루켄테크놀러지스 사업보고서 (2016.12)
4. 재무제표

가. 재무상태표(단위 : 원)

과 목	2014년
(제08기)	2015년
(제09기)	2016년
(제10기)

자산

Ⅰ. 유동자산	17,113,227,676	15,427,928,073	21,659,793,755

(1) 당좌자산	6,673,506,103	5,182,101,430	6,157,588,446

1. 현금및현금성자산	741,707	75,113,974	237,521,472

2. 매출채권	5,891,454,223	4,424,854,726	6,142,232,911

대손충당금	(330,943,878)	(330,943,878)	(763,001,678)

3. 단기대여금	119,021,405	654,021,405	225,151,570

대손충당금	(13,934,985)	(14,184,985)	(2,350,000)

4. 미수금	745,309,940	150,790,431	162,539,341

대손충당금	(134,003,090)	(142,751,790)	(142,751,790)

5. 미수수익	879,000	9,737,834	279,000

대손충당금	(600,000)	(741,000)	(141,000)

6. 선급금	522,598,271	521,697,223	487,341,700

대손충당금	(209,349,760)	(213,216,660)	(213,216,660)

7. 선급비용	77,518,236	46,818,960	22,614,450

8. 당기법인세자산	4,815,034	905,190	1,369,130

(2) 재고자산	10,439,721,573	10,245,826,643	15,502,205,309

1. 원재료	441,008,362	1,380,537,519	370,240,716

원재료평가충당금	(19,183,199)	(19,183,199)	(19,183,199)

2. 재공품	9,595,625,384	2,164,766,766	10,966,360,319

3. 제품	1,010,475,335	7,730,180,892	5,195,262,808

제품평가충당금	(588,204,309)	(1,010,475,335)	(1,010,475,335)

Ⅱ. 비유동자산	13,373,545,510	19,447,993,698	15,317,437,996

(1) 투자자산	1,328,512,920	1,382,052,257	670,911,334

1. 매도가능증권	13,096,667	23,230,000	593,230,000

2. 장기금융상품	1,315,416,253	1,358,822,257	77,681,334

(2) 유형자산	9,609,476,367	13,842,294,895	10,731,502,786

1. 토지	3,464,376,902	5,558,004,802	5,558,004,802

2. 건물	2,334,456,717	2,346,956,717	2,346,956,717

감가상각누계액	(212,524,272)	(271,146,107)	(329,820,024)

3. 기계장치	3,339,527,221	6,263,187,191	3,635,091,668

감가상각누계액	(1,642,849,849)	(2,937,763,754)	(2,228,556,168)

4. 시험장비	3,632,001,665	5,199,389,549	5,199,389,549

감가상각누계액	(1,757,840,136)	(3,139,083,148)	(4,068,895,943)

5. 차량운반구	136,790,530	167,549,193	182,049,193

감가상각누계액	(83,743,132)	(123,765,500)	(147,869,355)

6. 비품	498,632,725	562,540,179	714,137,034

감가상각누계액	(379,894,766)	(460,447,306)	(537,893,083)

7. 공구와기구	17,722,820	40,679,420	99,178,212

감가상각누계액	(6,547,535)	(18,286,381)	(48,820,194)

8. 시설장치	45,626,225	592,536,225	67,181,900

감가상각누계액	(19,371,833)	(262,778,805)	(50,354,142)

9. 조경비	34,816,000	34,816,000	34,816,000

감가상각누계액	(34,333,535)	(34,814,000)	(34,814,000)

10. 건설중인자산	242,630,620	324,720,620	341,720,620

(3) 무형자산	420,994,002	2,315,455,618	2,373,507,430

1. 소프트웨어	388,870,437	524,291,637	366,548,503

2. 특허권	32,123,565	65,127,911	75,398,772

3. 개발비	1,726,036,070	1,931,560,155

(4) 기타비유동자산	2,014,562,221	1,908,190,928	1,541,516,446

1. 임차보증금	638,773,681	612,042,388	643,445,162

대손충당금	(4,816,865)	(4,816,865)	(4,816,865)

2. 기타보증금	212,057,950	132,417,950	61,057,600

3. 장기미수금	1,168,547,455	1,168,547,455	841,830,549

자 산 총 계	30,486,773,186	34,875,921,771	36,977,231,751

부 채

Ⅰ. 유동부채	21,377,392,201	23,263,499,522	26,118,614,299

1. 매입채무	7,834,348,561	9,051,667,508	10,466,029,520

2. 미지급금	2,180,150,830	2,554,809,470	1,240,827,528

3. 미지급비용	73,340,419	131,170,747	75,802,986

4. 예수금	239,868,059	61,476,008	68,322,265

5. 선수금	92,400,000	379,900,174	2,970,900,000

6. 단기차입금	9,716,649,582	10,840,315,615	10,340,000,000

7. 유동성장기부채	1,240,000,000	244,160,000	956,160,000

8. 당기법인세부채	634,750	-	572,000

Ⅱ. 비유동부채	3,621,016,332	4,366,830,909	2,978,983,172

1. 장기차입금	1,589,000,000	1,344,840,000	1,588,680,000

2. 사채	-	700,000,000	-

3. 퇴직급여충당부채	740,913,172	1,032,370,915	969,733,771

퇴직연금운용자산	(86,077,116)	(87,560,282)	(88,480,391)

4. 소송충당부채	1,257,599,004	1,257,599,004	509,049,792

5. 장기미지급금	119,581,272	119,581,272	-

부 채 총 계	24,998,408,533	27,630,330,431	29,097,597,471

자 본

Ⅰ. 자본금	1,431,578,500	1,515,867,000	1,515,867,000

1. 보통주자본금	800,000,000	800,000,000	800,000,000

2. 우선주자본금	631,578,500	715,867,000	715,867,000

Ⅱ. 자본잉여금	6,168,413,000	7,683,113,310	7,683,113,310

1. 주식발행초과금	6,168,413,000	7,683,113,310	7,683,113,310

Ⅲ. 기타포괄손익누계액	1,381,962,667	1,405,296,000	1,405,296,000

1. 매도가능증권평가손실	(23,333,333)

2. 토지재평가차익	1,405,296,000	1,405,296,000	1,405,296,000

Ⅳ. 이익잉여금(결손금)	(3,493,589,514)	(3,358,684,970)	(2,724,642,030)

1. 미처리결손금	(3,493,589,514)	(3,358,684,970)	(2,724,642,030)

자 본 총 계	5,488,364,653	7,245,591,340	7,879,634,280

부 채 및 자 본 총 계	30,486,773,186	34,875,921,771	36,977,231,751

나. (포괄)손익계산서(단위 : 원)

과 목	2014년
(제08기)	2015년
(제09기)	2016년
(제10기)

Ⅰ. 매출액	49,583,746,952	38,071,079,546	27,269,430,681

1. 제품매출	49,582,546,952	38,071,079,546	27,269,430,681

2. 기타매출	1,200,000	-	-

Ⅱ. 매출원가	41,064,941,155	30,328,740,210	21,024,502,566

1. 제품매출원가	41,064,941,155	30,328,740,210	21,024,502,566

가. 기초제품재고액	1,010,475,335	1,010,475,335	7,730,180,892

나. 당기제품제조원가	41,064,941,155	37,048,445,767	18,489,584,482

다. 기말제품재고액	(1,010,475,335)	(7,730,180,892)	(5,195,262,808)

Ⅲ. 매출총이익	8,518,805,797	7,742,339,336	6,244,928,115

Ⅳ. 판매비와관리비	7,663,709,694	6,003,042,639	6,153,846,165

1. 급여	719,820,482	764,718,704	913,073,269

2. 퇴직급여	287,796,353	244,313,208	269,570,382

3. 복리후생비	499,855,418	239,771,142	260,196,098

4. 여비교통비	277,374,268	137,102,726	132,164,590

5. 접대비	5,938,740	-	-

6. 통신비	22,628,407	12,465,322	13,595,218

7. 수도광열비	11,658,751	3,677,117	1,531,371

8. 전력비	33,396,206	40,643,039	42,772,097

9. 세금과공과금	135,540,846	63,474,128	63,972,040

10. 대손상각비	611,118,497	-	432,057,800

11. 감가상각비	579,288,692	841,591,163	780,578,856

12. 지급임차료	239,129,774	65,598,175	130,830,681

13. 수선비	10,003,858	1,010,000	3,600,000

14. 보험료	91,971,183	121,624,425	110,597,695

15. 차량유지비	125,943,231	37,199,796	43,997,988

16. 경상연구개발비	2,992,313,818	3,042,111,592	1,936,555,452

17. 운반비	105,324,312	95,137,864	142,691,584

18. 교육훈련비	275,000	-	855,000

19. 도서인쇄비	3,476,801	1,074,120	1,023,916

20. 사무용품비	1,154,000	2,382,226	-

21. 소모품비	33,729,232	6,176,932	14,391,930

22. 지급수수료	538,963,887	170,116,306	76,068,684

23. 무형자산상각비	37,708,594	112,722,654	782,462,514

24.견본비	1,316,465	-	-

25.출장비	297,982,879	-	-

26. 광고선전비	-	132,000	1,259,000

Ⅴ. 영업이익	855,096,103	1,739,296,697	91,081,950

Ⅵ. 영업외수익	160,529,186	278,972,455	2,085,701,385

1. 이자수익	23,347,823	16,648,664	581,039

2. 수입임대료	-	-	600,000

3. 대손충당금환입	-	10,000,000	12,434,985

4. 외환차익	80,355,685	73,461,572	60,015,285

5. 외화환산이익	-	126,928,822	72,124,223

6. 유형자산처분이익	712,991	-	871,353,682

7. 잡이익	56,112,687	51,933,397	31,973,075

8. 소송충당부채환입	-	-	1,036,619,096

Ⅶ. 영업외비용	2,360,545,645	1,883,364,608	1,542,038,805

1. 이자비용	739,477,612	874,484,848	769,976,293

2. 매출채권처분손실	295,940,119	206,236,953	70,986,820

3. 재고자산감모손실	-	422,271,026	-

4. 기타의대손상각비	-	23,006,600	-

5. 외환차손	53,056,539	54,945,386	52,545,444

6. 외화환산손실	-	1,474,532	94,369

7. 매도가능증권손상차손	-	30,000,000	-

8. 유형자산처분손실	2,585,417	-	-

9. 소송추정비용	1,257,599,004	-	509,049,792

10. 기부금	-	1,000,000	1,000,000

11. 잡손실	11,886,954	269,945,263	138,386,087

Ⅷ. 법인세차감전순이익	(1,344,920,356)	134,904,544	634,744,530

Ⅸ. 법인세등	-	-	701,590

Ⅹ. 당기순이익	(1,344,920,356)	134,904,544	634,042,940

XI. 기타포괄이익(손실)	(10,000,000)	23,333,333	-

XII. 총포괄이익(손실)	(1,354,920,356)	158,237,877	634,042,940

다. 자본변동표(단위 : 원)

구분	과 목	자 본 금	자 본
잉여금	기타포괄
손익누계액	이 익
잉여금	총 계

2014년
(제08기)	2014.01.01	1,300,000,000	3,800,000,000	1,391,962,667	(2,148,669,158)	4,343,293,509

유상증자	131,578,500	2,368,413,000	-	-	2,499,991,500

매도가능증평가이익(손실)	-	-	(10,000,000)	-	(10,000,000)

당기순이익(손실)	-	-	-	(1,344,920,356)	(1,344,920,356)

2014.12.31	1,431,578,500	6,168,413,000	1,381,962,667	(3,493,589,514)	5,488,364,653

2015년
(제09기)	2015.01.01	1,431,578,500	6,168,413,000	1,381,962,667	(3,493,589,514)	5,488,364,653

유상증자	84,288,500	1,514,700,310	-	-	1,598,988,810

매도가능증평가이익	-	-	23,333,333	-	23,333,333

당기순이익	-	-	-	134,904,544	134,904,544

2015.12.31	1,515,867,000	7,683,113,310	1,405,296,000	(3,358,684,970)	7,245,591,340

2016년
(제10기)	2016.01.01	1,515,867,000	7,683,113,310	1,405,296,000	(3,358,684,970)	7,245,591,340

당기순이익	-	-	-	634,042,940	634,042,940

2016.12.31	1,515,867,000	7,683,113,310	1,405,296,000	(2,724,642,030)	7,879,634,280

라. 현금흐름표(단위 : 원)

과 목	2014년
(제08기)	2015년
(제09기)	2016년
(제10기)

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름	(1,065,432,737)	7,747,774,094	(1,021,066,721)

1. 당기순이익	(1,344,920,356)	134,904,544	634,042,940

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	4,335,911,301	4,363,630,678	4,759,601,943

가. 퇴직급여	498,547,523	629,466,161	577,416,722

나. 대손상각비	611,118,497	-	432,057,800

다. 기타의대손상각비	-	23,006,600	-

라. 감가상각비	1,637,479,658	3,110,979,943	2,424,747,615

마. 무형자산상각비	94,043,260	146,812,654	816,330,014

바. 재고자산평가손실	234,537,942	422,271,026	-

사. 매도가능증권손상차손	-	30,000,000	-

아. 유형자산처분손실	2,585,417	-	-

자. 외화환산손실	-	1,094,294	-

차. 소송추정손실	1,257,599,004	-	509,049,792

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(712,991)	(136,928,767)	(2,111,733,055)

가. 유형자산처분이익	712,991	-	871,353,682

나. 대손충당금환입	-	10,000,000	12,434,985

다. 외화환산이익	-	126,928,767	71,744,020

라. 소송충당부채환입	-	-	1,036,619,096

마. 지급수수료	-	-	119,581,272

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(4,055,710,691)	3,386,167,639	(4,302,978,549)

가. 매출채권의 감소(증가)	(3,573,276,641)	1,568,223,188	(1,705,142,983)

나. 미수금의 감소(증가)	(730,747,137)	594,519,509	(11,748,910)

다. 미수수익의 감소(증가)	4,712,877	(8,858,834)	9,458,834

라. 선급금의 감소	(300,734,009)	39,038,038	34,355,523

마. 선급비용의 감소(증가)	12,783,950	(1,077,714)	24,204,510

바. 당기법인세자산의 감소(증가)	(2,789,680)	3,909,844	(463,940)

사. 재고자산의 증가	(3,764,546,093)	(228,376,096)	(5,256,378,666)

아. 장기미수금의 감소	-	-	326,716,906

자. 매입채무의 증가	3,957,998,150	1,217,318,947	1,729,531,280

차. 미지급금의 증가(감소)	1,281,371,276	374,658,640	(1,313,981,942)

카. 예수금의 증가(감소)	112,905,725	(178,392,051)	86,846,257

타. 선수금의 증가	(800,700,000)	287,500,174	2,690,374,226

파. 미지급비용의 증가(감소)	21,102,425	57,830,328	(55,367,761)

하. 장기미지급금의 증가	51,317,512	-	-

거. 소송충당부채의 감소	-	-	(220,979,908)

너. 당기법인세부채의 증가(감소)	-	(634,750)	572,000

더. 퇴직연금운용자산의 증가	(1,723,534)	(1,483,166)	(920,109)

러. 퇴직금의 지급	(323,385,512)	(338,008,418)	(640,053,866)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(6,637,065,011)	(9,856,056,670)	1,427,949,834

1. 투자활동으로인한 현금유입액	164,500,316	184,676,044	3,354,535,641

가. 단기대여금의 감소	32,000,000	-	21,834,985

나. 장기금융상품의 감소	14,000,000	2,526,044	1,295,001,470

다. 기계장치 등의 처분	-	-	1,810,399,186

라. 비품의 처분	2,000,000	-	-

마. 임차보증금의 감소	115,200,316	93,710,000	154,000,000

바. 기타보증금의 감소	1,300,000	88,440,000	73,300,000

2. 투자활동으로인한 현금유출액	(6,801,565,327)	(10,040,732,714)	(1,926,585,807)

가. 단기대여금의 증가	38,482,140	535,000,000	28,000,000

나. 장기금융상품의 증가	1,007,931,159	21,721,266	13,860,547

다. 매도가능증권의 증가	-	16,800,000	570,000,000

라. 토지의 증가	-	2,093,627,900	-

마. 건물의 증가	-	12,500,000	-

바. 기계장치의 증가	1,674,272,100	2,932,670,370	-

사. 시험장비의 증가	2,071,063,733	1,567,387,884	-

아. 차량운반구의 증가	15,844,951	30,758,663	14,500,000

자. 비품의 증가	102,798,728	54,897,054	159,289,718

차. 공구와기구의 증가	10,317,020	22,956,600	58,498,792

카. 시설장치의 증가	38,731,900	546,910,000	-

타. 건설중인자산의 증가	1,297,014,259	88,450,000	17,000,000

파. 소프트웨어의 증가	305,556,211	276,850,000	7,800,000

하. 산업재산권의 증가	19,403,989	38,388,200	19,141,782

거. 개발비의 증가	-	1,726,036,070	851,152,544

너. 임차보증금의 증가	214,401,187	66,978,707	185,402,774

더. 기타보증금의 증가	5,747,950	8,800,000	1,939,650

Ⅲ. 재무활동으로인한 현금흐름	7,699,844,050	2,182,654,843	(244,475,615)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	31,747,800,771	17,706,454,492	4,711,047,600

가. 단기차입금의 증가	27,838,809,271	15,407,465,682	4,211,047,600

나. 장기차입금의 증가	1,409,000,000	-	500,000,000

다. 사채의 증가	-	700,000,000	-

라. 유상증자	2,499,991,500	1,598,988,810	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(24,047,956,721)	(15,523,799,649)	(4,955,523,215)

가. 단기차입금의 감소	23,807,956,721	14,283,799,649	4,711,363,215

나. 유동성장기부채의 감소	240,000,000	1,240,000,000	244,160,000

Ⅳ. 현금의증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(2,653,698)	74,372,267	162,407,498

Ⅴ. 기초의현금	3,395,405	741,707	75,113,974

Ⅵ. 기말의현금	741,707	75,113,974	237,521,472