동일고무벨트 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 10 기 반기 2021년 1월 1일 부터 2021년 6월 30일 까지
제 9 기 반기 2020년 1월 1일 부터 2020년 6월 30일 까지
동일고무벨트 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 동일고무벨트 주식회사(이하 "지배기업")와 1개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2012년 10월 1일자로 주식회사 디알비동일로부터 인적분할되어 설립되었으며, 주요 개황은 아래와 같습니다.1) 주요사업의 내용 : 고무벨트 및 기타 고무제품의 제조 및 판매 등2) 당사의 소재지 : 부산광역시 금정구 공단동로55번길 283) 대표이사의 성명 : 이윤환4) 주식분포현황

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)DRB동일	6,133,737	44.13

김세연 및 특수관계자	3,563,182	25.63

기 타	4,203,081	30.24

합 계	13,900,000	100.00

(2) 종속기업의 현황당반기말 현재 지배기업의 종속기업 중 반기연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

소재지	종속기업명	지분율	결산월	주요사업

국내	DRB유니온벨티노(주)	100%	12월	고무벨트 등

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	구 분	당반기말	전기말

DRB유니온벨티노(주)	자산총액	7,840,536	7,442,784

부채총액	1,131,250	995,249

순자산가액	6,709,286	6,447,535

2) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	구 분	당반기	전반기

DRB유니온벨티노(주)	매출액	2,728,317	2,639,867

당기손익	261,751	(45,381)

2. 재무제표작성기준및유의적회계정책

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문(1) 보고부문연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

구 분	고무벨트 부문

고무벨트 부문	V벨트, 컨베어벨트 등

기타고무제품 부문	크롤러 등

(2) 부문별 정보당반기와 전반기 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	고무벨트 부문	기타고무제품 부문

당반기	전반기	당반기	전반기

매출	70,902,213	70,639,559	69,285,459	48,722,495

영업이익	5,152,901	7,226,406	(1,161,317)	3,755,342

자산(*)	176,929,166	179,205,613	124,602,099	100,914,078

부채(*)	58,514,593	50,979,298	40,943,061	28,452,035

(*) 자산 및 부채의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 유형자산 등)은 해당 부서에 직접귀속되나, 귀속이 불분명한 경우 배부기준(매출비율 등)에 의거 각 부문에 배부하고 있습니다.

(3) 지역별 정보당반기와 전반기 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	국내	아시아	유럽	기타	합 계

매출	51,917,882	30,042,452	9,804,617	48,422,721	140,187,672

2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	국내	아시아	유럽	기타	합 계

매출	52,341,357	26,665,013	7,041,046	33,314,638	119,362,054

(4) 주요 고객에 대한 의존도보고기간 중 재화의 판매 등으로 인한 수익금액 중 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 2개사(전반기 2개사)이며, 고무벨트 부문 및 기타고무벨트 부문과 관련된 고객입니다. 동 고객에 대한 당반기 매출액은 각각 45,904백만원 및 16,099백만원(전반기: 31,584백만원 및 12,370백만원)입니다.

5. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재액	5,127	25

원화예금	19,003,503	19,342,668

외화예금	20,771,254	31,450,457

기타예금	337	10

합 계	39,780,221	50,793,160

6. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	항 목	당반기말	전기말

유동자산	국공채	13,210	2,400

비유동자산	국공채	-	13,210

합 계	13,210	15,610

7. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증금

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	8,762,735	(851,813)	7,910,922	8,835,645	(619,896)	8,215,749

상품	8,527,761	(445,744)	8,082,017	4,687,156	(416,621)	4,270,535

재공품	2,451,230	(5,956)	2,445,274	1,989,408	(10,415)	1,978,993

원재료	7,793,284	(477,583)	7,315,701	6,575,326	(487,283)	6,088,043

저장품	323,822	-	323,822	269,077	-	269,077

미착품	4,262,084	-	4,262,084	2,910,094	-	2,910,094

합 계	32,120,916	(1,781,096)	30,339,820	25,266,706	(1,534,215)	23,732,491

9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동자산	매출채권	90,155,504	73,051,073

(대손충당금)	(749,205)	(844,949)

매출채권 소계	89,406,299	72,206,124

미수금(*)	859,513	1,101,866

대여금	3,350,000	-

단기금융상품	1,032,627	1,411,077

기타수취채권 소계	5,242,140	2,512,943

유동 합계	94,648,439	74,719,067

비유동자산	보증금	1,640,433	1,619,933

장기금융상품	237,269	182,654

기타수취채권 소계	1,877,702	1,802,587

비유동 합계	1,877,702	1,802,587

매출채권 및 기타수취채권 합계	96,526,141	76,521,654

(*) 해당 미수금에는 계약자산 660,975천원(전기말 1,069,583천원)이 포함되어 있습니다 (계약자산은 주석10번 참조).

(2) 보고기간종료일 현재 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이손상된 경우(*)

매출채권	290,902	-	458,303	749,205

(*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이손상된 경우(*)

매출채권	401,420	-	443,529	844,949

(*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

(3) 매출채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기	전 기

유동자산	기초	844,949	897,234

설정(환입)	(95,744)	(14,742)

제각	-	(37,543)

기말	749,205	844,949

10. 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산(미수금) 및 계약부채(선수금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산(미수금)	660,975	1,069,583

계약부채(선수금)	5,404,748	3,768,809

(2) 당반기 및 전기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

계약자산(미수금)	계약부채(선수금)	계약자산(미수금)	계약부채(선수금)

기초	1,069,583	3,747,000	6,225,454	6,668,668

증가	-	13,637,967	408,608	29,287,591

감소	(408,608)	(11,980,219)	(5,564,479)	(32,187,450)

기말	660,975	5,404,748	1,069,583	3,768,809

11. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

비유동항목	출자금	317,112	341,528	317,112	341,528

12. 관계기업투자주식(1) 당반기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정	구 분	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말

소유지분율	장부금액

관계기업투자	와이어드기업재무안정사모투자합자회사(*1)	서울	12월	집합투자기구	46.64%	9,068,291

(*1) 연결회사는 당기 중 와이어드 기업재무안정 사모투자합자회사의 유한책임사원으로 설립에 참여하였으며, 동 회사에 대하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

관계기업	와이어드기업재무안정사모투자합자회사	19,456,000	10,594	19,445,406	-	(10,594)

(3) 당반기 중 관계기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	기 초	취 득	지분법손익	기 말

와이어드기업재무안정사모투자합자회사	-	9,073,231	(4,940)	9,068,291

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	87,503,629	-	-	87,503,629	87,503,629	-	-	87,503,629

건 물	20,943,703	(8,178,863)	-	12,764,840	20,938,648	(7,936,947)	-	13,001,701

구 축 물	1,621,396	(1,496,161)	-	125,235	1,626,296	(1,484,361)	-	141,935

기 계 장 치	72,082,931	(52,681,721)	(444,529)	18,956,681	70,339,395	(51,330,957)	(444,529)	18,563,909

차량운반구	739,300	(722,904)	-	16,396	863,042	(836,922)	-	26,120

기타의유형자산	3,352,478	(2,953,763)	-	398,715	3,283,985	(2,864,100)	-	419,885

사용권자산	1,250,623	(654,673)	-	595,950	1,171,374	(495,991)	-	675,383

건설중인자산	1,393,387	-	-	1,393,387	2,299,049	-	-	2,299,049

합 계	188,887,447	(66,688,085)	(444,529)	121,754,833	188,025,418	(64,949,278)	(444,529)	122,631,611

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	손상차손	대체	기말

토 지	87,503,629	-	-	-	-	-	87,503,629

건 물	13,001,701	155	-	(241,896)	-	4,880	12,764,840

구 축 물	141,935	-	-	(11,820)	-	(4,880)	125,235

기 계 장 치	18,563,909	33,773	-	(1,350,764)	-	1,709,763	18,956,681

차량운반구	26,121	-	(3)	(9,722)	-	-	16,396

기타의유형자산	419,885	19,300	-	(89,663)	-	49,193	398,715

사용권자산	675,382	248,363	(3,051)	(324,744)	-	-	595,950

건설중인자산	2,299,049	853,294	-	-	-	(1,758,956)	1,393,387

합 계	122,631,611	1,154,885	(3,054)	(2,028,609)	-	-	121,754,833

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	손상차손	대체	기말

토 지	87,503,629	-	-	-	-	-	87,503,629

건 물	13,375,384	-	(1)	(483,988)	(6,266)	116,572	13,001,701

구 축 물	160,697	4,900	(1)	(23,661)	-	-	141,935

기 계 장 치	18,341,973	305,708	(194,311)	(2,653,281)	(124,787)	2,888,607	18,563,909

차량운반구	59,896	-	(2)	(33,774)	-	-	26,120

기타의유형자산	469,898	141,882	(20)	(191,875)	-	-	419,885

사용권자산	750,346	637,539	(88,062)	(624,440)	-	-	675,383

건설중인자산	3,567,699	2,815,701	(1,079,172)	-	-	(3,005,179)	2,299,049

합 계	124,229,522	3,905,730	(1,361,569)	(4,011,019)	(131,053)	-	122,631,611

(3) 당반기 및 전반기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

제조원가	1,476,990	1,368,974

판매비와관리비	432,495	491,715

경상연구개발비	119,124	142,728

합 계	2,028,609	2,003,417

(4) 당기인식 손상차손

전반기 중 연결회사는 일부 생산라인의 생산감소 등으로 인해 기계장치 등의 회수가능액을 검토하였습니다. 회수가능액 검토결과 124,787천원의 손상차손을 전반기손익으로 인식하였습니다. 연결회사는 해당 기계장치 등의 폐기시 회수할 수 있는 가격에 근거하여 순공가치를 추정하였습니다.

손상차손은 연결포괄손익계산서의 기타비용 항목에 포함되어 있습니다.

14. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부동산	차량운반구	합 계	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	744,609	506,014	1,250,623	727,972	443,402	1,171,374

감가상각누계액	(405,920)	(248,753)	(654,673)	(267,965)	(228,026)	(495,991)

장부금액	338,689	257,261	595,950	460,007	215,376	675,383

(2) 당반기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

부동산	차량운반구	합 계	부동산	차량운반구	합 계

기초	460,007	215,376	675,383	605,005	145,341	750,346

증가	90,277	158,085	248,362	339,445	298,094	637,539

처분	-	(3,051)	(3,051)	(88,062)	-	(88,062)

감가상각비	(211,595)	(113,149)	(324,744)	(396,381)	(228,059)	(624,440)

기말금액	338,689	257,261	595,950	460,007	215,376	675,383

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	427,055	464,889

비유동	176,098	218,128

합 계	603,153	683,017

(4) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	683,017	751,607

증가	248,362	637,539

상환	(325,074)	(616,667)

처분	(3,152)	(89,462)

기말금액	603,153	683,017

(5) 보고기간종료일 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	434,485	497,716

1년 초과 5년 미만	179,270	152,466

합 계	613,755	650,182

(6) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	324,744	311,343

리스부채 이자비용	7,675	11,480

단기리스 관련 비용	7,803	13,983

소액기초자산리스 관련 비용	8,071	13,336

변동리스료 관련 비용	39,750	23,007

합 계	388,043	373,149

15. 무형자산

(1) 당반기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

소프트웨어	회원권	합 계	소프트웨어	회원권	합 계

기초순장부가액	226,044	156,666	382,710	332,766	249,026	581,792

취득	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(51,874)	-	(51,874)	(106,722)	-	(106,722)

처분	-	-	-	-	(92,360)	(92,360)

기말순장부가액	174,170	156,666	330,836	226,044	156,666	382,710

(2) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 지출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

제조원가	46,527	91,873

판매비와관리비	1,555,774	1,122,330

합 계	1,602,301	1,214,203

16. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동자산	선급금	1,662,562	232,932

선급비용	1,713,823	937,572

합 계	3,376,385	1,170,504

17. 매입채무와 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동부채	매입채무	19,062,966	18,444,241

기타채무	10,829,072	11,402,952

미지급금	5,928,412	6,484,890

리스부채	427,055	464,889

미지급비용	4,473,605	4,453,173

유동부채 계	29,892,038	29,847,193

비유동부채	기타채무	796,098	838,128

리스부채	176,098	218,128

임대보증금	620,000	620,000

비유동부채 계	796,098	838,128

합 계	30,688,136	30,685,321

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동부채	차입금	45,340,000	24,792,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

차입처	차입종류	이자율(%)	당반기말	전기말

우리은행	운전자금	1.83	5,000,000	-

우리은행	운전자금	1.89	10,000,000	10,000,000

KEB하나은행	운전자금	1.78	5,000,000	5,000,000

부산은행	운전자금	1.78	5,000,000	-

한국산업은행	운전자금	1.58	USD 9,000,000	USD 9,000,000

신한은행	운전자금	1.17	USD 9,000,000	-

합 계	USD 18,000,000	USD 9,000,000

25,000,000	15,000,000

19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동부채	선수금	5,418,988	3,768,809

예수금	240,982	199,603

합 계	5,659,970	3,968,412

20. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	150,877	151,964

(2) 당반기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	151,964	174,665

사용액	(478,910)	(90,107)

전입액	477,823	67,406

기 말	150,877	151,964

21. 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정급여형 퇴직급여제도사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,776,375	17,751,149

사외적립자산의 공정가치	(17,925,638)	(17,923,804)

국민연금전환금	(16,541)	(17,323)

순확정급여부채(자산)	834,196	(189,978)

2) 당반기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	17,751,149	17,726,839

과거근무원가	-	-

당기근무원가	817,143	1,757,940

이자비용	206,249	405,574

퇴직금지급액	(62,289)	(340,474)

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(317,476)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 기타사항에 의한 효과	-	(426,743)

계열사로부터 전출입액	286,400	138,413

기타조정	(222,277)	(1,192,924)

기말	18,776,375	17,751,149

3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	17,923,804	18,289,785

이자수익	190,982	383,173

당기기여금불입액	-	800,000

지급액	(62,289)	(340,474)

재측정요소	(190,982)	(154,169)

계열사로부터 전출입액	286,400	138,413

기타조정	(222,277)	(1,192,924)

기말	17,925,638	17,923,804

4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금등가물	17,925,638	17,923,804

5) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

과거근무원가	-	-

당기근무원가	817,143	878,970

순이자	15,267	11,201

합 계	832,410	890,171

6) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세차감전 보험수리적 이익(손실)	(190,982)	(191,586)

법인세효과	42,016	-

법인세차감후 보험수리적 이익(손실)	(148,966)	(191,586)

7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.39%	2.39%

미래임금인상률	4.70%	4.70%

(2) 확정기여형 퇴직급여제도당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 816,242천원(전반기: 1,620,797천원)입니다.

22. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

종 류	구 분	당반기말	전기말

보통주	발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	13,900,000주	13,650,000주

자본금	6,950,000,000원	6,825,000,000원

(2) 당반기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전 기

기초	13,650,000	13,350,000

주식배당	250,000	300,000

기말	13,900,000	13,650,000

23. 자본잉여금보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	100,881,066	100,881,066

재평가적립금	1,407,935	1,407,935

자기주식처분이익	12,477	7,641

합 계	102,301,478	102,296,642

24. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	3,120,000	2,920,000

임의적립금	74,000,000	64,000,000

미처분이익잉여금	15,702,133	23,856,624

합 계	92,822,133	90,776,624

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	90,776,624	84,524,405

당기순이익	3,684,475	7,276,980

배당금 지급	(1,490,000)	(1,485,000)

확정급여제도 재측정요소	(148,966)	460,239

기말금액	92,822,133	90,776,624

(3) 당반기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	(1,808,783)	(2,269,022)

당기변동	(190,982)	590,050

법인세 효과	42,016	(129,811)

기말금액	(1,957,749)	(1,808,783)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	26,737,299	50,138,399	23,690,441	48,960,983

상품매출액	47,682,583	89,631,020	27,084,906	69,893,774

용역매출액	9,320	12,380	61,569	96,266

기타매출액	180,871	405,874	178,397	411,031

합 계	74,610,073	140,187,673	51,015,313	119,362,054

26. 건설형공사 계약(1) 공사계약 변동내역1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말

고무벨트 부문	9,029,959	-	-	(4,832,375)	4,197,584

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말

고무벨트 부문	6,282,189	9,032,400	1,754,352	(8,038,982)	9,029,959

(2) 누적공사원가 등1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금
선수금	공사대금 미수금

청구분	미청구분	합 계

고무벨트 부문	24,467,821	20,867,448	3,600,373	2,475,610	4,485,558	660,975	5,146,533

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금
선수금	공사대금 미수금

청구분	미청구분	합 계

고무벨트 부문	25,388,798	21,035,618	4,353,180	1,876,222	182,225	1,069,583	1,251,808

(3) 회계추정 변경효과

전기말 현재 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약으로서 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기 및 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정총계약
수익변동	추정총계약
원가변동	공사손익 변동효과	계약자산
변동효과	계약부채변동효과

당기	미래

고무벨트 부문	-	610,124	(542,076)	(68,048)	(542,076)	-

27. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,936,142	3,827,701	2,008,723	4,076,303

퇴직급여	277,501	458,556	542,844	905,711

복리후생비	351,824	731,575	351,093	731,322

임차료	54,030	112,353	14,888	40,174

접대비	30,566	55,791	25,184	56,403

감가상각비	219,277	432,495	231,754	491,715

무형자산상각비	25,565	51,874	26,680	53,361

세금과공과	187,256	289,548	116,051	236,694

광고선전비	6,045	18,416	7,448	38,320

대손상각비	(107,129)	(95,744)	80,522	63,736

여비교통비	73,285	137,793	56,294	146,952

통신비	14,321	28,548	35,896	51,286

수도광열비	34,563	81,473	29,168	67,916

소모품비	72,844	205,353	27,784	60,620

수선비	45,233	100,155	32,517	52,645

보험료	49,982	99,435	58,918	94,794

운반비	387,629	728,696	348,238	694,620

차량유지비	22,104	40,894	20,679	43,975

지급수수료	991,514	2,383,052	899,294	2,777,708

수출비	5,089,664	8,105,627	1,017,715	2,525,178

포장비	117,415	214,901	149,375	273,472

견본비	59,694	109,954	72,926	145,808

도서인쇄비	4,519	8,692	5,340	7,050

교육훈련비	12,711	14,754	2,945	14,452

경상연구개발비	741,609	1,555,774	487,819	1,122,330

클레임비용	32,295	477,436	59,285	87,532

잡비	-	14	464	4,126

합 계	10,730,459	20,175,116	6,709,844	14,864,203

28. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(3,651,640)	(5,532,909)	(962,490)	(1,426,359)

원재료 및 소모품 사용	11,327,963	18,575,673	7,053,061	17,292,452

상품의 매입	43,700,040	80,853,264	23,082,717	55,380,335

종업원급여	8,679,157	16,755,673	8,854,577	17,513,258

광고선전비	6,045	18,416	7,448	38,320

운반비	415,538	784,706	358,460	722,146

지급수수료	1,174,745	2,702,389	1,093,333	3,122,620

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	932,512	1,984,739	1,133,182	2,120,515

기타비용	10,832,544	20,054,138	6,327,105	13,617,019

총 영업비용	73,416,904	136,196,089	46,947,393	108,380,306

29. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	25,408	31,795	7,625	21,096

외환차익	1,773,290	4,750,654	2,571,869	5,494,542

외화환산이익	(309,562)	490,617	(1,583,269)	266,180

배당금수익	4,500	4,500	4,500	4,500

합 계	1,493,636	5,277,566	1,000,725	5,786,318

금융비용	이자비용	170,100	296,228	140,936	342,840

외환차손	1,696,556	3,525,836	1,005,773	2,526,663

외화환산손실	(117,231)	627,080	132,059	1,158,558

합 계	1,749,425	4,449,144	1,278,768	4,028,061

30. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	임대료	69,422	142,225	82,565	166,606

유형자산처분이익	908	25,270	-	30,361

잡이익	36,159	49,931	33,527	72,542

합 계	106,489	217,426	116,092	269,509

기타비용	기부금	20,300	39,257	27,750	72,747

유형자산처분손실	-	-	2,417	2,772

유형자산손상차손	-	-	124,787	124,787

잡손실	63,741	64,937	1,227,416	1,331,045

합 계	84,041	104,194	1,382,370	1,531,351

31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

당반기 및 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	954,889	4,928,299	2,523,600	11,478,163

법인세비용	266,046	1,243,824	519,562	2,761,420

평균유효세율	27.86%	25.24%	20.59%	24.06%

32. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 연결회사의 보통주에 귀속되는 연결당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	688,843,471	3,684,474,994	2,004,038,505	8,716,742,271

가중평균유통보통주식수	13,900,000	13,900,000	13,900,000	13,900,000

기본주당이익	50	265	144	627

2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ㉠ 당반기

(단위 : 주, 원)

기 간	주식수(*)	일수	적수	가중평균유통보통주식수

01.01 ~ 03.31	13,900,000	90	1,251,000,000	13,900,000

01.01 ~ 06.30	13,900,000	181	2,515,900,000	13,900,000

(*) 기초의 유통주식수(13,650,000)에서 당반기 중 발생한 주식배당주식수(250,000주)를 조정하였습니다.

㉡ 전 반기

(단위 : 주, 원)

기 간	주식수(*)	일수	적수	가중평균유통보통주식수

01.01 ~ 03.31	13,900,000	91	1,264,900,000	13,900,000

01.01 ~ 06.30	13,900,000	182	2,529,800,000	13,900,000

(*) 기초의 유통주식수(13,350,000)에서 전기 중 발생한 주식배당주식수(300,000주),당반기에 발생한 주식배당주식수(250,000주)를 조정하였습니다.

(2) 희석주당순이익

연결회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 존재하지 아니하며, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 지급보증 및 담보자산

(1) 당반기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (특수관계자와 관련된 지급보증은 주석34 참조).

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	8,236,989	이행하자보증금 등

(2) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석34 참조).

(원화단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	내 용	관련부채	채권최고액	담보권자

토지 및 건물	83,376,642	차입금	10,000,000	5,262,000	우리은행

USD 3,570,000

구매론	3,994,077	11,550,000	KEB하나은행

재고자산	23,464,345	차입금	USD 9,000,000	USD 10,800,000	한국산업은행

합 계	106,840,987	13,994,077	16,812,000

USD 9,000,000	USD 14,370,000

34. 우발상황 및 약정사항(1) 계류중인 소송사건

(단위 : 천원)

구 분	관할법원	사건내용	소송가액	비 고

피고	서울중앙지방법원	손해배상	200,001	진행중

피고	대구지방법원	손해배상	1,849,053	진행중

현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며 상기 소송사건에 대한 법원의 판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는 연결재무제표에 반영되지 아니하였습니다.

(2) 약정사항

당반기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	약정종류	약정금액	실행금액

한국산업은행	외화운영자금대출	USD 9,000,000	USD 9,000,000

신한은행	외화운영자금대출	USD 9,000,000	USD 9,000,000

우리은행	운전자금대출	15,000,000	15,000,000

부산은행	운전자금대출	5,000,000	5,000,000

국내신용장개설	USD 2,000,000	USD 1,590,096

KEB하나은행	수입신용장발행	USD 2,000,000	USD 354,195

전자방식외담대	49,000	-

운전자금대출	5,000,000	5,000,000

구매론	12,400,000	3,994,077

합 계	37,449,000	28,994,077

USD 22,000,000	USD 19,944,291

35. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명(정식)	회사명(약식)

지배기업	대한민국	주식회사 디알비동일	(주)DRB동일

관계기업	대한민국	와이어드 기업재무안정 사모투자합자회사	와이어드 기업재무안정(PEF)

그 밖의 특수관계자	대한민국	디알비인터내셔널 주식회사	DRB인터내셔널(주)

대한민국	디알비파텍 주식회사	DRB파텍(주)

중국	Qingdao Dongil Rubber Belt Co., Ltd.	DRB Qingdao

미국	Dongil Rubber Belt America Inc.	DRB America

슬로바키아	Dongil Rubber Belt Slovakia s.r.o	DRB Slovakia

베트남	Dongil Rubber Belt Vietnam Co., Ltd.	DRB Vietnam

중국	Shanghai Dongil Rubber Belt Co., Ltd.	DRB Shanghai

일본	Dongil Rubber Belt Japan Co., Ltd.	DRB Japan

중국	Beijing Dongil Fatec Co., Ltd.	Fatec Beijing

대한민국	세일기업 주식회사	세일기업(주)

인도네시아	PT. Dongil Rubber Belt Indonesia	DRB Indonesia

중국	Chongqing DRB Vehicle Part Co., Ltd.	DRB Chongqing

러시아	DRB RUS Limited Liability Company	DRB Russia

주주	대한민국	재단법인 고촌장학재단	(재)고촌장학재단

당반기 중 와이어드 기업재무안정 사모투자합자회사에 설립 출자하여 특수관계자에 편입하였습니다.전기말 현재 그 밖의 특수관계자였던 (주)이아이지는 당반기 중 파산종결로 인하여 특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업	기타특수관계자

(주)DRB동일	(주)DRB인터내셔널	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타	주주

특수관계자거래	매출	1,168,361	-	110,320	333,831	45,903,714	17,671,850	-

유형자산처분	-	-	-	-	-	-	-

기타수익	91,200	1,200	-	-	-	46,545	-

대여(차입)	-	-	-	-	-	-	-

매입	94	-	18,021,501	59,010,229	-	889,845	-

기타매입	2,344,342	76,495	-	-	6,872	1,938	11,900

회수(상환)	-	-	-	-	-	66,500	-

출자	-	-	-	-	-	-	-

2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업	기타특수관계자

(주)DRB동일	(주)DRB인터내셔널	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타	주주

특수관계자거래	매출	1,270,695	-	209,407	387,443	31,583,819	14,476,608	-

유형자산처분	-	-	-	-	20,873	-	-

기타수익	105,000	1,200	-	-	11,482	49,200	-

대여(차입)	-	-	-	-	-	-	-

매입	594,835	-	15,334,517	34,981,836	85,899	111,860	-

기타매입	1,986,000	36,150	-	-	-	43,753	11,900

회수(상환)	-	-	-	-	-	-	-

출자	-	-	-	-	-	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업	기타특수관계자

(주)DRB동일	(주)DRB인터내셔널	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타	주주

매출채권	405,383	-	259,920	3,170,857	36,996,550	12,723,104	-

기타수취채권	116,720	410,220	-	-	-	7,987	-

매입채무	178,053	-	2,864,236	7,149,104	-	130,175	-

기타지급채무	2,187,616	45,536	-	-	1,585,545	192,272	-

특수관계자채권관련 대손충당금	-	-	-	-	-	-	-

특수관계자채권관련 대손상각비	-	-	-	-	-	-	-

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업	기타특수관계자

(주)DRB동일	(주)DRB인터내셔널	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타	주주

매출채권	656,541	-	439,920	2,947,298	27,397,912	10,715,180	-

기타수취채권	116,720	410,220	1,519	3,789	-	8,005	-

매입채무	294,476	-	2,514,932	6,455,366	-	138,866	-

기타지급채무	3,370,300	16,083	-	-	823,068	110,114	-

특수관계자채권관련 대손충당금	-	-	-	-	-	-	-

특수관계자채권관련 대손상각비	-	-	-	-	-	-	-

(4) 지급보증 및 담보당반기말 현재 연결회사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, JPY, DEM)

구 분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

차입금 지급보증	(주)디알비동일	토지 및 건물	45,797,786	7,620,000	부산은행

USD 331,900

JPY 45,000,000

DEM 1,800,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	126,841	254,341	129,560	312,466

퇴직급여	6,736	15,852	6,688	195,635

합 계	133,577	270,193	136,248	508,101

36. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 영업활동에서 창출된 현금

당반기 및 전반기 중 기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 법인세차감전 순이익	4,928,299	11,478,163

2. 비현금 조정

금융비용	923,308	1,501,397

감가상각비	2,028,608	2,003,418

무형자산상각비	51,874	53,361

대손상각비	(95,744)	63,736

퇴직급여	832,410	890,171

유형자산처분손실	-	2,772

기타	(100)	(28,121)

금융수익	(526,912)	(291,776)

유형자산처분이익	(25,270)	(30,361)

유형자산손상차손	-	124,787

지분법손실	4,940	-

소 계	3,193,114	4,289,384

3. 운전자본 조정

매출채권의 감소(증가)	(16,742,457)	10,259,707

재고자산의 감소(증가)	(6,607,329)	(1,452,909)

선급금의 감소(증가)	(1,429,630)	225,253

선급비용의 감소(증가)	(776,251)	49,263

미수금의 감소(증가)	242,354	6,026,109

매입채무의 증가(감소)	526,313	(4,452,008)

미지급금의 증가(감소)	(556,478)	(2,694,178)

미지급비용의 증가(감소)	16,725	(797,941)

선수금의 증가(감소)	1,650,178	(568,532)

예수금의 증가(감소)	41,379	(33,362)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(1,086)	18,602

국민연금전환금의 감소	782	1,480

소 계	(23,635,500)	6,581,484

영업활동에서 창출된 현금 합계	(15,514,087)	22,349,031

(3) 비현금거래

당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

재측정요소에 의한 확정급여부채 변동	190,982	191,586

건설중인자산 본계정 대체	1,758,956	2,805,662

기타금융자산의 유동성대체	13,210	2,400

이익준비금 적립	200,000	200,000

임의준비금 적립	10,000,000	-

사용권자산의 증가	248,363	426,888

사용권자산의 감소	166,062	52,372

주식배당	125,000	150,000

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당반기 및 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금거래	당반기말

취득	환율변동	처분

단기차입금	24,792,000	20,189,800	-	358,200	-	45,340,000

리스부채	683,017	(325,074)	248,363	-	(3,152)	603,154

2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금거래	전반기말

취득	환율변동	처분

단기차입금	25,420,200	-	-	386,100	-	25,806,300

리스부채	751,607	(304,158)	426,888	-	(52,372)	821,965

37. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	39,780,222	-	50,793,160	-

매출채권및기타수취채권	94,648,439	-	74,719,068	-

기타금융자산	13,210	-	2,400	-

소 계	134,441,871	-	125,514,628	-

비유동자산	기타수취채권	1,877,702	-	1,802,587	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	341,528	-	341,528

기타금융자산	-	-	13,210	-

소 계	1,877,702	341,528	1,815,797	341,528

합 계	136,319,573	341,528	127,330,425	341,528

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

유동부채	매입채무	19,062,966	18,444,241

기타채무	10,829,073	11,402,952

차입금	45,340,000	24,792,000

소 계	75,232,039	54,639,193

비유동부채	기타채무	796,098	838,129

소 계	796,098	838,129

합 계	76,028,137	55,477,322

(3) 당반기 및 전반기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	31,795	-	-	31,795

외화차익	4,750,654	-	-	4,750,654

외화환산이익	469,866	-	20,751	490,617

배당금수익	-	4,500	-	4,500

수익 합계	5,252,315	4,500	20,751	5,277,566

이자비용	-	-	296,228	296,228

외환차손	-	-	3,525,836	3,525,836

외화환산손실	155,717	-	471,363	627,080

손상(환입)	(95,744)	-	-	(95,744)

비용 합계	59,973	-	4,293,427	4,353,400

2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	21,096	-	-	21,096

외화차익	5,494,542	-	-	5,494,542

외화환산이익	117,525	-	148,655	266,180

배당금수익	-	4,500	-	4,500

수익 합계	5,633,163	4,500	148,655	5,786,318

이자비용	-	-	342,840	342,840

외환차손	-	-	2,526,663	2,526,663

외화환산손실	770,588	-	387,970	1,158,558

손상(환입)	63,736	-	-	63,736

비용 합계	834,324	-	3,257,473	4,091,797

38. 위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 신용위험, 자본 위 험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국, 유럽, 일본 통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, CNY, GBP)

구 분	당반기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	GBP	AUD	USD	EUR	JPY	CNY	AUD

자산:

현금및현금성자산	12,982,311	1,730,740	369,049,550	12,999	-	-	15,721,413	4,072,262	843,598,832	12,999	162,571

매출채권	47,885,786	1,491,633	839,098,361	-	-	21000	36,993,081	477,074	407,056,145	-	-

기타수취채권	-	-	-	-	-	-	4,878	-	-	-	-

부채:

매입채무	13,806,671	43,506	-	-	32,361	-	12,098,153	28,177	-	-	-

단기차입금	18,000,000	-	-	-	-	-	9,000,000	-	-	-	-

연결회사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 490,617천원(전반기: 266,180천원)과 외화환산손실 627,080천원(전반기: 1,158,558천원)을당반기손익으로 인식하였습니다.

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전순이익이 4,943,135천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 5,377,761천원만큼 증가(감소) 합니다.

(2) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 미만	1 - 2년	2 - 5년	5년 이상

매입채무	19,062,966	19,062,966	-	-	-

차입금	45,340,000	45,340,000	-	-	-

기타지급채무	11,625,171	10,829,073	796,098	-	-

합 계	76,028,137	75,232,039	796,098	-	-

연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당반기 법인세비용차감전 순이익은 453,400천원(전기: 247,920천원) 감소합니다.

(4) 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	39,775,095	50,793,135

매출채권및기타수취채권	96,526,141	76,521,655

기타금융자산	13,210	15,610

당기손익-공정가치측정금융자산	341,528	341,528

합 계	136,655,974	127,671,928

(*) 연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외합니다.

연결회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 대손충당금을 인식하였으며(주석 9참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(5) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

A. 차입금 총계	45,340,000	24,792,000

B. 현금및현금성자산	39,780,222	50,793,160

C. 순차입금(A-B)	5,559,778	(26,001,160)

D. 자본 총계	202,073,611	199,898,265

E. 총자본(C+D)	207,633,388	173,897,105

F. 자본조달비율(C/E)	2.68%	-

39. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 특징

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계