동일고무벨트 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 11 기 1분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 03월 31일 까지
제 10 기 1분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 03월 31일 까지
동일고무벨트 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 동일고무벨트 주식회사(이하 "지배기업")와 2개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 2012년 10월 1일자로 주식회사 디알비동일로부터 인적분할되어 설립되었으며, 주요 개황은 아래와 같습니다.1) 주요사업의 내용 : 고무벨트 및 기타 고무제품의 제조 및 판매 등2) 회사의 소재지 : 부산광역시 금정구 금사동3) 대표이사의 성명 : 이윤환4) 주식분포현황

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)DRB동일	6,133,737	44.13

김세연 및 특수관계자	3,563,182	25.63

기 타	4,203,081	30.24

합 계	13,900,000	100.00

(2) 종속기업의 현황

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

소재지	종속기업명	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	주요사업

국내	DRB유니온벨티노(주)	100%	100%	12월	고무벨트 등

국내	DRB헬스케어(주)(*1)	66.05%	66.05%	12월	의료기기 제조업

(*1) 전기 중 DRB헬스케어(주)의 신규 유상증자에 참여하여 100% 지분을 취득하였습니다. 이후 최상위지배기업인 (주)DRB동일의 유상증자 참여로 인하여 지배기업의 지분율은 66.05%로 감소하였습니다.(3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익

DRB유니온벨티노(주)	7,805,290	942,903	6,862,387	1,155,923	27,326

DRB헬스케어(주)	23,551,871	2,605,966	20,945,905	796,456	(434,569)

2) 전분기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익

DRB유니온벨티노(주)	7,536,853	986,930	6,549,923	1,384,919	102,388

DRB헬스케어(주)(*)	-	-	-	-	-

(*) 2021년 10월 1일 신규 출자하여 취득하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 보고부문 연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

구 분	고무벨트 부문

고무벨트 부문	V벨트, 컨베어벨트 등

기타고무제품 및 기타 부문	크롤러 및 기타고무제품, 의료용 기기 등

(2) 부문별 정보당분기와 전분기 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	고무벨트 부문	기타고무제품 부문

당분기	전분기	당분기	전분기

매출	38,022,345	32,877,403	44,389,558	32,700,197

영업이익	4,164,377	2,384,880	(6,832,691)	413,534

자산(*)	169,509,997	171,579,579	168,853,090	121,136,735

부채(*)	72,177,372	53,631,041	60,557,421	37,630,793

(*) 자산 및 부채의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 유형자산 등)은 해당 부서에 직접귀속되나, 귀속이 불분명한 경우 배부기준(매출비율 등)에 의거 각 부문에 배부하고 있습니다.

(3) 지역별 정보당분기와 전분기 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	국내	아시아	유럽	기타	합 계

매출	24,979,683	19,228,133	6,219,953	31,984,134	82,411,903

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	국내	아시아	유럽	기타	합 계

매출	23,783,216	14,959,104	3,469,037	23,366,242	65,577,600

(4) 주요 고객에 대한 의존도당분기 중 재화의 판매 등으로 인한 수익금액 중 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 2개사이며, 고무벨트 부문 및 기타고무벨트 부문과 관련된 고객입니다. 동 고객에 대한 매출액은 40,493백만원(전분기: 30,580백만원)입니다.

5. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	356	233

원화예금	14,565,973	17,197,161

외화예금	21,827,128	17,169,633

기타예금	2,156	338

합 계	36,395,613	34,367,365

(2) 당분기말 및 전기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	-	-

수 령	209,251	194,652

비용상계	(209,251)	(194,652)

기 말	-	-

6. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 장, 단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	항 목	당분기말	전기말

유동자산	국공채	13,210	13,210

비유동자산	국공채	-	-

합 계	13,210	13,210

7. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증금

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	13,890,403	(752,520)	13,137,883	11,468,368	(490,512)	10,977,856

상품	10,783,371	(635,316)	10,148,055	8,613,645	(234,920)	8,378,725

재공품	2,781,162	(34,137)	2,747,025	2,272,840	(21,179)	2,251,661

원재료	7,740,484	(477,870)	7,262,614	7,349,496	(484,996)	6,864,500

저장품	352,792	-	352,792	369,423	-	369,423

미착품	4,683,612	-	4,683,612	4,675,719	-	4,675,719

합 계	40,231,824	(1,899,843)	38,331,981	34,749,491	(1,231,607)	33,517,884

9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	매출채권	110,607,161	90,493,344

(대손충당금)	(225,124)	(124,641)

매출채권소계	110,382,037	90,368,703

미수금(*)	440,045	2,920,669

미수수익	-	1,414

대여금	1,500,000	1,500,000

단기금융상품	3,039,289	4,035,865

기타수취채권소계	4,979,334	8,457,948

유동합계	115,361,371	98,826,651

비유동자산	보증금	1,655,933	1,740,933

장기금융상품	5,000	5,000

기타수취채권소계	1,660,933	1,745,933

비유동합계	1,660,933	1,745,933

매출채권 및 기타수취채권 합계	117,022,305	100,572,584

(*) 해당 미수금에는 계약자산이 포함되어있지 않으며, 전기에 27,792천원이 포함되어 있습니다 (계약자산은 주석10 참조).

(2) 보고기간종료일 현재 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이손상된 경우(*)

매출채권	225,124	-	-	225,124

(*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이손상된 경우(*)

매출채권	124,641	-	-	124,641

(*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.(3) 매출채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	기초	124,641	844,949

설정(환입)	100,483	(226,414)

제각	-	(493,894)

기말	225,124	124,641

10. 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산(미수금) 및 계약부채(선수금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	-	27,792

계약부채	6,351,344	5,863,693

(2) 당분기 및 전기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	계약자산(미수금)	계약부채(선수금)

기초	27,792	5,863,693

증가	-	4,416,501

감소	(27,792)	(3,928,850)

기말	-	6,351,344

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	계약자산(미수금)	계약부채(선수금)

기초	1,069,583	3,768,809

증가	-	25,910,832

감소	(1,041,791)	(23,815,948)

기말	27,792	5,863,693

11. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

비유동항목	출자금	317,113	344,183	317,112	344,182

수익증권	309,354	321,138	283,546	295,331

합 계	626,466	665,321	600,658	639,513

12. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정	구 분	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말	측정방법

소유지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업투자	와이어드 기업재무안정 사모투자합자회사(*1)	서울	12월	사모투자합자회사	46.64%	5,859,982	46.64%	5,871,848	지분법

(*1) 연결회사는 전기 중 와이어드 기업재무안정 사모투자합자회사의 유한책임사원으로 설립에 참여하였으며, 동 회사에 대하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. 당기 중 총 출자금액은 9,700,000천원이며, 전기 중 출자금 중 일부금액 4,091,359천원을 반환 받았습니다.(2) 당분기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	자본	운용수익	당기순이익

관계기업	와이어드 기업재무안정 사모투자합자회사	12,607,848	42,176	12,565,672	-	(25,443)

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	자본	운용수익	당기순이익

관계기업	와이어드 기업재무안정 사모투자합자회사	12,626,882	35,767	12,591,115	635,402	564,338

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

관계기업명	기 초	취 득	출자금반환	지분법손익	기 말

와이어드 기업재무안정 사모투자합자회사	5,871,848	-	-	(11,866)	5,859,982

2)전기

(단위 : 천원)

관계기업명	기 초	취 득	출자금반환	지분법손익	기 말

와이어드 기업재무안정 사모투자합자회사	-	9,700,000	(4,091,359)	263,207	5,871,848

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	90,161,545	-	-	90,161,545	90,161,545	-	-	90,161,545

건 물	29,920,278	(9,785,416)	-	20,134,862	29,920,278	(9,590,401)	-	20,329,877

구 축 물	2,659,567	(1,774,738)	-	884,829	2,646,067	(1,753,633)	-	892,434

기 계 장 치	78,140,248	(56,813,683)	(444,529)	20,882,035	76,964,563	(56,170,810)	(444,529)	20,349,224

차량운반구	1,065,543	(851,336)	-	214,207	945,451	(839,558)	-	105,893

기타의유형자산	5,802,283	(4,846,616)	-	955,666	5,693,456	(4,725,118)	-	968,338

사용권자산	1,459,939	(827,193)	-	632,746	1,509,376	(739,332)	-	770,044

건설중인자산	2,003,621	-	-	2,003,621	2,123,404	-	-	2,123,404

합 계	211,213,022	(74,898,982)	(444,529)	135,869,511	209,964,140	(73,818,852)	(444,529)	135,700,759

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	손상차손	대체	기말

토 지	90,161,545	-	-	-	-	-	90,161,545

건 물	20,329,877	-	-	(195,014)	-	-	20,134,862

구 축 물	892,434	13,500	-	(21,105)	-	-	884,829

기 계 장 치	20,349,224	48,900	(41,257)	(783,131)	-	1,308,300	20,882,035

차량운반구	105,894	124,000	(65)	(15,621)	-	-	214,207

기타의유형자산	968,338	16,827	-	(121,498)	-	92,000	955,666

사용권자산	770,044	47,097	(23,057)	(161,338)	-	-	632,746

건설중인자산	2,123,404	1,280,517	-	-	-	(1,400,300)	2,003,621

합 계	135,700,759	1,530,841	(64,379)	(1,297,709)	-	-	135,869,511

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	연결범위 변동으로 인한 증가(감소)	취득	처분	감가상각비	손상차손	대체	기말

토 지	87,503,629	2,657,916	-	-	-	-	-	90,161,545

건 물	13,001,701	7,879,756	155	-	(556,615)	-	4,880	20,329,877

구 축 물	141,935	794,046	-	-	(38,667)	-	(4,880)	892,434

기 계 장 치	18,563,909	2,218,849	145,666	(6)	(2,938,457)	-	2,359,263	20,349,224

차량운반구	26,121	79,643	23,506	(3)	(23,374)	-	-	105,893

기타의유형자산	419,885	705,104	54,510	-	(333,350)	-	122,189	968,338

사용권자산	675,382	768,829	(31,435)	(642,732)	-	-	770,044

건설중인자산	2,299,049	80,400	2,225,407	-	-	-	(2,481,452)	2,123,404

합 계	122,631,611	14,415,714	3,218,073	(31,444)	(4,533,195)	-	-	135,700,759

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	1,023,072	582,818

판매비와관리비	232,907	213,218

경상연구개발비	41,730	218,498

합 계	1,297,709	1,014,534

14. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	차량운반구	합 계	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	963,428	496,511	1,459,939	1,001,793	507,583	1,509,376

감가상각누계액	(475,395)	(351,798)	(827,193)	(403,961)	(335,371)	(739,332)

장부금액	488,033	144,713	632,746	597,832	172,212	770,044

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

부동산	차량운반구	합 계	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	597,832	172,212	770,044	460,007	215,376	675,383

증가	18,007	29,090	47,097	580,784	188,045	768,829

처분	(23,057)	-	(23,057)	(28,384)	(3,051)	(31,435)

감가상각비	(104,749)	(56,589)	(161,338)	(414,575)	(228,158)	(642,733)

기말금액	488,033	144,713	632,746	597,832	172,212	770,044

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	399,895	462,710

비유동	311,257	313,312

합 계	711,152	776,022

(4) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	776,022	683,017

증가	121,920	768,829

상환	(163,689)	(644,123)

처분	(23,101)	(31,701)

기말금액	711,152	776,022

(5) 보고기간종료일 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	427,401	471,948

1년 초과 5년 미만	337,853	316,916

합 계	765,254	788,864

(6) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	161,338	161,695

리스부채 이자비용	3,978	4,113

단기리스 관련 비용	4,238	3,082

소액기초자산리스 관련 비용	8,144	7,777

리스부채측정치에포함되지않은변동리스료관련비용	-	19,926

합 계	177,698	196,593

15. 무형자산

(1) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

소프트웨어	회원권	합 계	소프트웨어	회원권	합 계

기초순장부가액	123,039	158,302	281,340	226,044	156,666	382,710

연결범위의 변동으로 인한 증감	-	-	-	3,134	3,134

취득	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(25,565)	(399)	(25,965)	(103,005)	(1,499)	(104,504)

처분	-	-	-	-	-	-

기말순장부가액	97,473	157,902	255,376	123,039	158,301	281,340

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 지출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	28,850	17,823

판매비와관리비	896,467	814,165

합 계	925,317	831,988

16. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	선급금	654,919	343,389

선급비용	3,294,869	2,357,291

합 계	3,949,788	2,700,680

17. 매입채무와 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	매입채무	23,698,707	18,791,196

기타채무	14,580,868	16,825,898

미지급금	8,716,802	10,604,550

리스부채	399,895	462,710

미지급비용	4,352,171	5,758,637

미지급배당금	1,112,000	-

유동부채 계	38,279,575	35,617,093

비유동부채	기타채무	1,019,781	1,021,836

리스부채	311,257	313,312

임대보증금	610,000	610,000

미지급금	98,524	98,524

비유동부채 계	1,019,781	1,021,836

합 계	39,299,356	36,638,929

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	차입금	70,902,400	46,339,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	운전자금	2.66	5,000,000	5,000,000

우리은행	운전자금	2.72	10,000,000	10,000,000

우리은행	운전자금	3.04	5,000,000	-

KEB하나은행	운전자금	2.91	5,000,000	5,000,000

국민은행	운전자금	3.09	7,000,000	-

국민은행	운전자금	1.71	USD 10,000,000	-

부산은행	운전자금	2.54	5,000,000	5,000,000

한국산업은행	운전자금	1.95	USD 9,000,000	USD 9,000,000

신한은행	운전자금	1.25	USD 9,000,000	USD 9,000,000

합 계	USD 28,000,000	USD 18,000,000

37,000,000	25,000,000

19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동부채	선수금	6,351,344	5,863,693

예수금	361,334	262,560

합 계	6,712,678	6,126,253

20. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	421,973	266,640

(2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	266,640	151,964

사용액	(64,605)	(710,878)

전입액	219,938	825,554

기 말	421,973	266,640

21. 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정급여형 퇴직급여제도사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	19,309,408	19,642,017

사외적립자산의 공정가치	(18,895,816)	(19,789,947)

국민연금전환금	(14,741)	(16,127)

순확정급여부채(자산)	398,851	(164,057)

2) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	19,642,017	17,751,149

과거근무원가	-	-

당기근무원가	421,594	1,634,286

이자비용	139,929	412,499

퇴직금지급액	-	(444,395)

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 기타사항에 의한 효과	-	1,091,124

계열사로부터 전출입액	-	293,212

기타조정	(894,132)	(1,095,858)

기말	19,309,408	19,642,017

3) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	19,789,947	17,923,804

이자수익	131,454	381,963

당기기여금불입액	-	3,000,000

지급액	-	(444,395)

재측정요소	(131,454)	(268,779)

계열사로부터 전출입액	-	293,212

기타조정	(894,131)	(1,095,858)

기말	18,895,816	19,789,947

4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	18,895,816	19,789,947

5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

과거근무원가	-	-

당기근무원가	421,594	408,572

순이자	8,474	7,634

합 계	430,068	416,206

6) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전 보험수리적 이익(손실)	(131,454)	(95,491)

법인세효과	28,920	21,074

법인세차감후 보험수리적 이익(손실)	(102,534)	(74,416)

7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

할인율	2.94%	2.94%

미래임금인상률	4.70%	4.70%

(2) 확정기여형 퇴직급여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 306,104천원(전분기:316,732천원)입니다.

22. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

종 류	구 분	당분기말	전기말

보통주	발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	13,900,000주	13,900,000주

자본금	6,950,000,000원	6,950,000,000원

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

기초	13,900,000	13,650,000

주식배당	-	250,000

기말	13,900,000	13,900,000

23. 자본잉여금보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	100,881,066	100,881,066

재평가적립금	1,407,935	1,407,935

자기주식처분이익	12,477	12,477

합 계	102,301,478	102,301,478

24. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	3,320,000	3,120,000

임의적립금	74,000,000	74,000,000

미처분이익잉여금	13,831,013	17,170,428

합 계	91,151,013	94,290,428

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	94,290,428	90,776,624

당기순이익	(1,924,881)	6,064,529

배당금 지급	(1,112,000)	(1,490,000)

확정급여제도 재측정요소	(102,534)	(1,060,725)

기말금액	91,151,013	94,290,428

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(2,869,508)	(1,808,783)

당기변동	(131,455)	(1,359,903)

법인세 효과	28,920	299,178

기말금액	(2,972,043)	(2,869,508)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	26,179,987	23,401,100

상품매출	55,950,902	41,948,437

용역매출	7,610	3,060

기타매출	273,404	225,003

합 계	82,411,903	65,577,600

26. 건설형공사 계약(1) 공사계약 변동내역1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말

고무벨트 부문	2,043,196	-	(570,572)	(255,928)	1,216,696

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말

고무벨트 부문	9,029,959	-	-	(1,666,546)	7,363,413

(2) 누적공사원가 등1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금
선수금	공사대금 미수금

청구분	미청구분	합 계

고무벨트 부문	9,920,523	8,854,302	1,066,220	1,360,808	4,587,897	-	4,587,897

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금
선수금	공사대금 미수금

청구분	미청구분	합 계

고무벨트 부문	21,301,992	17,698,797	3,603,195	2,520,009	2,314,276	1,069,583	3,383,859

(3) 회계추정 변경효과전기말 현재 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약으로서 당분기 중 추정의 변경과 그러한추정의 변경이 당분기 및 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정총계약
수익변동	추정총계약
원가변동	공사손익 변동효과	계약자산
변동효과	계약부채변동효과

당분기	미래

고무벨트 부문	(570,572)	(396,707)	-	(173,865)	(3,979)	3,979

27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

급여	2,166,003	1,891,559

퇴직급여원가	159,368	181,055

복리후생비	385,523	379,751

임차료	40,848	58,323

접대비	19,813	25,225

감가상각비	232,907	213,218

무형자산상각비	25,965	26,309

세금과공과	111,759	102,292

광고선전비	13,346	12,371

대손상각비(환입)	100,483	11,385

여비교통비	43,250	64,508

통신비	10,471	14,227

수도광열비	45,203	46,910

소모품비	83,434	132,509

수선비	47,927	54,922

보험료	46,641	49,453

운반비	344,235	341,067

차량유지비	18,860	18,790

지급수수료	1,717,706	1,391,538

수출비	8,398,433	3,015,963

포장비	118,460	97,486

견본비	59,134	50,260

도서인쇄비	2,267	4,173

교육훈련비	-	2,043

경상연구개발비	915,022	814,165

클레임비용	189,818	445,141

잡비	-	15

합 계	15,296,876	9,444,658

28. 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(4,814,170)	(1,881,269)

원재료 및 소모품 사용	9,170,166	7,247,710

상품의 매입	51,933,714	37,153,224

종업원급여	9,466,448	8,076,516

광고선전비	13,346	12,371

운반비	353,894	369,168

지급수수료	2,353,400	1,527,644

감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	1,424,156	1,052,227

기타비용	15,179,263	9,221,595

합 계	85,080,217	62,779,186

29. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

금융수익	이자수익	13,958	6,387

외환차익	1,771,609	2,977,364

외화환산이익	935,684	800,179

합 계	2,721,251	3,783,930

금융비용	이자비용	274,537	126,128

외환차손	1,319,280	1,829,280

외화환산손실	1,042,809	744,311

합 계	2,636,626	2,699,719

30. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

기타수익	임대료	70,974	72,803

유형자산처분이익	6,570	24,362

잡이익	131,620	13,772

합 계	209,164	110,937

기타비용	기부금	26,909	18,957

유형자산처분손실	26,256	-

잡손실	2,822	1,196

합 계	55,987	20,153

31. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.당분기 및 전분기의 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(*)	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,442,378)	3,973,410

법인세비용(수익)	(243,299)	977,778

평균유효세율	-	24.61%

(*) 법인세 수익으로 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

32. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 연결회사의 보통주에 귀속되는 연결당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

당기순 손익	-1,924,880,738원	2,995,631,523원

가중평균유통보통주식수	13,900,000주	13,900,000주

기본주당 손익	-138원	216원

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 주, 원)

기 간	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

01.01 ~ 03.31	13,900,000	90	1,251,000,000	13,900,000

2) 전분기

(단위 : 주, 원)

기 간	주식수(*)	일수	적수	가중평균유통보통주식수

01.01 ~ 03.31	13,900,000	90	1,251,000,000	13,900,000

(*) 전기초 유통주식수(13,650,000)에서 전기 중 발생한 주식배당주식수(250,000주)를 조정하였습니다.

(2) 희석주당순이익

연결회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 존재하지 아니하며, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 지급보증 및 담보자산

(1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (특수관계자와 관련된 지급보증은 주석35 참조).

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	8,591,667	이행하자보증금 등

(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다 (특수관계자와 관련된 담보내용은 주석35 참조).

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	내 용	관련부채	채권최고액	담보권자

토지 및 건물	85,410,204	차입금	10,000,000	7,662,000(*)	우리은행 외

USD 3,570,000

7,000,000	8,400,000	국민은행

USD 10,000,000	USD 12,000,000

구매론	2,184,781	11,550,000	KEB하나은행

재고자산	28,439,373	차입금	USD 9,000,000	USD 10,800,000	한국산업은행

합 계	113,849,577	19,184,781	27,612,000

USD 19,000,000	USD 26,370,000

(*) 채권최고액 중 2,400,000천원은 당기말 현재 관련부채는 모두 변제하였으며, 등기처리가 지연되어 남아있는 상태입니다.

34. 우발상황 및 약정사항(1) 계류중인 소송사건

(단위 : 천원)

구 분	관할법원	사건내용	소송가액	비 고

피고	서울중앙지방법원	손해배상	200,001	진행중

피고	대구지방법원	손해배상	1,849,053	진행중

피고	부산지방법원	물품대금청구	1,047,068	소송취하예정

피고	부산지방법원	공사대금청구	937,360	진행중

현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며 상기 소송사건에 대한 법원의 판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는 연결재무제표에 반영되지 아니하였습니다.

(2) 약정사항당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	약정종류	약정금액	실행금액

한국산업은행	외화운영자금대출	USD 9,000,000	USD 9,000,000

신한은행	외화운영자금대출	USD 9,000,000	USD 9,000,000

국민은행	운전자금대출	7,000,000	7,000,000

국민은행	운전자금대출	USD 10,000,000	USD 10,000,000

우리은행	운전자금대출	20,000,000	20,000,000

부산은행	운전자금대출	5,000,000	5,000,000

부산은행	국내신용장개설	USD 2,000,000	USD 1,766,078

KEB하나은행	수입신용장발행	USD 2,000,000	USD 278,139

전자방식외담대	49,000	-

운전자금대출	5,000,000	5,000,000

구매론	12,000,000	2,184,781

합 계	49,049,000	39,184,781

USD 32,000,000	USD 30,044,217

35. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	회사명(정식)	회사명(약식)

지배기업	대한민국	주식회사 디알비동일	(주)DRB동일

종속기업	대한민국	디알비유니온벨티노 주식회사	DRB유니온벨티노(주)

대한민국	디알비헬스케어 주식회사	DRB헬스케어(주)

관계기업	대한민국	와이어드 기업재무안정 사모투자합자회사	와이어드 기업재무안정(PEF)

그 밖의 특수관계자	대한민국	디알비인터내셔널 주식회사	DRB인터내셔널(주)

대한민국	디알비파텍 주식회사	DRB파텍(주)

중국	Qingdao Dongil Rubber Belt Co., Ltd.	DRB Qingdao.

미국	Dongil Rubber Belt America Inc.	DRB America

슬로바키아	Dongil Rubber Belt Slovakia s.r.o	DRB Slovakia

베트남	Dongil Rubber Belt Vietnam Co., Ltd.	DRB Vietnam.

중국	Shanghai Dongil Rubber Belt Co., Ltd.	DRB Shanghai

일본	Dongil Rubber Belt Japan Co., Ltd.	DRB Japan

중국	Beijing Dongil Fatec Co., Ltd.	Fatec Beijing

대한민국	세일기업 주식회사	세일기업(주)

인도네시아	PT. Dongil Rubber Belt Indonesia	DRB Indonesia

중국	Chongqing DRB Vehicle Part Co., Ltd.	DRB Chongqing

러시아	DRB RUS LIMITED LIABILITY COMPANY	DRB Russia

대한민국	와이어드 기업재무안정 유한회사	와이어드 기업재무안정(SPC)

주주	대한민국	재단법인 고촌장학재단	(재)고촌장학재단

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 매출·매입등의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업	기타특수관계자

DRB동일	DRB인터내셔널	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타	주주

특수관계자거래	매출	659,742	-	54,659	214,258	30,913,303	11,175,010	-

기타수익	45,600	600	-	-	-	24,774	-

매입	-	-	9,778,486	39,366,850	-	569,663	-

기타매입	1,667,549	16,650	-	-	-	4,140	-

유형자산매입	-	-	-	-	-	-	-

유형자산처분	-	-	-	-	-	-	-

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	지배기업의 종속기업	기타특수관계자

DRB동일	DRB인터내셔널	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타	주주

특수관계자거래	매출	629,026	-	71,854	156,510	22,449,786	9,008,142	-

기타수익	45,600	600	-	85	-	23,323	-

매입	-	-	9,048,504	26,013,035	-	389,647	-

기타매입	1,590,593	33,130	-	-	-	432	-

유형자산매입	-	-	-	-	-	5,000	-

유형자산처분	-	-	-	-	-	-	-

( 3) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	지배기업

(주)DRB동일

특수관계자거래	배당금 지급	490,699

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	지배기업

(주)DRB동일

특수관계자거래	배당금 지급	602,350

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	관계기업	지배기업의 종속기업	기타특수관계자

(주)DRB동일	와이어드기업재무안정(PEF)	DRB인터내셔널(주)	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타	주주

매출채권	601,689	-	-	595,193	2,594,528	48,892,772	18,038,120	-

기타수취채권	116,720	-	410,000	-	-	-	9,108	-

매입채무	393,253	-	-	3,719,304	11,878,382	-	257,913	-

기타지급채무	1,265,167	-	93,644	-	-	2,902,393	114,437	-

특수관계자채권관련 대손충당금	-	-	-	-	-	-	-	-

특수관계자채권관련 대손상각비	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	지배기업	관계기업	지배기업의 종속기업	기타특수관계자

(주)DRB동일	와이어드기업재무안정(PEF)	DRB인터내셔널(주)	DRBQingdao	DRBVietnam	DRBAmerica	기타	주주

매출채권	1,372,768	-	-	530,222	1,292,991	38,080,010	10,476,907	-

기타수취채권	116,720	-	410,220	-	-	-	2,692,147	-

매입채무	184,870	-	-	2,711,751	9,345,458	-	193,222	-

기타지급채무	2,268,400	-	93,644	-	-	2,190,649	107,285	-

특수관계자채권관련 대손충당금	-	-	-	-	-	-	-	-

특수관계자채권관련 대손상각비	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 지급보증 및 담보당분기말 현재 연결회사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, JPY, DEM)

구 분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

차입금 지급보증	(주)디알비동일	토지 및 건물	45,725,507	7,620,000	부산은행

USD 331,900

JPY 45,000,000

DEM 1,800,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	151,670	127,500

퇴직급여	11,255	9,116

합 계	162,925	136,616

36. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 영업활동에서 창출된 현금당분기 및 전분기 중 기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 법인세차감전 순이익	(2,442,378)	3,973,410

2. 비현금 조정

금융비용	1,317,346	870,439

감가상각비	1,297,709	1,014,534

무형자산상각비	25,965	26,309

대손상각비	100,483	11,385

퇴직급여	430,069	416,205

유형자산처분손실	26,256	-

금융수익	(949,642)	(806,566)

유형자산처분이익	(6,570)	(24,362)

유형자산손상차손	-	-

지분법손실	11,866

기타(잡손실)	(44)	(58,074)

소 계	2,253,438	1,449,869

3. 운전자본 조정

매출채권의 감소(증가)	(19,774,267)	(14,943,654)

재고자산의 감소	(4,814,097)	(2,907,648)

선급금의 감소(증가)	(311,530)	(285,778)

선급비용의 감소(증가)	(937,578)	(644,183)

미수금의 감소(증가)	2,482,038	(3,430)

매입채무의 감소	5,070,693	2,929,090

미지급금의 증가(감소)	(1,888,835)	(1,821,539)

미지급비용의 증가(감소)	(1,426,197)	(815,198)

선수금의 증가(감소)	487,651	2,014,624

예수금의 증가(감소)	98,774	278,849

국민연금전환금의 감소	2,472	416

판매보증충당부채의 증가(감소)	155,333	(7,978)

소 계	(20,855,543)	(16,206,429)

영업활동에서 창출된 현금 합계	(21,044,482)	(10,783,150)

(3) 비현금거래

당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재측정요소에 의한 확정급여부채 변동	131,454	95,491

건설중인자산 본계정 대체	1,400,300	99,737

장기금융상품 유동성대체	-	2,675

이익준비금 적립	200,000	200,000

임의적립금 적립	-	10,000,000

사용권자산의 증가	47,097	114,340

사용권자산의 감소	(23,057)	(161,695)

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금거래	당분기말

취득	환율변동	처분

단기차입금	46,339,000	24,111,000	-	452,400	-	70,902,400

리스부채	776,022	(88,867)	47,097	-	(23,101)	711,151

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금거래	전분기말

취득	환율변동	회계정책변경효과

단기차입금	24,792,000	-	10,000,000	409,500	-	35,201,500

리스부채	683,017	(130,727)	114,340	-	(30,890)	635,740

37. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	36,395,613	-	34,367,365	-

매출채권및기타수취채권	115,361,372	-	98,826,651	-

기타금융자산	13,210	-	13,210	-

소 계	151,770,195	-	133,207,226	-

비유동자산	기타수취채권	1,660,933	-	1,745,933	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	665,321	-	639,513

기타금융자산	-	-	-	-

소 계	1,660,933	665,321	1,745,933	639,513

합 계	153,431,128	665,321	134,953,159	639,513

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

유동부채	매입채무	23,698,707	18,791,196

기타채무	14,580,869	16,825,898

차입금	70,902,400	46,339,000

소 계	109,181,976	81,956,094

비유동부채	기타채무	1,019,781	1,021,836

소 계	1,019,781	1,021,836

합 계	110,201,757	82,977,930

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	10,534	3,424	-	13,958

외화차익	1,771,609	-	-	1,771,609

외화환산이익	769,380	-	166,304	935,684

수익합계	2,551,523	3,424	166,304	2,721,251

이자비용	-	-	274,537	274,537

외환차손	-	-	1,319,280	1,319,280

외화환산손실	587,287	-	455,522	1,042,809

손상(환입)	100,483	-	-	100,483

비용합계	687,770	-	2,049,339	2,737,109

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

이자수익	6,387	-	-	6,387

외화차익	2,977,364	-	-	2,977,364

외화환산이익	798,548	-	1,630	800,178

수익합계	3,782,299	-	1,630	3,783,929

이자비용	-	-	126,128	126,128

외환차손	-	-	1,829,280	1,829,280

외화환산손실	285,961	-	458,350	744,311

손상(환입)	11,385	-	-	11,385

비용합계	297,346	-	2,413,758	2,711,104

38. 위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 신용위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국, 유럽, 일본 통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, CNY, AUD)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	AUD	USD	EUR	JPY	CNY	AUD

자산:

현금및현금성자산	17,140,934	618,614	23,630,327	12,999	-	13,238,747	899,284	25,773,821	12,999	-

매출채권	59,660,465	1,545,819	976,047,919	-	280,955	46,896,404	841,394	876,815,075	-	86,102

기타수취채권	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

부채:

매입채무	17,617,362	3,546	-	-	-	12,302,655	-	-	-	-

단기차입금	28,000,000	-	-	-	-	18,000,000	-	-	-	-

연결회사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 935,684천원(전분기:800,179천원)과 외화환산손실 1,042,809천원(전분기: 744,311천원)을 당기손익으로 인식하였습니다.

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전순이익이 5,085,934천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 4,707,821천원만큼 증가(감소) 합니다.

(2) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 미만	1-2년	2-5년	5년 이상

매입채무	23,698,707	23,698,707	-	-	-

단기차입금	70,902,400	70,902,400	-	-	-

기타지급채무	15,600,649	14,580,869	1,019,781	-	-

합 계	110,201,756	109,181,976	1,019,781	-	-

연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 709,024천원(전기: 463,390천원) 감소합니다.

(4) 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	36,395,257	34,367,132

매출채권및기타수취채권	117,022,305	100,572,584

기타금융자산	13,210	13,210

당기손익-공정가치측정금융자산	665,321	639,513

합 계	154,096,093	135,592,439

(*) 연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외합니다.

연결회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 대손충당금을 인식하였으며(주석 9참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(5) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

A. 차입금 총계	70,902,400	46,339,000

B. 현금및현금성자산	36,395,613	34,367,365

C. 순차입금(A-B)	34,506,787	11,971,635

D. 자본 총계	205,652,828	209,041,906

E. 총자본 (C+D)	240,159,615	221,013,541

F. 자본조달비율(C/E)	14.37%	5.42%

39. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 특징

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계