루켄테크놀러지스 사업보고서 (2018.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

주식회사 루켄테크놀러지스의 제12기 (2018.01.01 ~ 2018.12.31) 사업연도의 경영성과에 대하여 다음과 같이 의견을 표명합니다. 1. 경영성과당사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 일반기업회계기준의 적용으로 대체되는 종전 회계기준에 따른 회계처리는'시행일 및 경과규정'에 의거하여 일반기업회계기준에 따라 회계처리한 것으로 보아 소급적으로 적용하지 아니하였습니다.

당사의 지난 2사업연도 재무상태에 관한 비교자료는 다음과 같습니다

(단위: 원, %)

사업연도	2018년	2017년	증감비율

유동자산	23,284,538,074	17,138,254,288	35.86%

매출채권	6,745,622,196	4,848,250,862	39.14%

재고자산	13,140,457,085	12,151,946,694	8.13%

비유동자산	15,052,100,430	13,638,028,766	10.37%

투자자산	670,000,000	581,760,000	15.17%

유형자산	12,967,846,287	10,968,380,911	18.23%

무형자산	736,698,064	1,395,527,984	(47.21%)

기타비유동자산	677,556,079	692,359,871	(2.14%)

자산총계	38,336,638,504	30,776,283,054	24.57%

유동부채	16,708,658,578	17,611,130,853	(5.12%)

매입채무	5,594,435,767	5,994,648,005	(6.68%)

단기차입금	9,004,011,175	9,030,000,000	(0.29%)

비유동부채	4,834,630,674	3,173,333,300	52.35%

장기차입금	1,841,080,000	1,262,800,000	45.79%

부채총계	21,543,289,252	20,784,464,153	3.65%

자본금	1,831,656,000	1,515,867,000	20.83%

자본잉여금	13,367,315,310	7,683,113,310	73.98

자본조정	519,308,845	-	100.00%

기타포괄적손익누계액	2,204,028,994	2,204,028,994	0.00%

이익잉여금(결손금)	(1,128,959,897)	(1,411,190,403)	(20.00%)

자본총계	16,793,349,252	9,991,818,901	68.07%

1) 영업실적당사의 지난 2사업연도 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다.

(단위:원, %)

구분	제12기	제11기	증감율

매출액	25,651,491,762	36,197,147,688	(29.13%)

영업이익	1,062,111,826	1,848,151,648	(42.53%)

당기순이익	282,230,506	522,542,583	(45.99%)

2) 재무현황2018년 말 총자산은 38,337백만원으로 2017년 말 총자산 30,776백만원 대비 24.6% 증가하였으며, 부채총계는 2017년 20,784백만원에서 2018년 21,543백만원으로 약 3.7% 증가하였습니다.

2. 유동성 및 자금의 조달등 (단위 : 원)

거래처	적요	차입일	만기일	이자율	금액	비고

기업은행이천지점	시설자금	2018-10-12	2028-10-12	2.60%	1,001,000,000	중소기업진흥공단

가. 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	제 12(당) 기	제 11(전) 기	사용제한사유

장기금융상품	100,000	-	-

-	-	-

합계	100,000	-	-

주) 주) 판교 씨즈타워 702호 임대보증금에 대한 질권 설정이 되어있습니다.

나. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.(재무제표 주석 10)

(단위: 천원)

금융기관	구분	만기일	당기말 연이자율	제 12(당) 기	제 11(전) 기

기업은행	구매자금대출	2019-04-26	4.80%	1,200,000	1,200,000

중소기업자금대출	2019-09-18	4.16%	974,011	1,000,000

무역어음대출	2019-07-10	4.14%	405,000	405,000

산업은행	운영자금대출	2019-05-08	4.86%	4,930,000	3,430,000

-	-	-	1,500,000

KEB하나은행	시설자금대금대출	2019-04-26	3.53%	1,000,000	1,000,000

운영자금대출	2019-04-26	4.08%	495,000	495,000

합계	9,004,011	9,030,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.(재무제표 주석 10)

(단위: 천원)

금융기관	구분	만기일	당기말 연이자율	제 12(당) 기	제 11(전) 기	상환방법

기업은행	시설자금대출	2022-01-10	3.59%	832,520	1,088,680	분할상환

2021-08-02	2.50%	1,001,000	-

중소기업진흥공단	운전자금대출	2021-07-31	3.16%	430,280	500,000	분할상환

합계	2,263,800	1,588,680

차감:유동성대체	(422,720)	(325,880)

잔액	1,841,080	1,262,800

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케줄 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도	금액

2019년	422,720

2020년	422,720

2020년 이후	1,418,360

합계	2,263,800

11. 사채 및 전환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	당기 연이자율	제 12(당) 기	제 11(전) 기

사모사채(P-CBO)(주)	2017-09-22	2019-09-21	3.82%	490,000	490,000

차감:유동성대체	(490,000)	-

잔액	-	490,000

(주) 상기 사채와 관련하여 당사 후순위채권이 담보로 제공(주석 5,7 참고)되어 있으며, 발행일로부터 6개월이 경과한 후부터 원금 전부를 조기 상환할 수 있는 권리(Call Option)가 부여되어 있습니다.(2) 당기말 현재 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	당기 연이자율	금액

전환사채	2019-06-27	2023-06-27	2.00%	2,000,000

상환할증금	107,456

전환권조정	(575,234)

전환사채 장부가액	1,532,222

주) 전환사채의 세부 내역은 (재무제표 주석 11 참고) 바랍니다.