신스틸 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 16(당) 기 3분기: 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 15(전) 기 3분기: 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 신스틸과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신스틸(이하"지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 철강제품 가공 및 유통 등을 주요 사업목적으로 하여 2008년 9월 8일에 설립되었으며, 하나금융15호기업인수목적 주식회사와 2022년 5월 20일 합병 계약을 체결하고 2022년 12월 7일(합병등기일) 지배회사가 하나금융15호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하여 2022년 12월 23일 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 부산광역시 강서구 미음산단4로 174(미음동)에 본사를 두고 있으며, 지배기업의 대표이사는 신승곤입니다. 지배기업의 당분기말 현재 자본금은 4,147,138천원이며 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

신승곤	19,438,827	46.87	19,438,827	48.24

임지훈 외	11,557,280	27.87	11,557,280	28.68

우리사주조합	1,400,000	3.38	1,400,000	3.47

자기주식	451,830	1.09	451,830	1.12

기타주주	8,623,445	20.79	7,447,411	18.49

합 계	41,471,382	100.00	40,295,348	100.00

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율(%)	주요 영업활동	결산일

(주)신스틸SC	부산	100.00	철강제품 제조 및 유통	12월 31일

SHIN Steel Thailand	태국	100.00	철강제품 제조 및 유통	12월 31일

(주)신디벨로퍼	부산	100.00	부동산개발 및 공급	12월 31일

(주)신스틸당진SC	당진	100.00	철강제품 제조 및 유통	12월 31일

SHIN STEEL MEXICO	멕시코	100.00	철강제품 제조 및 유통	12월 31일

(3) 연결대상회사의 변동

구분	전기대비 연결 추가	전기대비 연결 제외

당 분 기	SHIN STEEL MEXICO(*1)	-

전 기	-	-

(*1) 당분기 중 자본출자로 연결대상에 포함되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무제표(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순이익(손실)	총포괄손익

(주)신스틸SC	10,062,201,126	5,801,314,885	4,260,886,241	6,883,323,186	201,177,074	201,177,074

SHIN Steel Thailand	48,948,923,206	25,035,841,696	23,913,081,510	79,277,565,412	5,044,032,392	5,044,032,392

(주)신디벨로퍼	4,261,047,175	2,636,145,846	1,624,901,329	12,100,000	(97,045,598)	(97,045,598)

(주)신스틸당진SC	774,300,818	833,465,351	(59,164,533)	2,542,507,608	94,713,932	94,713,932

SHIN STEEL MEXICO	1,339,323,781	13,596,624	1,325,727,157	-	(1,592,685)	(1,592,685)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

(주)신스틸SC	10,478,654,996	6,418,945,829	4,059,709,167	11,988,734,354	387,878,002	504,710,484

SHIN Steel Thailand	39,227,716,344	20,407,201,982	18,820,514,362	102,797,433,086	2,854,695,309	3,316,616,947

(주)신디벨로퍼	4,229,928,643	2,507,981,716	1,721,946,927	15,600,000	(94,400,608)	(94,400,608)

(주)신스틸당진SC	601,737,431	755,615,896	(153,878,465)	3,545,095,936	(210,047,994)	(210,047,994)

2. 연결재무제표 작성기준과 중요한 회계정책

연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 연결회사의 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보당분기와 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	18,662,121,131	60,677,239,277	21,744,758,883	65,844,482,282

해 외	65,278,857,423	188,493,640,047	74,917,073,424	241,837,516,770

합 계	83,940,978,554	249,170,879,324	96,661,832,307	307,681,999,052

(2) 주요 고객에 대한 매출정보당분기 및 전분기 중 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

주요거래처(A)	33,053,228,135	13.27%	25,865,265,848	8.41%

당분기와 전분기 중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 전체 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 당분기는 33,053,228,135원이며, 전분기는 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 국가별로 귀속되는 주요 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구분	국내	해외

재고자산	22,249,673,729	19,122,281,195

비유동자산	36,947,885,158	7,784,787,267

유동부채	78,328,607,625	24,497,423,226

비유동부채	13,999,117,033	328,716,043

② 전기말

(단위 : 원)

구분	국내	해외

재고자산	25,404,211,943	12,797,997,803

비유동자산	28,910,798,189	7,925,903,214

유동부채	69,258,796,135	18,045,014,247

비유동부채	10,348,972,764	988,681,065

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가로 측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타금융상품(*1)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	7,553,374,604	-	-	7,553,374,604

매출채권및기타유동채권	82,291,816,724	-	-	82,291,816,724

기타유동금융자산	8,775,093,701	386,080	-	8,775,479,781

기타비유동채권	1,535,631,360	-	-	1,535,631,360

기타비유동금융자산	316,617,091	-	-	316,617,091

금융자산 합계	100,472,533,480	386,080	-	100,472,919,560

금융부채

매입채무및기타유동채무	35,226,618,292	-	-	35,226,618,292

기타유동금융부채	-	933,850,300	330,684,732	1,264,535,032

단기차입금	56,681,116,833	-	-	56,681,116,833

유동성장기부채	6,821,732,189	-	-	6,821,732,189

기타비유동채무	124,244,960	-	-	124,244,960

장기차입금	11,285,064,120	-	-	11,285,064,120

사채	1,400,000,000	-	-	1,400,000,000

기타비유동금융부채	-	130,461,316	321,509,603	451,970,919

금융부채 합계	111,538,776,394	1,064,311,616	652,194,335	113,255,282,345

(*1) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가로 측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타금융상품(*1)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	9,329,072,574	-	-	9,329,072,574

매출채권및기타유동채권	65,643,595,505	-	-	65,643,595,505

기타유동금융자산	9,279,185,863	247,680,000	-	9,526,865,863

기타비유동채권	1,533,490,501	-	-	1,533,490,501

기타비유동금융자산	226,617,091	-	-	226,617,091

금융자산 합계	86,011,961,534	247,680,000	-	86,259,641,534

금융부채

매입채무및기타유동채무	28,984,091,162	-	-	28,984,091,162

기타유동금융부채	-	-	318,365,960	318,365,960

단기차입금	48,602,129,922	-	-	48,602,129,922

유동성장기부채	6,141,595,839	-	-	6,141,595,839

기타비유동채무	120,640,360	-	-	120,640,360

장기차입금	7,908,177,880	-	-	7,908,177,880

사채	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

기타비유동금융부채	-	67,388,257	474,012,215	541,400,472

금융부채 합계	93,756,635,163	67,388,257	792,378,175	94,616,401,595

(*1) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가로 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타금융상품(*1)	합 계

자산 :

수익

이자수익	274,016,532	-	-	274,016,532

외환차익	2,322,920,842	-	-	2,322,920,842

외화환산이익	1,219,181,132	-	-	1,219,181,132

파생상품거래이익	-	490,581,700	-	490,581,700

파생상품평가이익	-	386,080	386,080

소 계	3,816,118,506	490,967,780	-	4,307,086,286

비용

대손상각비(환입)	(681,728,495)	-	-	(681,728,495)

외환차손	1,197,676,515	-	-	1,197,676,515

외화환산손실	16,989,291	-	-	16,989,291

매출채권처분손실	10,352,906	-	-	10,352,906

소 계	543,290,217	-	-	543,290,217

부채 :

수익

외환차익	845,806,002	-	-	845,806,002

외화환산이익	152,158	-	-	152,158

소 계	845,958,160	-	-	845,958,160

비용

이자비용	2,271,530,880	-	56,313,029	2,327,843,909

외환차손	1,065,808,071	-	-	1,065,808,071

외화환산손실	850,445,175	-	-	850,445,175

파생상품거래손실	-	1,508,209,827	-	1,508,209,827

파생상품평가손실	-	985,635,018	-	985,635,018

소 계	4,187,784,126	2,493,844,845	56,313,029	6,737,942,000

(*1) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가로 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타금융상품(*1)	합 계

자산 :

수익

이자수익	36,966,856	-	-	36,966,856

외환차익	4,495,165,785	-	-	4,495,165,785

외화환산이익	3,493,245,909	-	-	3,493,245,909

파생상품거래이익	-	8,170,000	-	8,170,000

소 계	8,025,378,550	8,170,000	-	8,033,548,550

비용

대손상각비	254,232,365	-	-	254,232,365

외환차손	739,597,259	-	-	739,597,259

외화환산손실	464,971	-	-	464,971

매출채권처분손실	9,842,710	-	-	9,842,710

소 계	1,004,137,305	-	-	1,004,137,305

부채 :

수익

외환차익	358,195,707	-	-	358,195,707

외화환산이익	2,959,296	-	-	2,959,296

소 계	361,155,003	-	-	361,155,003

비용

이자비용	2,062,407,326	-	54,527,681	2,116,935,007

외환차손	3,005,559,251	-	-	3,005,559,251

외화환산손실	3,584,707,297	-	3,584,707,297

파생상품거래손실	-	1,067,901,200	-	1,067,901,200

파생상품평가손실	-	661,496,000	-	661,496,000

소 계	8,652,673,874	1,729,397,200	54,527,681	10,436,598,755

(*1) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품 중 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 인식된 금융자산 :

유동파생상품자산	386,080	-	386,080	-	386,080

합 계	386,080	-	386,080	-	386,080

공정가치로 인식된 금융부채 :

유동파생상품부채	933,850,300	-	933,850,300	-	933,850,300

비유동파생상품부채	130,461,316	-	-	130,461,316	130,461,316

합 계	1,064,311,616	-	933,850,300	130,461,316	1,064,311,616

② 전기말

(단위 : 원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

유동파생상품자산	247,680,000	-	247,680,000	-	247,680,000

합 계	247,680,000	-	247,680,000	-	247,680,000

금융부채

비유동파생상품부채	67,388,257	-	-	67,388,257	67,388,257

합 계	67,388,257	-	-	67,388,257	67,388,257

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 중요한 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 중요한 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.수준 2의 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현재가치법 등이며 연결회사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.수준 3의 금융상품에 대해서는 시장가치접근법, 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용합니다.당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 중요한 변동 및 수준간 이동한 내역은 없습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	14,963,592	5,088,533

요구불예금	7,538,411,012	9,323,984,041

합 계	7,553,374,604	9,329,072,574

7. 사용제한 및 담보제공 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

담보제공자산	담보권자	내 역	사용제한사유	당분기말	전기말

장부가액	장부가액

단기금융상품	농협은행	외화정기예금	소송관련 질권설정(*1)	545,093,701	513,680,285

(*1) 예금반환청구 소송으로 보고일 현재 2심 진행중에 있습니다(주석 33참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보권자	내 역	당분기말	전기말

담보제공사유	장부가액	담보설정액	담보제공사유	장부가액	담보설정액

단기금융상품	국민은행	-	-	-	-	상거래담보보증	320,000,000	352,000,000

서울보증보험	-	-	-	-	상거래담보보증	210,069,189	210,069,189

국민은행	정기예금	차입금 담보	5,000,000,000	5,225,000,000	-	-	-

중소기업은행	복리중금채	차입금담보	120,000,000	132,000,000	차입금담보	120,000,000	132,000,000

하나은행	정기예금	차입금담보	300,000,000	360,000,000	차입금담보	300,000,000	360,000,000

KG스틸	정기예금	상거래담보보증	100,000,000	100,000,000	상거래담보보증	100,000,000	100,000,000

합 계	5,520,000,000	5,817,000,000	1,050,069,189	1,154,069,189

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	명목금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타유동채권

매출채권	82,125,588,946	(594,446,036)	81,531,142,910

단기대여금	319,900,000	-	319,900,000

미수수익	88,974,488	-	88,974,488

미수금	63,210,335	(12,811,009)	50,399,326

임차보증금	301,400,000	-	301,400,000

소 계	82,899,073,769	(607,257,045)	82,291,816,724

기타비유동채권

장기임차보증금	1,535,631,360	-	1,535,631,360

합 계	84,434,705,129	(607,257,045)	83,827,448,084

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	명목금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타유동채권

매출채권	65,667,992,650	(1,273,977,929)	64,394,014,721

단기대여금	326,900,000	-	326,900,000

미수수익	48,787,201	-	48,787,201

미수금	636,704,592	(12,811,009)	623,893,583

임차보증금	250,000,000	-	250,000,000

소 계	66,930,384,443	(1,286,788,938)	65,643,595,505

기타비유동채권

장기임차보증금	1,533,490,501	-	1,533,490,501

합 계	68,463,874,944	(1,286,788,938)	67,177,086,006

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	만기미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	67,000,862,820	13,479,598,486	1,127,756,084	55,392,809	-	461,978,747	82,125,588,946

기타유동채권

단기대여금	319,900,000	-	-	-	-	-	319,900,000

미수수익	88,974,488	-	-	-	-	-	88,974,488

미수금	50,399,326	-	-	-	-	12,811,009	63,210,335

임차보증금	301,400,000	-	-	-	-	-	301,400,000

소 계	760,673,814	-	-	-	-	12,811,009	773,484,823

기타비유동채권

장기임차보증금	1,535,631,360	-	-	-	-	-	1,535,631,360

합 계	69,297,167,994	13,479,598,486	1,127,756,084	55,392,809	-	474,789,756	84,434,705,129

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	만기미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	55,837,638,603	7,755,563,636	1,612,811,664	-	-	461,978,747	65,667,992,650

기타유동채권

단기대여금	326,900,000	-	-	-	-	-	326,900,000

미수수익	48,787,201	-	-	-	-	-	48,787,201

미수금	623,893,583	-	-	-	-	12,811,009	636,704,592

임차보증금	250,000,000	-	-	-	-	-	250,000,000

소 계	1,249,580,784	-	-	-	-	12,811,009	1,262,391,793

기타비유동채권

장기임차보증금	1,533,490,501	-	-	-	-	-	1,533,490,501

합 계	58,620,709,888	7,755,563,636	1,612,811,664	-	-	474,789,756	68,463,874,944

당분기말과 전기말 현재 매출채권과 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금잔액과 개별손상인식금액과의 차이는 채권 집합분석에 의한 대손충당금 추가설정액이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

개별채권 손상금액	474,789,756	474,789,756

집합분석 설정액(*1)	132,467,289	811,999,182

대손충당금 잔액	607,257,045	1,286,788,938

(*1) 연결회사는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	합계	매출채권	미수금	합계

기초금액	1,273,977,929	12,811,009	1,286,788,938	480,827,741	12,811,009	493,638,750

대손상각	(679,531,893)	-	(679,531,893)	254,232,365	-	254,232,365

기말금액	594,446,036	12,811,009	607,257,045	735,060,106	12,811,009	747,871,115

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 금융기관에 매각하였으나 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

매출채권 차입거래	3,360,616,121	9,974,385,731

연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다.

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산

단기금융상품	8,775,093,701	9,279,185,863

유동파생상품자산	386,080	247,680,000

소 계	8,775,479,781	9,526,865,863

비유동금융자산

장기금융상품	316,617,091	226,617,091

합 계	9,092,096,872	9,753,482,954

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

원재료	25,525,407,316	(120,378,146)	25,405,029,170	21,095,774,823	(210,820,943)	20,884,953,880

제품	7,649,243,190	(210,849,043)	7,438,394,147	10,405,656,455	(659,335,666)	9,746,320,789

상품	6,378,873,252	(88,325,685)	6,290,547,567	7,010,313,262	(276,851,127)	6,733,462,135

미착품	2,237,984,040	-	2,237,984,040	837,472,942	-	837,472,942

합 계	41,791,507,798	(419,552,874)	41,371,954,924	39,349,217,482	(1,147,007,736)	38,202,209,746

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산 평가와 관련하여 인식한 매출원가의 가감항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(727,454,862)	353,707,404

(3) 당분기말 현재 재고자산 장부가액은 한국수출입은행 등 단기차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석 33 참조).

11. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	3,689,880,091	1,256,627,140

선급비용	289,818,824	121,420,472

부가세대급금	843,798,618	659,542,247

합 계	4,823,497,533	2,037,589,859

12. 공동기업투자주식(1) 공동기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	지분율(%)	주요 영업활동	결산일

Es Steel Company for Metals Company	이집트	49.00	철강제품 제조 및 유통	12월 31일

(*1) 연결회사의 지분율이 50% 미만이지만, 연결회사가 피투자회사의 영업 및 재무의사결정 과정에 필수적인 권한을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 공동기업투자주식의 취득가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	3,427,334,401	3,427,334,401

(3) 공동기업투자의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	취득	지분법자본변동	지분법이익(손실)	분기말

당분기말	2,200,340,852	-	(339,154,854)	(374,325,490)	1,486,860,508

전분기말	641,142,338	2,101,618,575	-	-	2,742,760,913

(4) 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	매출액	분기순이익	자산	부채	순자산

당분기	32,703,477	(763,929,571)	4,051,493,174	1,017,083,974	3,034,409,200

전분기	-	-	5,597,471,251	-	5,597,471,251

(5) 공동기업의 순자산에서 지분율에 해당하는 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	내부거래효과 제거	장부금액

당분기말	3,034,409,200	49.0%	1,486,860,508	-	1,486,860,508

전분기말	5,597,471,251	49.0%	2,742,760,913	-	2,742,760,913

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

당분기말

취득원가	13,323,713,150	8,546,296,594	257,539,185	8,486,386,906	4,129,049,390	8,774,458,999	1,262,542,126	44,779,986,350

감가상각누계액	-	(2,107,098,660)	(132,719,410)	(5,400,313,070)	(3,038,742,910)	-	(638,275,471)	(11,317,149,521)

장부금액	13,323,713,150	6,439,197,934	124,819,775	3,086,073,836	1,090,306,480	8,774,458,999	624,266,655	33,462,836,829

전기말

취득원가	13,310,005,720	8,519,194,717	256,157,772	8,222,605,186	4,022,559,848	1,608,579,511	1,245,245,625	37,184,348,379

감가상각누계액	-	(1,859,535,084)	(121,460,016)	(4,850,637,883)	(2,739,893,026)	-	(494,804,671)	(10,066,330,680)

장부금액	13,310,005,720	6,659,659,633	134,697,756	3,371,967,303	1,282,666,822	1,608,579,511	750,440,954	27,118,017,699

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 장부금액	13,310,005,720	6,659,659,633	134,697,756	3,371,967,303	1,282,666,822	1,608,579,511	750,440,954	27,118,017,699

취 득	-	-	-	215,268,415	139,472,946	7,000,213,473	139,362,217	7,494,317,051

기타변동	-	-	-	-	-	178,075,440	-	178,075,440

환율효과	13,707,430	21,683,748	914,419	18,293,382	6,131,712	(4,360,125)	1,713,884	58,084,450

건설중인자산 대체	-	-	-	8,049,300	-	(8,049,300)	-	-

처 분	-	-	-	-	(113)	-	(10,900,118)	(10,900,231)

감가상각비	-	(242,145,447)	(10,792,400)	(527,504,564)	(337,964,887)	-	(256,350,282)	(1,374,757,580)

분기말 장부가액	13,323,713,150	6,439,197,934	124,819,775	3,086,073,836	1,090,306,480	8,774,458,999	624,266,655	33,462,836,829

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 장부금액	17,438,024,690	6,791,830,703	145,670,133	3,987,697,224	1,538,435,679	313,408,628	787,010,278	31,002,077,335

취 득	-	-	-	112,817,564	78,606,740	1,469,172,683	446,342,001	2,106,938,988

환율효과	106,823,420	147,607,795	6,409,453	113,462,413	47,354,139	3,540,000	9,025,481	434,222,701

건설중인자산 대체	-	-	-	12,820,500	61,172,100	(73,992,600)	-	-

처 분	-	-	-	-	(31,686,894)	-	(116,682,941)	(148,369,835)

감가상각비	-	(234,218,095)	(10,601,787)	(599,128,798)	(343,499,206)	-	(286,084,926)	(1,473,532,812)

분기말 장부가액	17,544,848,110	6,705,220,403	141,477,799	3,627,668,903	1,350,382,558	1,712,128,711	839,609,893	31,921,336,377

(3) 당분기 중 자본화된 차입원가는 178,075,440원입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율은 4.99%입니다.(4) 당분기말 현재 건물 및 기계장치 등에 대해서 화재보험에 가입되어 있으며, 토지 및 건물, 기계장치 등이 금융기관 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석 33 참조).(5) 당분기말과 전기말 현재 리스 관련 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	합계	취득금액	감가상각누계액	합계

건물	338,866,323	(156,135,935)	182,730,388	336,930,592	(83,437,465)	253,493,127

차량운반구	923,675,803	(482,139,536)	441,536,267	908,315,033	(411,367,206)	496,947,827

합 계	1,262,542,126	(638,275,471)	624,266,655	1,245,245,625	(494,804,671)	750,440,954

(6) 당분기 및 전분기 중 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	환율변동효과	감가상각	분 기 말

건물	252,906,781	22,266,710	(1,432,279)	970,359	(91,126,109)	183,585,462

차량운반구	497,534,173	117,095,507	(9,467,839)	743,525	(165,224,173)	440,681,193

합 계	750,440,954	139,362,217	(10,900,118)	1,713,884	(256,350,282)	624,266,655

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	환율변동효과	감가상각	분 기 말

건물	135,499,848	233,481,082	(2,475,946)	3,756,469	(89,221,152)	281,040,301

차량운반구	651,510,430	212,860,919	(114,206,995)	5,269,012	(196,863,774)	558,569,592

합 계	787,010,278	446,342,001	(116,682,941)	9,025,481	(286,084,926)	839,609,893

(7) 토지 재평가

연결회사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하여 평가하였으며, 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.당분기말 현재 연결회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	재평가모형(*1)	원가모형

토지	17,503,253,150	10,684,896,656

(*1) 투자부동산으로 대체된 토지 장부금액 포함또한, 상기 토지 재평가로 인해 기타포괄이익으로 인식하고 있는 재평가잉여금은 6,772,951,362원(법인세효과 차감 전) 입니다.

(8) 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	13,323,713,150	13,323,713,150

토지 재평가모형에 대하여 공정가치 측정에 사용한 평가방법은 다음과 같습니다.

가치평가기법	관측불가능한 투입변수	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함

개별요인(획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소)함

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	회원권	건설중인 무형자산	합계

당분기말

취득원가	211,029,250	268,535,708	689,023,650	1,168,588,608

감가상각누계액	(97,914,506)	-	-	(97,914,506)

장부금액	113,114,744	268,535,708	689,023,650	1,070,674,102

전기말

취득원가	198,097,820	261,448,695	100,000,000	559,546,515

감가상각누계액	(71,218,313)	-	-	(71,218,313)

장부금액	126,879,507	261,448,695	100,000,000	488,328,202

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	회원권	건설중인 무형자산	합계

기초 장부금액	126,879,507	261,448,695	100,000,000	488,328,202

취 득	12,729,724	-	589,023,650	601,753,374

환율효과	156,930	-	-	156,930

기타변동	-	7,087,013	-	7,087,013

무형자산상각비	(26,651,417)	-	-	(26,651,417)

분기말 장부금액	113,114,744	268,535,708	689,023,650	1,070,674,102

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	회원권	건설중인 무형자산	합계

기초 장부금액	152,838,849	261,448,695	-	414,287,544

취 득	6,666,660	-	-	6,666,660

환율효과	909,628	-	-	909,628

무형자산상각비	(24,718,474)	-	-	(24,718,474)

분기말 장부금액	135,696,663	261,448,695	-	397,145,358

15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	6,752,221,336	5,096,480,486

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,096,480,486	916,940,486

취득	1,655,740,850	-

분기말	6,752,221,336	916,940,486

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	7,330,642,500	5,755,091,250

전분기말 금액을 제외한 금액은 전기말 독립적인 평가기관들에 의한 감정평가를 근거하여 산출된 각각의 공정가치를 가중평균하여 금액을 산정하였으며 당분기말 투자부동산 공정가치의 유의적인 변동은 없습니다.(4) 당분기말 현재 상기 투자부동산은 국민은행 및 경남은행 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다.(주석 33 참조)

(5) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익과 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	12,100,000	11,700,000

임대수익 발생 직접 운영비용	108,898,193	82,502,061

임대수익 미발생 직접 운영비용	12,481,300	-

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무 및 기타유동채무

매입채무	32,833,045,523	27,257,586,093

미지급금	2,393,572,769	1,726,505,069

소 계	35,226,618,292	28,984,091,162

기타비유동채무

임대보증금	124,244,960	120,640,360

합 계	35,350,863,252	29,104,731,522

17. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융부채

유동리스부채	330,684,732	318,365,960

유동파생상품부채	933,850,300	-

소 계	1,264,535,032	318,365,960

비유동금융부채

리스부채	321,509,603	474,012,215

비유동파생상품부채	130,461,316	67,388,257

소 계	451,970,919	541,400,472

합 계	1,716,505,951	859,766,432

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	792,378,175	815,648,791

증가	120,752,217	446,342,001

리스 해지	(11,560,303)	(119,466,776)

리스부채의 상환	(251,135,798)	(270,118,561)

환율변동효과	1,760,044	9,453,002

분기말금액	652,194,335	881,858,457

(3) 당분기와 전분기 중 리스 총 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

리스상환액	251,135,798	267,511,330

단기소액리스료	325,191,917	235,830,108

합계	576,327,715	503,341,438

18. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	303,875,405	309,161,160

선수금	254,981,137	451,520,547

미지급비용	878,252,215	685,163,399

소 계	1,437,108,757	1,445,845,106

기타유동부채

장기종업원급여채무(*1)	38,183,518	38,183,518

합 계	1,475,292,275	1,484,028,624

(*1) 장기종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	38,183,518	25,479,045

설 정	-	-

지 급	-	-

분 기 말	38,183,518	25,479,045

19. 충당부채

당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	151,806,825	103,691,055

분기설정(환입)액	24,701,235	6,649,128

기타변동액	96,662	-

분기말	176,604,722	110,340,183

20. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	56,681,116,833	-	48,602,129,922	-

장기차입금	5,821,732,189	11,285,064,120	3,479,575,164	7,908,177,880

사채	1,000,000,000	1,400,000,000	1,200,000,000	2,000,000,000

전환사채	-	-	1,462,020,675	-

합 계	63,502,849,022	12,685,064,120	54,743,725,761	9,908,177,880

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입과목	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	구매자금	5.07	1,000,000,000	1,100,000,000

국민은행	무역금융	4.69~5.26	3,900,000,000	3,900,000,000

신한은행	4.47~5.17	2,000,000,000	1,000,000,000

KEB하나은행	5.83	800,000,000	-

우리은행	5.27	2,000,000,000	-

중소기업은행	6.95	900,000,000	-

한국수출입은행	수출성장자금	4.91	3,000,000,000	3,000,000,000

국민은행	운전자금	6.06	2,500,000,000	2,500,000,000

중소기업은행	-	-	700,000,000

한국산업은행	5.20	1,000,000,000	1,000,000,000

국민은행	5.90	1,249,695,744	1,787,888,033

국민은행	4.46	6,700,000,000	-

국민은행	4.60	4,750,000,000	-

한국수출입은행	-	-	2,534,600,000

KEB하나은행	3.85	2,000,000,000	-

중소기업은행	5.57	100,000,000	-

우리은행	4.58	750,000,000	850,000,000

우리은행	5.23	1,000,000,000	1,000,000,000

Bangkok Bank	-	-	2,566,200,000

한국산업은행	Usance	5.72~7.38	11,505,679,327	10,129,843,543

국민은행	수출환어음 매입	6.02~8.24	2,175,843,621	2,987,264,026

중소기업은행	6.64~10.33	1,039,696,215	1,724,096,954

KEB하나은행	6.67~7.17	145,076,285	2,741,274,618

신한은행	매출채권할인	-	-	2,000,000,000

중소기업은행	-	-	521,750,133

중소기업은행	시설자금	4.72	3,300,000,000	3,300,000,000

중소기업은행	-	-	1,798,651,480

경남은행	5.72	1,798,000,000	-

Kasikorn Bank	수입결제용	4.45	3,067,125,641	1,460,561,135

합 계	56,681,116,833	48,602,129,922

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입과목	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	운전자금	-	-	600,000,000

국민은행	4.61	3,500,000,000	4,000,000,000

국민은행	5.09	1,777,777,780	-

우리은행	5.04	2,000,000,000	-

Bangkok Bank	5.85	155,659,529	967,335,200

한국산업은행	시설자금	3.31	3,875,000,000	4,650,000,000

한국산업은행	4.32	583,310,000	833,300,000

한국산업은행	4.95	5,000,000,000	-

Bangkok Bank	5.85	215,049,000	337,117,844

합 계	17,106,796,309	11,387,753,044

차감 : 1년이내 상환기일도래분	(5,821,732,189)	(3,479,575,164)

차감 계	11,285,064,120	7,908,177,880

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환기간	상환금액

1년 이내	5,821,732,189

2년 이내	4,853,119,660

3년 이내	6,431,944,460

합 계	17,106,796,309

21. 사채 및 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	발 행 일	만 기 일	이자율(%)	당분기말	전기말

제10회무보증사모사채	2021.04.29	2023.04.28	-	-	800,000,000

제11회무보증사모사채	2021.09.28	2023.09.28	3.29	400,000,000	400,000,000

제12회무보증사모사채	2022.05.30	2024.05.30	4.80	600,000,000	600,000,000

제13회무보증사모사채	2022.11.24	2024.11.24	7.06	1,400,000,000	1,400,000,000

합 계	2,400,000,000	3,200,000,000

차감 : 1년이내 상환기일도래분	(1,000,000,000)	(1,200,000,000)

차감계	1,400,000,000	2,000,000,000

상기 사채의 발행과 관련하여 회사는 사채 인수권자인 신보2021제18차유동화전문 유한회사(제11회무보증사모사채), 신보2022제12차유동화전문 유한회사(제12회무보증사모사채), 신보2022제24차유동화전문 유한회사(제13회무보증사모사채)가 발행한 후순위공모사채를 취득하여 담보로 제공하고 있으며 연결회사는 후순위공모사채 취득가액 전액을 취득연도에 비용으로 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	제11회무보증사모사채	제12회무보증사모사채	제13회무보증사모사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모사채

사채의 총액	400,000,000	600,000,000	1,400,000,000

사채의 발행가액	권면액의 100%

사채의 연이율	3.29%	4.80%	7.06%

사채의 조기상환권 (Call Option)	발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달이 속하는 이자지급일 및 그 이후 도래하는 이자지급일에 원금 전부

이자지급	연 4회 후급

연대보증인	신승곤

(3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말(*1)	전기말

제1회 무보증
사모 전환사채	액면금액	-	1,590,000,000

전환권조정	-	(127,979,325)

합 계	-	1,462,020,675

(*1) 당분기 중 전환사채 전액이 지배회사의 주식으로 전환되었습니다.

(4) 전기말 연결회사의 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의명칭	제1회 무보증 사모 전환사채

발행일	2019년 11월 1일

만기일	2023년 11월 1일

액면금액	1,590,000,000원

표면이자율(만기보장수익률)	0.00%(0.00%)

상환방법	만기일에 원금의 100%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류	지배회사 기명식보통주

전환청구기간	"본 사채"의 발행일 이후 6개월이 경과한 날로부터 사채만기일의 직전 영업일까지

전환가격	액면금액 100원을 기준으로 1주당 1,352원

(5) 당분기말 현재 전환사채 전환청구권 행사 내용입니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	행 사 내 용

전환사채 전환청구권 행사수량	1,176,034

주당 행사가액	1,352

전환사채금액	1,590,000,000

자본 전입액	1,528,049,538

자본금(전환사채) 전입액	117,603,400

주식발행초과금 전입액	1,410,446,138

22. 퇴직급여(1) 확정급여형퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의현재가치	2,062,683,540	1,746,135,566

사외적립자산	(2,022,050,064)	(1,917,190,552)

순확정급여자산(*1)	(107,831,199)	(171,054,986)

확정급여부채(자산)	148,464,675	-

(*1) 사외적립자산의 확정급여채무 당분기 초과분 107,831,199원 및 전기 초과분 171,054,986원은 순확정급여자산으로 분류하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,746,135,566	1,754,892,970

당기근무원가	416,695,212	439,918,750

이자비용	-	-

신입/전입효과	-	-

재측정요소	-	-

퇴직급여지급액	(162,939,828)	(77,849,675)

기타	62,792,590	-

분기말	2,062,683,540	2,116,962,045

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,917,190,552	1,365,884,150

이자수익	-	-

재측정요소	-	-

이자수익과 실제수익의 차이	-	-

사용자의 기여금	190,000,000	220,000,000

퇴직급여지급액	(147,933,078)	(28,498,442)

기타	(62,792,590)	-

분기말금액	2,022,050,064	1,557,385,708

(5) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	416,695,212	439,918,750

이자비용	-	-

신입/전입효과	-	-

이자수익	-	-

합계	416,695,212	439,918,750

(6) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	222,427,305	253,062,504

제조원가	194,267,907	186,856,246

합 계	416,695,212	439,918,750

23. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한주식총수	41,471,382주	40,295,348주

액면금액	100원	100원

자본금	4,147,138,200	4,029,534,800

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,518,839,621	12,344,925,730

자기주식처분이익	340,488,720	340,488,720

기타자본금	714,424,623	714,424,623

전환권대가(*1)	-	1,766,130,283

합 계	16,573,752,964	15,165,969,356

(*1) 전환권대가는 전환사채 전환청구권 행사로 주식발행초과금으로 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금(*1)	자기주식처분이익	기타자본잉여금	전환권대가

기 초	40,295,348	4,029,534,800	12,344,925,730	340,488,720	714,424,623	1,766,130,283

전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행(*2)	1,176,034	117,603,400	3,173,913,891	-	-	(1,766,130,283)

당 분 기 말	41,471,382	4,147,138,200	15,518,839,621	340,488,720	714,424,623	-

(*1) 관련비용 차감후 금액입니다.(*2) 당분기 중 전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행으로 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	행 사 내 용

전환사채 전환청구권 행사수량	1,176,034

주당 행사가액	1,352

전환사채금액(*3)	1,590,000,000

자본 전입액	1,528,049,538

자본금(전환사채) 전입액	117,603,400

주식발행초과금(전환사채) 전입액	1,472,394,568

주식발행초과금(전환권조정) 전입액	(61,948,430)

(*3) 전환청구 행사금액과 전환사채 액면금액의 차액 2,032원은 단주로서 현금지급되었습니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금(*1)	자기주식처분이익	기타자본잉여금

기 초	5,000,000	500,000,000	-	340,488,720	128,958,251

유상증자	416,667	41,666,700	4,956,433,310	-	-

무상증자	31,396,242	3,139,624,200	(3,156,058,380)	-	-

자산수증이익	-	-	-	-	750,597,913

전 분 기 말	36,812,909	3,681,290,900	1,800,374,930	340,488,720	879,556,164

(*1) 관련비용 차감후 금액입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(1,326,497,531)	(987,342,677)

해외사업환산차손익	575,195,082	533,678,114

재평가잉여금	4,970,149,140	4,970,149,140

주식기준보상	566,666,666	266,666,666

자기주식(*1)	(758,516,593)	(758,516,593)

합 계	4,026,996,764	4,024,634,650

(*1) 연결회사는 자기주식(보통주 451,830주) 중 450,133주를 퇴사한 종업원 및 최대주주로부터 무상취득하여 자기주식으로 보유하고 있으며, 종업원 성과급 지급 등으로 처분할 계획입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	지분법자본변동	해외사업환산차손익	재평가잉여금	주식기준보상	자기주식

기 초	(987,342,677)	533,678,114	4,970,149,140	266,666,666	(758,516,593)

지분법자본변동	(339,154,854)	41,516,968	-	-	-

주식보상비용	-	-	-	300,000,000	-

당 분 기 말	(1,326,497,531)	575,195,082	4,970,149,140	566,666,666	(758,516,593)

② 전분기

(단위 : 원)

구분	지분법자본변동	해외사업환산차손익	재평가잉여금	주식기준보상	자기주식

기 초	-	71,756,476	4,905,684,812	-	-

지분법자본변동	-	1,067,736,036	-	-	-

주식보상비용	-	-	-	166,666,666	-

자기주식취득	-	-	-	-	(750,597,913)

전 분 기 말	-	1,139,492,512	4,905,684,812	166,666,666	(750,597,913)

(6) 주식기준보상당분기말에 존재하는 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상 내역은 다음과 같습니다.

부여일	수량(*2)	부여일 공정가치	비고

2022. 4. 26	1,400,000	1,714원	(*1)

(*1) 최대주주 등은 2022년 중 본인이 보유하고 있던 연결회사의 주식 200,000주를 6년의 용역 제공조건을 충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다.(*2) 무상증자로 증가한 1,200,000주를 포함하였습니다.

연결회사가 지급하거나 신규 주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거하여 당분기 중 300,000,000원(전분기 166,666,666원)을 비용으로 인식하고 기타자본구성요소로 계상하였습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	47,305,345,735	39,372,748,702

순확정급여부채의 재측정요소	341,710,521	341,710,521

합 계	47,647,056,256	39,714,459,223

(8) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	미처분이익잉여금	순확정급여부채의 재측정요소

기 초	39,372,748,702	341,710,521

당기순손익	7,932,597,033	-

확정급여제도의 재측정요소	-	-

당 분 기 말	47,305,345,735	341,710,521

② 전분기

(단위 : 원)

구분	미처분이익잉여금	순확정급여부채의 재측정요소

기 초	33,484,966,111	63,620,273

당기순손익	9,849,926,073	-

확정급여제도의 재측정요소	-	-

전 분 기 말	43,334,892,184	63,620,273

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 비용(1) 당분기와 전분기 중 주요 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	제품공급	47,519,507,480	154,766,754,168	56,796,962,375	176,921,952,126

상품공급	36,417,171,074	94,392,025,156	39,860,969,932	130,748,346,926

기타	4,300,000	12,100,000	3,900,000	11,700,000

합 계	83,940,978,554	249,170,879,324	96,661,832,307	307,681,999,052

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식	제품매출	47,519,507,480	154,766,754,168	56,796,962,375	176,921,952,126

상품매출	36,417,171,074	94,392,025,156	39,860,969,932	130,748,346,926

소 계	83,936,678,554	249,158,779,324	96,657,932,307	307,670,299,052

기간에 걸쳐 인식	기타매출	4,300,000	12,100,000	3,900,000	11,700,000

합 계	83,940,978,554	249,170,879,324	96,661,832,307	307,681,999,052

(3) 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기는 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기

제품 및 상품매출	연결회사는 철강의 가공 및 유통을 수행하고 있습니다. 수출매출은 무역조건(FOB, CIF, CFR 등)에 따라 수행의무를 이행합니다. 국내 매출은 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 수행의무를 이행합니다.

기타매출	연결회사는 회사가 보유한 부동산을 통해 임대매출 등을 인식하고 있습니다.관련 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권

매출채권	82,596,750,715	67,127,730,311

수취채권 계	82,596,750,715	67,127,730,311

계약부채

선수금	246,564,537	443,103,947

계약부채 계	246,564,537	443,103,947

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	43,021,209,787	138,535,686,152	47,864,627,742	156,278,457,271

상품매출원가	33,588,352,645	87,286,957,473	41,152,678,620	124,433,683,017

합 계	76,609,562,432	225,822,643,625	89,017,306,362	280,712,140,288

25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	932,266,897	2,744,730,303	914,315,142	2,741,392,610

퇴직급여	74,142,435	222,427,305	79,104,168	238,062,504

복리후생비	285,978,175	984,281,347	330,878,756	868,874,368

여비교통비	194,089,641	533,584,105	160,392,074	429,038,791

접대비	187,260,282	498,946,065	152,880,223	394,871,404

통신비	26,306,495	80,372,939	34,304,503	103,262,672

지급임차료	100,502,897	307,950,357	83,283,509	149,876,842

수도광열비	11,538,923	32,201,023	6,250,106	18,790,824

세금과공과	9,635,191	264,566,783	15,391,921	105,447,492

보험료	72,032,831	176,543,560	59,565,808	169,489,535

감가상각비	164,763,051	525,030,315	190,876,944	583,530,124

무형자산상각비	8,900,159	26,651,417	8,280,768	24,718,474

수선비	98,317	985,730	672,109	1,676,830

차량유지비	75,318,241	225,429,325	79,877,517	213,621,403

도서인쇄비	691,700	3,744,700	357,018	2,597,118

광고선전비	186,527	373,984	72,944	290,110

소모품비	23,408,782	56,450,251	12,901,622	49,744,064

지급수수료	181,658,233	610,720,675	275,802,383	819,169,455

교육훈련비	886,435	1,770,435	714	373,626

운반보관비	244,393,701	997,702,354	331,292,401	723,932,316

수출제비용	625,873,096	2,007,293,729	819,100,309	3,309,022,581

판매보증비(환입)	67,414,412	52,344,873	(66,474,716)	(128,900,621)

판매촉진비	46,155,801	115,969,118	40,291,079	88,431,349

주식보상비용	100,000,000	300,000,000	100,000,000	166,666,666

합 계	3,433,502,222	10,770,070,693	3,629,417,302	11,073,980,537

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,698,720,210	(1,674,656,727)	5,212,678,324	(11,290,526,267)

원재료 및 상품매입액	71,045,916,135	218,378,000,493	78,012,597,419	276,161,726,606

종업원급여	1,937,575,702	5,595,625,669	1,756,724,414	5,428,589,858

유무형자산 상각비	432,958,488	1,401,408,997	500,053,358	1,498,251,286

수출제비용	1,337,627,667	3,906,465,087	2,922,198,762	10,170,832,732

외주비	131,775,901	700,350,856	387,991,096	1,242,658,189

운반보관비	321,547,376	1,242,919,560	414,598,371	994,866,040

지급수수료	242,822,981	741,390,427	320,265,217	1,007,909,615

복리후생비	417,858,401	1,378,832,649	453,676,703	1,263,385,439

여비교통비	231,670,070	646,142,810	204,096,535	517,677,593

기타	973,951,286	3,594,506,002	2,705,638,969	5,044,982,099

합 계	79,772,424,217	235,910,985,823	92,890,519,168	292,040,353,190

27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료	1,300,000	10,400,000	-	-

유형자산처분이익	-	12,709,979	137,826	8,814,356

잡이익	14,801,577	137,433,513	37,772,473	141,211,460

합 계	16,101,577	160,543,492	37,910,299	150,025,816

기타비용

유형자산처분손실	-	-	-	5,414,094

기부금	7,591,601	8,727,701	6,103,287	8,394,429

잡손실	43,964,300	47,544,998	4,924,192	17,983,638

합 계	51,555,901	56,272,699	11,027,479	31,792,161

28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	97,663,214	274,016,532	14,968,925	36,966,856

외환차익	967,937,342	3,168,726,844	2,082,069,754	4,853,361,492

외화환산이익	526,095,386	1,219,333,290	2,547,993,909	3,496,205,205

파생상품거래이익	377,946,200	490,581,700	2,900,000	8,170,000

파생상품평가이익	-	386,080	-	-

합 계	1,969,642,142	5,153,044,446	4,647,932,588	8,394,703,553

금융비용

이자비용	690,635,874	2,327,843,909	947,351,609	2,116,935,007

외환차손	734,925,727	2,263,484,586	1,865,256,763	3,745,156,510

외화환산손실	137,883,053	867,434,466	2,487,603,902	3,585,172,268

매출채권처분손실	2,195,693	10,352,906	-	9,842,710

파생상품거래손실	488,603,811	1,508,209,827	684,486,000	1,067,901,200

파생상품평가손실	769,125,351	985,635,018	461,919,500	661,496,000

합 계	2,823,369,509	7,962,960,712	6,446,617,774	11,186,503,695

29. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용 유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	10,179,922,538	12,968,079,375

법인세비용	2,247,325,505	3,118,153,302

유효세율	22.08%	24.04%

30. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	2,493,111,688	7,932,597,033	1,197,266,057	9,849,926,073

가중평균보통유통주식수(*1)	41,019,552	40,334,609	36,628,949	35,422,190

기본주당이익	61	197	33	278

희석주당순이익	61	195	33	278

(*1) 가중평균유통보통주식수는 보고기간종료일 현재의 발행보통주식수에서 보통주자기주식을 차감하고, 전기 유상증자와 무상증자 효과를 고려하여 계산하였으며 무상증자 효과는 소급적용하여 산정하였습니다.가중평균유통보통주식수의 산정내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식적수	3,815,367,144	11,134,697,880	3,390,076,148	9,723,767,358

자기주식적수	(41,568,360)	(123,349,590)	(20,212,840)	(53,509,600)

유통주식적수	3,773,798,784	11,011,348,290	3,369,863,308	9,670,257,758

대상일수	92	273	92	273

가중평균보통유통주식수	41,019,552	40,334,609	36,628,949	35,422,190

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석당기순이익(손실)(*1)	2,493,111,688	7,984,761,440	1,197,266,057	9,849,926,073

가중평균희석유통보통주식수(*2)	41,019,552	41,019,552	36,628,949	35,422,190

희석주당기순손익	61	195	33	278

(*1) 보통주 희석 당기순손익 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순손익	2,493,111,688	7,932,597,033	1,197,266,057	9,849,926,073

희석증권 관련 세후손익	-	52,164,407	-	-

보통주 희석당기순손익	2,493,111,688	7,984,761,440	1,197,266,057	9,849,926,073

(*2) 가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	41,019,552	40,334,609	36,628,949	35,422,190

전환사채 등의 효과	-	684,943	-	-

가중평균희석유통보통주식수	41,019,552	41,019,552	36,628,949	35,422,190

(3) 잠재적보통주

(단위 : 주)

구 분	전환가능기간	발행될 보통주식수

제1회 무보증 사모전환사채(*1)	2020.05.01~2023.10.30	1,176,034

(*1) 당분기(6월9일) 중 전환사채 전액이 지배회사의 주식으로 전환되었습니다.

31. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익 :	7,932,597,033	9,849,926,073

손익항목의 조정 :

법인세비용	2,247,325,505	3,118,153,302

금융원가	2,327,843,909	2,126,777,717

금융수익	(274,016,532)	(36,966,856)

퇴직급여	416,695,212	431,239,097

감가상각비	1,374,757,580	1,473,532,812

무형자산상각비	26,651,417	24,718,474

대손상각비(환입)	(681,728,495)	254,232,365

외화환산손실	867,434,466	3,585,172,268

외화환산이익	(1,219,333,290)	(3,496,205,205)

파생상품평가이익	(386,080)	-

파생상품평가손실	985,635,018	661,496,000

판매보증충당부채 전입액	24,701,235	6,649,128

유형자산처분손익	(12,709,979)	(3,400,262)

지분법손실	374,325,490	-

주식보상비용	300,000,000	166,666,666

소 계	6,757,195,456	8,312,065,506

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(15,290,947,119)	(35,560,115,509)

기타채권의 감소(증가)	(1,952,369,298)	837,823,804

재고자산의 감소(증가)	(3,194,355,797)	(12,252,707,799)

매입채무의 증가(감소)	5,132,062,894	5,533,820,503

기타채무의 증가(감소)	551,446,578	(1,204,002,657)

퇴직급여의 지급	(15,006,750)	-

사외적립자산의 적립	(190,000,000)	(220,000,000)

소 계	(14,959,169,492)	(42,865,181,658)

영업활동으로 창출된 현금	(269,377,003)	(24,703,190,079)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	-	355,650,000

장기차입금의 유동성 대체	5,195,156,880	3,957,074,988

사채 유동성 대체	600,000,000	1,200,000,000

리스부채의 유동성 대체	255,978,486	168,511,335

건설중인인자산의 본계정 대체	8,049,300	73,851,200

사용권자산, 리스부채 만기등	11,560,303	119,466,776

사용권자산, 리스부채 인식	115,982,524	420,664,867

사용권자산, 선납리스료 대체	18,610,000	-

전환권 행사시 자본대체	1,528,049,538	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	환율변동	상각 등	비현금거래	당분기말

단기차입금	48,602,129,922	7,649,136,139	429,850,772	-	-	56,681,116,833

유동성장기부채	6,141,595,839	(3,675,545,870)	22,543,983	-	4,333,138,237	6,821,732,189

장기차입금	7,908,177,880	8,553,707,400	18,335,720	-	(5,195,156,880)	11,285,064,120

사채	2,000,000,000	-	-	-	(600,000,000)	1,400,000,000

리스부채(비유동)	474,012,215	(17,643,073)	1,685,957	(1,319,227)	(135,226,269)	321,509,603

유동성리스부채	318,365,960	(233,492,725)	74,087	(10,241,076)	255,978,486	330,684,732

합 계	65,444,281,816	12,276,161,871	472,490,519	(11,560,303)	(1,341,266,426)	76,840,107,477

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	환율변동	상각 등	비현금거래	전분기말

단기차입금	45,345,268,759	23,042,319,939	3,199,403,511	-	-	71,586,992,209

유동성장기부채	6,420,219,124	(3,980,898,177)	(337,193,615)	-	5,157,074,988	7,259,202,320

장기차입금	7,434,741,062	5,362,939,171	198,450,275	-	(3,957,074,988)	9,039,055,520

사채	1,200,000,000	600,000,000	-	-	(1,200,000,000)	600,000,000

리스부채(비유동)	493,627,470	1,539,093	6,095,298	(88,300,784)	140,916,746	553,877,823

유동성리스부채	322,021,321	(245,980,519)	3,357,703	(31,165,992)	279,748,121	327,980,634

합 계	61,215,877,736	24,779,919,507	3,070,113,172	(119,466,776)	420,664,867	89,367,108,506

(4) 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 251,135,798원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 56,313,029원입니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주	신승곤

공동기업	Es Steel Company for Metals Company

기타	임직원

(2) 당분기말과 전기말 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	분 류	구 분	당분기말	전기말

임직원	매출채권 및 기타유동채권	단기대여금	319,900,000	326,900,000

(3) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

장단기급여(*1)	444,515,980	357,920,845

퇴직급여(*2)	109,152,544	125,957,000

합 계	553,668,524	483,877,845

(*1) 급여, 상여금등이 포함되어있습니다.(*2) 확정급여채무 전입액을 의미합니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	현금출자

대여(차입)	회수(상환)

당분기(*1)	임직원	106,800,000	113,800,000	-

전분기	임직원	-	-	-

(*1) 연결회사는 대표이사로부터 투자부동산 1,655,740,850원을 당분기에 취득하였습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 연결회사의 금융기관 차입금 등과 약정사항과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

33. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항연결회사의 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, THB, 원)

약 정 내 용	금융기관	금 액

한 도 액	실 행 액

한도대출	중소기업은행	300,000,000	-

Bangkok Bank	THB 15,000,000	THB 0

무역금융	KEB하나은행	800,000,000	800,000,000

국민은행	3,900,000,000	3,900,000,000

중소기업은행	1,500,000,000	900,000,000

우리은행	2,000,000,000	2,000,000,000

신한은행	2,000,000,000	2,000,000,000

KEB하나은행	300,000,000	-

구매자금대출	국민은행	1,000,000,000	1,000,000,000

운전자금대출	Bangkok Bank	THB 70,000,000	THB 0

시설자금대출	Bangkok Bank	THB 50,000,000	THB 0

전자외담대	신한은행	100,000,000	-

할인어음	신한은행	2,000,000,000	-

중소기업은행	2,000,000,000	-

중소기업은행	500,000,000	-

수출대금채권매입	국민은행	USD 9,500,000.00	USD 1,617,968.19

중소기업은행	USD 2,000,000.00	USD 773,123.30

KEB하나은행	EUR 500,000.00	EUR 0.00

KEB하나은행	USD 107,879.45	USD 107,879.45

수출팩토링	한국수출입은행	USD 4,000,000.00	USD 0.00

수입자금대출	한국수출입은행	USD 2,000,000.00	USD 0.00

수입결제용	Bangkok Bank	THB 170,000,000	THB 0

Kasikorn Bank	THB 105,000,000	THB 80,217,149.49

외화지급보증	국민은행	USD 3,000,000.00	USD 929,280.00

미확정 수입신용장Open	중소기업은행	USD 3,000,000.00	USD 0.00

중소기업은행	USD 150,000.00	USD 0.00

신한은행	USD 500,000.00	USD 0.00

한국산업은행	USD 12,000,000.00	839,395,396

USD 2,782,209.33

내국,수입 신용장Open	1,402,703,942

USD 7,512,622.98

(2) 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보제공처	담보제공 내역	당분기말	전기말

장부가액	담보설정액	장부가액	담보설정액

토지,건물	국민은행	상거래담보보증	-	-	172,086,793	107,280,000

단기금융상품	국민은행	상거래담보보증	-	-	320,000,000	352,000,000

단기금융상품	서울보증보험	상거래담보보증	-	-	210,069,189	210,069,189

단기금융상품	국민은행	차입금담보	5,000,000,000	5,225,000,000	-	-

투자부동산	국민은행	차입금담보	2,572,681,336	4,800,000,000	916,940,486	4,800,000,000

토지,건물	중소기업은행	차입금담보	-	-	1,839,351,236	2,040,000,000

토지,건물,기계장치	한국산업은행	차입금담보	10,345,373,898	12,000,000,000	10,428,851,950	12,000,000,000

토지,건물	우리은행	차입금담보	8,940,399,097	2,400,000,000	8,988,494,724	2,400,000,000

재고자산	한국수출입은행	차입금담보	21,907,089,193	3,600,000,000	24,403,568,675	3,900,000,000

USD 2,400,000.00	USD 2,600,000.00

토지,건물,기계장치	중소기업은행	차입금담보	4,804,639,906	4,800,000,000	4,876,892,525	4,800,000,000

단기금융상품	하나은행	차입금담보	300,000,000	360,000,000	300,000,000	360,000,000

단기금융상품	중소기업은행	차입금담보	120,000,000	132,000,000	120,000,000	132,000,000

단기금융상품	KG스틸	상품외상대 담보	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

투자부동산	중소기업은행	차입금담보	-	-	4,179,540,000	2,160,000,000

투자부동산	경남은행	차입금담보	4,179,540,000	2,157,600,000	-	-

토지,건물,기계장치,재고자산	Bangkok Bank	차입금담보	25,493,206,466	23,668,628,451	23,107,384,638	24,640,043,116

(3) 보험가입당분기말 현재 연결회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, THB, 원)

보 험 종 류	보험가입자산	가 입 금 액	가 입 처

단기수출보험	매출채권	USD 7,439,237.60	한국무역보험공사

화재보험	건물,기계장치	6,542,586,356	DB손해보험

화재보험	건물,기계장치	1,930,904,500	NH농협보험

화재보험	건물,기계장치	THB 124,571,795.00	Bangkok insurance

(4) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

보증제공자	보증제공처	금 액	내 역

한국무역보험공사	신한은행	1,139,400,000	차입보증(무역금융)

국민은행	180,000,000	차입보증(무역금융)

국민은행	USD 4,750,000.00	수출신용보증

서울보증보험	동국씨엠(주)	700,000,000	상품대이행

(주)포스코	1,000,000,000	상품대이행

포스코스틸리온(주)	300,000,000	상품대이행

포스코스틸리온(주)	50,727,600	계약이행보증

한국전력공사	5,900,000	지급보증

(주)포스코	500,000,000	지급보증

현대비엔지스틸(주)	500,000,000	지급보증

현대제철(주)	27,513,970	계약이행보증

현대비엔지스틸(주)	100,000,000	상품대이행

한국산업안전보건공단	9,592,000	보조금이행

한국산업인력공단	40,000,000	인허가

부산진해경제자유구역청	12,800,000	인허가

신용보증기금	국민은행	800,000,000	차입보증(구매자금)

국민은행	2,375,000,000	차입보증(운전자금)

KG스틸(주)	1,300,000,000	상거래담보보증

우리은행	637,500,000	차입보증(운전자금)

한국산업은행	KG스틸(주)	1,300,000,000	상거래담보보증

현대제철(주)	800,000,000	상거래담보보증

포스코스틸리온(주)	50,727,600	상거래담보보증

동국씨엠(주)	400,000,000	상거래담보보증

중소기업은행	(주)포스코모빌리티솔루션	100,000,000	상품대이행

(5) 연결회사는 환변동보험 계약 및 통화스왑을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 만기가 미도래한 파생상품거래 계약은 다음과 같습니다.① 환변동보험

(단위 : 원)

계약처	약정한도액	계약일(*1)	만기일(*1)	미도래한 파생상품	약정환율(*2)	파생상품평가손익

한국무역보험공사	USD
50,000,000	2023-05-23	2023-12-14	USD 20,823,000.00	1,298.87	(933,394,300)

EUR 126,000.00	1,419.70	(69,920)

합 계	(933,464,220)

(*1) 계약건 중 최초계약일과 최종계약일로 표시하였습니다.(*2) 약정환율은 건별 평균환율 입니다. ② 통화스왑

(단위 : 원)

계약처	구 분	수취(KRW)	지급(EUR)

국민은행	계약체결일	2022-05-30

만기일	2025-05-29

원금	3,500,000,000	2,607,328.83

연이자율	4.61%	3.89%

파생상품평가손익	(51,784,718)

(6) 보고일 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

사건번호	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

부산고등법원2023 나 50656	지배회사	농협은행 주식회사	예금반환 청구	545,093,701	2심 진행 中

34. 위험관리연결회사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	117,153,863,927	98,641,464,211

자본(B)	72,394,944,184	62,934,598,029

현금및현금성자산(C)	7,553,374,604	9,329,072,574

총차입금(D)	76,187,913,142	64,651,903,641

부채비율(A/B)	161.83%	156.74%

순차입금비율((D-C)/B)	94.81%	87.91%

(2) 유동성위험관리연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

비파생금융부채

매입채무및기타채무	35,226,618,292	35,226,618,292	35,226,618,292	-

차입금 및 사채	76,187,913,142	78,806,238,196	65,244,607,243	13,561,630,953

기타금융부채	652,194,335	652,194,335	330,684,732	321,509,603

기타비유동채무	124,244,960	124,244,960	-	124,244,960

파생금융부채

파생금융부채	1,064,311,616	1,064,311,616	933,850,300	130,461,316

합 계	113,255,282,345	115,873,607,399	101,735,760,567	14,137,846,832

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 또한 파생금융부채의 경우, 외화이자를 지급하고 원화이자를 받는, 순액의 현금흐름을 교환하는 이자율스왑의 현금흐름의 순액에 해당하는 부분입니다.

(3) 신용위험관리연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템 등을 통해서 거래처 이상여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	7,538,411,012	9,329,072,574

매출채권및기타채권	83,827,448,084	67,177,086,006

기타금융자산	8,775,479,781	9,526,865,863

기타비유동금융자산	316,617,091	226,617,091

합 계	100,457,955,968	86,259,641,534

(*1) 현금및현금성자산의 시재액은 제외하였습니다.한편, 연결회사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 외환위험관리연결회사는 상품 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 환율변동위험을 관리하기 위하여 외화 자산 또는 부채에 대하여 통화선도 등의 파생상품 거래를 하고 있습니다.① 외화 자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

통화구분	자산	부채

계정	외화금액	원화금액	계정	외화금액	원화금액

USD	현금및현금성자산	2,986,390.56	4,016,098,025	매입채무	11,857,840.76	15,946,424,254

매출채권	36,545,635.96	49,146,571,238	미지급금	298,837.94	401,877,260

단기금융상품	405,334.40	545,093,701	미지급비용	3,090.00	4,155,432

미수금	2,875.19	3,866,556	단기차입금	10,940,873.92	14,713,287,250

EUR	현금및현금성자산	216,551.44	307,875,513	-	-	-

매출채권	127,371.40	181,086,467	-	-	-

JPY	현금및현금성자산	51,590.00	465,342	-	-	-

CNY	현금및현금성자산	1,181,133.14	217,647,403	-	-	-

합 계	41,516,882.09	54,418,704,245	-	23,100,642.62	31,065,744,196

(전기말)

(단위 : 원)

통화구분	자산	부채

계정	외화금액	원화금액	계정	외화금액	원화금액

USD	현금및현금성자산	5,272,526.54	6,681,855,798	매입채무	10,362,398.07	12,812,930,790

매출채권	24,187,760.95	30,352,679,002	미지급금	227,286.85	288,040,626

단기금융상품	405,334.40	513,680,285	미지급비용	3,090.00	3,915,957

미수금	52,999.46	67,166,214	단기차입금	15,233,195.66	19,265,478,861

EUR	현금및현금성자산	26,580.60	35,915,707	단기차입금	2,028,770.44	2,741,274,618

매출채권	6,064,184.38	8,193,925,934	-	-	-

JPY	현금및현금성자산	51,590.00	491,653	-	-	-

합 계	32,494,159.78	41,625,975,519	-	27,854,741.02	35,111,640,852

② 환율변동 영향당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승 시	10%하락 시	10%상승 시	10%하락 시

USD	2,264,588,532	(2,264,588,532)	207,510,287	(207,510,287)

EUR	48,896,198	(48,896,198)	548,856,702	(548,856,702)

JPY	46,534	(46,534)	49,165	(49,165)

CNY	21,764,740	(21,764,740)	-	-

합 계	2,335,296,004	(2,335,296,004)	756,416,154	(756,416,154)

(5) 금융자산의 양도연결회사의 만기가 도래하지 않은 채권에 대하여 금융기관에 할인하고 있으며, 거래상대방이 채권 할인금액에 대한 소구권을 보유하고 있는 거래는 차입거래로 분류하고, 거래상대방이 채권 할인금액에 대한 소구권을 보유하고 있지 않은 거래는 매각거래로 분류하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

양도자산	관련 부채	양도자산	관련 부채

장부가액	3,360,616,121	(3,360,616,121)	9,974,385,731	(9,974,385,731)

공정가치	3,360,616,121	(3,360,616,121)	9,974,385,731	(9,974,385,731)