동일고무벨트 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 12 기 반기 2023년 1월 1일 부터 2023년 6월 30일 까지
제 11 기 반기 2022년 1월 1일 부터 2022년 6월 30일 까지
동일고무벨트 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 동일고무벨트 주식회사(이하 "지배기업")와 2개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2012년 10월 1일자로 주식회사 디알비동일로부터 인적분할되어 설립되었으며, 주요 개황은 아래와 같습니다.1) 주요사업의 내용 : 고무벨트 및 기타 고무제품의 제조 및 판매 등2) 당사의 소재지 : 부산광역시 금정구 공단동로55번길 283) 대표이사의 성명 : 이윤환4) 주식분포현황

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)DRB동일	6,133,737	44.13

김세연 및 특수관계자	3,563,182	25.63

기 타	4,203,081	30.24

합 계	13,900,000	100.00

(2) 종속기업의 현황당반기말 현재 지배기업의 종속기업 중 반기연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

소재지	종속기업명	당반기말지배지분율	전기말지배지분율	결산월	주요사업

국내	DRB유니온벨티노(주)	100%	100%	12월	고무벨트 등

국내	DRB헬스케어(주)(*1)	66.05%	66.05%	12월	의료기기 제조업

(*1) 전기 중 DRB헬스케어(주)의 신규 유상증자에 참여하여 100% 지분을 취득하였습니다. 이후 최상위지배기업인 (주)DRB동일의 유상증자 참여로 인하여 지배기업의 지분율은 66.05%로 감소하였습니다.(3) 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

DRB유니온벨티노(주)	7,659,037	855,989	6,803,049	2,326,748	49,914

디알비헬스케어(주)	23,345,188	5,724,719	17,620,469	2,338,347	(1,103,128)

2) 전반기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

DRB유니온벨티노(주)	7,703,921	872,086	6,831,836	2,274,720	(3,225)

디알비헬스케어(주)	21,722,334	1,416,138	20,306,197	1,785,408	(1,074,277)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문(1) 보고부문연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

구 분	고무벨트 부문

고무벨트 부문	V벨트, 컨베어벨트 등

기타고무제품 및 기타 부문	크롤러 및 기타고무제품, 의료용 기기 토목, 건축자재 등

(2) 부문별 정보당반기와 전반기 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	고무벨트 부문	기타고무제품 부문	합 계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

매출	71,240,461	76,214,141	109,529,693	108,704,819	180,770,154	184,918,960

영업이익	6,171,734	5,728,699	1,944,812	(6,231,992)	8,116,546	(503,293)

자산(*)	185,577,017	181,549,010	194,188,945	179,249,915	379,765,962	360,798,924

부채(*)	75,471,612	76,677,896	82,816,591	75,665,856	158,288,203	152,343,752

(*) 자산 및 부채의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 유형자산 등)은 해당 부서에 직접귀속되나, 귀속이 불분명한 경우 배부기준(매출비율 등)에 의거 각 부문에 배부하고 있습니다.

(3) 지역별 정보당반기와 전반기 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	국내	아시아	유럽	기타	합 계

매출	66,485,100	39,566,976	14,257,239	60,460,838	180,770,153

2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	국내	아시아	유럽	기타	합 계

매출	56,462,697	36,001,621	12,827,401	79,627,241	184,918,960

(4) 주요 고객에 대한 의존도

당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주요고객	당반기	전반기

A	58,679,977	77,467,677

B	25,193,622	18,882,679

5. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재액	240	219

원화예금	21,600,567	20,593,988

외화예금	13,267,006	29,452,238

기타예금	3,088,980	3,066,805

정부보조금	-	(955)

합 계	37,956,793	53,112,295

(2) 당반기말 및 전기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기 초	955	-

수 령	12,158	313,718

비용상계	(13,113)	(312,763)

기 말	-	955

6. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	-	955	정부보조금

기타수취채권	5,000	5,000	당좌개설보증금

합계	5,000	5,955

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	14,014,627	(499,859)	13,514,768	13,752,490	(442,174)	13,310,316

상품	11,928,161	(931,111)	10,997,050	11,674,015	(347,099)	11,326,916

재공품	3,310,538	(16,004)	3,294,534	2,658,133	(15,991)	2,642,142

원재료	8,712,850	(628,957)	8,083,893	8,883,016	(593,875)	8,289,141

저장품	314,915	-	314,915	406,163	-	406,163

미착품	4,467,955	-	4,467,955	4,065,186	-	4,065,186

합 계	42,749,046	(2,075,932)	40,673,115	41,439,003	(1,399,139)	40,039,864

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동

매출채권	매출채권	134,369,547	135,953,346

대손충당금	(3,912,530)	(4,571,366)

소 계	130,457,017	131,381,979

기타수취채권	미수금(*)	193,741	168,924

미수수익	178,836	86,143

대여금	1,150,000	1,350,000

단기금융상품	12,005,438	1,055,153

소 계	13,528,014	2,660,220

비유동

기타수취채권	보증금	2,184,346	2,080,346

장기대여금	1,650,000	1,650,000

장기금융상품	5,000	5,000

소 계	3,839,346	3,735,346

매출채권 및 기타수취채권 합계	147,824,378	137,777,546

(*) 해당 미수금에는 계약자산이 포함되어있지 않습니다.(계약자산은 주석9 참조)

(2) 보고기간종료일 현재 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이손상된 경우(*)

매출채권	3,912,530	-	-	3,912,530

(*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이손상된 경우(*)

매출채권	4,571,366	-	-	4,571,366

(*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기	전 기

유동자산	기초	4,571,366	124,641

설정(환입)	(658,836)	4,502,659

제각	-	(55,934)

기말	3,912,530	4,571,366

9. 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산(미수금) 및 계약부채(선수금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산(미수금)	-	-

계약부채(선수금)	3,105,770	4,462,231

(2) 당반기 및 전기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	계약자산(미수금)	계약부채(선수금)

기초	-	4,462,231

증가	-	4,986,732

감소	-	(6,343,193)

기말	-	3,105,770

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	계약자산(미수금)	계약부채(선수금)

기초	27,792	5,863,693

증가	-	10,496,837

감소	(27,792)	(11,898,299)

기말	-	4,462,231

10. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

유동항목	수익증권	4,438,207	4,466,298	-	-

비유동항목	출자금	285,640	286,182	602,753	631,287

수익증권	-	-	378,061	399,735

4,723,847	4,752,480	980,814	1,031,022

11. 관계기업투자주식(1) 당반기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정	구 분	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말

소유지분율	장부금액

관계기업투자	와이어드 기업재무안정 사모투자합자회사	서울	12월	사모투자합자회사	46.63%	5,808,916

(2) 당반기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	회사명	자산	부채	자본	운용수익	당기순이익

관계기업	와이어드기업재무안정사모투자합자회사	12,499,481	43,304	12,456,177	-	(43,296)

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	회사명	자산	부채	자본	운용수익	당기순이익

관계기업	와이어드기업재무안정사모투자합자회사	12,549,022	49,549	12,499,473	-	(91,642)

(3) 당반기 및 전기 중 관계기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

관계기업명	기 초	취 득	지분법손익	기 말

와이어드기업재무안정사모투자합자회사	5,829,109	-	(20,193)	5,808,916

2) 전기

(단위 : 천원)

관계기업명	기 초	취 득	출자금반환	지분법손익	기 말

와이어드기업재무안정사모투자합자회사	5,871,848	-	-	(42,739)	5,829,109

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	90,161,545	-	-	90,161,545	90,161,545	-	-	90,161,545

건 물	29,997,100	(10,683,664)	-	19,313,436	29,997,100	(10,370,458)	-	19,626,642

구 축 물	2,803,639	(1,872,903)	-	930,736	2,668,439	(1,838,027)	-	830,412

기 계 장 치	80,596,453	(60,248,900)	(424,204)	19,923,349	78,492,422	(58,716,609)	(424,204)	19,351,609

차량운반구	1,334,682	(912,889)	-	421,793	1,132,875	(886,676)	-	246,199

기타의유형자산	6,740,388	(5,466,594)	-	1,273,794	6,509,555	(5,246,602)	-	1,262,953

사용권자산	1,532,676	(699,556)	-	833,120	1,546,961	(439,093)	-	1,107,868

건설중인자산	3,392,196	-	-	3,392,196	3,056,280	-	-	3,056,280

합 계	216,558,679	(79,884,505)	(424,204)	136,249,969	213,565,177	(77,497,465)	(424,204)	135,643,508

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토 지	90,161,545	-	-	-	-	90,161,545

건 물	19,626,642	-	-	(313,206)	-	19,313,436

구 축 물	830,412	-	-	(34,876)	135,200	930,736

기 계 장 치	19,351,609	26,000	(1)	(1,532,291)	2,078,032	19,923,349

차량운반구	246,199	-	(1)	(43,203)	218,798	421,793

기타의유형자산	1,262,953	-	(45,469)	(220,762)	277,072	1,273,794

사용권자산	1,107,868	90,939	(4,281)	(361,406)	-	833,120

건설중인자산	3,056,280	3,045,019	-	-	(2,709,103)	3,392,196

합 계	135,643,508	3,161,958	(49,752)	(2,505,744)	-	136,249,969

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토 지	90,161,545	-	-	-	-	90,161,545

건 물	20,329,877	76,822	-	(780,057)	-	19,626,642

구 축 물	892,434	8,872	-	(84,395)	13,500	830,411

기 계 장 치	20,349,224	95,259	(47,096)	(3,064,386)	2,018,607	19,351,609

차량운반구	105,894	208,332	(66)	(67,961)	-	246,199

기타의유형자산	968,338	10,906	(2)	(523,441)	807,153	1,262,954

사용권자산	770,044	1,202,869	(201,339)	(663,706)	-	1,107,868

건설중인자산	2,123,404	3,777,636	(5,500)	-	(2,839,260)	3,056,280

합 계	135,700,760	5,380,696	(254,003)	(5,183,946)	-	135,643,508

(3) 당반기 및 전반기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

제조원가	1,910,740	2,082,139

판매비와관리비	553,274	467,602

경상연구개발비	41,730	41,730

합 계	2,505,744	2,591,471

13. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부동산	차량운반구	합 계	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	848,888	683,788	1,532,676	909,372	637,589	1,546,961

감가상각누계액	(319,007)	(380,549)	(699,556)	(184,925)	(254,168)	(439,093)

장부금액	529,881	303,239	833,120	724,447	383,420	1,107,868

(2) 당반기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

부동산	차량운반구	합 계	부동산	차량운반구	합 계

기초	724,447	383,420	1,107,868	597,832	172,212	770,044

증가	31,765	59,174	90,939	729,447	473,422	1,202,869

처분	(4,281)	-	(4,281)	(201,339)	-	(201,339)

감가상각비	(222,050)	(139,355)	(361,406)	(401,493)	(262,214)	(663,706)

기말금액	529,881	303,239	833,120	724,447	383,420	1,107,868

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	638,334	679,790

비유동	263,404	500,184

합 계	901,738	1,179,974

(4) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	1,179,974	776,022

증가	90,939	1,277,692

상환	(364,852)	(670,814)

처분	(4,322)	(202,926)

기말금액	901,739	1,179,974

(5) 보고기간종료일 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	676,580	721,262

1년 초과 5년 미만	286,592	515,481

합 계	963,172	1,236,743

(6) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	361,406	333,199

리스부채 이자비용	25,836	11,211

단기리스 관련 비용	303,769	8,396

소액기초자산리스 관련 비용	18,019	16,393

변동리스료 관련 비용	-	16,734

합 계	709,030	385,933

14. 무형자산

(1) 당반기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

소프트웨어	기타무형자산	합 계	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초순장부가액	20,777	1,026,695	1,047,472	123,039	158,302	281,340

취득	-	-	-	-	869,991	869,991

무형자산상각비	(18,910)	(17)	(18,928)	(102,262)	(1,597)	(103,859)

기말순장부가액	1,867	1,026,678	1,028,544	20,777	1,026,696	1,047,472

(2) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 지출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

제조원가	96,073	70,952

판매비와관리비	2,368,371	1,902,950

합 계	2,464,444	1,973,902

15. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동자산	선급금	163,451	207,331

선급비용	367,150	625,803

합 계	530,601	833,134

16. 매입채무와 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동부채	매입채무	29,892,386	30,083,949

기타채무	13,058,954	15,053,296

미지급금	7,590,703	7,478,358

리스부채	638,334	679,790

미지급비용	4,829,918	6,895,148

유동부채 계	42,951,340	45,137,245

비유동부채	기타채무	956,451	1,143,474

리스부채	263,404	500,184

임대보증금	620,000	610,000

금융보증부채	73,047	33,290

비유동부채 계	956,451	1,143,474

합 계	43,907,792	46,280,719

17. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동부채	차입금	92,812,400	92,957,400

유동성장기차입금	차입금	500,000	-

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

차입처	차입종류	이자율(%)	당반기말	전기말

우리은행	운전자금	4.86	5,000,000	5,000,000

운전자금	4.92	10,000,000	10,000,000

운전자금	-	-	5,000,000

하나은행	운전자금	4.89	5,000,000	5,000,000

운전자금	-	800,000

운전자금	3.96~4.02.	926,000	-

국민은행	운전자금	4.57	7,000,000	7,000,000

운전자금	6.17	USD 10,000,000	USD 10,000,000

운전자금	6.39	USD 10,000,000	USD 10,000,000

부산은행	운전자금	4.75	5,000,000	5,000,000

한국산업은행	운전자금	6.62	USD 9,000,000	USD 9,000,000

신한은행	운전자금	6.23	USD 9,000,000	USD 9,000,000

운전자금	4.72	7,000,000	7,000,000

운전자금	5.05	3,000,000	-

합 계	USD 38,000,000	USD 38,000,000

42,926,000	44,800,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당반기말	전기말

하나은행	운전자금	4.28%	500,000	500,000

유동성장기차입금	(500,000)	-

장기차입금 계	-	500,000

(4) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장기차입금

1년이내	500,000

합 계	500,000

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동부채	선수금	3,105,770	4,462,231

예수금	293,490	261,507

합 계	3,399,260	4,723,738

19. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	800,517	819,719

소송충당부채	870,000	870,000

합 계	1,670,517	1,689,719

(2) 당반기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	819,719	266,640

사용액	1,288	553,079

전입액	(20,490)	-

기 말	800,517	819,719

(3) 당반기 및 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	870,000	-

전입액	-	932,818

사용액	-	(62,818)

기 말	870,000	870,000

20. 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정급여형 퇴직급여제도사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,053,477	15,195,607

사외적립자산의 공정가치	(18,983,744)	(21,097,316)

국민연금전환금	(10,902)	(12,742)

순확정급여부채(자산)	(4,941,168)	(5,914,451)

2) 당반기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	15,195,607	19,642,017

당기근무원가	666,300	1,686,378

이자비용	390,224	559,715

퇴직금지급액	(252,170)	(441,867)

재측정요소

- 기타사항에 의한 효과	-	(4,348,779)

계열사로부터 전출입액	(101,019)	45,792

기타조정	(1,845,465)	(1,947,650)

기말	14,053,477	15,195,606

3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	21,097,316	19,789,948

이자수익	527,233	525,818

당기기여금불입액	-	3,400,000

지급액	(167,089)	(441,867)

재측정요소	(527,233)	(274,724)

계열사로부터 전출입액	(101,019)	45,792

기타조정	(1,845,464)	(1,947,650)

기말	18,983,744	21,097,317

4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	18,983,744	21,097,316

5) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	666,300	843,189

순이자	(137,009)	16,949

합 계	529,291	860,138

6) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세차감전 보험수리적 이익(손실)	(527,233)	(262,909)

법인세효과	-	28,920

법인세차감후 보험수리적 이익(손실)	(527,233)	(233,989)

7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	5.33%	5.33%

미래임금인상률	4.70%	4.70%

(2) 확정기여형 퇴직급여제도당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 914,375천원(전반기: 727,032천원)입니다.

21. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

종 류	구 분	당반기말	전기말

보통주	발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	13,900,000주	13,900,000주

자본금	6,950,000,000원	6,950,000,000원

(2) 당반기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전 기

기초	13,900,000	13,900,000

주식배당	-	-

기말	13,900,000	13,900,000

22. 자본잉여금보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	100,881,066	100,881,066

감자차익	-	-

재평가적립금	1,407,935	1,407,935

기타자본잉여금	12,477	12,477

합 계	102,301,478	102,301,478

23. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금 (*)	3,475,000	3,320,000

임의적립금	84,000,000	74,000,000

미처분이익잉여금	20,527,826	26,834,324

합 계	108,002,826	104,154,324

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	312,205	(2,869,509)

당기변동	(527,233)	4,074,054

법인세 효과	-	(892,340)

기말금액	(215,027)	312,205

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	24,726,682	52,193,370	26,467,938	52,647,925

상품매출액	63,672,302	127,962,291	75,569,755	131,520,657

용역매출액	117,990	349,477	44,501	52,111

기타매출액	168,988	265,016	424,862	698,266

합 계	88,685,962	180,770,154	102,507,056	184,918,959

25. 건설형공사 계약(1) 공사계약 변동내역1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말

고무벨트 부문	419,285	-	-	-	419,285

2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말

고무벨트 부문	2,043,196	-	(570,571)	(688,906)	803,719

(2) 누적공사원가 등1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금
선수금	공사대금 미수금

청구분	미청구분	합 계

고무벨트 부문	10,407,885	9,499,534	908,351	563,395	3,876,868	-	3,876,868

2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금
선수금	공사대금 미수금

청구분	미청구분	합 계

고무벨트 부문	10,333,501	9,350,770	982,732	947,829	4,474,820	-	4,474,820

(3) 회계추정 변경효과

전기말 현재 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약으로서 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기 및 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정총계약
수익변동	추정총계약
원가변동	공사손익 변동효과	계약자산
변동효과	계약부채변동효과

당기	미래

고무벨트 부문	-	-	-	-	-	-

26. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,364,682	4,841,752	2,249,062	4,415,065

퇴직급여	176,101	346,407	177,118	336,486

복리후생비	477,502	918,652	426,165	811,688

임차료	65,839	119,951	71,531	112,378

접대비	71,560	149,411	53,650	73,463

감가상각비	281,847	553,274	234,694	467,602

무형자산상각비	1,409	18,928	25,965	51,929

세금과공과	181,706	398,676	120,495	232,254

광고선전비	27,518	41,454	13,611	26,957

대손상각비	(585,088)	(658,836)	157,006	257,489

여비교통비	140,513	273,558	129,098	172,348

통신비	11,636	28,618	12,486	22,957

수도광열비	34,993	87,218	29,857	75,059

소모품비	39,331	80,243	99,437	182,871

수선비	128,891	202,228	64,161	112,089

보험료	56,329	102,584	45,817	92,457

운반비	431,607	840,945	390,448	734,684

차량유지비	21,147	41,653	25,431	44,291

지급수수료	2,489,716	4,403,134	1,090,773	2,808,480

수출비	1,700,913	3,675,896	10,333,969	18,732,401

포장비	105,046	228,467	123,281	241,741

견본비	88,162	137,632	121,662	180,797

도서인쇄비	3,588	6,585	4,200	6,468

교육훈련비	1,863	4,322	278	278

경상연구개발비	1,203,984	2,368,371	987,928	1,902,950

클레임비용	311,856	335,616	140,886	330,705

잡비	-	-	13	13

합 계	9,832,651	19,546,739	17,129,022	32,425,900

27. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	82,520	(710,250)	(3,659,033)	(8,473,203)

원재료 및 소모품 사용	6,702,616	15,322,390	9,933,421	19,103,586

상품의 매입	55,855,161	112,036,993	63,704,535	115,638,249

종업원급여	8,805,477	18,087,669	9,160,623	18,627,071

광고선전비	27,518	41,454	13,611	26,957

운반비	462,024	891,311	398,182	752,076

지급수수료	3,240,370	5,917,211	1,829,366	4,182,766

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	627,971	1,865,835	1,476,733	2,900,889

기타비용	9,450,139	19,200,993	17,484,598	32,663,862

총 영업비용	85,253,796	172,653,606	100,342,036	185,422,253

28. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	261,218	447,298	21,167	35,125

외환차익	1,765,220	10,142,179	4,544,091	6,315,701

외화환산이익	419,592	791,941	2,905,649	3,841,333

공정가치측정평가이익	6,417	6,417	-	-

배당금수익	3,040	3,040	4,950	4,950

합 계	2,455,487	11,390,875	7,475,857	10,197,109

금융비용	이자비용	1,312,729	2,580,655	625,476	900,012

외환차손	2,684,088	6,971,293	2,470,551	3,789,831

외화환산손실	540,643	3,156,069	2,811,522	3,854,331

합 계	4,537,460	12,708,017	5,907,549	8,544,174

29. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	임대료	54,000	111,280	73,030	144,004

유형자산처분이익	2,726	8,847	-	6,570

잡이익	65,168	407,169	176,727	308,347

합 계	121,894	527,296	249,757	458,921

기타비용	기부금	51,800	65,921	36,300	63,209

유형자산처분손실	-	-	2	26,258

투자자산처분손실	1,530	1,530	-	-

재고자산평가손실	-	-	33,219	33,219

잡손실	4,403	7,790	33,068	35,889

합 계	57,733	75,241	102,589	158,575

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

당반기 및 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	1,406,805	7,231,267	3,869,620	1,427,243

법인세비용	386,089	1,562,052	911,286	667,987

평균유효세율	27.44%	21.60%	23.55%	46.80%

31. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 연결회사의 보통주에 귀속되는 연결당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업귀속 당기순이익	1,182,801,161	6,043,733,750	3,361,967,916	1,437,087,178

가중평균유통보통주식수	13,900,000	13,900,000	13,900,000	13,900,000

기본주당이익	85	435	242	103

2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ㉠ 당반기

(단위 : 주, 원)

기 간	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

01.01 ~ 03.31	13,900,000	90	1,251,000,000	13,900,000

01.01 ~ 06.30	13,900,000	181	2,515,900,000	13,900,000

㉡ 전반기

(단위 : 주, 원)

기 간	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

01.01 ~ 03.31	13,900,000	90	1,251,000,000	13,900,000

01.01 ~ 06.30	13,900,000	181	2,515,900,000	13,900,000

(2) 희석주당순이익

연결회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 존재하지 아니하며, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

32. 지급보증 및 담보자산

(1) 당반기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (특수관계자와 관련된 지급보증은 주석34 참조).

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	4,471,668	이행하자보증금 등

전문건설공제조합(*)	2,910,396	하자보수 및 계약보증

건설공제조합(*)	-	하도급대금지급보증

(*) 당사가 보유중인 건설공제조합출자금 286,182천원은 상기의 하도급대금 지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (2) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석34 참조).

(원화단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	내 용	관련부채	채권최고액	담보권자

토지 및 건물	97,624,298	차입금	10,000,000	5,262,000	우리은행 외

USD 3,570,000

7,000,000	8,400,000	국민은행

USD 10,000,000	USD 12,000,000

1,426,000	4,800,000	KEB하나은행

3,000,000	3,600,000	신한은행

구매론	3,208,802	9,850,000	KEB하나은행

재고자산	30,202,728	차입금	USD 9,000,000	USD 10,800,000	한국산업은행

합 계	127,827,026	24,634,802	31,912,000

USD 19,000,000	USD 26,370,000

33. 우발상황 및 약정사항(1) 계류중인 소송사건

(단위 : 천원)

구 분	관할법원	사건내용	소송가액	비 고

피고	서울중앙지방법원	손해배상	200,001	진행중

피고	부산지방법원	공사대금청구	937,360	진행중

현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며 상기 소송사건에 대한 법원의 판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는 연결재무제표에 반영되지 아니하였습니다.(2) 약정사항

당반기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	약정종류	약정금액	실행금액

한국산업은행	외화운영자금대출	USD 9,000,000	USD 9,000,000

신한은행	외화운영자금대출	USD 9,000,000	USD 9,000,000

신한은행	운전자금대출	7,000,000	7,000,000

신한은행	운전자금대출	3,000,000	3,000,000

국민은행	운전자금대출	7,000,000	7,000,000

국민은행	외화운영자금대출	USD 10,000,000	USD 10,000,000

국민은행	외화운영자금대출	USD 10,000,000	USD 10,000,000

우리은행	운전자금대출	15,000,000	15,000,000

부산은행	운전자금대출	5,000,000	5,000,000

부산은행	국내신용장개설	USD 2,000,000	USD 1,142,662

KEB하나은행	수입신용장발행	USD 2,000,000	USD 198,500

전자방식외담대	49,000	-

운전자금대출	7,500,000	6,426,000

구매론	11,500,000	3,208,802

합 계	56,049,000	46,634,802

USD 42,000,000	USD 39,341,162

34. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명(정식)	회사명(약식)

지배기업	대한민국	주식회사 디알비동일	(주)DRB동일

종속기업	대한민국	디알비유니온벨티노 주식회사	DRB유니온벨티노(주)

대한민국	디알비헬스케어 주식회사	DRB헬스케어(주)

관계기업	대한민국	와이어드 기업재무안정 사모투자합자회사	와이어드 기업재무안정(PEF)

그 밖의 특수관계자	대한민국	디알비오토모티브 주식회사	DRB오토모티브(주)

대한민국	디알비인터내셔널 주식회사	DRB인터내셔널(주)

대한민국	디알비오토메이션 주식회사	DRB오토메이션(주)

중국	Qingdao Dongil Rubber Belt Co., Ltd.(*1)	DRB Qingdao

미국	Dongil Rubber Belt America Inc.	DRB America

슬로바키아	Dongil Rubber Belt Slovakia s.r.o	DRB Slovakia

베트남	Dongil Rubber Belt Vietnam Co., Ltd.	DRB Vietnam

중국	Shanghai Dongil Rubber Belt Co., Ltd.	DRB Shanghai

일본	Dongil Rubber Belt Japan Co., Ltd.	DRB Japan

대한민국	세일기업 주식회사	세일기업(주)

인도네시아	PT. Dongil Rubber Belt Indonesia	DRB Indonesia

러시아	DRB RUS Limited Liability Company	DRB Russia

대한민국	와이어드 기업재무안정 유한회사	와이어드 기업재무안정(SPC)

주주	대한민국	재단법인 고촌장학재단	(재)고촌장학재단

(*1) 당반기 중 Qingdao Dongil Rubber Belt Co., Ltd. 사가 Chongqing DRB Vehicle Part Co., Ltd. 사를 흡수합병 하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업	기타특수관계자

(주)DRB동일	(주)DRB인터내셔널	DRB오토모티브(주)	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타	주주

특수관계자거래	매출	-	-	588,164	147,966	291,231	58,679,977	25,543,929	-

기타수익	67,800	1,200	1,200	-	53	42,030	37,800	-

매입	-	-	-	23,762,977	75,704,257	-	107,522	-

기타매입	3,240,800	48,240	26,718	777	-	-	11,829	11,900

유형자산처분	-	-	-	-	50,591	-	-	-

유형자산매입	-	-	-	-	-	40,208	71,040	-

2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업	기타특수관계자

(주)DRB동일	(주)DRB인터내셔널	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타	주주

특수관계자거래	매출	837,337	-	172,708	576,527	77,467,677	21,954,634	-

기타수익	91,200	1,200	-	82	94,009	56,286	-

매입	107	-	20,598,671	87,612,235	-	1,040,128	-

기타매입	1,798,200	33,300	2,036	-	-	14,629	11,900

유형자산매입	-	-	-	-	-	-	-

(3) 당반기 및 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	관계기업

(주)DRB동일	DRB오토모티브(주)

배당금지급	736,048	-

대여(차입)	-	2,000,000

회수(상환)	-	2,000,000

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	관계기업

(주)DRB동일	와이어드기업재무안정(PEF)

배당금지급	490,699	-

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업

(주)DRB동일	(주)DRB인터내셔널	DRB오토모티브(주)	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타

매출채권	-	-	715,254	1,090,463	2,867,891	63,279,520	25,257,615

기타수취채권	112,430	400,220	440	-	-	-	6,930

매입채무	-	-	-	5,277,580	17,152,058	-	54,099

기타지급채무	3,969,730	18,844	10,000	-	-	222,531	107,335

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업

(주)DRB동일	(주)DRB인터내셔널	DRB오토모티브(주)	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타

매출채권	-	-	74,783	462,025	2,544,942	71,495,198	18,032,110

기타수취채권	112,430	410,220	440	-	78,160	-	6,930

매입채무	-	-	637	2,842,628	18,639,503	-	149,610

기타지급채무	3,388,930	18,844	-	-	-	359,597	103,827

(5) 지급보증 및 담보당반기말 현재 당사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 현황은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증

(단위: USD)

구 분	회사명	보증처	지급보증기간	지급보증금액

차입금지급보증 등	DRB Vietnam	한국산업은행	2022.08 ~ 2025.08	USD 24,000,000

2) 제공하는 담보자산

(단위 : 천원, USD, JPY, DEM)

구 분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

차입금 지급보증	(주)디알비동일	토지 및 건물	45,605,044	7,620,000	부산은행

USD 331,900

JPY 45,000,000

DEM 1,800,000

차입금 지급보증	DRB오토모티브㈜	토지 및 건물	31,810,403	6,500,000	하나은행

(6) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	244,499	502,327	147,059	298,728

퇴직급여	22,388	38,676	9,849	21,104

합 계	266,887	541,003	156,908	319,832

35. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 영업활동에서 창출된 현금

당반기 및 전반기 중 기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 법인세차감전 순이익	7,231,267	1,427,243

2. 비현금 조정

금융비용	5,736,723	4,754,344

감가상각비	2,505,744	2,591,471

무형자산상각비	18,928	51,929

대손상각비	(658,836)	257,489

퇴직급여	529,291	860,138

유형자산처분손실	-	26,256

기타	(41)	(44)

금융수익	(1,242,279)	(3,881,408)

투자자산처분손실	1,530	-

유형자산처분이익	(8,847)	(6,570)

당기손익인식금융자산평가이익	(6,417)	-

재고자산평가손실	676,794	972,577

지분법손실	20,193	22,744

소 계	7,572,782	5,648,926

3. 운전자본 조정

매출채권의 감소(증가)	1,059,734	(43,342,307)

재고자산의 감소(증가)	(1,310,043)	(9,721,033)

선급금의 감소(증가)	43,881	(248,462)

선급비용의 감소(증가)	258,654	272,868

미수금의 감소(증가)	61,327	2,404,495

매입채무의 증가(감소)	(338,945)	5,802,382

미지급금의 증가(감소)	213,364	(5,634,076)

미지급비용의 증가(감소)	(2,143,780)	(964,021)

선수금의 증가(감소)	(1,356,462)	(1,032,802)

예수금의 증가(감소)	31,983	119,271

판매보증충당부채의 증가(감소)	(889,202)	162,385

국민연금전환금의 감소	(99,179)	3,273

퇴직금 지급	(85,080)	-

금융보증부채의 증가	39,757	-

소송충당부채의 증가(감소)	870,000	-

소 계	(3,643,993)	(52,178,026)

영업활동에서 창출된 현금 합계	11,160,056	(45,101,857)

(3) 비현금거래

당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

재측정요소에 의한 확정급여부채 변동	527,233	262,909

건설중인자산 본계정 대체	2,490,304	1,541,400

장기차입금의 유동성대체	500,000	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 유동성대체	466,298	-

이익준비금 적립	155,000	200,000

임의준비금 적립	10,000,000	-

사용권자산의 증가	90,939	468,314

사용권자산의 감소	4,281	24,444

리스부채 대체	236,779	74,772

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당반기 및 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당반기초	현금흐름	비현금거래	당반기말

취득	환율변동	처분	유동성대체

단기차입금	92,957,400	(1,874,000)	-	1,729,000	-	92,812,400

유동성장기차입금	-	-	-	-	-	500,000	500,000

장기차입금	500,000	-	-	-	-	(500,000)	-

리스부채	1,179,974	(364,852)	90,939	-	(4,322)	-	901,739

2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	전반기초	현금흐름	비현금거래	전반기말

취득	환율변동	처분

단기차입금	46,339,000	43,788,000	-	3,003,200	-	93,130,200

리스부채	776,022	(263,844)	468,314	-	(24,488)	956,004

36. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	37,956,793	-	53,112,295	-

매출채권및기타수취채권	143,985,031	-	134,042,200	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,466,298	-	-

소 계	181,941,824	4,466,298	187,154,495	-

비유동자산	기타수취채권	3,839,346	-	3,735,346	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	286,182	-	1,031,022

소 계	3,839,346	286,182	3,735,346	1,031,022

합 계	185,781,170	4,752,480	190,889,841	1,031,022

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

유동부채	매입채무	29,892,386	30,083,949

기타채무	13,058,954	15,053,296

차입금	93,312,400	92,957,400

소 계	136,263,740	138,094,645

비유동부채	기타채무	956,451	1,143,474

차입금	-	500,000

소 계	956,451	1,643,474

합 계	137,220,191	139,738,119

(3) 당반기 및 전반기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	434,161	13,138	-	447,299

외화차익	10,142,179	-	-	10,142,179

외화환산이익	791,914	-	27	791,941

배당금수익	-	3,040	-	3,040

공정가치측정평가이익	-	6,417	-	6,417

수익 합계	11,368,254	22,595	27	11,390,876

이자비용	-	-	2,580,655	2,580,655

외환차손	-	-	6,971,293	6,971,293

외화환산손실	1,279,660	-	1,876,409	3,156,069

손상(환입)	(658,836)	-	-	(658,836)

비용 합계	620,824	-	11,428,357	12,049,181

2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	31,701	3,424	-	35,125

외화차익	6,315,701	-	-	6,315,701

외화환산이익	3,841,180	-	153	3,841,333

배당금수익	-	4,950	-	4,950

수익 합계	10,188,582	8,374	153	10,197,109

이자비용	-	-	900,012	900,012

외환차손	-	-	3,789,831	3,789,831

외화환산손실	580,189	-	3,274,143	3,854,332

손상(환입)	257,489	-	-	257,489

비용 합계	837,678	-	7,963,986	8,801,664

37. 위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 신용위험, 자본위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국, 유럽, 일본 통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, CNY, GBP,AUD)

구 분	당반기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	AUD	GBP	USD	EUR	JPY	CNY	AUD	GBP

자산:

현금및현금성자산	7,694,071	1,856,995	60,913,903	12,999	-	-	19,545,373	3,447,674	,6414,675	12,999	-	-

매출채권	68,034,522	1,010,908	1,660,391,528	-	344,522	65,360	71,392,240	794,074	1,308,619,227	-	355,696	-

기타수취채권	5,999,364	-	-	-	-	-	61,674	-	-	-	-	-

부채:

매입채무	18,536,057	218,412	82,000	-	-	-	18,610,546	38	-	-	-	8,290

단기차입금	38,000,000	-	-	-	-	-	38,000,000	-	-	-	-	-

연결회사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 791,941천원(전반기: 3,841,333천원)과 외화환산손실 3,156,069천원(전반기: 3,854,331천원)을 당반기손익으로 인식하였습니다.

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전순이익이 5,287,249천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 6,214,192천원만큼 증가(감소) 합니다.

(2) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 미만	1 - 2년	2 - 5년	5년 이상

매입채무	29,892,386	29,892,386	-	-	-

단기차입금	93,312,400	93,312,400	-	-	-

기타지급채무	14,015,406	13,058,954	956,451	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-

합 계	137,220,192	136,263,740	956,451	-	-

연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당반기 법인세비용차감전 순이익은 921,614천원(전기: 934,574천원) 감소합니다.

(4) 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	37,956,553	53,112,076

매출채권및기타수취채권	147,824,378	137,777,546

당기손익-공정가치측정금융자산	4,752,480	1,031,022

합 계	190,533,411	191,920,644

(*) 연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외합니다.

연결회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 대손충당금을 인식하였으며(주석 9참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(5) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

A. 차입금 총계	93,312,400	93,457,400

B. 현금및현금성자산	37,956,793	53,112,295

C. 순차입금(A-B)	55,355,607	40,345,105

D. 자본 총계	221,477,759	218,003,777

E. 총자본(C+D)	276,833,366	258,348,882

F. 자본조달비율(C/E)	20.00%	15.62%

38. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 특징

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계