동일고무벨트 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 12 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 11 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
동일고무벨트 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 동일고무벨트 주식회사(이하 "지배기업")와 2개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2012년 10월 1일자로 주식회사 디알비동일로부터 인적분할되어 설립되었으며, 주요 개황은 아래와 같습니다.1) 주요사업의 내용 : 고무벨트 및 기타 고무제품의 제조 및 판매 등2) 당사의 소재지 : 부산광역시 금정구 공단동로55번길 283) 대표이사의 성명 : 이윤환4) 주식분포현황

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)DRB동일	6,133,737	44.13

김세연 및 특수관계자	3,563,182	25.63

기 타 및 자기주식(*)	4,203,081	30.24

합 계	13,900,000	100.00

(*) 실물주권 보유자의 전자증권 전환으로 취득한 자기주식(단주 보통주 1주)입니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 지배기업의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

소재지	종속기업명	당분기말지배지분율	전기말지배지분율	결산월	주요사업

국내	DRB유니온벨티노(주)	100%	100%	12월	고무벨트 등

국내	DRB헬스케어(주)	66.05%	66.05%	12월	의료기기 제조업

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

DRB유니온벨티노(주)	7,440,536	644,463	6,796,073	1,132,032	42,939

DRB헬스케어(주)	22,699,504	4,601,620	18,097,884	1,171,000	(625,713)

2) 전분기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

DRB유니온벨티노(주)	7,805,290	942,903	6,862,387	1,155,923	27,326

DRB헬스케어(주)	23,551,871	2,605,966	20,945,905	796,456	(434,569)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 보고부문연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

구 분	고무벨트 부문

고무벨트 부문	V벨트, 컨베어벨트 등

기타고무제품 및 기타 부문	크롤러 및 기타고무제품, 의료용 기기 토목, 건축자재 등

(2) 부문별 정보당분기와 전기 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	고무벨트 부문	기타고무제품 및 기타 부문

당분기	전분기	당분기	전분기

매출	36,461,392	38,022,345	55,622,800	44,389,558

영업이익	3,485,233	4,164,377	1,199,147	(6,832,691)

자산(*)	173,664,398	169,509,997	204,236,869	168,853,090

부채(*)	77,440,457	72,177,372	79,740,150	60,557,421

(*) 자산 및 부채의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 유형자산 등)은 해당 부서에 직접귀속되나, 귀속이 불분명한 경우 배부기준(매출비율 등)에 의거 각 부문에 배부하고 있습니다.

(3) 지역별 정보당분기와 전분기 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	국내	아시아	유럽	기타	합 계

매출	32,622,462	19,620,260	8,084,162	31,757,308	92,084,192

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	국내	아시아	유럽	기타	합 계

매출	24,979,683	19,228,133	6,219,953	31,984,134	82,411,903

(4) 주요 고객에 대한 의존도

당분기 중 재화의 판매 등으로 인한 수익금액 중 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 2개사이며, 고무벨트 부문 및 기타고무벨트 부문과 관련된 고객입니다. 동 고객에 대한 매출액은 43,941백만원(전분기: 40,493 백만원)입니다.

5. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	256	219

원화예금	22,791,872	20,593,988

외화예금	23,219,572	29,452,238

기타예금	3,078,058	3,066,805

정부보조금	-	(955)

합 계	49,089,758	53,112,295

(2) 당분기말 및 전기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	955	-

수 령	7,670	313,718

비용상계	(8,625)	(312,763)

기 말	-	955

6. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	-	955	정부보조금

기타수취채권	5,000	5,000	당좌개설보증금

합계	5,000	5,955

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	13,395,194	(483,897)	12,911,297	13,752,490	(442,174)	13,310,316

상품	11,991,285	(540,720)	11,450,565	11,674,015	(347,099)	11,326,916

재공품	3,402,867	(20,281)	3,382,586	2,658,133	(15,991)	2,642,142

원재료	8,869,124	(583,276)	8,285,848	8,883,016	(593,875)	8,289,141

저장품	319,868	-	319,868	406,163	-	406,163

미착품	3,043,391	-	3,043,391	4,065,186	-	4,065,186

합 계	41,021,729	(1,628,174)	39,393,555	41,439,003	(1,399,139)	40,039,864

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동

매출채권	매출채권	136,683,353	135,953,346

대손충당금	(4,497,618)	(4,571,366)

소 계	132,185,735	131,381,979

기타수취채권	미수금(*)	336,477	168,924

미수수익	115,535	86,143

대여금	1,150,000	1,350,000

단기금융상품	1,064,859	1,055,153

소 계	2,666,871	2,660,220

비유동

기타수취채권	보증금	2,185,346	2,080,346

장기대여금	5,000	1,650,000

장기금융상품	1,650,000	5,000

소 계	3,840,346	3,735,346

매출채권 및 기타수취채권 합계	138,692,953	137,777,546

(*) 해당 미수금에는 계약자산이 포함되어있지 않습니다.(계약자산은 주석9 참조)

(2) 보고기간종료일 현재 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이손상된 경우(*)

매출채권	4,497,618	-	-	4,497,618

(*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이손상된 경우(*)

매출채권	4,571,366	-	-	4,571,366

(*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

(3) 매출채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기	전 기

유동자산	기초	4,571,366	124,641

설정(환입)	(73,748)	4,502,659

제각	-	(55,934)

기말	4,497,618	4,571,366

9. 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산(미수금) 및 계약부채(선수금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산(미수금)	-	-

계약부채(선수금)	2,368,971	4,462,231

(2) 당분기 및 전기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	계약자산(미수금)	계약부채(선수금)

기초	-	4,462,231

증가	-	3,738,335

감소	-	(5,831,596)

기말	-	2,368,971

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	계약자산(미수금)	계약부채(선수금)

기초	27,792	5,863,693

증가	-	10,496,837

감소	(27,792)	(11,898,299)

기말	-	4,462,231

10. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

비유동항목	출자금	602,753	631,287	602,753	631,287

수익증권	412,430	434,104	378,061	399,735

1,015,183	1,065,391	980,814	1,031,022

11. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정	구 분	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말

소유지분율	장부금액

관계기업투자	와이어드 기업재무안정 사모투자합자회사	서울	12월	사모투자합자회사	46.64%	5,816,466

(2) 당분기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	자산	부채	자본	운용수익	당기순이익

관계기업	와이어드기업재무안정사모투자합자회사	12,505,001	32,636	12,472,364	-	(27,109)

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	회사명	자산	부채	자본	운용수익	당기순이익

관계기업	와이어드기업재무안정사모투자합자회사	12,549,022	49,549	12,499,473	-	(91,642)

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

관계기업명	기 초	취 득	지분법손익	기 말

와이어드기업재무안정사모투자합자회사	5,829,109	-	(12,643)	5,816,466

2) 전기

(단위 : 천원)

관계기업명	기 초	취 득	지분법손익	기 말

와이어드기업재무안정사모투자합자회사	5,871,848	-	(42,739)	5,829,109

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	90,161,545	-	-	90,161,545	90,161,545	-	-	90,161,545

건 물	29,997,100	(10,488,650)	-	19,508,450	29,997,100	(10,370,458)	-	19,626,642

구 축 물	2,668,439	(1,850,184)	-	818,255	2,668,439	(1,838,027)	-	830,412

기 계 장 치	79,217,941	(59,430,555)	(424,204)	19,363,182	78,492,422	(58,716,609)	(424,204)	19,351,609

차량운반구	1,132,875	(908,459)	-	224,416	1,132,875	(886,676)	-	246,199

기타의유형자산	6,629,591	(5,357,024)	-	1,272,567	6,509,555	(5,246,602)	-	1,262,953

사용권자산	1,568,822	(589,486)	-	979,336	1,546,961	(439,093)	-	1,107,868

건설중인자산	4,152,559	-	-	4,152,559	3,056,280	-	-	3,056,280

합 계	215,528,872	(78,624,359)	(424,204)	136,480,310	213,565,177	(77,497,465)	(424,204)	135,643,508

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토 지	90,161,545	-	-	-	90,161,545

건 물	19,626,642	-	-	(118,192)	-	19,508,450

구 축 물	830,411	-	-	(12,156)	-	818,255

기 계 장 치	19,351,608	26,000	(1)	(713,945)	699,520	19,363,182

차량운반구	246,199	-	-	(21,783)	-	224,416

기타의유형자산	1,262,954	-	(45,469)	(111,193)	166,275	1,272,567

사용권자산	1,107,868	57,479	(4,281)	(181,730)	-	979,336

건설중인자산	3,056,280	1,962,074	-	-	(865,795)	4,152,559

합 계	135,643,507	2,045,553	(49,751)	(1,159,001)	-	136,480,310

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토 지	90,161,545	-	-	-	-	90,161,545

건 물	20,329,877	76,822	-	(780,057)	-	19,626,642

구 축 물	892,434	8,872	-	(84,395)	13,500	830,411

기 계 장 치	20,349,224	95,259	(47,096)	(3,064,386)	2,018,607	19,351,608

차량운반구	105,894	208,332	(66)	(67,961)	-	246,199

기타의유형자산	968,338	10,906	(2)	(523,441)	807,153	1,262,954

사용권자산	770,044	1,202,869	(201,339)	(663,706)	-	1,107,868

건설중인자산	2,123,404	3,777,636	(5,500)	-	(2,839,260)	3,056,280

합 계	135,700,760	5,380,696	(254,003)	(5,183,946)	-	135,643,507

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	845,844	1,023,072

판매비와관리비	271,427	232,907

경상연구개발비	41,730	41,730

합 계	1,159,001	1,297,709

13. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	차량운반구	합 계	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	918,494	650,328	1,568,822	909,372	637,589	1,546,961

감가상각누계액	(278,190)	(311,296)	(589,486)	(184,925)	(254,168)	(439,093)

장부금액	640,304	339,032	979,336	724,447	383,421	1,107,868

(2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

부동산	차량운반구	합 계	부동산	차량운반구	합 계

기초	724,447	383,421	1,107,868	597,832	172,212	770,044

증가	31,765	25,714	57,479	729,447	473,422	1,202,869

처분	(4,281)	-	(4,281)	(201,339)	-	(201,339)

감가상각비	(111,627)	(70,102)	(181,730)	(401,493)	(262,213)	(663,706)

기말금액	640,304	339,033	979,336	724,447	383,421	1,107,868

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	694,636	679,790

비유동	355,882	500,184

합 계	1,050,518	1,179,974

(4) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,179,974	776,022

증가	57,479	1,277,692

상환	(182,613)	(670,814)

처분	(4,322)	(202,926)

기말금액	1,050,518	1,179,974

(5) 보고기간종료일 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	730,385	721,262

1년 초과 5년 미만	367,311	515,481

합 계	1,097,696	1,236,743

(6) 당분기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	181,730	161,338

리스부채 이자비용	13,683	3,978

단기리스 관련 비용	122,266	4,238

소액기초자산리스 관련 비용	8,768	8,144

변동리스료 관련 비용	-	-

합 계	326,447	177,698

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

소프트웨어	기타무형자산	합 계	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초순장부가액	20,777	1,026,695	1,047,472	123,039	158,301	281,340

취득	-	-	-	-	869,991	869,991

무형자산상각비	(17,510)	(9)	(17,519)	(102,262)	(1,597)	(103,859)

기말순장부가액	3,267	1,026,686	1,029,953	20,777	1,026,695	1,047,472

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	96,073	28,850

판매비와관리비	1,164,387	896,467

합 계	1,260,460	925,317

15. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	선급금	132,575	207,331

선급비용	729,037	625,803

합 계	861,612	833,134

16. 매입채무와 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	매입채무	30,783,302	30,083,949

기타채무	12,011,833	15,053,296

미지급금	5,545,220	7,478,358

리스부채	694,636	679,790

미지급비용	4,103,978	6,895,148

미지급배당금	1,668,000	-

유동부채 계	42,795,135	45,137,245

비유동부채	기타채무	998,876	1,143,474

리스부채	355,882	500,184

임대보증금	610,000	610,000

미지급금	-	-

금융보증부채	32,994	33,290

비유동부채 계	998,876	1,143,474

합 계	43,794,012	46,280,719

17. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	차입금	91,319,400	92,957,400

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	운전자금	4.86%	5,000,000	5,000,000

운전자금	4.92%	10,000,000	10,000,000

운전자금	-	-	5,000,000

하나은행	운전자금	4.73%	5,000,000	5,000,000

운전자금	-	-	800,000

운전자금	4.32%	656,000	-

운전자금	4.05%	119,000	-

국민은행	운전자금	4.57%	7,000,000	7,000,000

운전자금	6.25%	USD 10,000,000	USD 10,000,000

운전자금	6.06%	USD 10,000,000	USD 10,000,000

부산은행	운전자금	4.46%	5,000,000	5,000,000

한국산업은행	운전자금	6.34%	USD 9,000,000	USD 9,000,000

신한은행	운전자금	5.89%	USD 9,000,000	USD 9,000,000

운전자금	4.63%	7,000,000	7,000,000

DRB오토모티브	운전자금	4.60%	2,000,000	-

합 계	USD 38,000,000	USD 38,000,000

41,775,000	44,800,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

하나은행	운전자금	4.11%	500,000	500,000

(4) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장기차입금

1년이내	-

1년초과 2년이내	500,000

합 계	500,000

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	선수금	2,368,971	4,462,231

예수금	384,040	261,507

합 계	2,753,011	4,723,738

19. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	821,007	819,719

소송충당부채	870,000	870,000

계	1,691,007	1,689,719

(2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	819,719	266,640

전입액	1,288	553,079

사용액	-	-

기 말	821,007	819,719

(3) 당분기 및 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	870,000	-

전입액	-	932,818

사용액	-	(62,818)

기 말	870,000	870,000

20. 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정급여형 퇴직급여제도사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,615,279	15,195,607

사외적립자산의 공정가치	(21,073,807)	(21,097,316)

국민연금전환금	(12,742)	(12,742)

순확정급여부채(자산)	(5,471,269)	(5,914,451)

2) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	15,195,607	19,642,017

당기근무원가	333,150	1,686,378

이자비용	195,112	559,715

퇴직금지급액	(85,080)	(441,867)

재측정요소

- 기타사항에 의한 효과	-	(4,348,778)

계열사로부터 전출입액	-	45,792

기타조정	(23,509)	(1,947,650)

기말	15,615,279	15,195,607

3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	21,097,316	19,789,947

이자수익	263,616	525,818

당기기여금불입액	-	3,400,000

지급액	-	(441,867)

재측정요소	(263,616)	(274,724)

계열사로부터 전출입액	-	45,792

기타조정	(23,509)	(1,947,650)

기말	21,073,807	21,097,316

4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	21,073,807	21,097,316

5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	333,150	421,594

순이자	(68,505)	8,474

합 계	264,645	430,068

6) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전 보험수리적 이익(손실)	(263,616)	(131,454)

법인세효과	-	28,920

법인세차감후 보험수리적 이익(손실)	(263,616)	(102,534)

(2) 확정기여형 퇴직급여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 355,871천원(전분기: 306,104천원)입니다.

21. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

종 류	구 분	당분기말	전기말

보통주	발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	13,900,000주	13,900,000주

자본금	6,950,000,000원	6,950,000,000원

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

기초	13,900,000	13,900,000

주식배당	-	-

기말	13,900,000	13,900,000

22. 자본잉여금보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	100,881,066	100,881,066

재평가적립금	1,407,935	1,407,935

자기주식처분이익	12,477	12,477

합 계	102,301,478	102,301,478

23. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 (*)	3,475,000	3,320,000

임의적립금	84,000,000	74,000,000

미처분이익잉여금	19,608,641	26,834,324

합 계	107,083,641	104,154,324

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	104,154,324	94,290,428

당기순이익	4,860,933	7,794,182

배당금 지급	(1,668,000)	(1,112,000)

확정급여제도 재측정요소	(263,616)	3,181,714

기말금액	107,083,641	104,154,324

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	312,205	(2,869,508)

당기변동	(263,616)	4,074,054

법인세 효과	-	(892,340)

기말금액	48,589	312,206

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	27,466,688	26,179,987

상품매출액	64,289,989	55,950,902

용역매출액	231,487	7,610

기타매출액	96,028	273,404

합 계	92,084,192	82,411,903

25. 건설형공사 계약(1) 공사계약 변동내역1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말

고무벨트 부문	419,285	-	-	-	419,285

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말

고무벨트 부문	2,043,196	-	(570,572)	(255,928)	1,216,696

(2) 누적공사원가 등1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금
선수금	공사대금 미수금

청구분	미청구분	합 계

고무벨트 부문	10,407,885	9,499,534	908,351	563,395	-	-	-

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금
선수금	공사대금 미수금

청구분	미청구분	합 계

고무벨트 부문	9,920,523	8,854,302	1,066,220	1,360,808	4,587,897	-	4,587,897

(3) 회계추정 변경효과

전기말 현재 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약으로서 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기 및 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정총계약
수익변동	추정총계약
원가변동	공사손익 변동효과	계약자산
변동효과	계약부채변동효과

당기	미래

고무벨트 부문	-	-	-	-	-	-

26. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,477,070	2,166,003

퇴직급여	170,307	159,368

복리후생비	441,150	385,523

임차료	54,112	40,848

접대비	77,851	19,813

감가상각비	271,427	232,907

무형자산상각비	17,519	25,965

세금과공과	216,970	111,759

광고선전비	13,936	13,346

대손상각비	(73,748)	100,483

여비교통비	133,045	43,250

통신비	16,981	10,471

수도광열비	52,224	45,203

소모품비	40,911	83,434

수선비	73,337	47,927

보험료	46,254	46,641

운반비	409,338	344,235

차량유지비	20,506	18,860

지급수수료	1,913,418	1,717,706

수출비	1,974,983	8,398,433

포장비	123,421	118,460

견본비	49,470	59,134

도서인쇄비	2,997	2,267

교육훈련비	2,459	-

경상연구개발비	1,164,387	915,022

클레임비용	23,760	189,818

잡비	-	-

합 계	9,714,085	15,296,876

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(792,770)	(4,814,170)

원재료 및 소모품 사용	8,619,774	9,170,166

상품의 매입	56,181,832	51,933,714

종업원급여	9,282,192	9,466,448

광고선전비	13,936	13,346

운반비	429,287	353,894

지급수수료	2,676,841	2,353,400

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	1,237,864	1,424,156

기타비용	9,750,855	15,179,263

총 영업비용	87,399,811	85,080,217

28. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

금융수익	이자수익	186,080	13,958

외환차익	8,376,959	1,771,609

외화환산이익	372,349	935,684

합 계	8,935,388	2,721,251

금융비용	이자비용	1,267,925	274,537

외환차손	4,287,205	1,319,280

외화환산손실	2,615,426	1,042,809

합 계	8,170,556	2,636,626

29. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

기타수익	임대료	57,280	70,974

유형자산처분이익	6,121	6,570

잡이익	342,001	131,620

합 계	405,402	209,164

기타비용	기부금	14,121	26,909

유형자산처분손실	-	26,256

잡손실	3,386	2,822

합 계	17,507	55,987

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기(*)

법인세비용차감전순이익(손실)	5,824,463	(2,442,378)

법인세비용(수익)	1,175,964	(243,299)

평균유효세율	20.19%	-

(*) 법인세 수익으로 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

31. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 연결회사의 보통주에 귀속되는 연결당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업귀속 당기순이익	4,860,932,589원	-1,924,880,738원

가중평균유통보통주식수	13,900,000주	13,900,000주

기본주당이익	350원	-138원

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ㉠ 당분기

(단위 : 주, 원)

기 간	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

01.01 ~ 03.31	13,900,000	90	1,251,000,000	13,900,000

㉡ 전분기

(단위 : 주, 원)

기 간	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

01.01 ~ 03.31	13,900,000	90	1,251,000,000	13,900,000

(2) 희석주당순이익

연결회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 존재하지 아니하며, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

32. 지급보증 및 담보자산

(1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (특수관계자와 관련된 지급보증은 주석34 참조).

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	6,106,752	이행하자보증금 등

전문건설공제조합(*)	2,775,631	하자보수 및 계약보증

건설공제조합(*)	-	하도급대금지급보증

(*) 당사가 보유중인 건설공제조합출자금 631,287천원은 상기의 하도급대금 지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석34 참조).

(원화단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	내 용	관련부채	채권최고액	담보권자

토지 및 건물	97,854,743	차입금	10,000,000	5,262,000	우리은행 외

USD 3,570,000

7,000,000	8,400,000	국민은행

USD 10,000,000	USD 12,000,000

1,275,000	4,800,000	하나은행

구매론	2,863,631	9,850,000	하나은행

재고자산	30,626,353	차입금	USD 9,000,000	USD 10,800,000	한국산업은행

합 계	128,481,096	21,138,631	28,312,000

USD 19,000,000	USD 26,370,000

33. 우발상황 및 약정사항(1) 계류중인 소송사건

(단위 : 천원)

구 분	관할법원	사건내용	소송가액	비 고

피고	서울중앙지방법원	손해배상	200,001	진행중

피고	부산지방법원	공사대금청구	937,360	진행중

현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며 상기 소송사건에 대한 법원의 판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는 연결재무제표에 반영되지 아니하였습니다.※ 당기중 당사가 원고인 가압류 소송이 1건 있습니다.(본안 소송(중재)를 23년 중 진행예정입니다)

(2) 약정사항

당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	약정종류	약정금액	실행금액

한국산업은행	외화운영자금대출	USD 9,000,000	USD 9,000,000

신한은행	외화운영자금대출	USD 9,000,000	USD 9,000,000

운전자금대출	7,000,000	7,000,000

국민은행	운전자금대출	7,000,000	7,000,000

외화운영자금대출	USD 10,000,000	USD 10,000,000

외화운영자금대출	USD 10,000,000	USD 10,000,000

우리은행	운전자금대출	15,000,000	15,000,000

부산은행	운전자금대출	5,000,000	5,000,000

국내신용장개설	USD 2,000,000	USD 1,236,833

하나은행	수입신용장발행	USD 2,000,000	USD 152,225

전자방식외담대	49,000	-

운전자금대출	7,500,000	6,275,000

구매론	12,500,000	2,863,631

합 계	54,049,000	43,138,631

USD 42,000,000	USD 39,360,358

34. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	회사명(정식)	회사명(약식)

지배기업	대한민국	주식회사 디알비동일	(주)DRB동일

종속기업	대한민국	디알비유니온벨티노 주식회사	DRB유니온벨티노(주)

대한민국	디알비헬스케어 주식회사	DRB헬스케어(주)

관계기업	대한민국	와이어드 기업재무안정 사모투자합자회사	와이어드 기업재무안정(PEF)

그 밖의 특수관계자	대한민국	디알비오토모티브 주식회사	DRB오토모티브(주)

대한민국	디알비인터내셔널 주식회사	DRB인터내셔널(주)

대한민국	디알비오토메이션 주식회사	DRB오토메이션(주)

중국	Qingdao Dongil Rubber Belt Co., Ltd.(*1)	DRB Qingdao

미국	Dongil Rubber Belt America Inc.	DRB America

슬로바키아	Dongil Rubber Belt Slovakia s.r.o	DRB Slovakia

베트남	Dongil Rubber Belt Vietnam Co., Ltd.	DRB Vietnam

중국	Shanghai Dongil Rubber Belt Co., Ltd.	DRB Shanghai

일본	Dongil Rubber Belt Japan Co., Ltd.	DRB Japan

대한민국	세일기업 주식회사	세일기업(주)

인도네시아	PT. Dongil Rubber Belt Indonesia	DRB Indonesia

러시아	DRB RUS Limited Liability Company	DRB Russia

대한민국	와이어드 기업재무안정 유한회사	와이어드 기업재무안정(SPC)

주주	대한민국	재단법인 고촌장학재단	(재)고촌장학재단

(*1) 당분기 중 Qingdao Dongil Rubber Belt Co., Ltd. 사가 Chongqing DRB Vehicle Part Co., Ltd. 사를 흡수합병 하였습니다.

(2) 당분기 및 전기의 특수관계자와의 매출·매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업	기타특수관계자

(주)DRB동일	DRB인터내셔널(주)	DRB오토모티브(주)	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타	주주

특수관계자거래	매출	-	-	270,645	67,237	171,793	30,903,303	13,130,842	-

기타수익	33,900	600	600	-	-	-	18,900	-

매입	-	-	-	11,160,235	36,525,524	-	71,098	-

기타매입	1,274,650	24,120	18,400	-	-	-	8,558	-

유형자산매입	-	-	-	-	50,591	-	71,040	-

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업	기타특수관계자

(주)DRB동일	DRB인터내셔널(주)	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타	주주

특수관계자거래	매출	659,742	-	54,659	214,258	30,913,303	11,175,010	-

기타수익	45,600	600	-	-	-	24,774	-

매입	-	-	9,778,486	39,366,850	-	569,663	-

기타매입	1,667,549	16,650	-	-	-	4,140	-

유형자산매입	-	-	-	-	-	-	-

(3) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업	관계기업

(주)DRB동일	DRB오토모티브(주)	와이어드기업재무안정(PEF)

배당금지급	736,048	-

자금차입	-	2,000,000	-

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	관계기업

(주)DRB동일	와이어드기업재무안정(PEF)

배당금지급	490,699	-

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	관계기업	지배기업의 종속기업	기타특수관계자

(주)DRB동일	와이어드기업재무안정(PEF)	DRB인터내셔널(주)	DRB오토모티브(주)	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타	주주

매출채권	112,430	-	-	366,259	718,693	2,097,325	71,321,168	20,931,516	-

기타수취채권	-	-	400,220	220	-	132,582	-	6,930	-

매입채무	1,741,780	-	-	-	4,803,156	18,072,074	-	124,469	-

기타지급채무	-	-	18,844	-	-	-	314,477	113,733	-

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업

(주)DRB동일	DRB인터내셔널(주)	DRB오토모티브(주)	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타

매출채권	-	-	74,783	462,025	2,544,942	71,495,198	18,032,110

기타수취채권	112,430	410,220	440	-	78,160	-	6,930

매입채무	-	-	637	2,842,628	18,639,503	-	149,610

기타지급채무	3,388,930	18,844	-	-	-	359,597	103,827

(5) 지급보증 및 담보당분기말 현재 연결회사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 현황은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증

(단위: USD)

구 분	회사명	보증처	지급보증기간	지급보증금액

차입금지급보증 등	DRB Vietnam	한국산업은행	2022.08 ~ 2025.08	USD 24,000,000

2) 제공하는 담보자산

(단위 : 천원, USD, JPY, DEM)

구 분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

차입금 지급보증	(주)DRB동일	토지 및 건물	45,629,136	7,620,000	부산은행

USD 331,900

JPY 45,000,000

DEM 1,800,000

DRB오토모티브(주)	토지 및 건물	31,865,299	6,500,000	하나은행

(6) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	257,828	151,670

퇴직급여	16,287	11,255

합 계	274,115	162,925

35. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 영업활동에서 창출된 현금

당분기 및 전분기 중 기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 법인세차감전 순이익	5,824,463	(2,442,378)

2. 비현금 조정

금융비용	3,883,351	1,317,346

감가상각비	1,159,001	1,297,709

무형자산상각비	17,519	25,965

대손상각비	(73,748)	100,483

퇴직급여	264,645	430,069

유형자산처분손실	-	26,256

금융수익	(558,428)	(949,642)

유형자산처분이익	(6,121)	(6,570)

재고자산평가손실	235,726	-

지분법손익	12,643	11,866

기타	(41)	(44)

소 계	4,934,547	2,253,438

3. 운전자본 조정

매출채권의 감소(증가)	(1,698,220)	(19,774,267)

재고자산의 감소	410,583	(4,814,097)

선급금의 감소(증가)	74,756	(311,530)

선급비용의 감소(증가)	(103,234)	(937,578)

미수금의 감소(증가)	(81,410)	2,482,038

매입채무의 감소	730,003	5,070,693

미지급금의 증가(감소)	(1,933,138)	(1,888,835)

미지급비용의 증가(감소)	(2,818,577)	(1,426,197)

장기미지급비용의 증가(감소)	-	-

선수금의 증가(감소)	(2,093,260)	487,651

예수금의 증가(감소)	122,534	98,774

사외적립자산의 감소(증가)	-	-

국민연금전환금의 감소	-	2,472

퇴직금의 지급	(85,080)	-

판매보증충당부채의 증가(감소)	1,288	155,333

소송충당부채의 증가(감소)	-	-

금융보증부채의 증가(감소)	(296)	-

소 계	(7,474,050)	(20,855,543)

영업활동에서 창출된 현금 합계	3,284,959	(21,044,482)

(3) 비현금거래

당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재측정요소에 의한 확정급여부채 변동	263,616	131,454

건설중인자산 본계정 대체	865,795	1,400,300

이익준비금 적립	155,000	200,000

임의준비금 적립	10,000,000	-

사용권자산의 증가	57,479	47,097

사용권자산의 감소	(4,281)	(23,057)

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금거래	당분기말

취득	환율변동	처분

단기차입금	92,957,400	(3,025,000)	-	1,387,000	-	91,319,400

장기차입금	500,000	-	-	-	-	500,000

리스부채	1,179,974	(182,613)	57,479	-	(4,322)	1,050,518

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금거래	전기말

취득	환율변동	처분

단기차입금	46,339,000	24,111,000	-	452,400	-	70,902,400

리스부채	776,022	(88,867)	47,097	-	(23,101)	711,151

36. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	49,089,758	-	53,112,295	-

매출채권및기타수취채권	134,852,606	-	134,042,200	-

기타금융자산	-	-	-	-

소 계	183,942,364	-	187,154,495	-

비유동자산	기타수취채권	3,840,346	-	3,735,346	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,065,392	-	1,031,022

소 계	3,840,346	1,065,392	3,735,346	1,031,022

합 계	187,782,711	1,065,392	190,889,841	1,031,022

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

유동부채	매입채무	30,783,302	30,083,949

기타채무	12,011,833	15,053,296

차입금	91,319,400	92,957,400

소 계	134,114,535	138,094,645

비유동부채	기타채무	998,876	1,143,474

차입금	500,000	500,000

소 계	1,498,876	1,643,474

합 계	135,613,411	139,738,119

(3) 당분기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	172,942	13,138	-	186,080

외환차익	8,376,959	-	-	8,376,959

외화환산이익	340,266	-	32,083	372,349

수익 합계	8,890,167	13,138	32,083	8,935,388

이자비용	-	-	1,267,925	1,267,925

외환차손	-	-	4,287,205	4,287,205

외화환산손실	1,226,993	-	1,388,433	2,615,426

손상(환입)	(73,748)	-	-	(73,748)

비용 합계	1,153,245	-	6,943,563	8,096,808

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	10,534	3,424	13,958

외환차익	1,771,609	1,771,609

외화환산이익	769,380	166,304	935,684

수익 합계	2,551,523	3,424	166,304	2,721,251

이자비용	274,537	274,537

외환차손	1,319,280	1,319,280

외화환산손실	587,287	455,522	1,042,809

손상(환입)	100,483	100,483

비용 합계	687,770	2,049,339	2,737,109

37. 위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 신용위험, 자본위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국, 유럽, 일본 통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, CNY, AUD, GBP)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	AUD	USD	EUR	JPY	CNY	GBP	AUD

자산:

현금및현금성자산	16,597,13	1,075,946	4,919,135	12,999	-	19,545,373	3,447,674	6,414,675	12,999	-	-

매출채권	71,152,976	1,228,765	1,421,104,449	109,786	71,392,240	794,074	1,308,619,227	-	-	355,696

기타수취채권	61,674	-	-	-	-	-

부채:

매입채무	20,142,916	225,844	18,610,546	38	-	-	8,290	-

단기차입금	38,000,000	-	-	38,000,000	-	-	-	-	-

연결회사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 372,349천원(전분기: 935,684천원)과 외화환산손실 2,615,426천원(전기: 1,042,809천원)을 당기손익으로 인식하였습니다.

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전순이익이 5,565,107천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 6,214,192천원만큼 증가(감소) 합니다.

(2) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 미만	1 - 2년	2 - 5년	5년 이상

매입채무	30,783,302	30,783,302	-	-	-

단기차입금	91,319,400	91,319,400	-	-	-

기타지급채무	13,010,709	12,011,833	998,876	-	-

장기차입금	500,000	-	500,000	-	-

합 계	135,613,411	134,114,535	1,498,876	-	-

연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 918,194천원(전기: 934,574천원) 감소합니다.

(4) 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	49,089,501	53,112,076

매출채권및기타수취채권	138,692,953	137,777,546

기타금융자산	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	1,065,392	1,031,022

합 계	188,847,846	191,920,644

(*) 연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외합니다.

연결회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 대손충당금을 인식하였으며(주석 9참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(5) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

A. 차입금 총계	91,819,400	93,457,400

B. 현금및현금성자산	49,089,758	53,112,295

C. 순차입금(A-B)	42,729,642	40,345,105

D. 자본 총계	220,720,659	218,003,777

E. 총자본(C+D)	263,450,302	258,348,882

F. 자본조달비율(C/E)	16.22%	15.62%

38. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 특징

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계