동일고무벨트 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 8 (당) 분기 2019년 9월 30일 현재
제 8 (전) 분기 2018년 9월 30일 현재
동일고무벨트 주식회사 와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 동일고무벨트 주식회사(이하 "지배기업")와 1개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2012년 10월 1일자로 주식회사 디알비동일로부터 인적분할되어 설립되었으며, 주요 개황은 아래와 같습니다.1) 주요사업의 내용 : 고무벨트 및 기타 고무제품의 제조 및 판매 등2) 당사의 소재지 : 부산광역시 금정구 공단동로55번길 283) 대표이사의 성명 : 문승필4) 주식분포현황

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)DRB동일	5,891,037	44.13

김세연 및 특수관계자	3,422,197	25.63

기 타	4,036,766	30.24

합 계	13,350,000	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 지배기업의 종속기업 중 분기연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

소재지	종속기업명	지분율	결산월	주요사업

국내	DRB유니온벨티노(주)	100%	12월	고무벨트 등

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	구 분	당분기말	전기말

DRB유니온벨티노(주)	자산총액	8,185,607	7,348,756

부채총액	1,336,978	625,440

순자산가액	6,848,629	6,723,316

3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	구 분	당분기	전분기

DRB유니온벨티노(주)	매출액	5,035,375	5,279,905

당기손익	125,313	514,972

2. 재무제표작성기준및유의적회계정책

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(3) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채에 포함하여 표시합니다.

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다.

② 리스제공자

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문(1) 보고부문연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

구 분	고무벨트 부문

고무벨트 부문	V벨트, 컨베어벨트 등

기타고무제품 부문	크롤러 등

(2) 부문별 정보당분기와 전분기 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	고무벨트 부문	기타고무제품 부문

당분기	전분기	당분기	전분기

매출	97,581,739	106,575,447	89,736,903	94,273,095

영업이익	4,331,042	5,711,235	5,925,894	3,949,294

자산(*)	182,604,420	184,732,581	98,128,914	97,787,757

부채(*)	55,814,099	64,673,971	29,777,398	34,107,999

(*) 자산 및 부채의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 유형자산 등)은 해당 부서에 직접귀속되나, 귀속이 불분명한 경우 배부기준(매출비율 등)에 의거 각 부문에 배부하고 있습니다.

(3) 지역별 정보당분기와 전분기 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	국내	아시아	유럽	기타	합 계

매출	76,058,088	38,543,242	8,776,489	63,940,823	187,318,642

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	국내	아시아	유럽	기타	합 계

매출	82,454,407	33,177,205	7,988,216	77,228,713	200,848,542

(4) 주요 고객에 대한 의존도보고기간 중 재화의 판매 등으로 인한 수익금액 중 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 1개사이며, 고무벨트 부문 및 기타고무벨트 부문과 관련된 고객입니다. 동 고객에 대한 매출액은 62,390백만원입니다.

5. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	1,357	5,748

원화예금	7,264,356	11,225,346

외화예금	19,968,125	28,839,557

기타예금	6	10

합 계	27,233,844	40,070,661

6. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 장, 단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	항 목	당분기말	전기말

유동자산	국공채	45,250	10,760

비유동자산	국공채	15,610	60,860

합 계	60,860	71,620

7. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증금

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	9,568,241	(719,475)	8,848,765	11,263,001	(1,187,989)	10,075,012

상품	6,744,467	(210,635)	6,533,832	5,737,154	(128,356)	5,608,798

재공품	2,421,380	(11,432)	2,409,947	2,372,332	(14,317)	2,358,015

원재료	10,541,657	(87,371)	10,454,285	5,062,207	(121,155)	4,941,052

저장품	272,697	-	272,697	249,534	-	249,534

미착품	4,125,239	-	4,125,239	7,932,578	-	7,932,578

합 계	33,673,679	(1,028,913)	32,644,765	32,616,806	(1,451,817)	31,164,989

9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	매출채권	88,937,536	82,138,939

(대손충당금)	(778,620)	(642,722)

매출채권소계	88,158,916	81,496,217

미수금(*)	747,827	843,732

대여금	7,432	12,500

단기금융상품	819,976	810,093

기타수취채권소계	1,575,235	1,666,325

유동합계	89,734,151	83,162,542

비유동자산	대여금	-	6,944

보증금	1,629,933	1,714,933

장기금융상품	421,963	334,998

기타수취채권소계	2,051,896	2,056,875

비유동합계	2,051,896	2,056,875

매출채권 및 기타수취채권 합계	91,786,047	85,219,417

(*) 해당 미수금에는 계약자산 596,650천원(전기 604,134천원)이 포함되어 있습니다 (계약자산은 주석10번 참조).

(2) 당분기말 현재 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이손상된 경우(*)

매출채권	295,237	-	483,383	778,620

(*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

(3) 매출채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기	전 기

유동자산	기초	642,722	353,657

설정(환입)	135,897	429,589

제각	-	(140,524)

기말	778,619	642,722

10. 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산(미수금) 및 계약부채(선수금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	596,650	604,134

계약부채	5,640,547	2,094,569

(2) 당분기 및 전기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

계약자산(미수금)	계약부채(선수금) (*2)	계약자산(미수금)	계약부채(선수금) (*2)

기초 (*1)	604,134	2,094,569	15,710	3,312,409

증가	49,374	13,217,661	604,134	1,312,325

감소	(56,858)	(9,671,683)	(15,710)	(2,530,166)

기말	596,650	5,640,547	604,134	2,094,568

(*1) 기준서 제1115호의 최초적용일 현재의 장부금액입니다.(*2) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다.

11. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

비유동항목	출자금 (*)	317,112	333,374	317,112	333,374

(*) 계약상 현금흐름이 원리금회수에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	87,503,629	-	87,503,629	87,503,629	-	87,503,629

건물	18,515,542	(7,365,937)	11,149,605	18,515,542	(7,050,401)	11,465,141

구축물	1,627,097	(1,460,490)	166,607	1,627,097	(1,442,760)	184,337

기계장치	72,408,120	(51,715,586)	20,692,534	69,692,901	(49,788,132)	19,904,769

차량운반구	900,723	(831,051)	69,672	900,723	(796,769)	103,954

기타의유형자산	4,134,880	(3,597,851)	537,029	4,225,562	(3,542,853)	682,709

사용권자산	1,041,874	(477,317)	564,557	-	-	-

건설중인자산	5,577,979	-	5,577,979	4,811,431	-	4,811,431

합 계	191,709,844	(65,448,232)	126,261,612	187,276,885	(62,620,915)	124,655,970

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	회계기준변경(*)	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	87,503,629	-	-	-	-	-	87,503,629

건물	11,465,141	-	-	-	(315,536)	-	11,149,605

구축물	184,337	-	-	-	(17,730)	-	166,607

기계장치	19,904,769	-	43,400	(6)	(2,222,228)	2,966,599	20,692,534

차량운반구	103,954	-	-	-	(34,281)	-	69,673

기타의유형자산	682,709	-	35,730	(56)	(181,354)	-	537,029

사용권자산	-	846,879	235,153	-	(517,476)	-	564,556

건설중인자산	4,811,431	-	3,760,146	(27,000)	-	(2,966,599)	5,577,978

합 계	124,655,970	846,879	4,074,429	(27,062)	(3,288,604)	-	126,261,611

* 기준서 '1116호 리스' 반영2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	86,894,458	58,478	-	-	550,693	87,503,629

건물	7,570,671	90,101	-	(422,420)	4,226,789	11,465,141

구축물	166,467	22,511	-	(22,321)	17,680	184,337

기계장치	23,786,741	81,100	(1,531,266)	(2,990,740)	558,934	19,904,769

차량운반구	130,125	22,178	(1)	(48,348)	-	103,954

기타의유형자산	863,765	26,746	(91)	(299,577)	91,866	682,709

건설중인자산	5,925,467	4,463,262	(131,336)	-	(5,445,962)	4,811,431

합 계	125,337,694	4,764,376	(1,662,694)	(3,783,406)	-	124,655,970

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	2,287,405	2,236,701

판매비와관리비	787,177	367,655

경상연구개발비	214,022	221,969

합 계	3,288,604	2,826,325

13. 리스

(1) 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

유형자산으로 표시한 사용권자산	846,879

투자부동산으로 표시한 사용권자산	-

리스부채	846,879

이익잉여금	-

(주1) 연결실체는 최초적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과는 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되나 연결실체는 누적효과가 발생하지 않았으며, 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다.

(2) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	640,235	401,640	1,041,875

감가상각누계액	(286,593)	(190,724)	(477,317)

장부금액	353,642	210,916	564,558

(3) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

전환일	485,314	361,566	846,880

증가	195,079	40,074	235,153

감가상각비	(326,752)	(190,724)	(517,476)

분기말금액	353,641	210,916	564,557

(4) 전환시점 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2019년 1월 1일 현재 운용리스로 약정한 금액	1,078,775

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	854,757

-소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	-

-전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(7,878)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	846,879

기업회계기준서 제1116호의 적용으로 연결실체는 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 '운용리스'로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 최초적용일인 2019년 1월 1일 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.95%입니다.

(5) 당분기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	443,770	126,849	570,619

(6) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전환일	증가	상환	분기말

리스부채	846,879	235,153	(511,414)	570,619

(7) 당분기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	446,702

1년 초과 5년 미만	135,713

합 계	582,415

(8) 당분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	517,476

리스부채 이자비용	18,336

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

소프트웨어	회원권	합 계	소프트웨어	회원권	합 계

기초순장부가액	439,488	223,311	662,799	36,857	217,778	254,635

취득	-	192,915	192,915	511,309	-	511,309

처분	-	(167,200)	(167,200)	-	-	-

손상차손환입	-	-	-	-	5,533	5,533

무형자산상각비	(80,041)	-	(80,041)	(108,678)	-	(108,678)

기말순장부가액	359,447	249,026	608,473	439,488	223,311	662,799

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 지출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	175,733	262,933

판매비와관리비	2,081,283	2,006,652

합 계	2,257,016	2,269,585

15. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	선급금	935,857	255,962

선급비용	283,610	232,563

합 계	1,219,467	488,525

16. 매입채무와 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	매입채무	25,211,756	25,903,881

기타채무	10,024,847	12,537,040

미지급금	5,408,157	6,175,321

미지급비용	4,172,920	6,361,719

리스부채	443,770	-

유동부채 계	35,236,603	38,440,921

비유동부채	기타채무	666,849	520,000

임대보증금	540,000	520,000

리스부채	126,849	-

비유동부채 계	666,849	520,000

합 계	35,903,452	38,960,921

17. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	차입금	25,811,700	35,125,800

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	운전자금	2.74	10,000,000	10,000,000

운전자금	-	-	USD 9,000,000

KEB하나은행	운전자금	2.64	5,000,000	5,000,000

한국산업은행	운전자금	3.01	USD 9,000,000	USD 9,000,000

합 계	USD 9,000,000	USD 18,000,000

15,000,000	15,000,000

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	선수금	5,640,546	2,094,568

예수금	255,760	3,859,991

합 계	5,896,306	5,954,559

19. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	161,427	175,546

(2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	175,546	51,648

사용액	(64,567)	(30,144)

전입액	50,448	154,042

기 말	161,427	175,546

20. 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정급여형 퇴직급여제도사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,779,275	16,203,301

사외적립자산의 공정가치	(17,344,828)	(18,364,735)

국민연금전환금	(19,340)	(20,008)

순확정급여부채(자산)	(584,892)	(2,181,442)

2) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	16,203,301	20,124,721

과거근무원가	-	-

당기근무원가	1,269,511	2,158,407

이자비용	326,371	620,396

퇴직금지급액	(185,565)	(648,542)

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(1,058,840)

- 기타사항에 의한 효과	-	(594,515)

계열사로부터 전출입액	-	56,079

기타조정	(834,343)	(4,454,405)

기말	16,779,275	16,203,301

3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	18,364,736	22,763,871

이자수익	335,384	644,965

당기기여금불입액	-	400,000

지급액	(185,565)	(645,213)

재측정요소	(335,384)	(400,562)

계열사로부터 전출입액	-	56,079

기타조정	(834,343)	(4,454,405)

기말	17,344,828	18,364,735

4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	17,344,828	18,364,735

5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

과거근무원가	-	-

당기근무원가	1,269,511	1,618,806

순이자	(9,013)	(18,427)

합 계	1,260,498	1,600,379

6) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전 보험수리적 이익(손실)	(335,384)	(483,724)

법인세효과	-	-

법인세차감후 보험수리적 이익(손실)	(335,384)	(483,724)

7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.70%	2.70%

미래임금인상률	4.70%	4.70%

(2) 확정기여형 퇴직급여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,183,398천원(전분기: 887,242천원)입니다.

21. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

종 류	구 분	당분기말	전기말

보통주	발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	13,350,000주	13,000,000주

자본금	6,675,000,000원	6,500,000,000원

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

기초	13,000,000	12,640,000

주식배당	350,000	360,000

기말	13,350,000	13,000,000

22. 자본잉여금보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	100,881,066	100,881,066

기타자본잉여금	1,407,935	1,407,935

합 계	102,289,001	102,289,001

23. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	2,720,000	2,520,000

임의적립금	64,000,000	54,000,000

미처분이익잉여금	19,457,837	21,788,550

합 계	86,177,837	78,308,550

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	78,308,550	68,225,048

회계변경누적효과	-	8,624

당기순이익	9,549,671	10,288,899

배당금 지급	(1,345,000)	(1,191,200)

확정급여제도 재측정요소	(335,384)	977,179

기말금액	86,177,837	78,308,550

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,553,120	2,530,299

당기변동	(335,384)	(1,252,794)

법인세 효과	-	275,615

기말금액	1,217,736	1,553,120

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	24,169,411	71,276,358	30,202,077	100,749,834

상품매출액	39,433,259	114,506,414	40,591,981	99,300,179

용역매출액	38,530	291,585	38,755	325,293

기타매출액	336,850	1,244,285	137,964	473,237

합 계	63,978,050	187,318,642	70,970,777	200,848,543

25. 건설형공사 계약(1) 공사계약 변동내역1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말

고무벨트 부문	9,105,021	7,583,374	28,165	(3,748,658)	12,967,902

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말

고무벨트 부문	11,489,501	1,278,080	736,000	(4,398,560)	9,105,021

(2) 누적공사원가 등1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금
선수금	공사대금 미수금

청구분	미청구분	합 계

고무벨트 부문	9,638,918	7,836,957	1,801,961	1,416,315	-	596,650	596,650

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금
선수금	공사대금 미수금

청구분	미청구분	합 계

고무벨트 부문	8,423,059	6,671,363	1,751,696	424,021	-	604,134	604,134

(3) 회계추정 변경효과

전기말 현재 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약으로서 당기 중 추정의 변경과 그러한추정의 변경이 당분기 및 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정총계약
수익변동	추정총계약
원가변동	공사손익 변동효과	계약자산
변동효과	계약부채변동효과

당기	미래

고무벨트 부문	-	151,891	(201,111)	(49,220)	(201,111)	-

26. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,952,842	5,985,219	2,205,979	6,659,198

퇴직급여	301,597	780,343	212,781	619,569

복리후생비	363,226	1,150,417	398,780	1,130,223

임차료	22,517	64,278	156,374	448,104

접대비	104,541	295,654	87,311	329,346

감가상각비	285,325	787,177	123,176	367,655

무형자산상각비	26,680	80,041	31,480	78,331

세금과공과	146,899	348,539	-17	506,821

광고선전비	105,054	242,394	106,209	217,918

대손상각비	9,921	135,897	17,023	435,862

여비교통비	167,244	535,598	161,483	571,675

통신비	34,763	99,017	34,434	113,713

수도광열비	34,666	103,664	34,638	94,852

소모품비	44,428	154,782	19,736	110,723

수선비	7,963	91,210	5,385	62,601

보험료	58,197	161,650	51,329	152,913

운반비	343,378	1,042,571	376,605	1,106,834

차량유지비	27,080	78,816	23,600	65,318

지급수수료	1,409,614	4,276,482	1,376,248	4,550,148

수출비	1,349,554	3,813,075	1,388,805	4,003,187

포장비	122,382	417,311	124,041	432,201

견본비	60,898	195,080	57,380	210,194

도서인쇄비	3,223	11,854	15,785	25,071

교육훈련비	56,527	67,150	3,867	29,618

경상연구개발비	591,536	2,081,283	692,126	2,228,622

클레임비용	242,836	303,344	47,550	121,722

잡비	(1,799)	8,033	2,142	4,698

합 계	7,871,092	23,310,882	7,754,250	24,677,117

27. 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(2,072,081)	(6,063,291)	3,194,342	2,191,944

원재료 및 소모품 사용	9,408,062	28,379,546	12,840,489	42,938,687

상품의 매입	34,572,792	98,416,249	30,305,753	83,833,635

종업원급여	8,347,771	24,727,635	8,909,597	27,695,338

광고선전비	105,054	242,394	106,209	217,918

운반비	363,192	1,116,715	401,491	1,183,564

지급수수료	1,434,189	4,616,327	1,431,036	4,753,434

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	1,169,592	3,504,543	975,991	3,340,518

기타비용	7,585,860	22,121,588	7,870,317	25,032,974

총 영업비용	60,914,431	177,061,706	66,035,225	191,188,012

28. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	7,408	30,714	7,178	21,494

외환차익	2,467,349	6,439,611	2,188,818	5,850,925

외화환산이익	187,340	879,522	(2,030,818)	181,004

배당금수익	-	4,725	-	6,750

합 계	2,662,097	7,354,572	165,178	6,060,173

금융비용	이자비용	205,822	820,909	306,106	832,054

외환차손	915,539	3,173,253	913,460	3,914,387

외화환산손실	107,913	773,584	(294,020)	1,136,095

합 계	1,229,274	4,767,746	925,546	5,882,536

29. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	임대료	73,180	215,401	73,722	223,659

유형자산처분이익	4,219	8,105	6,138	142,882

잡이익	9,266	66,274	88,089	309,071

합 계	86,666	289,780	167,950	675,612

기타비용	기부금	31,991	118,803	29,747	101,364

유형자산처분손실	-	56	-	-

잡손실	(39,063)	144,069	17,540	25,473

합 계	(7,072)	262,928	47,287	126,837

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	4,590,181	12,870,614	4,295,848	6,091,092

법인세비용	1,055,241	3,320,943	773,351	1,222,970

평균유효세율	22.99%	25.80%	18.00%	19.22%

31. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 연결실체의 보통주에 귀속되는 연결당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	3,534,941	9,549,671	3,522,497	8,390,619

가중평균유통보통주식수	13,350,000	13,350,000	13,350,000	13,350,000

기본주당이익	265	715	264	629

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 주, 원)

기간	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

07.01 ~ 09.30	13,350,000	92	1,228,200,000	13,350,000

01.01 ~ 09.30	13,350,000	273	3,644,550,000	13,350,000

(*) 기초의 유통주식수(13,000,000)에서 당기 중 발생한 주식배당주식수(350,000주)를 조정하였습니다.

2) 전분기

(단위 : 주, 원)

기 간	주식수(*)	일수	적수	가중평균유통보통주식수

07.01 ~ 09.30	13,350,000	92	1,228,200,000	13,350,000

01.01 ~ 09.30	13,350,000	273	3,644,550,000	13,350,000

(*) 기초의 유통주식수(12,640,000)에서 전기 중 발생한 주식배당주식수(360,000주),당기에 발생한 주식배당주식수(350,000주)를 조정하였습니다.

(2) 희석주당순이익

연결실체가 보유하고 있는 잠재적보통주는 존재하지 아니하며, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

32. 지급보증 및 담보자산

(1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (특수관계자와 관련된 지급보증은 주석34 참조).

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	16,940,341	이행하자보증금 등

건설공제조합(*)	814,066	하도급대금 지급보증

(*) 연결실체가 보유중인 건설공제조합출자금 333,374천원은 상기의 하도급대금 지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석34 참조).

(원화단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	내 용	관련부채	채권최고액	담보권자

토지 및 건물	81,813,802	차입금	10,000,000	5,262,000	우리은행

USD 3,570,000

구매론	3,197,779	11,550,000	KEB하나은행

재고자산	25,557,034	차입금	USD 9,000,000	USD 10,800,000	한국산업은행

합 계	107,370,836	13,197,779	16,812,000

USD 9,000,000	USD 14,370,000

33. 우발상황 및 약정사항(1) 계류중인 소송사건

(단위 : 천원)

구 분	관할법원	사건내용	소송가액	비 고

피고	부산지방법원	구상금	1,538,924	진행중

피고	서울중앙지방법원	손해배상	200,001	진행중

현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며 상기 소송사건에 대한 법원의 판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는 연결재무제표에 반영되지 아니하였습니다.

(2) 약정사항

당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	약정종류	약정금액	실행금액

한국산업은행	외화운영자금대출	USD 9,000,000	USD 9,000,000

우리은행	운전자금대출	10,000,000	10,000,000

부산은행	국내신용장개설	USD 2,000,000	USD 1,009,765

KEB하나은행	수입신용장발행	USD 2,000,000	USD 53,675

전자방식외담대	49,000	-

운전자금대출	5,000,000	5,000,000

구매론	15,000,000	3,197,779

합 계	30,049,000	18,197,779

USD 13,000,000	USD 10,063,440

34. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명(정식)	회사명(약식)

지배기업	대한민국	주식회사 디알비동일	(주)DRB동일

그 밖의 특수관계자	대한민국	디알비인터내셔널 주식회사	DRB인터내셔널(주)

대한민국	디알비파텍 주식회사	DRB파텍(주)

대한민국	주식회사 이아이지	(주)이아이지

중국	Qingdao Dongil Rubber Belt Co., Ltd.	DRB Qingdao

미국	Dongil Rubber Belt America Inc.	DRB America

슬로바키아	Dongil Rubber Belt Slovakia s.r.o	DRB Slovakia

베트남	Dongil Rubber Belt Vietnam Co., Ltd.	DRB Vietnam

중국	Shanghai Dongil Rubber Belt Co., Ltd.	DRB Shanghai

일본	Dongil Rubber Belt Japan Co., Ltd.	DRB Japan

중국	Beijing Dongil Fatec Co., Ltd.	Fatec Beijing

대한민국	세일기업 주식회사	세일기업(주)

인도네시아	PT. Dongil Rubber Belt Indonesia	DRB Indonesia

중국	Chongqing DRB Vehicle Part Co., Ltd.	DRB Chongqing

러시아	DRB RUS Limited Liability Company	DRB Russia

주주	대한민국	재단법인 고촌장학재단	(재)고촌장학재단

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업	기타특수관계자

(주)DRB동일	DRB인터내셔널(주)	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타	주주

특수관계자거래	매출	3,348,050	-	184,672	962,241	62,390,333	21,334,091	-

유형자산처분	-	-	-	-	-	-	-

기타수익	194,400	1,818	-	-	-	4,800	-

대여(차입)	-	-	-	-	-	-	-

매입	93,027	-	34,073,305	56,878,190	-	1,144,099	-

기타매입	3,244,000	54,374	-	-	-	48,915	23,800

회수(상환)	-	-	-	-	-	-	-

출자	-	-	-	-	-	-	-

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업	기타특수관계자

(주)DRB동일	DRB인터내셔널(주)	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타	주주

특수관계자거래	매출	3,807,635	-	371,174	763,153	75,723,653	12,986,918	-

유형자산처분	-	-	-	-	-	-	-

기타수익	208,800	648	-	-	-	-	-

대여(차입)	-	-	-	-	-	-	-

매입	321,565	-	26,945,892	51,381,488	71,519	3,698,645	-

기타매입	3,509,110	67,287	-	-	-	43,510	23,800

회수(상환)	-	-	-	-	-	-	-

출자	-	-	-	-	-	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업	기타특수관계자

(주)DRB동일	DRB인터내셔널(주)	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타	주주

매출채권	751,946	-	886,369	3,341,738	30,933,791	14,063,155	-

기타수취채권	100,000	500,000	-	142,091	1,650	-

매입채무	26,117	-	4,331,746	13,322,028	-	149,922	-

기타지급채무	1,605,040	10,000	-	-	374,897	37,274	-

특수관계자채권관련 대손충당금	-	-	-	-	-	-	-

특수관계자채권관련대손상각비	-	-	-	-	-	-	-

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업	기타특수관계자

(주)DRB동일	DRB인터내셔널(주)	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타	주주

매출채권	687,758	-	1,013,313	4,532,221	30,138,700	7,699,756	-

기타수취채권	100,000	500,000	96,088	105,645	-	-	-

매입채무	32,261	-	2,797,496	12,861,960	-	238,599	-

기타지급채무	2,584,640	10,000	-	-	449,911	22,628	-

특수관계자채권관련 대손충당금	-	-	-	-	-	-	-

특수관계자채권관련대손상각비	-	-	-	-	-	-	-

(4) 지급보증 및 담보당분기말 현재 연결실체가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, JPY, DEM)

구 분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

차입금 지급보증	(주)디알비동일	토지 및 건물	43,844,807	1,620,000	부산은행

USD 331,900

JPY 45,000,000

DEM 1,800,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	177,434	529,355	250,157	712,327

퇴직급여	10,173	33,872	17,782	47,900

합 계	187,607	563,227	267,939	760,227

35. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 영업활동에서 창출된 현금

당분기 및 전분기 중 기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 법인세차감전 순이익	12,870,614	10,386,941

2. 비현금 조정

금융비용	1,594,493	1,968,149

감가상각비	3,288,604	2,826,325

무형자산상각비	80,041	78,331

대손상각비	135,897	435,862

퇴직급여	1,260,498	1,600,379

유형자산처분손실	56	-

잡손실	46,109	-

금융수익	(914,961)	(209,247)

유형자산처분이익	(8,105)	(142,882)

소 계	5,482,632	6,556,917

3. 운전자본 조정

매출채권의 감소(증가)	(6,055,612)	(13,841,962)

재고자산의 감소(증가)	(1,479,776)	1,203,842

선급금의 증가	(679,895)	(52,234)

선급비용의 감소	(51,047)	(206,255)

미수금의 증가	95,905	(2,815,704)

매입채무의 증가(감소)	(668,994)	1,108,227

미지급금의 증가	(767,164)	(1,504,970)

미지급비용의 증가(감소)	(2,180,728)	190,383

선수금의 증가	3,545,978	(1,214,676)

예수금의 증가(감소)	(3,604,231)	4,544,435

대손충당부채의 증가	-	896

판매보증충당부채의 증가(감소)	(14,119)	98,098

사외적립자산의 증가	-	(400,000)

국민연금전환금의 감소	668	6,224

소 계	(11,859,014)	(12,883,696)

영업활동에서 창출된 현금 합계	6,494,232	4,060,161

(3) 비현금거래

당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재측정요소에 의한 확정급여부채 변동	335,384	483,724

건설중인자산 본계정 대체	2,966,599	4,987,858

기타금융자산의 유동성대체	45,250	10,760

이익준비금 적립	200,000	120,000

임의준비금 적립	10,000,000	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금거래	당분기말

취득	환율변동	회계정책변경효과

단기차입금	35,125,800	(10,062,900)	-	748,800	-	25,811,700

리스부채	-	(511,414)	235,153	-	846,879	570,618

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금거래	전분기말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	34,285,200	-	-	743,400	-	35,028,600

36. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	27,233,844	-	40,070,661	-

매출채권및기타수취채권	89,734,151	-	83,162,541	-

기타금융자산	45,250	-	10,760	-

소 계	117,013,245	-	123,243,962	-

비유동자산	기타수취채권	2,051,896	-	2,056,876	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	333,374	-	333,374

기타금융자산	15,610	-	60,860	-

소 계	2,067,506	333,374	2,117,736	333,374

합 계	119,080,751	333,374	125,361,698	333,374

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

상각후원가측정
금융부채	상각후원가측정
금융부채

유동부채	매입채무	25,211,756	25,903,881

기타채무	10,024,847	12,537,040

차입금	25,811,700	35,125,800

소 계	61,048,303	73,566,721

비유동부채	기타채무	666,849	520,000

소 계	666,849	520,000

합 계	61,715,152	74,086,721

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합계

이자수익	30,714	-	-	30,714

외화차익	6,439,611	-	-	6,439,611

외화환산이익	846,437	-	33,086	879,523

배당금수익	-	4,725	-	4,725

수익합계	7,316,762	4,725	33,086	7,354,573

이자비용	-	-	820,909	820,909

외환차손	3,173,253	-	-	3,173,253

외화환산손실	14,830	-	758,754	773,584

비용합계	3,188,083	-	1,579,663	4,767,746

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	21,494	-	-	21,494

외화차익	5,850,925	-	-	5,850,925

외화환산이익	70,264	-	110,740	181,004

배당금수익	-	6,750	-	6,750

수익합계	5,942,683	6,750	-	6,060,173

이자비용	-	-	832,054	832,054

외환차손	3,914,387	-	-	3,914,387

외화환산손실	388,202	-	747,892	1,136,094

비용합계	4,302,589	-	1,690,686	5,993,275

37. 위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 신용위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 외환위험

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국, 유럽, 일본 통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결실체 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, CNY)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	USD	EUR	JPY	CNY

자산:

현금및현금성자산	12,736,345	1,571,197	233,540,848	12,991	20,448,625	1,130,054	446,941,094	12,983

매출채권	42,550,738	574,446	420,111,684	-	42,044,756	609,464	260,419,508	-

기타수취채권	102,167	-	-	-	180,425	-	-	-

부채:

매입채무	16,227,853	328,198	57,580	-	16,296,541	140	790,000	-

단기차입금	9,000,000	-	-	-	18,000,000	-	-	-

연결실체는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 879,523천원 (전분기: 181,004천원)과 외화환산손실 773,584천원(전분기: 1,136,094천원)을 당분기손익으로 인식하였습니다.

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전순이익이 4,590,149천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 4,111,451천원만큼 증가(감소) 합니다.

(2) 유동성위험

연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 미만	1 - 2년	2 - 5년	5년 이상

매입채무	25,211,756	25,211,756	-	-	-

차입금	25,811,700	25,811,700	-	-	-

기타지급채무	10,691,696	10,024,847	666,849	-	-

합 계	61,715,152	61,048,303	666,849	-	-

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당분기 법인세비용차감전 순이익은 258,117천원(전기: 351,258천원) 감소합니다.

(4) 신용위험

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	27,232,487	40,064,913

매출채권및기타수취채권	91,786,047	85,219,417

기타금융자산	60,860	71,620

당기손익-공정가치측정금융자산	333,374	333,374

합 계	119,412,768	125,689,324

(*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외합니다.

연결실체는 매출채권과기타수취채권에 대해 대손충당금을 인식하였으며(주석 9참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(5) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

A. 차입금 총계	25,811,700	35,125,800

B. 현금및현금성자산	27,233,844	40,070,661

C. 순차입금(A-B)	(1,422,144)	(4,944,861)

D. 자본 총계	195,141,837	187,097,550

E. 총자본 (C+D)	193,719,693	182,152,689

F. 자본조달비율(C/E)	-	-

(*) 순차입금이 음수(-)이므로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

38. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 특징

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계