동일고무벨트 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 13 기 3분기 : 2024년 1월 1일 부터 2024년 9월 30일 까지
제 12 기 3분기 : 2023년 1월 1일 부터 2023년 9월 30일 까지
동일고무벨트주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 동일고무벨트 주식회사(이하 "지배기업")와 2개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 2012년 10월 1일자로 주식회사 디알비동일로부터 인적분할되어 설립되었으며, 주요 개황은 아래와 같습니다.

1) 주요사업의 내용 : 고무벨트 및 기타 고무제품의 제조 및 판매 등

2) 당사의 소재지 : 부산광역시 금정구 공단동로55번길 28

3) 대표이사의 성명 : 이윤환4) 주식분포현황

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)DRB동일	6,133,737	44.13

김세연 및 특수관계자	3,563,182	25.63

기 타 및 자기주식	4,203,081	30.24

합 계	13,900,000	100

(2) 종속기업의 현황

소재지	종속기업명	당분기말지배지분율	전기말지배지분율	결산월	주요사업

국내	DRB유니온벨티노(주)	100%	100%	12월	고무벨트 등

국내	DRB헬스케어(주)	66.05%	66.05%	12월	의료기기 제조업

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

DRB유니온벨티노(주)	7,619,391	2,834,147	4,785,244	2,682,875	(74,952)

DRB헬스케어(주)	21,280,992	8,257,635	13,023,357	2,943,099	(2,186,959)

2) 전분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

DRB유니온벨티노(주)	7,575,146	722,995	6,852,151	3,481,758	99,016

DRB헬스케어(주)	22,286,970	5,643,706	16,643,265	3,881,523	(2,080,333)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 분기연결재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 보고부문

연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

구 분	주요 재화 및 용역

고무벨트 부문	전동벨트, 컨베어벨트 등

기타고무제품 및 기타 부문	러버트랙 및 기타고무제품, 의료용 기기토목, 건축자재 등

(2) 부문별 정보

당분기와 전분기 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	고무벨트 부문	기타고무제품 및 기타 부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출	98,809,952	104,124,554	156,490,641	165,375,892	255,300,593	269,500,446

영업이익	2,344,305	10,087,285	6,500,154	4,161,501	8,844,459	14,248,786

자산(*)	146,490,975	183,090,213	191,642,484	197,844,401	338,133,459	380,934,614

부채(*)	49,825,209	72,423,154	63,295,305	82,636,456	113,120,514	155,059,610

(*) 자산 및 부채의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 유형자산 등)은 해당 부서에 직접귀속되나, 귀속이 불분명한 경우 배부기준(매출비율 등)에 의거 각 부문에 배부하고 있습니다.

(3) 지역별 정보

당분기와 전분기 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	아시아	유럽	기타	합 계

매출	79,567,165	55,689,363	14,540,115	105,503,950	255,300,593

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내	아시아	유럽	기타	합 계

매출	97,019,515	59,185,633	21,273,600	92,021,698	269,500,446

(4) 주요 고객에 대한 의존도

당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10%이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요고객	당분기	전분기

A	97,833,878	88,873,916

B	30,001,483	37,003,196

5. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	250	161

원화예금	12,866,560	37,195,361

외화예금	24,278,320	20,951,274

기타예금	270	1,502,196

정부보조금	-	-

합 계	37,145,400	59,648,992

(2) 당분기말 및 전분기말 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기 초	-	955

수 령	(149,464)	64,207

비용상계	149,464	(65,162)

기 말	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 장·단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	8,000,000	8,000,000

외화채권	-	12,936,142

MMF	1,118,417	1,088,428

장기금융상품	당좌개설보증금	5,000	5,000

합 계	9,123,417	22,029,570

6. 사용제한 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증금

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	7,623,021	(445,212)	7,177,809	9,755,473	(451,708)	9,303,765

상품	6,323,501	(946,740)	5,376,761	10,008,227	(991,915)	9,016,312

재공품	2,095,031	(17,030)	2,078,001	2,871,538	(3,999)	2,867,539

원재료	6,246,565	(723,757)	5,522,808	8,530,619	(655,584)	7,875,035

저장품	408,698	-	408,698	350,301	-	350,301

미착품	4,717,243	-	4,717,243	3,583,279	-	3,583,279

합 계	27,414,059	(2,132,739)	25,281,320	35,099,437	(2,103,206)	32,996,231

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동

매출채권	매출채권	108,538,752	107,196,277

대손충당금	(221,862)	(278,934)

소 계	108,316,890	106,917,343

기타수취채권	미수금(*)	208,811	737,665

미수수익	246,674	255,962

대여금	1,350,000	1,150,000

소 계	1,805,485	2,143,627

비유동

기타수취채권	보증금	2,218,397	1,503,933

장기대여금	300,000	1,500,000

소 계	2,518,397	3,003,933

매출채권 및 기타수취채권 합계	112,640,772	112,064,903

(*) 해당 미수금에는 계약자산이 포함되어있지 않습니다.(계약자산은 주석9 참조)

(2) 보고기간종료일 현재 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이손상된 경우(*)

매출채권	221,862	-	-	221,862

(*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이손상된 경우(*)

매출채권	278,934	-	-	278,934

(*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

(3) 매출채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기	전분기

유동자산	기초	278,934	4,571,366

설정(환입)	(57,072)	(4,526,657)

제각	-	-

기말	221,862	44,709

9. 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산(미수금) 및 계약부채(선수금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(선수금)	4,014,726	2,877,946

(2) 당분기 및 전분기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	계약자산(미수금)	계약부채(선수금)

기초	-	2,877,946

증가	-	9,527,080

감소	-	(8,390,299)

기말	-	4,014,726

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	계약자산(미수금)	계약부채(선수금)

기초	-	4,462,231

증가	-	6,758,395

감소	-	(8,732,667)

기말	-	2,487,959

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

유동항목	수익증권	6,671,500	6,622,780	481,169	516,508

비유동항목	출자금	285,640	287,479	285,640	287,479

합 계	6,957,140	6,910,259	766,809	803,987

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	과 목	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

비유동항목	지분상품	(주)올팩토	200	200	-	-

12. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정	구 분	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말

소유지분율	장부금액

관계기업투자	와이어드 기업재무안정사모투자합자회사	서울	12월	사모투자합자회사	46.63%	5,754,236

(2) 당분기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	자산	부채	자본	운용수익	당기순이익

관계기업	와이어드기업재무안정사모투자합자회사	12,406,613	67,704	12,338,909	-	(67,750)

2) 전기

(단위: 천원)

구분	회사명	자산	부채	자본	운용수익	당기순이익

관계기업	와이어드기업재무안정사모투자합자회사	12,456,180	49,521	12,406,659	-	(92,784)

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기 초	취 득	지분법손익	기 말

와이어드기업재무안정사모투자합자회사	5,785,834	-	(31,599)	5,754,236

2) 전분기

(단위: 천원)

관계기업명	기 초	취 득	지분법손익	기 말

와이어드기업재무안정사모투자합자회사	5,829,109	-	(26,932)	5,802,177

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

토 지	90,161,545	-	-	-	90,161,545	90,161,545	-	-	90,161,545

건 물	31,552,091	(11,499,744)	-	-	20,052,347	29,920,278	(10,996,609)	-	18,923,669

구 축 물	2,881,367	(1,977,261)	-	-	904,106	2,794,767	(1,909,385)	-	885,382

기 계 장 치	78,760,859	(58,741,772)	(24,478)	(424,204)	19,570,405	79,415,260	(59,282,280)	(27,164)	(424,204)	19,681,612

차량운반구	1,303,386	(981,625)	-	-	321,761	1,287,735	(899,938)	-	387,797

기타의유형자산	7,263,234	(5,960,965)	-	-	1,302,269	7,027,305	(5,708,573)	-	1,318,732

사용권자산	1,510,889	(712,503)	-	-	798,386	1,540,721	(968,097)	-	572,624

건설중인자산	3,527,488	-	-	-	3,527,488	3,296,693	-	-	3,296,693

합 계	216,960,859	(79,873,870)	(24,478)	(424,204)	136,638,307	215,444,304	(79,764,882)	(27,164)	(424,204)	135,228,054

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	정부보조금	취득	처분	감가상각비	정부보조금상각	대체	기말

토 지	90,161,545	-	-	-	-	-	-	90,161,545

건 물	18,923,669	-	771,950	(2,224)	(547,583)	-	906,535	20,052,347

구 축 물	885,382	-	80,000	-	(67,876)	-	6,600	904,106

기 계 장 치	19,681,611	-	71,243	(108,503)	(2,404,232)	2,687	2,327,599	19,570,405

차량운반구	387,799	-	-	-	(81,687)	-	15,650	321,762

기타의유형자산	1,318,732	-	80,853	(1,015)	(320,973)	-	224,672	1,302,269

사용권자산	572,624	-	864,500	(78,692)	(560,046)	-	-	798,386

건설중인자산	3,296,692	-	3,711,851	-	-	-	(3,481,056)	3,527,487

합 계	135,228,054	-	5,580,397	(190,434)	(3,982,397)	2,687	-	136,638,307

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	정부보조금	취득	처분	감가상각비	정부보조금상각	대체	기말

토 지	90,161,545	-	-	-	-	-	90,161,545

건 물	19,626,642	-	-	(508,220)	-	-	19,118,422

구 축 물	830,411	-	-	(57,595)	-	135,200	908,016

기 계 장 치	19,351,609	44,714	(5)	(2,363,974)	-	2,718,577	19,750,921

차량운반구	246,199	-	(3)	(66,632)	-	218,798	398,362

기타의유형자산	1,262,954	-	(45,469)	(337,744)	-	351,527	1,231,268

사용권자산	1,107,868	123,149	(12,222)	(535,200)	-	-	683,595

건설중인자산	3,056,280	4,250,339	-	-	-	(3,424,102)	3,882,517

합 계	135,643,508	-	4,418,202	(57,699)	(3,869,365)	-	-	136,134,646

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	3,098,377	2,996,234

판매비와관리비	839,167	831,402

경상연구개발비	44,853	41,730

합 계	3,982,397	3,869,365

14. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	차량운반구	합 계	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	626,579	884,310	1,510,889	838,867	701,854	1,540,721

감가상각누계액	(427,531)	(284,972)	(712,503)	(505,455)	(462,642)	(968,097)

장부금액	199,048	599,338	798,386	333,412	239,212	572,624

(2) 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

부동산	차량운반구	합 계	부동산	차량운반구	합 계

기초	333,412	239,212	572,624	724,447	383,420	1,107,867

증가	200,703	663,798	864,501	31,765	91,384	123,149

처분	(49,412)	(29,281)	(78,693)	(4,281)	(7,941)	(12,222)

감가상각비	(285,655)	(274,391)	(560,046)	(323,773)	(211,428)	(535,201)

기말금액	199,048	599,338	798,386	428,158	255,435	683,593

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	497,080	474,157

비유동	339,570	156,714

합 계	836,650	630,871

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	630,871	1,179,974

증가	864,500	123,149

상환	(577,328)	(542,817)

처분	(81,393)	(12,404)

기말금액	836,650	747,902

(5) 보고기간종료일 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	525,516	496,507

1년 초과 5년 미만	355,492	177,687

합 계	881,008	674,194

(6) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	560,046	535,200

리스부채 이자비용	32,996	36,487

단기리스 관련 비용	164,261	523,908

소액기초자산리스 관련 비용	57,343	27,423

합 계	814,646	1,123,018

15. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

소프트웨어	기타무형자산	합 계	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초순장부가액	49,167	1,026,661	1,075,828	20,777	1,026,695	1,047,472

취득	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(7,500)	-	(7,500)	(20,310)	(26)	(20,336)

기말순장부가액	41,667	1,026,661	1,068,328	467	1,026,669	1,027,136

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출 내역은 다음과

같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	26,542	58,609

판매비와관리비	5,096,075	3,523,636

합 계	5,122,617	3,582,245

16. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	선급금	200,363	191,045

대손충당금(선급금)	(14,919)	(14,919)

선급비용	1,380,728	668,439

합 계	1,566,172	844,565

17. 매입채무와 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	매입채무	22,762,251	25,212,369

기타채무	11,053,410	18,020,247

미지급금	5,338,560	9,144,764

리스부채	497,080	474,157

미지급비용	5,217,770	8,401,326

미지급배당금	-	-

유동부채 계	33,815,661	43,232,616

비유동부채	기타채무	1,025,459	852,169

리스부채	339,571	156,714

임대보증금	620,000	620,000

금융보증부채	65,888	75,455

비유동부채 계	1,025,459	852,169

합 계	34,841,120	44,084,785

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	단기차입금	53,670,400	82,497,200

유동성장기차입금	2,700,000	800,000

비유동부채	장기차입금	-	2,700,000

합계	56,370,400	85,997,200

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	운전자금	-	-	5,000,000

운전자금	4.34%	10,000,000	10,000,000

하나은행	운전자금	4.23%	5,000,000	5,000,000

운전자금	4.18%	500,000	500,000

운전자금	4.05%	1,000,000	1,000,000

운전자금	5.78%	500,000	-

국민은행	운전자금	-	-	7,000,000

운전자금	5.87%	USD10,000,000	USD 10,000,000

운전자금	6.30%	USD10,000,000	USD 10,000,000

부산은행	운전자금	4.56%	5,000,000	5,000,000

한국산업은행	운전자금	6.21%	USD4,000,000	USD 9,000,000

신한은행	운전자금	-	-	USD 9,000,000

합 계	USD24,000,000	USD 38,000,000

22,000,000	33,500,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

하나은행	운전자금	-	-	500,000

신한은행	운전자금	4.80%	2,700,000	3,000,000

합계	2,700,000	3,500,000

유동성장기차입금	(2,700,000)	(800,000)

장기차입금 계	-	2,700,000

(4) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장기차입금

1년이내	2,700,000

1년초과 2년이내	-

합 계	2,700,000

19. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	선수금	4,014,726	2,877,946

예수금	474,131	312,955

합 계	4,488,857	3,190,901

20. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	1,571,187	1,166,676

소송충당부채	496,411	785,325

계	2,067,598	1,952,001

(2) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,166,676	819,719

전입액	404,511	(76,196)

사용액	-	-

기 말	1,571,187	743,523

(3) 당분기 및 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	785,325	870,000

전입액	-	-

사용액	(288,914)	(47,118)

기 말	496,411	822,882

21. 퇴직급여제도

연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 확정급여형 퇴직급여제도

사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,645,248	15,712,751

사외적립자산의 공정가치	(16,642,771)	(19,264,909)

국민연금전환금	(7,525)	(10,711)

순확정급여부채(자산)	(2,005,048)	(3,562,869)

2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	15,712,751	15,195,607

당기근무원가	1,036,337	999,450

이자비용	518,298	585,335

퇴직금지급액	(564,095)	(302,345)

재측정요소

- 기타사항에 의한 효과	-	-

계열사로부터 전출입액	-	(101,019)

기타조정	(2,058,043)	(1,935,339)

기말	14,645,248	14,441,689

3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	19,264,909	21,097,316

이자수익	611,350	790,849

당기기여금불입액	-	-

지급액	(564,095)	(217,265)

재측정요소	(611,350)	(790,849)

계열사로부터 전출입액	-	(101,019)

기타조정	(2,058,043)	(1,935,339)

기말	16,642,771	18,843,693

4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	16,642,771	19,264,909

5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과

같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,036,337	999,450

순이자	(93,053)	(205,514)

합 계	943,284	793,936

6) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과

같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전 보험수리적 이익(손실)	(611,350)	(790,849)

법인세효과	-	-

법인세차감후 보험수리적 이익(손실)	(611,350)	(790,849)

(2) 확정기여형 퇴직급여제도

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,291,036천원(전분기: 1,283,034천원)입니다.

22. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

종 류	구 분	당분기말	전기말

보통주	발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	13,900,000주	13,900,000주

자본금	6,950,000,000원	6,950,000,000원

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	13,900,000	13,900,000

주식배당	-	-

기말	13,900,000	13,900,000

23. 자본잉여금

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	100,881,066	100,881,066

재평가적립금	1,407,935	1,407,935

자기주식처분이익	12,477	12,477

합 계	102,301,478	102,301,478

24. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 (*)	3,475,000	3,475,000

임의적립금	93,000,000	84,000,000

미처분이익잉여금	16,623,760	23,565,881

합 계	113,098,760	111,040,881

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	111,040,881	104,154,324

당기순이익	4,754,229	11,036,362

배당금 지급	(2,085,000)	(1,668,000)

확정급여제도 재측정요소	(611,350)	(790,849)

기말금액	113,098,760	112,731,837

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(708,557)	312,205

당기변동	(611,350)	(790,849)

법인세 효과	-	-

기말금액	(1,319,907)	(478,644)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	20,321,771	68,472,603	23,825,437	76,018,807

상품매출액	54,403,621	185,898,243	64,685,356	192,647,647

용역매출액	63,908	394,576	67,405	416,882

기타매출액	91,142	535,171	152,095	417,111

합 계	74,880,442	255,300,593	88,730,293	269,500,447

26. 건설형공사 계약(1) 공사계약 변동내역

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말

고무벨트 부문	419,285	-	-	(200,880)	218,405

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말

고무벨트 부문	419,285	-	-	-	419,285

(2) 누적공사원가 등1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금선수금	공사대금 미수금

청구분	미청구분	합 계

고무벨트 부문	10,608,765	9,499,534	1,109,231	285,613	-	-	-

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금선수금	공사대금 미수금

청구분	미청구분	합 계

고무벨트 부문	10,407,885	9,499,534	908,351	563,395	-	-	-

(3) 회계추정 변경효과

전기말 현재 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약으로서 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기 및 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	공사손익 변동효과	계약자산변동효과	계약부채변동효과

당기	미래

고무벨트 부문	-	(154,668)	200,879	(46,211)	200,879	-

27. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,865,346	8,217,066	2,404,442	7,246,194

퇴직급여	305,569	717,055	191,237	537,644

복리후생비	564,431	1,601,204	503,981	1,422,633

임차료	71,732	199,936	76,963	196,914

접대비	29,128	99,643	52,769	202,180

감가상각비	279,932	839,167	278,128	831,402

무형자산상각비	2,500	7,500	1,409	20,336

세금과공과	131,180	488,361	147,552	546,228

광고선전비	45,147	104,161	57,464	98,918

대손상각비	57,858	(57,072)	(3,867,821)	(4,526,657)

여비교통비	113,734	406,501	142,291	415,849

통신비	10,672	31,282	11,235	39,853

수도광열비	44,275	132,697	45,300	132,518

소모품비	67,735	220,800	56,795	137,038

수선비	155,499	447,829	257,470	459,697

보험료	81,470	233,458	47,388	149,972

운반비	358,653	1,002,854	390,554	1,231,499

차량유지비	18,634	53,988	23,468	65,121

지급수수료	1,963,932	6,118,720	1,712,065	6,115,200

수출비	4,353,562	10,265,062	1,641,498	5,317,394

포장비	37,943	168,854	88,110	316,577

견본비	15,068	86,509	45,330	182,962

도서인쇄비	2,199	8,734	1,826	8,411

교육훈련비	2,878	6,308	1,095	5,417

경상연구개발비	1,826,786	5,096,075	1,155,265	3,523,636

클레임비용	(26,484)	75,796	953,693	1,289,309

잡비	-	-	5	5

합 계	13,379,379	36,572,488	6,419,512	25,966,250

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	1,914,465	8,468,736	3,272,440	2,562,190

원재료 및 소모품 사용	4,786,435	15,317,962	5,006,336	20,328,726

상품의 매입	42,615,015	149,062,349	55,434,153	167,471,146

종업원급여	9,222,374	27,553,507	8,710,349	26,798,018

광고선전비	45,147	104,162	57,464	98,918

운반비	369,452	1,057,722	408,343	1,299,654

지급수수료	2,417,723	7,731,028	2,279,054	8,196,265

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	1,480,840	3,930,138	(2,502,791)	(636,955)

기타비용	11,869,815	33,230,531	9,932,705	29,133,698

총 영업비용	74,721,266	246,456,135	82,598,053	255,251,660

29. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	293,964	1,049,939	294,777	742,075

외환차익	2,001,386	9,326,306	3,015,450	13,157,630

외화환산이익	(1,744,021)	414,585	1,542,128	2,334,069

공정가치측정평가이익	24,780	29,186	4,103	10,519

배당금수익	-	5,016	-	3,040

합 계	576,109	10,825,032	4,856,458	16,247,333

금융비용	이자비용	881,750	3,035,509	1,367,701	3,948,356

외환차손	1,766,334	5,644,659	3,576,672	10,547,965

외화환산손실	809,760	3,659,936	276,767	3,432,835

합 계	3,457,844	12,340,104	5,221,140	17,929,156

30. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	임대료	54,000	162,000	54,000	165,280

유형자산처분이익	99,709	269,986	92,653	101,500

잡이익	20,828	284,003	250,948	658,117

합 계	174,537	715,989	397,601	924,897

기타비용	기부금	53,855	104,865	4,920	70,841

유형자산처분손실	1,008	3,233

투자자산처분손실	-	-	-	1,530

잡손실	92,966	1,357,466	22,708	30,497

합 계	147,829	1,465,564	27,628	102,868

31. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

당분기 및 전분기의 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,706,425)	6,548,215	6,130,792	13,362,059

법인세비용(수익)	301,903	2,536,472	1,469,931	3,031,983

평균유효세율	-	38.74%	23.98%	22.69%

(*) 당분기 법인세비용차감전순이익이 음수(-)이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

32. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 연결회사의 보통주에 귀속되는 연결당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업귀속 당기순이익	-2,734,012,870	4,754,229,322	4,992,628,098	11,036,361,848

가중평균유통보통주식수	13,900,000	13,900,000	13,900,000	13,900,000

기본주당이익	-197	342	359	794

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

㉠ 당분기

(단위: 주, 원)

기 간	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

01.01~09.30	13,900,000	274	3,808,600,000	13,900,000

㉡ 전분기

(단위: 주, 원)

기 간	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

01.01~09.30	13,900,000	273	3,794,700,000	13,900,000

(2) 희석주당순이익

연결회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 존재하지 아니하며, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 지급보증 및 담보자산

(1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (특수관계자와 관련된 지급보증은 주석35 참조).

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	3,689,517	이행하자보증금 등

전문건설공제조합(*)	3,517,920	하자보수 및 계약보증

건설공제조합	-	하도급대금지급보증

(*) 당사가 보유중인 전문건설공제조합출자금 287,479천원은 상기의 하도급대금 지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다

(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석35 참조).

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	내 용	관련부채	채권최고액	담보권자

토지 및 건물	97,961,544	차입금	10,000,000	5,262,000	우리은행 외

USD3,570,000

-	8,400,000	국민은행

USD10,000,000	USD12,000,000

2,000,000	4,800,000	하나은행

2,700,000	3,600,000	신한은행

구매론	2,215,153	13,450,000	하나은행

재고자산	17,003,740	차입금	USD4,000,000	USD4,800,000	한국산업은행

합 계	114,965,284	16,915,153	35,512,000

USD14,000,000	USD20,370,000

34. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

(2) 약정사항

당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	약정종류	약정금액	실행금액

한국산업은행	외화운영자금대출	USD 4,000,000	USD 4,000,000

신한은행	운전자금대출	3,000,000	2,700,000

국민은행	외화운영자금대출	USD 10,000,000	USD 10,000,000

외화운영자금대출	USD 10,000,000	USD 10,000,000

우리은행	운전자금대출	10,000,000	10,000,000

부산은행	운전자금대출	5,000,000	5,000,000

국내신용장개설	USD 2,000,000	USD 1,351,835

하나은행	수입신용장발행	USD 2,000,000	USD 131,025

전자방식외담대	49,000	-

운전자금대출	8,200,000	7,000,000

구매론	10,800,000	2,215,153

합 계	37,049,000	26,915,153

USD 28,000,000	USD 25,482,860

35. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	회사명(정식)	회사명(약식)

지배기업	대한민국	주식회사 디알비동일	(주)DRB동일

관계기업	대한민국	와이어드 기업재무안정 사모투자합자회사	와이어드 기업재무안정(PEF)

그 밖의 특수관계자	대한민국	디알비오토모티브 주식회사	DRB오토모티브(주)

대한민국	디알비인터내셔널 주식회사	DRB인터내셔널(주)

대한민국	디알비오토메이션 주식회사	DRB오토메이션(주)

중국	Qingdao Dongil Rubber Belt Co., Ltd.(*1)	DRB Qingdao

미국	Dongil Rubber Belt America Inc.	DRB America

슬로바키아	Dongil Rubber Belt Slovakia s.r.o	DRB Slovakia

베트남	Dongil Rubber Belt Vietnam Co., Ltd.	DRB Vietnam

중국	Shanghai Dongil Rubber Belt Co., Ltd.	DRB Shanghai

일본	Dongil Rubber Belt Japan Co., Ltd.	DRB Japan

대한민국	세일기업 주식회사	세일기업(주)

인도네시아	PT. Dongil Rubber Belt Indonesia	DRB Indonesia

러시아	DRB RUS Limited Liability Company	DRB Russia

대한민국	와이어드 기업재무안정 유한회사	와이어드 기업재무안정(SPC)

주주	대한민국	재단법인 고촌장학재단	(재)고촌장학재단

(*1) 전기 중 Qingdao Dongil Rubber Belt Co., Ltd. 사가 Chongqing DRB Vehicle Part Co., Ltd. 사를 흡수합병 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 매출·매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업	기타특수관계자

(주)DRB동일	DRB인터내셔널(주)	DRB오토모티브(주)	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	DRBJapan	기타	주주

특수관계자거래	매출	-	-	952,844	132,704	655,067	97,833,878	30,001,483	901,654	-

기타수익 (*)	101,700	1,800	1,800	-	46,805	-	-	56,700	-

매입	-	-	-	32,785,235	104,255,434	26,585	-	95,085	-

기타매입 (*)	4,409,100	72,360	-	1,860	-	14,500	3,449	31,408	11,900

유형자산매입	-	-	-	23,708	-	135,071	-	96,240	-

유형자산처분	-	-	-	-	2,930,087	-	-	-	-

(*) 당분기 지배기업 및 그 밖의 특수관계자와 체결한 사무실 임차계약에 따라 인식한 사용권자산은 7.6백만원과 리스부채는 8백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당분기 187.4백만원, 이자비용은 당분기 6백만원입니다. 또한 사무실 임대계약에 따라 인식한 임대료수입은 당분기 101.7백만원 입니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업	기타특수관계자

(주)DRB동일	DRB인터내셔널(주)	DRB오토모티브(주)	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	DRBJapan	기타	주주

특수관계자거래	매출	-	-	867,387	218,022	427,088	88,873,916	37,003,196	365,051

기타수익	101,700	1,800	1,800	-	53	42,030	-	56,700

매입	-	-	-	33,815,792	113,498,089	-	-	135,301

기타매입	4,515,450	72,360	26,718	777	-	-	-	19,885	11,900

유형자산처분	-	-	-	-	50,591	-	-	-

유형자산매입	-	-	-	-	-	40,208	-	71,040

(3) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	지배기업

(주)DRB동일

배당금지급	920,061

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	지배기업	관계기업

(주)DRB동일	DRB오토모티브(주)

배당금지급	736,048	-

대여(차입)	-	(2,000,000)

회수(상환)	-	(2,000,000)

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업

(주)DRB동일	DRB인터내셔널(주)	DRB오토모티브(주)	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	DRBJapan	기타

매출채권	-	-	468,394	1,045,304	3,816,811	58,006,890	11,807,908	230,186

기타수취채권	112,430	400,220	220	-	1,149,055	-	-	6,930

매입채무	-	-	-	3,976,424	14,917,869	8,581	-	45,727

기타지급채무	2,097,000	18,844	10,000	-	-	973,771	2,952	105,983

특수관계자채권관련대손충당금	-	-	-	-	-	(475)	(94)	-

특수관계자채권관련대손상각비(환입)	-	-	-	-	-	(216,728)	(71)	-

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업

(주)DRB동일	DRB인터내셔널(주)	DRB오토모티브(주)	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	DRBJapan	기타

매출채권	-	-	252,042	697,279	1,908,147	48,096,355	21,056,751	133,218

기타수취채권	116,271	400,220	220	75,068	194,467	-	6,930

매입채무	27,500	-	-	3,703,093	13,432,417	-	20,677

기타지급채무	3,244,830	18,844	10,000	-	-	225,748	9,788	225,800

특수관계자채권관련대손충당금	(217,203)	(164)

특수관계자채권관련대손상각비(환입)	217,203	164

(5) 지급보증 및 담보

당분기말 현재 연결회사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 현황은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증

(단위: USD)

구 분	회사명	보증처	지급보증기간	지급보증금액

차입금지급보증 등	DRB Vietnam	한국산업은행	2022.08 ~ 2025.08	USD 24,000,000

2) 제공하는 담보자산

(단위: 천원, USD, JPY, DEM)

구 분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

차입금 지급보증	(주)DRB동일	토지 및 건물	46,210,383	7,620,000	부산은행

USD 331,900

JPY 45,000,000

DEM 1,800,000

DRB오토모티브(주)	토지 및 건물	31,923,042	6,500,000	하나은행

(6) 주요 경영진에 대한 보상

기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	527,365	1,151,223	258,210	760,536

퇴직급여	131,540	169,062	20,102	58,778

합 계	658,905	1,320,285	278,312	819,314

36. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 영업활동에서 창출된 현금

당분기 및 전분기 중 기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 법인세차감전 순이익	6,548,215	13,362,059

2. 비현금 조정

금융비용	6,695,444	7,381,191

감가상각비	3,979,710	3,869,365

무형자산상각비	7,500	20,336

대손상각비	(57,072)	(4,526,657)

퇴직급여	943,284	793,936

유형자산처분손실	3,233	-

금융수익	(1,498,727)	(3,079,184)

유형자산처분이익	(269,986)	(101,500)

재고자산평가손실	29,533	680,267

지분법손실	31,599	26,932

투자자산처분손실	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	(10,519)

기타	(2,700)	(182)

소 계	9,861,818	5,053,985

3. 운전자본 조정

매출채권의 감소(증가)	(3,818,565)	13,075,574

재고자산의 감소	7,685,377	2,752,128

선급금의 감소(증가)	(9,318)	24,161

선급비용의 감소(증가)	(712,289)	(92,271)

미수금의 감소(증가)	784,816	26,768

매입채무의 감소	(2,232,678)	(3,235,340)

미지급금의 증가(감소)	(3,806,203)	(1,024,551)

미지급비용의 증가(감소)	(3,228,758)	(2,429,500)

장기미지급비용의 증가(감소)	-	-

선수금의 증가(감소)	1,136,780	(1,974,272)

예수금의 증가(감소)	161,176	70,082

사외적립자산의 감소(증가)	-	-

국민연금전환금의 감소	3,187	1,840

퇴직금의 지급	-	(85,080)

판매보증충당부채의 증가(감소)	404,511	(76,196)

소송충당부채의 증가(감소)	(288,914)	(47,118)

금융보증부채의 증가(감소)	(9,567)	42,171

소 계	(3,930,445)	7,028,396

영업활동에서 창출된 현금 합계	12,479,588	25,444,440

(3) 비현금거래

당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재측정요소에 의한 확정급여부채 변동	611,350	790,849

건설중인자산 본계정 대체	3,481,055	3,424,102

장기차입금의 유동성대체	-	500,000

당기손익-공정가치측정 금융자산 유동성대체	-	466,298

이익준비금 적립	-	155,000

임의준비금 적립	9,000,000	10,000,000

사용권자산의 증가	864,500	123,149

사용권자산의 감소	78,692	(12,222)

리스부채 대체	15,650	218,798

장기대여금 유동성대체	1,200,000	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과

같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금거래	당분기말

취득	환율변동	처분	유동성대체

단기차입금	83,297,200	(30,351,600)	-	724,800	-	2,700,000	56,370,400

장기차입금	2,700,000	-	-	-	-	(2,700,000)	-

리스부채	630,871	(577,328)	864,500	-	(81,393)	-	836,650

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금거래	전기말

취득	환율변동	처분	유동성대체

단기차입금	92,957,400	(4,300,000)	-	2,945,000	-	-	91,602,400

유동성장기차입금	-	-	-	-	-	500,000	500,000

장기차입금	500,000	3,000,000	-	-	-	(500,000)	3,000,000

리스부채	1,179,974	(542,815)	123,149	-	(12,404)	-	747,904

37. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	37,145,401	-	-	59,648,992	-	-

매출채권및기타수취채권	110,122,375	-	-	109,060,969	-	-

단기금융상품	9,118,417	-	-	22,024,570	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,622,780	-	-	516,508	-

소 계	156,386,193	6,622,780	-	190,734,531	516,508	-

비유동자산	장기금융상품	5,000	-	-	5,000	-	-

기타수취채권	2,518,397	-	-	3,003,933	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	287,479	-	-	287,479	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	200	-	-	-

소 계	2,523,397	287,479	200	3,008,933	287,479	-

합 계	158,909,590	6,910,259	200	193,743,464	803,987	-

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

유동부채	매입채무	22,762,251	25,212,369

기타채무	11,053,410	18,020,247

차입금	56,370,400	83,297,200

소 계	90,186,061	126,529,816

비유동부채	기타채무	1,025,459	852,170

차입금	-	2,700,000

소 계	1,025,459	3,552,170

합 계	91,211,520	130,081,986

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	1,036,801	13,138	-	1,049,939

외환차익	9,326,306	-	-	9,326,306

외화환산이익	197,173	-	217,413	414,586

배당금수익	-	5,016	-	5,016

공정가치측정평가이익	-	29,186	-	29,186

수익 합계	10,560,280	47,340	217,413	10,825,033

이자비용	-	-	3,035,509	3,035,509

외환차손	-	-	5,644,659	5,644,659

외화환산손실	2,935,163	-	724,773	3,659,936

손상(환입)	(57,072)	-	-	(57,072)

비용 합계	2,878,091	-	9,404,941	12,283,032

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	713,211	28,864	-	742,075

외환차익	13,157,630	-	-	13,157,630

외화환산이익	2,333,703	-	366	2,334,069

배당금수익	-	3,040	-	3,040

공정가치측정평가이익	-	10,519	-	10,519

수익 합계	16,204,544	42,423	366	16,247,333

이자비용	-	-	3,948,356	3,948,356

외환차손	-	-	10,547,965	10,547,965

외화환산손실	264,387	-	3,168,448	3,432,835

손상(환입)	(4,526,657)	-	-	(4,526,657)

비용 합계	(4,262,270)	-	17,664,769	13,402,499

38. 위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 가격위험, 이자율위험, 신용위험, 자본위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국, 유럽, 일본 통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, JPY, CNY, AUD, GBP)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	GBP	AUD	USD	EUR	JPY	CNY	AUD

자산:

현금및현금성자산	13,403,377	2,770,875	275,038,111	12,999	-	-	13,320,035	678,779	307,423,359	12,999	-

단기금융상품	5,018,779	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매출채권	60,194,052	1,376,153	497,402,060	-	-	802,340	55,549,200	877,220	969,610,302	393,341

기타수취채권	870,760	-	-	-	-	-	209,039	-	-	-	-

부채:

매입채무	14,794,970	55,321	-	-	-	-	14,334,343	2,824	1,335,542	-	-

단기차입금	24,000,000	-	-	-	-	-	38,000,000	-	-	-	-

연결회사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 414,585천원(전분기: 2,334,069천원)과 외화환산손실 3,659,936천원(전분기: 3,432,835천원)을 당기손익으로 인식하였습니다.

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전순이익이 6,760,441천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 4,873,282천원만큼 증가(감소) 합니다.

(2) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 미만	1 - 2년	2 - 5년	5년 이상

매입채무	22,762,251	22,762,251	-	-	-

단기차입금	56,370,400	56,370,400	-	-	-

기타지급채무	12,078,869	11,053,410	1,025,459	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-

합 계	91,211,520	90,186,061	1,025,459	-	-

연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융자산에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치가 10% 변동하는 경우 총포괄손익은 691,049천원(전기: 80,399천원) 변동합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	6,910,259	803,987

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	200	-

합 계	6,910,459	803,987

(4) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당분기 법인세비용차감전 순이익은 563,704천원(전기: 859,972천원) 감소합니다.

(5) 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	37,145,151	59,648,831

매출채권및기타수취채권	112,640,772	112,064,903

장단기금융상품	9,123,417	22,029,570

당기손익-공정가치측정금융자산	6,910,259	803,987

합 계	165,819,599	194,547,291

(*) 연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외합니다.

연결회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 대손충당금을 인식하였으며(주석 9참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(6) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

A. 차입금 총계	56,370,400	85,997,200

B. 현금및현금성자산	37,145,401	59,648,992

C. 순차입금(A-B)	19,224,999	26,348,208

D. 자본 총계	225,012,946	223,697,553

E. 총자본(C+D)	244,237,945	250,045,761

F. 자본조달비율(C/E)	7.87%	10.54%

39. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 특징

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계