루켄테크놀러지스 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 11(당) 기 2017년 12월 31일 현재
제 10(전) 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 루켄테크놀러지스

1. 일반사항주식회사 루켄테크놀러지스(이하 "당사")는 2007년 10월에 설립되어 반도체 및 디스플레이장비 제조업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 1,516백만원이며 보통주자본금 800백만원과 우선주자본금 716백만원으로 구성되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사의 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	우선주	합 계

보유주식수(주)	지 분 율(%)	보유주식수(주)	지 분 율(%)	보유주식수(주)	지 분 율(%)

안윤태	1,456,000	91.00	-	-	1,456,000	48.03%

기타	144,000	9.00	-	-	144,000	4.75%

스카이레이크글로벌인큐베스트 제3호 사모투자전문회사	-	-	400,000	27.94	400,000	13.19%

에스엘아이 제7호 부품소재전문조합	-	-	200,000	13.97	200,000	6.60%

SLi Growth Acceleration 펀드	-	-	200,000	13.97	200,000	6.60%

신성장동력투자조합	-	-	200,000	13.97	200,000	6.60%

한국산업은행	-	-	157,894	11.03	157,894	5.21%

중소기업은행	-	-	105,263	7.35	105,263	3.47%

기타	-	-	168,577	11.77	168,577	5.55%

합 계	1,600,000	100.00	1,431,734	100.00	3,031,734	100.00%

(주) 상기 우선주에 대해 2017년 10월 20일에 장외 매도를 하였으나 2017년 12월 31일 현재 명의개서가 완료 되지 아니하여 당사의 주주에 포함되어 있습니다.

2. 유의적 회계정책

당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. (1) 수익의 인식 당사는 제품매출에 대해서 제품의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높으며, 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.

(3) 금융상품단기금융상품은 단기적 자금운용 목적으로 소유하거나 기한이 1년 내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금을 말하며 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니하는금융상품을 말합니다.

(4) 대손충당금 당사는 보고기간종료일 현재의 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로설정하고 있습니다. (5) 재고자산 당 사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표 금액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표 금액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 손실은 매출원가에 가산하고 있습니다.

(6) 유가증권 당사는 취득한 유가증권을 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권으로 분류하여회계처리하고 있습니다. 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있으며 매도가능증권은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 유가증권의 취득원가는 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 측정하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다.

가.매도가능증권의 평가당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 투자자산인 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간 종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.매도가능증권은 공정가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현 보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

한편, 매도가능증권에 대하여 손상차손이 발생한 객관적인 증거가 있으며 회수가능가액이 매도가증권증권의 취득원가(채무증권은 상각후취득원가)보다 작은 경우에는 매도가능증권손상차손의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있으며, 동 매도가능증권과 관련하여 미실현 보유손익이 자본항목에 남아있는 경우에는 매도가능증권손상차손에서 가감하고 있습니다. 그리고 감액한 손상차손의 회복이 손상차손을 인식한 기간 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있으나, 손상차손을 인식한 기간 후에 공정가액이 상승하더라도 이와 같은 손상차손의 회복에 해당되지 아니하는 경우에는 당해 공정가액 상승 금액을 자본항목으로 처리하고 있습니다.

(7) 유형자산 당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.

또한, 유형자산의 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감이나 품질향상을 가져오는 경우와 관련된 지출은 자본적지출로, 당해 유형자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적지출로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 진부화, 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 유형자산의 미래의 경제적 효익이장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우로서, 그 미달액이 중요한 경우에는 손상차손을 인식하고, 당해 유형자산의 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 손상을 인식한 자산의 회수가능가액이 차기 이후에 장부가액을 초과하는 경우에는 당해 자산이 손상되지 않았을 경우의 장부가액을 한도로 하여 그 초과액을 동 자산에 대한 손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다. 한편, 최초 인식 후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 유형자산(토지)은 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하며, 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하되, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하되, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때부터 아래의 경제적 내용연수를 적용하여 건물은 정액법, 그 이외의 유형자산은 정률법으로 계산하고 있습니다.

구분	내용연수

건물	40년

기계장치	5년

시험장비	5년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비품	5년

시설장치	5년

조경비	5년

(8) 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격 에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

구분	내용연수

소프트웨어	5년

산업재산권	10년

개발비	3년

① 연구 및 개발개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. ② 취득 또는 완성 후의 지출무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

(9) 리스리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. (10) 자산의 손상차손

당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.

차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다.

(11) 퇴직급여충당부채 당사는 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 당사의 퇴직금 지급규정에 따라 지급해야 할 퇴직금추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

당사는 확정급여형퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다. (12) 외화자산ㆍ부채의 환산당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채와 우발부채

당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.

(14) 납입자본당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(15) 중소기업의 회계처리특례당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.1) 법인세 등법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

2) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라계상되고 있습니다.3) 장기연불조건의 매매거래장기연불조건의 매매거래 및 장기 금전대차거래 등에서 발행하는 채권, 채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.

4) 시장성 없는 지분증권시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다.5) 지분법적용투자주식유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않고 있습니다.3. 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	제 11(당) 기	제 10(전) 기	사용제한사유(주1)

장기금융상품	-	-	-

-	-	-

합계	-	-	-

※ 해당사항 없음

4. 매도가능증권당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. 11(당) 기>

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	미실현보유손익	만기일

(주)루켄엔지니어링(주1)	510주	51%	5,100	5,100	-	-

후순위공모채권(주2)	-	-	16,800	16,800	-	2018-12-23

지방채(농지전용)	-	-	1,330	1,330	-	2018-01-31

자본재공제조합 출자금	2,850구좌	-	570,000	570,000	-	-

합계	-	-	593,230	593,230	-

(주1) 당사는 상기 회사에 중대한 영향력을 행사할 수 있으나 일반기업회계기준 제 31장 중소기업 회계처리특례에 따라 시장성이 없는 지분증권의 경우 취득원가로 평가하였습니다. 또한 주식회사의 외부감사에 관한 법률 적용대상이 아닙니다.(주2) 상기 후순위채권은 당사의 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 6, 10 참고).

10(전) 기>

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	미실현보유손익	만기일

(주)루켄엔지니어링(주1)	510주	51%	5,100	5,100	-	-

후순위공모채권(주2)	-	-	16,800	16,800	-	2018-12-23

지방채(농지전용)	-	-	1,330	1,330	-	2018-01-31

자본재공제조합 출자금	2,850구좌	-	570,000	570,000	-	-

합계	-	593,230	593,230	-

(주1) 당사는 상기 회사에 중대한 영향력을 행사할 수 있으나 일반기업회계기준 제 31장 중소기업 회계처리특례에 따라 시장성이 없는 지분증권의 경우 취득원가로 평가하였습니다. 또한 주식회사의 외부감사에 관한 법률 적용대상이 아닙니다.(주2) 상기 후순위채권은 당사의 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 6, 10 참고).

5. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.11(당) 기>

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소(주2)	감가상각(주1)	대체	기말금액

토지	5,558,005	1,420,382	-	-	245,751	7,224,138

건물	2,017,137	-	-	58,674	-	1,958,463

기계장치	1,406,535	-	-	641,089	-	765,446

시험장비	1,130,493	-	-	575,466	-	555,027

차량운반구	34,180	-	5,438	15,064	-	13,678

비품	176,244	14,049	-	84,755	-	105,538

공구와기구	50,358	203,508	-	91,548	-	162,318

시설장치	16,828	-	-	7,589	-	9,239

조경비	2	-	-	-	-	2

건설중인자산	341,721	78,562	-	-	(245,751)	174,532

합계	10,731,503	1,716,501	5,438	1,474,185	-	10,968,381

(주1) 감가상각비는 손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비에 각각 945백만원, 529백만원이 포함되어 있습니다.10(전) 기>

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	감가상각(주1)	대체	기말금액

토지	5,558,005	-	-	-	-	5,558,005

건물	2,075,811	-	-	58,674	-	2,017,137

기계장치	3,325,423	-	667,133	1,251,755	-	1,406,535

시험장비	2,060,306	-	-	929,813	-	1,130,493

차량운반구	43,784	14,500	-	24,104	-	34,180

비품	102,093	159,290	2,818	82,321	-	176,244

공구와기구	22,393	58,499	-	30,534	-	50,358

시설장치	329,757	-	265,382	47,547	-	16,828

조경비	2	-	-	-	-	2

건설중인자산	324,721	17,000	-	-	-	341,721

합계	13,842,295	249,289	935,333	2,424,748	-	10,731,503

(주1) 감가상각비는 손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비에 각각 1,644백만원, 781백만원이 포함되어 있습니다.(주2) 2016년 4월에 당사와 트라이텍주식회사의 계약으로 인해 기계장치 및 비품, 시설장치를 처분하였습니다. (2) 토지의 전기 이전 재평가 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가기준일	재평가금액	원가모형 장부금액	재평가차익

토지	2013.12.31	3,037,091	1,631,795	1,405,296

2017.12.31	6,978,387	5,558,005	1,420,382

토지는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역내 유사표준지의 공시지가를 기준으로 하여 공시기준일로부터 재평가 기준시점까지의 지가변동률 및 당해 토지의위치, 형상, 환경, 이용상황 등 토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 제반요인과 인근지역 내 유사토지의 지가수준 등을 종합적으로 적용하여 평가하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 제 11(당) 기 제 10(전) 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 경기도 이천시 마장면 양촌리 외 7,224,138 2,660,567 5,558,005 2,596,245 6. 담보제공자산 당기말 현재 당사의 차입금 등 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 기업은행 토지, 건물 6,082,550 3,680,000 시설자금 등 차입 산업은행 토지, 건물 2,054,679 3,100,000 운영자금 차입 KEB하나은행 토지 245,751 228,000 시설자금 차입 코리아에셋투자증권 매도가능증권 11,760 11,760 사채 기타 토지 2,854,300 120,000 매입채무 7. 보험가입자산당기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험기간 부보처 화재보험 본사, 시설등 1,990,200 2016.06.18 ~ 2017.06.18 삼성화재보험(주1) 화재보험 건물 679,439 2017.03.23 ~ 2018.03.20 메리츠화재보험 (주1) 삼성화재보험 부보금액 중 95백만원은 기업은행 차입금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다.당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대해서 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며,임직원에 대하여 재해보장보험에 가입하고 있습니다. 8. 운용리스 (단위 : 천원) 구분 금액 1 년 이내 - 1 년 초과 5년 이내 - 합계 - ※ 해당사항 없음. 9. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.11(당) 기> (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 1,208,474 686,457 - 특허권 101,920 28,286 - 개발비 2,577,188 1,503,832 273,479 합계 3,887,582 2,218,575 273,479 10(전) 기> (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 853,012 486,463 - 산업재산권 93,934 18,535 - 개발비 2,577,189 645,629 - 합계 3,527,847 1,150,627 - (2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 11(당) 기> (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 처분 상각(주1) 손상차손(주2) 기말금액 소프트웨어 366,549 351,750 - 196,282 - 522,017 산업재산권 75,399 7,985 - 9,750 - 73,634 개발비 1,931,560 - - 858,204 273,479 799,877 합계 2,373,508 359,735 - 1,064,236 273,479 1,395,528 (주1) 무형자산상각비는 손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비에 각각 87백만원, 977백만원이 포함되어 있습니다.(주2) 개발비 프로젝트 중 진행이 지연되는 등의 손상 사유가 발생하여 해당 프로젝트 장부금액을 손상차손으로 인식하였습니다. 10(전) 기> (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 처분(주2) 상각(주1) 손상차손 기말금액 소프트웨어 524,292 7,800 3,712 161,831 - 366,549 산업재산권 65,128 19,142 - 8,871 - 75,399 개발비 1,726,036 851,153 - 645,629 - 1,931,560 합계 2,315,456 878,095 3,712 816,331 - 2,373,508 (주1) 무형자산상각비는 손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비에 각각 34백만원, 782백만원이 포함되어 있습니다.(주2) 2016년 4월에 당사와 트라이텍주식회사의 계약으로 인해 소프트웨어를 처분하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 발생한 경상연구개발비는 1,937백만원 및 3,042백만원입니다. 10. 차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 만기일 당기말 연이자율 제 11(당) 기 제 10(전) 기 기업은행 구매자금대출 2018.04.27 4.35% 1,200,000 1,200,000 중소기업자금대출 2018.09.18 5.09% 1,000,000 1,000,000 - - - 150,000 - - - 60,000 무역어음대출 2018.07.10 4.07% 405,000 450,000 산업은행 운영자금대출 2018.08.29 6.76% 3,430,000 3,500,000 2018.02.06 6.90% 1,500,000 1,500,000 KEB하나은행 시설자금대금대출 2018.04.27 3.52% 1,000,000 1,000,000 운영자금대출 2018.04.27 4.47% 495,000 495,000 무역어음대출 - - - 200,000 운영자금대출 - - - 250,000 국민은행 운영자금대출 - - - 135,000 대표이사 등 운영자금대출 - - - 400,000 합계 9,030,000 10,340,000 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 당기말 연이자율 제 11(당) 기 제 10(전) 기 상환방법 기업은행 시설자금대출 3.34% 1,088,680 1,344,840 분할상환 중소기업진흥공단 운전자금대출 3.16% 500,000 500,000 - 합계 1,588,680 1,844,840 - 차감:유동성대체 (325,880) (256,160) - 잔액 1,262,800 1,588,680 - (3) 당기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 당기 연이자율 제 11(당) 기 제 10(전) 기 사모사채(P-CBO)(주1) 2017.09.22 2019.09.21 3.82% 490,000 - 사모사채(P-CBO) 2015.09.22 2017.09.22 4.99% - 700,000 차감:유동성대체 - (700,000) 잔액 490,000 - (주1) 상기 사채와 관련하여 당사 후순위채권이 담보로 제공(주석 4,6 참고)되어 있으며, 발행일로부터 6개월이 경과한 후부터 원금 전부를 조기 상환할 수 있는 권리(Call Option)가 부여되어 있습니다.(4) 당기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환스케줄 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연도 금액 2018년 325,880 2019년 815,880 2020년 325,880 2020년 이후 285,160 합계 1,752,800 11. 퇴직급여충당부채당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 11(당) 기 제 10(전) 기 기초잔액 969,734 1,032,371 퇴직급여 설정액(주1) 410,396 577,417 퇴직금지급액 (417,407) (640,054) 기말잔액 962,723 969,734 차감: 퇴직연금운용자산(주2) (99,707) (88,480) 차감후잔액 863,016 881,254 (주1) 퇴직급여 설정액은 손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비에 각각 221백만원, 189백만원이 포함되어 있습니다.(주2) 당사는 퇴직연금을 기업은행 및 산업은행에 가입하고 있습니다. 12. 소송충당부채 당기와 전기 중 소송충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 11(당) 기 제 10(전) 기 기초잔액 509,050 1,257,599 발생액(주1) - 509,050 환입액(주2) - (1,036,619) 기타 (255,550) (220,980) 기말잔액 253,500 509,050 (주1) 당사는 피고 한국산업기술평가관리원에게 출연금 환수처분 등 취소 청구 소송 관련하여 전기에 서울행정법원에서 기각판결을 받아 출연 환수금 509백만원을 소송충당부채으로 처리하였습니다.(주2) 당사는 원고 김강호로부터 프로그램개발 및 공급대금 청구 소송 관련하여 전기에 서울고등법원과 대법원에서 확정판결을 받아 원고에게 지급할 금액 197백만원을 제외한 금액을 소송충당부채 환입으로 처리하였습니다. 13. 우발채무와 약정사항 및 지급보증(1) 당기말 현재 주요한 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황(주1) 수원지방법원 (주)아이에스씨 당사 계약해제로 인한 원상회복 청구 316 1심 소송진행중 수원지방법원 당사 (주)아이에스씨 물품대금 청구(반소) 135 1심 소송진행중 서울중앙법원 당사 (주)디에스케이 특허권침해금지 100 1심 소송진행중 (주1) 당사는 상기 계류중인 소송이 진행 중이며 당기말 현재 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.(2) 당기말 현재 매출채권의 약정 사항은 다음과 같습니다.당사는 기업은행과 상업어음 할인약정을 체결하였으며 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 당기말 현재 만기가 미도래한 금액은 1,988백만원으로서 기말 이후에 상환의무가 발생될 수도 있습니다.(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 신용보증기금 2,465,500 외환은행 및 기업은행 차입금 지급보증 무역보험공사 364,500 기업은행 차입금 지급보증 서울보증보험 13,500 계약이행 보증 101,000 공탁보증 218,458 인허가보증 자본재공제조합 389,403 입찰/하자이행 보증 (4) 당기말 현재 당사가 타인에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 보증금액 보증내용 대표이사 228,000 KEB하나은행에 토지 담보 제공 14. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 제 10(당) 기 제 9(전) 기 발행할 주식의 총수 10,000,000주 10,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 보통주 1,600,000주우선주 1,431,734주 보통주 1,600,000주우선주 1,431,734주 (2) 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 우선주 주식수 우선주 자본금 자본잉여금 기초 1,263,157 631,579 6,168,413 유상증자 168,577 84,288 1,514,700 당기말 1,431,734 715,867 7,683,113 (3) 당기말 현재 우선주 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 발행주식수(주) 400,000주 400,000주 200,000주 157,894주 105,263주 168,577주 발행가액(주) 주당 5,000원 주당 5,000원 주당 5,000원 주당 9,500원 주당 9,500원 주당 9,500원 발행월 2011년 7월 2011년 8월 2011년 8월 2014년 8월 2014년 11월 2015년 10월 우선주의 내용 전환상환우선주로 의결권이 부여되어 있음 전환상환우선주로 의결권이 없음 배당금에 관한 사항 배당률이 연도별로 액면가의 2%인 참가적 누적적 배당우선주 상환기간 2016년 4월 1일부터 존속기간 만료일(10년)까지 2018년 6월 30일부터 존속기간 만료일까지 상환가액 신주발행가액과 동 금액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 9%를 적용한 금액의 합계액에서 기지급 배당금 차감한 금액 연복리 7%를 적용한 금액에서 기지금 배당금을 차감한 금액 기지급 배당금을 차감한 금액 (주) 발행주식수와 발행가액은 당기말 현재 수치입니다. 15. 결손금처리계산서 결손금처리계산서 제 11(당) 기 2017년 01월 01일 부터 제10(전) 기 2016년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처리예정일 2018년 03월 30일 - 처리확정일 2017년 03월 31일 - 주식회사 루켄테크놀러지스 (단위 : 원) 과목 제 11(당) 기 제 10(전) 기 Ⅰ. 미처리결손금 - 1,411,190,403 - 1,933,732,986 1. 전기이월미처리결손금 1,933,732,986 - 3,358,684,970 - 2. 회계정책의 변경효과 - - (853,877,108) - 3. 당기순손실(이익) (522,542,583) - (571,074,876) - Ⅱ. 결손금처리액 - - - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 - 1,411,190,403 - 1,933,732,986 16. 현금흐름표 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 11(당) 기 제 10(전) 기 장기차입금의 유동성대체 325,880 256,160 사채의 유동성대체 - 700,000 건설중인자산의 토지대체 245,751 - 매도가능증권의 유동성대체 18,130 - 17. 당기와 전기 중 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 11(당) 기 제 10(전) 기 당기순이익 522,543 571,075 기타포괄이익 1,107,898 - 토지재평가차익 1,107,898 - 총포괄이익 1,630,441 571,075 18. 외화환산당기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산의 환산내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, JPY, CNY, 천원) 과목 제 11(당) 기 제 10(전) 기 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD 770,169.72 825,160 USD 28,267.84 34,162 CNY 2,351.30 385 CNY 2,351.30 407 JPY 141,400.00 1,342 JPY 141,400.00 1,466 매출채권 USD 1,829,995.33 1,960,657 USD 1,644,496.86 1,987,374 합계 USD 2,600,165.05 2,785,817 USD 1,672,764.70 2,021,536 CNY 2,351.30 385 CNY 2,351.30 407 JPY 141,400.00 1,342 JPY 141,400.00 1,466 19. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 회사명 기타의 특수관계자 (주)루켄엔지니어링 기타의 특수관계자 주요경영진 등 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 거래내역 제 11(당) 기 제 10(전) 기 (주)루켄엔지니어링 매입(비용) 등 19,526 22,268 주요경영진 등 자금차입 - 827,000 자금상환 400,000 517,650 자금대여 30,000 15,000 자금상환 15,000 - (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 채권/채무 제 11(당) 기 제 10(전) 기 (주)루켄엔지니어링 선급금 73,484 - 대손충당금 (73,484) - 매입채무 - 150,932 주요경영진 등 단기대여금 95,000 65,000 단기차입금 - 400,000 20. 부가가치 계산에 필요한 사항 당기와 전기 중 부가가치 산정에 필요한 계정별 금액은 다음과 같습니다.11(당) 기> (단위: 천원) 구분 판매비와 관리비 제조원가 개발비 경상연구개발비 합계 급여 1,068,731 2,538,548 - 1,478,240 5,085,519 퇴직급여 189,122 221,274 - - 410,396 복리후생비 299,673 183,364 - - 483,037 지급임차료 153,175 562,368 - - 715,543 감가상각비 528,923 945,262 - - 1,474,185 세금과공과 89,351 114,936 - - 204,287 합계 2,328,975 4,565,752 - 1,478,240 8,372,967 (전) 기> (단위: 천원) 구분 판매비와 관리비 제조원가 개발비 경상연구개발비 합계 급여 913,073 3,378,573 47,289 1,770,547 6,109,482 퇴직급여 269,570 307,846 - - 577,416 복리후생비 260,196 265,089 - - 525,285 지급임차료 130,831 717,501 - - 848,332 감가상각비 780,579 1,644,169 - - 2,424,748 세금과공과 63,972 169,227 - - 233,199 합계 2,418,221 6,482,405 47,289 1,770,547 10,718,462 21. 보고기간 후 사건 당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2018년 3월 16일 당사의 이사회에서 사실상 확정될 예정입니다.