핑거 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.본 내용과 관련된 사항은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제125조 제2항에 따라손해배상의 책임이 없음을 알려드립니다. 2. 개요당사는 금융 스마트 플랫폼 및 솔루션과 B2C 핀테크 서비스를 주력사업으로 하고 있습니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ. 사업의내용'을 참조하시기 바랍니다. 당사는 2023년도 연결 기준 매출액 831억원, 영업이익 37억원, 당기순이익 45억원을 달성하며, 전년대비 매출액은 70억원(-7.7%), 영업이익은 17억원(-32.0%) 감소하였으며, 당기순이익은 25억원(+132.9%) 증가하였습니다. 2023년도는 토큰증권 기술업체 컨소시업을 발족하는 등 블록체인 기술을 고도화하여 STO 사업을 준비하는 한편, 소상공인 대상 매출관리 프로그램(핑거노트)과 중소기업 비즈니스웨어(파로스)를 론칭하는 등 당사가 한번 더 성장할 수 있는 기반을 만들었습니다. 당기순이익에서는 2022년 대비 여유자금의 투자수익 증가 및 지분법손실 감소로 영업 외적인 부분에서도 재무구조를 튼튼히 하는데 노력하고 있습니다.

주요 경영지표(단위 : 백만원)

구분	제24기	제23기	전기 대비 증감율

매출액	83,127	90,102	-7.7%

영업이익	3,670	5,399	-32.0%

당기순이익	4,464	1,917	132.9%

주1) 연결재무제표 기준입니다. 2023년 글로벌 경제는 러시아-우크라이나 전쟁 및 이스라엘-하마스 전쟁을 비롯해 미국과 중국의 갈등이 이어지는 등 지정학적 이슈로 경제 불확실성이 커지고 미국 연준의 금리인상이 지속되며 가계의 소비와 기업의 투자가 어려운 한 해였습니다. 하지만 비대면, 언택트에 대한 수요는 꾸준히 증가했습니다. 생활금융플랫폼에 대한 니즈가 대두되고, 특히 토큰증권 플랫폼에 대한 시장의 관심이 급격히 높아지며 다양한 형태의 플랫폼이 개발되거나 개발될 것으로 예상되며 플랫폼 시장은 지속적으로 성장하고 있습니다. 실제로 2024년 국내에는 다양한 움직임이 예상됩니다. 한국은행 주도로 중앙은행 발행 디지털화폐 CBDC 활용성 테스트가 진행될 예정이고, 토큰증권의 법제화도 곧 추진될 예정입니다. 지난 10월 규제개혁위원회의 권고에 따라 오프라인 대출모집인 1사 전속 규제도 곧 폐지될 수 있습니다. 아직 확정되지는 않았으나 새로운 인터넷전문은행 인가도 기대되고 있습니다. 가상자산 이용자보호법 시행으로 가상자산 생태계도 크게 변할 것으로 예상됩니다.이처럼 핀테크 산업은 금융 전 분야에서 혁신과 발전을 이끌어내고 앞으로도 디지털 기술과 AI를 접목해 보다 효율적인 금융서비스를 제공해 사용자의 경험을 향상시킬 것으로 보입니다. 당사는 다양한 핀테크 산업의 변화속에서 신규 고객사 개척 및 기존 고객사 매출 증가를 꾀하는 동시에 STO 등 신규 핀테크 서비스를 개발하고 안정적으로 런칭할 수 있도록 최선을 다하겠습니다.

3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태

(단위 : 백만원, %)

구분	제24기	제23기	전기 대비 증감율

자산총계	62,679	61,344	2.2%

부채총계	12,868	15,929	-19.2%

자본총계	49,811	45,415	9.7%

주1) 연결재무제표 기준입니다. 당사는 전년대비 자산 13억원 증가, 부채 31억원 감소, 자본 44억원이 증가하였는데 이는 금융상품 등 투자자산의 증가와 더불어 매입채무의 감소가 주된 요인입니다. 나. 영업실적

(단위 : 백만원, %)

구분	사업부문	제24기	제23기	제22기

매출	플랫폼	62,043	66,684	75,428

솔루션	124	592	728

수수료	2,532	2,169	2,381

기타(컨설팅 등)	14,740	17,810	12,407

기타 및 내부거래 제거	3,688	2,847	3,844

합계	83,127	90,102	94,788

당사는 국내 금융기관 및 공공기관을 주요 고객사로 두고 있습니다. 지난 2020년부터 제2금융권까지 고객사를 확대하며 국내 금융권 스마트 금융 플랫폼 시장을 선도하고 있습니다.

2019년 시행된 오픈뱅킹을 비롯해 2021년 본격화된 마이데이터 사업은 금융기관을 비롯한 빅테크, 핀테크 기업들의 플랫폼 고도화 및 새로운 플랫폼 개발에 대한 니즈를 확대시키는 계기로 작용하였으며, 특히 코로나19로 촉발된 금융기관의 디지털화 역시 더욱 가속화되면서 플랫폼과 솔루션 부문의 성장은 현재도 지속되고 있습니다. 2023년은 음식주문중개 O2O플랫폼 등 생활금융플랫폼을 비롯해 여행사의 상품예약 및 정산시스템, 공공기관의 1회용컵 보증금관리시스템 등 다양한 플랫폼 사업 확장으로 당사의 플랫폼 사업부문의 펀더멘탈을 견고히 하는 한 해였습니다.

소액해외송금 서비스는 2023년 12월 누적 송금액 2,000억원 이상을 기록하고 있으며, 세계 25개국으로 송금가능 서비스 국가를 확대하면서 80만 이상의 다운로드수를 기록하는 등 국내 소액해외송금 시장에서 대표 서비스로 자리매김 하였습니다.

또한, 당사는 블록체인 기술을 기반으로 2022년 한국인터넷진흥원(KISA)에서 주관하는 블록체인 시범사업을 수행하며 블록체인 산업 발전에 기여한 공로를 인정받아 '2022 블록체인 진흥주간'에서 과학기술정보통신부 장관 표창을 수상한 바 있으며, 2023년에는 블록체인 기술을 바탕으로 토큰증권 시장에 본격 진출하며 토큰증권 기술업체 컨소시엄을 발족하기도 했습니다. 이는 앞으로 다가올 토큰증권 시장에서 탑플레이어로서 활동하기 위한 초석이 될 것으로 기대됩니다.

자회사인 ㈜핀테크는 마이데이터 사업자로서 빅데이터를 활용한 비정형 데이터 기반의 신용평가 서비스를 제공하기 위해 현재 비금융CB업 인가를 준비하고 있습니다.당기에 설립된 ㈜핑거자산운용은 본 보고서 제출일 현재 140억원의 AUM과 20% 상회하는 연환산 수익률을 기대할만큼 자산운용사로서의 입지를 다지고 있습니다.관계회사인 ㈜마이크레딧체인은 당사와 함께 금융 메타버스 플랫폼 '독도버스'를 개발 및 운영하며 메타강치 NFT 발행을 비롯해 NFT 거래플랫폼 오픈 등 메타버스 시장에서 소귀의 성과를 거두고 있습니다.관계회사 ㈜픤디는 새로운 형태의 금융 서비스 '어카운즈'를 개발하여 오픈했으며, 이를 바탕으로 금융기관과 연계한 서비스 확장을 계획하고 있습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출적정 유동성의 관리를 위해 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분된 계약상 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분	합 계	1년 이하	2년 이하	2년 초과

매입채무	3,065,469	3,065,469	-	-

차입금	3,057,033	2,772,125	264,242	20,666

기타지급채무	2,536,630	2,536,630	-	-

합 계	8,659,132	8,374,224	264,242	20,666

② 전기말(단위:천원)

구 분	합 계	1년 이하	2년 이하	2년 초과

매입채무	3,660,889	3,660,889	-	-

차입금	3,913,698	1,172,722	2,544,565	196,411

기타지급채무	3,680,801	3,084,712	596,089	-

합 계	11,255,388	7,918,323	3,140,654	196,411

상기 현금흐름은 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.(2) 자본위험관리자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부채(A)	12,867,733	15,929,390

자본(B)	49,810,831	45,414,865

현금및현금성자산(C)	25,014,186	22,020,009

차입금(D)	2,981,195	3,765,046

부채비율(A/B)	25.83%	35.08%

순차입금비율((D-C)/B)	0.00%	0.00%

나. 자금조달

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동성 차입금

단기차입금	2,000	201,000

유동성장기부채	-	1,000

전환상환우선주(부채요소)	1,756,526	-

유동성 리스부채	981,996	941,409

합 계	2,740,522	1,143,409

비유동성 차입금

전환상환우선주(부채요소)	-	1,607,276

리스부채	240,673	1,014,361

합 계	240,673	2,621,637

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당기말	전기말

하나은행	예적금담보대출	3.80	1,000	-

국민은행	일반예금담보대출	3.95	1,000	1,000

신한은행	기업운전자금	-	-	200,000

합 계	2,000	201,000

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당기말	전기말

하나은행	기업운전자금	-	-	1,000

합 계	-	1,000

차감: 1년이내 만기도래분	-	(1,000)

차 감 계	-	-

(4) 당기말 현재 차입금 및 약정사항과 관련하여 금융기관예치금 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).(5) 전환상환우선주당기말 현재 연결회사 전환상환우선주(부채요소)의 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내용

발행주식수	(주)핀테크 132,450 주

액면금액	86,093 천원

발행가액	1,999,995천원(주당 15,100원)

의결권	(주)핀테크 보통주와 동일한 의결권 보유

우선주 배당률	액면가의 1%(참가적, 누적적 우선주)

상환청구기간	2024.12.28 ~ 2031.12.27

상환방법	1주당 발행가액에 발행일로부터 상환일까지 연 6%(배당금 지급액을 차감함)를 적용하여 산출한 이자를 가산하여 상환

전환권행사기간	2021.12.29 ~ 2031.12.27

전환비율	보통주 1주당 1.818주(전환가액 주당 8,308원)

(6) 파생상품부채발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	취득시

유동성 부채

(주)핀테크 전환상환우선주	-	954	528,630

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용 차감전계속사업손익	4,926,015	2,217,554

전환상환우선주 전환권 평가손실(이익)	(954)	(527,677)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	4,925,061	1,689,877

(7) 리스부채건물과 자동차를 리스하였으며 리스기간은 10년 이내입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	1,013,521	981,996	970,669	941,408

1년초과 5년 이내	284,908	240,673	1,133,700	1,014,362

소 계	1,298,429	1,222,669	2,104,369	1,955,770

차감: 현재가치조정금액	(75,760)	-	(148,599)	-

리스부채의 현재가치	1,222,669	1,222,669	1,955,770	1,955,770

5. 부외거래당사의 부외거 래는 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 30. 우발채무와 약정사항」 을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.