동일고무벨트 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 11 기 반기 2022년 1월 1일 부터 2022년 6월 30일 까지
제 10 기 반기 2021년 1월 1일 부터 2021년 6월 30일 까지
동일고무벨트 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 동일고무벨트 주식회사(이하 "지배기업")와 2개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2012년 10월 1일자로 주식회사 디알비동일로부터 인적분할되어 설립되었으며, 주요 개황은 아래와 같습니다.1) 주요사업의 내용 : 고무벨트 및 기타 고무제품의 제조 및 판매 등2) 당사의 소재지 : 부산광역시 금정구 공단동로55번길 283) 대표이사의 성명 : 이윤환4) 주식분포현황

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)DRB동일	6,133,737	44.13

김세연 및 특수관계자	3,563,182	25.63

기 타	4,203,081	30.24

합 계	13,900,000	100.00

(2) 종속기업의 현황당반기말 현재 지배기업의 종속기업 중 반기연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

소재지	종속기업명	당반기말지배지분율	전기말지배지분율	결산월	주요사업

국내	DRB유니온벨티노(주)	100%	100%	12월	고무벨트 등

국내	DRB헬스케어(주)(*1)	66.05%	66.05%	12월	의료기기 제조업

(*1) 전기 중 DRB헬스케어(주)의 신규 유상증자에 참여하여 100% 지분을 취득하였습니다. 이후 최상위지배기업인 (주)DRB동일의 유상증자 참여로 인하여 지배기업의 지분율은 66.05%로 감소하였습니다.(3) 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

DRB유니온벨티노(주)	7,703,921	872,086	6,831,836	2,274,720	(3,225)

디알비헬스케어(주)	21,722,334	1,416,138	20,306,197	1,785,408	(1,074,277)

2) 전기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

DRB유니온벨티노(주)	7,631,604	796,543	6,835,061	5,068,425	387,526

디알비헬스케어(주)	23,977,654	2,597,181	21,380,473	562,642	(1,357,951)

2. 재무제표작성기준및유의적회계정책

연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간 종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문(1) 보고부문연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

구 분	고무벨트 부문

고무벨트 부문	V벨트, 컨베어벨트 등

기타고무제품 및 기타 부문	크롤러 및 기타고무제품, 의료용 기기 토목, 건축자재 등

(2) 부문별 정보당반기와 전반기 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	고무벨트 부문	기타고무제품 부문

당반기	전반기	당반기	전반기

매출	76,214,141	70,902,213	108,704,819	69,285,459

영업이익	5,728,699	5,152,901	(6,231,992)	(1,161,317)

자산(*)	165,349,009	176,929,166	195,449,915	124,602,099

부채(*)	76,677,896	58,514,593	75,665,856	40,943,061

(*) 자산 및 부채의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 유형자산 등)은 해당 부서에 직접귀속되나, 귀속이 불분명한 경우 배부기준(매출비율 등)에 의거 각 부문에 배부하고 있습니다.

(3) 지역별 정보당반기와 전반기 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	국내	아시아	유럽	기타	합 계

매출	56,462,697	36,001,621	12,827,401	79,627,240	184,918,959

2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	국내	아시아	유럽	기타	합 계

매출	51,917,882	30,042,452	9,804,617	48,422,721	140,187,672

(4) 주요 고객에 대한 의존도당반기중 재화의 판매 등으로 인한 수익금액 중 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 2개사이며, 고무벨트 부문 및 기타고무벨트 부문과 관련된 고객입니다. 동 고객에 대한 매출액은 96,350백만원(전반기: 62,003백만원)입니다.

5. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재액	378	233

원화예금	14,260,280	17,197,161

외화예금	13,829,467	17,169,633

기타예금	2,151,186	338

합 계	30,241,311	34,367,365

(2) 당반기말 및 전기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기 초	-	-

수 령	209,251	194,652

비용상계	(209,251)	(194,652)

기 말	-	-

6. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	항 목	당반기말	전기말

유동자산	국공채	-	13,210

7. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증금

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	16,280,590	(714,063)	15,566,527	11,468,368	(490,512)	10,977,856

상품	11,819,438	(778,093)	11,041,345	8,613,645	(234,920)	8,378,725

재공품	2,675,117	(12,315)	2,662,802	2,272,840	(21,179)	2,251,661

원재료	8,296,264	(699,714)	7,596,550	7,349,496	(484,996)	6,864,500

저장품	353,856	-	353,856	369,423	-	369,423

미착품	5,045,260	-	5,045,260	4,675,719	-	4,675,719

합 계	44,470,525	(2,204,184)	42,266,340	34,749,491	(1,231,607)	33,517,884

9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동

매출채권	매출채권	137,059,178	90,493,343

대손충당금	(382,129)	(124,641)

소 계	136,677,048	90,368,703

기타수취채권	미수금(*)	517,587	2,920,669

미수수익	-	1,414

대여금	1,400,000	1,500,000

단기금융상품	1,043,313	4,035,865

소 계	2,960,901	8,457,948

비유동

기타수취채권	보증금	1,424,933	1,740,933

장기대여금	1,200,000	-

장기금융상품	5,000	5,000

소 계	2,629,933	1,745,933

매출채권 및 기타수취채권 합계	142,267,882	100,572,584

(*) 해당 미수금에는 계약자산이 포함되어있지 않으며, 전기에 27,792천원이 포함되어 있습니다 (계약자산은 주석10 참조).

(2) 보고기간종료일 현재 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이손상된 경우(*)

매출채권	382,129	-	-	382,129

(*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이손상된 경우(*)

매출채권	124,641	-	-	124,641

(*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

(3) 매출채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기	전 기

유동자산	기초	124,641	844,949

설정(환입)	257,488	(226,414)

제각	-	(493,894)

기말	382,129	124,641

10. 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산(미수금) 및 계약부채(선수금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산(미수금)	-	27,792

계약부채(선수금)	4,830,892	5,863,693

(2) 당반기 및 전기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	계약자산(미수금)	계약부채(선수금)

기초	27,792	5,863,693

증가	-	5,640,713

감소	(27,792)	(6,673,514)

기말	-	4,830,892

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	계약자산(미수금)	계약부채(선수금)

기초	1,069,583	3,768,809

증가	-	25,910,832

감소	(1,041,791)	(23,815,948)

기말	27,792	5,863,693

11. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

비유동항목	출자금	418,725	445,795	317,112	344,182

수익증권	335,100	346,885	283,546	295,331

753,825	792,680	600,658	639,513

12. 관계기업투자주식(1) 당반기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정	구 분	소재지	결산월	주요 영업활동	당기말

소유지분율	장부금액

관계기업투자	와이어드 기업재무안정 사모투자합자회사	서울	12월	사모투자합자회사	46.64%	5,849,104

(2) 당반기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	회사명	자산	부채	자본	운용수익	당기순이익

관계기업	와이어드기업재무안정사모투자합자회사	12,607,958	65,609	12,542,349	-	(48,766)

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	회사명	자산	부채	자본	운용수익	당기순이익

관계기업	와이어드기업재무안정사모투자합자회사	12,626,882	35,767	12,591,115	635,402	564,338

(3) 당반기 및 전기 중 관계기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

관계기업명	기 초	취 득	지분법손익	기 말

와이어드기업재무안정사모투자합자회사	5,871,848	-	(22,744)	5,849,104

2) 전기

(단위 : 천원)

관계기업명	기 초	취 득	출자금반환	지분법손익	기 말

와이어드기업재무안정사모투자합자회사	-	9,700,000	(4,091,359)	263,207	5,871,848

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	90,161,545	-	-	90,161,545	90,161,545	-	-	90,161,545

건 물	29,920,278	(9,980,430)	-	19,939,848	29,920,278	(9,590,401)	-	20,329,877

구 축 물	2,659,567	(1,795,843)	-	863,724	2,646,067	(1,753,633)	-	892,434

기 계 장 치	78,181,047	(57,579,445)	(444,529)	20,157,073	76,964,563	(56,170,810)	(444,529)	20,349,224

차량운반구	1,065,542	(867,521)	-	198,021	945,451	(839,558)	-	105,893

기타의유형자산	5,874,870	(4,968,494)	-	906,376	5,693,456	(4,725,118)	-	968,338

사용권자산	1,597,723	(717,007)	-	880,716	1,509,376	(739,332)	-	770,044

건설중인자산	2,498,631	-	-	2,498,631	2,123,404	-	-	2,123,404

합 계	211,959,203	(75,908,740)	(444,529)	135,605,934	209,964,140	(73,818,852)	(444,529)	135,700,759

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토 지	90,161,545	-	-	-	-	90,161,545

건 물	20,329,877	-	-	(390,028)	-	19,939,849

구 축 물	892,434	-	-	(42,211)	13,500	863,723

기 계 장 치	20,349,224	38,000	(41,257)	(1,548,893)	1,360,000	20,157,074

차량운반구	105,894	124,000	(65)	(31,807)	-	198,022

기타의유형자산	968,338	15,473	(2)	(245,334)	167,900	906,375

사용권자산	770,044	468,314	(24,444)	(333,199)	-	880,715

건설중인자산	2,123,404	1,922,127	(5,500)	-	(1,541,400)	2,498,631

합 계	135,700,760	2,567,914	(71,268)	(2,591,471)	-	135,605,934

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	연결범위 변동으로 인한 증가(감소)	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토 지	87,503,629	2,657,916	-	-	-	-	90,161,545

건 물	13,001,701	7,879,756	155	-	(556,615)	4,880	20,329,877

구 축 물	141,935	794,046	-	-	(38,667)	(4,880)	892,434

기 계 장 치	18,563,909	2,218,849	145,666	(6)	(2,938,457)	2,359,263	20,349,224

차량운반구	26,121	79,643	23,506	(3)	(23,374)	-	105,893

기타의유형자산	419,885	705,104	54,510	-	(333,350)	122,189	968,338

사용권자산	675,382	768,829	(31,435)	(642,732)	-	770,044

건설중인자산	2,299,049	80,400	2,225,407	-	-	(2,481,452)	2,123,404

합 계	122,631,611	14,415,714	3,218,073	(31,444)	(4,533,195)	-	135,700,759

(3) 당반기 및 전반기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

제조원가	2,082,139	1,476,990

판매비와관리비	467,602	432,495

경상연구개발비	41,730	119,124

합 계	2,591,471	2,028,609

14. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부동산	차량운반구	합 계	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	959,268	638,455	1,597,723	1,001,793	507,583	1,509,376

감가상각누계액	(575,450)	(141,557)	(717,007)	(403,961)	(335,371)	(739,332)

장부금액	383,818	496,898	880,716	597,832	172,212	770,044

(2) 당반기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

부동산	차량운반구	합 계	부동산	차량운반구	합 계

기초	597,832	172,212	770,044	460,007	215,376	675,383

증가	18,008	450,307	468,315	580,784	188,045	768,829

처분	(24,444)	-	(24,444)	(28,384)	(3,051)	(31,435)

감가상각비	(207,577)	(125,621)	(333,199)	(414,575)	(228,158)	(642,733)

기말금액	383,819	496,898	880,716	597,832	172,212	770,044

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	558,965	462,710

비유동	397,040	313,312

합 계	956,005	776,022

(4) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	776,022	683,017

증가	543,138	768,829

상환	(338,659)	(644,123)

처분	(24,496)	(31,701)

기말금액	956,005	776,022

(5) 보고기간종료일 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	578,727	471,948

1년 초과 5년 미만	414,411	316,916

합 계	993,138	788,864

(6) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	333,199	324,744

리스부채 이자비용	11,211	7,675

단기리스 관련 비용	8,396	7,803

소액기초자산리스 관련 비용	16,393	8,071

변동리스료 관련 비용	16,734	39,750

합 계	385,933	388,043

15. 무형자산

(1) 당반기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

소프트웨어	기타무형자산	합 계	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초순장부가액	123,039	158,302	281,340	226,044	156,666	382,710

연결범위의 변동으로 인한 증감	-	-	-	-	3,134	3,134

취득	-	869,991	869,991	-	-	-

무형자산상각비	(51,131)	(798)	(51,929)	(103,005)	(1,499)	(104,504)

기말순장부가액	71,908	1,027,495	1,099,402	123,039	158,301	281,340

(2) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 지출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

제조원가	28,851	46,527

판매비와관리비	896,466	1,555,774

합 계	925,317	1,602,301

16. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동자산	선급금	591,851	343,389

선급비용	2,084,423	2,357,291

합 계	2,676,274	2,700,680

17. 매입채무와 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동부채	매입채무	24,864,368	18,791,196

기타채무	10,464,216	16,825,897

미지급금	4,971,561	10,604,550

리스부채	558,965	462,710

미지급비용	4,933,691	5,758,637

유동부채 계	35,328,584	35,617,093

비유동부채	기타채무	1,105,564	1,021,836

리스부채	397,040	313,312

임대보증금	610,000	610,000

미지급금	98,524	98,524

비유동부채 계	1,105,564	1,021,836

합 계	36,434,147	36,638,929

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동부채	차입금	93,130,200	46,339,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

차입처	차입종류	이자율(%)	당반기말	전기말

우리은행	운전자금	3.17	5,000,000	5,000,000

운전자금	3.23	10,000,000	10,000,000

운전자금	3.27	5,000,000	-

하나은행	운전자금	2.91	5,000,000	5,000,000

국민은행	운전자금	3.09	7,000,000	-

운전자금	3.10	USD 10,000,000	-

운전자금	2.91	USD 10,000,000	-

부산은행	운전자금	3.29	5,000,000	5,000,000

한국산업은행	운전자금	2.82	USD 9,000,000	USD 9,000,000

신한은행	운전자금	3.31	USD 9,000,000	USD 9,000,000

운전자금	2.65	7,000,000	-

합 계	USD 38,000,000	USD 18,000,000

44,000,000	25,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당반기말	전기말

하나은행	운전자금	2.48	500,000	-

합 계	500,000	-

(4) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장기차입금

1년이내	-

1년초과 2년이내	500,000

합 계	500,000

19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동부채	선수금	4,830,892	5,863,693

예수금	381,831	262,560

합 계	5,212,723	6,126,253

20. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	429,025	266,640

(2) 당반기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	266,640	151,964

사용액	(64,606)	(710,878)

전입액	226,991	825,554

기 말	429,025	266,640

21. 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정급여형 퇴직급여제도사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,913,205	19,642,017

사외적립자산의 공정가치	(17,938,089)	(19,789,948)

국민연금전환금	(13,940)	(16,127)

순확정급여부채(자산)	961,176	(164,058)

2) 당반기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	19,642,017	17,751,149

당기근무원가	843,189	1,634,286

이자비용	279,857	412,499

퇴직금지급액	(101,964)	(444,395)

재측정요소

- 기타사항에 의한 효과	-	1,091,124

계열사로부터 전출입액	-	293,212

기타조정	(1,749,894)	(1,095,858)

기말	18,913,205	19,642,017

3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	19,789,948	17,923,804

이자수익	262,909	381,964

당기기여금불입액	-	3,000,000

지급액	(101,964)	(444,395)

재측정요소	(262,909)	(268,779)

계열사로부터 전출입액	-	293,212

기타조정	(1,749,895)	(1,095,858)

기말	17,938,089	19,789,948

4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	17,938,089	19,789,948

5) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	843,189	817,143

순이자	16,949	15,267

합 계	860,138	832,410

6) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세차감전 보험수리적 이익(손실)	(262,909)	(190,982)

법인세효과	28,920	42,016

법인세차감후 보험수리적 이익(손실)	(233,989)	(148,966)

7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.94%	2.39%

미래임금인상률	4.70%	4.70%

(2) 확정기여형 퇴직급여제도당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 727,032천원(전반기: 816,242천원)입니다.

22. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

종 류	구 분	당반기말	전기말

보통주	발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	13,900,000주	13,650,000주

자본금	6,950,000,000원	6,950,000,000원

(2) 당반기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전 기

기초	13,900,000	13,650,000

주식배당	-	250,000

기말	13,900,000	13,900,000

23. 자본잉여금보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	100,881,066	100,881,066

감자차익	3,430,000	-

재평가적립금	1,407,935	1,407,935

기타자본잉여금	(3,417,523)	12,477

합 계	102,301,478	102,301,478

24. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금 (*)	3,320,000	3,120,000

임의적립금	74,000,000	74,000,000

미처분이익잉여금	17,061,527	17,170,428

합 계	94,381,527	94,290,428

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	(2,869,508)	(1,808,783)

당기변동	(262,908)	(1,359,903)

법인세 효과	28,920	299,178

기말금액	(3,103,498)	(2,869,508)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	26,467,938	52,647,925	26,737,299	50,138,399

상품매출액	75,569,755	131,520,657	47,682,583	89,631,020

용역매출액	44,501	52,111	9,320	12,380

기타매출액	424,862	698,266	180,871	405,874

합 계	102,507,056	184,918,959	74,610,073	140,187,673

26. 건설형공사 계약(1) 공사계약 변동내역1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말

고무벨트 부문	2,043,196	-	(570,571)	(668,906)	803,718

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말

고무벨트 부문	9,029,959	-	437,311	(7,424,074)	2,043,196

(2) 누적공사원가 등1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금
선수금	공사대금 미수금

청구분	미청구분	합 계

고무벨트 부문	10,333,501	9,350,770	982,732	947,829	4,474,820	-	4,474,820

2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금
선수금	공사대금 미수금

청구분	미청구분	합 계

고무벨트 부문	24,467,821	20,867,448	3,600,373	2,475,610	4,485,558	660,975	5,146,533

(3) 회계추정 변경효과

전기말 현재 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약으로서 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기 및 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정총계약
수익변동	추정총계약
원가변동	공사손익 변동효과	계약자산
변동효과	계약부채변동효과

당기	미래

고무벨트 부문	(570,571)	(268,623)	(133,227)	(168,720)	(137,206)	3,979

27. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,249,062	4,415,065	1,936,142	3,827,701

퇴직급여	177,118	336,486	277,501	458,556

복리후생비	426,165	811,688	351,824	731,575

임차료	71,531	112,378	54,030	112,353

접대비	53,650	73,463	30,566	55,791

감가상각비	234,694	467,602	219,277	432,495

무형자산상각비	25,965	51,929	25,565	51,874

세금과공과	120,495	232,254	187,256	289,548

광고선전비	13,611	26,957	6,045	18,416

대손상각비	157,006	257,489	(107,129)	(95,744)

여비교통비	129,098	172,348	73,285	137,793

통신비	12,486	22,957	14,321	28,548

수도광열비	29,857	75,059	34,563	81,473

소모품비	99,437	182,871	72,844	205,353

수선비	64,161	112,089	45,233	100,155

보험료	45,817	92,457	49,982	99,435

운반비	390,448	734,684	387,629	728,696

차량유지비	25,431	44,291	22,104	40,894

지급수수료	1,090,773	2,808,480	991,514	2,383,052

수출비	10,333,969	18,732,401	5,089,664	8,105,627

포장비	123,281	241,741	117,415	214,901

견본비	121,662	180,797	59,694	109,954

도서인쇄비	4,200	6,468	4,519	8,692

교육훈련비	278	278	12,711	14,754

경상연구개발비	987,928	1,902,950	741,609	1,555,774

클레임비용	140,886	330,705	32,295	477,436

잡비	13	13	-	14

합 계	17,129,022	32,425,900	10,730,459	20,175,116

28. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(3,659,033)	(8,473,203)	(3,651,640)	(5,532,909)

원재료 및 소모품 사용	9,933,421	19,103,586	11,327,963	18,575,673

상품의 매입	63,704,535	115,638,249	43,700,040	80,853,264

종업원급여	9,160,623	18,627,071	8,679,157	16,755,673

광고선전비	13,611	26,957	6,045	18,416

운반비	398,182	752,076	415,538	784,706

지급수수료	1,829,366	4,182,766	1,174,745	2,702,389

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	1,476,733	2,900,889	932,512	1,984,739

기타비용	17,484,598	32,663,862	10,832,544	20,054,138

총 영업비용	100,342,036	185,422,253	73,416,904	136,196,089

29. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	21,167	35,125	25,408	31,795

외환차익	4,544,090	6,315,700	1,773,290	4,750,654

외화환산이익	2,905,649	3,841,333	(309,562)	490,617

배당금수익	4,950	4,950	4,500	4,500

합 계	7,475,856	10,197,108	1,493,636	5,277,566

금융비용	이자비용	625,476	900,012	170,100	296,228

외환차손	2,470,551	3,789,831	1,696,556	3,525,836

외화환산손실	2,811,522	3,854,331	(117,231)	627,080

합 계	5,907,549	8,544,174	1,749,425	4,449,144

30. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	임대료	73,030	144,004	69,422	142,225

유형자산처분이익	-	6,570	908	25,270

잡이익	176,727	308,347	36,159	49,931

합 계	249,757	458,921	106,489	217,426

기타비용	기부금	36,300	63,209	20,300	39,257

유형자산처분손실	2	26,258	-	-

재고자산평가손실	33,219	33,219	-	-

잡손실	33,068	35,889	63,741	64,937

합 계	102,589	158,575	84,041	104,194

31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

당반기 및 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	3,869,620	1,427,243	954,889	4,928,299

법인세비용	911,286	667,987	266,046	1,243,824

평균유효세율	23.55%	46.80%	27.86%	25.24%

32. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 연결회사의 보통주에 귀속되는 연결당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업귀속 당기순이익	3,361,967,916	1,437,087,178	688,843,471	3,684,474,994

가중평균유통보통주식수	13,900,000	13,900,000	13,900,000	13,900,000

기본주당이익	242	103	50	265

2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ㉠ 당반기

(단위 : 주, 원)

기 간	주식수(*)	일수	적수	가중평균유통보통주식수

01.01 ~ 03.31	13,900,000	90	1,251,000,000	13,900,000

01.01 ~ 06.30	13,900,000	181	2,515,900,000	13,900,000

㉡ 전반기

(단위 : 주, 원)

기 간	주식수(*)	일수	적수	가중평균유통보통주식수

01.01 ~ 03.31	13,900,000	90	1,251,000,000	13,900,000

01.01 ~ 06.30	13,900,000	181	2,515,900,000	13,900,000

(*) 기초의 유통주식수(13,650,000)에서 당반기 중 발생한 주식배당주식수(250,000주)를 조정하였습니다.

(2) 희석주당순이익

연결회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 존재하지 아니하며, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 지급보증 및 담보자산

(1) 당반기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (특수관계자와 관련된 지급보증은 주석34 참조).

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	7,635,680	이행하자보증금 등

(2) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석34 참조).

(원화단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	내 용	관련부채	채권최고액	담보권자

토지 및 건물	98,218,750	차입금	10,000,000	7,662,000	우리은행 외

USD 3,570,000

7,000,000	8,400,000	국민은행

USD 10,000,000	USD 12,000,000

500,000	3,600,000	하나은행

구매론	2,595,192	15,150,000	하나은행

재고자산	31,759,745	차입금	USD 9,000,000	USD 10,800,000	한국산업은행

합 계	129,978,495	20,095,192	34,212,000

USD 19,000,000	USD 26,370,000

(*) 채권최고액 중 2,400,000천원은 당기말 현재 관련부채는 모두 변제하였으며, 등기처리가 지연되어 남아있는 상태입니다.

34. 우발상황 및 약정사항(1) 계류중인 소송사건

(단위 : 천원)

구 분	관할법원	사건내용	소송가액	비 고

피고	서울중앙지방법원	손해배상	200,001	진행중

피고	대구지방법원	손해배상	1,849,053	진행중

피고	부산지방법원	공사대금청구	937,360	진행중

현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며 상기 소송사건에 대한 법원의 판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는 연결재무제표에 반영되지 아니하였습니다.

(2) 약정사항

당반기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	약정종류	약정금액	실행금액

한국산업은행	외화운영자금대출	USD 9,000,000	USD 9,000,000

신한은행	외화운영자금대출	USD 9,000,000	USD 9,000,000

신한은행	운전자금대출	7,000,000	7,000,000

국민은행	운전자금대출	7,000,000	7,000,000

국민은행	외화운영자금대출	USD 10,000,000	USD 10,000,000

국민은행	외화운영자금대출	USD 10,000,000	USD 10,000,000

우리은행	운전자금대출	20,000,000	20,000,000

부산은행	운전자금대출	5,000,000	5,000,000

부산은행	국내신용장개설	USD 2,000,000	USD 1,352,330

하나은행	수입신용장발행	USD 2,000,000	USD 564,250

전자방식외담대	49,000	-

운전자금대출	6,500,000	5,500,000

구매론	13,500,000	2,595,192

합 계	52,049,000	40,095,192

USD 42,000,000	USD 39,916,580

35. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명(정식)	회사명(약식)

지배기업	대한민국	주식회사 디알비동일	(주)DRB동일

관계기업	대한민국	와이어드 기업재무안정 사모투자합자회사	와이어드 기업재무안정(PEF)

그 밖의 특수관계자	대한민국	디알비인터내셔널 주식회사	DRB인터내셔널(주)

대한민국	디알비오토메이션 주식회사(*1)	DRB오토메이션(주)

대한민국	디알비오토모티브 주식회사(*2)	DRB오토모티브(주)

중국	Qingdao Dongil Rubber Belt Co., Ltd.	DRB Qingdao

미국	Dongil Rubber Belt America Inc.	DRB America

슬로바키아	Dongil Rubber Belt Slovakia s.r.o	DRB Slovakia

베트남	Dongil Rubber Belt Vietnam Co., Ltd.	DRB Vietnam

중국	Shanghai Dongil Rubber Belt Co., Ltd.	DRB Shanghai

일본	Dongil Rubber Belt Japan Co., Ltd.	DRB Japan

대한민국	세일기업 주식회사	세일기업(주)

인도네시아	PT. Dongil Rubber Belt Indonesia	DRB Indonesia

중국	Chongqing DRB Vehicle Part Co., Ltd.	DRB Chongqing

러시아	DRB RUS Limited Liability Company	DRB Russia

주주	대한민국	재단법인 고촌장학재단	(재)고촌장학재단

(*1) 당기 중 디알비파텍 주식회사에서 디알비오토메이션 주식회사로 상호 변경 되었습니다.(*2) 당기 중 최상위지배기업인 디알비동일이 물적분할하여 디알비오토모티브 주식회사를 설립하였습니다.(*) 당기말 현재 그 밖의 특수관계자였던 Fatec Beijing은 당기 중 처분으로 인하여 특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업	기타특수관계자

(주)DRB동일	(주)DRB인터내셔널	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타	주주

특수관계자거래	매출	837,337	-	172,708	576,527	77,467,677	21,954,634	-

기타수익	91,200	1,200	-	82	94,009	56,286	-

매입	107	-	20,598,671	87,612,235	-	1,040,128	-

기타매입	1,798,200	33,300	2,036	-	-	14,629	11,900

2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업	기타특수관계자

(주)DRB동일	(주)DRB인터내셔널	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타	주주

특수관계자거래	매출	1,168,361	-	110,320	333,831	45,903,714	17,671,850	-

기타수익	91,200	1,200	-	-	-	46,545	-

매입	94	-	18,021,501	59,010,229	-	889,845	-

기타매입	2,344,342	76,495	-	-	6,872	1,938	11,900

유형자산매입	-	-	-	-	-	66,500	-

(3) 당반기 및 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	관계기업

(주)DRB동일	와이어드기업재무안정(PEF)

배당금지급	490,699	-

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	관계기업

(주)DRB동일	와이어드기업재무안정(PEF)

배당금지급	602,350	-

출자	-	9,700,000

출자금환급	-	(4,091,359)

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업

(주)DRB동일	(주)DRB인터내셔널	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타

매출채권	-	-	1,276,035	6,282,685	70,879,978	16,880,160

기타수취채권	174,751	410,220	-	-	-	310,825

매입채무	1,889,844	-	4,208,459	11,060,575	-	292,940

기타지급채무	535,242	16,105	-	-	1,849,292	119,665

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업

(주)DRB동일	(주)DRB인터내셔널	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타

매출채권	1,372,768	-	530,222	1,292,991	38,080,010	10,476,907

기타수취채권	116,720	410,220	-	-	-	2,692,147

매입채무	184,870	-	2,711,751	9,345,458	-	193,222

기타지급채무	2,268,400	93,644	-	-	2,190,649	107,285

(5) 지급보증 및 담보당반기말 현재 연결회사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, JPY, DEM)

구 분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

차입금 지급보증	(주)디알비동일	토지 및 건물	45,701,415	7,620,000	부산은행

USD 331,900

JPY 45,000,000

DEM 1,800,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	147,059	298,728	126,841	254,341

퇴직급여	9,849	21,104	6,736	15,852

합 계	156,908	319,832	133,577	270,193

36. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 영업활동에서 창출된 현금

당반기 및 전반기 중 기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 법인세차감전 순이익	1,427,243	4,928,299

2. 비현금 조정

금융비용	4,754,344	923,308

감가상각비	2,591,471	2,028,608

무형자산상각비	51,929	51,874

대손상각비	257,489	(95,744)

퇴직급여	860,138	832,410

유형자산처분손실	26,256	-

기타	(44)	(100)

금융수익	(3,881,408)	(526,912)

유형자산처분이익	(6,570)	(25,270)

재고자산평가손실	972,577	-

지분법손실	22,744	4,940

소 계	5,648,926	3,193,114

3. 운전자본 조정

매출채권의 감소(증가)	(43,342,307)	(16,742,457)

재고자산의 감소(증가)	(9,721,033)	(6,607,329)

선급금의 감소(증가)	(248,462)	(1,429,630)

선급비용의 감소(증가)	272,868	(776,251)

미수금의 감소(증가)	2,404,495	242,354

매입채무의 증가(감소)	5,802,382	526,313

미지급금의 증가(감소)	(5,634,076)	(556,478)

미지급비용의 증가(감소)	(964,021)	16,725

선수금의 증가(감소)	(1,032,802)	1,650,178

예수금의 증가(감소)	119,271	41,379

판매보증충당부채의 증가(감소)	162,385	(1,086)

국민연금전환금의 감소	3,273	782

소 계	(52,178,026)	(23,635,500)

영업활동에서 창출된 현금 합계	(45,101,857)	(15,514,087)

(3) 비현금거래

당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

재측정요소에 의한 확정급여부채 변동	262,909	190,982

건설중인자산 본계정 대체	1,541,400	1,758,956

기타금융자산의 유동성대체	-	13,210

이익준비금 적립	200,000	200,000

임의준비금 적립	-	10,000,000

사용권자산의 증가	468,314	248,363

사용권자산의 감소	(24,444)	166,062

리스부채 대체	74,772	-

주식배당	-	125,000

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당반기 및 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금거래	당반기말

취득	환율변동	처분

단기차입금	46,339,000	43,788,000	-	3,003,200	-	93,130,200

리스부채	776,022	(263,844)	468,314	-	(24,488)	956,004

2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금거래	전반기말

취득	환율변동	처분

단기차입금	24,792,000	20,189,800	-	358,200	-	45,340,000

리스부채	683,017	(325,074)	248,363	-	(3,152)	603,154

37. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	30,241,310	-	34,367,365	-

매출채권및기타수취채권	139,637,949	-	98,826,651	-

기타금융자산	-	-	13,210	-

소 계	169,879,259	-	133,207,226	-

비유동자산	기타수취채권	2,629,933	-	1,745,933	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	792,680	-	639,513

소 계	2,629,933	792,680	1,745,933	639,513

합 계	172,509,192	792,680	134,953,159	639,513

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

유동부채	매입채무	24,864,368	18,791,196

기타채무	10,464,216	16,825,898

차입금	93,130,200	46,339,000

소 계	128,458,784	81,956,094

비유동부채	기타채무	1,105,564	1,021,836

차입금	500,000	-

소 계	1,605,564	1,021,836

합 계	130,064,348	82,977,930

(3) 당반기 및 전반기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	31,701	3,424	-	35,125

외화차익	6,315,701	-	-	6,315,701

외화환산이익	3,841,180	-	153	3,841,333

배당금수익	-	4,950	-	4,950

수익 합계	10,188,582	8,374	153	10,197,109

이자비용	-	-	900,012	900,012

외환차손	-	-	3,789,831	3,789,831

외화환산손실	580,189	-	3,274,143	3,854,332

손상(환입)	257,489	-	-	257,489

비용 합계	837,678	-	7,963,986	8,801,664

2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	31,795	-	-	31,795

외화차익	4,750,654	-	-	4,750,654

외화환산이익	469,866	-	20,751	490,617

배당금수익	-	4,500	-	4,500

수익 합계	5,252,315	4,500	20,751	5,277,566

이자비용	-	-	296,228	296,228

외환차손	-	-	3,525,836	3,525,836

외화환산손실	155,717	-	471,363	627,080

손상(환입)	(95,744)	-	-	(95,744)

비용 합계	59,973	-	4,293,427	4,353,400

38. 위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 신용위험, 자본위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국, 유럽, 일본 통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, CNY, GBP,AUD)

구 분	당반기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	AUD	GBP	USD	EUR	JPY	CNY	AUD

자산:

현금및현금성자산	8,799,652	1,721,741	13,255,229	12,999	-	-	13,238,747	899,284	25,773,821	12,999	-

매출채권	74,721,533	1,921,472	1,005,697,166	-	308,540	42,500	46,896,404	841,394	876,815,075	-	86,102

부채:

매입채무	15,353,266	31,063	-	-	-	-	12,302,655	-	-	-	-

단기차입금	38,000,000	-	-	-	-	-	18,000,000	-	-	-	-

연결회사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 3,841,333천원(전반기: 490,617천원)과 외화환산손실 3,854,331천원(전반기: 627,080천원)을당반기손익으로 인식하였습니다.

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전순이익이 5,386,813천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 4,707,821천원만큼 증가(감소) 합니다.

(2) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 미만	1 - 2년	2 - 5년	5년 이상

매입채무	24,864,368	24,864,368	-	-	-

단기차입금	93,130,200	93,130,200	-	-	-

기타지급채무	11,569,780	10,447,933	1,121,847	-	-

합 계	129,564,348	128,442,501	1,121,847	-	-

연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당반기 법인세비용차감전 순이익은 931,302천원(전기: 463,390천원) 감소합니다.

(4) 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	30,240,932	34,367,132

매출채권및기타수취채권	142,267,882	100,572,584

기타금융자산	-	13,210

당기손익-공정가치측정금융자산	792,680	639,513

합 계	173,301,494	135,592,439

(*) 연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외합니다.

연결회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 대손충당금을 인식하였으며(주석 9참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(5) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

A. 차입금 총계	93,630,200	46,339,000

B. 현금및현금성자산	30,241,310	34,367,365

C. 순차입금(A-B)	63,388,890	11,971,635

D. 자본 총계	208,455,173	209,041,906

E. 총자본(C+D)	271,844,062	221,013,541

F. 자본조달비율(C/E)	23.32%	5.42%

39. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 특징

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계