동일고무벨트 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 12 기 3분기 2023년 1월 1일 부터 2023년 9월 30일 까지
제 11 기 3분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 9월 30일 까지
동일고무벨트 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 동일고무벨트 주식회사(이하 "지배기업")와 2개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2012년 10월 1일자로 주식회사 디알비동일로부터 인적분할되어 설립되었으며, 주요 개황은 아래와 같습니다.1) 주요사업의 내용 : 고무벨트 및 기타 고무제품의 제조 및 판매 등2) 당사의 소재지 : 부산광역시 금정구 공단동로55번길 283) 대표이사의 성명 : 이윤환4) 주식분포현황

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)DRB동일	6,133,737	44.13

김세연 및 특수관계자	3,563,182	25.63

기 타	4,203,081	30.24

합 계	13,900,000	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 지배기업의 종속기업 중 분기연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

소재지	종속기업명	당분기말지배지분율	전기말지배지분율	결산월	주요사업

국내	DRB유니온벨티노(주)	100%	100%	12월	고무벨트 등

국내	DRB헬스케어(주)(*1)	66.05%	66.05%	12월	의료기기 제조업

(*1) 전기 중 DRB헬스케어(주)의 신규 유상증자에 참여하여 100% 지분을 취득하였습니다. 이후 최상위지배기업인 (주)DRB동일의 유상증자 참여로 인하여 지배기업의 지분율은 66.05%로 감소하였습니다.(3) 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

DRB유니온벨티노(주)	7,575,146	722,995	6,852,151	3,481,758	99,016

디알비헬스케어(주)	22,286,970	5,643,706	16,643,265	3,881,523	(2,080,333)

2) 전분기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

DRB유니온벨티노(주)	7,489,821	737,358	6,752,463	3,345,755	(82,598)

디알비헬스케어(주)	21,052,397	1,649,690	19,402,707	2,916,845	(1,977,766)

2. 재무제표작성기준및유의적회계정책

연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

이 개정사항이 중간요약재무제표에 미치는 영향이 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.이 개정사항이 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는고려하지 않습니다.또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. (3) 전기 재무제표 계정과목의 재분류참고목적으로 비교표시된 전기 개별재무제표의 일부 계정과목은 당기 개별재무제표와 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 개별재무제표의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산액에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문(1) 보고부문연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

사 업 부 문	주요 재화 및 용역

고무벨트 부문	V벨트, 컨베어벨트 등

기타고무제품 및 기타 부문	크롤러 및 기타고무제품, 의료용 기기 토목, 건축자재 등

(2) 부문별 정보당분기와 전분기 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	고무벨트 부문	기타고무제품 부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출	104,124,554	118,569,847	165,375,892	171,453,766	269,500,446	290,023,613

영업이익	10,087,285	3,425,490	4,161,501	(487,070)	14,248,786	2,938,420

자산(*)	183,090,213	175,909,948	197,844,401	206,171,586	380,934,613	382,081,534

부채(*)	72,423,154	84,001,544	82,636,456	83,541,645	155,059,610	167,543,189

(*) 자산 및 부채의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 유형자산 등)은 해당 부서에 직접귀속되나, 귀속이 불분명한 경우 배부기준(매출비율 등)에 의거 각 부문에 배부하고 있습니다.

(3) 지역별 정보당분기와 전분기 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	국내	아시아	유럽	기타	합 계

매출	97,019,515	59,185,633	21,273,600	92,021,698	269,500,446

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	국내	아시아	유럽	기타	합 계

매출	89,862,992	56,244,038	18,876,178	125,040,405	290,023,613

(4) 주요 고객에 대한 의존도

(단위 : 천원)

주요고객	당분기	전분기

A	88,873,916	120,865,296

B	37,003,196	28,570,465

5. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	324	219

원화예금	20,822,843	20,593,988

외화예금	19,492,844	29,452,238

기타예금	4,909,780	3,066,805

정부보조금	-	(955)

합 계	45,225,791	53,112,295

(2) 당분기말 및 전기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	955	-

수 령	64,207	313,718

비용상계	(65,162)	(312,763)

기 말	-	955

(3) 보고기간종료일 현재 장·단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 류	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	3,000,000	-

DLS	8,000,000	-

외화채권	8,117,360	-

MMF	1,084,017

장기금융상품	당좌개설보증금	5,000	5,000

합 계	-	20,206,377	5,000

6. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	-	955	정부보조금

장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증금

합계	5,000	5,955

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	11,805,188	(550,352)	11,254,836	13,752,490	(442,174)	13,310,316

상품	11,858,923	(864,009)	10,994,914	11,674,015	(347,099)	11,326,916

재공품	2,956,131	(7,054)	2,949,077	2,658,133	(15,991)	2,642,142

원재료	7,901,269	(657,991)	7,243,278	8,883,016	(593,875)	8,289,141

저장품	340,929	-	340,929	406,163	406,163

미착품	3,824,433	-	3,824,433	4,065,186	4,065,186

합 계	38,686,873	(2,079,406)	36,607,467	41,439,003	(1,399,139)	40,039,864

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동

매출채권	매출채권	124,528,402	135,953,346

대손충당금	(44,709)	(4,571,366)

소 계	124,483,692	131,381,979

기타수취채권	미수금(*)	142,156	168,924

미수수익	229,907	86,143

대여금	1,150,000	1,350,000

소 계	1,522,063	1,605,067

비유동

기타수취채권	보증금	2,187,346	2,080,346

장기대여금	1,650,000	1,650,000

소 계	3,837,346	3,730,346

매출채권 및 기타수취채권 합계	129,843,102	136,717,393

(*) 해당 미수금에는 계약자산이 포함되어있지 않습니다.(계약자산은 주석9 참조)

(2) 보고기간종료일 현재 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이손상된 경우(*)

매출채권	44,709	-	-	44,709

(*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이손상된 경우(*)

매출채권	4,571,366	-	-	4,571,366

(*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

(3) 매출채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기	전 기

유동자산	기초	4,571,366	124,641

설정(환입)	(4,526,657)	4,502,659

제각	-	(55,934)

기말	44,709	4,571,366

9. 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산(미수금) 및 계약부채(선수금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산(미수금)	-	-

계약부채(선수금)	2,487,959	4,462,231

(2) 당분기 및 전기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	계약자산(미수금)	계약부채(선수금)

기초	-	4,462,231

증가	-	6,758,395

감소	-	(8,732,667)

기말	-	2,487,959

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	계약자산(미수금)	계약부채(선수금)

기초	27,792	5,863,693

증가	-	10,496,837

감소	(27,792)	(11,898,299)

기말	-	4,462,231

10. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

유동항목	수익증권	455,392	487,585	-	-

비유동항목	출자금	285,640	286,182	602,753	631,287

수익증권	-	-	378,061	399,735

741,032	773,767	980,814	1,031,022

11. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정	구 분	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말

소유지분율	장부금액

관계기업투자	와이어드 기업재무안정 사모투자합자회사	서울	12월	사모투자합자회사	46.63%	5,802,177

(2) 당분기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	자산	부채	자본	운용수익	당기순이익

관계기업	와이어드기업재무안정사모투자합자회사	12,456,177	14,449	12,441,728	-	(57,745)

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	회사명	자산	부채	자본	운용수익	당기순이익

관계기업	와이어드기업재무안정사모투자합자회사	12,549,022	49,549	12,499,473	-	(91,642)

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

관계기업명	기 초	취 득	지분법손익	기 말

와이어드기업재무안정사모투자합자회사	5,829,109	-	(26,932)	5,802,177

2) 전기

(단위 : 천원)

관계기업명	기 초	취 득	출자금반환	지분법손익	기 말

와이어드기업재무안정사모투자합자회사	5,871,848	-	-	(42,739)	5,829,109

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	90,161,545	-	-	90,161,545	90,161,545	-	-	90,161,545

건 물	29,997,100	(10,878,678)	-	19,118,422	29,997,100	(10,370,458)	-	19,626,642

구 축 물	2,803,639	(1,895,622)	-	908,017	2,668,439	(1,838,027)	-	830,412

기 계 장 치	81,057,755	(60,882,631)	(424,204)	19,750,920	78,492,422	(58,716,609)	(424,204)	19,351,609

차량운반구	1,264,443	(866,081)	-	398,362	1,132,875	(886,676)	-	246,199

기타의유형자산	6,814,843	(5,583,575)	-	1,231,268	6,509,555	(5,246,602)	-	1,262,953

사용권자산	1,536,297	(852,703)	-	683,594	1,546,961	(439,093)	-	1,107,868

건설중인자산	3,882,518	-	-	3,882,518	3,056,280	-	-	3,056,280

합 계	217,518,140	(80,959,290)	(424,204)	136,134,646	213,565,177	(77,497,465)	(424,204)	135,643,508

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토 지	90,161,545	-	-	-	-	90,161,545

건 물	19,626,642	-	-	(508,220)	-	19,118,422

구 축 물	830,411	-	-	(57,595)	135,200	908,016

기 계 장 치	19,351,609	44,714	(5)	(2,363,974)	2,718,577	19,750,921

차량운반구	246,199	-	(3)	(66,632)	218,798	398,362

기타의유형자산	1,262,954	-	(45,469)	(337,744)	351,527	1,231,268

사용권자산	1,107,868	123,149	(12,222)	(535,200)	-	683,595

건설중인자산	3,056,280	4,250,339	-	-	(3,424,102)	3,882,517

합 계	135,643,508	4,418,202	(57,699)	(3,869,366)	-	136,134,646

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토 지	90,161,545	-	-	-	-	90,161,545

건 물	20,329,877	76,822	-	(780,057)	-	19,626,642

구 축 물	892,434	8,872	-	(84,395)	13,500	830,411

기 계 장 치	20,349,224	95,259	(47,096)	(3,064,386)	2,018,607	19,351,609

차량운반구	105,894	208,332	(66)	(67,961)	-	246,199

기타의유형자산	968,338	10,906	(2)	(523,441)	807,153	1,262,954

사용권자산	770,044	1,202,869	(201,339)	(663,706)	-	1,107,868

건설중인자산	2,123,404	3,777,636	(5,500)	-	(2,839,260)	3,056,280

합 계	135,700,760	5,380,696	(254,003)	(5,183,946)	-	135,643,508

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	2,996,234	3,122,476

판매비와관리비	831,402	703,588

경상연구개발비	41,730	41,730

합 계	3,869,366	3,867,794

13. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	차량운반구	합 계	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	848,888	687,409	1,536,297	909,372	637,589	1,546,961

감가상각누계액	(420,729)	(431,973)	(852,702)	(184,925)	(254,168)	(439,093)

장부금액	428,159	255,436	683,595	724,447	383,420	1,107,868

(2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부동산	차량운반구	합 계	부동산	차량운반구	합 계

기초	724,447	383,420	1,107,868	597,832	172,212	770,044

증가	31,765	91,384	123,149	729,447	473,422	1,202,869

처분	(4,281)	(7,941)	(12,222)	(201,339)	-	(201,339)

감가상각비	(323,773)	(211,428)	(535,200)	(401,493)	(262,214)	(663,706)

기말금액	428,158	255,435	683,595	724,447	383,420	1,107,868

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	579,655	679,790

비유동	168,247	500,184

합 계	747,902	1,179,974

(4) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,179,974	776,022

증가	123,149	1,277,692

상환	(542,817)	(670,814)

처분	(12,404)	(202,926)

기말금액	747,902	1,179,974

(5) 보고기간종료일 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	602,871	721,262

1년 초과 5년 미만	185,574	515,481

합 계	788,445	1,236,743

(6) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	535,200	493,613

리스부채 이자비용	36,487	17,484

단기리스 관련 비용	523,908	14,177

소액기초자산리스 관련 비용	27,423	24,547

변동리스료 관련 비용	-	34,109

합 계	1,123,018	583,930

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

소프트웨어	기타무형자산	합 계	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초순장부가액	20,777	1,026,695	1,047,472	123,039	158,302	281,340

취득	-	-	-	-	869,991	869,991

무형자산상각비	(20,310)	(26)	(20,336)	(102,262)	(1,597)	(103,859)

기말순장부가액	467	1,026,669	1,027,136	20,777	1,026,696	1,047,472

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 지출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	58,609	96,073

판매비와관리비	3,523,636	2,881,111

합 계	3,582,245	2,977,184

15. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	선급금	183,170	207,331

선급비용	718,074	625,803

합 계	901,244	833,134

16. 매입채무와 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	매입채무	27,071,691	30,083,949

기타채무	11,635,378	15,053,296

미지급금	6,453,807	7,478,358

리스부채	579,655	679,790

미지급비용	4,601,916	6,895,148

유동부채 계	38,707,069	45,137,245

비유동부채	기타채무	863,708	1,143,474

리스부채	168,247	500,184

임대보증금	620,000	610,000

금융보증부채	75,461	33,290

비유동부채 계	863,708	1,143,474

합 계	39,570,778	46,280,719

17. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	차입금	91,602,400	92,957,400

유동성장기차입금	차입금	500,000	-

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	운전자금	4.83%	5,000,000	5,000,000

운전자금	4.89%	10,000,000	10,000,000

운전자금	-	-	5,000,000

하나은행	운전자금	4.66%	5,000,000	5,000,000

운전자금	5.70%	500,000	800,000

운전자금	4.23%~4.28%	1,000,000	-

국민은행	운전자금	4.57%	7,000,000	7,000,000

운전자금	6.38%	USD 10,000,000	USD 10,000,000

운전자금	6.63%	USD 10,000,000	USD 10,000,000

부산은행	운전자금	4.75%	5,000,000	5,000,000

한국산업은행	운전자금	6.78%	USD 9,000,000	USD 9,000,000

신한은행	운전자금	6.46%	USD 9,000,000	USD 9,000,000

운전자금	4.67%	7,000,000	7,000,000

합 계	USD 38,000,000	USD 38,000,000

40,500,000	44,800,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

하나은행	운전자금	4.21%	500,000	500,000

신한은행	운전자금	5.11%	3,000,000	-

유동성장기차입금	(500,000)	-

장기차입금 계	3,000,000	500,000

(4) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장기차입금

1년이내	500,000

1년 이후 ~ 2년 이내	3,000,000

합 계	3,500,000

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	선수금	2,487,959	4,462,231

예수금	331,588	261,507

합 계	2,819,547	4,723,738

19. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	743,523	819,719

소송충당부채	822,882	870,000

합 계	1,566,405	1,689,719

(2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	819,719	266,640

사용액	-	553,079

전입액	(76,196)	-

기 말	743,523	819,719

(3) 당분기 및 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	870,000	-

전입액	-	932,818

사용액	(47,118)	(62,818)

기 말	822,882	870,000

20. 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정급여형 퇴직급여제도사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,441,689	15,195,607

사외적립자산의 공정가치	(18,843,693)	(21,097,316)

국민연금전환금	(10,902)	(12,742)

순확정급여부채(자산)	(4,412,906)	(5,914,451)

2) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	15,195,607	19,642,017

당기근무원가	999,450	1,686,378

이자비용	585,335	559,715

퇴직금지급액	(302,345)	(441,867)

재측정요소

- 기타사항에 의한 효과	-	(4,348,779)

계열사로부터 전출입액	(101,019)	45,792

기타조정	(1,935,339)	(1,947,650)

기말	14,441,689	15,195,606

3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	21,097,316	19,789,948

이자수익	790,849	525,818

당기기여금불입액	-	3,400,000

지급액	(217,265)	(441,867)

재측정요소	(790,849)	(274,724)

계열사로부터 전출입액	(101,019)	45,792

기타조정	(1,935,339)	(1,947,650)

기말	18,843,693	21,097,317

4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	18,843,693	21,097,316

5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	999,450	1,264,784

순이자	(205,514)	25,423

합 계	793,936	1,290,207

6) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전 보험수리적 이익(손실)	(790,849)	(394,363)

법인세효과	-	28,920

법인세차감후 보험수리적 이익(손실)	(790,849)	(365,443)

7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.33%	5.33%

미래임금인상률	4.70%	4.70%

(2) 확정기여형 퇴직급여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,283,034 천원(전분기:1,229,095천원)입니다.

21. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

종 류	구 분	당분기말	전기말

보통주	발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	13,900,000주	13,900,000주

자본금	6,950,000,000원	6,950,000,000원

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

기초	13,900,000	13,900,000

주식배당	-	-

기말	13,900,000	13,900,000

22. 자본잉여금보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	100,881,066	100,881,066

감자차익	-	-

재평가적립금	1,407,935	1,407,935

기타자본잉여금	12,477	12,477

합 계	102,301,478	102,301,478

23. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 (*)	3,475,000	3,320,000

임의적립금	84,000,000	74,000,000

미처분이익잉여금	25,256,837	26,834,324

합 계	112,731,837	104,154,324

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	312,205	(2,869,509)

당기변동	(790,849)	4,074,054

법인세 효과	-	(892,340)

기말금액	(478,643)	312,205

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	23,825,437	76,018,807	29,587,276	82,235,201

상품매출액	64,685,356	192,647,647	75,058,380	206,579,037

용역매출액	67,405	416,882	234,081	286,192

기타매출액	152,095	417,111	224,917	923,183

합 계	88,730,293	269,500,447	105,104,654	290,023,613

25. 건설형공사 계약(1) 공사계약 변동내역1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말

고무벨트 부문	419,285	-	-	-	419,285

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말

고무벨트 부문	2,043,196	-	(570,571)	(1,053,340)	419,285

(2) 누적공사원가 등1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금
선수금	공사대금 미수금

청구분	미청구분	합 계

고무벨트 부문	10,407,885	9,499,534	908,351	563,395	-	-	-

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금
선수금	공사대금 미수금

청구분	미청구분	합 계

고무벨트 부문	10,717,935	9,726,770	991,166	563,395	4,474,820	-	4,474,820

(3) 회계추정 변경효과

전기말 현재 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약으로서 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기 및 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정총계약
수익변동	추정총계약
원가변동	공사손익 변동효과	계약자산
변동효과	계약부채변동효과

당기	미래

고무벨트 부문	-	-	-	-	-	-

26. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,404,442	7,246,194	2,338,094	6,753,159

퇴직급여	191,237	537,644	330,693	667,179

복리후생비	503,981	1,422,633	444,966	1,256,655

임차료	76,963	196,914	74,087	186,465

접대비	52,769	202,180	67,817	141,280

감가상각비	278,128	831,402	235,987	703,588

무형자산상각비	1,409	20,336	25,965	77,894

세금과공과	147,552	546,228	144,087	376,341

광고선전비	57,464	98,918	72,777	99,733

대손상각비	(3,867,821)	(4,526,657)	4,266,342	4,523,831

여비교통비	142,291	415,849	109,846	282,195

통신비	11,235	39,853	20,805	43,762

수도광열비	45,300	132,518	33,553	108,613

소모품비	56,795	137,038	37,480	220,351

수선비	257,470	459,697	154,636	266,725

보험료	47,388	149,972	53,172	145,629

운반비	390,554	1,231,499	426,603	1,161,286

차량유지비	23,468	65,121	27,556	71,846

지급수수료	1,712,065	6,115,200	1,597,399	4,405,879

수출비	1,641,498	5,317,394	6,197,228	24,929,629

포장비	88,110	316,577	74,464	316,205

견본비	45,330	182,962	123,451	304,248

도서인쇄비	1,826	8,411	2,460	8,928

교육훈련비	1,095	5,417	1,886	2,163

경상연구개발비	1,155,265	3,523,636	978,161	2,881,111

클레임비용	953,693	1,289,309	1,205,720	1,536,425

잡비	5	5	159	172

합 계	6,419,512	25,966,250	19,045,394	51,471,292

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	3,272,440	2,562,190	2,746,411	(5,726,792)

원재료 및 소모품 사용	5,006,336	20,328,726	8,040,331	27,143,917

상품의 매입	55,434,153	167,471,146	58,691,029	174,329,278

종업원급여	8,710,349	26,798,018	9,252,683	27,879,754

광고선전비	57,464	98,918	72,777	99,734

운반비	408,343	1,299,654	441,298	1,193,374

지급수수료	2,279,054	8,196,265	2,277,738	6,460,504

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	(2,502,791)	(636,955)	5,568,630	8,469,519

기타비용	9,932,705	29,133,698	14,572,044	47,235,906

총 영업비용	82,598,053	255,251,660	101,662,941	287,085,194

28. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	294,777	742,075	32,686	67,812

외환차익	3,015,450	13,157,630	6,452,670	12,768,371

외화환산이익	1,542,128	2,334,069	7,478,844	11,320,177

공정가치측정평가이익	4,103	10,519	7,236	7,236

배당금수익	-	3,040	-	4,950

금융보증수익	-	-	(19,154)	(19,154)

합 계	4,856,458	16,247,333	13,952,282	24,149,392

금융비용	이자비용	1,367,701	3,948,356	857,081	1,757,094

외환차손	3,576,672	10,547,965	2,472,467	6,262,297

외화환산손실	276,767	3,432,835	6,052,405	9,906,736

합 계	5,221,140	17,929,156	9,381,953	17,926,127

29. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	임대료	54,000	165,280	71,085	215,089

유형자산처분이익	92,653	101,500	-	6,570

잡이익	250,948	658,117	249,505	557,852

합 계	397,601	924,897	320,590	779,511

기타비용	기부금	4,920	70,841	9,918	73,127

유형자산처분손실	-	-	-	26,258

투자자산처분손실	-	1,530	-

재고자산평가손실	-	-	(33,219)

잡손실	22,708	30,497	63,423	99,312

합 계	27,628	102,868	40,122	198,697

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	6,130,792	13,362,059	8,282,245	9,709,488

법인세비용	1,469,931	3,031,983	2,067,619	2,735,607

평균유효세율	23.98%	22.69%	24.96%	28.17%

31. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 연결회사의 보통주에 귀속되는 연결당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업귀속 당기순이익	4,992,628,098	11,036,361,848	7,118,115,428	8,555,202,606

가중평균유통보통주식수	13,900,000	13,900,000	13,900,000	13,900,000

기본주당이익	359	794	512	615

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ㉠ 당분기

(단위 : 주, 원)

기 간	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

01.01 ~ 03.31	13,900,000	90	1,251,000,000	13,900,000

01.01 ~ 06.30	13,900,000	181	2,515,900,000	13,900,000

01.01 ~ 09.30	13,900,000	273	3,794,700,000	13,900,000

㉡ 전분기

(단위 : 주, 원)

기 간	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

01.01 ~ 03.31	13,900,000	90	1,251,000,000	13,900,000

01.01 ~ 06.30	13,900,000	181	2,515,900,000	13,900,000

01.01 ~ 09.30	13,900,000	273	3,794,700,000	13,900,000

(2) 희석주당순이익

연결회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 존재하지 아니하며, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

32. 지급보증 및 담보자산

(1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (특수관계자와 관련된 지급보증은 주석34 참조).

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	4,316,990	이행하자보증금 등

전문건설공제조합(*)	3,209,523	하자보수 및 계약보증

건설공제조합(*)	-	하도급대금지급보증

(*) 당사가 보유중인 건설공제조합출자금 286,182천원은 상기의 하도급대금 지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석34 참조).

(원화단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	내 용	관련부채	채권최고액	담보권자

토지 및 건물	97,469,163	차입금	10,000,000	5,262,000	우리은행 외

USD 3,570,000

7,000,000	8,400,000	국민은행

USD 10,000,000	USD 12,000,000

2,000,000	4,800,000	KEB하나은행

3,000,000	3,600,000	신한은행

구매론	4,947,345	9,850,000	KEB하나은행

재고자산	27,685,554	차입금	USD 9,000,000	USD 10,800,000	한국산업은행

합 계	125,154,717	26,947,345	31,912,000

USD 19,000,000	USD 26,370,000

33. 우발상황 및 약정사항(1) 계류중인 소송사건

(단위 : 천원)

구 분	관할법원	사건내용	소송가액	비 고

피고	서울중앙지방법원	손해배상	200,001	진행중

피고	부산지방법원	공사대금청구	937,360	진행중

현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며 상기 소송사건에 대한 법원의 판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는 연결재무제표에 반영되지 아니하였습니다.

(2) 약정사항

당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	약정종류	약정금액	실행금액

한국산업은행	외화운영자금대출	USD 9,000,000	USD 9,000,000

신한은행	외화운영자금대출	USD 9,000,000	USD 9,000,000

신한은행	운전자금대출	7,000,000	7,000,000

신한은행	운전자금대출	3,000,000	3,000,000

국민은행	운전자금대출	7,000,000	7,000,000

국민은행	외화운영자금대출	USD 10,000,000	USD 10,000,000

국민은행	외화운영자금대출	USD 10,000,000	USD 10,000,000

우리은행	운전자금대출	15,000,000	15,000,000

부산은행	운전자금대출	5,000,000	5,000,000

부산은행	국내신용장개설	USD 2,000,000	USD 1,069,631

KEB하나은행	수입신용장발행	USD 2,000,000	USD 134,900

전자방식외담대	49,000	-

운전자금대출	7,500,000	7,000,000

구매론	11,500,000	4,947,345

합 계	56,049,000	48,947,345

USD 42,000,000	USD 39,204,531

34. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명(정식)	회사명(약식)

지배기업	대한민국	주식회사 디알비동일	(주)DRB동일

종속기업	대한민국	디알비유니온벨티노 주식회사	DRB유니온벨티노(주)

대한민국	디알비헬스케어 주식회사	DRB헬스케어(주)

관계기업	대한민국	와이어드 기업재무안정 사모투자합자회사	와이어드 기업재무안정(PEF)

그 밖의 특수관계자	대한민국	디알비오토모티브 주식회사	DRB오토모티브(주)

대한민국	디알비인터내셔널 주식회사	DRB인터내셔널(주)

대한민국	디알비오토메이션 주식회사	DRB오토메이션(주)

중국	Qingdao Dongil Rubber Belt Co., Ltd.(*1)	DRB Qingdao

미국	Dongil Rubber Belt America Inc.	DRB America

슬로바키아	Dongil Rubber Belt Slovakia s.r.o	DRB Slovakia

베트남	Dongil Rubber Belt Vietnam Co., Ltd.	DRB Vietnam

중국	Shanghai Dongil Rubber Belt Co., Ltd.	DRB Shanghai

일본	Dongil Rubber Belt Japan Co., Ltd.	DRB Japan

대한민국	세일기업 주식회사	세일기업(주)

인도네시아	PT. Dongil Rubber Belt Indonesia	DRB Indonesia

러시아	DRB RUS Limited Liability Company	DRB Russia

대한민국	와이어드 기업재무안정 유한회사	와이어드 기업재무안정(SPC)

주주	대한민국	재단법인 고촌장학재단	(재)고촌장학재단

(*1) 당분기 중 Qingdao Dongil Rubber Belt Co., Ltd. 사가 Chongqing DRB Vehicle Part Co., Ltd. 사를 흡수합병 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업	기타특수관계자

(주)DRB동일	(주)DRB인터내셔널	DRB오토모티브(주)	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타	주주

특수관계자거래	매출	-	-	867,387	218,022	427,088	88,873,916	37,368,247	-

기타수익	101,700	1,800	1,800	-	53	42,030	56,700	-

매입	-	-	33,815,792	113,498,089	-	135,301	-

기타매입	4,515,450	72,360	26,718	777	-	-	19,885	11,900

유형자산처분	-	-	-	-	50,591	-	-	-

유형자산매입	-	-	-	-	-	40,208	71,040	-

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업	기타특수관계자

(주)DRB동일	(주)DRB인터내셔널	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타	주주

특수관계자거래	매출	837,337	-	303,532	810,424	120,865,296	32,744,288	-

기타수익	136,800	1,800	-	82	94,009	81,171	-

매입	107	-	29,337,034	134,959,341	21,108	1,287,570	-

기타매입	2,928,383	49,950	46,206	-	-	17,280	11,900

유형자산매입	2,224,500(*)	-	-	-	-	-	-

(*) 사업양수도에 따른 양도대금이 포함되어 있습니다

(3) 당분기 및 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	관계기업

(주)DRB동일	DRB오토모티브(주)

배당금지급	736,048	-

대여(차입)	-	(2,000,000)

회수(상환)	-	(2,000,000)

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	지배기업

(주)DRB동일

배당금지급	490,699

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업

(주)DRB동일	(주)DRB인터내셔널	DRB오토모티브(주)	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타

매출채권	-	-	414,930	486,882	1,429,043	60,735,628	21,657,633

기타수취채권	112,430	400,220	220	-	46,337	-	6,930

매입채무	-	-	-	3,956,184	15,673,079	-	19,325

기타지급채무	1,741,780	18,844	10,000	-	-	275,560	104,927

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업

(주)DRB동일	(주)DRB인터내셔널	DRB오토모티브(주)	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타

매출채권	-	-	74,783	462,025	2,544,942	71,495,198	18,032,110

기타수취채권	112,430	410,220	440	-	78,160	-	6,930

매입채무	-	-	637	2,842,628	18,639,503	-	149,610

기타지급채무	3,388,930	18,844	-	-	-	359,597	103,827

(5) 지급보증 및 담보당분기말 현재 연결회사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, JPY, DEM)

구 분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

차입금 지급보증	(주)DRB동일	토지 및 건물	45,580,952	7,620,000	부산은행

USD 331,900

JPY 45,000,000

DEM 1,800,000

DRB오토모티브(주)	토지 및 건물	31,755,506	6,500,000	하나은행

(6) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	258,210	760,536	160,554	459,282

퇴직급여	20,102	58,778	10,182	31,287

합 계	278,312	819,314	170,736	490,569

35. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 영업활동에서 창출된 현금

당분기 및 전분기 중 기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 법인세차감전 순이익	13,362,059	9,709,488

2. 비현금 조정

금융비용	7,381,191	11,663,830

감가상각비	3,869,365	3,867,794

무형자산상각비	20,336	77,894

대손상각비	(4,526,657)	4,523,831

퇴직급여	793,936	1,290,207

유형자산처분손실	-	26,258

기타	(182)	(44)

금융수익	(3,079,184)	(11,400,175)

금융보증수익	-	19,154

투자자산처분손실	-	-

유형자산처분이익	(101,500)	(6,570)

당기손익인식금융자산평가이익	(10,519)	522,685

재고자산평가손실	680,267

지분법손실	26,932	33,010

소 계	5,053,984	10,617,874

3. 운전자본 조정

매출채권의 감소(증가)	13,075,574	(50,086,696)

재고자산의 감소(증가)	2,752,128	(7,186,854)

선급금의 감소(증가)	24,161	(144,324)

선급비용의 감소(증가)	(92,271)	1,847,525

미수금의 감소(증가)	26,768	2,833,721

매입채무의 증가(감소)	(3,235,340)	11,402,027

미지급금의 증가(감소)	(1,024,551)	(5,204,312)

미지급비용의 증가(감소)	(2,429,500)	(1,038,206)

선수금의 증가(감소)	(1,974,272)	(1,220,811)

예수금의 증가(감소)	70,082	54,742

판매보증충당부채의 증가(감소)	(76,196)	189,691

국민연금전환금의 감소	1,840	3,540

퇴직금 지급	(85,080)	-

금융보증부채의 증가	42,171	-

소송충당부채의 증가(감소)	(47,118)	932,819

소 계	7,028,396	(47,617,138)

영업활동에서 창출된 현금 합계	25,444,440	(27,289,776)

(3) 비현금거래

당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재측정요소에 의한 확정급여부채 변동	790,849	394,363

건설중인자산 본계정 대체	3,424,102	2,031,257

장기차입금의 유동성 대체	500,000	-

FVPL 유동성대체	466,298	-

이익준비금 적립	155,000	200,000

임의준비금 적립	10,000,000	-

사용권자산의 증가	123,149	473,051

사용권자산의 감소	(12,222)	(24,444)

리스부채 대체	218,798	74,772

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당분기초	현금흐름	비현금거래	당분기말

취득	환율변동	처분	유동성대체

단기차입금	92,957,400	(4,300,000)	-	2,945,000	-	-	91,602,400

유동성장기차입금	-	-	-	-	-	500,000	500,000

장기차입금	500,000	3,000,000	-	-	-	(500,000)	3,000,000

리스부채	1,179,974	(542,815)	123,149	-	(12,404)	-	747,904

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	전분기초	현금흐름	비현금거래	전분기말

취득	환율변동	처분

단기차입금	46,339,000	43,888,000	-	8,395,400	-	98,622,400

리스부채	776,022	(502,637)	543,137	-	(19,751)	796,771

36. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	45,225,790	-	53,112,295	-

매출채권및기타수취채권	126,005,756	-	132,987,047	-

단기금융상품	20,201,377	1,055,153

당기손익-공정가치측정금융자산	487,585	-	-

소 계	191,432,923	487,585	187,154,495	-

비유동자산	장기금융상품	5,000	5,000

기타수취채권	3,837,346	3,730,346	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	286,182	-	1,031,022

소 계	3,842,346	286,182	3,735,346	1,031,022

합 계	195,275,269	773,768	190,889,841	1,031,022

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

유동부채	매입채무	27,071,691	30,083,949

기타채무	11,635,378	15,053,296

차입금	92,102,400	92,957,400

소 계	130,809,469	138,094,645

비유동부채	기타채무	863,708	1,143,474

차입금	3,000,000	500,000

소 계	3,863,708	1,643,474

합 계	134,673,177	139,738,119

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	713,211	28,864	-	742,075

외화차익	13,157,630	-	-	13,157,630

외화환산이익	2,333,703	-	366	2,334,069

배당금수익	-	3,040	-	3,040

공정가치측정평가이익	-	10,519	-	10,519

수익 합계	16,204,544	42,423	366	16,247,333

이자비용	-	-	3,948,356	3,948,356

외환차손	-	-	10,547,965	10,547,965

외화환산손실	264,387	-	3,168,448	3,432,835

손상(환입)	(4,526,657)	(4,526,657)

비용 합계	(4,262,270)	-	17,664,769	13,402,499

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	54,674	13,138	-	67,812

외환차익	12,768,371	-	-	12,768,371

외화환산이익	11,320,177	-	-	11,320,177

배당금수익	-	4,950	-	4,950

평가이익	-	7,236	-	7,236

금융보증수익	-	-	(19,154)	(19,154)

수익 합계	24,143,222	25,324	(19,154)	24,149,392

이자비용	-	-	1,757,094	1,757,094

외환차손	-	-	6,262,297	6,262,297

외화환산손실	178,262	-	9,728,474	9,906,736

손상(환입)	4,523,831	-	-	4,523,831

비용 합계	4,702,093	-	17,747,865	22,449,958

37. 위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 신용위험, 자본위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국, 유럽, 일본 통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, CNY, GBP,AUD)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	AUD	GBP	USD	EUR	JPY	CNY	AUD	GBP

자산:

현금및현금성자산	9,857,758	2,449,925	309,029,159	12,999	-	-	19,545,373	3,447,674	6,414,675	12,999	-	-

매출채권	63,495,875	985,854	1,043,585,424	131,115	-	71,392,240	794,074	1,308,619,227	-	355,696	-

기타수취채권	34,456	-	-	-	-	-	61,674	-	-	-	-	-

부채:

매입채무	16,115,873	59,200	-	689,134	-	-	18,610,546	38	-	-	-	8,290

단기차입금	38,000,000	-	-	-	-	-	38,000,000	-	-	-	-	-

연결회사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 2,334,069 천원(전분기: 11,320,177천원)과 외화환산손실 3,432,835천원(전분기: 9,906,736천원)을 당분기손익으로 인식하였습니다.

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전순이익이 5,102,691천원 만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 6,214,192천원 만큼 증가(감소) 합니다.

(2) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 미만	1 - 2년	2 - 5년	5년 이상

매입채무	27,071,691	27,071,691	-	-	-

단기차입금	92,102,400	92,102,400	-	-	-

기타지급채무	12,499,087	11,635,378	863,708	-	-

장기차입금	3,000,000	-	3,000,000	-	-

합 계	134,673,178	130,809,469	3,863,708	-	-

연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융자산에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치가 10% 변동하는 경우 총포괄손익은 77,377천원(전기: 103,102천원) 변동합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	773,768	1,031,022

합 계	773,768	1,031,022

(4) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당분기 법인세비용차감전 순이익은 951,024천원(전기: 934,574천원) 감소합니다.

(5) 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	45,225,466	53,112,076

매출채권및기타수취채권	129,843,102	136,717,393

장단기금융상품	20,206,377	1,060,153

당기손익-공정가치측정금융자산	773,768	1,031,022

합 계	196,048,713	191,920,644

(*) 연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외합니다.

연결회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 대손충당금을 인식하였으며(주석 9참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(6) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

A. 차입금 총계	95,102,400	93,457,400

B. 현금및현금성자산	45,225,790	53,112,295

C. 순차입금(A-B)	49,876,610	40,345,105

D. 자본 총계	225,875,004	218,003,777

E. 총자본(C+D)	275,751,614	258,348,882

F. 자본조달비율(C/E)	18.09%	15.62%

38. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 특징

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계