신스틸 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 17(당) 3분기: 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 16(전) 3분기: 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 신스틸과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신스틸(이하"지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 철강제품 가공 및 유통 등을 주요 사업목적으로 하여 2008년 9월 8일에 설립되었으며, 하나금융15호기업인수목적 주식회사와 2022년 5월 20일 합병 계약을 체결하고 2022년 12월 7일(합병등기일) 지배회사가 하나금융15호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하여 2022년 12월 23일 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 부산광역시 강서구 미음산단4로 174(미음동)에 본사를 두고 있으며, 지배기업의 대표이사는 신승곤입니다. 지배기업의 당분기말 현재 자본금은 4,147,138천원이며 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

신승곤	19,438,827	46.87	19,438,827	46.87

임지훈 외	10,364,011	24.99	10,364,011	24.99

우리사주조합	1,400,000	3.38	1,400,000	3.38

자기주식	451,830	1.09	451,830	1.09

기타주주	9,816,714	23.67	9,816,714	23.67

합 계	41,471,382	100.00	41,471,382	100.00

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율(%)	주요 영업활동	결산일

(주)신스틸SC	부산	100.00	철강제품 제조 및 유통	12월 31일

Shin Steel (Thailand)Co., Ltd.	태국	100.00	철강제품 제조 및 유통	12월 31일

(주)신디벨로퍼	부산	100.00	부동산개발 및 공급	12월 31일

(주)신스틸 당진SC	당진	100.00	철강제품 제조 및 유통	12월 31일

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V	멕시코	100.00	철강제품 제조 및 유통	12월 31일

(3) 연결대상회사의 변동

구 분	전기대비 연결 추가	전기대비 연결 제외

당 분 기	-	-

전 기	SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V(*1)	-

(*1) 전기 중 자본출자로 연결대상에 포함하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무제표(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순이익(손실)	총포괄손익

(주)신스틸SC	10,301,604,513	5,397,418,239	4,904,186,274	6,195,665,029	452,492,321	452,492,321

Shin Steel (Thailand)Co., Ltd.	67,795,212,019	38,232,272,320	29,562,939,699	103,629,722,498	3,754,832,831	6,064,363,159

(주)신디벨로퍼	4,236,750,833	2,731,602,740	1,505,148,093	13,500,000	(102,081,188)	(102,081,188)

(주)신스틸 당진SC	1,889,584,945	1,196,024,396	693,560,549	7,203,403,820	592,198,835	592,198,835

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V	26,845,025,291	16,334,529,540	10,510,495,751	-	(1,262,497,057)	(1,659,421,159)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

(주)신스틸SC	10,233,975,611	5,782,281,658	4,451,693,953	8,725,118,312	429,585,316	391,984,786

Shin Steel (Thailand)Co., Ltd.	48,332,705,653	23,789,292,632	24,543,413,021	100,183,444,043	5,220,322,140	5,722,898,659

(주)신디벨로퍼	4,215,231,088	2,608,001,807	1,607,229,281	16,600,000	(114,717,646)	(114,717,646)

(주)신스틸 당진SC	1,044,781,096	943,419,382	101,361,714	3,618,059,729	262,976,854	255,240,179

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V	10,051,371,535	4,560,954,625	5,490,416,910	-	29,238,098	147,889,792

2. 중요한 회계처리 방침2.1 재무제표 작성 기준연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결실체는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항을 소급 적용하였습니다. 그 외 개정사항과 관련하여 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.연결회사는 전기말 전환사채 10,994 백만원을 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 조건을 고려하지 않은 부채의 결제기간에 따라 비유동부채로 분류하였으나, 해당 전환사채의 전환권은 지분상품이 아니므로 자기지분상품의 이전으로 인한 부채의 결제기간을 고려하여 유동부채로 분류를 변경하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정) - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 연결회사의 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보당분기와 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지 역	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	20,327,555,776	63,848,060,648	18,662,121,131	60,677,239,277

해 외	70,222,303,416	223,569,728,503	65,278,857,423	188,493,640,047

합 계	90,549,859,192	287,417,789,151	83,940,978,554	249,170,879,324

(2) 주요 고객에 대한 매출정보당분기와 전분기 중 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출액	비율	매출액	비율

주요거래처(A)	39,784,974,888	13.84%	33,053,228,135	13.27%

당분기와 전분기 중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 전체 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 당분기는 39,785백만원이고, 전분기는 33,053백만원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 국가별로 귀속되는 주요 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	국 내	해 외

재고자산	26,502,119,361	31,154,497,828

비유동자산	37,828,871,967	30,730,963,721

유동부채	98,418,762,784	37,997,566,996

비유동부채	23,820,568,777	268,060,337

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	국 내	해 외

재고자산	16,305,145,965	21,586,548,862

비유동자산	38,629,291,000	16,533,226,130

유동부채	63,857,434,394	23,178,521,220

비유동부채	26,217,186,952	325,979,418

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가로 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타금융상품(*1)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	16,446,418,925	-	-	16,446,418,925

매출채권및기타유동채권	79,540,345,285	-	-	79,540,345,285

기타유동금융자산	6,419,818,859	1,025,444,733	-	7,445,263,592

기타비유동채권	2,847,633,531	-	-	2,847,633,531

기타비유동금융자산(*2)(*4)	350,000,000	1,501,200,000	-	1,851,200,000

금융자산 합계	105,604,216,600	2,526,644,733	-	108,130,861,333

금융부채

매입채무및기타유동채무	40,969,270,717	-	-	40,969,270,717

기타유동금융부채(*3)	-	5,853,622,799	286,001,503	6,139,624,302

단기차입금	68,956,613,879	-	-	68,956,613,879

유동성장기차입금	4,862,011,660	-	-	4,862,011,660

전환사채[유동](*5)	12,110,860,549	-	-	12,110,860,549

장기차입금	16,431,944,460	-	-	16,431,944,460

기타비유동금융부채(*3)	-	5,712,000,000	171,566,608	5,883,566,608

금융부채 합계	143,330,701,265	11,565,622,799	457,568,111	155,353,892,175

(*1) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(*2) 연결회사가 보유한 제2회 무보증 사모 전환사채의 매도청구권(콜옵션)에 대해 파생상품자산으로 분류하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품자산으로 인식하고 있습니다. (주석 22 참조)(*3) 연결회사가 보유한 제2회 무보증 사모 전환사채의 전환권가치와 조기상환청구권(풋옵션)에 대해 파생상품부채로 분류하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품부채로 인식하고 있습니다. (주석 22 참조)(*4) 당분기 중 연결회사가 기업인수목적회사(이하 ‘SPAC’)에 투자한 SPAC 발행 주식 투자금에 대해 매도가능증권으로 분류하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품자산으로 인식하고 있습니다.(*5) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정에 따라 전환권 행사 가능일이 1년 미만임으로 유동성으로 재분류 하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가로 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타금융상품(*1)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	7,542,903,892	-	-	7,542,903,892

매출채권및기타유동채권	70,441,831,866	-	-	70,441,831,866

기타유동금융자산	10,762,638,175	573,407,317	-	11,336,045,492

기타비유동채권	1,551,163,035	-	-	1,551,163,035

기타비유동금융자산(*2)	346,617,091	1,036,841,732	-	1,383,458,823

금융자산 합계	90,645,154,059	1,610,249,049	-	92,255,403,108

금융부채

매입채무및기타유동채무	32,799,665,365	-	-	32,799,665,365

기타유동금융부채(*4)	-	5,913,300,372	304,247,675	6,217,548,047

단기차입금	27,994,588,160	-	-	27,994,588,160

유동성장기차입금	5,576,082,860	-	-	5,576,082,860

사채[유동]	600,000,000	-	-	600,000,000

전환사채[유동](*3)	10,994,309,183	-	-	10,994,309,183

기타비유동채무	47,015,623	-	-	47,015,623

장기차입금	19,916,405,855	-	-	19,916,405,855

기타비유동금융부채(*4)	-	4,875,769,873	276,991,422	5,152,761,295

금융부채 합계	97,928,067,046	10,789,070,245	581,239,097	109,298,376,388

(*1) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고있습니다.(*2) 연결회사가 보유한 제2회 무보증 사모 전환사채의 매도청구권(콜옵션)에 대해 파생상품자산으로 분류하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품자산으로 인식하고 있습니다. (주석 22 참조)(*3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정에 따라 전환권 행사 가능일이 1년 미만임으로 유동성으로 재분류 하였습니다.(*4) 연결회사가 보유한 제2회 무보증 사모 전환사채의 전환권가치와 조기상환청구권(풋옵션)에 대해 파생상품부채로 분류하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품부채로 인식하고 있습니다. (주석 22 참조)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가로측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타금융상품(*1)	합 계

자산 :

수익

이자수익	538,785,223	-	-	538,785,223

외환차익	3,528,492,074	-	-	3,528,492,074

외화환산이익	185,442,143	-	-	185,442,143

단기금융상품평가이익	-	17,966,626	-	17,966,626

단기투자자산평가이익	-	255,900	-	255,900

파생상품거래이익	-	466,199,800	-	466,199,800

파생상품평가이익	-	672,455,972	-	672,455,972

소 계	4,252,719,440	1,156,878,298	-	5,409,597,738

비용

대손상각비	(364,949,500)	-	-	(364,949,500)

외환차손	1,505,941,295	-	-	1,505,941,295

외화환산손실	1,583,523,784	-	-	1,583,523,784

매출채권처분손실	3,405,154	-	-	3,405,154

소 계	2,727,920,733	-	-	2,727,920,733

부채 :

수익

외환차익	1,715,444,750	-	-	1,715,444,750

외화환산이익	1,624,461,760	-	-	1,624,461,760

소 계	3,339,906,510	-	-	3,339,906,510

비용

이자비용	3,869,487,615	-	38,516,897	3,908,004,512

외환차손	2,107,665,606	-	-	2,107,665,606

외화환산손실	27,561,573	-	-	27,561,573

파생상품거래손실	-	1,827,588,671	-	1,827,588,671

파생상품평가손실	-	1,089,223,988	-	1,089,223,988

소 계	6,004,714,794	2,916,812,659	38,516,897	8,960,044,350

(*1) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가로측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타금융상품(*1)	합 계

자산 :

수익

이자수익	274,016,532	-	-	274,016,532

외환차익	2,322,920,842	-	-	2,322,920,842

외화환산이익	1,219,181,132	-	-	1,219,181,132

파생상품거래이익	-	490,581,700	-	490,581,700

파생상품평가이익	-	386,080	-	386,080

소 계	3,816,118,506	490,967,780	-	4,307,086,286

비용

대손상각비	(681,728,495)	-	-	(681,728,495)

외환차손	1,197,676,515	-	-	1,197,676,515

외화환산손실	16,989,291	-	-	16,989,291

매출채권처분손실	10,352,906	-	-	10,352,906

소 계	543,290,217	-	-	543,290,217

부채 :

수익

외환차익	845,806,002	-	-	845,806,002

외화환산이익	152,158	-	-	152,158

소 계	845,958,160	-	-	845,958,160

비용

이자비용	2,271,530,880	-	56,313,029	2,327,843,909

외환차손	1,065,808,071	-	-	1,065,808,071

외화환산손실	850,445,175	-	-	850,445,175

파생상품거래손실	-	1,508,209,827	-	1,508,209,827

파생상품평가손실	-	985,635,018	-	985,635,018

소 계	4,187,784,126	2,493,844,845	56,313,029	6,737,942,000

(*1) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품 중 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산 :

유동파생상품자산[환변동보험]	489,719,460	-	489,719,460	-	489,719,460

비유동파생상품자산[콜옵션]	1,001,200,000	-	-	1,001,200,000	1,001,200,000

단기금융상품	523,448,919	-	523,448,919	-	523,448,919

단기투자자산	12,276,354	-	12,276,354	-	12,276,354

매도가능증권(*1)	500,000,000	-	-	500,000,000	500,000,000

합 계	2,526,644,733	-	1,025,444,733	1,501,200,000	2,526,644,733

공정가치로 인식된 금융부채 :

유동파생상품부채[전환권]	5,712,000,000	-	-	5,712,000,000	5,712,000,000

유동파생상품부채[통화스왑]	141,622,799	-	-	141,622,799	141,622,799

비유동파생상품부채[풋옵션]	5,712,000,000	-	-	5,712,000,000	5,712,000,000

합 계	11,565,622,799	-	-	11,565,622,799	11,565,622,799

(*1) 당분기 중 연결회사가 기업인수목적회사(이하 ‘SPAC’)에 투자한 SPAC 발행 주식 투자금에 대하여 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)으로 분류하였으며, 당분기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	내역

분류	주식

보유주식수	500,000

지분율(%)	96.15%

취득원가	500,000,000

장부금액	500,000,000

공정가치(*2)	500,000,000

(*2) 당분기말 현재 시장성이 없는 비상장주식의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 해당 공정가치를 취득원가로 측정하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산 :

유동파생상품자산[환변동보험]	64,904,570	-	64,904,570	-	64,904,570

비유동파생상품자산[콜옵션]	1,036,841,732	-	-	1,036,841,732	1,036,841,732

단기금융상품	505,482,293	-	505,482,293	-	505,482,293

단기투자자산	3,020,454	-	3,020,454	-	3,020,454

합 계	1,610,249,049	-	573,407,317	1,036,841,732	1,610,249,049

공정가치로 인식된 금융부채 :

유동파생상품부채[환변동보험]	18,563,860	-	18,563,860	-	18,563,860

유동파생상품부채[전환권]	5,894,736,512	-	-	5,894,736,512	5,894,736,512

비유동파생상품부채[통화스왑]	132,349,086	-	-	132,349,086	132,349,086

비유동파생상품부채[풋옵션]	4,743,420,787	-	-	4,743,420,787	4,743,420,787

합 계	10,789,070,245	-	18,563,860	10,770,506,385	10,789,070,245

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품으로서 공정가치 공시에서 제외하였습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 중요한 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 중요한 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.수준 2의 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현재가치법 등이며 연결회사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.수준 3의 금융상품에 대해서는 시장가치접근법, 현금흐름할인법, 이항분포 모형 등의 기타 기법을 사용합니다.당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 중요한 변동 및 수준간 이동한 내역은 없습니다.

6. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	15,691,236	18,157,833

요구불예금	16,430,727,689	7,524,746,059

합 계	16,446,418,925	7,542,903,892

7. 사용제한 및 담보제공 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보권자	내 역	사용제한사유	당분기말	전기말

장부가액	장부가액

단기금융상품	농협은행	외화정기예금	소송관련 질권설정(*1)	534,879,274	522,638,175

(*1) 예금반환청구 소송으로 보고일 현재 대법원에서 기각되어 반환채권의 소멸시효 완성시까지 사용이 제한됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보권자	내 역	당분기말	전기말

담보제공사유	장부가액	담보설정액	담보제공사유	장부가액	담보설정액

단기금융상품	중소기업은행	복리중금채	-	-	-	차입금담보	120,000,000	132,000,000

KEB하나은행	정기예금	차입금담보	330,000,000	363,000,000	차입금담보	330,000,000	363,000,000

우리은행	정기예금	차입금담보	1,000,000,000	1,052,600,000	차입금담보	1,000,000,000	1,052,600,000

합 계	-	1,330,000,000	1,415,600,000	-	1,450,000,000	1,547,600,000

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	명목금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타유동채권

매출채권	79,148,738,236	(691,781,872)	78,456,956,364

단기대여금	312,333,330	-	312,333,330

미수수익	134,218,195	-	134,218,195

미수금	358,437,396	-	358,437,396

단기보증금	278,400,000	-	278,400,000

소 계	80,232,127,157	(691,781,872)	79,540,345,285

기타비유동채권

장기보증금	2,827,633,531	-	2,827,633,531

장기대여금	20,000,000	-	20,000,000

소 계	2,847,633,531	-	2,847,633,531

합 계	83,079,760,688	(691,781,872)	82,387,978,816

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	명목금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타유동채권

매출채권	70,274,571,832	(1,054,926,135)	69,219,645,697

단기대여금	319,000,000	-	319,000,000

미수수익	74,361,422	-	74,361,422

미수금	577,424,747	-	577,424,747

단기보증금	251,400,000	-	251,400,000

소 계	71,496,758,001	(1,054,926,135)	70,441,831,866

기타비유동채권

장기보증금	1,551,163,035	-	1,551,163,035

합 계	73,047,921,036	(1,054,926,135)	71,992,994,901

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	만기미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	66,589,407,924	9,213,409,966	2,868,035,651	174,155,411	-	303,729,284	79,148,738,236

기타유동채권

단기대여금	312,333,330	-	-	-	-	-	312,333,330

미수수익	134,218,195	-	-	-	-	-	134,218,195

미수금	358,437,396	-	-	-	-	-	358,437,396

단기보증금	278,400,000	-	-	-	-	-	278,400,000

소 계	1,083,388,921	-	-	-	-	-	1,083,388,921

기타비유동채권

장기보증금	2,827,633,531	-	-	-	-	-	2,827,633,531

장기대여금	20,000,000	-	-	-	-	-	20,000,000

소 계	2,847,633,531	-	-	-	-	-	2,847,633,531

합 계	70,520,430,376	9,213,409,966	2,868,035,651	174,155,411	-	303,729,284	83,079,760,688

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	만기미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	53,727,033,127	12,241,626,989	3,416,719,426	889,192,290	-	-	70,274,571,832

기타유동채권

단기대여금	319,000,000	-	-	-	-	-	319,000,000

미수수익	74,361,422	-	-	-	-	-	74,361,422

미수금	577,424,747	-	-	-	-	-	577,424,747

단기보증금	251,400,000	-	-	-	-	-	251,400,000

소 계	1,222,186,169	-	-	-	-	-	1,222,186,169

기타비유동채권

장기보증금	1,551,163,035	-	-	-	-	-	1,551,163,035

합 계	56,500,382,331	12,241,626,989	3,416,719,426	889,192,290	-	-	73,047,921,036

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금잔액 중 개별손상인식금액 차이는 없으며 채권 집합분석에 의한 대손충당금 추가설정액입니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

개별채권 손상금액	303,729,284	-

집합분석 설정액(*1)	388,052,588	1,054,926,135

대손충당금 잔액	691,781,872	1,054,926,135

(*1) 연결회사는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

기 초 금 액	1,054,926,135	-	1,054,926,135	1,273,977,929	12,811,009	1,286,788,938

대 손 상 각	620,221	-	620,221	-	-	-

대손상각 환입	(365,569,721)	-	(365,569,721)	(679,531,893)	-	(679,531,893)

환 율 효 과	1,805,237	-	1,805,237	-	-	-

기 말 금 액	691,781,872	-	691,781,872	594,446,036	12,811,009	607,257,045

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관에 매각하였으나 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

매출채권 차입거래	4,503,222,857	4,757,179,501

연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다.

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산:

상각후원가로 측정 금융상품

정기예적금	6,419,818,859	10,762,638,175

당기손익-공정가치 측정 금융상품

수익증권	535,725,273	508,502,747

유동파생상품자산	489,719,460	64,904,570

소 계	7,445,263,592	11,336,045,492

비유동금융자산 :

상각후원가로 측정 금융상품

저축성보험	350,000,000	346,617,091

당기손익-공정가치 측정 금융상품

비유동파생상품자산	1,001,200,000	1,036,841,732

매도가능증권	500,000,000	-

소 계	1,851,200,000	1,383,458,823

합 계	9,296,463,592	12,719,504,315

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

원재료	32,021,350,184	(123,031,813)	31,898,318,371	21,458,317,474	(146,118,455)	21,312,199,019

제품	13,196,272,365	(253,525,541)	12,942,746,824	8,885,457,121	(184,003,362)	8,701,453,759

상품	9,170,959,133	(35,040,798)	9,135,918,335	4,665,071,483	(37,759,949)	4,627,311,534

미착품	3,679,633,659	-	3,679,633,659	3,250,730,515	-	3,250,730,515

합 계	58,068,215,341	(411,598,152)	57,656,617,189	38,259,576,593	(367,881,766)	37,891,694,827

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 매출원가의 가감항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산평가손실(환입)	43,716,386	(727,454,862)

(3) 당분기말 현재 재고자산 장부가액은 한국수출입은행, Bangkok Bank의 단기차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다. (주석34 참조)11. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	2,186,357,881	1,500,463,053

선급비용	345,570,867	158,263,733

부가가치세대급금	4,551,870,284	934,676,476

소 계	7,083,799,032	2,593,403,262

기타비유동자산

장기선급비용	18,330,161	-

합 계	7,102,129,193	2,593,403,262

12. 공동기업투자주식(1) 공동기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기업명	소재지	지분율(%)(*1)	주요 영업활동	결산일

Es Steel Company for Metals Company	이집트	49.00	철강제품 제조 및 유통	12월 31일

(*1) 연결회사의 지분율이 50% 미만이지만, 연결회사가 피투자회사의 영업 및 재무의사결정 과정에 필수적인 권한을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 공동기업투자주식의 취득가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말(*1)	전기말

취득가액	3,427,334,401	3,427,334,401

(*1) 당분기말 Es Steel Company for Metals Company의 자본금은 $5,500,000으로 연결회사의 지분은 자본금의 49%인 $2,695,000입니다.

(3) 공동기업투자의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	지분법자본변동	지분법이익(손실)	분 기 말

당 분 기	1,132,282,047	-	(332,842,476)	(409,886,389)	389,553,182

전 분 기	2,200,340,852	-	(339,154,854)	(374,325,490)	1,486,860,508

(4) 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	매출액	분기순이익(손실)	자 산	부 채	순자산

당분기말	279,860,521	(836,502,835)	3,375,831,045	2,580,824,551	795,006,494

전분기말	32,703,477	(763,929,571)	4,051,493,174	1,017,083,974	3,034,409,200

(5) 공동기업의 순자산에서 지분율에 해당하는 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	내부거래효과 제거	장부금액

당분기말	795,006,494	49.0%	389,553,182	-	389,553,182

전분기말	3,034,409,200	49.0%	1,486,860,508	-	1,486,860,508

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

당분기말

취득원가	17,905,296,936	9,137,774,629	275,640,462	9,172,011,696	4,608,508,375	25,587,727,086	1,326,428,611	68,013,387,795

감가상각누계액	-	(2,558,170,561)	(156,413,896)	(6,400,692,992)	(3,521,536,142)	-	(791,822,975)	(13,428,636,566)

장부금액	17,905,296,936	6,579,604,068	119,226,566	2,771,318,704	1,086,972,233	25,587,727,086	534,605,636	54,584,751,229

전기말

취득원가	17,997,043,203	8,608,911,274	260,730,726	8,462,018,287	4,275,446,668	13,590,621,821	1,233,471,335	54,428,243,314

감가상각누계액	-	(2,206,905,759)	(137,843,627)	(5,611,724,462)	(3,184,881,430)	-	(675,905,915)	(11,817,261,193)

장부금액	17,997,043,203	6,402,005,515	122,887,099	2,850,293,825	1,090,565,238	13,590,621,821	557,565,420	42,610,982,121

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 장부금액	17,997,043,203	6,402,005,515	122,887,099	2,850,293,825	1,090,565,238	13,590,621,821	557,565,420	42,610,982,121

취 득	-	-	-	1,358,776	147,070,419	12,080,364,653	111,590,329	12,340,384,177

기타변동	-	-	-	-	(125,633,129)	177,319,785	128,797,221	180,483,877

환율효과	(91,746,267)	196,515,937	7,168,364	83,333,766	57,873,506	446,641,985	14,212,117	713,999,408

건설중인자산 대체	-	219,646,000	-	277,356,455	207,054,611	(707,221,158)	3,164,092	-

처 분	-	-	-	-	(23,955,508)	-	(18,297,516)	(42,253,024)

감가상각비	-	(238,563,384)	(10,828,897)	(441,024,118)	(266,002,904)	-	(262,426,027)	(1,218,845,330)

분기말 장부가액	17,905,296,936	6,579,604,068	119,226,566	2,771,318,704	1,086,972,233	25,587,727,086	534,605,636	54,584,751,229

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 장부금액	13,310,005,720	6,659,659,633	134,697,756	3,371,967,303	1,282,666,822	1,608,579,511	750,440,954	27,118,017,699

취 득	-	-	-	215,268,415	139,472,946	7,000,213,473	139,362,217	7,494,317,051

기타변동	-	-	-	-	-	178,075,440	-	178,075,440

환율효과	13,707,430	21,683,748	914,419	18,293,382	6,131,712	(4,360,125)	1,713,884	58,084,450

건설중인자산 대체	-	-	-	8,049,300	-	(8,049,300)	-	-

처 분	-	-	-	-	(113)	-	(10,900,118)	(10,900,231)

감가상각비	-	(242,145,447)	(10,792,400)	(527,504,564)	(337,964,887)	-	(256,350,282)	(1,374,757,580)

분기말 장부가액	13,323,713,150	6,439,197,934	124,819,775	3,086,073,836	1,090,306,480	8,774,458,999	624,266,655	33,462,836,829

(3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가 및 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

자본화된 차입원가	177,319,785	178,075,440

특정목적차입금 자본화 이자율	4.43%	-

일반목적차입금 자본화 이자율	6.90%	4.99%

(4) 당분기말 현재 건물 및 기계장치 등에 대해서 화재보험에 가입되어 있으며, 토지 및 건물, 기계장치 등이 금융기관 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다. (주석 34 참조)

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스 관련 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	합 계	취득금액	감가상각누계액	합 계

건물	332,741,009	(240,234,834)	92,506,175	336,182,266	(172,401,389)	163,780,877

차량운반구	990,282,883	(551,396,511)	438,886,372	897,289,069	(503,504,526)	393,784,543

비품	3,404,719	(191,630)	3,213,089	-	-	-

합 계	1,326,428,611	(791,822,975)	534,605,636	1,233,471,335	(675,905,915)	557,565,420

(6) 당분기와 전분기 중 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	환율변동효과	감가상각	분 기 말

건물	163,194,532	28,546,889	(11,888,520)	205,614	(88,138,685)	91,919,830

차량운반구	394,370,888	211,840,661	(6,408,996)	13,779,419	(174,109,255)	439,472,717

비품	-	3,164,092	-	227,084	(178,087)	3,213,089

합 계	557,565,420	243,551,642	(18,297,516)	14,212,117	(262,426,027)	534,605,636

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	환율변동효과	감가상각	분 기 말

건물	252,906,781	22,266,710	(1,432,279)	970,359	(91,126,109)	183,585,462

차량운반구	497,534,173	117,095,507	(9,467,839)	743,525	(165,224,173)	440,681,193

합 계	750,440,954	139,362,217	(10,900,118)	1,713,884	(256,350,282)	624,266,655

(7) 토지 재평가연결회사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하여 평가하였으며, 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.당분기말 현재 연결회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	17,905,296,936	12,902,805,663

또한, 상기 토지 재평가로 인한 재평가차익은 5,002,491,273원(법인세효과 차감 전) 입니다.

(8) 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같으며, 당분기말 유의적인 공정가치 변동은 없습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	17,905,296,936	17,905,296,936

토지 재평가모형에 대하여 공정가치 측정에 사용한 평가방법은 다음과 같습니다.

가치평가기법	관측불가능한투입변수	주요 관측불가능한 변수와공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함

개별요인(획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소)함

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	회원권	건설중인 무형자산	합 계

당분기말

취득원가	215,824,846	268,535,708	1,673,343,150	2,157,703,704

감가상각누계액	(135,102,754)	-	-	(135,102,754)

장부금액	80,722,092	268,535,708	1,673,343,150	2,022,600,950

전기말

취득원가	211,906,685	268,535,708	1,181,183,400	1,661,625,793

감가상각누계액	(107,024,987)	-	-	(107,024,987)

장부금액	104,881,698	268,535,708	1,181,183,400	1,554,600,806

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	회원권	건설중인 무형자산	합 계

기초 장부금액	104,881,698	268,535,708	1,181,183,400	1,554,600,806

취 득	1,387,936	-	492,159,750	493,547,686

횐율효과	1,189,185	-	-	1,189,185

무형자산상각비	(26,736,727)	-	-	(26,736,727)

분기말 장부금액	80,722,092	268,535,708	1,673,343,150	2,022,600,950

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	회원권	건설중인 무형자산	합 계

기초 장부금액	126,879,507	261,448,695	100,000,000	488,328,202

취 득	12,729,724	-	589,023,650	601,753,374

환율효과	156,930	-	-	156,930

기타변동	-	7,087,013	-	7,087,013

무형자산상각비	(26,651,417)	-	-	(26,651,417)

분기말 장부금액	113,114,744	268,535,708	689,023,650	1,070,674,102

15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	6,752,221,336	6,752,221,336

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	6,752,221,336	5,096,480,486

취 득	-	1,655,740,850

분 기 말	6,752,221,336	6,752,221,336

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	6,752,221,336	6,752,221,336

공정가치(*1)	7,330,642,500	7,330,642,500

(*1) 전기말 공정가치는 독립적인 평가기관의 감정평가에 근거하여 공정가치를 산정하였으며, 당분기 중 유의적인 공정가치 변동은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 상기 투자부동산은 국민은행 및 경남은행 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다. (주석 34 참조)

(5) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익과 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임대수익	13,500,000	12,100,000

임대수익 발생 직접 운영비용	114,500,889	108,898,193

임대수익 미발생 직접 운영비용	82,084,829	12,481,300

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타유동채무

매입채무	37,385,214,326	30,833,345,905

미지급금	3,581,819,661	1,966,319,460

임대보증금	35,000,000	-

소 계	41,002,033,987	32,799,665,365

기타비유동채무

임대보증금	-	47,015,623

합 계	41,002,033,987	32,846,680,988

17. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융부채

유동리스부채	286,001,503	304,247,675

유동파생상품부채	5,853,622,799	5,913,300,372

소 계	6,139,624,302	6,217,548,047

비유동금융부채

리스부채	171,566,608	276,991,422

비유동파생상품부채	5,712,000,000	4,875,769,873

소 계	5,883,566,608	5,152,761,295

합 계	12,023,190,910	11,370,309,342

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	581,239,097	792,378,175

증가	111,590,329	120,752,217

리스 해지	(19,630,975)	(11,560,303)

리스부채의 변동	54,673,798	-

리스부채의 상환	(278,130,804)	(251,135,798)

환율변동효과	7,826,666	1,760,044

분기말금액	457,568,111	652,194,335

(3) 당분기와 전분기 중 리스 총 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스상환액	282,889,728	251,135,798

리스 이자비용	38,516,897	56,313,029

단기소액리스료	420,987,535	325,191,917

합 계	742,394,160	632,640,744

18. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	699,928,972	281,680,997

선수금	669,330,145	182,752,058

미지급비용	987,261,091	966,756,514

소 계	2,356,520,208	1,431,189,569

기타비유동부채

장기종업원급여채무(*1)	42,043,567	42,043,567

합 계	2,398,563,775	1,473,233,136

(*1) 장기종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	42,043,567	38,183,518

설 정	-	-

지 급	-	-

분 기 말	42,043,567	38,183,518

19. 충당부채당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초잔액	183,104,843	151,806,825

설정(환입)액	5,572,895	24,701,235

기타변동액	6,447,507	96,662

분기말잔액	195,125,245	176,604,722

20. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	68,956,613,879	-	27,994,588,160	-

장기차입금	4,862,011,660	16,431,944,460	5,576,082,860	19,916,405,855

합 계	73,818,625,539	16,431,944,460	33,570,671,020	19,916,405,855

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입과목	당분기말 이자율	당분기말	전기말

국민은행	구매자금	4.67%	935,000,000	-

국민은행	무역금융	5.01%	3,700,000,000	-

국민은행	4.52%	200,000,000	-

신한은행	4.76%	1,266,000,000	-

KEB하나은행	5.64%	800,000,000	-

우리은행	5.21%	2,000,000,000	-

수출입은행	운전자금	4.37%	3,000,000,000	-

수출입은행	6.51%	2,639,200,000	-

국민은행	5.16%	2,500,000,000	2,500,000,000

한국산업은행	4.82%	1,000,000,000	1,000,000,000

KEB하나은행	3.93%	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업은행	5.17%	100,000,000	100,000,000

우리은행	4.02%	650,000,000	750,000,000

우리은행	4.19%	1,000,000,000	1,000,000,000

BANGKOK BANK	5.90%	8,070,344,735	-

국민은행	시설자금	4.40%	6,700,000,000	6,700,000,000

중소기업은행	4.37%	2,800,000,000	3,300,000,000

경남은행	5.32%	1,798,000,000	1,798,000,000

한국산업은행	Usance	5.37% ~ 7.19%	15,739,628,888	211,216,807

국민은행	수출환어음 매입	4.04% ~ 8.18%	4,503,222,857	4,757,179,501

KASIKORN BANK	수입결제용	4.95%	3,575,252,886	3,878,191,852

SIAM COMMERCIAL BANK	4.60%	3,979,964,513	-

합 계	68,956,613,879	27,994,588,160

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입과목	당분기말 이자율	당분기말	전기말

국민은행	운전자금	4.61%	1,500,000,000	3,000,000,000

국민은행	5.09%	1,111,111,120	1,611,111,115

우리은행	4.73%	1,400,000,000	2,000,000,000

Bangkok Bank	-	-	95,178,600

한국산업은행	시설자금	3.31%	1,937,500,000	3,100,000,000

한국산업은행	4.32%	249,990,000	499,980,000

한국산업은행	4.95%	5,000,000,000	5,000,000,000

한국산업은행	5.23%	10,000,000,000	10,000,000,000

Bangkok Bank	5.90%	95,355,000	186,219,000

합 계	21,293,956,120	25,492,488,715

차감 : 1년이내 상환기일도래분	(4,862,011,660)	(5,576,082,860)

차감 계	16,431,944,460	19,916,405,855

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환기간	상환금액

1년 이내	4,862,011,660

2년 이내	6,431,944,460

3년 이내	10,000,000,000

합 계	21,293,956,120

21. 사채 및 전환사채(1) 연결회사가 발행한 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연 이자율	당분기말	전기말

제12회무보증사모사채	2022.05.30	2024.05.30	-	-	600,000,000

합 계	-	600,000,000

차감 : 1년이내 상환기일도래분	-	(600,000,000)

차감 계	-	-

상기 사채의 발행과 관련하여 연결회사는 사채 인수권자인 신보2022제12차유동화전문 유한회사(제12회무보증사모사채)가 발행한 후순위공모사채를 취득하여 담보로 제공하고 있으며 연결회사는 후순위공모사채 취득가액 전액을 취득연도에 비용으로 인식하였습니다.(2) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연 이자율	당분기말	전기말

제2회 무보증사모 전환사채	2023.10.31	2028.10.31	0.00%	20,000,000,000	20,000,000,000

소 계	20,000,000,000	20,000,000,000

사채상환할증금	505,980,000	505,980,000

전환권조정	(8,395,119,451)	(9,511,670,817)

장부금액 합 계	12,110,860,549	10,994,309,183

차감 : 1년이내 상환기일도래분	(12,110,860,549)	(10,994,309,183)

차감 계	-	-

(3) 당분기말 현재 연결회사의 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2023년 10월 31일

만기일	2028년 10월 31일

액면금액	20,000,000,000원

표면이자율(만기보장수익률)	0.00%(0.50%)

상환방법	만기일에 원금의 102.53%를 일시상환

전환청구기간	발행일 이후 12개월이 되는 날부터 만기일의 1개월 전일까지

조기상환청구권(풋옵션)	발행일로부터 24개월이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날

매도청구권(콜옵션)	발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날

전환가격	액면금액 100원을 기준으로 1주당 3,040원

제2회 전환사채는 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 지분전환권 등으로 구분 계상하였습니다. 해당 내재파생상품들은 당기손익 인식 공정가치측정 금융자산 및 금융부채로 분류하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 제 2회 전환사채와 관련하여 13.1% 유효이자율에 따라 1,117백만원의 이자비용을 인식하였습니다. 당분기말 현재 발행일 부채요소의 장부금액(20,872백만원)과 재무상태표상 장부금액(23,535백만원)과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액과 부채요소의 평가금액을 나타냅니다.기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정에 따라 전환권 행사 가능일 1년 미만임으로 당분기말 및 전기말 유동성으로 재분류 하였습니다.

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	발행금액	장부금액	발행금액

제2회 전환사채 전환권(전환권가치)	5,712,000,000	5,085,526,031	5,894,736,512	5,085,526,031

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용 차감전계속사업손익	5,705,029,551	10,179,922,538

평가손실	182,736,512	-

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	5,522,293,039	10,179,922,538

22. 파생상품(1) 금융상품 표시연결회사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권은 옵션의 기초자산인 보통주의 평균주가 변동에 따라 행사가격이 변동되어 금융상품 표시 기준에 의해 부채로 구분하고 있고 연결회사 또는 제3자 지정 매도청구권은 별도로 자산으로 인식 되었습니다. 또한 환율변동 위험 및 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약 및 환변동보험을 체결하였으며 파생상품 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	전환사채 전환권	전환사채 풋옵션	전환사채 콜옵션	통화스왑	환변동보험	합 계

파생상품자산[유동]	-	-	-	-	489,719,460	489,719,460

파생상품자산[비유동]	-	-	1,001,200,000	-	-	1,001,200,000

소 계	-	-	1,001,200,000	-	489,719,460	1,490,919,460

파생상품부채[유동]	(5,712,000,000)	-	-	(141,622,799)	-	(5,853,622,799)

파생상품부채[비유동]	-	(5,712,000,000)	-	-	-	(5,712,000,000)

소 계	(5,712,000,000)	(5,712,000,000)	-	(141,622,799)	-	(11,565,622,799)

합 계	(5,712,000,000)	(5,712,000,000)	1,001,200,000	(141,622,799)	489,719,460	(10,074,703,339)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	전환사채 전환권	전환사채 풋옵션	전환사채 콜옵션	통화스왑	환변동보험	합 계

파생상품자산[유동]	-	-	-	-	64,904,570	64,904,570

파생상품자산[비유동]	-	-	1,036,841,732	-	-	1,036,841,732

소 계	-	-	1,036,841,732	-	64,904,570	1,101,746,302

파생상품부채[유동]	(5,894,736,512)	-	-	-	(18,563,860)	(5,913,300,372)

파생상품부채[비유동]	-	(4,743,420,787)	-	(132,349,086)	-	(4,875,769,873)

소 계	(5,894,736,512)	(4,743,420,787)	-	(132,349,086)	(18,563,860)	(10,789,070,245)

합 계	(5,894,736,512)	(4,743,420,787)	1,036,841,732	(132,349,086)	46,340,710	(9,687,323,943)

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품자산 및 부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

전환사채 전환권	(5,712,000,000)	-	-	182,736,512	-

전환사채 풋옵션	(5,712,000,000)	-	-	-	(968,579,213)

전환사채 콜옵션	1,001,200,000	-	-	-	(35,641,732)

통화스왑	(141,622,799)	-	(58,478,361)	-	(85,003,043)

환변동보험	489,719,460	466,199,800	(1,769,110,310)	489,719,460	-

합 계	(10,074,703,339)	466,199,800	(1,827,588,671)	672,455,972	(1,089,223,988)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

통화스왑	(130,461,316)	-	(34,516,327)	-	(51,784,718)

환변동보험	(933,464,220)	490,581,700	(1,473,693,500)	386,080	(933,850,300)

합 계	(1,063,925,536)	490,581,700	(1,508,209,827)	386,080	(985,635,018)

파생상품의 공정가치는 전환권의 행사가격과 평가 기준일의 주가 및 연결회사 주식의 과거 변동성을 적용하여 이항모형을 이용하여 결정하였습니다.

23. 퇴직급여(1) 확정급여형퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의현재가치	2,765,138,451	2,309,584,448

사외적립자산	(2,418,592,162)	(2,188,421,539)

순확정급여자산(*1)	(93,545,299)	(177,808,962)

확정급여채무	440,091,588	298,971,871

(*1) 사외적립자산의 확정급여채무 당분기 초과분 93,545,299원 및 전기 초과분 177,808,962원은 순확정급여자산으로 분류하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	2,309,584,448	1,746,135,566

당기근무원가	547,206,723	416,695,212

환율효과	11,905,171	-

퇴직급여지급액	(103,557,891)	(162,939,828)

기타	-	62,792,590

분 기 말	2,765,138,451	2,062,683,540

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	2,188,421,539	1,917,190,552

사용자의 기여금	303,144,100	190,000,000

퇴직급여지급액	(72,973,477)	(147,933,078)

기타	-	62,792,590

분 기 말	2,418,592,162	2,022,050,064

(5) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	547,206,723	416,695,212

이자비용	-	-

신입/전입효과	-	-

이자수익	-	-

퇴직급여비용	547,206,723	416,695,212

(6) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	245,183,593	222,427,305

제조원가	302,023,130	194,267,907

합 계	547,206,723	416,695,212

24. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한주식총수	41,471,382주	41,471,382주

액면금액	100원	100원

자본금	4,147,138,200	4,147,138,200

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,518,839,621	15,518,839,621

자기주식처분이익	340,488,720	340,488,720

기타자본잉여금	714,424,623	714,424,623

합 계	16,573,752,964	16,573,752,964

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 주, 원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금

기 초	41,471,382	4,147,138,200	15,518,839,621	340,488,720	714,424,623

분 기 말	41,471,382	4,147,138,200	15,518,839,621	340,488,720	714,424,623

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금(*1)	자기주식처분이익	기타자본잉여금	전환권대가

기 초	40,295,348	4,029,534,800	12,344,925,730	340,488,720	714,424,623	1,766,130,283

전환사채 전환청구권행사에 따른 주식발행(*2)	1,176,034	117,603,400	3,173,913,891	-	-	(1,766,130,283)

분 기 말	41,471,382	4,147,138,200	15,518,839,621	340,488,720	714,424,623	-

(*1) 관련비용 차감후 금액입니다.(*2) 전분기 중 전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행으로 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	행 사 내 용

전환사채 전환청구권 행사수량	1,176,034

주당 행사가액	1,352

전환사채 액면금액(*3)	1,590,000,000

자본 전입액	1,528,049,538

자본금(전환사채) 전입액	117,603,400

주식발행초과금(전환사채) 전입액	1,472,394,568

주식발행초과금(전환권조정) 조정액	(61,948,430)

(*3) 전환청구 행사금액과 전환사채 액면금액의 차액 2,032원은 단주로 현금지급하였습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(1,713,972,974)	(1,381,130,498)

해외사업환산차손익	3,046,509,737	1,133,903,510

재평가잉여금	4,970,149,140	4,970,149,140

주식기준보상	966,666,666	666,666,666

자기주식(*1)	(758,516,593)	(758,516,593)

합 계	6,510,835,976	4,631,072,225

(*1) 연결회사는 자기주식(보통주 451,830주) 중 450,133주를 퇴사한 종업원 및 최대주주로부터 무상취득하여 자기주식으로 보유하고 있으며, 종업원 성과급 지급 등으로 처분할 계획입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	지분법자본변동	해외산업환산차손익	재평가잉여금	주식기준보상	자기주식

기 초	(1,381,130,498)	1,133,903,510	4,970,149,140	666,666,666	(758,516,593)

지분법자본변동	(332,842,476)	1,912,606,227	-	-	-

주식기준보상	-	-	-	300,000,000	-

분 기 말	(1,713,972,974)	3,046,509,737	4,970,149,140	966,666,666	(758,516,593)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	지분법자본변동	해외산업환산차손익	재평가잉여금	주식기준보상	자기주식

기 초	(987,342,677)	533,678,114	4,970,149,140	266,666,666	(758,516,593)

지분법자본변동	(339,154,854)	41,516,968	-	-	-

주식기준보상	-	-	-	300,000,000	-

분 기 말	(1,326,497,531)	575,195,082	4,970,149,140	566,666,666	(758,516,593)

(6) 주식기준보상당분기말에 존재하는 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상 내역은 다음과 같습니다

부여일	수량(*2)	부여일 공정가치	비고

2022.04.26	1,400,000	1,714원	(*1)

(*1) 최대주주 등은 2022년 중 본인이 보유하고 있던 연결회사의 주식 200,000주를 6년의 용역 제공조건을 충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다.(*2) 무상증자로 증가한 1,200,000주를 포함하였습니다.

연결회사가 지급하거나 신규 주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거하여 당분기 중 300백만원 (전분기 300백만원)을 비용으로 인식하고 기타자본구성요소로 계상하였습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	77,937,149	-

미처분이익잉여금	48,775,565,566	45,791,077,949

순확정급여부채의 재측정요소	246,233,147	246,233,147

합 계	49,099,735,862	46,037,311,096

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50% 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(8) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	미처분이익잉여금	순확정급여부채의 재측정요소

기 초	-	45,791,077,949	246,233,147

당기순손익	-	3,841,796,254	-

이익준비금의 적립	77,937,149	(77,937,149)	-

배당금의 지급	-	(779,371,488)	-

분 기 말	77,937,149	48,775,565,566	246,233,147

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	미처분이익잉여금	순확정급여부채의 재측정요소

기 초	39,372,748,702	341,710,521

당기순손익	7,932,597,033	-

분 기 말	47,305,345,735	341,710,521

(9) 당분기와 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

배당주식수	41,019,552	-

주당배당금	19	-

배당금 지급 합계	779,371,488	-

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 비용

(1) 당분기와 전분기 중 주요 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	제품매출	60,493,918,784	194,067,141,309	47,519,507,480	154,766,754,168

상품매출	30,051,440,408	93,337,147,842	36,417,171,074	94,392,025,156

기타	4,500,000	13,500,000	4,300,000	12,100,000

합 계	90,549,859,192	287,417,789,151	83,940,978,554	249,170,879,324

(2) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식	제품매출	60,493,918,784	194,067,141,309	47,519,507,480	154,766,754,168

상품매출	30,051,440,408	93,337,147,842	36,417,171,074	94,392,025,156

소 계	90,545,359,192	287,404,289,151	83,936,678,554	249,158,779,324

기간에 걸쳐 인식	기타매출	4,500,000	13,500,000	4,300,000	12,100,000

합 계	90,549,859,192	287,417,789,151	83,940,978,554	249,170,879,324

(3) 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기는 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기

제품 및 상품매출	연결회사는 철강의 가공 및 유통을 수행하고 있습니다. 수출매출은 무역조건(FOB, CIF, CFR 등)에 따라 수행의무를 이행합니다. 국내 매출은 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 수행의무를 이행합니다.

기타매출	연결회사는 회사가 보유한 부동산을 통해 임대매출 등을 인식하고 있습니다.관련 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권

매출채권	79,148,738,236	70,274,571,832

수취채권 계	79,148,738,236	70,274,571,832

계약부채

선수금	669,330,145	182,752,058

계약부채 계	669,330,145	182,752,058

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	56,516,896,204	177,399,785,576	43,021,209,787	138,535,686,152

상품매출원가	28,065,302,914	88,903,534,681	33,588,352,645	87,286,957,473

합 계	84,582,199,118	266,303,320,257	76,609,562,432	225,822,643,625

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,229,028,227	3,395,688,146	932,266,897	2,744,730,303

퇴직급여	81,885,394	245,183,593	74,142,435	222,427,305

복리후생비	340,894,870	1,026,687,532	285,978,175	984,281,347

여비교통비	158,614,599	491,006,106	194,089,641	533,584,105

접대비	177,258,149	460,354,344	187,260,282	498,946,065

통신비	18,441,567	66,736,513	26,306,495	80,372,939

지급임차료	97,425,253	288,331,508	100,502,897	307,950,357

수도광열비	12,499,889	33,951,176	11,538,923	32,201,023

세금과공과	10,927,230	180,158,359	9,635,191	264,566,783

보험료	87,413,727	276,111,471	72,032,831	176,543,560

감가상각비	139,266,886	444,842,616	164,763,051	525,030,315

무형자산상각비	8,943,916	26,736,727	8,900,159	26,651,417

수선비	13,016,555	14,521,815	98,317	985,730

차량유지비	99,368,151	267,297,308	75,318,241	225,429,325

도서인쇄비	356,197	3,266,190	691,700	3,744,700

광고선전비	781,804	1,546,900	186,527	373,984

소모품비	26,455,307	91,671,313	23,408,782	56,450,251

지급수수료	336,499,017	998,066,057	181,658,233	610,720,675

교육훈련비	300,000	1,088,000	886,435	1,770,435

운반보관비	391,439,444	1,061,185,948	244,393,701	997,702,354

수출제비용	788,429,186	2,319,347,059	625,873,096	2,007,293,729

판매보증비(환입)	(182,062,797)	(12,251,721)	67,414,412	52,344,873

판매촉진비	29,850,570	64,392,383	46,155,801	115,969,118

주식보상비용	100,000,000	300,000,000	100,000,000	300,000,000

합 계	3,967,033,141	12,045,919,343	3,433,502,222	10,770,070,693

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(7,571,253,733)	(17,282,344,845)	2,698,720,210	(1,674,656,727)

원재료 및 상품매입액	87,440,794,858	269,725,562,953	71,045,916,135	218,378,000,493

급여	2,697,156,898	7,665,119,354	1,937,575,702	5,595,625,669

감가상각비	410,403,031	1,245,582,057	432,958,488	1,401,408,997

수출제비용	2,375,869,601	5,360,971,341	1,337,627,667	3,906,465,087

외주비	214,975,043	768,086,531	131,775,901	700,350,856

운반보관비	510,455,266	1,418,760,623	321,547,376	1,242,919,560

지급수수료	478,678,317	1,418,692,761	242,822,981	741,390,427

복리후생비	526,215,875	1,588,418,853	417,858,401	1,378,832,649

여비교통비	182,286,651	574,853,172	231,670,070	646,142,810

기타	1,563,274,181	5,500,587,300	973,951,286	3,594,506,002

합 계	88,828,855,988	277,984,290,100	79,772,424,217	235,910,985,823

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료	-	-	1,300,000	10,400,000

유형자산처분이익	-	858,393	-	12,709,979

잡이익	44,638,986	160,957,904	14,801,577	137,433,513

합 계	44,638,986	161,816,297	16,101,577	160,543,492

기타비용

유무형자산처분손실	109,699	7,553,312	-	-

기부금	(1,303,106)	77,294,296	7,591,601	8,727,701

잡손실	47,117,240	92,141,465	43,964,300	47,544,998

합 계	45,923,833	176,989,073	51,555,901	56,272,699

29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	164,709,713	538,785,223	97,663,214	274,016,532

외환차익	2,328,454,769	5,243,936,824	967,937,342	3,168,726,844

외화환산이익	22,061,581	1,809,903,903	526,095,386	1,219,333,290

파생상품거래이익	457,157,500	466,199,800	377,946,200	490,581,700

파생상품평가이익	475,087,622	672,455,972	-	386,080

단기금융상품평가이익	6,862,005	17,966,626	-	-

단기투자자산평가이익	255,900	255,900	-	-

합 계	3,454,589,090	8,749,504,248	1,969,642,142	5,153,044,446

금융비용

이자비용	1,557,372,901	3,908,004,512	690,635,874	2,327,843,909

외환차손	1,864,454,065	3,613,606,901	734,925,727	2,263,484,586

외화환산손실	(186,028,530)	1,611,085,357	137,883,053	867,434,466

매출채권처분손실	-	3,405,154	2,195,693	10,352,906

파생상품거래손실	289,985,717	1,827,588,671	488,603,811	1,508,209,827

파생상품평가손실	(1,625,175,773)	1,089,223,988	769,125,351	985,635,018

합 계	1,900,608,380	12,052,914,583	2,823,369,509	7,962,960,712

30. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 원)

내 역	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	5,705,029,551	10,179,922,538

법인세비용	1,863,233,297	2,247,325,505

유효세율	32.66%	22.08%

31. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순손익	2,896,925,249	3,841,796,254	2,493,111,688	7,932,597,033

가중평균보통유통주식수(*1)	41,019,552	41,019,552	41,019,552	40,334,609

기본주당이익	71	94	61	197

희석주당순이익	71	94	61	195

(*1) 가중평균유통보통주식수는 보고기간종료일 현재의 발행보통주식수에서 보통주자기주식을 차감하였습니다.

가중평균유통보통주식수의 산정내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 주, 일)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식적수	3,815,367,144	11,363,158,668	3,815,367,144	11,134,697,880

자기주식적수	(41,568,360)	(123,801,420)	(41,568,360)	(123,349,590)

유통주식적수	3,773,798,784	11,239,357,248	3,773,798,784	11,011,348,290

대상일수	92	274	92	273

가중평균보통유통주식수	41,019,552	41,019,552	41,019,552	40,334,609

(2) 당분기와 전분기 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석당기순손익(*1)	4,519,767,360	5,537,871,502	2,493,111,688	7,984,761,440

가중평균희석유통보통주식수(*2)	47,598,499	47,598,499	41,019,552	41,019,552

희석주당순손익(*3)	71	94	61	195

(*1) 보통주 희석 당기순손익 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순손익	2,896,925,249	3,841,796,254	2,493,111,688	7,932,597,033

희석증권 관련 세후손익	1,622,842,111	1,696,075,248	-	52,164,407

보통주 희석당기순손익	4,519,767,360	5,537,871,502	2,493,111,688	7,984,761,440

(*2) 가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	41,019,552	41,019,552	41,019,552	40,334,609

전환사채 등의 효과	6,578,947	6,578,947	-	684,943

가중평균희석유통보통주식수	47,598,499	47,598,499	41,019,552	41,019,552

(*3) 희석주당이익(손실)희석주당이익(손실)은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로서 당분기 희석증권의 반희석효과로 인하여 당분기 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

(3) 잠재적보통주

(단위 : 주)

구 분	전환가능기간	발행될 보통주식수

제2회 무보증 사모전환사채	2024.10.31~2028.09.30	6,578,947

32. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익 :	3,841,796,254	7,932,597,033

손익항목의 조정 :

법인세비용(수익)	1,863,233,297	2,247,325,505

금융원가	3,908,004,512	2,327,843,909

금융수익	(538,785,223)	(274,016,532)

퇴직급여	547,206,723	416,695,212

감가상각비	1,218,845,330	1,374,757,580

무형자산상각비	26,736,727	26,651,417

대손상각비(환입)	(364,949,500)	(681,728,495)

외화환산손실	1,611,085,357	867,434,466

외화환산이익	(1,809,903,903)	(1,219,333,290)

파생상품평가이익	(672,455,972)	(386,080)

파생상품평가손실	1,089,223,988	985,635,018

판매보증비용	5,572,895	24,701,235

유형자산처분이익	(858,393)	(12,709,979)

소모품비	(681,319)	-

유형자산처분손실	7,553,312	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(18,222,526)	-

지분법손익	409,886,389	374,325,490

주식보상비용	300,000,000	300,000,000

소 계	7,581,491,694	6,757,195,456

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(8,182,725,444)	(15,290,947,119)

기타채권의 감소(증가)	(3,857,941,923)	(1,952,369,298)

재고자산의 감소(증가)	(17,417,498,015)	(3,194,355,797)

매입채무의 증가(감소)	5,995,206,768	5,132,062,894

기타채무의 증가(감소)	1,433,036,644	551,446,578

퇴직급여의 지급	(30,584,414)	(15,006,750)

사외적립자산의 적립	(303,144,100)	(190,000,000)

소 계	(22,363,650,484)	(14,959,169,492)

영업활동으로 창출된 현금흐름	(10,940,362,536)	(269,377,003)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기차입금 유동성 대체	3,484,828,895	5,195,156,880

사채 유동성 대체	-	600,000,000

리스부채의 유동성 대체	204,940,851	255,978,486

파생상품부채의 유동성 대체	195,255,290	-

단기보증금 유동성 대체	34,600,000	-

임대보증금 유동성 대체	35,000,000	-

건설중인인자산의 본계정 대체	707,221,158	8,049,300

사용권자산, 리스부채 만기등	19,630,975	11,560,303

사용권자산, 리스부채 인식	114,975,907	115,982,524

사용권자산, 선납리스료 대체	-	18,610,000

전환권 행사시 자본대체	-	1,528,049,538

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	환율변동	상각 등	비현금거래	환율효과	분 기 말

단기차입금	27,994,588,160	40,440,154,183	(427,778,403)	-	-	949,649,939	68,956,613,879

유동성장기차입금	5,576,082,860	(4,207,141,795)	3,089,000	-	3,484,828,895	5,152,700	4,862,011,660

장기차입금	19,916,405,855	-	272,100	-	(3,484,828,895)	95,400	16,431,944,460

사채	600,000,000	(600,000,000)	-	-	-	-	-

전환사채	10,994,309,183	-	-	1,116,551,366	-	-	12,110,860,549

임대보증금	35,000,000	-	-	-	-	-	35,000,000

리스부채[비유동]	276,991,422	(19,568,954)	1,143,120	(4,215,171)	(84,890,615)	2,106,806	171,566,608

유동성리스부채	304,247,675	(263,320,774)	1,631,180	(15,415,805)	255,913,649	2,945,578	286,001,503

합 계	65,697,625,155	35,350,122,660	(421,643,003)	1,096,920,390	171,023,034	959,950,423	102,853,998,659

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	환율변동	상각 등	비현금거래	환율효과	분 기 말

단기차입금	48,602,129,922	7,649,136,139	377,872,008	-	-	51,978,764	56,681,116,833

유동성장기차입금	3,479,575,164	(1,525,547,173)	7,497,399	-	3,457,660,215	15,046,584	5,434,232,189

장기차입금	7,908,177,880	6,553,707,400	-	-	(3,457,660,215)	18,335,720	11,022,560,785

사채	3,200,000,000	(800,000,000)	-	-	-	-	2,400,000,000

전환사채	1,462,020,675	(2,032)	-	-	(1,462,018,643)	-	-

임대보증금	35,000,000	-	-	-	-	-	35,000,000

리스부채[비유동]	474,012,215	(17,643,073)	-	(1,319,227)	(135,226,269)	1,685,957	321,509,603

유동성리스부채	318,365,960	(233,492,725)	-	(10,241,076)	255,978,486	74,087	330,684,732

합 계	65,479,281,816	11,626,158,536	385,369,407	(11,560,303)	(1,341,266,426)	87,121,112	76,225,104,142

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

원금상환 현금유출액(재무활동)	282,889,728	251,135,798

이자비용 현금유출액(영업활동)	38,516,897	56,313,029

합 계	321,406,625	307,448,827

33. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주	신승곤

공동기업	Es Steel Company

기 타	임직원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	분 류	구 분	당분기	전분기

Es Steel Company	공동기업	매출	25,606,736	-

(*) 연결회사는 대표이사로부터 투자부동산 1,656 백만원을 전분기에 취득하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	분 류	구 분	당분기말	전기말

임직원	매출채권 및 기타유동채권	단기대여금	332,333,330	319,000,000

(4) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장단기급여(*1)	525,938,090	444,515,980

퇴직급여(*2)	68,381,008	109,152,544

합 계	594,319,098	553,668,524

(*1) 급여, 상여금 등이 포함되어 있습니다.(*2) 확정급여채무 전입액을 의미합니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래

대여(차입)	회수(상환)

당분기	임직원	32,000,000	18,666,670

전분기	임직원	106,800,000	113,800,000

(6) 당분기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 연결회사의 금융기관 차입금 및 약정사항과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

34. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항연결회사의 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, THB, 원)

약정내용	거래금융기관	금 액

한도액	실행액

무역금융	KEB하나은행	800,000,000	800,000,000

국민은행	3,900,000,000	3,900,000,000

중소기업은행	1,500,000,000	-

우리은행	2,000,000,000	2,000,000,000

신한은행	2,000,000,000	1,266,000,000

KEB하나은행	330,000,000	-

구매자금대출	국민은행	935,000,000	935,000,000

운전자금	Bangkok Bank	THB 70,000,000.00	THB 70,000,000.00

시설자금	Bangkok Bank	THB 50,000,000.00	THB 50,000,000.00

할인어음	신한은행	2,000,000,000	-

중소기업은행	1,900,000,000	-

중소기업은행	500,000,000	-

수출대금채권매입	국민은행	USD 9,500,000.00	USD 2,706,231.42

EUR 632,321.53

중소기업은행	USD 2,000,000.00	-

KEB하나은행	EUR 500,000.00	-

수출팩토링	한국수출입은행	USD 4,000,000.00	-

신용대출	한국수출입은행	3,000,000,000	3,000,000,000

한국수출입은행	USD 7,000,000.00	USD 2,000,000.00

수입결제용	Bangkok Bank	THB 120,000,000.00	THB 78,045,269.56

Kasikorn Bank	THB 105,000,000.00	THB 87,736,267.13

Siam Commercial Bank	THB 100,000,000.00	THB 97,667,840.82

외화지급보증	국민은행	USD 3,000,000.00	-

미확정 수입신용장Open	중소기업은행	USD 2,850,000.00	-

중소기업은행	USD 150,000.00	-

신한은행	USD 500,000.00	-

한국산업은행	USD 15,000,000.00	629,257,012

USD 766,310.00

내국, 수입 신용장Open	550,173,799

USD 11,510,651.02

보증서	한국산업은행	7,000,000,000	6,938,054,500

신용보증기금	4,423,000,000	4,423,000,000

서울보증보험	3,000,000,000	2,100,000,000

(2) 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

담보제공자산	담보제공처	담보제공 내역	당분기말	전기말

장부가액	담보설정액	장부가액	담보설정액

투자부동산	국민은행	차입금담보	2,572,681,336	4,800,000,000	2,572,681,336	4,800,000,000

건설중인자산	국민은행	차입금담보	8,802,489,608	7,370,000,000	7,814,721,930	7,370,000,000

토지,건물,기계장치	한국산업은행	차입금담보	10,020,680,823	12,000,000,000	10,263,951,535	12,000,000,000

토지,건물	우리은행	차입금담보	8,876,051,133	2,400,000,000	8,924,191,047	4,800,000,000

재고자산	한국수출입은행	차입금담보	25,717,521,218	3,900,000,000	16,045,056,367	3,900,000,000

USD 9,100,000.00	USD 2,600,000.00

토지,건물,기계장치	중소기업은행	차입금담보	4,677,023,263	4,800,000,000	4,769,151,457	4,800,000,000

단기금융상품	중소기업은행	차입금담보	-	-	120,000,000	132,000,000

단기금융상품	KEB하나은행	차입금담보	330,000,000	363,000,000	330,000,000	363,000,000

단기금융상품	우리은행	차입금담보	1,000,000,000	1,052,600,000	1,000,000,000	1,052,600,000

투자부동산	경남은행	차입금담보	4,179,540,000	2,157,600,000	4,179,540,000	2,157,600,000

기타비유동채권	Bangkok Bank	차입금담보	192,437,800	142,625,000	-	-

기타비유동채권	Kasikorn Bank	차입금담보	1,283,625,000	1,283,625,000	-	-

기타비유동채권	Siam Commercial Bank	차입금담보	1,222,500,000	1,222,500,000	-	-

토지,건물,기계장치,재고자산	Bangkok Bank	차입금담보	5,179,303,161	6,814,643,486	25,955,464,877	24,097,802,499

(3) 보험가입당분기말 현재 연결회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, THB, 원)

보험종류	보험가입자산	가입금액	가입처

단기수출보험	매출채권	USD 7,814,646.12	한국무역보험공사

자동차보험	차량운반구	62,000,000	DB손해보험

화재보험	건물, 기계장치	6,542,586,356	DB손해보험

화재보험	건물, 기계장치	1,930,904,500	롯데손해보험

화재보험	건물, 기계장치	THB 124,571,795.00	Bangkok insurance

(4) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보

당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

보증제공자	보증제공처	금 액	내 역

한국무역보험공사	신한은행	1,202,700,000	차입보증(무역금융)

국민은행	180,000,000	차입보증(무역금융)

국민은행	USD 4,750,000.00	수출신용보증

서울보증보험	매입처	2,100,000,000	상품대이행

매입처	94,125,350	계약이행보증

매입처	40,000,000	입찰이행보증

한국전력공사	5,900,000	지급보증

한국산업안전보건공단	13,189,000	보조금이행

한국산업인력공단	40,000,000	인허가

한국산업인력공단	80,000,000	인허가

신용보증기금	국민은행	748,000,000	차입보증(구매자금)

국민은행	2,375,000,000	차입보증(운전자금)

우리은행	552,500,000	차입보증(운전자금)

매입처	1,300,000,000	상거래담보보증

한국산업은행	매입처	6,938,054,500	상거래담보보증

(5) 연결회사는 환변동보험 계약 및 통화스왑을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 만기가 미도래한 파생상품거래 계약은 다음과 같습니다.① 환변동보험

(단위 : USD, EUR, 원)

계약처	약정한도액	계약일(*1)	만기일(*1)	미도래한 파생상품	약정환율(*2)

한국무역보험공사	USD 70,000,000.00	2024-06-04	2024-12-31	USD 14,460,000.00	1,347.73

EUR 1,544,000.00	1,490.83

(*1) 계약건 중 최초계약일과 최종계약일로 표시하였습니다.(*2) 약정환율은 건별 평균환율 입니다.② 통화스왑

(단위 : EUR, 원)

계약처	구 분	수취(KRW)	지급(EUR)

국민은행	계약체결일	2022-05-30

만기일	2025-05-29

원금	1,500,000,000	1,117,426.63

연이자율	4.61%	3.89%

35. 위험관리연결회사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

(2) 유동성위험관리연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 전기말과 비교하여 유동성위험관리상의 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 신용위험관리연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템 등을 통해서 거래처 이상여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

한편, 연결회사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

(4) 외환위험관리연결회사는 상품, 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 환율변동위험을 관리하기 위하여 외화 자산 또는 부채에 대하여 통화선도 등의 파생상품 거래를 하고 있습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있으며, 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.