하나머티리얼즈 분기보고서 (2024.03)
5. 정관에 관한 사항

가. 정관 최근 개정일당사 정관의 최근 개정일은 제17기 정기주주총회일인 2024년 03월 25일 이며, 변경 된 정관일부 변경의 건의 내용은 아래와 같습니다.

정관변경일	변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적

2024.03.25	제2조(목적) 본 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다.1.~ 22.23. 위 각호에 관련된 부가사업 일체 제2조(목적) 본 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다.1.~ 22.23. 부동산 개발 및 판매업 24. 위 각호에 관련된 부가사업 일체 현재 입주하고 있는 산업단지확장 조성을 통해 부동산 확보 및 다양한 사업적 활용을 하기 위해 부동산 개발 및 판매업 사업목적 추가 부칙제1조(시행일)이 정관은 2022년 3월 21일부터 시행한다. 부칙제1조(시행일)이 정관은 2024년 3월 25일부터 시행한다. 변경된 정관의 시행일 기재 2022.03.21 제16조의2(주주명부)회사의 주주명부는 상법 제352조의2에 따라 전자문서로 작성 할 수 있다. 제16조의2(주주명부 작성·비치)① 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성·비치하여야 한다. 전자증권법 제37조제6항의 규정 내용을 반영함 ② 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다. 전자증권법 시행령 제31조제4항제3호가목에 의거하여 회사의 소유자명세 작성요청이 가능하도록 근거규정을 마련함 ③ 회사의 주주명부는 상법 제352조2에 따라 전자문서로 작성한다. 기존 제16조의2의 내용을 이관함 제1조 시행일이 정관은 2021년 3월 22일부터 시행한다. 제1조 시행일이 정관은 2022년 3월 21일부터 시행한다. 변경된 정관의 시행일 기재 나. 정관 변경 이력 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2024.03.25 제17기 정기주주총회 추진 중인 사업을 반영하기 위하여 정관 목적사업을 추가함(부동산 개발 및 판매업) 사업목적 추가 2022.03.21 제15기 정기주주총회 코스닥상장법인 표준정관 변경으로 당사 정관 일부 항목을 신설 및 변경 표준정관 반영 2021.03.22 제14기 정기주주총회 코스닥상장법인 표준정관 변경으로 당사 정관 일부 항목을 신설 및 변경 표준정관 반영 ※ 정관 변경 이력은 최근 3사업연도 기준으로 작성하였습니다. 다. 사업목적 현황 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 실리콘웨이퍼 제조공정용 부품 및 소모품 제조 및 판매 영위 2 반도체 제조공정용 부품 및 소모품 제조 및 판매 영위 3 실리콘소재 정밀가공, 세정 및 판매업 영위 4 태양광 전지용 잉곳 및 웨이퍼 제조 및 판매 미영위 5 폐기물 처리 및 재생업 미영위 6 반도체 원재료 제조 및 판매업 영위 7 노우하우 기술의 판매 및 임대업 미영위 8 부동산 임대 및 매매업 영위 9 수출입업 및 동 대행업 영위 10 신소재개발업 및 제조판매업 미영위 11 세라믹 제품의 제조, 혼합 및 판매업 미영위 12 LED 관련 부품 소재 제조 및 판매업 미영위 13 비금속광물, 희토류 수출입 및 제조판매업 미영위 14 도, 소매업 및 위탁판매업 미영위 15 반도체 및 디스플레이 제조설비의 제작, 개조, 판매, 임대 및 서비스업 미영위 16 반도체 및 디스플레이용 산업가스의 제조, 정제, 충전 및 판매 미영위 17 기타 산업용 가스의 제조, 정제, 충전 및 판매 미영위 18 화학제품의 수입 및 제조판매업 미영위 19 반도체용 잉곳 및 웨이퍼의 제조 및 판매 미영위 20 이차전지 소재 개발 및 제조, 판매업 영위 21 통합시스템 솔루션 개발 구축 서비스 및 임대, 판매 미영위 22 공장 자동화, 로봇 SI 및 전자부품, 컴퓨터, 영상, 통신장비 제조 및 공급판매 미영위 23 부동산 개발 및 판매업 영위 24 위 각호에 관련된 부대사업 일체 미영위 ※ 제17기 정기주주총회(2024.03.25)에서 정관 일부 변경 (사업목적추가 : 부동산 개발 및 판매업) 되었습니다. 1. 사업목적 변경 내용 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 추가 2024.03.25 - 부동산 개발 및 판매업 2. 변경 사유 변경 목적 및 필요성 사업목적 변경 제안 주체 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 부동산 개발 및 판매업 영위를 위한 사업목적 추가 사업목적 변경 관련 이사회 결의 ('24.03) 당사는 현재 입주하고 있는 산업단지확장 조성을 통해 부동산 확보 및 다양한 사업적 활용을 하기 위해 부동산 개발 및 판매 사업목적을 추가하였습니다.해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향은 단기적으로 미미한 수준입니다. 향후 사업성장 및 추가 투자여부 등에 따라 영향도가 변경될 수 있습니다. 정관상 사업목적 추가 현황표 구 분 사업목적 추가일자 1 부동산 개발 및 판매 2024.03.25 1) 부동산 개발 및 판매 그 사업 분야 및 진출 목적 '당사가 입주한 산업단지의 용수, 폐수처리, 전기의 원활한 수급 및 사업적 활용을 위한 부동산 확보를 목적으로 '산업 입지 및 개발에 관한 법률'에 따라 당사가 입주하여 있는 산업단지를 확장 조성하고자 합니다. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 부동산 개발업은 분양과 같은 개발이 아닌, 입주한 산업단지의 확장을 통한 사업적활용 목적으로 별도의 시장특성은 없습니다. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 예상 투자기간은 2026년이며 예상 투자금액은 320억원 으로 전망하고 있습니다. 투자자금은 유보자금을 통한 자체조달 방식으로 예상하고 있습니다. 사업 추진현황 조직 및 인력구성은 인프라팀장 외 2인으로 구성되어 있습니다. 기존 사업과의 연관성 산업단지에서 용수, 폐수처리, 전기의 원활한 수급 및 사업적 활용을 위한 부동산 확보를 목적으로기존 사업에 미치는 영향은 제한적일 것으로 예상됩니다. 주요 위험 산업단지개발 인허가 및 토지매입, 분묘보상, 토지주 협의, 조성공사 등으로 투자기간 및 투자금액 등이 변동 될수 있습니다.기존 사업에 미치는 영향은 제한적일 것으로 예상됩니다. 향후 추진계획 산업단지계획 인허가 승인(2024.02.29, 충청남도 고시2024-124호)고시 되었으며, 25년 1분기 이후 산업단지 조성공사를 개시하여 26년 완료할 예정입니다. 미추진 사유 해당사항없음 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 반도체 부품당사의 사업분야는 반도체 등의 제조공정에 사용되는 실리콘 부품(Si-Parts)사업과 신규사업인 실리콘카바이드사업(SiC-Parts)으로 구성되며, 이는 반도체의 핵심 제조공정인 에칭(식각)공정에 사용되는 소모성 부품입니다. 최근 반도체 공정에서의 고집적도를 위한 선폭 미세화에 따른 고밀도 플라즈마 환경의 도입과 Dry Etching 공정의 확산으로 중요성이 더욱 부각되고 있습니다. 신기술사업금융당사의 종속회사인 하나에스앤비인베스트먼트 주식회사는 반도체 및 배터리 산업에서 사용되는 소재/부품/장비 업종 내 신기술사업자 및 중소/신규 스타트업(Start-up)기업 투자 지원 및 육성을 목적으로 설립 되었습니다. 투자 대상 기업 각각의 상황에 맞는 동반 성장 환경을 구축할 수 있도록 다양한 측면의 기업 지원 사업을 진행할 것입니다. 사업부문 구분 구분 주요 제품 반도체 부품 지배회사 실리콘부품 Electrode, Ring, Tube, Disk, Ingot 등 SiC SiC Ring 등 신기술사업금융 종속회사 신기술사업 투자 등 - 가스사업부문은 매각 결정에 따라 2019년 12월 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 2020년 2월 (주)솔머티리얼즈에게 143억원에 매각을 완료하였습니다. 2024년 반도체 장비부품 부문 당분기 당사의 매출은 571억원으로 전년 동기 대비 (-)17% 감소하였으며, 영업이익은 62억으로 전년 동기 대비 (-)61% 감소하였습니다.신기술사업금융은 전기에 신규로 설립된 종속회사의 사업으로 매출은 6.4억, 영업이익은 3.9억 입니다. 기업공시서식 작성기준의 '주요종속회사'(지배회사 별도(개별)재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상) 에 해당하지 않습니다.당사가 영위하고 있는 사업에 대한 자세한 산업분석등의 내용은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용' '7. 기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 현황 (단위 : 백만원) 사업구분 매출유형 품 목 구체적용도 제18기 1분기 매출액 비율(%) 반도체 부품 제품 외 실리콘부품 반도체 식각장비의 주요 소모품 48,395 83.81 기타 - 8,713 15.09 신기술사업금융 투자 외 기타 이자수익, 투자자산 처분(평가)이익 639 1.11 합계 - - - 57,747 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이당사 제품은 고객사의 주문에 따라 제품을 생산하는 사업으로 고객사의 주문시점 및 주문수량, 비정규적인 제품 생산 등으로 가격의 등락이 존재하며, 각 거래처 및 모델별 상이한 가격에 따라 가격변동추이를 산출하는 것이 부적합하고 정확한 가격의 변동 추이를 파악하기 어려워 기재를 생략하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 주요매입처 특수관계여부 매입액(비율) 비고 반도체부품 원재료 Poly Silicon OCI 외 - 3,410(56.0%) - 원재료 다결정,단결정 Ingot MMC 외 - 2,098(34.5%) - 원재료 기타 - - 581(9.5%) - 합 계 - - - 6,089(100.0%) - 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 단위 제18기 1분기 제17기 제16기 Ingot(다결정, 단결정) (kg) 194,159 187,844 183,105 ※ Poly Silicon 가격은 환율변동에 따른 영향이 크며, 거래처와 장기공급계약에 따른 민감한 사항이 포함되어 가격변동추이 작성을 제외합니다.(1) 가격산출 기준Ingot 의 단가는 총평균법을 적용하여 산출하였습니다.(2) 가격변동원인Poly Silicon은 장기공급계약을 체결하여 고품질의 Poly Silicon을 안정적으로 공급받고 있습니다. 다결정 Ingot의 경우 고객사 요청으로 해외에서 수입하여 사용하고 있으며, 전기 대비 가격 변동원인은 수입 품목 및 단가 변동에 따른 영향입니다. 다. 생산 능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제18기 1분기 제17기 제16기 반도체부품 실리콘 부품 44,512 192,052 222,789 ※ 생산능력 = 제조비용(재료비, 노무비, 경비) 기준 각사업연도 최대생산월 금액 × 각사업연도 영업개월수 로 일괄 계산 라. 생산 실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제18기 1분기 제17기 제16기 반도체부품 실리콘부품 39,819 160,253 205,196 ※ 생산실적 = 당기총제조비용 (재료비, 노무비, 경비)(2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업부문 품목 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 반도체부품 실리콘부품 1,123,872 577,339 51.37% 마. 생산설비의 현황 등(1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등 사업부문 사업장 소재지 주요 사업 비고 반도체부품 천안사업장 충남 천안시 서북구 3공단3로 42 부품 제조, 연구개발 등 본사 아산사업장 충남 아산시 음봉면 소동리 472-4 부품 제조, SiC - 기흥오피스 경기 용인시 기흥구 서천로 121 영업, CS 등 - 신기술사업금융 서울오피스 서울시 강남구 테헤란로 22길 13, 예동빌딩 8층 (역삼동 ) 신기술사업금융 - (2) 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 백만원) 사업부문 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 정부보조금 당분기말장부가액 비고 증가 감소 반도체부품 토 지 39,659 - - - - 39,659 - 건 물 44,627 - - 399 - 44,228 - 구 축 물 2,805 - - 39 - 2,766 - 기계장치 111,641 1,495 - 7,530 - 105,606 - 공구와기구외 37,485 3,393 - 2,489 - 38,388 - 건설중인자산 152,003 21,105 4,888 - - 168,220 - 합 계 388,219 25,993 4,888 10,456 - 398,868 - (3) 시설투자현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 현재) (단위 : 백만원) 사업부문 구분 투자기간 대상자산 제18기 1분기 비고 부품 신/증설, 보완투자 '24.1~'24.3 기계장치 등 11,536 Si, SiC 부품 외 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구분 제18기 1분기 제17기 제16기 부품 제품 실리콘부품(Electrode, Ring) 수출 17,275 66,762 113,965 내수 31,120 135,538 156,582 합계 48,395 202,300 270,547 기타 수출 3,746 6,879 4,757 내수 4,555 22,046 30,541 합계 8,301 28,925 35,298 상품 외 수출 9 46 43 내수 403 1,943 1,436 합계 412 1,989 1,479 소계 57,108 233,214 307,324 신기술사업금융 기타 내수 639 363 - 합계 639 363 - 총 합 계 수출 21,030 73,687 118,765 내수 36,717 159,890 188,559 합계 57,747 233,577 307,324 ※ 신기술사업금융의 매출은 이자수익 및 투자자산 처분(평가)이익 등으로 구성되어 있습니다. 나. 판매경로 및 판매전략 등(1) 판매조직당사 부품사업의 영업 조직은 마케팅팀을 중심으로 매출 및 출하 관리를 하는 영업지원, 고객사의 수율 향상을 위한 제품 디자인 변경이나 신규 제품 제안 등을 담당하는 기술영업, 기존 고객사들별 담당자를 정하여 고객관리를 하는 마케팅1,2그룹 으로 구성되어 있습니다. 그리고 고객과 End User에 빠른 대응을 위하여 경기도 용인시 기흥구에 기흥CS센터를 설치하여 운영하고 있습니다. (2) 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 정품공급 부품(Si, SiC 등) 내 수 당사 → 장비업체 → End-User 수 출 당사 → 장비업체 → End-User 직판 부품(Si 등) 내 수 국내 고객에게 직판 수 출 해외 업체로 직수출 (3) 판매경로별 매출액 (단위 : 백만원) 품목 구분 판매경로 판매경로별매출액 비중(%) 주요 매출처 부품 내수 당사→고객사 36,078 62.5 TEL, SEMES, 삼성전자 등 수출 당사→고객사 21,030 36.4 TEL, AMAT 등 신기술사업금융 기타 기타 639 1.1 신기술사업자 투자, 이자수익, 주식 등 합계 57,747 100.0 - (4) 판매전략당사의 제품이 사용되는 반도체 에칭공정 장비는 국내 장비사가 일부 점유율을 늘려가고 있지만 미국과 일본업체가 시장을 장악하고 있습니다. 이에 당사는 해외 글로벌 장비사의 시장 점유율 확대를 위해 노력하고 있습니다. 다. 수주상황부품업계는 제품 특성상 정기적 수주에 의하지 않고 수요처로부터 기본거래계약만을 체결한 후 수시로 발주물량을 수주(주문)받습니다. 당사도 주요고객들과 기본거래계약서만을 체결한 후 수시로 물량을 수주(주문)받고 있어 장기적인 수주는 없으며 특정시점에서의 수주현황은 큰 의미가 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리당사가 노출된 주요 시장위험에는 외환위험, 금리위험 등이 있으며, 이러한 내용은"Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 4. 재무위험관리"에 자세히 기재되어 있으므로 해당 부분을 참고해 주시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황당사는 공시기준일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등 거래가 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약당사는 공시기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직ㄱ) 연구개발 조직 연구소_조직도.jpg 연구소_조직도 ㄴ) 연구개발인력 구성 학력 박사 석사 학사 기타 합계 인원수 1 6 13 - 20 (2) 연구개발 비용 (단위 : 백만원, %) 과 목 제18기 1분기 제17기 제16기 원재료비 - - - 인건비 810 2,581 2,797 감가상각비 80 335 585 기 타 734 2,599 2,635 연구개발비용 계 1,624 5,515 6,017 회계처리 판관비와 관리비 1,624 5,515 6,017 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비/매출액 비율(연구개발비용계/당기매출액x100) 2.8 2.4 2.0 (3) 연구개발 실적 연구과제명 연구내용 및 기대효과 개발시기 480mm 단결정 실리콘잉곳 성장기술 개발 450mm 웨이퍼 공정에 필요한 실리콘 부품을 직접 공급함으로써 수입대체, 원가절감, 생산성 향상에 기여 2011년 Growth reaction 탄화규소 부품개발 Growth reaction 탄화규소(SiC) Focus Ring을 개발함으로써 회사의 수익성 개선에 기여 2015년 반도체 공정용CVD SiC F/R 개발 CVD 탄화규소(SiC) F/R을 개발함으로써 회사의 수익성 개선에 기여 2017년 비저항 수율 항샹된 Si Ingot 개발 High resistivity ingot의 spec out loss 감소 및 고부가가치 (70~80Ω㎝) 제품을 개발함으로써 수익성 개선 2018년 정전척(ESC Chuck)용알루미나(Al2O3)개발 완성도 높은 알루미나의 플레이트 공급을 통해 매출 증대 기여 2018년 CVD SiC Coating기술 개발 Susceptor Coating으로 확대하여 기술력 향상 2018년 반도체히터용AlN 소재개발 회사의 사업다양화를 통한 안정적인 수익창출에 기여 2018년 대구경 단결정 실리콘소재 개발 고밀도 플라즈마 장비 부품용 대구경 단결정 실리콘 소재 개발을 통한 대구경 부품 제조 기술확보 2019년~ 2021년 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 등(1) 지적재산권 현황 및 내역당사가 공시기준일 현재 보유중인 지적재산권의 현황은 다음과 같습니다. 구분 명칭 등록일 주무관청 특허 플라즈마 처리 장치용 실리콘 소재의 제조 방법 07.11.20 특허청 특허 실리콘 링의 제조 방법 08.09.08 특허청 특허 플라즈마 처리 장치용 실리콘 소재의 제조 방법 08.10.31 특허청 특허 코어링 휠 및 이를 이용한 잉곳 코어링 장치 08.12.16 특허청 특허 카세트 및 이를 구비하는 세정 장치 09.06.15 특허청 특허 플라즈마 처리 장치용 실리콘 소재의 제조 방법 09.09.11 특허청 특허 포장용 보호 부재 09.09.11 특허청 특허 플라즈마 처리 장치용 실리콘 소재의 제조 방법 09.10.13 특허청 특허 플라즈마 처리 장치용 실리콘 소재의 제조 방법 09.10.13 특허청 특허 잉곳 세정 장치 및 잉곳 세정 방법 10.01.04 특허청 특허 전극판 체결용 이중 너트 12.04.09 특허청 특허 이중 너트 체결구조를 포함하는 실리콘 적재 조립체 12.04.25 특허청 특허 플라즈마 챔버의 캐소드 체결구 13.04.18 특허청 특허 캐소드 전극판의 핸들링 지그 14.12.16 특허청 특허 캐소드 전극판의 제작방법 15.01.15 특허청 특허 내구성이 향상된 플라즈마 처리 장비용 단결정 실리콘 부품및 이의제조방법 15.01.15 특허청 특허 플라즈마 챔버용 캐소드 전극판 15.04.16 특허청 특허 캐소드 전극판 어셈블리 15.04.16 특허청 특허 캐소드 전극판용 부시 조립체 15.04.16 특허청 특허 높은 내구성을 갖는 플라즈마 처리 장치용 단결정 실리콘부품의제조방법 15.04.21 특허청 특허 플라즈마 챔버용 냉각판 15.06.17 특허청 특허 ＣＮＣ 실리콘 다축 가공기 15.08.19 특허청 특허 응력 완충층을 포함하는 SiC 코팅 탄소 부재 및 그제조방법 15.08.19 특허청 특허 부시 체결 구조체 15.08.19 특허청 특허 원터치 공정 가스 분사체 조립체 16.02.02 특허청 특허 캐소드 전극판용 부시 조립체 16.02.04 특허청 특허 화학기상증착법에 의한 반도체 공정용 다결정 탄화규소벌크부재 및 그 제조방법 16.02.04 특허청 특허 반도체 공정용 플라즈마 처리 장치용 탄화규소 부품의 재생방법 및 이러한 방법으로재생된 탄화규소부품 16.02.04 특허청 특허 화학기상증착 탄화규소의 전기 저항 조절 방법 및 이를통해 전기저항이 제어된 탄화규소 부품 16.06.02 특허청 특허 플라즈마 처리 장치용 탄화규소 부품 및 이의 제조방법 16.06.02 특허청 특허 체결 어셈블리 및 이를 가지는 기판 처리 장치 16.12.09 특허청 특허 조립체를 가진 처리 기판을 위한 록킹 어셈블리와 장치 19.03.08 특허청 특허 반도체 공정용 플라즈마 장치의 일체형 상부 전극 및 이의 제조 방법 19.05.24 특허청 특허 포커스링 및 그를 포함하는 플라즈마 장치 20.06.24 특허청 특허 플라즈마 전극용 부시 조립체 및 이를 포함하는 전극 조립구조 20.06.24 특허청 특허 포커스링 및 그를 포함하는 플라즈마 장치 20.11.02 특허청 특허 탄화규소분말 및 단결정 탄화규소의 제조방법 21.06.22 특허청 특허 플라즈마 전극판용 부시 조립체 및 이를 포함하는 상부전극 조립구조 21.06.22 특허청 특허 반도체 부품 및 그의 제조 방법 21.10.01 특허청 특허 정전척 보호 플레이트 및 그의 제조 방법 23.08.08 특허청 특허 플라즈마 전극판용 부시, 이를 포함하는 부시 조립체 및 이를 포함하는 상부전극 조립구조 23.09.26 특허청 특허 포커스 링 및 그를 포함하는 플라즈마 장치 23.09.26 특허청 특허 탄화규소 부품 제조 장치, 이의 증착 노즐, 및 이를 이용한 탄화규소 부품의 제조 방법 24.02.02 특허청 특허 실리콘 슬러지로부터 고순도 실리콘 분말 회수 및 정제 방법 24.03.11 특허청 특허 포커스 링 및 그를 포함하는 플라즈마 장치 24.03.11 특허청 나. 법규, 정부 규제에 관한 사항당사는 공시 기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 다. 환경 관련 규제사항 등당사는 사업활동에서 발생하는 환경부담을 줄이기 위해 제품과 사업장에 대한 환경 관련 규제에 적극적으로 대응하고 있으며, 사업장 내 발생되는 환경오염물질의 저감, 자원의 효율적 이용, 환경경영체계 구축을 통해 환경 보전 및 지속가능한 사회발전이 되도록 최선의 노력을 다하고 있습니다. 효율적인 관리를위해 환경경영시스템(ISO14001) 인증을 완료하였습니다. 라. 산업분석 등(1) 사업 개황당사가 현재 영위하고 있는 주력 사업분야는 반도체의 핵심 제조공정인 에칭(식각) 공정에 사용되는 Silicon 소재의 Electrode, Ring 등 소모성 구조기능성 부품(Parts)의 제조입니다. 제4차 산업혁명의 도래와 IT산업의 눈부신 성장에 기인하여 반도체산업은 소자의 고집적화 및 반도체 Wafer의 대구경화에 따라 반도체공정의 생산성과 수율향상이 반도체산업의 성패를 좌우할 만큼 중요해지고 있으며, 당사의 대구경 단결정 Silicon Ingot 성장과 정밀 부품가공 기술의 중요성이 부각되고 있습니다. 반도체 Wafer의 재료인 Silicon과의 친화성을 높이기 위해 반도체 제조 관련 Silicon 부품의 수요가 지속 증가하고 있습니다. 또한 당사는 Tokyo Electron, 세메스를 비롯한 장비제조업체와 삼성전자 등 반도체 제조업체를 고객으로 확보하고 있어 기술력과 품질수준은 검증되어 있으며, 향후 실리콘 부품의 비중 증가에 따라 매출이 확대될 것으로 보고 있습니다. (2) 주요 제품당사의 제품은 반도체 제조공정 중 에칭공정에 사용되는 핵심부품인 Silicon 소재의 Electrode와 Ring 등으로 에칭시 식각 능력을 좌우할 만큼 반도체 칩 생산의 수율과 제품의 성능을 결정하는 고부가가치 부품입니다. 제품 적용공정 기능 및 용도 Electrode Dry Etching ·Gas를 통과시켜 Si Wafer의 표면에 각종 가스를 일정하게 분사시켜 주는 역할 Ring Dry Etching ·챔버(Chamber)내에서 플라즈마가 정확한 위치로 모여지도록 하는 역할 ·Electrode를 웨이퍼에 평행하게 고정시켜주는 역할 아래의 그림에서 보시는 바와 같이 Electrode는 Plasma Etching 공정에서 Gas를 균일하게 흘려주고 Plasma를 균일하게 생성시켜 Wafer에 미세선을 Etching하는 반도체 부품이고, Ring은 Plasma Etching 공정의 핵심 부품으로 Electrode에서 생성된 Plasma가 Wafer에 균일하게 퍼지도록 안내해주는 역할과 하부의 ESC(정전척)을 보호하는 반도체 부품입니다. Silicon Ring 및 Electrode는 소모성 부품으로 Etching 공정의 식각 비율에 영향을 미쳐 반도체 소자의 수율을 좌우하며, 최근 공정기술의 미세화로 그 중요성이 더욱 부각되고 있습니다. dry etching 챔버 구조.jpg dry etching 챔버 구조 ※ 자료 : 업계 자료(3) 국내외 시장 여건 및 수요 증가 요인Silicon 소재는 반도체산업에서 사용되는 가장 기초적인 고기능성 소재이면서 고부가가치 소재입니다. 당사는 반도체 공정, 특히 Etching 장비용 구조기능성의 소모성 부품을 주사업으로 영위하고 있습니다. 반도체 공정의 미세화와 기술 전환 및 3D 적층화 등의 변화로 인해 당사 부품의 공급량은 지속 증가할 것으로 전망됩니다. 또한 반도체 FAB의 가동률이 당사 부품의 수요에 가장 큰 영향요인으로 FAB 가동률이 높을수록 부품의 사용빈도가 증가합니다. 또한 FAB 투자규모의 증가에 따라 영향력이 있으며, FAB 투자를 결정하는 가장 큰 요인은 D램, NAND, 시스템반도체 등 반도체 소자를 사용하는 모바일기기, 휴대폰, 태블릿, PC, 서버 등 전자제품 수요 및 국내외 경기의 영향을 받게 됩니다. SEMI(국제반도체장비재료협회)의 전망에 따르면 반도체 장비시장은 2023년에는 업황에 따른 일시적 감소가 있을것으로 예상이 되나, 세계 각국의 반도체산업 투자의 영향으로 이후에는 반도체 시장의 성장이 두드러질 것으로 예상하고 있습니다. 이에 따른 반도체 장비시장의 성장 및 규모 확대는 반도체 장비 소모성부품의 수요증가 및 규모확대로 이어질것으로 전망하고 있습니다. [세그먼트 별 반도체 장비 매출 전망 ] (단위 : 십억달러) 2022 2023F 2024F 2025F Assembly packaging Equipment 5.78 3.99 4.95 5.95 Test Equipment 7.52 6.32 7.20 8.42 Wafer Fab Equipment 94.10 90.59 93.16 109.76 Total Market 107.40 100.90 105.31 124.13 ※ 자료 : SEMI (2023년 12월) (4) 사업의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 경쟁우위 사항당사는 Ingot 생산(소재기술)부터 부품 가공(가공기술), 세정(에칭기술) 등 일관생산공정 프로세스를 구축하고 있으며 이를 통해 고객이 원하는 납기와 품질 수준으로 경쟁우위의 제품을 공급하고 있습니다.이에 따른 당사의 경쟁우위 사항은 ① 최적의 잉곳 성장 기술력 확보, ② 일관생산 프로세스 구축, ③ 정밀 부품가공 기술 확보, ④ 글로벌 메이저 장비업체의 정품 공급 등이 있습니다. 마. 사업부문별 재무현황 당사의 사업부문별 주요 재무정보는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제18기 1분기 제17기 1분기 부품 신기술사업금융 합계 부품 신기술사업금융 합계 매출액 57,108 639 57,747 68,470 - 68,470 영업이익 6,163 389 6,552 15,793 (88) 15,705 총자산 683,120 10,697 693,817 561,311 645 561,956 전기에 신기술사업금융을 영위하는 자회사 하나에스엔비인베스트먼트(주) 설립으로 이 추가되었으며, 합계금액은 내부거래를 제거하지 않은 단순합산 금액입니다. 바. 신규 사업당사는 실리콘부품 위주의 사업구조에서 사업 및 제품 포트폴리오를 다각화하고자 실리콘카바이드사업(SiC)을 추진하고 있습니다. 이를 통해 반도체 제조공정 변화에 유연하게 대처하고, 반도체 부품 소재를 다양화하여 사업경쟁력을 강화하고자 합니다. 이는 최근 반도체 공정에서의 고집적도를 위한 선폭 미세화에 따른 고밀도 플라즈마 환경의 도입과 Dry Etching 공정 도입이 확산되면서 고온 공정의 제어 필요성이 확대되고 있는 상황에 대응하고자 합니다. (1) 신규사업 내용 당사의 신규사업 추진을 위한 신제품 개발 내용은 아래와 같습니다. 신규사업 주요 내용 CVD SiC ·반도체 공정용 CVD SiC Parts 개발 ·CVD SiC Ring 양산을 통한 매출 및 수익성 증대 (2) 시장의 특성 및 전망 최근 반도체 공정은 수율을 높이기 위해 회로의 미세화가 진행되고 식각에 쓰이는 고에너지 플라즈마를 견딜 수 있는 소재에 대한 요구도 커지고 있습니다. 이에 당사는 플라즈마 환경에 강한 CVD SiC 사업을 추진하고 있습니다.SiC Ring은 Silicon Ring과 마찬가지로 반도체 핵심공정인 에칭(식각) 공정에 사용되며, 반도체 공정의 미세화와 Step수의 증가가 진행될수록 고주파 플라즈마를 견뎌야하고 공정시간이 길어지고 있어 일부 공정(깊은 Contact를 가공하는 공정 등)에서 SiC Ring의 채용이 늘어날 전망입니다. (3) 기대효과 반도체 에칭공정에서 High Power와 깊은 Contact를 요구하는 공정은 일부 공정으로 Silicon 대비 SiC의 가격 대비 효율이 낮아 일부 한정적인 공정에 한하여 사용되고 있습니다. 따라서, 당사는 FAB 요구조건에 따라 공정시간이 길고, 고주파 플라즈마를 적용하는 공정에서 SiC를 공급하고, 기존의 주요 공정은 Silicon 제품을 공급할 예정입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 제18기1분기, 제17기, 제16기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며,외부감사인으로 부터 감사(검토)를 받은 재무정보 입니다. 가. 요약연결재무정보 (단위:백만원) 구 분 제18기1분기 (2024년03월31일) 제17기 (2023년12월31일) 제16기 (2022년12월31일) [유동자산] 138,440 140,029 147,841 ㆍ현금및현금성자산 19,825 31,605 30,834 ㆍ매출채권 21,474 14,362 12,429 ㆍ기타채권및금융자산 20,065 14,377 27,217 ㆍ재고자산 72,260 75,729 72,892 ㆍ기타유동자산 4,816 3,956 4,469 [매각예정비유동자산] - 5,677 - [비유동자산] 545,067 526,857 331,785 ㆍ유형자산 362,650 353,036 264,575 ㆍ무형자산 5,931 6,090 5,638 ㆍ사용권자산 2,389 2,602 2,859 ㆍ당기손익인식금융자산 5,010 6,693 4,794 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 135,918 138,290 44,073 ㆍ관계기업 및 공동기업 투자 1,069 - 5,806 ㆍ기타비유동자산 32,100 20,146 4,040 자산총계 683,507 672,563 479,626 [유동부채] 157,037 135,866 103,017 [매각예정비유동부채] - - - [비유동부채] 126,601 137,003 79,037 부채총계 283,638 272,869 182,054 [지배기업 소유주지분] 399,869 399,694 297,572 ㆍ자본금 9,876 9,876 9,876 ㆍ자본잉여금 35,953 35,953 35,953 ㆍ기타자본구성요소 (581) (1,009) (1,880) ㆍ기타포괄손익 63,886 65,740 (7,755) ㆍ이익잉여금 290,735 289,134 261,378 [비지배기업 소유주지분] - - - 자본총계 399,869 399,694 297,572 부채 및 자본총계 683,507 672,563 479,626 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 (2024년01월01일~2024년03월31일) (2023년01월01일~2023년12월31일) (2022년01월01일~2022년12월31일) 매출액 57,748 233,577 307,324 영업이익 6,551 41,283 93,739 법인세비용차감전순이익(손실) 7,753 40,466 93,998 당기순이익(손실) 5,455 34,194 80,135 지배기업 소유주지분 5,455 34,194 80,135 비지배지분 - - - 기타포괄이익(손실) (1,804) 72,914 (26,638) 총포괄손익 3,651 107,108 53,497 지배기업 소유주지분 3,651 107,108 53,497 비지배지분 - - - 지배지분 기본주당순이익(원) 279 1,752 4,105 지배지분 희석주당순이익(원) 278 1,741 4,080 연결에 포함된 회사수 1 1 - 주) 전기중 하나에스앤비인베스트먼트(주) 신규설립에 따라 연결재무제표를 최초로 작성하였습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위:백만원) 구 분 제18기1분기 (2024년03월31일) 제17기 (2023년12월31일) 제16기 (2022년12월31일) [유동자산] 128,490 131,946 147,841 ㆍ현금및현금성자산 19,635 27,556 30,834 ㆍ매출채권 21,474 14,362 12,429 ㆍ기타채권및금융자산 10,325 10,350 27,217 ㆍ재고자산 72,260 75,729 72,892 ㆍ기타유동자산 4,796 3,949 4,469 [매각예정비유동자산] - 5,677 - [비유동자산] 554,631 534,754 331,785 ㆍ유형자산 362,614 353,001 264,575 ㆍ무형자산 5,928 6,086 5,638 ㆍ사용권자산 2,251 2,446 2,859 ㆍ당기손익인식금융자산 4,608 4,893 4,794 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 135,918 138,290 44,073 ㆍ관계기업 및 공동기업 투자 11,262 9,943 5,806 ㆍ기타비유동자산 32,050 20,095 4,040 자산총계 683,121 672,377 479,626 [유동부채] 156,720 135,763 103,017 [비유동부채] 126,532 136,920 79,037 부채총계 283,252 272,683 182,054 [자본금] 9,876 9,876 9,876 [자본잉여금] 35,953 35,953 35,953 [기타자본구성요소] (581) (1,009) (1,880) [기타포괄손익] 63,886 65,740 (7,755) [이익잉여금] 290,735 289,134 261,378 자본총계 399,869 399,694 297,572 부채 및 자본총계 683,121 672,377 479,626 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 (2024년01월01일~2024년03월31일) (2023년01월01일~2023년12월31일) (2022년01월01일~2022년12월31일) 매출액 57,108 233,214 307,324 영업이익 6,163 41,828 93,739 법인세비용차감전순이익(손실) 7,736 40,466 93,998 당기순이익(손실) 5,455 34,194 80,135 기타포괄이익(손실) (1,804) 72,914 (26,638) 총포괄손익 3,651 107,108 53,497 기본주당순이익(원) 279 1,752 4,105 희석주당순이익(원) 278 1,741 4,080 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 18 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 17 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 1분기말 제 17 기말 자산 유동자산 138,440,549,928 140,029,524,760 현금및현금성자산 19,825,121,917 31,604,972,079 단기금융상품 12,165,361,093 6,476,837,224 매출채권 21,473,651,344 14,362,129,780 기타유동금융자산 7,899,836,173 7,900,625,917 재고자산 72,260,225,908 75,729,363,974 기타유동자산 4,816,353,493 3,955,595,786 매각예정비유동자산 0 5,676,845,146 비유동자산 545,066,667,361 526,857,131,174 장기금융상품 14,173,692,978 1,876,277,323 당기손익-공정가치측정금융자산 5,009,778,967 6,692,834,667 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 135,917,977,950 138,290,019,450 공동기업및공동기업투자 1,068,887,672 0 기타비유동금융자산 17,443,583,949 17,764,011,376 유형자산 362,649,906,807 353,036,354,672 무형자산 5,930,853,281 6,089,549,565 사용권자산 2,388,842,944 2,602,090,335 기타비유동자산 483,142,813 505,993,786 자산총계 683,507,217,289 672,563,501,080 부채 유동부채 157,036,715,022 135,866,224,944 매입채무 795,404,369 1,280,495,019 단기차입금 98,000,000,000 93,000,000,000 유동성장기부채 22,722,800,000 17,647,100,000 기타유동금융부채 26,095,166,836 18,815,549,926 미지급법인세 2,144,304,978 2,927,955,623 미지급배당금 3,904,080,400 0 유동리스부채 1,132,827,058 1,218,206,469 기타유동부채 2,242,131,381 976,917,907 비유동부채 126,601,852,248 137,003,063,187 장기차입금 96,041,050,000 104,259,600,000 순확정급여부채 0 0 비유동 리스부채 1,191,542,417 1,253,358,143 기타 비유동 부채 1,627,790,753 1,613,493,119 기타비유동금융부채 4,661,594,340 6,719,849,150 이연법인세부채 23,079,874,738 23,156,762,775 부채총계 283,638,567,270 272,869,288,131 자본 지배기업 소유주지분 399,868,650,019 399,694,212,949 자본금 9,876,337,000 9,876,337,000 주식발행초과금 35,952,611,621 35,952,611,621 기타포괄손익누계액 63,885,900,109 65,740,249,460 기타자본항목 (581,342,381) (1,009,212,866) 이익잉여금 290,735,143,670 289,134,227,734 비지배지분 0 자본총계 399,868,650,019 399,694,212,949 부채와자본총계 683,507,217,289 672,563,501,080 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 57,747,565,777 57,747,565,777 68,469,788,712 68,469,788,712 매출원가 43,750,272,637 43,750,272,637 46,137,895,866 46,137,895,866 매출총이익 13,997,293,140 13,997,293,140 22,331,892,846 22,331,892,846 판매비와관리비 7,446,048,948 7,446,048,948 6,627,012,126 6,627,012,126 영업이익 6,551,244,192 6,551,244,192 15,704,880,720 15,704,880,720 기타수익 2,164,495,588 2,164,495,588 929,719,243 929,719,243 기타비용 369,165,718 369,165,718 124,115,657 124,115,657 금융수익 343,062,235 343,062,235 311,432,084 311,432,084 금융비용 885,570,547 885,570,547 997,002,759 997,002,759 지분법손익 (51,112,328) (51,112,328) 46,293,650 46,293,650 법인세비용차감전순이익 7,752,953,422 7,752,953,422 15,871,207,281 15,871,207,281 법인세비용 2,297,976,334 2,297,976,334 2,116,145,470 2,116,145,470 당기순이익 5,454,977,088 5,454,977,088 13,755,061,811 13,755,061,811 당기순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 5,454,977,088 5,454,977,088 13,755,061,811 13,755,061,811 비지배지분 기타포괄손익 (1,804,330,103) (1,804,330,103) 26,220,516,328 26,220,516,328 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (1,804,330,103) (1,804,330,103) 26,220,516,328 26,220,516,328 순확정급여부채의 재측정요소 50,019,248 50,019,248 40,444,535 40,444,535 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,850,192,370) (1,850,192,370) 26,172,852,778 26,172,852,778 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 (4,156,981) (4,156,981) 7,219,015 7,219,015 총포괄손익 3,650,646,985 3,650,646,985 39,975,578,139 39,975,578,139 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 3,650,646,985 3,650,646,985 39,975,578,139 39,975,578,139 비지배지분 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 279.00 279.0 705.0 705.00 희석주당이익 (단위 : 원) 278.00 278.0 702.0 702.00 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 9,876,337,000 35,952,611,621 (7,755,438,009) (1,879,706,559) 261,378,454,611 297,572,258,664 297,572,258,664 당기순이익(손실) 13,755,061,811 13,755,061,811 13,755,061,811 순확정급여부채의 재측정요소 40,444,535 40,444,535 26,220,516,328 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 26,172,852,778 26,172,852,778 26,172,852,778 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 7,219,015 7,219,015 7,219,015 주식보상비용 144,653,982 144,653,982 144,653,982 주식선택권의 행사 0 0 자기주식 0 0 배당금지급 (5,856,120,600) (5,856,120,600) (5,856,120,600) 2023.03.31 (기말자본) 9,876,337,000 35,952,611,621 18,424,633,784 (1,735,052,577) 269,317,840,357 331,836,370,185 331,836,370,185 2024.01.01 (기초자본) 9,876,337,000 35,952,611,621 65,740,249,460 (1,009,212,866) 289,134,227,734 399,694,212,949 399,694,212,949 당기순이익(손실) 5,454,977,088 5,454,977,088 5,454,977,088 순확정급여부채의 재측정요소 50,019,248 50,019,248 (1,804,330,103) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,850,192,370) (1,850,192,370) (1,850,192,370) 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 (4,156,981) (4,156,981) (4,156,981) 주식보상비용 427,870,485 427,870,485 427,870,485 주식선택권의 행사 0 0 자기주식 0 0 배당금지급 (3,904,080,400) (3,904,080,400) (3,904,080,400) 2024.03.31 (기말자본) 9,876,337,000 35,952,611,621 63,885,900,109 (581,342,381) 290,735,143,670 399,868,650,019 399,868,650,019 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 영업활동현금흐름 12,718,918,780 5,810,298,362 영업에서 창출된 현금흐름 15,236,566,895 9,747,277,680 당기순이익 5,454,977,088 13,755,061,811 조정 11,063,954,663 12,873,328,398 순운전자본의 변동 (1,282,364,856) (16,881,112,529) 이자의 수취 353,736,343 187,374,519 이자의 지급 (484,389,205) (751,226,614) 법인세납부 (2,386,995,253) (3,373,127,223) 투자활동현금흐름 (26,131,813,727) (30,697,351,477) 장기금융상품의 감소 528,268,851 0 단기대여금의 감소 186,756,400 64,383,000 장기대여금의 감소 11,400,000 0 유형자산의 처분 60,000,000 0 무형자산의 처분 0 114,995 보증금의 감소 285,770,000 4,190,000 단기금융상품의 증가 (5,668,446,751) 0 장기대여금의 증가 (150,000,000) (516,000,000) ?당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 1,398,555,700 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 284,500,000 0 장기금융상품의 증가 (13,695,170,613) 유형자산의 취득 (15,370,785,405) (29,604,785,672) 무형자산의 취득 (73,834,391) (747,163,800) 관계기업투자주식의 증가 (1,120,000,000) 0 보증금의 증가 (10,000,000) (80,800,000) 매각예정비유동자산의처분 7,200,000,000 0 지분법적용투자주식 처분 1,172,482 0 국고보조금 0 182,710,000 재무활동현금흐름 1,551,646,769 40,075,685,436 단기차입금의 증가 5,000,000,000 30,000,000,000 장기차입금의 증가 0 13,500,000,000 주식선택권의 행사 0 0 단기차입금의 감소 0 0 유동성장기부채 감소 (3,142,850,000) (3,142,850,000) 배당금지급 0 0 리스부채의 지급 (305,503,231) (281,464,564) 자기주식의 취득 0 0 신주발행비용 0 0 현금및현금성자산의순증감 (11,861,248,178) 15,188,632,321 기초현금및현금성자산 31,604,972,079 30,833,756,712 현금및현금성자산의 환율변동효과 81,398,016 152,286,567 기말 재무상태표상 현금및현금성자산 19,825,121,917 46,174,675,600 3. 연결재무제표 주석 제 18(당)기 1분기 : 2024년 01월 1일부터 2024년 03월 31일 까지 제 17(전)기 1분기 : 2023년 01월 1일부터 2023년 03월 31일 까지 (검토받지 아니함) 하나머티리얼즈 주식회사와 그 종속 기업 1. 일반사항이 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 하나머티리얼즈(주)(이하 "회사") 와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 하나머티리얼즈(주)와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 작성된 분기연결재무제표입니다. 1.1 지 배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 하나머티리얼즈 주식회사는 2007년 1월 23일 반도체 생산시 사용되는 Silicon Electrode 및 Silicon Ring의 생산 및 판매 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 충청남도 천안시 서북구 3공단 3로 42에 본사와 생산설비를 두고 있습니다. 회사는 2013년 4월 19일 주주총회 결의에 따라 상호를 하나실리콘 주식회사에서 하나머티리얼즈 주식회사로 변경하였습니다. 회사의 주식은 2017년 4월 28일 코스닥시장에 등록되었습니다.회사는 설립 후 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 9,876백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 하나마이크론(주) 6,428,508 32.55 Tokyo Electron Ltd. 2,726,200 13.80 최한수 2,300,000 11.64 기타 8,297,966 42.01 합계 19,752,674 100 1.2 종속기업 현황 1) 당분기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 기업명 주요 영업활동 소재지 지분율 (%) 결산월 당 분기말 전기말 하나에스앤비인베스트먼트(주) 신기술사업금융 한국 100 100 12월 연결회사는 신기술사업금융업을 영위하기 위하여 자본금 500백만원의 하나에스앤비인베스트먼트 주식회사를 2023년 1월 5일 설립하여, 전기부터 신규 연결대상 회사로 편입되었습니다. 2) 당분기 중 연결재무제표 작성대상 범위의 변동 사항은 없습니다. 3) 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다(단위: 천원).① 당분기말 구분 유동자산 비유동자산 자산 합계 유동부채 비유동부채 부채 합계 자본 하나에스앤비인베스트먼트(주) 9,950,292 747,147 10,697,439 316,783 70,086 386,869 10,310,570 상기 요약 재무상태는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.② 전기말 구분 유동자산 비유동자산 자산 합계 유동부채 비유동부채 부채 합계 자본 하나에스앤비인베스트먼트(주) 8,083,297 2,045,958 10,129,255 102,873 83,081 185,954 9,943,301 상기 요약 재무상태는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 4) 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다(단위: 천원).① 당분기말 구분 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 하나에스앤비인베스트먼트(주) 639,275 388,672 367,269 - 367,269 상기 요약 재무상태는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.② 전기말 구분 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 하나에스앤비인베스트먼트(주) 362,413 (544,956) (556,699) - (556,699) 상기 요약 재무상태는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성 기준 연결회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 연결회사의 연결분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 관계기업 및 공동기업 투자- 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 2.2 재·개정 기준서당기 연결 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다 . 2.2.1 연결회사가 채택한 재·개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) -부채의 유동 /비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 . (2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정 )리스료 '를 산정합니다 . (3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ·발행에 따른 연결 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 . (4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 :공시 ' (개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 .개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 . 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사 는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다 . 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 부채 283,638,567 272,869,288 자본 399,868,650 399,694,213 부채비율(%) 70.9 68.3 5. 금융상품 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 19,825,122 (*1) 31,604,972 (*1) 단기금융상품 12,165,361 (*1) 6,476,837 (*1) 매출채권 21,473,651 (*1) 14,362,130 (*1) 기타유동금융자산 7,899,836 (*1) 7,900,626 (*1) 장기금융상품 14,173,693 (*1) 1,876,277 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 5,009,779 5,009,779 6,692,835 6,692,835 기타비유동금융자산 17,443,584 (*1) 17,764,011 (*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 135,917,978 135,917,978 138,290,019 138,290,019 합계 233,909,004 - 224,967,707 - 금융부채 매입채무 795,404 (*1) 1,280,495 (*1) 단기차입금 98,000,000 (*1) 93,000,000 (*1) 유동성장기부채 22,722,800 (*1) 17,647,100 (*1) 기타유동금융부채 21,301,952 (*1) 16,153,582 (*1) 기타비유동금융부채 4,661,594 4,661,594 6,719,849 6,719,849 장기차입금(*2) 96,041,050 98,239,419 104,259,600 105,359,814 리스부채 2,324,369 (*1) 2,471,565 (*1) 합계 245,847,169 - 241,532,191 - (*1) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 장기차입금의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 연결회사의 가중평균차입이자율로 할인하여 산출하였습니다. 당분기말 현재 장기차입금의 공정가치 산출시 적용된 가중평균차입이자율은 4.28%(전기말: 4.32%)입니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 5,009,779 6,692,835 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 135,917,978 138,290,019 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 19,825,122 31,604,972 단기금융상품 12,165,361 6,476,837 매출채권 21,473,651 14,362,130 기타유동금융자산 7,899,836 7,900,626 장기금융상품 14,173,693 1,876,277 기타비유동금융자산 17,443,584 17,764,011 합계 233,909,004 224,967,707 (2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 매입채무 795,404 1,280,495 단기차입금 98,000,000 93,000,000 유동성장기부채 22,722,800 17,647,100 기타유동금융부채 26,095,167 18,815,550 기타비유동금융부채 4,661,594 6,719,849 장기차입금 96,041,050 104,259,600 소계 248,316,015 241,722,594 기타금융부채 리스부채(*) 2,324,369 2,471,565 합계 250,640,384 244,194,159 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. 6.2 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 19,456 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,850,192) 26,172,853 상각후원가측정금융자산 이자수익 343,062 311,432 외화환산손익 130,657 215,598 외환거래손익 (21,957) 386,484 상각후원가측정금융부채 이자비용 866,393 977,332 외화환산손익 (7,293) (10,256) 외환거래손익 (20,856) (5,207) 금융보증수익 83,378 155,347 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 보유현금 21,446 4,951 보통예금 등 19,803,675 31,600,021 합계 19,825,121 31,604,972 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 수익증권 5,009,779 6,692,835 (2) 당분기말과 전기말 현재 수익증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말 자산 구분 세부내역 취득원가 평가금액 장부금액 평가손익누계액 비유동 수익증권 엘앤에스 글로벌 반도체성장 투자조합(*1) 2,091,000 3,424,800 3,424,800 1,333,800 수익증권 이노폴리스2019투자조합(*2) 888,000 1,183,535 1,183,535 295,535 수익증권 아이엠비디엑스 (공모주) 1,444 1,444 1,444 - 수익증권 오큘러스제3호 사모투자합자회사 400,000 400,000 400,000 - 합계 3,380,444 5,009,779 5,009,779 1,629,335 (*1) 총 출자약정액 3,000백만원을 출자 후 당분기말 현재까지 원금 909백만원을 회수하였습니다.(*2) 총 출자약정액 1,000백만원을 출자 후 당분기말 현재까지 원금 112백만원을 회수하였습니다. 2) 전기말 자산 구분 세부내역 취득원가 평가금액 장부금액 평가손익누계액 비유동 수익증권 엘앤에스 글로벌 반도체성장 투자조합(*1) 2,263,500 3,597,300 3,597,300 1,333,800 수익증권 이노폴리스2019투자조합(*2) 1,000,000 1,295,535 1,295,535 295,535 수익증권 (주)이에이트 700,000 800,000 800,000 100,000 수익증권 오큘러스제3호 사모투자합자회사 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - 합계 4,963,500 6,692,835 6,692,835 1,729,335 (*1) 총 출자약정액은 3,000백만원이며, 전기말 현재까지 원금 737백만원을 회수하였습니다.(*2) 총 출자약정액은 1,000백만원이며, 전기말 현재 잔여 출자약정액은 없습니다. (3) 당분기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정지분상품 관련 손익 19,456 - 당기손익-공정가치측정채권상품 관련 손익 74,598 - 9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 자산 구분 세부내역 취득원가 평가금액 장부금액 평가손익누계액 비유동 상장주식 하나마이크론(주)(*) 54,012,978 135,917,978 135,917,978 81,905,000 (*) 당분기말 현재 주식수는 4,744,083주 입니다. (2) 전기말 자산 구분 세부내역 취득원가 평가금액 장부금액 평가손익누계액 비유동 상장주식 하나마이크론(주) 54,012,978 138,290,019 138,290,019 84,277,042 (*) 전기말 현재 주식수는 4,744,083주 입니다. 10. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 21,473,651 14,362,130 매출채권손실충당금 - - 매출채권(순액) 21,473,651 14,362,130 (2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 연체되지아니한 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 당분기말 기대손실율(%) - - - - - - 총장부금액 - 매출채권 21,408,103 62,338 3,211 - - 21,473,651 손실충당금 - - - - - - 전기말 기대손실율(%) - - - - - - 총장부금액 - 매출채권 14,302,315 45,535 14,280 - - 14,362,130 손실충당금 - - - - - - (3) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 없습니다. 한편 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 11. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 미수금 270,892 293,893 미수수익 933,733 867,294 단기대여금 6,449,964 6,424,068 보증금(단기) 245,766 317,236 현재가치할인차금(보증금) (519) (1,865) 합계 7,899,836 7,900,626 기타비유동금융자산 장기대여금 15,784,170 15,858,222 보증금 1,104,896 1,309,196 현재가치할인차금(보증금) (75,954) (64,948) 장기미수수익 630,472 661,541 합계 17,443,584 17,764,011 12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 3,487,656 3,509,513 선급비용 1,328,698 444,913 선급법인세 - 1,169 합계 4,816,354 3,955,595 기타비유동자산 장기선급비용 483,143 505,994 합계 483,143 505,994 13. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 12,071,200 (352,363) 11,718,837 15,322,607 (190,655) 15,131,952 반제품 24,549,222 (2,317,099) 22,232,123 25,075,715 (2,401,413) 22,674,302 원재료 16,855,973 (410,334) 16,445,639 15,785,965 (420,153) 15,365,812 저장품 21,863,627 - 21,863,627 22,557,298 - 22,557,298 미착품 - - - - - - 합계 75,340,022 (3,079,796) 72,260,226 78,741,585 (3,012,221) 75,729,364 (2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 9,588백만원(전분기: 6,426백만원)입니다 (주석 30참조). (3) 당분기 중 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 68백만원( 전분기: 재고자산평가손실환입 725백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. (4) 재고자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공 되어 있습니다(주석 35 참조). 14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 39,658,888 - - 39,658,888 39,658,888 - - 39,658,888 건물 56,969,080 (12,740,888) - 44,228,192 56,969,080 (12,342,337) - 44,626,743 구축물 3,711,151 (773,646) (171,291) 2,766,214 3,711,151 (732,734) (173,574) 2,804,843 기계장치 255,638,538 (149,843,850) (188,636) 105,606,052 255,885,857 (144,044,855) (200,241) 111,640,760 차량운반구 219,363 (194,325) - 25,038 219,363 (191,451) - 27,912 공구와기구 5,445,513 (3,948,795) - 1,496,718 5,410,125 (3,786,814) - 1,623,311 비품 2,930,463 (2,282,050) - 648,413 2,876,956 (2,225,904) - 651,052 건설중인자산 172,481,214 - (4,260,822) 168,220,392 156,263,669 - (4,260,822) 152,002,846 합계 537,054,210 (169,783,554) (4,620,749) 362,649,907 520,995,089 (163,324,095) (4,634,637) 353,036,355 (2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기 구분 기초 취득 본계정대체 처분 등 정부보조금 감가상각 당분기말 토지 39,658,888 - - - - - 39,658,888 건물 44,626,743 - - - - (398,551) 44,228,192 구축물 2,804,842 - - - - (38,628) 2,766,214 기계장치 111,640,760 - 1,494,981 - - (7,529,689) 105,606,052 차량운반구 27,911 - - - - (2,873) 25,038 공구와기구 1,623,311 - 35,388 - - (161,981) 1,496,718 비품 651,052 - 53,507 - - (56,146) 648,413 건설중인자산 152,002,846 17,801,422 (1,583,876) - - - 168,220,392 합계 353,036,353 17,801,422 - - - (8,187,868) 362,649,907 2) 전분기 구분 기초 취득 본계정대체 처분 등 정부보조금 감가상각 전분기말 토지 39,658,888 - - - - - 39,658,888 건물 46,188,995 - - - - (398,330) 45,790,665 구축물 2,643,924 - 395,500 (20,429) (182,710) (37,227) 2,799,058 기계장치 118,654,322 - 11,150,041 - - (7,554,790) 122,249,573 차량운반구 47,545 - 0 - - (6,908) 40,637 공구와기구 2,165,251 - 49,500 - - (216,732) 1,998,019 비품 430,355 - 42,494 - - (48,372) 424,477 건설중인자산 54,785,543 36,611,422 (11,637,535) - - - 79,759,430 합계 264,574,823 36,611,422 - (20,429) (182,710) (8,262,359) 292,720,747 (3) 유형자산의 담보제공내역은 주석 35에 공시되어 있습니다. 15. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 940,092 1,112,322 차량운반구 950,192 889,915 토지 498,559 599,853 합계 2,388,843 2,602,090 리스부채 유동 1,132,827 1,218,206 비유동 1,191,542 1,253,358 합계 2,324,369 2,471,564 당분기 중 증가된 사용권자산은 179백만원(전기: 1,249백만원)입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 180,207 166,163 차량운반구 129,042 101,001 토지 43,769 47,990 합계 353,018 315,154 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 19,178 19,671 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 27,690 24,174 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 32,257 28,532 당분기 중 단기리스와 소액자산 리스료를 포함한 리스의 총 현금유출은 364백만원(전분기: 333백만원)입니다. 16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 149,242 (118,592) 30,650 138,699 (116,269) 22,430 개발비 4,506,809 (4,506,809) - 4,506,809 (4,506,809) - 소프트웨어 5,549,140 (3,602,036) 1,947,104 5,450,740 (3,387,146) 2,063,594 회원권 3,865,810 - 3,865,810 3,865,810 - 3,865,810 건설중인자산 87,289 - 87,289 137,716 - 137,716 합계 14,158,290 (8,227,437) 5,930,853 14,099,774 (8,010,224) 6,089,550 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초 22,430 2,063,594 3,865,810 137,716 6,089,550 취득 - - - 58,516 58,516 상각 (2,323) (214,890) - - (217,213) 대체 10,543 98,400 - (108,943) - 분기말 30,650 1,947,104 3,865,810 87,289 5,930,853 2) 전분기 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초 17,215 2,027,967 3,262,830 330,445 5,638,457 취득 - - - 780,021 780,021 상각 (1,543) (179,842) - - (181,385) 대체 - 8,250 - (8,250) - 분기말 15,672 1,856,375 3,262,830 1,102,216 6,237,093 17. 관계기업 및 공동기업 투자(1) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 주요 영업활동 지분율(*1) 주된 사업장 결산일 관계기업 하나에스앤비로보틱스1호 신기술조합 금융업 6.54% 한국 12월 31일 공동기업 흥국-하나에스앤비 뉴프라임 신기술투자조합 (*2) 금융업 50.00% 한국 12월 31일 (*1) 총발행보통주식수 기준 지분율입니다. (*2) 당기 중 흥국증권과 공동투자로 결성한 펀드입니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초장부금액(*) 5,676,845 5,806,303 취득 1,120,000 - 매각예정자산 대체 및 처분 (*) (5,676,845) - 지분법손익 (51,112) 46,294 지분법자본변동 - 7,219 분기말장부금액 1,068,888 5,859,815 (*1) 당분기 기초장부금액에는 전기 말에 매각예정비유동자산으로 대체한 ㈜솔머티리얼즈의 주식 30,000주(기초장부금액 5,676백만원)이 포함되어 있으며, 2024년 1월 8일 "아스트라-솔론신기술투자조합1호" 에 72억원의 공정가치로 전량 처분하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기 구분 기초 취득 처분 지분법평가손익 당분기말 ㈜솔머티리얼즈 5,676,845 - (5,676,845) - - 흥국-하나에스앤비 뉴프라임 신기술투자조합 - 1,050,000 - (50,931) 999,069 하나에스앤비로보틱스1호 신기술조합 - 70,000 - (181) 69,819 합계 5,676,845 1,120,000 (5,676,845) (51,112) 1,068,888 2) 전분기 구분 기초 취득 처분 지분법평가 전분기말 지분법손익 기타포괄손익 ㈜솔머티리얼즈 5,806,303 - - 46,294 7,219 5,859,815 (4) 당분기 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니다(단위: 천원). 기업명 (주)솔머티리얼즈 흥국-하나에스앤비 뉴프라임 신기술투자조합 하나에스앤비로보틱스1호 신기술조합 구분 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 유동자산 - 13,211,182 1,998,138 - 66,228 - 비유동자산 - 27,099,702 - - 1,001,000 - 유동부채 - 6,613,156 - - - - 비유동부채 - 4,651,204 - - - - 순자산 - 29,046,524 1,998,138 - 1,067,228 - 피투자기업에서 수령한 배당금 - - - - - - 수익 - 23,275,011 - - - - 계속영업손익 - 370,072 (103,788) - (2,772) - 분기순이익 - 116,318 (101,862) - (2,772) - 기타포괄손익 - - - - - - 총포괄손익 - 116,318 (101,862) - (2,772) - (5) 당분기와 전분기 중 관계기업 등의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기 구분 기말 순자산 (a) 지분율 (b) 순자산 지분금액 (c)=(a×b) 장부금액 흥국-하나에스앤비 뉴프라임 신기술투자조합 1,998,138 50.00% 999,069 999,069 하나에스앤비로보틱스1호 신기술조합 1,067,228 6.54% 69,819 69,819 2) 전분기 구분 기말 순자산 (a) 지분율 (b) 순자산 지분금액 (c)=(a×b) 장부금액(c)-(d) ㈜솔머티리얼즈 19,532,614 30.00% 5,859,815 5,859,815 18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 미지급금 19,973,234 14,797,909 미지급비용 5,198,277 3,049,974 금융보증부채 923,656 967,668 합계 26,095,167 18,815,551 기타비유동금융부채 장기미지급비용 4,661,594 6,719,849 합계 4,661,594 6,719,849 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 2,052,920 607,765 선수금 1,602 369,153 선수수익 187,610 - 합계 2,242,132 976,918 기타비유동부채 기타장기종업원급여 1,627,791 1,613,493 합계 1,627,791 1,613,493 20. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 구분 차입처 만기일 연이자율 (당분기말) 당분기말 원화단기차입금 산업은행 2024-03-30 3.32% 2,000,000 원화단기차입금 산업은행 2024-03-30 4.40% 17,000,000 원화단기차입금 농협은행 2024-07-13 4.51% 8,000,000 원화단기차입금 우리은행 2024-05-17 4.62% 3,000,000 원화단기차입금 농협은행 2024-05-18 5.27% 4,000,000 원화단기차입금 농협은행 2024-05-27 4.86% 13,000,000 원화단기차입금 국민은행 2024-04-20 4.49% 20,000,000 원화단기차입금 국민은행 2024-10-13 4.23% 5,000,000 원화단기차입금 수출입은행 2024-07-03 3.95% 15,000,000 원화단기차입금 하나은행 2024-07-06 4.57% 3,000,000 원화단기차입금 신한은행 2024-09-26 4.61% 5,000,000 원화단기차입금 우리은행 2024-12-15 4.35% 3,000,000 합계 98,000,000 상기 차입금과 관련하여 회사의 재고자산, 유형자산 및 무형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조). (2) 전기말 구분 차입처 만기일 연이자율 (전기말) 전기말 원화단기차입금 산업은행 2024-03-30 3.32% 2,000,000 원화단기차입금 산업은행 2024-03-30 4.40% 17,000,000 원화단기차입금 농협은행 2024-07-13 4.68% 8,000,000 원화단기차입금 우리은행 2024-05-17 5.34% 3,000,000 원화단기차입금 농협은행 2024-05-18 5.27% 4,000,000 원화단기차입금 농협은행 2024-05-27 4.86% 13,000,000 원화단기차입금 국민은행 2024-04-20 4.68% 20,000,000 원화단기차입금 수출입은행 2024-07-03 3.95% 15,000,000 원화단기차입금 하나은행 2024-07-06 4.83% 3,000,000 원화단기차입금 신한은행 2024-09-26 4.79% 5,000,000 원화단기차입금 우리은행 2024-03-14 4.95% 3,000,000 합계 93,000,000 21. 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 구분 차입처 만기일 연이자율 (당분기말) 당분기말 원화장기차입금 산업은행 2025-09-18 3.04% 4,050,000 원화장기차입금 산업은행 2025-09-18 2.81% 2,437,500 원화장기차입금 산업은행 2025-09-18 2.68% 1,012,500 원화장기차입금 산업은행 2029-05-20 2.42% 7,499,940 원화장기차입금 산업은행 2029-05-20 1.93% 11,249,910 원화장기차입금 하나머티리얼즈제일차유한회사(*) 2025-10-30 4.83% 11,000,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.45% 5,820,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.49% 5,806,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.49% 3,842,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.45% 8,500,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.51% 13,500,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.48% 26,567,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.50% 15,965,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.64% 1,514,000 소계 118,763,850 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) (22,722,800) 합계 96,041,050 (*) 연결회사는 도쿄일렉트론코리아로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 하나머티리얼즈제일차유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 하나머티리얼즈제일차유한회사에 대하여 자금보충이행 사유가 발생할 때에는 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다(주석 35 참조). 또한, 해당 차입금 차입이자율은 매 이자계산기간 개시일의 직전 영업일의 한국금융투자협회가 제공하는 91일물 양도성예금증서(CD) 최종호가 수익률에 연 1.0%를 가산한 이율로 결정됩니다. 장기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다(주석 35 참조) (2) 전기말 구분 차입처 만기일 연이자율 (전기말) 전기말 원화장기차입금 산업은행 2025-09-18 3.04% 4,725,000 원화장기차입금 산업은행 2025-09-18 2.81% 2,843,750 원화장기차입금 산업은행 2025-09-18 2.68% 1,181,250 원화장기차입금 산업은행 2029-05-20 2.42% 7,857,080 원화장기차입금 산업은행 2029-05-20 1.93% 11,785,620 원화장기차입금 하나머티리얼즈제일차유한회사 2025-10-30 4.83% 12,000,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.64% 5,820,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.63% 5,806,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.64% 3,842,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.64% 8,500,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.63% 13,500,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.64% 26,567,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.65% 15,965,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.64% 1,514,000 소계 121,906,700 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) (17,647,100) 합계 104,259,600 22. 퇴직급여(1) 퇴직급여제도에 대한 설명연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 퇴직 전 1년 이내에 지급한 상여금 및 연차수당을 12등분한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 25,979,188 25,775,044 사외적립자산의 공정가치 (26,384,045) (27,067,790) 순확정급여부채(*) (404,857) (1,292,746) (*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 장기금융상품으로 분류하였습니다. (3) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 25,775,044 (27,067,790) (1,292,746) 20,547,507 (23,443,566) (2,896,059) 당기근무원가 1,122,986 - 1,122,986 1,237,534 - 1,237,534 순이자원가(수익) 261,346 (318,495) (57,149) 125,591 (326,148) (200,557) 사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외) - (64,127) (64,127) - (68,447) (68,447) 사용자기여금 - - - - (500,000) (500,000) 급여지급액 (1,180,188) 1,066,367 (113,821) (611,964) 584,147 (27,817) 퇴직충당금 초과분 계정대체 - 404,857 404,857 - 2,455,346 2,455,346 기말 25,979,188 (25,979,188) - 21,298,668 (21,298,668) - (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 현금 및 현금성자산 803,920 3% 1,623,764 6% 정기예금 등 21,433,103 81% 21,411,612 79% 지분상품 1,379,177 5% 1,286,818 5% 채무상품 2,342,419 9% 2,332,442 9% 기타 425,425 2% 413,154 2% 소계 26,384,045 100% 27,067,790 100% 확정급여부채 초과분 (404,857) - (1,292,747) - 합계 25,979,188 - 25,775,043 - 23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상평균 연간법인세율을 18.32%입니다. 24. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같으며, 당분기말 현재 수권주식수는 30,000,000주이며, 보통주로 구성되어 있습니다. 구분 당분기말 전기말 액면가액(원) 500 500 발행주식수(주) 19,752,674 19,752,674 자본금(천원) 9,876,337 9,876,337 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초 19,752,674 9,876,337 35,952,612 19,752,674 9,876,337 35,952,612 기말 19,752,674 9,876,337 35,952,612 19,752,674 9,876,337 35,952,612 (3) 연결회사는 발행주식 총수의 100분의 15의 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 따라 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있으며, 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 100,000백만원의 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 25. 주식선택권(1) 연결회사가 부여한 주식기준보상은 다음과 같습니다. 구분 4차 5차 7차 8차 9차 부여일 2018.03.19 2021.03.22 2023.02.03 2023.11.09 2024.03.08 잔여수량(*) 175,000주 75,000주 40,000주 7,000주 100,000주 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 부여방법 주식결제형/차액보상형 주식결제형/차액보상형 주식결제형/차액보상형 주식결제형/차액보상형 주식결제형/차액보상형 행사가액(*) 17,873원 34,274원 37,360원 50,400원 48,790원 행사가능기간 2020.3.19 ~ 2025.3.19 2023.3.22 ~ 2028.3.22 2025.02.03~2030.02.03 2025.11.09~2030.11.09 2026.03.08~2031.03.08 약정용역제공기간 2년 2년 2년 2년 2년 (*) 2018년 중 무상증자로 인해 이전에 부여된 주식선택권의 행사수량 및 가격이 조정 되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권수량(주) 가중평균행사가격(원) 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 297,000 290,000 25,406 26,548 부여 100,000 40,000 48,790 37,360 소멸 - 40,000 - 50,018 행사 - - - - 분기말 397,000 290,000 31,296 24,802 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 3.6년( 전분기말: 3.4년)입니다. (3) 연결회사는 부여된 주식선택권에 대하여 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 4차 5차 7차 8차 9차 권리부여일의 기준주가(원) 37,900 37,800 37,350 50,700 50,000 주가변동성(%)(*) 20.87 29.57 43.98 39.45 32.69 무위험수익률(%) 2.65 1.79 3.20 3.91 3.39 (*) 연결회사의 역사적 변동성을 사용하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 164,092천원과 (-)140,223천원입니다. 26. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액의 증감당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기 구분 기초 증감 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 65,736,092 (1,850,192) 63,885,900 지분법자본변동 4,157 (4,157) - 합계 65,740,249 (1,854,349) 63,885,900 (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 관련된 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 2) 전분기 구분 기초 증감 전분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) (7,753,549) 26,172,853 18,419,304 지분법자본변동 (1,889) 7,219 5,330 합계 (7,755,438) 26,180,072 18,424,634 (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 관련된 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 연결회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 9 참조). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 연결회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다. (2) 기타자본항목의 구성내역당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 전환권대가 174,810 174,810 주식선택권 2,050,276 1,886,184 자기주식(*) (4,101,263) (4,101,263) 기타자본잉여금 1,294,834 1,031,055 합계 (581,342) (1,009,214) (*) 연결회사는 2019년 1월 8일, 2019년 9월 18일 이사회 결의에 의거 자기주식 취득 신탁계약을 NH투자증권과 체결(한도: 각 30억)하였으며, 주가안정 및 주주가치제고를 위해 자기주식(232,272주)을 취득하였습니다. 27. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 4,420,672 4,030,263 미처분이익잉여금 286,314,472 285,103,964 합계 290,735,144 289,134,227 (*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 285,103,964 258,519,415 분기순이익 5,454,977 13,755,062 순확정급여부채의 재측정요소 50,019 40,445 배당금의 지급 (3,904,080) (5,856,121) 이익준비금 적립 (390,408) (1,171,224) 분기말금액 286,314,472 265,287,577 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 28.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 연결회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 57,747,566 68,469,789 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당분기와 전분기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 국내 아시아 기타 합계 국내 아시아 기타 합계 제품매출 52,359,616 3,360,179 977,068 56,696,863 63,614,938 1,143,152 3,068,665 67,826,755 상품매출 46,000 - - 46,000 - - - - 기타매출 995,851 8,852 - 1,004,703 605,233 - 37,801 643,034 합계 53,401,467 3,369,031 977,068 57,747,566 64,220,171 1,143,152 3,106,466 68,469,789 28.2 고객과의 계약과 관련된 부채당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 계약부채 482 368,303 29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 급여 2,895,032 2,915,145 퇴직급여 316,065 343,450 복리후생비 266,760 283,647 지급임차료 188,389 85,580 감가상각비 56,245 46,438 무형자산상각비 78,980 45,464 세금과공과 164,108 129,405 경상연구개발비 1,624,094 1,604,165 여비교통비 100,876 77,246 지급수수료 618,474 705,074 판매촉진비 29,670 18,570 주식보상비용 145,332 (204,564) 사용권자산감가상각비 170,455 126,728 기타 791,569 450,665 합계 7,446,049 6,627,013 30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 3,469,138 (1,762,206) 원재료 및 상품 매입액 6,119,329 8,187,729 급여 12,388,410 13,730,179 퇴직급여 1,065,837 1,036,977 복리후생비 1,557,673 1,605,162 감가상각비 8,187,869 8,262,359 무형자산상각비 217,213 181,385 수선비 853,157 1,134,612 전력비 2,994,138 2,776,869 여비교통비 242,619 192,496 생산소모품비 8,665,854 8,708,749 지급수수료 2,202,662 2,466,124 외주가공비 532,527 726,174 사용권자산감가상각비 353,018 315,154 기타 2,346,877 5,203,144 합계 51,196,321 52,764,907 31. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 71,907 463,027 외화환산이익 255,906 226,440 유형자산처분이익 60,000 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 94,054 - 사용권자산 처분이익 640 - 매각예정자산처분이익 1,528,484 - 기타 153,505 240,252 합계 2,164,496 929,719 기타비용 외환차손 114,720 81,899 외화환산손실 132,542 21,099 유형자산폐기손실 - 20,429 기부금 2,000 - 기타 119,904 689 합계 369,166 124,116 32. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 343,062 311,432 합계 343,062 311,432 금융비용 이자비용 866,393 977,332 리스부채에 대한 이자비용 19,178 19,671 합계 885,571 997,003 33. 주당순이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 당분기순이익(천원) 5,454,977 13,755,062 가중평균유통보통주식수(주)(*1) 19,520,402 19,520,402 기본주당순이익(원) 279 705 보통주 주당이익 279 705 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전분기 기초 19,520,402 19,520,402 기말 19,520,402 19,520,402 (2) 당분기와 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 당분기순이익(천원) 5,454,977 13,755,062 희석당기순이익(천원) 5,454,977 13,755,062 가중평균유통보통주식수와희석성 잠재적보통주의 합산주식수(주)(*) 19,626,282 19,603,343 희석주당순이익(원) 278 702 (*) 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 주식선택권이 기초에 행사된 것으로 가정하여 자기주식법(Treasury Stock Method)으로 산정하였으며, 당분기말 현재 희석성 잠재적 보통주는 105,880 주(전기말: 82,941주) 입니다. 34. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 주식보상비용 164,092 (140,223) 외화환산손실 132,542 21,099 재고자산평가손실 67,575 725,163 감가상각비 8,187,869 8,262,359 무형자산상각비 217,213 181,385 이자비용 866,393 977,332 리스부채에 대한 이자비용 19,178 19,671 퇴직급여 1,065,837 1,036,977 유형자산폐기손실 - 20,429 법인세비용 2,297,976 2,116,134 사용권자산상각비 353,018 315,154 지분법손실 51,112 - 이자수익 (427,322) (311,361) 외화환산이익 (255,906) (226,440) 유형자산처분이익 (60,000) - 당기손익-금융자산평가이익 (94,054) - 지분법이익 - (46,294) 매각예정비유동자산 처분이익 (1,528,484) - 기타 6,916 (78,057) 합계 11,063,955 12,873,328 (2) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 매출채권의 증감 (7,062,263) (1,186,617) 미수금의 증감 24,170 (1,135,948) 미수수익의 증감 91,000 (13,801) 선급금의 증감 (194,371) 743,808 선급비용의 증감 (851,347) (929,443) 선급부가세의 증감 - (5,509) 재고자산의 증감 3,617,792 (2,368,253) 매입채무의 증감 (489,208) (179,396) 미지급금의 증감 2,796,197 (843,454) 예수금의 증감 1,445,155 (848,090) 선수금의 증감 (179,942) 62,161 미지급비용의 증감 1,766,300 (7,525,888) 장기미지급비용의 증감 (2,058,255) (2,047,923) 순확정급여부채의 증감 (1,180,187) (611,963) 장기종업원부채의 증감 (73,773) (74,944) 사외적립자산의 증감 1,066,368 84,147 합 계 (1,282,365) (16,881,113) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 1,580,569 11,601,041 장기차입금의 유동성대체 8,218,550 3,142,850 유형자산의 취득으로 인한 미지급금 증가 10,320,215 10,740,331 리스부채 및 사용권자산의 인식 173,807 183,759 35. 우발상황과 주요 약정사항 (1) 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 사외적립자산 외에는 없습니다.(2) 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과같습니다(단위: 천원). 금융기관 등 구분 약정한도금액 (*1) 당분기말 전기말 씨티은행 무역금융대출 5,000,000 5,000,000 농협은행 시설자금대출 21,000,000 21,000,000 운전자금대출 4,000,000 4,000,000 농협카드 기업카드 30,000 30,000 신한카드 기업카드 400,000 400,000 신한카드 기업카드 10,000 10,000 우리은행 운전자금대출 6,000,000 6,000,000 수출입은행 무역금융대출 15,000,000 15,000,000 하나머티리얼즈제일차유한회사 ABCP (*2) 11,000,000 12,000,000 산업은행 시설자금대출 107,763,850 109,906,700 운전자금대출 19,000,000 19,000,000 국민은행 무역금융대출 30,000,000 30,000,000 하나은행 무역금융대출 3,000,000 3,000,000 신한은행 운전자금대출 5,000,000 5,000,000 하나카드 RCMS연구비카드 10,000 10,000 (*1) 약정한도금액은 차입금 잔액 및 미실행 여신한도 금액을 포함한 금액입니다. (*2) 연결회사는 산업은행과 도쿄일렉트론코리아에 대한 미래 매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화증권) 금전채권신탁 계약을 체결하였으며, 산업은행은 하나머티리얼즈제일차유한회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여 약정을 체결 중입니다. 동 약정에 따른 관련 차입금 잔액은 장기차입금으로 계상되어 있습니다(주석 21 참조). 또한 회사와 하나머티리얼즈제일차유한회사 및 산업은행 간에 수익권근질권 설정 계약이 체결되어 있습니다. (3) 연결회사가 체결한 자금보충 약정사항 등은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 등 보증액 차주 비고 당분기말 전기말 하나머티리얼즈제일차유한회사 11,000,000 12,000,000 하나머티리얼즈㈜ 자금보충 스마트파이낸싱제칠차㈜ 20,000,000 20,000,000 하나마이크론㈜ 자금보충 하나마이크론제삼차㈜ 17,200,000 18,760,000 하나마이크론㈜ 자금보충 (4) 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받는자 보증액 보증처 구분 당분기말 전기말 HANA MICRON VINA CO., LTD USD 200,000,000 USD 200,000,000 Citibank N.A.,外 하나마이크론㈜과 공동연대보증 (*) (*) 연 결회사는 HANA MICRON VINA CO., LTD 가 Citi BANK 등으로 부터 시설자금 USD 200,000,000 차입하기로 한 건에 대하여 하나마이크론㈜와 공동으로 채무보증(연대보증)을 제공하고 있으며, 동 채무보증과 관련하여 최대주주인 하나마이크론㈜으로부터 주식 및 부동산을 담보로 제공 받고 있습니다. 해당 채무보증은 관련 기관과의 협의 및 약정 등에 따라 내용 및 일정이 변경될 수 있습니다. (5) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증제공처 내역 당분기말 전기말 서울보증보험 임차계약이행지급보증 333,906 333,906 서울보증보험 공사대금지급보증 104,593 - 서울보증보험 인허가보증 963,212 - 서울보증보험 정부보조금 반환 지급보증 - 29,175 서울보증보험 지방투자촉진보조금 반환 지급보증 17,111,710 17,111,710 (6) 연결회사의 담보제공내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말 담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정액 관련 계정과목 관련 금액 씨티은행 건물(*1) 4,454,139 13,910,000 단기차입금 - 산업은행 토지(*2) 35,001,869 89,850,000 단기차입금 19,000,000 건물(*1,2) 43,483,946 기계장치(*2) 24,130,896 장기차입금 26,249,850 농협은행 토지(*2) 20,528,361 30,000,000 단기차입금 25,000,000 건물(*2) 31,939,999 기계장치(*2) 6,152,790 수출입은행 재고자산 75,340,022 19,500,000 단기차입금 15,000,000 우리은행 산업재산권 - 3,600,000 단기차입금 3,000,000 (*1) 씨티은행에 담보 제공된 건물(장부금액: 4,454백만원)은 산업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.(*2) 농협은행에 담보 제공된 건물(장부금액: 31,940백만원), 토지(장부금액: 20,528백만원), 기계장치(장부금액: 6,153백만원)는 산업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다. 2) 전기말 담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정액 관련 계정과목 관련 금액 씨티은행 건물(*1) 4,558,214 13,910,000 단기차입금 - 산업은행 토지(*2) 35,001,869 89,850,000 단기차입금 19,000,000 건물(*1,2) 43,870,194 기계장치(*2) 26,509,170 장기차입금 28,392,700 농협은행 토지(*2) 20,528,361 30,000,000 단기차입금 25,000,000 건물(*2) 32,169,752 기계장치(*2) 6,479,643 수출입은행 재고자산 78,741,585 19,500,000 단기차입금 15,000,000 우리은행 산업재산권 - 3,600,000 단기차입금 3,000,000 (*1) 씨티은행에 담보 제공 된 건물(장부금액: 4,558백만원)은 산업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.(*2) 농협은행에 담보 제공 된 건물(장부금액: 32,170백만원), 토지(장부금액: 20,528백만원), 기계장치(장부금액: 6,480백만원)는 산업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다. (7) 연결회사는 OCI ㈜와 장기구매계약을 체결하여 동 거래처로부터 주요 원재료인 Poly Silicon을 구매하고 있습니다. (8) 연결회사는 삼성화재해상보험 ㈜에 임원배상책임보험 (보상한도 200억) 등을 가입하고 있습니다. 36. 특수관계자 등(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 지배기업 하나마이크론㈜ 하나마이크론㈜ 기타 특수관계자 Hana Micron America Inc, HT Micron Semicondutores S.A, HANA innosys Latin America, Limited, ㈜이노메이트, ㈜이피웍스, HANA Micron Vietnam Co., Ltd, Hana Mircon Vina Co.,Ltd, 하나마이크론태양광㈜, HANA Latin America, AniTrace Inc, 하나더블유엘에스㈜, Hana Electronics Industria E Comercio Ltda 등 Hana Micron America Inc, HT Micron Semicondutores S.A, HANA innosys Latin America, Limited, ㈜이노메이트, ㈜이피웍스, HANA Micron Vietnam Co., Ltd, Hana Mircon Vina Co.,Ltd, 하나마이크론태양광㈜, HANA Latin America, AniTrace Inc, 하나더블유엘에스㈜, Hana Electronics Industria E Comercio Ltda 등 공동기업 흥국-하나에스앤비 뉴프라임 신기술투자조합 (*2) - 관계기업 하나에스앤비로보틱스1호 신기술조합 (*3) ㈜솔머티리얼즈) (*1) (*1) 2024년 1월 8일자 로 "아스트라-솔론신기술투자조합1호" 에 전량 매각하였습니다. (*2) 24년 1월 동 펀드를 결성하였으며, 하나머티리얼즈㈜(LP), 하나에스앤비인베스트먼트㈜(GP), 흥국증권㈜ 및 흥국생명보험㈜가 참여하고 있습니다. (*3) 해당 펀드의 GP로 하나에스앤비엔비스트먼트㈜가 참여하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 매출 등(*1) 매입 등 매출 등(*1) 매입 등 하나마이크론㈜ 214,002 305,282 142,995 274,401 HANA MICRON VINA CO., LTD 83,378 - 155,347 - 흥국-하나에스앤비 뉴프라임 신기술투자조합 37,869 - - - 하나에스앤비로보틱스1호 신기술조합 572 - - - (*) 대여금 이자 및 지급보증수수료 수익 등이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 채권(*) 채무 채권(*) 채무 하나마이크론㈜ 21,843,053 1,352,454 22,036,351 40,726 HANA MICRON VINA CO., LTD 976,759 923,656 995,274 - 흥국-하나에스앤비 뉴프라임 신기술투자조합 - 172,131 - - 하나에스앤비로보틱스1호 신기술조합 - 15,478 - - (*) 대여금 및 대여금 이자, 지급보증수수료 및 기타 미수금이 포함되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 2,306,867 2,177,450 퇴직급여 341,350 400,485 주식보상비용 145,332 (140,223) 기타장기종업원급여 2,943 5,505 합계 2,796,492 2,443,217 (5) 당분기말 현재 연결회사는 하나마이크론(주)에 대한 장기대여금 210억원에 대하여 최대주주인 최창호로부터 원금에 대한 지급보증을 제공 받았습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 보증처 구분 당분기말 전기말 비고 HANA MICRON VINA CO., LTD Citibank N.A., 外 연대보증 USD 200,000,000 USD 200,000,000 하나마이크론㈜와 공동연대보증 제공 (*) (*) 주석 35(4) 참조 (7) 연결회사는 하나마이크론㈜ 등을 위하여 자금보충 약정을 제공하고 있습니다 (주석 35(3) 참조). (8) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 배당수령 배당지급 자금대여(*) 현금출자 배당수령 배당지급 자금대여(*) 현금출자 흥국-하나에스앤비 뉴프라임 신기술투자조합 - - - 1,050,000 - - - - 하나에스앤비로보틱스1호 신기술조합 - - - 70,000 - - - - 임직원 - - 150,000 - - - 516,000 - (*) 연결회사는 종업원 복리후생 목적의 주택자금, 생활안정자금 등으로 임직원 대여금을 운영하고 있습니다. (9) 보고기간종료일 이후 특수관계자에 대한 배당예정금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원). 구분 하나마이크론㈜ 주요경영진 계 배당예정금액 1,285,702 498,540 1,784,242 37. 영업부문 정보 (1) 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업 의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결회사 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 구분 주요 사업부문의 내용 반도체 장비 부품 부문 반도체식각장비의 Silicon parts 등 신기술사업금융 신기술사업 투자 (2) 당분기와 전분기의 연결회사의 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말 구분 부품부문 신기술사업금융 연결조정 합계 매출 57,108,291 639,275 - 57,747,566 감가상각비 8,185,599 2,270 - 8,187,868 무형자산상각비 217,001 212 - 217,213 사용권자산상각비 334,543 18,474 - 353,018 영업이익 6,162,572 388,672 - 6,551,244 이자수익 343,062 - - 343,062 이자비용 884,118 1,453 - 885,571 법인세비용차감전순손익 7,735,611 384,611 (367,269) 7,752,953 법인세비용(수익) 2,280,634 17,342 - 2,297,976 분기순이익(손실) 5,454,977 367,269 (367,269) 5,454,977 자산 683,120,348 10,697,439 (10,310,570) 683,507,217 관계기업투자 951,494 117,394 1,068,888 비유동자산의 증감액 9,259,258 (17,649) - 9,241,609 부채 283,251,698 386,869 - 283,638,567 2) 전분기말 구분 부품부문 신기술사업금융 연결조정 합계 매출 68,469,789 - - 68,469,789 감가상각비 8,261,654 706 - 8,262,360 무형자산상각비 181,270 115 - 181,385 사용권자산상각비 310,260 4,895 - 315,154 영업이익 15,793,123 (88,242) - 15,704,881 이자수익 311,361 71 - 311,432 이자비용 996,224 779 - 997,003 법인세비용차감전순손익 15,871,207 (88,950) 88,950 15,871,207 법인세비용(수익) 2,116,145 - - 2,116,145 분기순이익(손실) 13,755,062 (88,950) 88,950 13,755,062 자산 561,311,452 645,161 (411,049) 561,545,564 관계기업투자 5,859,815 - - 5,859,815 비유동자산의 증감액 58,420,210 240,825 - 58,661,035 부채 229,475,082 234,112 - 229,709,194 (2) 당분기와 전분기 중 계속사업부문의 지역별 매출은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기 전분기 국내 아시아 기타 합계 국내 아시아 기타 합계 제품매출 52,359,616 3,360,179 977,068 56,696,863 63,614,938 1,143,152 3,068,665 67,826,755 상품매출 46,000 - - 46,000 - - - - 기타매출 995,851 8,852 - 1,004,703 605,233 - 37,801 643,034 합계 53,401,467 3,369,031 977,068 57,747,566 64,220,171 1,143,152 3,106,466 68,469,789 (3) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기 전분기 금액 비율(%) 금액 비율(%) A사 37,504,653 65.67 44,873,265 65.54 B사 13,606,332 23.83 16,489,580 24.08 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 18 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 17 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 1분기말 제 17 기말 자산 유동자산 128,490,257,614 131,946,228,059 현금및현금성자산 19,635,209,517 27,555,886,139 단기금융상품 2,496,914,342 2,476,837,224 매출채권 21,473,651,344 14,362,129,780 기타유동금융자산 7,828,403,010 7,873,084,306 재고자산 72,260,225,908 75,729,363,974 기타유동자산 4,795,853,493 3,948,926,636 매각예정비유동자산 0 5,676,845,146 비유동자산 554,630,090,218 534,754,473,749 장기금융상품 14,173,692,978 1,876,277,323 당기손익-공정가치측정금융자산 4,608,334,667 4,892,834,667 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 135,917,977,950 138,290,019,450 종속기업및관계기업투자 11,262,063,654 9,943,300,611 기타비유동금융자산 17,392,783,949 17,713,211,376 유형자산 362,613,652,427 353,001,137,108 무형자산 5,927,549,611 6,086,034,145 사용권자산 2,250,892,169 2,445,665,283 기타비유동자산 483,142,813 505,993,786 자산총계 683,120,347,832 672,377,546,954 부채 유동부채 156,719,931,993 135,763,351,546 매입채무 795,404,369 1,280,495,019 단기차입금 98,000,000,000 93,000,000,000 유동성장기부채 22,722,800,000 17,647,100,000 기타유동금융부채 26,066,414,639 18,793,930,187 미지급법인세 2,126,967,151 2,927,955,623 미지급배당금 3,904,080,400 유동리스부채 1,064,468,757 1,144,740,560 기타유동부채 2,039,796,677 969,130,157 비유동부채 126,531,765,820 136,919,982,459 장기차입금 96,041,050,000 104,259,600,000 순확정급여부채 0 0 비유동 리스부채 1,121,455,989 1,170,277,415 기타 비유동 부채 1,627,790,753 1,613,493,119 기타비유동금융부채 4,661,594,340 6,719,849,150 이연법인세부채 23,079,874,738 23,156,762,775 부채총계 283,251,697,813 272,683,334,005 자본 자본금 9,876,337,000 9,876,337,000 주식발행초과금 35,952,611,621 35,952,611,621 기타포괄손익누계액 63,885,900,109 65,740,249,460 기타자본항목 (581,342,381) (1,009,212,866) 이익잉여금 290,735,143,670 289,134,227,734 자본총계 399,868,650,019 399,694,212,949 부채와자본총계 683,120,347,832 672,377,546,954 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 57,108,291,253 57,108,291,253 68,469,788,712 68,469,788,712 매출원가 43,750,272,637 43,750,272,637 46,137,895,866 46,137,895,866 매출총이익 13,358,018,616 13,358,018,616 22,331,892,846 22,331,892,846 판매비와관리비 7,195,446,307 7,195,446,307 6,538,769,472 6,538,769,472 영업이익 6,162,572,309 6,162,572,309 15,793,123,374 15,793,123,374 기타수익 2,164,491,111 2,164,491,111 929,719,243 929,719,243 기타비용 369,159,458 369,159,458 124,115,657 124,115,657 금융수익 343,062,235 343,062,235 311,360,531 311,360,531 금융비용 884,117,975 884,117,975 996,223,574 996,223,574 지분법손익 318,763,043 318,763,043 (42,656,636) (42,656,636) 법인세비용차감전순이익 7,735,611,265 7,735,611,265 15,871,207,281 15,871,207,281 법인세비용 2,280,634,177 2,280,634,177 2,116,145,470 2,116,145,470 당기순이익 5,454,977,088 5,454,977,088 13,755,061,811 13,755,061,811 기타포괄손익 (1,804,330,103) (1,804,330,103) 26,220,516,328 26,220,516,328 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (1,804,330,103) (1,804,330,103) 26,220,516,328 26,220,516,328 순확정급여부채의 재측정요소 50,019,248 50,019,248 40,444,535 40,444,535 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,850,192,370) (1,850,192,370) 26,172,852,778 26,172,852,778 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 (4,156,981) (4,156,981) 7,219,015 7,219,015 총포괄손익 3,650,646,985 3,650,646,985 39,975,578,139 39,975,578,139 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 279.0 279.0 705.0 705.0 희석주당이익 (단위 : 원) 278.0 278.0 702.0 702.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 9,876,337,000 35,952,611,621 (7,755,438,009) (1,879,706,559) 261,378,454,611 297,572,258,664 당기순이익 13,755,061,811 13,755,061,811 순확정급여부채의 재측정요소 40,444,535 26,220,516,328 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 26,172,852,778 26,172,852,778 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 7,219,015 7,219,015 주식보상비용 144,653,982 144,653,982 주식선택권의 행사 자기주식 배당금지급 (5,856,120,600) (5,856,120,600) 2023.03.31 (기말자본) 9,876,337,000 35,952,611,621 18,424,633,784 (1,735,052,577) 269,317,840,357 331,836,370,185 2024.01.01 (기초자본) 9,876,337,000 35,952,611,621 65,740,249,460 (1,009,212,866) 289,134,227,734 399,694,212,949 당기순이익 5,454,977,088 5,454,977,088 순확정급여부채의 재측정요소 50,019,248 (1,804,330,103) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,850,192,370) (1,850,192,370) 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 (4,156,981) (4,156,981) 주식보상비용 427,870,485 427,870,485 주식선택권의 행사 0 자기주식 0 배당금지급 (3,904,080,400) (3,904,080,400) 2024.03.31 (기말자본) 9,876,337,000 35,952,611,621 63,885,900,109 (581,342,381) 290,735,143,670 399,868,650,019 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 영업활동현금흐름 12,165,339,449 5,658,617,901 영업에서 창출된 현금흐름 14,724,360,526 9,595,597,219 당기순이익 5,454,977,088 13,755,061,811 조정 10,738,587,526 12,955,795,058 순운전자본의 변동 (1,469,204,088) (17,115,259,650) 이자의 수취 312,359,051 187,374,519 이자의 지급 (484,389,205) (751,226,614) 법인세납부 (2,386,990,923) (3,373,127,223) 투자활동현금흐름 (21,738,615,336) (30,900,125,896) 장기금융상품의 감소 528,268,851 0 단기대여금의 감소 186,756,400 64,383,000 장기대여금의 감소 11,400,000 0 유형자산의 처분 60,000,000 0 보증금의 감소 285,770,000 4,190,000 단기금융상품의 증가 0 0 장기대여금의 증가 (150,000,000) (516,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 284,500,000 0 장기금융상품의 증가 (13,695,170,613) 0 유형자산의 취득 (15,367,478,065) (29,360,545,096) 무형자산의 취득 (73,834,391) (744,863,800) 관계기업투자주식의 증가 (1,000,000,000) 0 보증금의 증가 (10,000,000) (30,000,000) 매각예정비유동자산의처분 7,200,000,000 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (500,000,000) 지분법적용 투자지분의 처분 1,172,482 0 국고보조금 0 182,710,000 재무활동현금흐름 1,571,201,249 40,082,124,284 단기차입금의 증가 5,000,000,000 30,000,000,000 장기차입금의 증가 0 13,500,000,000 주식선택권의 행사 0 0 단기차입금의 감소 0 0 유동성장기부채 감소 (3,142,850,000) (3,142,850,000) 배당금지급 0 0 리스부채의 지급 (285,948,751) (275,025,716) 자기주식의 취득 0 0 신주발행비용 0 0 현금및현금성자산의순증감 (8,002,074,638) 14,840,616,289 기초현금및현금성자산 27,555,886,139 30,833,756,712 현금및현금성자산의 환율변동효과 81,398,016 152,286,567 기말 재무상태표상 현금및현금성자산 19,635,209,517 45,826,659,568 5. 재무제표 주석 제 18(당)기 1분기 : 2024년 01월 1일부터 2024년 03월 31일 까지 제 17(전)기 1분기 : 2023년 01월 1일부터 2023년 03월 31일 까지 (검토받지 아니함) 하나머티리얼즈 주식회사 1. 일반사항 하나머티리얼즈 주식회사(이하 "회사")는 2007년 1월 23일 반도체 생산시 사용되는 Silicon Electrode 및 Silicon Ring의 생산 및 판매 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 충청남도 천안시 서북구 3공단 3로 42에 본사와 생산설비를 두고 있습니다. 회사는 2013년 4월 19일 주주총회 결의에 따라 상호를 하나실리콘 주식회사에서 하나머티리얼즈 주식회사로 변경하였습니다. 회사의 주식은 2017년 4월 28일 코스닥시장에 등록되었습니다. 회사는 설립 후 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 9,876백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 하나마이크론(주) 6,428,508 32.55 Tokyo Electron Ltd. 2,726,200 13.80 최한수 2,300,000 11.64 기타 8,297,966 42.01 합계 19,752,674 100 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 회사는 전기 중 종속기업 취득으로 인하여 종속기업을 보유하게 됨에 따라 전기부터 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표를 작성하였습니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 회사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업 투자를 지분법을 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 종속기업 및 공동기업 투자- 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 2.2 재·개정 기준서당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다 . 2.2.1 회사가 채택한 재·개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) -부채의 유동 /비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 . (2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정 )리스료 '를 산정합니다 . (3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ·발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 . (4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 :공시 ' (개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 .개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 . 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 회사 는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것 으로 판단하고 있습니다 . 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 부채 283,251,698 272,683,334 자본 399,868,650 399,694,213 부채비율(%) 70.8 68.2 5. 금융상품 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 19,635,210 (*1) 27,555,886 (*1) 단기금융상품 2,496,914 (*1) 2,476,837 (*1) 매출채권 21,473,651 (*1) 14,362,130 (*1) 기타유동금융자산 7,828,403 (*1) 7,873,084 (*1) 장기금융상품 14,173,693 (*1) 1,876,277 (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,608,335 4,608,335 4,892,835 4,892,835 기타비유동금융자산 17,392,784 (*1) 17,713,211 (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 135,917,978 135,917,978 138,290,019 138,290,019 합계 223,526,968 - 215,040,279 - 금융부채 매입채무 795,404 (*1) 1,280,495 (*1) 단기차입금 98,000,000 (*1) 93,000,000 (*1) 유동성장기부채 22,722,800 (*1) 17,647,100 (*1) 기타유동금융부채 21,294,046 (*1) 16,150,751 (*1) 기타비유동금융부채 4,661,594 4,661,594 6,719,849 6,719,849 장기차입금(*2) 96,041,050 98,239,419 104,259,600 105,359,814 리스부채 2,185,925 (*1) 2,315,018 (*1) 합계 245,700,819 - 241,372,813 - (*1) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 장기차입금의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 회사의 가중평균차입이자율로 할인하여 산출하였습니다. 당분기말 현재 장기차입금의 공정가치 산출시 적용된 가중평균차입이자율은 4.28%(전기말: 4.32%)입니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,608,335 4,892,835 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 135,917,978 138,290,019 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 19,635,210 27,555,886 단기금융상품 2,496,914 2,476,837 매출채권 21,473,651 14,362,130 기타유동금융자산 7,828,403 7,873,084 장기금융상품 14,173,693 1,876,277 기타비유동금융자산 17,392,784 17,713,211 합계 223,526,968 215,040,279 (2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 795,404 1,280,495 단기차입금 98,000,000 93,000,000 유동성장기부채 22,722,800 17,647,100 기타유동금융부채 26,066,415 18,793,930 기타비유동금융부채 4,661,594 6,719,849 장기차입금 96,041,050 104,259,600 소계 248,287,263 241,700,974 기타금융부채 리스부채(*) 2,185,925 2,315,018 합계 250,473,188 244,015,992 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. 6.2 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 19,456 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,850,191) 26,172,853 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 343,062 311,361 외화환산손익 130,657 215,598 외환거래손익 (21,957) 386,484 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 866,393 977,332 외화환산손익 (7,293) (10,256) 외환거래손익 (20,856) (5,207) 금융보증수익 83,378 155,347 7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 보유현금 21,446 4,951 보통예금 등 19,613,763 27,550,935 합계 19,635,209 27,555,886 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 수익증권 4,608,335 4,892,835 (2) 당분기말과 전기말 현재 수익증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기말 자산 구분 세부내역 취득원가 평가금액 장부금액 평가손익누계액 비유동 수익증권 엘앤에스 글로벌 반도체성장 투자조합(*1) 2,091,000 3,424,800 3,424,800 1,333,800 수익증권 이노폴리스2019투자조합(*2) 888,000 1,183,535 1,183,535 295,535 합계 2,979,000 4,608,335 4,608,335 1,629,335 (*1) 총 출자약정액은 3,000백만원으로, 당분기말 현재까지 원금 909백만원을 회수하였습니다.(*2) 총 출자약정액은 1,000백만원이며, 당분기말 현재까지 원금 112백만원을 회수하였습니다. 2) 전기말 자산 구분 세부내역 취득원가 평가금액 장부금액 평가손익누계액 비유동 수익증권 엘앤에스 글로벌 반도체성장 투자조합(*1) 2,263,500 3,597,300 3,597,300 1,333,800 수익증권 이노폴리스2019투자조합(*2) 1,000,000 1,295,535 1,295,535 295,535 합계 3,263,500 4,892,835 4,892,835 1,629,335 (*1) 총 출자약정액은 3,000백만원이며, 전기말 현재까지 원금 737백만원을 회수하였습니다.(*2) 총 출자약정액은 1,000백만원이며, 전기말 현재 잔여 출자약정액은 없습니다. (3) 당분기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 19,456 - 당기손익-공정가치 측정 채권상품 관련 손익 74,598 - 9. 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 자산 구분 세부내역 취득원가 평가금액 장부금액 평가손익누계액 비유동 상장주식 하나마이크론 ㈜ 54,012,978 135,917,978 135,917,978 81,905,000 (*) 당분기말 현재 주식수는 4,744,083주 입니다. (2) 전기말 자산 구분 세부내역 취득원가 평가금액 장부금액 평가손익누계액 비유동 상장주식 하나마이크론 ㈜ 54,012,978 138,290,019 138,290,019 84,277,042 (*) 전기말 현재 주식수는 4,744,083주 입니다. 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 21,473,651 14,362,130 매출채권손실충당금 - - 매출채권(순액) 21,473,651 14,362,130 (2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 연체되지아니한 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 당분기말 기대손실율(%) - - - - - - 총장부금액 - 매출채권 21,408,103 62,338 3,211 - - 21,473,651 손실충당금 - - - - - - 전기말 기대손실율(%) - - - - - - 총장부금액 - 매출채권 14,302,315 45,535 14,280 - - 14,362,130 손실충당금 - - - - - - (3) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 없습니다. 한편 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 11. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 미수금 269,672 293,682 미수수익 863,520 839,963 단기대여금 6,449,964 6,424,068 보증금(단기) 245,766 317,236 현재가치할인차금(보증금) (519) (1,865) 합계 7,828,403 7,873,084 기타비유동금융자산 장기대여금 15,784,170 15,858,222 보증금 1,054,096 1,258,396 현재가치할인차금(보증금) (75,954) (64,948) 장기미수수익 630,472 661,541 합계 17,392,784 17,713,211 12. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 3,482,156 3,504,013 선급비용 1,313,698 444,913 합계 4,795,854 3,948,926 기타비유동자산 장기선급비용 483,143 505,994 합계 483,143 505,994 13. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 12,071,200 (352,363) 11,718,837 15,322,607 (190,655) 15,131,952 반제품 24,549,222 (2,317,099) 22,232,123 25,075,715 (2,401,413) 22,674,302 원재료 16,855,973 (410,334) 16,445,639 15,785,965 (420,153) 15,365,812 저장품 21,863,627 - 21,863,627 22,557,298 - 22,557,298 미착품 - - - - - - 합계 75,340,022 (3,079,796) 72,260,226 78,741,585 (3,012,221) 75,729,364 (2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 9,588백만원(전분기: 6,426백만원)입니다 (주석 30참조). (3) 당분기 중 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 68백만원(전분기: 재고자산평가손실 725백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.(4) 회사의 재고자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 35 참조). 14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 39,658,888 - - 39,658,888 39,658,888 - - 39,658,888 건물 56,969,080 (12,740,888) - 44,228,192 56,969,080 (12,342,337) - 44,626,743 구축물 3,711,151 (773,646) (171,291) 2,766,214 3,711,151 (732,734) (173,574) 2,804,843 기계장치 255,638,538 (149,843,851) (188,636) 105,606,051 255,885,857 (144,044,855) (200,241) 111,640,760 차량운반구 219,363 (194,325) - 25,038 219,363 (191,451) - 27,911 공구와기구 5,445,513 (3,948,795) - 1,496,718 5,410,125 (3,786,814) - 1,623,311 비품 2,885,053 (2,272,894) - 612,159 2,834,853 (2,219,018) - 615,834 건설중인자산 172,481,214 - (4,260,822) 168,220,392 156,263,669 - (4,260,822) 152,002,847 합계 537,008,800 (169,774,399) (4,620,749) 362,613,652 520,952,986 (163,317,209) (4,634,637) 353,001,137 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기 구분 기초 취득 본계정대체 처분 등 정부보조금 감가상각 당분기말 토지 39,658,888 - - - - - 39,658,888 건물 44,626,743 - - - - (398,551) 44,228,192 구축물 2,804,843 - - - - (38,628) 2,766,214 기계장치 111,640,760 - 1,494,981 - - (7,529,690) 105,606,051 차량운반구 27,911 - - - - (2,873) 25,038 공구와기구 1,623,311 - 35,388 - - (161,981) 1,496,718 비품 615,834 - 50,200 - - (53,876) 612,159 건설중인자산 152,002,847 17,798,114 (1,580,569) - - - 168,220,392 합계 353,001,137 17,798,114 - - - (8,185,599) 362,613,652 2) 전분기 구분 기초 취득 본계정대체 처분 등 정부보조금 감가상각 전기말 토지 39,658,888 - - - - - 39,658,888 건물 46,188,995 - - - - (398,330) 45,790,665 구축물 2,643,924 - 395,500 (20,429) (182,710) (37,227) 2,799,058 기계장치 118,654,322 - 11,150,041 - - (7,554,790) 122,249,573 차량운반구 47,545 - - - - (6,908) 40,637 공구와기구 2,165,251 - 49,500 - - (216,732) 1,998,019 비품 430,355 - 6,000 - - (47,667) 388,688 건설중인자산 54,785,543 36,574,928 (11,601,041) - - - 79,759,430 합계 264,574,823 36,574,928 - (20,429) (182,710) (8,261,654) 292,684,958 (3) 유형자산의 담보제공내역은 주석 35에 공시되어 있습니다. 15. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 893,539 1,053,073 차량운반구 858,794 792,739 토지 498,559 599,853 합계 2,250,892 2,445,665 리스부채 유동 1,064,469 1,144,741 비유동 1,121,456 1,170,277 합계 2,185,925 2,315,018 당분기 중 증가된 사용권자산은 161백만원 (전기: 1,032백만원)입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 167,511 162,316 차량운반구 123,264 99,954 토지 43,769 47,990 합계 334,543 310,260 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 17,725 18,891 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 27,690 24,174 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 31,711 28,497 당분기 중 단기리스와 소액자산 리스료를 포함한 리스의 총 현금유출은 345백만원(전분기: 328백만원)입니다. 16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 149,242 (118,592) 30,650 138,699 (116,269) 22,430 개발비 4,506,809 (4,506,809) - 4,506,809 (4,506,809) - 소프트웨어 5,544,905 (3,601,105) 1,943,800 5,446,505 (3,386,427) 2,060,078 회원권 3,865,810 - 3,865,810 3,865,810 - 3,865,810 건설중인자산 87,289 - 87,289 137,716 - 137,716 합계 14,154,055 (8,226,506) 5,927,550 14,095,539 (8,009,505) 6,086,034 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초 22,430 2,060,078 3,865,810 137,716 6,086,034 취득 - - - 58,516 58,516 상각 (2,323) (214,678) - - (217,001) 대체 10,543 98,400 - (108,943) - 분기말 30,650 1,943,800 3,865,810 87,289 5,927,550 2) 전분기 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초 17,215 2,027,967 3,262,830 330,445 5,638,457 취득 - - - 777,721 777,721 상각 (1,542) (179,727) - - (181,270) 대체 - 5,950 - (5,950) - 분기말 15,673 1,854,190 3,262,830 1,102,216 6,234,908 17. 종속기업 및 공동기업 투자 (1) 당분기말 현재 종속기업 및 공동기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 주요 영업활동 지분율(*1) 주된사업장 결산일 종속기업 하나에스앤비인베스트먼트㈜(*2) 신기술사업금융 100% 한국 12월 31일 공동기업 흥국-하나에스앤비 뉴프라임 신기술투자조합 (*3) 신기술투자 47.62% 한국 12월 31일 (*1) 총발행보통주식수 기준 지분율입니다. (*2) 전기중 회사는 신기술사업금융업을 영위하기 위하여 자본금 500백만원의 하나에스앤비인베스트먼트㈜를 설립하였습니다. (*3) 당기 중 하나에스앤비인베스트먼트㈜가 흥국증권과 공동투자로 결성한 펀드이며, 회사의 지분율은 47.2%이나 연결지분율이 50%이므로 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초장부금액(*) 15,620,146 5,806,303 취득 1,000,000 500,000 매각예정자산 대체 및 처분 (*) (5,676,845) - 지분법손익 318,763 (42,657) 지분법자본변동 - 7,219 분기말장부금액 11,262,064 6,270,865 (*) 당분기 기초장부금액에는 전기 말에 매각예정비유동자산으로 대체한 ㈜솔머티리얼즈의 주식 30,000주(기초장부금액 5,676백만원)이 포함되어 있으며, 2024년 1월 8일 "아스트라-솔론신기술투자조합1호" 에 72억원의 공정가치로 전량 처분하였습니다. (3 ) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 공동기업 에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기 구분 기초 취득 처분 지분법평가 당분기말 지분법손익 기타포괄손익 ㈜솔머티리얼즈 5,676,845 - (5,676,845) - - - 하나에스앤비인베스트먼트㈜ 9,943,301 - - 367,269 - 10,310,569 흥국-하나에스앤비 뉴프라임 신기술투자조합 - 1,000,000 - (48,506) - 951,494 합계 15,620,146 1,000,000 (5,676,845) 318,763 - 11,262,064 2) 전분기 구분 기초 취득 처분 지분법평가 전기말 지분법손익 기타포괄손익 ㈜솔머티리얼즈 5,806,303 - - 46,294 7,219 5,859,815 하나에스앤비인베스트먼트㈜ - 500,000 - (88,950) - 411,050 합계 5,806,303 500,000 - (42,657) 7,219 6,270,865 ( 4) 당분기 종속기업 및 공동기업 의 요약재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니다(단위: 천원). 기업명 ㈜솔머티리얼즈 하나에스앤비인베스트먼트㈜ 흥국-하나에스앤비 뉴프라임 신기술투자조합 구분 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 유동자산 - 13,211,182 9,951,737 8,883,297 1,998,138 - 비유동자산 - 27,099,702 745,702 1,245,958 - - 유동부채 - 6,613,156 316,783 102,873 - - 비유동부채 - 4,651,204 70,086 83,081 - - 순자산 - 29,046,524 10,310,569 9,943,301 1,998,138 - 피투자기업에서 수령한 배당금 - - - - - - 수익 - 23,275,011 639,275 362,413 - - 계속영업손익 - 370,072 386,065 (550,769) (103,788) - 당기순이익 - 116,318 367,269 (556,699) (101,862) - 기타포괄손익 - - - - - - 총포괄손익 - 116,318 367,269 (556,699) (101,862) - (5) 당분기와 전기 중 종속기업 및 공동기업 등의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기 구분 당분기말 순자산 (a) 지분율 (b) 순자산 지분금액 (c)=(a×b) 장부금액 하나에스앤비인베스트먼트㈜ 10,310,569 100% 10,310,569 10,310,569 흥국-하나에스앤비 뉴프라임 신기술투자조합 1,998,138 47.62% 951,494 951,494 2) 전기 구분 기말 순자산 (a) 지분율 (b) 순자산 지분금액 (c)=(a×b) 장부금액(c)-(d) 매각예정자산대체 ㈜솔머티리얼즈 29,046,524 19.54% 5,676,845 5,676,845 5,676,845 하나에스앤비인베스트먼트(주) 9,943,301 100% 9,943,301 9,943,301 - 18. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 미지급금 19,965,328 14,795,078 미지급비용 5,177,431 3,031,185 금융보증부채 923,656 967,668 합계 26,066,415 18,793,931 기타비유동금융부채 장기미지급비용 4,661,594 6,719,849 합계 4,661,594 6,719,849 19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 2,038,195 599,977 선수금 1,602 369,153 합계 2,039,797 969,130 기타비유동부채 기타장기종업원급여 1,627,791 1,613,493 합계 1,627,791 1,613,493 20. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기말 구분 차입처 만기일 연이자율 (당분기말) 당분기말 원화단기차입금 산업은행 2024-03-30 3.32% 2,000,000 원화단기차입금 산업은행 2024-03-30 4.40% 17,000,000 원화단기차입금 농협은행 2024-07-13 4.51% 8,000,000 원화단기차입금 우리은행 2024-05-17 4.62% 3,000,000 원화단기차입금 농협은행 2024-05-18 5.27% 4,000,000 원화단기차입금 농협은행 2024-05-27 4.86% 13,000,000 원화단기차입금 국민은행 2024-04-20 4.49% 20,000,000 원화단기차입금 국민은행 2024-10-13 4.23% 5,000,000 원화단기차입금 수출입은행 2024-07-03 3.95% 15,000,000 원화단기차입금 하나은행 2024-07-06 4.57% 3,000,000 원화단기차입금 신한은행 2024-09-26 4.61% 5,000,000 원화단기차입금 우리은행 2024-12-15 4.35% 3,000,000 합 계 98,000,000 상기 차입금과 관련하여 회사의 재고자산, 유형자산 및 무형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조). (2) 전기말 구분 차입처 만기일 연이자율 (전기말) 전기말 원화단기차입금 산업은행 2024-03-30 3.32% 2,000,000 원화단기차입금 산업은행 2024-03-30 4.40% 17,000,000 원화단기차입금 농협은행 2024-07-13 4.68% 8,000,000 원화단기차입금 우리은행 2024-05-17 5.34% 3,000,000 원화단기차입금 농협은행 2024-05-18 5.27% 4,000,000 원화단기차입금 농협은행 2024-05-27 4.86% 13,000,000 원화단기차입금 국민은행 2024-04-20 4.68% 20,000,000 원화단기차입금 수출입은행 2024-07-03 3.95% 15,000,000 원화단기차입금 하나은행 2024-07-06 4.83% 3,000,000 원화단기차입금 신한은행 2024-09-26 4.79% 5,000,000 원화단기차입금 우리은행 2024-03-14 4.95% 3,000,000 합 계 93,000,000 21. 장기차입금 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . (1) 당분기말 구분 차입처 만기일 연이자율 (당분기말) 당분기말 원화장기차입금 산업은행 2025-09-18 3.04% 4,050,000 원화장기차입금 산업은행 2025-09-18 2.81% 2,437,500 원화장기차입금 산업은행 2025-09-18 2.68% 1,012,500 원화장기차입금 산업은행 2029-05-20 2.42% 7,499,940 원화장기차입금 산업은행 2029-05-20 1.93% 11,249,910 원화장기차입금 하나머티리얼즈제일차유한회사(*) 2025-10-30 4.83% 11,000,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.45% 5,820,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.49% 5,806,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.49% 3,842,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.45% 8,500,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.51% 13,500,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.48% 26,567,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.50% 15,965,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.64% 1,514,000 소계 118,763,850 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) (22,722,800) 합계 96,041,050 (*) 회사는 도쿄일렉트론코리아로부터 발생되는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 하나머티리얼즈제일차유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 하나머티리얼즈제일차유한회사에 대하여 자금보충이행 사유가 발생할 때에는 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다(주석 35 참조). 또한, 해당 차입금 차입이자율은 매 이자계산기간 개시일의 직전 영업일의 한국금융투자협회가 제공하는 91일물 양도성예금증서(CD) 최종호가 수익률에 연 1.0%를 가산한 이율로 결정됩니다. 장기차입금과 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되고 있습니다(주석 35 참조) (2) 전기말 구분 차입처 만기일 연이자율 (전기말) 전기말 원화장기차입금 산업은행 2025-09-18 3.04% 4,725,000 원화장기차입금 산업은행 2025-09-18 2.81% 2,843,750 원화장기차입금 산업은행 2025-09-18 2.68% 1,181,250 원화장기차입금 산업은행 2029-05-20 2.42% 7,857,080 원화장기차입금 산업은행 2029-05-20 1.93% 11,785,620 원화장기차입금 하나머티리얼즈제일차유한회사 2025-10-30 4.83% 12,000,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.64% 5,820,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.63% 5,806,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.64% 3,842,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.64% 8,500,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.63% 13,500,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.64% 26,567,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.65% 15,965,000 원화장기차입금 산업은행 2029-09-20 4.64% 1,514,000 소계 121,906,700 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) (17,647,100) 합계 104,259,600 22. 퇴직급여 (1) 퇴직급여제도에 대한 설명 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 퇴직 전 1년 이내에 지급한 상여금 및 연차수당을 12등분한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 25,979,188 25,775,043 사외적립자산의 공정가치 (26,384,045) (27,067,790) 순확정급여부채(*) (404,857) (1,292,747) (*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 장기금융상품으로 분류하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 25,775,044 (27,067,790) (1,292,746) 20,547,507 (23,443,566) (2,896,059) 당기근무원가 1,122,986 - 1,122,986 1,237,534 - 1,237,534 순이자원가(수익) 261,346 (318,495) (57,149) 125,591 (326,148) (200,557) 사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외) - (64,127) (64,127) - (68,447) (68,447) 사용자기여금 - - - - (500,000) (500,000) 급여지급액 (1,180,188) 1,066,367 (113,821) (611,964) 584,147 (27,817) 관계사전입 - - - - - - 퇴직충당금 초과분 계정대체 - 404,857 404,857 - 2,455,346 2,455,346 분기말 25,979,188 (25,979,188) - 21,298,668 (21,298,668) - (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 현금 및 현금성자산 803,920 3% 1,623,764 6% 정기예금 등 21,433,103 81% 21,411,612 79% 지분상품 1,379,177 5% 1,286,818 5% 채무상품 2,342,419 9% 2,332,442 9% 기타 425,425 2% 413,154 2% 소계 26,384,045 100% 27,067,790 100% 확정급여부채 초과분 (404,857) - (1,292,747) - 합계 25,979,188 - 25,775,043 - 23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 회사는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상평균 연간법인세율을 18.13%입니다. 24. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같으며, 당분기말 현재 수권주식수는 30,000,000주이며, 보통주로 구성되어 있습니다. 구분 당분기말 전기말 액면가액(원) 500 500 발행주식수(주) 19,752,674 19,752,674 자본금(천원) 9,876,337 9,876,337 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초 19,752,674 9,876,337 35,952,612 19,737,674 9,868,837 35,627,198 주식선택권의 행사 - - - 15,000 7,500 325,414 기말 19,752,674 9,876,337 35,952,612 19,752,674 9,876,337 35,952,612 (3) 회사는 발행주식 총수의 100분의 15의 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 따라 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있으며, 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 100,000백만원의 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 25. 주식선택권 (1) 회사가 부여한 주식기준보상은 다음과 같습니다. 구분 4차 5차 7차 8차 9차 부여일 2018.03.19 2021.03.22 2023.02.03 2023.11.09 2024.03.08 잔여수량(*) 175,000주 75,000주 40,000주 7,000주 100,000주 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 부여방법 주식결제형/차액보상형 주식결제형/차액보상형 주식결제형/차액보상형 주식결제형/차액보상형 주식결제형/차액보상형 행사가액(*) 17,873원 34,274원 37,360원 50,400원 48,790원 행사가능기간 2020.3.19 ~ 2025.3.19 2023.3.22 ~ 2028.3.22 2025.02.03~2030.02.03 2023.11.09~2025.11.09 2026.03.08~2028.03.08 약정용역제공기간 2년 2년 2년 2년 2년 (*) 2018년 중 무상증자로 인해 이전에 부여된 주식선택권의 행사수량 및 가격이 조정 되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권수량(주) 가중평균행사가격(원) 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 297,000 290,000 25,406 26,548 부여 100,000 40,000 48,790 37,360 소멸 40,000 - 50,018 행사 - - - 분기말 397,000 290,000 31,296 24,802 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 3.6년(전분기말: 3.4년)입니다. (3) 회사는 부여된 주식선택권에 대하여 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구분 4차 5차 7차 8차 9차 권리부여일의 기준주가(원) 37,900 37,800 37,350 50,700 50,000 주가변동성(%)(*) 20.87 29.57 43.98 39.45 32.69 무위험수익률(%) 2.65 1.79 3.20 3.91 3.39 (*) 회사의 역사적 변동성을 사용하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 164,092천원과 (-)140,223천원입니다. 26. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액의 증감당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기 구분 기초 증감 당분기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*) 65,736,092 (1,850,192) 63,885,900 지분법자본변동 4,157 (4,157) - 합계 65,740,249 (1,854,349) 63,885,900 (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 관련된 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 2) 전분기 구분 기초 증감 전분기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*) (7,753,549) 26,172,853 18,419,304 지분법자본변동 (1,889) 7,219 5,330 합계 (7,755,438) 26,180,072 18,424,634 (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 관련된 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 9 참조). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다. (2) 기타자본항목의 구성내역당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 전환권대가 174,810 174,810 주식선택권 2,050,276 1,886,184 자기주식(*) (4,101,263) (4,101,263) 기타자본잉여금 1,294,834 1,031,055 합계 (581,342) (1,009,213) (*) 회사는 2019년 1월 8일, 2019년 9월 18일 이사회 결의에 의거 자기주식 취득 신탁계약을 NH투자증권과 체결(한도: 각 30억)하였으며, 주가안정 및 주주가치제고를 위해 자기주식(232,272주)을 취득하였습니다. 27. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 4,420,672 4,030,263 미처분이익잉여금 286,314,472 285,103,964 합계 290,735,144 289,134,227 (*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 285,103,964 258,519,415 분기순이익 5,454,977 13,755,062 순확정급여부채의 재측정요소 50,019 40,445 배당금의 지급 (3,904,080) (5,856,121) 이익준비금 적립 (390,408) (1,171,224) 분기말금액 286,314,472 265,287,577 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 28.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 57,108,291 68,469,789 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당분기와 전분기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 국내 아시아 기타 합계 국내 아시아 기타 합계 제품매출 52,359,616 3,360,179 977,068 56,696,863 63,614,938 1,143,152 3,068,665 67,826,755 상품매출 46,000 - - 46,000 - - - - 기타매출 356,576 8,852 - 365,428 605,233 - 37,801 643,034 합계 52,762,192 3,369,031 977,068 57,108,291 64,220,171 1,143,152 3,106,466 68,469,789 28.2 고객과의 계약과 관련된 부채 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 계약부채 482 368,303 29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 급여 2,742,901 2,867,590 퇴직급여 316,065 343,450 복리후생비 260,313 282,330 지급임차료 183,874 75,504 감가상각비 53,975 45,732 무형자산상각비 78,768 45,349 세금과공과 158,225 121,708 경상연구개발비 1,624,094 1,604,165 여비교통비 100,271 77,150 지급수수료 593,782 696,377 판매촉진비 29,670 18,570 주식보상비용 145,332 (204,564) 사용권자산감가상각비 151,980 121,833 기타 756,197 443,575 합계 7,195,447 6,538,769 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 3,469,138 (1,762,206) 원재료 및 상품 매입액 6,119,329 8,187,729 급여 12,236,279 13,682,624 퇴직급여 1,065,837 1,036,977 복리후생비 1,551,225 1,603,845 감가상각비 8,185,599 8,261,654 무형자산상각비 217,001 181,270 수선비 853,157 1,134,612 전력비 2,994,138 2,776,869 여비교통비 242,013 192,401 생산소모품비 8,664,810 8,707,900 지급수수료 2,178,570 2,457,427 외주가공비 532,527 726,174 사용권자산감가상각비 334,543 310,260 기타 2,301,551 5,179,128 합계 50,945,717 52,676,664 31. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 71,907 463,027 외화환산이익 255,906 226,440 유형자산처분이익 60,000 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 94,054 - 사용권자산 처분이익 640 - 매각예정자산처분이익 1,528,484 - 기타 153,500 240,252 합계 2,164,491 929,719 기타비용 외환차손 114,720 81,899 외화환산손실 132,542 21,099 유형자산폐기손실 - 20,429 기부금 2,000 - 기타 119,897 689 합계 369,159 124,116 32. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 343,062 311,361 기타의투자자산평가이익 - - 합계 343,062 311,361 금융비용 이자비용 866,393 977,332 리스부채에 대한 이자비용 17,725 18,892 합계 884,118 996,224 33. 주당순이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 분기순이익(천원) 5,454,977 13,755,062 가중평균유통보통주식수(주)(*1) 19,520,402 19,520,402 기본주당순이익(원) 279 705 보통주 주당이익 (원) 279 705 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전분기 기초 19,520,402 19,520,402 주식선택권의 행사 - - 자기주식취득 - - 분기말 19,520,402 19,520,402 (2) 당분기와 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 분기순이익(천원) 5,454,977 13,755,062 희석분기순이익(천원) 5,454,977 13,755,062 가중평균유통보통주식수와희석성 잠재적보통주의 합산주식수(주)(*) 19,626,282 19,603,343 희석주당순이익(원) 278 702 (*) 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 주식선택권이 기초에 행사된 것으로 가정하여 자기주식법(Treasury Stock Method)으로 산정하였으며, 당분기말 현재 희석성 잠재적 보통주는 105,880주(전분기말: 82,941주) 입니다. 34. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 주식보상비용 164,092 (140,223) 외화환산손실 132,542 21,099 재고자산평가손실(환입) 67,575 725,163 감가상각비 8,185,599 8,261,654 무형자산상각비 217,001 181,270 이자비용 866,393 977,332 리스부채에 대한 이자비용 17,725 18,892 퇴직급여 1,065,837 1,036,977 유형자산폐기손실 - 20,429 법인세비용 2,280,634 2,116,145 사용권자산상각비 334,543 310,260 지분법손실 48,506 88,950 이자수익 (343,062) (311,361) 외화환산이익 (255,906) (226,440) 유형자산처분이익 (60,000) 당기손익-금융자산평가이익 (94,054) - 지분법이익 (367,269) (46,293) 매각예정비유동자산 처분이익 (1,528,484) - 기타 6,915 (78,059) 합계 10,738,587 12,955,795 (2) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 매출채권의 증감 (7,062,263) (1,186,617) 미수금의 증감 24,010 (1,135,948) 미수수익의 증감 91,000 (13,801) 선급금의 증감 (194,371) 743,808 선급비용의 증감 (836,347) (929,443) 재고자산의 증감 3,617,792 (2,368,253) 매입채무의 증감 (489,208) (179,396) 미지급금의 증감 2,791,122 (1,070,081) 예수금의 증감 1,438,218 (852,644) 선수금의 증감 (367,551) 62,161 미지급비용의 증감 1,764,242 (7,534,362) 장기미지급비용의 증감 (2,058,255) (2,047,923) 순확정급여부채의 증감 (1,180,188) (611,964) 장기종업원부채의 증감 (73,773) (74,944) 사외적립자산의 증감 1,066,367 84,147 합 계 (1,469,205) (17,115,260) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 1,580,569 11,601,041 장기차입금의 유동성대체 8,218,550 3,142,850 유형자산의 취득으로 인한 미지급금 증가 10,320,215 10,740,331 리스부채 및 사용권자산의 인식 160,813 183,759 35. 우발상황과 주요 약정사항 (1) 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제 한된 금융자산은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과같습니다(단위: 천원). 금융기관 등 구분 약정한도금액 (*1) 당분기말 전기말 씨티은행 무역금융대출 5,000,000 5,000,000 농협은행 시설자금대출 21,000,000 21,000,000 운전자금대출 4,000,000 4,000,000 농협카드 기업카드 30,000 30,000 신한카드 기업카드 400,000 400,000 우리은행 운전자금대출 6,000,000 6,000,000 수출입은행 무역금융대출 15,000,000 15,000,000 하나머티리얼즈제일차유한회사 ABCP (*2) 11,000,000 12,000,000 산업은행 시설자금대출 107,763,850 109,906,700 운전자금대출 19,000,000 19,000,000 국민은행 무역금융대출 30,000,000 30,000,000 하나은행 무역금융대출 3,000,000 3,000,000 신한은행 운전자금대출 5,000,000 5,000,000 하나카드 RCMS연구비카드 10,000 10,000 (*1) 약정한도금액은 차입금 잔액 및 미실행 여신한도 금액을 포함한 금액입니다.(*2) 회사는 산업은행과 도쿄일렉트론코리아에 대한 미래 매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화증권) 금전채권신탁 계약을 체결하였으며, 산업은행은 하나머티리얼즈제일차유한회사와 잔여 기업어음증권의 매입보장 및 신용공여 약정을 체결 중입니다. 동 약정에 따른 관련 차입금 잔액은 장기차입금으로 계상되어 있습니다(주석 21 참조). 또한 회사와 하나머티리얼즈제일차유한회사 및 산업은행 간에 수익권근질권 설정 계약이 체결되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 체결한 자금보충 약정사항 등은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 등 보증액 차주 비고 당분기말 전기말 하나머티리얼즈제일차유한회사 11,000,000 12,000,000 하나머티리얼즈㈜ 자금보충 스마트파이낸싱제칠차㈜ 20,000,000 20,000,000 하나마이크론㈜ 자금보충 하나마이크론제삼차㈜ 17,200,000 18,760,000 하나마이크론㈜ 자금보충 (4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받는자 보증액 보증처 구분 당분기말 전기말 HANA MICRON VINA CO., LTD USD 200,000,000 USD 200,000,000 Citibank N.A.,外 하나마이크론㈜과 공동연대보증 (*) (*) 회사는 HANA MICRON VINA CO., LTD 가 Citi BANK 등으로 부터 시설자금 USD 200,000,000 차입하기로 한 건에 대하여 하나마이크론㈜와 공동으로 채무보증(연대보증)을 제공하고 있으며, 동 채무보증과 관련하여 최대주주인 하나마이크론㈜으로부터 주식 및 부동산을 담보로 제공 받고 있습니다. 해당 채무보증은 관련 기관과의 협의 및 약정 등에 따라 내용 및 일정이 변경될 수 있습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증제공처 내역 당분기말 전기말 서울보증보험 공사대금지급보증 104,593 - 서울보증보험 임차계약이행지급보증 333,906 333,906 서울보증보험 인허가보증 963,212 - 서울보증보험 정부보조금 반환 지급보증 - 29,175 서울보증보험 지방투자촉진보조금 반환 지급보증 17,111,710 17,111,710 (6) 당분기말과 전기말 현재 회사의 담보제공내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말 담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정액 관련 계정과목 관련 금액 씨티은행 건물(*1) 4,454,139 13,910,000 단기차입금 - 산업은행 토지(*2) 35,001,869 89,850,000 단기차입금 19,000,000 건물(*1,2) 43,483,946 기계장치(*2) 24,130,896 장기차입금 26,249,850 농협은행 토지(*2) 20,528,361 30,000,000 단기차입금 25,000,000 건물(*2) 31,939,999 기계장치(*2) 6,152,790 수출입은행 재고자산 75,340,022 19,500,000 단기차입금 15,000,000 우리은행 산업재산권 - 3,600,000 단기차입금 3,000,000 (*1) 씨티은행에 담보 제공된 건물(장부금액: 4,454백만원)은 산업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.(*2) 농협은행에 담보 제공된 건물(장부금액: 31,940백만원), 토지(장부금액: 20,528백만원), 기계장치(장부금액: 6,153백만원)는 산업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다. 2) 전기말 담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정액 관련 계정과목 관련 금액 씨티은행 건물(*1) 4,558,214 13,910,000 단기차입금 - 산업은행 토지(*2) 35,001,869 89,850,000 단기차입금 19,000,000 건물(*1,2) 43,870,194 기계장치(*2) 26,509,170 장기차입금 28,392,700 농협은행 토지(*2) 20,528,361 30,000,000 단기차입금 25,000,000 건물(*2) 32,169,752 기계장치(*2) 6,479,643 수출입은행 재고자산 78,741,585 19,500,000 단기차입금 15,000,000 우리은행 산업재산권 - 3,600,000 단기차입금 3,000,000 (*1) 씨티은행에 담보 제공된 건물(장부금액: 4,558백만원)은 산업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.(*2) 농협은행에 담보 제공된 건물(장부금액: 32,170백만원), 토지(장부금액: 20,528백만원), 기계장치(장부금액: 6,480백만원)는 산업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다. (7) 회사는 OCI ㈜와 장기구매계약을 체결하여 동 거래처로부터 주요 원재료인 Poly Silicon을 구매하고 있습니다. (8) 회사는 삼성화재해상보험 ㈜에 임원배상책임보험 (보상한도 200억) 등을 가입하고 있습니다. 36. 특수관계자 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 지배기업 하나마이크론㈜ 하나마이크론㈜ 기타 특수관계자 Hana Micron America Inc, HT Micron Semicondutores S.A, HANA innosys Latin America, Limited, ㈜이노메이트, ㈜이피웍스, HANA Micron Vietnam Co., Ltd, Hana Mircon Vina Co.,Ltd, 하나마이크론태양광㈜, HANA Latin America, AniTrace Inc, 하나더블유엘에스㈜, Hana Electronics Industria E Comercio Ltda 등 Hana Micron America Inc, HT Micron Semicondutores S.A, HANA innosys Latin America, Limited, ㈜이노메이트, ㈜이피웍스, HANA Micron Vietnam Co., Ltd, Hana Mircon Vina Co.,Ltd, 하나마이크론태양광㈜, HANA Latin America, AniTrace Inc, 하나더블유엘에스㈜, Hana Electronics Industria E Comercio Ltda 등 종속기업 하나에스앤비인베스트먼트㈜ 하나에스앤비인베스트먼트㈜ 공동기업 흥국-하나에스앤비 뉴프라임 신기술투자조합 (*2) - 관계기업 - ㈜솔머 티리얼즈 (*1) (*1) 2024년 1월 8일자 로 "아스트라-솔론신기술투자조합1호" 에 전량 매각하였습니다. (*2) 종속회사인 하나에스앤비인베스트먼트㈜는 24년 1월 동 펀드를 결성하였으며, 회사(LP), 하나에스앤비인베스트먼트㈜(GP), 흥국증권㈜ 및 흥국생명보험㈜가 참여하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 자금거래를 제외한 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 매출 등(*) 매입 등 매출 등(*) 매입 등 하나마이크론㈜ 214,002 305,282 142,995 274,401 HANA MICRON VINA CO., LTD 83,378 - 155,347 - 하나에스앤비인베스트먼트㈜ - - 2,064 - (*) 대여금 이자 및 지급보증수수료 수익 등이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 채권(*) 채무 채권(*) 채무 하나마이크론㈜ 21,843,053 1,352,454 22,036,351 40,726 HANA MICRON VINA 976,759 923,656 995,274 - (*) 대여금 및 대여금 이자, 지급보증수수료 및 기타 미수금이 포함되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 2,197,350 2,126,232 퇴직급여 341,350 400,485 주식보상비용 145,332 (140,223) 기타장기종업원급여 2,943 5,505 합계 2,686,975 2,391,999 (5) 당분기말 현재 회사는 하나마이크론㈜ 에 대한 장기대여금 210억원에 대하여 최대주주인 최창호로부터 원금에 대한 지급보증을 제공 받았습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 보증처 구분 당분기말 전기말 비고 HANA MICRON VINA CO., LTD Citibank N.A., 外 연대보증 USD 200,000,000 USD 200,000,000 하나마이크론㈜와 공동연대보증 제공 (*) (*) 주석 35(4) 참조 (7) 회사는 하나마이크론㈜ 등을 위하여 자금보충 약정을 제공하고 있습니다 (주석 35(3) 참조). (8) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 배당수령 배당지급 자금대여 (*) 현금출자 배당수령 배당지급 자금대여 (*) 현금출자 하나에스앤비인베스트먼트㈜ - - - - - - - 500,000 흥국-하나에스앤비 뉴프라임 신기술투자조합 - - - 1,000,000 - - - - 임직원 - - 150,000 - - - 516,000 - (*) 회사는 종업원 복리후생 목적의 주택자금, 생활안정자금 등으로 임직원 대여금을 운영하고 있습니다. (9) 보고기간종료일 이후 특수관계자에 대한 배당 예정 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 하나마이크론㈜ 주요경영진 계 배당예정금액 1,285,702 498,540 1,784,242 37. 영업부문 정보 회사는 반도체 생산시 사용되는 Silicon Electrode 및 Silicon Ring의 생산 및 판매 단일부분으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (1) 영업부문 정보보고부문의 세전이익은 이사회가 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용됩니다. 경영진은 그러한 정보가 각 보고부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다. 당분기와 전분기의 회사의 각 보고부문은 단일부분입니다. 당분기와 전분기의 회사의 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 매출 57,108,291 68,469,789 감가상각비 8,185,599 8,261,654 무형자산상각비 217,001 181,270 사용권자산상각비 334,543 310,260 영업이익 6,162,572 15,793,123 이자수익 343,062 311,361 이자비용 884,118 996,224 법인세비용차감전순손익 7,735,611 15,871,207 법인세비용 2,280,634 2,116,145 분기순이익 5,454,977 13,755,062 자산 683,120,348 561,311,452 관계기업투자 951,494 5,859,815 비유동자산의 증감액 9,259,258 28,580,085 부채 283,251,698 229,475,082 (2) 당분기와 전분기 중 계속사업부문의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 국내 아시아 기타 합계 국내 아시아 기타 합계 제품매출 52,359,616 3,360,179 977,068 56,696,863 63,614,938 1,143,152 3,068,665 67,826,755 상품매출 46,000 - - 46,000 - - - - 기타매출 356,576 8,852 - 365,428 605,233 - 37,801 643,034 합계 52,762,192 3,369,031 977,068 57,108,291 64,220,171 1,143,152 3,106,466 68,469,789 (3) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금액 비율(%) 금액 비율(%) A사 37,504,653 65.67 44,873,265 65.54 B사 13,606,332 23.83 16,489,580 24.08 6. 배당에 관한 사항 주주환원정책은 당사 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시하며 2023년 1월 4일에 이사회 결의를 거쳐 2022년~2025년 사업연도의 배당은 배당가능이익을 한도로 배당성향을 10% 이상 수준에서 지속적으로 유지할 계획입니다. 단, 잉여현금흐름이 100억 미만일 경우 배당 지급이 감소하거나 어려울 수 있습니다. 잉여현금흐름(Free Cash Flow) : 영업활동현금흐름 - 유형자산취득금액 ※ 배당성향 : 총 배당금 지급액/당기순이익 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. 제57조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제58조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 6월의 말일(이하 "중간배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 상법 제462조의3에 따라 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본금의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 중간배당은 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당 한다. ⑤ 제9조의2의 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제18기1분기 제17기 제16기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 5,455 34,194 80,135 (별도)당기순이익(백만원) 5,455 34,194 - (연결)주당순이익(원) 279 1,752 4,105 현금배당금총액(백만원) - 3,904 11,712 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 11.4 14.6 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.4 1.8 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 200 600 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 제17기 '현금배당금총액' 및 '주당 현금배당금'은 결산배당금 금액입니다.-2023년 결산배당금 : 3,904백만원 (주당 200원)※ 제16기 '현금배당금총액' 및 '주당 현금배당금'은 중간배당금과 결산배당금을 합산한 기준입니다.-2022년 중간배당금 : 5,856백만원 (주당 300원)-2022년 결산배당금 : 5,856백만원 (주당 300원)※ 제15기 '현금배당금총액' 및 '주당 현금배당금'은 중간배당금과 결산배당금을 합산한 기준입니다.-2021년 중간배당금 : 5,853백만원 (주당 300원)-2021년 결산배당금 : 5,855백만원 (주당 300원) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 0 7 1.0 1.1 ※ 당사는 분기(중간)배당을 제15기에 최초지급하여 제16기 까지 2회 연속 진행하였으며, 제11기부터 제17기까지 7회 연속으로 결산배당을 진행해왔습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.01.22 주식매수선택권행사 보통주 35,000 500 4,500 - 2018.04.02 주식매수선택권행사 보통주 96,000 500 5,500 - 2018.06.15 무상증자 보통주 9,605,737 500 - 무상증자 배정비율 1:1 2018.07.16 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 2,750 - 2019.01.08 유상증자(제3자배정) 보통주 406,200 500 11,950 제3자배정 Tokyo Electron 2019.02.13 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 2,750 - 2021.04.26 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 2,750 - 2021.06.15 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 17,873 - 2021.10.20 주식매수선택권행사 보통주 7,000 500 2,750 - 2022.01.25 주식매수선택권행사 보통주 15,000 500 17,873 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적당사는 공시기준일 현재 해당사항 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액당사는 공시기준일 현재 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액당사는 공시기준일 현재 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액당사는 공시기준일 현재 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액당사는 공시기준일 현재 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액당사는 공시기준일 현재 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역당사는 공시서류작성대상기간 중 공모를 통하여 자금을 조달한 적이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자 - 2019.01.07 시설투자자금 4,854 시설투자자금 4,854 - ※ 당사는 2019년 01월07일을 납입일로 당사의 주요주주인 Tokyo Electron Ltd 에 제3자방식으로 유상증자를 결정하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 공시기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 가스사업부문 매각 결정에 따라 2019년 12월 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 2020년 2월 (주)솔머티리얼즈에게 143억원에 매각을 완료하였습니다. - 2020년 중 사업양수도로 이전된 가스사업부문 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 정산시점(2020년 2월) 2019년 말 처분자산내 집단 당좌자산 995,193 835,666 재고자산 1,325,360 1,647,040 유형자산 토지 2,925,934 2,925,934 건물 5,342,755 5,355,516 구축물 860,190 863,925 기계장치 5,177,399 5,270,399 차량운반구 177,722 184,986 공구와기구 933,585 977,065 비품 116,220 121,146 무형자산 1,664 2,068 기타비유동자산 76,762 76,762 사용권자산 4,573 6,256 소 계 17,937,356 18,266,763 유동부채 297,654 725,107 비유동부채 406,955 449,037 소 계 704,609 1,174,144 매각예정비유동자산 손상차손 2,932,748 2,792,620 소 계 14,300,000 14,300,000 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 공시기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 공시기준일 현재 해당 사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제18기1분기 매출채권 21,473,651 - 0.00% 미수금 270,892 - 0.00% 합계 21,744,543 - 0.00% 제17기 매출채권 14,362,130 - 0.00% 미수금 293,893 - 0.00% 합계 14,656,023 - 0.00% 제16기 매출채권 12,428,942 - 0.00% 미수금 113,688 - 0.00% 합계 12,542,630 - 0.00% ※ 제17기는 최초로 연결재무제표 기준이며, 제16기 까지는 개별재무제표 기준입니다.2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제18기1분기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 환율변동효과 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 대손충당금을 개별분석을 통해 산출하고, 이에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율로 산출한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리, 화의, 실종 등)등에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별분석에 해당되지 않는 채권에 대해서는 과거 3년간 발생한 평균회수율을 당해 연도말 현재의 채권잔액에 적용하여 대손충당금을 설정하며, 과거 3년간의 평균회수율은 당해연도 직전 3년 평균 채권잔액에 대한 직전 3개연도의 실제 회수액을 근거로 대손경험율을 산정하고 있습니다.4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 3월 이하 3월 초과6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 매출채권 21,408,102 62,338 3,211 - 21,473,651 구성비율 99.7% 0.3% 0.01% 0.0% 100.0% 다. 재고자산 현황1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제18기1분기 제17기 제16기 비고 부품사업부문 원재료 16,445,638 15,365,812 13,025,521 - 저장품 21,863,627 22,557,298 14,984,089 - 재공품 22,232,123 22,674,303 22,644,294 - 제품 11,718,838 15,131,952 22,038,296 - 상품 - - - - 미착품 - - 199,470 - 합계 72,260,226 75,729,365 72,891,670 - 총계 원재료 16,445,638 15,365,812 13,025,521 - 저장품 21,863,627 22,557,298 14,984,089 - 재공품 22,232,123 22,674,303 22,644,294 - 제품 11,718,838 15,131,952 22,038,296 - 상품 - - - - 미착품 - - 199,470 - 합계 72,260,226 75,729,365 72,891,670 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11% 11% 15% - 재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.37 2.25 3.18 - 2) 재고자산의 실사내역 등① 재고실사일 : 2024년 01월02일 (화)② 재고실사자 : 당사관계자, 자체조사반 및 외부감사인(공인회계사) 직접실사③ 재고실사방법 : 생산 라인 재고, 창고 재고, 출하검사실 등의 보관재고자산을 샘플링 재고실사④ 실사결과 : 실사시 파악된 재고자산과 장부가액의 차이는 정상적으로 발생한 경우 매출원가에 가산하고 있으며 그 외의 경우는 기타영업비용으로 분류하고 있습니다. 라. 수주계약 현황당사는 공시기준일 현재 해당 사항 없습니다. 마. 공정가치 평가내역Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석의 5. 금융상품 공정가치 부분을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제18기(당기) 대주회계법인 - - - 제17기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식 제16기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 매출의 실재성 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제18기(당기) 대주회계법인 분기 및 반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 감사 180백만원 2,006시간 - 203시간 제17기(전기) 대주회계법인 반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 감사 140백만원 1,429시간 140백만원 1,376시간 제16기(전전기) 대주회계법인 반기 재무제표 검토 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 감사 130백만원 1,537시간 130백만원 1,353시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) - - - - - 제17기(전기) - - - - - 제16기(전전기) - - - - - 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2 - - - - 3 - - - - 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보해당사항 없습니다. 6. 회계감사인의 변경당사는 2020년 회계연도로 삼일회계법인과의 감사계약기간이 만료됨에따라 2021년부터 3년간 대주회계법인과 신규 감사계약을 체결하였고, 2023년 감사계약기간 만료에따라 2024년 부터 3년간 대주회계법인과 재선임 감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제[감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사의 의견 지적사항 제18기 (당기) - - 제17기 (전기) 본 감사의 의견으로는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 하나머티리얼즈(주)의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음 - 제16기 (전전기) 본 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 하나머티리얼즈(주)의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음 - 2. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제18기 (당기) 대주회계법인 - - 제17기 (전기) 대주회계법인 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 「내부회계관리제도 모범규준」의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제16기 (전전기) 대주회계법인 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 「내부회계관리제도 모범규준」의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 3. 내부통제구조의 평가해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요(1) 이사회 구성 현황공시기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 대표이사가 이사회의장을 겸임하고 있습니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - ※ 2023년 3월24일 개최된 제16기 정기주주총회에서 김진홍 사외이사는 임기만료로 퇴임하였으며, 정용주 사외이사가 신규로 선임되었습니다. ※ 2024년 3월25일 개최된 제17기 정기주주총회에서 오경석 사내이사는 임기만료로 사내이사에서 퇴임하였으며, 김순영 사내이사는 재선임, 김현주 사내이사는 신규선임되었습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 사내이사 정용주(출석률:100%) 오경석(출석률:100%) 김현주(출석률:100%) 최왕기(출석률:100%) 김순영(출석률:100%) 찬반여부 1 2024.01.08 투자조합출자 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2 2024.02.05 EHS 연간계획보고, 이사회규정(안)변경 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 3 2024.02.05 제17기 결산, 현금배당 결의의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 4 2024.03.08 주식매수선택권부여 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 5 2024.03.25 대표이사 신규선임 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 주1) 당사의 최대주주 및 특수관계인의 주식은 모두 의결권있는 주식입니다.주2) 2023년 3월24일 개최된 제16기 정기주주총회에서 김진홍 사외이사는 임기만료로 퇴임하였으며, 정용주 사외이사가 신규로 선임되었습니다.주3) 2024년 3월25일 개최된 제17기 정기주주총회에서 오경석 사내이사는 임기만료로 사내이사에서 퇴임하였으며, 김순영 사내이사는 재선임, 김현주 사내이사는 신규선임되었습니다. 다. 이사회내 위원회(1) 이사회내의 위원회 구성 현황(2024년 03월 31일 기준) 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 ESG위원회 사내이사 2명사외이사 1명 위원장 : 김순영 (사내)위 원 : 최왕기 (사내) 정용주 (사외) - 설치목적 : ESG 책임경영 강화 및 지속가능한 가치 창출 목적으로 설치- 권한사항 : ESG 전략 및 투자, 현안 및 추진 활동을 심의 및 결의 주2) 내부거래위원회 사내이사 3명 위원장 : 김현주 (사내) 위 원 : 최왕기 (사내) 김순영 (사내) - 설치목적 : 특수관계인과의 거래에 있어 부당한 부의 이전이나 지원여부를 객관적으로 심사하기 위하여 설치- 권한사항 : 경영투명성 및 독립성 강화, 내부자 거래의 사전검토 주2) 보상위원회 사내이사 2명사외이사 1명 위원장 : 김현주 (사내) 김순영 (사내) 정용주 (사외) - 설치목적 : 경영진의 보상 투명성을 위해 타당한 보수산정을 목적으로 설치- 권한사항 : 등기이사 보수 한도, 등기이사 보상체계에 대한 심의 및 결의 주2) 주1) 사외이사 후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.주2) 이사회내 위원회는 2023년 6월 29일 이사회 의결을 통하여 최초로 구성되었습니다. (2) 이사회내의 위원회 활동내역1) ESG위원회 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 사내이사 정용주(출석률:100%) 최왕기(출석률:100%) 김순영(출석률:100%) 찬반여부 1 2024.02.05 2024년 ESG 개선사항 (한국 ESG기준원) 승인 찬성 찬성 찬성 2) 내부거래위원회 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 김현주(출석률:0%) 최왕기(출석률:0%) 김순영(출석률:0%) 찬반여부 - - - - - - - 3) 보상위원회 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 사내이사 정용주(출석률:0%) 김현주(출석률:0%) 김순영(출석률:0%) 찬반여부 - - - - - - - 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 직명 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과이해관계 임기 연임여부(횟수) 대표이사 김현주 이사회 업무총괄 및 대외업무 수행 경영총괄 없음 없음 3년 신규 사내이사 최왕기 이사회 제조총괄 및 기술개발 연구소장 없음 없음 3년 연임(4회) 사내이사 김순영 이사회 경영관리 업무 효율적 수행 경영지원 대여금 52백만원 없음 3년 연임(1회) 사외이사 정용주 이사회 반도체 분야의 전문가 사외이사 없음 없음 3년 신규 ※ 대여금은 당분기말 현재 잔액입니다.※ 2023년3월24일 개최된 제16기 정기주주총회에서 김진홍 사외이사는 임기만료로 퇴임하였으며, 정용주 사외이사가 신규로 선임되었습니다.※ 2024년 3월25일 개최된 제17기 정기주주총회에서 오경석 사내이사는 임기만료로 사내이사에서 퇴임하였으며, 김순영 사내이사는 재선임, 김현주 사내이사는 신규선임되었습니다. 마. 사외이사의 전문성당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 회사 내 지원조직은 있지 않으나, 재무그룹에서 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 당사의 사외이사는 반도체산업 분야의 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 업무수행에 요구되는 전문성을 갖춘 자로, 당사 주요 경영사안에 대해 원활하게 커뮤니케이션 하고 있어 별도의 교육은 실시하지 않으며, 향후 교육이 필요할 시 추가로 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치 여부당사는 공시기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 선임일 비 고 신무 삼성전자(기흥사업장) 경리과現 삼지회계법인 공인회계사現 하나머티리얼즈 감사 없음 2019.03.18 상근 다. 감사의 독립성당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 구분 내용 정관 제50조(감사의 직무와 의무) 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.4. 감사에 대해서는 정관 제39조 제3항 및 제40조의2의 규정을 준용한다. 라. 감사의 주요활동 내용 회차 개최일자 의 안 내 용 신무 감사 가결여부 1 2024.01.08 투자조합출자 찬성 가결 2 2024.02.05 EHS 연간계획보고, 이사회규정(안)변경 찬성 가결 3 2024.02.05 제17기 결산, 현금배당 결의의 건 찬성 가결 4 2024.03.08 주식매수선택권부여 찬성 가결 5 2024.03.25 대표이사 신규선임 찬성 가결 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 업무수행에 요구되는 전문성을 갖춘 자로, 당사 주요 경영사안에 대해 원활하게 커뮤니케이션 하고 있어 별도의 교육은 실시하지 않으며, 향후 교육이 필요할 시 추가로 실시할 예정입니다. 바. 감사 지원조직 현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무그룹 9 그룹장 외( 평균근속연수: 7년 5개월 ) 내부회계관리 및 결산감사에 대한 감사업무지원 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 있지 않으나, 재무그룹에서 감사의 직무수행을 보조하는 역할을 하고 있습니다. 사. 준법지원인 등에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 준법지원인과 준법지원인의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 있지 않으나, 지원팀 내의 법무 담당자가 관련 업무를 수행하는 역할을 하고 있습니다. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 지원팀 1 수석(3년 11개월) 법률 리스크 통합관리 준법경영 및 윤리경영 활동지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제15기 정기주총 나. 소수주주권당사는 공시기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 19,752,674 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 232,272 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 19,520,402 - 우선주 - - 마. 주식사무 회사의 정관상의 신주인수권의 내용과 결산일, 주주명부 폐쇄시기, 주권의 종류, 명의개서대리인의 명칭, 주주의 특전, 공고방법 등은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 우선 배정하는 경우7. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우8. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우9. 우리사주조합에 발행하는 경우10. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 전자증권법에 따른 전자등록 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부 주주의 특권 해당사항 없음 공고게재 회사홈페이지 (매일경제신문) 바. 주주총회 의사록 요약 주주총회(일자) 안건 결의내용 비고 제17기 정기주주총회(2024.3.25) 1. 제17기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 승인의 건 원안대로 승인 - 제16기 정기주주총회(2023.3.24) 1. 제16기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건5. 주식매수선택권 승인의 건 원안대로 승인 - 제15기 정기주주총회(2022.3.21) 1. 제15기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 감사 신무 선임의 건 (재선임)4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 승인의 건 원안대로 승인 - 제14기 정기주주총회(2021.3.22) 1. 제14기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 - 제14기 임시주주총회(2020.11.02) 1.정관 일부 변경의 건 원안대로승인 - 제13기 정기주주총회(2020.3.23) 1. 제13기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 하나마이크론 본인 보통주 6,428,508 32.55 6,428,508 32.55 - 최한수 특수관계인 보통주 2,300,000 11.64 2,300,000 11.64 - 오경석 계열회사임원 보통주 100,000 0.51 100,000 0.51 - 최왕기 계열회사임원 보통주 33,700 0.17 33,700 0.17 - 김태민 계열회사임원 보통주 25,000 0.13 25,000 0.13 - 이동인 계열회사임원 보통주 12,000 0.06 0 0 임원퇴임 이종만 계열회사임원 보통주 17,000 0.09 17,000 0.09 - 강동호 계열회사임원 보통주 5,000 0.03 5,000 0.03 - 계 보통주 8,921,208 45.16 8,909,208 45.10 - - - - - - - 주1) 당사의 최대주주 및 특수관계인의 주식은 모두 의결권있는 주식입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보하나마이크론 주식회사는 2001년 8월 23일에 설립되었으며, 2005년 10월 11일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 하나마이크론 주식회사는 계열회사 13개사를 포함하여 반도체 패키징 및 테스트 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 하나마이크론(주) 76,305 이동철 0.23 - - 최창호 16.63 - - - - - - ※ 출자자수는 2023년 12월 31일 주주명부 기준입니다. 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역하나마이크론(주)는 한호창 대표이사의 사임 후 2019년 3월 27일 정기주주총회에서 이동철 대표이사로 변동되었습니다. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2023.12.13 이동철 0.23 - - - - 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 하나마이크론(주) 자산총계 1,725,090 부채총계 1,180,703 자본총계 544,387 매출액 967,971 영업이익 57,905 당기순이익 963 ※ 상기 재무현황은 하나마이크론(주)의 2023년 연결재무제표 기준입니다.※ 기타 자세한 재무현황은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 공시한 하나마이크론(주)의 사업보고서 등을 참고하시기 바랍니다. 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사는 공시기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 공시기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 최대주주 변동현황당사의 설립시 최대주주는 하나마이크론(주)이며, 동사의 설립일부터 공시기준일 현재까지의 기간 동안 최대주주의 변동은 없습니다. 5. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 하나마이크론 6,428,508 32.55 최대주주 Tokyo Electron Limited 2,726,200 13.80 - 최한수 2,300,000 11.64 특수관계인 우리사주조합 - - - ※ 상기 주주명부는 2023년 12월 31일 기준 소유자명세서(주주명부) 기준입니다. 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 16,795 16,803 99.95 7,364,974 19,752,674 37.3 발행주식 총수의 100분의 1에미달하는 주식을 보유한 주주 ※ 상기 주주명부는 2023년 12월 31일 기준 소유자명세서(주주명부) 기준입니다. 6. 주식 및 주식거래실적 [주식시장 : 한국거래소] (단위 : 원, 주) 종 류 23년 10월 23년 11월 23년 12월 24년 01월 24년 02월 24년 03월 보통주 최 고 52,300 52,100 51,000 55,800 49,150 54,900 최 저 47,350 45,600 44,650 47,300 45,000 46,300 평 균 49,705 48,891 48,987 52,584 47,221 50,008 거래량 최 고 448,506 322,613 268,787 374,355 223,074 470,428 최 저 74,576 68,470 64,911 55,359 61,024 62,790 월간거래량 3,311,787 3,178,429 2,719,467 2,666,794 2,116,958 3,145,425 ※ 최고가 및 최저가는 해당일의 종가를 기준으로 작성 하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김현주 남 1965.06 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 광운대학교 전기공학삼성전자 JAPAN 대표법인장삼성디스플레이 영업팀장 (부사장) - - - 1개월 2027.03.25 최왕기 남 1969.03 부사장 사내이사 상근 연구소팀장 한국기술교육대 신소재공학박사MEMC 결정성장수석연구원 33,700 - - 13년 6개월 2026.03.24 김순영 남 1970.04 전무 사내이사 상근 지원팀장 브라질 UNISINOS대학교 회계과학 박사하나마이크론 브라질법인 CFO - - - 4년 1개월 2027.03.25 정용주 남 1968.05 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 KAIST 화학박사한국기술교육대학교 교수 - - - 1년 2026.03.24 신무 남 1960.11 감사 감사 상근 감사 서강대 경제학과삼지회계법인 공인회계사 - - - 5년 2025.03.21 최창호 남 1950.12 회장 미등기 상근 사업전략 한국산업기술대 경영학박사하나마이크론 대표이사 - - 최대주주 6년 11개월 - 오경석 남 1960.10 부회장 미등기 상근 경영고문 서울대학교 물리학 석사삼성전자 반도체 LED사업부장 (부사장)하나머티리얼즈 대표이사 100,000 - - 6년 3개월 - 최한수 남 1979.12 부사장 미등기 상근 경영지원실장 California University 졸업現 하나마이크론 신사업추진실 실장 2,300,000 - 임원 5년 10개월 - 김동현 남 1981.05 부사장 미등기 상근 PROJECT본부장 Stanford University 전자공학 박사現 하나마이크론 연구소장現 하나옵트로닉스 CTO - - 임원 5년 10개월 - 김태민 남 1969.04 전무 미등기 상근 제조3팀장 고려대 산업공학삼성전자 반도체 생산그룹장 25,000 - - 8년 9개월 - 이종만 남 1972.09 전무 미등기 상근 마케팅팀장 아주대 경영학석사삼성전자 반도체 제조, 개발 17,000 - - 9년 3개월 - 양도환 남 1969.08 전무 미등기 상근 품질팀장 서강대 대학원 (화학공학)MEMC Korea 기술위원회 상무 - - - 5년 8개월 - 김영석 남 1971.09 상무 미등기 상근 INFRA팀장 호서대 반도체공학하나마이크론 총무그룹장 - - - 5년 3개월 - 이주언 남 1970.06 상무 미등기 상근 제조1팀장 공주대 대학교 학사(생산기계공학)한솔테크닉스 솔라잉곳 그로잉팀 - - - 10년 7개월 - 강동호 남 1972.02 전무 미등기 상근 전략기획팀장 North Western University 대학원GS에너지 신사업개발부문장 5,000 - - 2년 5개월 - 공유철 남 1970.06 상무 미등기 상근 기술팀장 경북대 전자공학 삼성전자 공정개발팀 수석 - - - 1년 10개월 - 백기홍 남 1971.01 상무보 미등기 상근 제조2팀장 호서대 메카트로닉스공학MEMC KOREA 생산관리 선임 - - - 12년 2개월 - ※ 2023년 3월24일 개최된 제16기 정기주주총회에서 김진홍 사외이사는 임기만료로 퇴임하였으며, 정용주 사외이사가 신규로 선임되었습니다.※ 2024년 3월25일 개최된 제17기 정기주주총회에서 오경석 사내이사는 임기만료로 사내이사에서 퇴임하였으며, 김순영 사내이사는 재선임, 김현주 사내이사는 신규선임되었습니다. 나. 겸직임원현황 (등기임원기준) 당사의 등기임원인 김순영전무가 (주)솔머티리얼즈의 등기이사(기타비상무이사) 및 하나에스앤비인베스트먼트(주)의 감사 직을 겸직하고 있습니다. 그리고, 2024년 1월 (주)솔머티리얼즈 지분 매각으로 2024년 3월 (주)솔머티리얼즈의 정기주주총회에서 등기이사(기타비상무이사)직을 사임하였습니다. 다. 직원 등 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 부품사업 남 593 - 5 - 598 4.9 9,444 16 19 16 35 - 부품사업 여 85 - 3 - 88 5.7 1,145 13 - 합 계 678 - 8 - 686 5.0 10,589 15 - 라. 미등기임원 보수 현황 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 11 1,221 111 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준이며, 연간급여총액에는 퇴직한 미등기임원의 급여가 포함되어 있습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 12,000 - 감사 1 100 - ※ 2023년 3월 24일 주주총회에서 이사보수한도가 120억으로 변경되었습니다.※ 이사의 총 보수한도는 사내이사 및 사외이사, 미등기임원을 포함하여 주주총회의 승인을 받은 금액이며, 사내이사ㆍ사외이사의ㆍ미등기임원 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 담당 업무, 회사의 경영환경, 경영성과 등을 종합적으로 고려하여 지급하고 있습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 289 58 - 주) 2024년 3월 25일 임기만료로 퇴임한 등기임원 1명의 보수가 포함되어 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 269 90 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 11 11 - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 60,590 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 1 60,590 - 주) 주식매수선택권의 공정가치 산출방법은 "Ⅲ. 재무에관한사항 > 5. 재무제표 주석 > 주석 25. 주식선택권 " 을 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 오경석 미등기임원 2018.03.19 주1) 보통주 250,000 - - 100,000 - 150,000 20.03.19~25.03.19 17,873 X - 김태민 미등기임원 2018.03.19 주1) 보통주 40,000 - - 15,000 - 25,000 20.03.19~25.03.19 17,873 X - 양도환 미등기임원 2021.03.22 주1) 보통주 20,000 - - - - 20,000 23.03.22~28.03.22 34,274 X - 류흥선 계열회사 임원 2021.03.22 주1) 보통주 20,000 - - - - 20,000 23.03.22~28.03.22 34,274 X - 김순영 등기임원 2021.03.22 주1) 보통주 20,000 - - - - 20,000 23.03.22~28.03.22 34,274 X - 김영석 미등기임원 2021.03.22 주1) 보통주 15,000 - - - - 15,000 23.03.22~28.03.22 34,274 X - 강동호 미등기임원 2023.02.03 주1) 보통주 40,000 - - - - 40,000 25.02.03~30.02.03 37,360 X - 김현주 등기임원 2024.03.08 주1) 보통주 100,000 - - - - 100,000 26.03.08~31.03.08 48,790 X - 주1) 부여방법은 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 주식매수선택권 행사시 이사회에서 결정합니다. ※ 2018년 6월 15일 무상증자(1:1)에 따라 이전 부여 주식매수선택권의 행사가격 및 부여수량이 변동되었습니다. ※ 공시서류작성기준일(2024년 03월 31일) 현재 종가 : 54,900원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 계열회사 현황(요약) 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 하나마이크론(주) 2 14 16 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (2) 관계회사간 출자현황 [기준일 : 2024년 03월 31일] 출자회사피출자회사 하나마이크론(주) HANA Micron America Inc. 하나머티리얼즈(주) 하나에스앤비인베스트먼트㈜ 하나마이크론(주) - - 9.10% - 하나머티리얼즈(주) 32.55% - - - Hana Micron America, Inc. 100.00% - - - HT Micron Semicondutores S.A. 100.00% - - - HANA INNOSYS LATIN AMERICA, LIMITED 50.00% - - - (주)이노메이트 79.75% - - - (주)이피웍스 51.19% - - - HANA Micron Vietnam Co., Ltd 100.00% - - - Hana Micron Vina Co.,Ltd 100.00% - - - 하나마이크론태양광(주) 100.00% - - - Hana Latin America, Ltda. - 99.76% - - AniTrace,Inc. - 100.00% - - 하나더블유엘에스(주) 61.54% - - - Hana Electronics Industria E Comercio Ltda 100.00% - - - 하나에스앤비인베스트먼트㈜ - - 100.00% - 흥국-하나에스앤비 뉴프라임 신기술투자조합 - 47.62% 2.38% (3) 계열회사간 임원 겸직현황 (등기임원기준)동 보고서의 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」의 임원겸직 현황 내용을 참조하시기 바랍니다. (4) 타법인출자 현황(요약) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 9,943 - 367 10,311 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 7 8 150,660 -6,240 -2,421 141,999 계 1 8 9 160,603 -6,240 -2,053 152,310 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 대여금 내역 [기준일 : 2024년 03월 31일] (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 구분 대여일 만기일 거 래 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 하나마이크론(주) 최대주주 장기대여금 2020-03-20 2026-03-20 5,000 - - 5,000 주1) 하나마이크론(주) 최대주주 장기대여금 2020-04-20 2026-04-20 5,000 - - 5,000 주1) 하나마이크론(주) 최대주주 장기대여금 2020-06-01 2026-06-01 5,000 - - 5,000 주1) 하나마이크론(주) 최대주주 장기대여금 2020-08-26 2024-08-26 6,000 - - 6,000 주2) 주1) 하나마이크론(주) 대여금 만기일을 3년 연장하였습니다.주2) 하나마이크론(주) 대여금 만기일을 1년 연장하였습니다. 나. 채무보증 내역 [기준일 : 2024년 03월 31일] (단위 : US$) 성명(법인명) 관계 채권자 보증기간 거 래 내 역 보증시작일 보증내용 기초 증가 감소 기말