하나머티리얼즈 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 공시기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

전기에 가스사업부문 매각 결정에 따라 2019년 12월 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 2020년 2월 (주)솔머티리얼즈에게 143억원에 매각을 완료하였습니다.

- 2020년 중 사업양수도로 이전된 가스사업부문 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매각기준일	전기기준

처분자산내 집단

당좌자산	995,193	835,666

재고자산	1,325,360	1,647,040

유형자산

토지	2,925,934	2,925,934

건물	5,342,755	5,355,516

구축물	860,190	863,925

기계장치	5,177,399	5,270,399

차량운반구	177,722	184,986

공구와기구	933,585	977,065

비품	116,220	121,146

무형자산	1,664	2,068

기타비유동자산	76,762	76,762

사용권자산	4,573	6,256

소 계	17,937,356	18,266,763

유동부채	297,654	725,107

비유동부채	406,955	449,037

소 계	704,609	1,174,144

매각예정비유동자산 손상차손	2,932,748	2,792,620

소 계	14,300,000	14,300,000

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 공시기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 공시기준일 현재 해당 사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제14기3분기	매출채권	10,333,328	-	0.00%

미수금	331,260	-	-

합계	10,664,588	-	0.00%

제13기	매출채권	9,594,136	-	0.00%

미수금	78,727	-	-

합계	9,672,863	-	0.00%

제12기	매출채권	12,639,046	1,157	0.01%

미수금	611,373	-	-

합계	13,250,419	1,157	0.01%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제14기 3분기	제13기	제12기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	1,157	21,524

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(1,157)	(20,367)

4. 환율변동효과	-	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	1,157

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 대손충당금을 개별분석을 통해 산출하고, 이에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율로 산출한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리, 화의, 실종 등)등에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별분석에 해당되지 않는 채권에 대해서는 과거 3년간 발생한 평균회수율을 당해 연도말 현재의 채권잔액에 적용하여 대손충당금을 설정하며, 과거 3년간의 평균회수율은 당해연도 직전 3년 평균 채권잔액에 대한 직전 3개연도의 실제 회수액을 근거로 대손경험율을 산정하고 있습니다.4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

매출채권	10,207,968	16,139	109,221	-	10,333,328

구성비율	98.8%	0.2%	1.06%	0.0%	100.0%

다. 재고자산 현황1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제14기 3분기	제13기	제12기	비고

부품사업부문(계속영업)	원재료	9,739,892	3,705,327	5,008,710	-

저장품	4,853,092	4,054,102	3,156,003	-

재공품	12,904,333	10,067,476	11,204,489	-

제품	7,231,727	9,209,980	3,698,468	-

상품	134,238	-	-	-

미착품	-	-	112,144	-

합계	34,863,282	27,036,885	23,179,814	-

특수가스사업부문(중단영업)	원재료	-	869,930	551,975	-

저장품	-	-	-	-

재공품	-	77,501	146,267	-

제품	-	690,849	252,375	-

상품	-	8,761	61,735	-

미착품	-	-	-	-

합계	-	1,647,041	1,012,352	-

총계	원재료	9,739,892	4,575,257	5,560,685	-

저장품	4,853,092	4,054,102	3,156,003	-

재공품	12,904,333	10,144,977	11,350,756	-

제품	7,231,727	9,900,829	3,950,843	-

상품	134,238	8,761	61,735	-

미착품	-	-	112,144	-

합계	34,863,282	28,683,926	24,192,166	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9%	10%	10%	-

재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.28	4.08	5.72	-

2) 재고자산의 실사내역 등① 재고실사일 : 2020년 07월01일 (수)② 재고실사자 : 당사관계자, 자체조사반③ 재고실사방법 : 생산 라인 재고, 창고 재고, 출하검사실 등의 보관재고자산을 샘플링 재고실사④ 실사결과 : 실사시 파악된 재고자산과 장부가액의 차이는 정상적으로 발생한 경우 매출원가에 가산하고 있으며 그 외의 경우는 기타영업비용으로 분류하고 있습니다. 라. 수주계약 현황당사는 공시기준일 현재 해당 사항 없습니다.

마. 공정가치 평가내역Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석의 5. 공정가치 및 범주별 금융상품 부분을 참조하시기 바랍니다. 바. 채무증권 등 발행 실적(1) 채무증권 발행실적당사는 공시기준일 현재 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 기업어음증권 미상환 잔액당사는 공시기준일 현재 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 단기사채 미상환 잔액당사는 공시기준일 현재 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액당사는 공시기준일 현재 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액당사는 공시기준일 현재 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액당사는 공시기준일 현재 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-