신스틸 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 18(당) 3분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 17(전) 3분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 신스틸

1. 회사의 개요

주식회사 신스틸(이하 "당사")은 철강제품 가공 및 유통 등을 주요 사업목적으로 하여2008년 9월 8일에 설립되었으며, 하나금융15호기업인수목적주식회사와 2022년 5월 20일에 합병 계약을 체결하고 2022년 12월 7일(합병등기일)자로 당사가 하나금융15호기업인수목적주식회사를 흡수합병하였으며, 2022년 12월 23일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 부산광역시 강서구 미음산단4로 174(미음동)에 본사를 두고 있으며, 당사의 대표이사는 신승곤입니다.당사의 당분기말 현재 자본금은 4,147백만원이며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

신승곤	19,438,827	46.87	19,438,827	46.87

임지훈 외	10,118,965	24.40	10,368,965	25.00

우리사주조합	1,401,545	3.38	1,401,545	3.38

자기주식	733,410	1.77	733,410	1.77

기타주주	9,778,635	23.58	9,528,635	22.98

합 계	41,471,382	100.00	41,471,382	100.00

2. 중요한 회계처리 방침2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 중요한 회계정책

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.

(1) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용

당분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제

계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 한국채택국제회계기준 연차개선

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 당사의 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 지역에 대한 정보당분기와 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지 역	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

국 내	22,831,223,758	64,000,599,235	18,048,911,705	56,840,420,324

해 외	26,939,284,306	96,811,381,002	37,066,942,773	121,118,675,530

합 계	49,770,508,064	160,811,980,237	55,115,854,478	177,959,095,854

(2) 주요 고객에 대한 매출정보당분기와 전분기 중 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출액	비 율	매출액	비 율

주요거래처(A)	36,927,127,569	22.96%	39,784,974,888	22.36%

당분기와 전분기 중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 전체 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 당분기는 36,927백만원이고, 전분기는 39,785백만원입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가로측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타금융상품(*1)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	9,088,598,118	-	-	9,088,598,118

매출채권및기타유동채권	43,342,733,549	-	-	43,342,733,549

기타유동금융자산	528,594,000	-	-	528,594,000

기타비유동채권	23,367,268,580	-	-	23,367,268,580

기타비유동금융자산(*2)(*3)	-	1,517,539,750	-	1,517,539,750

금융자산 합계	76,327,194,247	1,517,539,750	-	77,844,733,997

금융부채

매입채무및기타유동채무	14,058,496,413	-	-	14,058,496,413

기타유동금융부채(*4)	-	5,993,995,100	66,394,270	6,060,389,370

단기차입금	40,709,086,776	-	-	40,709,086,776

유동성장기차입금	7,098,584,460	-	-	7,098,584,460

전환사채[유동]	13,777,943,940	-	-	13,777,943,940

기타비유동채무	30,000,000	-	-	30,000,000

장기차입금	10,999,960,000	-	-	10,999,960,000

기타비유동금융부채	-	-	260,870,998	260,870,998

금융부채 합계	86,674,071,589	5,993,995,100	327,265,268	92,995,331,957

(*1) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(*2) 당사가 기업인수목적회사(이하 'SPAC’)에 투자한 SPAC 발행 주식 투자금에 대해 매도가능증권으로 분류하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품자산으로 인식하고 있습니다(주석 9 참조).(*3) 당분기 중 당사는 중장기적 투자 수익률 향상을 위해 채무증권을 신규 취득하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품자산으로 인식하고 있습니다(주석 9 참조).(*4) 당사가 보유한 제2회 무보증 사모 전환사채의 전환권가치와 조기상환청구권(풋옵션)에 대해 파생상품부채로 분류하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품부채로 인식하고 있습니다(주석 22 참조).

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가로측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타금융상품(*1)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	7,665,072,272	-	-	7,665,072,272

매출채권및기타유동채권	53,111,938,435	-	-	53,111,938,435

기타유동금융자산(*2)	1,769,660,527	1,260,577,418	-	3,030,237,945

기타비유동채권	21,450,492,959	-	-	21,450,492,959

기타비유동금융자산(*3)	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

금융자산 합계	83,997,164,193	2,260,577,418	-	86,257,741,611

금융부채

매입채무및기타유동채무	27,791,673,126	-	-	27,791,673,126

기타유동금융부채(*4)	-	10,184,640,648	123,712,683	10,308,353,331

단기차입금	36,514,442,851	-	-	36,514,442,851

유동성장기차입금	4,183,326,660	-	-	4,183,326,660

전환사채[유동](*5)	12,507,697,117	-	-	12,507,697,117

기타비유동채무	30,000,000	-	-	30,000,000

장기차입금	15,677,777,795	-	-	15,677,777,795

기타비유동금융부채	-	-	63,067,818	63,067,818

금융부채 합계	96,704,917,549	10,184,640,648	186,780,501	107,076,338,698

(*1) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(*2) 당사가 보유한 제2회 무보증 사모 전환사채의 매도청구권(콜옵션)에 대해 파생상품자산으로 분류하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품자산으로 인식하고 있습니다(주석 22 참조).(*3) 당사가 기업인수목적회사(이하 'SPAC’)에 투자한 SPAC 발행 주식 투자금에 대해 매도가능증권으로 분류하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품자산으로 인식하고 있습니다.(*4) 당사가 보유한 제2회 무보증 사모 전환사채의 전환권가치와 조기상환청구권(풋옵션)에 대해 파생상품부채로 분류하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품부채로 인식하고 있습니다(주석 22 참조).(*5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정에 따라 전환권 행사 가능성이 1년 미만에 해당함으로 유동성으로 재분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가로측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타금융상품(*1)	합 계

자산 :

수익

이자수익	1,349,362,392	-	-	1,349,362,392

외환차익	573,802,581	-	-	573,802,581

외화환산이익	442,574,878	-	-	442,574,878

파생상품거래이익	-	918,770,900	-	918,770,900

장기금융상품평가이익	-	17,500,000	-	17,500,000

소 계	2,365,739,851	936,270,900	-	3,302,010,751

비용

대손상각비	24,431,729	-	-	24,431,729

외환차손	2,298,035,519	-	-	2,298,035,519

외화환산손실	1,166,983,374	-	-	1,166,983,374

매출채권처분손실	15,583,972	-	-	15,583,972

파생상품평가손실	-	731,600,000	-	731,600,000

단기금융상품처분손실	-	10,629,514	-	10,629,514

소 계	3,505,034,594	742,229,514	-	4,247,264,108

부채 :

수익

외환차익	879,087,243	-	-	879,087,243

외화환산이익	16,074,057	-	-	16,074,057

파생상품거래이익	-	8,094,216	-	8,094,216

파생상품평가이익	-	4,358,000,000	-	4,358,000,000

소 계	895,161,300	4,366,094,216	-	5,261,255,516

비용

이자비용	3,066,964,057	-	15,517,039	3,082,481,096

외환차손	105,844,158	-	-	105,844,158

외화환산손실	274,458,658	-	-	274,458,658

파생상품거래손실	-	317,432,209	-	317,432,209

파생상품평가손실	-	303,995,100	-	303,995,100

소 계	3,447,266,873	621,427,309	15,517,039	4,084,211,221

(*1) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가로측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타금융상품(*1)	합 계

자산 :

수익

이자수익	973,411,195	-	-	973,411,195

외환차익	2,792,165,499	-	-	2,792,165,499

외화환산이익	178,979,921	-	-	178,979,921

파생상품거래이익	-	466,199,800	-	466,199,800

파생상품평가이익	-	672,455,972	-	672,455,972

단기금융상품평가이익	-	17,966,626	-	17,966,626

소 계	3,944,556,615	1,156,622,398	-	5,101,179,013

비용

대손상각비	(361,192,095)	-	-	(361,192,095)

외환차손	774,345,257	-	-	774,345,257

외화환산손실	1,393,595,447	-	-	1,393,595,447

매출채권처분손실	3,405,154	-	-	3,405,154

소 계	1,810,153,763	-	-	1,810,153,763

부채 :

수익

외환차익	269,571,106	-	-	269,571,106

외화환산이익	670,914,452	-	-	670,914,452

소 계	940,485,558	-	-	940,485,558

비용

이자비용	3,147,201,748	-	23,670,633	3,170,872,381

외환차손	839,587,764	-	-	839,587,764

외화환산손실	27,561,573	-	-	27,561,573

파생상품거래손실	-	1,827,588,671	-	1,827,588,671

파생상품평가손실	-	1,089,223,988	-	1,089,223,988

소 계	4,014,351,085	2,916,812,659	23,670,633	6,954,834,377

(*1) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산 :

비유동금융자산[지분증권]	1,017,500,000	1,017,500,000	-	-	1,017,500,000

비유동금융자산[채무증권](*1)	500,039,750	-	-	500,039,750	500,039,750

합 계	1,517,539,750	1,017,500,000	-	500,039,750	1,517,539,750

공정가치로 인식된 금융부채 :

유동파생상품부채[환변동보험]	303,995,100	-	303,995,100	-	303,995,100

유동파생상품부채[전환권]	194,000,000	-	-	194,000,000	194,000,000

유동파생상품부채[풋옵션]	5,496,000,000	-	-	5,496,000,000	5,496,000,000

합 계	5,993,995,100	-	303,995,100	5,690,000,000	5,993,995,100

(*1) 당분기 중 신규 취득하였습니다.② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산 :

단기금융상품	528,977,418	-	528,977,418	-	528,977,418

유동파생상품자산[콜옵션]	731,600,000	-	-	731,600,000	731,600,000

매도가능증권	1,000,000,000	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

합 계	2,260,577,418	1,000,000,000	528,977,418	731,600,000	2,260,577,418

공정가치로 인식된 금융부채 :

유동파생상품부채[전환권]	4,370,000,000	-	-	4,370,000,000	4,370,000,000

유동파생상품부채[통화스왑]	136,640,648	-	-	136,640,648	136,640,648

유동파생상품부채[풋옵션]	5,678,000,000	-	-	5,678,000,000	5,678,000,000

합 계	10,184,640,648	-	-	10,184,640,648	10,184,640,648

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품으로서 공정가치 공시에서 제외하였습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 중요한 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 중요한 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.수준 2의 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현재가치법 등이며 당사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.수준 3의 금융상품에 대해서는 시장가치접근법, 현금흐름할인법, 이항분포 모형 등의 기타 기법을 사용합니다. 다만, 당사가 직간접으로 보유한 비상장주식 중 금융위원회의 비상장주식에 대한 공정가치 평가 가이드라인에 충족하는 경우 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 중요한 변동 및 수준간 이동한 내역은 없습니다.

6. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	13,188,186	7,330,301

요구불예금	9,075,409,932	7,657,741,971

합 계	9,088,598,118	7,665,072,272

7. 사용 제한 및 담보제공 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보권자	내 역	사용제한사유	당분기말	전기말

장부가액	장부가액

단기금융상품	농협은행	외화정기예금(*1)	-	-	595,841,568

단기금융상품	하나증권	특정금전신탁 (자사주펀드)(*2)	-	-	273,818,959

합 계	-	869,660,527

(*1) 예금반환청구 소송으로 사용 제한되었던 예금의 질권 설정이 해지되어 당분기 중 반환 완료되었습니다.(*2) 당분기 중 계약 만료 및 해지되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	명목금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타유동채권

매출채권	43,945,042,140	(1,528,113,329)	42,416,928,811

단기대여금	306,000,000	-	306,000,000

미수수익	18,858,009	-	18,858,009

미수금	262,946,729	-	262,946,729

단기보증금	338,000,000	-	338,000,000

소 계	44,870,846,878	(1,528,113,329)	43,342,733,549

기타비유동채권

장기대여금	23,035,200,000	-	23,035,200,000

장기보증금	332,068,580	-	332,068,580

소 계	23,367,268,580	-	23,367,268,580

합 계	68,238,115,458	(1,528,113,329)	66,710,002,129

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	명목금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타유동채권

매출채권	52,567,164,461	(1,503,681,600)	51,063,482,861

단기대여금	306,000,000	-	306,000,000

미수수익	38,816,813	-	38,816,813

미수금	1,392,238,761	-	1,392,238,761

단기보증금	311,400,000	-	311,400,000

소 계	54,615,620,035	(1,503,681,600)	53,111,938,435

기타비유동채권

장기대여금	21,080,000,000	-	21,080,000,000

장기보증금	370,492,959	-	370,492,959

소 계	21,450,492,959	-	21,450,492,959

합 계	76,066,112,994	(1,503,681,600)	74,562,431,394

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	만기미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	37,522,620,732	3,731,027,477	10,837,832	103,199,017	-	2,577,357,082	43,945,042,140

기타유동채권

단기대여금	306,000,000	-	-	-	-	-	306,000,000

미수수익	18,858,009	-	-	-	-	-	18,858,009

미수금	262,946,729	-	-	-	-	-	262,946,729

단기보증금	338,000,000	-	-	-	-	-	338,000,000

소 계	925,804,738	-	-	-	-	-	925,804,738

기타비유동채권

장기대여금	23,035,200,000	-	-	-	-	-	23,035,200,000

장기보증금	332,068,580	-	-	-	-	-	332,068,580

소 계	23,367,268,580	-	-	-	-	-	23,367,268,580

합 계	61,815,694,050	3,731,027,477	10,837,832	103,199,017	-	2,577,357,082	68,238,115,458

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	만기미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	42,722,383,949	6,964,701,460	178,100,085	-	-	2,701,978,967	52,567,164,461

기타유동채권

단기대여금	306,000,000	-	-	-	-	-	306,000,000

미수수익	38,816,813	-	-	-	-	-	38,816,813

미수금	1,392,238,761	-	-	-	-	-	1,392,238,761

단기보증금	311,400,000	-	-	-	-	-	311,400,000

소 계	2,048,455,574	-	-	-	-	-	2,048,455,574

기타비유동채권

장기대여금	21,080,000,000	-	-	-	-	-	21,080,000,000

장기보증금	370,492,959	-	-	-	-	-	370,492,959

소 계	21,450,492,959	-	-	-	-	-	21,450,492,959

합 계	66,221,332,482	6,964,701,460	178,100,085	-	-	2,701,978,967	76,066,112,994

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금잔액과 개별손상인식금액과의 차이는 채권 집합분석에 의한 대손충당금 추가설정액이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

개별채권 손상금액	1,345,118,556	1,410,158,520

집합분석 설정액(*1)	182,994,773	93,523,080

대손충당금 잔액	1,528,113,329	1,503,681,600

(*1) 당사는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	1,503,681,600	1,028,891,853

대손상각	24,431,729	-

대손상각 환입	-	(361,192,095)

분 기 말	1,528,113,329	667,699,758

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관에 매각하였으나 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

매출채권 차입거래	2,509,823,273	4,541,629,625

당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다.

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산:

상각후원가로 측정 금융상품

정기예적금	528,594,000	1,495,841,568

특정금전신탁	-	273,818,959

당기손익-공정가치 측정 금융상품

수익증권	-	528,977,418

유동파생상품자산	-	731,600,000

소 계	528,594,000	3,030,237,945

비유동금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융상품

지분증권(*1)	1,017,500,000	1,000,000,000

채무증권(*2)	500,039,750	-

소 계	1,517,539,750	1,000,000,000

합 계	2,046,133,750	4,030,237,945

(*1) 당사가 기업인수목적회사(이하 'SPAC’)에 투자한 SPAC 발행 주식 투자금에 대하여 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)으로 분류하였으며, 합병대상법인과의 합병에 따른 추가상장일 이후 6개월이 되는 날까지의 기간 동안 한국예탁결제원에 보호예수됩니다. 당분기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	내 역

분류	상장주식

보유주식수	500,000

보유비율(%)	11.06%

취득원가	500,000,000

장부가액	1,017,500,000

(*2) 당분기 중 당사는 중장기 투자목적으로 포지티브 세컨더리 벤처투자조합 제3호를 신규 취득하였으며 피투자회사의 존속기한이 정해진 경우로써 채무상품으로 분류하였습니다.

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

원재료	8,120,748,136	(31,008,396)	8,089,739,740	10,870,389,931	(59,547,325)	10,810,842,606

제품	7,140,465,015	(104,597,085)	7,035,867,930	7,048,972,420	(85,770,651)	6,963,201,769

상품	6,068,050,882	(970,426)	6,067,080,456	6,847,517,196	(12,720,617)	6,834,796,579

미착품	139,201,720	-	139,201,720	535,195,838	-	535,195,838

합 계	21,468,465,753	(136,575,907)	21,331,889,846	25,302,075,385	(158,038,593)	25,144,036,792

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산 평가와 관련하여 인식한 매출원가의 가감 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산평가손실(환입)	(21,462,686)	51,479,313

(3) 당분기말 현재 재고자산 장부가액은 한국수출입은행 단기차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석 34 참조).

11. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

부가가치세대급금	783,369,678	1,145,510,127

선급금	328,365,911	397,156,176

선급비용	109,138,648	180,217,964

소 계	1,220,874,237	1,722,884,267

기타비유동자산

기타투자자산	2,711,674	2,711,674

합 계	1,223,585,911	1,725,595,941

12. 종속기업투자 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	지분율	취득가액	순자산가액(*1)	장부가액

종속기업	(주)신스틸SC	100%	1,682,638,251	5,140,913,980	5,140,913,980

Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	100%	2,529,551,489	32,884,778,942	32,884,778,942

(주)신디벨로퍼	100%	800,000,000	1,391,442,332	1,391,442,332

(주)신스틸 당진SC	100%	500,000,000	991,850,499	991,850,499

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V.	100%	12,043,029,935	7,228,146,195	7,228,146,195

소 계	17,555,219,675	47,637,131,948	47,637,131,948

공동기업(*2)	ES Steel Company	49%	4,099,271,401	721,064,590	721,064,590

합 계	21,654,491,076	48,358,196,538	48,358,196,538

(*1) 당사와의 미실현손익을 제거한 후의 금액입니다.(*2) 당사의 지분율이 50% 미만이지만, 당사가 피투자회사의 영업 및 재무 의사결정 과정에 필수적인 권한을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	지분율	취득가액	순자산가액(*1)	장부가액

종속기업	(주)신스틸SC	100%	1,682,638,251	5,039,067,452	5,039,067,452

Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	100%	2,529,551,489	31,193,254,752	31,193,254,752

(주)신디벨로퍼	100%	800,000,000	1,485,052,814	1,485,052,814

(주)신스틸 당진SC	100%	500,000,000	659,516,563	659,516,563

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V.(*3)	100%	12,043,029,935	11,580,744,836	11,580,744,836

소 계	17,555,219,675	49,957,636,417	49,957,636,417

공동기업(*2)	ES Steel Company(*4)	49%	4,099,271,401	1,041,009,876	1,041,009,876

합 계	21,654,491,076	50,998,646,293	50,998,646,293

(*1) 당사와의 미실현손익을 제거한 후의 금액입니다.(*2) 당사의 지분율이 50% 미만이지만, 당사가 피투자회사의 영업 및 재무 의사결정 과정에 필수적인 권한을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 $5,000,000 유상 증자하였으며, 전기말 기준 총 자본금은 $9,000,000입니다.(*4) 전기 중 $1,000,000 유상 증자하여 전기말 기준 총 자본금은 $6,500,000이며, 총 자본금 중 당사 지분 자본금은 $3,185,000입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	종속기업	공동기업

(주)신스틸SC	Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	(주)신디벨로퍼	(주)신스틸 당진SC	SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V.	소 계	Es Steel Company

기 초	5,039,067,452	31,193,254,752	1,485,052,814	659,516,563	11,580,744,836	49,957,636,417	1,041,009,876

배당(*1)	(125,000,000)	(855,997,110)	-	(114,000,000)	-	(1,094,997,110)	-

지분법자본변동	-	419,287,680	-	-	(509,751,620)	(90,463,940)	(63,552,261)

지분법이익(손실)	226,846,528	2,128,233,620	(93,610,482)	446,333,936	(3,842,847,021)	(1,135,043,419)	(256,393,025)

분 기 말	5,140,913,980	32,884,778,942	1,391,442,332	991,850,499	7,228,146,195	47,637,131,948	721,064,590

(*1) 2025년 03월 11일에 당사의 현금 배당 지급 결정에 따라 종속기업으로부터 지분율에 따른 배당금을 종속기업 주주총회 결의 후 수취하였습니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	종속기업	공동기업

(주)신스틸SC	Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	(주)신디벨로퍼	(주)신스틸 당진SC	SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V.	소 계	Es Steel Company

기 초	4,426,666,544	24,442,128,114	1,607,229,281	99,210,544	5,490,416,910	36,065,651,393	1,132,282,047

배당(*1)	-	(1,044,836,482)	-	-	-	(1,044,836,482)	-

취득(*2)	-	-	-	-	6,679,500,000	6,679,500,000	-

지분법자본변동	-	2,309,530,329	-	-	(396,924,102)	1,912,606,227	(332,842,476)

지분법이익(손실)	461,951,875	3,757,964,550	(102,081,188)	564,942,680	(1,377,111,898)	3,305,666,019	(409,886,389)

분 기 말	4,888,618,419	29,464,786,511	1,505,148,093	664,153,224	10,395,880,910	46,918,587,157	389,553,182

(*1) 2024년 03월 11일에 당사의 현금 배당 지급 결정에 따라 종속기업으로부터 지분율에 따른 배당금을 종속기업 주주총회 결의 후 수취하였습니다.(*2) 전분기 중 $5,000,000 유상 증자하였으며, 전분기말 현재 총 자본금은 $9,000,000입니다.(3) 당분기말과 전분기말 현재 종속기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보(당사와의 내부거래 및 미실현손익을 제거하기 전 재무정보)는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	(주)신스틸SC	Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	(주)신디벨로퍼	(주)신스틸 당진SC	SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V.	Es Steel Company

매출액	4,799,810,018	106,205,509,206	13,500,000	7,059,064,980	277,180,751	521,317,555

분기순이익(손실)	234,430,047	2,133,570,855	(93,610,482)	475,592,172	(3,849,723,911)	(523,251,072)

자산	9,024,020,215	65,280,537,861	4,223,320,443	2,600,671,568	30,637,877,170	3,784,475,160

부채	3,858,703,288	32,294,404,396	2,831,878,111	1,518,417,770	23,301,993,024	2,312,914,772

순자산	5,165,316,927	32,986,133,465	1,391,442,332	1,082,253,798	7,335,884,146	1,471,560,388

② 전분기말

(단위 : 원)

구 분	(주)신스틸SC	Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	(주)신디벨로퍼	(주)신스틸 당진SC	SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V.	Es Steel Company

매출액	6,195,665,029	103,629,722,498	13,500,000	7,203,403,820	-	279,860,521

분기순이익(손실)	452,492,321	3,754,832,831	(102,081,188)	592,198,835	(1,262,497,057)	(836,502,835)

자산	10,301,604,513	67,795,212,019	4,236,750,833	1,889,584,945	26,845,025,291	3,375,831,045

부채	5,397,418,239	38,232,272,320	2,731,602,740	1,196,024,396	16,334,529,540	2,580,824,551

순자산	4,904,186,274	29,562,939,699	1,505,148,093	693,560,549	10,510,495,751	795,006,494

(4) 당분기말과 전분기말 현재 종속기업 및 공동기업의 순자산에서 지분율에 해당하는 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	기업명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	내부거래효과 제거 등	장부금액

종속기업	(주)신스틸SC	5,165,316,927	100.00%	5,165,316,927	(24,402,947)	5,140,913,980

Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	32,986,133,465	100.00%	32,986,133,465	(101,354,523)	32,884,778,942

(주)신디벨로퍼	1,391,442,332	100.00%	1,391,442,332	-	1,391,442,332

(주)신스틸 당진SC	1,082,253,798	100.00%	1,082,253,798	(90,403,299)	991,850,499

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V.	7,335,884,146	100.00%	7,335,884,146	(107,737,951)	7,228,146,195

소 계	47,961,030,668	(323,898,720)	47,637,131,948

공동기업	ES Steel Company	1,471,560,388	49.00%	721,064,590	-	721,064,590

② 전분기말

(단위 : 원)

구 분	기업명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	내부거래효과 제거 등	장부금액

종속기업	(주)신스틸SC	4,904,186,274	100.00%	4,904,186,274	(15,567,855)	4,888,618,419

Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	29,562,939,699	100.00%	29,562,939,699	(98,153,188)	29,464,786,511

(주)신디벨로퍼	1,505,148,093	100.00%	1,505,148,093	-	1,505,148,093

(주)신스틸 당진SC	693,560,549	100.00%	693,560,549	(29,407,325)	664,153,224

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V.	10,510,495,751	100.00%	10,510,495,751	(114,614,841)	10,395,880,910

소 계	47,176,330,366	(257,743,209)	46,918,587,157

공동기업	ES Steel Company	795,006,494	49.00%	389,553,182	-	389,553,182

(5) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 공동기업의 당기순손익에서 지분법손익으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기업명	분기순이익(손실)	지분율(%)	지분해당 순손익	내부거래효과 제거	지분법손익

종속기업	(주)신스틸SC	234,430,047	100.00%	234,430,047	(7,583,519)	226,846,528

Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	2,133,570,855	100.00%	2,133,570,855	(5,337,235)	2,128,233,620

(주)신디벨로퍼	(93,610,482)	100.00%	(93,610,482)	-	(93,610,482)

(주)신스틸 당진SC	475,592,172	100.00%	475,592,172	(29,258,236)	446,333,936

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V.	(3,849,723,911)	100.00%	(3,849,723,911)	6,876,890	(3,842,847,021)

소 계	(1,099,741,319)	(35,302,100)	(1,135,043,419)

공동기업	ES Steel Company	(523,251,072)	49.00%	(256,393,025)	-	(256,393,025)

합 계	(1,356,134,344)	(35,302,100)	(1,391,436,444)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기업명	분기순이익(손실)	지분율(%)	지분해당 순손익	내부거래효과 제거	지분법손익

종속기업	(주)신스틸SC	452,492,321	100.00%	452,492,321	9,459,554	461,951,875

Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	3,754,832,831	100.00%	3,754,832,831	3,131,719	3,757,964,550

(주)신디벨로퍼	(102,081,188)	100.00%	(102,081,188)	-	(102,081,188)

(주)신스틸 당진SC	592,198,835	100.00%	592,198,835	(27,256,155)	564,942,680

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V.	(1,262,497,057)	100.00%	(1,262,497,057)	(114,614,841)	(1,377,111,898)

소 계	3,434,945,742	(129,279,723)	3,305,666,019

공동기업	ES Steel Company	(836,502,835)	49.00%	(409,886,389)	-	(409,886,389)

합 계	3,025,059,353	(129,279,723)	2,895,779,630

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	공기구비품	차량운반구	건설중인자산	사용권자산	합 계

당분기말

취득원가	8,149,000,000	3,399,357,648	3,162,283,278	1,439,553,654	63,553,280	9,239,581,664	510,956,172	25,964,285,696

감가상각누계액	-	(585,700,125)	(1,841,319,183)	(1,384,235,519)	(16,947,280)	-	(184,580,240)	(4,012,782,347)

장부금액	8,149,000,000	2,813,657,523	1,320,964,095	55,318,135	46,606,000	9,239,581,664	326,375,932	21,951,503,349

전기말

취득원가	8,149,000,000	3,399,357,648	3,145,283,278	1,434,553,654	63,553,280	8,979,804,850	587,785,868	25,759,338,578

감가상각누계액	-	(522,092,503)	(1,595,621,233)	(1,343,322,297)	(7,414,435)	-	(402,005,076)	(3,870,455,544)

장부금액	8,149,000,000	2,877,265,145	1,549,662,045	91,231,357	56,138,845	8,979,804,850	185,780,792	21,888,883,034

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	공기구비품	차량운반구	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 장부금액	8,149,000,000	2,877,265,145	1,549,662,045	91,231,357	56,138,845	8,979,804,850	185,780,792	21,888,883,034

취 득	-	-	17,000,000	5,000,000	-	-	259,473,627	281,473,627

기타변동(*1)	-	-	-	-	-	259,776,814	-	259,776,814

처 분	-	-	-	-	-	-	(1,764,261)	(1,764,261)

감가상각비	-	(63,607,622)	(245,697,950)	(40,913,222)	(9,532,845)	-	(117,114,226)	(476,865,865)

분기말 장부가액	8,149,000,000	2,813,657,523	1,320,964,095	55,318,135	46,606,000	9,239,581,664	326,375,932	21,951,503,349

(*1) 자본화된 차입원가 산정 금액입니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	공기구비품	차량운반구	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 장부금액	8,149,000,000	2,962,251,486	1,613,158,704	188,900,456	-	8,725,169,823	322,862,062	21,961,342,531

취 득	-	-	-	2,626,819	63,553,280	150,000,000	47,152,077	263,332,176

기타변동(*1)	-	-	-	-	-	177,319,785	-	177,319,785

건설중인자산 대체	-	-	250,000,000	-	-	(250,000,000)	-	-

처 분	-	-	-	(500)	-	-	(1,462,731)	(1,463,231)

감가상각비	-	(63,651,909)	(232,115,395)	(85,716,689)	(4,236,820)	-	(137,206,590)	(522,927,403)

분기말 장부가액	8,149,000,000	2,898,599,577	1,631,043,309	105,810,086	59,316,460	8,802,489,608	231,344,818	21,877,603,858

(*1) 자본화된 차입원가 산정 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가 및 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

자본화된 차입원가	259,776,814	177,319,785

특정목적차입금 자본화 이자율	4.15%	4.43%

일반목적차입금 자본화 이자율	6.38%	6.90%

(4) 당분기말 현재 건물 및 기계장치 등에 대해서 화재보험에 가입되어 있으며, 토지 및 건물, 기계장치 등이 금융기관 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석 34 참조).

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스 관련 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	합 계	취득금액	감가상각누계액	합 계

건물	217,762,173	(6,048,949)	211,713,224	200,879,171	(156,239,328)	44,639,843

차량운반구	293,193,999	(178,531,291)	114,662,708	386,906,697	(245,765,748)	141,140,949

합 계	510,956,172	(184,580,240)	326,375,932	587,785,868	(402,005,076)	185,780,792

(6) 당분기와 전분기 중 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	분 기 말

건물	44,639,843	217,762,173	-	(50,688,792)	211,713,224

차량운반구	141,140,949	41,711,454	(1,764,261)	(66,425,434)	114,662,708

합 계	185,780,792	259,473,627	(1,764,261)	(117,114,226)	326,375,932

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	분 기 말

건물	111,599,555	-	-	(50,219,784)	61,379,771

차량운반구	211,262,507	47,152,077	(1,462,731)	(86,986,806)	169,965,047

합 계	322,862,062	47,152,077	(1,462,731)	(137,206,590)	231,344,818

(7) 토지 재평가당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하여 평가하였으며, 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.당분기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	재평가모형(장부금액)	원가모형

토지	8,149,000,000	5,179,438,086

또한, 상기 토지 재평가로 인해 기타포괄이익으로 인식하고 있는 재평가잉여금은 2,970백만원(법인세효과 차감 전) 입니다.

(8) 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같으며, 당분기말 유의적인 공정가치 변동은 없습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	8,149,000,000	8,149,000,000

토지 재평가모형에 대하여 공정가치 측정에 사용한 평가방법은 다음과 같습니다.

가치평가기법	관측불가능한 투입변수	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준 평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함

개별요인(획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	회원권	건설중인 무형자산	합 계

당분기말

취득원가	162,000,000	268,535,708	1,673,343,150	2,103,878,858

감가상각누계액	(129,100,000)	-	-	(129,100,000)

장부금액	32,900,000	268,535,708	1,673,343,150	1,974,778,858

전기말

취득원가	162,000,000	268,535,708	1,673,343,150	2,103,878,858

감가상각누계액	(104,800,000)	-	-	(104,800,000)

장부금액	57,200,000	268,535,708	1,673,343,150	1,999,078,858

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	회원권	건설중인 무형자산	합 계

기 초	57,200,000	268,535,708	1,673,343,150	1,999,078,858

무형자산상각비	(24,300,000)	-	-	(24,300,000)

분 기 말	32,900,000	268,535,708	1,673,343,150	1,974,778,858

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	회원권	건설중인 무형자산	합 계

기 초	89,600,000	268,535,708	1,181,183,400	1,539,319,108

취 득	-	-	492,159,750	492,159,750

무형자산상각비	(24,300,000)	-	-	(24,300,000)

분 기 말	65,300,000	268,535,708	1,673,343,150	2,007,178,858

15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	2,572,681,336	2,572,681,336

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	2,572,681,336	2,572,681,336

취 득	-	-

처 분	-	-

분 기 말	2,572,681,336	2,572,681,336

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치(*1)	3,151,102,500	3,151,102,500

(*1) 공정가치는 독립적인 평가기관의 감정평가에 근거하여 산출된 공정가치를 가중평균하여 금액을 산정하였으며, 당분기말 현재 유의적인 공정가치 변동은 없습니다.(4) 당분기말 현재 상기 투자부동산은 국민은행 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석 34 참조).

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무 및 기타유동채무

매입채무	12,333,202,335	22,997,781,547

미지급금	1,733,392,608	4,793,891,579

소 계	14,066,594,943	27,791,673,126

장기매입채무 및 기타비유동채무

임대보증금	30,000,000	30,000,000

합 계	14,096,594,943	27,821,673,126

17. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융부채

유동리스부채	66,394,270	123,712,683

유동파생상품부채	5,993,995,100	10,184,640,648

소 계	6,060,389,370	10,308,353,331

비유동금융부채

리스부채	260,870,998	63,067,818

합 계	6,321,260,368	10,371,421,149

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	186,780,501	329,725,459

증가	259,473,627	47,152,077

리스 해지	(1,823,414)	(1,686,198)

리스부채의 상환	(117,165,446)	(139,907,903)

분 기 말	327,265,268	235,283,435

(3) 당분기와 전분기 중 리스 총 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스상환액	117,165,446	139,907,903

리스 이자비용	15,517,039	23,670,633

단기소액리스료	260,884,146	258,870,777

합 계	393,566,631	422,449,313

18. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	81,332,140	78,411,331

선수금	78,747,682	360,952,779

미지급비용	325,669,267	490,973,371

소 계	485,749,089	930,337,481

기타비유동부채

장기종업원급여채무(*1)	78,341,262	78,341,262

합 계	564,090,351	1,008,678,743

(*1) 장기종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	78,341,262	42,043,567

설 정	-	-

지 급	-	-

분 기 말	78,341,262	42,043,567

19. 충당부채당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	171,224,233	100,433,316

설정(환입)액	(36,919,880)	5,772,039

분 기 말	134,304,353	106,205,355

20. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	40,709,086,776	-	36,514,442,851	-

장기차입금	7,098,584,460	10,999,960,000	4,183,326,660	15,677,777,795

합 계	47,807,671,236	10,999,960,000	40,697,769,511	15,677,777,795

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입과목	당분기말 이자율	당분기말	전기말

국민은행	구매자금	3.57%	818,125,000	-

국민은행	무역금융	4.16%	1,200,000,000	-

국민은행	4.19%	1,900,000,000	-

국민은행	3.56%	200,000,000	-

신한은행	3.64%	200,000,000	-

신한은행	3.64%	700,000,000	-

신한은행	3.65%	366,000,000	-

국민은행	운전자금	4.53%	2,500,000,000	2,500,000,000

하나은행	3.71%	2,000,000,000	2,000,000,000

하나은행	3.42%	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	4.03%	1,000,000,000	1,000,000,000

한국산업은행	3.15%	5,000,000,000	-

한국수출입은행	3.68%	3,000,000,000	2,000,000,000

한국수출입은행	5.71%	5,608,800,000	5,880,000,000

국민은행	시설자금	3.89%	6,700,000,000	6,700,000,000

한국산업은행(*1)	Usance	3.98% ~ 6.20%	5,006,338,503	9,892,813,226

국민은행	수출환어음 매입	4.61% ~ 8.05%	2,509,823,273	4,174,296,911

기업은행	-	-	367,332,714

합 계	40,709,086,776	36,514,442,851

(*1) 당사의 공급자금융약정에 따라 공급자가 금융제공자에게 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입과목	당분기말 이자율	당분기말	전기말

국민은행	운전자금	-	-	1,000,000,000

국민은행	5.09%	444,444,460	944,444,455

우리은행	3.88%	600,000,000	1,200,000,000

하나은행	3.66%	1,666,600,000	-

한국산업은행	시설자금	3.31%	387,500,000	1,550,000,000

한국산업은행	-	-	166,660,000

한국산업은행	4.95%	5,000,000,000	5,000,000,000

한국산업은행	4.45%	10,000,000,000	10,000,000,000

합 계	18,098,544,460	19,861,104,455

차감 : 1년이내 상환기일도래분	(7,098,584,460)	(4,183,326,660)

차감 계	10,999,960,000	15,677,777,795

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환기간	상환금액

1년 이내	7,098,584,460

2년 이내	10,666,640,000

3년 이내	333,320,000

합 계	18,098,544,460

21. 전환사채(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연 이자율	당분기말	전기말

제2회 무보증사모 전환사채	2023.10.31	2028.10.31	0.00%	20,000,000,000	20,000,000,000

소 계	20,000,000,000	20,000,000,000

사채상환할증금	505,980,000	505,980,000

전환권조정	(6,728,036,060)	(7,998,282,883)

장부금액 합 계	13,777,943,940	12,507,697,117

차감 : 1년이내 상환기일도래분	(13,777,943,940)	(12,507,697,117)

차감 계	-	-

(2) 당분기말 현재 당사의 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2023년 10월 31일

만기일	2028년 10월 31일

액면금액	20,000,000,000원

표면이자율(만기보장수익률)	0.00%(0.50%)

상환방법	만기일에 원금의 102.53%를 일시상환

전환청구기간	발행일 이후 12개월이 되는 날부터 만기일의 1개월 전일까지

조기상환청구권(풋옵션)	발행일로부터 24개월이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날

매도청구권(콜옵션)	발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날

전환가액(*1)	액면금액 100원을 기준으로 1주당 2,435원

(*1) 당분기말 현재 제2회 전환사채의 2회차 전환가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	조정 전	조정 후

전환가액	2,625	2,435

전환가능주식수	7,619,047	8,213,552

조정가액 적용일	2025년 07월 31일

조정사유	시가하락에 따른 전환가액 조정

제2회 전환사채는 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 지분전환권 등으로 구분 계상하였습니다. 해당 내재파생상품들은 당기손익 인식 공정가치측정 금융자산 및 금융부채로 분류하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 제2회 전환사채와 관련하여 13.1% 유효이자율에 따라 1,270백만원의 이자비용을 인식하였습니다. 당분기말 현재 발행일 부채요소의 장부금액(20,872백만원)과 재무상태표상 장부금액(19,468백만원)과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액과 부채요소의 평가금액을 나타냅니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정에 따라 전환권 행사 가능일이 1년 미만임으로 전기말 유동성으로 재분류 하였습니다.

(3) 당사가 발행한 전환사채의 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	발행금액	장부금액	발행금액

제2회 전환사채 전환권(전환권가치)	194,000,000	5,085,526,031	4,370,000,000	5,085,526,031

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용 차감전계속사업손익	1,034,812,537	4,548,489,072

평가이익(손실)	4,176,000,000	182,736,512

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(3,141,187,463)	4,365,752,560

22. 파생상품(1) 금융상품 표시당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권은 옵션의 기초자산인 보통주의 평균주가의 변동에 따라 행사가격이 변동되어 금융상품 표시 기준에 의해 부채로 구분하고 있고 당사 또는 제3자 지정 매도청구권은 별도로 자산으로 인식되었습니다. 또한 환율변동 위험 및 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약 및 환변동보험을 체결하였으며 파생상품 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	전환사채 전환권	전환사채 풋옵션	전환사채 콜옵션	환변동보험	합 계

파생상품자산[유동]	-	-	-	-	-

파생상품자산[비유동]	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-

파생상품부채[유동]	(194,000,000)	(5,496,000,000)	-	(303,995,100)	(5,993,995,100)

파생상품부채[비유동]	-	-	-	-	-

소 계	(194,000,000)	(5,496,000,000)	-	(303,995,100)	(5,993,995,100)

합 계	(194,000,000)	(5,496,000,000)	-	(303,995,100)	(5,993,995,100)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	전환사채 전환권	전환사채 풋옵션	전환사채 콜옵션	통화스왑	합 계

파생상품자산[유동]	-	-	731,600,000	-	731,600,000

파생상품자산[비유동]	-	-	-	-	-

소 계	-	-	731,600,000	-	731,600,000

파생상품부채[유동]	(4,370,000,000)	(5,678,000,000)	-	(136,640,648)	(10,184,640,648)

파생상품부채[비유동]	-	-	-	-	-

소 계	(4,370,000,000)	(5,678,000,000)	-	(136,640,648)	(10,184,640,648)

합 계	(4,370,000,000)	(5,678,000,000)	731,600,000	(136,640,648)	(9,453,040,648)

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품자산 및 부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

전환사채 전환권	(194,000,000)	-	-	4,176,000,000	-

전환사채 풋옵션	(5,496,000,000)	-	-	182,000,000	-

전환사채 콜옵션	-	-	-	-	(731,600,000)

통화스왑	-	8,094,216	(22,491,209)	-	-

환변동보험	(303,995,100)	918,770,900	(294,941,000)	-	(303,995,100)

합 계	(5,993,995,100)	926,865,116	(317,432,209)	4,358,000,000	(1,035,595,100)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

전환사채 전환권	(5,712,000,000)	-	-	182,736,512	-

전환사채 풋옵션	(5,712,000,000)	-	-	-	(968,579,213)

전환사채 콜옵션	1,001,200,000	-	-	-	(35,641,732)

통화스왑	(141,622,799)	-	(58,478,361)	-	(85,003,043)

환변동보험	489,719,460	466,199,800	(1,769,110,310)	489,719,460	-

합 계	(10,074,703,339)	466,199,800	(1,827,588,671)	672,455,972	(1,089,223,988)

파생상품의 공정가치는 전환권의 행사가격과 평가 기준일의 주가 및 당사 주식의 과거 변동성을 적용하여 이항모형을 이용하여 결정하였습니다.

23. 퇴직급여(1) 확정급여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의현재가치	2,211,471,085	1,987,702,763

사외적립자산	(2,277,107,917)	(2,061,894,097)

확정급여부채(자산)(*1)	(65,636,832)	(74,191,334)

(*1) 사외적립자산의 확정급여채무 당분기말 초과분 65,636,832원과 전기말 초과분 74,191,334원은 순확정급여자산으로 분류하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	1,987,702,763	1,523,612,639

당기근무원가	258,554,502	223,431,660

퇴직급여지급액	(34,786,180)	(45,684,777)

분 기 말	2,211,471,085	1,701,359,522

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	2,061,894,097	1,694,346,359

사용자의 기여금	250,000,000	130,000,000

퇴직급여지급액	(34,786,180)	(45,684,777)

분 기 말	2,277,107,917	1,778,661,582

(5) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	258,554,502	223,431,660

이자비용	-	-

이자수익	-	-

신입/전입효과	-	-

퇴직급여비용	258,554,502	223,431,660

(6) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	231,436,359	201,574,773

제조원가	27,118,143	21,856,887

합 계	258,554,502	223,431,660

24. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한주식총수	41,471,382주	41,471,382주

액면금액	100원	100원

자본금	4,147,138,200	4,147,138,200

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,518,839,621	15,518,839,621

자기주식처분이익	340,488,720	340,488,720

기타자본잉여금	714,424,623	714,424,623

합 계	16,573,752,964	16,573,752,964

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금

기 초	41,471,382	4,147,138,200	15,518,839,621	340,488,720	714,424,623

분 기 말	41,471,382	4,147,138,200	15,518,839,621	340,488,720	714,424,623

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금

기 초	41,471,382	4,147,138,200	15,518,839,621	340,488,720	714,424,623

분 기 말	41,471,382	4,147,138,200	15,518,839,621	340,488,720	714,424,623

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	6,783,591,489	6,937,607,690

재평가잉여금	2,345,953,912	2,345,953,912

주식기준보상	1,366,666,666	1,066,666,666

자기주식(*1)	(1,485,054,803)	(1,485,054,803)

합 계	9,011,157,264	8,865,173,465

(*1) 당사는 자기주식(보통주 733,410주) 중 450,133주를 퇴사한 종업원 및 최대주주로부터 무상취득하였고 281,580주는 신탁을 통해 매입한 자기주식을 보유하고 있습니다. 향후 종업원 성과급 지급 등으로 처분할 계획입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	지분법자본변동	재평가잉여금	주식기준보상	자기주식

기 초	6,937,607,690	2,345,953,912	1,066,666,666	(1,485,054,803)

지분법자본변동	(154,016,201)	-	-	-

주식기준보상	-	-	300,000,000	-

분 기 말	6,783,591,489	2,345,953,912	1,366,666,666	(1,485,054,803)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	지분법자본변동	재평가잉여금	주식기준보상	자기주식

기 초	2,376,968,240	2,345,953,912	666,666,666	(758,516,593)

지분법자본변동	1,579,763,751	-	-	-

주식기준보상	-	-	300,000,000	-

분 기 말	3,956,731,991	2,345,953,912	966,666,666	(758,516,593)

(6) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기 초	733,410	1,485,054,803	451,830	758,516,593

취 득	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

분 기 말	733,410	1,485,054,803	451,830	758,516,593

(7) 주식기준보상당분기말 현재 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상 내역은 다음과 같습니다.

거래 구분	부여일	주식수	부여일 공정가치	비 고

주식결제형	2022.04.26	1,400,000	1,714원	(*1)(*2)

(*1) 최대주주 등은 2022년 중 본인이 보유하고 있던 당사의 주식 200,000주를 6년의 용역 제공조건을 충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다.(*2) 무상증자로 증가한 1,200,000주를 포함하였습니다.

당사가 지급하거나 신규 주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거하여 당분기 중 300백만원 (전분기 300백만원)을 비용으로 인식하고 기타자본구성요소로 계상하였습니다.

(8) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	159,861,365	77,937,149

미처분이익잉여금	51,318,345,775	51,444,446,801

순확정급여부채의 재측정요소	(140,558,344)	(140,558,344)

지분법이익잉여금	120,185,590	120,185,590

합 계	51,457,834,386	51,502,011,196

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50% 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(9) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	미처분이익잉여금	순확정급여부채의 재측정요소	지분법이익잉여금

기 초	77,937,149	51,444,446,801	(140,558,344)	120,185,590

분기순손익	-	775,065,350	-	-

이익준비금의 적립	81,924,216	(81,924,216)	-	-

배당금의 지급	-	(819,242,160)	-	-

분 기 말	159,861,365	51,318,345,775	(140,558,344)	120,185,590

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	미처분이익잉여금	순확정급여부채의 재측정요소	지분법이익잉여금

기 초	-	45,791,077,940	113,817,889	132,415,267

분기순손익	-	3,841,796,254	-	-

이익준비금의 적립	77,937,149	(77,937,149)	-	-

배당금의 지급	-	(779,371,488)	-	-

분 기 말	77,937,149	48,775,565,557	113,817,889	132,415,267

(10) 당분기와 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

배당주식수	40,962,108	41,019,552

주당배당금	20	19

배당금 지급 합계	819,242,160	779,371,488

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 비용(1) 당분기와 전분기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	제품매출	23,149,159,275	76,260,101,217	25,542,071,387	85,159,901,524

상품매출	26,621,348,789	84,551,879,020	29,573,783,091	92,799,194,330

합 계	49,770,508,064	160,811,980,237	55,115,854,478	177,959,095,854

(2) 당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 모두 한 시점에 인식하고 있습니다.

(3) 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기는 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기

제품 및 상품매출	당사는 철강의 가공 및 유통을 수행하고 있습니다. 수출매출은 무역조건 (FOB, CIF, CFR 등)에 따라 수행의무를 이행합니다. 국내 매출은 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 수행의무를 이행합니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권

매출채권	43,945,042,140	52,567,164,461

수취채권 계	43,945,042,140	52,567,164,461

계약부채

선수금	76,165,552	360,952,779

계약부채 계	76,165,552	360,952,779

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	21,699,495,776	71,062,726,047	24,123,380,787	79,296,465,484

상품매출원가	24,402,275,214	77,305,584,270	27,028,529,014	85,729,540,813

합 계	46,101,770,990	148,368,310,317	51,151,909,801	165,026,006,297

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	742,703,921	2,118,380,022	704,791,940	2,010,962,030

퇴직급여	77,145,453	231,436,359	67,191,591	201,574,773

복리후생비	265,896,974	709,537,107	208,353,924	613,348,842

여비교통비	154,667,217	407,427,824	129,421,546	410,546,638

접대비	106,173,308	310,662,410	91,643,475	264,987,131

통신비	14,896,624	50,508,408	12,143,396	48,868,526

임차료	93,912,130	283,710,280	89,830,650	266,426,270

전력용수비	7,348,774	18,672,100	7,133,502	18,290,735

세금과공과	9,091,090	67,484,780	5,118,390	59,875,590

보험료	71,467,721	237,807,767	80,420,605	260,818,957

감가상각비	61,262,025	191,109,327	74,635,281	247,390,808

무형자산상각비	8,100,000	24,300,000	8,100,000	24,300,000

수선비	13,420,000	21,463,500	-	-

차량유지비	32,640,050	91,701,592	33,851,704	101,127,591

도서인쇄비	556,800	3,656,800	308,180	2,948,180

광고선전비	-	551,320	-	137,000

소모품비	15,412,077	43,450,871	15,108,896	53,988,465

지급수수료	180,929,771	782,993,491	233,086,714	722,998,664

교육훈련비	5,350,000	6,441,890	160,000	824,000

운반보관비	476,450,934	1,352,782,437	419,608,274	1,085,102,817

수출제비용	796,603,428	2,994,064,732	724,256,584	2,137,690,082

판매보증비	102,930,875	184,505,315	(75,624,574)	(57,205,011)

판매촉진비	14,584,227	15,353,617	29,850,570	64,392,383

주식보상비용	100,000,000	300,000,000	100,000,000	300,000,000

합 계	3,351,543,399	10,448,001,949	2,959,390,648	8,839,394,471

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	4,233,426,456	3,416,152,828	(6,316,554,261)	(9,576,579,605)

원재료 및 상품매입액	39,818,180,747	138,374,056,293	54,749,554,857	167,842,368,898

급여	921,387,375	2,647,608,204	864,813,360	2,484,428,620

감가상각비	165,534,790	501,165,865	178,958,272	547,227,403

수출제비용	2,010,827,849	6,580,390,568	2,340,064,085	5,207,681,450

외주비	1,160,945,469	3,638,505,549	1,242,243,154	3,996,260,516

운반보관비	476,450,934	1,352,782,437	419,608,274	1,085,102,817

지급수수료	181,020,771	785,877,491	233,137,914	724,516,064

복리후생비	283,119,094	765,989,297	226,587,834	670,169,242

여비교통비	182,370,385	493,872,696	152,919,868	493,139,998

기타	8,100,497	284,342,767	303,253,817	29,893,270

합 계	49,441,364,367	158,840,743,995	54,394,587,174	173,504,208,673

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

임대료	23,380,000	89,980,000	33,300,000	99,900,000

유무형자산처분이익	-	256,002	-	904,786

기타투자자산처분이익	-	-	114,614,841	114,614,841

잡이익	44,766,867	184,311,686	32,188,074	139,302,776

합 계	68,146,867	274,547,688	180,102,915	354,722,403

기타비용

유무형자산처분손실	-	196,849	-	-

기부금	-	-	-	5,000,000

잡손실	75,399,464	75,560,767	26,473,056	67,384,478

합 계	75,399,464	75,757,616	26,473,056	72,384,478

29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	470,761,487	1,349,362,392	390,579,867	973,411,195

외환차익	497,000,738	1,452,889,824	684,252,466	3,061,736,605

외화환산이익	(149,763,383)	458,648,935	(907,411,700)	849,894,373

파생상품거래이익	153,938,500	926,865,116	457,157,500	466,199,800

파생상품평가이익	948,360,100	4,358,000,000	475,087,622	672,455,972

단기금융상품평가이익	-	-	6,999,624	17,966,626

장기금융상품평가이익	(20,000,000)	17,500,000	-	-

합 계	1,900,297,442	8,563,266,267	1,106,665,379	6,041,664,571

금융비용

이자비용	1,063,816,605	3,082,481,096	1,284,100,740	3,170,872,381

외환차손	645,345,503	2,403,879,677	1,053,895,105	1,613,933,021

외화환산손실	(1,813,951,642)	1,441,442,032	848,312,904	1,421,157,020

파생상품거래손실	244,723,600	317,432,209	289,985,717	1,827,588,671

파생상품평가손실	505,895,200	1,035,595,100	(1,625,175,773)	1,089,223,988

단기금융상품처분손실	-	10,629,514	-	-

매출채권처분손실	-	15,583,972	-	3,405,154

합 계	645,829,266	8,307,043,600	1,851,118,693	9,126,180,235

30. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : %, 원)

내 역	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	1,034,812,537	4,548,489,072

법인세비용	259,747,187	706,692,818

유효세율	25.10%	15.54%

31. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주순이익(손실)	566,478,468	775,065,350	2,896,925,249	3,841,796,254

가중평균유통보통주식수(*1)	40,737,972	40,737,972	41,019,552	41,019,552

기본주당이익(손실)	14	19	71	94

희석주당순이익	(4)	(41)	71	94

(*1) 가중평균유통보통주식수는 보고기간종료일 현재의 발행보통주식수에서 보통주자기주식을 차감하였습니다.

가중평균유통보통주식수의 산정내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 주, 일)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행주식적수	3,815,367,144	11,321,687,286	3,815,367,144	11,363,158,668

자기주식적수	(67,473,720)	(200,220,930)	(41,568,360)	(123,801,420)

유통주식적수	3,747,893,424	11,121,466,356	3,773,798,784	11,239,357,248

대상일수	92	273	92	274

가중평균유통보통주식수	40,737,972	40,737,972	41,019,552	41,019,552

(2) 희석주당이익(손실)당분기와 전분기의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

희석당기순손익(*1)	(193,226,368)	(2,001,475,660)	4,519,767,360	5,537,871,502

가중평균희석유통보통주식수(*2)	48,951,524	48,951,524	47,598,499	47,598,499

희석주당순손익(*3)	(4)	(41)	71	94

(*1) 보통주 희석당기순손익 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당기순손익	566,478,468	775,065,350	2,896,925,249	3,841,796,254

희석증권 관련 세후손익	(759,704,836)	(2,776,541,010)	1,622,842,111	1,696,075,248

보통주 희석당기순손익	(193,226,368)	(2,001,475,660)	4,519,767,360	5,537,871,502

(*2) 가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	40,737,972	40,737,972	41,019,552	41,019,552

전환사채 등의 효과	8,213,552	8,213,552	6,578,947	6,578,947

가중평균희석유통보통주식수	48,951,524	48,951,524	47,598,499	47,598,499

(*3) 희석주당이익(손실)희석주당이익(손실)은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로서 전분기의 경우 희석증권의 반희석효과로 인하여 전분기 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.(3) 잠재적보통주

(단위 : 주)

구 분	전환가능기간	발행될 보통주식수(*1)

제2회 무보증 사모전환사채	2024.10.31~2028.09.30	8,213,552

(*1) 2025년 2회차 전환가액 조정으로 변경된 보통주식수는 8,213,552주입니다(주석 21 참조).

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익 :	775,065,350	3,841,796,254

손익항목의 조정 :

법인세비용(수익)	259,747,187	706,692,818

금융원가	3,082,481,096	3,170,872,381

금융수익	(1,349,362,392)	(973,411,195)

퇴직급여	258,554,502	223,431,660

감가상각비	476,865,865	522,927,403

무형자산상각비	24,300,000	24,300,000

대손상각비(환입)	24,431,729	(361,192,095)

외화환산손실	1,441,442,032	1,421,157,020

외화환산이익	(458,648,935)	(849,894,373)

파생상품평가이익	(4,358,000,000)	(672,455,972)

파생상품평가손실	1,035,595,100	1,089,223,988

판매보증비용	(36,919,880)	5,772,039

유형자산처분손익	(59,153)	(904,786)

기타투자자산처분이익	-	(114,614,841)

지분법손익	1,391,436,444	(2,895,779,630)

주식보상비용	300,000,000	300,000,000

단기금융상품평가이익	-	(17,966,626)

장기금융상품평가이익	(17,500,000)	-

소 계	2,074,363,595	1,578,157,791

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	8,812,023,344	(2,038,512,364)

기타채권의 감소(증가)	1,657,346,340	(3,098,766,181)

재고자산의 감소(증가)	3,812,146,946	(9,672,464,851)

매입채무의 증가(감소)	(10,666,028,988)	3,364,060,804

기타채무의 증가(감소)	(3,645,465,927)	914,333,113

사외적립자산의 적립	(250,000,000)	(130,000,000)

소 계	(279,978,285)	(10,661,349,479)

영업활동으로 창출된 현금흐름	2,569,450,660	(5,241,395,434)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기차입금의 유동성 대체	6,677,817,795	3,429,159,995

보증금의 유동성 대체	26,600,000	-

리스부채의 유동성 대체	52,320,620	114,961,871

건설중인자산의 본계정 대체	-	250,000,000

기타투자자산 처분시 미수금 등 증가	-	196,755,462

사용권자산, 리스부채 만기등	1,823,414	1,686,198

사용권자산, 리스부채 인식	259,473,627	47,152,077

파생상품부채의 유동성 대체	-	195,255,290

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	환율변동	상각 등	비현금거래	분 기 말

단기차입금	36,514,442,851	3,930,486,479	264,157,446	-	-	40,709,086,776

유동성장기차입금	4,183,326,660	(3,762,559,995)	-	-	6,677,817,795	7,098,584,460

장기차입금	15,677,777,795	2,000,000,000	-	-	(6,677,817,795)	10,999,960,000

전환사채	12,507,697,117	-	-	1,270,246,823	-	13,777,943,940

유동성리스부채	123,712,683	(107,815,619)	-	(1,823,414)	52,320,620	66,394,270

리스부채[비유동]	63,067,818	(9,349,827)	-	-	207,153,007	260,870,998

합 계	69,070,024,924	2,050,761,038	264,157,446	1,268,423,409	259,473,627	72,912,840,444

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	환율변동	상각 등	비현금거래	분 기 말

단기차입금	17,168,396,308	30,422,890,250	(608,234,813)	-	-	46,983,051,745

유동성장기차입금	5,349,986,660	(4,012,489,995)	-	-	3,429,159,995	4,766,656,660

장기차입금	19,861,104,455	-	-	-	(3,429,159,995)	16,431,944,460

사채	600,000,000	(600,000,000)	-	-	-	-

전환사채	10,994,309,183	-	-	1,116,551,366	-	12,110,860,549

유동성리스부채	181,907,526	(137,041,232)	-	(1,686,198)	114,961,871	158,141,967

리스부채[비유동]	147,817,933	(2,866,671)	-	-	(67,809,794)	77,141,468

합 계	54,303,522,065	25,670,492,352	(608,234,813)	1,114,865,168	47,152,077	80,527,796,849

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

원금상환 현금유출액(재무활동)	117,165,446	139,907,903

이자비용 현금유출액(영업활동)	15,517,039	23,670,633

합 계	132,682,485	163,578,536

33. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주	신승곤

종속기업	Shin Steel (Thailand) Co., Ltd., (주)신스틸SC, (주)신디벨로퍼, (주)신스틸 당진SC, SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V

공동기업	Es Steel Company

기 타	임직원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	분 류	구 분	당 분 기	전 분 기

Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	종속회사	매출	1,729,999,066	1,440,897,015

잡이익	67,814,744	35,187,058

매입 등	114,834,874	177,824,268

기타	(76,252,920)	(69,079,069)

(주)신스틸SC	종속회사	매출	552,626,441	416,358,090

외주가공비	2,788,097,086	3,037,827,655

운송비	306,985,188	332,960,375

임대료	89,980,000	99,900,000

잡이익	14,530,050	15,366,700

매입 등	184,464,700	732,645,127

기타	93,610,492	93,997,191

(주)신스틸 당진SC	종속회사	매출	1,420,340,212	929,740,425

외주가공비	194,087,564	214,557,270

운송비	44,507,150	40,067,875

이자수익	-	5,881,965

잡이익	12,793,823	12,386,200

매입 등	158,162,950	242,725,725

기타	(41,981,162)	35,539,719

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V.	종속회사	매출	19,221,045	-

이자수익	1,037,794,187	539,847,131

잡이익	28,385,659	7,892,194

기타	(104,556,430)	(67,302,301)

Es Steel Company	공동기업	매출	-	25,606,736

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	분 류	구 분	당분기말	전기말

Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	종속회사	매출채권	199,651,392	342,140,354

매입채무	-	137,839,693

미수금	18,079,925	11,492,652

(주)신스틸SC	종속회사	매출채권	218,365,180	33,617,265

미수금	13,734,765	23,549,074

미지급금	-	531,625,765

임대보증금	-	30,000,000

(주)신디벨로퍼	종속회사	장기대여금	600,000,000	500,000,000

(주)신스틸 당진SC	종속회사	매출채권	513,526,364	-

미수금	682,853	1,527,350

미지급금	24,298,053	15,532,836

선수금	2,582,130	-

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V	종속회사	장기대여금	22,435,200,000	20,580,000,000

미수금	224,148,106	223,576,254

Es Steel Company	공동기업	미지급금	-	11,520,419

임직원	기 타	장단기대여금	306,000,000	306,000,000

총 계	자 산	24,529,388,585	22,021,902,949

부 채	26,880,183	726,518,713

(4) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장단기급여(*1)	381,898,110	347,868,270

퇴직급여(*2)	62,612,325	53,981,091

합 계	444,510,435	401,849,361

(*1) 급여, 상여금 등이 포함되어 있습니다.(*2) 확정급여채무 전입액을 의미합니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	배당수취(지급)

대여(차입)	회수(상환)

종속기업	Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	-	-	855,997,110

(주)신스틸SC	-	-	125,000,000

(주)신디벨로퍼	100,000,000	-	-

(주)신스틸 당진SC	-	-	114,000,000

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V.	2,759,200,000	-	-

기타	임직원(*1)	168,000,000	168,000,000	(596,155,840)

합 계	3,027,200,000	168,000,000	498,841,270

(*1) 배당금 지급액은 주요 경영진에 대한 배당금만 기재하였습니다.② 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	현금출자	배당수취(지급)

대여(차입)	회수(상환)

종속기업	Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	-	-	-	1,044,836,482

(주)신디벨로퍼	100,000,000	-	-	-

(주)신스틸 당진SC	-	350,000,000	-	-

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V.(*1)	11,552,920,000	-	6,679,500,000	-

기타	임직원(*2)	20,000,000	10,000,000	-	(566,253,922)

합 계	11,672,920,000	360,000,000	6,679,500,000	478,582,560

(*1) 전분기 중 $5,000,000 유상 증자하였으며, 전분기말 현재 총 자본금은 $9,000,000입니다.(*2) 배당금 지급액은 주요 경영진에 대한 배당금만 기재하였습니다.(6) 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 당사의 금융기관 차입금 및 약정사항과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

34. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항당사의 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

약정내용	거래금융기관	금 액

한도액	실행액

무역금융	국민은행	3,900,000,000	3,300,000,000

신한은행	2,666,000,000	1,266,000,000

기업은행	750,000,000	-

하나은행	800,000,000	-

우리은행	2,000,000,000	-

구매자금대출	국민은행	818,125,000	818,125,000

할인어음	신한은행	1,000,000,000	-

기업은행	1,700,000,000	-

수출대금채권매입	국민은행	USD 9,500,000.00	USD 1,705,536.79

-

기업은행	USD 1,200,000.00	-

수출팩토링	한국수출입은행	USD 4,000,000.00	-

신용대출	한국수출입은행	3,000,000,000	3,000,000,000

한국수출입은행	USD 12,000,000.00	USD 4,000,000.00

외화지급보증	국민은행	USD 3,000,000.00	-

보증서	한국산업은행	7,000,000,000	6,761,395,626

서울보증보험	3,000,000,000	1,400,000,000

(2) 공급자금융 약정사항공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 당사에게 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 됩니다.

(단위 : USD, 원)

약정내용	거래금융기관	금 액

한도액	실행액

미확정 수입신용장 Open	기업은행	USD 2,850,000.00	-

신한은행	USD 500,000.00	-

한국산업은행	USD 15,000,000.00	-

USD 2,008,103.96

내국, 수입 신용장 Open	-

USD 3,570,345.53

(3) 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

담보제공자산	담보제공처	담보제공 내역	당분기말	전기말

장부가액	담보설정액	장부가액	담보설정액

투자부동산	국민은행	차입금담보	2,572,681,336	4,800,000,000	2,572,681,336	4,800,000,000

건설중인자산	국민은행	차입금담보	9,239,581,664	7,370,000,000	8,979,804,850	7,370,000,000

토지, 건물	하나은행	차입금담보	1,804,000,382	2,400,000,000	1,813,641,524	2,400,000,000

토지, 건물	우리은행	차입금담보	8,811,791,739	4,800,000,000	8,859,887,366	4,800,000,000

토지, 건물, 기계장치	한국산업은행	차입금담보	9,710,196,054	12,000,000,000	9,939,349,580	12,000,000,000

재고자산	한국수출입은행	차입금담보	21,331,889,846	3,900,000,000	25,144,036,792	3,900,000,000

USD 15,600,000.00	USD 9,100,000.00

(4) 보험가입당분기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

보험종류	보험가입자산	가입금액	가입처

단기수출보험	매출채권	USD 5,988,753.94	한국무역보험공사

화재보험	건물, 기계장치	7,978,500,000	DB손해보험

자동차보험	차량운반구	50,750,000	DB손해보험

(5) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

보증제공자	보증제공처	금 액	내 역

한국무역보험공사	신한은행	1,202,700,000	차입보증(무역금융)

국민은행	180,000,000	차입보증(무역금융)

국민은행	USD 4,500,000.00	수출신용보증

서울보증보험	매입처	1,400,000,000	상품대이행

매입처	70,588,326	계약이행보증

매입처	20,000,000	입찰이행보증

한국전력공사	5,900,000	지급보증

신용보증기금	국민은행	654,500,000	차입보증(구매자금)

국민은행	2,375,000,000	차입보증(운전자금)

매입처	1,300,000,000	상거래담보보증

한국산업은행	매입처	6,761,395,626	상거래담보보증

(6) 당사는 환변동보험 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 만기가 미도래한 파생상품거래 계약은 다음과 같습니다. ① 환변동보험

(단위 : USD, 원)

계약처	약정한도액(*1)	계약일(*2)	만기일(*2)	미도래한 파생상품	약정환율(*3)

한국무역보험공사	USD 70,000,000.00	2025-05-13	2025-12-31	USD 12,503,000.00	1,376.05

(*1) 유효기간은 2025년 12월 14일까지 입니다.(*2) 계약건 중 최초계약일과 최종계약일로 표시하였습니다.(*3) 약정환율은 건별 평균환율 입니다.

35. 위험관리당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

(2) 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 전기말과 비교하여 유동성위험관리상의 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템 등을 통해서 거래처 이상여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 외환위험관리당사는 상품 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 환율변동위험을 관리하기 위하여 외화 자산 또는 부채에 대하여 통화선도 등의 파생상품 거래를 하고 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있으며, 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.36. 보고기간 후 중요한 사건(1) 보고기간말 이후 현재 제2회 전환사채의 사채권자의 조기상환청구권(Put-Option)행사로 인한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

1. 만기전 취득 사채에 관한 사항	발행일	2023년 10월 31일

만기일	2028년 10월 31일

액면금액	20,000,000,000원

주당 전환가액	2,435원

2. 취득 사채의 조기상환 내역	상환일	2025년 10월 31일

사채 상환금액	12,726,541,800원

상환한 사채의 액면금액	12,600,000,000원

상환후 사채의 액면금액	7,400,000,000원

3. 기타 참고사항	- 상기 '1주당 전환가액'은 2025년 7월 31일 전환가액 조정에 따라 조정된 전환가액 입니다.- 상기 '상환일'은 사채 취득금액 지급일 입니다.- 상기 '사채 상환금액'은 원금 및 이자가 포함된 금액입니다.

(2) 보고기간말 이후 현재 당사가 발행한 제3회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2025년 10월 29일

만기일	2030년 10월 29일

액면금액	10,000,000,000원

표면이자율(만기이자율)	0.00%(0.00%)

상환방법	만기일에 액면금액의 100%를 일시상환

전환청구기간	시작일	2026년 10월 29일

종료일	2030년 9월 29일

조기상환청구권(풋옵션)	발행일로부터 24개월이 되는 2027년 10월 29일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

전환가액	액면금액 100원을 기준으로 1주당 1,968원