에어레인 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 26(당)기 1분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제 25(전)기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
회사명 : 주식회사 에어레인

1. 일반사항 주식회사 에어레인(이하 '당사')은 2001년 3월 5일에 설립되어 분리막 모듈 및 분리 시스템의 설계 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 충북 청주시흥덕구 옥산면 과학산업4로에 본사를 두고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	비고

하성용	2,275,840	16.73%	대표이사

이성수	692,350	5.09%	-

기타주주	10,634,888	78.18%	-

합 계	13,603,078	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ : 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

동 개정사항은 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입하거나 매도하는 계약이 ‘자가 사용’ 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업이 일부 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있음을 명확히 하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’에 따라 동 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

회사가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[손익계산서 표시 등 변경]

기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 ‘영업손익’, 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 ‘재무손익및법인세비용차감전손익’, 그리고 ‘당기순손익’을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 ‘재무손익및법인세비용차감전손익’ 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]

기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 한국채택국제회계기준에서 표시나 공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.

[현금흐름 분류 등 변경]

한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

회사는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 회사는 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다.

2.2 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 4)가있습니다.

4. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 유로화 및 일본 엔화, 중국 위안화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외화자산과 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원, 외화단위 : 1 USD, 1 JPY, 1 EUR)

계정과목	당분기말	전기말

환종	외화금액	원화환산액	환종	외화금액	원화환산액

외화자산	USD	12,238,300.10	18,521,443,371	USD	9,782,775.41	14,037,304,436

JPY	7,495,669	70,963,747	JPY	4,670,195	42,855,110

EUR	1,718,829.20	2,979,366,970	EUR	1,395,551.74	2,352,509,479

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당분기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,852,144	(1,852,144)	1,403,730	(1,403,730)

JPY	7,096	(7,096)	4,286	(4,286)

EUR	297,937	(297,937)	235,251	(235,251)

(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 또한 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

보고기간 중 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율 1% 변동이 변동금리부차입금에 대한 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	13,500	(13,500)	14,250	(14,250)

(3) 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권, 채무증권, 수익증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권, 채무증권, 수익증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며, 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 가격위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	9,145,691	10,299,792

4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 신용 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	21,404,080	27,595,728

당기손익-공정가치측정금융자산	9,145,691	10,299,792

매출채권	4,150,620	3,354,480

기타수취채권	1,866,218	1,669,833

기타금융자산	1,094,984	1,085,973

상각후원가측정금융자산	1,987,469	1,973,907

합 계	39,649,062	45,979,713

4.2 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채(①)	43,153,541	42,482,207

자본(②)	70,659,629	68,875,248

부채비율(① ÷ ②)	61%	62%

4.3 공정가치 측정 4.3.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	21,404,080	21,404,080	27,595,728	27,595,728

당기손익-공정가치측정금융자산	9,145,691	9,145,691	10,299,792	10,299,792

매출채권	4,150,620	4,150,620	3,354,480	3,354,480

기타수취채권(유동)	1,852,468	1,852,468	1,655,333	1,655,333

기타수취채권(비유동)	13,750	13,750	14,500	14,500

상각후원가측정금융자산	1,987,469	1,987,469	1,973,907	1,973,907

기타금융자산(유동)	166,144	166,144	161,004	161,004

기타금융자산(비유동)	928,840	928,840	924,969	924,969

합계	39,649,062	39,649,062	45,979,713	45,979,713

금융부채

매입채무및기타채무(유동)	2,753,672	2,753,672	1,638,560	1,638,560

매입채무및기타채무(비유동)	50,103	50,103	50,103	50,103

전환사채	9,334,216	9,334,216	9,221,716	9,221,716

신주인수권부사채	9,334,216	9,334,216	9,221,716	9,221,716

차입금	7,513,000	7,513,000	8,088,000	8,088,000

리스부채	133,571	133,571	150,767	150,767

합계	29,118,778	29,118,778	28,370,862	28,370,862

4.3.2 유동성 위험 유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 하지 못하거나 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우가 발생하지 않도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년 미만 1년 이상~2년 미만 2년 이상~5년 미만 5년 이상 합계 장부금액 매입채무및기타채무 2,753,671 - 45,103 5,000 2,803,774 2,803,774 차입금 6,307,257 443,301 1,151,302 - 7,901,860 7,513,000 리스부채 69,547 42,963 27,049 - 139,559 133,571 전환사채 110,000 110,000 10,275,000 - 10,495,000 9,334,216 신주인수권부사채 110,000 110,000 10,275,000 - 10,495,000 9,334,216 합계 9,350,475 706,264 21,773,454 5,000 31,835,193 29,118,777 (단위:천원) 구분 1년 미만 1년 이상~2년 미만 2년 이상~5년 미만 5년 이상 합계 장부금액 매입채무및기타채무 1,638,560 45,103 - 5,000 1,688,663 1,688,663 차입금 6,697,017 400,606 1,291,965 - 8,389,588 8,088,000 리스부채 72,496 51,310 34,369 - 158,175 150,767 전환사채 110,000 110,000 10,302,500 - 10,522,500 9,221,716 신주인수권부사채 110,000 110,000 10,302,500 - 10,522,500 9,221,716 합계 8,628,073 717,019 21,931,334 5,000 31,281,426 28,370,862 5. 영업부문정보 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문을 단일부문으로 결정하였으며 기업전체 수준에서 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 6,339,413 6,006,516 당사의 영업활동은 국내에서 발생하고 있으며, 관련 자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다. 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분(*) 당분기 전분기 A사 2,325,897 4,203,625 B사 721,359 - C사 700,620 823,950 D사 668,096 - (*) 회사의 정책으로 고객사명은 별도로 기재하지 않습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 21,404,080 27,595,728 매출채권 4,150,620 3,354,480 기타수취채권(유동) 1,852,468 1,655,333 기타수취채권(비유동) 13,750 14,500 상각후원가측정금융자산 1,987,469 1,973,907 기타금융자산(유동) 166,144 161,004 기타금융자산(비유동) 928,840 924,969 소계 30,503,371 35,679,921 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 9,145,691 10,299,792 소계 9,145,691 10,299,792 합계 39,649,062 45,979,713 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무(유동) 2,753,672 1,638,560 매입채무및기타채무(비유동) 50,103 50,103 단기차입금 5,800,000 6,300,000 유동성장기차입금 300,000 300,000 장기차입금 1,413,000 1,488,000 전환사채 9,334,216 9,221,716 신주인수권부사채 9,334,216 9,221,716 합계 28,985,207 28,220,095 6.2 금융상품별 범주별 순손익 구분 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산 이자수익 158,313 212,636 외화환산이익 636,322 123,723 외화환산손실 (60) (1,703) 대손충당금환입 13,546 16 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식측정금융자산평가이익 667,920 - 당기손익인식측정금융자산평가손실 (256,989) - 상각후원가 금융부채 이자비용 (337,743) (71,132) 6.3 공정가치 측정 (1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,232,421 5,232,421 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,009,099 5,009,099 (4) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 한편, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 7. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 은행예금 및 보유현금 21,404,080 27,595,728 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 상환전환우선주 1,999,870 1,999,870 KCGI코리아성장플러스밸류목표배당형일반사모투자신탁 1,732,433 2,001,695 우리단기채권증권투자신탁 3,018,207 3,007,404 신영Pre-IPO신기술사업투자조합제2호 200,000 200,000 전환사채 200,000 200,000 신영증권플랜업제268회DLB - 1,453,217 신영증권플랜업제288회DLB - 1,437,606 신영증권APEX액티브채권플러스밸류펀드 481,781 - SK증권제3198회외화ELB 1,513,400 - 합 계 9,145,691 10,299,792 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 667,920 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (256,989) - 9. 상각후원가측정금융자산당분기말 현재 상각후원가측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일(*1) 만기일 연이자율(*2) 기초 취득 증감(*3) 처분 기말 국고02625-3506(25-5)(대한민국 국고채 10년물) 2025-09-12 2035-06-10 2.625% 1,973,907 - 13,562 - 1,987,469 합계 1,973,907 - 13,562 - 1,987,469 (*1)발행일은 회사의 취득일을 기준으로 작성하였습니다. (*2)연이자율은 해당 금융자산의 표면금리를 기준으로 작성하였습니다. (*3)증감금액은 유효이자율 상각 및 표면이자 수취에 의한 증감을 기준으로 작성하였습니다. 10. 매출채권 10.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 4,162,100 3,379,506 손실충당금 (11,480) (25,026) 매출채권(순액) 4,150,620 3,354,480 10.2 회사는 대금회수에 관한 과거 경험을 토대로 기간별로 대손충당금 설정율을 적용하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 3개월이내 3,983,680 (66) 3,339,786 (39) 3개월초과 ~ 6개월이내 167,200 (194) 14,750 (17) 6개월초과 ~ 12개월이내 - - - - 1년초과 11,220 (11,220) 24,970 (24,970) 합 계 4,162,100 (11,480) 3,379,506 (25,026) 10.3 매출채권에 대한 대손충당금의 보고기간중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초잔액 25,026 11,257 대손상각비(환입) (13,546) 13,769 기말잔액 11,480 25,026 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가손실충당금 장부금액 평가전금액 평가손실충당금 장부금액 원재료 1,463,598 (653,738) 809,860 1,147,384 (653,738) 493,646 재공품 5,445,004 (79,618) 5,365,386 4,467,920 (79,618) 4,388,302 제품 3,305,687 (125,497) 3,180,190 3,755,799 (125,497) 3,630,302 미착품 - - - - - - 합계 10,214,289 (858,853) 9,355,436 9,371,103 (858,853) 8,512,250 12. 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 1,549,000 1,549,000 미수금 218,086 68,890 미수수익 85,381 37,442 유동소계 1,852,467 1,655,332 장기대여금 13,750 14,500 비유동소계 13,750 14,500 합계 1,866,217 1,669,832 13. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 168,400 484,055 164,400 484,055 현재가치할인차금(임차보증금) (2,256) (27,993) (3,396) (31,865) 기타보증금 - 157,421 - 157,421 장기선급금 - 315,357 - 315,357 합계 166,144 928,840 161,004 924,968 14. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 2,812,315 2,259,330 선급비용 602,351 574,877 정부보조금 (51,569) (51,569) 부가세대급금 860,126 471,999 합계 4,223,223 3,254,637 15. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 브이원매버릭2호 사모투자 합자회사(*1) 한국 86.39% 6,303,009 86.39% 6,336,420 케이스톡그로쓰제1호사모투자 합자회사(*2) 한국 71.43% 2,500,000 - - 합계 - 8,803,009 - 6,336,420 (*1),(*2) 과반수의 의결권을 소유하고 있으나, 피투자회사 정관상 투자의사결정에 대한 제한사항 등을 고려하여 지배력이 없으며, 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기말 브이원매버릭2호 사모투자 합자회사 6,336,420 - - (33,411) 6,303,009 케이스톡그로쓰제1호사모투자 합자회사 - 2,500,000 - - 2,500,000 합계 6,336,420 2,500,000 - (33,411) 8,803,009 (단위:천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기말 브이원매버릭2호 사모투자 합자회사 - 6,350,000 - (13,580) 6,336,420 합계 - 6,350,000 - (13,580) 6,336,420 16. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 15,197,331 - - 15,197,331 15,197,331 - - 15,197,331 건물 4,149,470 (1,257,123) - 2,892,347 4,149,470 (1,205,255) - 2,944,215 기계장치 13,736,981 (7,786,678) (827,709) 5,122,594 13,567,331 (7,302,039) (889,179) 5,376,113 차량운반구 97,405 (59,350) - 38,055 97,405 (54,975) - 42,430 비품 806,504 (512,260) (131) 294,113 806,504 (484,210) (1,097) 321,197 인테리어 150,400 (90,712) - 59,688 150,400 (83,192) - 67,208 연구기자재 1,639,206 (1,551,338) - 87,868 1,618,502 (1,547,118) (7) 71,377 시설장치 5,468,785 (2,321,464) - 3,147,321 5,335,385 (2,211,832) - 3,123,553 구축물 35,000 (10,500) - 24,500 35,000 (8,750) - 26,250 건설중인자산 16,575,856 - (2,887,700) 13,688,156 11,403,259 - (2,887,700) 8,515,559 합계 57,856,938 (13,589,425) (3,715,540) 40,551,973 52,360,587 (12,897,371) (3,777,983) 35,685,233 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 인테리어 연구기자재 시설장치 구축물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 15,197,331 2,944,215 5,376,113 42,430 321,197 67,208 71,377 3,123,553 26,250 8,515,559 35,685,233 취득 - - 169,650 - - - 20,704 94,700 - 5,211,296 5,496,350 처분 - - - - - - - - - - - 대체 - - - - - - - 38,700 - (38,700) - 감가상각비 - (51,868) (423,169) (4,374) (27,084) (7,520) (4,213) (109,632) (1,750) - (629,610) 기말 순장부금액 15,197,331 2,892,347 5,122,594 38,056 294,113 59,688 87,868 3,147,321 24,500 13,688,155 40,551,973 (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 인테리어 연구기자재 시설장치 구축물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 9,466,175 5,614,217 5,635,794 61,911 378,257 152,572 10,892 3,658,347 60,192 565,220 25,603,577 취득 - 10,800 201,000 - 4,327 - 4,351 63,000 - 239,610 523,088 처분 - - - - - - - - - - - 대체 - 15,000 276,600 - - - - 14,020 - (305,620) - 감가상각비 - (83,802) (369,728) (4,870) (25,326) (12,870) (3,892) (112,320) (3,275) - (616,083) 기말 순장부금액 9,466,175 5,556,215 5,743,666 57,041 357,258 139,702 11,351 3,623,047 56,917 499,210 25,510,582 (3) 당사는 금융기관의 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 회사는 상기 건물 및 기계장치 등에 대하여 부보금액 6,810백만원의 화재보험을 가입하고 있으며, 동 보험금중 일부는 금융기관에 질권이 설정되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 582,614 556,910 판매비와관리비 46,996 59,173 합계 629,610 616,083 17. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 건물 28,354 (10,816) 17,538 28,354 (7,272) 21,082 차량운반구 297,931 (157,832) 140,099 297,931 (139,211) 158,720 합계 326,285 (168,648) 157,637 326,285 (146,483) 179,802 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 21,082 158,720 179,802 취득 - - - 감가상각 (3,544) (18,621) (22,165) 기말 17,538 140,099 157,637 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 36,700 139,165 175,865 취득 - - - 감가상각 (10,777) (17,206) (27,983) 기말 25,923 121,959 147,882 18. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계 정부보조금 손상차손 장부금액 취득원가 상각누계 정부보조금 손상차손 장부금액 특허권 1,141,167 (700,029) (28,051) (5,425) 407,662 1,141,167 (661,514) (29,875) (5,425) 444,353 소프트웨어 267,145 (175,364) - - 91,781 266,244 (164,793) - - 101,451 회원권 284,610 - - - 284,610 284,610 - - - 284,610 합계 1,692,922 (875,393) (28,051) (5,425) 784,053 1,692,021 (826,307) (29,875) (5,425) 830,414 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특허권 소프트웨어 회원권 합계 기초 444,353 101,451 284,610 830,414 개별취득 - 900 - 900 상각비 (36,691) (10,570) - (47,261) 기말 407,662 91,781 284,610 784,053 (단위:천원) 구분 특허권 소프트웨어 회원권 합계 기초 591,664 132,337 284,610 1,008,611 개별취득 - 3,317 - 3,317 상각비 (36,816) (10,169) - (46,985) 기말 554,848 125,485 284,610 964,943 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각액은 전액 판매비와관리비입니다. 19. 매각예정비유동자산당분기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 내용 공정가치(*2) 장부금액 토지 및 건물 청주공장 토지 및 건물, 부속자산(*1) 12,800,000 8,872,308 합계 12,800,000 8,872,308 (*1)당사는 청주시 소재 자산(청주공장 토지·건물 및 부속 자산 등)을 신규공장 취득 및 이전예정에 따른 사용목적 상실로 인해 2025년 11월 27일 이사회 결의를 통해 매각하기로 결정함에 따라, 해당자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 또한, 해당자산은 이사회결의일 동일자로 매각계약이 체결되었으며, 계약에 따라 2026년 4월 30일 잔금 정산 및 매각 완료 예정이었으나, 2026년 4월 29일 부동산매매계약 변경 합의에 따라 2026년 5월 29일 잔금 정산 및 매각 완료 예정입니다.따라서 해당 매각예정자산은 1회계기간 내 처분이 완료될 예정임에 따라 유동자산으로 분류하였습니다.(*2)상기 공정가치는 매매계약금액으로 측정되었으며, 별도의 처분부대원가는 발생하지 않을 예정입니다. 20. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,964,832 - 1,212,599 - 미지급금 788,840 45,103 425,961 45,103 임대보증금 - 5,000 - 5,000 합계 2,753,672 50,103 1,638,560 50,103 21. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 원화대출 기업은행 0.897%~3.107% 5,800,000 6,300,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 원화대출 기업은행 3.756% 300,000 300,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 원화대출 기업은행 0.5%~3.756% 1,413,000 1,488,000 (*) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석38 참조). 22. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 53,720 107,262 선수금 12,128,851 12,324,523 미지급비용 242,765 327,249 합계 12,425,336 12,759,034 23. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) 2025-08-22 2030-08-22 1.1% 10,000,000 10,000,000 전환권조정 (665,784) (778,284) 소 계(부채요소) 9,334,216 9,221,716 자본요소(전환권대가) 937,070 937,070 합 계 10,271,286 10,158,786 (*1) 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 10,000,000,000원 사채의 이자율 표면이자율: 1.1% 만기보장이자율: 1.1% 이자지급방법 매3개월째 되는 날마다 연간 이자의 1/4씩 후급 사채발행일 2025-08-22 사채만기일 2030-08-22 원금상환방법 만기일시상환 전환비율 100% 전환가액/주식수 (*2) 9,697원/ 1,031,246주 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 단, 본 사채의 발행일 이전에 부여된 주식매수선택권의 행사로 주식이 발행되는 경우는 예외로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가, 유상증자의 경우 확정발행가액 산정 시 사용한 기준주가로 함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에 적용함)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 인수인들이 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식의 분할 및 병합의 기준일로 한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 에어레인 보통주 전환청구기간 2026년 8월 22일~2030년 7월 22일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 08월 22일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기 상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*2) 당분기 중 회사의 기발행 보통주에 대해 1주당 1주의 비율로 무상증자를 실시함에 따라 전환가액이 19,393원 에서 9,697원으로 조정되었고, 주식수는 515,649주에서 1,031,246주로 조정되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 상각 기말 전환사채 10,000,000 - 10,000,000 전환권조정 (778,284) 112,500 (665,784) 소 계 9,221,716 112,500 9,334,216 전환권대가(*1) 937,070 - 937,070 합 계 10,158,786 112,500 10,271,286 전분기 중 전환사채의 발행내역 및 변동내역은 없습니다.(*1) 본 전환사채는 전환가액 조정에 관한 사항 중 시가하락에 따른 전환가액 조정(Refixing)이 없는 바 전환권대가를 자본항목으로 분류하였습니다.24. 신주인수권부사채(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채(*1) 2025-08-22 2030-08-22 1.1% 10,000,000 10,000,000 신주인수권조정 (665,784) (778,284) 소 계(부채요소) 9,334,216 9,221,716 자본요소(신주인수권대가) 937,070 937,070 합 계 10,271,286 10,158,786 (*1) 회사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 사채의 권면총액 10,000,000,000원 사채의 이자율 표면이자율: 1.1% 만기보장이자율: 1.1% 이자지급방법 매3개월째 되는 날마다 연간 이자의 1/4씩 후급 사채발행일 2025-08-22 사채만기일 2030-08-22 원금상환방법 만기일시상환 행사비율 100% 행사가액/주식수 (*2) 9,697원/ 1,031,246주 행사가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채를 소유한 자가 신주인수권을 행사하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가격을 조정한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 행사가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 행사가액 조정을 적용하기로 한다. 본 목에 따른 행사가격의 조정일은 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 신주인수권부 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 신주인수권부 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 신주인수권부 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. 행사에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 에어레인 보통주 권리행사기간 2026년 8월 22일~2030년 7월 22일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 08월 22일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기 상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*2) 당분기 중 회사의 기발행 보통주에 대해 1주당 1주의 비율로 무상증자를 실시함에 따라 행사가액이 19,393원 에서 9,697원으로 조정되었고, 주식수는 515,649주에서 1,031,246주로 조정되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 상각 기말 신주인수권부사채 10,000,000 - 10,000,000 신주인수권조정 (778,284) 112,500 (665,784) 소 계 9,221,716 112,500 9,334,216 신주인수권대가(*1) 937,070 - 937,070 합 계 10,158,786 112,500 10,271,286 전분기 중 신주인수권부사채의 발행내역 및 변동내역은 없습니다.(*1) 본 신주인수권부사채는 행사가액 조정에 관한 사항 중 시가하락에 따른 행사가액 조정(Refixing)이 없는 바 신주인수권대가를 자본항목으로 분류하였습니다. 25. 퇴직급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,784,287 2,670,644 소계 2,784,287 2,670,644 사외적립자산의 공정가치 (1,336,646) (1,318,334) 재무상태표상 순확정급여부채 1,447,641 1,352,310 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,670,644 2,131,520 당기근무원가 129,365 122,339 이자비용 18,234 5,572 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (33,956) (63,029) 기말금액 2,784,287 2,196,402 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,318,334 783,968 이자수익 15,312 - 재측정요소 - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - - 기여금: -사용자 3,000 3,000 기말금액 1,336,646 786,968 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 공시가격 비공시가격 합계 구성비(%) 공시가격 비공시가격 합계 구성비(%) 국채 1,336,646 - 1,336,646 100.00% 1,318,334 - 1,318,334 100.00% 26. 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 65,646 67,895 비유동 67,925 82,872 합계 133,571 150,767 (2) 당분기과 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 150,767 152,249 리스자산의 취득 - - 리스부채의 지급 (18,615) (24,682) 이자비용 1,419 1,661 기말 133,571 129,228 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 3,544 10,777 차량운반구 18,621 17,206 소계 22,165 27,983 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,419 1,661 단기리스료(관리비에 포함) 10,400 16,861 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 3,142 2,758 (4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 18,615천원 및 24,682천원입니다. 27. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용은 다음과 같습니다.법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용(수익)은 469,726천원, 전분기 법인세비용(수익)은 263,228천원입니다. (2) 당분기 유효법인세율은 20.8%이며, 전분기의 유효법인세율은 20.5% 입니다.(3) 당분기 및 전분기의 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,459,796 1,601,588 손익계산서에 반영된 이연법인세 (307,939) 131,397 기타포괄손익에 반영된 법인세 - - 분기말금액 1,151,857 1,732,985 28. 자본 28.1 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 보통주발행주식수 13,603,078주 6,801,539주 보통주자본금 1,497,632,800원 817,478,900원 (*1) 회사는 배당가능이익 범위내에서 취득한 자기주식을 2025년 중 1,373,250주 이익소각하였습니다. 이로인해 보고기간 종료일 현재 발행주식의 액면총액과 자본금은 해당 소각주식수 만큼 일치하지 않습니다.(*2) 2026년 2월 23일 이사회결의에 의거하여 2026년 3월 10일 배정기준일로 하여 기발행 보통주에 대해 1주당 1주의 비율로 무상증자 실시하였습니다. 28.2 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 81,589,144 82,269,298 자기주식처분이익 2,699,649 2,699,649 합계 84,288,793 84,968,947 28.3 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 - - 주식선택권 2,720,599 2,720,599 전환권대가(*1) 937,070 937,070 신주인수권대가(*1) 937,070 937,070 합계 4,594,739 4,594,739 (*1) 회사가 2025년 중 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채는 전환(행사)가액 조정에 관한 사항 중 시가하락에 따른 전환(행사)가액 조정(Refixing)이 없는 바 전환권대가 및 신주인수권대가를 자본항목으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 - - 1,373,250 1,430,795 취득 - - - - 소각(*1) - - (1,373,250) (1,430,795) 기말 - - - - (*1) 회사는 전기 중 자기주식 1,373,250주를 전량 소각하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 937,070 - 전환사채의 발행 - 937,070 기말 937,070 937,070 (4) 당분기와 전기 중 신주인수권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 937,070 - 신주인수권부사채의 발행 - 937,070 기말 937,070 937,070 30. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 - 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 또는 시가와의차액 현금지급 중 회사가 선택 - 가득조건 및 행사 가능 시점: 권리부여일로부터 2년이 경과한 날부터 3년이내 행사가능 (2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량(단위: 주) 가중평균 행사가격(단위: 원) 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 잔여주 350,000 350,000 11,000 11,000 부여 - - - - 행사(*1) - - - - 소멸 - - - - 조정(*2) 350,000 - (5,500) - 기말 잔여주 700,000 350,000 5,500 11,000 기말 행사가능한주식수 700,000 350,000 5,500 11,000 (*1) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 2년이며, 행사가격은5,500원입니다.(*2) 당기중 회사는 기발행 보통주에 대해 1주당 1주 비율로 무상증자 진행함에 따라 부여된 주식매수선택권의 계약에 의해 행사가능 주식수와 행사가액을 조정하였습니다. (3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 내용 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 38,866 부여일의 가중평균 주가 81,909 주가변동성(*1) 27.41% 배당수익률 0.00% 기대만기 5년 무위험수익률 3.29% (*1) 주가변동성은 평가기준일 이전 180영업일 평균을 연환산한 변동성을 적용하였습니다.(4) 기부여된 주식매수선택권에 대한 주식기준보상 비용의 인식이 완료됨에 따라, 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상 비용은 없습니다. 30. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) (19,721,536) (21,505,917) 31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 - 2,932 제품매출액 6,335,595 5,994,066 기타매출액 3,818 9,518 합계 6,339,413 6,006,516 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재화나 용역의 이전 시기: 한 시점에 이전하는 재화나 용역 6,339,413 6,006,516 기간에 걸쳐 이전하는 용역 - - 합계 6,339,413 6,006,516 (3) 당분기말과 전기말 현재 수취채권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 4,162,100 3,379,507 32. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 318,763 726,278 퇴직급여 30,496 51,615 복리후생비 50,611 43,336 여비교통비 19,845 53,660 접대비 20,370 22,709 통신비 4,742 5,209 수도광열비 14,669 152 세금과공과금 22,060 33,618 감가상각비 69,162 90,254 임차료 11,586 18,410 수선비 680 48,119 보험료 6,856 17,890 차량유지비 11,479 15,356 경상연구개발비 15,186 126,555 운반비 5,516 33 교육훈련비 18,373 19,945 도서인쇄비 1,658 2,427 소모품비 27,175 17,177 지급수수료 350,571 206,958 광고선전비 28,770 21,986 대손상각비(환입) (13,546) (16) 수출제비용 58,846 105,076 무형자산상각비 47,261 46,985 건물관리비 2,639 3,430 주식보상비용 - 334,500 합계 1,123,768 2,011,662 33. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의변동 (752,078) (1,887,682) 상품매입 587 3,782 원재료매입 1,445,217 1,969,639 급여 1,581,711 1,618,468 퇴직급여 119,919 115,859 복리후생비 211,405 160,954 여비교통비 72,547 73,565 접대비 20,370 22,709 통신비 4,742 5,209 수도광열비 33,002 21,230 전력료 282,355 258,226 세금과공과 83,984 85,844 감가상각비 651,776 647,164 지급임차료 11,586 18,410 수선비 73,017 199,173 보험료 45,949 33,855 차량유지비 11,479 15,356 경상연구개발비 230,204 371,242 운반비 5,516 5,146 교육훈련비 19,958 20,845 도서인쇄비 1,658 2,427 소모품비 360,877 201,977 지급수수료 434,184 258,309 외주용역비 59,669 62,510 외주가공비 48,515 55,197 광고선전비 28,770 21,986 대손상각비(환입) (13,546) (16) 수출제비용 58,846 105,076 무형고정자산상각 47,261 46,985 건물관리비 2,639 3,430 주식보상비용 - 334,500 합계 5,182,119 4,851,375 34. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 잡이익 4,891 277 합계 4,891 277 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기부금 - 90,000 잡손실 2 - 합계 2 90,000 35. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 158,312 212,636 외환차익 278,194 17,528 외화환산이익 636,322 123,723 당기손익인식측정금융자산평가이익 667,920 - 합계 1,740,748 353,887 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 337,742 71,132 외환차손 20,622 60,688 외화환산손실 60 1,703 당기손익인식측정금융자산평가손실 256,989 - 합계 615,413 133,523 36. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실) 1) 당분기와 전분기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 1,784,380,727 1,022,553,966 가중평균유통보통주식수 8,464,137 6,801,539 보통주 기본주당손익 211 150 2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. ① 당분기 구분 유통주식수 일수 적수 기초 6,801,539 90 612,138,510 무상증자 6,801,539 22 149,633,858 합계 761,772,368 일수 90일 가중평균유통주식수 8,464,137 ② 전분기 구분 유통주식수 일수 적수 기초 6,801,539 90 612,138,510 합계 612,138,510 일수 90일 가중평균유통주식수 6,801,539 (2) 희석주당이익(손실)당사의 잠재적 보통주식은 전환사채에 부여된 전환권, 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권, 주식매수선택권이 있습니다. 잠재적 보통주식의 희석효과를 고려한 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) 구분 당분기 전분기 당기순이익 1,784,380,727 1,022,553,966 손익조정내역 - - 조정후 당기순이익 1,784,380,727 1,022,553,966 가중평균유통주식수 8,464,137 6,801,539 주식수 조정내역 116,578 - 조정후 가중평균유통주식수 8,580,715 6,801,539 희석주당이익 208 150 37. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 가. 당분기순이익(손실) 1,784,381 1,022,554 나. 조정 (1,514,545) (1,310,489) 법인세비용(수익) 469,725 263,229 퇴직급여 132,286 127,912 감가상각비 651,776 647,164 무형자산상각비 47,261 46,985 이자비용 337,743 71,132 외화환산손실 60 1,703 당기손익인식측정금융자산평가손실 256,989 - 주식보상비용 - 334,500 지분법손실 33,412 - 이자수익 (158,313) (212,636) 외화환산이익 (636,322) (123,723) 당기손익인식측정금융자산평가이익 (667,920) - 대손상각비환입 (13,546) (16) 매출채권의 증가 (751,184) (3,628) 미수금의 감소 (149,196) (106,018) 선급금의 감소 (552,985) (499,021) 선급비용의 증가 (27,474) 39,052 부가세대급금의 감소 (388,128) 83,194 재고자산의 감소 (843,186) (1,874,227) 매입채무의 증가(감소) 752,233 (376,923) 미지급금의 증가 362,878 (67,620) 예수금의 증가(감소) (53,542) (97,817) 선수금의 증가 (195,672) 513,505 미지급비용의 감소 (84,484) (11,207) 퇴직금의 지급 (33,956) (63,029) 퇴직연금운용자산불입 (3,000) (3,000) 합계 269,836 (287,935) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 유동성대체 14,947 11,903 건설중인자산의 대체 38,700 305,620 무상증자로 인한 자본금 전입 680,154 - 38. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같으며, 타인에게 제공한 보증은 없습니다. (단위:천원) 제공자 지급보증액 보증내용 서울보증보험 335,940 계약보증 694,025 하자보증 176,000 선금보증 3,000,000 지급보증 (2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 과목 한도금액 사용금액 기업은행 중소기업자금대출 1,663,000 1,163,000 중소기업시설자금대출 6,600,000 6,350,000 한국수출입은행 수출성장자금대출 1,000,000 - 합계 9,263,000 7,513,000 (3) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금을 위하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보권자 구분 담보보증내역 담보설정금액 기업은행 유형자산 토지, 건물, 기계장치 9,720,000 (4) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보권자 담보제공자 보증내역 담보설정금액 기업은행 대표이사 연대보증 1,194,600 (5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 39. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 관계기업 브이원매버릭2호 사모투자 합자회사 관계기업 케이스톡그로쓰제1호사모투자 합자회사 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입, 자산의 양수도 등 거래내역은 없습니다.(3) 당분기말 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무 등 잔액은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자의 명칭 현금출자 관계기업 케이스톡그로쓰제1호사모투자 합자회사(*1) 2,500,000 (*1)회사는 해당 관계기업과 최초 지분출자 외 대여 등의 기타거래는 없습니다. 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5)당분기와 전분기 중 당사의 활동 계획 ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사 등 주요 경영진 관련 종업원 급여는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 152,366 137,700 퇴직급여 9,443 9,876 주식보상비용 - 95,571 합계 161,809 243,147 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항당사는 연간 경영실적, 현금흐름, 신규투자 계획 등을 종합적으로 고려하여 이사회에서 배당수준을 결정 후, 주주총회의 결의를 통해 지급을 확정합니다. 당사는 제24기 사업연도 중 코스닥시장 상장 및 공모를 통해 약 284억원의 자금을 조달하였으며, 제24기 약 19억원, 제25기 약 28억원의 당기순이익을 시현하였습니다. 다만, 당사 공모자금 조달의 주목적을 신규 설비투자 및 인력확보를 통한 성장성 확보로 설정함에 따라 해당 목적에 맞는 자금사용이 주주가치 제고에 부합한다고 판단하고 있습니다. 당사는 경영실적 및 잉여현금흐름을 지속적으로 검토하여 배당수준을 검토 할 계획입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 O O 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 검토중 검토중 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 X - 2025년 12월 31일 X - 결산배당 2024년 12월 X - 2024년 12월 31일 X - 결산배당 2023년 12월 X - 2023년 12월 31일 X - ※당사는 최근 3년간 배당금 지급 이력이 없습니다. 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 구분 내용 제50조(이익잉여금의 처분) 당 회사는 매사업연도말의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 제52조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우, 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제53조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 1회에 한하여 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 『상법 시행령』 제19조에서 정한 미실현이익 ④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 이 정관에서 정한 우선배당권이 있는 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 4. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 1분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 1,784 2,800 1,976 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 5. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※당사는 최근 5년간 배당금 지급 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 02월 26일 유상증자(제3자배정) 우선주 82,537 500 54,521 제4차 상환전환우선주 발행 2022년 08월 05일 유상증자(제3자배정) 우선주 9,171 500 54,521 제5차 상환전환우선주 발행 2023년 05월 13일 유상증자(제3자배정) 우선주 128,388 500 81,782 제6차 상환전환우선주 발행 2023년 09월 12일 주식분할 보통주 2,800,000 100 - 1:5 액면분할 2023년 09월 12일 주식분할 보통주 1,872,636 100 - 1:5 액면분할 2023년 11월 06일 전환권행사 보통주 322,115 100 5,714 제1차 상환전환우선주 보통주 전환 2023년 11월 06일 전환권행사 우선주 322,115 100 5,714 제1차 상환전환우선주 보통주 전환으로 감소 2023년 11월 08일 전환권행사 보통주 174,245 100 10,904 제4차 상환전환우선주 보통주 전환 2023년 11월 08일 전환권행사 우선주 174,245 100 10,904 제4차 상환전환우선주 보통주 전환으로 감소 2023년 11월 10일 전환권행사 보통주 238,440 100 10,904 제4차 상환전환우선주 보통주 전환 2023년 11월 10일 전환권행사 우선주 238,440 100 10,904 제4차 상환전환우선주 보통주 전환으로 감소 2023년 11월 29일 전환권행사 보통주 964,050 100 13,131 제1차, 제3차, 제6차 상환전환우선주 보통주 전환 2023년 11월 29일 전환권행사 우선주 964,050 100 13,131 제1차, 제3차, 제6차 상환전환우선주 보통주 전환으로 감소 2023년 12월 19일 전환권행사 보통주 1,220,682 100 5,714 제1차, 제2차 전환사채 전환 2023년 12월 26일 전환권행사 보통주 641,945 100 8,568 제2차, 제5차 상환전환우선주 보통주 전환 2023년 12월 26일 전환권행사 우선주 641,945 100 8,568 제2차, 제5차 상환전환우선주 보통주 전환으로 감소 2024년 10월 30일 유상증자(일반공모) 보통주 1,113,312 100 23,000 - 2026년 03월 10일 무상증자 보통주 6,801,539 100 100 기발행 보통주 1:1 비율 무상증자 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제3회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 3회차 2025.08.22 2030.08.22 10,000,000,000 주식회사에어레인보통주 2026년 08월 22일~2030년 07월 22일 100 9,697 10,000,000,000 1,031,246 대한민국/비상장 합 계 - - - 10,000,000,000 - - - - 10,000,000,000 1,031,246 - 주1) 당기 중 기발행 보통주에 대해 1주당 1주의 비율로 무상증자를 실시함에 따라 전환가액이 19,393원에서 9,697원으로 조정되었으며, 전환가능 주식수는 515,649주에서 1,031,246주로 조정되었습니다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제4회 무기명식이권부 무보증사모신주인수권부사채 4회차 2025.08.22 2030.08.22 10,000,000,000 주식회사에어레인보통주 2026년 08월 22일~2030년 07월 22일 100 9,697 10,000,000,000 1,031,246 대한민국/비상장 합 계 - - - 10,000,000,000 - - - - 10,000,000,000 1,031,246 - 주1) 당기 중 기발행 보통주에 대해 1주당 1주의 비율로 무상증자를 실시함에 따라 행사가액이 19,393원에서 9,697원으로 조정되었으며, 행사가능 주식수는 515,649주에서 1,031,246주로 조정되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 에어레인(*1) 회사채 사모 2025.08.22 10,000,000,000 1.1% - 2030.08.22 미상환 신영증권 주식회사 에어레인(*2) 회사채 사모 2025.08.22 10,000,000,000 1.1% - 2030.08.22 미상환 신영증권 합 계 - - - 20,000,000,000 - - - - - (*1) 회사가 2025년 발행한 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행에 관한 내역입니다.(*2) 회사가 2025년 발행한 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채의 발행에 관한 내역입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 20,000,000,000 - - - 합계 - - - - 20,000,000,000 - - - 주1) 상기 기재사항은 회사가 2025년 발행한 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 및 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채의 미상환잔액입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2024년 10월 29일 증권의 발행제비용 1,826,214,390 증권의 발행제비용 1,826,214,390 - - 기업공개(코스닥시장상장) - 2024년 10월 29일 시설투자 22,301,000,000 시설투자(유형자산의 취득) 11,673,652,455 계획 일정에 따라 진행중 - 기업공개(코스닥시장상장) - 2024년 10월 29일 운영자금 4,300,785,610 운영자금 1,337,017,113 계획 일정에 따라 진행중 - 주) 상기 공모자금 사용내역 중 시설투자 및 운영자금은 2025년 이후 당사의 사업계획에 따라 집행 중에 있습니다. 미사용된 공모자금은 단기금융상품 등으로 운용중이며, 자세한 사항은 하단의 "3. 미사용자금의 운용내역"을 참고해 주시기 바랍니다. 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 제3회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 3 2025년 08월 22일 시설자금(신규공장의 구입 및 정비) 10,000,000,000 시설자금(신규공장의 구입 및 정비) 10,000,000,000 - - 제4회 무기명식 이권부 무보증사모 신주인수권부사채(*1) 4 2025년 08월 22일 시설자금(신규공장의 구입 및 정비) 9,000,000,000 시설자금(신규공장의 구입 및 정비) 9,000,000,000 - - 제4회 무기명식 이권부 무보증사모 신주인수권부사채(*1) 4 2025년 08월 22일 운영자금 1,000,000,000 운영자금 200,000,000 계획 일정에 따라 진행중 - (*1) 해당 사모자금 조달금액은 회사가 2025년 취득한 신규공장 인수자금으로 사용되었으며, 미사용된 사모자금은 단기금융상품 등으로 운용중이며, 자세한 사항은 하단의 "3. 미사용자금의 운용내역"을 참고해 주시기 바랍니다. 3. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 원금 평가금액 단기금융상품 RP 1,253,805,358 1,253,805,358 - - 단기금융상품 외화RP 8,519,972,997 8,519,972,997 - - 예ㆍ적금 보통예금 4,617,337,687 4,617,337,687 - - 계 14,391,116,042 14,391,116,042 - 주1) 공모 및 사모자금의 미사용금액은 전액 수시입출금이 가능한 단기금융상품으로운용되고 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사의 과거기간 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으나, 2022년 1월 1일로 개시되는 2022년 회계연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 따라서, 비교표시된 전기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2021년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 재작성되었습니다.개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 당사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 경영성과와 현금흐름에 미친 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1101호의 소급적용 면제조항의 선택 적용한국채택국제회계기준에 따르면 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 기업회계기준서 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 소급적용 면제조항 중 하나 이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있는 바, 당사가 선택한한국채택국제회계기준서의 소급적용 면제조항은 존재하지 않습니다. (2) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정1) 당사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향① 전환일 시점인 2021년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 총자산 총부채 총자본 일반기업회계기준 13,097,391 6,535,052 6,562,339 조정액 : 유형자산 감가상각방법 변경 233,055 - 233,055 사용권자산, 리스부채 등 인식 18,300 18,300 - 무형자산 상각방법 조정 (13,253) - (13,253) 대손충당금 인식 (428,663) - (428,663) 연차수당미지급비용 인식 - 57,137 (57,137) 확정급여채무의 인식 - 448,008 (448,008) 전환사채의 조정 - 216,409 (216,409) 상환전환우선주부채의 조정 - 3,001,617 (3,001,617) 이연법인세 인식 325,761 - 325,761 당기손익인식금융자산 평가 878 - 878 조정액 합계 136,077 3,741,471 (3,605,394) 한국채택국제회계기준 13,233,468 10,276,523 2,956,945 ② 2021년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 총자산 총부채 총자본 일반기업회계기준 22,163,953 10,295,500 11,868,453 조정액 : 유형자산 감가상각방법 변경 272,464 - 272,464 사용권자산, 리스부채 등 인식 62,854 63,694 (840) 무형자산 상각방법 조정 (12,427) - (12,427) 대손충당금 인식 (83,753) - (83,753) 확정급여채무의 인식 - 47,839 (47,839) 전환사채의 조정 - 5,367,754 (5,367,754) 상환전환우선주부채의 조정 - 11,247,618 (11,247,618) 이연법인세 인식 1,576,004 - 1,576,004 당기손익인식금융자산 평가 61 - 61 수익인식기준변경 (324,342) 57,000 (381,342) 조정액 합계 1,490,861 16,783,906 (15,293,044) 한국채택국제회계기준 23,654,814 27,079,405 (3,424,591) ③ 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기순손실 기타포괄손익 총포괄손실 일반기업회계기준 (1,258,572) - (1,258,572) 조정액 : 유형자산 감가상각방법 변경 39,410 - 39,410 사용권자산, 리스부채 등 인식 (840) - (840) 무형자산 상각방법 조정 826 - 826 대손충당금 인식 344,909 - 344,909 연차수당미지급비용 인식 57,137 - 57,137 확정급여채무의 인식 405,740 (5,571) 400,169 전환사채의 조정 (4,586,679) - (4,586,679) 상환전환우선주부채의 조정 (2,245,980) - (2,245,980) 이연법인세 인식 1,249,017 1,226 1,250,243 당기손익인식금융자산 평가 (817) - (817) 수익인식기준변경 (381,341) - (381,341) 조정액 합계 (5,118,618) (4,345) (5,122,963) 한국채택국제회계기준 (6,377,190) (4,345) (6,381,535) (3) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 연결자본의 차이조정당사는 과거 기업회계기준 하에서는 연결대상 종속회사가 존재하지 않았으므로 연결재무제표를 작성하지 않았습니다. 이에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환효과와 과거 기업회계기준을 적용한 경우를 비교한 자본과 총포괄손익의 차이조정내역을공시하지 않습니다.(4) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 현금흐름의 차이조정과거회계기준에 따라 비현금성 금액만 표시했던 이자 수취금액, 이자 지급금액 및 법인세 지급금액에 대해서 한국채택국제회계기준의 적용에 따라 영업활동현금흐름으로 분류하여 별도의 항목으로 표시하였습니다. 나. 사업결합에 관한 사항 (1) 당사는 제22기(2022년) 중 주식회사 에너엔비텍 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득한 지분율(%) 기준일자 이전대가 영업권 주식회사 에너엔비텍 100 2021-06-30 150,000 1,962,999 (*) 사업결합시 인식한 영업권은 전액 손상을 인식하였습니다.(2) 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 이전대가 현금 150,000 소계 150,000 취득한 자산과 인수한 부채등의 공정가치 현금및현금성자산 36,385 단기금융자산 16,603 매출채권및기타채권 419,979 재고자산 1,630,510 기타유동자산 675,947 당기법인세자산 11 유형자산 1,143,358 사용권자산 90,414 무형자산 12,800 기타금융자산 73,837 매입채무및기타채무 (3,828,282) 단기차입금 (588,664) 유동리스부채 (26,847) 기타유동부채 (307,269) 장기매입채무및기타채무 (540,000) 장기차입금 (475,000) 비유동리스부채 (58,758) 순확정급여부채 (88,023) 비지배지분 - 소계 (1,812,999) 투자차액 영업권 1,962,999 (3) 종속기업인 주식회사 에너엔비텍의 손익은 사업결합 시점 이후 발생분만 연결실체의 재무성과에 포함되었습니다. 다. 자산양수도 발생 내역 구 분 계약일 대상 자산 거래금액(원) 거래상대방 공시서류 공시서류 제출일 재무제표에 미치는 영향 양수 2025.07.01 토지 및 건물 16,000,000,000 SK아이이테크놀로지(주) 주요사항보고서(유형자산 양수 결정) 2025.07.01 설비증설을 위한 공장 신규매입으로 회사의 유형자산은 증가하며, 현금성자산이 감소 할 예정입니다. 양도 2025.11.27 토지 및 건물 12,800,000,000 에스케이에어코어(주) 주요사항보고서(유형자산 양도 결정) 2025.11.27정정공시:2026.04.29 유휴자산 분류 예정 자산에 대한 양도 결정으로 회사의 유형자산은 감소하며, 현금성자산이 증가 할 예정입니다. 라. 대손충당금 설정현황 1) 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제26기 1분기 외상매출금 4,162,100 11,480 0.28% 합 계 4,162,100 11,480 0.28% 제25기 외상매출금 3,379,506 25,026 0.74% 합 계 3,379,506 25,026 0.74% 제24기 외상매출금 4,077,039 11,257 0.28% 합 계 4,077,039 11,257 0.28% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 25,026 11,257 35,741 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (13,546) 13,769 (24,484) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 11,480 25,026 11,257 3) 매출채권 대손충당금 설정방침당사는 개별 분석을 통하여 회수불능채권을 구분한 후 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이외 매출채권에 대해서는 과거 3개년의 매출채권 회수정보를 토대로 한 경험률에 의해 기간별로 대손설정율을 산출하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 4) 매출채권의 연령분석 (단위 : 천원) 경과기간 구분 3월 이하 3월 초과 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 3,983,680 167,200 - 11,220 4,162,100 특수관계자 - - - - - 계 3,983,680 167,200 - 11,220 4,162,100 구성비율 95.71% 4.02% - 0.27% 100.00% 마. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제26기 1분기 제25기 제24기 비고 기체분리막 모듈 및 시스템 원재료 1,463,599 1,147,384 1,758,757 - 재공품 5,445,004 4,467,920 3,283,090 - 제품 3,305,687 3,755,799 823,492 - 미착품 - - 35,384 - 합 계 10,214,290 9,371,103 5,900,723 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.97% 8.42% 7.16% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.66회 2.36회 2.78회 - 주) 상기 재고금액은 평가충당금을 차감하기전 금액입니다.2) 재고자산의 실사내역 (1) 실사일자당사는 매년 각 재고자산별 담당자 및 회계담당자가 재고자산 자체 실사를 진행하여 재고자산 실재성을 확인하며, 2025.12.31일에 외부감사인의 입회하에 재고실사를 진행하였습니다.(2) 재고자산실사시 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회 여부연말 재고실사의 경우, 재고자산에 대하여 당사의 외부 감사인은 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본추출 하여 그 실재성을 확인하고 있습니다.(3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 시가를 재무상태표 가액으로하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 당분기말 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가손실충당금 기말잔액(순실현가능가치) 비 고 당기 평가손실 누계액 원재료 1,463,599 - (653,738) 809,861 - 재공품 5,445,004 - (79,618) 5,365,386 - 제품 3,305,687 - (125,498) 3,180,189 - 미착품 - - - - - 합 계 10,214,290 - (858,854) 9,355,436 - 바. 공정가치평가 방법 및 내역당기 공정가치평가 내역은 본 보고서의 다음의 항목을 참조하시기 바랍니다. 목 차 소 목 차 세부항목 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 4.3 공정가치 측정 6. 범주별 금융상품 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 35. 금융수익과 금융비용 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 ※이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않았습니다.(사업보고서에 기재 예정) 2. 개요 ※이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않았습니다.(사업보고서에 기재 예정) 3. 재무상태 및 영업실적 ※이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않았습니다.(사업보고서에 기재 예정) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 ※이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않았습니다.(사업보고서에 기재 예정) 5. 부외거래 ※이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않았습니다.(사업보고서에 기재 예정) 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 ※이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않았습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제26기 1분기(당분기) 감사보고서 대주회계법인 - - - - - 연결감사보고서 - - - - - - 제25기(전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 재고자산 평가충당금의 인식 연결감사보고서 - - - - - - 제24기(전전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 감가상각 개시시점의 적절성 연결감사보고서 - - - - - - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기 1분기(당분기) 대주회계법인 재무제표에 대한 감사반기 재무제표에 대한 검토내부회계관리제도 감사 113 1,033 - - 제25기(전기) 대주회계법인 재무제표에 대한 감사반기 재무제표에 대한 검토내부회계관리제도 검토 76 634 76 635 제24기(전전기) 대주회계법인 별도 재무제표에 대한 감사분ㆍ반기 별도 재무제표에 대한 검토내부회계관리제도 검토 100 528 100 585 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기 1분기(당분기) - - - - - - - - - - 제25기(전기) - - - - - - - - - - 제24기(전전기) 2024-09-12 재무확인서 발급 계약체결일 ~ 확인서발행일 10 - - - - - - 4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기 1분기(당분기) - - - - - - - - - - - - 제25기(전기) - - - - - - - - - - - - 제24기(전전기) - - - - - - - - - - - - 5. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2026년 02월 27일 회사측:재무담당 이사 및 회계팀장 감사인측:담당 이사 및 실무진 서면 기말 감사 결과 공유 [조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보] ※해당사항 없습니다.6. 회계감사인의 변경당사는 코스닥시장 상장을 위하여 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』제4조의3제1항제7호 및 동법시행령 제4조제7항제1호에 의거 당사의 제23기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 사업연도에 대한 외부감사인 지정을 신청하여 금융감독원으로 부터 신한회계법인을 감사인으로 지정받아 제23기 사업연도에 대한 외부감사계약을 2023년 5월 2일에 체결하였습니다.또한, 당사는 제23기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 지정감사 종료 이후 감사인선임위원회의 승인을 받아 감사가 선정한 대주회계법인과 제24기(2024.01.01 ~ 2024.12.31) 외부감사계약을 2024년 2월 14일 체결하였습니다.회사의 코스닥시장 신규상장 이후 감사인선임위원회의 승인을 받아 감사가 선정한 기존 감사인 대주회계법인과 제25기~제27기(2025.01.01~2027.12.31) 3개년간 외부감사계약을 2025년 2월 13일 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 ※내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않았습니다.(반기보고서ㆍ사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사의 수 및 이사회의 구성현황당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 4인, 총 7인의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 4 4 - 2 (2) 이사회의 권한 내용당사 이사회 운영규정(제정: 2023.03.31)에 의하면 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 이사의 직무 집행을 감독하고있습니다. 구 분 내 용 이사회의 권한 제3조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 관계인의 출석 제11조의2 (관계인의 출석) 의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. 부의사항 제9조 (부의사항) ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 2. 경영에 관한 사항 3. 재무에 관한 사항 4. 이사에 관한 사항 5. 기 타 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 이사에 대한 직무집행감독권 제12조 (이사에 대한 직무집행감독권) ① 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. ② 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다 . (3) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 주요내용 목적 제1조(목적) 이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다. 적용범위 제2조(적용범위) 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다. 권한 제3조(권한) ①이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ②이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 이사회의 구성과 소집 제4조(구성) 이사회는 이사 전원(사외이사, 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다. 제5조(의장) ①이사회의 의장은 대표이사로 한다. ②대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 정관 제38조에 의한 순으로 그 직무를 대행한다. 제6조(소집권자) ①이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ②각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제7조(소집절차) ①이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 5일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. ②이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열수 있다. 결의방법 제8조(결의방법) ①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 최대주주등과의 거래 제9조(부의사항) ①이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (16) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 이사회 내 위원회 제10조(이사회 내 위원회) ①이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다. ②이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. 1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2. 대표이사의 선임 및 해임 3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 4. 정관에서 정하는 사항 ③위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다. ④위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. ⑤위원회의 세부운영에 관한 사항은 이사회에서 따로 정한다. 감사의 출석 제11조(감사의 출석) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 관계인의 출석 제11조의2(관계인의 출석) 의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. 이사에 대한 직무집행감독권 제12조(이사에 대한 직무집행감독권) ①이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. 의사록 제13조(의사록) ①이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 대표이사 사내이사 사외이사 하성용 위정욱 한상훈 박성종 박형달 마희영 이승환 우승윤 출석률(100%) 출석률(100%) 출석률(100%) 출석률(100%) 출석률(100%) 출석률(100%) 출석률(100%) 출석률(100%) 26-01 2026.02.09 제25기 회계년도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 26-02 2026.02.09 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 26-03 2026.02.23 준비금 자본전입(무상증자)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 26-04 2026.02.27 내부회계관리제도 운영실태 보고(보고사항) - - - - - - - - - 26-05 2026.03.03 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고(보고사항) - - - - - - - - - 26-06 2026.03.04 정기주주총회 소집 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 26-07 2026.03.26 2026년도 임원보수 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 주1) 2026년 03월 26일 개최된 제25기 정기주주총회에서 박성종, 박형달, 마희영, 이승환 사외이사가 선임되었으며, 우승윤 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다. 다. 이사회내 위원회 [위원회 설치현황] 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 내부거래위원회 사외이사 1명, 사내이사 1명 박성종(사외이사)위정욱(사내이사) 내부거래 검토 2024년 신설 주1)내부거래위원회 위원장 우승윤 사외이사는 2026년 3월 26일 일신상의 사유로 사임하였습니다. 회사는 내부검토를 거쳐 신규위원 및 위원장을 선임할 계획입니다. [위원회 활동내역] 위원회명 개최일자 의 안 내 용 가결여부 박성종 위정욱 출석률(-%) 출석률(-%) - - - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 개최된 내부거래위원회 내역은 없습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원의 독립성 당사의 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 대표이사는 이사회의 결의로 선임합니다. 선임된 대표이사는 회사를 대표하고 회사의 모든 업무를 총괄합니다. 이사회는 이사로 구성하며,본 회사 업무의 중요사항을 결의합니다. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 합니다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못합니다. 구분 성명 임기 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 연임여부(연임횟수) 추천인 사내이사(대표이사) 하성용 2025.03 ~ 2028.03 경영총괄(CEO) 해당없음 최대주주 중임(4회) 이사회 사내이사 위정욱 2025.03 ~ 2028.03 재무이사(CFO) - 중임(2회) 이사회 사내이사 한상훈 2026.03 ~ 2029.03 기술연구소장(CTO) - 중임(1회) 이사회 사외이사 박성종 2026.03 ~ 2029.03 사외이사 및 감사위원 - 중임(1회) 이사회 사외이사 박형달 2026.03 ~ 2029.03 사외이사 - 신규선임 이사회 사외이사 마희영 2026.03 ~ 2029.03 사외이사 및 감사위원 - 신규선임 이사회 사외이사 이승환 2026.03 ~ 2029.03 사외이사 및 감사위원 - 신규선임 이사회 (2) 사외이사 후보추천위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 또한, 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.(1) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 결격요견여부 비 고 박성종 한경국립대학교 법경영학부 경영학전공 교수KB라이프 사외이사 해당사항없음 - - 박형달 국가지식재산위원회 전문위원 특허법인 천지 대표/파트너변리사 해당사항없음 - - 마희영 강원대학교 경영회계학부 부교수 해당사항없음 - - 이승환 법무법인 대진 대표변호사 해당사항없음 - - ※사외이사의 업무지원 조직 : 경영지원팀 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사에 대한 교육계획에 대해 검토중입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치 여부 및 구성방법 회사는 2026년 3월 26일 정기주주총회 결의를 통해 정관 제44조(감사위원회의 구성)에 의거 감사위원회를 신규로 설치하였습니다. 나. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이승환 예 법무법인 대진 대표변호사 - - - 마희영 예 강원대학교 경영회계학부 부교수 예 회계사 2019년 03월 ~ 2019년 12월 정인회계법인2020년 01월 ~ 2020년 12월 신화회계법인 박성종 예 한경국립대학교 법경영학부 경영학전공 교수KB라이프 사외이사 예 회계사 2005년 10월 ~ 2010년 02월 한영회계법인 다. 감사위원회 위원의 독립성 및 선출규정 당사는 관련법령에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 정관에 규정하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 구분 권한 정관 제44 조(감사위원회의 구성) ① 회사는 감사에 갈음하여 제37조의2 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총위원의 3분의 2이상은 독립이사이어야 한다. ③ 감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사위원회 위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항,제4항의 감사위원회 위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제44조의2(감사위원의 분리선임·해임) ① 제37조의2에 따라 구성하는 감사위원회의 감사위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ② 제1항에 따라 분리선임한 감사위원회위원을 해임하는 경우 이사와 감사위원회위원의 지위를 모두 상실한다. 정관 제45조(감사위원회 대표의 선임) ① 감사위원회는 그 결의로 위원회의 대표를 선임하여야 한다. 정관 제46조(감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제3항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 정관 제47조(감사록) ① 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 한다. ② 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 그 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. 라. 감사위원회 위원 선임 현황 성명 구분 사외이사 여부 추천인 분리선출여부 임기 연임여부 및 횟수 최대주주 또는 주요주주와의 관계 해당법인과의 거래내역 선임배경 이승환 위원장 사외이사 이사회 분리선출 3년 신규 선임 해당없음 해당없음 법률전문가로서 회사의 경영 및 제반 사항에 대하여 법률 리스크에 대한 판단 및 회사 업무에 대한 적절한 견제와 기업정책에 대한 자문을 성실히 제공할 것으로 판단 마희영 위원 사외이사 이사회 - 3년 신규 선임 해당없음 해당없음 회계분야 전문가로서 독립적이고 전문적인 관점에서 감사위원의 감독 기능을 충실히 수행할 적임자로 판단 박성종 위원 사외이사 이사회 - 3년 신규 선임 해당없음 해당없음 회계분야 전문가로서 독립적이고 전문적인 관점에서 감사위원의 감독 기능을 충실히 수행할 적임자로 판단 마. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이승환 마희영 박성종 출석률(100%) 출석률(100%) 출석률(100%) 26-01 2026.03.26 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 바. 감사위원회 교육 실시계획당사는 감사위원회 위원에 대한 교육계획을 검토 중에 있습니다. 사. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사위원에 대한 교육계획에 대해 검토중입니다. ※당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회 지원조직은 구성되어 있지 않습니다. ※당사는 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 지원조직은 구성되어 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 주1) 주1) 당사는 2026년 02월 09일 이사회결의를 통해 2026년 개최되는 제25기 정기 주주총회부터 전자투표제도를 도입하였습니다.나. 경영권 경쟁 당사는 설립 이후 보고서 작성기준일 현재까지 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 설립 이후 보고서 작성기준일 및 보고서 제출일 현재까지 소수주주권의 행사 사실이 존재하지 않습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 13,603,078 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 13,603,078 - 우선주 - - 마. 주주총회 의사록 요약 주주총회정보 안 건 결의내용 주요 논의내용 제22기정기주주총회(2023.03.30) 제1호 의안: 제22기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관일부 변경의 건제3호 의안: 임원급여규정 등 제정의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 주식매수선택권 부여의 건제7호 의안: 이사 선임의 건제8호 의안: 감사 선임의 건 가결 - 제23기임시주주총회(2023.08.11) 제1호 의안: 주식 액면 분할의 건제2호 의안: 정관일부(주식 1주의 금액) 변경의 건 가결 - 제23기임시주주총회(2023.08.30) 제1호 의안: 이사 선임의 건제2호 의안: 감사 선임의 건 가결 - 제23기정기주주총회(2024.03.29) 제1호 의안: 전년도 결산보고의 건제2호 의안: 재무제표 승인의 건제3호 의안: 이사의 보수 한도 책정의 건제4호 의안: 감사의 보수 한도 책정의 건 가결 - 제24기임시주주총회(2024.10.31) 제1호 의안: 이사(사외이사) 선임의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 가결 - 제24기정기주주총회(2025.03.26) 제1호 의안: 제24기(2024.01.01~2024.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사선임의 건(사내이사 후보자:하성용)제3호 의안: 이사선임의 건(사내이사 후보자:위정욱)제4호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건제5호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건 가결 - 제25기정기주주총회(2026.03.26) 제1호 의안: 제25기(2025.01.01. ~ 2025.12.31.) 제무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 제3호 의안: 이사선임의 건(사내이사 1명, 사외이사 3명) 제4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건(감사위원 2명) 제5호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보자 이승환) 가결 - 바. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 11 조 (신주인수권)① 당 회사의 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우.2. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」의 규정에 의하여 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 「상법」 제340조의 2 및 동법 제542조의 3 또는 또는 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의15의 규정에 의하여 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서（DR）발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 외국인 합작법인 또는 기타 회사의 경영상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한중소기업창업투자 회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자자에게 신주를 배정하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 첨단기술의 도입,사업다각화, 해외진출, 원활한 자금조달 등 경영상 필요로 국내외 금융기관 및 기관투자자 등에게 신주를 배정하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 긴급한 자금 조달의 필요성에 의하여 국내외 금융기관 또는 개인 및 기관투자자 등에게 신주를 발행하는 경우9. 주권을 한국거래소 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우10. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합에게 신주를 배정하는 경우11. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 10조의 2에 따라 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월31일 정기주주총회 매결산기 기준일 제 17 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. ② 회사는 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주를 정하기 위하여 이사회 결의로 정한 날에 주주명부에 기재된 주주를 그 권리를 행사할 주주로 한다 . ③ 회사가 제2항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ④ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회 결의로 정한 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주식의 종류 제 8 조 (주식 및 주권의 종류)① 당 회사의 주식의 종류는 보통주식과 종류주식으로 한다.② 당 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한주식(이하 본 조에서 '종류주식'이라 한다.)으로 한다.③ 제5조의 발행예정주식 총수 중 종류주식의 발행한도는 회사가 발행할 주식의 총수의4분의 1로 한다. 단, 의결권 배제 또는 제한에 관한 종류주식은 회사 발행주식총수의 4분의 1을 초과하지 못한다.④ 종류주식은 발행시 이사회 결의로 달리 정하지 않는 한 보통주식과 동일하게 1주당 1개의 의결권을 가진다.⑤ 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주 배정은 유상증자 또는 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 동종종류주식으로 한다. 다만, 종류주식 발행시 이사회 결의로 이와 다르게 정할 수 있다.⑥ 이사회는 매 종류주식 발행시 정관 규정의 범위 내에서 각 종류주식의 권리 내용과범위를 달리 정하여 발행할 수 있으며, 권리 내용과 범위, 효력 등이 달리 정해진 종류주식은 그 한도에서 서로 다른 종류의 주식으로 취급된다. 각 종류주식의 명칭은 발행시에이사회에서 이를 정한다. 명의개서대리인 주식회사 국민은행 증권대행부 (02-2073-8103)(서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26, 5층(여의도동)) 공고게재 제 4 조 (공고방법)당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.airrane.com)에 게재한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없을 때에는서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 하성용 본인 보통주 1,134,170 16.68 2,275,840 16.73 - 이현주 배우자 보통주 0 0 20,000 0.15 - 이성수 처남 보통주 346,175 5.09 692,350 5.09 - 한상훈 임원 보통주 51,500 0.76 103,000 0.76 - 위정욱 임원 보통주 826 0.01 1,652 0.01 - 하예림 자녀 보통주 500 0.00 1,000 0.01 - 하세림 자녀 보통주 0 0 200 0.00 - 계 보통주 1,533,171 22.54 3,094,042 22.75 - 우선주 - - - - - 주1) 상기 주식수의 변동은 회사가 2026년 3월 10일을 기준으로 진행한 기발행 보통주 1주당 1주의 무상증자 효과가 반영되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명(생년월) 주요경력 담당업무 하성용(1970.07) 1992.02 한양대학교 공업화학 학사 1994.08 한양대학교 공업화학 석사 2000.02 한양대학교 공업화학 박사 1994.08 ~ 1996.01 한국과학기술연구원(KIST) 연구원 1996.02 ~ 2001.01 한양대학교 산업과학연구소 선임연구원 2008.08 ~ 2018.12 경상대학교 겸임교수 2001.03 ~ 현재 ㈜에어레인 대표이사 경영총괄(CEO) 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ※해당사항 없음라. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래※보고서 작성기준일 현재 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 거래는 없습니다. 마. 최대주주 변동내역※보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주 변동은 없습니다. 바. 주식 소유현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 하성용 2,275,840 16.73 - 이성수 692,350 5.09 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 27,399 27,409 99.96 8,496,800 13,603,078 62.46 - 주1) 해당자료는 최근 주주명부기준일인 2026년 3월 31일 기준입니다.주2) 발행주식수의 1%미만 보유 주주에 대한 현황입니다. 사. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 천주) 종 류 25년 10월 25년 11월 25년 12월 26년 01월 26년 02월 26년 03월 보통주 주 가 최 고 18,700 18,820 15,870 6,625 7,640 7,120 최 저 14,690 15,040 12,880 5,865 6,000 5,820 평 균 16,396 16,975 14,182 6,200 6,649 6,318 거래량 최고(일) 194 783 559 109 908 312 최저(일) 28 21 15 29 50 44 월 간 1,029 1,811 1,574 1,336 2,918 2,611 주1) 2026년 주가정보는 회사가 2026년 3월 10일을 기준으로 진행한 기발행 보통주 1주당 1주 비율 무상증자 효과로 인한 조정이 반영되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 하성용 남 1970년 07월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄(CEO) 1992.02 한양대학교 공업화학 학사 1994.08 한양대학교 공업화학 석사 2000.02 한양대학교 공업화학 박사 1994.08 ~ 1996.01 한국과학기술연구원(KIST) 연구원 1996.02 ~ 2001.01 한양대학교 산업과학연구소 선임연구원 2008.08 ~ 2018.12 경상대학교 겸임교수 2001.03 ~ 현재 ㈜에어레인 대표이사 2,275,840 - 최대주주본인 2001.03~현재 2028년 03월 31일 한상훈 남 1981년 11월 이사 사내이사 상근 기술연구소장(CTO) 2004.02 한양대학교 화학공학 학사 2006.02 한양대학교 화학공학 석사 2010.08 한양대학교 화학공학 박사 2010.09 ~ 2011.02 한양대학교 산업과학연구소 선임연구원 2011.03 ~ 2014.03 호주연방과학산업연구원 박사후연구원 2014.08 ~ 2016.03 한국화학연구원(KRICT) 선임연구원 2016.04 ~ 현재 ㈜에어레인 CTO 103,000 - - 2016.04~현재 2029년 03월 30일 위정욱 남 1975년 09월 상무이사 사내이사 상근 재무이사(CFO) 2002.02 고려대학교 경영학 학사 2004.04 고려대학교 회계학 석사 수료 2006.03 ~ 2009.08 KT하이텔 경영기획팀 과장 2009.08 ~ 2011.08 콘프로덕츠코리아 FP 과장 2015.01 ~ 2021.11 써니전자 재무팀장 2021.12 ~ 2022.08 제임스텍 CFO 2022.10 ~ 현재 ㈜에어레인 CFO 1,652 - - 2022.10~현재 2028년 03월 26일 이충섭 남 1974년 01월 상무이사 미등기 상근 시스템사업본부장 2000.02 한남대학교 화학공학 학사 2002.02 한남대학교 화학공학 석사 2013.08 한남대학교 화학공학 박사 2002.01 ~ 2004.01 우리텍 부설연구소 대리 2004.01 ~ 현재 ㈜에어레인 시스템사업본부장 70,000 - - 2004.02~현재 - 김수휘 남 1969년 03월 전무이사 미등기 상근 분리막사업본부장 1994.02 한양대학교 공업화학 학사 1996.02 한양대학교 공업화학 석사 1996.01 ~ 1998.10 한솔제지 기술원 대리 1998.11 ~ 2006.09 한솔케미칼 영업팀 과장 2006.12 ~ 2011.04 한국다우케미칼 케미칼영업부문 부장 2011.05 ~ 2018.08 한국트린지오 영업 상무이사 2019.09 ~ 2021.05 블리스팩 영업본부 상무이사 2021.05 ~ 현재 ㈜에어레인 분리막사업본부장 35,002 - - 2021.05~현재 - 조상원 남 1970년 08월 상무이사 미등기 상근 케미컬가스사업본부장 1994.02 한양대학교 공업화학 학사 1994.01 ~ 2021.10 애경케미칼 중앙연구소 연구소장 상무보 2022.10 ~ 현재 ㈜에어레인 케미컬사업본부장 - - - 2022.10~현재 - 이성수 남 1975년 01월 이사 미등기 상근 관리본부 구매팀장 2002.02 남서울대학교 경영학 학사 2001.06 ~ 2013.09 ㈜에어레인 경영지원팀 차장 2013.09 ~ 2022.12 ㈜에너엔비텍 대표이사 2023.01 ~ 2025.01 ㈜에어레인 케미컬사업본부 이사2025.01 ~ 현재 ㈜에어레인 관리본부 구매팀장 692,350 - 친인척(처남) 2001.06~현재 - 구영림 남 1975년 05월 이사 미등기 상근 분리막R 1997.08 한양대학교 공업화학 학사 2000.02 한양대학교 고분자공학 석사 2002.02 ~ 2004.12 애경 선임연구원 2005.01 ~ 2010.10 LG하우시스(LG화학) 과장 2010.11 ~ 2015.03 삼섬SDI(제일모직) 수석 2015.03 ~ 2025.10 롯데케미칼 GL4(팀장)2025.11 ~ 현재 ㈜에어레인 분리막R - - - 2025.11~현재 - 박성종 남 1977년 03월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사감사위원 2001.08 성균관대학교 경영학 학사 2006.08 고려대학교 경영학(회계학) 석사 2014.08 중앙대학교 경영학(회계학) 박사 2005.10 ~ 2010.02 한영회계법인 감사본부 공인회계사 2010.03 ~ 2022.02 안양대학교 사회과학대학 글로벌경영학과 교수 2022.03 ~ 현재 한경국립대학교 법경영학부 교수2022.04 ~ 2025.03 엘앤씨바이오 사외이사2025.03 ~ 현재 KB라이프생명 이사 및 감사위원장 2023.08 ~ 현재 ㈜에어레인 사외이사2026.03 ~ 현재 ㈜에어레인 감사위원 - - - 2023.08~현재 2029년 03월 26일 이승환 남 1976년 06월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사감사위원 2005.02 홍익대학교 컴퓨터공학과 학사 2013.02 제주대학교 법학전문대학원 법학전문석사 2013.10 ~ 2015.04 제주한라대학교 사내변호사 2015.05 ~ 2019.07 이승환 법률사무소 대표 2023.08 ~ 2026.03 ㈜에어레인 감사2019.08 ~ 현재 법무법인 대진 공동대표2026.03 ~ 현재 ㈜에어레인 사외이사/감사위원 - - - 2026.03~현재 2029년 03월 26일 박형달 남 1969년 11월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 2022.03 ~ 2024.03 국가지식재산위원회 전문위원 2019.02 ~ 현재 특허법인 천지 대표/파트너변리사2026.03 ~ 현재 ㈜에어레인 사외이사 - - - 2026.03~현재 2029년 03월 26일 마희영 여 1975년 02월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사감사위원 2021.09 ~ 현재 강원대학교 경영회계학부 부교수2026.03 ~ 현재 ㈜에어레인 사외이사/감사위원 - - - 2026.03~현재 2029년 03월 26일 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 109 - 1 - 110 2년 8개월 1,440,669 13,097 6 - 6 - 전사 여 18 - - - 18 3년 9개월 187,693 10,427 - 합 계 127 - 1 - 128 2년 5개월 1,628,362 12,722 - 주1) 직원의 수는 2026년 3월말 기준으로 작성하였으며, 미등기 임원을 포함하고 있습니다. 주2) 평균 근속연수는 2026년 3월말 기준으로 개인별 근속연수의 평균을 기재하였습니다. 주3) 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 2026년 1월부터 3월까지 급여를 기준으로 기재하였습니다. 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 175,087 35,017 - 주1) 미등기임원 인원수는 2026년 03월말 기준으로 작성하였습니다. 주2) 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 2026년 1월부터 03월까지 급여를 기준으로 기재하였습니다. 4. 육아지원제도 사용 현황 (단위 : 명, %) 구분 당기(제26기 1분기) 전기(제25기) 전전기(제24기) 육아휴직 사용자수(남) - - - 육아휴직 사용자수(여) 1 1 - 육아휴직 사용자수(전체) 1 1 - 육아휴직 사용률(남) - - - 육아휴직 사용률(여) 5.6% 6.3% - 육아휴직 사용률(전체) 0.8% 0.8% - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) - - - 육아기 단축근무제 사용자 수 1 1 - 배우자 출산휴가 사용자 수 2 - - 5. 유연근무제도 사용 현황 (단위 : 명) 구분 당기(제26기 1분기) 전기(제25기) 전전기(제24기) 유연근무제 활용 여부 - - - 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 - - - 2. 임원의 보수 등 ※임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않았습니다.(반기보고서, 사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 1.계열회사 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 ※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2.타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 4 4 8,536 2,500 -33 11,003 계 - 4 4 8,536 2,500 -33 11,003 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1. 2026년 4월 29일 [정정] 주요사항보고서(유형자산양도결정) : 2025.11.27 공시 진행한 청주공장 매도에 대한 양도기준일이 거래상대방과의 협의에 따라 2026년 4월 30일에서 2026년 5월 29일로 정정되었습니다. 자세한 사항은 해당 공시내역은 참고해 주시기 바랍니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건 ※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.3. 채무보증 현황※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.4. 채무인수약정 현황※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.5. 그 밖의 우발채무 등※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 일반 제재현황※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.4. 중대재해 발생사실※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.2. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_에어레인_page-0001.jpg 중소기업기준검토표_에어레인_page-0001 중소기업기준검토표_에어레인_page-0002.jpg 중소기업기준검토표_에어레인_page-0002 3. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 :2026년 03월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( ) - 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( ) - 계속사업손익 - - - - - ( ) - 당기순손익 - - - - - ( ) - 자산총액 - - - - - ( ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( ) - 자기자본 - - - - - ( ) - 자본금 - - - - - ( ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ※해당사항 없음 4. 보호예수 현황 구분 주주명 회사와의관계 주식의종류 공모전 보유주식 공모후 무상증자 배정분(주3) 보호예수 수량 합계 매각제한 기간(상장일 기준)주5) 매각제한사유 보유주식 매각제한물량 유통가능물량 매각제한물량 매각제한물량 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 주식수(주4) 지분율(주5) 최대주주등 하성용 최대주주 보통주 1,131,137 16.02% 1,131,137 13.84% 1,131,137 13.84% - - 1,131,137 2,262,274 16.63% 2년 주1) 이성수 미등기임원/특수관계인 보통주 346,175 4.90% 346,175 4.23% 346,175 4.23% - - 346,175 692,350 5.09% 주1) 한상훈 등기임원 보통주 51,500 0.73% 51,500 0.63% 51,500 0.63% - - 51,500 103,000 0.76% 주1) 이충섭 미등기임원 보통주 35,000 0.50% 35,000 0.43% 35,000 0.43% - - 35,000 70,000 0.51% 주1) 김수휘 미등기임원 보통주 17,500 0.25% 17,500 0.21% 17,500 0.21% - - 17,500 35,000 0.26% 주1) 소계 보통주 1,581,312 22.4% 1,581,312 19.34% 1,581,312 19.34% - - 1,581,312 3,162,624 23.25% - - 소액주주 정OO 타인 보통주 70,000 0.99% 70,000 0.86% 70,000 0.86% - - 70,000 140,000 1.03% 2년 주2) 소계 보통주 70,000 0.99% 70,000 0.86% 70,000 0.86% - - 70,000 140,000 1.03% - - 합계 보통주 1,651,312 23.39% 1,651,312 20.20% 1,651,312 20.20% - - 1,651,312 3,302,624 24.28% - - 주1) 당사의 최대주주등이 보유한 주식 1,581,312주는「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제1호에 따르면 상장일로부터 1년간 의무보유하여야 하나, 상장 이후 안정적인 경영 및 투자자보호 조치 차원에서 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 단서조항에 의거하여 의무보유기간을 1년 추가하여 상장일로부터 2년간 한국예탁결제원에 의무보유합니다. 주2) 상장규정상 보호예수 의무는 없으나, 자발적으로 2년의 의무보유를 확약합니다. 주3) 당사는 2026년 3월 10일을 신주배정기준일로 하여 기발행 보통주 1주당 1주의 비율로 무상증자를 결정하였습니다. 기존 의무보유 수량에 배정된 신주 또한 관련 규정에 따라 동일한 기간동안 의무보유 확약을 진행하였습니다. 주4) 기존 의무보유 수량 및 신규 배정된 신주에 대한 의무보유 수량을 합친 총 의무보유 수량입니다. 주5) 총 의무보유 수량에 대한 무상증자 이후 총발행주식수 기준 지분율입니다. 5-1. 상장기업의 재무사항 비교표 (기준 재무제표 : 개별 ) (상장일 : 2024년 11월 08일 , 인수인 : 신영증권 ) (단위 : 백만원) 추정대상 계정과목 예측치 실적치 예측치 달성여부 괴리율 2024년 매출액 22,044 24,499 달성 - 영업이익 1,222 1,871 달성 - 당기순이익 1,237 1,976 달성 - 2025년 매출액 33,366 28,075 미달성 15.86 영업이익 3,248 3,088 미달성 4.93 당기순이익 2,537 2,800 달성 - 2026년 매출액 69,763 - - - 영업이익 12,237 - - - 당기순이익 9,783 - - - *괴리율 발생사유(2025년)가. 매출액 괴리 발생현황과 원인은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 2025년 예측치 2025년 실적치 괴리 괴리율 분리막 매출 19,651 21,824 2,173 11.06% 시스템 매출 10,115 6,024 -4,091 -40.44% 케미칼 매출 3,600 185 -3,415 -94.86% 기타 매출 - 42 42 - 합계 33,366 28,075 -5,291 -15.86% -당사의 주력 매출원인 분리막 매출은 예측치 대비 초과실적을 달성하였으나, 시스템 매출 및 케미칼 매출은 예측치 대비 낮은 실적을 기록하였습니다. 시스템 매출과 밀접한 관련이 있는 철강산업, 석유화학산업 등 전방산업의 전반적인 부진으로 인해 CCUS프로젝트의 발주 지연 및 재검토로 수주가 감소하였습니다. 케미칼 매출은 당사가 추진중인 이오노머 재활용 사업의 사업화가 지연되어 당기 중 소규모 매출만이 발생하였으며, 향후 관련 시설투자 등을 통해 당사 매출기여도를 높일 계획입니다.나. 영업이익 괴리 발생 원인은 다음과 같습니다.-영업이익 괴리 발생의 주요 원인은 매출액의 예측치 대비 괴리 발생에 기인합니다. 다만, 이익률 개선 등으로 인해 매출액 괴리율 발생 수준 대비 영업이익 괴리율은 낮은 수준으로 발생하였습니다. 5-2. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 2025년 28,075,652 미해당 해당 당사는 코스닥시장 상장규정 제2조 제1항 제39호에 의한 기술성장기업으로 코스닥시장 상장규정 제53조 제1항 제1호 가.목 규정에 따라 최초 상장일인 2024년 11월 8일이 속한 사업연도와 이후 연속하는 5개 사업연도에 대해 매출액 미달로 인한 관리종목 지정사유에 대해 유예가 적용됩니다.(상장일부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지의 기간이 3개월 미만인 경우의 추가 사유 적용) 2029년 12월 31일 5-3. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 2023년 -13,494,255 34,090,920 -39.58 미해당 해당 2027년 12월 31일 2024년 2,334,599 64,006,308 3.65 2025년 3,053,768 68,875,247 4.43 주1) 당사는 코스닥시장 상장규정 제2조 제1항 제39호에 의한 기술성장기업으로 코스닥시장 상장규정 제53조 제1항 제2호 나.목 규정에 따라 최초 상장일인 2024년 11월 8일이 속한 사업연도와 이후 연속하는 3개 사업연도에 대해 법인세비용차감전계속사업손실 발생으로 인한 관리종목 지정사유에 대해 유예가 적용됩니다.(상장일부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지의 기간이 3개월 미만인 경우의 추가 사유 적용) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - ※보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)바이오프랜즈 비상장 2025년 03월 14일 단순투자 2,000 8,810 2.89 2,000 - - - 8,810 2.89 2,000 39,365 -6,245 브이원매버릭2호사모투자 합자회사 비상장 2025년 12월 03일 단순투자 6,350 6,350,000,000 86.39 6,336 - - -33 6,350,000,000 86.39 6,303 7,334 -15 신영 Pre-IPO신기술사업투자조합 제2호 비상장 2025년 12월 18일 단순투자 200 200 4.00 200 - - - 200 4.00 200 5,000 -24 케이스톡그로쓰제1호사모투자 합자회사 비상장 2026년 03월 27일 단순투자 2,500 - - - 2,500,000,000 2,500 - 2,500,000,000 71.4 2,500 - - 합 계 - - 8,536 - 2,500 -33 - - 11,003 - - 주1) 상기 출자법인 최근사업연도 재무현황은 2025년 12월 31일 기준입니다.주2) 상기 케이스톡그로쓰제1호사모투자 합자회사는 2026년 중 설립되어 최근사업연도 재무현황을 기재하지 않았습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 ※해당사항 없음