동일고무벨트 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 동일고무벨트 주식회사(이하 "지배기업")와 2개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
(1) 지배기업의 개요
지배기업은 2012년 10월 1일자로 주식회사 디알비동일로부터 인적분할되어 설립되었으며, 주요 개황은 아래와 같습니다.
1) 주요사업의 내용 : 고무벨트 및 기타 고무제품의 제조 및 판매 등
2) 당사의 소재지 : 부산광역시 금정구 공단동로55번길 28
3) 대표이사의 성명 : TANIYAMA KEN
4) 주식분포현황
(2) 종속기업의 현황
(3) 종속기업 관련 재무정보 요약
연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
1) 당기
2) 전기

## 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

(1) 연결재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다.
1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
ㄱ. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
ㄴ. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표 이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
ㄱ. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
ㄴ. 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
ㄷ. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약 으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다
연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
ㄹ. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교 가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다. 기준서는 2027년1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
(2) 연결재무제표
지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.
당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.
(3) 사업결합
종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.
- 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.
- 연결회사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
사업결합으로 인한 연결회사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '측정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.
측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분(공동영업 포함)을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.
(4) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결회사가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
연결회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.
(5) 외화환산
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식 합니다.
해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
(6) 영업부문
연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결회사는 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리하여 운영되고 있습니다.
부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 보고기간 중 유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다.
(7) 현금 및 현금성자산
연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(8) 재고자산
재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(9) 금융상품
1) 금융자산의 인식 및 측정
연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정
연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융자산의 손상
연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 대손충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 대손충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 대손충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 대손충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 대손충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
(10) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외수익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(11) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음
(12) 정부보조금
정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.
(13) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.
(14) 비금융자산의 손상
건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(15) 리스
① 리스이용자
연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하여 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
연결회사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채에 포함하여 표시합니다.
연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
ㆍ 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
ㆍ 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.
ㆍ 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.
리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
연결회사는 사용권자산을 연결재무상태표에서 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다.
연결회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.
연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다.
② 리스제공자
연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.
연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
연결회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 연결재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
(16) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(17) 미청구공사 및 초과청구공사
미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.
누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 재무상태표의 자산항목에 미청구공사로 표시하고 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 부채항목에 초과청구공사로 표시하고 있습니다.
(18) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
4) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.
5) 해고급여
통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 연결회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
(19) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(20) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다.
자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(21) 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 수익인식모형
연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익, 기타수익으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경 우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
2) 본인과 대리인의 구분
연결회사는 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단되는 거래에 있어서는 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
3) 계약체결 증분원가와 계약이행원가
연결회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(22) 환율변동효과
연결회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(23) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(24) 주당이익
연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(25) 중단영업
연결회사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다.

## 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천 (연결)

주석 2에 기술된 연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 연결재무제표에인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
연결재무제표에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 연결회사의 경영진의 추정에 대한 정보와 회계정책의 적용에 대한 중요한 판단의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 추정 불확실성의 주요 원천
차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
1) 확정급여형 퇴직급여제도
연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다 (주석 20 참조).
2) 충당부채
연결회사는 판매보증 및 하자보수등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다 (주석 19 참조).

## 4. 영업부문 (연결)

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술
연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

영업부문에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

보고부문

고무벨트 부문	기타고무제품 및 기타 부문

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	전동벨트, 컨베어벨트 등	러버트랙 및 기타고무제품, 의료용 기기토목, 건축자재 등

수익(매출액)	137,574,234	227,028,576	364,602,809

영업이익(손실)	6,767,517	11,797,423	18,564,940

자산	159,903,734	195,442,885	355,346,620

부채	51,769,708	64,567,685	116,337,393

전기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

보고부문

고무벨트 부문	기타고무제품 및 기타 부문

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	전동벨트, 컨베어벨트 등	러버트랙 및 기타고무제품, 의료용 기기토목, 건축자재 등

수익(매출액)	133,498,958	203,484,205	336,983,163

영업이익(손실)	4,255,852	5,330,892	9,586,744

자산	159,614,091	194,462,417	354,076,507

부채	57,345,154	67,858,709	125,203,862

영업부문의 자산 및 부채에 대한 기술
자산 및 부채의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 유형자산 등)은 해당 부서에 직접귀속되나, 귀속이 불분명한 경우 배부기준(매출비율 등)에 의거 각 부문에 배부하고 있습니다.

지역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

아시아	유럽	기타 국가

수익(매출액)	101,806,062	91,415,353	14,431,697	156,949,698	364,602,809

전기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

아시아	유럽	기타 국가

수익(매출액)	104,244,882	76,866,428	17,595,183	138,276,670	336,983,163

주요 고객에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

A업체	B업체

주요 고객에 대한 정보	단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10%이상인 주요 고객의 수익 내역	단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10%이상인 주요 고객의 수익 내역

수익(매출액)	141,670,118	46,541,622

전기 (단위 : 천원)

A업체	B업체

주요 고객에 대한 정보	단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10%이상인 주요 고객의 수익 내역	단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10%이상인 주요 고객의 수익 내역

수익(매출액)	126,955,677	40,687,480

## 5. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 (연결)

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	35,188,108

현금및현금성자산	보유현금	721

원화예금	16,313,864

외화예금	18,873,204

기타예금	4,710

정부보조금	(4,391)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	53,338,055

현금및현금성자산	보유현금	246

원화예금	12,473,062

외화예금	40,864,747

기타예금	0

정부보조금	0

정부보조금 증감내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 정부보조금	0

수령, 정부보조금	853,439

비용상계, 정부보조금	(625,167)

대체, 정부보조금	(223,881)

기말 정부보조금	4,391

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 정부보조금	0

수령, 정부보조금	515,145

비용상계, 정부보조금	(515,145)

대체, 정부보조금	0

기말 정부보조금	0

장단기금융상품의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

정기예금	수익증권	당좌개설보증금	금융상품 합계

장단기금융상품	623,059

장단기금융상품	단기금융상품	0	618,059	618,059

장기금융상품	5,000	5,000

전기 (단위 : 천원)

정기예금	수익증권	당좌개설보증금	금융상품 합계

장단기금융상품	5,609,031

장단기금융상품	단기금융상품	5,000,000	604,031	5,604,031

장기금융상품	5,000	5,000

## 6. 사용제한 금융상품 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	장기금융상품	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	4,391	5,000	9,391

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	정부보조금	당좌개설보증금

전기 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	장기금융상품	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	0	5,000	5,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	정부보조금	당좌개설보증금

## 7. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산	29,187,251	(1,672,332)	27,514,920

유동재고자산	유동제품	9,579,894	(191,913)	9,387,981

유동상품	6,445,026	(773,931)	5,671,095

유동재공품	2,101,043	(35,314)	2,065,729

유동원재료	8,934,682	(671,174)	8,263,508

유동저장품	403,488	0	403,488

유동 운송중 재고자산	1,723,118	0	1,723,118

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산	28,051,433	(1,957,155)	26,094,277

유동재고자산	유동제품	8,856,157	(389,330)	8,466,827

유동상품	6,252,926	(886,956)	5,365,970

유동재공품	2,013,426	(38,073)	1,975,353

유동원재료	8,175,080	(642,796)	7,532,284

유동저장품	440,609	0	440,609

유동 운송중 재고자산	2,313,235	0	2,313,235

## 8. 매출채권 및 기타수취채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권	148,031,562	(1,115,389)	146,916,173

매출채권 및 기타채권	유동매출채권	140,286,022	(214,389)	140,071,633

기타 유동채권	5,716,645	(901,000)	4,815,646

기타 유동채권	단기미수금, 순액	4,285,603	0	4,285,603

단기미수수익, 순액	151,042	0	151,042

단기대여금, 순액	1,280,000	(901,000)	379,000

기타 비유동채권	2,028,894	0	2,028,894

기타 비유동채권	장기보증금, 순액	1,724,578	0	1,724,578

장기대여금, 순액	304,316	0	304,316

단기미수금에 대한 기술	해당 미수금에는 계약자산이 포함되어있지 않습니다.(계약자산은 주석23 참조)

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권	122,889,532	(412,160)	122,477,372

매출채권 및 기타채권	유동매출채권	117,628,780	(412,160)	117,216,620

기타 유동채권	2,876,834	0	2,876,834

기타 유동채권	단기미수금, 순액	1,363,206	0	1,363,206

단기미수수익, 순액	233,628	0	233,628

단기대여금, 순액	1,280,000	0	1,280,000

기타 비유동채권	2,383,918	0	2,383,918

기타 비유동채권	장기보증금, 순액	2,059,602	0	2,059,602

장기대여금, 순액	324,316	0	324,316

단기미수금에 대한 기술	해당 미수금에는 계약자산이 포함되어있지 않습니다.(계약자산은 주석23 참조)

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타채권

기대신용손실 측정의 유형

전체기간 기대신용손실

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

장부금액	장부금액

손상차손누계액	손상차손누계액

금융자산	(214,389)	0	(214,389)	0	(901,000)	(901,000)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타채권

기대신용손실 측정의 유형

전체기간 기대신용손실

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계	금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

장부금액	장부금액

손상차손누계액	손상차손누계액

금융자산	(412,160)	0	(412,160)

손상된 금융자산에 대한 기술
취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(412,160)	0

기대신용손실전(환)입, 금융자산	197,771	(901,000)

기말금융자산	(214,389)	(901,000)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(278,934)	0

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(133,226)	0

기말금융자산	(412,160)	0

## 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (연결)

금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

출자금

금융자산	285,640	289,193

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

출자금

금융자산	285,640	288,108

## 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (연결)

기타포괄손익-공정가치금융자산 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

지분증권

(주)올팩토

금융자산	200	200

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

지분증권

(주)올팩토

금융자산	200	200

## 11. 관계기업투자주식 (연결)

(1) 당기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
1) 당기
2) 전기
(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
2) 전기

## 12. 유형자산 (연결)

유형자산의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

유형자산	90,161,545	0	0	0	90,161,545	33,725,703	(12,600,182)	0	0	21,125,521	2,900,667	(2,096,017)	0	0	804,649	65,854,244	(49,342,897)	(22,954)	(192)	16,488,203	1,167,461	(824,961)	0	0	342,499	6,860,726	(5,452,174)	0	0	1,408,552	1,923,697	(1,218,575)	0	0	705,121	2,669,458	0	(223,881)	0	2,445,578

전기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

유형자산	90,161,545	0	0	0	90,161,545	32,178,603	(11,720,800)	0	0	20,457,803	2,881,367	(2,002,890)	0	0	878,477	76,941,684	(57,558,863)	(23,582)	(424,204)	18,935,035	1,179,386	(933,770)	0	0	245,616	7,281,669	(6,077,252)	0	0	1,204,418	1,764,522	(576,194)	0	0	1,188,328	3,336,109	0	0	0	3,336,109

유형자산의 내역에 대한 공시, 합계
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산	205,263,501	(71,534,806)	(246,835)	(192)	133,481,666

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산	215,724,885	(78,869,769)	(23,582)	(424,204)	136,407,330

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	90,161,545	20,457,803	878,477	18,935,035	245,616	1,204,418	1,188,328	3,336,109	136,407,330

정부보조금, 유형자산	0	0	0	(3,409)	0	0	0	(223,881)	(227,290)

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	35,622	0	2,407	503,523	4,392,288	4,933,840

처분, 유형자산	0	0	0	(1,804,830)	(7,545)	(191)	(67,402)	0	(1,879,968)

감가상각비, 유형자산	0	(879,382)	(93,128)	(3,174,085)	(103,500)	(586,859)	(919,328)	0	(5,756,281)

정부보조금 상각, 유형자산	0	0	0	4,037	0	0	0	0	4,037

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	1,547,100	19,300	2,495,833	207,928	788,777	0	(5,058,938)	0

기말 유형자산	90,161,545	21,125,521	804,649	16,488,203	342,499	1,408,552	705,121	2,445,578	133,481,666

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	90,161,545	18,923,669	885,382	19,681,611	387,799	1,318,732	572,624	3,296,692	135,228,054

정부보조금, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	776,665	80,000	77,931	0	94,000	1,438,867	4,496,870	6,964,333

처분, 유형자산	0	(2,224)	0	(294,945)	(55,800)	(1,015)	(78,692)	0	(432,676)

감가상각비, 유형자산	0	(768,639)	(93,504)	(3,210,057)	(102,033)	(437,259)	(744,471)	0	(5,355,963)

정부보조금 상각, 유형자산	0	0	0	3,582	0	0	0	0	3,582

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	1,528,332	6,600	2,676,911	15,650	229,960	0	(4,457,453)	0

기말 유형자산	90,161,545	20,457,803	878,477	18,935,035	245,616	1,204,418	1,188,328	3,336,109	136,407,330

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	경상연구개발비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	3,729,277	1,470,654	556,350	5,756,281

전기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	경상연구개발비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	4,193,279	1,117,831	44,853	5,355,963

## 13. 리스 (연결)

사용권자산의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자산

토지와 건물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	1,058,284	(568,886)	489,398	865,413	(649,689)	215,724

전기 (단위 : 천원)

자산

토지와 건물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	818,354	(188,253)	630,101	946,168	(387,941)	558,227

사용권자산의 내역에 대한 공시, 합계
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

사용권자산	1,923,697	(1,218,575)	705,122

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

사용권자산	1,764,522	(576,194)	1,188,328

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	630,101	558,227	1,188,328

사용권자산의 추가	397,268	106,255	503,523

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(23,176)	(44,226)	(67,402)

감가상각비, 사용권자산	(514,795)	(404,532)	(919,327)

기말 사용권자산	489,398	215,724	705,122

전기 (단위 : 천원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	333,412	239,212	572,624

사용권자산의 추가	713,212	725,655	1,438,867

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(49,412)	(29,281)	(78,693)

감가상각비, 사용권자산	(367,111)	(377,359)	(744,470)

기말 사용권자산	630,101	558,227	1,188,328

리스부채의 구성내용에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채	723,736

리스부채	유동 리스부채	622,089

비유동 리스부채	101,647

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채	1,201,770

리스부채	유동 리스부채	703,394

비유동 리스부채	498,377

리스부채의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	1,201,770

리스부채의 추가	503,523

리스부채의 상환	(913,851)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(67,707)

기말 리스부채	723,736

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	630,871

리스부채의 추가	1,438,867

리스부채의 상환	(758,616)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(109,352)

기말 리스부채	1,201,770

리스부채의 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

총 리스부채	638,844	103,903	742,747

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

총 리스부채	742,703	512,541	1,255,244

리스 관련 손익으로 인식된 비용에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 관련 총 비용	1,084,074

리스 관련 총 비용	감가상각비, 사용권자산	919,328

리스부채에 대한 이자비용	49,774

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	70,359

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	44,613

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 관련 총 비용	1,037,537

리스 관련 총 비용	감가상각비, 사용권자산	744,471

리스부채에 대한 이자비용	42,513

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	201,593

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	48,960

## 14. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	39,167	1,026,661	1,065,827

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	353	353

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(10,000)	(12)	(10,012)

기말 영업권 이외의 무형자산	29,167	1,027,002	1,056,168

전기 (단위 : 천원)

컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	49,167	1,026,660	1,075,827

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(10,000)	0	(10,000)

기말 영업권 이외의 무형자산	39,167	1,026,661	1,065,827

연구개발비의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

연구와 개발 비용	90,590	9,344,007	9,434,597

전기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

연구와 개발 비용	91,631	7,544,015	7,635,646

## 15. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동자산	1,241,226	(14,919)	1,226,308

기타유동자산	유동선급금	266,556	(14,919)	251,637

유동선급비용	974,670	0	974,670

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동자산	1,137,379	(14,919)	1,122,460

기타유동자산	유동선급금	186,381	(14,919)	171,462

유동선급비용	950,998	0	950,998

## 16. 매입채무와 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타 채무	47,390,394

매입채무 및 기타 채무	매입채무 및 기타유동채무	46,613,333

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	28,472,015

기타유동채무	18,141,318

기타유동채무	단기미지급금	9,243,169

유동 리스부채	622,089

유동으로 분류되는 미지급비용	8,276,060

매입채무 및 기타비유동채무	777,061

매입채무 및 기타비유동채무	기타비유동채무	777,062

기타비유동채무	비유동 리스부채	101,647

장기임대보증금, 순액	620,000

비유동금융보증부채	55,414

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타 채무	44,085,048

매입채무 및 기타 채무	매입채무 및 기타유동채무	42,892,231

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	27,924,729

기타유동채무	14,967,502

기타유동채무	단기미지급금	6,850,224

유동 리스부채	703,394

유동으로 분류되는 미지급비용	7,413,884

매입채무 및 기타비유동채무	1,192,817

매입채무 및 기타비유동채무	기타비유동채무	1,192,817

기타비유동채무	비유동 리스부채	498,377

장기임대보증금, 순액	620,000

비유동금융보증부채	74,440

## 17. 차입금 (연결)

차입금 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	46,688,600

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	유동 차입금(사채 포함)	46,688,600

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	60,180,000

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	유동 차입금(사채 포함)	57,480,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	2,700,000

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭

운전자금	시설자금

거래상대방

우리은행	우리은행	하나은행	하나은행	하나은행	국민은행	국민은행	부산은행	신한은행	한국산업은행	디알비오토메이션	우리은행	우리은행	하나은행	하나은행	하나은행	국민은행	국민은행	부산은행	신한은행	한국산업은행	디알비오토메이션

차입금, 이자율	0.0312	0.0316	0.0497	0.0559	0.0471	0.0377	0.0586	0.0488	0.0460	0.0432

유동 차입금(사채 포함)	10,000,000	5,000,000	0	500,000	1,200,000	5,000,000	2,400,000	1,500,000	1,000,000

유동 차입금(사채 포함), USD [USD, 일]	10,000,000	0	4,000,000

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭

운전자금	시설자금

거래상대방

우리은행	우리은행	하나은행	하나은행	하나은행	국민은행	국민은행	부산은행	신한은행	한국산업은행	디알비오토메이션	우리은행	우리은행	하나은행	하나은행	하나은행	국민은행	국민은행	부산은행	신한은행	한국산업은행	디알비오토메이션

차입금, 이자율

유동 차입금(사채 포함)	10,000,000	0	5,000,000	500,000	700,000	5,000,000	0	0	1,000,000

유동 차입금(사채 포함), USD [USD, 일]	10,000,000	10,000,000	4,000,000

차입금에 대한 세부 정보, 합계
당기 (단위 : 천원)

운전자금 및 시설자금

유동 차입금(사채 포함)	26,600,000

유동 차입금(사채 포함), USD [USD, 일]	14,000,000

전기 (단위 : 천원)

운전자금 및 시설자금

유동 차입금(사채 포함)	22,200,000

유동 차입금(사채 포함), USD [USD, 일]	24,000,000

장기차입금 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭

운전자금

거래상대방

신한은행

차입금, 이자율	0

비유동차입금(사채 포함)	0

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	0

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	0

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭

운전자금

거래상대방

신한은행

차입금, 이자율

비유동차입금(사채 포함)	2,700,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	(2,700,000)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	0

## 18. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	3,183,877

기타 유동부채	유동선수금	2,837,354

단기예수금	346,523

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	3,360,372

기타 유동부채	유동선수금	2,981,693

단기예수금	378,679

## 19. 충당부채 (연결)

충당부채의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타비유동충당부채	1,292,681

기타비유동충당부채	비유동 제품보증충당부채	982,681

비유동 법적소송충당부채	310,000

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타비유동충당부채	2,177,150

기타비유동충당부채	비유동 제품보증충당부채	1,767,150

비유동 법적소송충당부채	410,000

기타충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채	법적소송충당부채

기초 기타충당부채	1,767,150	410,000

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	(285,459)

사용된 충당부채, 기타충당부채	(499,010)	(100,000)

기말 기타충당부채	982,681	310,000

전기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채	법적소송충당부채

기초 기타충당부채	1,166,676	785,325

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	992,768

사용된 충당부채, 기타충당부채	(392,294)	(375,325)

기말 기타충당부채	1,767,150	410,000

## 20. 퇴직급여제도 (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	15,594,626

사외적립자산, 공정가치	(18,942,684)

국민연금전환금	(6,368)

순확정급여부채(자산)	(3,354,425)

제도의 유형에 대한 기술	연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	18,097,398

사외적립자산, 공정가치	(20,021,189)

국민연금전환금	(6,368)

순확정급여부채(자산)	(1,930,158)

제도의 유형에 대한 기술	연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	18,097,398	(20,021,189)	(1,923,791)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,594,475	0	1,594,475

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	786,583	(744,232)	42,351

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(509,551)	509,551	0

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	(3,265,258)	204,165	(3,061,093)

관계사 전입 및 전출로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	(136,343)	136,343	0

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	(972,678)	972,678	0

기말 순확정급여부채(자산)	15,594,626	(18,942,684)	(3,348,058)

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	15,712,751	(19,264,909)	(3,552,158)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,381,782	0	1,381,782

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(3,000,000)	(3,000,000)

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	691,064	(815,134)	(124,070)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(770,759)	770,759	0

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	3,140,604	230,052	3,370,656

관계사 전입 및 전출로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	(2,058,043)	2,058,043	0

기말 순확정급여부채(자산)	18,097,398	(20,021,189)	(1,923,791)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	18,942,684

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	20,021,189

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0443

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.047

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(1,129,140)	1,298,123

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	1,315,179	(1,136,510)

전기 (단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0403

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.047

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)

확정급여제도 관련 비용에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,636,826

퇴직급여비용, 확정급여제도	당기근무원가, 확정급여제도	1,594,475

이자비용(수익), 확정급여제도	42,351

전기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,257,712

퇴직급여비용, 확정급여제도	당기근무원가, 확정급여제도	1,381,782

이자비용(수익), 확정급여제도	(124,070)

기타포괄손익으로 인식된 보험수리적 손익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손)	3,061,092

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(626,510)

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	2,434,582

전기 (단위 : 천원)

공시금액

세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손)	(3,370,656)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	704,467

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(2,666,189)

할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	500,891	3,707,272	3,103,455	6,803,545	14,115,163

확정급여채무의 가중평균만기	7년10개월2일

확정기여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	2,255,451

전기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	1,920,110

## 21. 자본금 및 자본잉여금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	30,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수	13,900,000

자본금	6,950,000,000

전기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	30,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수	13,900,000

자본금	6,950,000,000

유통주식수의 변동내역에 대한 공시
당기

보통주

유통주식수의 기초수량	13,900,000

유통주식수에 대한 증가(감소)	0

유통주식수의 기말수량	13,900,000

전기

보통주

유통주식수의 기초수량	13,900,000

유통주식수에 대한 증가(감소)	0

유통주식수의 기말수량	13,900,000

자본잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금	102,301,478

자본잉여금	주식발행초과금	100,881,066

재평가잉여금	1,407,935

자기주식처분이익	12,477

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금	102,301,478

자본잉여금	주식발행초과금	100,881,066

재평가잉여금	1,407,935

자기주식처분이익	12,477

## 22. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	128,184,388

이익잉여금	이익준비금	3,475,000

임의적립금	101,000,000

미처분이익잉여금	23,709,388

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	117,176,528

이익잉여금	이익준비금	3,475,000

임의적립금	93,000,000

미처분이익잉여금	20,701,528

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

이익잉여금의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

이익잉여금

기초자본	117,176,528

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	10,658,277

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(2,085,000)

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	2,434,583

기말자본	128,184,388

전기 (단위 : 천원)

이익잉여금

기초자본	111,040,881

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	10,886,836

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(2,085,000)

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(2,666,189)

기말자본	117,176,528

확정급여제도의 재측정요소의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 확정급여제도의 재측정 적립금	(3,374,746)

세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손)	3,061,092

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(626,510)

기말 확정급여제도의 재측정 적립금	(940,163)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 확정급여제도의 재측정 적립금	(708,557)

세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손)	(3,370,656)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	704,467

기말 확정급여제도의 재측정 적립금	(3,374,746)

## 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

제품	상품	용역	기타매출	제품과 용역 합계

수익(매출액)	90,694,940	272,281,226	911,170	715,474	364,602,809

전기 (단위 : 천원)

제품	상품	용역	기타매출	제품과 용역 합계

수익(매출액)	92,912,315	241,461,678	973,884	1,635,286	336,983,163

계약부채의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

계약부채	2,837,354

전기 (단위 : 천원)

공시금액

계약부채	2,981,693

계약자산과 계약부채의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 계약자산	0

증가, 계약자산	0

감소, 계약자산	0

기말 계약자산	0

기초 계약부채	2,981,693

증가, 계약부채	9,369,524

감소, 계약부채	(9,513,863)

기말 계약부채	2,837,354

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 계약자산	0

증가, 계약자산	0

감소, 계약자산	0

기말 계약자산	0

기초 계약부채	2,877,946

증가, 계약부채	10,918,572

감소, 계약부채	(10,814,824)

기말 계약부채	2,981,693

공사계약 변동내역에 대한 공시
전기 (단위 : 천원)

고무벨트 부문

기초 공사계약 잔액	419,285

신규계약, 공사계약 잔액	0

계약변경, 공사계약 잔액	0

건설계약으로 인한 수익(매출액)	(419,285)

기말 공사계약 잔액	0

누적공사원가 등에 대한 공시
전기 (단위 : 천원)

고무벨트 부문

누적공사수익	10,827,170

누적공사원가	9,499,534

누적공사이익(손실)	1,327,636

공사선수금	0

공사미수금, 순액	0

공사미수금, 순액	고객과의 계약에서 생기는 수취채권	0

단기미청구공사, 순액	0

회계추정 변경효과에 대한 기술
전기말 현재 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약으로서 당기 중 추정의 변경과 그러한추정의 변경이 당기 및 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 없습니다.

## 24. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	49,864,499

판매비와관리비	급여, 판관비	11,210,242

퇴직급여, 판관비	1,272,499

복리후생비, 판관비	2,520,559

임차료, 판관비	85,331

접대비, 판관비	137,242

감가상각비, 판관비	1,470,654

무형자산상각비, 판관비	10,012

세금과공과, 판관비	603,466

광고선전비, 판관비	233,914

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(193,771)

여비교통비, 판관비	459,100

통신비, 판관비	45,611

수도광열비, 판관비	179,744

소모품비, 판관비	685,388

수선비, 판관비	613,168

보험료, 판관비	141,035

운반비, 판관비	1,427,900

차량유지비, 판관비	68,417

지급수수료, 판관비	9,245,134

수출제비용, 판관비	10,185,436

포장비, 판관비	200,340

견본품비, 판관비	115,867

도서인쇄비, 판관비	11,004

교육훈련비, 판관비	24,617

경상개발비, 판관비	9,344,007

클레임비용, 판관비	(232,417)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	50,390,608

판매비와관리비	급여, 판관비	12,055,638

퇴직급여, 판관비	1,102,118

복리후생비, 판관비	2,129,942

임차료, 판관비	290,708

접대비, 판관비	140,064

감가상각비, 판관비	1,117,831

무형자산상각비, 판관비	10,000

세금과공과, 판관비	579,348

광고선전비, 판관비	173,633

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	162,513

여비교통비, 판관비	584,835

통신비, 판관비	43,857

수도광열비, 판관비	170,476

소모품비, 판관비	394,647

수선비, 판관비	682,498

보험료, 판관비	294,825

운반비, 판관비	1,345,180

차량유지비, 판관비	69,991

지급수수료, 판관비	7,618,498

수출제비용, 판관비	13,129,082

포장비, 판관비	247,158

견본품비, 판관비	116,332

도서인쇄비, 판관비	12,145

교육훈련비, 판관비	23,475

경상개발비, 판관비	7,544,015

클레임비용, 판관비	351,799

## 25. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

성격별 비용	346,037,869

성격별 비용	제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(2,551,610)

원재료와 소모품의 사용액	24,840,595

상품의 매입	223,048,560

종업원급여비용	38,575,914

광고비	233,914

운반비	1,456,304

지급수수료	11,559,753

당기손익으로 인식된 감가상각비, 무형자산상각비, 손상차손(손상차손환입)	5,568,484

성격별 기타비용	43,305,955

전기 (단위 : 천원)

공시금액

성격별 비용	326,821,666

성격별 비용	제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	5,108,144

원재료와 소모품의 사용액	24,198,761

상품의 매입	195,073,227

종업원급여비용	39,563,066

광고비	173,566

운반비	1,409,009

지급수수료	9,758,569

당기손익으로 인식된 감가상각비, 무형자산상각비, 손상차손(손상차손환입)	5,524,894

성격별 기타비용	46,012,430

## 26. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	9,517,006

금융수익	이자수익(금융수익)	283,183

외환차익(금융수익)	6,879,849

외화환산이익(금융수익)	2,346,808

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	1,086

배당금수익(금융수익)	6,080

금융원가	12,620,459

금융원가	이자비용(금융원가)	2,250,807

외환차손(금융원가)	9,793,890

외화환산손실(금융원가)	575,762

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	21,218,152

금융수익	이자수익(금융수익)	1,356,509

외환차익(금융수익)	13,789,819

외화환산이익(금융수익)	6,061,773

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	5,035

배당금수익(금융수익)	5,016

금융원가	16,491,894

금융원가	이자비용(금융원가)	3,703,117

외환차손(금융원가)	7,837,780

외화환산손실(금융원가)	4,950,997

## 27. 기타수익 및 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	798,265

기타이익	수입임대료	213,600

유형자산처분이익	290,891

잡이익	293,774

기타손실	2,709,248

기타손실	기부금	234,864

기타의대손상각비	901,000

유형자산처분손실	540

잡손실	1,572,844

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	1,164,963

기타이익	수입임대료	215,600

유형자산처분이익	271,923

잡이익	677,440

기타손실	1,607,199

기타손실	기부금	146,994

기타의대손상각비	0

유형자산처분손실	52,026

잡손실	1,408,179

## 28. 법인세비용 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	3,325,699

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	1,017,024

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세	(626,510)

법인세비용(수익)	3,716,214

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	3,359,930

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(162,057)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세	704,467

법인세비용(수익)	3,902,340

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	13,503,213

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	3,343,900

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(1,941)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	51,870

세액공제 및 감면의 법인세 효과	(300,213)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	622,597

법인세비용(수익)	3,716,214

평균유효세율	0.2752

전기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	13,828,620

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	3,184,775

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(415,197)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	43,095

세액공제 및 감면의 법인세 효과	(55,707)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	1,145,373

법인세비용(수익)	3,902,340

평균유효세율	0.2822

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여부채의 재측정요소의 법인세 효과 반영 전	(313,653)

확정급여부채 재측정요소의 법인세 효과	(626,510)

확정급여부채의 재측정요소의 법인세 효과 반영 후	(940,163)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여부채의 재측정요소의 법인세 효과 반영 전	(4,079,212)

확정급여부채 재측정요소의 법인세 효과	704,467

확정급여부채의 재측정요소의 법인세 효과 반영 후	(3,374,745)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(626,510)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	704,467

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

손상차손누계액	퇴직급여충당금	재고자산 평가충당금	제품보증충당부채	금융보증부채	미지급비용(연차)	감가상각누계액 및 상각누계액	리스 부채	대여금대손충당금	기타일시적차이	감가상각비(회계변경누적효과)	당기손익인식금융자산	재평가잉여금	퇴직연금확정급여제도	미수수익	사용권자산	미수금

기초 일시적차이	39,472	(15,115,683)	(1,263,801)	(2,177,150)	0	(734,170)	(1,908,289)	(1,042,066)	0	(292,221)	106,297	2,467	72,345,659	15,543,359	233,628	1,031,999	0	66,769,501

증가, 일시적차이	(6,921)	(2,381,057)	(959,423)	(1,292,681)	(55,414)	(725,230)	(248,479)	(645,963)	(901,000)	(29,789)	0	1,086	0	316,639	151,042	629,800	55,414	(6,091,976)

감소, 일시적차이	39,472	(4,860,583)	(1,263,801)	(2,177,150)	0	(734,170)	(232,725)	(1,042,066)	0	0	29,610	0	0	1,595,325	233,628	1,031,999	0	(7,380,461)

기말 일시적차이	(6,921)	(12,636,157)	(959,423)	(1,292,681)	(55,414)	(725,230)	(1,924,043)	(645,963)	(901,000)	(322,010)	76,687	3,553	72,345,659	14,264,673	151,042	629,800	55,414	68,057,986

기초 이연법인세부채(자산)	8,250	(3,159,178)	(264,134)	(455,024)	0	(153,441)	(398,833)	(217,792)	0	(61,074)	22,216	516	15,120,243	3,248,562	48,828	215,688	0	13,954,827

기말 이연법인세부채(자산)	(1,447)	(2,779,955)	(211,073)	(284,390)	(12,191)	(159,550)	(423,427)	(142,112)	(198,220)	(70,842)	16,871	782	15,915,200	3,138,228	33,229	138,556	12,191	14,971,850

전기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

손상차손누계액	퇴직급여충당금	재고자산 평가충당금	제품보증충당부채	금융보증부채	미지급비용(연차)	감가상각누계액 및 상각누계액	리스 부채	대여금대손충당금	기타일시적차이	감가상각비(회계변경누적효과)	당기손익인식금융자산	재평가잉여금	퇴직연금확정급여제도	미수수익	사용권자산	미수금

기초 일시적차이	(95,300)	(12,731,036)	(1,493,882)	(1,952,001)	(660,515)	(1,959,903)	(537,104)	(325,402)	138,999	37,178	72,345,659	15,303,171	255,962	481,177	68,807,003

증가, 일시적차이	39,472	(5,213,449)	(1,263,801)	(2,177,150)	(73,655)	(141,969)	(1,042,066)	(29,219)	0	629	0	3,068,990	233,628	1,031,999	(5,566,591)

감소, 일시적차이	(95,300)	(2,828,802)	(1,493,882)	(1,952,001)	0	(193,583)	(537,104)	(62,400)	32,702	35,339	0	2,828,802	255,962	481,177	(3,529,090)

기말 일시적차이	39,472	(15,115,683)	(1,263,801)	(2,177,150)	0	(734,170)	(1,908,289)	(1,042,066)	0	(292,221)	106,297	2,467	72,345,659	15,543,359	233,628	1,031,999	0	66,769,501

기초 이연법인세부채(자산)	(19,918)	(2,660,787)	(312,221)	(407,968)	(138,048)	(409,620)	(112,255)	(68,009)	29,051	7,770	15,120,243	3,198,363	53,496	100,566	14,380,664

기말 이연법인세부채(자산)	8,250	(3,159,178)	(264,134)	(455,024)	0	(153,441)	(398,833)	(217,792)	0	(61,074)	22,216	516	15,120,243	3,248,562	48,828	215,688	0	13,954,827

이연법인세자산(부채)의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 이연법인세부채(자산)	13,954,826

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	1,643,534

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	(626,510)

기말 이연법인세부채(자산)	14,971,850

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 이연법인세부채(자산)	14,116,883

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	(866,524)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	704,467

기말 이연법인세부채(자산)	13,954,826

## 29. 주당이익 (연결)

기본주당이익에 대한 기술
기본주당이익은 연결회사의 보통주에 귀속되는 연결당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

주당이익
당기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	10,658,276,723

가중평균유통보통주식수	13,900,000

기본주당이익(손실)	767

전기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	10,886,835,575

가중평균유통보통주식수	13,900,000

기본주당이익(손실)	783

가중평균유통보통주식수의 산정내역에 대한 공시
당기

보통주

가중평균유통보통주식수 일수	365

가중평균유통보통주식수 적수	5,073,500,000

가중평균유통보통주식수	13,900,000

전기

보통주

가중평균유통보통주식수 일수	366

가중평균유통보통주식수 적수	5,087,400,000

가중평균유통보통주식수	13,900,000

희석주당순이익에 대한 기술
연결회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 존재하지 아니하며, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

## 30. 지급보증 및 담보자산 (연결)

제공받은 지급보증의 내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

거래상대방

서울보증보험	전문건설공제조합

보증금액	1,162,201	3,406,550

지급보증에 대한 비고(설명)	이행하자보증금 등	하자보수 및 계약보증

출자금 질권설정 금액	289,193

출자금 질권설정에 대한 기술	당사가 보유중인 전문건설공제조합출자금 289,193천원은 상기의 하도급대금 지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

우리은행 외	국민은행	국민은행	하나은행	신한은행	하나은행	한국산업은행	담보제공처 합계

담보제공자산	토지 및 건물	토지 및 건물	토지 및 건물	토지 및 건물	토지 및 건물	토지 및 건물	재고자산

담보로 제공된 유형자산	98,510,782

담보로 제공된 재고자산	22,787,261

담보부 금융기관 차입금(사채 제외)	15,000,000	0	2,700,000	2,400,000	2,194,161	22,294,161