신스틸 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 17(당) 3분기: 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 16(전) 3분기: 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 신스틸

1. 회사의 개요

주식회사 신스틸(이하 "당사")은 철강제품 가공 및 유통 등을 주요 사업목적으로 하여2008년 9월 8일에 설립되었으며, 하나금융15호기업인수목적 주식회사와 2022년 5월 20일 합병 계약을 체결하고 2022년 12월 7일(합병등기일) 당사가 하나금융15호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하여 2022년 12월 23일 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 부산광역시 강서구 미음산단4로 174(미음동)에 본사를 두고 있으며, 당사의 대표이사는 신승곤입니다.당사의 당분기말 현재 자본금은 4,147백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

신승곤	19,438,827	46.87	19,438,827	46.87

임지훈 외	10,364,011	24.99	10,364,011	24.99

우리사주조합	1,400,000	3.38	1,400,000	3.38

자기주식	451,830	1.09	451,830	1.09

기타주주	9,816,714	23.67	9,816,714	23.67

합 계	41,471,382	100.00	41,471,382	100.00

2. 중요한 회계처리 방침2.1 재무제표 작성 기준당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 당사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항을 소급 적용하였습니다. 그 외 개정사항과 관련하여 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 당사는 전기말 전환사채 10,994 백만원을 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 조건을 고려하지 않은 부채의 결제기간에 따라 비유동부채로 분류하였으나, 해당 전환사채의 전환권은 지분상품이 아니므로 자기지분상품의 이전으로 인한 부채의 결제기간을 고려하여 유동부채로 분류를 변경하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정) - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 당사의 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 지역에 대한 정보당분기와 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지 역	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

국 내	18,048,911,705	56,840,420,324	16,961,931,505	55,958,539,912

해 외	37,066,942,773	121,118,675,530	39,087,917,211	110,312,438,476

합 계	55,115,854,478	177,959,095,854	56,049,848,716	166,270,978,388

(2) 주요 고객에 대한 매출정보당분기와 전분기 중 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출액	비 율	매출액	비 율

주요거래처(A)	39,784,974,888	22.36%	33,053,228,135	19.88%

당분기와 전분기 중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 당분기는 39,785백만원이고, 전분기는 33,053백만원입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가로측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타금융상품(*1)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	8,824,216,273	-	-	8,824,216,273

매출채권및기타유동채권	55,969,851,726	-	-	55,969,851,726

기타유동금융자산	3,484,879,274	1,013,168,379	-	4,498,047,653

기타비유동채권	15,966,455,320	-	-	15,966,455,320

기타비유동금융자산(*2)(*4)	-	1,501,200,000	-	1,501,200,000

금융자산 합계	84,245,402,593	2,514,368,379	-	86,759,770,972

금융부채

매입채무및기타유동채무	19,760,382,157	-	-	19,760,382,157

기타유동금융부채(*3)	-	5,853,622,799	158,141,967	6,011,764,766

단기차입금	46,983,051,745	-	-	46,983,051,745

유동성장기차입금	4,766,656,660	-	-	4,766,656,660

전환사채[유동](*5)	12,110,860,549	-	-	12,110,860,549

기타비유동채무	30,000,000	-	-	30,000,000

장기차입금	16,431,944,460	-	-	16,431,944,460

기타비유동금융부채(*3)	-	5,712,000,000	77,141,468	5,789,141,468

금융부채 합계	100,082,895,571	11,565,622,799	235,283,435	111,883,801,805

(*1) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(*2) 당사가 보유한 제2회 무보증 사모 전환사채의 매도청구권(콜옵션)에 대해 파생상품자산으로 분류하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품자산으로 인식하고 있습니다. (주석 22 참조)(*3) 당사가 보유한 제2회 무보증 사모 전환사채의 전환권가치와 조기상환청구권(풋옵션)에 대해 파생상품부채로 분류하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품부채로 인식하고 있습니다. (주석 22 참조)(*4) 당분기 중 당사가 기업인수목적회사(이하 ‘SPAC’)에 투자한 SPAC 발행 주식 투자금에 대해 매도가능증권으로 분류하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품자산으로 인식하고 있습니다.(*5) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정에 따라 전환권 행사 가능일이 1년 미만임으로 유동성으로 재분류 하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가로측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타금융상품(*1)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	3,034,219,163	-	-	3,034,219,163

매출채권및기타유동채권	54,134,310,089	-	-	54,134,310,089

기타유동금융자산	8,922,638,175	570,386,863	-	9,493,025,038

기타비유동채권	5,024,155,320	-	-	5,024,155,320

기타비유동금융자산(*2)	-	1,036,841,732	-	1,036,841,732

금융자산 합계	71,115,322,747	1,607,228,595	-	72,722,551,342

금융부채

매입채무및기타유동채무	15,323,318,763	-	-	15,323,318,763

기타유동금융부채(*4)	-	5,913,300,372	181,907,526	6,095,207,898

단기차입금	17,168,396,308	-	-	17,168,396,308

유동성장기차입금	5,349,986,660	-	-	5,349,986,660

사채[유동]	600,000,000	-	-	600,000,000

전환사채[유동](*3)	10,994,309,183	-	-	10,994,309,183

기타비유동채무	30,000,000	-	-	30,000,000

장기차입금	19,861,104,455	-	-	19,861,104,455

기타비유동금융부채(*4)	-	4,875,769,873	147,817,933	5,023,587,806

금융부채 합계	69,327,115,369	10,789,070,245	329,725,459	80,445,911,073

(*1) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고있습니다.(*2) 당사가 보유한 제2회 무보증 사모 전환사채의 매도청구권(콜옵션)에 대해 파생상품자산으로 분류하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품자산으로 인식하고 있습니다. (주석 22 참조)(*3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정에 따라 전환권 행사 가능일이 1년 미만임으로 유동성으로 재분류 하였습니다.(*4) 당사가 보유한 제2회 무보증 사모 전환사채의 전환권가치와 조기상환청구권(풋옵션)에 대해 파생상품부채로 분류하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품부채로 인식하고 있습니다. (주석 22 참조)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가로측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타금융상품(*1)	합 계

자산 :

수익

이자수익	973,411,195	-	-	973,411,195

외환차익	2,792,165,499	-	-	2,792,165,499

외화환산이익	178,979,921	-	-	178,979,921

파생상품거래이익	-	466,199,800	-	466,199,800

파생상품평가이익	-	672,455,972	-	672,455,972

단기금융상품평가이익	-	17,966,626	-	17,966,626

소 계	3,944,556,615	1,156,622,398	-	5,101,179,013

비용

대손상각비	(361,192,095)	-	-	(361,192,095)

외환차손	774,345,257	-	-	774,345,257

외화환산손실	1,393,595,447	-	-	1,393,595,447

매출채권처분손실	3,405,154	-	-	3,405,154

소 계	1,810,153,763	-	-	1,810,153,763

부채 :

수익

외환차익	269,571,106	-	-	269,571,106

외화환산이익	670,914,452	-	-	670,914,452

소 계	940,485,558	-	-	940,485,558

비용

이자비용	3,147,201,748	-	23,670,633	3,170,872,381

외환차손	839,587,764	-	-	839,587,764

외화환산손실	27,561,573	-	-	27,561,573

파생상품거래손실	-	1,827,588,671	-	1,827,588,671

파생상품평가손실	-	1,089,223,988	-	1,089,223,988

소 계	4,014,351,085	2,916,812,659	23,670,633	6,954,834,377

(*1) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가로측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타금융상품(*1)	합 계

자산 :

수익

이자수익	208,115,951	-	-	208,115,951

외환차익	1,966,568,399	-	-	1,966,568,399

외화환산이익	1,094,999,253	-	-	1,094,999,253

파생상품거래이익	-	490,581,700	-	490,581,700

파생상품평가이익	-	386,080	-	386,080

소 계	3,269,683,603	490,967,780	-	3,760,651,383

비용

대손상각비	(609,798,673)	-	-	(609,798,673)

외환차손	1,063,802,444	-	-	1,063,802,444

외화환산손실	2,608,839	-	-	2,608,839

매출채권처분손실	10,352,906	-	-	10,352,906

기타의대손상각비	(95,064,700)	-	-	(95,064,700)

소 계	371,900,816	-	-	371,900,816

부채 :

수익

외환차익	431,570,886	-	-	431,570,886

외화환산이익	6,535	-	-	6,535

소 계	431,577,421	-	-	431,577,421

비용

이자비용	1,786,537,370	-	32,848,673	1,819,386,043

외환차손	617,007,996	-	-	617,007,996

외화환산손실	414,047,080	-	-	414,047,080

파생상품거래손실	-	1,508,209,827	-	1,508,209,827

파생상품평가손실	-	985,635,018	-	985,635,018

소 계	2,817,592,446	2,493,844,845	32,848,673	5,344,285,964

(*1) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산 :

유동파생상품자산[환변동보험]	489,719,460	-	489,719,460	-	489,719,460

단기금융상품	523,448,919	-	523,448,919	-	523,448,919

매도가능증권(*1)	500,000,000	-	-	500,000,000	500,000,000

비유동파생상품자산[콜옵션]	1,001,200,000	-	-	1,001,200,000	1,001,200,000

합 계	2,514,368,379	-	1,013,168,379	1,501,200,000	2,514,368,379

공정가치로 인식된 금융부채 :

유동파생상품부채[전환권]	5,712,000,000	-	-	5,712,000,000	5,712,000,000

유동파생상품부채[통화스왑]	141,622,799	-	-	141,622,799	141,622,799

비유동파생상품부채[풋옵션]	5,712,000,000	-	-	5,712,000,000	5,712,000,000

합 계	11,565,622,799	-	-	11,565,622,799	11,565,622,799

(*1) 당분기 중 당사가 기업인수목적회사(이하 ‘SPAC’)에 투자한 SPAC 발행 주식 투자금에 대하여 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)으로 분류하였으며, 당분기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	내 역

분류	주식

보유주식수	500,000

지분율(%)	96.15%

취득원가	500,000,000

장부금액	500,000,000

공정가치(*2)	500,000,000

(*2) 당분기말 현재 시장성이 없는 비상장주식의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 해당 공정가치를 취득원가로 측정하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산 :

유동파생상품자산[환변동보험]	64,904,570	-	64,904,570	-	64,904,570

단기금융상품	505,482,293	-	505,482,293	-	505,482,293

비유동파생상품자산[콜옵션]	1,036,841,732	-	-	1,036,841,732	1,036,841,732

합 계	1,607,228,595	-	570,386,863	1,036,841,732	1,607,228,595

공정가치로 인식된 금융부채 :

유동파생상품부채[환변동보험]	18,563,860	-	18,563,860	-	18,563,860

유동파생상품부채[전환권]	5,894,736,512	-	-	5,894,736,512	5,894,736,512

비유동파생상품부채[통화스왑]	132,349,086	-	-	132,349,086	132,349,086

비유동파생상품부채[풋옵션]	4,743,420,787	-	-	4,743,420,787	4,743,420,787

합 계	10,789,070,245	-	18,563,860	10,770,506,385	10,789,070,245

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품으로서 공정가치 공시에서 제외하였습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 중요한 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 중요한 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.수준 2의 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현재가치법 등이며 당사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.수준 3의 금융상품에 대해서는 시장가치접근법, 현금흐름할인법, 이항분포 모형 등의 기타 기법을 사용합니다.당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 중요한 변동 및 수준간 이동한 내역은 없습니다.

6. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	12,269,421	15,388,219

요구불예금	8,811,946,852	3,018,830,944

합 계	8,824,216,273	3,034,219,163

7. 사용 제한 및 담보제공 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

담보제공자산	담보권자	내 역	사용제한사유	당분기말	전기말

장부가액	장부가액

단기금융상품	농협은행	외화정기예금	소송관련 질권설정(*1)	534,879,274	522,638,175

(*1) 예금반환청구 소송으로 보고일 현재 대법원에서 기각되어 반환채권의 소멸시효완성시까지 사용이 제한됩니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	명목금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타유동채권

매출채권	54,872,081,321	(667,699,758)	54,204,381,563

단기대여금	806,000,000	-	806,000,000

미수수익	112,521,902	-	112,521,902

미수금	585,548,261	-	585,548,261

단기보증금	261,400,000	-	261,400,000

소 계	56,637,551,484	(667,699,758)	55,969,851,726

기타비유동채권

장기대여금	15,855,200,000	-	15,855,200,000

장기보증금	111,255,320	-	111,255,320

소 계	15,966,455,320	-	15,966,455,320

합 계	72,604,006,804	(667,699,758)	71,936,307,046

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	명목금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타유동채권

매출채권	53,736,297,353	(1,028,891,853)	52,707,405,500

단기대여금	666,000,000	-	666,000,000

미수수익	43,955,141	-	43,955,141

미수금	465,549,448	-	465,549,448

단기보증금	251,400,000	-	251,400,000

소 계	55,163,201,942	(1,028,891,853)	54,134,310,089

기타비유동채권

장기대여금	4,912,900,000	-	4,912,900,000

장기보증금	111,255,320	-	111,255,320

소 계	5,024,155,320	-	5,024,155,320

합 계	60,187,357,262	(1,028,891,853)	59,158,465,409

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	만기미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	45,629,624,350	5,897,140,635	2,867,431,641	174,155,411	-	303,729,284	54,872,081,321

기타유동채권

단기대여금	806,000,000	-	-	-	-	-	806,000,000

미수수익	112,521,902	-	-	-	-	-	112,521,902

미수금	585,548,261	-	-	-	-	-	585,548,261

단기보증금	261,400,000	-	-	-	-	-	261,400,000

소 계	1,765,470,163	-	-	-	-	-	1,765,470,163

기타비유동채권

장기대여금	15,855,200,000	-	-	-	-	-	15,855,200,000

장기보증금	111,255,320	-	-	-	-	-	111,255,320

소 계	15,966,455,320	-	-	-	-	-	15,966,455,320

합 계	63,361,549,833	5,897,140,635	2,867,431,641	174,155,411	-	303,729,284	72,604,006,804

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	만기미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	40,233,978,281	9,207,950,840	3,416,719,426	877,648,806	-	-	53,736,297,353

기타유동채권

단기대여금	666,000,000	-	-	-	-	-	666,000,000

미수수익	43,955,141	-	-	-	-	-	43,955,141

미수금	465,549,448	-	-	-	-	-	465,549,448

단기보증금	251,400,000	-	-	-	-	-	251,400,000

소 계	1,426,904,589	-	-	-	-	-	1,426,904,589

기타비유동채권

장기대여금	4,912,900,000	-	-	-	-	-	4,912,900,000

장기보증금	111,255,320	-	-	-	-	-	111,255,320

소 계	5,024,155,320	-	-	-	-	-	5,024,155,320

합 계	46,685,038,190	9,207,950,840	3,416,719,426	877,648,806	-	-	60,187,357,262

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금잔액과 개별손상인식금액과의 차이는 채권 집합분석에 의한 대손충당금 추가설정액이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

개별채권 손상금액	303,729,284	-

집합분석 설정액(*1)	363,970,474	1,028,891,853

대손충당금 잔액	667,699,758	1,028,891,853

(*1) 당사는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권	대여금	합 계	매출채권	대여금	합 계

기 초	1,028,891,853	-	1,028,891,853	1,141,232,460	154,229,233	1,295,461,693

대손상각	-	-	-	-	-	-

대손상각 환입	(361,192,095)	-	(361,192,095)	(609,798,673)	(95,064,700)	(704,863,373)

분 기 말	667,699,758	-	667,699,758	531,433,787	59,164,533	590,598,320

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관에 매각하였으나 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

매출채권 차입거래	4,503,222,857	4,757,179,501

당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다.

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산:

상각후원가로 측정 금융상품

정기예적금	3,484,879,274	8,922,638,175

당기손익-공정가치 측정 금융상품

수익증권	523,448,919	505,482,293

유동파생상품자산	489,719,460	64,904,570

소 계	4,498,047,653	9,493,025,038

비유동금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융상품

비유동파생상품자산	1,001,200,000	1,036,841,732

매도가능증권	500,000,000	-

소 계	1,501,200,000	1,036,841,732

합 계	5,999,247,653	10,529,866,770

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

원재료	9,769,514,077	(29,441,380)	9,740,072,697	6,547,360,668	(6,102,631)	6,541,258,037

제품	7,285,585,284	(134,351,514)	7,151,233,770	5,387,071,881	(115,954,659)	5,271,117,222

상품	8,699,382,819	(26,380,692)	8,673,002,127	4,191,990,713	(16,636,983)	4,175,353,730

미착품	153,212,624	-	153,212,624	57,327,378	-	57,327,378

합 계	25,907,694,804	(190,173,586)	25,717,521,218	16,183,750,640	(138,694,273)	16,045,056,367

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산 평가와 관련하여 인식한 매출원가의 가감 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산평가손실(환입)	51,479,313	(728,790,235)

(3) 당분기말 현재 재고자산 장부가액은 한국수출입은행 단기차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다. (주석 34 참조)

11. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

부가가치세대급금	1,949,268,315	228,640,464

선급금	1,716,285,252	124,731,747

선급비용	255,687,449	129,970,533

소 계	3,921,241,016	483,342,744

기타비유동자산

기타투자자산	2,711,674	598,664,016

합 계	3,923,952,690	1,082,006,760

12. 종속기업투자 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	지분율	취득가액	순자산가액(*1)	장부가액

종속기업	(주)신스틸SC	100%	1,682,638,251	4,888,618,419	4,888,618,419

Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	100%	2,529,551,489	29,464,786,511	29,464,786,511

(주)신디벨로퍼	100%	800,000,000	1,505,148,093	1,505,148,093

(주)신스틸 당진SC	100%	500,000,000	664,153,224	664,153,224

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V(*3)	100%	12,043,029,935	10,395,880,910	10,395,880,910

소 계	17,555,219,675	46,918,587,157	46,918,587,157

공동기업(*2)	ES Steel Company for Metals	49%	3,427,334,401	389,553,182	389,553,182

합 계	20,982,554,076	47,308,140,339	47,308,140,339

(*1) 당사와의 미실현손익을 제거한 후의 금액입니다.(*2) 당사의 지분율이 50% 미만이지만, 당사가 피투자회사의 영업 및 재무 의사결정 과정에 필수적인 권한을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 $5,000,000 유상 증자하였으며, 당분기말 현재 총 자본금은 $9,000,000입니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	지분율	취득가액	순자산가액(*1)	장부가액

종속기업	(주)신스틸SC	100%	1,682,638,251	4,426,666,544	4,426,666,544

Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	100%	2,529,551,489	24,442,128,114	24,442,128,114

(주)신디벨로퍼	100%	800,000,000	1,607,229,281	1,607,229,281

(주)신스틸 당진SC(*2)	100%	500,000,000	99,210,544	99,210,544

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V(*3)	100%	5,363,529,935	5,490,416,910	5,490,416,910

소 계	10,875,719,675	36,065,651,393	36,065,651,393

공동기업(*4)	ES Steel Company for Metals	49%	3,427,334,401	1,132,282,047	1,132,282,047

합 계	14,303,054,076	37,197,933,440	37,197,933,440

(*1) 당사와의 미실현손익을 제거한 후의 금액입니다.(*2) 전기 해당 지분 순손익 발생금액은 262,976,854원으로, (주)신스틸 당진SC의 전기 단기대여금 대손충담금을 전액 환입하고 그 차이분인 106,947,219원을 지분법이익으로 인식하였습니다.(*3) 전기 중 $4,000,000으로 신규 출자하였습니다.(*4) 당사의 지분율이 50% 미만이지만, 당사가 피투자회사의 영업 및 재무 의사결정 과정에 필수적인 권한을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	종속기업	공동기업

(주)신스틸SC	Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	(주)신디벨로퍼	(주)신스틸 당진SC	SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V	소 계	Es Steel Company for Metals

기 초	4,426,666,544	24,442,128,114	1,607,229,281	99,210,544	5,490,416,910	36,065,651,393	1,132,282,047

배 당(*1)	-	(1,044,836,482)	-	-	-	(1,044,836,482)	-

취 득(*2)	-	-	-	-	6,679,500,000	6,679,500,000	-

지분법자본변동	-	2,309,530,329	-	-	(396,924,102)	1,912,606,227	(332,842,476)

지분법이익(손실)	461,951,875	3,757,964,550	(102,081,188)	564,942,680	(1,377,111,898)	3,305,666,019	(409,886,389)

분 기 말	4,888,618,419	29,464,786,511	1,505,148,093	664,153,224	10,395,880,910	46,918,587,157	389,553,182

(*1) 2024년 03월 11일에 당사의 현금 배당 요청에 따라 종속기업으로부터 지분율에 따른 배당금을 2024년 04월 26일에 종속기업 주주총회 결의 후 2024년 05월 02일에 수취하였습니다.(*2) 당분기 중 $5,000,000 유상 증자하였으며, 당분기말 현재 총 자본금은 $9,000,000입니다.② 전분기

(단위 : 원)

구 분	종속기업	공동기업

(주)신스틸SC	Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	(주)신디벨로퍼	(주)신스틸 당진SC	SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V	소 계	Es Steel Company for Metals

기 초	4,037,781,486	18,652,683,245	1,721,946,927	-	-	24,412,411,658	2,200,340,852

취 득	-	-	-	-	1,334,337,630	1,334,337,630	-

지분법자본변동	-	48,534,756	-	-	(7,017,788)	41,516,968	(339,154,854)

지분법이익(손실)	193,410,527	5,106,204,542	(97,045,598)	95,064,700	(1,592,685)	5,296,041,486	(374,325,490)

기타변동(*1)	-	-	-	(95,064,700)	-	(95,064,700)	-

분 기 말	4,231,192,013	23,807,422,543	1,624,901,329	-	1,325,727,157	30,989,243,042	1,486,860,508

(*1) 지분법중단으로 단기대여금의 대손충당금으로 반영하였습니다. (주석 8 참조)

(3) 당분기말과 전분기말 현재 종속기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보(당사와의 내부거래 및 미실현손익을 제거하기 전 재무정보)는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	(주)신스틸SC	Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	(주)신디벨로퍼	(주)신스틸 당진SC	SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V	Es Steel Company for Metals

매출액	6,195,665,029	103,629,722,498	13,500,000	7,203,403,820	-	279,860,521

분기순이익(손실)	452,492,321	3,754,832,831	(102,081,188)	592,198,835	(1,262,497,057)	(836,502,835)

자산	10,301,604,513	67,795,212,019	4,236,750,833	1,889,584,945	26,845,025,291	3,375,831,045

부채	5,397,418,239	38,232,272,320	2,731,602,740	1,196,024,396	16,334,529,540	2,580,824,551

순자산	4,904,186,274	29,562,939,699	1,505,148,093	693,560,549	10,510,495,751	795,006,494

② 전분기말

(단위 : 원)

구 분	(주)신스틸SC	Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	(주)신디벨로퍼	(주)신스틸 당진SC	SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V	Es Steel Company for Metals

매출액	6,883,323,186	79,277,565,412	12,100,000	2,542,507,608	-	86,952,974

분기순이익(손실)	201,177,074	5,044,032,392	(97,045,598)	94,713,932	(1,592,685)	(763,929,571)

자산	10,062,201,126	48,948,923,206	4,261,047,175	774,300,818	1,339,323,781	4,051,493,174

부채	5,801,314,885	25,035,841,696	2,636,145,846	833,465,351	13,596,624	1,017,083,974

순자산	4,260,886,241	23,913,081,510	1,624,901,329	(59,164,533)	1,325,727,157	3,034,409,200

(4) 당분기말과 전분기말 현재 종속기업 및 공동기업의 순자산에서 지분율에 해당하는 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	기업명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	내부거래효과제거 등	장부금액

종속기업	(주)신스틸SC	4,904,186,274	100.00%	4,904,186,274	(15,567,855)	4,888,618,419

Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	29,562,939,699	100.00%	29,562,939,699	(98,153,188)	29,464,786,511

(주)신디벨로퍼	1,505,148,093	100.00%	1,505,148,093	-	1,505,148,093

(주)신스틸 당진SC	693,560,549	100.00%	693,560,549	(29,407,325)	664,153,224

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V	10,510,495,751	100.00%	10,510,495,751	(114,614,841)	10,395,880,910

소 계	47,176,330,366	(257,743,209)	46,918,587,157

공동기업	ES Steel Company for Metals	795,006,494	49.00%	389,553,182	-	389,553,182

② 전분기말

(단위 : 원)

구 분	기업명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	내부거래효과제거 등	장부금액

종속기업	(주)신스틸SC	4,260,886,241	100.00%	4,260,886,241	(29,694,228)	4,231,192,013

Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	23,913,081,510	100.00%	23,913,081,510	(105,658,967)	23,807,422,543

(주)신디벨로퍼	1,624,901,329	100.00%	1,624,901,329	-	1,624,901,329

(주)신스틸 당진SC	(59,164,533)	100.00%	(59,164,533)	59,164,533	-

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V	1,325,727,157	100.00%	1,325,727,157	-	1,325,727,157

소 계	31,065,431,704	(76,188,662)	30,989,243,042

공동기업	ES Steel Company for Metals	3,034,409,200	49.00%	1,486,860,508	-	1,486,860,508

(5) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 공동기업의 분기순손익에서 지분법손익으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기업명	분기순이익(손실)	지분율(%)	지분해당 순손익	내부거래효과제거	지분법손익

종속기업	(주)신스틸SC	452,492,321	100.00%	452,492,321	9,459,554	461,951,875

Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	3,754,832,831	100.00%	3,754,832,831	3,131,719	3,757,964,550

(주)신디벨로퍼	(102,081,188)	100.00%	(102,081,188)	-	(102,081,188)

(주)신스틸 당진SC	592,198,835	100.00%	592,198,835	(27,256,155)	564,942,680

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V	(1,262,497,057)	100.00%	(1,262,497,057)	(114,614,841)	(1,377,111,898)

소 계	3,434,945,742	(129,279,723)	3,305,666,019

공동기업	ES Steel Company for Metals	(836,502,835)	49.00%	(409,886,389)	-	(409,886,389)

합 계	3,025,059,353	(129,279,723)	2,895,779,630

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기업명	분기순이익(손실)	지분율(%)	지분해당 순손익	내부거래효과제거	지분법손익

종속기업	(주)신스틸SC	201,177,074	100.00%	201,177,074	(7,766,547)	193,410,527

Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	5,044,032,392	100.00%	5,044,032,392	62,172,150	5,106,204,542

(주)신디벨로퍼	(97,045,598)	100.00%	(97,045,598)	-	(97,045,598)

(주)신스틸 당진SC(*1)	94,713,932	100.00%	94,713,932	350,768	95,064,700

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V	(1,592,685)	100.00%	(1,592,685)	-	(1,592,685)

소 계	5,241,285,115	54,756,371	5,296,041,486

공동기업	ES Steel Company for Metals	(763,929,571)	49.00%	(374,325,490)	-	(374,325,490)

합 계	4,866,959,625	54,756,371	4,921,715,996

(*1) 지분법중단으로 지분법손익을 기타의 대손상각비로 반영하였습니다. (주석 8 참조)

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	공기구비품	차량운반구	건설중인자산	사용권자산	합 계

당분기말

취득원가	8,149,000,000	3,399,357,648	3,145,283,278	1,431,752,254	63,553,280	8,802,489,608	616,153,398	25,607,589,466

감가상각누계액	-	(500,758,071)	(1,514,239,969)	(1,325,942,168)	(4,236,820)	-	(384,808,580)	(3,729,985,608)

장부금액	8,149,000,000	2,898,599,577	1,631,043,309	105,810,086	59,316,460	8,802,489,608	231,344,818	21,877,603,858

전기말

취득원가	8,149,000,000	3,399,357,648	2,895,283,278	1,430,211,925	-	8,725,169,823	742,787,097	25,341,809,771

감가상각누계액	-	(437,106,162)	(1,282,124,574)	(1,241,311,469)	-	-	(419,925,035)	(3,380,467,240)

장부금액	8,149,000,000	2,962,251,486	1,613,158,704	188,900,456	-	8,725,169,823	322,862,062	21,961,342,531

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	공기구비품	차량운반구	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 장부금액	8,149,000,000	2,962,251,486	1,613,158,704	188,900,456	-	8,725,169,823	322,862,062	21,961,342,531

취 득	-	-	-	2,626,819	63,553,280	150,000,000	47,152,077	263,332,176

기타변동(*1)	-	-	-	-	-	177,319,785	-	177,319,785

건설중인자산 대체	-	-	250,000,000	-	-	(250,000,000)	-	-

처 분	-	-	-	(500)	-	-	(1,462,731)	(1,463,231)

감가상각비	-	(63,651,909)	(232,115,395)	(85,716,689)	(4,236,820)	-	(137,206,590)	(522,927,403)

분기말 장부가액	8,149,000,000	2,898,599,577	1,631,043,309	105,810,086	59,316,460	8,802,489,608	231,344,818	21,877,603,858

(*1) 자본화된 차입원가 산정 금액입니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 장부금액	8,149,000,000	3,047,237,823	1,754,739,427	401,238,296	1,600,530,211	451,322,923	15,404,068,680

취 득	-	-	147,093,524	5,320,000	6,781,044,523	87,262,661	7,020,720,708

기타변동(*1)	-	-	-	-	178,075,440	-	178,075,440

처 분	-	-	-	-	-	(9,467,839)	(9,467,839)

감가상각비	-	(63,607,622)	(213,208,875)	(163,132,614)	-	(154,596,443)	(594,545,554)

분기말 장부가액	8,149,000,000	2,983,630,201	1,688,624,076	243,425,682	8,559,650,174	374,521,302	21,998,851,435

(*1) 자본화된 차입원가 산정 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가 및 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

자본화된 차입원가	177,319,785	178,075,440

특정목적차입금 자본화 이자율	4.43%	-

일반목적차입금 자본화 이자율	6.90%	4.99%

(4) 당분기말 현재 건물 및 기계장치 등에 대해서 화재보험에 가입되어 있으며, 토지 및 건물, 기계장치 등이 금융기관 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다. (주석 34 참조)

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스 관련 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	합 계	취득금액	감가상각누계액	합 계

건물	200,879,171	(139,499,400)	61,379,771	200,879,171	(89,279,616)	111,599,555

차량운반구	415,274,227	(245,309,180)	169,965,047	541,907,926	(330,645,419)	211,262,507

합 계	616,153,398	(384,808,580)	231,344,818	742,787,097	(419,925,035)	322,862,062

(6) 당분기와 전분기 중 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	분 기 말

건물	111,599,555	-	-	(50,219,784)	61,379,771

차량운반구	211,262,507	47,152,077	(1,462,731)	(86,986,806)	169,965,047

합 계	322,862,062	47,152,077	(1,462,731)	(137,206,590)	231,344,818

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	분 기 말

건물	178,559,267	-	-	(50,219,784)	128,339,483

차량운반구	272,763,656	87,262,661	(9,467,839)	(104,376,659)	246,181,819

합 계	451,322,923	87,262,661	(9,467,839)	(154,596,443)	374,521,302

(7) 토지 재평가당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하여 평가하였으며, 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.당분기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	재평가모형(장부금액)	원가모형

토지	8,149,000,000	5,179,438,086

또한, 상기 토지 재평가로 인해 기타포괄이익으로 인식하고 있는 재평가잉여금은 2,969,561,914원(법인세효과 차감 전) 입니다.

(8) 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같으며, 당분기말 유의적인 공정가치 변동은 없습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	8,149,000,000	8,149,000,000

토지 재평가모형에 대하여 공정가치 측정에 사용한 평가방법은 다음과 같습니다.

가치평가기법	관측불가능한투입변수	주요 관측불가능한 변수와공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함

개별요인(획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	회원권	건설중인 무형자산	합 계

당분기말

취득원가	162,000,000	268,535,708	1,673,343,150	2,103,878,858

감가상각누계액	(96,700,000)	-	-	(96,700,000)

장부금액	65,300,000	268,535,708	1,673,343,150	2,007,178,858

전기말

취득원가	162,000,000	268,535,708	1,181,183,400	1,611,719,108

감가상각누계액	(72,400,000)	-	-	(72,400,000)

장부금액	89,600,000	268,535,708	1,181,183,400	1,539,319,108

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	회원권	건설중인 무형자산	합 계

기 초	89,600,000	268,535,708	1,181,183,400	1,539,319,108

취 득	-	-	492,159,750	492,159,750

무형자산상각비	(24,300,000)	-	-	(24,300,000)

분 기 말	65,300,000	268,535,708	1,673,343,150	2,007,178,858

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	회원권	건설중인 무형자산	합 계

기 초	110,000,000	261,448,695	100,000,000	471,448,695

취 득	12,000,000	-	589,023,650	601,023,650

기타변동	-	7,087,013	-	7,087,013

무형자산상각비	(24,300,000)	-	-	(24,300,000)

분 기 말	97,700,000	268,535,708	689,023,650	1,055,259,358

15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	2,572,681,336	2,572,681,336

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	2,572,681,336	916,940,486

취 득	-	1,655,740,850

분 기 말	2,572,681,336	2,572,681,336

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치(*1)	3,151,102,500	3,151,102,500

(*1) 전기말 공정가치는 독립적인 평가기관의 감정평가에 근거하여 산출된 공정가치를 가중평균하여 금액을 산정하였으며, 당분기말 현재 유의적인 공정가치 변동은 없습니다.(4) 당분기말 현재 상기 투자부동산은 국민은행 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다. (주석 34 참조)

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무 및 기타유동채무

매입채무	17,393,810,448	14,048,282,408

미지급금	2,374,453,509	1,275,036,355

소 계	19,768,263,957	15,323,318,763

장기매입채무 및 기타비유동채무

임대보증금	30,000,000	30,000,000

합 계	19,798,263,957	15,353,318,763

17. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융부채

유동리스부채	158,141,967	181,907,526

유동파생상품부채	5,853,622,799	5,913,300,372

소 계	6,011,764,766	6,095,207,898

비유동금융부채

리스부채	77,141,468	147,817,933

비유동파생상품부채	5,712,000,000	4,875,769,873

소 계	5,789,141,468	5,023,587,806

합 계	11,800,906,234	11,118,795,704

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	329,725,459	474,988,509

증가	47,152,077	68,652,661

리스 해지	(1,686,198)	(10,037,560)

리스부채의 상환	(139,907,903)	(152,125,730)

분 기 말	235,283,435	381,477,880

(3) 당분기와 전분기 중 리스 총 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스상환액	139,907,903	152,125,730

리스 이자비용	23,670,633	32,848,673

단기소액리스료	258,870,777	255,784,258

합 계	422,449,313	440,758,661

18. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	68,345,008	66,279,979

선수금	665,078,334	118,003,147

미지급비용	301,558,204	414,485,868

소 계	1,034,981,546	598,768,994

기타비유동부채

장기종업원급여채무(*1)	42,043,567	42,043,567

합 계	1,077,025,113	640,812,561

(*1) 장기종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	42,043,567	38,183,518

설 정	-	-

지 급	-	-

분 기 말	42,043,567	38,183,518

19. 충당부채당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	100,433,316	73,016,256

설정(환입)액	5,772,039	5,448,219

분 기 말	106,205,355	78,464,475

20. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	46,983,051,745	-	17,168,396,308	-

장기차입금	4,766,656,660	16,431,944,460	5,349,986,660	19,861,104,455

합 계	51,749,708,405	16,431,944,460	22,518,382,968	19,861,104,455

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입과목	당분기말 이자율	당분기말	전기말

국민은행	구매자금	4.67%	935,000,000	-

국민은행	무역금융	5.01%	3,700,000,000	-

국민은행	4.52%	200,000,000	-

신한은행	4.76%	1,266,000,000	-

KEB하나은행	5.64%	800,000,000	-

우리은행	5.21%	2,000,000,000	-

수출입은행	운전자금	4.37%	3,000,000,000	-

수출입은행	6.51%	2,639,200,000	-

국민은행	5.16%	2,500,000,000	2,500,000,000

한국산업은행	4.82%	1,000,000,000	1,000,000,000

KEB하나은행	3.93%	2,000,000,000	2,000,000,000

국민은행	시설자금	4.40%	6,700,000,000	6,700,000,000

한국산업은행	Usance	5.37% ~ 7.19%	15,739,628,888	211,216,807

국민은행	수출환어음 매입	4.04% ~ 8.18%	4,503,222,857	4,757,179,501

합 계	46,983,051,745	17,168,396,308

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입과목	당분기말 이자율	당분기말	전기말

국민은행	운전자금	4.61%	1,500,000,000	3,000,000,000

국민은행	5.09%	1,111,111,120	1,611,111,115

우리은행	4.73%	1,400,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	시설자금	3.31%	1,937,500,000	3,100,000,000

한국산업은행	4.32%	249,990,000	499,980,000

한국산업은행	4.95%	5,000,000,000	5,000,000,000

한국산업은행	5.23%	10,000,000,000	10,000,000,000

합 계	21,198,601,120	25,211,091,115

차감 : 1년이내 상환기일도래분	(4,766,656,660)	(5,349,986,660)

차감 계	16,431,944,460	19,861,104,455

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환기간	상환금액

1년 이내	4,766,656,660

2년 이내	6,431,944,460

3년 이내	10,000,000,000

합 계	21,198,601,120

21. 사채 및 전환사채(1) 당사가 발행한 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연 이자율	당분기말	전기말

제12회무보증사모사채	2022.05.30	2024.05.30	-	-	600,000,000

소 계	-	600,000,000

차감 : 1년이내 상환기일도래분	-	(600,000,000)

차감 계	-	-

상기 사채의 발행과 관련하여 당사는 사채 인수권자인 신보2022제12차유동화전문 유한회사(제12회무보증사모사채)가 발행한 후순위공모사채를 취득하여 담보로 제공하고 있으며 당사는 후순위공모사채 취득가액 전액을 취득연도에 비용으로 인식하였습니다.(2) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연 이자율	당분기말	전기말

제2회 무보증사모 전환사채	2023.10.31	2028.10.31	0.00%	20,000,000,000	20,000,000,000

소 계	20,000,000,000	20,000,000,000

사채상환할증금	505,980,000	505,980,000

전환권조정	(8,395,119,451)	(9,511,670,817)

장부금액 합 계	12,110,860,549	10,994,309,183

차감 : 1년이내 상환기일도래분	(12,110,860,549)	(10,994,309,183)

차감 계	-	-

(3) 당분기말 현재 당사의 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2023년 10월 31일

만기일	2028년 10월 31일

액면금액	20,000,000,000원

표면이자율(만기보장수익률)	0.00%(0.50%)

상환방법	만기일에 원금의 102.53%를 일시상환

전환청구기간	발행일 이후 12개월이 되는 날부터 만기일의 1개월 전일까지

조기상환청구권(풋옵션)	발행일로부터 24개월이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날

매도청구권(콜옵션)	발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날

전환가격	액면금액 100원을 기준으로 1주당 3,040원

제2회 전환사채는 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 지분전환권 등으로 구분 계상하였습니다. 해당 내재파생상품들은 당기손익 인식 공정가치측정 금융자산 및 금융부채로 분류하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 제 2회 전환사채와 관련하여 13.1% 유효이자율에 따라 1,117백만원의 이자비용을 인식하였습니다. 당분기말 현재 발행일 부채요소의 장부금액(20,872백만원)과 재무상태표상 장부금액(23,535백만원)과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액과 부채요소의 평가금액을 나타냅니다.기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정에 따라 전환권 행사 가능일이 1년 미만임으로 당분기말 및 전기말 유동성으로 재분류 하였습니다.

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	발행금액	장부금액	발행금액

제2회 전환사채 전환권(전환권가치)	5,712,000,000	5,085,526,031	5,894,736,512	5,085,526,031

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용 차감전계속사업손익	4,548,489,072	8,864,062,093

평가손실	182,736,512	-

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	4,365,752,560	8,864,062,093

22. 파생상품(1) 금융상품 표시당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권은 옵션의 기초자산인 보통주의 평균주가 변동에 따라 행사가격이 변동되어 금융상품 표시 기준에 의해 부채로 구분하고 있고 당사 또는 제3자 지정 매도청구권은 별도로 자산으로 인식 되었습니다. 또한 환율변동 위험 및 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약 및 환변동보험을 체결하였으며 파생상품 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	전환사채 전환권	전환사채 풋옵션	전환사채 콜옵션	통화스왑	환변동보험	합 계

파생상품자산[유동]	-	-	-	-	489,719,460	489,719,460

파생상품자산[비유동]	-	-	1,001,200,000	-	-	1,001,200,000

소 계	-	-	1,001,200,000	-	489,719,460	1,490,919,460

파생상품부채[유동]	(5,712,000,000)	-	-	(141,622,799)	-	(5,853,622,799)

파생상품부채[비유동]	-	(5,712,000,000)	-	-	-	(5,712,000,000)

소 계	(5,712,000,000)	(5,712,000,000)	-	(141,622,799)	-	(11,565,622,799)

합 계	(5,712,000,000)	(5,712,000,000)	1,001,200,000	(141,622,799)	489,719,460	(10,074,703,339)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	전환사채 전환권	전환사채 풋옵션	전환사채 콜옵션	통화스왑	환변동보험	합 계

파생상품자산[유동]	-	-	-	-	64,904,570	64,904,570

파생상품자산[비유동]	-	-	1,036,841,732	-	-	1,036,841,732

소 계	-	-	1,036,841,732	-	64,904,570	1,101,746,302

파생상품부채[유동]	(5,894,736,512)	-	-	-	(18,563,860)	(5,913,300,372)

파생상품부채[비유동]	-	(4,743,420,787)	-	(132,349,086)	-	(4,875,769,873)

소 계	(5,894,736,512)	(4,743,420,787)	-	(132,349,086)	(18,563,860)	(10,789,070,245)

합 계	(5,894,736,512)	(4,743,420,787)	1,036,841,732	(132,349,086)	46,340,710	(9,687,323,943)

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품자산 및 부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

전환사채 전환권	(5,712,000,000)	-	-	182,736,512	-

전환사채 풋옵션	(5,712,000,000)	-	-	-	(968,579,213)

전환사채 콜옵션	1,001,200,000	-	-	-	(35,641,732)

통화스왑	(141,622,799)	-	(58,478,361)	-	(85,003,043)

환변동보험	489,719,460	466,199,800	(1,769,110,310)	489,719,460	-

합 계	(10,074,703,339)	466,199,800	(1,827,588,671)	672,455,972	(1,089,223,988)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

통화스왑	(130,461,316)	-	(34,516,327)	-	(51,784,718)

환변동보험	(933,464,220)	490,581,700	(1,473,693,500)	386,080	(933,850,300)

합 계	(1,063,925,536)	490,581,700	(1,508,209,827)	386,080	(985,635,018)

파생상품의 공정가치는 전환권의 행사가격과 평가 기준일의 주가 및 당사 주식의 과거 변동성을 적용하여 이항모형을 이용하여 결정하였습니다.

23. 퇴직급여(1) 확정급여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의현재가치	1,701,359,522	1,523,612,639

사외적립자산	(1,778,661,582)	(1,694,346,359)

확정급여부채(자산)(*1)	(77,302,060)	(170,733,720)

(*1) 사외적립자산의 확정급여채무 당분기 초과분 77,302,060원 및 전기 초과분 170,733,720원은 순확정급여자산으로 분류하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	1,523,612,639	1,332,301,962

당기근무원가	223,431,660	188,818,200

퇴직급여지급액	(45,684,777)	(77,009,328)

분 기 말	1,701,359,522	1,444,110,834

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	1,694,346,359	1,508,951,361

사용자의 기여금	130,000,000	120,000,000

퇴직급여지급액	(45,684,777)	(77,009,328)

분 기 말	1,778,661,582	1,551,942,033

(5) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	223,431,660	188,818,200

이자비용	-	-

이자수익	-	-

신입/전입효과	-	-

퇴직급여비용	223,431,660	188,818,200

(6) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	201,574,773	170,597,115

제조원가	21,856,887	18,221,085

합 계	223,431,660	188,818,200

24. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한주식총수	41,471,382주	41,471,382주

액면금액	100원	100원

자본금	4,147,138,200	4,147,138,200

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,518,839,621	15,518,839,621

자기주식처분이익	340,488,720	340,488,720

기타자본잉여금	714,424,623	714,424,623

합 계	16,573,752,964	16,573,752,964

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금

기 초	41,471,382	4,147,138,200	15,518,839,621	340,488,720	714,424,623

분 기 말	41,471,382	4,147,138,200	15,518,839,621	340,488,720	714,424,623

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금(*1)	자기주식처분이익	기타자본잉여금	전환권대가

기 초	40,295,348	4,029,534,800	12,344,925,730	340,488,720	714,424,623	1,766,130,283

전환사채 전환청구권행사에 따른 주식발행(*2)	1,176,034	117,603,400	3,173,913,891	-	-	(1,766,130,283)

분 기 말	41,471,382	4,147,138,200	15,518,839,621	340,488,720	714,424,623	-

(*1) 관련비용 차감후 금액입니다.(*2) 전분기 중 전환사채 전환청구권 행사에 따른 주식발행으로 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같이 산정하였습니다.

구 분	행 사 내 용

전환사채 전환청구권 행사수량	1,176,034

주당 행사가액	1,352

전환사채 액면금액(*3)	1,590,000,000

자본 전입액	1,528,049,538

자본금(전환사채) 전입액	117,603,400

주식발행초과금(전환사채) 전입액	1,472,394,568

주식발행초과금(전환권조정) 조정액	(61,948,430)

(*3) 전환청구 행사금액과 전환사채 액면금액의 차액 2,032원은 단주로 현금지급 하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	3,956,731,991	2,376,968,240

재평가잉여금	2,345,953,912	2,345,953,912

주식기준보상	966,666,666	666,666,666

자기주식(*1)	(758,516,593)	(758,516,593)

합 계	6,510,835,976	4,631,072,225

(*1) 당사는 자기주식(보통주 451,830주) 중 450,133주를 퇴사한 종업원 및 최대주주로부터 무상취득하여 자기주식으로 보유하고 있으며, 종업원 성과급 지급 등으로 처분할 계획입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	지분법자본변동	재평가잉여금	주식기준보상	자기주식

기 초	2,376,968,240	2,345,953,912	666,666,666	(758,516,593)

지분법자본변동	1,579,763,751	-	-	-

주식기준보상	-	-	300,000,000	-

분 기 말	3,956,731,991	2,345,953,912	966,666,666	(758,516,593)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	지분법자본변동	재평가잉여금	주식기준보상	자기주식

기 초	2,170,530,665	2,345,953,912	266,666,666	(758,516,593)

지분법자본변동	(297,637,886)	-	-	-

주식기준보상	-	-	300,000,000	-

분 기 말	1,872,892,779	2,345,953,912	566,666,666	(758,516,593)

(6) 주식기준보상당분기말에 존재하는 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상 내역은 다음과 같습니다.

부여일	수량(*2)	부여일 공정가치	비고

2022.04.26	1,400,000	1,714원	(*1)

(*1) 최대주주 등은 2022년 중 본인이 보유하고 있던 당사의 주식 200,000주를 6년의 용역 제공조건을 충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다.(*2) 무상증자로 증가한 1,200,000주를 포함하였습니다.

당사가 지급하거나 신규 주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거하여 당분기 중 300백만원 (전분기 300백만원)을 비용으로 인식하고 기타자본구성요소로 계상하였습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	77,937,149	-

미처분이익잉여금	48,775,565,557	45,791,077,940

순확정급여부채의 재측정요소	113,817,889	113,817,889

지분법이익잉여금	132,415,267	132,415,267

합 계	49,099,735,862	46,037,311,096

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50% 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(8) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	미처분이익잉여금	순확정급여부채의 재측정요소	지분법이익잉여금

기 초	-	45,791,077,940	113,817,889	132,415,267

분기순손익	-	3,841,796,254	-	-

이익준비금의 적립	77,937,149	(77,937,149)	-	-

배당금의 지급	-	(779,371,488)	-	-

분 기 말	77,937,149	48,775,565,557	113,817,889	132,415,267

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	미처분이익잉여금	순확정급여부채의 재측정요소	지분법이익잉여금

기 초	39,372,748,693	163,958,058	177,752,472

분기순손익	7,932,597,033	-	-

분 기 말	47,305,345,726	163,958,058	177,752,472

(9) 당분기와 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

배당주식수	41,019,552	-

주당배당금	19	-

배당금 지급 합계	779,371,488	-

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 비용(1) 당분기와 전분기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	제품매출	25,542,071,387	85,159,901,524	20,510,329,171	74,333,630,022

상품매출	29,573,783,091	92,799,194,330	35,539,519,545	91,937,348,366

합 계	55,115,854,478	177,959,095,854	56,049,848,716	166,270,978,388

(2) 당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 모두 한 시점에 인식하고 있습니다.

(3) 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기는 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기

제품 및 상품매출	당사는 철강의 가공 및 유통을 수행하고 있습니다. 수출매출은 무역조건(FOB, CIF, CFR 등)에 따라 수행의무를 이행합니다. 국내 매출은 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 수행의무를 이행합니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권

매출채권	54,872,081,321	53,736,297,353

수취채권 계	54,872,081,321	53,736,297,353

계약부채

선수금	665,078,334	118,003,147

계약부채 계	665,078,334	118,003,147

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	24,123,380,787	79,296,465,484	18,932,410,979	68,486,772,555

상품매출원가	27,028,529,014	85,729,540,813	32,489,819,258	83,652,059,839

합 계	51,151,909,801	165,026,006,297	51,422,230,237	152,138,832,394

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	704,791,940	2,010,962,030	603,278,540	1,724,415,886

퇴직급여	67,191,591	201,574,773	56,865,705	170,597,115

복리후생비	208,353,924	613,348,842	191,614,162	611,465,904

여비교통비	129,421,546	410,546,638	162,810,667	452,581,278

접대비	91,643,475	264,987,131	104,311,455	299,893,510

통신비	12,143,396	48,868,526	20,296,602	62,718,337

지급임차료	89,830,650	266,426,270	86,422,650	258,580,950

수도광열비	7,133,502	18,290,735	6,980,088	16,691,242

세금과공과	5,118,390	59,875,590	7,834,590	68,990,420

보험료	80,420,605	260,818,957	66,765,857	155,840,469

감가상각비	74,635,281	247,390,808	114,203,302	337,946,653

무형자산상각비	8,100,000	24,300,000	8,100,000	24,300,000

수선비	-	-	100,000	612,500

차량유지비	33,851,704	101,127,591	28,380,567	89,715,849

도서인쇄비	308,180	2,948,180	671,700	3,144,700

광고선전비	-	137,000	-	-

소모품비	15,108,896	53,988,465	17,979,984	40,805,949

지급수수료	233,086,714	722,998,664	219,319,454	782,021,653

교육훈련비	160,000	824,000	290,000	1,074,000

운반보관비	419,608,274	1,085,102,817	263,003,080	1,122,674,149

수출제비용	724,256,584	2,137,690,082	587,377,799	1,902,589,601

판매보증비	(75,624,574)	(57,205,011)	97,362,174	304,396,309

판매촉진비	29,850,570	64,392,383	46,155,801	115,969,118

주식보상비용	100,000,000	300,000,000	100,000,000	300,000,000

합 계	2,959,390,648	8,839,394,471	2,790,124,177	8,847,025,592

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(6,316,554,261)	(9,576,579,605)	4,353,318,024	2,686,357,602

원재료 및 상품매입액	54,749,554,857	167,842,368,898	45,518,534,012	144,408,281,600

급여	864,813,360	2,484,428,620	740,660,240	2,123,719,096

감가상각비	178,958,272	547,227,403	212,356,021	618,845,554

수출제비용	2,340,064,085	5,207,681,450	1,299,132,370	3,801,760,959

외주비	1,242,243,154	3,996,260,516	867,005,009	3,151,435,658

운반보관비	419,608,274	1,085,102,817	263,003,080	1,122,674,149

지급수수료	233,137,914	724,516,064	219,346,454	786,617,053

복리후생비	226,587,834	670,169,242	207,152,062	656,852,914

여비교통비	152,919,868	493,139,998	200,391,097	564,460,013

기타	303,253,817	29,893,270	145,712,201	455,054,715

합 계	54,394,587,174	173,504,208,673	54,026,610,570	160,376,059,313

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료	33,300,000	99,900,000	34,600,000	110,300,000

유형자산처분이익	-	904,786	-	569,721

기타투자자산처분이익	114,614,841	114,614,841

잡이익	32,188,074	139,302,776	31,307,089	173,236,888

합 계	180,102,915	354,722,403	65,907,089	284,106,609

기타비용

기타대손상각비	-	-	(109,187,888)	(95,064,700)

기부금	-	5,000,000	5,000,000	5,000,000

잡손실	26,473,056	67,384,478	582,758	2,858,238

합 계	26,473,056	72,384,478	(103,605,130)	(87,206,462)

29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	390,579,867	973,411,195	73,383,596	208,115,951

외환차익	684,252,466	3,061,736,605	681,982,049	2,398,139,285

외화환산이익	(907,411,700)	849,894,373	512,638,767	1,095,005,788

파생상품거래이익	457,157,500	466,199,800	377,946,200	490,581,700

파생상품평가이익	475,087,622	672,455,972	-	386,080

단기금융상품평가이익	6,999,624	17,966,626	-	-

합 계	1,106,665,379	6,041,664,571	1,645,950,612	4,192,228,804

금융비용

이자비용	1,284,100,740	3,170,872,381	521,200,920	1,819,386,043

외환차손	1,053,895,105	1,613,933,021	491,508,682	1,680,810,440

외화환산손실	848,312,904	1,421,157,020	69,070,150	416,655,919

파생상품거래손실	289,985,717	1,827,588,671	488,603,811	1,508,209,827

파생상품평가손실	(1,625,175,773)	1,089,223,988	769,125,351	985,635,018

매출채권처분손실	-	3,405,154	2,195,693	10,352,906

합 계	1,851,118,693	9,126,180,235	2,341,704,607	6,421,050,153

30. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	4,548,489,072	8,864,062,093

법인세비용(수익)	706,692,818	931,465,060

유효세율	15.54%	10.51%

31. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순손익	2,896,925,249	3,841,796,254	2,493,111,688	7,932,597,033

가중평균보통유통주식수(*1)	41,019,552	41,019,552	41,019,552	40,334,609

기본주당이익	71	94	61	197

희석주당순이익	71	94	61	195

(*1) 가중평균유통보통주식수는 보고기간종료일 현재의 발행보통주식수에서 보통주자기주식을 차감하였습니다.

가중평균유통보통주식수의 산정내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 주, 일)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식적수	3,815,367,144	11,363,158,668	3,815,367,144	11,134,697,880

자기주식적수	(41,568,360)	(123,801,420)	(41,568,360)	(123,349,590)

유통주식적수	3,773,798,784	11,239,357,248	3,773,798,784	11,011,348,290

대상일수	92	274	92	273

가중평균보통유통주식수	41,019,552	41,019,552	41,019,552	40,334,609

(2) 당분기와 전분기 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

희석당기순손익(*1)	4,519,767,360	5,537,871,502	2,493,111,688	7,984,761,440

가중평균희석유통보통주식수(*2)	47,598,499	47,598,499	41,019,552	41,019,552

희석주당순손익(*3)	71	94	61	195

(*1) 보통주 희석 당기순손익 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순손익	2,896,925,249	3,841,796,254	2,493,111,688	7,932,597,033

희석증권 관련 세후손익	1,622,842,111	1,696,075,248	-	52,164,407

보통주 희석당기순손익	4,519,767,360	5,537,871,502	2,493,111,688	7,984,761,440

(*2) 가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	41,019,552	41,019,552	41,019,552	40,334,609

전환사채 등의 효과	6,578,947	6,578,947	-	684,943

가중평균희석유통보통주식수	47,598,499	47,598,499	41,019,552	41,019,552

(*3) 희석주당이익(손실)희석주당이익(손실)은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로서 당분기 희석증권의 반희석효과로 인하여 당분기 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

(3) 잠재적보통주

(단위 : 주)

구 분	전환가능기간	발행될 보통주식수

제2회 무보증 사모전환사채	2024.10.31~2028.09.30	6,578,947

32. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익 :	3,841,796,254	7,932,597,033

손익항목의 조정 :

법인세비용(수익)	706,692,818	931,465,060

금융원가	3,170,872,381	1,819,386,043

금융수익	(973,411,195)	(208,115,951)

퇴직급여	223,431,660	188,818,200

감가상각비	522,927,403	594,545,554

무형자산상각비	24,300,000	24,300,000

대손상각비(환입)	(361,192,095)	(609,798,673)

기타대손상각비(환입)	-	(95,064,700)

외화환산손실	1,421,157,020	416,655,919

외화환산이익	(849,894,373)	(1,095,005,788)

단기금융상품평가이익	(17,966,626)	-

파생상품평가이익	(672,455,972)	(386,080)

파생상품평가손실	1,089,223,988	985,635,018

판매보증비용	5,772,039	5,448,219

유형자산처분손익	(904,786)	(569,721)

기타투자자산처분이익	(114,614,841)

지분법손익	(2,895,779,630)	(4,826,651,296)

주식보상비용	300,000,000	300,000,000

소 계	1,578,157,791	(1,569,338,196)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(2,038,512,364)	(11,309,050,197)

기타채권의 감소(증가)	(3,098,766,181)	(212,414,865)

재고자산의 감소(증가)	(9,672,464,851)	2,496,479,482

매입채무의 증가(감소)	3,364,060,804	(937,015,565)

기타채무의 증가(감소)	914,333,113	123,313,803

사외적립자산의 적립	(130,000,000)	(120,000,000)

소 계	(10,661,349,479)	(9,958,687,342)

영업활동으로 창출된 현금	(5,241,395,434)	(3,595,428,505)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기차입금의 유동성 대체	3,429,159,995	5,001,378,880

리스부채의 유동성 대체	114,961,871	143,118,044

파생상품부채의 유동성 대체	195,255,290	-

건설중인자산의 본계정 대체	250,000,000	-

기타투자자산 처분시 미수금 등 증가	196,755,462	-

사용권자산, 리스부채 만기등	1,686,198	10,037,560

사용권자산, 리스부채 인식	47,152,077	68,652,661

사용권자산, 선납리스료 대체	-	18,610,000

사채의 유동성 대체	-	600,000,000

전환권 행사시 자본대체	-	1,528,049,538

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	환율변동	상각 등	비현금거래	분 기 말

단기차입금	17,168,396,308	30,422,890,250	(608,234,813)	-	-	46,983,051,745

유동성장기차입금	5,349,986,660	(4,012,489,995)	-	-	3,429,159,995	4,766,656,660

장기차입금	19,861,104,455	-	-	-	(3,429,159,995)	16,431,944,460

사채	600,000,000	(600,000,000)	-	-	-	-

전환사채	10,994,309,183	-	-	1,116,551,366	-	12,110,860,549

리스부채	147,817,933	(2,866,671)	-	-	(67,809,794)	77,141,468

유동성리스부채	181,907,526	(137,041,232)	-	(1,686,198)	114,961,871	158,141,967

합 계	54,303,522,065	25,670,492,352	(608,234,813)	1,114,865,168	47,152,077	80,527,796,849

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	환율변동	상각 등	비현금거래	분 기 말

단기차입금	37,626,717,307	8,661,401,877	377,872,008	-	-	46,665,991,192

유동성장기차입금	2,883,320,000	(2,347,212,220)	-	-	5,001,378,880	5,537,486,660

장기차입금	7,199,980,000	9,000,000,000	-	-	(5,001,378,880)	11,198,601,120

사채	3,200,000,000	(800,000,000)	-	-	-	2,400,000,000

전환사채	1,462,020,675	(2,032)	-	66,030,895	(1,528,049,538)	-

리스부채	272,007,134	(5,224,495)	-	(1,319,227)	(74,465,383)	190,998,029

유동성리스부채	202,981,375	(146,901,235)	-	(8,718,333)	143,118,044	190,479,851

합 계	52,847,026,491	14,362,061,895	377,872,008	55,993,335	(1,459,396,877)	66,183,556,852

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

원금상환 현금유출액(재무활동)	139,907,903	152,125,730

이자비용 현금유출액(영업활동)	23,670,633	32,848,673

합 계	163,578,536	184,974,403

33. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주	신승곤

종속기업	Shin Steel (Thailand) Co., Ltd., (주)신스틸SC, (주)신디벨로퍼, (주)신스틸 당진SC, SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V

공동기업	ES Steel Company for Metals

기 타	임직원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	분 류	구 분	당 분 기	전 분 기

Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	종속회사	매출	1,440,897,015	1,294,077,213

이자수익	-	12,547,805

잡이익	35,187,058	81,801,647

매입 등	177,824,268	-

기타	(69,079,069)	19,629,561

(주)신스틸SC	종속회사	매출	416,358,090	177,663,304

외주가공비	3,037,827,655	2,581,152,948

운송비	332,960,375	275,980,701

임대료	99,900,000	99,900,000

잡이익	15,366,700	-

기타	93,997,191	222,958,198

매입 등	732,645,127	862,328,103

(주)신스틸 당진SC	종속회사	매출	929,740,425	9,009,000

외주가공비	214,557,270	4,188,801

운송비	40,067,875	15,210,000

이자수익	5,881,965	12,041,914

잡이익	12,386,200	14,100,001

기타	35,539,719	143,539,225

매입 등	242,725,725	452,445,975

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V	종속회사	이자수익	539,847,131	-

잡이익	7,892,194	-

기타	(67,302,301)	-

ES Steel Company for Metals	공동기업	매출	25,606,736	-

(*) 당사는 대표이사로부터 투자부동산 1,656 백만원을 전분기에 취득하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	분 류	구 분	당분기말	전기말

Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	종속회사	매출채권	253,306,589	322,488,340

미수금	11,410,212	10,358,279

(주)신스틸SC	종속회사	매출채권	6,578,000	-

미수금	22,030,486	21,569,097

미지급금	393,339,803	333,772,726

임대보증금	30,000,000	30,000,000

(주)신디벨로퍼	종속회사	장기대여금	500,000,000	400,000,000

(주)신스틸 당진SC	종속회사	매출채권	-	17,185,575

단기대여금	-	350,000,000

미수금	1,527,350	1,509,420

미지급금	44,155,714	7,394,802

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V	종속회사	장기대여금	15,835,200,000	4,512,900,000

미수금	201,257,726	-

임직원	기 타	장단기대여금	326,000,000	316,000,000

총 계	자 산	17,157,310,363	5,952,010,711

부 채	467,495,517	371,167,528

(4) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장단기급여(*1)	347,868,270	283,530,580

퇴직급여(*2)	53,981,091	40,634,793

합 계	401,849,361	324,165,373

(*1) 급여, 상여금 등이 포함되어 있습니다.(*2) 확정급여채무 전입액을 의미합니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	현금출자	배당수취(지급)

대여(차입)	회수(상환)

종속기업	Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	-	-	-	1,044,836,482

(주)신스틸 당진SC	-	350,000,000	-	-

(주)신디벨로퍼	100,000,000	-	-	-

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V(*1)	15,835,200,000	-	6,679,500,000	-

기타	임직원(*2)	20,000,000	10,000,000	-	(566,253,922)

합 계	15,955,200,000	360,000,000	6,679,500,000	478,582,560

(*1) 당분기 중 $5,000,000 유상 증자하였으며, 당분기말 현재 총 자본금은 $9,000,000입니다.(*2) 배당금 지급액은 주요 경영진에 대한 배당금만 기재하였습니다.② 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	현금출자

대여(차입)	회수(상환)

종속기업	Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	-	380,190,000	-

(주)신디벨로퍼	100,000,000	-	-

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V(*1)	-	1,334,337,630

기타	임직원	100,000,000	110,000,000	-

합 계	200,000,000	490,190,000	1,334,337,630

(*1) 전분기 중 $1,011,650으로 신규 출자하였습니다.(6) 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 당사의 금융기관 차입금 및 약정사항과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

34. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항당사의 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, 원)

약정내용	거래금융기관	금 액

한도액	실행액

무역금융	KEB하나은행	800,000,000	800,000,000

국민은행	3,900,000,000	3,900,000,000

중소기업은행	1,500,000,000	-

우리은행	2,000,000,000	2,000,000,000

신한은행	2,000,000,000	1,266,000,000

구매자금대출	국민은행	935,000,000	935,000,000

할인어음	신한은행	2,000,000,000	-

중소기업은행	1,900,000,000	-

수출대금채권매입	국민은행	USD 9,500,000.00	USD 2,706,231.42

EUR 632,321.53

중소기업은행	USD 2,000,000.00	-

KEB하나은행	EUR 500,000.00	-

수출팩토링	한국수출입은행	USD 4,000,000.00	-

신용대출	한국수출입은행	3,000,000,000	3,000,000,000

한국수출입은행	USD 7,000,000.00	USD 2,000,000.00

외화지급보증	국민은행	USD 3,000,000.00	-

미확정 수입신용장Open	중소기업은행	USD 2,850,000.00	-

신한은행	USD 500,000.00	-

한국산업은행	USD 15,000,000.00	629,257,012

USD 766,310.00

내국,수입 신용장Open	550,173,799

USD 11,510,651.02

보증서	한국산업은행	7,000,000,000	6,938,054,500

신용보증기금	4,423,000,000	4,423,000,000

서울보증보험	3,000,000,000	2,100,000,000

(2) 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

담보제공자산	담보제공처	담보제공 내역	당분기말	전기말

장부가액	담보설정액	장부가액	담보설정액

투자부동산	국민은행	차입금담보	2,572,681,336	4,800,000,000	2,572,681,336	4,800,000,000

건설중인자산	국민은행	차입금담보	8,802,489,608	7,370,000,000	7,814,721,930	7,370,000,000

토지,건물,기계장치	한국산업은행	차입금담보	10,020,680,823	12,000,000,000	10,263,951,535	12,000,000,000

토지,건물	우리은행	차입금담보	8,876,051,133	2,400,000,000	8,924,191,047	4,800,000,000

재고자산	한국수출입은행	차입금담보	25,717,521,218	3,900,000,000	16,045,056,367	3,900,000,000

USD 9,100,000.00	USD 2,600,000.00

(3) 보험가입당분기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

보험종류	보험가입자산	가입금액	가입처

단기수출보험	매출채권	USD 7,814,646.12	한국무역보험공사

화재보험	건물,기계장치	6,542,586,356	DB손해보험

자동차보험	차량운반구	62,000,000	DB손해보험

(4) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

보증제공자	보증제공처	금 액	내 역

한국무역보험공사	신한은행	1,202,700,000	차입보증(무역금융)

국민은행	180,000,000	차입보증(무역금융)

국민은행	USD 4,750,000.00	수출신용보증

서울보증보험	매입처	2,100,000,000	상품대이행

매입처	94,125,350	계약이행보증

매입처	40,000,000	입찰이행보증

한국전력공사	5,900,000	지급보증

신용보증기금	국민은행	748,000,000	차입보증(구매자금)

국민은행	2,375,000,000	차입보증(운전자금)

매입처	1,300,000,000	상거래담보보증

한국산업은행	매입처	6,938,054,500	상거래담보보증

(5) 당사는 환변동보험 계약 및 통화스왑을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 만기가 미도래한 파생상품거래 계약은 다음과 같습니다.① 환변동보험

(단위 : USD, EUR, 원)

계약처	약정한도액	계약일(*1)	만기일(*1)	미도래한 파생상품	약정환율(*2)

한국무역보험공사	USD 70,000,000.00	2024-06-04	2024-12-31	USD 14,460,000.00	1,347.73

EUR 1,544,000.00	1,490.83

(*1) 계약건 중 최초계약일과 최종계약일로 표시하였습니다.(*2) 약정환율은 건별 평균환율 입니다.② 통화스왑

(단위 : EUR, 원)

계약처	구 분	수취(KRW)	지급(EUR)

국민은행	계약체결일	2022-05-30

만기일	2025-05-29

원금	1,500,000,000	1,117,426.63

연이자율	4.61%	3.89%

35. 위험관리당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

(2) 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 전기말과 비교하여 유동성위험관리상의 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템 등을 통해서 거래처 이상여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

한편, 당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

(4) 외환위험관리당사는 상품, 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 환율변동위험을 관리하기 위하여 외화 자산 또는 부채에 대하여 통화선도 등의 파생상품 거래를 하고 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있으며, 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.