품 2,476,837 1,910,910 매출채권 14,362,130 12,428,942 기타유동금융자산 7,873,084 25,306,547 장기금융상품 1,876,277 2,929,753 기타비유동금융자산 17,713,211 1,088,148 합계 215,040,279 123,364,703 (2) 금융부채당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 1,280,495 1,137,740 단기차입금 93,000,000 47,000,000 유동성장기부채 17,647,100 15,571,400 기타유동금융부채 18,793,930 27,924,741 기타비유동금융부채 6,719,849 8,767,772 장기차입금 104,259,600 63,360,700 소계 241,700,974 163,762,353 기타금융부채 리스부채(*) 2,315,018 2,736,581 합계 244,015,992 166,498,934 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. 6.2 금융상품 범주별 순손익당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 720,045 1,082,094 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 73,489,641 (28,221,609) 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 1,445,947 997,165 기타의투자자산평가이익 - - 외화환산손익 (115,566) (682,017) 외환거래손익 305,193 888,772 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 3,952,487 3,562,393 외화환산손익 (12,455) 29,725 외환거래손익 (191,958) 116,323 금융보증수익 713,533 68,784 7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 보유현금 4,951 11,006 보통예금 등 27,550,935 30,822,751 합계 27,555,886 30,833,757 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 수익증권 4,892,835 4,794,115 (2) 당기말과 전기말 현재 수익증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기말 자산 구분 세부내역 취득원가 평가금액 장부금액 평가손익누계액 비유동 수익증권 엘앤에스 글로벌 반도체성장 투자조합(*1) 2,263,500 3,597,300 3,597,300 1,333,800 수익증권 이노폴리스2019투자조합(*2) 1,000,000 1,295,535 1,295,535 295,535 합계 3,263,500 4,892,835 4,892,835 1,629,335 (*1) 총 출자약정액은 3,000백만원이며, 당기말 현재까지 원금 737백만원을 회수하였습니다.(*2) 총 출자약정액은 1,000백만원이며, 당기말 현재 잔여 출자약정액은 없습니다. 2) 전기말 자산 구분 세부내역 취득원가 평가금액 장부금액 평가손익누계액 비유동 수익증권 엘앤에스 글로벌 반도체성장 투자조합(*1) 2,847,000 3,621,824 3,621,824 774,824 수익증권 이노폴리스2019투자조합(*2) 1,000,000 1,172,292 1,172,292 172,292 합계 3,847,000 4,794,116 4,794,116 947,115 (*1) 총 출자약정액은 3,000백만원으로, 전기말 현재 잔여 출자약정액은 없으며, 원금 배분을 통해 153백만원을 회수 하였습니다.(*2) 총 출자약정액은 1,000백만원이며, 전기말 현재 잔여 출자약정액은 없습니다.(3) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 720,045 1,082,094 당기손익-공정가치 측정 채권상품 관련 손익 23,779 - 합계 743,824 1,082,094 9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말 자산 구분 세부내역 취득원가 평가금액 장부금액 평가손익누계액 비유동 상장주식 하나마이크론(주) 54,012,978 138,290,019 138,290,019 84,277,042 (*) 당기말 현재 주식수는 4,744,083주 입니다. (2) 전기말 자산 구분 세부내역 취득원가 평가금액 장부금액 평가손익누계액 비유동 상장주식 하나마이크론(주) 54,012,978 44,072,531 44,072,531 (9,940,447) 10. 매출채권및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 14,362,130 12,428,942 매출채권손실충당금 - - 매출채권(순액) 14,362,130 12,428,942 (2) 당기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 연체되지아니한 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 당기말 기대손실율(%) - - - - - - 총장부금액 - 매출채권 14,302,315 45,535 14,280 - - 14,362,130 손실충당금 - - - - - - 전기말 기대손실율(%) - - - - - - 총장부금액 - 매출채권 11,911,719 466,800 50,423 - - 12,428,942 손실충당금 - - - - - - (3) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 없습니다. 한편 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 11. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 기타유동금융자산 미수금 293,682 113,688 미수수익 839,963 4,043,879 단기대여금 6,424,068 21,125,983 보증금(단기) 317,236 22,997 현재가치할인차금(보증금) (1,865) - 합계 7,873,084 25,306,547 기타비유동금융자산 장기대여금 15,858,222 232,834 보증금 1,258,396 914,146 현재가치할인차금(보증금) (64,948) (58,832) 장기미수수익 661,541 - 합계 17,713,211 1,088,148 12. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 3,504,013 3,976,744 선급비용 444,913 492,366 선급부가세 - - 합계 3,948,926 4,469,110 기타비유동자산 장기선급비용 505,994 22,429 합계 505,994 22,429 13. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 15,322,607 (190,655) 15,131,952 22,155,713 (117,417) 22,038,296 반제품 25,075,715 (2,401,413) 22,674,302 24,581,585 (1,937,291) 22,644,294 원재료 15,785,965 (420,153) 15,365,812 13,332,913 (307,392) 13,025,521 저장품 22,557,298 - 22,557,298 14,984,089 - 14,984,089 미착품 - - - 199,470 - 199,470 합계 78,741,585 (3,012,221) 75,729,364 75,253,770 (2,362,100) 72,891,670 (2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 28,321백만원(전기: 22,366백만원)입니다.(3) 당기 중 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 650백만원(전기: 재고자산평가손실환입 550백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.(4) 회사의 재고자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 35 참조). 14. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 39,658,888 - - 39,658,888 39,658,888 - - 39,658,888 건물 56,969,080 (12,342,337) - 44,626,743 56,937,790 (10,748,795) - 46,188,995 구축물 3,711,151 (732,734) (173,574) 2,804,843 3,221,728 (577,804) - 2,643,924 기계장치 255,885,857 (144,044,855) (200,241) 111,640,760 234,149,043 (115,311,270) (183,450) 118,654,323 차량운반구 219,363 (191,451) - 27,911 283,899 (236,355) - 47,544 공구와기구 5,410,125 (3,786,814) - 1,623,311 5,187,096 (3,021,845) - 2,165,251 비품 2,834,853 (2,219,018) - 615,834 2,441,582 (2,011,227) - 430,355 건설중인자산 156,263,669 - (4,260,822) 152,002,847 54,785,543 - - 54,785,543 합계 520,952,986 (163,317,209) (4,634,637) 353,001,137 396,665,569 (131,907,296) (183,450) 264,574,823 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기 구분 기초 취득 본계정대체 처분 등 정부보조금 감가상각 당기말 토지 39,658,888 - - - - - 39,658,888 건물 46,188,995 - 31,290 - - (1,593,542) 44,626,743 구축물 2,643,924 - 515,227 (20,429) (182,710) (151,169) 2,804,843 기계장치 118,654,323 - 22,317,001 (42,423) (58,350) (29,229,790) 111,640,760 차량운반구 47,544 - - - - (19,633) 27,911 공구와기구 2,165,251 - 234,029 - - (775,969) 1,623,311 비품 430,355 - 393,271 - - (207,791) 615,834 건설중인자산 54,785,543 124,968,943 (23,490,818) - (4,260,822) - 152,002,847 합계 264,574,823 124,968,943 - (62,852) (4,501,882) (31,977,895) 353,001,137 2) 전기 구분 기초 취득 본계정대체 처분 등 정부보조금 감가상각 전기말 토지 39,273,646 - 385,242 - - - 39,658,888 건물 47,782,316 - - - - (1,593,321) 46,188,995 구축물 2,602,649 - 175,799 - - (134,524) 2,643,924 기계장치 92,918,550 - 54,329,143 (8,854) (200,000) (28,384,516) 118,654,323 차량운반구 52,660 - 24,016 - - (29,132) 47,544 공구와기구 1,881,085 - 1,092,180 - - (808,014) 2,165,251 비품 555,642 - 166,158 - - (291,445) 430,355 건설중인자산 20,539,338 90,418,744 (56,172,539) - - - 54,785,543 합계 205,605,886 90,418,744 - (8,854) (200,000) (31,240,952) 264,574,823 (3) 유형자산의 담보제공내역은 주석 35에 공시되어 있습니다. (4) 유형자산상각비는 제조원가와 판매비와관리비로 회계처리하고 있습니다. 당기 및 전기 중 항목별 유형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 제조원가 31,465,665 30,700,307 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 512,229 540,645 합계 31,977,894 31,240,953 15. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 사용권자산 건물 1,053,073 1,644,502 차량운반구 792,739 446,273 토지 599,853 767,846 합계 2,445,665 2,858,621 리스부채 유동 1,144,741 1,106,755 비유동 1,170,277 1,629,827 합계 2,315,018 2,736,582 당기 중 증가된 사용권자산은 1,032백만원(전기: 549백만원)입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 661,013 627,832 차량운반구 425,221 381,246 토지 192,627 182,289 합계 1,278,861 1,191,367 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 75,921 90,404 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 99,432 42,464 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 117,225 116,165 당기 중 단기리스와 소액자산 리스료를 포함한 리스의 총 현금유출은 1,578백만원(전기: 1,431백만원)입니다. 16. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 138,699 (116,269) 22,430 126,595 (109,380) 17,215 개발비 4,506,809 (4,506,809) - 4,506,809 (4,506,809) - 소프트웨어 5,446,505 (3,386,427) 2,060,078 4,630,521 (2,602,554) 2,027,967 회원권 3,865,810 - 3,865,810 3,262,830 - 3,262,830 건설중인자산 137,716 - 137,716 330,445 - 330,445 합계 14,095,539 (8,009,505) 6,086,034 12,857,200 (7,218,743) 5,638,457 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초 17,215 - 2,027,967 3,262,830 330,445 5,638,457 취득 - - - - 1,238,339 1,238,339 상각 (6,889) - (783,873) - - (790,762) 대체 12,104 - 815,984 602,980 (1,431,068) - 기말 22,430 - 2,060,078 3,865,810 137,716 6,086,034 2) 전기 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초 23,437 261,822 1,565,030 3,262,830 418,702 5,531,821 취득 - - - - 1,030,935 1,030,935 상각 (6,221) (261,822) (656,256) - - (924,299) 대체 - - 1,119,193 - (1,119,193) - 기말 17,216 - 2,027,967 3,262,830 330,444 5,638,457 (3) 무형자산상각비는 제조원가와 관리비로 회계처리하고 있습니다. 당기 및 전기 중항목별 무형자산상각비 계상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 제조원가 520,363 447,191 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 270,399 477,109 합계 790,762 924,300 17. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 주요 영업활동 지분율(%)(*1) 주된 사업장 결산일 종속기업 하나에스앤비인베스트먼트㈜(*2) 신기술사업금융 100.00 한국 12월 31일 관계기업 ㈜솔머티리얼즈(*3) 특수가스 19.54 한국 12월 31일 (*1) 총발행보통주식수 기준 지분율 입니다.(*2) 당기중 회사는 신기술사업금융업을 영위하기 위하여 자본금 500백만원의 하나에스앤비인베스트먼트 주식회사를 2023년 1월 5일 설립하였습니다.(*3) ㈜솔머티리얼즈가 2023년 9월 유상증자로 발행주식수가 증가하여 당사의 지분율이 30.00% 에서 19.54% 로 감소하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초장부금액 5,806,303 4,705,219 취득(*1) 10,500,000 - 처분 - - 지분법손익 (592,064) 1,103,078 지분법자본변동 7,219 (1,994) 지분법투자주식처분손실 (101,311) - 매각예정자산대체(*2) (5,676,845) - 기말장부금액 9,943,301 5,806,303 (*1) 당기중 회사는 신기술사업금융업을 영위하기 위하여 자본금 500백만원의 하나에스앤비인베스트먼트 주식회사를 2023년 1월 5일 설립하였으며, 추가로 100억 유상증자를 하였습니다.(*2) 2024년 1월 중 (주)솔머티리얼즈를 처분할 예정이므로 매각예정자산으로 분류하였습니다. (3) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기 구분 기초 취득 처분 매각예정 자산대체 지분법평가 당기말 지분법손익 기타포괄손익 지분법투자주식처분손실 ㈜솔머티리얼즈 5,806,303 - - (5,676,845) (35,365) 7,219 (101,311) 5,676,845 하나에스앤비인베스트먼트㈜ - 10,500,000 - - (556,699) - - 9,943,301 2) 전기 구분 기초 취득 처분 지분법평가 전기말 지분법손익 기타포괄손익 ㈜솔머티리얼즈 4,705,219 - - 1,103,078 (1,994) 5,806,303 (4) 당기 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니다(단위: 천원). 기업명 (주)솔머티리얼즈 하나에스앤비인베스트먼트㈜ 구분 당기말 전기말 당기말 전기말 유동자산 13,211,182 10,088,095 8,083,297 - 신기술사업투자자산 - - 800,000 비유동자산 27,099,702 22,310,970 1,245,958 - 유동부채 6,613,156 13,240,410 102,873 - 비유동부채 4,651,204 226,895 83,081 - 순자산 29,046,524 18,931,760 9,943,301 - 피투자기업에서 수령한 배당금 - - - - 수익 23,275,011 35,398,496 362,413 - 계속영업손익 370,072 4,277,999 (550,769) - 당기순이익 116,318 3,217,336 (556,699) - 기타포괄손익 - 24,063 - - 총포괄손익 116,318 3,241,399 (556,699) - (5) 당기와 전기 중 중요한 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기 구분 기말 순자산 (a) 지분율 (b) 순자산 지분금액 (c)=(a×b) 매각예정 자산대체 장부금액 ㈜솔머티리얼즈 29,046,524 19.54% 5,676,845 5,676,845 - 하나에스앤비인베스트먼트㈜ 9,943,301 100.00% 9,943,301 - 9,943,301 2) 전기 구분 기말 순자산 (a) 지분율 (b) 순자산 지분금액 (c)=(a×b) 차이조정(*)(d) 장부금액(c)-(d) ㈜솔머티리얼즈 18,931,760 30% 5,679,559 (126,744) 5,806,303 (*) 차이조정은 당기의 지분법평가에 반영하였습니다. 18. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 기타유동금융부채 미지급금 14,795,078 11,951,682 미지급비용 3,031,185 12,234,381 금융보증부채 967,668 3,738,678 합계 18,793,931 27,924,741 기타비유동금융부채 장기미지급비용 6,719,849 8,767,772 합계 6,719,849 8,767,772 19. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 기타유동부채 예수금 599,977 1,537,792 선수금 369,153 248,490 합계 969,130 1,786,282 기타비유동부채 기타장기종업원급여 1,613,493 1,275,703 합계 1,613,493 1,275,703 20. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말 구분 차입처 만기일 연이자율 (당기말) 당기말 원화단기차입금 산업은행 2024-03-30 3.32% 2,000,000 원화단기차입금 산업은행 2024-03-30 4.40% 17,000,000 원화단기차입금 농협은행 2024-07-13 4.68% 8,000,000 원화단기차입금 우리은행 2024-05-17 5.34% 3,000,000 원화단기차입금 농협은행 2024-05-18 5.27% 4,000,000 원화단기차입금 농협은행 2024-05-27 4.86% 13,000,000 원화단기차입금 국민은행 2024-04-20 4.68% 20,000,000 원화단기차입금 수출입은행 2024-07-03 3.95% 15,000,000 원화단기차입금 하나은행 2024-07-06 4.83% 3,000,000 원화단기차입금 신한은행 2024-09-26 4.79% 5,000,000 원화단기차입금 우리은행 2024-03-14 4.95% 3,000,000 합계 93,000,000 (2) 전기말 구분 차입처 만기일 연이자율 (전기말) 전기말 원화단기차입금 산업은행 2023-03-30 2.41% 2,000,000 원화단기차입금 농협은행 2023-07-13 4.20% 8,000,000 원화단기차입금 우리은행 2023-05-17 5.37% 3,000,000 원화단기차입금 농협은행 2023-05-18 5.81% 4,000,000 원화단기차입금 산업은행 2023-03-30 2.96% 7,000,000 원화단기차입금 농협은행 2023-05-27 5.71% 13,000,000 원화단기차입금 산업은행 2023-04-14 4.53% 10,000,000 합계 47,000,000 상기 차입금과 관련하여 회사의 재고자산, 유형자산 및 무형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조). 21. 장기차입금 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말 구분 차입처 만기일 연이자율 (당기말) 당기말 원화장기차입금 산업은행 2025-09-18 3.04% 4,725,000 원화장기차입금 산업은행 2025-09-18 2.81% 2,843,750 원화장기차입금 산업은행 2025-09-18 2.68% 1,181,250 원화장기차입금 산업은행 2029-05-20 2.42% 7,857,080 원화장기차입금 산업은행 2029-05-20 1.93% 11,785,620 원화장기차입금 하나머티리얼즈제일차유한회사(*) 2025-10-30 4.83% 12,000,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.64% 5,820,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.63% 5,806,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.64% 3,842,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.64% 8,500,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.63% 13,500,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.64% 26,567,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.65% 15,965,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.64% 1,514,000 소계 121,906,700 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) (17,647,100) 합계 104,259,600 (2) 전기말 구분 차입처 만기일 연이자율 (전기말) 전기말 원화장기차입금 산업은행 2025-09-18 3.04% 7,425,000 원화장기차입금 산업은행 2025-09-18 2.81% 4,468,750 원화장기차입금 산업은행 2025-09-18 2.68% 1,856,250 원화장기차입금 산업은행 2029-05-20 2.42% 9,285,640 원화장기차입금 산업은행 2029-05-20 1.93% 13,928,460 원화장기차입금 하나머티리얼즈제일차유한회사(*) 2025-10-30 4.98% 15,000,000 원화장기차입금 우리은행 2023-12-15 5.67% 3,000,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.84% 5,820,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.56% 5,806,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.78% 3,842,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.84% 8,500,000 소계 78,932,100 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) (15,571,400) 합계 63,360,700 (*) 회사는 도쿄일렉트론 코리아로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 하나머티리얼즈제일차유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 하나머티리얼즈제일차유한회사에 대하여 자금보충이행 사유가 발생할 때에는 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다(주석 35 참조). 또한, 해당 차입금 차입이자율은 매 이자계산기간 개시일의 직전 영업일의 한국금융투자협회가 제공하는 91일물 양도성예금증서(CD) 최종호가 수익률에 연 1.0%를 가산한 이율로 결정됩니다. 장기차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다(주석 35 참조) 22. 퇴직급여(1) 퇴직급여제도에 대한 설명회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 퇴직 전 1년 이내에 지급한 상여금 및 연차수당을 12등분한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 25,775,043 20,547,507 사외적립자산의 공정가치 (27,067,790) (23,443,566) 순확정급여부채(*) (1,292,747) (2,896,059) (*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 장기금융상품으로 분류하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같으며 보험수리적 손익을 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 구분 당기말 전기말 할인율(%) 4.77 5.51 기대임금상승률(%) 6.90 6.49 (4) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 20,547,507 (23,443,566) (2,896,059) 18,891,981 (15,257,008) 3,634,973 당기근무원가 4,582,047 - 4,582,047 4,756,934 - 4,756,934 순이자원가(수익) 1,066,352 (1,254,262) (187,910) 482,759 (378,788) 103,971 재측정요소 - 재무적가정의 변동 1,718,126 - 1,718,126 (3,052,720) - (3,052,720) - 경험적조정의 변동 (827,653) - (827,653) 348,639 - 348,639 - 인구통계적가정의 변동 - - - 296,622 - 296,622 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (144,454) (144,454) - 374,685 374,685 사용자기여금 - (3,500,000) (3,500,000) - (9,400,000) (9,400,000) 급여지급액 (1,311,336) 1,274,491 (36,845) (1,226,940) 1,217,545 (9,395) 관계사전입 - - - 50,232 - 50,232 퇴직충당금 초과분 계정대체 - 1,292,747 1,292,747 - 2,896,059 2,896,059 기말 25,775,044 (25,775,044) - 20,547,507 (20,547,507) - (5) 임금인상률과 할인율 등락에 따른 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 임금상승률 할인율 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 확정급여채무 1,774,672 (1,536,385) (1,513,538) 1,780,392 (6) 당기말 현재 회사의 확정급여채무 가중평균만기는 각각 8.72년(전기말:8.73년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 1년미만 1년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 1,713,129 7,321,952 42,615,685 51,650,766 (7) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 현금 및 현금성자산 1,623,764 6% 1,387,527 6% 정기예금 등 21,411,612 79% 18,408,524 79% 지분상품 1,286,818 5% 614,973 3% 채무상품 2,332,442 9% 1,220,163 5% 기타 413,154 1% 1,812,379 7% 소계 27,067,790 100% 23,443,566 100% 확정급여부채 초과분 (1,292,747) - (2,896,059) - 합계 25,775,043 - 20,547,507 - (8) 기타장단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.(단위: 천원). 구분 당기 전기 단기종업원급여부채 1,069,471 1,015,293 기타장기종업원급여부채 1,613,493 1,275,703 합계 2,682,964 2,290,996 23. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기법인세비용 당기법인세부담액 6,939,719 13,729,890 전기법인세 조정 (21,499) (689,278) 이연법인세비용 이연법인세 변동액 19,153,838 (5,251,947) 자본에 직접 반영된 이연법인세 금액 (19,800,198) 6,074,207 법인세비용 6,271,860 13,862,872 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 40,465,650 93,997,774 적용세율에 따른 법인세비용 8,497,786 20,679,510 조정사항 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 371,714 880,990 세액공제효과 (3,455,863) (7,039,127) 전기법인세 조정 (21,499) (689,278) 기타 879,722 30,777 법인세비용 6,271,860 13,862,872 평균유효세율(%) 15.50% 14.75% (3) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 기말 기초 증감액 기말 차감할 일시적차이 확정급여채무 18,836,573 4,421,007 23,257,580 4,144,046 972,622 5,116,668 재고자산평가손실 2,362,099 650,122 3,012,221 519,662 143,027 662,689 정부보조금 183,451 4,451,187 4,634,638 40,359 979,261 1,019,620 미지급비용 11,058,768 (1,655,955) 9,402,813 2,432,929 (364,311) 2,068,618 주식선택권 1,759,386 126,798 1,886,184 387,065 27,896 414,961 감가상각비 5,166,397 (3,559,771) 1,606,625 1,136,607 (783,150) 353,457 보증금 58,832 7,982 66,813 12,943 1,756 14,699 종속기업투자주식(손익) - 556,699 556,699 - 122,474 122,474 리스부채 2,736,581 (421,563) 2,315,018 602,048 (92,744) 509,304 금융보증부채 - 967,668 967,668 - 212,887 212,887 기타 57,675 (19,135) 38,540 12,689 (4,209) 8,479 가산할 일시적차이 미수수익 (334,998) (1,166,507) (1,501,504) (73,700) (256,631) (330,331) 일시상각충당금 - (4,318,200) (4,318,200) - (950,004) (950,004) 사외적립자산 (23,443,566) (3,624,224) (27,067,790) (5,157,585) (797,329) (5,954,914) 감가상각비 (47,770,810) 8,441,406 (39,329,403) (10,509,578) 1,857,109 (8,652,469) 금융자산평가(손익) (1,874,767) (720,045) (2,594,812) (412,449) (158,410) (570,859) 지분법평가 (1,518,192) 136,676 (1,381,516) (334,002) 30,069 (303,933) 사용권자산 (2,858,621) 412,956 (2,445,665) (628,896) 90,850 (538,046) 자본에 부가된 이연법인세 주식선택권 1,829,339 3,380,434 5,209,773 402,455 743,695 1,146,150 기타포괄-공정가치측정금융자산 9,940,447 (94,217,488) (84,277,042) 2,186,898 (20,727,847) (18,540,949) 순확정급여부채의 재측정손익 1,265,538 843,374 2,108,913 278,419 185,542 463,960 관계기업투자주식 1,890 (7,219) (5,329) 416 (1,588) (1,172) 이월세액공제 1,195,939 (481,004) 714,935 956,751 (384,803) 571,948 계 (21,348,039) (85,794,802) (107,142,841) (4,002,923) (19,153,838) (23,156,763) 전기 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 기말 기초 증감액 기말 차감할 일시적차이 확정급여채무 15,189,110 3,647,464 18,836,573 3,341,604 802,442 4,144,046 재고자산평가손실 2,912,079 (549,980) 2,362,099 640,658 (120,996) 519,662 정부보조금 - 183,451 183,451 - 40,359 40,359 미지급비용 10,860,540 198,228 11,058,768 2,389,319 43,610 2,432,929 주식선택권 1,259,064 500,322 1,759,386 276,994 110,071 387,065 감가상각비 5,542,993 (376,596) 5,166,397 1,219,458 (82,851) 1,136,607 보증금 51,397 7,434 58,832 11,307 1,636 12,943 매각예정자산 손상차손 - - - - - - 리스부채 3,385,290 (648,709) 2,736,581 744,764 (142,716) 602,048 기타 43,793 13,883 57,675 9,635 3,053 12,689 가산할 일시적차이 미수수익 (303,777) (31,220) (334,998) (66,831) (6,869) (73,700) 일시상각충당금 - - - - - - 사외적립자산 (15,257,008) (8,186,558) (23,443,566) (3,356,542) (1,801,043) (5,157,585) 감가상각비 (47,480,158) (290,652) (47,770,810) (10,445,635) (63,943) (10,509,578) 금융자산평가(손익) (792,672) (1,082,094) (1,874,767) (174,388) (238,061) (412,449) 지분법평가 (415,114) (1,103,078) (1,518,192) (91,325) (242,677) (334,002) 사용권자산 (3,513,984) 655,363 (2,858,621) (773,076) 144,180 (628,896) 자본에 부가된 이연법인세 주식선택권 8,368,081 (6,538,742) 1,829,339 1,840,978 (1,438,523) 402,455 기타포괄-공정가치측정금융자산 (26,241,103) 36,181,550 9,940,447 (5,773,043) 7,959,941 2,186,898 순확정급여부채의 재측정손익 3,298,313 (2,032,774) 1,265,538 725,629 (447,210) 278,419 관계기업투자주식 (105) 1,994 1,890 (23) 439 416 이월세액공제 281,990 913,948 1,195,939 225,592 731,159 956,751 계 (42,811,271) 21,463,234 (21,348,039) (9,254,925) 5,252,001 (4,002,924) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.(4) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 주식선택권 743,695 (1,438,523) 기타포괄-공정가치측정금융자산 (20,727,847) 7,959,941 순확정급여부채의 재측정손익 185,542 (447,210) 관계기업투자주식 (1,588) - 계 (19,800,198) 6,074,208 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 8,918,699 8,136,005 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 3,767,215 4,977,281 소 계 12,685,914 13,113,286 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (35,512,346) (17,042,510) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (330,331) (73,700) 소 계 (35,842,677) (17,116,210) 이연법인세자산(부채) 순액 (23,156,763) (4,002,924) 24. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같으며, 당기말 현재 수권주식수는 30,000,000주이며, 보통주로 구성되어 있습니다. 구분 당기말 전기말 액면가액(원) 500 500 발행주식수(주) 19,752,674 19,752,674 자본금(천원) 9,876,337 9,876,337 (2) 당기와 전기 중 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구분 당기 전기 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초 19,752,674 9,876,337 35,952,612 19,737,674 9,868,837 35,627,198 주식선택권의 행사 - - - 15,000 7,500 325,414 기말 19,752,674 9,876,337 35,952,612 19,752,674 9,876,337 35,952,612 (3) 회사는 발행주식 총수의 100분의 15의 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 따라 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있으며, 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 100,000백만원의 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 25. 주식선택권 (1) 회사가 부여한 주식기준보상은 다음과 같습니다. 구분 4차 5차 7차 8차 부여일 2018.03.19 2021.03.22 2023.02.03 2023.11.09 잔여수량(*) 175,000주 75,000주 40,000주 7,000주 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 부여방법 주식결제형/차액보상형 주식결제형/차액보상형 주식결제형/차액보상형 주식결제형/차액보상형 행사가액(*) 17,873원 34,274원 37,360원 50,400원 행사가능기간 2020.3.19 ~ 2025.3.19 2023.3.22 ~ 2028.3.22 2025.02.03~2030.02.03 2025.11.09~2030.11.09 약정용역제공기간 2년 2년 2년 2년 (*) 2018년 중 무상증자로 인해 이전에 부여된 주식선택권의 행사수량 및 가격이 조정되었습니다. (2) 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권수량(주) 가중평균행사가격(원) 당기 전기 당기 전기 기초 290,000 325,000 26,548 26,623 부여 47,000 - 39,302 - 소멸 40,000 20,000 50,018 34,274 행사 - 15,000 - 17,873 기말 297,000 290,000 25,406 26,548 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 2.8년(전기말: 3.5년)입니다. (3) 회사는 부여된 주식선택권에 대하여 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구분 4차 5차 7차 8차 권리부여일의 기준주가(원) 37,900 37,800 37,350 50,700 주가변동성(%)(*) 20.87 29.57 43.98 39.45 무위험수익률(%) 2.65 1.79 3.20 3.91 (*) 회사의 역사적 변동성을 사용하였습니다. (4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 126,798천원과 565,934천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 26. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액의 증감당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기 구분 기초 증감 당기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*) (7,753,549) 73,489,641 65,736,092 지분법자본변동 (1,889) 6,047 4,158 합계 (7,755,438) 73,495,688 65,740,250 (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 관련된 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 2) 전기 구분 기초 증감 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*) 20,468,060 (28,221,609) (7,753,549) 지분법자본변동 105 (1,994) (1,889) 합계 20,468,165 (28,223,603) (7,755,438) (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 관련된 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 9 참조). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다. (2) 기타자본항목의 구성내역 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 전환권대가 174,810 174,810 주식선택권 1,886,184 1,759,386 자기주식(*) (4,101,263) (4,101,263) 기타자본잉여금 1,031,055 287,360 합계 (1,009,213) (1,879,707) (*) 회사는 2019년 1월 8일, 2019년 9월 18일 이사회 결의에 의거 자기주식 취득 신탁계약을 NH투자증권과 체결(한도: 각 30억)하였으며, 주가안정 및 주주가치제고를 위해 자기주식(232,272주)을 취득하였습니다. 27. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 법정적립금(*) 4,030,263 2,859,039 미처분이익잉여금 285,103,964 258,519,415 합계 289,134,227 261,378,454 (*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초금액 258,519,415 189,680,921 당기순이익 34,193,789 80,134,903 순확정급여부채의 재측정요소 (581,896) 1,585,564 배당금의 지급 (5,856,121) (11,711,173) 이익준비금 적립 (1,171,224) (1,170,800) 기말금액 285,103,964 258,519,415 (3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 당기 전기 (처분예정일: 2024년 3월 25일) (처분확정일: 2023년 3월 24일) I. 미처분이익잉여금 - 285,103,964,259 - 258,519,415,256 1.전기이월미처분이익잉여금 251,492,070,536 - 182,655,068,964 - 2.회계정책변경누적효과 (581,895,715) - 1,585,564,084 - 3.당기순이익 34,193,789,438 - 80,134,902,808 - 4.중간배당 - (5,856,120,600) II.임의적립금등의 이입액 - - - - III.이익잉여금처분액 - 4,294,488,440 - 7,027,344,720 1. 이익준비금 390,408,040 - 1,171,224,120 - 2. 배당금 3,904,080,400 - 5,856,120,600 - IV.차기이월미처분이익잉여금 - 280,809,475,819 - 251,492,070,536 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 28.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기 중 회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 233,214,303 307,324,401 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당기와 전기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 국내 아시아 기타 합계 국내 아시아 기타 합계 제품매출 217,027,147 4,811,074 9,387,059 231,225,280 275,062,763 14,339,756 16,443,065 305,845,584 상품매출 - - - - 160,000 - 1,078 161,078 기타매출 1,942,727 - 46,296 1,989,023 1,275,843 - 41,896 1,317,739 합계 218,969,874 4,811,074 9,433,355 233,214,303 276,498,606 14,339,756 16,486,039 307,324,401 28.2 고객과의 계약과 관련된 부채당기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 계약부채 368,303 232,429 29. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 급여 8,870,369 11,253,456 퇴직급여 1,452,590 1,484,845 복리후생비 1,358,485 1,144,226 지급임차료 375,797 333,936 감가상각비 200,175 240,378 무형자산상각비 247,109 192,717 세금과공과 402,668 288,051 경상연구개발비 5,514,839 6,017,417 여비교통비 482,294 425,357 지급수수료 2,037,955 2,902,075 판매촉진비 432,567 324,591 주식보상비용 51,525 272,378 사용권자산감가상각비 520,397 448,135 기타 1,911,952 1,902,504 합 계 23,858,722 27,230,066 30. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (2,837,694) (28,480,538) 원재료 및 상품 매입액 31,158,527 50,846,412 급여 42,689,417 53,715,835 퇴직급여 4,394,137 4,860,905 복리후생비 6,873,599 6,291,100 감가상각비 31,977,895 31,240,953 무형자산상각비 790,762 924,299 수선비 2,777,675 2,847,163 전력비 11,323,471 10,538,730 여비교통비 1,045,794 950,284 생산소모품비 31,583,946 49,172,926 지급수수료 8,341,820 9,206,295 외주가공비 2,456,032 2,569,712 사용권자산감가상각비 1,278,861 1,191,367 기타 17,532,294 17,709,677 합 계 191,386,536 213,585,120 31. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기타수익 외환차익 1,164,715 2,297,895 외화환산이익 18,048 32,100 유형자산처분이익 43,322 180,860 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 750,747 1,082,094 사용권자산 처분이익 1,845 2,782 기타 1,282,596 349,333 합계 3,261,274 3,945,064 기타비용 외환차손 1,006,018 1,276,157 외화환산손실 146,069 684,393 유형자산처분손실 28,700 4,854 유형자산폐기손실 20,429 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 6,923 - 기부금 68,000 165,000 매각예정비유동자산 손상차손 - - 기타 172,726 3,612 합계 1,448,866 2,134,016 32. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 1,445,947 997,165 기타의투자자산평가이익 - - 합계 1,445,947 997,165 금융비용 이자비용 3,952,487 3,562,393 리스부채에 대한 이자비용 75,921 90,404 합계 4,028,408 3,652,797 33. 주당순이익(1) 당기와 전기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 당기순이익(천원) 34,193,789 80,134,903 당기순이익 34,193,789 80,134,903 가중평균유통보통주식수(주)(*1) 19,520,402 19,521,901 기본주당순이익(원) 1,752 4,105 보통주 주당이익 1,752 4,105 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당기 전기 기초 19,520,402 19,516,840 주식선택권의 행사 - 14,014 자기주식취득 - (8,953) 기말 19,520,402 19,521,901 (2) 당기와 전기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 당기순이익(천원) 34,193,789 80,134,903 당기순이익 34,193,789 80,134,903 중단영업손익 - - 희석당기순이익(천원) 34,193,789 80,134,903 희석당기순이익 34,193,789 80,134,903 가중평균유통보통주식수와희석성 잠재적보통주의 합산주식수(주)(*) 19,641,954 19,642,862 희석주당순이익(원) 1,741 4,080 보통주 주당이익 1,741 4,080 (*) 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 주식선택권이 기초에 행사된 것으로 가정하여 자기주식법(Treasury Stock Method)으로 산정하였으며, 당기말 현재 희석성 잠재적 보통주는 121,552 주(전기말: 120,961주) 입니다. 34. 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 주식보상비용 126,798 565,934 외화환산손실 146,069 684,393 재고자산평가손실(환입) 650,122 (549,980) 감가상각비 31,977,895 31,240,953 무형자산상각비 790,762 924,299 이자비용 3,952,487 3,562,393 리스부채에 대한 이자비용 75,921 90,404 퇴직급여 4,394,137 4,860,905 유형자산처분손실 28,700 4,854 유형자산폐기손실 20,429 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 6,923 - 법인세비용 6,271,860 13,862,872 사용권자산상각비 1,278,861 1,191,367 지분법손실 592,064 - 지분법투자주식처분손실 101,311 - 이자수익 (1,445,947) (997,165) 외화환산이익 (18,048) (32,100) 유형자산처분이익 (43,322) (180,860) 당기손익-금융자산평가이익 (750,747) (1,082,094) 지분법이익 - (1,103,078) 기타 (179,769) 313,024 합계 47,976,506 53,356,121 (2) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 매출채권의 증감 (1,968,271) 8,930,386 미수금의 증감 (179,995) 332,922 미수수익의 증감 (691,350) (34,865) 선급금의 증감 (89,494) (428,322) 선급비용의 증감 (428,098) (120,508) 재고자산의 증감 (2,925,591) (29,545,444) 매입채무의 증감 129,796 (1,352,111) 미지급금의 증감 (1,550,182) 454,925 예수금의 증감 (937,815) (1,780,687) 선수금의 증감 120,664 (17,238) 미지급비용의 증감 (9,628,583) (1,304,827) 장기미지급비용의 증감 (2,047,923) - 순확정급여부채의 증감 (1,311,336) (1,226,940) 관계사 전입 퇴직금의 승계 - 50,232 장기종업원부채의 증감 (210,261) (275,813) 사외적립자산의 증감 (2,225,509) (8,182,455) 금융보증부채의 증감 (2,049,010) 3,796,448 합 계 (25,992,958) (30,704,297) (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 23,490,818 56,172,539 장기차입금의 유동성대체 16,647,100 15,571,400 유형자산의 취득으로 인한 미지급금 증가 7,889,578 3,525,948 리스부채 및 사용권자산의 인식 1,031,473 549,431 관계기업투자에서 매각예정비유동자산으로 대체 5,676,845 - (4) 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전기초 1,030,890 2,354,400 44,000,000 21,966,456 51,964,100 대체 1,050,444 (1,050,444) 25,000,000 5,571,400 (15,571,400) 현금흐름 (1,272,336) - (22,000,000) (11,966,456) 26,968,000 기타 비금융변동 297,756 325,871 - - - 전기말 1,106,755 1,629,827 47,000,000 15,571,400 63,360,700 당기초 1,106,755 1,629,827 47,000,000 15,571,400 63,360,700 대체 1,010,813 (1,010,813) 8,000,000 13,647,100 (16,647,100) 현금흐름 (1,361,544) - 38,000,000 (11,571,400) 57,546,000 기타 비금융변동 388,717 551,264 - - - 당기말 1,144,741 1,170,277 93,000,000 17,647,100 104,259,600 35. 우발상황과 주요 약정사항 (1) 사용이 제한된 금융자산당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과같습니다(단위: 천원). 금융기관 등 구분 약정한도금액(주1) 당기말 전기말 씨티은행 무역금융대출 5,000,000 5,000,000 농협은행 시설자금대출 21,000,000 21,000,000 운전자금대출 4,000,000 4,000,000 농협카드 기업카드 30,000 30,000 신한카드 기업카드 400,000 400,000 우리은행 운전자금대출 6,000,000 6,000,000 수출입은행 무역금융대출 15,000,000 15,000,000 하나머티리얼즈제일차유한회사 ABCP(*) 12,000,000 15,000,000 산업은행 시설자금대출 109,906,700 136,964,100 운전자금대출 19,000,000 19,000,000 국민은행 무역금융대출 30,000,000 20,000,000 하나은행 무역금융대출 3,000,000 - 신한은행 운전자금대출 5,000,000 - 하나카드 RCMS연구비카드 10,000 10,000 주1) 약정한도금액은 차입금잔액 및 미실행 여신한도금액을 포함한 금액입니다.(*) 도쿄일렉트론 코리아의 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권)에 기초하여 한도 약정을 맺었으며, 장기차입금으로 구분되어 있습니다(주석 21 참조). 이와 관련하여 회사는 산업은행과 금전채권신탁계약을 체결하였으며 산업은행은 하나머티리얼즈제일차 유한회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였습니다. 또한 회사와 하나머티리얼즈제일차 유한회사 및 산업은행간에 수익권근질권설정계약이 체결되었습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 회사가 체결한 자금보충 약정사항 등은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 등 보증액 차주 비고 당기말 전기말 하나머티리얼즈제일차유한회사 12,000,000 15,000,000 하나머티리얼즈 주식회사 자금보충 주1) 스마트파이낸싱제칠차(주) 20,000,000 20,000,000 하나마이크론 주식회사 자금보충 하나마이크론제삼차(주) 18,760,000 25,000,000 하나마이크론 주식회사 자금보충 주1) 회사는 하나머티리얼즈제일차 유한회사를 통한 120억원의 자금차입과 관련하여 채권 수납액으로 선순위채무를 이행하기에 자금이 부족한 것으로 업무수탁자인 산업은행이 판단하는 경우 부족자금 상당액을 대여하기로 약정을 체결하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받는자 보증액 보증처 구분 당기말 전기말