동일고무벨트 사업보고서 (2025.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가.재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다. 나.합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.

다. 대손충당금 현황

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14기	제 13기	제 12기

유동	비유동	장부금액	유동	비유동	장부금액	유동	비유동	장부금액

매출채권	140,286,022	-	140,286,022	117,628,780	-	117,628,780	107,196,277	-	107,196,277

대손충당금	(214,389)	-	(214,389)	(412,160)	-	(412,160)	(278,934)	-	(278,934)

대손설정율	0.15%	-	0.15%	0.35%	-	0.35%	0.26%	-	0.26%

수취채권	5,716,646	2,028,894	7,745,540	2,876,834	2,383,918	5,260,752	2,143,627	3,003,933	5,147,560

대손충당금	(901,000)	-	(901,000)	-	-	-	-	-	-

대손설정율	15.76%	-	15.76%	-	-	-	-	-	-

계	144,887,279	2,028,894	146,916,173	120,093,454	2,383,918	122,477,372	109,060,970	3,003,933	112,064,903

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다.

(2) 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14기	제 13기	제 12기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기 초	412,160	-	278,934	-	4,571,366	-

대손충당금 설정 및 환입	(197,771)	901,000	133,226	-	(4,291,766)	-

기타	-	-	-	-	(666)	-

기 말	214,389	901,000	412,160	-	278,934	-

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다.

(3) 대손충당금 설정방침매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 대손충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 대손충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 대손충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 대손충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 대손충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(4) 매출채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14기	제 13기	제 12기

3개월 이하	88,662,819	75,402,436	72,234,129

3개월 초과 6개월 이하	39,087,990	33,888,216	32,864,846

6개월 초과 9개월 이하	12,297,773	7,715,900	1,661,443

9개월 초과 1년 이하	107,913	392,098	98,231

1년 초과	129,527	230,130	337,628

합 계	140,286,022	117,628,780	107,196,277

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다.

라. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제14기	제13기	제12기	비고

고무벨트 부문	제품	9,233,647	8,117,268	8,729,851	-

상품	3,598,581	4,470,642	5,228,631	-

재공품	2,023,245	1,903,862	2,721,439	-

원재료	8,406,999	7,648,886	7,921,829	-

저장품	401,628	439,397	349,450	-

미착품	1,705,842	2,301,491	3,564,966	-

소 계	25,369,942	24,881,546	28,516,166	-

기타고무제품 및 기타 부문	제품	346,247	738,889	1,025,621	-

상품	2,846,445	1,782,284	4,779,596	-

재공품	77,798	109,564	150,100	-

원재료	527,683	526,194	608,789	-

저장품	1,860	1,212	851	-

미착품	17,277	11,744	18,314	-

소 계	3,817,310	3,169,887	6,583,271	-

합 계	제품	9,579,894	8,856,157	9,755,472	-

상품	6,445,026	6,252,926	10,008,227	-

재공품	2,101,043	2,013,426	2,871,539	-

원재료	8,934,682	8,175,080	8,530,618	-

저장품	403,488	440,609	350,301	-

미착품	1,723,119	2,313,235	3,583,280	-

소 계	29,187,252	28,051,433	35,099,437	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.21%	7.92%	9.38%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	10.35	8.77	7.98	-

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 및 감사인 입회여부 - 실사일자 : 2025.12.31- 입회자 : 신한회계법인당사는 매월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 재고자산 조사시는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.2) 실사방법 -전수조사 실시-외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함3) 재고자산평가 내역-재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	9,579,894	(191,913)	9,387,981	8,856,157	(389,330)	8,466,827

상품	6,445,026	(773,931)	5,671,095	6,252,926	(886,956)	5,365,970

재공품	2,101,043	(35,314)	2,065,729	2,013,426	(38,073)	1,975,353

원재료	8,934,682	(671,174)	8,263,508	8,175,080	(642,796)	7,532,284

저장품	403,488	-	403,488	440,609	-	440,609

미착품	1,723,118	-	1,723,118	2,313,235	-	2,313,235

합 계	29,187,251	(1,672,332)	27,514,919	28,051,433	(1,957,155)	26,094,278

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다.

4) 재고자산의 담보제공 현황

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	내 용	관련부채	채권최고액	담보권자

재고자산	22,787,261	차입금	USD 4,000,000	USD 4,800,000	한국산업은행

마.수주계약 현황 - 당기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다

바. 공정가치 평가 및 내역1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 대손충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 대손충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 대손충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 대손충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 대손충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

- 범주별 금융상품 -

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	35,188,108	-	-	53,338,055	-	-

매출채권및기타수취채권	144,887,279	-	-	120,093,454	-	-

단기금융상품	618,059	-	-	5,604,031	-	-

소 계	180,693,446	-	-	179,035,540	-	-

비유동자산	장기금융상품	5,000	-	-	5,000	-	-

기타수취채권	2,028,894	-	-	2,383,918	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	289,193	-	-	288,108	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	200	-	-	200

소 계	2,033,894	289,193	200	2,388,918	288,108	200

합 계	182,727,340	289,193	200	181,424,458	288,108	200

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

유동부채	매입채무	28,472,015	27,924,729

기타채무	18,141,318	14,967,502

차입금	46,688,600	60,180,000

소 계	93,301,933	103,072,231

비유동부채	기타채무	777,062	1,192,817

소 계	777,062	1,192,817

합 계	94,078,995	104,265,048

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다.- 금융상품의 공정가치 -

(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 특징

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계