동일고무벨트 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 신용위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국, 유럽, 일본 통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, CNY, GBP, AUD)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	AUD	USD	EUR	JPY	CNY	GBP

자산:

현금및현금성자산	14,250,317	1,497,346	104,094,621	12,999	-	15,721,413	4,072,262	843,598,832	12,999	162,571

매출채권	47,047,647	1,027,059	758,423,013	-	428,581	36,993,081	477,074	407,056,145	-	-

기타수취채권	-	-	-	-	-	4,878	-	-	-	-

부채:

매입채무	10,103,833	-	-	-	-	12,098,153	28,177	-	-	-

단기차입금	18,000,000	-	-	-	-	9,000,000	-	-	-	-

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다.

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 중 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,933,173	(3,933,173)	3,440,389	(3,440,389)

EUR	346,932	(346,932)	605,040	(605,040)

JPY	912,699	(912,699)	1,318,516	(1,318,516)

CNY	238	(238)	217	(217)

AUD	36,444	(36,444)	13,600	(13,600)

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다(2) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 미만	1 - 2년	2 - 5년	5년 이상

매입채무	14,748,393	14,748,393	-	-	-

단기차입금	46,328,200	46,328,200	-	-	-

기타지급채무	11,402,470	10,608,632	793,838	-	-

합 계	72,479,063	71,685,225	793,838	-	-

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지,국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 463,282천원(전기: 247.920천원) 감소합니다. (4) 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	29,015,515	50,793,135

매출채권및기타수취채권	95,358,290	76,521,655

기타금융자산	13,210	15,610

당기손익-공정가치측정금융자산	341,528	341,528

합 계	124,728,543	127,671,928

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다

(*) 연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외합니다.

연결회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 대손충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(5) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말(*)

A. 차입금 총계	46,328,200	24,792,000

B. 현금및현금성자산	29,015,757	50,793,160

C. 순차입금(A-B)	17,312,443	(26,001,160)

D. 자본 총계	203,715,356	199,898,265

E. 총자본 (C+D)	221,027,799	173,897,105

F. 자본조달비율(C/E)	7.83%	-

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다

(*) 순차입금이 음수(-)이므로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 나. 파생상품 거래현황당분기말 현재 연결실체가 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도계약은 없습니다.