신스틸 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 18(당) 반기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지
제 17(전) 반기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
주식회사 신스틸

1. 회사의 개요

주식회사 신스틸(이하 "당사")은 철강제품 가공 및 유통 등을 주요 사업목적으로 하여2008년 9월 8일에 설립되었으며, 하나금융15호기업인수목적주식회사와 2022년 5월 20일에 합병 계약을 체결하고 2022년 12월 7일(합병등기일)자로 당사가 하나금융15호기업인수목적주식회사를 흡수합병하였으며, 2022년 12월 23일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 부산광역시 강서구 미음산단4로 174(미음동)에 본사를 두고 있으며, 당사의 대표이사는 신승곤입니다.당사의 당반기말 현재 자본금은 4,147백만원이며, 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

신승곤	19,438,827	46.87	19,438,827	46.87

임지훈 외	10,368,965	25.00	10,368,965	25.00

우리사주조합	1,401,545	3.38	1,401,545	3.38

자기주식	733,410	1.77	733,410	1.77

기타주주	9,528,635	22.98	9,528,635	22.98

합 계	41,471,382	100.00	41,471,382	100.00

2. 중요한 회계처리 방침2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 중요한 회계정책

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.

(1) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용

당반기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제

계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 반기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 반기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 한국채택국제회계기준 연차개선

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 반기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 당사의 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 지역에 대한 정보당반기와 전반기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지 역	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

국 내	19,547,326,058	41,169,375,477	21,094,817,854	38,791,508,619

해 외	34,520,883,017	69,872,096,696	47,267,110,182	84,051,732,757

합 계	54,068,209,075	111,041,472,173	68,361,928,036	122,843,241,376

(2) 주요 고객에 대한 매출정보당반기와 전반기 중 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

매출액	비 율	매출액	비 율

주요거래처(A)	26,579,897,336	23.94%	27,894,572,650	22.71%

당반기와 전반기 중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 전체 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 당반기는 26,580백만원이고, 전반기는 27,895백만원입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가로측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타금융상품(*1)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	5,311,018,880	-	-	5,311,018,880

매출채권및기타유동채권	48,058,328,796	-	-	48,058,328,796

기타유동금융자산(*2)	2,349,795,580	544,039,900	-	2,893,835,480

기타비유동채권	22,653,081,020	-	-	22,653,081,020

기타비유동금융자산(*3)(*4)	-	1,537,539,750	-	1,537,539,750

금융자산 합계	78,372,224,276	2,081,579,650	-	80,453,803,926

금융부채

매입채무및기타유동채무	17,545,970,323	-	-	17,545,970,323

기타유동금융부채(*5)	-	6,980,499,900	64,744,131	7,045,244,031

단기차입금	45,524,316,093	-	-	45,524,316,093

유동성장기차입금	7,852,751,125	-	-	7,852,751,125

전환사채[유동]	13,340,805,758	-	-	13,340,805,758

기타비유동채무	30,000,000	-	-	30,000,000

장기차입금	11,166,620,000	-	-	11,166,620,000

기타비유동금융부채	-	-	76,101,238	76,101,238

금융부채 합계	95,460,463,299	6,980,499,900	140,845,369	102,581,808,568

(*1) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(*2) 당사가 보유한 제2회 무보증 사모 전환사채의 매도청구권(콜옵션)에 대해 파생상품자산으로 분류하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품자산으로 인식하고 있습니다(주석 22 참조).(*3) 당사가 기업인수목적회사(이하 'SPAC’)에 투자한 SPAC 발행 주식 투자금에 대해 매도가능증권으로 분류하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품자산으로 인식하고 있습니다(주석 9 참조).(*4) 당반기 중 당사는 중장기적 투자 수익률 향상을 위해 채무증권을 신규 취득하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품자산으로 인식하고 있습니다(주석 9 참조).(*5) 당사가 보유한 제2회 무보증 사모 전환사채의 전환권가치와 조기상환청구권(풋옵션)에 대해 파생상품부채로 분류하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품부채로 인식하고 있습니다(주석 22 참조).

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가로측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타금융상품(*1)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	7,665,072,272	-	-	7,665,072,272

매출채권및기타유동채권	53,111,938,435	-	-	53,111,938,435

기타유동금융자산(*2)	1,769,660,527	1,260,577,418	-	3,030,237,945

기타비유동채권	21,450,492,959	-	-	21,450,492,959

기타비유동금융자산(*3)	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

금융자산 합계	83,997,164,193	2,260,577,418	-	86,257,741,611

금융부채

매입채무및기타유동채무	27,791,673,126	-	-	27,791,673,126

기타유동금융부채(*4)	-	10,184,640,648	123,712,683	10,308,353,331

단기차입금	36,514,442,851	-	-	36,514,442,851

유동성장기차입금	4,183,326,660	-	-	4,183,326,660

전환사채[유동](*5)	12,507,697,117	-	-	12,507,697,117

기타비유동채무	30,000,000	-	-	30,000,000

장기차입금	15,677,777,795	-	-	15,677,777,795

기타비유동금융부채	-	-	63,067,818	63,067,818

금융부채 합계	96,704,917,549	10,184,640,648	186,780,501	107,076,338,698

(*1) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(*2) 당사가 보유한 제2회 무보증 사모 전환사채의 매도청구권(콜옵션)에 대해 파생상품자산으로 분류하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품자산으로 인식하고 있습니다(주석 22 참조).(*3) 당사가 기업인수목적회사(이하 'SPAC’)에 투자한 SPAC 발행 주식 투자금에 대해 매도가능증권으로 분류하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품자산으로 인식하고 있습니다.(*4) 당사가 보유한 제2회 무보증 사모 전환사채의 전환권가치와 조기상환청구권(풋옵션)에 대해 파생상품부채로 분류하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품부채로 인식하고 있습니다(주석 22 참조).(*5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정에 따라 전환권 행사 가능성이 1년 미만에 해당함으로 유동성으로 재분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가로측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타금융상품(*1)	합 계

자산 :

수익

이자수익	878,600,905	-	-	878,600,905

외환차익	302,137,695	-	-	302,137,695

외화환산이익	4,223	-	-	4,223

파생상품거래이익	-	764,832,400	-	764,832,400

파생상품평가이익	-	327,639,900	-	327,639,900

장기금융상품평가이익	-	37,500,000	-	37,500,000

소 계	1,180,742,823	1,129,972,300	-	2,310,715,123

비용

대손상각비	36,381,751	-	-	36,381,751

외환차손	1,699,143,860	-	-	1,699,143,860

외화환산손실	3,255,393,672	-	-	3,255,393,672

매출채권처분손실	15,583,972	-	-	15,583,972

파생상품평가손실	-	515,200,000	-	515,200,000

단기금융상품처분손실	-	10,629,514	-	10,629,514

소 계	5,006,503,255	525,829,514	-	5,532,332,769

부채 :

수익

외환차익	653,751,391	-	-	653,751,391

외화환산이익	608,408,095	-	-	608,408,095

파생상품거래이익	-	8,094,216	-	8,094,216

파생상품평가이익	-	3,082,000,000	-	3,082,000,000

소 계	1,262,159,486	3,090,094,216	-	4,352,253,702

비용

이자비용	2,008,892,063	-	9,772,428	2,018,664,491

외환차손	59,390,314	-	-	59,390,314

외화환산손실	2	-	-	2

파생상품거래손실	-	72,708,609	-	72,708,609

파생상품평가손실	-	14,499,900	-	14,499,900

소 계	2,068,282,379	87,208,509	9,772,428	2,165,263,316

(*1) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가로측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타금융상품(*1)	합 계

자산 :

수익

이자수익	582,831,328	-	-	582,831,328

외환차익	2,277,227,973	-	-	2,277,227,973

외화환산이익	1,756,327,393	-	-	1,756,327,393

파생상품거래이익	-	9,042,300	-	9,042,300

파생상품평가이익	-	197,368,350	-	197,368,350

단기금융상품평가이익	-	10,967,002	-	10,967,002

소 계	4,616,386,694	217,377,652	-	4,833,764,346

비용

대손상각비	(644,478,820)	-	-	(644,478,820)

외환차손	52,857,806	-	-	52,857,806

외화환산손실	615,766	-	-	615,766

매출채권처분손실	3,405,154	-	-	3,405,154

소 계	(587,600,094)	-	-	(587,600,094)

부채 :

수익

외환차익	100,256,166	-	-	100,256,166

외화환산이익	978,680	-	-	978,680

소 계	101,234,846	-	-	101,234,846

비용

이자비용	1,870,458,444	-	16,313,197	1,886,771,641

외환차손	507,180,110	-	-	507,180,110

외화환산손실	572,228,350	-	-	572,228,350

파생상품거래손실	-	1,537,602,954	-	1,537,602,954

파생상품평가손실	-	2,714,399,761	-	2,714,399,761

소 계	2,949,866,904	4,252,002,715	16,313,197	7,218,182,816

(*1) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산 :

유동파생상품자산[환변동보험]	327,639,900	-	327,639,900	-	327,639,900

유동파생상품자산[콜옵션]	216,400,000	-	-	216,400,000	216,400,000

비유동금융자산[지분증권]	1,037,500,000	1,037,500,000	-	-	1,037,500,000

비유동금융자산[채무증권](*1)	500,039,750	-	-	500,039,750	500,039,750

합 계	2,081,579,650	1,037,500,000	327,639,900	716,439,750	2,081,579,650

공정가치로 인식된 금융부채 :

유동파생상품부채[환변동보험]	14,499,900	-	14,499,900	-	14,499,900

유동파생상품부채[전환권]	1,388,000,000	-	-	1,388,000,000	1,388,000,000

유동파생상품부채[풋옵션]	5,578,000,000	-	-	5,578,000,000	5,578,000,000

합 계	6,980,499,900	-	14,499,900	6,966,000,000	6,980,499,900

(*1) 당반기 중 신규 취득하였습니다.② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산 :

단기금융상품	528,977,418	-	528,977,418	-	528,977,418

유동파생상품자산[콜옵션]	731,600,000	-	-	731,600,000	731,600,000

매도가능증권	1,000,000,000	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

합 계	2,260,577,418	1,000,000,000	528,977,418	731,600,000	2,260,577,418

공정가치로 인식된 금융부채 :

유동파생상품부채[전환권]	4,370,000,000	-	-	4,370,000,000	4,370,000,000

유동파생상품부채[통화스왑]	136,640,648	-	-	136,640,648	136,640,648

유동파생상품부채[풋옵션]	5,678,000,000	-	-	5,678,000,000	5,678,000,000

합 계	10,184,640,648	-	-	10,184,640,648	10,184,640,648

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품으로서 공정가치 공시에서 제외하였습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 중요한 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 중요한 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.수준 2의 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현재가치법 등이며 당사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.수준 3의 금융상품에 대해서는 시장가치접근법, 현금흐름할인법, 이항분포 모형 등의 기타 기법을 사용합니다. 다만, 당사가 직간접으로 보유한 비상장주식 중 금융위원회의 비상장주식에 대한 공정가치 평가 가이드라인에 충족하는 경우 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 중요한 변동 및 수준간 이동한 내역은 없습니다.

6. 현금 및 현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재	12,179,245	7,330,301

요구불예금	5,298,839,635	7,657,741,971

합 계	5,311,018,880	7,665,072,272

7. 사용 제한 및 담보제공 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보권자	내 역	사용제한사유	당반기말	전기말

장부가액	장부가액

단기금융상품	농협은행	외화정기예금	소송관련 질권설정(*1)	549,795,580	595,841,568

단기금융상품	하나증권	특정금전신탁 (자사주펀드)(*2)	-	-	273,818,959

합 계	549,795,580	869,660,527

(*1) 예금반환청구 소송으로 보고일 현재 대법원에서 기각되어 반환채권의 소멸시효가 완성되어 예금반환 청구 중이며 질권해지전까지 사용이 제한됩니다.(*2) 당반기 중 계약 만료 및 해지되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	명목금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타유동채권

매출채권	48,294,164,274	(1,540,063,351)	46,754,100,923

단기대여금	306,000,000	-	306,000,000

미수수익	56,259,690	-	56,259,690

미수금	680,568,183	-	680,568,183

단기보증금	261,400,000	-	261,400,000

소 계	49,598,392,147	(1,540,063,351)	48,058,328,796

기타비유동채권

장기대여금	22,302,400,000	-	22,302,400,000

장기보증금	350,681,020	-	350,681,020

소 계	22,653,081,020	-	22,653,081,020

합 계	72,251,473,167	(1,540,063,351)	70,711,409,816

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	명목금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타유동채권

매출채권	52,567,164,461	(1,503,681,600)	51,063,482,861

단기대여금	306,000,000	-	306,000,000

미수수익	38,816,813	-	38,816,813

미수금	1,392,238,761	-	1,392,238,761

단기보증금	311,400,000	-	311,400,000

소 계	54,615,620,035	(1,503,681,600)	53,111,938,435

기타비유동채권

장기대여금	21,080,000,000	-	21,080,000,000

장기보증금	370,492,959	-	370,492,959

소 계	21,450,492,959	-	21,450,492,959

합 계	76,066,112,994	(1,503,681,600)	74,562,431,394

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	만기미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	39,988,713,933	5,667,245,749	87,735,614	57,296,005	-	2,493,172,973	48,294,164,274

기타유동채권

단기대여금	306,000,000	-	-	-	-	-	306,000,000

미수수익	56,259,690	-	-	-	-	-	56,259,690

미수금	680,568,183	-	-	-	-	-	680,568,183

단기보증금	261,400,000	-	-	-	-	-	261,400,000

소 계	1,304,227,873	-	-	-	-	-	1,304,227,873

기타비유동채권

장기대여금	22,302,400,000	-	-	-	-	-	22,302,400,000

장기보증금	350,681,020	-	-	-	-	-	350,681,020

소 계	22,653,081,020	-	-	-	-	-	22,653,081,020

합 계	63,946,022,826	5,667,245,749	87,735,614	57,296,005	-	2,493,172,973	72,251,473,167

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	만기미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	42,722,383,949	6,964,701,460	178,100,085	-	-	2,701,978,967	52,567,164,461

기타유동채권

단기대여금	306,000,000	-	-	-	-	-	306,000,000

미수수익	38,816,813	-	-	-	-	-	38,816,813

미수금	1,392,238,761	-	-	-	-	-	1,392,238,761

단기보증금	311,400,000	-	-	-	-	-	311,400,000

소 계	2,048,455,574	-	-	-	-	-	2,048,455,574

기타비유동채권

장기대여금	21,080,000,000	-	-	-	-	-	21,080,000,000

장기보증금	370,492,959	-	-	-	-	-	370,492,959

소 계	21,450,492,959	-	-	-	-	-	21,450,492,959

합 계	66,221,332,482	6,964,701,460	178,100,085	-	-	2,701,978,967	76,066,112,994

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금잔액과 개별손상인식금액과의 차이는 채권 집합분석에 의한 대손충당금 추가설정액이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

개별채권 손상금액	1,301,183,003	1,410,158,520

집합분석 설정액(*1)	238,880,348	93,523,080

대손충당금 잔액	1,540,063,351	1,503,681,600

(*1) 당사는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당반기와 전반기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기 초	1,503,681,600	1,028,891,853

대손상각	36,381,751	-

대손상각 환입	-	(644,478,820)

반 기 말	1,540,063,351	384,413,033

(5) 당반기말과 전기말 현재 당사가 금융기관에 매각하였으나 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기말	전기말

매출채권 차입거래	4,375,990,418	4,541,629,625

당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다.

9. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동금융자산:

상각후원가로 측정 금융상품

정기예적금	2,349,795,580	1,495,841,568

특정금전신탁	-	273,818,959

당기손익-공정가치 측정 금융상품

수익증권	-	528,977,418

유동파생상품자산	544,039,900	731,600,000

소 계	2,893,835,480	3,030,237,945

비유동금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융상품

지분증권(*1)	1,037,500,000	1,000,000,000

채무증권(*2)	500,039,750	-

소 계	1,537,539,750	1,000,000,000

합 계	4,431,375,230	4,030,237,945

(*1) 당사가 기업인수목적회사(이하 'SPAC’)에 투자한 SPAC 발행 주식 투자금에 대하여 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)으로 분류하였으며, 합병대상법인과의 합병에 따른 추가상장일 이후 6개월이 되는 날까지의 기간 동안 한국예탁결제원에 보호예수됩니다. 당반기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	내 역

분류	상장주식

보유주식수	500,000

보유비율(%)	11.06%

취득원가	500,000,000

장부가액	1,037,500,000

(*2) 당반기 중 당사는 중장기 투자목적으로 포지티브 세컨더리 벤처투자조합 제3호를 신규 취득하였으며 피투자회사의 존속기한이 정해진 경우로써 채무상품으로 분류하였습니다.

10. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

원재료	12,691,381,292	(57,587,938)	12,633,793,354	10,870,389,931	(59,547,325)	10,810,842,606

제품	5,870,397,038	(99,621,447)	5,770,775,591	7,048,972,420	(85,770,651)	6,963,201,769

상품	7,056,963,382	(35,417,745)	7,021,545,637	6,847,517,196	(12,720,617)	6,834,796,579

미착품	164,200,653	-	164,200,653	535,195,838	-	535,195,838

합 계	25,782,942,365	(192,627,130)	25,590,315,235	25,302,075,385	(158,038,593)	25,144,036,792

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산 평가와 관련하여 인식한 매출원가의 가감 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

재고자산평가손실(환입)	34,588,537	57,032,109

(3) 당반기말 현재 재고자산 장부가액은 한국수출입은행 단기차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석 34 참조).

11. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산

부가가치세대급금	1,757,302,179	1,145,510,127

선급금	653,521,618	397,156,176

선급비용	129,907,110	180,217,964

소 계	2,540,730,907	1,722,884,267

기타비유동자산

기타투자자산	2,711,674	2,711,674

합 계	2,543,442,581	1,725,595,941

12. 종속기업투자 및 공동기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	지분율	취득가액	순자산가액(*1)	장부가액

종속기업	(주)신스틸SC	100%	1,682,638,251	5,147,555,756	5,147,555,756

Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	100%	2,529,551,489	30,924,849,081	30,924,849,081

(주)신디벨로퍼	100%	800,000,000	1,408,938,058	1,408,938,058

(주)신스틸 당진SC	100%	500,000,000	828,534,994	828,534,994

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V.	100%	12,043,029,935	8,202,281,284	8,202,281,284

소 계	17,555,219,675	46,512,159,173	46,512,159,173

공동기업(*2)	ES Steel Company	49%	4,099,271,401	737,156,956	737,156,956

합 계	21,654,491,076	47,249,316,129	47,249,316,129

(*1) 당사와의 미실현손익을 제거한 후의 금액입니다.(*2) 당사의 지분율이 50% 미만이지만, 당사가 피투자회사의 영업 및 재무 의사결정 과정에 필수적인 권한을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	지분율	취득가액	순자산가액(*1)	장부가액

종속기업	(주)신스틸SC	100%	1,682,638,251	5,039,067,452	5,039,067,452

Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	100%	2,529,551,489	31,193,254,752	31,193,254,752

(주)신디벨로퍼	100%	800,000,000	1,485,052,814	1,485,052,814

(주)신스틸 당진SC	100%	500,000,000	659,516,563	659,516,563

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V.(*3)	100%	12,043,029,935	11,580,744,836	11,580,744,836

소 계	17,555,219,675	49,957,636,417	49,957,636,417

공동기업(*2)	ES Steel Company(*4)	49%	4,099,271,401	1,041,009,876	1,041,009,876

합 계	21,654,491,076	50,998,646,293	50,998,646,293

(*1) 당사와의 미실현손익을 제거한 후의 금액입니다.(*2) 당사의 지분율이 50% 미만이지만, 당사가 피투자회사의 영업 및 재무 의사결정 과정에 필수적인 권한을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 $5,000,000 유상 증자하였으며, 전기말 기준 총 자본금은 $9,000,000입니다.(*4) 전기 중 $1,000,000 유상 증자하여 전기말 기준 총 자본금은 $6,500,000이며, 총 자본금 중 당사 지분 자본금은 $3,185,000입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	종속기업	공동기업

(주)신스틸SC	Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	(주)신디벨로퍼	(주)신스틸 당진SC	SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V.	소 계	Es Steel Company

기 초	5,039,067,452	31,193,254,752	1,485,052,814	659,516,563	11,580,744,836	49,957,636,417	1,041,009,876

배당(*1)	(125,000,000)	(855,997,110)	-	(114,000,000)	-	(1,094,997,110)	-

지분법자본변동	-	(1,048,995,622)	-	-	(771,300,287)	(1,820,295,909)	(112,778,847)

지분법이익(손실)	233,488,304	1,636,587,061	(76,114,756)	283,018,431	(2,607,163,265)	(530,184,225)	(191,074,073)

반 기 말	5,147,555,756	30,924,849,081	1,408,938,058	828,534,994	8,202,281,284	46,512,159,173	737,156,956

(*1) 2025년 03월 11일에 당사의 현금 배당 지급 결정에 따라 종속기업으로부터 지분율에 따른 배당금을 종속기업 주주총회 결의 후 수취하였습니다.

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	종속기업	공동기업

(주)신스틸SC	Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	(주)신디벨로퍼	(주)신스틸 당진SC	SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V.	소 계	Es Steel Company

기 초	4,426,666,544	24,442,128,114	1,607,229,281	99,210,544	5,490,416,910	36,065,651,393	1,132,282,047

배당(*1)	-	(1,044,836,482)	-	-	-	(1,044,836,482)	-

지분법자본변동	-	138,939,786	-	-	(21,169,603)	117,770,183	(300,961,352)

지분법이익(손실)	335,825,612	1,811,510,033	(80,846,073)	460,619,558	(1,763,497,384)	763,611,746	(317,124,139)

반 기 말	4,762,492,156	25,347,741,451	1,526,383,208	559,830,102	3,705,749,923	35,902,196,840	514,196,556

(*1) 2024년 03월 11일에 당사의 현금 배당 지급 결정에 따라 종속기업으로부터 지분율에 따른 배당금을 종속기업 주주총회 결의 후 수취하였습니다.(3) 당반기말과 전반기말 현재 종속기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보(당사와의 내부거래 및 미실현손익을 제거하기 전 재무정보)는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	(주)신스틸SC	Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	(주)신디벨로퍼	(주)신스틸 당진SC	SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V.	Es Steel Company

매출액	3,114,752,861	72,317,169,110	9,000,000	4,662,740,554	172,983,721	335,465,683

반기순이익(손실)	236,946,883	1,646,361,542	(76,114,756)	309,443,021	(2,611,747,859)	(389,947,088)

자산	9,302,597,969	67,897,890,139	4,254,689,563	2,343,758,444	30,455,739,389	4,041,309,322

부채	4,134,764,206	36,867,249,289	2,845,751,505	1,427,653,797	22,143,427,858	2,536,907,371

순자산	5,167,833,763	31,030,640,850	1,408,938,058	916,104,647	8,312,311,531	1,504,401,951

② 전반기말

(단위 : 원)

구 분	(주)신스틸SC	Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	(주)신디벨로퍼	(주)신스틸 당진SC	SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V.	Es Steel Company

매출액	4,256,122,514	70,429,532,815	9,000,000	4,831,199,973	-	158,322,721

반기순이익(손실)	336,192,376	1,815,946,532	(80,846,073)	526,528,558	(1,763,497,384)	(647,192,118)

자산	10,766,073,939	69,637,915,467	4,272,551,334	2,345,815,509	18,069,671,869	3,379,096,507

부채	5,978,187,610	44,184,452,610	2,746,168,126	1,717,925,237	14,363,921,946	2,329,715,781

순자산	4,787,886,329	25,453,462,857	1,526,383,208	627,890,272	3,705,749,923	1,049,380,726

(4) 당반기말과 전반기말 현재 종속기업 및 공동기업의 순자산에서 지분율에 해당하는 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	기업명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	내부거래효과 제거 등	장부금액

종속기업	(주)신스틸SC	5,167,833,763	100.00%	5,167,833,763	(20,278,007)	5,147,555,756

Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	31,030,640,850	100.00%	31,030,640,850	(105,791,769)	30,924,849,081

(주)신디벨로퍼	1,408,938,058	100.00%	1,408,938,058	-	1,408,938,058

(주)신스틸 당진SC	916,104,647	100.00%	916,104,647	(87,569,653)	828,534,994

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V.	8,312,311,531	100.00%	8,312,311,531	(110,030,247)	8,202,281,284

소 계	46,835,828,849	(323,669,676)	46,512,159,173

공동기업	ES Steel Company	1,504,401,951	49.00%	737,156,956	-	737,156,956

② 전반기말

(단위 : 원)

구 분	기업명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	내부거래효과 제거 등	장부금액

종속기업	(주)신스틸SC	4,787,886,329	100.00%	4,787,886,329	(25,394,173)	4,762,492,156

Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	25,453,462,857	100.00%	25,453,462,857	(105,721,406)	25,347,741,451

(주)신디벨로퍼	1,526,383,208	100.00%	1,526,383,208	-	1,526,383,208

(주)신스틸 당진SC	627,890,272	100.00%	627,890,272	(68,060,170)	559,830,102

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V.	3,705,749,923	100.00%	3,705,749,923	-	3,705,749,923

소 계	36,101,372,589	(199,175,749)	35,902,196,840

공동기업	ES Steel Company	1,049,380,726	49.00%	514,196,556	-	514,196,556

(5) 당반기와 전반기 중 종속기업 및 공동기업의 당기순손익에서 지분법손익으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기업명	반기순이익(손실)	지분율(%)	지분해당 순손익	내부거래효과 제거	지분법손익

종속기업	(주)신스틸SC	236,946,883	100.00%	236,946,883	(3,458,579)	233,488,304

Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	1,646,361,542	100.00%	1,646,361,542	(9,774,481)	1,636,587,061

(주)신디벨로퍼	(76,114,756)	100.00%	(76,114,756)	-	(76,114,756)

(주)신스틸 당진SC	309,443,021	100.00%	309,443,021	(26,424,590)	283,018,431

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V.	(2,611,747,859)	100.00%	(2,611,747,859)	4,584,594	(2,607,163,265)

소 계	(495,111,169)	(35,073,056)	(530,184,225)

공동기업	ES Steel Company	(389,947,088)	49.00%	(191,074,073)	-	(191,074,073)

합 계	(686,185,242)	(35,073,056)	(721,258,298)

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	기업명	반기순이익(손실)	지분율(%)	지분해당 순손익	내부거래효과 제거	지분법손익

종속기업	(주)신스틸SC	336,192,376	100.00%	336,192,376	(366,764)	335,825,612

Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	1,815,946,532	100.00%	1,815,946,532	(4,436,499)	1,811,510,033

(주)신디벨로퍼	(80,846,073)	100.00%	(80,846,073)	-	(80,846,073)

(주)신스틸 당진SC	526,528,558	100.00%	526,528,558	(65,909,000)	460,619,558

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V.	(1,763,497,384)	100.00%	(1,763,497,384)	-	(1,763,497,384)

소 계	834,324,009	(70,712,263)	763,611,746

공동기업	ES Steel Company	(647,192,118)	49.00%	(317,124,139)	-	(317,124,139)

합 계	517,199,870	(70,712,263)	446,487,607

13. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	공기구비품	차량운반구	건설중인자산	사용권자산	합 계

당반기말

취득원가	8,149,000,000	3,399,357,648	3,162,283,278	1,434,553,654	63,553,280	9,175,151,292	512,520,494	25,896,419,646

감가상각누계액	-	(564,321,410)	(1,757,982,214)	(1,371,345,526)	(13,769,665)	-	(367,255,237)	(4,074,674,052)

장부금액	8,149,000,000	2,835,036,238	1,404,301,064	63,208,128	49,783,615	9,175,151,292	145,265,257	21,821,745,594

전기말

취득원가	8,149,000,000	3,399,357,648	3,145,283,278	1,434,553,654	63,553,280	8,979,804,850	587,785,868	25,759,338,578

감가상각누계액	-	(522,092,503)	(1,595,621,233)	(1,343,322,297)	(7,414,435)	-	(402,005,076)	(3,870,455,544)

장부금액	8,149,000,000	2,877,265,145	1,549,662,045	91,231,357	56,138,845	8,979,804,850	185,780,792	21,888,883,034

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	공기구비품	차량운반구	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 장부금액	8,149,000,000	2,877,265,145	1,549,662,045	91,231,357	56,138,845	8,979,804,850	185,780,792	21,888,883,034

취 득	-	-	17,000,000	-	-	-	41,711,454	58,711,454

기타변동(*1)	-	-	-	-	-	195,346,442	-	195,346,442

처 분	-	-	-	-	-	-	(1,764,261)	(1,764,261)

감가상각비	-	(42,228,907)	(162,360,981)	(28,023,229)	(6,355,230)	-	(80,462,728)	(319,431,075)

반기말 장부가액	8,149,000,000	2,835,036,238	1,404,301,064	63,208,128	49,783,615	9,175,151,292	145,265,257	21,821,745,594

(*1) 자본화된 차입원가 산정 금액입니다.

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	공기구비품	차량운반구	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 장부금액	8,149,000,000	2,962,251,486	1,613,158,704	188,900,456	-	8,725,169,823	322,862,062	21,961,342,531

취 득	-	-	-	-	63,553,280	100,000,000	47,152,077	210,705,357

기타변동(*1)	-	-	-	-	-	207,072,082	-	207,072,082

처 분	-	-	-	(500)	-	-	(1,462,731)	(1,463,231)

감가상각비	-	(42,317,477)	(150,448,582)	(63,646,343)	(1,059,205)	-	(94,597,524)	(352,069,131)

반기말 장부가액	8,149,000,000	2,919,934,009	1,462,710,122	125,253,613	62,494,075	9,032,241,905	273,953,884	22,025,587,608

(*1) 자본화된 차입원가 산정 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 자본화된 차입원가 및 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

자본화된 차입원가	195,346,442	207,072,082

특정목적차입금 자본화 이자율	4.15%	4.43%

일반목적차입금 자본화 이자율	6.53%	6.89%

(4) 당반기말 현재 건물 및 기계장치 등에 대해서 화재보험에 가입되어 있으며, 토지 및 건물, 기계장치 등이 금융기관 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석 34 참조).

(5) 당반기말과 전기말 현재 리스 관련 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	합 계	취득금액	감가상각누계액	합 계

건물	200,879,171	(189,719,184)	11,159,987	200,879,171	(156,239,328)	44,639,843

차량운반구	311,641,323	(177,536,053)	134,105,270	386,906,697	(245,765,748)	141,140,949

합 계	512,520,494	(367,255,237)	145,265,257	587,785,868	(402,005,076)	185,780,792

(6) 당반기와 전반기 중 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	반 기 말

건물	44,639,843	-	-	(33,479,856)	11,159,987

차량운반구	141,140,949	41,711,454	(1,764,261)	(46,982,872)	134,105,270

합 계	185,780,792	41,711,454	(1,764,261)	(80,462,728)	145,265,257

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	반 기 말

건물	111,599,555	-	-	(33,479,856)	78,119,699

차량운반구	211,262,507	47,152,077	(1,462,731)	(61,117,668)	195,834,185

합 계	322,862,062	47,152,077	(1,462,731)	(94,597,524)	273,953,884

(7) 토지 재평가당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하여 평가하였으며, 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.당반기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	재평가모형(장부금액)	원가모형

토지	8,149,000,000	5,179,438,086

또한, 상기 토지 재평가로 인해 기타포괄이익으로 인식하고 있는 재평가잉여금은 2,970백만원(법인세효과 차감 전) 입니다.

(8) 당반기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같으며, 당반기말 유의적인 공정가치 변동은 없습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	8,149,000,000	8,149,000,000

토지 재평가모형에 대하여 공정가치 측정에 사용한 평가방법은 다음과 같습니다.

가치평가기법	관측불가능한 투입변수	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준 평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함

개별요인(획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	회원권	건설중인 무형자산	합 계

당반기말

취득원가	162,000,000	268,535,708	1,673,343,150	2,103,878,858

감가상각누계액	(121,000,000)	-	-	(121,000,000)

장부금액	41,000,000	268,535,708	1,673,343,150	1,982,878,858

전기말

취득원가	162,000,000	268,535,708	1,673,343,150	2,103,878,858

감가상각누계액	(104,800,000)	-	-	(104,800,000)

장부금액	57,200,000	268,535,708	1,673,343,150	1,999,078,858

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	회원권	건설중인 무형자산	합 계

기 초	57,200,000	268,535,708	1,673,343,150	1,999,078,858

무형자산상각비	(16,200,000)	-	-	(16,200,000)

반 기 말	41,000,000	268,535,708	1,673,343,150	1,982,878,858

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	회원권	건설중인 무형자산	합 계

기 초	89,600,000	268,535,708	1,181,183,400	1,539,319,108

취 득	-	-	492,159,750	492,159,750

무형자산상각비	(16,200,000)	-	-	(16,200,000)

반 기 말	73,400,000	268,535,708	1,673,343,150	2,015,278,858

15. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

토지	2,572,681,336	2,572,681,336

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기 초	2,572,681,336	2,572,681,336

취 득	-	-

처 분	-	-

반 기 말	2,572,681,336	2,572,681,336

(3) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치(*1)	3,151,102,500	3,151,102,500

(*1) 공정가치는 독립적인 평가기관의 감정평가에 근거하여 산출된 공정가치를 가중평균하여 금액을 산정하였으며, 당반기말 현재 유의적인 공정가치 변동은 없습니다.(4) 당반기말 현재 상기 투자부동산은 국민은행 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석 34 참조).

16. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무 및 기타유동채무

매입채무	15,869,171,858	22,997,781,547

미지급금	1,721,595,545	4,793,891,579

소 계	17,590,767,403	27,791,673,126

장기매입채무 및 기타비유동채무

임대보증금	30,000,000	30,000,000

합 계	17,620,767,403	27,821,673,126

17. 기타금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동금융부채

유동리스부채	64,744,131	123,712,683

유동파생상품부채	6,980,499,900	10,184,640,648

소 계	7,045,244,031	10,308,353,331

비유동금융부채

리스부채	76,101,238	63,067,818

합 계	7,121,345,269	10,371,421,149

(2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기 초	186,780,501	329,725,459

증가	41,711,454	47,152,077

리스 해지	(1,823,414)	(1,686,198)

리스부채의 상환	(85,823,172)	(96,114,313)

반 기 말	140,845,369	279,077,025

(3) 당반기와 전반기 중 리스 총 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

리스상환액	85,823,172	96,114,313

리스 이자비용	9,772,428	16,313,197

단기소액리스료	175,710,754	172,521,343

합 계	271,306,354	284,948,853

18. 기타부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채

예수금	73,664,690	78,411,331

선수금	119,968,174	360,952,779

미지급비용	314,281,558	490,973,371

소 계	507,914,422	930,337,481

기타비유동부채

장기종업원급여채무(*1)	78,341,262	78,341,262

합 계	586,255,684	1,008,678,743

(*1) 장기종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기 초	78,341,262	42,043,567

설 정	-	-

지 급	-	-

반 기 말	78,341,262	42,043,567

19. 충당부채당반기와 전반기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기 초	171,224,233	100,433,316

설정(환입)액	(25,322,651)	28,915,118

반 기 말	145,901,582	129,348,434

20. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	45,524,316,093	-	36,514,442,851	-

장기차입금	7,852,751,125	11,166,620,000	4,183,326,660	15,677,777,795

합 계	53,377,067,218	11,166,620,000	40,697,769,511	15,677,777,795

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입과목	당반기말 이자율	당반기말	전기말

국민은행	구매자금	3.68%	935,000,000	-

국민은행	무역금융	4.35%	2,900,000,000	-

국민은행	4.32%	800,000,000	-

국민은행	3.54%	200,000,000	-

신한은행	3.69%	366,000,000	-

신한은행	3.69%	200,000,000	-

신한은행	3.69%	700,000,000	-

신한은행	4.99%	734,000,000	-

하나은행	4.69%	800,000,000	-

우리은행	4.23%	2,000,000,000	-

기업은행	5.90%	750,000,000	-

국민은행	운전자금	4.53%	2,500,000,000	2,500,000,000

하나은행	3.71%	2,000,000,000	2,000,000,000

하나은행	3.42%	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	4.03%	1,000,000,000	1,000,000,000

한국수출입은행	4.37%	3,000,000,000	2,000,000,000

한국수출입은행	-	-	5,880,000,000

한국수출입은행	5.85%	6,782,000,000	-

국민은행	시설자금	3.89%	6,700,000,000	6,700,000,000

한국산업은행(*1)	Usance	3.98% ~ 6.20%	6,781,325,675	9,892,813,226

국민은행	수출환어음 매입	4.61% ~ 8.01%	4,375,990,418	4,174,296,911

기업은행	-	-	367,332,714

합 계	45,524,316,093	36,514,442,851

(*1) 당사의 공급자금융약정에 따라 공급자가 금융제공자에게 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 금액입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입과목	당반기말 이자율	당반기말	전기말

국민은행	운전자금	4.61%	-	1,000,000,000

국민은행	5.09%	611,111,125	944,444,455

우리은행	3.96%	800,000,000	1,200,000,000

하나은행	3.74%	1,833,260,000	-

한국산업은행	시설자금	3.31%	775,000,000	1,550,000,000

한국산업은행	4.32%	-	166,660,000

한국산업은행	4.95%	5,000,000,000	5,000,000,000

한국산업은행	4.45%	10,000,000,000	10,000,000,000

합 계	19,019,371,125	19,861,104,455

차감 : 1년이내 상환기일도래분	(7,852,751,125)	(4,183,326,660)

차감 계	11,166,620,000	15,677,777,795

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환기간	상환금액

1년 이내	7,852,751,125

2년 이내	10,666,640,000

3년 이내	499,980,000

합 계	19,019,371,125

21. 전환사채(1) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연 이자율	당반기말	전기말

제2회 무보증사모 전환사채	2023.10.31	2028.10.31	0.00%	20,000,000,000	20,000,000,000

소 계	20,000,000,000	20,000,000,000

사채상환할증금	505,980,000	505,980,000

전환권조정	(7,165,174,242)	(7,998,282,883)

장부금액 합 계	13,340,805,758	12,507,697,117

차감 : 1년이내 상환기일도래분	(13,340,805,758)	(12,507,697,117)

차감 계	-	-

(2) 당반기말 현재 당사의 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2023년 10월 31일

만기일	2028년 10월 31일

액면금액	20,000,000,000원

표면이자율(만기보장수익률)	0.00%(0.50%)

상환방법	만기일에 원금의 102.53%를 일시상환

전환청구기간	발행일 이후 12개월이 되는 날부터 만기일의 1개월 전일까지

조기상환청구권(풋옵션)	발행일로부터 24개월이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날

매도청구권(콜옵션)	발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날

전환가액(*1)	액면금액 100원을 기준으로 1주당 2,625원

(*1) 당반기말 현재 제2회 전환사채의 전환가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	조정 전	조정 후

전환가액	3,040	2,625

전환가능주식수	6,578,947	7,619,047

조정가액 적용일	2024년 12월 31일

조정사유	시가하락에 따른 전환가액 조정

제2회 전환사채는 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 지분전환권 등으로 구분 계상하였습니다. 해당 내재파생상품들은 당기손익 인식 공정가치측정 금융자산 및 금융부채로 분류하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당반기 중 제2회 전환사채와 관련하여 13.1% 유효이자율에 따라 833백만원의 이자비용을 인식하였습니다. 당반기말 현재 발행일 부채요소의 장부금액(20,872백만원)과 재무상태표상 장부금액(20,307백만원)과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액과 부채요소의 평가금액을 나타냅니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정에 따라 전환권 행사 가능일이 1년 미만임으로 전기말 유동성으로 재분류 하였습니다.

(3) 당사가 발행한 전환사채의 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	발행금액	장부금액	발행금액

제2회 전환사채 전환권(전환권가치)	1,388,000,000	5,085,526,031	4,370,000,000	5,085,526,031

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세비용 차감전계속사업손익	128,631,407	1,968,753,200

평가이익(손실)	2,982,000,000	(888,157,845)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(2,853,368,593)	2,856,911,045

22. 파생상품(1) 금융상품 표시당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권은 옵션의 기초자산인 보통주의 평균주가의 변동에 따라 행사가격이 변동되어 금융상품 표시 기준에 의해 부채로 구분하고 있고 당사 또는 제3자 지정 매도청구권은 별도로 자산으로 인식되었습니다. 또한 환율변동 위험 및 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약 및 환변동보험을 체결하였으며 파생상품 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	전환사채 전환권	전환사채 풋옵션	전환사채 콜옵션	환변동보험	합 계

파생상품자산[유동]	-	-	216,400,000	327,639,900	544,039,900

파생상품자산[비유동]	-	-	-	-	-

소 계	-	-	216,400,000	327,639,900	544,039,900

파생상품부채[유동]	(1,388,000,000)	(5,578,000,000)	-	(14,499,900)	(6,980,499,900)

파생상품부채[비유동]	-	-	-	-	-

소 계	(1,388,000,000)	(5,578,000,000)	-	(14,499,900)	(6,980,499,900)

합 계	(1,388,000,000)	(5,578,000,000)	216,400,000	313,140,000	(6,436,460,000)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	전환사채 전환권	전환사채 풋옵션	전환사채 콜옵션	통화스왑	합 계

파생상품자산[유동]	-	-	731,600,000	-	731,600,000

파생상품자산[비유동]	-	-	-	-	-

소 계	-	-	731,600,000	-	731,600,000

파생상품부채[유동]	(4,370,000,000)	(5,678,000,000)	-	(136,640,648)	(10,184,640,648)

파생상품부채[비유동]	-	-	-	-	-

소 계	(4,370,000,000)	(5,678,000,000)	-	(136,640,648)	(10,184,640,648)

합 계	(4,370,000,000)	(5,678,000,000)	731,600,000	(136,640,648)	(9,453,040,648)

(3) 당반기와 전반기 중 파생상품자산 및 부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

전환사채 전환권	(1,388,000,000)	-	-	2,982,000,000	-

전환사채 풋옵션	(5,578,000,000)	-	-	100,000,000	-

전환사채 콜옵션	216,400,000	-	-	-	(515,200,000)

통화스왑	-	8,094,216	(22,491,209)	-	-

환변동보험	313,140,000	764,832,400	(50,217,400)	327,639,900	(14,499,900)

합 계	(6,436,460,000)	772,926,616	(72,708,609)	3,409,639,900	(529,699,900)

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

전환사채 전환권	(6,782,894,357)	-	-	-	(888,157,845)

전환사채 풋옵션	(5,776,315,466)	-	-	-	(1,032,894,679)

전환사채 콜옵션	1,234,210,082	-	-	197,368,350	-

통화스왑	(195,255,290)	-	(24,990,444)	-	(115,550,387)

환변동보험	(677,796,850)	9,042,300	(1,512,612,510)	-	(677,796,850)

합 계	(12,198,051,881)	9,042,300	(1,537,602,954)	197,368,350	(2,714,399,761)

파생상품의 공정가치는 전환권의 행사가격과 평가 기준일의 주가 및 당사 주식의 과거 변동성을 적용하여 이항모형을 이용하여 결정하였습니다.

23. 퇴직급여(1) 확정급여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의현재가치	2,129,555,511	1,987,702,763

사외적립자산	(2,281,377,177)	(2,061,894,097)

확정급여부채(자산)(*1)	(151,821,666)	(74,191,334)

(*1) 사외적립자산의 확정급여채무 당반기말 초과분 151,821,666원과 전기말 초과분 74,191,334원은 순확정급여자산으로 분류하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기 초	1,987,702,763	1,523,612,639

당기근무원가	172,369,668	148,954,440

퇴직급여지급액	(30,516,920)	(45,684,777)

반 기 말	2,129,555,511	1,626,882,302

(4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기 초	2,061,894,097	1,694,346,359

사용자의 기여금	250,000,000	130,000,000

퇴직급여지급액	(30,516,920)	(45,684,777)

반 기 말	2,281,377,177	1,778,661,582

(5) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	172,369,668	148,954,440

이자비용	-	-

이자수익	-	-

신입/전입효과	-	-

퇴직급여비용	172,369,668	148,954,440

(6) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

판매비와관리비	154,290,906	134,383,182

제조원가	18,078,762	14,571,258

합 계	172,369,668	148,954,440

24. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할주식총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한주식총수	41,471,382주	41,471,382주

액면금액	100원	100원

자본금	4,147,138,200	4,147,138,200

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	15,518,839,621	15,518,839,621

자기주식처분이익	340,488,720	340,488,720

기타자본잉여금	714,424,623	714,424,623

합 계	16,573,752,964	16,573,752,964

(3) 당반기와 전반기 중 당사의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금

기 초	41,471,382	4,147,138,200	15,518,839,621	340,488,720	714,424,623

반 기 말	41,471,382	4,147,138,200	15,518,839,621	340,488,720	714,424,623

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금

기 초	41,471,382	4,147,138,200	15,518,839,621	340,488,720	714,424,623

반 기 말	41,471,382	4,147,138,200	15,518,839,621	340,488,720	714,424,623

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	5,004,532,934	6,937,607,690

재평가잉여금	2,345,953,912	2,345,953,912

주식기준보상	1,266,666,666	1,066,666,666

자기주식(*1)	(1,485,054,803)	(1,485,054,803)

합 계	7,132,098,709	8,865,173,465

(*1) 당사는 자기주식(보통주 733,410주) 중 450,133주를 퇴사한 종업원 및 최대주주로부터 무상취득하였고 281,580주는 신탁을 통해 매입한 자기주식을 보유하고 있습니다. 향후 종업원 성과급 지급 등으로 처분할 계획입니다.

(5) 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	지분법자본변동	재평가잉여금	주식기준보상	자기주식

기 초	6,937,607,690	2,345,953,912	1,066,666,666	(1,485,054,803)

지분법자본변동	(1,933,074,756)	-	-	-

주식기준보상	-	-	200,000,000	-

반 기 말	5,004,532,934	2,345,953,912	1,266,666,666	(1,485,054,803)

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	지분법자본변동	재평가잉여금	주식기준보상	자기주식

기 초	2,376,968,240	2,345,953,912	666,666,666	(758,516,593)

지분법자본변동	(183,191,169)	-	-	-

주식기준보상	-	-	200,000,000	-

반 기 말	2,193,777,071	2,345,953,912	866,666,666	(758,516,593)

(6) 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기 초	733,410	1,485,054,803	451,830	758,516,593

취 득	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

반 기 말	733,410	1,485,054,803	451,830	758,516,593

(7) 주식기준보상당반기말 현재 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상 내역은 다음과 같습니다.

거래 구분	부여일	주식수	부여일 공정가치	비 고

주식결제형	2022.04.26	1,400,000	1,714원	(*1)(*2)

(*1) 최대주주 등은 2022년 중 본인이 보유하고 있던 당사의 주식 200,000주를 6년의 용역 제공조건을 충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다.(*2) 무상증자로 증가한 1,200,000주를 포함하였습니다.

당사가 지급하거나 신규 주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거하여 당반기 중 200백만원 (전반기 200백만원)을 비용으로 인식하고 기타자본구성요소로 계상하였습니다.

(8) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*1)	159,861,365	77,937,149

미처분이익잉여금	50,751,867,307	51,444,446,801

순확정급여부채의 재측정요소	(140,558,344)	(140,558,344)

지분법이익잉여금	120,185,590	120,185,590

합 계	50,891,355,918	51,502,011,196

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50% 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(9) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	미처분이익잉여금	순확정급여부채의 재측정요소	지분법이익잉여금

기 초	77,937,149	51,444,446,801	(140,558,344)	120,185,590

당기순손익	-	208,586,882	-	-

이익준비금의 적립	81,924,216	(81,924,216)	-	-

배당금의 지급	-	(819,242,160)	-	-

반 기 말	159,861,365	50,751,867,307	(140,558,344)	120,185,590

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	미처분이익잉여금	순확정급여부채의 재측정요소	지분법이익잉여금

기 초	-	45,791,077,940	113,817,889	132,415,267

당기순손익	-	944,871,005	-	-

이익준비금의 적립	77,937,149	(77,937,149)	-	-

배당금의 지급	-	(779,371,488)	-	-

반 기 말	77,937,149	45,878,640,308	113,817,889	132,415,267

(10) 당반기와 전반기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

배당주식수	40,962,108	41,019,552

주당배당금	20	19

배당금 지급 합계	819,242,160	779,371,488

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 비용(1) 당반기와 전반기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	제품매출	24,551,822,050	53,110,941,942	32,498,971,217	59,617,830,137

상품매출	29,516,387,025	57,930,530,231	35,862,956,819	63,225,411,239

합 계	54,068,209,075	111,041,472,173	68,361,928,036	122,843,241,376

(2) 당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 모두 한 시점에 인식하고 있습니다.

(3) 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기는 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기

제품 및 상품매출	당사는 철강의 가공 및 유통을 수행하고 있습니다. 수출매출은 무역조건 (FOB, CIF, CFR 등)에 따라 수행의무를 이행합니다. 국내 매출은 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 수행의무를 이행합니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

수취채권

매출채권	48,294,164,274	52,567,164,461

수취채권 계	48,294,164,274	52,567,164,461

계약부채

선수금	119,968,174	360,952,779

계약부채 계	119,968,174	360,952,779

(5) 당반기와 전반기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	23,591,119,780	49,363,230,271	30,183,676,052	55,173,084,697

상품매출원가	27,284,439,663	52,903,309,056	33,284,788,681	58,701,011,799

합 계	50,875,559,443	102,266,539,327	63,468,464,733	113,874,096,496

26. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	706,554,551	1,375,676,101	633,708,040	1,306,170,090

퇴직급여	77,145,453	154,290,906	67,191,591	134,383,182

복리후생비	247,203,483	443,640,133	181,754,839	404,994,918

여비교통비	110,951,447	252,760,607	131,993,003	281,125,092

접대비	112,899,978	204,489,102	89,263,596	173,343,656

통신비	21,694,757	35,611,784	18,592,317	36,725,130

임차료	94,845,100	189,798,150	88,908,590	176,595,620

전력용수비	4,239,593	11,323,326	4,273,970	11,157,233

세금과공과	8,580,840	58,393,690	7,039,010	54,757,200

보험료	78,557,598	166,340,046	102,665,135	180,398,352

감가상각비	64,668,304	129,847,302	77,406,236	172,755,527

무형자산상각비	8,100,000	16,200,000	8,100,000	16,200,000

수선비	7,250,000	8,043,500	-	-

차량유지비	29,687,720	59,061,542	37,271,499	67,275,887

도서인쇄비	760,000	3,100,000	620,000	2,640,000

광고선전비	551,320	551,320	137,000	137,000

소모품비	9,904,544	28,038,794	22,831,131	38,879,569

지급수수료	306,913,311	602,063,720	167,287,504	489,911,950

교육훈련비	(179,110)	1,091,890	250,000	664,000

운반보관비	447,967,273	876,331,503	350,357,289	665,494,543

수출제비용	1,151,353,530	2,197,461,304	728,461,213	1,413,433,498

판매보증비	64,801,284	81,574,440	(106,922,102)	18,419,563

판매촉진비	263,440	769,390	33,396,413	34,541,813

주식보상비용	100,000,000	200,000,000	100,000,000	200,000,000

합 계	3,654,714,416	7,096,458,550	2,744,586,274	5,880,003,823

27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(1,582,761,245)	(817,273,628)	2,033,765,531	(3,260,025,344)

원재료 및 상품매입액	50,353,554,453	98,555,875,546	59,262,219,846	113,092,814,041

급여	881,763,465	1,726,220,829	790,485,780	1,619,615,260

감가상각비	167,452,708	335,631,075	175,163,038	368,269,131

수출제비용	2,237,592,045	4,569,562,719	1,673,094,990	2,867,617,365

외주비	1,152,400,789	2,477,560,080	1,457,775,807	2,754,017,362

운반보관비	447,967,273	876,331,503	350,357,289	665,494,543

지급수수료	309,073,511	604,856,720	168,691,304	491,378,150

복리후생비	269,355,213	482,870,203	202,230,489	443,581,408

여비교통비	135,636,277	311,502,311	158,506,725	340,220,130

기타	126,484,927	276,242,270	(530,691,093)	(273,360,547)

합 계	54,498,519,416	109,399,379,628	65,741,599,706	119,109,621,499

28. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

임대료	33,300,000	66,600,000	33,300,000	66,600,000

유형자산처분이익	256,002	256,002	904,786	904,786

잡이익	95,647,940	139,544,819	33,831,911	107,114,702

합 계	129,203,942	206,400,821	68,036,697	174,619,488

기타비용

유형자산처분손실	196,849	196,849	-	-

기부금	-	-	5,000,000	5,000,000

잡손실	161,267	161,303	40,911,384	40,911,422

합 계	358,116	358,152	45,911,384	45,911,422

29. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	443,881,925	878,600,905	335,039,757	582,831,328

외환차익	455,656,538	955,889,086	1,542,283,402	2,377,484,139

외화환산이익	283,108,580	608,412,318	469,367,463	1,757,306,073

파생상품거래이익	671,103,400	772,926,616	9,042,300	9,042,300

파생상품평가이익	1,173,639,900	3,409,639,900	197,368,350	197,368,350

단기금융상품평가이익	(5,906,252)	-	4,353,701	10,967,002

장기금융상품평가이익	27,500,000	37,500,000	-	-

합 계	3,048,984,091	6,662,968,825	2,557,454,973	4,934,999,192

금융비용

이자비용	1,041,760,815	2,018,664,491	1,082,060,632	1,886,771,641

외환차손	1,242,461,480	1,758,534,174	420,388,984	560,037,916

외화환산손실	3,021,862,707	3,255,393,674	218,282,220	572,844,116

파생상품거래손실	30,770,709	72,708,609	1,042,427,810	1,537,602,954

파생상품평가손실	(118,640,709)	529,699,900	2,204,472,201	2,714,399,761

단기금융상품처분손실	10,629,514	10,629,514	-	-

매출채권처분손실	2,896,832	15,583,972	1,017,907	3,405,154

합 계	5,231,741,348	7,661,214,334	4,968,649,754	7,275,061,542

30. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : %, 원)

내 역	당 반 기	전 반 기

법인세비용차감전순이익	128,631,407	1,968,753,200

법인세비용	(79,955,475)	1,023,882,195

유효세율(*1)	-	52.01%

(*1)당반기는 부(-)의 유효세율이 산출되어 유효세율을 산정하지 않았습니다.

31. 주당이익

(1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주순이익(손실)	(1,985,613,806)	208,586,882	(793,089,793)	944,871,005

가중평균유통보통주식수(*1)	40,737,972	40,737,972	41,019,552	41,019,552

기본주당이익(손실)	(49)	5	(19)	23

희석주당순이익	(89)	(37)	(19)	23

(*1) 가중평균유통보통주식수는 보고기간종료일 현재의 발행보통주식수에서 보통주자기주식을 차감하였습니다.

가중평균유통보통주식수의 산정내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 주, 일)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행주식적수	3,773,895,762	7,506,320,142	3,773,895,762	7,547,791,524

자기주식적수	(66,740,310)	(132,747,210)	(41,116,530)	(82,233,060)

유통주식적수	3,707,155,452	7,373,572,932	3,732,779,232	7,465,558,464

대상일수	91	181	91	182

가중평균유통보통주식수	40,737,972	40,737,972	41,019,552	41,019,552

(2) 희석주당이익(손실)당반기와 전반기의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

희석당기순손익(*1)	(4,326,183,383)	(1,808,249,292)	1,264,922,778	3,288,523,788

가중평균희석유통보통주식수(*2)	48,357,019	48,357,019	47,598,499	47,598,499

희석주당순손익(*3)	(89)	(37)	(19)	23

(*1) 보통주 희석당기순손익 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당기순손익	(1,985,613,806)	208,586,882	(793,089,793)	944,871,005

희석증권 관련 세후손익	(2,340,569,577)	(2,016,836,174)	2,058,012,571	2,343,652,783

보통주 희석당기순손익	(4,326,183,383)	(1,808,249,292)	1,264,922,778	3,288,523,788

(*2) 가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	40,737,972	40,737,972	41,019,552	41,019,552

전환사채 등의 효과	7,619,047	7,619,047	6,578,947	6,578,947

가중평균희석유통보통주식수	48,357,019	48,357,019	47,598,499	47,598,499

(*3) 희석주당이익(손실)희석주당이익(손실)은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로서 전반기의 경우 희석증권의 반희석효과로 인하여 전반기 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.(3) 잠재적보통주

(단위 : 주)

구 분	전환가능기간	발행될 보통주식수(*1)

제2회 무보증 사모전환사채	2024.10.31~2028.09.30	7,619,047

(*1) 2024년 전환가액 조정으로 변경된 보통주식수는 7,619,047주입니다(주석 21참조).

32. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

반기순이익 :	208,586,882	944,871,005

손익항목의 조정 :

법인세비용(수익)	(79,955,475)	1,023,882,195

금융원가	2,018,664,491	1,886,771,641

금융수익	(878,600,905)	(582,831,328)

퇴직급여	172,369,668	148,954,440

감가상각비	319,431,075	352,069,131

무형자산상각비	16,200,000	16,200,000

대손상각비(환입)	36,381,751	(644,478,820)

외화환산손실	3,255,393,674	572,844,116

외화환산이익	(608,412,318)	(1,757,306,073)

파생상품평가이익	(3,409,639,900)	(197,368,350)

파생상품평가손실	529,699,900	2,714,399,761

판매보증비용	(25,322,651)	28,915,118

유형자산처분손익	(59,153)	(904,786)

지분법손익	721,258,298	(446,487,607)

주식보상비용	200,000,000	200,000,000

단기금융상품평가이익	-	(10,967,002)

장기금융상품평가이익	(37,500,000)	-

소 계	2,229,908,455	3,303,692,436

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	2,756,478,024	(14,988,700,664)

기타채권의 감소(증가)	(73,547,531)	(622,285,461)

재고자산의 감소(증가)	(446,278,443)	(3,499,162,932)

매입채무의 증가(감소)	(7,103,481,498)	5,286,620,934

기타채무의 증가(감소)	(3,614,325,031)	748,919,521

사외적립자산의 적립	(250,000,000)	(130,000,000)

소 계	(8,731,154,479)	(13,204,608,602)

영업활동으로 창출된 현금흐름	(6,292,659,142)	(8,956,045,161)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

장기차입금의 유동성 대체	6,511,157,795	2,674,993,330

리스부채의 유동성 대체	26,809,728	91,755,192

사용권자산, 리스부채 만기등	1,823,414	1,686,198

사용권자산, 리스부채 인식	41,711,454	47,152,077

파생상품부채의 유동성 대체	-	195,255,290

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	환율변동	상각 등	비현금거래	반 기 말

단기차입금	36,514,442,851	9,577,517,634	(567,644,392)	-	-	45,524,316,093

유동성장기차입금	4,183,326,660	(2,841,733,330)	-	-	6,511,157,795	7,852,751,125

장기차입금	15,677,777,795	2,000,000,000	-	-	(6,511,157,795)	11,166,620,000

전환사채	12,507,697,117	-	-	833,108,641	-	13,340,805,758

유동성리스부채	123,712,683	(83,954,866)	-	(1,823,414)	26,809,728	64,744,131

리스부채[비유동]	63,067,818	(1,868,306)	-	-	14,901,726	76,101,238

합 계	69,070,024,924	8,649,961,132	(567,644,392)	831,285,227	41,711,454	78,025,338,345

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	환율변동	상각 등	비현금거래	반 기 말

단기차입금	17,168,396,308	27,714,272,010	383,932,502	-	-	45,266,600,820

유동성장기차입금	5,349,986,660	(2,674,993,330)	-	-	2,674,993,330	5,349,986,660

장기차입금	19,861,104,455	-	-	-	(2,674,993,330)	17,186,111,125

사채	600,000,000	(600,000,000)	-	-	-	-

전환사채	10,994,309,183	-	-	732,305,387	-	11,726,614,570

유동성리스부채	181,907,526	(94,986,243)	-	(1,686,198)	91,755,192	176,990,277

리스부채[비유동]	147,817,933	(1,128,070)	-	-	(44,603,115)	102,086,748

합 계	54,303,522,065	24,343,164,367	383,932,502	730,619,189	47,152,077	79,808,390,200

(4) 당반기와 전반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

원금상환 현금유출액(재무활동)	85,823,172	96,114,313

이자비용 현금유출액(영업활동)	9,772,428	16,313,197

합 계	95,595,600	112,427,510

33. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주	신승곤

종속기업	Shin Steel (Thailand) Co., Ltd., (주)신스틸SC, (주)신디벨로퍼, (주)신스틸 당진SC, SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V.

공동기업	Es Steel Company

기 타	임직원

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	분 류	구 분	당 반 기	전 반 기

Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	종속회사	매출	1,253,414,629	1,179,958,879

잡이익	44,966,610	23,509,108

매입 등	114,834,874	177,824,268

기타	(50,883,990)	(45,566,860)

(주)신스틸SC	종속회사	매출	130,565,843	256,323,490

외주가공비	1,898,639,042	2,083,813,233

운송비	200,440,766	228,159,684

임대료	66,600,000	66,600,000

잡이익	9,965,925	10,315,700

매입 등	122,537,950	749,685,827

기타	108,901,704	64,855,327

(주)신스틸 당진SC	종속회사	매출	951,252,814	929,150,001

외주가공비	129,321,511	135,061,753

운송비	37,449,650	14,330,725

이자수익	-	5,881,965

잡이익	8,786,382	8,220,000

매입 등	144,342,250	171,075,700

기타	(16,477,313)	36,078,144

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V.	종속회사	매출	19,221,045	-

이자수익	665,877,800	282,324,829

잡이익	18,477,714	4,658,236

기타	(70,405,980)	(47,609,851)

Es Steel Company	공동기업	매출	-	25,606,736

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	분 류	구 분	당반기말	전기말

Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	종속회사	매출채권	811,387,045	342,140,354

매입채무	-	137,839,693

미수금	14,293,662	11,492,652

(주)신스틸SC	종속회사	매출채권	-	33,617,265

매입채무	43,790,340	-

미수금	20,582,245	23,549,074

미지급금	315,194,031	531,625,765

임대보증금	30,000,000	30,000,000

(주)신디벨로퍼	종속회사	장기대여금	600,000,000	500,000,000

(주)신스틸 당진SC	종속회사	매출채권	458,948,648	-

미수금	2,650,975	1,527,350

미지급금	19,629,333	15,532,836

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V.	종속회사	장기대여금	21,702,400,000	20,580,000,000

미수금	223,366,472	223,576,254

Es Steel Company	공동기업	미지급금	-	11,520,419

임직원	기 타	단기대여금	306,000,000	306,000,000

총 계	자 산	24,139,629,047	22,021,902,949

부 채	408,613,704	726,518,713

(4) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

장단기급여(*1)	254,838,550	230,525,210

퇴직급여(*2)	41,741,550	35,987,394

합 계	296,580,100	266,512,604

(*1) 급여, 상여금 등이 포함되어 있습니다.(*2) 확정급여채무 전입액을 의미합니다.

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	배당수취(지급)

대여(차입)	회수(상환)

종속기업	Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	-	-	855,997,110

(주)신스틸SC	-	-	125,000,000

(주)신디벨로퍼	100,000,000	-	-

(주)신스틸 당진SC	-	-	114,000,000

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V.	2,759,200,000	-	-

기타	임직원(*1)	168,000,000	168,000,000	(596,155,840)

합 계	3,027,200,000	168,000,000	498,841,270

(*1) 배당금 지급액은 주요 경영진에 대한 배당금만 기재하였습니다.② 전반기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	배당수취(지급)

대여(차입)	회수(상환)

종속기업	Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	-	-	1,044,836,482

(주)신디벨로퍼	100,000,000	-	-

(주)신스틸 당진SC	-	350,000,000	-

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V.	9,196,720,000	-	-

기타	임직원(*1)	20,000,000	10,000,000	(566,253,922)

합 계	9,316,720,000	360,000,000	478,582,560

(*1) 배당금 지급액은 주요 경영진에 대한 배당금만 기재하였습니다.(6) 당반기말 현재 당사는 대표이사로부터 당사의 금융기관 차입금 및 약정사항과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

34. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항당사의 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

약정내용	거래금융기관	금 액

한도액	실행액

무역금융	국민은행	3,900,000,000	3,900,000,000

신한은행	2,000,000,000	2,000,000,000

기업은행	750,000,000	750,000,000

하나은행	800,000,000	800,000,000

우리은행	2,000,000,000	2,000,000,000

구매자금대출	국민은행	935,000,000	935,000,000

할인어음	신한은행	2,000,000,000	-

기업은행	1,700,000,000	-

수출대금채권매입	국민은행	USD 9,500,000.00	USD 3,022,358.18

기업은행	USD 1,200,000.00	-

수출팩토링	한국수출입은행	USD 4,000,000.00	-

신용대출	한국수출입은행	3,000,000,000	3,000,000,000

한국수출입은행	USD 12,000,000.00	USD 5,000,000.00

외화지급보증	국민은행	USD 3,000,000.00	-

보증서	한국산업은행	7,000,000,000	5,461,395,626

서울보증보험(주)	3,000,000,000	1,900,000,000

(2) 공급자금융 약정사항공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 당사에게 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 됩니다.

(단위 : USD, 원)

약정내용	거래금융기관	금 액

한도액	실행액

미확정 수입신용장 Open	기업은행	USD 2,850,000.00	-

신한은행	USD 500,000.00	-

한국산업은행	USD 15,000,000.00	USD 1,574,534.32

내국, 수입 신용장 Open	49,162,781

USD 4,963,257.81

(3) 담보제공자산당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

담보제공자산	담보제공처	담보제공 내역	당반기말	전기말

장부가액	담보설정액	장부가액	담보설정액

투자부동산	국민은행	차입금담보	2,572,681,336	4,800,000,000	2,572,681,336	4,800,000,000

건설중인자산	국민은행	차입금담보	9,175,151,292	7,370,000,000	8,979,804,850	7,370,000,000

토지, 건물	하나은행	차입금담보	1,807,214,096	2,400,000,000	1,813,641,524	2,400,000,000

토지, 건물	우리은행	차입금담보	8,827,999,789	4,800,000,000	8,859,887,366	4,800,000,000

토지, 건물, 기계장치	한국산업은행	차입금담보	9,793,861,056	12,000,000,000	9,939,349,580	12,000,000,000

재고자산	한국수출입은행	차입금담보	25,590,315,235	3,900,000,000	25,144,036,792	3,900,000,000

USD 15,600,000.00	USD 9,100,000.00

(4) 보험가입당반기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

보험종류	보험가입자산	가입금액	가입처

단기수출보험	매출채권	USD 8,410,630.79	한국무역보험공사

화재보험	건물, 기계장치	6,782,586,356	DB손해보험(주)

자동차보험	차량운반구	50,750,000	DB손해보험(주)

(5) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보당반기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

보증제공자	보증제공처	금 액	내 역

한국무역보험공사	신한은행	1,202,700,000	차입보증(무역금융)

국민은행	180,000,000	차입보증(무역금융)

국민은행	USD 4,500,000.00	수출신용보증

서울보증보험(주)	매입처	1,900,000,000	상품대이행

매입처	87,317,896	계약이행보증

매입처	20,000,000	입찰이행보증

한국전력공사(주)	5,900,000	지급보증

신용보증기금	국민은행	748,000,000	차입보증(구매자금)

국민은행	2,375,000,000	차입보증(운전자금)

매입처	1,300,000,000	상거래담보보증

한국산업은행	매입처	5,461,395,626	상거래담보보증

(6) 당사는 환변동보험 계약을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 만기가 미도래한 파생상품거래 계약은 다음과 같습니다. ① 환변동보험

(단위 : USD, EUR, 원)

계약처	약정한도액(*1)	계약일(*2)	만기일(*2)	미도래한 파생상품	약정환율(*3)

한국무역보험공사	USD 70,000,000.00	2025-03-05	2025-11-30	USD 11,026,000.00	1,382.62

EUR 118,000.00	1,638.20

(*1) 유효기간은 2025년 12월 14일까지 입니다.(*2) 계약건 중 최초계약일과 최종계약일로 표시하였습니다.(*3) 약정환율은 건별 평균환율 입니다.

35. 위험관리당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

(2) 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 전기말과 비교하여 유동성위험관리상의 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템 등을 통해서 거래처 이상여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 외환위험관리당사는 상품 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 환율변동위험을 관리하기 위하여 외화 자산 또는 부채에 대하여 통화선도 등의 파생상품 거래를 하고 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있으며, 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.