동일고무벨트 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 9 기 분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 9월 30일 까지
제 8 기 분기 2019년 1월 1일 부터 2019년 9월 30일 까지
동일고무벨트 주식회사 와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 동일고무벨트 주식회사(이하 "지배기업")와 1개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2012년 10월 1일자로 주식회사 디알비동일로부터 인적분할되어 설립되었으며, 주요 개황은 아래와 같습니다.1) 주요사업의 내용 : 고무벨트 및 기타 고무제품의 제조 및 판매 등2) 당사의 소재지 : 부산광역시 금정구 공단동로55번길 283) 대표이사의 성명 : 이윤환4) 주식분포현황

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)DRB동일	6,023,419	44.13

김세연 및 특수관계자	3,499,099	25.63

기 타	4,127,482	30.24

합 계	13,650,000	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 지배기업의 종속기업 중 분기연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

소재지	종속기업명	지분율	결산월	주요사업

국내	DRB유니온벨티노(주)	100%	12월	고무벨트 등

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	구 분	당분기말	전기말

DRB유니온벨티노(주)	자산총액	7,718,303	8,018,175

부채총액	1,204,280	1,224,675

순자산가액	6,514,023	6,793,500

3) 당분기 및 전분기중 종속기업의 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	구 분	당분기	전분기

DRB유니온벨티노(주)	매출액	3,991,244	5,035,375

당기손익	(279,477)	125,313

2. 재무제표작성기준및유의적회계정책

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율 지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율 지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율 지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율 지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4 . 영업부문(1) 보고부문연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

구 분	고무벨트 부문

고무벨트 부문	V벨트, 컨베어벨트 등

기타고무제품 부문	크롤러 등

(2) 부문별 정보당분기와 전분기 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	고무벨트 부문	기타고무제품 부문

당분기	전분기	당분기	전분기

매출	100,903,755	97,581,739	75,227,817	89,736,903

영업이익	7,667,787	4,331,042	3,903,011	5,925,894

자산(*)	171,042,444	182,604,420	105,284,978	98,128,914

부채(*)	47,360,272	55,814,099	28,859,554	29,777,398

(*) 자산 및 부채의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 유형자산 등)은 해당 부서에 직접귀속되나, 귀속이 불분명한 경우 배부기준(매출비율 등)에 의거 각 부문에 배부하고 있습니다. (3) 지역별 정보당분기와 전분기 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	국내	아시아	유럽	기타	합 계

매출	77,827,998	37,604,305	9,679,105	51,020,164	176,131,572

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	국내	아시아	유럽	기타	합 계

매출	76,058,088	38,543,242	8,776,489	63,940,823	187,318,642

(4) 주요 고객에 대한 의존도 보고기간 중 재화의 판매 등으로 인한 수익금액 중 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 2개사이며, 고무벨트 부문 및 기타고무벨트 부문과 관련된 고객입니다. 동 고객에 대한 매출액은 67,091백만원입니다.

5 . 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	2,222	3,106

원화예금	19,981,415	7,716,122

외화예금	31,128,192	25,570,850

기타예금	10	6

합 계	51,111,839	33,290,084

6 . 기 타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	항 목	당분기말	전기말

유동자산	국공채	2,400	45,250

비유동자산	국공채	13,210	15,610

합 계	15,610	60,860

7 . 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증금

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	9,830,414	(524,958)	9,305,456	8,738,018	(611,303)	8,126,715

상품	6,059,359	(312,757)	5,746,602	7,800,117	(289,143)	7,510,974

재공품	2,321,767	(2,805)	2,318,962	2,218,149	(8,751)	2,209,398

원재료	6,070,925	(351,169)	5,719,756	7,290,582	(72,302)	7,218,280

저장품	273,655	-	273,655	273,895	-	273,895

미착품	4,016,880	-	4,016,880	2,351,077	-	2,351,077

합 계	28,573,000	(1,191,689)	27,381,311	28,671,838	(981,499)	27,690,339

9. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	매출채권	68,959,921	85,216,093

(대손충당금)	(1,052,269)	(897,234)

매출채권소계	67,907,652	84,318,859

미수금(*)	1,144,288	6,392,629

대여금	300,000	2,778

단기금융상품	1,029,287	1,020,914

기타수취채권소계	2,473,575	7,416,321

유동합계	70,381,227	91,735,180

비유동자산	보증금	1,704,933	1,629,933

장기금융상품	526,398	450,445

기타수취채권소계	2,231,331	2,080,378

비유동합계	2,231,331	2,080,378

매출채권 및 기타수취채권 합계	72,612,558	93,815,558

(*) 해당 미수금에는 계약자산 1,037,971 천원(전기 6,225,454 천원)이 포함되어 있습니다 (계약자산은 주석9번 참조).

(2) 보고기간종료일 현재 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이손상된 경우(*)

매출채권	578,665	-	473,604	1,052,269

(*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이손상된 경우(*)

매출채권	413,851	-	483,383	897,234

(*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

(3) 매출채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기	전 기

유동자산	기초	897,234	642,722

설정(환입)	155,035	254,512

제각	-	-

기말	1,052,269	897,234

10. 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산(미수금) 및 계약부채(선수금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산(미수금)	1,037,971	6,225,454

계약부채(선수금)	4,550,325	6,668,668

(2) 당분기 및 전기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

계약자산(미수금)	계약부채(선수금)(*2)	계약자산(미수금)	계약부채(선수금)

기초(*1)	6,225,454	6,668,668	604,134	2,094,568

증가	363,120	14,293,158	5,678,178	19,384,032

감소	(5,550,603)	(16,411,501)	(56,858)	(14,809,932)

기말	1,037,971	4,550,325	6,225,454	6,668,668

(*) 기준서 제1115호의 최초적용일 현재의 장부금액입니다.(*) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다.

11. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

비유동항목	출자금 (*)	317,112	336,173	317,112	336,173

(*) 계약상 현금흐름이 원리금회수에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	87,503,629	-	-	87,503,629	87,503,629	-	-	87,503,629

건물	20,938,648	(7,816,062)	-	13,122,586	20,854,076	(7,478,692)	-	13,375,384

구축물	1,627,097	(1,484,130)	-	142,967	1,627,097	(1,466,400)	-	160,697

기계장치	70,179,818	(50,687,295)	(444,529)	19,047,994	72,236,325	(51,847,954)	(2,046,398)	18,341,973

차량운반구	863,042	(828,694)	-	34,348	900,723	(840,827)	-	59,896

기타의유형자산	3,158,103	(2,812,087)	?	346,016	3,909,880	(3,422,783)	(17,199)	469,898

사용권자산	1,128,728	(469,535)	-	659,193	1,266,683	(516,337)	-	750,346

건설중인자산	2,862,250	-	-	2,862,250	3,567,699	-	-	3,567,699

합 계	188,261,315	(64,097,803)	(444,529)	123,718,983	191,866,112	(65,572,993)	(2,063,597)	124,229,522

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	손상차손	대체	기말

토지	87,503,629	-	-	-	-	-	87,503,629

건물	13,375,384	-	(1)	(363,103)	(6,266)	116,572	13,122,586

구축물	160,697	-	-	(17,730)	-	-	142,967

기계장치	18,341,973	321,458	(194,310)	(1,985,430)	(124,787)	2,689,090	19,047,994

차량운반구	59,896	-	(2)	(25,547)	-	-	34,348

기타의유형자산	469,898	16,000	(20)	(139,862)	-	-	346,017

사용권자산	750,346	426,888	(51,436)	(466,605)	-	-	659,193

건설중인자산	3,567,699	2,100,213	-	-	(2,805,662)	2,862,250

합 계	124,229,522	2,864,560	(245,769)	(2,998,278)	(131,052)	-	123,718,983

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	회계정책변경(*)	취득	처분	감가상각비	손상차손	대체	기말

토 지	87,503,629	-	-	-	-	-	-	87,503,629

건 물	11,465,141	-	-	-	(428,291)	-	2,338,534	13,375,384

구 축 물	184,337	-	-	-	(23,640)	-	-	160,697

기 계 장 치	19,904,769	-	43,400	(85,701)	(2,951,796)	(2,046,398)	3,477,699	18,341,973

차량운반구	103,954	-	-	-	(44,058)	-	-	59,896

기타의유형자산	682,709	-	44,730	(57)	(240,285)	(17,199)	-	469,898

사용권자산	-	843,082	543,753	-	(636,489)	-	-	750,346

건설중인자산	4,811,431	-	4,599,501	(27,000)	-	-	(5,816,233)	3,567,699

합 계	124,655,970	843,082	5,231,384	(112,758)	(4,324,559)	(2,063,597)	-	124,229,522

* 기준서 '1116호 리스' 반영

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	2,120,233	2,287,405

판매비와관리비	720,329	787,177

경상연구개발비	157,716	214,022

합 계	2,998,278	3,288,604

(4) 당기인식 손상차손

당분기 중 연결실체는 일부 생산라인의 생산감소 등으로 인해 기계장치 등의 회수가능액을 검토하였습니다. 회수가능액 검토결과 131,052천원의 손상차손을 당기손익으로 인식하였습니다. 연결실체는 해당 기계장치 등의 폐기시 회수할 수 있는 가격에근거하여 순공가치를 추정하였습니다.

손상차손은 연결포괄손익계산서의 기타비용 항목에 포함되어 있습니다.

13 . 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

부동산	643,920	(256,648)	387,272	865,109	(260,104)	1,379,549

차량운반구	484,808	(212,888)	271,921	401,574	(256,233)	689,182

합 계	1,128,728	(469,535)	659,193	1,266,683	(516,337)	2,068,731

(2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	605,005	145,341	750,346

증가	128,795	298,094	426,888

처분	(51,436)	-	(51,436)

감가상각비	(295,092)	(171,513)	(466,605)

분기말금액	387,272	271,922	659,193

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

전환일	481,516	361,566	843,082

증가	503,745	40,008	543,753

감가상각비	(380,256)	(256,233)	(636,489)

전기말금액	605,005	145,341	750,346

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	344,074	460,072

비유동	323,073	291,535

합 계	667,148	751,607

(4) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	처분	분기말

리스부채	751,607	426,888	(458,975)	(52,372)	667,148

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	전환일	증가	감소	전기말

리스부채	843,082	543,753	(635,228)	751,607

(5) 당분기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	469,056

1년 초과 2년 이내	290,370

2년 초과 3년 이내	-

합 계	759,426

(6) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	466,605	517,476

리스부채 이자비용	16,822	18,336

소액기초자산리스 관련 비용	20,257	-

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

소프트웨어	회원권	합 계	소프트웨어	회원권	합 계

기초순장부가액	332,766	249,026	581,792	439,488	223,311	662,799

취득	-	-	-	-	192,915	192,915

처분	-	(92,361)	(92,361)	-	(167,200)	(167,200)

무형자산상각비	(80,041)	-	(80,041)	(106,722)	-	(106,722)

기말순장부가액	252,725	156,665	409,390	332,766	249,026	581,792

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 지출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	127,268	175,733

판매비와관리비	1,724,977	2,081,283

합 계	1,852,245	2,257,016

15 . 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	선급금	237,499	482,841

선급비용	504,059	223,336

합 계	741,558	706,177

16 . 매입채무와 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	매입채무	15,979,635	22,155,381

기타채무	10,509,748	13,647,503

미지급금	5,261,715	7,796,923

리스부채	344,074	460,072

미지급비용	4,903,959	5,390,508

유동부채 계	26,489,383	35,802,884

비유동부채	기타채무	943,073	911,536

리스부채	323,073	291,536

임대보증금	620,000	620,000

비유동부채 계	943,073	911,536

합 계	27,432,457	36,714,420

17 . 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	차입금	25,561,500	25,420,200

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	운전자금	1.97	10,000,000	10,000,000

KEB하나은행	운전자금	1.74	5,000,000	5,000,000

한국산업은행	운전자금	2.17	USD 9,000,000	USD 9,000,000

합 계	USD 9,000,000	USD 9,000,000

15,000,000	15,000,000

18 . 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	선수금	4,550,326	6,668,668

예수금	265,675	198,431

합 계	4,816,001	6,867,099

19 . 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	183,226	174,665

(2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	174,665	175,546

사용액	(81,620)	(326,297)

전입액	90,181	325,416

기 말	183,226	174,665

20. 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정급여형 퇴직급여제도사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,414,588	17,726,839

사외적립자산의 공정가치	(17,354,900)	(18,289,785)

국민연금전환금	(17,461)	(19,340)

순확정급여부채(자산)	1,042,227	(582,286)

2) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	17,726,839	16,203,301

과거근무원가	-	-

당기근무원가	1,318,455	1,692,682

이자비용	304,180	435,161

퇴직금지급액	(169,277)	(518,607)

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	1,832

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 기타사항에 의한 효과	-	677,761

계열사로부터 전출입액	67,932	-

기타조정	(833,540)	(765,291)

기말	18,414,588	17,726,839

3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	18,289,785	18,364,736

이자수익	287,379	447,179

당기기여금불입액	-	1,000,000

지급액	(169,277)	(518,607)

재측정요소	(287,379)	(238,232)

계열사로부터 전출입액	67,932	-

기타조정	(833,540)	(765,291)

기말	17,354,900	18,289,785

4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	17,354,900	18,289,785

5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

과거근무원가	-	-

당기근무원가	1,318,455	1,269,511

순이자	16,801	(9,013)

합 계	1,335,256	1,260,498

6) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전 보험수리적 이익(손실)	287,379	(335,384)

법인세효과	-	-

법인세차감후 보험수리적 이익(손실)	287,379	(335,384)

7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.30%	2.30%

미래임금인상률	4.70%	4.70%

(2) 확정기여형 퇴직급여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,891,376 천원(전분기: 1,183,398 천원)입니다.

21 . 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

종 류	구 분	당분기말	전기말

보통주	발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	13,650,000주	13,350,000주

자본금	6,825,000,000원	6,675,000,000원

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

기초	13,350,000	13,000,000

주식배당	300,000	350,000

기말	13,650,000	13,350,000

22. 자본잉여금보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	100,881,066	100,881,066

재평가적립금	1,407,935	1,407,935

자기주식처분이익	9,796	-

합 계	102,298,797	102,289,001

23. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	2,920,000	2,720,000

임의적립금	64,000,000	64,000,000

미처분이익잉여금	24,063,798	17,804,405

합 계	90,983,798	84,524,405

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	84,524,405	78,308,550

회계변경누적효과	-	-

당기순이익	8,231,773	8,276,758

배당금 지급	(1,485,000)	(1,345,000)

확정급여제도 재측정요소	(287,379)	(715,903)

기말금액	90,983,799	84,524,405

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,269,022	1,553,120

당기변동	287,379	917,824

법인세 효과	-	(201,922)

기말금액	2,556,401	2,269,022

24 . 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	21,288,363	70,249,347	24,169,411	71,276,358

상품매출액	35,316,936	105,210,710	39,433,259	114,506,414

용역매출액	45,491	141,757	38,530	291,585

기타매출액	118,727	529,758	336,850	1,244,285

합 계	56,769,517	176,131,572	63,978,050	187,318,642

25 . 건설형공사 계약(1) 공사계약 변동내역 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말

고무벨트 부문	6,282,189	9,032,400	1,780,000	(6,293,663)	10,800,926

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말

고무벨트 부문	9,105,021	8,802,299	28,165	(11,653,296)	6,282,189

(2) 누적공사원가 등1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금
선수금	공사대금 미수금

청구분	미청구분	합 계

고무벨트 부문	23,643,480	19,550,599	4,092,881	2,817,717	2,901,582	1,037,971	3,939,553

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금
선수금	공사대금 미수금

청구분	미청구분	합 계

고무벨트 부문	20,076,355	16,375,999	3,700,356	2,061,146	1,442,898	6,225,454	7,668,352

( 3) 회계추정 변경효 과

전기말 현재 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약으로서 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기 및 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정총계약
수익변동	추정총계약
원가변동	공사손익 변동효과	계약자산
변동효과	계약부채변동효과

당기	미래

고무벨트 부문	1,780,000	1,530,247	161,049	88,704	161,049	(72,734)

26 . 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,027,126	6,103,429	1,952,842	5,985,219

퇴직급여	190,015	1,095,726	301,597	780,343

복리후생비	361,548	1,092,870	363,226	1,150,417

임차료	20,547	60,721	22,517	64,278

접대비	26,479	82,882	104,541	295,654

감가상각비	228,614	720,329	285,325	787,177

무형자산상각비	26,680	80,041	26,680	80,041

세금과공과	109,429	346,123	146,899	348,539

광고선전비	62,082	100,402	105,054	242,394

대손상각비	91,299	155,035	9,921	135,897

여비교통비	61,848	208,799	167,244	535,598

통신비	33,594	84,880	34,763	99,017

수도광열비	34,590	102,505	34,666	103,664

소모품비	99,832	160,452	44,428	154,782

수선비	9,775	62,420	7,963	91,210

보험료	63,984	158,778	58,197	161,650

운반비	341,866	1,036,485	343,378	1,042,571

차량유지비	20,876	64,852	27,080	78,816

지급수수료	1,655,912	4,433,620	1,409,614	4,276,482

수출비	1,307,270	3,832,449	1,349,554	3,813,075

포장비	124,926	398,399	122,382	417,311

견본비	46,071	191,879	60,898	195,080

도서인쇄비	1,705	8,756	3,223	11,854

교육훈련비	2,033	16,485	56,527	67,150

경상연구개발비	602,647	1,724,977	591,536	2,081,283

클레임비용	(4,965)	82,567	242,836	303,344

잡비	397	4,520	(1,799)	8,033

합 계	7,546,182	22,410,385	7,871,092	23,310,882

27 . 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	2,590,344	1,163,985	(2,072,081)	(6,063,291)

원재료 및 소모품 사용	5,611,394	22,903,846	9,408,062	28,379,546

상품의 매입	29,166,478	84,546,813	34,572,792	98,416,249

종업원급여	8,511,814	26,025,072	8,347,771	24,727,635

광고선전비	62,082	100,402	105,054	242,394

운반비	371,222	1,093,368	363,192	1,116,715

지급수수료	1,991,042	5,113,661	1,434,189	4,616,327

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	1,112,839	3,233,355	1,169,592	3,504,543

기타비용	6,763,252	20,380,272	7,585,860	22,121,588

총 영업비용	56,180,467	164,560,774	60,914,431	177,061,706

28 . 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	6,560	27,656	7,408	30,714

외환차익	1,039,757	6,534,299	2,467,349	6,439,611

외화환산이익	(142,600)	123,580	187,340	879,522

배당금수익	-	4,500	-	4,725

합 계	903,717	6,690,035	2,662,097	7,354,572

금융비용	이자비용	134,468	477,308	205,822	820,909

외환차손	1,783,879	4,310,542	915,539	3,173,253

외화환산손실	(119,313)	1,039,245	107,913	773,584

합 계	1,799,034	5,827,095	1,229,274	4,767,746

29 . 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	임대료	77,700	244,306	73,180	215,401

유형자산처분이익	47,270	77,632	4,219	8,105

잡이익	96,786	169,327	9,266	66,274

합 계	221,756	491,265	86,665	289,780

기타비용	기부금	24,817	97,564	31,991	118,803

유형자산처분손실	-	2,772	-	56

유형자산손상차손	6,266	131,052	-	-

잡손실	418,319	1,749,364	(39,063)	144,069

합 계	449,402	1,980,752	(7,072)	262,928

30 . 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	(533,912)	10,944,251	4,590,181	12,870,614

법인세비용	(48,942)	2,712,478	1,055,241	3,320,943

평균유효세율	-	24,78%	22.99%	25.80%

31 . 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 연결실체의 보통주에 귀속되는 연결당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(484,970)	8,231,773	3,534,941	9,549,671

가중평균유통보통주식수	13,650,000	13,650,000	13,350,000	13,350,000

기본주당이익	(36)	603	265	715

(*) 전기의 기본주당이익은 당기중에 실시된 주식배당을 고려하여 재계산되었습니다.

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 . 1) 당분기

(단위 : 주, 원)

기 간	주식수(*)	일수	적수	가중평균유통보통주식수

07.01 ~ 09.30	13,650,000	92	1,255,800,000	13,650,000

01.01 ~ 09.30	13,650,000	274	3,740,100,000	13,650,000

(*) 기초의 유통주식수(13,350,000)에서 당기 중 발생한 주식배당주식수(300,000주)를 조정하였습니다.

2) 전분기

(단위 : 주, 원)

기 간	주식수(*)	일수	적수	가중평균유통보통주식수

07.01 ~ 09.30	13,650,000	92	1,255,800,000	13,650,000

01.01 ~ 09.30	13,650,000	273	3,726,450,000	13,650,000

(*1) 기초의 유통주식수(13,000,000)에서 전기 중 발생한 주식배당주식수(350,000주), 당기에 발생한 주식배당주식수(300,000주)를 조정하였습니다.

(2) 희석주당순이익

회사는 당기말 현재 보통주 청구가능증권이 없는 바, 희석주당이익은 보통주 기본주당이익과 동일합니다.

32. 지급보증 및 담보자산

(1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (특수관계자와 관련된 지급보증은 주석34 참조).

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	3,057,425	이행하자보증금 등

건설공제조합(*)	-	하도급대금 지급보증

서울보증보험	2,000	외국인근로자 체불임금보증

(*) 연결실체가 보유중인 건설공제조합출자금 336,173천원은 상기의 하도급대금 지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석34 참조).

(원화단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	내 용	관련부채	채권최고액	담보권자

토지 및 건물	83,614,754	차입금	10,000,000	5,262,000	우리은행

USD 3,570,000

차입금	5,000,000	11,550,000	KEB하나은행

구매론	4,142,244

재고자산	20,865,027	차입금	USD 9,000,000	USD 10,800,000	한국산업은행

합 계	104,479,781	19,142,244	16,812,000

USD 9,000,000	USD 14,370,000

33 . 우발상황 및 약정사항(1) 계류중인 소송사건

(단위 : 천원)

구 분	관할법원	사건내용	소송가액	비 고

피고	서울중앙지방법원	손해배상	200,001	진행중

현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며 상기 소송사건에 대한 법원의 판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는 연결재무제표에 반영되지 아니하였습니다.

(2) 약정사항

당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	약정종류	약정금액	실행금액

한국산업은행	외화운영자금대출	USD 9,000,000	USD 9,000,000

우리은행	운전자금대출	10,000,000	10,000,000

부산은행	국내신용장개설	USD 2,000,000	USD 839,633

KEB하나은행	수입신용장발행	USD 2,000,000	USD 265,794

전자방식외담대	49,000	-

운전자금대출	5,000,000	5,000,000

구매론	13,000,000	4,142,244

합 계	28,049,000	19,142,244

USD 13,000,000	USD 10,105,427

34. 특수 관계자

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명(정식)	회사명(약식)

지배기업	대한민국	주식회사 디알비동일	(주)DRB동일

종속기업	대한민국	디알비유니온벨티노 주식회사	DRB유니온벨티노(주)

그 밖의 특수관계자	대한민국	디알비인터내셔널 주식회사	DRB인터내셔널(주)

대한민국	디알비파텍 주식회사	DRB파텍(주)

대한민국	주식회사 이아이지	(주)이아이지

중국	Qingdao Dongil Rubber Belt Co., Ltd.	DRB Qingdao

미국	Dongil Rubber Belt America Inc.	DRB America

슬로바키아	Dongil Rubber Belt Slovakia s.r.o	DRB Slovakia

베트남	Dongil Rubber Belt Vietnam Co., Ltd.	DRB Vietnam

중국	Shanghai Dongil Rubber Belt Co., Ltd.	DRB Shanghai

일본	Dongil Rubber Belt Japan Co., Ltd.	DRB Japan

중국	Beijing Dongil Fatec Co., Ltd.	Fatec Beijing

대한민국	세일기업 주식회사	세일기업(주)

인도네시아	PT. Dongil Rubber Belt Indonesia	DRB Indonesia

중국	Chongqing DRB Vehicle Part Co., Ltd.	DRB Chongqing

러시아	DRB RUS Limited Liability Company	DRB Russia

주주	대한민국	재단법인 고촌장학재단	(재)고촌장학재단

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업	기타특수관계자

(주)DRB동일	DRB인터내셔널(주)	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타	주주

특수관계자거래	매출	1,797,781	-	259,571	544,989	48,521,722	21,139,459	-

유형자산처분	-	-	-	-	20,873	-

기타수익	157,500	1,800	-	-	5,848	73,800	-

대여(차입)	-	-	-	-	-	-	-

매입	752,234	-	24,118,839	54,634,575	-	1,471,843	-

기타매입	3,269,000	54,630	715	(26,373)	85,899	50,583	11,900

회수(상환)	-	-	-	-	-	-	-

출자	-	-	-	-	-	-	-

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업	기타특수관계자

(주)DRB동일	DRB인터내셔널(주)	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타	주주

특수관계자거래	매출	3,348,050	-	184,672	962,241	62,390,333	21,334,091	-

유형자산처분	-	-	-	-	-	-	-

기타수익	194,400	1,818	-	-	-	4,800	-

대여(차입)	-	-	-	-	-	-	-

매입	93,027	-	34,073,305	56,878,190	-	1,144,099	-

기타매입	3,244,000	54,374	-	-	-	48,915	23,800

회수(상환)	-	-	-	-	-	-	-

출자	-	-	-	-	-	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업	기타특수관계자

(주)DRB동일	DRB인터내셔널(주)	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타	주주

매출채권	910,400	-	461,144	1,534,058	26,165,752	9,203,648	-

기타수취채권	119,250	510,220	75,859	-	-	9,020	-

매입채무	-	-	2,776,141	5,981,468	-	154,544	-

기타지급채무	1,767,776	16,776	-	-	497,190	276,146	-

특수관계자채권관련 대손충당금	-	-	-	-	-	-	-

특수관계자채권관련대손상각비	-	-	-	-	-	-	-

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업	기타특수관계자

(주)DRB동일	DRB인터내셔널(주)	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타	주주

매출채권	869,086	-	640,699	3,420,271	28,392,835	8,857,165	-

기타수취채권	101,682	500,000	74,844	64,523	-	9,020	-

매입채무	6,317	-	3,217,333	10,209,965	-	161,591	-

기타지급채무	3,161,653	10,000	-	-	395,697	115,018	-

특수관계자채권관련 대손충당금	-	-	-	-	-	-	-

특수관계자채권관련 대손상각비	-	-	-	-	-	-	-

(4) 지급보증 및 담보 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, JPY, DEM)

구 분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

차입금 지급보증	(주)디알비동일	토지 및 건물	45,868,695	7,620,000	부산은행

USD 331,900

JPY 45,000,000

DEM 1,800,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	152,000	464,466	177,434	529,355

퇴직급여	164,758	360,393	10,173	33,872

합 계	316,758	824,859	187,607	563,227

35. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

( 2) 영 업활동에서 창출된 현금

당분기 및 전분기 중 기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 법인세차감전 순이익	10,944,251	12,870,614

2. 비현금 조정	-

금융비용	1,516,553	1,594,493

감가상각비	2,998,278	3,288,604

무형자산상각비	80,041	80,041

대손상각비	155,035	135,897

퇴직급여	1,335,256	1,260,498

유형자산처분손실	2,772	56

기타	-	46,109

금융수익	(155,737)	(914,961)

유형자산처분이익	(77,632)	(8,105)

유형자산손상차손	131,052	-

소 계	5,985,620	5,482,632

3. 운전자본 조정

매출채권의 감소(증가)	15,549,538	(6,055,612)

재고자산의 감소(증가)	309,028	(1,479,776)

선급금의 감소(증가)	245,342	(679,895)

선급비용의 감소(증가)	(280,722)	(51,047)

미수금의 감소(증가)	5,248,341	95,905

매입채무의 증가(감소)	(6,128,495)	(668,994)

미지급금의 증가(감소)	(2,535,208)	(767,164)

미지급비용의 증가(감소)	(507,258)	(2,180,728)

선수금의 증가(감소)	(2,118,343)	3,545,978

예수금의 증가(감소)	67,244	(3,604,231)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(8,561)	(14,119)

국민연금전환금의 감소	1,878	668

소 계	9,859,905	(11,859,014)

영업활동에서 창출된 현금 합계	26,789,776	6,494,232

(3) 비현금거래

당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재측정요소에 의한 확정급여부채 변동	287,379	335,384

건설중인자산 본계정 대체	2,805,662	2,966,599

기타금융자산의 유동성대체	2,400	45,250

이익준비금 적립	150,000	200,000

임의준비금 적립	-	10,000,000

사용권자산의 증가	426,888	-

사용권자산의 감소	(564,846)	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금거래	당분기말

취득	환율변동	처분

단기차입금	25,420,200	-	-	141,300	-	25,561,500

리스부채	751,607	(458,975)	426,888	(52,372)	667,148

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금거래	전분기말

취득	환율변동	회계정책변경효과

단기차입금	35,125,800	(10,062,900)	-	748,800	-	25,811,700

리스부채	-	(511,414)	235,153	-	846,879	570,618

36 . 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	51,111,839	-	33,290,084	-

매출채권및기타수취채권	70,381,226	-	91,735,179	-

기타금융자산	2,400	-	45,250	-

소 계	121,495,465	-	125,070,513	-

비유동자산	기타수취채권	2,231,331	-	2,080,379	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	336,173	-	336,173

기타금융자산	13,210	-	15,610	-

소 계	2,244,541	336,173	2,095,989	336,173

합 계	123,740,006	336,173	127,166,502	336,173

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

상각후원가측정
금융부채	상각후원가측정
금융부채

유동부채	매입채무	15,979,635	22,155,381

기타채무	10,509,748	13,647,503

차입금	25,561,500	25,420,200

소 계	52,050,883	61,223,084

비유동부채	기타채무	943,073	911,536

소 계	943,073	911,536

합 계	52,993,956	62,134,620

(3) 당분기 및 전분 기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	27,656	-	27,656	55,312

외화차익	6,534,299	-	-	6,534,299

외화환산이익	74,129	-	49,451	123,580

배당금수익	-	4,500	-	4,500

수익합계	6,636,084	4,500	77,107	6,717,691

이자비용	-	-	477,308	477,308

외환차손	4,310,542	-	-	4,310,542

외화환산손실	896,534	-	142,711	1,039,245

비용합계	5,207,076	-	620,019	5,827,095

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	30,714	-	-	30,714

외화차익	6,439,611	-	-	6,439,611

외화환산이익	846,437	-	33,086	879,523

배당금수익	-	4,725	-	4,725

수익합계	7,316,762	4,725	33,086	7,354,573

이자비용	-	-	820,909	820,909

외환차손	3,173,253	-	-	3,173,253

외화환산손실	14,830	-	758,754	773,584

비용합계	3,188,083	-	1,579,663	4,767,746

37. 위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 신용위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 외환위험(환위험)

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국, 유럽, 일본 통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결실체 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, CNY, GBP)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	GBP	USD	EUR	JPY	CNY	GBP

자산:

현금및현금성자산	17,165,061	3,363,381	573,429,304	12,999	-	14,396,998	1,676,053	632,391,178	12,994	-

매출채권	32,367,579	584,023	304,740,566	-	-	38,187,768	408,666	245,654,429	-	-

기타수취채권	64,643	-	-	-	-	120,372	-	-	-	-

부채:

매입채무	9,669,099	26,916	-	-	-	13,160,585	23,517	-	-	85,357

단기차입금	9,000,000	-	-	-	-	9,000,000	-	-	-	-

연결실체는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 123,580

천원(전분기: 879,523천원)과 외화환산손실 1,039,245 천원(전분기: 773,584천원)을당분기손익으로 인식하였습니다.

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전순이익이 5,143,103 천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 4,590,149 천원만큼 증가(감소) 합니다.

(2) 유동성위험

연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 미만	1 - 2년	2 - 5년	5년 이상

매입채무	15,979,635	15,979,635	-	-	-

차입금	25,561,500	25,561,500	-	-	-

기타지급채무	11,452,822	10,509,749	943,073	-	-

합 계	52,993,957	52,050,884	943,073	0	-

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당분기 법인세비용차감전 순이익은 255,615 천원(전기: 254,202천원) 감소합니다.

(4) 신용위험(신 용위험시트_)

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	51,109,616	33,286,978

매출채권및기타수취채권	72,612,558	93,815,558

기타금융자산	15,610	60,860

당기손익-공정가치측정금융자산	336,173	336,173

합 계	124,073,957	127,499,569

(*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외합니다.

연결실체는 매출채권과 기타수취채권에 대해 대손충당금을 인식하였으며(주석 9참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(5) 자본 위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

A. 차입금 총계	25,561,500	25,420,200

B. 현금및현금성자산	51,111,839	33,290,084

C. 순차입금(A-B)	(25,550,339)	(7,869,884)

D. 자본 총계	200,107,595	193,488,405

E. 총자본 (C+D)	174,557,256	185,618,521

F. 자본조달비율(C/E)	-	-

(*) 순차입금이 음수(-)이므로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

38. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 특징

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계