신스틸 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당) 3분기: 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 17(전) 3분기: 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 신스틸과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신스틸(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 철강제품 가공 및 유통 등을 주요 사업목적으로 하여 2008년 9월 8일에 설립되었으며, 하나금융15호기업인수목적주식회사와 2022년 5월 20일에 합병 계약을 체결하고 2022년 12월 7일(합병등기일)자로 지배회사가 하나금융15호기업인수목적주식회사를 흡수합병하였으며, 2022년 12월 23일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 부산광역시 강서구 미음산단4로 174(미음동)에 본사를 두고 있으며, 지배기업의 대표이사는 신승곤입니다. 지배기업의 당분기말 현재 자본금은 4,147백만원이며, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

신승곤	19,438,827	46.87	19,438,827	46.87

임지훈 외	10,118,965	24.40	10,368,965	25.00

우리사주조합	1,401,545	3.38	1,401,545	3.38

자기주식	733,410	1.77	733,410	1.77

기타주주	9,778,635	23.58	9,528,635	22.98

합 계	41,471,382	100.00	41,471,382	100.00

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율(%)	주요 영업활동	결산일

(주)신스틸SC	부산	100.00	철강제품 제조 및 유통	12월 31일

Shin Steel (Thailand)Co., Ltd.	태국	100.00	철강제품 제조 및 유통	12월 31일

(주)신디벨로퍼	부산	100.00	부동산개발 및 공급	12월 31일

(주)신스틸 당진SC	당진	100.00	철강제품 제조 및 유통	12월 31일

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V.	멕시코	100.00	철강제품 제조 및 유통	12월 31일

(3) 연결대상회사의 변동

구 분	전기대비 연결 추가	전기대비 연결 제외

당 분 기	-	-

전 기	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약연결재무제표(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순이익(손실)	총포괄손익

(주)신스틸SC	9,024,020,215	3,858,703,288	5,165,316,927	4,799,810,018	234,430,047	234,430,047

Shin Steel (Thailand)Co., Ltd.	65,280,537,861	32,294,404,396	32,986,133,465	106,205,509,206	2,133,570,855	2,552,858,535

(주)신디벨로퍼	4,223,320,443	2,831,878,111	1,391,442,332	13,500,000	(93,610,482)	(93,610,482)

(주)신스틸 당진SC	2,600,671,568	1,518,417,770	1,082,253,798	7,059,064,980	475,592,172	475,592,172

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V.	30,637,877,170	23,301,993,024	7,335,884,146	277,180,751	(3,849,723,911)	(4,359,475,531)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

(주)신스틸SC	9,406,348,770	4,350,461,890	5,055,886,880	7,829,965,764	640,903,165	604,192,927

Shin Steel (Thailand)Co., Ltd.	63,685,660,018	32,396,387,978	31,289,272,040	137,685,046,979	3,887,375,345	7,790,695,501

(주)신디벨로퍼	4,192,622,897	2,707,570,083	1,485,052,814	18,000,000	(122,176,467)	(122,176,467)

(주)신스틸 당진SC	1,810,023,002	1,089,361,376	720,661,626	9,610,678,868	630,778,200	619,299,912

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V.	32,624,438,343	20,929,078,666	11,695,359,677	-	(1,454,887,561)	(474,557,233)

2. 중요한 회계처리 방침2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 중요한 회계정책

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.

(1) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용

당분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제

계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 한국채택국제회계기준 연차개선

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 연결회사의 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보당분기와 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지 역	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	24,713,021,109	70,094,176,796	20,327,555,776	63,848,060,648

해 외	60,628,515,587	201,586,082,070	70,222,303,416	223,569,728,503

합 계	85,341,536,696	271,680,258,866	90,549,859,192	287,417,789,151

(2) 주요 고객에 대한 매출정보당분기와 전분기 중 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출액	비율	매출액	비율

주요거래처(A)	36,927,127,569	13.59%	39,784,974,888	13.84%

당분기와 전분기 중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 전체 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 당분기는 36,927백만원이고, 전분기는 39,785백만원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 국가별로 귀속되는 주요 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	국 내	해 외

재고자산	22,095,622,253	27,867,885,777

비유동자산	38,689,225,110	34,297,886,242

유동부채	88,202,836,050	32,443,158,929

비유동부채	12,367,948,355	276,159,068

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	국 내	해 외

재고자산	25,642,133,063	25,306,959,179

비유동자산	38,479,359,876	36,401,957,611

유동부채	99,712,509,311	31,801,630,044

비유동부채	16,871,811,122	228,787,647

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가로측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타금융상품(*1)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	13,972,696,658	-	-	13,972,696,658

매출채권및기타유동채권	69,780,736,359	-	-	69,780,736,359

기타유동금융자산	2,495,732,239	-	-	2,495,732,239

기타비유동채권	3,233,382,505	-	-	3,233,382,505

기타비유동금융자산(*2)(*3)	355,000,000	1,517,539,750	-	1,872,539,750

금융자산 합계	89,837,547,761	1,517,539,750	-	91,355,087,511

금융부채

매입채무및기타유동채무	35,896,917,406	-	-	35,896,917,406

기타유동금융부채(*4)	-	6,011,319,670	204,011,971	6,215,331,641

단기차입금	55,197,010,317	-	-	55,197,010,317

유동성장기차입금	7,098,584,460	-	-	7,098,584,460

전환사채[유동]	13,777,943,940	-	-	13,777,943,940

장기차입금	10,999,960,000	-	-	10,999,960,000

기타비유동금융부채	-	-	327,616,129	327,616,129

금융부채 합계	122,970,416,123	6,011,319,670	531,628,100	129,513,363,893

(*1) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(*2) 연결회사가 기업인수목적회사(이하 ‘SPAC’)에 투자한 SPAC 발행 주식 투자금에 대해 매도가능증권으로 분류하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품자산으로 인식하고 있습니다.(*3) 당분기 중 연결회사는 중장기적 투자 수익률 향상을 위해 지분증권을 신규 취득하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품자산으로 인식하고 있습니다.(*4) 연결회사가 보유한 제2회 무보증 사모 전환사채의 전환권가치와 조기상환청구권(풋옵션)에 대해 파생상품부채로 분류하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품부채로 인식하고 있습니다(주석 22 참조).

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가로측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타금융상품(*1)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	15,588,866,639	-	-	15,588,866,639

매출채권및기타유동채권	78,147,456,213	-	-	78,147,456,213

기타유동금융자산(*2)	3,746,447,649	1,260,577,418	-	5,007,025,067

기타비유동채권	3,237,237,352	-	-	3,237,237,352

기타비유동금융자산(*3)	350,000,000	1,000,000,000	-	1,350,000,000

금융자산 합계	101,070,007,853	2,260,577,418	-	103,330,585,271

금융부채

매입채무및기타유동채무	47,126,414,820	-	-	47,126,414,820

기타유동금융부채(*4)	-	10,184,640,648	299,162,475	10,483,803,123

단기차입금	53,079,631,956	-	-	53,079,631,956

유동성장기차입금	4,246,536,660	-	-	4,246,536,660

전환사채[유동](*5)	12,507,697,117	-	-	12,507,697,117

장기차입금	15,677,777,795	-	-	15,677,777,795

기타비유동금융부채	-	-	133,188,273	133,188,273

금융부채 합계	132,638,058,348	10,184,640,648	432,350,748	143,255,049,744

(*1) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고있습니다.(*2) 연결회사가 보유한 제2회 무보증 사모 전환사채의 매도청구권(콜옵션)에 대해 파생상품자산으로 분류하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품자산으로 인식하고 있습니다(주석 22 참조).(*3) 연결회사가 기업인수목적회사(이하 'SPAC’)에 투자한 SPAC 발행 주식 투자금에 대해 매도가능증권으로 분류하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품자산으로 인식하고 있습니다.(*4) 연결회사가 보유한 제2회 무보증 사모 전환사채의 전환권가치와 조기상환청구권(풋옵션)에 대해 파생상품부채로 분류하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품부채로 인식하고 있습니다(주석 22 참조).(*5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정에 따라 전환권 행사 가능성이 1년 미만에 해당함으로 유동성으로 재분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가로측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타금융상품(*1)	합 계

자산 :

수익

이자수익	399,984,231	-	-	399,984,231

외환차익	742,425,555	-	-	742,425,555

외화환산이익	476,663,355	-	-	476,663,355

파생상품거래이익	-	918,796,272	-	918,796,272

장기금융상품평가이익	-	17,500,000	-	17,500,000

소 계	1,619,073,141	936,296,272	-	2,555,369,413

비용

대손상각비	(19,071)	-	-	(19,071)

외환차손	2,573,271,619	-	-	2,573,271,619

외화환산손실	1,187,417,472	-	-	1,187,417,472

매출채권처분손실	15,583,972	-	-	15,583,972

파생상품평가손실	-	731,600,000	-	731,600,000

단기금융상품처분손실	-	10,629,514	-	10,629,514

소 계	3,776,253,992	742,229,514	-	4,518,483,506

부채 :

수익

외환차익	2,131,544,766	-	-	2,131,544,766

외화환산이익	90,084,491	-	-	90,084,491

파생상품거래이익	-	8,094,216	-	8,094,216

파생상품평가이익	-	4,358,000,000	-	4,358,000,000

소 계	2,221,629,257	4,366,094,216	-	6,587,723,473

비용

이자비용	3,593,713,638	-	25,666,463	3,619,380,101

외환차손	220,310,946	-	-	220,310,946

외화환산손실	335,931,983	-	-	335,931,983

파생상품거래손실	-	317,432,209	-	317,432,209

파생상품평가손실	-	320,985,280	-	320,985,280

소 계	4,149,956,567	638,417,489	25,666,463	4,814,040,519

(*1) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가로측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타금융상품(*1)	합 계

자산 :

수익

이자수익	538,785,223	-	-	538,785,223

외환차익	3,528,492,074	-	-	3,528,492,074

외화환산이익	185,442,143	-	-	185,442,143

단기투자자산평가이익	-	255,900	-	255,900

파생상품거래이익	-	466,199,800	-	466,199,800

파생상품평가이익	-	672,455,972	-	672,455,972

단기금융상품평가이익	-	17,966,626	-	17,966,626

소 계	4,252,719,440	1,156,878,298	-	5,409,597,738

비용

대손상각비	(364,949,500)	-	-	(364,949,500)

외환차손	1,505,941,295	-	-	1,505,941,295

외화환산손실	1,583,523,784	-	-	1,583,523,784

매출채권처분손실	3,405,154	-	-	3,405,154

소 계	2,727,920,733	-	-	2,727,920,733

부채 :

수익

외환차익	1,715,444,750	-	-	1,715,444,750

외화환산이익	1,624,461,760	-	-	1,624,461,760

소 계	3,339,906,510	-	-	3,339,906,510

비용

이자비용	3,869,487,615	-	38,516,897	3,908,004,512

외환차손	2,107,665,606	-	-	2,107,665,606

외화환산손실	27,561,573	-	-	27,561,573

파생상품거래손실	-	1,827,588,671	-	1,827,588,671

파생상품평가손실	-	1,089,223,988	-	1,089,223,988

소 계	6,004,714,794	2,916,812,659	38,516,897	8,960,044,350

(*1) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품 중 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산 :

비유동금융자산[지분증권]	1,017,500,000	1,017,500,000	-	-	1,017,500,000

비유동금융자산[채무증권](*1)	500,039,750	-	-	500,039,750	500,039,750

합 계	1,517,539,750	1,017,500,000	-	500,039,750	1,517,539,750

공정가치로 인식된 금융부채 :

유동파생상품부채[환변동보험]	303,995,100	-	303,995,100	-	303,995,100

유동파생상품부채[선물환](*1)	17,324,570	-	17,324,570	-	17,324,570

유동파생상품부채[전환권]	194,000,000	-	-	194,000,000	194,000,000

유동파생상품부채[풋옵션]	5,496,000,000	-	-	5,496,000,000	5,496,000,000

합 계	6,011,319,670	-	321,319,670	5,690,000,000	6,011,319,670

(*1) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산 :

단기금융상품	528,977,418	-	528,977,418	-	528,977,418

유동파생상품자산[콜옵션]	731,600,000	-	-	731,600,000	731,600,000

비유동금융자산[지분증권]	1,000,000,000	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

합 계	2,260,577,418	1,000,000,000	528,977,418	731,600,000	2,260,577,418

공정가치로 인식된 금융부채 :

유동파생상품부채[전환권]	4,370,000,000	-	-	4,370,000,000	4,370,000,000

유동파생상품부채[통화스왑]	136,640,648	-	-	136,640,648	136,640,648

유동파생상품부채[풋옵션]	5,678,000,000	-	-	5,678,000,000	5,678,000,000

합 계	10,184,640,648	-	-	10,184,640,648	10,184,640,648

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품으로서 공정가치 공시에서 제외하였습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 중요한 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 중요한 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.수준 2의 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현재가치법 등이며 연결회사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.수준 3의 금융상품에 대해서는 시장가치접근법, 현금흐름할인법, 이항분포 모형 등의 기타 기법을 사용합니다. 다만, 연결회사가 직간접으로 보유한 비상장주식 중 금융위원회의 비상장주식에 대한 공정가치 평가 가이드라인에 충족하는 경우 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 중요한 변동 및 수준간 이동한 내역은 없습니다.

6. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	23,435,340	8,035,802

요구불예금	13,949,261,318	15,580,830,837

합 계	13,972,696,658	15,588,866,639

7. 사용제한 및 담보제공 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

담보제공자산	담보권자	내 역	사용제한사유	당분기말	전기말

장부가액	장부가액

단기금융상품	농협은행	외화정기예금(*1)	-	-	595,841,568

단기금융상품	하나증권	특정금전신탁 (자사주펀드)(*2)	-	-	273,818,959

합 계	-	869,660,527

(*1) 예금반환청구 소송으로 사용 제한되었던 예금의 질권 설정이 해지되어 당분기 중 반환 완료되었습니다.(*2) 당분기 중 계약 만료 및 해지되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보권자	내 역	당분기말	전기말

담보제공사유	장부가액	담보설정액	담보제공사유	장부가액	담보설정액

단기금융상품	하나은행	정기예금	차입금담보	330,000,000	363,000,000	차입금담보	330,000,000	363,000,000

합 계	-	330,000,000	363,000,000	-	330,000,000	363,000,000

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	명목금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타유동채권

매출채권	70,583,369,283	(1,528,951,308)	69,054,417,975

단기대여금	313,833,340	-	313,833,340

미수수익	38,485,584	-	38,485,584

미수금	6,301,080	-	6,301,080

단기보증금	367,698,380	-	367,698,380

소 계	71,309,687,667	(1,528,951,308)	69,780,736,359

기타비유동채권

장기보증금	3,233,382,505	-	3,233,382,505

합 계	74,543,070,172	(1,528,951,308)	73,014,118,864

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	명목금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타유동채권

매출채권	77,837,644,605	(1,529,149,333)	76,308,495,272

단기대여금	310,333,332	-	310,333,332

미수수익	55,507,694	-	55,507,694

미수금	1,142,574,855	-	1,142,574,855

단기보증금	330,545,060	-	330,545,060

소 계	79,676,605,546	(1,529,149,333)	78,147,456,213

기타비유동채권

장기보증금	3,237,237,352	-	3,237,237,352

합 계	82,913,842,898	(1,529,149,333)	81,384,693,565

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	만기미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	60,147,290,929	7,744,080,413	10,837,832	103,199,017	604,010	2,577,357,082	70,583,369,283

기타유동채권

단기대여금	313,833,340	-	-	-	-	-	313,833,340

미수수익	38,485,584	-	-	-	-	-	38,485,584

미수금	6,301,080	-	-	-	-	-	6,301,080

단기보증금	367,698,380	-	-	-	-	-	367,698,380

소 계	726,318,384	-	-	-	-	-	726,318,384

기타비유동채권

장기보증금	3,233,382,505	-	-	-	-	-	3,233,382,505

합 계	64,106,991,818	7,744,080,413	10,837,832	103,199,017	604,010	2,577,357,082	74,543,070,172

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	만기미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	64,787,618,213	10,169,343,330	178,100,085	604,010	-	2,701,978,967	77,837,644,605

기타유동채권

단기대여금	310,333,332	-	-	-	-	-	310,333,332

미수수익	55,507,694	-	-	-	-	-	55,507,694

미수금	1,142,574,855	-	-	-	-	-	1,142,574,855

단기보증금	330,545,060	-	-	-	-	-	330,545,060

소 계	1,838,960,941	-	-	-	-	-	1,838,960,941

기타비유동채권

장기보증금	3,237,237,352	-	-	-	-	-	3,237,237,352

합 계	69,863,816,506	10,169,343,330	178,100,085	604,010	-	2,701,978,967	82,913,842,898

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금잔액 중 개별손상인식금액 차이는 없으며 채권 집합분석에 의한 대손충당금 추가설정액입니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

개별채권 손상금액	1,345,118,556	1,410,158,520

집합분석 설정액(*1)	183,832,752	118,990,813

대손충당금 잔액	1,528,951,308	1,529,149,333

(*1) 연결회사는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	1,529,149,333	1,054,926,135

대손상각	24,431,729	620,221

대손상각 환입	(24,450,800)	(365,569,721)

환율효과	(178,954)	1,805,237

분 기 말	1,528,951,308	691,781,872

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관에 매각하였으나 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

매출채권 차입거래	2,509,823,273	4,541,629,625

연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다.

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산:

상각후원가로 측정 금융상품

정기예적금	2,495,732,239	3,472,628,690

특정금전신탁	-	273,818,959

당기손익-공정가치 측정 금융상품

수익증권	-	528,977,418

유동파생상품자산	-	731,600,000

소 계	2,495,732,239	5,007,025,067

비유동금융자산 :

상각후원가로 측정 금융상품

저축성보험	355,000,000	350,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융상품

지분증권(*1)	1,017,500,000	1,000,000,000

채무증권(*2)	500,039,750	-

소 계	1,872,539,750	1,350,000,000

합 계	4,368,271,989	6,357,025,067

(*1) 연결회사가 기업인수목적회사(이하 'SPAC’)에 투자한 SPAC 발행 주식 투자금에 대하여 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)으로 분류하였으며, 합병대상법인과의 합병에 따른 추가상장일 이후 6개월이 되는 날까지의 기간 동안 한국예탁결제원에 보호예수됩니다. 당분기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	내 역

분류	상장주식

보유주식수	500,000

보유비율(%)	11.06%

취득원가	500,000,000

장부가액	1,017,500,000

(*2) 당분기 중 연결회사는 중장기 투자목적으로 포지티브 세컨더리 벤처투자조합 제3호를 신규 취득하였으며 피투자회사의 존속기한이 정해진 경우로써 채무상품으로 분류하였습니다.

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

원재료	27,390,604,784	(198,632,331)	27,191,972,453	28,631,041,693	(158,973,653)	28,472,068,040

제품	12,599,962,465	(244,355,965)	12,355,606,500	11,439,919,687	(219,017,875)	11,220,901,812

상품	6,430,962,626	(11,627,518)	6,419,335,108	7,444,417,224	(85,609,576)	7,358,807,648

미착품	3,996,593,969	-	3,996,593,969	3,897,314,742	-	3,897,314,742

합 계	50,418,123,844	(454,615,814)	49,963,508,030	51,412,693,346	(463,601,104)	50,949,092,242

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 매출원가의 가감항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산평가손실(환입)	(8,985,290)	43,716,386

(3) 당분기말 현재 재고자산 장부가액은 한국수출입은행, Bangkok Bank의 단기차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석34 참조).11. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	879,978,632	570,749,809

선급비용	184,807,535	261,495,091

부가가치세대급금	3,994,823,094	4,147,945,207

소 계	5,059,609,261	4,980,190,107

기타비유동자산

장기선급비용	4,196,857	9,511,884

합 계	5,063,806,118	4,989,701,991

12. 공동기업투자주식(1) 공동기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기업명	소재지	지분율(%)(*1)	주요 영업활동	결산일

Es Steel Company for Metals Company	이집트	49.00	철강제품 제조 및 유통	12월 31일

(*1) 연결회사의 지분율이 50% 미만이지만, 연결회사가 피투자회사의 영업 및 재무의사결정 과정에 필수적인 권한을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 공동기업투자주식의 취득가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말(*1)	전기말

취득가액	4,099,271,401	4,099,271,401

(*1) 당분기말 현재 Es Steel Conpany의 총 자본금은 $6,500,000이며, 총 자본금 중 연결회사의 지분은 총 자본금의 49%인 $3,185,000입니다.

(3) 공동기업투자의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	지분법자본변동	지분법이익(손실)	분 기 말

당 분 기	1,041,009,876	-	(63,552,261)	(256,393,025)	721,064,590

전 분 기	1,132,282,047	-	(332,842,476)	(409,886,389)	389,553,182

(4) 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	매출액	분기순이익(손실)	자 산	부 채	순자산

당분기말	418,999,594	(523,251,072)	3,784,475,160	2,312,914,772	1,471,560,388

전분기말	279,860,521	(836,502,835)	3,375,831,045	2,580,824,551	795,006,494

(5) 공동기업의 순자산에서 지분율에 해당하는 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	내부거래효과 제거	장부금액

당분기말	1,471,560,388	49.0%	721,064,590	-	721,064,590

전분기말	795,006,494	49.0%	389,553,182	-	389,553,182

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

당분기말

취득원가	18,593,133,433	24,950,492,177	288,835,339	14,125,635,555	5,537,268,045	9,242,293,338	1,098,111,525	73,835,769,412

감가상각누계액	-	(3,594,170,918)	(179,097,854)	(7,402,943,239)	(3,989,119,095)	-	(545,887,108)	(15,711,218,214)

장부금액	18,593,133,433	21,356,321,259	109,737,485	6,722,692,316	1,548,148,950	9,242,293,338	552,224,417	58,124,551,198

전기말

취득원가	18,808,329,090	25,529,106,927	286,358,323	9,684,416,544	5,120,020,531	13,689,958,986	1,165,850,891	74,284,041,292

감가상각누계액	-	(2,727,543,336)	(165,944,017)	(6,690,145,233)	(3,818,936,015)	-	(723,921,057)	(14,126,489,658)

장부금액	18,808,329,090	22,801,563,591	120,414,306	2,994,271,311	1,301,084,516	13,689,958,986	441,929,834	60,157,551,634

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 장부금액	18,808,329,090	22,801,563,591	120,414,306	2,994,271,311	1,301,084,516	13,689,958,986	441,929,834	60,157,551,634

취 득	-	116,353,118	-	20,425,891	420,111,430	50,260,448	408,656,523	1,015,807,410

기타변동	-	-	-	-	-	259,776,814	-	259,776,814

환율효과	(215,195,657)	(713,127,419)	1,002,732	(212,073,384)	(4,167,009)	(5,017,889)	1,662,529	(1,146,916,097)

건설중인자산 대체	-	-	-	4,578,508,762	174,176,259	(4,752,685,021)	-	-

처 분	-	-	-	(1,046)	(65,746)	-	(19,265,322)	(19,332,114)

감가상각비	-	(848,468,031)	(11,679,553)	(658,439,218)	(342,990,500)	-	(280,759,147)	(2,142,336,449)

분기말 장부가액	18,593,133,433	21,356,321,259	109,737,485	6,722,692,316	1,548,148,950	9,242,293,338	552,224,417	58,124,551,198

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 장부금액	17,997,043,203	6,402,005,515	122,887,099	2,850,293,825	1,090,565,238	13,590,621,821	557,565,420	42,610,982,121

취 득	-	-	-	1,358,776	147,070,419	12,080,364,653	111,590,329	12,340,384,177

기타변동	-	-	-	-	(125,633,129)	177,319,785	128,797,221	180,483,877

환율효과	(91,746,267)	196,515,937	7,168,364	83,333,766	57,873,506	446,641,985	14,212,117	713,999,408

건설중인자산 대체	-	219,646,000	-	277,356,455	207,054,611	(707,221,158)	3,164,092	-

처 분	-	-	-	-	(23,955,508)	-	(18,297,516)	(42,253,024)

감가상각비	-	(238,563,384)	(10,828,897)	(441,024,118)	(266,002,904)	-	(262,426,027)	(1,218,845,330)

분기말 장부가액	17,905,296,936	6,579,604,068	119,226,566	2,771,318,704	1,086,972,233	25,587,727,086	534,605,636	54,584,751,229

(3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가 및 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

자본화된 차입원가	259,776,814	177,319,785

특정목적차입금 자본화 이자율	4.15%	4.43%

일반목적차입금 자본화 이자율	6.38%	6.90%

(4) 당분기말 현재 건물 및 기계장치 등에 대해서 화재보험에 가입되어 있으며, 토지 및 건물, 기계장치 등이 금융기관 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석 34 참조).

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스 관련 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	합 계	취득금액	감가상각누계액	합 계

건물	362,482,065	(94,299,986)	268,182,079	349,297,728	(223,366,902)	125,930,826

차량운반구	727,793,303	(446,455,742)	281,337,561	812,960,452	(500,171,328)	312,789,124

비품	3,636,157	(931,380)	2,704,777	3,592,711	(382,827)	3,209,884

합 계	1,093,911,525	(541,687,108)	552,224,417	1,165,850,891	(723,921,057)	441,929,834

(6) 당분기와 전분기 중 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	환율변동효과	감가상각	분 기 말

건물	125,930,826	298,655,402	(13,160,000)	-	(143,244,149)	268,182,079

차량운반구	312,789,124	110,001,121	(6,105,322)	1,634,210	(136,981,572)	281,337,561

비품	3,209,884	-	-	28,319	(533,426)	2,704,777

합 계	441,929,834	408,656,523	(19,265,322)	1,662,529	(280,759,147)	552,224,417

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	환율변동효과	감가상각	분 기 말

건물	163,194,532	28,546,889	(11,888,520)	205,614	(88,138,685)	91,919,830

차량운반구	394,370,888	211,840,661	(6,408,996)	13,779,419	(174,109,255)	439,472,717

비품	-	3,164,092	-	227,084	(178,087)	3,213,089

합 계	557,565,420	243,551,642	(18,297,516)	14,212,117	(262,426,027)	534,605,636

(7) 토지 재평가연결회사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하여 평가하였으며, 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.당분기말 현재 연결회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	18,593,133,433	13,590,642,160

또한, 상기 토지 재평가로 인해 기타포괄이익으로 인식하고 있는 재평가잉여금은 5,002백만원(법인세효과 차감 전) 입니다.

(8) 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같으며, 당분기말 유의적인 공정가치 변동은 없습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	18,593,133,433	18,593,133,433

토지 재평가모형에 대하여 공정가치 측정에 사용한 평가방법은 다음과 같습니다.

가치평가기법	관측불가능한 투입변수	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준 평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함

개별요인(획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소)함

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	회원권	건설중인 무형자산	합 계

당분기말

취득원가	217,729,210	268,535,708	1,673,343,150	2,159,608,068

감가상각누계액	(169,815,298)	-	-	(169,815,298)

장부금액	47,913,912	268,535,708	1,673,343,150	1,989,792,770

전기말

취득원가	218,794,929	268,535,708	1,673,343,150	2,160,673,787

감가상각누계액	(145,077,698)	-	-	(145,077,698)

장부금액	73,717,231	268,535,708	1,673,343,150	2,015,596,089

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	회원권	건설중인 무형자산	합 계

기 초	73,717,231	268,535,708	1,673,343,150	2,015,596,089

취 득	1,169,432	-	-	1,169,432

횐율효과	166,559	-	-	166,559

무형자산상각비	(27,139,310)	-	-	(27,139,310)

분 기 말	47,913,912	268,535,708	1,673,343,150	1,989,792,770

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	회원권	건설중인 무형자산	합 계

기 초	104,881,698	268,535,708	1,181,183,400	1,554,600,806

취 득	1,387,936	-	492,159,750	493,547,686

환율효과	1,189,185	-	-	1,189,185

무형자산상각비	(26,736,727)	-	-	(26,736,727)

분 기 말	80,722,092	268,535,708	1,673,343,150	2,022,600,950

15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	6,752,221,336	6,752,221,336

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	6,752,221,336	6,752,221,336

취 득	-	-

처 분	-	-

분 기 말	6,752,221,336	6,752,221,336

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	6,752,221,336	6,752,221,336

공정가치(*1)	7,330,642,500	7,330,642,500

(*1) 전기말 공정가치는 독립적인 평가기관의 감정평가에 근거하여 공정가치를 산정하였으며, 당분기 중 유의적인 공정가치 변동은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 상기 투자부동산은 국민은행 및 경남은행 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석 34 참조).

(5) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익과 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임대수익	13,500,000	13,500,000

임대수익 발생 직접 운영비용	105,897,263	114,500,889

임대수익 미발생 직접 운영비용	31,960,781	82,084,829

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타유동채무

매입채무	32,849,556,740	41,357,887,983

미지급금	3,045,643,426	5,733,526,837

임대보증금	35,000,000	35,000,000

합 계	35,930,200,166	47,126,414,820

17. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융부채

유동리스부채	204,011,971	299,162,475

유동파생상품부채	6,011,319,670	10,184,640,648

소 계	6,215,331,641	10,483,803,123

비유동금융부채

리스부채	327,616,129	133,188,273

합 계	6,542,947,770	10,616,991,396

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	432,350,748	581,239,097

증가	408,656,523	111,590,329

리스 해지	(19,635,534)	(19,630,975)

리스부채의 변동	3,613,270	54,673,798

리스부채의 상환	(294,624,881)	(278,130,804)

환율효과	1,267,974	7,826,666

분 기 말	531,628,100	457,568,111

(3) 당분기와 전분기 중 리스 총 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스상환액	294,624,881	282,889,728

리스 이자비용	25,666,463	38,516,897

단기소액리스료	389,625,776	420,987,535

합 계	709,917,120	742,394,160

18. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	671,324,211	679,661,876

선수금	76,165,552	365,439,353

미지급비용	1,398,270,961	1,268,919,897

소 계	2,145,760,724	2,314,021,126

기타비유동부채

장기종업원급여채무(*1)	88,547,147	88,547,147

합 계	2,234,307,871	2,402,568,273

(*1) 장기종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	88,547,147	42,043,567

설 정	-	-

지 급	-	-

분 기 말	88,547,147	42,043,567

19. 충당부채당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	264,829,882	183,104,843

설정(환입)액	(101,384,360)	5,572,895

환율효과	(192,578)	6,447,507

분 기 말	163,252,944	195,125,245

20. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	55,197,010,317	-	53,079,631,956	-

장기차입금	7,098,584,460	10,999,960,000	4,246,536,660	15,677,777,795

합 계	62,295,594,777	10,999,960,000	57,326,168,616	15,677,777,795

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입과목	당분기말 이자율	당분기말	전기말

국민은행	구매자금	3.57%	818,125,000	-

국민은행	무역금융	4.16%	1,200,000,000	-

국민은행	4.19%	1,900,000,000	-

국민은행	3.56%	200,000,000	-

신한은행	3.64%	200,000,000	-

신한은행	3.64%	700,000,000	-

신한은행	3.65%	366,000,000	-

국민은행	운전자금	4.53%	2,500,000,000	2,500,000,000

하나은행	3.71%	2,000,000,000	2,000,000,000

하나은행	3.42%	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	4.03%	1,000,000,000	1,000,000,000

한국산업은행	3.15%	5,000,000,000	-

한국수출입은행	3.68%	3,000,000,000	2,000,000,000

한국수출입은행	5.71%	5,608,800,000	5,880,000,000

기업은행	4.88%	100,000,000	100,000,000

우리은행	3.50%	550,000,000	650,000,000

BANGKOK BANK	5.90%	1,088,536,294	5,566,763,937

국민은행	시설자금	3.89%	6,700,000,000	6,700,000,000

기업은행	3.35%	2,300,000,000	2,800,000,000

경남은행	4.62%	1,798,000,000	1,798,000,000

한국산업은행(*1)	Usance	3.98% ~ 6.20%	5,006,338,503	9,892,813,226

국민은행	수출환어음 매입	4.61% ~ 8.05%	2,509,823,273	4,174,296,911

기업은행	-	-	367,332,714

KASIKORN BANK	수입결제용	4.95%	4,487,050,414	1,780,739,083

SIAM COMMERCIAL BANK	4.40%	4,164,336,833	3,869,686,085

합 계	55,197,010,317	53,079,631,956

(*1) 연결회사의 공급자금융약정에 따라 공급자가 금융제공자에게 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 금액입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입과목	당분기말 이자율	당분기말	전기말

국민은행	운전자금	-	-	1,000,000,000

국민은행	5.09%	444,444,460	944,444,455

우리은행	3.88%	600,000,000	1,200,000,000

하나은행	3.66%	1,666,600,000	-

한국산업은행	시설자금	3.31%	387,500,000	1,550,000,000

한국산업은행	-	-	166,660,000

한국산업은행	4.95%	5,000,000,000	5,000,000,000

한국산업은행	4.45%	10,000,000,000	10,000,000,000

Bangkok Bank	-	-	63,210,000

합 계	18,098,544,460	19,924,314,455

차감 : 1년이내 상환기일도래분	(7,098,584,460)	(4,246,536,660)

차감 계	10,999,960,000	15,677,777,795

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환기간	상환금액

1년 이내	7,098,584,460

2년 이내	10,666,640,000

3년 이내	333,320,000

합 계	18,098,544,460

21. 전환사채(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연 이자율	당분기말	전기말

제2회 무보증사모 전환사채	2023.10.31	2028.10.31	0.00%	20,000,000,000	20,000,000,000

소 계	20,000,000,000	20,000,000,000

사채상환할증금	505,980,000	505,980,000

전환권조정	(6,728,036,060)	(7,998,282,883)

장부금액 합 계	13,777,943,940	12,507,697,117

차감 : 1년이내 상환기일도래분	(13,777,943,940)	(12,507,697,117)

차감 계	-	-

(2) 당분기말 현재 연결회사의 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2023년 10월 31일

만기일	2028년 10월 31일

액면금액	20,000,000,000원

표면이자율(만기보장수익률)	0.00%(0.50%)

상환방법	만기일에 원금의 102.53%를 일시상환

전환청구기간	발행일 이후 12개월이 되는 날부터 만기일의 1개월 전일까지

조기상환청구권(풋옵션)	발행일로부터 24개월이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날

매도청구권(콜옵션)	발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날

전환가액(*1)	액면금액 100원을 기준으로 1주당 2,435원

(*1) 당분기말 현재 제2회 전환사채의 전환가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	조정 전	조정 후

전환가액	2,625	2,435

전환가능주식수	7,619,047	8,213,552

조정가액 적용일	2025년 07월 31일

조정사유	시가하락에 따른 전환가액 조정

제2회 전환사채는 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 지분전환권 등으로 구분 계상하였습니다. 해당 내재파생상품들은 당기손익 인식 공정가치측정 금융자산 및 금융부채로 분류하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 제 2회 전환사채와 관련하여 13.1% 유효이자율에 따라 1,270백만원의 이자비용을 인식하였습니다. 당분기말 현재 발행일 부채요소의 장부금액(20,872백만원)과 재무상태표상 장부금액(19,468백만원)과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액과 부채요소의 평가금액을 나타냅니다.기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정에 따라 전환권 행사 가능일 1년 미만임으로 당분기말 및 전기말 유동성으로 재분류 하였습니다.

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	발행금액	장부금액	발행금액

제2회 전환사채 전환권(전환권가치)	194,000,000	5,085,526,031	4,370,000,000	5,085,526,031

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용 차감전계속사업손익	1,729,836,223	5,705,029,551

평가이익(손실)	4,176,000,000	182,736,512

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(2,446,163,777)	5,522,293,039

22. 파생상품(1) 금융상품 표시연결회사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권은 옵션의 기초자산인 보통주의 평균주가의 변동에 따라 행사가격이 변동되어 금융상품 표시 기준에 의해 부채로 구분하고 있고 연결회사 또는 제3자 지정 매도청구권은 별도로 자산으로 인식 되었습니다. 또한 환율변동 위험 및 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약 및 환변동보험을 체결하였으며 파생상품 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	전환사채 전환권	전환사채 풋옵션	전환사채 콜옵션	환변동보험	선물환	합 계

파생상품자산[유동]	-	-	-	-	-	-

파생상품자산[비유동]	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

파생상품부채[유동]	(194,000,000)	(5,496,000,000)	-	(303,995,100)	(17,324,570)	(6,011,319,670)

파생상품부채[비유동]	-	-	-	-	-	-

소 계	(194,000,000)	(5,496,000,000)	-	(303,995,100)	(17,324,570)	(6,011,319,670)

합 계	(194,000,000)	(5,496,000,000)	-	(303,995,100)	(17,324,570)	(6,011,319,670)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	전환사채 전환권	전환사채 풋옵션	전환사채 콜옵션	통화스왑	합 계

파생상품자산[유동]	-	-	731,600,000	-	731,600,000

파생상품자산[비유동]	-	-	-	-	-

소 계	-	-	731,600,000	-	731,600,000

파생상품부채[유동]	(4,370,000,000)	(5,678,000,000)	-	(136,640,648)	(10,184,640,648)

파생상품부채[비유동]	-	-	-	-	-

소 계	(4,370,000,000)	(5,678,000,000)	-	(136,640,648)	(10,184,640,648)

합 계	(4,370,000,000)	(5,678,000,000)	731,600,000	(136,640,648)	(9,453,040,648)

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품자산 및 부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

전환사채 전환권	(194,000,000)	-	-	4,176,000,000	-

전환사채 풋옵션	(5,496,000,000)	-	-	182,000,000	-

전환사채 콜옵션	-	-	-	-	(731,600,000)

통화스왑	-	8,094,216	(22,491,209)	-	-

환변동보험	(303,995,100)	918,770,900	(294,941,000)	-	(303,995,100)

선물환	(17,324,570)	25,372	-	-	(16,990,180)

합 계	(6,011,319,670)	926,890,488	(317,432,209)	4,358,000,000	(1,052,585,280)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

전환사채 전환권	(5,712,000,000)	-	-	182,736,512	-

전환사채 풋옵션	(5,712,000,000)	-	-	-	(968,579,213)

전환사채 콜옵션	1,001,200,000	-	-	-	(35,641,732)

통화스왑	(141,622,799)	-	(58,478,361)	-	(85,003,043)

환변동보험	489,719,460	466,199,800	(1,769,110,310)	489,719,460	-

합 계	(10,074,703,339)	466,199,800	(1,827,588,671)	672,455,972	(1,089,223,988)

파생상품의 공정가치는 전환권의 행사가격과 평가 기준일의 주가 및 연결회사 주식의 과거 변동성을 적용하여 이항모형을 이용하여 결정하였습니다.

23. 퇴직급여(1) 확정급여형퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의현재가치	3,636,362,878	3,151,545,300

사외적립자산	(3,536,162,064)	(3,097,128,035)

순확정급여자산(*1)	(128,014,392)	(124,441,180)

확정급여채무	228,215,206	178,858,445

(*1) 사외적립자산의 확정급여채무 당분기말 초과분 128,014,392원과 전기말 초과분 124,441,180원은 순확정급여자산으로 분류하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	3,151,545,300	2,309,584,448

당기근무원가	565,058,086	547,206,723

환율효과	1,946,392	11,905,171

퇴직급여지급액	(82,186,900)	(103,557,891)

분 기 말	3,636,362,878	2,765,138,451

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	3,097,128,035	2,188,421,539

사용자의 기여금	515,590,020	303,144,100

퇴직급여지급액	(76,555,991)	(72,973,477)

분 기 말	3,536,162,064	2,418,592,162

(5) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	565,058,086	547,206,723

이자비용	-	-

신입/전입효과	-	-

이자수익	-	-

퇴직급여비용	565,058,086	547,206,723

(6) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	282,246,159	245,183,593

제조원가	282,811,927	302,023,130

합 계	565,058,086	547,206,723

24. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한주식총수	41,471,382주	41,471,382주

액면금액	100원	100원

자본금	4,147,138,200	4,147,138,200

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,518,839,621	15,518,839,621

자기주식처분이익	340,488,720	340,488,720

기타자본잉여금	714,424,623	714,424,623

합 계	16,573,752,964	16,573,752,964

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 주, 원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금

기 초	41,471,382	4,147,138,200	15,518,839,621	340,488,720	714,424,623

분 기 말	41,471,382	4,147,138,200	15,518,839,621	340,488,720	714,424,623

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금

기 초	41,471,382	4,147,138,200	15,518,839,621	340,488,720	714,424,623

분 기 말	41,471,382	4,147,138,200	15,518,839,621	340,488,720	714,424,623

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(1,731,734,944)	(1,668,182,683)

해외사업환산차손익	5,891,131,205	5,981,595,145

재평가잉여금	4,970,149,140	4,970,149,140

주식기준보상	1,366,666,666	1,066,666,666

자기주식(*1)	(1,485,054,803)	(1,485,054,803)

합 계	9,011,157,264	8,865,173,465

(*1) 연결회사는 자기주식(보통주 733,410주) 중 450,133주를 퇴사한 종업원 및 최대주주로부터 무상취득하였고 281,580주는 신탁을 통해 매입한 자기주식을 보유하고 있습니다. 향후 종업원 성과급 지급 등으로 처분할 계획입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	지분법자본변동	해외산업환산차손익	재평가잉여금	주식기준보상	자기주식

기 초	(1,668,182,683)	5,981,595,145	4,970,149,140	1,066,666,666	(1,485,054,803)

지분법자본변동	(63,552,261)	(90,463,940)	-	-	-

주식기준보상	-	-	-	300,000,000	-

분 기 말	(1,731,734,944)	5,891,131,205	4,970,149,140	1,366,666,666	(1,485,054,803)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	지분법자본변동	해외산업환산차손익	재평가잉여금	주식기준보상	자기주식

기 초	(1,381,130,498)	1,133,903,510	4,970,149,140	666,666,666	(758,516,593)

지분법자본변동	(332,842,476)	1,912,606,227	-	-	-

주식기준보상	-	-	-	300,000,000	-

분 기 말	(1,713,972,974)	3,046,509,737	4,970,149,140	966,666,666	(758,516,593)

(6) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기 초	733,410	1,485,054,803	451,830	758,516,593

취 득	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

분 기 말	733,410	1,485,054,803	451,830	758,516,593

(7) 주식기준보상당분기말 현재 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상 내역은 다음과 같습니다.

거래 구분	부여일	주식수	부여일 공정가치	비 고

주식결제형	2022.04.26	1,400,000	1,714원	(*1)(*2)

(*1) 최대주주 등은 2022년 중 본인이 보유하고 있던 연결회사의 주식 200,000주를 6년의 용역 제공조건을 충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다.(*2) 무상증자로 증가한 1,200,000주를 포함하였습니다.

연결회사가 지급하거나 신규 주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거하여 당분기 중 300백만원 (전분기 300백만원)을 비용으로 인식하고 기타자본구성요소로 계상하였습니다.

(8) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	159,861,365	77,937,149

미처분이익잉여금	51,318,345,784	51,444,446,810

순확정급여부채의 재측정요소	(20,372,763)	(20,372,763)

합 계	51,457,834,386	51,502,011,196

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50% 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(9) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	미처분이익잉여금	순확정급여부채의 재측정요소

기 초	77,937,149	51,444,446,810	(20,372,763)

분기순손익	-	775,065,350	-

이익준비금의 적립	81,924,216	(81,924,216)	-

배당금의 지급	-	(819,242,160)	-

분 기 말	159,861,365	51,318,345,784	(20,372,763)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	미처분이익잉여금	순확정급여부채의 재측정요소

기 초	-	45,791,077,949	246,233,147

분기순손익	-	3,841,796,254	-

이익준비금의 적립	77,937,149	(77,937,149)	-

배당금의 지급	-	(779,371,488)	-

분 기 말	77,937,149	48,775,565,566	246,233,147

(10) 당분기와 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

배당주식수	40,962,108	41,019,552

주당배당금	20	19

배당금 지급 합계	819,242,160	779,371,488

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 비용

(1) 당분기와 전분기 중 주요 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서생기는 수익	제품매출	59,825,010,758	187,972,547,488	60,493,918,784	194,067,141,309

상품매출	25,456,899,167	83,617,816,412	30,051,440,408	93,337,147,842

기타	59,626,771	89,894,966	4,500,000	13,500,000

합 계	85,341,536,696	271,680,258,866	90,549,859,192	287,417,789,151

(2) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

한 시점에 인식	제품매출	59,825,010,758	187,972,547,488	60,493,918,784	194,067,141,309

상품매출	25,456,899,167	83,617,816,412	30,051,440,408	93,337,147,842

소 계	85,281,909,925	271,590,363,900	90,545,359,192	287,404,289,151

기간에 걸쳐 인식	기타매출	59,626,771	89,894,966	4,500,000	13,500,000

합 계	85,341,536,696	271,680,258,866	90,549,859,192	287,417,789,151

(3) 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기는 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기

제품 및 상품매출	연결회사는 철강의 가공 및 유통을 수행하고 있습니다. 수출매출은 무역조건(FOB, CIF, CFR 등)에 따라 수행의무를 이행합니다. 국내 매출은 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 수행의무를 이행합니다.

기타매출	연결회사는 회사가 보유한 부동산을 통해 임대매출 등을 인식하고 있습니다. 관련 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권

매출채권	70,583,369,283	77,837,644,605

수취채권 계	70,583,369,283	77,837,644,605

계약부채

선수금	76,165,552	365,439,353

계약부채 계	76,165,552	365,439,353

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	54,931,589,690	174,767,412,892	56,516,896,204	177,399,785,576

상품매출원가	25,004,237,815	79,187,560,548	28,065,302,914	88,903,534,681

합 계	79,935,827,505	253,954,973,440	84,582,199,118	266,303,320,257

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,466,125,461	4,196,611,660	1,229,028,227	3,395,688,146

퇴직급여	86,665,444	282,246,159	81,885,394	245,183,593

복리후생비	426,856,165	1,347,015,897	340,894,870	1,026,687,532

여비교통비	198,689,350	517,236,746	158,614,599	491,006,106

접대비	227,034,206	609,394,167	177,258,149	460,354,344

통신비	24,210,564	79,854,618	18,441,567	66,736,513

지급임차료	125,354,431	388,260,286	97,425,253	288,331,508

수도광열비	28,796,181	86,249,818	12,499,889	33,951,176

세금과공과	22,400,119	165,721,662	10,927,230	180,158,359

보험료	109,270,214	429,441,113	87,413,727	276,111,471

감가상각비	155,466,653	462,006,229	139,266,886	444,842,616

무형자산상각비	9,066,006	27,139,310	8,943,916	26,736,727

수선비	13,774,182	36,458,470	13,016,555	14,521,815

차량유지비	108,932,292	299,809,477	99,368,151	267,297,308

도서인쇄비	656,800	4,741,800	356,197	3,266,190

광고선전비	4,147	2,026,341	781,804	1,546,900

소모품비	47,171,137	116,989,918	26,455,307	91,671,313

지급수수료	473,387,807	1,416,105,474	336,499,017	998,066,057

교육훈련비	11,679,829	17,612,278	300,000	1,088,000

운반보관비	516,931,362	1,454,700,755	391,439,444	1,061,185,948

수출제비용	876,280,235	3,219,429,535	788,429,186	2,319,347,059

판매보증비	191,234,441	80,805,003	(182,062,797)	(12,251,721)

판매촉진비	14,584,227	15,353,617	29,850,570	64,392,383

주식보상비용	100,000,000	300,000,000	100,000,000	300,000,000

합 계	5,234,571,253	15,555,210,333	3,967,033,141	12,045,919,343

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	5,015,159,383	1,333,387,944	(7,571,253,733)	(17,282,344,845)

원재료 및 상품매입액	69,741,931,611	237,041,923,732	87,440,794,858	269,725,562,953

급여	3,191,126,499	9,365,044,220	2,697,156,898	7,665,119,354

감가상각비	722,742,867	2,169,475,759	410,403,031	1,245,582,057

수출제비용	2,090,504,656	6,805,755,371	2,375,869,601	5,360,971,341

외주비	211,722,996	669,536,031	214,975,043	768,086,531

운반보관비	623,971,878	1,810,689,985	510,455,266	1,418,760,623

지급수수료	648,271,193	1,954,365,691	478,678,317	1,418,692,761

복리후생비	671,564,159	2,071,063,391	526,215,875	1,588,418,853

여비교통비	226,417,518	594,589,518	182,286,651	574,853,172

기타	2,014,977,130	5,694,333,060	1,563,274,181	5,500,587,300

합 계	85,158,389,890	269,510,164,702	88,828,855,988	277,984,290,100

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

유무형자산처분이익	35,855	677,214	-	858,393

잡이익	4,044,207	91,091,856	44,638,986	160,957,904

합 계	4,080,062	91,769,070	44,638,986	161,816,297

기타비용

유무형자산처분손실	39	263,598	109,699	7,553,312

기부금	3,632,518	4,914,404	(1,303,106)	77,294,296

잡손실	76,757,915	81,005,774	47,117,240	92,141,465

합 계	80,390,472	86,183,776	45,923,833	176,989,073

29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	125,976,301	399,984,231	164,709,713	538,785,223

외환차익	974,822,622	2,873,970,321	2,328,454,769	5,243,936,824

외화환산이익	(262,340,641)	566,747,846	22,061,581	1,809,903,903

파생상품거래이익	153,938,571	926,890,488	457,157,500	466,199,800

파생상품평가이익	948,360,100	4,358,000,000	475,087,622	672,455,972

단기금융상품평가이익	-	-	6,862,005	17,966,626

장기금융상품평가이익	(20,000,000)	17,500,000	-	-

단기투자자산평가이익	-	-	255,900	255,900

합 계	1,920,756,953	9,143,092,886	3,454,589,090	8,749,504,248

금융비용

이자비용	1,246,394,863	3,619,380,101	1,557,372,901	3,908,004,512

외환차손	725,297,503	2,793,582,565	1,864,454,065	3,613,606,901

외화환산손실	(1,819,791,774)	1,523,349,455	(186,028,530)	1,611,085,357

매출채권처분손실	-	15,583,972	-	3,405,154

파생상품거래손실	244,723,600	317,432,209	289,985,717	1,827,588,671

파생상품평가손실	507,103,099	1,052,585,280	(1,625,175,773)	1,089,223,988

단기금융상품처분손실	-	10,629,514	-	-

합 계	903,727,291	9,332,543,096	1,900,608,380	12,052,914,583

30. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 원)

내 역	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	1,729,836,223	5,705,029,551

법인세비용	954,770,873	1,863,233,297

유효세율	55.19%	32.66%

31. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주순이익(손실)	566,478,468	775,065,350	2,896,925,249	3,841,796,254

가중평균보통유통주식수(*1)	40,737,972	40,737,972	41,019,552	41,019,552

기본주당이익(손실)	14	19	71	94

희석주당순이익	(4)	(41)	71	94

(*1) 가중평균유통보통주식수는 보고기간종료일 현재의 발행보통주식수에서 보통주자기주식을 차감하였습니다.

가중평균유통보통주식수의 산정내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 주, 일)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행주식적수	3,815,367,144	11,321,687,286	3,815,367,144	11,363,158,668

자기주식적수	(67,473,720)	(200,220,930)	(41,568,360)	(123,801,420)

유통주식적수	3,747,893,424	11,121,466,356	3,773,798,784	11,239,357,248

대상일수	92	273	92	274

가중평균보통유통주식수	40,737,972	40,737,972	41,019,552	41,019,552

(2) 당분기와 전분기 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

희석당기순이익(손실)(*1)	(193,226,368)	(2,001,475,660)	4,519,767,360	5,537,871,502

가중평균희석유통보통주식수(*2)	48,951,524	48,951,524	47,598,499	47,598,499

희석주당순손익(*3)	(4)	(41)	71	94

(*1) 보통주 희석 당기순손익 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당기순손익	566,478,468	775,065,350	2,896,925,249	3,841,796,254

희석증권 관련 세후손익	(759,704,836)	(2,776,541,010)	1,622,842,111	1,696,075,248

보통주 희석당기순손익	(193,226,368)	(2,001,475,660)	4,519,767,360	5,537,871,502

(*2) 가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	40,737,972	40,737,972	41,019,552	41,019,552

전환사채 등의 효과	8,213,552	8,213,552	6,578,947	6,578,947

가중평균희석유통보통주식수	48,951,524	48,951,524	47,598,499	47,598,499

(*3) 희석주당이익(손실)희석주당이익(손실)은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로서 전분기의 경우 희석증권의 반희석효과로 인하여 전분기 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

(3) 잠재적보통주

(단위 : 주)

구 분	전환가능기간	발행될 보통주식수(*1)

제2회 무보증 사모전환사채	2024.10.31~2028.09.30	8,213,552

(*1) 2025년 2회차 전환가액 조정으로 변경된 보통주식수는 8,213,552주입니다(주석 21 참조).

32. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익 :	775,065,350	3,841,796,254

손익항목의 조정 :

법인세비용(수익)	954,770,873	1,863,233,297

금융원가	3,619,380,101	3,908,004,512

금융수익	(399,984,231)	(538,785,223)

퇴직급여	565,058,086	547,206,723

감가상각비	2,142,336,449	1,218,845,330

무형자산상각비	27,139,310	26,736,727

대손상각비(환입)	(19,071)	(364,949,500)

외화환산손실	1,523,349,455	1,611,085,357

외화환산이익	(566,747,846)	(1,809,903,903)

파생상품평가이익	(4,358,000,000)	(672,455,972)

파생상품평가손실	1,052,585,280	1,089,223,988

판매보증비용	(101,384,360)	5,572,895

유형자산처분이익	(480,365)	(858,393)

소모품비	-	(681,319)

유형자산처분손실	66,749	7,553,312

지분법손익	256,393,025	409,886,389

주식보상비용	300,000,000	300,000,000

장단기금융상품평가이익	(17,500,000)	(18,222,526)

소 계	4,996,963,455	7,581,491,694

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	7,776,806,907	(8,182,725,444)

기타채권의 감소(증가)	961,775,202	(3,857,941,923)

재고자산의 감소(증가)	1,319,471,280	(17,417,498,015)

매입채무의 증가(감소)	(8,746,182,092)	5,995,206,768

기타채무의 증가(감소)	(3,003,034,157)	1,433,036,644

퇴직급여의 지급	(10,754,509)	(30,584,414)

사외적립자산의 적립	(510,466,420)	(303,144,100)

소 계	(2,212,383,789)	(22,363,650,484)

영업활동으로 창출된 현금흐름	3,559,645,016	(10,940,362,536)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기차입금 유동성 대체	6,677,817,795	3,484,828,895

리스부채의 유동성 대체	128,600,338	204,940,851

파생상품부채의 유동성 대체	-	195,255,290

단기보증금 유동성 대체	26,600,000	34,600,000

임대보증금 유동성 대체	-	35,000,000

건설중인인자산의 본계정 대체	174,176,259	707,221,158

사용권자산, 리스부채 만기등	14,983,414	19,630,975

사용권자산, 리스부채 인식	423,760,116	114,975,907

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	환율변동	상각 등	비현금거래	환율효과	분 기 말

단기차입금	53,079,631,956	1,748,702,824	264,157,446	-	-	104,518,091	55,197,010,317

유동성장기차입금	4,246,536,660	(3,825,299,595)	-	-	6,677,817,795	(470,400)	7,098,584,460

장기차입금	15,677,777,795	2,000,000,000	-	-	(6,677,817,795)	-	10,999,960,000

전환사채	12,507,697,117	-	-	1,270,246,823	-	-	13,777,943,940

임대보증금	35,000,000	-	-	-	-	-	35,000,000

유동성리스부채	299,162,475	(269,060,589)	-	(19,635,534)	193,005,547	540,072	204,011,971

리스부채	133,188,272	(25,564,292)	-	-	219,264,245	727,904	327,616,129

합 계	85,978,994,275	(371,221,652)	264,157,446	1,250,611,289	412,269,792	105,315,667	87,640,126,817

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	환율변동	상각 등	비현금거래	환율효과	분 기 말

단기차입금	27,994,588,160	40,440,154,183	(427,778,403)	-	-	949,649,939	68,956,613,879

유동성장기차입금	5,576,082,860	(4,207,141,795)	3,089,000	-	3,484,828,895	5,152,700	4,862,011,660

장기차입금	19,916,405,855	-	272,100	-	(3,484,828,895)	95,400	16,431,944,460

사채	600,000,000	(600,000,000)	-	-	-	-	-

전환사채	10,994,309,183	-	-	1,116,551,366	-	-	12,110,860,549

임대보증금	35,000,000	-	-	-	-	-	35,000,000

유동성리스부채	304,247,675	(263,320,774)	1,631,180	(15,415,805)	255,913,649	2,945,578	286,001,503

리스부채	276,991,422	(19,568,954)	1,143,120	(4,215,171)	(84,890,615)	2,106,806	171,566,608

합 계	65,697,625,155	35,350,122,660	(421,643,003)	1,096,920,390	171,023,034	959,950,423	102,853,998,659

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

원금상환 현금유출액(재무활동)	294,624,881	282,889,728

이자비용 현금유출액(영업활동)	25,666,463	38,516,897

합 계	320,291,344	321,406,625

33. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주	신승곤

공동기업	Es Steel Company

기 타	임직원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	분 류	구 분	당 분 기	전 분 기

Es Steel Company	공동기업	매출	-	25,606,736

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	분 류	구 분	당분기말	전기말

Es Steel Company	매입채무 및 기타유동채무	미지급금	-	11,520,419

임직원	매출채권 및 기타유동채권	장단기대여금	306,000,000	310,333,333

(4) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장단기급여(*1)	575,977,912	525,938,090

퇴직급여(*2)	76,542,576	68,381,008

합 계	652,520,488	594,319,098

(*1) 급여, 상여금 등이 포함되어 있습니다.(*2) 확정급여채무 전입액을 의미합니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래

대여(차입)	회수(상환)

당분기	임직원	189,500,000	185,999,992

전분기	임직원	32,000,000	18,666,670

(6) 당분기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 연결회사의 금융기관 차입금 및 약정사항과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

34. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항연결회사의 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, THB, 원)

약정내용	거래금융기관	금 액

한도액	실행액

무역금융	국민은행	3,900,000,000	3,300,000,000

신한은행	2,666,000,000	1,266,000,000

기업은행	750,000,000	-

하나은행	800,000,000	-

우리은행	2,000,000,000	-

하나은행	330,000,000	-

구매자금대출	국민은행	818,125,000	818,125,000

운전자금	Bangkok Bank	THB 70,000,000.00	-

시설자금	Bangkok Bank	THB 50,000,000.00	THB 20,000,000.00

할인어음	신한은행	1,000,000,000	-

기업은행	1,700,000,000	-

기업은행	500,000,000	-

수출대금채권매입	국민은행	USD 9,500,000.00	USD 1,705,536.79

기업은행	USD 1,200,000.00	-

수출팩토링	한국수출입은행	USD 4,000,000.00	-

신용대출	한국수출입은행	3,000,000,000	3,000,000,000

한국수출입은행	USD 12,000,000.00	USD 4,000,000.00

수입결제용	Bangkok Bank	THB 120,000,000.00	THB 5,012,322.95

Kasikorn Bank	THB 105,000,000.00	THB 103,103,180.46

Siam Commercial Bank	THB 100,000,000.00	THB 95,687,886.78

외화지급보증	국민은행	USD 3,000,000.00	-

보증서	한국산업은행	7,000,000,000	6,761,395,626

서울보증보험	3,000,000,000	1,400,000,000

(2) 공급자금융 약정사항공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 연결회사에게 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 됩니다.

(단위 : USD, 원)

약정내용	거래금융기관	금 액

한도액	실행액

미확정 수입신용장 Open	기업은행	USD 2,850,000.00	-

신한은행	USD 500,000.00	-

기업은행	USD 150,000.00	-

한국산업은행	USD 15,000,000.00	USD 2,008,103.96

내국, 수입 신용장 Open	USD 3,570,345.53

(3) 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

담보제공자산	담보제공처	담보제공 내역	당분기말	전기말

장부가액	담보설정액	장부가액	담보설정액

투자부동산	국민은행	차입금담보	2,572,681,336	4,800,000,000	2,572,681,336	4,800,000,000

건설중인자산	국민은행	차입금담보	9,239,581,664	7,370,000,000	8,979,804,850	7,370,000,000

토지, 건물	하나은행	차입금담보	1,804,000,382	2,400,000,000	1,813,641,524	2,400,000,000

토지, 건물	우리은행	차입금담보	8,811,791,739	4,800,000,000	8,859,887,366	4,800,000,000

토지, 건물, 기계장치	한국산업은행	차입금담보	9,710,196,054	12,000,000,000	9,939,349,580	12,000,000,000

재고자산	한국수출입은행	차입금담보	21,331,889,846	3,900,000,000	25,144,036,792	3,900,000,000

USD 15,600,000.00	USD 9,100,000.00

토지,건물,기계장치	기업은행	차입금담보	4,588,237,250	4,800,000,000	4,653,716,627	4,800,000,000

단기금융상품	하나은행	차입금담보	330,000,000	363,000,000	330,000,000	363,000,000

투자부동산	경남은행	차입금담보	4,179,540,000	2,157,600,000	4,179,540,000	2,157,600,000

기타비유동채권	Bangkok Bank	차입금담보	206,358,784	152,320,000	192,437,800	142,625,000

기타비유동채권	Kasikorn Bank	차입금담보	1,370,880,000	1,370,880,000	1,283,625,000	1,283,625,000

기타비유동채권	Siam Commercial Bank	차입금담보	1,305,600,000	1,305,600,000	1,222,500,000	1,222,500,000

토지,건물,기계장치,재고자산	Bangkok Bank	차입금담보	5,432,260,514	7,277,872,013	5,367,352,989	7,190,912,145

(4) 보험가입당분기말 현재 연결회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, THB, 원)

보험종류	보험가입자산	가입금액	가입처

단기수출보험	매출채권	USD 5,988,753.94	한국무역보험공사

자동차보험	차량운반구	50,750,000	DB손해보험

화재보험	건물, 기계장치	7,978,500,000	DB손해보험

화재보험	건물, 기계장치	4,492,570,000	롯데손해보험(주)

화재보험	건물, 기계장치	THB 124,571,795.00	Bangkok insurance

(5) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

보증제공자	보증제공처	금 액	내 역

한국무역보험공사	신한은행	1,202,700,000	차입보증(무역금융)

국민은행	180,000,000	차입보증(무역금융)

국민은행	USD 4,500,000.00	수출신용보증

서울보증보험(주)	매입처	1,400,000,000	상품대이행

매입처	70,588,326	계약이행보증

매입처	20,000,000	입찰이행보증

한국전력공사	5,900,000	지급보증

한국산업안전보건공단	13,189,000	보조금이행

한국산업인력공단	40,000,000	인허가

한국산업인력공단	80,000,000	인허가

신용보증기금	국민은행	654,500,000	차입보증(구매자금)

국민은행	2,375,000,000	차입보증(운전자금)

우리은행	467,500,000	차입보증(운전자금)

매입처	1,300,000,000	상거래담보보증

한국산업은행	매입처	6,761,395,626	상거래담보보증

(6) 연결회사는 환변동보험 및 선물환 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 만기가 미도래한 파생상품거래 계약은 다음과 같습니다.① 환변동보험

(단위 : USD, 원)

계약처	약정한도액(*1)	계약일(*2)	만기일(*2)	미도래한 파생상품	약정환율(*3)

한국무역보험공사	USD 70,000,000.00	2025-05-13	2025-12-31	USD 12,503,000.00	1,376.05

(*1) 유효기간은 2025년 12월 14일까지 입니다.(*2) 계약건 중 최초계약일과 최종계약일로 표시하였습니다.(*3) 약정환율은 건별 평균환율 입니다.② 선물환

(단위 : USD, THB)

계약처	약정한도액	계약일	만기일	미도래한 파생상품	약정환율(*1)

Bangkok Bank	USD 1,000,000.00	2025-05-21	2025-11-17	USD 936,757.02	32.439

(*1) 약정환율은 USD/THB환율 입니다.

35. 위험관리연결회사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

(2) 유동성위험관리연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 전기말과 비교하여 유동성위험관리상의 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 신용위험관리연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템 등을 통해서 거래처 이상여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

한편, 연결회사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 외환위험관리연결회사는 상품, 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 환율변동위험을 관리하기 위하여 외화 자산 또는 부채에 대하여 통화선도 등의 파생상품 거래를 하고 있습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있으며, 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

36. 보고기간 후 중요한 사건(1) 보고기간말 이후 현재 제2회 전환사채의 사채권자의 조기상환청구권(Put-Option)행사로 인한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

1. 만기전 취득 사채에 관한 사항	발행일	2023년 10월 31일

만기일	2028년 10월 31일

액면금액	20,000,000,000원

주당 전환가액	2,435원

2. 취득 사채의 조기상환 내역	상환일	2025년 10월 31일

사채 상환금액	12,726,541,800원

상환한 사채의 액면금액	12,600,000,000원

상환후 사채의 액면금액	7,400,000,000원

3. 기타 참고사항	- 상기 '1주당 전환가액'은 2025년 7월 31일 전환가액 조정에 따라 조정된 전환가액 입니다.- 상기 '상환일'은 사채 취득금액 지급일 입니다.- 상기 '사채 상환금액'은 원금 및 이자가 포함된 금액입니다.

(2) 보고기간말 이후 현재 연결회사가 발행한 제3회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2025년 10월 29일

만기일	2030년 10월 29일

액면금액	10,000,000,000원

표면이자율(만기이자율)	0.00%(0.00%)

상환방법	만기일에 액면금액의 100%를 일시상환

전환청구기간	시작일	2026년 10월 29일

종료일	2030년 9월 29일

조기상환청구권(풋옵션)	발행일로부터 24개월이 되는 2027년 10월 29일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

전환가액	액면금액 100원을 기준으로 1주당 1,968원