루켄테크놀러지스 사업보고서 (2018.12)
4. 재무제표

가. 재무상태표(단위 : 원)

과 목	2016년
(제10기)	2017년
(제11기)	2018년
(제12기)

자산	-	-	-

Ⅰ. 유동자산	22,119,142,900	17,138,254,288	23,284,538,074

(1) 당좌자산	6,616,937,591	4,986,307,594	10,144,080,989

1. 현금및현금성자산	237,521,472	830,167,755	4,226,846,384

2. 매출채권	6,142,232,911	4,848,250,862	6,745,622,196

대손충당금	(763,001,678)	(1,636,864,024)	(2,150,631,681)

3. 단기대여금	225,151,570	178,186,420	139,686,420

대손충당금	(2,350,000)	(9,650,000)	(9,650,000)

4. 미수금	162,539,341	148,049,241	474,833,996

대손충당금	(142,751,790)	(148,049,241)	(148,049,241)

5. 미수수익	279,000	279,000	279,000

대손충당금	(141,000)	(279,000)	(279,000)

6. 선급금	487,341,700	340,878,639	317,177,000

대손충당금	(213,216,660)	(288,580,943)	(288,580,943)

7. 선급비용	22,614,450	20,643,266	12,924,663

8. 당기법인세자산	1,369,130	512,740	4,274,200

9. 유동이연법인세자산	-	684,632,879	807,867,995

10. 유동매도가능증권	-	18,130,000	11,760,000

(2) 재고자산	15,502,205,309	12,151,946,694	13,140,457,085

1. 원재료	370,240,716	422,482,965	71,436,793

원재료평가충당금	(19,183,199)	(19,183,199)	(19,183,199)

2. 재공품	10,966,360,319	11,291,387,290	6,212,935,320

3. 제품	5,195,262,808	1,467,734,973	7,885,743,506

제품평가충당금	(1,010,475,335)	(1,010,475,335)	(1,010,475,335)

Ⅱ. 비유동자산	15,317,437,996	13,638,028,766	15,052,100,430

(1) 투자자산	670,911,334	581,760,000	670,000,000

1. 매도가능증권	593,230,000	581,760,000	100,000,000

2. 장기금융상품	77,681,334	-	570,000,000

(2) 유형자산	10,731,502,786	10,968,380,911	12,967,846,287

1. 토지	5,558,004,802	7,224,137,620	7,224,137,620

2. 건물	2,346,956,717	2,346,956,717	2,346,956,717

감가상각누계액	(329,820,024)	(388,493,941)	(447,167,858)

3. 기계장치	3,635,091,668	3,635,091,668	3,657,270,708

감가상각누계액	(2,228,556,168)	(2,869,645,314)	(3,234,373,159)

4. 시험장비	5,199,389,549	5,199,389,549	5,199,389,549

감가상각누계액	(4,068,895,943)	(4,644,362,425)	(4,894,670,170)

5. 차량운반구	182,049,193	151,290,530	142,839,620

감가상각누계액	(147,869,355)	(137,613,153)	(138,609,402)

6. 비품	714,137,034	728,186,352	969,231,625

감가상각누계액	(537,893,083)	(622,647,718)	(753,153,281)

7. 공구와기구	99,178,212	302,686,553	746,006,883

감가상각누계액	(48,820,194)	(140,368,326)	(388,039,482)

8. 시설장치	67,181,900	67,181,900	67,181,900

감가상각누계액	(50,354,142)	(57,943,001)	(62,109,287)

9. 조경비	34,816,000	34,816,000	34,816,000

감가상각누계액	(34,814,000)	(34,814,000)	(34,814,000)

10. 건설중인자산	341,720,620	174,531,900	2,532,952,304

(3) 무형자산	2,373,507,430	1,395,527,984	736,698,064

1. 소프트웨어	366,548,503	522,016,736	440,117,203

2. 특허권	75,398,772	73,634,256	83,154,360

3. 개발비	1,931,560,155	799,876,992	213,426,501

(4) 기타비유동자산	1,541,516,446	692,359,871	677,556,079

1. 임차보증금	643,445,162	692,999,136	748,584,994

대손충당금	(4,816,865)	(61,696,865)	(130,696,865)

2. 기타보증금	61,057,600	61,057,600	61,607,600

대손충당금	-	-	(1,939,650)

3. 장기미수금	841,830,549	-	-

자 산 총 계	37,458,975,675	30,776,283,054	38,336,638,504

부 채	-	-	-

Ⅰ. 유동부채	26,118,614,299	17,611,130,853	16,708,658,578

1. 매입채무	10,466,029,520	5,994,648,005	5,594,435,767

2. 미지급금	1,240,827,528	838,648,011	648,737,495

3. 미지급비용	75,802,986	77,963,146	56,760,590

4. 예수금	68,322,265	46,950,864	38,343,684

5. 선수금	2,970,900,000	1,272,900,000	445,800,000

6. 단기차입금	10,340,000,000	9,030,000,000	9,004,011,175

7. 유동성장기부채	956,160,000	325,880,000	422,720,000

8. 유동성사채	-	-	490,000,000

9. 당기법인세부채	572,000	24,140,827	7,849,867

Ⅱ. 비유동부채	2,978,983,172	3,173,333,300	4,834,630,674

1. 장기차입금	1,588,680,000	1,262,800,000	1,841,080,000

2. 사채	-	490,000,000	-

3. 전환사채	-	-	2,000,000,000

사채상환할증금	-	-	107,456,100

전환권조정	-	-	(575,234,290)

4. 퇴직급여충당부채	969,733,771	962,723,104	940,054,474

퇴직연금운용자산	(88,480,391)	(99,707,261)	(100,170,700)

5. 임대보증금	-	-	100,000,000

6. 소송충당부채	509,049,792	253,500,000	-

7. 비유동이연법인세부채	-	-	521,445,090

부 채 총 계	29,097,597,471	20,784,464,153	21,543,289,252

자 본	-	-	-

Ⅰ. 자본금	1,515,867,000	1,515,867,000	1,831,656,000

1. 보통주자본금	800,000,000	800,000,000	819,052,000

2. 우선주자본금	715,867,000	715,867,000	1,012,604,000

Ⅱ. 자본잉여금	7,683,113,310	7,683,113,310	13,886,624,155

1. 주식발행초과금	7,683,113,310	7,683,113,310	13,367,315,310

2. 전환권대가	-	-	519,308,845

Ⅲ. 기타포괄손익누계액	1,405,296,000	2,204,028,994	2,204,028,994

1. 토지재평가차익	1,405,296,000	2,204,028,994	2,204,028,994

Ⅳ. 결손금	1,933,732,986	1,411,190,403	1,128,959,897

1. 미처리결손금	(1,933,732,986)	(1,411,190,403)	(1,128,959,897)

자 본 총 계	8,361,378,204	9,991,818,901	16,793,349,252

부 채 및 자 본 총 계	37,458,975,675	30,776,283,054	38,336,638,504

나. (포괄)손익계산서(단위 : 원)

과 목	2016년
(제10기)	2017년
(제11기)	2018년
(제12기)

Ⅰ. 매출액	27,269,430,681	36,197,147,688	25,651,491,762

1. 제품매출	27,269,430,681	36,197,147,688	25,651,491,762

Ⅱ. 매출원가	21,024,502,566	27,827,228,791	19,767,969,219

1. 제품매출원가	21,024,502,566	27,827,228,791	19,767,969,219

가. 기초제품재고액	7,730,180,892	5,195,262,808	1,467,734,973

나. 당기제품제조원가	18,489,584,482	24,113,558,476	26,185,977,752

다. 기말제품재고액	(5,195,262,808)	(1,467,734,973)	(7,885,743,506)

라. 관세환급금	-	(13,857,520)	-

Ⅲ. 매출총이익	6,244,928,115	8,369,918,897	5,883,522,543

Ⅳ. 판매비와관리비	6,153,846,165	6,521,767,249	4,821,410,717

1. 급여	913,073,269	1,068,730,963	805,498,958

2. 퇴직급여	269,570,382	189,122,490	150,543,169

3. 복리후생비	260,196,098	299,673,064	245,993,626

4. 여비교통비	132,164,590	101,125,620	58,209,843

5. 통신비	13,595,218	13,947,909	10,866,078

6. 수도광열비	1,531,371	1,762,763	1,773,625

7. 전력비	42,772,097	44,834,755	47,327,370

8. 세금과공과금	63,972,040	89,351,340	68,326,740

9. 대손상각비	432,057,800	873,862,346	513,767,657

10. 감가상각비	780,578,856	528,923,413	304,786,594

11. 지급임차료	130,830,681	153,174,865	80,803,470

12. 수선비	3,600,000	11,520,000	1,125,654

13. 보험료	110,597,695	71,124,176	65,191,490

14. 차량유지비	43,997,988	21,463,916	33,355,958

15. 경상연구개발비	1,936,555,452	1,661,547,536	1,348,750,521

16. 운반비	142,691,584	16,794,538	472,472

17. 교육훈련비	855,000	10,186,240	8,718,000

18. 도서인쇄비	1,023,916	994,885	851,029

19. 소모품비	14,391,930	19,374,021	16,517,070

20. 지급수수료	76,068,684	344,642,872	326,935,860

21. 무형자산상각비	782,462,514	977,463,890	688,365,683

22.외주용역비	-	22,145,647	12,615,000

23. 해외출장비	-	-	4,487,757

24. 수출제비용	-	-	12,527,093

25. 인력개발비	-	-	13,600,000

26. 광고선전비	1,259,000	-	-

Ⅴ. 영업이익	91,081,950	1,848,151,648	1,062,111,826

Ⅵ. 영업외수익	2,085,701,385	68,148,260	124,439,778

1. 이자수익	581,039	4,927,949	28,949,203

2. 수입임대료	600,000	-	1,200,000

3. 대손충당금환입	12,434,985	-	-

4. 외환차익	60,015,285	34,718,051	33,095,572

5. 외화환산이익	72,124,223	-	3,979,213

6. 유형자산처분이익	871,353,682	8,158,883	908,090

7. 잡이익	31,973,075	20,343,377	56,307,700

8. 소송충당부채환입	1,036,619,096	-	-

Ⅶ. 영업외비용	1,542,038,805	1,580,848,490	802,206,351

1. 이자비용	769,976,293	612,917,161	589,240,968

2. 매출채권처분손실	70,986,820	78,339,906	67,221,493

3. 기타의대손상각비	-	144,979,734	70,939,650

4. 외환차손	52,545,444	215,582,354	15,651,843

5. 외화환산손실	94,369	195,013,676	18,983,679

6. 매도가능증권처분손실	-	-	175,130

6. 매도가능증권손상차손	-	5,100,000	18,130,000

7. 무형자산손상차손	-	273,479,356	-

8. 소송추정비용	509,049,792	-	-

9. 기부금	1,000,000	300,000	500,000

10. 잡손실	138,386,087	55,136,303	21,363,588

Ⅷ. 법인세차감전순이익	634,744,530	335,451,418	384,345,253

Ⅸ. 법인세등(수익)	64,371,244	(187,091,165)	102,114,747

Ⅹ. 당기순이익	571,074,876	522,542,583	282,230,506

XI. 기타포괄이익(손실)	-	-	-

XII. 총포괄이익(손실)	571,074,876	522,542,583	282,230,506

다. 자본변동표(단위 : 원)

구분	과 목	자 본 금	자 본
잉여금	기타포괄
손익누계액	이 익
잉여금	총 계

2016년
(제10기)	2016.01.01(전기초)	1,515,867,000	7,683,113,310	1,405,296,000	(3,358,684,970)	7,245,591,340

회계정책변경효과	-	-	(309,165,120)	853,877,108	544,711,988

재작성된 금액	1,515,867,000	7,683,113,310	1,096,130,880	(2,504,807,862)	7,790,303,328

당기순이익	-	-	-	571,074,876	571,074,876

2016.12.31(전기말)	1,515,867,000	7,683,113,310	1,096,130,880	(1,933,732,986)	8,361,378,204

2017년
(제11기)	2017.01.01(당기초)	1,515,867,000	7,683,113,310	1,405,296,000	(2,724,642,030)	7,879,634,280

회계정책변경효과	-	-	(309,165,120)	790,909,044	481,743,924

재작성된 금액	1,515,867,000	7,683,113,310	1,096,130,880	(1,933,732,986)	8,361,378,204

토지재평가차익	-	-	1,107,898,114	-	1,107,898,114

당기순이익	-	-	-	522,542,583	522,542,583

2017.12.31(당기말)	1,515,867,000	7,683,113,310	2,204,028,994	(1,411,190,403)	9,991,818,901

2018년(제12기)	2018.01.01(당기초)	1,515,867,000	7,683,113,310	2,204,028,994	(1,411,190,403)	9,991,818,901

유상증자	315,789,000	5,684,202,000	-	-	5,999,991,000

전환권대가	-	519,308,845	-	-	519,308,845

당기순이익	-	-	-	282,230,506	282,230,506

2018.12.31(당기말)	1,831,656,000	13,886,624,155	2,204,028,994	(1,128,959,897)	16,793,349,252

라. 현금흐름표(단위 : 원)

과 목	2016년
(제10기)	2017년
(제11기)	2018년
(제12기)

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름	(1,021,066,721)	2,947,732,710	(2,135,810,801)

1. 당기순이익	571,074,876	522,542,583	282,230,506

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	4,759,601,943	4,428,032,427	2,856,043,646

가. 퇴직급여	577,416,722	410,396,546	324,442,355

나. 대손상각비	432,057,800	873,862,346	513,767,657

다. 기타의대손상각비	-	144,979,734	70,939,650

라. 감가상각비	2,424,747,615	1,474,185,593	1,065,498,671

마. 무형자산상각비	816,330,014	1,064,236,390	792,595,720

바. 매도가능증권손상차손	-	5,100,000	18,130,000

사. 무형자산처분손실	-	273,479,356	-

아. 매도가능증권처분손실	-	-	175,130

자. 외화환산손실	-	181,792,462	18,963,808

차.이자비용	-	-	51,530,655

카. 소송추정손실	509,049,792	-	-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(2,111,733,055)	(8,158,883)	(4,783,068)

가. 유형자산처분이익	871,353,682	8,158,883	908,090

나. 대손충당금환입	12,434,985	-	-

다. 외화환산이익	71,744,020	-	3,874,978

라. 소송충당부채환입	1,036,619,096	-	-

마. 지급수수료	119,581,272	-	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(4,302,978,549)	(1,994,683,417)	(5,269,301,885)

가. 매출채권의 감소(증가)	(1,705,142,983)	1,112,189,587	(1,912,460,164)

나. 미수금의 감소(증가)	(11,748,910)	14,490,100	(326,784,755)

다. 미수수익의 감소(증가)	9,458,834	-	-

라. 선급금의 감소	34,355,523	146,463,061	23,701,639

마. 선급비용의 감소(증가)	24,204,510	1,971,184	7,718,603

바. 당기법인세자산의 감소(증가)	(463,940)	856,390	(3,761,460)

사. 유동이연법인세자산의 감소	-	-	(123,235,116)

아. 재고자산의 증가	(5,256,378,666)	3,350,258,615	(988,510,391)

자. 장기미수금의 감소	326,716,906	841,830,549	-

차. 매입채무의 증가	1,729,531,280	(4,471,381,515)	(400,212,238)

카. 미지급금의 증가(감소)	(1,313,981,942)	(402,179,517)	(288,910,516)

타. 예수금의 증가(감소)	86,846,257	(21,371,401)	(8,607,180)

파. 선수금의 증가	2,690,374,226	(1,698,000,000)	(827,100,000)

하. 미지급비용의 증가(감소)	(55,367,761)	2,160,160	(21,202,556)

거. 소송충당부채의 감소	(220,979,908)	(255,549,792)	(253,500,000)

너. 당기법인세부채의 증가(감소)	572,000	23,568,827	(16,290,960)

더. 비유동이연법인세부채의 증가(감소)	-	-	217,427,633

러. 퇴직연금운용자산의 증가	(920,109)	(11,226,870)	(463,439)

머. 퇴직금의 지급	(640,053,866)	(417,407,213)	(347,110,985)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	1,427,949,834	(578,926,427)	(3,216,632,745)

1. 투자활동으로인한 현금유입액	3,354,535,641	256,963,832	431,383,960

가. 단기대여금의 감소	21,834,985	79,965,150	238,500,000

나. 매도가증증권의 감소	-	-	3,974,870

다. 장기금융상품의 감소	1,295,001,470	86,852,214	-

라. 기계장치 등의 처분	1,810,399,186	-	-

마.차량운반구의 처분	-	-	909,090

바. 임차보증금의 감소	154,000,000	76,549,546	188,000,000

사. 기타보증금의 감소	73,300,000	-	-

2. 투자활동으로인한 현금유출액	(1,926,585,807)	(835,890,259)	(3,648,016,705)

가. 단기대여금의 증가	28,000,000	33,000,000	200,000,000

나. 장기금융상품의 증가	13,860,547	9,170,880	100,000,000

다. 매도가능증권의 증가	570,000,000	11,760,000	4,150,000

라. 기계장치의 증가	-	-	22,179,040

마. 차량운반구의 증가	14,500,000	-	-

바. 비품의 증가	159,289,718	14,049,318	241,045,273

사. 공구와기구의 증가	58,498,792	203,508,341	443,320,330

아. 건설중인자산의 증가	17,000,000	78,561,900	2,259,420,404

자. 소프트웨어의 증가	7,800,000	351,750,000	112,550,000

차. 산업재산권의 증가	19,141,782	7,986,300	21,215,800

카. 개발비의 증가	851,152,544	-

타. 임차보증금의 증가	185,402,774	126,103,520	243,585,858

파. 기타보증금의 증가	1,939,650	-	550,000

Ⅲ. 재무활동으로인한 현금흐름	(244,475,615)	(1,776,160,000)	8,749,122,175

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	4,711,047,600	3,660,751,140	14,030,991,000

가. 단기차입금의 증가	4,211,047,600	3,170,751,140	4,930,000,000

나. 장기차입금의 증가	500,000,000	-	1,001,000,000

다. 사채의 증가	-	490,000,000	-

라. 전환사채의 발행	-	-	2,000,000,000

마. 유상증자	-	-	5,999,991,000

바. 임대보증금의 증가	-	-	100,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(4,955,523,215)	(5,436,911,140)	(5,281,868,825)

가. 단기차입금의 감소	4,711,363,215	4,480,751,140	4,955,988,825

나. 유동성장기부채의 감소	244,160,000	956,160,000	325,880,000

Ⅳ. 현금의증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	162,407,498	592,646,283	3,396,678,629

Ⅴ. 기초의현금	75,113,974	237,521,472	830,167,755

Ⅵ. 기말의현금	237,521,472	830,167,755	4,226,846,384