신스틸 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 16(당) 기 3분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 15(전) 기 3분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 신스틸

1. 회사의 개요

주식회사 신스틸(이하 "당사")은 철강제품 가공 및 유통 등을 주요 사업목적으로 하여2008년 9월 8일에 설립되었으며, 하나금융15호기업인수목적 주식회사와 2022년 5월 20일 합병 계약을 체결하고 2022년 12월 7일(합병등기일) 당사가 하나금융15호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하여 2022년 12월 23일 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 부산광역시 강서구 미음산단4로 174(미음동)에 본사를 두고 있으며, 당사의 대표이사는 신승곤입니다.당사의 당분기말 현재 자본금은 4,147,138천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

신승곤	19,438,827	46.87	19,438,827	48.24

임지훈 외	11,557,280	27.87	11,557,280	28.68

우리사주조합	1,400,000	3.38	1,400,000	3.47

자기주식	451,830	1.09	451,830	1.12

기타주식	8,623,445	20.79	7,447,411	18.49

합 계	41,471,382	100.00	40,295,348	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 당사의 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	16,961,931,505	55,958,539,912	20,395,772,656	60,821,477,083

해 외	39,087,917,211	110,312,438,476	52,406,195,742	162,155,085,358

합 계	56,049,848,716	166,270,978,388	72,801,968,398	222,976,562,441

(2) 주요 고객에 대한 매출정보당분기 및 전분기 중 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

주요거래처(A)	33,053,228,135	19.88%	25,865,265,848	11.60%

주요거래처(B)	5,395,635,554	3.25%	25,307,817,978	11.35%

당분기와 전분기 중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출은 당분기는 33,053,228,135원이고, 전분기는 51,173,083,826원입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가로 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타금융상품(*1)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	4,649,522,871	-	-	4,649,522,871

매출채권및기타유동채권	63,865,803,885	-	-	63,865,803,885

기타유동금융자산	6,395,093,701	386,080	-	6,395,479,781

기타비유동채권	107,654,600	-	-	107,654,600

금융자산 합계	75,018,075,057	386,080	-	75,018,461,137

금융부채

매입채무및기타유동채무	15,609,109,597	-	-	15,609,109,597

기타유동금융부채	-	933,850,300	190,479,851	1,124,330,151

단기차입금	46,665,991,192	-	-	46,665,991,192

유동성장기부채	6,537,486,660	-	-	6,537,486,660

기타비유동채무	30,000,000	-	-	30,000,000

장기차입금	11,198,601,120	-	-	11,198,601,120

사채	1,400,000,000	-	-	1,400,000,000

기타비유동금융부채	-	130,461,316	190,998,029	321,459,345

금융부채 합계	81,441,188,569	1,064,311,616	381,477,880	82,886,978,065

(*1) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가로 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타금융상품(*1)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	6,836,520,038	-	-	6,836,520,038

매출채권및기타유동채권	51,203,088,440	-	-	51,203,088,440

기타유동금융자산	6,873,749,474	247,680,000	-	7,121,429,474

기타비유동채권	117,654,600	-	-	117,654,600

금융자산 합계	65,031,012,552	247,680,000	-	65,278,692,552

금융부채

매입채무및기타유동채무	16,217,716,101	-	-	16,217,716,101

기타유동금융부채	-	-	202,981,375	202,981,375

단기차입금	37,626,717,307	-	-	37,626,717,307

유동성장기부채	5,545,340,675	-	-	5,545,340,675

기타비유동채무	30,000,000	-	-	30,000,000

장기차입금	7,199,980,000	-	-	7,199,980,000

사채	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

기타비유동금융부채	-	67,388,257	272,007,134	339,395,391

금융부채 합계	68,619,754,083	67,388,257	474,988,509	69,162,130,849

(*1) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가로 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타금융상품(*1)	합 계

자산 :

수익

이자수익	208,115,951	-	-	208,115,951

외환차익	1,966,568,399	-	1,966,568,399

외화환산이익	1,094,999,253	-	-	1,094,999,253

파생상품거래이익	-	490,581,700	-	490,581,700

파생상품평가이익	-	386,080	-	386,080

소 계	3,269,683,603	490,967,780	-	3,760,651,383

비용

대손상각비(환입)	(609,798,673)	-	-	(609,798,673)

외환차손	1,063,802,444	-	1,063,802,444

외화환산손실	2,608,839	-	-	2,608,839

매출채권처분손실	10,352,906	-	-	10,352,906

기타의대손상각비	(95,064,700)	-	-	(95,064,700)

소 계	371,900,816	-	-	371,900,816

부채 :

수익

외환차익	431,570,886	-	-	431,570,886

외화환산이익	6,535	-	-	6,535

소 계	431,577,421	-	-	431,577,421

비용

이자비용	1,786,537,370	-	32,848,673	1,819,386,043

외환차손	617,007,996	-	-	617,007,996

외화환산손실	414,047,080	-	-	414,047,080

파생상품거래손실	1,508,209,827	1,508,209,827

파생상품평가손실	985,635,018	985,635,018

소 계	2,817,592,446	2,493,844,845	32,848,673	5,344,285,964

(*1) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타금융상품(*1)	합 계

자산 :

수익

이자수익	57,625,896	-	-	57,625,896

외환차익	3,759,158,261	-	-	3,759,158,261

외화환산이익	3,366,709,577	-	-	3,366,709,577

파생상품거래이익	-	8,170,000	-	8,170,000

소 계	7,183,493,734	8,170,000	-	7,191,663,734

비용

대손상각비	279,229,588	-	-	279,229,588

외환차손	669,884,467	-	-	669,884,467

외화환산손실	464,971	-	-	464,971

매출채권처분손실	9,842,710	-	-	9,842,710

기타의대손상각비	184,201,359	-	-	184,201,359

소 계	1,143,623,095	-	-	1,143,623,095

부채 :

수익

외환차익	160,832,489	-	-	160,832,489

외화환산이익	2,959,296	-	-	2,959,296

소 계	163,791,785	-	-	163,791,785

비용

이자비용	1,435,410,817	-	30,831,007	1,466,241,824

외환차손	1,893,453,369	-	-	1,893,453,369

외화환산손실	3,151,042,183	-	-	3,151,042,183

파생상품거래손실	-	1,067,901,200	-	1,067,901,200

파생상품평가손실	-	661,496,000	-	661,496,000

소 계	6,479,906,369	1,729,397,200	30,831,007	8,240,134,576

(*1) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 중 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 인식된 금융자산 :

유동파생상품자산	386,080	-	386,080	-	386,080

합 계	386,080	-	386,080	-	386,080

공정가치로 인식된 금융부채 :

유동파생상품부채	933,850,300	-	933,850,300	-	933,850,300

비유동파생상품부채	130,461,316	-	-	130,461,316	130,461,316

합 계	1,064,311,616	-	933,850,300	130,461,316	1,064,311,616

② 전기말

(단위 : 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 인식된 금융자산 :

유동파생상품자산	247,680,000	-	247,680,000	-	247,680,000

합 계	247,680,000	-	247,680,000	-	247,680,000

공정가치로 인식된 금융부채 :

비유동파생상품부채	67,388,257	-	67,388,257	67,388,257

합 계	67,388,257	-	-	67,388,257	67,388,257

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품으로서 공정가치 공시에서 제외하였습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 중요한 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 중요한 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.수준 2의 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현재가치법 등이며 당사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.수준 3의 금융상품에 대해서는 시장가치접근법, 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용합니다.당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 중요한 변동 및 수준간 이동한 내역은 없습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	11,517,661	3,871,074

요구불예금	4,638,005,210	6,832,648,964

합 계	4,649,522,871	6,836,520,038

7. 사용 제한 및 담보제공 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보권자	내 역	사용제한사유	당분기말	전기말

장부가액	장부가액

단기금융상품	농협은행	외화정기예금	소송관련 질권설정(*1)	545,093,701	513,680,285

(*1) 예금반환청구 소송으로 보고일 현재 2심 진행중에 있습니다.(주석 33참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보권자	내 역	당분기말	전기말

담보제공사유	장부가액	담보설정액	담보제공사유	장부가액	담보설정액

단기금융상품	국민은행	정기예금	-	-	-	상거래담보보증	320,000,000	352,000,000

서울보증보험	정기예금	-	-	-	상거래담보보증	210,069,189	210,069,189

국민은행	정기예금	차입금 담보	5,000,000,000	5,225,000,000	-	-	-

합 계	5,000,000,000	5,225,000,000	530,069,189	562,069,189

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	명목금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타유동채권

매출채권	62,879,159,675	(531,433,787)	62,347,725,888

단기대여금	1,200,480,000	(59,164,533)	1,141,315,467

미수수익	21,775,594	-	21,775,594

미수금	53,586,936	-	53,586,936

임차보증금	301,400,000	-	301,400,000

소 계	64,456,402,205	(590,598,320)	63,865,803,885

기타비유동채권

장기임차보증금	107,654,600	-	107,654,600

합 계	64,564,056,805	(590,598,320)	63,973,458,485

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	명목금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타유동채권

매출채권	50,566,859,048	(1,141,232,460)	49,425,626,588

단기대여금	1,482,920,000	(154,229,233)	1,328,690,767

미수수익	33,573,444	-	33,573,444

미수금	165,197,641	-	165,197,641

임차보증금	250,000,000	-	250,000,000

소 계	52,498,550,133	(1,295,461,693)	51,203,088,440

기타비유동채권

장기임차보증금	117,654,600	-	117,654,600

합 계	52,616,204,733	(1,295,461,693)	51,320,743,040

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	만기미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	50,339,175,634	10,921,924,684	1,127,756,084	43,277,479	447,025,794	62,879,159,675

기타유동채권

단기대여금	1,141,315,467	-	-	-	-	59,164,533	1,200,480,000

미수수익	21,775,594	-	-	-	-	-	21,775,594

미수금	53,586,936	-	-	-	-	-	53,586,936

임차보증금	301,400,000	-	-	-	-	-	301,400,000

소 계	1,518,077,997	-	-	-	-	59,164,533	1,577,242,530

기타비유동채권

장기임차보증금	107,654,600	-	-	-	-	-	107,654,600

합 계	51,964,908,231	10,921,924,684	1,127,756,084	43,277,479	-	506,190,327	64,564,056,805

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	만기미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	40,923,036,720	7,591,563,105	1,605,233,429	-	-	447,025,794	50,566,859,048

기타유동채권

단기대여금	1,328,690,767	-	-	-	-	154,229,233	1,482,920,000

미수수익	33,573,444	-	-	-	-	-	33,573,444

미수금	165,197,641	-	-	-	-	-	165,197,641

임차보증금	250,000,000	-	-	-	-	-	250,000,000

소 계	1,777,461,852	-	-	-	-	154,229,233	1,931,691,085

기타비유동채권

장기임차보증금	117,654,600	-	-	-	-	-	117,654,600

합 계	42,818,153,172	7,591,563,105	1,605,233,429	-	-	601,255,027	52,616,204,733

당분기말과 전기말 현재 매출채권과 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금잔액과 개별손상인식금액과의 차이는 채권 집합분석에 의한 대손충당금 추가설정액이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

개별채권 손상금액	506,190,327	601,255,027

집합분석 설정액(*)	84,407,993	694,206,666

대손충당금 잔액	590,598,320	1,295,461,693

(*) 당사는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	대여금	합계	매출채권	대여금	합계

기초금액	1,141,232,460	154,229,233	1,295,461,693	418,171,765	-	418,171,765

대손상각	(609,798,673)	(95,064,700)	(704,863,373)	279,229,588	184,201,359	463,430,947

기말금액	531,433,787	59,164,533	590,598,320	697,401,353	184,201,359	881,602,712

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관에 매각하였으나 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

매출채권 차입거래	3,360,616,121	9,974,385,731

당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다.

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산

단기금융상품	6,395,093,701	6,873,749,474

유동파생상품자산	386,080	247,680,000

합 계	6,395,479,781	7,121,429,474

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

원재료	10,885,214,653	(38,202,270)	10,847,012,383	11,215,370,647	(129,290,019)	11,086,080,628

제품	5,195,348,663	(90,367,261)	5,104,981,402	7,633,993,693	(539,282,861)	7,094,710,832

상품	5,820,231,329	(55,014,041)	5,765,217,288	6,466,578,142	(243,800,927)	6,222,777,215

미착품	189,878,120	-	189,878,120	-	-	-

합 계	22,090,672,765	(183,583,572)	21,907,089,193	25,315,942,482	(912,373,807)	24,403,568,675

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산 평가와 관련하여 인식한 매출원가에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(728,790,235)	281,466,152

(3) 당분기말 현재 재고자산 장부가액은 한국수출입은행 단기차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석 33 참조).

11. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

부가가치세대급금	814,239,517	635,808,024

선급금	466,355,947	253,928,590

선급비용	252,137,220	89,677,665

합 계	1,532,732,684	979,414,279

12. 종속기업투자 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	회사명	지분율	취득가액	순자산가액(*1)	장부가액

종속기업	(주)신스틸SC	100.0%	1,682,638,251	4,231,192,013	4,231,192,013

SHIN Steel Thailand	100.0%	2,529,551,489	23,807,422,543	23,807,422,543

(주)신디벨로퍼	100.0%	800,000,000	1,624,901,329	1,624,901,329

(주)신스틸당진SC(*2)	100.0%	500,000,000	-	-

SHIN STEEL MEXICO(*4)	100.0%	1,334,337,630	1,325,727,157	1,325,727,157

소 계	6,846,527,370	30,989,243,042	30,989,243,042

공동기업	Es Steel Company for Metals Company(*3)	49.0%	3,427,334,401	1,486,860,508	1,486,860,508

합 계	10,273,861,771	32,476,103,550	32,476,103,550

(*1) 당사와의 미실현손익을 제거한 후의 금액입니다.

(*2) 당분기말 (주)신스틸당진SC의 손실액이 당사의 지분가액을 59,164,533원 초과함에 따라 지분법 적용을 중단하였습니다. 당분기 지분법 이익 발생금액은 95,064,700원으로, (주)신스틸당진SC의 단기대여금 대손상각비 환입으로 인식하였습니다.

(*3) 당사의 지분율이 50% 미만이지만, 당사가 피투자회사의 영업 및 재무 의사결정 과정에 필수적인 권한을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. (*4) 당분기 $1,011,650으로 신규 출자하였고, 보고서일 이후 $2,988,350으로 추가 증자하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구분	회사명	지분율	취득가액	순자산가액(*1)	장부가액

종속기업	(주)신스틸SC	100%	1,682,638,251	4,037,781,486	4,037,781,486

SHIN Steel Thailand	100%	2,529,551,489	18,652,683,245	18,652,683,245

(주)신디벨로퍼	100%	800,000,000	1,721,946,927	1,721,946,927

(주)신스틸당진SC(*2)	100%	500,000,000	-	-

소 계	5,512,189,740	24,412,411,658	24,412,411,658

공동기업	Es Steel Company for Metals Company(*3,4)	49%	3,427,334,401	2,200,340,852	2,200,340,852

합 계	8,939,524,141	26,612,752,510	26,612,752,510

(*1) 당사와의 미실현손익을 제거한 후의 금액입니다.(*2) 전기말 (주)신스틸당진SC의 손실액이 당사의 지분가액을 154,229,233원 초과함에 따라 지분법 적용을 중단하였습니다. 초과금액은 (주)신스틸당진SC의 단기대여금 대손상각비로 인식하였습니다.

(*3) 당사의 지분율이 50% 미만이지만, 당사가 피투자회사의 영업 및 재무 의사결정 과정에 필수적인 권한을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. (*4) 전기말 Es Steel Company for Metals Company의 자본금은 $5,500,000으로 전기 중 자본금 증자 협약으로 인한 $1,000,000이 증자된 금액입니다. 당사의 지분은 자본금의 49%인 $2,695,000입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	종속기업	공동기업

(주)신스틸SC	SHIN Steel Thailand	(주)신디벨로퍼	(주)신스틸당진SC	SHIN STEEL
MEXICO	소 계	Es Steel Company for Metals Company

기초	4,037,781,486	18,652,683,245	1,721,946,927	-	-	24,412,411,658	2,200,340,852

취득	-	-	-	-	1,334,337,630	1,334,337,630	-

지분법자본변동	-	48,534,756	-	-	(7,017,788)	41,516,968	(339,154,854)

지분법이익(손실)	193,410,527	5,106,204,542	(97,045,598)	95,064,700	(1,592,685)	5,296,041,486	(374,325,490)

기타변동(*1)	-	-	-	(95,064,700)	-	(95,064,700)	-

당분기말	4,231,192,013	23,807,422,543	1,624,901,329	-	1,325,727,157	30,989,243,042	1,486,860,508

(*1) 지분법중단으로 단기대여금의 대손충당금으로 반영하였습니다(주석8참조).

② 전분기

(단위: 원)

구 분	종속기업	공동기업

(주)신스틸SC	SHIN Steel Thailand	(주)신디벨로퍼	(주)신스틸당진SC	소 계	Es Steel Company for Metals Company

기초	3,475,513,161	15,210,584,639	1,798,642,934	14,736,189	20,499,476,923	641,142,338

취득	-	-	-	-	-	2,101,618,575

지분법자본변동	-	1,067,736,036	-	-	1,067,736,036	-

지분법이익(손실)	385,437,583	2,610,121,560	(71,038,906)	(198,937,548)	2,725,582,689	-

기타변동(*1)	-	-	-	184,201,359	184,201,359	-

전분기말	3,860,950,744	18,888,442,235	1,727,604,028	-	24,476,997,007	2,742,760,913

(*1) 지분법중단으로 단기대여금의 대손충당금으로 반영하였습니다(주석8참조).

(3) 당분기말과 전분기말 현재 종속기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보(당사와의 내부거래 및 미실현손익을 제거하기 전 재무정보)는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	(주)신스틸SC	SHIN Steel Thailand	(주)신디벨로퍼	(주)신스틸당진SC	SHIN STEEL
MEXICO	Es Steel Company for Metals Company

매출액	6,883,323,186	79,277,565,412	12,100,000	2,542,507,608	-	86,952,974

당분기순이익(손실)	201,177,074	5,044,032,392	(97,045,598)	94,713,932	(1,592,685)	(763,929,571)

자산	10,062,201,126	48,948,923,206	4,261,047,175	774,300,818	1,339,323,781	4,051,493,174

부채	5,801,314,885	25,035,841,696	2,636,145,846	833,465,351	13,596,624	1,017,083,974

순자산	4,260,886,241	23,913,081,510	1,624,901,329	(59,164,533)	1,325,727,157	3,034,409,200

② 전분기말

(단위 : 원)

구 분	(주)신스틸SC	SHIN Steel Thailand	(주)신디벨로퍼	(주)신스틸당진SC	Es Steel Company for Metals Company

매출액	9,236,621,418	82,284,597,261	11,700,000	2,748,456,570	-

전분기순이익(손실)	328,631,534	2,529,422,289	(71,038,906)	(198,937,548)	-

자산	10,284,722,433	47,530,934,942	4,276,644,434	673,954,780	5,597,471,251

부채	6,401,092,216	28,432,936,088	2,549,040,406	858,156,139	-

순자산	3,883,630,217	19,097,998,854	1,727,604,028	(184,201,359)	5,597,471,251

(4) 당분기말과 전분기말 현재 종속기업 및 공동기업의 순자산에서 지분율에 해당하는 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	기업명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	내부거래효과 제거 등	장부금액

종속기업	(주)신스틸SC	4,260,886,241	100.00%	4,260,886,241	(29,694,228)	4,231,192,013

SHIN Steel Thailand	23,913,081,510	100.00%	23,913,081,510	(105,658,967)	23,807,422,543

(주)신디벨로퍼	1,624,901,329	100.00%	1,624,901,329	-	1,624,901,329

(주)신스틸당진SC	(59,164,533)	100.00%	(59,164,533)	59,164,533	-

SHIN STEEL MEXICO	1,325,727,157	100.00%	1,325,727,157	-	1,325,727,157

소 계	31,065,431,704	(76,188,662)	30,989,243,042

공동기업	Es Steel Company for Metals Company	3,034,409,200	49.00%	1,486,860,508	-	1,486,860,508

② 전분기말

(단위 : 원)

구분	기업명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	내부거래효과 제거 등	장부금액

종속기업	(주)신스틸SC	3,883,630,217	100.00%	3,883,630,217	(22,679,473)	3,860,950,744

SHIN Steel Thailand	19,097,998,854	100.00%	19,097,998,854	(209,556,619)	18,888,442,235

(주)신디벨로퍼	1,727,604,028	100.00%	1,727,604,028	-	1,727,604,028

(주)신스틸당진SC	(184,201,359)	100.00%	(184,201,359)	184,201,359	-

소 계	24,525,031,740	(48,034,733)	24,476,997,007

공동기업	Es Steel Company for Metals Company	5,597,471,251	49.00%	2,742,760,913	-	2,742,760,913

(5) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 공동기업의 당기순손익에서 지분법손익으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기업명	당분기순이익	지분율(%)	지분해당 순손익	내부거래효과 제거	지분법손익

종속기업	(주)신스틸SC	201,177,074	100.00%	201,177,074	(7,766,547)	193,410,527

SHIN Steel Thailand	5,044,032,392	100.00%	5,044,032,392	62,172,150	5,106,204,542

(주)신디벨로퍼	(97,045,598)	100.00%	(97,045,598)	-	(97,045,598)

(주)신스틸당진SC(*1)	94,713,932	100.00%	94,713,932	350,768	95,064,700

SHIN STEEL MEXICO	(1,592,685)	100.00%	(1,592,685)	-	(1,592,685)

소계	5,241,285,115	54,756,371	5,296,041,486

공동기업	Es Steel Company for Metals Company	(763,929,571)	49.00%	(374,325,490)	-	(374,325,490)

합계	4,866,959,625	54,756,371	4,921,715,996

(*1) 지분법중단으로 지분법손익을 기타의 대손상각비로 반영하였습니다(주석 8 참조).② 전분기

(단위 : 원)

구분	기업명	전분기순이익	지분율(%)	지분해당 순손익	내부거래효과 제거	지분법손익

종속기업	(주)신스틸SC	328,631,534	100.00%	328,631,534	56,806,049	385,437,583

SHIN Steel Thailand	2,529,422,289	100.00%	2,529,422,289	80,699,271	2,610,121,560

(주)신디벨로퍼	(71,038,906)	100.00%	(71,038,906)	-	(71,038,906)

(주)신스틸당진SC(*1)	(198,937,548)	100.00%	(198,937,548)	-	(198,937,548)

소계	2,588,077,369	137,505,320	2,725,582,689

공동기업	Es Steel Company for Metals Company	-	49.00%	-	-	-

합계	2,588,077,369	137,505,320	2,725,582,689

(*1) 지분법중단으로 지분법손익을 기타의 대손상각비로 반영하였습니다(주석 8 참조).

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

당분기말

취득원가	8,149,000,000	3,399,357,648	2,895,283,278	1,430,211,925	8,559,650,174	772,245,491	25,205,748,516

감가상각누계액	-	(415,727,447)	(1,206,659,202)	(1,186,786,243)	-	(397,724,189)	(3,206,897,081)

장부금액	8,149,000,000	2,983,630,201	1,688,624,076	243,425,682	8,559,650,174	374,521,302	21,998,851,435

전기말

취득원가	8,149,000,000	3,399,357,648	2,748,189,754	1,424,891,925	1,600,530,211	787,235,811	18,109,205,349

감가상각누계액	-	(352,119,825)	(993,450,327)	(1,023,653,629)	-	(335,912,888)	(2,705,136,669)

장부금액	8,149,000,000	3,047,237,823	1,754,739,427	401,238,296	1,600,530,211	451,322,923	15,404,068,680

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 장부금액	8,149,000,000	3,047,237,823	1,754,739,427	401,238,296	1,600,530,211	451,322,923	15,404,068,680

취득	-	-	147,093,524	5,320,000	6,781,044,523	87,262,661	7,020,720,708

기타변동(*1)	-	-	-	-	178,075,440	-	178,075,440

처분	-	-	-	-	-	(9,467,839)	(9,467,839)

감가상각비	-	(63,607,622)	(213,208,875)	(163,132,614)	-	(154,596,443)	(594,545,554)

당분기말 장부가액	8,149,000,000	2,983,630,201	1,688,624,076	243,425,682	8,559,650,174	374,521,302	21,998,851,435

(*1) 자본화된 차입원가 자본화 산정 금액입니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 장부금액	8,149,000,000	3,132,224,160	1,954,665,827	603,001,015	313,408,628	510,720,705	14,663,020,335

취득	-	-	75,500,000	14,377,010	1,287,121,583	280,238,068	1,657,236,661

처분	-	-	-	-	-	(114,206,995)	(114,206,995)

감가상각비	-	(63,607,622)	(206,265,036)	(161,880,391)	-	(182,523,710)	(614,276,759)

전분기말 장부가액	8,149,000,000	3,068,616,538	1,823,900,791	455,497,634	1,600,530,211	494,228,068	15,591,773,242

(3) 당분기 중 자본화된 차입원가는 178,075,440원입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율은 4.99%입니다.(4) 당분기말 현재 건물 및 기계장치 등에 대해서 화재보험에 가입되어 있으며, 토지 및 건물, 기계장치 등이 금융기관 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석 33 참조).(5) 당분기말과 전기말 현재 리스 관련 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	합계	취득금액	감가상각누계액	합계

건물	200,879,171	(72,539,688)	128,339,483	200,879,171	(22,319,904)	178,559,267

차량운반구	571,366,320	(325,184,501)	246,181,819	586,356,640	(313,592,984)	272,763,656

합 계	772,245,491	(397,724,189)	374,521,302	787,235,811	(335,912,888)	451,322,923

(6) 당분기 및 전분기 중 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	분 기 말

건물	178,559,267	-	-	(50,219,784)	128,339,483

차량운반구	272,763,656	87,262,661	(9,467,839)	(104,376,659)	246,181,819

합 계	451,322,923	87,262,661	(9,467,839)	(154,596,443)	374,521,302

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	분 기 말

건물	46,506,487	192,509,574	-	(51,709,448)	187,306,613

차량운반구	464,214,218	87,728,494	(114,206,995)	(130,814,262)	306,921,455

합 계	510,720,705	280,238,068	(114,206,995)	(182,523,710)	494,228,068

(7) 토지 재평가당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하여 평가하였으며, 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.당분기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	재평가모형(장부금액)	원가모형

토지	8,149,000,000	5,179,438,086

또한, 상기 토지 재평가로 인해 기타포괄이익으로 인식하고 있는 재평가잉여금은 2,969,561,914원(법인세효과 차감 전) 입니다.

(8) 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	8,149,000,000	8,149,000,000

토지 재평가모형에 대하여 공정가치 측정에 사용한 평가방법은 다음과 같습니다.

가치평가기법	관측불가능한 투입변수	주요 관측불가능한 변수와공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함

개별요인(획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	회원권	건설중인 무형자산	합계

당분기말

취득원가	162,000,000	268,535,708	689,023,650	1,119,559,358

감가상각누계액	(64,300,000)	-	-	(64,300,000)

장부금액	97,700,000	268,535,708	689,023,650	1,055,259,358

전기말

취득원가	150,000,000	261,448,695	100,000,000	511,448,695

감가상각누계액	(40,000,000)	-	-	(40,000,000)

장부금액	110,000,000	261,448,695	100,000,000	471,448,695

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	회원권	건설중인 무형자산	합계

기초 장부금액	110,000,000	261,448,695	100,000,000	471,448,695

취득	12,000,000	-	589,023,650	601,023,650

기타변동	-	7,087,013	-	7,087,013

무형자산상각비	(24,300,000)	-	-	(24,300,000)

당분기말 장부금액	97,700,000	268,535,708	689,023,650	1,055,259,358

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	회원권	건설중인 무형자산	합계

기초 장부금액	140,000,000	261,448,695	-	401,448,695

취득	-	-	-	-

무형자산상각비	(22,500,000)	-	-	(22,500,000)

전분기말 장부금액	117,500,000	261,448,695	-	378,948,695

15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	2,572,681,336	916,940,486

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	916,940,486	916,940,486

취득	1,655,740,850	-

분기말	2,572,681,336	916,940,486

(3) 당분기말과 전분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	3,151,102,500	1,575,551,250

당분기말 공정가치는 전기말 독립적인 평가기관들에 의한 감정평가를 근거하여 산출된 각각의 공정가치를 가중평균하여 금액을 산정하였습니다.(4) 당분기말 현재 상기 투자부동산이 국민은행 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석 33 참조).

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무 및 기타유동채무

매입채무	13,955,771,227	14,859,670,724

미지급금	1,653,338,370	1,358,045,377

소 계	15,609,109,597	16,217,716,101

기타비유동채무

임대보증금	30,000,000	30,000,000

소 계	30,000,000	30,000,000

합 계	15,639,109,597	16,247,716,101

17. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융부채

유동리스부채	190,479,851	202,981,375

유동파생상품부채	933,850,300	-

소 계	1,124,330,151	202,981,375

비유동금융부채

리스부채	190,998,029	272,007,134

비유동파생상품부채	130,461,316	67,388,257

소 계	321,459,345	339,395,391

합 계	1,445,789,496	542,376,766

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	474,988,509	528,904,462

증가	68,652,661	280,238,068

리스 해지	(10,037,560)	(119,466,776)

리스부채의 상환	(152,125,730)	(169,850,099)

분기말금액	381,477,880	519,825,655

(3) 당분기와 전분기 중 리스 총 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

리스상환액	152,125,730	169,850,099

단기소액리스료	255,784,258	169,581,358

합계	407,909,988	339,431,457

18. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	52,462,760	52,431,136

선수금	164,133,579	388,134,171

미지급비용	391,057,668	268,648,625

소 계	607,654,007	709,213,932

기타비유동부채

장기종업원급여채무(*)	38,183,518	38,183,518

합 계	645,837,525	747,397,450

(*1) 장기종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	38,183,518	25,479,045

설 정	-	-

지 급	-	-

기 말	38,183,518	25,479,045

19. 충당부채당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	73,016,256	74,586,783

분기설정(환입)액	5,448,219	4,697,740

분기말	78,464,475	79,284,523

20. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	46,665,991,192	-	37,626,717,307	-

장기차입금	5,537,486,660	11,198,601,120	2,883,320,000	7,199,980,000

사채	1,000,000,000	1,400,000,000	1,200,000,000	2,000,000,000

전환사채	-	-	1,462,020,675	-

합 계	53,203,477,852	12,598,601,120	43,172,057,982	9,199,980,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입과목	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	구매자금	5.07%	1,000,000,000	1,100,000,000

국민은행	무역금융	4.69%~5.26%	3,900,000,000	3,900,000,000

신한은행	4.47%~5.17%	2,000,000,000	1,000,000,000

KEB하나은행	5.83%	800,000,000	-

우리은행	5.27%	2,000,000,000	-

중소기업은행	6.95%	900,000,000	-

한국수출입은행	수출성장자금	4.91%	3,000,000,000	3,000,000,000

국민은행	운전자금	6.06%	2,500,000,000	2,500,000,000

중소기업은행	-	-	700,000,000

한국산업은행	5.20%	1,000,000,000	1,000,000,000

국민은행	5.90%	1,249,695,744	1,787,888,033

국민은행	4.46%	6,700,000,000	-

국민은행	4.60%	4,750,000,000	-

한국수출입은행	-	-	2,534,600,000

KEB하나은행	3.85%	2,000,000,000	-

한국산업은행	Usance	5.72%~7.38%	11,505,679,327	10,129,843,543

국민은행	수출환어음 매입	6.02%~8.24%	2,175,843,621	2,987,264,026

중소기업은행	6.64%~10.33%	1,039,696,215	1,724,096,954

KEB하나은행	6.67%~7.17%	145,076,285	2,741,274,618

신한은행	매출채권할인	-	-	2,000,000,000

중소기업은행	-	-	521,750,133

합 계	46,665,991,192	37,626,717,307

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입과목	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	운전자금	-	-	600,000,000

국민은행	4.61	3,500,000,000	4,000,000,000

5.09	1,777,777,780	-

우리은행	5.04	2,000,000,000	-

한국산업은행	시설자금	3.31	3,875,000,000	4,650,000,000

4.32	583,310,000	833,300,000

4.95	5,000,000,000	-

합 계	16,736,087,780	10,083,300,000

차감 : 1년이내 상환기일도래분	(5,537,486,660)	(2,883,320,000)

차감 계	11,198,601,120	7,199,980,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환기간	상환금액

1년 이내	5,537,486,660

2년 이내	4,766,656,660

3년 이내	6,431,944,460

합 계	16,736,087,780

21. 사채 및 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	발 행 일	만 기 일	이자율(%)	당분기말	전기말

제10회무보증사모사채	2021.04.29	2023.04.28	-	-	800,000,000

제11회무보증사모사채	2021.09.28	2023.09.28	3.29	400,000,000	400,000,000

제12회무보증사모사채	2022.05.30	2024.05.30	4.80	600,000,000	600,000,000

제13회무보증사모사채	2022.11.24	2024.11.24	7.06	1,400,000,000	1,400,000,000

합 계	2,400,000,000	3,200,000,000

차감 : 1년이내 상환기일도래분	(1,000,000,000)	(1,200,000,000)

차감계	1,400,000,000	2,000,000,000

상기 사채의 발행과 관련하여 회사는 사채 인수권자인 신보2021제18차유동화전문 유한회사(제11회무보증사모사채), 신보2022제12차유동화전문 유한회사(제12회무보증사모사채), 신보2022제24차유동화전문 유한회사(제13회무보증사모사채)가 발행한 후순위공모사채를 취득하여 담보로 제공하고 있으며 당사는 후순위공모사채 취득가액 전액을 취득연도에 비용으로 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	제11회무보증사모사채	제12회무보증사모사채	제13회무보증사모사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모사채

사채의 총액	400,000,000	600,000,000	1,400,000,000

사채의 발행가액	권면액의 100%

사채의 연이율	3.29%	4.80%	7.06%

사채의 조기상환권 (Call Option)	발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달이 속하는 이자지급일 및 그 이후 도래하는 이자지급일에 원금 전부

이자지급	연 4회 후급

연대보증인	신승곤

(3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제1회 무보증
사모 전환사채	액면금액	-	1,590,000,000

전환권조정	-	(127,979,325)

합 계	-	1,462,020,675

(*) 당분기 중 전환사채 전액이 당사의 주식으로 전환되었습니다.

(4) 전기말 당사의 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의명칭	제1회 무보증 사모 전환사채

발행일	2019년 11월 1일

만기일	2023년 11월 1일

액면금액	1,590,000,000원

표면이자율(만기보장수익률)	0.00%(0.00%)

상환방법	만기일에 원금의 100%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식보통주

전환청구기간	"본 사채"의 발행일 이후 6개월이 경과한 날로부터 사채만기일의 직전 영업일까지

전환가격	액면금액 100원을 기준으로 1주당 1,352원

(5) 당분기말 현재 전환사채 전환청구권 행사 내용입니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	행 사 내 용

전환사채 전환청구권 행사수량	1,176,034

주당 행사가액	1,352

전환사채금액	1,590,000,000

자본 전입액	1,528,049,538

자본금(전환사채) 전입액	117,603,400

주식발행초과금 전입액	1,410,446,138

22. 퇴직급여(1) 확정급여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 산출하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,444,110,834	1,332,301,962

사외적립자산	(1,551,942,033)	(1,508,951,361)

확정급여부채(자산)(*1)	(107,831,199)	(176,649,399)

(*1) 사외적립자산의 확정급여채무 당분기 초과분 107,831,199 원 및 전기 초과분 176,649,399 원은 순확정급여자산으로 분류하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,332,301,962	1,258,249,928

당기근무원가	188,818,200	200,927,982

이자비용	-	-

신입/전입효과	-	-

재측정요소	-	-

퇴직급여지급액	(77,009,328)	(28,498,442)

분기말	1,444,110,834	1,430,679,468

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,508,951,361	1,080,570,152

이자수익	-	-

재측정요소	-	-

사용자의 기여금	120,000,000	130,000,000

퇴직급여지급액	(77,009,328)	(28,498,442)

분기말금액	1,551,942,033	1,182,071,710

(5) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	188,818,200	200,927,982

이자비용	-	-

이자수익	-	-

신입/전입효과	-	-

합계	188,818,200	200,927,982

(6) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	170,597,115	185,959,776

제조원가	18,221,085	14,968,206

합 계	188,818,200	200,927,982

23. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한주식총수	41,471,382주	40,295,348주

액면금액	100원	100원

자본금	4,147,138,200	4,029,534,800

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,518,839,621	12,344,925,730

자기주식처분이익	340,488,720	340,488,720

기타자본금	714,424,623	714,424,623

전환권대가(*1)	-	1,766,130,283

합 계	16,573,752,964	15,165,969,356

(*1) 전환권대가는 전환사채 전환청구권 행사로 주식발행초과금으로 대체되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 당사의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금(*1)	자기주식처분이익	기타자본잉여금	전환권대가

기 초	40,295,348	4,029,534,800	12,344,925,730	340,488,720	714,424,623	1,766,130,283

전환사채 전환청구권 행사에
따른 주식발행(*2)	1,176,034	117,603,400	3,173,913,891	-	-	(1,766,130,283)

당 분 기 말	41,471,382	4,147,138,200	15,518,839,621	340,488,720	714,424,623	-

(*1) 관련비용 차감후 금액입니다.(*2) 당분기 중 전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행으로 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	행 사 내 용

전환사채 전환청구권 행사수량	1,176,034

주당 행사가액	1,352

전환사채 액면금액(*3)	1,590,000,000

자본 전입액	1,528,049,538

자본금(전환사채) 전입액	117,603,400

주식발행초과금(전환사채) 전입액	1,472,394,568

주식발행초과금(전환권조정) 전입액	(61,948,430)

(*3) 전환청구 행사금액과 전환사채 액면금액의 차액 2,032원은 단주로서 현금지급되었습니다.② 전분기말

(단위 : 원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금(*1)	자기주식처분이익	기타자본잉여금

기 초	5,000,000	500,000,000	-	340,488,720	128,958,251

유상증자	416,667	41,666,700	4,956,433,310	-	-

무상증자	31,396,242	3,139,624,200	(3,156,058,380)	-	-

자산수증이익	-	-	-	-	750,597,913

전 분 기 말	36,812,909	3,681,290,900	1,800,374,930	340,488,720	879,556,164

(*1) 관련비용 차감후 금액입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,872,892,779	2,170,530,665

재평가잉여금	2,345,953,912	2,345,953,912

주식기준보상	566,666,666	266,666,666

자기주식(*1)	(758,516,593)	(758,516,593)

합 계	4,026,996,764	4,024,634,650

(*1) 당사는 자기주식(보통주 451,830주) 중 450,133주를 퇴사한 종업원 및 최대주주로부터 무상취득하여 자기주식으로 보유하고 있으며, 종업원 성과급 지급 등으로 처분할 계획입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	지분법자본변동	재평가잉여금	주식기준보상	자기주식

기 초	2,170,530,665	2,345,953,912	266,666,666	(758,516,593)

지분법자본변동	(297,637,886)	-	-	-

주식보상비용	-	-	300,000,000	-

당 분 기 말	1,872,892,779	2,345,953,912	566,666,666	(758,516,593)

② 전분기

(단위 : 원)

구분	지분법자본변동	재평가잉여금	주식기준보상	자기주식

기 초	2,661,182,995	2,316,258,293	-	-

지분법자본변동	1,067,736,036	-	-	-

주식보상비용	-	-	166,666,666	-

자기주식취득	-	-	-	(750,597,913)

전 분 기 말	3,728,919,031	2,316,258,293	166,666,666	(750,597,913)

(6) 주식기준보상당분기말에 존재하는 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상계약 내역은 다음과 같습니다.

부여일	수량(*2)	부여일 공정가치	비고

2022. 4. 26	1,400,000	1,714원	(*1)

(*1) 최대주주 등은 2022년 중 본인이 보유하고 있던 당사의 주식 200,000주를 6년의 용역 제공조건을 충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다.(*2) 무상증자로 증가한 1,200,000주를 포함하였습니다.

당사가 지급하거나 신규 주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거하여 당분기 중 300,000,000원(전분기 166,666,666원)을 비용으로 인식하고 기타자본구성요소로 계상하였습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	47,305,345,726	39,372,748,693

순확정급여부채의 재측정요소	163,958,058	163,958,058

지분법이익잉여금	177,752,472	177,752,472

합 계	47,647,056,256	39,714,459,223

(8) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	미처분이익잉여금	순확정급여부채의 재측정요소	지분법이익잉여금

기 초	39,372,748,693	163,958,058	177,752,472

당기순손익	7,932,597,033	-	-

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-

지분법이익잉여금	-	-	-

당 분 기 말	47,305,345,726	163,958,058	177,752,472

② 전분기

(단위 : 원)

구분	미처분이익잉여금	순확정급여부채의 재측정요소	지분법이익잉여금

기 초	33,484,966,102	30,126,410	33,493,872

당기순손익	9,849,926,073	-	-

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-

지분법이익잉여금	-	-	-

전 분 기 말	43,334,892,175	30,126,410	33,493,872

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 비용(1) 당분기와 전분기 중 주요 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	제품매출	20,510,329,171	74,333,630,022	28,602,767,893	92,292,554,182

상품매출	35,539,519,545	91,937,348,366	44,199,200,505	130,684,008,259

합 계	56,049,848,716	166,270,978,388	72,801,968,398	222,976,562,441

(2) 당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 모두 한 시점에 인식하고 있습니다.

(3) 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기는 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기

제품 및 상품매출	당사는 철강의 가공 및 유통을 수행하고 있습니다. 수출매출은 무역조건(FOB, CIF, CFR 등)에 따라 수행의무를 이행합니다.국내 매출은 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 수행의무를 이행합니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권

매출채권	62,879,159,675	50,566,859,048

수취채권 계	62,879,159,675	50,566,859,048

계약부채

선수금	155,716,979	379,717,571

계약부채 계	155,716,979	379,717,571

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	18,932,410,979	68,486,772,555	25,870,219,087	82,335,317,551

상품매출원가	32,489,819,258	83,652,059,839	40,622,517,511	120,115,670,916

합 계	51,422,230,237	152,138,832,394	66,492,736,598	202,450,988,467

25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	603,278,540	1,724,415,886	552,670,605	1,770,659,883

퇴직급여	56,865,705	170,597,115	61,736,592	185,959,776

복리후생비	191,614,162	611,465,904	224,163,302	586,707,401

여비교통비	162,810,667	452,581,278	154,006,789	376,637,187

접대비	104,311,455	299,893,510	95,167,504	239,542,010

통신비	20,296,602	62,718,337	28,325,413	77,746,823

지급임차료	86,422,650	258,580,950	66,121,535	95,524,795

수도광열비	6,980,088	16,691,242	2,835,552	6,780,973

세금과공과	7,834,590	68,990,420	7,231,630	50,360,180

보험료	66,765,857	155,840,469	52,344,293	147,887,031

감가상각비	114,203,302	337,946,653	118,270,601	364,621,697

무형자산상각비	8,100,000	24,300,000	7,500,000	22,500,000

수선비	100,000	612,500	-	75,000

차량유지비	28,380,567	89,715,849	34,355,804	88,585,615

도서인쇄비	671,700	3,144,700	177,018	1,858,718

소모품비	17,979,984	40,805,949	5,772,050	23,058,736

지급수수료	219,319,454	782,021,653	388,534,452	1,030,218,523

교육훈련비	290,000	1,074,000	-	-

운반보관비	263,003,080	1,122,674,149	366,423,274	862,109,277

수출제비용	587,377,799	1,902,589,601	765,131,524	3,154,195,558

판매보증비(환입)	97,362,174	304,396,309	(29,410,543)	(11,693,687)

판매촉진비	46,155,801	115,969,118	40,291,079	88,431,349

주식보상비용	100,000,000	300,000,000	100,000,000	166,666,666

합 계	2,790,124,177	8,847,025,592	3,041,648,474	9,328,433,511

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	4,353,318,024	2,686,357,602	994,593,250	(10,623,003,605)

원재료 및 상품매입액	45,518,534,012	144,408,281,600	62,200,183,259	203,144,963,112

종업원급여	740,660,240	2,123,719,096	686,307,653	2,183,203,237

유무형자산 상각비	212,356,021	618,845,554	209,519,312	636,776,759

수출제비용	1,299,132,370	3,801,760,959	2,868,229,977	10,016,005,709

외주비	867,005,009	3,151,435,658	1,128,648,142	3,170,335,428

운반보관비	263,003,080	1,122,674,149	366,423,274	862,109,277

지급수수료	219,346,454	786,617,053	388,556,452	1,032,985,423

복리후생비	207,152,062	656,852,914	244,846,812	638,195,621

여비교통비	200,391,097	564,460,013	192,441,150	456,531,686

기타	145,712,201	455,054,715	495,981,240	540,548,919

합 계	54,026,610,570	160,376,059,313	69,775,730,521	212,058,651,566

27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료	34,600,000	110,300,000	33,300,000	99,900,000

유형자산처분이익	-	569,721	-	5,259,781

잡이익	31,307,089	173,236,888	30,081,547	76,106,478

합 계	65,907,089	284,106,609	63,381,547	181,266,259

기타비용

기타대손상각비	(109,187,888)	(95,064,700)	(12,982,050)	184,201,359

기부금	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

잡손실	582,758	2,858,238	2,543,053	3,169,763

합 계	(103,605,130)	(87,206,462)	(5,438,997)	192,371,122

28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	73,383,596	208,115,951	20,139,489	57,625,896

외환차익	681,982,049	2,398,139,285	1,747,935,216	3,919,990,750

외화환산이익	512,638,767	1,095,005,788	2,503,852,135	3,369,668,873

파생상품거래이익	377,946,200	490,581,700	2,900,000	8,170,000

파생상품평가이익	-	386,080	-	-

합 계	1,645,950,612	4,192,228,804	4,274,826,840	7,355,455,519

금융비용

이자비용	521,200,920	1,819,386,043	718,212,470	1,466,241,824

외환차손	491,508,682	1,680,810,440	1,273,712,373	2,563,337,836

외화환산손실	69,070,150	416,655,919	2,350,884,294	3,151,507,154

파생상품거래손실	488,603,811	1,508,209,827	684,486,000	1,067,901,200

파생상품평가손실	769,125,351	985,635,018	461,919,500	661,496,000

매출채권처분손실	2,195,693	10,352,906	-	9,842,710

합 계	2,341,704,607	6,421,050,153	5,489,214,637	8,920,326,724

29. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용 유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	8,864,062,093	12,251,718,855

법인세비용	931,465,060	2,401,792,782

유효세율	10.51%	19.60%

30. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	2,493,111,688	7,932,597,033	1,197,266,057	9,849,926,073

가중평균보통유통주식수(*1)	41,019,552	40,334,609	35,818,857	35,422,190

기본주당이익	61	197	33	278

희석주당순이익	61	195	33	278

(*1) 가중평균유통보통주식수는 보고기간종료일 현재의 발행보통주식수에서 보통주자기주식을 차감하고, 전기 유상증자와 무상증자 효과를 고려하여 계산하였으며 무상증자 효과는 소급적용하여 산정하였습니다.가중평균유통보통주식수의 산정내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식적수	3,815,367,144	11,134,697,880	3,315,547,708	9,723,767,358

자기주식적수	(41,568,360)	(123,349,590)	(20,212,840)	(53,509,600)

유통주식적수	3,773,798,784	11,011,348,290	3,295,334,868	9,670,257,758

대상일수	92	273	92	273

가중평균보통유통주식수	41,019,552	40,334,609	35,818,857	35,422,190

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석당기순이익(*1)	2,493,111,688	7,984,761,440	3,646,602,351	8,652,660,016

가중평균희석유통보통주식수(*2)	41,019,552	41,019,552	36,628,949	35,220,568

희석주당기순손익	61	195	100	246

(*1) 보통주 희석 당기순손익 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순손익	2,493,111,688	7,932,597,033	3,646,602,351	8,652,660,016

희석증권 관련 세후손익	-	52,164,407	-	-

보통주 희석당기순손익	2,493,111,688	7,984,761,440	3,646,602,351	8,652,660,016

(*2) 가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	41,019,552	40,334,609	36,628,949	35,220,568

전환사채 등의 효과	-	684,943	-	-

가중평균희석유통보통주식수	41,019,552	41,019,552	36,628,949	35,220,568

(3) 잠재적보통주

(단위 : 주)

구 분	전환가능기간	발행될 보통주식수

제1회 무보증 사모전환사채	2020.05.01~2023.10.30	1,176,034

(*) 당분기(6월9일) 중 전환사채 전액이 당사의 주식으로 전환되었습니다.

31. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익 :	7,932,597,033	9,849,926,073

손익항목의 조정 :

법인세비용	931,465,060	2,401,792,782

금융원가	1,819,386,043	1,476,084,534

금융수익	(208,115,951)	(57,625,896)

퇴직급여	188,818,200	200,927,982

감가상각비	594,545,554	614,276,759

무형자산상각비	24,300,000	22,500,000

대손상각비(환입)	(609,798,673)	279,229,588

기타대손상각비	(95,064,700)	184,201,359

외화환산손실	416,655,919	3,151,507,154

외화환산이익	(1,095,005,788)	(3,369,668,873)

파생상품평가이익	(386,080)	-

파생상품평가손실	985,635,018	661,496,000

판매보증충당부채 전입액	5,448,219	4,697,740

유형자산처분손익	(569,721)	(5,259,781)

지분법손익	(4,826,651,296)	(2,909,784,048)

주식보상비용	300,000,000	166,666,666

소 계	(1,569,338,196)	2,821,041,966

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(11,309,050,197)	(35,368,357,974)

기타채권의 감소(증가)	(212,414,865)	464,247,183

재고자산의 감소(증가)	2,496,479,482	(10,623,003,605)

매입채무의 증가(감소)	(937,015,565)	7,847,546,425

기타채무의 증가(감소)	123,313,803	(159,938,428)

사외적립자산의 적립	(120,000,000)	(130,000,000)

소 계	(9,958,687,342)	(37,969,506,399)

영업활동으로 창출된 현금	(3,595,428,505)	(25,298,538,360)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	-	355,650,000

장기차입금의 유동성 대체	5,001,378,880	2,079,190,000

사채의 유동성 대체	600,000,000	1,200,000,000

리스부채의 유동성 대체	143,118,044	82,788,953

사용권자산, 리스부채 만기등	10,037,560	119,466,776

사용권자산, 리스부채 인식	68,652,661	280,238,068

사용권자산, 선납리스료 대체	18,610,000	-

전환권 행사시 자본대체	1,528,049,538	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	환율변동	상각 등	비현금거래	당분기말

단기차입금	37,626,717,307	8,661,401,877	377,872,008	-	-	46,665,991,192

유동성장기부채	5,545,340,675	(3,147,214,252)	-	-	4,139,360,237	6,537,486,660

장기차입금	7,199,980,000	9,000,000,000	-	-	(5,001,378,880)	11,198,601,120

사채	2,000,000,000	-	-	-	(600,000,000)	1,400,000,000

리스부채	272,007,134	(5,224,495)	-	(1,319,227)	(74,465,383)	190,998,029

유동성리스부채	202,981,375	(146,901,235)	-	(8,718,333)	143,118,044	190,479,851

합 계	52,847,026,491	14,362,061,895	377,872,008	(10,037,560)	(1,393,365,982)	66,183,556,852

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	환율변동	상각 등	비현금거래	전분기말

단기차입금	29,814,176,263	20,452,440,646	2,273,126,278	-	-	52,539,743,187

유동성장기부채	5,550,000,000	(3,245,870,000)	-	-	3,279,190,000	5,583,320,000

장기차입금	5,250,000,000	5,000,000,000	-	-	(2,079,190,000)	8,170,810,000

사채	1,200,000,000	600,000,000	-	-	(1,200,000,000)	600,000,000

리스부채	306,611,187	(10,013,152)	-	(88,300,784)	109,021,503	317,318,754

유동성리스부채	222,293,275	(159,836,947)	-	(31,165,992)	171,216,565	202,506,901

합 계	42,343,080,725	22,636,720,547	2,273,126,278	(119,466,776)	280,238,068	67,413,698,842

(4) 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 152,125,730원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 32,848,673원입니다.

32. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주	신승곤

종속기업	SHIN STEEL(THAILAND), (주)신스틸SC, (주)신디벨로퍼, (주)신스틸당진SCShin Steel Mexico SA DE CV

공동기업	Es Steel Company for Metals Company

기타	임직원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	분 류	구 분	당분기	전분기

SHIN STEEL (THAILAND)	종속회사	매 출	1,294,077,213	3,243,221,944

이자수익	12,547,805	29,437,688

잡이익	81,801,647	15,427,911

기 타	19,629,561	(96,204,953)

(주)신스틸SC	종속회사	매 출	177,663,304	135,395,480

외주가공비	2,581,152,948	2,369,359,954

운송비	275,980,701	269,835,504

임대료	99,900,000	99,900,000

기 타	222,958,198	156,928,198

매입 등	862,328,103	2,907,061,630

(주)신스틸당진SC	종속회사	매 출	9,009,000	-

외주가공비	4,188,801	-

운송비	15,210,000	26,700,000

이자수익	12,041,914	10,296,432

잡이익	14,100,001	-

기 타	143,539,225	119,711,605

매입 등	452,445,975	488,979,745

(*) 당사는 대표이사로부터 투자부동산 1,655,740,850원을 당분기에 취득하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	분 류	구 분	당분기말	전기말

SHIN STEEL (THAILAND)	종속회사	매출채권	78,383,470	859,385,022

미수금	10,435,581	7,201,648

단기대여금	134,480,000	506,920,000

(주)신스틸SC	종속회사	매출채권	-	993,520

미수금	21,620,339	17,453,934

매입채무	86,626,982	338,363,487

미지급금	323,202,160	282,740,861

보증금	30,000,000	30,000,000

(주)신디벨로퍼	종속회사	단기대여금	400,000,000	300,000,000

(주)신스틸당진SC	종속회사	단기대여금(*1)	350,000,000	350,000,000

미수금	1,520,310	-

미지급금	4,285,351	-

미수수익	-	1,367,397

임직원	기 타	단기대여금	316,000,000	326,000,000

합 계	자산	1,312,439,700	2,369,321,521

부채	444,114,493	651,104,348

(*1) 지분법손실 미인식액 59,164,533원(전기 154,229,233원)을 대손상각비로 인식하고 있습니다.(4) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

장단기급여(*1)	283,530,580	291,937,355

퇴직급여(*2)	40,634,793	66,331,179

합 계	324,165,373	358,268,534

(*1) 급여, 상여금 등이 포함되어 있습니다.(*2) 확정급여채무 전입액을 의미합니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	현금출자

대여(차입)	회수(상환)

종속기업	SHIN Steel Thailand	-	380,190,000	-

(주)신디벨로퍼	100,000,000	-	-

SHIN STEEL MEXICO	-	-	1,334,337,630

기타	임직원	100,000,000	110,000,000	-

합 계	200,000,000	490,190,000	1,334,337,630

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	현금출자

대여(차입)	회수(상환)

종속기업	SHIN Steel Thailand	-	237,100,000	-

(주)신디벨로퍼	100,000,000	-	-

(주)신스틸당진SC	150,000,000	-	-

공동기업	Es Steel Company for Metals Company	-	-	2,101,618,575

합 계	250,000,000	237,100,000	2,101,618,575

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주채무자	채권자	금액	내역

(주)신스틸SC	우리은행	1,200,000,000	연대보증

(7) 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 당사의 금융기관 차입금 등과 약정사항과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

33. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항당사의 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, 원)

약 정 내 용	금융기관	금 액

한 도 액	실 행 액

무역금융	KEB하나은행	800,000,000	800,000,000

국민은행	3,900,000,000	3,900,000,000

중소기업은행	1,500,000,000	900,000,000

우리은행	2,000,000,000	2,000,000,000

신한은행	2,000,000,000	2,000,000,000

구매자금대출	국민은행	1,000,000,000	1,000,000,000

할인어음	신한은행	2,000,000,000	-

중소기업은행	2,000,000,000	-

수출대금채권매입	국민은행	USD 9,500,000.00	USD 1,617,968.19

중소기업은행	USD 2,000,000.00	USD 773,123.30

KEB하나은행	EUR 500,000.00	EUR 0.00

KEB하나은행	USD 107,879.45	USD 107,879.45

수출팩토링	한국수출입은행	USD 4,000,000.00	USD 0.00

수입자금대출	한국수출입은행	USD 2,000,000.00	USD 0.00

외화지급보증	국민은행	USD 3,000,000.00	USD 929,280.00

미확정 수입신용장Open	중소기업은행	USD 3,000,000.00	USD 0.00

신한은행	USD 500,000.00	USD 0.00

한국산업은행	USD 12,000,000.00	839,395,396

USD 2,782,209.33

내국,수입신용장Open	1,402,703,942

USD 7,512,622.98

(2) 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보제공처	담보제공 내역	당분기말	전기말

장부가액	담보설정액	장부가액	담보설정액

토지,건물	국민은행	상거래담보보증	-	-	172,086,793	107,280,000

단기금융상품	국민은행	상거래담보보증	-	-	320,000,000	352,000,000

단기금융상품	서울보증보험	상거래담보보증	-	-	210,069,189	210,069,189

단기금융상품	국민은행	차입금담보	5,000,000,000	5,225,000,000	-	-

투자부동산	국민은행	차입금담보	2,572,681,336	4,800,000,000	916,940,486	4,800,000,000

토지,건물	중소기업은행	차입금담보	-	-	1,839,351,236	2,040,000,000

토지,건물,기계장치	한국산업은행	차입금담보	10,345,373,898	12,000,000,000	10,428,851,950	12,000,000,000

토지,건물	우리은행	차입금담보	8,940,399,097	2,400,000,000	8,988,494,724	2,400,000,000

재고자산	한국수출입은행	차입금담보	21,907,089,193	3,600,000,000	24,403,568,675	3,900,000,000

USD 2,400,000.00	USD 2,600,000.00

(3) 보험가입당분기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보 험 종 류	보험가입자산	가 입 금 액	가 입 처

단기수출보험	매출채권	USD 7,439,237.60	한국무역보험공사

화재보험	건물,기계장치	6,542,586,356	DB손해보험

(4) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

보증제공자	보증제공처	금 액	내 역

한국무역보험공사	신한은행	1,139,400,000	차입보증(무역금융)

국민은행	180,000,000	차입보증(무역금융)

국민은행	USD 4,750,000.00	수출신용보증

서울보증보험	동국씨엠(주)	700,000,000	상품대이행

(주)포스코	1,000,000,000	상품대이행

포스코스틸리온(주)	300,000,000	상품대이행

포스코스틸리온(주)	50,727,600	계약이행보증

현대제철(주)	27,513,970	계약이행보증

한국전력공사	5,900,000	지급보증

(주)포스코	500,000,000	지급보증

현대비엔지스틸(주)	500,000,000	지급보증

신용보증기금	국민은행	800,000,000	차입보증(구매자금)

국민은행	2,375,000,000	차입보증(운전자금)

KG스틸(주)	1,300,000,000	상거래담보보증

한국산업은행	KG스틸(주)	1,300,000,000	상거래담보보증

현대제철(주)	800,000,000	상거래담보보증

포스코스틸리온(주)	50,727,600	상거래담보보증

동국씨엠(주)	400,000,000	상거래담보보증

(5) 당사는 환변동보험 계약 및 통화스왑을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 만기가 미도래한 파생상품거래 계약은 다음과 같습니다.① 환변동보험

(단위 : 원)

계약처	약정한도액	계약일(*1)	만기일(*1)	미도래한 파생상품	약정환율(*2)	파생상품평가손익

한국무역보험공사	USD
50,000,000	2023-05-23	2023-12-14	USD 20,823,000.00	1,298.87	(933,394,300)

EUR 126,000.00	1,419.70	(69,920)

합 계	(933,464,220)

(*1) 계약건 중 최초계약일과 최종계약일로 표시하였습니다.(*2) 약정환율은 건별 평균환율 입니다.② 통화스왑

(단위: 원)

계약처	구 분	수취(KRW)	지급(EUR)

국민은행	계약체결일	2022-05-30

만기일	2025-05-29

원금	3,500,000,000	2,607,328.83

연이자율	4.61%	3.89%

파생상품평가손익	(51,784,718)

(6) 당분기말 현재 계류중인 분쟁사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

사건번호	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

부산고등법원
2023 나 50656	당사	농협은행 주식회사	예금반환 청구	545,093,701	2심 진행 中

34. 위험관리당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	84,274,065,708	71,308,937,247

자본(B)	72,394,944,184	62,934,598,029

현금및현금성자산(C)	4,649,522,871	6,836,520,038

총차입금(D)	65,802,078,972	52,372,037,982

부채비율(A/B)	116.41%	113.31%

순차입금비율((D-C)/B)	84.47%	72.35%

(2) 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

비파생금융부채

매입채무및기타채무	15,609,109,597	15,609,109,597	15,609,109,597	-

차입금 및 사채	65,802,078,972	67,972,449,341	54,515,465,323	13,456,984,018

기타금융부채	381,477,880	381,477,880	190,479,851	190,998,029

기타비유동채무	30,000,000	30,000,000	-	30,000,000

금융보증계약	-	1,200,000,000	1,200,000,000	-

파생금융부채

파생금융부채	1,064,311,616	1,064,311,616	933,850,300	130,461,316

합 계	82,886,978,065	86,257,348,434	72,448,905,071	13,808,443,363

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 또한 파생금융부채의 경우, 외화이자를 지급하고 원화이자를 받는, 순액의 현금흐름을 교환하는 이자율스왑의 현금흐름의 순액에 해당하는 부분입니다.

(3) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템 등을 통해서 거래처 이상여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	4,638,005,210	6,834,077,908

매출채권및기타채권	63,973,458,485	51,320,743,040

기타금융자산	6,395,479,781	7,121,429,474

기타비유동금융자산	-	-

합 계	75,006,943,476	65,276,250,422

(*1) 현금및현금성자산의 시재액은 제외하였습니다.당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 1,200,000천원입니다. 관련 내용은 주석 32에 기술되어 있습니다.한편, 당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

(4) 외환위험관리당사는 상품 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 환율변동위험을 관리하기 위하여 외화 자산 또는 부채에 대하여 통화선도 등의 파생상품 거래를 하고 있습니다.① 외화 자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

통화구분	자산	부채

계정	외화금액	원화금액	계정	외화금액	원화금액

USD	현금및현금성자산	2,936,674.72	3,949,240,164	매입채무	2,596,834.45	3,492,222,968

매출채권	33,861,387.14	45,536,793,425	미지급금	290,072.54	390,089,550

단기금융상품	405,334.40	545,093,701	미지급비용	3,090.00	4,155,432

미수금	10,635.14	14,302,137	단기차입금	10,940,873.92	14,713,287,250

대여금	100,000.00	134,480,000	-	-	-

EUR	현금및현금성자산	216,551.44	307,875,513	-	-	-

매출채권	127,371.40	181,086,467	-	-	-

JPY	현금및현금성자산	51,590.00	465,342	-	-	-

CNY	현금및현금성자산	1,181,133.14	217,647,403	-	-	-

합 계	38,890,677.38	50,886,984,152	-	13,830,870.91	18,599,755,200

(전기말)

(단위 : 원)

통화구분	자산	부채

계정	외화금액	원화금액	계정	외화금액	원화금액

USD	현금및현금성자산	5,153,821.52	6,531,438,014	매입채무	4,710,428.43	5,969,525,950

매출채권	19,448,290.70	24,646,818,805	미지급금	227,286.85	288,040,626

단기금융상품	405,334.40	513,680,285	미지급비용	3,090.00	3,915,957

미수금	58,682.13	74,367,862	단기차입금	14,533,195.66	18,417,918,861

대여금	400,000.00	506,920,000	-	-	-

EUR	현금및현금성자산	26,580.60	35,915,707	단기차입금	2,028,770.44	2,741,274,618

매출채권	6,064,184.38	8,193,925,934	-	-	-

JPY	현금및현금성자산	51,590.00	491,653	-	-	-

합 계	31,608,483.73	40,503,558,260	-	21,502,771.38	27,420,676,012

② 환율변동 영향당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승 시	10%하락 시	10%상승 시	10%하락 시

USD	3,158,015,423	(3,158,015,423)	759,382,357	(759,382,357)

EUR	48,896,198	(48,896,198)	548,856,702	(548,856,702)

JPY	46,534	(46,534)	49,165	(49,165)

CNY	21,764,740	(21,764,740)	-	-

합 계	3,228,722,895	(3,228,722,895)	1,308,288,224	(1,308,288,224)

(5) 금융자산의 양도당사의 만기가 도래하지 않은 채권에 대하여 금융기관에 할인하고 있으며, 거래상대방이 채권 할인금액에 대한 소구권을 보유하고 있는 거래는 차입거래로 분류하고, 거래상대방이 채권 할인금액에 대한 소구권을 보유하고 있지 않은 거래는 매각거래로 분류하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

양도자산	관련 부채	양도자산	관련 부채

장부가액	3,360,616,121	(3,360,616,121)	9,974,385,731	(9,974,385,731)

공정가치	3,360,616,121	(3,360,616,121)	9,974,385,731	(9,974,385,731)