신스틸 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 18(당) 1분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 17(전) 1분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 신스틸

1. 회사의 개요

주식회사 신스틸(이하 "당사")은 철강제품 가공 및 유통 등을 주요 사업목적으로 하여2008년 9월 8일에 설립되었으며, 하나금융15호기업인수목적 주식회사와 2022년 5월 20일 합병 계약을 체결하고 2022년 12월 7일(합병등기일) 당사가 하나금융15호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하여 2022년 12월 23일 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 부산광역시 강서구 미음산단4로 174(미음동)에 본사를 두고 있으며, 당사의 대표이사는 신승곤입니다.당사의 당분기말 현재 자본금은 4,147백만원이며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

신승곤	19,438,827	46.87	19,438,827	46.87

임지훈 외	10,368,965	25.00	10,368,965	25.00

우리사주조합	1,401,545	3.38	1,401,545	3.38

자기주식	733,410	1.77	733,410	1.77

기타주주	9,528,635	22.98	9,528,635	22.98

합 계	41,471,382	100.00	41,471,382	100.00

2. 중요한 회계처리 방침2.1 재무제표 작성 기준 당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 중요한 회계정책

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.

(1) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용 당분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 당사는 전기말 전환사채 12,508백만원을 해당 전환사채의 전환권은 지분상품이 아니므로 자기지분상품의 이전으로 인한 부채의 결제기간을 고려하여 유동부채로 분류를 변경하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 당사는 전기말 해당 개정사항에 따라 공급자금융약정에 대한 정보를 관련 주석에 추가로 기재하여 공시하고 있습니다(주석 20, 34 참조). 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정) - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다 - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는 지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 영업부문기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 당사의 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 지역에 대한 정보당분기와 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지 역	당 분 기	전 분 기

국 내	21,622,049,419	17,696,690,765

해 외	35,351,213,679	36,784,622,575

합 계	56,973,263,098	54,481,313,340

(2) 주요 고객에 대한 매출정보당분기와 전분기 중 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출액	비 율	매출액	비 율

주요거래처(A)	15,410,869,320	27.05%	13,316,593,031	24.44%

당분기와 전분기 중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 전체 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 당분기는 15,411백만원 이고, 전분기는 13,317백만원 입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가로 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타금융상품(*1)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	5,298,231,394	-	-	5,298,231,394

매출채권및기타유동채권	49,273,314,028	-	-	49,273,314,028

기타유동금융자산(*2)	2,220,549,582	876,483,670	-	3,097,033,252

기타비유동채권	21,500,882,556	-	-	21,500,882,556

기타비유동금융자산(*3)	-	1,010,000,000	-	1,010,000,000

금융자산 합계	78,292,977,560	1,886,483,670	-	80,179,461,230

금융부채

매입채무및기타유동채무	18,213,036,509	-	-	18,213,036,509

기타유동금융부채(*4)	-	8,138,307,258	92,656,988	8,230,964,246

단기차입금	38,184,141,366	-	-	38,184,141,366

유동성장기차입금	3,212,496,660	-	-	3,212,496,660

전환사채[유동](*5)	12,917,486,235	-	-	12,917,486,235

기타비유동채무	30,000,000	-	-	30,000,000

장기차입금	15,311,111,130	-	-	15,311,111,130

기타비유동금융부채	-	-	50,852,948	50,852,948

금융부채 합계	87,868,271,900	8,138,307,258	143,509,936	96,150,089,094

(*1) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(*2) 당사가 보유한 제2회 무보증 사모 전환사채의 매도청구권(콜옵션)에 대해 파생상품자산으로 분류하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품자산으로 인식하고 있습니다(주석 22 참조).(*3) 당사가 기업인수목적회사(이하 ‘SPAC’)에 투자한 SPAC 발행 주식 투자금에 대해 매도가능증권으로 분류하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품자산으로 인식하고 있습니다.(*4) 당사가 보유한 제2회 무보증 사모 전환사채의 전환권가치와 조기상환청구권(풋옵션)에 대해 파생상품부채로 분류하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품부채로 인식하고 있습니다(주석 22 참조).(*5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정에 따라 전환권 행사 가능성이 1년 미만에 해당함으로 유동성으로 재분류하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가로 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타금융상품(*1)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	7,665,072,272	-	-	7,665,072,272

매출채권및기타유동채권	53,111,938,435	-	-	53,111,938,435

기타유동금융자산(*2)	1,769,660,527	1,260,577,418	-	3,030,237,945

기타비유동채권	21,450,492,959	-	-	21,450,492,959

기타비유동금융자산(*3)	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

금융자산 합계	83,997,164,193	2,260,577,418	-	86,257,741,611

금융부채

매입채무및기타유동채무	27,791,673,126	-	-	27,791,673,126

기타유동금융부채(*4)	-	10,184,640,648	123,712,683	10,308,353,331

단기차입금	36,514,442,851	-	-	36,514,442,851

유동성장기차입금	4,183,326,660	-	-	4,183,326,660

전환사채[유동](*5)	12,507,697,117	-	-	12,507,697,117

기타비유동채무	30,000,000	-	-	30,000,000

장기차입금	15,677,777,795	-	-	15,677,777,795

기타비유동금융부채	-	-	63,067,818	63,067,818

금융부채 합계	96,704,917,549	10,184,640,648	186,780,501	107,076,338,698

(*1) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(*2) 당사가 보유한 제2회 무보증 사모 전환사채의 매도청구권(콜옵션)에 대해 파생상품자산으로 분류하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품자산으로 인식하고 있습니다(주석 22 참조).(*3) 당사가 기업인수목적회사(이하 ‘SPAC’)에 투자한 SPAC 발행 주식 투자금에 대해 매도가능증권으로 분류하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품자산으로 인식하고 있습니다.(*4) 당사가 보유한 제2회 무보증 사모 전환사채의 전환권가치와 조기상환청구권(풋옵션)에 대해 파생상품부채로 분류하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융상품부채로 인식하고 있습니다(주석 22 참조).(*5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정에 따라 전환권 행사 가능성이 1년 미만에 해당함으로 유동성으로 재분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가로 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타금융상품(*1)	합 계

자산 :

수익

이자수익	434,718,980	-	-	434,718,980

외환차익	229,988,078	-	-	229,988,078

외화환산이익	313,518,933	-	-	313,518,933

파생상품거래이익	-	93,729,000	-	93,729,000

단기금융상품평가이익	-	5,906,252	-	5,906,252

장기금융상품평가이익	-	10,000,000	-	10,000,000

소 계	978,225,991	109,635,252	-	1,087,861,243

비용

대손상각비	68,136,194	-	-	68,136,194

외환차손	480,704,460	-	-	480,704,460

외화환산손실	71,417,182	-	-	71,417,182

매출채권처분손실	12,687,140	-	-	12,687,140

파생상품평가손실	-	390,000,000	-	390,000,000

소 계	632,944,976	390,000,000	-	1,022,944,976

부채 :

수익

외환차익	270,244,470	-	-	270,244,470

외화환산이익	11,784,805	-	-	11,784,805

파생상품거래이익	-	8,094,216	-	8,094,216

파생상품평가이익	-	2,236,000,000	-	2,236,000,000

소 계	282,029,275	2,244,094,216	-	2,526,123,491

비용

이자비용	972,013,214	-	4,890,462	976,903,676

외환차손	35,368,234	-	-	35,368,234

외화환산손실	162,113,785	-	-	162,113,785

파생상품거래손실	-	41,937,900	-	41,937,900

파생상품평가손실	-	258,340,609	-	258,340,609

소 계	1,169,495,233	300,278,509	4,890,462	1,474,664,204

(*1) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가로 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타금융상품(*1)	합 계

자산 :

수익

이자수익	247,791,571	-	-	247,791,571

외환차익	791,151,415	-	-	791,151,415

외화환산이익	1,287,938,610	-	-	1,287,938,610

단기금융상품평가이익	-	6,613,301	-	6,613,301

소 계	2,326,881,596	6,613,301	-	2,333,494,897

비용

대손상각비	(173,027,519)	-	-	(173,027,519)

외환차손	2,168,288	-	-	2,168,288

외화환산손실	654,035	-	-	654,035

매출채권처분손실	2,387,247	-	-	2,387,247

소 계	(167,817,949)	-	-	(167,817,949)

부채 :

수익

외환차익	44,049,322	-	-	44,049,322

소 계	44,049,322	-	-	44,049,322

비용

이자비용	796,447,377	-	8,263,632	804,711,009

외환차손	137,480,644	-	-	137,480,644

외화환산손실	353,907,861	-	-	353,907,861

파생상품거래손실	-	495,175,144	-	495,175,144

파생상품평가손실	-	509,927,560	-	509,927,560

소 계	1,287,835,882	1,005,102,704	8,263,632	2,301,202,218

(*1) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산 :

단기금융상품	534,883,670	-	534,883,670	-	534,883,670

유동파생상품자산[콜옵션]	341,600,000	-	-	341,600,000	341,600,000

매도가능증권	1,010,000,000	1,010,000,000	-	-	1,010,000,000

합 계	1,886,483,670	1,010,000,000	534,883,670	341,600,000	1,886,483,670

공정가치로 인식된 금융부채 :

유동파생상품부채[환변동보험]	235,379,800	-	235,379,800	-	235,379,800

유동파생상품부채[전환권]	2,164,000,000	-	-	2,164,000,000	2,164,000,000

유동파생상품부채[통화스왑]	90,927,458	-	-	90,927,458	90,927,458

유동파생상품부채[풋옵션]	5,648,000,000	-	-	5,648,000,000	5,648,000,000

합 계	8,138,307,258	-	235,379,800	7,902,927,458	8,138,307,258

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산 :

단기금융상품	528,977,418	-	528,977,418	-	528,977,418

유동파생상품자산[콜옵션]	731,600,000	-	-	731,600,000	731,600,000

매도가능증권	1,000,000,000	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

합 계	2,260,577,418	1,000,000,000	528,977,418	731,600,000	2,260,577,418

공정가치로 인식된 금융부채 :

유동파생상품부채[전환권]	4,370,000,000	-	-	4,370,000,000	4,370,000,000

유동파생상품부채[통화스왑]	136,640,648	-	-	136,640,648	136,640,648

유동파생상품부채[풋옵션]	5,678,000,000	-	-	5,678,000,000	5,678,000,000

합 계	10,184,640,648	-	-	10,184,640,648	10,184,640,648

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품으로서 공정가치 공시에서 제외하였습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 중요한 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 중요한 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.수준 2의 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현재가치법 등이며 당사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.수준 3의 금융상품에 대해서는 시장가치접근법, 현금흐름할인법, 이항분포 모형 등의 기타 기법을 사용합니다.당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 중요한 변동 및 수준간 이동한 내역은 없습니다.

6. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	12,471,040	7,330,301

요구불예금	5,285,760,354	7,657,741,971

합 계	5,298,231,394	7,665,072,272

7. 사용 제한 및 담보제공 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

담보제공자산	담보권자	내 역	사용제한사유	당분기말	전기말

장부가액	장부가액

단기금융상품	농협은행	외화정기예금	소송관련 질권설정(*1)	594,422,898	595,841,568

단기금융상품	하나증권	특정금전신탁(*2)	계약기간 내 중도해지 불가(*3)	276,126,684	273,818,959

합 계	870,549,582	869,660,527

(*1) 예금반환청구 소송으로 보고일 현재 대법원에서 기각되어 반환채권의 소멸시효완성시까지 사용이 제한됩니다. (*2) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 전기 중 해당 금융기관과 자기주식 취득 신탁 계약을 1,000백만원 체결하고 당분기말 현재 남은 미매수된 단기금융상품 잔액입니다.(*3) 최초 계약 체결시, 계약 체결일로부터 6개월간 중도해지가 불가능한 상품으로, 계약 만기시까지 사용이 제한됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	명목금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타유동채권

매출채권	48,799,307,229	(1,571,817,794)	47,227,489,435

단기대여금	306,000,000	-	306,000,000

미수수익	46,221,221	-	46,221,221

미수금	1,382,203,372	-	1,382,203,372

단기보증금	311,400,000	-	311,400,000

소 계	50,845,131,822	(1,571,817,794)	49,273,314,028

기타비유동채권

장기대여금	21,131,000,000	-	21,131,000,000

장기보증금	369,882,556	-	369,882,556

소 계	21,500,882,556	-	21,500,882,556

합 계	72,346,014,378	(1,571,817,794)	70,774,196,584

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	명목금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타유동채권

매출채권	52,567,164,461	(1,503,681,600)	51,063,482,861

단기대여금	306,000,000	-	306,000,000

미수수익	38,816,813	-	38,816,813

미수금	1,392,238,761	-	1,392,238,761

단기보증금	311,400,000	-	311,400,000

소 계	54,615,620,035	(1,503,681,600)	53,111,938,435

기타비유동채권

장기대여금	21,080,000,000	-	21,080,000,000

장기보증금	370,492,959	-	370,492,959

소 계	21,450,492,959	-	21,450,492,959

합 계	76,066,112,994	(1,503,681,600)	74,562,431,394

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	만기미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	43,853,160,230	2,074,324,143	145,196,860	31,080,312	-	2,695,545,684	48,799,307,229

기타유동채권

단기대여금	306,000,000	-	-	-	-	-	306,000,000

미수수익	46,221,221	-	-	-	-	-	46,221,221

미수금	1,382,203,372	-	-	-	-	-	1,382,203,372

단기보증금	311,400,000	-	-	-	-	-	311,400,000

소 계	2,045,824,593	-	-	-	-	-	2,045,824,593

기타비유동채권

장기대여금	21,131,000,000	-	-	-	-	-	21,131,000,000

장기보증금	369,882,556	-	-	-	-	-	369,882,556

소 계	21,500,882,556	-	-	-	-	-	21,500,882,556

합 계	67,399,867,379	2,074,324,143	145,196,860	31,080,312	-	2,695,545,684	72,346,014,378

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	만기미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	42,722,383,949	6,964,701,460	178,100,085	-	-	2,701,978,967	52,567,164,461

기타유동채권

단기대여금	306,000,000	-	-	-	-	-	306,000,000

미수수익	38,816,813	-	-	-	-	-	38,816,813

미수금	1,392,238,761	-	-	-	-	-	1,392,238,761

단기보증금	311,400,000	-	-	-	-	-	311,400,000

소 계	2,048,455,574	-	-	-	-	-	2,048,455,574

기타비유동채권

장기대여금	21,080,000,000	-	-	-	-	-	21,080,000,000

장기보증금	370,492,959	-	-	-	-	-	370,492,959

소 계	21,450,492,959	-	-	-	-	-	21,450,492,959

합 계	66,221,332,482	6,964,701,460	178,100,085	-	-	2,701,978,967	76,066,112,994

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금잔액과 개별손상인식금액과의 차이는 채권 집합분석에 의한 대손충당금 추가설정액이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

개별채권 손상금액	1,406,801,000	1,410,158,520

집합분석 설정액(*1)	165,016,794	93,523,080

대손충당금 잔액	1,571,817,794	1,503,681,600

(*1) 당사는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권	합 계	매출채권	합 계

기 초	1,503,681,600	1,503,681,600	1,028,891,853	1,028,891,853

대손상각	68,136,194	68,136,194	-	-

대손상각 환입	-	-	(173,027,519)	(173,027,519)

분 기 말	1,571,817,794	1,571,817,794	855,864,334	855,864,334

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관에 매각하였으나 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

매출채권 차입거래	3,303,061,640	4,541,629,625

당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다.

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산:

상각후원가로 측정 금융상품

정기예적금	1,944,422,898	1,495,841,568

특정금전신탁(*1)	276,126,684	273,818,959

당기손익-공정가치 측정 금융상품

수익증권	534,883,670	528,977,418

유동파생상품자산	341,600,000	731,600,000

소 계	3,097,033,252	3,030,237,945

비유동금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융상품

매도가능증권(*2)	1,010,000,000	1,000,000,000

합 계	4,107,033,252	4,030,237,945

(*1) 자기주식 취득을 위한 신탁계약으로 계약 만기시까지 사용이 제한된 금융상품입니다 (주석7 참조).

(*2) 당사가 기업인수목적회사(이하 ‘SPAC’)에 투자한 SPAC 발행 주식 투자금에 대하여 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)으로 분류하였으며, 합병대상법인과의 합병에 따른 추가상장일 이후 6개월이 되는 날까지의 기간 동안 한국예탁결제원에 보호예수됩니다. 당분기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	내 역

분류	상장주식

보유주식수	500,000

보유비율(%)	11.06%

취득원가	500,000,000

장부가액	1,010,000,000

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

원재료	9,882,295,697	(31,160,252)	9,851,135,445	10,870,389,931	(59,547,325)	10,810,842,606

제품	6,991,745,276	(33,606,231)	6,958,139,045	7,048,972,420	(85,770,651)	6,963,201,769

상품	7,040,630,719	(6,551,872)	7,034,078,847	6,847,517,196	(12,720,617)	6,834,796,579

미착품	77,179,292	-	77,179,292	535,195,838	-	535,195,838

합 계	23,991,850,984	(71,318,355)	23,920,532,629	25,302,075,385	(158,038,593)	25,144,036,792

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산 평가와 관련하여 인식한 매출원가의 가감 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산평가손실(환입)	(86,720,238)	(51,189,698)

(3) 당분기말 현재 재고자산 장부가액은 한국수출입은행 단기차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석 34 참조).

11. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

부가가치세대급금	1,162,226,177	1,145,510,127

선급금	772,485,703	397,156,176

선급비용	150,505,203	180,217,964

소 계	2,085,217,083	1,722,884,267

기타비유동자산

기타투자자산	2,711,674	2,711,674

합 계	2,087,928,757	1,725,595,941

12. 종속기업투자 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	지분율	취득가액	순자산가액(*1)	장부가액

종속기업	(주)신스틸SC	100%	1,682,638,251	5,011,860,298	5,011,860,298

Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	100%	2,529,551,489	31,006,448,214	31,006,448,214

(주)신디벨로퍼	100%	800,000,000	1,427,058,706	1,427,058,706

(주)신스틸 당진SC	100%	500,000,000	703,407,122	703,407,122

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V	100%	12,043,029,935	10,072,102,048	10,072,102,048

소 계	17,555,219,675	48,220,876,388	48,220,876,388

공동기업(*2)	ES Steel Company	49%	4,099,271,401	875,330,562	875,330,562

합 계	21,654,491,076	49,096,206,950	49,096,206,950

(*1) 당사와의 미실현손익을 제거한 후의 금액입니다.(*2) 당사의 지분율이 50% 미만이지만, 당사가 피투자회사의 영업 및 재무 의사결정 과정에 필수적인 권한을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	지분율	취득가액	순자산가액(*1)	장부가액

종속기업	(주)신스틸SC	100%	1,682,638,251	5,039,067,452	5,039,067,452

Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	100%	2,529,551,489	31,193,254,752	31,193,254,752

(주)신디벨로퍼	100%	800,000,000	1,485,052,814	1,485,052,814

(주)신스틸 당진SC	100%	500,000,000	659,516,563	659,516,563

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V(*3)	100%	12,043,029,935	11,580,744,836	11,580,744,836

소 계	17,555,219,675	49,957,636,417	49,957,636,417

공동기업(*2)	ES Steel Company(*4)	49%	4,099,271,401	1,041,009,876	1,041,009,876

합 계	21,654,491,076	50,998,646,293	50,998,646,293

(*1) 당사와의 미실현손익을 제거한 후의 금액입니다.(*2) 당사의 지분율이 50% 미만이지만, 당사가 피투자회사의 영업 및 재무 의사결정 과정에 필수적인 권한을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 $5,000,000 유상 증자하였으며, 전기말 기준 총 자본금은 $9,000,000입니다.(*4) 전기 중 $1,000,000 유상 증자하여 전기말 기준 총 자본금은 $6,500,000이며, 총 자본금 중 당사 지분 자본금은 $3,185,000입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	종속기업	공동기업

(주)신스틸SC	Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	(주)신디벨로퍼	(주)신스틸 당진SC	SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V	소 계	Es Steel Company

기 초	5,039,067,452	31,193,254,752	1,485,052,814	659,516,563	11,580,744,836	49,957,636,417	1,041,009,876

배당(*1)	(125,000,000)	(855,997,110)	-	(114,000,000)	-	(1,094,997,110)	-

지분법자본변동	-	148,453,334	-	-	(41,934,766)	106,518,568	(61,769,351)

지분법이익(손실)	97,792,846	520,737,238	(57,994,108)	157,890,559	(1,466,708,022)	(748,281,487)	(103,909,963)

분 기 말	5,011,860,298	31,006,448,214	1,427,058,706	703,407,122	10,072,102,048	48,220,876,388	875,330,562

(*1) 2025년 03월 11일에 당사의 현금 배당 결정에 따라 종속기업으로부터 지분율에 따른 배당금을 종속기업 주주총회 결의 후 수취하였습니다.② 전분기

(단위 : 원)

구 분	종속기업	공동기업

(주)신스틸SC	Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	(주)신디벨로퍼	(주)신스틸 당진SC	SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V	소 계	Es Steel Company

기 초	4,426,666,544	24,442,128,114	1,607,229,281	99,210,544	5,490,416,910	36,065,651,393	1,132,282,047

지분법자본변동	-	(472,737,749)	-	-	421,885,771	(50,851,978)	(296,131,062)

지분법이익(손실)	153,708,437	907,843,898	(60,039,910)	150,693,405	(116,891,829)	1,035,314,001	(241,846,324)

분 기 말	4,580,374,981	24,877,234,263	1,547,189,371	249,903,949	5,795,410,852	37,050,113,416	594,304,661

(3) 당분기말과 전분기말 현재 종속기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보(당사와의 내부거래 및 미실현손익을 제거하기 전 재무정보)는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	(주)신스틸SC	Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	(주)신디벨로퍼	(주)신스틸 당진SC	SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V	Es Steel Company

매출액	1,605,124,727	36,772,236,021	4,500,000	2,171,701,328	30,264,065	164,992,662

분기순이익(손실)	95,320,002	511,892,801	(57,994,108)	221,414,552	(1,469,000,319)	(212,061,149)

자산	9,530,388,761	69,989,339,603	4,273,481,463	2,218,853,671	31,298,529,101	4,308,870,614

부채	4,504,181,879	38,895,718,538	2,846,422,757	1,390,777,493	21,114,104,509	2,522,481,711

순자산	5,026,206,882	31,093,621,065	1,427,058,706	828,076,178	10,184,424,592	1,786,388,903

② 전분기말

(단위 : 원)

구 분	(주)신스틸SC	Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	(주)신디벨로퍼	(주)신스틸 당진SC	SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V	Es Steel Company

매출액	1,985,020,966	34,362,561,979	4,500,000	2,308,560,335	-	64,294,106

분기순이익(손실)	149,500,467	935,330,206	(60,039,910)	211,989,234	(116,891,829)	(493,563,927)

자산	10,429,660,892	64,261,868,769	4,193,988,671	2,088,380,638	13,915,821,066	3,169,487,074

부채	5,828,466,472	39,255,863,291	2,646,799,300	1,775,029,690	8,120,410,214	1,956,620,420

순자산	4,601,194,420	25,006,005,478	1,547,189,371	313,350,948	5,795,410,852	1,212,866,654

(4) 당분기말과 전분기말 현재 종속기업 및 공동기업의 순자산에서 지분율에 해당하는 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	기업명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	내부거래효과제거 등	장부금액

종속기업	(주)신스틸SC	5,026,206,882	100.00%	5,026,206,882	(14,346,584)	5,011,860,298

Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	31,093,621,065	100.00%	31,093,621,065	(87,172,851)	31,006,448,214

(주)신디벨로퍼	1,427,058,706	100.00%	1,427,058,706	-	1,427,058,706

(주)신스틸 당진SC	828,076,178	100.00%	828,076,178	(124,669,056)	703,407,122

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V	10,184,424,592	100.00%	10,184,424,592	(112,322,544)	10,072,102,048

소 계	48,559,387,423	(338,511,035)	48,220,876,388

공동기업	ES Steel Company	1,786,388,903	49.00%	875,330,562	-	875,330,562

② 전분기말

(단위 : 원)

구 분	기업명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	내부거래효과제거 등	장부금액

종속기업	(주)신스틸SC	4,601,194,420	100.00%	4,601,194,420	(20,819,439)	4,580,374,981

Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	25,006,005,478	100.00%	25,006,005,478	(128,771,215)	24,877,234,263

(주)신디벨로퍼	1,547,189,371	100.00%	1,547,189,371	-	1,547,189,371

(주)신스틸 당진SC	313,350,948	100.00%	313,350,948	(63,446,999)	249,903,949

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V	5,795,410,852	100.00%	5,795,410,852	-	5,795,410,852

소 계	37,263,151,069	(213,037,653)	37,050,113,416

공동기업	ES Steel Company	1,212,866,654	49.00%	594,304,661	-	594,304,661

(5) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 공동기업의 당기순손익에서 지분법손익으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기업명	당기순이익(손실)	지분율(%)	지분해당 순손익	내부거래효과제거	지분법손익

종속기업	(주)신스틸SC	95,320,002	100.00%	95,320,002	2,472,844	97,792,846

Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	511,892,801	100.00%	511,892,801	8,844,437	520,737,238

(주)신디벨로퍼	(57,994,108)	100.00%	(57,994,108)	-	(57,994,108)

(주)신스틸 당진SC	221,414,552	100.00%	221,414,552	(63,523,993)	157,890,559

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V	(1,469,000,319)	100.00%	(1,469,000,319)	2,292,297	(1,466,708,022)

소 계	(698,367,072)	(49,914,415)	(748,281,487)

공동기업	ES Steel Company	(212,061,149)	49.00%	(103,909,963)	-	(103,909,963)

합 계	(802,277,035)	(49,914,415)	(852,191,450)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기업명	당기순이익(손실)	지분율(%)	지분해당 순손익	내부거래효과제거	지분법손익

종속기업	(주)신스틸SC	149,500,467	100.00%	149,500,467	4,207,970	153,708,437

Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	935,330,206	100.00%	935,330,206	(27,486,308)	907,843,898

(주)신디벨로퍼	(60,039,910)	100.00%	(60,039,910)	-	(60,039,910)

(주)신스틸 당진SC	211,989,234	100.00%	211,989,234	(61,295,829)	150,693,405

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V	(116,891,829)	100.00%	(116,891,829)	-	(116,891,829)

소 계	1,119,888,168	(84,574,167)	1,035,314,001

공동기업	ES Steel Company	(493,563,927)	49.00%	(241,846,324)	-	(241,846,324)

합 계	878,041,844	(84,574,167)	793,467,677

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	공기구비품	차량운반구	건설중인자산	사용권자산	합 계

당분기말

취득원가	8,149,000,000	3,399,357,648	3,145,283,278	1,434,553,654	63,553,280	9,109,328,141	570,062,797	25,871,138,798

감가상각누계액	-	(543,118,869)	(1,676,342,915)	(1,358,000,584)	(10,592,050)	-	(424,756,422)	(4,012,810,840)

장부금액	8,149,000,000	2,856,238,779	1,468,940,363	76,553,070	52,961,230	9,109,328,141	145,306,375	21,858,327,958

전기말

취득원가	8,149,000,000	3,399,357,648	3,145,283,278	1,434,553,654	63,553,280	8,979,804,850	587,785,868	25,759,338,578

감가상각누계액	-	(522,092,503)	(1,595,621,233)	(1,343,322,297)	(7,414,435)	-	(402,005,076)	(3,870,455,544)

장부금액	8,149,000,000	2,877,265,145	1,549,662,045	91,231,357	56,138,845	8,979,804,850	185,780,792	21,888,883,034

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	공기구비품	차량운반구	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 장부금액	8,149,000,000	2,877,265,145	1,549,662,045	91,231,357	56,138,845	8,979,804,850	185,780,792	21,888,883,034

기타변동(*1)	-	-	-	-	-	129,523,291	-	129,523,291

감가상각비	-	(21,026,366)	(80,721,682)	(14,678,287)	(3,177,615)	-	(40,474,417)	(160,078,367)

분기말 장부가액	8,149,000,000	2,856,238,779	1,468,940,363	76,553,070	52,961,230	9,109,328,141	145,306,375	21,858,327,958

(*1) 자본화된 차입원가 산정 금액입니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 장부금액	8,149,000,000	2,962,251,486	1,613,158,704	188,900,456	8,725,169,823	322,862,062	21,961,342,531

기타변동(*1)	-	-	-	-	133,912,165	-	133,912,165

감가상각비	-	(21,158,739)	(75,224,290)	(38,528,395)	-	(50,094,669)	(185,006,093)

분기말 장부가액	8,149,000,000	2,941,092,747	1,537,934,414	150,372,061	8,859,081,988	272,767,393	21,910,248,603

(*1) 자본화된 차입원가 산정 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가 및 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

자본화된 차입원가	129,523,291	133,912,165

특정목적차입금 자본화 이자율	4.40%	4.46%

일반목적차입금 자본화 이자율	6.61%	6.93%

(4) 당분기말 현재 건물 및 기계장치 등에 대해서 화재보험에 가입되어 있으며, 토지 및 건물, 기계장치 등이 금융기관 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석 34 참조).

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스 관련 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	합 계	취득금액	감가상각누계액	합 계

건물	200,879,171	(172,979,256)	27,899,915	200,879,171	(156,239,328)	44,639,843

차량운반구	369,183,626	(251,777,166)	117,406,460	386,906,697	(245,765,748)	141,140,949

합 계	570,062,797	(424,756,422)	145,306,375	587,785,868	(402,005,076)	185,780,792

(6) 당분기와 전분기 중 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	분 기 말

건물	44,639,843	-	-	(16,739,928)	27,899,915

차량운반구	141,140,949	-	-	(23,734,489)	117,406,460

합 계	185,780,792	-	-	(40,474,417)	145,306,375

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	분 기 말

건물	111,599,555	-	-	(16,739,928)	94,859,627

차량운반구	211,262,507	-	-	(33,354,741)	177,907,766

합 계	322,862,062	-	-	(50,094,669)	272,767,393

(7) 토지 재평가당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하여 평가하였으며, 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.당분기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	재평가모형(장부금액)	원가모형

토지	8,149,000,000	5,179,438,086

또한, 상기 토지 재평가로 인해 기타포괄이익으로 인식하고 있는 재평가잉여금은 2,970백만원(법인세효과 차감 전) 입니다.

(8) 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같으며, 당분기말 유의적인 공정가치 변동은 없습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	8,149,000,000	8,149,000,000

토지 재평가모형에 대하여 공정가치 측정에 사용한 평가방법은 다음과 같습니다.

가치평가기법	관측불가능한투입변수	주요 관측불가능한 변수와공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함

개별요인(획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	회원권	건설중인 무형자산	합 계

당분기말

취득원가	162,000,000	268,535,708	1,673,343,150	2,103,878,858

감가상각누계액	(112,900,000)	-	-	(112,900,000)

장부금액	49,100,000	268,535,708	1,673,343,150	1,990,978,858

전기말

취득원가	162,000,000	268,535,708	1,673,343,150	2,103,878,858

감가상각누계액	(104,800,000)	-	-	(104,800,000)

장부금액	57,200,000	268,535,708	1,673,343,150	1,999,078,858

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	회원권	건설중인 무형자산	합 계

기 초	57,200,000	268,535,708	1,673,343,150	1,999,078,858

무형자산상각비	(8,100,000)	-	-	(8,100,000)

분 기 말	49,100,000	268,535,708	1,673,343,150	1,990,978,858

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	회원권	건설중인 무형자산	합 계

기 초	89,600,000	268,535,708	1,181,183,400	1,539,319,108

취 득	-	-	492,159,750	492,159,750

무형자산상각비	(8,100,000)	-	-	(8,100,000)

분 기 말	81,500,000	268,535,708	1,673,343,150	2,023,378,858

15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	2,572,681,336	2,572,681,336

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	2,572,681,336	2,572,681,336

취 득	-	-

처 분	-	-

분 기 말	2,572,681,336	2,572,681,336

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치(*1)	3,151,102,500	3,151,102,500

(*1) 공정가치는 독립적인 평가기관의 감정평가에 근거하여 산출된 공정가치를 가중평균하여 금액을 산정하였으며, 당분기말 현재 유의적인 공정가치 변동은 없습니다.(4) 당분기말 현재 상기 투자부동산은 국민은행 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석 34 참조).

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무 및 기타유동채무

매입채무	15,916,147,642	22,997,781,547

미지급금	2,341,685,947	4,793,891,579

소 계	18,257,833,589	27,791,673,126

장기매입채무 및 기타비유동채무

임대보증금	30,000,000	30,000,000

합 계	18,287,833,589	27,821,673,126

17. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융부채

유동리스부채	92,656,988	123,712,683

유동파생상품부채	8,138,307,258	10,184,640,648

소 계	8,230,964,246	10,308,353,331

비유동금융부채

리스부채	50,852,948	63,067,818

합 계	8,281,817,194	10,371,421,149

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	186,780,501	329,725,459

리스부채의 상환	(43,270,565)	(51,236,488)

분 기 말	143,509,936	278,488,971

(3) 당분기와 전분기 중 리스 총 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스상환액	43,270,565	51,236,488

리스 이자비용	4,890,462	8,263,632

단기소액리스료	89,620,271	83,024,368

합 계	137,781,298	142,524,488

18. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	66,127,353	78,411,331

선수금	267,840,829	360,952,779

미지급비용	293,350,406	490,973,371

미지급배당금	819,242,160	-

소 계	1,446,560,748	930,337,481

기타비유동부채

장기종업원급여채무(*1)	78,341,262	78,341,262

합 계	1,524,902,010	1,008,678,743

(*1) 장기종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	78,341,262	42,043,567

설 정	-	-

지 급	-	-

분 기 말	78,341,262	42,043,567

19. 충당부채당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	171,224,233	100,433,316

설정(환입)액	(17,483,443)	2,651,438

분 기 말	153,740,790	103,084,754

20. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	38,184,141,366	-	36,514,442,851	-

장기차입금	3,212,496,660	15,311,111,130	4,183,326,660	15,677,777,795

합 계	41,396,638,026	15,311,111,130	40,697,769,511	15,677,777,795

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입과목	당분기말 이자율	당분기말	전기말

국민은행	구매자금	3.90%	935,000,000	-

국민은행	무역금융	4.26%	2,900,000,000	-

국민은행	4.24%	800,000,000	-

국민은행	3.78%	200,000,000	-

신한은행	4.13%	366,000,000	-

신한은행	4.05%	200,000,000	-

신한은행	4.05%	700,000,000	-

신한은행	5.30%	600,000,000	-

하나은행	4.91%	800,000,000	-

우리은행	4.50%	2,000,000,000	-

국민은행	운전자금	4.53%	2,500,000,000	2,500,000,000

하나은행	3.71%	2,000,000,000	2,000,000,000

하나은행	3.42%	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	4.82%	1,000,000,000	1,000,000,000

한국수출입은행	4.37%	3,000,000,000	2,000,000,000

한국수출입은행	-	-	5,880,000,000

국민은행	시설자금	4.40%	6,700,000,000	6,700,000,000

한국산업은행(*1)	Usance	4.15% ~ 6.20%	8,180,079,726	9,892,813,226

국민은행	수출환어음 매입	4.71% ~ 7.23%	3,303,061,640	4,174,296,911

기업은행	-	-	367,332,714

합 계	38,184,141,366	36,514,442,851

(*1) 당사의 공급자금융약정에 따라 공급자가 금융제공자에게 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입과목	당분기말 이자율	당분기말	전기말

국민은행	운전자금	4.61%	500,000,000	1,000,000,000

국민은행	5.09%	777,777,790	944,444,455

우리은행	4.20%	1,000,000,000	1,200,000,000

한국산업은행	시설자금	3.31%	1,162,500,000	1,550,000,000

한국산업은행	4.32%	83,330,000	166,660,000

한국산업은행	4.95%	5,000,000,000	5,000,000,000

한국산업은행	4.45%	10,000,000,000	10,000,000,000

합 계	18,523,607,790	19,861,104,455

차감 : 1년이내 상환기일도래분	(3,212,496,660)	(4,183,326,660)

차감 계	15,311,111,130	15,677,777,795

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환기간	상환금액

1년 이내	3,212,496,660

2년 이내	15,311,111,130

합 계	18,523,607,790

21. 전환사채(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연 이자율	당분기말	전기말

제2회 무보증사모 전환사채	2023.10.31	2028.10.31	0.00%	20,000,000,000	20,000,000,000

소 계	20,000,000,000	20,000,000,000

사채상환할증금	505,980,000	505,980,000

전환권조정	(7,588,493,765)	(7,998,282,883)

장부금액 합 계	12,917,486,235	12,507,697,117

차감 : 1년이내 상환기일도래분	(12,917,486,235)	(12,507,697,117)

차감 계	-	-

(2) 당분기말 현재 당사의 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2023년 10월 31일

만기일	2028년 10월 31일

액면금액	20,000,000,000원

표면이자율(만기보장수익률)	0.00%(0.50%)

상환방법	만기일에 원금의 102.53%를 일시상환

전환청구기간	발행일 이후 12개월이 되는 날부터 만기일의 1개월 전일까지

조기상환청구권(풋옵션)	발행일로부터 24개월이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날

매도청구권(콜옵션)	발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날

전환가액(*1)	액면금액 100원을 기준으로 1주당 2,625원

(*1) 당분기말 현재 제2회 전환사채의 전환가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	조정 전	조정 후

전환가액	3,040	2,625

전환가능주식수	6,578,947	7,619,047

조정가액 적용일	2024년 12월 31일

조정사유	시가하락에 따른 전환가액 조정

제2회 전환사채는 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 지분전환권 등으로 구분 계상하였습니다. 해당 내재파생상품들은 당기손익 인식 공정가치측정 금융자산 및 금융부채로 분류하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 제2회 전환사채와 관련하여 13.1% 유효이자율에 따라 410백만원의 이자비용을 인식하였습니다. 당분기말 현재 발행일 부채요소의 장부금액(20,872백만원)과 재무상태표상 장부금액(20,729백만원)과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액과 부채요소의 평가금액을 나타냅니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정에 따라 전환권 행사 가능일이 1년 미만임으로 전기말 유동성으로 재분류 하였습니다.

(3) 당사가 발행한 전환사채의 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	발행금액	장부금액	발행금액

제2회 전환사채 전환권(전환권가치)	2,164,000,000	5,085,526,031	4,370,000,000	5,085,526,031

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용 차감전계속사업손익	2,481,920,027	2,084,474,408

평가이익(손실)	2,206,000,000	-

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	275,920,027	2,084,474,408

22. 파생상품(1) 금융상품 표시당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권은 옵션의 기초자산인 보통주의 평균주가의 변동에 따라 행사가격이 변동되어 금융상품 표시 기준에 의해 부채로 구분하고 있고 당사 또는 제3자 지정 매도청구권은 별도로 자산으로 인식되었습니다. 또한 환율변동 위험 및 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약 및 환변동보험을 체결하였으며 파생상품 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	전환사채 전환권	전환사채 풋옵션	전환사채 콜옵션	통화스왑	환변동보험	합 계

파생상품자산[유동]	-	-	341,600,000	-	-	341,600,000

파생상품자산[비유동]	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	341,600,000	-	-	341,600,000

파생상품부채[유동]	(2,164,000,000)	(5,648,000,000)	-	(90,927,458)	(235,379,800)	(8,138,307,258)

파생상품부채[비유동]	-	-	-	-	-	-

소 계	(2,164,000,000)	(5,648,000,000)	-	(90,927,458)	(235,379,800)	(8,138,307,258)

합 계	(2,164,000,000)	(5,648,000,000)	341,600,000	(90,927,458)	(235,379,800)	(7,796,707,258)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	전환사채 전환권	전환사채 풋옵션	전환사채 콜옵션	통화스왑	환변동보험	합 계

파생상품자산[유동]	-	-	731,600,000	-	-	731,600,000

파생상품자산[비유동]	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	731,600,000	-	-	731,600,000

파생상품부채[유동]	(4,370,000,000)	(5,678,000,000)	-	(136,640,648)	-	(10,184,640,648)

파생상품부채[비유동]	-	-	-	-	-	-

소 계	(4,370,000,000)	(5,678,000,000)	-	(136,640,648)	-	(10,184,640,648)

합 계	(4,370,000,000)	(5,678,000,000)	731,600,000	(136,640,648)	-	(9,453,040,648)

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품자산 및 부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

전환사채 전환권	(2,164,000,000)	-	-	2,206,000,000	-

전환사채 풋옵션	(5,648,000,000)	-	-	30,000,000	-

전환사채 콜옵션	341,600,000	-	-	-	(390,000,000)

통화스왑	(90,927,458)	8,094,216	-	-	(22,960,809)

환변동보험	(235,379,800)	93,729,000	(41,937,900)	-	(235,379,800)

합 계	(7,796,707,258)	101,823,216	(41,937,900)	2,236,000,000	(648,340,609)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

전환사채 전환권	(5,894,736,512)	-	-	-	-

전환사채 풋옵션	(4,743,420,787)	-	-	-	-

전환사채 콜옵션	1,036,841,732	-	-	-	-

통화스왑	(167,067,754)	-	(7,070,534)	-	(61,975,990)

환변동보험	(447,951,570)	-	(488,104,610)	-	(447,951,570)

합 계	(10,216,334,891)	-	(495,175,144)	-	(509,927,560)

파생상품의 공정가치는 전환권의 행사가격과 평가 기준일의 주가 및 당사 주식의 과거 변동성을 적용하여 이항모형을 이용하여 결정하였습니다.

23. 퇴직급여(1) 확정급여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의현재가치	2,073,887,597	1,987,702,763

사외적립자산	(2,061,894,097)	(2,061,894,097)

확정급여부채(자산)(*1)	11,993,500	(74,191,334)

(*1) 사외적립자산의 확정급여채무 전기말 초과분 74,191,334원은 순확정급여자산으로 분류하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	1,987,702,763	1,523,612,639

당기근무원가	86,184,834	74,477,220

퇴직급여지급액	-	(8,659,737)

분 기 말	2,073,887,597	1,589,430,122

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	2,061,894,097	1,694,346,359

퇴직급여지급액	-	(8,659,737)

분 기 말	2,061,894,097	1,685,686,622

(5) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	86,184,834	74,477,220

이자비용	-	-

이자수익	-	-

신입/전입효과	-	-

퇴직급여비용	86,184,834	74,477,220

(6) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	77,145,453	67,191,591

제조원가	9,039,381	7,285,629

합 계	86,184,834	74,477,220

24. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한주식총수	41,471,382주	41,471,382주

액면금액	100원	100원

자본금	4,147,138,200	4,147,138,200

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,518,839,621	15,518,839,621

자기주식처분이익	340,488,720	340,488,720

기타자본잉여금	714,424,623	714,424,623

합 계	16,573,752,964	16,573,752,964

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금

기 초	41,471,382	4,147,138,200	15,518,839,621	340,488,720	714,424,623

분 기 말	41,471,382	4,147,138,200	15,518,839,621	340,488,720	714,424,623

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금

기 초	41,471,382	4,147,138,200	15,518,839,621	340,488,720	714,424,623

분 기 말	41,471,382	4,147,138,200	15,518,839,621	340,488,720	714,424,623

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	6,982,356,907	6,937,607,690

재평가잉여금	2,345,953,912	2,345,953,912

주식기준보상	1,166,666,666	1,066,666,666

자기주식(*1)	(1,485,054,803)	(1,485,054,803)

합 계	9,009,922,682	8,865,173,465

(*1) 당사는 자기주식(보통주 733,410주) 중 450,133주를 퇴사한 종업원 및 최대주주로부터 무상취득하였고 281,580주는 신탁을 통해 매입한 자기주식을 보유하고 있습니다. 향후 종업원 성과급 지급 등으로 처분할 계획입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	지분법자본변동	재평가잉여금	주식기준보상	자기주식

기 초	6,937,607,690	2,345,953,912	1,066,666,666	(1,485,054,803)

지분법자본변동	44,749,217	-	-	-

주식기준보상	-	-	100,000,000	-

분 기 말	6,982,356,907	2,345,953,912	1,166,666,666	(1,485,054,803)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	지분법자본변동	재평가잉여금	주식기준보상	자기주식

기 초	2,376,968,240	2,345,953,912	666,666,666	(758,516,593)

지분법자본변동	(346,983,040)	-	-	-

주식기준보상	-	-	100,000,000	-

분 기 말	2,029,985,200	2,345,953,912	766,666,666	(758,516,593)

(6) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기 초	733,410	1,485,054,803	451,830	758,516,593

취 득	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

분 기 말	733,410	1,485,054,803	451,830	758,516,593

(7) 주식기준보상당분기말 현재 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상 내역은 다음과 같습니다.

거래 구분	부여일	주식수	부여일 공정가치	비 고

주식결제형	2022.04.26	1,400,000	1,714원	(*1)(*2)

(*1) 최대주주 등은 2022년 중 본인이 보유하고 있던 당사의 주식 200,000주를 6년의 용역 제공조건을 충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다.(*2) 무상증자로 증가한 1,200,000주를 포함하였습니다.

당사가 지급하거나 신규 주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거하여 당분기 중 100백만원 (전분기 100백만원)을 비용으로 인식하고 기타자본구성요소로 계상하였습니다.

(8) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	159,861,365	77,937,149

미처분이익잉여금	52,737,481,113	51,444,446,801

순확정급여부채의 재측정요소	(140,558,344)	(140,558,344)

지분법이익잉여금	120,185,590	120,185,590

합 계	52,876,969,724	51,502,011,196

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50% 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(9) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	미처분이익잉여금	순확정급여부채의 재측정요소	지분법이익잉여금

기 초	77,937,149	51,444,446,801	(140,558,344)	120,185,590

당기순손익	-	2,194,200,688	-	-

이익준비금의 적립	81,924,216	(81,924,216)	-	-

배당금의 지급	-	(819,242,160)	-	-

분 기 말	159,861,365	52,737,481,113	(140,558,344)	120,185,590

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	미처분이익잉여금	순확정급여부채의 재측정요소	지분법이익잉여금

기 초	-	45,791,077,940	113,817,889	132,415,267

당기순손익	-	1,737,960,798	-	-

이익준비금의 적립	77,937,149	(77,937,149)	-	-

배당금의 지급	-	(779,371,488)	-	-

분 기 말	77,937,149	46,671,730,101	113,817,889	132,415,267

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 비용(1) 당분기와 전분기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	제품매출	28,559,119,892	27,118,858,920

상품매출	28,414,143,206	27,362,454,420

합 계	56,973,263,098	54,481,313,340

(2) 당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 모두 한 시점에 인식하고 있습니다.

(3) 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기는 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기

제품 및 상품매출	당사는 철강의 가공 및 유통을 수행하고 있습니다. 수출매출은 무역조건(FOB, CIF, CFR 등)에 따라 수행의무를 이행합니다. 국내 매출은 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 수행의무를 이행합니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권

매출채권	48,799,307,229	52,567,164,461

수취채권 계	48,799,307,229	52,567,164,461

계약부채

선수금	267,840,829	360,952,779

계약부채 계	267,840,829	360,952,779

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출원가	25,772,110,491	24,989,408,645

상품매출원가	25,618,869,393	25,416,223,118

합 계	51,390,979,884	50,405,631,763

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	669,121,550	672,462,050

퇴직급여	77,145,453	67,191,591

복리후생비	196,436,650	223,240,079

여비교통비	141,809,160	149,132,089

접대비	91,589,124	84,080,060

통신비	13,917,027	18,132,813

임차료	94,953,050	87,687,030

전력용수비	7,083,733	6,883,263

세금과공과	49,812,850	47,718,190

보험료	87,782,448	77,733,217

감가상각비	65,178,998	95,349,291

무형자산상각비	8,100,000	8,100,000

수선비	793,500	-

차량유지비	29,373,822	30,004,388

도서인쇄비	2,340,000	2,020,000

소모품비	18,134,250	16,048,438

지급수수료	295,150,409	322,624,446

교육훈련비	1,271,000	414,000

운반보관비	428,364,230	315,137,254

수출제비용	1,046,107,774	684,972,285

판매보증비	16,773,156	125,341,665

판매촉진비	505,950	1,145,400

주식보상비용	100,000,000	100,000,000

합 계	3,441,744,134	3,135,417,549

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	765,487,617	(5,293,790,875)

원재료 및 상품매입액	48,202,321,093	53,830,594,195

급여	844,457,364	829,129,480

감가상각비	168,178,367	193,106,093

수출제비용	2,331,970,674	1,194,522,375

외주비	1,325,159,291	1,296,241,555

운반보관비	428,364,230	315,137,254

지급수수료	295,783,209	322,686,846

복리후생비	213,514,990	241,350,919

여비교통비	175,866,034	181,713,405

기타	149,757,343	257,330,546

합 계	54,900,860,212	53,368,021,793

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타수익

임대료	33,300,000	33,300,000

잡이익	43,896,879	73,282,791

합 계	77,196,879	106,582,791

기타비용

잡손실	36	38

합 계	36	38

29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익

이자수익	434,718,980	247,791,571

외환차익	500,232,548	835,200,737

외화환산이익	325,303,738	1,287,938,610

파생상품거래이익	101,823,216	-

파생상품평가이익	2,236,000,000	-

단기금융상품평가이익	5,906,252	6,613,301

장기금융상품평가이익	10,000,000	-

합 계	3,613,984,734	2,377,544,219

금융비용

이자비용	976,903,676	804,711,009

외환차손	516,072,694	139,648,932

외화환산손실	233,530,967	354,561,896

파생상품거래손실	41,937,900	495,175,144

파생상품평가손실	648,340,609	509,927,560

매출채권처분손실	12,687,140	2,387,247

합 계	2,429,472,986	2,306,411,788

30. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : %, 원)

내 역	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	2,481,920,027	2,084,474,408

법인세비용	287,719,339	346,513,610

유효세율	11.59%	16.62%

31. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주순이익(손실)	2,194,200,688	1,737,960,798

가중평균유통보통주식수(*1)	40,737,972	41,019,552

기본주당이익(손실)	54	42

희석주당순이익	12	42

(*1) 가중평균유통보통주식수는 보고기간종료일 현재의 발행보통주식수에서 보통주자기주식을 차감하였습니다.

가중평균유통보통주식수의 산정내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 주, 일)

구 분	당 분 기	전 분 기

발행주식적수	3,732,424,380	3,773,895,762

자기주식적수	(66,006,900)	(41,116,530)

유통주식적수	3,666,417,480	3,732,779,232

대상일수	90	91

가중평균보통유통주식수	40,737,972	41,019,552

(2) 희석주당이익(손실)당분기와 전분기의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

희석당기순손익(*1)	590,034,091	2,023,601,010

가중평균희석유통보통주식수(*2)	48,357,019	47,598,499

희석주당순손익	12	42

(*1) 보통주 희석 당기순손익 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주 당기순손익	2,194,200,688	1,737,960,798

희석증권 관련 세후손익	(1,604,166,597)	285,640,212

보통주 희석당기순손익	590,034,091	2,023,601,010

(*2) 가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

가중평균유통보통주식수	40,737,972	41,019,552

전환사채 등의 효과	7,619,047	6,578,947

가중평균희석유통보통주식수	48,357,019	47,598,499

(3) 잠재적보통주

(단위 : 주)

구 분	전환가능기간	발행될 보통주식수(*1)

제2회 무보증 사모전환사채	2024.10.31~2028.09.30	7,619,047

(*1) 2024년 전환가액 조정으로 변경된 보통주식수는 7,619,047주입니다(주석 21참조).

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익 :	2,194,200,688	1,737,960,798

손익항목의 조정 :

법인세비용(수익)	287,719,339	346,513,610

금융원가	976,903,676	804,711,009

금융수익	(434,718,980)	(247,791,571)

퇴직급여	86,184,834	74,477,220

감가상각비	160,078,367	185,006,093

무형자산상각비	8,100,000	8,100,000

대손상각비(환입)	68,136,194	(173,027,519)

외화환산손실	233,530,967	354,561,896

외화환산이익	(325,303,738)	(1,287,938,610)

파생상품평가이익	(2,236,000,000)	-

파생상품평가손실	648,340,609	509,927,560

판매보증비용	(17,483,443)	2,651,438

지분법손익	852,191,450	(793,467,677)

주식보상비용	100,000,000	100,000,000

단기금융상품평가이익	(5,906,252)	-

장기금융상품평가이익	(10,000,000)	-

소 계	391,773,023	(116,276,551)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	4,048,223,575	(5,336,577,439)

기타채권의 감소(증가)	833,115,785	(1,189,063,821)

재고자산의 감소(증가)	1,223,504,163	(5,655,695,545)

매입채무의 증가(감소)	(7,088,731,691)	14,527,108,729

기타채무의 증가(감소)	(2,815,125,746)	724,119,000

소 계	(3,799,013,914)	3,069,890,924

영업활동으로 창출된 현금흐름	(1,213,040,203)	4,691,575,171

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기차입금의 유동성 대체	366,666,665	1,337,496,665

리스부채의 유동성 대체	12,214,870	43,513,171

사용권자산, 리스부채 만기등	17,723,071	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	환율변동	상각 등	비현금거래	분 기 말

단기차입금	36,514,442,851	1,526,108,817	143,589,698	-	-	38,184,141,366

유동성장기차입금	4,183,326,660	(1,337,496,665)	-	-	366,666,665	3,212,496,660

장기차입금	15,677,777,795	-	-	-	(366,666,665)	15,311,111,130

전환사채	12,507,697,117	-	-	409,789,118	-	12,917,486,235

유동성리스부채	123,712,683	(43,270,565)	-	-	12,214,870	92,656,988

리스부채	63,067,818	-	-	-	(12,214,870)	50,852,948

합 계	69,070,024,924	145,341,587	143,589,698	409,789,118	-	69,768,745,327

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	환율변동	상각 등	비현금거래	분 기 말

단기차입금	17,168,396,308	2,466,000,000	191,345,427	-	5,138,777,693	24,964,519,428

유동성장기차입금	5,349,986,660	(1,337,496,665)	-	-	1,337,496,665	5,349,986,660

장기차입금	19,861,104,455	-	-	-	(1,337,496,665)	18,523,607,790

사채	600,000,000	-	-	-	-	600,000,000

전환사채	10,994,309,183	-	-	361,569,889	-	11,355,879,072

유동성리스부채	181,907,526	(51,236,488)	-	-	43,513,171	174,184,209

리스부채	147,817,933	-	-	-	(43,513,171)	104,304,762

합 계	54,303,522,065	1,077,266,847	191,345,427	361,569,889	5,138,777,693	61,072,481,921

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

원금상환 현금유출액(재무활동)	43,270,565	51,236,488

이자비용 현금유출액(영업활동)	4,890,462	8,263,632

합 계	48,161,027	59,500,120

33. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주	신승곤

종속기업	Shin Steel (Thailand) Co., Ltd., (주)신스틸SC, (주)신디벨로퍼, (주)신스틸 당진SC, SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V

공동기업	Es Steel Company

기 타	임직원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	분 류	구 분	당 분 기	전 분 기

Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	종속회사	매출	282,582,666	1,118,804,815

잡이익	23,655,608	11,797,645

매입 등	114,834,874	177,824,268

기타	(25,131,810)	(22,866,130)

(주)신스틸SC	종속회사	매출	61,292,600	93,717,490

외주가공비	1,018,764,584	965,491,739

운송비	103,808,707	103,138,309

임대료	33,300,000	33,300,000

잡이익	5,521,100	5,146,800

매입 등	49,714,650	352,740,295

기타	57,809,509	40,756,714

(주)신스틸 당진SC	종속회사	매출	529,424,094	467,406,835

외주가공비	71,349,883	61,500,422

운송비	21,296,750	3,340,000

이자수익	-	3,946,446

잡이익	4,840,316	4,053,600

매입 등	66,143,350	87,223,925

기타	(9,039,434)	31,398,025

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V	종속회사	매출	19,221,045	-

이자수익	332,399,259	94,995,978

잡이익	9,012,406	-

기타	(28,528,990)	-

Es Steel Company	공동기업	매출	-	25,606,736

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	분 류	구 분	당분기말	전기말

Shin Steel (Thailand) Co., Ltd.	종속회사	매출채권	286,417,364	342,140,354

매입채무	-	137,839,693

미수금	871,865,237	11,492,652

(주)신스틸SC	종속회사	매출채권	1,168,200	33,617,265

매입채무	9,074,285	-

미수금	147,587,962	23,549,074

미지급금	470,063,322	531,625,765

임대보증금	30,000,000	30,000,000

(주)신디벨로퍼	종속회사	장기대여금	600,000,000	500,000,000

(주)신스틸 당진SC	종속회사	매출채권	380,312,674	-

미수금	114,956,368	1,527,350

미지급금	26,977,212	15,532,836

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V	종속회사	장기대여금	20,531,000,000	20,580,000,000

미수금	226,408,509	223,576,254

Es Steel Company	공동기업	미지급금	-	11,520,419

임직원	기 타	장단기대여금	306,000,000	306,000,000

총 계	자 산	23,465,716,314	22,021,902,949

부 채	536,114,819	726,518,713

(4) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장단기급여(*1)	119,687,330	115,650,470

퇴직급여(*2)	20,870,775	17,993,697

합 계	140,558,105	133,644,167

(*1) 급여, 상여금 등이 포함되어 있습니다.(*2) 확정급여채무 전입액을 의미합니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래

대여(차입)	회수(상환)

종속기업	(주)신디벨로퍼	100,000,000	-

합 계	100,000,000	-

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래

대여(차입)	회수(상환)

종속기업	(주)신스틸 당진SC	-	150,000,000

SHIN STEEL MEXICO S.A. DE C.V	3,332,500,000	-

기타	임직원	20,000,000	10,000,000

합 계	3,352,500,000	160,000,000

(6) 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 당사의 금융기관 차입금 및 약정사항과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

34. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항당사의 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, 원)

약정내용	거래금융기관	금 액

한도액	실행액

무역금융	국민은행	3,900,000,000	3,900,000,000

신한은행	2,000,000,000	1,866,000,000

기업은행	1,500,000,000	-

하나은행	800,000,000	800,000,000

우리은행	2,000,000,000	2,000,000,000

구매자금대출	국민은행	935,000,000	935,000,000

할인어음	신한은행	2,000,000,000	-

기업은행	1,700,000,000	-

수출대금채권매입	국민은행	USD 9,500,000.00	USD 1,941,238.13

-

기업은행	USD 1,200,000.00	-

하나은행	EUR 500,000.00	-

수출팩토링	한국수출입은행	USD 4,000,000.00	USD 850,915.26

신용대출	한국수출입은행	3,000,000,000	3,000,000,000

한국수출입은행	USD 7,000,000.00	-

외화지급보증	국민은행	USD 3,000,000.00	-

보증서	한국산업은행	7,000,000,000	6,927,042,058

서울보증보험	3,000,000,000	2,100,000,000

(2) 공급자금융 약정사항공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 당사에게 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 됩니다.

(단위 : USD, 원)

약정내용	거래금융기관	금 액

한도액	실행액

미확정 수입신용장 Open	기업은행	USD 2,850,000.00	-

신한은행	USD 500,000.00	-

한국산업은행	USD 15,000,000.00	-

USD 1,649,433.37

내국, 수입 신용장 Open	135,666,447

USD 5,485,450.58

(3) 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

담보제공자산	담보제공처	담보제공 내역	당분기말	전기말

장부가액	담보설정액	장부가액	담보설정액

투자부동산	국민은행	차입금담보	2,572,681,336	4,800,000,000	2,572,681,336	4,800,000,000

건설중인자산	국민은행	차입금담보	9,109,328,141	7,370,000,000	8,979,804,850	7,370,000,000

토지, 건물	하나은행	차입금담보	1,810,427,810	2,400,000,000	1,813,641,524	2,400,000,000

토지, 건물	우리은행	차입금담보	8,844,031,665	4,800,000,000	8,859,887,366	4,800,000,000

토지, 건물, 기계장치	한국산업은행	차입금담보	9,858,652,214	12,000,000,000	9,939,349,580	12,000,000,000

재고자산	한국수출입은행	차입금담보	23,920,532,629	3,900,000,000	25,144,036,792	3,900,000,000

USD 9,100,000.00	USD 9,100,000.00

(4) 보험가입당분기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

보험종류	보험가입자산	가입금액	가입처

단기수출보험	매출채권	USD 8,129,355.13	한국무역보험공사

화재보험	건물, 기계장치	6,532,586,356	DB손해보험

자동차보험	차량운반구	62,000,000	DB손해보험

(5) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

보증제공자	보증제공처	금 액	내 역

한국무역보험공사	신한은행	1,202,700,000	차입보증(무역금융)

국민은행	180,000,000	차입보증(무역금융)

국민은행	USD 4,750,000.00	수출신용보증

서울보증보험	매입처	2,100,000,000	상품대이행

매입처	133,979,658	계약이행보증

매입처	40,000,000	입찰이행보증

신용보증기금	국민은행	748,000,000	차입보증(구매자금)

국민은행	2,375,000,000	차입보증(운전자금)

매입처	1,300,000,000	상거래담보보증

한국산업은행	매입처	6,927,042,058	상거래담보보증

(6) 당사는 환변동보험 계약 및 통화스왑을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 만기가 미도래한 파생상품거래 계약은 다음과 같습니다.① 환변동보험

(단위 : USD, 원)

계약처	약정한도액(*1)	계약일(*2)	만기일(*2)	미도래한 파생상품	약정환율(*3)

한국무역보험공사	USD 70,000,000.00	2025-01-07	2025-08-29	USD 10,569,000.00	1,444.04

(*1) 유효기간은 2025년 12월 14일까지 입니다.(*2) 계약건 중 최초계약일과 최종계약일로 표시하였습니다.(*3) 약정환율은 건별 평균환율 입니다.② 통화스왑

(단위 : EUR, 원)

계약처	구 분	수취(KRW)	지급(EUR)

국민은행	계약체결일	2022-05-30

만기일	2025-05-29

원금	500,000,000	372,475.53

연이자율	4.61%	3.89%

35. 위험관리당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

(2) 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 전기말과 비교하여 유동성위험관리상의 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템 등을 통해서 거래처 이상여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 외환위험관리당사는 상품 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 환율변동위험을 관리하기 위하여 외화 자산 또는 부채에 대하여 통화선도 등의 파생상품 거래를 하고 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있으며, 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.