루켄테크놀러지스 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

제 14(당)기 : 2020년 12월 31일 현재
제 13(전)기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 루켄테크놀러지스

1. 회사의 개요

주식회사 루켄테크놀러지스(이하 "당사")는 2007년 10월에 설립되었으며, 2017년 7월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 상장하였습니다. 당사는 반도체 및 디스플레이 장비 제조업을 주된 사업으로 영 위하고 있으며, 본사는 경기도 이천시 마장면에 소재하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	보통주	우선주(주1)	합 계	지분율

안윤태(대표이사)	4,368,000	-	4,368,000	39.75%

대표이사의 특수관계자	684,000	-	684,000	6.22%

수성자산운용	300,000	947,367	1,247,367	11.35%

스카이레이크글로벌인큐베스트 제3호 사모투자전문회사	1,200,000	-	1,200,000	10.92%

KTB자산운용	631,578	-	631,578	5.75%

한국산업은행	-	473,682	473,682	4.31%

기업은행	-	315,789	315,789	2.87%

기타 주주	2,049,890	19,630	2,069,520	18.83%

합 계	9,233,468	1,756,468	10,989,936	100.00%

(주1) 당사의 우선주는 전환상환우선주이며, 부채로 분류하여 표시하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 금융 상품 - 유형자산 중 공정가치로 측정되는 토지

(2) 기능통화와 표시통화당사의 각 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치의 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정치의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불 확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 25 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 35 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적 차이, 세무상 결손금과 이월세액공제액의 사용 2) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 24: 금융상품 공정가치

(4) COVID-19 영향2020년도 중 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에공시하고 있으며, 당사의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 최초 보고기간의 개시일에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산 별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예 : 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음 사항을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예 : 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

금융자산 : 후속측정과 손익

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익,외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

3) 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.4) 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(4) 금융자산의 손상1) 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 1년을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.2) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 1년 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감하며, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

5) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(5) 재고자산재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(순실현가능가치)를 재무상태표 금액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부 금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

기계장치	5년

시험장비	5년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비품	5년

시설장치	5년

조경비	5년

사용권자산(건물)	2년

사용권자산(차량)	3~5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(7) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속원가에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산중 건물은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 무형자산무형자산은 최초로 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어	5년

산업재산권	10년

개발비	3년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

1) 연구 및 개발당사는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 당사가 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성과 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식되며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식됩니다.2) 후속지출무형자산에 대한 후속지출은 관련된 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화되며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등과 관련된 지출은발생 즉시 비용화됩니다.

(9) 차입원가적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(10) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 자산 각각의 장부금액에 비례하여 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하고 있는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손 환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(11) 리스당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별 되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제 1116호의 '리스'의 정의를 이용합니다.1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.

- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액

- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.

2) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.(12) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매 항목으로 분류된 금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

3) 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약 상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(13) 파생상품파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.

(14) 종업원급여

1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.2) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며, 당사는 고객에게 재화나 용역을 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.

1) 제품매출당사의 제품매출은 반도체 및 디스플레이 장비/부품을 공급하여 발생하는 매출입니다. 장비공급계약은 설비를 최종 완제품으로 제작 후 납품하는 수행의무와 해당 완제품을 셋업하고 시운전테스트(A/T)를 하는 수행의무로 구분할 수 있습니다. 이 중 '설비를 최종 완제품으로 제작 후 납품하는 수행의무'를 한 시점에 이행하는 수행의무로보고 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 부품공급계약도 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

2) 용역매출당사의 용역매출은 장비공급계약 중 '해당 완제품을 셋업하고 시운전테스트(A/T)를 하는 수행의무에 대해 수익을 인식한 것이며, 진행율 산정이 어려워 기준서에 따라 한 시점에 이행하는 수행의무로 보고 수익을 인식하고 있습니다.(17) 계약부채당사는 고객과의 장비인도계약에서 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무와 관련된 금액은 계약부채로 인식하고 있습니다.(18) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(19) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제 1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 전환사채당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

(23) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.(24) 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(25) 미적용 제ㆍ계정 기준서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 재무위험관리 (1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 금융위험 관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험의 통제를 구축하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 모니터링하고 대응하는 위험관리 시스템을 운영하고 있습니다.1) 신용위험신용위험이란 당사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사의 경영진은 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다.신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및 기타금융자산의 장부금액이며, 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(현금시재액 제외)	2,500,542	33,679

매출채권	3,134,668	6,508,562

기타채권(유동)	480,627	399,747

기타금융자산(유동)	95,232	81,232

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	2,756	2,048,572

장기금융자산	100,000	100,000

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	598,980	590,325

기타채권(비유동)	300,000	300,000

기타금융자산(비유동)	447,655	532,699

합 계	7,660,462	10,594,816

당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.당기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	18개월 이하	18개월 이상	계

매출채권	1,452,468	550,061	583,222	550,296	-	843,436	3,979,482

기대손실율(%)	0.00%	0.01%	0.06%	0.17%	8.33%	100.00%	28.54%

전체기간기대손실	67	40	358	913	-	843,436	844,814

순장부금액	1,452,401	550,021	582,864	549,383	-	-	3,134,668

2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다.당기말 및 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 초과 합 계 매입채무 6,715,664 - - - 6,715,664 미지급금 1,086,072 - - - 1,086,072 미지급비용(주1) 153,409 - - - 153,409 단기차입금 12,720,768 405,000 - - 13,125,768 유동성장기부채 211,360 141,960 - - 353,320 장기차입금 - - 64,040 8,700,000 8,764,040 상환우선주부채(유동) 5,100,189 - - - 5,100,189 파생상품부채(유동) 7,011,946 - - - 7,011,946 리스부채(유동) 14,370 14,934 - - 29,304 리스부채(비유동) - - 92,033 - 92,033 임대보증금 - - 10,000 - 10,000 합 계 33,015,627 560,045 139,241 8,726,832 42,441,745 (주1) 금융부채에 해당되지 아니하는 연차충당부채는 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 6개월 이내 6개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 초과 장부금액 매입채무 4,538,184 - - - 4,538,184 미지급금 518,513 - - - 518,513 미지급비용(주1) 26,581 - - - 26,581 단기차입금 9,864,270 405,000 - - 10,269,270 유동성장기부채 211,360 211,360 - - 422,720 전환사채(유동) 1,660,412 - - - 1,660,412 상환우선주부채(유동) 16,722,083 - - - 16,722,083 파생상품부채(유동) 5,507,921 - - - 5,507,921 리스부채(유동) 66,390 4,174 - - 70,564 장기차입금 - - 417,360 3,505,000 3,922,360 임대보증금 - - 100,000 - 100,000 합계 39,115,714 620,534 517,360 3,505,000 43,758,608 (주1) 금융부채에 해당되지 아니하는 연차충당부채는 제외하였습니다.위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 미래예상거래, 인식된자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.경영진은 당사가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 환종 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금및현금성자산 USD 69,734.01 75,871 19,200.12 22,229 JPY 141,400.00 1,491 141,400.00 1,504 VND 11,309,700.00 533 11,309,700.00 565 매출채권 USD 2,103,790.39 2,283,860 5,723,376.02 6,620,549 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 235,973 (235,973) 664,277 (664,277 ) JPY 149 (149) 150 (150) VND 53 (53) 56 (56) ② 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 변동시 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10bp 상승시 (7,946) (10,878) 10bp 하락시 7,946 10,878 (2) 자본 관리당사 경영진의 자본관리 정책은 투자자와 채권자의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 뒷받침하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해부채비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며, 일반주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 모니터링하고 있습니다.당사의 당기말 및 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 43,716,400 45,360,825 자본(B) 2,354,549 (5,458,661) 부채비율(A/B) (주1) 1,856.7% - (주1) 전기말 자본총계가 (-)의 금액이므로 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 5. 현금및현금성자산 및 장기금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금 633 565 원화보통예금 2,423,181 9,945 외화보통예금 77,361 23,734 소 계 2,501,175 34,244 장기금융자산 100,000 100,000 합 계 2,601,175 134,244 (2) 사용이 제한된 금융자산당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한사유 장기금융자산 - 100,000 임대료 질권 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말 및 전기 말 현재 매출채권 과 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 명목금액 3,979,482 8,667,512 차감: 대손충당금 (844,814) (2,158,950) 매출채권 순액 3,134,668 6,508,562 미수금 명목금액 480,627 547,796 차감: 대손충당금 - (148,049) 미수금 순액 480,627 399,747 미수수익 명목금액 - 279 차감: 대손충당금 - (279) 미수수익 순액 - - 기타채권(유동) 소계 3,615,295 799,494 장기미수금 장부금액 300,000 300,000 기타채권(비유동) 소계 300,000 300,000 (2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 개별분석 843,436 (843,436) 2,150,632 (2,150,632) 집합분석 3,136,047 (1,378) 6,516,880 (8,318) 합 계 3,979,482 (844,814) 8,667,512 (2,158,950) 당사는 개별적으로 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여 개별적 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 고객사의 연체기간, 회수경험율을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이하 2,002,528 6,240,914 6개월 초과 12개월 이하 1,133,518 275,966 12개월 초과 18개월 이하 - - 손상된 채권 843,436 2,150,632 합 계 3,979,482 8,667,512 (4) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 말 매출채권 2,158,950 (6,940) (1,307,196) - 844,818 기타채권 148,328 - (148,328) - - (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 말 매출채권 2,175,734 - - (16,784) 2,158,950 기타채권 148,328 - - - 148,328 7. 기타금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기대여금 명목금액 105,232 130,882 차감: 대손충당금 (10,000) (49,650) 단기대여금 순액 95,232 81,232 기타금융자산(유동) 소계 95,232 81,232 임차보증금 명목금액 477,799 620,367 차감: 대손충당금 (85,000) (137,083) 차감: 현재가치할인차금 (4,519) (10,253) 임차보증금 순액 388,281 473,031 기타보증금 명목금액 61,465 61,608 차감: 대손충당금 (2,090) (1,940) 기타보증금 순액 59,375 59,668 기타금융자산(비유동) 소계 447,655 532,699 (2) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 188,672 142,286 설정(환입) (1,939) 46,386 제 각 (89,643) - 기 말 97,090 188,672 8. 기타자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 명목금액 98,824 318,882 차감: 대손충당금 (75,364) (288,581) 선급금(순액) 23,460 30,301 선급비용 장부금액 698,553 631,495 합 계 722,012 661,796 (2) 당기 및 전 기 중 기타자산 의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 288,581 288,581 설 정 - - 제 각 (213,217) - 기 말 75,364 288,581 9. 재고자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원재료 1,455,649 772,816 원재료평가충당금 (26,148) (19,183) 재공품 5,589,718 6,988,553 재공품평가충당금 (83,543) - 제품 5,496,226 4,976,856 제품평가충당금 (5,348,286) (1,010,475) 합 계 7,083,616 11,708,567 (2) 당기 및 전기 중 평가충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 폐 기 기 말 원재료평가충당금 19,183 6,965 - - 26,148 재공품평가충당금 - 83,543 - - 83,543 제품평가충당금 1,010,475 5,348,286 - (1,010,475) 5,348,286 합 계 1,029,658 5,438,793 - (1,010,475) 5,457,976 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 폐 기 기 말 원재료평가충당금 19,183 - - - 19,183 재공품평가충당금 - - - - - 제품평가충당금 1,010,475 - - - 1,010,475 합 계 1,029,658 - - - 1,029,658 10. 당기손익공정가치측정금융자산 당기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 취득금액 공정가치 장부금액 취득금액 공정가치 장부금액 MMT(유동) 기업은행 3,282 3,282 3,282 2,003,019 2,048,572 2,048,572 출자금(비유동) 자본재공제조합 570,000 598,980 598,980 570,000 590,325 590,325 11. 종속기업투자주식 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 당기말(주1) 전기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 (주)루켄엔지니어링 510주 51% - - 5,100 - (주1) 당기에 (주)루켄엔지니어링 주식을 전량 매각하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 12,725,816 - 12,725,816 5,974,638 - 5,974,638 건물 1,454,380 (410,232) 1,044,148 1,454,380 (373,815) 1,080,565 기계장치 3,657,271 (3,646,850) 10,420 3,657,271 (3,298,387) 358,884 시험장비 5,199,390 (5,199,331) 59 5,199,389 (5,130,554) 68,835 차량운반구 78,194 (68,355) 9,838 142,840 (138,967) 3,873 비품 1,030,310 (849,389) 180,921 988,961 (757,716) 231,245 공구와기구 766,132 (505,675) 260,457 746,007 (360,984) 385,023 시설장치 67,182 (67,165) 17 67,182 (65,688) 1,494 조경비 34,816 (34,814) 2 34,816 (34,814) 2 건설중인자산 12,806,836 - 12,806,836 5,674,278 - 5,674,278 사용권자산 145,337 (22,629) 122,708 333,889 (257,233) 76,656 합 계 37,965,663 (10,804,441) 27,161,222 24,273,651 (10,418,158) 13,855,493 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 감가상각(주1) 대체 평가증 기 말 토지 5,974,638 - - - 165,482 6,585,696 12,725,816 건물 1,080,565 - - (36,417) - - 1,044,148 기계장치 358,884 - - (348,464) - - 10,420 시험장비 68,835 - - (68,776) - - 59 차량운반구 3,873 9,500 (1) (3,533) - - 9,838 비품 231,245 41,348 - (91,672) - - 180,921 공구와기구 385,023 20,125 - (144,691) - - 260,457 시설장치 1,494 - - (1,477) - - 17 조경비 2 - - - - - 2 건설중인자산 5,674,278 7,298,040 - - (165,482) - 12,806,836 사용권자산 76,656 145,337 - (99,286) - - 122,708 합 계 13,855,493 7,514,350 (1) (794,317) - 6,585,696 27,161,222 (주1) 감가상각비는 손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 588백만원 및 206백만원이 계상되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 감가상각(주1) 대 체 기 말 토지 5,974,638 - - - - 5,974,638 건물 1,116,925 - - (36,360) - 1,080,565 기계장치 969,057 - - (610,173) - 358,884 시험장비 545,107 - - (476,272) - 68,835 차량운반구 8,620 - - (4,747) - 3,873 비품 315,926 19,730 - (104,411) - 231,245 공구와기구 531,449 - - (146,426) - 385,023 시설장치 8,258 - - (6,764) - 1,494 조경비 2 - - - - 2 건설중인자산 2,577,914 3,118,223 - - - 5,674,278 사용권자산 236,387 - - (159,731) - 76,656 합 계 12,284,283 3,137,953 - (1,544,884) - 13,855,493 (주1) 감가상각비는 손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 1,032백만원 및 512백만원이 계상되어 있습니다.(3) 토지의 재평가 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가기준일 재평가금액 원가모형 장부금액 재평가차액(주1) 토 지 2013.12.31 3,037,091 1,631,795 1,405,296 2017.12.31 6,978,387 5,558,005 1,420,382 2020.12.31 12,725,816 6,140,120 6,585,696 (주1) 재평가차액 중 73,696천원(이연법인세효과 반영 후 57,483천원)은 토지의 투자부동산 대체로 인하여 이익잉여금으로 대체하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 유형자산과 관련하여 재평가차액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 기 초 증 가 감 소 기 말 재평가차액 2,751,982 6,585,696 - 9,337,679 법인세효과 (605,436) (1,448,853) - (2,054,289) 순 액 2,146,546 5,136,843 - 7,283,390 (단위: 천원) 분 류 기 초 증 가 감 소 기 말 재평가차액 2,751,982 - - 2,751,982 법인세효과 (605,436) - - (605,436) 순 액 2,146,546 - - 2,146,546 (5) 당기 중 적격자산인 건설중인자산에 대해 자본화된 차입원가는 221,944천원 (전기: 101,223천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.03% (전기: 3.31%)입니다. (6) 당기말 현재 당사의 자산에 대한 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보험회사명 부보자산 부보금액 기업보험 MG손해보험 본사 건물 및 기계장치 등 2,000,200 일반화재보험 한화손해보험 투자부동산 935,000 상기 부보자산 중 본사 건물 등에 대한 보험금 수익권은 당사에게 있으나, 차입금과 관련하여 950백만원의 기업은행 질권이 설정되어 있습니다. 한편, 당사는 상기보험 외에 차량종합보험 등에 가입하고 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 당기 및 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 취득원가 1,249,500 892,577 2,142,077 기초 감가상각누계액 - (132,027) (132,027) 기초 장부금액 1,249,500 760,550 2,010,050 감가상각비 - (22,314) (22,314) 기말 취득원가 1,249,500 892,577 2,142,077 기말 감가상각누계액 - (154,341) (154,341) 기말 장부금액 1,249,500 738,236 1,987,736 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 취득원가 1,249,500 892,577 2,142,077 기초 감가상각누계액 - (109,713) (109,713) 기초 장부금액 1,249,500 782,864 2,032,364 감가상각비 - (22,314) (22,314) 기말 취득원가 1,249,500 892,577 2,142,077 기말 감가상각누계액 - (132,027) (132,027) 기말 장부금액 1,249,500 760,550 2,020,050 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 116,739 120,000 (3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 1,249,500 1,470,000 1,249,500 1,249,500 건물 738,236 1,470,000 760,550 1,300,500 합 계 1,987,736 2,940,000 2,010,050 2,550,000 14. 담보제공자산 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내 역 기업은행 본사 토지 및 건물 13,769,963 12,080,000 근저당 산업은행 투자부동산 1,987,736 5,100,000 근저당 KEB하나은행 토지 245,751 228,000 근저당 기타(주1) 본사 토지 및 건물 13,769,963 662,121 가압류 (주1) 공사대금 소송과 관련하여 제이피종합건설(주)가 가압류를 설정하였으며, 소송종료로 해지절차 진행 중에 있습니다. 15. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 1,415,822 (1,208,159) - 207,663 산업재산권 123,135 (64,614) - 58,521 회원권 23,960 - - 23,960 합 계 1,562,917 (1,272,774) - 290,144 (단위: 천원) 분 류 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 1,415,822 (1,071,895) - 343,927 산업재산권 123,135 (52,294) - 70,841 개발비 2,577,188 (2,303,709) (273,479) - 합 계 4,116,145 (3,427,898) (273,479) 414,768 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 상각(주1) 손상차손 기 말 소프트웨어 343,927 - - (136,265) - 207,663 산업재산권 70,841 - - (12,319) - 58,521 회원권 - 23,960 - - - 23,960 합 계 414,768 - - (148,584) - 290,144 (주1) 무형자산상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 상각(주1) 손상차손 기 말 소프트웨어 440,117 94,798 - (190,988) - 343,927 산업재산권 83,154 - - (12,313) - 70,841 개발비 213,427 - - (213,427) - - 합 계 736,698 94,798 - (416,728) - 414,768 (주1) 무형자산상각비는 손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 91백만원및 325백만원이 포함되어 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 발생한 경상연구개발비는 1,186백만원 및 1,255백만원입니다. 16. 리스 (1) 당기 및 전기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 차량 14,427 145,337 - (37,057) 122,708 건물 62,229 - - (62,229) - 합 계 76,656 145,337 - (99,286) 122,708 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 차량 52,205 - - (37,778) 14,427 건물 184,182 - - (121,953) 62,229 합 계 236,387 - - (159,731) 76,656 (2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 리스부채 29,304 92,033 70,564 - (3) 당기 및 전기 중 현재 리스부채와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에 대한 이자비용 8,624 10,147 (4) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스의 총 현금유출 97,925 142,853 17. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급금 1,086,072 - 518,514 - 미지급비용 153,409 - 44,339 - 임대보증금 10,000 10,000 - 100,000 합 계 1,249,482 10,000 562,853 100,000 18. 금융부채 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 단기차입금 13,125,768 - 10,269,270 - 장기차입금 353,320 8,764,040 422,720 3,922,360 전환사채 장부금액 - - 1,660,412 - 상환우선주부채 장부금액 5,100,189 - 16,722,083 - 파생상품부채 장부금액 7,011,946 - 5,507,921 - 리스부채 장부금액 29,304 92,033 70,564 - 합 계 25,620,527 8,856,073 34,652,970 3,922,360 19. 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 만기일 이자율 당기말 전기말 기업은행 구매자금대출 2021-04-23 3.25~3.29% 295,768 139,270 중소기업자금대출 2021-03-13 2.70% 2,500,000 2,500,000 운영자금대출 2021-04-15 2.76% 1,000,000 - 운영자금대출 2021-06-24 3.85% 1,000,000 - 무역어음대출 2021-07-09 3.08% 405,000 405,000 운영자금대출 2021-04-15 2.39% 495,000 산업은행 운영자금대출 2021-04-29 3.26% 4,930,000 4,930,000 운영자금대출 2021-06-25 3.49% 1,000,000 - KEB하나은행 시설자금대금대출 2020-04-24 - - 1,000,000 운영자금대출 2020-04-24 - - 495,000 한국수출입은행 수출성장자금대출 2021-05-13 2.12% 1,500,000 800,000 합 계 13,125,768 10,269,270 (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 만기일 이자율 당기말 전기말 상환방법 기업은행 시설자금대출 2022-01-10 2.44% 320,200 576,360 분할상환 2028-10-12 2.35% 4,500,000 3,505,000 분할상환 2023-05-04 2.40% 1,000,000 - 일시상환 2030-07-22 1.85% 3,200,000 - 분할상환 중소벤처기업진흥공단 운영자금대출 2021-07-31 3.01% 97,160 263,720 분할상환 합 계 9,117,360 4,345,080 차감: 유동성대체 (353,320) (422,720) 잔 액 8,764,040 3,922,360 20. 전환사채 당기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 전환사채 2018-06-27 2023-06-27 2.00% - 2,000,000 상환할증금 - 107,456 전환권조정 - (447,044) 전환사채 장부금액(주1) - 1,660,412 (주1) 당기 중 전환사채 전액을 조기상환하였습니다.당사는 상기 전환사채의 전환권이 자본의 분류요건(refixing 조건에 따른 확정수량 대 확정금액 요건)을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 인식하였습니다. 또한, 전환사채의 전체가치 중 전환권 및 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여주 계약과 분리하여 하나의 복합내재파생상품으로 처리하였고, 재무상태표 상 파생상품부채로 계상하였습니다. 21. 전환상환우선주부채 (1) 당사가 발행한 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전환상환우선주부채 5,550,186 14,825,500 상환할증금 4,330,808 13,157,560 전환권조정 (4,780,805) (11,260,977) 전환상환우선주부채 장부금액(주1) 5,100,189 16,722,083 (주1) 전환상환우선주에 부여된 매수자의 조기상환청구권 행사가능 시점이 보고기간종료일 후 1년 이내에 도래하는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. 당사는 상기 전환상환우선주의 전환권이 자본의 분류요건(refixing 조건에 따라 확정수량 대 확정금액 요건)을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 인식하였습니다. 또한, 전환상환우선주의 전체가치 중 전환권 및 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주 계약과 분리하여 하나의 복합내재파생상품으로 처리하였고, 재무상태표 상 파생상품부채로 계상되어 있습니다.(2) 당기말 현재 전환상환우선주부채 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 발행주식수(주) 400,000 400,000 200,000 157,894 105,263 168,577 315,789 210,526 105,263 주당 발행가액(원) 5,000 5,000 5,000 9,500 9,500 9,500 9,500 9,500 9,500 발행월 2011년 7월 2011년 8월 2011년 8월 2014년 8월 2014년 11월 2015년 10월 2018년 6월 2018년 8월 2018년 8월 우선주의 종류 전환상환우선주 의결권 부여 여부 의결권 있음 의결권 없음 의결권 있음 배당금에 관한 사항 배당률이 연도별로 액면가의 2%인 참가적 누적적 배당우선주 상환 관련사항 상환기간 2016.04.01 ~ 존속기간 만료일(10년) 2018.06.30 ~ 존속기간 만료일(10년) 2018.06.27 ~ 존속기간 만료일(10년) 2018.08.17 ~ 존속기간 만료일(10년) 2018.08.17 ~ 존속기간 만료일(10년) 상환가액 신주발행가액과 동 금액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 9%를 적용한 금액의 합계액에서 기지급 배당금 차감한 금액 연복리 7%를 적용한 금액에서 기지금 배당금을 차감한 금액 미지급 배당금을 가산한 금액 연복리 5%를 적용한 금액에서 기지금 배당금을 차감한 금액 전환관련사항 청구기간 발행일 익일 ~ 10년째 되는 날 우선주 존속기간 발행일 익일~ 존속기간 말일 전일 전환비율 우선주식 1주당 보통주 1주(단, 전환청구 전에 회사가 당초의 발행가격을 하회하는 가격으로 유상증자 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등 일체의 주식연계증권을 발행할 경우에는 전환가격을 그 하회하는 발행가격으로 조정 하거나 전환비율을 조정하는 조건을 포함함) 전환비율 조정 우선주 1주당 전환되는 보통주식수 = 조정전 발행가격 / 조정전 발행가격을 하회하는 발행가격 전환가액 조정후의 전환비율 = 전환기준가액 / 조정후 전환가액 전환가액 조정후의 전환비율 = 1주당발행가액 / 조정후 전환가액 전환가액 조정 분할 및 합병 등의 경우 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가를 받도록 전환가격 조정 조정된 전환가액 = (기발행주식수 * 조정전 전환가액) / (기발행주식수 + 신발행주식수) 조정후 전환가액 = [ (조정전전환가액 * 기발행주식수) + (신발행주식수 * 1주당발행가액)] / (기발행주식수 + 신발행주식수) (주) 발행주식수는 당기말 현재 보통주식으로 전환 전 주식수입니다. 22 . 기타부채 및 계약부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 38,992 32,200 계약부채 167,316 268,500 합 계 206,308 300,700 23. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 전입액 사용액 기 말 소송충당부채(주1) 287,000 - (287,000) - 하자보수충당부채(주2) 103,469 82,351 (103,469) 82,351 합 계 390,469 82,351 (390,469) 82,351 (주1) 당사는 원고 (주)아이에스시에게 계약해제로 인한 원상회복청구 소송 등과 관련하여 2020년 2월에 수원지방법원 성남지원에서 화해권고결정으로 인해 287,000천원을 소송충당부채로 처리하였으며, 당기 중 지급하였습니다.(주2) 당사는 출고한 제품에 대한 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 충당부채로 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 전입액 사용액 기 말 소송충당부채(주1) - 287,000 - 287,000 하자보수충당부채 112,301 103,469 (112,301) 103,469 합 계 112,301 390,469 (112,301) 390,469 24. 금융상품 공정가치 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 상각후원가로 인식된 금융자산(주1) 현금및현금성자산 2,501,175 - 34,244 - 매출채권 3,134,668 - 6,508,562 - 기타채권(유동) 480,627 - 399,747 - 기타금융자산(유동) 95,232 - 81,232 - 장기금융자산 100,000 - 100,000 - 기타채권(비유동) 300,000 - 300,000 - 기타금융자산(비유동) 447,655 - 532,699 - 소 계 7,059,358 - 7,956,484 - 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 2,756 2,756 2,048,572 2,048,572 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 598,980 598,980 590,325 590,325 소 계 601,736 601,736 2,638,897 2,638,897 합 계 7,661,094 601,736 10,595,381 2,638,897 금융부채 : 상각후원가로 인식된 금융부채(주1) 매입채무 6,715,664 - 4,538,184 - 미지급금 1,086,072 - 518,513 - 미지급비용 153,409 - 44,339 - 단기차입금 13,125,768 - 10,269,270 - 유동성장기부채 353,320 - 422,720 - 전환사채(유동) - - 1,660,412 - 상환우선주부채(유동) 5,100,189 - 16,722,083 - 리스부채(유동) 29,304 - 70,564 - 리스부채(비유동) 92,033 - - - 장기차입금 8,764,040 - 3,922,360 - 임대보증금 10,000 - 100,000 - 소 계 35,429,800 - 38,268,445 - 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채(유동) 7,011,946 7,011,946 5,507,921 5,507,921 소 계 7,011,946 7,011,946 5,507,921 5,507,921 합 계 42,441,746 7,011,946 43,776,366 5,507,921 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로, 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 표시하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계 분류1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 인식된 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 2,756 - 598,980 601,736 공정가치로 인식된 금융부채: 파생상품부채 - - 7,011,946 7,011,946 > (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 인식된 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 2,048,572 - 590,325 2,638,897 공정가치로 인식된 금융부채: 파생상품부채 - - 5,507,921 5,507,921 3) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융자산 및 부채에 대해 가치평가기법과 투입변수의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 순자산가치 평가 순자산 장부금액 전환사채 및 파생상품부채 이항모형, DCF평가모형 할인율, 주가상승하락율, 추정현금흐름 등 상환우선주부채 및 파생상품부채 이항모형, DCF평가모형 할인율, 주가상승하락율, 추정현금흐름 등 (3) 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 이자수익 23,719 29,117 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 이자비용 2,580,526 2,515,213 공정가치로 측정하는 금융자산 : 당기손익인식공정가치평가이익 8,655 54,094 공정가치로 측정하는 금융부채 : 파생상품평가이익 474,661 988,982 파생상품평가손실 15,637,923 286,919 25. 종업원급여 (1) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,541,378 3,710,294 확정급여형 퇴직급여제도 관련비용 434,678 436,440 합 계 3,976,056 4,146,734 (2) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 1,292,123 1,182,266 사외적립자산의 공정가치 (306,129) (302,379) 순확정급여부채 985,994 879,887 (3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채 및 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당 기> (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초잔액 1,182,266 (302,379) 879,887 당기손익으로 인식 : 당기근무원가 416,716 - 416,716 이자비용 32,477 - 32,477 이자수익 - (7,090) (7,090) 소 계 449,193 (7,090) 442,103 기타포괄손익으로 인식 : 재무적 가정 (3,585) - (3,585) 경험조정 (128,686) - (128,686) 사외적립자산의 수익 - 3,340 3,340 소 계 (132,271) 3,340 (128,931) 기 타 : 사외적립자산 납입 - - - 퇴직금의 지급 (207,065) - (207,065) 소 계 (207,065) - (207,065) 기말잔액 1,292,123 (306,129) 985,994 전 기> (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초잔액 1,070,326 (100,171) 970,155 당기손익으로 인식 : 당기근무원가 405,419 - 405,419 이자비용 32,726 - 32,726 이자수익 - (1,706) (1,706) 소 계 438,146 (1,706) 436,440 기타포괄손익으로 인식 : 재무적 가정 33,630 - 33,630 경험조정 35,013 - 35,013 사외적립자산의 수익 - (502) (502) 소 계 68,643 (502) 68,141 기 타 : 사외적립자산 납입 - (200,000) (200,000) 퇴직금의 지급 (394,849) - (394,849) 소 계 (394,849) (200,000) (594,849) 기말잔액 1,182,266 (302,379) 879,887 (4) 당기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융상품(정기예금) 306,129 302,379 (5) 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 2.92 2.89 미래임금상승률 5.95 5.97 (6) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 할인율 134,458 (113,939) 126,050 (106,460) 임금상승률 (112,168) 129,282 (104,762) 121,129 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 민감도 분석은 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 26. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본항목 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수(주) 100,000,000 100,000,000 주당금액(원) 500 500 발행주식수(주) 9,233,468 1,642,312 자본금(원) 4,616,734,000 821,156,000 (2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초 1,642,312 821,156,000 1,638,104 819,052,000 무상증자 3,296,288 1,648,144,000 - - 전환권 행사 4,294,868 2,147,434,000 4,208 2,104,000 기말 9,233,468 4,616,734,000 1,642,312 821,156,000 (3) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 22,873,437 413,122 (4) 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식할인발행차금 - (702,493) 토지재평가차익 7,283,390 2,146,546 합 계 7,283,390 1,444,054 27. 결손금 (1) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 32,419,011 8,136,993 (2) 당사의 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 14 (당) 기 (처리예 정 일: 2021 . 3.26) 제 13(전) 기(처리확정 일: 2020 . 3.27) I. 미처리결손금 32,419,011,459 8,136,992,794 전기이월미처리결손금 8,136,992,794 6,593,040,515 당기순손실 24,382,584,776 1,491,334,476 확정급여제도의 재측정요소 (100,566,111) 52,617,803 II. 결손금처리액 - - III. 차기이월미처리결손금 32,419,011,459 8,136,992,794 28 . 수익 (1) 수익의 원천 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 16,089,022 32,666,851 (2) 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수익구분 장비/부품매출 14,335,048 31,816,967 용역매출 1,753,974 849,884 합 계 16,089,022 32,666,851 수익인식시기 한 시점에 수익인식 16,089,022 32,666,851 (3) 당사의 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 관련한 수행의무의 특성 및 이행시기, 수익인식 정책은 주석3을 참고하시기 바랍니다. 29. 영업부문 당사는 반도체 및 디스플레이 장비/부품 제조 부문을 단일 영업부문으로 하고 있으며, 당기 중 기업전체 수익의 10% 이상인 단일 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 회 사 명 금 액 비 중 엘지디스플레이(해외법인 포함) 13,071,191 81.2% 엘지상사 2,326,278 14.5% 30. 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 20,149,249 28,363,041 용역매출원가 825,838 512,006 합 계 20,975,087 28,875,047 31. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 865,444 815,112 퇴직급여 247,779 221,115 복리후생비 207,676 226,501 세금과공과금 115,889 124,256 감가상각비 199,868 535,103 지급임차료 27,175 28,584 지급수수료 495,618 403,121 대손상각비(환입) (6,940) (16,784) 무형자산상각비 148,584 325,106 경상연구개발비 1,259,714 1,254,817 기타 335,307 280,655 합 계 3,896,112 4,197,586 32. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품의 변동 4,624,951 971,039 원재료 및 소모재료비 10,326,339 20,135,470 종업원급여 3,976,056 3,034,014 감가상각비 및 무형자산상각비 828,779 1,983,926 지급수수료 586,181 454,268 외주용역비 1,118,564 1,671,977 지급임차료 312,711 446,120 운반비 185,442 879,103 기타 비용 2,912,176 3,496,715 매출원가 및 판매비와관리비 합계 24,871,199 33,072,632 33. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익: 임대료수입 116,739 120,600 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 8,655 54,094 기타의대손충당금환입 1,940 - 종속기업투자주식처분이익 100 - 유형자산처분이익 6,908 - 전환사채상환이익 161,674 - 하자보수충당부채환입 42,643 - 잡이익 50,265 27,788 소 계 388,924 202,482 기타비용: 기부금 - 600 기타의대손상각비 - 46,386 상각후원가측정금융자산손상차손 - 11,760 당기손익공정가치금융자산처분손실 175 - 소송추정비용 - 287,000 잡손실 8,527 319 소 계 8,702 346,064 34. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 23,719 29,117 외환차익 217,137 617,079 외화환산이익 347 83 파생상품평가이익 474,661 988,982 소 계 715,864 1,635,261 금융비용: 이자비용 2,580,526 2,515,213 외환차손 322,042 46,563 외화환산손실 149,666 12,440 파생상품평가손실 15,637,923 286,919 소 계 18,690,157 2,861,135 35. 법인세비용(수익) 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부담세액 - 13,401 법인세추납액 - 3,743 일시적차이에 따른 변동액 (515,973) (316,570) 자본에 직접 반영하는 법인세부담액 (1,477,218) 15,523 기타 (472) - 법인세비용(수익) (1,993,664) (283,903) (2) 당기 및 전기 중 법인세차감전순손익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (26,085,650) (1,775,238) 적용세율에 따른 세부담액 (5,738,843) (412,552) 조정사항: - 세무상 공제되지 않은 비용의 법인세 효과 394,466 1,821 - 세액공제 - (134,007) - 자본항목 (1,477,218) - - 일시적차이 중 이연법인세 미인식액 (2,664,670) (4,839) - 기타 2,242 265,674 법인세비용(수익) (1,993,664) (283,903) (3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증감액 기 말 유형자산 (621,649) (1,448,853) (2,070,502) 전환사채 (74,709) 74,709 - 이자비용 11,337 - 11,337 재고자산평가충당금 226,525 974,230 1,200,755 순확정급여부채 193,575 90,333 283,908 매도가능증권손상차손 4,002 - 4,002 대손충당금한도 초과 585,776 (373,425) 212,351 수익인식기준 변경 251,604 (251,604) - 공정가치측정금융자산 (4,471) (1,904) (6,376) 감가상각 변경 (90,375) 49,682 (40,693) 건설중인자산 (27,352) (16,119) (43,471) 임차보증금 2,256 (1,262) 994 사용권자산 (1,340) 1,039 (301) 파생상품부채 106,258 (106,258) - 하자보수충당부채 22,763 (4,646) 18,117 연차수당 - 23,370 23,370 소 계 647,340 (1,053,849) (406,509) 이월결손금(주1) - 1,569,822 1,569,822 합 계 647,340 515,973 1,163,313 (주1) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기 발생한 세무상 결손금에 대하여 향후 과세소득으로 실현가능하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증감액 기 말 유형자산 (856,361) 122,195 (734,166) 재고자산 327,912 (59,286) 268,626 순확정급여부채 213,434 (19,859) 193,575 대손충당금 581,828 2,118 583,946 선급비용 (80,013) (55,855) (135,868) 금융자산 (1,178) 708 (470) 전환권조정 (121,029) 22,679 (98,350) 사채상환할증금 23,640 - 23,640 이자비용 11,337 - 11,337 무형자산 380 (380) - 사용권자산 1,070 (155) 915 미지급비용 1 - 1 파생상품부채 95,607 17,252 112,859 매출채권 109,435 225,956 335,392 충당부채 24,706 61,197 85,903 합계 330,769 316,570 647,340 (4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전환상환우선주부채 5,550,186 14,825,500 전환상환우선주 상환할증금 4,330,808 13,157,560 전환상환우선주 파생상품부채 7,011,946 5,024,928 전환상환우선주 전환권조정 (4,780,805) (11,260,977) 합 계 12,112,135 21,747,011 (5) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는회계연도의 미래 세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 22%를 적용하여 산정하였습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 상계전 총계기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 3,324,656 1,616,194 이연법인세부채 (2,161,343) (968,854) 합 계 1,163,313 647,340 (7) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 순확정급여부채의 재측정요소 120,592 (26,530) 94,062 (68,141) 15,523 (52,618) 토지재평가차익 6,585,696 (1,448,853) 5,136,843 - - - 합 계 6,714,627 (1,477,218) 5,237,409 (68,141) 15,523 (52,618) 36. 주당손익 (1) 당기말 및 전기말 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 내 역 당 기 전 기 보통주 당기순이익(손실) (24,382,584,776) (1,491,334,476) 보통주 당기순이익 산정을 위한 순이익(손실) (24,382,584,776) (1,491,334,476) 가중평균유통보통주식수(주1) 5,062,296 4,921,653 기본주당순이익(손실) (4,817) (303) (주1) 당기 1:2 무상증자 효과를 고려하여 전기 가중평균유통보통주식수를 조정하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 기 간 유통보통주식수 일수 적 수 2020.01.01~2020.02.09 4,926,936 40 197,077,440 2020.02.10~2020.08.26 4,934,961 199 982,057,239 2020.08.27~2020.11.23 4,944,432 89 440,054,448 2020.11.24~2020.12.02 4,960,221 9 44,641,989 2020.12.03~2020.12.03 4,993,555 1 4,993,555 2020.12.04~2020.12.06 5,160,221 3 15,480,663 2020.12.07~2020.12.17 5,172,221 11 56,894,431 2020.12.18~2020.12.20 5,233,692 3 15,701,076 2020.12.21~2020.12.21 6,129,785 1 6,129,785 2020.12.22~2020.12.22 7,868,323 1 7,868,323 2020.12.23~2020.12.23 8,033,468 1 8,033,468 2020.12.24~2020.12.31 9,233,468 8 73,867,744 합 계 366 1,852,800,161 (주1) 가중평균유통보통주식수: 1,852,800,161÷366일 = 5,062,296주 (단위: 주) 기 간 유통보통주식수(주1) 일수 적 수 2019.01.01~2019.01.31 4,914,312 31 152,343,672 2019.02.01~2019.07.18 4,920,624 168 826,664,832 2019.07.19~2019.12.16 4,923,780 151 743,490,780 2020.12.17~2019.12.31 4,926,936 15 73,904,040 합 계 365 1,796,403,324 (주1) 가중평균유통보통주식수: 1,796,403,324 ÷365일 = 4,921,653주 (3) 희석주당순이익(손실)희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 전환상환우선주가 있으며, 당기 및 전기에 희석효과가 발생하지 않아 당기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 37. 현금흐름 정보 (1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 조정내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대손상각비 (6,940) (16,784) 재고자산평가손실 5,438,793 - 감가상각비 816,632 1,567,198 무형자산상각비 148,584 416,728 퇴직급여 442,103 436,440 외화환산손실 149,666 12,356 파생상품평가손실 15,637,923 - 당기손익공정가치금융자산처분손실 175 - 기타의대손상각비(환입) (1,940) 46,386 소송추정비용 - 287,000 상각후원가측정금융자산손상차손 - 11,760 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (8,655) (54,094) 외화환산이익 (128) - 종속기업투자주식처분이익 (100) - 유형자산처분이익 (6,908) - 전환사채상환이익 (161,674) - 파생상품평가이익 (474,661) (702,063) 이자비용 2,802,471 2,515,213 이자수익 (34,717) (29,117) 법인세비용(수익) (1,993,664) (283,903) 합 계 22,746,960 4,207,120 ② 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 3,231,339 (1,309,025) 기타채권의 증가 (80,880) (372,963) 기타유동자산의 증가 (60,216) (258,783) 재고자산의 감소(증가) (813,842) 971,039 매입채무의 증가(감소) 2,177,479 (1,056,251) 기타채무의 증가(감소) 572,604 (145,120) 기타유동부채의 증가(감소) 6,791 (183,443) 충당부채의 감소 (308,118) (8,832) 퇴직금의 지급 (207,065) (394,849) 사외적립자산의 증가 - (200,000) 합 계 4,518,092 (2,958,227) (3) 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 등의 제각 1,758,384 - 건설중인자산의 본계정 대체 165,482 - 사용권자산의 증가 145,337 - 무상증자로 인한 주식발행초과금의 자본금 대체 1,648,144 - 전환사채의 유동성대체 - 1,557,323 장기차입금의 유동성대체 353,320 422,720 리스부채의 유동성대체 29,304 70,564 전환상환우선주의 전환권 행사 26,958,385 50,660 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기 초 증 가 상 각 상 환 전환권행사 기 말 단기차입금 10,269,270 5,490,768 - (2,634,270) - 13,125,768 장기차입금(유동성 포함) 4,345,080 5,195,000 - (422,720) - 9,117,360 전환사채 1,660,412 - 74,837 (1,735,249) - - 전환상환우선주부채 16,722,083 - 1,677,255 - (13,299,149) 5,100,189 리스부채 70,564 140,074 8,624 (97,925) - 121,337 파생상품부채 5,507,921 15,163,261 - - (13,659,236) 7,011,946 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 상 환 전환권행사 기 말 단기차입금 10,100,843 4,370,279 - (4,201,852) - 10,269,270 장기차입금(유동성포함) 2,263,800 2,504,000 - (422,720) - 4,345,080 사채 490,000 - - (490,000) - - 전환사채 1,557,323 - 103,089 - - 1,660,412 상환우선주부채 14,804,104 - 1,946,662 - (28,683) 16,722,083 리스부채 213,417 - - (142,853) - 70,564 파생상품부채 6,231,961 (702,064) - - (21,976) 5,507,921 38. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 특수관계자명 당사 지분율 기타의 특수관계자 당사 임원 - 당기 중 (주)루켄에니지니어링 보유 주식 전량을 매각하여 특수관계자에서 제외하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래 내용은 없습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당기말 전 기 말 당사 임원 단기대여금 34,000 90,000 대손충당금 - (40,000) (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 당사 임원 단기대여금 50,000 14,000 (30,000) 34,000 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 당사 임원 단기대여금 100,000 - (50,000) 50,000 (5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 492,572 446,871 퇴직급여 69,852 44,746 합 계 562,424 491,617 당사의 주요 경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 등기 임원들로 구성되어 있습니다. 39. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건은 없습니다. (2) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 주요 금융약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 약정내용 한도금액 실행금액 기업은행 구매자금대출 1,200,000 295,768 기업자금대출 4,995,000 4,995,000 무역금융 405,000 405,000 시설자금대출 2,409,000 1,320,200 진흥기금시설자금 7,700,000 7,700,000 산업은행 운영자금대출 5,930,000 5,930,000 KEB하나은행 외상대담보대출 1,000,000 - 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 500,000 97,160 한국수출입은행 수출성장자금대출 1,500,000 1,500,000 합 계 25,639,000 22,243,128 (3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 신용보증기금 2,365,500 기업은행 차입금 지급보증 무역보험공사 364,500 기업은행 차입금 지급보증 서울보증보험 1,015,000 공탁보증 309,975 인허가보증 191,600 이행보증 한편, 당사는 상기 보증 이외에 당사의 대표이사로부터 차입 등에 관한 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 보증금액 보증내용 대표이사 228,000 KEB하나은행 차입금 관련 토지 담보 제공 40. 재무제표의 승인 당사의 재무제표는 2021년 3월 2일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 유의사항(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 해당사항 없습니다.(2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다.(3) 기타 재무제표 이용상의 유의점해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제14기 매출채권 2,815,462,298 844,814,070 30.01 단기대여금 105,232,140 10,000,000 9.50 선급금 98,823,900 75,364,283 76.26 계 3,019,518,338 930,178,353 30.81 제13기 매출채권 8,087,342,263 2,158,949,879 26.70 단기대여금 130,882,140 49,650,000 37.93 미수금 547,796,527 148,049,241 27.03 선급금 318,881,841 288,580,943 90.50 계 9,084,902,771 2,645,230,063 29.12 제12기 매출채권 6,273,290,956 2,175,733,696 34.68 단기대여금 139,686,420 9,650,000 6.90 미수금 474,833,996 148,049,241 31.18 미수수익 279,000 279,000 100.00 선급금 317,177,000 288,580,943 90.98 계 7,205,267,372 2,622,292,880 36.39 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 주) 제12기(전전기) 대손충당금은 K-IFRS 1101호에 따라 재작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제14기 제13기 제12기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,645,230,063 2,622,292,880 2,083,423,208 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,758,383,783) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (1,758,383,783) - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 43,332,073 22,937,183 538,869,672 4. 기말 대손충당금 잔액합계 930,178,353 2,645,230,063 2,622,292,880 주) 2020년 제14기 대손충당금 1,758백만원에 대해서 발생일로부터 5년 이상 초과된 대손충당금에 대해서 제각 하였습니다.(3) 대손충당금 설정기준보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험율은 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하며 대손예상액은 채무자의 파산,강제집행,사망,실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성,담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~ 100%범위에서 합리적인 대손 추산액을 설정하고 있습니다. [대손추산액의 설정기준] 상황 설정률 분쟁 25% 수금의뢰 50% 소송 75% 부도/파산 100% 경과년도 설정률 1년미만 0% 1년초과 2년미만 10% 2년초과 3년미만 20% 3년초과 5년미만 50% 5년초과 100% (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 구분 3개월 이하 6개월 이하 9개월 이하 12개월 이하 개별손상 계 매출채권 1,452,468 550,061 583,222 550,296 843,436 3,979,482 기대손실율(%) 0.00% 0.01% 0.06% 0.17% 100.00% 28.54% 전체기간기대손실 67 40 358 913 843,436 844,814 순장부금액 1,452,401 550,021 582,864 549,383 - 3,134,668 주) 개별채권에 대한 회수가능성을 검토하여 손실충당금을 설정하였습니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3년간 재고자산 현황 사업부문 계정과목 제13기 제12기 제11기 장비사업 원재료 1,423,561 - 51,416 재공품 5,506,175 6,988,553 5,948,474 제 품 - - 6,030,492 소 계 6,929,736 6,988,553 12,030,382 부품사업 원재료 5,940 753,633 838 재공품 - - - 제 품 147,940 1,068,909 648,386 소 계 153,880 1,822,542 649,224 합 계 원재료 1,429,501 753,633 52,254 재공품 5,506,175 6,988,553 5,948,474 제 품 147,940 3,966,381 6,678,878 합 계 7,083,616 11,708,567 12,679,606 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.38% 29.34% 31.96% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.56회 0.59회 0.40회 (2) 재고자산 실사내역 등1) 실사일자 : 2021. 01. 05.2) 실사장소 : 본사 3) 외부기관 참여여부 : 외부감사인 입회4) 실사방법 : 재고실사 시에는 회사의 재고실사 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 정동회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실물재고에 대하여 재고실사를 실시하였습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 루켄테크놀러지스 회사채 사모 2018년 06월 27일 2,000,000 2.0 - 2023년 06월 27일 여 수성자산운용 주식회사(전환사채) 합 계 - - - 2,490,000 - - - - - 주) 전환사채의 상환 요청으로 2020년 06월 29일 전환사채 2,000백만원을 상환 하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은,당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개 요 당사는 중대형 Vision Tester, Probe Station, Cell Module Aging Tester와 같은 WOLED 전용 테스터 장비와 Tester Socket Pin과 같은 반도체 전용 테스터 부품을 일괄제조.납품하는 업체입니다. 주요 제품으로는 Aging 장비는 디스플레이 모듈 공정 후, 고온상태에서 모듈에 일정한 전기적 신호를 주는 Aging 테스트 검사장비 입니다. 이러한 Aging 테스트 검사의 속도를 향상하는데 가장 중요한 점은 모듈단과 연결시켜주는 접합부(contactor)의 성능에 있습니다. 독보적인 OLED contactor 특허로 낮은 저항률의 OLED contactor를 양산하고 있어 향후 OLED투자에 따른 직접적 수혜가 예상됩니다. 당사 주요 매출원은 디스플레이, 반도체 검사장비 및 관련 소모품이며 부가적으로 검사장비의 사후관리 및 설치에 관한 용역 서비스를 제공하고 있습니다. 디스플레이 검사장비는 LCD, OLED 등 디스플레이 제조공정에서 제품 불량 여부 검사하고 부분적 수리를 통한 불량률 저감 등의 목적으로 사용되는 장비를 지칭하며, 디스플레이 검사부품은 디스플레이 패널 혹은 모듈과 검사장비를 연결하는 부품을 지칭하는데 디스플레이 검사 부문에서 중대형Vision Tester, 프로브 스테이션, Cell Module Aging Tester와 같은 WOLED전용 테스터 장비와 M-pogo 핀, Bump 필름 등 검사장비와 디스플레이(혹은 디스플레이 모듈)을 연결하는 검사 부품 등을 주로 생산하고 있으며 반도체 부문에서는 반도체 후공정에 사용되는 반도체 테스터 소켓 및 M-pogo 핀을 양산을 위한 고객사 성능 테스트를 진행 중에 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사의 지난 2사업연도 재무상태에 관한 비교자료는 다음과 같습니다 (단위: 원, %) 사업연도 제14기 제13기 증감비율 I. 유 동 자 산 14,021,899,367 21,451,489,121 -34.63 매출채권 3,134,668,290 6,508,561,822 -51.84 재고자산 7,083,615,837 11,708,566,804 -39.50 II. 비 유 동 자 산 32,049,049,327 18,450,674,724 73.70 유형자산 27,161,222,084 13,855,493,449 96.03 무형자산 290,143,597 414,768,001 -30.05 투자자산 2,087,735,507 2,110,049,930 -1.06 기타비유동자산 2,509,948,139 46,070,948,694 -94.55 자 산 총 계 46,070,948,694 39,902,163,845 15.46 I. 유 동 부 채 33,781,980,935 40,068,108,464 -15.69 매입채무 6,715,663,888 4,538,184,493 47.98 단기차입금 13,125,768,000 10,269,270,000 27.82 II. 비 유 동 부 채 9,934,418,869 5,292,716,207 87.70 장기차입금 8,764,040,000 3,922,360,000 123.44 부 채 총 계 43,716,399,804 45,360,824,671 -3.63 자본금 4,616,734,000 821,156,000 462.22 자본잉여금 22,873,436,800 413,122,285 5436.72 기타자본구성요소 7,283,389,549 1,444,053,683 404.37 이익잉여금(결손금) (32,419,011,459) (8,136,992,794) 298.42 자 본 총 계 2,354,548,890 (5,458,660,826) 143.13 1) 영업실적당사의 지난 2사업연도 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:원, %) 구분 제14기 제13기 증감율 매출액 16,089,021,847 32,666,851,251 (50.75) 영업이익(손실) (8,782,177,390) (405,781,098) (2064.26) 당기순이익(손실) (24,382,584,776) (1,491,334,476) (1534.95) 2) 재무현황2020년 말 총자산은 46,071백만원으로 2019년 말 총자산 39,902백만원 대비 13.4% 증가하였으며, 부채총계는 2019년 45,361백만원에서 2020년 43,716백만원으로 약 3.8% 감소하였습니다. 3) 재무상태 주요 변동 사유1) 자산 : 생산 공장 신축공사에 따른 유형자산 증가 2) 부채 :당사 발행 전환상환우선주 보통주 전환 및 전환사채 상환에 따른 부채 감소3) 자본 : 2020년 11월 200% 무상증자 및 우선주 보통주 전환으로 인한 자본금 증가 4. 신규자금조달현황 (단위: 백만원) 금융기관 금액 차입일 만기일 비고 기업은행 1,000 2020.05.04 2023.05.04 시설자금 3,200 2020.07.22 2030.07.22 시설자금 1,000 2020.04.15 2021.04.15 운영자금 1,000 2020.06.21 2021.06.21 운영자금 495 2020.04.15 2021.04.15 대환(하나은행) 산업은행 1,000 2020.06.25 2021.06.25 운영자금 한국수출입은행 700 2020.05.13 2021.05.13 운영자금 합계 8,395 5. 당기손익공정가치측정금융자산 (단위: 백만원) 구 분 회사명 당기말 전기말 취득금액 공정가치 장부금액 취득금액 공정가치 장부금액 MMT(유동) 기업은행 3,282 3,282 3,282 2,003,019 2,048,572 2,048,572 출자금(비유동) 자본재공제조합 570,000 598,980 598,980 570,000 590,325 590,325 6. 부외거래에 관한 사항해당사항 없습니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항해당사항 없습니다 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14기(당기) 정동회계법인 적정 - - 제13기(전기) 위드회계법인 적정 - - 제12기(전전기) 위드회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제14기(당기) 정동회계법인 제14기 회계감사 80,000천원 - 80,000천원 616 제13기(전기) 위드회계법인 제13기 회계감사 30,000천원 - 30,000천원 268 제12기(전전기) 위드회계법인 제12기 회계감사 25,000천원 - 25,000천원 204 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기(당기) - - - - - - - - - - 제13기(전기) - - - - - - - - - - 제12기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 11월 13일 회 사 : 대표이사 및 CFO 감사인 : 업무수행이사 대면회의 중간감사 결과 보고 기말 감사 진행 계획 논의 2 2021년 02월 10일 회 사 : 대표이사 및 CFO 감사인 : 업무수행이사 대면회의 기말 감사 결과 논의 5. 회계감사인의 변경당사는 2020년 회계감사를 정동회계법인을 지정감사인으로 지정받아 수감하였습니다. 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의3 ④항에 따라 지정받은 감사인을 지정 사업연도 이후 최초로 도래하는 사업연도의 감사인으로 선임할 수 없습니다. 따라서, 당사는 외부감사인과의 계약기간이 종료됨에 따라 2021년 2월 10일, 외부감사인 선임 위원회를 개최한 결과, 이촌회계법인이 적합하다고 판단하여 2021.01.01~2023.12.31 까지 3개 사업연도 외부감사인을 교체 선임하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요 2019년 말 당사의 이사회는 안윤태 대표이사와 김영오 사내이사, 김석중 사내이사, 김영민 사외이사로 구성되어 있습니다. 또한 감사로는 정치원 감사가 선임되어 있습니다. 이사회 구성원 및 감사는 주주총회를 통하여 적법하게 선임되었습니다.이사의 주요 이력 및 인적사항은 [Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항]을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - (1) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 내용 제29조 (구성) 회사의 이사는 3인 이상으로 한다. 제30조 (이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다.② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하 여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니 한다. 제32조 (이사의 보선) ①이사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제29조에서 정하는 원 수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 사외이사가 사임?사망등의 사유로 인하여 정관 제29조에서 정하는 원수를 결한 경우에는 그 사 유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 충족되도록 하여야 한다. 제34조 (이사의 직무) ① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.② 부사장, 전무, 상무 등은 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고 시에는 이사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대신한다. 제36조 (이사회의 구성과 소집) ①이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ②이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아 니하다. ③이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그 러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ④이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에 서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다. 제37조(이사회의 결의 방법) ①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 상법제397조의2(회사기 회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다. ②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송?수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사 회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제38조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이 사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 찬반여부 안윤태(출석률: 100%) 김영오(출석률: 100%) 김석중(출석률: 100%) 사외이사 김영민(출석률: 47.6%) 2020-1 2020-02-28 제13기 정기주주총회 소집 결의의 건 찬성 찬성 찬성 - 2020-2 2020-03-27 대표이사 변경의 건 찬성 찬성 찬성 - 2020-3 2020-04-10 기일도래 운영자금 대환의 건 찬성 찬성 찬성 - 2020-4 2020-04-22 운전자금 차입의 건 찬성 찬성 찬성 - 2020-5 2020-04-24 수출입은행 자금 차입의 건 찬성 찬성 찬성 - 2020-6 2020-05-01 시설자금 차입의 건 찬성 찬성 찬성 - 2020-7 2020-05-29 신규 운영자금 10억원 차입의 건 찬성 찬성 찬성 - 2020-8 2020-05-29 코스닥시장 상장 추진 결정의 건 찬성 찬성 찬성 - 2020-9 2020-06-22 운전자금 차입의 건 찬성 찬성 찬성 - 2020-10 2020-07-09 기존 코넥스 지정자문인 해지 및 신규 코넥스 지정자문인 선임 찬성 찬성 찬성 - 2020-11 2020-07-21 시설자금 차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 2020-12 2020-07-30 1)사규 제·개정의 건 2)주식매수선택권 취소의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 2020-13 2020-08-03 시설자금 차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 2020-14 2020-09-21 내부회계관리자 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 2020-15 2020-09-23 시설자금 차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 2020-16 2020-09-28 관계회사 지분 매각의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 2020-17 2020-10-29 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 찬성 찬성 찬성 찬성 2020-18 2020-11-09 준비금의 자본전입에 관한 신주발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 2020-19 2020-12-04 1) 임시주주총회 소집에 관한 건 2) 임시주주총회 권리주주 확정을 위한 명의개서 정지의 건 찬성 찬성 찬성 - 2021-1 2021-01-14 사규 제정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 2021-2 2021-02-01 코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사청구서 제출의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 사외이사 참석인원 비고 2020-11 2020-07-21 1(1) 시설자금 차입의 건 2020-12 2020-07-30 1(1) 1)사규 제·개정의 건 2)주식매수선택권 취소의 건 2020-13 2020-08-03 1(1) 시설자금 차입의 건 2020-14 2020-09-21 1(1) 내부회계관리자 변경의 건 2020-15 2020-09-23 1(1) 시설자금 차입의 건 2020-16 2020-09-28 1(1) 관계회사 지분 매각의 건 2020-17 2020-10-29 1(1) 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 2020-18 2020-11-09 1(1) 준비금의 자본전입에 관한 신주발행의 건 2021-1 2021-01-14 1(1) 사규 제정의 건 2021-2 2021-02-01 1(1) 코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사청구서 제출의 건 (4)사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외 이사는 필요에 따라 업무 수행에 필요한 교육 시행을 검토중에 있음 (5) 이사회내 위원회 해당사항이 없습니다. (6) 이사의 독립성당사는 4인의 이사중 1/4 이상인 1인이 사외이사로 구성되어 있으며 사외이사는 상법 및 관련 법령 규정에 근거하여 최대주주 및 특수관계인과의 최근 3년간의 거래사실이 없는 후보 중에 사외이사로서의 독립성, 전문성 등 이사의 직무수행의 적합성을 심의 받은 후 선출됩니다. 따라서 이사회는 중립적인 입장에서 경영활동에 대한 투명한 의사결정을 수행하고 있습니다. 이사회 구성원의 최대주주 또는 주요주주로부터 독립적인지 여부는 아래와 같습니다. 이사회 구성원의 이해관계 성 명 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 안윤태 이사회 없음 본인 김영오 이사회 없음 타인 김영민 이사회 없음 타인 김석중 이사회 없음 타인 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 비상근 1인(정치원 감사)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 1. 감사에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 (1)감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 정치원 - (1992년)수원과학대 기계설계졸업 (2001.02~현재) (주)레이코플러스 감사 (2016.05~현재) (주)제이디아이 대표이사 - - 유 (2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부당사는 사업보고서 제출일 현재 정관 제44조(감사의 직무 등)에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치를 마련하고 있습니다. 규정 내용 정관제44조(감사의 직무) ①감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소 집권자를 말한다. 이하 같다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다 (3) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2020-1 2020-02-28 제13기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 - 2020-2 2020-03-27 대표이사 변경의 건 가결 - 2020-3 2020-04-10 기일도래 운영자금 대환의 건 가결 - 2020-4 2020-04-22 운전자금 차입의 건 가결 - 2020-5 2020-04-24 수출입은행 자금 차입의 건 가결 - 2020-6 2020-05-01 시설자금 차입의 건 가결 - 2020-7 2020-05-29 신규 운영자금 10억원 차입의 건 가결 - 2020-8 2020-05-29 코스닥시장 상장 추진 결정의 건 가결 - 2020-9 2020-06-22 운전자금 차입의 건 가결 - 2020-10 2020-07-09 기존 코넥스 지정자문인 해지 및 신규 코넥스 지정자문인 선임 가결 - 2020-11 2020-07-21 시설자금 차입의 건 가결 참석 2020-12 2020-07-30 1)사규 제·개정의 건 2)주식매수선택권 취소의 건 가결 참석 2020-13 2020-08-03 시설자금 차입의 건 가결 참석 2020-14 2020-09-21 내부회계관리자 변경의 건 가결 참석 2020-15 2020-09-23 시설자금 차입의 건 가결 참석 2020-16 2020-09-28 관계회사 지분 매각의 건 가결 참석 2020-17 2020-10-29 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 참석 2020-18 2020-11-09 준비금의 자본전입에 관한 신주발행의 건 가결 참석 2020-19 2020-12-04 1) 임시주주총회 소집에 관한 건 2) 임시주주총회 권리주주 확정을 위한 명의개서 정지의 건 가결 - 2021-1 2021-01-14 사규 제정의 건 가결 참석 2021-2 2021-02-01 코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사청구서 제출의 건 가결 참석 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - - - - - - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 2 이사 등 1 명(평균 2.5년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않았습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.다. 소수주주권의 행사여부당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.라. 경영권 경쟁여부당사는 대상기간중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 안윤태 본인 보통주 1,456,000 39.75 4,368,000 39.75 - 이현애 배우자 보통주 104,000 2.84 564,000 5.13 - 이현애 배우자 우선주 84,000 2.29 0 0 - 박금산 친인척 우선주 20,000 0.55 0 0 - 박금산 친인척 보통주 0 0 60,000 0.55 - 안미자 친인척 우선주 12,000 0.33 0 0 - 안미자 친인척 보통주 0 0 36,000 0.33 - 이현미 친인척 우선주 8,000 0.22 0 0 - 이현미 친인척 보통주 0 0 24,000 0.22 - 김영오 등기임원 우선주 3,684 0.12 0 0 - 김영오 등기임원 보통주 0 0 11,052 0.10 - 장용혁 미등기임원 보통주 0 0 33,471 0.30 - 김종희 미등기임원 보통주 0 0 11,000 0.10 - 김종희 미등기임원 우선주 0 0 4,000 0 - 계 보통주 1,560,000 42.58 5,107,523 46.48 - 우선주 127,684 3.49 4,000 0.0004 - 주) 전환상환 우선주의 보통주 전환 및 2020년 11월 25일 무상증자 200% 진행하였습니다. 이에 주식수량이 증가 되었습니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 주식수 지분율 안윤태 1968년 10월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (07.10~현재)㈜루켄테크놀러지스 (14.12~현재)㈜루켄엔지니어링 (13.05~15.04)성균관대 융합소재 리더양성 자문위원회 4,368,000 39.75 - 최대주주의 주요경력 사항은 공시제출서류 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바라며, 공시서류제출기준일 현재 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래는 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 해당사항 없음. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - 주) 당사는 공시대상기간동안 최대주주 변동내역이 없습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 스카이레이크글로벌인큐베스트제3호 사모투 1,200,000 10.92 - 기업은행[KTB자산운용] 631,578 5.75 - 수성자산운용 623,682 5.68 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 154 165 93.33 3,423,153 10,989,936 31.15 - 주) 최근 주주명부폐쇄일인 2020년 12월 31일자 기준으로 작성되어 있으며, 보고기간말 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다 가. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주 1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 주 2) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 회사인터넷홈페이지(http://www.luken.co,kr)전산장애 또는 그밖의 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지에 공고 할 수 없을때 매일경제신문 주1) 제10조(신주인수권) ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리 를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 주주총회 결의로 신주를 배정 할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 연 구개발, 생산판매, 자본제휴, 재무구조의 개선 등 기타 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에 신주를 발행하는 경우 3. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉 진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 신규상장하거나 협회등록하 기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배 정하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「근로복지기본법」제39조의규정에 의한우리사주 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방 법은 이사회의 결의로 정한다. ④주주 이외의 자에게 신주를 배정하는 경우 납입기일 2주 전까지 다음 사항을 주주에게 통지하거 나 공고하여야 한다. 1. 신주의 종류와 수 2. 신주의 발행가액과 납입기일 3. 무액면주식의 경우에는 신주의 발행가액 중 자본금으로 계상하는 금액 4. 신주의 인수방법 5. 현물출자를 하는 자의 성명과 그 목적인 재산의 종류, 수량, 가액과 이에 대하여 부여할 주식 의 종류와 수 6. 주주가 가지는 신주인수권을 양도할 수 있다는 것에 관한 사항 7. 주주의 청구가 있을 때에만 신주인수권증서를 발행한다는 것과 그 청구기간 ⑤제②항 각 호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발 행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.주2) 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ①이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 그 결산기에 관한 정기주주총회 종료일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ②이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주 총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 3개월 내 로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 나. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 [단위 : 원,주] 종류 2020.07 2020.08 2020.09 2020.10 2020.11 2020.12 보통주 최고 주가 8,260 9,400 6,500 10,350 12,000 8,600 최저 주가 5,700 7,600 4,360 5,000 3,990 5,000 월간 거래량 4,278 297,875 28,818 8,229 14,868 48,429 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안윤태 남 1968년 10월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 수원대학교 기계설계학과동양피스톨 ㈜파이컴 신성ENG ㈜유비프리시젼 (07.10~현재)㈜루켄테크놀러지스 (14.12~현재)㈜루켄엔지니어링 4368000 - 대표이사 2007.10~현재 2023년 03월 30일 김영오 남 1973년 12월 이사 등기임원 상근 기술영업담당 호산전자 Probe card 제조 ㈜KLT 부품 제조 부서장 ㈜루켄테크놀러지스 이사 11052 - 등기임원 2014.09~현재 2021년 09월 09일 김석중 남 1973년 12월 이사 등기임원 상근 MEMS/신제품영업 파이컴 생산관리 및 연구소 PT 개발부 ㈜루켄테크놀러지스 이사 - - 등기임원 2016.07~현재 2021년 03월 29일 김종희 남 1973년 10월 이사 미등기임원 상근 CFO 삼호개발㈜('97.02~'04.05) 아이디에스㈜ ('05.06~'10.01) 뉴경기관광㈜('10.01~'14.09) ㈜루켄테크놀러지스 경영지원 담당('15.11~'17.07) ㈜엠티코리아 경영지원 본부장('19.02~'20.08) ㈜루켄테크놀러지스 정도경영 CFO('20.09~현재) 15,000 - 미등기임원 2020.09~현재 - 조대곤 남 1974년 10월 이사 미등기임원 상근 마케팅/영업 엘지디스플레이㈜ 팀장 ('01.07~'19.12)㈜루켄테크놀러지스 마케팅 영업('20.03~현재) - - 미등기임원 2020.03~현재 - 장용혁 남 1978년 12월 이사 미등기임원 상근 연구소소장 유비프리시젼 SW기술팀('04.07 ~ '14.05) 루켄테크놀러지스 연구소('14.06~ 현재) 33,471 - 미등기임원 2014.06~현재 - ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 김석중 남 1973년 12월 해당 PT 개발부 ㈜루켄테크놀러지스 이사 2021년 03월 29일 등기임원 ※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제14기 정기주주총회의 안건으로, 당사는 현재 사내이사인 김석중 이사를 재선임 후보로 선정하였습니다. 향후 정기 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을반영할 예정입니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 10 - - - 10 3.3 434,458 43,445 - - - - 관리직 여 8 3 - - 11 2.0 240,467 21,861 - 영업직 남 7 - - - 7 4.1 311,557 44,508 - 영업직 여 1 - - - 1 1.4 28,458 28,458 - 연구소 남 29 - - - 29 2.7 932,650 32,161 - 연구소 여 5 - - - 5 1.8 91,533 18,307 - 생산직 남 25 - - - 25 3.5 681,409 27,256 - 생산직 여 4 - - - 4 2.9 83,993 20,998 - 합 계 89 3 - - 92 2.7 2,804,525 236,994 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주) 등기 및 미등기임원을 포함하여 작성되었습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 166,166 55,389 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,000,000 - 감사 1 150,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 567,651 94,609 - - 등기임원 3명, 미등기임원 3명의 대한 보수총액을 기재하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 401,485 133,828 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재하지 않았습니다.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재하지 않았습니다.. (단위 :천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 :천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 1개의 계열회사를 가지고 있습니다. 계열회사는 비상장 회사입니다. 계열회사의 현황 계열회사명 법인등록번호 사업자등록번호 당사 투자 지분 현황 회사 내용 주요주주 현황 주식수 지분율 (주)루켄엔니지어링 134411-0046416 126-86-36615 1,020주 0% 대표이사 : 안윤태설 립 기 : 2010년 12월 7일자 본 금 : 10,000천원업 종 : 제조업 루켄테크놀러지스 1,020주(51.0%)안윤태 880주(44.0%) ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 루켄엔지니어링 2010년 12월 07일 전장용역 5,100 1,020 51% 5,100 -1,020 100 - - - - 23,782 -1,436 합 계 1,020 51% 5,100 -1,020 100 - - - - 23,782 -1,436 주) 당사는 2020년 9월 29일 계열회사의 지분 1,020주을 매각 하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 가지급금 ·대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 구분 성 명 (법인명) 관계 제출일 현재 잔액 2020연도 2019연도 2018연도 증가 감소 증가 감소 증가 감소 대여금 안윤태 대표이사 - - - - - 180,000 180,000 김영오 임원 20,000 - - - - - - 김석중 임원 14,000 14,000 - - - - - 소계 34,000 14,000 - - 10,000 190,000 180,000 주) 단기대여금 김영오 20백만원, 김석중 14백만원의 대한 대여금은 2021년 1월에 모두 상환 하였습니다. 나. 담보제공 내역 (단위 : 천원) 성 명 (법인명) 관계 채권자 담보물 담보 기간 제출일 현재 잔액 2019년도 2018연도 2017년도 증가 감소 증가 감소 증가 감소 안윤태 대표이사 기업은행 토지(양지면 추계리 105-4,105-6,104-4) 상환 시까지 228,000 - - - - - - 주) 회사의 영업형편상 담보물에 대한 토지를 취득하기 위하여 회사명의 부동산을 채무자 안윤태로 하나은행 이천지점에 담보대출을 진행하였습니다. 다. 채무보증 내역 당사는 특수관계자를 위해 채무보증한 사실이 존재하지 않습니다. 라. 증권 등 매수 또는 매도 내역 당사는 이해관계자와 증권 등을 매수 또는 매도한 사실이 존재하지 않습니다 1.대주주등에 대한 신용공여등 - 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.2.대주주와의 자산양수도 등- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.3.대주주와의 영업거래- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.4.대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제13기정기주주총회(2020.03.30) 제1호 의안 : 제13기 재무제표 승인의 건 원안대로 의결 제2호 의안 : 사내이사 재선임의 건 원안대로 의결 제3호 의안 : 감사 정치원 재선임의 건 원안대로 의결 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 의결 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 의결 제12기정기주주총회(2019.03.31) 제1호 의안 : 제12기 재무제표 승인의 건 원안대로 의결 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 의결 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 원안대로 의결 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 의결 제11기정기주주총회(2018.03.31) 제1호 의안 : 제11기 재무제표 승인의 건 원안대로 의결 제2호 의안 : 이사선임의 건 원안대로 의결 제3호 의안 : 이사중임의 건(재선임) 원안대로 의결 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 의결 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 의결 2. 제재현황 등 그 밖의 상황가. 제재현황 해당사항이 없습니다나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항이 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음