에어레인 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

제 25(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 24(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 에어레인

1. 일반사항 주식회사 에어레인(이하 '당사')은 2001년 3월 5일에 설립되어 분리막 모듈 및 분리 시스템의 설계 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 충북 청주시흥덕구 옥산면 과학산업4로에 본사를 두고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	비고

하성용	1,134,170	16.68%	대표이사

이성수	346,175	5.09%	-

기타주주	5,321,194	78.24%	-

합 계	6,801,539	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정

동 개정사항은 기업이 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ : 원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

동 개정사항은 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입하거나 매도하는 계약이 ‘자가 사용’ 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업이 일부 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있음을 명확히 하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시키고 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 손익계산서에 포함된 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하고, 손익계산서에 특정 총합계와 중간합계를 표시하도록 요구합니다. 또한 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 요구하고, 주요 재무제표와 주석의 역할에 따라 재무정보를 통합하거나 세분화하는 요구사항을 포함합니다.

동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 소급 적용이 요구되므로, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 동 기준서를 적용하여 재작성됩니다. 회사는 동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

2.4 관계기업 투자관계기업은 회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 회사는 한국채택국제회계기준 제1028호에 따른 피투자 기업을 관계기업으로 분류하고, '지분법'에 따른 방법을 선택하여 회계처리하였습니다.

2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

당사의 각 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.2.10 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.11 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수

건물	20년

차량운반구	5년

비품	5년

기계장치	5~6년

연구기자재	5년

시설장치	5년

인테리어	5~10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.12 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.14 무형자산영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수

개발비	5년

소프트웨어	5년

산업재산권	7~10년

2.15 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.16 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.17 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.18 금융부채 (1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.19 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 신주인수권이 부여된 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권 및 신주인수권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일, 행사일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.20 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.21 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.22 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 연차수당부채당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.2.23 수익인식(1) 재화의 제공당사는 고객과의 계약을 통해 재화를 제공하고 이를 수익으로 인식합니다. 당사는 고객이 재화를 구매하여 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 변동대가에 대해서는 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공연구ㆍ개발 용역등에서 발생하는 수익의 경우 고객은 당사가 용역을 수행하는 대로 수행에서 제공되는 효익을 동시에 얻고 소비하므로, 용역의 제공에 대한 수익을 기간에 걸쳐 인식합니다.(3) 반품권이 있는 판매계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 당사는반품되지 않을 재화의 추정방법으로 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 당사는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리(이에 상응하는 매출원가 조정)를 계약자산으로 인식합니다.

2.24 리스

(1) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 수익으로 인식합니다.당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 별도 표시하였습니다.

당사는 사무용품 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권

당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상하는 금액의 산정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 4)가있습니다.

4. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 유로화 및 일본 엔화, 중국 위안화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외화자산과 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원, 외화단위 : 1 USD, 1 JPY, 1 EUR)

계정과목	당기말	전기말

환종	외화금액	원화환산액	환종	외화금액	원화환산액

외화자산	USD	9,782,775.41	14,037,304,436	USD	6,133,272.50	9,015,910,575

JPY	4,670,195	42,855,110	JPY	-	-

EUR	1,395,551.74	2,352,509,479	EUR	892,181.60	1,363,904,777

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,403,730	(1,403,730)	901,591	(901,591)

JPY	4,286	(4,286)	-	-

EUR	235,251	(235,251)	136,390	(136,390)

(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 또한 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

보고기간 중 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율 1% 변동이 변동금리부차입금에 대한 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	14,250	(14,250)	82,630	(82,630)

(3) 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권, 채무증권, 수익증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권, 채무증권, 수익증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며, 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.당기말과 전기말 현재 당사의 가격위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	10,299,792	-

4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 신용 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	27,595,728	32,578,861

당기손익-공정가치측정금융자산	10,299,792	-

매출채권	3,354,480	4,065,783

기타수취채권	1,669,833	1,173,341

기타금융자산	1,085,973	794,027

상각후원가측정금융자산	1,973,907	-

합 계	45,979,713	38,612,012

4.2 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

부채(①)	42,482,207	18,428,638

자본(②)	68,875,248	64,006,309

부채비율(① ÷ ②)	62%	29%

4.3 공정가치 측정 4.3.1 금융상품 종류별 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	27,595,728	27,595,728	32,578,861	32,578,861

당기손익-공정가치측정금융자산	10,299,792	10,299,792	-	-

매출채권	3,354,480	3,354,480	4,065,783	4,065,783

기타수취채권(유동)	1,655,333	1,655,333	1,167,341	1,167,341

기타수취채권(비유동)	14,500	14,500	6,000	6,000

상각후원가측정금융자산	1,973,907	1,973,907	-	-

기타금융자산(유동)	161,004	161,004	433,653	433,653

기타금융자산(비유동)	924,969	924,969	360,374	360,374

합계	45,979,713	45,979,713	38,612,012	38,612,012

금융부채

매입채무및기타채무(유동)	1,638,560	1,638,560	2,158,336	2,158,336

매입채무및기타채무(비유동)	50,103	50,103	73,103	73,103

전환사채	9,221,716	9,221,716	-	-

신주인수권부사채	9,221,716	9,221,716	-	-

차입금	8,088,000	8,088,000	8,263,000	8,263,000

리스부채	150,767	150,767	152,249	152,249

합계	28,370,862	28,370,862	10,646,688	10,646,688

4.3.2 유동성 위험 유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 하지 못하거나 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우가 발생하지 않도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년 미만 1년 이상~2년 미만 2년 이상~5년 미만 5년 이상 합계 장부금액 매입채무및기타채무 1,638,560 45,103 - 5,000 1,688,663 1,688,663 차입금 6,697,017 400,606 1,291,965 - 8,389,588 8,088,000 리스부채 72,496 51,310 34,369 - 158,175 150,767 전환사채 110,000 110,000 10,302,500 - 10,522,500 9,221,716 신주인수권부사채 110,000 110,000 10,302,500 - 10,522,500 9,221,716 합계 8,628,073 717,019 21,931,334 5,000 31,281,426 28,370,862 (단위:천원) 구분 1년 미만 1년 이상~2년 미만 2년 이상~5년 미만 5년 이상 합계 장부금액 매입채무및기타채무 2,158,335 45,103 23,000 5,000 2,231,438 2,231,438 차입금 6,596,597 370,391 1,473,377 276,103 8,716,468 8,263,000 리스부채 80,153 49,060 31,609 - 160,822 152,249 합계 8,835,085 464,554 1,527,986 281,103 11,108,728 10,646,687 5. 영업부문정보 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문을 단일부문으로 결정하였으며 기업전체 수준에서 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 28,075,653 24,499,903 당사의 영업활동은 국내에서 발생하고 있으며, 관련 자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다. 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분(*) 당기 전기 A사 12,368,019 9,695,276 B사 3,040,163 - C사 139,600 3,670,550 (*) 회사의 정책으로 고객사명은 별도로 기재하지 않습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 27,595,728 32,578,861 매출채권 3,354,480 4,065,783 기타수취채권(유동) 1,655,333 1,167,341 기타수취채권(비유동) 14,500 6,000 상각후원가측정금융자산 1,973,907 - 기타금융자산(유동) 161,004 433,653 기타금융자산(비유동) 924,969 360,374 소계 35,679,921 38,612,012 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 10,299,792 - 소계 10,299,792 - 합계 45,979,713 38,612,012 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무(유동) 1,638,560 2,158,336 매입채무및기타채무(비유동) 50,103 73,103 단기차입금 6,300,000 6,300,000 유동성장기차입금 300,000 175,000 장기차입금 1,488,000 1,788,000 전환사채 9,221,716 - 신주인수권부사채 9,221,716 - 합계 28,220,095 10,494,439 6.2 금융상품별 범주별 순손익 구분 (단위:천원) 구분 당기 전기 상각후원가 금융자산 이자수익 785,678 155,345 외화환산이익 239,757 354,794 외화환산손실 (127,631) - 대손충당금환입 (13,770) 24,484 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식측정금융자산평가이익 149,607 1,203 상각후원가 금융부채 이자비용 (648,129) (264,621) 6.3 공정가치 측정 (1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,009,099 5,009,099 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산은 없습니다. (4) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 한편, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 7. 현금및현금성자산 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 은행예금 및 보유현금 27,595,728 32,578,861 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 상환전환우선주 1,999,870 - KCGI 코리아성장플러스밸류목표배당형일반사모투자신탁 2,001,695 - 우리단기채권증권투자신탁 3,007,404 - 신영 Pre-IPO 신기술사업투자조합 제2호 200,000 - 전환사채 200,000 - 신영증권 플랜업 제268회 DLB 1,453,217 - 신영증권 플랜업 제288회 DLB 1,437,606 합 계 10,299,792 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위:천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 149,607 1,203 9. 상각후원가측정금융자산당기말 현재 상각후원가측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일(*1) 만기일 연이자율(*2) 기초 취득 증감(*3) 처분 기말 국고02625-3506(25-5)(대한민국 국고채 10년물) 2025-09-12 2035-06-10 2.625% - 1,970,116 3,791 - 1,973,907 합계 - 1,970,116 3,791 - 1,973,907 (*1)발행일은 회사의 취득일을 기준으로 작성하였습니다. (*2)연이자율은 해당 금융자산의 표면금리를 기준으로 작성하였습니다. (*3)증감금액은 유효이자율 상각 및 표면이자 수취에 의한 증감을 기준으로 작성하였습니다. 10. 매출채권 10.1 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 3,379,506 4,077,039 손실충당금 (25,026) (11,257) 매출채권(순액) 3,354,480 4,065,782 10.2 회사는 대금회수에 관한 과거 경험을 토대로 기간별로 대손충당금 설정율을 적용하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 3개월이내 3,339,786 (39) 4,065,819 (37) 3개월초과 ~ 6개월이내 14,750 (17) - - 6개월초과 ~ 12개월이내 - - - - 1년초과 24,970 (24,970) 11,220 (11,220) 합 계 3,379,506 (25,026) 4,077,039 (11,257) 10.3 매출채권에 대한 대손충당금의 보고기간중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초잔액 11,257 35,741 대손상각비(환입) 13,769 (24,484) 기말잔액 25,026 11,257 11. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가손실충당금 장부금액 평가전금액 평가손실충당금 장부금액 원재료 1,147,384 (653,738) 493,646 1,758,757 (610,413) 1,148,344 재공품 4,467,920 (79,618) 4,388,302 3,283,090 - 3,283,090 제품 3,755,799 (125,497) 3,630,302 823,492 (32,947) 790,545 미착품 - - - 35,384 - 35,384 합계 9,371,103 (858,853) 8,512,250 5,900,723 (643,360) 5,257,363 12. 기타수취채권 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 단기대여금 1,549,000 1,093,000 미수금 68,890 74,094 미수수익 37,442 247 유동소계 1,655,332 1,167,341 장기대여금 14,500 6,000 비유동소계 14,500 6,000 합계 1,669,832 1,173,341 13. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 164,400 484,055 442,810 223,790 현재가치할인차금(임차보증금) (3,396) (31,865) (9,157) (20,838) 기타보증금 - 157,421 - 157,421 장기선급금 - 315,357 - - 합계 161,004 924,968 433,653 360,373 14. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 선급금 2,259,330 3,922,818 선급비용 574,877 758,782 정부보조금 (51,569) (51,569) 부가세대급금 471,999 560,365 합계 3,254,637 5,190,396 15. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 브이원매버릭2호 사모투자 합자회사(*1) 한국 86.39% 6,336,420 0.00% - (*1) 과반수의 의결권을 소유하고 있으나, 피투자회사 정관상 투자의사결정에 대한 제한사항 등을 고려하여 지배력이 없으며, 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 처분 이익 중 지분해당액 기말 브이원매버릭2호 사모투자 합자회사 - 6,350,000 - (13,580) 6,336,420 16. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 - - - 4,522,962 - 4,522,962 건물 - - - 495,614 (33,041) 462,573 합계 - - - 5,018,576 (33,041) 4,985,535 (2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 4,522,962 462,573 4,985,535 취득 - - - 대체(*) (4,522,962) (459,475) (4,982,437) 감가상각비 - (3,098) (3,098) 기말 순장부금액 - - - (*) 당기 중 투자부동산 토지 및 건물은 매각이 완료되었습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 - - - 취득 - - - 대체(*) 4,522,962 462,573 4,985,535 감가상각비 - - - 기말 순장부금액 4,522,962 462,573 4,985,535 17. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 15,197,331 - - 15,197,331 9,466,175 - - 9,466,175 건물 4,149,470 (1,205,255) - 2,944,215 6,686,948 (1,072,731) - 5,614,217 기계장치 13,567,331 (7,302,039) (889,179) 5,376,113 12,281,021 (5,411,848) (1,233,379) 5,635,794 차량운반구 97,405 (54,975) - 42,430 97,405 (35,494) - 61,911 비품 806,504 (484,210) (1,097) 321,197 758,208 (373,826) (6,125) 378,257 인테리어 150,400 (83,192) - 67,208 257,400 (104,828) - 152,572 연구기자재 1,618,502 (1,547,118) (7) 71,377 1,543,501 (1,520,633) (11,976) 10,892 시설장치 5,335,385 (2,211,832) - 3,123,553 5,500,781 (1,842,434) - 3,658,347 구축물 35,000 (8,750) - 26,250 65,500 (5,308) - 60,192 건설중인자산 11,403,259 - (2,887,700) 8,515,559 565,220 - - 565,220 합계 52,360,587 (12,897,371) (3,777,983) 35,685,233 37,222,159 (10,367,102) (1,251,480) 25,603,577 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 인테리어 연구기자재 시설장치 구축물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 9,466,175 5,614,217 5,635,794 61,911 378,257 152,572 10,892 3,658,347 60,192 565,220 25,603,577 취득 11,524,369 10,800 1,072,510 - 48,296 - 75,000 374,100 - 8,515,559 21,620,634 처분 - - - - - - - - - - - 대체 (5,793,213) (2,356,032) 256,225 - - (49,934) - (440,293) (21,350) (565,220) (8,969,817) 감가상각비 - (324,770) (1,588,416) (19,481) (105,356) (35,430) (14,515) (468,601) (12,592) - (2,569,161) 기말 순장부금액 15,197,331 2,944,215 5,376,113 42,430 321,197 67,208 71,377 3,123,553 26,250 8,515,559 35,685,233 (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 인테리어 연구기자재 시설장치 구축물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 8,195,924 3,768,142 3,063,278 43,303 235,870 204,052 2,838 315,293 - 2,077,914 17,906,614 취득 5,793,213 2,601,272 3,426,699 35,708 241,677 - 12,500 1,785,378 65,500 538,020 14,499,967 처분 - - (127,088) - (23,050) - - (10,979) - - (161,117) 대체 (4,522,962) (462,573) 158,714 - - - - 1,892,000 - (2,050,714) (4,985,535) 감가상각비 - (292,624) (885,809) (17,100) (76,240) (51,480) (4,446) (323,345) (5,308) - (1,656,352) 기말 순장부금액 9,466,175 5,614,217 5,635,794 61,911 378,257 152,572 10,892 3,658,347 60,192 565,220 25,603,577 (3) 당사는 금융기관의 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 회사는 상기 건물 및 기계장치 등에 대하여 부보금액 6,822백만원의 화재보험을 가입하고 있으며, 동 보험금중 일부는 금융기관에 질권이 설정되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 제조원가 2,334,604 1,435,441 판매비와관리비 234,557 220,911 합계 2,569,161 1,656,352 18. 사용권자산 (1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 건물 28,354 (7,272) 21,082 86,210 (49,510) 36,700 차량운반구 297,931 (139,211) 158,720 275,309 (136,144) 139,165 합계 326,285 (146,483) 179,802 361,519 (185,654) 175,865 (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 36,700 139,165 175,865 취득 20,764 91,050 111,814 감가상각 (36,382) (71,495) (107,877) 기말 21,082 158,720 179,802 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 57,584 178,693 236,277 취득 26,365 29,565 55,930 감가상각 (47,249) (69,093) (116,342) 기말 36,700 139,165 175,865 19. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계 정부보조금 손상차손 장부금액 취득원가 상각누계 정부보조금 손상차손 장부금액 특허권 1,141,167 (661,514) (29,875) (5,425) 444,353 1,141,166 (506,998) (37,079) (5,425) 591,664 소프트웨어 266,244 (164,793) - - 101,451 255,657 (123,320) - - 132,337 회원권 284,610 - - - 284,610 284,610 - - - 284,610 합계 1,692,021 (826,307) (29,875) (5,425) 830,414 1,681,433 (630,318) (37,079) (5,425) 1,008,611 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특허권 소프트웨어 회원권 합계 기초 591,664 132,337 284,610 1,008,611 개별취득 - 10,588 - 10,588 상각비 (147,311) (41,474) - (188,785) 기말 444,353 101,451 284,610 830,414 (단위:천원) 구분 특허권 소프트웨어 회원권 합계 기초 736,754 154,667 284,610 1,176,031 개별취득 2,060 17,100 - 19,160 상각비 (147,150) (39,430) - (186,580) 기말 591,664 132,337 284,610 1,008,611 (3) 당기와 전기 중 무형자산상각액은 전액 판매비와관리비입니다. 20. 매각예정비유동자산당기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 내용 공정가치(*2) 장부금액 토지 및 건물 청주공장 토지 및 건물, 부속자산(*1) 12,800,000 8,872,308 합계 12,800,000 8,872,308 (*1)당사는 청주시 소재 자산(청주공장 토지·건물 및 부속 자산 등)을 신규공장 취득 및 이전예정에 따른 사용목적 상실로 인해 2025년 11월 27일 이사회 결의를 통해 매각하기로 결정함에 따라, 해당자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 또한, 해당자산은 이사회결의일 동일자로 매각계약이 체결되었으며, 계약에 따라 2026년 4월 30일 잔금 정산 및 매각 완료 예정입니다.따라서 해당 매각예정자산은 1회계기간 내 처분이 완료될 예정임에 따라 유동자산으로 분류하였습니다.(*2)상기 공정가치는 매매계약금액으로 측정되었으며, 별도의 처분부대원가는 발생하지 않을 예정입니다. 21. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,212,599 - 1,717,287 - 미지급금 425,961 45,103 441,049 45,103 임대보증금 - 5,000 - 28,000 합계 1,638,560 50,103 2,158,336 73,103 22. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 원화대출 기업은행 0.897%~3.066% 6,300,000 6,300,000 (2) 당기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 원화대출 기업은행 3.746% 300,000 175,000 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 원화대출 기업은행 0.5%~3.746% 1,488,000 1,788,000 (*) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석39 참조). 23. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 예수금 107,262 144,433 선수금 12,324,523 5,055,864 미지급비용 327,249 655,321 합계 12,759,034 5,855,618 24. 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) 2025-08-22 2030-08-22 1.1% 10,000,000 - 전환권조정 (778,284) - 소 계(부채요소) 9,221,716 - 자본요소(전환권대가) 937,070 - 합 계 10,158,786 - (*1) 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 10,000,000,000원 사채의 이자율 표면이자율: 1.1% 만기보장이자율: 1.1% 이자지급방법 매3개월째 되는 날마다 연간 이자의 1/4씩 후급 사채발행일 2025-08-22 사채만기일 2030-08-22 원금상환방법 만기일시상환 전환비율 100% 전환가액/주식수 19,393원/ 515,649주 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 단, 본 사채의 발행일 이전에 부여된 주식매수선택권의 행사로 주식이 발행되는 경우는 예외로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가, 유상증자의 경우 확정발행가액 산정 시 사용한 기준주가로 함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에 적용함)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 인수인들이 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식의 분할 및 병합의 기준일로 한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 에어레인 보통주 전환청구기간 2026년 8월 22일~2030년 7월 22일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 08월 22일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기 상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (2) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 상각 기말 전환사채 10,000,000 - 10,000,000 전환권조정 (937,070) 158,786 (778,284) 소 계 9,062,930 158,786 9,221,716 전환권대가(*1) 937,070 - 937,070 합 계 10,000,000 158,786 10,158,786 (*1) 본 전환사채는 전환가액 조정에 관한 사항 중 시가하락에 따른 전환가액 조정(Refixing)이 없는 바 전환권대가를 자본항목으로 분류하였습니다.25. 신주인수권부사채(1) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채(*1) 2025-08-22 2030-08-22 1.1% 10,000,000 - 신주인수권조정 (778,284) - 소 계(부채요소) 9,221,716 - 자본요소(신주인수권대가) 937,070 - 합 계 10,158,786 - (*1) 회사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 사채의 권면총액 10,000,000,000원 사채의 이자율 표면이자율: 1.1% 만기보장이자율: 1.1% 이자지급방법 매3개월째 되는 날마다 연간 이자의 1/4씩 후급 사채발행일 2025-08-22 사채만기일 2030-08-22 원금상환방법 만기일시상환 행사비율 100% 행사가액/주식수 19,393원/ 515,649주 행사가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채를 소유한 자가 신주인수권을 행사하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가격을 조정한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 행사가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 행사가액 조정을 적용하기로 한다. 본 목에 따른 행사가격의 조정일은 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 신주인수권부 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 신주인수권부 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 신주인수권부 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. 행사에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 에어레인 보통주 권리행사기간 2026년 8월 22일~2030년 7월 22일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 08월 22일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기 상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (2) 당기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 상각 기말 신주인수권부사채 10,000,000 - 10,000,000 신주인수권조정 (937,070) 158,786 (778,284) 소 계 9,062,930 158,786 9,221,716 신주인수권대가(*1) 937,070 - 937,070 합 계 10,000,000 158,786 10,158,786 (*1) 본 신주인수권부사채는 행사가액 조정에 관한 사항 중 시가하락에 따른 행사가액 조정(Refixing)이 없는 바 신주인수권대가를 자본항목으로 분류하였습니다. 26. 퇴직급여 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,670,644 2,131,520 소계 2,670,644 2,131,520 사외적립자산의 공정가치 (1,318,334) (783,968) 재무상태표상 순확정급여부채 1,352,310 1,347,552 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 2,131,520 1,631,508 당기근무원가 550,164 400,126 이자비용 55,575 45,580 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - 1,307 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (54,870) 64,464 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 220,941 107,244 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (232,686) (118,709) 기말금액 2,670,644 2,131,520 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 783,968 525,028 이자수익 33,283 25,117 재측정요소 - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (10,917) (8,177) 기여금: -사용자 512,000 242,000 기말금액 1,318,334 783,968 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 합계 구성비(%) 공시가격 비공시가격 합계 구성비(%) 국채 1,318,334 - 1,318,334 100.00% 783,968 - 783,968 100.00% (5) 주요 보험수리적가정 구분 당기 전기 할인율 4.37% 4.00% 임금상승률 4.00% 4.00% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위:천원) 구 분 확정급여채무 1%상승 1%하락 할인율 (128,737) 148,170 임금상승률 147,401 (130,390) 27. 리스부채 (1) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 67,895 74,914 비유동 82,872 77,335 합계 150,767 152,249 (2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 152,249 220,161 리스자산의 취득 85,771 25,900 리스부채의 지급 (93,990) (102,534) 이자비용 6,737 8,722 기말 150,767 152,249 (3) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 36,382 47,249 차량운반구 71,495 69,093 소계 107,877 116,342 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 6,737 8,722 단기리스료(관리비에 포함) 44,820 53,725 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 10,964 9,481 (4) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출액은 93,990천원 및 102,534천원입니다. 28. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 75,529 724,139 법인세추납액(환급액) (841) (334,546) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 141,792 (68,954) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) 36,991 37,869 법인세비용 253,471 358,508 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이연법인세: - 확정급여제도의 재측정요소 36,991 37,869 자본에 직접 반영된 법인세효과 36,991 37,869 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 3,053,769 2,334,600 적용세율 적용세율에 따른 세부담액 620,897 465,931 조정사항 : -이연법인세인식일시적차이의변동 141,792 (68,954) -기간내배분 36,991 37,869 -기타 (546,209) (76,338) 법인세비용 253,471 358,508 평균유효세율 8.30% 15.36% (4) 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기말이연법인세자산(부채) 1,459,796 1,601,588 기초이연법인세자산(부채) 1,601,588 1,532,634 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 141,792 (68,954) (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초금액 증감 기말금액 미지급비용(미지급성과급) 97,477 (97,477) - 퇴직연금운용자산 (163,849) (126,184) (290,033) 감가상각비 3,937 (2,487) 1,450 업무용차량 452 261 713 외화환산손실 - 28,079 28,079 외화환산이익 (74,152) 21,405 (52,747) 미지급비용(연차) 38,345 23,538 61,883 미수수익 (52) (8,186) (8,238) 재고자산평가충당금 6,886 20,724 27,610 업무용차량(엔비텍) 456 (456) - 재고자산평가충당금(원재료) 127,576 16,246 143,822 당기손익인식측정금융자산 (251) (32,927) (33,178) 확정급여채무 445,488 142,054 587,542 사용권자산 (36,756) (2,801) (39,557) 리스부채 31,820 1,349 33,169 보증금(현재가치할인차금) 6,269 1,488 7,757 차량운반구(감가상각누계액) 19 21 40 비품(감가상각누계액) (5,692) 2,284 (3,408) 기계장치(감가상각누계액) (129,140) 40,642 (88,498) 연구기자재(감가상각누계액) (1,275) 1,274 (1) 시설장치(감가상각누계액) - 2,735 2,735 인테리어(감가상각누계액) (5,313) (280) (5,593) 국고보조금 47,110 (18,374) 28,736 자산수증이익 541,392 (541,392) - 재고자산평가충당금(재공품) - 17,516 17,516 주식매수선택권 498,695 99,837 598,532 선수금(매출) 172,147 (52,430) 119,717 지분법손실 - 2,988 2,988 신주인수권조정 - (171,222) (171,222) 전환권조정 - (171,222) (171,222) 이월결손금 620,061 32,635 652,696 이월세액공제 23,255 661,204 684,459 합 계 2,244,905 (109,158) 2,135,747 이연법인세자산 인식제외(주1) 643,316 32,635 675,951 이연법인세자산 인식대상 1,601,588 (141,792) 1,459,796 (*) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 내역은 피합병법인의 이월결손금 및 이월세액공제액으로 구성되어 있으며, 피합병법인의 미래 과세소득의 발생가능성이 높지 않다고 판단되어 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. (단위:천원) 구분 기초금액 증감 기말금액 미지급비용(미지급성과급) - 97,477 97,477 퇴직급여충당부채 331,782 (331,782) - 퇴직연금운용자산 (109,731) (54,118) (163,849) 감가상각비 6,497 (2,560) 3,937 업무용차량 686 (234) 452 외화환산손실 14,562 (14,562) - 외화환산이익 (105) (74,047) (74,152) 미지급비용(연차) 35,664 2,681 38,345 미수수익 (1,176) 1,124 (52) 재고자산평가충당금 24,406 (17,520) 6,886 업무용차량 162 294 456 재고자산평가충당금(원재료) 122,345 5,231 127,576 당기손익인식측정금융자산 - (251) (251) 확정급여채무 9,203 436,285 445,488 사용권자산 (49,382) 12,626 (36,756) 리스부채 46,014 (14,194) 31,820 보증금(현재가치할인차금) 4,305 1,964 6,269 사용수익기부자산 36,993 (36,993) - 차량운반구(감가상각누계액) - 19 19 건물(감가상각누계액) (16) 16 - 비품(감가상각누계액) (8,069) 2,377 (5,692) 기계장치(감가상각누계액) (192,053) 62,913 (129,140) 연구기자재(감가상각누계액) (4,255) 2,981 (1,274) 시설장치(감가상각누계액) 10,131 (10,131) - 인테리어(감가상각누계액) (7,630) 2,317 (5,313) 국고보조금 86,554 (39,445) 47,109 특허권 (777) 777 - 소프트웨어 1,413 (1,413) - 개발비 1 (1) - 자산수증이익 - 541,392 541,392 주식매수선택권 214,392 284,303 498,695 대손충당금(매출채권) 3,530 (3,530) - 무형자산손상차손 926 (926) - 매출채권(매출) 12,164 (12,164) - 선수금(매출) 907,948 (735,801) 172,147 재공품(매출) (201,693) 201,693 - 이월결손금 620,061 - 620,061 이월세액공제 261,098 (237,844) 23,254 합계 2,175,950 68,954 2,244,904 이연법인세자산 인식제외(*) 643,316 - 643,316 이연법인세자산 인식대상 1,532,634 68,954 1,601,588 (*) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 내역은 피합병법인의 이월결손금 및 이월세액공제액으로 구성되어 있으며, 피합병법인의 미래 과세소득의 발생가능성이 높지 않다고 판단되어 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미사용결손금(주1) 652,696 620,061 이월세액공제(주1) 23,255 23,255 합계 675,951 643,316 (주1) 당기말 및 전기말 현재 미사용결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 세무상결손금 이월세액공제 세무상결손금 이월세액공제 1년 이내 - - - - 1년 초과~5년 이내 - - - - 5년 초과 652,696 23,255 620,061 23,255 합계 652,696 23,255 620,061 23,255 29. 자본 29.1 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 보통주발행주식수 6,801,539주 8,174,789주 보통주자본금 817,478,900원 817,478,900원 (*1)회사는 배당가능이익 범위내에서 취득한 자기주식을 당기 중 1,373,250주 이익소각하였습니다. 이로인해 보고기간 종료일 현재 발행주식의 액면총액과 자본금은 해당 소각주식수 만큼 일치하지 않습니다. 29.2 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 82,269,298 82,269,298 자기주식처분이익 2,699,649 2,699,649 합계 84,968,947 84,968,947 29.3 기타자본 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 - (1,430,795) 주식선택권 2,720,599 2,386,099 전환권대가(*1) 937,070 - 신주인수권대가(*1) 937,070 - 합계 4,594,739 955,304 (*1) 회사가 당기 중 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채는 전환(행사)가액 조정에 관한 사항 중 시가하락에 따른 전환(행사)가액 조정(Refixing)이 없는 바 전환권대가 및 신주인수권대가를 자본항목으로 분류하였습니다. (2) 당기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구분 당기 주식수 장부금액 기초 1,373,250 1,430,795 취득 - - 소각(*1) (1,373,250) (1,430,795) 기말 - - (*1) 회사는 당기 중 자기주식 1,373,250주를 전량 소각하였습니다. (3) 당기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 - - 전환사채의 발행 937,070 - 기말 937,070 - (4) 당기 중 신주인수권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 - - 신주인수권부사채의 발행 937,070 - 기말 937,070 - 30. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 - 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 또는 시가와의차액 현금지급 중 회사가 선택 - 가득조건 및 행사 가능 시점: 권리부여일로부터 2년이 경과한 날부터 3년이내 행사가능 (2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량(단위: 주) 가중평균 행사가격(단위: 원) 당기 전기 당기 전기 기초 잔여주 350,000 350,000 11,000 11,000 부여 - - - - 행사(*1) - - - - 소멸 - - - - 기말 잔여주 350,000 350,000 11,000 11,000 기말 행사가능한주식수 350,000 350,000 11,000 11,000 (*1) 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 2년 3개월이며, 행사가격은 11,000원입니다. (3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 내용 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 38,866 부여일의 가중평균 주가 81,909 주가변동성(*1) 27.41% 배당수익률 0.00% 기대만기 5년 무위험수익률 3.29% (*1) 주가변동성은 평가기준일 이전 180영업일 평균을 연환산한 변동성을 적용하였습니다.(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 334,499천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 31. 이익잉여금(결손금)(1) 당기말과 전기말 현재 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) (21,505,917) (22,735,421) (2) 결손금처리계산서1) 당기의 결손금처리계산서는 2026년 3월 26일(전기 처분확정일 : 2025년 3월 26일) 주주총회에서 처분될 예정입니다.2) 당기와 전기의 결손금 처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 I. 미처리결손금 (21,505,917) (22,735,422) 1. 전기이월미처리결손금 (22,735,422) (24,568,190) 2. 당기순이익 2,800,297 1,976,091 3. 자기주식 소각 (1,430,794) 4. 순확정급여채무의 재측정요소 (139,998) (143,323) II. 결손금처리액 III. 차기이월미처분이익잉여금 (21,505,917) (22,735,422) 32. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기와 전기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 상품매출액 5,598 26,563 제품매출액 28,033,945 24,447,967 기타매출액 36,110 25,373 합계 28,075,653 24,499,903 (2) 당기 및 전기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 재화나 용역의 이전 시기: 한 시점에 이전하는 재화나 용역 28,075,653 18,891,713 기간에 걸쳐 이전하는 용역 - 5,608,190 합계 28,075,653 24,499,903 (3) 당기말과 전기말 현재 수취채권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 3,379,507 4,077,039 33. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 2,539,934 2,909,226 퇴직급여 221,363 296,268 복리후생비 667,482 159,636 여비교통비 192,036 188,177 접대비 80,562 113,824 통신비 19,229 20,608 수도광열비 5,112 843 세금과공과금 167,537 125,726 감가상각비 345,532 337,252 임차료 56,978 57,680 수선비 210,973 7,495 보험료 85,578 77,011 차량유지비 60,023 50,594 경상연구개발비 420,161 234,367 운반비 4,316 5,043 교육훈련비 129,465 54,797 도서인쇄비 6,323 6,446 소모품비 106,502 121,373 지급수수료 773,640 923,279 광고선전비 38,488 95,643 대손상각비(환입) 13,770 (24,484) 수출제비용 308,562 499,641 무형자산상각비 188,785 186,579 건물관리비 10,938 13,276 주식보상비용 334,500 1,360,299 잡비 - 2,450 합계 6,987,789 7,823,049 34. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 재고자산의변동 268,759 1,284,970 상품매입 7,391 19,181 원재료매입 6,530,743 5,761,222 급여 6,108,464 5,465,405 퇴직급여 516,410 371,671 복리후생비 1,273,892 541,264 여비교통비 264,439 226,447 접대비 80,562 113,824 통신비 19,229 20,608 수도광열비 88,395 62,743 전력료 994,963 549,085 세금과공과 383,180 267,942 감가상각비 2,680,136 1,772,694 지급임차료 56,978 57,680 수선비 559,689 342,421 보험료 197,734 145,704 차량유지비 60,023 50,594 경상연구개발비 1,367,386 853,583 운반비 17,597 31,238 교육훈련비 136,243 59,414 도서인쇄비 6,323 6,446 소모품비 1,012,816 974,477 지급수수료 1,033,566 1,238,972 외주용역비 196,943 100,105 외주가공비 230,028 167,469 광고선전비 38,488 95,643 대손상각비(환입) 13,770 (24,484) 수출제비용 308,563 499,641 무형고정자산상각 188,785 186,579 건물관리비 10,938 13,276 주식보상비용 334,500 1,360,299 잡비 - 12,784 합계 24,986,933 22,628,897 35. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 170,055 - 잡이익 64,384 8,796 합계 234,439 8,796 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 - 161,117 기부금 105,000 10,000 잡손실 5,415 14,490 합계 110,415 185,607 36. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이자수익 785,678 155,345 외환차익 402,656 606,800 외화환산이익 239,757 354,794 당기손익인식측정금융자산평가이익 149,607 1,203 합계 1,577,698 1,118,142 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이자비용 648,128 264,621 외환차손 947,333 213,114 외화환산손실 127,631 - 합계 1,723,092 477,735 37. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실) 1) 당기와 전기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 당기순이익 2,800,297,219 1,976,091,478 가중평균유통보통주식수 6,801,539 5,858,744 보통주 기본주당손익 412 337 2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. ① 당기 구분 유통주식수 일수 적수 기초 6,801,539 365 2,482,561,735 합계 2,482,561,735 일수 365일 가중평균유통주식수 6,801,539 ② 전기 구분 유통주식수 일수 적수 기초 5,688,227 366 2,081,891,082 자기주식의 증가 (122,688) 63 (7,729,344) 보통주의 발행 1,113,312 63 70,138,656 합계 2,144,300,394 일수 366일 가중평균유통주식수 5,858,744 (2) 희석주당이익(손실)당사의 잠재적 보통주식은 전환사채에 부여된 전환권, 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권, 주식매수선택권이 있습니다. 잠재적 보통주식의 희석효과를 고려한 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익 2,800,297,219 1,976,091,478 손익조정내역 - 조정후 당기순이익 2,800,297,219 1,976,091,478 가중평균유통주식수 6,801,539 5,858,744 주식수 조정내역 - 조정후 가중평균유통주식수 6,801,539 5,858,744 희석주당이익 412 337 당사의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없어, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 38. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 가. 당기순이익(손실) 2,800,297 1,976,091 나. 조정 (600,870) (1,541,192) 법인세비용(수익) 253,472 358,508 퇴직급여 572,456 420,589 감가상각비 2,680,136 1,772,694 무형자산상각비 188,785 186,579 이자비용 648,129 264,621 외화환산손실 127,631 - 유형자산처분손실 - 161,117 주식보상비용 334,500 1,360,299 재고자산평가손실(환입) 215,494 (58,797) 지분법손실 13,580 - 잡손실 - 10,000 이자수익 (785,678) (155,345) 외화환산이익 (239,757) (354,794) 당기손익인식측정금융자산평가이익 (149,607) (1,203) 대손상각비환입 13,770 (24,484) 유형자산처분이익 (170,055) - 매출채권의 증가 648,052 (2,325,175) 미수금의 감소 5,204 78,102 선급금의 감소 1,663,488 (3,305,193) 선급비용의 증가 183,905 (157,052) 부가세대급금의 감소 88,366 (188,347) 재고자산의 감소 (3,470,381) (1,165,395) 매입채무의 증가(감소) (504,687) 1,058,778 미지급금의 증가 (15,088) (325,653) 예수금의 증가(감소) (37,171) 71,236 선수금의 증가 (1,714,341) 638,246 미지급비용의 감소 (406,387) 479,458 장기미지급금의 증가 - 20,728 퇴직금의 지급 (232,686) (118,709) 퇴직연금운용자산불입 (512,000) (242,000) 합계 2,199,427 434,899 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입. 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 리스계약에 따른 사용권자산 인식 111,814 55,930 리스부채의 유동성대체 80,234 78,427 건설중인자산의 대체 565,220 2,830,010 신주인수권조정 937,070 - 전환권조정 937,070 - 자기주식의 소각 1,430,795 - 39. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같으며, 타인에게 제공한 보증은 없습니다. (단위:천원) 제공자 지급보증액 보증내용 서울보증보험 337,840 계약보증 553,410 하자보증 479,886 선금보증 3,000,000 지급보증 (2) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 과목 한도금액 사용금액 기업은행 중소기업자금대출 1,663,000 1,663,000 중소기업시설자금대출 6,600,000 6,425,000 한국수출입은행 수출성장자금대출 1,000,000 0 합계 9,263,000 8,088,000 (3) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금을 위하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보권자 구분 담보보증내역 담보설정금액 기업은행 유형자산 토지, 건물, 기계장치 9,720,000 (4) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보권자 담보제공자 보증내역 담보설정금액 기업은행 대표이사 연대보증 1,194,600 (5) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 40. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 관계기업 브이원매버릭2호 사모투자 합자회사 (2) 당기 중 특수관계자와의 매출, 매입, 자산의 양수도 등 거래내역은 없습니다.(3) 당기말 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무 등 잔액은 없습니다.(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자의 명칭 현금출자 관계기업 브이원매버릭2호 사모투자 합자회사(*1) 6,350,000 (*1)회사는 해당 관계기업과 최초 지분출자 외 대여 등의 기타거래는 없습니다. (5)당기와 전기 중 당사의 활동 계획 ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사 등 주요 경영진 관련 종업원 급여는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 536,201 501,973 퇴직급여 76,388 58,147 주식보상비용 95,571 388,657 합계 708,160 948,777 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 연간 경영실적, 현금흐름, 신규투자 계획 등을 종합적으로 고려하여 이사회에서 배당수준을 결정 후, 주주총회의 결의를 통해 지급을 확정합니다. 당사는 제24기 사업연도 중 코스닥시장 상장 및 공모를 통해 약 284억원의 자금을 조달하였으며, 제24기 약 19억원, 제25기 약 28억원의 당기순이익을 시현하였습니다. 다만, 당사 공모자금 조달의 주목적을 신규 설비투자 및 인력확보를 통한 성장성 확보로 설정함에 따라 해당 목적에 맞는 자금사용이 주주가치 제고에 부합한다고 판단하고 있습니다. 당사는 경영실적 및 잉여현금흐름을 지속적으로 검토하여 배당수준을 검토 할 계획입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 O O 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 검토중 검토중 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 X - 2025년 12월 31일 X - 결산배당 2024년 12월 X - 2024년 12월 31일 X - 결산배당 2023년 12월 X - 2023년 12월 31일 X - ※당사는 최근 3년간 배당금 지급 이력이 없습니다. 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 구분 내용 제51조(이익잉여금의 처분) 당 회사는 매사업연도말의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금 처분액 제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게지급한다.③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은종류의 주식으로 할 수 있다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제54조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 1회에 한하여 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금6. 『상법 시행령』 제19조에서 정한 미실현이익④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입,주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다.다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤ 이 정관에서 정한 우선배당권이 있는 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한배당률을 적용한다. 4. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 2,800 1,976 -15,060 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 5. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※당사는 최근 5년간 배당금 지급 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 02월 26일 유상증자(제3자배정) 우선주 82,537 500 54,521 제4차 상환전환우선주 발행 2022년 08월 05일 유상증자(제3자배정) 우선주 9,171 500 54,521 제5차 상환전환우선주 발행 2023년 05월 13일 유상증자(제3자배정) 우선주 128,388 500 81,782 제6차 상환전환우선주 발행 2023년 09월 12일 주식분할 보통주 2,800,000 100 - 1:5 액면분할 2023년 09월 12일 주식분할 보통주 1,872,636 100 - 1:5 액면분할 2023년 11월 06일 전환권행사 보통주 322,115 100 5,714 제1차 상환전환우선주 보통주 전환 2023년 11월 06일 전환권행사 우선주 322,115 100 5,714 제1차 상환전환우선주 보통주 전환으로 감소 2023년 11월 08일 전환권행사 보통주 174,245 100 10,904 제4차 상환전환우선주 보통주 전환 2023년 11월 08일 전환권행사 우선주 174,245 100 10,904 제4차 상환전환우선주 보통주 전환으로 감소 2023년 11월 10일 전환권행사 보통주 238,440 100 10,904 제4차 상환전환우선주 보통주 전환 2023년 11월 10일 전환권행사 우선주 238,440 100 10,904 제4차 상환전환우선주 보통주 전환으로 감소 2023년 11월 29일 전환권행사 보통주 964,050 100 13,131 제1차, 제3차, 제6차 상환전환우선주 보통주 전환 2023년 11월 29일 전환권행사 우선주 964,050 100 13,131 제1차, 제3차, 제6차 상환전환우선주 보통주 전환으로 감소 2023년 12월 19일 전환권행사 보통주 1,220,682 100 5,714 제1차, 제2차 전환사채 전환 2023년 12월 26일 전환권행사 보통주 641,945 100 8,568 제2차, 제5차 상환전환우선주 보통주 전환 2023년 12월 26일 전환권행사 우선주 641,945 100 8,568 제2차, 제5차 상환전환우선주 보통주 전환으로 감소 2024년 10월 30일 유상증자(일반공모) 보통주 1,113,312 100 23,000 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제3회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 3회차 2025.08.22 2030.08.22 10,000,000,000 주식회사에어레인보통주 2026년 08월 22일~2030년 07월 22일 100 19,393 10,000,000,000 515,649 대한민국/비상장 합 계 - - - 10,000,000,000 - - - - 10,000,000,000 515,649 - 주1) 상기 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환가액 및 전환가능 주식수는 보고서 작성기준일 이후 2026년 03월 10일 무상증자에 따라 다음과 같이 조정되었습니다. -전환가액: 9,697원 -전환가능주식수: 1,031,246주 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제4회 무기명식이권부 무보증사모신주인수권부사채 4회차 2025.08.22 2030.08.22 10,000,000,000 주식회사에어레인보통주 2026년 08월 22일~2030년 07월 22일 100 19,393 10,000,000,000 515,649 대한민국/비상장 합 계 - - - 10,000,000,000 - - - - 10,000,000,000 515,649 - 주1) 상기 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채의 행사가액 및 행사가능 주식수는 보고서 작성기준일 이후 2026년 03월 10일 무상증자에 따라 다음과 같이 조정되었습니다. -행사가액: 9,697원 -행사가능주식수: 1,031,246주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 에어레인(*1) 회사채 사모 2025.08.22 10,000,000,000 1.1% - 2030.08.22 미상환 신영증권 주식회사 에어레인(*2) 회사채 사모 2025.08.22 10,000,000,000 1.1% - 2030.08.22 미상환 신영증권 합 계 - - - 20,000,000,000 - - - - - (*1) 회사가 당기중 발행한 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행에 관한 내역입니다.(*2) 회사가 당기중 발행한 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채의 발행에 관한 내역입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 20,000,000,000 - - - 합계 - - - - 20,000,000,000 - - - 주1) 상기 기재사항은 회사가 당기중 발행한 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 및 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채의 미상환잔액입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2024년 10월 29일 증권의 발행제비용 1,826,214,390 증권의 발행제비용 1,826,214,390 - - 기업공개(코스닥시장상장) - 2024년 10월 29일 시설투자 22,301,000,000 시설투자(유형자산의 취득) 7,427,345,000 계획 일정에 따라 진행중 - 기업공개(코스닥시장상장) - 2024년 10월 29일 운영자금 4,300,785,610 운영자금 1,337,017,113 계획 일정에 따라 진행중 - 주) 상기 공모자금 사용내역 중 시설투자 및 운영자금은 2025년 이후 당사의 사업계획에 따라 집행 중에 있습니다. 미사용된 공모자금은 단기금융상품 등으로 운용중이며, 자세한 사항은 하단의 "3. 미사용자금의 운용내역"을 참고해 주시기 바랍니다. 2.사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 제3회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 3 2025년 08월 22일 시설자금(신규공장의 구입 및 정비) 10,000,000,000 시설자금(신규공장의 구입 및 정비) 10,000,000,000 - - 제4회 무기명식 이권부 무보증사모 신주인수권부사채(*1) 4 2025년 08월 22일 시설자금(신규공장의 구입 및 정비) 9,000,000,000 시설자금(신규공장의 구입 및 정비) 8,631,209,859 계획 일정에 따라 진행중 - 제4회 무기명식 이권부 무보증사모 신주인수권부사채(*1) 4 2025년 08월 22일 운영자금 1,000,000,000 운영자금 200,000,000 계획 일정에 따라 진행중 - (*1) 해당 사모자금 조달금액은 회사가 당기중 취득한 신규공장 인수자금으로 일부 사용되었으며, 미사용잔액은 사업계획에 따라 집행중에 있습니다. 미사용된 사모자금은 단기금융상품 등으로 운용중이며, 자세한 사항은 하단의 "3. 미사용자금의 운용내역"을 참고해 주시기 바랍니다. 3. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 원금 평가금액 단기금융상품 RP 12,274,338,983 12,274,338,983 - - 단기금융상품 외화RP 3,693,267,730 3,693,267,730 - - 예ㆍ적금 보통예금 3,038,606,925 3,038,606,925 - - 계 19,006,213,638 19,006,213,638 - 주1) 공모 및 사모자금의 미사용금액은 전액 수시입출금이 가능한 단기금융상품으로운용되고 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사의 과거기간 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으나, 2022년 1월 1일로 개시되는 2022년 회계연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 따라서, 비교표시된 전기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2021년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 재작성되었습니다.개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 당사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 경영성과와 현금흐름에 미친 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1101호의 소급적용 면제조항의 선택 적용한국채택국제회계기준에 따르면 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 기업회계기준서 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 소급적용 면제조항 중 하나 이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있는 바, 당사가 선택한한국채택국제회계기준서의 소급적용 면제조항은 존재하지 않습니다. (2) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정1) 당사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향① 전환일 시점인 2021년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 총자산 총부채 총자본 일반기업회계기준 13,097,391 6,535,052 6,562,339 조정액 : 유형자산 감가상각방법 변경 233,055 - 233,055 사용권자산, 리스부채 등 인식 18,300 18,300 - 무형자산 상각방법 조정 (13,253) - (13,253) 대손충당금 인식 (428,663) - (428,663) 연차수당미지급비용 인식 - 57,137 (57,137) 확정급여채무의 인식 - 448,008 (448,008) 전환사채의 조정 - 216,409 (216,409) 상환전환우선주부채의 조정 - 3,001,617 (3,001,617) 이연법인세 인식 325,761 - 325,761 당기손익인식금융자산 평가 878 - 878 조정액 합계 136,077 3,741,471 (3,605,394) 한국채택국제회계기준 13,233,468 10,276,523 2,956,945 ② 2021년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 총자산 총부채 총자본 일반기업회계기준 22,163,953 10,295,500 11,868,453 조정액 : 유형자산 감가상각방법 변경 272,464 - 272,464 사용권자산, 리스부채 등 인식 62,854 63,694 (840) 무형자산 상각방법 조정 (12,427) - (12,427) 대손충당금 인식 (83,753) - (83,753) 확정급여채무의 인식 - 47,839 (47,839) 전환사채의 조정 - 5,367,754 (5,367,754) 상환전환우선주부채의 조정 - 11,247,618 (11,247,618) 이연법인세 인식 1,576,004 - 1,576,004 당기손익인식금융자산 평가 61 - 61 수익인식기준변경 (324,342) 57,000 (381,342) 조정액 합계 1,490,861 16,783,906 (15,293,044) 한국채택국제회계기준 23,654,814 27,079,405 (3,424,591) ③ 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기순손실 기타포괄손익 총포괄손실 일반기업회계기준 (1,258,572) - (1,258,572) 조정액 : 유형자산 감가상각방법 변경 39,410 - 39,410 사용권자산, 리스부채 등 인식 (840) - (840) 무형자산 상각방법 조정 826 - 826 대손충당금 인식 344,909 - 344,909 연차수당미지급비용 인식 57,137 - 57,137 확정급여채무의 인식 405,740 (5,571) 400,169 전환사채의 조정 (4,586,679) - (4,586,679) 상환전환우선주부채의 조정 (2,245,980) - (2,245,980) 이연법인세 인식 1,249,017 1,226 1,250,243 당기손익인식금융자산 평가 (817) - (817) 수익인식기준변경 (381,341) - (381,341) 조정액 합계 (5,118,618) (4,345) (5,122,963) 한국채택국제회계기준 (6,377,190) (4,345) (6,381,535) (3) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 연결자본의 차이조정당사는 과거 기업회계기준 하에서는 연결대상 종속회사가 존재하지 않았으므로 연결재무제표를 작성하지 않았습니다. 이에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환효과와 과거 기업회계기준을 적용한 경우를 비교한 자본과 총포괄손익의 차이조정내역을공시하지 않습니다.(4) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 현금흐름의 차이조정과거회계기준에 따라 비현금성 금액만 표시했던 이자 수취금액, 이자 지급금액 및 법인세 지급금액에 대해서 한국채택국제회계기준의 적용에 따라 영업활동현금흐름으로 분류하여 별도의 항목으로 표시하였습니다. 나. 사업결합에 관한 사항 (1) 당사는 전전전기(제 22기) 중 주식회사 에너엔비텍 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득한 지분율(%) 기준일자 이전대가 영업권 주식회사 에너엔비텍 100 2021-06-30 150,000 1,962,999 (*) 사업결합시 인식한 영업권은 전액 손상을 인식하였습니다.(2) 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 이전대가 현금 150,000 소계 150,000 취득한 자산과 인수한 부채등의 공정가치 현금및현금성자산 36,385 단기금융자산 16,603 매출채권및기타채권 419,979 재고자산 1,630,510 기타유동자산 675,947 당기법인세자산 11 유형자산 1,143,358 사용권자산 90,414 무형자산 12,800 기타금융자산 73,837 매입채무및기타채무 (3,828,282) 단기차입금 (588,664) 유동리스부채 (26,847) 기타유동부채 (307,269) 장기매입채무및기타채무 (540,000) 장기차입금 (475,000) 비유동리스부채 (58,758) 순확정급여부채 (88,023) 비지배지분 - 소계 (1,812,999) 투자차액 영업권 1,962,999 (3) 종속기업인 주식회사 에너엔비텍의 손익은 사업결합 시점 이후 발생분만 연결실체의 재무성과에 포함되었습니다. 다. 자산양수도 발생 내역 구 분 계약일 대상 자산 거래금액(원) 거래상대방 공시서류 공시서류 제출일 재무제표에 미치는 영향 양수 2025.07.01 토지 및 건물 16,000,000,000 SK아이이테크놀로지(주) 주요사항보고서(유형자산 양수 결정) 2025.07.01 설비증설을 위한 공장 신규매입으로 회사의 유형자산은 증가하며, 현금성자산이 감소 할 예정입니다. 양도 2025.11.27 토지 및 건물 12,800,000,000 에스케이에어코어(주) 주요사항보고서(유형자산 양도 결정) 2025.11.27 유휴자산 분류 예정 자산에 대한 양도 결정으로 회사의 유형자산은 감소하며, 현금성자산이 증가 할 예정입니다. 라. 대손충당금 설정현황 1) 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제25기 외상매출금 3,379,506 25,026 0.74% 합 계 3,379,506 25,026 0.74% 제24기 외상매출금 4,077,039 11,257 0.28% 합 계 4,077,039 11,257 0.28% 제23기 외상매출금 1,657,060 35,741 2.16% 합 계 1,657,060 35,741 2.16% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제25기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 11,257 35,741 100,866 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 13,769 (24,484) (65,125) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 25,026 11,257 35,741 3) 매출채권 대손충당금 설정방침당사는 개별 분석을 통하여 회수불능채권을 구분한 후 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이외 매출채권에 대해서는 과거 3개년의 매출채권 회수정보를 토대로 한 경험률에 의해 기간별로 대손설정율을 산출하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 4) 매출채권의 연령분석 (단위 : 천원) 경과기간 구분 3월 이하 3월 초과 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 3,339,786 14,750 - 24,970 3,379,506 특수관계자 - - - - - 계 3,339,786 14,750 - 24,970 3,379,506 구성비율 98.82% 0.44% 0.00% 0.74% 100.00% 마. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제25기 제24기 제23기 비고 기체분리막 모듈 및 시스템 원재료 1,147,384 1,758,757 1,576,738 - 재공품 4,467,920 3,283,090 2,234,970 - 제품 3,755,799 823,492 923,619 - 미착품 - 35,384 - - 합 계 9,371,103 5,900,723 4,735,327 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.42% 7.16% 10.47% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.36회 2.78회 2.41회 - 주) 상기 재고금액은 평가충당금을 차감하기전 금액입니다.2) 재고자산의 실사내역 (1) 실사일자당사는 매년 각 재고자산별 담당자 및 회계담당자가 재고자산 자체 실사를 진행하여 재고자산 실재성을 확인하며, 2025.12.31일에 외부감사인의 입회하에 재고실사를 진행하였습니다.(2) 재고자산실사시 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회 여부연말 재고실사의 경우, 재고자산에 대하여 당사의 외부 감사인은 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본추출 하여 그 실재성을 확인하고 있습니다.(3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 시가를 재무상태표 가액으로하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 당기말 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가손실충당금 기말잔액(순실현가능가치) 비 고 당기 평가손실 누계액 원재료 1,147,384 (43,325) (653,738) 493,646 - 재공품 4,467,920 (79,618) (79,618) 4,388,302 - 제품 3,755,799 (92,550) (125,497) 3,630,302 - 미착품 - - - - - 합 계 9,371,103 (215,493) (858,853) 8,512,250 - 바. 공정가치평가 방법 및 내역당기 공정가치평가 내역은 본 보고서의 다음의 항목을 참조하시기 바랍니다. 목 차 소 목 차 세부항목 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 4.3 공정가치 측정 6. 범주별 금융상품 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 36. 금융수익과 금융비용 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.2025년 당사의 매출은 28,075백만원, 영업이익 3,088백만원, 당기순이익 2,800백만원을 기록하였습니다. 매출은 수출호조 따라 전년대비 14.6% 증가하였습니다. 영업이익은 매출액 상승 및 그에 따른 영업 레버리지효과발생, 일시적비용 반영 완료에 따른 수익성 증가 영향으로 65% 증가하였으며, 당기순이익 또한 41.7% 증가하였습니다. 2025말 기준 유동자산은 전년대비 15,259백만원 증가한 63,952백만원, 비유동자산은 13,663백만원 증가한 47,405백만원이며, 총자산은 28,922백만원 증가한 111,357백만원입니다. 유동부채는 5,922백만원 증가한 21,065백만원, 비유동부채는 18,131백만원 증가한 21,417백만원이며, 총부채는 24,053백만원 증가한 42,482백만원입니다. 이에 따라 유동비율은 전년대비 18% 감소한 304%를 기록하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사는 2021년 1월 1일을 전환일로 하여 한국채택국제회계기준을 최초 도입하였습니다. 이에 따라 2021년 이후 재무제표를 K-IFRS로 재작성 하였으며 2022년 K-IFRS기준 재무제표에 대해 최초 외부감사가 이루어졌습니다. 당기말 현재 당사의 사업은 기체분리막 모듈 및 시스템을 공급하는 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.가.경영성과당사의 지난 2개 사업연도의 실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제25기(2025년) 제24기(2024년) 증감액 I. 매출액 28,075 24,500 3,575 II. 매출원가 (17,999) (14,806) (3,193) III. 매출총이익 10,076 9,694 382 IV. 판매비와 관리비 (6,988) (7,823) 835 V. 영업이익 3,088 1,871 1,217 VI. 금융수익 1,577 1,118 459 VII. 금융비용 (1,723) (478) (1,245) VIII.지분법손실 (13) - (13) IX.. 기타수익 234 9 225 X. 기타비용 (110) (186) 76 XI. 법인세비용차감전순손익 3,053 2,334 719 XIV. 법인세비용 (253) (358) 105 XIVI. 당기순손익 2,800 1,976 824 - 전년 대비 매출액은 수출호조에 따라 3,575백만원 증가하였으며, 매출액 상승 및 그에 따른 고정비 효과발생, 일시적비용 반영 완료 등 영향으로 영업이익은 1,217백만원 증가하였습니다. 당기순이익 또한 824백만원 증가하였습니다. 영업이익 증가폭 대비 당기순이익 증가폭이 적은 주요 원인은 당기 중 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채 이자비용 및 환율변동에 따른 환차손 발생때문입니다. 1) 매출 및 매출원가 분석당사의 지난 2개 사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제25기(2025년) 제24기(2024년) 증감액 증감율 매출액 28,075 24,500 3,575 14.59% 매출원가 17,999 14,806 3,193 21.57% 매출총이익 10,076 9,694 382 3.94% 매출원가율 64.11% 60.43% - 3.68% - 당기 매출액은 전년대비 3,575백만원, 14.59% 증가한 28,075백만원을 달성하였습니다. 매출 증가의 주요 요인은 수출호조입니다.- 매출원가는 전년대비 21.57% 증가하였습니다. 매출원가 증가 주요 요인은 매출증가에 기인합니다. - 매출원가율은 2024년 60.43%에서 2025년 64.11%로 3.68% 증가하였습니다. 2) 부분별 매출 비중매출액의 사업부문별 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 제25기(2025년) 제24기(2024년) 증감율 금 액 금 액 기체분리막 모듈 및 시스템 28,075 24,500 14.59% 계 28,075 24,500 14.59% - 보고서 작성기준일 현재 회사의 사업부문은 기체분리막 모듈 및 시스템 단일의 사업부문으로 구성되어 있습니다. 당사의 당기 매출은 14.59%증가한 28,075백만원입니다. 매출 증가의 주요요인은 수출호조 영향입니다. 나. 재무상태당사의 지난 2개 사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구 분 제25기(2025년) 제24기(2024년) 증감액 Ⅰ. 유동자산 63,952 48,693 15,259 Ⅱ. 비유동자산 47,405 33,742 13,663 자산총계 111,357 82,435 28,922 Ⅰ. 유동부채 21,065 15,143 5,922 Ⅱ. 비유동부채 21,417 3,286 18,131 부채총계 42,482 18,429 24,053 Ⅰ. 자본금 817 817 - Ⅱ. 자본잉여금 84,969 84,969 - Ⅲ. 자본조정 4,595 955 3,640 IV. 이익잉여금(결손금) (21,506) (22,735) 1,229 자본총계 68,875 64,006 4,869 - 2025년말 유동자산은 전년대비 15,259백만원 증가한 63,952백만원이며, 비유동자산은 전년대비 13,663백만원 증가한 47,405백만원입니다. 총자산은 전년대비 28,922백만원 증가한 111,357백만원입니다. 유동자산 및 비유동자산 증가의 주요인은 당기 발행한 사모 전환사채 및 신주인수권부사채 차입금 유입 및 유휴공장 매각에 따른 대금 유입 영향입니다. 자산의 변동내역 중 가장 중요한 변화는 자산총액이 1천억원을 넘어선 것이며, 이로 인해 향후 경영환경의 큰 변화가 예상됩니다.- 2025년말 유동부채는 전년대비 5,922백만원 증가한 21,065백만원이며, 비유동부채는 18,131백만원 증가한 21,417백만원입니다. 부채의 주요 증가 요인은 당기 중 발행한 사모 전환사채 및 신주인수권부사채에 의한 차입금 증가 영향입니다.- 2025년말 자본총계는 당기 이익 발생 및 당기 발행한 사모 전환사채와 신주인수권부사채의 자본요소의 자본분류에 따라 전년대비 4,869백만원 증가한 68,875백만원입니다. 또한, 당기 중 발생한 자기주식 소각에 따라 자본조정으로 분류되었던 자기주식 취득원가가 이익잉여금(미처리결손금)으로 대체되었습니다. 다. 환율변동 영향 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 유로화 및 일본 엔화, 중국 위안화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외화자산과 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원, 외화단위 : 1 USD, 1 JPY, 1 EUR) 계정과목 당기말 전기말 환종 외화금액 원화환산액 환종 외화금액 원화환산액 외화자산 USD 9,782,775.41 14,037,304,436 USD 6,133,272.50 9,015,910,575 JPY 4,670,195 42,855,110 JPY - - EUR 1,395,551.74 2,352,509,479 EUR 892,181.60 1,363,904,777 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,403,730 (1,403,730) 901,591 (901,591) JPY 4,286 (4,286) - - EUR 235,251 (235,251) 136,390 (136,390) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성검토당기 및 전기 현금 및 현금성자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제25기(2025년) 제24기(2024년) 영업활동현금흐름 1,777 (135) 투자활동현금흐름 (26,653) (15,395) 재무활동현금흐름 19,731 31,865 환율변동효과 162 260 현금 및 현금성자산의 순증가(감소) (4,983) 16,595 기말의현금 27,596 32,579 - 영업활동에서 발생한 현금흐름은 매출채권 회수 관리를 통해 순유입으로 전환하였습니다. 투자활동 현금흐름은 지속적인 시설투자로 인해 순유출이 발생하였으며, 전기 대비 규모 또한 증가하였습니다. 이러한 시설투자 자금 조달을 위해 당사는 전기 유상증자를 실행하였으며, 당기는 사모 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 이로인해 재무활동현금흐름은 지속적으로 현금 유입이 발생하고 있습니다.- 전기 조달한 공모자금과 당기 조달한 사모자금을 통해 지속적인 시설투자가 이루어지면서 전체적인 현금성자산 보유금액은 전기 대비 감소하였습니다. 회사는 미래현금흐름 창출을 위한 투자를 이어나갈 계획입니다.당기 및 전기의 유동자산 및 유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제25기(2025년) 제24기(2024년) 유동자산 63,952 48,693 현금및현금성자산 27,596 32,579 당기손익-공정가치측정금융자산 10,300 - 매출채권 3,354 4,066 기타수취채권 1,655 1,167 재고자산 8,512 5,257 기타유동금융자산 161 434 기타유동자산 3,255 5,190 당기법인세자산 247 - 매각예정비유동자산 8,872 - 유동부채 21,065 15,143 매입채무및기타채무 1,638 2,158 단기차입금 6,300 6,300 유동성장기차입금 300 175 유동리스부채 67 75 기타유동부채 12,759 5,856 당기법인세부채 - 579 유동비율 304% 322% - 2025년의 유동비율은 304%로 전년대비 18%p 감소하였습니다.유동자산의 주요 증가요인은 당기 발행한 사모 전환사채 및 신주인수권부사채 차입금 및 유휴공장 매각대금의 예치로 인한 금융자산 증가와 재고자산 확보 영향입니다. 유동부채의 주요 증가 요인은 유휴공장 매각계약에 따른 수취선수금 영향입니다.- 당사는 유동비율 수준을 고려하였을때 유동성 부족현상이 발생하지 않을 것으로 판단합니다. 나. 자금조달내역당기 중 자금조달현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 자금조달 원천 조달 금액 사모 전환사채 발행 10,000 사모 신수인수권부사채 발행 10,000 5. 부외거래 ※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 내용은 본 보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항 - 5.재무제표 주석 - [2.재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책] 및 [3.중요한 회계추정 및 가정]'을 참고하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 본 보고서 'Ⅱ.사업의 내용 - 5.위험관리 및 파생거래'를 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제25기(당기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 재고자산 평가충당금의 인식 연결감사보고서 - - - - - - 제24기(전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 감가상각 개시시점의 적절성 연결감사보고서 - - - - - - 제23기(전전기) 감사보고서 신한회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 연결감사보고서 - - - - - - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 대주회계법인 재무제표에 대한 감사반기 재무제표에 대한 검토내부회계관리제도 검토 76 634 76 635 제24기(전기) 대주회계법인 별도 재무제표에 대한 감사분ㆍ반기 별도 재무제표에 대한 검토내부회계관리제도 검토 100 528 100 585 제23기(전전기) 신한회계법인 별도 재무제표에 대한 감사 180 1,080 227 1,582 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) 2024-09-12 재무확인서 발급 계약체결일 ~ 확인서발행일 10 - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - - - 5. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 02월 21일 회사측:재무담당 이사 및 회계팀장감사인측:담당 이사 및 실무진 서면 기말 감사 결과 공유 2 2025년 12월 03일 회사측:재무담당 이사 및 회계팀장 감사인측:담당 이사 및 실무진 서면 중간 감사 결과 공유기말 감사 계획 및 주요 일정공유 3 2026년 02월 27일 회사측:재무담당 이사 및 회계팀장 감사인측:담당 이사 및 실무진 서면 기말 감사 결과 공유 [조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보] ※해당사항 없습니다.6. 회계감사인의 변경당사는 코스닥시장 상장을 위하여 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』제4조의3제1항제7호 및 동법시행령 제4조제7항제1호에 의거 당사의 제23기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 사업연도에 대한 외부감사인 지정을 신청하여 금융감독원으로 부터 신한회계법인을 감사인으로 지정받아 제23기 사업연도에 대한 외부감사계약을 2023년 5월 2일에 체결하였습니다.또한, 당사는 제23기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 지정감사 종료 이후 감사인선임위원회의 승인을 받아 감사가 선정한 대주회계법인과 제24기(2024.01.01 ~ 2024.12.31) 외부감사계약을 2024년 2월 14일 체결하였습니다.회사의 코스닥시장 신규상장 이후 감사인선임위원회의 승인을 받아 감사가 선정한 기존 감사인 대주회계법인과 제25기~제27기(2025.01.01~2027.12.31) 3개년간 외부감사계약을 2025년 2월 13일 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제25기(당기) 내부회계관리제도 2026.02.27 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제24기(전기) 내부회계관리제도 2025.02.27 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제23기(전전기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 주) 당사는 2024년 11월 8일 코스닥시장에 상장하며 제24기 중 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있습니다. 2. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제25기(당기) 내부회계관리제도 2026년 03월 04일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제24기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 27일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제23기(전전기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 3. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제25기(당기) 내부회계관리제도 대주회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제24기(전기) 내부회계관리제도 대주회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제23기(전전기) 내부회계관리제도 - - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 4. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 1 1 - - 24 이사회 1 1 - - 107 회계처리부서 2 2 - - 78 전산운영부서 1 1 - - 24 자금운영부서 1 1 - - 24 기타관련부서 - - - - - 5. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 및 회계담당임원 위정욱 등록 3년 3개월 13년 4개월 4 84 회계실무책임자 윤세헌 등록 2년 1개월 15년 9개월 20 55 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사의 수 및 이사회의 구성현황당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 2인, 총 5인의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - (2) 이사회의 권한 내용당사 이사회 운영규정(제정: 2023.03.31)에 의하면 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 이사의 직무 집행을 감독하고있습니다. 구 분 내 용 이사회의 권한 제3조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 관계인의 출석 제11조의2 (관계인의 출석) 의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. 부의사항 제9조 (부의사항) ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 2. 경영에 관한 사항 3. 재무에 관한 사항 4. 이사에 관한 사항 5. 기 타 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 이사에 대한 직무집행감독권 제12조 (이사에 대한 직무집행감독권) ① 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. ② 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다 . (3) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 주요내용 목적 제1조(목적) 이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다. 적용범위 제2조(적용범위) 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다. 권한 제3조(권한) ①이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ②이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 이사회의 구성과 소집 제4조(구성) 이사회는 이사 전원(사외이사, 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다. 제5조(의장) ①이사회의 의장은 대표이사로 한다. ②대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 정관 제38조에 의한 순으로 그 직무를 대행한다. 제6조(소집권자) ①이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ②각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제7조(소집절차) ①이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 5일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. ②이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열수 있다. 결의방법 제8조(결의방법) ①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 최대주주등과의 거래 제9조(부의사항) ①이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (16) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 이사회 내 위원회 제10조(이사회 내 위원회) ①이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다. ②이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. 1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2. 대표이사의 선임 및 해임 3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 4. 정관에서 정하는 사항 ③위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다. ④위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. ⑤위원회의 세부운영에 관한 사항은 이사회에서 따로 정한다. 감사의 출석 제11조(감사의 출석) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 관계인의 출석 제11조의2(관계인의 출석) 의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. 이사에 대한 직무집행감독권 제12조(이사에 대한 직무집행감독권) ①이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. 의사록 제13조(의사록) ①이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 대표이사 사내이사 사외이사 하성용 위정욱 한상훈 박성종 우승윤 출석률(100%) 출석률(100%) 출석률(100%) 출석률(95%) 출석률(100%) 25-01 2025.02.10 - 제24기 회계연도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 25-02 2025.02.10 - 2025년도 경영계획 승인의 건- 2025년도 성과급 예산 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 25-03 2025.02.10 - 사업협력을 위한 지분투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 25-04 2025.02.10 - 규정개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 25-05 2025.02.11 - 자기주식 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 25-06 2025.02.27 - 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 25-07 2025.02.27 - 내부회계관리제도 운영실태 보고(보고사항)- 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고(보고사항) - - - - - - 25-08 2025.03.10 - 정기주주총회 결의안건 추가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 25-09 2025.03.26 - 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 25-10 2025.04.02 - 천안공장 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 25-11 2025.07.01 - 유형자산 양수의 건(신규공장) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 25-12 2025.07.01 - 종된 사업장 설치의 건(당진사업소) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 25-13 2025.07.29 - 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 25-14 2025.07.31 - 지점폐지의 건(천안공장) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 25-15 2025.08.14 - 전환사채 발행의 건- 신주인수권부사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 25-16 2025.08.26 - 2025.8.14자 전환사채 및 신주인수권부사채 발행에 관한 이사회의사록 정정 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 25-17 2025.11.11 - 사업목적펀드 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 25-18 2025.11.27 - 부동산매매계약 체결 승인의 건(청주공장 매각) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 25-19 2025.12.08 - 자기주식 소각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 [위원회 설치현황] 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 내부거래위원회 사외이사 2명, 사내이사 1명 우승윤(사외이사, 위원장)박성종(사외이사)위정욱(사내이사) 내부거래 검토 2024년 신설 [위원회 활동내역] 위원회명 개최일자 의 안 내 용 가결여부 우승윤 박성종 위정욱 출석률(100%) 출석률(100%) 출석률(100%) 내부거래위원회 2025.12.19 2025년 내부거래현황 보고의 건(보고안건) - - - - 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원의 독립성 당사의 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 대표이사는 이사회의 결의로 선임합니다. 선임된 대표이사는 회사를 대표하고 회사의 모든 업무를 총괄합니다. 이사회는 이사로 구성하며,본 회사 업무의 중요사항을 결의합니다. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 합니다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못합니다. 구분 성명 임기 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 연임여부(연임횟수) 추천인 사내이사(대표이사) 하성용 2025.03 ~ 2028.03 경영총괄(CEO) 해당없음 최대주주 중임(4회) 이사회 사내이사 위정욱 2025.03 ~ 2028.03 재무이사(CFO) - 중임(2회) 이사회 사내이사 한상훈 2023.03 ~ 2026.03 기술연구소장(CTO) - 신규선임 이사회 사외이사 박성종 2023.08 ~ 2026.08 사외이사 - 신규선임 이사회 사외이사 우승윤 2024.10 ~ 2027.10 사외이사 - 신규선임 이사회 (2) 사외이사 후보추천위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 또한, 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.(1) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 결격요견여부 비 고 박성종 한경국립대학교 법경영학부 경영학전공 교수KB라이프 사외이사 해당사항없음 - - 우승윤 법무부 법무관현 법무법인 유준 변호사 해당사항없음 - - ※사외이사의 업무지원 조직 : 경영지원팀 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사에 대한 교육계획에 대해 검토중입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치 여부 및 구성방법 당사는 정관 제43조(감사의 수)에서 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다고 규정하고 있습니다. 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사(이승환) 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 회 계, 재무전문가 여부 비고 이승환 2005.02 홍익대학교 컴퓨터공학과 학사 2013.02 제주대학교 법학전문대학원 법학전문석사 2013.10 ~ 2015.04 제주한라대학교 사내변호사 2015.05 ~ 2019.07 이승환 법률사무소 대표 2019.08 ~ 현재 법무법인 대진 공동대표 2023.08 ~ 현재 ㈜에어레인 감사 없음 - 비상근(2023.08~현재) 다. 감사의 독립성 당사는 정관 제46조(감사의 직무 등)에서 감사업무에 필요한 경영정보접근을 규정하고 있으며, 감사직무규정을 도입하여 감사가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 했습니다. 구분 권한 정관 제46조(감사의 직무 등) ①감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④감사에 대해서는 제40조 제3항 규정을 준용한다. ⑤감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사 직무규정의 주요내용 구 분 주요내용 독립성과 객관성 제8조(독립성과 객관성의 원칙) ① 감사는 감사직무를 수행함에 있어 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사하여야 한다. ② 감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여 감사하여야 한다. 감사의 직무 제3조 (직무) 감사의 직무라 함은 다음 각 호의 업무를 말한다. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과 평가, 보고 및 사후조치 2. 회사 내 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 3. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 4. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 5. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 6. 관계 법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 7. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 감사의 권한 제4조 (권한) 감사는 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무, 재산 및 손익상태 조사권 2. 회사 내 모든 정보에 대한 요구권 3. 관계자의 출석 및 답변요구권 4. 창고, 금고, 장부 및 자산의 조사 5. 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회 6. 자회사에 대한 감사업무에 수반되는 권한 7. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 감사의 실시 제14조 (감사의 실시) ① 감사는 감사직무를 수행함에 있어 피감사부서장에게 소속 직원의 근무지원을 요청할 수 있다. 이 경우 피감사부서장은 이에 협조하여야 한다. ② 감사는 내부통제시스템감사 체크리스트를 활용하여 감사를 실시한다. ③ 감사는 회사가 회계제도 또는 회계처리의 방법을 변경할 경우에는 사전에 변경이유 및 변경에 따르는 영향에 관하여 보고하도록 이사에게 요구한다. 감사는 회계제도 또는 회계처리의 변경이 부당하거나 기타 적절하지 못한 경우에는 이사에게 의견을 제시하여야 한다. ④ 감사는 감사를 함에 있어 다음 각호의 사항을 검토하고 확인하여야 한다. 1. 거래기록의 신뢰성 2. 각 계정에 기재된 사실의 정확성 3. 재무제표 표시방법의 타당성 4. 재무제표가 기업회계기준 및 공정타당한 회계관행에 준거하였는지 여부 5. 회계방침의 계속성 6. 재무제표가 회사의 재정상태 및 경영성적을 적정하게 표시하고 있는지 여부 마. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 감사 비고 이승환 25-01 2025.02.10 - 제24기 회계연도 재무제표 승인의 건 가결 불참 - 25-02 2025.02.10 - 2025년도 경영계획 승인의 건- 2025년도 성과급 예산 승인의 건 가결 출석 이사회 참석하여 해당내용 보고받음 25-03 2025.02.10 - 사업협력을 위한 지분투자의 건 가결 출석 이사회 참석하여 해당내용 보고받음 25-04 2025.02.10 - 규정개정의 건 가결 출석 이사회 참석하여 해당내용 보고받음 25-05 2025.02.11 - 자기주식 보고의 건 가결 출석 이사회 참석하여 해당내용 보고받음 25-06 2025.02.27 - 정기주주총회 소집의 건 가결 출석 이사회 참석하여 해당내용 보고받음 25-07 2025.02.27 - 내부회계관리제도 운영실태 보고(보고사항)- 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고(보고사항) - 출석 이사회 참석하여 해당내용 보고받음내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고 25-08 2025.03.10 - 정기주주총회 결의안건 추가의 건 가결 출석 이사회 참석하여 해당내용 보고받음 25-09 2025.03.26 - 대표이사 선임의 건 가결 출석 이사회 참석하여 해당내용 보고받음 25-10 2025.04.02 - 천안공장 매각의 건 가결 출석 이사회 참석하여 해당내용 보고받음 25-11 2025.07.01 - 유형자산 양수의 건(신규공장) 가결 출석 이사회 참석하여 해당내용 보고받음 25-12 2025.07.01 - 종된 사업장 설치의 건(당진사업소) 가결 출석 이사회 참석하여 해당내용 보고받음 25-13 2025.07.29 - 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 출석 이사회 참석하여 해당내용 보고받음 25-14 2025.07.31 - 지점폐지의 건(천안공장) 가결 출석 이사회 참석하여 해당내용 보고받음 25-15 2025.08.14 - 전환사채 발행의 건 - 신주인수권부사채 발행의 건 가결 출석 이사회 참석하여 해당내용 보고받음 25-16 2025.08.26 - 2025.8.14자 전환사채 및 신주인수권부사채 발행에 관한 이사회의사록 정정 결의의 건 가결 출석 이사회 참석하여 해당내용 보고받음 25-17 2025.11.11 - 사업목적펀드 투자의 건 가결 출석 이사회 참석하여 해당내용 보고받음 25-18 2025.11.27 - 부동산매매계약 체결 승인의 건(청주공장 매각) 가결 출석 이사회 참석하여 해당내용 보고받음 25-19 2025.12.08 - 자기주식 소각의 건 가결 출석 이사회 참석하여 해당내용 보고받음 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사에 대한 교육계획에 대해 검토중입니다. ※당사는 보고서 작성기준일 현재 감사 지원조직은 구성되어 있지 않습니다. ※당사는 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 지원조직은 구성되어 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - - 주1) 당사는 보고서 작성기준일 이후 2026년 02월 09일 이사회결의를 통해 2026년 개최되는 제25기 정기 주주총회부터 전자투표제도를 도입하기로 결정하였습니다.주2) 당사는 2026년 03월 26일 개최 예정인 제25기 정기 주주총회에서 의결권대리행사권유제도를 도입하였으며, 서면위임장 및 전자위임장을 통해 의결권을 위임할 수 있습니다.나. 경영권 경쟁 당사는 설립 이후 보고서 작성기준일 현재까지 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 설립 이후 보고서 작성기준일 및 보고서 제출일 현재까지 소수주주권의 행사 사실이 존재하지 않습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 6,801,539 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 6,801,539 - 우선주 - - 마. 주주총회 의사록 요약 주주총회정보 안 건 결의내용 주요 논의내용 제22기정기주주총회(2023.03.30) 제1호 의안: 제22기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관일부 변경의 건제3호 의안: 임원급여규정 등 제정의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 주식매수선택권 부여의 건제7호 의안: 이사 선임의 건제8호 의안: 감사 선임의 건 가결 - 제23기임시주주총회(2023.08.11) 제1호 의안: 주식 액면 분할의 건제2호 의안: 정관일부(주식 1주의 금액) 변경의 건 가결 - 제23기임시주주총회(2023.08.30) 제1호 의안: 이사 선임의 건제2호 의안: 감사 선임의 건 가결 - 제23기정기주주총회(2024.03.29) 제1호 의안: 전년도 결산보고의 건제2호 의안: 재무제표 승인의 건제3호 의안: 이사의 보수 한도 책정의 건제4호 의안: 감사의 보수 한도 책정의 건 가결 - 제24기임시주주총회(2024.10.31) 제1호 의안: 이사(사외이사) 선임의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 가결 - 제24기정기주주총회(2025.03.26) 제1호 의안: 제24기(2024.01.01~2024.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사선임의 건(사내이사 후보자:하성용)제3호 의안: 이사선임의 건(사내이사 후보자:위정욱)제4호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건제5호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건 가결 - 바. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 11 조 (신주인수권)① 당 회사의 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우.2. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」의 규정에 의하여 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 「상법」 제340조의 2 및 동법 제542조의 3 또는 또는 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의15의 규정에 의하여 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서（DR）발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 외국인 합작법인 또는 기타 회사의 경영상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한중소기업창업투자 회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자자에게 신주를 배정하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 첨단기술의 도입,사업다각화, 해외진출, 원활한 자금조달 등 경영상 필요로 국내외 금융기관 및 기관투자자 등에게 신주를 배정하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 긴급한 자금 조달의 필요성에 의하여 국내외 금융기관 또는 개인 및 기관투자자 등에게 신주를 발행하는 경우9. 주권을 한국거래소 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우10. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합에게 신주를 배정하는 경우11. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 10조의 2에 따라 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월31일 정기주주총회 매결산기 기준일 제 17 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을정지한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다.② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.③ 회사가 제2항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.④ 회사가 제2항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주식의 종류 제 8 조 (주식 및 주권의 종류)① 당 회사의 주식의 종류는 보통주식과 종류주식으로 한다.② 당 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한주식(이하 본 조에서 '종류주식'이라 한다.)으로 한다.③ 제5조의 발행예정주식 총수 중 종류주식의 발행한도는 회사가 발행할 주식의 총수의4분의 1로 한다. 단, 의결권 배제 또는 제한에 관한 종류주식은 회사 발행주식총수의 4분의 1을 초과하지 못한다.④ 종류주식은 발행시 이사회 결의로 달리 정하지 않는 한 보통주식과 동일하게 1주당 1개의 의결권을 가진다.⑤ 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주 배정은 유상증자 또는 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 동종종류주식으로 한다. 다만, 종류주식 발행시 이사회 결의로 이와 다르게 정할 수 있다.⑥ 이사회는 매 종류주식 발행시 정관 규정의 범위 내에서 각 종류주식의 권리 내용과범위를 달리 정하여 발행할 수 있으며, 권리 내용과 범위, 효력 등이 달리 정해진 종류주식은 그 한도에서 서로 다른 종류의 주식으로 취급된다. 각 종류주식의 명칭은 발행시에이사회에서 이를 정한다. 명의개서대리인 주식회사 국민은행 증권대행부 (02-2073-8103)(서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26, 5층(여의도동)) 공고게재 제 4 조 (공고방법)당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.airrane.com)에 게재한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없을 때에는서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 하성용 본인 보통주 1,131,137 13.84 1,134,170 16.68 - 이성수 처남 보통주 346,175 4.23 346,175 5.09 - 한상훈 임원 보통주 51,500 0.63 51,500 0.76 - 위정욱 임원 보통주 0 0 826 0.01 - 하예림 자녀 보통주 0 0 500 0.00 - 계 보통주 1,528,812 18.70 1,533,171 22.54 - 우선주 - - - - - 주1) 상기 지분율의 변동 요인은 당기 중 신규취득에 의한 효과 및 당사의 2025년 12월 12일 자기주식 소각에 의한 총발행주식수 감소의 효과가 반영되었습니다.-기초 총 발행주식수: 8,174,789주, 기말 총 발행주식수: 6,801,539주나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명(생년월) 주요경력 담당업무 하성용(1970.07) 1992.02 한양대학교 공업화학 학사 1994.08 한양대학교 공업화학 석사 2000.02 한양대학교 공업화학 박사 1994.08 ~ 1996.01 한국과학기술연구원(KIST) 연구원 1996.02 ~ 2001.01 한양대학교 산업과학연구소 선임연구원 2008.08 ~ 2018.12 경상대학교 겸임교수 2001.03 ~ 현재 ㈜에어레인 대표이사 경영총괄(CEO) 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ※해당사항 없음라. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래※보고서 작성기준일 현재 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 거래는 없습니다. 마. 최대주주 변동내역※보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주 변동은 없습니다. 바. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 하성용 1,134,170 16.68 - 이성수 346,175 5.09 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 27,548 27,559 99.96 3,906,630 6,801,539 57.44 - 주1) 해당자료는 최근 주주명부기준일인 2025년 12월 31일 기준입니다.주2) 발행주식수의 1%미만 보유 주주에 대한 현황입니다. 사. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 천주) 종 류 25년 07월 25년 08월 25년 09월 25년 10월 25년 11월 25년 12월 보통주 주 가 최 고 18,690 17,990 17,420 18,700 18,820 15,870 최 저 17,560 15,800 14,750 14,690 15,040 12,880 평 균 18,304 16,790 16,311 16,396 16,975 14,182 거래량 최고(일) 296 196 75 194 783 559 최저(일) 33 24 22 28 21 15 월 간 1,760 1,168 959 1,029 1,811 1,574 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 하성용 남 1970년 07월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄(CEO) 1992.02 한양대학교 공업화학 학사 1994.08 한양대학교 공업화학 석사 2000.02 한양대학교 공업화학 박사 1994.08 ~ 1996.01 한국과학기술연구원(KIST) 연구원 1996.02 ~ 2001.01 한양대학교 산업과학연구소 선임연구원 2008.08 ~ 2018.12 경상대학교 겸임교수 2001.03 ~ 현재 ㈜에어레인 대표이사 1,134,170 - 최대주주본인 2001.03~현재 2028년 03월 31일 한상훈 남 1981년 11월 이사 사내이사 상근 기술연구소장(CTO) 2004.02 한양대학교 화학공학 학사 2006.02 한양대학교 화학공학 석사 2010.08 한양대학교 화학공학 박사 2010.09 ~ 2011.02 한양대학교 산업과학연구소 선임연구원 2011.03 ~ 2014.03 호주연방과학산업연구원 박사후연구원 2014.08 ~ 2016.03 한국화학연구원(KRICT) 선임연구원 2016.04 ~ 현재 ㈜에어레인 CTO 51,500 - - 2016.04~현재 2026년 03월 30일 위정욱 남 1975년 09월 상무이사 사내이사 상근 재무이사(CFO) 2002.02 고려대학교 경영학 학사 2004.04 고려대학교 회계학 석사 수료 2006.03 ~ 2009.08 KT하이텔 경영기획팀 과장 2009.08 ~ 2011.08 콘프로덕츠코리아 FP 과장 2015.01 ~ 2021.11 써니전자 재무팀장 2021.12 ~ 2022.08 제임스텍 CFO 2022.10 ~ 현재 ㈜에어레인 CFO 826 - - 2022.10~현재 2028년 03월 26일 이충섭 남 1974년 01월 상무이사 미등기 상근 시스템사업본부장 2000.02 한남대학교 화학공학 학사 2002.02 한남대학교 화학공학 석사 2013.08 한남대학교 화학공학 박사 2002.01 ~ 2004.01 우리텍 부설연구소 대리 2004.01 ~ 현재 ㈜에어레인 시스템사업본부장 35,000 - - 2004.02~현재 - 김수휘 남 1969년 03월 전무이사 미등기 상근 분리막사업본부장 1994.02 한양대학교 공업화학 학사 1996.02 한양대학교 공업화학 석사 1996.01 ~ 1998.10 한솔제지 기술원 대리 1998.11 ~ 2006.09 한솔케미칼 영업팀 과장 2006.12 ~ 2011.04 한국다우케미칼 케미칼영업부문 부장 2011.05 ~ 2018.08 한국트린지오 영업 상무이사 2019.09 ~ 2021.05 블리스팩 영업본부 상무이사 2021.05 ~ 현재 ㈜에어레인 분리막사업본부장 17,540 - - 2021.05~현재 - 조상원 남 1970년 08월 상무이사 미등기 상근 케미컬가스사업본부장 1994.02 한양대학교 공업화학 학사 1994.01 ~ 2021.10 애경케미칼 중앙연구소 연구소장 상무보 2022.10 ~ 현재 ㈜에어레인 케미컬사업본부장 - - - 2022.10~현재 - 이성수 남 1975년 01월 이사 미등기 상근 관리본부 구매팀장 2002.02 남서울대학교 경영학 학사 2001.06 ~ 2013.09 ㈜에어레인 경영지원팀 차장 2013.09 ~ 2022.12 ㈜에너엔비텍 대표이사 2023.01 ~ 2025.01 ㈜에어레인 케미컬사업본부 이사2025.01 ~ 현재 ㈜에어레인 관리본부 구매팀장 346,175 - 친인척(처남) 2001.06~현재 - 구영림 남 1975년 05월 이사 미등기 상근 분리막R 1997.08 한양대학교 공업화학 학사 2000.02 한양대학교 고분자공학 석사 2002.02 ~ 2004.12 애경 선임연구원 2005.01 ~ 2010.10 LG하우시스(LG화학) 과장 2010.11 ~ 2015.03 삼섬SDI(제일모직) 수석 2015.03 ~ 2025.10 롯데케미칼 GL4(팀장)2025.11 ~ 현재 ㈜에어레인 분리막R - - - 2025.11~현재 - 박성종 남 1977년 03월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 2001.08 성균관대학교 경영학 학사 2006.08 고려대학교 경영학(회계학) 석사 2014.08 중앙대학교 경영학(회계학) 박사 2005.10 ~ 2010.02 한영회계법인 감사본부 공인회계사 2010.03 ~ 2022.02 안양대학교 사회과학대학 글로벌경영학과 교수 2022.03 ~ 현재 한경국립대학교 법경영학부 교수2022.04 ~ 2025.03 엘앤씨바이오 사외이사2025.03 ~ 현재 KB라이프생명 이사 및 감사위원장 2023.08 ~ 현재 ㈜에어레인 사외이사 - - - 2023.08~현재 2026년 08월 30일 우승윤 남 1985년 05월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 2019.02 ~ 2021.05 법무법인 청담 변호사2021.05 ~ 현재 법무법인 유준 변호사2024.10 ~ 현재 ㈜에어레인 사외이사 - - - 2024.10~현재 2027년 10월 31일 이승환 남 1976년 06월 감사 감사 비상근 감사 2005.02 홍익대학교 컴퓨터공학과 학사 2013.02 제주대학교 법학전문대학원 법학전문석사 2013.10 ~ 2015.04 제주한라대학교 사내변호사 2015.05 ~ 2019.07 이승환 법률사무소 대표 2019.08 ~ 현재 법무법인 대진 공동대표 2023.08 ~ 현재 ㈜에어레인 감사 - - - 2023.08~현재 2026년 08월 30일 1-2. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 한상훈 남 1981년 11월 사내이사 2016.04 ~ 현재 (주)에어레인 기술연구소장 2026년 03월 26일 해당없음 선임 박형달 남 1969년 11월 사외이사 2022.03 ~ 2024.03 국가지식재산위원회 전문위원 2019.02 ~ 현재 특허법인 천지 대표/파트너변리사 2026년 03월 26일 해당없음 선임 박성종 남 1977년 03월 감사위원회 위원 2022.03 ~ 현재 한경국립대학교 법경영학부 교수2025.03 ~ 현재 KB라이프생명 이사 및 감사위원장 2026년 03월 26일 해당없음 선임 마희영 남 1975년 02월 감사위원회 위원 2021.09 ~ 현재 강원대학교 경영회계학부 부교수 2026년 03월 26일 해당없음 선임 이승환 남 1976년 06월 감사위원회 위원 2019.08 ~ 현재 법무법인 대진 대표변호사 2026년 03월 26일 해당없음 주1) 상기 후보자는 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제25기 정기주주총회의 선임 안건으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정공시할 예정입니다. 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 103 - 1 - 104 2년 9개월 5,019,133 48,261 4 - 4 - 전사 여 16 - - - 16 3년 11개월 715,690 44,731 - 합 계 119 - 1 - 120 2년 11개월 5,734,823 47,790 - 주1) 직원의 수는 2025년 12월말 기준으로 작성하였으며, 미등기 임원을 포함하고 있습니다. 주2) 평균 근속연수는 2025년 12월말 기준으로 개인별 근속연수의 평균을 기재하였습니다. 주3) 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 2025년 1월부터 12월까지 급여를 기준으로 기재하였습니다. 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 564,919 141,230 - 주1) 미등기임원 인원수는 2025년 12월말 기준으로 작성하였습니다. 주2) 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 2025년 1월부터 12월까지 급여를 기준으로 기재하였습니다. 주3) 상기 미등기임원은 보고서 작성기준일 이후 선임한 미등기임원의 보수 현황은 제외하고 작성되었습니다. 4. 육아지원제도 사용 현황 (단위 : 명, %) 구분 당기(제25기) 전기(제24기) 전전기(제23기) 육아휴직 사용자수(남) - - - 육아휴직 사용자수(여) 1 - - 육아휴직 사용자수(전체) 1 - - 육아휴직 사용률(남) - - - 육아휴직 사용률(여) 6.3% - - 육아휴직 사용률(전체) 0.8% - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) - - - 육아기 단축근무제 사용자 수 1 - 1 배우자 출산휴가 사용자 수 - - 2 5. 유연근무제도 사용 현황 (단위 : 명) 구분 당기(제25기) 전기(제24기) 전전기(제23기) 유연근무제 활용 여부 - - - 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수 5 1,000,000 - 감사보수 1 100,000 - 주1) 주주총회 승인금액은 2025년 3월 정기주주총회에서 승인된 보수 한도 입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 536,200 89,367 - 주1) 2025년 1월부터 2025년 12월까지의 보수총액을 기재하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 481,600 160,533 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 36,300 18,150 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,300 18,300 - 주1) 2025년 1월부터 2025년 12월까지의 보수총액을 기재하였습니다. 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준당사는 보고서 작성기준일 현재 상법 제388조 및 제415조, 정관 제41조 및 제48조에의거, 이사 및 감사의 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수한도 범위내에서 각 이사 및 감사의 직무 수행결과 등을 감안하여 지급하고있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※해당사항 없음 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 95,571 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 5 238,928 - 계 7 334,499 - 주1) 상기 주식매수선택권의 공정가치는 제25기 중 당사의 손익계산서상 비용으로 계상된 금액입니다.주2) 공정가치 평가기법 : 이항트리모델 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 한상훈 등기임원 2023년 03월 30일 신주교부/자기주식교부 보통주 50,000 - - - - 50,000 2025.04.01 ~ 2028.03.31 11,000 O 상장일로부터 2년 위정욱 등기임원 2023년 03월 30일 신주교부/자기주식교부 보통주 50,000 - - - - 50,000 2025.04.01 ~ 2028.03.31 11,000 O 상장일로부터 2년 김수휘 미등기임원 2023년 03월 30일 신주교부/자기주식교부 보통주 50,000 - - - - 50,000 2025.04.01 ~ 2028.03.31 11,000 O 상장일로부터 2년 이선근 퇴직자 2023년 03월 30일 신주교부/자기주식교부 보통주 50,000 - - - - 50,000 2025.04.01 ~ 2028.03.31 11,000 O 상장일로부터 2년 이충섭 미등기임원 2023년 03월 30일 신주교부/자기주식교부 보통주 50,000 - - - - 50,000 2025.04.01 ~ 2028.03.31 11,000 O 상장일로부터 2년 조상원 미등기임원 2023년 03월 30일 신주교부/자기주식교부 보통주 50,000 - - - - 50,000 2025.04.01 ~ 2028.03.31 11,000 O 상장일로부터 2년 민광준 퇴직자 2023년 03월 30일 신주교부/자기주식교부 보통주 50,000 - - - - 50,000 2025.04.01 ~ 2028.03.31 11,000 O 상장일로부터 2년 주1) 공시서류작성기준일(2025년 12월 31일) 현재 종가 : 12,950원 주2) 상기 주식매수선택권의 부여현황은 당사의 최초상장일 2024년 11월 8일 이전 부여된 내역입니다.주3) 상기 부여 받은자 중 퇴직자는 부여받은 주식매수선택권의 행사요건을 충족 후 당기 중 퇴직한 자입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 ※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 3 3 - 8,550 -14 8,536 계 - 3 3 - 8,550 -14 8,536 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건 ※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.3. 채무보증 현황※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.4. 채무인수약정 현황※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.5. 그 밖의 우발채무 등※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 일반 제재현황※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.4. 중대재해 발생사실※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항※ 당사는 보고서 작성기준일 이후 2026년 02월 23일 이사회결의를 통해 무상증자를 결정하였으며, 주요내용은 아래와 같습니다. 가. 무상증자 배정내역 (단위 : 주) 구분 무상증자 전 무상증자 배정내역 무상증자 후 보통주(자기주식 제외) 6,801,539 6,801,539 13,603,078 보통주(자기주식) - - - 합계 6,801,539 6,801,539 13,603,078 나. 자본에 전입할 금액과 재원 : 주식발행초과금 680,153,900원 다. 신주의 배정방법 및 단수주 처리 - 2026년 3월 10일 현재 주주명부에 등재된 주주에 대하여 소유주식 1주당 1주의 비율로 신주를 배정합니다. 단수주는 발생하지 않습니다. 라. 무상증자 결정과 관련한 자세한 내용은 당사가 2026년 02월 23일 공시한 주요사항보고서(무상증자결정)을 참고하시기 바랍니다.2. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_에어레인_page-0001.jpg 중소기업기준검토표_에어레인_page-0001 중소기업기준검토표_에어레인_page-0002.jpg 중소기업기준검토표_에어레인_page-0002 3. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 :2025년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( ) - 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( ) - 계속사업손익 - - - - - ( ) - 당기순손익 - - - - - ( ) - 자산총액 - - - - - ( ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( ) - 자기자본 - - - - - ( ) - 자본금 - - - - - ( ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ※해당사항 없음 4. 보호예수 현황 구분 주주명 회사와의관계 주식의종류 공모전 보유주식 공모후 매각제한 기간(상장일 기준)주5) 매각제한사유 보유주식 매각제한물량 유통가능물량 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 최대주주등 하성용 최대주주 보통주 1,131,137 16.02% 1,131,137 13.84% 1,131,137 13.84% - - 2년 주1) 이성수 미등기임원/특수관계인 보통주 346,175 4.90% 346,175 4.23% 346,175 4.23% - - 주1) 한상훈 등기임원 보통주 51,500 0.73% 51,500 0.63% 51,500 0.63% - - 주1) 이충섭 미등기임원 보통주 35,000 0.50% 35,000 0.43% 35,000 0.43% - - 주1) 김수휘 미등기임원 보통주 17,500 0.25% 17,500 0.21% 17,500 0.21% - - 주1) 소계 보통주 1,581,312 22.4% 1,581,312 19.34% 1,581,312 19.34% - - - - 소액주주 정OO 타인 보통주 70,000 0.99% 70,000 0.86% 70,000 0.86% - - 2년 주2) 소계 보통주 70,000 0.99% 70,000 0.86% 70,000 0.86% - - - - 합계 보통주 1,651,312 23.39% 1,651,312 20.20% 1,651,312 20.20% - - - - 주1) 당사의 최대주주등이 보유한 주식 1,581,312주는「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제1호에 따르면 상장일로부터 1년간 의무보유하여야 하나, 상장 이후 안정적인 경영 및 투자자보호 조치 차원에서 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 단서조항에 의거하여 의무보유기간을 1년 추가하여 상장일로부터 2년간 한국예탁결제원에 의무보유합니다. 주2) 상장규정상 보호예수 의무는 없으나, 자발적으로 2년의 의무보유를 확약합니다. 5-1. 상장기업의 재무사항 비교표 (기준 재무제표 : 개별 ) (상장일 : 2024년 11월 08일 , 인수인 : 신영증권 ) (단위 : 백만원) 추정대상 계정과목 예측치 실적치 예측치 달성여부 괴리율 2024년 매출액 22,044 24,499 달성 - 영업이익 1,222 1,871 달성 - 당기순이익 1,237 1,976 달성 - 2025년 매출액 33,366 28,075 미달성 15.86 영업이익 3,248 3,088 미달성 4.93 당기순이익 2,537 2,800 달성 - 2026년 매출액 69,763 - - - 영업이익 12,237 - - - 당기순이익 9,783 - - - *괴리율 발생사유(2025년)가. 매출액 괴리 발생현황과 원인은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 2025년 예측치 2025년 실적치 괴리 괴리율 분리막 매출 19,651 21,824 2,173 11.06% 시스템 매출 10,115 6,024 -4,091 -40.44% 케미칼 매출 3,600 185 -3,415 -94.86% 기타 매출 - 42 42 - 합계 33,366 28,075 -5,291 -15.86% -당사의 주력 매출원인 분리막 매출은 예측치 대비 초과실적을 달성하였으나, 시스템 매출 및 케미칼 매출은 예측치 대비 낮은 실적을 기록하였습니다. 시스템 매출과 밀접한 관련이 있는 철강산업, 석유화학산업 등 전방산업의 전반적인 부진으로 인해 CCUS프로젝트의 발주 지연 및 재검토로 수주가 감소하였습니다. 케미칼 매출은 당사가 추진중인 이오노머 재활용 사업의 사업화가 지연되어 당기 중 소규모 매출만이 발생하였으며, 향후 관련 시설투자 등을 통해 당사 매출기여도를 높일 계획입니다.나. 영업이익 괴리 발생 원인은 다음과 같습니다.-영업이익 괴리 발생의 주요 원인은 매출액의 예측치 대비 괴리 발생에 기인합니다. 다만, 이익률 개선 등으로 인해 매출액 괴리율 발생 수준 대비 영업이익 괴리율은 낮은 수준으로 발생하였습니다. 5-2. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만) (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 2025년 28,075,652 미해당 해당 당사는 코스닥시장 상장규정 제2조 제1항 제39호에 의한 기술성장기업으로 코스닥시장 상장규정 제53조 제1항 제1호 가.목 규정에 따라 최초 상장일인 2024년 11월 8일이 속한 사업연도와 이후 연속하는 5개 사업연도에 대해 매출액 미달로 인한 관리종목 지정사유에 대해 유예가 적용됩니다.(상장일부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지의 기간이 3개월 미만인 경우의 추가 사유 적용) 2029년 12월 31일 5-3. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 2023년 -13,494,255 34,090,920 -39.58 미해당 해당 2027년 12월 31일 2024년 2,334,599 64,006,308 3.65 2025년 3,053,768 68,875,247 4.43 주1) 당사는 코스닥시장 상장규정 제2조 제1항 제39호에 의한 기술성장기업으로 코스닥시장 상장규정 제53조 제1항 제2호 나.목 규정에 따라 최초 상장일인 2024년 11월 8일이 속한 사업연도와 이후 연속하는 3개 사업연도에 대해 법인세비용차감전계속사업손실 발생으로 인한 관리종목 지정사유에 대해 유예가 적용됩니다.(상장일부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지의 기간이 3개월 미만인 경우의 추가 사유 적용) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - ※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)바이오프랜즈 비상장 2025년 03월 14일 단순투자 2,000 - - - 8,810 2,000 - 8,810 2.89 2,000 35,616 -4,855 브이원매버릭2호사모투자 합자회사 비상장 2025년 12월 03일 단순투자 6,350 - - - 6,350,000,000 6,350 -14 6,350,000,000 86.39 6,336 7,334 -15 신영 Pre-IPO신기술사업투자조합 제2호 비상장 2025년 12월 18일 단순투자 200 - - - 200 200 - 200 4.00 200 5,000 -24 합 계 - - - - 8,550 -14 - - 8,536 - - 주1) 상기 (주)바이오프랜즈 최근사업연도 재무현황은 2025년 결산이 완료되지 않아2024년 12월 31일 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.주2) 상기 브이원매버릭2호 사모투자 합자회사 및 신영 Pre-IPO 신기술사업투자조합 제2호의 재무현황은 2025년 12월 31일 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 ※해당사항 없음