동일고무벨트 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 동일고무벨트 주식회사(이하 "지배기업")와 1개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 2012년 10월 1일자로 주식회사 디알비동일로부터 인적분할되어 설립되었으며, 주요 개황은 아래와 같습니다.1) 주요사업의 내용 : 고무벨트 및 기타 고무제품의 제조 및 판매 등2) 회사의 소재지 : 부산광역시 금정구 금사동3) 대표이사의 성명 : 문승필4) 주식분포현황

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)디알비동일	5,736,591	44.13

김세연 및 특수관계자	3,332,479	25.63

기 타	3,930,930	30.24

합 계	13,000,000	100.00

1. 일반사항-계속(2) 종속기업의 현황

당분기말 현재 지배기업의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

소재지	종속기업명	지분율	결산월	주요사업

국내	DRB유니온벨티노(주)	100%	12월	고무벨트 등

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

DRB유니온벨티노(주)	7,735,119	880,456	6,854,663	1,751,026	131,347

2. 재무제표 작성기준연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

2. 재무제표 작성기준-계속

(2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니 다.(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

3. 회계정책 (1) 회계정책의 변경

연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1116호 '리스'

기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 연결회사는 2019년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1116호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기연결재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금 등에 반영하였습니다.

(2) 연결재무제표

지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.

3. 회계정책 - 계속(3) 외화환산

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식 합니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(4) 영업부문

연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결회사는 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리하여 운영되고 있습니다.

부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 보고기간 중 유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다.

3. 회계정책 - 계속(5) 현금 및 현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(6) 재고자산재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속(7) 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속(7) 금융상품 - 계속1) 금융자산의 인식 및 측정 - 계속

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속(7) 금융상품 - 계속

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속(7) 금융상품 - 계속3) 금융자산의 손상 - 계속

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 대손충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 대손충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 대손충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 대손충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 대손충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속(8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속(8) 유형자산 - 계속유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외수익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수(년)	상각방법

건물	20년~40년	정액법

구축물	10년~40년	정액법

기계장치	5년~15년	정액법

차량운반구	5년	정액법

기타의 유형자산	3년~5년	정액법

연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속(9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용연수(년)

소프트웨어	5년

회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥ 개 발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

3. 회계정책 - 계속 (10) 정부보조금 정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.(11) 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속(11) 비금융자산의 손상 - 계속

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 리스 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.(13) 미청구공사 및 초과청구공사미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 재무상태표의 자산항목에 미청구공사로 표시하고 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 부채항목에 초과청구공사로 표시하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속(14) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속(14) 종업원급여 - 계속4) 퇴직급여: 확정급여제도 - 계속

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

5) 해고급여

통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 연결회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속(15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(16) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익, 기타수익으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 계속1) 수익인식모형 - 계속

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경 우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2) 본인과 대리인의 구분

연결회사는 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단되는 거래에 있어서는 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 계속

3) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

연결회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(18) 환율변동효과연결회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속(19) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속(19) 법인세 - 계속2) 이연법인세 - 계속

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (20) 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 보고부문연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

구 분	고무벨트 부문

고무벨트 부문	V벨트, 컨베어벨트 등

기타고무제품 부문	크롤러 등

(2) 부문별 정보당분기와 전분기 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	고무벨트 부문	기타고무제품 부문

당분기	전분기	당분기	전분기

매출	30,208,982	33,071,174	32,609,115	29,642,936

영업이익	738,471	1,128,843	2,273,472	(173,074)

자산(*)	177,747,142	177,660,479	104,434,879	92,408,057

부채(*)	59,041,028	62,446,090	34,632,868	31,492,413

(*) 자산 및 부채의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 유형자산 등)은 해당 부서에 직접귀속되나, 귀속이 불분명한 경우 배부기준(매출비율 등)에 의거 각 부문에 배부하고 있습니다.

4. 영업부문 - 계속(3) 지역별 정보당분기와 전기 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	국내	아시아	유럽	기타	합계

매출	23,576,495	10,640,639	3,300,123	25,300,839	62,818,097

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	국내	아시아	유럽	기타	합계

매출	31,991,595	5,177,595	1,748,246	23,796,674	62,714,111

(4) 주요 고객에 대한 의존도 보 고 기간 중 재화의 판매 등으로 인한 수익금액 중 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 1개사이며, 고무벨트 부문 및 기타고무벨트 부문과 관련된 고객입니다. 동 고객에 대한 매출액은 24,798백만원입니다.

5. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	6,057	5,748

원화예금	8,918,584	11,225,346

외화예금	24,435,272	28,839,557

기타예금	10	10

합 계	33,359,923	40,070,661

6. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 장, 단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	항 목	당분기말	전기말

유동자산	국공채	56,010	10,760

비유동자산	국공채	15,610	60,860

합 계	71,620	71,620

7. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증금

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	10,198,780	(1,379,117)	8,819,663	11,263,001	(1,187,989)	10,075,012

상품	5,956,068	(181,806)	5,774,262	5,737,154	(128,356)	5,608,798

재공품	2,398,122	(12,041)	2,386,081	2,372,332	(14,317)	2,358,015

원재료	8,467,176	(144,727)	8,322,449	5,062,207	(121,155)	4,941,052

저장품	291,648	-	291,648	249,534	-	249,534

미착품	3,587,245	-	3,587,245	7,932,578	-	7,932,578

합 계	30,899,039	(1,717,691)	29,181,348	32,616,806	(1,451,817)	31,164,989

9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	매출채권	87,594,895	82,138,939

(대손충당금)	(712,025)	(642,722)

매출채권소계	86,882,870	81,496,217

미수금(*)	1,422,850	843,732

대여금	12,500	12,500

단기금융상품	610,093	810,093

기타수취채권소계	2,045,443	1,666,325

유동합계	88,928,313	83,162,542

비유동자산	대여금	2,778	6,944

보증금	1,709,933	1,714,933

장기금융상품	354,998	334,998

기타수취채권소계	2,067,709	2,056,875

비유동합계	2,067,709	2,056,875

매출채권 및 기타수취채권 합계	90,996,022	85,219,417

(*) 해당 미수금에는 계약자산 671,570천원(전기 604,134천원)이 포함되어 있습니다 (계약자산은 주석10번 참조).

9. 매출채권 및 기타수취채권 - 계속 (2) 당분기말 현재 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	합계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우(*)

매출채권	250,977	-	461,047	712,025

(*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.(3) 매출채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	기초	642,722	353,657

설정(환입)	69,303	429,589

제각	(140,524)

기말	712,025	642,722

비유동자산	기초	-	-

설정(환입)	-	-

제각	-	-

기말	-	-

10. 계약자산과 계약부채

보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산(미수금) 및 계약부채(선수금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	671,570	604,134

계약부채	195,586	424,021

11. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

비유동항목	출자금(*)	317,112	333,374	317,112	333,374

(*) 계약상 현금흐름이 원리금회수에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	87,503,629	-	87,503,629	87,503,629	-	87,503,629

건물	18,515,542	(7,155,580)	11,359,962	18,515,542	(7,050,401)	11,465,141

구축물	1,627,097	(1,448,670)	178,427	1,627,097	(1,442,760)	184,337

기계장치	72,192,299	(50,499,004)	21,693,295	69,692,901	(49,788,132)	19,904,769

차량운반구	900,723	(808,593)	92,130	900,723	(796,769)	103,954

기타의유형자산	4,115,450	(3,472,851)	642,599	4,225,562	(3,542,853)	682,709

사용권자산	523,992	(66,024)	457,968	-	-	-

건설중인자산	3,128,563	-	3,128,563	4,811,431	-	4,811,431

합 계	188,507,295	(63,450,723)	125,056,573	187,276,886	(62,620,915)	124,655,970

12. 유형자산 - 계속(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	회계기준변경(*)	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	87,503,629	-	-	-	-	-	87,503,629

건물	11,465,141	-	-	-	(105,179)	-	11,359,962

구축물	184,337	-	-	-	(5,910)	-	178,427

기계장치	19,904,769	-	-	(1)	(732,072)	2,520,599	21,693,295

차량운반구	103,954	-	-	-	(11,823)	-	92,131

기타의유형자산	682,709	-	16,300	(56)	(56,354)	-	642,599

사용권자산	-	523,992	-	-	(66,024)	-	457,968

건설중인자산	4,811,431	-	837,730	-	-	(2,520,599)	3,128,562

합 계	124,655,970	523,992	854,030	(57)	(977,362)	-	125,056,573

* 기준서 '1116호 리스' 반영 2) 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	86,894,458	58,478	-	-	550,693	87,503,629

건물	7,570,671	90,101	-	(422,420)	4,226,789	11,465,141

구축물	166,467	22,511	-	(22,321)	17,680	184,337

기계장치	23,786,741	81,100	(1,531,266)	(2,990,740)	558,934	19,904,769

차량운반구	130,125	22,178	(1)	(48,348)	-	103,954

기타의유형자산	863,765	26,746	(91)	(299,577)	91,866	682,709

건설중인자산	5,925,467	4,463,262	(131,336)	-	(5,445,962)	4,811,431

합 계	125,337,694	4,764,376	(1,662,694)	(3,783,406)	-	124,655,970

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

제조원가	728,906	758,408

판매비와관리비	177,091	121,803

경상연구개발비	71,365	71,865

합 계	977,362	952,076

13. 무형자산

(1) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

소프트웨어	회원권	합계	소프트웨어	회원권	합계

기초순장부가액	439,487	223,312	662,799	36,857	217,778	254,635

취득	-	-	-	511,309	-	511,309

손상차손환입	-	-	-	-	5,533	5,533

무형자산상각비	(26,680)	-	(26,680)	(108,678)	-	(108,678)

기말순장부가액	412,807	223,312	636,119	439,487	223,312	662,799

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 지출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

제조원가	50,515	156,950

판매비와관리비	808,783	863,170

합 계	859,298	1,020,120

14. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

유동자산	선급금	467,252	255,962

선급비용	430,979	232,563

합 계	898,230	488,525

15. 매입채무와 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

유동부채	매입채무	20,629,882	25,903,881

기타채무	11,742,428	12,537,040

미지급금	6,833,233	6,175,321

미지급비용	3,739,195	6,361,719

미지급배당금	1,170,000	-

유동부채 계	32,372,310	38,440,921

비유동부채	기타채무	981,109	520,000

임대보증금	520,000	520,000

리스부채	461,109	-

비유동부채 계	981,109	520,000

합 계	33,353,419	38,960,921

16. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

유동부채	차입금	35,480,400	35,125,800

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	운전자금	3.11	10,000,000	10,000,000

운전자금	3.85	USD 9,000,000	USD 9,000,000

KEB하나은행	운전자금	3.01	5,000,000	5,000,000

한국산업은행	운전자금	3.51	USD 9,000,000	USD 9,000,000

합 계	USD 18,000,000	USD 18,000,000

15,000,000	15,000,000

17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

유동부채	선수금	2,258,133	2,094,568

예수금	4,034,533	3,859,991

합 계	6,292,667	5,954,559

18. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	174,560	175,546

(2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	175,546	51,648

사용액	(986)	(30,144)

전입액	-	154,042

기 말	174,560	175,546

19. 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정급여형 퇴직급여제도사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

19. 퇴직급여제도 - 계속(1) 확정급여형 퇴직급여제도 - 계속

1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,287,551	16,203,301

사외적립자산의 공정가치	(17,917,024)	(18,364,735)

국민연금전환금	(19,340)	(20,008)

순확정급여부채(자산)	(1,648,814)	(2,181,442)

2) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	16,203,301	20,124,721

과거근무원가	-	-

당기근무원가	423,170	2,158,407

이자비용	108,790	620,396

퇴직금지급액	(61,167)	(648,542)

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(1,058,840)

- 기타사항에 의한 효과	-	(594,515)

계열사로부터 전출입액	-	56,079

기타조정	(386,544)	(4,454,405)

기말	16,287,551	16,203,301

19. 퇴직급여제도 - 계속(1) 확정급여형 퇴직급여제도 - 계속

3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	18,364,736	22,763,871

이자수익	111,795	644,965

당기기여금불입액	-	400,000

지급액	(61,167)	(645,213)

재측정요소	(111,795)	(400,562)

계열사로부터 전출입액	56,079

기타조정	(386,544)	(4,454,405)

기말	17,917,024	18,364,735

4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	17,917,024	18,364,735

5) 당분기 및 전기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

과거근무원가	-	-

당기근무원가	423,170	539,602

순이자	(3,004)	(6,142)

합 계	420,166	533,460

19. 퇴직급여제도 - 계속

6) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전 보험수리적 이익(손실)	(111,795)	(161,241)

법인세효과	-	-

법인세차감후 보험수리적 이익(손실)	(111,795)	(161,241)

7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	2.70%	2.70%

미래임금인상률	4.70%	4.70%

19. 퇴직급여제도 - 계속(2) 확정기여형 퇴직급여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 407,153천원(전분기: 268,163천원)입니다. 20. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

종류	구분	당분기말	전기말

보통주	발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	13,000,000주	13,000,000주

자본금	6,500,000,000원	6,500,000,000원

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전기

기초	13,000,000	12,640,000

주식배당	-	360,000

기말	13,000,000	13,000,000

21. 자본잉여금보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	100,881,066	100,881,066

기타자본잉여금	1,407,935	1,407,935

합 계	102,289,001	102,289,001

22. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	2,720,000	2,520,000

임의적립금	64,000,000	54,000,000

미처분이익잉여금	12,824,124	21,788,550

합 계	79,544,124	78,308,550

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	78,308,550	68,225,048

회계변경누적효과	-	8,624

당기순이익	2,692,369	10,288,899

배당금 지급	-	(1,191,200)

미지급배당금	(1,345,000)	-

확정급여제도 재측정요소	(111,795)	977,179

기말금액	79,544,124	78,308,550

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,553,120	2,530,299

당기변동	111,795	(1,252,794)

법인세 효과	-	275,615

기말금액	1,664,915	1,553,120

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	23,434,187	34,303,312

상품매출	38,773,913	28,147,361

용역매출	159,537	142,646

기타매출	450,459	120,793

합 계	62,818,097	62,714,111

24. 건설형공사 계약(1) 공사계약 변동내역1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말

고무벨트 부문	9,105,021	4,944,634	-	(872,706)	13,176,949

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말

고무벨트 부문	11,489,501	1,278,080	736,000	(4,398,560)	9,105,021

24. 건설형공사 계약 - 계속(2) 누적공사원가 등1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금
선수금	공사대금 미수금

청구분	미청구분	합계

고무벨트 부문	9,295,764	7,304,563	1,991,202	195,586	-	671,570	671,570

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금
선수금	공사대금 미수금

청구분	미청구분	합계

고무벨트 부문	8,423,059	6,671,363	1,751,696	424,021	-	604,134	604,134

( 3) 회계추정 변경효과전기말 현재 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약으로서 당분기 중 추정의 변경과 그러한추정의 변경이 당분기 및 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	추정총계약
수익변동	추정총계약
원가변동	공사손익 변동효과	계약자산
변동효과	계약부채변동효과

당분기	미래

고무벨트 부문	736,000	485,819	117,368	132,813	(5,695)	(123,063)

25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

급여	2,062,260	2,336,223

퇴직급여원가	294,925	213,598

복리후생비	373,504	386,027

임차료	73,254	142,638

접대비	77,810	130,721

감가상각비	177,091	121,803

무형자산상각비	26,680	15,370

세금과공과	47,189	89,565

광고선전비	53,973	47,974

대손상각비(환입)	69,302	(61,520)

여비교통비	196,037	205,711

통신비	32,128	43,876

수도광열비	38,093	31,487

소모품비	72,126	63,738

수선비	68,554	51,945

보험료	48,916	52,356

운반비	336,758	347,811

차량유지비	22,763	20,780

지급수수료	1,375,242	1,487,789

수출비	1,258,477	1,245,985

포장비	146,510	151,690

견본비	60,449	96,643

도서인쇄비	4,626	7,048

교육훈련비	3,230	7,133

경상연구개발비	808,783	863,170

클레임비용	8,458	22,735

잡비	2,236	1,595

합 계	7,739,374	8,123,893

26. 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(2,529,448)	(23,220)

원재료 및 소모품 사용	10,877,053	15,538,210

상품의 매입	32,828,925	24,912,352

종업원급여	8,331,151	9,680,596

광고선전비	53,973	47,974

운반비	365,441	366,900

지급수수료	1,505,015	1,537,817

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	1,073,345	1,288,810

기타비용	7,300,700	8,791,788

합 계	59,806,155	62,141,227

27. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당분기	전분기

금융수익	이자수익	7,430	4,939

외환차익	637,030	2,193,547

외화환산이익	945,980	194,749

합 계	1,590,440	2,393,235

금융비용	이자비용	305,909	248,317

외환차손	306,251	2,151,624

외화환산손실	479,076	627,006

합 계	1,091,236	3,026,947

28. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당분기	전분기

기타수익	임대료	69,462	76,214

유형자산처분이익	1,265	10,498

잡이익	10,361	107,353

합 계	81,088	194,065

기타비용	기부금	55,612	38,717

유형자산처분손실	56	-

잡손실	4,628	1,560

합 계	60,296	40,277

29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

보고기간별 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	3,531,940	475,843

법인세비용	839,571	16,042

평균유효세율	23.77%	3.37%

30. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 연결회사의 보통주에 귀속되는 연결당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

당기순이익	2,692,368,739원	459,801,420원

가중평균유통보통주식수	13,350,000주	13,350,000주

기본주당이익	202	34

30. 주당이익 - 계속2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 주, 원)

기간	주식수(*)	일수	적수

01.01~03.31	13,350,000	90	1,201,500,000

가중평균유통보통주식수	13,350,000

(*) 기초의 유통주식수(13,000,000)에서 당기 중 발생한 주식배당주식수(350,000주)를 조정하였습니다.

2) 전분기

(단위 : 주, 원)

내역	주식수(*)	일수	적수

기말	13,350,000	90	1,201,500,000

가중평균유통보통주식수	13,350,000

(*1) 기초의 유통주식수(12,640,000)에서 전기 중 발생한 주식배당주식수(360,000주), 당기에 발생한 주식배당주식수(350,000주)를 조정하였습니다.

(2) 희석주당순이익

연결회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 존재하지 아니하며, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 지급보증 및 담보자산

(1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석34 참조).

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	11,856,707	이행하자보증금 등

건설공제조합(*)	814,066	하도급대금 지급보증

(*) 회사가 보유중인 건설공제조합출자금 333,374천원은 상기의 하도급대금 지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다 (특수관계자와 관련된 담보내용은 주석35 참조).

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	내용	관련부채	채권최고액	담보권자

토지 및 건물	81,948,630	차입금	10,000,000	5,262,000	우리은행

차입금	USD 9,000,000	USD 3,570,000

구매론	5,272,859	11,550,000	KEB하나은행

재고자산	22,744,533	차입금	USD 9,000,000	USD 10,800,000	한국산업은행

합 계	104,693,163	15,272,859	16,812,000

USD 18,000,000	USD 14,370,000

32. 우발상황 및 약정사항(1) 계류중인 소송사건

(단위 : 천원)

구분	관할법원	사건내용	소송가액	비고

피고	부산지방법원	구상금	1,538,924	진행중

피고	서울중앙지방법원	손해배상	200,001	진행중

현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며 상기 소송사건에 대한 법원의 판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는 재무제표에 반영되지 아니하였습니다.

(2) 약정사항

1) 당기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	약정종류	약정금액	실행금액

한국산업은행	외화운영자금대출	USD 9,000,000	USD 9,000,000

우리은행	운전자금대출	10,000,000	10,000,000

외화운전자금	USD 9,000,000	USD 9,000,000

부산은행	국내신용장개설	USD 2,000,000	USD 1,085,913

일람불L/C지보	USD 1,300,000	-

하나은행	수입신용장발행	USD 2,000,000	USD 377,656

전자방식외담대	49,000	-

운전자금대출	5,000,000	5,000,000

구매론	15,000,000	5,272,859

합 계	30,049,000	20,272,859

USD 23,300,000	USD 19,463,569

33. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	회사명(정식)	회사명(약식)

1. 지배기업	대한민국	주식회사 디알비동일	(주)DRB동일

2. 그 밖의 특수관계자	대한민국	디알비인터내셔널 주식회사	DRB인터내셔널(주)

대한민국	디알비파텍 주식회사	DRB파텍(주)

대한민국	주식회사 이아이지	(주)이아이지

중국	Qingdao Dongil Rubber Belt Co., Ltd.	DRB Qingdao

미국	Dongil Rubber Belt America Inc.	DRB America

슬로바키아	Dongil Rubber Belt Slovakia s.r.o	DRB Slovakia

베트남	Dongil Rubber Belt Vietnam Co., Ltd.	DRB Vietnam

중국	Shanghai Dongil Rubber Belt Co., Ltd.	DRB Shanghai

일본	Dongil Rubber Belt Japan Co., Ltd.	DRB Japan

중국	Beijing Dongil Fatec Co., Ltd.	Fatec Beijing

대한민국	세일기업 주식회사	세일기업(주)

인도네시아	PT. Dongil Rubber Belt Indonesia	DRB Indonesia

중국	Chongqing DRB Vehicle Part Co., Ltd.	DRB Chongqing

3. 주주	대한민국	재단법인 고촌장학재단	(재)고촌장학재단

33. 특수관계자 - 계속

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	지배기업	지배기업의 종속기업	기타특수관계자

DRB동일	DRB인터내셔널	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타	주주

특수관계자거래	매출	1,202,752	-	65,898	261,869	24,797,866	6,090,467	-

유형자산처분	-	-	-	-	-	-	-

기타수익	64,800	606	-	-	-	-	-

대여(차입)	-	-	-	-	-	-	-

매입	43,992	-	12,085,273	16,906,096	-	456,085	-

기타매입	984,000	17,670	-	-	-	19,396	-

회수(상환)	-	-	-	-	-	-	-

출자	-	-	-	-	-	-	-

2) 전분기

(단위 : 천원)

구분	지배기업	지배기업의 종속기업	기타특수관계자

DRB동일	DRB터내셔널	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타	주주

특수관계자거래	매출	1,122,524	-	60,466	113,576	23,654,522	3,927,481	-

유형자산처분	-	-	-	-	-	-	-

기타수익	69,600	216	-	-	-	-	-

대여(차입)	-	-	-	-	-	-	-

매입	62,633	-	7,135,117	15,062,342	34,060	1,143,893	-

기타매입	1,113,760	20,250	-	-	-	324	-

회수(상환)	-	-	-	-	-	-	-

출자	-	-	-	-	-	-	-

33. 특수관계자 - 계속(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업	기타특수관계자

DRB동일	DRB인터내셔널	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타	주주

매출채권	775,616	-	1,022,637	5,097,119	35,140,121	9,824,918	-

기타수취채권	171,280	500,000	97,780	140,964	-	-	-

매입채무	63,084	-	3,948,382	9,666,694	-	288,742	-

기타지급채무	1,448,040	10,000	-	-	402,322	22,687	-

특수관계자채권관련 대손충당금	-	-	-	-	-	-	-

특수관계자채권관련대손상각비	-	-	-	-	-	-	-

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업	기타특수관계자

DRB동일	DRB인터내셔널	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타	주주

매출채권	687,758	-	1,013,313	4,532,221	30,138,700	7,699,756	-

기타수취채권	100,000	500,000	96,088	105,645	-	-	-

매입채무	32,261	-	2,797,496	12,861,960	-	238,599	-

기타지급채무	2,584,640	10,000	-	-	449,911	22,628	-

특수관계자채권관련 대손충당금	-	-	-	-	-	-	-

특수관계자채권관련대손상각비	-	-	-	-	-	-	-

33. 특수관계자 - 계속(4) 지급보증 및 담보당분기말 현재 연결회사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, JPY, DEM)

구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

차입금 지급보증	(주)디알비동일	토지 및 건물	43,868,166	1,620,000	부산은행

USD 331,900

JPY 45,000,000

DEM 1,800,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	185,285	235,367

퇴직급여	12,854	14,659

합 계	198,139	250,026

34. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 영업활동에서 창출된 현금

당분기 및 전분기 중 기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1. 법인세차감전 순이익	3,531,940	475,843

2. 비현금 조정

금융비용	784,985	875,323

감가상각비	977,362	952,076

무형자산상각비	26,680	15,370

대손상각비	61,813	(61,520)

퇴직급여	420,166	533,460

유형자산처분손실	56	-

금융수익	(953,410)	(199,687)

유형자산처분이익	(1,265)	(10,498)

소 계	1,316,387	2,104,524

3. 운전자본 조정

매출채권의 감소(증가)	(4,769,815)	(512,811)

재고자산의 증가	1,983,641	13,083

선급금의 감소(증가)	(211,290)	(73,569)

선급비용의 감소(증가)	(198,415)	(201,616)

미수금의 감소(증가)	(579,117)	(614,098)

매입채무의 증가(감소)	(5,397,504)	630,897

미지급금의 증가(감소)	657,912	(318,261)

미지급비용의 증가(감소)	(2,623,098)	(292,747)

선수금의 증가(감소)	163,565	(1,686,490)

예수금의 증가(감소)	174,543	8,159

대손충당금 증가(감소)	-	896

국민연금전환금의 감소	668	-

판매보증충당부채의 증가(감소)	(986)	17,914

소 계	(10,799,896)	(3,028,643)

영업활동에서 창출된 현금 합계	(5,951,569)	(448,276)

(3) 비현금거래

당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재측정요소에 의한 확정급여부채 변동	111,795	161,241

건설중인자산 본계정 대체	2,520,599	4,073,471

기타금융자산의 유동성대체	45,250	-

이익준비금 적립	200,000	120,000

임의준비금 적립	10,000,000	-

34. 현금흐름표 - 계속

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당분기말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	35,125,800	-	-	354,600	-	35,480,400

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	전기말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	34,285,200	-	-	840,600	-	35,125,800

35. 범주별 금융상품(1) 당분기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목(*)	상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	33,359,922	-

매출채권및기타수취채권	88,928,313	-

기타금융자산	56,010	-

소계	122,344,245	-

비유동자산	기타수취채권	2,067,709	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	333,374

기타금융자산	15,610	-

소계	2,083,319	333,374

합 계	124,427,565	333,374

(2) 당분기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목(*)	상각후원가측정
금융부채

유동부채	매입채무	20,629,882

기타채무	11,742,428

차입금	35,480,400

소계	67,852,710

비유동부채	기타채무	981,109

소계	981,109

합 계	68,833,819

35. 범주별 금융상품 - 계속(3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합계

이자수익	7,430	-	-	7,430

외화차익	637,030	-	-	637,030

외화환산이익	945,980	-	-	945,980

수익합계	1,590,440	-	-	1,590,440

이자비용	-	-	305,909	305,909

외환차손	-	-	306,251	306,251

외화환산손실	-	-	479,076	479,076

비용합계	-	-	1,091,236	1,091,236

2) 전분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합계

이자수익	4,939	-	-	4,939

외화차익	2,193,547	-	-	2,193,547

외화환산이익	194,749	-	-	194,749

수익합계	2,393,235	-	-	2,393,235

이자비용	-	-	248,317	248,317

외환차손	-	-	2,151,624	2,151,624

외화환산손실	-	-	627,006	627,006

비용합계	-	-	3,026,947	3,026,947

36. 위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 신용위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국, 유럽, 일본 통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, CNY)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	USD	EUR	JPY	CNY

자산:

현금및현금성자산	18,256,591	567,449	283,248,402	12,986	20,448,625	1,130,054	446,941,094	12,983

매출채권	46,479,627	865,296	368,040,054	-	42,044,756	609,464	260,419,508	-

기타수취채권	209,830	-	-	-	180,425	-	-	-

부채:	-

매입채무	13,764,200	140	-	-	16,296,541	140	790,000	-

단기차입금	18,000,000	-	-	-	18,000,000	-	-	-

연결회사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 945,980천원 (전기: 178,746천원)과 외화환산손실 479,076천원(전기: 1,282,440천원)을 당분기손익으로 인식하였습니다.

36. 위험관리 - 계속

(1) 외환위험 - 계속 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전순이익이 4,628,340천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 4,111,451천원만큼 증가(감소) 합니다.

(2) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	1년 미만	1 - 2년	2 - 5년	5년 이상

매입채무	20,629,882	20,629,882	-	-	-

차입금	35,480,400	35,480,400	-	-	-

기타지급채무	12,723,537	11,742,428	981,109	-	-

합계	68,833,819	67,852,710	981,109	-	-

회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

36. 위험관리 - 계속(3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당분기 법인세비용차감전 순이익은 354,804천원(전기: 351,258천원) 감소합니다.

(4) 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말(*)	전기말

현금및현금성자산(*)	33,353,865	40,064,913

매출채권및기타수취채권	90,996,022	85,219,417

기타금융자산	71,620	71,620

당기손익-공정가치측정금융자산	333,374	333,374

합계	124,754,881	125,689,324

(*) 연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외합니다.

연결회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 대손충당금을 인식하였으며(주석 9참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

36. 위험관리 - 계속(5) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

A. 차입금 총계	35,480,400	35,125,800

B. 현금및현금성자산	33,353,865	40,070,661

C. 순차입금(A-B)	2,126,535	(4,944,861)

D. 자본 총계	188,508,124	187,097,550

E. 총자본 (C+D)	190,634,659	182,152,689

F. 자본조달비율(C/E)	1.12%	-

(*) 전기 순차입금이 음수(-)이므로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

37. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 특징

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계