동일고무벨트 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 10 기 3분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일 까지
제 9 기 3분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 9월 30일 까지
동일고무벨트 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 동일고무벨트 주식회사(이하 "지배기업")와 1개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2012년 10월 1일자로 주식회사 디알비동일로부터 인적분할되어 설립되었으며, 주요 개황은 아래와 같습니다.1) 주요사업의 내용 : 고무벨트 및 기타 고무제품의 제조 및 판매 등2) 당사의 소재지 : 부산광역시 금정구 공단동로55번길 283) 대표이사의 성명 : 이윤환4) 주식분포현황

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)DRB동일	6,133,737	44.13

김세연 및 특수관계자	3,563,182	25.63

기 타	4,203,081	30.24

합 계	13,900,000	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 지배기업의 종속기업 중 분기연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

소재지	종속기업명	지분율	결산월	주요사업

국내	DRB유니온벨티노(주)	100%	12월	고무벨트 등

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	구 분	당분기말	전기말

DRB유니온벨티노(주)	자산총액	7,695,316	7,442,784

부채총액	1,040,617	995,249

순자산가액	6,654,699	6,447,535

2) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	구 분	당분기	전분기

DRB유니온벨티노(주)	매출액	3,831,832	3,991,244

당기손익	207,164	(279,477)

2. 재무제표작성기준및유의적회계정책

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문(1) 보고부문연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

구 분	고무벨트 부문

고무벨트 부문	V벨트, 컨베어벨트 등

기타고무제품 부문	크롤러 등

(2) 부문별 정보당분기와 전분기 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	고무벨트 부문	기타고무제품 부문

당분기	전분기	당분기	전분기

매출	103,848,397	100,903,755	101,193,544	75,227,817

영업이익	7,280,217	7,667,787	(2,992,975)	3,903,011

자산(*)	173,990,017	171,042,444	125,282,115	105,284,978

부채(*)	55,709,220	47,360,272	39,847,555	28,859,554

(*) 자산 및 부채의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 유형자산 등)은 해당 부서에 직접귀속되나, 귀속이 불분명한 경우 배부기준(매출비율 등)에 의거 각 부문에 배부하고 있습니다.

(3) 지역별 정보당분기와 전분기 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	국내	아시아	유럽	기타	합 계

매출	76,497,326	44,484,445	13,695,740	70,364,430	205,041,941

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	국내	아시아	유럽	기타	합 계

매출	77,827,998	37,604,305	9,679,105	51,020,164	176,131,572

(4) 주요 고객에 대한 의존도 보고기간 중 재화의 판매 등으로 인한 수익금액 중 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 2개사(전분기 2개사)이며, 고무벨트 부문 및 기타고무벨트 부문과 관련된 고객입니다. 동 고객에 대한 당분기 매출액은 각각 66,729백만원 및 22,279백만원(전분기: 48,522백만원 및 18,570백만원)입니다.

5. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	242	25

원화예금	8,968,272	19,342,668

외화예금	20,046,906	31,450,457

기타예금	337	10

합 계	29,015,757	50,793,160

6. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	항 목	당분기말	전기말

유동자산	국공채	13,210	2,400

비유동자산	국공채	-	13,210

합 계	13,210	15,610

7. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증금

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	9,520,431	(805,880)	8,714,551	8,835,645	(619,896)	8,215,749

상품	8,732,300	(340,753)	8,391,547	4,687,156	(416,621)	4,270,535

재공품	2,776,895	(8,186)	2,768,709	1,989,408	(10,415)	1,978,993

원재료	7,121,841	(493,137)	6,628,704	6,575,326	(487,283)	6,088,043

저장품	342,233	-	342,233	269,077	-	269,077

미착품	3,629,093	-	3,629,093	2,910,094	-	2,910,094

합 계	32,122,793	(1,647,956)	30,474,837	25,266,706	(1,534,215)	23,732,491

9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	매출채권	87,990,672	73,051,073

(대손충당금)	(682,475)	(844,949)

매출채권 소계	87,308,197	72,206,124

미수금(*)	692,697	1,101,866

단기대여금	3,350,000	-

단기금융상품	1,034,386	1,411,077

기타수취채권 소계	5,077,083	2,512,943

유동 합계	92,385,280	74,719,067

비유동자산	보증금	1,709,933	1,619,933

장기대여금	1,000,000	-

장기금융상품	263,077	182,654

기타수취채권 소계	2,973,010	1,802,587

비유동 합계	2,973,010	1,802,587

매출채권 및 기타수취채권 합계	95,358,290	76,521,654

(*) 해당 미수금에는 계약자산 660,975천원(전기말 1,069,583천원)이 포함되어 있습니다 (계약자산은 주석10번 참조).

(2) 보고기간종료일 현재 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이손상된 경우(*)

매출채권	204,861	-	477,614	682,475

(*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이손상된 경우(*)

매출채권	401,420	-	443,529	844,949

(*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

(3) 매출채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기	전 기

유동자산	기초	844,949	897,234

설정(환입)	(162,474)	(14,742)

제각	-	(37,543)

기말	682,475	844,949

10. 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산(미수금) 및 계약부채(선수금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산(미수금)	660,975	1,069,583

계약부채(선수금)	4,792,928	3,768,809

(2) 당분기 및 전기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

계약자산(미수금)	계약부채(선수금)	계약자산(미수금)	계약부채(선수금)

기초	1,069,583	3,768,809	6,225,454	6,668,668

증가	-	15,129,199	408,608	29,287,591

감소	(408,608)	(14,105,080)	(5,564,479)	(32,187,450)

기말	660,975	4,792,928	1,069,583	3,768,809

11. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

비유동항목	출자금	317,113	341,528	317,112	341,528

12. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정	구 분	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말

소유지분율	장부금액

관계기업투자	와이어드기업재무안정사모투자합자회사(*1)	서울	12월	집합투자기구	46.63%	9,333,276

(*1) 연결회사는 당기 중 와이어드 기업재무안정 사모투자합자회사의 유한책임사원으로 설립에 참여하였으며, 동 회사에 대하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

관계기업	와이어드기업재무안정사모투자합자회사	20,052,055	38,432	20,013,623	-	(42,377)

(3) 당분기 중 관계기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	기 초	취 득	지분법손익	기 말

와이어드기업재무안정사모투자합자회사	-	9,353,039	(19,763)	9,333,276

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	87,503,629	-	-	87,503,629	87,503,629	-	-	87,503,629

건 물	20,943,703	(8,298,568)	-	12,645,135	20,938,648	(7,936,947)	-	13,001,701

구 축 물	1,621,396	(1,502,071)	-	119,325	1,626,296	(1,484,361)	-	141,935

기 계 장 치	72,161,665	(53,368,171)	(444,529)	18,348,965	70,339,395	(51,330,957)	(444,529)	18,563,909

차량운반구	739,299	(728,835)	-	10,464	863,042	(836,922)	-	26,120

기타의유형자산	3,362,670	(2,997,467)	-	365,203	3,283,985	(2,864,100)	-	419,885

사용권자산	1,181,963	(662,966)	-	518,997	1,171,374	(495,991)	-	675,383

건설중인자산	2,122,330	-	-	2,122,330	2,299,049	-	-	2,299,049

합 계	189,636,655	(67,558,078)	(444,529)	121,634,048	188,025,418	(64,949,278)	(444,529)	122,631,611

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	손상차손	대체	기말

토 지	87,503,629	-	-	-	-	-	87,503,629

건 물	13,001,701	155	-	(361,601)	-	4,880	12,645,135

구 축 물	141,935	-	-	(17,730)	-	(4,880)	119,325

기 계 장 치	18,563,909	78,007	-	(2,037,214)	-	1,744,263	18,348,965

차량운반구	26,121	-	(3)	(15,654)	-	-	10,464

기타의유형자산	419,885	29,492	-	(133,367)	-	49,193	365,203

사용권자산	675,382	346,558	(21,002)	(481,941)	-	-	518,997

건설중인자산	2,299,049	1,616,737	-	-	-	(1,793,456)	2,122,330

합 계	122,631,611	2,070,949	(21,005)	(3,047,507)	-	-	121,634,048

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	손상차손	대체	기말

토 지	87,503,629	-	-	-	-	-	87,503,629

건 물	13,375,384	-	(1)	(483,988)	(6,266)	116,572	13,001,701

구 축 물	160,697	4,900	(1)	(23,661)	-	-	141,935

기 계 장 치	18,341,973	305,708	(194,311)	(2,653,281)	(124,787)	2,888,607	18,563,909

차량운반구	59,896	-	(2)	(33,774)	-	-	26,120

기타의유형자산	469,898	141,882	(20)	(191,875)	-	-	419,885

사용권자산	750,346	637,539	(88,062)	(624,440)	-	-	675,383

건설중인자산	3,567,699	2,815,701	(1,079,172)	-	-	(3,005,179)	2,299,049

합 계	124,229,522	3,905,730	(1,361,569)	(4,011,019)	(131,053)	-	122,631,611

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	2,162,017	2,120,233

판매비와관리비	713,663	720,329

경상연구개발비	171,828	157,716

합 계	3,047,508	2,998,278

(4) 당기인식 손상차손

손상차손은 연결포괄손익계산서의 기타비용 항목에 포함되어 있습니다.

14. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	차량운반구	합 계	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	672,178	509,786	1,181,964	727,972	443,402	1,171,374

감가상각누계액	(380,973)	(281,994)	(662,967)	(267,965)	(228,026)	(495,991)

장부금액	291,205	227,792	518,997	460,007	215,376	675,383

(2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부동산	차량운반구	합 계	부동산	차량운반구	합 계

기초	460,007	215,376	675,383	605,005	145,341	750,346

증가	159,884	186,674	346,558	339,445	298,094	637,539

처분	(17,951)	(3,052)	(21,003)	(88,062)	-	(88,062)

감가상각비	(310,735)	(171,206)	(481,941)	(396,381)	(228,059)	(624,440)

기말금액	291,205	227,792	518,997	460,007	215,376	675,383

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	341,673	464,889

비유동	183,838	218,128

합 계	525,511	683,017

(4) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	683,017	751,607

증가	346,558	637,539

상환	(482,862)	(616,667)

처분	(21,202)	(89,462)

기말금액	525,511	683,017

(5) 보고기간종료일 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	347,846	497,716

1년 초과 5년 미만	182,801	152,466

합 계	530,647	650,182

(6) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	481,941	466,605

리스부채 이자비용	10,798	16,822

단기리스 관련 비용	20,944	26,443

소액기초자산리스 관련 비용	23,418	16,822

변동리스료 관련 비용	57,624	42,087

합 계	594,725	568,779

15. 무형자산

(1) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

소프트웨어	회원권	합 계	소프트웨어	회원권	합 계

기초순장부가액	226,044	156,666	382,710	332,766	249,026	581,792

취득	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(77,440)	-	(77,440)	(106,722)	-	(106,722)

처분	-	-	-	-	(92,360)	(92,360)

기말순장부가액	148,604	156,666	305,270	226,044	156,666	382,710

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 지출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	72,472	127,268

판매비와관리비	2,295,883	1,724,977

합 계	2,368,355	1,852,245

16. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	선급금	11,242,500	232,932

선급비용	1,553,417	937,572

합 계	12,795,917	1,170,504

17. 매입채무와 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	매입채무	14,748,393	18,444,241

기타채무	10,608,632	11,402,953

미지급금	5,987,285	6,484,890

리스부채	341,673	464,889

미지급비용	4,279,674	4,453,173

유동부채 계	25,357,025	29,847,193

비유동부채	기타채무	793,839	838,129

리스부채	183,839	218,129

임대보증금	610,000	620,000

비유동부채 계	793,838	838,128

합 계	26,150,863	30,685,321

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	차입금	46,328,200	24,792,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	운전자금	2.12%	5,000,000	-

우리은행	운전자금	2.18%	10,000,000	10,000,000

KEB하나은행	운전자금	2.42%	5,000,000	5,000,000

부산은행	운전자금	1.94%	5,000,000	-

한국산업은행	운전자금	1.56%	USD 9,000,000	USD 9,000,000

신한은행	운전자금	1.17%	USD 9,000,000	-

합 계	USD 18,000,000	USD 9,000,000

25,000,000	15,000,000

19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	선수금	4,792,928	3,768,809

예수금	266,025	199,603

합 계	5,058,953	3,968,412

20. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	147,377	151,964

(2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	151,964	174,665

사용액	(577,431)	(90,107)

전입액	572,844	67,406

기 말	147,377	151,964

21. 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정급여형 퇴직급여제도사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,456,317	17,751,149

사외적립자산의 공정가치	(17,093,884)	(17,923,804)

국민연금전환금	(15,540)	(17,323)

순확정급여부채(자산)	1,346,893	(189,978)

2) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	17,751,149	17,726,839

과거근무원가	-	-

당기근무원가	1,225,715	1,757,940

이자비용	309,374	405,574

퇴직금지급액	(288,161)	(340,474)

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(317,476)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 기타사항에 의한 효과	-	(426,743)

계열사로부터 전출입액	579,612	138,413

기타조정	(1,121,372)	(1,192,924)

기말	18,456,317	17,751,149

3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	17,923,804	18,289,785

이자수익	286,473	383,173

당기기여금불입액	-	800,000

지급액	(288,161)	(340,474)

재측정요소	(286,473)	(154,169)

계열사로부터 전출입액	579,613	138,413

기타조정	(1,121,372)	(1,192,924)

기말	17,093,884	17,923,804

4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	17,093,884	17,923,804

5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

과거근무원가	-	-

당기근무원가	1,225,715	1,318,455

순이자	22,900	16,801

합 계	1,248,615	1,335,256

6) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전 보험수리적 이익(손실)	(286,473)	287,379

법인세효과	63,024	-

법인세차감후 보험수리적 이익(손실)	(223,449)	287,379

7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.39%	2.39%

미래임금인상률	4.70%	4.70%

(2) 확정기여형 퇴직급여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,116,921천원(전분기: 1,891,376천원)입니다.

22. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

종 류	구 분	당분기말	전기말

보통주	발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	13,900,000주	13,650,000주

자본금	6,950,000,000원	6,825,000,000원

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

기초	13,650,000	13,350,000

주식배당	250,000	300,000

기말	13,900,000	13,650,000

23. 자본잉여금보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	100,881,066	100,881,066

재평가적립금	1,407,935	1,407,935

자기주식처분이익	12,477	7,641

합 계	102,301,478	102,296,642

24. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	3,120,000	2,920,000

임의적립금	74,000,000	64,000,000

미처분이익잉여금	17,343,879	23,856,624

합 계	94,463,879	90,776,624

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	90,776,624	84,524,405

당기순이익	5,400,704	7,276,980

배당금 지급	(1,490,000)	(1,485,000)

확정급여제도 재측정요소	(223,449)	460,239

기말금액	94,463,879	90,776,624

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(1,808,783)	(2,269,022)

당기변동	(286,473)	590,050

법인세 효과	63,024	(129,811)

기말금액	(2,032,232)	(1,808,783)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	21,462,096	71,600,494	21,288,363	70,249,347

상품매출액	43,019,830	132,650,850	35,316,936	105,210,710

용역매출액	1,260	13,640	45,491	141,757

기타매출액	371,082	776,957	118,727	529,758

합 계	64,854,268	205,041,941	56,769,517	176,131,572

26. 건설형공사 계약(1) 공사계약 변동내역1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말

고무벨트 부문	9,029,959	-	74,250	(6,229,534)	2,874,675

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말

고무벨트 부문	6,282,189	9,032,400	1,754,352	(8,038,982)	9,029,959

(2) 누적공사원가 등1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금
선수금	공사대금 미수금

청구분	미청구분	합 계

고무벨트 부문	25,864,980	22,169,243	3,695,737	1,433,748	4,009,364	660,975	4,670,340

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금
선수금	공사대금 미수금

청구분	미청구분	합 계

고무벨트 부문	25,388,798	21,035,618	4,353,180	1,876,222	182,225	1,069,583	1,251,808

(3) 회계추정 변경효과

전기말 현재 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약으로서 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기 및 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정총계약
수익변동	추정총계약
원가변동	공사손익 변동효과	계약자산
변동효과	계약부채변동효과

당기	미래

고무벨트 부문	74,250	655,201	(660,760)	79,809	(646,971)	(13,789)

27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,816,523	5,644,224	2,027,126	6,103,429

퇴직급여	184,828	643,385	190,015	1,095,726

복리후생비	342,575	1,074,150	361,548	1,092,870

임차료	(5,889)	106,464	20,547	60,721

접대비	17,644	73,435	26,479	82,882

감가상각비	281,168	713,663	228,614	720,329

무형자산상각비	25,565	77,440	26,680	80,041

세금과공과	114,806	404,354	109,429	346,123

광고선전비	20,764	39,180	62,082	100,402

대손상각비	(66,730)	(162,474)	91,299	155,035

여비교통비	48,063	185,856	61,848	208,799

통신비	15,932	44,479	33,594	84,880

수도광열비	48,454	129,928	34,590	102,505

소모품비	25,467	230,820	99,832	160,452

수선비	45,703	145,858	9,775	62,420

보험료	46,140	145,575	63,984	158,778

운반비	336,254	1,064,951	341,866	1,036,485

차량유지비	15,839	56,733	20,876	64,852

지급수수료	1,174,674	3,557,726	1,655,912	4,433,620

수출비	7,660,889	15,766,516	1,307,270	3,832,449

포장비	102,719	317,620	124,926	398,399

견본비	67,162	177,116	46,071	191,879

도서인쇄비	1,562	10,254	1,705	8,756

교육훈련비	2,061	16,815	2,033	16,485

경상연구개발비	740,109	2,295,882	602,647	1,724,977

클레임비용	103,498	580,931	(4,965)	82,567

잡비	-	16	399	4,524

합 계	13,165,780	33,340,897	7,546,182	22,410,385

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(1,022,651)	(6,555,560)	2,590,344	1,163,985

원재료 및 소모품 사용	6,321,629	24,897,301	5,611,394	22,903,846

상품의 매입	35,187,421	116,040,685	29,166,478	84,546,813

종업원급여	8,281,964	25,037,636	8,511,814	26,025,072

광고선전비	20,764	39,180	62,082	100,402

운반비	331,477	1,116,183	371,222	1,093,368

지급수수료	1,278,955	3,981,345	1,991,042	5,113,661

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	977,735	2,962,474	1,112,839	3,233,355

기타비용	13,181,317	33,235,456	6,763,252	20,380,272

총 영업비용	64,558,611	200,754,700	56,180,467	164,560,774

29. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	8,372	40,167	6,560	27,656

외환차익	2,174,556	6,925,210	1,039,757	6,534,299

외화환산이익	1,844,944	2,335,561	(142,600)	123,580

배당금수익	-	4,500	-	4,500

합 계	4,027,872	9,305,438	903,717	6,690,035

금융비용	이자비용	194,657	490,886	134,468	477,308

외환차손	969,510	4,495,346	1,783,879	4,310,542

외화환산손실	861,031	1,488,110	(119,313)	1,039,245

합 계	2,025,198	6,474,342	1,799,034	5,827,095

30. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	임대료	79,942	222,167	77,700	244,306

유형자산처분이익	-	25,270	47,270	77,632

잡이익	36,554	86,485	96,786	169,327

합 계	116,496	333,922	221,756	491,265

기타비용	기부금	16,404	55,660	24,817	97,564

유형자산처분손실	-	-	-	2,772

유형자산손상차손	-	-	6,266	131,052

잡손실	21,608	86,545	418,319	1,749,364

합 계	38,012	142,205	449,402	1,980,752

31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	2,361,993	7,290,292	(533,912)	10,944,251

법인세비용	645,764	1,889,588	(48,942)	2,712,478

평균유효세율	27.34%	25.92%	-	24.78%

32. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 연결회사의 보통주에 귀속되는 연결당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,716,228,669	5,400,703,663	(484,969,509)	8,231,772,762

가중평균유통보통주식수	13,900,000	13,900,000	13,900,000	13,900,000

기본주당이익	123	389	(35)	592

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ㉠ 당분기

(단위 : 주, 원)

기 간	주식수(*)	일수	적수	가중평균유통보통주식수

07.01~09.30	13,900,000	92	1,278,800,000	13,900,000

01.01~09.30	13,900,000	273	3,794,700,000	13,900,000

(*) 기초의 유통주식수(13,650,000)에서 당분기 중 발생한 주식배당주식수(250,000주)를 조정하였습니다.

㉡ 전 분기

(단위 : 주, 원)

기 간	주식수(*)	일수	적수	가중평균유통보통주식수

07.01~09.30	13,900,000	92	1,278,800,000	13,900,000

01.01~09.30	13,900,000	274	3,808,600,000	13,900,000

(*) 기초의 유통주식수(13,350,000)에서 전기 중 발생한 주식배당주식수(300,000주),당분기에 발생한 주식배당주식수(250,000주)를 조정하였습니다.

(2) 희석주당순이익

연결회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 존재하지 아니하며, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 지급보증 및 담보자산

(1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (특수관계자와 관련된 지급보증은 주석34 참조).

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	7,783,554	이행하자보증금 등

(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석34 참조).

(원화단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	내 용	관련부채	채권최고액	담보권자

토지 및 건물	83,296,816	차입금	10,000,000	5,262,000	우리은행

USD 3,570,000

구매론	2,717,085	11,550,000	KEB하나은행

재고자산	23,833,636	차입금	USD 9,000,000	USD 10,800,000	한국산업은행

합 계	107,130,452	12,717,085	16,812,000

USD 9,000,000	USD 14,370,000

34. 우발상황 및 약정사항(1) 계류중인 소송사건

(단위 : 천원)

구 분	관할법원	사건내용	소송가액	비 고

피고	서울중앙지방법원	손해배상	200,001	진행중

피고	대구지방법원	손해배상	1,849,053	진행중

현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며 상기 소송사건에 대한 법원의 판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는 연결재무제표에 반영되지 아니하였습니다.

(2) 약정사항

당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	약정종류	약정금액	실행금액

한국산업은행	외화운영자금대출	USD 9,000,000	USD 9,000,000

신한은행	외화운영자금대출	USD 9,000,000	USD 9,000,000

우리은행	운전자금대출	15,000,000	15,000,000

부산은행	운전자금대출	5,000,000	5,000,000

국내신용장개설	USD 2,000,000	USD 933,389

KEB하나은행	수입신용장발행	USD 2,000,000	USD 66,975

전자방식외담대	49,000	-

운전자금대출	5,000,000	5,000,000

구매론	12,400,000	2,717,085

합 계	37,449,000	27,717,085

USD 22,000,000	USD 19,000,364

35. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명(정식)	회사명(약식)

지배기업	대한민국	주식회사 디알비동일	(주)DRB동일

관계기업	대한민국	와이어드 기업재무안정 사모투자합자회사	와이어드 기업재무안정(PEF)

그 밖의 특수관계자	대한민국	디알비인터내셔널 주식회사	DRB인터내셔널(주)

대한민국	디알비파텍 주식회사	DRB파텍(주)

중국	Qingdao Dongil Rubber Belt Co., Ltd.	DRB Qingdao

미국	Dongil Rubber Belt America Inc.	DRB America

슬로바키아	Dongil Rubber Belt Slovakia s.r.o	DRB Slovakia

베트남	Dongil Rubber Belt Vietnam Co., Ltd.	DRB Vietnam

중국	Shanghai Dongil Rubber Belt Co., Ltd.	DRB Shanghai

일본	Dongil Rubber Belt Japan Co., Ltd.	DRB Japan

중국	Beijing Dongil Fatec Co., Ltd.	Fatec Beijing

대한민국	세일기업 주식회사	세일기업(주)

인도네시아	PT. Dongil Rubber Belt Indonesia	DRB Indonesia

중국	Chongqing DRB Vehicle Part Co., Ltd.	DRB Chongqing

러시아	DRB RUS Limited Liability Company	DRB Russia

주주	대한민국	재단법인 고촌장학재단	(재)고촌장학재단

당분기 중 와이어드 기업재무안정 사모투자합자회사에 설립 출자하여 특수관계자에 편입하였습니다.전기말 현재 그 밖의 특수관계자였던 (주)이아이지는 당분기 중 파산종결로 인하여 특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업	기타특수관계자

DRB동일	DRB인터내셔널	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타	주주

특수관계자거래	매출	1,562,961	-	269,582	694,067	66,729,161	24,635,217	-

유형자산처분	-	-	-	-	-	-	-

기타수익	136,800	1,800	-	-	-	80,287	-

대여(차입)	-	-	-	-	-	-	-

매입	94	-	27,108,854	79,964,301	-	1,265,039	-

기타매입	3,124,842	67,275	-	-	6,872	2,529	11,900

유형자산매입	-	-	-	-	-	66,500	-

회수(상환)	-	-	-	-	-	-	-

출자	-	-	-	-	-	-	-

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업	기타특수관계자

DRB동일	DRB인터내셔널	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타	주주

특수관계자거래	매출	1,797,781	-	259,571	544,989	48,521,722	21,139,459	-

유형자산처분	-	-	-	-	20,873	-	-

기타수익	157,500	1,800	-	-	5,848	73,800	-

대여(차입)	-	-	-	-	-	-	-

매입	752,234	-	24,118,839	54,634,575	-	1,471,843	-

기타매입	3,269,000	54,630	715	(26,373)	85,899	50,583	11,900

회수(상환)	-	-	-	-	-	-	-

출자	-	-	-	-	-	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업	기타특수관계자

(주)DRB동일	(주)DRB인터내셔널	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타	주주

매출채권	695,202	-	831,652	3,870,423	37,560,305	10,439,415	-

기타수취채권	116,720	410,220	-	-	-	13,800	-

매입채무	847,950	-	3,593,335	5,402,855	-	118,619	-

기타지급채무	500,000	42,439	-	-	1,204,761	197,673	-

특수관계자채권관련 대손충당금	-	-	-	-	-	-	-

특수관계자채권관련 대손상각비	-	-	-	-	-	-	-

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업	기타특수관계자

(주)DRB동일	(주)DRB인터내셔널	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타	주주

매출채권	656,541	-	439,920	2,947,298	27,397,912	10,715,180	-

기타수취채권	116,720	410,220	1,519	3,789	-	8,005	-

매입채무	294,476	0	2,514,932	6,455,366	-	138,866	-

기타지급채무	3,370,300	16,083	-	-	823,068	110,114	-

특수관계자채권관련 대손충당금	-	-	-	-	-	-	-

특수관계자채권관련 대손상각비	-	-	-	-	-	-	-

(4) 지급보증 및 담보당분기말 현재 연결회사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, JPY, DEM)

구 분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

차입금 지급보증	(주)디알비동일	토지 및 건물	45,773,693	7,620,000	부산은행

USD 331,900

JPY 45,000,000

DEM 1,800,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	137,881	392,222	152,000	464,466

퇴직급여	21,742	37,594	164,758	360,393

합 계	159,623	429,816	316,758	824,859

36. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 영업활동에서 창출된 현금

당분기 및 전분기 중 기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 법인세차감전 순이익	7,290,292	10,944,251

2. 비현금 조정

금융비용	1,978,997	1,516,553

감가상각비	3,047,508	2,998,278

무형자산상각비	77,440	80,041

대손상각비	(162,474)	155,035

퇴직급여	1,248,615	1,335,256

유형자산처분손실	-	2,772

기타	(200)	-

금융수익	(2,380,228)	(155,736)

유형자산처분이익	(25,270)	(77,632)

유형자산손상차손	-	131,052

지분법손실	19,763

소 계	3,804,151	5,985,620

3. 운전자본 조정

매출채권의 감소(증가)	(12,801,881)	15,549,538

재고자산의 감소(증가)	(6,742,346)	309,028

선급금의 감소(증가)	(11,009,568)	245,342

선급비용의 감소(증가)	(615,845)	(280,722)

미수금의 감소(증가)	409,169	5,248,341

매입채무의 증가(감소)	(3,837,589)	(6,128,495)

미지급금의 증가(감소)	(497,605)	(2,535,208)

미지급비용의 증가(감소)	(179,607)	(507,258)

선수금의 증가(감소)	1,024,119	(2,118,343)

예수금의 증가(감소)	66,422	67,244

판매보증충당부채의 증가(감소)	(4,587)	(8,561)

국민연금전환금의 감소	1,782	1,878

소 계	(34,187,536)	9,859,905

영업활동에서 창출된 현금 합계	(23,093,093)	26,789,776

(3) 비현금거래

당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재측정요소에 의한 확정급여부채 변동	286,473	287,379

건설중인자산 본계정 대체	1,793,456	2,805,662

기타금융자산의 유동성대체	13,210	2,400

이익준비금 적립	200,000	150,000

임의준비금 적립	10,000,000	-

사용권자산의 증가	346,558	426,888

사용권자산의 감소	(314,966)	(564,846)

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금거래	당분기말

취득	환율변동	처분

단기차입금	24,792,000	20,189,800	1,346,400	-	46,328,200

리스부채	683,017	(482,862)	346,558	-	(21,202)	525,511

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금거래	전분기말

취득	환율변동	처분

단기차입금	25,420,200	-	-	141,300	-	25,561,500

리스부채	751,607	(458,975)	426,888	-	(52,372)	667,148

37. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	29,015,757	-	50,793,160	-

매출채권및기타수취채권	92,385,280	-	74,719,068	-

기타금융자산	13,210	-	2,400	-

소 계	121,414,247	-	125,514,628	-

비유동자산	기타수취채권	2,973,010	-	1,802,587	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	341,528	-	341,528

기타금융자산	-	-	13,210	-

소 계	2,973,010	341,528	1,815,797	341,528

합 계	124,387,257	341,528	127,330,425	341,528

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

유동부채	매입채무	14,748,393	18,444,241

기타채무	10,608,632	11,402,952

차입금	46,328,200	24,792,000

소 계	71,685,225	54,639,193

비유동부채	기타채무	793,838	838,129

소 계	793,838	838,129

합 계	72,479,063	55,477,322

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	40,167	-	-	40,167

외화차익	6,925,210	-	-	6,925,210

외화환산이익	2,335,786	-	(225)	2,335,561

배당금수익	-	4,500	-	4,500

수익 합계	9,301,163	4,500	(225)	9,305,438

이자비용	-	-	490,886	490,886

외환차손	-	-	4,495,346	4,495,346

외화환산손실	195	-	1,487,916	1,488,111

손상(환입)	(162,474)	(162,474)

비용 합계	(162,279)	-	6,474,148	6,311,869

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	27,656	-	27,656	55,312

외화차익	6,534,299	-	-	6,534,299

외화환산이익	74,129	-	49,451	123,580

배당금수익	-	4,500	-	4,500

수익 합계	6,636,084	4,500	77,107	6,717,691

이자비용	-	-	477,308	477,308

외환차손	4,310,542	-	-	4,310,542

외화환산손실	896,534	-	142,711	1,039,245

비용 합계	5,207,076	-	620,019	5,827,095

38. 위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 신용위험, 자본 위 험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국, 유럽, 일본 통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, CNY, GBP)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	AUD	USD	EUR	JPY	CNY	AUD

자산:

현금및현금성자산	14,250,317	1,497,346	104,094,621	12,999	15,721,413	4,072,262	843,598,832	12,999	162,571

매출채권	47,047,647	1,027,059	758,423,013	428,581	36,993,081	477,074	407,056,145	-	-

기타수취채권	4,878	-	-	-	-

부채:

매입채무	10,103,833	12,098,153	28,177	-	-	-

단기차입금	18,000,000	9,000,000	-	-	-	-

연결회사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 2,335,561천원(전분기: 123,580천원)과 외화환산손실 1,488,111천원(전분기: 1,039,245천원)을당분기손익으로 인식하였습니다.

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전순이익이 5,229,485천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 5,377,761천원만큼 증가(감소) 합니다.

(2) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 미만	1 - 2년	2 - 5년	5년 이상

매입채무	14,748,393	14,748,393	-	-	-

차입금	46,328,200	46,328,200	-	-	-

기타지급채무	11,402,470	10,608,632	793,838	-	-

합 계	72,479,063	71,685,225	793,838	-	-

연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당분기 법인세비용차감전 순이익은 463,282천원(전기: 247,920천원) 감소합니다.

(4) 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	29,015,515	50,793,135

매출채권및기타수취채권	95,358,290	76,521,655

기타금융자산	13,210	15,610

당기손익-공정가치측정금융자산	341,528	341,528

합 계	124,728,543	127,671,928

(*) 연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외합니다.

연결회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 대손충당금을 인식하였으며(주석 9참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(5) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말(*)

A. 차입금 총계	46,328,200	24,792,000

B. 현금및현금성자산	29,015,757	50,793,160

C. 순차입금(A-B)	17,312,443	(26,001,160)

D. 자본 총계	203,715,356	199,898,265

E. 총자본(C+D)	221,027,799	173,897,105

F. 자본조달비율(C/E)	7.83%	-

(*) 순차입금이 음수(-)이므로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

39. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 특징

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계