루켄테크놀러지스 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 13(당) 기 2019년 12월 31일 현재
제 12(전) 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 루켄테크놀러지스

1. 일반사항주식회사 루켄테크놀러지스(이하 "당사")는 2007년 10월에 설립되어 반도체 및 디스플레이장비 제조업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 1,832백만원이며 보통주자본금 821백만원과 우선주자본금 1,011백만원으로 구성되어 있습니다.당기말 현재 당사의 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	우선주	합 계

보유주식수(주)	지 분 율(%)	보유주식수(주)	지 분 율(%)	보유주식수(주)	지 분 율(%)

안윤태	1,456,000	88.66	-	-	1,456,000	39.75

기타	186,312	11.34	-	-	186,312	5.09

스카이레이크글로벌인큐베스트 제3호 사모투자전문회사	-	-	400,000	19.79	400,000	10.92

KTB자산운용(중소기업은행)	-	-	210,526	10.42	210,526	5.75

수성자산운용(삼성증권)	-	-	257,894	12.76	257,894	7.04

수성자산운용(신한투자금융)	-	-	157,895	7.81	157,895	4.31

수성자산운용(KB증권)	-	-	100,000	4.95	100,000	2.73

한국산업은행	-	-	157,894	7.81	157,894	4.31

다담인베스트먼트	105,263	5.21	105,263	2.87

중소기업은행	-	-	105,263	5.21	105,263	2.87

기타	-	-	526,265	26.04	526,265	14.36

합 계	1,642,312	100.00	2,021,000	100.00	3,663,312	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 회사에 적용되는 기준입니다.

(2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 주석3에서 별도로 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적 회계정책

당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. (1) 수익의 인식 당사는 제품매출에 대해서 제품의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높으며, 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.

(3) 금융상품단기금융상품은 단기적 자금운용 목적으로 소유하거나 기한이 1년 내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금을 말하며 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니하는금융상품을 말합니다.

(4) 대손충당금 당사는 보고기간종료일 현재의 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로설정하고 있습니다. (5) 재고자산 당 사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표 금액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표 금액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 손실은 매출원가에 가산하고 있습니다.

(6) 유가증권 당사는 취득한 유가증권을 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권으로 분류하여회계처리하고 있습니다. 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있으며 매도가능증권은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 유가증권의 취득원가는 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 측정하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다.

가.매도가능증권의 평가당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 투자자산인 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간 종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.매도가능증권은 공정가액을 재무상태표 금액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현 보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

한편, 매도가능증권에 대하여 손상차손이 발생한 객관적인 증거가 있으며 회수가능가액이 매도가증권증권의 취득원가(채무증권은 상각후취득원가)보다 작은 경우에는 매도가능증권손상차손의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있으며, 동 매도가능증권과 관련하여 미실현 보유손익이 자본항목에 남아있는 경우에는 매도가능증권손상차손에서 가감하고 있습니다. 그리고 감액한 손상차손의 회복이 손상차손을 인식한 기간 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있으나, 손상차손을 인식한 기간 후에 공정가액이 상승하더라도 이와 같은 손상차손의 회복에 해당되지 아니하는 경우에는 당해 공정가액 상승 금액을 자본항목으로 처리하고 있습니다.

(7) 유형자산 당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.

또한, 유형자산의 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감이나 품질향상을 가져오는 경우와 관련된 지출은 자본적지출로, 당해 유형자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적지출로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 진부화, 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 유형자산의 미래의 경제적 효익이장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우로서, 그 미달액이 중요한 경우에는 손상차손을 인식하고, 당해 유형자산의 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 손상을 인식한 자산의 회수가능가액이 차기 이후에 장부가액을 초과하는 경우에는 당해 자산이 손상되지 않았을 경우의 장부가액을 한도로 하여 그 초과액을 동 자산에 대한 손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다. 한편, 최초 인식 후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 유형자산(토지)은 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하며, 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하되, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하되, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때부터 아래의 경제적 내용연수를 적용하여 건물은 정액법, 그 이외의 유형자산은 정률법으로 계산하고 있습니다.

구분	내용연수

건물	40년

기계장치	5년

시험장비	5년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비품	5년

시설장치	5년

조경비	5년

(8) 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격 에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

구분	내용연수

소프트웨어	5년

산업재산권	10년

개발비	3년

① 연구 및 개발개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. ② 취득 또는 완성 후의 지출무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

(9) 리스리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. (10) 자산의 손상차손

당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.

차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다.

(11) 전환사채당사는 전환사채를 발행한 경우에 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가로 인식하여 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 이러한 전환권대가는 전환권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 한편, 전환사채의 이자비용은 사채의 장부가액에 일반사채의 유효이자율을 적용하여 계산하고, 사채의 장부가액은 사채의 액면가액에 사채발행차금, 전환권조정 및 사채상환할증금(상환활증 지급조건이 있는 경우)을 가감한 금액으로 하고 있습니다.(12) 퇴직급여충당부채 당사는 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 당사의 퇴직금 지급규정에 따라 지급해야 할 퇴직금추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

당사는 확정급여형퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다. (13) 법인세법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(14) 환율변동효과① 기능통화 및 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

② 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채와 우발부채

당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.

(16) 납입자본당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(17) 주당손익당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환상환우선주와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	제 13(당) 기	제 12(전) 기	사용제한사유

장기금융상품	100,000	100,000	질권

5. 매도가능증권당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. 13(당) 기>

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손누계액	만기일

유동

후순위공모채권	-	-	16,800	-	16,800	-

지방채(농지전용)	-	-	1,330	-	1,330	-

후순위공모채권	-	-	11,760	-	11,760	-

소계	29,890	-	29,890

비유동

자본재공제조합 출자금	2,850구좌	-	570,000	570,000	-	-

(주)루켄엔지니어링(주1)	510주	51%	5,100	-	5,100	-

소계	575,100	570,000	5,100

합계	604,990	570,000	34,990

12(전) 기>

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손누계액	만기일

유동

후순위공모채권	-	-	16,800	-	16,800	-

지방채(농지전용)	-	-	1,330	-	1,330	-

후순위공모채권(주2)	-	-	11,760	11,760	-	2019-09-21

소계	29,890	11,760	18,130

비유동

자본재공제조합 출자금	2,850구좌	-	570,000	570,000	-	-

(주)루켄엔지니어링(주1)	510주	51%	5,100	-	5,100	-

소계	575,100	570,000	5,100

합계	604,990	581,760	23,230

(주1) 상기 회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 적용대상이 아니며 당사의 재무제표에 미치는 영향이 작아, 연결대상에서 제외하고 매도가능증권으로 분류하고있습니다.(주2) 상기 후순위채권은 당사의 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

6. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.13(당) 기>

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	감가상각(주)	대체	기말금액

토지	7,224,138	-	-	-	-	7,224,138

건물	1,899,789	-	-	58,674	-	1,841,115

기계장치	422,897	-	-	203,021	-	219,876

시험장비	304,719	-	-	212,424	-	92,295

차량운반구	4,231	-	-	2,547	-	1,684

비품	216,078	19,730	108,414	-	127,394

공구와기구	357,967	-	-	162,082	-	195,885

시설장치	5,073	-	-	3,648	-	1,425

조경비	2	-	-	-	-	2

건설중인자산	2,532,952	3,017,000	-	-	-	5,549,952

합계	12,967,846	3,036,730	-	750,810	-	15,253,766

(주) 감가상각비는 손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비에 각각 519백만원, 232백만원이 포함되어 있습니다.

12(전) 기>

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	감가상각(주)	대체	기말금액

토지	7,224,138	-	-	-	-	7,224,138

건물	1,958,463	-	-	58,674	-	1,899,789

기계장치	765,446	22,179	-	364,728	-	422,897

시험장비	555,027	-	-	250,308	-	304,719

차량운반구	13,678	-	1	9,446	-	4,231

비품	105,538	241,046	-	130,506	-	216,078

공구와기구	162,318	443,320	-	247,671	-	357,967

시설장치	9,239	-	-	4,166	-	5,073

조경비	2	-	-	-	-	2

건설중인자산	174,532	2,358,420	-	-	-	2,532,952

합계	10,968,381	3,064,965	1	1,065,499	-	12,967,846

(주) 감가상각비는 손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비에 각각 761백만원, 305백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 토지의 재평가 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가기준일	재평가금액	원가모형 장부금액	재평가차익

토지	2013-12-31	3,037,091	1,631,795	1,405,296

2017-12-31	6,978,387	5,558,005	1,420,382

(3) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	공시지가

경기도 이천시 마장면 양촌리 외	7,224,138	6,296,504

7. 담보제공자산

당기말 현재 당사의 차입금 등 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	채권최고액	내역

기업은행	토지, 건물	8,819,502	12,080,000	시설자금 등 차입

산업은행	토지, 건물	3,955,152	3,100,000	운영자금 차입

KEB하나은행	토지	245,751	228,000	시설자금 차입

기타	토지, 건물	8,819,502	662,121	가압류

8. 보험가입자산당기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험기간	부보처

화재보험	본사, 시설등	1,990,200	2019-06-18 ~ 2020-06-18	삼성화재보험(주)

화재보험	건물	1,614,439	2019-03-20 ~ 2020-03-20	한화손해보험

(주) 삼성화재보험 부보금액 중 950백만원은 기업은행 차입금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다.당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대해서 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

9. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.13(당) 기>

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,415,822	1,071,895	-	343,927

특허권	123,135	52,294	-	70,841

개발비	2,577,188	2,303,709	273,479	-

합계	4,116,145	3,427,898	273,479	414,768

12(전) 기>

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,321,024	880,907	-	440,117

특허권	123,135	39,981	-	83,154

개발비	2,577,188	2,090,282	273,479	213,427

합계	4,021,347	3,011,170	273,479	736,698

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 13(당) 기>

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	처분	상각(주)	손상차손	기말금액

소프트웨어	440,117	94,798	-	(190,988)	-	343,927

산업재산권	83,154	-	-	(12,313)	-	70,841

개발비	213,427	-	-	(213,427)	-	-

합계	736,698	94,798	-	(416,728)	-	414,768

(주) 무형자산상각비는 손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비에 각각 92백만원, 325백만원이 포함되어 있습니다.12(전) 기>

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	처분	상각(주)	손상차손	기말금액

소프트웨어	522,017	112,550	-	194,450	-	440,117

산업재산권	73,634	21,216	-	11,696	-	83,154

개발비	799,877	-	-	586,450	-	213,427

합계	1,395,528	133,765	-	792,596	-	736,698

(주) 무형자산상각비는 손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비에 각각 104백만원, 688백만원이 포함되어 있습니다.(3) 당기 및 전기 중 발생한 경상연구개발비는 1,255백만원 및 1,349백만원입니다.

10. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월 미만	6개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년 초과

매입채무	4,538,184	4,538,184	-	-	-

미지급금	518,513	518,513	-	-	-

미지급비용(주)	26,579	26,579	-	-	-

단기차입금	10,269,270	9,864,270	405,000	-	-

유동성장기부채	422,720	211,360	211,360	-	-

전환사채	1,640,385	1,640,385	-	-	-

장기차입금	3,922,360	-	-	417,360	3,505,000

임대보증금	100,000	-	-	100,000	-

합 계	21,438,011	16,799,291	616,360	517,360	3,505,000

(주) 금융부채에 해당되지 아니하는 연차충당부채는 제외하였습니다.위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다.

11. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구분	만기일	당기말 연이자율	제 13(당) 기	제 12(전) 기

기업은행	구매자금대출	2020-04-24	2.35% ∼3.87%	139,270	1,200,000

중소기업자금대출	2020-03-13	2.90%	2,500,000	974,011

무역어음대출	2020-07-10	3.68%	405,000	405,000

산업은행	운영자금대출	2020-04-30	3.96%	4,930,000	4,930,000

KEB하나은행	시설자금대금대출	2020-04-24	3.20%	1,000,000	1,000,000

운영자금대출	2020-04-24	3.56%	495,000	495,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	2020-05-13	3.57%	800,000	-

합계	10,269,270	9,004,011

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구분	만기일	당기말 연이자율	제 13(당) 기	제 12(전) 기	상환방법

기업은행	시설자금대출	2022-01-10	3.28%	576,360	832,520	분할상환

2028-10-02	2.35%	3,505,000	1,001,000	3년거치 분할상환

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	2021-07-31	3.16%	263,720	430,280	분할상환

합계	4,345,080	2,263,800

차감:유동성대체	(422,720)	(422,720)

잔액	3,922,360	1,841,080

12. 사채 및 전환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	당기 연이자율	제 13(당) 기	제 12(전) 기

사모사채(P-CBO)	2017-09-22	2019-09-21	3.82%	-	490,000

차감:유동성대체	-	(490,000)

잔액	-	-

(2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	당기 연이자율	제 13(당) 기	제 12(전) 기

전환사채	2018-06-27	2023-06-27	2.00%	2,000,000	2,000,000

상환할증금	107,456	107,456

전환권조정	(467,071)	(575,234)

전환사채 장부금액(주)	1,640,385	1,532,222

(주) 당기에 조기상환 청구기간을 고려하여 전환사채 장부금액을 유동부채로 분류하였습니다.(3) 전기 중에 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

1. 전환사채명칭	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 권면총액	2,000,000,000원

3. 사채발행내역	수성자산운용(주)

4. 사채 발행가액	사채권면금액의 100%

5. 사채 표면이자율	2.00%

6. 사채 만기보장수자율	사채권면금액의 105.37%

7. 상환청구기간	2020년 6월 27일 ~ 2023년 03월 27일

8. 전환청구기간	2019년 6월 27일 ~ 2023년 05월 27일

9. 전환가액	9,500원(사채발행일로부터 최초 3개월이 되는날 및 그로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정 조건이 존재합니다.)

10. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 06월 27일 부터 매 3개월 단위로 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

13. 소송충당부채

당기와 전기 중 소송충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기	제 12(전) 기

기초잔액	-	253,500

전입액(주)	287,000	-

사용액	-	(253,500)

기말잔액	287,000	-

(주) 당사는 원고 (주)아이에스시에게 계약해제로 인한 원상회복청구 소송 등 관련하여 2020년 2월에 수원지방법원 성남지원에서 화해권고결정으로 인해 287백만원을 소송충당부채로 처리하였습니다.

14. 퇴직급여충당부채당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기	제 12(전) 기

기초잔액	940,054	962,723

퇴직급여 설정액(주1)	332,565	324,442

퇴직금지급액	(394,849)	(347,111)

기말잔액	877,770	940,054

차감: 퇴직연금운용자산(주2)	(302,379)	(100,171)

차감후잔액	575,391	839,883

(주1) 퇴직급여 설정액은 손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비에 각각 238백만원, 94백만원이 포함되어 있습니다.(주2) 당사는 퇴직연금을 기업은행 및 산업은행에 가입하고 있습니다.

15. 우발채무와 약정사항 및 지급보증(1) 당기말 현재 주요한 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황(주)

수원지방법원	제이피종합건설(주)	당사	공사대금	662	1심 소송진행중

수원지방법원	당사	제이피종합건설(주)	공사대금(반소)	1,024	1심 소송진행중

(주) 당사는 상기 계류중인 소송이 진행 중이며 당기말 현재 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다. 그리고 상기 소송 관련하여 장기미수금 300백만원이 법원에 공탁되어 있습니다. (2) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 주요 금융약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	중소기업자금대출	2,500,000	2,500,000

구매자금대출	1,200,000	139,270

무역어음대출	405,000	405,000

시설자금대출	1,409,000	576,360

시설자금대출	4,500,000	3,505,000

산업은행	운영자금대출	-	4,930,000

KEB하나은행	시설자금대출	1,000,000	1,000,000

운영자금대출	495,000	495,000

외상대담보대출	1,000,000	-

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	-	263,720

한국수출입은행	수출성장자금대출	-	800,000

합 계	12,509,000	14,614,350

(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

신용보증기금	2,465,500	KEB하나은행 및 기업은행 차입금 지급보증

무역보험공사	364,500	기업은행 차입금 지급보증

서울보증보험	1,015,000	공탁보증

372,835	인허가보증

99,000	이행하자보증

한편, 당사는 상기 보증 이외에 당사의 대표이사로부터 차입 등에 관한 연대보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사가 타인에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자	보증금액	보증내용

대표이사	228,000	KEB하나은행에 토지 담보 제공

16. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기	제 12(전) 기

발행할 주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수-보통주	1,642,312주	1,638,104주

발행한 주식의 총수-우선주	2,021,000주	2,025,208주

보통주자본금	821,156	819,052

우선주자본금	1,010,500	1,012,604

자본금 합계	1,831,656	1,831,656

(2) 당기와 전기 중 보통주 및 우선주 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.13(당) 기>

(단위: 주,천원)

구 분	보통주	우선주

주식수	금액	주식수	금액

기 초	1,638,104	819,052	2,025,208	1,012,604

보통주 전환	4,208	2,104	(4,208)	(2,104)

기 말	1,642,312	821,156	2,021,000	1,010,500

12(전) 기>

(단위: 주,천원)

구 분	보통주	우선주

주식수	금액	주식수	금액

기 초	1,600,000	800,000	1,431,734	715,867

유상증자	-	-	631,578	315,789

보통주 전환	38,104	19,052	(38,104)	(19,052)

기 말	1,638,104	819,052	2,025,208	1,012,604

(3) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기

기초	13,367,315	7,683,113

유상증자로인한 증가	-	5,684,202

기말	13,367,315	13,367,315

(4) 당기말 현재 우선주 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차

발행주식수(주)	400,000주	400,000주	200,000주	157,894주	105,263주	168,577주	315,789주	315,789주

발행가액(주)	주당 5,000원	주당 5,000원	주당 5,000원	주당 9,500원	주당 9,500원	주당 9,500원	주당 9,500원	주당 9,500원

발행월	2011년 7월	2011년 8월	2011년 8월	2014년 8월	2014년 11월	2015년 10월	2018년 6월	2018년 8월

우선주의 내용	전환상환우선주로 의결권이 부여되어 있음	전환상환우선주로 의결권이 없음	전환상환우선주로 의결권이 부여되어 있음

배당금에 관한 사항	배당률이 연도별로 액면가의 2%인 참가적 누적적 배당우선주

상환기간	2016년 4월 1일부터 존속기간 만료일(10년)까지	2018년 6월 30일부터 존속기간 만료일까지	2018년 6월 27일부터 존속기간 만료일(10년)까지	2018년 8월 17일부터 존속기간 만료일(10년)까지

상환가액	신주발행가액과 동 금액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 9%를 적용한 금액의 합계액에서 기지급 배당금 차감한 금액	연복리 7%를 적용한 금액에서 기지금 배당금을 차감한 금액	기지급 배당금을 차감한 금액	연복리 5%를 적용한 금액에서 기지금 배당금을 차감한 금액

전환에 관한 사항	신주발행일 익일부터 10년째 되는날까지 전환할 수있는 권리를 갖고 있으며, 전환비율은 원칙적으로 상환우선주 1주당 보통주 1주를 적용하되, 다음의 경우 전환가격이 조정됨- 인수가격이하의 가액으로 유상증자하거나 주식관련사채 등을 발행하는 경우- 분할 또는 합병시 상환우선주식이 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 우선주로서 받을 수 있는 대가보다 큰 경우	1:1 전환 원칙, MIN[발행가격 9,500 / 상장시 공모가(또는 합병가액)의 70%], 발행가 이하 유상증자 등 사유 발생시 전환가격 조정	전환청구를 하기 전에 회사가 당초의 발행가격을 하회하는 가격으로 유상증자 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등 일체의 주식연계증권을 발행할 경우에는 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정

(주) 발행주식수는 당기말 현재 보통주식으로 전환 전 주식수입니다.

17. 결손금처리계산서결손금처리계산서

제 13(당) 기 2019년 01월 01일 부터 제 12(전) 기 2018년 01월 01일 부터
2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지
처리예정일 2020년 03월 27일 처리확정일 2019년 03월 29일

주식회사 루켄테크놀러지스 (단위 : 원)

과목	제 13(당) 기	제 12(전) 기

Ⅰ. 미처리결손금	500,855,755	1,128,959,897

1. 전기이월미처리결손금	1,128,959,897	1,411,190,403

2. 당기순손실(이익)	(628,104,142)	(282,230,506)

Ⅱ. 결손금처리액	-	-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금	500,855,755	1,128,959,897

18. 법인세비용(수익)(1) 법인세비용(수익)의 산출내역당기와 전기의 법인세비용(수익) 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기

법인세부담액	13,401	7,922

일시적차이로인한 이연법인세 변동액	(32,861)	94,193

기타	3,743	-

법인세비용(수익)	(15,717)	102,115

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기

법인세비용차감전순이익	612,387	384,345

적용세율에 따른 법인세	112,726	62,556

조정사항

- 비과세수익 및 비용	1,821	3,753

- 세액공제	(134,007)	(78,499)

- 자본항목	-	114,248

- 기타	3,743	57

법인세비용(수익)	(15,717)	102,115

유효세율	(2.57%)	26.57%

(3) 주요 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기와 전기의 주요 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.13(당) 기>

(단위: 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초잔액	증감액	기말잔액

토지재평가이익	(2,825,678)	-	(2,825,678)	(621,649)	-	(621,649)

시험장비자산	15,742	-	15,742	3,463	-	3,463

감가상각비한도초과	7,939	-	7,939	1,747	-	1,747

소송추정비용	-	287,000	287,000	-	63,140	63,140

재고자산평가감	1,029,659	-	1,029,659	226,525	-	226,525

퇴직급여충당부채	940,054	(62,284)	877,770	206,812	(13,703)	193,109

퇴직연금예치금	(100,171)	(202,209)	(302,380)	(22,038)	(44,485)	(66,523)

대손충당금한도초과	2,644,673	9,629	2,654,302	581,828	2,118	583,946

선급비용	(2,205)	(962)	(3,167)	(485)	(212)	(697)

매도가능증권손상차손	6,430	11,760	18,190	1,415	2,587	4,002

전환권조정	(575,234)	108,162	(467,072)	(126,552)	23,796	(102,756)

사채상환할증금	107,456	-	107,456	23,640	-	23,640

이자비용	51,531	-	51,531	11,337	-	11,337

무형자산손상차손	1,726	(1,726)	-	380	(380)	-

합 계	1,301,922	149,370	1,451,292	286,423	32,861	319,284

12(전) 기>

(단위: 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초잔액	증감액	기말잔액

토지재평가이익	(2,825,678)	-	(2,825,678)	(621,649)	-	(621,649)

시험장비자산	15,742	-	15,742	3,463	-	3,463

감가상각비한도초과	32,943	(25,004)	7,939	7,248	(5,501)	1,747

소송추정비용	253,500	(253,500)	-	55,770	(55,770)	-

재고자산평가감	1,029,659	-	1,029,659	226,525	-	226,525

퇴직급여충당부채	962,723	(22,669)	940,054	211,799	(4,987)	206,812

퇴직연금예치금	(99,707)	(464)	(100,171)	(21,936)	(102)	(22,038)

대손충당금한도초과	2,083,034	561,639	2,644,673	458,268	123,560	581,828

선급비용	(725)	(1,480)	(2,205)	(159)	(326)	(485)

매도가능증권손상차손	5,100	1,330	6,430	1,122	293	1,415

전환권조정	-	(575,234)	(575,234)	-	(126,552)	(126,552)

사채상환할증금	-	107,456	107,456	-	23,640	23,640

이자비용	-	51,531	51,531	-	11,337	11,337

무형자산손상차손	273,479	(271,753)	1,726	60,165	(59,785)	380

합 계	1,730,070	(428,148)	1,301,922	380,616	(94,193)	286,423

(4) 당기말 및 전기말 현재 상계전 총계기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기

이연법인세자산	이연법인세부채	순액	이연법인세자산	이연법인세부채	순액

유동	908,588	(103,452)	805,136	808,353	(485)	807,868

비유동	202,321	(688,173)	(485,852)	248,793	(770,238)	(521,445)

합 계	1,110,909	(791,625)	319,284	1,057,146	(770,723)	286,423

(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당기말 현재 차감할 일시적 차이에 대하여 미래과세소득 등을 고려하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

19. 현금흐름표 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 13(당) 기	제 12(전) 기

매도가능증권의 유동성대체	-	11,760

건설중인자산의 미지급금 증가	-	99,000

사채의 유동성대체	-	490,000

전환사채의 유동성대체	1,640,385	-

장기차입금의 유동성대체	422,720	422,720

20. 주당이익(1) 기본주당순이익① 기본주당순이익

(단위:주,원)

내 역	제 13(당) 기	제 12(전) 기

보통주 당기순이익	628,104,142	282,230,506

전환상환우선주 배당금	(20,210,000)	(20,252,080)

보통주 당기순이익 산정을 위한 순이익	607,894,142	261,978,426

가중평균유통보통주식수	1,640,551	1,608,494

기본주당순이익	371	163

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역13(당) 기>

(단위:주)

기 간	유통보통주식수	일수	적 수

2019.01.01~2019.01.31	1,638,104	31	50,781,224

2019.02.01~2019.07.18	1,640,208	168	275,554,944

2019.07.19~2019.12.16	1,641,260	151	247,830,260

2019.12.17~2019.12.31	1,642,312	15	24,634,680

합계	365	598,801,108

(*) 가중평균유통보통주식수: 598,801,108 ÷ 365일 = 1,640,551주

12(전) 기>

(단위:주)

기 간	유통보통주식수	일수	적 수

2018.01.01~2018.09.17	1,600,000	260	416,000,000

2018.09.18~2018.10.18	1,609,052	31	49,880,612

2018.10.19~2018.12.31	1,638,104	74	121,219,696

합계	365	587,100,308

(*) 가중평균유통보통주식수: 587,100,308 ÷ 365일 = 1,608,494주(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기

보통주당기순이익	628,104,142	282,230,506

가중평균유통보통주식수	1,640,551	1,608,494

전환상환우선주의 전환 가정	2,022,761	1,698,077

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	3,663,312	3,306,571

희석주당순이익	171	85

21. 포괄손익계산서당기와 전기 중 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 13(당) 기	제 12(전) 기

당기순이익	628,104	282,231

기타포괄이익	-	-

토지재평가차익	-	-

총포괄이익	628,104	282,231

22. 외화환산당기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산의 환산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, CNY, VND, 천원)

과목	제 13(당) 기	제 12(전) 기

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금및현금성자산	USD 19,200.12	22,229	USD 12,763.50	14,271

-	-	CNY 2,351.30	383

JPY 141,400.00	1,504	JPY 141,400.00	1,433

VND 11,309,700.00	565	VND 11,309,700.00	545

매출채권	USD 5,879,529.02	6,807,319	USD 2,778,854.27	3,107,037

합계	USD 5,898,729.14	6,829,548	USD 2,791,617.77	3,121,308

-	-	CNY 2,351.30	383

JPY 141,400.00	1,504	JPY 141,400.00	1,433

VND 11,309,700.00	565	VND 11,309,700.00	545

23. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구분	회사명

기타의 특수관계자	(주)루켄엔지니어링

기타의 특수관계자	주요경영진 등

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	거래내역	제 13(당) 기	제 12(전) 기

주요경영진 등	자금대여	-	190,000

자금상환	10,000	180,000

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	채권/채무	제 13(당) 기	제 12(전) 기

(주)루켄엔지니어링	선급금	73,484	73,484

대손충당금	(73,484)	(73,484)

주요경영진 등	단기대여금	90,000	100,000

대손충당금	(40,000)	-

24. 부가가치 계산에 필요한 사항

당기와 전기 중 부가가치 산정에 필요한 계정별 금액은 다음과 같습니다.13(당) 기>

(단위: 천원)

구분	제조원가	판매비와 관리비	경상연구개발비	합계

급여	2,037,789	815,112	1,112,720	3,965,621

퇴직급여	237,929	94,636	-	332,565

복리후생비	174,620	226,501	-	401,121

지급임차료	545,936	53,184	-	599,120

감가상각비	518,803	232,007	-	750,810

세금과공과	106,462	124,256	-	230,718

합계	3,621,539	1,545,696	1,112,720	6,279,955

12(전) 기>

(단위: 천원)

구분	제조원가	판매비와 관리비	경상연구개발비	합계

급여	2,015,169	805,499	1,265,034	4,085,702

퇴직급여	173,899	150,543	-	324,442

복리후생비	180,369	245,994	-	426,363

지급임차료	577,443	80,803	-	658,246

감가상각비	760,712	304,787	-	1,065,499

세금과공과	113,074	68,327	-	181,401

합계	3,820,666	1,655,953	1,265,034	6,741,653

25. 보고기간 후 사건 당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2020년 3월 13일 당사의 이사회에서 최종 승인되었습니다.