신스틸 사업보고서 (2023.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 다. 대손충당금 설정현황

당사는 2022년 12월 6일자로 하나금융15호기업인수목적주식회사와 합병하였습니다. 1) 합병 회사의 개요

구분	합병법인	피합병법인

법인명	주식회사 신스틸	하나금융15호기업인수목적 주식회사

합병 후 존속여부	존속	소멸

대표이사	신승곤	김철우

본사주소	부산광역시 강서구 미음산단4로 174 (미음동)	서울특별시 영등포구 의사당대로82 (여의도동)

본사연락처	051-972-7215	02-3771-3621

설립년월일	2008년 09월 08일	2019년 10월 24일

납입자본금 (주1)	3,681,290,900원	471,000,000원

자산총액 (주2)	132,287,712,435원	10,761,812,658원

결산기	12월 31일	12월 31일

주권상장여부	비상장	상장

종업원수 (주3)	46명	5명

발행주식의 종류 및 수 (주4)	보통주 36,812,909주 (액면가100원)	보통주 4,710,000주 (액면가100원)

주1) 합병법인의 납입자본금은 증권신고서 제출일 (2022.09.30) 현재 법인등기부등본상의 주식수 및 자본금입니다.주2) 합병법인 및 피합병법인의 자산총액은 K-IFRS기준 2022년 반기 검토보고서 상 자산 총액 입니다.주3) 종업원 수는 2022년 반기말 기준 종업원 수 입니다. 2) 합병의 배경합병법인 ㈜신스틸은 칼라강판을 비롯한 강판류 및 기타 철강재를 고객의 요구에 맞게 절단(Slitting) 및 전단(Shearing)가공하여 판매하는 철강코일센터(Steel Service Center, SSC) 비즈니스를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.㈜신스틸은 철강재 가공서비스와 더불어 해외 신시장 진출 및 해외 고객 기반 확대를 위해 철강재 유통 서비스를 제공하고 있으며, 이를 통해 확보한 고객에게 궁극적으로 철강재 가공서비스까지 제공하는 것을 목표로 하고 있습니다.㈜신스틸은 생산시설확충, 해외사업확장, 재무구조 개선 등 회사의 성장에 필요한 자금조달의 방법으로 코스닥 시장 상장을 검토하였으며, 회사의 평가가치, 상장 후 지분구조, 자금조달규모 등을 종합적으로 고려하여 하나금융15호기업인수목적㈜와의 합병상장을 결정하였습니다. 3) 평가 및 신주배정에 관한 사항

비율또는 가액	비율 : 하나금융15호기업인수목적㈜의 기명식 보통주식 1주당 ㈜신스틸의 기명식 보통주식 0.7393715주 가액 : ㈜신스틸 1주당 2,705원 / 하나금융15호기업인수목적㈜ 1주당 2,000원

발행증권	종류	수량 (주)	액면가액(원)	모집(매출)가액(원)	모집(매출)총액(원)

기명식보통주	3,482,439	100	2,705	9,419,997,495

지급 교부금 등	본 합병에서는 피합병회사의 주주에게 합병비율에 따른 합병신주의 교부와 단주매각 대금 지급외에는 별도의 합병교부금 지급은 없음.

4) 주요일정

이사회결의일	2022년 05월 20일

계약일	2022년 05월 20일

주주총회를 위한 주주확정일	2022년 09월 05일

승인을 위한 주주총회일	2022년 11월 01일

주식매수청구권 행사 기간 및 가격	시작일	2022년 11월 01일

종료일	2022년 11월 21일

(주식매수청구가격-회사제시)	합병법인 : 2,705원 피합병법인 : 2,051원

합병기일 등	2022년 12월 06일

5) 합병등 전후의 재무사항 비교표(단위:천원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

실적	괴리율	실적	괴리율

주식회사 신스틸	매출액	257,556,547	273,913,046	275,134,563	6.82%	219,350,980	-24.87%	- 2차연도 매출액 감소 사유 글로벌 침체로 인한 주요 전방산업인 가전시장의 수요 감소로 인한 매출감소

영업이익	11,281,328	11,764,027	11,046,897	-2.08%	5,459,753	-115.47%	- 2차연도 영업이익 감소 사유 매출액 예측자료 대비 매출액 미달성에 따른 영업이익 감소

당기순이익	8,821,436	9,197,941	5,887,783	-33.26%	6,418,329	-43.31%	- 1차연도 당기순이익 감소사유 합병상장 비용(약40억원)으로 인한 이익 감소 - 2차연도 당기순이익 감소사유 매출액 예측자료 대비 매출액 미달성에 따른 당기순이익 감소

* 1차연도는 2022년, 2차연도는 2023년 입니다.* 상기 예측자료는 외부평가기관의 평가의견서 상의 평가 자료 입니다.* 상기 실적자료는 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다.※ 당사 합병에 관한 기타 세부사항은 2022년 12월 07일에 최종 제출한 「증권발행실적보고서(합병등)」을 참고하시기 바랍니다. 다. 대손충당금 설정현황

(단위:백만원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제16기	매출채권	70,275	1,055	1.50%

단기대여금	319	-	0.00%

미수금	577	-	0.00%

합계	71,171	1,055	1.48%

제15기	매출채권	65,668	1,274	1.94%

단기대여금	327	-	0.00%

미수금	637	13	2.04%

합계	66,632	1,287	1.93%

제14기	매출채권	43,156	481	1.11%

단기대여금	328	-	0.00%

미수금	833	13	1.56%

합계	44,317	494	1.11%

*연결 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 라. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황

(단위:백만원)

구분	제16기	제15기	제14기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	1,287	494	677

2. 순대손처리액 (①-②±③)	(475)	0	0

① 대손처리액 (상각채권액)	0	0	0

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	(475)	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	243	793	(183)

4. 기말 대손충당금	1,055	1,287	494

*연결 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 마. 대손충당금 설정방침회사는 연령분석 및 경험율을 근거로 하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분합니다. 기대신용손실은 확인된 과거 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 채무자 특유의 요소와 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다. 바. 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일: 2023년 12월 31일) (단위:백만원)

구분	만기미경과	3개월이하	4개월~6개월	7개월~12개월	12개월 초과	계

금액	53,727	12,242	3,417	889	-	70,275

구성비율	76.45%	17.42%	4.86%	1.27%	0.00%	100.00%

*연결 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 사. 재고자산 현황

(기준일: 2023년 12월 31일) (단위:백만원)

계정과목	제16기	제15기	제14기	비고

원재료	21,458	21,096	23,521	-

(원재료평손실충당금)	(146)	(211)	(57)	-

미착원재료	3,251	837	820	-

제품	8,885	10,406	9,929	-

(제품평가손실충당금)	(184)	(659)	(61)	-

상품	4,665	7,010	3,837	-

(상품평가손실충당금)	(38)	(277)	(10)	-

합계	37,892	38,202	37,979	-

총자산대비 재고자산 구성비율 (%) [재고자산합계÷당기말자산총계×100]	19.99%	23.64%	27.82%	-

재고자산회전율(회수) [연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.77회	9.18회	10.15회	-

아. 공정가치 평가내역당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품 중 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.① 당기말

(기준일: 2023년 12월 31일) (단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산 :

유동파생상품자산[환변동보험]	64,904,570	-	64,904,570	-	64,904,570

단기금융상품	505,482,293	-	505,482,293	-	505,482,293

단기투자자산	3,020,454	-	3,020,454	-	3,020,454

비유동파생상품자산[콜옵션]	1,036,841,732	-	-	1,036,841,732	1,036,841,732

합 계	1,610,249,049	-	573,407,317	1,036,841,732	1,610,249,049

공정가치로 인식된 금융부채 :

유동파생상품부채[환변동보험]	18,563,860	-	18,563,860	-	18,563,860

유동파생상품부채[전환권]	5,894,736,512	-	-	5,894,736,512	5,894,736,512

비유동파생상품부채[통화스왑]	132,349,086	-	-	132,349,086	132,349,086

비유동파생상품부채[풋옵션]	4,743,420,787	-	-	4,743,420,787	4,743,420,787

합 계	10,789,070,245	-	18,563,860	10,770,506,385	10,789,070,245

② 전기말

(기준일: 2023년 12월 31일) (단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산 :

유동파생상품자산[환변동보험]	247,680,000	-	247,680,000	-	247,680,000

합 계	247,680,000	-	247,680,000	-	247,680,000

공정가치로 인식된 금융부채 :

전환사채	1,462,020,675	-	-	1,462,020,675	1,462,020,675

비유동파생상품부채[통화스왑]	67,388,257	-	-	67,388,257	67,388,257

합 계	1,529,408,932	-	-	1,529,408,932	1,529,408,932

자. 진행율적용 수주계약 현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.