하나머티리얼즈 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 13(당)기 분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 12(전)기 : 2018년 1년 1일부터 2018년 12월 31일까지
하나머티리얼즈 주식회사

1. 당사의 개요 하나머티리얼즈 주식회사(이하 "회사")는 2007년 1월 23일 반도체 생산시 사용되는 Silicon Electrode 및 Silicon Ring의 생산 및 판매 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 충남 천안시 서북구 3공단3로 42에 본사와 생산설비를 두고 있습니다. 회사는 2013년 4월 19일 주주총회 결의에 따라 상호를 하나실리콘 주식회사에서 하나머티리얼즈 주식회사로 변경하였습니다. 회사의 주식은 2017년 4월 28일 코스닥시장에 등록되었습니다.당사는 설립 후 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 9,814백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

하나마이크론(주)	6,428,508	32.75

Tokyo Electron Ltd.	2,726,200	13.89

최한수	2,300,000	11.72

우리사주조합	18,420	0.09

기타	8,154,546	41.55

합계	19,627,674	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 35에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에 서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다.

(2) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

부채	159,230,218	129,162,673

자본	139,389,987	119,653,787

부채비율(%)	114.2	107.9

(3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

5. 공 정가치 및 범주별 금융상품

당분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,942,526	(*1)	2,833,299	(*1)

단기금융상품	3,091,282	(*1)	-	(*1)

매출채권	10,337,187	(*1)	12,637,889	(*1)

기타유동금융자산	87,078	(*1)	611,373	(*1)

장기금융상품	125,837	(*1)	177,369	(*1)

당기손익-공정가치금융자산(*2)	10,003,537	9,617,785	8,830,674	8,370,566

기타비유동금융자산	553,318	(*1)	533,684	(*1)

합 계	29,140,765	25,624,288

금융부채

매입채무	853,457	(*1)	1,948,556	(*1)

단기차입금	52,000,000	(*1)	32,070,000	(*1)

유동성장기부채	11,055,556	(*1)	20,934,359	(*1)

기타유동금융부채	6,306,745	(*1)	15,761,891	(*1)

장기차입금(*3)	76,750,000	76,864,250	46,897,222	46,918,044

리스부채	3,180,491	(*1)	-	(*1)

합 계	150,146,249	117,612,028

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 거래일 평가손익(주석 5.3참조) (*3) 장기차입금의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 회사의 가중평균차입이자율로 할인하여 산출하였습니다. 당분기말 현재 장기차입금의 공정가치 산출시 적용된 가중평균차입이자율은 2.74 % ( 전 기말: 3.03%)입니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없습니다.

5.3 거래일 평가손익

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당분기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초	(460,108)	-

신규 발생	-	(463,395)

상각	74,356	3,287

기말	(385,752)	(460,108)

6. 범주별 금융상품 6.1 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	10,003,537	8,830,674

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	4,942,526	2,833,299

단기금융상품	3,091,282	-

매출채권	10,337,187	12,637,889

기타유동금융자산	87,078	611,373

장기금융상품	125,837	177,369

기타비유동금융자산	553,318	533,684

소계	19,137,228	16,793,614

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	853,457	1,948,556

단기차입금	52,000,000	32,070,000

유동성장기부채	11,055,556	20,934,359

기타유동금융부채	6,306,745	15,761,891

장기차입금	76,750,000	46,897,222

리스부채	3,180,491	-

소계	150,146,249	117,612,028

6.2 금 융상품 범주별 순손익

당분기 및 전분기 중 금융자산의 손상차손을 제외한 금융자산과 금융부채의 범주별 세전기준의 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	322,862	-

상각후원가 금융자산

이자수익	32,531	34,747

기타의투자자산평가이익	1,883	2,647

외화환산손익	14,206	(17,052)

외화거래손익	222,186	70,890

상각후원가 금융부채

이자비용	2,284,809	1,109,960

외화환산손익	3,712	31,160

외화거래손익	(183,616)	(109,453)

7. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,236	4,186

보통예금 등	4,940,291	2,829,113

합 계	4,942,527	2,833,299

8. 당기손익-공정가치 금융자산

보고기간말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

자산	구분	세부내역	취득원가	평가금액	장부금액	평가손익

비유동	전환사채(*)	하나마이크론(주)	8,094,623	8,105,115	8,490,867	371,301

수익증권	엘앤에스 글로벌 반도체성장 투자조합	1,500,000	1,412,670	1,412,670	(48,438)

수익증권	이노폴리스2019투자조합	100,000	100,000	100,000	-

계	9,694,623	9,617,785	10,003,537	322,863

(전기말)

자산	구분	세부내역	취득원가	평가금액	장부금액	평가손익

비유동	전환사채(*)	하나마이크론(주)	8,094,623	7,659,458	8,119,566	24,943

수익증권	엘앤에스 글로벌 반도체성장 투자조합	750,000	711,108	711,108	(38,892)

계	8,844,623	8,370,566	8,830,674	(13,949)

(*) 전기에 하나마이크론㈜에서 기발행된 (7회) 전환사채(권면가액 7,500백만원)를 8,094백만원에 취득하였습니다. 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	이자율(%)	만기일

하나마이크론㈜ 전환사채	5.12(만기일시)	2022.01.24

9. 매출채권 (1) 매출채권의 내용은 다음과 같습니다(단 위 :천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	10,337,187	12,639,046

매출채권손실충당금	-	(1,157)

매출채권(순액)	10,337,187	12,637,889

(2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	1년 초과	계

총장부금액	10,257,799	79,388	-	-	10,337,187

기대손실율(%)	-	-	-	100

전체기간기대손실	-	-	-	-	-

순장부금액	10,257,799	79,388	-	-	10,337,187

(3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 손실충당금 - 기준서 제1109호	1,157	21,524

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	(1,157)	(16,605)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	-

분기말 손실충당금	-	4,919

10. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	85,078	611,373

단기대여금	2,000	-

소 계	87,078	611,373

기타비유동금융자산

장기대여금	50,000	50,000

보증금	523,729	504,220

현재가치할인차금	(20,411)	(20,536)

소 계	553,318	533,684

11. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	34,164	(16,959)	17,205	74,029	(12,294)	61,735

제품	13,763,813	(745,664)	13,018,149	4,945,762	(994,919)	3,950,843

반제품	11,916,661	(1,614,576)	10,302,085	12,023,567	(672,811)	11,350,756

원재료	7,790,188	(823,574)	6,966,614	5,836,149	(275,464)	5,560,685

저장품	5,994,677	(1,477,135)	4,517,542	4,055,866	(899,863)	3,156,003

미착품	258,106	-	258,106	112,144	-	112,144

합계	39,757,609	(4,677,908)	35,079,701	27,047,517	(2,855,351)	24,192,166

(2) 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 1,825백만원 (전분기:재고자산 평가손실 974백만원)입니다 .

(3) 재고자산의 담보제공내역은 주석 33에 공시되어 있습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	42,091,128	-	-	42,091,128	5,187,987	-	-	5,187,987

건물	63,053,225	(6,284,678)	-	56,768,547	38,706,329	(5,331,095)	-	33,375,234

구축물	4,101,343	(165,801)	-	3,935,542	660,464	(107,322)	-	553,142

기계장치	159,375,867	(54,719,550)	(300,090)	104,356,227	113,312,702	(45,398,904)	(447,992)	67,465,806

차량운반구	807,830	(513,626)	-	294,204	796,194	(422,129)	-	374,065

공구와기구	6,377,923	(3,566,947)	-	2,810,976	5,773,673	(2,921,995)	-	2,851,678

비품	2,380,849	(1,192,914)	-	1,187,935	1,940,076	(974,566)	-	965,510

건설중인자산	10,235,604	-	-	10,235,604	82,645,576	-	-	82,645,576

합 계	288,423,769	(66,443,516)	(300,090)	221,680,163	249,023,001	(55,156,011)	(447,992)	193,418,998

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

계정과목	기초	취득	본계정대체	처분	매각예정자산대체(*1)	감가상각	기말

토지	5,187,987	-	39,165,194	-	(2,262,053)	-	42,091,128

건물	33,375,234	-	25,790,478	(13,718)	(1,168,161)	(1,215,286)	56,768,547

구축물	553,142	-	3,618,428	(3,785)	(133,011)	(99,232)	3,935,542

기계장치	67,465,806	-	46,296,311	(25,538)	-	(9,380,352)	104,356,227

차량운반구	374,065	-	11,636	-	-	(91,496)	294,204

공구와기구	2,851,678	-	637,250	(5,108)	-	(672,844)	2,810,976

비품	965,510	-	470,493	-	-	(248,068)	1,187,935

건설중인자산	82,645,576	43,824,818	(115,989,790)	(245,000)	-	-	10,235,604

합계	193,418,998	43,824,818	-	(293,149)	(3,563,225)	(11,707,278)	221,680,163

(*1) 당기 중 동면사업장 귀속 설비를 아산사업장으로 이전하였으며 아산사업장 완공 후 가동함에 따라 동면사업장을 폐쇄하였습니다. 이에 따라 동면사업장의 토지, 건물 및 구축물을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다(주석 34 참조).

(전분기)

계정과목	기초	취득	본계정대체	처분	감가상각	기말

토지	5,187,987	-	-	-	-	5,187,987

건물	17,902,567	-	11,654,973	- 1,614,637	(594,218)	27,348,685

구축물	280,131	-	-	-	(13,698)	266,433

기계장치	43,953,134	-	20,261,669	(136,517)	(5,741,293)	58,336,993

차량운반구	162,195	-	319,972	(26,366)	(79,022)	376,779

공구와기구	975,783	-	1,774,742	(4,951)	(396,636)	2,348,938

비품	971,270	-	196,972	-	(181,283)	986,959

건설중인자산	32,618,118	82,125,283	(34,208,328)	-	-	80,535,073

합 계	102,051,185	82,125,283	-	(1,782,471)	(7,006,150)	175,387,847

(3) 유형자산의 담보제공내역은 주석 33에 공시되어 있습니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	순장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	104,849	(93,423)	(38)	11,388	104,849	(83,521)	(76)	21,252

개발비	4,506,809	(3,361,339)	-	1,145,470	4,506,809	(3,066,790)	-	1,440,019

소프트웨어	1,547,962	(1,048,502)	-	499,460	1,185,879	(943,374)	-	242,505

회원권	1,705,507	-	-	1,705,507	1,705,507	-	-	1,705,507

건설중인자산	917,332	-	-	917,332	156,099	-	-	156,099

합 계	8,782,459	(4,503,264)	(38)	4,279,157	7,659,143	(4,093,685)	(76)	3,565,382

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

기초	21,252	1,440,019	242,504	1,705,507	156,099	3,565,381

취득	-	-	-	-	1,123,317	1,123,317

상각	(9,864)	(294,549)	(105,128)	-	-	(409,541)

대체	-	-	362,084	-	(362,084)	-

기말	11,388	1,145,470	499,460	1,705,507	917,332	4,279,157

(전분기)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

기초	34,483	1,832,751	247,538	622,187	4,917	2,741,876

취득	-	-	-	-	1,180,229	1,180,229

상각	(9,942)	(294,549)	(91,559)	-	-	(396,050)

대체	-	-	110,438	245,280	(355,718)	-

기말	24,541	1,538,202	266,417	867,467	829,428	3,526,055

(3) 산업재산권, 개발비 및 소프트웨어 상각비의 일부는 재고자산의 원가로 배부되며재고자산이 판매될 때 매출원가에 포함됩니다.

14. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	168,331	242,030

선급비용	856,192	456,932

합계	1,024,523	698,962

15. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동

미지급금	4,460,351	10,391,847

미지급비용	1,846,394	5,370,044

합계	6,306,745	15,761,891

16. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구분	차입처	만기	이자율(%)	당분기말

운전자금(원화)	씨티은행	2019-11-28	2.99	4,000,000

운전자금(원화)	산업은행	2020-04-15	1.77	2,000,000

시설자금(원화)	국민은행	2019-10-27	2.82	2,000,000

운전자금(원화)	국민은행	2020-05-04	3.40	3,000,000

운전자금(원화)	국민은행	2020-06-15	3.33	1,000,000

운전자금(원화)	우리은행	2020-06-12	3.08	2,000,000

운전자금(원화)	농협은행	2020-04-11	2.95	3,900,000

운전자금(원화)	농협은행	2020-04-11	2.95	1,100,000

수출성장자금	수출입은행	2020-03-26	2.25	15,000,000

수출자금	씨티은행	2019-11-28	3.06	2,000,000

운전자금(원화)	우리은행	2019-08-30	3.06	3,000,000

시설자금(원화)	농협은행	2020-07-13	2.80	8,000,000

운전자금(원화)	산업은행	2020-07-31	1.71	5,000,000

합계	52,000,000

(전기말)

구분	차입처	만기	이자율(%)	전기말

운전자금(원화)	씨티은행	2019-06-30	3.20	4,000,000

운전자금(원화)	산업은행	2019-06-05	2.52	2,000,000

시설자금(원화)	국민은행	2019-10-27	2.84	2,000,000

운전자금(원화)	국민은행	2019-05-04	3.48	3,000,000

운전자금(원화)	국민은행	2019-06-15	3.48	1,000,000

운전자금(원화)	우리은행	2019-06-14	3.41	2,000,000

운전자금(원화)	농협은행	2019-04-11	2.93	3,900,000

수출성장자금	수출입은행	2019-01-31	2.65	8,000,000

운전자금(원화)	우리은행	2019-08-30	3.57	3,000,000

시설자금(원화)	농협은행	2019-07-13	3.20	3,170,000

합계	32,070,000

상기 차입금과 관련하여 회사의 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조).

17. 장기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	차입처	만기	이자율(%)	금액

원화장기차입금	산업은행	2020-04-01	2.69	6,000,000

원화장기차입금	산업은행	2022-03-16	2.70	2,500,000

원화장기차입금	산업은행	2022-03-16	2.79	3,750,000

원화장기차입금	국민은행	2020-05-29	3.42	888,889

원화장기차입금	농협은행	2021-05-02	2.69	13,000,000

원화장기차입금	국민은행	2020-01-23	2.88	1,666,667

원화장기차입금	산업은행	2025-09-18	3.04	10,800,000

원화장기차입금	산업은행	2025-09-18	2.81	6,500,000

원화장기차입금	산업은행	2025-09-18	2.68	2,700,000

원화장기차입금	산업은행	2022-04-23	2.76	10,000,000

원화장기차입금	산업은행	2029-05-21	2.42	10,000,000

원화장기차입금	하나머티리얼즈제일차 유한회사(*)	2025-10-30	2.55	20,000,000

소계	87,805,556

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(11,055,556)

합계	76,750,000

(전기말)

구 분	차입처	만기	이자율(%)	금액

원화장기차입금	산업은행	2019-03-30	3.04	6,000,000

원화장기차입금	산업은행	2022-03-16	2.83	3,250,000

원화장기차입금	산업은행	2022-03-16	2.79	4,875,000

원화장기차입금	신한은행	2019-09-22	2.69	3,500,000

원화장기차입금	국민은행	2019-05-29	3.59	1,906,582

원화장기차입금	농협은행	2019-09-17	3.11	3,000,000

원화장기차입금	농협은행	2021-05-02	3.20	13,000,000

원화장기차입금	국민은행	2020-01-23	3.36	5,000,000

원화장기차입금	산업은행	2025-09-18	3.04	10,800,000

원화장기차입금	산업은행	2025-09-18	2.81	6,500,000

원화장기차입금	하나머티리얼즈제일차 유한회사(*)	2025-10-30	2.93	10,000,000

소계	67,831,582

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(20,934,360)

합계	46,897,222

(*) 회사는 도쿄일렉트론 코리아로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 하나머티리얼즈제일차 유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 하나머티리얼즈제일차 유한회사에 대하여 자금보충이행 사유가 발생할 때에는 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다(주석 33참조). (2) 장기차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다(주석 33참조).

18. 퇴직급여제도

(1) 당분 기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,342,828	8,480,153

사외적립자산의 공정가치	(5,448,918)	(5,828,581)

순확정급여부채	5,893,910	2,651,572

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초	8,480,153	(5,828,581)	2,651,572	5,964,577	(4,483,331)	1,481,246

당기근무원가	2,438,018	-	2,438,018	1,886,442	-	1,886,442

순이자원가(수익)	142,725	(118,557)	24,168	131,740	(118,376)	13,364

재측정요소

재무적가정의 변동	984,091	-	984,091	244,354	-	244,354

경험적조정	414,243	-	414,243	-	-	-

인구통계적가정의 변동	(562,767)	(562,767)	-

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	42,452	42,452	-	59,097	59,097

사용자기여금	-	-	-	-	(163,709)	(163,709)

급여지급액	(673,241)	455,768	(217,473)	(1,267,201)	773,181	(494,020)

기타	119,606	-	119,606	663,679	9,004	672,683

기말	11,342,828	(5,448,918)	5,893,910	7,623,591	(3,924,134)	3,699,457

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

정기예금	5,448,918	100	5,828,581	100

19. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	1,253,613	483,179

선수금	-	41,185

합 계	1,253,613	524,364

기타비유동부채

기타장기종업원급여	220,311	197,252

20. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같으며, 당분기말 현재 수권주식수는 30,000,000주이며, 보통주로 구성되어 있습니다.

구분	당분기말	전기말

액면가액(원)	500	500

발행주식수(주)	19,627,674	19,216,474

자본금(천원)	9,813,837	9,608,237

(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

주식수(주)	자본금	주식발행초과금	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기초	19,216,474	9,608,237	28,767,233	9,474,737	4,737,369	32,866,825

유상증자	406,200	203,100	4,647,766	-	-	-

무상증자(*)	-	-	-	9,605,737	4,802,868	(4,844,059)

주식선택권의 행사	5,000	2,500	13,171	136,000	68,000	744,467

기말	19,627,674	9,813,837	33,428,170	19,216,474	9,608,237	28,767,233

(*) 회사는 2018년 5월 31일 이사회결의에 따라 주식발행초과금 4,844백만원을 자본에 전입하여 9,605,737주를 발행하였습니다. (3) 회사는 발행주식 총수의 100분의 15의 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 따라 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있으며, 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 100,000백만원의 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

21. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	717,280	236,868

미처분이익잉여금	97,285,508	80,445,108

합계	98,002,788	80,681,976

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	80,445,108	47,145,853

당기순이익	22,809,786	25,605,835

순확정급여부채의 재측정요소	(684,855)	(236,692)

배당금의 지급	(4,804,119)	(2,368,684)

이익준비금 적립	(480,412)	(236,868)

기말금액	97,285,508	69,909,444

22. 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

전환권대가	523,644	523,644

주식선택권	978,774	507,677

자기주식(*)	(2,916,447)	-

기타자본잉여금	(440,779)	(434,979)

합계	(1,854,808)	596,342

(*) 회사는 2019년 1월 8일 이사회 결의에 의거 자기주식 취득 신탁계약을 NH투자증권과 체결(한도:30억 )하였으며, 주가안정 및 주주가치제고를 위해 자기주식을 취득하였습니다. 당분기 중 취득한 자기주식은 178,510주 입니다.

23. 주식선택권

(1) 회사가 부여한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

구분	3차	4차

부여일	2016.03.25	2018.03.19

잔여수량(*)	10,000주	290,000주

주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

부여방법	주식결제형	주식결제형

행사가액(*)	2,750원	17,873원

행사가능기간	2018.3.25~2023.3.25	2020.3.19~2025.3.19

약정용역제공기간	2년	2년

(*) 전기 중 무상증자로 인해 주식선택권의 행사수량 및 가격이 조정 되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권수량(주)	가중평균행사가격(원)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	305,000	141,000	17,129	5,252

부여	-	145,000	-	35,745

조정(*)	-	155,000	-	16,897

소멸	-	-	-	-

행사	(5,000)	(136,000)	2,750	5,233

기말	300,000	305,000	17,368	17,129

(*) 전기 중 무상증자로 인해 주식선택권의 행사수량 및 가격이 조정 되었습니다.당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 5.4년(전분 기말 : 6.4년)입니다.

(3) 주식선택권에 대해서는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였으며, 이항모형을 적용하였습니다.

24. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,254,345	4,019,650	2,524,538	4,897,602

퇴직급여	223,897	662,414	172,610	512,700

복리후생비	129,987	438,814	104,982	306,862

지급임차료	11,949	38,301	61,736	225,520

감가상각비	77,101	219,453	54,925	149,700

무형자산상각비	31,543	94,102	26,654	83,886

대손상각비(환입)	0	(1,157)	(3,767)	(20,373)

세금과공과	38,580	140,830	39,356	128,598

경상연구개발비	902,062	4,220,639	1,331,054	3,427,106

여비교통비	71,633	252,708	65,365	181,111

지급수수료	162,967	612,486	148,761	320,217

판매촉진비	258,244	418,312	34,982	122,455

주식보상비용	137,627	408,392	137,627	298,666

사용권자산감가상각비	45,529	129,283	-	-

기타	269,503	1,027,963	273,867	741,124

합 계	3,614,967	12,682,190	4,972,690	11,375,174

25. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,880)	(10,888)	(4,563,990)	(8,456,158)

원재료 및 상품매입액	5,612	25,646	10,715,620	24,781,960

급여	6,534	21,388	8,037,812	20,106,637

퇴직급여	782	2,462	660,991	1,908,810

복리후생비	878	2,921	769,008	2,310,703

감가상각비	4,342	11,707	2,546,398	7,006,151

무형자산상각비	137	410	130,883	396,050

수선비	330	1,153	499,056	1,066,867

전력비	1,444	4,153	1,168,426	2,897,633

여비교통비	182	594	181,281	527,395

생산소모품비	4,683	14,572	4,636,966	13,342,271

지급수수료	1,304	4,557	1,223,819	2,547,677

외주가공비	286	4,171	3,838,928	11,803,504

사용권자산감가상각비	202	608	-	-

기타	3,591	7,868	2,443,428	6,568,581

합계	27,427	91,323	32,288,626	86,808,081

26. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	101,384	338,484	127,795	253,394

외화환산이익	4,594	30,399	(48,349)	35,691

유형자산처분이익	22,790	32,257	-	14,872

당기손익-금융자산평가이익	-	371,301	-	-

사용권자산 처분이익	-	-	-	-

기타	35,320	137,679	128,245	350,288

합 계	164,088	910,120	207,691	654,245

기타비용

외환차손	66,665	299,913	101,781	291,956

외화환산손실	(32,802)	12,480	(22,945)	21,582

유형자산처분손실	128,185	128,185	138,033	141,908

유형자산폐기손실	13,718	39,256	1,614,637	1,614,637

당기손익-금융자산평가손실	-	48,439	-	-

기부금	-	20,000	-	3,000

사용권자산 처분손실	-	-	-	-

기타	-	57,373	-	3

합 계	175,766	605,646	1,831,506	2,073,086

27. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	6,833	32,531	7,533	34,747

기타의투자자산평가이익	615	1,884	564	2,648

합 계	7,448	34,415	8,097	37,395

금융비용

이자비용	973,253	2,284,809	506,447	1,109,960

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 17.84%(2018년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율 : 17.42%) 입니다.

29. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전분기

주식보상비용	473,735	352,984

외화환산손실	12,480	21,583

재고자산평가손실	1,822,557	974,398

감가상각비	11,707,279	7,006,151

무형자산상각비	409,541	396,050

이자비용	2,284,809	1,109,960

퇴직급여	2,462,186	1,908,810

유형자산처분손실	128,185	141,908

유형자산폐기손실	39,256	1,614,637

당기손익-금융자산평가손실	48,439	-

법인세비용	4,954,243	6,528,098

사용권자산상각비	607,855	-

이자수익	(32,531)	(34,747)

외화환산이익	(30,399)	(35,691)

유형자산처분이익	(32,257)	(14,872)

당기손익-금융자산평가이익	(371,301)	-

기타의투자자산평가이익	(1,883)	(2,647)

채무면제이익	-	(48,565)

기타	(17,349)	(33,822)

합 계	24,464,845	19,884,235

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출채권의 증감	2,307,198	(2,374,678)

미수금의 증감	547,415	(89,403)

선급금의 증감	(47,581)	100,206

선급비용의 증감	(543,382)	(465,527)

선급부가세의 증감	-	(1,261,361)

재고자산의 증감	(12,588,811)	(9,292,262)

매입채무의 증감	(1,094,821)	1,708,822

미지급금의 증감	(2,742,538)	(1,726,114)

예수금의 증감	770,434	(75,948)

선수금의 증감	78,421	672,944

미지급비용의 증감	(3,518,479)	1,629,844

순확정급여부채의 증감	(673,241)	(1,267,201)

장기종업원부채의 증감	(31,370)	-

사외적립자산의 증가	455,768	609,472

합 계	(17,080,987)	(11,831,206)

(3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	116,351,874	34,564,046

장기차입금의 유동성대체	2,847,222	6,319,444

유형자산의 취득으로 인한 미지급금 증가	(3,158,849)	7,791,558

리스부채 및 사용권자산의 인식	3,568,690	-

30. 주당순이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(천원)	5,015,870	22,809,786	8,261,399	25,605,835

가중평균유통보통주식수(주)(*1)	19,627,674	19,616,471	19,215,659	19,141,324

기본주당이익(원)	255	1,162	430	1,338

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초(*2)	19,216,474	19,216,474	19,211,474	18,949,474

유상증자	406,200	395,785	-	-

주식선택권의 행사	5,000	4,212	4,185	191,850

기말(*2)	19,627,674	19,616,471	19,215,659	19,141,324

(*2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 전기 중의 무상증자를 반영한 후의 주식수 입니다.(2) 당분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	5,015,870	22,809,786	8,261,399	25,605,835

조정액	-	-	-	-

희석순이익	5,015,870	22,809,786	8,261,399	25,605,835

가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산주식수(주)(*)	19,636,022	19,625,477	19,370,498	19,355,417

희석주당이익(원)	255	1,162	426	1,323

(*) 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 주식선택권이 기초에 행사된 것으로 가정하여 자기주식법(Treasury Stock Method)으로 산정하였으며, 당분기말 현재 희석성 잠재적 보통주는 9,005주 입니다.

31. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계의 내용

지배기업	하나마이크론(주)

기타 특수관계자	Hana Micron America Inc

HT MICRON SEMICONDUTORES S.A

HANA INNOSYS LATIN AMERICA, LIMITED

(주)이노메이트

(주)이피웍스

HANA Micron Vietnam Co., Ltd

Hana Mircon Vina Co.,Ltd

하나마이크론태양광(주)

HANA LATIN AMERICA

AniTrace Inc

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	유형자산 취득	매출 등	매입 등	유형자산 취득

하나마이크론(주)	107,637	515,354	4,425,710	70,521	195,000	12,210,671

합계	107,637	515,354	4,425,710	70,521	195,000	12,210,671

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

하나마이크론(주)	40,923	20,176	19,726	2,587,517

합계	40,923	20,176	19,726	2,587,517

(4) 전기에 하나마이크론㈜에서 기발행된 (7회) 전환사채(권면가액 7,500백만원)를 사채권자들에게 8,094백만원에 취득하였습니다(주석8참조).

(5) 주 요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사 책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	3,196,286	2,675,776

퇴직급여	429,392	514,873

주식보상비용	314,088	346,187

기타장기종업원급여	432	-

합계	3,940,198	3,536,836

(6) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 우리사주조합 및 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원).

대상자	보증처	구분	당분기말	전기말	비고

우리사주조합	한국증권금융	지급보증	92,081	1,113,572	우리사주취득자금 대출

하나마이크론㈜	수출입은행	지급보증	6,000,000	6,000,000	차입금지급보증(*)

(*) 하나마이크론(주)의 차입금 50억원(채권최고액: 60억원)에 대하여 채무지급보증을 제공하고 있습 니다(주석33참고). ( 8) 당사는 하나마이크론(주)의 신한금융투자주식회사 차입금 200억원(채권최고액: 220억원)에 대하여 자금보충약정을 제공하고 있습니다(주석33참고) .

(9) 당분기 및 전기 중 우리사주조합 및 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자	당분기 배당지급	전기 배당지급

하나마이크론(주)	1,607,127	803,564

주요 경영진	35,820	23,535

우리사주조합	5,750	92,035

(10) 당분기말 이후 특수관계자에 대한 배당예정금액은 없습니다.

32 . 영업부문 정보

회사는 반도체 생산시 사용되는 Silicon Electrode 및 Silicon Ring의 생산 및 판매부문과 특수가스의 생산 및 판매부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(1) 영업부문 정보보고부문의 세전이익은 이사회가 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용됩니다. 경영진은 그러한 정보가 각 보고부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다. 당분기와 전분기의 회사의 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전분기

실리콘부품부문	특수가스부문	합계	실리콘부품부문	특수가스부문	합계

매출	112,366,160	8,666,350	121,032,510	114,236,693	7,696,728	121,933,421

감가상각비	6,390,304	974,827	7,365,131	5,997,685	1,008,466	7,006,151

무형자산상각비	270,399	2,426	272,825	392,482	3,568	396,050

영업손익	29,231,412	478,538	29,709,950	34,620,260	5,080	34,625,340

이자수익	32,531	-	32,531	34,747	-	34,747

이자비용	2,196,379	88,430	2,284,809	1,109,960	-	1,109,960

법인세비용차감전순손익	27,304,581	459,448	27,764,029	32,187,566	(53,634)	32,133,932

자산(*)	250,748,636	17,969,191	268,717,827	183,825,182	19,545,494	203,370,676

부채(*)	8,703,341	380,628	9,083,969	9,546,531	451,167	9,997,698

(*) 총자산 및 총부채에서 금융상품 및 이연법인세자산이 제외된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

국내	아시아	기타	합계	국내	아시아	기타	합계

제품매출	113,667,120	4,498,582	940,208	119,105,910	113,395,036	4,552,857	572,073	118,519,966

상품매출	909,388	301,143	-	1,210,531	2,481,947	-	-	2,481,947

기타매출	714,488	-	1,581	716,069	861,355	70,152	-	931,507

합계	115,290,996	4,799,725	941,789	121,032,510	116,738,338	4,623,009	572,073	121,933,420

(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	91,302,658	76.44	90,535,131	74.25

B사	9,928,963	8.37	12,332,356	10.11

33. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	구분	약정한도금액

당분기말	전기말

씨티은행	일반자금대출	4,000,000	4,000,000

무역어음대출	5,000,000	5,000,000

신한은행	일반자금대출	3,500,000	3,500,000

농협은행	일반자금대출	12,000,000	12,000,000

기업카드	30,000	30,000

신한카드	기업카드	400,000	400,000

우리카드	기업카드	50,000	50,000

수출입은행	무역어음대출	10,000,000	8,000,000

하나머티리얼즈제일차 유한회사	ABCP(*)	20,000,000	20,000,000

산업은행	시설자금	25,000,000	-

(*) 도쿄일렉트론 코리아의 미래매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권)에 기초하여 한도 약정을 맺었으며, 장기차입금으로 구분되어 있습니다(주석 17 참조). 이와 관련하여 산업은행은 하나머티리얼즈제일차 유한회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여약정을 체결하였습니다.

( 3) 당사가 체결한 자금보충 약정사항 등(단위:천원).

금융기관	보증액	차주	구분

당분기말	전기말

하나머티리얼즈제일차유한회사	20,000,000	20,000,000	하나머티리얼즈 주식회사	자금보충(*)

스마트파이낸싱제칠차	22,000,000	-	하나마이크론 주식회사	자금보충

(*) 회사는 하나머티리얼즈제일차 유한회사를 통한 200억원의 자금차입과 관련하여 채권 수납액으로 선순위채무를 이행하기에 자금이 부족한 것으로 업무수탁자인 산업은행이 판단하는 경우 부족자금 상당액을 대여하기로 약정을 체결하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받는자	보증액	보증처	구분

당분기말	전기말

우리사주조합	92,081	1,113,572	한국증권금융	지급보증

하나마이크론㈜	6,000,000	6,000,000	수출입은행	지급보증

(5) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다(단위:천원).

보증제공처	내역	당분기말	전기말

서울보증보험	임금지불보증	-	2,000

서울보증보험	임차계약이행지급보증	338,906	338,906

서울보증보험	인허가보증	-	73,938

서울보증보험	장애인 보조공학기기	3,600	-

(6) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 담보제공내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	관련 계정과목	관련 금액

씨티은행	건물(*1)	6,327,500	13,910,000	단기차입금	4,000,000

기계장치	50,950

산업은행	토지(*2)	34,524,677	90,600,000	단기차입금	7,000,000

건물(*1,2)	50,402,273

기계장치(*2)	68,030,9845	장기차입금	52,250,000

국민은행	토지	2,925,934	2,400,000	단기차입금	2,000,000

건물	5,137,280

농협은행	토지(*2)	20,463,406	33,600,000	단기차입금	8,000,000

건물(*2)	36,041,419	장기차입금	13,000,000

기계장치(*2)	12,608,019

수출입은행	재고자산	39,465,338	19,500,000	단기차입금	15,000,000

(*1) 씨티은행에 담보 제공 된 건물(장부금액: 6,328백만원)은 산업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다. (*2) 농협은행에 담보 제공 된 건물(장부금액: 36,041백만원), 토지(장부금액: 20,463백만원), 기계장치(장부금액: 12,608백만원)은 산업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.

(전기말)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	관련 계정과목	관련 금액

씨티은행	건물(*)	6,639,727	13,910,000	단기차입금	4,000,000

기계장치	101,899

신한은행	건물	2,087,635	4,200,000	장기차입금	3,500,000

기계장치	2,750,380

토지	1,211,338

산업은행	건물(*)	14,783,214	44,850,000	단기차입금	2,000,000

기계장치	37,757,488	장기차입금	31,425,000

국민은행	토지	1,714,596	2,400,000	단기차입금	2,000,000

건물	3,327,682

농협은행	토지	2,262,053	3,600,000	장기차입금	3,000,000

건물	1,177,269

기계장치	947,246

수출입은행	재고자산	26,971,440	10,400,000	단기차입금	8,000,000

(*) 씨티은행에 담보 제공 된 건물(장부금액: 6,640백만원)은 산업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.(7) 회사는 OCI(주)와 장기구매계약을 체결하여 동 거래처로부터 주요 원재료인 Poly Silicon을 구매하고 있습니다.

34. 매각예정자산회사는 당기 중 동면사업장 귀속 설비를 아산사업장으로 이전함에 따라 동면사업장의 토지, 건물 및 구축물을 매각하는 계획을 확정하였습니다.당분기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

처분자산내 집단

유형자산

토지	2,262,053

건물	1,168,161

구축물	133,011

합 계	3,563,225

35. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제116호 '리스'의 적용

당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 3.07% 입니다.

(단위:천원)

구분	2019년 1월 1일

전기말 운용리스 약정	3,450,252

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	3,272,951

- 소액 기초자산 및 단기 리스에 대한 면제규정 적용	(144,950)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	3,128,001

인식된 리스부채의 유동분류:

리스부채(유동)	906,599

리스부채(비유동)	2,221,402

합계	3,128,001

리스계약에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

(2) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기말	당기초

사용권자산(*)

건물	269,778	422,008

차량운반구	399,524	267,992

토지	2,421,756	2,668,741

합계	3,091,058	3,358,741

구분	당분기말	당기초

리스부채(*)

유동	909,988	906,599

비유동	2,270,504	2,221,402

합계	3,180,491	3,128,001

(*) 당분기 중 증가된 사용권자산은 379,798천원 입니다.

(3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	229,086	-

차량운반구	131,784	-

토지	246,985	-

합계	607,855	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	82,858	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 243백만원 입니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 프린터, 정수기, 비데, 공기청정기로 구성되어 있습니다. 당분기 단기리스 및 소액리스자산 발생비용은 31백만원 입니다.